ISSN : 2580-3220, E-ISSN : 2580-4588 J. Mandiri., Vol. 2, No. 1, Juni 2018 (43 - 64) ©2018 Lembaga Kajian Demokrasi dan Pemberdayaan Masyarakat (LKD-PM)

## ANALISIS PENGARUH CAR, LDR, NIM, DAN BOPO TERHADAP PERTUMBUHAN LABA BANK-BANK UMUM PEMERINTAH PERIODE 2010 – 2015
Nurwita Fakultas Ekonomi, Universitas Pamulang nurwitasalma@gmail.com

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh CAR terhadap pertumbuhan laba Bank- Bank Umum Pemerintah, pengaruh LDR terhadap pertumbuhan laba Bank –Bank umum Pemerintah, pengaruh NIM terhadap pertumbuhan laba Bank-Bank Umum Pemerintah, pengaruh BOPO terhadap pertumbuhan laba Bank-Bank Umum Pemerintah dan Pengaruh CAR, LDR, NIM, dan BOPO secara bersama-sama terhadap pertumbuhan laba Bank-Bank Umum Pemerintah.Penulis mengambil populasi keseluruhan Laporan Bank Umum Pemerintah (Bank Mandiri,BRI,BNI,dan BTN) dari tahun 2010- 2015. Sampel penelitian ini adalah laporan keuangan tahunan menegnai CAR, LDR, NIM, BOPO, dan pertumbuhan laba tahun 2010-2015 selama enam tahun. Metode Penelitian yang digunakan adalah Deskriptif Kuantitatif berguna untuk menganalisis pengaruh antara variabel bebas dengan variabel terikat yang menggunakan uji T dan uji F. dari hasil penelitian uji T yaitu CAR t-hitung>t-tabel (2,98197>1,98638) nilai signifikasi sebesar 0,0138<0,05 maka Ho1 ditolak sehingga pengaruh CAR positif signifikan terhadap pertumbuhan laba,LDR t-hitung>t-tabel (4,456693>1,98638) nilai signifikasi sebesar 0,0276<0,05 maka Ho1 ditolak sehingga pengaruh LDR positif signifikan terhadap pertumbuhan laba,NIM t-hitung>t- tabel (3,104055>1,98638) nilai signifikasi sebesar 0,0056<0,05 maka Ho1 ditolak sehingga pengaruh NIM positif signifikan terhadap pertumbuhan laba,BOPO t-hitung>t-tabel (3,56827>1,98638) nilai signifikasi sebesar 0,0337 <0,05 maka Ho1 ditolak sehingga pengaruh BOPO negatif signifikan terhadap pertumbuhan laba,dan berdasarkan uji F maka F-hitung>F-tabel (11,679.>1,98638) nilai signifikansi 0,0000001 <0,05 maka dapat disimpulkan CAR,LDR,NIM.dan BOPO bersama-sama mempengaruhi pertumbuhan laba bank-bank umum pemerintah tahun 2010-2015.
Kata Kunci : CAR, LDR, NIM, BOPO, dan Pertumbuhan Laba

## PENDAHULUAN
Latar Belakang
Pembangunan ekonomi menjadi syarat dalam menciptakan kesejahteraan suatu negara, khususnya negara Indonesia, maka banyak lem- baga dan pihak yang terlibat serta andil bagian di
dalamnya, tidak terkecuali lembaga perbankan. Definisi Perbankan menurut Undang-Undang No.10 Tahun 1998 adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup kelem- bagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Lem-
JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
baga perbankan memiliki peranan penting da lam mengatur lalu lintas keuangan secara efektif dan efisien, sehingga sistem intermediasi seperti ini, berperan dalam mobilisasi dana- dana masyarakat untuk diputar sebagai salah satu sumber pembiayaan utama bagi dunia usa ha, baik untuk investasi maupun produksi, dalam rangka upaya pembangunan yang berke- sinambungan dalam rangka mewujudkan ma- sya rakat Indonesia yang adil dan makmur ber- dasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. (UU Perbankan No.10 Tahun 1998) Bank BUMN merupakan kelompok bank paling berpengaruh dalam industri perbankan Indonesia. Keempat bank BUMN yakni Bank BRI, Mandiri, BNI, dan BTN berturut- turut merupakan bank terbesar nomor satu, dua, empat, dan enam dari total 118 bank di Indonesia ( Kompas , 9 Mei 2016).
Per akhir tahun 2015, total aset keempat Bank BUMN tersebut mencapai Rp 2.445,47 triliun, atau 40 persen dari total aset industri perbankan nasional sebesar Rp 6.132,58 triliun. Karena berposisi sebagai market leader dengan pangsa pasar yang besar, kinerja Bank BUMN sangat mempengaruhi kinerja perbankan nasional ( Kompas , 9 Mei 2016).
Faktor pendukung untuk menghasilkan laba seoptimal bisa dilihat dari rasio NIM, BOPO, LDR, dan CAR. Faktor dari Rasio Net
Interest Margin (NIM), NIM mencerminkan risiko pasar yang timbul karena adanya per- gerakan variabel pasar, hal tersebut dapat mem- pengaruhi keuntungan yang diperoleh bank (Surat Edaran BI No. 13/24/DPNP Tanggal 25 Oktober 2011).
Rasio BOPO bertujuan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya. Peningkatan besaran pada rasio ini mencerminkan kurang- nya kemampuan bank dalam mengelola usa- hanya, begitupun juga sebaliknya. (Surat Edaran BI No. 3/30DPNP tgl 14 Desember 2001).
Salah satu ukuran untuk mengetahui likui- ditas bank adalah Loan to Deposit Ratio (LDR), yaitu seberapa besar dana bank yang disalurkan kepada kreditur. Semakin tinggi LDR maka laba bank semakin meningkat dengan asumsi bank mampu menyalurkan kreditnya dengan efektif (Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/ DPNP Tanggal 14 Desember 2001).
Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank disamping memperoleh dana dari sum- ber-sumber di luar bank (Dendawijaya, 2003: 122). Artinya tersedianya CAR akan dapat menjalankan LDR dengan efektif sehingga ber- dampak pada Perolehan laba yang maksimal.

## Tabel 1
Perkembangan Kinerja Bank Umum Nasional Indonesia
Tahun 2010 - 2015 (dalam presentase) RASIO STANDAR BI TAHUN 2010 TAHUN 2011 TAHUN 2012 TAHUN 2013 TAHUN 2014 TAHUN 2015 CAR 8,00% 15.76% 15,55% 17,43% 18,13% 16,64% 24,42% LDR 80%-110% 73.16% 75.86% 83,58% 89.70% 84.54% 70,66% NIM 6,00% 5.35% 5.42% 5.49% 4.89% 3.76% 6.26% BOPO 85,00% 85.53% 81.67% 74,10% 74,08% 79.53% 85,51%
Sumber diolah: Statistik Perbankan Indonesia (SPI) 2015
Kondisi perbankan dari segi permodalan perbankan relatif baik dan stabil dimana tahun 2015 CAR berada di level 24,42% mengalami kenaikan dari pada tahun 2010-2014. Sedangkan di sisi kinerja rentabilitas yaitu dilihat dari NIM 6,26% di tahun 2015 berada sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh BI naik 2,50% dibandingkan tahun 2014 yang hanya 3,76%. Dilihat dari efisisensi kinerja perbankan yaitu nilai BOPO meningkat di level 85,51% naik dibandingkan pada tahun 2014 hanya sebesar 79,53%. Sementara untuk profil risiko pada perbankan, risiko likuiditas tergolong relatif tinggi dimana LDR tahun 2015 turun menjadi 70,66% dan pada tahun 2014 sebesar 84,54% dimana kondisi ini terlihat paling rendah dibandingkan tahun-tahun sebelumnya.

## Tabel 2
Proyeksi Pertumbuhan Laba Perbankan di Indonesia
Berdasarkan tabel Proyeksi Pertumbuhan Laba Perbankan di Indonesia menurut buku 1,2,3,4 berada di 19,71% untuk pertumbuhannya relatif naik di tahun 2015 sehingga dalam melihat permasalahan-permasalahan yang timbul da- lam memaksimalkan profit tidak terlepas dari adanya faktor eksternal makro ekonomi salah satunya perekonomian yang tidak stabil, tingkat inflasi yang cukup tinggi, suku bunga acuan tinggi sehingga pasar perbankan tidak dapat mengantisipasi risiko pasar dengan baik yang juga berdampak pada rendahnya minat deposan atau investor untuk menanamkan modalnya. Selain itu risiko internal bank diha- dapkan pada risiko kredit yang tinggi, sehingga memaksa pihak bank lebih berhati-hati dalam mengelola risiko portofolionya dan cenderung menempatkan dananya pada aktiva produktif
yang berisiko rendah, antara lain SBI (Laporan Tahunan Bank Indonesia, 2006).

## Identifikasi Masalah
Berdasarkan dengan uraian latar belakang penelitian yang dikemukakan di atas, maka pe- nulis dapat mengidentifikasikan masalah yaitu: 1.  Laba perbankan secara umum tidak men- capai target
2.  CAR yang ditentukan BI tidak mampu mendongkrak laba
3.  Kredit Dana Pihak Ketiga turun 4.  Pencapaian target kredit kurang
5.  Menurunnya tingkat kesehatan bank 6.  Meningkatnya jumlah kredit bermasalah 7.  Semakin meningkatnya biaya operasional perbankan
8.  Rendahnya pendapatan bunga bank

## Batasan Masalah
Agar permasalahan yang diteliti tidak terlalu meluas, maka penulis membatasi masa- lah penelitian.
1.  Perbankan umum pemerintah yang ter- daftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) dan telah menyampaikan laporan keuangan per 31 Desember selama tahun 2010-2015 .
2.  Perbankan umum pemerintah yang secara konsisten sahamnya diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama tahun 2010-2015.
3.  Perbankan umum pemerintah yang ter- daftar di BEI dan diambil 4 sebagai sam pel yang memiliki total aset terbesar periode tahun 2015.
4.  Penelitian ini akan difokuskan hanya pada perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), BOPO , dan pertumbuhan laba terhadap bank-bank umum pemerintah yaitu pada empat Bank yaiu Bank Mandiri, BNI, BRI, dan BTN pada laporan keuangan yang diambil adalah periode 2010-2015.

## Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang penelitian, identifikasi dan batasan masalah yang telah diuraikan di atas, maka dapat diajukan rumusan masalah sebagai berikut:
1.  Bagaimana pengaruh CAR terhadap per tumbuhan laba pada Bank Umum Pemerintah?
2.  Bagaimana pengaruh LDR terhadap per- tumbuhan laba pada Bank Umum Peme- rintah?
3.  Bagaimana pengaruh NIM terhadap per- tumbuhan laba pada Bank Umum Peme- rintah?
4.  Bagaimana pengaruh BOPO terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Peme rintah?
5.  Bagaimana pengaruh CAR, LDR, NIM dan BOPO secara bersama-sama terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Peme rintah?

## Tujuan Penelitian
Tujuan penelitian ini adalah untuk:
1.  Menganalisa seberapa besar pengaruh CAR terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Pemerintah.
2.  Menganalisa seberapa besar pengaruh LDR terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Pemerintah.
3.  Menganalisa seberapa besar pengaruh NIM terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Pemerintah.
4.  Menganalisa seberapa besar pengaruh BOPO terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Pemerintah.
5.  Menganalisa seberapa besar pengaruh CAR, LDR, NIM dan BOPO secara ber- sama-sama terhadap pertumbuhan laba pada Bank Umum Pemerintah.

## Manfaat Penelitian
Penelitian ini diharapkan akan memberi manfaat kepada pihak-pihak yang terkait, dian- taranya: :
1.  Manfaat Teoritis
a.  Hasil penelitian ini untuk peneliti adalah sebagai pengetahuan atas pemahaman terhadap kinerja perbankan yang meliputi CAR, LDR, NIM ,BOPO dan Pertumbuhan Laba b.  Hasil penelitian ini untuk Universitas khususnya Universitas Pamulang yaitu menjadi khasanah keilmuan manajemen keuangan yang berkaitan dengan perbankan meliputi profitabilitas, likui- ditas, dan solvabilitas.
c.  Hasil penelitian ini untuk para aka- demis, sebagai dasar untuk melakukan penelitian selanjutnya dan memberi masukan pada perkembangan kinerja bank.
2.  Manfaat Praktis a.  Hasil penelitian ini untuk dunia per- bankan adalah sebagai saran masukan guna menjadi bahan pertimbangan dalam melihat kinerja bank yang dilihat dari sektor modal, kredit, bunga bank, biaya operasional dan pendapatan. b.  Hasil penelitian ini untuk para pembaca adalah sebagai wahana keilmuan yang menambah khasanah ilmu keuangan perbankan.

## METODOLOGI PENELITIAN
Ruang Lingkup Penelitian

## Tempat Penelitian
Penelitian ini menggunakan data pada unit kerja keuangan Bank Umum Pemerintah (Bank Mandiri, BRI, BNI dan BTN), meliputi data Laba, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), BOPO. yang diperoleh dari PT. Indonesian Capital Market Elektronik Library yang ber- tempat di Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I Lt. 5, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190, Telp. 52991099
Objek penelitian Laporan keuangan untuk meneliti Rasio
CAR, LDR, NIM, dan BOPO terhadap per- tumbuhan laba pada Bank-bank umum pe- me rintah. Keempat bank BUMN yakni Bank BRI, Mandiri, BNI, dan BTN berturut-turut merupakan bank terbesar nomor satu, dua, empat, dan enam dari total 118 bank di Indo- nesia namun diambil 4 sebagai sampel yang memiliki total aset terbesar periode tahun 2015.

## Waktu Penelitian
Pengambilan data pada bulan Juni sampai dengan Agustus 2016 dengan data laporan ke- uangan tahun 2010 sampai dengan tahun 2015.

## Sifat Penelitian
Adapun sifat penelitian ini bersifat des- kriptif kuantitatif. Menurut Sugiyono (2012: 8) yaitu penelitian kuantitatif adalah metode penelitian yang berlandaskan pada filsafat posi tivisme, digunakan untuk meneliti pada populasi atau sampel tertentu, pengumpulan data menggunakan instrumen penelitian, analisis data bersifat kuantitatif/statistik, dengan tujuan untuk menguji hipotesis yang telah ditetapkan. Menurut Sugiyono (2012: 13) penelitian deskriptif yaitu, penelitian yang dilakukan untuk mengetahui nilai varia bel mandiri, baik satu variabel atau lebih (inde- pendent) tanpa membuat perbandingan, atau menghubungkan dengan variabel yang lain. Berdasarkan teori tersebut, penelitian deskriptif kuantitatif, merupakan data yang diperoleh dari sampel populasi penelitian dianalisis sesuai dengan metode statistik yang digunakan.

## Populasi
Menurut (Sugiyono, 2005: 77) populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek atau subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya. Populasi yang dimaksud di sini adalah keseluruhan Laporan Keuangan Bank Umum Pemerintah (Bank Mandiri, BRI, BNI dan BTN) dari tahun 2010 sampai dengan
tahun 2015.

## Sampel
Sampel merupakan bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi tersebut. Dengan kata lain sampel adalah per wakilan dari populasi yang digunakan untuk penelitian, yang kemudian hasilnya di- generalisasi. Adapun metode pengambilan data yang digunakan dalam penarikan sampel ini adalah sampling jenuh atau sensus. Pengertian dari sampling jenuh atau sensus menurut Sugiyono (2008: 122) adalah: “Sampling jenuh atau sensus adalah teknik peentuan sampel bila semua anggota populasi digunakan seba gai sampel” Oleh karena itu, sampel dalam pene- litian ini adalah laporan keuangan Bank Umum Pemerintah (Bank Mandiri, BRI, BNI dan BTN) periode tahun 2010 - 2015, yakni berjumlah 96 data.
Metode Pengumpulan dan Pengolahan Data Secara umum teknik atau cara pengum- pulan data dalam suatu penelitian dapat dila- ku kan dengan 2 (dua) metode, yaitu primer dan sekunder. Artinya teknik pengambilan data disesuaikan dengan jenis dan karakteristik data. Dalam Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari Laporan Ke- uangan Bank-bank Umum Pemerintah, buku- buku literature dan data lainnya yang mengu- raikan objek penelitian. Pengumpulan data sekunder berupa laporan keuangan bank umum pemerintah.
Pengolahan Data dalam penelitian ini menggunakan aplikasi Eviews versi 7.0 , Bentuk data yang dimiliki terdiri dari data time series untuk tiap bank yaitu dari triwulan 1-4 pada tahun 2010-2015 sehingga tiap bank terdiri dari 6 tahun observasi berupa data triwulanan maka tiap bank memiliki 24 observasi (T = 24) dan data cross section Jumlah observasi dari 4 bank (N = 4) maka kedua jenis data ini akan digabungkan N × T = 4 × 24 = 96 observasi. Data gabungan cross section dan time series sebanyak

## JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
96 observasi ini selanjutnya Penyusunan Data dengan aplikasi Eviews versi 7.0 Setelah memasukan data diatas kedalam aplikasi Eviews kemudian dilakukan adalah:
1)  Uji asumsi klasik seperti uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, uji heterokasdisitas,
2)  Uji Hipotesis seperti uji F (simultan), uji-T (parsial), koefisien determinasi (R2).
3)  Uji Regresi Linier Berganda.

## Model Penelitian
Model Penelitian menggambarkan penga- ruh CAR, LDR, NIM, BOPO terhadap per- tumbuhan laba bank umum pemerintah, maka akan terjadinya pada model penelitian pada gambar berikut:

## Gambar 1 Hubungan antar variabel
Desain Penelitian Desain penelitian adalah kerangka atau rancangan untuk mengadakan suatu penelitian yang memuat prosedur dalam upaya memperoleh informasi serta mengolahnya dalam rangka memecahkan masalah (Freddy Rangkuti, 2011:16). Desain Penelitian menggambarkan serangkaian proses yang
diperlukan dalam perencanaan dan pelaksanaan penelitian hingga mendapatkan hasil sebuah pembahasan dan penutup hingga kesimpulan dan saran yang diperoleh dari penelitian tentang “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap pertumbuhan laba pada Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015” adalah pada halaman berikut:
Pengumpulan Data Melalui laporan keuangan yang terdaftar di BEI
Analisis Data Analisis Regresi Linier Berganda Pembahasan dan Interprestasi Hasil Penelitian Kesimpulan Dan Saran Masalah Penelitian
A. Diduga terdapat pengaruh yang signifikan antara  CAR terhadap Pertumbuhan Lab B. Diduga terdapat pengaruh yang signifikan antara LDR terhadap Pertumbuhan Lab
C. Diduga terdapat pengaruh yang signifikan antara NIM terhadap Pertumbuhan Laba
D. Diduga terdapat pengaruh yang signifikan antara BOPO terhadap Pertumbuhan Laba
E. Diduga terdapat pengaruh yang signifikan antara CAR,  LDR,  NIM,
BOPO terhadap Pertumbuhan Laba
Variabel Penelitian
a. Variabel Dependen    :  Pertumbuhan  Laba b. Variabel Independen :  CAR, LDR, NIM, dan BOPO Sumber Data Laporan Keuangan Tahunan yang di ambil di
BEI ( Bursa Efek Indonesia )

## Gambar 2 Desain Penelitian
Penyajian kembali bentuk pengaruh CAR, LDR, NIM, dan BOPO terhadap pertumbuhan laba dalam bentuk persamaan regresi yang telah penulis sajikan, yaitu:
ε β β β β α + + + + + = ) ln( ) ln( 4 4 3 3 2 2 1 1 X X X X Y
Dimana 1 X , 2 X , 3 X , 4 X , dan ε masing- masing adalah CAR, LDR, NIM, BOPO, dan error. Definisi operasional dari variabel-variabel diatas penulis sajikan pada seksi berikut.
Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel

## Tabel 3
Kisi – Kisi Variabel Penelitian Variabel Operasional Variabel Parameter Skala Pertumbuhan Laba (Y) Merupakan rasio antara laba periode saat ini dikurangi laba periode sebelumnya dibagi dengan laba periode sebelumnya. Laba yang digunakan adalah laba sebelum pajak Perubahan Laba = L(t )− L(t −1) L(t −1) Ratio Capital Adequacy Ratio CAR (X 1 ) Rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko ikut dibiayai dari dana modal sendiri bank, disamping memperoleh dana-dana dari sumber- sumber di luar bank Ratio Loan to Deposit Ratio LDR (X 2 ) Merupakan perbandingan antara total kredit yang diberikan dengan total Dana Pihak Ketiga (DPK) yang dapat dihimpun oleh bank Ratio Net Interest Margin NIM (X 3 ) Merupakan selisih antara pendapatan bunga bank dengan biaya bunga bank yang menjadi beban dan dibagi dengan rata-rata aktiva produktif yang digunakan Ratio BOPO (X 4 ) Merupakan selisih antara beban operasional dengan pendapat operasional Ratio CAR= % 100 Securities + Loans Total x Capital Equity LDR= % 100 Equity + Deposit Total Loan Total x NIM = % 100 Produktif Aset Total Rata - Rata Bersih Bunga Pendapatan x

## Metode Analisa Data
Pengujian Asumsi Klasik a.  Uji Normalitas
Uji normalitas ini bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi panel variabel- variabelnya berdistribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah memiliki distri- busi data normal atau mendekati normal. Tidak terpenuhinya normalitas pada umumnya disebabkan karena distribusi data yang di- analisis tidak normal, karena terdapat nilai ekstrem pada data yang diambil. Nilai ekstrem ini dapat terjadi karena adanya kesalahan dalam pengambilan sampel, bahkan karena kesalahan dalam melakukan input data atau memang
karena karakteristik data tersebut sangat jauh dari rata-rata. (Suliyanto, 2011:69) Dalam software eviews versi 7.0 yang peneliti gunakan dalam penelitian ini, normalitas data dapat diketahui dengan membandingkan statis- tik Jarque-Bera (JB) dengan χ 2 chi-square table . Jika nilai Jarque-Bera (JB) < χ 2 chi-square tabel maka nilai residual terstandarisasi dinyatakan berdistribusi normal. (Suliyanto, 2011:75). Hipo tesis yang digunakan adalah: Ho : Data berdistribusi normal Ha : Data tidak berdistribusi normal Jika hasil dari JB hitung > Chi Square tabel, maka Ho ditolak Jika hasil dari JB hitung < Chi Square tabel,

## JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64

## maka Ho diterima
Rumus Jacque-Bera adalah: Keterangan: N  =  Jumlah sample S  = Skewness K  = Kurtosis
Chi Square merupakan salah jenis uji hipotesa yang dikenal dalam statistik. Distribusi chi square dilambangkan dengan χ2. Kegunaan Uji Chi Square adalah untuk menguji hubungan ataupengaruh dua buah variabel nominal dan mengukur kuatnya hubungan antara variabel yang satu dengan variabel nominal lainnya (C = Coefisien of contingency ). Karakteristik Chi‐ Square:
1)  Nilai Chi‐Square selalu positif.
2)  Terdapat beberapa keluarga distribusi Chi‐ Square , yaitu distribusi Chi‐Square dengan DK=1, 2, 3, dst.
3)  Bentuk Distribusi Chi‐Square adalah men- julur positip. Semakin besar derajat bebas, semakin mendekati distribusi normal.
4)  df = k – 1, dimana k adalah jumlah katagori. Jadi bentuk distribusi chi square tidak diten tukan banyaknya sampel, melainkan banyaknya derajat bebas.
Rumus Chi Square:
Keterangan: χ2 =  Nilaichi-kuadrat f e =  Frekuensi yang diharapkan f o =  Frekuensi yang diperoleh/diamati b.  Uji Multikolinearitas
Uji ini bertujuan untuk menguji apakah
dalam model regresi panel ditemukan adanya korelasi antar variabel independen atau tidak. Metode untuk mendeteksi ada tidaknya masa- lah multikolinearitas dalam suatu model regresi juga dapat dilihat dari korelasi parsial antar variabel independen. Sebagai aturan yang kasar ( rule of thumb ), jika koefesien korelasi cukup tinggi diatas 0,8 maka kita duga ada multikoliniearitas dalam model. Sebaliknya jika koefisien korelasi kurang dari 0,8 maka kita duga model tidak mengandung unsur multi- kolinearitas (Widarjono, 2009:106). Hipotesis yang digunakan: Ho : residual dari model tidak ada multi- kolinearitas Ha : residual dari model ada multi- kolinearitas
c.  Uji Autokorelasi Menurut Suliyanto (2011:125) Autokorelasi adalah adanya korelasi antara variabel itu sendiri, pada pengamatan yang berbeda waktu atau individu. Umumnya kasus autokorelasi banyak terjadi pada data time series. Hipotesis yang dibangun dalam pengujian Autokorelasi adalah:
Ho: Tidak terdapat Autokorelasi Ha : Terdapat Autokorelasi
Menerima atau menolak hipotesis awal dilakukan dengan membandingkan x 2 -hitung R-squared dan x 2 tabel Chi-square pada = 5% . jika x 2 -hitung R-squared < x 2 tabel Chi-square maka menerima hipotesis awal, artinya tidak terdapat autokorelasi.

## d.  Uji Heteroskedastisitas
Heteroskedastisitas berarti ada varian variabel pada model regresi yang tidak sama (konstan). Sebaliknya jika varian variabel pada model regresi memiliki nilai yang sama (konstan) maka disebut dengan homokedastisitas. Masalah heteroskedastisitas sering terjadi pada penelitian yang menggunakan data cross section . Hipotesis yang digunakan:
JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
Ho : residual dari model tidak ada Hetero- skedastisitas Ha: residual dari model ada Hetero- skedastisitas
Adapun beberapa contoh penyebab peru- bahan nilai varian yang berpengaruh pada homoskedastisitas residualnya adalah sebagai berikut:
1)  Adanya pengaruh dari kurva pengalaman ( learning curve)
Dengan semakin maningkatnya penga- laman maka semakin menurun tingkat kesa lahannya. Akibatnya, nilai varian makin lama semakin menurun.
2)  Adanya peningkatan perekonomian Dengan semakin meningkatnya pereko- nomian maka semakin beragam tingkat pen dapatan sehingga alternatif pengeluaran juga akan semakin besar. Hal ini akan meningkatkan varian. 3)  Adanya peningkatan teknik pengambilan data
Jika teknik pengambilan data semakin membaik, nilai varian cenderung mengecil. Misalnya bank yang menggunakan pera- latan Electronic Data Processing (EDP) akan membuat kesalahan yang relatif kecil dalam laporan, dibandingkan dengan bank yang tidak mempunyai peralatan tersebut.

## Uji Hipotesis
a.  Uji F (Simultan)
Uji F simultan ialah untuk menguji penga- ruh variabel tak bebas secara keseluruhan .Uji F-statistik biasa nya berupa:
Ho: Variabel bebas tidak mempengaruhi variabel tak bebas Ha: Variabel bebas mempengaruhi variabel tak bebas Jika dalam pengujian kita menerima Ho maka dapat kita simpulkan bahwa tidak ter- dapat hubungan yang linier antara dependen variabel dengan independen variabel.
Hipotesa nya adalah sebagai berikut: Ho: diterima bila ||F-statistik||< ||F-tabel|| Ho: ditolak bila ||F-statistik||> ||F-tabel ||
Dengan rumus uji F hitung:
Keterangan: R 2 =Koefisien Regresi n =Jumlah Sampel k =Jumlah variabel Independen
Terima Ho F-tabel Daerah Kritis =5%

## Gambar 3
Analisa Uji F
Dari hasil output analisa uji F maka yang akan di hasilkan jika Ho ditolak maka berada disebelah kanan semua variabel bebas akan mempengaruhi variabel terikat.

## b.  Uji T parsial
Uji T Statitistik digunakan untuk menguji pengaruh variael variabel bebas terhadap variabel tak bebas secara parsial uji t-statistik biasanya berupa penguji hipotesa:
Dengan menguji dua arah dalam tingkat signifikansi  =5% dan df=n-k-1 (n=jumlah observasi, k=jumlah variabel bebas ) maka hasil pengujian akan menunjukkan :
Ho: diterima bila ||t-statistik||< ||t-tabel|| Ho: ditolak bila||t-statistik||>||t-tabel|| Rumus T hitung

## JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
Keterangan : r= Koefisien korelasi
n= Jumlah responden (n-2=dk, derajat kebebasan)
Terima Ho
t-tabel Daerah Kritis Daerah Kritis
=5% Gambar 4
Analisa uji
Dari hasil Analisa uji T maka bila hipotesis Ho diterima akan berada di daerah tengah sedang kan jika Ho tolak maka akan tersedia di sebelah kanan dan kiri.

## c.  Koefisien determinasi ( R
2 ) Digunakan untuk mengukur seberapa besar variabel-variabel bebas dapat menjelaskan variabel terikat. Koefisien ini menunjukan seberapa besar variasi total pada variabel terikat yang dapat dijelaskan oleh variabel bebasnya dalam model regresi tersebut. Nilai dari koefisien determinasi ialah antara 0 hingga 1. Nilai R 2 yang mendekati 1 menunjukan bahwa variabel dalam model tersebut dapat mewakili permasalahan yang diteliti, karena dapat men- jelaskan variasi yang terjadi pada variabel dependennya. Nilai R 2 sama dengan atau men- dekati 0 ( nol) menunjukan variabel dalam mo del yang dibentuk tidak dapat menjelaskan variasi dalam variabel terikat. Nilai koefisien determinasi akan cenderung semakin besar bila jumlah variabel bebas bila jumlah variabel bebas dan jumlah data yang diobservasi semakin banyak. Oleh Karena itu maka digunakan ukuran Adjusted R 2 (R 2 ), untuk menghilangkan bias akibat adanya penambahan jumlah variabel bebas dan jumlah data yang diobservasi.
Analisis melalui program Eviews dapat diestimasi nilai Adjusted R 2 menandakan bah- wa pertumbuhan laba (Y) mampu dijelas kan secara serentak oleh variabel CAR (X1), LDR (X2), NIM (X3), dan BOPO (X4) sebesar nilai Adjusted R 2 tsb dan sisanya dari 1- nilai Adjusted
R 2 dijelaskan faktor faktor lain yang tidak ma- suk dalam model menggunakan rumus sebagai berikut:
Keterangan: KD= Koefisien Determinasi R 2 = Koefisien Korelasi
Koefisien Determinasi merupakan kuadrat dari koefisien korelasi parsial untuk mengetahui sampai seberapa jauh variabel independen dapat menjelaskan variabel dependen. Koefisien korelasi merupakan salah satu teknik statistika yang digunakan untuk mencari 2 variabel atau lebih yang sifatnya kuantitatif (Sugiyono, 2014: 250).
Tabel 4 Interprestasi Koefesien Korelasi
Sumber : Sugiyono,2014:250
d.  Analisis regresi linear berganda. Model analisis ini merupakan analisis yang bersifat kuantitatif yang digunakan untuk mengetahui sejauh mana besarnya pengaruh antara variabel bebas dengan variabel terikat. Di dalam penelitian ini peneliti menggunakan uji regresi liner berganda yaitu pengujian yang dilakukan untuk melihat pengaruh dari dua variabel bebas terhadap variabel terikatnya namun masih menunjukkan hubungan yang linear. Model regresi data panel secara umum adalah sebagai berikut: Ŷ = a + b 1 X 1 + b 2 ln (X 2 ) + b 3 X 3 + b 4 ln (X 4 ) + ε Dari persamaan regresi data panel tersebut, maka model persamaan regresi data panel yang
digunakan pada penelitian ini adalah : PL = a + b 1 CAR + b 2 ln (LDR) + b 3 ln (NIM)+ b 3 BOPO + ε Keterangan : Ŷ = variabel dependen (HS) X 1 = variabel independen pertama (CAR)
X 2 = variabel independen kedua (LDR) X 3 = variabel independen ketiga (NIM) X 4 = variabel independen keempat (BOPO) a = koefisien konstanta b 1 = koefisien regresi ε = Error term

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Hasil Penelitian 1.  Analisis Deskriptif Variabel Variabel independen dalam penelitian ini yakni: Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Adapun variabel depen- dennya adalah Pertumbuhan laba yang diambil selama periode 2010-2015. Penjelasan lebih lanjut sebagai berikut:
a. Gambaran Capital Adequacy Ratio
(CAR) Pada Perbankan Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2010-2015
Capital Adequacy Ratio (CAR) meru- pakan rasio yang digunakan untuk menilai keamanan dan kesehatan bank dari sisi modal atau untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menun- jang aktiva yang mengandung risiko. Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) dihitung dari modal dengan aktiva tertimbang menurut resiko. Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan indikator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang beresiko. Untuk mengetahui besarnya CAR pada pe- rusahaan perbankan yang dijadikan sampel penelitian pada periode 2010-2015 dapat dilihat pada tabel berikut:

## Tabel 5
Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2015 (Dalam persen)
BANK TAHUN 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MANDIRI 15.43 13.36 15.34 15.48 14.93 16.60 BRI 13.20 16.95 14.96 13.96 13.20 13.18 BNI 13.78 13.5 13.8 18.6 17.6 16.7 BTN 21.49 16.14 21.54 16.74 15.03 17.69
sumber: www.idx.co.id
Berdasarkan tabel 5 di atas dapat dilihat bahwa CAR pada perbankan yang listing di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2015 sangat berfluktuasi. Angka tertinggi CAR sebesar 21,54% pada Bank BTN di tahun 2012, sedangkan angka terendah CAR sebesar 13,18% pada Bank Rakyat Indonesia di tahun 2015. Meskipun CAR pada perbankan berfluktuasi tetapi perbankan telah memenuhi standar angka CAR yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu lebih dari 8%.
b. Loan to Deposit Ratio (LDR) Pada Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2015 Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah perbandingan antara total Pertumbuhan Laba yang diberikan dengan total Dana Pihak ketiga (DPK) yang dapat dihimpun oleh bank. Loan to Deposit Ratio (LDR) akan menunjukan tingkat kemampuan bank dalam menyalurkan Dana Pihak Ketiga yang dihimpun oleh bank yang ber- sangkutan. Maksimal Loan to Deposit Ratio (LDR) yang diperkenankan oleh bank Indo nesia adalah sebesar 110%.

## Tabel 6 Loan to Deposit Ratio (LDR)
(Dalam persen) BANK TAHUN 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MANDIRI 59.15 65.44 71.65 77.66 82.97 82.97 BRI 75.17 79.85 76.20 75.17 80.88 79.93 BNI 64..06 68,60 64,10 70,20 70,40 77,50 BTN 101.29 87,84 95,11 88,04 94,41 95,04
sumber: www.idx.co.id
Berdasarkan tabel diatas, dapat disim- pulkan bahwa sejak tahun 2010-2015 Loan to Deposit Ratio (LDR) tertinggi ada beberapa bank yang menduduki tingkat teratas, namun Loan to Deposit Ratio (LDR)
tertinggi terjadi pada tahun 2010 pada Bank BTN yaitu sebesar 101.29%. Hal ini dikarenakan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Bank diimbangi oleh permodalan yang kuat dengan rasio KPMM konsolidasian sebesar 18,9% dibandingkan 17,6% pada tahun 2011, mencerminkan likuiditas yang baik untuk melanjutkan pertumbuhan laba. Sedangkan Loan to Deposit Ratio (LDR) terendah sejak tahun 2010-2015 diduduki oleh bank BNI. Pertumbuhan dana pihak ketiga yang lebih tinggi dibandingkan Pertumbuhan Laba menyebabkan rasio Pertumbuhan Laba terhadap Dana Pihak Ketiga (LDR) mengalami penurunan.
c. Gambaran Net Interest Margin (NIM) Pada Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2010- 2015 Net Interest Margin (NIM) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam me- ngelola aktiva produktifnya untuk meng- hasilkan pendapatan bunga bersih. Net Interest Margin (NIM) diukur dari per ban- dingan antara pendapatan bunga bersih ter hadap aktiva produktif. Penda patan
bunga bersih diperoleh dari pendapatann bunga dikurangi beban bunga. Aktiva produktif yang diperhitungkan adalah aktiva produktif yang menghasilkan bunga seperti penempatan pada bank lain, surat berharga, penyertaan, dan Pertumbuhan Laba yang diberikan. Untuk mengetahui besarnya NIM pada perusahaan perbankan yang dijadikan sampel penelitian pada periode 2010-2015 dapat dilihat pada tabel pada halaman berikut:
Tabel 7 Net Interest Margin (NIM) Pada Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2015
(Dalam persen) BANK TAHUN 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MANDIRI 5.19 5.39 5.29 5.58 5.68 5.94 BRI 10.77 8.42 9.58 10.77 9.14 10.18 BNI 6.01 5.78 6.03 5.93 6.11 6.20 BTN 4.60 5.99 5.76 5.83 5.44 4.47
sumber: www.idx.co.id
Berdasarkan tabel 7 di atas dapat dilihat bahwa NIM pada perbankan yang listing di Bursa Efek Indonesia periode 2010-2015 sangat berfluktuasi. Angka tertinggi NIM sebesar 10.77% pada Bank Rakyat Indonesia di tahun 2013 dan 2010, sedangkan angka terendah NIM sebesar 4,47% pada Bank BTN di tahun 2015. Meskipun NIM pada perbankan berfluktuasi tetapi perbankan telah memenuhi standar angka NIM yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu lebih dari 6%.
d. Gambaran Operating Expense to Operating Income /Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Pada Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2010-2015
Biaya Operasional terhadap Penda- patan Operasional (BOPO) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya dengan standar BI adalah 85% Untuk mengetahui besarnya BOPO pada peru- sahaan perbankan yang dijadikan sampel penelitian pada periode 2010-2015 dapat dilihat pada tabel pada halaman berikut
Tabel 8 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Pada Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2015 (Dalam persen) BANK TAHUN 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MANDIRI 70.72 65.63 67.22 63.93 62.41 64.98 BRI 70.86 77.66 66.69 59.93 61.00 65.37 BNI 84.86 75.99 72.58 70.99 67.12 69.78 BTN 88.29 83.28 81.75 80.74 82.19 89.19
sumber: www.idx.co.id
e. Pertumbuhan laba Pada Perbankan Perbankan Yang Listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2010- 2015 Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara keselu- ruhan. Semakin besar Pertumbuhan laba suatu bank semakin besar pula tingkat ke- untungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari sisi penggunaan aset. Menurut surat edaran Bank Indonesia tahun 2004 Pertumbuhan laba yang baik nilainya lebih dari 1,25%.
Tabel 9 Pertumbuhan laba (Dalam persen)
BANK TAHUN 2010 2011 2012 2013 2014 2015 MANDIRI 3.13 2,5 3 3,4 3,4 3,5 BRI 4.64 4,18 3,73 4,64 4,93 5,15 BNI 1.72 1,1 1,7 2,5 2,9 2,9 BTN 1.80 1,75 1,78 1,76 2,02 1,96 sumber: www.idx.co.id
Berdasarkan tabel di atas, dapat disim- pulkan bahwa sejak tahun 2010-2015 Pertum- buhan laba tertinggi dihasilkan oleh bank BRI yaitu sebesar 5,15%, 4,93%, 4,64%, 3,73%, 4,18%, 4.64% sehingga pada tahun 2015 BRI merupakan bank terbaik di Indonesia. Pada tahun 2011 hampir semua bank rata-rata menga lami penurunan Pertumbuhan laba, hal ini disebabkan oleh suatu masalah yang pernah bertahun-tahun dialami pasca krisis.

## 2.  Uji Asumsi Klasik a.  Uji Normalitas
Uji normalitas dimaksudkan untuk menguji apakah nilai residual yang telah terstandarisasi pada model regresi ber dis- tribusi normal atau tidak. Nilai residual di katakan berdistribusi normal jika nilai residual terstandarisasi tersebut sebagian besar mendekati nilai rata-ratanya (Suli- yanto, 2011: 69). Hipotesis yang digunakan: Ho : residual dari model berdistribusi nor- mal Ha : residual dari model tidak berdistribusi normal Uji ini dilakukan dengan membanding- kan statistik Jarque- Bera (JB) dengan χ 2 tabel Chi-Square. Jika nilai Jarque-Bera (JB) < χ 2 tabel Chi-Square maka dengan ran dom effect method diketahui bahwa nilai residual terstandarisasi dinyatakan berdistribusi normal. (Suliyanto,2011:75) maka hipotesis yang digunakan adalah Ho diterima.
0 2 4 6 8 10 12 14 -1.5 -1.0 -0.5 0.0 0.5 1.0 1.5 2.0 Series: Standardized Residuals Sample 2010 2014 Observations 50 Mean -1.22e-16 Median -0.056798 Maximum 1.976762 Minimum -1.552616 Std. Dev. 0.676568 Skewness    0.275800 Kurtosis 4.125023
Jarque-Bera  3.270705 Probability 0.194884

## Gambar 5 Hasil Uji Normalitas
Pada hasil grafik histogram pertum- buhan laba diatas menunjukan nilai Jarque-Bera sebesar 3.270705 pada   = 5% sedangkan nilai χ 2 tabel Chi-square pada n adalah obyek penelitian (n=96) df= (5%:n- 1) = (0,05;95) =118,75 (dilihat dari tabel Chi-square)
Analisis output yang di hasilkan dari data pengolahan uji normalitas dilihat bahwa nilai Jarque-Bera (JB) (3.270705) <nilai χ 2 tabel Chi-Square (118.75), maka hipotesis yang digunakan di uji normalitas adalah Ho diterima nilai residual terstan- darisasi berdistribusi normal. Selain itu bisa diketahui juga dari tingkat probability sebesar 0,194884>0.05 (p> 5 %) maka dapat disimpulkan bahwa residual berdistribusi normal
b.  Uji Multikoliniearitas Multikoliniearitas adalah kondisi adanya hubungan erat antara variabel-variabel inde- penden di dalam suatu model regresi. Adanya multikoliniearitas masih menghasilkan esti- mator BLUE ( Best, Linear, Unbiased, dan Estimator) , tetapi menyebabkan suatu model mempunyai varian yang besar (Widarjono, 2011:104). Dalam penelitian ini metode yang dipakai untuk mendeteksi ada tidaknya masalah multikolinearitas dalam suatu model regresi adalah dengan melihat dari korelasi parsial antar variabel independen. Sebagai aturan yang kasar ( rule of thumb ), jika koefesien korelasi cukup tinggi diatas 0,8 maka kita duga ada multikoliniearitas dalam model. Sebaliknya
jika koefisien korelasi kurang dari 0,8 maka kita duga model tidak mengandung unsur multikolinearitas (Widarjono, 2011:106).
Hipotesis yang digunakan: Ho : residual dari model tidak ada multi- kolinearitas Ha : residual dari model ada multi- kolinearitas
Tabel 9 Uji Multikolinearitas CAR NIM LDR BOPO CAR 1.000000  0.457237  0.281509 -0.152975 NIM 0.457237  1.000000  0.460942 -0.105809 LDR 0.281509  0.460942  1.000000 -0.179653 BOPO -0.152975 -0.105809 -0.179653  1.000000
Sumber: Data diolah Eviews7
Berdasarkan matrik korelasi diatas ter- lihat bahwa hubungan antara variabel inde- pendennya semuanya dibawah 0,8 maka Ho di terima sehingga disimpulkan bahwa data yang digunakan dalam penelitian ini terbebas dari masalah multikolinieritas.

## c.  Autokorelasi
Uji autokorelasi bertujuan untuk mengetahui apakah ada korelasi antara anggota serangkaian data observasi yang diuraikan menurut waktu ( time series ) dan ruang ( cross section) (Suliyanto, 2001: 125) Hipotesis yang dibangun dalam pengujian Autokorelasi adalah:
Ho: Tidak terdapat Autokorelasi Ha : Terdapat Autokorelasi
Menerima atau menolak hipotesis awal dilakukan dengan membandingkan x 2 -hitung R-squared dan x 2 tabel Chi-square pada = 5% . jika x 2 -hitung R-squared < x 2 tabel Chi-square maka menerima hipotesis awal, artinya tidak terdapat autokorelasi.
Tabel 10

## Uji Autokorelasi
R-squared 0.890078 Mean dependent var 2.423000 Adjusted R-squared 0.887763 S.D. dependent var 0.578963 S.E. of regression 0.398954 Sum squared resid 45.35257 F-statistic 11.67875 Durbin-Watson stat 0.957847 Prob(F-statistic) 0.000000
Sumber: Data diolah Eviews 7
Dari output tabel uji autokorelasi terlihat bahwa R 2 sebesar 0.8901 Dan jumlah pengamatan sebanyak 96.(n=96) x 2 -hitung = (n-1) x R 2 = (95) x R 2 = (95x0,8901)= 84,5595 Sedangkan nilai x 2 tabel Chi-square dengan df: (0,05:95) diperoleh 118,75 Karena nilai x 2 hitung < x 2 tabel Chi-Square (84,5595<118,75), maka Ho diterima sehingga model persamaan regresi tidak mengandung masalah autokorelasi.

## d.  Uji Heteroskedastisitas
Dalam mendeteksi ada tidaknya masalah heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan uji park deteksi masalah heteroskedastisitas Varian yang tidak konstan atau masalah heteroskedastisitas muncul karena residual ini tergantung dari variabel independennya yang ada didalam model.
Hipotesis yang digunakan: Ho : residual dari model tidak ada Hetero- skedastisitas dan nilai probabilitas > 0.05 Ha : residual dari model ada Hetero- skedastisitas dan nilai probabilitas<0.05

## Tabel 11 Uji Park
Dependent Variable: Pertumbuhan Laba Method: Panel Least Squares Date: 09/14/16 Time: 19:26 Sample: 2010 2015 Periods included: 24
Cross-sections included: 4
Total panel (balanced) observations: 96 Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C -9.084122 4.997174 -1.817852 0.0777 CAR 0.002660 0.001005 2.647728 0.1121 NIM 0.078582 0.026647 2.948964 0.0756 LOG(LDR) 0.221711 0.090993 2.592040 0.0983 LOG(BOPO) -0.008805 0.007925 -0.950520 0.5119
Sumber: Data diolah Eviews 7
Berdasarkan tabel uji park dapat disimpulkan bahwa nilai probabilitas sebesar (0,1121), (0,0756), (0,0983), dan (0,5119) lebih besar dari 0,05 maka Ho diterima dapat dipastikan model tidak mengandung gejala heteroskedastisitas atau dikatakan tidak terjadi heteroskedastisitas.

## 3.  Uji Hipotesis a.  Uji F (simultan)
Dilakukan untuk menguji apakah setiap variabel bebas ( independent variabel ) secara keseluruhan atau bersama-sama memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel terikat ( dependent variabel ). Dalam melakukan pengujian koefisien regresi secara bersama- sama digunakan uji yang dikenal dengan sebutan uji F (Nahcrowi, 2006: 17) Adapun dasar pengambilan keputusannya menggunakan angka probabilitas signifikansi, yaitu:
1). Ho: Probabilitas signifikansi >0.005 dan F-hitung<F-tabel pengaruh tidak signifikan. 2). Ha: Probabilitas signifikansi <0.005 dan F-hitung>F-tabel pengaruh signifikan.

## Tabel 12
Uji F (simultan) R-squared 0.890078 Mean dependent var 2.423000 Adjusted R-squared 0.887763 S.D. dependent var 0.578963 S.E. of regression 0.398954 Sum squared resid 45.35257 F-statistic 11.67875 Durbin-Watson stat 0.957847 Prob(F-statistic) 0.000001 Sumber: Data diolah eviews 7

## JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
Hasil yang diperoleh dari model regresi diatas, didapat F- hitung sebesar 11,679 pada = 5% menggunakan uji dua sisi ( two tail test ), sementara nilai F-tabel adalah: F-tabel = {  ; df = (n-k-1) } = 5% : df = (96-4-1) = 0,05 ; 91 = 1,98638
Berdasarkan Hasil perhitungan dapat diperoleh F-hitung>F-tabel (11.679 >1.98638). Dengan nilai probabilitas F-statistik 0,000001 yang lebih kecil dari tingkat signifikan (5%) maka Ho ditolak dan Ha diterima. Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa variabel independen (CAR, NIM, LDR, BOPO) secara bersama-sama berpengaruh positif dan signi- fikan terhadap pertumbuhan laba pada 4 bank umum pemerintah dengan pertumbuhan laba terbesar di Indonesia selama periode 2010- 2015.
b.  Uji t (Parsial) Menurut Ghozali (2011: 98) uji statistik t pada dasarnya menunjukkan seberapa jauh pengaruh satu variabel penjelas atau variabel independen secara individual dalam menerangkan variasi variabel dependen. Uji t dilakukan dengan menggunakan uji dua sisi ( two tail test ), dengan   = 5% , maka diperoleh t-tabel sebagai berikut: t-tabel = {  ; df = (n-k-1) } = 5% : df = (96- 4-1) = 0,05 ; 91 = 1,98638 Hipotesis yang digunakan: Ho: diterima bila ||t-statistik|| < ||t-tabel|| Ho: ditolak bila ||t-statistik|| > ||t-tabel||
Tabel 13 Uji t (Parsial) Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 0.434781 2.557109 0.170028 0.0085 CAR 0.001342 0.000677 2.981967 0.0138 NIM 0.014663 0.013281 3.104055 0.0056 LOG(LDR) 0.035791 0.356777 4.456936 0.0276 LOG(BOPO) -0.025751 0.016128 -3.568267 0.0337 Sumber: Data diolah (Eviews 7.0)
Dengan melihat nilai estimasi pada t-tabel sebesar 1,98638 maka ditarik kesimpulan sebagai berikut: 1)  Uji Hipotesis 1: Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Pertumbuhan Laba Ho1 : Tidak Terdapat Pengaruh yang signifikan CAR terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah.
Ha1 : Terdapat Pengaruh yang signifikan CAR terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah Dari hasil penelitian maka t-hitung dari variabel CAR secara parsial t-hitung > t-tabel (2.98197 > 1,98638) Nilai signifikansi sebesar 0,0138 < 0.05maka Ho1 ditolak dan Ha1 diterima. Sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Hasil penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Nur Aini (2013), yang mene- mukan bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga apabila CAR meningkat maka per- tum buhan laba akan meningkat.
2)  Uji Hipotesis 2: Pengaruh Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Pertumbuhan Laba Ho3 : Tidak Terdapat Pengaruh yang signifikan LDR terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah.
Ha3 : Terdapat Pengaruh yang signifikan LDR terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah Uji pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) secara parsial t-hitung > t-tabel (4.4569 > 1,98638) Nilai signifikansi sebesar 0.0276 < 0.05 maka Ho2 ditolak dan Ha2 diterima. Sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Hal ini sesuai dengan penelitian Yogi Prasanjaya, I Wayan Ramantha (2013) yang menemukan bahwa LDR berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Sehingga apabila terjadi kenaikan LDR maka pertumbuhan laba semakin meningkat.

## JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
3)  Uji Hipotesis 3: Pengaruh Net Interest
Margin (NIM) Terhadap Pertumbuhan Laba Ho2 : Tidak Terdapat Pengaruh yang signifikan NIM terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah.
Ha2 : Terdapat Pengaruh yang signifikan NIM terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah
Dari hasil penelitian ini Uji pengaruh NIM secara parsial t-hitung > t-tabel ( 3.104055 > 1,98638) Nilai signifikansi sebesar 0,0056 < 0.05 maka Ho3 ditolak dan Ha3 diterima Sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel NIM ber- pengaruh positif terhadap pertumbuhan laba. Hal ini sesuai dengan penelitian Trie Widyastuti dan Mandagie (2010), yang mene mukan bahwa NIM berpengaruh positif dan signifikan ter- hadap pertumbuhan laba. Sehingga apabila terjadi kenaikan NIM maka pertumbuhan laba semakin meningkat.

## 4)  Uji Hipotesis 4: Pengaruh Biaya Operasional
Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Pertumbuhan Laba Ho4 : Tidak Terdapat Pengaruh yang signifikan NIM terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah.
Ha4 : Terdapat Pengaruh yang signifikan NIM terhadap pertumbuhan laba bank umum pemerintah Uji pengaruh BOPO secara parsial sebesar ||-3.568267|| t-hitung > t-tabel (>1,98638) Nilai signi- fikansi sebesar 0.0337<0.05 maka Ho4 ditolak dan Ha4 diterima. Sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Hal ini sesuai dengan penelitian Teddy Rahman, SE (2009) yang menemukan bahwa BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sehingga apabila terjadi kenaikan BOPO maka pertumbuhan laba se- makin menurun.
c.  Nilai Adjusted R 2 Adjusted R 2 dapat didefinisikan sebagai proporsi atau presentase dari total variasi varia bel dependen Y yang dijelaskan oleh garis regresi (variabel independen X). Dengan demikian nilai koefisien determinasi ini terlatak antara 0 dan 1 (0 < R 2 < 1). Semakin mendekati angka 1 maka semakin baik garis regresi karena mampu menjelaskan data aktualnya. Semakin mendekati angka nol maka garis regresi kurang baik. Namun demikian, kita harus memahami bahwa rendahnya nilai R 2 dapat terjadi karena beberapa alasan. (Widarjono, 2011: 26-27).
Tabel 14 Uji Adjusted R 2 R-squared 0.890078 Mean dependent var 2.423000 Adjusted R-squared 0.887763 S.D. dependent var 0.578963 S.E. of regression 0.398954 Sum squared resid 45.35257 F-statistic 11.67875 Durbin-Watson stat 0.957847 Prob(F- statistic) 0.000001
Sumber: Data diolah (Eviews 7.0)
Nilai Adjusted R-square dari model didapat sebesar 0,887763 yang menunjukan bahwa kemampuan variabel independen (CAR, NIM, LDR, N,BOPO) dalam menjelaskan variabel dependen (pertumbuhan laba) adalah sebesar 88,78%, sisanya sebesar 11,22% dijelaskan oleh variabel lain diluar model seperti infasi , BI rate dan lain-lain.

## 4.  Analisis Regresi Linier Berganda
Penelitian ini menguji pengaruh CAR, NIM, LDR, BOPO terhadap 4 bank dengan pertumbuhan laba terbesar di Indonesia tahun 2010-2015. Model yang dipakai adalah Random Effect . Model ini mengestimasi data panel dimana variabel gangguan mungkin saling ber hubungan antar waktu dan antar individu (Widarjono, 2011:235 ) Berikut hasil dari regresi panel dengan variabel dependen Pertumbuhan Laba:

## Tabel 15 Hasil Uji Analisis Regresi Linier Berganda
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 0.434781 2.557109 0.170028 0.0085 CAR 0.001342 0.000677 2.981967 0.0138 NIM 0.014663 0.013281 3.104055 0.0056 LOG(LDR) 0.035791 0.356777 4.456936 0.0276 LOG(BOPO) -0.025751 0.016128 -3.568267 0.0337 R-squared 0.890078 Mean dependent var 2.423000 Adjusted R-squared 0.887763 S.D. dependent var 0.578963 S.E. of regression 0.398954 Sum squared resid 45.35257 F-statistic 11.67875 Durbin-Watson stat 0.957847 Prob(F-statistic) 0.000001
Sumber : Data diolah(Eviews7.0)
Y=0.4348 + 0.0013(CAR)+ 0.0358 ln(LDR)+0.0147 (NIM) - 0.0258 ln(BOPO) + e
t- hitung (0.170) (2.982) (3.104) (4.457)
(-3.568)
R 2 = 0.890078 F- hitung =11,68 n=96 df=96-4-1=91 Tingkat Signifikan pada level   =5% dimana t-tabel (0,05 : 91)=1,9863 Berdasarkan persamaan regresi diatas, maka dapat diintepretasikan sebagai berikut : a.  Berdasarkan persamaan regresi linier ber- ganda yang diperoleh besarnya konstanta pertumbuhan laba sebesar 0.4348. Hal ini mengindikasikan bahwa ketika keempat variabel x = 0 maka pertumbuhan laba tetap memiliki nilai 0.4348. Hal ini berarti tingkat pertumbuhan laba terbentuk mes ki tidak ada faktor CAR, LDR, NIM dan BOPO. Besaran konstanta tersebut signifikan karena memiliki Prob t- hitung =0.0085<0.05 dan konstanta tersebut selain signifikan juga bernilai positif.
b.  Besarnya koefisien regresi CAR (X1) sebesar positif 0,0013 dan berpengaruh signi fikan karena memiliki Prob t- hitung =0.0138<0.05 Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen CAR terjadi peningkatan 1 point tanpa variabel
lain maka akan menaikkan pertumbuhan laba sebesar 0,0013 kali dari nilai semula. c.  Besarnya koefisien regresi LOG LDR (X2) sebesar 0.0358 karena memiliki nilai Prob t- hitung =0.0276<0.05. Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen Loan to Deposit Ratio naik sebesar 1 point tanpa variabel lain maka akan menaikkan pertumbuhan laba sebesar 0,0358
d.  Besarnya koefisien regresi NIM (X3) sebesar positif 0,0147.karena memiliki nilai Prob t- hitung =0.0056<0.05 .Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen NIM terjadi peningkatan 1 point tanpa variabel lain maka akan menaikkan pertumbuhan laba sebesar 0,0147.
e.  Besarnya koefisien regresi LOG BOPO (X4) sebesar negatif -0.0258 karena memiliki nilai Prob t- hitung =0.0337<0.05. Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen Loan to Deposit Ratio naik sebesar 1 point tanpa variabel lain maka akan menurunkan pertumbuhan laba sebesar 0.0258.

## Pembahasan
1.  Pengaruh CAR terhadap pertumbuhan laba pada Perbankan Pemerintah
Kemampuan bank menyalurkan kredit
JURNAL MANDIRI : Ilmu Pengetahuan, Seni, dan Teknologi, Vol. 2, No. 1, Juni 2018: 43 - 64
terkendala dengan jumlah modal yang dimiliki. Semakin besar modal bank secara relatif yang diukur dengan CAR akan semakin besar kemampuan bank menyalurkan dana dalam bentuk kredit. Jika kredit yang diberikan mem berikan pendapatan bunga yang lancar maka semakin banyak kredit yang diberikan akan semakin besar pertumbuhan laba. Pada Besarnya koefisien regresi CAR (X1) sebesar positif 0,0013. Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen CAR naik sebesar 1 point maka akan menaikkan pertumbuhan laba sebesar 0,0013 Dari hasil penelitian diperoleh koefisien transformasi regresi untuk variabel CAR sebesar 0,0013 yang berarti berpengaruh secara positif terhadap pertumbuhan laba. Selain itu, nilai signifikasi yang dimiliki sebesar 0,0138 dimana nilai ini signifikan karena lebih kecil dari 0,05. Karena tingkat signifikansinya kurang dari 0,05 maka dalam hal ini pengaruh CAR terhadap pertumbuhan laba nyata. Dengan demikian hipotesis pertama yang menyatakan bahwa CAR berpengaruh positif terhadap pertumbuhan laba Bank Umum pemerintah diterima.

## 2.  Pengaruh LDR terhadap pertumbuhan
laba pada Perbankan Pemerintah
LDR adalah persentase jumlah dana pihak ketiga yang dapat disalurkan dalam bentuk pemberian kredit. Semakin besar LDR semakin besar pendapatan bunga kredit sehingga se- makin besar pertumbuhan laba.
Berdasarkan persamaan regresi terlihat bahwa koefisien untuk variabel ini bernilai positif 0,03579 sehingga dapat diartikan bahwa pengaruh yang diberikan oleh variabel LDR terhadap pertumbuhan laba adalah positif. Koefisien regresi sebesar 0,03579 berarti setiap kenaikan LOG LDR(X2) sebesar 1 point akan menaikkan pertumbuhan laba sebesar 0,035791. menunjukkan nilai signifikansi sebesar 0,0276 yang artinya nilai signifikansinya dibawah 0,05. Hal ini berarti bahwa ada pengaruh variabel LDR secara signifikan terhadap pertumbuhan
laba. Kondisi ini mengandung arti semakin tinggi nilai LDR mengakibatkan semakin tinggi tingkat pertumbuhan laba pada Bank Umum pemerintah.

## 3.  Pengaruh NIM terhadap pertumbuhan laba pada Perbankan Pemerintah
NIM adalah selisih pendapatan bunga dan biaya bunga secara relatif terhadap jumlah aktiva produktif. Semakin besar NIM menunjukkan semakin besar pendapatan bunga diatas biaya bunga. Dengan demikian semakin besar NIM akan semakin besar pertumbuhan laba.
Besarnya koefisien regresi NIM (X3) sebesar positif 0,0147. Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen NIM naik sebesar 1% maka akan menaikkan pertumbuhan laba sebesar 0,0147. nilai signifikasi yang dimiliki sebesar 0,0056 dimana nilai ini signifikan karena lebih kecil dari 0,05. Karena tingkat signifikansinya kurang dari 0,05% maka dalam hal ini pengaruh NIM terhadap pertumbuhan laba nyata.). NIM yang merupakan alat untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih pen- dapatan bunga bersih tersebut diperoleh dari pendapatan bunga. Semakin besar rasio ini makin meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank. Demikian jika meningkatnya pendapatan maka akan meningkatkan tingkat Pertumbuhan Laba
4.  Pengaruh BOPO berpengaruh terhadap pertumbuhan laba pada Disamping biaya bunga bank juga menge- luarkan biaya operasional yang disebut biaya non bunga. Semakin kecil biaya operasional ini secara relatif terhadap pendapatan operasional maka akan semakin besar laba perusahaan termasuk pertumbuhan laba.
Besarnya koefisien regresi LOG BOPO (X4) sebesar negatif 0,0258 Hal ini mengindikasikan bahwa apabila variabel independen BOPO naik sebesar poin maka akan menurunkan
per tumbuhan laba sebesar 0.0258. Hal ini me- nunjukkan bahwa semakin tinggi nilai BOPO maka kegiatan operasional bank menjadi kurang efisien karena meningkatnya biaya operasional dan ini akan membuat pertumbuhan laba se- ba gai pengukur tingkat keuntungan bank juga akan mengalami penurunan. BOPO ter- ha dap profitabilitas (pertumbuhan laba) me- nunjukkan nilai signifikansi sebesar 0,0337 yang artinya nilai signifikansinya dibawah 0,05. Hal ini berarti bahwa ada pengaruh variabel BOPO secara negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Hasil penelitian ini yaitu BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap pertumbuhan laba juga sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Nur Aini (2013)
5.  Pengaruh CAR, NIM, LDR, BOPO secara simultan berpengaruh terhadap per tumbuhan  laba pada perusahaan perbankan Berdasarkan uji F (simultan) CAR, NIM, LDR, BOPO secara bersama-sama (simultan) mempunyai pengaruh terhadap pertumbuhan laba. Hal ini ditunjukan dari hasil yang diperoleh melalui perbandingan F-hitung dan F-tabel yakni, F-hitung>F-tabel (11,67875 >1.98638). Dengan nilai probabilitas F-statistik 0,0000001 yang lebih kecil dari tingkat signifikan (5%) maka Ho ditolak dan Ha diterima. Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa variabel independen (CAR, NIM, LDR, BOPO) secara bersama-sama (simultan) berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba pada 4 bank umum pemerintah dengan per- tumbuhan laba terbesar di Indonesia selama periode 2010-2015. Nilai Adjusted R-square dari model didapat sebesar 0,887763 yang me nunjukkan bahwa kemampuan variabel independen (CAR, NIM, LDR, BOPO) dalam menjelaskan variabel dependen (pertumbuhan laba) adalah sebesar 88,78%, sisanya sebesar 11,22% dijelaskan oleh variabel lain diluar model seperti infasi , BI rate dan lain-lain.

## KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan
Kesimpulan yang dapat diambil dari penelitian mengenai “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Operational Efficiency Ratio (BOPO) terhadap pertumbuhan laba pada Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015”, adalah sebagai berikut:
1.  Variabel CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba pada Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015.
2.  Variabel LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba pada Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015.
3.  Variabel NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba pada Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015.
4.  Variabel BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba pada Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015.
5.  Variabel CAR, LDR, NIM, dan BOPO secara bersama-sama (simultan) berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba Bank-Bank Umum Pemerintah Periode Tahun 2010-2015. Dengan Nilai Adjusted R-square dari model didapat sebesar 0,887763 yang menunjukan bahwa kemampuan variabel independen (CAR, NIM, LDR, BOPO) dalam menjelaskan variabel dependen (pertumbuhan laba) adalah sebesar 88,78%, sisanya sebesar 11,22% dijelaskan oleh variabel lain diluar model seperti infasi , BI rate dan lain-lain.

## Saran
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan dapat berimplikasi terhadap pihak- pihak yang terkait antara lain, sebagai berikut: 1.  Dalam penelitian ini sampelnya adalah
4 bank yang merupakan bank dengan peringkat 10 teratas, peneliti selanjutnya bisa saja menambahkan jumlah sampelnya agar hasil penelitian yang didapat lebih baik.
2.  Dalam penelitian ini metode yang dipakai adalah regresi panel dan pengolahan datanya menggunakan software eviews 7 . Penelitian selanjutnya bisa menggunakan metode lain dan software yang lebih baru.
3.  Saran terkait dari penelitian pertumbuhan laba bank umum pemerintah sangat mem perhatikan NIM karena rasio ini sangat dominan dan signifikan yang harus ditingkatkan demi kelangsungan operasional bank yaitu dengan salah satu strategi yang ditempuh adalah memainkan suku bunga kredit dan suku bunga sim- panan. Karena tidak bisa mengandalkan volume penyaluran kredit, maka bank menaikkan margin keuntungan. Caranya, dengan menurunkan bunga simpanan secepat mungkin dan menurunkan bunga kredit selambat mungkin dengan strategi ini bank meningkatkan profitabilitas nya. 4.  Dari hasil penelitian CAR yang tinggi memiliki pengaruh positif dan signifikan sehingga harus diiringi strategi bisnis yang tepat yaitu mengekspansi kredit dengan efektif seperti cara “jemput bola” agar masyarakat dapat tersosialisasi dengan adanya penyaluran kredit . sehingga dengan strategi yang tepat bank tidak menanggung sendiri dana pihak ketiga yang semakin tinggi.

## DAFTAR PUSTAKA
Juda, Agung, Bambang Kusmiarso. Erwin G. Hutapea. 2001. Andry Prasmuko dan Nugroho Joko Prastowo. “credit crunch di Indonesia: Fakta, Penyebab, dan Implikasi Kebijakan” , direktorat Riset Ekonomi dan Kebijakan Moneter Bank Indonesia, Jakarta, Halim, Alamsyah, dkk. “ Banking Disinterme-
diation and Its Implication for Monetery Policy : The Case of Indonesia” . Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, 2005. Ali, Mashud. 2004. “ Asset Liability Management: Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional ”, Jakarta: PT. Gramedia. Arthesa Ade, Handiman Edia. 2006. “ Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank”, PT. INDEKS Kelompok Gramedia. Bambang Prasetyo, Miftahul Jannah. 2005. “ Metode Penelitian kuantitatif Teori dan Aplikasi”, Jakarta PT.Raja Grafindo Persada. Basar P, Adhly dan Ismady P, Ihsan. “ Kondisi Perbankan 2011 dan Prospek 2010” , Economic Riview , Desember 2011. Dendawijaya, Lukman. 2005. ” Manejemen Perbankan” . Jakarta: Ghaila Indonesia Fahmi Irham dan Yovi Lavianti Hadi. 2010. “ Pengantar Manajemen Pertumbuhan laba”. Bandung : CV Alfabeta Imam, Ghozali. 2011. “ Aplikasi Analisis Multivariat dengan program IBM SPSS 19” . Semarang: UNDIP. Damodar N, Gujarati. 2007. “ Dasar-dasar Ekonometrika ”. Jakarta: Erlangga. Mamduh, Hanafi, dan Halim, Abdul “ Analisis Laporan Keuangan” , UPP AMP YKPN, Yogyakarta, 2005.
Sri, Haryati. “ Pertumbuhan Laba Perbankan di Indonesia: Intermediasi dan pengaruh Variabel Makro Ekonomi”. Jurnal Keuangan dan Perbankan Vol.13, No.2 Mei 2011.
Malayu, Hasibuan.2006. “ Dasar-Dasar Perban- kan ”. Cetakan Kelima. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Hidayat Rustam dan Dwiatmanto. “ Analisis Pengaruh Pertumbuhan Laba, CAR, NPL, dan LDR Terhadap Perkembangan Pertumbuhan Laba Perbankan ”. Fakultas Ilmu Administrasi. 2011.
Kasmir. 2010. “ Manajemen Perbankan” . Edisi Revisi 8. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Manurung, Mandala, Prathama Rahardja.2004.
“ Uang, Perbankan, dan Ekonomi Moneter (Kajian Kontekstual Indonesia) ”. Jakarta:
Penerbit FE UI.
Meydianawathi, Luh Gede. “ Analisis Perilaku
Penawaran PERTUMBUHAN LABA Perbankan Kepada Sektor UMKM di Indonesia ”. Buletin Studi Ekonomi Vol. 12
No. 2 tahun 2007.
Suharti, Gunarto. 2003. “ Usaha Perbankan Dalam Perspektif Hukum ”. Yogyakarta. Kanisius.
Billy Arma, Pratama. “ Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kebijakan Pertum- buhan Laba Perbankan“ , Tesis UNDIP,
2010.
Ibnu, Purna, Hamidi, Prima.” Pengaruh Krisis Keuangan Global Terhadap Sektor Finansial di Indonesia”. Sekretariat Negara Republik Indonesia, 2011.
Slamet, Riyadi. 2006. “Banking Assets and
Liability Manajement”. Edisi ketiga,
Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Dias ,Satria, dan Subegti Bagus. “ Determinasi Pertumbuhan Laba Bank Umum di
Indonesia periode 2006- 2011 ” . Jurnal Keuang an dan Perbankan, Vol. 14, No. 3 September 2010.
Scot, M.D & Timothy W.K. 2006 “ Manegement of Banking”. Thompson. South- Western. Singgih, Santoso. 2000. “ Buku Latihan SPSS Parametrik ”. Jakarta: Elex Media Komputindo.
Suliyanto, 2011. “ Ekonometrika Terapan Teori dan Aplikasi dengan SPSS”, yogyakarta: ogyakarta: CV Andi Offset.
Triandaru Sigit, dan Totok Budisantoso. 2006.
“ Bank & Lembaga Keuangan Lain” .Jakarta: Salemba Empat. Warjiyo, Perry . 2004. “ Mekanisme Transmisi
Kebijakan Moneter di Indonesia” , Jakarta: pusat pendidikan dan Studi keban- ksentralan BI. Widarjono, Agus.2011. “ Ekonometrika pengan- tar dan aplikasinya ”. Yogyakarta: Ekonisia Winarno, Wing Wahyu. ”Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan Eviews” Sekolah tinggi ilmu manajemen YKPN. Yogyakarta.2011.
Enders, W. “ Applied Econometric Time Series” . John Wiley & Sons, Inc.New York. 1995. www.bi.go.id www.lps.go.id www.idx.co.id www.jstor.org www.ojk.co.id www.mandiri.co.id www.bri.co.id www.bni. co.id www.btn.co.id