Journal of accounting Science/ jas.umsida.ac.id/index.php/jas
January 2022 | Volume 6 | Issue 1
10.21070/jas.v6i1.1597
Prediksi Financial Behaviour Dengan Literasi Keuangan sebagai Variabel Moderasi pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
Elliv Hidayatul Lailiyah*, Arfiana Dewi, Yahya Shidiq, Dian Lestari
Institut Teknologi dan Bisnis Ahmad Dahlan Lamongan, Indonesia
ISSN 2548-3501 (online)
Edited by: Abdurrahman Maulana Yusuf
*Correspondence: Elliv Hidayatul Lailiyah ellivhidayatullailiyah@gmail.com
Received: 13 December  2021 Accepted: 26 January 2022 Published: 31 January 2022
Citation: Lailiyah, Dewi dan Lestari (2022) Literasi Keuangan sebagai Variabel moderasi pada Organisasi Keagamaan
Muhammadiyah di Indonesia
The purpose of this study is to determine the prediction of Financial Behavior and to determine the role of financial literacy moderation in Muhammadiyah Organizations in Indonesia. This study tested 102 members of the organization using Convenience sampling method,  data  analysis  using  Moderated  Regression  Analysis  (MRA). The results  showed  that  Locus  of  Control,  Financial  Attitude,  Income,  and  Religiosity succeeded  in  predicting  Financial  Behavior  and  financial  literacy  managed  to moderate the effect on these variables. The results of the study have implications that members  of  the  Muhammadiyah  organization  in  Indonesia  have  good  financial behavior based on the research variables used in this study.
Keywords: financial behaviour, Locus of control, Income, religiosity, Financial Literacy
Tujuan penelitian ini yaitu untuk mengetahui prediksi Financial Behaviour dan mengetahui peran  moderasi  literasi  keuangan  pada  Organisasi  Keagamaan  Muhammadiyah  di Indonesia. Penelitian  ini  menguji  102  anggota  organisasi  dengan  menggunakan  metode Convenience  sampling,  analisis  data  menggunakan  Moderated  Regression  Analysis (MRA).  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Locus  of  Control,  Sikap  Keuangan, Pendapatan,  dan  Religiusitas  berhasil  memrediksi  Financial  Behaviour  dan  literasi keuangan  berhasil  memoderasi  pengaruh  pada  variabel  tersebut.  Hasil  penelitian berimplikasi  bahwa  anggota  organisasi  Muhammadiyah  di  Indonesia  telah  memiliki financial  behaviour  yang  baik  berdasarkan  variabel  penelitian  yang  digunakan  pada penelitian ini.
Keywords: financial behaviour, Locus of control, pendapatan, religiositas, literasi keuangan

## PENDAHULUAN
Permasalahan  ekonomi  yang  semakin  kompleks membuat manusia dituntut untuk terus berusaha mencari solusi dalam memenuhi kebutuhan. Saat ini, masyarakat modern sering dihadapkan dengan masalah keuangan. Evolusi ekonomi digital saat ini membuat semakin mudah mengakses berbagai informasi. Penyebaran  informasi  juga  semakin  cepat  sehingga  keinginan masyarakat  akan  semakin  tinggi  dan  perilaku  konsumtif  tidak dapat  dihindari.  Hal  tersebut  juga  didukung  oleh  ekonomi keuangan  kelas  menengah  ke  atas.  Masyarakat  yang berpenghasilan  cukup  besar  mungkin  tidak  dapat  mengelola pengeluaran  keuangannya  dengan  baik,  hal  ini  terjadi  karena perilaku  ekonomi  yang  tidak  bertanggung  jawab  dan  adanya praktik belanja yang impulsi  ( Haerani et al., 2019 ; Bulutoding et al., 2020 ; Mokhtar et al., 2020 ; Sudarsono et al., 2020 ).
Gaya  hidup  mewah  mendorong  kebutuhan  dan keinginan lebih lanjut, sehingga menyebabkan individu dengan pendapatan  yang  cukup  besar  mengalami  masalah  keuangan ( Lusardi  et  al.,  2010 ; Meghir  &  Pistaferri,  2011 ; Parmitasari, Alwi, & Sunarti, 2018 ). Atas dasar itu, seorang individu modern harus memiliki pengetahuan dalam mengelola keuangan secara bijak. Selain itu, Jumlah produk keuangan yang semakin canggih terus  meningkat  saat  ini.  Sehingga,  untuk  dapat  menggunakan produk  yang  canggih  secara  rasional,  individu  perlu  memiliki pemahaman finansial tertentu ( Grohman, 2018 ).
Pandemi  COVID-19  memberikan  dampak  yang  luar biasa terhadap segala aspek kehidupan. Salah satunya terhadap kondisi  keuangan  setiap  individu. Kholid  et  al.  (2020) menjelaskan  bahwa  perilaku  keuangan  Indonesia  cenderung konsumtif,  mengarah  pada  berbagai  perilaku  keuangan  yang tidak bertanggung jawab seperti kurangnya tabungan, investasi, perencanaan  dana  darurat,  dan  penganggaran  masa  depan. Financial  Behaviour merupakan  studi  tentang  bagaimana manusia  berperilaku  dalam  masalah  keuangan,  khususnya bagaimana  proses  pengambilan  keputusan  berlangsung  terkait dengan keputusan keuangan ( Nofsinger, 2001 ; Ricciardi, 2008 ; Nofsinger & Varma, 2014 ).
Adanya  pandemi  COVID-19  memperparah  dampak perilaku keuangan Indonesia tersebut. Penurunan konsumsi dan daya  beli  masyarakat  serta  turunnya  kinerja  perusahaan merupakan  akibat  dari  pandemi  COVID-19  ( Saraswati  dan Nugroho,  2021 ).  Hal  tersebut  memengaruhi  pengelolaan keuangan  masyarakat  sehingga  masyarakat  perlu  mengetahui literasi keuangan lebih baik lagi. Masyarakat yang tidak memiliki literasi keuangan yang baik akan mengalami masalah keuangan yang lebih komplek. Literasi keuangan merupakan pengetahuan, keterampilan  dan  keyakinan  yang  mempengaruhi  sikap  dan perilaku  untuk  meningkatkan  kualitas  pengambilan  keputusan dan pengelolaan keuangan dalam rangka mencapai kesejahteraan ( OJK, 2020 ).
Berdasarkan  survei  nasional  literasi  dan  inklusi  keuangan  yang dilakukan oleh Otoritas Jasa Keuangan tahun 2019 memperlihatkan  bahwa  literasi  keuangan  di  Indonesia  masih mencapai 38,03 %. Artinya, literasi keuangan di Indonesia berada pada  level  menengah.  Literasi  keuangan  yang  dimiliki  seorang individu  dengan  baik  akan  mempengaruhi  perilaku  keuangan individu tersebut yaitu mampu mengelola keuangan dengan baik. Sehingga individu yang memiliki literasi keuangan yang baik akan membuat  dampak  positif  pada  perilaku  keuangannya.  Berbeda dengan  seseorang  yang  memiliki  literasi  keuangan  yang  kurang
baik,  individu  tersebut  cenderung  akan  gagal  dalam  mengelola keuangan dan berakibat pada kesejahteraan keuangannya.
Organisasi Islam di Indonesia memberikan pengaruh yang sangat besar dan sangat penting dalam kehidupan individu. Salah satu  dari top  two organisasi  Islam  terbesar  di  Indonesia  yang memiliki pengaruh sangat kuat adalah organisasi Muhammadiyah. Berdasarkan survei dari Alvara Research Center tahun  2017 menyimpulkan  bahwa  Organisasi  Muhammadiyah memiliki  citra  sebagai  ormas  yang modernist dan contextualis . Berdasarkan  hal  tersebut  penelitian  ini  memilih  organisasi Muhammadiyah  sebagai  obyek  penelitian.  Citra modernist dan contextualis yang dimiliki organisasi Muhammadiyah, membuat anggota  dari  organisasi  Muhammadiyah  merupakan  individu yang memahami tentang literasi keuangan dan perilaku keuangan.
Penelitian  ini  menggunakan  variabel  moderasi  literasi keuangan  untuk  lebih  menjelaskan  terkait  pengaruh  sikap keuangan dan pendapatan terhadap financial behaviour . Variabel moderasi  tersebut  merupakan  pembeda  dari  penelitian sebelumnya  yaitu  penelitian Abbas  (2020) .  Anggota  organisasi Muhammadiyah  yang  terliterasi  dengan  baik  akan  mendukung sikap  yang  positif  terhadap  uang,  yang  nantinya  akan mempengaruhi  perilaku  keuangannya.  Anggota  organisasi Muhammadiyah  yang  memiliki  literasi  dengan  baik,  ketika memperoleh  pendapatan  akan  menggunakan  pendapatannya secara  bijak,  sehingga  mencerminkan  perilaku  keuangan  yang juga lebih  bijak untuk kehidupan masa depannya.  Penelitian ini berfokus pada saat masa Pandemi COVID-19 untuk memprediksi financial  behaviour dengan  literasi  keuangan  sebagai  variabel moderasi khusunya pada organisasi keagamaan Muhammadiyah.
Terdapat  beberapa  faktor  yang  memengaruhi  perilaku keuangan yaitu Locus of control , sikap keuangan, pendapatan, dan religiositas ( Abbas et al.,2020 ). Rotter (1966) menyatakan bahwa locus  of  control adalah  perspektif  individu  dalam  melihat  atau mengendalikan peristiwa yang terjadi padanya terhadap peristiwa tersebut. Locus of control dibagi dalam dua bentuk yaitu locus of control  internal  dan locus  of  control eksternal. Lefcourt  (1982 ) menyatakan  individu  dengan locus  of  control internal  meyakini bahwa  keberhasilan  atau  kesuksesan  dalam  hidupnya  berada dalam  kontrol  mereka.  Sebaliknya,  individu  dengan locus  of control eksternal meyakini  bahwa  keberhasilan atau kesuksesan dalam  hidupnya  di  luar  kontrol  mereka.  Penelitian  ini  loc diprediksi  memengaruhi  perilaku  keuangan  anggota  organisasi Muhammadiyah, beberapa penelitian sebelumnya mendukung loc berpengaruh terhadap perilaku keuangan ( Perry & Morris, 2005 ; Ida & Dwinta, 2010 ; Britt et al., 2013 ; Abbas et al., 2020 ).
Sikap merupakan perasaan mendukung (positif) atau tidak mendukung (negatif) berdasarkan evaluasi menyeluruh seseorang terhadap uang (sikap terhadap objek) ( Ajzen,2005 ). Amanah et al. (2016) menjelaskan  bahwa  sikap  keuangan  merupakan kecenderungan psikologis yang diekspresikan ketika mengevaluasi praktik manajemen keuangan yang direkomendasikan  dengan  beberapa  tingkatan  kesepakatan  dan ketidaksepakatan.  Sikap  keuangan  memiliki  implikasi  penting dalam  pengetahuan  keuangan  ( Ameliawati  dan  Setiyani,  2018 ). Penelitian  ini  sikap  keuangan  diprediksi  memengaruhi  perilaku keuangan  anggota  organisasi  Muhammadiyah.  Penelitian  ini mendukung  penelitian  sebelumnya  tentang  pengaruh  sikap keuangan terhadap perilaku keuangan ( Lai, 2010 ; Falahati, 2011 ; Ameliawati & Setiyani, 2018 ; Yap et. al., 2018 ).
Individu  yang  terliterasi  dengan  baik  akan  mendukung
Elliv Hidayatul Lailiyah, Arfiana Dewi, Yahya Shidiq, Dian Lestari
sikap  yang  positif  terhadap  uang,  yang  nantinya  akan mempengaruhi perilaku keuangannya. Seseorang yang memiliki tingkatan well  literate akan  lebih  bijak  dalam  perilaku keuangannya.  Individu  dengan  tingkat  literasi  yang  baik  akan dapat  membedakan  antara  kebutuhan  dan  keinginan,  sehingga sikap  terhadap  uang  akan  lebih  positif  yang  tentunya  akan berpengaruh terhadap perilaku keuangan yang positif. Penelitian ini  literasi  keuangan  diprediksi  memperkuat  pengaruh  sikap keuangan  terhadap  perilaku  keuangan  anggota  organisasi Muhammadiyah.
Pendapatan merupakan sebuah hasil yang diperoleh dari jerih payah seseorang dalam bekerja dan dinilai dengan tingkat atau nilai tertentu. Pendapatan didapatkan dengan berbagai cara. Pendapatan  juga  digunakan  untuk  mempersiapkan  dan memenuhi  kebutuhan  serta  untuk  keperluan  mendesak  atau dimasa  yang  akan  datang.  Pendapatan  seseorang  merupakan sumber informasi dan rangsangan esensial dalam melaksanakan berbagai  kegiatan,  terutama  pengelolaan  uang  individu.  Ketika pendapatan mengubah bagaimana individu membentuk perilaku keuangan ( Perry & Morris, 2005 ; Ida & Dwinta, 2010 ; Delafrooz & Paim, 2011 ;).
Individu yang terliterasi dengan baik, ketika memperoleh pendapatan  akan  menggunakan  pendapatannya  secara  bijak. Individu  tersebut  tidak  hanya  menggunakannya  untuk  tujuan konsumsi  tetapi  juga  menggunakan  pendapatannya  untuk investasi. Artinya ketika memperoleh pendapatan, maka individu tersebut  akan  memiliki  tujuan  keuangan  yang  lebih mementingkan  tujuan  jangka  panjang  dan  masa  depannya sehingga mencerminkan perilaku keuangan yang juga lebih bijak untuk  kehidupan  masa  depannya.  Variabel  moderasi  literasi keuangan merupakan pembeda dari penelitian sebelumnya yaitu penelitian Abbas  (2020) .  Pada  penelitian  ini  literasi  keuangan diprediksi memperkuat pengaruh pendapatan terhadap perilaku keuangan anggota organisasi Muhammadiyah.
McDaniel dan Burnett (1990) mendefinisikan religiositas  sebagai  kepercayaan  kepada  Tuhan  disertai  dengan komitmen untuk mengikuti prinsip-prinsip yang telah ditetapkan oleh  Tuhan. Weaver  dan  Agle  (2002) menyatakan  bahwa religiusitas  memiliki  pengaruh  baik  pada  perilaku  dan  sikap manusia.  Penelitian  ini  menggunakan  sampel  anggota keagamaan  Muhammadiyah  yang  dalam  kesehariannya  akan mengedepankan  nilai-nilai  religiositas  yang  salah  satunya dicerminkan  pada  perilaku  keuangannya.  Penelitian  ini religiositas diprediksi memengaruhi perilaku keuangan anggota organisasi  Muhammadiyah,  beberapa  penelitian  sebelumnya mendukung religiositas berpengaruh terhadap perilaku keuangan ( Hess, 2012 ; Renneboog & Spaenjers, 2012 ; Ali, 2016 ).
Berdasarkan  fenomena  yang  telah  dijelaskan  maka hipotesis dalam penelitian ini adalah H 1 :  LOC  berpengaruh  positif  terhadap  financial  behaviour pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia H 2a :  Sikap  Keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  financial behaviour pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
H 2b :  Literasi  Keuangan  memperkuat  pengaruh  Sikap Keuangan  terhadap  financial  behaviour  pada  Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
H 3a :  Pendapatan  berpengaruh  positif  terhadap  financial behaviour pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
H 3b :  Literasi  Keuangan  memperkuat  pengaruh  Pendapatan terhadap  financial  behaviour  pada  Organisasi  Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
H 4 :  Religiositas  berpengaruh  positif  terhadap  financial behaviour pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia

## METODE

## Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  digunakan adalah  penelitian  kuantitatif. Penelitian kuantitatif merupakan penelitian yang berfokus pada pengujian  hipotesis.  Terdapat  enam  hipotesis  yang  diajukan dalam penelitian ini, hipotesis pada penelitian ini berisi empat variable independen, satu variable dependen, dan satu variable moderasi.

## Sumber Data Penelitian
Pengumpulan  data  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer berupa  kuesioner.  Kuesioner  dikirim  oleh  peneliti  ke  grup whatsapp Muhammadiyah di Indonesia. Penyusunan kuesioner memanfaatkan google form untuk memudahkan pengumpulan data dan meminimalkan risiko pandemi COVID-19.

## Variabel Penelitian
Variabel independen pada  penelitian ini  yaitu locus  of control (loc),  sikap  keuangan,  pendapatan,  dan  religiusitas. Pengukuran pertanyaan variabel independen tersebut menggunakan Skala Likert  5 poin, poin 1 menyatakan sangat tidak  setuju  (STS)  dan poin  5 menyatakan  sangat  setuju  (SS) dengan pernyataan yang diajukan dalam kuesioner. Pernyataan dalam  kuesioner  pada  penelitian  ini  diadopsi  dari  penelitian Abbas et al. (2020).
Variabel  dependen  pada  penelitian  ini  adalah  perilaku keuangan. Pengukuran pertanyaan variabel dependen tersebut menggunakan Skala Likert 5 poin, poin 1 menyatakan sangat tidak  setuju  (STS)  dan poin  5 menyatakan  sangat  setuju  (SS) dengan  pernyataan  yang  diajukan  dalam  kuesioner.  Semakin tinggi  poin  responden  dalam  merespon  pernyataan  kuesioner mengindikasikan bahwa perilaku keuangan responden semakin baik. Pernyataan dalam kuesioner pada penelitian ini diadopsi dari penelitian Abbas et al. (2020).
Variabel  dependen  pada  penelitian  ini  adalah  perilaku keuangan. Pengukuran pertanyaan variabel dependen tersebut menggunakan Skala Likert 5 poin, poin 1 menyatakan sangat tidak  setuju  (STS)  dan poin  5 menyatakan  sangat  setuju  (SS) dengan  pernyataan  yang  diajukan  dalam  kuesioner.  Semakin tinggi  poin  responden  dalam  merespon  pernyataan  kuesioner mengindikasikan bahwa perilaku keuangan responden semakin baik. Pernyataan dalam kuesioner pada penelitian ini diadopsi dari penelitian Abbas et al. (2020).
Variabel  moderasi  pada  penelitian  ini  adalah  literasi keuangan.  Pengukuran  pertanyaan  variabel  moderasi  tersebut menggunakan  Skala  dikotomis  yaitu  yang  menyatakan  dua pilihan  jawaban  benar  dan  salah  dalam  pernyataan  yang diajukan  di  kuesioner.  Pernyataan  dalam  kuesioner  terdapat dalam Table 1 .

## Populasi dan Sampel
Populasi  pada  penelitian  ini  adalah  seluruh  anggota organisasi  Muhammadiyah  di  Indonesia.  Sampel  yang  dipilih adalah  responden  yang  memiliki  keanggotaan  organisasi
Muhammadiyah karena dianggap memiliki pengetahuan yang lebih baik mengenai masalah tertentu, terutama dalam bidang keagamaan.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan convenience  sampling . Convenience  sampling yaitu  teknik sampling  yang  ditujukan  bagi  siapa  saja  yang  dapat memberikan  informasi  baik  secara  tidak  sengaja  atau kebetulan  bertemu dengan  peneliti,  dapat digunakan  sebagai sampel,  bila  dilihat  orang  yang  memberikan  informasi- informasi tersebut cocok sebagai sumber data ( Sekaran, 2017 )

## Teknik Analisis
Metode  analisis  pada  penelitian  ini  menggunakan  statistik deskriptif,  uji  instrumen  penelitian  (uji  validitas  dan  uji reliabilitas),  uji  asumsi  klasik  (uji  heteroskedastisitas,  uji normalitas,  dan  uji  linearitas),  uji  hipotesis  (koefisien determinasi,  dan  uji  statistic  t).  Pengujian  hipotesis menggunakan analisis regresi linier sederhana untuk menguji hipotesis  pengaruh  langsung.  Sedangkan  untuk  menguji hipotesis  moderasi  menggunakan  Moderated  Regression Analysis.  Alat  bantu  yang  digunakan  untuk  analisis menggunakan software statistik SPSS.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Analisis Demografi
Hasil  analisis  demografi  penelitian  menunjukkan bahwa usia tertinggi responden yaitu 55 tahun, usia terendah responden  yaitu  20  tahun,  dan rata-rata usia responden  yaitu 31  tahun.  Pekerjaan  terbanyak  responden  pada  penelitian  ini yaitu  tenaga  pengajar  dengan  prosentase  46.08%,  terbanyak kedua yaitu tenaga pendidikan dengan prosentase 36.27%, dan terbanyak  ketiga  yaitu  tenaga  kesehatan  dengan  prosentase 17.65%.  Asal  AUM  responden  pada  penelitian  ini  sebagian besar berasal dari Jawa dengan prosentase 81.37%.

## [Table 2 about here]

## Statistik Deskriptif
Jumlah data responden yang diolah pada penelitian ini yaitu  102  data  untuk  masing-masing  variabel.  Variabel Financial  Behaviour  memiliki  nilai  minimum  sebesar  8, maksimum  sebesar  20,  rata-rata  sebesar  15.26,  dan  deviasi standar  sebesar  2.329.  Variabel  Locus  of  Control  memiliki nilai  minimum  sebesar  14,  maksimum  sebesar  27,  rata-rata sebesar 21.05, dan deviasi standar sebesar 2.329.

## [Table  3 about here]
Variabel  Sikap  Keuangan  memiliki  nilai  minimum sebesar 8, maksimum sebesar 20, rata-rata sebesar 15.67, dan deviasi  standar  sebesar  2.475.  Variabel  Pendapatan memiliki nilai  minimum  sebesar  2,  maksimum  sebesar  10,  rata-rata sebesar  6.94,  dan  deviasi  standar  sebesar  1.934.  Variabel Religiusitas  memiliki  nilai  minimum  sebesar  15,  maksimum sebesar 25, rata-rata sebesar 21.14, dan deviasi standar sebesar 2.425.  Variabel  Literasi  Keuangan  memiliki  nilai  minimum sebesar  6, maksimum  sebesar  11, rata-rata  sebesar  9.85,  dan deviasi standar sebesar 1.246.

## Pengujian Instrumen
Uji Instrumen Penelitian pada penelitian ini menggunakan dua uji yaitu uji validitas dan uji reliabilitas. Uji validitas mengukur instrumen  penelitian  (kuesioner)  sudah  tepat  atau  belum. Pengujian  validitas  pada  penelitian  ini  menggunakan  Pearson Correlation, Sugiyono  (2013) menyatakan  bahwa  jika  nilai Pearson Correlation diatas 0.3 maka item tersebut valid.

## [Table 4 about here]
Uji  instrument  penelitian  yang  kedua  yaitu  uji reliabilitas. Uji reliabilitas digunakan untuk melihat konsistensi instrumen  penelitian  jika  instrument  tersebut  digunakan berulang, uji reliabilitas pada penelitian ini menggunakan nilai Cronbach’s  Alpha  jika  nilai  tersebut  diatas  0.60  maka instrument adalah reliabel.

## [Table 5 about here]
Berdasarkan table  3 tentang  hasil  uji  validitas  seluruh variabel penelitian adalah valid karena nilai Pearson Correlation diatas  0.3.  Berdasarkan table  4 tentang  hasil  uji  reliabilitas seluruh  variabel  penelitian  adalah  reliabel  karena  nilai Cronbach’s Alpha diatas 0.6.

## Uji Asumsi Klasik
Uji asumsi klasik yang dilakukan dalam penelitian ini adalah uji normalitas  yang  menggunakan  uji  Kolmogorov  Smirnov,  Uji heteroskedastisitas menggunakan uji Glejser, Uji multikolinieritas dengan melihat nilai VIF dan Tolerance serta Uji Autokorelasi dengan melihat nilai durbin Watson.

## Normalitas
Hasil  uji  normalitas  dengan  menggunakan  uji  Kolmogorov Smirnov mendapatkan hasil nilai signifikansi sebesar 0.2 lebih besar dari 0.05, sehingga data penelitian dikatakan terdistribusi normal.

## [Table 6 about here]

## Heterokedastisitas
Hasil uji heteroskedastisitas dengan menggunakan uji glejser mendapatkan hasil nilai signifikansi semua variabel lebih besar dari 0.05, sehingga dapat disimpulkan tidak terjadi gejala heterokedastisitas dalam model regresi.

## [Table 7 about here]

## Multikolinieritas
Hasil uji Multikolinearitas dengan melihat nilai tolerance dan VIF  SPSS  mendapatkan  hasil  nilai  tolerance  semua  variabel lebih besar dari 0.1 serta nilai VIF lebih kecil dari 10, sehingga dapat disimpulkan tidak terjadi gejala multikolinieritas dalam model regresi.

## [Table 8 about here]

## Autokorelasi
Hasil  uji  Autokorelasi  dengan  melihat  nilai  Durbin-Watson mendapatkan hasil nilai diantara 2, sehingga dapat disimpulkan
tidak terjadi gejala Autokorelasi dalam model regresi..

## [Table 9 about here]

## Uji Moderated Regression Analysis
Berdasarkan table 10 didapatkan hasil bahwa variabel Locus  of  control  (X1)  berpengaruh  terhadap  financial behaviour.  Nilai  signifikansi  variabel Locus  of  control terhadap financial behaviour sebesar 0.016. Variabel Locus of control signifikan pada 5%, karena nilai signifikansi <0.05 maka  H0  ditolak  dan  H1  diterima.  Nilai  koefisien  variabel Locus of control terhadap financial behaviour sebesar 0.171. Hal ini berarti Locus of control berpengaruh positif terhadap financial behaviour.

## [Table 10 about here]
Berdasarkan table 10 didapatkan hasil bahwa variabel Sikap  keuangan  (X2)  berpengaruh  terhadap  financial behaviour.  Nilai  signifikansi  variabel  Sikap  keuangan terhadap  financial  behaviour  sebesar  0.002.  Variabel  Sikap keuangan signifikan pada 5%, karena nilai signifikansi <0.05 maka H0 ditolak dan H2a diterima. Nilai koefisien variabel Sikap keuangan terhadap financial behaviour sebesar 0.213. Hal ini berarti Sikap keuangan berpengaruh positif terhadap financial behaviour.
Berdasarkan table  10 didapatkan  hasil  bahwa  hasil interaksi variabel Sikap keuangan (X 2 ) dan literasi keuangan terhadap financial  behaviour menunjukkan  nilai  koefisien positif  yaitu  1.481  dengan  nilai  signifikansi  0.040.  Karena nilai  signifikansi  <0.05  maka  H 0 ditolak  dan  H 2b diterima. Hal  ini  berarti  literasi  keuangan  memperkuat  pengaruh positif sikap keuangan terhadap financial behaviour.
Berdasarkan table 10 didapatkan hasil bahwa variabel pendapatan (X 3 ) berpengaruh terhadap financial behaviour. Nilai  signifikansi  variabel  pendapatan  terhadap financial behaviour sebesar  0.016.  Variabel  pendapatan  signifikan pada 5%, karena nilai signifikansi <0.05 maka H 0 ditolak dan H 3a diterima.  Nilai  koefisien  variabel  pendapatan  terhadap financial behaviour sebesar 0.213. Hal ini berarti pendapatan berpengaruh positif terhadap financial behaviour Berdasarkan table  10 didapatkan  hasil  bahwa  hasil interaksi  variabel  pendapatan  (X3)  dan  literasi  keuangan terhadap  financial  behaviour  menunjukkan  nilai  koefisien positif  yaitu  1.103  dengan  nilai  signifikansi  0.019.  Karena nilai signifikansi <0.05 maka H0 ditolak dan H3b diterima. Hal  ini  berarti  literasi  keuangan  memperkuat  pengaruh positif pendapatan terhadap financial behaviour.
Berdasarkan table 10 didapatkan hasil bahwa variabel religiusitas  (X 4 )  berpengaruh  terhadap financial  behaviour. Nilai  signifikansi  variabel  religiusitas  terhadap financial behaviour sebesar  0.009.  Variabel  religiusitas  signifikan pada 5%, karena nilai signifikansi <0.05 maka H 0 ditolak dan H 4 diterima.  Nilai  koefisien  variabel  religiusitas  terhadap financial behaviour sebesar 0.181. Hal ini berarti religiusitas berpengaruh positif terhadap financial behaviour . Uji Koefisien Determinasi Untuk  mengukur  kemampuan  model  dalam  menerangkan variasi variabel independen digunakan koefisien
determinasi. Nilai R 2 yang kecil  menunjukkan kemampuan variabel  independen  dalam  menjelaskan  variasi  variabel dependen  sangat  terbatas.  Adapun  hasil  dari  uji  koefisien determinasi terlihat pada table 10 .Pada table 10 diketahui nilai R 2 sebesar  0,668  atau  66,8%.  Hal  ini  berarti  66,8%  variasi variabel dependen yaitu financial behaviour dapat dijelaskan oleh variabel independen.

## Pembahasan Hasil Penelitian
Pengaruh LOC terhadap financial  behaviour pada  Organisasi  Keagamaan  Muhammadiyah di Indonesia
Locus  of  control berpengaruh  positif  terhadap financial behaviour .  Berdasarkan Behavioral  Finance  Theory yang mempelajari  bagaimana  manusia  secara  aktual  berperilaku dalam  sebuah  penentuan  keuangan  yang  dipengaruhi  oleh faktor psikologi dan locus of control berkaitan dengan faktor tersebut. Locus of control terbagi menjadi dua yaitu internal dan  ekternal, locus  of  control internal  berpengaruh  positif terhadap financial  behaviour karena  faktor  tersebut mendorong individu untuk meningkatkan kebiasaan menabung  dan  kebiasaan  tersebut  merupakan  salah  satu bentuk financial  behaviour ( Cobb-Clark,  2016 ). Locus  of control eksternal  berpengaruh  positif  terhadap financial behaviour karena  faktor  tersebut  dipengaruhi  oleh  faktor lingkungan.  Lingkungan  kerja di  organisasi  muhammadiyah mengajarkan hidup hemat seperti mengatur anggaran dan hal tersebut mencerminkan financial behaviour .
Pengaruh  sikap  keuangan  terhadap financial behaviour pada Organisasi Keagamaan

## Muhammadiyah di Indonesia
Sikap  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  financial behaviour. Sohn  et  al.,  (2012) menjelaskan  bahwa  sikap keuangan  adalah  bagaimana  seseorang  bersikap  terhadap uang, dimana uang dipandang sebagai kebebasan, imbal hasil dari usaha yang dilakukan serta uang dapat dipandang sebagai sumber  kejahatan.  Hal  ini  membuat  sikap  keuangan  sangat penting dalam menentukan perilaku keuangan seseorang. Di dalam  semua  aspek  kehidupan,  sikap  keuangan  sangat dibutuhkan oleh setiap individu tidak terkecuali bagi anggota organisasi  keagamaan  Muhammadiyah  di  Indonesia.  Hal ini dikarenakan sikap keuangan membantu setiap individu untuk menentukan perilaku individu dalam tindakan sehari-harinya terutama  dalam  masalah  keuangan,  yaitu  pengelolaan keuangan, penganggaran, dan investasi, baik secara individual maupun secara keorganisasian.
Pengaruh  sikap  keuangan  terhadap financial behaviour
pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah  di  Indonesia  yang  dimoderasi oleh Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  memperkuat  pengaruh  positif  sikap keuangan  terhadap  financial  behaviour.  Dengan  kata  lain, pengaruh positif sikap keuangan terhadap financial behaviour akan semakin kuat jika literasi keuangan seseorang semakin baik. Seseorang dengan tingkat literasi keuangan yang tinggi akan  memiliki  pemahaman  tentang  keuangan  semakin  baik dalam  mengelola  keuangan  sehingga  menunjukkan  sikap
keuangan  yang  positif  dan  membentuk  yang  perilaku keuangan yang positif pula.
Pengaruh  Pendapatan  terhadap  financial behaviour pada Organisasi
Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
Pendapatan berpengaruh positif terhadap financial behaviour ,  tinggi  dan  rendahnya  pendapatan  seseorang memengaruhi  juga financial  behaviour orang  tersebut. Individu  yang memiliki  pendapatan  lebih  tinggi  akan  lebih longgar dalam financial behaviour karena individu tersebut lebih memiliki kesempatan yang lebih luas dalam pengaturan keuangganya. Abbas  dkk.,  (2020) menyatakan  bahwa tingginya  pendapatan  meningkatkan  keinginan  anggota organisasi Muhammadiyah untuk membelanjakan pendapatan yang diterimanya.
Pengaruh  pendapatan  terhadap  financial behaviour pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia yang dimoderasi oleh Literasi Keuangan
Literasi keuangan memperkuat pengaruh positif pendapatan terhadap  financial  behaviour.  Dengan  kata  lain,  pengaruh positif  pendapatan  terhadap  financial  behaviour  akan semakin kuat jika literasi keuangan seseorang semakin baik. Individu  yang  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik  akan bijak untuk menggunakan pendapatannya, individu tersebut akan  mengalokasikan  pendapatannya  bukan  untuk  hal-hal yang  konsumtif melainkan  untuk  menabung atau  investasi. Hal  tersebut  membuktikan  bahwa  literasi  keuangan merupakan  salah  satu  faktor  yang  penting  untuk menggambarkan  financial  behaviour  ( Delafrooz  dan  Paim, 2011 ). Anggota Muhammadiyah yang tidak memiliki literasi keuangan  yang  baik  akan  tidak memiliki  kontrol  keuangan ketika  memeroleh  pendapatan  sehingga  menyebabkan terjadinya kegagalan dalam mengelola keuangan
Pengaruh  Religiusitas  terhadap  financial behaviour pada Organisasi Keagamaan Muhammadiyah di Indonesia
Religiusitas berpengaruh positif terhadap financial behaviour. Relijiusitas menunjukkan seberapa sering individu mengamalkan  nilai-nilai  keagamaannya  sehingga  perilaku keuangan individu tersebut akan mengarah pada nilai  – nilai keagamaan.  Perilaku  orang  yang  beragama  cenderung menghindari keputusan keuangan yang berisiko tinggi seperti keputusan untuk berinvestasi pada hal-hal bukan syariah yang berisiko  tinggi  ( Hilary  dan  Hui  (2009 ); Kashyap  dan  Iyer (2009) ).  Hal  tersebut  membuktikan  bahwa  relijiusitas membentuk financial behaviour anggota organisasi.

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil  penelitian maka  kesimpulan penelitian  ini adalah semua hipotesis yang diajukan terdukung semua secara statistik.  Variabel  Locus  of  control,  sikap  keuangan, pendapatan,  dan  relijiusitas  dapat  memrediksi  financial behaviour  anggota  organisasi  Muhammadiyah  di  Indonesia. Variabel  moderasi  literasi  keuangan  memperkuat  pengaruh
sikap keuangan dan pendapatan terhadap  financial behaviour. Hasil  penelitian  berimplikasi  bahwa  anggota  organisasi Muhammadiyah  di  Indonesia  telah  memiliki  financial behaviour  yang  baik  berdasarkan  variabel  penelitian  yang digunakan pada penelitian ini.

## REFERENCES
Abbas,  Djamila,  Muhammad  Ali,  Mursalim  Nohong,  and  Muhammad  Sobarsyah. 2020. “Predicting the Financial Behaviour of the Religious Organization Board in Indonesia.” Journal of Asian Finance, Economics and Business 7(12): 1159–66.
Ajzen, I. 2005. Attitudes,  Personality and Behaviour. New  York: Open  University Press
Ajzen,  I.  1991.  The  Theory  of  Planned  Behaviour.  Organizational  Behaviour  and
Human Decision Processes, 50, 179–211. Akmal,  H.,  &  Saputra,  Y.  E.  K.  A.  2016.  Analisis  tingkat  literasi  keuangan.  Jebi (Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam), 1(2), 235–244. http://journal.febi.uinib.ac.id/index.php/jebi/article/view/37 Ali, A. K. 2016. Impact of religiosity on buying behaviour of financial products: a literature review. International Journal of Finance and Banking Research . https://doi.org/10.11648/j. ijfbr.20160201.14
Amanah,  E.,  Rahadian,  D.  D.,  &  Iradianty,  A.  2016.  The  Influence  of  Financial Knowledge,  Financial  Attitude  and  ExternalL  Locus  of  Control  on Personal Management Behaviour Case Study of Bachelor Degree Student in Telkom University. E-Proceeding of Management, 3(2), 1228–1235. Ameliawati, M., & Setiyani, R. 2018. The Influence of Financial Attitude , Financial Socialization  ,  and  Financial  Experience  to  Financial  Management Behaviour with Financial Literacy as the Mediation Variable. International Conference on Economics, Business and Economic Education 2018, KnE Social Sciences, 811–832
Baker, H. Kent & John R. Nofsinger, 2010, Behavioural Finance: An Overview, In Behavioural Finance: Investor, Corporations, and Market, Editors H. Kent Baker and John R. Nofsinger, John Wiley & Sons, Inc. New Jersey, P, 3 – 21
Britt,  S.,  Cumbie,  J.  A.,  &  Bell,  M.  M.  2013.  The  influence  of locus  of  control  on  student  financial  behaviour. College  Student Journal
Bulutoding, L., Habbe, A. H., Parmitasari, R. D. A., Alwi, Z., & Abdullah, M. W. 2020. Moslem taxpayers’ compliance behaviour in Malaysia. International Journal of Advanced Engineering Research and Science.
https://doi.org/10.22161/ ijaers.73.35
Chen, H., dan Volpe, R.P. 1998. An Analysis of Personal Financial Literacy Among College Students 7 (2), 107 – 128. JAI Press Inc.
Cobb-Clark,  D.  A.,  Kassenboehmer,  S.  C.,  &  Sinning,  M.  G.  2016.
Locus  of  control  and  savings. Journal  of  Banking  and  Finance . https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2016.06.013
Delafrooz,  N.,  &  Paim,  L.  2011.  Personal  saving  behaviour  among  malaysian employees:  Socio  demographic  comparison.  International  Conference  on Social and Humanity.
Dima,    B.,   Dima,    S.    M.,    &   Ioan,    R.    2021.  Remarks    on    the    behaviour    of financial market  efficiency  during  the  covid-19 pandemic.  The  case  of VIX. Finance Research Letters. https://doi.org/10.1016/j.frl.2021.101967 Falahati, L. 2011. A comparative study in money attitude among university students:
A gendered view. Journal of American Science.
Grohmann, A. 2018. Financial literacy and financial behaviour: Evidence from the emerging Asian middle class. Pacific-Basin Finance Journal, 48, 129–143. doi:10.1016/j.pacfin.2018.01.007
Haerani, S., Parmitasari, R. D. A., Aponno, E. H., & Aunalal, Z. I. 2019. Moderating effects of age on personality, driving behaviour towards driving outcomes.
International Journal of Human Rights in Healthcare. https://doi.org/10.1108/ IJHRH-08-2017-0040 Haroon, O., & Rizvi, S. A. R. 2020. COVID-19:    Media    coverage    and    financial markets    behaviour—A    sectoral    inquiry.  Journal  of  Behavioural  and Experimental Finance, 27, 100343. https://doi.org/10.1016/j.jbef.2020.100343 Hess, D. 2012. The impact of religiosity on personal financial decisions . 14 , 1–13.
Hilary,  G.,  &  Hui,  K.  W.  2009.  Does  religion  matter  in  corporate decision  making  in  America? Journal  of  Financial  Economics . https://doi.org/10.1016/j.jfineco.2008.10.001
Hilgert,  M.A  &  Hogart  M.  2003.  Household  Financial  Management:  The Connection between Knowledge and Behaviour. Federal Reserve Bulletin July 2003 Ida,  &  Dwinta,  C.  Y.  2010.  Pengaruh  locus  of  control,  pengetahuan  keuangan, pendapatan  terhadap  perilaku  manajemen  keuangan.  Journal  of  Business
and Accounting.
Kashyap, R., & Iyer, E. S. 2009. Not everybody wants to save the world. Journal of Financial Services Marketing . https://doi. org/10.1057/fsm.2009.12 Kholid, M. N., Tumewang, Y. K., & Salsabilla, S. 2020. Understanding students’ choice of  becoming certified sharia accountant in  Indonesia. Journal  of Asian Finance, Economics and Business, 7(10), 219–230. https://doi.org/10.13106/ jafeb.2020.vol7.n10.219
Lai, C. W. (2010). How financial attitudes and practices influence the impulsive buying  behaviour  of  college  and  university  students.  Social  Behaviour and Personality. https://doi. org/10.2224/sbp.2010.38.3.373
Lefcourt,  H.  1982.  Locus  of  Control:  Current  Trends  in  Theory  and  Research. Second Edition, Hillsdale, NJ: Lawrence Erlbaum.
Lusardi, A., Mitchell, O. S., & Curto, V. 2010. Financial literacy among the young. Journal of Consumer Affairs. https://doi. org/10.1111/j.1745-
6606.2010.01173.x
McDaniel, S. W. and J. J. Burnett: 1990, ‘Consumer  Religiosity and Retail Store Evaluative Criteria’, Journal of the Academy of Marketing Science 18, 101–112.
Meghir, C., & Pistaferri, L. 2011. Earnings, consumption and life cycle choices. In:  Handbook  of  Labor  Economics.  https://doi.  org/10.1016/S0169- 7218(11)02407-5
Mokhtar,  N.,  Sabri,  M.  F.,  Soke,  C.,  &  Ho,  F.  2020.  Financial  capability  and differences  in  age  and  ethnicity.  Journal  of  Asian  Finance,  Economics and Business, 7(10), 1081–1091. https://
doi.org/10.13106/jafeb.2020.vol7.no10.1081
Nofsinger, J. R. 2001. The impact of  public information  on investors. Journal of Banking and Finance. https://doi. org/10.1016/S0378-4266(00)00133-3 OJK.  2013.  Literasi  Keuangan.  Retrieved  January  4,  2020,  from  www.ojk.go.id website: https://www.ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan- perlindungankonsumen/Pages/Literasi-Keuangan.aspx Perry,  V.  G.,  &  Morris,  M.  D.  2005.  Who  is  in  control?  the  role of self-perception, knowledge, and income in explaining consumer  financial  behaviour. Journal  of  Consumer  Affairs . https://doi.org/10.1111/j.1745-6606.2005.00016.x Ramdani,  Z.,  Amri,  Andi.,  Warsihna,  Jaka.,  Garnasih,  TR.,  Juarsa,  Eka.  2021 Perilaku  Manajemen  keuangan  karyawan  selama  pandemic  Covid-19  : Sebuah studi awal. Jurnal Ekonomi dan Bisnis. 8 (1). Renneboog,  L.,  &  Spaenjers,  C.  (2012).  Religion  and  Finance.  In  Socially Responsible Finance and Investing: Financial Institutions, Corporations, Investors, and Activists. https://doi. org/10.1002/9781118524015.ch8 Rotter, J. B. (1966). Generalized expectancies for internal versus external control
of
reinforcement.
Psychological
Monographs . https://doi.org/10.1037/h0092976 Saraswati, Ade Maya dan Arif Widodo Nugroho. (2021). Perencanaan Keuangan dan  Pengelolaan  Keuangan  Generasi  Z  di  Masa  Pandemi  COVID-19 melalui Penguatan Literasi Keuangan.
Sudarsono, H., Nuri, R., & Nugrohowati, I. (2020). Determinants of the intention to consume halal food, cosmetics and pharmaceutical products. Journal of  Asian  Finance,  Economics  and  Business,  7(10),  831–841. https://doi.org/10.13106/ jafeb.2020.vol7.no10.831
Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Parmitasari,  R.  D.  A.,  Alwi,  Z.,  &  Sunarti,  S.  (2018).  The  influence  of  spiritual intelligence and hedonism lifestyle on personal financial management of state  higher  education  students  in  makassar  city.  Jurnal  Minds:
Manajemen Ide Dan Inspirasi. (in Indonesian).
https://doi.org/10.24252/minds.v
Perry, V. G., & Morris, M. D. 2005. Who is in control? the role of self-perception, knowledge,  and  income  in  explaining  consumer  financial  behaviour. Journal of Consumer Affairs. https://doi.org/10.1111/j.1745- 6606.2005.00016.
R. Nofsinger, J., &  Varma,  A. 2014. Pound  wise and  penny foolish? OTC  stock investor behaviour. Review of Behavioural Finance.
https://doi.org/10.1108/RBF-12-04-02 Ricciardi, V. 2008. The Psychology of Risk: The Behavioural Finance Perspective. Handbook of Finance.
https://doi. org/10.1002/9780470404324.hof002010 Ricciardi, Victor & Simon Helen K. 2000. What is Behavioural Finance? Business, Education and Technology Journal Fall, P.1-9.
Sekaran,  Uma  dan  Roger  Bougie,  2017,  Metode  Penelitian  untuk  Bisnis:
Pendekatan Pengembangan-Keahlian, Edisi 6, Cetakan Kedua, Salemba Empat, Jakarta Selatan 12610.
Shefrin,  H.,  &  Statman,  M.  2000. Behavioural  Portfolio  Theory.  The  Journal of Financial and Quantitative Analysis, 35(2), 127. doi:10.2307/2676187 Sohn,  S.  H.,  Joo,  S.  H.,  Grable,  J.  E.,  Lee,  S.,  &  Kim,  M.  2012.  Adolescents’ financial  literacy:  The  role  of  financial  socialization  agents,  financial experiences,  and  money  attitudes  in  shaping  financial  literacy  among South  Korean  youth.  Journal  of  Adolescence.  https://doi.org/10.1016/j. adolescence.2012.02.002
Weaver,  G.  R.  and  B.  R.  Agle:  2002,  ‘Religiosity  and  Ethical  Behaviour  in
Organizations:  A  Symbolic  Interactionist  Perspective’,  Academy  of Management Review 27(1), 77–98.
Yap, R. J. C., Komalasari, F., & Hadiansah, I. (2018). The effect of financial literacy and attitude on financial management behaviour and satisfaction. Bisnis & Birokrasi Journal. https:// doi.org/10.20476/jbb.v23i3.9175 https://www.ojk.go.id/id/berita-dan-kegiatan/publikasi/Pages/Survei-Nasional- Literasi-dan-Inklusi-Keuangan-2019.aspx, Diakses 28 Mei 2021 http://alvara-strategic.com/peta-citra-ormas-islam-indonesia/  Diakses 28 Mei 2021.
Conflict of Interest Statement: The authors declare that the research was conducted in the absence of any commercial or financial relationships that could be construed as a potential conflict of interest.
Copyright © 2022  and . This is an open-access article distributed under the terms of the Creative Commons Attribution License (CC BY). The use, distribution or repro- duction in other forums is permitted, provided the original author(s) and the copy- right owner(s) are credited and that the original publication in this journal is cited, in accordance with accepted academic practice. No use, distribution or reproduction is permitted which does not comply with these terms.

## LIST OF TABLES
1. Daftar Kuesioner………………………………………………………………………………………………………….92
2. Analisis demografi………………………………………………………………………………………………………..93
3. Statistik Deskriptif………………………………………………………………………………………………………..94
4. Uji Validitas………………………………………………………………………………………………………………95
5. Uji Reliabilitas……………………………………………………………………………………………………………96
6. Uji Normalitas…………………………………………………………………………………………………………….97
7. Uji Heteroskedastisitas……………………………………………………………………………………………………98
8. Uji Multikolinearitas……………………………………………………………………………………………………...99
9. Uji Autokorelasi…………………………………………………………………………………………………………100
10. Uji Moderated Regression Analysis…………………………………………………………………………………….101
TABLE  1 / Daftar Kuesioner Variabel Item Pernyataan LOC Loc1 Saya mampu menyelesaikan masalah pribadi saya Loc2 Saya mampu mengontrol diri saya sendiri Loc3 Saya percaya pada diri sendiri Loc4 Saya lebih mudah dipengaruhi oleh lingkungan Loc5 Saya tidak berdaya dalam menghadapi masalah hidup Loc6 Saya orang yang selalu memiliki inisiatif SIKAP KEUANGAN Sike1 Saya menabung secara rutin dan teratur Sike2 Saya selalu memiliki rencana anggaran (budget) Sike3 Saya adalah orang yang hemat Sike4 Saya bertanggungjawab atas keuangan saya PENDAPATAN Pend1 Saya memiliki sumber penghasilan yang cukup dari upah saya Pend2 Gaji saya adalah sumber penghasilan utama saya RELIGIUSITAS Rel1 Saya benar-benar memahami enam rukun iman dalam Islam Rel2 Saya memahami sepenuhnya prinsip-prinsip dasar lainnya dalam Islam Rel3 Saya berusaha untuk memenuhi aturan Islam, meskipun sulit Rel4 Saya berusaha untuk memenuhi aturan Islam, meskipun mahal Rel5 Tujuan hidup saya adalah untuk memenuhi kebutuhan agama FINANCIAL BEHAVIOUR Fib1 Saya selalu membayar tagihan tepat waktu (Contoh : membayar listrik, pulsa pascabayar, dll.) Fib2 Saya selalu mencatat pengeluaran saya ( baik dalam harian atau bulanan atau tahunan) Fib3 Saya memiliki dana tak terduga (dana darurat, emergency fund ) Fib4 Saya selalu membandingkan harga dipasar sebelum memutuskan untuk melakukan pembelian LITERASI KEUANGAN Lit1 Perbedaan bank konvensional dengan bank syariah adalah bank konvensional menggunakan sistem bunga, sedangkan bank syariah menggunakan sistem bagi hasil Lit2 Semua lembaga keuangan (baik bank maupun non bank) dijamin oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Lit3 Fungsi OJK adalah menyelenggarakan sistem pengaturan dan pengawasan yang terintegrasi terhadap keseluruhan kegiatan dalam sektor jasa keuangan. Lit4 Salah satu manfaat dari membuat anggaran pribadi yaitu dapat mengontrol setiap pengeluaran pribadi. Lit5 Penggunaan kartu kredit yang bijak adalah dengan membayar tagihan secara tepat waktu. Lit6 Menyimpan uang di bank merupakan cara menyimpan uang yang aman dan dilakukan setiap kali kita memperoleh pengahasilan. Lit7 Perbedaan tabungan dan deposito yaitu deposito untuk investasi, sedangkan tabungan untuk menabung (tabungan biasa).
Lit8 Salah satu keuntungan yang akan diterima jika berinvestasi saham yaitu dividen Lit9 Berinvestasi saham di sebuah perusahaan, biasanya memberikan keuntungan yang lebih terproteksi dibandingkan membeli unit reksadana di perusahaan pengelola reksadana. Lit10 Meminimalisasi risiko kerugian termasuk manfaat asuransi Lit11 Asuransi jiwa merupakan produk asuransi yangmemberikan perlindungan kepada keluarga seandainya suatu saat nanti pemegang asuransi meninggal.
TABLE  2 / Analisis Demografi Keterangan Nilai Prosentase Usia - Usia Tertinggi - Usia Terendah - Usia Rata-rata 55 20 31
51.9
18.86
29,24 Pekerjaan - Tenaga Kesehatan - Tenaga Pendidikan - Tenaga Pengajar
18 37
47 17.65
36.27 46.08
Asal AUM - Jawa - Sumatera - Kalimantan
- Sulawesi 83 8 5 6 81.37 7.84 4.90 5.88
TABLE  3 / Statistik Deskriptif
Variabel N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Financial Behaviour 102 8 20 15.26 2.329 Locus of Control 102 14 27 21.05 2.191 Sikap Keuangan 102 8 20 15.67 2.475 Pendapatan 102 2 10 6.94 1.934 Religiusitas 102 15 25 21.14 2.425 Literasi Keuangan 102 6 11 9.85 1.246
TABLE  4 / Uji Validitas No. Variabel Item
Nilai Pearson Correlation
Keterangan 1. Financial Behaviour yfb1 0.546 Valid yfb2 0.699 Valid yfb3 0.758 Valid yfb4 0.655 Valid
2.
Locus of Control x1loc1 0.607 Valid x1loc2 0.667 Valid x1loc3 0.501 Valid x1loc4 0.384 Valid x1loc5 0.311 Valid x1loc6 0.432 Valid 3. Sikap Keuangan x2sk1 0.817 Valid x2sk2 0.840 Valid x2sk3 0.751 Valid x2sk4 0.449 Valid 4. Pendapatan x3pd1 0.807 Valid x3pd2
0.888
Valid 5. Religiusitas x4rg1 0.538 Valid x4rg2 0.616 Valid x4rg3 0.701 Valid x4rg4 0.731 Valid x4rg5
0.704 Valid 6. Literasi Keuangan
mlk1 0.312 Valid mlk2 0.438 Valid mlk3 0.311 Valid mlk4 0.340 Valid mlk5 0.407 Valid mlk6 0.497 Valid mlk7 0.423 Valid mlk8 0.316 Valid mlk9 0.532 Valid mlk10 0.366 Valid mlk11 0.441 Valid
TABLE  5 / Uji Reliabilitas
No. Variabel Nilai Cronbach’s Alpha Keterangan 1. Financial Behaviour 0.672 Reliabel 2. Locus of Control 0.695 Reliabel 3. Sikap Keuangan 0.700 Reliabel 4. Pendapatan 0.603 Reliabel 5. Religiusitas 0.674 Reliabel 6. Literasi Keuangan 0.696 Reliabel
TABLE 6 / Uji Normalitas Kolmogorov-Smirnov Signifikansi Asymp. Sig. (2-tailed) Keterangan 0.200 Data terdistribusi normal
TABLE  7 / Uji Heterokedastisitas No. Variabel Signifikansi Keterangan 1. Locus of Control 0.995
Tidak Terjadi Gejala Heterokedastisitas
2.
Sikap Keuangan 0.341
3.
Pendapatan 0.772 4. Religiusitas 0.474 5. Literasi Keuangan 0.204
TABLE  8 / Uji Multikolinieritas No. Variabel VIF Tolerance Keterangan 1. Locus of Control 0.852 1.174 Tidak Terjadi Gejala Multikolinieritas 2. Sikap Keuangan 0.624 1.602 3. Pendapatan 0.418 2.394 4. Religiusitas 0.849 1.178 5. Literasi Keuangan 0.751 1.332
TABLE  9 / Uji Autokorelasi
Nilai Durbin-Watson Keterangan 2.010
Tidak terjadi Autokorelasi
TABLE 10 / Uji Moderated Regression Analysis
Variabel Dependen Variabel Independen
B Sig.
Kesimpulan
Financial Behaviour
Konstanta -11.615 0.001 - Locus of Control 0.171 0.016 Signifikan Sikap Keuangan 0.213 0.002 Signifikan Pendapatan 0.213 0.016 Signifikan Religiusitas 0.181 0.009 Signifikan Literasi Keuangan 0.295 0.014 Signifikan Sikap Keuangan*Literasi Keuangan 1.481 0.040 Signifikan Pendapatan*Literasi Keuangan 1.103 0.019 Signifikan N 102 Adjusted R 2
0,668