ISTIKHLAF Vol 3 No 2, September 2021                                                        ISSN : 2774-2466 (Online) DOI :  https://doi.org/10.51311/istikhlaf.v3i2.369                                   ISSN : 2775-1341 (Print)

## Manajemen Pengelolaan Wakaf Asuransi Di Indonesia
M . Ridho Pratama 1
Institut Agama Islam Yasni Bungo
Email: mridhopratama687@gmail . com Sopriyanto 2
Institut Agama Islam Yasni Bungo Email: sopriyantomunez93@gmail.com Andri Rosyidi 3
Institut Agama Islam Yasni Bungo Email: Andrirosyidi83@gmail.com Sandy Kurniadi 4
Institut Agama Islam (IAI) Yasni Bungo Email: abuzazasdy@gmail.com

## Abstract
Waqf is a form of philanthropy that aims at mutual prosperity . Initially the waqf objects that are often used are land, but as the age of the development of waqf objects varies . One object of modern waqf is money, or cash waqf . In cash waqf, the money cannot be immediately used, but  must  be  invested  first,  then  the  result  of  the  new  investment  is  given  to  the  needy . One instrument  that  can  integrate  cash  waqf  is  Islamic  insurance . The  purpose  of  this  study  is  to analyze the management of insurance waqf . Is the insurance waqf can provide benefits and not detrimental to all parties . This study uses descriptive qualitative methods . Based on the results of  the  analysis,  management  of  waqf  insurance  must  have  a  waqf  (nazhir)  fund  management institution,  namely  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS) . Funds  that  are  represented  by  wakif must be intact, not used at all, while the proceeds from the investment can be given to other insurance participants in accordance with the agreement . Allocation of waqf insurance can be given to the family (wawf ahli) or for mutual welfare (waqf khairi) .
Keywords: Waqf, Insurance Waqf, Cash Waqf

## Abstrak
Wakaf merupakan salah satu bentuk dari filantropi yang bertujuan untuk kesejahteraan bersama . Semula  objek  wakaf  yang  sering  digunakan  ialah  tanah,  namun  seiring berkembangnya zaman objek wakaf menjadi bervariasi . Salah satu objek wakaf modern adalah uang,  atau  wakaf  tunai . Dalam  wakaf  tunai,  uang  tersebut  tidak  dapat  serta  merta  langsung digunakan, tetapi harus di investasikan terlabih dahulu yang hasil investasinya baru diberikan kepada yang membutuhkan . Salah satu instrument yang dapat berintegrasi dengan wakaf uang
1 Dosen Institut Agama Islam Yasni Bungo
2 Dosen Institut Agama Islam Yasni Bungo
3 Dosen Institut Agama Islam Yasni Bungo
4 Dosen Institut Agama Islam Yasni Bungo
adalah asuransi syariah . Tujuan penelitian ini adalah menganalisis pengelolaan wakaf manfaat asuransi . Apakah  wakaf  asuransi  tesebut  dapat  memberi  manfaat  dan  tidak  merugikan  bagi semua  pihak . Penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif  deskriptif . Berdasarkan  hasil analisis,  pengelolaan  wakaf  asuransi  harus  terdapat  lembaga  pengelola  dana  wakaf  (nazhir), yaitu  Lembaga  Keuangan  Syariah . Dana  yang  diwakafkan  oleh  wakif  harus  utuh  tidak dugunakan sedikitpun, sementara hasil dari investasi dapat diberikan kepada peserta asuransi yang lain sesuai dengan perjanjian di awal . Peruntukan wakaf asuransi tersebut dapat diberikan kepada keluarga (wakaf ahli) atau untuk kesejahteraan bersama (wakaf khairi) .
Kata Kunci : Wakaf, Wakaf Asuransi, Wakaf Uang

## A. Pendahuluan
Filantropi  Islam  merupakan  suatu  praktik  derma  dalam  tradisi  Islam  yang diaplikasikan melalui zakat, infaq, sedekah, dan wakaf yang bertujuan untuk kebaikan dan untuk kesejahteraan bersama . Zakat dan wakaf merupakan salah dua dari kegiatan filantropi di Indonesia yang memiliki suatu peraturan khusus yang mengaturnya . Wakaf merupakan salah satu ibadah  yang  penting meskipun tidak dijelaskan secara eksplisit dalam  Al-Quran . Dorongan  untuk  melakukan  wakaf  sangat  berkaitan  dengan  sadaqah jariyah  yang  dianjurkan  Rasulullah  dalam  sebuah  hadis  riwayat  Ahmad 5 ,  “ Apabila seseorang  meninggal  dunia,  maka  terputuslah  segala  amal  perbuatannya  kecuali  tiga perkara:  sedekah  jariyah  (termasuk  wakaf),  ilmu  yang  dimanfaatkan,  dan  anak  shaleh yang mendoakannya ” . Dengan demikian, wakaf merupakan suatu ladang kebaikan yang tidak terputus bagi pelakunya .
Wakaf dalam Islam memiliki dua bentuk, yaitu wakaf ahli dan wakaf khairi . Wakaf ahli merupakan  wakaf  keluarga  yang  diperuntukan  untuk  anak  cucu  atau  kerabat . Pemanfaatannya  hanya  sebatas  kepada  keluarga  wakif . Apabila  seluruh  anggota keluarga  telah  meninggal  dunia,  maka  dapat  dimanfaatkan  untuk  orang  lain,  seperti yatim  piatu,  fakir  miskin,  dan  lain  sebagainya . Sedangkan  wakaf khairi adalah  wakaf yang  sejak  awal  ditujukan  untuk  kepentingan  umum,  yang  dapat  digynakan  sebagai salah satu sumber investasi untuk pembangunan ekonomi .
Seiring  perkembangan  zaman,  wakaf  tidak  lagi  hanya  diimplementasikan  dalam bentuk objek wakaf berupa tanah, tetapi sudah berkembang kepada wakaf bentuk lain seperti  dalam  bentuk  uang,  hak  kekayaan  intelektual,  surat  berharga,  dan  lain sebagainya . Di Indonesia, beberapa jenis wakaf baru telah dicantumkan dalam Undang-
5 Ahmad Ibn Hanbal, Musnad Ahmad Vol. xix h. 10
Undang  Nomor  41  Tahun  2004  tentang  wakaf . 6 Maka  dari  itu,  objek  wakaf  sudah mengalami  pengembangan  yang  signifikan  sehingga  seseorang  tidak  harus  selalu menggunakan  tanah  sebagai  objek  wakafnya . Hal  tersebut  menjadi  mempermudah sesorang  yang  ingin  berwakaf  dengan  hanya  menyisihkan  sejumlah  uang  untuk mengabadikan kekayaan dalam bentuk wakaf uang, atau biasa disebut wakaf tunai .
Untuk  mengembangkan  wakaf  produktif,  salah  satu  lembaga  keuangan  non perbankan  ikut  serta  dan  mengambil  peran  dalam  hal  pengelolaan,  yaitu  asuransi syariah . Asuransi syariah hadir dengan produk baru, yaitu wakaf manfaat asuransi dan manfaat investasi pada asuransi jiwa syariah .
Wakaf  tunai  atau  wakaf  asuransi  masih  tergolong  baru  di  Indonesia . hal  tersebut terlihat dari kurangnya peraturan yang melandasinya . Maka dari itu diperlukan untuk menetapkan fatwa tentang hukum wakaf asuransi oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI), agar dapat dijadikan pedoman oleh masyarakat .
Penelitian  ini  akan  menjelaskan  tentang  wakaf  uang  sebagai  salah  satu  bentuk wakaf  produktif  yang  bersinergi  dengan  manfaat  asuransi  menjadi  wakaf  asuransi . Walaupun dalam sejarahnya wakaf asuransi ini belum banyak di kenal, namun terlihat indikasi  penerapannya  sudah  ada . Dengan  demikian,  timbul  pertanyaan  bagaimana pengelolaan  dari  wakaf  asuransi  tersebut  dan  apakah  wakaf  produktif  atau  wakaf asuransi ini memiliki banyak keunggulan atau  manfaat dalam perkembangan wakaf di masa  sekarang . Yang  mana  wakaf  uang  lebih  fleksibel  karena  objeknya  berupa  benda bergerak dan memungkinkan investasi dan pemanfaatan secara lebih beragam .
Penelitian  terdahulu  yang  berkaitan  dengan  penelitian  ini  antara  lain  dilakukan oleh  Nurhidayani,  Muaidy,  dan  Busaini  (2017)  tentang  Pengelolaan  dan  Pemanfaatan Wakaf Tanah dan Bangunan . Dalam penelitian ini menjelaskan tentang pengelolaan dan pemanfaatan  wakaf  tanah  dan  bangunan  oleh  DASI  NTB  hanya  sebatas  manajemen kepercayaan antara wakif dan nazhirnya .
Muhyar Fanani (2011) tentang Pengelolaan Wakaf Tunai . Dalam penelitian tersebut menjelaskan mengenai manajemen wakaf tunai . Pertama nazhir melakukan sosialisasi dengan  pendekatan  kultural  seperti  pengajian . Kedua  dalam  hal  mekanisme
6 Dalam Undang-Undang Nomor 41 Tahun 2004 menjelaskan benda bergerak yang dapat dijadikan objek wakaf seperti; (1) uang, (2) Logam Mulia, (3) Surat berharga, (4) Kendaraan, (5) Hak atas Kekayaan Intelektual, (6) hak sewa, dan (7) Benda bergerak lain sesuai dengan ketentuan syariah dan peraturan perundang-undangan.
pertanggungjawaban,  nazhir  melaporkan  berkala  kepada  waqif . Ketiga  menjalankan kewajiban  menjaga  pokok  harta,  dan  kebanyan  belum  melibatkan  lembaga  penjamin syariah . Keempat,  sasaran  penyaluran  mengarahkan  pada  aktifitas  yang  berbeda,  ada yang untuk pendidikan, kesehatan, modal kerja, ekonomi, dan lain sebagainya .
Ahmad  Atabik  (2014)  tentang  Strategi  Pendayagunaan  dan  Pengelolaan  Wakaf Tunai  di  Indonesia . Penelitian  tersebut  menjelaskan  prospek  ekonomi  harta  wakaf  di Indonesia dapat berkembang jika hasil-hasil kajian para ahli dapat diaplikasikan dengan tepat . Wakaf sebagai institusi untuk menyokong ekonomi masyarakat perlu dilakukan suatu langkah strategis dalam pengembangannya .
Nur  Rianto  (2012)  tentang  Wakaf  Uang  dan  Pengaruhnya  terhadap  Program Pengentasan Kemiskinan di Indonesia . Penelitian tersebut mengkaji tentang perubahan atas  pemahan  dan  pemberdayaan  harta  wakaf . Pada  awalnya  praktik  wakaf  lebih dikembangkan  pada sarana ibadah, sarana pendidikan, dan sarana kesehatan menjadi suatu wakaf produktif termasuk salah satunya adalah wakaf uang
B. Landasan Teori

## 1. Wakaf dalam Islam
Secara bahasa, wakaf berasal dari kata bahasa arab waqafa yang berarti menahan atau  berhenti  di  tempat . 7 Menurut  istilah,  wakaf  adalah  penahanan  harta  yang  dapat diambil manfaatnya  tanpa musnah seketika  dan untuk  penggunaan yang mubah serta dimaksudkan untu mendapatkan kerihdhan Allah . 8
Mengenai wakaf itu sendiri, dalam Al-Quran tidak dijelaskan secara eksplisit, tetapi keberadaannya  dipahami  oleh  ayat-ayat  Al-Quran  tertentu . Diantaranya  ayat-ayat tersebut adalah Surah Al-Baqarah ayat 261
“ Perumpamaan  (nafkah  yang  dikeluarkan  oleh)  orang-orang  yang  menafkahkan
7 Farid Wadjdy dan Mursyid, Wakaf dan Kesejahteraan Umat. Yogyakarta: Pustaka Pelajar 2007 hlm.29
8 ibid
hartanya di jalan Allah adalah serupa dengan sebutir benih yang menumbuhkan tujuh bulir,  pada  tiap-tiap  bulir  seratus  biji . Allah  melipat  gandakan  (ganjaran)  bagi  siapa yang Dia kehendaki . Dan Allah Maha Luas (karunia-Nya) lagi Maha Mengetahui . ”
Ayat  tersebut memahami  maksud  menafkahkan  harta  di  jalan  Allah,  meliputi belanja  untuk  kepentingan  jihad,  pembangunan  perguruan,  rumah  sakit,  sekolah,  dan lain-lain . Kemudian  dapat  dijelaskan  maksud  dari  nafkah  wakaf,  menurut  undang- undang wakaf, harta wakaf dapat digunakan untuk sarana kegiatan ibadah, pendidikan, kesehatan, bantuan untuk fakir miskin, dan peningkatan ekonomi umat serta kemjuan kesejahteraan umum . 9
Ayat  lain  yang  secara  implisit  menjelaskan  wakaf  adalah  Surah  Al-Baqarah  ayat 267:
“ Hai  orang-orang  yang  beriman,  nafkahkanlah  (di  jalan  Allah)  Sebagian  dari  hasi usahamu  yang  baik-baik  dan  sebagian  dari  apa  yang  Kami  keluarkan  dari  bumi  untuk kamu . ,… . ”
Ayat  diatas  menjelaskan  bahwa  bernafkah  pada  ayat  ini  berarti  berwakaf .
Peraturan  berwakaf  disini  disebutkan  sebagai  berwakaf  di  jalan  Allah  sebagian  hasil usaha . Oleh  karena  itu,  tidak  dikehendaki  mewakafkan  seluruh  harta  yang  dimiliki karena juga harus memperhatikan ahli waris yang ditinggalkan . 10

## 2. Wakaf  Tunai
Wakaf  uang  dalam  definisi  Departemen  Agama  adalah  wakaf  yang  dilakukan seseorang,  kelompok  orang,  dan  lembaga  atau  badan  hukum  dalam  bentuk  uang . 11 Dalam  Peraturan  Pemerintah  Nomor  42  Tahun  2006  tentang  pelaksanaan  Undang- Undang Nomor 41 Tahun 2004 tentang Wakaf terdapat klausul mengenai objek wakaf
9 Suhrawadi K. Lubis, Wakaf dan Pemberdayaan Umat, (Jakarta: Sinar Grafika, 2010) hlm. 10
10 Suhrawadi K. Lubis. Ibid. hlm 11
11 Sudirman Hasan, Wakaf Uang (Perspektif Fiqih, Hukum Positif, dan Manajemen ), (Malang: UIN- Maliki Press, 2011) hlm. 21
berupa  uang  dan  surat  berharga . 12 Wakaf  uang  diatur  dalam  bab  khusus  dalam  bab Benda Bergerak Berupa Uang .
Sebelum  ditetapkan  dalam  UU,  pada  tanggal  11  Mei  2002,  komisi  Fatwa  MUI mengeluarkan fatwa tentang wakaf uang . Dalam pertimbangan  fatwa  tersebut dikutip tiga pendapat ulama klasik yang relevan tentang wakaf uang . Pertama, pendapat Imam al-Zuhri  yang  menyatakan  bahwa  hukum  mewakafkan  dinar  adalah  boleh  (mubah) . Kedua,  pendapat  ulama  Hanafiah  yang  membolehkan  dinar  dan  dirham  atas  dasar istishan  bi  al-urf . Ketiga,  pendapat  sebagian  ulama  madzhab  Syafi’i  yang  diceritakan oleh Abu Tsaur tentang kebolehan wakaf dinar dan dirham . 13
Setelah  mempertimbangkan  Al-Quran,  hadis,  dan  pendapat  ulama,  komisi  Fatwa MUI tersebut menetapkan bahwa: 14
1. Wakaf uang adalah wakaf yang dilakukan oleh seseorang atau badan hukum dalam bentuk uang tunai
2. Termasuk dalam uang adalah surat-surat berharga
3. Wakaf  uang  hanya  boleh  disalurkan  dan  digunakan  untuk  hal-hal  yang  dibolehkan secara syar’i
4. Nilai  pokok  uang  harus  dijamin  kelestariannya,  tidak  boleh  dijual,  dihibahkan,  dan atau diwariskan .
Cara melakukan wakaf uang menurut mazhab Hanafi adalah dengan menjadikannya modal  usaha  dengan  mudharabah  atau  mubadha’ah . Sedangkan  keuntungannya disedekahkan  kepada  pihak  wakaf . Pendapat  ini  didukung  oleh  Ibn  Jibrin,  salah  satu ulama modern, bahwa  wakaf uang harus diberdayakan sehingga mampu memberikan kemudahan dalam membantu orang-orang yang secara ekonomi kurang beruntung . 15
Alasan  boleh  dan  tidak  bolehnya  wakaf  uang  berkisar  pada  wujud  uang . Apakah wujud  uang  itu  setelah  digunakan  masih  ada  seperti  semula,  terpelihara,  dan  dapat menghasilkan  keuntungan  pada  waktu  yang  lama . Dalam  sistem  perekonomian  yang
12 Jaih Mubarok. Walaf Produktif. Bandung: Simbiosa Rekatama Media. 2008 hlm. 121
13 Ibid hlm. 126
14 Dalam rapat Komisi Fatwa MUI juga dipertimbangkan Surat Direktur Pengembangan Zakat dan Wakaf Departemen Agama RI Nomor Dt.1.III/5/BA.03.2/2772/2002 tanggal 26 April 2002
15 Sudirman Hasan, Ibid. hlm 28
berkembang sekarang, sangat mungkin untuk melaksanakan wakaf uang . Seperti uang yang diwakafkan akan dijadikan modal usaha atau diinvestasikan dalam wujud saham di  perusahaan  atau  didepositokan  diperbankan  syariah  dan  keuntungannya  dapat disalurkan sebagai hasil wakaf .

## 3. Asuransi Syariah
Asuransi  syariah  disebut  dengan  istilah  takaful  yang  artinya  tolong  menolong .
Dalam  konteks  muamalah,  takaful  berarti  saling  memikul  risiko  antara  satu  orang dengan yang lainnya . Prinsip ini didasarkan pada  Quran surah  Al-Maidah ayat 2 yang artinya  “Dan  saling  tolong  menolonglah  dalam  kebajikan  dan  ketakwaan  dan  jangan saling tolong menolong dalan dosa dan permusuhan” . 16
Pengertian  asuransi  syariah  adalah  usaha  untuk  saling  melindungi  dan  tolong menolong  antara  sesame  manusia  melalui  metode  investasi  dalam  bentuk  asset  dan atau tabarru, yang akhirnya memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko atau  akad  tertentu  melalui  akad  sesuai  denga  syariah . 17 Atas  dasar  tersebut  di  atas, premi  pada  asuransi  syariah  berbeda  dengan  premi  konvensional . Premi  yang dibayarkan oleh peserta pada asuransi syariah terdiri dari Dana Tabungan dan Tabarru . Dana  tabungan  merupakan  dana  titipan  peserta  asuransi  syariah  dan  akan mendapatkan bagian bagi hasil (mudharabah) dari pendapatan investasi yang diperoleh setiap  tahunnya . Dana  tabungan  tersebut  akan  dikembalikan  kepada  peserta  ketika peserta  mengajukan  klaim,  baik  berupa  klaim  tunai  atau  klaim  manfaat  asuransi .
Sedangkan  dana  tabarru’  adalah  dana  kebajikan  yang  diberikan  oleh  peserta  asuransi jika sewaktu-waktu akan dipergunakan untuk membayar klaim atau manfaat asuransi .
Dalam pengelolaannya, dana nasabah dalam asuransi syariah dikelola dengan dua sistem . Pertama  sistem  yang  mengandung  unsur  tabungan . Setiap  peserta  wajib membayar  sejumlah  uang  secara  teratur  kepada  perusahaan  asuransi  syariah . Setiap premi  yang  dibayar  akan  dipisah  oleh  perusahaan  asuransi  dalam  dua  rekening berbeda, yaitu rekening tabungan dan rekening tabarru . Dana dalam rekening tabungan merupakan  milik  peserta  yang  dapat  diklaim  ketika  perjanjian  berakhir . Sedangakan dana  dalam  rekening  tabarru  merupakan  dana  yang  diniatkan  oleh  peserta  sebagai
16 Q.S Al-Maidah ayat 2
17 Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 21/DSN-MUI/X/2001

## iuran kebajikan untuk tujuan tolong-menolong .
Kedua, sistem yang tidak mengandung unsur tabungan . Setiap premi yang dibayar oleh  peserta  akan  dimasukkan  dalam  rekening  tabarru’ . Kumpulan  dana  peserta  ini akan diinvestasikan sesuai dengan syariah yang keuntungan dari hasil investasi sakan dibagi menurut prinsip mudharabah .
Berdasarkan  kedua  sistem  pengelolaan  tersebut,  dapat  disimpulkan  bahwa  akad yang  dapat  dilakukan  antara  peserta  dengan  perusahaan  yaitu  akad  tijarah  dan  atau akan tabarru’ . Dalam akad tijarah, perusahaan bertindak sebagai pengelola (mudharib), dan  peserta  sebagai  pemegang  polis . Sementara  dalam  akad  tabarru  (hibah),  peserta memberikan dana atau premi pada asuransi tersebut untuk menolong peserta lain yang terkena musibah .

## C. Hasil dan Pembahasan
Wakaf  telah  diartikan  sebagai  kegiatan  memberikan  harta  untuk  dikelola  oleh nazhir (pengelola), yang kemudian hasil pengelolaannya digunakan untuk kesejahteraa umum . Harta  asal  yang  diwakafkan  harus  tetap  utuh,  sementara  hasil  investasinya dibagikan  untuk  kemaslahatan . Disisi  lain,  nazhir  atau  pengelola  harta  wakaf  juga berhak menerima imbalah dari hasil bersih atas pengelolaan dan pengembangan harta benda wakaf asalkan tidak lebih dari 10%
Terdapat  dua  peruntukan  wakaf,  pertama  yaitu  wakaf  keluarga  (ahli)  yang  hasil dari  wakaf  tersebut  digunakan  untuk  keluarga  atau  kerabat . Kedua  yaitu  wakaf kebajikan  (khairi)  yang  hasil  dari  wakaf  tersebut  diperuntukan  untuk  kepentingan umum . Wakaf ahli dapat berubah menjadi wakaf khairi ketika seluruh anggota keluarta dari waqif telah meninggal dunia .
Seiring dengan perkembangan zaman, wakaf banyak diintegrasikan dengan sistem modern . Salah satu contoh dari wakaf  produktif  adalah  wakaf uang . Salah satu syarat diperbolehkannya  wakaf  uang  adalah  penerimaan  dan  pengelolaannya  dapat diintegrasikan  dengan  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS) . Jadi  wakif  tidak  boleh langusng  menyerahkan  benda  yang  diwakafkan  (mauquf)  yang  berupa  uang  kepada Nazhir, tetapi harus melalui LKS .
Salah  satu  bentuk  dari  lembaga  keuangan  syariah  adalah  asuransi . Asuransi memiliki  peruntukan  yang  hampir  sama  dengan  wakaf,  yaitu  asuransi  keluarga (asuransi jiwa) dan asuransi umum . Begitupula dengan tujuan asuransi dan wakaf, yaitu
untuk tolong menolong untuk meringankan beban dan kesejahteraan bersama .
Kemiripan  tersebut  diatas  dapat  dijadikan  celah  masuk  sistem  wakaf  ke  dalam instrument asuransi . Hal tersebut karena asuransi syariah tidak menutup kemungkinan bisa  berperan  sebagai  penerima  dan  pengelola  wakaf  uang . Dalam  konteks  ini, perusahaan asuransi syariah berperan sebagai pengelola wakaf uang yang nantinya juga sebagai  penyalur  hasil  investasi . Ini  merupakan  peran  penuh  perusahaan  asuransi syariah sebagai nazhir wakaf uang .
Pada  dasarnya  dana  yang  diwakafkan  tidak  boleh  berkurang,  apalagi  digunakan untuk biaya operasional perusahaan . Dana wakaf harus menjadi asset tetap, harta yang diwakafkan  tidak  boleh  berkurang  atau  bahkan  habis,  tetapi  harus  bersifat  produktif dan menghasilkan manfaat .
Pada  pengelolaan  model  tabungan,  biasa  diberlakukan  pada  jenis  asurasi  syariah keluarga (takaful keluarga) . Dalam sistem asuransi, dana wakaf pada rekening tabungan tidak  boleh  dikembalikan  kepada  peserta  (wakif),  karena  dana  tersebut  sudah diwakafkan . Begitupula  dengan  hasil  investasinya,  tidak  boleh  diberikan  kepada peserta,  tetapi  harus  disalurkan  kepada  yang  membutuhkan  (mauquf  alaih),  sesuai dengan keinginan peserta .
Dana  wakaf  pada  rekening  tabarru’  harus  dikelola  dan  diinvestasikan  terlebih dahulu,  baru  hasil  investasinya  dapat  digunakan  sebagai  dana  klaim  untuk  tolong menolong antar sesame peserta asuransi . Jadi pada saat ikrar wakaf, peserta asuransi (wakif)  harus  menunjuk  peserta  asuransi  pada  perusahaan  tersebut  sebagai  mauquf alaih .
Pengelolaan  wakaf  asuransi  ini  lebih  pantas  diterapkan  dalam  jenis  asuransi syariah keluarga (takaful keluarga) . Konsep ini sama dengan wakaf ahli, dimana wakif mewakafkan hartanya untuk dikelola oleh nazhir dengan produktif . Hasil investasinya akan  dialokasikan  untuk  kesejahteraan  keluarga . Secara  opersional,  premi  takaful keluarga yang bersumber dari dana wakaf akan disatukan dalam kumpulan dana wakaf peserta . Lalu diinvestasikan dalam aktifitas pembiayaan yang tidak boleh bertentangan dengan syariah .
Keuntungan  bersih  (setelah  dipotong  operasional)  yang  diperoleh  dari  hasi investasi  akan  dibagikan  sesuai  dengan  perjanjian  mudharabah  yang  telah  disepakati
pada  awal  perjanjian . Sementara  maksimal  10%  dari  keuntungan  tersebut  diberikan untuk perusahaan asuransi .
Berbeda  dengan  model  pengelolaan  dana  wakaf  pada  model  asuransi  tidak  ada unsur  tabungan . Ini  biasa  dipraktikkan  dalam  jenis  asuransi  syariah  umum . Dana dikelola  dalam  satu  kumpulan  dana  yaitu  rekening  tabarru’ . Jadi,  setiap  premi  (dana wakaf yang diterima perusajaan asuransi akan dimasukkan ke dalam rekening tabarru’ untuk diinvestasikan dalam kegiatan produktif yang sesuai dengan syariah .
Dengan  adanya  perpaduan  sistem  antara  wakaf  dan  asuransi,  terdapat  beberapa manfaat . Pertama,  dana  wakaf  yang  terkumpul  di  perusahaan  asuransi  syariah  tidak akan berkurang atau habis . Hal tersebut merupakan suatu sifat dari wakaf, yaitu abadi . Dengan  demikian,  perusahaan  asuransi  akan  memperoleh  keuntungan  besar,  karena keberadaan dana tersebut dimiliki untuk meningkatkan produktifitas perusahaan yang dapa diinvestasikan dalam berbagai sektor selama tidak melanggar ketentuan syariah .
Kedua,  saat  membayar  premi,  peserta  asuransi  adalah  orang  yang  berwakaf (waqif) . Keuntungan  diperoleh  sebab  dana  yang  diwakafkan  akan  dihunakan  untuk kemaslahatan  sehingga  tercipta  kesejahteraan  hidup . Di  sisi  lain  juga  akan mendapatkan pahala sebagai wakif sebagai bentuk sedekah . Ketiga, peserta  juga akan mendapat keuntungan melalui takaful keluarga
D. Kesimpulan
Wakaf dalam perkembangannya dapat dijadikan suatu produktivitas ekonomi bagi suatu masyarakat atau bahkan suatu negara . Walaupun wakaf itu sendiri tidak secara eksplisit  dijelaskan  dalam  al-Quran . Wakaf  uang  merupakan  salah  satu  bentuk  dari wakaf  produktif,  yang  mana  objek  wakaf  tersebut  berbentuk  uang . Al-Quran menjelaskan secara implisit mengenai wakaf di beberapa surah, begitupun hadis-hadis nabi saw .
Wakaf  uang  di  Indonesia  berdasarkan  Komisi  Fatwa  MUI  hukumnya  mubah  atau diperbolehkan . Karena  seiring  perkembangan  zaman,  objek  wakaf  juga  dapat  berupa benda yang bergerak . Diperbolehkan disini adalah selam tidak memberi kerugian atau dampak negatid dalam implementasinya .
Bamualim,  Chaider  dan  Irfan  Abu  Bakar . Revitalisasi  Filantropi  Islam . Studi  Kasus Lembaga Zakat dan Wakaf di Indonesia . (Jakarta: Center for Language and Culture, 2005)
Daud, Muhammad Ali, Sistem Ekonomi Islam: Zakat dan Wakaf (Jakarta: UI Press, 1988) Hasan,  Sudirman . 2011 . Wakaf  Uang  Perspektif  Fiqih,  Hukum  Positif,  dan  Manajemen . Malang: UIN-Maliki Press
Lubis, Suhrawardi . Wakaf dan Pemberdayaan Umat . (Jakarta: Sinar Grafika . 2010) Mubarok, Jaih . Wakaf Produktif . (Bandung: Simbiosa Rekatama Media . 2008)
Munir, Wakaf  Tanah  Menurut  Islam  dan  Perkembangannya  di  Indonesia ,  Dirjen  Bimas dan Penyelenggaraan Haji, Jakarta, 2004
Qahaf, Mundzir . Manajemen Wakaf Produktif . (Jakarta: Khalifa . 2005) Rozalinda . Manajemen Wakaf Produktif . (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada . 2016) Suhadi,  Imam . 2002 . Wakaf  untuk  Kesejahteraan  Umat . Yogyakarta:  PT  Dana  Bhakti Prima Yasa
Wadjdy,  Farid  dan  Mursyid . Wakaf  dan  Kesejahteraan  Umat . (Yogyakarta:  Pustaka Pelajar, 2007)
Ahmad  Atabik . Manajemen  Pengelolaan  Wakaf  Tunai  di  Indonesia . Ziswaf  Vol . 1  No . 1 Juni 2014
Cahyo, Eko Nur . Wakaf Uang dalam Perspektif Fiqih dan Pengembangan Perekonomian Umat . Ijtihad, no . 2 . 2012 Muhyar Fanani . Pengelolaan Wakaf Tunai . Jurnal Walisongo Vol . 19 No . 1 , Mei 2011 Muslich Ahmad . Peluang dan Tantangan dalam Pengelolaan Wakaf . Jurnal Muaddib Vol .
06 No . 02 2016
N . Oneng  Nurul, Dinamika  Aspek  Hukum  Zakat  dan  Wakaf  di  Indonesia . Jurnal  Ahkam, Vol . XVI, No . 2, Juli 2016 Rahmat  Dahlan . Analisis  Kelembagaan  Badan  Wakaf  Indonesia . Jurnal  Bisnis  dan Manajemen Vol . 6 no . 1 . April 20116 Siska Lis, Ilham Mujahid, Yandi Maryandi . Wakaf Polis Asuransi Perspektif Ekonomi Islam untuk  Pemberdayaan  Umat . Prosiding  Seminar  Nasional  Penelitian  dan  PKM  Sosial, Ekonomi dan Humaniora . ISSN 2089-3590