INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 4 Tahun 2024 Page 7145-7155 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Pengaruh Literasi Keuangan, Tingkat Pendidikan Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM Pasar Bolu
Elvi Teresa Lambe 1 ✉ , Jemi Pabisangan Tahirs 2 , Elisabet Pali 3
Universitas Kristen Indonesia Toraja
Email: elvilambe26@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Tujuan  Penelitian  ini  adalah  untuk  menganalisis  pengaruh  literasi  keuangan,  sikap  keuangan  dan tingkat  pendidikan  terhadap  pengelolaan  keuangan.  Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan kuantitatif dengan wawancara. Populasi penelitian ini adalah UMKM di pasar bolu sebanyak  292 dan sampel adalah 75. Metode analisis data yang dipakai berupa analisis regresi linear berganda dengan i  SPSS  versi  25.  Hasil  penelitian  ini  berhasil  memperlihatkan  bahwa  (1)  literasi  keuangan,  sikap keuangan dan tingkat pendidikan memperlihatkan pengaruh yang mengarah ke positif dan signifikan terhadap  pengelolaan  keuangan,  (2)  Aspek  literasi  keuangan  memperlihatkan  pengaruh  yang mengarah  ke  positif  dan  signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan,  (3)  Aspek  sikap  keuangan memperlihatkan pengaruh yang mengarah ke positif dan signifikan terhadap pengelolaan keuangan, dan  (4)  Aspek  tingkat  pendidikan  memperlihatkan  pengaruh  yang  mengarah  ke  positif  dan  juga signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan.  Kata  kunci:  literasi  keuangan  tingkat  pendidikan, pengelolaan keuangan.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Tingkat Pendidikan, Pengelolaan Keuangan UMKM .
Abstract
The aim of this research is to analyze the influence of financial literacy, financial attitudes and level of education on financial management. This research uses a quantitative approach with interviews. The population of this research is 292 MSMEs in the sponge cake market and the sample is 75. The data analysis method used is multiple linear regression analysis with i SPSS version 25. The results of this research have succeeded in showing that (1) financial literacy, financial attitudes and level of education show an influence which leads to positive and significant influence on financial management, (2) The financial literacy aspect shows a positive and significant influence on financial management, (3) The financial attitude aspect shows a positive and significant influence on financial management, and (4) The educational level aspect shows a positive and significant influence on financial management. Keywords : Educational level, Financial Literacy, Financial Management.

## PENDAHULUAN
Sektor UMKM di era perekonomian sangat dinilai memiliki peran yang begitu sangat penting dan dalam hal ini mampu dipakai untuk membantu memberikan dorongan pada pembangunan ekonomi yang ada dalam suatu negara.
Eksistensi  dan kinerja yang ada  dalam UMKM yang  diketahui semakin hari  muncul menggeliat tersebut bukan berarti dalam kegiatannya berlangsung tanpa muncul masalah dan tanpa muncul kendala. Dalam hal ini telah berhasil ditemukan adanya kendala yang dirasakan  oleh  pihak  pelaksana  dalam  UMKM,  dimana  salah  satunya  dalam  hal  ini kurangnya pengimplementasian pada kaidah atau aturan yang dipakai dalam melakukan kegiatan  pengelolaan  keuangan  yang  dengan  secara  baik,  sebab  dalam  hal  ini  adanya keterbatasan pada pengetahuan keuangan dan juga pada sikap keuangan serta juga dalam tingkat pendidikan yang tergolong masih rendah. Dengan begitu para pelaku bisnis UMKM menilai  dalam  melakukan  kegiatan  pengelolaan  keuangan  tanpa  begitu  penting. Ketidakberhasilan  dalam  melakukan  kegiatan  pengelolaan  kegiatan  usaha  telah  mampu disebabkan oleh kurangnya adanya keterampilan dalam aspek manajemen dan keuangan.
Pengelolaan  keuangan  yang  berhasil  dipengaruhi  oleh  aspek  yang  berupa  tingkat pendidikan,  literasi keuangan, dan perencanaan keuangan  (Susanti  dkk,  2017, Anggraeni dan  Idham,  2022,  Rohmah,  2017,  Humaira,  2018,  Nabilla,  2016).  Sedangkan  baik  atau tidaknya melakukan proses pengelolaan keuangn sangat memiliki hubungan kaitan yang begitu  erat  dengan  tingkat  kemampuan  dan  tingkat  pengetahuan  yang  dimiliki  oleh seseorang  Gutter  (2008).  Dengan  berlandaskan  pada  data  OJK  (2019),  maka  mampu dipahami indeks literasi keuangan yang ada di Indonesia pada tahun 2016 mencapai angka 29,7  persen  selanjutnya  meningkat  pada  tahun  2019  mencapai  angka  38,03  persen  dan sekarang  pada  tahun  2022  mengalami  peningkatan  mencapai  angka  49,68  persen.
Sehingga  jika  aspek  literasi  keuangan  yang  dimiliki  mampu  baik,  maka  diharapkan pengelolaan keuangannya juga baik dan juga sebaliknya. Susanti, dkk (2017), Rohmah (2017) Khoirini, dkk (2021), Sari, dkk (2020), Humaira (2018), dan Anggraeni (2015) memberikan hasil bahwa bahwa literasi keuangan mampu memunculkan pengaruh mengarah positif dan juga signifikan dalam hal ini pada pengelolaan keuangan. Sedangkan hasil dari Nabilla (2016) dan  Anggraini,  dkk  (2022)  bahwa  aspek  pengetahuan  keuangan  memberikan  dampak pengaruh tanpa mengarah signifikan pada perilaku melakukan pengelolaan keuangan.
Mampu dipahami bahwa pendidikan yang ada dalam dunia usaha telah dinilai sebagai bagian dari salah satu elemen yang paling penting, dimana dalam hal ini suatu pendidikan mampu dipakai sebagai alat dalam mengetahui seberapa luas wawasan dan seberapa luas pengetahuan yang berhasil dimiliki oleh para pelaku usaha khususnya dalam hal ini UMKM. Pendidikan  keuangan  sangat  mampu  memberikan  dampak  pengaruh  pada  literasi keuangan. Hasil melakukan proses penelitian dari Widayati (2012) bahwa aspek kognitif dan aspek  sikap  mampu  adanya  hubungan  yang  muncul  antara  pembelajaran  yang  ada  di lingkup  perguruan tinggi dengan tingkat literasi keuangan yang muncul. Ungkapan  dari Susanti dkk (2017) dan Anggraini dan Idham (2022), maka pendidikan mampu memberikan hasil yang mengarah ke positif dan signifikan terhadap kegiatan pengelolaan keuangan, namun hasil Rohmah (2017) bahwa tingkat pendidikan memiliki  dampak pengaruh yang tanpa signifikan terhadap kegiatan melakukan pengelolaan keuangan.

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  dipakai  ialah  penelitian  kuantitatif.  Sampel  yang  digunakan adalah UMKM di Pasar Bolu sebanyak 75 orang  dengan kuesioner.  Metode analisis data adalah analisis regresi linear berganda dengan SPSS versi 25. Tahapan dalam penelitian ini adalah uji secara normalitas, uji secara multikolinieritas, dan uji secara heteroskedastisitas.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Asumsi Klasik
Tabel 1 Uji Asumsi Klasik One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test N 75 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 3.78318688 Most Extreme Differences Absolute .053
Positive .053 Negative -.053 Test Statistic .053 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d

## Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)
Uji Multikolinieritas
Tabel 2 Uji Multikolinieritas Coefficients a Unstandar dized Coefficient s Standardi zed Coefficien ts Beta t Sig. Collinearity Statistics Model B Std. Error Tolerance VIF 1  (Constant) 14.095 2.490 5.660 .000 Literasi Keuangan (X1) .319 .129 .360  2.473 .016 .126 7.964 Tingkat Pendidikan (X2) .320 .113 .410  2.828 .006 .126 7.932 Pengelolaan Keuangan (X3) .289 .128 .179  2.256 .027 .420 2.378
Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan (X3)
Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)
Uji heterokedastisitas
Tabel 3 Uji heterokedastisitas Coefficients a Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) 4.56 6 1.525 2.995 .004 Literasi Keuangan (X1) .016 .079 .069 .208 .836 Timgkat Pendidikan (X2) .008 .069 .040 .120 .905 Pengelolaan Keuangan (X3) - .090 .079 -.207 -1.143 .257
Dependent Variable: Abs_Res

## Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)
Analisis Linear Berganda
Tabel 4 Analisis Linear Berganda
Coefficients a
. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan (X3 Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)
Berlandaskan Tabel 1,  maka disajikan persamaan regresi berikut : Y = 14,095 + 0,319 X 1 + 0,320 X 2 + 0,289 X 3 + ℇ
Hasil Uji F (Simultan)
Tabel 5 Hasil Uji F (Simultan) ANOVA a Model Sum of Squares D f Mean Square F Sig. 1 Regressio n 4559.861 3 1519.954 101.8 92 .000 b Residual 1059.125 71 14.917 Total 5618.987 74
a. Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan (X3)
b. Predictors: (Constant), Tingkat Pendidikan (X2), Literasi Keuangan (X1)
Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)
Unstandardi
zed
Coefficients Standardized Coefficients Beta t Sig. Mod el B Std. Error 1 (Constant) 14.095 2.490 5.660 .000 Literasi Keuangan (X1)  .319 .129 .360 2.473 .016 Tingkat PendidikanX2) .320 .113 .410 2.828 .006 Pengelolaan Keuangan(X3) .289 .128 .179 2.256 .027
Hasil Uji t (Parsial)
Tabel 6 Hasil Uji t (Parsial)
Coefficients a Unstandardized Coefficients Standardize d Coefficie nts Beta t Sig. Model B Std. Error 1 (Constant)
14.095 2.490 5.660 .000 Literasi Keuangan (X1) .319 .129 .360 2.473 .016 Tingkat Pendidikan (X2) .320 .113 .410 2.828 .006 Pengelolaan keuangan (X3) .289 .128 .179 2.256 .027
Dependent Variable: Pengelolaan Keuangan (x3)
Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)
Uji  Koefisien Determinasi (R2)
Tabel 7 Uji  Koefisien Determinasi (R2)
Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .901 a .812 .804 3.862
Predictors:  (Constant),  Tingkat  Pendidikan  (X3),  pengelolan  keuangan  (X2),  Literasi Keuangan (X1)
Sumber:Data Diolah (SPSS 2024)

## Pembahasan
1. Literasi Keuangan memperlihatkan pengaruh yang mengarah ke positif dan signifikan terhadap pengelolaan keuangan
Hasil  ini  memberikan  gambaran  bahwa  dengan  terjadinya  peningkatan  pada literasi  keuangan  akan  mampu  memberikan  dampak  pengaruh  pada  pada  proses pengelolaan keuangan. Penelitian ini berhasil memperoleh dukungan dari Gutter (2008) bahwa dalam hal ini baik atau tidaknya dalam melakukan proses pengelolaan keuangan sangat memiliki hubungan kaitan yang  begitu erat dengan tingkat  kemampuan dan tingkat pengetahuan yang dimiliki oleh seseorang. Hasil ini telah mampu memberikan gambaran  bahwa  dengan  adanya  peningkatan  pada  literasi  keuangan  akan  mampu
memberikan  dampak  pengaruh  pada  proses  pengelolaan  keuangan.  Penelitian  ini berhasil memperoleh dukungan dari Susanti, dkk (2017), Birawani Dwi Angraeni (2015), Lisna & Nurdin (2021), Khoirini, dkk (2021), Sari, dkk (2020) dan Humaira & Endra (2018) bahwa dalam hasilnya literasi keuangan mampu memperlihatkan adanya dampak yang mengarah positif dan juga dalam hal ini signifikan pada pengelolaan. Dengan begitu, saat terjadinya peningkatan pada aspek literasi keuangan yang dimiliki oleh seseorang, maka dalam hal ini dengan secara otomatis pengelolaan dalam keuangannya juga akan mampu semakin baik.
2. Pengeloaan  keuangan  memperlihatkan  pengaruh  yang  mengarah  ke  positif  dan signifikan terhadap literasi keuangan yang dilakukan pada UMKM yang ada di bolu. Perolehan hasil ini memberikan gambaran bahwa pada saat terjadi peningkatan oada  pengelolaan  keuangan  akan  mampu  memberikan  dampak  pengaruh  dengan terjadinya juga peningkatan pada pengelolaan keuangan. Pada kondisi semakin positif sikap  yang  mampu  dimiliki  oleh  seseorang  terhadap  proses  kegiatan  pengelolaan keuangan, dan juga adanya pengetahuan yang cukup tentang keuangan, maka dengan secara otomatis semakin banyak kegiatan pengelolaan keuangan yang akan mampu diterapkannya dengan baik. Penelitian ini berhasil memperoleh dukungan dari Humaira (2018), bahwa literasi keuangan memperlihatkan pengaruh yang mengarah ke positif signifikan  terhadap  pengelolaan  keuangan.  Dengan  begitu,  pada  saat  terjadinya peningkatan pada sikap terkait keuangan, maka dengan secara otomatis pengelolaan dalam keuangannya juga akan mampu semakin baik.
3. Tingkat pendidikan memperlihatkan pengaruh yang mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM yang ada di pasar bolu.
Perolehan hasil ini memberikan gambaran bahwa pada saat terjadi peningkatan pada  tingkat  pendidikan  akan  mampu  memberikan  dampak  pengaruh  dengan terjadinya juga peningkatan pada pengelolaan keuangan. Pada saat semakin tingginya tingkat pendidikan yang dalam hal ini mampu dimiliki oleh seseorang, maka dengan secara  otomatis  akan  semakin  baik  pula  tingkat  kemampuan  orang  tersebut  dalam melakukan  kegiatan  pengelolan  keuangan.  Penelitian  ini  berhasil  memperoleh dukungan dari peneliti sebelumnya yang dilakukan Anggraini & Idham Cholid (2022) dan  Susanti,  dkk  (  2017)  bahwa  tingkat  pendidikan  memperlihatkan  pengaruh  yang mengarah ke positif dan signifikan terhadap pengelolaan keuangan. Dengan begitu, pada  saat  terjadinya  peningkatan  pada  tingkap pendidikan seseorang, maka dengan secara  otomatis  pengelolaan  dalam  keuangannya  juga akan  mampu  semakin  bai
memperoleh dukungan dari Humaira (2018), bahwa sikap keuangan memperlihatkan pengaruh yang mengarah ke positif signifikan terhadap pengelolaan keuangan. Dengan begitu, pada saat terjadinya peningkatan pada sikap terkait keuangan, maka dengan secara otomatis pengelolaan dalam keuangannya juga akan mampu semakin baik.

## SIMPULAN
Berlandaskan perolehan hasil analisis dan juga pada pembahasan, maka pihaj peneli dapat menarikn simpulan yang mencakup :
1.  Literasi  keuangan  dan  tingkat  pendidikan  memperlihatkan  dampak  pengaruh mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM yang ada di pasar bolu,
2.  Literasi keuangan memperlihatkan dampak pengaruh mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM yang ada di pasar bolu,
3.  Tingkat pendidikan memperlihatkan dampak pengaruh mengarah hasil positif dan hasil signifikan pada pengelolaan keuangan yang dilakukan pada UMKM yang ada di pasar bolu.

## DAFTAR PUSTAKA
Anggraeni, Dwi Birawani. 2016. Pengaruh Tingkat Literasi Keuangan Pemilik Usaha Terhadap Pengelolaan Keuangan. Studi Kasus : UMKM Depok. Jurnal Vokasi Indonesia. 4: 44 – 50.
Aribawa, Switya. 2016. Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlangsungan UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis. 20: 1 – 13.
CEA  Insurance  of  Europe.  2011.  Financial  Education  and  Awareness  European  Insurance Industry Initiatives. Jurnal Economics. 12: 13-18
Dorimulu, Primus. 2003. Yang Menabur Yang Menuai. Investor. 81(1):9-17. Juli 2003
Dwi Priyatno. 2008. Mandiri belajar SPSS. Yogyakarta : Mediakom.
Fahmi, Irfan. 2012. Pengantar Managemen Keuangan, Edisi Pertama. Alfabeta: Bandung.
Fatoki. 2016. Pengaruh Pendidikan Kewirausahaan, Self Efficacy dan Locus of Control pada Niat Berwirausaha. Ejurnal Manajemen Unud. 5(2): 1160 - 1188.
Financial Planning Standards Board. (2007). Investment Planning. Jakarta: FPSB.
Gerardi, K. L. 2010. Financial Literacy and Subprime Mortgage Delinquency: Evidence From a Survey Matched to Administrative Data. Federal Reserve Bank Atlanta. 10(2): 1-12. Ghozali,  I.  2005. Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program  SPSS.  Semarang:  Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, Imam. 2016 . Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Cetakan ke VIII. Semarang : Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gumanti,  T.A,  Moeljadi,  dan  Elok  U.,  2018. Metode  Penelitian  Keungan.  Jakarta  :  Mitra Wacana Media.
Huston, S. J. 2007. Measuring Financial Literacy. Journal of Consumer Affairs. 44(2): 296- 316.
Ida dan Dwinta, Chintia Yohana. (2010).Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, dan Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Bisnis Dan Akuntansi.
Universitas Kristen Maranatha. 12(3): 131- 144
Ihsan, Fuad. (2010). Dasar-dasar kependidikan. Jakarta: Rineka Cipta
Ika,  A.  2011.  Personality  Traits  sebagai  Penentu  Perencanaan  Keuangan  Keluarga  (Suatu Kajian Pustaka). Ragam Jurnal Pengembangan Humaniora. 11(2): Agustus 2011
Karadag, Hande. 2017. The impact of industry, firm age and education level on financial management performance in small and medium-sized enterprises (SMEs) Evidence from Turkey. Journal of Entrepreneurship in Emerging Economies. 9(3): 300 - 3014
Kementerian Keuangan Republik Indonesia. 2015. Melalui Paket Kebijakan Ekonomi Tahap
IV Pemerintah Dukung UMKM Berorientasi Ekspor.
http://www.kemenkeu.go.id/Berita/mel  alui-paket-kebijakan-ekonomi-  tahapiv- pemerintah-dukung-umkmberorientasi-ekspor . Diakses tanggal 22 Oktober 2015.
Kementerian Perdagangan. 2008. Pengembangan Ekonomi Kreatif Indonesia 2025. Jakarta : Kementerian Perdagangan Republik Indonesia.
Kiyosaki, Robert T. 2008. Increase Your IQ Keuangan. Jakarta : PT Gramedia Pustaka Utama. Latan,  Hengky  dan  Tamalangi,  Selva.  2013. Analisis  Multivariate  Teknik  dan  Aplikasi Menggunakan IBM SPSS 20.0. Bandung: Alfabeta.
Lusardi, Annamaria. 2010. Financial Literacy among The Young: Evidence and Implication for Consumer Policy. Jurnal Economics. 12(2): 114-120
Maisyaroh,  Alika.  2018.  Pengaruh  Persyaratan  Kredit,  Literasi  Keuangan,  dan  Demografi Terdapat Akses Kredit Formal Pada UMKM di Sidoarjo. Jurnal Ilmu Manajemen. 6: 270 -277
Mangkunegara,  Anwar  Prabu,  2003. Perencanaan  dan  Pengembangan  Sumber  Daya Manusia. Jakarta: PT. Reflika Aditama.
Marcolin,  S.  A.  2006.  Financial  Literacy  Reseacrh:  Current  Literature  and  Future Opportunities.  Procediings  of  the  3rd  International  Conference  on  Contempory Business. Charles Sturt University. 12:120-131
Muraven  &  Baumeister.  2002.  Self-regulation  and  depletion  of  limited  resources:  Does selfcontrol resemble a muscle. Psychological Bulletin. 126(2): 247- 259.
Olson,  J.  2001.  Tolerance  of  Personal  Deprivation.  Emerging  Prespectives  on  Ideology.
Justice and Intergroup Relations. 121(3): 145-152.
Rahayu, Yani Apristi. 2017. Pengaruh Literasi Keunagan Terhadap Kinerja dan Keberlanjutan UMKM di Kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen. 5: 1 – 7
Roberts,  J.  E.  2001. Money  Attitudes,  Credit  Card  Use  and  Compulsive  Buying.Among American College Students. 2:213-240.
Rosandi, R. E. 2013. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi penggunaan informasi akuntansi pada  UMKM  UNGGULAN  di  Jember.  Tidak  Diterbitkan. Skripsi.  Jember:  Universitas Jember.
S. Senduk. 2004. Siapa Bilang Jadi Karyawan Ngak Bisa Kaya, Lima Kiat Praktis Mengelola Gaji Agar Bisa Kaya. Elex Media Komputindo : Jakarta
Sabri, M.F .2011, Perencanaan  keuangan dan Literasi Keuangan.  Journal of Business and Banking. 3(1): 12-19
Sarah, Nannyanzi. 2009. Financial Knowledge, Locus Of Control, Culturalvalues and Financial Behaviour Among New Vision Employees. Thesis : University Kampala.
Sarjono,  Haryadi  dan  Winda  Julianita.  2011. SPSS  vs  LISREL:  Sebuah  Pengantar,  Aplikasi untuk Riset. Jakarta: Salemba Empat.
Singgih Santoso. 2002. SPSS Versi 11.5 Cetakan Kedua Jakarta: Gramedia
Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Manajemen.Cetakan pertama. Bandung:Alfabeta.
Sugiyono. 2015. Metode Penelitian kuantitatif dan Kualitatif R & D.CetakanKe-22. Bandung: Alfabeta.
Sukroni,  Muhammad.  2017.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Kecerdasan  Spiritual  Pada Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Di Surabaya. Skripsi : Fakultas Ekonomi. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas. Surabaya.
Susanti, Ari. 2017. Perencanaan keuangan, Literasi Keuangan, dan Perencanaan Keungan
Terhadap Perilaku Keuangan UMKM di Surakarta. Jurnal Telaah Bisnis. (18): 45 – 56.
Vincentius  Andrew  dan  Nanik  Linawati.  2014.  Hubungan  Faktor  Demografi  dan Pengetahuan  Keuangan  dengan  Perilaku  Keuangan  Karyawan  Swasta  di  Surabaya. Jurnal Finesta. 02(02): 35-39.
Wibawa,  H.  H.  2003. Perencanaan  Keuangan  Keluarga.  Dalam  Perencanaan  Keuangan Keluarga. Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
Widayanti, I. 2012. Faktor-Faktor Yang Memengaruhi Literasi Financial Mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Brawijaya. Jurnal Akuntansi Dan Pendidika. 1(1) 89-99.
Wiharno,  Herma.  2018.  Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial  Behavior  Dan  Financial Attitude  Terhadap  Personal  Financial  Management. Jurnal  Riset  Keuangan  dan Akuntansi. 4(1): 64-76
Yulianti, Norma dan Silvy Meliza. 2013. Sikap Pengelola Keuangan Dan Perilaku Perencanaan Investasi Keluarga Di Surabaya. Journal of Business and Banking. 3(1): 15-19
Zahri,  R.  M.  2014.  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Persepsi  Pengusaha  Tentang Pentingnya Pelaporan Keuangan dengan Jumlah Kredit serta Prospek Implementasi
SAK ETAP. Naskah Publikasi Ekonomi dan Bisnis: Universitas Muhammadiyah,Surakarta-Solo.