## ANALISIS PENGAMBILAN KEPUTUSAN KREDIT  PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM MAJELIS TAKLIM BONTODURI MAKASSAR
Adriani Dosen STIE-LPI Makassar adrianiibrahim@yahoo.com

## ABSTRAK
Tujuan  Penelitian ini  yaituuntuk mengetahui  pengambilan  keputusan  dalam  pemberian kredit  melalui  Koperasi  Simpan  Pinjam  Majelis  Taklim  Bontoduri  dan  untuk  menganalisis pengambilan keputusan dalam  proses pemberian kredit sehingga dana yang disalurkan dapat membantu masyarakat dalam mengembangkan usahanya.
Hasil penelitian ini yang mana koperasi merupakan salah satu wadah dalam pemberian kredit  yang  berguna  mensejahterakan  masyarakat.    Debitur  kredit  pada  koperasi  Nisfadah Abadi  adalah  debitur  yang  tidak  sedang  menerima  kredit  modal  kerja    atau  tidak  sedang menerima  kredit  program  dari  pemerintah  yang  dibuktikan  .Untuk  menentukan  nilai  kredit digunakan  formulasi  yang  sudah  ada  yaitu  4P    yaitu  personality.  Purpose,  prospect,    dan Payment  dan  5C,  yaitu  character,  capacity,  capital,  collateral  dan  condition. Self  liquidaiting system adalah  40ystem  yang  menitikberatkan  pada  bagian  pemberi  kredit  seperti  pada pelunasannya,  besarnya  angsuran  yang  akan  dibayarkan  tiap  minggu,  dan  proses  integrasi dimana  penghasilan  yang  ada  pada  calon  debitur  merupakan  sumber  yang  utama  dalam pelunasan  kredit  yang  dilakukan  debitur,  Melakukan White  off yang  langkah  yang  terakhir dilakukan  pihak  koperasi  yaitu  langkah  penghapusan  kredit  apabila  keadaan  kredit  macet yang berlarut –larut yang tidak sanggup dibayar pinjaman debitur. Kata Kunci : Pengambilan Keputusan , Pemberian Kredit

## PENDAHULUAN
Koperasi merupakan salah satu bentuk organisasi ekonomi yang sedang mendapatkan perhatian pemerintah serta berbadan 40yste. Pembangunan koperasi di Indonesia merupakan bagian  dari  usaha  pembangunan  nasional  secara  keseluruhan.  Undang-Undang  Republik Indonesia No 25 Tahun 1992 tentang perkoperasian menegaskan bahwa koperasi Indonesia adalah  suatu  badan  usaha  yang  beranggotakan  oragng  atau  badan  40yste  koperasi  dengan melandaskan  kegiatannya  berdasarkan  prinsip  koperasi  sekaligus  sebagai  gerakan  ekonomi rakyat  yang  berazaskan  kekeluargaan.  Koperasi  sama  seperti  perusahaan  pada  umumnya yang  mana  dapat  memberikan  kredit  bagi  masyarakat  akan  tetapi  yang  menentukan  adalah ketua koperasi sebagai dasar pengambilan keputusan dalam pemberian kredit.
Dalam  aktivitas  perekonomian,  permodalan  merupakan  salah  satu  unsur  utama  yang dapat  menggerakkan  roda  perekonomian.  Terdapat  2  jenis  modal  yaitu  yang  berasal  dari modal  sendiri  atau  dari  pihak  lain  (pinjaman).  Pada  masyarakat  pedesaan  khususnya  yang mempunyai  tingkat  ekonomi  yang  rendah,  masalah  modal  merupakan  masalah  yang menghambat  kemajuan  ekonomi.  Pada  umumnya  masyarakat  tersebut  tidak  memiliki kesempatan mendapat kredit dari lembaga-lembaga keuangan, padahal sangat kurang modal untuk  menjalankan  usahanya.  Dari  permasalahan  tersebut,  Koperasi  ikut  berusaha  dalam memecahkan masalah tersebut dengan memberikan kredit pada konsumen.
Pelaksanaan fungsi dan peran koperasi, baik sebagai gerakan ekonomi rakyat sebagai badan  usaha,  diupayakan  melalui  peningkatan  prakarsa  dan  peran  aktif  anggota  serta masyarakat  agar  dapat  menumbuhkan  kemampuan  menolong  diri  sendiri  dan  melayani kepentingan  ekonomi  masyarakat  dan  peningkatan  peran  lembaga  koperasi  sebagai  wadah perjuangan  kepentingan  masyarakat  dan  pembawa  aspirasi  gerak  koperasi  (GBHN, 1998).Peran  serta  aktif  para  anggota  dalam kegiatan usaha  koperasi  hanya  bisa  diharapkan apabila  anggota  merasa  memiliki  koperasi,  merasa  bahwa  koperasi  adalah  milik  anggota, secara  efektif  dapat  mengambil  bagian  dalam  pengambilan  keputusan  koperasi  dan  para anggota bukan saja berhak tetapi juga mampu menjalankan pengawasan atas jalannya usaha koperasi.  Artinya  koperasi  berguna  dan  merupakan  milik  anggota.  Anggota  dan  koperasi dapat  berkembang  bersama-sama  dalam  perekonomian.  Hal  ini  dapat  terlaksana  dengan
jalan  peningkatan  produktivitas  dan  efisiensi,  pemanfaatan  informasi  pasar,  skala  ekonomi dan sebagainya yang tumbuh karena seseorang menjadi anggota koperasi. Anggota koperasi adalah pemilik dan sekaligus pengguna jasa koperasi
Undang- Undang  1945  pasal  33  ayat  1  menyatakan  bahwa  “Perekonomian  disusun sebagai usaha bersama berdasar atas azas kekeluargaan”. Selanjutnya penjelasan pasal 33 antara  lain  menyatakan  bahwa  kemakmuran  masyarakatlah  yang  diutamakan  bukan kemakmuran orang seorang dan bangun perusahaan yang sesuai dengan itu ialah dengan itu ialah koperasi. Penjelasan pasal 33 menempatkan koperasi sebagai sokoguru perekonomian nasional.Sesuai dengan tujuan pembangunan perekonomian, koperasi berusaha meningkatkan  kesejahteraan  hidup  anggota  dan  masyarakat  banyak.  Oleh  karena  itu  dalam era  otonomi,  pembangunan  daerah  perlu  dikembangkan  dalam  upaya terciptanya  demokrasi ekonomi.  Koperasi  adalah  suatu  wadah  ekonomi  rakyat,  berusaha  menegakkan  demokrasi ekonomi  dan  diharapkan  dapat  mengurangi  ketimpangan  ekonomi  karena  disusun  sebagai usaha bersama. Selain itu diharapkan pula mengurangi kemiskinan, menciptakan pemerataan dan  menyediakan  keperluan  masyarakat  secara  menyeluruh.Koperasi  sebagai  soko  guru perekonomian  Indonesia  sebenarnya  memiliki  arti  yang  sangat  penting  dalam  membangun perekonomian masyarakat. Dimana prinsip-prinsip dalam koperasi sangat sesuai dengan cita- cita  perekonomian  nasional.  Koperasi  sangat  diharapkan  dapat  ikut  mendukung perekonomian nasional dengan demokrasi ekonomi yang memiliki tujuan untuk kesejahteraan masyarakat.  Sebagai  wujud  dari kedaulatan rakyat  yang mendasari  ekonomi  dan  demokrasi, koperasi  harus  berusaha  mengembangkan  diri  sebagai  suatu  usaha  bersamauntuk kesejahteraan masyarakat. Dengan demikian koperasi akan menjadi organisasi ekonomi yang mantap, demokratis, otonom, partisipatif, dan berwatak sosial
Upaya  peningkatan  akses  pada  sumber  pembiayaan  antara  lain  dilakukan  dengan memberikan penjaminan kredit bagi UMKMK melalui Kredit Usaha Kecil dan Menengah. Pada tanggal  5  November  2007,  pemerintah  meluncurkan  pinjaman  kredit  usaha  kecil  dan menengah  ,  dengan  fasilitas  penjaminan  kredit  dari  Pemerintah  melalui  PT  Askrindo  dan Perum  Jamkrindo.Adapun  salah  satunya   koperasi  yang memberikan  kredit  bagi  masyarakat yaitu koperasi Majelis Taklim Bontoduri Makassar

## Rumusan Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  yang  telah  dikemukakan  diatas,  maka  yang  menjadi  masalah pokok  dalam  pembahasan  ini  adalah  :Apakah  pengambilan  keputusan  dalam  pemberian kredit pada Koperasi Simpan Pinjam Majelis Taklim Bontoduri Makassar  telah sesuai dengan keputusan atau undang-undang yang berlaku ?

## TINJAUAN PUSTAKA Pengambilan Keputusan
Terdapat beberapa pengertian pengambilan keputusan yang telah disampaikan oleh para ahli yaitu
a). Menurut  George  R  Tery  pengambilan  keputusan  adalah  pemilihan  41ystem41tive perilaku (kelakuan) tertentu dari dua atau lebih alternative yang ada.
b). Menurut  S.P  Siagian  menyatakan  pengambilan  keputusan  adalah  suatu  pendekatan yang  sistematis  terhadap  hakikat  alternative  yang  dihadapi  dan  mengambil  tindakan menurut perhitungan suatu tindakan yang paling tepat.
c). Menurut  James  F  Stoner  menyatakan  pengambilan  keputusan  adalah  proses  yang digunakan untuk memilih suatu tindakan dalam pemecahan masalah .
Dari  pengertian-pengertian  diatas  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  pengambilan keputusan merupakan suatu proses pemilihan alternative terbaik dari beberapa 41ystem41tive secara sistematis untuk ditindak lanjuti (digunakan) sebagai suatu pemecahan suatu masalah.
]

## Proses Pengambilan Keputusan .
Dalam  proses  pengambilan  keputusan  ada  beberapa  tahap-tahap  yang  harus  dilalui  atau
digunakan untuk membuat keputusan . Tahap-tahap ini  merupakan kerangka dasar, sehingga setiap  tahap  dapat  dikembangkan  lagi  menjadi  langkah  yang  lebih  khusus  atau  spesifik  dan lebih operasional.
Secara umum, proses pengambilan keputusan terdiri dari tiga tahap yaitu:
a.  Penemuan  Masalah  ,  yang  mana  tahap  ini  merupakan  tahap  untuk  mendefenisikan masalah yang jelas sehingga perbedaan antara masalah dan bukan masalah.
b.  Pemecahan masalah , yang mana merupakan tahap penyelesaian terhadap masalah yang sudah ada atau sudah jelas.
c.  Pengambilan  keputusan  ,  yang  mana  tahap  ini  merupakan  keputusan  yang  diambil berdasarkan pada keadaan lingkungan atau kondisi yang ada seperti kondisi pasti, kondisi beresiko, kondisi tidak pasti,dan kondisi konflik.

## Kredit dan Jenis Kredit Pengertian Kredit
Kata  Kredit  bukan  merupakan  perkataan  yang  asing  bagi  masyarakat  umum,  perkataan kredit tidak saja dipahami oleh masyarakat kota akan tetapi masyarakat desa kreditpun sangat dikenal  untuk  kelangsungan  hidup  masyarakat.Dalam  pembicaraan  kredit  pengertian  kredit maka istilah menurut Candler (2000: 67) menyatakan bahwa istilah kredit berasal dari bahasa latin  “Credere”  atau  “Credo”  berarti  saya  percaya.  Sedangkan  kata”Credo”  itu  sendiri merupakan kombinasi dari dua kata yaitu “Cered” berarti percaya dan “ do “ berarti tempat.
Berdasarkan  istilah  diatas  maka  kredit  mengandung  adanya  suatu  kepercayaan  yang ditempatkan  kepada  orang  lain  bahwa  yang  bersangkutan  dimana  yang  akan  dating memenuhi  segala  sesuatunya  sebagaimana  yang  telah  disepakati.Disamping  itu  kredit  juga merupakan  badan  atau  seseorang  yang  akan  memberikan  kredit  (kreditor)  percaya  bahwa penerima kredit (debitur) di masa yang akan dating akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang  dijanjikan.  Apa  yang  akan  dijanjikan  itu  dapat  berupa  uang,  barang  atau  jasa  sebagai kreteria  kredit  yang  akan  diberikan  .  Oleh  sebab  itu  menurut  Thomas  Suyitno  (2001:  3) mendefenisikan kredit  dalam arti ekonomi adalah penundaan pembayaran dari prestasi yang diberikan sekarang baik dalam bentuk barang maupun jasa.
Selanjutnya Chandler (2000; 40) menyatakan kredit adalah suatu penundaan pembayaran artinyan  uang  atau  barang  yang  diterima  sekarang  dan  dikembalikan  pada  masa  yang  akan 42ystem.Berdasarkan  uraian-uraian  diatas  dan  pengertian  kredit  maka  unsur  yang  terdapat dalam kredit yaitu
1.  Unsur Kepercayaan
2.  Unsur Waktu
3.  Tingkat Resiko
4.  Prestasi
Dengan  demikian  unsur  waktu  sangat  penting  dan  menentukan  dalam  menilai  besarnya balas  jasa  dimasa  yang  akan  42ystem  dimana  kepercayaan  yang  diberikan  dipenuhi  atau tidak  ada  unsur  waktu  berarti    batas  suatu  kepercayaan  yang  diberikan  oleh  suatu  pihak kepada  pihak lain berdasarkan perjanjian kredit yang telah disepakati.
\

## Perjanjian Kredit
Menurut  (Sutan  Remy  Sjahdeini,  2000:  158)  “Perjanjiankredit  adalah  perjanjianloan  of moneymenurut  42yste  Inggris  yang  dapatbersifat  riil  maupun  konsensual  tetapi  bukan perjanjianpeminjaman uangmenurut 42yste Indonesia yan g bersifat riil”
Perjanjian  kredit  yang  jelas-jelas  mencantumkan  syarat  tangguh  tidakdapat  dibantah  lagi bahwa  perjanjian  kredit  merupakan  perjanjian  yang  konsensuilsifatnya,  setelah  perjanjian kredit  ditandatangani  oleh  bank  maupun  oleh  nasabah,nasabah  belumberhak  menggunakan atau melakukan penarikan kredit atau sebaliknya, setelah ditandatanganinya kredit oleh kedua belah  pihak,belumlahmenimbulkan  kewajiban  bagi  bank  untuk  menyediakan  kredit,  masih tergantung  kepada  telah  terpenuhinya  seluruh  syarat  yang  ditentukan  di  dalam  perjanjian kredit.
Perjanjian kredit bank mempunyai beberapafungsi diantaranya perjanjian kredit berfungsi
sebagai perjanjian pokok, artinya perjanjian kredit merupakan sesuatu yang menentukan batal atau tidaknya  perjanjian lain yang mengikutinya, perjanjian kredit berfungsi sebagai alat bukti mengenai  batasan-batasan  hak  dan  kewajiban  diantara  debitur  dan  kreditur  sertaPerjanjian kredit berfungsi sebagai alat monitoring kredit
Tujuan  Program  Kredit  koperasi    adalah  untuk  mempercepat  pengembangan  43ystem- 43ystem  primer  dan  pemberdayaan  usaha  skala  kecil,  untuk  meningkatkan  aksesibilitas terhadap  kredit  dan  lembaga-lembaga  keuangan,  mengurangi  tingkat  kemiskinan,  dan memperluas  kesempatan  kerja.Pada  dasarnya,  Kredit  koperasi  merupakan  modal  kerja  dan kredit  investasi  yang  disediakan  secara  khusus  untuk  unit  usaha  produktif  melalui  program penjaminan kredit dan perseorangan.
Pada saat ini suku bunga kredit untuk Kredit koperasi ini adalah 10%. . Kredit koperasi ini adalah kredit program yang disalurkan menggunakan  pola penjaminan. Koperasi mensubsidi Kredit ini dengan tujuan memberdayakan Usaha kecil yang ada di Indonesia.
Koperasi  telah  menetapkan  suku  bunga  20  %  dengan  pengembalian  sesuai  dengan pinjaman yang diberikan yang mana  untuk membantu rakyat kecil dan menengah agar tidak merasa terbebani dalam membayar angsuran bunga dan angsuran pokok tiap bulannya.
Adapun perhitungan angsuran pokok dan bunga Kredit  adalah:
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 = 𝑝𝑙𝑎𝑓𝑜𝑛𝑑 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑗𝑎𝑛𝑔𝑘𝑎 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢 dan,

## 𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 = 𝑝𝑙𝑎𝑓𝑜𝑛𝑑 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑥 𝑠𝑢𝑘𝑢 𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎
Sehingga, untuk angsuran perbulannya adalah 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 = 𝑎𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 + 𝑎𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎

## Koperasi
Koperasi  merupakan  suatu  badan  usaha  yang  memiliki  anggota  dan  setipa  anggotanya memiliki  tugas  dan  tanggung  jawab  masing-masing  yang  memiliki  prinsip  koperasi  dan berdasarkan  pada  ekonomi  rakyat  sesuai  dengan  azaz  kekeluargaan  yang  tercantum  pada Undang-Undang  Nomor  25  Tahun  1992.Radianto  (2010:  3),  Koperasi  adalah  perkumpulan orang yang secara sukalera mempersatukan diri untuk berjuang meningkatkan kesejahteraan ekonomi  mereka  melalui  pembentukan  sebuah  badan  uasaha  yang  dikelola  secara demokratis.Adenk  (2013  :  4)  koperasi  adalah  suatu  perkumpulan  yang  didirikan  oleh  orang- orang  atau  badan 43yste  koperasi  yang memiliki  keterbatasan  kemampuan  ekonomi  dengan tujuan  untuk  memperjuangkan  peningkatan  kesejahteraan  anggotanya.Koperasi  tetap memiliki  tujuan  dimana  tujuan  tersebut  dititikberatkan  pada  kepentingan  para  anggota  dan bukan menimbun kekayaan sendiri.
Fungsi  koperasi  menurut  Undang-Undang  No  12  tahun  1967  tentang  pokok –  pokok perkoperasian  yang  diganti  dengan  undang-undang  No  12  dalam    pelaksanaan  fungsi koperasi yaitu:
a.  Alat perjuangan ekonomi rakyat untuk mempertinggi kesejahteraan rakyat.
b.  Alat Pendemokrasian ekonomi nasional
c.  Sebagai salah satu urat nadi perekonomian bangsa Indonesia.
d.  Alat  Pembina  instan  mayarakat  untuk  memperkokoh  kedudukan  ekonomi  bangsa Indonesia serta bersatu dalam mengatur tata laksana perekonomian rakyat.
e.  Dari uraian diatas maka fungsi koperasi berfungsi sebagaimana mestinya agar 43ystem hidup masyarakat dapat meningkat sehingga dapat tercapai tujuan bersama.
Prinsip  koperasi  adalah  garis –garis  penuntun  yang  digunakan  oleh  koperasi  untuk melaksanakan nilai-nilai tersebut dalam praktek.Adapun prinsip-prinsip koperasi yaitu:Keanggotaan  bersifat  sukalera  dan  terbuka,Pengelolaan  dilakukan  secara  demokrasi , Pembagian  SHU  dilakukan  secara  adil  sesuai  dengan  besarnya  jasa  usaha  masing-masing anggota.

## Hipotesis
Berdasarkan  rumusan  masalah  di  atas,  maka  penulis  mengemukakan  hipotesis  sebagai
berikut  :  “  Diduga  bahwa  adanya    pengambilan  keputusan  dalam  pemberian  kredit  pada Koperasi Simpan Pinjam Majelis Taklim Bontoduri Makassar  belum sepenuhnya digunaka n”.

## METODOLOGI PENELITIAN Metode Analisis
Untuk mengolah data yang telah dikumpulkan dari hasil penelitian ini adalah
a..Metode  deskriptif  atau  kualitatif  yakni  metode  penelitian  yang  menggambarkan pengambilan keputusan dalam pemberian kredit .
b.  Metode  Kuantitatif  ,  yaitu  metode  yang  digunakan  untuk  melihat  pemberian  kredit  yang diberikan  debitur  dalam  jangka  waktu  yang  ditentukan.  Dengan  pinjaman  terendah  Rp 500.000,-  dan  pinjaman  tertinggi  sebesar  Rp  5.000.000,-.  Dimana  pembayaran  yang dilakukan  dengan  jangka  satu  minggu  dan  jangka  waktu  yang  lama  diberikan  selama  2 bulan.
Adapun perhitungan angsuran pokok dan bunga Kredit adalah:
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 = 𝑝𝑙𝑎𝑓𝑜𝑛𝑑𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑗𝑎𝑛𝑔𝑘𝑎𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢 𝑑𝑎𝑛
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 = 𝑝𝑙𝑎𝑓𝑜𝑛𝑑𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑥𝑠𝑢𝑘𝑢𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎
Sehingga, untuk angsuran per minggunya adalah 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 = 𝑎𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 + 𝑎𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑏𝑢𝑛𝑔

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN Permohonan Kredit
Pada  permohonan  kredit  merupakan  kelengkapan  aplikasi  kredit  kepada  koperasi  yang diajukan  oleh  calon  debitur  untuk  suatu  permohonan  kredit  usaha  dalam  ketentuan permohonan debitur: a.  Syarat Pemohon 1). Usaha atau Perorangan
2). Memiliki perjanjian usaha sesuai ketentuan yang berlaku
3). Telah menjadi anggota koperasi
4). Tidak tercantum daftar hitam
b.  Syarat Permohonan
1). Surat Permohonan yang ditandatangani
2). Rencana  anggaran biaya yang akan dilakukan (usaha)
3). Menyampaikan laporan keuangan (pendapatan yang diterima)

## Pemberian Kredit
Kredit adalah merupakan kepercayaan, dalam hal ini timbul bila telah ada pendekatan antara pemberi  kredit  dan  penerima  kredit.  Untuk  menimbulkan  kepercayaan  maka  pemberi  kredit (koperasi)  perlu  meneliti  terlebih  dahulu  apa,  bagaimana,  dan  siapa  calon  peminjam  atau identitas  debitur  dalam  kredit  usaha  rakyat  utuk  perkembangan  usaha  rakyat.Untuk menentukan nilai kredit digunakan formulasi yang sudah ada yaitu 4P dan 5C, yaitu:
1. Formulasi  4  P,  yaitu:  Personality  adalah  bank  mencari  data  tentang  kepribadian  si peminjam  untuk  calon  debitur  untuk  kredit  usaha  rakyat    misalnya  nama,  besarnya pinjaman  dan  angsuran,  pelunasan,  penghasilan,  umur  debitur,Purpose  adalah  mencari data  tentang  tujuan  atau  kegunaan  dalam  penggunaan  kredit. , Prospect  adalah  harapan dimasa  mendatang  dalam  perkembangan  kredit  biasanya  utuk  skala  kredit  usaha rakyat.dan  Payment  adalah mengetahui  bagaimana  pembayaran  kembali  pinjaman   yang akan diberikan dalam hal ini angsurannya.
2. Formulasi  5  C  yaitu:Character  adalah  hamper  sama  dengan  personality  (kepribadian debitur). , Capacity adalah dapat dikatakan dalam berbagai versi. Hal ini merupakan ukuran ability  to  pay  yaitu  kemampuan  membayar  dalam  jangka  waktu  yang  ditentukan,  Capital adalah penyelidikan terhadap capital atau penentuan sipeminjam kredit tidak hanya dilihat
dari  besar  kecilnya  pinjaman  akan  tetapi  bagaimana  pengelolaan  kredit  itu  digunakan secara  efektif,  Collateral  adalah  jaminan.  Dalam  mencari  data  untuk  menyakinkan  nilai kredit. Collateral merupakan hal yang diperhitungkan paling akhit yaitu bilamana masih ada suatu  kesanksian  dalam  pertimbangan-pertimbangan  lainnya  bila  si  peminjam  kredit masih  diberikan  kesempatan  bila  dapat  memberikan  jaminan  dan  Condition  adalah  nilai kredit  tidak  hanya  ditentukan  oleh  4  C  diatas  tetapi  kondisi  ekonomi  yang  mana  pihak dapat memperkecil resiko yang mungkin timbul.

## Tingkat suku bunga koperasi
Pada  saat  ini  suku  bunga  kredit  untuk Kredit  Usaha  atau  pinjaman  adalah  sebesar  20%  per minggu.  Kredit  Usaha  adalah  kredit  yang  disalurkan  menggunakan  pola  tanpa  penjaminan dan kredit ini diperuntukkan bagi pengusaha mikro dan kecil yang tidak memiliki agunan tetapi memiliki usaha yang layak dibiayai koperasi di kecamatan Somba Opu dan  mensubsidi Kredit dengan tujuan memberdayakan usaha mikro untuk pinjaman jumlah yang banyak .

## Tata Cara Perhitungan Angsuran
Koperasi    telah menetapkan  suku  bunga  kredit  10%  baik  pinjaman  dibawah  Rp  1.000.000,  - maupun pinjaman diatas Rp 1.000.000 . Pinjaman yang paling tinggi diberikan Rp 6.000.000,- dari  suku  bunga  perminggu  untuk  membantu  rakyat  kecil  dan  menengah  agar  tidak  merasa terbebani dalam membayar angsuran bunga dan angsuran pokok tiap minggunya.
Kredit  Koperasi  yang  diberikan  minimal  sebanyak  Rp  100.000,-  maka  hitunganangsuran minggu atau perhari   dapat kita lihat pada sebagai berikut:
Untuk jangka 8 minggu atau 2 bulan
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 = 100000 8/60 = 208,333
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 = 100000 𝑥 0,10% = 10.000 𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛  = 208,333 + 10.000 = 10.208,333 − Jadi angsuran per minggu  untuk kredit Rp 100.000,- jangka waktu 8 minggu adalah Rp. 10.208,333,- Untuk jangka 10 minggu atau 2,5 bulan
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 = 2.000.000 10/75 = 40000
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 = 2. .000.000 𝑥 0.10% = 200.000 𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛  = 200.000 + 40.000 = 240.000 Jadi angsuran perminggunya adalah Rp.240.000,-
Tabel    Hitungan  angsuran  Koperasi    berdasarkan    pemberian  kredit  debitur
(dalam Rupiah) Jangka Mingguan Angs. Pokok Angs Bunga Angs Mingguan 8 Minggu 208,333 20.000- 20.208 10 Minggu 40.000 200.000,- 240.000
Data diolah, 2018 Kredit  Koperasi  yang  diberikan  maksimal  sebanyak  Rp  6.000.000,-  maka  hitngan  angsuran bulannya  dapat kita lihat pada 45yste berikut ini
1.  Kredit koperasi  yang maksimal diberikan kepada debitur
a)  Untuk jangka 8 minggu
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 = 6.000.000 8/60 = 12.500 𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 = 6.000.000 𝑥 0.10 % = 600.000
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛  = 600.000 + 12500 = 612.500, −
Jadi  angsuran  per  minggu  untuk  kredit  6.000.000  jangka  waktu  8  mingu adalah Rp. 612.500,- b).  Untuk jangka 10 minggu
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑝𝑜𝑘𝑜𝑘 = 6.00.000 10/75 = 8000 𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎 = 6.000.000 𝑥 0.10% = 600.000
𝐴𝑛𝑔𝑠𝑢𝑟𝑎𝑛 = 600.000 + 8000 = 608.000
Jadi angsuran perminggunya  adalah Rp. 608.000,-

## Pengambilan  Keputusan
Pada  umumnya  kredit  yang  diberikan  telah  memenuhi  46ystem  dan  prosedut  perkreditan seperti  diuraikan  diatas  dan  dinilai  layak  untuk  mendapatkan  (classified  Loan).  Sebagian besar  46ystem  dan  prosedur  pemberian  kreditnya  dalam  jumlah  dan  jangka  waktu  dinilai layak.  Namun  keputusan  tersebut  dalam  kreditnya  sangat  tergantung  dengan  hubungan pendekatan  antara  calon  debitur  dan  pengurus  kredit  pada  koperasi  Nisfadah  Abadi Kecamatan  Somba  Opu  Kabupaten  Gowa    dan  biasanya  kredit  yang  demikian  akan menimbulkan macet.

## KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan
Berdasarkan uraian –uraian yang telah dikemukakan dari bab ke bab maka penulis dapat memberikan kesimpulan akhir dari penelitian yang dilakukan sebagai berikut:
1.  Koperasi  merupakan  salah  satu  wadah  dalam  pemberian  kredit  yang  berguna mensejahterakan masyarakat.  Debitur kredit pada koperasi Nisfadah Abadi adalah debitur yang  tidak  sedang  menerima  kredit  modal  kerja    atau  tidak  sedang  menerima  kredit program dari pemerintah yang dibuktikan .
2.  Untuk  menentukan  nilai  kredit  digunakan  formulasi  yang  sudah  ada  yaitu  4P    yaitu personality.  Purpose,  prospect,    dan  Payment  dan  5C,  yaitu  character,  capacity,  capital, collateral dan condition
3. Self liquidaiting system adalah 46ystem yang menitikberatkan pada bagian pemberi kredit seperti  pada  pelunasannya,  besarnya  angsuran  yang  akan  dibayarkan  tiap  minggu,  dan proses  integrasi  dimana  penghasilan  yang  ada  pada  calon  debitur  merupakan  sumber yang utama dalam pelunasan kredit yang dilakukan debitur,

## Saran
1. Diharapkan  pihak  koperasi  yang  akan  memberikan  kredit  dalam  mensejahterakan masyarakat pada pihak debtiur harus tetap memperhatikan formulasi 4P dan 5C.
2. Diharapkan  koperasi    yang  merupakan  lembaga  kepercayaan  ,  maka  sebaiknya  selalu mengadakan  dan  meningkatkan  pengelolaan  kredit  terutamanya  Kredit  usaha    sehingga pihak koperasi  tidak tergolong  koperasi yang tidak mensejahterakan masyarakat.
3. Diharapkan  pihak  koperasi  khususnya  dalam  pemberian  pinjaman  Kredit  Usaha    tetap memperhatikan acuan pemerintah
4. Dapat berguna bagi peneliti lainnya .

## DAFTAR PUSTAKA
Adenk, 2008. Manajemen Keuangan. (Dasar-dasar pembelanjaan Perusahaan,. Yogyakarta Chandler  Van  Lester,  2001 .  Ekonomi  Tentang  Uang  dan  Bank, diterjemahkan  oleh Hutagalung Penerbit Bharata , Jakarta Suyitno, Thomas. 2000 . Kelembagaan Edisi Kedua. Penerbit PT. Gramedia , Jakarta Radianto , 2010. . Analisa laporan keuangan. Rajawali pers. Indonesia. http//genggam internet .com.Pengertian-koperasi-tujuang-fungsi-dan jenis koperasi . https//indhigo,worspress.com/7 prinsip-koperasi/November 19, 2009. https/kinantriarin.worpress.com/jenis –jenis koperasi-di-Indonesia. Terry.George, 2010. Teori Pengambilan Keputusan. , Jakarta Undang-Undang No 12  Tahun 1967 tentang pokok-pokok perkoperasian Indonesia