Value: Jurnal Manajemen dan Akuntansi, 18 (3), Hal. 963 - 980 p-ISSN: 1979-0643 e-ISSN: 2685-7324

## PENGARUH  KEMAMPUAN  FINANSIAL,  SIKAP  HEDONISME,  DAN  EFISIENSI TERHADAP KEPUTUSAN PENGGUNAAN TRANSAKSI CASHLESS
Putri Winda Aprilia 1 Rahmat Agus Santoso 2 1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Gresik Email: windawindy16@gmail.com
2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Gresik Email: ra_santoso@umg.ac.id

## Abstrak
Metode transaksi  yang dahulu digunakan masyarakat  adalah dengan penggunaan  uang tunai, saat ini dengan  perkembangan  teknologi  memunculkan  metode  transaksi  baru.  perkembangan  teknologi memiliki  pengaruh  terhadap  pola  perilaku  dan  kebiasaan  yang  ada  dalam  masyarakat.  Penelitian  ini bertujuan untuk menguji pengaruh dari variabel kemampuan finansial, sikap hedonisme, dan efisisensi terhadap  keputusan  penggunaan  transakasi  cashless  pada  generasi  Z  dikota  Gresik.  Metode  pada penelitian  ini  dengan  pendekatan  analisis  linear  berganda  dengan  alat  analisis  (Partial  Least  Square) PLS.  Jumlah  responden  yang  digunakan  sebanyak  120  responden.  Hasil  peneltian  ini  menyebutkan bahwa  kemampuan  finansial,  sikap  hedonisme,  dan  efisiensi  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap keputusan penggunaan transaksi cashless pada generasi Z dikota Gresik.
Kata Kunci: Kemampuan Finansial, Hedonisme, Efisiensi, Cashless

## Abstract
The transaction method that was used by the community was the use of cash, now with the development of technology raises new transaction methods. The development of technology has an influence on the patterns  of  behavior  and  habits  that  exist  in  society.  This  study  aims  to  examine  the  influence  of variables of financial capability, hedonism, and efficiency on the decision to use cashless transactions in generation Z in Gresik city. The method in this study is with a multiple linear analysis approach with an analysis tool (Partial Least Square) PLS. The number of respondents used was 120 respondents. The results  of  this  study  stated  that  financial  capability,  hedonism,  and  efficiency  had  a  positive  and significant effect on the decision to use cashless transactions in generation Z in Gresik city . Keywords: Financial Capability, Hedonism, Efficiency, Cashless

## PENDAHULUAN
Perkembangan dunia  saat ini dibandingkan dengan zaman dulu tentu  sangat signifikan.  Seperti yang dapat dirasakan pada saat ini perkembangan teknologi memiliki pengaruh terhadap pola perilaku dan kebiasaan  yang  ada  dalam  masyarakat.  Metode  transaksi  yang  dahulu  digunakan  adalah  dengan penggunaan uang tunai, saat ini dengan perkembangan teknologi memunculkan metode transaksi baru dengan  suatu  aplikasi  dompet  digital.  Menggunakan  metode  transaksi  berbasis  aplikasi  disebut  juga transaksi cashless atau  transaksi  non-tunai.  Metode  transaksi  secara cashless ini  mempermudah masyarakat  dalam  bertransaksi  apapun,  karena  fleksibilitas  dan  kemudahannya.  Pengaruh perkembangan seperti ini akan berimbas pada pemenuhan saya hidup generasi saat ini (Firmansyah & Susanti, 2023).

## Gambar 1. Presentase Pengguna Fintech Menurut Usia
Sumber:  dataindonesia.id, 2023
Berdasarkan  laporan  Asosiasi  Fintech  Indonesia  (Aftech),  pengguna  teknologi  finansial (fintech) di Indonesia pada umumnya berasal dari kalangan individu. Hal ini disampaikan berdasarkan 42,7%  perusahaan fintech yang  disurvei.  Menurut  usianya,  70,8%  pengguna  utama fintech berada  di rentang  umur  26-35  tahun.  Sebanyak  23,1%  pengguna  utama fintech berusia  sekitar  36-50  tahun. Kemudian,  proporsi  pengguna  utama fintech di  tanah  air  yang  berusia  18  -25  tahun  sebanyak 6,1%. Berdasarkan  pendapatannya,  sebanyak  41,5%  pengguna  utama fintech di  Indonesia  paling banyak memiliki gaji Rp5 juta - Rp10 juta. Lalu, proporsi pengguna utama fintech dengan pendapatan Rp2,5 juta - Rp5 juta sebanyak 20% (F. S. Pratiwi, 2023) .
Generasi milenial dan generasi Z termasuk generasi yang tumbuh dengan kondisi zaman yang berkemajuan dalam teknologi informasi. Mereka sudah terbiasa dengan penggunaan media elektronik seperti dompet digital, kartu kredit atau debit, mobile banking dalam kehidupannya (Rif’ah, 2019) . Pada tahun 2019 – 2022 adanya kondisi covid-19 membuat hal positif bagi pertumbuhan atau penggunaan dompet digital maupun teknologi finansial lainnya. Peningkatan penggunaan ini dapat dikaitkan dengan adanya  transaksi  secara cashless pada  saat  berbelanja  di e-commerce .  Kebiasaan  tersebut  membuat masyarakat  menjadi  lebih  nyaman  dalam  bertransaksi  secara cashless atau  dompet  digital (Ali  & Purwandi,  2017). Adanya  dompet  digital,  maupun  kartu  debit  atau  kredit,  serta mobile  banking membuat  masyarakat  lebih  mengetahui  sistem  pembayaran  secara cashless yang  lebih  praktis,  lebih aman, serta dapat menguntungkan.
Gambar 2. Data Nilai Transaksi Uang Elektronik periode 2020-2022
Sumber:  dataindonesia.id, 2023
Bank Indonesia (BI) mengatakan, hingga Desember 2022, total nilai transaksi uang elektronik sebesar Rp142,97 triliun. Dibandingkan bulan sebelumnya yang sebesar Rp132,41 triliun, naik 7,98%. (Mustajab, 2023) . Menurut Bank Indonesia, penerimaan dan preferensi masyarakat terhadap pembelian online bertepatan dengan pertumbuhan transaksi e-money di Indonesia . Snapchart , sebuah bisnis riset berbasis aplikasi, melaporkan bahwa model transaksi paling populer sebesar 28% digunakan sebagai transaksi ritel, kemudian sebesar 27% digunakan sebagai pemesanan pada transportasi, dan sebesar 20% biasanya  digunakan  untuk  pemesanan online. Selain  itu  sisanya  sebesar  7%  biasanya  penggunaanya sebagai  memenuhi  tagihan  sedangkan  15%  nya  digunaka  untuk  transaksi  untuk  pada e-commerce (Supriyanto, 2019).
Perilaku  yang  ditampilkan  oleh  seseorang  yang  memilih  untuk  membeli  dan  memanfaatkan suatu barang atau jasa disebut sebagai teori perilaku konsumen (Tjiptono, 2019). Konsumen baik itu untuk pengguna layanan jasa atau barang akan mengambil keputusan ketika merasa tertarik atau merasa bahwa  mereka  merasa  nyaman  dengan  produk  atau  layanan  tersebut.  Perilaku  konsumen  dengan penggunaan transaksi secara elektronik tentu tidak luput dari faktor generasi Z tersebut. Kemampuan finansial generasi Z merupakan salah satu faktor akan terjadinya transaksi secara cashless . Kemampuan finansial  seseorang  akan  mempengaruhi  pada  minatnya  menggunakan  layanan cashless, ketika kemampuan  finansial  semakin  tinggi  artinya  individu  tersebut  memiliki  uang  yang  tinggi (Ndraha, 2019) . Pengelolaan keuangan juga memiliki kaitan dalam kemampuan finansial. Pengelolaan keuangan adalah  tindakan  yang  dapat  dilakukan  seseorang  dalam  membantu  mereka  untuk  perencanaan, pengendalian  dalam  pengelolaan  keuangannya (Santoso  &  Handayani,  2018:16). Salah  satu  bentuk keberhasilan dalam hidup adalah ketika mampu untuk mengelola keuangan (Fatimah & Susanti, 2018) . Salah  satu  metode  pengganti  menghemat  uang  untuk  transaksi cashless adalah  penggunaan  dompet digital. Untuk mengatur keuangannya sendiri, sebagian generasi Z perlu memiliki uang saku sendiri, yang bisa mereka peroleh dari orang tua dan sumber pendapatan mereka sendiri. Kemampuan finansial terbukti memberikan manfaat dan dampak besar terhadap penggunaan transaksi cashless (Kamil, 2020 ; Firmansyah & Susanti, 2023). Namun hal ini tidak sejalan dengan temuan penelitian yang dilakukan oleh (Azirah, 2018) dan (Indahyani & Dewi, 2021) yang mengatakan bahwa kemampuan finansial tidak berpengaruh terhadap perilaku penggunaan uang elektronik.
Perkembangan teknologi saat ini tentu akan memiliki pengaruh terhadap gaya hidup atau sikap seorang individu dalam memenuhi kebutuhannya. Perilaku konsumtif adalah pola konsumsi barang dan jasa yang tidak berguna secara berlebihan dan impulsif. Menurut (Kaniska, 2023) , transaksi non-tunai, kenyamanan  aplikasi  belanja  online,  tekanan  teman  sebaya,  gaya  hidup,  dan  literasi  keuangan merupakan beberapa variabel yang mempengaruhi perilaku pelanggan. Perilaku individu yang ketika memiliki kemampuan finansial yang tinggi makan akan menimbulkan pula sikap konsumtif jika tidak diimbangi  dengan  kemampuan  pengelolan  keuangan.  Dalam  penelitian  yang  dilakukan  oleh (Firmansyah & Susanti, 2023) dan penelitian yang dilakukan oleh (S. N. Fatimah & Fathihani, 2023) juga  menyatakan  bahwa lifestyle hedonisme  memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap penggunannya pada transaksi cashless. Sedangkan penelitian (Kariim, 2022) dan (T. Y. Pratiwi, 2023) mengatakan bahwa motivasi hedonisme tidak berpengaruh terhadap penggunaan fintech.
Pola perkembangan zaman serta kemudahan atau efisiensi yang dirasakan masyarakat terhadap perkembangan  sistem  dalam  bertransaksi  antar  sesama  tentu  sangat  dirasakan.  Transakasi  secara elektronik kini sudah menjadi pilihan masyarakat untuk melakukan pemenuhan kebutuhannya karena merasa  lebih  nyaman.  Kondisi  ekonomi  dimana  masyarakat  mulai  terbiasa  menggunakan  metode transaksi secara cashless diartikan sebagai cashless society. Keunggulan transaksi caslhless dijelaskan pada  Surat  Menteri  Dalam  Negeri  Nomor 910/1867/SJ dan  sejalan  dengan  Peraturan  Presiden  tahun 2016  tentang  pencegahan  korupsi.  Peraturan  tersebut  antara  lain  mendorong  akuntabilitas  dan transparansi pengelolaan keuangan daerah, menghentikan penyebaran uang palsu, mengurangi belanja negara, memperlambat laju inflasi, mencegah transaksi gelap (korupsi), mempercepat perputaran uang dalam  perekonomian,  dan  menerapkan  peraturan  perundang-undangan.  sistem  yang  teratur  dalam mengelola  uang  tunai.  Menurut (Kurnianingsih,  2020) dan (Susanti  &  Febriyantoro,  2021) dalam penelitiannya  menyebutkan  efisiensi  memiliki  pengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap penggunaan e-money .  Namun (Dwijayanti  et  al.,  2022) pada  penelitiannya  menyebutkan  bahwa efisiensi dalam menggunakan e-money tidak berpengaruh pada cashless society.
Dari  latar  belakang  penelitian  terdahulu  dan  gambaran  perbedaan  hasil,  maka  peneliti  ingin menganalisis  lebih  lanjut  keputusan  penggunaan  transaksi  secara cashless pada  generasi  Z  di  kota
Gresik.  Tujuan  lainnya  yaitu  untuk  mengetahui  latar  belakang  generasi  milenial  maupun  generasi  Z pengguna  transaksi  secara cashless faktor  apa  yang  mempengaruhi  mereka.  Sehubungan  dengan  itu, Olivia Samosir, Research Director, Customer Experience, IPASOS Indonesia, mengungkapkan dalam media  katadata.com  (2023)  bahwa  penelitiannya  menunjukkan  bahwa  hingga  68%  pengguna pembayaran elektronik adalah generasi muda (Z dan milenial).

## KAJIAN PUSTAKA

## Teori Perilaku Konsumen
Perilaku konsumen biasanya berfokus pada pemikiran dan perilaku individu untuk menyoroti proses  konsumsi  yang  dilalui  konsumen  untuk  memenuhi  kebutuhan  dan  keinginannya. (Tjiptono, 2019). Perilaku konsumen terhadap keputusan penggunaan cashless dipengaruhi oleh berbagai faktor yang mencakup aspek ekonomi, sosial, teknologi, dan psikologis .

## Kemampuan Finansial
Menurut (Kamil,  2020) Kemampuan  merupakan  kesanggupan  seseorang  dalam  melakukan berbagai  aktivitas  di  tempat  kerja (Hailwood,  2007:37) menegaskan  bahwa  literasi  keuangan berdampak  pada  kemampuan  masyarakat  dalam  menabung,  meminjam,  berinvestasi,  dan  mengelola uangnya.  Kompetensi  keuangan,  di  sisi  lain,  menekankan  kemampuan  untuk  memahami  dan menerapkan  ide-ide  dasar  ekonomi  dan  keuangan  secara  efektif.  Kepemilikan  uang  tunai  seseorang meningkat  seiring  dengan  peningkatan  kapasitas  keuangannya,  seperti  yang  diungkapkan (Azirah, 2018) .  Dari  situlah,  memanfaatkan  uang  elektronik  agar  transaksi  penjualan  menjadi  mudah  dan nyaman bisa menjadi pilihan bijak. Jadi, kemampuan finansial seseorang mengacu pada kapasitasnya dalam  memecahkan  masalah  dan  mengelola  uang,  apa  pun  sumber  pendapatannya,  yang  mencakup penilaian bagaimana kondisi keuangan memengaruhi keputusannya untuk membeli produk tertentu dan cara  mereka  memilih  untuk  menggunakannya.  Variabel  kemampuan  finansial  indikatornya  menurut (Hana & Kusumawati, 2020) berikut ini:
Tabel. 1 Operasionalisasi Variabel Kemampuan Finansial
No Indikator Pernyataan 1 Pendapatan Pendapatan satu bulan mampu untuk mengisi ulang uang elektronik (X1_1)
Pendapatan  yang  dimiliki  mampu  untuk  mendukung  melakukan transaksi cashles (X1_2)
Semakin  tinggi  pendapatan  semakin  mendukung  untuk  melakukan transaksi cashless (X1_3) 2 Mengelola Keuangan Pengetahuan  pengelolaan  keuangan  mampu  untuk  mempengaruhi keputusan bertransaksi secara cashless (X1_4)
Pengalaman  pengelolaan  keuangan  yang  baik  mempengaruhi terhadap penggunaan transaksi cashless (X1_5)
Sumber: Data diolah,2023

## Sikap Hedonisme
Gaya hidup seseorang menurut (Sunyoto, 2015:13) adalah cara mereka menghabiskan waktu, hal-hal  yang  penting  bagi  mereka  di  lingkungan  sekitar,  dan  cara  berpikir  baik  tentang  diri  sendiri maupun  dunia  di  sekitar  mereka.  Hedonisme  adalah  keyakinan  bahwa  mengejar  kesenangan  adalah tujuan akhir dari keberadaan dan bahwa orang bertindak tanpa memikirkan tindakannya terlebih dahulu (Firmansyah & Susanti, 2023) . (Putri et al., 2022) gaya hidup hedonis yang begitu umum memang bisa berdampak  buruk,  namun  para  pebisnis  juga  bisa  mencari  peluang  di  dalamnya.  Hedonisme  ini diakibatkan oleh konsumsi produk dan jasa yang diinginkan tanpa memperhitungkan keuntungan atau kegunaannya  dalam  jangka  panjang.  Pilihan  berpakaian  hedonistik  para  model  menunjukkan  adanya pergeseran  gaya  hidup  ke  arah  trend,  aksesori,  dan  hal-hal  yang  tidak  selalu  diperlukan  untuk  tugas sehari-hari (Hafsyah,  2020) Sikap  hidup  hedonis  tentu  akan  ada  hubungan  dengan  transaksi  secara cashless. Menurut (Firmansyah & Susanti, 2023) indikator variabel ini adalah:
Tabel. 2 Operasionalisasi Variabel Sikap Hedonisme No Indikator Pernyataan 1 Pembelian impulsif Membeli produk karena sedang trend (X2_1) Dalam sebulan melakukan transaksi cashless lebih dari 5 kali dalam pembelian produk (X2_2) 2 Pembelian tidak rasional Melakukan pembelian produk secara cashless berdasarkan keinginan bukan berdasarkan kebutuhan (X2_3)
Membeli produk sebagai bentuk ekspresi pada diri anda (X2_4)
Sumber: Data diolah,2023

## Efisiensi
Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia  mengartikan  efisiensi  sebagai  ketersediaan,  ketepatan,  dan ketepatan  waktu  dalam  menjalankan  segala  sesuatu  (tanpa  membuang  waktu,  tenaga,  dan  uang). Efisiensi atau kemudahan penggunaan diartikan sebagai keyakinan seseorang bahwa mereka tidak perlu mengerahkan  upaya  apa  pun  jika  menggunakan  teknologi  tertentu.  Efsiensi  yaitu  proses  mengambil keputusan  pada  keadaan  yang  sulit  pada  kondisi  tertentu (Kamil,  2020). Bekerja  efisien  diartikan sebagai menggunakan waktu, tenaga, dan usaha sesedikit mungkin (Fadhillah, 2023) . Ketika melakukan kegiatan dengan cara  yang tidak rumit dan menggunakan alat yang memfasilitasi penyelesaian tugas sekaligus  mengurangi  pergerakan  dan  konsumsi  energi,  seseorang  mungkin  dianggap  produktif  dan mencapai hasil yang baik. Kepraktisan metode transaksi yang berbasis teknologi adalah efisiensi pada sistem pembayaran. Efisiensi dapat diukur dengan indikator (Mulyadi, 2007) :
Tabel. 3 Operasionalisasi Variabel Efisiensi No Indikator Pernyataan 1 Hemat Segi Uang Menggunakan  transaksi  secara cashless dapat  meminimalkan biaya operasional (X3_1)
Menggunakan  transaksi cashless membuat  pengeluaran  lebih terkontrol (X3_2)
Menggunakan  transaksi cashless membuat  transaksi  akan tercatat secara terperinci (X3_3) 2 Hemat Segi Waktu Dengan  menggunakan  transaksi cashless pembayaran  lebih praktis tanpa harus mengantri lama (X3_4)
Transaksi  secara cashless mempermudah  kehidupan  sehari – hari (X3_5)
Sumber: Data diolah,2023

## Keputusan Penggunaan
Memilih  produk  atau  layanan  untuk  digunakan  adalah  proses  pengambilan  keputusan penggunaan.  Pilihan  konsumen  tentang  bagaimana  menggunakan  produk  diwujudkan  dalam  bentuk sikap.  Mengenai  pendapat  individu  atau  sekelompok  orang  (organisasi)  yang  akan  memutuskan penggunaan  produk,  layanan  sesuai  dengan  kebutuhannya  menurut (Amstrong  et  al.,  2015) dalam (Fadhillah,  2023) .  Kementerian  Dalam  Negeri  Negri  No.  910/1867/SJ  tentang  Penyelenggaraan Transaksi Non-Tunai menyatakan bahwa pembayaran non tunai diartikan sebagai transaksi keuangan yang  dilakukan  melalui  sarana  elektronik,  seperti  ATM,  kartu  debit,  kartu  kredit.  ,  atau  perangkat berteknologi tinggi, daripada memanfaatkan uang kartel seperti giro dan cek. (Basle, 1996) . Transaksi secara digital menurut (Rizkiyah et al., 2021) dalam (Candrakanta, 2023) adalah kegiatan pemrosesan pembayaran  yang  menggunakan  media  elektronik  untuk  menyampaikan  konsep  bahwa  transaksi nontunai lebih aman dan nyaman.Keputusan Penggunaan dapat diukur dengan indikator (Firmansyah & Susanti, 2023):
Tabel. 4 Operasionalisasi Variabel Keputusan Penggunaan No Indikator Pernyataan 1 Alternatif Memilih  penggunaan cashless karena  sistem  yang  mudah  dipahami (Y_1) 2 Keamanan Pembayaran menggunakan cashless menghindari transaksi uang palsu (Y2_1)
Pembayaran menggunakan cashless terjaga kerahasiaannya (Y2_2) Sumber: Data diolah,2023

## HIPOTESIS Hubungan antara Kemampuan Finansial dengan Keputusan Penggunaan Cashless
Kemampuan menangani dan menyelesaikan permasalahan keuangan seseorang dikenal dengan istilah  kemampuan  finansial.  Kemampuan  finansial  ini  berasal  dari  pendapatan  maupun  uang  saku. Keadaan  keuangan  seseorang  yang  mempengaruhi  bagaimana  mereka  memilih  menggunakan  uang elektronik. Semakin banyak uang yang disimpan secara langsung akan berdampak, semakin tinggi atau rendah  penggunaan  transakasi cashless yang  dilakukan  oleh  seseorang.  Dari  hal  tersebut  dapat disimpulkan  bahwa  kemampuan  finansial  seseoarang  berpengaruh  terhadap  keputusan  penggunaan cashless.
H 1 : kemampuan finansial berpengaruh positif terhadap keputusan untuk penggunaan transaksi cashless.

## Hubungan antara Efisiensi dengan Keputusan Penggunaan Cashless
Pelanggan  akan  mempertimbangkan  untuk  menggunakan  suatu  sistem  jika  sistem  tersebut efisien, karena hal ini dapat berdampak pada seberapa baik sistem tersebut digunakan. Salah satu hal yang  menjadi  pertimbangan  adalah  efisiensi  dari  segi  uang,  tenaga,  dan  waktu.  Oleh  karena  itu, seseorang  akan  menggunakan  teknologi  jika  menurutnya  teknologi  itu  mudah  digunakan.  Dengan demikian, variabel efisiensi ini menunjukkan bahwa suatu sistem dimaksudkan untuk mempermudah penggunanya  daripada  mempersulitnya.  Maka  dapat  disimpulkan  adanya  pengaruh  positif  dan signifikan antara efisiensi dengan keputusan penggunaan transaksi cashless. H 2 : Sikap Hedonisme berpengaruh positif terhadap keputusan penggunaan transaksi cashless

## Hubungan antara Sikap Hedonisme dengan Keputusan Penggunaan Cashless
Penggunaan  metode  pembayaran cashless juga  dapat  memicu  perilaku  konsumen  sehingga mengarah  pada  konsumerisme  ketika  kelebihan  metode  pembayaran cashless ini  kepasar  dan  tidak terkendali. Hal ini berarti, khususnya di kalangan milenial maupun generasi Z, sikap hedonisme dapat berdampak pada keputusan untuk melakukan transaksi cahsless . H 3 : Sikap hedonisme berpengaruh positif terhadap keputusan penggunaan transaksi cashless Berikut adalah kerangka konseptual dari penelitian ini,

## G
Gambar 3. Kerangka Konseptual Kemampuan finansial Sikap Hedonisme Efisiensi Keputusan Penggunaan H 1 (+) H 2 (+) H 3 (+)

## METODE PENELITIAN Obyek Penelitian
Obyek pada penelitian ini adalah variabel kemampuan finansial, sikap hedonisme, dan efisiensi terhadap keputusan penggunaan transaksi cashless.

## Metode Pengumpulan Data
Peneliti  melakukan  penelitian  dikota  Gresik  dengan  berfokus  pada  generasi  Z  yang  sedang menggunakan  atau  pernah  memanfaatkan  transakasi  secara cashless. Pengumpulan  data  primer dikumpulkan  secara  langsung  dengan  melakukan  peyebaran  kuesioner  kepada  responden  dan  sesuai kriteria.

## Populasi dan Sampel
Penelitian  ini  populasinya  adalah  generasi  Z  yang  pernah  menfaatkan  atau  sedang menggunakan  transaksi cashless yang  berada  dikota  Gresik.  Populasi  yang  ditemukan  sebanyak  120 responden. Penentuan sampel pada penelitian ini dengan menggunakan sampel jenuh yang dimana dari semua 120 responden akan dijadikan data untuk penelitian.

## Teknik Pengumpulan Data
Metode  kuesioner  dalam  penelitian  ini  yang  digunakan  untuk  mengumpulkan  datanya. Kuesioner  bersifat  tertutup  dan  tersedia  secara online melalui g-form .  Pernyataan  serta  pertanyaan disusun sedemikian rupa sehingga responden hanya dapat memilih satu atau lebih opsi untuk tanggpan mereka.

## Definisi Operasional Variabel
Penelitian ini, variabel yang digunakan sebagai berikut:
1. Variabel Independen
Variabel independen ini adalah variabel bebas yang ada pada penelitian (Sugiyono, 2022:39) . Dimana  variabel  ini  memiliki  peran  dalam  sebab  atau  akibat  terjadinya  suatu  perubahan. Variabel  independen  pada  penelitian  ini  adalah  kemampuan  finansial,  sikap  hedonisme,  dan efisiensi.
2. Variabel Dependen
Variabel ini adalah variabel output atau yang menjadi penyebab (konsekuen), variabel ini juga disebut  sebagai  variabel  terikat (Sugiyono,  2022:39) .  Pada  variabel  dependen  merupakan variabel  yang  biasanya  dipengaruhi  atau  yang  menjadi  akibat  variabel  independen.  Pda penlitian ini variabel dependennya yaitu keptusan penggunaan.

## Teknik Analisis Data
Pengelompokan  data  berdasarkan  variabel,  menampilkan  data,  serta  melakukan  perhitungan untuk melakukan suatu uji hipotesis pada penelitian disebut sebagai analisis data (Sugiyono, 2022:147). Penelitian ini dalam teknik analisis datangan menggunakan metode analisis linear berganda dengan alat analisisnya PLS ( Partial Least Square ).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Karakteristik Responden
Tabel 5. Karakteristik Responden NO Klasifikasi Jumlah (Orang) 1. Jenis Kelamin Perempuan 75 Laki-Laki 45 2. Umur 18 - 21 tahun 53 22 – 25 tahun 67 3. Berdomisili di Gresik 120 4. Pendapatan atau Uang Saku

## Sumber: Data Diolah, 2023
Dari  tabel  karakteristik  responden  dapat  diketahui  bahwa  berdasarkan  jenis  kelaminnya menunjuukan pengguna transaksi cashless terbanyak adalah perempuan mendominasi dengan jumlah 75 orang. Selanjutnya, berdasarkan umur, sebagian besar responden berusia 22 hingga 25 tahun, dan berdasarkan  pendapatan  atau  uang  saku,  sebagian  besar  responden  adalah  Rp101.000  hingga Rp500.000. Dari 120 responden semua berdomisili di kota Gresik.

## Analisis Statistik Deskriptif
Gambaran atau deskriptif data yang dilihat dari nilai mean, median, standar deviasi, maksimum, dan minimum diberikan melalui analisis statistik deskriptif (Ghozali, 2014:39) . Tetapkan interval kelas sebelum  mencoba  mengidentifikasi  kategori  setiap  indikator. Range untuk  kategori  interpretasi selanjutnya dapat diatur seperti terlihat pada tabel berikut.
Tabel 2. Skala Penafsiran Nilai Indikator No Interval Nilai Penafsiran 1 0 < 1,00 Sangat Tidak Setuju 2 1,00 < 2,00 Tidak Setuju 3 2,00 < 3,00 Kurang Setuju 4 3,00 < 4,00 Setuju 5 4,00 < 5,00 Sangat Setuju
Sumber: Ghozali, 2014:39
Nilai rata-rata setiap variabel kemudian dihitung berdasarkan nilai kategori yang disebutkan di atas, dan hasilnya disesuaikan dengan kategori yang sesuai pada tabel interpretasi di atas.

## Statistik Deskriptif Variabel Kemampuan Finansial
Tabel 3. Statistik Deskriptif Kemampuan Finansial No Indikator N Min Max Mean 1 X1_1 120 1,00 5,00 3,95 2 X1_2 120 1,00 5,00 3,95 3 X1_3 120 1,00 5,00 4,09 4 X1_4 120 1,00 5,00 4,21 5 X1_5 120 1,00 5,00 4,26 Rata - Rata 4,09
Sumber: Data Diolah, 2023
Dari  tabel  statistik  deskriptif  pada  variabel  kemampuan  finansial  maka  dapat  diketahui  pada variabel  kemampuan  finansial  sudah  baik  karena  memiliki  nilai  rata-rata  sebesar  4,09  atau  dalam predikat sangat setuju. Maka dari situ dapat diketahui pula bahwa sebagian besar responden mengatakan bahwa baik pendapatan maupun  uang saku serta  kemampuan dalam pengelolaan keuangan ini  sudah mewakili dengan sangat baik pada variabel ini.
Rp20.000 – Rp50.000 26 Rp51.000 – Rp100.000 32 Rp101.000 – Rp500.000 39 Rp501.000 – Rp1.000.000 18 >Rp1.000.000 5 5. Pernah Melakukan Transaksi Cashless 120 Total 120

## Statistik Deskriptif Variabel Sikap Hedonisme
Tabel 4. Statistik Deskriptif Sikap Hedonisme No Indikator N Min Max Mean 1 X2_1 120 1,00 5,00 3,60 2 X2_2 120 1,00 5,00 3,15 3 X2_3 120 1,00 5,00 3,49 4 X2_4 120 1,00 5,00 3,83 Rata - Rata 3,52
Sumber: Data Diolah, 2023
Dari  tabel  statistik  deskriptif  variabel  sikap  hedonisme  dapat  dilihat  bahwa  variabel  sikap hedonisme sudah baik karena nilai rata-ratanya sebesar 3,52 atau dalam predikat setuju. Hal tersebut berarti  sebagian  besar  responden  mengatakan  bahwa  gaya  hidup  hedonisme  yang  berkaitan  dengan perilaku  individu  dalam  melakukan  transaksi  berbelanja  ataupun  pembelian  yang  hanya  berdasarkan keinginan sudah baik untuk mewakili dalam variabel ini.

## Statistik Deskriptif Variabel Efisiensi
Tabel 5. Statistik Deskriptif Efisiensi No Indikator N Min Max Mean 1 X3_1 120 1,00 5,00 4,31 2 X3_2 120 1,00 5,00 4,37 3 X3_3 120 1,00 5,00 4,02 4 X3_4 120 1,00 5,00 4,12 5 X3_5 120 1,00 5,00 4,13 Rata - Rata 4,19
Sumber: Data Diolah, 2023
Dari tabel hasil statistik deskriptif variabel efisiensi maka dapat diketahui bahwa pada variabel efisiensi sudah baik karena memiliki nilai rata-rata sebesar 4,19 atau dalam predikat yang sangat setuju. Maka  dari  hal  tersebut  dapat  diketahui  sebagian  dari  responden  menyetujui  bahwa  efisiensi  yang berkaitan dengan kegiatan transaksi cashless disini baik dari segi biaya oprasionalnya maupun efisiensi pada waktu serta manfaat yang dirasakan dari sistem transaksi secara cashless sudah sangat baik.

## Statistik Deskriptif Variabel Keputusan Penggunaan
Tabel 6. Statistik Deskriptif Keputusan Penggunaan No Indikator N Min Max Mean 1 Y1_1 120 1,00 5,00 4,33 2 Y2_1 120 1,00 5,00 4,18 3 Y2_2 120 1,00 5,00 4,42 Rata - Rata 4,31
Sumber: Data Diolah, 2023
Dari tabel hasil statistik deskriptif variabel keputusan penggunaan sudah baik karena nilai rata- ratanya sebesar 4,19 atau dalam predikat sangat setuju. Maka dari hal tersebut dapat diartikan bahwa sebagian  responden mengatakan bahwa keputusan penggunaan yang berkaitan dengan aternatif yang dirasakan, rasa aman yang dirasakan oleh pengguna transaksi secara cashles sudah sangat baik.

## Analisis Outer Model
Pengukuran outer model merupakan teknik analisis data untuk dapat mengetahui validitas dan realibilitas indikator model.

## Hasil Uji Validitas

## Convergent Validity
Model  pengukuran  untuk  menilai  reliabilitas  dan  validitas  model.  Pengaruh factor  loading dan Average Variance Extracted (AVE) dapat digunakan untuk analisis pengujian ini (P Panca et al., 2017) .

## Loading Factor
Tabel 7. Hasil dari Loading Factor Convergent Validity Indikator Variabel Outer Loading Kemampuan Finansial Pendapatan X1_1 0.736 X1_2 0.804 X1_3 0.746 Mengelola Keuangan X1_4 0.806 X1_5 0.740 Sikap Hedonisme Pembelian impulsif X2_1 0.707 X2_2 0.726 Pembelian tidak rasional X2_3 0.769 X2_4 0.802 Efisiensi Hemat dari segi waktu X3_1 0.779 X3_2 0.844 Hemat dari segi uang X3_3 0.751 X3_4 0.861 X3_5 0.836 Keputusan Penggunaan Keamanan Y1_1 0.924 Alternatif Y2_1 0.895 Y2_2 0.879
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Dari hasil pada tabel loading factor convergent validity tidak ada indikator variabel yang memiliki nilai outer  loading lebih  besar  dari  0,7.  Maka  dari  hasil  itu  semua  indikator  yang  digunakan  dalam penelitian ini dianggap layak atau valid untuk digunakan dalam penelitian dan bisa digunakan untuk analisis lebih lanjut.

## AVE (Average Variance Extracted)
Tabel 8. Hasil nilai AVE Variabel AVE Kemampuan Finansial 0.589 Sikap Hedonisme 0.589 Efisiensi 0.664 Keputusan Penggunaan 0.809
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Hasil  tabel  pengolahan  data  nilai  AVE  pada  variabel  kemampuan  finansial,  sikap  hedonisme, efisiensi, dan keputusan penggunaan semuanya memiliki nilai > 0,5, yang berarti bahwa setiap variabel dalam penelitian ini memiliki nilai yang baik.

## Discriminant Validity
Ini  adalah  model  pengukuran  yang  dapat  dilihat  dari  nilai crossloading maupun fornel-locker criterion , ketika nilai korelasi antar konstruk dengan item pengukuran lainnya lebih tinggi maka artinya pengukuran blok tersebut lebih baik daripada variabel lainnya (Jordi & Prabantoro, 2021) .

## Cross Loading
Tabel 9. Nilai hasil Cross Loading Discriminant Validity Efisiensi Kemampuan Finansial Keputusan Penggunaan Sikap Hedonisme X1_1 0.468 0.736 0.402 0.196 X1_2 0.556 0.804 0.551 0.344 X1_3 0.566 0.746 0.566 0.486 X1_4 0.496 0.807 0.524 0.251 X1_5 0.497 0.740 0.569 0.292 X2_1 0.401 0.358 0.380 0.714 X2_2 0.319 0.228 0.372 0.751 X2_3 0.511 0.341 0.536 0.795 X2_4 0.467 0.350 0.479 0.805 X3_1 0.779 0.588 0.538 0.462 X3_2 0.844 0.633 0.651 0.473 X3_3 0.751 0.508 0.546 0.453 X3_4 0.861 0.532 0.620 0.412 X3_5 0.836 0.508 0.709 0.499 Y1_1 0.729 0.644 0.923 0.546 Y2_1 0.670 0.583 0.896 0.578 Y2_2 0.643 0.636 0.878 0.457
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Hasil dari tabel output nilai cross loading discriminant validity menunjukkan bahwa nilai dari cross loading masing-masing variabel lebih besar dari nilai cross loading lainnya. Dari hasil tersebut dapat dinyatakan bahwa variabel kemampuan finansial, sikap hedonisme, efisiensi, dan keptusan penggunaan dinyatakan valid.

## Formell Lacker Criterion
Tabel 10. Hasil nilai pada Formell Lacker Criterion Efisiensi Kemampuan Finansial Keputusan Penggunaan Sikap Hedonisme Efisiensi 0.815 Kemampuan Finansial 0.677 0.767 Keputusan Penggunaan 0.758 0.690 0.899 Sikap Hedonisme 0.564 0.419 0.587 0.767
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Dari tabel hasil nilai pada forner-locker criterion dapat diketahui untuk setiap variabel memiliki nilai yang lebih besar daripada nilai variabel lainnya. Untuk itu discriminant validity pada penelitian ii dinyatakan baik.

## HASIL UJI REABILITAS

## Composite Realibility dan Croncbach’s Alpha
Composite  realibility pada  penelitian  merupakan  indikator  dalam  pengukuran  suatu  konstruk yang  dimana  dengan  mehat  nilai vie  variabel  latent  variable  coefficients. Sedangkan  uji  reabilitas
digunakan  untuk  memperkuat  dari  nilai composite  reability adalah  dengan  melihat  nilai  pada cronchbach’s alpha (Kusumawati, 2018) .
Tabel 11. Nilai Composite Reliability dan Croncbach’s Alpha Composite Reability Cronchbach’s Alpha Kemampuan Finansial 0.877 0.826 Sikap Hedonisme 0.851 0.769 Efisiensi 0.908 0.873 Keputusan Pengguanaan 0.927 0.882
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Dari  tabel  hasil  nilai  pengukuran composite  realibility dan  cronchbach’s  alpha  diatas  dapat diketahui bahwa untuk semua variabel memiliki nilai composite reliabilitynya berada > 0,70, serta pada nilai cornbach’s  alphanya juga  memiliki  nilai  yang  >  0,70.  Maka  dari  output  diatas  untuk  semua variabel dinyatakan valid dan memiliki realibilitas yang tinggi.

## Analisis Model Struktural (Inner Model)
Langkah berikutnya dengan melakukan evaluasi pada model struktural dengan melakukan uji model fit (uji kecocokan), uji multikolinearitas, R Square, dan path coeffisient (koefisien jalur) dengan telah selesainya evaluasi model serta setiap konstruk telah sesuai syarat validitas konvergen, validitas dsikrimina, dan komposit. Menggambarkan keterkaitan atau adanya hubungan antar variabel laten atau konstruk  berdasarkan  substansi  teoritis  dengan  model  internal  disebut  dengan inner  model (model struktural) (Ghozali & Latan, 2015).

## Uji Model Fit
Tabel 12. Nilai uji model fit Satuarted Model Estimated Model SRMR 0.088 0.088
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Dari tabel output nilai uji model fit dengan melihat nilai SRMR dapat diketahui bahwa memiliki nilai yang berada pada 0.088 yang artinya < 0.10, maka memiliki nilai untuk kecocokan model fit atau dapat dinyatakan baik.

## Uji Multikolineritas / VIF
Tabel 13. Hasil uji multikolineritas / nilai VIF Nilai VIF Kemampuan Finansial 1.853 Sikap Hedonisme 1.472 Efisiensi 2.240
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Tabel  output  uji  multikolinearitas  dapat  dilihat  bahwa  nilai  VIF  pada  variabel  kemampuan finansial, sikap hedonisme, dan efisiensi memiliki nilai yang < 5. Maka dapat dartikan nilai VIF yang <  5  ini  tidak  terjadi  adanya  multikolinearitas,  sehinggan  antara  variabel  independen  ini  tidak  terjadi adanya multikolinearitas.

## R Square
Tabel 14. Hasil uji R Square Variabel R Square Keputusan Penggunaan 0.664
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Tabel output diatas dapat diketahui untuk nilai R Square pada penelitian ini adalah 0.664. Hal ini  menujukan  bahwa  66.4%  variasi  atau  perubahan  untuk  keptusan  penggunaan  transaksi cashless dipengaruhi  oleh  kemampuan  finansial,  sikap  hedonisme,  dan  efisiensi  kemdian  sisanya  dipengaruhi oleh variabel lain. Maka dari hasil tersebut nilai R Square pada penelitian ini untuk variabel keputusan penggunaan dinayatakan baik.

## Path Coefficients
Tabel 15. Path Coefficients Path Coefficients Kemampuan Finansial 0.312 Sikap Hedonisme 0.217 Efisiensi 0.425
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Dari output diatas untuk variabel kemampuan finansial terdapat pengaruh sebesar 0.312 atau 31,2% erhadap variabe keputusan penggunaan. Kemudian variabel sikap hedonisme terdapat pengaruh sebesar  0,217  atau  21.7%  terhadap  variabel  keputusan  penggunaan.  Pada  variabel  efisisensi  terdapat pengaruh sebesar 0.425 atau 42.5%.

## Analisis Uji Hopitesis
Untuk  evaluasi  model  struktural  dalam  uji  hipotesis  ini  dengan  dilihat  pada  signifikansi hubungan antar konstruk pada nilai T-Statistics, ketika nilai T-Statistics > 1.96 dapat dinyatakan valid dan ketika variabel nilai P-Valuenya < 0.05 juga dapat dinyatakan valid.
Tabel 16. Hasil Uji Hipotesis Hipotesis Pengaruh T-Statistics P-Values Hasil H1 Kemampuan Finansial => Keputusan Penggunaan 3.780 0.000 Diterima H2 Sikap Hedonisme => Keputusan Penggunaan 2.703 0.007 Diterima H3 Efisiensi => Keputusan Penggunaan 4.951 0.000 Diterima
Sumber: Output PLS, data primer diolah 2023
Pada  tampilan  data  output  diatas  dapat  menujukkan  bahwa  dari  ketiga  uji  hipotesis  yang diajukan untuk penelitian ini, pada ketiga variabel X yaitu kemampuan finansial (X1), sikap hedonisme (X2),  dan  efsiensi  (X3)  dapat  diterima.  Hal  ini  karena  masing-masing  variabel  memiliki  pengaruh dengan ditunjukkan pada nilai T-Statistics nya > 1.96 dan untuk nilai P-Value nya < 0.05.
Maka dapat diartikan untuk variabel kemampuan finansial (X1), H1 diterima karena memiliki nilai P-Value sebesar  0.000  < alpha (0.05)  yang  berarti  untuk  kemampuan  finansial  (X1)  terdapat pengaruh positif signifikan terhadap keputusan penggunaan transaksi cashless (Y). Pada variabel sikap hesonisme ini juga diterima (H2). Untuk variabel sikap hedonisme (X2) juga terdapat pula pengaruh positif  signifikan  terhadap  keputusan  penggunaan  transaksi cashless (Y),  karena  nilai  pada P-Value sebesar  0.007  < alpha (0.05).  Untuk  (H3)  juga  diterima  yaitu  variabel  efisiensi.  Hal  ini  ditunjukkan pada nilai P-Value sebesar 0.000 < alpha (0.05) yang berarti bahwa terdapat  pengaruh secara positif dan signifikan terhadap keputusan penggunaan transaksi cashless (Y).

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Kemampuan Finansial Terhadap Keputusan Penggunaan
Terdapat  hubungan  antara  kemampuan  finansial  dengan  keputusan  penggunaan  transaksi cashless yang  didapatkan  dari  hasil  studi  ini  disimpulkan  bahawa  kemampuan  finansial  mampu mempengaruhi secara positif dan dignifikan terhadap keputusan pada penggunaan transaksi cashless . Hasil ini searah pada beberapa studi yang dilaksanakan oleh (Kamil, 2020) dan (Firmansyah & Susanti, 2023) . Hasil penelitian tersebut juga menunjukkan kemampuan finansial berpengaruh pada keputusan penggunaan transaksi cashless positif dan signifikan. Hasil yang terbukti pada penelitian ini tidak sama dengan apa yang dilakukan oleh peneliti (Azirah, 2018) dan (Indahyani & Dewi, 2021) dimana hasil penelitian mereka menyebutkan tidak adanya pe yang mengatakan bahwa kemampuan finansial tidak memiliki pengaruh pada keputusan penggunaan transakasi cashless.
Menurut  teori  pendapatan  absolut  John  Maynard  Keynes  (1941),  tingkat  konsumsi  dan tabungan individu akan meningkat seiring dengan peningkatan kemampuan keuangannya.Teori tersebut sejalan dengan hasil pada penelitian ini dimana kondisi kemampuan finansial pada pendapatan atau gaji mereka,  tingkat  konsumsi,  dan  tabungan  mampu  mempengaruhi  generasi  Z  dalam  kebiasaan  untuk melakukan transakasi dari tunai menjadi non tunai ( cashless ).
Hal  ini  merupakan  sinyal  yang  baik  bagi  perusahaan  pengelola  uang  elektronik  maupun e- commerce, maupun UMKM, karena dari kemampuan finansial dapat mempengaruhi akses  seseorang terhadap perangkat teknologi, seperti ponsel pintar atau komputer, yang diperlukan untuk menggunakan layanan  pembayaran cashless .  Diperlukan  upaya  pula  bagi  perusahaan  pengelola  uang  elektronik, perusahaan  yang  berhubungan  dengan  pembayaran  cashless,  maupun  UMKM.  Bagi  Perusahaan  dan penyedia  layanan  pembayaran cashless harus  memastikan  bahwa  mereka  menyediakan  solusi  yang sesuai  dengan  kebutuhan  pelanggan  generasi  Z  maupun  penggunanya  yang  lain  dengan  tingkat kemampuan finansial yang beragam, sedangkan bagi perusahaan e-commerce, ataupun UMKM mereka dapat  jalin  kerja  sama  dengan  lembaga  keuangan  untuk  menyediakan  opsi  pembayaran  atau  solusi keuangan yang lebih terjangkau.

## Pengaruh Sikap Hedonisme Terhadap Keputusan Penggunaan
Terdapat hubungan antara sikap hedonisme dengan keputusan penggunaan transaksi cashless yang  didapatkan  dari  hasil  studi  ini  disimpulkan  bahawa  sikap  hedonisme  mampu  mempengaruhi keputusan  penggunaan  transaksi cashless secara  positif  dan  signifikan.  Penelitian  ini  selaras  dengan studi yang dilaksanakan oleh (Firmansyah & Susanti, 2023) dan penelitian yang dilakukan oleh (S. N. Fatimah & Fathihani, 2023). Hasil penelitian tersebut juga menunjukkan sikap hedonisme berpengaruh pada  keputusan  penggunaan  transaksi cashless dengan  positif  dan  signifikan.  Namun  hasil  dari penelitian ini tidak selaras dengan hasil penilitian (T. Y. Pratiwi, 2023) dan (Kariim, 2022) yang dimana mereka mengatakan bahwa sikap hedonisme tidak berpengaruh terhadap penggunaan fintech. Seorang individu yang berbelanja maupun aktivitas lain dengan menggunakan basis teknologi akan mudan untuk melakukan  transaksi  pula  secara  non  tunai.  Manfat  dari  transaksi  secara  online  ini  juga  yang  akan memberikan  kemudahan  selama  kegiatan  berbelanja  maupun  yang  lainnya,  hal  ini  akan  membuat kepuasan tersendiri bagi konsumen yang hedonis.
(Daliyah  &  Patrikha,  2020) mengklaim  bahwa  aplikasi e-money digunakan  untuk  transaksi karena  jumlah  promosi  yang  ditawarkan,  harga  yang  lebih  rendah,  dan  jumlah cashback yang
ditawarkan  pada  setiap  pembelian.  Hal  tersebut  yang  mendukung  generasi  Z  untuk  berperilaku hedonisme.  Perusahaan  penyedia  pembayaran cashless memiliki  peluang  besar  dengan  adanya  sikap hedonisme generasi Z. Upaya yang dapat dilakukan untuk perusahaan penyedia pembayaran cashless dapat  berupa  memberikan  fitur-fitur  inovatif  dalam  aplikasi  atau platform pembayaran cashless . Contohnya,  program  loyalitas,  hadiah-hadiah  eksklusif,  atau  fitur  pembayaran  satu  sentuhan  dapat menarik perhatian pengguna yang mencari pengalaman yang unik dan menarik. Hal-hal tersebut akan mendorong generasi Z yang memiliki sikap hedonis untuk semakin mendukung penggunaan cashless .

## Pengaruh Efisiensi Terhadap Keputusan Penggunaan
Terdapat  hubungan  antara  efisiensi  dengan  keputusan  penggunaan  transaksi cashless yang didapatkan  dari  hasil  studi  ini  disimpulkan  bahawa  efisiensi  mampu  mempengaruhi  keputusan penggunaan transaksi cashless secara positif dan signifikan. Hasil ini searah pada beberapa studi yang dilaksanakan oleh (Kurnianingsih, 2020) dan (Susanti & Febriyantoro, 2021). Hasil penelitian tersebut juga menunjukkan efisiensi berpengaruh pada keputusan penggunaan transaksi cashless dengan positif dan  signifikan.  Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh (Dwijayanti  et  al.,  2022) mengatakan  bahwa efisiensi tidak berpengaruh pada keputusan penggunaan cashles maka penelitian tersebut tidak sejalan dengan  hasil  penelitian  ini.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  ketika  responden  menggunakan  teknologi semacam ini, mereka akan merasa lebih nyaman dan mampu menyelesaikan tugas mereka dengan lebih sedikit  usaha.  Buktinya  sudah  cukup  karena  individu  dapat  melakukan  transaksi  dengan  cepat  dan mudah berkat dompet digital  yang terpasang  di ponsel cerdas atau mobile banking untuk  kartu debit atau kreditnya. Selain itu jika cashless digunakan dengan efisien, antrian dan waktu tunggu di kasir atau tempat pembayaran fisik dapat berkurang, meningkatkan pengalaman pelanggan dan mengurangi waktu yang dihabiskan dalam proses transaksi.
Perusahaan  penyedia  pembayaran cashless dapat  lebih  mengupayakan  untuk  dapat  menarik semakin  banyak  masyarakat  membiasakan  diri  dengan  menggunakan  pembayaran  secara cashless . Untuk mendorong rasa percaya diri dalam penggunaan cashless di masyarakat, perusahaan penyedia perlu  mengurangi  kesalahan  sistem  dan  memperluas  jaringan  yang  memungkinkan  uang  elektronik dapat digunakan dimana-mana – tidak hanya di kota-kota besar tetapi juga di kota kecil.

## KESIMPULAN
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  peneliti  memiliki  tujuan  yaitu  untuk  menguji  pengaruh  dari variabel  kemampuan  finansial,  sikap  hedonisme,  dan  efisiensi  terhdapa  keputusan  penggunaan transaksai cashless generasi  Z.  Penelitian  ini  dilakukan  dikota  Gresik  dengan  memperoleh  sempel sebanyak  120  responden.  Dari  hasil  uji  hipotesis  yang  dilakukan,  dapat  diketahui  bahwa  dalam penelitian  ini  variabel  kemampuan  finansial  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan penggunaan  transaksi cashless. Hasil  pengujian  untuk  variabel  sikap  hedonisme  juga  berpengaruh secara  postif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  penggunaan  transaksi cashless. Kemudian  untuk variabel efisiensi dari pengujian yang telah dilakukan dapat diketahui bahwa terdapat pengaruh secara positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  penggunaan  transaksi cashless. Dari  penelitian  yang dilakukan  peneliti  mendapatkan  temuan  yaitu  pengguna  transaksi cashless saat  ini  di  kota  Gresik sebagian besar adalah diantara variabel Kemampuan Finansial, Sikap Hedonisme, dan Efisiensi yang memiliki  pengaruh  paling  besar  terhadap  keputusan  penggunaan  transaksi cashless adalah  efisiensi. Dimana  dalam  hal  ini  pertimbangangenerasi  Z  dalam  menggunakan  sesuatu  adalah  berdasar  atas keefektivitas  an  hal  tersebut,  ketika  hal  tersebut  dirasa  memberikan  manfaat  lebih  maka  akan mendorong  masyarakat  untuk  menggunakan  sesuatu  secara  terus  menerus.  Selain  efisiensi  dari  segi kemampuan finansial memiliki pengaruh yang kedua dalam keputusan penggunaan transaksi cashless yang berarti kemampuan dalam segi pendapatan atau uang saku serta kemampuan dalam pengelolaan keuangan  tidak  menjadi  faktor  utama  untuk  mendukung  pola  perilaku  dalam  bertransaksi  secara cashless .  Sikap  hedonisme  menjadi  varibel  yang  terakhir  untuk  dapat  mempengaruhi  keputusan penggunaan cashless pada gen Z, hal ini berarti sikap hedonisme gen Z tidak memiliki pengaruh paling besar dalam keputusan penggunaan cashless.

## SARAN Saran Praktis
Perusahaan-perusahaan penyedia layanan transaksi secara cashless dapat melakukan upaya lagi untuk  terus  mengembangkan  segala  jenis  fitur  maupun  perlindungannya.  Hal  ini  agar  dapat meningkatkan penggunaan transaksi secara cashless dan meminilkan transaksi secara tunai. Penurunan transaksi secara tunai juga dapat membantu mengurangi peyebaran transaksi uang palsu.

## Saran Teoritis
1. Pada penelitian selanjutnya disarankan untuk memperluas jumlah responden yang digunakan karena penggunaan transaksi secara cashless diperkembangan teknologi saat ini tentu memiliki pengaruh terhadap pengguna transaksi cashless.
2. Disarankan untuk peneliti selanjutnya bisa mengeksplor variabel literasi keuangan terkait locus of control dan perilaku keuangan yang nantinya dapat mempengaruhi keputusan penggunaan dalam bertransaksi secara cashless.

## REFERENSI
Ali,  H.,  &  Purwandi,  L.  (2017). Millennial  Nusantara :  Pahami  Karakternya  Rebut  Simpatinya (1st ed.). Gramedia Pustaka Utama.
Amstrong, G., Adam, S., Denize, S., & Kotler, P. (2015). Principles of Marketing . Pearson Education. Azirah, N. (2018). Pengaruh Kemampuan dan Pengetahuan Finansial Terhadao Presepsi Kemudahan dan Perilaku Penggunaan Uang Elektronik Di Kota Makasar . http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&db=sph&AN=119374333&site=ehost- live&scope=site%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.neuron.2018.07.032%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016 /j.tics.2017.03.010%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.neuron.2018.08.006
Basle.  (1996).  Implications  For  Central  Banks  Of  The  Development  Of  Electronic  Money. Bank  for Internasional Settlement , October , 20.
Candrakanta, C. (2023). Pengaruh Kemajuan Teknologi, Literasi Keuangan, Dan Persepsi Kemudahan Terhadap  Keputusan  Penggunaan  Transaksi  Digital  (E-Wallet)  Pada  Konsumen  Chandra Supermarket Mall Boemi Kedaton Bandar Lampung .
Daliyah, R., & Patrikha, F. D. (2020). Analisis Perilaku Konsumsi Pengguna Aplikasi E-Money Pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya. Jurnal Pendidikan Tata Niaga , 8 (3), 946–952. https://ejournal.unesa.ac.id/index.php/jptn/article/view/45522
Dwijayanti, N. made A., Mariani, W. E., & Utami, N. M. M. A. (2022). Penggunaan Sistem Pembayaran E-Money Berbasis Server Untuk Mendukung Gerakan Cashless Society Pada Generasi Milenial. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana , 13 (10), 1270. https://doi.org/10.24843/eeb.2022.v11.i10.p11
Fadhillah, Q. N. (2023). Pengaruh Kepercayaan, Efisiensi, Keamanan, Budaya dan Promosi Terhadap Keputusan Penggunaan Pembayaran Elektronik QRIS Pada Mahasiswa UIN Prof K.H. Saifuddin Zuhri Purwokerto . 1–144.
Fatimah, N., & Susanti. (2018). Pengaruh Pembelajaran Akuntansi Keuangan, Literasi Keuangan, Dan Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Universitas Muhammadiyah Gresik. Jurnal Pendidikan Akuntansi (JPAK) , 6 (1), 48–57.
Fatimah, S. N., & Fathihani, F. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Gaya Hidup, dan Locus of Control Terhadap Perilaku Keuangan Generasi Z pada Cashless Society. Jurnal Ilmu Manajemen Terapan , 4 (6), 868–877. https://www.dinastirev.org/JIMT/article/view/1637
Firmansyah,  G.,  &  Susanti,  A.  (2023).  Pengaruh  Lifestyle  Hedonisme,  Kemampuan  Finansial  Dan Perilaku  Konsumtif  Terhadap  Penggunaan  Transaksi  Cashless  Pada  Generasi  Milenial  Di Surakarta. Seminar  Nasional  Pariwisata  Dan  Kewirausahaan  (SNPK) , 2 ,  442–454. https://doi.org/10.36441/snpk.vol2.2023.151
Ghozali, I. (2014). Structural Equation Modeling, Metode Alternatif dengan Partial Least Square (PLS) (Empat). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali,  I.,  &  Latan,  H.  (2015). Partial  Least  Squares:  Konsep,  Teknik,  dan  Aplikasi  Menggunakan Program SmartPLS 3.0 (2nd ed.) . Badan Penerbit UNDIP.
Hafsyah, A. H. (2020). Pengaruh Kepuasan Konsumen, Perilaku Konsumtif, Dan Gaya Hidup Hedonis Terhadap  Transaksi  Online  (E-Commerce). Prisma  (Platform  Riset  Mahasiswa  Akuntansi) , 01 , 94–103. http://ojs.stiesa.ac.id/index.php/prisma/article/view/695%0Ahttp://ojs.stiesa.ac.id/index.php/pris ma/article/download/695/266 Hailwood, K. (2007). Financial literacy and its role in promoting a sound financial system .
Hana,  C.,  &  Kusumawati,  Y.  (2020).  Pengaruh  Kemampuan  Financial  dan  Kemudahan  terhadap penggunaan  cashless  transaction. AKUNTABILITAS:  Jurnal  Ilmiah  Ilmu-Ilmu  Ekonomi , 13 (2),
61–70. https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas/article/view/1177
Indahyani,  K.,  &  Dewi,  I.  G.  A.  K.  R.  S.  (2021).  Pengaruh  Nilai  Harga,  Literasi  Keuangan  dan Kemampuan  Finansial  Terhadap  Minat  Penggunaan  Dompet  Digital  (Shopeepay)  dalam Transaksi  Keuangan  (Studi  Kasus  dada  Mahasiswa  S1  Akuntansi  Universitas  Pendidikan Ganesha). Jurnal  Ilmiah  Mahasiswa  Akuntansi)  Universitas  Pendidikan  Ganesha , 12 (3),  932– 942.
Jordi, D., & Prabantoro, G. (2021). Pengaruh Kualitas Produk, Harga dan Promosi terhadap Kepuasan Konsumen (Stui Kasus di Coffeography Salemba). Repository Stie Indonesia , 1–20. Kamil,  I.  (2020).  Pengaruh  Kemampuan  Financial,  Kemudahan  Dan  Keamanan  Terhadap  Perilaku Sistem  Penggunaan  Financial  Technology  (Studi  Empiris  Pada  Pengguna  Cashless  Payment Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang Dan Bekasi 2019). Al-Mal: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam , 1 (2), 98–114. Kaniska,  A.  K.  J.  (2023). Pengaruh  Penggunaan  Transaksi  Cashless,  Persepsi  Kemudahan  Aplikasi Belanja Online, dan Gaya Hiduo Terhadap Perilaku Konsumtif Pada Generasi Millenial . Kariim, L. (2022). Minat Masyarakat Yogyakarta Dalam Penggunaan OVO:Peran Etika Bisnis Islam, Pendekatan UTAUT 2 . 282.
Kurnianingsih,  H.  (2020).  Pengaruh  Persepsi  Manfaat,  Persepsi  Kemudahan  Penggunaan,  Fitur Layanan,  Dan  Kepercayaan  Terhadap  Minat  Penggunaan  E-Money  Di  Jawa  Tengah. Jurnal Ecodemica: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis , 4 (2), 1–13. Kusumawati, N. (2018). Metode Penelitian. Metode Penelitian , 81–92. Mulyadi. (2007). Sistem Perencanaan dan Pengendalian Manajemen . Karya Salemba Empat. Mustajab,  R.  (2023). Nilai  Transaksi  Uang  Elektronik  Naik  7,98% .  Dataindonesia.Id. https://dataindonesia.id/keuangan/detail/nilai-transaksi-uang-elektronik-naik-798-pada- desember-2022
Ndraha,  E.  (2019).  Pengaruh  Kemampuan  Finansial  dan  Keamanan  Terhadap  Minat  Penggunaan Produk E-money (Studi Kasus) Pada Mahasiswa Universitas HKBP Nommensen Medan. Profil Kesehatan Kab.Semarang , 41 , 1–9.
P  Panca,  W.  A.,  Jamin  Ariana,  I.  N.,  &  Arismayanti,  N.  K.  (2017).  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan Terhadap Loyalitas Wisatawan dan Citra Hotel Melati di Kelurahan Seminyak Kabupaten Badung Bali. Jurnal Kepariwisataan Dan Hospitalitas , 1 (1), 65–72.
Pratiwi,  F.  S.  (2023). Mayoritas  Pengguna  Fintech  di  Indonesia  Berusia  26-35  Tahun . https://dataindonesia.id/ekonomi-digital/detail/mayoritas-pengguna-fintech-di-indonesia-berusia- 2635-tahun
Pratiwi,  T.  Y.  (2023). Pengaruh  Motivasi,  Gaya  Hidup,  dan  Dompet  Digital  terhadap  Perilaku Konsumtif  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Bisnis  Islam  (FEBI)  Universitas  Islam  Negeri  (UIN) Kiai Haji Achmad Siddiq (KHAS) Jember . 1–143.
Putri, E., Eka Pramudita, A., & Mukhammad Akbar, A. (2022). Financial Behaviour Dan  E- Money Pada  Perilaku  Hedonisme  Di  Era  Pandemi  Covid-19. Equilibrium :  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi , 11 (1), 66. https://doi.org/10.35906/equili.v11i1.989
Rif’ah,  S.  (2019).  Fenomena  Cashless  Society  di  Era  Milenial  dalam  Perpektif  ISlam. Journal  of SHariah Economics , 2 . https://ejournal.iai-tabah.ac.id/index.php/musthofa/issue/view/52 Rizkiyah,  K.,  Nurmayanti,  L.,  Macdhy,  R.  D.  N.,  &  Yusuf,  A.  (2021).  Pengaruh  Digital  Payment terhadap  Perilaku  Konsumen  Pengguna  Platform  Digital  Payment  OVO. Jurnal  Ilmiah Manajemen , 16 (1), 107–126.
Santoso,  R.  A.,  &  Handayani,  A.  (2018). Manajemen  Keuangan :  Keputusan  Keuangan  Jangka Panjang (Syaiful (ed.); 1st ed.). UMG Press. Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (2nd ed.). Alfabeta.
Sunyoto, D. (2015). Perilaku Konsumen dan Pemasaran . CAPS. Supriyanto, B. (2019). 3 Besar Dompet Digital Indonesia, Transaksi Ritel, Transportasi Online, dan Pengiriman  Makanan  Online .  https://teknologi.bisnis.com/read/20190715/84/1124498/3-besar- dompet-digital-indonesia-transaksi-ritel-transportasi-online-dan-pengiriman-makanan-online- Susanti, V. R., & Febriyantoro, M. T. (2021). Pengaruh Persepsi Kemudahan Dan Persepsi Keamanan Terhadap Keputusan Penggunaan E-Money Pada Era Cashless Society. Jurnal Fortunate , 1 , 1–9. https://journal.uvers2.ac.id/index.php/fbr/article/download/3/32 Tjiptono. (2019). Strategi Pemasaran Prinsip & Penerapan (Satu). Andy.