## Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabiltas Bank Umum Syariah di Indonesia
Nuriatullah UIN Datokarama Palu, Indonesia nuriatullah@iainpalu.ac.id

## Abstract
This research was aimed to know and analyze the influence of FDR, CAR, BOPO, BI Rate, and Inflation  toward the profitability which is measured by using ROA at the Islamic Commercial Bank in Indonesia. The population of this research was all of Islamic Commercial Bank in Indonesia. The sample was purposive sampling which take years of research from 2017 up to 2021 by using secondary data. The test showed that FDR has positive and insignificant to the profitability (ROA) at Islamic Commercial Bank in Indonesia. Meanwhile CAR and BOPO variable has negative and significant to the profitability (ROA) at Islamic Commercial Bank in Indonesia, external Bank variable which was BI rate and inflation has  positive  influence  and  insignificant  to  the  profitability  (ROA)  at  Islamic  Commercial  Bank  in Indonesia. The result of coefficient correlation test (R2) dependent variable with independent variable was 0,834914 or 83,48%. It shows that dependent ROA variable and independent variable (FDR, CAR, BOPO,  BI  RATE,  inflation)  has  pretty  strong  relationship  83,48%.  More  over  the  other  percentage 16,52% was influenced by other variables which did not include in this research.
Keywords: FDR, CAR, BOPO, BI Rate, and inflation

## PENDAHULUAN
Dalam  proses  operasional  Lembaga  mengevaluasi  kinerja  sangat  penting  untuk dilakukan, baik itu dalam bidang organisasi non-profit maupun organisasi profit. Pangaribuan and Yahya (2009) menjelaskan penilaian kinerja merupakan suatu proses untuk menyediakan informasi  tentang  sejauh  mana  suatu  kegiatan  tertentu  tercapai,  bagaimana  perbedaan pencapaian itu dengan suatu standar tertentu untuk mengetahui apakah ada selisih diantara keduanya dan bagaimana tindak lanjut atas perbedaan tersebut. Jadi,  nampak jelas bahwa dalam  melakukan  evaluasi  terhadap  suatu  entitas  apapun  dibutuhkan  tolak  ukur  tertentu sebagai acuan. Terkhusus untuk menilai kondisi keuangan dan prestasi dalam suatu Lembaga khusunya Lembaga keuangan bank. Analisis keuangan memerlukan beberapa tolak ukur, tolak ukur yang sering dipakai adalah analisis rasio keuangan. Salah satu indikator yang paling tepat untuk  mengukur  kinerja  keuangan  suatu  perusahaan  adalah  dari  rasio  profitabilitas. Perbankan  syariah  yang  beroperasi  di  Indonesia  berlomba-lomba  untuk  mencapai  tingkat keuntungan yang maksimal karena semakin tinggi profitabilitas bank, maka semakin baik pula kinerja  keuangan  bank  tersebut.  Rasio  yang  biasa  yang  digunakan  untuk  mengukur  kinerja profitabilitas salah satunya adalah Return on Asset (ROA). (Syakhrun , et al ., 2019)
Profitabilitas merupakan indikator yang paling tepat untuk mengukur kinerja suatu bank dengan  menggunakan Return  on  Assets (ROA)  untuk  mengukur  profitabilitas  bank.  Bank Indonesia sebagai pembina dan pengawas perbankan lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dari aset yang dananya berasal dari sebagian besar dana  simpanan
masyarakat.  Semakin besar ROA suatu  bank, maka semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai oleh bank tersebut dan semakin baik posisi keuangan bank dari sisi penggunaan asetnya.  Hal  ini  dapat  meningkatkan  kepercayaan  masyarakat  untuk  menggunakan  bank tersebut  (Dendawijaya,  2009).  Hal  ini  di  dukung  oleh  penelitian  Almunawwaroh,  M  & Marliana, R (2018) yang menjelaskan bahwa pentingnya variabel CAR, FDR, dan NPF  untuk mengukur tingkat profitabilitas Bank.
Menurut  Riyadi  dan  Yulianto  (2014)  terdapat  dua  faktor  yang  dapat  mempengaruhi tingkat profitabiltas atau perubahan laba keuntungan suatu bank, yaitu faktor yang berasal dari  internal  dan  eksternal  bank.  Indikator  makro  ekonomi  yang  sering  digunakan  dalam penelitian untuk menganalisis tingkat profitabilitas yaitu inflasi dan BI Rate. Sedangkan untuk indikator karakteristik internal bank itu dapat menggunakan Financing to deposito ratio (FDR), CAR, BOPO, rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) dan variable- variabel yang lainnya.
Financing to Deposit Ratio atau yang biasa di sebut dengan FDR merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas bank yang menunjukkan kemampuan bank untuk memenuhi  permintaan  kredit  dengan  menggunakan  total  aset  yang  dimiliki  bank (Dendawijaya,  2009).  Dengan  demikian,  besar  kecilnya  rasio  FDR  suatu  bank  akan mempengaruhi  profitablitas  bank  tersebut.  Berkurangnya  tingkat  likuiditas  dapat memberikan  dampak  terhadap  naiknya  profitabilitas.  Karena  dengan  tingginya  FDR  maka penyaluran dana untuk pembiayaan semakin besar, sehingga dari macam-macam pembiayaan tersebut  diharapkan  dapat  meningkatkan  profitabilitas  Bank  Syariah.  (Medina and Rina, 2018). Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  rasio  permodalan  yang  menunjukkan kemampuan  bank  dalam  menyediakan  dana  untuk  keperluan  pengembangan  usaha  serta menampung kemungkinan risiko kerugian yang diakibatkan dalam operasional bank. Semakin besar rasio tersebut akan semakin baik posisi modal. Hal ini di dukung oleh penelitian Fathya and Edy, 2015) yang mengkaji tentang factor-faktor yang mempengaruhi profitabiltas Bank Muamalat  Indonesia,  yang  menyebutkan  bahwa  variable  FDR  memiliki  pengaruh  yang signifikan terhadap profitabiltas Bank.
CAR  juga  merupakan  indikator  yang  dapat  mengukur  kemampuan  bank  untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian-kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang berisiko. Semakin tinggi CAR maka semakin baik kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko. jika nilai CAR tinggi,  maka  bank  tersebut  mampu  membiayai  kegiatan  operasional  dan  memberikan kontribusi yang cukup besar bagi profitabilitas (Sukmawijaya, 2011). Sejalan dengan penelitian yang di lakukan oleh Bernardin (2016) yang menkelaskan bahwa CAR bepengaruh signifikan terhadap  ROA.  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  dijadikan  variabel independent selanjutnya yang dapat mempengaruhi ROA didasarkan hubungannya dengan tingkat risiko bank yang bermuara pada profitabilitas bank (ROA). Biaya Operasional Terhadap Pendapatan  Operasional  (BOPO)  merupakan  alat  untuk  mengukur  tingkat  efisiensi  dan kemampuan bank dalam melakukan segala operasinya. Efisiensi operasional sangat penting bagi bank untuk meningkatkan tingkat keungtungan yang akan dicapai. Salah satu rasio yang umum  digunakan  untuk  mengukur  tingkat  efesiensi  bank  adalah  Rasio  Biaya  Operasional Terhadap  Pendapatan  Operasional  (Buchori,  2015).  Sejalan  dengan  penelitian  (Aldi  Syah, 2018)  yang  menyebutkan  bahwa  BOPO  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap profitabiltas  Bank.  Berbanding  terbalik  dengan  hasil  penelitian  yang  di  lakukan  oleh
(Gunawan, et  al .,  2020)  yang  menyebutkan  bahwa  BOPO  tidak  memiliki  pengaruh  yang signifikan terhadap Profitabilitas Bank.
Untuk variable eksternal Bank penulis menggunakan Inflasi dan BI Rate.  Harga yang meningkat  akan  menyebabkan  nilai  riil  tabungan  merosot  karena  masyarakat  akan mempergunakan hartanya untuk mencukupi biaya pengeluaran akibat naiknya harga-harga barang,  sehingga  akan  mempengaruhi  profitabilitas  bank  (Sukirno,  2003).  Bank  Indonesia memiliki  tugas  untuk  menjaga  stabilitas  moneter  antara  lain  instrumen  suku  bunga  dalam operasi pasar terbuka. Kebijakan moneter melalui penerapan suku bunga yang terlalu ketat, akan cenderung bersifat mematikan kegiatan ekonomi. Begitu pula sebaliknya. Kenaikan BI rate  mengakibatkan  ketatnya  likuditas  perbankan,  sehingga  pihak  bank  kesulitan mendapatkan  dana  murah.  Hal  ini  mengakibatkan cost  of  fund bank  bertambah/tinggi. Akibatnya,  ketika  terjadi  peningkatan  bunga  kredit  yang  tinggi,  nilai  usaha  nasabah  sudah tidak sebanding lagi dengan pembiayaan yang diberikan. Apabila nasabah kesulitan dengan adanya  suku  bunga  yang  tinggi  maka  akan  menaikkan  kemungkinan  kredit  macet  pada nasabah  bank,  dengan  adanya  tingkat  kredit  macet  yang  semakin  meningkat  dapat mempengaruhi  profitabilitas  suatu  Bank  (Syaichu and Wibowo,  2013).  Sejalan  dengan penelitian yang di lakukan oleh (Sahara, 2013) yang menjadikan variable  inflasi dan BI rate sebagai variable Independet yang dapat mengukur profitablitas Bank Syariah.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  di  gunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  pendekatan  deskriptif kuantitatif.  Sampel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  menggunakan  metode  purposive sampling (Sugiyono, 2009) yaitu data time series BUS mulai tahun 2017 sampai dengan tahun 2021 yang di akses melalui situs resmi otoritas jasa keuangan (OJK)
Variabel yang di ujikan dalam penelitian ini yaitu varibel independent berupa faktor internal.
Bank terdiri dari FDR, CAR, dan BOPO dan faktor eksternal Bank berupa Inflasi dan Bi rate. variable dependent berupa profitabilitas Bank yang diukur dengan mengunakan Reterun on Aset (ROA) pada Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia tahun 2017-2021. Definisi operasional variabel sebagai berikut.
Variabel Independent
1) Financing to Deposit Ratio (FDR)
Rasio FDR di rumuskan sebagai berikut:
𝐹𝐷𝑅 = 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑏𝑒𝑟𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝐷𝑃𝐾 𝑥 100%

## 2) Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio CAR di rumuskan sebagai berikut :

## 𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐵𝑎𝑛𝑘 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑇𝑀𝑅 𝑥 100%
3) Beban Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) Rasio BOPO di rumuskan sebagai berikut:

## 𝐵𝑂𝑃𝑂 = 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑥 100%

## 4) Inflasi
Menurut Bank Indonesia Inflasi dapat diartikan sebagai kenaikan harga barang dan jasa secara umum dan terus menerus dalam jangka waktu tertentu
5) BI Rate
Menurut Bank Indonesia BI Rate adalah suku bunga kebijakan yang mencerminkan sikap  atau  kebijakan  moneter  yang  ditetapkan  oleh  bank  Indonesia  dan diumumkan kepada publik.

## Variabel Dependent
1. Profitabilitas (ROA) Rasio ROA di rumuskan sebagai berikut:
Return of Asset = Laba Bersih / Total Aset
Metode Analisis Data
1. Uji Asumsi Klasik
Uji  asumsi  klasik  untuk  mengetahui  ada  tidaknya  normalitas  residual,  multikolinieritas, autikorelasi,  dan  heterodekastisitas  pada  model  regresi.  Disebut  sebagai  model  regresi yang baik jika memenuhi beberapa kriteria klasik. Terpenuhinya Asumsi klasik bertujuan agar mendapatkan model regresi dengan estimasi yang tidak bias dan pengjiannya dapat dipercaya.
Uji Asumsi klasik di gunakan (Winarno, W.W.)
2. Regresi Linier Berganda
Untuk  menguji  hubungan  antara  variabel  independen  dan  variabel  dependen  dalam penelitian ini maka dilakukan analisis linier berganda melalui alat analisis program Eviews 10. Model Persamaan regresi linier berganda adalah sebagai berikut :
Y =α + β1x 1 + β2x 2 + β3x + β4x 4 + β5x 5 + e Keterangan : Y:   Profitabilitas (ROA) X1: BI Rate X2: Inflasi X3: FDR X4: CAR X5: BOPO α: Konstanta. β: Koefisien Regresi. indepen
e: Error.
3. Analisis Statistik
1) Uji Parsial (Uji T) Merupakan Pengujian untuk melihat apakah suatu variable independent mempunyai pengaruh terhadap variable dependent dengan membandingkan nilai Probabilitas dan tingkat signifikasi 0,05 (α). (winarno, 2011)
2) Uji Parsial (Uji F)
Merupakan  uji  yang  dilakukan  untuk  melihat  apakah  semua  variable  independent secara Bersama-sama berpengaruh atau tidak terhadap variable dependent dengan membangdingkan nilai Probabilitas dengan tingkat signifikasi 0,05 (α) (winarno, 2011)
3) Uji Kelayakan Model (R 2 )
Merupakan  uji  yang  dilakukan  untuk  melihat  kemampuan  variable  independent menjelaskan variable dependent.  (winarno, 2011)

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Uji Asumsi Klasik

## 1. Hasil Uji Normalitas
Pengujian normalitas dilakukan dengan melihat penyebaran data pada sumber diagonal pada garis  normal P-P plot  of regression atau dengan menggunkan cara untuk mendeteksi normal tidaknya menggunakan uji Jarque-Bera (JB Tst) dengan menggunakan program Eviews 10 (Winarno, 2011)
Tabel. 1 Hasil Uji Normalitas 0 2 4 6 8 10 -0.1 0.0 0.1 0.2
0.3
Series: Residuals Sample 2017M01 2021M12 Observations 57 Mean -4.34e-16 Median -0.010574 Maximum 0.316479 Minimum -0.161594 Std. Dev. 0.099609 Skewness 0.718701 Kurtosis 3.447206 Jarque-Bera 5.382027 Probability 0.067812

## Sumber: Output Eviews 10, 2022
Uji  normalitas  dilakukan  dengan  menggunakan  uji  Jaeque-Bera  (JB  Tst).  Error dikatakan berdistribusi normal apabila nilai Probability > dari nilai signifikansi α (0,05). Dapat dilihat  dari  dari  gambar  diatas  nilai  probability  sebesar  0,067812  yang  mana  lebih  besar daripada  signifikansi  yaitu  α  0,05.  Dari  hasil  penguian  dia  atas  dapat  disimpulkan  bahwa penelitian ini distribusi normal.

## 2. Hasil Uji Multikolinieritas
Jika terdapat korelasi yang tinggi di antara variabel-variabel bebas, maka hubungan antara variabel  independen  terhadap  variabel  dependennya  menjadi  terganggu.  Untuk  menguji multikolinieritas  dapat  dilihat  dari  hubungan  antara  variable-variabel  bebas  >  0.8  dan  juga dapat  dilihat  dari  nilai  tolerance  dan  nilai  VIF  (Variance  Inflation  Faktor).  Apabila  nilai Tolerance  mendekati  1  maka  tidak  terjadi  kolinearitas,  dan  jika  mendekati  0  maka  terjadi kolinearitas. Sedangkan untuk nilai VIF jika hasilnya < 10 maka terbebas dari multikolinieritas. (Pantow, Murni, Trang, 2015.) Hasil pengujian multikolinieritas dapat dilihat pada tabel 2:
Tabel. 2 Hasil Uji Multikolinieritas
Variance Inflation Factors Date: 08/07/22   Time: 23:37 Sample: 2017M01 2021M12 Included observations: 59
Coefficient Uncentered Centered Variable Variance VIF VIF C 0.045914 541.1157 NA NX1FDR 9.97E-11 11.36905 1.086471 NX2CAR 2.15E-09 12.84283 1.051660 NX3BOPO 4.61E-09 524.0188 1.335366 NX4BIRATE 0.000937 30.90242 1.357929 NX5INF 0.001123 13.50343 1.717610

## Sumber: Output Eviews 10, 2022
Hasil pengujian di atas, menunjukkan bahwa antar variabel Independen hasilnya dibawah 10. Maka dapat disimpulkan bahwa semua variable terbebas dari multikolinieritas karena nilai variabel kurang dari 10.

## 3. Hasil Uji Autokorelasi
Pengujian  ini  bertujuan  untuk  menentukan  apakah  dalam  suatu  regresi  linier  berganda terdapat  korelasi  antara  residual  pada  suatu  waktu  tertentu  pada  objek  penelitian.  Pada penelitian  ini pengujian  digunakan yaitu uji Breusch-Godfrey (BG) Serial Correlation LM Test untuk menguji autokorelasi. Adapun hasil pengujian autokorelasi dapat dilihat pada table 3.

## Tabel 3. Hasil Uji Autokorelasi
Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test: F-statistic 1.252396     Prob. F(2,51) 0.2945 Obs*R-squared 2.762047     Prob. Chi-Square(2) 0.2513

## Sumber: Output Eviews 10, 2022
Berdasarkan hasil pengujian diatas diketahui nilai probabilitas Obs*R-squared 0.2513 yang lebih  besar  dari  0,05  (α),  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  penelitian  ini  terbebas  dari masalah autokorelasi.

## 4. Hasil Uji Heterodekastisitas
Uji heteroskedastisitas    bertujuan    untuk    menguji apakah dalam model  regresi yang dipakai  dalam  penelitian  terjadi  ketidaksamaan  variance  dari  residual  satu  pengamatan  ke pengamatan yang lainnya. Uji   Heteroskedastisitas   dapat   dilakukan   dengan   Uji White dengan  menggunakan  aplikasi Eviews 10,  uji  white  digunakan  untuk  mendeteksi  ada  atau tidaknya   heteroskedastisitas. Adapun hasil uji multikolinieritas dapat di lihat pada table 4.

## Tabel 4. Hasil Uji Multikolinieritas
Heteroskedasticity Test: ARCH F-statistic 0.646013     Prob. F(1,56) 0.4249 Obs*R-squared 0.661455     Prob. Chi-Square(1) 0.4160

## Sumber: Output Eviews 10, 2022
Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  nilai  Prob.  Chi-Square  sebesar  0.4160.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  penelitian  ini  terbebas  dari  heterokedastiksitas  karena  hasil  penelian membuktikan F hitung > dari pada nilai signifikansi 0,05 (α).

## Analisis Regresi Berganda
Persamaan  Regresi  Linier  Berganda  model  Persamaan  regresi  linier  berganda  adalah sebagai berikut :
Y =3.830936 + 9.40E-07 x1 -0.000161-0.001059 x3 + 0.033655 x4 + 0.020743 x5 + e Nilai konstanta 3.830936 artinya jika variabel FDR, CAR, BOPO, Bi Rate dan Inflasi 0 maka ROA  sebesar  3.830936.  Koefisien  regresi  untuk  variabel  FDR  9.40E-07  berarti  nilai  FDR mengalami  kenaikan,  yang  berarti  setiap  kenaikan  satu  satuan  variable  FDR  maka  diiringi penaikan ROA sebesar 9.40E-07. Koefisien regresi untuk variabel CAR -0.000161 yang berarti jika  setiap  kenaikan  satu  satuan  variabel  CAR  maka  diiringi  nilai  ROA  sebesar 0.000407 . Koefisien  regresi  untuk  variabel  BOPO -0.000918, yang  artinya  jika  nilai  variable  BOPO mengalami kenaikan satu satuan maka diiringi  nilai ROA sebesar -0.000918 . Koefisien regresi untuk  variabel  Bi  Rate  0.033655 nilai  Bi  Rate  mengalami  kenaikan,  yang  berarti  setiap kenaikan satu satuan variabel Bi rate maka diiringi kenaikan ROA sebesar 0.033655Koefisien regresi untuk variabel Inflasi 0.020743 nilai Inflasi mengalami kenaikan, yang berarti setiap kenaikan satu satuan variabel Inflasi maka diiringi kenaikan ROA sebesar 0.02074
Tabel 5. Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Dependent Variable: NYROA Method: Least Squares Date: 08/07/22   Time: 23:35 Sample (adjusted): 2017M02 2021M12 Included observations: 59 after adjustments
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 3.830936 0.214276 17.87852 0.0000 NX1FDR 9.40E-07 9.98E-06 0.094193 0.9253 NX2CAR -0.000161 4.64E-05 -3.464685 0.0011 NX3BOPO -0.001059 6.79E-05 -15.59796 0.0000 NX4BIRATE 0.033655 0.030607 1.099592 0.2765 NX5INF 0.020743 0.033515 0.618917 0.5386 R-squared 0.849146     Mean dependent var 0.513908 Adjusted R-squared 0.834914     S.D. dependent var 0.174140
S.E. of regression 0.070755     Akaike info criterion -2.363056 Sum squared resid 0.265329     Schwarz criterion -2.151781 Log likelihood 75.71015     Hannan-Quinn criter. -2.280583 F-statistic 59.66660     Durbin-Watson stat 1.626966 Prob(F-statistic) 0.000000

## Sumber: Output Eviews 10, 2022
Hasil  pengujian untuk Uji Koefisien Determinasi  (R 2 ) dari nilai Adjusted R-squared, diperoleh besarnya koefisien determinasi sebesar 0.834914. Hal ini berarti variable dependent ROA secara simultan dipengaruhi oleh Variabel FDR, CAR, BOPO, BI Rate, dan Inflasi sebesar 83,48 %. Sedangkan 16.52% dipengaruhi oleh variable lain yang tidak diteliti oleh peneliti.
Bedasarkan  hasil  pengujian  simultan  hasil  uji  F  pada  tabel  diatas  diperoleh  nilai probabilitas  F-statistik  sebesar  0.0000.  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  nilai  F-statistik signifikan  sebesar  0.000  <  0.05  (α),  maka  H1  diterima  dapat  di  simpulkan  bahwa  variable independent  meliputi  FDR,  CAR,  BOPO,  BI  Rate,  dan  Inflasi  berpengaruh  secara  simultan terhadap  ROA.  Sejalan  dengan  penelitian  (Gunawan,  Indra  Dkk.  2020)  yang  menjelaskan bahwa secara simultan variable CAR, NPF, FDR, dan BOPO memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) Bank.
Pada  penelitian  ini,  uji  t  digunakan  untuk  menguji  apakah  hipotesis  yang  diajukan dalam  penelitian  ini  diterima  atau  tidak  dengan  mengetahui  apakah  variabel  independen secara individual mempengaruhi variabel dependen dengan menggunakan derajat signifikasi 5%. Hasil pengujian uji t pada penelitian ini dapat dilihat pada tabel 5 diatas

## Pengaruh FDR Terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji parsial pada table 5 diatas diperoleh nilai probability variable FDR (X1) sebesar 0.9253. Hal ini dapat disimpulkan bahwa H1 ditolak karena hasil nilai prob 0.9253 > 0.05 (α), yang berari bahwa secara parsial variabel FDR tidak berpengaruh secara signifikan terhadap  ROA.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  (Gunawan  et  al.,  2020)  yang menjaskan bahwa Semakin tinggi FDR maka akan berdampak pada meningkatnya profitabiitas bank umum syariah. Sejalan dengan penelitian (Anam, 2019) Besarnya FDR yang ditetapkan tidak boleh melebihi 110% dengan ketentuan itu berarti bank boleh memberikan pembiayaan melebihi  jumlah  dana  pihak  ketiga  asalkan  tidak  melebihi  110%,  karena  hal  itu  akan membahayakan keuangan bank tersebut dan pasti akan membahayakan dana simpanan para nasabah penyimpan dana dari bank itu.

## Pengaruh CAR Terhadap ROA
Berdasarkan  hasil  uji  parsial  table  5  diatas,  nilai  probability  variable  CAR  (X2)  sebesar 0.0011. Hal ini dapat disimpulkan bahwa H1 diterima karena nilai probability 0.0011 < 0.05 (α),  yang  berari  bahwa  variabel  CAR  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  ROA. Berdasarkan  hasil  pengujian  secara  parsial  dinyatakan  bahwa  CAR  berpengaruh  signifikan terhadap Profitabilitas akan tetapi memiliki pengaruh yang negatif. Hal tersebut dapat dilihat dari hasil koefisien variable CAR bernilai negatif akan tetapi hasil uji signifikasi nilai probability < 5% (α) menghasilkan nilai yang signifikan. Menurut (Almilia, 2005) Capital adequacy Ratio adalah kecukupan modal mengukur kemampuan bank dalam mempertahankan modal yang mencukupi  dan  kemampuan  manajeman  bank  dalam  mengidentifikasi,  mengukur, mengawasi,  dan  mengontrol  risiko-risiko  yang  timbul  yang  dapat  berpengaruh  terhadap
besarnya  modal.  Hasil  penelitian  ini  di  dukung  oleh  penelitian  (Bernardin,  2016)  yang menjelaskan bahwa dengan meningkatnya kualitas dari CAR akan mempengaruhi laba yang ditunjukan  oleh  ROA,  hal  tersebut  sangat  menunjang  kelangsungan  semua  kegiatan  suatu usaha. semakin cukupannya modal suatu usaha maka peningkatan atas laba yang di hasilkan atas aset juga akan meningkat. Sehingga kondisi ini sangat penting dipertahankan oleh pihak semua lembaga keuangan keuangan tanpa terkecuali Bank, karena semakin meningkat nilai CAR maka dapat menimbulkan kepercayaan bagi masyarakat Bank Umum Syariah di Indonesia untuk bertransaksi pada bank syariah.

## Pengaruh BOPO Terhadap ROA
Berdasarkan  table  5  diatas  nilai  probability  variable  BOPO  (X3)  sebesar  0.0000.  hal  ini dapat  dikatakan  bahwa  H1  diterima  karena  nilai  probability  0.0000  <  α  0.05,  yang  berarti bahwa  BOPO  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  ROA.  Berdasarkan  hasil  pengujian parsial  dinyatakan bahwa BOPO  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profitabilitas. Hal tersebut dapat dilihat dari hasil koefisien variable BOPO berniali negative -0.001059 dan hasil uji signifikasi nilai probability < 5% (α). Penelitian ini sejalan dengan penelitian Wibowo and  Syaichu,  (2013)  yang  menyatakan  bahwa  BOPO  memiliki  memiliki  pengaruh  yang signifikan terhadap ROA dengan arah negatif. Maka dapat dijelaskan semakin tinggi tingkat beban pembiayaan bank maka laba yang diperoleh bank akan semakin kecil. Tingginya jumlah beban  biaya  operasional  bank  yang  menjadi  tanggungan  bank  pada  umumnya  akan dibebankan  pada  pendapatan  yang  diperoleh  dari  alokasi  pembiayaan  bank  tersebut. Sehingga  mengakibatkan  pembiayaan  yang  semakin  tinggi  yang  akan  berdampak  pada pengurangan permodalan dan laba keutungan yang dimiliki bank syariah.

## Pengaruh BI Rate Terhadap ROA
Berdasarkan tabel 5 diatas nilai probability Variabel BI Rate (X4) sebesar 0.2765. hal ini dapat dikatakan bahwa H1 ditolak karena 0.2765> α 0.05, dapat disimpulkan bahwa variable X4  yaitu  Bi  rate  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  ROA.  Berdasarkan  hasil pengujian parsial dinyatakan bahwa Bi Rate berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Profitabilitas  Bank.  Hal  tersebut  dapat  dilihat  dari  hasil  koefisien  variable  BI  Rate  berniali positif dan hasil uji signifikasi nilai probability > 5% (α). Sejalan dengan penelitian (Wibowo & Syaichu,  2013)  yang  menjelaskan  bahwa  meskipun  suku  bunga  bank  umum  mengalami kenaikan,  namun  ROA  di  bank  syariah  tidak  mengalami  penurunan  yang  signifikan.  Hasil penelitian  ini  juga  didukung  oleh  penelitian  (Nadzifah  A  and  Sriyana  J,  2020)  yang menyebutkan  bahwa  perbankan  Syariah  dalam  hal  pembiayaan  dan  penyaluran  dana, Kenaikan BI Rate tidak mempengaruhi operasional  perbankan syariah secara  langsung. Hal tersebut dikarenakan dalam pelaksanaan usahanya prinsip bank Syariah tidak mengacu pada tingkat suku bunga (BI Rate) akan tetapi menerpakan prinsip bagi hasil. Bank Syariah juga telah melakukan  beberapa  kebijakan  internal  diantaranya  dengan  menaikkann  nisbah  bagi  hasil yang ditawarkan untuk menngatisipasi kenaikan BI Rate.

## Pengaruh Inflasi Terhadap ROA
Berdasarkan table 5 diatas nilai probability variable Inflasi (X5) sebesar 0.5386. hal ini dapat  dikatakan  bahwa  H1  diterima  karena  0.5386<  α  0.05,  yang  berarti  bahwa  Inflasi berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  ROA.  Berdasarkan  hasil  pengujian  secara  parsial dinyatakan bahwa Inflasi berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Profitabilitas. Hal
tersebut dapat dilihat dari hasil koefisien variable Inflasi berniali positif dan hasil uji signifikasi nilai probability >  5% (α).  Hasil  penelitian ini  di  dukung oleh penelitian  (Munir, 2018) yang menjelaskan  bahwa  Inflasi  tidak  berpengaruh  terhadap  tingkat  profitabilitas  perbankan syariah  yang  di  ukur  menggunakan  ROA  di  Indonesia  selama  periode  penelitian.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  meskipun  inflasi  mengalami  kenaikan,  tidak  menurunkan  tingkat profitabilitas  yang  dimiliki  oleh  perbankan  syariah.  Begitu  juga  sebaliknya,  misalnya  inflasi mengalami  penurunan  tidak  menjadi  penyebab  naiknya  tingkat  profitabilitas  perbankan syariah di Indonesia. Hal ini  dapat  disebabkan  oleh sistem  perbankan  syariah  yang  tidak menganut  sistem    bunga,    sehingga    uang    yang    dikelola    tidak    mengalami    gejolak  yang signifikan apabila  mengalami  inflasi.  Selain itu bank syariah tidak berkewajiban membayar return dalam  jumlah    tetap,    melainkan    berdasarkan    persentase    dari    keuntungan  yang diperoleh. (Leny, et al., 2022)

## KESIMPULAN
Hasil pengujian variable Internal Bank secara parsial menunjukkan hasil variable X1 FDR tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap  variable ROA. Hasil pengujian variable X2 CAR membuktikan bahwa  CAR memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Pengujian varaibel X3 BOPO memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Hasil pengujian pengaruh variable  Eksternal  berupa  BI  Rate  secara  parsial  menunjukkan  hasil  yang  tidak  signifikan terhadap ROA. Begitupu hasil pengujian secara parsial untuk variable X5 Inflasi tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Hasil hasil penelitian ini dapat di simpulkan bahwa variable  eksternal  yang  di  gunakan  dalam  penelitian  ini  tidak  berpengaruh  terhadap profitabilitas Bank.
Dari hasil pengujian di atas dapat di simpulkan bahwa variable eksternal yang digunakan dalam penelitian ini berupa BI Rate dan Inflasi kedua-duanya tidak memiliki pengaruh yang signifikan  terhadap  Profitabiltas  Bank  Umum  Syariah.  Sebagaimana  yang  diketahui  bahwa Bank Syariah dalam semua kegiatan operasional menerapkan prinsip syariah. Sehingga, baik dalam hal pembiayaan maupun penyaluran dana kepada nasabah, terjadinya kenaikan BI Rate tidak  mempengaruhi  operasional  perbankan  syariah  secara  langsung,  dikarenakan  dalam pelaksanaan  usahanya  bank  Syariah  tidak  mengacu  pada  tingkat  suku  bunga  akan  tetapi menerpakan prinsip bagi hasil. Begitpun dengan Inflasi naik atau turunnya tingkat  inflasi tidak secara  langsung  mempengaruhi  profitabilitas  bank  syariah.  Ketika  terjadi  Inflasi  salah  satu kebijajakan  moneter  yang  diterapkan  pemerintah  yaitu  dengan  cara  menaikan  suku  bunga untuk  mengurangi  jumlah  uang  yang  beredar.  Kondisi  tersebut  akan  memicu  bank  syariah untuk mengimbangi perhitungan bagi hasil pada bank syariah. Sehingga naik turunya inflasi tidak  akan  berpengaruh  secara  langsung  terhadap  keinginan  masyarakat  untuk  mengubah penempatan dananya dalam bentuk tabungan dan dalam bentuk lainnya pada bank syariah, kondisi ini akan tetap menstabilkan profitabilitas pada bank syariah.

## REFERENSI
Almilia & Herdaningtyas. (2005). Analisis rasio camel terhadap prediksi kondisi  bermasalah pada lembaga perbankan 2000-2002, Jurnal Akuntansi dan keuangan,vol 7, no.2.
Annafsun, N. & Jaka, S. (2020). Analisis Pengaruh Inflasi, Kurs, Birate, PDB Dan Kinerja Internal Bank    Terhadap  Profitabilitas  Pada  Perbankan  Syariah  Dan  Konvensional.  Jurnal Manajemen Dan Bisnis Indonesia Vol. 6 No.1 Juni 2020
Alma, B. (2015). Pengantar Bisnis, Alfabeta: Bandung Dahlan,  S.  (2004)  Manajemen  Lembaga  Keuangan.  “Kebijakan  Moneter  dan  Perbankan”,
(Jakarta : Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, edisi ke 1.
Deden, E, Y, Bernardin. (2016). Pengaruh CAR DAN LDR Terhadap RETURN ON ASSETS. Jurnal Ecodemica, Vol. IV, No. 2.
Dendawijaya, Lukman (2009) Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Ghalia Indonesia.
Gunawan, Indra, et., all. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA)  pada  Bank  Syariah  Bukopin  Periode  2012-2018.  Jurnal  Manajemen  SDM, Pemasaran, dan Keuangan Volume 01 Nomor 01.
Leni, N. P. Selvia, N, S. Hilya, N, F. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Inflasi, BI Rate terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah)Volume 5 No.2 .
Mawardi,  W.  (2005).  Analisis  Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Kinerja  Keuangan  Bank Umum di Indonesia.Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14, No.1, Juli 2005.
Medina.  A.  &  Rina.  M.  (2018).  Pengaruh  CAR,  NPF  DAN  FDR  Terhadap  Profitabilitas  Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah Vol. 2 No.
Muljono, Teguh Pudjo.(2002). Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktek Perbankan (Edisi 3). Yogyakarta: BPFE.
Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah.Yogyakarta : UPP AMP YPKN.
Munir,  M.  (2018).  Analisis  Pengaruh  CAR,  NPF,  FDR  dan  Inflasi  terhadap  Profitabilitas Perbankan  Syariah  di  Indonesia.  Journal  of  Islamic  Economics,  Finance,  and  Banking. Vol.1, No 1&2.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2020).  Statistik  Perbankan  Syariah  .diakses  tanggal    15  Juli    2022 melalui :www.ojk.go.id
Pantow,  R,  S,  M.  Murni,  S.  &Trang,  I.,  (2015).  Analisis  Pertumbuhan  Penjualan,  Ukuran Perusahaan,  Return  on  Asset,  dan  Struktur  Modal  Terhadap  Nilai  Perusahaan  yang Tercatat di Indeks LQ 45 3, 967 971.
Pangaribuan Yahya, (2009). Rasio Keuangan. Jakarta: Erlangga.
Riyadi, S. & Agung Y. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To  Deposit  Ratio  (FDR),  Dan  Non  Performing  Financing  (NPF)  Terhadap  Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia.
Rachmawati,S  &  Marwansyah,  S.  (2019).  Pengaruh  INFLASI,  BI  RATE,  CAR,  NPL,  BOPO Terhadap Profitablitas Pada Bank BUM. Jurnal Mantik Penusa Vol. 3, No. 1.
Sahara,  A.,  Y  (2013.  Analsis  Pengaruh  Inflasi,  Suku  Bunga  BI,  dan  Produk  Domestik  Bruto Terhadap Return On Aset (ROA) Bank Syariah di Indonesia. 2013. Jurnal Ilmu Manajemen | Volume 1 Nomor 1
Santoso,  S.  (2012).  Buku  Latihan  SPSS  Statistik  Parametrik.  Jakarta:  PT  Alex  Media Komputindo.
Syakhrun,  Et.,  all.  (2019).  Pengaruh  CAR,  BOPO,  NPF  dan  FDR  Terhadap  Profitabilitas  Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Bongaya Journal of Research in Management Vol. 2 No. 1 A
Sukmawijaya,  A.  (2011).  Pengaruh  Tingkat  Suku  Bunga  Dan  Inflasi  Terhadap  Kinerja  Bank Muamalat Indonesia, tbk. Jakarta: Universitas Mercubuana.
Sukirno, S. (2003). Teori Pengantar Ekonomi Makro. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Sumarlin. (2016). Analisis pengaruh inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF terhadap profitabilitas perbankan syariah. ASSETS, 6(2): 296-313.
Winarno,  W.W  (2011).  Analisis  Ekonometrika  dan  Statistika  dengan  Eviews,  Edisi  Ketiga.
Yogyakarta : Unit Penerbit dan Percetakan (UPP STIM YKPN)
Wibowo, S. E., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, Car, Bopo, NPF,
Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponegoro Journal of Management, 1-10.