## PENGARUH AKAD MUDHARABAH TERHADAP MINAT NASABAH PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH GEBU PRIMA MEDAN

## Supriana
Mahasiswa FAI UISU Ahmad Adib Nasution Dosen Tetap FAI UISU Arifa Pratami Dosen Tetap FAI UISU

## Abstrak
Penelitianini bertujuan untuk menganalisis pengaruh akad mudharabah terhadap minat  nasabah  pada  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Gebu  Prima  Medan. Variabel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  akad  mudharabah  (x)  dan minat  nasabah  (Y).Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  penelitian kuantitatif.Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer.Responden  yang  dijadikan  sampel  dalam  penelitian  ini  sebanyak  43 orang.  Metode  yang  digunakan  adalah  analisis  regresi  linear  sederhana  dengan bantuan SPSS 25 untuk mendapatkan gambaran umum tentang hubungan antara satu variabel dengan variabel lainnya. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa variabel  akad  mudharabah  memiliki  pengaruh  yang  signifikan    terhadap  minat nasabah.

## Kata Kunci : akad mudharabah, minat nasabah

## Pendahuluan
Perbankan  syariah  merupakan  suatu  perwujudan  dari  permintaan  masyarakat  yang membutuhkan  suatu  jasa  perbankan/  keuangan  yang  sesuai  dengan  prinsip  syariah  dan kegiatan  operasionalnya  menggunakan  prinsip  bagi  hasil  sesuai  dengan  syariat  Islam  yang berlandaskan  Al-Qur’an  dan  Hadist.  Perbankan  syariah  adalah  segala  sesuatu  yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam  melaksanakan kegiatan usahanya.  (Veithzal  Rivai,  2010) Tabungan  Mudharabah  adalah  kerja  sama  antara  dua  pihak,  dimana  satu  pihak,  pemilik modal  (shahibul  maal)  mempercayakan  sejumlah  dananya  kepada  pihak  lain,  yaitu perusahaan  (mudharib)  untuk  menjalankan  suatu  aktivitas  atau  usaha,  jika  memperoleh keuntungan  dibagikan  sesuai  dengan  kesepakatan  di  awal,  dan  jika  mengalami  kerugian, maka  ketentuannya  berdasarkan  syarak  bahwa  kerugian  di  dalam  akad  mudharabah  di bebankan kepada harta, tidak di bebankan sedikitpun kepada pengelola yang bekerja.
Bank  konvensional  dan  bank  syariah  memiliki  kesamaanterutama  dalam  sisi  teknis penerimaan  uang,  mekanisme  transfer,  tekhnologi  komputer  yang  digunakan,  syarat  umum memperoleh  pembiayaan  dan  sebagainya.Minat  adalah  konsumen  yang  terangsang  untuk
mencari  informasi  mengenai  inovasi  terhadap  barang  dan  jasa.  (Philip  Kotler,  2008)  Minat merupakan  dorongan  penting  untuk  nasabah  mengenal  produk  atau  menggunakan  produk yang  ada  pada  perbankan  syariah.  (Hutomo  Rusdianto,  2006)  Minat  nasabah  pada  dasarnya dibentuk  dalam  hubungannya  dengan  objek  atau  produk  yang  di  tawarkan.  Paling  berperan dalam membentuk minat itu sendiri selanjutnya dapat berasal dari orang lain, meskipun minat dapat  dari  dalam  dirinya  sendiri.  Sehingga  dapat  disimpulkan  minat  menabung  merupakan keinginan  atau  kecendrungan  nasabah  dalam  memilih  suatu  lembaga  keuangan  yang dijadikan sarana menabung guna memenuhi kebutuhan saat ini dan yang akan datang.
Jumlah nasabah yang menabung menggunakan produk tabungan GEMA mudharabah selama 3 tahun  yaitu:
Tabel I.1 Data Nasabah Tabungan GEMA Mudharabah . Tahun 2018 2019 2020 Jumlah Nasabah 806 Orang 848 Orang 865 Orang
Sumber: PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Gebu Prima Medan. Dari hasil tabel tersebut, peneliti dapat menyimpulkan bahwa minat masyarakat untuk menabung  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Gebu  PrimaMedan  setiap  tahunnya meningkat. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Gebu Prima Medanaktif  beroprasi pada tahun 1994 dan data yang di ambil dari laporan keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Gebu Prima Medan di hitung dari tahun 2018-2020 memiliki nasabah kurang lebih 2.519 nasabah. Peningkatan kinerja marketing Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Gebu Prima Medan sangat berpengaruh  dalam  meningkatkan  jumlah  nasabah  untuk  menabung  di  Bank  Pembiayaan Rakyat Syariah Gebu Prima Medan. Demikian  perbankan  sendiri  merupakan sumber  dana terbesar  yang  bersumber    dari    para  nasabah    yang    melakukan      transaksi    menabung, sehingga    pihak    lembaga    keuangan  mempunyai    aturan   yang    ketat    kepada   pengelolaan keuangan  yang  bersumber  dari  masyarakat  atau  nasabah.

## Metode Penelitian
Lokasi penelitian  dilakukan pada PT. Bank Pembiyaan Rakyat Syari’ah Gebu Prima (BPRS).  Jl.  A.R.  Hakim/  Bakti  No.  139  -  Medan.  ,  sampel  yang  digunakan  adalah  nasabah yang  menggunakan  akad  mudharabah  di  BPRS  Gebu  Prima  Medan  yaitu  berjumlahyaitu berjumlah 43 orang. Pendekatan yang digunakan dalam pengelolahan data adalah pendekatan kuantitatif.  Teknik  pengumpulan  data  pada  penelitian  ini  adalah  menggunakan  data kuesioner.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  yaitu  analisis  statistik  deskriptif  dengan menggunakan aplikasi SPSS 25.0 sebagai pengolahan data.

## Pengertian Akad Mudharabah
Mudharabah  merupakan  wahana  utama  bagi  lembaga  keuangan  Islam  untuk memobilisasi  dana  masyarakat  dan  untuk  menjadikan  fasilitas,  antara  lain  fasilitas pembiayaan,  bagi  para  pengusaha.(  Nabil  A.  Saleh,  1986)  Akad  Mudharabah  adalah  kerja sama  antara  dua  pihak,  dimana  satu  pihak,  pemilik  modal  (shahibul  maal)  mempercayakan sejumlah dananya kepada pihak  lain,  yaitu perusahaan (mudharib) untuk  menjalankan suatu aktivitas  atau  usaha,  jika  memperoleh  keuntungan  dibagikan  sesuai  dengan  kesepakatan  di awal, dan  jika  mengalami kerugian,  maka ketentuannya  berdasarkan syarak  bahwa kerugian di  dalam  akad  mudharabah  dibebankan  kepada  harta,  tidak  di  bebankan  sedikitpun  kepada pengelola yang bekerja.
Menurut  Al-mushih  dan  Ash-shawi,  mudharabah  adalah  penyerahan  modal  uang kepada  orang  yang  berniaga  sehingga  ia  mendapatkan  presentasi  keuntungan.  (Ascarya, 2008)  Mudharabah adalah suatu transaksi pembiayaan  yang melibatkan sekurang-kurangnya 2 (dua) pihak, yaitu:
a.  Pihak  yang  memiliki  dan  menyediakan  modal  guna  membiayai  proyek  atau  usaha yang memerlukan pembiayaan. Pihak tersebut Shahib Al-Mal (Shahibul maal).
b.  Pihak  pengusaha  yang  memerlukan  modal  dan  menjalankan  proyek  atau  usaha yang dibiayai dengan modal dari Shahibul Maal. Pihak tersebut disebut Mudharib.
Kepercayaan  merupakan  unsur  terpenting  dalam  transaksi  pembiayaan  mudharabah,
karena dalam transaksi mudharabah Shahibul Maal tidak boleh meminta jaminan atau agunan dari  Mudharib  dan  tidak  boleh  ikut  campur  dalam  pengelolaan  proyek  atau  usaha  yang notabene dibiayai dengan danaShahibul Maal tersebut.
Dalam  mazhab  maliki  dan  syafi’i  mudharabah  disebut  dengan  qirad  yang  berarti memutuskan,  dalam  hal  ini  si  pemilik  uang  itu  telah  memutuskan  untuk  menyerahkan sebagian  uang  untuk  diperdagangkan  berupa  barang-barang  dan  memutuskan  sekalian sebagian dari keuntungannya bagi pihak kedua yang mengelola.

## Dasar Hukum Akad Mudharabah
a. Al-Quran
1) Firman Allah Qur’an Surat Al-Baqarah Ayat 198.
ْاوُغَت ۡبَت نَأ  ٌحاَنُج  ۡمُك ۡيَلَع  َسۡيَل
َمَك ُهو ُرُكۡذٱ َو  ِِّۖما َرَحۡلٱ ِّرَع ۡشَمۡلٱ َدنِّع َ َّللَّٱْاو ُرُكۡذٱَف  ٖتََٰف َرَع  ۡنِّ م مُت ۡضَفَأ ٓاَذِّإَف  ۡۚۡمُكِّ ب َّر نِّ م  الٗ ۡضَف نِّإ َو  ۡمُكَٰىَدَه ا
َنيِّ لٓاَّضلٱ  َنِّمَل ۦِّهِّلۡبَق نِّ م مُتنُك
١٩٨ Artinya: Tidak  ada  dosa  bagimu  untuk  mencari  karunia  (rezeki  hasil  perniagaan)  dari Tuhanmu.  Maka  apabila  kamu  telah  bertolak  dari  ´Arafat,  berdzikirlah  kepada Allah  di  Masy´arilharam.Dan  berdzikirlah  (denganmenyebut)  Allah  sebagaimana yang  ditunjukkan-Nya  kepadamu;  dan  sesungguhnya  kamu  sebelum  itu  benar termasuk orang yang sesat.
2) Firman Allah Qur’an Surat Jumuah Ayat 10.
َّلَعَّل ا اريِّثَك َ َّللَّٱْاو ُرُكۡذٱ َو ِّ َّللَّٱ ِّل ۡضَف نِّم ْاوُغَتۡبٱ َو  ِّض ۡرَ ۡلۡٱ يِّف ْاو ُرِّشَتنٱَف ُة َٰوَلَّصلٱ ِّتَي ِّضُق اَذِّإَف َنوُحِّلۡفُت  ۡمُك ١٠
Artinya: Apabila  telah  ditunaikan  shalat,  maka  bertebaranlah  kamu  di  muka  bumi;  dan carilah karunia Allah dan ingatlah Allah banyak-banyak supaya kamu beruntung .
b. Al- Hadist
1) Ibnu Abbas R.A meriwayatkan bahwa abbas bin abdul muthalib, jika menyerahkan harta  sebagai  mudharabah,  ia  mensyaratankepada  mudharib  (pengelola)  nya  agar  tidak mengarungi  dan  tidakmenuruni  lembah,  serta  tidak  membeli  hewan  ternak.  Jikapersyaratan itu  dilanggar  maka  mudharib  harus  menaggung  resikonya.Ketika  persyaratan  ibnu  abbas  di dengar olehRasullullah, beliau membenarkannya. (H.R. Thabrani).
2)  Shuhaib  R.A  berkata:  Rasulullah  bersabda: “ada  tiga  hal  yang  mengandung berkah:  jual  beli  tidak  secara  tunai,  mudharabah,  mencampur  gandum  dengan  jewawut untuk keperluan rumahtangga bukan untuk di jual.” (H.R Ibnu Majjah).

## c.   Fatwa Tentang Pembiayaan Mudharabah
Fatwa  No:  07/DSN-MUI/IV/2000  tentang  pembiayaan  mudharabah  (Qiradh) Menimbang, mengingat, memperhatikan, memutuskan, menetapkan:
1) Ketentuan pembiayaan
a) Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh LKS(Lembaga Keuangan Syariah) kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif.
b) Jangka  waktu  usaha,  tata  cara  pengembalian  dana,  dan  pembagian  keuntungan ditentukan berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak (LKS dan pengusaha).
c) LKS(Lembaga  Keuangan  Syariah)sebagai  penyedia  dana  menanggung  semua kerugian  akibat  dari  mudharabah,  kecuali  jika  mudharib  (nasabah)  melakukan kesalahan  yang  disengaja,  lalai  ataumenyalahi  perjanjian  yang  telah  di  sepakati dia awal.
d) Dalam pembiayaan ini LKS (Lembaga Keuangan Syariah) sebagai Shahibul Maal (pemilik  dana)  membiayai  100%  kebutuhan  proyek  atau  usaha,sedangkan pengelola (nasabah) bertindak sabagai mudharib atau pengelola usaha.
e) Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha yang telah disepakati bersama dan  sesuai  dengan  prinsip  syariah,  dan  LKS(Lembaga  Keuangan  Syariah)tidak ikut  serta  dalam  manajemen  perusahaan  atau  proyek  tapi  mempunyai  hak  untuk pengawasan dan pembinaan.
f) Jumlah  pembiayaan  harus  dinyatakan  dengan  jelas  dalambentuk  tunai  bukan piutang.(Zainudin Ali, 2008)
g) Pada  prinsipnya,  dalam  pembiayaan  mudharabah  tidak  adajaminan,  namun  agar mudharib  tidak  melakukan  penyimpangan,  LKS  (Lembaga  Keuangan  Syariah) dapat meminta jaminan dari mudharibatau pihak  ketiga. Jaminan ini hanya dapat dicairkan apabilamudharib terbukti melakukan pelanggaran terhadap hal-hal yang telah  disepakati  bersama  dalam  akad.  Serta  biaya  operasional  dibebankan  oleh mudharib.
h) Kriteria pengusaha, prosedur pembiayaan, dan mekanismepembiayaan keuntungan diatur oleh LKS(Lembaga Keuangan Syariah) denganmemperhatikan fatwa DSN.
i) Dalam  hal  penyandang  dana  (LKS)  tidak  melakukan  kewajibanatau  melakukan pelanggaran  terhadap  kesepakatan,  mudharib  berhak  mendapat  ganti  rugi  atau biaya yang telah dirugikan.

## Rukun Akad Mudharabah
Faktor-faktor yang harus ada (rukun) dalam akad mudharabah adalah sebagai berikut:
a. Pelaku (pemilik modal maupun pelaksana usaha).
b. Objek mudharabah (modal dan kerja).
c. Persetujuan kedua belah pihak (ijab qabul).
d. Nisbah keuntungan.
Pelaku,  jelas  bahwa  rukun  dalam  akad  mudharabah  sama  dengan  rukun  dalam  akad jual  beli  ditambah  satu  faktor  tambahan,  yakni  nisbah  keuntungan.  Faktor  pertama  pelaku, didalam  akad  mudharabah  minimal  ada  dua  perilaku,  pihak  pertama  bertindak  sebagai pemilik  modal  (Shahibul  Mal),  sedangkan  pihak  keluar  bertindak  sebagai  pelaksana  usaha (Mudharib).Tanpa adanya dua pelaku ini akad mudharabah tidak ada.
Objek,  faktor kedua (objek  mudharabah)  merupakan konsekuensi  logis dari tindakan yang  dilakukan  oleh  para  pelaku.Pemilik  modal  menyerahkan  modalnya  sebagai  objek mudharabah,  sedangkan  pelaksana  usaha  menyerahkan  kerjannya  sebagai  objek mudharabah.Modal  yang  disebarkan  bisa  berbentuk  uang  atau  barang  yang  dirinci  berapa nilai uanganya.Sedangkan kerja yang diserahkan bisa berbentuk keahlian, keterampilan, skil, dan lain sebagainya.Tanpa dua objek ini akad mudharabah tidak ada.
Para  fuqaha  sebenarnya  tidak  membolehkan  modal  mudharabah  berbentuk  barang, Harus  uang  tunai  karena  barang  tidak  dapat  dipastikan  taksiran  harganya  dan  dapat mengakibatkan  ketidak  pastian  besarnya  modal  mudharabah.Namun  para  ulama  mazhab hanafi membolehkannya dan nilai barang yang dijadikan setoran modal harus disepakati pada saat  akad  oleh  Mudharib  dan  Shahibul  Mal,  yang  jelas  tidak  boleh  ada  modal  mudharabah yang  belum  disetor.  Para  fuqaha  telah  sepakat  tidak  bolehnya  mudharabah  dengan  hutang, tanpa  adanya  setoran  modal,  berarti  Shahibul  Mal  tidak  memberikan  kontribusi  apapun padahal  Mudharib  telah  bekerja.Para  ulama  syafi’i  dan  maliki  melarang  hal  itu  karena merusak sahnya akad.
Persetujuan,  faktor  ketiga  yaitu  persetujuan  kedua  belah  pihak  merupakan  frekuensi dan  prinsip  sama-sama  rela.Disini  kedua  belah  pihak  harus  secara  rela  bersepakat  untuk
mengikatkan  diri  dalam  akad  mudharabah.  Pemilik  dana  setuju  dengan  perannya  untuk mengkontribusikan  dana,  sementara  si  pelaksana  usaha  pun  setuju  dengan  perannya  untuk mengkontribusikan kerja.
Nisbah Keuntungan, faktor yang keempat yaitu nisbah adalah rukun yang khas dalam akad  mudharabah,  yang  tidak  ada  pada  jual  beli.  Nisbah  inimencerminkan  imbalan  yang berhak  diterima  oleh  kedua  belah  pihak  yang  bekerjasama  atau  bermudharabah.Mudharib mendapatkan  imbalan  atas  kerjannya,  sebagai  Shahibul  Mal  mendapatkan  imbalan  atau penyertaan modalnya. Nisbah keuntungan inilah yang akan mencegah terjadinya perselisihan antara kedua belah pihak mengenai cara pembagian keuntungan.

## Jenis-jenis Akad Mudharabah
Jenis- jenis akad mudharabah dibagi menjadi tiga  macam diataranya sebagai berikut :

## a. Mudharabah Mutlaqah
Mudharabah  mutlaqah  adalah  bentuk  kerja  sama  antara  Shahibul  Maal  (penyedia dana)  dengan  Mudharib  (pengelola)  yang  cakupannya  sangat  luas  dan  tidak  dibatasi  oleh spesifikasi  jenis  usaha,  waktu  dan  daerah  bisnis.  Penyedia  dana  melimpahkan  kekuasaan yang sepenuhnya kepada Mudharib untuk mengelola dananya. Jadi, bank memiliki kebebasan penuh  untuk  menyalurkan  danakebisnis  manapun  yang  tentu  menguntungkan.  Penerapan umum dalam produk ini adalah:
1) Bank  wajib  memberitahukan  kepada  pemilik  dana  mengenai  nisbah  dan  tata  cara pemberitahuan  keuntungan  atau  pembagiankeuntungan  secara  resiko  yang  dapat ditimbulkan  daripenyimpanan  dana  apabila  telah  tercapai  kesepakatan,  maka haltersebut harus dicantumkan dalam akad.
2) Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan sebagai bukti penyimpanan atau alat penarikan lainnya pada penabung.
3) Tabungan  mudharabah  dapat  diambil  setiap  saat  oleh  penabung  sesuai  dengan perjanjian yang disepakati namun tidak diperkenankan mengalami saldo negatif.
4) Ketentuan-ketentuan lain yang berkaitan dengan tabungan tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.

## b. Mudharabah Muqayyadah
Mudaharabah  muqayyadah  adalah  akad  mudharabah  yang  disertai  pembatasan penggunaan  dana  dari  shahibul  maal  untuk  investasi-investasi  tertentu.  Contoh  pengelolaan dana dapatdiperintahkan untuk:
1) Tidak menginvestasikan dananya pada transaksi penjualan cicilan, tanpa pinjaman, tanpa jaminan.
2) Mengharuskan  pengelola  dana  untuk  melakukan  investasi  sendiritanpa  melalui pihak ketiga.
3) Tidak mencampurkan dana pemilik dana dengan dana lainnya.
Jenis  mudharabah  ini  merupakan  simpanan  khusus  dimana  pemilik  dana  dapat menetapkan  syarat-syarat  tertentu  yang  harusdipatuhi  oleh  bank.  Dalam  mengaplikasikan jenis  mudharabah  ini  maka    karakteristik  jenis  simpanan  atau  mudharabah  muqayyadah adalah sebagai berikut :
1) Pemilik dana wajib menetapkan syarat-syarat tertentu yang harusdiikuti oleh bank, wajib membuat akad yang mengatur persyaratanpenyaluran dana simpanan khusus.
2) Bank  wajib  memberitahukan  kepada  pemilik  dana  mengenai  nisbah  dan  tatacara pemberitahuan  keuntungan  atau  pembagian  keuntungan  secara  resiko  yang  dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.
3) Sebagai  tanda  bukti  simpanan,  bank  menerbitkan  bukti  simpanan  khusus.  Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya.

## c. Mudharabah Musytarakah
Jenis  mudharabah  ini  merupakan  penyaluran  dana  mudharabahlangsung  kepada pelaksanaan  usahanya,  dimana  bank  bertindaksebagai  perantara  (arranger)  yang mempertemukan  antara  pemilikdana  dengan  pelaksana  usaha.  Pemilik  dana  dapat menetapkan  syarat-syarattertentu  yang  harus  dipatuhi  oleh  bank  dalam  mencari bisnis(pelaksana  usaha).    Dalam  mengaplikasikan  jenis  mudharabah  ini  maka    karakteristik jenis penyaluran dana atau  mudharabah muqayyadah adalah sebagai berikut :
1) Sebagai tanda bukti simpanan bank menerbitkan bukti simpanankhusus. Bank wajib memisahkan dana dari rekening lainnya.Simpanan khusus dicatat pada pos tersendiri dalam rekeningadministratif.
2) Dana  simpanan  khusus  harus  disalurkan  secara  langsung  kepadapihak  yang diamanatkan oleh pemilik dana.
3) Bank  menerima  komisi  atas  jasa  mempertemukan  kedua  pihak.  Sedangkan  antara pemilik  dana  dan  pelaksana  usaha  berlaku  nisbahbagi  hasil.  Dalam  lembaga keuangan  akad  tersebut  diterapkan  untuk  proyek  yang  dibiayai  langsung  oleh  dana nasabah,  sedangkan  lembagakeuangan  hanya  bertindak  sebagai  wakil  yang mengadministrasikanproyek itu. (Wiroso, 2005)

## Syarat Pembiayaan Akad Mudharabah
Sebagaimana  akad  lain  dalam  syariat  Islam,  akad  mudharabah  atau  qiradh  menjadi sah, maka harus memenuhi rukun dan syarat Pembiayaan Mudharabah antara lain:
a. Penyedia dana dan pengelola haruscakup hukum.
1) Penyertaan  ijab  qabul  harus  dinyatakan  oleh  para  pihak  untukmenunjukan kehendak mereka dalam mengadakan kontrak(akad).
2) Penerimaan  dan  penawaran  harus  secara  eksplisit  menunjukan  tujuan  kontrak (akad).
3) Akad  dituangkan  secara  tertulis,  melalui  korespondensi,  atau  dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern.
4) Penentuan dan penerimaan dilakukan pada saat kontrak.
b. Modal  ialah  sejumlah  uang  dan  atau  aset  diberikan  olehpenyedia  dana  kepada mudharib untuk tujuan usaha dengansyarat sebagai berikut: (Zainudin Ali, 2008)
1) Modal harus diketahui jumlah dan jenisnya.
2) Modal dapat berbentuk uang atau barang yang dinilai. Jikamodal diberikan dalam bentuk aset, maka aset tersebut harusdinilai pada waktu akad.
3) Modal tidak dapat  berbentuk piutang dan harus dibayarankepada  mudharib, baik secara bertahap maupun tidak, sesuai dengan kesepakatan dalam akad.
c. Keuntungan  mudharabah  adalah  jumlah  yang  didapat  sebagai  kelebihan  dari  modal. Syarat keuntungan berikut ini harusdipenuhi:
1) Harus diperuntukkan kedua  belah pihak dan tidak bolehdisyaratkan  hanya untuk satu pihak.
2) Bagian keuntungan proposional  bagi setiap pihak harusdiketahui dan dinyatakan pada  waktu  kontrak  disepakatidan  harus  dalam  bentuk  presentase  (nisbah) darikeuntungan sesuai kesepakatan. Perubahan harusberdasarkan kesepakatan.
3) Penyedia  dana  menanggung  semua  kerugian  akibat  darimudharabah,  dan pengelola  tidak  boleh  menanggungkerugian  apapun  kecuali  diakibatkan  dari kesalahandisengaja, atau pelanggaran kesepakatan.
d. Kerugian  usaha  oleh  pengelola  (mudharib),  sebagai  pertimbangan  (muqabil)  modal yang disediakan oleh penyedia dana, harus memperhatikan hal berikut: (Zainudin Ali, 2008)
1) Penyedia  dana  tidak  boleh  mempersempit  tindakan  pengelola  yang  dapat menghalangitercapainya tujuan mudharabah, yaitu keuntungan.
2) Kerugian  usaha  adalah  hak  eksklusif  mudharib,  tanpacampuran  tangan  penyedia dana, tetapi ia mempunyai hakuntuk melakukan pengawasan.
3) Pengelola  tidak  boleh  menyalahi  hukum  syariah  islamdalam  tindakannya  yang berhubungan  dengan  mudharabah,  dan  harus  mematuhi  kebiasaan  yang  berlaku dalam aktivitas itu.

## Hasil Analisis Regresi Linear Sederhana
Analisis  regresi  disusun  untuk  melihat  hubungan  yang  terbangun  antara  variabel penelitian,  apakah  hubungan  yang  terbangun  yang  positif  atau  hubungan  yang negatif.Berdasarkan  olahan  data  yang  telah  dilakukan,  maka  dapat  diketahui  bahwa  model hubungan dari analisis regresi linear sederhana ini dilihat dari tabel berikut ini:
Tabel I Variables Entered/Removed a Model Variables Entered Variables Removed Method 1 Akad Mudharabah b . Enter
Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021 a. Dependent Variable : Minat Nasabah
b. All requested variables entered.
Berdasarkan  pada  tabel  di  atas, variable  entered atau removed menjelaskan  tentang cara  yang  digunakan  untuk  analisis  regresi  linear  sederhana  adalah  dengan  metode  Enter dengan Minat nasabah sebagai variabel terikatnya.
Tabel II
ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 702.952 1 702.952 23.369 .000 b Residual 1233.327 41 30.081 Total 1936.279 42 Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021 a. Dependent Variable: Minat Nasabah
b. Predictors: (Constant), Akad Mudharabah
Pada tabel  ANOVA di atas, pada bagian  ini  menjelaskan apakah ada pengaruh  yang nyata  (signifikan)  antara  variabel  akad  mudharabah  (X)  terhadap  variabel  minat  nasabah (Y).Menentukan  taraf  signifikansi  atau  linieritas  dan    regresi  Signifikan  =  0.000.  Jika  nilai signifikansi  <  0.05,  maka  model  regresi  adalah  linier  0.000  <  0.05  yang  berarti  model persamaan  regresi  berdasarkan  data  penelitian  signifikan,  artinya  model  regresi  linier memenuhi kriteria linieritas.
Tabel III Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 24.780 3.337 7.427 .000
Akad Mudharabah .364 .075 .603 4.834 .000
Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021

## a. Dependent Variable: Minat Nasabah
Berdasarkan  tabel  di  atas,  terdapat  nilai  koefisien  arah  regresi  dengan  melihat  hasil tabel  pada  kolom  unstandardized  coefficients  dalam  sub  kolom  B,  terdapat  nilai  constant (konstanta)  sebesar  24.780.  Sedangkan  nilai  koefisien  arah  regresi  0.364  Maka  diperoleh persamaan regresi dengan rumus sebagi berikut:
Y = a+bX+E Y = 24.780 + 0.364
Koefisien  b  dinamakan  koefisien  arah  regresi  dan  menyatakan  perubahan  rata-rata variabel Y untuk setiap perubahan variabel X sebesar satu satuan.Perubahan ini dapat berupa pertambahan  jika  b  bernilai  positif  dan  penurunan  jika  b  bernilai  negatif.  Sehingga  dari persamaan tersebut dapat diafsirkan:
a. Konstanta  sebesar 24.780 menyatakan  bahwa  jika  variabel  akad  mudharabah  (X) nilainya adalah konstan, maka variabelminat nasabah (Y) adalah 24.780.
b. Kenaikan  dalam  persen  akad  mudharabah  juga  mempengaruhi  kenaikan  minat nasabah.  Koefisien  regresi  variabel  akad  mudharabah  (X)  sebesar 0.364 menyatakan bahwa  setiap  kenaikan  1%  akad  mudharabah  (X),  maka  variabel  minat  nasabah  (Y) akan  mengalami  peningkatan  sebesar 0.364 .  Koefisien  bernilai  positif  artinya  terjadi pengaruh positif antara akad mudharabah terhadap minat nasabah.

## Hasil Uji Validitas
a. Uji ValiditasAkad Mudharabah (X1) Tabel IV Item Nomor Item R hitung R tabel Keterangan Akad_Mudharabah1 Pearson Correlation 0.643 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah2 Pearson Correlation 0.650 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah3 Pearson Correlation 0.565 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah4 Pearson Correlation 0.676 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah5 Pearson Correlation 0.659 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Pearson Correlation 0.666 ** 0.301 Valid
Akad_Mudharabah6 Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah7 Pearson Correlation 0.688 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah8 Pearson Correlation 0.588 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah9 Pearson Correlation 0.628 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Akad_Mudharabah10 Pearson Correlation 0.838 ** 0.301 Valid Sig. (2-tailed) .000 N 43 Skor Total Pearson Correlation 1 0.301 Valid Sig. (2-tailed) N 43 Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021
Berdasarkan hasil analisis tersebut, maka dapat disimpulkan semua butir angket yang digunakan dalam variabel akad mudharabah (X) BPRS Gebu Prima Medan dinyatakan valid.

## b. Uji Validitas Minat Nasabah
Tabel V Item Nomor Item R hitung R tabel Keterangan Minat_Nasabah1 Pearson Correlation 0.709 ** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah2 Pearson Correlation 0.906** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah3 Pearson Correlation 0.823** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah4 Pearson Correlation 0.775** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43
Minat_Nasabah5 Pearson Correlation 0.860** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah6 Pearson Correlation 0.633** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah7 Pearson Correlation 0.848** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah8 Pearson Correlation 0.842** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah9 Pearson Correlation 0.872 ** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Minat_Nasabah10 Pearson Correlation 0.809 ** 0.301 Valid Sig. (2- tailed) .000 N 43 Skor Total Pearson Correlation 1 0.301 Valid Sig. (2- tailed) N 43 Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021
Berdasarkan hasil analisis tersebut, maka dapat disimpulkan semua butir angket yang digunakan dalam variabel minat nasabah (Y) BPRS Gebu Prima Medan dinyatakan valid.

## Hasil Uji Reliabilitas
a. Uji Reliabilitas Akad Mudharabah (X1)
Tabel VI Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items .955 10 Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021
Berdasarkan  hasil  output reliability r tabel yaitu statistic di  atas  diperoleh  nilai alpha Cronbach sebesar 0,955 dengan jumlah pertanyaan 10 item. Berdasarkan data yang diperoleh
bahwa  r hitung >  0.955  >  0.632.Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  kuesioner  dinyatakan reliabel.

## b. Uji Reliabilitas Minat Nasabah (Y1)
Tabel VII Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items .933 10 Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021
Berdasarkan  hasil  output reliability  statistic di  atas  diperoleh  nilai alpha  Cronbach sebesar  0,933  dengan  jumlah  pertanyaan  10  item.  Berdasarkan  data  yang  diperoleh  bahwa r hitung >r tabel yaitu  0.955  >  0.632.  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  kuesioner  dinyatakan reliabel.

## 2. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Dengan Histogram
Gambar 1
Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021
Berdasarkan gambar histogram di atas, dapat  dilihat bahwa kurva Akad Mudharabah memiliki kemirirngan yang cenderung seimbang dari sisi kanan dan kiri, serta garisnya juga menyerupai  lonceng,  artinya  Akad  mudharabah  memiliki  kecenderungan  berdistribusi normal.  Normalitas  data  juga  dapat  dilihat  dari  output  kurva  normal  P-Plot.  Data  pada variabel dikatakan normal jika gambar distribusi dengan titik-titik data searah mengikuti garis diagonal.
b. Uji Asumsi Klasik Dengan P-Plot
Gambar 2
Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021
Berdasarkan  gambar di atas, bisa dilihat bahwa titik-titik menyebar mengikuti searah dengan  garis  diagonal,  artinya  Minat  Nasabah  di  BPRS  Gebu  Prima  Medan  terdistribusi secara normal dan data variabel normal. Selain itu, teknik uji normalitas juga dapat dilakukan dengan  uji  Kolmogrov  Smirnov  Test.  Kelebihan  dari  uji  ini  sederhana  dan  tidak menimbulkan  perbedaan  persepsi  diantara  satu  pengamat  dengan  pengamat  lainnya,  yang sering terjadi pada uji normalitas grafik.
Uji  Kolmogorov  Smirnov  Test  adalah  uji  beda  antara  data  yang  diuji  normalitasnya dengan  data  normal  baku.  Penerapan  pada  uji  Kolmogorov  Smirnov  adalah  bahwa  jika signifikan  dibawah  0,05  berarti  data  yang  akan  diuji  mempunyai  perbedaan  yang  signifikan dengan data normal baku, berarti data tersebut tidak normal. Namun, jika signifikansi diatas 0,05  maka  berarti  tidak  terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara  data  yang  akan  diuji dengan data normal baku, artinya data yang diuji normal.

## Uji Asumsi Klasik Dengan One Sample Kolmogorov Smirnov Test

## Tabel. VIII
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 43 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 5.41894220 Most Extreme Differences Absolute .112 Positive .086 Negative -.112 Test Statistic .112 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
Sumber: Data Primer Diolah Menggunakan SPSS, 2021 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Berdasarkan output di atas, diketahui bahwa nilai signifikan sebesar 0,200 > 0.05. Maka dapat disimpulkan bahwa data yang diuji berdistribusi normal.

## Pengaruh  Akad  Mudharabah  Terhadap  Minat  Nasabah  Pada  BPRS  Gebu  Prima Medan
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menunjukan  bahwaakad  mudharabah  berpengaruh positif dan signifikan terhadap  minat nasabah pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Gebu Prima  Medan.Dapat diketahuiberdasarkan  hasilUji Tyaitu =  1,254  dan =  1,667  dengan  nilai signifikan  0,05.  Berdasarkan  nilai  tersebut,  <(1,254  <1,667),    sedangkan  menentukan  taraf signifikansi  atau  linieritas  dan    regresi  Signifikan  =<  0.000.  Jika  nilai  signifikansi  <  0.05, maka  model  regresi  adalah  linier  0.000  <  0.05  dengan  demikian    model  persamaan  regresi berdasarkan  data  penelitian  adalah  signifikan,  artinya  model  regresi  memenuhi  kriteria linearitas.  Sedangkan  untuk  mengetahuiseberapa  besar  presentase  pengaruh  variabel  bebas terhadap  perubahan  variabel  terikat  digunakan  koefisien  determinasi (Adjusted  R Square), adapun  nilai  yang  diperoleh  korelasi  atau  hubungan  (R)    yaitu  sebesar  0.603  dan besarnya presentase pengaruh variabel-variabel bebas atau akad mudharabah dengan variabel terikat atau minat nasabah yang disebut koefisien determinasi (R Square) sebesar 0.363.Hasil ini sesuai dengan penelitian Ayu Aulia Yossiana (2018) yang menyatakan Bagi Hasil Produk Tabungan Mudharabah berpengaruh signifikan Terhadap Minat Menabung Nasabah.
Mudharabah  adalah  suatu  macam  perikatan  antara  dua  pihak,  yaitu  pemilik  modal (shahibul  mal)  atau  investor,  mempercayakan  modal  kepada  pihak  kedua  yaitu  pengelola usaha  (mudharib)  untuk  tujuan  menjalankan  usaha  dengan  cara  jika  mendapat  keuntungan dibagi menurut kesepakatan. Dasar hukum mudharabah adalah Al- Qur an, Al-Hadits, Fatwa shahabat,  Ijma’,  dan  qias.Dengan  memperhatikan  dasar-dasar  hukum  tersebut  semuanya menunjukkan  bahwa  ditinjau  dari  segi  hukum  Islam,  maka  praktek  mudharabah  ini dibolehkan,baik menurut Al-Qur an, Sunnah dan Ijma’.

## Manfaat  Tabungan  Akad  Mudharabah  Terhadap  Minat  Nasabah  Pada  BPRS  Gebu Prima Medan
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  menjelaskan  bahwa  adanya  manfat  tabungan  akad mudharabah  terhadap  minat  nasabah  pada  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS)  Gebu Prima  Medan.Hasil  ini  sesuai  dengan  penelitian  Ayu  Aulia  Yossiana  dan  Riska  Saputri (2018) yang menyatakan penelitian ini menemukan variabel independent (tingkat bagi hasil) dengan  variabel dependent (minat  menabung  nasabah)  berpengaruh  signifikan dan  memiliki hubungan yang sangat kuat dengan minat menabung nasabah.Berdasarkan jawaban kuisioner yang  diisi  oleh  responden,  adapun  manfaat tabungan  akad  mudharabah  diantaranya  sebagai berikut :
a. Kepastian danauntuk simpanan aman dan terjamin terhadap minat nasabah.
b. Memudahkan nasabah bertransaksi menggunakan tabungan akad mudharabah.
c. Mendapat nisbah bagi hasil yang kompetitif.
d. Meningkatkan kedisiplinan nasabah penabung untuk menabung.
Tabungan  mudharabah  adalah  salah  satu  jenis  dari  produk  tabungan  bank  Syariah yang  menggunakan  akad  mudharabah  mutlaqah  dan  menerapkan  sistem  bagi  hasil,  dimana Bank  bertindak  sebagai  pengelola  (Mudharib)  dan  Nasabah  sebagai  pemilik  dana  (Shahibul Mall).  Sedangkan  Nasabah  adalah  seseorang  yang  menempatkan  dananya  di  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  dalam  bentuk  simpanan  berdasarkan  akad  antara    Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dan nasabah yang bersangkutan. Akad Mudharabah  ini menjadi dasar dari akad-akad yang ada di perbankan syariah, hal ini juga di dukung oleh pendapat dari ulama  yang  menyatakan  bahwa  akad  Mudharabah  menjadi  tulang  punggung  praktek perbankan  syariah  ataupun  lembaga  keuangan  non  bank  yang  menjalankan  operasionalnya dengan berdasarkan prinsip syariah.
Manfaat  Tabungan  akad  mudharabah  terhadap  minat  nasabah  yang  menerapkan prinsip-prinsip  akad  mudharabah.  Diantaranya  keuntungan  dari  dana  yang  digunakan  harus
dibagi  antara  shahibul  maal  (dalam  hal  ini  nasabah)  dan  mudharib  (dalam  hal  ini  bank). Kemudian  adanya tenggang waktu antara dana  yang diberikan dan pembagian keuntungan, karena untuk melakukan investasi dengan memutarkan dana itu diperlukan dana yang cukup.

## Penutup
Bahwa akad mudharabah yang diberikan kepada para nasabah oleh pihak BPRS Gebu Prima  Medan  mempunyai  pengaruh  positif  (+)  terhadap  Minat  Nasabah  pada  Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Gebu Prima  Medan. Bahwa tabungan akad mudharabah memberikan  manfaatterhadap  Minat  Nasabah  pada  BPRS  Gebu  Prima  Medan  diantaranya: Kepastian  danauntuk  simpanan  aman  dan  terjamin  terhadap  minat  nasabah.  Memudahkan nasabah  bertransaksi  menggunakan tabungan akad mudharabah. Mendapat nisbah bagi  hasil yang kompetitif. Meningkatkan kedisiplinan penabung untuk menabung.

## Daftar Bacaan
Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2008).
Departemen Agama RI, Alqur’an dan Terjemahannya , CV Penerbit J-ART, Bandung, 2004.
Hutomo  Rusdianto  Dan  Chanafi  Ibrahim,  :  Pengaruh  Perbankan  Syariah  Terhadap  Minat Menabung  Dengan  Presepsi  Masyarakat  Sebagai  Variabel  Moderating  Di  Pati, “ Equilibrium:Jurnal Ekonomi Syariah” , Vol.4, No.1, (Juni 2006)
Iqbal Hasan. Analisis Data Penelitian Dengan Statistik .(Jakarta PT. Bumi Aksara, 2009).
Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2011)
Komarudin, Kamus Perbankan, (Jakarta: Grafindo, 1994).
Mislah  Hayati  Nasution,  Sutisna, Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Minat  Nasabah Terhadap Internet Banking. Jurnal Nisbah. Volume 1 Nomor 1, 2015
Moh Nazir, Metode Penelitian (Bogor:  Ghalia Indonesia, 2004).
Muhamad  Syafi’i  Antonio ,  Bank  Syariah:  Dari  Teori  ke  Praktik ,  (Jakarta:  Gema  Insani, 2001).
M. Iqbal Hasan, Pokok-pokok Materi Metodologi Penelitian danAplikasinya, (Bogor: Ghlmia Indonesia, 2002)
Nabil  A.  Saleh, Unlawfu  Gain  and  Legitimate  Profit  in  Islamic  Law:  Riba  Gharar  and Islamic Banking. (Cambridge: Cambridge University Press, 1986).
Philip Kotler dan Kevin Lane Keller, Manajemen Pemasaran. Edisi 12 (Jakarta: PT Macanan Jaya Cemerlang, 2008).
Ramayulis, Metodologi Pengajaran Agama Islam , (Jakarta: Kalam Mulis.2001)
Soeratno & Lincolin Arsyad, Metodologi Penelitian untuk Ekonomi dan Bisnis, (Yogyakarta: UPP STIM YKPN, 2008)
Sugiyono, Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D . (Bandung : Alfabeta, 2010).
Sugiyono, Metode Penelitian Pendidikan . (Bandung: Alfabeta, 2012)
Suharsimi  Arikunto. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan  Praktik , (Jakarta:  Renika Cipta, 2006).
Tim  Pengembangan  Perbankan  Syariah  Institut  Bankir  Indonesia, Konsep  Produk  dan Implementasi Operasional, (Jakarta: Djambatan, 2001).
Uus Ahmadi Husaeni, “Determinan Pembiayaan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Di Indonesia”, Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 7,1, (2017).
Veithzal Rivai, Arviyan Arifin, Islamic Banking, (Jakarta: Bumi Aksara, 2010).
Wiroso, Penghimpunan  Dana  dan  Distribusi  Usaha  Bank  Syariah, (Jakarta:  Gramedia Widiasarana Indonesia, 2005).
Zainal  Mustofa  EQ, Mengurangi  Variabel  Hingga  Instrumen (Yogyakarta  :  Graha  Ilmu, 2009).
Zainudin Ali, Hukum Perbankan Syariah , (Jakarta: Sinar Grafika, 2008)
Nabil  A.  Saleh, Unlawfu  Gain  and  Legitimate  Profit  in  Islamic  Law:  Riba  Gharar  and Islamic Banking. (Cambridge: Cambridge University Press, 1986).