## Analisa Perhitungan Suku Bunga Pinjaman Harian Pada Aplikasi Pinjaman Online Legal Menggunakan Metode Simple Interest
Jonathan Lucky Sasmitha 1 , Budi Harto 2
Akuntansi, Akuntansi Politeknik LP3I 1 , Politeknik LP3I 2 e-mail : jonathanlucky@plb.ac.id , budiharto@plb.ac.id
Abstrak:  Banyaknya  aplikasi  pinjaman  online  yang  tersedia  dalam  berbagai  platform  digital disertai  dengan  kemudahan  dalam  persyaratan  pinjaman  membuat  calon  konsumen  memiliki banyak alternatif pilihan berkaitan dengan pinjaman online. Namun, keputusan yang akan diambil perlu  disertai  dengan  pertimbangan  dan  perhitungan  yang  tepat  agar  dapat  membedakan  antara aplikasi pinjaman online legal dan ilegal. Salah satu ketentuan yang membedakan adalah besaran bunga  pinjaman  harian  pada  aplikasi  pinjaman  online  legal  diatur  maksimal  sebesar  0.8  %. Penelitian  ini  bertujuan untuk  melihat kepatuhan  penetapan suku bunga pinjaman pada aplikasi pinjaman  online.  Sebanyak  49  aplikasi  pinjaman  online  legal  yang  terdaftar  di  OJK  digunakan sebagai sampel dalam penelitian ini. Hasil penelitian  menunjukkan bahwa dalm pelaksanaannya tidak  semua  apliksi  pinjaman  online  legal  menginformasikan  secara  terbuka  besaran  bunga pinjaman dalam ilustrasi pinjamannya. Penelitian ini juga menemukan terdapat aplikasi pinjaman online legal yang menetapkan suku bunga pinjaman di atas ketentuan yang telah disepakati.
Kata Kunci : aplikasi pinjaman online, suku bunga pinjaman harian, persyaratan pinjaman.

## PENDAHULUAN
Perkembangan teknologi dan sistem informasi telah menghasilkan berbagai inovasi dalam bidang keuangan.  Aplikasi  pinjaman  online  merupakan  salah  satu  invasi  dalam  bidang  keuangan  yang berkaitan  dengan  teknologi  dan  sistem  informasi.  Model  pinjaman  ini  menawarkan  kemudahan dalam  hal  persyaratan  serta  kecepatan  pencairan  dana  pinjaman.  Model  pinjaman  ini  sangat diminati  masyarakat,  ditandai  dengan  besarnya  dana  kredit  pinjaman  yang  telah  disalurkan. Berdasarkan data OJK per Aril 2020, pinjaman yang telah tersalurkan kepada masyarakat melalui aplikasi ini adalah sebesar Rp 106,6 triliun, naik 186,54 persen dari periode yang sama pada tahun 2019.
Perkembangan teknologi dalam bidang keuangan di sisi lain memiliki potensi risiko yang apabila tidak  dikelola  dengan  baik  dapat  mengganggu  sistem  keuangan.  Upaya  meminimalisir  risiko tersebut dapat dilakukan melalui analisa kredit yang memadai. Proses analisa kredit dilakukan oleh pemberi  pinjaman  dengan  tujuan  untuk  mengetahui  gambaran  kemampuan  ekonomi  dari  calon penerima pinjaman. OSK sebagai regulator yang mengatur pelaksanaan pinjaman online dituntut untuk mampu menjaga keseimbangan antara upaya mendorong inovasi dan memitigasi risiko. Secara  umum,  bisnis  pinjam-meminjam  memiliki  risiko  kredit  macet,  yaitu  kondisi  dimana penerima pinjaman tidak dapat melunasi hutangnya pada saat jatuh tempo. Risiko ini pun melekat pada  industri  jasa  pinjaman  berbasis  aplikasi.  Untuk  mengurangi  risiko  terjadinya  hal  ini, peneglola  aplikasi  pinjaman  wajib  menginformasikan  persyaratan  kredit  yang  terbuka  dan
memadai bagi calon konsumen. Salah satu persyaratan kredit yang wajib diinformasikan adalah mengenai besaran bunga pinjaman harian. Para pelaku usaha pinjaman online di dalam naungan Asosiasi Fintech Pendanaan Bersama Indonesia (AFPI) bersepakat bahwa bunga pinjaman harian ditetapkan  maksimal  sebesar  0.8  %  per  hari.  Tingkat  bunga  ini  menjadi  acuan  bagi  pengelola aplikasi pinjaman legal dalam menawarkan kredit pinjaman online.
Namun, berdasarkan observasi  awal peneliti, terdapat aplikasi pinjaman online  legal  yang tidak mencantumkan bunga pinjaman secara eksplisit pada skema pinjaman yang ditawarkan. Informasi mengenai persyaratan kredit yang disampaikan antara lain hanya berisi besar pinjaman, angsuran pinjaman, masa pinjaman, dan jumlah yang harus dikembalikan. Model pinjaman kredit seperti ini tidak bisa menggambarkan apakah bunga pinjaman yang dikenakan telah sesuai dengan peraturan. Menimbang  bahwa  model  penawaran  kredit  seperti  ini  akan  terus  bermunculan  seiring berkembangnya  industri  pinjaman  online,  penulis  tertarik  untuk  membuat  penelitian  mengenai analisa  perhitungan  tingkat  suku  bunga  pinjaman  harian  pada  aplikasi  pinjaman  online  legal. Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  apakah  dalam  pelaksanaannya,  bunga pinjaman diberikan sesuai dengan ketentuan dan telah terinformasikan dengan jelas kepada calon konsumen. Metode simple interest dapat digunakan untuk mengetahui berapa tingkat suku bunga pinjaman  melalui  analisa  variabel-variabel  pembentuk  pinjaman,  yaitu  pokok  pinjaman,  masa pinjaman, jumlah pinjaman yang harus dikembalikan, dan besaran bunga pinjaman.

## TINJAUAN PUSTAKA
Era  digitalisasi  menghasilkan  model  bisnis  baru,  kompetitor  baru,  serta  mengubah  perilaku konsumen.  Perubahan  model  bisnis  dalam  era  digitalisasi  menuntut  adanya  strategi  bisnis  baru yang mampu menghasilkan layanan yang mudah, cepat, dan murah dalam platform digital. Strategi baru  ini  bertujuan  untuk  merespon  kecepatan  informasi  yang  dimiliki  oleh  konsumen.  Dalam Laporan Perekonomian Indonesia Tahun 2019 yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia, perubahan akibat  perkembangan  digital  sedikitnya  mempengaruhi  tiga  hal.  Pertama,  mengubah  perilaku pelaku  transaksi.  Kedua,  mengubah  kegiatan  di  berbagai  bidang  secara  mendasar.  Ketiga, menjadikan  data  sebagai  “the  new  oil”  menjadi  kunci  dalam  mengintegrasikan  ekonomi  dan keuangan digital.
Perubahan  perilaku  konsumen  dapat  terlihat  melalui  pola  interaksi  dan  pola  konsumsi.  Dalam penelitian yang dilakukan oleh Farahdiba (2020), perkembangan teknologi digital  memungkinkan terjadinya  pola  interaktivitas  dua  arah  terus-menerus  melalui  jejaring  sosial.  Penelitian sebelumnya yang mendukung hal ini antara lain dilakukan oleh Agustini (2017), Sihombing dkk (2019),  Putri  &  Iriani  (2020).  Hasil  dari  penelitian  ini  menyimpulkan  bahwa  keputusan bertransaksi  melalui  platform  digital  dipengaruhi  oleh  faktor  kemudahan,  kenyamanan,  dan keamanan.
Lovelock  (2011)  menjelaskan  bahwa  perubahan  pola  konsumsi  masyarakat  disebabkan  karena perkembangan internet. Sebagai respon terhadap perubahan tersebut,  pelaku dalam sektor industri jasa  harus  menciptakan  layanan  baru  dan  mengemas  layanan  tersebut  untuk  memberikan  nilai tambah bagi konsumen. Layanan ini harus mampu merangkum berbagai macam informasi yang dibutuhkan  oleh  masyarakat.  Aplikasi  pinjaman  online  merupakan  produk  inovasi  digital  yang banyak digunakan oleh masyarakat. Hal ini ditandai besarnya penyaluran kredit pinjaman kepada masyarakat.  Berdasarkan  data  OJK  per  April  2020,  pinjaman  yang  telah  disalurkan  kepada masyarakat melalui aplikasi  ini adalah sebesar Rp 106.6 triliun  naik 186,54 persen dari periode yang sama pada tahun 2019.
Banyaknya  pelaku  usaha  yang  menawarkan  produk  serupa  dalam  suatu  industri  menciptakan hambatan dalam  menghasilkan profit  margin  yang tinggi. Persaingan dalam  merebut konsumen dilakukan dengan cara menekan harg jual. Implikasinya, strategi untuk menghasilkan keuntungan berfokus pada bagaimana mencapai volume penjualan setinggi-tingginya. Sebagai gambaran, pada industri  pinjaman  online  berbasis  aplikasi,  terdapat  produk  aplikasi  pinjaman  online  yang  legal dan ilegaL. Baik pengelola aplikasi pinjaman legal maupun ilegal memiliki hambatan yang sama, yaitu  persaingan  dengan  produk  serupa  dan  hambatan  dalam  menghasilkan  profit  margin  yang tinggi.
Profit  margin  dihasilkan  dari  selisih  antara  pinjaman  yang  diberikan  kepada  konsumen  dengan besarnya dana yang akan diterima. Besaran selisih tersebut salah satunya  dipengaruhi oleh tingkat bunga  pinjaman.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Mardi  &  Faradila  (2016)  menghasilkan kesimpulan bahwa bunga pinjaman memberikan pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas. Menurut Tjiptono (2019), Strategi penetapan harga untuk jasa dipengaruhi oleh variabilitas input dan  output.  Dalam  pinjaman  kredit,  variabel  besar  pinjaman  yang  harus  dikembalikan  adalah variabel output. Sementara variabel inputnya terdiri dari jumlah pinjaman, bunga pinjaman, dan masa pinjaman.
Banyaknya pelaku usaha yang bergerak di dalam bisnis aplikasi online yang menawarkan produk serupa membuat konsumen lebih mudah dalam menentukan alternatif pilihan. Tjiptono & Diana (2019) menjelaskan bahwa alternatif pilihan dipengaruhi oleh waktu pencarian dan media massa. Dalam hal ini aplikasi pinjaman kredit memiliki alternatif yang banyak dan dapat dengan mudah ditemukan melalui google playstore maupun apps store.
Pembiayaan kredit tidak terlepas pula dari risiko pembiayaan. Menurut Muhamad (2017),  risiko pembiayaan dalam lembaga keuangan seperti bank muncul ketika tidak bisa memperoleh kembali cicilan  pokok  dan  atau  bagi  hasil  sewa  dari  pembiayaan  yang  diberikan.  Penyebabnya  adalah terlalu mudah dalam pemberian kredit. Pendapat serupa juga dijelaskan oleh Kasmir (2017) bahwa risiko kerugian dari transaksi kredit terjadi dimana nasabah tidak sanggup lagi membayar semua kewajibannya baik untuk sementara waktu atau selamanya Fungsi regulator dalam memitigasi terjadinya kredit macet dilakukan oleh berbagai instansi, antara lain OJK dan Satgas Waspada Investasi yang terdiri dari berbagai unsur di dalamnya.  Menurut Rivai (2013), Undang-Undang mengenai OJK pada dasarnya memuat ketentuan tentang organisasi dan tata kelola dari lembaga yang memiliki otorisasi pengaturan dan pengasan terhadap sektor jasa keuangan.  Menurut  Asti  (2020),  kewenangan  yang  dimiliki  oleh  OJK  merupakan  kewenangan atributif,  yaitu  kewenangan  yang  berasal  dari  kekuasaan  oleh  peraturan  perundang-undangan, sehingga pelaksanaan terhadap kewenangannya itu sesuai dengan ketentuan pada Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.
Pengawasan yang dilakukan OJK hanya terhadap perusahaan-perusahaan pinjaman online legal, sementara  pengawasan  terhadap  perusahaan  pinjaman  online  ilegal  akan  ditangani  oleh  Satgas Waspada Investasi. Di dalam peraturan OJK Nomor 77 Tahun 20216, diatur pengenai perjanjian antara  pemberi  dan  penerima  pinjaman.  Dalam  perjanjian  tersebut  wajib  mencantumkan persyaratan  kredit  seperti  jumlah  pinjaman,  masa  pinjaman,  besaran  bunga  pinjaman,  tujuan pinjaman.
Menurut Kieso et al (2013) , bunga adalah tambahan uang atas sejumlah modal yang ditanam atau kelebihan pembayaran atas sejumlah uang yang ditanam. Pembayaran bunga biasanya dinyatakan dalam  persentase  tertentu  dari  nilai  pokok (principal) dan  dibayar  pada  setiap  jangka  waktu tertentu.  Variabel-variabel  yang  diperlukan  untuk  menghitung  bunga  pinjaman  adalah  pokok pinjaman, tingkat suku bunga, dan lama masa pinjaman. Pokok pinjaman merupakan jumlah yang
diberikan oleh pemberi pinjaman. Tingkat suku bunga merupakan persentase dari jumlah pokok pinjaman.  Sementara  lama  masa  pinjaman  dihitung  dari  sejak  awal  pinjaman  diberikan  sampai dengan pinjaman tersebut harus dikembalikan. Jumlah pinjaman  yang  harus dikembalikan akan semakin  besar  dipengaruhi  oleh  besarnya  pokok  pinjaman,  lama  masa  pinjaman  dan  semakin tingginya bunga pinjaman.  Metode perhitungan simple interest menghitung nilai bunga pinjaman berdasarkan jumlah pinjaman yang diberikan dan lama waktu pinjaman.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan jenis penelitian kuantitatif deskriptif. Menurut Jaya (2020), penelitian ini dilakukan  untuk  mengukur  suatu  variabel    yang  diukur  dan  dapat  menggambarkan  secara sistematik dan akurat mengenai suatu bidang tertentu. Penelitian ini mengambil sampel sebanyak 49  aplikasi  pinjaman  online  yang  telah  terdaftar  di  OJK.  Teknik  pengambilan  sampel menggunakan purposive  sampling ,  yaitu  teknik  penentuan  sampel  dengan  pertimbangan  atau kriteria tertentu. Adapun kriteria dari sampel yang diambil adalah aplikasi pinjaman online peer- to-peer lending . Sumber data yang digunakan dalam penelitian ini merupakan data sekunder yang berasal  dari  (1)  skema  pinjaman  aplikasi  pinjaman  online  yang  terdapat  di playstore serta  (2) studikepustakaan berupa buku, jurnal, dan sumber lainnya.
Teknik  pengumpulan  data  dilakukan  melalui  observasi  dan  dokumentasi  dari  setiap  skema pinjaman  yang  ditawarkan  melalui  aplikasi  pinjaman  online.  Data  yang  dikumpulkan  berupa persyaratan-persyaratan pinjaman yang terdapat di setiap aplikasi. Data yang sudah dikumpulkan tersebut  kemudian  dikelompokkan  dan  dianalisa  untuk  mengetahui  besaran  bunga  pinjaman harian. Dari perhitungan tersebut akan diketahui berapa jumlah aplikasi pinjaman yang mengikuti persyaratan ketentuan bunga pinjaman harian. Informasi lain yang dapat diketahui adalah berapa rata-rata suku bunga pinjaman yang dikenakan kepada konsumen, nilai terendah dan nilai tertinggi pemberian suku bunga pinjaman.

## HASIL PENELITIAN
Hasil dari penelitian ini terbagi menjadi dua bagian, yaitu (1) untuk mengetahui apakah suku bunga pinjaman sudah diinformasikan secara terbuka kepada calon konsumen, dan (2) apakah suku bunga pinjaman  yang  dikenakan  sudah  sesuai  dengan  kesepakatan  dari  anggota  AFPI  yaitu  maksimal sebesar 0.8 % per hari. Hasil dari observasi yang dilakukan terhadap 49 aplikasi pinjaman online yang terdaftar di OJK menunjukkan bahwa sebanyak 22 aplikasi pinjaman online atau 45 % dari sampel yang diambil telah memberikan informasi yang terbuka mengenai bunga pinjaman harian bagi calon konsumen. Informasi mengenai besaran suku bunga harian ini terdapat pada ilustrasi pinjaman beserta syarat-syarat pinjaman lainnya. Sebanyak 27 aplikasi atau 55 % dari sampel yang diambil  tidak  menginformasikan  besaran  bunga  pinjaman  secara  terbuka.  Informasi  yang diberikan  dari  aplikasi  pinjaman  online  tersebut  hanya  berupa  jumlah  pokok  pinjaman,  masa pinjaman, angsuran yang harus dibayarkan, biaya administrasi, serta total jumlah pinjaman yang harus dibayar oleh calon konsumen.
Tabel  1.  menunjukkan  informasi  persyaratan  pinjaman  yang  diinformasikan  kepada  calon konsumen  dari  27  aplikasi  pinjaman  online  tersebut.  Persyaratan-persyaratan  pinjaman  yang diinformasikan  adalah  jumlah  pokok  pinjaman,  masa  pinjaman  (dalam  satuan  bulan  atau  hari), angsuran  per  bulan,  dan  jumlah  pengembalian.  Informasi  yang  diberikan  tidak  mencantumkan secara  terbuka  berapa  besaran  bunga  pinjaman  harian.  Untuk  mengetahui  berapa  besar  bunga
pinjaman yang dikenakan kepada calon konsumen, maka dilakukan analisa lebih lanjut terhadap model atau ilustrasi pinjaman yang ditawarkan kepada calon konsumen.

## Tabel 1. Rincian Persyaratan Pinjaman  Dalam Aplikasi Pinjaman Online Legal
Informasi persyaratan  pinjaman dari 27 aplikasi pinjaman online tersebut dapat digunakan sebagai sumber  informasi  untuk  menghitung  tingkat  bunga  pinjaman.  Informasi  persyaratan  pinjaman yang dibutuhkan  yaitu pokok pinjaman,  lama  masa pinjaman, dan  jumlah pinjaman  yang  harus dikembalikan seperti terlihat pada tabel 1. Perhitungan bunga pinjaman harian dilakukan dengan cara  menentukan  berapa  persentase  bunga  pinjaman,  yaitu  dengan  cara  membandingkan  antara selisih dari jumlah pinjaman yang harus dikembalikan - pokok pinjaman dengan pokok pinjaman itu sendiri. Selanjutnya persentase bunga pinjaman dibagi dengan lama masa hari pinjaman. Tabel  2  menunjukkan  besaran  bunga  pinjaman  harian  yang  dihitung  menggunakan  informasi persyaratan pinjaman  untuk setiap aplikasi pinjaman online yang terdapat pada tabel 1.
Aplikasi Pinjaman Online Pokok Pinjaman Masa Pinjam (bulan) Masa Pinjam (hari) Angsuran pe Bulan Jumlah Pengembalian Aplikasi pinjaman online 1 500,000                       2                  61           255,250                  510,500 Aplikasi pinjaman online 2 10,000,000                       6               180      1,846,499           11,078,994 Aplikasi pinjaman online 3 6,000,000                       6               180      1,250,100              7,500,600 Aplikasi pinjaman online 4 3,000,000                       3                  92      1,465,636              4,396,909 Aplikasi pinjaman online 5 1,000,000                       1                  14      1,111,721              1,111,721 Aplikasi pinjaman online 6 600,000                       2                  60           369,600                  739,200 Aplikasi pinjaman online 7 1,000,000                       3                  90           543,500              1,630,500 Aplikasi pinjaman online 8 1,000,000                       1                  30      1,240,000              1,240,000 Aplikasi pinjaman online 9 10,000,000                       6               180      2,012,500           12,075,000 Aplikasi pinjaman online 10 2,000,000                       2                  60      1,330,000              2,660,000 Aplikasi pinjaman online 11 2,000,000                       2                  61      1,488,000              2,976,000 Aplikasi pinjaman online 12 1,000,000                       3                  91           352,140              1,056,420 Aplikasi pinjaman online 13 500,000                       1                  28           612,000                  612,000 Aplikasi pinjaman online 14 600,000                       1                  30           720,000                  720,000 Aplikasi pinjaman online 15 3,000,000                       6               180           560,000              3,360,000 Aplikasi pinjaman online 16 2,000,000                       1                  30      2,480,000              2,480,000 Aplikasi pinjaman online 17 500,000                       3                  91           242,000                  726,000 Aplikasi pinjaman online 18 1,000,000                       3                  91           351,635              1,054,904 Aplikasi pinjaman online 19 300,000                       1                     7           312,180                  312,180 Aplikasi pinjaman online 20 10,000,000                       6               180      1,843,900           11,063,400 Aplikasi pinjaman online 21 500,000                       1                  12           556,000                  556,000 Aplikasi pinjaman online 22 2,000,000                       2                  61      1,322,800              2,645,600 Aplikasi pinjaman online 23 10,000,000                       6               180      2,166,667           13,000,002 Aplikasi pinjaman online 24 2,000,000                       3                  91           691,598              2,074,795 Aplikasi pinjaman online 25 2,000,000                       3                  91           699,909              2,099,726 Aplikasi pinjaman online 26 1,000,000                       1                  20      1,160,000              1,160,000 Aplikasi pinjaman online 27 2,000,000                       3                  91           711,324              2,133,972

## Tabel 2. Analisa Bunga Pinjaman Pada Aplikasi Pinjaman Online Legal
Bunga pinjaman untuk aplikasi pinjaman online 1 sebesar Rp 10.500 (2.1 %)  merupakan selisih antara  jumlah  pengembalian  dikurangi  dengan  pokok  pinjaman  (Rp  510.500-Rp  500.000). Persentase bunga pinjaman harian sebesar 0.03 % dihitung dengan cara membagi bunga pinjaman harian (%) dengan masa pinjaman (hari).
Hasil analisa dari sampel yang diambil terhadap 27 aplikasi pinjaman online menunjukkan besaran persentase bunga pinjaman harian yang beragam. Sebanyak 20 atau 74 % dari keseluruhan aplikasi pinjaman online menetapkan bunga pinjaman harian di bawah 0.8 % per hari. Sebanyak 6  atau 22 %  dari  keseluruhan  aplikasi  pinjaman  online  menetapkan  bunga  pinjaman  0.8  %  per  hari. Sementara 1 aplikasi pinjaman online menetapkan bunga pinjaman harian di atas 0.8 % (aplikasi pinjaman online 20). Batas maksimal bunga pinjaman harian yang disepakati para anggota AFPI adalah sebesar 0.8 % per hari. Nilai terendah bunga pinjaman harian adalah sebesar 0.03 % dan nilai tertingginya adalah sebesar 0.93 %. Hasil analisa yang telah dilakukan terhadap 27 aplikasi
Aplikasi Pinjaman Online Pokok Pinjaman Masa Pinjam (bulan) Masa Pinjam (hari) Angsuran pe Bulan Jumlah Pengembalian Bunga Pinjaman (Rp) Bunga Pinjaman (%) Bunga Pinjaman Harian (%) Aplikasi pinjaman online 1 500,000                       2                  61           255,250                  510,500              10,500 2.10% 0.03% Aplikasi pinjaman online 2 10,000,000                       6               180      1,846,499           11,078,994      1,078,994 10.79% 0.06% Aplikasi pinjaman online 3 6,000,000                       6               180      1,250,100              7,500,600      1,500,600 25.01% 0.14% Aplikasi pinjaman online 4 3,000,000                       3                  92      1,465,636              4,396,909      1,396,909 46.56% 0.51% Aplikasi pinjaman online 5 1,000,000                       1                  14      1,111,721              1,111,721           111,721 11.17% 0.80% Aplikasi pinjaman online 6 600,000                       2                  60           369,600                  739,200           139,200 23.20% 0.39% Aplikasi pinjaman online 7 1,000,000                       3                  90           543,500              1,630,500           630,500 63.05% 0.70% Aplikasi pinjaman online 8 1,000,000                       1                  30      1,240,000              1,240,000           240,000 24.00% 0.80% Aplikasi pinjaman online 9 10,000,000                       6               180      2,012,500           12,075,000      2,075,000 20.75% 0.12% Aplikasi pinjaman online 10 2,000,000                       2                  60      1,330,000              2,660,000           660,000 33.00% 0.55% Aplikasi pinjaman online 11 2,000,000                       2                  61      1,488,000              2,976,000           976,000 48.80% 0.80% Aplikasi pinjaman online 12 1,000,000                       3                  91           352,140              1,056,420              56,420 5.64% 0.06% Aplikasi pinjaman online 13 500,000                       1                  28           612,000                  612,000           112,000 22.40% 0.80% Aplikasi pinjaman online 14 600,000                       1                  30           720,000                  720,000           120,000 20.00% 0.67% Aplikasi pinjaman online 15 3,000,000                       6               180           560,000              3,360,000           360,000 12.00% 0.07% Aplikasi pinjaman online 16 2,000,000                       1                  30      2,480,000              2,480,000           480,000 24.00% 0.80% Aplikasi pinjaman online 17 500,000                       3                  91           242,000                  726,000           226,000 45.20% 0.50% Aplikasi pinjaman online 18 1,000,000                       3                  91           351,635              1,054,904              54,904 5.49% 0.06% Aplikasi pinjaman online 19 300,000                       1                     7           312,180                  312,180              12,180 4.06% 0.58% Aplikasi pinjaman online 20 10,000,000                       6               180      1,843,900           11,063,400      1,063,400 10.63% 0.06% Aplikasi pinjaman online 21 500,000                       1                  12           556,000                  556,000              56,000 11.20% 0.93% Aplikasi pinjaman online 22 2,000,000                       2                  61      1,322,800              2,645,600           645,600 32.28% 0.53% Aplikasi pinjaman online 23 10,000,000                       6               180      2,166,667           13,000,002      3,000,002 30.00% 0.17% Aplikasi pinjaman online 24 2,000,000                       3                  91           691,598              2,074,795              74,795 1.25% 0.04% Aplikasi pinjaman online 25 2,000,000                       3                  91           699,909              2,099,726              99,726 4.99% 0.05% Aplikasi pinjaman online 26 1,000,000                       1                  20      1,160,000              1,160,000           160,000 16.00% 0.80% Aplikasi pinjaman online 27 2,000,000                       3                  91           711,324              2,133,972           133,972 2.21% 0.07%
pinjaman  online  menunjukkan  bahwa  sebanyak  26  aplikasi  pinjaman  online  telah  menetapkan bunga pinjaman harian sesuai dengan yang telah disepakati.

## KESIMPULAN
Ilustrasi pinjaman yang terdapat dalam aplikasi pinjaman online bisa menjadi bahan pertimbangan bagi  calon  konsumen  dalam  pengambilan  keputusan.  Pengelola  aplikasi  pinjaman  online  wajib menginformasikan persyaratan-persyaratan pinjaman secara terbuka bagi calon konsumen. Salah satu informasi yang penting untuk diketahui oleh calon konsumen adalah mengenai besaran bunga pinjaman harian.
Hasil observasi  menunjukkan  bahwa dari 49 aplikasi pinjaman online  legal  yang diteliti,  hanya sebanyak 22 aplikasi pinjaman online atau 45 % dari keseluruhan sampel yang menginformasikan secara terbuka mengenai bunga pinjaman hariannya. Sebanyak 27 aplikasi atau 45 % dari sampel tidak  menginformasikan  besaran  bunga  pinjaman  harian.  Berdasarkan  metode simple  interest , didapatkan temuan bahwa dari 27 aplikasi pinjaman online yang tidak menginformasikan secara terbuka mengenai bunga pinjamannya, sebanyak 1 aplikasi pinjaman menetapkan bunga pinjaman di  atas  ketentuan,  yaitu  maksimal  0.8  %  per  hari.  Aplikasi  pinjaman  online  legal  terikat  pada ketentuan  mengenai  besaran  bunga  pinjaman  harian  maksimal  yang  dapat  dikenakan  kepada konsumen.
Ilustrasi  pinjaman  seharusnya  dapat  memberikan  informasi  mengenai  hal  ini  sehingga  dapat memberikan  kepastian  bagi  konsumen.  Ketika  ilustrasi  pinjaman  tidak  memberikan  informasi yang memadai, terdapat kemungkinan terjadinya pelanggaran ketentuan seperti yang didapatkan dari  hasil  observasi.  Sangat  dibutuhkan  pengetahuan  dari  calon  konsumen  dalam  menganalisa ilustrasi pinjaman untuk mengetahui berapa bunga pinjaman.

## DAFTAR PUSTAKA
Agustini, NK. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Keputusan Membeli di Online Shop Mahasiswa  Jurusan Pendidikan Ekonomi  Angkatan Tahun 2012. Jurnal  Pendidikan Ekonomi Undiskha , 9 (1), 120-130.
Asti,  NPMDP.  (2020).  Upaya  Hukum  Otoritas  Jasa  Keuangan  Dalam  Mengatasi  Layanan Pinjaman Online Ilegal. Jurnal Hukum Kenotariatan, 116-126.
Farahdiba,  Dea.  (2020).  Konsep  dan  Strategi  Komunikasi  Pemasaran:Perubahan  Perilaku Konsumen Menuju Era Distrupsi. Jurnal Ilmiah Komunikasi Makna , 11-15.
Jaya.,  I  Made  Laut  Mertha.  2020.  Metode  Penelitian  Kuantitatif  dan  Kualitatif.  Yogyakarta  : Quadrant.
Kasmir. 2017. Manajemen Perbankan. Jakarta : Rajawali Pers. Lovelock et al . (2011). Pemasaran Jasa-Perspektif Indonesia Jilid 1. Jakarta : Erlangga.
Mardi, M., & Faradila, L. (2016). Pengaruh Non  Performing Loan (NPL) dan Bunga Pinjaman Terhadap  Tingkat  Profitabilitas  Bank  Umum  Swasta  Nasional. Jurnal  Organisasi  dan Manajemen, 12 (1) , 79-88.
Muhamad. (2017). Manajeman Dana Bank Syariah. Depok : Rajawali Pers.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 77/POJK.01/2016 Tentang Layanan Pinjam Meminjam Uang Berbasis Teknologi Informasi.
Putri  &  Iriani,  SS.  (2020).  Pengaruh  Kepercayaan  dan  Kemudahan  Terhadap  Keputusan Pembelian  Menggunakan  Pinjaman  Online  Shopee  Paylater. Jurnal  Ilmu  Manajemen. Volume 8 Nomor 3 , 822-825.
Rivai et all . (2013). Financial Institution Management. Jakarta : Rajawali Pers.
Sihombing, N., Mahameru, M., Setiaan, M., Marsella, S. S., M. Li, E. (2019). Dampak Penggunaan Pinjaman Online Online Terhadap Gaya Hidup Konsumtif Mahasiswa Yogyakarta. Sintak, 3. https://unisbank.ac.id/ojs/index.php/sintak/article/view/7638.
Tjiptono, Fandy. (2019). Manajemen Pemasaran. Yogyakarta : Andi. Tjiptono, Fandy & Diana, Anastasia., (2019). Kepuasan Pelanggan. Yogyakarta:Andi. Weygandt et al . 2013. Financial Accounting IFRS Edition.Wiley & Sons, Inc.