## JURNAL EKONOMI EFEKTIF
ISSN : 2622 – 8882, E-ISSN : 2622-9935
Jurnal Ekonomi Efektif, Vol. 3, No. 2, Januari 2021 @Prodi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas
Pamulang

## PENGARUH PEMBERIAN KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE 2012-2019
Arif Hidayat 1* , Irfan Rizka Akbar 2 , Aidil Amin Effendi 3
Universitas Pamulang, Tangerang Selatan, Banten, Indonesia dosen02519@unpam.ac.id *
Manuskrip: Nov-2020; Ditinjau: Nov-2020; Diterima: Nov-2020; Online: Jan-2021; Diterbitkan: Jan-2021

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  Pemberian  kredit  terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Metode yang digunakan adalah explanatory research. Teknik analisis menggunakan analisis statistik dengan pengujian regresi, korelasi, determinasi dan uji hipotesis. Hasil penelitian ini variabel Pemberian kredit diperoleh nilai rata-rata sebesar 3,81%. Variabel Profitabilitas diperoleh nilai rata-rata 3,91%. Pemberian kredit berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas dengan nilai persamaan regresi Y = 9,701 + 0,326X, dan nilai koefisien korelasi 0,649 atau memiliki tingkat hubungan yang kuat dengan nilai determinasi 42,1%. Uji  hipotesis diperoleh signifikansi 0,000 < 0,05.
Kata Kunci: Pemberian Kredit, Profitabilitas.

## ABSTRACT
This study aims to determine the effect of lending on profitability at PT. Bank Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk.  The  method  used  is  explanatory  research.  The  analysis  technique uses  statistical  analysis  with  regression  testing,  correlation,  determination  and  hypothesis testing. The results of this study, the variable of giving credit obtained an average value of 3.81%. The profitability variable obtained an average value of 3.91%. Lending has a positive and significant effect on profitability with a regression equation value of Y = 9.701 + 0.326X, and  a  correlation  coefficient  value  of  0.649  or  having  a  strong  level  of  relationship  with  a determination value of 42.1%. Hypothesis testing obtained a significance of 0.000 <0.05.
Keywords: Lending, Profitability.

## I. PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang Masalah
Pada umumnya suatu negara diharapkan dapat meningkatkan perekonomian dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakatnya melalui   adanya   kebijakan   dibidang perekonomian   negara   tersebut. Berbagai unsur pembangunan dibidang ekonomi dan keuangan menjadi salah satu faktor penentu perekonomian negara, kegiatan dunia usaha merupakan cerminan perekonomian bagi suatu daerah dalam meningkatkan pendapatan guna  mencapai  kesejahteraan  masyarakat.  Salah  satu  unsur  kegiatan  pembangunan ekonomi  dan  keuangan  adalah  lembaga  keuangan,  lembaga  keuangan  yang  dimaksud adalah bank.
Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang  perbankan,  bahwa  “Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kembali  kepada  masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup  rakyat  banyak.”.  Bank  juga  merupakan  suatu  badan  yang  berfungsi  sebagai financial  intermediary  atau  perantara  keuangan  antara  pemilik  dana  dengan  pengguna dana.  Keterikatan  yang  semakin  erat  antara  bank  dan  uang,  maka  bank  disebut  juga sebagai suatu lembaga yang berniaga uang Dalam kegiatan  operasionalnya, bank harus selalu inovatif agar dapat selalu mempertahankan kegiatan usahanya yang bertujuan pada peningkatan taraf hidup rakyat banyak seperti halnya fungsi bank adalah menghimpun dana dari masyarakat dan selanjutnya disalurkan kembali melalui pemberian kredit pada masyarakat  yang  membutuhkannya.  Kredit  merupakan  penyediaan  uang  atau  tagihan berdasarkan persetujuan pinjam meminjam yang mewajibkan untuk melunasinya dalam jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Peranan bank sebagai lembaga keuangan tidak pernah lepas dari masalah kredit, berbagai  sumber  dana  yang  telah  dihimpun  oleh  bank  dari  masyarakat  sebagian  besar dialokasikan untuk kredit. Kegiatan kredit merupakan rangkaian kegiatan utama suatu bank besarnya jumlah kredit yang disalurkan akan menentukan keuntungan bagi bank, karena dengan pemberian kredit akan berdampak positif yaitu penambahan dana yang terjadi dari kegiatan pembayaran para nasabah bank.
Pengelolaan  kredit  bagi  sebuah  perusahaan  adalah  suatu  hal  yang  penting  untuk dilakukan agar kreditnya berjalan dengan baik dan meminimalkan hal-hal yang mungkin akan  terjadi  diluar  perhitungan.  Melakukan  pengelolaan  kredit  berarti  melaksanakan fungsi-fungsi  manajemen,  dimana  dalam  mengelola  atau  mengatur  kreditnya  perlu dilakukan  perencanaan  yang  matang.    Kemudian  setelah  direncanakan  maka diorganisasikan, agar perencanaan tersebut lebih terarah. Pelaksanaan pengelolaan kredit dapat  meningkatkan  keuntungan  bagi  sebuah  perusahaan.  Memperoleh  keuntungan merupakan tujuan utama berdirinya suatu badan usaha, baik badan usaha yang terbentuk perseroan terbatas (PT), yayasan atau bentuk badan usaha lainnya.
Menurut  Kasmir  (2010:245)  bahwa  “Kegiatan  utama  bank  adalah  menyalurkan dana, maka jika dikatakan bahwa apabila pinjaman meningkat, maka dalam praktiknya akan  mampu  meningkatkan  laba  perusahaan.  Demikin  pula  sebaliknya  apabila  tidak mampu  menyalurkan  kreditnya,  maka  bank  akan  rugi  karena  beban  biaya  untuk penimpanan dana tetap harus dibayarkan. Keuntungan yang diterima bank berasal dari selisih  bunga  pinjaman  kepada  debitur  dengan  suku  bunga  simpanan  yang  dibayar kepada  nasabah  penyimpan  (Abdullah,  2005:32).  Jika  kredit  yang  disalurkan  kepada masyarakat  semakin  besar  maka  pendapatan  yang  di  terima  bank  akan meningkat dan akan mempengaruhi besarnya laba yang diterima oleh bank tersebut.
Profitabilitas  merupakan  kemampuan  suatu  perusahaan  untuk  mendapatkan  laba
(keuntungan) dalam suatu periode tertentu. Pengertian yang sama juga disampaikan oleh Husnan  (2001)  bahwa  profitabilitas  adalah  kemampuan  suatu  perusahaan  dalam menghasilkan  keuntungan  (Profit)  pada  tingkat  penjualan,  aset,  modal  saham  tertentu. Sedangkan  menurut  Michelle  Megawati  (2005)  profitabilitas  merupakan  kemampuan perusahaan  menghasilkan  laba(profit)  yang  akan  menjadi  dasar  pembagian  deviden perusahaan.
Dalam  hal  penilaian  tingkat  profitabilitas  suatu  bank  yang  diukur  dalam  aktiva produktif  yang  sumber  dananya  berasal  dari  kredit  yang  diberikan  kepada masyarakat yang  dapat  membantu  bank  dalam  memaksimumkan  profitabilitasnya  yang  salah  satu indikatornya  adalah  return  on  assets  (ROA).  Besarnya  jumlah  kredit  yang  disalurkan akan  menentukan  keuntungan  yang  diperolah.  Akan tetapi tidak  berarti  bahwa  jumlah kredit yang disalurkan besar akan memberikan keuntungan yang besar pula. Dalam hal ini PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk atau bank BRI adalah salah satu bank milik pemerintah yang terbesar di Indonesia yang memberikan kontribusi signifikan terhadap perbankan dan perekonomian Indonesia. Bank selalu menerapkan prinsip hati-hati dalam pemberian kredit agar laba yang diharapkan oleh bank tersebut terus meningkat, prinsip hati-hati  dapat  dilihat  dari  peningkatan  pengawasan  pemberian  kredit  dan  penurunan resiko kredit bermasalah.
Tabel 1. Data Kredit Yang Disalurkan Berserta Perolehan Profitabilitas PT.  Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk dari tahun 2012 sampai dengan 2019
. Tahun Total Asset Kredit Yang Diberikan Laba Sebelum Pajak Profitabilitas (ROA) % 2012 404.285 232.972 14.908 4.13 2013 469.899 269.455 18.755 4.29 2014 551.336 336.081 23.859 4.91 2015 626.132 419.144 27.915 5.74 2016 801.955 479.211 30.859 5.32 2017 878.426 547.318 32.494 5.87 2018 612.335 415.335 28.545 4.25 2019 755.436 435.525 16.855 4.65
Berdasarkan  tabel  di  atas  penulis  tertarik  untuk  meneliti  PT.  Bank  Rakyat Indonesia (Persero), Tbk karena latar belakang perusahaan sebagai salah satu perusahaan dibidang perbankan di Indonesia dimana yang menjadi salah satu aset ekonomi negara yang mengelola dan menyalurkan dana dari masyarakat kepada masyarakat dengan cara kredit. Dengan menggunakan rasio Profitabilitas penulis ingin mengetahui sejauh mana pengaruh pemberian   kredit terhadap laba yang dihasilkan perusahaan tersebut.
Berdasarkan  latar  belakang  diatas  maka  penulis  tertarik  untuk  mengambil  judul penelitian “Pengaruh Pemberian Kredit Terhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk”.

## B. Rumusan Masalah
1. Bagaimana Pemberian kredit pada pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk?.
2. Bagaimana Profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ?.
3. Adakah  pengaruh  antara  Pemberian  kredit  terhadap  Profitabilitas  pada  PT.  Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ?.

## C. Tujuan Penelitian
1. Untuk  mengetahui  kondisi  Pemberian  kredit  pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero) Tbk.
2. Untuk mengetahui kondisi Profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk.
3. Untuk mengetahui pengaruh antara Pemberian kredit terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

## II. METODE PENELITIAN

## 1. Populasi
Populasi  dalam  penelitian  ini  laporan  keuangan  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero) Tbk  selama 8 tahun
2. Sampel
Teknik pengambilan sampling dalam penelitian ini adalah samplel jenuh, dimana semua anggota populasi dijadikan sebagai sampel. Dengan demikian sampel dalam penelitian ini laporan keuangan PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk selama 8 tahun.
3. Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  dipakai  adalah  asosiatif,  dimana  tujuannya  adalah  untuk mengetahui  mencari  keterhubungan  antara  variabel  independen  terhadap  variabel dependennya
4. Metode Analisis Data
Dalam menganalisis  data  digunakan  uji  validitas,  uji  reliabilitas,  analisis  regresi  linier sederhana, koefisien korelasi, koefisien determinasi dan uji hipotesis.

## III. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## 1. Analisis Deskriptif
Pada  pengujian  ini  digunakan  untuk  mengetahui  skor  minimum  dan  maksimum skor  tertinggi,  ratting  score  dan  standar  deviasi  dari  masing-masing  variabel.  Adapun hasilnya sebagai berikut:
Tabel 1. Hasil Analisis Descriptive Statistics
Descriptive Statistics N  Minimum  Maximum  Mean  Std. Deviation Pemberian kredit (X)  8 232.97 547.32  391.88 105.789 Profitabilitas (Y) 8 4.13 5.87 4.89 .683 Valid N (listwise) 8
Pemberian  kredit  diperoleh  nilai  minimum  sebesar  32  dan  nilai  maximum  48 dengan rata-rata sebesar 3,81 dengan standar deviasi 4,019. Profitabilitas diperoleh nilai minimum sebesar 32 dan nilai maximum 48 dengan rata-rata sebesar 3,91 dengan standar deviasi 4,019

## 2. Analisis Verifikatif.
Pada  analisis  ini  dimaksudkan  untuk  mengetahui  pengaruh  variabel  independen terhadap variabel dependen. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
a. Analisis Regresi Linier Sederhana
Uji  regresi  ini  dimaksudkan  untuk  mengetahui  perubahan  variabel  dependen jika variabel independen mengalami perubahan. Adapun hasil pengujiannya sebagai berikut:
Tabel 2. Hasil Pengujian Regresi Linier Sederhana Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 2.991 .703 4.253  .005
Pemberian kredit (X) .005 .002 .752  2.793  .031
Berdasarkan hasil pengujian pada tabel di atas, diperoleh persamaan regresi Y = 9,701 + 0,326X. Dari persamaan tersebut dijelaskan sebagai berikut:
1) Konstanta  sebesar  9,701  diartikan  jika  Pemberian  kredit  tidak  ada,  maka  telah terdapat nilai Profitabilitas sebesar 9,701 point.
2) Koefisien regresi Pemberian kredit sebesar 0,326, angka ini positif artinya setiap ada  peningkatan  Pemberian  kredit  sebesar  0,326  point  maka  Profitabilitas  juga akan mengalami peningkatan sebesar 0,326 point.

## b. Analisis Koefisien Korelasi
Analisis  koefisien  korelasi  dimaksudkan  untuk  mengetahui  tingkt  kekuatan hubungan  dari  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  baik  secara  parsial maupun simultan. Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
Tabel 3. Hasil Pengujian Koefisien Korelasi Pemberian kredit Terhadap Profitabilitas.
Correlations b Pemberian kredit (X1)  Profitabilitas (Y) Pemberian kredit (X)  Pearson Correlation 1 .752 * Sig. (2-tailed) .031 Profitabilitas (Y) Pearson Correlation .752 * 1 Sig. (2-tailed) .031
Berdasarkan  hasil  pengujian  diperoleh  nilai  korelasi  sebesar  0,649  artinya Pemberian kredit memiliki hubungan yang kuat terhadap Profitabilitas.

## c. Analisis Koefisien Determinasi
Analisis  koefisien  determinasi  dimaksudkan  untuk  mengetahui  besarnya persentase  pengaruh  dari  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen.  Adapun hasil pengujian sebagai berikut:
Tabel 4. Hasil Pengujian Koefisien Determinasi Pemberian kredit Terhadap
Profitabilitas. Model Summary Model R R Square  Adjusted R Square  Std. Error of the Estimate 1 .752 a .565 .493 .48699
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nilai determinasi sebesar 0,421 artinya Pemberian kredit memiliki kontribusi pengaruh sebesar 42,1% terhadap Profitabilitas.

## d. Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis dengan uji t digunakan untuk mengetahui hipotesis mana yang  diterima.  Rumusan  hipotesis:  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara Pemberian kredit terhadap Profitabilitas.
Tabel 5. Hasil Uji Hipotesis Pemberian kredit Terhadap Profitabilitas.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 2.991 .703 4.253 .005 Pemberian kredit (X) .005 .002 .752 2.793 .031
Berdasarkan hasil pengujian pada tabel di atas, diperoleh nilai t hitung > t tabel atau  (7,809  >  2,447),  dengan  demikian  hipotesis  yang  diajukan  bahwa  terdapat
pengaruh yang signifikan atara Pemberian kredit terhadap Profitabilitas diterima.

## IV. PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN

## 1. Kondisi Jawaban Responden Variabel Pemberian Kredit
Berdasarkan  data  empiris  dan  analisis  data,  variabel  Pemberian  kredit  diperoleh nilai rata-rata per tahun sebesar 3,81%.

## 2. Kondisi Jawaban Responden Variabel Profitabilitas
Berdasarkan data empiris dan analisis data, variabel Profitabilitas diperoleh nilai rata-rata per tahun sebesar 3,91%.

## 3. Pengaruh Pemberian kredit Terhadap Profitabilitas
Pemberian kredit berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas dengan persamaan regresi Y = 9,701 + 0,326X, nilai korelasi sebesar 0,649 atau memiliki hubungan yang kuat  dengan  kontribusi  pengaruh  sebesar  42,1%.  Pengujian  hipotesis  diperoleh  nilai  t hitung > t tabel atau (7,809 > 2,447). Dengan demikian hipotesis yang diajukan bahwa terdapat berpengaruh signifikan antara Pemberian kredit terhadap Profitabilitas diterima.

## V. PENUTUP
1. Kesimpulan
a. Kondisi variabel Pemberian kredit berdasar pada periode laporan keuangan 8 tahun diperoleh Pemberian kredit rata-rata sebesar 3,81.
b. Kondisi  variabel  Profitabilitas  berdasar  pada  periode  laporan  keuangan  8  tahun diperoleh Pemberian kredit rata-rata sebesar 3,91.
c. Pemberian  kredit  berpengaruh  signifikan  terhadap  Profitabilitas  dengan  persamaan regresi  Y  =  9,701  +  0,326X,  nilai  korelasi  sebesar  0,649  atau  kuat  dan  kontribusi pengaruh  sebesar  42,1%  sedangkan  sisanya  sebesar  57,9%  dipengaruhi  faktor  lain. Uji hipotesis diperoleh nilai t hitung > t tabel atau (7,809 > 2,447).
2. Saran
a. Sebaiknya  perusahaan  selalu  memiliki  strategi  baru  dan  inovasi  baru  untuk meningkatkan jumlah pemberian kredit agar setiap tahunnya mengalami peningkatan.
b. Sebaiknya Perusahaan mengelola aset yang dihasilkan dengan baik, karena semakin besar  ROA  suatu  bank,  maka  semakin  besar  pula  tingkat  keuntungan  yang  dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset.
c. Sebaiknya  Perusahaan  selalu  menjaga  keseimbangan  antara  dana  masyarakat  yang berhasil  dikumpulkan  oleh  bank  dengan  jumlah  kredit  yang  diberikan  kepada masyarakat  atau  pihak  lainnya  agar  tidak  terjadi  dana  yang  menganggur  karena berdasarkan  pembahasan  pemberian  kredit  merupakan  penyumbang  besar  terhadap peningkatan  profitabilitas,  hal  ini  merupakan  pengaruh  pemberian  kredit  terghadap profitabilitas tersebut.
.
VI. DAFTAR PUSTAKA
Agus Harjito & Martono, (2010) “Manajemen Keuangan” Yogyakarta: Penerbit Ekonisia. Agus  Sartono.  (2010).  “Manajemen  Keuangan  Toeri  dan  Aplikasi”,  Edisi  keempat, Yogyakarta: Penerbit BPFE.
Akbar,  Irfan  Rizka,.  (2018)  Analisis  Kebijakan  Kepala  Sekolah  Dalam  Upaya Meningkatkan Kompetensi Guru (Study Kasus Pada Smk Muhammadiyah Parung). Masters thesis, Universitas Pamulang.
Algifari. (2015). “Analisis Regresi untuk Bisnis dan Ekonomi”. Yogyakarta: BPFE. Fahmi,  Irham  (2012),  “Pengantar  Manajemen  Keuangan”  Cetakan  pertama.  Bandung:
Penerbit Alfabeta.
Hidayat, A., & Sunarsi, D. (2020). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Dana Pihak Ketiga Dan Dampaknya Terhadap Profitabilitas (Survey Pada Bpr Syariah Di Jawa Barat Tahun 2014–2017). Jurnal Proaksi, 7(1), 54-65.
Imam  Ghozali  (2017).  “Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  SPSS”.  Edisi Kelima. Semarang: Badan Penerbit Undip.
Istijanto (2014) “Riset Sumber Daya Manusia”. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Jasmani,  J.  (2018).  Pengaruh  Kinerja  Keuangan  Terhadap  Harga  Saham  (Analisis  Pada Perusahaan  Property  dan  Real  Estate  Yang  Go  Public  di  Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, 12(2).
Jasmani, J. (2019). The Effect of Liquidity and Working Capital Turnover on Profitability at PT. Sumber Cipta Multiniaga, South Jakarta. PINISI Discretion Review, 3(1), 29- 38.
Kasmir (2010), “Analisis Laporan keuangan”, penerbit raja grafindo persada, Jakarta Kasmir.  (2012)  “Pengantar  Manajemen  Keuangan”,  Edisi  Pertama,  Cetakan  kedua, Jakarta: Prenada Media.
Martono dan Agus Harjito, (2011). “Manajemen Keuangan”, Jakarta: Penerbit Ekonisia. Munawir  (2010),  “Analisis  Laporan  Keuangan”,  Edisi  Ke  Empat,  Penerbit  Liberty, Yogyakarta.
Rozi, A., Agustin, F., Hindriari, R., Rostikawati, D., & Akbar, I. R. (2020). The Effect Of Leadership On Employee Performance at PT. Stella Satindo In Jakarta. HUMANIS (Humanities, Management and Science Proceedings), 1(1).
Santoso,  Singgih  (2015).  “Menguasai  Statistik  Multivariat”.  Jakarta:  PT  Elex  Media Komputindo.
Sartono, “Manajemen Keuangan Aplikasi Dan Teori”, Edisi Keempat, BPFE, Yogyakarta, 2008.
Sarwani, S., Akbar, I. R., Handoko, A. L., & Ilham, D. (2020). Pengaruh Pelatihan dan Motivasi  terhadap  Produktivitas  Kerja  Karyawan  pada  PT.  Lion  Mentari  Airlines Bandara  Internasional  Soekarno  Hatta  Cengkareng.  Jurnal  Ilmu  Komputer  dan Bisnis, 11(2a), 91-100.
Sawir,  (2003).  “Analisis  Kinerja  Keuangan  dan  Perencanaan  Keuangan  Perusahaan”, Cetakan ketiga, Jakarta: Penerbit PT. Gramedia Pustaka Utama.
Sugiyarso, G. dan F. Winarni, “Manajemen Keuangan (Pemahaman Laporan Keuangan,
Pengelolaan Aktiva, Kewajiban dan Modal serta Pengukuran
Sugiyono (2017), “Metode Penelitian Administrasi : dilengkapi dengan Metode   R & D”.
Bandung: Alfabeta.