## Implementasi Akad Murabahah Pada Pembiayaan Rumah Non Bank Di Puri Nirana Cigelam Purwakarta
Ratna Patmawati 1 , Nasrudin 2
1 Mahasiswa Prodi Ekonomi Syariah STIES Indonesia Purwakarta
2 Dosen Prodi Perbankan Syariah STIES Indonesia Purwakarta Jl. Veteran No. 150-152 Ciseureuh Purwakarta 41118 Jawa Barat Indonesia
1 ratna_patmawati@gmail.com
2 nasrudin@sties-purwakarta.ac.id
Intisari— Penelitian ini membahas tentang bagaimana cara penetapan Marjin Murabahah dalam akad pembelian atau pembiayaan, kendala apa yang dihadapi dalam penetapan Marjin, upaya apa saja yang dilakukan dalam penerapan Implementasi akad Murabahah pada pembiayaan rumah non bank dan bagaimana respon konsumen terhadap penerapan akad murabahah di Puri Nirana Cigelam Purwakarta.  Penelitian  ini  menggunakan  metode  deskriptif  kualitatif  dengan  menggunakan  data  primer  dan  data  sekunder.  Hasil penelitian  menunjukan  bahwa  Penetepan  margin  dalam  akad  murabahah  berdasarkan  kesepakatan,  kesepakatannya  adalah  10%, pada realitasnya  margin yang didapatkan pada setiap tahun kurang dari 10%. Tidak  ada  kendala dalam  penetapan  margin dalam akad  murabahah yang telah diimplementasikan di Puri Nirana Cigelam, Implementasi akad murabahah dalam pembiayaan rumah non bank di Puri Nirana Cigelam yaitu penandatangan akad kedua belah pihak antara developer yang menjual rumah dan konsumen yang membeli rumah dengan kejelasan harga dan pembayaran secara flat serta penentapan margin atau keuntungan yang kedua belah pihak  sama-sama  menyepakati.  Respon  konsumen  terhadap  implementasi  akad  murabahah  di  Puri  Nirana  Cigelam  banyak  yang menyatakan setuju dan bagus, dengan begitu keberadaan Puri Nirana Cigelam, akad yang diterapkan di Puri Nirana Cigelam, Konsep Islami dan Value Syari’ah serta fasilitas-fasilitas yang diberikan oleh pihak PNC adalah alasan konsumen memilih membeli perumahan di Puri Nirana Cigelam.
Kata kunci — Akad murabahah, pembiayaan rumah tanpa bank.
Abstract— This study discusses how to determine the Margin Murabaha in the purchase or financing agreement, what constraints faced in the determination of Margin, what efforts are made in the implementation of Murabahah agreement on the financing of non-bank housing  and  how  the  consumer  response  to  the  application  of  murabahah  contract  in  Puri  Nirana  Cigelam.  This  research  uses descriptive qualitative method by using primary data and secondary data. The result of the research shows that margin acceptance in murabahah agreement based on agreement, the agreement is 10%, in reality the margin obtained in every year is less than 10%. There is no constraint in determining the margin in the murabaha scheme that has been implemented in Puri Nirana Cigelam, Murabahah scheme implementation in the financing of non-bank house in Puri Nirana Cigelam is signing the agreement of both parties between the  developers who sell the  house  and the  consumer who bought the  house with the clarity of price  and  payment flat as well as the margin or profit setting that both parties agree on. Consumer response to the implementation of murabahah agreement in Puri Nirana Cigelam  castle  that  many  agree  and  good,  average,  so  the  existence  of  Puri  Nirana  Cigelam,  akad  applied  in  Puri  Nirana  Cigelam, Islamic Concepts and Value Syari'ah and facilities provided by the PNC is the reason consumers choose to buy housing in Puri Nirana Cigelam.
Keywords — Murabahah Akad, house financing without bank.

## I. P ENDAHULUAN
Rumah  adalah  struktur  fisik  terdiri  dari  ruangan,  halaman dan  area  sekitarnya  yang  dipakai  sebagai  tempat  tinggal  dan sarana  pembinaan  keluarga.  Perumahan  adalah  kelompok rumah yang berfungsi sebagai lingkungan tempat tinggal atau lingkungan  hunian  yang  dilengkapi  dengan  prasarana  dan sarana lingkungan. Pemukiman adalah bagian dari lingkungan hidup  di  luar  kawasan  lindung,  baik  yang  berupa  kawasan perkotaan  maupun  perdesaan  yang  berfungsi  sebagai lingkungan tempat tinggal atau lingkungan hunian dan tempat kegiatan  yang  mendukung  perikehidupan  dan  penghidupan. Satuan  lingkungan  pemukiman  adalah  kawasan  perumahan dalam berbagai bentuk dan ukuran dengan penataan tanah dan ruang,  prasarana  dan  sarana  lingkungan  yang  terstruktur. Prasarana  lingkungan  adalah  kelengkapan  dasar  fisik
1 BAB I Pasal I Undang-Undang RI No.4 Tahun 1992 Tentang Perumahan dan Pemukiman
lingkungan  yang  memungkinkan  lingkungan  permukiman dapat  berfungsi  sebagaimana  mestinya.  Sarana  lingkungan adalah fasilitas penunjang yang berfungsi untuk penyelenggaraan  dan  pengembangan  kehidupan  ekonomi, sosial  dan  budaya.  Utilitas  umum  adalah  sarana  penunjang untuk pelayanan lingkungan. 1
Dalam pembangunan nasional yang pada hakikatnya adalah pembangunan manusia Indonesia seutuhnya dan pembangunan seluruh  masyarakat  Indonesia,  perumahan  dan  pemukiman yang  layak,  sehat,  aman,  serasi,  dan  teratur  merupakan  salah satu  kebutuhan  dasar  manusia  dan  merupakan  faktor  penting dalam peningkatan harkat dan martabat mutu kehidupan serta kesejahteraan  rakyat  dalam  masyarakat  adil  dan  makmur berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. 2 Dalam  rangka  peningkatan  harkat  dan  martabat,  mutu kehidupan  dan  kesejahteraan  tersebut  bagi  setiap  keluarga
2 Undang-Undang  RI  No.4  Tahun  1992  Tentang  Perumahan  dan Pemukiman
Indonesia,  pembangunan  perumahan  dan  pemukiman  sebagai bagian dari pembangunan nasional perlu terus ditingkatkan dan dikembangkan  secara  terpadu,  terarah,  berencana,  dan berkesinambungan.  Bahwa  peningkatan  dan  pengembangan perumahan dan pemukiman dengan berbagai aspek permasalahannya  perlu  diupayakan  sehingga  merupakan  satu kesatuan  fungsional  dalam  wujud  tata  ruang  fisik,  kehidupan ekonomi  dan  sosial  budaya  untuk  mendukung  ketahanan nasional,  mampu  menjamin kelestarian lingkungan hidup dan meningkatkan  kualitas  kehidupan  manusia  Indonesia  dalam berkeluarga, bermasyarakat, berbangsa dan bernegara.
Perumahan dan pemukiman merupakan kesatuan fungsional, sebab pembangunan perumahan harus berlandaskan suatu pola pemukiman  yang  menyeluruh,  yaitu  tidak  hanya  meliputi pembangunan  fisik  rumah  saja,  melainkan  juga  dilengkapi dengan prasarana lingkungan, sarana umum dan fasilitas sosial.
Rumah  merupakan  salah  satu  kebutuhan  pokok  manusia yang  harus  dipenuhi.  Memilik  rumah  sendiri  adalah  idaman semua  orang  bahkan  menjadi  kebutuhan  bagi  yang  sudah berkeluarga.  Namun  dengan  harga  rumah  yang  melambung tinggi  menyebabkan  kebanyakan  orang  tidak  bisa  membeli rumah  secara  tunai,  jadi  mereka  mengambil  jalan  alternatif dengan menyewa atau dengan angsuran.
Perumahan Puri Nirana Cigelam adalah hunian yang terdiri dari  alam  dan  elemen-elemen  buatan  manusia  karena merupakan hunian hijau dan asli di Lingkungan Hutan Lindung, terdapat Ruko, Mini Sport Center, Site Plan, Playground, One Gate,  serta  rumah  yang  sudah  siap  huni  tanpa  perlu  renovasi lagi.
Banyak  cara  yang  ditempuh  oleh  masyarakat  dalam memenuhi  salah  satu  kebutuhan  pokok  mereka  dalam  hal perumahan. Maka disini “Puri Nirana Cigelam” menjembatani kepentingan penjual dan pembeli rumah dengan fasilitas kredit pemilikan rumah. 3 Fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) muncul  karena  banyaknya  masyarakat  tidak  mampu  membeli rumah secara tunai. Umumnya bank konvensional menggunakan  bunga  dalam  KPR  tersebut.  Namun,  sistem bunga  yang  identik  dengan  riba  yang  dalam  islam  jelas diharamkan menjadikan umat muslim ragu untuk bertransaksi.
Sistem  pembelian  rumah  yang  diterapkan  pada  bank konvensional  dengan  sistem  bunga  (riba)  meragukan masyarakat  muslim  untuk  bertransaksi,  sudah  jelas  Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Sesuai dalam firmannya Qs. Al Baqarah [2] : 275 berikut  : 4 “ Dan Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba.”
Munculnya produk kredit kepemilikan rumah syari’ah telah memberikan  alternatif  bebas  dari  riba  (bunga).  Salah  satunya dengan  akad  Murabahah  yang  memberi  kepastian  dalam jumlah angsuran yang harus dibayar oleh nasabah setiap bulan dan  sangat  membantu  masyarakat  menengah  dan  kebawah yang  belum  bisa  membeli  secara  tunai.  Serta  menghilangkan keraguan bagi masyarakat muslim yang akan membeli rumah.
Kredit  Pemilikan  Rumah  dengan  skema  akad  Murabahah termasuk jenis pembiayaan konsumtif yang bertujuan memiliki rumah. Pembiayaan dalam konsep ini telah diatur dalam Fatwa Dewan  Syari’ah  No.04/DSN-MUI/IV/2000  tanggal  1  April 2000, tentang Murabahah. Dengan adanya pembiayaan kredit pemilikan  rumah  syari’ah,  tentunya  membantu  keluarga muslim  untuk  bisa  istiqomah  dalam  memiliki  rumah  yang sesuai dengan syari’ah.
Memiliki rumah kini bukan lagi hal yang sulit, karena sudah ada  fasilitas  Kredit  Pembelian  Rumah  yang  diberikan  oleh kalangan  dari  Puri  Nirana  Cigelam  Apalagi  kondisi  saat  ini
3 3 “ Cara  Mudah  Memahami  dan  Memilih  KPR ,” artikel diakses pada 16 mei 2011 dari www.housing-estate.com
4 Al-qur’an  tajwid  dan  terjemah  Departemen  Agama  RI (  CV  Penerbit Dipenogoro,2010)
sedang boomingnya  KPR Syari’ah. Puri Nirana  Cigelam pun hadir  ditengah  masyarakat  dengan  Akad    Tanpa  Riba,  Tanpa Denda, Tanpa Sita dan Tanpa Akad Bermasalah. 5 Pembiayaan dalam pembelian rumah di Puri Nirana Cigelam berbeda  dengan  perumahan  syariah  yang  lainnya,  yang melibatkan  bank  syariah  dalam  jual  beli  (kredit).  Dalam pembiayaan rumah di Puri Nirana Cigelam  dilakukan dengan transaksi  akad  Murabahah  yang  pembayarannya    langsung dengan developer yaitu transaksi non bank.
Pengembangan properti berbasis syari’ah adalah bisnis inti dari  Sharia  Green  Land.  Pengembangan  properti  SGL berbentuk  hunian  dengan  lingkungan  islami.  Pembangunan hunian  di  SGL  terbagi  menjadi  2  macam,  yaitu  Kawasan Hunian dan Cluster, termasuk fasilitas tambahan seperti tempat Olahraga  dan  Rekreasi,  Tempat  Beribadah,  dan  Kawasan Penghijauan  seperti  taman  dan  sebagainya.  Saat  ini,  SGL sedang mengembangkan 1 Kawasan Industri yaitu Puri Nirana Cigelam  dan  3  Cluster  yaitu  Sharia  Islamic  Highland,  Sharia Green River, dan Pesona Giri Merak . 6
Puri  Nirana  Cigelam  adalah  hunian  yang  dikonsep  secara Islami, ada Sharia Mart sebagai pusat perniagaan, Masjid besar 2 lantai sebagai pusat kegiatan umat dan dengan pondok tahfidz dan  STP  Khoiru  Ummah  (setingkat  TK,    SD,  SMP,  SMA) sebagai lembaga pendidikannya. Berlokasi di lokasi yang Asri dan  Hijau  di  lingkungan  hutan  lindung,  tetapi  tetap  strategis karena  berada  di  dekat  kawasan  Industri  BIC  dan  Indoteise. Akses  3  pintu  tol  dan  hanya  3-5  menit  sampai  di  pusat  kota Purwakarta.  Hanya  200mtr  sampai  di  kantor  Desa,  sekolahan SD dan SMP Negeri juga hanya 700mtr dari Pondok Pesantren Hidayatullah.  Selain  itu  juga  merupakan  Cluster  Property pertama  dengan  sistem  syariah,  dengan  angsuran  flat,tanpa bunga ( bunga 0 % ).
5 Pernyataan  dari  Branch  Manager  Puri  Nirana  Cigelam  tanggal  22 september 2017
6 www.shariagreenlandcorp.com. diakses 26 Mei 2017
Penduduk  Kabupaten  Purwakarta  berdasarkan  proyeksi penduduk tahun 2015 sebanyak 921.598 jiwa yang terdiri atas 469.180  jiwa  penduduk  laki-laki  dan  452.418  jiwa  penduduk perempuan.  Dibandingkan  dengan  proyeksi  jumlah  penduduk tahu  2014,  penduduk  Purwakarta  mengalami  pertumbuhan sebesar  2,32  persen  dengan  masing-masing  persentase pertumbuhan  laki-laki  sebesar  1,76  persen  dan  pertumbuhan perempuan sebesar 2,86 persen. Sementara itu besarnya angka rasio  jenis  kelamin  tahun  2014  penduduk  laki-laki  terhadap penduduk perempuan sebesar 10.,70.
Kepadatan penduduk di Kabupaten Purwakarta tahun 2015  mencapai  948  jiwa/Km2  dengan  rata-rata  jumlah penduduk per rumah tangga 4 orang. Kepadatan penduduk  di 17  Kecamatan  cukup  beragam  dengan  kepadatan  penduduk tertinggi terletak di kecamatan.
Berdasarkan  gambar  diatas  mengenai  jumlah penduduk  yang  setiap  tahun  meningkat,  menyebabkan bertambahnya  kebutuhan  akan  perumahan.  Kemudian berkembangnya  investasi  sektor  industri  di  Purwakarta berdampak terjadinya peningkatan migrasi masuknya penduduk  ke  kabupaten  tersebut.  peningkatan  jumlah penduduk  berakibat meningkatnya kebutuhan akan perumahan, sehingga  areal  permukiman  terus  berkembang  ke  daerah- daerah di sekitar Purwakarta. Maka dengan adanya KPR Puri Nirana Cigelam yang beralamatkan di JL. Alternatif Kota Bukit Indah  –  Sadang  ,  Cigelam  Purwakarta  membantu  masyarakat yang sedang mencari perumahan.

## II. M ETODOLOGI
Proses  untuk  mendapatkan  ilmu  agar  memiliki  nilai kebenaran  harus  dilandasi  oleh  cara  berpikir  yang  rasional berdasarkan  fakta.  Salah  satu  cara  untuk  mendapatkan  ilmu adalah  dengan  penelitian.  Banyak  definisi  tentang  penelitian tergantung sudut pandang masing-masing. Sekaran, memberikan  definisi  penelitian  sebagai  penyelidikan  atau investigasi yang terkelola, sistematis, berdasarkan data, kritis, objektif, dan ilmiah terhadap suatu maslah yang spesifik, yang dilakukan  dengan  tujuan  menemukan  jawaban  atau  solusi terikat.  Adapun  Karlinger,  menyatakan  bahwa  penelitian ilmiah adalah penyelidikan yang sistematis, terkontrol, empiris, dan kritis, tentang fenomena alam, dengan dipandu oleh teori
7 Dr  Juliansyah  Noor,  SE.,  MM.  “Metodologi  Penelitian  Skripsi,  Tesis, Disertasi dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 12.
8 Dr  Juliansyah  Noor,  SE.,  MM.  “Metodologi  Penelitian  Skripsi,  Tesis, Disertasi dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 13.
9 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 3.
dan  hipotesis  tentang  hubungan  yang  diduga  terdapat  antara penomena itu. 7
Pengertian tersebut menyiratkan bahwa penelitian merupakan  langkah  sistematis  dalam  upaya  menyelesaikan masalah untuk mengambil keputusan. Penelitian terdiri dari dua hal  pokok  yang  merupakan  satu  kesatuan  yang  tidak  dapat dipisahkan  satu  dengan  lainnya  yaitu  logika  berfikir  dan  data atau  informasi  yang  dikumpulkan  secara  empiris.  Logika berfikir  tampak  dalam  langkah-langkah  sistematis  mulai  dari pengumpulan, pengolahan, analisis, penafsiran, dan pengujian data,  sampai  diperolehnya  suatu  kesimpulan.  Informasi dikatakan empiris jika sumber data menggambarkan fakta yang terjadi  bukan  sekedar  pemikiran  atau  rekayasa  peneliti.  Data kuantitatif umumnya diperoleh melalui survei atau pertanyaan terstruktur, sedangkan kualitatif diperoleh melalui wawancara yang mendalam dan spesifik. Penelitian menggabungkan cara berfikir rasional  yang didasari oleh logika/penalaran dan cara berpikir empiris yang didasari oleh fakta/realita. 8 Secara  umum  metode  penelitian  diartikan  sebagai  cara ilmiah  untuk  mendapatkan  data  dengan  tujuan  dan  kegunaan tertentu. 9 Penelitian  ini  mencoba  untuk  melihat  implementasi akad  murabahah  pada  pembiayaan  rumah  non  bank  di  puri nirana  cigelam  Kecamatan  Babakancikao  Kota  Purwakarta. Oleh  sebab  itu  metodologi  yang  cocok  adalah  dengan menggunakan metode deskriptif kualitatif.
Penelitian ini meneliti implementasi akad murabahah yang digunakan dalam proses jual beli rumah antara developer dan pembeli. Ini berarti peneliti meneliti manusia yang melakukan transaksi  jual  beli  rumah  dengan  menggunakan  akad murabahah  yang  telah  di  implementasikan  oleh  KPR  Syariah Puri Nirana Cigelam.
Pendekatan  penelitian  Kualitatif  lebih  banyak  ditujukan pada pembentukan teori substantif berdasarkan konsep-konsep yang  timbul  dari  data  empiris.  Dalam  penelitian  Kualitatif, penelitian merasa “tidak tahu mengenai apa-apa yang hendak diketahuinya”, sehingga desain penelitian yang dikembangkan selalu  merupakan  kemungkinan  yang  terbuka  akan  berbagai perubahan  yang  diperlukan  dan  lentur  terhadap  kondisi  yang ada di lapangan pengamatannya. 10
Penelitian  kualitatif  dilakukan  pada  kondisi  alamiah  dan bersifat  penemuan.  Dalam  penelitian  kualitatif,  penelitian merupakan  instrumen  kunci.  Oleh  karena  itu,  peneliti  harus memiliki bekal teori dan wawasan yang luas, jadi bisa bertanya, menganalisis, dan mengkonstruksi objek yang diteliti menjadi lebih jelas. Pendekatan ini lebih menekankan pada makna dan terikat nilai. Penelitian kualitatif digunakan jika masalah belum selesai,  mengetahui  makna  yang  tersembunyi,  untuk memahami interaksi sosial, mengembangkan teori memastikan kebenaran data, dan meneliti sejarah perkembangan. 11 Penelitian  kualitatif  memiliki  enam  jenis  penelitian,  yaitu deskriptif,  studi  kasus,  biografi,  fenomenologi,  grounded theory,  etnografi  dan  peneliti  menggunakan  jenis  penelitian deskriptif  yaitu  penelitian  yang  berusaha  mendeskripsikan suatu  gejala,  peristiwa,  kejadian  yang  terjadi  saat  sekarang. Penelitian  deskriptif  memusatkan  perhatian  pada  masalah aktual  sebagaimana  adanya  pada  saat  penelitian  berlangsung. Melalui  penelitian  deskriptif,  peneliti  harus  berusaha
10 Suryani. Hendryadi. “Metode Riset Kuantitatif Teori dan Aplikasi Pada Penelitian  Bidang  Manajemen  dan  Ekonomi  Islam”  (Jakarta,  Prenademedia Group,2015), 111.
11 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 34.
mendeskripsikan  peristiwa  dan  kejadian  yang  menjadi  pusat perhatian  tanpa  memberikan  perlakuan  khusus  terhadap peristiwa  tersebut.  Variabel  yang  diteliti  bisa  tunggal  (satu variabel) bisa juga lebih dari satu variabel. 12
Penelitian  deskriptif  sesuai  karakteristiknya  memiliki langkah-langkah  tertentu  dalam  pelaksanaannya.  Langkah- langkah ini  sebagai berikut:  Diawali dengan adanya  masalah, menentukan  jenis  informasi  yang  diperlukan,  menentukan prosedur pengumpulan data melalui observasi atau pengamatan,  pengolahan  informasi  atau  data,  dan  menarik kesimpulan penelitian. 13
Metode  penelitian  kualitatif  sering  disebut  metode penelitian  naturalistik  karena  penelitiannya  dilakukan  pada kondisi  yang  alamiah (natural  setting) ;  disebut  juga  sebagai metode  etnographi,  karena  pada  awalnya  metode  ini  lebih banyak digunakan untuk penelitian bidang antropologi budaya; disebut sebagai metode kualitatif, karena data yang terkumpul dan analisinya lebih bersifat kualitatif. 14
Metode Penelitian kualitatif adalah metode penelitian yang berlandaskan  pada  filsafat  postpositivisme,  digunakan  untuk meneliti kondisi obyek yang alamiah, (sebagai lawannya adalah eksperimen)  dimana  peneliti  adalah  sebagai  instrumen  kunci, pengambilan  sampel  sumber  data  dilakukan  secara purposive dan snowbaal ,  teknik  pengumpulan  dengan  triangulasi (gabungan), analisis data bersifat induktif/kualitatif, dan  hasil penelitian  kualitatif  lebih  menekankan makna dari  pada generalisasi. 15
Beberapa  pendapat  para  ahli  tentang  penelitian  kualitatif diatas, menjadi dasar pertimbangan yang matang bagi peneliti untuk  menggunakan  pendekatan  tersebut  pada  penelitian  ini. Dengan  menggunakan  pendekatan  kualitatif  diharapkan penelitian  yang  dilakukan  dapat  menghasilkan  data  yang lengkap  dan  mendalam,  sehingga  tujuan  dari  penelitian  ini dapat tercapai.
Definisi operasional merupakan bagian yang mendefinisikan  sebuah  konsep/variabel  agar  dapat  diukur, dengan  cara  melihat  pada  dimensi  (indikator)  dari  suatu konsep/variabel.  Dimensi  (indikator)  dapat  berupa;  perilaku, aspek,  atau  sifat/karakteristik.  Menurut  Sekaran.  Dengan demikian, definisi operasional tidak boleh mempunyai makna yang  berbeda  dengan  definisi  konseptual.  Oleh  karena  itu, sebelum  menyusun  definisi  operasional,  peneliti  harus membuat  definisi  konseptual  variabel  penelitian  terlebih dahulu.  Dengan  demikian,  definisi  operasional  bukan  berarti definisi/pengertian/makna  seperti  yang  terlihat  pada  teori  di buku teks, namun lebih menekankan kepada hal-hal yang dapat dijadikan  sebagai  ukuran/indikator  dari  suatu  variabel,  dan ukuran/indikator tersebut tidak abstrak, namun mudah diukur. 16 Dalam penelitian kualitatif yang bersifat holistik dan lebih menekankan  kepada  proses,  maka  penelitian  kualitatif  dalam melihat  hubungan  antara  variabel  pada  obyek  yang  diteliti bersifat interaktif yaitu saling mempengaruhi (reciprocal/interaktif), sehingga tidak diketahui mana variabel independen dan dependennya. Contoh : hubungan antara iklan dan  penjualan.  Dalam  hal  ini  hubungannya  interaktif,  artinya
12 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 35.
13 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 35.
14 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 14.
15 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 15.
makin  banyak  uang  yang  dikeluarkan  untuk  iklan  maka  akan semakin banyak nilai penjualan, tetapi juga sebaliknya makin banyak nilai penjualan maka alokasi dana untuk iklan juga akan semakin tinggi. 17
Populasi dan Sampel Penelitian, Sekaran mendefinisikan populasi  sebagai  keseluruhan  kelompok  orang,  kejadian  atau hal minat yang ingin peneliti investigasi. Sementara Sugiyono mendefinisikan  populasi  sebagai  wilayah  generalisir  yang terdiri  atas  objek/subjek  yang  mempunyai  kualitas  dan karakteristik  tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk dipelajari  dan  kemudian  ditarik  kesimpulannya.  Dengan demikian, dapat dinyatakan bahwa populasi adalah sekelompok orang,  kejadian,  atau  benda,  yang  memiliki  karakteristik tertentu  dan  dijadikan  objek  penelitian. 18 Dalam  penelitian kualitatif  tidak  menggunakan  istilah  populasi,  tetapi  oleh Spradley dinamakan “social situation” atau situasi sosial yang terdiri  atas  tiga  elemen  yaitu:  tempat  (place),  pelaku  (actors), dan aktivitas (activity) yang berinteraksi secara sinergis. Situasi sosial  tersebut,  dapat  dirumah  berikut  keluarga  dan aktivitasnya, atau orang-orang di sudut-sudut jalan yang sedang ngobrol, atau ditempat kerja, di kota, di desa, di sekolah atau wilayah suatu negara. Situasi sosial tersebut, dapat dinyatakan sebagai  obyek  penelitian  yang  ingin  difahami  secara  lebih mendalam “apa yang terjadi” di dalamnya. Pada situasi sosial atau  obyek  penelitian  ini  peneliti  dapat  mengamati  secara mendalam  aktivitas (activity) orang-orang (actors) yang  ada pada  tempat (place) tertentu.  Situasi  sosial  seperti  ditunjukan pada gambar 3.1. 19
Tetapi  sebenarnya  obyek  penelitian  kualitatif,  juga  bukan semata-mata  pada  situasi  sosial  yang  terdiri  atas  tiga  elemen tersebut,  tetapi  juga  bisa  berupa  peristiwa  alam,  tumbuh- tumbuhan,  binatang,  kendaraan  dan  sejenisnya.  Seorang peneliti yang mengamati secara mendalam tentang perkembangan  tumbuh-tumbuhan  tertentu,  kinerja  mesin, menelusuri rusaknya alam, adalah merupakan proses penelitian kualitatif.
Gambar 3.1. Siuasi sosial ( sosial situation )
Dalam  penelitian  kualitatif  tidak  menggunakan  populasi, karena  penelitian  kualitatif  berangkat  dari  penelitian  tertentu yang ada pada situasi sosial tertentu dan hasil kajiannya tidak akan diberlakukan ke populasi, tetapi ditransferkan ke tempat lain pada situasi sosial yang memiliki kesamaan dengan situasi sosial  pada  kasus  yang  dipelajari.  Sampel  dalam  penelitian kualitatif  bukan  dinamakan  responden,  tetapi  sebagai  nara
16 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis,
Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 97.
17 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 19.
18 Suryani. Hendryadi. “Metode Riset Kuantitatif Teori dan Aplikasi Pada Penelitian  Bidang  Manajemen  dan  Ekonomi  Islam”  (Jakarta,  Prenademedia Group,2015), 190.
19 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 298.
sumber,  atau  partisipan,  informan,  teman  dan  guru  dalam penelitian.  Sampel  dalam  penelitian  kualitatif,  juga  bukan disebut  sampel  statistik,  tetapi  sampel  teoritis,  karena  tujuan penelitian  kualitatif adalah  untuk  menghasilkan teori. Sampel dalam  penelitian  kualitatif  juga  disebut  sebagai  sampel konstruktif, karena dengan sumber data dari  sampel  itu dapat dikonstruksikan fenomena yang semula masih belum jelas.
Penentuan  sumber  data  pada  orang  yang  diwawancarai dilakukan secara purposive, yaitu dipilih dengan pertimbangan dan tujuan tertentu. Hasil penelitian tidak akan digeneralisirkan ke populasi karena, pengambilan sampel tidak diambil secara random.  Hasil  penelitian  dengan  metode  kualitatif  hanya berlaku  untuk  kasus  sosial  tersebut.  Hasil  penelitian  tersebut dapat  di  transferkan  atau  diterapkan  ke  situasi  sosial  (tempat lain),  apabila  situasi  sosial  lain  tersebut  memiliki  kemiripan atau kesamaan dengan situasi sosial yang diteliti.
A. Pengambilan Sampel Pengambilan  sampel (sampling) adalah  proses  memilih sejumlah elemen secukupnya dari populasi, sehingga penelitian terhadap  sampel  dan  pemahaman  tentang  sifat  atau karakteristiknya akan membuat kita dapat menggeneralisasikan sifat atau karakteristik tersebut pada elemen populasi. 20 Ukuran  sampel atau jumlah sampel  yang diambil  menjadi persoalan  yang  penting  ketika  jenis  penelitian  yang  akan dilakukan  adalah  penelitian  yang  menggunakan  analisis kuantitatif.  Pada  penelitian  yang  menggunakan  analisis kualitatif,  ukuran  sampel  bukan  menjadi  perhatian  utama, karena yang dipentingkan adalah kekayaan informasi.
Walau  ukurannya  kecil  tetapi  kaya  akan  informasi,  maka sampelnya lebih bermanfaat. 21
Beberapa  pendapat  tersebut  yang  menjelaskan  tentang pengambilan  sampel  dalam  metode  kualitatif,  yaitu  ditujukan untuk generalisasi, sedangkan tujuan metode kualitatif sendiri yaitu  untuk  mengetahui  suatu  teori  dan  memahami  secara mendalam,  maka  peneliti  menggunakan  teknik purposive sampling, dan snowball sampling.
Purposive  sampling adalah  teknik  pengambilan  sampel sumber  data  dengan  pertimbangan  tertentu.  Pertimbangan tertentu ini misalnya orang tersebut yang dianggap paling tahu tentang  apa  yang  kita  harapkan,  atau  mungkin  dia  sebagai penguasa  sehingga  akan  memudahkan  peneliti  menjelajahi obyek/situasi  sosial  yang  diteliti. Snowball  sampling adalah teknik  pengambilan  sampel  sumber  data,  yang  pada  awalnya jumlahnya sedikit, lama-lama menjadi besar. Hal ini dilakukan karena dari jumlah sumber data yang sedikit itu tersebut belum mampu  memberikan  data  yang  lengkap,  maka  mencari  orang lain  lagi  yang  dapat  digunakan  sebagai  sumber  data.  Dengan demikian  jumlah  sampel  sumber  data  akan  semakin  besar, seperti  bola  salju  yang  menggelinding,  lama-lama  menjadi besar. 22
Lincoln  dan  Guba  mengemukakan bahwa  “Naturalistic sampling is, then, very differentfrom conventional sampling. It is  based  on  informational,  not  statistical,  considerations.  Its pupose  is  to  maximize  information,  not  to  facilitate generalization”. Penentuan sampel dalam penelitian kualitatif (naturalistik) sangat berbeda dengan penentuan sampel dalam penelitian konvensional (kuantitatif). Penentuan sampel dalam
20 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 148.
21 Suryani. Hendryadi. “Metode Riset Kuantitatif Teori dan Aplikasi Pada Penelitian  Bidang  Manajemen  dan  Ekonomi  Islam”  (Jakarta,  Prenademedia Group,2015), 193.
penelitian  kualitatif  tidak  didasarkan  perhitungan  statistik. Sampel  yang  dipilih  berfungsi  untuk  mendapatkan  informasi yang maksimum, bukan untuk digeneralisirkan. 23
Jadi,  penentuan  sampel  dalam  penelitian  kualitatif dilakukan  saat  peneliti  mulai  memasuki  lapangan  dan  selama penelitian  berlangsung  ( emergent  sampling  design). Caranya yaitu, peneliti memilih orang tertentu yang mempertimbangkan akan  memberikan  data  yang  diperlukan;  selanjutnya berdasarkan  data  atau  informasi  yang  diperoleh  dari  sampel sebelumnya itu, peneliti dapat menetapkan sampel lainnya yang dipertimbangkan akan memberikan data lebih lengkap. Praktek seperti inilah yang disebut sebagai “serial selection of sample units” (Lincoln dan Guba, 1985), atau dalam kata-kata Bogdan dan Biklen. Dinamakan “snowball sampling technique”. Unit sampel  yang  dipilih  makin  terarah  sejalan  dengan  makin terarahnya fokus penelitian. Proses ini dinamakan Bogdan dan Biklen  sebagai “continuos  adjusment  of  ‘focusing  of  the sample”.
Dalam proses penentuan sampel seperti dijelaskan di atas, berapa besar sampel tidak bisa ditentukan sebelumnya. Seperti telah  dikutip  di  atas,  dalam  sampel  purposive,  besar  sampel ditentukan oleh pertimbangan informasi. Dalam hubungan ini S.  Nasution  menjelaskan  bahwa  penentuan  unit  sampel (responden)  Dianggap  telah  memadai  apabila  telah  sampai kepada  taraf “redundancy” (datanya  telah  jenuh,  ditambah sampel lagi tidak memberikan informasi baru), artinya bahwa dengan  menggunakan  sumber  data  yang  selanjutnya  boleh dikatakan  tidak  lagi  diperoleh  tambahan  informasi  baru  yang berarti. 24
Dalam  proposal  penelitian  kualitatif,  sampel  sumber  data yang dikemukakan masih bersifat sementara. Namun demikian pembuatan  proposal  perlu  menyebutkan  siapa-siapa  yang kemungkinan akan digunakan menjadi sumber data. Dan pada penelitian ini peneliti akan meneliti tentang implementasi akad murabahah di Puri Nirana Cigelam, dan sumber datanya adalah orang yang bertransaksi dalam akad murabahah tersebut.
Populasi  dalam  penelitian  ini  yaitu  tempatnya  di  Puri Nirana  Cigelam,  orang  yang  akan  menjadi  sumbernya  yaitu developer,  marketing,  staf  Puri  Nirana  Cigelam  serta  warga Puri  Nirana  Cigelam,  dan  aktivitas  yang  akan  diteliti  yaitu transaksi  jual  beli  rumah  dengan  menggunakan  akad murabahah. Kemudian  sampel  pada  penelitian  ini  adalah Developer Puri Nirana Cigelam.
Teknik pengambilan sampel sumber data dalam penelitian kualitatif  yang  bersifat  purposive  dan  snowball  itu  dapat digambarkan seperti gambar 3.2 berikut.
Gambar 3.2. Proses pengambilan sampel sumber data dalam penelitian kualitatif, purposive dan snowball
22 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 300.
23 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 301.
24 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 302.
Berdasarkan  gambar  3.2  tersebut  dapat  dijelaskan sebagai berikut. Penelitian telah merencanakan A sebagai orang pertama  sebagai  sumber  data.  Informan  awal  ini  sebaiknya dipilih orang yang bisa “membukakan pintu” untuk mengenali keseluruhan  medan  secara  luas  (mereka  yang  tergolong gatekeepers /penjaga gawang dan knowledgeable informant /informan  yang  cerdas).  Selanjutnya  oleh  A disarankan ke B dan C. Dari C dan B belum memperoleh data yang lengkap, maka peneliti ke F dan G. dari F dan G belum memperoleh  data  yang  akurat,  maka  peneliti  pergi  ke  E, selanjutnya ke H, ke G, ke I dan terakhir ke J. Setelah sampai J data  sudah  jenuh,  sehingga  sampel  sumber  data  sudah mencukupi, dan tidak perlu menambah sampel yang baru. 25
3.1 Sumber dan Teknik Pengumpulan Data
A. Sumber Data
Yang  dimaksud  dengan  sumber  data  dalam  penelitian adalah subjek dari mana data dapat diperoleh. Apabila peneliti menggunakan kuesioner atau wawancara dalam pengumpulan datanya, maka sumber data disebut responden, yaitu orang yang merespon atau menjawab pertanyaan peneliti, baik pertanyaan tertulis atau lisan. 26
Apabila  peneliti  menggunakan  teknik  observasi,  maka sumber datanya bisa berupa benda, gerak atau proses sesuatu. Peneliti  yang  mengamati  tumbuhnya  jagung,  sumber  datanya adalah jagung, sedang objek penelitiannya adalah pertumbuhan jagung.  Apabila  peneliti  menggunakan  dokumentasi,  maka dokumen atau catatanlah yang menjadi sumber data, sedang isi catatan subjek penelitian atau variabel penelitian. 27 Dalam  penelitian  ini  subyeknya  terbatas  pada  suatu lembaga  bukan  bank  yaitu  KPRS  Puri  Nirana  Cigelam,  dan obyeknya  adalah  implementasi  pada  pembiayaan  rumah berdasarkan akad murabahah .
Dalam melakukan penelitian ini data-data yang diperlukan diperoleh dari dua sumber yaitu :
1. Data primer, adalah data yang dikumpulkan dan  diolah  sendiri  oleh  suatu  organisasi  atau perorangan  langsung  dari  obyeknya.  Pengumpulan data tersebut dilakukan secara khusus untuk mengatasi masalah riset yang sedang diteliti.
2. Data  sekunder,  adalah  data  yang  diperoleh dalam  bentuk  yang  sudah  jadi,  sudah  dikumpulkan dan  diolah  oleh  pihak  lain,  biasanya  sudah  dalam bentuk publikasi. Data semacam ini sudah dikumpulkan  pihak  lain  untuk  tujuan  tertentu  yang bukan  demi  keperluan  riset  yang  sedang  dilakukan peneliti saat ini secara spesifik. 28
Peneliti menggunakan data primer yaitu data yang diperoleh dari  hasil  wawancara  dan  observasi  langsung  dengan  pihak- pihak  yang  terkait  dengan  produk  pembiayaan  rumah  syariah dengan  menggunakan  akad murabahah seperti  developer, nasabah,  dan  staf  di  Puri  Nirana  Cigelam  seperti  bagian marketing  pembiayaan.  Data  sekunder  penelitian  peneliti dapatkan  dari  sumber  buku,  web  resmi  Puri  Nirana  Cigelam, web  resmi  Sharia  Green  Land,  dokumen  pribadi,  dokumen resmi Puri Nirana Cigelam dan lain-lain.
25 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 303.
26 Prof.  Dr.  Suharsimi  Arikunto.  “Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan Praktik” (Jakarta, PT Rineka Cipta, Cetakan ke 15, 2013), 172.
27 Prof.  Dr.  Suharsimi  Arikunto.  “Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan Praktik” (Jakarta, PT Rineka Cipta, Cetakan ke 15, 2013), 172.
28 Suryani. Hendryadi. “Metode Riset Kuantitatif Teori dan Aplikasi Pada Penelitian  Bidang  Manajemen  dan  Ekonomi  Islam”  (Jakarta,  Prenademedia Group,2015), 171.

## B. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data merupakan cara mengumpulkan data  yang  dibutuhkan  untuk  menjawab  rumusan  masalah penelitian.  Umumnya  cara  mengumpulkan  data  dapat menggunakan teknik: wawancara (interview), angket (questionnaire), pengamatan (observation), studi dokumentasi, dan Focus Group Discussion (FGD). 29
Pada  penelitian  kali  ini  peneliti  menggunakan  jenis penelitian  kualitatif  maka  data  yang  diperoleh  haruslah mendalam,  jelas  dan  spesifik.  Peneliti  menggunakan  teknik pengumpulan  data  melalui  observasi,  wawancara,  angket, dokumentasi dan gabungan/triangulasi.
1. Observasi
Nasution (1988) menyatakan bahwa, observasi adalah dasar semua  ilmu  pengetahuan.  Para  ilmuan  hanya  dapat  bekerja berdasarkan data, yaitu fakta mengenai dunia kenyataan yang diperoleh melalui observasi. Data itu dikumpulkan dan sering dengan  bantuan  berbagai  alat  yang  sangat  canggih,  sehingga benda-benda  yang sangat kecil (proton dan elektron)  maupun yang  sangat  jauh  (benda  ruang  angkasa)  dapat  diobservasi dengan jelas.
Marshall (1995) menyatakan bahwa “tharough observation,  the  researcher  learn  about  behavior  and  the meaning  attached  to  those  behavior”. Melalui  observasi, peneliti  belajar  tentang  perilaku,  dan  makna  dari  perilaku tersebut.
Sanafiah  Faisal  (1990)  mengklasifikasikan  observasi menjadi  observasi  berpartisipasi (participant  observation), observasi  secara  terang-terangan  dan  tersamar  ( overt observation and covert observation), dan observasi yang tidak berstruktur (unstructured  observation). Selanjutnya  Spradley, dalam Susan Stainback (1988) membagi observasi berpartisipasi  menjadi  empat,  yaitu pasive  participation, moderate  participation,  active  participation,  dan  complete participation. 30
Dalam hal ini peneliti memilih observasi terus terang atau tersamar,  peneliti  dalam  melakukan  pengumpulan  data menyatakan  terus  terang  kepada  sumber  data,  bahwa  peneliti sedang  melakukan  penelitian.  Jadi  mereka  yang  diteliti mengetahui sejak awal sampai akhir tentang aktivitas peneliti. Tetapi  pada  suatu  saat  peneliti  juga  tidak  terus  terang  atau tersamar  dalam  observasi,  hal  ini  untuk  menghindari  kalau suatu  data  yang  dicari  merupakan  data  yang  masih dirahasiakan. Kemungkinan kalau dilakukan terus terang, maka peneliti tidak akan diijinkan untuk melakukan observasi.

## 2. Wawancara
Wawancara  digunakan  sebagai  teknik  pengumpulan  data apabila  peneliti  ingin  melaukan  studi  pendahuluan  untuk menemukan permasalahan yang harus diteliti.
Dan  juga  apabila  peneliti  ingin  mengatahui  hal-hal  dari responden  yang  lebih  mendalam  dan  jumlah  respondennya sedikit/kecil. 31
Wawancara merupakan salah satu teknik pengumpulan data yang  dilakukan  dengan  berhadapan  secara  langsung  dengan yang  diwawancarai  tetapi  dapat  juga  diberikan  daftar
29 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 138.
30 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 310.
31 Prof.  Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Administrasi”  (Bandung, Alfabeta, Cetakan ke-23, 2016), 157.
pertanyaan  dahulu  untuk  dijawab  pada  kesempatan  lain. Wawancara  merupakan  alat re-cheking atau  pembuktian terhadap informasi atau keterangan yang diperoleh sebelumnya.  Teknik  wawancara  yang  digunakan  penelitian kualitatif adalah wawancara mendalam. Wawancara mendalam ( in-depth  interview) adalah  proses  memperoleh  keterangan untuk  tujuan  penelitian  dan  cara  tanya  jawab  sambil  bertatap muka  antara  pewawancara  dengan  informan  atau  orang  yang diwawancarai,  dengan  atau  tanpa  menggunakan  pedoman (guide) wawancara, dimana pewawancara dan informan terlibat dalam kehidupan sosial yang relatif lama. 32 lincoln  and  Guba  dalam  Sanapiah  Faisal,  mengemukakan ada  tujuh  langkah  dalam  penggunaan  wawancara  untuk mengumpulkan data dalam penelitian kualitatif, yaitu:
1. Menetapkan  kepada  siapa  wawancara  itu  akan dilakukan
2. Menyiapkan  pokok-pokok  masalah  yang  akan menjadi bahan pembicaraan
3. Mengawai atau membuka alur wawancara
4. Melangsungkan alur wawancara
5. Mengkonfirmasikan ikhtisari hasil wawancara dan mengakhirinya
6. Menuliskan  hasil  wawancara  ke  dalam  catatan lapangan
7. Mengidentifikasikan tindak lanjut hasil wawancara yang telah diperoleh
3. Kuesioner (Angket)
Kuesioner  merupakan  teknik  pengumpulan  data  yang dilakukan  dengan  cara  memberi  seperangkat  pertanyaan  atau pernyataan  tertulis  kepada  responden  untuk  dijawabnya. Kuesioner  merupakan  teknik  pengumpulan  data  yang  efisien bila peneliti tahu dengan pasti variabel  yang akan diukur dan tahu  apa  yang  bisa  diharapkan  dari  responden.  Selain  itu, kuesioner juga cocok digunakan bila jumlah responden cukup besar  dan  tersebar  diwilayah  yang  luas  .  Kuesioner  dapat berupa  pertanyaan/pernyataan  tertutup  atau  terbuka,  dapat diberikan  kepada  responden  secara  langsung  atau  dikirim melalui pos atau internet. 33
Bila  penelitian  dilakukan  pada  lingkup  yang  tidak  terlalu luas,  sehingga  kuesioner  dapat  diantarkan  langsung  dalam waktu  tidak  terlalu  lama,  maka  pengiriman  angket  kepada responden  tidak  perlu  melalui  pos.  Dengan  adanya  kontak langsung  antara  peneliti  dengan  responden  akan  menciptakan suatu  kondisi  yang  cukup  baik,  sehingga  responden  dengan sukarelakan memberikan data obyektif dan cepat.
Dari  beberapa  penjelasan  diatas  dan  juga  tempat  peneliti untuk penelitian ini yang tidak terlalu luas, serta dapat langsung bertemu  dengan  responden  maka  peneliti  menggunakan kuesioner  tertutup,  adanya  kontak  langsung  peneliti  dan responden  dimana  peneliti  langsung  bertatap  muka  dan bertanya  kepada  responden  dan  langsung  ditulis  jawabannya oleh peneliti.
4. Dokumen
Sejumlah besar fakta dan data tersimpan dalam bahan yang berbentuk  dokumentasi.  Sebagian  besar  data  yang  tersedia yaitu  berbentuk  surat,  catatan  harian,  cendera  mata,  laporan, artefak, dan foto. Sifat utama data ini tidak terbatas pada ruang dan  waktu  sehingga  memberi  peluang  kepada  peneliti  untuk
32 Dr Juliansyah Noor, S.E., M.M. “Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah” (Jakarta, Prenadamedia Group, 2011), 139.
33 Prof.  Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Administrasi”  (Bandung, Alfabeta, Cetakan ke-23, 2016), 162.
mengetahui hal-hal yang pernah terjadi diwaktu silam. Secara detail,  bahan  dokumenter  terbagi  beberapa  macam,  yaitu autobiografi, surat pribadi, buku atau catatan harian, memorial, klipping, dokumen pemerintah atau swasta, data di server dan flashdisk, dan data tersimpan di web site.
Pada  penelitian  ini  dokumen  yang  akan  dijadikan  data adalah  berbentuk  surat,  foto,  autobiografi,  memorial,  data  di server dan flashdisk serta yang tersimpan diweb site.
5. Triangulasi
Dalam  teknik  pengumpulan  data,  triangulasi  diartikan sebagai teknik pengumpulan data yang bersifat menggabungkan  dari  berbagai  teknik  pengumpulan  data  dan sumber data yang telah ada, bila penelitian peneliti melakukan pengumpulan  data  dengan  triangulasi,  maka  sebenarnya peneliti  mengumpulkan  data  yang  sekaligus  menguji kredibilitas  data,  yaitu  mengecek  kredibilitas  data  dengan berbagai teknik pengumpulan data dan berbagai sumber data. 34 Dalam hal triangulasi, Susan Stainback menyatakan bahwa “the  aim  is  not  to  determain  the  truth  about  some  social phenomenon, rather the purpose of triangulation is to increase one’s  understanding  of  what  ever  is  being  investigated”. Tujuan dari triangulasi bukan untuk mencari kebenaran tentang beberapa penomena, tetapi lebih pada peningkatan pemahaman peneliti  terhadap  apa  yang  telah  ditemukan.  Selanjutnya Bogdan menyatakan “what the qualitative research is interesed in is not truth per se, but rather perspective. Thus, rather then trying  to  determine  the  “truth”  of  people’s  perceptions,  the purpose of corroboration is to help researchers increase their understanding  and  the  probability  that  their  finding  will  be seen as credible of worthy of concideration by others”. Tujuan penelitian  kualitatif  memang  bukan  semata-mata  mencari kebenaran, tetapi lebih pada pemahaman subyek terhadap dunia sekitarnya.  Dalam  memahami  dunia  sekitarnya,  mungkin  apa yang dikemukakan informan salah, karena tidak sesuai dengan teori, tidak sesuai dengan hukum.
selanjutnya Mathinos mengemukakan bahwa “the value of triangulation lies in providing evidence  – wether convergent, inconsistent,  or  contracdictory” . Nilai dari teknik pengumpulan data dengan triangulasi adalah untuk mengetahui data yang diperoleh convergent (meluas), tidak konsisten atau kontrakdiksi.  Oleh  karena  itu  dengan  menggunakan  teknik triangulasi dalam pengumpulan data, maka data yang diperoleh akan lebih konsisten, tuntas dan pasti. Melalui triangulasi “can build  on  the  strengths  of  each  type  of  data  collection  while minimazing  the  weakness  is  any  single  approach” Patton. Dengan  triangulasi  akan  lebih  meningkatkan  kekuatan  data, bila dibandingkan dengan satu pendekatan. 35
34 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 330.
35 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 332.
Gambar 3.3. Triangulasi “ pengumpulan data. (satu teknik pengumpulan data pada bermacam-macam sumber data Developer PNC, Staff PNC, pembeli rumah di PNC)

## Gambar 3.4. Triangulasi “teknik” pengumpulan data
(bermacam-macam cara dengan sumber yang sama)

## 3.2 Rancangan Pengolahan dan Analisis Data
Definisi  analisis  data  menurut  Bogdan  adalah  proses mencari  dan  menyusun  secara  sistematis  data  yang  diperoleh dari hasil wawancara, catatan lapangan, dan bahan-bahan lain, sehingga  dapat  mudah  dipahami,  dan  temuannya  dapat diinformasikan  kepada  orang  lain.  Analisis  data  dilakukan dengan  mengorganisasikan  data,  menjabarkanya  ke  unit-unit, melakukan  sintesa,  menyusun  kedalam  pola,  memilih  mana yang  penting  dan  yang  akan  dipelajari,  dan  membuat kesimpulan yang dapat diceritakan kepada orang lain. 36
Sementara  Susan  Stainback  mengemukakan  bahwa “analisis  data  merupakan  hal  yang  kritis  dalam  proses penelitian  kualitatif.  Analisis  digunakan  untuk  memahami hubungan  dan  konsep  dalam  data  sehingga  hipotesis  dapat dikembangkan  dan  di  evaluasi”.  Spraley  (1980)  menyatakan bahwa: “Analisis dalam pengertian apapun, adalah merupakan cara  berfikir.  Hal  itu  berkaitan  dengan  pengujian  secara sistematis  terhadap  sesuatu  untuk  menentukan  bagian, hubungan antar bagian, dan hubungannya dengan keseluruhan. Analisis adalah untuk mencari pola.
Analisis data kualitatif adalah bersifat induktif, yaitu suatu analisis  berdasarkan  data  yang  diperoleh.  Berdasarkan  hal tersebut di atas dapat dikemukakan di sini bahwa, analisis data adalah  proses  mencari  dan  menyusun  secara  sistematis  data yang  diperoleh  dari  hasil  wawancara,  catatan  lapangan,  dan dokumentasi,  dengan  cara  mengorganisasikan  data  kedalam kategori,  menjabarkan  ke  unit-unit,  melakukan  sintesa, menyusun kedalam pola, memilih mana yang penting dan yang akan  dipelajari,  dan  membuat  kesimpulan  sehingga  mudah difahami oleh diri sendiri maupun orang lain. 37
Analisis  data  pada  penelitian  inimempunyai  beberapa proses, yaitu :
1. Data Reduction (Reduksi Data) Mereduksi  data  berarti  merangkum,  memilih  hal-hal  yang pokok, memfokuskan pada hal-hal yang pokok, memfokuskan pada  hal-hal  yang  penting,  dicari  tema  dan  polanya  dan membuang  yang  tidak  perlu.  Dengan  demikian  data  yang direduksi  akan  memberikan  gambaran  yang  lebih  jelas,  dan memperudah  peneliti  untuk  melakukan  pengumpulan  data selanjutnya, dan mencarinya bila diperlukan. 38
36 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 334.
37 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 335.
38 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 338.
Dalam  penelitian  ini  hasil  data  pada  saat  dilapangan  baik berupa catatan, rekaman suara, dokumentasi, dan berdasarkan data  sekunder  lainnya  akan  disatukan,  dan  direduksi  untuk mencari  tema/pola  agar  lebih  sesuai  dengan  tujuan  penelitian yang diinginkan.
2. Data Display (Penyajian Data)
Dalam  penelitian  kualitatif,  penyajian  data  bisa  dilakukan dalam bentuk uraian singkat, bagan, hubungan antar kategori, flowchart dan sejenisnya. Dalam hal ini Miles and Huberman menyatakan “yang paling sering digunakan untuk menyajikan data  dalam  penelitian  kualitatif  adalah  dengan  teks  yang bersifat naratif”. 39
Maka, setelah data direduksi kemudian melanjutkan dengan mendisplaykan  data  (penyajian  data)  seperti  yang  dijelaskan diatas  peneliti  membuat  uraian  singkat  atau  naratif  yang diungkapkan  dari  hasil  data  yang  didapatkan  sesuai  dengan yang  dipahami  oleh  peneliti,  dan  tidak  keluar  dari  teori-teori yang  berkaitan  dengan  topik-topik  penelitian.  Selain  itu, penyajian  data  yang  berupa  bagan,  hubungan  antar  kategori, flowchart dan sejenisnya akan disajikan jika diperlukan dalam pengungkapan data.
3. Counslusion Drawing/verification (Kesimpulan) Langkah  ke  tiga  dalam  analisis  data  kualitatif  menurut Miles  and  Huberman  adalah  penarikan  kesimpulan  dan verifikasi. Kesimpulan awal yang dikemukakan masih bersifat sementara, dan akan berubah bila tidak ditemukan bukti-bukti yang  kuat  yang  mendukung  pada  tahap  pengumpulan  data berikutnya. Tetapi apabila kesimpulan yang dikemukakan pada tahap awal, didukung oleh bukti-bukti yang valid dan konsisten saat  peneliti  kembali  ke  lapangan  mengumpulkan  data,  maka kesimpulan  yang  dikemukakan  merupakan  kesimpulan  yang kredibel.
Dengan  demikian  kesimpulan  dalam  penelitian  kualitatif mungkin dapat menjawab rumusan masalah yang dirumuskan sejak  awal,  tetapi  mungkin  juga  tidak,  karena  seperti  telah dikemukakan  bahwa  masalah  dan  rumusan  masalah  dalam penelitian  kualitatif  masih  bersifat  sementara  dan  akan berkembang setelah penelitian berada di lapangan. 40 Kesimpulan  dalam  penelitian  kualitatif  yang  diharapkan adalah merupakan temuan baru yang sebelumnya belum pernah ada. Temuan dapat berupa deskripsi atau gambaran suatu obyek yang  sebelumnya  masih  remang-remang  atau  gelap  sehingga setelah  diteliti  menjadi  jelas,  dapat  berupa  hubungan  kausal atau interaktif,  hipotesis atau teori.
Jika  dibagankan  proses  interaktif  dalam  penelitian  ini, alurnya berbentuk seperti gambar berikut:
39 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 341.
40 Prof.    Dr.  Sugiyono.  “Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D” (Bandung, Alfabeta, 2014), 345.

## III. P EMBAHASAN DAN PENOMENA
A. Penerapan Margin Murabahah Dalam Akad Pembelian/Pembiayaan Rumah di Puri Nirana Cigelam Purwakarta
Berdasarkan  hasil  penelitian  dilapangan  yang  dilakukan dengan teknik pengumpulan data dengan cara wawancara dan dokumen  mengenai  penerapan  margin  (keuntungan)  dalam akad murabahah yang digunakan di Puri Nirana Cigelam dalam pembiayaan  rumah  ditetapkan  atas  dasar  kesepakatan  yang kedua belah pihak sama-sama menyepakati.
Transaksi  akad  murabahah  yang  dilakukan  di  Puri  Nirana Cigelam  dengan  penerapan  margin  (keuntungan)  yang  sama- sama  saling  menyepakati  menggunakan  jenis  transaksi murabahah  berdasar  pesanan  dengan  model  mengikat  yaitu penjual atau pihak developer membangun rumah yang telah di pesan  oleh  pembeli  atau  konsumen  yang  mana  pembeli  atau konsumen tidak bisa membatalkan akad murabahah tersebut.
Dalam  menerapkan  transaksi  murabahah,  terutama transaksi yang berdasar pesanan, penjual diperbolehkan untuk meminta uang  muka kepada pembeli. Uang  muka  merupakan bagian pembayaran atas transaksi murabahah yang dilakukan. Pembayaran  uang  muka  oleh  pembeli  lazimnya  dimaksudkan untuk  membantu  penjual  agar  dapat  memperoleh  barang murabahah  secara  lancar,  besaran  uang  muka  ditentukan berdasar  kesepakatan  penjual  dan  pembeli.  Yang  harus mendapat  perhatian,  besaran  uang  mukajuga  tidakboleh digunakan  sebagai  faktor untuk  menentukan besarnya  margin keuntungan  yang  disepakati.  Dengan  demikian,  pembayaran uang  muka  semata-mata,  dimaksudkan  membantu  penjual dalam menjalankan transaski murabahah. 41
Adapun penentuan kesepakatan margin yang diterapkan di Puri Nirana Cigelam dengan beberapa hal, yaitu :
1. Tidak ada patokan dalam penentuan margin (keuntungan), dan PNC sendiri dalam penentuan margin harus dibawah ROI  (nilai  ketentuan  pemerintah  dalam  hal  perumahan pertahun 20%) penentuan margin di PNC 10% pertahun, provit ditentukan di awal dan disepakati antara developer dan konsumen.
2. Rataan  persaingan  dengan  suku  bunga  7-13  %/  9-15%. Misal  untuk  konvensional  akad  langsung  disampaikan harga  rumah,  kemudian  untuk  margin  berdasarkan  suku bunga yang berbeda setiap waktu.
Sedangkan  syariah  menggunakan  akad  murabahah,  harga pokok  ditentukan  kemudian  margin  pertahun  disepakati  10% dan  diketahuinya  harga  rumah  tersebut  dan  pembayaran  flat (tetap sampai pelunasan) maka keputusan penentuan harga jual beli rumah disepakati.
Seiring  dengan  berjalannya  waktu,  serta  mengingat kompleknya perkembangan LKI dan produk-produknya, guna penyempurnaan kriteria diatas, Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dalam  mengeluarkan  Kerangka  Dasar  Penyusunan  dan Penyajian  Laporan  Keuangan  (KDPPLK)  Bank  Syariah  yang diberlakukan  mulai  tanggal  1  juni  2007,  dalam  paragraf  27 menetapkan ketentuan karakteristik transaksi syari’ah sebagai berikut 42 :
1. Transaksi  hanya  dilakukan  berdasarkan  prinsip  saling paham dan saling ridho
41 Dr. Sony Warsono bin Hardono, MAFIS, Akuntan. Jufri, SHI, M Hum.
“ Akuntansi  Transaksi  Syari’ah  Akad  Jual  Beli  di  Lembaga  Bukan  Bank.”
(Yogyakarta, Penerbit Asgard Chapter, 2011), 56.
2. Prinsip kebebasan bertransaksi diakui sepanjang objeknya halal dan baik
3. Uang  hanya  berfungsi  sebagai  alat  tukar  dan  satuan pengukur nilai, bukan komoditas
4. Tidak mengandung unsur riba
5. Tidak mengandung unsur kezaliman
6. Tidak mengandung unsur maysir
7. Tidak mengandung unsur gharar
8. Tidak mengandung unsur haram
9. Tidak menganut prinsip nila waktu dari uang ( time value of  money )  karena  keuntungan  yang  didapat  dalam kegiatan  usaha  terkait  dengan  risiko  yang  melekat  pada kegiatan  usaha  tersebut  dengan  prinsip al-ghunmu bil ghurmi (no gain without accompanying risk)
10. Transaksi  dilakukan  berdasarkan  suatu  perjanjian  yang jelas dan benar serta untuk keuntungan semua pihak tanpa merugikan  pihak  lain  sehingga  tidak  diperkenankan menggunakan standar ganda harga untuk satu akad serta tidak  menggunakan  dua  transaksi  bersamaan  yang berkaitan (ta’aaluq) dalam satu akad
11. Tidak  ada  distorsi  harga  melalui  rekayasa  permintaan (najasy) , maupun rekayasa penawaran (ikhtikhar)
12. Tidak  mengandung  unsur  kolusi  dengan  suap-menyuap (risywah)
Sementara pendapat akademisi, meski pemahaman tentang “Murabahah”  yang  esensinya  dapat  dikatakan  sebagai “Cost Plus Margin” , namun masalah penentuan harga jual, khusunya yang berkaitan dengan perhitungan besarnya margin, sebagian masih mentolerir penggunaan “rumus flate rate” dan sejenisnya sebagaimana  dipraktikan  oleh  bank  konvensional,  sedangkan sebagian  yanglain  menyatakan  bahwa  polap  erhitungan  yang demikian  sangat  jelas  melaksanakan  praktik  TVM.  Sudah banyak  pakar  keuangan  Islam  yang  menyampaikam  tentang diperkenankannya terjadinya perbedaan harga tunai dan harga jual  secara  kredit.  Namun  hal  ini  tidak  berarti  bahwa  marjin penjualan  secara  kredit  mengacu  pada  banyaknya/jumlah satuan  waktu  (hari,  bulan  atau  tahun)  dalam  perioda pembayaran  Murabahah.  Misal  ditentukan  besarnya  margin sebanyak  10%  pertahun,  sehingga  untuk  pembiayaan Murabahah selama tiga tahun, maka marginnya adalah 30% (3 tahun  x  10%).  Jika  hal  ini  diikuti,  maka  sama  halnya  dengan perhitungan  bunga  atas  kredit/pinjaman  pada  bank/lembaga keuangan konvensional. 43
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  Puri  Nirana  Cigelam mengenai  penetapan  margin  yang  sudah  ada  perhitungannya diatas,  Puri  Nirana  Cigelam  mengenai  pembiayaan  rumah besaran  marginnya  tidak  10%  pertahun.  Meskipun  pada  saat akad  disampaikan  dan  disepakati  bahwa  penetapan  margin adalah 10%. Maka dengan begitu Puri Nirana Cigelam bebas dari riba.

## B. Kendala  Dalam  Penetapan  Margin  di  Puri  Nirana Cigelam Purwakarta
Berdasarkan  dari  penelitian  yang  dilakukan  dilapangan dengan teknik pengumpulan data dengan observasi, wawancara dan  angket  mengenai  penetapan  margin  menurut  developer sendiri dalam satu tahun setengah Puri Nirana Cigelam berjalan
42 Sugeng Widodo,” Seluk Beluk Jual Beli Murabahah Persfektif Aplikatif ”. (Yogyakarta, Penerbit Asgard Chapter, 2010), 33.
43 Sugeng Widodo,” Seluk Beluk Jual Beli Murabahah Persfektif Aplikatif ”. (Yogyakarta, Penerbit Asgard Chapter, 2010), 35.
melakukan  akad  murabahah  dalam  jual  beli  rumah  dengan kesepakatan margin yang disepakati bersama antara developer dan  konsumen  dan  selama  ini  pun  tidak  ada  kendala  dalam penetapan  margin.  Berdasarkan  wawancara  dan  angket konsumen  menyepakati  penetapan  margin,  dengan  penetapan margin  yang  lebih  kecil  dibandingkan  perumahan  lain  yang mengikuti  suku  bunga,  konsumenpun  menyepakati  karena dalam  akad  jual  beli  dan  penetapan  margin  di  Puri  Nirana Cigelam tanpa riba.
Adanya kesepakatan penetapan margin (keuntungan) antara pihak pertama yaitu developer (penjual) dan pihak kedua yaitu konsumen  (pembeli),  maka  dalam  penetapan  margin (keuntungan) di Puri Nirana Cigelam tidak ada kendala sama sekali.
C. Upaya  Penerapan  Implementasi  Akad  Murabahah Pada  Pembiayaan  Rumah  Non  Bank  di  Puri  Nirana Cigelam Purwakarta
Fatwa Dewan Syari’ah Nasional no.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang akad murabahah. Menimbang :
1. Bahwa masyarakat banyak memerlukan bantuan penyaluran dana dari bank berdasarkan prinsip jual beli
2. Bahwa  dalam  rangka  membantu  masyarakat  guna melangsungkan  dan  meningkatkan  kesejahteraan  dan berbagai  kegiatan,  bank  syariah  perlu  memiliki  fasilitas murabahah  bagi  yang  memerlukannya,  yaitu  menjual suatu  barang  dengan  menegaskan  harga  belinya  kepada pembeli  dan  pembeli  membayarnya  dengan  harga  yang lebih sebagai laba
3. Bahwa  oleh  karena  itu,  DSN  perlu  menetapkan  fatwa tentang  Murabahah  untuk  dijadikan  pedoman  oleh  bank syari’ah.
Berdasarkan hasil penelitian dilapangan dan membaca teori yang  dijadikan  referensi  dalam  skripsi  ini,  adanya  fatwa murabahah untuk dijadikan pedoman oleh bank syari’ah yaitu agar  jual  beli  bebas  dari  riba,  apa  yang  dijual  belikan  tidak diharamkan oleh syari’ah Islam, jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang atau rumah dari pihak ketiga,  akad  jual  beli  murabahah  harus  dilakukan  setelah barang  secara  prinsip  menjadi  milik  bank,  serta  akad murabahah ini sesuai dasar hukum yang berlandaskan dari Al- qur’an  dan  As-sunnah  dimana  kedua  belah  pihak  suka  sama suka atau ridho dalam melakukan akad murabahah.
Implementasi  akad  murabahah  yang  dilakukan  oleh  Puri Nirana Cigelam Purwakarta dengan cara non bank, yaitu pihak developer atau penjual rumah melakukan jual beli tanpa adanya pemasok  modal  dari  bank,  maka  developer  dan  konsumen langsung melakukan akad murabahah dan transaksi pembayaranpun  langsung  kepada  pihak  developer.  Cara transaksi non bank yang telah dilakukan bertujuan membantu masyarakat guna melangsungkan dan meningkatkan kesejahteraan dan berbagai kegiatan untuk  memotivasi dalam melakukan setiap jual beli atau usaha tidak mesti harus selalu meminta bantuan bank dalam hal modal usaha.
Beberapa hal yang didapatkan dari hasil penelitian tentang upaya apa saja yang dilakukan dalam penerapan implementasi akad  murabahah  pada  pembiayaan  rumah  non  bank  di  Puri Nirana Cigelam, terbagi dalam lima upaya yaitu :
1. Promosi perumahan syariah Puri Nirana Cigelam
2. Persyaratan pengajuan KPRS Puri Nirana Cigelam
3. Edukasi konsep perumahan syariah Puri Nirana Cigelam
44 C.M  Lingga  Purnama,  MM  “Strategic  Marketing  Plan”  (Jakarta,  PT Gramedia Pustaka Utama, 2002), 150.
4. Penerapan akad murabahah pada pembiayaan rumah non bank di Puri Nirana Cigelam
5. Strategi  dalam  menghadapi  pembiayaan  bermasalah  di Puri Nirana Cigelam.
Lima  poin  upaya  dalam  penerapan  implementasi  akad murabahah  pada  pembiayaan  rumah  non  bank  di  Puri  Nirana Cigelam dijelaskan dalam poin-poin sebagai berikut :
D. Promosi Perumahan Syariah Puri Nirana Cigelam
Strategi
Promosi adalah tindakan perencanaan, implementasi,  dan  pengendalian  komunikasi  dari  organisasi kepada  pelanggan  dan  audiens  sasaran (target  audiences) lainnya.  Strategi  promosi  mengkombinasikan  periklanan (advertising), penjualan personal (sales promotion), publisitas dan hubungan masyarakat (publicity and public relation), dan pemasaran  langsung  (direct  marketing)  dalam  suatu  program terkoordinasi untuk berkomuniakasi dengan pembeli dan pihak lainnya  yang  mempengaruhi  keputusan  pembelian.  Aktivitas promosi memberikan pengaruh yang penting untuk keberhasilan penjualan perusahaan.
Promosi  digunakan  untuk  memberikan  informasi  kepada orang-orang  tentang  produk  dan  mempersuasi  pembeli/target pasar, saluran distribusi, dan publik untuk membeli mereknya. Masing-masing  bentuk  promosi  memiliki  kekuatan  dan kelemahannya  sehingga  diperlukan  strategi  yang  terintegrasi untuk dapat meningkatkan kekuatan masing-masing komponen dalam berpromosi dan  mendesai bauran promosi  yang efektif dan efisien. 44
Berdasarkan  dari  hasil  penelitian  lapangan  promosi bertujuan  untuk  memperkenalkan  keberadaan  Puri  Nirana Cigelam  kepada  masyarakat,  memperkenalkan  konsep perumahan dan value syariah serta akad tanpa bank, tanpa riba, tanpa denda, tanpa sita dan tanpa akad bermasalah
Promosi  dilakukan  oleh  pihak  marketing  dengan dibagi  dua  tim  yaitu  tim  online  dan  tim  off  line.  Tim  online menggunakan media sosial yaitu web site, Facebook (Facebook add  dan  fanpage),  twitter,  instagram,  youtube,  copy  writing (tulisan  yang  disebarkan  yang  mengandung  nilai  jual)  dan hampir  80%  promosi  menggunakan  dengan  media  sosial. Sedangkan tim offline mempromosikan Property Syariah Puri Nirana  Cigelam dengan  menyebar brosur, siaran di radio dan televisi.

## E. Persyaratan  Pengajuan  KPR  Syariah  Puri  Nirana Cigelam
Pengajuan  atau  permohonan  Kredit  Perumahan  Syariah (KPRS)  memiliki  beberapa  persyaratan    yaitu  untuk  mengisi data calon konsumen guna menyeleksi lolos atau tidak dalam pengajuan atau permohonan KPRS tersebut.
Berdasarkan hasil penelitian Persyaratan Pengajuan KPRS terbagi  menjadi  dua  jenis  yaitu  persyaratan  untuk  karyawan swasta atau BUMN atau PNS dan persyaratan untuk pengusaha atau  wiraswasta,  adapun  persyaratannya  adalah  sebagai berikut:
Persyaratan  Pengajuan  KPR  Syariah  untuk  Karyawan Swasta/ BUMN/ PNS :
1. FC KTP suami istri
2. FC Kartu Keluarga
3. FC Akta/ Buku Nikah
4. FC NPWP
5. FC SK Pengangkatan/Surat Keterangan Kerja
6. Slip gaji tiga bulan terakhir
7. FC agunan pengganti (untuk skema KPR Syariah)
8. Pas Foto berwarna ukuran 3x4 (suami istri) Persyaratan Pengajuan KPR Syariah untuk Pengusaha/Wiraswasta :
1. FC KTP suami istri
2. FC Kartu Keluarga
3. FC Akta/ Buku Nikah
4. FC NPWP
5. FC SIUP/TDP
6. FC Rekening Tabungan tiga bulan terakhir
Terkait  dengan  cara  pembayaran,  murabahah  lazimnya dilakukan  dengan  menggunakan  salah  satu  dari  beberapa metoda pembayaran berikut ini 45 :
1. Pembayaran tunai
2. Pembayaran ditangguhkan tanpa agunan dengan pelunasan sekaligus
3. Pembayaran ditangguhkan tanpa agunan dengan pelunasan angsuran
4. pembayaran  ditangguhkan  yang  disertai  agunan  dengan pelunasan sekaligus
5. pembayaran  ditangguhkan  yang  disertai  agunan  dengan pelunasan angsuran
6. pembayaran uang muka
Murabahah  yang  pembayarannya  ditangguhkan  pada dasarnya dapat dianalogikan dengan transaksi jual beli di bisnis konvensional  tetapi  tidak  terdapat  perhitungan  bunga didalamnya.  Murabahah  dengan  pembayaran  ditangguhkan dapat  bersifat  pendek  (jika  periode  kurang  dari  1  periode akuntansi) maupun bersifat jangka panjang (jika periode lebih dari 1 periode akuntansi).
Secara syari’ah, metoda pembayaran tidak boleh digunakan sebagai faktor untuk menentukan besarnya harga kesepakatan karena  transaksi  syari’ah  melarang  penggunaan  prinsip  nilai waktu uang yang berisiko terjadi praktik riba.
Berdasarkan  penelitian  dilapangan  Puri  Nirana  Cigelam menggunakan  metoda  pembayaran  tunai,  Pembayaran ditangguhkan  tanpa  agunan  dengan  pelunasan  angsuran, pembayaran  ditangguhkan  yang  disertai  agunan  dengan pelunasan angsuran.

## F. Edukasi  Konsep  Perumahan  Syariah  Puri  Nirana Cigelam
Berdasarkan  hasil  penelitian  dengan  menggunakan  teknik pengumpulan data wawancara secara mendalam dengan pihak Puri  Nirana  Cigelam,  peneliti  dapat  menyimpulkan  tujuan edukasi ini yaitu agar konsumen dapat memahami tentang akad dan  konsep  yang  diterapkan  di  Puri  Nirana  Cigelam  serta fasilitas-fasilitas  yang  disediakan.  Peneliti  pun  mendapatkan poin-poin edukasi yang selama ini dilaksanakan dalam proses seleksi calon konsumen dalam jual beli rumah yang dilakukan dengan akad murabahah. Poin-poin edukasi itu yaitu :
1. Penyampaian bahaya riba
Dari  Jabir  ra  berkata,  bahwa  Rasulullah  SAW  melaknat orang  yang  memakan  riba,  orang  yang  memberikannya, penulisnya dan dua saksinya, dan beliau berkata, mereka semua adalah  sama.  (HR.  Muslim).  Begitulah,  kita  yang  tidak  ikut memakan riba tetapi juga berdosa karena sebagai penyetornya,
45 Dr. Sony Warsono bin Hardono, MAFIS, Akuntan. Jufri, SHI, M Hum.
“ Akuntansi  Transaksi  Syari’ah  Akad  Jual  Beli  di  Lembaga  Bukan  Bank.” (Yogyakarta, Penerbit Asgard Chapter, 2011), 55.
dan  kedudukan  atau  dosa  penyetor  dan  pemakan  riba  adalah sama.
Bahkan dosa yang paling ringan dari praktek riba ini adalah seperti  kita  berzina  dengan  ibu  sendiri,  sebagaimana  sebuah hadist : “Dari Abdullah bin Mas’ud ra, bahwa Rasulullah SAW bersabda,  “Riba  itu  tujuh  puluh  tiga  pintu,  dan  pintu  yang paling  ringan  dari  riba  adalah  seperti  seorang  lelaki  yang berzina  dengan  ibu  kandungnya  sendiri.”  (HR.  Hakim,  Ibnu Majah  dan  Baihaqi).  Kita  pun  pasti  merasa  jijik  ketika mendengar kata ( maaf ) babi. Karena keharamannya, sehingga apapun  yang  berhubungan  dengan  babi  akan  ditolak  bahkan diboikot. Ini adalah hal positif yang menunjukkan kehati-hatian sikap seorang muslim dalam hal makanan.
Seharusnya  kita  pun  juga  melakukan  kehati-hatian  yang sama dalam hal riba ini, mengingat dosa riba lebih besar dari memakan  daging  babi.  Sebesar-besarnya  dosa  memakan daging babi  masih tidak disebut oleh  Allah Subhanahuata’ala sebagai  berperang  dengan-Nya,  Karena  jika  ada  orang  yang masih  ngotot  melakukan  praktik  riba  dengan  berbagai  dalih, maka  sebenarnya  mereka  seperti  mengajak  perang  dengan Allah dan Rasul-Nya ( Al Baqarah 278-279 ), dan mereka kekal di dalam neraka ( Al Baqarah 275 )
2. Penyampaian akad-akad dalam Islam
Pembeli  yang  mengalami  gagal  bayar  akan  diberikan solusi  syariah  bukan  sita.  Sita  dan  kemudian  dilelang  sering diberlakukan di KPR Konvensional. Saat di sita pembeli tidak mendapatkan hak yang semestinya. DP dan cicilan sekian tahun dianggapnya  hangus.  Sehingga  skema  ini  mengandung  dua akad.  Akad  pertarna  sewa  menyewa  dan  yang  kedua  adalah jual-beli. Akad pertarna berlangsung sebelum lunasnya cicilan dan akad kedua pas pelunasan cicilan. Padahal Islam melarang adanya dua akad dalam satu transaksi. 46
Di  Puri  Nirana  Cigelam  menggunakan  akad  murabahah dimana  akadnya  langsung  akad  jual  beli  dan  sertifikat rumahpun diserahkan kepada pemilik rumah setelah DP lunas dan pembangunan rumah 8 bulan.
G. Keuntungan membeli perumahan Puri Nirana Cigelam
1. Value Syariah memastikan anda terbebas dari jerat Riba
2. Dengan  konsep  KPR  Syariah  anda  terbebas  dari  Riba, Denda, Sita  dan Akad Bermasalah.
3. Gratis biaya KPR, seperti administrasi penalty dll
4. Fasilitas umum yang memadai seperti : Playground, Mini Sport Center, Taman, Gazebo, Row hingga 10 meter.
5. One Gate System, dengan system keamanan 24 jam.
6. Lokasi  Premium  dekat  dengan  pusat  kota,  Kawasan Industri,  Mall,  Pasar  Induk  Modern,  Rumah  Sakit, Lembaga Pendidikan.
7. Lokasi  Strategis  dekat  dengan  pintu  tol  Sadang,  Cikopo dan Kalihurip.
8. Kawasan  Hutan  Lindung  menjadikan  Puri  Nirana Cigelam berkonsep hijau dan asri.
9. Puri  Nirana  Cigelam  beralamatkan  di  Jl.  Alternatif Sadang-BIC, Desa Cigelam, Babakan Cikao, Purwakarta.
10. Harga akad sudah jelas diawal
11. Cicilan flat tidak mengikuti suku bunga
12. Insyaa Allah berpahala karena berusaha menjauhi riba
46 http://perumahanyangislami.blogspot.co.id/2016/03/tanpa-akad- bermasalah.html diakses 28 September 2017 jam 12.29
13. Hati tenang, tentram tidak khawatir suatu saat rumahnya sita
14. Investasi aman dunia akhirat
15. Jika mengambil cicilan 5 tahun, 7 tahun atau 10 tahun dan ternyata misal mengambil cicilan yang 10 tahun ternyata pada saat ke 5 tahun Allah memberikan rezeki lebih bisa langsung di lunasi tanpa finalti.

## H. Penerapan Akad Murabahah Pada Pembiayaan Rumah Non Bank Puri Nirana Cigelam
Dalam penerapan akad murabahah pada pembiayaan rumah non bank di Puri Nirana Cigelam Purwakarta, berdasarkan hasil penelitian lapangan akad murabahah terjadi apabila konsumen dinyatakan  lolos  setelah  melakukan  beberapa  tahap.  Adapun beberapa  tahap  dalam  penerapan  akad  murabahah  yang dilakukan, yaitu :
1. Konsumen sudah melengkapi persyaratan yang telah ditetapkan
2. Closing (berkas lengkap) sudah di skrining awal kemudian disaring dan lolos
3. Lolos dari analisis kredit untuk skema KPR Syariah kredit
4. Lolos dari tim survey independen.
Setelah  4  poin  diatas  dinyatakan  lolos  konsumen  dengan pihak developer melakukan pertemuan untuk melakukan akad murabahah,  harga  ditentukan  di  awal  dan  sama-sama menyepakati,  developer  menyampaikan  harga  kemudian margin yang akan disepakati bersama. Setelah akad murabahah pada  pembiayaan  rumah  disepakati  konsumen  dan  developer menandatangani  surat  pernyataan  telah  melakukan  akad murabahah,  kemudian  pembayaran  angsuran  tiap  bulan langsung  dikirim  ke  pihak  developer.  Puri  Nirana  Cigelam memiliki  BMT  dan  setiap  konsumen  menjadi  nasabah  BMT tersebut  hanya  posisi  BMT disini  bukan  sebagai  pihak  ketiga karena  pembayaran  angsuran/kewajiban  rumah  tiap  bulan langsung  dibayarkan  kepada  developer  baik  cash  atau  via transfer Bank Muamalat.
Posisi BMT yang ada di Puri Nirana Cigelam  yaitu divisi resmi  untuk  persyaratan  mengeluarkan  fasilitas  kredit,  divisi resmi  yang  disarankan  oleh  pihak  keuangan  Puri  Nirana Cigelam untuk mempermudah pengelola dan laporan keuangan pembayaran secara angsuran.
Tahap-tahap  yang  dilalui  oleh  konsumen  kemudian dinyatakan  lolos  dalam  pengajuan  atau  permohonan  KPRS, untuk  agunan  pengganti  sebagai  syarat  skema  kredit perumahan  syariah  disimpan  dikantor  pemasaran  Puri  Nirana Cigelam. Pada saat melakukan akad konsumen menandatangani  akad  murabahah  yang  harga  jual  rumah diketahui,  diketahui  jumlah  down  payment  (DP)  dan kesepakatan  penetapan  margin  (keuntungan).  Penentuan penggajuan  KPRS  dalam  menentukan  jangka  waktu  cicilan rumah  ditetapkan  sesuai  dengan  penghasilan  perbulan  yang dibebankan  kepada  konsumen  tidak  lebih  dari  50%.  Down payment (DP) dalam akad murabahah ini dapat dilakukan tunai atau dengan angsuran selama 12 bulan.
Jual beli rumah yang menggunakan akad murabahah di Puri Nirana Cigelam menggunakan jenis transaksi akad murabahah pesanan  yaitu  rumah  dibangun  setelah  down  payment  (DP) lunas, saat pembangunan pada bulan ke delapan rumah resmi diserahterimakan  atau  pemindahtanganan  dari  developer  ke
47 Prof.  Dr  Sutan  Remy  Sjahdeini,  S.H  “Perbankan  Syariah,  Produk- produk dan Aspek-aspek Hukumnya” (Prenadamedia Group, 2014)
konsumen. Rumah menjadi hak milik konsumen, sesuai dengan syarat jual beli yaitu barang yang diperjualbelikan harus dapat dipindahtangankan hak kepemilikannya. Hal ini terkait dengan peralihan  hak  kepemilikan  tersebut  dari  penjual  kepada pembeli ketika transaksi jual beli terjadi dan selesai dilakukan. kemudian  hak  kepemilikan  atas  barang  yang  diperjualbelikan tersebut  harus  secara  yuridis  beralih  kepada  pembeli  dengan konsekuensi  bahwa  dengan  beralihnya  hak  kepemilikan  ini maka  beralih  pula  segala  resiko  yang  dapat  timbul  terhadap barang  itu,  misalnya  risiko  kerusakan,  kecurian,  ketinggalan zaman dan turunnya harga. 47
I. Strategi  Dalam  Menghadapi  Pembiayaan  Bermasalah di Puri Nirana Cigelam
Berdasarkan hasil penelitian dilapangan dalam mengahadapi pembiayaan bermasalah maka pihak Puri Nirana Cigelam  memiliki beberapa strategi, strategi  menurut Hunger dan  Wheelen adalah  serangkaian  keputusan  dan  tindakan manajerial yang menentukan kinerja perusahaan dalam jangka panjang.  Pembiayaan  bermasalah  atau  cidera  janji,  langkah- langkah atau kebijakan yang diambil yaitu :
1. Memantau dan mengingatkan
2. Tabayyun
3. Musyawarah
4. SP 1
5. SP 2
6. Diberikan  waktu 30 hari  untuk bisa  melunasi kewajiban angsuran rumah
7. Jika msih belum membayar di berikan waktu tambahan 15 hari
8. Dan  jika  masih  belum  membayar  diberikan  waktu tambahan lagi 10 hari
9. Setelah  itu  jika  masih  belum  bisa  membayar  kewajiban angsuran  rumah  maka  diberikan  pilihan  apakah  rumah yang  dimiliki  di  Puri  Nirana  Cigelam  akan  dijual  untuk membayar  cicilan  yang  belum  terbayar,  kemudian  jika masih  ada  sisa  maka  diberikan  kepada  konsumen  atau memilih  menjual  agunan  pengganti  untuk  membayar kewajiban  angsuran  rumah  di  Puri  Nirana  Cigelam  dan jika  ada  sisa  maka  uangpun  dikembalikan  kepada konsumen.
Tugas  ini  dilakukan  oleh  divisi  kolektor  debitur/admin pembiayaan in house (internal). Proses penjualan rumah di Puri Nirana  Cigelam  Purwakarta  menggunakan  POAC  (planning, organizing,  actuating,  dan  controling).  Planning  menyusun strategi  pemasaran  bersama  perpriode,  organizing  menyusun awal project SDM yaitu membagi tim promosi, actuating yaitu penyampaian  edukasi  dan  promosi,  dan  controling  adanya evaluasi sistem dan mantanence kepada konsumen yang sudah closing. 48
Berdasarkan  hasil  penelitian  dilapangan  dari  teori  yang diambil  yaitu  teori  6  C  (Character,  Capital,  Capacity, Colleteral, Condition off Economy dan Constraints) pihak Puri Nirana  Cigelam  melakukan  teori  tersebut  dalam  upaya pemilihan konsumen dalam pembiayaan rumah.

## IV. K ESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  mengenai  “Implementasi Akad Murabahah Pada Pembiayaan Rumah Non Bank Di Puri Nirana Cigelam Purwakarta” yang dilakukan melalui observasi,
48 Wawancara  dengan  Bapak  Rudi  Miftah  manager  marketing  in  house, senin 29-09-2017 pukul 11.00-12.00 WIB
wawancara,  angket,  dokumentasi  serta  triangulasi  atau gabungan. Penulis menemukan empat unsur yang dapat ditarik dari  skripsi  ini,  penulis  pun  menyimpulkan  empat  buah kesimpulan antara lain:
1. Pentepan  margin  dalam  akad  murabahah  berdasarkan kesepakatan, kesepakatannya adalah 10%, pada realitasnya  margin  yang  didapatkan  pada  setiap  tahun kurang dari 10%.
2. Tidak  ada  kendala  dalam  penetapan  margin  dalam  akad murabahah yang telah diimplementasikan di Puri Nirana Cigelam,  karena  pada  saat  penandatanganan  akad developer  (penjual)  dan  konsumen  sama-sama  sepakat dan  ridho  dalam  penentuan  harga  dan  margin (keuntungan).
3. Mekanisme  pembiayaan  rumah  non  bank  Puri  Nirana Cigelam  Purwakarta  memiliki  beberapa  tahapan  yaitu pengajuan  permohonan  dan  kelengkapan  persyaratan, edukasi dari pihak Puri Nirana Cigelam kepada konsumen menyampaikan tentang perumahan syariah yang dikonsep dengan value syariah yaitu tanpa bank, tanpa riba, tanpa denda, tanpa sita, tanpa akad bermasalah. Menggunakan akad murabahah sebagai transaksi jual beli rumah, sesuai dengan  FATWA  DEWAN  SYARI’AH  NASIONAL NO.04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah. Akad jual beli  barang  dengan  menegaskan  harga  belinya  kepada pembeli  dan  pembeli  membayarnya  dengan  harga  yang lebih sebagai laba. Serta survei kepada calon pembeli oleh tim survei independen. Setelah semua tahapan dilalui dan dikatakan lolos pengajuan permohonan maka selanjutnya adanya negosiasi dan kesepakatan penentuan harga dalam pembiayaan rumah dengan skema Kepemilikan Perumahan Syariah (KPRS). Dalam penentuan harga dan jangka  waktu  pembayaran  KPRS  ditentukan  oleh  besar kecilnya  penghasilan  konsumen.  Dalam  skema  KPRS adanya  persyaratan  memiliki  agunan  baik  berupa  tanah, tanah  dan  bangunan  ataupun  kendaraan  yang  nilainya lebih dari 100 juta.
4. Implementasi akad murabahah dalam pembiayaan rumah non  bank  di  Puri  Nirana  Cigelam  yaitu  penandatangan
akad kedua belah pihak anatara developer yang  menjual rumah  dan  konsumen  yang  membeli  rumah  dengan kejelasan  harga  dan  pembayaran  secara  flat  serta penentapan  margin  atau  keuntungan  yang  kedua  belah pihak sama-sama menyepakati.
5. Respon konsumen terhadap implementasi akad murabahah  di  Puri  Nirana  Cigelam  banyak  yang menyatakan setuju dan bagus, dengan begitu keberadaan Puri Nirana Cigelam, akad yang diterapkan di Puri Nirana Cigelam,  Konsep  Islami  dan  Value  Syari’ah  serta fasilitas-fasilitas  yang  diberikan  oleh  pihak  PNC  adalah alasan  konsumen  memilih  membeli  perumahan  di  Puri Nirana Cigelam.

## R EFERENSI
[1] S. M. Metev and V. P. Veiko, Laser Assisted Microtechnology , 2nd ed., R. M. Osgood, Jr., Ed.  Berlin, Germany: Springer-Verlag, 1998.
[2] J. Breckling, Ed., The Analysis of Directional Time Series: Applications to Wind Speed and Direction , ser.  Lecture Notes in Statistics.  Berlin, Germany: Springer, 1989, vol. 61.
[3] S. Zhang, C. Zhu, J. K. O. Sin, and P. K. T. Mok, “A novel ultrathin elevated channel low-temperature poly-Si TFT,” IEEE Electron Device Lett. , vol. 20, pp. 569–571, Nov. 1999.
[4] M.  Wegmuller,  J.  P.  von  der  Weid,  P.  Oberson,  and  N.  Gisin,  “High resolution fiber distributed measurements with coherent OFDR,” in Proc. ECOC’00 , 2000, paper 11.3.4, p. 109.
[5] R. E. Sorace, V. S. Reinhardt, and S. A. Vaughn, “High-speed digital- to-RF converter,” U.S. Patent 5 668 842, Sept. 16, 1997.
[6] (2002) The IEEE website. [Online]. Available: http://www.ieee.org/
[7] M.  Shell.  (2002)  IEEEtran  homepage  on  CTAN.  [Online].  Available: http://www.ctan.org/tex- archive/macros/latex/contrib/supported/IEEEtran/
[8] FLEXChip Signal Processor (MC68175/D) , Motorola, 1996.
[9] “PDCA12-70 data sheet,” Opto Speed SA, Mezzovico, Switzerland.
[10] A. Karnik, “Performance of TCP congestion control with rate feedback: TCP/ABR and rate adaptive TCP/IP,” M. Eng. thesis, Indian Institute of Science, Bangalore, India, Jan. 1999.
[11] J. Padhye, V. Firoiu, and D. Towsley, “A stochastic model of TCP Reno congestion avoidance and control,” Univ. of Massachusetts, Amherst, MA, CMPSCI Tech. Rep. 99-02, 1999.
[12] Wireless LAN Medium Access Control (MAC) and Physical Layer (PHY) Specification , IEEE Std. 802.11, 1997.