Peranan security  concern dalam  kenyamanan transaksi perbankan secara online dan dampaknya terhadap kinerja perbankan AKURASI 83 Yuana Rizky Octaviani Mandagie, Indah Masri, Widyawati, Fitri Angger Pangestu, & Adinda Atmiardi Sukma Research Paper Financial Management Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pancasila

## Abstract
This  study  aims  to  examine  the  role  of  security  concerns  in  the convenience  of  online  banking  transactions,  which  consist  of  the convenience of access, the convenience of transactions, and convenience of  benefits,  as  well  as  seeing  the  impact  on  banking  performance.  This study  uses  primary  data  by  distributing  questionnaires  to  respondents from  the  Academic  Community  of  FEB  Univ  Pancasila  who  use  online banking transactions. The analysis method uses Structural Equation Model (SEM) with smart PLS. The results showed that the convenience of access was  proven  to  improve  banking  performance.  On  the  other  hand, transaction  convenience  has  a  significant  negative  effect  on  financial performance, which means that the speed and ease with which consumers can complete transactions reduces financial performance; this may be due to the imperfect mobile banking application or weak internet networks. Likewise,  security  concern  also  shows  a  significant  negative  effect  on financial performance, which means that consumer attention to the safety and security of transaction data and the security of personal information shared through banking platforms is still low, so customers who still feel insecure  in  online  transactions  can  have  an  impact  on  the  decline  in banking performance
Received: 10 Jan 2022 Accepted: 23 Apr 2021 Online: 25 Apr 2022
Keywords: security  concern,  convenience  of  access,  convenience  of transactions and convenience of benefits, banking performance Akurasi: Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, Vol 4, No.1, 2022, pp. 83 - 94
Corresponding Author:
eISSN 2685-2888
Yuana Rizky Octaviani Mandagie Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pancasila E-mail : yuanamandagie03@univpancasila.ac.id DOI: https://doi.org/10.36407/akurasi.v4i1.340

## Published by LPMP Imperium
Journal homepage: https://ejournal.imperiuminstitute.org/index.php/AKURASI
© The Author(s) 2022 CC BY This license allows reusers to distribute, remix, adapt, and build upon the material in any medium or format, so long as attribution is given to the creator. The license allows for commercial use.

## PENDAHULUAN
Kemajuan teknologi informasi dan komunikasi serta menjamurnya penggunaan internet dan telepon seluler telah mengubah produk pelayanan perbankan, Oleh karena itu, organisasi telah mengadopsi beberapa  inovasi  saluran untuk  menjangkau  konsumen  mereka.  Demikian  pula,  bank  memberikan layanan perbankan melalui beberapa platform pengiriman berorientasi teknologi (perbankan online, m-banking, komunikasi jarak dekat) (Hoehle et al., 2012; Mullan et al., 2017; Shankar et al., 2020). Platform  m-banking  tidak  hanya  memberikan  manfaat  bagi  konsumen  tetapi  juga  memberikan beberapa  manfaat  bagi  bank.  Bank  lebih  memilih  saluran  m-banking  karena  efektivitas  biaya  dan jangkauan  yang  lebih  baik  di  antara  konsumen  (Shankar  et  al.,  2019),  sedangkan  konsumen  lebih memilih  m-banking  daripada  saluran perbankan  lainnya  karena  tersedianya  layanan  yang  nyaman kapan saja dari mana saja (Laukkanen dan Kiviniemi, 2010; Shankar dan Jebarajakirthy, 2019).
Dalam literatur sebelumnya, sebagian besar penelitian meneliti dampak positif dari beberapa variabel sosio-psikologis (kemudahan penggunaan yang dirasakan, kontrol perilaku yang dirasakan, norma subjektif, sikap, kepercayaan, harapan kinerja, kegunaan yang dirasakan, di mana-mana) dan dampak negatif dari beberapa risiko yang dirasakan (risiko privasi dan keamanan, risiko keuangan, risiko fungsional, risiko waktu, risiko psikologis) pada niat adopsi m-banking (Chen dan He, 2013; Shaikh  dan  Karjaluoto,  2015).  Namun,  mayoritas  konsumen  mengadopsi  m-banking  untuk mengurangi  upaya  mereka  dalam  memanfaatkan  layanan  perbankan  melalui  platform  pengiriman layanan lainnya, seperti perbankan cabang fisik (Beauchamp dan Ponder, 2010).
Bank  ingin  mengetahui  bagaimana  mereka  dapat  meningkatkan  kenyamanan  bertransaksi  secara online melalui platform m-banking untuk meningkatkan tingkat adopsi dan penggunaan m-banking sambil  memberikan  layanan  perbankan  melalui  platform  m-banking.  Namun,  upaya  terbatas dilakukan  dalam  literatur  yang  dibuat  untuk  menyelidiki  pengaruh  perilaku  adopsi  dimensi kenyamanan dalam konteks m-banking (Lee, 2015). Studi ini memberikan kontribusi pada literatur dengan  memeriksa  bagaimana  kenyamanan  bertransaksi  secara  online  mempengaruhi  perilaku adopsi m banking. Kenyamanan bertransaksi secara online telah ditambahkan ke literatur pemasaran baru-baru  ini  (Berry  et  al.,  2002;  Reimers  dan  Chao,  2014);  literatur  ini  menunjukkan  bahwa kenyamanan bertransaksi secara online adalah konstruksi multidimensi (Jiang et al., 2013; Duarte et al., 2018), karena persepsi konsumen tentang kenyamanan online adalah fenomena spesifik konteks dan  dapat  bervariasi  dari  satu  konteks  ke  konteks  lainnya  (Jiang  et  al.  .,  2013).  Banyak  literatur kenyamanan multidimensi yang ada terbatas pada ritel bata-dan-mortir (Reimers dan Chao, 2014) dan ritel online (Jiang et al., 2013).
Perkembangan teknologi informasi juga berdampak maraknya kejahatan di dunia maya. Terdapat  kekhawatiran  keamanan  yang  dirasakan  didefinisikan  sebagai  "kekhawatiran  konsumen tentang keselamatan dan keamanan transaksi dan informasi pribadi yang dibagikan melalui platform" (Hussien dan Abd El Aziz, 2013, hlm. 561). Konsumen menghindari penggunaan platform online untuk layanan karena  masalah  privasi dan  keamanan  yang  dirasakan terkait dengan  platform (Lee  et  al., 2009; Shankar dan Kumari, 2019; Talwar et al., 2020a). Konsumen lebih memilih saluran yang aman untuk  melakukan  transaksi  dan  melindungi  informasi  yang  dibagikan  oleh  konsumen  (Ahmad  Al Hawari,  2014;  Jebarajakirthy  et  al.,  2020).  Oleh  karena  itu  perlu  adanya security  concern yang menyakin kan dari bank untuk kenyamanan dalam bertransaksi secara online. Dengan tingkat security concern yang baik kenyamanan bertransaksi secara online meningkat hal ini tentu akan meningkatkan kinerja  perbankan.  Penelitian  ini  melakukan  pengujian  untuk  melihat  peran security  concern atas kenyamanan  bertransaksi  secara  online  sehingga  akan  berdampak  pada  peningkatan  kinerja keuangan perbankan.
Security concern, kenyamanan akses, kinerja perbankan ..

## KAJIAN TEORI, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS
Kenyamanan mengacu pada "total waktu dan upaya yang dihabiskan individu untuk memanfaatkan layanan  atau  membeli  produk"  (Copeland,  1923).  Demikian  pula,  dalam  konteks  m-banking, kenyamanan dapat didefinisikan sebagai jumlah total waktu dan upaya yang dihabiskan konsumen untuk memanfaatkan layanan perbankan menggunakan platform m-banking (Lee, 2015). Konsumen bank  ingin  menghabiskan  waktu  dan  upaya  minimum  untuk  memanfaatkan  layanan  perbankan; karenanya, bank fokus pada aspek kenyamanan (Shaheed, 2004; Shankar dan Rishi, 2020). Bank fokus dalam  memberikan  layanan  perbankan  menggunakan  saluran  inovatif  yang  berbeda  untuk meningkatkan  kenyamanan  konsumen.  Dalam  literatur  sebelumnya,  beberapa  penelitian mengeksplorasi  aspek-aspek  kenyamanan  dalam  penghematan  waktu  (Berry  et  al.,  2002)  dan penghematan upaya (Emrich et al., 2015) dalam memberikan produk dan layanan.
Penelitian  sebelumnya  menemukan  bahwa  kurangnya  kenyamanan  adalah  alasan  utama tingkat  churn  konsumen  (Seiders  et  al.,  2007;  Ray  et  al.,  2019).  Oleh  karena  itu,  dalam  literatur sebelumnya, beberapa upaya dilakukan untuk memeriksa bagaimana kenyamanan berdampak pada perilaku konsumen dalam konteks yang berbeda (Farquhar dan Rowley, 2009; Srivastava dan Kaul, 2014; Duarte et al., 2018). Namun, sebagian besar studi mengkonseptualisasikan kenyamanan sebagai konstruk unidimensional atau konstruk orde kedua (Berry et al., 2002; Duarte et al., 2018; Yuen et al., 2019) dalam konteks yang berbeda. Sedikit upaya dilakukan untuk menguji bagaimana dimensi yang berbeda dari kenyamanan online berdampak pada respon konsumen (Jiang et al., 2013) dan upaya terbatas dilakukan dalam pemberian layanan online, khususnya dalam konteks m-banking.
Kenyamanan  akses  adalah  “persepsi  konsumen  tentang  upaya  dan  waktu  minimal  yang dibutuhkan  untuk  memanfaatkan  layanan”  (Benoit  et  al.,  2017,  hlm.  528).  Namun,  dalam  konteks layanan  online,  aksesibilitas  situs  web,  ketersediaan  produk  melalui  platform  online,  fleksibilitas waktu, dan tempat adalah elemen utama kenyamanan akses online (Duarte et al., 2018; Roy et al., 2018). Dalam konteks pemberian layanan online, kenyamanan akses merupakan pendorong penting dari  kenyamanan layanan online secara  keseluruhan  (Jiang  et  al.,  2013).  Konsumen  menghabiskan waktu  dan  upaya  untuk  mengunjungi  bank  untuk  memanfaatkan  layanan  perbankan  karena  tidak dapat diakses atau tidak disadarinya layanan m-banking (Shankar dan Datta, 2018). Dalam konteks perbankan  cabang,  konsumen  harus  mengunjungi  cabang  bank  untuk  memanfaatkan  layanan perbankan  (Rohm dan  Swaminathan, 2004).  Selanjutnya,  untuk  memanfaatkan  layanan perbankan online,  pengguna  harus  memiliki  komputer  pribadi,  laptop  atau  tablet,  sedangkan  pengguna  dapat memanfaatkan layanan perbankan menggunakan ponsel kapan saja dari mana saja (Shankar et al., 2020a). Dengan adanya kenyamanan akses tentu akan memudahkan dalam setiap transaksi online sehingga akan meningkatkan kinerja keuangan, maka hipotesis 1 yang dikembangkan adalah sbb:
H1: Kenyamanan Akses dapat meningkatkan Kinerja Keuangan Perbankan
Kenyamanan  bertransaksi  mengacu  pada  “kecepatan  dan  kemudahan  konsumen  dalam menyelesaikan  transaksi  (Benoit  et  al.,  2017,  hlm.  528).  Meminimalkan  waktu  dan  upaya  yang diperlukan untuk melakukan transaksi adalah elemen kunci dari kenyamanan transaksi (Jiang et al., 2013).  Pembayaran  yang  mudah, proses  tanpa  gangguan,  konfirmasi  transaksi,  beberapa  opsi,  dan inkonsistensi  harga  adalah  elemen  utama  dari  kenyamanan  transaksi  online  (Jiang  et  al.,  2013; Reimers  dan  Chao,  2014;  Mahapatra,  2017).  Dengan  adanya  kenyamanan  bertransaksi  tentu  akan meminimalkan waktu untuk melakukan transaksi secara online sehingga akan meningkatkan kinerja keuangan, maka hipotesis 1 yang dikembangkan adalah sbb:
H2: Kenyamanan Bertransaksi dapat meningkatkan Kinerja Keuangan Perbankan
Kenyamanan  manfaat  mengacu  pada  "waktu  dan  upaya  yang  diperlukan  untuk  memanfaatkan manfaat inti dari layanan" (Berry et al., 2002, hal. 7). Kepemilikan langsung, pengiriman tepat waktu
dari  layanan  yang  dijanjikan,  dan  sikap  karyawan  bank  adalah  elemen  utama  dari  kenyamanan manfaat (Jiang et al., 2013). Ada perbedaan waktu dalam pembelian dan kepemilikan produk melalui platform online, yang mengarah pada ketidakpastian tentang kepemilikan dan persepsi keterlambatan dalam pengiriman produk (Noble et al., 2005; Aw, 2019). Namun, melalui platform online, konsumen tidak  perlu  mengunjungi  toko  fisik  untuk  memiliki  produk.  Oleh  karena  itu,  mereka  dapat memanfaatkan layanan dari mana saja dalam beberapa klik (Jiang et al., 2013). Mirip dengan konteks perbankan,  konsumen  harus  mengunjungi  bank  untuk  memanfaatkan  layanan  perbankan  dan terkadang  konsumen  harus  mengunjungi  bank  berkali-kali  untuk  memanfaatkan  layanan  tertentu, yang  membutuhkan  waktu  dan  tenaga.  Dengan  adanya  kenyamanan  manfaat  tentu  akan meningkatkan layanan transaksi secara online sehingga akan meningkatkan kinerja keuangan, maka hipotesis 3 yang dikembangkan adalah sbb:
H3: Kenyamanan Manfaat dapat meningkatkan Kinerja Keuangan Perbankan
Security concern yang dirasakan didefinisikan sebagai "kekhawatiran konsumen tentang keselamatan dan keamanan transaksi dan informasi pribadi yang dibagikan melalui platform" (Hussien dan Abd El Aziz,  2013,  hlm.  561).  Konsumen  menghindari  penggunaan  platform  online  untuk  layanan  karena masalah privasi dan keamanan yang dirasakan terkait dengan platform (Lee et al., 2009; Shankar dan Kumari, 2019; Talwar et al., 2020a). Konsumen lebih menyukai saluran yang aman untuk melakukan transaksi  dan  melindungi  informasi  yang  dibagikan  oleh  konsumen  (Ahmad  Al-Hawari,  2014; Jebarajakirthy et al., 2020). Oleh karena itu, beberapa konsumen masih merasa rentan menggunakan platform  m-banking  dan  lebih  memilih  untuk  mengunjungi  cabang  untuk  memanfaatkan  layanan perbankan  (Chou  et  al.,  2016).  Konsumen  dengan  privasi  dan  masalah  keamanan  yang  tinggi menerima  nilai  yang  kurang  hedonis  dan  utilitarian  dibandingkan  platform  m-banking  dan  lebih memilih untuk mengunjungi cabang untuk melakukan transaksi (Chouet al., 2016), karena mereka takut  informasi  pribadi  dan  keuangan  mereka  disalahgunakan  dan  dibagikan  melalui  platform  m- banking (McCole et al., 2010; Frasquet et al., 2015).
Di  sisi  lain,  konsumen  yang  kurang  memperhatikan  privasi  dan  keamanan  tidak  hanya menikmati transaksi perbankan online tetapi juga menerima beberapa manfaat fungsional (Frasquet et  al.,  2015)  dan  lebih  memilih  menggunakan  platform  m-banking  untuk  memanfaatkan  layanan perbankan. Selanjutnya, beberapa konsumen tidak mempercayai platform m-banking karena persepsi risiko  privasi  dan  keamanan  yang  terkait  dengan  layanan  m-banking  dan  lebih  memilih  untuk mengunjungi cabang bank untuk melakukan transaksi (Ahmad dan Sun, 2018). Selain itu, karena tidak adanya  interaksi  tatap  muka  dengan  karyawan  bank,  konsumen  dengan  persepsi  risiko  keamanan yang  tinggi  menerima  nilai  yang  lebih  rendah  dalam  memanfaatkan  layanan  perbankan  melalui platform  m-banking  dibandingkan  dengan  konsumen  dengan  risiko  keamanan  yang  lebih  rendah. Security concern yang menyakin kan dari bank untuk kenyamanan dalam bertransaksi secara online. Dengan tingkat security concern yang baik kenyamanan bertransaksi secara online meningkat hal ini tentu akan meningkatkan kinerja perbankan, maka peran security concern dalam penelitian sebagai variabel moderasi adalah mempeperkuat pengaruh kenyamanan bertransaksi secara online terhadap kinerja keuangan, maka hipotesis yang dikembangkan adalah sbb:
H4 : Security concern dapat meningkatkan kinerja perbankan H5 : Security concern memperkuat pengaruh kenyamanan akses terhadap kinerja perbankan H6: Security concern memperkuat pengaruh kenyamanan transaksi terhadap kinerja perbankan H7: Security concern memperkuat pengaruh kenyamanan manfaat terhadap kinerja perbankan

## METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian ini dikategorikan sebagai penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Penelitian ini menggunakan  data  primer  yang  akan  menganalisis  dan  mengevaluasi  kuesioner  yang  dibagikan kepada  responden  Civitas  Akademika  FEB  Univ  Pancasila  yang  menggunakan  transaksi perbankan secara online.

## Operasionalisasi Variabel
Dalam  penelitian  ini  terdiri  dari  5  variable  yang  akan  diteliti,  yaitu  Kenyamanan  Akses  (X 1 ), Kenyamanan  Transaksi  (X 2 ),  dan  Kenyamanan  Manfaat  (X 3 )  sebagai  variable  bebas,  serta  Kinerja Perbankan (Y) sebagai variable terikat, dan Security concern (M) sebagai variabel moderasi.

## Tabel 1
Operasional Variabel
Variabel Konsep Variabel Indikator Bukti Pertanyaan Kenyamanan Akses Persepsi konsumen tentang upaya minimal dan waktu yang dibutuhkan untuk memanfaatkan layanan (Benoit et al., 2017, p. 528) 1. Waktu 2. Tempat 3. Jaringan 1. Saya dapat memanfaatkan layanan online banking kapan saja 2. Saya dapat memanfaatkan layanan online banking dimanapun
3. Saya merasa layanan online banking selalu dapat diakses Kenyamanan Transaksi Kecepatan dan kemudahan yang konsumen dapat menyelesaikan transaksi (Benoit et al., 2017, p. 528) 1. Kemudahan transaksi
2. Kecepatan pelayanan 3. Waktu  menyelesaikan transaksi 1. Saya merasa mudah untuk menyelesaikan transaksi melalui platform mobile banking.
2. Saya dapat memanfaatkan layanan dengan cepat platform mobile banking.
3. Dibutuhkan sedikit usaha untuk menyelesaikannya transaksi melalui platform mobile banking. Kenyamanan Manfaat Waktu dan usaha yang diperlukan untuk mendapatkan manfaat utama dari layanan (Berry et al., 2002, p. 7). 1. Efektivitas layanan 2. Efisiensi layanan 3. Kemudahan layanan 1. Saya bisa mendapatkan manfaat dari layanan perbankan melalui platform online banking dengan sedikit usaha.
2. Saya merasa waktu yang dibutuhkan untuk menerima manfaat layanan perbankan melalui platform mobile banking adalah wajar.
3. Saya merasa sangat mudah untuk memanfaatkan layanan perbankan melalui platform mobile banking. Security concern Didefinisikan sebagai perhatian konsumen tentang keselamatan dan keamanan data transaksi serta keamanan informasi pribadi yang dibagikan melalui platform perbankan (Hussien and
Abd El Aziz, 2013, p. 561)
1. Keamanan transmisi
2. Kepedulian  terhadap keamanan transaksi 3. Informasi  yang  tidak disalahgunakan 1. Saya pikir online banking memastikan keamanan transmisi informasi penggunanya.
2. Saya pikir online banking menunjukkan kepedulian yang besar terhadap keamanan setiap transaksi.
3. Saya pikir informasi keuangan saya akan tidak disalahgunakan oleh pihak ketiga yang tidak berwenang melalui platform online banking.
Kinerja Perbankan Rasio keuangan yang digunakan untuk menganalisis dan mengevaluasi kinerja perbankan 1. CAR 2. NPL 3. LDR
Aturan  Perbankan  SE  BI No  6/23/DPNP  tanggal 31 Mei 2004 CAR > 8% NPL < 5% LDR < 110% 1. CAR =  Total Modal / ATMF (Aktiva Tertimbang Menurut Resiko)
2. LDR =  Total Kredit / Dana Pihak Ketiga 3. NPL = Total kredit bermasalah / total kredit yang diberikan

## Sumber dan Cara Penentuan Data
Penelitian  ini  menggunakan  kuesioner  yang  merupakan  penelitian dengan cara  mengajukan daftar pertanyaan  langsung  kepada  responden,  yaitu  nasabah  yang  menggunakan  online  banking. Karakteristik responden yang terdiri dari 87 responden civitas akademika Universitas Pancasila, yang diukur  dengan  skala  nominal  yang  menunjukan  besarnya  frekuensi  absolute  dan  presentasi  jenis kelamin,  umur,  posisi  pekerjaan,  lama  bekerja  dan  jumlah  tugas.  Dari  total  responden  diperoleh kesimpulan  bahwa  jumlah  responden  yang  berjenis  kelamin  laki-laki  sebanyak  28%  dan  jumlah reponden berjenis kelamin perempuan sebanyak 72%. Hal ini dapat disimpulkan bahwa responden penelitian ini banyak perempuan dari pada laki-laki. Diperoleh kesimpulan bahwa jumlah responden dalam penelitian ini didominasi yang berumur 20 – 30 tahun lebih banyak sebesar 49%% dan usia 15 – 20 tahun sebesar 30%.  Dapat diperoleh kesimpulan bahwa sebagian besar posisi pekerjaan adalah mahasiswa sebesar 45% dan pegawai swasta sebesar 37%. Hal ini karena sebagian besar responden ini  adalah  civitas  akademika  FEB  Universitas  Pancasila.    Dari  data  ini  dapat  diperoleh  kesimpulan bahwa  responden  sebagian  besar  memiliki  Pendidikan  S1  yaitu  sebesar  66%.    Dari  data  ini  dapat diperoleh kesimpulan bahwa responden secara hampir merata merupakan nasabah bani BCA, BNI, BRI, BSIM, BTPN dan Mandiri.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Analisis Deskriptif
Analisis deskriptif digunakan untuk mengetahui nilai minimum, maksimum secara teori dan actual dan nilai  rata-rata  secara  teori  dan  actual,  serta  standar  deviasi  dari  variabel  kenyamanan  akses, kenyamanan  transaksi,  kenyamanan  manfaat, security  concern ,  dan  kinerja  keuangan.  Analisis deskriptif dapat dilihat pada tabel 3, dimana Hasil dari analisis deskriptif statistic menunjukkan untuk semua  variabel  nilai  rata-rata  aktual  cenderung  lebih  tinggi  dari  nilai  rata-rata  secara  teori  yang berarti kecederungan dari setiap indicator pertanyaan untuk setiap variabel laten dijawab responden dengan nilai sangat setuju. Sedangkan untuk variabel kinerja keuangan yang merupakan data skunder atas CAR dan LDR menunjukkan nilai standar deviasi lebih kecil dari nilai rata-rata yang berarti nilai mean dapat merepresentasikan data secara keseluruhan.

## Tabel 2.
Hasil Analisis Deskriptif Statistik
Variabel Teori Aktual Mean Teori Mean Aktual Standar Deviasi Min Maks Min Maks Kenyamanan Akses 2 8 6 8 5 7.425 0.709 Kenyamanan Transaksi 3 12 8 12 7.5 11.195 1.139 Kenyamanan Manfaat 3 12 8 12 7.5 10.851 1.325 Security concern 3 12 6 12 7.5 10.494 1.539

## Yuana Rizky Octaviani Mandagie, at al.
Security concern, kenyamanan akses, kinerja perbankan ..
Kinerja Keuangan - CAR - -  0.173 0.242 - 0.223 0.022 Kinerja Keuangan - LDR - - 0.8 1.631 - 0.908 0.172
Sumber: Data diolah September 2021

## Hasil Uji Validitas
Validitas  konvergen  dinilai  dari  korelasi  antara  nilai indikator dengan  nilai konstruknya.  Indikator konstruk dikatakan valid jika memiliki nilai korelasi di atas 0.70 (Ghozali, 2014). Akan tetapi pada penelitian tahap awal pengembangan skala, nilai loading 0.60 sampai 0.70. masih dianggap cukup atau diterima  (Hair  et  al.,  2011).  Secara  keseluruhan,  hasil  uji  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  konstruk memiliki  validitas  konvergen  yang  baik.  Sementara,  validitas  diskriminan  dilihat  dengan membandingkan  akar  kuadrat  dari  AVE  untuk  setiap  konstruk  dengan  korelasi  antara  konstruk dengan konstruk lainnya dalam. model. Dikatakan memiliki validitas diskriminan baik jika nilai akar AVE  untuk  setiap  konstruk  lebih  besar  dari  pada  korelasi  antara  konstruk  dan  konstruk  lainnya (Ghozali, 2014).  Berdasarkan hasil yang telah di uji kembali pada Tabel 4, dapat dikatakan bahwa seluruh indikator mempunyai nilai loading factors diatas 0,70 dan nilai AVE diatas 0,50. Maka dapat disimpulkan  bahwa  seluruh  indikator  pada  penelitian  ini  valid  dan  mempunyai  konstruk  validitas konvergen dan diskriminan yang baik.

## Tabel 3.

## Uji Konvergen dan Diskriminan
Variabel Item Pertanyaan  Outer Loading AVE Keterangan Kenyamanan Akses X13 0.999 0.5100 Valid X12 0.545 Kenyamanan Transaksi X23 0.805 0.5900 Valid X22 0.546 X21 0.907 Kenyamanan Manfaat X33 0.678 0.6500 Valid X32 0.891 X31 0.835 Security concern M3 0.501 0.6400 Valid M2 0.872 M1 0.953 Kinerja Keuangan Y3 0.798 0.6420 Valid Y1 0.805

## Sumber: Data diolah Januari 2022

## Hasil Uji Reabilitas
Uji  reliabilitas  dilakukan  untuk  membuktikan  akurasi,  konsistensi  dan  ketepatan  indikator  dalam mengukur  konstruk.  Uji  reliabilitas  dapat  diukur  dengan  dua  kriteria  yaitu cronbach  alpha dan composite reliability dari indikator yang mengukur konstruk. Suatu konstruk dapat dikatakan reliabel jika nilai cronbach alpha dan composite reliability diatas 0,70 (Ghozali, 2014).
Tabel 4.

## Nilai Cronbach’s Alpha dan Composite Reliability
Variabel Cronbach's Alpha Composite Reliability Keterangan Kenyamanan Akses 0.303 0.772 Reliabel Kenyamanan Manfaat 0.722 0.846 Reliabel Kenyamanan Transaksi 0.683 0.806 Reliabel Kinerja Keuangan 0.443 0.782 Reliabel Security concern 0.774 0.833 Reliabel Sumber: Data diolah Januari 2022
Hasil yang tertera pada Tabel 4 menunjukkan bahwa seluruh variabel mempunyai nilai cronbach alpha dan composite  reliability diatas  0,70.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  seluruh  indikator  konstruk reliabel atau akurat dalam uji reliabilitas.

## Hasil Uji Model Struktural (Inner Model)
Analisis dengan menggunakan PLS ini dapat dibagikan menjadi dua tahap yaitu uji model pengukuran dan uji model struktural. Uji model struktural ini dapat dilakukan dengan melihat nilai R- square atau uji goodness-fit model . Setelah itu dapat dilihat signifikasi pengaruh antar konstruk dengan melihat dari hasil nilai pada path coefficient s ( Mean , STDEV, T- values , P- Values ) dalam (Ghozali, 2014).  Nilai R- square menunjukkan  bahwa  variabel  kinerja  keuangan  yang  bernilai 0,427 yang  berarti  variabel kinerja keuangan yang dipengaruhi oleh kenyamanan akses, kenyamanan transaksi, dan kenyamanan manfaat sebesar 42,7%. Sedangkan sisanya yang berjumlah 57,3% dipengaruhi oleh variabel diluar konstruk penelitian ini. Untuk melihat signifikansi pengaruh antar konstruk dengan melihat hasil nilai pada path coefficient s ( Mean , STDEV, T-Values, p-value) (Ghozali, 2014).

## Tabel 5 Nilai Path Coefisien
Hipotesis Original Sample (O) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Keterangan H1  Kenyamanan Akses -> Kinerja Keuangan 0.489 4.752 0.000***  Positif signifikan 1%, H1 = Diterima H2  Kenyamanan Transaksi -> Kinerja Keuangan -0.273 1.390 0.083* Negatif signifikan 10%, H2 = Ditolak H3  Kenyamanan Manfaat -> Kinerja Keuangan -0.102 0.629 0.265 Negatif tidak signifikan, H3 = Ditolak H4 Security concern -> Kinerja Keuangan -0.233 1.679 0.047**  Negatif signifikan 5%, H4 = Ditolak lawan arah H5  Moderating Effect 1 -> Kinerja Keuangan -0.084 0.668 0.252 Negatif tidak signifikan, H5 = Ditolak H6  Moderating Effect 2 -> Kinerja Keuangan 0.234 1.030 0.152 Positif tidak signifikan, H6 = Ditolak H7  Moderating Effect 3 -> Kinerja Keuangan -0.152 0.930 0.177 Negatif tidak signifikan, H7 = Ditolak
Dari  hasil  yang  ada  pada  Tabel  5  dapat  dilihat original  sample untuk  mengetahui  hubungan  antar variabel  dan  untuk  mengetahui  pengaruh  signifikasi  hubungan  antar  variabel  dapat  dilihat  dari  P Values , dengan tingkat signifikan 1%, 5% dan 10% satu arah.

## Pembahasan
Hasil dari pengujian uji hipotesis ini tertera pada Tabel 7 path coefficient s ( Mean , STDEV, T- Values ) pada penelitian ini pengujian untuk hipotesis menggunakan inner model . Pengujian hipotesis ini untuk membuktikan pengaruh antar variabel independen yaitu kenyamanan akses, kenyamanan transaksi, dan  kenyamanan  manfaat  serta  variabel  moderasi security  concern terhadap  kinerja  keuangan perbankan.

## Pengaruh Kenyamanan Akses terhadap Kinerja Keuangan
Hasil  dari path  coefficient  s untuk  pengaruh  Kenyamanan  Akses  terhadap  kinerja  keuangan mempunyai  nilai  0,489  berpengaruh  positif  signifikan  1%,  H1  diterima,  yang  berarti  persepsi konsumen tentang upaya minimal dan waktu yang dibutuhkan untuk memanfaatkan layanan dapat semakin meningkatkan kinerja keuangan perbankan yaitu CAR dan LDR. Hal ini dapat ditunjukkan terutama pada bank dalam skala besar cenderung memiliki kemudahan akses dalam bertransaksi.

## Pengaruh Kenyamanan Transaksi terhadap Kinerja Keuangan
Hasil  dari path  coefficient  s untuk  pengaruh  Kenyamanan  Transaksi  terhadap  kinerja  keuangan mempunyai  nilai  -0.273  berpengaruh  negatif  signifikan  10%  ,  H2  ditolak  karena  berlawanan  arah, yang  berarti  bahwa  kecepatan  dan  kemudahan  konsumen  dapat  menyelesaikan  transaksi menurunkan  kinerja  keuangan,  secara  kenyamanan  transaksi  terutama  dalam hal  kemudahan  dan kecepatan para nasabah perbankan yang menggunakan online banking masih belum merasa puas, hal ini kemungkinan dapat disebabkan dari sisi aplikasi mobile banking yang belum terlalu sempurna atau jaringan internet yang masih lemah.

## Pengaruh Kenyamanan Manfaat terhadap Kinerja Keuangan
Hasil  dari path  coefficient  s untuk  pengaruh  Kenyamanan  Manfaat  terhadap  kinerja  keuangan mempunyai nilai -0.102, H3 ditolak, yang berarti berpengaruh negatif tidak signifikan yang berarti bahwa  waktu  dan  usaha  yang  diperlukan  untuk  mendapatkan  manfaat  utama  dari  layanan  tidak berdampak atas pandangan dari nasabah bank terhadap kinerja keuangan
Pengaruh Security concern terhadap Kinerja Keuangan
Hasil dari path coefficient s untuk pengaruh Security concern terhadap kinerja keuangan mempunyai nilai  -0.233  berpengaruh  negatif  signifikan  5%,  H4  ditolak  karena  berlawanan  arah,  yang  berarti bahwa  perhatian  konsumen  tentang  keselamatan  dan  keamanan  data  transaksi  serta  keamanan informasi pribadi yang dibagikan melalui platform perbankan masih rendah, sehingga nasabah yang masih merasa kurang aman dalam bertransaksi secara online dapat berdampak terhadap turunnya kinerja perbankan.
Peran Security  concern dalam  Memperkuat  Pengaruh  Kenyamanan  Akses  terhadap  Kinerja Keuangan
Hasil  dari path  coefficient  s untuk  melihat  peran Security  concern sebagai  variabel  moderasi  atas pengaruh Kenyamanan Akses terhadap Kinerja Keuangan dalam mendeteksi kecurangan mempunyai nilai -0,084 berpengaruh negatif tidak signifikan, H5 ditolak, yang berarti bahwa security concern tidak dapat memoderasi atas pengaruh kenyamanan akses terhadap kinerja keuangan. Hal ini kemungkinan dapat disebabkan karena persepsi nasabah tentang upaya minimal dan waktu yang dibutuhkan untuk memanfaatkan  layanan  nasabah  yang  masih  merasa  kurang  untuk  mendapatkan  akses  dalam bertransaksi  secara  online  sehingga  peran security  concern yang  diharapkan  dapat  meningkatkan kinerja perbankan dalam persepsi atas kenyamanan bertransaksi tidak terjadi.
Peran Security concern dalam Memperkuat Pengaruh Kenyamanan Transaksi terhadap Kinerja Keuangan
Hasil  dari path  coefficient  s untuk  melihat  peran Security  concern sebagai  variabel  moderasi  atas pengaruh  Kenyamanan  Transaksi  terhadap  Kinerja  Keuangan  dalam  mendeteksi  kecurangan mempunyai  nilai  0.234  yang  berarti  berpengaruh  positif  tidak  signifikan,  H6  ditolak,  yang  berarti bahwa  yang  berarti  bahwa security  concern tidak  dapat  memoderasi  atas  pengaruh  kenyamanan transaksi terhadap kinerja keuangan. Hal ini kemungkinan dapat disebabkan karena persepsi nasabah untuk  kecepatan  dan  kemudahan  konsumen  dapat  menyelesaikan  transaksi  yang  masih  merasa kurang  dalam  bertransaksi  secara  online  sehingga  peran security  concern yang  diharapkan  dapat meningkatkan kinerja perbankan dalam persepsi atas kenyamanan bertransaksi tidak terjadi.
Peran Security concern dalam Memperkuat Pengaruh Kenyamanan Manfaat terhadap Kinerja Keuangan
Hasil  dari path  coefficient  s untuk  melihat  peran Security  concern sebagai  variabel  moderasi  atas pengaruh  Kenyamanan  Manfaat  terhadap  Kinerja  Keuangan  dalam  mendeteksi  kecurangan mempunyai nilai -0.152 yang berarti berpengaruh negatif tidak signifikan, H7 ditolak, yang berarti bahwa yang berarti bahwa yang berarti bahwa security concern tidak dapat memoderasi atas pengaruh kenyamanan  manfaat  terhadap  kinerja  keuangan.  Hal  ini  kemungkinan  dapat  disebabkan  karena persepsi nasabah waktu dan usaha yang diperlukan untuk mendapatkan manfaat utama dari layanan tidak  berdampak,  sehingga  peran security  concern yang  diharapkan  dapat  meningkatkan  kinerja perbankan dalam persepsi atas kenyamanan bertransaksi tidak terjadi.

## KESIMPULAN
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  melihat  peranan security  concern dalam  kenyamanan  bertransaksi secara online dan dampaknya terhadap kinerja perbankan. Penelitian ini menggunakan 87 responden dengan  sampel  dalam  lingkup  Civitas  Akademika  FEB  Universitas  Pancasila  yang  menggunakan transaksi  perbankan  secara  online.  Sumber  dan  skala  pegukuran  adalah  data primer  dengan  skala likert atas data kuesioner yang disebarkan kepada responden. Hasil penelitian menunjukkan bahwa kenyamanan akses berpengaruh signifikat positif pada tingkat 1% terhadap kinerja keuangan yang berarti persepsi konsumen tentang upaya minimal dan waktu yang dibutuhkan untuk memanfaatkan layanan dapat semakin meningkatkan kinerja keuangan perbankan yaitu CAR dan LDR. Hal ini dapat ditunjukkan  terutama  pada  bank  dalam  skala  besar  cenderung  memiliki  kemudahan  akses  dalam bertransaksi.
Sebaliknya untuk kenyamanan bertransaksi dan security concern menunjukan berpengaruh negatif  signifikan  pada  tingkat  10%  dan  5%.  Untuk  kenyamanan  bertransaksi  hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  kecepatan  dan  kemudahan  konsumen  dapat  menyelesaikan  transaksi menurunkan  kinerja  keuangan,  yang  berarti  secara  kenyamanan  transaksi  terutama  dalam  hal kemudahan dan kecepatan para nasabah perbankan yang menggunakan online banking masih belum merasa  puas,  hal  ini  kemungkinan  dapat  disebabkan  dari  sisi  aplikasi  mobile  banking  yang  belum terlalu  sempurna  atau  jaringan  internet  yang  masih lemah.  Sedangkan  untuk security  concern juga menunjukkan  berpengaruh  negatif  terhadap  kinerja  keuangan  yang  berarti  bahwa  perhatian konsumen tentang keselamatan dan keamanan data transaksi serta keamanan informasi pribadi yang dibagikan melalui platform perbankan masih rendah, sehingga konsumen yang masih merasa kurang aman  dalam  bertransaksi  secara  online  dapat  berdampak  terhadap  turunnya  kinerja  perbankan. Dengan menunjukkan bahwa security concern yang berpengaruh negatif terhadap kinerja keuangan perbankan,  maka  peran security  concern tidak  berdampak  kinerja  keuangan  dalam  kenyamanan bertansaksi secara online sebagai variabel pemoderasi.

## Implikasi Penelitian
Penelitian ini memberikan implikasi bahwa ditengah perkembangan teknologi  yang semakin pesat saat ini, produk pelayanan bank baik secara langsung maupun tidak langsung akan semakin bergerak kearah online. Untuk itu diperlukan kenyamanan para nasabah dalam bertransaksi secara online, baik itu dalam kenyamanan akses, kenyamanan traksaksi maunpun kenyamanan manfaat. Serta peranan security  concern menjadi  sangat  penting  bagi  para  nasabah  untuk  merasa  aman  dalam  melakukan transaksi  secara  online.  Secara  garis  besar  dengan  berkembangnya  aplikasi  mobil  banking  dapat meningkatkan  kenyamanan  akses,  dan  bank-bank  yang  memiliki  tingkat  kenyamanan  akses  yang tinggi  dapat  meningkatkan  kinerja  keuangan  nya.  Akan  tetapi  untuk  kenyamanan  transaksi  dan kenyamanan manfaat serta security concern menunjukkan  arah yang berlawanan arah dengan kinerja keuangan  atau  pun  tidak  berdampak  untuk  itu  pada  perbankan  yang  ada  di  Indonesia  perlu  lebih mengembangkan  lagi  aplikasi  mobile  banking  yang  ada,  baik  dari  sisi  platform  yang  disediakan, jaringan internet yang dengan banwich tidak besar, dan tingkat keamana yang tinggi dan tidak dapat di bobol oleh penjahat perbankan d dunia maya. Sehingga akan semakin meningkatkan kenyamanan dalam  bertransaksi  mobile  banking  otomatis,  tingkat  transaksi  perbankan  dapat  meningkat  dan kinerja keuangan juga meningkat

## Keterbatasan Peneltian
Penelitian ini menggunakan data kuesioner yang disebar secara purposive sampling pada ruang linkup civitas akademika FEB UP yang sebagian besar responden yang mengisi kuesioner adalah mahasiswa, dimana kemungkin masih kurang terlalu menggunakan akses mobile banking dalam kapasitas yang lebih  besar  daripada  orang  tua  mereka.  Perlu  melakukan  wawancara  secara  mendalam  terhadap responden  untuk  melihat  padanngan  mereka  mengenai  kenyamanan  transaksi  secara  online  dan peran security concern dalam bertransaksi secara online.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Hawari, M. A. A. (2014). Does customer sociability matter? Differences in e-quality, e-satisfaction, and  e-loyalty  between  introvert  and  extravert  online  banking  users. Journal  of  Services Marketing .
Beauchamp,  M.  B.,  &  Ponder,  N.  (2010).  Perceptions  of  retail  convenience  for  in-store  and  online shoppers. The Marketing Management Journal , 20 (1), 49-65.
Berry, L. L., Seiders, K., & Grewal, D. (2002). Understanding service convenience. Journal of marketing , 66 (3), 1-17.
Bhattacherjee,  A.  (2001).  Understanding  information  systems  continuance:  An  expectation- confirmation model. MIS quarterly , 351-370.
Duarte, P., e Silva, S. C., & Ferreira, M. B. (2018). How convenient is it? Delivering online shopping convenience to enhance customer satisfaction and encourage e-WOM. Journal of Retailing and Consumer Services , 44 , 161-169.
Flavián, C., & Guinalíu, M. (2006). Consumer trust, perceived security and privacy policy: three basic elements of loyalty to a web site. Industrial management & data Systems . Ghozali, I (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program (IBM SPSS). Edisi 8. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Hair, J. F., Hult, T. M., Ringle, C., dan Sarstedt, M. (2010). Multivariate Data Analysis 7th Edition. Pearson Education Limited. Harlow. England.
Hair, J., Ringle, C. and Sarstedt, M. (2011) PLS-SEM: Indeed a Silver Bullet. Journal of Marketing Theory and Practice, 19, 139-151.
Hoehle, H., Huff, S., Goode, S., 2012. The Role of Continuous Trust In Information Continuance. Journal of Computer Information Systems. Volume 52, 2012 – Issue 4, 1-9.
Hoehle, H., Scornavacca, E., & Huff, S. (2012). Three decades of research on consumer adoption and utilization of electronic banking channels: A literature analysis. Decision Support Systems , 54 (1), 122-132.
Hussien, M. I., & Abd El Aziz, R. (2013). Investigating e-banking service quality in one of Egypt’s banks:
a stakeholder analysis. The TQM Journal .
Hussien, M. I., & Aziz, R. A. E. (2017). System dynamics modeling and simulation for E-Banking: the Egyptian context. IBIMA Business Review , 2017 , 1-17. Hussein, M. I. (2017). A mixed methods approach to investigate the electronic banking websites service quality: The case of Egypt (Doctoral dissertation, Cardiff Metropolitan University).
Jiang,  L.  A.,  Yang,  Z.,  &  Jun,  M.  (2013).  Measuring  consumer  perceptions  of  online  shopping convenience. Journal of Service management .
Laukkanen,  T.,  &  Kiviniemi,  V.  (2010).  The  role  of  information  in  mobile  banking  resistance.
International Journal of bank marketing .
Lee, S.H., (2015). The impact of convenience value of mobile banking service on customer satisfaction and Re-usage intention: the moderate effect of technology anxiety. J. of Inf. Technol. Serv . 14 (2), 1–14.
Lee, H.H., Jin Ma, Y., (2012). Consumer perceptions of online consumer product and service reviews: focusing on information processing confidence and susceptibility to peer influence . J. Res. Indian Med . 6 (2), 110–132
Luis, V., Flavian C. and Guinaliu M. (2008). The role of satisfaction and website usability in developing customer loyalty and positive word-of-mouth in the e-banking services. International Journal of Bank Marketing. 31(6), 399 – 417.
Mahapatra,  S.  and  Mishra,  A.  (2017),  Acceptance  and  forwarding  of  electronic  word  of  mouth,
Marketing Intelligence & Planning , 35(5), 594-610.
Mullan, J., Bradley, L., & Loane, S. (2017). Bank adoption of mobile banking: stakeholder perspective.
International Journal of Bank Marketing . 35 (7), 1154–1174.
Reimers,  V.,  &  Chao,  F.  (2014).  The  role  of  convenience  in  a  recreational  shopping  trip. European Journal of Marketing . 48(11/12), 2213–2236.
Shaikh, A.A., Karjaluoto, H., (2015). Mobile banking adoption: a literature review. Telematics Inf. 32 (1), 129–142.
Shankar,  Amit  and  Kumari,  Pooja,  (2019).  Exploring  the  enablers  and  inhibitors  of  electric  vehicle adoption intention from sellers' perspective in India: A view of the dual-factor model. Journal of Philanthropy and Marketing, 24(4), e1662. Shankar, A., Jebarajakirthy, C., (2019). The influence of e-banking service quality on customer loyalty: a moderated mediation approach. Int. J. Bank Market. 37 (5), 1119–1142.
Shankar, A., Jebarajakirth, C., Ashaduzzaman, Md, (2020). How do electronic word of mouth practices contribute to mobile banking adoption? J . Retailing Consum. Serv . 52, 101920. Syamsuddin, I., & Hwang, J. (2009). The application of AHP model to guide decision makers: a case study  of  e-banking  security. In  Computer  Sciences  and  Convergence  Information  Technology, 2009, November. ICCIT'09. Fourth International Conference on IEEE , 1469-1473.
Talwar,  S.,  Dhir,  A.,  Kaur,  P.,  M¨antym¨aki,  M.,  (2020).  Why  do  people  purchase  from  online  travel agencies (OTAs)? A consumption values perspective. Int. J. Hospit. Manag . 88, 102534.
Yang,  Z.  and  Fang,  X.  (2004),  “Online  service  quality  dimensions  and  their  relationships  with satisfaction;  a  content  analysis  of  customer  reviews  of  securities  brokerage  services”, International Journal of Service Industry Management, Vol. 15 No. 3, pp. 302-326.

## Declarations
Funding Not applicable
Conflicts of interest/ Competing interests :
The authors have no conflicts of interest to declare that are relevant to the content of this article.