## MODAL DAN PEMBIAYAAN SYARIAH SEBAGAI PENENTU PENDAPATAN USAHA NASABAH BANK WAKAF
Novrida Qudsi Lutfillah a,1 * , Devi Mufidah Rohman b,2, Fita Setiati c,3
a,b,c Politeknik Negeri Malang, Jl. Soekarno Hatta No.9, Malang, 65141, Indonesia
1 novrida@polinema.ac.id, 2 devimufidha@gmail.com, 3 fita.setiati@gmail.com
*Corresponding author

## I NFO A RTIKEL IMANENSI
Volume 8 Nomor 2 Halaman 31-44 Malang, September 2023 ISSN: 2339-1847 e-ISSN: 2683-9968

## Kronologi Artikel:
Tanggal Masuk: 25 Agustus 2023 Tanggal Selesai Revisi: 7 September 2023 Tanggal Diterima: 7 September 2023
Kata Kunci: Modal; Pembiayaan Sharia; Pendapatan UMKM; Teknologi; Tenaga kerja.
Keywords: Capital;
Labour;
MSME Income; Sharia Financing; Technology.
Abstrak: Modal dan Pembiayaan Syariah sebagai Penentu Pendapatan Usaha Nasabah Bank Wakaf. Tujuan penelitian ini adalah untuk memperoleh bukti empiris terkait peningkatan pendapatan usaha nasabah Bank Wakaf Mikro (BWM) apakah dipengaruhi  modal,  pembiayaan  syariah,  tenaga  kerja,  dan teknologi.  Analisis  linier  berganda  digunakan  sebagai  metode. Nasabah  BWM  Sinar  Sukses  yang  memiliki  usaha  menjadi sampel pada penelitian ini. Penelitian menemukan bahwa modal dan  pembiayaan  Syariah  meningkatkan  pendapatan  usaha, sedangkan tenaga kerja dan teknologi bukan faktor peningkatan pendapatan  usaha.  Implikasi  penelitian  yaitu  sebagai  bahan pertimbangan  bagi  UMKM  dalam  rangka  memaksimalkan pendapatan usahanya dan sebagai sarana lembaga keuangan bank  dan  nonbank  untuk  memberikan  perhatian  sekaligus terlibat  aktif  dalam  mensejahterakan  pelaku  UMKM  sebagai penunjang pembangunan ekonomi yang berkelanjutan.
Abstract: Capital and Sharia Financing as Determinants of Business Income for Waqf Bank Customers. The purpose of this study is to obtain empirical evidence related to the increase in  business  income  of  bank  Wakaf  Mikro  (BWM)  customers whether  influenced  by  capital,  sharia  financing,  labour,  and technology.  Multiple  linear  analysis  was  used  as  the  method. BWM  Sinar  Sukses  customers  who  own  businesses  were sampled in this study. The study found that capital and Sharia financing  increase  business  income,  while  labour  and technology are not factors in increasing business income. The implication of the research is as a consideration for MSMEs in order  to  maximise  their business  income  and  as  a means  for bank and non-bank financial institutions to pay attention and be actively involved in the welfare of MSME actors as a support for sustainable economic development.
Disitasi sebagai : Lutfillah, N.Q., Rohma, D.M., & Setiati, F. (2023). Modal dan Pembiayaan Syariah sebagai Penentu  Pendapatan Usaha  Nasabah Bank Wakaf. IMANENSI: Jurnal Ekonomi  Manajemen, dan Akuntansi Islam, 8 (2), 31-44. https://doi.org/10.34202/imanensi.8.2.2023.31-44.
32 IMANENSI: Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi Islam, Vol. 8, No. 2, September 2023, hlm. 31-44

## 1. PENDAHULUAN
Pendapatan usaha dapat dikatakan sebagai ukuran kinerja keuangan pemilik  usaha  dalam  menjalankan  usahanya  untuk  mengetahui  nilai  atau jumlah  yang  diperoleh  selama  melakukan  usaha  (Polandos  dkk,  2019). Pendapatan  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  adalah  pendapatan  yang diperoleh dari penjualan produk atau dari penjualan jasa kepada pelanggan (Husaini  dan  Ayu,  2017).  Pengaruh  pendapatan  sangat  signifikan  terhadap keseluruhan  operasi  perusahaan.  Semakin  besar  pendapatan  yang dihasilkan,  semakin  tinggi  kapasitas  perusahaan  dalam  menutupi pengeluaran dan mendukung berbagai kegiatan yang direncanakan (Avrizal, 2021).
Kondisi  ini  menunjukkan  pentingnya  pelaku  UMKM  meningkatkan pendapatan usaha salah satunya dengan memiliki modal yang cukup. Modal adalah  uang  atau  barang  dagangan  yang  digunakan  sebagai  dasar  dalam melaksanakan  kegiatan  usaha  (Rahmayati,  2019).  Modal  diperlukan  untuk mendanai kegiatan operasional seperti pembelian bahan baku, pembayaran upah, tenaga kerja, pemasaran, produksi dan lain sebagainya (Pelitawati dkk, 2019).  Modal  dapat  diperoleh  dari  modal  internal  atau  eksternal  seperti pinjaman  dari  bank  (Munizu,  2010).  Tingkat  efisiensi  modal  dapat  diukur melalui  tingkat  perputaran  jumlah  modal  berupa  uang  serta  perputaran jumlah barang yang diperjual belikan (Artini, 2019). Penelitian Utari dan Dewi (2014); Winarsih dkk (2014); Artini (2019); Polandos dkk (2019); Fitria (2019); Mahayasa  &  Yuliarmi  (2017)  menyatakan  pendapatan  usaha  mikro  kecil menengah  dipengaruhi  oleh  faktor  modal.  Hal  ini  menunjukan  bahwa semakin besar modal yang dikonsumsi maka pendapatan yang diterima oleh UMKM juga semakin meningkat, begitu pula sebaliknya.
Pembiayaan Syariah merupakan salah satu solusi yang dipersembahkan  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan  untuk  memberikan  akses permodalan  kepada  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM). Lembaga  keuangan  Syariah  beroperasi  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil, berbeda  dengan  lembaga  keuangan  konvensional  yang  menerapkan  sistem bunga  dalam  pembiayaannya  (Nurhayati,  2019).  Penyaluran  pembiayaan Syariah  menggunakan  berbagai  akad  seperti  Mudarabah,  Musyarakah, Murabahah, Ijara, Salam, Istishna, Ijara Mutahiah Bit Tamlik, atau akad lain yang  sesuai  dengan  prinsip  Syariah  dan  diizinkan  oleh  OJK  (Pasal  13, Paragraf  2  POJK).  Penelitian  oleh  Nurfilaeli  (2014)  dan  Murwati  dan Sholahuddin (2013) menunjukkan bahwa pendapatan sebelum pembiayaan cenderung  lebih  rendah  dibandingkan  setelah  mendapatkan  pembiayaan. Peningkatan modal usaha, omset penjualan, pendapatan, perluasan usaha, dan penambahan tenaga kerja adalah faktor yang mendorong perkembangan bisnis.  Namun,  penting  untuk  dicatat  bahwa  dampak  positif  tidak  selalu
Lutfillah, Rohma, & Setiati. Modal dan Pembiayaan …
terjadi  pada  semua  pembiayaan  Syariah.  Penelitian  oleh  Harnia  (2019) mengindikasikan  bahwa  meskipun  modal  telah  diperoleh  melalui pembiayaan,  tetapi  usaha  tidak  mengalami  perubahan  signifikan.  Hal  ini terjadi  karena  sebagian  dana  yang  diperoleh  digunakan  untuk  tujuan konsumtif  atau  pengeluaran  lainnya,  bukan  untuk  modal  usaha  atau pengadaan stok barang.
Secara umum, setiap entitas bisnis bergantung pada tenaga kerja, yang merupakan  salah  satu  komponen  produksi  utama  untuk  menjalankan operasi  bisnis  (Rahmatia  dkk,  2018).  Jumlah  tenaga  kerja  yang  memiliki keterampilan  dapat  mempengaruhi  volume  produk  yang  dihasilkan,  yang pada  akhirnya  dapat  menyebabkan  peningkatan  pendapatan  bagi  pemilik usaha  dan  pekerja  (Polandos  dkk,  2019).  Beberapa  penelitian  seperti Mahayasa & Yuliarmi (2019), Artini (2019), dan Oktaviana dkk (2021) dalam temuan  mereka  menyatakan  bahwa  pendapatan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah  (UMKM)  dipengaruhi  oleh  faktor  tenaga  kerja.  Namun,  temuan yang berbeda didapatkan oleh penelitian Lestari (2017), Polandos dkk (2019), dan Mahyuddin & Ananda (2017), yang menjelaskan bahwa tenaga kerja tidak memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  pendapatan  UMKM.  Tenaga kerja  dalam  UMKM  umumnya  adalah  anggota  keluarga  dan  jumlahnya cenderung tidak jauh berbeda antara satu usaha dengan yang lain, sehingga dampaknya  terhadap  pendapatan  usaha  tidak  begitu  nyata  (Mahyuddin  & Ananda,  2017).  Selain  itu,  penambahan  karyawan  tidak  selalu  berdampak positif  terhadap  peningkatan  pendapatan,  dan  sebaliknya,  pengurangan jumlah  tenaga  kerja  atau  karyawan  tidak  selalu  berarti  penurunan pendapatan bagi pemilik UMKM.
Teknologi  saat  ini  telah  mengalami  kemajuan  pesat,  melibatkan berbagai  bidang  seperti  teknologi  informasi,  teknologi  komputer,  dan teknologi  mesin,  serta  perkembangan  lainnya  yang  sangat  bermanfaat  bagi kehidupan  manusia.  Teknologi  berfungsi  sebagai  alat  untuk  meningkatkan produktivitas  dalam  lingkup  bisnis.  Progres  teknologi  memudahkan  proses produksi, menghasilkan barang dengan volume yang lebih besar. Kondisi ini tentunya  berdampak  pada  pendapatan  bisnis  (Winarsih  dkk,  2014);  (Utari dan  Dewi,  2014);  (Marfuah  &  Hartiah,  2019).  Winarsih  dkk,  (2014)  dalam hasil  penelitiannya  menyatakan  pendapatan  usaha  mikro  kecil  menengah dipengaruhi oleh faktor teknologi.
Pemilik usaha pada hakikatnya menginginkan pendapatan tinggi, akan tetapi  dibatasi  oleh  beberapa  faktor  seperti  tingkat  pendidikan  dan pengalaman  seorang,  modal  kerja,  jam  kerja,  akses  kredit,  jumlah  tenaga kerja,  tanggungan  keluarga,  jenis  barang  dagangan  (produk)  dan  faktor lainnya  (Utari  dkk,  2014).  Penelitian  terdahulu  menemukan  bahwa  modal,
34 IMANENSI: Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi Islam, Vol. 8, No. 2, September 2023, hlm. 31-44
pembiayaan  syariah,  tenaga  kerja  dan  teknologi  berpengaruh  terhadap pendapatan usaha (Utari & Dewi, 2014; Marfuah & Hartiah, 2019; Winarsih dkk, 2014; Artini, 2019; Polandos et al., 2019; Nurfilaeli, 2014), dan obyek penelitian lebih banyak pada UMKM di wilayah tertentu.
Peneliti ini lebih spesifik dilakukan pada UMKM yang menjadi nasabah Lembaga  Pembiayaan  Bank  Wakaf  Mikro  (BWM)  Sinar  Sukses.  Hal  ini dikarenakan  kegiatan  usaha  BWM  Sinar  Sukses  dalam  melakukan pemberdayaan berbeda dengan lembaga pembiayaan lain. BWM Sinar Sukses Bersama  memiliki  karakteristik  yaitu  menyediakan  pembiayaan  serta pendampingan, Non  Deposit  Taking dimana  BWM  Sinar  Sukses  tidak mengelola  dana  baik  simpanan  maupun  tabungan  namun  hanya  sebagai penyalur dana, kemudian imbal hasil Rendah, setara 3%, berbasis kelompok dan  tanpa  agunan  (Disemadi  &  Roisah,  2019).  Penelitian  ini  dimaksudkan untuk  mengidentifikasi  variabel  yang  memiliki  pengaruh  terhadap pendapatan  pemilik  UMKM  nasabah  BWM  Sinar  Sukses yaitu  modal, pembiayaan Syariah, tenaga kerja, dan teknologi.

## 2. METODE
Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah pelaku UMKM di Bank Wakaf  Mikro  (BWM)  Sinar  Sukses  tercatat  pada  bulan  November  2021 sejumlah  249  nasabah  pelaku  UMKM.  Teknik  pengambilan  sampel  pada penelitian  ini  menggunakan  teknik  probability  sampling,  yaitu  teknik pengambilan sampel yang memberikan peluang yang sama bagi setiap unsur (anggota) populasi untuk dipilih menjadi anggota sampel. Untuk menentukan jumlah sampel dalam penelitian ini menggunakan rumus Slovin dengan hasil perhitungan sebanyak 71 sampel, dari 71 kuesioner yang telah disebar, 58 kuesioner  yang  sesuai  kriteria  sampel  penelitian.  Gambar  1  menunjukan diagram konseptual model penelitian faktor yang memengaruhi pendapatan pemilik  UMKM.  Terdapat  empat  variabel  independen  dan  satu  variabel dependen dalam penelitian ini (lihat Gambar 1). Variabel independen dalam penelitian ini adalah modal (M), pembiayaan syariah (PS), tenaga kerja (TK), dan teknologi (T), selanjutnya variabel dependen adalah pendapatan UMKM (PU).
Lutfillah, Rohma, & Setiati. Modal dan Pembiayaan …
Tabel 1. Informan penelitian No Informan Jenis Usaha 1. Bu Tanti Toko klontong 2. Bu Eva Salon  dan  persewaan  peralatan pesta 3. Bu Nurbaiyah Kedai 4. Bu Sarpiah Produksi kripik singkong dan talas 5. Bu Halimah Sablon plastik 6. Bu Siti Romlah Produksi kripik tahu
Indikator variabel penelitian yang digunakan sebagai parameter dalam penelitian  ini  mengembangkan  dari  penelitian  Andirana  (2016).  Adapun persamaan yang terbentuk berdasarkan identifikasi variabel adalah:
PU = α + β 1M + β 2PS + β 3TK + β 4T + ε …………. (1)
Tahap selanjutnya melibatkan tabulasi dan pengolahan data menggunakan analisis regresi linear berganda. Sebelum melakukan uji pengaruh, dilakukan evaluasi  terhadap  validitas  dan  reliabilitas  data.  Langkah  selanjutnya mencakup uji normalitas serta uji asumsi klasik. Dalam koleksi data, selain menyebarkan  kuisioner  kepada  responden,  peneliti  juga  melakukan wawancara mendalam kepada enam informan pelaku UMKM nasabah BWM Sinar  Sukses.  Informan  terpilih  memberikan  penjelasan  lebih  mendalam mengenai  kondisi  usaha  terutama  berkaitan  dengan  pendapatan,  modal, pembiayaan Syariah yang diberikan BWM, teknologi, dan tenaga kerja. Nama informan terdapat pada tabel 1.

## 3. HASIL DAN DISKUSI
Data  yang  didapatkan  dari  pengisian  kuisioner  oleh  58  responden, dapat diketahui responden berusia 31-40 tahun berjumlah 16 orang dengan persentase  28%,  responden  rentang  usia  41-50  tahun  berjumlah  30  orang dengan persentase 52%, responden dengan usia 51 tahun ke atas sebanyak 12 responden dengan persentase 21%. Data distribusi responden dari jenis usaha, tertinggi 88% atau 47 orang memiliki jenis usaha makanan/minuman, sedangkan responden dengan persentase terendah 2% atau 1 orang memiliki jenis usaha kerajinan. Pendapatan responden perbulan diketahui persentase tertinggi  48%  atau  28  orang  memiliki  penghasilan  per  bulan  sebesar Rp1.000.000-Rp2.500.000,  sedangkan  responden  dengan  persentase terendah  21%  atau  12  orang  memiliki  penghasilan  setiap  bulan <Rp1.000.000. Untuk data tenaga kerja  diketahui persentase tertinggi 86% atau  50  orang  tidak  memiliki  tenaga  kerja,  sedangkan  responden  dengan persentase terendah 2% atau 1 orang memiliki tenaga kerja lebih dari 3 orang. Berdasarkan  pembiayaan  yang  diperoleh  responden,  diketahui  responden
dengan  persentase  tertinggi  76%  atau  44  orang  menerima  pembiayaan <Rp1.000.000, sedangkan responden dengan persentase terendah 3% atau 2 orang menerima pembiayaan <Rp2.100.000.

## 3.1 Uji Regresi Linear Berganda
Untuk  mengidentifikasi  dampak modal  (M),  pembiayaan  Syariah  (PS), tenaga  kerja  (TK),  dan  teknologi  (T)  terhadap  pendapatan  usaha  UKMM nasabah BWM (PU), maka peneliti menggunakan uji regresi. Hasil uji regresi ini dijelaskan melalui Tabel 2. Model persamaan yang terbentuk yaitu:
PU = 0,994 + 0,663 M + 0,260 PS - 0,074 TK + 0,125 T + ε … (2)
Persamaan regresi tersebut bermakna bahwa Nilai konstanta sebesar 0,994 mengindikasikan bahwa apabila variabel modal (M), pembiayaan Syariah (PS), tenaga kerja (TK), dan teknologi (T) bernilai 0 maka pendapatan UMKM (PU) meningkat  99,4.  Modal  mempunyai  nilai  koefisien  regresi  positif  sebesar 0,663.  Maka  nilai  koefisien  ini  menunjukan  ketika  modal  mengalami kenaikan  sebesar  1  maka  pendapatan  UMKM  akan  naik  sebesar  66,3%, apabila  variabel-variabel  independen  lain  nilainya  tetap.  Koefisien  regresi tersebut bernilai positif yang berarti hubungan modal dan pendapatan UMKM bersifat  positif,  sehingga  bertambahnya  modal  akan  linier  dengan meningkatkannya pendapatan UMKM. Pembiayaan syariah mempunyai nilai koefisien  regresi  positif  sebesar  0,260,  maka  nilai  koefisien  menunjukkan ketika pembiayaan syariah mengalami kenaikan sebesar 1 maka pendapatan UMKM akan naik sebesar 26%, apabila variabel independen lainnya bernilai tetap.  Koefisien  regresi  yang  bernilai  positif  akan  menunjukkan  hubungan yang  berbanding  lurus  antara  pembiayaan  Syariah  dengan  meningkatnya pendapatan UMKM.
Nilai  koefisien  regresi  tenaga  kerja  senilai  -0,074  yang  membuktikan arah  pengaruh  negatif  (berlawanan  arah)  variabel  tenaga  kerja  dengan variabel  pendapatan  UMKM.  Hal  ini  artinya  jika  variabel  tenaga  kerja mengalami kenaikan sebanyak 1% maka sebaliknya pendapatan UMKM akan menghadapi  kemerosotan  sebanyak  7,4%  jika  diasumsikan  variabel  bebas yang  lain  nilainya  tidak  berubah.  Nilai  koefisien  regresi  teknologi  sebanyak 0,125,  nilai  ini  memperlihatkan  pengaruh  positif  dari  variabel  pendapatn UMKM  dengan  variabel  teknologi,  dimana  diasumsikan  apabila  teknologi menghadapi peningkatan sebanyak 1% melalui asumsi variabel bebas lainnya memiliki  nilai  yang  tidak  berubah,  dengan  demikian  pendapatan  UMKM meningkat sebanyak 12,5%.
Tabel 2 menunjukkan nilai Koefisien Adjusted R 2 sebesar 0,796. Hal ini memberikan  pengertian  bahwa  79,6%  pendapatan  UMKM  nasabah  BWM dapat dijelaskan oleh modal, pembiayaan Syariah, tenaga kerja, dan teknologi, sedangkan  sisanya  yaitu  20,4%  pendapatan  UMKM  nasabah  BWM dipengaruhi oleh variabel-variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
Lutfillah, Rohma, & Setiati. Modal dan Pembiayaan …

## Tabel 2. Ikhtisar Hasil Regresi Linier Berganda dan Pengujian Hipotesis
Koefisien Tidak Terstandar Koefisien Terstandar T Signifikansi Error Beta Konstanta 0.994 1.168 0.851 0.399 Modal 0.663 0.123 0.661 5.405 0.000 Pembiayaan Syariah 0.260 0.105 0.279 2.465 0.017 Tenaga kerja - 0.074 0.058 - 0.104 -1.274 0.208 Teknologi 0.125 0.079 0.110 1.585 0.119 Level of significance ( α )   0.05 Adjusted R 2 0.796

## 3.2 Modal dan Pendapatan UMKM Nasabah BWM
Temuan penelitian ini telah membuktikan bahwa modal berpengaruh positif terhadap pendapatan UMKM nasabah BWM. Artinya modal memiliki hubungan  yang  searah  dengan  pendapatan  usaha.  Oleh  karena  itu  setiap terjadi peningkatan modal akan diikuti oleh kenaikan pendapatan usaha juga secara  signifikan.  Distribusi  hasil  jawaban  responden  terkait  modal menunjukkan, pernyataan mengenai: modal penting dalam pendirian usaha dan modal dapat digunakan untuk pendirian usaha, memiliki tingkat respon tertinggi menjawab sangat setuju, yaitu sebesar 64% dari total 58 responden.
Hasil penelitian ini selaras dengan penelitian Utari & Dewi (2014) dan Artini (2019) terkait modal memiliki pengaruh terhadap pendapatan usaha. Agar  usaha  berjalan  dengan  baik,  diperluan  modal  yang  cukup  memadai. Dengan  modal  usaha  yang  cukup,  UMKM  memiliki  kemampuan  untuk menambah  peralatan  produksi,  memperluas  tempat  usaha,  memiliki perangkat  yang  mendukung  pemasaran  dan  penjualan,  serta  menambah sumber  daya  manusia  yang  lebih  terampil  (Winarsih  dkk,  2014).  Hal  ini menunjukan bahwa modal merupakan faktor produksi yang mempengaruhi pendapatan UMKM (Antara & Aswitari, 2016).
Bu Tanti (pemilik usaha toko kelontong) menyatakan bahwa semakin besar  modal  yang  dimiliki  maka  barang  yang  dijual  semakin  beragam  dan berinovasi  mengikuti  kebutuhan  pembeli.  Tanti  juga  menyampaikan  jika modal  yang  dimiliki  besar  perputaran  kas  lebih  stabil  dikarenakan  masih banyak  langganannya  yang  membayar  dikemudian  hari.  Situasi  ini  sejalan dengan temuan dari penelitian Oktaviana, dkk (2021), yang mengemukakan bahwa modal merujuk pada bentuk investasi perusahaan seperti uang tunai, tagihan  yang  masih  harus  diterima,  dan  stok  barang.  Investasi  modal  juga termasuk  dalam  pembayaran  gaji  karyawan.  Modal  diinvestasikan  dengan harapan  akan  dihasilkan  kembali  dan  berkontribusi  pada  peningkatan pendapatan perusahaan.

## 3.3 Pembiayaan Syariah dan Pendapatan UMKM Nasabah BWM
Temuan  penelitian  mengenai  pembiayaan  Syariah  terhadap pendapatan  UMKM  membuktikan  adanya  pengaruh.  Kondisi  ini  bermakna jika  pembiayaan  syariah  meningkat  maka  akan  diikuti  oleh  kenaikan pendapatan  usaha.  Distribusi  hasil  jawaban  responden  terkait  variabel Pembiayaan  Syariah  menunjukkan  pertanyaan  mengenai  apakah pembiayaan yang diberikan BWM SINAR SUKSES sangat bermanfaat untuk mengembangkan usaha memiliki tingkat respon tertinggi dengan menjawab sangat setuju sebesar 60% atau 35 responden. Responden menjawab setuju tertinggi pada pertanyaan apakah apakah jumlah pembiayaan yang diberikan mencukupi untuk menjalankan usaha sebesar 43% atau 25 responden.
Pembiayaan  syariah  memiliki  pengaruh  terhadap  pendapatan  UMKM karena  pembiayaan  Syariah  dapat  meningkatkan  volume  usaha  sehingga berdampak pada peningkatan pendapatan (Nasra dkk, 2019; Nurfilaeli 2014). Pembiayaan yang diberikan dimanfaatkan oleh UMKM untuk meningkatkan kuantitas  sehingga  meningkatkan  penjualan  dan  pendapatan  (Nisfi,  2016). Berdasarkan  wawancara  dengan  Bu  Eva  (Pemilik  usaha  salon  diva  dan persewaan alat pesta) yang mengungkapkan bahwa pembiayaan syariah yang diberikan BWM Sinar Sukses Bersama sangat bermanfaat bagi perkembagan usahanya.  Selain  diberikan  pinjaman  tanpa  bunga  sebesar  Rp3.000.000, Bank Wakaf juga memberikan tambahan modal sebesar Rp5.000.000 dengan akad  bagi  hasil  (Mudharabah)  yang  dikembalikan  bertahap  selama  3  kali pembayaran. Pembiayaan tersebut digunakan Bu Eva untuk membeli kursi tambahan  sebagai  pelengkap  alat  persewaanya.  Tidak  adanya  pengenaan bunga  dalam  pembiayaan  oleh  Bank  Wakaf  Mikro  membuat  Bu  Eva  lebih nyaman  dalam  menjalankan  usahanya  diikuti  dengan  meningkatnya pendapatan usaha. Hasil temuan ini berbeda dengan penelitian Harnia (2019) yang  membuktikan  bahwa  pembiayaan  tidak  berpengaruh  terhadap pendapatan  usaha.  Hal  ini  dikarenakan  pembiayaan  yang  diperoleh  oleh nasabah  tidak  seluruhnya  digunakan  untuk  menambah  modal  atau  stok barang usaha melainkan digunakan untuk keperluan lainnya (konsumtif).

## 3.4 Tenaga Kerja dan Pendapatan UMKM Nasabah BWM
Temuan  penelitian  menunjukkan  bahwa  jumlah  tenaga  kerja  tidak mempengaruhi pendapatan UMKM, artinya penambahan tenaga kerja tidak akan  meningkatkan  pendapatan  UMKM  secara  signifikan,  karena  dengan menambah  tenaga  kerja  maka  akan  menambah  pengeluaran  untuk membayar gaji pegawai yang akan mengurangi pendapatan UMKM. Hasil dari data responden diketahui 86% atau 50  pelaku UMKM nasabah BWM tidak memiliki  tenaga  kerja,  jikapun  memerlukan  bantuan,  mereka  cenderung meminta  bantuan  dari  keluarga  atau  tetangga  untuk  menjadi  pegawai
Lutfillah, Rohma, & Setiati. Modal dan Pembiayaan …
(terlihat  dari  Distribusi  hasil  jawaban  responden  terkait  tenaga  kerja menunjukkan  64%  atau  37  pelaku  UMKM  menjawab  sangat  setuju  untuk pernyataan  tenaga  kerja  yang  digunakan  dalam  usahanya  adalah  anggota keluarga  atau  tetangga).  Pelaku  UMKM  yang  menjadi  nasabah  BWM  Sinar Sukses  berdasarkan  data  dapat  dikatakan  tidak  menggunakan  bantuan tenaga  kerja  dalam  kegiatan  usahanya.  Hal  ini  dikarenakan  usaha  yang dilakukan oleh para nasabah sebagian besar adalah usaha sampingan dan dalam  kegiatan  produksinya  masih  sederhana,  sehingga  mampu  untuk dikerjakan sendiri tanpa bantuan tenaga kerja. Selain itu para nasabah juga mempertimbangan gaji/upah yang nanti diberikan, dikarenaan pendapatan yang mereka peroleh tidak pasti tergantung penjualan hari itu.
Temuan ini sejalan dengan riset yang dilakukan oleh Lestari (2017) dan Polandos  dkk  (2019),  yang  mengindikasikan  bahwa  peningkatan  jumlah tenaga kerja tidak selalu menghasilkan peningkatan pendapatan. Sebaliknya, pengurangan  jumlah  tenaga  kerja  tidak  selalu  mengakibatkan  penurunan pendapatan  perusahaan.  Walaupun  tenaga  kerja  memiliki  peran  penting dalam  operasional  bisnis,  terutama  dalam  UMKM  yang  cenderung mempekerjakan anggota keluarga, jumlahnya biasanya tidak terlau banyak karena  tidak  dapat  diprediksikan  pendapatan  usaha  setiap  harinya (Mahyuddin  &  Ananda,  2017).  Bu  Nurbaiyah  (Pemilik  usaha  kedai) menyampaikan bahwa meskipun terkadang usahanya ramai pembeli namun ia tidak menggunakan bantuan tenaga kerja dalam kegiatan usahanya. Hal tersebut dilakukan karena pendapatan yang diterima tergantung penjualan sehari-hari  yang  tidak  menentu,  sehingga  dikawatirkan  tidak  mencukupi untuk membayar gaji karyawan. Alasan lain kegiatan usaha yang dilakukan sebagai usaha sampingan yang masih mampu dikelola sendiri.
Pendapat berbeda disampaikan oleh Bu Eva (Pemilik usaha salon diva dan persewaan alat pesta). Menurut Bu Eva usahanya perlu menggunakan tenaga kerja yang sifatnya lepas, yang sifatnya dipekerjaan hanya saat ada job saja, sehingga biaya gaji untuk tenaga kerja yang diberikan sesuai dengan jumlah hari bekerja. Semakin banyak tenaga kerja yang digunakan maka job yang dikerjakan lebih cepat selesai, sehingga saat orderan sewa ramai bisa melakukan  pemasangan/bongkar  dekor  3  tempat  atau  lebih  dalam  sehari. Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  Mahayasa  &  Yuliarmi (2019);  Artini  (2019)  bahwa  Keterampilan  tenaga  kerja  memengaruhi pendapatan  bisnis,  di  mana  semakin  banyak  tenaga  kerja  dengan keterampilan yang baik, maka produksi yang lebih besar dapat dihasilkan hal ini berujung pada peningkatan pendapatan bagi pengusaha.
40 IMANENSI: Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi Islam, Vol. 8, No. 2, September 2023, hlm. 31-44

## 3.5 Teknologi dan Pendapatan UMKM Nasabah BWM
Hasil  temuan  menunjukan  teknologi  tidak  memengaruhi  pendapatan UMKM,  artinya  setiap  terjadi  penggunaan  teknologi  baru  tidak  diikuti peningkatan pendapatan UMKM. Distribusi data responden terkait teknologi menunjukkan  pernyataan  mengenai  adanya  teknologi  mempermudah menjalankan usaha memiliki tingkat respon tertinggi dengan jawaban sangat setuju sebesar 41% atau 24 responden, dilain sisi tidak ada responden yang menyetujui pertanyaan terkait memanfaatkan teknologi semakin meningkatkan  pendapatan.  Kondisi  ini  menunjukkan  bahwa  adanya teknologi  membuat  kegiatan  usaha  lebih  mudah,  namun  masih  banyak pelaku  usaha  yang  belum  bisa  memanfaatkan  teknologi  tersebut  dengan maksimal. Hasil penemuan ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Pelitawati  &  Noviono  (2019),  Putra  &  Jember  (2019)  bahwa  teknologi  tidak berpengaruh  terhadap  pendapatan  usaha.  Sependapat  dengan  Maghfiroh (2020)  yang  menjalankan  penelitian  pada  nasabah  BWM  Berkah  Rizky Lirboyo menjelaskan bahwa para pelaku usaha mikro kecil masih cenderung menggunakan cara tradisional dalam menjalankan kegiatan usahanya.
Bu  Sarpiah  sebagai  pemilik  usaha  kripik  memilih  menggunakan  alat sederhana  dalam  pengolahan  bahan  baku  kripik,  seperti  penggunaan  alat pemotong berasal dari kayu untuk memotong singkong dan talas, Meskipun sudah  ada  mesin  grinder,  menurut  Bu  Sarpiah  alat  yang  dimiliki  saat  ini sudah sangat memudahkan proses pembuatan kripik karena produksi dalam sehari jumlahnya belum terlalu banyak. Selain itu nasabah dari BWM Sinar Sukses Bersama sebagian besar memiliki usaha dibidang makanan, dimana mulai proses pengolahan sampai menjadi barang siap dijual dapat dilakukan sendiri tanpa bantuan teknologi khusus.
Pendapat berbeda disampaikan oleh Bu Halimah (Pemilik usaha sablon plastik) yang mengatakan bahwa kegiatan usahanya tidak bisa berjalan jika tidak  ada  bantuan  teknologi.  Hal  ini  dikarenakan  dalam  labeling  plastik dibutuhkan mesin sablon. Sejalan dengan pendapatan yang diungkapkan Bu Siti Romlah (Pemilik usaha keripik tahu) yang membutuhkan mesin spinner peniris  minyak  dalam  kegiatan  produksi  krupuk.  Siti  Rohmlah menyampaikan  bahwa  semenjak  menggunakan  mesin  spinner  proses penirisan jauh lebih cepat dan hasilnya lebih bagus saat di packing, karena proses pengeringan yang maksimal. Berbeda saat masih melakukan penirisan secara manual membutuhkan waktu lebih lama. Proses produksi yang lebih efisien tentu mempengaruhi jumlah barang yang didapat, hal ini tentu sejalan dengan  peningkatan  pendapatan  usaha  (Winarsih  dkk,  2014).  Berkaitan dengan  teknologi,  pihak  BWM  Sinar  Sukses  Bersama  telah  memberikan fasilitas  pengenalan  teknologi  digital  melalui  aplikasi  Bank  Wakaf  Mikro Mobile untuk memasarkan produk usaha yang dimiliki nasabah. Namun cara
Lutfillah, Rohma, & Setiati. Modal dan Pembiayaan …
tersebut belum cukup efektif karena baru 15% UMKM nasabah BWM yang menggunakan aplikasi tersebut. Kondisi ini dikarenakan para nasabah BWM terbanyak  berada  direntang  umur  41-50,  dimana  rata-rata  mereka  belum terbiasa  dengan  memasarkan  produknya  secara  online  menggunakan teknologi digital.

## 4. SIMPULAN
Penelitian  ini  membuktikan,  pendapatan  UMKM  nasabah  BWM  Sinar Sukses dipengaruhi oleh modal dan pembiayaan Syariah, sedangkan jumlah tenaga kerja dan penggunaan teknologi tidak memiliki dampak peningkatan pendapatan. UMKM umumnya memiliki kekhasan tersendiri, dari segi skala usaha lebih kecil dibandingkan dengan perusahaan besar, dengan demikian pelaku  usaha  memilih  untuk  memiliki  beberapa  orang  karyawan  karena disesuaikan  dengan  kapasitas  produksi.  Di  segi  karakteristik  tenaga  kerja, UMKM  lebih  mengandalkan  keterampilan  khusus  dengan  teknologi sederhana.  Berdasarkan  data  dari  nasabah  BWM  Sinar  Sukses  dapat diketahui  peran  teknologi  atau  jumlah  tenaga  kerja  bukan  faktor  dominan dalam menentukan pendapatan, melainkan modal yang cukup dan adanya dukungan dari Lembaga keuangan untuk memberikan pembiayaan.
Keterbatasan  penelitian  ini  adalah  variabel  yang  digunakan  hanya terbatas pada modal, pembiayaan Syariah, tenaga kerja, dan teknologi karena masih  ada  karakteristik  lain  yang  perlu  dipertimbangkan  seperti  jenis industri,  skala  usaha,  tantangan  keberlanjutan  usaha  dan  karakteristik pasar.  Hasil  penelitian  ini  diharapkan  dapat  bermanfaat  bagi  pemerintah dalam menanggulangi krisis ekonomi dan ketersediaan lapangan pekerjaan. Saat ini banyak UMKM yang memiliki jangkauan pasar lokal atau regional, dan  memiliki  hubungan yang  erat  dengan  komunitas  di  sekitarnya.  Pelaku UMKM dapat menjadi bagian penting dari ekonomi lokal dan dapat berperan dalam mengurangi pengangguran.

## REFERENSI
Andriani,  D.  N.  (2017). Pengaruh  Modal,  Tenaga  Kerja,  dan  Bahan  Baku Terhadap  Hasil  Produksi  (Studi  Kasus  Pabrik  Sepatu  PT.  Kharisma Baru Indonesia) . Equilibrium, 5(2), 259-288. Antara, I. A., & Aswitari, L. P. (2016). Beberapa Faktor Yang Mempengaruhi Pendapatan  Pedagang  Kaki  Lima  Di  Kecamatan  Denpasar  Barat. E- Jurnal EP Unud, 5 (10), 1265-1291. Artini,  D.  (2019).  Pengaruh  Modal  Sendiri  Dan  Lokasi  Usaha  Terhadap Pendapatan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (Umkm)  Di  Kabupaten Tabanan. Majalah Ilmiah Untab . 6(1), 35-39. Avrizal, H. S. (2021). Analisis usaha mikro kecil dan menengah (UMKM) pada pondok pesantren di Kota Jambi. Jurnal Paradigma Ekonomika 16 (1), 391-408.
42 IMANENSI: Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi Islam, Vol. 8, No. 2, September 2023, hlm. 31-44
Disemadi,  H.  S.,  &  Roisah,  K.  (2019). Kebijakan  Model  Bisnis  Bank  Wakaf Mikro Sebagai Solusi Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat . Law Reform , 15(2), 177-194
Fitria,  T.  (2019). Pengaruh  Modal  Usaha  Dan  Tenaga  Kerja  Terhadap Pendapatan Kerajinan Tangan Tas Rajut Di Desa Suajaya Kecamatan Bayung Lencir . Skripsi , Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin: Jambi.
Harnia,  M.  (2019). Pengaruh  Permodalan,  Jam  Kerja  dan  Lokasi  Usaha Terhadap Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Pada Nasabah Pembiayaan  Mikro  Syariah  Bank  Aceh  Syariah  Meulaboh. Skripsi thesis, UIN Ar-Raniry Banda Aceh. Husaini & Ayu, F. (2017). Pengaruh Modal Kerja, Lama Usaha, Jam Kerja dan Lokasi  Usaha  terhadap  Pendapatan  Monza  di  Pasar  Simalingkar Medan. Jurnal Visioner & Strategis . 6(2), 111-126. Lestari,  A.  D.  (2017). Pengaruh  Modal  Kerja  dan  Tenaga  Kerja  Terhadap Pendapatan  Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  Rebana  Di  Kecamatan Bungah Kabupaten Gresik. Jurnal Manajerial. 4(1), 1-9.
Maghfiroh,  A.  M.  (2020). Pengaruh  Bank  Wakaf  Mikro  Terhadap  Tingkat Kemiskinan  Pelaku  Usaha  Mikro  Kecil Menengah  Berdasarkan  Model CIBEST (Studi Kasus Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB. 9 (1) 1-15
Mahayasa,  I.  A.,  &  Yuliarmi,  N.  N.  (2017). Pengaruh  Modal,  Teknologi,  dan Tenaga  Kerja  Terhadap  Produksi  dan  Pendapatan  Usaha  Kerajinan Ukiran Kayu Di Kecamatan Tembuku. E-Jurnal Ekonomi Pembangunan Universitas Udayana, Vol.6(8), 1510-1543. Mahyuddin,  T.,  &  Ananda,  E.  R.  (2017). Pengaruh  Harga,  Produksi,  Dan Tenaga  Kerja  Terhadap  Pendapatan  Usaha  Pengolahan  Gula  Aren  Di Kecamatan  Rantau  Kabupaten  Aceh  Tamiang.  Agrisamudra, Jurnal Penelitian , 4(2), 29-38
Marfuah, S. T. & Sri, H. (2019). Pengaruh Modal Sendiri, Kredit Usaha Rakyat (KUR), Teknologi, Lama Usaha Dan Lokasi Usaha Terhadap Pendapatan Usaha (Studi Kasus Pada UMKM Di Kabupaten Wonosobo). Journal Of Economic, Business And Engineering, 1(1), 183-195. Munizu,  M.  (2010,  Maret). Pengaruh  Faktor-Faktor  Eksternal  dan  Internal Terhadap  Kinerja  Usaha  Mikro  dan  Kecil  (UMK)  di  Sulawesi  Selatan. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan, 12 (1), 33-41.
Murwati, S., & Sholahuddin, M. (2013). Peran Lembaga Mikro Syariah Untuk Usaha Mikro di Wonogiri. Jurnal Publikasi Ilmiah UMS, 2 , 300-309 Nasra,  N.,  Zuraidah,  &  Sartika,  F.  (2019).  Pengaruh  Pemberian  Kredit  dan Modal  Terhdap  Pendapatan  Pedagang  Kecil. Jurnal  Ilmu  Manajemen . 9(1),  26-39.
Nisfi, L. (2016). Pengaruh Pembiayaan ARRUM Pegadaian Syariah Terhadap Pendapatan UMKM Nasabah dan Pendapatan Pegadaian Syariah (Studi Pada PT. Pegadaian (Persero) Cabang Pegadaian Syariah Landungsari Kota Malang). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB . 4 (2)1-14
Lutfillah, Rohma, & Setiati. Modal dan Pembiayaan …
Nurfilaeli,  D.  (2014). Persepsi  Nasabah  Mengenai  Pengaruh  Pembiayaan Syariah  Terhadap  Peningkatan  Pendapatan  Usaha  Kecil  Menengah Pada BMT Bumi emangon Purbalingga. Kompartemen, 12(2), 137-151 . Nurhayati.  (2019). Analisis  Model  Pembiayaan  Bank  Wakaf  Dalam Pemberdayaan Usaha Mikro Syariah. Jurnal Tazkiya 20(1), 91-114.
Oktaviana,  W.,  Ansofino,  &  Putri,  Y.  E.  (2021). Pengaruh  Modal,  Biaya Produksi,  Jumlah  Tenaga  Kerja  Dan  Tingkat  Pendidikan  Terhadap Pendapatan UMKM Sektor Kuliner Di Kecamatan Lubuk Begalung Kota Padang. Jurnal Horizon Pendidikan. 1(2), 367-383. Rahmayati,  D.L.  (2019) Perkembangan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah Terhadap Pendapatan Nasional Pada Sektor UMKM di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 8 (2), 127-135
Pelitawati,  D  &  Noviono.  (2019) Pengaruh  Modal  Kerja,  Pendidikan,  dan Teknologi  Terhadp  Pendapatan  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah (UMKM)  Di  Sentra  Industri  Tas  da  Koper  Tanggulangin. Jurnal Dinamika Admisitrasi Bisnis, 5(2), 1-8
Polandos, P. M., Engka, D. S., & Tolosang, K. D. (2019). Analisis Pengaruh Modal, Lama Usaha, dan Jumlah Tenaga Kerja Terhadap Pendapatan Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  Di  Kecamatan  Langowan  Timur . Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, 19(4), 36-47.
Putra,  W  &  Jember,  M.  (2019).  Pengaruh  Modal,  Teknologi  Dan Kewirausahaan  Terhadap  Nilai  Produksi  Dan  Pendapatan  Industri Pakaian Jadi . E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 8 (9), 965-996.
Rahmatia, M & Nurbayani, S. U. (2018). Pengaruh Modal Usaha, Tenaga Kerja Dan Lama Usaha Terhadap Laba Usaha Mikro Di Kota Palopo Provinsi Sulawesi Selatan. Jurnal Manajemen, 4(2), 43-47.
Utari,  T  &  Dewi,  P  M.  (2014).  Pengaruh  Modal,  Tingkat  Pendidikan  dan Teknologi  Terhadap  Pendapatan  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah (UMKM)  Di  Kawasan  Imam  Bonjol  Denpasar  Barat. E-Jurnal Ekonomi Pembangunan Universitas Udayana, 3(12), 576-585 . Winarsih, B & Bandi. (2014). Pengaruh Tenaga Kerja, Teknologi, Dan Modal Dalam  Meningkatkan  Produksi  Di  Industri  Pengolahan  Garam Kabupaten Pati. Jurnal Pendidikan Insan Mandiri, 3(2), 88-98.
Halaman ini sengaja dikosongkan