Vol. 9 No. 2, December 2018

## ANALISIS PENGARUH KOMITMEN AKAD TERHADAP PENGEMBALIAN PEMBIAYAAN PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus Bank Syariah di Kota Bogor)
Martha Kirana Universitas Ibn Khaldun Bogor Email: kirana.m07@gmail.com

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat kepatuhan nasabah pembiayaan (komitmen) terhadap akad pembiayaan di bank syariah kota Bogor, dan bagaimana pengaruh penerapan komitmen akad terhadap pengembalian pembiayaan di bank syariah kota Bogor. Data yang digunakan addalah data primer dan sekunder, instrumen yang digunakan  adalah  angket  dengan  pengukuran  skala  likert.  Metode  pada  penelitian  ini menggunakan analisis regresi linear sederhana dengan alat batu SPSS (Statistical Package for the Social Sciences). Hasil penelitian ini adalah H0 ditolak dan H1 diterima. karena konstan pada penelitian ini adalah sebesar -0.752  yang berarti bahwa pengembalian pembiayaan (Y) memiliki  angka  -0.752  apabila  nilai  X  (komitmen  akad)  adalah  sama  dengan  0.  Koefisien regresi X (komitmen akad) menunjukkan angka 0,939 yang berarti bahwa setiap kenaikan 1 persen  komitmen  akad  maka  akan  meningkatkan  pengembalian  pembiayaan  sebesar  0.939 persen dengan tingkat signifikansi sebesar 15.204 (t hitung) > 2.052 (t tabel) ang berarti bahwa terdapat pengaruh positif dan signifikan komitmen akad terhadap pengembalian pembiayaan.
Keywords: Komitmen Akad, Pembiayaan, Bank Syariah Kota Bogor

## 1. Pendahuluan
Tujuh puluh persen sampai 80 persen volume usaha perbankan adalah dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan merupakan salah satu kegiatan yang sangat penting dan utama dalam perbankan. Pendapatan dari pembiayaan berupa bagi hasil merupakan fee based income bagi bank.  Apabila  pembiayaan  tidak  dapat  dikelola  dan  di ’maintain’ dengan  baik  oleh  pelaku perbankan, maka risiko yang akan dihadapi oleh pihak perbankan adalah risiko kredit macet. Oleh  karenanya  kredit  macet  merupakan  salah  satu  masalah  penting  yang  dihadapi  dalam pemberian  pembiayaan.  Besar  kecilnya  risiko  kredit  macet  dapat  diukur  melalui  rasio  NPF ( Non Performing Financing ) pada perbankan syariah yang juga menjadi salah satu indikator untuk  menilai  tingkat  kesehatan  bank.  Menurut  Siamat  (2005),  NPF  atau  pembiayaan bermasalah  adalah  pinjaman  yang  mengalami  kesulitan  pelunasan  akibat  adanya  faktor kesengajaan dan atau karena faktor eksternal  diluar kemampuan/kendali nasabah peminjam. Sehingga, besar kecilnya NPF akan menunjukkan kinerja suatu bank dalam pengelolaan dana yang disalurkan. Apabila porsi pembiayaan bermasalah ini membesar, maka hal tersebut pada akhirnya  akan  berdampak  pada  penurunan  pendapatan  yang  akan  diperoleh  bank  dan  akan mempengaruhi tingkat profitabilitas bank syariah (Ali, 2004).
Vol. 9 No. 2, December 2018
Gambar 1. Non Performing Financing Perbankan Syariah 2013
Sumber: Statistik Perbankan Syariah per September 2013
Gambar 1 diatas menjelaskan perkembangan NPF perbankan syariah di Indonesia pada tahun 2013 sampai pada bulan September. Berdasarkan gambar tersebut dapat dilihat bahwa NPF perbankan syariah terlihat semakin meningkat dibandingkan bulan Januari. NPF tertinggi di  tahun  2013  terjadi  pada  bulan  Agustus  sebesar  3.01%.  Meskipun  rasio  NPF  perbankan syariah  masih  dibawah  batas  yang  disyaratkan  oleh  Bank  Indonesia,  tentunya  peningkatan rasion  NPF  turut  menjadi  pekerjaan  rumah  bagi  bank  syariah  untuk  dapat  mempertahankan rasio NPF yang kecil. Oleh karenanya masyarakat pun akan merasa aman untuk menitipkan dananya di bank syariah.
Untuk menekan rasio NPF agar tidak mengalami peningkatan secara drastic maka ada beberapa hal yang dapat dilakukan oleh pihak perbankan sebelum melakukan pembiayaan yaitu dengan melakukan analisis kelayakan pembiayaan. Penilaian kelayakan pembiayaan pada bank syariah,  selain  didasarkan  pada business  wise, juga  harus  mempertimbangkan  syariah wise . Artinya, bisnis tersebut layak dibiayai dari segi usahanya dan acceptable dari segi syariahnya (Muhammad, 2005).
Menurut  Siswanto  (2000)  dalam  Muslim  (2012)  terdapat  beberapa  faktor  penyebab timbulnya  kredit  bermasalah  diantaranya  adalah  ketidaklayakan  debitur,  salah  urus ( mismanagement ), kurangnya pengetahuan dan pengalaman pemilik dalam bidang usaha bisnis yang dijalankan, adanya penipuan dari debitur , serta beberapa faktor ekstern lainnya seperti penurunan kondisi ekonomi moneter negara atau sektor usaha, debitur yang mengalami bencana alam (kebanjiran, banjir, gempa dll). Kashmir (2008) menyatakan, kemacetan kredit yang disebabkan oleh nasabah diakibatkan dua hal yaitu, adanya unsure kesengajaan artinya nasabah sengaja tidak mau membayar kewajibannya kepada bank sehingga kredit yang diberikan  dengan  sendirinya  akan  macet.  Faktor  yang  kedua  adalah  unsure ketidaksengajaan  dimana  nasabah  memiliki  kemauan  untuk  membayar  akan  tetapi tidak mampu dikarenakan usaha yang dibiayainya terkena musibah . Supramono (1995) dalam  Muslim  (2012)  lebih  lanjut  menjelaskan  faktor  yang  mempengaruhi  terjadinya  kredit macet  adalah  berasal  dari  nasabah  diantaranya  adalah nasabah  menyalahgunakan  kredit yang diperolehnya, kemudian nasabah yang kurang mampu mengelolanya dan nasabah yang beritikad tidak baik .
0,00% 1,00% 2,00% 3,00% 4,00% Jan Feb Mar Apr May June July Aug Sep
2,49% 2,72% 2,75% 2,85% 2,92% 2,64% 2,75%
3,01% 2,80%

## Non Performing Financing
Vol. 9 No. 2, December 2018
Salah satu faktor utama yang menyebabkan tidak adanya komitmen dari pihak nasabah pembiayaan untuk mematuhi akad yang telah dibuat dengan pihak perbankan adalah kurangnya pemahaman nasabah pembiayaan tentang akad yang telah dibuat dengan pihak bank syariah. Pada saat akad sedang berlangsung tidak sedikit nasabah tidak membaca syarat dan ketentuan yang  ada  pada  surat  perjanjian  akad.  Sehingga  tidak  sedikit  pula  yang  melanggar  ketentuan akad yang telah dibuat. Di sisi lain, masalah pembiayaan bermasalah juga dapat bersumber dari internal  perbankan  itu  sendiri.  Masalah  tersebut  antara  lain  adalah  kurangnya  pemahaman SDM  perbankan  syariah  tentang  akad-akad  pembiayaan,  kurangnya  pemahaman  SDM perbankan  syariah  tentang  bisnis  yang  sedang  biayai  serta  aspek  hukumnya,  kurangnya penerapan etika bisnis yang baik, kurangnya monitoring dan pengawasan, dan orientasi pada target (Devi, 2009).
Oleh  karenanya,  untuk  mendapatkan  dan  atau  mempertahankan  kepercayaan masyarakat, industri perbankan harus diatur dan diawasi dengan ketat baik melalui peraturan langsung (direct regulation) maupun peraturan tidak langsung (indirect regulation). Peraturan langsung  bertujuan  mengurangi  kewenangan  pengurus  bank  dalam  menjalankan  kegiatan usaha.  Bank  misalnya  dilarang  memberikan  kredit  kepada  suatu  perusahaan  melebihi prosentase  tertentu  dari  modalnya.  Sedangkan  peraturan  tidak  langsung  didasarkan  pada pemberian insentif yang bertujuan mempengaruhi sikap tertentu dari pengurus bank, misalnya melalui penerapan peraturan mengenai persyaratan risk-based capital . Selain diawasi dengan baik,  pemahaman  akan  akad-akad  bermualah  juga  harus  dipahami  tidak  hanya  oleh  pihak perbankan saja akan tetapi juga para nasabah pembiayaan, disamping itu mereka juga harus memiliki akhlak yang baik serta pemahaman akan etika berbisnis dalam Islam sehingga akad yang  telah  diperjanjikan  sebelumnya  dapat  terlaksana  dengan  baik  dan  berdampak  pada kurangnya risiko gagal bayar pada nasabah pembiayaan.
Berdasarkan  uraian  ini  maka  dapat  dirumuskan  beberapa  rumusan  masalah  pada penelitian ini, adalah (1) Apa saja faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat kepatuhan nasabah pembiayaan (komitmen) terhadap akad pembiayaan di bank syariah kota Bogor. (2) Bagaimana pengaruh penerapan komitmen akad terhadap pengembalian pembiayaan di bank syariah kota Bogor.

## 2. Kajian Pustaka

## 2.1 Pembiayaan
Menurut Muhammad (2002), pembiayaan ( financing ) atau pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh  orang  lain.  Alokasi  dana  dalam  bentuk  pembiayaan  memiliki  beberapa  tujuan  yaitu mencapai  tingkat  profitabilitas  yang  cukup  dan  tingkat  risiko  yang  rendah  dan mempertahankan kepercayaan masyarakat  dengan menjaga agar posisi  likuidasi tetap aman. Sebagaimana  dituangkan  dalam  pasal  1  (12)  Undang-Undang  No.  10  tahun  1988  tentang perbankan, dijelaskan bahwa pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil.  Karim  (2008) mengungkapkan pembiayaan adalah salah satu tugas pokok bank, yaitu memberikan fasilitas yaitu pemberian fasiltias penyedia dana untuk memenuhi kebutuhan pihak yang defisit.
Vol. 9 No. 2, December 2018
Perjanjian  pembiayaan  merupakan  landasan  bagi  para  pihak  untuk  melakukan  suatu prestasi,  dimana  nasabah  sebagai  pihak  yang  menerima  dan  mengelola  dana  pembiayaan, berkewajiban  untuk  melakukan  suatu  prestasi  dan  bank  sebagai  pihak  pemberi  dana mempunyai hak untuk menuntut prestasi dari nasabah. Prestasi ini berupa kewajiban nasabah untuk  memenuhi  dan  melaksanakan  semua  ketentuan  yang  telah  disepakati  bersama  dalam perjanjian  pembiayaan,  sedangkan  bank  telah  memberikan  dananya  mempunyai  hak  untuk menuntuk  nasabah  agar  melaksanakan  dan  mematuhi  semua  prestasi  itu.  Dengan  adanya perjanjian yang dibuat oleh bank dengan nasabah, maka telah menimbulkan adanya hubungan hukum hukum yang berlandaskan pada aspek hukum perdata.
Pada  saat  melakukan  akad  pembiayaan  kepada  nasabah,  pada  umumnya  bank  akan menyediakan sebuah formulir berkenaan dengan perjanjian akad kredit tertentu sesuai dengan akad kredit yang akan diperjanjikan. Isi materi dari formulir perjanjian ini tentunya telah lebih dulu  dipersiapkan  oleh  pihak  bank.  Formulir  ini  akan  diserahkan  kepada  calon  nasabah pembiayaan  untuk  disisi  serta  dimintai  pendapatnya  apakah  ia  mau  menerima  syarat-syarat yang  telah  tertulis  dalam  formulir  perjanjian  standar  atau  biasa  dikenal  sebahgai  perjanjian adhesi.
Di dalam pasal 1320 KUHPerdata ditentukan tentang syarat-syarat sahnya perjanjian, yaitu:
1. Adanya kesepakatan antara mereka yang mengikatkan dirinya
2. Adanya kecakapan antara pihak-pihak untuk membuat suatu perjanjian
3. Ada suatu hal yang diperjanjikan dan jelas
4. Ada alasan yang halal mengapa sesuatu hal tersebut perlu untuk diperjanjikan.
Lebih  lanjut  dalam  pasal  1321  KUHPerdata  juga  dinyatakan  bahwa,  “tidak  sepakat yang  sah  apabila  itu  diberikan  karena  kekhilafan  atau  diperolehnya  dengan  paksaaan  atau penipuan”.  Selanjutnya  dalam  pasal  1338  KUHPerdata  mengandung  suatu  asas  membuat perjanjian  yang menganut sistem terbuka, dimana pasal tersebut menyatakan bahwa “semua persetujuan  yang  dibuat  secara  sah  dan  berlaku  sebagai  undang-undang  bagi  yang membuatnya”.

## 2.2 Komitmen Akad
Komitmen  merupakan  hasrat  atau  keinginan  kuat  untuk  mempertahankan  dan melanjutkan relasi yang dipandang penting dan bernilai jangka panjang. Komitmen biasanya tercermin pada perilaku kooperatif dan tindakan aktif untuk tetap mempertahankan relasi yang telah  terbina  (Tjiptono,  2005).  Komitmen  adalah  suatu  sikap  yang  merupakan  niat  untuk mempertahankan keterhubungan jangka panjang karena hubungan tersebut dirasa berharga dan memberikan manfaat (Zarniwati, dkk, 2013). Sedangkan definisi komitmen menurut Morgan dan Hunt (1994) adalah:
“ an exchange partner believing that on going relationship with another is so important as to warrant maximum efforts at maintaining it; that is, the committed party believes the relationship is worth working on to ensure that it endures indefinitely .”
Adapun indikator pengukuran komitmen menurut Zarniwati, dkk (2012) adalah:
a. Bank melakukan penyesuaian sesuai dengan kebutuhan nasabah
Vol. 9 No. 2, December 2018
b. Bank menawarkan layanan untuk memenuhi kebutuhan nasabah
c. Bank fleksibel saat jasa perusahaan berubah
d. Bank mampu memenuhi janji
Morgan and Hunt (1994) menyatakan bahwa komitmen dipengaruhi oleh kepercayaan pelanggan .  Konsumen  yang  mempercayai  suatu  perusahaan  akan  memiliki  keyakinan  yang tinggi terhadap perusahaan yang bersangkutan dan pada akhirnya akan berpengaruh terhadap komitmen  pelanggan  untuk  menjalin  hubungan  jangka  panjang  dengan  perusahaan.  Pada pemasaran  jasa  yang  menghasilkan  produk  tidak  berwujud,  efektifitas  pemasaran  jasa tergantung pada manajemen yang berdasarkan kepercayaan karena pada umumnya konsumen akan membeli jasa berdasarkan keyakinan bahwa mitra bisnisnya dapat dipercaya.
Keyakinan  atau  kepercayaan  adalah  suatu  faktor  penting  yang  dapat  mengatasi  krisi dan  kesulitan  antara  rekan  bisnis  selain  itu  juga  merupakan  asset  penting  dalam mengembangkan hubungan jangka panjang antar organisasi (Zarniwati, dkk, 2013).. Menurut Zarniwati,  dkk  (2013)  terdapat  beberapa  indikator  pengukuran  kepercayaan  diantaranya adalah:
a. Bank sangat peduli dengan keamanan untuk transaksi
b. Bank dapat diandalkan
c. Bank konsisten dalam memberikan layanan yang berkualitas
d. Karyawan bank menunjukkan rasa hormat kepada pelanggan
e. Bank memenuhi kewajibannya terhadap nasabah

## 2.3 Penggembalian Pembiayaan
Pengembalian  pembiayaan  merupakan  aspek  penting  yang  perlu  diperhatikan keberlangsungannya oleh pihak perbankan. Hal ini mengingat semakin baiknya pengembalian pembiayaan  dalam  suatu  kegiatan  operasional  perbankan  maka  kegiatan  perbankan  dapat dikatakan sehat.  Fungsi perbankan sebagai lembaga intermediasi tentunya harus memastikan bahwa kebutuhan dana deposan pada saat akan ditarik oleh nasabah deposan dapat terpenuhi kapanpun  juga,  yang  artinya  kebutuhan  likuiditas  perbankan  tercukupi.  Untuk  memastikan kebutuhan likuiditas perbankan tercukupi, maka perbankan perlu melakukan monitoring dan pengawasan yang ketat dan baik pada dana yang tersalurkan dalam bentuk pembiayaan. Oleh karena itulah penyimpangan dan moral hazard tidak boleh terjadi pada aktifitas pembiayaan di perbankan syariah.
Perilaku  penyimpangan  atau moral  hazard sangat  erat  sekali  kaitannya  dengan pengembalian  pembiayaan.  Artinya  semakin  besar  potensi  perilaku  menyimpang  yang dilakukan oleh baik dari nasabah pembiayaan maupun karyawan perbankan itu sendiri maka akan semakin besar potensi terjadinya kredit macet (pengembalian pembiayaan yang rendah). Dan  sebaliknya,  semakin  rendah  potensi  perilaku  menyimpang  oleh  nasabah  dan  karyawan bank,  maka  akan  semakin  kecil  pula  terjadinya  kredit  macet.  Dalam  perbankan,  tinggi rendahnya pengembalian pembiayaan serta potensi terjadinya kredit bermasalah dapat dilihat pada rasio keuangan Non Performing Financing (NPF). Oleh sebab itulah dalam penelitian ini perilaku moral  hazard dan  segala  faktor-faktor  yang  menyebabkan  perilaku moral  hazard tersebut terjadi menjadi proxy untuk mengukur potensi pengembalian pembiayaan dari nasabah kepada perbankan syariah (NPF).
Vol. 9 No. 2, December 2018
Menurut Rahman (2010), moral hazard diidentifikasikan sebagai segala bentuk kondisi ketika  nasabah  tidak  mau  dan  atau  tidak  mampu  menunaikan  kewajiban  membayar  pokok modal dan bagi hasil sesuai dengan kesepakatan-antara bank dan nasabah- yang dilakukan di awal  kontrak  pembiayaan.  Lebih  lanjut  Rahman  (2010)  mengungkapkan  faktor-faktor  yang menyebabkan  terjadinya moral  hazard pada  nasabah  pemibiayaan  yang  tentunya  akan berpengaruh pada tinggi rendahnya tingkat pengembalian pembiayaan. Faktor-faktor tersebut antara lain:
1. Asymmetric  Information merupakan  faktor  yang  menyebabkan  terjadinya  moral hazard  nasabah.  Kepemilikan  informasi  yang  tidak  berimbang  dimana  nasabah memiliki informasi yang lebih lengkap tentang kondisi mereka daripada informasi yang dimiliki oleh bank menyebabkan nasabah mengambil keuntungan dari fasilitas pembiayaan  yang  mereka  dapatkan  yang  pada  akhirnya  menyebabkan  terjadinya moral hazard (NPF).
2. Karakter  nasabah  merupakan  faktor  penyebab  terjadinya  moral  hazard  nasabah. Lemahnya  integritas  manajerial  atau  rendahnya  kualitas  karakter  nasabah  seperti perilaku curang, kebohongan, dan keserakahan merupakan salah satu faktor yang mendasari berbagai kejadian moral hazard nasabah.
3. Terbatasnya  cakupan  isi  kontrak  merupakan  faktor  penyebab  terjadinya  moral hazard nasabah. Sempitnya penetapan kriteria moral hazard nasabah menyebabkan nasabah mudah untuk tergolong melakukan moral hazard, baik dari sudut pandang perbankan  maupun  dari  sudut  pandang fiqhiyyah .  Sempitnya  penetapan  kriteria moral  hazard  tersebut  pada  akhirnya  juga  menyebabkan  konflik  keagenan  antara pihak perbankan dan nasabah.
4. Tidak optimalnya sistem monitoring merupakan faktor penyebab terjadinya moral hazard  nasabah.  Kasus-kasus  moral  hazard  yang  terjadi  pada  perbankan  syariah pada  umumnya  disebabkan  oleh  bank  tidak  bisa  mengawasi  (memonitor)  secara optimal  terhadap  perilaku,  kinerja  dan  kondisi  nasbaah-terutama  tentang kemampuan  membayar-  yang  sesungguhnya,  khususnya  setelah  kontrak pembiayaan berjalan.

## 3. Metodologi Penelitian

## 3.1 Jenis dan Sumber Data Penelitian
Data  yang digunakan pada penelitian ini adalah data primer dan data sekunder.  Data primer  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  diperoleh  dari  hasil  kuesioner  yang  disebarkan kepada responden  yang telah ditentukan sebagaimana teknik sampling diatas (yaitu nasabah yang melakukan akad pembiayaan di bank syariah di kota Bogor).
Data sekunder digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari data pertumbuhan nasabah yang melakukan akad pembiayaan dengan prinsip bagi hasil di bank syariah di kota Bogor pada tahun 2013-2014.
Populasi pada penelitian ini adalah nasabah yang melakukan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil di bank syariah di kota Bogor. Karena jumlah bank syariah di kota Bogor juga tidak sedikit dan berikut juga dengan jumlah nasabah pembiayaannya cukup banyak, maka sesuai dengan keterbatasan penelitian baik dari sisi waktu dan biaya maka tidak memungkinkan untuk
Vol. 9 No. 2, December 2018
diteliti seluruhnya. Oleh sebab itu, penelitian ini diteliti dengan penetapan metode sampling untuk memilih responden penelitian.
Sample  merupakan  bagian  dari  jumlah  dan  karakteristik  yang  dimiliki  oleh  populasi tersebut  (Sugiyono,  2012).  Sementara  itu,  sample  pada  penelitian  ini  adalah  nasabah  yang melakukan  akad  pembiayaan  di  bank  syariah  dengan  menggunakan  random  sampling  yakni pengambilan sample secara acak dengan menggunakan rumus Slovin (Umar, 2010). Rumus teknik sampling Slovin adalah:
n = 𝑁 1+𝑁.𝑒 2 ….. (1)
dimana: n = ukuran sampel N = ukuran populasi e = Prosentase kelonggaran ketidaktentuan karena kesalahan pengambilan sampel yang masih diinginkan, dalam penelitian ini digunakan e = 10%

## 3.2 Kerangka Pemikiran
Gambar 2. Kerangka Pemikiran
Kerangka pemikiran diatas sebagaimana terangkum dalam gambar 2 menjelaskan alur pemikiran peneliti serta tujuan penelitian yang ingin diangkat. Sebagaimana telah dibahas pada bab 1 ada dua tujuan penelitian ini dimana tujuan pertama adalah untuk menganalisis faktor- faktor  apa  saja  yang  berpengaruh  terhadap  komitmen  akad  dan  pengembalian  pembiayaan. Setelah  melakukan  literature  review  dan  kajian  pustaka  pada  bab  2,  maka  diperoleh  empat faktor pada masing-masing variabel (X dan Y) dimana dari keempat faktor tersebut nantinya
Komitmen (X)
Pengembalian Pembiayaan (Y)
Kepercayaan (X1) Kepuasan (X2) Interaksi/ hubungan sosial (X3) Asas-Asas pada Akad (X4) Assymetric Information (Y1) Karakter Nasabah (Y2)
Cakupan Isi kontrak (Y3)
Monitoring (Y4) Analisis Faktor (X)
Analisis Faktor (Y) Regresi
Kesimpulan Tolak
Ho atau Terima Ho
Vol. 9 No. 2, December 2018
akan  dianalisis  dengan  menggunakan  metodologi  analisis  faktor  untuk  melihat  faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi variabel komitmen dan pengembalian pembiayaan.
Selanjutnya, pada tahap selanjutnya sesuai dengan tujuan penelitian yaitu untuk melihat apakah  ada  hubungan  dan  pengaruh  antara  variabel  X  (komitmen)  dan  variabel  Y (pengembalian pembiayaan) di bank syariah. Untuk menjawab tujuan  penelitian yang kedua maka digunakan metode regresi linier sederhana.

## 3.3 Definisi Operasional Variabel

## Tabel 1. Definisi Operasional variabel
Variabel dan Definisi operasional variabel Faktor- Faktor yang Mempengaru hi (indikator) Definisi Operasional Indikator Item Definisi Operasional Item Sumber Komitmen (X) = hasrat atau keinginan kuat untuk mempertahankan dan melanjutkan
relasi yang dipandang
penting dan bernilai jangka panjang Kepercayaan Pelanggan (X1) Konsumen yang mempercayai suatu perusahaan akan memiliki keyakinan yang tinggi terhadap perusahaan yang bersangkutan dan pada akhirnya akan berpengaruh terhadap
komitmen pelanggan untuk menjalin hubungan jangka panjang dengan perusahaan. Dipercaya Karyawan dapat dipercaya Morgan and Hunt (1994) Keterandala n Bank dapat diandalkan Integritas Karyawan bank memiliki integritas Kepuasan Pelanggan (X2) Kepuasan pelanggan dapat terlihat dari seberapa baik pelayanan yang diberikan oleh perusahaan Kualitas Puas terhadap kualitas produk/jasa Hennig- Thurau et al (2002); Boonajsevee (2005) Harga Puas terhadap harga produk/jasa Pelayanan Puas terhadap kualitas layanan Interaksi/hubu ngan Sosial (X3) interaksi sosial yang terjadi antara nasabah dan karyawan akan menimbulkan pemahaman mengenai masing-masing pihak sehingga dapat membuat kedua belah pihak saling memahami sehingga dapat membantu menghindari kesalahpahaman, menghindari penolakan untuk bekerja sama atau akibat lainnya yang dapat menyebabkan kegagalan hubungan kerjasama antara kedua belah pihak
Komunikasi berbagi informasi bermakna dan tepat waktu antara perusahaan dan pelanggan, baik secara formal maupun informal. Komunikasi, khususnya komunikasi yang tepat waktu dapat mempercepat kepercayaan dengan membantu penyelesaian perselisihan dan menyamakan persepsi dan harapan pelangan- perusahaan Bendapuli and Leone (2002) Familiarity tingkat pengakuan personal pelanggan
Vol. 9 No. 2, December 2018
oleh karyawan persuahaan sebagai hasil dari interaksi dalam beberapa waktu Asas-Asas pada Akad (X4) Terpenuhinya asas-asas yang menjadi landasand alam berakad. Ikhtiyari /suk arela; setiap akad dilakukan atas kehendak para pihak, terhindar dari keterpaksaan karena tekanan  salah  satu pihak  atau  pihak lain. Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah Amanah/me nepati janji; setiap  akad  wajib dilaksanakan oleh para  pihak  sesuai dengan  kesepakatan yang ditetapkan oleh yang bersangkutan dan pada saat yang sama terhindar dari cidera janji. Ikhtiyati /keh ati-hatian; setiap akad dilakukan dengan pertimbangan  yang matang dan dilaksanakan  secara tepat dan cermat. Luzum /tidak berubah; setiap akad dilakukan dengan tujuan  yang  jelas dan perhitungan yang cermat, sehingga  terhindar dari praktik spekluasi atau maysir. Saling menguntung kan; setiap akad dilakukan untuk memenuhi kepentingan para pihak sehingga tercegah dari praktik  manipulasi dan merugikan salah satu pihak. Taswiyah /ke setaraan; para  pihak  dalam setiap akad memiliki kedudukan yang setara, dan mempunyai hak dan kewajiban yang seimbang Kemampuan ; setiap akad dilakukan sesuai dengan pertanggungjawaba
Vol. 9 No. 2, December 2018
n  para  pihak  secara terbuka Transparansi ; setiap akad dilakukan dengan pertanggungjawaba n  para  pihak  secara terbuka Taisir /kemu dahan; setiap akad dilakukan dengan cara saling memberi kemudahan  kepada masing-masing pihak  untuk  dapat melaksanakannya sesuai dengan kesepakatan I’tikad baik ; akad dilakukan dalam rangka menegakkan kemaslahatan,  tidak mengandung unsure jebakan dan perbuatan buruk lainnya Sebab  yang halal; tidak  bertentangan dengan hukum, tidak  dilarang  oleh hukum  dan  tidak haram. Pengembalian
Pembiayaan
(Y) = pengembalian
pembiayaan yang dimaksud adalah seberapa besar potensi pengembalian pinjaman atas pinjaman yang dilakukan oleh nasabah pembiayaan yang diukur berdasarkan
rendahnya potensi perilaku
moral hazard Asymetric Information (Y1) Kepemilikan informasi yang tidak berimbang dimana nasabah memiliki informasi yang lebih lengkap tentang kondisi mereka daripada informasi yang dimiliki oleh bank menyebabkan nasabah mengambil keuntungan dari fasilitas pembiayaan yang mereka dapatkan yang pada akhirnya menyebabkan terjadinya moral hazard (NPF) Informasi tentang keuntungan Apakah nasabah terbuka dengan keuntungan yang mereka peroleh dari aktifitas pembiayaan dengan prinsip bagi hasil Rahman (2010) Informasi tentang kerugian Apakah nasabah terbuka jika mereka mengalami kerugian dari
aktifitas pembiayaan dengan prinsip bagi hasil
Terbuka pada saat mengalami kesulitan Apakah nasabah terbuka jika mereka mengalami kesulitan dalam aktifitas bisnisnya Karakter nasabah (Y2) Lemahnya integritas manajerial atau rendahnya kualitas karakter  nasabah  seperti perilaku curang, kebohongan, dan keserakahan  merupakan salah  satu  faktor  yang mendasari berbagai kejadian moral  hazard nasabah. integritas manajerial Kemampuan nasabah dalam mengelola usahanya Memiliki akhlak yan g baik Tidak berperilaku menyimpang seperti melakukan kecurangan,
kebohongan, dan keserakahan Takut akan dosa Mengerti dan memahami bahwa
Vol. 9 No. 2, December 2018
perilaku negative dan maksiat adalah dosa besar dan takut akan azab
Allah SWT Pemahaman akan etika bisnis dan akad Nasabah memiliki pemahaman tentang etika berbisnis yang Islami (seperti harus jujur) dan juga memiliki pemahaman tentang akad-akad bank syariah (khususnya akad yang sedang dibuat dengan pihak bank) cakupan isi kontrak (Y3) Terbatasnya  cakupan  isi kontrak/sempitnya penetapan  kriteria  moral hazard nasabah menyebabkan nasabah mudah  untuk  tergolong melakukan moral hazard Kejelasan kriteria- kriteria perilaku moral hazard Dalam kontrak tersebut dijelaskan dengan gamblang terkait tentang aktifitas apa saja termasuk pada kategori penyimpangan (moral hazard) Pemahaman isi kontrak tentang moral hazard oleh kedua belah pihak Nasabah dengan baik dan benar mengetahui isi dari kontrak tersebut terkait tentang kategori perilaku moral hazard monitoring (Y3) Tidak  optimalnya  sistem monitoring Prosedur monitoring (pra dan pasca akad) Sistem dan prosedur monitoring baik sebelum dan setelah akad Jangka waktu Jangka waktu monitoring dalam sebulan SDM khusus monitoring Ketersediaan dan keterandalan SDM yang melakukan monitoring Monitoring aktif mengunjungi nasabah secara regular, memantau laporan keuangan
secara rutin dan memberikan laporan kunjungan nasabah/ call report kepada komite pembiayaan/supervi sor Monitoring pasif memonitoring pembayaran kewajiban nasabah kepada bank
Vol. 9 No. 2, December 2018
syariah setiap akhir bulan. Bersamaan pula diberikan pembinaaan dengan memberikan saran,
informasi maupun pembinaan tehnis yang bertujuan untuk menghindari pembiayaan bermasalah. Sumber: Data Sekunder Olah data Peneliti

## 3.4 Hipotesis
Dalam penelitian ini, maka hipotesis yang diajukan dan akan diuji adalah:
H0: tidak terdapat pengaruh antara komitmen pada akad terhadap pengembalian pembiayaan oleh nasabah
H1: terdapat pengaruh antara komitmen pada akad terhadap pengembalian pembiayaan oleh nasabah

## 4. Hasil dan Pembahasan

## 4.1 Uji Asumsi Klasik

## 4.1.1 Uji Normalitas
Uji  normalitas  pada  model  regresi  digunakan  untuk  menguji  apakah  nilai  residual terdistribusi secara normal atau tidak. Jadi, dalam hal ini yang diuji normalitas bukan masing- masing  variabel  independen  dan  dependen  tetapi  nilai  residual  yang  dihasilkan  dari  model regresi (Priyatno, 2011).
Gambar 3. Hasil Uji Normalitas
Vol. 9 No. 2, December 2018
Berdasarkan grafik di atas, dapat diketahui bahwa titik-titik menyebar disekitar garis dan  mengikuti  garis  diagonal  maka  residual  pada  model  regresi  tersebut  terdistribusi  secara normal.

## 4.1.2 Uji Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  digunakan  untuk  menguji  apakah  model  regresi  ditemukan adanya  korelasi  antar  variabel  independen.  Model  regresi  yang  baik  maka  seharusnya  tidak terjadi korelasi diantara variabel bebas.  Metode pengujian yang biasa digunakan yaitu dengan melihat nilai  Inflation Factor (VIF) dan tolerance pada model regresi. Jika nilai VIF kurang dari 10 dan tolerance lebih dari 0,1 maka model regresi bebas dari multikolinearitas (Priyatno, 2011).
Tabel 2. Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constant) -.752 .829 -.907 .367 X .939 .062 .839 15.204 .000 1.000 1.000

## a. Dependent Variable: Y
Sumber: Olah Data SPSS
Berdasarkan tabel 11 di atas dapat diketahui bahwa nilai VIF kurang dari 10 dan nilai tolerance lebih dari 0,1  untuk  ketiga variabel  maka dapat  disimpulkan bahwa model regresi tidak terjadi masalah multikolinearitas.

## 4.1.3 Uji Auto Korelasi
Uji  autokorelasi  digunakan  untuk  menguji  apakah  model  regresi  ada  korelasi  antara residual pada periode t dengan residual pada periode (t-1). Model regresi yang baik adalah yang tidak  adanya  masalah  autokorelasi.  Pada  penelitian  ini  metode  pengujian  yang  digunakan adalah dengan uji Durbin-Watson (DW) (Priyatno, 2011).
Tabel 3. Hasil Uji Durbin-Watson
Vol. 9 No. 2, December 2018
Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .839 a .704 .701 1.40359 1.245
a. Predictors: (Constant), X b. Dependent Variable: Y
Sumber: Olah Data SPSS Nilai Durbin-Watson dapat dilihat pada output regression pada tabel di atas. Tabel di atas  menunjukkan  bahwa  nilai  Durbin-Watson  sebesar  1.245.  Sedangkan  pada  tabel  DW dengan signifikansi 0,05 dan jumlah data (n) = 99, serta jumlah variabel independen (k) =1, maka diperoleh nilai sebesar dl = 1.442 dan du = 1.544. Dengan ini maka didapat 4-du = 2.466. Karena nilai dw (1.245) maka nilai dw berada diantara du dan 4-du, maka Ho diterima, dan dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi autokorelasi pada model regresi.

## 4.1.4 Uji Heteroskedatisitas
Uji heteroskedastisitas digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi  terjadi ketidaksamaan  varian  dari  residual  pada  satu  pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain.  Model regresi  yang  baik  adalah  tidak  terjadi  heteroskedastisitas.  Pada  penelitian  ini  uji heteroskedastisitas menggunakan uji korelasi Spearman.
Gambar 4. Hasil Heteroskedastisitas
Sumber: Olah Data SPSS
Berdasarkan output di atas pada gambar scatterplot, maka dapat dilihat bahwa titik-titik menyebar dengan pola yang tidak jelas di atas dan di bawah angka 0 pada sumbu Y. Sehingga dapat disimpulkan bahwa pada model regresi tidak ada masalah heteroskedastisitas.
Vol. 9 No. 2, December 2018

## 4.2 Uji Hipotesis Regresi Linear Sederhana
Setelah  melakukan  beberapa  uji  asumsi  klasik  yang  merupakan  prasyarat  sebelum melakukan uji hipotesis regresi linier, maka pada sub-bab kali ini akan dibahas hasil dari uji hipotesis terkait model regresi yang diangkat pada penelitian ini.
Tabel 4. Hasil Uji Korelasi
Correlations Y X Pearson Correlation Y 1.000 .839 X .839 1.000 Sig. (1-tailed) Y . .000 X .000 . N Y 99 99 X 99 99

## Sumber: Olah Data SPSS
Hasil uji korelasi pada tabel di atas menunjukkan besarnya hubungan antara variabel Y (pengembalian  pembiayaan)  dengan  variabel  X1  (komitmen  akad)  adalah  0,839.  Nilai  ini berarti  bahwa  hubungan  kedua  variabel  tersebut  adalah  tinggi.  Koefisien  korelasi  positif (0,839)  menunjukkan  bahwa  hubungan  antara  variabel  pengembalian  pembiayaan  dan komitmen akad adalah searah. Artinya, jika seseorang memiliki komitmen atas akad yang telah dibuat dengan pihak bank, maka pengembalian pembiyaan juga akan semakin baik. Hubungan antara  komitmen  atas  akad  dan  pengembalian  pembiyaan  adalah  signifikan  sebagaimana ditunjukkan dengan angka signifikansi (sig.) sebesar 0,000 yang lebih kecil dari 0,05.
Untuk  menguji  hipotesis,  pengujian  dilakukan  dengan  menggunakan  koefisien determinasi  (R 2 ).  Koefisien  determinasi  memiliki  fungsi  untuk  menjelaskan  sejauh  mana kemampuan  variabel  independen  (X1  [komitmen  atas  akad])  berpengaruh  terhadap  variabel dependen (Y [pengembalian pembiayaan]).
Tabel 5. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .839 a .704 .701 1.40359 1.245
a. Predictors: (Constant), X
b. Dependent Variable: Y
Sumber: Olah Data SPSS
Berdasarkan tabel di atas, nilai R square adalah 0,704. Angka R square atau koefisien determinasi sebesar 0,704 atau 70,4% menunjukkan bahwa 70,4% pengembalian pembiayaan dapat  dijelaskan  dengan  menggunakan  variabel  komitmen  akad.  Sedangkan  sisanya  29,6% dijelaskan oleh faktor-faktor lainnya.
Vol. 9 No. 2, December 2018
Tabel 6. Hasil Anova (uji F)
ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 455.414 1 455.414 231.168 .000 a Residual 191.096 97 1.970 Total 646.510 98 a. Predictors: (Constant), X b. Dependent Variable: Y Sumber: Olah Data SPSS
Tabel diatas menunjukkan hasil uji Anova yang menghasilkan angka F sebesar 231.168 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Karena angka probabilitas 0,000 < 0,05, maka dapat disimpulkan  bahwa  model  regresi  ini  sudah  layak  digunakan  untuk  memprediksi  tingkat pengembalian pembiayaan. Maka Ho ditolak dan H1 diterima, dimana variabel komitmen akad berpengaruh terhadap pengembalian pembiayaan.
Tabel 7. Hasil Koefisien Regresi (uji t)
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constant) -.752 .829 -.907 .367 X .939 .062 .839 15.204 .000 1.000 1.000

## a. Dependent Variable: Y
Sumber: Olah Data SPSS
Pada  bagian  koefisien  regresi  menggambarkan  persamaan  regresi  untuk  mengetahui angka  konstan  dan  uji  hipotesis  signifikansi  koefisien  regresi.  Oleh  karenanya  persamaan regresi pada penelitian ini adalah:
Y = -0.752 + 0,939 X1
Angka  konstan  pada  penelitian  ini  adalah  sebesar  -0.752  yang  berarti  bahwa pengembalian pembiayaan (Y) memiliki angka -0.752 apabila nilai X (komitmen akad) adalah sama dengan 0. Koefisien regresi X (komitmen akad) menunjukkan angka 0,939 yang berarti bahwa  setiap  kenaikan  1  persen  komitmen  akad  maka  akan  meningkatkan  pengembalian pembiayaan sebesar 0.939 persen dengan tingkat signifikansi sebesar 15.204 (t hitung) > 2.052 (t tabel) maka H0 ditolak dan H1 diterima. Yang berarti bahwa terdapat pengaruh positif dan signifikan komitmen akad terhadap pengembalian pembiayaan.
Vol. 9 No. 2, December 2018

## 5. Kesimpulan
Berdasarkan  pembahasan  sebelumnya  maka  kesimpulan  pada  penelitian  ini  adalah, sebagai berikut:
1. Pada  analisis  regresi  linear  sederhana  di  ketahui,  bahwa    kepercayaan,  komitmen hubungan social, dan huukum yang jelas pada akad memiliki faktor terhadap komitmen nasabag dalam mebaayar pembiayaan. Dengan nilai R square adalah 0,704. Angka R square atau koefisien determinasi sebesar 0,704 atau 70,4% menunjukkan bahwa 70,4% pengembalian pembiayaan dapat dijelaskan dengan menggunakan variabel komitmen akad. Sedangkan sisanya 29,6% dijelaskan oleh faktor-faktor lainnya.
2. Pada  anailis  regresi  linear  sederhana,  diketahui  ingkat  signifikansi  sebesar  15.204  (t hitung) > 2.052 (t tabel) maka H0 ditolak dan H1 diterima. Yang berarti bahwa terdapat pengaruh positif dan signifikan komitmen akad terhadap pengembalian pembiayaan.

## Referensi
Ali, H. Masyhud (2004). Asset Liability Management . Jakarta: PT. Elex Media Komputindo. Bendapuli,  Neeli.,  Robert  P.  Leone  (2002).  Managing  business  to  Costumer  Relationships: Following  Key  Contact  Employee  Turnover  in  Vendor  Firm.  Journal  of  Marketing. Vol. 66 No.2.
Boonajsevee, Bhoomipan (2005). Relationship Marketing: Loyalty Intentions in New Era of Thai Bank Marketing. Dissertation. The Wayne Huizenga Graduate School of Business and Entrepreneurship. Nova Souteastern University.
Devi,  Abrista  (2009).  Analisis  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  tidak  Diterapkannya Pembiayaan  Akad  Bai’  Al-Salam  di  Perbankan  Syariah  di  Indonesia.  Jurusan Manajemen Bisnis Islam STEI TAZKIA.
Hennig-Thurau,  T.,  Kevin  P.  Gwinner.,  Dwayne  D.  Gremier  (2002).  Understanding Relationship  Outcomes:  An  Integration  of  Relational  Benefits  and  Relationship Quality. Journal of Service Research. Vol. 4 No. 3.
Karim, Adiwarman A (2008). Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan . Edisi 3. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: Raja Grafindo. Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah. Retrieved from Eksklusive www.badilag.net
Morgan, Robert M., Sehelby D. Hunt (1994). The Commitment-Trust Theory of Relationship Marketing. Journal of Marketing. Vol. 58 No.3.
Morgan, Robert M (2000). Relationship Marketing and Marketing Strategy: The Evolution of Relationship Marketing within the Organization. Handbook of Relationship Marketing. Jagdish.N.Sheth and Atul Parvatiyar. Sage Publication, Inc. London.
Muhammad  (2002). Bank  Syariah  Analisis  Kekuatan,  Kelemahan,  Peluang  dan  Ancaman . Yogyakarta: Ekonosia.
Muhammad (2005). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . Yogyakarta: UPP AMP YKPN. Muslim  (2012).  Analisis  Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Kredit  Macet  (Kurang  Lancar, diragukan, dan Macet) Pada UMKM Industri Mebel di Kabupaten Jepara Tahun 2012. Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro. Semarang.
Rahman, Andy Fathur (2010). Analisis Faktor yang Menyebabkan Terjadinya Moral Hazard Nasabah  Pembiayaan  Mudharabah  (Studi  Penelitian  di  BTN  Syariah  Cabang  Solo). Tesis. Program Pascasarjana UIN Sunan Kalijaga. Yogyakarta
Siamat,  Dahlan  (2005 ).  Manajemen  Lembaga  Keuangan .  Edisi  Kelima.  Jakarta:  Lembaga Penerbit FEUI.
Umar,  H  (2010). Riset  Pemasaran  dan  Perilaku  Konsumen .  Jakarta:  PT  Gramedia  Pustaka Utama.
Vol. 9 No. 2, December 2018
Zarniwati,  Eka.,  Wendi  Boy,  ST.MM.,  Yulasmi,  SE.  MM.,  (2013).  Analisis  Pengaruh Kepercayaan,  Komitmen,  Komunikasi,  dan  Penanganan  Keluhan  terhadap  Loyalitas Nasabah (Studi Pada Nasabah PT.BNI (Persero) Tbk. Cabang Padang).
UU RI no. 10 tahun 1998, tanggal 10 November 1998 Undang-Undang No. 10 tahun 1988 tentang perbankan Undang-Undang Republik Indonesia No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah www.bi.gi.id
Dwi Priyatno, Buku Saku SPSS ; Analisis Statistik Data Lebih Cepat Efisien dan Akurat. Yogyakarta: Mediacom,  2011