## DAMPAK PENERAPAN SISTEM DIGITALISASI TERHADAP KINERJA PERBANKAN DI INDONESIA
Faisal Siwi
Program Studi Magister Manajemen Universitas Tarumanagara faiz.siwi@gmail.com
Masuk : 02-06-2021 , revisi : 02-07-2021 , diterima untuk diterbitkan : 03-07-2021
Abstract: The  purpose  of  this  study  is  to  determine  the  differences  before  and  after  the implementation of the digitalization system on the performance of banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2017 and 2019. The method in this study uses the CAMELS indicator through aspects (CAR, NPL, ROA, BOPO, LDR, NIM). The population in this study were all banks listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2017 and 2019, namely 43 banks. The category of sampling technique in this research is purposive sampling. Based on the specified criteria, the number of samples selected in this study was 40 commercial banks. The type of data  used  in  this research  is  quantitative  data. The  data  source  in  this research  is  secondary data. The statistical  test  used in  this research is descriptive data analysis and normality test. Test the hypothesis using the Wilcoxon signed ranks test. The statistical application uses SPSS version 26. The results show that there is no significant difference in the performance of banks listed  on  the  Indonesia  Stock  Exchange  before  and  after  the  implementation  of  the  banking digitalization system when measured in terms of CAR, NPL, ROA, and BOPO aspects except in terms of LDR and NIM aspects, where there is a significant difference in the performance of banks listed on the Indonesia Stock Exchange before and after the implementation of the banking  digitalization  system.  This  research  is  expected  to  provide  input  for  banks  and investors to evaluate in making decisions.
Keywords: CAMELS,  CAR,  NPL,  ROA,  BOPO,  LDR,  NIM,  Banking  Digitization, Performance
Abstrak: Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui perbedaan sebelum dan sesudah penerapan  sistem  digitalisasi  terhadap  kinerja  bank  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia (BEI)  pada  tahun  2017  dan  2019.  Metode  dalam  penelitian  ini  menggunakan  indikator CAMELS melalui aspek (CAR, NPL, ROA, BOPO, LDR, NIM). Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) tahun 2017 dan 2019 yakni 43 bank. Kategori teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah purposive sampling . Berdasarkan kriteria yang ditentukan maka jumlah sampel yang terpilih dalam penelitian ini adalah 40 bank umum. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kuantitatif. Sumber  data  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder.  Uji  statistik  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah analisis data deskriptif dan uji normalitas. Uji hipotesis menggunakan uji Wilcoxon Signed Ranks. Aplikasi statistik menggunakan SPSS versi 26. Hasil menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan kinerja bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia sebelum dan sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan jika diukur dari segi aspek CAR, NPL, ROA dan BOPO kecuali dari segi aspek LDR dan NIM, dimana terdapat perbedaan yang signifikan kinerja bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia sebelum dan sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan masukan bagi bank dan investor untuk mengevaluasi dalam membuat keputusan.
Kata  Kunci: CAMELS,  CAR,  NPL,  ROA,  BOPO,  LDR,  NIM,  Digitalisasi  Perbankan, Kinerja

## PENDAHULUAN Latar Belakang
Dampak  adanya  perubahan  kebiasaan  masyarakat  serta  pola  kerja  perusahaan  ini merupakan  akibat  dari  adanya  kemajuan  di  bidang  teknologi  dan  informasi.  Perubahan teknologi  ini  juga  sudah  menyentuh  pada  bidang  keuangan  oleh  karena  bisa  dilihat  pada perusahaan  teknologi  atau fintech sudah  pesat  perkembangannya.  Melalui  teknologi  yang inovatif,  maka  akan  dapat  memenuhi  serta  memperluas  akan  kebutuhan  layanan  dalam menghadapi tantangan global saat ini. Layanan berbasis digital ini akan dapat menggantikan layanan  perbankan  tradisional.  Dalam  rangka  menunjang  layanan  perbankan  digital  dengan melakukan investasi pada bidang teknologi, maka keputusan ini akan berdampak pada tingkat risiko, akan tetapi  hal  itu  juga akan memiliki prospek terhadap kinerja perbankan. Indikator kuantitatif  maupun  kualitatif  adalah  merupakan  salah  satu  acuan  dalam  melakukan  evaluasi kinerja bank. Indikator kuantitatif ini biasanya menggunakan rasio, analisa tren, permodalan, kualitas  aset  serta  penghasilan  dan  likuiditas.  Indikator  kualitatif  mencakup  kualitas  dari manajemen, peraturan perbankan, kepatuhan hukum  serta layanan perbankan dan kontribusi kepada sistem perekonomian (Babatunde & Alawiye-Adams, 2013).
Sistem  pemeringkat  CAMELS  terdiri  atas  enam  dimensi  sering  dipergunakan  dalam mengukur  kinerja  bank  dalam  rangka  evaluasi  serta  analisa  tingkat  kesehatan  bank  yang merupakan  metode  konvensional  (Bastan  et  al.,  2015).  Terjadinya  peningkatan  kinerja perbankan,  maka  akan  berdampak  kepada  peningkatan  pertumbuhan  ekonomi.  Proses pertumbuhan ekonomi ini akan dipengaruhi oleh faktor internal seperti melakukan keputusan investasi, inovasi atau adanya perubahan teknologi. Penggambaran terhadap laju pembangunan ekonomi adalah merupakan faktor endogen dibandingkan dengan faktor eksternal  dan fokus ini yang dikenal dengan teori pertumbuhan endogen (Alam et al., 2021).
Otoritas  Jasa  keuangan  (OJK)  Republik  Indonesia  telah  mengeluarkan  peraturan No.12/POJK.03/2018  tertanggal  06  Agustus  2018  tentang  Penyelenggaraan  Layanan Perbankan Digital oleh Bank Umum. Melalui perbankan digital maka diharapkan akan dapat meningkatkan  kualitas  layanan  kepada  nasabah  yang  pada  gilirannya  akan  memberikan dampak  yang  positif  terhadap  kinerja  keuangan  perbankan.  Oleh  karena  adanya  perubahan penyelenggaraan layanan dan juga investasi pada bidang teknologi ini, maka diperkirakan akan terjadi  perbedaan  kinerja  perbankan  dilihat  dari  segi  permodalan,  aset,  manajemen, profitabilitas, likuiditas maupun dari segi tingkat risiko.

## Tujuan Penelitian
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  perbedaan  sebelum  dan  sesudah penerapan  sistem  digitalisasi  perbankan  terhadap  kinerja  perbankan  yang  terdaftar  di  Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tahun 2017 dan 2019 dengan menggunakan metode CAMELS atau Capital, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity, Sensitivity to Market .

## TINJAUAN PUSTAKA
Perbankan merupakan sesuatu yang menyangkut tentang bank, yang mencakup kegiatan usaha,  kelembagaan  serta  proses  untuk  melaksanakan  kegiatan  usahanya.  Adapun  konsep mengenai  perbankan  digital,  dimana  perbankan  digital  adalah  merupakan  layanan  secara elektronik yang dikembangkan dengan cara memaksimalkan manfaat dari data nasabah dalam rangka  untuk  layanan  nasabah  lebih  cepat,  lebih  mudah,  dan  sesuai  dengan  pengalaman konsumen, dan juga dapat dilakukan sepenuhnya oleh nasabah, dengan tetap memperhatikan faktor keamanan (Otoritas Jasa Keuangan, 2018).  Kondisi  keuangan suatu  perusahaan dapat diukur dengan alat analisis tertentu, untuk melihat kinerja keuangan perusahaan tersebut. Ada berbagai  cara  dalam  melakukan  penilaian  kinerja  perbankan  dimana  diantaranya  dengan mempergunakan analisa rasio CAMELS.
Unsur  CAMELS  terdiri  dari Capital (Permodalan), Asset  Quality (Kualitas  Aset), Management (Manajemen), Earnings (Rentabilitas), Liquidity (likuiditas) serta Sensitivity to Market Risk (Sensitivitas terhadap Resiko Pasar), dan dapat dinilai dengan menggunakan rasio keuangan (Pattiruhu, 2020). CAMEL merupakan model serta cara untuk mengevaluasi kinerja kinerja  institusi  keuangan  melalui  analisa  beberapa  rasio  keuangan  yang  penting  (Rostami, 2015).  Bank  wajib  melakukan  kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip  kehati-hatian  serta memelihara  tingkat  kesehatan  bank  berdasarkan  ketentuan  seperti  tingkat  kecukupan  modal bank, kualitas aset bank, kualitas manajemen bank, tingkat likuiditas bank, rentabilitas bank dan  solvabilitas  bank  serta  aspek  lain-lain  yang  masih  berhubungan  dengan  usaha  bank (Presiden Republik Indonesia, 1998). Sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum mengenai faktor  penilaian  mencakup  faktor  CAMELS  yang  dinilai  terdiri  dari Capital, Asset  Quality, Management, Earnings, Liquidity, Sensitivity to Market Risk (Bank Indonesia, 2004). Rumus-rumus yang digunakan terkait dengan aspek CAMELS dalam penelitian ini dapat dijelaskan  sebagai  berikut: Capital, aspek  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR):  Modal  dibagi dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (Siamat, 2005); Asset Quality, aspek NPL (Non- Performing  Loan):  Kredit  Bermasalah  dibagi  dengan  Total  Kredit  (Bank  Indonesia,  2001); Management, aspek  Return  on  Asset  (ROA):  Laba  Sebelum  Pajak  dibagi  dengan  Rata-rata Total  Aset  (Siamat,  2005); Earnings, aspek BOPO: Biaya  Operasional  dibagi  dengan Pendapatan Operasional (Siamat, 2005); Liquidity, aspek Loan to Deposit Ratio (LDR): Total Kredit dibagi dengan Dana Pihak Ketiga (DPK) (Siamat, 2005); Sensitivity to  Market  Risk , aspek  Net  Interest  Margin  (NIM):  Pendapatan  bunga  bersih  dibagi  dengan  rata-rata  aktiva produktif (Siamat, 2005).
Menurut Kasmir (2018), tingkat kesehatan bank dapat digolongkan sebagai berikut; nilai kredit 81-100 predikat sehat, nilai kredit 68-80 predikat cukup sehat, nilai kredit 51-67 predikat kurang sehat, dan nilai kredit 0<51 predikat tidak sehat. Matriks kriteria peringkat komponen CAMELS  berdasarkan  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No.6/23/DPNP  Tanggal  31  Mei  2004 terkait dengan sistem penilaian tingkat kesehatan Bank Umum untuk peringkat komposit (PK) beserta kategori ini dapat disimpulkan bahwa untuk PK-1 sangat sehat, PK-2 sehat, PK-3 cukup sehat, PK-4 kurang sehat, PK-5 tidak sehat (Bank Indonesia, 2004).

## Kerangka Pemikiran
Berdasarkan  penelitian  yang  sudah  dilakukan  oleh  Tuna  (2013)  mengenai  analisis perbandingan rasio CAMEL antara Bank Mandiri dan Bank Negara Indonesia (BNI) dimana hasil penelitian bahwa tidak terdapat perbedaan yang signifikan tingkat Kesehatan bank antara Bank Mandiri dan BNI periode 2008-2012 dari segi CAR, KAP, NIM, ROA, BOPO dan LDR.
Adapun penelitian yang dilakukan oleh Meliangan et al. (2014) dengan judul “Analisis Perbandingan  Kinerja  Keuangan  antara  Bank  BCA  dan  Bank  CIMB  Niaga  Periode  2009- 2013”, yang mana hasil penelitiannya terdapat perbedaan kinerja keuangan dari Bank BCA dan Bank CIMB Niaga dilihat dari segi rasio CAR, KAP, ROA dan LDR. Sedangkan dari segi rasio NPM  tidak  terdapat  perbedaan  kinerja  keuangan antara  Bank  BCA  dan  Bank  CIMB  Niaga. Dari uraian penelitan-penelitian yang dilakukan oleh Tuna (2013) dan Meliangan et al. (2014), hasilnya tidak konsisten.
Dengan mempertimbangkan perbedaan penelitian tersebut dan juga mempertimbangkan belum banyak penelitian terkait dengan uji beda sebelum dan sesudah penerapan digitalisasi terhadap kinerja perbankan dengan metode CAMELS maka penulis akan mengkaji lebih lanjut dengan kerangka pemikiran seperti terlampir pada Gambar 1.

## Gambar 1 Kerangka Pemikiran

## METODOLOGI PENELITIAN
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  perusahaan  perbankan  yang  terdaftar  di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada periode tahun 2017 dan 2019 yakni berjumlah 43 bank. Jenis data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  jenis  data  kuantitatif.  Sumber  data  dalam penelitian  ini  merupakan  data  sekunder  berupa  laporan  tahunan  perusahaan  perbankan  pada tahun  2017  dan  2019  yang  menjadi  sampel.  Kategori  teknik  pengambilan  sampel  dalam penelitian  ini  adalah purposive  sampling .  Berdasarkan  kriteria  yang  telah  ditentukan,  maka diperoleh jumlah 40 Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) yang dijadikan sampel dalam penelitian ini. Jenis penelitian ini adalah merupakan penelitian komparatif atau uji beda, dimana akan mencoba membandingkan perbedaan sebelum dan sesudah penerapan sistem  digitalisasi  terhadap  kinerja  perbankan  yang  terdaftar  di  Bursa Efek Indonesia  (BEI) dengan  menggunakan  indikator  CAMELS  melalui  aspek  CAR,  NPL,  ROA,  BOPO,  LDR, NIM.

## HASIL DAN KESIMPULAN Pengujian Hipotesis - Uji Normalitas
Berdasarkan  hasil  uji  normalitas  menggunakan  Kolmogorov-Smirnov  dimana  aspek CAMELS  baik  CAR,  NPL,  ROA,  BOPO,  LDR  berdistribusi  tidak  normal  termasuk  NIM sebelum  periode  penerapan  sistem  digitalisasi  perbankan  kecuali  NIM  sesudah  periode penerapan  sistem  digitalisasi  perbankan  berdistribusi  normal.  Berdasarkan  pengujian normalitas ini maka selanjutnya menentukan pengujian dimana alat uji yang akan digunakan yakni uji Wilcoxon Signed Ranks oleh karena data berdistribusi tidak normal.

## Hasil Uji Beda menggunakan Uji Wilcoxon Signed Ranks
1. Uji  Beda  CAR  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Sistem  Digitalisasi  Perbankan. Berdasarkan hasil uji hipotesis yang dilakukan bahwa, HO 1 diterima oleh karena nilai asymp.sig  (2-tailed) adalah  0.436  lebih  besar  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan  kinerja  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa Efek Indonesia berdasarkan aspek CAR (Capital Adequacy Ratio) sebelum dan sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan.
2. Uji  Beda  NPL  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Sistem  Digitalisasi  Perbankan. Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis  yang  dilakukan  bahwa,  HO 2 diterima  oleh  karena  nilai asymp.sig  (2-tailed) adalah  0.780  lebih  besar  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan  kinerja  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  berdasarkan  aspek  NPL  (Non-Performing  Loan)  sebelum  dan  sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan.
3. Uji  Beda  ROA  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Sistem  Digitalisasi  Perbankan. Berdasarkan hasil uji hipotesis yang dilakukan bahwa, HO 3 diterima oleh karena nilai
KINERJA PERBANKAN YANG  TERDAFTAR  DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN  2017 DAN 2019 CAMELS CAR ROA NIM NPL BOPO LDR SEBELUM PERIODE DIGITALISASI SESUDAH PERIODE DIGITALISASI UJI BEDA
asymp.sig  (2-tailed) adalah  0.082  lebih  besar  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan  kinerja  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  berdasarkan  aspek  ROA  (Return  on  Asset)  sebelum  dan  sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan.
4. Uji  Beda  BOPO  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Sistem  Digitalisasi  Perbankan. Berdasarkan hasil uji hipotesis yang dilakukan bahwa, HO 4 diterima oleh karena nilai asymp.sig  (2-tailed) adalah  0.067  lebih  besar  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan  kinerja  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  berdasarkan  aspek  BOPO  (Biaya  Operasional  terhadap  Pendapatan Operasional) sebelum dan sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan.
5. Uji  Beda  LDR  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Sistem  Digitalisasi  Perbankan. Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis  yang  dilakukan  bahwa,  HO 5 ditolak  oleh  karena  nilai asymp.sig  (2-tailed) adalah  0.000  lebih  kecil  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan kinerja perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia  berdasarkan  aspek  LDR  (Loan  to  Deposit  Ratio)  sebelum  dan  sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan.
6. Uji  Beda  NIM  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Sistem  Digitalisasi  Perbankan. Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis  yang  dilakukan  bahwa,  HO 6 ditolak  oleh  karena  nilai asymp.sig  (2-tailed) adalah  0.002  lebih  kecil  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa terdapat perbedaan yang signifikan kinerja perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia berdasarkan aspek NIM (Net Interest Margin) sebelum dan sesudah penerapan sistem digitalisasi perbankan.

## Kesimpulan
1. Aspek CAR: dimana kemungkinan bank akan mencoba mempertahankan serta berupaya untuk  meningkatkan  struktur  modalnya  pada  tahun  2019  oleh  karena  bank  akan mengalokasikan  dananya  dalam  rangka  melakukan  investasi  di  bidang  teknologi  dan informasi  terkait  dengan  penerapan  sistem  layanan  perbankan  digital.  Hal  ini  terbukti sesuai  dengan  analisa  statistik  deskriptif  dimana  nilai mean (rata-rata)  CAR  sebelum penerapan  sistem  digitalisasi  sebesar  22,5%,  dan  nilai mean CAR  sesudah  penerapan sistem  digitalisasi  meningkat  menjadi  sebesar  25,6%.  Hal  ini  tercermin  bahwa  ada peningkatan CAR akan tetapi tidak signifikan. Bank menjaga struktrur modalnya akibat adanya  kenaikan  tingkat  NPL,  ini  terbukti  sesuai  dengan  analisa  statistik  deskriptif dimana nilai mean NPL sebelum penerapanan sistem digitaliasi adalah sebesar 3,3% akan tetapi nilai mean sesudah penerapan sistem digitalisasi nilai mean NPL mencapai 3,7%.
2. Aspek  NPL:  Peningkatan  NPL  ini  terjadi  karena  adanya  gagal  bayar  pinjaman  yang diberikan dan belum terjadinya restrukturisasi secara penuh, namun hal ini masih dalam batas  terkendali  dimana  tingkat  NPL  masih  dalam  kategori  sehat  karena  tingkat  NPL masih berada di antara 3% < NPL ≤ 6%.
3. Aspek ROA:  Jika mengacu kepada analisa statistik deskriptif dimana nilai mean ROA memang  mengalami  penurunan  akan  tetapi  masih  dalam  batas  kategori  cukup  sehat. Rasio ROA masih berada pada range 0,5% < ROA ≤ 1,25%. Hal ini terjadi kemungkinan diakibatkan oleh penurunan laba bank akibat adanya cadangan kredit macet yang terjadi. Bank  harus  memperhatikan  rasio  NPL  agar  terjaga  dengan  baik  yang  pada  gilirannya rasio ROA bisa bertumbuh dengan baik.
4. Aspek  BOPO:  Jika  mengacu  kepada  analisa  statistik  deskriptif  dimana  nilai  BOPO mengalami peningkatan dari sebelum penerapan sistem digitalisasi rasio BOPO sebesar 90,72%, sedangkan sesudah penerapan sistem digitalisasi rasio BOPO sebesar 95,41%. Peningkatan rasio BOPO ini masih kategori cukup sehat dimana masih dalam batas 95% < BOPO ≤ 96%.
5. Aspek  LDR:  Adanya  perbedaan  signifikan  kinerja  bank  ini  oleh  karena  peningkatan penyaluran kredit dibandingkan dengan peningkatan DPK (Dana Pihak Ketiga) seperti
giro  dan  tabungan.  Peningkatan  penyaluran  kredit  tentu  diharapkan  bank  dapat memperoleh peluang dalam meningkatkan pendapatan bunga yang lebih besar lagi.
6. Aspek  NIM:  Terjadinya  perbedaan  signifikan  kinerja  bank  ini  oleh  karena  penurunan pendapatan  bunga  bank  dikarenakan  beberapa  faktor  termasuk  dengan  adanya peningkatan  kredit  yang  disalurkan  serta  adanya  faktor  restrukturisasi  yang menyebabkan pendapatan bunga mengalami penurunan.
Saran dari penelitian ini diharapkan dapat memberikan masukan bagi bank dan investor untuk mengevaluasi dalam membuat keputusan.

## DAFTAR PUSTAKA
Alam, M. S., Rabbani, M. R., Tausif, M. R., & Abey, J. (2021). Banks’ performance and economic growth in India: A panel cointegration analysis. Economies , 9 (1), 1–13. https://doi.org/10.3390/economies9010038
Babatunde, D. A., & Alawiye-Adams, D. A. A. (2013). Measuring bank performance using the C.A.M.E.L. analytical technique in a liberalized economy: A case study of the Nigerian economy (1971-2005). SSRN Electronic Journal , 1–46. https://doi.org/10.2139/ssrn.2316694
Bank Indonesia. (2001). Laporan keuangan publikasi triwulanan dan bulanan bank umum serta laporan tertentu disampaikan kepada Bank Indonesia. Surat Edaran Kepada Semua Bank Umum Di Indonesia No.3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001 . https://www.regulasip.id/book/12291/read
Bank Indonesia. (2004). Sistem penilaian tingkat kesehatan bank umum. Surat Edaran Kepada Semua Bank Umum Yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Secara Konvensional Di Indonesia No.6/23/DPNP Tanggal 31 Mei 2004 . https://www.regulasip.id/book/12291/read
Bastan, M., Mazraeh, M. B., & Ahmadvand, A. M. (2015). Dynamics of banking soundness based on CAMELS rating system. 34th International Conference of the System Dynamics Society, Netherlands , July 2016 , 1–13.
http://proceedings.systemdynamics.org/2016/proceed/papers/P1137.pdf
Kasmir. (2018). Analisis laporan keuangan . Rajagrafindo Persada.
Meliangan, S., Tommy, P., & Mekel, P. A. (2014). Analisis perbandingan kinerja keuangan antara Bank BCA (Persero) Tbk dan Bank CIMB Niaga (Persero) Tbk. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 2 (3), 116–125. https://doi.org/10.35794/emba.v2i3.5350
Otoritas Jasa Keuangan. (2018). Salinan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 12/POJK.03/2018 tentang Penyelenggaraan Layanan Perbankan Digital oleh Bank Umum .
Pattiruhu, J. R. (2020). Analisis kinerja keuangan melalui metode “CAMEL” pada PT. Bank Central Asia, Tbk di Kota Ambon. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 8 (2), 64–78. https://doi.org/10.35794/emba.v8i2.28404
Presiden Republik Indonesia. (1998). Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan . https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/45486/uu-no-10-tahun-1998 Rostami, M. (2015). Determination of Camels model on bank’s performance. International Journal of Multidisciplinary Research and Development , 2 (10), 652–664. http://www.allsubjectjournal.com/download/1453/123.pdf Siamat, D. (2005). Manajemen lembaga keuangan: Kebijakan moneter dan perbankan (5th ed.). Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Tuna, V. V. (2013). Comparison analysis of Camel ratio between Bank Mandiri and Bank Negara Indonesia Period 2008-2012. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 1 (4), 756–761. https://doi.org/10.35794/emba.v1i4.2803