## Jurnal PenKoMi: Kajian Pendidikan & Ekonomi
Journal Hompage: http://jurnal.stkipbima.ac.id/index.php/PK/index

## ARTIKEL HASIL PENELITIAN

## PENGARUH TINGKAT PENDIDIKAN DAN PERILAKU KEUANGAN TERHADAP KIKNERJA KEUANGAN UMKM DI KOTA MATARAM
Galuh Ratna Mutia 1
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi AMM, Nusa Tenggara Barat, Indonesia Email: galuhratnamutia@gmail.com
\
.

## I. PENDAHULUAN
Usaha,  Mikro,  Kecil,  Menengah  (UMKM)  merupakan  fondasi  perekonomian kerakyatan  dan  bangsa.  UMKM  adalah  kegiatan  yang  berdiri  sendiri  dan  berskala  kecil  dan dikelola  oleh  kelompok  masyarakat  atau  keluarga  (Farida  et  al.,  2019).  Menurut  Undang  - Undang Nomor 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM), usaha produktif  milik  individu  atau  badan  usaha  perorangan  yang  memenuhi  kriteria  yang  diatur dalam Undang - Undang ini dianggap sebagai usaha mikro (Ludiya & Mulyana, 2020). Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) memainkan peran penting dalam pembangunan ekonomi di tingkat lokal, nasional, dan global.
Sebagai  sektor  yang  beragam  dan  lintas  industri,  UMKM  tidak  hanya  mendukung pertumbuhan ekonomi, namun juga perubahan sosial dan pemberdayaan masyarakat. Meskipun keberadaan UMKM sangat positif dan memiliki banyak potensi, masih ada beberapa hambatan untuk usaha. UMKM memiliki potensi yang besar dan peluang yang besar dalam mengembang industri  Indonesia,  namun  peluang  UMKM  sering  kali  dihadapkan  dengan  hambatan  yang mendasar.  Hambatan  usaha  UMKM  yaitu  kualitas  sumber  daya  manusia,  seperti  tingkat
Info Article Abstract Keywords: Education Level, Financial Behavior, Financial performance, MSMEs This study aims to examine the effect of education level and financial behavior on the financial performance of MSMEs in Mataram City. The approach used is  qualitative  method  with  multiple  regression  analysis  method.  Sample selection in this method uses purposive sampling. The number of samples used is 30 MSMEs located in Mataram City. The results of this study show that the level  of  education  does  not  have  a  significant  influence  on  the  financial performance  of  MSMEs.  Meanwhile,  financial  behavior  has  a  significant effect on the financial performance of MSMEs. Info Artikel Abstrak Kata kunci : Tingkat Pendidikan, Perilaku Keuangan, Kinerja Keuangan, UMKM Studi  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  tingkat  pendidikan  dan perilaku keuangan terhadap kinerja keuangan UMKM di Kota Mataram. Pendekatan  yang  digunakan  yaitu  metode  kualitatif  dengan  metode analisis  regresi  berganda.  Pemilihan  sampel  dalam  metode  ini menggunakan purposive sampling. Jumlah sampel yang digunakan yaitu 30  UMKM  yang  berada  di  Kota  Mataram.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan  tingkat  pendidikan  tidak  memberikan  pengaruh  signifikan terhadap  kinerja  keuangan  UMKM.  Sedangkan  Perilaku  Keuangan berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM
pendidikan dan keahlian pekerja yang rendah, tingkat kewirausahaan yang rendah, dan kendala permodalan (Syarifah et al., 2020).
Salah  satu  yang  menjadi  tolak  ukur  kemajuan  dan  keberlangsungan  bisnis  UMKM adalah  pendidikan.  Pendidikan  merupakan  sarana  dalam  memberikan  pengetahuan  dan ketrampilan, selain  itu melalui  pendidikan juga menciptakan inovasi, kerangka berpikir, dan manajemen  bisnis  yang  baik.  Menurut  Pasal  1  Nomor  20  Undang  -  Undang  Pendidikan Nasional tahun 2003, pendidikan dimaksudkan untuk secara sadar dan sistematis menciptakan lingkungan  dan  proses  pembelajaran  di  mana  siswa  dapat  secara  aktif  mengembangkan potensinya yang diperlukan oleh negara dan masyarakatnya (Andriyani & Sulistyowati, 2021). Pendidikan  merupakan  perpaduan  kesadaran,  pengetahuan,  keterampilan,  sikap  dan  perilaku dalam membuat keputusan. Latar belakang pendidikan menjadi sebuah modal penting dalam menentukan sumber daya manusia sehingga menciptakan produk bisnis yang berkualitas dan berdaya saing (Farida et al., 2019).
Pendidikan  dan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  merupakan  dua  pilar utama yang berperan penting dalam pembangunan perekonomian negara. Kedekatan keduanya menjadi pusat perhatian dalam upaya memahami dan meningkatkan kinerja UMKM. Sebagai landasan personal, pendidikan memegang peranan penting dalam membentuk tenaga kerja yang kompeten dan inovatif. Pendidikan tinggi dapat membantu pelaku UMKM mendapatkan lebih banyak  pengetahuan,  meningkatkan  kemampuan  analisis  bisnis,  dan  lebih  banyak  wawasan pasar.  Penelitian  (Syahadatina  et  al.,  2022)  menyatakan  bahwa  tingkat  pendidikan  menjadi salah satu faktor penting penentu kinerja UMKM dan keahlian berwirausaha pelaku UMKM.
Perilaku keuangan sangat erat kaitan dengan bagaimana UMKM dalam menghasilkan kinerja  keuangan  UMKM.  Kinerja  UMKM  merupakan  tingkat  kesuksesan  pelaku  UMKM dalam melaksanakan usahanya, kesuksesan dapat dilihat melalui hasil usaha dengan kualitas dan  kuantitas  yang  diperoleh  oleh  pelaku  UMKM  (Anindita  &  Kustini,  2022).  Perilaku keuangan merupakan aspek kemampuan psikologi individu dalam mengatur, mengelola, dan memanfaatkan  sumber  keuangan  sebagai  acuan  untuk  mengambil  keputusan  dalam perencanaan keuangan pribadi maupun bisnis (Aji et al., 2020). Perilaku keuangan yang baik menjadi salah satu faktor yang mempengaruhi kinerja keuangan, selain itu jika pelaku UMKM dapat mengelola usaha mereka dengan baik maka dapat meningkat laba usaha UMKM (Sari & Mutia,  2023).  Menurut  Kurniawan  (2021)  kinerja  keuangan  pada  suatu  perusahaan  telah menjadi salah satu point yang dapat dibilang penting dalam rangka menilai prospek perusahaan pada periode mendatang.
Permasalahan  di  UMKM  dapat  dilihat  melalui  bagaimana  UMKM menghasilkan kinerja keuangan. Kinerja keuangan dapat di pengaruhi oleh berbagai faktor di antaranya tingkat pendidikan dan perilaku keuangan. Kemampuan dan keahlian pelaku UMKM sangat ditentukan oleh pendidikan formal dan nonformal yang pernah ditempuh pelaku UMKM (Syahadatina et al., 2022). Tingkat pendidikan akan mempengaruhi bagaimana pelaku UMKM dalam mengelola usahanya, sedangkan perilaku keuangan akan berdampak pada laba rugi usaha yang  menjadi  acuan  kinerja  keuangan  UMKM.    Perilaku  keuangan  yang  baik  pada  pelaku UMKM sangatlah dibutuhkan untuk  pengambilan keputusan keuangan dan untuk  membantu keluar dari permasalahan keuangan (Andriyani & Sulistyowati, 2021). Penelitian ini bertujuan untuk  melihat  apakah  terdapat  pengaruh  dari  pendidikan  dan  perilaku  keuangan  terhadap kinerja keuangan UMKM. Hipotesis dan model penelitian empiris dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
H 1 : Tingkat Pendidikan pelaku UMKM  berpengaruh terhadap Kinerja Keuangan     UMKM H 2 : Perilaku Keuangan pelaku UMKM berpengaruh terhadap Kinerja Keuangan   UMKM

## II . METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kuantitatif.  Metode  penelitian  kuantitatif merupakan  suatu  cara  yang  digunakan  untuk  menjawab  masalah  penelitian  yang  berkaitan dengan  data  berupa  angka  dan  program  statistik  (sugiyono,  2007).  Pemilihan  sampel  dalam penelitian  ini  adalah purposive  sampling ,  yaitu  metode  pemilihan  sampel  dengan  memilih sampel berdasarkan kriteria tertentu.  Kriteria-kriteria dalam penelitian ini adalah (a) UMKM di Kota Mataram, (b) sudah  menjalankan usaha minimal dua tahun, (b) memiliki data keuangan yang dibutuhkan untuk  penelitian tersaji secara lengkap. Populasi dalam penelitian ini dalah semua  UMKM  yang  berada  di  Kota  Mataram  sedangkan  Sampel  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah sebanyak 30 UMKM.
Penelitian  ini  memiliki  dua  variabel  bebas  berupa  tingkat  pendidikan  dan  perilaku ekonomi. Sedangkan variabel terikat dalam penelitian ini yaitu kinerja keuangan UMKM.
Gambar 1. Kerangka Pemikiran
H1 H2
Sumber: dioleh peneliti 2024
Tingkat pendidikan yang dimiliki oleh pelaku UMKM diukur berdasarkan pendidikan formal pelaku UMKM. Tingkat pendidikan akan digambarkan ke dalam skala ordinal seperti tabel dibawah ini:
Tabel 1. Skala Ordinal Tingkat Pendidikan
Tingkat Pendidikan Skala Ordinal SD 1 SMP 2 SMA 3 DIPLOMA 4 SARJANA 5

## Sumber: dioleh peneliti 2024
Perilaku keuangan akan dapat dilihat dari aktiva atau aset yang dimiliki oleh UMKM. Bagaimana UMKM menjalankan dan mengelola sumber daya keuangannya melalui keputusan- keputusan keuangan yang berakibat pada pertumbuhan terhadap aset yang di miliki. Informasi tersebut dapat dilihat dari seberapa besar pertumbuhan nilai aset lancar maupun aset tetap yang dimiliki UMKM  setiap tahunnya. Pada penelitian ini perilaku ekonomi akan di  ukur dengan menggunakan Current Rasio . Perilaku keuangan dapat di nilai melalui kinerja investasi dengan cara  membandingkan  rasio  kinerja  dengan  kinerja  industri  maupun  rasio  tahun  lalu.  Pada
Tingkat Pendidikan Perilaku Keuangan Kinerja Keuangan
penelitian ini akan menggunakan perbandingkan dengan kinerja aset tahun lalu. Rumus yang digunakan adalah sebagai berikut:
Kinerja keuangan dalam penelitian ini akan diukur dengan menggunakan Return of Aset (ROA). Pengukuran perusahaan dalam menghasilkan laba disebut dengan profitabilitas.  ROA memberikan penilai terhadap ukuran efektifitas dan keberhasilan manajemen dalam seberapa besar  penggunaan  aktiva  dapat  menghasilkan  keuntungan.  Rumus  yang  digunakan  adalah sebagai berikut:
Penelitian ini akan menggunakan  alat analisis statistik. Penelitian ini akan mengukur pengaruh variabel bebas (tingkat pendidikan, dan perilaku ekonomi) terhadap variabel terikat kinerja keuangan. Pengaruh variabel bebas pada variabel terikat akan diukur dan diuji dengan menggunakan analisis regresi berganda. Adapun persamaan regresi sebagai berikut:
Y = a + bX + e
Y = Kinerja Keuangan a = Nilai konstanta
b = Parameter Koefisien regresi
X = variabel bebas (tingkat pendidikan dan perilaku keuangan) e
= Error

## III. HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil data kuesioner dari 30 UMKM yang digunakan sebagai sampel dalam penelitian ini menunjukan bahwa  terdapat 8 responden berpendidikan SMA dan Sederajat, 4 responden berpendidikan diploma, dan 18 responden berpendidikan sarjana.

## Uji T
Uji T bertujuan untuk mengetahui secara parsial apakah variabel tingkat pendidikan dan perilaku  keuangan  memiliki  pengaruh  terhadap  variabel  terikat  kinerja  keuangan  UMKM. Analisis Uji T merupakan hasil perbandingan nilai pada kolom T dengan kolom Sig. Jika nilai Sig <  0,05 maka hipotesis diterima, maka terdapat pengaruh secara signifikan antara variabel bebas terhadap variabel terikat. Namun jika nilai Sig > 0,05 maka hipotesis di tolak, tidak ada pengaruh signifikan antara variabel bebas dan variabel terikat. Berikut ini merupakan hasil Uji T SPSS dapat dialihat melalui tabel dibawah ini.
Tabel 2. Uji Parsial

## Sumber: Diolah Peneliti 2024
Berdasarkan tabel di atas hasil analisis data uji T dengan aplikasi SPSS 22 ditemukan bahwa nilai Sig pada variabel bebas tingkat pendidikan (X1) 0.6 > 0.05 maka hipotesis di tolak. Pada variabel bebas perilaku keuangan ditemukan bahwa nilai Sig sebesar 0,00 < 0.05, maka hipotesis diterima. Variabel  bebas  perilaku keuangan memiliki pengaruh signifikan terhadap variabel terikat kinerja keuangan.

## Uji F
Uji  f  berfungsi  untuk  mengetahui  secara  simultan  (bersama)    apakah  variabel  bebas tingkat  pendidikan  dan  perilaku  keuangan  berpengaruh  terhadap  variabel  kinerja  keuangan UMKM.  Pada  Uji  F  jika  nilai  Sig  >  0,05  maka  hipotesis  di  tolak,  jika  hasil  pada  uji  F menunjukkan nilai Sig < 0,05 maka hipotesis diterima, hal ini menunjukan terdapat pengaruh signifikan antara variabel bebas dengan variabel terikat. Berikut ini adalah hasil dari analisis data uji F:

## Tabel 3. Uji Simultan

## Sumber: Diolah Peneliti 2024
Berdasarkan hasil uji analisis SPSS pada tabel Uji F di atas nilai Sig 0,00 < 0,05 maka hipotesis  diterima.  Hal  ini  menunjukkan  variabel  bebas  secara  simultan  berpengaruh  secara signifikan terhadap variabel terikat.

## Pembahasan
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  tingkat  pendidikan  pelaku  UMKM  tidak berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja keuangan UMKM. Hal ini terlihat dari hasil uji T dengan analisis regresi berganda dengan hasil 0,6 > 0,05. Menurut (Syahadatina et al., 2022) berdasarkan  hasil  survei  ditemukan  bahwa  banyak  pelaku  UMKM  yang  sukses  dengan  latar belakang pendidikan yang rendah, karena belajar berwirausaha bagi mereka bisa didapat dari pengalamannya. Tingkat Pendidikan tidak mempengaruhi kinerja keuangan disebabkan tingkat pendidikan tidak dapat menggambarkan pengetahuan pelaku UMKM terkait pengolahan bisnis.
Pengetahuan mengenai pengelolaan bisnis dapat diperoleh melalui pengalaman maupun ilmu dasar  bisnis.  Pelaku  UMKM  yang  memiliki  tingkat  pendidikan  yang  tinggi  namun  latar belakang ilmu  yang dimiliki tidak berkaitan dengan bisnis maka tingkat  pendidikan tersebut tidak memberikan pengaruh terhadap kinerja keuangan pelaku UMKM.
Variabel bebas Perilaku keuangan menunjukkan nilai signifikansi sebesar 0,00 < 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel bebas perilaku keuangan berpengaruh signifikan terhadap  kinerja  keuangan.  Hal  ini  sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan  (Sari  &  Mutia, 2023) menemukan bahwa perilaku keuangan yang baik  tentu akan meningkatkan laba usaha yang  menjadi  dasar  acuan  kinerja  keuangan  UMKM.  Semakin  profit  kegiatan  bisnis  yang dilakukan UMKM maka semakin baik Kinerja keuangan yang dihasilkan UMKM.

## IV. KESIMPULAN
Kesimpulan pada hasil penelitian ini berdasarkan pembahasan yang telah di jabarkan di bab sebelumnya yaitu: 1) secara parsial variabel tingkat pendidikan (X1) berpengaruh secara simultan  tetapi  tidak  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan  (Y)  UMKM.  Hal  ini  disebabkan meskipun  pelaku  UMKM  berpendidikan  tinggi  namun  tidak  berlatar  belakang  pendidikan bisnis maka tidak memberikan pengaruh terhadap keberlangsungan usaha, 2) variabel perilaku keuangan (X2) secara parsial berpengaruh signifikan terhadap variabel kinerja keuangan (Y) perilaku keuangan yang baik akan berdampak pada peningkatan kinerja keuangan UMKM, 3) pada  kedua  variabel  bebas  pada  penelitian  ini  menunjukkan  tingkat  pendidikan  (X1)  dan perilaku keuangan (X2) secara simultan berpengaruh terhadap variabel bebas kinerja keuangan (Y).
Berdasarkan keterbatasan pada penelitian ini, disarankan kepada penelitian selanjutnya yaitu: pertama perlunya penambahan jumlah responden dan memperluas wilayah penyebaran kuesioner  sehingga  diperoleh  hasil  penelitian  yang  lebih  luas.  Kedua  perlunya  penambahan metode  pengumpulan  data  dengan  menggunakan  metode  wawancara  secara  langsung  agar diperoleh hasil yang lebih maksimal dan akurat. Ketiga perlu ditambah variabel bebas lainnya yang tidak ada pada penelitian yang diduga berpengaruh terhadap kinerja keuangan.

## DAFTAR PUSTAKA
Aji, E. M., Aziz, A., & Wahyudi. (2020). Analisis Perilaku Keuangan Pada Pelaku UMKM di Desa  Pagedangan  Tangerang. PROSIDING  BIEMA  Business  Management,  Economic, and Accounting National Seminar , 1 , 75–89. https://conference.upnvj.ac.id/index.php/biema/article/view/719
Andriyani,  P.,  &  Sulistyowati,  A.  (2021).  Analisis  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi Keuangan,  Dan  Tingkat  Pendidikan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Pelaku  Umkm Kedai/Warung Makanan Di Desa Bahagia Kabupaten Bekasi. Aliansi : Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 16 (2), 61–70. https://doi.org/10.46975/aliansi.v16i2.100
Anindita,  F.  A.,  &  Kustini,  K.  (2022).  Penentu  Kinerja  Umkm  Oleh  Dinas  Perdagangan, Koperasi  Dan  Usaha  Mikro  Kabupaten  Bojonegoro. SCIENTIFIC  JOURNAL  OF REFLECTION :  Economic,  Accounting,  Management  and  Business , 5 (3),  674–683. https://doi.org/10.37481/sjr.v5i3.521
Farida,  I.,  Sunandar,  S.,  &  Aryanto,  A.  (2019).  Faktor-Faktor  Yang  Berpengaruh  Terhadap Kinerja  Umkm  Di  Kota  Tegal. Monex  Journal  Research  Accounting  Politeknik  Tegal , 8 (2). https://doi.org/10.30591/monex.v8i2.1385
Ludiya, E., & Mulyana, A. R. (2020). Pengaruh karakteristik wirausaha dan inovasi terhadap kinerja  usaha  pada  umkm  fashion  di  kota  cimahi. Kinerja:  Jurnal  Ekonomi  Dan Manajemen , 17 (1), 113–120.
Sari,  P.  R.  K.,  &  Mutia,  G.  R.  (2023).  Gender  dan  Keputusan  Keuangan  Pelaku  UMKM
Nasabah Bank Syariah. Valid: Jurnal Ilmiah , 21 (1), 37–43.
Syahadatina,  R.,  Purwanto,  &  Bustaram,  I.  (2022).  Pengaruh  Tingkat  Pendidikan  Dan Penggunaan Informasi Akuntansi Terhadap Keberhasilan Umkm. Jurnal EMT KITA , 6 (2), 280–285. https://doi.org/10.35870/emt.v6i2.636
Syarifah, I., Mawardi, M. K., & Iqbal, M. (2020). Pengaruh modal manusia terhadap orientasi pasar  dan  kinerja  UMKM. Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis , 23 (1),  69–96. https://doi.org/10.24914/jeb.v23i1.2521