## MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN  BANK DI INDONESIA
Oleh:  Chandara  Utama

## Abstract
Bank  plays an important role in economy.  Allocation of fund an circulation of money become  more  efficient with the existence of bank. lt one factor  that promotes  stable  economic  growth. Only healthy bank can maximize it's role in economic  activities.  The Question  is what criteria of healthy bank in Indonesia. There are 5 criteria in measuring the health of bank. The criteria is Capital, Asset quality, management,  earning, and liquidity  (CAMEL). This paper describe and explain  how these 5 criteria  work.
1. Pendahuluan
Secara garis  besar  lembaga keuangan dapat  dikelompokkan menjadi lembaga  keuangan Bank dan non-Bank.  Lembaga  keuangan non-Bank dapat  berbentuk:  asuransi,  dana  pensiun, pegadaian,  leasing  (sewa guana usaha),  dan  factoring (anjak  piutang), dan sebagainya.  Sedangkan yang dimaksud  dengan  Bank  adalah  badan  usaha yang menghimpun  dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan dana tersebut kembali ke masyarakat dalam  bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya dalam  rangka meningkatkan kesejahteraan  masyarakat. Secara umum bank memiliki  peranan yang  sangat penting dalam perekonomian. Fungsi  bank  dapat dikelompokkan meniaditiga (Suseno  dan Piter  Abdullah: 2003), yaitu: (1) fungsi intermediasi yang menjembatani pihak yang kelebihan dana dan pihak yang membutuhkan dana; (2) memberikan  pelayanan dalam lalulintas sistem pembayarani Selain itu bank juga merupakan (3) media mentransmisikan kebijakan  moneter yang dilakukan  bank  sentral.
Bank akan dapat melaksanakan  perannya secara  maksimal dalam perekonomian jika bank tersebut sehat. Jika  bank tidak sehat maka: (1) fungsi intermediasi tergangu,  akibatnya alokasi dan penyediaan dana untuk pembiayaan  sektor-sektor  produktif menjadi  terbatas, (2) lalulintas sistem pembayaran yang dilakukan  perbankan tidak lancar, dan (3) efektifitas kebijakan  moneter  terganggu.
Menurut Yunus  Husdin (2003), industri  perbankan di Indonesia menguasai 93 "/" dari total aset industri keuangan. Dalam  kondisi yang demikian jika lembaga perbankan tidak sehat maka kegiatan perekonomian sudah  pasti terganggu.
48
BINA EKONOMIVoI. 10, No. 1, Januari2006: 1-120
Menurut Andrew Crockett (1997)  stabilitas sitem perbankan sebagai bagian dari stabilitas  sektor keuangan terkait erat dengan  kesehatan suatu perekonomian. Bahkan  kajian  yang dilakukan Lindgren  (1996)  menunjukkan banyak negara yang perekonomiannya  rusak  sebagai  akibat tidak sehatnya sistem perbankan . Karena pentingnya kesehatan bank  bagi perekonomian maka tulisan ini membahas  bagaimana  mengukur tingkat kesehatan  bank  di Indonesia. Tulisan ini tidak bertujuan untuk memberikan kemampuan lengkap  bagi pembaca  sehingga  dapat  mengukur tingkat kesehatan bank.
Tulisan ini bertujuan memberikan  wawasan  kepada  pembaca bagaimana cara dan komponen  apa  yang  dinilai untuk menyusun  kriteria kesehatan suatu  bank.
2. Pengukuran  Tingkat  Kesehatan  Bank
Secara sedelhana bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan  masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat  menjaga dan  memelihara lalu lintas  pembayaran, serta dapat mendukung aktifitas kegiatan moneter. Untuk menjalankan  fungsinya dengan  baik bank harus  mempunyai modal yang  cukup,  menjaga kualitas aseinya  dengan baik, mengelola dengan baik dan mengoperasikan berda-sarkan [rinsip kehati-hatian,  menghasilkan  keuntungan  yang c.ukup untuk menjaga kelangsungan usahanya, serta memelihara likuiditas sehingga  dapat  memenuhi  kewajibannya  setiap  saat.
F-enilaiin  tingkat  kesehatan bank di Indonesia sampai saat ini didasarkan  pada faktor  CAMEL (Capital/modal, Asset  Quality/kualitas aset,
ManagemenVmanajemen, Earning/pendapatan, and Liquidity/likuiditas).
Meskipun secara  umum faktor CAMEL relevan dipergunakan  untuk semua bank,  tetapi bobot masing-masing faktor akan berbeda untuk masing- masing ienis  bank. Dengan dasar ini, maka  penilaian CAMEL  untuk bank umumtan BPR berbedar. Bobot  masing-masing faktor CAMEL  dapat  dilihat pada tabel 1 berikut:
I lenis bank di Indonesia sebagai disebutkan dalam  UU No.7 tahun 1992  tentang  perbankan sebagai telah  diubah  dengan  UU No.10 tahun  1998  meliputi Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat  (BPR).
yang dimaksud dengan bank umum adalah  bank yang melaksanaka  usahanya  secara  konvensional  atau berdasarkan prinsip syariah. Sementara itu yang  dimaksud BPR adalah bank yang melaksanakan  usaha secara  konvensional atau berdasarkan  prinsip  syariah  yang  dalam  kegiatan  usahanya tidak melaKanakan jasa lalulintas pembayaran. BPR tidak dapat menerima simpanan masyarakat dalam  bentuk  giro (yang dapat  diambil menggunakan cek) sehingga tidak menciptakan uang giral  seperti  bank  umum  dan tidak dapat ikut sefta dalam  kliring.
Mengukur Tingkat Kesehatan  Bank  di lndonesia (chandra utama)
49
lNliri l " r:.'1-, ,'-Bobot ' 'j, 'Banlt:Urftun=rr i rBpF[1.:;, '1 ,,, P'ermbddla r':;j'
: i:rl i:' ': . :,i'E(i6/;.',i , .:f.:;,30a16, i 2' 4"', 360./; ", i€OoA.rrr 3" Kualltasmdndiemen ' r'1 '
t. 1:: 257\ "l "-N%.,'. 4' ,entitbilitas (Eainins) '5', likuiilftAs "'l0d/o" " ''' 1O/o"" Total 100% " lbOolo ^'
,,'.,1 :  {ilitl)i  lq:i
.:i -.r  .,:1.1  .'  .!  r  :Jl.::  v ,.,i1Li.i  Iil:ri:i'1i,;i]; il\irfiir:iiiii::
i i,t j t.;i;,rilii'"1 t,l,1r'i1r;p5i1  ,,;;  j
X#n*an e'ati[,, ;;f ;i;lt ;;1 "; -
CAR = (Modal - Pehyertaan)
xlW%o (1) Aktiuo Tertimbiang'Mentnur'Riiiko
= modol inti + modal pelengkap + modal pelengkap I
:.
Dimana modal tambahan
Sedangkan aktiva bank, yang rnqsuk dalam penghitungan"aktiva tertimbang irenurut risiko dengin nilai b6botnya  dapat  dijelaskan sebagai berikut::
i ,,1 i-' ,'i" 'pembidyaan terrnasuk staniaOy'tt} &''n'sk 'atau aval atas surat'surat  beihargaiydhd
Untuk ienis aktlva.no O sampai 11 dan rekening administratit 19" sampai  dengan  13c dimana  untuk tiap ienis. "su1,di bagi-bagi  lagi dalam beberapa  kelompok  lagi dapat  dilihat  pada tabel  3 dibawah:
b,

## cl
d.
Mengukur Tingkat  Kesehatan  Bank di Indonesia (chandra utama)
51

## Aktiva  Neraca dan
Rekeni ns Admlnistratif 6 7 10-1 1 12 14a- 14c
Bobot  risiko  (dalam e/o)
Bank  lhin,  Pemda,  BUMD,  Lembaga non Departemen di Indonesia,  Bank Pembangunan  Multilateral,  lslamic Development  Bank  (fDB)
20 20 20 20 20 BUMN, dan  perusahaan  pusat  negara lain.
20 20 20 20 20 Perusahaan denoan ratino AA 20 20 20 20 20 Perusahaan denoan ratinq  A+  sd A- 50 50 50 50 50 Perusahaan dengan rating  BBB+ sd BBB. 100 100 100 100 100 Perusahaan denqan ratinq  BB+ sd B- 100 100 100 100 100 Perusahaan denqan ratino  dibawah  B- 150 150 150 150 150 Perusahaan tidak memiliki  ratinq 100 100 100 100 100 Berasal dari profit loss  sharino  acaunt 1 1 1 Rumah diiamin denqan hipotik 35
Sumber  dana  yang tidak berangun  dan sumber dana dari wadiah, modal sendiri, qardh dan mudharabah mutlaoah 150 150

## Tabel  3
Bobot Risiko AktivaTertimbang Menurut  Risiko
Nilai  didalam  tabel  adalah bobot  risiko untuk bagian-bagian  dalam aktiva nomor 6-11. Begitu juga untuk  kelompok  rekening  administratif 13a-13c. Besarnya ATMR  adalah nilai aktiva atau rekening administratif dikalikan bobot  risikonya.
Penilaian suatu  bank didasarkan  pada Ketentuan Pemenuhan Modal Minimum  (KPMM). Pemenuhan ketentuan iersebut  dihitung dari rasio  modal terhadap ATMR.  KPMM sebesar 8% dinilai. sehat dengan nilai kredit sebesai 81, dan untuk setiap kenaikan  sebesar 0,1 % ditambah satu sampai dengan  100. Sementara itu untuk pemenuhan KPMM sebesar 8 % sampai 7,9 o/o diberi predikat kurang sehat dengan nilai kredit 6s, dan untuk kenaikan sebesar  e,1o/o'dari  pemenuhan KPMM sebesar 7,9 nilai kredit dikurangisatu  dengan minimum  0.
52 BINA EKONOMIVoI. 10, No. 1, Januari2006: 1-120
2.2. Kualitas  Aktiva Produktil Yang dimaksud aktiva produktif adalah  aktiva yang dapat menjad! sumber  pendapatan bagi bank. Penilaian terhadap  kualitas aktiva produktif di dalam  ketentuan perbankan  didasarkan  pada dua  rasio (Suseno dan Peter Abdullah), yaitu: (1) rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva produktif; dan (2) rasio penyisihan  penghapusan aktiva produktif  yang  wajib  dibentuk  oleh  bank.
Menurut Syahyunan  (2002) terdapat empat  macam aktiva produktif atau  aktiva yang menghasilkan  pendapatan, yaitu: (1) Kredit  yang  diberikan;
(2) Surat-surat berharga; (3) penempatan dana dari bank  lain; dan (4) penyertaan.  Keempat  aktiva itu dananya  berasal dari dana  pihak ketiga.
Semua  penempatan  atas dana  tersebut  mengandung  risiko  tidak terbayar kembali-  Karena  sebagian  besar  aktiva  produktif  yang dimiliki  bank dalam bentuk kredit maka  penilaian  terhadap  keadaan kredit yang dikeluarkan bank sangat penting.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. gOt26TtKEP/DlR, tanggal 27 Februari  1998 tentang  kualitas aktiva produktif dan pembentukan  cadangan, ditetapkan  lima golongan  kolektibilitas kredit, yaitu: (1) lancar; (2) perhatian khusus; (3) kurang lancar;  (4) diragukan; dan
(5) macet.  Dengan  kriteria  sebagai  berikut:
(1) Lancar
a. Kredit dengan  angsuran pokok, dimana tidak terdapat tunggakan angsuran pokok, tunggakan bunga, atau  cerukan karena penarikan kredit.
b. Kredit untuk KPR:  (1) tidak  terdapat tunggakan angsuran  pokok; atau (2) terdapat angsuran pokok tidak lebih dari satu  bulan'
c. Kredit dengan angsuran atau kredit rekening Koran, dimana kredit belum jatuh tempo  dan tidak  terdapat tunggakan bunga.
(2) Perhatian  khusus
a. Terdapat tunggakan angsuran  pokok,  dan belum  melampui  3 bulan.
b. Terdapat tunggakan bungan  belum  melampaui 3 bulan, bagi kredit  yang
masa angsurannYa  bulanan.
c. Terdapaf cerukan  karena  penarikan, tapi jangkawaktunya belum melewati 15 hari keria.
d. Terdapat indikasi  masalah  keuangan  yang  dihadapi  oleh  debitur;  atau
e. Dokumen  pinjaman  lemah.
(3) Kurang  lancar
a. Kredit dengan  angsuran  diluar  KPR, terdapat tunggakan pokok yang :
* melampaui  satu bulan  dan belum  melampaui 2 bulan  bagi kredit yang
masa  angsurannya  bulanan.
Mengukur Tingkat Kesehatan  Bank  di lndonesia (Chandra Utama)
53
* melampaui 3 bulan dan melampaui 6 bulan bagi kredit yang angsurannya  bulanan,  dua  bulanan,  dan tiga bulanan. * terdapat  cerukan yang  akibat penarikan yang jangkawaktunya telah melampaui 15 hari keriatetapi belum  melampaui 30 hari keria. b. Kredit dengan  angsuran  untuk KPR terdapat tunggakan  angsuran  pokok yang telah melampauiempat bulan tetapibelum melampaui  enam  bulan. c. Kredit tanpa angsuran,  terdapat tunggakan bunga yang melampaui empat bulan tapi belum lebih dari  enam  bulan.
Berdasarkan SK Direksi  Bank lndonesia  No. 23I81/KEP/D|R  tanggal 28 Pebruari 1991, jo SE Direksi Bank  Indonesia No. 26l2AKEPlDlR  tanggal 29 Mei 1993, jo SKDireksi  Bank Indonesia No. 30/267|KEP/D!R tanggal  27 Pebruari 1998, tentang kualitas aktiva produktif dan pembentukan cadangan,  dijelaskan  bahwa formula  untuk menentukan kualitas aktiva produktif  adalah  sebagai  berikut:
Terdapat 5 (lima)  komponen  dalam perhitungan meliputi:
1. Lancar * 0o/o - Rp..............
2. Perhatioan Khusus " 25o/o - Rp..............
3. Kurang kurang lancar
* SOVI - Rp..............
4. Diragukan
" 75o/" - Rp..............
5. Kredit macet
. 100Vo = Rp..............
Jumlah  aktiva diklasifikasikan - Rp..............
Kemudian dicari rasionya'dengan membandingkan  hasil aktiva yang diklasifikasikan dengan seluruh  outstanding dikali 100%.
Jumlah Aktiva Diklasifikasil<an l H r"ttl  ort"t^d4
xrwia
Untuk memasukkan nilai  KAP,  masukkan  rasio diatas kedalam formula sebagai  berikut:
155- KAp = r't'J- rasto * t 0,15
Selanjutnya kriteria kesehatan  dikelompokkan  dalam empat macam:
No Nilai KAP Predikat 01 82 < Nilai< 103.33
sehat
02 66 < Nilai< 81 Cukup  sehat 03 51 < Nilai< 65 Kurano  sehat 04 Nilai< 50 Tidak sehat 54
BINA EKONOMIVoI. 10, No. 1, Januari2006: 1-120

## 2.3. Manaiemen
Cara mengevaluasi  manajemen  bank adalah dengan menggunakan kuesioner.  Penilaian  tersebut dilakukan  dengan sekitar seratus kuesioner yang dikelompokkan dalam dua kelompok besar yaitu kelompok manajemen  umum  dan  manajemen  risiko.
Kuesioner  manajemen umum selanjutnya dibagi lagi menjadi sub kelompok  pertanyaan yang terkait dengan (1) strategi; (2) struktur; (3) sistem;  (4) sumberdaya manusia; (5) kepemimpinan; dan (6) budaya kerla Sedangkan kelompok manajemen  risiko  dibagi  dalam sub kelompok (1) risiko  likuiditas;  (2) risiko  pasar;  (3) risiko  kredit;  (4) risiko  operasional; (5)
risiko hukum; (6) risiko pemilik  dan pengurus.

## 2.4. Keuntungan
Penilaian  kemampuan  bank memperoleh  keuntungan  diukur dengan dua buah rasio, yaitu rasio laba sebelum pajak dalam duabelas bulan terakhir  dengan  rata-rata volume usaha dalam  periode yang Sama, dan rasio  biaya  operasional  dalam  duabelas  bulan terakhir terhadap pendapatan operasional  dalam  periode  yang sama'

## 2.5. Likuiditas
Penilaian  terhadap faktor likuiditas  dilakukan dengan menilai dua rasio, yaitu rasio  kewajiban  bersih antar bank terhadap modal inti, dan rasio kredit ierhadap dana  yang  diterima  pihak  bank. Yang  dimaksud kewajiban bersih antar bank  adalah  selisih antara  kewajiban bank dengan tagihan terhadap  bank  terhadap  bank lain. Sedangkan yang dimaksud  dana yang diterima  adalah kredit likuiditas Bank Indonesia, giro, deposito, dan tabungan  masyarakat,  pinjaman bukan dari bank yang berjangka waktu lebih dari tiga 6ulan,,deposito  dan  pinjaman dari  bank  lain yang berjangka waktu  lebih dari tiga bulan, dan surat  berharga yang  diterbitkan  bank yang berjangka waktu lebih daritiga bulan'

## 3. Kesimpulan
Daripenjelasan diatas dapat diketahui bahwa untuk mengukur tingkat kesehatan suatu bank banyak faktor yang diperhatikan. Penghitungan tingkat  kesehatan  bank dilakukan deng an cara kuantitatif dengan menilai keieluruhan  faktor CAMEL. Total penilaian faktor CAMEL, dan bukan penilaian  secara sendiri-sendiri, yang menentukan  kriteria sehat tidaknya suatu  bank.
Mengukur Tingkat Kesehatan  Bank  di lndonesia  (chandra utama)
55
Daftar  Pustaka :
Bank fndonesia, (2001), Peraturan Bank Indonesia No: glz1tPBV2OO1
Tentang Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimum  Bank  Umum.
Bank Indonesia, (31 Maret 2004), Surat edaran kepada semua bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional di Indonesia.  Perihal  : Sistem Penilaian  kesehatan  Bank  Umum
Bank Indonesia, Lampiran surat edaran Bank lndonesia No. 7/53/DPbS tanggal 22 November  2005.
Suseno, dan Peter  Abdullah, (2003), Sistem dan Kebijakan  Perbankan di lndonesia, seri Kebanksentralan, Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan  (PPSK)-Bank  Indonesia.
Syahyunan,2OO2,  Analisa  Kualitas Aktiva Produffiif Sebagai  Salah Satu Alat Ukur Kesehatan Bank,  Fakultas  Ekonomi  Universitas Sumatera Utara.
56 BINA EKONOMIVoI. 10, No.  1, Januari2006: 1-120