Determinan Pengambilan Keputusan Memilih Bank Syariah
(Studi Kasus Mahasiswa Iain Surakarta)

## Nurkholis Majid

## IAIN Surakarta

## Abstract
Purpose  of  research  analyze  syariah  banking  determinant  which  consist  of  riba perception, religiousity and services quality. Research conduct by 80 studenst of IAIN Surakarta  who  being  Syariah  Bank  Costomer.  Results  present  that  Riba  perception have impact on choose Syariah Banking, but Religiousity has no significant impact. Services  Quality  with  dimensions  such  as  reliability,  responsiveness,  assurance, empathy and phisical evidence neither shown impact on choosing syariah banking.

## Keywords: riba percepction; religiousity; services quality; decision making

## Abstrak
Tujuan  penelitian  adalah  untuk  menganalisis  determinan  perbankan  syariah  yang terdiri  dari  pemahaman  hukum  riba,  religiusitas  dan  kualitas  layanan.  Penelitian melibatkan  sampel  80  mahasiswa  IAIN  Surakarta  yang  menjadi  pelanggan  Bank Syariah. Hasil Penelitian menunjukkan bahwa pemahaman hukum riba menghasilkan dorongan untuk memilih bank syariah sedangkan religiusitas tidak memiliki dampak yang  signifikan.  Kualitas  layanan  yang  dengan  dimensi  keandalan,  daya  tanggap, jaminan  empati  dan bukti fisik tidak menunjukkan pengaruh terhadap pengambilan keputusan memilih perbankan Syariah.
Kata  kunci:  pemahaman  hukum  riba;  religiusitas;  kualitas  layanan;  pengambilan keputusan
Corresponding author: nurkholis16@gmail.com

## PENDAHULUAN
Perbankan  di  Indonesia  memiliki  peran  penting  dalam  menjaga  stabilitas keuangan negara. Dalam perkembangannya sektor perbankan di Indonesia mengalami pasang  surut  ditandai  dengan  adanya  krisis  ekonomi  di  tahun  1998.  Meski  sedikit
mengalami perkembangan  beberapa tahun kedepan namun masih terdapat beberapa kasus diantaranya Bank Century yang memberikan citra buruk bagi sistem perbankan di  Indonesia, khususnya  Bank Konvensional. Berbagai  kasus yang mewarnai  wajah perbankan di Indonesia, maka sektor perbankan di Indonesia yang masih didominasi oleh perbankan konvensional dirasa kurang memberikan hasil yang memuaskan. Oleh karena  itu  muncul  sistem  perbankan  lain  yang  melandaskan  pada  Sistem  Ekonomi Islam yakni Perbankan Syariah.
Perbankan  Syariah  adalah  sistem  perbankan  yang  tidak  menggunakan  sistem bunga melainkan bagi hasil. Sistem bagi hasil memberikan kemudahan bagi nasabah untuk melakukan transaksi perbankan secara syar’i tanpa adanya bunga dari perbankan oleh  karena  itu  sistem  perbankan  nasional  yang  menerapkan  sistem  bank  syariah diharapkan mampu memberikan kesejahteraan ekonomi pada masyarakat secara luas. Perkembangan perbankan syariah dapat dilihat pada tabel 1
Tabel 1 – Perkembangan Perbankan Syariah Kelompok Bank 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Bank Umum Syariah (Jumlah Bank) 11 12 12 13 13 13 Jumlah Kantor BUS 1.998  2.151  1.990  1.869  1.825  1.827 Layanan Syariah Bank (LSB) 2.092  2.160  2.175  2.655  3.026  3.058 Unit Usaha Syariah 23 22 22 21 21 21 Jumlah Kantor UUS 590 320 311 332 344 349 Layanan Syariah (LS) 1.267  1.787  2.009  2.567  2.624  2.642 BPRS 163 163 163 166 167 168 Jumlah Kantor BPRS 402 439 446 453 441 459 Jumlah Kantor BUS, UUS & BPRS 2.990  2.910  2.747  2.654  2.610  2.635
(Sumber: Snapshot Perbankan Syariah 2013 –2018)
Tabel  di  atas  menunjukkan  peningkatan  jumlah  perbankan  syariah  disertai dengan peningkatan berbagai elemen pendukung seperti jumlah kantor, unit usaha, dan layanan syariah. Sehingga dapat dikatakan minat masyarakat khususnya di Indonesia dalam menjadi nasabah bank syariah semakin tinggi. Oleh karena itu perlu diketahui faktor-faktor apa saja yang mampu mendorong masyarakat untuk memilih perbankan syariah.  Beberapa  kajian  penelitian  mencoba  mengkaji  faktor-faktor  apa  yang menyebabkan keputusan dalam pemilihan bank syariah oleh masyarakat. Pentingnya faktor  yang  menentukan  bagaimana  perkembangan  perbankan  syariah  tersebut diharapkan  mampu  menjadi  memberikan  pemahaman  bagaimana  sistem  perbankan
syariah dapat diterima oleh masyarakat. Sesuai dengan Undang-Undang No. 21 Tahun 2008  tentang  Perbankan  Syariah,  Bank  Syariah  adalah  bank  yang  menjalankan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.
Rahmawaty (2014) studi pada Bank BRI Syariah menjelaskan bahwa sistem bagi hasil  dalam  perbankan  syariah  menguatkan  minat  masyarakat  dalam  menggunakan produk-produk yang ditawarkan oleh Bank Syariah. Tamimi (2009) studi komparatif perbankan syariah dan konvensional menunjukkan perbedaan tingkat pendidikan dan religiusitas yang merujuk pada pemahaman masyarakat terhadap hukum-hukum Islam menghasilkan  dorongan  dalam  memberikan  pilihan  kepada  perbankan  Syariah. Hidayat  (2012)  dalam  kajian  persepsi  perbankan  syariah  menambahkan  bahwa kecenderungan terhadap larangan riba juga mendorong minat konsumen non-muslim untuk mengaplikasikan jasa layanan perbankan syariah di Arab Saudi. Senada, Razak (2011) menjelaskan bahwa ada perbedaan persepsi antara perbankan syariah dengan bank  konvensional,  yang  menekankan  adanya  kebebasan  riba  menjadi  pilihan  dan menganggap bahwa perbankan syariah menjadi model baru dibandingkan perbankan konvensional.
Penelitian Maisur (2015) menjelaskan peran religiusitas sebagai dorongan untuk menghasilkan keputusan dalam pemilihan perbankan syariah di Banda Aceh. Shofwa (2015)  menambahkan  keputusan  dalam  pemilihan  perbankan  syariah  tidak  terbatas pada  aspek  bauran  pemasaran  namun  mempertimbangkan  aspek  religiusitas  dalam pemilihannya.  Religiusitas  sendiri  adalah  pemahaman  seseorang  terhadap  suatu keyakinan dalam agama sehingga mendorong perilaku tertentu dalam minat maupun pengambilan  keputusan.  Rahmanto  (2016)  menambahkan  bahwa  religiusitas meningkatkan  persepsi  masyarakat  yang  berkeyakinan  bahwa  menabung  di  Bank Syariah  adalah  salah  satu  alternatif  ketaatan  kepada  Tuhan.  Kapriani  (2014) menjelaskan tentang nilai-nilai religiusitas yang memiliki dampak pada pengambilan keputusan dalam memilih perbankan syariah dengan adanya penguatan faktor-faktor psikologis dalam setian aspek religiusitas nasabahnya.
Beberapa  kajian  penelitian  lain  juga  mengkaji  faktor-faktor  pengambilan keputusan  pemilihan  bank  syariah  dengan  dimensi  kualitas  layanan.  Kualitas pelayanan  diartikan  sebagai  upaya  pemenuhan  kebutuhan  dan  keinginan  konsumen serta  ketepatan  penyampaiannya  dalam  mengimbangi  harapan  konsumen  (Tjiptono, 2014). Wulandari dan Subagyo (2015) menjelaskan bahwa kualitas layanan mampu menghasilkan  persepsi  yang  baik  terhadap  keputusan  dalam  memili  Perbankan Syariah. Didukung hasil penelitian Alnaser (2017) menjelaskan bahwa pelanggan akan menunjukkan  kepuasan  dan  loyalitasnya  kepada  Perbankan  Syariah  jika  merasakan kualitas pelayanan yang bagus. Senada, Kashif (2016) menjelaskan dimensi kualitas layanan  yang  meliputi  keandalan,  daya  tanggap,  jaminan,  empati,  dan  bukti  fisik mampu  menghasilkan  keputusan  dalam  pemilihan  Perbankan  Syariah  yang ditunjukkan dengan kepuasan dan loyalitas.
Penelitian  bertujuan  untuk  mengkaji  hubungan  pemahaman  hukum  riba, religiusitas, dan kualitas layanan terhadap keputusan memilih  Bank Syariah dengan studi  kasus  mahasiswa  IAIN  Surakarta.  Pemilihan  mahasiswa  IAIN  Surakarta diharapkan  memiliki  pemahaman  lebih  mendalam  terhadap  kajian-kajian  tentang Perbankan  Syariah  serta  hukum-hukum  Islam  yang  mengatur  riba.  Disamping  itu mahasiswa IAIN Surakarta yang tergabung dalam kampus bernuansa Islami memiliki religiusitas yang dapat memberikan representasi yang sesuai dengan kajian penelitian.

## TINJAUAN LITERATUR

## Pemahaman Hukum Riba
Riba  didefinisikan  dalam  Alquran  Surat  Al-Maidah  Ayat  279  berhubungan  dengan berhenti  dari  Riba  dan  bertobat  dari  praktiknya.  Riba  dapat  merugikan  peminjam karena  adanya  ketidak  adilan  dan  kenaikan  atas  nilai  pinjaman  yang  diberikan sehingga melanggar prinsip ketidakadilan (Kahf, 2014). Pada dasarnya Syariat Islam memperbolehkan transaksi tukar menukar namun dengan syarat tidak adanya perbahan nilai atau nilainya setara baik di masa sekarang maupun di masa depan, namun Riba mengacu  pada  proses  ketidakpastian  jumlah  atau  nilai  yang  dibayarkan  kembali  di masa depan sehingga memunculkan ketidak pastian dan ini diharamkan (Aziz, 2012).

## Religiusitas
Religiusitas adalah seperangkat kepercayaan, praktik, pengetahuan, pengalaman dan elemen-elemen terkait dalam kehidupan sehari-hari (Yousef, 2015). Sedangkan dalam pandangan umum religisiusitas adalah pandangan yang cenderung mengarah kepada spiritualitas (Zulkifli, 2013). Adapun, religiusitas dalam Islam adalah mematuhi segala peraturan  yang  berlaku  dalam  syariah  islam  atau  hukum-hukumnya  sebagaimana tercantum dalam Al-Qur’an, hadis serta kesepakatan para ulama.

## Kualitas Layanan
Kualitas  pelayanan  diartikan  sebagai  upaya  pemenuhan  kebutuhan  dan  keinginan konsumen  serta  ketepatan  penyampaiannya  dalam  mengimbangi  harapan  konsumen (Tjiptono, 2014). Adapun dimensi kualitas pelayanan berasarakan Parasuraman terdiri dari  keandalan,  daya  tanggap,  empati  dan  bukti  fisik  (Fatihudin,  2019).  Kualitas layanan  merupakan  variabel  yang  langsung  dirasakan  oleh  nasabah  perbankan  dan menjadi  ujung  tombak  berhasil  tidaknya  Perbankan  dalam  memenuhi  kebutuhan nasabah.

## Hipotesis
H 1 :  Pemahaman  hukum  riba  memiliki  pengaruh  terhadap  keputusan  memilih  Bank Syariah.
Rahmawaty (2014) studi pada Bank BRI Syariah menjelaskan bahwa sistem bagi hasil  dalam  perbankan  syariah  menguatkan  minat  masyarakat  dalam  menggunakan produk-produk yang ditawarkan oleh Bank Syariah. Tamimi (2009) studi komparatif perbankan syariah dan konvensional menunjukkan perbedaan tingkat pendidikan dan religiusitas yang merujuk pada pemahaman masyarakat terhadap hukum-hukum Islam menghasilkan  dorongan  dalam  memberikan  pilihan  kepada  perbankan  Syariah. Hidayat  (2012)  dalam  kajian  persepsi  perbankan  syariah  menambahkan  bahwa kecenderungan terhadap larangan riba juga mendorong minat konsumen non-muslim untuk mengaplikasikan jasa layanan perbankan syariah di Arab Saudi. Senada, Razak (2011) menjelaskan bahwa ada perbedaan persepsi antara perbankan syariah dengan bank  konvensional,  yang  menekankan  adanya  kebebasan  riba  menjadi  pilihan  dan
menganggap bahwa perbankan syariah menjadi model baru dibandingkan perbankan konvensional.
H 2 : Religiusitas memiliki pengaruh terhadap Keputusan Memilih Bank Syariah.
Penelitian Maisur (2015) menjelaskan peran religiusitas sebagai dorongan untuk menghasilkan keputusan dalam pemilihan perbankan syariah di Banda Aceh. Shofwa (2015)  menambahkan  keputusan  dalam  pemilhan  perbankan  syariah  tidak  terbatas pada  aspek  bauran  pemasaran  namun  mempertimbangkan  aspek  religiusitas  dalam pemilihannya.  Religiusitas  sendiri  adalah  pemahaman  seseorang  terhadap  suatu keyakinan dalam agama sehingga mendorong perilaku tertentu dalam minat maupun pengambilan  keputusan.  Rahmanto  (2016)  menambahkan  bahwa  religiusitas meningkatkan  persepsi  masyarakat  yang  berkeyakinan  bahwa  menabung  di  Bank Syariah  adalah  salah  satu  alternatif  ketaatan  kepada  Tuhan.  Kapriani  (2014) menjelaskan tentang nilai-nilai religiusitas yang memiliki dampak pada pengambilan keputusan dalam memilih perbankan syariah dengan adanya penguatan faktor-faktor psikologis dalam setian aspek religiusitas nasabahnya.
H 3 : Kualitas Layanan memiliki pengaruh terhadap keputusan memilih Bank Syariah.
Wulandari  dan  Subagyo  (2015)  menjelaskan  bahwa  kualitas  layanan  mampu menghasilkan  persepsi  yang  baik  terhadap  keputusan  dalam  memili  Perbankan Syariah. Didukung hasil penelitian Alnaser (2017) menjelaskan bahwa pelanggan akan menunjukkan  kepuasan  dan  loyalitasnya  kepada  Perbankan  Syariah  jika  merasakan kualitas pelayanan yang bagus. Senada, Kashif (2016) menjelaskan dimensi kualitas layanan  yang  meliputi  keandalan,  daya  tanggap,  jaminan,  empati,  dan  bukti  fisik mampu  menghasilkan  keputusan  dalam  pemilihan  Perbankan  Syariah  yang ditunjukkan dengan kepuasan dan loyalitas.
Dengan demikian dirumuskan kerangka penelitian sebagai berikut:
Gambar 1 – Kerangka Konsep
Sumber: Penelitian Terdahulu, 2019

## METODE PENELITIAN
Populasi  dalam  penelitian  adalah  Mahasiswa  IAIN  Surakarta  yang  menjadi nasabah  perbankan  Syariah  sehingga  jumlah  populasi  tidak  diketahui  dengan  pasti yang  menjadikan  penelitian  menggunakan  teknik non-probabilty sampling.  Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah Purposive Sampling yakni sampel dengan kriteria tertentu (Ferdinand, 2009). Kriterianya antara lain (1) Menjadi nasabah lebih dari 3 bulan (2) memiliki pemahaman tentang perbankan syariah (3) mengetahui nilai manfaat  perbankan  syariah.  Melalui  teknik  pengambilan  sampel  tersebut  ditetapkan jumlah sampel penelitian menggunakan rumus Roscoe yakni 10 dikali jumlah variabel penelitian  yakni  8  dikali  10  menjadi  80  sampel  Mahasiswa  IAIN  Surakarta  yang menjadi nasabah Bank Syariah (Sugiyono, 2011).
Teknik  pengumpulan  data  menggunakan  kuesioner  yang  disebarkan  kepada responden  dengan  jenis  data  primer  yang  diperoleh  langsung  dari  narasumber. Kuesioner  menggunakan  skala  likert  yang  terdiri  dari  nilai  1  sangat  tidak  setujua hingga 5 sangat setuju. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian adalah Analisis Regresi yang menggunakan Asumsi Klasik seperti Uji Normalitas, Multikolinieritas dan Heterokedastisitas. Analisis Regresi diperlukan guna mengetahui pengaruh antara
Keputusan Memilih Bank Syariah H1 Pemahaman Hukum Riba H2 Religiusitas H3 Kualitas Layanan Keandalan Daya Tangkap Jaminan
Empati
Bukti Fisik
variabel dengan melihat koefisien determinasi, uji F (Pengaruh secara Simultan) dan Uji  t  (Pengaruh  secara  parsial).  Selain  itu  dilakukan  pengujian  Instrumen menggunakan  Uji  Validitas  dengan Pearson  Product  Moment dan  Uji  Reliabilitas dengan nilai Cronbach’s Alpha.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Karakteristik Responden
Responden  penelitian  adalah  mahasiswa  IAIN  Surakarta  yang  menabung  di Bank  Syariah  dengan  kriteria  telah  menjadi  nasabah  Bank  Syariah  selama  3  bulan sebanyak 80 orang. Adapun karakteristiknya dijelaskan pada tabel 2
Tabel 2 – Karakteristik Responden
(Sumber: Data Diolah, 2019)
Berdasarkan jenis kelamin responden didominasi perempuan sebanyak 63 orang/ 78,75%. Dominasi perempuan menunjukkan keputusan dalam memilih Bank Syariah lebih  banyak  perempuan  kerena  pemahaman  hukum-hukum  Islam  dan  religiusitas cenderung lebih baik dibandingkan mahasiswa laki-laki. Selanjutnya dari aspek usia didominasi  oleh  usia  antara  18-20  tahun  sebanyak  64  orang/  80  %.  Fakta  ini menunjukkan  pengambilan  keputusan  memilih  Bank  Syariah  didominasi  oleh  usia remaja karena dalam usia tersebut  responden memiliki rasa ingin tahu  lebih banyak sehingga  mereka  mengkaji  peran-peran  Bank  Syariah  dan  hukum-hukum  yang mendukung pentingnya Perbankan Syariah.

## Uji Instrumen Penelitian
Dalam  menguji  validitas  dan  reliabilitas  instrumen  menggunakan pearson product  moment dan  nilai cronbanch  alpha .  Hasil  uji  validitas  dan  reliabilitas ditunjukkan pada tabel 3
No  Karakteristik  Jumlah  Persentasi 1. Jenis Kelamin: Laki-laki Perempuan 17 63 13,6% 78,75% Total 80 100% 2. Usia: 18-20 21-24 64 16 80% 20% Total 80 100%
Tabel 3 - Hasil Uji Instrumen No Variabel Item  Korelasi dengan Item  Cronbach’s Alpha 1. Pemahaman Hukun Riba (X1)  X1.1 0,676** 0,698 X1.2 0,647** X1.3 0,698** X1.4 0,602** X1.5 0,754** 2. Religiusitas (X2) X2.1 0,703** 0,767 X2.2 0,780** X2.3 0,649** X2.4 0,720** X2.5 0,750** 3. Keandalan (X3) X3.1 0,670** 0,814 X3.2 0,758** X3.3 0,770** X3.4 0,811** X3.5 0,776** 4. Daya Tanggap (X4) X4.1 0,730** 0,654 X4.2 0,812** X4.3 0,798** X4.4 0,545** 5. Jaminan (X5) X5.1 0,768** 0,831 X5.2 0,799** X5.3 0,861** X5.4 0,831** 6. Empati (X6) X6.1 0,799** 0,788 X6.2 0,753** X6.3 0,736** X6.4 0,739** X6.5 0,655** 7. Bukti Fisik (X7) X7.1 0,837** 0,845 X7.2 0,866** X7.3 0,819** X7.4 0,786** 8. Keputusan Bank Syariah (Y) Y1.1 0,892** 0,886 Y1.2 0,833** Y1.3 0,857** Y1.4 0,857** (Sumber: Data Diolah, 2019)
Berdasarkan  nilai pearson  correlation yang  diatas  0,6  menunjukkan  adanya hubungan yang kuat (Sugiyono, 2011). Selain itu nilai signifikansi hubungan antara item  dengan  total  skor  dibawah  0,05  sehingga  kuesioner  dapat  dikatakan  valid. Ditinjau  dari  cronbach’s  alpha  masing-masing  variabel  diatas  0,6  menunjukkan instrumen bersifat reliabel (Nunally, 2011).

## Uji Asumsi Klasik
Pengujian  asumsi  klasik  yang  pertama  adalah  menggunakan  metode  Shapiro- Wilk. Pengujian menggunakan metode tersebut dkarenakan jumlah sampel kurang dari 100 sehingga tidak dapat menggunakan uji kolmogorov-Smirnov . Hasil uji normalitas ditunjukkan pada tabel 4

## Tabel 4 – Hasil Uji Normalitas
Kolmogorov-Smirnov a Shapiro-Wilk Statistic df Sig.  Statistic  df  Sig. Unstandardized Residual .123  80 .004 .970  80  .055
Berdasarkan hasil uji normalitas pada tabel 4 menggunakan Shapiro-Wilk maka distribusi  data unstandardized  residual sebagai  syarat  analisis  regresi  dikatakan normal karena diatas 0,05.
Uji  Asumsi  klasik  kedua  adalah  multikolinieritas  dengan  menggunakan  nilai tolerance dan VIF. Hasil uji multikolinierlitas ditunjukkan pada tabel 5
Tabel 5 - Hasil Multikolinieritas Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1  (Constant) X1 .544 1.837 X2 .580 1.724 X3 .432 2.314 X4 .456 2.192 X5 .338 2.962 X6 .469 2.131 X7 .514 1.947
Berdasarkan nilai tolerance yang diatas 0,1 dan VIF yang dibawah 3 maka hasil model  regresi  diatas  terbebas  dari  multikollinieritas  dan  tidak  ada  hubungan  antar masing-masing variabel independen.
Asumsi klasik yang terakhir adalah heterokedastisitas menggunakan uji glejser yang melihat pengaruh masing-masing variabel independent terhadap variabel residu. Hasil uji glejser ditunjukkan pada tabel 6
Tabel 6 - Hasil Heterokedastisitas Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 2.561 1.295 1.978  .052 X1 -.109 .074 -.226  -1.467  .147 X2 .049 .059 .123 .824  .413 X3 .055 .069 .138 .797  .428 X4 -.050 .091 -.093 -.551  .583 X5 .101 .095 .207  1.060  .293 X6 -.010 .067 -.025 -.151  .880 X7 -.087 .070 -.196  -1.233  .221 a. Dependent Variable: Absolut_Residual
Berdasarkan hasil uji glejser yang melihat pengaruh antara variabel independen terhadap  variabel  residual  (variabel  yang  tidak  terukur)  maka  hasil  tabel  diatas menunjukkan  tidak  adanya  pengaruh  antara  variabel-variabel  tersebut  sehingga terbebas dari asumsi heterokedastisitas.

## Pengujian Hipotesis
Pengujian  hipotesis  dilakukan  dengan  uji  t  melihat  pengaruh  secara  parsial masing-masing variabel independen terhadap dependen. Hasil uji t ditunjukkan pada tabel 7
Tabel 7 - Hasil Uji Hipotesis Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) -1.971 2.425 -.813  .419 X1 .354 .139 .310  2.539  .013 X2 .066 .111 .071 .597  .552 X3 .081 .130 .085 .620  .537 X4 .092 .170 .072 .538  .592 X5 .207 .178 .180  1.163  .249 X6 .099 .126 .103 .783  .436 X7 -.007 .132 -.007  -.057  .955 a. Dependent Variable: Y
Hasil uji hipotesis menggunakan uji t adalah sebagai berikut:
H 1 :  Pemahaman  hukum  riba  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap keputusan  memilih  Bank  Syariah  karena  signifikansi  kurang  dari  0,05
(0,013<0,05).  Selain  itu  dilihat  dari  t  hitung  lebih  besar  dari  t  tabel (2,539>1,99) sehingga hipotesis 1 diterima.
H 2 : Religiusitas tidak berpengaruh secara signifikan terhadap keputusan memilih Bank  Syariah  karena  signifikansi  lebih  dari  0,05  (0,552>0,05).  Selain  itu dilihat  dari  t  hitung  kurang  dari  t  tabel  (0,597<1,99)  sehingga  hipotesis  2 ditolak.
H 3 :
a. Keandalan  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  keputusan memilih Bank Syariah karena signifikansi lebih dari 0,05 (0,537>0,05). Selain itu dilihat dari t hitung kurang dari t tabel (0,620<1,99) sehingga hipotesis 3 ditolak.
b. Daya  tanggap  tidak  pengaruh  secara  signifikan  terhadap  keputusan memilih Bank Syariah karena signifikansi lebih dari 0,05 (0,592>0,05). Selain itu dilihat dari t hitung kurang dari t tabel (0,538<1,99) sehingga hipotesis 4 ditolak.
c. Jaminan tidak pengaruh secara signifikan terhadap keputusan memilih Bank Syariah karena signifikansi lebih dari 0,05 (0,249>0,05). Selain itu  dilihat  dari  t  hitung  kurang  dari  t  tabel  (1,163<1,99)  sehingga hipotesis 5 ditolak.
d. Empati  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  keputusan memilih Bank Syariah karena signifikansi lebih dari 0,05 (0,436>0,05). Selain itu dilihat dari t hitung kurang dari t tabel (0,783>1,99) sehingga hipotesis 6 ditolak.
e. Bukti  fisik  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  keputusan memilih Bank Syariah karena signifikansi lebih dari 0,05 (0,955>0,05). Selain itu dilihat dari t hitung kurang dari t tabel (0,057>1,99) sehingga hipotesis 7 ditolak.

## Pembahasan
Hasil  dari  kajian  penelitian  menunjukkan  peran  Pemahaman  hukum  riba memiliki peran penting  dalam menghasilkan keputusan memilih  perbankan syariah. Pemahaman hukum riba dalam perbankan syariah menjadi tolak ukur dalam menarik
minat pelanggan guna menghasilkan keputusan yang memang didukung pemahaman terhadap hukum-hukum islam khususnya riba serta perbedaannya dengan perbankan konvensional.  Pelanggan  memilih  perbankan  syariah  karena  memiliki  pemahaman tentang  perbedaannya  dengan  bank  konvensional,  kehalalan  produk,  kesesuaian dengan keyakinan serta kepatuhan pada nilai-nilai hukum Islam. Kajian penelitian ini sesuai  dengan  hasil  penelitian  Rahmawaty  (2014)  yang  menjelaskan  bahwa pemahaman akan perbedaan serta keunggulan aspek nilai-nilai Islam dalam perbankan syariah  mampu  menghasilkan  mendorong  pengambilan  keputusan  dalam  memilih perbankan  Syariah.  Pemahaman  perbedaan  dengan  bank  konvensional,  haramnya sistem bunga, halalnya sistem bagi hasil serta pemahaman pada ayat Al-Qur’an surat Al-  Baqarah  ayat  275  mampu  menghasilkan  keputusan  dalam  memilih  perbankan syariah.  Didukung  Rahmanto  (2016)  yang  menekankan  kepada  aspek  persepsi terhadap hukum Islam yakni Riba mampu mendorong minat pelanggan dalam memilih Bank Syariah sebagai salah satu alternatif agar lebih mendekatkan diri kepada Tuhan.
Penelitian  mejelaskan  bahwa  pemahaman  terhadap  hukum  Islam  menjadi dominan  dalam  mempengaruhi  keputusan  namun  pemahaman  agama  secara  umum yakni religiusitas pelanggan tidak memberikan dampak terhadap pemilihan perbankan Syariah.  Keyakinan  terhadap  agama  Islam  yang  secara  menyeluruh  meliputi  aspek hukum,  pemahaman  syariah  Islam  serta  akidah  atau  keyakinan  tidak  serta  merta menghasilkan  keputusan  dalam pemilihan  perbankan  Syariah.  Pemahaman  agama secara  meyeluruh  yakni  aspek  religiusitas  pelanggan  tidak  menghasilkan  dorongan dalam memilih perbankan syariah karena bagi pelanggan agama adalah nilai-nilai yang lebih  menekankan  kepada  sikap  dan  perilaku  individu  dari  segi  praktik-praktik keagamaan  saja  seperti  Ibadah  dan  amalan-amalan  agama  sehari-hari.  Religiusitas pelanggan  tidak  mampu  menyentuh  aspek  perilaku  mereka  dalam  aspek  kehidupan secara konkrit seperti pemilihan produk yang lebih baik menurut agama kecuali jika memang mereka paham bahwa hukum agama yang lebih spesifik seperti hukum riba itu  penerapannya  seperti  apa  yang  mampu  menghasilkan  keputusan  memilih perbankan  Syariah.  Hasil  penelitian  ini  sekaligus  memberikan  pemahaman  bahwa aspek  keagamaan  yang  terbatas  pada  aspek  Ibadah  masih  belum  menyentuh  aspek
pada  kehidupan  sosial  mereka  khususnya  dalam  pemilihan  produk  sehari-hari  yang lebih menekankan nilai-nilai keislaman.

## KESIMPULAN
Berdasarkan uraian dan hasil pengujian-pengujian terhadap hipotesis yang telah dikemukakan, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Pemahaman  hukum  riba  berpengaruh  keputusan  mahasiswa  dalam  memilih Bank  Syariah.    Pemahaman  hukum  riba  memiliki  pengaruh  yang  signifikan terhadap  keputusan  memilih  Bank  Syariah  karena  memiliki  nilai  signifikansi 0,013 (kurang dari 0,05). Hal ini berarti Sebagian kecil masyarakat mulai faham tentang hukum Riba dalam Islam
2. Religiusitas tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan karena nilainya lebih dari  0,05  yakni  0,552.  Religiusitas  tidak  mempengaruhi  karena  masyarakat cenderung  mengembangkan  aspek  agama  hanya  dalam  kegiatan  Ibadah  tanpa memperhatikan aspek kehidupan sehari-hari dalam penerapan agamanya.
3. Kualitas layanan yang terdiri dari 5 dimensi keandalan, daya tanggap, jaminan, empati,  dan bukti fisik  tidak  menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap keputusan dalam memilih  Bank Syariah karena  masing-masing memiliki nilai signifikansi lebih dari 0,05. Kualitas layanan tidak menjadi faktor utama dalam membangun  keputusan  memilih  perbankan  syariah  karena  bagi  masyarakat khususnya Mahasiswa IAIN Surakarta karena kualitas pelayanan yang diberikan Perbankan Syariah tidak jauh berbeda dengan Bank Konvensional oleh karena itu kualitas layanan dianggap sebagai faktor yang tidak terlalu signifikan.

## SARAN
Terkait dengan hasil penelitian, penulis menyarankan beberapa hal sebagai berikut:
1. Perbankan Syariah kiranya dapat  meningkatkan aspek kualitas layanan yang meliputi  keandalan,  daya  tanggap,  jaminan,  empati  dan  bukti  fisik.  Karena industri perbankan Syariah adalah sebuah perusahaan yang menawarkan jasa, dalam hal ini kualitas layanan juga harus menjadi faktor pemicu tercapainya kepuasan nasabah.
2. Penelitian  ini  hanya  memiliki  cakupan  yang  sempit  yaitu  sebagian  kecil nasabah  perbankan  Syariah.  Oleh  karenanya,  bagi  peneliti  selanjutnya, diharapkan  dapat  memperluas  cakupan  penelitian  khususnya  dalam  hal pengambilan  sampel  penelitian  agar  hasilnya  dapat  digeneralisasi.  Semakin luas  dan  banyaknya  sampel  penelitian  yang  digunakan  diharapkan  dapat memberikan  gambaran  yang  lebih  baik  mengenai  faktor-faktor  yang mempengaruhi keputusan memilih Perbankan Syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul Razak, D., Fauziah, & Taib, M. (2011). Consumers' perception on Islamic home financing:  Empirical  evidences  on  Bai  Bithaman  Ajil  (BBA)  and  diminishing partnership (DP) modes of financing in Malaysia. Journal of Islamic Marketing , 2 (2), 165-176.
Alnaser, F., Ghani, M., & Rahi, S. (2018). Service quality in Islamic banks: The role of PAKSERV model, customer satisfaction and customer loyalty. Accounting , 4 (2), 63-72.
Al-Tamimi, H. A. H., Lafi, A. S., & Uddin, M. H. (2016). Bank image in the UAE: Comparing  Islamic  and  conventional  banks.  In Islamic  Finance (pp.  46-65). Palgrave Macmillan, Cham.
Aziz, F., & Fatima, T. (2012). Qur’Anic Concept of Al-Bay & Al-Riba. International Journal of Independent Research and Studies , 1 (3), 118-123.
Fatihudin,  D.,  &  Firmansyah,  A.  (2019). Pemasaran  Jasa:(Strategi,  Mengukur Kepuasan Dan Loyalitas Pelanggan) . Deepublish.
Hanik, S. U., & Handayani, J. (2014). Keputusan Nasabah Dalam Memilih Perbankan Syariah (Studi  Kasus  Pada Nasabah Bank Syariah Mandiri). Jurnal Akuntansi Bisnis dan Perbankan Indonesia , 22 (2).
Hidayat, S. E., & Al-Bawardi, N. K. (2012). Non-Muslims’ perceptions toward Islamic banking services in Saudi Arabia. Journal of US-China Public Administration , 9 (6), 654-670.
Islam, R., Ahmed, S., & Razak, D. A. (2015). Identifying the gaps between customer expectations and perceptions on service quality dimensions of Islamic banks in Malaysia. International Journal of Quality and Service Sciences , 7 (4), 424-441.
Kapriani, M., Zain, Y., Lewangka, O., & Fattah, S. (2014). The Influence Of Religious Values,  Social  Factor  And  Service  Quality  In  Individual  Customer  Decision
Using Murabahah Financial On Islamic Bank, Indonesia. International Journal of Scientific and Technology Research , 3 (2), 211-214.
Kahf,  M.  (2014).  Riba  in  Islamic  economics  and  finance. Handbook  on  Islam  and Economic Life , 132.
Kashif, M., Abdur Rehman, M., & Pileliene, L. (2016). Customer perceived service quality  and  loyalty  in  Islamic  banks:  A  collectivist  cultural  perspective. The TQM Journal , 28 (1), 62-78.
Maisur, M. A., & Shabri, M. (2015). Pengaruh Prinsip Bagi Hasil, Tingkat Pendapatan, Religiusitas  dan  Kualitas  Pelayanan  Terhadap  Keputusan  Menabung  Nasabah pada  Bank  Syariah  di  Banda  Aceh. Jurnal  Administrasi  Akuntansi:  Program Pascasarjana Unsyiah , 4 (2).
Rahmanto,  K.  (2016). Pengaruh  Tingkat  Religiusitas,  Kualitas  Pelayanan,  dan Promosi  Terhadap  Minat  Masyarakat  Desa  Sraten  KAB.  Semarang  Untuk Menabung di Bank Syariah (Doctoral dissertation, IAIN SALATIGA).
Rahmawaty,  A.  (2014).  pengaruh  persepsi  tentang  bank  syariah  terhadap  minat menggunakan produk di BNI Syariah Semarang. Jurnal Addin , 8 (1).
Sugiyono. (2012). Metode Penelitian Bisnis . Bandung: ALFABETA CV.
Wulandari,  D.,  &  Subagio,  A.  (2015).  Consumer  decision  making  in  conventional banks and islamic bank based on quality of service perception. Procedia-Social and Behavioral Sciences , 211 , 471-475.
Youssef, M. M. H., Kortam, W., Abou-Aish, E., & El-Bassiouny, N. (2015). Effects of  religiosity  on  consumer  attitudes  toward  Islamic  banking  in  Egypt. International Journal of Bank Marketing , 33 (6), 786-807.
Zameer,  H.,  Tara,  A.,  Kausar,  U.,  &  Mohsin,  A.  (2015).  Impact  of  service  quality, corporate image and customer satisfaction towards customers’ perceived value in the banking sector in Pakistan. International journal of bank marketing , 33 (4), 442-456.
Zulkifli,  R.  M.,  &  Rosli,  M.  M.  (2013).  Entrepreneurial  orientation  and  business success of Malay entrepreneurs: Religiosity as moderator. International Journal of Humanities and Social Science , 3 (10), 264-275.

## Halaman ini sengaja dikosongkan
(this page intentionally left blank)