Received 27 October 2022; Received in revised form 28 February 2023; Accepted 1 March 2023; Available online 8 March 2023.
10.20473/jlm.v7i1.2023.066-081
Creative CommonsAttribution-ShareAlike 4.0 International License

## FINANCIAL PLANNING AND MANAGEMENT FOR VOCATIONAL HIGH SCHOOL STUDENTS

## PERENCANAAN DAN PENGELOLAAN KEUANGAN UNTUK SISWA SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN
Rudi Santoso* 1 , Lilis Binawati 2
1,2 Program Studi S1 Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Diamika
*e-mail: rudis@dinamika.ac.id 1

## Abstract
This  Financial  Planning  assistance  and  training  aims  to  provide  knowledge  and  insight  to Darussalam Vocational High School students in financial management. The urgency of this activity is the increasing prevalence of fraudulent investments that require understanding and knowledge of how to manage and plan finances from an early age. The method used in this training focuses on seven stages, namely: determining financial position; set financial goals; make financial planning; simple notes; create a budget; facing credit problems; and make a financial  review.  Evaluation  and  assessment  use  the  Pre-Test  and  Post-Test  models  with  a rating scale from level 1 to level 10. The results of the training show a quantitative increase from an average level 4 to an average level 7. A qualitative increase is an average of 50 %. The limitation  of  this  training  lies  in  the  relatively  short  duration  of  time.  This  training  and assistance can be further developed to become more complex with a longer duration of time so that the results are more optimal.
Keywords: Financial planning; Accountancy; Vocational schools

## Abstrak
Pendampingan  dan  pelatihan  Perencanaan  Keuangan  ini  bertujuan  untuk  memberikan pengetahuan dan wawasan Siswa/i SMK Darussalam dalam pengelolaan keuangan. Urgensi dari kegiatan ini adalah semakin maraknya investasi bodong yang membutuhkan pemahaman dan pengetahuan bagaimana mengelola dan merencanakan keuangan sejak dini. Metode yang digunakan  dalam  pelatihan  ini  adalah  fokus  pada  tujuh  tahapan  yaitu:  menentukan  posisi keuangan; membuat tujuan keuangan; membuat perencanaan keuangan; catatan sederhana; membuat anggaran; menghadapi masalah kredit; dan membuat tinjauan keuangan. Evaluasi dan penilain menggunakan model Pre-Test dan Post-Test dengan skala penilaian dari level 1 sampai  dengan  level  10.  Hasil  pelatihan  menunjukkan  peningkatan  secara  kuantitatif  naik dari  rata-rata  level  4  ke  rata-rata  level  7.  Kenaikan  kualitatif  sebesar  rata-rata  50%. Keterbatasan  pelatihan  ini  terletak  pada  durasi  waktu  yang  cukup  singkat.  Pelatihan  dan pendampingan  ini  dapat  dikembangkan  lagi  menjadi  lebih  kompleks  dengan  durasi  waktu yang lebih panjang agar hasil lebih optimal.
Kata kunci: Perencanaan Keuangan; Akuntansi; Sekolah Kejuruan

## PENDAHULUAN
Pengelolaan  keuangan  menjadi  salah  satu  topik  yang  masih  trend  dalam  2  dasawarsa belakangan (Rahayu et al., 2022). Terlebih lagi jika dikaitkan dengan mitigasi risiko salah dalam  mengatur  keuangan  (Santoso  &  Mujayana,  2021).  Beberapa  kasus  investasi bodong  yang  terkuak  dalam  5  (lima)  tahun  terakhir  ini  adalah  salah  satu  indikasi
masyarakat  belum  mempunyai  literasi  terhadap  pengelolaan  keuangaan  dan  risikonya (Dhawan  &  Mehta,  2019;  Fraisse  &  Laporte,  2022).  Salah  satu  risiko  terbesar  tidak literasi  pengeleloaan  keuangan  adalah  mengalami  defisit  anggaran  tiap  bulan  (Cole, 2016). Pengelolaan keuangan tidak saja berlaku untuk sebuah entitas usaha, namun juga bisa  diterapkan  kepada  setiap  personal  atau  keluarga.  Salah  satu  upaya  memberikan literasi  keuangan  adalah  dengan  pelatihan  dan  pendampingan  pengelolaan  keuangan sejak di usia sekolah.
Mata  pelajaran  akuntansi  yang  diselenggarakan  di  sekolah  menengah  kejuruan,  akan mempunyai nilai tambah jika digunakan dalam praktiknya untuk pengelolaan keuangan (Saputra  &  Sukirno,  2020;  Sulistyani  et  al.,  2020).  Hal  ini  sejalan  dengan  semangat membangun  kompetensi  lulusan  SMK  dengan  keahlian  khusus  dan  siap  untuk  bekerja (Sayidani et al., 2016). Selain itu, jika mengacu pada tujuan umum penndidikan kejuruan adalah untuk menyiapkan peserta didik agar dapat hidup layak dengan kemampuan yang dimilikinya.  Lebih  lanjut,  kompetensi  lulusan  Sekolah  Kejuruan  secara  lebih  sepsifik semakin diperlukan untuk menghadapi persaingan kerja yang semakin ketat (Chin, 2021; Kireeva et al., 2018).
SMK  Darussalam  adalah  Sekolah  Kejuruan  dimana  salah  satu  jurusannya  adalah Akuntansi  dan  Keuangan  (AK).  Jurusan  ini  memberikan  ketrampilan  kepada  peserta didik terkait dengan Administrasi Keuangan; Tata kelola Akuntansi dan Perbankan. Salah satu  capaian  luaran  ketrampilan  peserta  didik  adalah  pengelolaan  dan  perencanaan keuangan.  Perencanaan  dan  pengelolaan  keuangan  ini  menjadi  salah  satu  ketrampilan yang penting untuk dikuasai oleh lulusan (Nurhayati, 2017). Pembekalan kompetensi ini juga untuk membangun mental siswa dalam hal integritas. Hal ini sejalan dengan proyeksi jurusan AK di  Sekolah  Kejuruan untuk mencetak lulusan yang terampil  dan mumpuni dalam  pemberantasan  tindak  pidana  korupsi  melalui  mental  yang  berintegritas (Aripratiwi, 2020; Aripratiwi et al., 2017).
Fokus  dalam  pemberian  materi  perencanaan  keuangan  adalah  pada  tujuh  langkah financial  planning.  Ketujuh  langkah  tersebut  adalah:  menentukan  posisi  keuangan; membuat  tujuan  keuangan;  membuat  perencanaan  keuangan;  catatan  sederhana; membuat anggaran; menghadapi masalah kredit; dan membuat tinjauan keuangan (Dyer, 2021). Ketujuh langkah tersebut dilakukan tahap demi tahap sampai dengan pada tahapan paling  akhir  yang  membeikan  evaluasi.  Kemampuan  tersebut  harus  diberikan  dengan model berkelanjutan agar ketrampilan tersebut tidak hanya sekadar pengetahuan, namun juga dipraktikan.
Sekolah  Menengah  Kejuruan  Darussalam  Sidoardo  adalah  salah  satu  SMK  yang menyelenggarakan jurusan AK. Fokus yang diajarkan pada jurusan ini adalah mencetak lulusan yang mempunyai kompetensi bidang akuntansi dan keuangan. Salah satu kendala dalam  pencapaian  kompetensi  lulusan  adalah  peningkatan  kompetensi  dalam  hal pengelolaan  keuangan.  Pengelolaan  keuangan  adalah  salah  satu  ketrampilan  dan kompetensi yang sebenarnya tidak bisa dipisahkan dari akuntansi itu sendiri (Huber et al., 2021;  Tukino  &  Harahap,  2021).  Muatan  ketrampilan  dalam  pengelolaan  dan perencanaan keuangan semakin kurang manakala tenaga pengajar di sekolah kurang atau tidak  memahami  secara  utuh  dan  komprehensif  materi  pengelolaan  dan  perencanaan keuangan (Halisa, 2020).
Sementara itu, kompetensi pengelolaan keuangan adalah kompetensi pendukung dalam membangun  integritas  (Aripratiwi,  2017).  Pada  sisi  lain,  hal  tersebut  pada  akhirnya menjadi  salah  satu  kelemahan  tenaga  akuntan.  Sehingga  kelemahan  tersebut  menjadi salah  satu  kontribusi  kegagalan  dalam  pengelolaan  keuangan  dunia  usaha.  Dengan demikian,  peningkatan  ketrampilan  dalam  pengelolaan  dan  perencanaan  keuangan menjadi  urgent  untuk  dilakukan.  Hal  ini  merujuk  pada  kebutuhan  ketrampilan  dan kompetensi  tersebut  semakin  tinggi.  Sehingga  luaran  lulusan  dari  SMK  tersebut  bisa menjadi lebih unggul.
Berdasarkan latar belakang di atas, pengembangan dan peningkatan kemampuan siswa dalam pengelolaan dan perencanaan keuangan menjadi snagat penting untuk mendukung: 1)  mengetahui  posisi  keuangan;  2)  Skala  prioritas  keuangan;  3)  merencanakan  dana darurat; 4) Fokus pada kebutuhan yang akan datang; 5) motivasi pengelolaan keuangan dengan benar. Dengan kata lain, kegiatan pendampingan ini pada akhirnya mempunyai tujuan untuk memberikan pengembangan dan peningkatan ketrampilan siswa atau peserta didik  dalam  pengelolaan  dan  perencanaan  keuangan.  Selain  itu,  ketrampilan  ini  juga dapat digunakan sebagai competitive advantage lulusan dalam menghadapi persaingan di dunia kerja.
SMKs Darussalam Sidoarjo adalah Sekolah kejuruan yang fokus pada lulusan yang selain mempunyai  keahlian  bidang  akuntasi  juga  mempunyai  kompetensi  tambahan  dalam pengelolaan dan perencanaan keuangan. Masalah yang dihadapi oleh sekolah ini adalah kurang  atau  tidak  mencukupi  waktu  serta  tenaga  pendidik  untuk  memberikan  materi tambahan  seputar  keuangan.  Sehingga  pencapaian  kompetensi  lulusan  yang  sesuai dengan  yang  dicita-citakan  Sekolah  sulit  terwujud.  Dampak  yang  diakibatkan  adalah potensi  penurunan  kualitas  lulusan  SMK  tersebut  pada  sisi  kompetensi  khusus  dalam bidang pengelolaan dan perencanaan keuangan. Berdasarkan hal tersebut permasalahan mitra dapat dirinci sebagai berikut: 1) Kompetensi khusus keuangan menjadi penting; 2) Kurang  tenaga  pendidik  untuk  memberikan  materi  penguasaan  keuangan;  3)  Potensi penurunan mutu lulusan dari sisi kompetensi khusus dalam pengelolaan dan perencanaan keuangan; 4) Persaingan dunia usaha dan kerja bidang keuangan semakin tinggi; dan 5) Kebutuhan pasar tenaga kerja dengan kompetensi keuangan semakin tinggi.

## METODE PENGABDIAN MASYARAKAT
Pelaksanaan Pendampingan dan Pelatihan Perencanaan dan Pengelolaan Keuangan Sejak Usia  Sekolah  ini  berlangsung  selama  sehari  pada  Senin,  7  November  2022. Pendampingan dan pelatihan ini terbagi ke dalam beberapa kegiatan antara lain sebagi berikut:
Tabel 1. Tahapan dan Indikator Kegiatan.
No  Jenis Kegiatan Indikator Capaian 1. Koordinasi Sekolah (mitra) Tercapainya kesepakatan kedua belah pihak untuk melaksanakan kegiatan. 2. Identifikasi dan analisis Posisi Keuangan Siswa/i mampu menjabarkan posisi keuangan awal dalam bentuk neraca maupun arus kas.
3. Membuat Tujuan Keuangan Siswa/i mampu membuat daftar tujuan keuangan dalam bentuk proyeksi dan catatan. 4. Membuat Perencanaan Keuangan Siswa/i peserta memahami hal-hal penting terkait dengan perencanaan keuangan 5. Membuat Catatatan Sederhana Siswa/i peserta mampu membuat catatan sederhana sebagai komitmen awal dari perencanaan keuangan. 6. Membuat Anggaran Keuangan Siswa/i peserta mampu membuat rencana anggaran keuangan 7. Menghadapi permasalahan Kredit Siswa/i peserta mampu meminimalisir risiko atas setiap kredit dari lembaga pembiayaan. 8. Membuat tinjauan (evaluasi) Hasil belajar yang dijabarkan dalam bentuk data grafik.
Pendampingan tersebut juga terbagi ke dalam beberapa tahap kegiatan diantaranya adalah sebagai berikut:
1. Orientasi
Tahapan  ini  dilaksanakan  secara  oleh  bagian  marketing  Universitas  melalui sarana WA, maupun telepon. Data awal yang diperoleh adalah kondisi awal mitra sebelum  pelatihan.  Orientasi  ini  bertujuan  untuk  menyiapkan  materi  pelatihan agar sesuai dengan permasalahan mitra dan tujuan pendampingan.
2. Sosialisasi Kegiatan Fase ini dilakukan secara daring maupun luring dengan kolaborasi antara pihak trainer  dan  sekolah.  Pihak  trainer  memberikan  informasi  awal  kepada  sekolah terkait teknis pelaksanaan kegiatan yang merujuk pada metoda pada tabel di atas. Selanjutnya,  pihak  sekolah  meneruskan  informasi  tersebut  kepada  siswa  sesuai yang jurusan yang menjadi sasaran kegiatan ini.
3. Kegiatan pendampingan dan Pelatihan Kegiatan ini berlansung secara luring selama sehari dengan memberikan materi yang merujuk  pada tabel di  atas. Pendampingan ini  dibantu oleh asisten trainer yang berasal dari mahasiswa Program Studi S1-Akuntansi.
4. Monitoring dan Evaluasi
Fase ini, trainer memberikan evaluasi ketercapaikan tujuan kegiatan yang merujuk pada Tabel 1 di atas.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Kegiatan  pelatihan  ini  dibagi  ke  dalam  7  (tujuh) tahapan  kegiatan  berjenjang.  Ketujuh tahapan kegiatan tersrbut untuk  memberikan literasi  peserta pelatihan akan pentingnya pengelolaan  keuangan.  Di  samping  itu,  literasi  ini  penting  untuk  meningkatkan kompetensi peserta didik dalam pengelolaan keuangan. Dari sudat pandangb usaha mikro, kompetensi  ini  juga  bermanfaat  untuk  membantu  pelaku  usaha  dalam  mengelola keuangan usaha baik pada fase merintis maupun fase pengembangan. Tahapan-tahapan di  bawah  ini  dirancang  sederhana  sehingga  peserta  yang  awam  sekalipun  mampu menyerap dan mempraktikkannya dengan baik.

## A. Identifikasi Posisi Keuangan
Perencanaan keuangan tidak lepas dari penentuan posisi  keuangan. Hal  ini  penting untuk  mengathaui  kadar  kekayaan  yang  dimiliki. Posisi  keuangan  dapat  diketahui  dari arus kas dan neraca keuangan. Jika entitas yang sedang menjadi obyek adalah perorangan, maka perencana keuangan harus membuat neraca awal dan arus kas dulu. Berbeda jika entitas yang menjadi obyek adalah perusahaan, maka neraca dan laporan arus kas terakhir yang digunakan. Pada fase ini harus mengetahui tingkat kekayaan bersih dengan melihat perbandingan  antara  total  kekayaan  (asset)  dan  total  kewajiban  (hutang).  Selisihnya disebut  kekayaan  bersih  atau  networth.  Analisis  ini  akan  menghasilkan  3  (tiga) kemungkinan yaitu nilai total kekayaan sama dengan hutang; nilai kekayaan lebih kecil dari total hutang; dan nilai kekayaan lebih besar dari total hutang. Jika nilai kekayaan saat analisis  sama  dengan  atau  lebih  kecil  dari  total  hutang,  maka  ada  kewajiban  untuk menaikkan nilai total kekayaan.
Gambar 1. Dashboard Analisis Posisi Keuangan.
Gambar  1  Dashboard  Analisis  Posisi  Keuangan  adalah  simulasi  yang  menunjukkan informasi  hasil  analisis  posisi  keuangan  dengan  hasil  nilai  kekayaan  bersih.  Kekayaan bersih didapatkan dari selisih total asset (kekayaan) dengan total liabilities (hutang).

## B. Membuat Tujuan Keuangan
Tahap kedua adalah membuat daftar tujuan keuangan. Daftar tujuan keuangan ini digunakan untuk guidance dalam merencanakan keuangan. Prinsip yang digunakan dalam membuat  tujuan  keuangan  adalah  skala  prioritas,  produktifitas,  dan  efisiensi.  Selain prinsip  di  atas,  dapat  juga  menggunakan  prinsip Specific,  Measurable,  Achievable, Relevant, Timely (SMART). Daftar tujuan keuangan ini mengacu kepada kebutuhan yang medesak di masa yang akan datang. Misalnya biaya pendidikan, kesehatan, dana darurat, asuransi, dan lain sebagainya yang sifatnya penting. List atau daftar ini bisa lebih dari 5 (lima) tujuan, tergantung kebutuhan masing-masing individu/keluarga.
Gambar 2. Dashboard Tujuan Keuangan.
Gambar 2 Dashboard Tujuan Keuangan di atas adalah salah satu fitur aplikasi keuangan yang  dapat  digunakan  untuk  memberikan  kontrol  keuangan  keluarga.  Salah  satu keunggulan  dari  perencanaan  tujuan  keuangan  tersebut  adalah  kendali  arus  kas  masuk dan keluar. Gambar di atas mengilustrasikan bahwa total pemasukan sebesar Rp6.500,-. Sementara itu, rincian pengeluaran total sejumlah Rp2.750,- sehingga total dana surplus adalah  Rp3.750,-.  Perencanaan  tersebut  akan  menjadi  kendali  pengeluaran  agar pengeluaran tidak lebih besar dari pendapatan.

## C. Membuat Perencanaan Keuangan
Perencanaan keuangan dibuat berdasarkan analisis situasi posisi keuangan. Tujuan-tujuan keuangan yang dibuat juga mengacu pada arus kas masing-masing. Hal ini dilakukan agar penambahan  beban  keuangan  sebagai  konsekuensi  logis  tujuan  keuangan  tidak  terlalu membebani  pengeluaran.  Untuk  itu  kadang  seseorang  memerlukan  aplikasi  sederhana untuk  membantu  merencanakan  keuangan.  Aplikasi  tersebut  berbasis  “kalkulator keuangan” dengan berbagai macam platform mulai dari Excel (Microsoft) sampai dengan Number  (IoS).  Platform  sederhana  tersebut  dapat  membantu  menghitung  perencanaan keuangan.
Gambar 3. Dashboard Perencanaan Keuangan.
Gambar 3 Dashboard Perencanaan Keuangan di atas menunjukkan ilustrasi perencanaan keuangan untuk menghadapi masa pensiun. Skema di atas ilustrasinya adalah, jika masa sekarang berusia 17 tahun, akan pensiun di usia 65 tahun. Sementara itu harapan hidup sampai dengan usia rata-rata 75 tahun. Pendapatan tahunan berdasarkan arus kas saat ini adalah Rp120juta per tahun. Obyek juga mempunyai kontribusi pendapatan lain dalam setahun  rata-rata  total  Rp5juta.  Asumsi  tingkat  pengembalian  dari  investasi  8,8%  dan inflasi 3% per tahun, maka target tabungan bulanan sejumlah Rp298ribu. Sementara itu jumlah tabungan pada tahun pensiun (2070) adalah sejumlah Rp3,3M sekian.

## D. Membuat Catatan Sederhana
Catatan  sederhana  ini  pada  dasarnya  adalah  sebuah  komitmen  dari  dalam  diri  masing- masing.  Salah  satu  kunci  keberhasilan  dalam  perencanaan  tujuan  keuangan  adalah disiplin.  Kedisiplinan  dalam  mengatur  keuangan  sangat  dipengaruhi  oleh  komitmen tersebut.  Cara  yang  dipakai  adalah  dengan  menggunakan  catatan  sederhana  terkait dengan perencanaan tujuan keuangan.
Gambar 4. Catatan Kebutuhan Bulanan.
Gambar  4  Catatan  Kebutuhan  Bulanan  ini  hendaknya  tidak  terlalu  rumit  dan  mudah dipahami  oleh  semua  orang.  Hal  ini  bertujuan  untuk  mempermudah  seseorang  dalam pencapaian  tujuan  keuangan.  Gambar  di  atas  menunjukkan  tentang  catatan  rencana tabungan.  Beberapa  alternatif  dalam  rencana  tabungan  disertakan  untuk  membedakan hasilnya  berdasarkan  perlakuan  konstribusi.  Jika  kontribusinya  lebih  banyak  maka tabungan yang akan diperoleh pun akan lebih banyak. Seblaiknya, jika kontribusi lebih sedikit  dari  apa  yang  seharusnya  direncanakan,  maka  hasil  akhir  pun  tidak  akan maksimal. Catatan tersebut menjadi sebuah pengingat agar tujuan keuangan tidak terlalu melenceng jauh dari harapan.

## E. Membuat Anggaran Keuangan
Salah satu fase yang paling berat dalam perencanaan keuangan adalah membuat anggaran keuangan.  Anggaran  keuangan  ini  harus  menggambarkan  kondisi  perencanaan  dan
kondisi aktual. Hal ini digunakan sebagai bahan evaluasi pengeluaran dan pendapatan. Ilustrasi di bawah ini menunjukkan perbandingan antara anggaran dan realisasi anggaran.
Gambar 5. Dashboard Anggaran Keuangan.
Gambar  5  Dashboard  Anggaran  Keuangan  di  atas  menunjukkan  bahwa  ada  salah  satu realisasi  pengeluaran  yang  melebihi  dari  anggaran  seharusnya.  Pengeluaran  lain-lain defisit  sebesar  Rp10ribu  dari  total  yang  dianggarkan  Rp50ribu  membengkak  menjadi Rp60ribu. Setiap perencanaan dalam penganggaran memang sebaiknya sudah dilengkapi dengan  perbandingan  antara  budget  (anggaran)  dan  actual  (realisasi).  Kolom  tersebut digunakan sebagai fungsi kontrol dan evaluasi dalam setiap pengeluaran anggaran.

## F. Menghadapi Permasalahan Kredit
Kartu  kredit  akan  sangat  bermanfaat  jika  digunakan  dan  diperlakukan  dengan  benar. Sebaliknya,  kartu  kredit  akan  menjadi  “penyakit”  atau  duri  dalam  daging  keuangan keluarga.  Pada  dasarnya  bukan  hanya  kartu  kredit  saja,  semua  hal  yang  berbubungan dengan  hutang  jangka  pendek  jika  tidak  dikelola  dengan  benar,  alih-alih  membantu ekonomi keluarga, biasanya pengguna kartu kredit malah mendapat banyak masalah. Pun juga  demikian  jika  seseorang  menggunkaan  hutang  jangka  pendek  dalam  bentuk pinjaman  online  (PinjOl).  Jika  tidak  direncanakan  dengan  baik,  maka  akan  sangat mengganggu arus kas. Maka butuh adanya sebuah simulasi keuangan untuk menghadapi masalah kredit.
Gambar 6. Dashboard Membandingkan Kredit Pinjaman.
Gambar 6 Dashboard Membandingkan Kredit Pinjaman di  atas adalah sebuah ilustrasi perbandingan  pinjaman  kredit.  Pengguna  aplikasi  dapat  membandingkan  untung  rugi
pinjaman dari sisi besaran bunga, lama pinjaman, maupun jumlah pokok pinjaman. Setiap variabel sangat berpengaruh pada besaran beban arus kas. Interest atau bunga yang terlalu tinggi dengan lama pinjaman 60bulan akan tidak sama dengan pinjaman yang bunganya rendah. Hal ini sangat umum, namun kadang masyarakat awam masih saja terjebak bunga yang rendah, namun dengan jangka waktu pinjam yang lama. Beberapa pinjaman kredit memberikan suku bunga rendah dan waktu cukup lama dapat berakibat total bunga yang dibayarkan akan jauh lebih tinggi dibandingkan dengan termin yang lebih pendek.

## G. Penilaian dan Evaluasi
Pelatihan  dan  pendampingan  singkat  ini  memerlukan  mekanisme  penilaian  untuk mengukur keberhasilan program. Upaya yang dilakukan adalah dengan memberikan Pre- Test  dan  Post-Test  pada  setiap  sesi  latihan.  Hasil  keduanya  kemudian  dibandingkan. Indikasi keberhasilan dalam bentuk  kuantitatif dengan menggunakan skala dari 1  – 10 yang dijabarkan dalam bentuk grafik peningkatan keterserapan materi dan pemahaman setiap tahapan materi kegiatan.

## 1. Tahap Awal (Posisi Keuangan dan Tujuan Keuangan
Penilaian  ini  untuk  mengukur  sejauh  mana  peserta  pelatihan  memahami  cara mengidentifikasi posisi keuangan dan membuat tujuan keuangan. Salah satu luaran dalam materi ini adalah minimal membaca neraca keuangan dan membuat tujuan keuangan.
Grafik 1. Evaluasi Materi Sesi 1.
Grafik 1 Evaluasi Materi Sesi 1 di atas memberikan informasi bahwa ada peningkatan pemahaman membaca neraca keuangan. Selain itu, peserta juga mulai ada peningkatan penguasaan  pembuatan  tujuan  keuangan.  Peningkatan  kedua  kompetensi  ini  masing- masing  adalah  30%  untuk  pemahaman  neraca  keuangan,  dan  60%  untuk  kompetensi pembuatan  tujuan  keuangan.  Peningkatan  tersebut  cukup  signifikan  mengingat  durasi
waktu  pelatihan  kurang  dari  seminggu.  Dengan  kata  lain,  pelatihan  yang  sama  bisa dilakukan untuk meningkatkan menjadi lebih optimal.

## 2. Tahap Perencanaan Keuangan dan Catatan Sederhana
Materi tahap berikkutnya adalah membuat perencanaan keuangan. Tahapan ini memang tahap  paling  sulit  bagi  peserta.  Karena  pada  tahap  inilah  inti  dari  pelatihan  tersebut. Peserta  harus  mampu  membuat  perencanaan  sampai  dengan  masa  pensiun.  Materi harusnya disampaikan dalam beberapa sesi yang panjang, namun karena durasi pelatihan yang terbatas, maka peserta hanya mendapatkan singkat. Berikut ini grafik peningkatan kompetensi peserta baik dari sisi perencanaan keuangan maupun membuat catatan.
Grafik 2. Hasil Penilaian Perencanaan Keuangan dan Catatan Sederhana.
Grafik  2  Hasil  Penilaian  Perencanaan  Keuangan  dan  Catatan  Sederhana  di  atas memberikan  informasi  bahwa  ada  peningkatan  kompetensi  peserta  sesudah  pelatihan. Peningkatan  paling  besar  adalah  pada  kompetensi  membuat  catatan  sederhana. Peningkatan kuantitatif rerat peserta adalah 2 poin dari 3 poin menjadi 5 poin. Sementara itu,  kompetensi  perencanaan  keuangan  hanya  meningkat  1  poin  dari  2  poin  ke  3  poin. Rerata secara kualitati keduanya adalah 50% dan 66%. Peningkatan kualitatif memang terlihat tinggi karena posisi awal kompetensinya berada pada level 2 dari level tertinggi 10. Namun jika dilihat dari sisi kuantitatif, peningkatan tersebut hanya 1 – 2 poin saja. Pelatihan  yang  singkat  tersbut  juga  belum  bisa  memberikan  peningkatan  kompetensi mendekati  level  10.  Namun  setidaknya  ada  peningkatan  kompetensi  peserta  sebesar beberapa poin.

## 3. Penganggaran dan Menghadapi Masalah Kredit
Penilaian pada fase ini adalah untuk mengetahui seberapa jauh peserta memahami dan dapat membuat sebuah anggaran kecil untuk mencapai tujuan keuangan. Kompetensi ini menjadi  urgent  ketika  perencanaan  tujuan  keuangan  begitu  kompleks  dengan  arus  kas
yang juga cukup sempit. Maka teknik penganggaran tersebut menjadi krusial. Sementara itu, pengetahuan bagaimana mengelola kredit juga menjadi  masalah serius. Berikut ini adalah hasil evaluasi materi penganggaran dan mengahadapi masalah kredit
Grafik 3. Hasil Penilaian Pengetahuan Penganggaran dan Kredit.
Grafik  3  Hasil  Penilaian  Pengetahuan  Penganggaran  dan  Kredit  di  atas  memebrikan informasi yang menarik di maan pengetahuan peserta tentang kredit sudah cukup baik. Namun alangkah lebih baik lagi jika pengetahuan tersebut digunakan untuk hal-hal yang produktif. Sementara itu, pengetahuan tentnag penganggaran masih di bawah level 5 dri 10  level.  Namun  dengan  memebrikan  pelatihan  dan  pemahaman  yang  baik,  peserta mampu  meningkatkan  kompetensinya  sampai  pada  level  7  dari  10  level.  Peningkatan secara  kualitaatif  masing-masing  materi  adalah  75%  penganggaran  dan  16%  untuk masalah kredit. Khusus materi menghadapi masalah kredit, peningkatan secara kuantitatif maupun kualitatif relatif lebih rendah dibandingkan dengan penganggaran. Hal ini karena beban materi cukup berat jika dibandingkan dengan materi penganggaran. Namun paling tidak,  peserta  sudah  mempunyai  dasar  pengetahuan  yang  baik  terkait  dengan  masalah kredit, yaitu pada level 6 dari 10 level, kemudian meingkat ke level 7 dari 10 level.
Salah satu keunggulan dari model pelatihan ini adalah, metode tahapan yang sederhana dengan materi dan prkatik yang singkat. Model pembelajaran dengan studi kasus, latihan, dan post-test menjadikan pelatihan ini adalah pelatihan yang terukur dan rasional. Namun satu hal kelelmahan pelatihan ini adalah adanya istilah-istilah dalam keuangan yang tidak atau  belum  begitu  dipahami  oleh  awam.  Sehingga  pelatihan  ini  memerlukan  beberapa modifikasi dalam proses pembelajarannya. Hal ini juga menjadi salah satu kesulitan tim trainer untuk memahamkan awal terkait dengan istilah dan diksi yang sering digunakan dalam keuangan.

## PENUTUP
Pendampingan  dan  pelatihan  perencanaan  keuangan  sejak  usia  sekolah  ini menjadi  penting  ketika  dunia  keuangan  akhir-akhir  ini  disibukkan  dengan  maraknya investasi bodong. Salah satu pencegahan sejak dini adalah memberikan pemahaman dan pengetahuan  masayarakat  terkait  dengan  perencanaan  keuangan  dan  pengelolaannya dengan dengan benar sejak usia sekolah. Pelatihan ini mempunyai fokus tujuh langkah financial  planning.  Ketujuh  langkah  tersebut  adalah:  menentukan  posisi  keuangan; membuat  tujuan  keuangan;  membuat  perencanaan  keuangan;  catatan  sederhana; membuat anggaran; menghadapi masalah kredit; dan membuat tinjauan keuangan. Hasil  pelatihan  menunjukkan  peningkatan  baik  secara  kualitatif  maupun  kuantitatif. Level  penilaian  yang  digunakan  menggunakan  skala  1  –  10  dengan  hasil  rata-rata meningkat secara kualitatif sejumlah 20% - 50%. Peningkatan ini memang belum sampai pada  mendekati  level  tertinggi  yaitu  10.  Namun  paling  tidak  dengan  pelatuhan  yang singkat tersebut, peserta pelatihan sudah mendapatkan peningkatan kompetensi beberapa poin.
Keterbatasan kegiatan ini terletak pada durasi waktu kegiatan yang lumayan singkat jika dibandingkan  dengan  tahapan  atau  metode  pelatihan.  Tujuh  tahapan  pelatihan  harus dimampatkan  dalam  tempo  yang  singkat,  sehingga  peningkatan  kompetensi  peserta belum maksimal. Pengembangan pelatihan dan pendampingan ini dapat dilakukan sampai sejauh praktik perencanaan keuangan dengan obyek yang lebih kompleks yaitu minimal perorangan atau entittas sekelas UMKM.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Ucapan terimakasih diberikan kepada Prodi S1 Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Dinamika atas dukungan baik materiil maupun non materiil sehingga kegiatan ini berjalan dengan lancar.

## DAFTAR PUSTAKA
Aripratiwi,  R.  A.  (2017).  ANALYZING  THE  INTEGRITY  OF  PUBLIC ACCOUNTANT  AT  “CEMERLANG”  PUBLIC  ACCOUNTANT  FIRM  IN SURABAYA (PHENOMENOLOGY STUDY). Journal of Innovation in Business and Economics , 1 (02). https://doi.org/10.22219/jibe.vol1.no02.49-58
Aripratiwi, R. A. (2020). Integritas Kebenaran Akuntan Publik di KAP “ABC” Surabaya (Studi Fenomenologi).
AKTSAR: Jurnal Akuntansi Syariah , 3 (2). https://doi.org/10.21043/aktsar.v3i2.8738
Aripratiwi,  R.  A.,  Ludigdo,  U.,  &  Achsin,  M.  (2017).  MEMAKNAI  SIKAP INTEGRITAS  AKUNTAN  PUBLIK  DI  KAP  “CEMERLANG”  SURABAYA (STUDI  FENOMENOLOGI). Jurnal  Reviu  Akuntansi  Dan  Keuangan , 7 (1). https://doi.org/10.22219/jrak.v7i1.13
Chin,  S.  T.  S.  (2021).  SOFT  SKILLS  AS  PART  OF  THE  COMPETITIVE ADVANTAGE FRAMEWORK. Journal of Management Information and Decision Sciences , 24 (Special Issue 1).
Cole. (2016). financial report analysis. Journal of Accounting and Taxation , 2 .
Dhawan,  D.,  &  Mehta,  S.  K.  (2019).  Saving  and  investment  pattern:  Assessment  and prospects.  In ACRN  Journal  of  Finance  and  Risk  Perspectives (Vol.  8,  Issue  1). https://doi.org/10.35944/jofrp.2019.8.1.008
Dyer, M. R. (2021). Financial Strategies for Long-Term Success in Women-Owned Small Businesses. The Journal of Entrepreneurial Finance , 23 (1).
Fraisse, H., & Laporte, M. (2022). Return on investment on artificial intelligence: The case  of  bank  capital  requirement. Journal  of  Banking  and  Finance , 138 . https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2022.106401
Halisa,  N.  N.  (2020).  Peran  Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  “Sistem  Rekrutmen, Seleksi,  Kompetensi  dan  Pelatihan”  Terhadap  Keunggulan  Kompetitif:  Literature Review. ADI Bisnis Digital Interdisiplin Jurnal , 1 (2 Desember). https://doi.org/10.34306/abdi.v1i2.168
Huber,  M.  M.,  Shaffer,  R.,  Castrigano,  R.,  &  Robson,  G.  S.  (2021).  A  history  of  tax education  and  the  adoption  of  the  aicpa  model  tax  curriculum.  In Advances  in Accounting  Education:  Teaching  and  Curriculum  Innovations (Vol.  25). https://doi.org/10.1108/S1085-462220210000025012
Kireeva, N., Slepenkova, E., Shipunova, T., & Iskandaryan, R. (2018). Competitiveness of higher education institutions and academic entrepreneurship. Espacios , 39 (23).
Nurhayati,  S.  (2017).  Peranan  Manajemen  Keuangan  Dalam  Suatu  Perusahaan. Jbma , IV (1).
Rahayu,  R.,  Ali,  S.,  Aulia,  A.,  &  Hidayah,  R.  (2022).  The  Current  Digital  Financial Literacy  and  Financial  Behavior  in  Indonesian  Millennial  Generation. Journal  of Accounting and Investment , 23 (1). https://doi.org/10.18196/jai.v23i1.13205
Santoso,  R.,  &  Mujayana,  M.  (2021).  Penerapan  Manajemen  Risiko  UMKM  Madu  di Kecamatan  Badas  Kabupaten  Kediri  di  Tengah  Pandemi  COVID19. Jurnal Nusantara Aplikasi Manajemen Bisnis , 6 (1), 74–85.
https://doi.org/https://doi.org/10.29407/nusamba.v6i1.15643

## Saputra,  B.  D.,  &  Sukirno,  S.  (2020).  KESIAPAN  KERJA  SISWA  PROGRAM AKUNTANSI PADA SEKOLAH MENENGAH
KEJURUAN. Jurnal Kependidikan: Penelitian Inovasi Pembelajaran , 4 (1). https://doi.org/10.21831/jk.v4i1.24651
Sayidani, A., Gunawan, W. S., Muhammad, I., & Fuady, J. (2016). Perbandingan prestasi belajar  mahasiswa  lulusan  SMA  dan  SMK  pada  prodi  S1  Pendidikan  Teknik Informatika  Universitas  Negeri  Malang. Teknologi  Dan  Kejuruan:  Jurnal Teknologi, Kejuruan Dan Pengajarannya , 39 (2), 155–162. http://journal.um.ac.id/index.php/teknologi-kejuruan/article/view/7789
Sulistyani,  L.,  Lathifah,  I.,  &  Marsono,  S.  (2020).  PELATIHAN  AKUNTANSI  DAN PENYUSUNAN  LAPORAN  KEUANGAN  USAHA  KECIL  BAGI  SISWA SEKOLAH MENENGAH KEJURUAN (SMK) PGRI DI SURAKARTA. WASANA NYATA , 4 (1). https://doi.org/10.36587/wasananyata.v4i1.579
Tukino,  &  Harahap,  B.  (2021).  Pembinaan  Siklus  Akuntansi  Perusahaan  Dagang  Dan Jasa Dengan MYOB Accounting V17 Pada SMK Batam Business School. Jurnal Pengabdian Barelang , 3 (02). https://doi.org/10.33884/jpb.v3i02.3649