## STIE Indonesia Banking School Email: yusindra@yahoo.com
Abstract. Sustainability  of  Sharia  Microfinance  Institution  or  BMT  is  influenced  by  institutional sustainability, financial  sustainability and external  support. Aspects of sustainability are organizations, policies  and  procedures,  internal  control  systems,  tasks  and  authorities,  financing  risk  management, human  resources  and  outreach  of  products  and activities,  aspects  affecting financial  sustainability  are capital  adequacy,  asset  quality,  liquidity  ,  profitability  and  efficiency,  while  the  factors  affecting  the external support are Laws and Regulations, Supervisory  of authority and Associate Agencies (APEX). To build sustainability BMT then must  attention to aspects mentioned above. This research is motivated by previous studies on financial sustainability of micro finance institutions, through best practice approach in  financial  institution  generally  conducted  research  to  get,  test  and  reconstruct  to  other  aspects  of sustainability of microfinance institution, that is aspect  related to  institution. This is due to  the limited research  that  discusses  institutional  sustainability.  Based  on  the  research,  it  can  be  concluded  that sustainability  of  BMT  is  influenced  by  institutional  sustainability,  financial  sustainability  and  external support, but in the implementation stage it is necessary to re-implement the management based on best practice approach of banking Keyword : sustainability,  governance
Abstrak. Sustainabilitas  Lembaga  Keuangan  Mikro Syariah atau BMT dipengaruhi oleh  sustainabilitas kelembagaan  (institutional  sustainability),  sustainabilitas  keuangan  (financial  sustainability)  dan dukungan eksternal. Aspek yang mempengaruhi sustainabilitas adalah organisasi, kebijakan dan prosedur, sistem  pengendalian  internal,  tugas  dan  kewenangan,  manajemen  risiko  pembiayaan,    Sumber  Daya Insani    dan  keterjangkauan  produk  dan  aktivitas.  Aspek  yang  mempengaruhi  sustainabilitas  keuangan adalah kecukupan permodalan, kualitas aset, likuiditas, profitabilitas dan efisiensi, sedangkan faktor yang mempengaruhi  dukungan  eketernal  adalah  Undang-Undang  dan  regulasi,  otoritas  pembinaan  dan pengawasan  dan  lembaga  pengayom  (APEX).  Penelitian  ini  dilatarbelakangi  oleh  penelitian  terdahulu mengenai sustainabilitas keuangan lembaga keuangan mikro, melalui pendekatan best practice perbankan dilakukan  penelitian  untuk  merekontruksi  kembali  hasil  penelitian  terhadap  aspek-aspek  dari sustainabilitas  lembaga  keuangan  mikro,  yaitu  aspek-aspek  yang  terkait  dengan  kelembagaan (institutional). Hal ini mengingat masih terbatasnya penelitian yang  membahas mengenai sustainabilitas kelembagaan  (institutional  sustainability).  Berdasarkan  penelitian  diperoleh  hasil  bahwa  sustainabilitas BMT dipengaruhi oleh sustainabilitas kelembagaan (institutional sustainability), sustainabilitas keuangan (financial sustainability) dan dukungan eksternal, namun dalam tahap  implementasinya perlu dilakukan pentatakelolaan kembali berdasarkan pendekatan best practice perbankan.
Kata Kunci : sustainabilitas,  tatakelola

## PENDAHULUAN
Banyak  kendala  yang  harus  dihadapi untuk membangun dan menciptakan kemandirian  sektor  finansial  lokal  melalui sistem  perbankan  yang  ada  saat  ini, khususnya  dalam  rangka  menghadapi  pasar bebas  sektor  keuangan  MEA  tahun  2020. Rendahnya  kesadaran  terhadap  kesiapan pasar  bebas  keuangan  MEA  tahun  2020  dan upaya  pembenahan  yang  masih  berjalan
lambat,  berdampak  terhadap  akses  kepada lembaga  keuangan  (inklusifitas)  yang  juga rendah  (kecuali  P.Jawa)  atau  potensi  sektor keuangan  nasional  yang  besar  masih  tetap terabaikan.
Dibandingkan beberapa negara ASEAN lainnya inklusifitas dan pendalaman (deepening) sektor perbankan Indonesia jauh lebih  rendah,  hal  ini  terindikasi  dari  rasio Kredit  terhadap  GDP,  dimana  Thailand

## STRATEGI MEWUJUDKAN KEMANDIRIAN SEKTOR FINANSIAL LOKAL MELALUI SUSTAINABILITAS LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH
(BAITUL MAAL WATAMWIL, BMT)

## Yus Indra
86 Jurnal Terapan Abdimas, Volume 3, Nomor 2, Juli 2018, hlm. 85-90
mencapai  sebesar  147%,  Singapura  sebesar 126% dan Malaysia sebesar 120%, sementara Indonesia  hanya  sebesar  36,5%.  Hal  ini mengindikasikan  bahwa  sektor  keuangan  di negara-negara yang rasionya lebih dari 100% memiliki  potensi  pasar  yang  terbatas  dan persaingan  yang  sangat  ketat,  sebaliknya negara  dengan  rasio  yang  kecil  memiliki potensi pasar yang besar. Hukum pasar akan berlaku,  negara  dengan  rasio  tinggi  akan melakukan  ekspansi  pasar  keuangannya  ke negara  yang  rasionya  rendah,  ketika diberlakukannya pasar bebas sektor keuangan ASEAN tahun 2020 nanti.
Indonesia  sebagai  negara  yang  mayoritas Islam  selain  memiliki  potensi  kekuatan ekonomi  yang  besar,  juga  memiliki  sistem ekonomi syariah  yang komprehesif   dengan prinsip    kemaslahatan  dan  berkeadilan  bagi seluruh rakyat Indonesia.  Bagian dari sistem ekonomi  tersebut  salah  satunya  adalah lembaga  keuangan  mikro  syariah  (LKMS) atau yang dikenal sebagai BMT ( Baitul Maal wat  Tamwil ),  BMT  merupakan  sistem ekonomi dan keuangan yang sekaligus dapat menyatukan  kepentingan  ekonomi  dengan kepentingan sosial dalam masyarakat..

## METODE PENELITIAN Disain Penelitian
Teknik
pengumpulan data menggunakan  kuesioner  atau  data  primer. Pemilihan  responden  menggunakan  cara proporsive  sampling yaitu  pengambilan sampel  dengan  menetapkan  ciri  yang  sesuai dengan  tujuan  penelitian.  Obyek  penelitian adalah  BMT  dari  anggota  Induk  Koperasi Syariah (Inkopsyah).
Pengujian dan Analisis
a. Uji statistik deskriptif berupa : nilai rata- rata,  modus,  standar  deviasi,  rata-rata standar  error,  varian  dan  analisis tabulasi.
b. Uji  validitas  adalah  untuk  mendapatkan indikator  apakah  kuesioner  tersebut mampu mengukur apa yang harus diukur (Trihendradi, 2013).
c. Uji Reliabilitas adalah untuk mendapatkan  indikator  konsistensi  atau handal  ( reliable )  atas  hasil  pengukuran, walaupun  digunakan  untuk  mengukur berkali-kali (Trihendradi, 2013).
d. Uji Runs disebut  uji  sampel  (tunggal) untuk memeriksa keacakan (random).
e. Uji
Kolmogorov-Smirnov adalah menguji  kecocokan  ( goodness  of  fit ) data ordinal pada suatu distribusi tertentu (normal, uniform, poisson,
eksponensial).
f. Uji  t  statistik  satu  arah  untuk  menguji perbedaan  rata-rata  sebuah  sampel dengan nilai tertentu suatu populasi atau nilai hipotesisnya.
g. Geometric Mean adalah  nilai  rata-rata yang  menunjukan  tendensi,  untuk mengetahui hasil penilaian individu dari responden dan menentukan hasil pendapat  pada  satu  kelompok ( Saaty, 2013 ).

## Tahapan Peneltian
Hasil  kajian  pustaka  dan  pengumpulan data  dari  pakar  dan  praktisi  akan mendapakan  kerangka  model  penelitian. Selanjutnya  dilakukan  pendekatan  secara Best  Practices untuk  mendapatkan  kerangka model  Implementasi sustainabilitas BMT

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  hasil  analisa  penelitian sebagaimana telah diuraikan, perlu
dilakukan  rekontruksi    kembali  dengan mengikuti best  practice perbankan.  Hasil rekonstruksi  tersebut  menjadi  kerangka penerapan  atau  implementasi  sustainabilitas BMT  sebagai  bagian  dari  strategi  untuk mewujudkan  kemandirian  sektor  finansial lokal.  Penerapan  sustainabilitas  BMT    dapat dirumuskan sebagaimana pada Gambar   1.
Adapun penjelasan faktor-faktor
implementasi  sustainabilitas  BMT  sebagai berikut :
Tata Kelola  ( Good Governance ) Untuk  menjadi  BMT  yang sustainable perlu adanya  pondasi  yang  kuat,  yaitu  penerapan faktor-faktor  yang  berkaitan  dengan  tata kelola sebagai berikut :
a. Perangkat Organisasi
1) Infrastruktur  organisasi  :    Rapat Anggota Tahunan (RAT) yang diadakan  secara  berkala  setiap  tahun, serta mendorong misi untuk menegakkan  nilai-nilai  muamalah  dan syariah,  seperti  :  nilai-nilai  Illahiyah, kemaslahatan,
keadilan,
keberimbangan, kebenaran dan keberkahan,  serta  mewujudkan  visinya sebagai  agen rahmatan  lil‟alamin untuk  mensejahterakan  masyarakat melalui nilai-nilai muamalah tersebut.
2) Struktur  Organisasi  :  Fungsi  DPS mengawasi agar BMT dapat menjalankan  prinsip  syariah  dengan baik  dan  benar,  serta    adanya pemisahan  tugas  ( segregation  of  duty ) yang jelas, terutama pada fungsi-fungsi
yang  berkaitan  langsung  dengan  risiko finansial,    seperti  pada  unit  kerja pembiayaan dan pendanaan
3) Rencana  Kerja  Organisasi  :  Program kerja wajib disusun sebagai bagian dari rencana strategis BMT dalam mencapai target-target  jangka  pendek  (tahunan) dan  jangka  panjangnya  (lebih  dari  1 tahun).  Program  kerja  menjadi  acuan BMT dalam menjalankan operasionalnya.
Gambar.1  Dukungan Eksternal
b. Kebijakan dan Prosedur
1) Integritas  Proses  Bisnis  :  BMT  selaku mudharib harus  dapat  mengelola  dana yang  dipercayakan  oleh  masyarakat dengan  hati-hati,  baik  dari  operasional transaksi, kepatuhan terhadap pemenuhan  seluruh  ketentuan  internal, eksternal  dan  standart    yang  berlaku, serta  konsisten  dalam  menerapkan prinsip dan nilai-nilai syariah.
2) Kelengkapan  Pedoman  dan  Prosedur  : Penerapan  sesuai  pedoman  akan menjamin  adanya  transparansi  dan akuntabilitas  suatu  transaksi  dan kegiatan operasonal lainnya. Kewenangan  tanpa  adanya  pedoman dan prosedur operasional yang lengkap akan  mendorong  terjadinya confllict  of interest atau penyalahgunaan
wewenang  dari  pejabat  pemegang kewenangan.
3) Konsistensi  pada Core Bisnis  :  Perlu adanya kebijakan internal yang membatasi kegiatan investasi agar tidak menyimpang  dari  bisnis  inti  BMT. Seperti  investasi  pada  bidang  properti yang  bukan  untuk  tujuan  mendukung operasional BMT.
c. Sistem Pengendalian Intern
1) Manajemen  Pengawasan  :    Dalam perspektif  Islam  pengawasan  melekat dimulai  dari  diri  sendiri,  Meskipun telah  ada  pengawasan  melekat,  BMT harus  tetap  melakukan  pengawasan berkala  oleh  petugas  yang  khusus menjalankan fungsi pengawasan.
2) Penegakkan Disiplin Kerja : Penegakkan    disiplin  kerja  merupakan bagian dari sistem pengendalian intern,
88 Jurnal Terapan Abdimas, Volume 3, Nomor 2, Juli 2018, hlm. 85-90
maka perlu adanya kebijakan mengenai penegakkan  disiplin  yang  berakibat pada  pengenaan  sanksi.  Penegakkan disiplin  kerja  harus  transparan  dan konsisten  serta  adanya  mekanisme pengenaan sanksi tersebut.

## Proses Bisnis
Setelah  adanya  pondasi  yang  kuat  berupa tata  kelola  yang  baik,  maka  perlu dilanjutkan  dibangun  proses  bisnis  yang handal  dalam  menjalankan  operasional BMT sehari-hari, yaitu sebagai berikut  :
a. Sumber Daya Insani (SDI)
1) Kebijakan Umum SDI : Perlu adanya infrastrukur SDI seperti : kesempatan yang sama dalam berkarir, tersedianya job  description ,  tersedia kode  etik  dan  tata  tertib  pegawai, tersedianya    sarana  dan  kondisi  kerja yang mendukung.
2) Standarisasi SDI : Aadanya perencanaan program jangka menengah-panjang untuk meningkatkan  kualitas  SDI  agar tercapai  kualifikasi  dan  standar kompetensi  yang  dibutuhkan  BMT guna menjaga kepercayaan masyarakat dan kreditur.
3) Pengembangan  dan  Pelatihan  SDI  : Sasaran  utama  pengembangan  dan pelatihan  adalah  agar  pegawai memiliki  pengetahuan  operasional lembaga  keuangan  syariah  secara baik,  serta  memiliki  moral  dan  etika Islam yang tinggi.
b. Tugas dan wewengan
1) Kewenangan Memutus : Pada prinsipnya  kewenangan  memutus pembiayaan  berada  pada  pengurus, namun  agar  pengambil  keputusan mendapat  pandangan  atau  review yang  lebih  obyektif  dan  lengkap terhadap  nasabah  pemohon,  maka kewenangan  memutus  tersebut  harus dalam koridor komite pembiayaan.
2) Pendelegasian  Wewenang  :  Untuk meningkatkan efektifitas proses
persetujuan  pembiayaan,  maka  dapat dilakukan  pendelegasian  wewenang secara  berjenjang  kepada  pejabat yang  lebih  rendah  dalam  struktur
organisasi  berdasarkan  kebijakan pembiayaan yang ada.
3) Koordinasi  dan  Transparansi  : Adanya  koordinasi  secara  berkala dari  pengurus  paling  tidak  satu  kali dalam  sebulan  untuk  memberikan arahan  bisnis  maupun  non  bisnis kejajaran  BMT.  Aspek  transparansi, antara  lain  pengurus  secara  berkala memberikan  laporan  atau  rapat koordinasi dengan pengawas mengenai rencana keputusan dan atau keputusan, kendala dan permasalahan yang dianggap signifikan.
c. Manajemen risiko pembiayaan.
1) Evaluasi  Nasabah  :  adanya  evaluasi nasabah yang mencakup : Character , Capital,  Capacity,  Collateral dan Condition  of  Economic atau  dikenal sebagai prinsip 5‟C. 2) Kebijakan Limit : Kebijakan penetapan  limit  merupakan  bagian dari  pengelolaan  risiko,  dimana besarnya  limit  risiko  disesuaikan dengan pengalaman BMT dan tingkat risiko  yang  akan  diambil  ( risk appetite ).
3) Segregation  of  Duty atau Four  Eye Principle  : Pemisahan  tugas  dan kewenangan  pada    pembiayaan adalah  untuk  menjamin  proses pembiayaan dilaksanakan secara independen sesuai dengan job description masing-masing unit kerja.
d. Meningkatkan  Keterjangkauan  Produk dan Aktivitas
1) Aksesbilitas dan layanan ( Outreach ) : Aksesbilitas  dan  layanan  dalam menjangkau pasar ( Outreach ) menjadi  indikator  utama  pencapaian sustainabilitas dan keberhasilan kinerja BMT baik secara
kelembagaan, finansial maupun fungsi  dalam    menjalankan  inklusif sektor keuangan nasional.. 2) Membangun sinergi dan pendampingan  BMT  dapat  berperan menjalankan  fungsi  pembinaan  atau pendampingan dalam rangka pemberdayaan angota atau nasabahnya,  membangun  jaringan atau  sinergi  bisnis  dengan  anggota
lainnya  yang  memiliki  keterkaitan usaha  dan  mempercepat  proses pemberdayaan  anggotanya  agar  terus meningkat kesejahterannya.
3) Menjalankan  fungsi  sosial  melalui peran  aktif  BMT  tersebut  diharapkan sasaran zakat sebagai media pemberdayaan  umat  dapat  tercapai, yaitu  merubah mustahiq (penerima zakat)  menjadi muzakki (pembayar zakat).
e. Kinerja finansial
1) Kecukupan  Permodalan  :  BMT sebagai  lembaga  keuangan  harus selalu mengupayakan adanya dukungan permodalan yang kuat dari anggota,    sebagai  penggerak  utama perputaraan usaha BMT.
2) Kecukupan  Likuiditas  :  Tujuannya agar tidak terjadi kekurangan likuiditas  ( shortage  liquidity )  atau kelebihan  likuiditas  ( over  liquid )  dan memastikan  kecukupan  likuiditas dalam menjalankan operasionan sehari-hari. 3) Kualitas  Aset  :  Kualitas  aset  harus benar-benar  dijaga  dan  dikelola dengan  baik,  yaitu  mulai  pemilihan sektor  usaha  yang  prospektif,  seleksi awal  nasabah,  kualitas  evaluasi nasabah,  pemenuhan  syarat  nasabah, monitoring  dan  penagihan  hingga pelunasan kembali pembiayaan..
4) Profitabilitas dan Efisiensi : Profitabilitas    menjadi  indikator utama sustainabilitas keuangan, dimana perolehan profitabilitas merupakan  muara  dari  hasil  dari pengelolaan Aset, liabilitis dan risiko dari BMT.
Lingkungan  Industri  yang  Mendukung (Dukungan Eksternal)
a. Undang-Undang  dan  Regulasi  :  Adanya Undang-Undang  yang  dapat  melindungi dan  mendukung  keberadaan  Lembaga Keuangan    Mikro  Syariah,  serta koordinasi  pengaturan  dan  tata  kelola pada tingkat makro secara lintas instansi, Undang-Undang yang ada saat ini belum
konkrit keberpihakannya terhadap Lembaga Keuangan Mikro Syariah.
b. Otoritas  Pengawasan  :  BMT  sebagai lembaga  keuangan  wajib  menerapkan prinsip kehati-hatian dalam menjalankan kegiatan  usahanya,  dengan  demikian perlu  adanya  otoritas  pengawas  yang melakukan  supervisi.  Adanya  otoritas pengawas  ini  mendorong  industri  BMT kearah yang lebih sehat dan sustain.
c. Lembaga  Pengayom  (APEX)  :  Adanya kebersamaan sesama BMT dalam rangka membangun lembaga pengayom, utamanya untuk mengantisipasi kendala-kendala  internal  industri  BMT yang dihadapi, seperti masalah likuiditas atau sumber pendanaan, jaringan transaksi,  jaringan  program (linkage program), meningkatkan kapasitas teknis  dan  manajemen,  pengembangan dan pelatihan SDI, sertifikasi kompetensi,  penyusunan  standar  moral dan etika, permodalan hingga menampung  dan  menyalurkan  aspirasi kepada otoritas atau regulator.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis dan dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
a. Sustainabilitas Kelembagaan
akan membentuk Outreach, yaitu    skala jangkauan  operasional  BMT  yang  luas dan fleksibel melalui berbagai produk dan laya``nan jasa keuangannya untuk masyarakat.  Sustainabilitas  Keuangan merupakan  kondisi  dimana  operasional BMT  pada  posisi  yang  menguntungkan dan efisien.
b. Tata Kelola yang Baik ( Good Governance ),  yaitu  memiliki  organisasi yang  sehat,    didukung  oleh  sistem pengendalian  internal,  serta  adanya kebijakan dan prosedur yang memadai dan proses  transaksi  dan  pelaporan  melalui sistem IT yang aman.
c. Proses bisnis yang handal, yaitu didukung oleh  sumber  daya  insani  yang  memiliki kompetensi  dan  dilengkapi  dengan  tugas dan  kewenangan  yang  jelas,  serta menjalankan  proses  manajemen  risiko pembiayaan yang memadai.
90 Jurnal Terapan Abdimas, Volume 3, Nomor 2, Juli 2018, hlm. 85-90
d. Mencapai  sustainabilitas  keuangan,  yaitu dengan  kecukupan  permodalan  yang dipenuhi  dari  internal,  menjaga  kualitas aset  dan  pembentukan  cadangan,  serta melakukan  proyeksi  dan  pemantauan likuiditas.
e. Menciptakan  lingkungan  industri  yang mendukung,  antara  lain  mendorong pemerintah
dan regulator untuk menerbitkan undang-undang dan peraturan yang  berpihak  kepada  lembaga  keuangan mikro,  serta  pembentukan  lembaga pengayom  (APEX)  untuk  memperkuat aspek likuditas dan manajemen BMT. Bagi pelaku BMT perlu mengimplementasikan faktor-faktor
operasional  yang  terdapat  pada  aspek  tata kelola (good governance ) dan proses bisnis, agar  tercapai    tujuan  utama  sustainabilitas BMT  berupa  keterjangkauan  produk  dan akvitas  ( Outreach )  serta  tingkat  keuntungan yang  memadai  ( financial )  sebagaimana diuraikan pada hasil.
.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio,  Muhammad  Syafi‟i,  2001, Bank Syariah  dari  Teori  ke  Praktik ,  Gema Insani Press Arsyad,  Lincolin  PhD,  2008, Lembaga Keuangan  Mikro  :  Institusi,  Kinerja dan Sustainabilitas , ANDI Yogyakarta Azis Abdul, 2008, Ensiklopedia Etika Islam, Begini Semestinya Muslim Berperilaku ,
Maghfirah Pustaka Az- Zuhaili, Prof. DR. Wahbah, 2011, Fiqih Islam &: Sistem Ekonomi Islam, Pasar Keuangan,  Hukum  Hadd  Zina,  Qadzf,
Pencurian , Gema Insani Bank  Panin  Syariah  PT.  2014. Bank  Panin Syariah dan APEX BMT : Model Bisnis (Perbankan Tanpa Cabang)
Bank  Indonesia,  2011.  SE  13/23  Surat Edaran :  Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum
Banker  Association  for  Risk  Management (BARa),  2012, Modul  Level  2  Uji Kompetensi  Profesi  Bankir  bidang Manajemen Risiko Crescent  Tim,  2003, Menuju  Masyarakat Mandiri, Pengembangan Model Sistem
Keterjaminan  Sosial, PT.  Gramedia Pustaka Utama Haroen,  Dr.  H.  Nasrun  MA,  2007, Fiqih Muamalah ,  Gaya  Media  Pratama Jakarta Hakim,  Lukman,  2012, Prinsip-Prinsip Ekonomi  Islam ,  PT.  Gelora  Aksara Pratama, Penerbit Erlangga
Ikatan  Bankir  Indonesia,  2014, Memahami Bisnis  Bank  Syariah ,  PT.  Gramedia Pustaka Utama Karim,  Ir  Adiwarman  Am  Sem  MBA, MAEP,  2010, Bank  Islam  Analisa Fiqih dan Keuangan , PT. RajaGrafindo Persada
Ledgerwood, Joane dan  Earnie, Julie,   2013,
“ The  New  Microfinance  Handbook:  A Financial  Market  System  Perspective ” World Bank Mundalus, Karlena, Yohanes, Credit Union : Kendaraan  Menuju  Kemakmuran,  PT. Elex Media Komputindo , Jakarta Otoritas  Jasa  Keuangan,  2017.  SEOJK  No.
14/SEOJK.03/2017  Surat  Edaran  : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Otoritas  Jasa  Keuangan,  2017.  SEOJK  No. 13/SEOJK.03/2017  Surat  Edaran  : Penerapan tata kelola.
Otoritas  Jasa  Keuangan,  2016.  POJK  No.
65/POOJK.03/2016  Surat  Edaran  : Penerapan tata kelola.
Prabowo,  DR  Hayu  S.  2015. Ilmu  Ekonomi dan  Keuangan  Islam  :  Indonesia Banking School
Ridwan  Muhammad,  2014, Manajemen Baitul  Maal  wa  Tamwil  (BMT) ,  UII Press Yogyakarta Salam,  Dr  Abdul,  2008, Sustainabilitas Lembaga Keuangan : Koperasi Simpan Pinjam , Sekolah Pascasarjana UGM. Santoso  Singgih,  2006, Statististik  Di  Era Informasi  dengan    SPSS  14,  PT.  Elex Media Komputindo , Jakarta The  Indonesian  Association  of  Islamic Economist  (IAEI).  2013. Forum  Riset Perbankan Syariah VI tahun 2013
Trihendradi C, 2013, Step By Step IBS SPSS 21  :  Analisa  Data  Statistik ,  ANDI Yogyakarta).