## Gorontalo Accounting Journal
https://jurnal.unigo.ac.id/index.php/gaj Vol. 7, No. 1, April 2024 P-ISSN: 2614-2074, E-ISSN: 2614-2066 Nationally Accredited Journal, Decree No.225/E/KPT/2022 Sinta 4

## Keberlanjutan UMKM Ditinjau dari Digitalisasi UMKM,

## Financial Literacy, dan Behaviour Financial
Nurjana Suleman 1 , Maryati Kadir Thalib 2 1,2 Universitas Ichsan Gorontalo Utara/Jln. Trans Sulawesi No.72 Kwandang Kabupaten Gorontalo Utara/Indonesia Email : nurjanaayyatulhusna@gmail.com 1 , maryatithalib88@gmail.com 2
Citation: Suleman, N., & Thalib, M. K. (2024). Keberlanjutan UMKM Ditinjau dari Digitalisasi UMKM, Financial Literacy, dan Behaviour Financial. Gorontalo Accounting Journal , 7(1), 27 – 35. DOI: 10.32662/gaj.v7i1.3271
Artikel info
Artikel history:
Received: 09-12-2023 Revised: 12-01-2024 Accepted: 19-02-2024
Abstract. This  study  aims  to  examine  the  influence  of  MSME Digitalization, Financial Literacy, and Behavioral Finance on the sustainability of MSMEs in Gorontal City. This type of research is research  quantitatively  using  regression  analysis  methods multiplex with the SPSS 25 program. Retrieval technique samples using the cluster method. Data collection was carried out through a survey method using a questionnaire distributed directly to 99 MSME actors in the central city of Gorontalo City. The results of this study show that the Digitalization of MSMEs has a significant effect on the Sustainability of MSMEs of 3,694, Financial Literacy has no significant effectto the MSME Sustainability Tax of 1,663, Behavior  Financial  has  a  significant  effect  on  the  MSME sustainability  Tax  of  3,632.  simultaneously  Digitalization  of UMKM,  Financial  Literacy,  and  Financial  Behavior  has  a significant effect on MSME Sustainability of 11,294.
Abstrak. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh antara  Digitalisasi  UMKM,  Financial  Literacy,  Behaviour Financial  terhadap  keberlanjutan  UMKM  di  Kota  Gorontalo. Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  kuantitatif  dengan menggunakan  metode  analisis  regresi  berganda  dengan program  SPSS  25.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan metode  klaster.  Pengumpulan  data  dilakukan  melalui  metode survey dengan menggunakan kuesioner yang disebarkan secara langsung  kepada  99  Pelaku  UMKM  di  kota  tengah  Kota Gorontalo. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Digitalisasi UMKM berpengaruh secara signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM  sebesar  3.694,  Financial  Litercy  tidak  berpengaruh secara signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM sebesar 1.663, Behaviour  Financial  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap keberlanjutan  UMKM  sebesar  3.632.  secara  simultan Digitalisasi UMKM, Financial Literacy, dan Behaviour Financial berpengaruh secara signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM sebesar 11,294. Keywords: Financial Literacy; Coresponden author: Email: nurjanaayyatulhusna@gmail.com
Behaviour Finacial; Keberlanjutan UMKM

## Pendahuluan
Salah satu sektor yang sangat terpukul oleh pandemi Covid-19 adalah Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM), yang juga menggerek turunnya perekonomian nasional. Hal ini bisa dipahami karena UMKM mempunyai kontribusi yang sangat besar  dalam  perekonomian  nasional  dengan  jumlahnya  mencapai  99%  dari keseluruhan unit usaha. Kontribusi UMKM terhadap PDB juga mencapai 60,5%, dan terhadap penyerapan tenaga kerja adalah 96,9% dari total penyerapan tenaga kerja nasional (Loho et al., 2023).
Berdasarkan  data  dari  katadata.co.id  hingga  februari  2023  jumlah  pelaku UMKM  yang  aktif  di  Provinsi  Gorontalo  sebanyak  85.583  unit.  Sementara Berdasarkan data Otoritas Jasa Keuangan Sulawesi Utara, Gorontalo, dan Maluku Utara, jumlah pelaku UMKM di Kota Gorontalo sebanyak 14.507 UMKM. Namun dari jumlah  tersebut  pelaku  UMKM  aktif  di  Kota  Gorontalo  hanya  sebanyak  13.820, dengan rincian 10.255 pelaku usaha mikro, skala kecil 3.170 pelaku usaha, dan 395 pelaku kelas menengah. Lalu ada sekitar 687 pelaku UMKM di Kota Gorontalo yang terpuruk.
Saat  ini,  teknologi  dapat  membantu  pengusaha  mengembangkan  bisnisnya agar  kompetitif  dan  sukses.  Apalagi,  banyak  masyarakat  yang  sudah  beralih menggunakan  teknologi  sehingga  beralih  ke metode cashless saat  berbelanja. Adanya  peralihan  dari  jual  beli  manual  ke  digital  mau  tidak  mau  membuat  para pelaku usaha UMKM untuk ikut beradaptasi. Namun, baru sekitar 13% UMKM yang terhubung  dengan  pasar  digital. Salah  satu  penyebabnya  adalah  karena  literasi digital  yang  masih  rendah.  Padahal,  pola  hidup  masyarakat  saat  ini  telah  beralih secara digital dan teknologi pun kian menjadi penggerak ekonomi, terutama di masa pandemi.  Maka  dari  itu,  sangat  penting  bagi  UMKM  untuk  mulai  melakukan transformasi  digital.  Tidak  hanya  sebagai platform untuk  penjualan  saja  tetapi untuk  keseluruhan  kegiatan  bisnis  mulai  dari  pemasaran,  menjangkau customer , informasi produk, menjaga loyalitas, hingga melayani konsumen.
Selain masalah pemanfaatan teknologi, bagi para pelaku UMKM, pemahaman terhadap Financial Literacy (literasi keuangan) dalam pengelolaan keuangan UMKM juga  sangat  diperlukan.  Karena  hal  ini  akan  membawa  dampak  positif  dalam pengambilan keputusan bisnis sehari-hari. Berdasarkan data dari finansial.bisnis.com, Gorontalo termasuk dalam provinsi dengan literasi keuangan yang rendah.  Padahal, Financial Literacy (literasi keuangan) sangat erat t kaitannya dengan Behaviour  Financial (perilaku  keuangan).  Meningkatnya  pengetahuan tentang  teknologi  dan  kemampuan  untuk  mengelola  keuangan,  selain  dapat mendongkrak  keuntungan  finansial  melalui  peningkatan  penjualan  secara  daring dan memberikan keuntungan bagi pembeli dengan peluang menghemat biaya, yang tak  kalah  pentingnya, Financial  Literacy (literasi  keuangan)  UMKM  juga  akan membuka  ruang  baru  yang  dapat  mencegah  pelaku  UMKM  kolaps  diterpa  krisis ekonomi  (Wikantari  et  al.,  2022).  Perilaku  dan  pengelolaan  keuangan  serta pengambilan  keputusan  keuangan,  yang  semuanya  membutuhkan  informasi  dan penilaian  di  mana  peran  Digitalisasi  UMKM, Financial  Literacy (literasi  keuangan) dan Behaviour  Financial (perilaku  keuangan)  dapat  menjadi  masukan  untuk pengambilan keputusan ekonomi dan keuangan yang efektif di era digitalisasi saat ini maupun masa yang akan datang demi keberlangsungan UMKM. Pada umumnya UMKM  terkendala  dalam  perkembangannya,  dikarenakan  cenderung  berorientasi
Nurjana Suleman & Maryati Kadir Thalib      Keberlanjutan UMKM Ditinjau Dari Digitalisasi
jangka pendek, kurang luas jangkauan pemasaran, kurangnya strategi inovasi yang berkelanjutan, tidak konsisten dalam aktivitas bisnis, pengaturan dan pengelolaan dalam hal keuangan juga askes pembiayaan yang masih sulit dirasakan oleh pelaku usaha (Jayanti & Karnowati, 2023).
Penelitian  ini  dilatarbelakangi  oleh  fenomena  yang  terjadi  dimana  banyak pelaku UMKM di Kota Gorontalo yang terpuruk, maka tujuan penelitian ini adalah menguji  Digitalisasi  UMKM  berkontribusi  terhadap  keberlanjutan  UMKM,  tingkat Financial  Literacy pelaku  UMKM  mempengaruhi  kinerja  finansial  mereka,  dan bagaimana Behaviour Financial pelaku UMKM dapat mempengaruhi keberlanjutan usaha mereka.

## Metode Penelitian
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh pelaku UMKM yang ada di Kota Gorontalo  yaitu  14.697.  Yang  menjadi  sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  UMKM yang ada di Kecamatan Kota Tengah Kota Gorontalo dengan menggunakan teknik cluster sampling sebagai metode pengambilan sampel. Sehingga jumlah sampel yang di  dapatkan  dengan  menggunakan  rumus  Slovin  berjumlah  99  Pelaku  UMKM. Metode analisis data menggunakan analisis regresi linier berganda.

## Gambar 1. Analisis Regresi Linear Berganda
Adapun hipotesis dalam penelitian ini yakni: H1 : Digitalisasi UMKM berpengaruh signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM H2 : Financial Literacy berpengaruh signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM H3 : Behaviour Financial berpengaruh signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM H4 :  Digitalisasi UMKM ,  Financial Literacy dan Behaviour Financial secara  simultan berpengaruh   signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM .
Uji  regresi  linier  berganda  digunakan  untuk  menguji  hubungan  pengaruh antara  satu variabel  terhadap  variabel  lain  dengan  bantuan SPSS  versi  25 .  Model persamaannya dapat digambarkan sebagai berikut:
Y = b0 + b1X1 + b2X2 + b3X3 + e Dimana: Y    : Keberlanjutan  UMKM X1    : Digitalisasi UMKM X2    : Financial Literacy X3    : Behaviour Financial b0   : Koefisien regresi e    : Eror

## Hasil Dan Pembahasan Hasil Penelitian Hasil Uji Statistik Deskriptif
Analisis statistik deskriptif adalah analisis yang dilakukan untuk mengetahui keberadaan variabel mandiri, baik hanya pada satu variabel atau lebih (variabel yang berdiri sendiri atau variabel bebas) tanpa membuat perbandingan variabel itu sendiri dan mencari hubungan dengan variabel lain (Nugraha, 2022).
Hasil pengujian hasil statistik deskriptif penelitian ini dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 1. Hasil Uji Descriptive Statistics
Sumber : Data diolah, 2023.
Pada  1  dapat  diketahui  bahwa  variabel  Digitalisasi  UMKM  memiliki  nilai terendah sebesar 26.00 dan nilai tertinggi sebesar 45.00 dengan nilai rata-ratanya sebesar  37.10  dan  standar  deviasinya  (tingkat  sebaran  datanya)  sebesar  3.59, variabel Financial Literacy memiliki nilai terendah sebesar  40.00 dan nilai tertinggi sebesar 59.00 dengan nilai rata-ratanya sebesar 50.04 dan tingkat sebaran datanya sebesar  3.79.  Variabel  Behaviour  Financial  memiliki  nilai  terendah  sebesar  40.00 dan nilai tertinggi sebesar 59.00 dengan nilai rata-ratanya sebesar 50.04 dan tingkat sebaran  datanya  sebesar  2.87.  Dan  Variabel  Keberlanjutan  UMKM  memiliki  nilai terendah sebesar 42.00 dan nilai tertinggi sebesar 55.00 dengan nilai rata-ratanya sebesar 47.18 dan tingkat sebaran datanya sebesar 3.09.

## Uji Statistik t Analisis Regresi Linear Berganda ( Parsial)
Pengujian regresi linear berganda bertujuan untuk mengukur seberapa besar pengaruh Digitalisasi UMKM 9(X1), Financial Literacy (X 2 ), Behaviour Financial (X 3 ) terhadap Keberlanjutan UMKM (Y), seperti tabel dibawah ini :
Tabel 2. Hasil Analisis Koofisien Regresi Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 24.677 5.684 4.342 .000 Digitalisasi UMKM (X1) .293 .079 .340 3.694 .000 Financial Literacy (X2) .124 .074 .152 1.663 .100 Financial Behaviour (X3) .360 .099 .334 3.632 .000 a. Dependent Variable: Keberlanjutan UMKM(Y)
Sumber : Data diolah, 2023.
Dari  hasil  tabel  2  koefisien  regresi  menunjukkan  nilai  koefisien  dalam persamaan regresi linier berganda, nilai persamaan yang dipakai adalah yang berada

## Descriptive Statistics
N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation Digitalisasi UMKM (X1) 99 26.00 45.00  37.1010 3.59278 Financial Literacy (X2) 99 42.00 60.00  51.6162 3.79771 Financial Behaviour (X3) 99 40.00 59.00  50.0404 2.87111 Keberlanjutan UMKM(Y) 99 42.00 55.00  47.1818 3.09827 Valid N (listwise) 99
Nurjana Suleman & Maryati Kadir Thalib      Keberlanjutan UMKM Ditinjau Dari Digitalisasi
pada  kolom  B  (koefisien).  Nilai  koofisien  konstanta  sebesar  24,677,  koefisien Digitalisasi  UMKM  (X1)  0,293  koefisien Financial  Literacy (X2)  0,124.  koefisien Behaviour  Financial (X3)  0,360.  Maka  persamaan  regresi  linear  berganda  adalah dapat diperoleh hasil sebagai berikut:
Y= 24,677 + 0,293X 1 + 0.124 X 2 + 0,360 Hasil uji t :
a. Digitalisasi  UMKM  (X1)  berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap Keberlanjutan UMKM (Y).
Terlihat  Pada  kolom  sig  (signifikan)  pada  tabel  coefficients  untuk  Digitalisasi UMKM  (X1)  sig  0,000;  atau  kurang  dari  dari  nilai  signifikansi  yang  sudah ditetapkan sebesar 0,05 atau nilai 0.05 0.05 > 0.000 Maka dapat disimpulkan bahwa  Digitalisasi  UMKM    (X1)  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap Keberlanjutan UMKM (Y).
b. Financial  Literacy (X2)  berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap Keberlanjutan  UMKM  (Y).  Terlihat  Pada  kolom  sig  (signifikan)  pada  tabel coefficients untuk Financial Literacy (X2) sig 0,100; atau atau sudah lebih besar dari  nilai  signifikansi  yang  sudah  ditetapkan  sebesar  0,05  atau  nilai  0.05  < 0.100, Maka dapat disimpulkan bahwa Financial Literacy (X1) tidak berpengaru secara signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM (Y)
c. Behaviour  Financial (X3)  berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap Keberlanjutan  UMKM  (Y).  Terlihat  Pada  kolom  sig  (signifikan)  pada  tabel coefficients untuk Behaviour Financial (X3) sig 0,000; atau kurang dari dari nilai signifikansi  yang  sudah  ditetapkan  sebesar  0,05  atau  nilai  0.05  0.05  >  0.000 Maka dapat disimpulkan bahwa Behaviour Financial  (X3) berpengaruh secara signifikan terhadap Keberkanjutan UMKM (Y).
Jika Uji t; Parsial, menggunakan nilai Thitung dan Ttabel jika nilai Thitung >Ttabel maka artinya variabel independent (X) secara parsial berpengaruh terhadap variabel dependent (Y). Bentuk persamaan mencari T tabel: (α/2, n -k-1) = (0,05/2, 99-2-1) = (0,025: 96) pada tabel 11 jadi 1,985 (Dilihat pada Distribusi Nilai Ttabel).
Kesimpulan Jika Uji t; Parsial, menggunakan nilai T hitung dan T tabel
a. Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  nilai Thitung untuk variabel Digitalisasi UMKM (X1) sebesar 3.694  > Nilai Ttabel sebesar  1,985  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  Digitalisasi  UMKM  (X1) berpengaruh terhadap Keberlanjutan UMKM (Y).
b. Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  nilai Thitung untuk variabel Financial Literacy (X2) sebesar 1,663 < Nilai Ttabel sebesar 1,985 maka dapat disimpulkan bahwa Financial Literacy (X2) tidak berpengaruh terhadap Keberlanjutan UMKM (Y).
c. Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  nilai Thitung untuk variabel Behaviour Financial (X3) sebesar 3,632 > Nilai Ttabel sebesar  1,985  maka  dapat  disimpulkan  bahwa Behaviour  Financial (X3) berpengaruh terhadap Keberlanjutan UMKM (Y).
Uji Statistik F Uji f digunakan untuk menunjukan apakah semua variabel independen yang ada dalam model regresi ini mempunyai pengaruh secara bersama- sama terhadap variabel dependen.
Menurut ((Ghozali, 2018) jika nilai Sig < 0,05 maka artinya variabel independent (X) secara simultan berpengaruh terhadap variabel dependent (Y).
Berikut dapat dilihat pada tabel hasil uji F di bawah ini :

## Tabel 3. Hasil Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 247.307 3 82.436 11.294 .000 b Residual 693.420 95 7.299 Total 940.727 98 a. Dependent Variable: Keberlanjutan UMKM(Y) b. Predictors: (Constant), Financial Behaviour (X3), Financial Literacy (X2), Digitalisasi UMKM (X1)
Sumber : Data diolah, 2023.
Dari tabel anova diperoleh nilai F sebesar 11,7294 dan nilai probabilitas sig = 0.000.  karena  nilai  sig  <  0,05  atau  nilai  0.05  >  0.000,  Maka  dapat  disimpulkan bahwa, Digitalisasi UMKM (X1), Financial Literacy (X2) dan Behaviour Financial (X3) secara  simultan  berpengaruh  terhadap  Keberlanjutan  UMKM  (Y).  Dan  pengujian secara individual dapat dilakukan. Jika Uji F; Simultan, menggunakan nilai Fhitung dan Ftabel.
Jika  nilai  F  hitung  >  F  tabel  maka  artinya  variabel  independent  (X)  secara simultan berpengaruh terhadap variable dependent (Y). Bentuk persamaan mencari Ftabel: (k, n-k) = (2, 99-2) = (2: 97) pada tabel; jadi 3,09 (Dilihat pada Distribusi Nilai Ftabel). Kesimpulan Jika Uji F; Simultan, menggunakan nilai F hitung dan F tabel.
Berdasarkan  hasil  pengujian  pada  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa  nilai Fhitung untuk variabel Digitalisasi UMKM (X1) Financial Literacy (X2) dan Behaviour Financial (X3)  sebesar  11,294  >  dari  nilai  Ftabel  sebesar  3,09  maka  dapat disimpulkan  bahwa  Digitalisasi  UMKM  (X1) Financial  Literacy (X2)  dan Behaviour Financial (X3) secara simultan berpengaruh terhadap Keberlanjutan UMKM (Y). Uji R 2 (Koofisien Determinasi)
Koefisien  determinasi  ini  digunakan  untuk  mengetahui  seberapa  besar pengaruh variabel-variabel bebas memiliki pengaruh terhadap variabel terikatnya. Nilai koefisien determinasi ditentukan dengan nilai Adjusted Rsquare.
Tabel 4. Hasil Uji R square

## Sumber : Data diolah, 2023.
Dari  tabel  4  terdapat  angka  R  sebesar  0,513.  Koefisien  determinasi  adalah 26,3%  yang  artinya  adalah  pengaruh  digitalisasi  UMKM, Literacy  Financial dan Behaviour Financial terhadap Keberlanjutan UMKM secara simultan adalah 26,3% sedangkan 73,7%  dipengaruhi  oleh  variabel-variabel  lainnya  yang  tidak  diteliti dalam penelitian
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .513 a .263 .240 2.70170 a. Predictors: (Constant), Financial Behaviour (X3), Financial Literacy (X2), Digitalisasi UMKM (X1)
b. Dependent Variable: Keberlanjutan UMKM (Y)

## Pembahasan Pengaruh Digitalisasi UMKM Terhadap Keberlanjutan UMKM
Hasil penelitian menunjukkan bahwa Digitalisasi UMKM berpengaruh positif dan signifikan terhadap Keberlanjutan UMKM di Kota Tengah Kota Gorontalo, hal ini menunjukkan bahwa semakin tinggi pemanfaatan digitalisasi akan berkontribusi terhadap  keberlanjutan  UMKM.  Itulah  sebabnya  UMKM  yang  menerapkan digitalisasi  cenderung  mengalami  peningkatan  pendapatan  dan  profitabilitas. Kedepannya  dunia  digital  digitalisasi  bukan  hanya  sebuah  peluang  bagi  UMKM, namun  juga  merupakan  sebuah  kebutuhan  dalam  menghadapi  persaingan  yang semakin  ketat  dan  perubahan  pasar  yang  cepat.  Beberapa  kemudahan  yang ditawarkan  dari  digitalisasi  seperti  promosi  yang  lebih  efisien  dengan  jangkuan target pasar yang lebih luas serta proses transaksi yang mudah. Aspek Pemahaman pelaku UMKM terhadap transformasi digital menjadi peranan yang sangat penting dalam pengembangan dan keberlanjutan UMKM.
Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Esih Jayanti (2023), yang menjelaskan secara parsial Digitalisasi UMKM berpengaruh terhadap Keberlanjutan  UMKM.  Dengan  Digitalisasi  UMKM  tersebut  pelaku  UMKM Kabupaten  Cilacap  menemukan  cara  yang  sangat  membantu  dalam  melakukan pemasaran dan menawarkan produk maupun usaha mereka melalui media digital. Adanya teknologi yang digunakan dalam digitalisasi UMKM yang dapat memberikan pemahaman  kepada  individu,  sehingga  digitalisasi  UMKM  mampu  untuk meningkatkan kinerja UMKM yang akan berdampak pada keberlanjutan UMKM di kabupaten Cilacap.
Hasil penelitian lainnya oleh (Christopher & Kristiati, 2020) yang menyatakan bahwa  e-commerce  dalam  hal  ini  adalah  media  digital  memiliki  dampak  positif terhadap  keberlanjutan  UMKM.  Dibuktikan  dari  perdagangan  yang  dilakukan melalui  media  internet  memegang  peranan  yang  sangat  penting  untuk kelangsungan  usaha.  Hasil  menunjukkan  bahwa  sebagian  besar  pelaku  UMKM telah  melakukan  promosi  penjualan  melalui  media  digital,  promosi  dilakukan sesering mungkin, promosi penjualan dibuat dengan sangat menarik agar pembeli tertarik membeli.

## Pengaruh Financial Literacy Terhadap keberlanjutan UMKM
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Financial  Literacy  tidak  berpengaruh secara  signifikan  terhadap  Keberlanjutan  UMKM.  Menurut  Draxler,  Fisher,  & Scholar, 2014) bahwa menetapkan kebijakan Literacy keuangan menjadi bagian dari faktor  pendukung  untuk  menjaga  keberlanjutan  usaha.  Agar  dapat  menjaga Keberlangsungan UMKM maka pelaku UMKM harus dapat mengelola keuangannya. Dengan Financial Literacy UMKM dapat mengelola Keuangannya dengan baik dan terhindar  dari  masalah  Keuangan  serta  dengan  pengelolaan  yang  baik  akan meningkatkan keberlangsungan UMKM (Fitri et al, 2022).
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan pada Pelaku UMKM Kota Tengah Kota  Gorontalo,  khususnya  variabel Financial  Literacy tidak  berpengaruh  secara signifikan  terhadap  keberlanjutan  UMKM.  Hal  ini  disebabkan  kurangnya pemahaman  responden  atau  pelaku  UMKM  tentang  pengetahuan  mengelola keuangan, tabungan, asuransi, pinjaman dan investasi. Seharusnya semakin tinggi tingkat  Financial  Literacy  semakin  tinggi  tingkat  literasi  keuangan  maka  akan semakin  tinggi  peluang  pelaku  UMKM  untuk  mengembangkan  usahanya.  Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh (Bidyastuti, 2022), hasil ini  menunjukkan  bahwa  tidak  ada  pengaruh  positif  antara  literasi  keuangan terhadap  kelangsungan  UMKM.  Eke  dan  Raath  (2013)  dalam  penelitiannya  yang menemukan  bukti  bahwa  literasi  keuangan  ( Financial  Literacy )  pemilik  UMKM  di Afrika Selatan tidak memiliki hubungan dengan kinerja serta pertumbuhan UMKM.
Hal ini berbeda dengan penelitian yang dilakukan (Idawati & Pratama, 2020) Hasil  ini  menunjukkan  bahwa  variabel Financial  Literacy /literasi  keuangan berpengaruh  positif  terhadap  keberlangsungan  UMKM.  Hasil  penelitian  lain menujukkan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap keberlanjutan  usaha.  Semakin  tinggi  penguasaan  literasi  keuangan  pemilik  atau pelaku  UMKM,  semakin  bagus  pengelolaan  usaha  tersebut,  semakin  kuat keberlangsungan usaha tersebut (Ambarwati & Zuraida, 2020).

## Pengaruh Behaviour Financial Terhadap keberlanjutan UMKM
Hasil penelitian menunjukkan bahwa Behaviour Financial berpengaruh positif dan  signifikan  terhadap  Keberlanjutan  UMKM.  semakin  baik  Behaviour Financial/Perilaku Keuangan memiliki pengaruh dalam meningkatkan keberlangsungan/keberlanjutan usahanya.
Behavior  Financial diukur  dengan  pernyataan  yaitu  membuat  perencanaan keuangan, membuat anggaran pengeluaran dan pendapatan UMKM, menyediakan dana darurat untuk pengeluaran yg tidak terduga, pengelolaan keuangan yang baik, mengontrol pengeluaran, menghindari penggunaan dana Usaha untuk kepentingan pribadi,  membayar  tagihan tepat  waktu,  mencatat  pengeluaran  (harian, bulanan, dll), menyimpan uang dari setiap pendapatan.
UMKM mempunyai peran penting dalam meningkatkan perekonomian suatu negara,  akan  tetapi  berbeda  jika  keterampilan  keuangan  seseorang  yang  rendah atau perilaku keuangan seseorang yang buruk akan membawa masa masa depan yang  buruk  pula  bagi  suatu  usaha.  Keputusan  keuangan  yang  baik  akan menghasilkan  tingkat  profitabilitas  yang  baik  pula  yang  disusun  berdasar  pada manajemen pengelolaan keuangan, perencanaan keuangan dan modal kerja serta keputusan dalam berinvestasi.
Penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Djuwita dan Ayus (2018) bahwa Behaviour Financial berpengaruh terhadap perkembangan usaha pedagang kaki lima. Semakin tinggi tingkat literasi pelaku UMKM biasanya diikuti dengan tingginya perilaku keuangan (Humaira, 2018) yang menjadikan hal tersebut sebagai modal dasar untuk pengembangan usaha yang berkelanjutan .

## Kesimpulan Dan Saran
Penelitian ini bertujuan untuk untuk mengukur seberapa besar pengaruh dari Digitalisasi  UMKM ,  financial  literacy ,  dan Behaviour  Financial terhadap Keberlangsungan  UMKM  di  Kota  Gorontalo.  Berdasarkan  hasil  penelitian  maka dapat  diambil  kesimpulan  yakni  (1) Digitalisasi  UMKM  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Keberlanjutan  UMKM  di  Kota  Tengah  Kota  Gorontalo,  hal  ini menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  pemanfaatan  digitalisasi  akan  berkontribusi terhadap  keberlanjutan  UMKM. (2) Financial  Literacy tidak  berpengaruh  secara signifikan  terhadap  keberlanjutan  UMKM.  Hal  ini  disebabkan  kurangnya pemahaman  responden  atau  pelaku  UMKM    tentang  pengetahuan  mengelola keuangan, tabungan,asuransi, pinjaman dan investasi. Seharusnya semakin tinggi tingkat Financial  Literacy semakin  tinggi  tingkat  literasi keuangan  maka  akan semakin  tinggi  peluang  pelaku  UMKM  untuk  mengembangkan usahanya.  (3) Behaviour  Financial berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Keberlanjutan UMKM.  semakin  baik Behaviour  Financial /Perilaku  Keuangan  memiliki  pengaruh dalam  meningkatkan  keberlangsungan/keberlanjutan  usahanya.  (4)  Digitalisasi UMKM  (X1) Financial  Literacy (X2)  dan Behaviour  Financial (X3)  secara  simultan berpengaruh terhadap Keberlanjutan UMKM (Y).
Penulis memberikan saran kepada Dinas Koperasi dan UMKM, bersama dengan lembaga  terkait  lainnya,  perlu  mendapatkan  dukungan  penuh  dari  pemerintah dalam  melaksanakan  penyuluhan  dan  pelatihan  literasi  keuangan  yang
komprehensif  bagi  UMKM,  termasuk  penyediaan  buku  panduan  manajemen keuangan  khusus  UMKM.  Selain  itu,  pemerintah  dan  akademisi  juga  ikut  aktif dalam mendorong kemajuan UMKM dalam aspek digitalisasi, perilaku keuangan dan literasi  keuangan  yang  masih  rendah.  dengan  Tujuannya  adalah  untuk meningkatkan kompetensi pemilik usaha dalam menyusun laporan keuangan, yang pada  akhirnya  akan  berdampak  positif  terhadap  peningkatan  omset  usaha. Selanjutnya  untuk  para  pelaku  UMKM,  diharapkan  lebih  meningkatkan pengetahuan tentang literasi keuangan, perilaku keuangandan kemampuan dalam memanfaatkan digitalisasi. Sehingga UMKM akan lebih siap untuk mengembangkan bisnisnya secara berkelanjutan.

## Daftar Pustaka
Ambarwati, L., & Zuraida, L. (2020). Pengaruh Financial Literacy Terhadap Business
Sustainability Pada Umkm Desa Panggungharjo. Kajian Bisnis Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha , 28(1), 1 – 12. https://doi.org/10.32477/jkb.v28i1.27
Budyastuti,  T.  (2021).  Pengaruh  Financial  Technology  dan  Literasi  Keuangan terhadap Keberlangsungan Usaha. JURNAL ONLINE INSAN AKUNTAN, 6(2) 167- 178 DOI: 10.51211/joia.v6i2.1541.
Burhan,  I.,  Afifah,  N.,  &  Sari,  S.  N.  (2022). Metode  Penelitian  Kuantitatif .  Insan Cendekia Mandiri.
Christoper,  S.  W.  H.,  &  Kristianti,  I.  (2020).  Hubungan  E-Commerce  Dan  Literasi Keuangan Terhadap Kelangsungan Usaha Di Boyolali. Jurnal Akuntansi , 10(1),
1 – 12. https://doi.org/10.33369/j.akuntansi.10.1.1-12 Djuwita,  D.  dan  A.  A.  Y.  (2018).  Tingkat  Literasi  Keuangan  Syariah  di  Kalangan UMKM  dan  Dampaknya  Terhadap  Perkembangan  Usaha. Al-Amwal, 10  (1) , 105 – 127.
Eke, E.,  dan R. (2013). ‘SMME  Owners’ Financial Literacy And Business Growth’. Mediterranean Journal Of Social Sciences, 4(13) , 397-406. Fitri, F., Jamaludin, A., & Rostini, R. (2022). Pengaruh Financial Literacy Kontribusi Pemerintah Serta Financial Resources Terhadap Keberlangsungan Usaha Pada Umkm Di Pasar Senen Purwakarta. Eqien-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis , 9(2), 188 -. https://doi.org/10.34308/eqien.v9i2.382
Ghozali. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25. Edisi 9. Semarang : Universitas Diponegoro
Idawati, I. A. A., & Pratama, I. G. S. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja  dan  Keberlangsungan  UMKM  di  Kota  Denpasar. Warmadewa Management and Business Journal (WMBJ) , 2 (1), 1 – 9. https://doi.org/10.22225/wmbj.2.1.1644.1-9
Jayanti, E.,  &  Karnowati,  N.  B.  (2023).  Digitalisasi  Umkm  Dan  Literasi  Keuangan
Untuk  Keberlanjutan  Umkm  Di  Kabupaten  Cilacap. Kajian  Bisnis  Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Widya Wiwaha , 31 (1), 51 – 64. https://doi.org/10.32477/jkb.v31i1.504
Loho, G. F., Engka, D. S. M., & Rorong, I. P. F. (2023). Analisis Pengaruh Modal dan Dana  Bantuan  Langsung  Tunai  terhadap  Pendapatan  UMKM  di  Kecamatan Langowan  Barat  Kabupaten  Minahasa  pada  Masa  Pandemi  Covid-19. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi , 3 (1), 73 – 84. Nugraha, B. (2022). Pengembangan Uji Statistik: Implementasi Metode Regresi Linier Berganda Dengan Pertimbangan Uji Asumsi Klasik. Pradina Pustaka.
Wikantari, M. A., Pinem, D. B., & Desmintari, D. (2022). Literasi Keuangan terhadap Keberlanjutan  UMKM  di  Kota  Depok. Ikra-Ith  Abdimas , 6 (2),  176 – 182. https://doi.org/10.37817/ikra-ithabdimas.v6i2.2425