http://journal.uin-alauddin.ac.id/index.php/lamaisyir Publisher: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Alauddin Makassar

## Concept of Islamic Banking in the World of Economy and Business
Amiruddin K 1 , Muslihati 2 , Chintya Estyanti 3 , Ali Mu’min 4 1234 Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar e-mail: amiruddinkadir@uin-alauddin.ac.id 1 , Muslihati.muslihati@uin-alauddin.ac.id 2 , cintyaestyanti@gmail.com 3 , 90100122033@uin-alauddin.ac.id 4
Received: 29 Oktober 2023; Revised: 19 Desember 2023; Published: 27 Desember 2023

## Abstrak
Bank  syariah  tumbuh  sebagai  barometer  keberhasilan  kehadiran  ekonomi syariah yang menjadi salah satu bentuk alternatif yang dipilih oleh masyarakat di tengah bank konvensional masih eksis dan tetap beroperasi. Tujuan artikel ini adalah  untuk  meninjau  konsep  perbankan  Syariah  dalam  dunia  ekonomi dan bisnis.  Adapun  metode  pengumpulan  data  dalam  artikel  ini  adalah  studi pustaka. Hasil penelitian menemukan bahwa  keberadaan bank dengan nilai dan norma   Islam  bertujuan  untuk  mencukupi  keinginan  masyarakat.  Sebagai perantara dan penyedia jasa keuangan yang beroperasi di atas etika dan sistem nilai Islam, bank Syariah tanpa aktivitas spekulatif yang tidak produktif seperti perjudian (maysir), masalah yang tidak jelas dan mencurigakan (gharar) serta bunga (riba) berkembang di Asia, Eropa, Amerika maupun Australia. Adapun faktor  pendorong  perkembangan  bank  Syariah  yaitu meningkatnya kesadaran masyarakat  tentang  gaya  hidup  halal , dukungan  pemerintah  meliputi pembentukan  KNEKS dan evolusi  teknologi  digital  didorong  oleh  timbulnya sosial media influencer satunya berupa konten dakwah.
Kata kunci: Perbankan Syariah; Gaya Hidup Halal; Bisnis

## Abstract
Sharia  banks  have  grown  as  a  barometer  of  the  success  of  the  presence  of  the  sharia economy, which has become an alternative form chosen by the public while conventional banks  still  exist  and  continue  to  operate.  The  purpose  of  this  article  is  to  review  the concept of Sharia banking in the world of economics and business. The data collection method in this article is literature study. The research results found that the existence of banks with Islamic values and norms aims to fulfill people's desires. As intermediaries and  providers  of  financial  services  that  operate  on  Islamic  ethics  and  value  systems, Sharia  banks  without  unproductive  speculative  activities  such  as  gambling  (maysir), unclear  and  suspicious  matters  (gharar)  and  interest  (riba)  are  developing  in  Asia, Europe, America and Australia. The factors driving the development of Sharia banks are increasing  public  awareness  about  halal  lifestyles,  government  support  including  the formation of KNEKS and the evolution of digital technology driven by the emergence of social media influencers, one of which is in the form of preaching content.
Keywords : Sharia Banking; Halal Lifestyle; Business

## PENDAHULUAN
Evolusi industri perbankan telah menciptakan berbagai jenis produk dan memiliki keunggulan kompetitif yang berbeda. Inovasi dan produk-produknya semakin diminati apabila dapat menunjang kebutuhan dan kemudahan dalam kehidupan sehari-hari (Arfaizar et al., 2023). Kemunculan bank syariah selaku perbankan  yang  dapat  dipilih  oleh  masyarakat,  terutama  di  Indonesia  yang berpopulasi Muslim terbesar di dunia (Darsono et al., 2017). Bank  syariah dalam menjalankan  operasionalnya  berdasarakan  prinsip-prinsip  syariah  dan  fatwa DSN-MUI (Utama, 2020). Perbankan Syariah meluas di bawah hukum Syariah atau hukum Islam.
Peran  perbankan  syariah  memegang  peran  penting  dan  strategis  yang senantiasa  bergerak  cepat,  kompetitif,  dan  terintegrasi  (Rachman  et  al.,  2022). Perbankan  syariah  dapat  berkontribusi  pada  transformasi  ekonomi, produktivitas,  nilai  tambah,  dan  kegiatan  ekonomi  inklusif.  Bertujuan  untuk membawa  manfaat  kepada  masyarakat  dalam  kepemilikan  dan  kesejahteraan (Widodo et al., 2022). Bank Syariah di Indonesia berkembang secara konseptual dan  operasional,  terlihat  dari  total  aset  keuangan  Syariah  di  Indonesia  yang bertumbuh setiap tahun.
Gambar 1. Perkembangan ekonomi Syariah Indonesia tahun 2022
Sumber : www.bps.com (2022)
Pertumbuhan bank Syariah ini tentunya disebabkan oleh kebutuhan umat Islam yang mendesak (dari waktu ke waktu) agar transaksi perbankan terbebas dari riba. Dengan kata lain bank syariah adalah bank yang melakukan segala
aktifitas  ekonomi  dan  transaksinya  tanpa  mengandalkan  bunga  (Alif  et  al., 2022).  Perbankan  syariah  menggunakan  sistem  dan  prinsip  yang  tidak menimbulkan kemaslahatan dan menghindari perbuatan yang haram (Nikmah, 2022). Selain itu, keistimewaan yang dimiliki bank Syariah dibandingkan bank konvensional melekat pada konsep bagi hasil. Bagi hasil inilah yang membuat bank syariah menjadi opsi dari sistem bunga dimana hukum (Halal atau Haram) masih dipertanyakan oleh masyarakat Islam.
Menilik penduduk di Indonesia adalah Muslim harapannya bank Syariah mampu  menjadi pemain  utama  dalam  industri  perbankan.  Jumlah  penduduk muslim  di  Indonesia  tercatat  sebanyak  87%  sangat  berpotensi  memberikan kontribusi  (Nurjannah  &  Purnama,  2023).  Namun,  faktanya  sebagian  besar masyarakat  yang  memilih  bank  Syariah  hanya  memandang  kadar  halal  yang terjamin  di  bank  Syariah,  dengan  tujuan  untuk  mencapai  kesesuaian  dengan menerapkan  prinsip-prinsip  ajaran  Islam  yang  mengandung  dasar-dasar keadilan, kejujuran dan kebajikan (Masruron, 2021). Oleh karena itu Bank Syariah di  Indonesia  tumbuh  sebagai  barometer  keberhasilan  kehadiran  ekonomi Syariah (Nofinawati, 2015).
Di  sisi  lain,  yang  membuat  bank  konvensional  tetap  eksis  dan  terus beroperasi menyaingi bank Syariah di Indonesia adalah karena masih banyak umat  muslim  yang  menabung  di  bank  konvensional  atau  bahkan  memiliki tabungan  di  bank  konvensional  dan  di  bank  syariah,  sehingga bank  syariah sebenarnya bukan pengganti bank tradisional, mereka merangsang pasar yang ada. Begitu banyak dari umat Muslim yang masih belum bisa lepas dari bank konvensional,  berada  di  sisi  dilematis  antara  pelanggaran  bank  konvensional dan  kebutuhan  yang  sulit  dihindari.  Berdasarkan  fakta  dan  deskripsi  di  atas, maka  artikel  ini  bertujuan  ingin  meninjau  konsep        perbankan  Syariah  dalam dunia ekonomi dan bisnis.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan  yaitu  penelitian  kualitatif  dan  jenis penelitian menggunakan studi pustaka bertujuan untuk mendapatkan teori yang relevan dengan masalah yang diteliti. Pendekatan penelitian ini menggunakan pendekatan interpretatif dengan tujuan mengemukakan hasil data berupa fakta terkait prinsip perbankan syariah yang menjadi topik pada penelitian ini. Data penelitan menggunakan data primer yang diperoleh dari buku dan jurnal yang terkait  dengan  perbankan  syariah  dan  data  sekunder  dari  sumber  yang
mendukung  penelitian.  Teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah kepustakaan  dimulai  dengan  editing,  klafikasi,  dan  penafsir  data.  Serta penelitian ini menggunakan teknik analisis data untuk menghasilkan data yang benar dan valid.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Kinerja  keuangan  Bank  Umum  Syariah  diukur  dengan  beberapa indikator, salah  satunya diukur dengan rasio profitabilitas. Semakin tinggi profitabilitas yang dimiliki dan dicapai oleh suatu bank, maka kemampuan ekonomi  yang  dimiliki  bank  semakin  baik.  Peningkatan  bank  dalam  hal kemampuan  ekonomi  sangat  berdampak  pada  kemampuan  bank  dalam membayarkan zakat perusahaan (Sumiyati, 2017). Kemampuan bank syariah dalam  menghasilkan  profitabilitas  sangat  berdampak  pada  pertumbuhan  dan perkembangan  (Fatmawati  &  Hakim,  2020).  Hal  tersebut  menjadi  penting bagi  bank  syariah  yang  merupakan  lembaga  keuangan  yang  menjalankan dwi fungsi, yaitu fungsi komersial dan fungsi sosial. Sehingga peningkatan kemampuan ekonomi yang dicapai oleh suatu bank harus dibarengi dengan realisasi membayar zakat.
Industri perbankan syariah bertumbuh, dengan 505 bank syariah dari 69 negara berpartisipasi  dalam industri yang sedang bertumbuh (Ulfa, 2021). Selain itu, sektor perbankan syariah global memiliki modal kerja sebesar $1,7 triliun pada  tahun  2017,  dengan  tingkat  pertumbuhan  rata-rata  5%  sejak  2012,  yang merupakan  71%  dari  aset  sektor  keuangan  syariah  dunia.  Sektor  perbankan syariah  global  diproyeksikan  mencapai  $3,809  triliun  pada  tahun  2023, menunjukkan  bahwa  banyak  negara  di  dunia  yang  mempraktikkan  ekonomi dan perbankan syariah, antara lain Asia, Eropa, Amerika Serikat, dan Australia.
Di bidang akademik, beberapa universitas besar di seluruh dunia sedang melakukan  penelitian  akademik  di  bidang  ekonomi  Islam.  Sebagai  contoh, Harvard  University  merupakan  universitas  yang  aktif  mendorong  dan mempelajari ekonomi Islam. Mirip dengan Inggris, ada enam universitas yang mengembangkan  penelitian  ekonomi  Islam.  Juga  di  Australia  dari  Metwally, beberapa negara Eropa, Volker Nienhaus.
Sarjana ekonomi Islam juga dari non-Islam. Pertumbuhan ekonomi Islam Indonesia menunjukkan fenomena luar biasa. Perkembangan wacana ekonomi Islam di Indonesia selama satu dekade terakhir telah menarik perhatian banyak kalangan  dari  segi  konseptual/ilmiah  dan  praktis.  Secara  akademis, perkembangan ekonomi syariah tercermin dari banyaknya lembaga pendidikan
yang menawarkan program pelatihan dan kursus ekonomi syariah, keuangan syariah dan bank syariah baik program sarjana maupun pascasarjana. Diskusi tentang  ekonomi  Islam  sering  dilakukan  melalui  seminar,  simposium, konferensi, studi buku, dan kegiatan lain yang mendalami ekonomi Islam dan dunia bisnis dan ekonomi.
Pengembangan  sistem  ekonomi  syariah  dalam  penerapannya  adalah lembaga  keuangan  syariah  seperti  Perbankan  Syariah,  Byturmalwat  Tanwill, Pasar Modal Syariah, Pegadaian Syariah, Reksa Dana Syariah, Asuransi Syariah, dan  lembaga  lain  yang  beroperasi  sesuai  dengan  Syariah.  jumlah.  prinsip. Semakin  banyak  lembaga  keuangan  yang  berdasarkan  prinsip  syariah,  maka akan  makin  banyak  pula  masyarakat  yang  menggunakan  lembaga  keuangan yang tidak berdasarkan sistem suku bunga (tradisional) (Kholis, 2008).
Penafsiran  bank  tentang  bunga  dan  ekspektasinya  menimbulkan keinginan untuk mendirikan lembaga keuangan yang melakukan kegiatan usaha tanpa  bunga.  Bank  Islam  menggantikan  sistem  perbankan  tradisional  Barat. Praktik  perbankan  syariah  bekerja  dengan  instrumen  keuangan  berdasarkan prinsip  distribusi  dan  kerugian  keuangan  non-bunga  (Muhammad,  2014). Produk  perbankan  syariah  modern  dapat  dibagi  menjadi  dua  jenis:  Item Remittance: Wadi'ah GiroTabungan Mudharabah; Kredit Investasi Mudharabah; Tabungan Haji Mudharabah Mekah; Tabungan Kurban. Dan produk dana bagi hasil: Mudarabah; Murabahah.
Di  negara-negara  Islam  lainnya  seperti  Arab  Saudi,  para  ekonom  di negara tersebut menyatakan bahwa keinginan untuk mengeluarkan suku bunga dari  sistem  perbankan  tanpa  mendirikan  bank  Islam  mungkin  hanya  bersifat teoritis. Sebagai contoh, Kerajaan Arab Saudi mengeluarkan arahan pelarangan sistem  bunga  pada  tahun  1383  M,  yang  secara  eksplisit  menyatakan  bahwa SAMA  akan  menerima  dan  membayar  bunga  sesuai  Piagam Saudi  Arabian Monetary Agency (SAMA) Bank Sentral Saudi. Keputusan tersebut menyatakan: “SAMA tidak membayar atau menerima bunga. Kami hanya membayar sebagian biaya dan biaya layanan kepada masyarakat dan pemerintah untuk mengimbangi biaya yang dikeluarkan (Atabik, 2013).
Meskipun  bank  komersial  Arab  Saudi  SAMA  menerapkan  toleransi, perilaku  perdagangannya  masih  didasarkan  pada  suku  bunga  bank,  kecuali Arlajihin.  Namun,  pinjaman  berbunga  dari  bank  komersial  Arab  Saudi sebenarnya  mengurangi  pendanaan di  bawah  Islam.  Fitur  ini  mengarah pada fakta bahwa Muslim di Arab Saudi dan negara-negara Islam lainnya menahan diri dari menabung di bank komersial karena riba (bunga) yang dilarang oleh
hukum Islam (Tidjani & Hadi, 2015). Namun, suku bunga pada perbankan ini ternyata menjadi kelemahan dalam perbankan konvensional (Putri, 2022).
Bisnis adalah sistem interaksi sosial yang mencerminkan sifat unik bisnis dan terlihat seperti dunia otonom lainnya. Dalam bank Syariah, Ikatan bank dan nasabahnya berupa kemitraan antara perusahaan keuangan (shohibul maal) dan pengelola  dana  (mudharib)  bukanlah  debitur-kreditur.  Di  bank  tradisional, hubungan  pelanggan  biasanya  terbatas  pada  kreditur  dan  debitur,  pemberi pinjaman dan peminjam. Di sisi lain, di bank syariah, pelanggan adalah mitra yang  setara.  Ada  juga  badan  khusus,  Dewan  Direksi Syariah,  yang  menjamin bahwa perdagangan dilakukan sesuai dengan dasar-dasar Syariah Islam (Ilyas, 2021).  Oleh  karena  itu,  tingkat  keuntungan  bank  syariah  tidak  hanya mempengaruhi bagi hasil deposan.
Sistem  bagi  hasil  syariah,  yang  diperkenalkan  di  bank,  memiliki  biaya operasional  yang  lebih  rendah  daripada  bank  tradisional  karena  menjaga kinerjanya  relatif  konstan  dan  tidak  didorong  oleh  kenaikan  suku  bunga deposito.  Hal  ini  membuktikan  bahwa  kelangsungan  hidup  berbagai  usaha dalam rancangan Islam dengan amanat dari Allah SWT yang dititipkan kepada karyawan  guna  dilakukan  dengan  adil  dan  jujur  (Rianda,  2018).  Suksesnya perbankan syariah bukan semata dari tercapainya materi atau hasil semata tetapi juga ditunjang dari aspek baik nya kehidupan agama, sosial dan kemasyarakatan (Normasyhuri et al., 2022).
Perkembangan  bank  Syariah,  diikuti  pula  dengan  perubahan  bank konvensional yang berganti menjadi bank syariah dengan jalan membuka unit kerja bank syariah. Fakta industri perbankan Syariah di Indonesia bertumbuh pasca Undang-Undang. Nomor. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang- Undang Nomor. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan berlangsung dengan begitu pesatnya. Hal ini terjadi karena di era Undang-Undang Nomor 1998 Kebijakan pengembangan undang-undang perbankan menggunakan dual banking system, yaitu  memungkinkan  bank  umum  tradisional  untuk  melayani  sesuai  syariah dengan terlebih dahulu mendirikan Unit Usaha Syariah (UUS) (Anshori, 2010).
Menurut  Kassim  (2016),  tren  baru  pembentukan  bank  Syariah  dalam menempuh  perolehan  bank  tradisional  dan  mekanisme  perubahan  ke  bank syariah ada pada tahun 2008, dan 3 tahap pelaksanaannya, yaitu: Bank umum tradisional  yang  sudah  mempunyai  Unit Usaha  Syariah  (UUS)  membeli  bank yang  relatif  kecil,  mengubahnya  menjadi  Syariah,  membebaskan  UUS  dan berintegrasi bersama bank yang baru dikonversi. Bank umum tradisional yang belum  mempunyai  UUS  membeli  bank  yang  relatif  kecil  dan  mengubahnya
dalam hukum Syariah. Bank umum tradisional memisahkan UUS dan menjadi bank umum syariah independen.
Ketahanan sektor perbankan syariah telah berhasil dan telah memberikan kontribusi  terhadap  pertumbuhan  ekonomi  negara  bahkan  dalam  kondisi ekonomi yang bergejolak (Karim, 2017). Peran baik yang ditunjukkan dari dari keunggulan dengan unggul dengan bank konvensional yakni kegunaan sebagai perantara. Adapun aspek perangsang pertumbuhan bank Syariah: Peningkatan Kesadaran  Masyarakat  tentang  Gaya  Hidup  Halal  meliputi  Keberadaan Komunitas  Halal,  Makanan  Halal,  Kesehatan  Halal,  Kosmetik  Halal,  Busana Islami,  Pendidikan  Islam  dan  lain-lain.  Dukungan  pemerintah  meliputi pembentukan  KNEKS  untuk  mewujudkan  visi  Indonesia  sebagai  pusat keuangan  syariah  global.  Komitmen  pemerintah  adalah  membentuk  Badan Pengelola Keuangan Haji Mekkah (BPKH) untuk mengelola dana haji Mekkah, membangun lingkungan halal, dan meningkatkan kapasitas produktivitas dan realistis produk halal di kawasan industri halal. juga jelas dalam pembentukan. Garansi  penerapan  Halal  untuk  menjamin  hak-hak  umat  Islam  atas  barang konsumsi yang aman. Evolusi teknologi digital didorong oleh munculnya social media influencer berupa konten dakwah, fintech payment, peer-to-peer lending, tren  belanja  e-commerce,  tren  transaksi  nontunai  dan  open  banking. Menunjukkan tren yang memperbolehkan sistem perbankan terhubung dengan pihak ketiga.
Demi  meningkatkan  pangsa  pasar  Bank  Syariah  yang  berdaya  saing global, Menteri BUMN  Erick Thohir telah mengintegrasikan Bank Syariah BNI Syariah,  BRI  Syariah,  dan  Bank  Syariah  Mandiri  di  bawah  naungan  BUMN. Berdasarkan laporan keuangan tahunan masing-masing bank  tersebut, aset BRIS hanya Rp 49,5 triliun, Bank BNI Syariah dengan aset Rp 50,7 triliun dan BSM menjadi pemilik aset paling besar yaitu mencapai Rp 114,4 triliun.
Penggabungan  tiga  bank  syariah  milik  negara  membuka  beberapa peluang, termasuk meningkatkan aset sistem perbankan syariah, terutama bagi mereka yang terlibat dalam merger (Arif, 2012).         Selain itu, penggabungan bank syariah akan meningkatkan inovasi baru dan berpotensi menarik perhatian dan mitra  mitra  potensial,  sehingga  kebijakan  ini  akan  meningkatkan  penetrasi pasar. Peluang ketiga yang menjadi hak bank syariah yang terlibat dalam merger adalah  biaya  pendanaan yang  lebih  efisien.  Hal  ini  karena  merger  akan memungkinkan  bank  syariah  untuk menangani  beban  biaya  operasional  dan investasi modal yang tinggi.
Adanya penggabungan juga dapat menaikkan perekonomian Indonesia pasca COVID 19. BSI akan menjadi bank syariah terbesar di Indonesia, dengan
estimasi kapitalisasi pasar hingga 40%, bahkan bisa mencapai 50% jika unit usaha syariah bergabung dengan bank BTN. Proses pasar yang tinggi tidak serta merta membuat perekonomian syariah Indonesia membaik. Hal ini dikarenakan BSI memiliki beban yang berat, terutama mengenai angka melek huruf.

## KESIMPULAN
Kinerja keuangan Bank Umum Syariah diukur dengan beberapa indikator, salah satunya diukur dengan rasio profitabilitas. Semakin tinggi profitabilitas yang dimiliki dan dicapai oleh suatu bank, maka kemampuan ekonomi yang dimiliki bank semakin baik. Industri  perbankan syariah bertumbuh, dengan 505 bank syariah dari 69 negara berpartisipasi dalam industri yang  sedang  bertumbuh.  Sektor  perbankan  syariah global  diproyeksikan mencapai $3,809 triliun pada tahun 2023, menunjukkan bahwa banyak negara di dunia yang mempraktikkan ekonomi dan perbankan syariah, antara lain Asia, Eropa, Amerika  Serikat,  dan  Australia. Sistem  bagi  hasil  syariah,  yang diperkenalkan di bank, memiliki biaya operasional yang lebih rendah  daripada bank tradisional karena menjaga kinerjanya relatif konstan dan tidak didorong oleh kenaikan suku bunga deposito. Suksesnya perbankan syariah bukan semata dari tercapainya materi atau hasil semata tetapi juga ditunjang dari aspek baik nya kehidupan agama, sosial dan kemasyarakatan. Ketahanan sektor perbankan syariah telah berhasil dan telah memberikan kontribusi terhadap pertumbuhan ekonomi negara bahkan dalam kondisi ekonomi yang bergejolak. Penggabungan tiga  bank  syariah  milik  negara  membuka  beberapa  peluang,  termasuk meningkatkan  aset  sistem  perbankan  syariah,  terutama  bagi  mereka  yang terlibat dalam merger.

## DAFTAR PUSTAKA
Alif, J. K., Yope, S. A., Isma, A. A., Harviani, E., & Fitrawansyah. (2022). Praktik Bank Syariah di Indonesia: Teori dan Kenyataan. Jurnal Akuntansi Dan Ekonomi Bisnis , 11 (2), 18 – 29.
Anshori,  A.  G.  (2010). Pembentukan  Bank  Syariah  melalui  Akuisisi  dan  Konversi : Pendekatan Hukum Positif dan Hukum Islam . UII Press.
Arfaizar,  J.,  Ayu,  N.,  Riyanto,  F.,  Yusdani,  &  Muliadi,  S.  (2023).  Inovasi  dan Tantangan Perbankan Syariah pada Era Digital di Indonesia. Wadiah: Jurnal Perbankan Syariah , 7 (2), 163 – 191.
Arif, M. N. R. Al. (2012). Lembaga Keuangan Syariah: Suatu Kajian Teoretis Praktis (A. Abbas (ed.)). CV Pustaka Setia.
Atabik, A. (2013). Analisis Historis Perkembangan Bank Syariah. Iqtishadia , 6 (2),
357 – 378.
Darsono, Astiyah, S., Harisman, Sakti, A., Ascarya, Darwis, A., Suryanti, E. T., & Rahmawati, S. (2017). Perbankan Syariah di Indonesia Kelembagaan dan Kebijakan Serta Tantangan Ke Depan .
Fatmawati, N. L., & Hakim, A. (2020). Analisis Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah , 5 (1), 1 – 15.
Ilyas, R. (2021). Peran Dewan Pengawas Syariah Dalam Perbankan Syariah. JPS (Jurnal Perbankan Syariah) , 2 (1), 42 – 53. https://doi.org/10.46367/jps.v2i1.295
Karim,  A.  A.  (2017).  Pengembangan  Ekonomi  Islam  dan  Perannya  Dalam Peningkatan Kesejahteraan Umat. Tarjih , 9 , 79 – 89.
Kassim,  S.  (2016).  Islamic  finance  and  economic  growth:  The  Malaysian experience. Global Finance Journal , 30 , 66 – 76. https://doi.org/10.1016/j.gfj.2015.11.007 Kholis, N. (2008). Masa Depan Ekonomi Islam dalam Arus Trend Ekonomi Era Global. Unisia: Jurnal Ilmu-Ilmu Sosial , 31 (68), 1 – 23. https://doi.org/10.20885/unisia.vol31.iss68.art5
Masruron, M. (2021). Analisis Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia di Masa Pandemi Covid-19. Al-Birru , 1 (1), 1 – 20.
Muhammad. (2014). Manajemen Dana Bank Syari’ah . Rajagrafindo Persada.
Nikmah,  M.  (2022).  Eksistensi  Perbankan  Syariah  di  Indonesia. Jurnal Qomaruddin Islamic Economy Magazine , 8 (2), 109 – 120.
Nofinawati. (2015). Perkembangan perbankan syariah di indonesia. Jurnal Ilmiah Syariah , 14 (2), 168 – 183.
Normasyhuri,  K.,  Ma’rifah,  A.  N.,  & Anggraeni,  E.  (2022).  Gejolak  Perbankan Syariah  Indonesia:  Tinjauan  Sebelum  dan  Ketika  Era  Covid-19 Perspektif  Ekonomi  Islam. Inovasi:  Jurnal  Ekonomi,  Keuangan  Dan Manajemen , 18 (1), 68 – 75.
Nurjannah,  N.,  &  Purnama,  N.  S.  (2023).  Perkembangan  Lembaga  Keuangan Syariah  dan  Kondisi  Makro  Ekonomi  di  Indonesia. Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam , 9 (1), 346 – 357.
Putri, D. A. R. (2022). Analisis Tingkat Pertumbuhan Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam , 5 (1), 1 – 12.
Rachman, A., Mandiri, D. P., & Arkoyah, S. (2022). Tantangan Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia. Islamic Banking and Finance , 5 (2), 352 – 365.
Rianda,  C.  N.  (2018).  Konversi  Bank  Konvensional  Menjadi  Bank  Syariah Ditinjau dari Hukum Positif dan Hukum Islam. AT- TASYRI’: Jurnal Ilmiah Prodi Muamalah , 10 (2), 87 – 100. https://doi.org/10.1007/0-387- 26336-5_692
Sumiyati, A. (2017). Pengaruh Profitabilitas dan Likuiditas terhadap Pengeluaran
Zakat  Pada  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia. Jurnal  Pendidikan Akuntansi Dan Keuangan , 5 (1), 1 – 10. https://doi.org/10.17509/jpak.v5i1.15379
Tidjani,  S.,  &  Hadi,  S.  (2015).  Perbankan  Islam  Arab  Saudi:  Kemajuan  Yang Tertinggal. Jurnal CMES , 8 (1), 18 – 29.
Ulfa, A. (2021). Dampak Penggabungan Tiga Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 7 (2), 1101 – 1106. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2680
Utama, A. S. (2020). Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia. Unes Law Review , 2 (3), 290 – 298.
Widodo, R., Adhidharma, G., & Ramadhan, M. A. (2022). Prediksi Pertumbuhan Perbankan  Syariah  di  Indonesia  Tahun  2022. Islamic  Banking  and Finance , 5 (1), 53 – 62.