Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 5(02), 2019, 120-130

## Pemetaan Potensi Pengembangan Produk Natural Uncertainty Contract (NUC) pada Pembiayaan Produktif dan Produk Natural Certainty Contract (NCC) pada Pembiayaan Konsumtif di Bank Syariah

## Trimulato
Prodi Perbankan Syariah Universitas Muhammadiyah Parepare, Indonesia Email korenpondensi: trimsiuii@yahoo.co.id

## Abstrak
Perbankan  syariah  di  Indonesia  terus  mengalami  pertumbuhan,  terlihat  pangsa  pasar  bank  syariah sudah  menembus  5  persen.  Aset  perbankan  syariah  pada  akhir  tahun  2016  sebesar 254.184.000.000.000. Pada sisi pembiayaan, porsi konsumtif masih mendominasi dari pembiayaan di bank syariah. Penelitian ini bersifat deskriptif kualitatif, yang akan menguraikan perkembangan akad pembiaayaan  NUC  dan  Pembiayaan  NCC  di  bank  syariah  kemudian  memetakan  pembiayaan  untuk konsumtif, produktif, dan investasi. Dari hasil penelitian ini menujukkan perkembangan akad NCC di bank  syariah  sebesar  14,039  persen.  Dengan  akad  murabahah  sebesar  133.956.000.000  dan  ijarah 8.105.000.000 dan salam 25.000.000.  Sedangkan pertumbuhan  akad pembiayaan NUC sebesar 23,99 %.  Akad  mudharabah  sebesar  15.263.000.000  dan  musyarakah  71.710.000.000.  Pembiayaan konsumtif  mendominasi  pada  pembiayaan  di  bank  syariah  sebesar  40,57  persen  atau  sebesar 100.602.000.000.  bank  syariah  perlu  melakukan  pemetaan  terhadap  produk  pembiayaan.  Akad-akad pembiayaan  NCC  untuk  konsumtif  dan  akadakad  NUC  untuk  kegiatan  produktif  (modal  kerja  dan Investasi).
Kata Kunci : Pembiayaan NCC, Pembiayaan NUC, dan Bank Syariah
Saran  sitasi: Trimulato.  (2019).  Pemetaan  Potensi  Pengembangan  Produk  Natural  Uncertainty Contract  (NUC)  pada  Pembiayaan  Produktif  dan  Produk  Natural  Certainty  Contract  (NCC)  pada Pembiayaan  Konsumtif  di  Bank  Syariah. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam,  5(02),  120-130 .  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v5i2.386
DOI : http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v5i2.386
1. Pendahuluan
1.1. Latar Belakang
Ide dasar sistem perbankan Islam
sebenarnya dapat dikemukakan dengan sederhana.Operasi  institusi  keuangan  Islam terutama  berdasarkan  pada  prinsip PLS ( porfit- and-loss-sharing bagi  untung  dan  rugi).  Prinsip bagi  hasil  ini  dalam  keuangan  Islam  sangat dianjurkan  dan  merupakan  solusi  yang  pantas dan  relevan  untuk  mengatasi  masalah  alokasi dana  yang  terbatas,  baik  yang  berupa  dana pinjaman  atau  tabungan  dengan  maksud  supaya
pengelolaan dan pembiayaan bisnis secara efektif dapat  tercapai.  Bank  Islam  tidak  membebankan bunga,  melainkan  mengajak  partisipasi  dalam bidang  usaha  yang  didanai.Para  deposan  juga sama-sama  mendapat  bagian  dari  keuntungan bank  sesuai  dengan  rasio  yang  telah  ditetapkan sebelumnya.  Dengan  demikian  ada  kemitraan antara bank Islam dan para deposan di satu pihak, dan  antara  bank  para  nasabah  investasi  sebagai pengelola  sumber  daya  para  deposan  dalam berbagai usaha produktif dipihak lain (Algaoud:2001).
Karakteristik  sistem  perbankan  syari’ah yang   beroperasi  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil memberikan  alternatif  sistem  perbankan  yang saling menguntungkan bagi masyarakat dan bank, serta menonjolkan aspek keadilan dalam bertransaksi, investasi yang beretika, mengedepankan  nilai-nilai  kebersamaan  dan persaudaraan dalam berproduksi, dan menghindari kegiatan spekulatif dalam bertransaksi  keuangan.  Dengan  menyediakan beragam  produk  serta  layanan  jasa  perbankan yang  beragam  dengan  skema  keuangan  yang lebih  bervariatif,  perbankan  syari’ah  menjadi alternatif  sistem  perbankan  yang  kredibel  dan dapat dinimati oleh seluruh golongan masyarakat Indonesia tanpa terkecuali ( www.bi.go.id ).
Bank  syari’ah  lebih  dikenal  dengan  sistem bagi  hasil  yang  mempunyai  berbagai  produk yang  menggunakan  akad Mudharabah dan Musyarakah ,  dianggap  lebih  adil  bagi  semua pihak.  Namun  saat  ini  sepertinya  sudah  mulai terjadi  pergeseran  di  bank  syari’ah,  Bank syari’ah  lebih  senang  dan  lebih  mengunggulkan produk  pembiayaan  dengan  akad Murabahah , yang  memberikan  hasil  yang  pasti.  Bisa  dilihat perbandingan  pembiayaan  di  bank  syari’ah dengan  menggunakan  akad Mudharabah dan akad Murabahah .
Jenis  pembiayaan  yang  ada  di  bank  syariah terbagi  dua,  yaitu  pembiayaan  dengan  akad Natural Certainty Countract (NCC) dan pembiayaan  akad Natural  Uncertainty  contract (NUC) .  Akad  pembiayaan  NCC  adalah  akad yang  memberikan  kepastian  pengembalian  dan keuntungan termasuk kepastian waktu, sedangkan  akad  pembiayaan  NUC  adalah  akad yang  tidak  memberikan  kepastian  pengembalian atau  keuntungan.  Adapun  yang  masuk  dalam
akad  pembiayaan  NCC  adalah  jual  beli murabahah,  jual  beli  salam,  jual  beli  istisnha’, ijarah dan Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT). Adapun  akad  pembiayaan  yang  masuk  dalam NUC  yaitu  akad  Mudharabah  dan  akad Musyarakah.
Risiko bank syariah dalam akad pembiayaan
NUC potensial tinggi karena sangat mengandalkan  kepercayaan  yang  sangat  tinggi sebagai  jaminan  moral.  Dalam  literatur  fiqih, kedua  produk  NUC  disebut  sebagi  produk dengan  akad  kepercayaan  ( uqud  al-amanah). Praktek moral hazard mencerminkan pengkhianatan terhadap kepercayaan yang diberikan  oleh  nasabah  kepada  bank  dan kepercayaan  bank  pada  nasabah.  Kepercayaan merupakan  faktor  yang  sangat  diandalakn  oleh bank  syariah  sebagai  nilai  yang  berbasis  ajaran islam. Kedua akad NUC rentan terhadap praktek moral  hazard  yang  dilakukan  nasabah  maupun oleh  manajemen  bank  jika  tidak  ada  komitmen moral  dalam  melaksanakan  kontrak.  Al-qur’an melarang kita menghianati kepercayaan (QS. Al- Maidah  ayat  1).  Oleh  karena  itu,  manajemen bank  syariah  perlu  menunjukkan  komitmen konkrit agar nilai-nilai  kepercayaan tetap terjaga selama jangka waktu perjanjian (Alwi:2013).
Bank  syari’ah  lebih  dikenal  dengan  sistem bagi  hasil  yang  mempunyai  berbagai  produk yang  menggunakan  akad Mudharabah dan Musyarakah ,  dianggap  lebih  adil  bagi  semua pihak.  Namun  saat  ini  sepertinya  sudah  mulai terjadi  pergeseran  di  bank  syari’ah,  Bank syari’ah  lebih  senang  dan  lebih  mengunggulkan produk  pembiayaan  dengan  akad Murabahah , yang  memberikan  hasil  yang  pasti.  Bisa  dilihat perbandingan  pembiayaan  di  bank  syari’ah dengan menggunakan akad NCC dan akad NUC.
Tabel 1.1 Produk Pembiayaan di Bank Syariah Desember 2015 (OJK:2015) NO JENIS PEMBIAYAAN BESAR PEMBIAYAAN FREKUENSI/ KONTRIBUSI 1 AKAD PEMBIAYAAN NCC
- MURABAHAH
- SALAM
- ISTISNHA’
- IJARAH - IMBT TOTAL 122.111
-
770 10.631 - 133.512 63,868 %
NO

## JENIS PEMBIAYAAN

## BESAR PEMBIAYAAN
FREKUENSI/ KONTRIBUSI 2 AKAD PEMBIAYAAN NUC
- MUDHARABAH - MUSYARKAH TOTAL 14.820 60.713 75.533 36,132 % 3 TOTAL 209.045 100 %
Sumber : OJK, Data Statistik Perbankan Syariah  (Data diolah)
* Dalam Milyar Rupiah
Dari  data  diatas  menunjukkan  bahwa  dari total pembiayaan di bank syariah desember 2015 sebesar  209.045.000.000.000  masih  didominasi penyaluran  pembiayaan  dengan  akad  NCC  yaitu dengan  kontribusi  sebesar  63,828  persen. Sedangkan porsi penyaluran pembiayaan dengan akad    NUC  masih  sangat  minim  dibawah  50 persen  yaitu  hanya  dikisaran  36,132  persen. Padahal  kita  ketahui  bahwa  bank  syariah  itu lebih dikenal sebagai bank bagi hasil bukan bank jual beli. Maka dari itu perlu didorong agar bank syariah  bisa  mengembalikan  jati  dirinya  sebagai bank  bagi  hasil.  Bank  syariah  sebagai  lembaga keuangan syariah perlu memperlihatkan eksistensinya kepada masyarakat dalam meningkatkan  pembiayaan  dengan  bagi  hasil. Diperlukan segmen yang tepat bagi bank syariah untuk  berani  memberikan  pembiayaan  dengan akad NUC. Akad NUC betul sangat berisiko tapi juga  jangan  diabaikan  bahwa  dengan  Bank syariah  memberikan  NUC  maka  besar  bisa memberikan  keuntungan  yang  lebih  besar.  Saat ini  makin  tumbuh  dan  diminati  sektor  usaha UMKM dengan beragam jenis kegiatan.
Konon  katanya  jika  dihitung  pendapatan rata-rata  masyarakat  Indonesia  sama  besarnya pendapatan rata-rata Negara maju. Hanya saja di Indonesia sebagian pihak kekayaannyanya menjulang  naik  setinggi  langit  sedangkan  ada pihak  yang  amat  memprihatinkan  tidak  mampu memenuhi  kebutuhan  primer.  Hal  semacam  ini yang  tidak  berlaku  dalam  ekonomi  islam, pemberdayaan  masyarakat  guna  pengembangan sektor  rill  harus  ditingkatkan  dan  peran masyarakat  dalam  tataran  ekonomi  domestik harus  mendapatkan  perhatian  lebih  dari  semua pihak.  Ekonomi  domestik  adalah  ekonomi  kita yang sebenarnya,  tidak akan ada campur tangan
dari  Negara  lain  sehingga  jika  terjadi  masalah ekonomi  dengan  Negara  lain  maka  tidak memberikan  dampak  apapun  bagi  Negara  ini. Terbukti  jika  terjadi  krisis  ekonomi  dunia  maka perekonomian  domestik  menjadi  perhatian  dan solusi  mengatasinya,  sebab  tidak  terkena dampaknya.  Jadi  sebaiknya  ekonomi  di  sektor rill  khususnya  tataran  domestik  harus  menjadi perhatian  bersama  terutama  bagi  pemerintah. Peluang  tetap  terbuka  dari  sejumlah  keunggulan yang  kini  ada  dalam  perekonomian  Indonesia, seperti  pasar  dalam  negeri  yang  besar,  peluang investasi  yang  masih  terbuka  luas,  dan  sejumlah produk  unggulan  di  pasar  ekspor.  Adanya intervensi    pemerintah  dalam  ekonomi  islam terhadap perekonomian sangat dibutuhkan, sebab Negara menjadi wadah terciptanya kesejahteraan ummat  manusia.  Dalam  kepemilikan  individu tidaklah  bersifat  mutlak,  namun  kepemilikan  itu dibatasi  oleh  beberapa  hal.  Dalam  beberapa kondisi,  negara  mempunyai  hak  intervensi terhadap kepemilikan, hak untuk membatasi atau mengatur  kepemilikan  itu  dalam  kehidupan masyarakat (Al-Mishri:2006). Perekonomian domestik    dalam  pengembangannya  juga dibutuhkan  pihak  yang  memberikan  kemudahan dalam  permodalan  sehingga  pemberdayaan masyarakat dapat tercipta.
Dari  uraian  ini  menjadi  sangat  penting  bagi bank  syariah  untuk  bisa  berkontribusi  dalam mengembangkan  ekonomi  domestik  khusunya bagi Usaha Kecil dan Menengah (UMKM). Perlu buat desain produk yang bisa memberi jalan bagi bank syariah untuk bisa bersatu mengembangkan usaha  kecil  dan  menenghah  (UMKM).  Saat  ini bermuculan  upaya  bank  syariah  untuk  bisa memmberikan  pembiayaan  pada  sektor  UMKM. Krisis  yang  melanda  bangsa  Indonesia  telah
meluluh  lantakkan  segala  sendi-sendi  kehidupan termasuk  juga  sektor  perbankan  yang  juga  di pandang  sebagai  salah  satu  pemicunya,  yaitu dengan  disalurkannya  kredit-kredit  yang  salah sasaran.  Krisis  membuktikan  bahwa  usaha  kecil menengah  yang  jumlah  sangat  banyak  mampu bertahan  menghadapi  krisis  tersebut  secara mandiri.  Disaat  perekonomian  kini  mulai menunjukkkan  geliat  untuk  bangkit  kembali, usaha  kecil  menengah  nampaknya  seolah kembali terlupakan, terutama lagi dengan banyak masuk dan beroperasinya usaha asing – termasuk perbankan  asing  pasca  periode  penjualan  aset- aset perbankan nasional. Perbankan syariah yang telah  dirintis  sejak  tahun  1992  nampaknya  kini dapat  menjadi  harapan  baru  bagi  pengembangan usaha  kecil  menengah,  khususnya  dalam pengadaan  modal  kerja.  Dari  peristiwa  krisis yang  telah  melanda  bangsa  Indonesia  tersebut telah  menciptakan  kemiskinan  bagi  sebagian kalangan masyarakat kita yang sifatnya terstruktur,  melalui  pemberdayaan  perbankan syariah  ini  harapan  kita  akan  bisa  menangani kemiskinan  dengan  menghilangkannya  melalui proses trickle down effect. Akibatnya kemungkinan  terjadinya  ketimpangan  distribusi dan  akses  sumber  daya  ekonomi.  Karena pendekatan  ini  butuh  biaya  besar  dan  harus ditanggung oleh negara (mengandalkan pinjaman luar  negeri).  Untuk  mengatasi  permasalahan yang  telah  terjadi  selama  ini  terhadap  Negara kita  yang  selalu  mengandalkan  ketergantungan kepada  bantuan  dari  luar  nergeri  salah  satu langkah yang dianggab efektif adalah menggunakan  keuangan  mikro  sebagai  metode utama.  Kontribusi  pendekatan  ini  terdiri  dari diversifikasi  pelaku  utama  pembangunan  adalah masyarakat,  pembiayaan  pembangunan  yang menggunakan  sumber  keuangan  masyarakat sendiri serta menerapkan pendekatan
pembangunan  yang  memiliki  potensi  untuk berlanjut (sustainable). Beranjak dari permasalahan itu, kita sebagai Subyek yang akan menentukan  masa  depan  bangsa  kita  tidak  akan mingkin  bergantung  secara  terus  menerus terhadap  upaya-  upaya  tersebut.  Kita  harus
berupaya mencari terobosan- terobosan lain yang justru memberikan harapan yang lebih menjanjikan terhadap masa depan perekonomian kita. Saat sekarang ini seiring dengan berkembangnya  pola  pikir  masyarakat  Indonesia pada umumnya, telah bisa melahirkan terobosan- terobosan  baru  dalam  rangka  pengembangan ekonomi bangsa, dari banyak terobosan- terobosan tersebut salah satunya dapat kita amati dari  segi  perkembangan  sector  Asaha  Kecil  dan Menengah ( www.kompasiana.com ).
Dari  uraian  diatas  peneliti  merasa  tertarik untuk melakukan penelitian lebih lanjut mengenai  pembiayaan  NCC  dan  NUC  di  bank syariah,  serta  sasaran  dari  kegiatan  pembiayaan tersebut.    Tidak  semua  pembiayaan  di  bank syariah harus menggunakan akad NCC dan tidak semua  harus  menggunakan  akad  NUC.  Tetapi harus  sesuai  dari  tujuan  dari  pembiayaan  yang dibutuhkan  oleh  nasabah.  Adapaun  judul penelitian  yang  diangkat  adalah  Pemetaan Potensi  Pengembangan  Produk  Pembiayaan NCC  Bagi  Konsumtif  dan  Produk  Pembiayaan NUC bagi Produktif di bank syariah.

## 1.2. Telaah Pustaka
Sebelum  melakukan  penelitian,  peneliti berusaha  menelaah  literatur  karya  ilmiah sebelumnya  yang  berkaitan  dengan  judul  yang diteliti.  Hasil  penelitian-penelitian  yang  pernah dilakukan sebelumnya perlu dikemukakan sebagai  bahan  perbandingan  dengan  penelitian yang  dilakukan  penulis.  Adapun  karya-karya ilmiah  yang  relevan  dengan  topik  yang  peneliti angkat antara lain:
Yuli  Anisah  dalam  penelitiannya  yang berjudul Pengaruh  Sistem  Profit    Sharing
Terhadap Keinginan Nasabah Untuk
Berinvestasi Pada Baitul Maal Wa Tamwil (BMT)
Di  Kota  Banda  Aceh ,  menyimpulkan Profit Sharing membuat keinginan berinvestasi menunjukkan sebesar 0,452 pada taraf signifikansi  1  persen.  pengujian  hipotesis diperoleh bahwa Ha diterima yang berarti bahwa antara  x  dengan  y  terdapat  pengaruh  yang signifikan.  Sistem  bagi  hasil  di  lembaga keuangan  syari’ah  memberi  mempengaruhi
minat para nasabah untuk menanamkan menabung dilembaga keuangan syariah BMT.Dari  tahun  ketahun,  dengan  penambahan jumlah nasabah yang terus menerus (Anisah:2012).
Dini  Arwati  dalam  tulisannya  menyebutkan bahwa  Perbankan  Syariah  lebih  tepat  memilih mitra    kerjanya  kepada  UMKM  yang  jumlahnya banyak,  sesungguhnya  pemahaman  mengenai ekonomi  syariah,  penerapan  akuntansi  syariah, penyaluran pembiayaan syariah, dan penghimpunan  dana  syariah  lebih  cepat  dan sesuai sasaran. Untuk menetapkan besarnya bagi hasil  dalam    pembiayaan  syariah  ini  tentunya diperlukan perangkat  yang standar. Informasi ini biasanya  disebut  dengan  Laporan  Keuangan. Dalam hubungan perbankan syariah maupun non syariah  dengan  UKM,  maka  dari  pihak  UKM harus  bisa  menyediakan  laporan  keuangan  yang dapat diandalkan (Arwati:2013).
Muslimin Kara dalam tulisannya
menyebutkan perkembangan
pembiayaan perbankan  syariah  dalam  upaya  pengembangan UMKM  di  Kota  Makassar  selama  tahun  2010– 2011  mengalami  peningkatan  yang  berfluktuasi. Hal  tersebut  mencerminkan  bahwa  peran  serta pembiayaan perbankan syariah dalam peningkatan  usaha  mikro  kecil  dan  menengah (UMKM)  di  Kota  Makassar  belum  optimal. Secara  rata-rata  perkembangan  pembiayaan perbankan  syariah  selama  periode  Januari  – Desember  2010  sebesar  14,23%,  sedangkan periode  Januari –  September tahun 2011 sebesar 18,43% (Kara: 2013).
Herni  Ali  dan  Miftahurrohman  dalam tulisannya  dalam  jurnal  esensi  yang  berjudul Determinan  yang  mempengaruhi  pembiayaan murabahah pada perbankan syariah di indonesia, menyimpulkan  bahwa  dana  pihak  ketiga,  return on  asset  (ROA),  inflasi,  dan  PDB  bepengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah. Sedangkan  CAR  dan  tingkat  suku  bunga  kredit berpengaruh negatif terhadap pembiayaan murabahah.  Kemudian,  NPF  dan  BOPO  tidak berpengaruh terhadap jumlah pembiayaan murabahah(Herni:2016).
Marwini  dalam  tulisannya  pada  jurnal  Az- Zarqa’  yang  berjudul  Aplikasi  Kontraktual Pembiayaan  Murabahah  Pada  Bank  Syariah menyebutkan  bahwa  Aplikasi  dan  mekanisme kontrak pembiayaan murabahah KPR Syariah ini, dilihat dari syarat rukun kontrak, telah memenuhi syarat-rukun  sahnya  kontrak  (akad  jual  beli) dalam  fikih  muamalah.  Yaitu  pertama,  adanya para  pihak  yang  memenuhi  syarat    tamyiz Kedua,adalah  pernyataan  kehendak  dari  para pihak (shighatul ‘aqdi) yang berbentuk ijab qabul Ketiga,  adalah  objek  akad  (mahallul  ‘aqdi), berupa rumah, dan keempat adalah sesuai dengan syariah.  Dalam  transaksi  ini  ada  dua  akad  yang dilakukan,  yaitu  akad  wakalah  dan  akad murabahah  Prosedur  yang  dilakukan  dalam mekanisme  Pembiayaan  KPR  Syariah  adalah bank sebagai penjual barang telah sesuai  dengan prinsip jual beli murabahah, yaitu memberitahukan  secara  jujur  harga  pokok  dan ditambah margin keuntungan (Marwini:2012). 1.3. Akad Pembiayaan
1.3.1. Akad  Pembiayaan  Natural  Uncertanty Contract (NUC)
Mudharabah berasal dari kata adhdharbu fil ardhi ,  yaitu  berpergian  untuk  urusan  dagang. Firman  Allah  dalam  surat  73  ayat  20. “Mereka bepergian  di  muka  bumi  mencari  karunia Allah.’’ Disebut  juga  qiradh  yang  berasal  dari kata al-qardhu yang berarti al-qath’u (potongan), karena  pemilik  memotong  sebagian  hartanya untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian keuntungan (Sudarsono:2005).
Secara  teknis mudharabah adalah  akad kerjasama  usaha  antara  dua  pihak  dimana  pihak pertama  ( shahibul  maal) menyediakan  seluruh modal,  sedangkan  pihak  lainnya  menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi  menurut  kesepakatan  yang  dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung  oleh  pemilik  modal  selama  kerugian itu  bukan  akibat  kelalaian  si  pengelola. Seandainya  kerugian  itu  diakibatkan  karena kecurangan  atau  kelalaian  si  pengelola,  si pengelola harus bertanggungjawab atas kerugian tersebut (Sudarsono:2005).
1.3.2. Akad Natural Certainty Contract (NCC)
Murabahah  dalam  literatur  klasik  menurut Ayub  (2007;  215-216)  adalah  berasal  dari  kata “ Ribh” yang  artinya  laba,  keuntungan  atas tambahan.dalam  murabahah,  penjual  harus menyebutkan  keuntungan.  Transaksi  seperti  ini telah dipraktekkan dalam masa sebelum peradaban Islam (Widodo:2014).
Murabahah  adalah  jual  beli  barang  pada harga  asal  dengan  tambahan  keuntungan  yang disepakati antara pihak bank dan nasabah. Dalam murabahah, penjual menyebutkan harga pembelian  barang  kepada  pembeli,  kemudian  ia mensyaratkan  atas  laba  dalam  jumlah  tertentu. Pada  perjanjian  murabahah,  bank  membiayai pembelian barang yang dibutuhkan oleh nasabahnya  dengan  membeli  barang  itu  dari pemasok,  dan  kemudian  menjualnya  kepada nasabah dengan harga yang ditambah keuntungan  atau  di- mark-up. Dengan  kata  lain, penjualan barang kepada nasabah dilakukan atas dasar cost-plust profit (Sudarsono:2008) .
Pengertian  Bai'al-Murabahah  merupakan kegiatan  jual  beli  pada  harga  pokok  dengan tambahan  keuntungan  yang  disepakati.  Dalam hal ini penjual harus terlebih dulu memberitahukan  harga  pokok  yang  ia  beli ditambah keuntungan yang diinginkannya. Murabahah  bitsaman  ajil  atau  lebih  dikenal sebagai  Murabahah  berasal  dari  kata  ribhu (keuntungan)  adalah  transaksi  jual  beli  dimana bank menyebut jumlah keuntungan yang diambil dari  barang  yang  akan  dibeli  nasabah  terserbut. Bank  bertindak  sebagai  penjual,  sementara nasabah  sebagai  pembeli.  Harga  jual  adalah harga  beli  bank  dari  pemasok  ditambah keuntungan.  Kedua  pihak  harus  menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual  dicantumkan  dalam  akad  jual  beli  dan  jika telah  disepakati  tidak  dapat  berubah  selama berlakunya  akad  ( www.nuansa.net ).  Dalam perbankan,  Murabahah  lazimnya  dilakukan dengan  cara  pembayaran  cicilan  ( bitsaman  ajil ). Dalam  transaksi  ini  barang  diserahkan  segera setelah  akad,  sedangkan  pembayaran  dilakukan secara tangguh/cicil.
Hukum  jual  beli  dengan  cara  kredit  adalah boleh  dengan  menetapkan  harga  suatu  barang secara  total  lebih  dahulu  ketika  terjadi  transaksi tanpa  mengaitkan  dengan  bunga  dalam  tempo baik  kedua  belah  pihak  melakukan  transaksi melakukan  persetujuan  persentase  bunga  atau mengaitkan  bunga  dengan  yang  berlaku  pada umumnya.  Masalah  ini  elah  dibahas  dalam ketetapan  Konvensi  Fiqih  Islami  pad  Organisasi Kongres  Islami  yang  dilaksanakan  di  Jeddah, yaitu  keputusan  nomor  5  (2/6),  tanggal  17- 23/1/1410  H  dan  keputusan  nomor  5/  (2/6), tanggal  12/11/1412  H  yang  dilaksankan  di Jeddah (Abdullah:2009).

## 2. Metode Penelitian

## 2.1. Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam tulisan  ini  adalah  dengan  menggunakan Library Reserch (Studi  Pustaka)  yang  diperoleh  dari beberapa sumber yang relevan dengan tema yang diangkat.
Penelitian  ini  bersifat  deskriptif  kualitatif yang  artinya  menggambarkan  suatu  subyek penelitian.  Dalam  hal  ini  adalah    bentuk  produk pembiayaan dengan akad NUC dan NCC di bank syari’ah. Kemudian tentang potensi pengembangan produk pembiayaan  dengan akad NUC  dan  NCC  di  bank  syari’ah  sesuai  tujuan pembiayaan produktif dan konsumtif.

## 2.2. Jenis Data
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  tulisan  ini adalah  data  kualitatif  yang  bersumber  dari  data primer  dan  data  sekunder.  Data  primer  berupa sumber  data  yang  langsung  memberikan  data kepada  peneliti  atau  data  yang  diperoleh langsung  dari  lapangan  (objek  penelitian), sedangkan  data  sekunder  adalah  sumber  data yang  tidak  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul data (peneliti) atau data yang diambil peneliti sebagai pendukung atas penelitian secara ilmiah  yaitu  dengan  melakukan  studi  pustaka (penelusuran  melalui  buku,  artikel,  jurnal, majalah, internet dan sumber lainnya) (Farizal:2010).
Data-data  yang  digunakan  penulis  antara lain:
a. Teori-teori  yang  peneliti  ambil  dari  berbagai literatur.
b. Pengambilan  data-data  dari  hasil  yang  telah tersaji dari suatu lembaga.

## 2.3. Teknik Pengumpulan Data
Teknik  pengumpulan  data  yang  diperlukan dalam  tulisan  ini  adalah  dengan  menggunakan beberapa metode yaitu:

## 3.2.1. Studi Kepustakaan
Metode ini digunakan untuk menggali dasar- dasar  teori  yang  terkait  produk  pembiayaan dengan akad NUC dan NCC di Bank Syariah dan terkait dengan tujuan pembiayaan yaitu produktif dan konsumtif.

## 3.2.2. Pengamatan
Setiap  data  yang  didapatkan  dari  berbagai sumber  diamati  dan  dianalisa  terkait  dengan kondisi  produk  pembiayaan  NUC  dan  NCC  di bank syariah.

## 2.4. Analisis data
Metode analisis data yang digunakan adalah dengan  menggunakan  pendekatan  kualitatif deskriptif yaitu dengan cara memaparkan metode teori  produk pembiayaan  dengan akad NUC dan NCC  di  bank  syari’ah,  melalui  potensi pengembangan akad pembiayaan NUC dan NCC dalam  memberikan  pembiayaan  sesuai  dengan porsinya. Kemudian bagaimana penerapannya di bank syari’ah sebagi produk yang bisa disalurkan bagi usaha masyarakat.
Penelitian kualitatif adalah prosedur penelitian  yang  menghasilkan  data  deskriptif berupa  kata-kata  tertulis  atau  lisan  dari  orang- orang  dan  keadaan  yang  diamati.  Penelitian kualitatif adalah metode penelitian yang digunakan  untuk  meneliti  pada  kondisi  objek yang alamiah, (sebagai lawannya adalah eksprimen)  dimana  peneliti  adalah  sebagai instrument  kunci,  teknik  pengumpulan  data dilakukan secara trianggulasi (gabungan), analisa data  bersifat  induktif  dan  hasil  dari  penelitian kualitatif lebih bersifat makna daripada generalisasi.
3. Hasil Penelitian
3.1. Perkembangan Akad Natural Uncertanty Contract (NUC) di Bank Syariah
Tabel 3.1 Perkembangan Akad Pembiayaan NUC di Bank Syariah Tahun 2016 NO JENIS AKAD NUC TAHUN 2015 TAHUN 2016 PERTUMBUHAN 1 MUDHARABAH 14.815 15.263 3 % 2 MUSYARAKAH 55.331 71.710 29,601 % 3 TOTAL 70.146 86.973 23,99 % Sumber: OJK, Statistik Perbankan Syariah Desember 2016 (data Diolah) *dalam Milyar Rupiah
Dari  data  diatas  menunjukkan  adanya pertumbuhan  pada  produk  pembiayaan  dengan akadakad  NUC  di  Bank  Syariah  pada  periode 2015  sampai  dengan  periode  2016.  Data menunjukkan  bahwa  pertumbuhan  ditunjukkan oleh  akad  musyarakah  yang  tumbuh  sebesar
29,601  persen.  Kemudian  akad  mudharabah hanya  tumbuh  sebesar  3  persen.  Secara  total pembiayaan dengan akad NUC pada tahun 2016 sebesar  86.973.000.000  atau  tumbuh  sebesar 23,99 persen.
3.2. Perkembangan Akad Natural Certanty Contract (NCC) di Bank Syariah
Tabel 3.2 Pertumbuhan Produk Pembiayaan NCC di Bank Syariah NO NAMA PRODUK DESEMBER 2015 DESEMBER 2016 PERTUMBUHAN 1 MURABAHAH 115.605 133.956 16 % 2 IJARAH 8.972 8.105 -9,663 % 3 SALAM/ ISTISNHA 120 25 -79,167 4 TOTAL 124.577 142.086 14,039 %
Sumber: OJK, Statistik Perbankan Syariah Desember 2016 (data Diolah)   *dalam Milyar Rupiah
Dari  data  diatas  menunjukkan  adanya perkembangan  produk  pembiayaan  ( financing ) dengan  akad  NCC  yang  terjadi  di  bank  syariah pada  periode  desember  2015  sampai  dengan desember  2016.  Data  menunjukkan  secara pertumbuhan  akad  pembiayaan  murabahah mengalami  pertumbuhan  tersebsar  yaitu  tumbuh sebesar  16  persen.  Adapaun  akad  Ijarah mengalami penurunan sebesar -9,663 persen dan akad  salam  dan  istisnha’  juga  mengalami penurunan  sebesar  -79,167.  Adapun  total pembiayaan  dengan  akad  NCC  pada  periode desember  2016  sebesar  142.086.000.000  atau tumbuhsebesar 14,039 persen.
3.3. Pemetaan Akad NUC Untuk Pembiayaan Produktif dan Akad NCC Untuk

## Pembiayaan Konsumtif.
Pembiayaan  merupakan  salah  satu  tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana  untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak yang  merupakan  defisit  unit.  Menurut  sifat penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi:(Nurkholis:2008) a. Pembiayaan  konsumtif,  yaitu  pembiayaan yang  digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan konsumsi,  yang  akan  habis  digunakan  untuk dipakai memenuhi kebutuhan.
b. Pembiayaan  produktif,  yaitu  pembiayaan yang  ditujukan  untuk  memenuhi  kebutuhan produksi  dalam  arti  luas,  yaitu  untuk peningkatan  usaha,  baik  usaha  produksi, perdagangan, maupun investasi.
Menurut keperluannya, pembiayaan produktif dapat dibagi menjadi;
a. Pembiayaan  modal  kerja,  yaitu  pembiayaan untuk  memenuhi  kebutuhan  (1)  peningkatan produksi,  baik  secara  kuantitatif,  yaitu jumlah  hasil  produksi,  maupun  secara kualitatif,  yaitu  peningkatan  kualitas  atau mutu hasil produksi; dan (2) untuk keperluan perdagangan atau peningkatan utility of place dari suatu barang.
b. Pembiayaan investasi, yaitu untuk memenuhi kebutuhan  barang-barang  modal (capital goods) serta  fasilitas-fasilitas  yang  erat kaitannya dengan itu.
Bank  syariah  tidak  pernah  meminjamkan uang  tetapi  menjual  barang  kepada  nasabah dengan  memberikan  fasilitas  untuk  mencicil harga barang. Bank syariah menyewakan barang kepada  nasabah  untuk  jangka  waktu  tertentu. Untuk  memperoleh  barang  yang  dijual  atau disewakan  kepada  nasabah  itu,  bank  syariah membeli  dari  pemasok  barang.  Tegasnya, nasabah  tidak  pernah  memperoleh  dana  berupa pinjaman  dari  bank  syariah.  Modus  operandi bank  syariah  yang  demikian  itu  adalah  karena bank  syariah  tidak  boleh  membebankan  bunga kepada  nasabah.  Artinya,  karena  berlakunya larangan  memberikan  pinjaman  uang  dengan bunga,  maka  bank  syariah  tidak  memberikan fasilitas  pemberiaan  dana  dengan  langsung kepada nasabah seperti halnya bank konvensional,  tetapi  melalui  modus  operandi lain.(Remy:2014).

## Tabel 3.3
Penyebaran Produk Pembiayaan di Bank Syariah Tahun 2016 NO JENIS PENGGUNAAN TAHUN 2016 Frekuensi 1 MODAL KERJA a. UMKM b. Bukan UMKM
a. 35.827 b. 51.536 87.363 35,22 % 2 Investasi
a. UMKM b. Bukan UMKM a. 18.703 b. 41.339 60.042 24,21 % 3 Konsumsi 100.602 40,57 % JUMLAH 248.007 100% SUMBER : OJK, SPS April 2017 (Data diolah)
*Dalam Milyar Rupiah
Dari  data  diatas  menujukkan  bahwa  porsi pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank  syariah masih  didominasi  oleh  pembiayaan  dengan  pola konsumtif  yaitu  sebesar  100.602.000.000  atau sebesar  40,57  persen.  Sedangkan  untuk  porsi modal  kerja  sebesar  35,22  persen  dan  Investasi hanya sebesar 24,21 persen. Sejalan dengan akad pembiayaan  yang digunakan bank syariah masih didominasi  oleh  akad  dengan  pembiayaan Natural  Ceratinty  Contract  (NUC).  Seharusnya dengan  pola  pembagian  jenis  pembiayaan  bank syariah mampu menempatkan pola akad pembiayaan  yang  akan  diberikan  sesuaikan dengan karakter dari akadnya.
Jika  produk  pembiayaan  untuk  keperluan konsumsi  maka  akad  yang  tepat  diberikan  oleh adalah  akad  dengan  skema  NCC.  Sesuai  dengan karakter  dari  akad  NCC  yang  memberikan kepastian  pengembalian  dan  keuntungan  baik dari  segi  waktu  maupun  besaran  keuntungan yang diperoleh.
Berbeda dengan pembiayaan yang bertujuan keperluan  Investasi dan Modal kerja, maka akad yang  tepat  adalah  akad  dengan  skema  NUC, sesuai  dengan  karakternya  Investasi  dan  Modal kerja  untuk  tujuan  bisnis,  tidak  bisa  ditentukan diawal keuntungannya dan pendapatannya tergantung  dari  pendapat  riil  dari  usaha  atau investasi  yang  diperoleh  nasabah.  Sehingga kareter ini sejalan dengan NUC yang tidak boleh memberikan kepastian keuntungan atau pendapatan  nasabah  bagi  perbankan  syariah. Besarnya  pendapatan  tidak  bisa  disepakati
nominalnya  hanya  dapat  disepakati  nisbahnya (porsinya) jika mendapatkan keutungan.
Bank  syariah  sudah  harus  bisa  memetakan porsi  pembiayaan  yang  akan  diberikan  kepada nasabanhya, serta memahami skema dan karakter tujuan  pembiayaan  yang  diberikannya.  Jika pembiayaan  untuk  konsumsi  maka  akad  yang tepat  adalah  akad  Natural  Certainty  Contract (NCC)  yang  terdiri  dari  akad  Murabahah (jualbeli),  akad  Ijarah  (Sewa),  dan  akad  Ijarah Muntahiya  Bittamlik  (IMBT).  Jika  untuk  tujuan Investasi dan Modal Kerja maka akad yang tepat digunakan  adalah  akad  Natural  Uncertainty Contract (NUC) yang terdiri dari akad mudharabah dan akad musyarakah. Tidak semua pembiayaan  harus  menggunakan  akad  NCC apalagi  dalam  rangka  menghindari  risiko  pada akad  NUC,  sehingga  tujuan  investasi  dan  modal kerja  juga  diberikan  NCC.  Kemudian  dengan pemetaan bank syariah diharap bisa memberikan lebih  banyak  pembiayaan  produktif  dalam bentuk  pembiayaan  modal  kerja  dan  investasi dengan skema yang tepat NUC.

## 4. Kesimpulan
Pertumbuhan  pada  produk  pembiayaan dengan  akadakad  NUC  di  Bank  Syariah  pada periode 2015 sampai dengan periode 2016. Data menunjukkan  bahwa  pertumbuhan  ditunjukkan oleh  akad  musyarakah  yang  tumbuh  sebesar 29,601  persen.  Kemudian  akad  mudharabah hanya  tumbuh  sebesar  3  persen.  Secara  total pembiayaan dengan akad NUC pada tahun 2016 sebesar  86.973.000.000  atau  tumbuh  sebesar 23,99 persen.
Perkembangan
produk pembiayaan ( financing )  dengan  akad  NCC  yang  terjadi  di bank  syariah  pada  periode  desember  2015 sampai dengan desember 2016. Data
menunjukkan secara pertumbuhan akad pembiayaan murabahah mengalami pertumbuhan tersebsar  yaitu  tumbuh  sebesar  16  persen. Adapaun  akad  Ijarah  mengalami  penurunan sebesar  -9,663  persen  dan  akad  salam  dan istisnha’  juga  mengalami  penurunan  sebesar  - 79,167.  Adapun  total  pembiayaan  dengan  akad NCC  pada  periode  desember  2016  sebesar 142.086.000.000  atau  tumbuh  sebesar  14,039 persen.
Tujuan  dari  pembiayaan  di  bank  syariah terdiri dari tiga yaitu untuk keperluan konsumtif, keperluan  modal  kerja,  dan  keperluan  investasi. Keperluan  konsumtif  masih  menjadi  dominan dari pembiyaan yang diberikan oleh bank syariah yaitu  sebesar  40,57  persen,  sedangkan  untuk modal  kerja  hanya  35,22  persen  dan  investasi sebesar  24,21  persen.  Hal  ini  sejalan  dengan akad  pembiayaan  yang  dominan  di  bank  syariah masih  didominasi  akad  NCC  dalam  hal  ini adalah  akad  murabahah  sebesar  63,89  persen. Bank  syariah  harus  melakukan  pemetaan terhadap  produk  pembiayaan  yang  dimilkinya jenis  tujuan  pembiayaan  harus  disesuaikan dengan  akad  yang  dimilikinya.  Jika  tujuannya konsumsi  maka  akad  yang  tepat  adala  NCC  dan jika pembiayaan bertujuan untuk modal kerja dan investasi maka akad yang tepat adalah akad NUC.
Hal  perlu  dilakukan  agar  bank  syariah  bisa memberikan  pembiayaan  lebih  yang  bersifat produktif.  Kemudian  untuk  bisa  meningkatkan jumah  penggunaan  pembiayaan  NUC  yang menjadi  karakter  sekaligus  pembeda  dengan produk  konvensional.  Jika  bank  syariah  banyak melakukan pembiayaan produktif dan menerapkan  pembiayaan  dengan  akad  NUC maka  keberadaanya  akan  lebih  terasa  dan bermanfaat bagi orang banyak.

## 5. Daftar Pustaka
Algaoud  Latifa M. dan Mervyn K. Lewis. 2001.
Perbankan Syariah, Prinsip, Praktik, Prospek , Jakarta: PT. Serambi Ilmu Semesta. Abdul,  Al-Mishri  Sami’.  2006. Pilar-Pilar
Ekonomi Islam . Yogyakarta: Pustaka Pelajar. Ali, Herni dan Miftahurrohman. 2016.
Determinan Yang Mepengaruhi Pembiayaan Murabahah  Pada  Perbankan  Syariah  di Indonesia .  Jurnal  Esensi:  Jurnal  Bisnis  dan Manajemen.  Vol  (6)1,  Jakarta:  Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Islam Negeri Syarif Hidayatullah. 2016.
Alwi,  Syafaruddin.2013.    Memahami  Sistem
Perbankan  Syariah  Berkaca  Pada  Pasar Umar Bin Khattab. 2013. Jakarta:
BukuRepublika. Amah,  Nik .  Bank  Syariah  dan  UMKM  Dalam Menggerakkan Roda Perekonomian
Indonesia  :  Suatu  Kajian  Literatur, Jurnal
Assets  :  Jurnal  Akuntansi  dan  Pendidikan, Vol  2.  No  1.  Madiun:  Program  Studi Pendidikan  Akuntansi,  FPIPS,  IKIP  PGRI Madiun.
Anisah,  Yuli . 2012. Pengaruh  Sistem  Profit Sharing  Terhadap  Keinginan  Nasabah Untuk  Berinvestasi  Pada  Baitul  Maal  Wa Tamwil  (BMT)  Di  Kota  Banda  Aceh. Jurnal Ekonomi  Dan  Bisnis  Vol  12,  No.1. Loksumawe:    FEB  Politeknik  Negeri Louksumawe.
Arwati,  Dini. Peran  Strategis  Ekonomi  Berbasis Syariah  Dalam  Pemberdayaan  Ekonomi Sektor  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM), Ditinjau Dari Penerapan
Akuntasi  Syariah  dan  Akuntansi  UMKM . Jurnal  Ekono-Insentif,  Vol  4.  No  1. Bandung:  Koordinasi  Perguruan  Tinggi Swasta Wilayah IV Jawa Barat dan Banten.
Bin,  Abdullah  Muhammad  Ath-  Thayyar,  dkk. 2009. Ensiklopedi  Fiqih  Muamalah  Dalam
Pandangan 4 Madzhab . Yogyakarta: Maktabah Al- Hanif.
Direktorat  Perbankan  Syariah  Bank  Indonesia,
2008, Kodifikasi Produk Perbankan Syariah.
Farizal.  2010. Pengembangan  Kompetensi  SDM Perbankan  Syari’ah  Melalui  Corporate University ,  Forum  Riset  Perbankan  Syariah II,  Yogyakarta.  Universitas  Muhammadiyah Yogyakarta.
Hakiem,  Hilman  dan  Desi  Sulfiaratih  Waluyo.
2011. Musyarakah, Mudharabah dan
Pertumbuhan  Sektor  Riil . Jurnal  Ekonomi Islam  AL-Infaq. Vol.2.  No.  1.  Bogor:
Program Studi Ekonomi Islam Fakultas Ilmu Agama Islam Universitas Ibnu Khaldun.
Iska, Syukri. 2012. Sistem Perbankan Syariah di Indonesia  dalam  Perspektif  Fikih  Ekonomi. Yogyakarta: Fajar Media Press.
Mahbub dan Abdi Fauzi  Hadiono.2014. Analisis Penerapan  Muarabahah  Sebagai  Bentuk Pembiayaan  Pada  Bank  Syariah  Mandiri KCP Rogojampi Banyuwangi. Jurnal Istiqro; Jurnal  Hukum  Islam,  Ekonomi  dan  Bisnis. Vol  1,  No.  1.  Banyuwangi:  Institut  Agama Islam Darussalam Banyuwangi.
Marwini. 2012. Aplikasi Kontraktual Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah. Jurnal  Az-Zarqa’  Jurnal  Hukum dan Bisnis Islam . Vol 4. No. 2. Yogyakarta: Jurusan Muamalat Fakultas Syariah Universitas  Islam  Negeri  Sunankalijaga Yogyakarta.
Muhamad.  2013.  Manajemen  Keuangan  Syariah Analisis  Fiqih  dan  Keuangan.  Yogyakarta:
tp.
PERATURAN  BANK  INDONESIA  NOMOR 13/23/PBI/2011  TENTANG  PENERAPAN MANAJEMEN  RISIKO  BAGI  BANK UMUM  SYARIAH  DAN  UNIT  USAHA SYARIAH.
Prasanto .2013.  Faktor  Yang  Mempengeruhi Pembiayaan  Murabahah  Pada  Bank  Umum Syariah  di  Indonesia. Jurnal  AAJ.  Vol  2. No.1,  Semarang:  Prodi  Akuntansi  Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Semarang.
Remy,  Sutan  Sjahdeini.  2014. Perbankan Syariah  Produk-produk  dan  Aspek-aspek Hukumnya . Jakarta: Kencana. 2014.
Sudarsono,  Heri.  2008. Bank  &  Lembaga Keuangan  Syariah  Deskripsi  dan  Ilustrasi Edisi 3 . Yogyakarta: EKONISIA.
Widodo,  Sugeng.  2014. Moda  Pembiayaan Lembaga Keuangan Islam Perspektif
Aplikatif. Yogyakarta . Kaukaba.
http://www.bi.go.id/web/id/Perbankan/Perbanka n+Syariah/ ,  diakses  Pada  tanggal    14  Juni 2012
h ttp://insco.co.id/?p=1264 ,  diakses  pada  tanggal 26 Agustus 2014
http://www.kompasiana.com/sangsurya/peran- bank-syariah-dalam-mengembangan-usaha- kecil- menengah_5517d225a333114907b6616c pada tanggal 19 Pebruari 2016
http://porakranjau.wordpress.com/2008/03/27/p otensi-pembiayaan-mudharabah/ Diakses pada tanggal 9 April 2011
http://nuansaonline.net/index.php?option=com_c ontent&task=view&id=163&Itemid=30, Diakses pada tanggal 8 Juni 2013.