## Lembaga Keuangan Mikro dan Kedudukannya Dalam Perekonomian Islam
Try Subakti, Nurhidayah Marsono Institut Agama Islam Negeri Madura Email : try.subakti@gmail.com, nurhidayah.marsono@gmail.com
Abstrak Artikel  ini  membahas  tentang  BMT,  dimana Baitul  Māl  wat  Tamwil (BMT) adalah  balai  usaha  mandiri  terpadu  yang  isinya  berintikan bayt  al-mal  wa  al- tamwil dengan  kegiatan  mengembangkan  usaha-usaha  produktif  dan  investasi dalam  meningkatkan  kualitas  kegiatan  ekonomi  pengusaha  kecil  bawah  dan kecil  dengan  antara  lain  mendorong  kegiatan  menabung  dan  menunjang pembiayaan kegiatan ekonominya. Selain itu, Baitul Māl wat Tamwil juga bisa menerima  titipan  zakat,  infak,  sedekah,  serta  menyalurkannya  sesuai  dengan peraturan  dan  amanatnya. Baitul  Māl  wat  Tamwil yang  sebenarnya  dalam konsepsi  Islam  merupakan  alternatif    kelembagaan  keuangan  syari’ah  yang memiliki  dimensi  sosial  dan  produktif  dalam  skala  nasional  bahkan  global,  di mana perekonomian umat terpusat pada fungsi kelembagaan ini yang mengarah pada  hidupnya  fungsi-fungsi  kelembagaan  ekonomi  lainnya.  BMT  melakukan fungsi  lembaga  keuangan,  yaitu  melakukan  kegiatan  penghimpunan  dana masyarakat,  penyaluran  dana  kepada  masyarakat,  dan  memberikan  jasa-jasa lainnya.
Kata Kunci: BMT, Pembiayaan, Ekonomi, Bank Syariah

## Pendahuluan
Ekonomi Islam merupakan ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari masalah- masalah  ekonomi  rakyat  yang  diilhami  oleh  nilai-nilai  Islam.  Bersamaan  dengan semakin  semangatnya  masyarakat  untuk  mempelajari  agama,  mulai  banyak bermunculan beberapa lembaga ekonomi yang menerapkan prinsip-prinsip Islam seperti perbankan,  asuransi  dan Baitul  Māl  wat  Tamwil yang  biasa  kita  kenal  dengan  BMT. Umat  Islam  sebagai  komponen  terbesar  bangsa  Indonesia  mau  tidak  mau  harus berkiprah dalam kancah pemberdayaan dan peningkatan ekonomi kerakyatan, terutama kalangan  ekonomi  lemah. Baitul  Māl  wat  Tamwil ini  mulai  populer  diperbincangkan
oleh  insan  perekonomian  terutama  dalam  perekonomian  Islam.  BMT merupakan  salah satu  lembaga  keuangan  Islam  yang  mana  sistemnya  hampir  mirip  dengan  sistem  pada perbankan.  Penghimpunan  dana  yang  diperoleh  BMT  yakni  melalui  simpanan.dimana BMT itu sendiri menjadi wadah dalam mengelola dana sosial seperti zakat, wakaf, infak dan  sedekah.  Dengan  kehadiran  BMT  diharapkan  mampu  menjadi  sarana  dalam menyalurkan  dana  untuk  bisnis  kecil  dengan  mudah  dan  bersih,  lembaga  keuangan alternatif  yang  mudah  diakses  oleh  masyarakat  bawah  dan  bebas  riba,  lembaga  untuk memberdayakan  ekonomi  ummat,  mengentaskan  kemiskinan  dan  meningkatkan produktivitas.  Peran  umum  BMT  adalah  melakukan  pembinaan  dan  pendanaan  yang berdasarkan  sistem  syariah.  Peran  ini  menegaskan  arti  penting  prinsip-prinsip  syariah dalam  kehidupan  ekonomi  masyarakat.  Sebagai  lembaga  keuangan  syariah  yang bersentuhan langsung dengan kehidupan masyarakat kecil yang serba cukup maka BMT mempunyai  tugas  penting  dalam  penemban  misi  keislaman  dalam  segala  aspek kehidupan masyarakat. 1

## Pembahasan
BMT  adalah  kependekan    kata  Balai  Usaha  Mandiri  Terpadu  atau Baitul  Māl wat  Tamwil ,  yaitu  lembaga  keuangan  mikro  (LKM)  yang  beroperasi  berdasarkan prinsip-prinsip syariah. BMT sesuai namanya terdiri dari dua fungsi utama, yaitu 2 :
1. Baitul tamwil (rumah pengembangan harta), melakukan kegiatan pengembangan usaha-usaha  produktif  dan  investasi  dalam  meningkatkan  kualitas  ekonomi pengusaha  mikro  dan  kecil  dengan  antara  lain  mendorong  kegiatan  menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi.
2. Baitul mal (rumah harta), menerima titipan dana zakat, infak dan sedekah serta mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.
Baitul  Māl  wat  Tamwil adalah  lembaga  keuangan  mikro  yang  dioperasikan dengan prinsip bagi hasil, menumbuhkembangkan  bisnis usaha mikro dan  kecil dalam rangka mengangkat martabat dan serta membela kepentingan kaum fakir miskin. Secara konseptual,  BMT  memiliki  dua  fungsi Baitul  Tamwil ( Bait =  Rumah, At  Tamwil =
1 Heri Sudarsono, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, (Yogyakarta: Ekonisia, 2003), h.84
2 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , cet. ke-3, (Jakarta: kencana, 2012), h.
Pengembangan  Harta).  Jadi  BMT  adalah  balai  usaha  mandiri  terpadu  yang  isinya berintikan bayt  al-mal  wa  al-tamwil dengan  kegiatan  mengembangkan  usaha-usaha produktif  dan  investasi  dalam  meningkatkan  kualitas  kegiatan  ekonomi  pengusaha bawah  dan  kecil  dengan  antara  lain  mendorong  kegiatan  menabung  dan  menunjang pembiayaan kegiatan. 3
Sebagai lembaga usaha yang mandiri, BMT memiliki ciri-ciri sebagai berikut 4 :
1. Berorientasi  bisnis,  yaitu  memiliki  tujuan  untuk  mencari  laba  bersama  dan meningkatkan  pemanfaatan  segala  potensi  ekonomi  yang  sebanyak-banyaknya bagi para anggota dan lingkungannya.
2. Bukan  merupakan  lembaga  sosial,  tetapi  dapat  dimanfaatkan  untuk  mengelola dana sosial umat, seperti zakat, infak, sedekah, hibah, dan wakaf.
3. Lembaga  ekonomi  umat  yang  dibangun  dari  bawah  secara  swadaya  yang melibatkan peran serta masyarakat sekitarnya.
4. Lembaga  ekonomi  milik  bersama  antara kalangan masyarakat  bawah  dan  kecil serta bukan milik perorangan atau kelompok tertentu di luar masyarakat sekitar BMT.
Kegiatan Operasional
Berdasarkan fungsi dan jenis dana yang dikelola oleh BMT, maka terdapat dua tugas penting BMT, yakni terkait dengan pengumpulan dan penggunaan dana. 5

## 1. Pengumpulan Dana BMT
Pengumpulan  dana  BMT  dilakukan  melalui  bentuk  simpanan  tabungan  dan deposito. Adapun akad yang mendasari berlakunya simpanan terikat atas jangka waktu dan syarat-syarat tertentu dalam penyertaan dan penarikannya, yakni:
a. Simpanan wadiah , adalah titipan dana yang tiap waktu dapat ditarik pemilik atau anggota  dengan  mengeluarkan  semacam  surat  berharga  pemindahbukuan  atau transfer  dan  perintah  membayar  lainnya.  Simpanan  yang  berakad wadiah ada dua macam, yakni wadiah amanah , yaitu titipan dana zakat, infak dan shadaqah
3 Abdul  aziz  dan  Mariyah  ulfah, Kapita  Selekta  Ekonomi  Islam  Kontemporer ,  (Bandung: Alfabeta, 2010), h. 115
4 Ahmad Hasan Ridwan, Manajemen Baitul Mal wa tamwil , cet. ke-1, (Bandung: Pustaka Setia, 2013), h. 24
5 Buchari  Alma  dan  Donni  Juni  Priansa, Manajemen  Bisnis  Syariah, cet.  ke-1,  (Bandung: Alfabeta, 2009), h. 19-20
dan wadiah  yadhomanah ,  yaitu  titipan  yang  akan  mendapat  bonus  dari  pihak bank syariah jika bank syariah mengalami keuntungan.
b. Simpanan mudharabah ,  adalah  simpanan  pemilik  dana  yang  penyetoran  dan penarikannya  dapat  dilakukan  sesuai  dengan  perjanjian  yang  telah  disepakati sebelumnya.  Pengkongsian  antara  dua  pihak,  dimana  pihak  pertama menyediakan dana, dan pihak kedua bertanggung jawab atas pengelolaan usaha. 6 Simpanan mudharabah tidak memberikan bunga tetapi diberikan bagi hasil.
Sumber  dana  BMT  antara  lain  berasal  dari  dana  masyarakat,  simpanan  biasa, simpanan berjangka atau deposito, serta melalui kerja sama antar institusi. Hal-hal yang perlu  diperhatikan  dalam  penggalangan  dana  antara  lain  momentum,  prospek  usaha, rasa aman, dan profesionalisme.

## 1) Penyaluran Dana BMT
Dana  yang  dikumpulkan  dari anggota  harus  disalurkan  dalam  bentuk    pinjaman kepada  anggotanya.  Pinjaman  dana  kepada  anggota  disebut  juga  pembiayaaan,  yaitu suatu  fasilitas  yang  diberikan  BMT  kepada  anggota  yang  membutuhkan  untuk menggunakan dana yang telah dikumpulkan BMT dari anggota yang surplus dana.
Terdapat  berbagai  jenis  pembiayaan  yang  dikembangkan  oleh  BMT,  yang semuanya itu mengacu pada dua jenis akad, yakni akad tijarah dan akad syirkah . 7
1. Akad tijarah (jual  beli),  yakni  suatu  perjanjian  pembayaan  yang  disepakati antara  BMT  dengan  anggota  dimana  BMT  enyediakan  dananya  untuk  sebuah investasi  dan  atau  pembelian  barang  modal  dan  usaha  anggotanya  yang kemudian  proses  pembayarannya  dilakukan  secara  mencicil  atau  angsuran atau pengembalian dibayarkan pada saat jatuh tempo pengembaliannya.
2. Akad syirkah (penyertaan dan bagi hasil)
- Musyarakah:  penyertaan  BMT  sebagai  pemilik  modal  dalam  suatu  usaha yang  mana  antara  resiko  dan  keuntungan  ditanggung  bersama  secara seimbang dengan porsi penyertaan.
- Mudharabah:  suatu  perjanjian  pembiayaan  antara  BMT  dengan  anggota dimana  BMT  menyediakan  dana  untuk  penyediaan  modal  kerja  sedangkan peminjam berupaya mengelola dna tersebut untuk pengembangan usahanya.
6 Ibid., h. 10
7 Ibid., h. 20
Dalam  operasionalnya,  BMT  dapat  menjalankan  berbagai jenis  kegiatan  usaha, baik  yang  berhubungan  dengan  keuangan  maupun  non-keuangan.  Adapun  jenis-jenis usaha BMT yang berhubungan dengan keuangan dapat berupa 8 :
1) Setelah  mendapatkan  modal  awal  berupa  simpanan  pokok  khusus,  simpanan pokok,  dan  simpanan  wajib  sebagai  modal  dasar  BMT,  selanjutnya  BMT memobilisasi dana dengan mengembangkannya dalam aneka simpanan sukarela (semacam  tabungan  umum)  dengan  berasaskan  akad  mudarabah  dari  anggota berbentuk:
a) Simpanan biasa
b) Simpanan pendidikan
c) Simpanan haji
d) Simpanan umrah
e) Simpanan qurban
f) Simpanan Idul Fitri
g) Simpanan walimah
h) Simpanan akikah
i) Simpanan perumahan (pembangunan dan perbaikan)
j) Simpanan kunjungan wisata, dan
k) Simpanan mudarabah berjangka (semacam deposito 1, 3, 6, 12 bulan).
Dengan akad wadi’ah (titipan tidak berbagi hasil), di antaranya:
a) Simpanan yad  al-amanah :  titipan  dana  zakat,  infak,  dan  sedekah  untuk disampaikan kepada yang berhak.
b) Simpanan yad  ad-dhamanah :  giro  yang  sewaktu-waktu  dapat  diambil oleh penyimpan.
2) Kegiatan  pembiayaan/kredit  usaha  kecil  bawah  (mikro)  dan  kecil,  antara  lain dapat berbentuk: 9
a. Pembiayaan mudharabah ,  yaitu  pembiayaan  total  dengan  menggunakan mekanisme bagi hasil.
b. Pembiayaan musyarakah ,  yaitu  pembiayaan  bersama  dengan  menggunakan mekanisme bagi hasil.
8 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , cet. ke-3, (Jakarta: kencana, 2012), h. 463-464
9 Ibid., h. 464.
c. Pembiayaan murabahah , yaitu pemilikan suatu barang tertentu yang dibayar pada saat jatuh tempo.
d. Pembiayaan bay’ bi saman ajil , yaitu pemilikan suatu barang tertentu dengan mekanisme pembayaran cicilan.
e. Pembiayaan qard  al-hasan ,  yaitu  pinjaman  tanpa  adanya  tambahan pengembalian kecuali sebatas biaya administrasi.
Selain  kegiatan  yang  berhubungan  dengan  keuangan  di  atas,  BMT  dapat  juga mengembangkan  usaha  di  bidang  sektor  riil,  seperti  kios  telepon,  kios  benda  pos, memperkenalkan  teknologi  maju  untuk  peningkatan  produktivitas  hasil  para  anggota, menodorng  tumbuhnya  industri  rumah  tangga  atau  pengolahan  hasil,  mempersiapkan jaringan perdagangan atau pemasaran masukan dan hasil produksi, serta usaha lain yang layak,  menguntungkan  dan  tidak  mengganggu  program  jangka  pendek,  dengan  syarat dikelola dengan sistem manajemen yang terpisah dan profesional.

## 2. Fungsi BMT dalam perekonomian umat usaha mikro
BMT  bersifat  terbuka,  independen,  tidak  partisan,  berorientasi  pada pengembangan  tabungan  dan  pembiayaan  untuk  mendukung  bisnis  ekonomi  yang produktif  bagi  anggota  dan  kesejahteraan  sosial  masyarakat  sekitar,  terutama  usaha mikro dan fakir miskin.
Dalam rangka mencapai tujuannya, BMT berfungsi sebagai berikut 10 :
a. Mengidentifikasi, memobilisasi, mengorganisasi, mendorong dan mengembangkan  potensi  serta  kemampuan  potensi  ekonomi  anggota, kelompok anggota muamalat (pokusma) dan daerah kerjanya.
b. Meningkatkan  kualitas  SDM  anggota  dan  pokusma  menjadi  lebih profesional  dan  islami  sehingga  semakin  utuh  dan  tangguh  dalam menghadapi persaingan global.
c. Menggalang  dan  memobilisasi  potensi  masyarakat  dalam  rangka meningkatkan kesejahteraan anggota.
d. Menjadi  perantara  keuangan  ( financial  intermediary )  antara agniya sebagai shohibul  māl dengan  du’afa  sebagai mudhorib ,  terutama  untuk  dana-dana sosial seperti zakat, infaq, sedekah, wakaf, hibah, dll.
10 Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil (BMT) , cet. ke-2, (Yogyakarta: UII Press, 2005), h. 131
e. Menjadi  perantara  keuangan,  antara  pemilik  dana  ( shohibul  māl ),  baik sebagai  pemodal  maupun  penyimpan  dengan  pengguna  dana  ( modhorib ) untuk pengembangan usaha produktif.
Fungsi BMT untuk masyarakat adalah 11 :
a. Meningkatkan kualitas SDM anggota, pengurus, dan pengelola menjadi lebih profesional, salām (selamat,  damai,  dan  sejahtera),  dan  amanah  sehingga semakin  utuh  dan  tangguh  dalam  berjuang  dan  berusaha  (beribadah) menghadapi tantangan global.
b. Mengorganisasi  dan  memobilisasi  dana  sehingga  dana  yang  dimiliki  oleh masyarakat  dapat  termanfaatkan  secara  optimal  di  dalam  dan  di  luar orgnisasi untuk kepentingan rakyat banyak.
c. Mengembangkan kesempatan kerja.
d. Mengukuhkan  dan  meningkatkan  kualitas  usaha  dan  pasar  produk-produk anggota.
e. Memperkuat  dan  meningkatkan  kualitas  lembaga-lembaga  ekonomi  dan sosial masyarakat banyak.
Perkembangan  ekonomi  syariah  di  Indonesia  mengalami  perkembangan  yang cukup pesat. Hal ini ditandai dengan banyak berdirinya lembaga keuangan yang secara operasional menggunakan prinsip bagi hasil atau dikenal dengan prinsip syariah.
Beberapa  kalangan  membuat  penilaian  tersebut  dari  segi  keberadaan  dan peranan  lembaga  keuangan  syariah,  sedangkan  mengukur  segi  sosialisasi  sistem ekonomi syariah kepada masyarakat relatif masih terbatas. Padahal sosialisasi ekonomi syariah  kepada  masyarakat  merupakan  aspek  penunjang  dalam  strategi  pengembangan ekonomi syariah di Indonesia.
Wawasan  dan  pengetahuan  tentang  ekonomi  syariah  umumnya  hanya  di kalangan  akademisi  dan  praktisi  lembaga  keuangan  syariah,  sedangkan  masyarakat bawah belum tentu mengenal dan memahaminya secara jelas. Padahal ekonomi syariah merupakan sistem ekonomi yang lebih memberikan daya tawar positif, tidak hanya dari aspek hukum, tetapi uga bisa menjadi sistem ekonomi alternatif yang dapat mendukung proses percepatan pembangunan ekonomi di Indonesia.
11 Nur  Rianto  Al-Arif, Lembaga  Keuangan  Syariah  (suatu  kajian  teoretis  praktis) ,  cet.  ke-1, (Bandung: Pustaka Setia, 2012), h. 325
BMT  bukan  lembaga  pemerintah  atau  lembaga  independen  yang  dapat  bekerja sendiri.  BMT  tidak  akan  berfungsi  efektif  karena  lembaga  ini  memerlukan  dukungan dari  banyak  pihak,  baik  lembaga  pemerintah  maupun  swasta.  Bahkan,  kunci  dari dukungan terhadap BMT adalah komponen masyarakat. Dukungan masyarakat terhadap optimalisasi  peran  BMT  sangat  penting  sebab  lembaga  BMT  didirikan  dari,  oleh,  dan untuk  masyarakat.  Segala  ide  dasar  dan  tujuan  dari  didirikannya  BMT  adalah  untuk kepentingan masyarakat sendiri dan dilakukan secara swadaya dan berkesinambungan.
Jika dilihat dalam kerangka sistem ekonomi Islam, tujuan BMT dapat berperan melakukan hal-hal berikut 12 :
a. Membantu  meningkatkan  dan  mengembangkan  potensi  umat  dalam  program pengentasan kemiskinan.
b. Memberikan  sumbangan  aktif  terhadap  upaya  pemberdayaan  dn  peningkatan kesejahteraan umat.
c. Menciptakan  sumber  pemiayaan  dan  penyediaan modal  bagi  anggota  dengan prinsip syariah.
d. Mengembangkan sikap hemat dan mendorong kegiatan gemar menabung.
e. Menumbuh  kembangkan  usaha-usaha  yang  produktif  dan  sekaligus memberikan bimbingan dan konsultasi bagi anggota di bidang usahanya.
f.    Meningkatkan  wawasan  dan  kesadaran  umat  tentang  sistem  dan  pola perekonomian Islam.
g. Membantu para pengusaha lemah untuk mendapatkan modal pinjaman.
h. Menjadi  lembaga  keuangan  elternatif  yang  dapat  menopang  percepatan pertumbuhan ekonomi nasional.
Sebagai  lembaga  pengelola  dana  masyarakat  dalam  skala  kecil  dan  menengah,
BMT  menawarkan  pelayanan  jasa  dalam  bentuk  kredit  dan  pembiayaan  kepada masyarakat. Beberapa manfaat yang dapat diperoleh dari pelayanan BMT, antara lain 13 :
a. Meraih keuntungan bagi hasil dan investasi dengan cara syariah
12 Ahmad Hasan Ridwan, Manajemen Baitul Mal wa tamwil , cet. ke-1, (Bandung: Pustaka Setia, 2013), h. 37-38
13 Ibid., h. 44-45.
b. Pengelolaan  dana  berdasarkan  nilai-nilai  kejujuran  dan  keadilan  akan menjadikan  setiap  simpanan  dan  pinjaman  di  BMT  aman,  baik  secara  syari’i maupun ekonomi.
c. Komitmen pada ekonomi kerakyatan, BMT membuat setiap transaksi keuangan, memperoleh  kredit  berikut  pengelolaannya  bermanfaat  bagi  pengembangan ekonomi umat Islam.
d. BMT  dan  masyarakat  dapat  berperan  membangun  citra  perekonomian  yang dikelola umat Islam.
e. Menggairahkan  usaha-usaha  kecil  produktif  dan  membebaskan  mereka  dari jeratan rentenir
f. Partisipasi  positif  bagi  kemajuan  lembaga-lembaga  keuangan  dan  perbankan Islam termasuk di dalamnya BMT
Selain itu, BMT juga memiliki beberapa keunggulan, yaitu 14 :
1) Adanya  jaminan  pelayanan  jasa  keuangan  berdasarkan  prinsip  syariah dan bebas dari praktik riba.
2) Masyarakat  dapat  memperoleh  pelayanan  langsung,  cepat,  dan  mudah dalam menyimpan atau meminjam dana berdasarkan prinsip bagi hasil.
3) BMT dan nasabah dapat berbagi resiko karena masing-masing memiliki hak dan kewajiban yang sama sesuai dengan proporsinya.
4) Terhindarnya praktik-praktik manipulasi dan monopoli keuangan karena praktisi BMT memegang teguh prinsip amanah, kejujuran, dan keadilan.
5) Adanya  pemerataan  dan  keseimbangan  dalam  perolehan  keuntungan bersama.
Manfaat  dan  keunggulan  yang  dimiliki  BMT  tersebut  merupakan  penjabaran dari  sistem  ekonomi  Islam.  Sebagai  instrumen  lembaga  keuangan  syariah,  BMT  juga banyak  memberikan  perhatian  pada  pengembangan  usaha  kecil  dan  menengah  di Indonesia, khususnya dalam pemberdayaan ekonomi masyarakat lemah.
3. Prinsip Dan Produk Inti Dari Baitul Māl wat Tamwil
Baitul Māl wat Tamwil sebenarnya  merupakan  dua  kelembagaan  yang  menjadi satu,  yaitu  lembaga Baitul  Māl dan  lembaga Baitut  Tamwil yang  masing-masing
14 Ibid., h. 45.
keduanya  memiliki  prinsip  dan  produk  yang  berbeda  meskipun  memiliki  hubungan yang erat antara keduanya dalam menciptakan suatu kondisi perekonomian yang merata dan dinamis.
Secara  ringkas  P3UK  (1994)  menerangkan  prinsip  dan  produk  inti  dari Baitul Māl wat Tamwil adalah sebagai berikut: 15

## a. Prinsip dan Produk inti Baitul Māl
Memiliki  prinsip  sebagai  sebagai  penghimpun  dan  penyalur  dana  zakat,  infaq, dan  shadaqah-nya.  Dapat  diungkapkan  bahwa  produk  inti  dari Baitul  Māl terdiri atas:
1) Produk Penghimpun Dana
Baitul  Māl menerima  dan  mencari  dana  berupa  zakat,  infaq,  dan shadaqah,  dan  juga  menerima  dana  berupa  sumbangan,  hibah, atau  wakaf  serta dana-dana yang sifatnya sosial.
2) Produk Penyaluran Dana
Penyaluran  dana  harus  bersifat  spesifik,  terutama  dana  yang  bersumber dari  zakat,  karena  sudah  ditetapkan  dalam  nash,  yaitu  kepada  8 asnaf . Sedangkan  dana  di  luar  zakat  dapat  digunakan  untuk  pengembangan  usaha orang-orang  miskin,  pembangunan  lembaga  pendidikan,  masjid  maupun  biaya- biaya operasional kegiatan sosial lainnya. 16

## b. Prinsip dan Produk inti Baitut Tamwil
Dalam Baitut  Tamwil tidak  jauh  berbeda  dengan  prinsip-prinsip  yang digunakan  Bank  Islam.  Ada  tiga  prinsip  yang  dilaksanakan  oleh  BMT  dalam fungsinya sebagai Baitut Tamwil , yaitu: 17
1) Prinsip bagi hasil
Prinsip  ini  merupakan  suatu  sistem  yang  meliputi  tatacara  pembagian hasil  usaha  antara  pemodal  dengan  pengelola  dana.  Pembagian  bagi  hasil  ini dilakukan  antara  BMT  dengan  pengelola  dana  dan  antara  BMT  dan  penyedia dana.  Bentuk  produk  yang  berdasarkan  prinsip  ini  adalah Mudharabah dan Musyarakah .
2) Prinsip jual beli dengan keuntungan ( Mark-up )
15 Jamal Lulail Yunus, Manajemen Bank Syari’ah, (Malang: UIN-Malang Press, 2009), h. 33
16 Ibid., h. 34
17 Ibid., h. 35
Prinsip ini merupakan suatu tata cara jual beli yang dalam pelaksanaanya BMT  mengangkat  nasabah  sebagai  agen  (yang  diberi  kuasa)  melakukan pembelian  barang  atas  nama  BMT,  kemudian  BMT  bertindak  sebagai  penjual, menjual  barang  tersebut  kepada  nasabah  dengan  harga  sejumlah  harga  beli ditambah  keuntungan  bagi  BMT  atau  sering  disebut  margin  Mark-up. Keuntungan  yang  diperoleh  BMT  akan  dibagi  juga  kepada  penyedia  atau penyimpan  dana.  Bentuk  produk  prinsip  ini  adalah Murabahah dan Bai’ Bitsaman Ajil.
3) Prinsip non profit
Prinsip ini disebut juga dengan pembiayaan kebijakan, prinsip ini lebih bersifat social  dan  tidak profit  oriented. Sumber  dana  untuk  pembiayaan  ini  tidak membutuhkan  biaya  ( non  cost  of  money )  tidak  seperti  bentuk-bentuk pembiayaan  tersebut  diatas.  Bentuk  produk  prinsip  ini  adalah  pembiayaan Qordul Hasan. 18

## Penutup
BMT adalah balai usaha mandiri terpadu yang isinya berintikan bayt al-mal wa al-tamwil dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha bawah dan kecil dengan antara lain mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan. Sebagai lembaga usaha yang mandiri, BMT memiliki ciri-ciri:
1. Berorientasi  bisnis,  yaitu  memiliki  tujuan  untuk  mencari  laba  bersama  dan meningkatkan  pemanfaatan  segala  potensi  ekonomi  yang  sebanyak-banyaknya bagi para anggota dan lingkungannya.
2. Bukan  merupakan  lembaga  sosial,  tetapi  dapat  dimanfaatkan  untuk  mengelola dana sosial umat, seperti zakat, infak, sedekah, hibah, dan wakaf.
3. Lembaga  ekonomi  umat  yang  dibangun  dari  bawah  secara  swadaya  yang melibatkan peran serta masyarakat sekitarnya.
4. Lembaga  ekonomi  milik  bersama  antara kalangan masyarakat  bawah  dan  kecil serta bukan milik perorangan atau kelompok tertentu di luar masyarakat sekitar BMT.
18 Ibid., h. 36-38
BMT dapat dipandang memiliki dua fungsi utama, yaitu sebagai media penyalur pendayagunaan  harta  ibadah  seperti  zakat,  infak,  sedekah  dan  wakaf,  serta  dapat  pula berfungsi  sebagai  institusi  yang  bergerak  di  bidang  investasi  yang  bersifat  produktif sebagaimana layaknya bank. Pada fungsi kedua, dapat dipahami bahwa selain berfungsi sebagai  lembaga  keuangan,  BMT  juga  berfungsi  sebagai  lembaga  ekonomi.  Sebagai lembaga  keuangan,  BMT  bertugas  menghimpun  dana  dari masyarakat  (anggota  BMT) yang  memercayakan  dananya  disimpan  di  BMT  dan  menyalurkan  dana  kepada masyarakat (anggota BMT) yang diberikan pinjaman oleh BMT.

## Daftar Rujukan
Al-Arif,  Nur  Rianto, Lembaga  Keuangan  Syariah  (suatu  kajian  teoretis  praktis) ,  cet. ke-1, Bandung: Pustaka Setia, 2012.
Alma, Buchari dan Donni Juni Priansa, Manajemen Bisnis Syariah, cet. ke-1, Bandung: Alfabeta, 2009.
Aziz, Abdul dan Mariyah ulfah, Kapita Selekta Ekonomi Islam Kontemporer , Bandung: Alfabeta, 2010.
Ridwan, Ahmad Hasan, Manajemen Baitul Mal wa tamwil , cet. ke-1, Bandung: Pustaka Setia, 2013.
Ridwan,  Muhammad, Manajemen  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (BMT) ,  cet.  ke-2, Yogyakarta: UII Press, 2005.
Soemitra,  Andri, Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah ,  cet.  ke-3,  Jakarta:  kencana, 2012.
Sudarsono, Heri, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , Yogyakarta: Ekonisia, 2003.
Yunus, Jamal Lulail, Manajemen Bank Syari’ah, Malang: UIN-Malang Press, 2009.