Ulûmuna: Jurnal Studi Keislaman Vol.6 No.1 : Juni 2020 P-ISSN 2442-8566 E-ISSN 2685-9181

## ANALISIS PENERAPAN HYBRID CONTRACT PADA PRODUK UNIT LINK DI ASURANSI JIWA PT PRUDENTIAL PAMEKASAN

## Subairi
Institut Agama Islam Negeri Madura Email: subairisyamsuri@gmail.com
Abstract
The study of insurance in Islamic law is a new thing, and has never been found in classical fiqh literature. The discussion of insurance in the area of  Islamic sciences  only  appeared  at  the  stage  of  the  birth  of  contemporary  scholars. Included in relation to the application of hybrid contracts in insurance. Along with the development of life insurance products, insurance companies not only provide  traditional  insurance  services  that  are  purely  protection,  but  also provide  various  supporting  services  for  financial  planning  in  the  future, according to their needs and financial capabilities, whether they are personal, family  or  group.  one  service  offered  is  a  combination  of  insurance  and investment, known as Unit Link. The application of a hybrid contract on the unit  link  in  Prudential  Pamekasan  life  insurance  is  a  contract  between  a participant  and  a  sharia  insurance  company  using  a  tijarah  contract  called wakalah bil ujrah, and an easyarabah / musyarakah contract on its investment. and covenants among participants using the tabarru contract 'in the form of a grant, and Qard. The advantages and disadvantages of implementing Unit Link hybrid contracts at PT Prudential Pamekasan syariah and conventional can be seen from the reasons customers choose insurance and the most influential is the rate of premium returns and the investment returns, in this case PRUsyariah is relatively smaller than conventional. 3). The implementation of the Prudential PRUlink  Pamekasan  hybrid  contrac  Unit  Link  in  the  perspective  of  Islamic economics can produce multiple legal interpretations between those who allow and those who do not.
Keywords : Hybrid Contract, Unit Link. Life insurance.

## Abstrak
Kajian asuransi dalam hukum Islam merupakan hal baru, dan belum pernah di  temukan  dalam  literatur-literatur fiqh  klasik. Pembahasan  asuransi  dalam wilayah  kajian  ilmu-ilmu  keislaman  baru  muncul  pada  fase  lahirnya  ulama kontemporer.  Termasuk  dalam  kaitannya  dengan  penerapan  hybrid  contract pada asuransi. Seiring dengan berkembangnya produk asuransi jiwa, perusahaan asuransi tidak hanya menyediakan layanan asuransi tradisional yang hanya murni pada  proteksi,  namun  juga  menyediakan  berbagai  layanan  penunjang  untuk merencanakan  keuangan  di  masa  depan,  yang  sesuai  dengan  kebutuhan  dan
111 | ‘Ulûmunâ : Jurnal Studi Keislaman
kemampuan finansialnya, baik pribadi, keluarga maupun kelompok, salah satu layanan yang ditawarkan adalah penggabungan antara asuransi dan investasi atau yang dikenal dengan Unit Link . Penerapan hybrid contract pada pada unit link di  asuransi  jiwa  Prudential  Pamekasan  adalah  akad  antara  peserta  dan perusahaan asuransi syariah menggunakan akad tijarah yang disebut wakalah bil ujrah, dan akad mudaharabah/musyarakah pada investasinya. dan akad sesama peserta  menggunakan  akad  tabarru’  berupa  hibah,  dan  Qard.  Kelebihan  dan kekurangan penerapan hybrid contract Unit Link di PT Prudential Pamekasan syariah maupun konvensional dapat dilihat alasan nasabah memilih asuransi dan yang  paling  berpengaruh  adalah  tingkat  pengembalian  premi  beserta  hasil investasinya dalam hal ini PRUsyariah relatif lebih kecil dari konvensioanal. 3). Penerapan hybrid  contrac Unit  Link  Prudential  PRU link Pamekasan  dalam perspektif ekonomi Syariah dapat menghasilkan multi tafsir hukum antara yang memperbolehkan dan yang tidak.
Kata kunci : Hybrid Contract, Unit Link. Asuransi Jiwa.
Pendahuluan
Kajian asuransi dalam hukum Islam merupakan hal baru, dan belum pernah  di  temukan  dalam  literatur-literatur fiqh  klasik. Pembahasan  asuransi dalam wilayah kajian ilmu-ilmu keislaman baru muncul pada fase lahirnya ulama kontemporer.  Tercatat  dalam  literatur  sederatan  nama  yang  menekuni  kajian asuransi diantaranya adalah, Ibnu Abidin (1784-1836), Muhammad Nejatullah al-Siddiqi,  Muhammaad  Muslehuddin,  Fazlur  Rahman,  Mannan,  yusuf Qardawi,. Moh. Ma’shum Billah, merupakan deretan nama ulama ternama yang hidup  di  era  modern.  Di  sisi  lain,  kajian  tentang asuransi  merupakan  sebuah paket  dari  kajian  ekonomi  Islam  yang  biasanya  selalu  dikaji  bersama-sama dengan pembahasan perbankan Islam. Jadi asuransi Islam atau asuransi syariah merupakan hasil pemikiran ulama kontemporer. 1
Pada  realitanya  dalam  kehidupan  sehari-hari  manusia  dihadapkan dengan  berbagai  ketidakpastian,  berbagai  risiko,  dan  berbagai  kemungkinan- kemungkinan buruk yang akan terjadi, seperti sakit, terkena cacat, atau penyakit kritis,  dan  bahkan  meninggal  dunia,  atau  lanjut  usia  (ketidakpastian  kapan seseorang  meninggal  dunia  menyebabkan  hidup  terlalu  lama  dan  adanya keterbatasan dalam mencari nafkah). sebagai seorang Muslim kita perlu tawakkal
1 Andri soemitro Dr,. M.A. Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah , Jakarta, (Prenada Media Group,
2009), 248
Vol.6 No. 1 Juni 2020 | 112
atau  pasrah  terhadap  segala  kemungkinan  tersebut,  namun  kita  harus  juga antisipasi dengan ikhtiar untuk meminimalisir kemungkinan kerugian financial yang akan kita hadapi ketika mengalami musibah-musibah tersebut.
Seiring  dengan  berkembangnya  produk  asuransi  jiwa,  perusahaan asuransi tidak hanya menyediakan layanan asuransi tradisional yang hanya murni pada  proteksi,  namun  juga  menyediakan  berbagai  layanan  penunjang  untuk merencanakan  keuangan  di  masa  depan,  yang  sesuai  dengan  kebutuhan  dan kemampuan finansialnya, baik pribadi, keluarga maupun kelompok, salah satu layanan yang ditawarkan adalah penggabungan antara asuransi dan investasi atau yang dikenal dengan Unit Link. Dengan membeli produk unit link, nasabah tidak lagi  direpotkan  antara  asuransi  dan  investasi,  nasabah  akan  mendapatkan investasi dan proteksi sekaligus. Tidak perlu repot repot lagi, karena semuanya dalam satu paket.
Unit Link sendiri sudah mulai di operasikan oleh berbagai perusahaan asuransi  salah  satunya  adalah PRU Link  atau  Prudential  Unit  Link.  Sejak peluncuran  produk  asuransi  terkait  investasi  (unit  link)  pertamanya  di  tahun 1999,  Prudential  Indonesia  telah  menjadi  pemimpin  pasar  untuk  kategori produk  tersebut  di  Indonesia.  Prudential  Indonesia  menyediakan  berbagai produk  dan  layanan  yang  dirancang  untuk  memenuhi  dan  melengkapi  setiap kebutuhan keuangan para nasabahnya di Indonesia. 2
Tentang penerapan akad ganda atau hybrid contract yang ada pada Unit Link Syariah yaitu ketika peserta membayar kontribusi maka model akad yang diterapkan  adalah  akad  ijarah  dengan wakalah  bil  ujrah ,  dan  sebagian  dari kontribusi yang di investasikan, dan dari hasil investasi yang diperoleh peserta sepakat untuk membayar iuran tabarru’ dan akad yang diterapkan berupa akad tabarru’ berupa  akad hibah .  Dan  ini  adalah  konsekuensi  dari  unit  link  karena merupakan  penggabungan  dari  asuransi  dan  investasi  maka  akadnya  pun menerapkan model akad berganda atau hybrid contract . Namun dalam kajian fiqh penerapan akad-akad dalam unit link perlu kajian khusus dan mendalam karena model penerapannya menggunakan hydrid contrac atau al-Uqud  al-Maliyah  al-Murakkabah antara Tabarru’ dan Tijarah . Penggabungan antara akad yang berorientasi pada taawwun nonprofit dengan akad  yang  berorientasi  pada  profit  atau  keuntungan. Adanya  penggabungan
2 Data  ini  diperoleh  dari  Profil  Company  perusahaan  asuransi  Prudential  yang  dipublis  di www.prudential.ac.id
113 | ‘Ulûmunâ : Jurnal Studi Keislaman
kedua  akad  ini  terindikasi  adanya  ketidaksesuaian  dengan  kajian  hukum ekonomi syariah.
Berangkat dari pemaparan di atas, serta melihat realitas penawaran jasa asuransi  jiwa  unit  link  di  Pamekasan  Madura  ini  perlu  ada  penelitian  khusus terkait dengan penerapan hybrid contract di Unit Link khususnya Prudential di Pamekasan dalam perspektif ekonomi syariah, mengingat  mayoritas penduduk Pamekasan adalah Muslim, hal ini peneliti lakukan  untuk menganalisa terkait dengan  akad-akad    unit  link  ini  serta  kesesuainnya  dengan  ekonomi  syariah, mengingat asuransi merupakan masalah ijtihadiyah yang hukummnya pun perlu dikaji sedalam mungkin karena tidak dijelaskan secara eksplisit oleh al-Quran maupun  as-Sunnah,  dan  keberadaanya  pun  tidak  terlepas  dari  perbedaan pandangan ulama-ulama modern.
Untuk  menjawab  permasalahan  dalam  penelitian  ini,  maka  rancangan penelitian  ini  adalah  menggunakan  kualitatif  dengan  pendekatan  studi  kasus yang  pengumpulan  datanya  melalui  wawancara  mendalam,  observasi,  dan dokumentasi. Dalam metode kualitatif ini, peneliti memaparkan data dari hasil wawancara  mendalam,  observasi,  dan  dokumentasi  yang  dilakukan  di  tempat penelitian.Responden dalam penelitian ini adalah owner perusahaan dalam hal ini Agency Manager, seniur unit manager, unit manager, dan tenaga pemasaran, serta Nasabah, PT Prudential Pamekasan Madura.

## Penerapan hybrid contract  pada  Unit Link  di asuransi  jiwa  Prudential Pamekasan
Penerapan  akad  yang  diterapkan  dalam  asuransi  jiwa  Prudential Pamekasan adalah dengan menerapkan al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah yaitu tabarru’ dan tijarah , penerapan kedua akad ini akan selalu melekat pada Unit Link Prudential Pamekasan, karena unit link itu sendiri adalah penggabungan antara asuransi  dan  investasi,  proses  hubungan  peserta  dan  perusahaan  dalam mekanisme pertanggungan pada asuransi syariah adalah shering of risk atau saling menanggung risiko, apabila terjadi musibah maka semua peserta asuransi syariah saling menanggung lewat akad tabarru’ yang berupa hibah , sedangkan peranan perusahaan  asuransi  terbatas  hanya  pemegang  amanah  dalam  mengelola  dan menginvestasikan  dana  kontribusi  peserta.  Oleh  karena  itu  dana-dana  yang terhimpun  harus  di  kelola  secara  baik,  baik  dari  segi  administratif  maupun investasinya,  pada  saat  peserta  memberikan  kuasa  kepada  perusahaan  untuk bertindak sebagai operator dan administrator  dan disitulah terjadi akad tijarah
Vol.6 No. 1 Juni 2020 | 114
yang berupa akad wakalah bil ujrah . Dengan demikian penerapan hybrid contract itu  diterapkan  dalam  asuransi  jiwa  unit  link  Prudential  Pamekasan,  dalam kajiannya perlu untuk melihat proses penerapan dari penggabungan dua akad antara tabarru’ dan tijarah , apakah orientasi awal dari akad tersebut apakah dari akad yang transaksinya bersifat mencari keuntungan ( akad tijarah ), kemudian di ikuti  akad  yang  transaksinya  tidak  mencari  keuntungan  ( akad  tabarru’ )    atau sebaliknya,  karena  semua  akad  dalam hybrid  contract tersebut    mempunyai konsekuensi hukum dalam perspektif ekonomi Syariah.
Bahwa dalam asuransi syariah maupun konvensional terdapat kelebihan dan  kekurangan,  dalam  pelaksanaanya  asuransi  syariah  menerapkan  sistem saling berbagi risiko atau sharing risk antara peserta sehingga tercipta ladang amal untuk  saling  tolong  menolong  atau taawun ,  dengan  memberikan  dana hibah kepada sesama peserta jika terkena musibah, dengan seperti itu ada kepuasan tersendiri karena selalu bisa beramal dan berderma, sedangkan dalam asuransi konvensional dalam pelaksanaannya dengan mengalihkan risiko atau transfer risk kepada  perusahaan,  sehingga  premi  yang  masuk  sepenuhnya  dikelola perusahaan, dan perusahaan yang bertanggung jawab jika terjadi klaim kepada nasabah.
Antara  konvensional  dan  syariah  terdapat  beberapa  kelebihan  dan kekurangan,  yang  pertama  dalam  asuransi  syariah  nasabah  dapat  keunggulan dengan  menjalankan  asuransi  syariah  dapat  memperkokoh  keimanan  kita terhadap agama kita, karena dengan demikian kita berusaha menjalankan ajaran syariah  secara  kaffah,  sehingga  kita  merasa  lebih  tentram  dan  tenang,  serta berusaha segala sesuatu yang dilarang agama seperti riba, maysir, gharar, dll.  Yang kedua kelebihan asuransi syariah dalam proses menjalankan kegiatan asuransi kita bisa membantu saudara kita dengan cara berderma lewat rekening tabarru’ yang ada dalam iuran nasabah atau peserta. Adapun kekurangan dari asuransi syariah  ini  adalah  dalam  sisi  keuangan  baik  dalam  klaim  rumah  sakit  dan keuntungan investasi relatif lebih rendah daripada konvensioanl. Dan ini juga yang menjadi kelebihan asuransi Prudential Pamekasan konvensional.
Penerapan  hybrid  contract  pada  Unit  Link  di  asuransi  jiwa  PT.

## Prudential Pamekasan dalam perspektif ekonomi Syariah
Ketika  dikaitkan  dengan  akad  yang  ada  pada  asuransi  jiwa  unit  link Prudential  Pamekasan  dalam  perspektif  ekonomi  syariah,  maka  dapat menghasilkan analisis yang multitafsir hal tersebut disebabkan karena beberapa hal sebagai berikut:
a. Penerapan  multi  akad  yang  ada  pada  asuransi  jiwa  unit  link  Prudential Pamekasan antara Tabarru’ dan Tijarah menghasilkan dua opsi hukum yang pertama, jika  penerapan  kedua  akad  antara tijarah dan qard ini  saling bergantung antara satu sama yang lain maka penerapan akad tijarah dengan tabarru’ berupa akad qard ini tidak diperbolehkan, sebagaimana dalam hadits, كادْنِع  اسْيال اام ُعْياب  الَ او ْنامْضات ْمال اام ُحْب ِر  الَ او ٍعْياب يِف ِنااط ْراش  الَ او ٌعْياب او  ٌفالاس ُّل ِحاي  الَ
“ Tidak halal menjual sesuatu dengan syarat memberikan hutang, dan tidak halal dua syarat dalam satu transaksi, dan tidak halal keuntungan menjual sesuatu yang belum engkau jamin, serta tidak halal menjual sesuatu yang bukan milikmu.” K Pengertian  salaf  dalam  hadis  di  atas  adalah qard .  sesungguhnya mensyaratkan  akad  jual beli dalam akad qard akan mengantarkan terhadap ziadah atau riba, karena qard itu akan memberikan manfaat dan qard yang memberikan manfaat itu disebut riba. Terkecuali penerapan kedua akad ini tidak muallaq (tidak bergantung antara satu dengan yang lain).  sebagaimana keterangan  yang  peneliti  peroleh  dalam  kitab al-Uqud  al-Maliyah  al- Murakkabah . 3 Opsi  yang kedua, jika  penerapan  kedua  akad  antara  akad tijarah berupa wakalah bil ujrah dan tabarru’ berupa hibah maka itu di perbolehkan, karena  tinjauan  manfaat  dari  ijarah  tersebut  bukan  diperoleh  dari  hibah tersebut, melainkan dari jasa perusahaan karena membantu mengelola dana dari  nasabah  tersebut,  dan  atas  jasanya  tersebut  perusahaan  mendapat fee atau Ujrah ,  melalui  biaya  wakalah  yang  di  ambil  perusahaan  di  dasarkan dengan unsur keridlaan/kerelaan dari nasabah. Sebagaiamana firman Allah dalam al-QS. An-Nisa’ ayat 29: yang artinya: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah  kamu  saling  memakan  harta  sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kamu. dan janganlah  kamu  membunuh  dirimu,  sesungguhnya  Allah  adalah  Maha  Penyayang kepadamu” . Sesungguhnya saling ridha ini adalah syarat utama kecuali saling
3 Keterangan tersebut peneliti dapatkan dalam kitab al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah. Hal.97
ridha,  jika  sudah  terjadi  unsur  keridlaan  antara  kedua  orang  yang bertransaksi  di  dalam  tijarah  ini  maka  halal  lah  transaksi  tijarah  tersebut dengan  dalil  al-Quran  tersebut  di  atas,  kecuali  tijarah  yang  diharamkan, seperti transaksi khamr dll. 4
b. Penerapan  antara  akad tabarru’ berupa  akad qard ,  serta tabarru’ beruapa hibah,       penerapan tabarru’ di  Prudential  Pamekasan  tidak  hanya  berupa hibah tapi juga akad qard , dimana qard dalam Prudential ini di berikan apabila dana tabarru’ yang  berupa  hibah  tidak  mencukupi  untuk  membayarkan klaim, maka peserta bisa meminjam dana kepada operator tanpa dikenakan bunga. Pinjaman ini diperoleh dari dana yang tersedia pada dana cadangan hasil  pembagian  dari  30% surplus  shering .  Akad  yang  digunakan  untuk pinjaman ini adalah akad Qard . Penerapan multi akad antara tabarru ’ berupa hibah dan tabarru’ berupa qard ini  di  perbolehkan  selama qard yang  di transaksikan  tidak  mendatangkan  manfaat  bagi  pihak  yang  menyediakan qard , karena qard yang mensyaratkann sesuatu yang mendatangakan manfaat itu tidak diperbolehkan.
Penerapan hybrid  contract  pada  Unit  Link  di  asuransi  jiwa  PT.

## Prudential Pamekasan
Berdasarkan  dari  hasil  temuan  penelitian,  dapat  dijelaskan  bahwa, Kontrak  atau  akad  yang  digunakan  pada  asuransi  syariah  yang  melibatkan hubungan  antara  pemegang  polis/peserta  satu  dengan  yang  lain  adalah  akad tabarru’ . Dalam akad tabarru’ ini peserta memberikan hibah yang akan digunakan untuk menolong dan membantu peserta lain yang terkena musibah. Sedangkan perusahaan asuransi hanya bertindak sebagai pengelola dana hibah saja. Sifat dari akad tabarru’ yang di laksanakan dalam asuransi jiwa Prudential Pamekasan adalah karena sebagai berikut:
a. Antar  pemegang  polis/peserta  yang  satu  dengan  yang  lain  saling menanggung risiko yang ada atau yang terjadi
b. Setiap  pemegang  polis/peserta  akan  melakukan  pembayaran  hibah  dan juga  menerima  hibah/bantuan  dan  saling  membagi  risiko,  inilah  yang disebut sebagai konsep shering of risk (saling menanggung risiko).
c. Sifat akadnya tidak bertujuan komersial (mencari keuntungan)
4 Keterangan tersebut peneliti dapatkan dalam kitab al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah, 72
117 | ‘Ulûmunâ : Jurnal Studi Keislaman
Sedangkan dari kontrak atau akad tijarah , akad tijarah ini digunakan pada transaksi  yang  melibatkan  hubungan  antara  pemegang  polis/peserta  dengan perusahaan asuransi yang berfungsi melaksanakan tugas-tugas operasioanal dan administrasi  pada  perusahaan  asuransi  itu  sendiri.  Dalam  akad  tijarah  ini, perusahaan  asuransi  bertindak  sebagai  pengeloola  ( mudharib )  dan  peserta bertindak sebagai pemegang polis ( shohibul mal ). Adapun sifat dari akad tijarah dalam pelaksanaannya pada asuransi jiwa ini adalah sebagai berikut:
a. Perusahaan asuransi syariah berperan sebagai underwriter (penilai risiko), collector (pengumpul  iuran-iuran tabarru’ ),  dan fund  manager (penegelola dana investai peserta).
b. Perusahaan asuransi syariah bukan pemilik dana kontribusi/premi dari peserta,  tetapi  perusahaan  asuransi  syariah  hanya  bertindak  sebagai pemegang amanah dalam mengelola dana tersebut.
c. Perusahaan  asuransi  syariah  akan  menerima  biaya  pengelolaan ( management fee ) dari fungsinya sebagai administrator/pengelola.
d. Begitu pula perusahaan asuransi syariah akan memperoleh bagi hasil atau biaya  ( fee )  atas  upayanya  dalam  memaksimalkan  dana  yang  terhimpun dalam dana tabarru’ peserta ( pool of hibah fund ).
Dalam pelaksanaannya akad-akad yang diterapkan oleh asuransi  syariah ini menerapkan lebih dari satu akad, dan penerapannya antara satu akad dengan akad yang lain saling berkaitan, antara tabarru’ dengan ijarah ,  kedua akad tersebut diterapkan dalam satu paket asuransi jiwa yang berbasis Unit Link, hal inilah yang  disebut hybrid  contract atau al-Uqud  al-Maliyah  al-Murakkabah. Dari pemaparan di atas dapat di ringakas bahwa pelaksanaan hybrid contract yang ada pada Prudential Pamekasan menggunakan akad tabarru’ pada transaksi antara pemegang polis atau peserta. Dan akad tijarah pada transaksi antara pemegang polis dengan Prudential Pamekasan dan nama akadnya adalah akad wakalah bil ujrah akad ini digunakan yang berkaitan penerimaan biaya pengelolaan ataupun yang berkaitan dengan pengelolaam investasi. Penggunaan akad-akad ini dalam satu  transaksi  atau  produk  asuransi  perlu  ada  kajian  khusus  mengingat  ada ketentuan hukum dalam penerapan hybrid contract dalam ekonomi Syariah, dalam hal ini akan dijelaskan pada fokus penelitian yang ketiga, untuk dianalisis dengan ekonomi Syariah.
Kelebihan  dan  kekurangan  hybrid  contract  Unit  Link  Prudential Pamekasan baik Syariah maupun Konvensional Dalam pelaksanaannya setiap kegiatan asuransi jiwa yang berbasis unit link  khususnya  di  Prudential  Pamekasan  baik  syariah  dan  konvensional mempunyai kelebihan dan kekurangan masing-masing dalam setiap produknya. Pada saat pengajuan untuk menjadi nasabah di Prudential Pamekasan produk yang biasa digunakan adalah PRUlink assurance account untuk konvensional dan PRUlink  syariah  assurance  account (PAA). PRUlink  assurance  account itu  adalah produk  unit  link  dengan  premi  berkala  di  mana  nasabah  dapat  memilih kombinasi  antara  kebutuhan  proteksi  dan  investasi  dalam  satu  polis.  Premi berkala dapat dibayarkan sampai usia 99 tahun. Terdapat kelebihan dalam PAA ini mengapa Prudential Pamekasan menerapkan PAA ini baik Syariah maupun Konvensional.
a. Perhitungan biaya asuransi berdasarkan usia tertanggung pada saat masuk. Berbeda dengan produk tradisional yang menghitung biaya asuransi dari awal  tahun  hingga  kontrak  berakhir,  pada  PAA  biaya  asuransi  dihitung berdasarkan usia tertanggung pada saat masuk. Dengan demikian semakin muda  usia  seseorang  ketika  masuk  pada  program  PAA,  maka  semakin murah biaya biaya asuransi yang akan dikenakan.
b. Nilai tunai ( cash velue ) dapat dimonitor melalui harga unit. Setiap setoran premi/kontribusi  pada  PAA  akan  dialokasikan  ke  dalam  satuan  unit. Nasabah dapat memonitor nilai tunai yang dimilikinya pada produk PAA hanya  dengan  melihat  harga  unit  yang  diterbitkan  setiap  hari  di  harian Bisnis  Indonesia.  Koran  tempo,  dan  kontan, serta  situs  Prudential Indonesia ( www.prudential.co.id )
c. Transparan,  Nasabah  dapat  mengetahui  kemana  dana  mereka diinvestasikan  sehingga  dapat  memilih  jenis  dana  investasi  yang dikehendaki sesuai dengan profil risiko serta tujuan investasi mereka.
d. Fleksibel. Nasabah dapat melakukan penambahan dana ( top up ), perubahan penempatan premi/kontribusi dana investasi ( redirection ), pengalihan dana Investasi ( switching ), dan Penarikan Dana Investasi ( withdrawal ) kapan saja sesuai kebutuhan mereka.
Namun  dalam  pelaksanaannya,  asuransi  Prudential  Pamekasan meskipun  produknya  sama  menggunakan  PAA  dan  pilihan  investasinya  pun sama  menggunakan Equity  Fund ,  tapi  presentase  jumlah  nasabah  80%  lebih memilih konvensional dan 20%  memilih Syariah.
Ada baberapa alasan mengapa nasabah memilih konvensional dari pada syariah  yang  pertama,  berdasarkan  dari  hasil  wawancara  dan  observasi  serta dokumentasi dari peneliti, hasil dari investasi yang yang ada pada konvensional lebih besar dari pada yang syariah, hal tersebut disebabkan beberapa hal berikut, terkait  dengan  PAA  antara  konvensional  dan  syariah  ada  perbedaan,  untuk konvensional setelah nasabah membayar premi, tahun pertama dikenakan biaya akuisisi  100%  sehingga  tidak  ada  saldo  investasi  yang  terbentuk  di  tahun pertama, di tahun kedua premi yang disetor dikenakan biaya akuisisi sebesar 60%  dari  premi  yang  disetor,  sementara  sisa  40%  di  alokasikan  sebagai  unit investasi,  kemudian  di  tahun ketiga dari  premi  yang  disetor  dikenakan  biaya akuisisi sebesar 15% dari premi yang disetor, sementara sisanya 85% dari premi yang  disetor  dialokasikan  sebagai  unit  investasi,  di  tahun  ke empat dikenakan biaya akuisisi 15%  sementara 85% dari premi yang disetor dialokasikan sebagai unit investasi, dan pada tahun ke enam dan seterusnya sampai tahun ke sepuluh premi yang  disetor  langsung  100%  dari  premi  tersebut  di  alokasikan  sebagai  unit investasi.
Tabel 4.2 Alokasi premi PAA konvensional: 5 PREMI Tahun Ke-1 Tahun Ke-2 Tahun Ke -3 Tahun Ke-4 Tahun Ke-5 Tahun Ke-6 atas Berkala 0% 40% 85% 85% 85% 100%
Adapun  pada  PAA  Syariah,  alokasi  kontribusi  tahun  pertama  dan tahun kedua sudah tersedia sebesar masing-masing 20%, dan biaya wakalah pada dua  tahun  pertama  menjadi  80%.  Hal  ini  karena  pada  asuransi  syariah,  dana tabarru’ tidak diperbolehkan pada posisi kosong sehingga untuk menutupi jika terjadi risiko, maka dana untuk pembayaran klaim sudah tersedia. Namun pada tahin ketiga hingga ke lima, alokasi premi PAA Syariah tetap sama seperti PAA konvensional, yaitu alokasi kontribusi untuk investasi sebesar 85%, dan biaya wakalah  menjadi  15%.  Demikian  juga  sejak  tahun  keenam  dan  seterusnya, alokasi kontribusi untuk investasi sepenuhnya ditempatkan pada investasi, sama dengan ketentuan PAA konvensional.
Tabel 4.3 Alokasi Kontribusi PAA Syariah: 6
5 PRU Sales Academy, 62
6 PRU sales academy, 97
Vol.6 No. 1 Juni 2020 | 120
Tahun kontribusi Alokasi (%) Biaya Wakalah (%)
Tahun 1-2 20%
80% Tahun 3-5
85% 15% 6 ke atas 100% 0%
Dari pemaparan di atas dapat diketahui adannya ketidaksamaan biaya akuisisi ataupun biaya wakalah sehingga menyebabkan hasil yang berbeda pula dalam hal keuntungan sisi investasinya, namun meskipun keuntuangan relatif lebih  kecil  sebagai  masyarakat  Muslim  diharapakan  mampu  melek  terhadap keuangan Islam khusunya dalam asuransi jiwa syariah sebagai pilihan sebagai jaminan  untu  proteksi  diri  dan  keluarganya.  Azaz  yang  mendasari  asuransi syariah  adalah  azaz  jaminan  bersama,  sehingga  dengan  menggunakan  jasa asuransi  syariah  diharapkan  dapat  menghindari  kegiatan-kegiatan  yang menyalahi perinsip syariah, seperti Gharar, Riba, Maysir. Yang sangat merugikan terhadap masyarkat luas, dengan perinsip asuransi syariah dapat memperkuat tali  ukhuwah  islamiyah  antara  kaum  muslimin  dengan  mengikatkan  lewat perinsip asuransi syariah yaitu, tanggung jawab bersama, saling membantu dan bekerjasama, dan perlindungan bersama.
121 | ‘Ulûmunâ : Jurnal Studi Keislaman
Dalam hal ini, Perinsip  dasar asuransi syariah ini ada sepuluh  macam, yaitu: tauhid, keadilan, tolong-menolong, kerja sama, amanah, kerelaan, larangan riba, larangan maysir , dan larangan gharar . 7 Dengan demikian diharapkan adanya asuransi  syariah  tidak  sebatas  alternatif  pilihan  tapi  bisa  tumbuh  dan berkembang di Prudential Pamekasan.
Penerapan  hybrid  contract  pada  Unit  Link  di  asuransi  jiwa  PT.

## Prudential Pamekasan dalam perspektif ekonomi Syariah
Sebagaimana  dijelaskan  sebelumnya  bahwa  dalam  pelaksanaannya asuransi jiwa Prudential Pamekasan yang berbasis unit link itu  menggunakan beberapa  jenis  akad  yaitu  akad  antara  sesama  pemilik  polis/peserta menggunakan  akad tabarru’ yang  disebut hibah .  Dan  kemudian  akad  antara pemilik polis/peserta dengan perusahaan asuransi syariah menggunakan akad tijarah yang  disebut wakalah  bil  ujrah .  Penerapan  beberapa  akad  dalam  satu transaksi  atau  yang  dikenal  dengan hybrid  contract ini  terdapat  ketentuan- ketentuan yang harus di patuhi sebagai suatu konsekuensi hukum syariah, perlu diketahui  bahwa  setiap  kontarak  atau  akad  yang  transaksinya  tidak  bersifat mencari  keuntungan  (akad tabarru’ )  dan  ingin  di  ubah  bentuk  kontraknya menjadi kontrak yang bersifat mencari keuntungan (akad tijarah ), maka hal ini tidak dapat dilakukan dan tidak dapt diperbolehkan. Hal ini Sebagaimana yang dikemukakan oleh Adiwarman Karim dalam buku Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan.
Skema tabarru’:
Penjelasan: jika transaksinya dari tijarah pada tabarru’ diperbolehkan. Tapi jika dari tabarru’ menuju tijarah tidak diperbolehkan.
7 Hasan Ali,.MA, Asuransi dalam perspektif hukum Islam, Jakarta (Pranada Media. Group,2004),
125 Tijarah Tabarru’ Boleh Tidak Boleh
Vol.6 No. 1 Juni 2020 | 122
Pada dasarnya penerapan hybrid contract ini terdepat perbedan pendapat di kalangan ulama’ tentang hukum asal dari hybrid contract ini apakah itu boleh atau  tidak,  pendapat  yang pertama memperbolehkan  penerapan hybrid  contract sampai  ada  dalil  syar’i  yang  menunjukkan  keharamannya.  Dan  pendapat  ini pendapat mayoritas ulama’ hanafiyah, madhzab maliki, syafi’e, dan hanbali. Dan pendapat yang kedua tidak memperbolehkan penerapan hybrid contract , atau batal transaksinya,  sampai  ada  dalil  syar’i  yang  menunjukkan  kebolehannya.  Dan pendapat ini adalah ad-Dzahiriyah. 8
Sesungguhnya  Allah  memerintahkan  untuk  menyempurnakan  atau memenuhi segala transaksi atau akad, dan dalil ini umum mencakup semua akad, dan  tidak  menghususkan  terhadap  satu  akad,  dengan  demikian  dalil  ini menunjukkan  sesungguhnya  hukum  asal  dari  setiap  akad  itu  diperbolehkan. 9 Adapun  pendapat  yang  kedua  yang  tidak  memperbolehkan hybrid  contract ini adalah firman Allah swt QS. Al-Baqarah ayat 229:
ْنومِلَّظلا ُمُه كِئَلوأف هللاَدوُدُحَ ّدَعَتَي  ْنَم َو
Artinya  “ Barangsiapa  yang  melanggar  hukum-hukum  Allah,  maka  janganlah melanggarnya.  Barangsiapa  yang  melanggar  hukum-hukum  Allah  mereka  itulah  orang- orang yang dzalim .” Sesungguhnya syarat-syarat dan akad-akad yang tidak disyariatkan maka yang  melaksanaknnya  adalah  melanggar  hukum-hukum  Allah  dan  ziyadah (menambahi hukum dalam agama yang sudah sempurna sebagaimana Qs Al- Maidah  Ayat  3).  Maka  dengan  demikian  menunjukkan  sesungguhnya  hukum asal dalam hybrid contract ini adalah tidak diperbolehkan. 10
Meskipun  terdapat  perbedaan  pada  hukum  dasar hybrid  contract ini, namun pelaksanaannya memiliki batasan tersendiri baik yang memperbolehkan ataupun  yang  tidak,  batasan  tersebut  dapat  dilihat  dari  penjelasan  yang  ada, meskipun diperbolehkan ada batasan antara akad apa saja yang boleh digabung, dan  akad  apa  saja  yang  tidak  boleh,  begitu  juga  sebaliknya.  Ketika  dikaitkan dengan akad yang ada pada asuransi jiwa unit link Prudential Pamekasan dalam perspektif ekonomi syariah, maka dapat menghasilkan analisis yang multitafsir hal tersebut disebabkan karena beberapa hal sebagai berikut:
a. Penerapan multi akad yang ada pada asuransi jiwa unit link Prudential Pamekasan antara Tabarru’ dan Tijarah menghasilkan dua opsi hukum
8 Abdurrahman an-Najdi,terjemah dari buku Ahkamul Uqud al-Almaliyah al-Murakkabah, 69 9 Abdurrahman an-Najdi,terjemah dari buku Ahkamul Uqud al-Almaliyah al-Murakkabah, .71
10 Abdurrahman an-Najdi,terjemah dari buku Ahkamul Uqud al-Almaliyah al-Murakkabah, 70
123 | ‘Ulûmunâ : Jurnal Studi Keislaman
yang pertama, jika penerapan kedua akad antara tijarah dan qard ini saling bergantung  antara  satu  sama  yang  lain  maka  penerapan  akad tijarah dengan tabarru’ berupa akad qard ini tidak diperbolehkan, sebagaimana dalam hadits,
كادْنِع  اسْيال اام ُعْياب  الَ او  ْنامْضات ْمال اام ُحْب ِر  الَ او ٍعْياب يِف ِنااط ْراش  الَ او ٌعْياب او  ٌفالاس ُّل ِحاي  الَ “ Tidak halal menjual sesuatu dengan syarat memberikan hutang, dan tidak halal dua syarat dalam satu transaksi, dan tidak halal keuntungan menjual sesuatu yang  belum  engkau  jamin,  serta  tidak  halal  menjual  sesuatu  yang  bukan milikmu.”
Pengertian  salaf  dalam  hadis  di  atas  adalah qard . sesungguhnya  mensyaratkan    akad    jual  beli  dalam  akad qard akan mengantarkan  terhadap ziadah atau  riba,  karena qard itu  akan memberikan manfaat dan qard yang memberikan manfaat itu disebut riba.  Terkecuali  penerapan  kedua  akad  ini  tidak muallaq (tidak bergantung  antara  satu  dengan  yang  lain).    sebagaimana  keterangan yang peneliti peroleh dalam kitab al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah . 11 Opsi  yang kedua, jika  penerapan  kedua  akad  antara  akad tijarah berupa wakalah bil ujrah dan tabarru’ berupa hibah maka itu di perbolehkan,  karena  tinjauan  manfaat  dari  ijarah  tersebut  bukan diperoleh dari hibah tersebut, melainkan dari jasa perusahaan karena membantu  mengelola  dana  dari  nasabah  tersebut,  dan  atas  jasanya tersebut  perusahaan  mendapat fee atau Ujrah ,  melalui  biaya  wakalah yang di ambil perusahaan di dasarkan dengan unsur keridlaan/kerelaan dari nasabah.
Sesungguhnya  saling  ridha  ini  adalah  syarat  utama  kecuali saling ridha, jika sudah terjadi unsur keridlaan antara kedua orang yang bertransaksi di dalam tijarah ini maka halal lah transaksi tijarah tersebut dengan dalil al-Quran tersebut di atas, kecuali tijarah yang diharamkan, seperti transaksi khamr dll. 12
b. Penerapan antara akad tabarru’ berupa akad qard , serta tabarru’ beruapa hibah,        penerapan tabarru’ di  Prudential  Pamekasan  tidak  hanya berupa hibah tapi juga akad qard , dimana qard dalam Prudential ini di berikan apabila dana tabarru’ yang berupa hibah tidak mencukupi untuk membayarkan  klaim,  maka  peserta  bisa  meminjam  dana  kepada
11 Keterangan tersebut peneliti dapatkan dalam kitab al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah. 97
12 Keterangan tersebut peneliti dapatkan dalam kitab al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah,72
operator  tanpa  dikenakan  bunga.  Pinjaman  ini  diperoleh  dari  dana yang  tersedia  pada  dana  cadangan  hasil  pembagian  dari  30% surplus shering .  Akad  yang  digunakan  untuk  pinjaman  ini  adalah  akad Qard . Penerapan multi akad antara tabarru ’ berupa hibah dan tabarru’ berupa qard ini  di  perbolehkan  selama qard yang  di  transaksikan  tidak mendatangkan manfaat bagi pihak yang menyediakan qard , karena qard yang  mensyaratkann  sesuatu  yang  mendatangakan  manfaat  itu  tidak diperbolehkan.

## Kesimpulan
Penerapan multi akad pada unit link syariah adalah akad pada transaksi antara pemegang polis/peserta asuransi syariah adalah akad tabarru’ berupa akad hibah , dan Qard , sedangkan akad pada transaksi antara pemegang polis/peserta asuransi syariah dengan perusahaan asuransi dan reasuransi syariah adalah akad tijarah,  dan  nama  akadnya  adalah wakalah  bil  ujrah baik  untuk  akad  yang berkaitan dengan penerimaan biaya pengelolaan ( management fee ) ataupun yang berkaitan  dengan  pengelolaan  investasi. Kelebihan  dan  kekurangan  hybrid contract unit link di PT Prudential Pamekasan antara Konvensional dan Syariah. Azaz yang mendasari asuransi syariah adalah azaz jaminan bersama, sehingga dengan  menggunakan  jasa  asuransi  syariah  diharapkan  dapat  menghindari kegiatan-kegiatan yang menyalahi perinsip syariah, seperti Gharar, Riba, Maysir. Yang  sangat  merugikan  terhadap  masyarkat  luas,  dengan  perinsip  asuransi syariah  dapat  memperkuat  tali  ukhuwah  islamiyah  antara  kaum  muslimin dengan  mengikatkan  lewat  perinsip  asuransi  syariah  yaitu,  tanggung  jawab bersama, saling membantu dan bekerjasama, dan perlindungan bersama dan ini menjadi  kelebihan  asuransi  syariah. Adapun  kekurangan  asuransi  syariah  di bandingkan konvensioanal meskipun sama-sama menggunakan PAA ( PRUlink assurance account ) hasil investasi yang syariah relatif lebih kecil di bandingkan yang konvensional  dan  ini  juga  menjadi  kelebihan  di  konvensioanl,  dan  sangat berpengaruh terhadap calon nasabah untuk memilih. Penerapan multi akad di unit link Prudential Pamekasan, Pada perinsipnya Akad tabarru’ Akad tabarru’ adalah semua bentuk kontrak atau akad yang dilakukan dengan tujuan kebaikan dan  tolong-menolong,  dan  bukan  semata  untuk  tujuan  komersial  (mencari keuntungan).  Pada  asuransi  syariah,  akad  ini  terdapat  pada  dana  kebajikan ( tabarru’ ). Kontrak atau akad tabarru’ ini bersifat saling menguntungkan antara kedua  belah  pihak,  dan  tidak  dipergunakan  untuk  transaksi-transaksi  yang bersifat komersial atau mencari keuntungan.
125 | ‘Ulûmunâ : Jurnal Studi Keislaman

## Daftar Pustaka
Abdullah  bin    Muhammad  bin  Abdurrahman  bin  Ishaq  Alu  Syaikh,.  Dr. 2007. Tafsir ibnu Katsir Jilid 4,trejemah, , Jakarta: Pustaka Imam
Syafi’i.
Ade  Arthesa,  Edhia  Handiman.  2006, Bank  &  Lmbaga  Keuangan  Bukan Bank , Jakarta Indeks Gramedia.
Abdullah  Bin  Muhammad  Bin  Abdullah  Al-Imroni.  1431  H/2010  M, Al- Uqud  Al-Maliyah  Al-Murakkabah,  Terj ,,Riyadh,  Darul  Kanuz Sybilia.
Abdurrahman An-Najdi, ahkamul al-Uqud al-Maliyah al-Murakkabah.
Ali,  Hasan,.MA,  2004, Asuransi  dalam  perspektif  hukum  Islam ,  Jakarta, Prenada Media, Group.
Arikunto, Suharsimi, 2006, Prosedur Penelitian Jakarta : PT Renika Cipta.
Himpunan  Fatwa  Keuangan  Syariah  Dewan  Syariah  Nasional,  Jakarta, Erlangga, 2014 http:/www.duwitmu.com/asuransi/pengertian-unit-link-manfaat-
danimplikasinya/.
Kementrian Agama RI, 1992 Al-Qur’an Transliterasi Perkata dan Terjemah Perkata , Bandung: Jumanatul Ali-ART. Latunasa,  Izzak,  1988, penelitian  pendidikan  suatu  pengantar, Jakarta  : Departemen Pendidikan dan Kebudayan.
Majalah Investor edisi 2011
Masrura,Waqiatul,  2011, Kumpulan  Ayat  dan  Hadits  Tentang  Pendidikan,
Pamekasan: STAIN Press.
Moleong, Lexy J. 2000, Metode Penelitian Kualitatif, Bandung: PT. Remaja Rosda Karya.
Munir, Misbahul,  2007. Ajaran-Ajaran Ekonomi Rasulullah Kajian Hadits Nabi Dalam Perspektif Ekonomi . Malang: UIN Maliki Pres.
Vol.6 No. 1 Juni 2020 | 126
Nafikir, Muhammad, 2009, Bursa Efek & Investasi Syariah . Jakarta, Serambi
Ilmu.
Nawawi,  Ismail,  2009, Ekonomi  Kelembagaan  Syariah ,  Surabaya:    putra media Surabaya.
Nor,  Dumairi,  2008, Ekonomi  Syariah  Versi  Salaf ,  Pesuruan;  Pustaka
Sidogiri.
Nurdiana, Ilfi, 2008. Hadits-hadits Ekonomi , Malang: UIN Maliki Pres.
Shihab,  M. Quaraish, 2003. Tafsir al-Misbah . Jakarta, Lentera Hati.
Sigit  Triandaru,  Totok  Budisantoso,  2006, Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya edisi 2 , Jakarta, Selemba Empat. Soemitro,  Andri,  2009, Bank  Dan  Lembaga  Keuangan  Syariah ,  Jakarta, Prenada Media Group.
Suhendi, Hendi., Prof. Dr, 2010. Fiqh Muamalah , Jakarta; Rajawali Pres.
Sugiono,  2006 Metode  Penelitian  Pendidikan  Kuantitatif,  Kualitatif,  Dan R&D Bandung, Alfabeta.
Suprapto,  2003, Metode  Riset Aplikasinya dalam Pemasaran (Jakarta :  PT. Rineka Cipta.
Syakir Sula, Muhammad, 2004, Asuransi syariah life and general , Jakarta;
Gema insane.
ULAR PRUlink 2015 (Unit Link Anual Report)
Wirdia  Ningsih,  2005, Bank  dan  Asuransi  Islam  di  Indonesia Jakarta: Prenada media.
Wirdyaningsih SH,.MH, dkk, 2005. Bank dan Asuransi Islam di Indonesia , Jakarta, Prenada Media, Group www.prudential.ac.id.
Yuliana,  Indah,  2010 Investasi  Produk  Keuangan  Syariah .  Malang,  UIN Maliki Press.