## Implementasi Aksioma Etik Praktik Financing
pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah sebagai Upaya Mewujudkan Sustainable and Resposible Investment di Indonesia
Ririn Tri Puspita Ningrum, M.S.I1 IAIN Kediri
Email: ririntripuspitaningrum@gmail.com

## ABSTRACT
This research is motivated by the fact that the new direction of the concept of development in  the  world  has  accepted  the  concept  of  Sustainability  Development  Goals.  This  implies  that  all stakeholders involved in national  development  are required to  be able to realize the objectives  as contained in the concept, including the Islamic finance business. This business should have a future view.  This  orientation  will  encourage  Islamic  finance  to  continue  to  conduct  research  and development to find various types of needs and technology and other standards that are in line with future  demands.  It  is  interesting  if  the  study  relates  to  the  implementation  of  axioms  of  ethics  in realizing the Sustainability Development Goals concept in the Islamic finance business in Indonesia for further research. Through an empirical study with a qualitative approach, this study shows that conceptually,  the  Islamic  microfinance  institution  agrees  with  the  concept  of  green  banking  as  a form  of  sharia  compliance.  While  implementation,  Islamic  microfinance  institutions  in  Indonesia have not significantly followed the components of green banking.
Keywords: Axiom  of  Ethics,  Financing,  Sustainable  and  Resposible  Investment,  Sharia Microfinance Institutions, green banking.
Kata Kunci: Aksioma Etik, Financing , Sustainable and Resposible

## PENDAHULUAN
Diskursus tentang etika selalu menarik menjadi  kajian  baik  oleh  berbagai  agama, pemerintahan,  kalangan  akademisi,  asosiasi profesional, organsisasi dan kelompok masyarakat  maupun  komunitas  pengusaha cendekiawan.  Tidak  terbantahkan  ketika sejarah  mengatakan  bahwa  penempatan  etika yang  baik  dan  efektif  menjadi  salah  satu parameter  tingginya  peradaban  manusia  pada masanya.  Apalagi  di  era  kontemporer,  faktor utama kecenderungan baru dalam kajian etika bisnis adalah perilaku perusahaan yang secara terus-menerus  melakukan  pelaggaran  dalam praktik  bisnis  mereka.  Di  sisi  lain,  adanya sebuah  tuntutan  atas  perkembangan  ilmu pengetahuan manusia yang terus menunjukkan kebaruan untuk menjadi standar
dan  disepakati  bersama  baik  di  lingkup regional maupun internasional.
Dalam  konteks  sistem  ekonomi  Islam menunjukkan  adanya  keberpihakannya  pada nilai ekonomika-etik dan etika-religius . Ekonomika-etik pada dasarnya harus mengajarkan  landasan  moral  etis  dalam membangun  teori  untuk  menjelaskan  tingkah laku  individu,  kelompok,  perusahaan,  unit pemerintahan  dan  negara  dalam  mencapai tujuan  yang  harus  memiliki  ciri  universalitas. Begitupun  juga  dengan  nilai etika-religius , Islam  menegaskan  pentingnya  refleksi  etika pada  motivasi  ekonomi  manusia,  sehingga nilai-nilai  etik  Islam  yang  terdapat  dalam  al- Qur’an  harus  bisa  ditrasformasikan  dalam semua perilaku ekonomi manusia.
Pembahasam  tentang  konsep  pembangunan yang berkelanjutan ( sustainability
Implementasi Aksioma Etik Praktik Financing  pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah
development  goals) menjadi  arah  baru  di berbagai  negara  termasuk  Indonesia.  Seluruh stakeholder dituntut untuk mampu mewujudkan  tujuan  sebagaimana  terdapat pada  konsep  tersebut , termasuk  industri keuangan.
Bisnis  ini  harus  memiliki  tujuan  yang berorientasi ke depan ( future view ) karena hal ini  akan  mendorong  lembaga  untuk  terus melakukan  riset  dan  pengembangan  untuk menemukan  berbagai  jenis  kebutuhan  dan teknologi  serta  berbagai  standar  lain  yang sesuai  dengan  tuntutan  masa  depan.  Dengan konteks  ini,  maka  bisnis  yang  berwawasan lingkungan  ( green  production )  akan  menjadi konsekuensi logis yang menjadi tutuntan yang harus  dipenuhi  oleh  dunia  bisnis  keuangan Jika hal  tersebut  direfleksikan dalam perilaku bisnis,  terdapat  pedoman  baku  yang  berlaku umum  dan  universal  baik  dari  dimensi  lokasi maupun dimensi  waktu,  tidak terkecuali pada industri keuangan.
Di  samping  perbankan  konvensional yang  telah  dahulu  berkembang,  perbankaan syariah  sejak  kehadirannya  pertama  kali  di Indonesia  3  manusia  dari  kerangka  acuan subyek penelitian itu sendiri, yakni bagaimana subyek memandang dan menafsirkan  kegiatan  dari  segi  pendiriannya yang disebut “ persepsi emic ”.
Penggunaan  jenis  penelitian  kualitatif sebagai prosedur penelitian akan menghasilkan  data  deskriptif  dari  fenomena yang diamati. Lokasi yang dijadikan penelitian  ini  adalah  BMT  Usaha  Gabugan Terpadu  (UGT)  Sidogiri  Jawa  Timur  dengan pertimbangan lembaga ini merupakan lembaga  keuangan  yang  cukup at  home bagi masyarakat di Kota/ Kabupaten Jawa Timur.
Sumber  data  primer  yang  dipilih dalam  penelitian  ini  diambil  berdasarkan kriteria-kriteria  yang  mendukung  penelitian ini.  Adapun  yang  menjadi  sumber  data  ini adalah  pihak  manjemen,  divisi marketing produk  pembiayaan  di  BMT  UGT  Sidogiri. Sedangkan  data  sekunder  yang  akan  penulis kumpulkan  adalah  berasal  dari  dokumentasi, buku, jurnal, surat kabar, majalah atau tulisan lain  yang  berkenaan  dengan  tema  penelitian ini.  Selain  itu,  peneliti  juga  akan  turut  terjun langsung ke lapangan melalui untuk mendapatkan data dari hasil observasi dari
penerapan aksioma etik pada produk pembiayaan  keduan  lembaga  perbankan tersebut.
Literatur Review: Konsep Aksioma Etik dan Sustainable Development Goals ) Secara teoritis, kajian yang membahas tentang tentang konsep aksioma etik merupakan  bagian  dari  kajian  etika  bisnis dalam  literatur  sistem  ekonomi  konvensional dan  sistem  ekonomi  Islam.  Dalam  perilaku bisnis  Syariah,  secara  teknis,  Islam  tidak mengatur  manusia  dalam  penggunaan  alat demi  pencapaiannya.  Semuanya  diserahkan kepada  manusia  untuk  mengaturnya  sesuai dengan  keinginan  dan  kemampuan  mereka berdasarkan keadaan zaman dan lingkungannya,  kecuali  yang  berakibat  pada hubungan  kemanusiaan.  Namun  demikian, bisnis  yang  dibangun  hendaknya  berdasarkan kaidah-kaidah  al-Qur’an  dan  al-Hadits  akan mengantarkan  para  pelakunya  mencapai sukses dunia akhirat.
Menurut Qardhawi, hal yang menonjol dalam sistem transaksi Islam adalah sejumlah prinsip dan nilai-nilai moral yang religius dan humanis  yang  merupakan  unsur  pokok pembentukan  pasar  Islami  yang  bersih, berkomitmen  dengan  norma-norma  luhur, disiplin dengan peraturan Allah, mengharamkan  apa  yang  diharamkan  dan menghalalkan apa yang dihalalkan. Menurutnya,  prinsip  atau  nilai  tersebut  dapat termanifesatasikan dalam etika seperti larangan  memperdagangkan  barang  haram; kejujuran, amanah dan nasehat; sikap adil dan pengharaman riba; kasih sayang dan pengharaman  monopoli;  toleransi,  ukhuwah dan  shadaqah.  Jika  hal  tersebut  direfleksikan dalam perilaku bisnis, terdapat pedoman baku yang  berlaku  umum  dan  universal  baik  dari dimensi  lokasi  maupun  dimensi  waktu,  tidak terkecuali pada industri keuangan.
Di  samping  perbankan  konvensional yang  telah  dahulu  berkembang,  perbankaan syariah  sejak  kehadirannya  pertama  kali  di Indonesia  3  manusia  dari  kerangka  acuan subyek penelitian itu sendiri, yakni bagaimana subyek memandang dan menafsirkan  kegiatan  dari  segi  pendiriannya yang  disebut  “ persepsi  emic ”.  Penggunaan jenis  penelitian  kualitatif  sebagai  prosedur
penelitian  akan  menghasilkan  data  deskriptif dari  fenomena  yang  diamati.  Lokasi  yang dijadikan  penelitian  ini  adalah  BMT  Usaha Gabugan  Terpadu  (UGT)  Sidogiri  Jawa Timur  dengan  pertimbangan  lembaga  ini merupakan  lembaga  keuangan  yang  cukup at home bagi  masyarakat  di  Kota/  Kabupaten Jawa Timur.
Jika  hal  tersebut  direfleksikan  dalam perilaku  bisnis,  terdapat  pedoman  baku  yang berlaku  umum  dan  universal  baik  dari dimensi  lokasi  maupun  dimensi  waktu,  tidak terkecuali  pada  industri keuangan. Di samping  perbankan  konvensional  yang  telah dahulu berkembang, perbankaan syariah sejak kehadirannya  pertama  kali  di  Indonesia  3 manusia dari kerangka acuan subyek penelitian  itu  sendiri, yakni bagaimana subyek memandang dan menafsirkan kegiatan dari segi pendiriannya yang disebut “ persepsi emic ”.
Penggunaan jenis penelitian kualitatif sebagai      prosedur penelitian        akan menghasilkan data deskriptif dari fenomena yang  diamati7.    Lokasi   yang     dijadikan penelitian ini adalah BMT Usaha Gabugan Terpadu  (UGT)  Sidogiri  Jawa  Timur  dengan pertimbangan      lembaga    ini merupakan lembaga  keuangan  yang  cukup at  home bagi masyarakat di Kota/ Kabupaten Jawa Timur. Sumber   data   primer  yang dipilih dalam penelitian  ini  diambil  berdasarkan  kriteria- kriteria   yang    mendukung    penelitian    ini. Adapun  yang menjadi sumber data ini adalah pihak  manjemen,  divisi marketing produk pembiayaan      di    BMT   UGT      Sidogiri. Sedangkan  data  sekunder  yang  akan  penulis kumpulkan  adalah  berasal  dari  dokumentasi, buku, jurnal, surat kabar, majalah atau tulisan lain  yang  berkenaan  dengan  tema  penelitian ini.  Selain  itu,  peneliti  juga  akan  turut  terjun langsung   ke      lapangan   melalui     untuk mendapatkan data dari hasil observasi dari penerapan    aksioma etik     pada    produk pembiayaan     keduan  lembaga   perbankan tersebut.
Lebih  spesifiknya  bahwa  tujuan  segala kegiatan ekonomi dan bisnis adalah meningkatkan kemaslahatan ( maslahah
maximize r), sehingga dalam mencari keuntungan  dalam  kegiatan  bisnis  tidak
dilarang  sepanjang  berada  dalam  bingkai tujuan dan hukum Islam.
Menurut  Hasan,  untuk  membangun sistem moral dibutuhkannya proses aktualisasi yang secara logis dan positif dapat berlangsung  dalam  kancah  dunia  bisnis sehingga  membutuhkan  sebuah  perangkat ilmu  yang  berwawasan uniter dan  total berlandasakan  prinsip  Islam.  Menurutnya, diperlukannya  standarisasi  etika  dan  perilaku bisnis  yang  berasal  dari  nilai-nilai  Islam antara  lain  mencangkup taqwa,  aqshid, khidmad ,  dan amanah . Pertama , taqwa , seorang  Muslim  diperintahkan  untuk  selalu mengingat  Allah  dalam  aktivitas  mereka. Kesadaran akan Allah ini  hendaknya menjadi sebuah  pemicu  ( driving  force )  dalam  segala tindakan. Kedua,  aqshid ,  adalah  sederhana, rendah hati, lemah lembut dan santun.
Berperilaku  baik,  sopan  santun  dalam pergaulan  adalah  pondasi  dasar  dan  inti  dari kebaikan  tingkah  laku.  Sifat  ini  sangat dihargai dengan nilai yang tinggi mencangkup semua  sisi  manusia. Ketiga,  khidmad ,  yaitu melayani  dengan  baik.  Lebih  jauh,  sikap pebisnis  tidak  hanya  memberikan  pelayanan yang baik dalam lingkup parameter- parameternya,  namun  harus  lebih  cepat memberikan nilai tambah.11 Keempat, amanah ,  setiap  pebisnis  hendaknya  memiliki hati  yang hidup sehingga menjaga hak Allah, hak  orang  lain  dan  hak  atas  dirinya.  Sikap amanah  ini  selalu  diidentikkan  dengan kejujuran  dan  keadilan.  Ketidakadilan  akan menyebabkan kebencian, permusuhan, penipuan,  ketidakjujuran,  kekerasan dan saling  menindas  antar  masyarakat  sehingga merusak rasa solidaritas manusia.12
Dalam  konteks  ini,  terdapat  juga Naqvi  yang  mengajukan  empat  aksioma  etik yang  dapat  diaplikasikan  dalam  etika  bisnis. Keempat  aksioma  etik  tersebut  antara  lain kesatuan/  Tauhid  ( unity ),  keseimbangan ( equilibrium ),  kehendak  bebas  ( free  wiil )  dan tanggung jawab ( responsibility ). Dalam rumusan  Beekun,  terdapat  pemisahan  konsep al-ihsan ( benevolent )  dari equilibrium ( al- adl ),  sehingga  faktor  kelima  menurut  Beekun adalah benevolent atau al-ihsan yaitu kebajikan. Secara lengkap Beekun
mengidentifikasikan  lima  konsep  kunci  yang membentuk sistem etika Islam, antara lain:
Jika hal  tersebut  direfleksikan dalam perilaku bisnis,  terdapat  pedoman  baku  yang  berlaku umum  dan  universal  baik  dari  dimensi  lokasi maupun dimensi  waktu,  tidak terkecuali pada industri  keuangan.  Di  samping  perbankan konvensional  yang  telah  dahulu  berkembang, perbankaan syariah sejak kehadirannya pertama  kali  di  Indonesia  3  manusia  dari kerangka  acuan  subyek  penelitian  itu  sendiri, yakni  bagaimana  subyek  memandang  dan menafsirkan  kegiatan  dari  segi  pendiriannya yang  disebut  “ persepsi  emic ”.6  Penggunaan jenis  penelitian  kualitatif  sebagai  prosedur penelitian  akan  menghasilkan  data  deskriptif dari  fenomena  yang  diamati7.  Lokasi  yang dijadikan  penelitian  ini  adalah  BMT  Usaha Gabugan  Terpadu  (UGT)  Sidogiri  Jawa Timur  dengan  pertimbangan  lembaga  ini merupakan  lembaga  keuangan  yang  cukup at home bagi  masyarakat  di  Kota/  Kabupaten Jawa Timur.
Sumber  data  primer  yang  dipilih dalam  penelitian  ini  diambil  berdasarkan kriteria-kriteria  yang  mendukung  penelitian ini.  Adapun  yang  menjadi  sumber  data  ini adalah  pihak  manjemen,  divisi marketing produk  pembiayaan  di  BMT  UGT  Sidogiri. Sedangkan  data  sekunder  yang  akan  penulis kumpulkan  adalah  berasal  dari  dokumentasi, buku, jurnal, surat kabar, majalah atau tulisan lain  yang  berkenaan  dengan  tema  penelitian ini.  Selain  itu,  peneliti  juga  akan  turut  terjun langsung ke lapangan melalui untuk mendapatkan  data  dari  hasil  observasi  dari penerapan aksioma etik pada produk pembiayaan  keduan  lembaga  perbankan tersebut.
Secara teoritis, kajian yang membahas tentang tentang konsep aksioma etik merupakan  bagian  dari  kajian  etika  bisnis dalam  literatur  sistem  ekonomi  konvensional dan  sistem  ekonomi  Islam.  Dalam  perilaku bisnis  Syariah,  secara  teknis,  Islam  tidak mengatur  manusia  dalam  penggunaan  alat demi  pencapaiannya.  Semuanya  diserahkan kepada  manusia  untuk  mengaturnya  sesuai dengan  keinginan  dan  kemampuan  mereka berdasarkan keadaan zaman dan lingkungannya,  kecuali  yang  berakibat  pada hubungan  kemanusiaan.  Namun  demikian, bisnis  yang  dibangun  hendaknya  berdasarkan kaidah-kaidah  al-Qur’an dan al-Hadits akan
mengantarkan  para  pelakunya  mencapai sukses dunia akhirat.
Menurut Qardhawi, hal yang menonjol dalam sistem transaksi Islam adalah sejumlah prinsip dan nilai-nilai moral yang religius dan humanis  yang    merupakan   unsur    pokok pembentukan    pasar    Islami    yang    bersih, berkomitmen   dengan   norma-norma    luhur, disiplin dengan        peraturan       Allah, mengharamkan  apa  yang  diharamkan  dan menghalalkan      apa        yang      dihalalkan. Menurutnya,  prinsip  atau  nilai  tersebut  dapat termanifesatasikan dalam etika    seperti larangan  memperdagangkan  barang  haram; kejujuran, amanah dan nasehat; sikap adil dan pengharaman     riba;     kasih     saying     dan pengharaman monopoli; toleransi, ukhuwah dan shadaqah, bisnis berorientasi pada 5 akhirat.8 Lebih spesifiknya bahwa tujuan segala kegiatan ekonomi dan bisnis adalah meningkatkan      kemaslahatan      ( maslahah maximize r),      sehingga      dalam     mencari keuntungan    dalam   kegiatan    bisnis  tidak dilarang sepanjang berada dalam bingkai tujuan dan hukum Islam.
Menurut  Hasan,  untuk  membangun sistem moral dibutuhkannya proses aktualisasi yang secara logis dan positif dapat berlangsung  dalam  kancah  dunia  bisnis sehingga  membutuhkan  sebuah  perangkat ilmu  yang  berwawasan uniter dan  total berlandasakan  prinsip  Islam.  Menurutnya, diperlukannya  standarisasi  etika  dan  perilaku bisnis  yang  berasal  dari  nilai-nilai  Islam antara  lain  mencangkup taqwa,  aqshid, khidmad ,  dan amanah .10 Pertama , taqwa , seorang  Muslim  diperintahkan  untuk  selalu mengingat  Allah  dalam  aktivitas  mereka. Kesadaran  akan Allah ini  hendaknya menjadi sebuah  pemicu  ( driving  force )  dalam  segala tindakan. Kedua,  aqshid ,  adalah  sederhana, rendah  hati,  lemah  lembut  dan  santun. Berperilaku  baik,  sopan  santun  dalam pergaulan  adalah  pondasi  dasar  dan  inti  dari kebaikan  tingkah  laku.  Sifat  ini  sangat dihargai dengan nilai yang tinggi mencangkup semua  sisi  manusia. Ketiga,  khidmad ,  yaitu melayani  dengan  baik.  Lebih  jauh,  sikap pebisnis  tidak  hanya  memberikan  pelayanan yang baik dalam lingkup parameter- parameternya,  namun  harus  lebih  cepat memberikan  nilai tambah.11 Keempat,
Implementasi Aksioma Etik Praktik Financing  pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah
amanah ,  setiap  pebisnis  hendaknya  memiliki hati  yang hidup  sehingga menjaga hak Allah, hak  orang  lain  dan  hak  atas  dirinya.  Sikap amanah  ini  selalu  diidentikkan  dengan kejujuran  dan  keadilan.  Ketidakadilan  akan menyebabkan kebencian, permusuhan, penipuan,  ketidakjujuran,  kekerasan dan saling  menindas  antar  masyarakat  sehingga merusak rasa solidaritas manusia.12
Dalam  konteks  ini,  terdapat  juga Naqvi  yang  mengajukan  empat  aksioma  etik yang  dapat  diaplikasikan  dalam  etika  bisnis. Keempat  aksioma  etik  tersebut  antara  lain kesatuan/  Tauhid  ( unity ),  keseimbangan ( equilibrium ),  kehendak  bebas  ( free  wiil )  dan tanggung jawab ( responsibility ). Dalam rumusan  Beekun,  terdapat  pemisahan  konsep al-ihsan ( benevolent )  dari equilibrium ( al- adl ), sehingga  faktor kelima menurut  Beekun adalah benevolent atau al-ihsan yaitu kebajikan.
Secara lengkap
Beekun
mengidentifikasikan  lima  konsep  kunci  yang membentuk  sistem  etika  Islam,  antara  lain: keesaan,  keseimbangan,  kehendak  bebas, tanggung jawab serta kebajikan.
Sedangkan  Taha    Jabir  al-Alwani menyebut  aksioma  etik  sebagai  kode  etik dalam Islam. Dalam hal  ini   Alwani membaginya mejadi enam kode etik yaitu: kebenaran, amanah, keikhlasan, persaudaraan, ilmu pengetahuan dan keadilan.14 Fokus 6 etika ini menurut Alwani adalah adanya perubahan pada sikap, mentalitas dan perilaku manusia.
Berbeda  lagi  dengan  konsep  etika yang  ditawarkan  oleh  Yusuf Qardhawi. Sistem  ekonomi  Islam  menurutnya  harus dibangun  berdasarkan  empat  norma  yaitu: ketuhanan,  etika,  kemanusiaan  dan  bersifat pertengahan.15  Dalam  hal  ini  Qardhawi memandang bahwa untuk membangun kerangka  etika  ekonomi  Islam  mutlak  harus bertitik  tolak  dan  bertujuan  akhir  kepada Allah dengan menggunakan sarana yang tidak lepas dari Syari’at.
Menurut  al-Faruqi,  terdapat  lima prinsip  yang  dapat  dijadikan  referensi  dalam membangun  kerangka  kerja  dalam  semua aspek  keilmuan,  termasuk  ekonomi  dan  etika bisnis.  Kelima  prinsip  tersebut  antara  lain: kesatuan  Allah  ( tauhid ),  kesatuan  makhluk (kesatuan  alam  semesta),  kesatuan  kebenaran
(kesatuan  pengetahuan),  kesatuan  hidup  dan kesatuan manusia ( humanity ).16
Dari beberapa pemikiran yang dikembangkan  oleh  beberapa  tokoh  pemikir di  atas  termasuk  Naqvi,  dapat  dipahami bahwa terdapat persamaan dalam menentukan landasan  pokok  yang  merupakan  prioritas pertama  dan  utama  dalam  kerangka  etik ekonomi  Islam,  yaitu  dasar  ketuhanan  atau tauhid. Adapun derivasi dari konsep ketunana tersebut akan dkembangkan menjadi beberapa prinsip  berdasarkan  interpretasi  para  tokoh tersebut  dilihat  dari  beberbagai  sudaut pandang.
Konsep tentang Sustainable
Development  Goals juga  telah  menjadi  daya tarik  dalam  beberapa  kajian.  Sutamihardja menyatakan sasaran pembangunan berkelanjutan  mencakup  pada  upaya  untuk mewujudkan terjadinya beberapa hal, yakni:
a. Pemerataan manfaat hasil-hasil
pembangunan antar generasi
(intergenaration  equity) yang  berarti bahwa  pemanfaatan  sumberdaya  alam untuk  kepentingan  pertumbuhan  perlu memperhatikan batas-batas yang wajar dalam  kendali  ekosistem  atau  sistem lingkungan serta diarahkan pada sumberdaya  alam  yang replaceable dan  menekankan  serendah  mungkin eksploitasi  sumber  daya  alam  yang unreplaceable.
b. Safeguarding atau pengamanan terhadap kelestarian sumber daya alam dan  lingkungan  hidup  yang  ada  dan pencegahan terjadi gangguan ekosistem  dalam  rangka  menjamin kualitas  kehidupan  yang  tetap  baik bagi generasi yang akan datang.
c. Pemanfaatan  dan  pengelolaan  sumber daya  alam  semata  untuk  kepentingan mengejar  pertumbuhan  ekonomi  demi kepentingan  pemerataan  pemanfaatan sumberdaya  alam  yang  berkelanjutan antar generasi.
d. Mempertahankan  kesejahteraan  rakyat (masyarakat)  yang  berkelanjutan  baik masa kini maupun masa yang mendatang (inter temporal) . e. Mempertahankan manfaat pembangunan  ataupun  pengelolaan
sumberdaya  alam  dan lingkungan yang  mempunyai  dampak  manfaat jangka  panjang  ataupun  lestari  antar generasi.
f. Menjaga mutu ataupun kualitas kehidupan  manusia  antar  generasi sesuai dengan habitatnya.
Dari sisi ekonomi, terdapat juga Fauzi yang  menurutnya  ada  tiga  alasan  utama mengapa pembangunan ekonomi harus berkelanjutan. Pertama menyangkut  alasan moral.  Generasi  kini  menikmati  barang  dan jasa  yang  dihasilkan  dari  sumber  daya  alam dan  lingkungan  sehingga  secara  moral  perlu untuk  memperhatikan  ketersediaan  sumber daya alam tersebut untuk generasi mendatang. Kewajiban  moral  tersebut  mencakup  tidak mengekstraksi  sumber  daya  alam  yang  dapat merusak lingkungan, yang dapat menghilangkan  kesempatan  bagi  generasi mendatang  untuk  menikmati  layanan  yang sama. Kedua ,  menyangkut  alasan  ekologi, Keanekaragaman  hayati  misalnya,  memiliki nilai  ekologi  yang  sangat  tinggi,  oleh  karena itu  aktivitas  ekonomi  semestinya  tidak diarahkan pada kegiatan pemanfaatan sumber daya  alam  dan  lingkungan  semata  yang  pada akhirnya  dapat  mengancam  fungsi  ekologi. Ketiga ,  yang  menjadi  alasan  perlunya memperhatiakan  aspek  keberlanjutan  adalah alasan  ekonomi.  Alasan  dari  sisi  ekonomi memang  masih  terjadi  perdebatan  karena tidak  diketahui  apakah  aktivitas  ekonomi selama  ini  sudah  atau  belum  memenuhi kriteria  keberlanjutan,  seperti  kita  ketahui, bahwa dimensi ekonomi berkelanjutan sendiri cukup  kompleks,  sehingga  sering  aspek keberlanjutan  dari  sisi  ekonomi  ini  hanya dibatasi pada pengukuran kesejahteraan antargenerasi (intergeneration welfare maximization).
Memang diakui bahwa konsep keberlanjutan merupakan konsep yang sederhana namun kompleks, sehingga pengertian
keberlajutanpun
sangat
multidimens  dan  multi-interpretasi.  Menurut Heal19, konsep keberlanjutan ini paling tidak mengandung  dua  dimensi: Pertama adalah dimensi waktu karena keberlanjutan tidak lain menyangkut  apa  yang  akan  terjadi  dimasa yang  akan  datang. Kedua adalah  dimensi
interaksi antara sistem ekonomi dan sistem sumber daya alam dan lingkungan.
Menurut  Hall,  asumsi  keberlajutan paling  tidak  terletak  pada  tiga  aksioma  dasar antara lain: (1) Perlakuan masa kini dan masa mendatang  yang  menempatkan  nilai  positif dalam  jangka  panjang;  (2)  Menyadari  bahwa aset lingkungan memberikan kontribusi terhadap economic wellbeing ; (3) Mengetahui kendala  akibat  implikasi  yang  timbul  pada aset  lingkungan.  Konsep  ini  dirasakan  masih sangat  normatif  sehingga  aspek  operasional dari  konsep  keberlanjutan  ini  pun  banyak mengalami kendala.

## HASIL PENELITIAN
Penelitaian ini mencoba
mengeksplorasi dan mendeskripsikan pandangan  dan  implementasi  manajemen lembaga  keuangan  mikro  syariah  yang diwakili  oleh  BMT  UGT  Sidogiri  terhadap upaya  implentasikan  bisnis  yang  berwawasan lingkungan  ( green  banking ).  Pandangan lembaga  keuangan  mikro  syariah  terhadap konsep sustainable and responsible investment pada paktik financing
Deskripsi  tentang  pemahaman  pihak manajemen  lembaga  keuangan  mikro  syariah tentang  bisnis  keuangan  yang  berwawasan lingkungan ( green banking ) dapat  dilihat dari pandangan pihak manajemen terkait hubungan antara green banking dengan sistem keuangan  Islam  ( Islamic  Banking ).  Pihak manajemen  berpandangan  bahwa  filososfi yang  ada  pada  konsep green  banking merupakan bagian dari sistem yang diperintahkan  oleh  Islam.  Pemikiran  tentang green  banking dapat  digambarkan  pada bentuk perhatian lembaga terhadap lingkungan, etika dan tujuan yang berorientasi jangka  panjang  dan  hal  ini  sejalan  dengan prinsip lembaga keuangan syariah.
Green  banking dapat  didefinisikan dalam  beberapa  cara  dan  berbagai  perspektif, misalnya  perhatian  lembaga  pada  lingkungan seperti  upaya  untuk  mengurangi  jejak  karbon (jumlah  emisi  gas  rumah  kaca)  pada  melalui aktifitas  sehari-hari  seperti  sistem  penyalaan lampu dan peralatan listrik. Di sisi lain green
Implementasi Aksioma Etik Praktik Financing  pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah
banking merupakan  upaya  manajemen  dalam memperkuat kemampuannya dalam mengelola  risiko  sebagai  dampak  dari  bisnis keuangan,  misalnya  dampak  pada  lingkungan hidup  sebagai  akibat  dari  pembiayaan ( financing )  yang  diberikan  pada  usaha-usaha tertentu.  Oleh  karena  itu,  lembaga  berupaya meningkatkan  pembiayaan  kusus  pada-pada bidang-bidang  produktif  yang  bersifat  ramah lingkungan seperti pada pertanian organik. Implementasi  aksioma  etik  praktik financing lembaga keuangan mikro syariah di Indonesia dalam mewujudkan sustainable and responsible investment
Implementasi aksioma etik pada praktik financing yang  dilakukan oleh lembaga keuangan mikro syariah terkait green banking dapat  dilihat  dari  beberapa  priorotas indikator,  antara  lain:  tata  ruang  obyek financing yang  ramah  lingkungan  ( green office ), pelaksanaan program pelatihan tentang  wawasan  lingkungan  pada  mitra financing ,  penerapan  aktifitas e-banking dan layanan transaksi online sebagai fasilitas pada produk financing , serta pertimbangan manajemen pengelolaan sampah, penghematan  energi  dan  air,  penghematan konsumsi  kertas,  penghematan  energi  yang bisa  diperbaharui  pada mitra  financing , pertanggungjawaban  sosial,  serta  penerapan green travel pada mitra financing.
Pertama ,  tentang  tata  ruang  obyek financing yang  ramah  lingkungan  ( green office ).  Pihak  manajemen  menyampaiakan bahwa  pertimbangan  tata  ruang  pada  obyek yang layak mendapatkan pembiayaan ( financing ) pada bidang-bidang khusus seperti properti  harus  memenuhi  unsur-unsur  yang berkaitan  dengan  penjagaan lingkungan, yaitu: (1) perencanaan ruang, (2) jenis bahan, peralatan  ataupun  material  yang  digunakan, (3)  cara  penggunaannya,  (4)  perilaku pengguna.  Hal  ini  ditujukan  untuk  untuk mengatasi  berbagai  keterbatasan-keterbatasan yang dimungkinkan timbul seperti: keterbatasan  ruang  terbuka,  keterbatasan penyediaan  air  bersih,  keterbatasn supply energi  listrik  kantor,  dan  keterbatasan pengeloalan sampah dan limbah. Oleh karena itu,  pada  pada  program  pembiayaan  harus dipertimbangkan program-program yang dilaksanakan  oleh  mitra financing seperti:
pengadaan  barang  dan  peralatan  yang  ramah lingkungan, penggunaan energi listrik, penggunaan  air  bersih,  penanganan  sampah/ limbah, pemeliharaan bangunan, pemanfaatan ruang  terbuka  di  pekarangan,  penggunaan kendaraan dan alat transportasi.
Kedua ,  terkait  pelaksanaan  edukasi dan  pelatihan  pada  mitra financing sebagai upaya menumbuhkan dan meningkatan kesadaran tentang pentingnya wawasan lingkungan,  lembaga  hanya  melakukannya secara  secara  personal  kepada  mitra  saat pelaksanaan  awal  perjanjian  akad  pada pembiayaan. Sedangkan pada tahapan pengawasan,  lembaga  terkedala  banyak  hal termasuk  pada  aspek  sumber  daya  manusia yang  dimiliki  serta  faktor  lingkungan,  sosial dan budaya yang ada pada mitra financing . Ketiga ,  terkait  penerapan  aktifitas e- banking dan  layanan  transaksi online , lembaga  ini  telah  menyediakan  transaksi berbasis online dengan  menyediakan  fasilitas ATM  yang  bekerjasama  dengan  BRI  Syariah sejak  tahun  2014.  Nasabah  pada  lembaga  ini bisa  melakukan  transaksi  pada  ATM  BRI Syariah yang berjumlah lebih dari 504 mesin, jariangan  ATM  Bersama  dan  ATM  Prima secara real time online . Keempat ,  terkait  pengelolaan  sampah, pengehematan  energi  dan  air,  penghematan konsumsi  kertas  dan  penghematan  energi yang  bisa  diperbaharui,  lembaga  ini  memiliki pertimbangan  khusus.  Karena  karakteristik mitra  dan  jenis  produk financing yang beragam, lembaga ini tetap menekankan pada pentingnya  manajemen  pengelolaan  sampah dan  penghematan  energi  khusus  pada  bidnag tertentu.  Misalnya,  pada  pembiayaan  bidang property , lembaga ini
juga mempertimbangkan  pada  konsep  dan design property yang  memungkinkan  untuk  bisa melakukan  penghematan  energi  dan  ramah lingkungan sebagaiman yang telah dilakasankan  lembaga  bersama  PT.  Turen Indah  Property  Malang  untuk  pembiayaan Green Giri Village.
Kelima , pertimbangan lembaga melaksanakan  pembiayaan  pada  bidang- bidang  yang  memiliki  pertanggungjawaban sosial.  Pertanggungjawaban  sosial  ini  bisa berupa kepedulian mitra financing pada aspek kesejateraan  masyarakat,  sosial  dan
Implementasi Aksioma Etik Praktik Financing  pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah
lingkungan. Kepdulian terhadap kesejahteraan masyarakat  bisa  dapat  diimplementasikan dalam  bentuk  zakat,  infak  maupun  shadaqah yang ditasharufkan pada  yang berhak melalui cara-cara telah ditentukan. Kepedulian terhadapan  sosial  bisa  berupa  pemberdayaan masyarakat  yang  juga  tidak  bertentangan dengan
tujuan-tujuan sebagaimana dikehendaki  dalam green  banking ,  misalnya pemberdayaan pengelolaan sampah, penghematan  air  dan  listrik.  Demikian  pula pada  aspek  kepedulian  ligkungan,  dalam menjalankan usaha mitra financing diharapkan  tidak  mencemari,  merusak  dan melakukan kegiatan yang mengancam kelestarian lingkungan.

## PEMBAHASAN
Green  banking merupakan  salah  satu upaya  yang  bisa  dialakukan  oleh  industri keuangan  syariah  dalam  mewujudkan  sistem pembangunan yang berkelanjutan ( sustainaible  development  system ),  tidak terkecuali  pada  bisnis  keuangan mikro syariah. Berdasarkan data yang telah didapatkan, dapat dianalisa bahwa:
Pertama ,  terkait  pandangan  lembaga keuangan  mikro  syariah  terhadap  konsep sustainable  and  responsible  investment pada paktik financing menunjukkan  respon  yang positif.  Konsep sustainable  dan  responsible invesment pada  praktik financing dapat dikatakan  sebagai  langkah-langkah  menuju green  banking dan  ini  selaras  dengan  nilai- nilai  yang  diperintahkan  oleh  Islam.  Hal  ini menunjukkan bahwa secara konsep.
Industri  keuangan  mikro  syariah  di Indonesia  sudah  mulai  memberi  perhatian pada  bidang-bidang  usaha  yang  berorientasi pada lingkungan ( green banking ).
Kedua ,  terkait  implementasi  aksioma  etik praktik financing lembaga  keuangan  mikro syariah  di  Indonesia  dalam  mewujudkan sustainable and responsible investment menunjukkan bahwa lembaga masih terkendala  dalam  menerapkan  beberapa  hal. Hal ini dapat dilihat dari pelaksanaan edukasi dan  pelatihan  pada  mitra financing yang belum  maksimal,  perhatian  yang  belum terlalu  ketat  pada  manajemen  pengelolaan sampah,  penghematan  energi  dan  air,
penghematan konsumsi kertas serta penghematan  energi  yang  bisa  diperbaharui. Jika  dianalisis,  mengaplikasikan  beberapa aksioma tentang green banking ini dipengaruhi  oleh  beberapa  hal  seperti  faktor lingkungan,  sosial,  kesadaran  masyarakat, kurangnya  pengetahuan,  serta  dukungan  dari Pemerintah.
Pada indiaktor diterapankannya aktifitas e-banking dan  layanan  transaksi online lembaga  ini  berupaya  menjalin kejasama  dengan  bank  umum  syariah  yang telah  memiliki  akses  yang  lebih  luas  di masyarakat.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa implementasi aksioma etis lembaga keuangan mikro syariah membutuhkan kesadaran kolektif  yag  melibatkan  banyak  unsur.  Peran perbankan  syariah  sebagai  lembaga  yang lebih  besar  mempengaruhi implementasi green  banking lembaga  keuangan  mikro syariah yang bersama-sama ingin merealisasikan industri keuangan yang berbasis pada penjagaan lingkungan.
Selanjutnya,
tentang pertanggungjawaban  sosial  dapat  dinalisa bahwa  lembaga  keuangan  mikro  syariah menekankan  agar  mitra financing turut memberikan perhatian khusus pada kesejahteraan masyarakat bisa dapat diimplementasikan  dalam  bentuk  zakat,  infak maupun  shadaqah.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  implementasi  aksioma  etis green banking pada  bidang  pertanggungjawaban sosial menjadi prioritas lembaga.

## KESIMPULAN
Bisnis keuangan mikro syariah yang berbasis pada green banking merupakan unsur yang  menentukan  teralisasinya  peningkatan ekonomi masyarakat   serta    pelaksanaan pembangunan yang berkelanjutan ( Sustainable  Development  System ).  Penilitan ini bertujan untuk mengetahui bagaimana pengetahuan dan implementasi aksioma etis tentang green banking pada praktik financing lembaga keunagn mikro syariah di Indonesia. Dari   penelitian   ini ditemukan bahwa: Pertama ,  secara  konsep,  lembaga  keungan mikro  syariah  sepakat  dengan  konsep green banking sebagai bentuk kepatuhan syariah. diperlukannya beberapa rekomendasi antara lain: pertama ,  regulasi   pemerintah  yang
mendukung  penuh  pelaksaaan green  banking baik  pada industri  perbankan syariah maupun pada  lembaga  keuangan  mikro syariah. Kedua , peningkatan pengetahuan dan kesadaran tentang green banking baik kepada masyarakat  dan  lembaga  keuangan  mikro syariah  melalui  program  pelatihan,  seminar dan  simposium  yang  bekerjasama  dengan pihak lembaga bank umum syariah, perguruan tinggi dan pemerintah.

## DAFTAR PUSTAKA
Syed  Nawab  Haider  Naqvi, Islam  Economics and  Society (London  and  New  York:
Kegan  Paul  International  Ltd,  1994), xvii.
Muhammad  Syafi’i  Antonio,  Bank Syariah: Dari  Teori  Ke  Praktik (Jakarta:  Gema Insani Press, 2001), 25.
BankingStatistic), http://www.bi.go.id/id/statis tik/perbankan/syariah/Documents/SPS %20Juni%202015.pdf ,  diakses  pada hari  Selasa,  14  Mei  2018  pukul  15.05
WIB.
Robert  Bogdan & Steven J. Taylor,
Introduction  to  Qualitative  Research Methods: A Phenomenological
Aprroach to The Social Sciences (New York: John Wiley & Sons, 1975), 42.
Yusuf Qardawi, Peran Nilai dan Moral dalam
Perekonomian Islam , terj. Didin Hafidhuddin  (Jakarta:  Robbani  Press,
1997), 136-137.
Pusat Pengkajian dan Pengembangan Ekonomi Islam, Ekonomi Islam
(Jakarta:  PT  RajaGrafindo  Persada,
2008), 240.
Ali  Hasan, Manajemen  Bisnis  Syariah
(Yoyakarta:  Pustaka  Pelajar,  2009),
187.
Haidar  Bagir, Era  Baru  Manajemen  Etis (Bandung: Mizan, 1995), 6. Afzalur  Rahman, Doktrin  Ekonomi  Islam , terj.  Soerosos,  Nastangin  (Jakarta: Dana Bhakti Wakaf, 1995), 216.
Rafik  Isa  Beekun, Islamic  Business  Ethic (Herndon  Virginia  USA:  International Institute  of  Islamic  Thought,  1997), 20-28.
Taha  Jabir  al-Awani, Bisnis  Islam ,  Terj. Suaharsono  (Yogyakarta:  Ak  Group,

## 2015), 1
Yusuf  Qardhawi, Norma  dan  EtikaEkonomi Islam ,  Terj.  Zainal  Arifin,  dkk (Jakarta:Gema Insani Press, 1997), 31-
69.
Ismail Raji al-Faruqi, Islamization of
Knowledge:  General  Principle  and Work  Plan (Maryland:  International Institute  of  Islamic  Thought,  1982),
22-37.
Sutamihardja, “ Perubahan Lingkungan Global:  Program  Studi  Pengelolaan Sumber Daya Alam dan Lingkungan ”,  Sekolah  Pascasarjana IPB, 2004. Fauzi ,  Ekonomi  Sumber  Daya  Alam  dan
Lingkungan Teori dan Aplikasi
(Jakarta:  Gramedia  Pustaka  Utama, 2004).
Heal, Valuing  the  Future  :  Economic  Theory and Sustainability (New York:
Columbia University Press, 1998).