Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 4101-4109
Pengaruh Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada BPRS Di Indonesia Priode 2019-2022
Nurul Apriani 1*) , Asyari Hasan 2) 1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta *Email korespondensi: nurul_apriani23@mhs.uinjkt.ac.id

## Abstract
This study aims to determine how the influence of Mudharabah Savings, Mudharabah Deposits on Mudharabah Financing at BPRS in Indonesia for the period 2019-2022. This research uses quantitative research methods. The results of the study were tested with multiple linear regression using the IBM SPSS_24 programme, while the data collection of BPRS in Indonesia for the 2019-2022 period was directly obtained after conducting research on BPRS in Indonesia for the 2019-2022 period. The sample technique in this study is to use saturated sampling or total sample, namely sampling when all populations are used as samples. Based on the t-test test that the Mudharabah Savings variable (X1) has a tcount value < ttable (10.789 < 2.201), and the Mudharabah Deposit variable (X2) has a tcount value> ttable (1.435 > 2.201), this proves that there is no effect of Mudharabah Savings (X1) on the increase  in  Mudharabah  Financing  at  BPRS  in  Indonesia  priode  2019-2022  persially  while  the  Mudharabah Deposit variable (X2) has an influence on Mudharabah Financing at BPRS in Indonesia priode 2019-2022. And based on the results of the F-test data analysis shows that simultaneously or together the Mudharabah Savings (X1)  and  Mudharabah  Deposit  (X2)  variables  simultaneously  affect  Mudharabah  Financing  (Y),  where  the  sig value is 0.158 <0.05.

## Keywords: Islamic Banking, Mudharabah Savings, Mudharabah Deposits, Mudharabah Financing
Saran sitasi : Apriani, N., & Hasan, A. (2023). Pengaruh Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada BPRS Di Indonesia Priode 2019-2022 . Jurnal ilmiah ekonomi islam, 9 (03), 4101- 4109. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.11359
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.11359

## 1. PENDAHULUAN
Bank  Syariah  adalah  badan  pemerintah  yang berperan  penting  dalam  mengumpulkan  dana  dari masyarakat dan menyalurkannya kembali ke masyarakat atau nasabah melalui pembiayaan. Dalam mengalokasikan  dana  untuk  pembiayaan,  ada beberapa  faktor  yang  dapat  mempengaruhi  kegiatan tersebut,  seperti  dana  pihak  ketiga  dalam  bentuk simpanan atau deposito (Antonio, 2021).
Bank  selalu  berupaya  mengumpulkan  dana sebanyak-banyaknya dari masyarakat yang kemudian dana  tersebut  disalurkan  kembali  ke  masyarakat melalui  kredit.  Dengan  begitu,  bank  berpotensi mendapatkan  pendapatan  yang  besar.  Namun, semakin  kecil  jumlah  dana  yang  diperoleh,  maka semakin kecil pula kredit yang dapat diberikan kepada masyarakat. (Hasan, 2009).
Syariah,  sebuah  lembaga  keuangan  berbasis
Syariah  yang  mengalami  beberapa  fenomena  dalam perkembangannya.  Salah  satu  fenomena  tersebut adalah  fluktuasi  dana  yang  terkumpul,  yang berdampak  pada  pembiayaan  mudharabah  dan deposito mudharabah yang dilakukan oleh unit usaha. PT. BPRS PNM Syariah mengumpulkan dana melalui kegiatan penghimpunan dana, di mana tabungan dapat dialokasikan sebagai sumber dana untuk pembiayaan kepada  masyarakat  yang  memerlukannya.  Semakin besar  jumlah  tabungan  mudharabah  dan  deposito mudharabah  yang  terkumpul,  semakin  besar  pula pengaruhnya  terhadap  penyaluran  pembiayaan  yang dihimpun  oleh  bank.  Hal  ini  berarti  semakin  besar jumlah  pembiayaan  yang  dapat  disalurkan.  Oleh karena  itu,  tabungan  mudharabah  dan  deposito mudharabah sangat berpengaruh terhadap penyaluran pembiayaan di PT BPRS PNM Syariah.
(Nadratuzzaman, 2013).
Salah  satu faktor  yang mempengaruhi  tabungan mudharabah dan deposito mudharabah adalah sumber pendanaan  dan  pembiayaan  dari  pihak  ketiga  yang disalurkan.  Semakin  besar  jumlah  tabungan  dan deposito  mudharabah  yang  dikumpulkan  oleh  bank, semakin besar pula pembiayaan yang dapat disalurkan oleh  bank.  Tabungan  mudharabah  adalah  jenis tabungan di mana penabung diberikan imbalan dalam bentuk  pembagian  keuntungan  (bagi  hasil)  sesuai dengan kesepakatan yang telah disepakati. Tabungan mudharabah  diukur  dalam  jutaan  rupiah  dan  dapat dihimpun oleh perbankan syariah. Deposito mudharabah  adalah  deposito  berjangka  di  mana deposan  menerima  imbalan  dalam  bentuk  bagi  hasil keuntungan  berdasarkan  kesepakatan  yang  telah ditentukan bersama. Deposito mudharabah yang dapat dihimpun oleh perbankan syariah diukur dalam jutaan rupiah  dalam  penelitian  ini.  (Anggita  Rismawati Rachman, 2021).
Berdasarkan  Latar  Belakang  Diatas,  Penulis Akan  Membahas  Mengenai  Pengaruh  Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah Terhadap Pembiayaan  Mudharabah  Pada  BPRS  di  Indonesia priode 2019-2022. Di samping itu penulis sebelumnya melakukan  praktik  kerja  lapangan  Pada  BPRS  di indonesa  Berpijak  pada  konteks  di  atas,  maka  dapat dirumuskan  judul  Tugas  Akhir  ini  yaitu”  Pengaruh Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  Pada  BPRS  di Indonesia priode 2019-2022”.

## 2. METODE PENELITIAN
Peneliti  menggunakan  Pendekatan  Korelasi dalam penelitiannya, yang bertujuan untuk mengetahui  hubungan  antara  variabel  bebas  dan terikat. Penelitian yang dilakukan oleh peneliti adalah jenis  penelitian  kuantitatif,  yang  merupakan  metode penelitian  yang  telah  menjadi  tradisi  dalam  bidang penelitian.  Metode  ini  dianggap  sebagai  metode ilmiah  karena  mematuhi  kaidah-kaidah  seperti kongkit dan empiris, obyektif, terukur, rasional, serta sistematis. Selain itu, metode ini juga dikenal sebagai metode kuantitatif karena data yang digunakan dalam penelitian  berupa  angka-angka  dan  dianalisis menggunakan statistik. (Sugiono, 2013).
Populasi  terdiri  dari  obyek  atau  subjek  yang memiliki  kualitas  dan  karakteristik  tertentu  yang ditetapkan  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  kemudian ditarik  kesimpulannya.  (Sugiyono,  2016).  Sehingga populasi  tidak  hanya  orang,  akan  tetapi  objek  dan benda alam lainnya. Populasi juga bukan hanya objek
dan  subjek  yang  dipelajari  tetapi  meliputi  seluruh karakteristik  yang  dimiliki  oleh  objek  atau  subjek itu.Populasi  yang  diambil  dalam  penelitian  BPRS Nasional. Dan Sampel pada Penelitian ini Menggunakan  Data  yang  diambil  dari  OJK  tahun 2019-2022.
Dalam  teknik  pengumpulan  data,  pastinya dibutuhkan data yang berupa fakta yang valid sebagai informasi,  berdasarkan  tehnik  pengumpulan  data dibagi menjadi dua yaitu data primer dan data skuder. Yang  dimana,  1).  Data  primer merupakan  data  yang didapat dari sumber dan bersifat mentah atau belum di olah.  Data  primer  belum  mampu  memberikan informasi dalam mengambil keputusan sehingga perlu diolah lebih lanjut. 2). Data skunder merupakan data yang sudah ada dan dikumpulkan oleh pihak lain. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data bprs di Indonesa dari tahun 2019-2022.
Metode  dan  teknik  penelitian  yang  digunakan oleh  para  peneliti  dikenal  dengan  desain  penelitian. Desain  ini  memungkinkan  para  peneliti  untuk memperbaiki metode penelitian yang sesuai dan tepat. Penelitian  ini  menggunakan  desain  penelitian eksperimental,  yang  menjelaskan  hubungan  antara sebab  dan  akibat  dalam  situasi  tertentu.  Desain  ini termasuk  desain  kausal,  di  mana  para  peneliti mengamati atau menganalisis variabel dependen.
Dalam  studi  ini,  informasi  yang  dimanfaatkan merupakan informasi skunder, di mana peneliti secara langsung melakukan pengamatan terhadap objek studi pada stasistik perbankan syariah di ojk. Aplikasi SPSS digunakan  untuk  mengolah  data  dalam  studi  ini. Analisis  kuantitatif  yang  dilakukan  dibantu  dengan alat  bantu  statistik,  yakni  analisis  regresi  linier berganda.  Regresi  linier  berganda  digunakan  untuk mengetahui  sejauh  mana  variabel  independen (variabel  bebas)  mempengaruhi  variabel  dependen (variabel terikat).
Variabel  adalah  segala  bentuk  informasi  yang memungkinkan  peneliti  membuat  keputusan  dan menarik  kesimpulan.  (Sugiyono,  2016).  Variabel penelitian  pada  dasarnya  mencakup  segala  sesuatu yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  guna memperoleh  informasi.  Contoh  variabel  tersebut meliputi  berat  badan,  tingkat  ambisi,  penghasilan, pendidikan,  status  sosial,  dan  lain  sebagainya. Informasi  yang  diperoleh  dari  variabel  tersebut kemudian  digunakan  untuk  menarik  kesimpulan. Berdasarkan hubungannya dengan variabel lain, jenis- jenis  variabel  dalam  penelitian  dapat  dibedakan menjadi. (Gulo, 2002).
3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil Penelitian
Tabel 1 Deskripsi Data Penelitian Tahun Bulan Tabungan Deposito Pembiayaan 2019 Januari 3.    3.215.725.000 5.877.976.000 220.848.000 F   Februari 3.125.463.000 5.952.800.000 196.986.000 Ma Maret 3.073.896.000 6.029.050.000 249.179.000 Ap April 2    2.924.252.000 5.964.460.000 2     269.051.000 Me Mei 2  . 2.894.011.000 5.969.748.000 271.469.000 Ju   Juni 2.874.229.000 6.015.513.000 287.233.000 Ju   Juli 2.985.284.000 6.0200.178.000               296.092.000 Agustus 2.965.623.000 6.039.333.000 280.980.000 S September 2.998.296.000              6.120.896.000 292.974.000 Oktober 3.049.287.000 6.215.555.000 282.345.000 November 3.153.315.000 6.363.353.000 27  270.025.000 Desember 3.371.706.000 6.447.337.000 2    260.651.000 2020 Januari 3.215.725.000 5.877.976.000 2    220.848.000 F   Februari 3.125.463.000 5.952.800.000 1    196.986.000 Ma Maret 3.073.896.000 6.029.050.000 2    249.179.000 Ap April 2.924.252.000 5.964.460.000 2    269.051.000 Me Mei 2.894.011.000 5.969.748.000 2    271.469.000 Ju   Juni 2.874.229.000 6.015.513.000 287.233.000 Ju   Juli 2.985.284.000 6.020.178.000 2    296.092.000 Agustus 2    2.965.623.000 6.039.333.000 2    280.980.000 S September 2 .998.296.000 6.120.896.000 2    292.974.000 Oktober 3.049.287.000 6.215.555.000 282.345.000 November 3.153.315.000 6.363.353.000 270.025.000 Desember 3.371.706.000 6.447.337.000 260.651.000 N 2021 Januari 3.798.043.000 7.841.578.000 222.038.000 F   Februari 3.669.949.000 7.894.694.000 216.610.000 Ma Maret 3.636.864.000 7.961.092.000 207.160.000 Ap April 3.636.368.000 7.073.322.000 203.579.000 Me Mei 3.718.907.000 8.184.325.000 2    200.245.000 Ju   Juni 3.668.321.000 8.250.129.000 19   199.720.000 Ju   Juli 3. 822.769.000 8.442.685.000 1     195.188.000 Agustus 3.850.559.000 8     8.542.550.000 1     197.211.000 S September 3.892.040.000 8.834.968.000 201.745.000 Oktober 3.953.809.000 8.   8.956.671.000 1     196.054.000 November 4.096.787.000 8.983.017.000 195.888.000 Desember 4.344.560.000 9.101.793.000 196.154.000 2 2022 Januari Bb 3.798.043.000 7.841.578.000 2     222.038.000 F   Februari 3.669.949.000 7.8 94.694.000 216.610.000 Ma Maret 3.636.864.000 7.961.092.000 207.160.000 Ap April 3.636.368.000 8.073.233.000 203.579.000 Me Mei 3.718.907.000 8.184.325.000 200.245.000 Ju   Juni 3.668.321.000 8.250.129.000 199.720.000 Ju   Juli 3.822.769.000 8.442.685.000 1     195.188.000
Tahun Bulan Tabungan Deposito Pembiayaan Agustus 3.850.559.000 8.542.550.000 197.211.000 S September 3.892.040.000 8.834.968.000 201.745.000 Oktober 3.953.809.000 8.956.671.000 196.054.000 November 4.096.787.000 8.983.017.000 1     195.888.000 Desember 4.344.560.000 9.01.793.000 196.154.000 Dari tabel di atas jumlah Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah Terhadap
Pembiayaan
Mudharabah  Pada  Bprs  di  Indonesia  dari  tahun ketahun  mengalami  kenaikan  dan  penurunan  atau yang biasa disebut dengan fluktuasi.
Gambar 1
Grafik Non P-P Plot of Regression Standardized Residual
Gambar 2
Grafik Histogram Pembiayaan
Gambar 3
Grafik Scatterplot Pembiayaan 3.1.1. Uji normalitas Uji normalitas adalah pengujian untuk menegtahui  apakah  data  yang  diuji  berdistribusi normal atau tidak.Uji normalitas dalam penelitian ini, yaitu Kalmogorov-Smirnov. Apabila nilai signifikansi kalmogorov-smirnov  lebih  besar  dari  0,05,  maka residual/error berdistribusi normal.
Unstandardized Residual N 48 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 19876388.85000000 Most Extreme Differences Absolute .104 Positive .095 Negative -.104 Test Statistic .104 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d Gambar  4 : One-Sample Kolmogorov-Smirnov
Test
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.
Dari  hasil  uji  normalitas  dengan  menggunakan kolmogrov-smirnov dapat diketahui nilai kolmogorovnya  0,104  dan  nilai  signifikansi  sebesar
0,200 yang dimana hasil tersebut lebih besar dari 0,05, sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  uji  normalitas pada penelitian ini berdistribusi normal.

## 3.1.2. Uji Multikolinearitas
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance  VIF 1 (Constant) 482196724. 200 23872932 .720 20.198  .000 Tabungan -.073 .007 -.843  -10.789  .000 1.000  1.000 Deposito .001 .000 .112 1.435  .158 1.000  1.000 Gambar 5 : Coefficients
a. pendent Variable: Pembiayaan
Dari data di atas, dapat kita lihat bahwa besaran nilai VIF ( Variance Inflation Factor ) besar (X1) 1.000 dan (X2) 1.000 dari nilai tersebut diketahui tidak ada yang melebihi nilai 10.0 hal ini berarti data X1 dan X2 tidak terjadi multikolinearitas.
Model regresi linier ada korelasi antara kesalahan pengganggu  pada  periode  t  dengan  kesalahan pengganggu  pada  periode  t-1  (sebelumnya).  Jika terjadi  korelasi,  maka  dinamakan  ada  problem autokorelasi.  Untuk  mendeteksi  ada  atau  tidaknya autokorelasi  dengan  melihat  nilai.  D-W  (Durbin Watson).  Dasar  pengambilan  keputusan  nilai  D-W (Durbin Watson) adalah :
a. Jika d < dari dL atau > dari (4 - dL) maka terdapat autokorelasi.
b. Jika  Du  <  d  <  4-Du,  maka  tidak  terdapat autokorelasi.
c. Jika d terletak antara dL dan dU atau diantara 4 - dU  dan  4  –  dL  maka  tidak  menghasilkan kesimpulan yang pasti.
Hasil  uji  Autokorelasi  dapat  diperhatikan  pada tabel  dibawah  ini  dengan  melihat  pada  nilai  D-W (Durbin Watson).

## 3.1.3. Uji autokorelasi
Mod el R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .851 a .725 .713  2031328 4.76000 .723 Gambar 6 : Model Summary b
a. Predictors: (Constant), Deposito, Tabungan b. Dependent Variable: Pembiayaan
3.1.4. Analisis Linear Berganda
Model Unstandardized Coefficients
Standar dized Coeffici ents t Sig. B Std. Error Beta 1 (Const ant) 4821967 24.200 238729 32.720 20.19 8 .000 Tabun gan -.073 .007 -.843 - 10.78 9 .000 Depos ito .001 .000 .112  1.435  .158 Gambar 7 : Coefficients a a. Dependent Variable: Pembiayaan
Nilai  konstanta  sebesar 482196724,200 dapat diartikan  apabila  variabel  tabungan  dan  deposito dianggap  nol,  maka  nilai  pembiayaan mudharabah sebesar 0,200 Rupiah.  Koefisien  regresi  variabel tabungan diperoleh -,073 dengan arah kofisien positif. Hal ini menunjukkan bahwa jika tabungan meningkat, maka  akan  meningkatkan  pembiayaan mudharabah . Sebaliknya  jika  tabungan  menurun,  maka  akan menurunkan  pembiayaan  mudharabah.  Koefisien regresi variabel deposito diperoleh 0,001 dengan arah kofisien  positif.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  jika depositot  meningkat,  maka  akan  meningkatkan pembiayaan mudharabah. Sebaliknya  jika deposito menurun,  maka  aka  menurunkan  pembiayaan mudharabah .
Y=0, 024+0,617 X 1 +0,540X 2
+ei

## 3.1.5. Uji Hipotesis
Pengujian hipotesis statistik mungkin merupakan bidang  paling  penting  dalam  inferensia  statistik. Hipotesis  statistik  adalah  pernyataan  atau  dugaan mengenai satu atau lebih populasi.Hipotesis asosiatif adalah suatu pengujian hipotesis dengan melihat sebab akibat atau melihat hubungan dua variabel atau lebih. Pengujian Hipotesis Asosiatif Penelitiannya:
Ha 1 : Ada pengaruh yang positif dan signifikan antara tabungan dengan pembiayaan mudharabah . Ha 2 : Ada pengaruh yang positif dan signifikan antara deposito dengan pembiayaan mudharabah . Model Unstandardized Coefficients Standar dized Coeffici ents t Sig. B Std. Error Beta 1  (Const ant) 4821967 24.200 238729 32.720 20.19 8 .000 Tabun gan -.073 .007 -.843 - 10.78 9 .000 Depos ito .001 .000 .112  1.435  .158
Gambar 8 : Coefficients a

## a. Dependent Variable: Pembiayaan
Dari  tabel  di  atas  dapat  kita  lihat  bahwa  untuk mengetahui  signifikansi  dari  suatu  variabel,  dilihat dari  nilai  signifikansin  masing-masing  variabel independen,  apabila  nilai  signifikansi  <  0,05,  atau  t hitung  >  t  tabel  maka  variabel  tersebut  dikatakan berpengaruh  signifikan,  begitu  juga  sebaliknya, apabila nilai signifikansi > dari 0,05, atau nilai t hitung < t tabel (2,201). maka variabel tersebut berpengaruh tidak signifikan.
Makadari  itu,  dapat  ditarik  kesimpulan  sebagai berikut:
a. Tabungan (X1)
Dari  tabel  di  atas  diketahui  nilai  t hitung (- 10.789) <  t tabel (2,201) dan nilai signifikansi  dari Tabungan  (X1)  0.000<  0,05,  sehingga  bisa dikatakan  bahwa  Tabungan  (X1)  berpengaruh terhadap  Y.  Untuk  H a1 diterima:  dari  hasil pengujian  di  atas  maka,  Tabungan Mudharabah (X1) berpengaruh terhadap Pembiayaan Mudharabah (Y).
b. Deposito (X2)
Dari tabel di atas diketahui nilai siginifikansi dari Deposito ( X2) 0,158 yang berarti bahwa nilai signifikansi  tersebut  lebih  besar  dari  0,05, sehingga  bisa  dikatakan  bahwa  deposito (X2) tidak pengaruh yang signifikan, dan memiliki nilai t hitung sebesar3.103 yang berarti bahwa nilai t hitung ( 1.435 )  >  t tabel (2,201)  sehingga  dapat  dikatakan bahwa Deposito (X2) tidak berpengaruh signifikan.Untuk H a2 : dari hasil pengujian di atas maka, Deposito (X2) tidak berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan (Y).
3.1.6. Pengujian secara Simultan dengan F-test Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1  Regress ion 4894051 2370000 000.000 2  2447025 6190000 000.000 59.30 3 .000 b Residua l 1856832 9190000 000.000 45  4126295 3760000 0.000 Total 6750884 1570000 000.000 47
Gambar 9 : ANOVA a a. Dependent Variable: Pembiayaan b. Predictors: (Constant), Deposito, Tabungan
Uji F dilakukan dengan ketentuan: a. Jika  nilai  sig  <0,05,  atau  t  hitung > F  table  maka terdapat pengaruh variabel X terhadap variabel Y. b. Jika  nilai  sig  <0,05,  atau  thitung > F  table  maka tidak  terdapat  pengaruh  variabel  X  terhadap variabel Y.
Berdasrkan  tabel  di  atas  diketahui  nilai signifikansi  untuk  pengaruh  X1  dan  X2  secara simultan terhadap Y adalah sebesar 0,000 <  0,05 dan nilai  F  hitung  59,303  >  F  tabel  3,89  sehingga  dapat disimpulkan bahwa H a2 diterima yang berarti terdapat pengaruh  X1  dan  X2  berpengaruh  secarasimultan terhadap Y.

## 3.1.7. Uji Koefesien Determinasi (R2)
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .851 a .725 .713  20313284.76000
Gambar 10 : Model Summary
a. Predictors: (Constant), Deposito, Tabungan
Berdasarkan hasil uji koefesien determisani pada tabel  model  summary  diatas  dipengaruhi  nilai
t tabel= t (a/2:n-k-1)=t (0,025:11)=2,201 Ftabel= f (k;n-k)= f (2;12)= 3,89
koefisien R  square sebesar  0,725  (0,713%),  Hal tersebut  memiliki  arti  bahwa  kemampuan  variabel independen  dalam  penelitian  ini  mempengaruhi variabel dependen sebasar 0,713%, sedangkan sisanya sebesar  20,198%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang tidak dibahas dalam penelitian ini.

## 3.2. Pembahasan
3.2.1. Pengaruh Tabungan Mudharabah Terhadap Pembiayaan  Mudharabah  pada  BPRS  di Indonesia pada tahun 2019-2022.
Dari  hasil  uji  linier  berganda  didapatkan  nilai Koefisien regresi tabungan mudharabah (X1) sebesa - .073 menunjukkan bahwa variabel tabungan mudharabah  mempunyai  pengaruh  yang  fositif terhadap  pembiayaan  yang  berarti  bahwa  setiap kenaikan 1 satuan variabel harga maka mempegaruhi pembiayaan mudharabah sebesar  0,200  dengan asumsi  bahwa  variabel  lain  tidak  diteliti  dalam penelitian ini.
Dari  hasil  pengujian  t-tes  didapatkan  nilai signifikan  dari  tabungan mudharabah (X1)  0.843 yang berarti bahwa nilai signifikansi tersebut kurang dari  0,05,  sehingga  bisa  dikatakan  bahwa  tabungan mudharabah (X1)  berpengaruh,  dan  memiliki  nilai thitung  sebesar  10,789  yang  berarti  bahwa  nilai thitung  (10,789)  <  tabel  (2,201)  sehingga  dapat dikatakan bahwa tabungan mudharabah berpengaruh.
3.2.2. Pengaruh  Deposito  Mudharabah  Terhadap Pembiayaan  Mudharabah  pada  BPRS  di Indonesia pada tahun 2019-2022.
Dari  hasil  uji  linier  berganda  didapatkan  nilai Koefisien regresi tabungan mudharabah (X1) sebesar 0,001  menunjukkan bahwa variabel devosito mudharabah tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap pembiayaan mudharabah yang  berarti  bahwa  setiap kenaikan  1  satuan  variabel  harga,  maka  tidak mempegaruhi pembiayaan mudharabah sebesar 0,200 dengan asumsi bahwa variabel lain tidak diteliti dalam penelitian ini.
Dari  hasil  pengujian  t-tes  didapatkan  nilai signifikan dari deposito mudharabah (X2) 0.016 yang berarti  bahwa  nilai  signifikansi  tersebut  kurang  dari 0,05,  sehingga  bisa  dikatakan  bahwa  deposito mudharabah (X2)  tidak  memiliki  pengaruh  yang signifikan,  dan memiliki nilai  t  hitung  sebesar  1.435 yang  berarti  bahwa  nilai  t  hitung  (1,435)  >    t  tabel (2,201)  sehingga  dapat  dikatakan  bahwa  deposito mudharabah tidak berpengaruh  positif.  Dari  hasil pengujian  di  atas  maka,  deposito mudharabah (X2)
tiak  berpengaruh  positif  dan    signifikan  terhadap pembiayaan mudharabah (Y).  artinya  Ha2  ditolak H02 ditolak.
3.2.3. Tabungan Mudharabah Dan Deposito Mudharabah  secara  simultan  berpengaruh Terhadap  Pembiayaan  Mudharabah  pada BPRS di Indonesia pada tahun 2019-2022.
Dari  hasil  uji  F-test  fiketahui  besaran  nilai  sig. sebesar  59.303  <    0,05  dan  nilai  F  hitung 4126295376000  >  F  tabel  3,89  ini  berarti  dapat disimpulkan  bahwa  pengaruh  variabel  independen secara simultan (bersama-sama) berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen atau tabungan mudharabah (X1)  dan  deposito mudharabah (X2) berpengaruh secara simultan (bersama-sama) terhadap pembiyaan mudharabah (Y).  sehingga  Ha3  diterima dan H03 ditolak.

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN
4.1.1. Kesimpulan
Hasil pengujian t hitung sebesar 10,789 yang berarti bahwa  nilai  t hitung (10,789)  <    t tabel (2,201)  dapat dikatakan  bahwa  Tabungan Mudharabah berngaruh positifdan  nilai t-tes memiliki  nilai  signifikansi    dari Tabungan Mudharabah (X1)  0.002  yang  berarti bahwa  nilai  signifikansi  tersebut  lebih  dari  0,05, sehingga bisa dikatakan bahwa Tabungan Mudharabah (X1)  berpengaruh  terhadap  kinerja karyawan.  Untuk  Ha1  dari  hasil  pengujian  di  atas maka,  Tabungan Mudharabah (X1)  berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah (Y).  artinya  H a 1  ditolak  dan  H 0 1 diterima.
Hasil pengujian t-tes didapatkan nilai signifikansi dari  Deposito Mudharabah (X2)  1,435  yang  berarti bahwa  nilai  signifikansi  tersebutkurang  dari  0,05, sehingga bisa dikatakan bahwa Deposito Mudharabah (X2)  memiliki  pengaruh  yang  signifikan,  dan memiliki  nilai  t  hitung  sebesar  1,435  yang  berarti bahwa  nilai  t hitung (1,435)  >  t tabel (2,201)  sehingga dapat  dikatakan  bahwa  Deposito Mudharabah berpengaruh positif. Dari hasil pengujian di atas maka, Deposito Mudharabah (X2)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Pembiayaan Mudharabah (Y). artinya H a 2 diterima H 0 2 ditolak.
Hasil  uji  F-test  diketahui  besaran  nilai  sig. sebesar 0,000 <  0,05 dan nilai F hitung 59.303 > F tabel 3,89  ini  berarti  dapat  disimpulkan  bahwa  pengaruh variabel independen secara simultan (bersama-sama)
berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen atau  tabungan  mudharabah  (X1)  dan deposito mudharabah (X2)  berpengaruh  secara  simultan (bersama-sama)  terhadap  pembiayaan mudharabah (Y). Artinya H a 3 diterima dan H 0 3 ditolak.

## 4.1.2. Saran
Berdasarkan  kesimpulan  dari  hasil  penelitian  di atas, maka penulis memberikan saran sebagai berikut:
a. Bagi  akademik  penelitian  ini  dapat  dijadikan sebagai  bahan  referensi  dan  dokumentasi  bagi pihak  kampus  sebagai  bahan  acuan  penelitian yang  akan  datang.  Selain  itu,  diharapkan  agar pihak kampus lebih menambah lagi referensi, baik berupa  jurnal  atau  buku-buku  tentang  keuangan syariah.
b. Bagi  penelitian  yang  akan  datang  peneliti menyarankan agar menggunakan variabel- variabel independen lain yang dapat mempengaruhi variabel
pembiayaan mudharabah , mengingat bahwa dalam penelitian ini konstribusi variabel tabungan mudharabah dan deposito mudharabah sebesar  1,435%  terhadap pembiayaan mudharabah yang  artinya  masih terdapat 20,198% di pengaruhi oleh faktor lain di luar  penelitian  ini . Perlu  dilakukan  penelitian lebih lanjut dalam mengkaji tabungan mudharabah  dan  deposito mudharabah terhadap pembiayaan mudharabah untuk skala lebih besar dari sisi sampel maupun jenis perusahaannya.

## 5. UCAPAN TERIMAKASIH
Terima  Kasih  Kepada  UIN  Syarif  Hidayatullah Jakarta  dan  Direktorat  Pendidikan  Tinggi  Islam Direktorat  Jenderal  Pendidikan  Islam  Kementerian Agama  Republik  Indonesia,  dan  Segenap  Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Jakarta yang telah mensupport atas selesainnya tulisan ini.

## 6. REFRENSI
Aritonang,  A.  (2023). Pengaruh  faktor  makro ekonomi  dan  financial  performance  terhadap market  share  perbankan  syariah  di  Indonesia tahun  2019-2022 (Doctoral  dissertation,  UIN Syekh
Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan). Artha  Deva,  A.  (2023). Pengaruh  Religiusitas,
Preferensi  Risiko  Dan  Presefsi  Bagi  Hasil Terhadap Minat Berinvestasi Deposito
Mudharabah (Studi Pada Nasabah Bank Syariah Indonesia  Kcp  Bekaso  Ahmad  Yani), (Doctoral dissertation, UIN Prof. KH Saifuddin Zuhri).
Freddy  Rangkuti, Measuring  Customer  Satisfaction Teknik  Mengukur  dan  Strategi  Meningkatkan Kepuasan  Pelanggan  dan  Analisis  Kasus  PLN JP, (Jakarta: PT Gramedia Pustaka,2002).
Hasibuan, R. M. S., Anggraini, T., & Tambunan, K. (2023).  The  Effect  of  Third  Party  Funds  and Murabahah  Margin  Income  through  Corporate Social  Responsibility  (CSR)  as  Intervening Variables  on  Bank  North  Sumatra  Syariah's Profit  in  2019-2022. Al  Iqtishod:  Jurnal Pemikiran dan Penelitian Ekonomi Islam , 11 (2), 108-128.
Junardi,  J.,  &  Azhari,  A.  (2020).  Analisis  Potensi BPRS  Terhadap  Peningkatan  Omset  Usaha Menengah  Kecil  Dan  Mikro  (UMKM)  Di Kabupaten  Bireuen  Studi  Kasus:  PT.  BPRS Rahmania  Dana  Sejahtera. IndOmera , 1 (2),  29- 43.
Mudzakir,  C. Judul:“Pengaruh  Strategi  Pemasaran
Produk Simpanan Berjangka Mudarabah Terhadap  Minat  Menabung  Anggota  KSPPS Hudatama Semarang” (Bachelor's thesis, Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi
Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah Jakarta).
Nurbayani,  N.,  &  Lidiawati,  D.  (2018).  Pengaruh Pemberian Kredit Terhadap Tingkat Pendapatan Usaha  Kecil  Dan  Menengah  Pada  Program Kemitraan  Dan  Bina  Lingkungan  Pt  Asabri (Persero)  Cabang  Makassar. Jurnal  Ilmiah Akuntansi Peradaban , 4 (2).
Rachman,  A.  R.,  Barnas,  B.,  &  Ruhadi,  R.  (2021).
Pengaruh  Deposito  Mudharabah  dan  NPF Terhadap  ROA  dan  Pembiayaan  Bagi  Hasil
Sebagai Intervening pada Bank Umum
Syariah. Journal  of  Applied  Islamic  Economics and Finance , 1 (2), 499-510.
Ramadhan, R. Perbandingan Efesiensi Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Sebelum Dan  Selama  Pandemi  Covid-19 (Menggunakan Metode  DEA  dan  HEFDYN)  Periode  2019- 2022 (Master's  thesis,  Fakultas  Ekonomi  Dan Bisnis UIN Jakarta).
Sari, Y., Hendrianto, H., & Pefriyadi, P.
(2023). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum  Syariah  Periode  2019-2022 (Doctoral dissertation, Institut Agama Islam Negeri Curup). Savitri,  N.  I.  D.  (2016).  Analisis  Pengaruh  Produk Domestik Bruto, Inflasi, dan Nilai Kurs terhadap Penerbitan  Sukuk  Korporasi  Di  Indonesia Periode Tahun 2014-2016. Ejournal UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta , 7 (3), 1-15.
Setiawan,  M.  H.  Pengaruh  jumlah  tenaga  kerja, jumlah kantor cabang dan pembiayaan musyarakah terhadap aset bank umum syariah di Indonesia.
Shiyammurti, N. R. (2020). Dampak Pandemi Covid- 19 Di PT. Bursa Efek Indonesia (BEI). Journal of Accounting Taxing and Auditing (JATA) , 1 (1). Suciningtias,  S.  A.  (2019).  Macroeconomic  impacts on  sukuk  performance  in  indonesia:  co- integration  and  Vector  Error  Correction  Model approach. Journal  of  Islamic  Finance , 8 ,  117- 130.
Zubairi  Hasan,  Undang-undang  Perbankan  Syariah Titik Temu Hukum Islam dan Hukum Nasional, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2009).