## PENGARUH PEMBIAYAAN MODAL KERJA TERHADAP PENDAPATAN USAHA NASABAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI KANTOR CABANG SIMPANG PATAL PALEMBANG
Erdah Litriani 1 (erdahlitriani@gmail.com )
Leni Leviana 2

## Abstract
This  study  aims  to  investigate  the  Working  Capital  Financing  Effect  Against Revenue  Customer  At  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Branch  Office  Simpang  Patal Palembang. Working capital financing is financing to meet the needs of increased production both quantitatively and qualitatively, and for the purposes of trade or increase the utility of place of an item. Operating revenues were higher course is expected by every customer who makes an effort to encourage the development of the business. This study on the financing of working capital to revenue customers by using purposive sampling method means sampling conducted choose subjects based on specific criteria researchers set, the sample in this study were 30 people from a population of 274 people. The method used in this study is a simple linear regression method. Based on the research results obtained, that the financing of working  capital  variables  affect  the  customer's  business  income  variable  and there  is  a  positive  relationship  between  working  capital  financing  to  operating income customers. Based on t test results that show the value of t> t table (8.937> 1.701)  and  a  significant  value  is  smaller  than  the  significance  level  (α)  0.05 (0.000  <0.05),  then  the  hypothesis  that  there  is  a  significant  positive  effect variable  financing  working  capital  to  operating  income  customers  at  PT.  Bank Syariah Mandiri Branch Office Simpang Patal Palembang.

## Keywords: Working Capital Financing and Revenue Customer

## PENDAHULUAN
Peranan  perbankan  dalam  dunia  perekonomian  sangatlah  strategi  dalam pembangunan,  karena  keterkaitannya  dengan  pengertian  hak  sebagai  lembaga  keuangan utamanya  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkannya  kembali  kepada masyarakat  yang  disebut  dengan  kredit  sedangkan  penyaluran  dana  kepada  masyarakat dalam  bank  Islam  dikenal  dengan  pembiayaan. 2 Bank  syariah  merupakan  bank  yang kegiatannya  mengacu  pada  hukum  Islam,  dan  dalam  kegiatannya  tidak  membebankan bunga, maupun tidak membayar bunga kepada nasabah. Imbalan yang diterima oleh bank syariah,  maupun  yang  dibayarkan  kepada  nasabah  tergantung  dari  akad  dan  perjanjian antara  nasabah  dan  bank.  Perjanjian  tersebut  didasarkan  pada  hukum  syariah  baik perjanjian  yang  dilakukan  bank  dengan  nasabah  dalam  penghimpunan  dana,  maupun penyalurannya. 3
Pembiayaan  merupakan  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan, berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang
1 Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Fatah Palembang
2 Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2001), hlm. 4
3 Ismail, Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi, (Surabaya: Kencana,  2010), hlm. 20
mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  tagihan  tersebut  setelah jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi  hasil. 4 Sedangkan  modal  kerja  adalah modal  lancar  yang  dipergunakan  untuk  mendukung  operasional  perusahaan  sehari-hari sehingga  perusahaan  dapat  beroperasi  secara  normal  dan  lancar.  Beberapa  penggunaan modal  kerja  antara  lain  adalah  untuk  pembayaran  persekot  pembelian  bahan  baku, pembayaran upah buruh, dan lain-lain. 5
Keterbatasan  modal  menyebabkan  sulitnya  untuk  mengembangkan  suatu  usaha, dengan adanya pembiayaan  modal kerjayang diberikan oleh bank kepada nasabah maka akan  mempengaruhi  perkembangan  usaha  nasabah.  Perkembangan  usaha  nasabah tersebut  dapat  dilihat  melalui  pendapatan  yang  diperoleh  nasabah,  apakah  pendapatan usaha nasabah tersebut semakin meningkat atau semakin menurun.
Salah satu Bank Syariah terbesar di Indonesia saat ini adalah Bank Syariah Mandiri, Bank ini milik dari Bank Mandiri. Bank plat merah (BUMN) inilah yang memiliki (99%) kepemilikan Bank Syariah Mandiri, jadi otomatis Bank Syariah Mandiri merupakan anak perusahaan Bank Mandiri. Pada saat terjadi krisis moneter tahun 1997 – 1999 banyak Bank yang terkena dampak dari krisis moneter tersebut, termasuk Bank-Bank Pemerintah saat itu. Pemerintah akhirnya melakukan merger (penggabungan) ke empat Bank Pemerintah untuk menyelematkan perekonomian di Indonesia. 6
Pada saat ini begitu banyak para pelaku usaha yang kesulitan dalam mengembangkan usaha,  terbatasnya  modal  yang  dimiliki  pelaku  usaha  menyebabkan  terhambatnya perkembangan usaha mereka, apalagi ditambah dengan biaya produksi yang sangat mahal menyebabkan  para  pelaku  usaha  sulit  untuk  memajukan usaha  yang  mereka  inginkan. Dengan  adanya  pembiayaan  modal  kerja  yang  diberikan  bank  untuk  usaha  berskala mikro.  Hal  ini  juga  dapat  mempengaruhi  perkembangan  usaha  nasabah  mereka  terkait dengan pendapatan yang akan diperoleh pelaku usaha tersebut.
Seiring dengan  peningkan  pemberian  pembiayaan  modal  kerja  untuk  usaha  mikro diperbankan syariah yaitu pada PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang,  penyaluran  pembiayaan  modal  kerja  untuk  usaha  mikro  pada  tahun  2015 mengalami  pertumbuhan  yang  cukup  baik  jika  dibandingkan  dengan  penyaluran pembiayaan modal kerja untuk usaha mikro pada tahun 2014, 2013, 2012 dan 2011.
Tabel 1
Rekapitulasi Pembiayaan Modal Kerja untuk Usaha Mikro
Pada PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang Periode 2011-2015 (per 31 Desember) Tahun Pembiayaan Modal Kerja Jumlah Nasabah 2011 Rp     235.000.000,- 11 Debitur/Rekening 2012 Rp 1.730.000.000,- 114 Debitur/Rekening 2013 Rp    840.000.000,- 60 Debitur/Rekening 2014 Rp 3.470.000.000,- 69 Debitur/Rekening 2015 Rp 5.700.000.000,- 113 Debitur/Rekening Sumber: PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang
Dilihat dari total jumlah keseluruhan pembiayaan modal kerja untuk usaha mikro yang  disalurkan  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor Cabang  Simpang  Patal  Palembang kepada  nasabah dapat  diketahui jumlah  kenaikan  total  penyaluran terus  meningkat  pada tahun 2015 dibandingkan pada tahun 2014, 2013, 2012 dan 2011.
4 Kasmir, Manajemen Perbankan, (Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, 2000), hlm. 73
5 Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuanga, (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2013), hlm. 231
6 http://www.syariahmandiri.co.id (diakses, 3 Mei 2016)
Berdasarkan latar belakang masalah di atas dapat dirumuskan permasalahan yang akan  dipecahkan  dalam  penelitian  ini  adalah: “b agaimana  Pengaruh  Pembiayaan  Modal Kerja terhadap  Pendapatan  Usaha  Nasabah  pada PT. Bank  Syariah  Mandiri  Kantor Cabang Simpang Patal Palembang ”.

## LANDASAN TEORI dan LITERATUR REVIEW Pembiayaan
Pembiayaan  merupakan  aktivitas  bank  syariah  dalam  menyalurkan  dana  kepada pihak  lain  selain  bank  berdasarkan  prinsip  syariah.  Penyaluran  dana  dalam  bentuk pembiayaan  didasarkan  pada  kepercayaan  yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada pengguna  dana.  Pemilik  dana  percaya kepada  penerima  dana,  bahwa  dalam  bentuk pembiayaan  yang  diberikan  pasti  akan  terbayar.  Penerima  pembiayaan  mendapat kepercayaan  dari  pemberi  pembiayaan,  sehingga  penerima  pembiayaan  berkewajiban untuk  mengembalikan  pembiayaan  yang  telah  diterimanya  sesuai  dengan  jangka  waktu yang telah diperjanjikan dalam akad pembiayaan. 7
Pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah berbeda dengan kredit yang diberikan oleh  bank  konvensional.  Dalam  perbankan  syariah, return atas  pembiayaan  tidak  dalam bentuk bunga, akan tetapi dalam bentuk lain sesuai dengan akad-akad yang disediakan di bank  syariah.  Dalam  Undang-Undang  Perbankan  No.  10  Tahun  1998, kredit  adalah penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam-meminjam  antara  bank  dan  pihak  lain  yang mewajibkanpihak  peminjam  untuk  melunasi  utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan pemberian bunga. 8
Di  dalam  perbankan  syariah,  istilah  kredit  tidak  dikenal,  karena  bank  syariah memiliki  skema  yang  berbeda  dengan  bank  konvensional  dalam  menyalurkan  dananya kepada  pihak  yang  membutuhkan.  Bank  syariah  menyalurkan  dananya  kepada  nasabah dalam  bentuk  pembiayaan.  Sifat  pembiayaan  bukan  merupakan  utang  piutang,  tetapi merupakan  investasi  yang  diberikan  bank  kepada  nasabah  dalam  bentuk  melakukan usaha. 9
Menurut  Undang-Undang  Perbankan  No.  10  Tahun  1998, pembiayaan  adalah penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesapakatan  antara  bank  dan  pihak  lain  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan atau  bagi  hasil.  Di  dalam  perbankan  syariah,  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  pihak pengguna  dana  berdasarkan  pada  prinsip  syariah.  Aturan  yang  digunakan  yaitu  sesuai dengan hukum islam. 10
Berdasarkan  penjelasan  di  atas  dapat  disimpulkan  bahwa  pembiayaan  hanya  ada pada bank syariah. Pemberian pembiayaan kepada nasabah harus dikembalikan lagi oleh nasabah  beradasarkan  akad  dan  prinsip  bagi  hasil  yang  telah  disepakati  pada  awal perjanjian  antara  pihak  bank  dan  nasabah.  Akad  dan  prinsip  bagi  hasil  tersebut  harus berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Berikut ini adalah contoh produk-produk pembiayaan bank syariah dan akad yang digunakan: 11
7 Ismail, Perbankan Syariah, (Surabaya: Kencana, 2010), hlm. 105
8 Ibid., hlm. 106
9 Ibid.,
10 Ibid.,
11 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2011), hlm. 124
Tabel 2 Produk-Produk Pembiayaan No Produk Pembiayaan Prinsip 1 Modal Kerja Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Salam 2 Investasi Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Istishna, Ijarah, Ijarah Muntahiya Bittamlik 3 Pengadaan Barang Investasi, Aneka Barang Mudharabah, Ijarah Muntahiya Bittamlik, Musyarakah Mutanaqisah 4 Perumahan, Properti Murabahah, Ijarah Muntahiya Bittamlik, Musyarakah Mutanaqisah 5 Proyek Mudharabah, Musyarakah 6 Ekspor Mudharabah, Musyarakah, Murabahah 7 Produk Agribisnis / Sejenis Salam, Salam Paralel 8 Manufaktur, Konstruksi Istishna, Istishna Paralel 9 Penyertaan Musyarakah 10 Surat Berharga Mudharabah, Qardh 11 Sewa Beli Ijarah Muntahiya Bittamlik 12 Akuisisi Aset Ijarah Muntahiya Bittamlik

## Jenis-Jenis Pembiayaan
Menurut  sifat  penggunaannya,  pembiayaan  dapat dibagi  menjadi  dua  hal,  yaitu: 12 Pembiayaan  produktif,  yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  memenuhi  kebutuhan produksi  dalam  arti  luas,  yaitu  untuk  peningkatan  usaha,  baik  usaha  produksi, perdagangan,  maupun  investasi. Menurut  keperluannya,  pembiayaan  produktif  dapat dibagi menjadi dua hal, yaitu:
a Pembiayaan modal kerja, yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan: peningkatan produksi,  baik  secara  kuantitatif,  yaitu  jumlah  hasil  produksi,  maupun  secara kualitatif,  yaitu  peningkatan  kualitas  atau  mutu  hasil produksi;  dan untuk  keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang.
b Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (capital goods) serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya dengan itu.
c Pembiayaan  konsumtif,  yaitu  pembiayaan  yang  digunakan  untuk  memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.

## Pembiayaan Modal Kerja
Pembiayaan  modal  kerja  merupakan  pembiayaan  untuk  memenuhi  kebutuhan peningkatan  produksi  baik  secara  kuantitatif  (jumlah  hasil  produksi)  maupun  secara kualitatif  (peningkatan  kualitas  atau  mutu  hasil  produksi)  dan  untuk  keperluan perdagangan  atau  peningkatan utility  of  place dari  suatu  barang. 13 Pembiayaan  modal kerja  menurut  istilah  adalah  dana  yang  dikeluarkan  oleh  suatu  bank,  yang  diberikan kepada mudharib (nasabah). Karena  modal  merupakan  hak  pemilik  atas  kekayaan  suatu perusahaan. 14
Pembiayaan  modal  kerja  merupakan  pembiayaan  jangka  pendek  yang  diberikan kepada  perusahaan  untuk  membiayai  kebutuhan  modal  kerja  usahanya  berdasarkan
12 Nikensari, Perbankan Syariah: Prinsip, Sejarah & Aplikasinya, (Semarang: PT. Pustaka Rizki Putra, 2012), hlm. 107-108
13 Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2001),  hlm. 160
14 Soemarso, Akuntansi Suatu Pengantar, (Jakarta: PT. Rineka Cipta, 1996), hlm. 248
Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja .........Erdah Litriani dan Leni Leviana
prinsip-prinsip syariah. Jangka waktu pembiayaan modal kerja maksimum satu tahun dan dapat  diperpanjang  sesuai  dengan  kebutuhan.  Perpanjangan  fasilitas  pembiayaan  modal kerja dilakukan atas dasar hasil analisis terhadap debitur dan fasilitas pembiayaan secara keseluruhan. 15
Fasilitas  pembiayaan  modal  kerja  diberikan  kepada  seluruh  sektor/subsektor ekonomi yang dinilai prospek, tidak bertentangan dengan syariat Islam dan tidak dilarang oleh ketentuan perundang-undangan yang berlaku serta yang dinyatakan jenuh oleh Bank Indonesia.  Pemberian  fasilitas  pembiayaan  modal  kerja  kepada  debitur  dengan  tujuan untuk mengeliminasi risiko dan mengoptimalkan keuntungan bank. 16
Berdasarkan  penjelasan  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  nasabah  dapat mengembalikan  dana  pembiayaan  modal  kerja  dalam  kurun  waktu  satu tahun  dan  dapat diperpanjang  sesuai  dengan  akad  yang  telah  disepakati  pada  awal  perjanjian  pemberian pembiayaan modal kerja.

## Tujuan Pembiayaan Modal Kerja
Menurut Kasmir tujuan pembiayaan modal kerja terdiri dari tiga, yaitu: 17
a Pembiayaan konsumtif, bertujuan untuk memperoleh barang-barang atau kebutuhan- kebutuhan lainnya guna memenuhi keputusan dalam konsumsi.
b Pembiayaan produktif, bertujuan untuk memungkinkan penerima pembiayaan dapat mencapai tujuannya  yang  apabila  tanpa  pembiayaan  tersebut  tidak  mungkin  dapat diwujudkan.
c Pembiayaan Perdagangan, Pembiayaan ini digunakan untuk perdagangan, biasanya digunakan  untuk  membeli  barang  dagangan  yang  pembayarannya  diharapkan  dari hasil penjualan barang dagangan tersebut.

## Kebutuhan Pembiayaan Modal Kerja
Menurut  Ascarya,  kebutuhan  pembiayaan  modal  kerja  dapat  dipenuhi  dengan berbagai cara, antara lain: 18
a Bagi  Hasil, Kebutuhan  modal  kerja  usaha  yang  beragam,  seperti  untuk  membayar tenaga  kerja,  rekening  listrik  dan  air,  bahan  baku,  dan  sebagainya,  dapat  dipenuhi dengan  akad mudharabah atau musyarakah.  Sebagai  contoh,  usaha  rumah  makan, usaha  bengkel,  usaha  toko  kelontong,  dan  sebagainya. Dengan  berbagi  hasil, kebutuhan  modal  kerja  pihak  pengusaha  terpenuhi,  sementara  kedua  belah  pihak mendapatkan  manfaat  dari  pembagian  risiko  yang  adil.  Agar  bank  syariah  dapat berperan  aktif  dalam  usaha  dan  mengurangi  kemungkinan  risiko,  seperti moral hazard, maka bank dapat memilih untuk menggunakan akad musyarakah.
b Jual  Beli, Kebutuhan  modal  kerja  usaha  perdagangan  untuk  mebiayai  barang dagangan  dapat  dipenuhi  dengan  pembiayaan  berpola  jual  beli  dengan  akad murabahah. dengan  berjual  beli,  kebutuhan  modal  pedagang  terpenuhi  dengan  harga tetap,  sementara  bank  syariah  mendapat  keuntungan margin tetap  dengan meminimalkan  risiko. Kebutuhan  modal  kerja  usaha  kerajinan  dan  produsen  kecil dapat  juga  dipenuhi  dengan  akad salam.  Dalam  hal  ini,  bank  syariah  menyuplai mereka  denga input produksi  sebagai  modal salam yang  ditukar  dengan  komoditas mereka untuk dipasarkan kembali.
15 Adiwarman  A.  Karim, Bank  Islam:  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan,  (Jakarta:  PT. RajaGrafindo Persada, 2013), hlm. 234
16 Ibid.,
17 Kasmir.Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya,  (Jakarta:  Raja  Grafindo  Persada,  2002), hlm. 101
18 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2011), hlm. 124-125.

## Analisa Pemberian Pembiayaan Modal Kerja
Hal-hal  yang  harus  diperhatikan  dalam  melakukan  analisa  pemberian  pembiayaan antara lain: 19
a Jenis usaha, Kebutuhan modal kerja masing-masing jenis usaha berbeda-beda.
b Skala usaha, Besarnya kebutuhan modal kerja suatu usaha sangat tergantung kepada skala  usaha  yang  dijalankan.  Semakin  besar  skala  usaha  yang  dijalankan,  kebutuhan modal kerja akan semakin besar.
c Tingkat kesulitan usaha yang dijalankan, Beberapa pertanyaan yang harus dijawab dalam melakukan analisis pembiayaan antara lain:
1) Apakah  proses  produksi  membutuhkan  tenaga  ahli/  terdidik/  terlatih  dengan menggunakan peralatan yang canggih?
2) Apakah  perusahaan  memiliki  tenaga  ahli  dan  perlatan  yang  dibutuhkan  untuk menunjang proses produksi?
3) Apakah  perusahaan  memiliki  sumber  pasokan  bahan  baku  yang  tetap  yang  dapat menjamin kesinambungan proses produksi?
4) Apakah perusahaan memiliki pelanggan tetap?

## Usaha Mikro
Menurut Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2008 tentang usaha mikro, kecil, dan menengah, Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria usaha mikro, antara lain meliputi:
a Memiliki kekayaan  bersih (tidak  termasuk  tanah  dan  bangunan) paling  banyak  Rp 50.000.000,-.
b Memiliki hasil penjualan tahunan (omzet/tahun) paling banyak Rp300.000.000,-. 20

## Peranan Usaha Mikro
Usaha mikro  memiliki peranan yang penting dalam pembangunan ekonomi, karena intensitas  tenaga  kerja  yang  relatif  lebih  tinggi  dan  investasi  yang  lebih  kecil,  sehingga usaha mikro lebih fleksibel dalam menghadapi dan beradaptasi dengan perubahan pasar. Hal  ini  menyebabkan  usaha  mikro  tidak  terlalu  terpengaruh  oleh  tekanan  eksternal, karena  mampu  mengurangi  impor. 21 Oleh  karena  itu  pengembangan  usaha  mikro  dapat memberikan  kontribusi  pada  perubahan  struktur  sebagai  prakondisi  pertumbuhan ekonomi  jangka  panjang  yang  stabil  dan  berkesinambungan.  Disamping  itu  tingkat penciptaan  lapangan  kerja  lebih  tinggi  pada  usaha  mikro  daripada  yang  terjadi  di perusahaan besar.

## Pendapatan
Menurut Zaki Baridwan, pendapatan adalah aliran masuk atau kenaikan lain aktiva suatu  badan  usaha  atau  pelunasan  utang  (atau  kombinasi  dari  keduanya)  selama  suatu periode yang berasal dari penyerahan atau pembuatan barang, penyerahan jasa, atau dari kegiatan lain yang merupakan kegiatan utama badan usaha. 22
19 Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2013), hlm. 234-235
20 Titik  Sartika  Pratomo  dan  Abd.  Rachman  Soejono, Ekonomi  Skala  Kecil  dan KecilMenengah dan Koperasi, (Jakarta: Galia Indonesia, 2002), hlm. 16
21 Ibid., hlm. 23
22 Muhammad Iqbal, “Pengaruh Pendapatan BMT  Surya Barokah dari Akad Murabahah terhadap Peningkatan Pembiayaan Tahun 2012- 2013”, Skripsi, (Palembang: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Raden Fatah, 2014), hlm.19. (tidak diterbitkan)
Pendapatan  adalah  jumlah  penghasilan  baik  dari  keluarga  maupun  perorangan dalam bentuk uang, yang diperolehnya dari jasa setiap bulan yang baik dari sebelumnya, atau  dapat  juga  diartikan  sebagai  suatu  hasil  keberhasilan  usaha,  maka  jumlah  tersebut akan  menjadi  besar  dan  meningkat. 23 Selain  itu,  pendapatan  adalah  jumlah  penghasilan yang  diterima  para  anggota  masyarakat  untuk  jangka  waktu  tertentu  sebagai  balas  jasa atau faktor-faktor produksi yang mereka sumbangkan dan turut serta membentuk produk nasional. 24
Berdasarkan  definisi  di  atas  dapat  disimpulkan  bahwa  pendapatan  merupakan jumlah  uang  yang  diterima  oleh  perusahaan  dari  aktivitasnya,  yang  berupa  penjualan produk  barang  atau  jasa  kepada  pelanggan, dan  merupakan  unsur  yang  paling  penting dalam  sebuah  perusahaan,  karena  pendapatan yang  diterima  perusahaan akan  dapat menentukan  maju-mundurnya perusahaan  tersebut.  Agar  pendapatan  yang  diterima  oleh perusahaan sesuai dengan yang diharapkan , maka perusahaan harus berusaha semaksimal mungkin untuk memperolehnya.

## Unsur-Unsur Pendapatan
Didalam  unsur-unsur  pendapatan  yang  dimaksudkan  adalah  asal  dari  pada pendapatan itu diperoleh, dimana unsur-unsur tersebut meliputi: 25 a Pendapatan hasil produksi barang atau jasa.
b Imbalan  yang  diterima  atas  penggunaan  aktiva  sumber-sumber  ekonomis  perusahaan oleh pihak lain.
c Penjualan aktiva diluar barang dagangan merupakan unsur-unsur pendapatan lain-lain suatu perusahaan.
Jenis Pendapatan
Jenis-jenis pendapatan adalah sebagai berikut : 26
a Pendapatan Operasi, Pendapatan operasi dapat diperoleh dari dua sumber yaitu :
1) Penjualan kotor, Penjualan kotor adalah penjualan sebagaimana tercantum dalam faktur  atau  jumlah  awal  pembebanan  sebelum  dikurangi  penjualan  return dan potongan penjualan.
2) Penjualan bersih,Penjualan bersih adalah penjualan yang diperoleh dari penjualan kotor dikurangi return penjualan ditambah dengan potongan penjualan lain-lain.
b Pendapatan non operasi
Pendapatan non operasi dapat diperoleh dari dua sumber yaitu :
1) Pendapatan bunga, Pendapatan  bunga  adalah  pendapatan  yang  diterima perusahaan karena telah meminjamkan uangnya kepada pihak lain.
2) Pendapatan sewa, Pendapatan sewa adalah pendapatan yang diterima perusahaan karena telah menyewakan aktivanya untuk perusahaan lain.
Berdasarkan  uraian  di atas  dapat  disimpulkan bahwa  jenis-jenis  pendapatan terdiri dari pendapatan operasi yang diperoleh dari penjualan kotor dan penjualan bersih, pendapatan non operasi diperoleh dari pendapatan bunga dan pendapatan sewa.

## Literatur review
Penelitian terdahulu bertujuan untuk mendapatkan bahan perbandingan dan acuan. Selain itu untuk menghindari kesamaan dengan peneliti lain. Maka dalam kajian pustaka ini  peneliti  mencantumkan  hasil-hasil  penelitian  terdahulu Penelitian  pertama  dilakukan
23 Tohar, Membuka Usaha Kecil, (Yogyakarta: Kanisius, 2000), hlm. 15
24 Soediyono, Ekonomi Makro, (Yogyakarta: Liberty, 1992), hlm. 99
25 Zaki Baridwan, Akuntansi Keuangan Intermediate: Masalah-Masalah Khusus Edisi 1, (Yogyakarta: BPFE, 2011), hlm. 28
26 Ibid., hlm. 30-35
oleh Anna  Nurfarhana  (2013) 27 yang  meneliti  tentang  “Pengaruh  Modal  Kerja  dengan Laba  Usaha  Koperasi  pada  Koperasi  Serba  Usaha  Sejati  Mulia  Jakarta”  memiliki kesimpulan bahwa Uji  Hipotesis  berdasarkan  hasil  uji  t hitung sebesar  3,6  dan  t table sebesar  2,776  berarti 3,6 > 2,776 atau t hitung > t tabel, maka hipotesa Ho ditolak dan hipotesa Ha  diterima.  Berarti  terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  modal  kerja dengan  laba  usaha/SHU  Koperasi. Teknik  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini dilakukan berdasarkan perhitungan koefisien korelasi,
Nurul  Inayah  (2014) 28 yang  meneliti  tentang  “Pengaruh  Kredit  Modal  Kerja terhadap Pendapatan Bersih Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Sektor Formal” memiliki kesimpulan  bahwa  kredit  modal  kerja  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pendapatan bersih dan besar pengaruhnya sebesar 82,4%, teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan metode analisis regresi linier sederhana.
Nurul  Ziqra  (2014) 29 yang  meneliti  te ntang  “Pengaruh  Pembiayaan  Modal  Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah terhadap PDRB Sumatera Barat”  memiliki  kesimpulan  bahwa  pembiayaan  modal  kerja  dan  pembiayaan  konsumsi berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  PDRB.  Sementara  pembiayaan  investasi berpengaruh  positif  tetapi  tidak  signifikan  terhadap  PDRB  Sumatera  Barat.  Dica  Suci Enggar  Jati  (2015) 30 yang  meneliti  tentang  “Pengaruh  Pemberian  Kredit  Modal  Kerja terhadap  Tingkat  Pendapatan  Usaha  Kecil  dan  Menengah  (UKM)  pada  PT.  Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Margirzki Bahagia Bantul” hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa  terdapat  pengaruh  positif  pemberian  modal  kerja  terhadap pendapatan usaha.
Dari beberapa sumber yang telah dijelaskan di atas terdapat beberapa variabel yang mempengaruhi  jumlah  pembiayaan  modal  kerja.  Jenis  penelitian  di  atas  termasuk kedalam  penelitian  kuantitatif.  Variabel-variabel  yang  terdapat  di  dalamnya  ada  yang memiliki  pengaruh  yang  signifikan,    tidak  signifikan,  dan  tidak  berpengaruh  terhadap pembiayaan  modal  kerja.  Maka  dari  itu  peneliti  meneliti  kembali  apakah  pembiayaan modal kerja berpengaruh terhadap pendapatan.

## Kerangka Berpikir
Skema kerangka pemikiran dalam penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut:
27 Anna Nurfarhana , “Pengaruh Modal Kerja dengan Laba Usaha Koperasi pada Koperasi Serba Usaha Sejati Mulia Jakarta”, Skripsi, (Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indrapastra, 2013) http://www.unindra.ac.id/ana2.pdf. (diakses, 22 April 2016)
28 Nurul Inayah, “Pengaruh Kredit Modal Kerja terhadap Pendapatan Bersih Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Sektor Formal”, Jurnal, (Singaraja: Jurusan Manajemen Universitas Pendidikan Ganesha, 2014)http://www.e-jurnal.com/2014/11/pengaruh-kredit-modal-kerja- terhadap.html. (diakses, 25 April 2016)
29 Nurul Ziqra, “Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah terhadap PDRB Sumat era Barat”, Skripsi, (Padang: Fakultas EkonomiUniversitas Andalas, 2014) http://repository.unand.ac.id/21532/2/abstract.pdf. (diakses, 21 April 2016)
30 Dica Suci Enggar Jati,  “Pengaruh Pemberi an Kredit Modal Kerja terhadap Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Margirzki Bahagia Bantul”, Skripsi, (Yogyakarta: Fakultas Dakwah dan KomunikasiUniversitas Negeri Sunan Kalijaga, 2015) http://digilib.uinsuka.ac.id/16880/.pdf. (22 April 2016)

## Gambar 1 Model Kerangka Berpikir

## Hipotesis
Keberhasilan  suatu  perusahaan  setelah  adanya  pembiayaan  modal  kerja  dalam mencapai tujuannya dapat dilihat dari segi pendapatan yang dimiliki perusahaan tersebut. Apabila  pendapatan  yang  diterima  perusahaan  setelah  adanya  pembiayaan  modal kerjamenjadi meningkat maka perusahaan tersebut mengalami kemajuan, dan sebaliknya jika  setelah  adanya  pembiayaan  modal  kerja  namun  pendapatan  yang  diperoleh perusahaan  semakin  menurun  maka  perusahaan  tersebut  mengalami  kemunduran. Berdasarkan uraian di atas dapat di ambil suatu keputusan penelitian sebagai berikut:
H0 : Tidak ada pengaruh yang signifikan antara pembiayaan modal kerja dengan pendapatan  usaha  nasabah  pada  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor Cabang Simpang Patal Palembang.
Ha : Ada  pengaruh  yang  signifikan  antara  pembiayaan  modal  kerja  dengan pendapatan  usaha  nasabah  pada PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor Cabang Simpang Patal Palembang.

## METODE PENELITIAN Jenis dan Sumber Data
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah kuantitatif.  Data  kuantitatif adalah  data  berupa  angka-angka,  data  yang  berupa  angka  tersebut  kemudian  diolah  dan dianalisis  untuk  mendapatkan  suatu  infomasi  ilmiah  di  balik  angka-angka  tersebut. 31 Data-data  yang  digunakan  berhubungan dengan  angka-angka  mengenai  masalah pengaruh pembiayaan  modal  kerjaterhadap  pendapatan  usaha  nasabah  padaPT.  Bank Syariah  Mandiri  Kantor Cabang  Simpang  Patal Palembang. Dan Sumber  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  subyek  dari  mana  data  diperoleh,  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder. Data  sekunder  adalah  data  yang tersusun  ke  dalam  dokumen-dokumen,  yang  diperoleh  dari  hasil  bacaan  dari  buku-buku atau majalah yang berkaitan dengan masalah yang dihadapi. 32

## Populasi dan Sampel Penelitian
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas objek/subjek yang mempunyai kualitas  dan  karakteristik  tertentu  yang  ditetapkan  olehpeneliti  untuk  dipelajari  dan kemudian  ditarik  kesimpulannya.  Informasi  tentang  populasi  sangat  diperlukan  untuk menentukan  kesimpulan. 33 Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah nasabah pembiayaan modal  kerja usaha  mikro pada PT. Bank  Syariah Mandiri Kantor CabangSimpang  Patal Palembang yang berjumlah 274 0rang. Dan Sampel adalah sebagian atau wakil populasi
31 Nanang Martono, Metode Penelitian Kuantitatif, (Jakarta: Rajawali Pers, 2012), hlm.20
32 Suryabrata Sumandu, Metodologi Penelitian, (Jakarta: Rajawali Pers, 2013), hlm. 39
33 Sugiyono, Metode Penelitian Kualitatif, Kuantitatif dan R&D, (Bandung: Alfabeta, 2014), hlm. 84

## Pembiayaan Modal Kerja(X)
(independen variabel) Pendapatan Usaha Nasabah (Y ) ( dependen variabel)
yang  diteliti. 34 Bila populasi  besar  dan  peneliti  tidak  mungkin  mempelajari  semua  yang ada di populasi.Apa yang dipelajari dari sampel, kesimpulannya akan diberlakukan untuk populasi.  Untuk  itu  sampel  yang  diambil  dari  populasi  harus  benar-benar  resperentif (mewakili).
Penarikan  sampel  purposif  (purposive  sampling)  merupakan  cara  penarikan  sampel yang  dilakukan  memilih  subjek  berdasarkan  kriteria  spesifik  yang  ditetapkan  peneliti. 35 Kriteria spesifik yang dipakai untuk dijadikan sampel adalah nasabah yang mendapatkan pembiayaan modal  kerja  >  Rp  50.000.000,- dan  <  Rp  100.000.000,- dan  sudah  menjadi nasabah pembiayaan modal kerja untuk usaha mikro pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang minimal selama 2 tahun. Berdasarkan kriteria spesifik tersebut maka penulis menggunakan 30 sampel.

## Metode Pengumpulan Data
Teknik  pengumpulan  data yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  dengan  cara dokumentasi.  Dokumentasi  adalah  pekerjaan,  mengumpulkan,  menyusun  dan menjabarkan  dokumen  dari  segala  macam  jenis  dalam  seluruh  lapangan  aktivitas manusia.  Kajian  dokumen  merupakan  catatan  peristiwa  yang  sudah  berlalu  dan merupakan  sarana  pembantu  peneliti  dalam  mengumpulkan  data  atau  informasi. Dokumentasi  didapatkan  berdasarkan  laporan pembiayaan  modal  kerja  yang  ditelah dikeluarkan PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang.

## Variabel-Variabel Penelitian
Variabel  penelitian  adalah  suatu  atribut  atau  sifat  atau  nilai  dari  orang,  obyek  atau kegiatan yang  mempunyai  variasi tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan  kemudian  ditarik  kesimpulannya. 36 definisi  operasional  variabel  yang  digunakan dalam penelitian ini yaitu dapat dilihat pada tabel berikut ini:
Tabel 3 Opersional Variabel No Variabel Definisi 1 Pembiayaan Modal Kerja(X) Penyediaan  uang  yang  diberikan  bank  kepada  nasabah dengan  menggunakan  akad mudharabah dimana  bank sebagai  pemodal  sedangkan  nasabah  sebagai  pengelolah, pembiayaan  modal  kerja ini  adalah  pembiayaan  usaha produktif  yang  sesuai  dengan  prinsip-prinsip  syariah, dengan  kewajiban  pihak  nasabah  harus  mengembalikan uang  pada  jangka  waktu  yang  telah  disepakati sesuai dengan  jumlah  dana  atau  biaya  yang  diberi  bank  kepada nasabah. 2 Pendapatan Usaha  Nasabah (Y) Jumlah  uang atau  laba  yang  diterima  oleh  perusahaan  dari aktivitasnya,  yang  berupa  penjualan  produk  barang  atau jasa kepada pelanggan.
34 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta: PT. Rineka Cipta, 2006), hlm. 117
35 Ibid., hlm. 88
36 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta: PT. Rineka Cipta, 2006), hlm.38

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan  metode metode  kuantitatif  menggunakan  analisis  regresi  linier  sederhana  dan  menggunakan program SPSS 16.0, Rumus regresi linier sederhana adalah sebagai berikut:
Y = a + bX
Keterangan:
Y : Pendapatan Usaha (Variabel dependen)
X : Pembiayaan Modal Kerja (Variabel independen)
a : Konstanta (nilai Y’ apabila X=0)
b :Koefisien regresi (nilai peningkatan jika bernilai positif ataupun penurunan jika bernilai negatif) 37
Untuk memperoleh hasil yang lebih akurat pada regresi sederhana, maka perlu dilakukan pengujian sebagai berikut:

## Uji Asumsi Klasik
Sebuah pengujian regresi yang baik harus memenuhi beberapa asumsi. Karena itu dalam penelitian ini terlebih dahulu dilakukan pengujian asumsi klasik, yang meliputi uji normalitas,  uji  autokorelasi,  dan  uji  heteroskedastisitas. Dengan  memenuhi  uji  asumsi klasik maka nilai koefisien regresi dari model yang diestimasi dapat mendekati nilai yang sebenarnya.

## Uji Hipotesis
Hipotesis  dalam  penelitian  ini  menggunakan  analisis  regresi  linear  sederhana, yaitu  untuk  mengukur  pengaruh  antara  variabel  terhadap  suatu  variabel,  alat  yang digunakan adalah regresi linear sederhana 38 Diantaranya adalah uji T (secara signifikan) Uji  signifikan  terhadap  masing-masing  koefisien  regresi  diperlukan  untuk  mengetahui signifikan  tidaknya  pengaruh  dari  masing-masing  variabel  bebas  (X)  terhadap  variabel terikat  (Y). Pengambilan  keputusannya  sebagai  berikut: Membandingkan  nilai  t  hitung dan t tabel dan Membandingkan nilai signifikan dengan probabilitas 0,05.

## Uji Koefisien Determinasi ( )
Koefisien  Determinasi  ( )  berfungsi  untuk  melihat  sejauh  mana  keseluruhan variabel  independen  dapat  menjelaskan  variabel  dependen.  Nilai  koefisien  determinasi adalah  antara  0  dan  1.  Apabila  angka  koefisien  determinasi  semakin  kuat,  yang  berarti variabel-variabel  independen  memberikan  hampir  semua  informasi  yang  dibutuhkan untuk  memprediksi  variasi  variabel  dependen.  Sedangkan  nilai  koefisien  determinasi  (R Square) yang kecil berarti kemampuan variabel-variabel independen dalam menjelaskan variasi variabel dependen adalah terbatas.

## HASIL PENELITIAN dan PEMBAHASAN Karakteristik Koresponden
Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah pembiayaan modal kerja usaha mikro pada PT. Bank Syariah Mandiri Kantor CabangSimpang Patal Palembang yang berjumlah 274  0rang. Jadi  sampel  yang  digunakan  pada  penelitian ini  berdasarkan  kriteria spesifik yang  telah  ditentukan,  yaitu  yang  mendapatkan  pembiayaan  modal  kerja  >  Rp 50.000.000,- dan  <  Rp  100.000.000,- dan  sudah  menjadi  nasabah  pembiayaan  modal
37 Iqbal Hasan, Pokok-Pokok Materi Statistik 2, (Jakarta: PT Bumi Aksara, 2001), hlm. 220
38 Dr.  Saifuddin Azwar,  MA, Metode  Penelitian, (Yogyakarta  : Pustaka  Pelajar,  2014), hlm.
kerja  untuk  usaha  mikro  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Simpang  Patal Palembang minimal selama 2 tahun. Berdasarkan kriteria spesifik tersebut maka penulis menggunakan 30 sampel.

## Analisis Data
Semua  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  merupakan  data  sekunder, dalam penelitian ini penulis akan memaparkan mengenai pembiayaan modal kerja yang di berikan  bank  kepada  nasabah,  pendapatan  nasabah  sebelum  mendapatkan  pembiayaan dan pendapatan nasabah setelah mendapatkan pembiayaan.
Gambar 2
Jumlah Pendapatan Usaha Nasabah pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang dalam Satu Tahun
(Dalam Jutaan)
Sumber: data sekunder diolah
Berdasarkan grafik diatas, dapat dilihat bahwa yang mengalami peningkatan pendapatan tertinggi adalah pada sampel nomor 2 dengan peningkatan sebesar 85% sedangkan yang mengalami peningkatan pendapatan terendah adalah pada nomor 11 dan 16 dengan peningkatan sebesar 25%.

## Pengujian Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji  Normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  sebuah  model  regresi, variabel dependen, variabel independen, atau keduanya mempunyai distribusi normal atau tidak. Model  regresi  yang  baik  adalah  distribusi  data  normal  atau  mendekati  normal. Untuk menguji normal data ini menggunakan metode analisis grafik dan melihat normal probability  plot. Setelah  data  dimasukkan  dan  diolah  oeh  program SPSS  for  windows versi 16.0, diperoleh hasil uji normal probability plot pada gambar dibawah ini:
Gambar 3 Normal P-P Plot
Sumber data: Output SPSS yang diolah
Pada  grafik  diatas  terlihat sebaran  data  pada chart tersebar  disekeliling  garis lurus (tidak  berpencar  jauh  dari  garis  lurus),  maka  dapat  dikatakan  bahwa  persyaratan normalitas terpenuhi.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  di  dalam  model  regresi terjadi ketidaksamaan varian dari satu pengamatan ke pengamatan lainnya. Model regresi yang  baik  adalah  jika  tidak  terjadi  Heteroskedastisitas.  Asumsi  penting  dalam  regresi linear  klasik  adalah  bahwa  gangguan  yang  muncul  dalam  model  regresi  korelasi  adalah homokedastis,  yaitu  semua  gangguan mempunyai  variasi  yang  sama.  Hasil  uji heteroskedastisitas dapat dilihat pada gambar Scatterplot, seperti pada gambar berikut:
Gambar 4 Scatterplot
Sumber data: Output SPSS yang diolah
Dari  gambar  di  atas  terlihat  bahwa  sebaran  titik  tidak  membentuk  suatu  pola/alur tertentu,  sehingga  dapat  disimpulkan  tidak  terjadi  heteroskedastisitas  atau  dengan  kata lain terjadi homoskedastisitas. Asumsi klasik tentang heteroskedastisitas dalam model ini terpenuhi, yaitu terbebas dari heteroskedastisitas.

## Analisis Regresi Linier Sederhana
Hasil  analisis  data  dengan  menggunakan  komputer  program SPSS  for  windows versi 16.0 diperoleh hasil perhitungan sebagai berikut:
Tabel 4
Hasil Analisis Regresi Linier Sederhana Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 2.591 3.813 .679 .502 Pembiayaan Modal Kerja .474 .053 .860 8.937 .000

## a. Dependent Variable: Pendapatan Usaha Nasabah
Sumber data: Output SPSS yang diolah
Jadi persamaan regresinya adalah Y = 2,591 + 0,474 X
1. Nilai  konstanta  sebesar  2,591  artinya jika  tanpa  adanya  pembiayaan  modal  kerja atau modal kerja = 0, maka pendapatan usaha nasabah hanya sebesar Rp 2,591.
2. Nilai koefisien regresi variabel pembiayaan modal kerja sebesar 0,474 artinya jika terjadi  penambahan  pembiayaan  modal  kerja  sebesar  Rp  1  satuan  maka pendapatan  usaha  nasabah  meningkat  Rp  474  dan  jika  terjadi  penambahan pembiayaan modal kerja sebesar Rp 1.000.000,- maka pendapatan usaha nasabah meningkat sebesar Rp 474.000,-.

## Uji Hipotesis
Pengujian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah  hipotesis  yang  telah  ditetapkan diterima atau ditolak secara statistik.Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan Uji Koefisien Determinasi (R 2) dan Uji Koefisien Regresi (Uji t).
Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 5 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .860 a .740 .731 3.193
a. Predictors: (Constant), Pembiayaan Modal Kerja
Sumber data: Output SPSS yang diolah
Dari tabel diatas, diketahui bahwa R square sebesar 0,740 atau 74% (disebut juga koefisien  determinasi)  memberikan  arti  bahwa  pengaruh  pembiayaan  modal  kerja terhadap  pendapatan  usaha  nasabah  sebesar  74%  sementara  sisanya  (100 – 74  =  26%) sisanya dijelaskan oleh variabel lain diluar variabel yang diteliti.
Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja .........Erdah Litriani dan Leni Leviana
Uji Koefisien Regresi (Uji t)
Tabel 6 Hasil Uji Koefisien Regresi (Uji t) Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 2.591 3.813 .679 .502 Pembiayaan Modal Kerja .474 .053 .860 8.937 .000

## a. Dependent Variable: Pendapatan Usaha Nasabah

## Sumber data: Output SPSS yang diolah
Berdasarkan  tabel tersebut nilai  t hitung untuk  variabel pembiayaan  modal  kerja adalah sebesar 8,937, sedangkan nilai t tabel adalah sebesar 1,701 (df = 30-2 = 28). Selain itu, nilai signifikansinya adalah sebesar 0,000 lebih kecil dari pada taraf signifikansi (α) 0,05. Karena nilai t hitung > t tabel (8,937 > 1.701) dan nilai signifikansi lebih kecil dari pada taraf  signifikansi  (α)  0,05  (0.000  <  0.05),  maka  hipot esis  yang  mengatakan  bahwa terdapat  pengaruh  positif  signifikan  variabel pembiayaan  modal  kerja terhadap pendapatan usaha nasabah pada PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang dapat diterima.

## Pembahasan Hasil Penelitian
Pengaruh  pembiayaan  modal  kerja  terhadap  pendapatan  usaha  nasabah  pada  PT. Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Simpang  Patal  Palembang,  berdasarkan  Hasil penelitian dengan analisis regresi linear sederhana memperoleh persamaan, Y = 2,591 + 0,474 X dapat disimpulkan bahwa nilai konstanta sebesar 2,591 artinya jika tanpa adanya pembiayaan  modal  kerja  atau  modal  kerja  =  0,  maka  pendapatan  usaha  nasabah  hanya sebesar  Rp  2,591  dan  nilai  koefisien  regresi  variabel  pembiayaan  modal  kerja  sebesar 0,474 artinya jika terjadi penambahan pembiayaan modal kerja sebesar Rp 1 satuan maka pendapatan  usaha  nasabah  meningkat  sebesar  Rp  474  dan  jika  terjadi  penambahan pembiayaan  modal  kerja  sebesar  Rp  1.000.000,- maka  pendapatan  usaha  nasabah meningkat sebesar Rp 474.000,-.
Hasil  pengujian secara  (parsial)  uji T  dapat  disimpulkan  bahwa pembiayaan  modal kerja diperoleh t hitung sebesar 8,937 dan t tabel 1,701, maka diperoleh hasil t hitung > t tabel (8,937 > 1,701) yang artinya Ha diterima dan Ho ditolak dan memiliki tingkat signifikan lebih kecil  dari  0,05  (0,000  <  0,05.  Dengan  kata  lain  bahwa  terdapat  pengaruh  yang signifikan  antara pembiayaan  modal  kerja terhadap pendapatan  usaha  nasabah  pada  PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang.
Hasil  uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  adalah  sebesar 0,740 atau 74%,  hal  ini menunjukkan  bahwa  pengaruh  pembiayaan  modal  kerja  terhadap  pendapatan  usaha nasabah sebesar 74%, sedangkan sisanya 26% dipengaruhi oleh faktor lain diluar variabel X (pembiayaan modal kerja) yang tidak diteliti.

## KESIMPULAN dan SARAN Kesimpulan
Berdasarkan uraian  dan  penjelasan  yang  telah  dikemukakan  pada  bab-bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan bahwa pembiayaan modal kerja berpengaruh signifikan  terhadap  pendapatan  usaha  nasabah,  dimana  hasil  analisis regresi  linier sederhana menunjukkan bahwa Y = 2,591 + 0,474 X memiliki arti bahwa nilai konstanta sebesar  2,591  artinya  jika  tanpa  adanya  pembiayaan  modal  kerja  atau  modal  kerja  =  0, maka  pendapatan  usaha  nasabah  hanya  sebesar  Rp  2,591  dan  nilai  koefisien regresi variabel  pembiayaan  modal  kerja  sebesar  0,474  artinya  jika  terjadi  penambahan pembiayaan modal kerja sebesar Rp 1 satuan maka pendapatan usaha nasabah meningkat sebesar  Rp  474  dan  jika  terjadi  penambahan  pembiayaan  modal  kerja  sebesar  Rp 1.000.000,- maka pendapatan usaha nasabah meningkat sebesar Rp 474.000,-.

## Saran
Saran dari penelitian adalah sebagai berikut:
1. Pembiayaan  modal  kerja  yang  diberikan  bank  kepada  nasabah  bertujuan  untuk meningkatkan pendapatan usaha nasabah, untuk itu ketika bank memberikan dana tersebut  hendaknya  terlebih  dahulu  melakukan  pembinaan  terhadap  nasabah, sehingga  nasabah  mampu  mengelolah  usahanya  dengan  baik  dan  mampu meningkatkan pendapatan usahanya.
2. Untuk  meningkatkan  pendapatan  suatu  badan  usaha  tidak  hanya  dengan  adanya pembiayaan  modal  kerja,  tetapi  juga  bisa  dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  lainnya, misalnya  seperti  modal  sendiri  yang  dimiliki  oleh  pemilik  usah,  meningkatkan penjualan dengan cara berinovasi sehingga produk yang ditawarkan bisa berbeda dengan produk-produk yang ada dipasaran, dan lokasi usaha yang strategis.
3. Penelitian  selanjutnya  diharapkan  dapat  mengkaji  lebih  dalam  mengenai  faktor- faktor yang dapat mempengaruhi pendapatan suatu badan usaha.

## DAFTAR PUSTAKA
A.  Karim, Adiwarman. Bank  Islam:  Analisis  Fiqih  dan  Keuanga. Jakarta:  PT. RajaGrafindo Persada. 2013
Ahmad Saebani, Beni. Metode Penelitian. Bandung: CV Pustaka Setia. 2008 Antonio , Syafi’i. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani. 2001 Arikunto, Suharsimi. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta, PT. Rineka
Cipta. 2006
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers. 2011 Azwar, Saifuddin. Metode Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Pelajar. 2014 Baridwan,  Zaki. Akuntansi  Keuangan  Intermediate:  Masalah-Masalah  Khusus  Edisi  1. Yogyakarta: BPFE. 2011 Hasan, Iqbal. Pokok-Pokok Materi Statistik 2. Jakarta: PT. Bumi Aksara. 2001 Hasan,  Iqbal. Pokok-Pokok  Materi  Statistik  2 (Statistik  Inferensif). Jakarta:  PT. Bumi Aksara. 2012
Ismail. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Surabaya: Kencana. 2010 Ismail. Perbankan Syariah. Surabaya: Kencana. 2010 Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada. 2002 Kasmir. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada. 2000 Martono, Nanang. Metode Penelitian Kuantitatif. Jakarta: Rajawali Pers. 2012
Nazir. Metode Penelitian. Jakarta: Ghalia. 1988 Nikensari. Perbankan  Syariah:  Prinsip,  Sejarah  &  Aplikasinya. Semarang:  PT.  Pustaka Rizki Putra. 2012
Sartika  Pratomo,  Titik  dan  Abd.  Rachman  Soejono, Ekonomi  Skala  Kecil  dan  Kecil Menengah dan Koperasi. Jakarta: Galia Indonesia. 2002
Soediyono. Ekonomi Makro. Yogyakarta: Liberty. 1992 Soemarso, Akuntansi Suatu Pengantar.Jakarta: PT. Rineka Cipta. 1996 Sugiyono. Metode Penelitian Kualitatif, Kuantitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta. 2014 Sumandu, Suryabrata. Metodologi Penelitian. Jakarta: Rajawali Pers. 2013 Sunaryo. Hukum Lembaga Pembiayaan. Jakarta: Sinar Grafika. 2008 Tohar. Membuka Usaha Kecil. Yogyakarta: Kanisius. 2000 Enggar  Jati,  Dica  S uci,    “Pengaruh  Pemberian  Kredit  Modal  Kerja  terhadap  Tingkat Pendapatan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Margirzki Bahagia Bantul”, Skripsi , (Yogyakarta: Fakultas Dakwah dan Komunikasi Universitas Negeri Sunan Kalijaga, 2015) http://digilib.uinsuka.ac.id/16880/.pdf. (22 April 2016)
Inayah,  Nurul,  “Pengaruh  Kredit  Modal  Kerja  terhadap  Pendapatan  Bersih  Usaha  Kecil dan  Menengah  (UKM)  Sektor  Formal”  , Jurnal, (Singaraja:  Jurusan  Manajemen Universitas Pendidikan Ganesha, 2014) http://www.e-jurnal.com/2014/11/pengaruh- kredit-modal-kerja-terhadap.html. (diakses, 25 April 2016)
Iqbal, Muhammad, “Pengaruh Pendapatan BMT  Surya Barokah dari Akad Murabahah terhadap Peningkatan Pembiayaan Tahun 2012- 2013”, Skripsi, (Palembang: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Raden Fatah, 2014), hlm.19. (tidak diterbitkan) Ismanto, Alfian Lisdias, “Pengaruh Manajemen Modal Kerja terhadap Profitabilitas pada Perusahaan  Keramik  di  S entra  Kerajinan  Keramik  di  Banjarnegara”, Skripsi, (Semarang: Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Semarang, 2013)
http://lib.unnes.ac.id/18010/1/7350406509.pdf. (diakses, 23 April 2016)
Issasti,  D ini  Nadia,  “Pengaruh  Penyaluran  Kredit  Modal  Kerja  terhadap  Profitabilitas pada PT. Bank Riau Cabang Pasar Pusat Pekanbaru”, Skripsi, (Pekan Baru: Fakultas Ekonomi Universitas Islam Riau, 2010) http://digilib.uir.ac.id/dmdocuments/mgt,dini%20nadia%20issasti.pdf.  (diakses,  21 April 2016)
Nurfarhana, Anna, “Pengaruh Modal Kerja dengan Laba Usaha Koperasi pada Koperasi Serba  Usaha  Sejati  Mulia Jakarta”, Skripsi, (Jakarta: Fakultas  Ekonomi  Universitas Indrapastra, 2013) http://www.unindra.ac.id/ana2.pdf. (diakses, 22 April 2016)
Nurrizki,  Adinda,  “Pengaruh  Pembiayaan  Modal  Kerja  terhadap  Tingkat  Pendapatan Mitra  Koperasi  Jasa  Keuanga n  Syariah  (KJKS)  Ibu  Mandiri  Serpong”, Skripsi,
(Jakarta:  Fakultas  Ilmu  Dakwah  dan  Ilmu  Komunikasi  Universitas  Islam  Negeri
Syarif Hidayatullah, 2014) http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/29030/1/ADINDA%20NU RRIZKI-FDIKOM.pdf (diakses, 22 April 2016)
Oktaviana, Sefti, “Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja terhadap  Rasio Keuntungan pada PT.  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syari’ah  Al -Falah  Suka jadi”, Skripsi,  (Palembang: Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Islam  IAIN  Raden  Fatah,  2012),  hlm.60.  (tidak diterbitkan)
Ramadhan, Bintang Dwi, “Pengaruh Modal Kerja terhadap Rentabilitas Perusahaan pada PT. POS Indonesia (PERSERO), Bandung”, Skripsi , (Bandung: Fakultas Ekonomi Universitas Widyatama, 2005).
http://repository.widyatama.ac.id/bitstream/handle/10364/466/0100246.pdf (diakses,
22 April 2016)
Setiorini, Ririn, “Analisis Pengaruh Modal Kerja terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Manufaktur  yang  Ter daftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)”, Skripsi,  (Jakarta:
Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah, 2009) http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/123456789/823/1/RIRIN%20SETIOR
INI-FEIS.pdf. (diakses, 22 April 2016)
Ziqra, Nurul “Pengaruh Pembiayaan Modal Kerja, Pembiayaan Investasi dan Pembiayaan Konsumsi Bank Syariah terhadap PDRB Sumatera Barat”, Skripsi, (Padang: Fakultas Ekonomi Universitas Andalas, 2014) http://repository.unand.ac.id/21532/2/abstract.pdf. (diakses, 21 April 2016) Wawancara PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Simpang Patal Palembang, tanggal
3 Juni 2016 pukul 10:13 WIB http://www.syariahmandiri.co.id http://eprints.walisongo.ac.id/739/3/082411084_Bab2.pdf http://repository.usu.ac.id/bitstream/123456789/42154/4/Chapter%20II.pdf