KREDIT  BERMASALAH  DALAM  LIKUIDITAS  DENGAN  PERSPEKTIF CARACTER,  CAPITAL, CAPASITY,  COLLETERAL DAN CONDITION  OF  ECONOMIC (5C)  (Studi  Naratif  pada  PD.BPR  Bank Gresik)

## Kesa Ferdinand Pradana
Program Studi Manajemen - Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Gresik

## ABSTRACT
This study aims to analyze the meaning of the relationship of problem loans with liquidity in the perspective of 5C in PD. BPR. Bank Gresik uses a narrative study approach. This study analyzes non-performing loans and liquidity with the perspectives of 5C (Character, Capital, Capacity, Colleteral and Condition of Economic. The results of the analysis show that non-performing loans are one of the causes of the decline in bank income or profits. Keywords: Troubled Credit, Liquidity, Perspective 5 C

## PENDAHULUAN
Perkembangan dalam dunia perbankan yang semakin kompleks,  dengan  berbagai  jenis  produk  dan  sistem usaha yang ditawarkan dengan keunggulan kompetitif  dimana  keadaaan    kompleks  ini  telah menciptakan    suatu    sistem    dan    pesaingan  baru dalam dunia  perbankan.  Lembaga keuangan lainnya menjadi  salah  satu  persaingan  dalam  sektor perbankan, melalui peranan perbankan yang berfungsi  sebagai  penghimpun  dan  penyalur  dana. Perbankan    menawaran  jasa  kepada  masyarakat melalui  penciptaan  produk  perbankan  yang  beraneka ragam.
Menurut  Ikatan  Bankir  Indonesia  (2014;06) Bank  dapat  didefinisikan  sebagai  suatu  badan  usaha menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat kembali  dalam  rangka  meningkatakan  taraf  hidup rakyat banyak. Bank menerima uang dari masyarakat dalam bentuk (dana pihak ketiga) dan menyalurkannya kembali kepada pihak yang membutuhkan  dalam  bentuk  kredit.  Dari  aktivitas bank tersebut maka tersalurlah salah satu jenis bisnis utama produk bank yaitu kredit.
Kredit  memiliki  pengertian  sebagai  penyedia  dana atau  tagihan  lain  yang  sejenis  hal  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakan  pinjam-meminjam  untuk melunasi  utangnya  setelah  jangka  waktu  tetentu dengan pemberian bunga.(Ikatan Bangkir Indonesia,2014;114).  Pengertian  yang  lebih  mapan untuk  kegiatan  perbankan  di  Indonesia,  pengertian kredit  ini  telah  di  rumuskan  dalam  Undang-Undang Republik  Indonesia  No.  10  Tahun  1998  tentang Perbankan yakni pasal 1 butir 11 menyebutkan kredit adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan atau  kesepakatan  pinjam-meminjam  antara  bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam.
Perusahaan  Daerah  Bank  Pengkreditan Rakyat Bank Gresik adalah badan usaha milik daerah
kabupaten  Gresik.  BPR  Bank  Gresik  merupakan Bank  yang  fokus  dalam  pengkreditan  menjadi  salah satu sumber Pendapatan
Anggaran Daerah Pemerintahan Kabupaten Gresik.
Realisasi  kredit  yang  dimiliki  oleh  Bank BPR  Bank  Gresik  lima  tahun  terakhir  periode  31 Desember  2013  s/d  31  Desember  2016  adalah sebagai berikut:
Tabel 1.1 Realisasi Kredit BPR. Bank Gresik Tahun 2013-2016
Dalam tabel 1.1 realisasi kredit dalam sektor kredit  modal  kerja  mengalami  penurunan  di  tahun 2014 sebesar 11,98% dari tahun 2013, di tahun 2015 mengalami  peningkatan  sebesar  31,93%  dari  tahun 2014  dan  di  tahun  2016  juga  mengalami  sebesar 15,79%  dari  tahun  2015.  Dalam  kredit  konsumtif juga  mengalami  peningkatan  yang  signifikan  dari tahun  2013  s/d  2016.  Sementara  data  kolektibitas tunggakan  kredit  dan Non  Performing  Loan (NPL) sebagai berikut:
Nilai  NPL  mengalami  kenaikan  hampir  2 kali  lipat  pada  tahun  2015.    pada  tahun  2014,  total tunggakan  kredit  sebesar        Rp  508.913.000 meningkat  menjadi  Rp  1.217.680.000  pada  tahun 2014. Jika dibentuk dalam  persentase sebesar 4,77%. Yang  artinya  nilai  NPL  pada  tahun  2015  hampir mendekati  batas  maksimal  dalam  peraturan  Bank Indonesia  sebesar  5%,  akan  tetapi  pada  tahun  2016 NPL  mengalami  penurunan  hampir  2  kali  lipat menjadi  2,66%  hal  ini  merupakan  sangat  baik  bagi perbankan BPR Bank Gresik. Berikut ini adalah tabel laporan likuiditas dari tahun 2013 s/d 2016.

## Tabel 1.3
Laporan Likuiditas BPR.Bank Gresik Tahun 2013-2016
Dari  tabel  1.3  menunjukkan  bahwa  likuiditas mengalami  peningkatan  dari  tahun  2013  s/d  2016. Dalam  hal  ini  adanya  Gap  dengan  fenomena  yang terjadi.
Dalam  hal  kebijakan  pemberian  kredit, Seorang  bankir  harus  menganalisis  kelayakan dan/atau  kesesuaian  permohonan  kredit  dengan semua  informasi  yang  tersedia.  Analisis  ini diupayakan untuk mengetahui kemampuan peminjam dan  iktikadnya  untuk  mengembalikan  kredit  yang  di terima.  Bank  harus  memperhatikan  prinsip-prinsip kehati-hatian  agar  kredit  yang  di  berikan  berkualitas maka harus dilakukan evaluasi sehingga risiko kredit dapat  diantisipasi  sejak  awal.  Kredit  yang  diberikan harus  sesuai  dengan  kebutuhan  debitur  dan  diyakini bahwa  kredit  dapat  dikembalikan  oleh  debitur  pada waktu  dan  dengan  jumlah  yang  diharapkan  oleh bank.  Dalam  mengevaluasi  kredit,  bank  melakukan penilaian  terhadap  calon  debitur  dengan  prisip  5C yaitu  keyakinan  bank  terhadap  aspek character, capital,  capasity,  colleteral, dan conditional  of economic .
Manajemen  keuangan  merupakan  bagian yang  mengatur  berbagai  kepentingan  yang  berkaitan dengan  pendanaan  disebuah  perusahaan,  selain  itu berbagai  manfaat  dapatdiperoleh  dengan  adanya manajemen  keuangan  diperusahaan  maupun  di perbankan.
Menurut  Van  Horne  dan  Wachowicz,  Jr. (2012:2)  pengertian  manajemen  keuangan  adalah Manajemen  keuangan  berkaitan  dengan  perolehan aset, pendanaan, dan manajemen aset dengan didasari dengan beberapa tujuan umum.
Menurut  Sutrisno  (2012:3)  manajemen  keuangan adalah semua aktivitas perusahaan yang berhubungan dengan  usaha-usaha  mendapatkan  dana  perusahaan dengan  biaya  yang  murah  serta  usaha  untuk menggunakan  dan  mengalokasikan  dana  tersebut secara efisien
Menurut  Kamaludin  (2011:1)  manajemen keuangan  adalah  Upaya  untuk  mendapatkan  dana dengan  cara  yang  paling    menguntungkan  serta mengalokasikan dana secara efisien dalam perusahaan  sebagai  sarana  untuk  mencapai  sasaran bagi pemegang  saham.
Berdasarkan pengertian diatas  maka peneliti menyimpulkan  manajemen    keuangan  merupakan aktivititas  yang  berkaitan  dengan  perolehan  aset, pengelolaan aset dan manajemen aset dengan didasari
tujuan umum seperti  efisiensi dalam penggunaan dan memaksimumkan keuntungan.

## Bank
Bank  dapat  didefinisikan  sebagai  suatu  badan  usaha menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat kembali  dalam  rangka  meningkatakan  taraf  hidup rakyat banyak. Bank menerima uang dari masyarakat dalam bentuk (dana pihak ketiga) dan
menyalurkannya kembali kepada pihak yang membutuhkan  dalam  bentuk  kredit.  Dari  aktivitas bank tersebut maka tersalurlah salah satu jenis bisnis utama  produk  bank  yaitu  kredit(Ikatan  Bankir Indonesia 2014;06).

## Kredit Bermasalah
Menurut  Ikatan  Bangkir  Indonesia,(2014;177-178). Kredit  Bermasalah  atau  NPL  adalah  kredit  dengan kualitas  kurang  lancar,  diragukan,  dan  macet,  serta dihitung berdasarkan nilai tercatat dalam neraca.

## Likuiditas
Pengertian  likuiditas  bank  adalah  kemampuan  bank dalam  memenuhi  kewajiban,  terutama  kewajiban jangka  pendek.  Dari  sisi  aset,  likuiditas  adalah kemampuan  mengubah  seluruh  aset  menjadi  bentuk tunai  ( cash ).  Dari  sisi  liabilitas  ,  likuiditas  adalah kemampuan  bank  untuk  memenuhi  kebutuhan  dana melalui  peningkatan  portofolio  liabilitas.  Menurut Burns  dalam  Leon,  Ericson  (2017;69-70)  likuiditas bank berkaitan dengan kemampuan suatu bank untuk menghimpun  sejumlah  tertentu  dana  dengan  biaya tertentu dan jangka waktu.

## Prinsip 5c
Dalam  mengevaluasi  kredit,  Bank  melakukan penilaian  terhadap  calon  debitur  dengan  prinsip  5C yaitu keyakinan bank terhadap aspek character,capital, capasity,colleteral, dan conditional of economic yang dapat di jelaskan sebagai berikut:
1. Character ,  penilaian  bank  atas  karakter  calon debitur  sehingga  bank  dapat  menyimpulkan bahwa debitur tersebut jujur, beriktikad baik, dan tidak  akan  menyulitkan  bank  di  hari  kemudian hari.
2. Capasity ,  penilaian  bank  atas  kemampuan  calon debitur  dalam  bidang  usahanya  dan  atau kemampuan  manajemen  debitur  sehingga  bank yakin  bahwa  usaha  yang  akan  dibiayai  dengan kredit  tersebut  dikelola  oleh  orang-orang  yang benar/tepat.
3. Capital ,  penilaian  bank  atas  posisi  keuangan calon debitur secara keseluruhan, termasuk aliran kas  debitur,  baik  untuk  masa  lalu  maupun proyeksi  masa  yang  akan  datang,  sehingga  dapat diketahui  permodalan  debitur  dalam  menunjang pembiayaan  proyek  atau  usaha  debitur  yang bersangkutan.
4. Conditional  of  economic ,  penilaian  bank  atas kondisi pasar di dalam negeri maupun luar negeri, baik  masa  lalu  maupun  yang  akan  datang sehingga dapat diketahui prospek pemasaran hasil usaha  debitur  yang  dibiayai  dengan  kredit  dari bank.
5. Colleteral ,  penilaian  bank  terhadap  agunan  yang dimiliki  oleh  calon  debitur.  Agunan  merupakan benda berwujud dan/atau berwujud yang diserahkan  hak  dan  kekuasaannya  oleh  calon debitur  kepada  bank  guna  menjamin  pelunasan utang  debitur,  apabila  kredit  yang  diterimanya tidak dapat dilunasi sesuai waktu yang dperjanjikan dalam perjanjian kredit atau addendum -nya (Ikatan Bankir Indonesia,2014;115-117).

## METODOLOGI PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  digunakan  adalah  jenis penelitian  kualitatif  yaitu  dengan  menjelaskan  dan menguraikan secara sistematis mengenai permasalahan  yang  akan  diteliti  melalui  proses analisis  yang  dilakukan  dengan  mengumpulkan  data –  data  dari  perusahaan  kemudian  di  analisis sehinggah memberikan gambaran yang jelas mengenai  objek  yang  diteliti,  kemudian  ditarik kesimpulan. Pendekatan kualitatif pada penelitian ini adalah karena peneliti melihat sifat dari masalah yang diteliti  dapat  berkembang  secara  alamiah  sesuai dengan  kondisi  dan  situasi  di  lapangan  dan penelitiannya  akan  menghasilkan  informasi  yang lebih kaya.
Menurut  Moleong  (2015;44)  pihak  inkuiri alamiah  menamakan  penelitian  kualitatif  sebagai penelitian  alamiah,  dan  penelitian  kualitatif  adalah penelitian yang bermaksud untuk memahami fenomena  tentang  apa  yang  dialami  oleh  subjek penelitian  misalnya  perilaku,  persepsi,  motivasi, tindakan,  Secara  holistik,  dan  dengan  cara  deskripsi dalam bentuk kata-kata dan bahasa.
Pendekatan  penelitian  yang  digunakan  oleh peneliti  adalah  pendekatan  studi  naratif,  dengan berfokus  pada  narasi,  cerita,  atau  deskripsi  tentang serangkaian  keadaan, peristiwa dan  fenomena terkait dengan  pengalaman  manusia.  Alasan  peneliti memilih  studi  naratif  karena  ingin  mengetahui  dan mengeksplorasi secara menyeluruh terhadap kejadian atau  makna  kredit  bermasalah  dalam  likuiditas dengan  perspektif    prinsip  5C  pada  Bank Pengkreditan  Rakyat  Bank  Gresik,  selain  itu  dengan menggunakan  studi  naratif  dapat  membawa  peneliti pada pemahaman terhadap isu yang kompleks, karena penggunaan  studi  naratif  menekankan  pada  analisis berpijak  pada  kronologi  peristiwa  yang  menekankan pada  titik-balik  atau ephiphanies dalam  kehidupan partisipan,  yaitu  kredit  bermasalah  dalam  likuiditas dengan perspektif 5C.
Menurut Czarniawska dalam Creswell (2013;96)  studi  naratif  adalah  mendenifisikan  riset naratif  sebagai  tipe  desain  kualitatif  yang  spesifik “narasinya  dipahami  sebagai  teks  yang  dituturkan atau dituliskan dengan menceritakan tentang peristiwa/aksi  atau  rangkaian  peristiwa/aksi,  yang terhubung  secara  krologis”.  Dalam  pelaksanaannya riset ini dimulai dengan mefokuskan pada pengkajian terhadap  salah  satu  atau  dua  individu,  Pengumpulan data  melalui  cerita  mereka,  Pelaporan  pengalaman individual,  dan  penyusunan  kronologis  atas  makna dari  pengalaman  tersebut.  Konteks  penelitian  ini adalah  Kredit  bermasalah  dalam  likuiditas  dengan perspektif 5C. Menurut
Hamidi (2007;82)
menyatakan  bahwa  unit  analisis  adalah  satuan  yang diteliti  yang  berupa  individu,  kelompok,  benda  atau suatu  latar  peristiwa  sosial  seperti  aktivitas  individu atau  kelompok  sebagai  subjek  penelitian.  Dalam penelitian  ini,  unit  analisis  yang  digunakan  oleh peneliti  adalah  individu  yang  memahami  kredit bermasalah  dalam  likuiditas  dengan  perspektif  5C pada  BPR.  Bank  Gresik.  Penentuan  unit  analisis, diharapkan peneliti dapat mempelajari satu atau lebih individu  dan  terarah  dalam  menjalankan  proses penelitian.
Dalam  istilah  yang  digunakan  untuk  informan atau  sampling  kualitatif  adalah purposeful  sampling (Creswell  2015;407).  Dalam purposeful  sampling ( sampling  purposif )  peneliti  secara  sengaja  memilih individu  dan  tempat  untuk  mempelajari  atau memahami fenomena sentral. standar yang digunakan dalam  pemilihan  partisipan  dan  tempat  apakah mereka kaya informasi.
Lokasi  penelitian  dilakukan  di  Perusahaan Daerah.  BPR  Bank  Gresik  yang  beralamat  di  Jl. Basuki Rahmat No. 18 Gresik.
Pemilihan  teknik  pengambilan  data  yang  tepat dapat menentukan pencapaian dan kelancaran proses hasil penelitian. Teknik pengambilan  data  dalam  penelitian  ini  di  peroleh dengan cara:
1. Wawancara Wawancara  adalah  percakapan  dengan  maksud tertentu.  Wawancara  kualitatif  terjadi  ketika peneliti menanyakan berbagai pertanyaan terbuka ( open-ended  questions )  kepada  partisipan  atau lebih  dan  mencatat  jawaban  mereka.  Peneliti kemudian  mentranskripkan  dan  mengetikkan datanya ke dalam fail komputer untuk di analisis. Mengajukan berbagai pertanyaan terbuka sehingga pertisipan dapat menyuarakan pengalaman dengan sebaik-baiknya tanpa dibatasi oleh  perspektif  peneliti  ataupun  temuan  peneliti sebelumnya. (Creswell 2015;429)
2. Dokumentasi
Dokumen  merupakan  catatan  peristiwa  yang sudah  berlalu.  Dokumen  terdiri  atas  catatan publik dan pribadi yang didapat peneliti kualitatif tentang  tempat  atau  partisipan  dalam  suatu penelitian  dapat  termasuk  surat  kabar,  notulen rapat,  catatn  harian  pribadi  dan  surat.  Sumber- sumber  ini  menyediakan  informasi  berharga dalam  membantu  para  peneliti  memahami fenomena  sentral  dalam  penelitian  kualitatif. (Creswell 2015;440-441).
Menurut  Creswell,  (2015;1039-1043)  Ada  7 langkah-langkah  dalam  melaksanakan  penelitian naratif, yaitu :
1. Mengidentifikasi suatu fenomena yang menjawab permasalahan peneliti untuk dieksplorasi.
Prosesnya  dimulai  dengan  memfokuskan  pada permasalahan peneliti untuk diteliti  dan  mengidentifikasi,  dalam  penelitian kualitatif, suatu fenomena sentral untuk dieksplorasi. Mengeksplorasi makna kredit bermasalah  dengan  likuiditas  dalam  perspektif 5C.
2. Sengaja  memilih  seorang  individu  agar  dapat belajar tentang fenomena yang dimaksud.
Menemukan  seorang  individu  atau  individu- individu  yang  dapat  memberikan  pemahaman tentang fenomena yang dimaksud.
3. Mengumpulkan cerita dari individu tersebut.
Mengumpulkan field texts yang akan menyediakan  cerita  tentang  pengalam  seorang individu. Untuk  mendapatkan cerita adalah minta kepada  individu  tersebut  untuk  menceritakan pengalaman  melalui  percapakan  pribadi  atau wawancara.
4. Menceritakan kembali kisah individu. Prosesn  ini  melibatkan  pemeriksaan  data  kasar, mengidentifikasi  elemen-elemen  suatu  cerita  di dalamnya,  mengurutkan  atau  mengorganisasikan elemen-elemen  cerita,  kemudian  menyuguhkan kisah  cerita  kembali,  menyampaikan  pengalaman individu. Menggunakan restorying karena pendengan  dan  pembaca  akan  lebih  memahami cerita  yang  diceritakan  oleh  partisipan  jika menatanya dalam urutan yang logis.
5. Berkolaborasi dengan partisipan yang menceritakan kisahnya.
Proses ini berinteraksi dengan semua langkah lain dalam  proses.  Berkolaborasi  secara  aktif  dengan partisipan selama proses penelitian. Kolaborasi ini bisa  mengambil  beberapa  bentuk,  misalnya menegosisasi entry dan  partisipan  penelitian, bekerja dekat dengan partisipan untuk mendapatkan field  texts untuk  menangkap pengalam individu, dan menulis serta
menceritakan  kisah  individu  dengan  kata-kata peneliti.
6. Menulis cerita tentang pengalaman partisipan. Penulis  menulis  menyajikan  cerita  tentang pengalam individu.
7. Memvalidasi keakuratan laporan Memvalidasi  keakuratan  cerita  naratif.  Praktik validasi dengan member checking untuk menentukan  keakuratan  dan  kredibilitas  suatu cerita naratif.
Dari  analisis  tersebut  menghasilkan  uraian yang  bersifat  deskriptif    artinya  menggambarkan kenyataan yang terjadi dan berlaku serta berkaitan dengan kredit bermasalah dengan likuiditas dalam perspektif 5C di PD. BPR Bank Gresik.
Dalam  penelitian  Naratif  menggunakan  kode- kode yang berkaitan dengan ceritannya, yang dimulai dari  kronologi,  alur  atau  model  tiga  dimensi,  dan tema  yang  muncul  dari  cerita.(Creswell  2015;288- 289).
Penelitian  ini  menggunakan  kode-kode  tersebut yang  berkaitan  dengan  cerita  tentang  kredit bermasalah  dengan  likuiditas  dalam  perspektif  5C yaitu:
1. Kronologi peristiwa yang terjadi dalam pemberian  kredit  yang  berhubungan  dengan kredit  bermasalah  dengan  likuiditas  dalam perspektif 5C.
2. Alur  cerita  dalam  masalah  kredit  bermasalah yang  berhubungan  dengan  likuiditas  dalam perspektif  5C  berawal  dari  proses  pemberian kredit ke calon debitur.
3. Tema  cerita  menganalisis  kredit  bermasalah dalam likuiditas dengan perspektif 5C.
Kredibilitas  merupakan  istilah  yang  digunakan dalam  penelitian  kualitatif  untuk  menggantikan konsep  validitas.  Penelitian  ini  menggunakan member  chek dalam  pengujian  keabsahan  data. Menurut creswell ,(2015;513). Member Chek adalah proses  ketika  seorang  peneliti  untuk  memeriksa
keakuratan  uraianya.  Pemeriksaan  ini  melibatkan proses  membawa  kembali  temuan-temuan  itu  ke partisipan  dan  menanyakan  kepada  mereka  (secara tertulis  atau  dalam  wawancara)  tentang  keakuratan laporan tersebut. Menanyakan kepada mereka tentang banyak aspek penelitian,  seperti apakah deskripsinya lengkap  dan  realistis,  apakah  temanya  akurat  untuk dimasukan,  dan  apakah  interpretasinya  adil  dan representatif.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Sejarah Singkat PD. BPR Bank Gresik
Bank Gresik merupakan perusahaan milik pemerintah Kabupaten  Gresik  yang  bergerak  dibidang  lembaga keuangan  (Perbankan).  Bank  Gresik  tumbuh  dan berkembang  dengan  tujuan  memberikan  pelayanan kepada  masyarakat  untuk  mengelola  tabungan  dan deposito serta menyalurkan kredit.
PD.  BPR  Bank  Gresik  berdiri  tahun  1975 (SK  Menteri  Keuanagan  No.530/DJM/III.3/12/1975) dengan  nama  Bank  Pasar.  Tahun  2001  berubah menjadi PD. BPR Kabupaten Gresik (Perda 13 Tahun 2001)
dan
Keputusan Pimpinan BI
No.4/3/KEP.PBI/sb/2002)  dan  terakhir  tahun  2008 menjadi Bank Gresik (Perda No.5 Tahun 2008).
PD.  BPR  Bank  Gresik  yang  berlokasi  di Perusahaan  Daerah.  BPR  Bank  Gresik  yang beralamat  di  Jl.  Basuki  Rahmat  No.  18  Gresik, Mempunyai  visi  dan  misi  yaitu  visi  menjadi  bank terdepan,  tangguh  dan  profesional  berguna  bagi masyarakat.  Misi  berperan  dalam  pengembangan pembangunan  ekonomi,  Sebagai  salah  satu  sumber PAD Pemerintah Kabupaten Gresik, Mengoptimalkan pertumbuhan
perusahaan ( Corporate  Growth ),  Meningkatkan  kualitas  sumber daya  manusia,  Meningkatkan  mutu  pelayanan, Meningkatkan  pertumbuhan  dan  kualitas  kredit,  dan Meningkatkan penghimpunan dana masyarakat.
Motto  PD.  BPR  Bank  gresik  yaitu  mitra masyarakat  Gresik.  Falsafah  kebersamaan  dan kekeluargaan.  Budaya  perusahaan  yang  di  terapkan dalam  dalam  bank  tersebut  adalah  meyakini  bahwa pelayanan  adalah  yang  utama,  Meyakini  bahwa keberhasilan  hanya  dapat  dicapai  melalui  kerjasama, Meyakini  bahwa  semua  persoalan  bisa  diselesaikan dengan komunikasi dan koordinasi, Mampu menganalisa  tindakan  dengan  memperhitungkan resiko, Memiliki kemauan untuk maju dengan prinsip melakukan  perbaikan  terus  –  menerus  disegala Bagian,  Meyakini  bahwa  bekerja  adalah  merupakan ibadah.
Bentuk  landasan  hukum  PD.  BPR  Bank Gresik  yaitu  UU  No.5  Tahun  1962  Tentang Perusahaan  Daerah,  UU  No.10  Thun  1998  Tentang Perubahan UU No.7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, Permendagri  22  Tahun  2006  Tentang  Pengelolaan
BPR Milik Pemda, Perda No.13 Tahun 2001 Tentang PD.  BPR  Kab.  Gresik,  Perda  No.5  Tahun  2008 Tentang  PD.  BPR  Bank  Gresik  dengan  modal  dasar sejumlah Rp. 20.000.000.000 dan disetorkan kembali ke PEMDA sebesar Rp. 6.500.000.000.

## Orientasi Kancah
Bank  Pengkreditan  Rakyat  adalah  bank  yang melaksanakan  kegiatan  usaha  secara  konvensional atau  berdasarkan  prinsip  syariah.  Dalam  kegiatanya BPR  tidak  memberikan  jasa  lalu  lintas  pembayaran. Artinya,  jasa-jasa  perbankan  yang  ditawarkan  BPR jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan atau  jasa  bank  umum.  BPR  yang  fungsinya menghimpun dana dari  masyarakat dan  menyalurkan kembali  kepada  pihak-pihak  yang  membutuhkan dalam bentuk penyaluran dana tersebut yaitu melalui pengkreditan.
Fungsi  usaha  BPR  yaitu  kredit  telah mendorong masyarakat untuk melakukan pinjaman di BPR  sehingga  pihak  bank  mengunakan prudential bangking atau prinsip kehati-hatian dalam menyalurkan dana ke calon debitur. Kunci utama dari usaha  pemberian  kredit  dengan  dasar  adanya  rasa kepercayaan  antara  pihak  bank  dan  pihak  kreditur untuk  mendapatkan  laba  serta  pihak  bank  bisa memenuhi kewajiban jangka pendeknya.
Likuiditas  bank  merupakan  kemampuan bank  dalam  memenuhi  kewajiban  jangka  pendek, likuiditas  dapat  di  pengaruhi  oleh  kredit  bermasalah karena  munculnya  kredit  bermasalah,  kas  yang semestinya  masuk  dan  menambah  likuiditas  bank tidak  terjadi,  sehingga  megakibatkan  bank  tersebut tidak  mampu  lagi  membayar  jangka  pendeknya sehingga  bank  tersebut  berada  dalam  keadaan illikuid,  maka  akan  mengurangi  kesempatan  bank untuk mendapatkan laba.

## Sumber Dana BPR Bank Gresik
BPR  Bank  Gresik  merupakan  jenis  usaha  milik pemerintah daerah gresik bergerak dibidang lembaga keuangan (Perbankan) berperan dalam pengembangan  pembangunan  ekonomi,  Sebagai salah  satu  sumber  PAD  Pemerintah  Kabupaten Gresik,  Mengoptimalkan  pertumbuhan  perusahaan ( Corporate  Growth ),  Meningkatkan  kualitas  sumber daya  manusia,  Meningkatkan  mutu  pelayanan, Meningkatkan  pertumbuhan  dan  kualitas  kredit,  dan Meningkatkan penghimpunan dana masyarakat dengan  modal  dasar  dari  pemerintah  daerah  yaitu sejumlah Rp. 20.000.000.000 dan disetorkan kembali ke PEMDA sebesar Rp. 6.500.000.000.

## Hasil penelitian
1. Kronologi  cerita  dari  bapak  Alkusaini  tentang pemberian  kredit  yang  berhubungan  dengan kredit  bermasalah  dengan  likuiditas  dalam perspektif 5C.
Menyuguhkan cerita-cerita dari bapak Alkusaini tentang  pengalaman  untuk  mengeksplorasi kredit  bermasalah  dalam  likuiditas  dalam perspektif  5C  yang  dialami  selama  menjabat sebagai  direktur  utama  di  bank  Gresik. Mengeksplorasi  bagaimana  ekspektasi  dalam pemberian  kredit  berbasis  5C  ke  calon  debitur, guna  memberikan  kontribusi  dalam  perolehan laba  bank  dalam  memenuhi  kewajiban  jangka pendeknya  atau  likuiditas,  dan  menelaah kontribusi metodologi naratif dalam mengungkap  nuansa  perpotongan  berbagai pengaruh dalam hidupnya.
Cerita  proses  permohonan  pengajuan kredit  dengan  diawali  calon  debitur  datang  ke BPR Bank Gresik di bagian account officer unit
untuk mengajukan keinginannya atas permohonan pengambilan kredit. Proses permohonan  kredit diawali adanya permohonan dari  debitur  tersebut  diterima  oleh  BPR  Bank Gresik  dengan  kelengkapan  berkasnya  hingga dikeluarkan  surat  keputusan.  Biasanya  waktu yang  diperlukan  adalah  sekitar  7  hari  kerja. Namun  yang  terjadi  tidak  selalu  tepat  seperti keingingan,  waktunya  bahkan  bisa  mundur  dan ada  kalanya  lebih  cepat.  Permohonan  kredit, dengan account  officer  unit mengisi  dan memberikan formulir oleh calon debitur sebagai syarat pengajuan kredit. Selain itu calon debitur harus juga membuka rekening tabungan di BPR Bank gresik sebagai salah satu syarat pengajuan permohonan kredit.
Pengisian formulir permohonan kredit, Hal ini  akan  dilakukan  pencatatan  nama  dan  tangal penerimaan  formulir  dan  kelengkapan  berkas permohonan kredit dari calon debitur. Penindak lanjutan  berkas  permohonan,  akan  dilakukan penjadwalan  mengenai  hari  dan  tanggal  untuk wawancara  calon  debitur  terkait  permohonan kredit yang telah diajukan.
Wawancara  dipergunakan  pihak  bank untuk mengetahui watak dan karakter dari calon debitur    serta  informasi  tambahan  lain  yang diperlukan  sebagai  tambahan/pendukung  syarat permohonan  kredit.  Selain  itu,  wawancara difungsikan  untuk  mengetahui  kebenaran  data yang  telah  ditulis  calon  debitur  dalam  form pengajuan  kredit.  Wawancara  dilakukan  sesuai dengan  prinsip  kredit  yaitu  5C  ( Charakter,
Capital,  Capasity,  Colleteral dan Conditional Of  Economic )  untuk  menganalisis  kepribadian dan kemampuan calon debitur. Adanya wawancara sebagai salah satu syarat permohonan  kredit  dan  realisasi  kredit  akan laksanakan.  Adapun  analisis  5C  tersebut  terdiri dari:
1. Charakter
Hal ini pihak bank melakukan wawancara  dan  pengamatan  terhadap debitur mengenai:
a. Sikap, karakter seperti apa ?
b. Berapa umur debitur?
c. Debitur  memiliki berapa orang istri dan  berapa  orang  anak,  serta masing-masing umur anaknya berapa?
d. Dimana  debitur  bekerja  dan  posisi jabatanya sebagai apa?
2. Capasity Untuk  mengetahui  analisis capasity pihak  bank  perlu  mngetahui  debitur seputar:
a. Apakah pendidikan debitur?
b. Apakah usaha yang dijalankan oleh debitur  dan  berapa  omset  atau penghasilan  bersih  yang  diperoleh per bulan?
3. Capital Pihak  bank  perlu  mengetahui  dengan wawancara dan pengamatan mengenai:
a. Dari  manakah  modal  debitur  yang dimiliki dbitur diperoleh?
b. Berapa  besarnya  modal  tersebut diperoleh?
4. Colleteral Pihak  bank  dalam  hal  ini  melihat jaminan dari debitur mngenai:
a. Agunan  yang  dijadikan  sebagai jaminan kredit berupa apa?
b. Bagaimana kondisi barang jaminan? c. Jaminan yang diajukan milik sendiri atau bukan? d. Berapa nilai harga jual jaminannya? 5. Codition of Economic
untuk mengetahui suatu analisis cindition of economic pihak bank perlu mengetahui hal berikut:
a. Dimana letak lokasi usahanya?
b. Bagaimana propek usaha kedepannya  apakah  bagus  apa tidak,  apabila  bagus  disebabkan oleh  apa  dan  apabila  kurang  bagus apa faktor penyebabnya?
c. Dalam hal usahanya banyak
memiliki pesaing apa tidak?
Seberapa bonafit pesaingnya? Realisasi  kredit  yaitu  apabila  setiap permohonan  kredit yang  telah  disetujui, nantinya akan dilakukan pengikatan kredit  yang melibatkan pihak-pihak terkait tersebut.
Pengikatan
kredit dilakukan dengan penandatanganan  perjajian  kredit  antara  calon debitur  dengan  pihak  BPR  Bank  Gresik  dan diharapkan tidak terjadi kredit bermasalah. Kredit  bermasalah  sebagian  besar  tidak muncul  secara  tiba-tiba.  Hal  ini  disebabkan karena  pada  dasarnya  kasus  kredit  bermasalah merupakan satu proses. Banyak gejala menguntungkan menjurus kepada kredit bermasalah, sebenarnya telah bermunculan jauh sebelum  kasus  itu  sendiri  timbul.  Bilamana gejala tersebut dapat dideteksi dengan tepat dan ditangani  secara  profesional  sedini  mungkin, ada  harapan  kredit  yang  bersangkutan  masih bisa  ditolong.apalagi  bila  dilihat  dari  awal sebenarnya  penetapan  prosedur  pemberian kredit telah sesuai aturan yang ada.
Mengelola resiko kredit dan
meminimalkan  potensi  kerugian,  bank  wajib melaksanakan  prinsip prudential ,  antara  lain menjaga  aktiva  produktifnya  sebagai  acuan untuk menilai kualitas aktiva produktif, berdasarkan  pasal  4  surat  keputusan  Direktur Bank Indonesia nomor 30/267/KEP/DIR menetapkan  aturan  pengelolaan  kredit  atau disebut  dengan  sistem  kolektibilitas  kredit sebagai berikut:
a. Lancar  ( pass )  yaitu  apabila  memenuhi kriteria:
1) Pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga tepat 2) Memiliki mutasi rekening aktif
3) Bagian  dari    kredit  yang  dijamin dengan agunan tunai ( colleteral )
b. Dalam  perhatian  kusus  ( special  mention ) yaitu apabila memenuhi kriteria:
1) Terdapat  tunggakan  angsuran  pokok dan/atau bunga yang belum melampaui 90 hari 2) Kadang-kadang terjadi cerukan
3) Mutasi rekening relatif rendah
4) Jarang  terjadi  pelanggaran  terhadap kontrak yang diperjanjikan
5) Didukung oleh pinjaman baru
c. Kurang  lancar  ( substandart )  yaitu  apabila memenuhi kriteria:
1) Terdapat  tunggakan  angsuran  pokok dan/atau bunga yang belom melampaui 90 hari 2) Sering terjadi cerukan 3) Frekuensi  mutasi  rekening  relatif rendah 4) Terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari
5) Terdapat  indikasi  masalah  keuangan yang  dihadapi  debitur  atau  dokumen yang lemah
d. Diragukan ( doubtful ) yaitu apabila memenuhi kriteria:
1) Terdapat  tunggakan  angsuran  pokok dan/atau bunga yang telah melampaui 180 hari 2) Terjadi cerukan yang bersifat permanen 3) Terjadi  wanprestasi  lebih  dari  180 hari
4) Terjadi kapitalisasi bunga
5) Dokumentasi  hukum  yang  lemah, bank  untuk  perjanjian  kredit  maupun pengikatan jaminan
e. Kredit macet
1) Terdapat  tunggakan  angsuran  pokok dan/atau bunga yang telah melampaui 270 hari
2) Kerugian  operasional  ditutup  dengan pinjaman  baru,  atau  dari  segi  hukum maupun  kondisi  pasar,  jaminan  tidak dapat dicairkan pada nilai wajar.
b. Alur  cerita  dalam  masalah  kredit  bermasalah yang  berhubungan  dengan  likuiditas  dalam perspektif  5C  berawal  dari  proses  pemberian kredit ke calon debitur.
Perlu  diketahui  bahwa  jenis  produk  yang disediakan  oleh  BPR  Bank  Gresik  meliputi produk  dana  dan  produk  kredit,  produk  kredit terdiri  dari  kredit  modal  kerja,  kredit  investasi dan  kredit  konsumtif.  Secara  garis  besar  , prosedur  pemberian  kredit  yang  ditempuh  oleh BPR  Bank  Gresik  hampir  sama  antara  produk kredit  dengan  yang  lain.  Namun  untuk memperdalam  pengetahuan  akan  prosedur tersebut dan makna hubungan kredit bermasalah dengan likuiditas dalam perspektif 5C, penelitian  ini  akan  mefokuskan  pada  prosedur pemberian kredit dengan 5C guna mendapatkan calon  debitur  yang  tepat  agar  menambah kesempatan memperoleh laba dan bisa memenuhi  kewajiban  jangka  pendeknya  yang disebut likuiditas.
Sesuai  dengan  Surat  Edaran  Bank  Gresik tentang  pedoman  kebijakan  pengkreditan  bank untuk BPR Bank Gresik. Kredit yang diberikan pada  dasarnya  mengandung  resiko  yang  dapat mempengaruhi  tingkat  kesehatan  bank,  maka dalam pengelolaan kegiatannya usahanya khususnya  pengkreditan  bank  harus  membuat dan  melaksanakan  kebijakan  pengkreditan berdasarkan prinsip kehati-hatian. Dalam mengajukan  permohonan  kredit  ini,  proses prosedur  yang  ada  harus  dilaksanakan  oleh
calon debitur. Pada awalnya calon debitur harus datang ke kantor BPR Bank Gresik dan menuju bagian account  officer untuk  mengutarakan keinginan  dan  mengajukan  permohonan  kredit. Bagian account officer mengambil peran  utama dalam  proses  awal  pengajuan  permohonan kredit  ini,  karena account  officer adalah  yang melakukan wawancara dan mengumpulkan data utama  lewat  pengisian  formulir  permohonan pengajuan  kredit  oleh  calon  debitur.  Dalam melakukan  wawancara,  petugas account  officer harus  mendasarkan  pada  analisis  5C  yaitu Character,  Capital,  Capasity,  Colleteral dan Conditional of Economic. Masing-masing kriteria akan memberikan gambaran pihak bank tentang watak pribadi, kemampuan, modal yang dimiliki,  agunan  yang  akan  dijaminkan  dan kondisi usaha calon debitur. Setelah wawancara menyangkut 5 analisis tersebut dilakukan, pihak bank  akan  memberikan  keputusan  pengajuan awal kredit disetujui atau ditolak.
Walaupun  kenyataannya,  wawancara  yang dilakukan  oleh  petugas account  officer di  BPR Bank Gresik tidak selalu berpedoman pada asas yang sesuai prinsip 5C di atas petugas mengaku wawancara dilakukan untuk mengetahui financial terkait cicilan hutangnya kepada pihak bank tiap bulannya. Pengumpulan dokumen dan Daftar  Usulan  Pemohon  di  bagian account officer yang  akan  disampaikan  kepada branch manager dalam  Rapat  Komite  Kredit.  Dalam rapat  tersebut,  akan  dibahas  mengenai  layak atau  tidaknya  penerimaan  atas  permohonan kredit  dari  para  calon  debitur.  Apabila  rapat memutuskan  kredit  calon  debitur  ditolak,  maka account  officer menerbitkan  surat  penolakan yang  salah  satunya  dikirim  ke  calon  debitur. Sebaliknya apabila diputuskan untuk menyetujui maka account officer akan menerbitkan surat penegasan persetujuan pemberian  kredit,  yang  nantinya  akan  disusul dengan  penerbitan  surat  perjanjian  kredit  yang ditanda  tangani  debitur  dengan  BPR  Bank Gresik.
c. Tema  cerita  menganalisis  kredit  bermasalah dalam likuiditas dengan perspektif 5C. Lembaga  keuangan  terdiri  dari  dua  jenis  yaitu yang  tergolong  bank  dan  bukan  bank.  Bank sebagai  salah  satu  yang  mengambil  peran penting dalam perekonomian di indonesia perlu mandapatkan perhatian  khusus dari para pelaku lingkungannya.  Bank  sebagai  badan  usaha menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan  kembali  kepada  kepada  pihak- pihak yang membutuhkan. penyaluran dana dari pihak  bank  ini  tak  terkecuali  di  BPR  Bank
Gresik  yaitu  dengan  melalui  pemberian  kredit. Demikian  nantinya  pemberian  kredit  bertujuan untuk  mendapatkan  keuntungan  atau  laba  dan diharapkan  menjaga  kestabilan  keuangan  guna memenuhi/mengembalikan  kewajiban  jangka pendeknya.
Pemberian  kredit  agar  tidak  terjadi  kredit bermasalah atau berjalan dengan lancar haruslah menaati standar prosedur pemberian kredit yang sudah  ada  dan  mengunakan prudential bangking atau  prinsip  kehati-hatian  dalam menyalurkan dana ke calon debitur.
Permohonan  kredit    oleh  para  calon  debitur harus datang di BPR Bank Gresik dan menemui bagian account  officer. Bagian  ini  mengambil peran  utama  dalam  pengajuan  permohonan kredit  karena  pada  bagian  ini  yang  melakukan wawancara  awal  dan  mengumpulkan  berkas permohonan  dari  nasabah.  Melalui  wawancara dan  penelitian  berkas  maka  terseleksi  calon debitur  mana  yang  layak  untuk  mendapatkan kredit  dan  tidak  layak  mendapatkan  kredit. Apabila layak, account officer akan memasukkan  nama  calon  debitur  ke  daftar usulan  pemohon  yang  nantinya  akan  di sampaikan  ke branch  manager. Apabila permohonan tidak layak, maka berkas dikembalikan.
Prosedur pemberian kredit tidak lepas dari analisis  berbasis  5C  yaitu Character,  Capital, Capasity, Colleteral, dan Condition of Economic. Analisis  yang  dimaksud  adalah mencakup  analisis  watak,  analisis  modal, analisis kemampan, analisis agunan dan analisis kondisi/prospek.  Analisis  berkas  dan  analisis berbasis  5C  lebih  lanjut  akan  dibahas  oleh branch  manager dalam  rapat  komite  kredit.
Dalam  forum  inilah  yang  nantinya  akan diputuskan  kelayakan  calon  debitur  dalam penerimaan  atau  tidaknya  permohonan  kredit. Apabila tidak diterima, maka berkas dikembalikan  dan  apabila  diterima  maka dilakukan  penindaklanjutan  dengan  pembuatan surat  penegasan  persetujuan  pemberian  kredit dan  penandatanganan  atas  perjanjian  kredit antara pihak bank dan debitur. Pemberian kredit yang tepat kepada calon debitur akan berdampak pada likuiditas bank dan mengantisipasi  sejak  dini  terjadinya  kredit bermasalah.
Kredit  bermasalah  adalah  semua  kredit yang  memiliki  resiko  tinggi  karena  debitur menghadapi  masalah  atau  telah  gagal  dalam memenuhi  kewajiban  yang  telah  ditentukan. Kredit bermasalah dapat diartikan suatu keadaan dimana  debitur  sudah  tidak  sanggup  membeyar
sebagian atau keseluruhan dari jumlah kewajibannya  menurut  perjanjian  dengan  pihak bank,  atau  telah  ada  indikasi  bahwa  debitur berpontensi sebagian maupun keseluruhan tidak mampu melunasi kewajibannya.
Berdasarkan  tingkat  resiko  yang  ada,  kredit dalam pengawasan khusus dibedakan menjadi:
1. Kredit dengan kolektibilitas dalam perhatian khusus ( special mention )
2. Kredit  bermasalah  dengan  kolektibilitas kurang lancar, diragukan, dan macet ( non performing loan )
Kredit  yang  perlu  mendapatkan  perhatian khusus adalah performing loan yang mempunyai  kelemahan  apabila  tidak  segera diperbaiki akan semakin memperburuk keadaan dimana debitur semakin menurun kemampuannya untuk mengembalikan kewajibannya pada saat jatuh tempo. Bank tidak akan mendapatkan atau mengurangi kesempatan dalam memperoleh laba yang akan mempengaruhi  kestabilan  keuangan  dalam pengembalian  kewajibannya  atau  kesulitan keuangan  dalam  membayar  jangka  pendek kepada  nasabah  tabungan  dan  deposito  yang disebut illikuid .  Likuiditas  adalah  kemampuan bank  dalam  memenuhi  kewajiban,  terutama jangka pendeknya atau  kemampuan bank  untuk memenuhi kebutuhan dana melalui peningkatan portofolio liabilitas.
Likuiditas dapat dipengaruhi kredit bermasalah
karena munculnya kredit bermasalah  maka  kas  bank  yang  semestinya masuk  dan  menambah  likuiditas  bank  tidak terjadi,  mengkibatkan  bank  tersebut  tidak mampu  lagi  membayar  jangka  pendeknya sehingga  bank  tersebut  berada  dalam  keadaan illikuid .  Semakin  tinggi  atau  terjadi  kredit bermasalah  maka  likuiditas  bank  akan  semakin menurun dalam pendapatan labanya.
Likuiditas  adalah  kemampuan  bank  dalam memenuhi kewajiban, terutama jangka pendeknya  atau  kemampuan  bank  untuk memenuhi kebutuhan dana melalui peningkatan portofolio  liabilitas.  Resiko  kredit  macet  selalu ada didalamnya. Kredit yang perlu mendapatkan perhatian khusus adalah performing  loan yang  mempunyai  kelemahan apabila  tidak  segera  diperbaiki  akan  semakin memperburuk  keadaan  dimana  debitur  semakin menurun kemampuannya untuk mengembalikan kewajibannya pada saat jatuh tempo. Bank tidak akan mendapatkan atau mengurangi kesempatan dalam memperoleh laba yang akan mempengaruhi  kestabilan  keuangan  dalam pengembalian  kewajibannya  atau  kesulitan
keuangan  dalam  membayar  jangka  pendek kepada  nasabah  tabungan  dan  deposito  yang disebut
illikuid . keseluruhan prosedur pemberian  kredit  tersebut  dilakukan  dengan tepat,  disertai  analisis  5C  dengan  cermat  dan sikap  kehati-hatian  dari  pihak  bank  serta  kerja sama  yang  baik  dari  pihak  debitur  yang nantinya diharapkan menjaga kestabilan keuangan guna memenuhi/mengembalikan kewajiban jangka pendeknya.
Penyaluran dana bank  melalui kredit  yang dilakukan oleh  BPR  Bank  Gresik  dengan  jenis  produk  kredit modal  kerja,  kredit  investasi  dan  kredit  konsumtif yaitu diawali dengan pemrosesan permohonan kredit. Pemrosesan ini di awali dengan penjelasan mengenai produk  terkait  kepada  calon  debitur  termasuk pengisisan  formulir  dan  penjelasan-penjelasan  biaya yang  dibutuhkan,  kemudian  pemeriksaan  pengisian formulir  oleh account  officer dan  penindaklanjutan berkas  permohonan  dari  calon  debitur.  Setelah pemrosesan,  tahap  selanjutnya  adalah  wawancara sesuai  jadwal  yang  telah  disepakati.  Wawancara  ini ditujukan untuk menganalisis debitur terkait 5C yaitu Character, Capital, Capasity, Colleteral dan Conditional  of  Economic. Masing-masing  untuk mengetahui  gambaran  pihak  bank  tentang  watak pribadi,  kemampuan,  modal  yang  dimiliki,  agunan yang  akan  dijaminkan  dan  kondisi  usaha  calon debitur. Setelah wawancara dan adanya keputusan
pemberian  kredit,  akan  diadakan  pengikatan  kredit yaitu pemrosesan penandatanganan kontrak perjanjian dari pihak BPR Bank Gresik dengan calon debitur  yang  nantinya  ada  realisasi  kredit/pencairan dana  yang  masuk  ke  rekening  debitur  sejumlah permohonan yang di setujui BPR Bank Gresik.
Pemberian kredit
bertujuan untuk mendapatkan  keuntungan  atau  laba  dan  diharapkan menjaga kestabilan keuangan guna memenuhi/mengembalikan
kewajiban jangka pendeknya. Pemberian kredit agar tidak terjadi kredit bermasalah  atau  berjalan  dengan  lancar  haruslah menaati  standar  prosedur  pemberian  kredit  yang sudah ada dan mengunakan prudential bangking atau prinsip  kehati-hatian  dalam  menyalurkan  dana  ke calon  debitur.  Prosedur  pemberian  dengan  analisis berbasis  5C  yaitu Character,  Capital,  Capasity, Colleteral, dan Condition of Economic. Analisis yang dimaksud  adalah  mencakup  analisis  watak,  analisis modal,  analisis  kemampan,  analisis  agunan  dan analisis kondisi/prospek. Pemberian kredit yang tepat kepada calon debitur akan berdampak pada likuiditas bank. keseluruhan prosedur pemberian kredit tersebut dilakukan  dengan  tepat,  desertai  analisis  5C  dengan cermat  dan  sikap  kehati-hatian  dari  pihak  bank  serta kerja  sama  yang  baik  dari  pihak  debitur  yang
nantinya  diharapkan  menjaga  kestabilan  keuangan dan  likuiditas  bank  guna  memenuhi/mengembalikan kewajiban jangka pendeknya.
Likuiditas  bank  adalah  kemampuan  bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendek, likuiditas dapat  di  pengaruhi  oleh  kredit  bermasalah  karena munculnya  kredit  bermasalah,  kas  yang  semestinya masuk  dan  menambah  likuiditas  bank  tidak  terjadi, sehingga  mengakibatkan  bank  tersebut  tidak  mampu lagi  membayar  jangka  pendeknya  sehingga  bank tersebut  berada  dalam  keadaan illikuid ,  maka  akan mengurangi  kesempatan  bank  untuk  mendapatkan laba.(Siamat,2005;339).  Semakin  tinggi  atau  terjadi kredit bermasalah maka likuiditas bank akan semakin menurun  dan  dapat  mengurangi  pendapatan  labanya, maka kredit bermasalah berpengaruh negatif terhadap likuiditas.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  uraian  pembahasan yang  telah  dipaparkan,  berikut  ini  adalah  simpulan yang  dapat  dihubungkan  dengan  jawaban  dari perumusan  masalah  dan  tujuan  dari  penelitian mengeksplorasi  kredit  bermasalah  dalam  likuiditas dengan  perspektif  5C  menggunakan  pendekatan naratif    untuk  menelaah  pengalaman  direktur  utama merupakan sarana untuk mengakui perlunya pedoman tentang prosedur pemberian dengan analisis berbasis  5C  dan  berbagai  tantangan  yang  berkaitan dengan  kredit  bermasalah,  diharapkan  menjaga kestabilan  keuangan  dan  likuiditas  bank  guna memenuhi/mengembalikan kewajiban jangka pendeknya yaitu :
1. Kredit  bermasalah  merupakan  salah  satu penyebab  menurunnya  pendapatan  bank,  maka akan  mengurangi  kesempatan  bank  menambah likuiditas. Apabila kredit bermasalah meningkat maka  likuiditas  akan  menurun  sehingga  kredit bermasalah berpengaruh negatif terhadap likuiditas.
2. Memperkuat prinsip prundential banking (kehati-hatian) berbasis 5C maka dapat mencegah  atau  mengetahui  terjadinya  kredit bermasalah guna meningkatkan likuiditas sehingga  bank  dapat  menjaga  kestabilan
keuangan  dan  sanggup  membayar  kewajiban jangka pendeknya..

## Rekomendasi
Berdasarkan  simpulan  hasil  penelitian  yang  telah dipaparkan,  berikut  ini  adalah  rekomendasi  yang dapat diberikan antara lain:
1. Pihak BPR. Bank Gresik :
a. Pihak  BPR  Bank  Gresik  harus  lebih konsisten dalam menerapkan prinsip kehati- hatian  ( prudential  banking )  berbasis  5C yang  telah  ditetapkan  dalam  prosedur pemberian kredit
sampai tahap pengembaliannya, karena bank dapat menilai  itikad  baik  seorang  nasabah  salah satunya  dengan  jalan  terpenuhinya  semua berkas  dan  syarat  permohonan  kredit  pada proses awal permohonan termasuk terpenuhinya  keseluruhan  analisis  yang termuat dalam prinsip 5C. b. Mecoba mengkaji hubungan kredit bermasalah dalam likuiditas dengan prinsip 5C berdasarkan Prudential Banking. 2. Peneliti Selanjutnya : a. Agar  menggunakan  uji  validitas  data Trianggulasi  data,  Trianggulasi  waktu,  dan Trianggulasi data.
b. Agar melakukan observasi atau pengamatan lebih  mendalam  pada  kredit  bermasalah dalam likuiditas dalam perspektif 5C.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto.  Suharsimi,  2010, Prosedur  Penelitian : Suatu  Pendekatan  Praktik,  Rineka  Cipta, jakarta.
Creswell  W.  John,  2015, Penelitian  Kualitatif  dan Desain  Riset :  Memilih  di  antara  Lima Pendekatan.  Edisi  Ketiga.  Cetakan  1. Pustaka Pelajar.
Creswell  W.  John,  2015, Riset  Pendidikan. Perencanaan,  pelaksanaan,  dan  Evaluasi Riset  Kuantitatif  &  kualitatif .  Edisi  Kelima. Cetakan 1. Pustaka Pelajar.
Darmawi,  Herman  2012. Manjemen  Perbankan, Cetakan Kedua, Bumi Aksara, Jakarta.
Hamidi,  2007, Metode  Penelitian  Kualitatif : Aplikasi  Praktis  Pembuatan  Proposal  dan Laporan Penelitian Malang, UMM Press.
Horne,  James  C.  Van  dan  John  M  Wachowicz,  Jr. 2012. Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan (Edisi 13). Jakarta : Salemba Empat.
Kamaludin,  2011. Manajemen  Keuangan  Konsep Dasar  Dan  Penerapannya ,  Mandar  maju.
Bandung.
Kasmir  2008. Pemasaran  bank, Cetakan  Ketiga, Kencana, Jakarta.
Kasmir  2012. Dasar-Dasar  Perbankan. PT.  Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Leon, Ericson 2017. Manajemen Aktiva Pasiva Bank Non Devisa. Gramedia Digital
Lestari, Dwiatmanto, Azizah
2016. Analisis
Kebijakan  atas  Pemberian  Kredit  Modal Kerja  untuk  Meningkatkan  Profitabilitas Bank (Studi  Pada  PD.  Bank  Perkreditan Rakyat  Tugu  Artha  Malang  Periode  2012- 2014).  Jurnal  Administrasi  Bisnis  (JAB) Vol. 38 No. 1 September 2016.
Moloeng,  2015. Metode  Penelitian  Kualitatif , Remaja Rosdakarya, Bandung.
Lihani, Ngadiman, Hamidi 2013. Analisis Manajemen  Kredit  Guna  Meminimalkan Risiko  Kredit  ( Studi  pada  PD  BPR  BKK Tasikmadu Karanganyar).  Jupe UNS, Vol 1, No. 3 Hal 1 s/d 11.
LSPP-IBI,  2014. Mamahami  Bisnis  Bank, Cetakan Ketiga,  P.T  Gramedia  Pustaka  Utama, Jakarta Pusat.
Mulyana Dedy, 2013, Metodologi Penelitian Kualitatif , PT. Remaja Rosdakarya, Bandung Mulyaningrum,  Topowijono,  Zahroh  2016. Analisis Manajemen Risiko Perbankan Dalam Meminimalisir Kredit Bermasalah Di Bidang  Kredit  Modal  Kerja (Studi  pada  PT Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk. Cabang  Jombang).  Jurnal  Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 32 No. 1 Maret 2016.
Siamat. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Kelima. Jakarta: LPFEUI.
Sutrisno.  (2012). Manajemen  Keuangan  Teori, Konsep dan Aplikasi (8th ed.). Yogyakarta : Ekonisia.
PD.  BPR  Bank  Gresik,  2017. Realisasi  Kredit  BPR Bank Gresik Tahun 2013-2016. Tgl 12 april 2017.
PD.  BPR  Bank  Gresik,  2017. Laporan  Kolektibilitas Tunggakan  Kredit  dan  NPL  BPR  Bank Gresik Tahun 2013-2016. Tgl 12 april 2017.
PD.  BPR  Bank  Gresik,  2017. Laporan  Likuiditas BPR Bank Gresik Tahun 2013-2016. Tgl 12 april 2017.
PD. BPR Bank Gresik, 2017 Struktur Organisasi BPR Bank Gresik Tahun 2016/2017. Tgl 12 april 2017.