## STRATEGI PROGRAM KUR BANK SYARIAH INDONESIA DALAM MENINGKATKAN EKONOMI MASYARAKAT DI KOTA BATU

## BANK SYARIAH INDONESIA KUR PROGRAM STRATEGY IN IMPROVING THE COMMUNITY ECONOMY IN BATU CITY
Ulka Alya 1a ; Taufiqur Rahman 2
1 Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Keislaman Unoiversitas Trunjoyo Madura, Jl.Raya Telang,Kec.Bangkalan 69162..
2 Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Keislaman Universitas Trunojoyo Madura, Jl.Raya Telang, Kec.bangkalan 69162.
a Korespondensi email : 200721100219@student.trunojoyo.ac.id

## ABSTRAK
Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  adalah  program  pemerintah  yang  dirancang  untuk  mendukung pertumbuhan  industri,  khususnya  dengan  menyediakan  akses  pembiayaan  bagi  pengusaha. Inisiatif  ini  bertujuan  untuk  memajukan  sektor  mikro  dan  UMKM,  yang  merupakan  tulang punggung ekonomi. Dengan memanfaatkan perbankan syariah, KUR berupaya mengintegrasikan prinsip-prinsip  keuangan  Islam  dalam  ekonomi  global  yang  dinamis.  Penelitian  ini  dilakukan untuk  mengevaluasi  dampak  KUR  terhadap  ekonomi  lokal  di  Kota  Batu,  dengan  fokus  pada pembiayaan  yang  diberikan  oleh  BSI.  Penelitian  kualitatif  ini  menggabungkan  studi  literatur dengan  data  primer  dan  sekunder,  menggunakan  teknik  observasi,  wawancara  terstruktur,  dan analisis  dokumen.  Hasilnya  menunjukkan  bahwa  KUR  BSI  KCP  Batu  Diponegoro  memiliki kelebihan  signifikan,  termasuk  proses  aplikasi  yang  mudah,  pencairan  dana  yang  cepat,  tanpa denda  keterlambatan,  dan  angsuran  yang  terjangkau.  Keunggulan-keunggulan  ini  tidak  hanya mengurangi  beban  finansial  nasabah  tetapi  juga  berkontribusi  pada  peningkatan  ekonomi masyarakat  Kota  Batu.  Dengan  demikian,  KUR  dapat  dianggap  sebagai  strategi  efektif  untuk mendorong pertumbuhan ekonomi lokal.
Kata kunci : KUR, Pembiayaan, UMKM.

## ABSTRACT
The  People's  Business  Credit  (KUR)  is  a  government  program  designed  to  support  industrial growth, especially by providing financing access for entrepreneurs. This initiative aims to advance the micro and SME sectors, which are the backbone of the economy. By utilizing Islamic banking, KUR  strives  to  integrate  Islamic  financial  principles  into  the  dynamic  global  economy.  This research was conducted to evaluate the impact of KUR on the local economy in Batu City, focusing on the financing provided by BSI. This qualitative study combines literature review with primary and secondary data, using observation techniques, structured interviews, and document analysis. The results show that KUR BSI KCP Batu Diponegoro has significant advantages, including an easy  application  process,  fast  fund  disbursement,  no  late  payment  penalties,  and  affordable installments.  These  advantages  not  only  reduce  the  financial  burden  of  customers  but  also contribute to the economic improvement of the Batu City community. Thus, KUR can be considered an effective strategy to encourage local economic growth.
Keywords: Financing, KUR, MSMEs.
Alya,  U.,  &  Rahman,  T.  2024. Strategi  Program  KUR  Bank  Syariah  Indonesia  Dalam Meningkatkan  Ekonomi  Masyarakat  Di  Kota  Batu. NISBAH:  Jurnal  Perbankan Syariah 10 (1): 74-84.

## PENDAHULUAN
Kota  Batu  menjadi  salah  satu  daerah dengan  potensi  ekonomi  yang  signifikan. Namun, seperti halnya banyak wilayah lain di  Indonesia,  Kota  Batu  juga  dihadapkan pada  berbagai  tantangan  ekonomi  yang mempengaruhi  kesejahteraan  masyarakat khususnya  permodalan  usaha.  Dalam konteks  ini,  peran  sektor  perbankan, khususnya  perbankan  syariah,  menjadi kunci  untuk  mempercepat  pembangunan ekonomi  dan  meningkatkan  kesejahteraan masyarakat.  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI) sebagai  lembaga  keuangan  syariah  telah aktif  berkontribusi  dalam  memajukan ekonomi  berbasis  syariah  di  berbagai wilayah. Oleh sebab itu, fokus yang diambil dalam  penelitian  ini  adalah  strategi program  yang  diterapkan  oleh  BSI  di  Kota Batu sebagai upaya nyata dalam meningkatkan
ekonomi masyarakat setempat.
Beberapa tahun terakhir ini, perkembangan  sistem  perbankan  syariah mengarah  pada  pertumbuhan  yang  positif, namun  meskipun  demikian,  dibutuhkan penelitian  lebih  lanjut  dengan  upaya  agar dapat  memahami  sejauh  mana  dampak strategi program BSI terhadap pemberdayaan  ekonomi  masyarakat  Kota Batu. Tujuan dari penelitian yang dilakukan adalah  untuk  memberikan  pemahaman yang lebih  konfrehensif tentang efektivitas program-program perbankan syariah dalam  upaya  memberikan  dampak  positif pada pertumbuhan ekonomi dan kesejahteraan masyarakat di tingkat lokal. Menurut  Fadul  (2019),  Bank  Syariah merupakan  lembaga  keuangan  yang menjalankan  aktivitasnya  sesuai  dengan hukum-hukum Islam, meliputi layanan bank umum  syariah  serta  perbankan  investasi yang  berlandaskan  syariah.  Bank  Umum Syariah  merupakan  lembaga  perbankan yang  menjalankan  bisnis  dalam  layanan pembayaran  berdasarkan  prinsip-prinsip syariah. '(UU Perbankan Syariah No.' -> '(UU Perbankan Syariah No 21 Thn 2008). Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang
beroperasi  berdasarkan  prinsip-prinsip syariah dan sebagian besar terdiri dari bank umum syariah dan bank keuangan syariah. Bank  Umum  Syariah  adalah  lembaga keuangan  berbasis  syariah  yang  melayani layanan pembayaran. (UU Bank Syariah No. 21  Thn  2008).  Berikut  ini  adalah  prinsip- prinsip syariah yang tercantum di bawah ini antara lain:
1. Tidak  ada  bunga  (bunga  majemuk). Dalam  pengertian  ini,  bunga  dianggap setara dengan riba.
2. Bebas  dari  kegiatan  spekulatif  yang tidak produktif (perjudian: Maysir).
Dalam  artian  sistem  syariah  tidak memperbolehkan  kegiatan  spekulatif  yang melibatkan  keuntungan  tinggi  dan  risiko tinggi. Bebas dari kecurigaan (Galar).
1. Penjualan  barang  tidak  berada  di tangan penjual.
2. Penjualan barang yang sulit dipindahkan.
3. Penjualan dimana harga, kuantitas dan kualitas tidak ditentukan.
4. Penjualan  yang  hanya  menguntungkan para pihak.
Bebas dari segala cacat atau kepalsuan (batil)  yang  menunjukkan  keadaan  bebas dari  keadaan  yang  merugikan  atau  cacat, menekankan  tidak  adanya  unsur-unsur yang  dapat  merusak  atau  merusak keutuhan  keseluruhan.  Dalam  konteks  ini, suatu  entitas  atau  keadaan  dijaga  dalam keadaan  bebas  dari  segala  sesuatu  yang bertentangan  dengan  standar,  asas  atau standar  tertentu,  sehingga  tercipta  suatu ruang  yang  benar-benar  bersih  dan  bebas dari kesalahan atau kecacatan.
1. Peredaran Psikotropika.
2. Produk  yang  merugikan  lingkungan hidup.
Pembiayaan didefinisikan sebagai dana yang dialokasikan untuk membiayai proyek investasi yang telah direncanakan sebelumnya. Pendanaan berarti kepercayaan.  Artinya,  Bank  dan  lembaga keuangan  syariah  mempermudah  individu dan  bisnis  untuk  menjalankan  tugas  yang ditugaskan kepada mereka dengan
keyakinan  dalam  bentuk  penggalangan dana, pengelolaan yang tepat dan adil, serta kewajiban  yang  jelas.  Ketentuan  yang berlaku  bagi  para  pihak  adalah  untuk kepentingan masing-masing pihak.
Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah  dirancang  untuk  memperluas kesempatan kerja dan memajukan kesejahteraan ekonomi yang sesuai dengan prinsip-prinsip  yang  terkandung  dalam Islam.  Pendanaan  ini  diberikan  dengan tujuan  agar  sebanyak  mungkin  pengusaha di sektor industri, pertanian, dan komersial bisa  mendapatkan  manfaatnya.  Pendanaan tersebut  bertujuan  untuk  meningkatkan peluang  kerja  serta  mendukung  produksi dan  distribusi  berbagai  barang  dan  jasa guna  memenuhi  kebutuhan  baik  di  pasar domestik maupun internasional..
Menurut  Mongkito  (2021),  Kredit Komersial  Rakyat  Syariah  (KUR)  adalah pinjaman  modal  kerja  atau  pinjaman investasi.  KUR  Syariah  dirancang  untuk memajukan  serta  memperbanyak  akses pembiayaan  bagi  sektor  industri.  Hal  ini bertujuan  untuk  meningkatkan  daya  saing usaha  kecil  dan  menengah.  Ini  juga memberikan kontribusi pada pertumbuhan ekonomi dan penciptaan lapangan pekerjaan.  Dana  KUR  Syariah  bersumber dari  institusi  keuangan  syariah  yang mendistribusikan  dana  tersebut.  KUR Syariah didukung oleh dua entitas penjamin kredit,  yaitu  Askrindo  Syariah  dan Jamkrindo  Syariah.'  Jaminan  adalah  suatu bentuk tambahan bisa berupa barang yang dapat  dipindahkan  atau  tidak  dapat dipindahkan,  diberikan  oleh  pemegang jaminan kepada bank syariah dan/atau UUS untuk  memastikan  pembayaran  kewajiban dari nasabah yang menerima akad tersebut.
Jaminan  utama  KUR  Mikro  Syariah adalah bentuk pembiayaan yang disalurkan kepada  suatu  entitas  bisnis  atau  individu yang  memberikan  agunan.  Pada  saat  yang tidak  diperlukan  tali  samping  atau pengencang  tambahan.  Penyaluran  KUR Mikro  Syariah  menjadi  prioritas  bagi perusahaan  dengan  produktivitas  tinggi, terutama  pada  sektor  layanan  Industri
manufaktur, sektor-sektor seperti perikanan,  pertanian,  perburuan,  dan pengelolaan hutan yang mendapat perhatian  khusus.  Mitra  Penjualan  KUR Mikro  Syariah  harus  memastikan  bahwa sebagian  dari  penyaluran  KUR  Mikro Syariah diberikan kepada badan usaha yang memiliki keuntungan tinggi dan setidaknya mencapai target bagi hasil yang ditetapkan oleh  Forum  Koordinasi  Dewan  Praktik. Distributor KUR mampu memberikan akses pembiayaan  yang  mudah  kepada  para pelaku  uasaha  dilintas  sektor  industry, dengan  tujuan  memaksimalkan  distribusi dana KUR Mikro Syariah.
Adapun  beberapa  eberapa  alasan mendasar penelitian ini mencakup:
1. Relevansi Peran Perbankan Syariah: Dalam menghadapi  dinamika  ekonomi  dan keuangan  global,  perbankan  syariah dianggap  sebagai  alternatif  yang  memiliki potensi besar untuk memberikan kontribusi  positif  terhadap  perekonomian lokal.  Oleh  karena  itu,  penelitian  yang dilakukan  oleh  peneliti,  memiliki  tujuan untuk mengeksplorasi strategi program BSI sebagai pemegang peran penting penyediaan  dana  dalam  pembiayaan  pada perbankan syariah di Indonesia.
2. Dampak  Terhadap  Masyarakat  Lokal: Dengan  melibatkan  aspek  ekonomi masyarakat  di  Kota  Batu,  penelitian  ini berusaha untuk menilai dampak nyata dari program-program perbankan syariah terhadap  kesejahteraan  dan  pertumbuhan ekonomi masyarakat setempat. Fokus pada Kota Batu memberikan konteks lokal yang spesifik  dan  dapat  memberikan  wawasan yang lebih mendalam.
3. Keberlanjutan dan Pengembangan Program:  Penelitian  ini  juga  bermaksud untuk  memberikan  rekomendasi  yang berkelanjutan  bagi  BSI  dan  lembaga perbankan syariah lainnya dalam meningkatkan efektivitas program-
program  mereka.  Dengan  memahami keberhasilan dan tantangan yang dihadapi, dapat  dilakukan  penyesuaian  untuk mendukung  pertumbuhan  ekonomi  yang lebih inklusif.

## MATERI DAN METODE

## A. Pembiayaan
Menurut  Setiyowati  (2022),  Pinjaman adalah  uang  diberikan  untuk  mendukung investasi mereka sendiri atau investasi lain yang direncanakan. Berdasarkan ketentuan Undang-Undang Perbankan Syariah Nomor 21  Tahun  2008,  bank  syariah  terdapat fungsi  penting  dalam  mengalirkan  dana kepada  masyarakat  ialah  sebagai  aktivitas utama  dan  sumber  pendapatan  utamanya. Kontrak penjualan ditandai dengan penggunaan
kontrak keuangan. Berdasarkan  Undang-Undang  Nomor  20 Tahun  2008,  pembiayaan  merupakan penyaluran dana atau modal yang dilakukan oleh  negara,  Pemerintah  daerah,  segmen bisnis,  dan  masyarakat  bekerja  sama dengan  bank,  koperasi,  atau  lembaga keuangan  alternatif  untuk  meningkatkan dan  memperkuat  modal  usaha  mikro  dan kecil.  Usaha  dagang  dan  perusahaan menengah.  Ini  ada  hubungannya  dengan berbagai hal. Pembiayaan syariah berdasarkan pasal 1 UU Perbankan Syariah 25.21/2008  (selanjutnya  disebut  UU Perbankan  Syariah)  Pembiayaan  ini merupakan  transfer  dana  atau  surat berharga  yang  sejenis  dalam  bentuk transaksi  bagi  hasil.  Bentuk  Mudharabah dan Musyarakah, Penyewaan berupa Ijarah atau  Penyerahan  Pembelian  berupa  Ijarah Muntair  bi  Tamrik,  Jual  Beli  berupa Murabahah,  Sering  pinjam  meminjam dalam  bentuk  klaim  Salami  dan  Istisna, Piutang  Kartu.  Layanan  penyewaan  untuk transaksi  layanan.  Unsur  pembiayaan syariah  sendiri  meliputi  kepercayaan, jangka  waktu,  risiko  dan  imbal  hasil. Pinjaman  tersebut  juga  ditujukan  untuk meningkatkan  perekonomian  nasional. Dalam hal ini masyarakat yang membutuhkan dana didukung oleh perbankan  melalui  cara  yang  disebut dengan  cara  menyalurkan  uang  atau pembiayaan dari bank syariah. Oleh karena itu,  sasaran  utama  pembiayaan  adalah nasabah yang memiliki profitabilitas tinggi dan  kemampuan  mencicil.  Biasanya, lembaga keuangan pemberi pinjaman selalu
mengikuti  5C.  Prinsip  ini  mencakup  lima kriteria  yang  harus  dipenuhi  oleh  calon peminjam, termasuk kriteria awal sifat atau latar  belakang  calon  debitur  yang mengajukan pinjaman.(Asmayaturrafaah et al., 2023).
Sebagaimana  dijelaskan  dalam  Kamus Ekonomi Syariah, keuangan dapat diartikan sebagai  proses  pemberian  uang  atau pembayaran  tagihan-tagihan  itu  dilakukan sesuai  dengan  prinsip  ekonomi  syariah. Pada dasarnya pembiayaan ini menyangkut penyaluran  dana  atau  sumber  dana  lain dengan  memperhatikan  aspek  kepatuhan terhadap  prinsip  syariah  dalam  transaksi keuangan. Proses ini melibatkan pemangku kepentingan  yang  terlibat  dalam  transaksi keuangan dan bertujuan untuk mendorong aktivitas  ekonomi  dengan  memastikan kepatuhan  terhadap  nilai-nilai  ekonomi Islam:
a) Acara  pemberian  hadiah  berupa rabah dan musyarakah sederhana.
b) Transaksi penyewaan yang berbentuk  Ijarah  atau  Transaksi sewa  dalam  bentuk  Ijarah  minta bantuan tanpa kepemilikan.
c) Transaksi jual beli berupa klaim atas akad Murabahah, Salam dan Istishandi.
d) Transaksi  kredit  dan  kredit  berupa pembayaran Qardh.
e) Transaksi sewa adalah jenis transaksi  multijasa,  yang  dilakukan berdasarkan  perjanjian  pihak  bank syariah dan/atau Unit Usaha Syariah dengan entitas atau individu lain. Kewajiban  penerima  dana  dan/atau perjanjian  pinjaman  untuk  menjamin pembiayaan pasca pinjaman. Ujrah dengan pahala  dalam  waktu  tertentu  tanpa membagi pahala dan keuntungan. Pinjaman melalui  bank  syariah  merupakan  realisasi prinsip-prinsip ajaran Islam yang dijelaskan dalam Al-Quran, sebagaimana firman Allah dalam Surat  Al Hashyar bahwa “kekayaan tidak  hanya  beredar  di  kalangan  orang kaya.”  Saya  ingatkan  semuanya.  Firman Allah  ini  menyatakan  bahwa  orang-orang
kaya  (yang  mempunyai  kelebihan  harta) mempunyai kewajiban untuk menyalurkan hartanya  kepada  orang-orang  miskin guna memperlancar  arus  perekonomian,  dan sebagai  hasilnya,  perekonomian  tumbuh dan masyarakat. populasinya akan meningkat(Yuliani et al., 2023).

## B. UMKM
UMKM ini merupakan salah satu pelaku ekonomi  yang  berkontribusi  signifikan terhadap  penciptaan  lapangan  kerja  di Indonesia (UU No. 2l yang tingkat ekonomi dan  keterampilannya  terbatas).  Usaha Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM) berperan penting dalam menopang ekonomi  Indonesia,  terutama  selama periode  krisis.  Pengembangan  UMKM ditujukan  untuk  menciptakan  struktur ekonomi yang lebih dinamis dan progresif, meningkatkan serta memajukan kemampuan  UMKM  agar  lebih  adaptif  dan independen.  Selain  itu,  UMKM  juga berkontribusi dalam menciptakan kesempatan kerja, menyeimbangkan distribusi pendapatan, merangsang pertumbuhan  ekonomi,  serta  membantu mengurangi  tingkat  kemiskinan  ekonomi dan    pengentasan    kemiskinan  (Tyara  & Hanifah, 2023). Perusahaan bertahan dalam krisis  ekonomi  karena  tidak  terlalu bergantung  pada  faktor  eksternal  dalam kegiatan usahanya, seperti utang mata uang asing atau bahan impor.
Untuk mengentaskan permasalahan UKM, pemerintah mencoba mengeluarkan produk keuangan  berupa  Kredit  Komersial  Rakyat (KUR)  sesuai  dengan  Instruksi  Presiden Nomor  6,  06/08/2007,  tentang  Kebijakan Percepatan  Suku  Bunga  Riil.  Nota Kesepahaman  antara  Negara,  Perbankan dan Perusahaan Penjaminan untuk penguatan  UKM.  Pemerintah  meluncurkan program KUR pada tanggal 9 Oktober 2007. Kelompok sasaran pertama adalah UKM dan masyarakat  produktif  Indonesia(AMELYA AINI LATIFAH, 2022).
Program  PUR  atau  KUR  Syariah bertujuan untuk memperluas akses pembiayaan  bagi  usaha  mikro,  kecil,  dan
menengah  (UMKM)  melalui  lembaga keuangan,  dengan  tujuan  menciptakan usaha  yang  menghasilkan  keuntungan  dan produktif,  walaupun  dengan  batasan kesuksesan.  Dana  dan  inves.  Tujuan  dari program ini ialah mempercepat perkembangan sektor riil dan memperkuat kemampuan perusahaan dalam hal pemodalannya yang terkait dengan penerapan kebijakan penguatan UKM.(Achjar et al., 2023).
PUR atau KUR Syariah bertujuan untuk meningkatkan  kesempatan  Usaha  Mikro, Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  dalam mendapatkan  pendanaan  dari  lembaga keuangan  dengan  tujuan  operasional  yang menghasilkan  keuntungan,  namun  dengan berbagai  persyaratan  tertentu.  Dana  dan investasi. Program ini meiliki tujuan penting untuk  meningkatkan  pertumbuhan  dan pengembangan sektor ekonomi yang nyata dan  tangibles  memperkuat  kapasitas permodalan  usaha  dalam  implementasi kebijakan  yang  memperkuat  UKM,  usaha menengah  dan  mikro(Approach,  2016). UMKM didefinisikan sebagai berikut:
a. Usaha  mikro  merupakan  jenis  usaha produktif  yang  dijalankan  oleh  entitas swasta  atau  individu,  yang  memenuhi persyaratan  sebagai  usaha  mikro seperti  diatur dalam peraturan ini.
b. Usaha  kecil  dan  menengah  adalah sebuah  entitas  ekonomi  produktif bekerja secara independen dan dimiliki oleh  individu  atau  badan  usaha,  yang tidak  memiliki  kepemilikan  atau kendali  dari  sebuah  entitas  bisnis menengah  atau  besar,  baik  yang beroprasi  secara  independen  maupun sebagai  bagian  dari  suatu  jaringan, termasuk tidak dalam kategori sebagai cabang atau subsidiari dari perusahaan lain.

## C. Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Penyaluran sumber pembiayaan khususnya  Kredit  komersial  negara  juga dilaksanakan  sesuai  dengan  ketentuan hukum  Islam  dan  adat.  KUR  tersebut
didasarkan  pada  Keputusan  Menteri Keuangan  menerbitkan  peraturan  nomor 180  tahun  2017  mengenai  prosedur pembayaran subsidi bunga KUR, berdasarkan  perubahan  yang  dibuat  pada Keputusan  Pelaksanaan  KUR  nomor  11 tahun 2017 yang dikeluarkan oleh Menteri Koordinator Bidang
Perekonomian
(tanggal). Ini adalah pinjaman untuk modal kerja dan/atau investasi terhadap peminjam  yang  menjalankan  bisnis  yang produktif dan menguntungkan. Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat Syariah (KUR) adalah salah  satu  opsi  keuangan  yang  ditawarkan oleh  Bank  Indonesia  bagi  usaha  kecil menengah  berlandaskan  prinsip  syariah. Dari kalimat tersebut dapat kita simpulkan bahwa  Kredit  Usaha  Rakyat  BSI  sendiri merupakan  suatu  layanan  keuangan  yang disediakan oleh lembaga keuangan. Tujuannya  membantu  masyarakatlokal khususnya pengusaha untuk meningkatkan dan  mengembangkan  kegiatan  usahanya sesuai  dengan  peraturan  perundang- undangan.  Tujuan  KUR  BSI  sendiri  adalah memperkuat kapasitas permodalan kehidupan  usaha  untuk  mempercepat pengembangan sektor
riil dan melaksanakan kebijakan yang memperkuat UKM. KUR BSI
dilaksanakan Menyempurnakan  dan  memperluas  akses keuangan  untuk  usaha  yang  produktif, meningkatkan  kompetitivitas  usaha  kecil dan menengah, dan merangsang pertumbuhan  ekonomi  yang  stabil  serta penciptaan  lapangan  kerja.  Dengan  kata lain, KUR BSI diberikan kepada UKM sebagai pinjaman dengan modal kerja dan investasi sebanyak-banyaknya Rp50.000.000 sampai dengan    Rp500.000.000.  Saat  ini  terdapat tiga sistem penyaluran  penyaluran produk pembiayaan  ini,  yaitu  alokasi  langsung kepada  pelaku  UMKM  melalui  perbankan, kedua  alokasi  tidak  langsung  melalui lembaga penghubung dengan pola eksekusi, dan  ketiga  adalah  channelization,  yaitu alokasi  tidak  langsung  melalui  badan penghubung dengan menggunakan metode(Ika Syahrir, R.Nurhidayat, 2016).
Selain  tinjauan  pustaka,  tinjauan pustaka juga merupakan metode penelitian yang membantu menemukan permasalahan dan  menemukan  alasan  atas  topik  yang diangkat oleh pembicara. Tinjauan pustaka dalam  penelitian  jurnal  berfungsi  sebagai dasar atau dasar pemikiran penelitian.Dasar
pemikiran yang dikandungnya  berasal  dari  makalah penelitian  sebelumnya  yang  mempunyai argumen  atau  isi  yang  sama  dengan  karya peneliti.  Dalam  jurnal  ini  sendiri  “Peranan Pembiayaan  Kredit  Ekonomi  Kontribusi Bank Syariah Indonesia terhadap Pertumbuhan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah  di  Kabupaten  Mojokerto” dibahas  oleh  Mansour  Azis,  Rain  Makfiana Azizah, 2022, tentunya tidak ada kaitannya dengan  hal  tersebut.  Strategi  peningkatan perekonomian  masyarakat  di  Kota  Batu Kemitraan  dengan  jurnal  yang  ditulis bersama  oleh  peneliti  Program  Perbankan Syariah  BSI.  Ketika  terdapat  argumentasi pada  penelitian  sebelumnya  yang  hampir konsisten  dengan  penelitian  peneliti. Termasuk  instruksi  penyaluran  Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  UMKM  di  BSI Kabupaten Mojokerto.

## D. Metode Penelitian
Metode  Penelitian  ini  menggunakan metode  penelitian  lapangan  kualitatif deskriptif melalui wawancara dan observasi. Peneliti mengumpulkan informasi  dengan  berbagai  pemangku kepentingan untuk mendukung temuannya. Adapun  narasumber  dan  ahli  Perbankan Syariah  dalam  penelitian  ini  selain bersumber dari penelitian sebelumnya ialah Manager  BSI  KCP  Batu  Diponegoro  Jawa Timur,  Pegawai  BSI  KCP  Batu  Diponegoro dan  salah  satu  nasabah  pembiayaan  KUR BSI Batu Diponegoro.
Sumber  data  utama  merujuk  pada informasi yang didapatkan secara langsung oleh  peneliti.  Data  primer  ini  merupakan data yang diperoleh peneliti dari sumbernya  atau  dari  sumber  wawancara berdasarkan sumber wawancara. Sedangkan  Data  sekunder  merujuk  pada
informasi yang diperoleh atau dikumpulkan oleh  peneliti  dari  sumber  penelitian  yang telah  ada.  Data  ini  dimanfaatkan  untuk mengverifikasi  informasi  utama  dan pendukung  yang  diperoleh  dari  bahan perpustakaan, literatur, penelitian sebelumnya, buku, dll.
Dalam  studi  ini,  peneliti  menggunakan metode pengumpulan data melalui observasi  terhadap  narasumber  yang digunakan  dalam  penelitian  dimana observasi  merupakan  pengumpulan  data yang digunakan untuk mengumpulkan data penelitian  melalui  pengamatan  serta pengindraan,  wawancara  semi  terstruktur dengan  narasumber  terkait  yang  mana wawancara ini sendiri merupakan komunikasi  antara  dua  orang  atau  lebih dengan tatap muka guna untuk mendapatkan  informasi  dari  suatu  objek, survei pengumpulan dokumen, dan dokumen primer dan sekunder.
Analisis data sendiri merupakan bagian penting  untuk  memperoleh  pemahaman terhadap penelitian ini. Proses pengolahan data  penelitian  ini  dimulai  dengan  proses reduksi data yang bertujuan untuk memilih, menyederhanakan, meringkas, dan mengubah  data  mentah  dengan  teknik analisis  data.  Setelah  proses  reduksi  data, peneliti  beralih  ke  proses  penyajian  data, atau  tugas  pengumpulan  data  secara sistematis.  Berikutnya  adalah  inferensi, yaitu bagian dari upaya menemukan makna atau memaknai informasi yang dikumpulkan.
Adapun  untuk  uji  keabsahan  data  ini sendiri, peneliti menggunakan uji kredibilitas  dalam  riset  kualitatif  dengan menggunakan  konsep  triangulasi  yakni konsep  metodologis  pada  penelitian kualitatif.  Dimana  konsep  triangulasi  ini sendiri  melihat  dari  sumber,  wawancara, observasi ataupun dokumen dan penelitian yang digunakan peneliti.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Profile BSI.
BSI  merupakan  bank  yang  didirikan melalui penggabungan PT Bank BRIsyariah
Tbk, PT Bank Syariah Mandir, PT Bank BNI Syariah. Pada 27 Januari 2021, Kantor Jasa Keuangan (OJK) resmi menyetujui penggabungan  tiga  bank  syariah  dengan nomor  surat  SR-3/PB.1/2021.  Apalagi, Presiden Joko Widodo telah menghadiri BSI sejak  1  Februari  2021.  BSI  mempunyai 4.444  pemegang  saham,  dengan  rincian 50,83%  dimiliki  oleh  PT  Bank  Mandiri (Persero)  Tbk,  24,85%  dimiliki  oleh  PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, dan 17,25%  Dimiliki  oleh  PT  Bank  Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk  dan  selebihnya merupakan pemegang saham yang masing- masing  kepemilikannya  kurang  dari  5%. Dari  menyatukan  tiga  bank  syariah  utama, memberikan  rangkaian  layanan  yang  lebih lengkap, cakupan yang lebih ekstensif, dan basis modal yang lebih kuat. BSI  didukung melalui Kementerian BUMN melalui sinergi dengan  dunia  usaha  dan  pemerintah, berupaya  meningkatkan  daya  saing  global. BSI  memiliki  visi  untuk  menciptakan lembaga  perbankan  syariah  yang  menjadi kebanggaan  publik,  yang  akan  memacu pertumbuhan  ekonomi  nasional  dan  turut serta  dalam  meningkatkan  kesejahteraan umum. BSI berupaya merefleksikan praktik perbankan  syariah  yang  ada  di  Indonesia, dengan  pendekatan  yang  modern,  inklusif, dan bermanfaat bagi keseluruhan lingkungan (sebagai rahmat bagi semesta)
BSI  menunjukkan  prospek  yang  kuat untuk  berkembang  dan  bergabung  dengan jajaran  institusi  perbankan  syariah  yang paling  dihormati  secara  global.  Hal  itu sangat mengembirakan, walaupun mengalami  peningkatan  pendapatan  yang menggembirakan, adanya dukungan kondisi iklim  yang  baik,  serta  realitas  dimana pemerintah  Indonesia  berkomitmen  pada pengembangan ekosistem industri halal dan kepemilikan  bank  syariah  nasional  yang solid  dan  berpengaruh,  Indonesia  terus mempertahankan fondasi ekonominya yang berlandaskan prinsip syariah. Populasi yang besar,  memberikan  fakta  bahwa  memiliki
peluang  di  dunia.  Dalam  konteks  ini, kehadiran  BSI  sangatlah  penting,  karena mengingat  Indonesia  mayoritas  muslim, meskipun pada faktanya perbankan syariah baru  berkembang  pada  tahun  2000  an  di Indonesia. Perbankan sayariah diperkirakan memiliki  prospek  yang  cerah  dan menguntungkan bagi nasabah di Indonesia, dengan  minat  yang  terus  tumbuh  setiap tahun.  Hal  ini  menegaskan  pentingnya perbankan  syariah  dalam  kehidupan masyarakat  Indonesia,  serupa  dengan peranan  BSI(Dahruji,  2022).    BSI  memiliki peran krusial, tidak hanya dalam menggerakkan kegiatan ekonomi di lingkup industri halal, tetapi juga dalam merealisasikan  aspirasi  nasional.  Salah satunya  adalah  Kantor  Bank  Syariah Indonesia  (BSI)  di  Batu.  Memberikan layanan kepada nasabah seperti pembukaan rekening  baru,  setor  tunai,  tarik  tabungan (tarik  tunai),  pengecekan  saldo,  pengajuan dan layanan pinjaman, ATM BSI dan produk Bank  BSI  lainnya.  Memberikan  layanan terbaik yang ditawarkan BSI sendiri.

## B. Implementasi Pembiayaan KUR Pada Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Batu Dponegoro.
Apa  pun  pembiayaan  di  BSI  KCP  Batu Diponegoro  yang  diminati  oleh  banyak masyarakat ialah Pembiayaan KUR. KUR ini sendiri  merupakan  Kredit  Usaha  Rakyat dimana  merupakan  pembiayaan  produk bagi masyarakat yang memiliki usaha-usaha menengah  guna  membantu  memberikan modal kepada masyarakat tersebut.  Dalam pembiayaan  KUR  Menggunakan  akad  yang sesuai  dengan  prinsip  Islam,  seperti  akad murabahah,  atau  akad  lainnya  yang menyesuaikan  dengan  kebutuhan  dan keinginan  nasabah.  Selain  itu  pengajuan KUR ini sendiri bisa melalui offline ataupun online,  dengan  syarat  pengajuan  sebagai berikut:
1. Foto kopi KTP klien dan pasangan.
2. FotoCopy Kartu Keluarga/Akta Nikah.
3. Legalitas bisnis pelanggan.
4. Fotocopy jaminan.
5. NPWP>50juta.
C. Alur  Pembiayaan  KUR  pada  Bank Syariah Indonesia KCP Batu

## Diponegoro.
Adapun  untuk  alur  pembiayaan  KUR pada  BSI  KCP  Batu  Diponegoro  ini  sebagai berikut:
1. Nasabah datang langsung ke Kantor BSI Mengajukan  pembiayaan  KUR,  dan membawa  seluruh  persyaratan  serta fotokopi jaminan/jaminan.
2. Pihak  Bank  menginvestigasi  apakah calon  nasabah  tersebut  bisa  untuk mengembalikan  kewajiban  yang  telah diberikan oleh bank.
3. Kemudian  pihak  bank  menganalisis pembiayaan  untuk  menentukan  layak tidaknya  diberikan,  dan  jika  pembiayaan tersebut  layak  maka  nasabah  harus  siap untuk disurey. Seperti lokasi tempat tinggal ataupun tempat usahanya.
4. Dilanjutkan dengan pembuatan persetujuan  pembiayaan  yang  bertujuan guna  menjadi  kepatuhan  nasabah  dalam mengembalikan  kewajiban  yang  sudah didapatkan dari bank.
5. Setelah itu mengumpulkan data tambahan dan CS buat akun pelanggan.
6. Kemudian tahap pengikatan, dimana pihak Bank memastikan ke calon nasabah untuk mengoptimalkan  pengembalian  kewajiban dengan akad yang sudah disepakati.
7. Tahap  terakhir  ialah  pencairan  dana dengan  nominal  yang  sudah  di  sepakati baik  oleh  bank  ataupu  nasabah  yang bersangkutan.
Apabila nasabah mengalami gagal bayar atau  tidak  bisa  memenuhi  angsurannya maka  bank  akan  mengambil  tindakan dengan  memberikan  peringatan  via  digital ataupun  melalui  surat  peringatan.  KUR  ini sendiri  merupakan  pembiayaan  yang
dilakukan  oleh  BSI  kepada  pengusaha UMKM dimana merupakan salah satu upaya ataupun  strategi  guna  meningkatkan  dan menstabilkan perekonomian masyarakat di sekitarnya.
Penggunaan  KUR  ini  banyak  diminati oleh  masyarakat  sekitar  dikarenakan  KUR memiliki angsuran murah dengan perhitungan  laba  bagi  nasabah  bisa menyimpan  4%  pertahun  dan  Bank  6% pertahun,  menggunakan  akad  berbasis syariah  sesuai  dengan  kesepakatan  dan kemauan  nasabah  guna  memberikan  rasa nyaman  kepada  nasabah,  dan  jika  nasabah pengajuan KUR ini sendiri beragama diuar muslim  maka  antara  akad  yang  sudah disepakati  dan  setelah  akad  tidak mengalami perubahan. Selain itu, pelunasan yang  mengalami  keterlambatan  juga  tidak dikenakan denda.
Pada  BSI  KCP  Batu  Diponegoro  ini sendiri  sama  seperti  bank  lainnya  yang tentunya  melakukan  pencadangan  dana dengan  nominal  berbeda  di  setiap pembiayaannya  dengan  ketentuan  yang sudah  diberlakukan.  Selain  itu  untuk pembiayaan KUR BSI KCP Batu Diponegoro ini  sendiri  tidak  hanya  melibatkan  antara bank dan nasabah namun juga pemerintah kota  setempat  yakni  BPKAD  dan  Dinas Perekonomian  UMKM.  Dimana  untuk memperkenalkan KUR ini sendiri pihak BSI melakukan  strategi  atau  cara  berupa sosialisasi  pembiayaan  KUR  ke  kelurahan ataupun desa setempat, melakukan pendekatan dengan pengelompokkan masyarakat. Mengingat Kota Batu ini sendiri merupakan  kota  wisata  yang  tentu didalamnya  memiliki  banyak  masyarakat pengusaha  UMKM  tentunya  pembiayaan berupa  KUR  ini  program  yang  sangat diunggulkan  membantu  masyarakat  untuk mendapatkan modal usaha dan mengembangkan  usahanya  itu  sendiri, selain  itu  pembiayaan  KUR  ini  juga membantu meningkatkan dan
menstabilkanperekonomian  masyarakat  di kota Batu.
Untuk  pencapaian  KUR  ini  sendiri tentunya  selalu  mengalami  kelebihan  dari target yang ditentukan perbulannya. Seperti pada  bulan  Juli  2023  dimana  pencapaian pembiayaan  KUR  di  BSI  KCP  Batu Diponegoro mencapai 158%. Namun selain memiliki  pencapaian  melebihi  target, tentunya dalam melakukan pemasaran KUR ini  sendiri  memiliki  kendala.  Dimana kendala  ini  sendiri  menyesuaikan  dengan perperiode  yang  berarti  kendala  bersifat fluktuatif  dan  kendala  tersebut  diatasi dengan  mengatur  ulang  strategi  yang dilakukan  serta  mengamati  minat  dari masyarakat.  Melihat  dari  pernyataan tersebut, bisa disimpulkan jika pembiayaan KUR  ini  sendiri  sangat  membantu meningkatkan  perekonomian  masyarakat setempat  dan  menambah  pemasukan ataupun  pendapatan  untuk  masyarakat  itu sendir  dan  berdampak  positif  untuk  pihak Bank.
Adapun  dari  nasabah  sendiri  tentu memberikan  tanggapan  dan  respon  baik mengenai  pembiayaan  KUR.  Dimana dikatakan merasa ada kepuasan atas system pembiayaan  KUR  yang  tentu  membantu perekonomian dan permodalan pada usaha nasabah  seperti  UMKM.  Dengan  kualitas pelayanan  dan  cara  menjelaskan  yang sangat  mudah  untuk  dipahami,  prosedur pengajuan  dan  pencairan  yang  tidak  rumit serta bunga pembayaran yang tidak sebesar program pembiayaan lain. Persyaratan KUR ini  juga  cukup  mudah  untuk  dipenuhi, dengan  waktu  pencairan  yang  terbilang tidak lama tentu membuat KUR ini sendiri lebih  unggul  dibanding  dengan  program pembiayaan lain. Selain itu pembiayaan KUR ini sendiri tentu sangat membantu nasabah dalam  mengelola  keuangan  dengan  biaya angsuran  yang  tidak  mahal  tentunya membantu  nasabah  dalam  mendapatkan pendapatan lebih banyak dibanding dengan pembiayaan lain. Serta pada cicilan KUR ini
sendiri  nasabah  tidak  perlu  khawatir  soal denda jika ada keterlambatan pembayaran, dikarenakan  untuk  pembiayaan  KUR  tidak diberlakukan denga  dengan  nominal  tinggi atau adanya pembebasan denda. Seperti hal nya  salah  satu  nasabah  BSI  KCP  Batu Diponegoro  ini  sendiri  yang  merasakan banyak  dampak  positif  dalam  mengikuti pembiayaan KUR yakni seperti, mempermudah  pengelolaan  usaha  dengan modal yang didapat  dari pembiayaan  KUR, tidak  terbebani  dengan  angka  angsuran KUR  selama  waktu  disepakati,  akad  yang digunakan  dalam  pembiayaan  KUR  yang sesuai  syariat,  terbebas  dari  denda keterlambatan biaya cicilan, serta meningkatkan  pendapatan  yang  diterima perbulan  dibanding  dengan  menggunakan pembiayaan lain. Sehingga secara keseluruhan  strategi  yang  digunakan  BSI KCP  batu  Diponegoro  dengan  instrument pembiayaan  KUR  dapat  meningkatkan ekonomi masyarakat di Kota Batu.

## KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
Proses  pembiayaan  yang  dimaksud adalah  pembiayaan  KUR.  Pembiayaan  CUR merupakan pembiayaan kredit usaha untuk masyarakat.  Secara  bahasa  kredit  berasal dari bahasa Itali creedere yang berarti iman. Secara  umum,  kredit  adalah  cara  menjual barang secara mencicil (bukan tunai).
Kredit  Usaha  Rakyat  adalah  program pemerintah  bank  yang  memberikan  modal kepada  pengusaha  UMKM  dengan  syarat yang  diamanatkan  pemerintah,  seperti mendirikan  usaha  dll.  Peraturan  Menteri Keuangan  No.  135/PMK.05/2008  tentang Tata  Cara  Penjaminan  Kredit  Korporasi Perekonomian  Nasional.  Menurut  definisi KUR, yang dimaksud dengan pinjaman atau memberikan  pinjaman  kepada  usaha  kecil sebagai jaminan modal kerja atau investasi skema perusahaan manufaktur.
Pembiayaan  KUR  BSI  KCP  Batu Diponegoro sendiri tidak hanya melibatkan antara  bank  dan  nasabah  namun  juga pereintah kota setempat yakni BPKAD dan
Dinas Perekonomian UMKM. Untuk memperkenalkan  KUR  sendiri,  pihak  BSI melakukan  strategi  atau  cara  berupa sosialisasi  pembiayaan  KUR  ke  kelurahan ataupun  desa  setempat  dan  melakukan pendekatan dengan pengelompokkan masyarakat. Mengingat Kota Batu merupakan  kota  wisata  yang  didalamnya memiliki  banyak  masyarakat  pengusaha UMKM  tentunya  pembiayaan  berupa  KUR ini  sangat  membantu  masyarakat  untuk mendapatkan modal usaha dan mengembangkan  usahanya  itu  sendiri, selain  itu  pembiayaan  KUR  ini  juga membantu meningkatkan dan menstabilkan perekonomian masyarakat di kota Batu.
Untuk  pencapaian  KUR  ini  sendiri tentunya  mengalami  kelebihan  dari  target yang ditentukan perbulannya. Seperti pada bulan  Juli  2023  dimana  pencapaian pembiayaan  KUR  di  BSI  KCP  Batu Diponegoro mencapai 158%. Namun selain memiliki  pencapaian  melebihi  target, tentunya dalam melakukan pemasaran KUR ini  sendiri  memiliki  kendala.  Dimana kendala  ini  sendiri  menyesuaikan  dengan perperiode  yang  berarti  kendala  bersifat fluktuatif  dan  kendala  tersebut  diatasi dengan  mengatur  ulang  strategi  yang dilakukan  serta  mengamati  minat  dari masyarakat tersebut.
Sedangkan  pada  nasabah  sendiri, pembiayaan KUR ini sudah cukup signifikan dalam  membantu  dunia  usaha  mereka. Terutama  pada  pengusaha  UMKM  yang berada  di  sekitar  kota  Batu.  Masyarakat merasa  cukup  terbantu  dengan  adanya pembiayaan  KUR  ini  sendiri  dalam pengelolaan  usaha  ataupun  meningkatkan penghasilan. Dengan begitu bisa dikatakan jika  pembiayaan  KUR  sudah  cukup membantu  perekonomian  dan  layak menjadi  strategi  dari  perbankan  dalam meningkatkan perekonomian masyarakat.
Adapun implikasi atau dampak lain dari pembiayaan  KUR  ini  sendiri  baik  untuk pihak  bank  ataupun  pihak  nasabah  yakni pelaku  usaha  UMKM  dimana  pihak  bank bisa mempertahankan atau
mengembangkan usaha dari bank, membantu pemasaran produk atau program  perbankan  lainnya,  memperoleh pendapatan  bunga  yang  diterima  lewat angsuran  nasabah  kur  serta  membantu dalam  pemenuhan  target  dari  program perbankan  itu  sendiri.  Sedangkan  bagi nasabah  atau  pelaku  usaha  UMKM    ini sendiri  selain  bisa  membantu  dunia  usaha mereka  juga  berdampak  pada  siklus perkembangan  usaha  yang  berjalan signifikan,  adanya  ketergantungan  dengan pihak  bank,  keadaan  sosial  masyarakat, terjalinnya  kerja  sama  terus-menerus sehingga  menimbulkan  dorongan  sumber daya.

## DAFTAR PUSTAKA
Achjar, K. A. H., Gama, I. K., & Sudiantara,
K.  (2023).  Pemberdayaan  Kader  dan Keluarga  Dalam  Pengelolaan  DM  Pada Lansia  di  Rumah. Jurnal  Pengabdian Masyarakat  Indonesia , 3 (4),  515–523. https://doi.org/10.52436/1.jpmi.1332 AMELYA  AINI  LATIFAH.  (2022).  strategi penyelesaian  pembiayaan  murabahah bermasalah  pada  usaha  mikro  di  bank syariah Indonesia Kantor cabang ciputat. Skripsi .
Approach, C. G. (2016). 済無 No Title No Title No Title . 1–23.
Asmayaturrafaah, S., Burhan, D., & Hasan, N. (2023). Strategi  mengatasi  pembiayaan bermasalah  dengan  akad  murabahah pada  bsi  kcp  trunojoyo . 6 (November), 685–697.
Dahruji,  D.  (2022).  Pengaruh  Profitabilitas terhadap  Financial  Distress  pada  Bank Umum  Syariah  Periode  2018–2020. Jurnal  Ekonomi  Syariah  Teori  Dan Terapan , 9 (3), 388–400. https://doi.org/10.20473/vol9iss20223pp 388-400 Fabiana  Meijon  Fadul.  (2019). Manajemen Pperbankan Syariah .
Ika  Syahrir,  R.Nurhidayat,  M.  (2016).  Kredit Usaha  Rakyat  (Kur):  “Indonesian  Way”
Untuk
Mensejahterakan Rakyat
Indonesia. Kajian  Ekonomi  Keuangan- Badan Kebijakan Fiskal , 36.
Mongkito,  A.  W.,  Putra,  T.  W.,  Imran,  M., Novita,  K.,  &  Ansar,  A.  N.  (2021).
Implementasi  Pembiayaan  Kredit  Usaha Rakyat  (Kur)  Mikro  Syariah  Dalam Pengembangan  Usaha  Mikro. Robust: Research  of  Business  and  Economics Studies , 1 (1), 91. https://doi.org/10.31332/robust.v1i1.288 6
Nurnasrina, SE, M. S., & P. Adiyes Putra, M. S.  (2018).  Manajemen  pembiayaan  bank syariah.  In Pekanbaru:  Cahaya  Pirdaus (Issue February 2017).
Saadah, S., Paramita, M., & Aziz, I. A. (2020).
Analisis Strategi Pemasaran Pembiayaan  Akad  Mudharabah  Pada Lkms (Bprs Al Salaam Kc. Cibinong). NISBAH:  Jurnal  Perbankan Syariah , 6 (2), 86 – 98. https://doi.org/10.30997/jn.v6i2.209

## 2
Tyara,  I.  N.  A.,  &  Hanifah,  L.  (2023).
Penerapan  Digital  Marketing  dalam Meningkatkan Penjualan Umkm
Kabupaten  Lamongan  Ditinjau  Dari Perspektif  Pemasaran  Syariah. Rizquna:
Jurnal  Hukum  Dan  Ekonomi  Syariah , 01 (03),
27–42. https://doi.org/10.56480/rizquna.v1i3.89
2
Wulandari,  A.  S.,  &  Setiyowati,  A.  (2022). Implementasi  Pembiayaan  Kredit  Usaha Rakyat (KUR) Mikro Syariah Pada Bank Syariah  Indonesia  KCP  Rungkut  1.
Musyarakah: Journal of Sharia Economic (MJSE) , 2 (2), 140–146. https://doi.org/10.24269/mjse.v2i2.6502 Yuliani, S., Syahbudi, S., & Yulia, Y. (2023). Strategi Pengembangan Produk Pembiayaan  Murabahah  Dalam  Upaya Mengembangkan Umkm Pada Bsi Kantor Cabang  Diponegoro  Kota  Pontianak. Jurnal Keuangan Dan Perbankan Syariah , 2 (1), 20–31. https://doi.org/10.24260/jkubs.v2i1.1748 .