## PERSEPSI NASABAH ISLAM TERHADAP TABUNGAN KURBAN PADA BPRS NIAGA MADANI CABANG MAKASSAR

## Andi Muhammad Rafli, Muh. Saleh Ridwan, Asni
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Email : raflichambers74@gmail.com

## Abstrak
Pokok  permasalahan  yang  dibahas  dalam  skripsi  ini  adalah  mengenai  persepsi  nasabah Islam terhadap tabungan kurban pada BPRS Niaga Madani Cabang Makassar. Penelitian ini  merupakan  penelitian  kualitatif  atau  penelitian  lapangan  dengan  jenis  pendekatan penelitian  yang  digunakan  adalah  pendekatan  empiris  serta  sosiologis.  Adapun  sumber data  dari  penelitian  ini  mengenai  biaya  administrasi  tabungan,  jumlah  nasabah,  serta segala  sesuatu  yang  berkaitan  dengan  tabungan  kurban  pada  BPRS  Niaga  Madani. Kemudian  metode  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  observasi,  wawancara, serta  dokumentasi.  Lalu  teknikpengolahan  data  dan  analisis  data  dilakukan  dengan melalui  tiga  tahapan:  Reduksi  data,  penyajian  data,  dan  verifikasi  data  Hasil  penelitian ini  menunjukkan  bahwa  adanya  salah  satu  produk  tabungan  kurban  pada  BPRS  Niaga Madani Cabang Makassar yang tujuannya membantu meringankan masyarakat bagi yang ingin  melaksanakan  ibadah  kurban  setiap  tahunnya.  Tabungan  kurban  ini  menerapkan sistem  mudharobah,  yaitu  sistem  bagi  hasil,  tabungan  ini  juga  tidak  mempunyai  biaya administrasi  sama  sekali,  bahkan  nasabah  pada  tabungan  ini  memperoleh  keuntungan dari  sistem  bagi  hasil  tersebut.  Tabungan  ini  hanya  bisa  ditarik  kembali  dalam  jangka waktu  satu  tahun  yaitu  satu  minggu  sebelum  hari  raya  Idul  Adha,  atau  hanya  dapat ditarik kembali jika dalam keadaan mendesak (darurat). Selain itu, jumlah setoran yang dikeluarkan hanya Rp. 150.000,- perbulan. Implikasi dari penelitian ini sebaiknya pihak bank  menambah  atau  meningkatkan  kinerja  pegawainya  sehingga  mampu  menciptakan ide  atau  gagasan  baru  yang  memungkinkan  produk  tabungan  kurban  ini  lebih  mudah dikenal oleh masyarakat luas merupakan hal yang penting, karena pada umumnya hanya bank tertentu saja yang memiliki produk tabungan tersebut.
Kata Kunci: BPRS Niaga Madani, Nasabah, Persepsi, Tabungan Kurban.

## Abstract
The main problem discussed in this thesis is about the perception of Islamic customers towards sacrificial savings at BPRS Niaga Madani Makassar Branch. This research is a qualitative  research  or  field  research  with  the  type  of  research  approach  used  is  an empirical  and  sociological  approach.  The  sources  of  data  from  this  study  are  the administrative  costs  of  savings,  the  number  of  customers,  and  everything  related  to sacrificial savings at BPRS Niaga Madani. Then the data collection methods used were observation, interviews, and documentation. Then the data processing and data analysis techniques are carried out through three stages: data reduction, data presentation, and data  verification.  The  results  of  this  study  indicate  that  the  existence  of  a  sacrificial savings product at BPRS Niaga Madani Makassar Branch whose purpose is to help ease the  community  for  those  who  want  to  carry  out  qurban  worship  every  year.  This sacrificial  saving  applies  a  mudharabah  system,  namely  a  profit-sharing  system,  this
savings  also  has  no  administrative  costs  at  all,  even  customers  in  this  savings  benefit from  the  profit-sharing  system.  This  savings  can  only  be  withdrawn  within  one  year, namely one week before Eid al-Adha, or can only be withdrawn if it is in an emergency (emergency).  In  addition, the  total  deposit  issued  is  only  Rp.  150.000,-  per  month.  The implication of this research is that the bank should add or improve the performance of its employees  so  that  they  are  able to  create  new  ideas  or  ideas  that  allow this  sacrificial savings  product  to  be  more  easily  recognized  by  the  wider  community,  which  is important, because in general only certain banks have these savings products. Keywords: Customers, Madani Comercial BPRS, Perception, Sacrificial savings.

## A. PENDAHULUAN
Bank  Syariah  ialah  bank  yang  aktivitasnya  menghindari  permasalah  riba.  Dengan demikian, penghindaran bunga yang dianggap riba adalah suatu tantangan yang dihadapi dunia  Islam  saat  ini.  Sehingga  tokoh  ekonomi  muslim  telah  memberikan  perhatiannya terhadap  perbankan  yang  diharapkan  mampu  mengubah  sistem  bunga  yang  terdapat dalam  transaksi  perbankan  dengan  sistem  yang  sesuai  dengan  petunjuk  dalam  Islam, sebagaimana firman Allah SWT. QS. ali Imran/3: 130
ِلۡفُت  ۡمُكَّلَعَل َ َّللَّٱ ْاوُقَّتٱ َو ٗۖٗةَفَعََٰضُّم اٗفََٰعۡضَأ ْآََٰٰوَب ِ رلٱ ْاوُلُكۡأَت  َلَ ْاوُنَماَء َنيِذَّلٱ اَهُّيَأَََٰٰٓي َنوُح ١٣٠
Terjemahnya:
“Wahai  orang-orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  memakan  riba  dengan berlipat ganda dan bertakwalah kepada Allah agar kamu beruntung”. 1
Ayat  tersebut  menjelaskan  tentang  larangan  memakan  harta  riba  dan  sejenisnya, yaitu mengambil tambahan dari segala bentuk pinjaman melebihi modal yang diberikan kepada  orang  lain  serta  perintah  untuk  senantiasa  bertakwa  kepada  Allah  agar mendapatkan keberuntungan di dunia dan akhirat.
Riba  yang  dimaksud  dalam  ayat  di  atas  ialah  riba  nasi’ah.  Jumhur  ulama berpendapat  bahwa  riba  jenis  ini  hukumnya  adalah  haram.  Riba  terdiri  dari  dua  jenis yaitu  riba  nasi’ah  dan  riba  fadhl.  Riba  nasi’ah  adalah  pemberian  bayaran  lebih  yang diisyaratkan  oleh  seseorang  yang  memberi  pinjaman.  Fadhl  merupakan  salah  satu  jenis riba  yang  berupa  penukaran  barang  dengan  barang  yang  jenisnya  sama,  akan  tetapi memiliki jumlah yang lebih banyak. 2
Dunia usaha akhir-akhir ini mengalami berbagai tantangan yang cukup besar. Hal ini terjadi karena akibat dari persaingan antara perusahaan yang jenisnya sama.  Persaingan ini mampu mendukung suatu perusahaan untuk meningkatkan kegiatan usahanya dengan lebih  baik.  Sehingga  banyaknya  alternatif  yang  disediakan,  akan  membuat  pelanggan semakin selektif dalam menentukan pilihannya.
Persaingan bisnis kini semakin ketat, para pelaku bisnis berharap agar selalu selalu mampu meningkatkan kualitasnya agar memiliki daya saing yang kuat sehingga mampu mempertahankan  kelangsungan  bisnisnya.  Persaingan  yang  ketat  bukan  hanya  terjadi dalam dunia bisnis akan tetapi terjadi pula terhadap perusahaan yang menghasilkan jasa, misal perbankan.
1 Al-Qur’an tajwid dan terjemahnya, Syaamil Al-Qur’an Edisi Tajwid Dengan Asbabun Nuzul Dan Hadist Sahih ( Bandung : Sigma Examedia Arkanleema, 2010 ), h. 66
2 Buchari Alam, Manajemen Bisnis Syariah ( Bandung: Alfabeta, 2009), h. 288
Salah  satu  tujuan  utama  dari  pendirian  lembaga  keuangan  yang  berlandaskan  etika ini  merupakan  suatu  upaya  kaum  muslimin  untuk  mendasari  segenap  aspek  kehidupan ekonominya  yang  berlandaskan  Al-Quran  dan  As-Sunnah. 3 Dalam  kurun  waktu  10 tahun,  bank  syariah  mengalami  perkembangan  yang  sangat  signifikan  walaupun  secara nasional market share bank syariah masih rendah dibanding bank konvensional. 4
Secara  operasional  bank  syariah  tidak  sama  dengan  bank  konvensional,  salah  satu ciri  dari  bank  syariah ialah  tidak membebani  serta  tidak menerima  bunga  dari  nasabah, akan  tetapi  membebankan  dan  menerima  bagi  hasil  serta  imbalan  lain  yang  sesuai dengan  akad-akad  yang  dijanjikan.  Berdasarkan  firman  Allah  dalam  QS.  al-Baqarah/2: 278: 5
ِ رلٱ َنِم َيِقَب اَم ْاوُرَذ َو َ َّللَّٱ ْاوُقَّتٱ ْاوُنَماَء َنيِذَّلٱ اَهُّيَأَََٰٰٓي ََٰٰٓوَب ِإ ْا َنيِنِم ۡؤُّم مُتنُك ن ٢٧٨
Terjemahnya:
“Wahai orang-orang yang beriman! bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman.”
Dengan  adanya  perbankan  syariah  yang  merupakan  alternatif  kaum  muslim  yang menjadi dasar segala kehidupan ekonominya yang berdasarkan sesuai Al-Quran dan As- Sunnah,  sehingga masyarakat mulai  beralih  ke  bank  syariah  yang  mereka  yakini  sesuai dengan hukum syara’dan lebih adil.
Perkembangan  perbankan  syariah  sesuai  dengan  kebutuhan  masyarakat  yang merupakan  alternatif  yang  menyediakan  produk  perbankan/keuangan  yang  memenuhi prinsip-prinsip  syariah  yang  mengutamakan  prinsip  keadilan.  Dengan  ditetapkannya dasar-dasar  hukum  operasional,  perkembangan  sistem  keuangan  syariah  semakin  kuat melalui  UU  No.  7  tahun  1992  tentang  perbankan  yang  telah  dirubah  dalam  UU  No.10 tahun 1998, UU No. 23 tahun 1999 dan UU No. 9 tahun 2004 tentang Bank Indonesia. Seiring  berjalannya  waktu  dari  tahun  ke  tahun,  jumlah  nasabah  bank  syariah  semakin meningkat khususnya di kota Makassar.
Bukti  perkembangan  bank  syariah  di  kota  Makassar  ialah  adanya  BPRS  Niaga Madani sebagai bank yang menerapkan sistem margin atau bagi hasil. Diantara program yang  ada  pada  BPRS  Niaga  Madani  ialah  adanya  sistem  tabungan  kurban.  Tabungan kurban  ini  merupakan  wadah  yang  disiapkan  oleh  para  pengelola  BPRS  Niaga  Madani untuk kalangan masyarakat yang ingin memiliki simpanan dana untuk kurban.
Selain  itu,  produk  tabungan  kurban  pada  BPRS  Niaga  Madani  cabang  Makassar tidak dapat di tarik sebelum mencapai waktu satu tahun dengan kata lain sebelum sampai saatnya  untuk  berkurban,  sehingga  transaksi  yang  dilakukan  hanya  berupa  penyetoran dana setiap bulannya hingga tiba waktu untuk berkurban.

## B. METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  jenis  penelitian  kualitatif  yaitu penelitian  yang  dilakukan  dilapangan.  Metode  ini  digunakan  karena  beberapa
3 Muhammad  Syafi’i Antonio, Bank Syariah:Dari Teori Ke Praktik (Jakarta: Gema Insani, 2001), h. 31
4 Ismail, Perbankan Syariah (Cet: I Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011), h. 18
5 Al-Qur’an tajwid dan terjemahnya, Syaamil Al-Qur’an Edisi Tajwid Dengan Asbabun Nuzul Dan Hadist Sahih ( Bandung : Sigma Examedia Arkanleema, 2010 ), h. 47
pertimbangan  diantaranya,  metode  kualitatif  lebih  mudah  apabila  dihadapkan  dengan kenyataan ganda serta menyajikan secara langsung hakikat antara informan dan peneliti.
Adapun  dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  analisis  deskriptif    yaitu  data yang dikumpulkan berupa gambar dan kata-kata. Metode kualitatif ini menekankan pada pengamatan dan lebih meneliti kepada substansi makna tersebut.

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1. BPRS Niaga Madani Cabang Makassar
Menurut Undang-undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 yang dimaksud dengan bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  serta  disalurkan  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  lain  yang  tujuannya  agar mampu meningkatkan taraf hidup masyarakat. 6
Bank  adalah  lembaga  keuangan  yang  memiliki  fungsi  untuk  meningkatkan perekonomian  Negara  maupun  masyarakat  dan  menciptakan  lapangan  kerja  kepada warga Negara sehingga dapat memakmurkan perekonomian masyarakat dalam Negara. 7 Perbankan  Syariah  lahir  dari  kolaborasi  idielisme  usaha  dengan  nilai-nilai  rohani yang  melandasi  sistem  operasionalnya,  harmoni  antara  kedua  komponen  itulah  yang menjadi  pembeda  sekaligus  merupakan  keunggulan  Bank  Syariah  yang  merupakan alternatif jasa  Perbankan.  Berangkat  dari  pemikiran  sederhana  untuk  memberi  rasa  adil baik  dalam  berinvestasi  ataupun  berusaha  secara  universal  tanpa  membedakan  ideologi dan  yang  lainnya  serta  pemberdayaan  ekonomi  ummat,  maka  pada  tanggal  1  oktober 2002 BPR Syariah Fastabiqul Khairat yang sebelumnya beroperasi di wilayah Kabupaten Pinrang,  sekarang  pindah  ke  kota  makassar,  tetapi  setelah  beberapa  bulan  beroperasi  di Makassar,  BPR  Syariah  Fastabiqul  Khairat  tidak  mengalami  kemajuan  sehingga  pada akhirnya diakuisisi oleh Ir. H. Mubyl Handaling yang berbekal pengalaman dalam dunia perbankan  serta  tangan  dingin  dan  keahlian  dalam  mengelola  koperasi  simpan  pinjam, maka  beberapa  lama  kemudian  BPR  Syariah  Fastabiqul  Khairat  mengalami  kemajuan yang menggembirakan. Tanggal 11 Februari 2003 BPR Syariah Fastabiqul Khairat  telah berubah nama menjadi BPR Syariah Niaga Madani sesuai keputusan Menteri kehakiman dan  Hak  Asasi  Manusia  Republik  Indonesia  No.  C22851-HT  01.01.04  tahun  2002  dan juga  surat  keputusan  pemimpin  Bank  Indonesia  Makassar  pada  tanggal  20  November 2002 No. 5/1/PBI/MKS/2003 tanggal 11 Februari 2003. 8
Seiring  berjalannya  waktu  serta  keinginan  yang  kuat  dari  seluruh  elemen  terkait BPR Syariah Niaga Madani untuk melakukan pengembangan usaha, maka melalui Surat Persetujuan Bank Indonesia No. 7/18/DPBS/Makassar per tanggal 2 Maret 2005 tentang persetujuan  pembukaan  kantor  cabang,  terhitung  sejak  tanggal  7  maret  2005  BPR Syariah  Niaga  Madani  menorehkan  sejarah  dalam  perkembangan  BPRS  di  Sulawesi Selatan dengan membuka Kantor Cabang pertama di Kabupaten Wajo guna memberikan pelayanan  yang  lebih  luas  khususnya  di  Kota  Makassar.  Berdasarkan  Surat  Keputusan Bank  Indonesia  No.  8/22  DPbS.PAdbS/MKS  per  tanggal  31  Oktober  2006,  maka  pada
6 Ismail, Manajemen  Perbankan  Dari  Teori  Menuju  Aplikasi (Jakarta:  Prenadamedia  Group, 2010), h. 3
7 A.  Qadir  Gassing ,  Perbandingan  Kinerja  BNI  Syariah  Sebelum  dan  Setelah  Pemisahan  (Spin Off) Dari BNI Konvensional (Studi Kasus BNI Syariah Cabang Pettarani Makassar), Al Qadauna, Jurnal Fakultas Syariah dan Hukum UIN Alauddin Makassar, Vol. 1 Nomor 3, September 2020, h. 103
8 Sekretariat BPRS Niaga Madani Cabang Makassar
tanggal  2  Oktober  2006  BPR  Syariah  Niaga  Madani  mengoperasionalkan  kantor pelayanan kas di Jalan Abd Dg. Sirua Makassar. 9
Upaya untuk memberi kontribusi yang lebih guna mendorong pertumbuhan ekonomi khususnya  sektor  mikro,  maka  dalam  kurun  waktu  yang  relatif  singkat  BPR  Syariah Niaga  Madani  memperluas  jaringan  operasionalnya  dengan  membuka  cabang  kantor sebanyak  3  kantor  &  Kantor  Kas  sebanyak  6  Kantor.  Selanjutnya  manajemen  akan kembali  menargetkan  pembukaan  kantor  cabang  sebanyak  4  (empat)  kantor  dan  10 (sepuluh)  Kantor  Kas,  untuk  memberi  kemudahan  dalam  bertransaksi  dan  mengakses produk-produk  BPR  Syariah  Niaga  Madani  diseluruh  kota  atau  kabupaten  di  wilayah Provinsi Sulawesi Selatan 10
1. Visi-Misi BPR Syariah Niaga Madani
a. Visi
Menjadi  BPR  Syariah  Terkemuka  di  Indonesia  Timur  yang  menjadi  Pilihan Untuk Berkarya
b. Misi
1) Memberikan kesejahteraan kepada karyawan
2) Memberikan pelayanan yang berkualitas dan  bermanfaat
3) Memberikan keuntungan yang optimal
4) Ikut  serta  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  dan  pembangunan  sosial kemasyarakatan.
2. Struktur Organisasi Adapun susunan pengurus PT. BPR Syariah Niaga Madani Makassar adalah: 11 a. Dewan Komisaris Komisaris  : Dr. H. Mukhtar Hamzah, SE., MM
b. Dewan Pengawas Syariah
Ketua : Dr. H. Abd. Rasyid Enjang, SH., MH Anggota  : Dr. H. Idris Parakassi, MM c. Direksi Direktur Utama : Marlon Sinaga Direktur : Ir. Hj. Hasniah, MM 3. Produk-produk BPRS Niaga Madani
Adapun jenis-jenis produk yang tersedia di BPRS Niaga Madani diantaranya:
1) Produk Simpanan/Penghimpunan Dana Produk  penghimpun  dana  merupakan  simpanan  dana  masyarakat  yang aman  dan  sesuai  syariah.  Diperuntukkan  bagi  perorangan  maupun  badan hukum. Selain diberikan bagi hasil atau bonus yang kompetitif, simpanan ini juga dijamin oleh lembaga penjamin simpanan (LPS) sehingga nasabah akan merasa  aman,  nyaman  dan  tenang  menyimpan  uangnya  di  BPRS  Niaga Madani.
a) Tabungan Madani
Tabungan  madani  merupakan  simpanan  yang  menggunakan prinsip  mudharabah  mutlaqah  sehingga  tidak  ada  batasan  bagi nasabah yang ingin bertransaksi aman, halal dan menguntungkan.
9 Sekretariat BPRS Niaga Madani Cabang Makassar
10 Sekretariat BPRS Niaga Madani Cabang Makassar
11 Sekretariat BPRS Niaga Madani Cabang Makassar
Dana  yang  dihimpun  akan  disalurkan  dengan  maksimal  untuk membiayai  usaha  yang  halalan  thayyiban  dan  nasabah  akan memperoleh  keuntungan  dari  aktifitas  pembiayaan  tersebut  melalui sistem bagi hasil.
b) Deposito Madani Deposito Madani merupakan simpanan berjangka yang
menerapkan  sistem  bagi  hasil  yang  diperuntukkan  bagi  perorangan maupun  badan  hukum.  Bank  akan  mengelola  setiap  rupiah,  deposito nasabah  secara  syariah,  sehingga  keuntungan  yang  didapatkan  oleh nasabah  akan  maksimal.  Bagi  hasil  ditentukan  dengan  porsi  nisbah bagi  hasil  yang  disepakati  antara  nasabah  ( Shohibul  Maal )  dengan bank  ( Mudhorib )  dan  memungkinkan  nasabah  untuk  memperoleh keuntungan  yang  lebih  besar  dibandingkan  dengan  suku  bunga deposito pada bank umum.
c) Tabungan Kurban
Tabungan  kurban  merupakan  tabungan  berjangka  untuk mewujudkan niat ibadah kurban. Tabungan kurban ini di peruntukkan bagi  masyarakat  yang  ingin  berkurban,  sebagaimana  yang  dikatakan oleh  ibu  Ir.  Hj.  Hasniah,  MM  (48)  bahwa:  latar  belakang  adanya tabungan  kurban  disini,  karena  kita  ingin  memberikan  kemudahan pada  masyarakat  sebab  banyaknya  masyarakat  yang  pada  saat  tiba waktunya  untuk  berkurban,  dananya  tidak  tersedia,  sehingga  kami memberikan solusi agar bisa mencicil atau menabung dana kurbannya setiap bulannya minimal sebesar Rp. 150.000,- 12
Hal serupa juga dikatakan oleh Drs. Andi Amiruddin (53) bahwa: lahirnya produk tabungan kurban ini karena kami ingin memudahkan masyarakat  dalam  melaksanakan  ibadah  kurban  setiap  tahunnya karena  banyak  masyarakat  yang  ingin  sekali  melaksanakan  ibadah kurban, tetapi pada saat tiba waktunya untuk berkurban dananya tidak mencukupi untuk berkurban. 13
Berdasarkan  hasil  wawancara  di  atas,  maka  penulis  dapat menyimpulkan  bahwa  adanya  tabungan  kurban  karena  didasari  oleh banyaknya umat Islam yang ingin melaksanakan ibadah kurban, akan tetapi  jika  tiba  waktunya  untuk  berkurban,  mereka  malah  memiliki keterbatasan  dana,  sehingga  pihak  BPRS  Niaga  Madani  berinisiatif untuk  mengadakan  sebuah  produk  berupa  tabungan  kurban  sebagai salah satu solusi dari permasalahan tersebut.
2) Produk Pembiayaan
BPRS Niaga Madani juga menyediakan layanan pembiayaan untuk modal usaha/kerja,  investasi  dan  konsumtif  yang  dikelola  secara  syariah  sehingga lebih  mudah,  fleksibel  dan  lebih  menentramkan  karena  terbebas  dari pendapatan beban bunga. Keunggulan:
1. Rasa  tentram,  karena  adanya  pembiayaan  syariah  terhindar  dari transaksi yang ribawi.
12 Hj. Hasniah (48 tahun), ODH BPRS Niaga Madani, Wawancara , 24 Maret 2021
13 Andi Amiruddin  (53 tahun), Manager Pemasaran BPRS Niaga Madani, Wawancara , 29 Maret 2021
2. Rasa  aman,  karena  dengan  prinsip  syariah  akan  memberikan pembiayaan yang adil.
3. Rasa tenang, karena tidak ada beban berupa bunga yang ditetapkan di depan

## 2. Persepsi  Nasabah  Islam  Terhadap  Tabungan  Kurban  Pada  BPRS  Niaga Madani Cabang Makassar
Persepsi,  pendapat  atau  pandangan  nasabah  terhadap  produk  tabungan  kurban merupakan  hal  yang  sangat  penting  karena  dapat  memberikan  pengaruh  besar  bagi produk  tabungan  tersebut,  baik  dari  segi  kualitas  produk,  sistem  pelaksanan,  hingga sampai pada masa berlangsungnya produk tabungan kurban.
Ada  2  jenis  persepsi  yaitu,  persepsi  positif  dan  persepsi  negatif.  Positif menggambarkan segala pengetahuan (tahu tidaknya atau kenal tidaknya) dan tanggapan yang  diteruskan  dengan  upaya  pemanfaatannya.  Hail  itu  akan  diteruskan  dengan keaktifan  atau  mendukung  dan  menerima  objek  yang  dipersepsi.  Persepsi  negatif, yang menggambarkan segala pengetahuan (tahu tidaknya atau kenal tidaknya) dan tanggapan yang tidak sesuai dengan objek yang dipersipkan. 14
Menurut  Slameto  dalam  bukunya  “Belajar  dan  Faktor-faktor  yang mempengaruhinya”  persepsi  adalah  proses  yang  menyangkut  masuknya  pesan  atau informasi ke dalam otak. Dengan persepsi inilah manusia mengadakan hubungan dengan lingkungan,  hubungan  ini  dilakukan  lewat  inderanya  yaitu  indera  pendengaran,  peraba, penglihatan, penciuman, dan perasa. 15
Kata  kurban  berasal  dari  bahasa  Arab  yaitu  dari  kata qaruba diambil  dari  kata qaruba, yaqrubu, qurbaan wa qurbaanan, artinya mendekati atau menghampiri. Adapun menurut  istilah,  kurban  adalah  segala  sesuatu  yang  digunakan  untuk  mendekatkan  diri kepada Allah, baik berupa hewan sembelihan maupun yang lainnya. Dalam bahasa Arab, hewan  kurban  disebut  juga  dengan  istilah udhhiyyah atau adhhiyyah, dengan  bentuk jamaknya adhahi. Kata  ini  diambil  dari  kata  dhuha , yaitu  waktu  matahari  mulai  tegak yang disyariatkan untuk melakukan penyembelihan kurban. 16
Produk  tabungan  kurban  ini  menggunakan  sistem  mudharabah.  Secara  bahasa mudharabah  berasal  dari  kata adh  dharb yang  mempunyai  relevansi  antara  keduanya, yaitu  pertama,  karena  yang  melakukan  usaha Yadhrib  fil  Ardhi (berjalan  dimuka bumi) dengan  bepergian  untuk  berdagang.  Kedua  masing-masing  orang  yang  berserikat yadhribu bisahmin (mengambil bagian dalam keuntungan). 17
Sistem  mudharabah  (bagi  hasil)  didasari  oleh  Kitab  Unddang-undang  Hukum Perdata  yang  menyangkut  asas  kebebasan  berkontrak  sebagaimana  pasal  1338 menjelaskan  tentang  kontrak  atau  perjanjian  yang  dibuat  secara  sah  berlaku  sebagai Undang-undang yang diperuntukkan bagi pelaksanaannya. 18
14 Irwanto, Psikologi Umum, Buku PANDUAN Mahasiswa (Jakarta: PT. Prehallindo, 2002), h. 71
15 Slameto, Belajar  dan  Faktor-faktor  Yang  Mempengaruhinya (Jakarta:  Rineka  Cipta,  1995),  h. 102
16 Didin Nurul Rosidin, Kurban dan Permasalahannya (Jakarta: Inti Medina, 2009), h. 41
17 Muhammad  Irfan, Sistem  Bagi  Hasil  Pada  Pelelangan  Ikan  di  Kecamatan  Galesong  Utara Kabupaten  Takalar, Al  Qadau,  Jurnal  Fakultas  Syariah  dan  Hukum  UIN  Alauddin  Makassar,  Vol.  5 Nomor 1, Juni 2018, h. 4
18 Hartini Tahir, Tinjauan Hukum Islam Terhadap Penerapan Bagi Hasil Dalam Sistem Tesang di Kecamatan Pallangga Kabupaten Gowa, Al Qadauna, Jurnal Fakultas Syariah dan Hukum UIN Alauddin Makassar, Volume 1 Nomor 3, September 2020, h. 158
Ibu  S.  Nurul  Nabila  (28)  mengatakan  bahwa:  Tabungan  kurban  ini  menggunakan sistem  mudharabah  yaitu  bagi  hasil,  bagi  masyarakat  yang  ingin  menabung  pada tabungan  ini,  mereka  hanya  menyetor  uang  sebesar  Rp.  150.000,-  disetiap  bulannya tanpa adanya biaya administrasi sama sekali, bahkan pada tabungan ini nasabah jaga ikut memperoleh keuntungan dari bagi hasil. 19
Bapak  Ridwan  (39)  juga  mengatakan  bahwa:  Tabungan  kurban  yang  diterapkan pada  bank  ini  memilki  beberapa  persyaratan  yang  harus  dipenuhi  oleh  nasabah  yaitu, pertama  nasabah  diwajibkan  mengisi  formulir  terlebih  dahulu    dan  menyertakan fotocopy KTP satu lembar kemudian nominal penyetoran ialah Rp. 150.000,- pada awal penyetoran dan disetiap bulannya, selain itu nasabah tidak diperbolehkan untuk menarik kembali  tabungannya  dengan  semaunya  tetapi  ada  jangka  waktu  yang  ditentukan  yaitu pada 10 hari menjelang lebaran Idul Adha, kecuali dalam keadaan mendesak atau darurat saja. 20
Ada  pula  beberapa  syarat  yang  harus  dipenuhi  oleh  nasabah,  diantaranya  ialah mengisi  formulir  pendaftaran  terlebih  dahulu  dengan  menyertakan  foto  copy  kartu identitas  (KTP/SIM),  nasabah  juga  tidak  dapat  menarik  kembali  uang  tabungannya sebelum tiba masanya untuk berkurban kecuali jika dalam keadaan yang darurat.
Tabungan kurban adalah salah satu produk tabungan yang sifatnya dapat membantu meringankan  nasabah  dalam  hal  menyiapkan  dana  untuk  melaksanakan  ibadah  kurban, sebagaimana  yang  dikatakan  oleh  ibu  Anna  Yumiko  Makmur  (30)  bahwa:  tabungan kurban  ini  sangat  membantu  saya  untuk  melaksanakan  ibadah  kurban,  sebelum  saya menabung  disini,  biasa  saya  tidak  jadi  berkurban  karena  danaku  tidak  mencukupi,  tapi sekarang  sejak  saya  menabung  pada  produk  tabungan  kurban  ini,  Alhamdulillah  pada setiap tahunnya saya sudah bisa berkurban. 21
Ibu Andi Supriani (47) juga mengatakan bahwa: menabung di BPRS Niaga Madani pada produk tabungan kurbannya, sangat membantu saya dalam meringankan penyiapan dana  untuk  melaksanakan  ibadah  kurban,  selain  itu  menabung  disini  juga  tidak  begitu ribet  karena  setorannya  bisa  kita  bawa  langsung  ke  banknya  serta  dapat  pula  dijemput oleh  kariawannya  di  tempat  kita,  sehingga  terasa  lebih  mudah  bagi  kita  untuk menabung. 22
Berdasarkan  hasil  wawancara tersebut,  penulis  dapat  menyimpulkan  bahwa  produk tabungan  kurban  ini  memiliki  beberapa  manfaat  yang  dapat  diperoleh  oleh  nasabah, diantaranya ialah membantu meringankan penyiapan dana kurban, dan juga dalam proses penyetoran  tabungannya  tidak  memberatkan  karena  dananya  dapat  diantar  atau disetorkan  langsung  ke  bank  atau  dapat  meminta  pegawai  banknya  untuk  menjemput dana tersebut sehingga menabung pada tabungan kurban terasa lebih mudah.
Berikut  adalah  tabel  tentang  jumlah  nasabah  yang  aktif  menabung  pada  produk tabungan kurban BPRS Niaga Madani Makassar.

## Tabel 1.1 Klasifikasi Nasabah yang Aktif Menabung Pada Tabungan Kurban Berdasarkan Jenis Kelamin
Jenis Kelamin Jumlah Persentase
19 S. Nurul Nabila (28 tahun), HRD BPRS Niaga Madani, Wawancara , 26 Maret 2021
20 Ridwan (39 tahun), Karyawan Swasta BPRS Niaga Madani, Wawancara , 26 Maret 2021
21 Anna Yumiko Makmur (30 Tahun), Nasabah, Wawancara , 24 Maret 2021
22 Andi Supriani (47 tahun), Nasabah, Wawancara, 25 Maret 2021
Laki-laki 29 66% Perempuan 15 34% Jumlah 44 100%

## Sumber: Unit BPRS Niaga Madani cabang Makassar
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat  disimpulkan  bahwa  nasabah  yang  aktif  menabung dari  tahun  2020  sampai  saat ini  berjumlah  44  nasabah  dengan  spesifikasi  nasabah  laki- laki  sebanyak  29  orang  sementara jumlah  nasabah  perempuan  sebanyak  15  orang. Dari data  hasil  wawancara,  sebagaimana  yang  dikatakan  oleh  ibu  Ir.  Hj.  Hasniah,  MM bahwasanya  jumlah  nasabah  dari  tahun-tahun  sebelumnya  mencapai  261  orang  yang aktif menabung pada tabungan kurban ini, akan tetapi setelah adanya covid-19, akhirnya jumlah nasabah yang aktif menabung mengalami penurunan secara drastis.

## D. KESIMPULAN
Berdasarkan pembahasan diatas, penulis mengambil kesimpulan:
1. Tabungan kurban merupakan salah satu produk tabungan yang ada di BPRS Niaga Madani  cabang  Makassar  yang  diperuntukkan  bagi  masyarakat  yang  ingin melaksanakan ibadah kurban. Tabungan kurban sangat membantu masyarakat, sebab banyaknya masyarakat yang pada saat tiba waktunya untuk berkurban dananya tidak tersedia  atau  tidak  mencukupi,  sehingga  tabungan  kurban  ini  menjadi  solusi  yang tepat agar bisa menyimpan atau menabung dana kurbannya setiap bulan. Tabungan kurban  ini  menerapkan  sistem  mudharobah,  yaitu  sistem  bagi  hasil.  Tabungan  ini tidak mempunyai biaya administrasi sama sekali, bahkan nasabah yang memperoleh keuntungan  dari  sistem  bagi  hasil  tersebut.  Selain  itu,  jumlah  setoran  yang  di disetorkan  hanya  Rp.  150.000,-  perbulan  serta  tabungan  ini  tidak  dapat  ditarik kembali sebelum tiba masanya untuk berkurban kecuali dalam keadaan darurat atau mendesak,  jadi  pihak  bank  tidak  membebani  serta  tidak  menerima  bunga  dari nasabah, akan tetapi membebankan dan menerima bagi hasil serta imbalan lain yang sesuai dengan akad-akad yang dijanjikan.
2. Menurut  persepsi  nasabah,  tabungan  kurban  ini  memiliki  beberapa  manfaat  yang dapat  diperoleh,  diantaranya ialah  membantu  meringankan  penyiapan  dana  kurban, dan juga dalam proses penyetoran tabungannya tidak memberatkan karena dananya dapat  diantar  atau  disetorkan  langsung  ke  bank  atau  dapat  meminta  pegawai banknya untuk menjemput dana tersebut sehingga menabung pada tabungan kurban terasa lebih mudah.

## DAFTAR PUSTAKA

## Al Qur’an
Al-Qur’an  tajwid  dan  terjemahnya. Syaamil  Al-Qur’an  Edisi  Tajwid  Dengan  Asbabun Nuzul Dan Hadist Sahih. Bandung : Sigma Examedia Arkanleema. 2010

## Buku
Alam, Buchari Alam. Manajemen Bisnis Syariah . Bandung: Alfabeta. 2009
Antonio,  Muhammad  Syafi’i. Bank  Syariah:  Dari  Teori  Ke  Praktik .  Jakarta:  Gema Insani. 2001
Irwanto. Psikologi Umum. Buku PANDUAN Mahasiswa . Jakarta: PT. Prehallindo. 2002 Ismail.  Manajemen Perbankan  Dari  Teori  Menuju  Aplikasi. Jakarta:  Prenadamedia Group. 2010
Ismail. Perbankan Syariah . Cet: I Jakarta. Kencana Prenada Media Group. 2011 Rosidin, Didin Nurul. Kurban dan Permasalahannya . Jakarta: Inti Medina. 2009
Sekretariat BPRS Niaga Madani Cabang Makassar Slameto. Belajar  dan  Faktor-faktor  Yang  Mempengaruhinya. Jakarta:  Rineka  Cipta. 1995

## Jurnal
Gassing, A. Qadir. Perbandingan Kinerja BNI Syariah Sebelum dan Setelah Pemisahan (Spin Off) Dari BNI Konvensional (Studi Kasus BNI Syariah Cabang Pettarani Makassar). Al  Qadauna.  Jurnal  Fakultas  Syariah  dan  Hukum  UIN  Alauddin Makassar. Vol. 1 Nomor 3. September 2020.
Irfan,  Muhammad. Sistem  Bagi  Hasil  Pada  Pelelangan  Ikan  di  Kecamatan  Galesong Utara Kabupaten Takalar. Al Qadau. Jurnal Fakultas Syariah dan Hukum UIN Alauddin Makassar. Vol. 5 Nomor 1. Juni 2018
Tahir,  Hartini. Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Penerapan  Bagi  Hasil  Dalam  Sistem Tesang  di  Kecamatan  Pallangga  Kabupaten  Gowa. Al  Qadauna.  Jurnal Fakultas  Syariah  dan  Hukum  UIN  Alauddin  Makassar.  Volume  1  Nomor  3. September 2020

## Wawancara
Amiruddin, Andi. (53 tahun). Manager Pemasaran BPRS Niaga Madani. Wawancara . 29 Maret 2021
Hasniah, Hj.  (48 tahun). ODH BPRS Niaga Madani. Wawancara . 24 Maret 2021 Makmur, Anna Yumiko. (30 Tahun). Nasabah. Wawancara . 24 Maret 2021 Nabila, S. Nurul. (28 tahun). HRD BPRS Niaga Madani. Wawancara . 26 Maret 2021 Ridwan. (39 tahun). Karyawan Swasta BPRS Niaga Madani. Wawancara . 26 Maret 2021 Supriani, Andi. (47 tahun). Nasabah. Wawancara. 25 Maret 2021