## ANALISIS PEMAHAMAN NASABAH BNI SYARIAH TENTANG
KE‘SYARIAH’AN BNI SYARIAH (Studi Kasus BNI Syariah Godean, Sleman,
Yogyakarta)
Shofa Robbani *
Sekolah Tinggi Agama Islam (STAI) At-Tanwir Bojonegoro Email: shofa_robbani@yahoo.com

## Abstract
Islamic  banking  must  be  based  on  the  principles  of  Islamic economics framework in accordance with Islamic law. Islam forbids usury and interest, but Islam has permitted profit and loss sharing. This research aims to analyze the influence of the level of people’s understanding toward Islamic banking, usury, interest and profit and loss sharing, and to analyze the  relationship  of  Islamic  Bank  Customer  Savers  which  are  also Conventional  Bank  Customer  Savers.  This  research  involved  51 respondents, all of whom are based on customers of BNI Sharia. The result of the study showed that the level of people’s understanding toward Islamic banking is still relatively low. Their perception of how sharia Islamic banks, usury, interest, and the profit and loss sharing are varies, most of them still do not understand and know these terms. On the other side, the relationship between Islamic Bank Customer Savers which are also Conventional Bank Customer  Savers  and  employment  status  and  education  level  is  closely associated. This has an impact on the public interest to save or take financing in  Islamic  banks  is  also  lower.  Islamic  banks  which  supposed  to  be  a prominent choice for the Muslim community is still inferior to conventional bank dominance. Thus, they need to evaluade themselves forward in order to  increase  the  number  of  customers.  Socialization  is  not  only  done  by
* Jl.  Raya  Talun  No.  220  Sumberrejo  Bojonegoro  Jawa  Timur,  Telp./ Fax. : 0353 332008
banking practitioners in banking settings, but it may be given by dai / khatib / preachers in mosques, formal and informal meetings.
Bank syariah harus berdasarkan kepada prinsip-prinsip ekonomi Islam yang telah digariskan oleh syariat. Islam melarang riba dan bunga, namun Islam membolehkan sistem bagi hasil. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis  pengaruh  tingkat  pemahaman  masyarakat  tentang  bank syariah,  riba,  bunga  dan  sistem  bagi  hasil  serta  menganalisa  hubungan nasabah  bank  syariah  yang  juga  memiliki  akun  di  bank  konvensional. Penelitian  ini  melibatkan  51  responden  yang  berasal  dari  nasabah  BNI Syariah.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  tingkat  pemahaman masyarakat terhadap bank syariah relatif masih rendah. Persepsi mereka terhadap bank syariah, riba, bunga dan sistem bagi hasil bermacam-macam, mayoritas mereka masih belum memahami dan mengetahui istilah-istilah tersebut.  Di  sisi  lain,  hubungan  antara  nasabah  bank  syariah  yang  juga memiliki  akun  di  bank  konvesional  dengan  jenis  pekerjaan  dan  tingkat pendidikan  sangat  berkaitan.  Pengaruh  hal  ini  kepada  ketertarikan masyarakat untuk menabung atau mengambil pembiayaan di bank syariah, ternyata sangat lemah. Bank syariah yang diproyeksikan untuk menjadi pilihan utama masyarakat muslim masih inferior dibandingkan dominasi bank konvensional. Maka dari itu, bank syariah harus mengevaluasi dirinya sendiri untuk meningkatkan jumlah nasabahnya. Sosialisasi tidak hanya dilakukan oleh para praktisi di lingkungan perbankan saja, melainkan juga harus dilakukan oleh para dai/khatib/kyai di masjid-masjid, dalam forum resmi maupun yang tidak resmi.
Kata Kunci: pemahaman dan persepsi, bank syariah, riba, bunga, sistem bagi hasil

## Pendahuluan
I slam sebagai agama universal telah menjadikan Al- Qur ’an  dan  Hadis  sebagai  pedoman  bagi  seluruh aspek kehidupanmanusia di muka bumi. Bidang sosial, politik,  keamanan,  sampai  ekonomi  tak  luput  dari  hukum- hukum  Islam  yang  mengaturnya,  yang  akan  membawa  ke- damaian bagi seluruh alam dan falah di dunia dan akhirat. Sejak pertama kali risalah Islam diwahyukan oleh Allah SWT kepada Muhammad  SAW,  sasaran  risalah  ini  adalah  seluruh  umat manusia tanpa terkecuali (Maimoen, 2011: 3). Firman Allah SWT:
Artinya:  Katakanlah:  “Hai  manusia  Sesungguhnya  aku  adalah utusan  Allah  kepadamu  semua,  Yaitu  Allah  yang  mempunyai kerajaan langit dan bumi; tidak ada Tuhan (yang berhak disembah) selain Dia, yang menghidupkan dan mematikan, Maka berimanlah kamu kepada Allah dan Rasul-Nya, Nabi yang Ummi yang beriman kepada Allah dan kepada kalimat-kalimat-Nya (kitab-kitab-Nya) dan ikutilah Dia, supaya kamu mendapat petunjuk”. (QS. Al-A’raf. 7: 158)
Negara-negara Islam atau negara yang mayoritas pen- duduknya beragama Islam saat ini masih banyak yang berada pada garis kemiskinan. Padahal, Rasulullah Muhammad SAW sudah memberikan teladan bagaimana cara mensejahterakan umat dengan peletakan dasar-dasar Sistem Keuangan Negara yang telah beliau tetapkan semasa menjadi Kepala Negara di Madinah. Hal ini merupakan langkah yang signifikan, sekaligus brilian dan spektakuler pada masa itu, sehingga Islam sebagai sebuah  agama  dan  negara  dapat  berkembang  dengan  pesat dalam jangka waktu yang relatif singkat. 1
Pertumbuhan pesat pada perbankan syariah di Indonesia dalam  dasawarsa  terkahir  ternyata  belum  cukup  untuk menghambat  laju  dominasi  perbankan  konvensional  yang identik dengan praktik riba. Mayoritas penduduk Indonesia yang beragama Islam bukanlah jaminan bank syariah menjadi pilihan utama. Faktor sumber daya manusia yang kompeten dan profesional  masih  belum  optimal  di  perbankan  syariah  serta pemahaman  masyarakat  terhadap  perbankan  syariah  yang belum merata menjadi hal yang menarik untuk dikaji dan diteliti.
1 Adiwarman Karim, Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam , (Jakarta: Rajawali Pers 2010), h. 27
Struktur  pemahaman  dan  persepsi  masyarakat  yang sudah terbangun sekian lama terhadap bank konvesional tentu saja  tidak  mudah  untuk  diarahkan  kepada  perbankan  yang berasaskan  syariah  Islam.  Dengan  alasan  itu,  penelitian  ini dirasa  sangat  penting  untuk  mengungkapkan  bagaimana tingkat pemahaman dan struktur persepsi nasabah Bank BNI Syariah terhadap ke‘syariah’an BNI Syariah saat ini, bunga, riba, dan bagi hasil, serta hubungan nasabah BNI Syariah dengan statusnya yang juga sebagai nasabah di Bank Konvensional.
Allah  SWT  menganugerahi  kita  akal  fikiran  untuk memahami dan mengamalkan kandungan isi Al-Qur’an dan Hadis.  Segala  aturan  yang  terkandung  dalam  keduanya sangatlah jelas antara yang haq (benar) dan yang bathil (salah), antara yang halal dan yang haram. Dalam Al-Qur’an:
Artinya: dan Katakanlah: “Yang benar telah datang dan yang batil telah lenyap”. Sesungguhnya yang  batil itu  adalah sesuatu  yang pasti lenyap. (QS. Al-Isra’ : 81)
Kejelasan aturan-aturan dalam Syariah Islam antara yang haq dan yang bathil, antara yang halal dan yang haram ini tidak sepenuhnya diikuti oleh efek positif di kalangan masyarakat muslim itu sendiri, karena, ternyata masih banyak opini yang berkembang di kalangan nasabah BNI Syariah yang menunjuk- kan  perbedaan  pendapat  tentang  ke‘syariah’an  BNI  Syariah, riba, bunga dan bagi hasil, sehingga hal ini memberikan per- sepsi  berbeda  pula  pada  kehalalan  BNI  Syariah  yang  ber- dampak pada masih rendahnya jumlah nasabah di BNI syariah.
Adapun  pilihan  bank  syariah  yang  digunakan  dalam penelitian  adalah  Bank  Negara  Indonesia  Syariah  Godean, Sleman,  Yogyakarta. Agar  penelitian  ini  terarah  dan  tidak terlalu luas, maka dibatasi hanya nasabah BNI Syariah yang memasuki gedung BNI Syariah Godean, Sleman, Yogyakarta. Sedangkan batasan waktu pengambilan data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu kuesioner yang dilakukan terhadap
nasabah BNI Syariah dalam minggu pertama dan kedua bulan April 2012.
Penelitian  ini  bermaksud  memperoleh  gambaran obyektif tentang pemahaman nasabah BNI Syariah terhadap ke‘syariah’an BNI Syariah serta persepsi mereka terhadap riba, bunga dan bagi hasil, dan juga hubungan nasabah penabung BNI  Syariah  dengan  statusnya  yang  juga  sebagai  nasabah penabung  di  bank  konvensional  dengan  mengambil  lokasi penelitian di BNI Syariah Godean, Sleman, Yogyakarta.

## A. Tinjauan Pustaka dan Landasan Teori
Penelitian-penelitian  sebelumnya  yang  sama-sama meneliti tentang persepsi dan preferensi terhadap bank syariah hanya  menjelaskan  persepsi  dan  preferensi  masyarakat terhadap  bank  syariah  dari  sisi  ekonomi  dan  pertimbangan agama secara umum. Wibisana dkk. (1999) hanya meneliti dari sisi pemahaman agama tentang persepsi masyarakat terhadap bunga. Apa  yang  diungkapkan  Wibisana  dkk.  merupakan sebuah gambaran tentang persepsi masyarakat terhadap bank syariah. Namun demikian, persepsi masyarakat tentang bunga hanya  merupakan  salah  satu  variabel  yang  mempengaruhi preferensi masyarakat terhadap bank syariah. Penelitian yang lebih mendalam tentang tingkat pemahaman ke‘syariah’an dan persepsi  terhadap  riba,  bunga  dan  bagi  hasil  masih  sangat diperlukan. Erol dan El-Bdour (1989), Khoirunissa (2003) dan Rashid et. al. (2009) meneliti faktor-faktor yang mempengaruhi seseorang untuk memilih bank syariah. Syafa’at (2009) meneliti preferensi pengasuh pondok pesantren dan tokoh masyarakat terhadap  bank  syariah.  Sedangkan  dalam  studi  kasus  ini, penelitian dilakukan untuk mengetahui tingkat pemahaman nasabah BNI Syariah terhadap ke‘syariah’an BNI Syariah, dan persepsi mereka tentang riba, bunga dan bagi hasil. Preferensi ekonomi  dan  kualitas  produk  tidak  menjadi  bahasan  dalam penelitian  ini.  Dengan  melihat  sekilas  terhadap  penelitian- penelitian terdahulu tersebut di atas, hanya beberapa penelitian yang dianggap relevan yang menjadi acuan penulis, sedangkan
penelitian  yang  berkaitan  dengan  yang  penyusun  maksud belum ada pada studi terdahulu tersebut, dan pada tesis inilah penelitian itu diperlengkap.
Pemahaman terhadap ekonomi Islam merupakan suatu keharusan, Al-Ghazali dalam buku karya monumentalnya yang diberi nama Ihya’ ‘Ulumuddin mengatakan: seorang pedagang yang  berada  di  lingkungan  yang  marak  praktek  riba,  wajib baginya untuk belajar ekonomi Islam agar terhindar dari riba. 2
Sedangkan  menurut  Kotler  dan  Keller  dalam  Dhurandhoro pengertian persepsi adalah proses seseorang dalam memilih, mengorganisasi dan menafsir stimuli yang dilakukan seseorang agar mempunyai arti tertentu. 3 Stimuli adalah fisik, visual, dan komunikasi  verbal  yang  dapat  mempengaruhi  respon  dari seseorang.  Persespi  tersebut  tidak  hanya  bergantung  pada stimuli  fisik  tetapi  juga  hubungan  stimuli  tersebut  dengan kondisi  di  sekitar  kita.  Persepsi  terhadap  suatu  produk terbentuk  melalui  produk  itu  sendiri  beserta  komponennya (kemasan,  bagian  produk,  bentuk  fisik  suatu  produk)  yang biasa disebut stimulus primer, serta komunikasi yang ditujukan untuk mempengaruhi perilaku konsumen yang menjelaskan produk melalui kata-kata, gambar, dan simbolisasi atau melalui stimuli lain yang diasosiasikan dengan produk (harga, tempat penjualan, dampak dari tenaga penjual).
Syariah adalah segala hal yang diturunkan Allah SWT kepada Nabi Muhammad SAW dalam bentuk wahyu yang ada dalam Al-Qur’an  dan  Sunnah.  Syariah  merupakan  nash  suci yang terkandung di dalam Al-Qur’an dan Sunnah 4 . Allah SWT berfirman:
2 Abu Hamid Al-Ghazali, Ihya’ ‘Ulumuddin , Juz 1 (Beirut Lebanon: Dar wa Maktabah al Hilal, 2004), h. 33
3 Dharana  Dhurandhoro, Analisis  Posisi  7  Eleven  Dibandingkan Pesainganya Dengan  menggunakan  Pemetaan  Persepsi ,  (Tesis: Program  Studi Magister Manajemen Fakultas Ekonomika Dan Bisnis Universitas Gadjah Mada Yogyakarta, 2012), h. 21-22
4 Ensiklopedi Islam , Hoeve, 2005) Jilid 6, (Jakarta: Ichtiar Baru van), h. 301
Artinya : …Kami berikan aturan dan jalan yang terang … (QS. Al- Maidah. 5: 48)
Undang-undang  RI  Nomor  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah menjelaskan definisi Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan Prinsip Syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah (BUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Rammal dan Zurbruegg 5 mengatakan bahwa perbankan Islam adalah suatu  sistem  perbankan  yang  pelaksanaannya  berdasarkan hukum Islam (syariah). Pembentukan sistem ini berdasarkan adanya larangan dalam agama Islam untuk meminjamkan atau memungut  pinjaman  dengan  mengenakan  bunga  pinjaman (riba),  serta  larangan  untuk  berinvestasi  pada  usaha-usaha berkategori  terlarang  (haram).  Lebih  mudahnya  tentang gambaran operasional Bank Syariah dapat dilihat pada gambar 2.1.  Sedangkan  perbedaan  antara  Bank  Syariah  dan  Bank Konvensional dapat dilihat pada tabel 2.1.
Menurut Hosen et., al., 6 konsep bunga (interest) mulai dikenal sejak zaman pertengahan Latin yang disebut dengan istilah “interesse” yang berarti pampasan karena kerugian atau bayaran pampasan. Hosen mengartikan bunga sebagai harga yang harus dibayar kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus dibayar oleh nasabah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman). Dalam istilah lain bunga memiliki arti  sebagai  harga  atau  kompensasi  atau  ganti  rugi  yang dibayarkan  untuk  penggunaan  uang  selama  suatu  jangka waktu. Ini dinyatakan dalam suatu prosentasi dari jumlah uang
5 H. G Rammal dan R Zurbruegg, “Awareness of Islamic Banking Products Among Muslims: The Case of Australia”, Journal of Financial Services Marketing , Vol. 12, No. 1, 2007. h. 65
6 Hosen, M. Nadratuzzaman., Ali, AM. Hasan., Muchtasib, Ach. Bakhrul., Menjawab Keraguan Umat Islam Terhadap Bank Syariah, (Cet. 1. Jakarta: Pusat Komunikasi Ekonomi Syariah: pkes publishing, 2007), h. 3-4
yang  dipinjamkan  atau  dipakai  selama  suatu  jangka  waktu. Lebih lanjut Hosen mengatakan bunga sama persis dengan riba yang  telah  dikenal  di  dalam  agama  Islam.  Unsur  kesamaan yang  dimiliki  antara  bunga,  yang  dijalankan  dalam  per- kembangan  ekonomi  kapitalis  dan  dianut  oleh  lapisan masyarakat  dunia,  dengan  riba  yang  telah  berkembang  dan diwariskan  oleh  masa  jahiliyah,  memberikan  akibat  hukum pelarangan terhadap bunga tersebut. Oleh karena, riba secara qoth’i  telah  di  nash  di  dalam Al-Qur’an,  haram  hukumnya. Pengharaman terhadap bunga karena adanya kesamaan ‘illat (alasan) dengan riba, yaitu adanya tambahan.
Dalam perekonomian konvensional sistem riba (bunga), fiat  money,  commodity  money,  fractional  reserve  system  dalam perbankan,  dan  pembolehan  spekulasi  menyebabkan penciptaan  uang  (kartal  dan  giral)  dan  tersedotnya  uang  di sektor moneter untuk mencari keuntungan tanpa risiko. Akibat- nya,  uang  atau  investasi  yang  seharusnya  tersalur  ke  sektor riil untuk tujuan produktif sebagian besar lari ke sektor moneter dan menghambat pertumbuhan bahkan menyusutkan sektor riil. Penciptaan uang tanpa nilai tambah akan menimbulkan inflasi. 7
Dampak dari sistem bunga dapat dilihat pada gambar 2.2.

## Umer Chapra dalam bukunya  Towards a just Monetary
System  mengatakan  bahwa  hambatan  utama  pada  sebagian besar negara muslim untuk proses islamisasi di perbankan dan akan menjadi beban berat adalah hutang dari dalam dan luar negeri yang berbunga. 8 Menurut ijma’ (konsensus) para fuqaha tanpa  kecuali,  bunga  tergolong  riba  karena  riba  memiliki persamaan makna dan kepentingan dengan bunga (interest).
Secara bahasa, riba berarti “kelebihan atau penambah- an”;  menurut  syarak,  berarti “tambahan  pada  modal  (uang) pinjaman yang diterima orang yang berpiutang sesuai dengan
7 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah , Cet. 3. (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2011), h. 26
8 M.Umer Chapra, Towards a Just Monetary System , Leicester U.K.: The Islamic Foundation, 1985. h. 231
jangka waktu dan persentase bunga pinjaman”. Orang Arab mengenal riba dari orang Yahudi di Madinah, biasanya dengan bunga 40-100%. Dalam Al-Qur’an ditemukan sebanyak tujuh kali kata riba, yakni pada surah al-Baqarah ayat 275, 276, 278, dan 279, surah  ar-Rum ayat 39, surah an-Nisa  ayat 161, dan surah Ali ‘Imran ayat 130.
Inti dari riba dalam pinjaman (riba dayn) adalah tambah- an  atas  pokok,  baik  sedikit  maupun  banyak.  Dalam  bahasa Indonesia riba diartikan sebagai bunga (baik sedikit maupun banyak).  Dalam  bahasa  Inggris  riba  dapat  diartikan  interest (bunga yang sedikit) atau usury (bunga yang banyak). Sebagian besar ulama berpendapat usury maupun interest termasuk riba.
Berdasarkan fenomena riba (bunga) yang terjadi di bank konvensional,  bank  syariah  yang  dianggap  sebagai  institusi bisnis Islam sudah seharusnya operasinya harus sesuai dengan prinsip syariah. Bank syariah menurut Al-Buthi (1992: 71) harus mempunyai  lima  maqasid  al-syariah  (tujuan  syariah),  yakni pemeliharaan  agama,  diri,  akal,  keturunan  dan  kekayaan. Setiap  hal  yang  mengandung  penjagaaan  atas  lima  hal  ini disebut maslahah, dan setiap hal yang membuat hilangnya lima hal  ini disebut  mafsadah.  Dalam  Ensiklopedia  Tematis  Dunia Islam (2002: 3/294), Maqasid al-syariah berarti tujuan Allah SWT dan Rasul-Nya dalam merumuskan hukum Islam.
Riba dengan berbagai praktiknya saat ini telah menjadi konsumsi publik, bahkan menjadi suatu hal yang mendarah daging di tengah banyak kalangan masyarakat. Padahal, selain ancaman  dari Allah  SWT  dalam  ayat  diatas,  ancaman  bagi pelaku riba juga datang dari Hadis Nabi Muhammad shallallahu ‘alaihi wa sallam
Artinya  :  Dari  Auf  bin  Malik,  Rasulullah  shallallahu  ‘alaihi  wa sallam bersabda, “Hati-hatilah dengan dosa-dosa yang tidak akan
diampuni. Ghulul (korupsi). Barangsiapa yang mengambil harta melalui jalan khianat, maka harta tersebut akan didatangkan pada hari kiamat nanti. Demikian pula pemakan harta riba. Barangsiapa yang memakan harta riba, maka dia akan dibangkitkan pada hari kiamat nanti dalam keadaan gila dan berjalan sempoyongan”. 9
Ismail mengatakan setidaknya ada dua dampak negatif riba, dampak ekonomi dan dampak sosial. Riba, dilarang dalam Islam karena memberikan dampak negatif terhadap ekonomi maupun  sosial  masyarakat 10 Dampak  ekonomi  akibat  riba adalah memasukkan komponen bunga ke dalam komponen biaya. Perusahaan yang memperoleh pinjaman dari bank, harus membayar  sejumlah  bunga.  Biaya  bunga  dibebankan  pada komponen harga pokok. Harga pokok akan berpengaruh pada harga  jual  barang,  sehingga  harga  jual  barang  meningkat karena di dalamnya ada unsur bunga yang dibebankan kepada pembeli. Secara nasional pembebanan bunga kepada pembeli akan menaikkan harga, sehingga akan menyebabkan inflasi. Sedangkan dampak sosial akibat riba adalah keuntungan bunga yang  diperoleh  pihak  pemberi  pinjaman,  sedangkan  pihak peminjam  akan  membayar  bunga.  Pemberi  pinjaman  akan menerima bunga sebagai pendapatan. Sebaliknya, peminjam akan membayar bunga sebagai pengeluaran. Pemberi pinjaman akan  selalu  diuntungkan  karena  mendapat  bunga  dari peminjam,  sebaliknya  peminjam  akan  selalu  rugi  karena  di- bebani biaya atas uang yang dipinjam.
Sistem bagi hasil disebut juga profit and loss sharing atau mudharabah.  Prinsip  bagi  hasil  (profit  and  loss  sharing)  adalah kerjasama  untuk  mencapai  profit  berdasarkan  akumulasi komponen dasar dari pekerjaan dan modal, di mana keuntung- an ditentukan melalui kedua komponen ini. 11
9 Al-Mundziri, Abdul Azim., At Targhib wat Tarhib, Juz III Cet. 1. (Cairo: Dar al Fajri lit Turats, 2000), h.  70
10 Ismail., Perbankan Syariah, Cet.1. (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2011). h. 21
11 Saeed, Abdullah., Bank Islam dan Bunga Studi Kritis Larangan Riba dan Interpretasi Kontemporer (Terjemahan dari Islamic Banking and Interest A
Islam mendorong pertumbuhan ekonomi yang disebab- kan oleh pertumbuhan usaha riil. Pertumbuhan usaha riil akan memberikan  pengaruh  positif  pada  pembagian  hasil  yang diterima  oleh  beberapa  pihak  yang  melakukan  usaha. Pembagian hasil usaha dapat diaplikasikan dengan model bagi hasil.  Bagi  hasil  usaha  yang  diterima  atas  hasil  usaha,  akan memberikan keuntungan bagi pemilik modal yang menempat- kan dananya dalam kerja sama usaha. Bunga juga memberikan keuntungan  kepada  pemilik  dana  atau  investor.  Namun keuntungan yang diperoleh pemilik dana atas bunga tentunya berbeda dengan  keuntungan yang  diperoleh dari  bagi hasil. Keuntungan yang berasal dari bunga sifatnya tetap tanpa mem- perhatikan  hasil  usaha  pihak  yang  dibiayai,  sebaliknya keuntungan yang berasal dari bagi hasil akan berubah meng- ikuti hasil usaha pihak yang mendapatkan dana. Dengan sistem bagi hasil, kedua pihak antara pihak investor dan pihak pe- nerima dana akan menikmati keuntungan dengan pembagian yang adil. Secara garis besar, perbedaan bunga dan bagi hasil dapat dilihat pada tabel 2.2. Sedangkan dampak dari sistem bagi hasil ini bisa dilihat pada gambar 2.3.
Idealnya yang sesuai dengan syariah Islam adalah sistem profit and loss sharing, bukan hanya revenue sharing seperti yang dipraktikkan oleh bank-bank syariah selama ini. Karena sudah jelas bahwa dalam kaidah fikihnya disebutkan:
Artinya: sesungguhnya dasar utama dari sistem keuangan Islam adalah  pembagian  untung  dan  rugi  yang  sama  (adil)dan pengharaman riba. 12
Study  of  The  Prohibition  of  Riba  and  its  Contemporery  Interpretatio), Cet.  3. (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2008), h. 97-98
12 Fahd  B.Abdullah Ar-Rajihy, Ar  Rahn  al  ‘Aqary  Dharurah  Mulhah (internet), 2010. <http://arabic.arabianbusiness.com/banking/banking-finance/2010/ oct/9/45485/ >  (diakses 7 Juni 2012)
13 Soeratno dan Lincolin Arsyad, Metodologi Penelitian Untuk Ekonomi dan Bisnis Edisi Revisi, (Yogyakarta: UPP STIM YKPN, 2008), h. 86

## B. Metodologi Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  studi  empiris  untuk  menge- tahui tingkat pemahaman masyarakat Godean dan sekitarnya terhadap perbankan syariah. Penelitian dibatasi pada Nasabah BNI Syariah dengan mengambil lokasi penelitian di BNI Syariah Godean, Sleman, Yogyakarta.
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data  primer.  Pengumpulan  data  primer  dilakukan  melalui wawancara.  Wawancara  merupakan  metode  pengumpulan data dengan cara bertanya langsung (berkomunikasi langsung) dengan  responden. 13 Data  primer  diambil  dari  Wawancara Kuesioner terhadap koresponden sebanyak 51 Nasabah BNI Syariah  dengan  perincian  41  Nasabah  Penabung  dan  10 Nasabah Pembiayaan dan Jasa. Namun demikian, koresponden yang  dipilih  sudah  cukup  mewakili  daerah  dan  tujuan penelitian. Adapun  data  sekunder  diperoleh  dari  berbagai kajian  pustaka,  perbankan  dan  lembaga  lain  yang  dijadikan sebagai dasar penunjang dalam menganalisis masalah-masalah yang  berkaitan  dengan  tingkat  pemahaman  masyarakat terhadap  perbankan  syariah,  serta  memverifikasi  kebenaran dan keautentikan penelitian ini.
Penelitian  dilakukan  dengan  cara  purposive  sampling terhadap  nasabah  BNI  Syariah.  Pertimbangan  penelitian menggunakan  cara  ini  karena  paling  mudah  dan  cepat  di lakukan, dan peneliti memiliki kebebasan untuk memilih siapa saja  nasabah  BNI  Syariah  yang  ditemui  di  lokasi  penelitian, yaitu di Bank BNI Syariah Godean, Sleman, untuk dijadikan sebagai sampel. Indikator yang digunakan untuk mendeteksi nasabah BNI Syariah adalah yang mempunyai dan membawa buku tabungan BNI Syariah dan yang memasuki gedung BNI Syariah Godean, Sleman, Yogyakarta pada jam kerja di minggu pertama dan kedua bulan April 2012. Sedangkan variabel yang dibandingkan dalam penelitian ini adalah tingkat pemahaman
nasabah  BNI  Syariah  terhadap  ke-‘syariah’an  BNI  Syariah, persepsi nasabah BNI Syariah terhadap riba, bunga dan bagi hasil, serta hubungan nasabah penabung BNI Syariah dengan statusnya  yang  juga  sebagai  nasabah  penabung  di  Bank Konvensional.
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kualitatif  dengan menggunakan alat analisis sortasi tabulasi data dan scoring data dengan menggunakan software Excel 2007. Sebelum melakukan analisis data, terlebih dahulu dilakukan wawancara kuesioner. Desain  pokok-pokok  isi  kuesioner  penelitian  nasabah  BNI Syariah  meliputi  pertanyaan  tentang  identitas  responden, pengetahuan responden nasabah terhadap bank syariah, dan pernyataan responden nasabah BNI Syariah.

## C. Hasil Penelitian
Mutu  penelitian  akan  dinilai  dari  hasil  akhirnya  yang berwujud suatu laporan. Laporan hasil penelitian ditulis setelah tahap-tahap yang mendahuluinya dilampaui.

## 1. Pemahaman Ke‘syariah’an BNI Syariah
Dari hasil analisis data menunjukkan bahwa pemahaman nasabah BNI Syariah terhadap ke ‘syariah’an BNI syariah saat ini  masih  beragam,  sebanyak  59%  mengatakan  BNI  Syariah sudah sesuai dengan syariah, 22% mengatakan belum sesuai, dan  20%  sisanya  menjawab  tidak  tahu.  Jumlah  responden nasabah BNI Syariah yang menjawab bahwa BNI Syariah belum sesuai  syariah  sebanyak  11  orang  atau  hampir  seperempat (22%) dari total seluruh responden (51 orang). Mayoritas dari mereka  yang  beranggapan  seperti  itu  adalah  yang berpendidikan terakhir strata satu (S1) sebanyak 73% atau 8 orang,  sedangkan  sisanya  27%  adalah  mereka  yang berpendidikan terakhir SLTA atau berjumlah 3 orang. Adapun mereka  yang  menjawab  bahwa  BNI  Syariah  saat  ini  sudah sesuai syariah berjumlah 30 orang, atau separo lebih (59%) dari total  seluruh  responden  51  orang,  umumnya  mereka  ini berpendidikan rendah, yaitu 57% berpendidikan terakhir SLTA,
dari  lulusan  terakhir  SLTP  sebanyak  7%,  dari  lulusan  SD sebanyak 3, dan sisanya 33% lulusan S1. Hal ini membuktikan bahwa BNI Syariah dengan embel-embel nama syariah masih perlu dipertanyakan akan ke‘syariah’an nya, dan perlu dibenahi agar  BNI syariah  sesuai dengan  namanya, terbukti  sebagian besar  masyarakat  yang  berpendidikan  tinggi  masih beranggapan kalau BNI syariah ternyata belum sesuai syariah seperti penjelasan hasil analisis ditas. Sedangkan mereka yang menjawab  tidak  tahu  tentang  ke‘syariah’an  BNI  syariah berjumlah 10 orang dari total responden 51 orang atau 20%.
Ada  perbedaan  pemahaman  yang  mendasar  bila dibandingkan antara nasabah BNI Syariah di atas tiga tahun dan nasabah BNI Syariah tiga tahun atau kurang tiga tahun tentang ke‘syariah’an BNI Syariah saat ini. Dari hasil analisis data menunjukkan  bahwa lama menjadi nasabah  (lebih dari tiga  tahun)  di  BNI  Syariah  tidak  menjadikan  tingkat pemahaman  mereka  terhadap  ke‘syariah’an  BNI  Syariah semakin  meningkat,  dibandingkan  dengan  mereka  yang kurang dari tiga tahun, terbukti nasabah lebih dari tiga tahun yang mengatakan  BNI Syariah saat  ini belum  sesuai syariah porsinya lebih tinggi yaitu sebanyak 36%, sedangkan nasabah kurang  dari  tiga  tahun  yang  hanya  16%.  Begitupun  yang mengatakan  sudah  sesuai  syariah,  untuk  nasabah  lebih  dari tiga  tahun  hanya  50%,  sedangkan  nasabah  kurang  dari  tiga tahun  sebanyak  62%,  adapun  sisanya  yang  menjawab  tidak tahu,  baik  nasabah  lebih  dari  tiga  tahun  maupun  nasabah kurang  dari  tiga  tahun  jumlahnya  tidak  sampai  seperempat yaitu 14% dan 22%.
Tidak dapat dipungkiri fakta yang ditemukan ini sangat bertolak-belakang  dengan  keinginan  pemerintah  dan  para praktisi  perbankan  syariah,  yang  ingin  terus  berupaya mensejajarkan  aset  dan  nasabah  bank  syariah  dengan  bank konvensional. Dengan demikian, harus ada yang dirubah dan dikoreksi agar supaya target tersebut bisa terealisasi, sehingga ke depan BNI Syariah tidak hanya dikenal namanya saja yang syariah, akan tetapi praktiknya pun sudah sesuai dengan syariah.

## 2. Persepsi Tentang Riba
Persepsi  nasabah  BNI  Syariah  tentang  riba  masih beragam. Dari hasil analisis data menunjukkan bahwa sebanyak 21  orang  (41%)  atau  hampir  separo  dari  total  responden menjawab  tidak  tahu  ada  dan  tidaknya  unsur  riba  di  BNI Syariah, bahkan ketika ditanya apa itu ‘riba’ mereka jawab tidak tahu,  sedangkan  12  orang  yang  lain  (24%)  mengatakan  BNI Syariah  belum  bebas  riba,  dan  sisanya  18  orang  (35%) berpendapat sudah terbebas dari riba. Hasil analisis data juga memperlihatkan bahwa 41% yang menjawab tidak tahu riba didominasi  oleh  mereka  yang  berpendidikan  terakhir  S1 sebanyak 43%, disusul pendidikan terakhir SLTA 33%, SLTP dan SD masing-masing 10%, dan D3 5%.

## 3. Persepsi Tentang Bunga dan Bagi Hasil
Bunga  dan  bagi  hasil  adalah  dua  istilah  yang  identik dengan bank, bunga di bank konvensional dan bagi hasil di bank syariah. Dua istilah tersebut sangat populer dan familiar di kalangan masyarakat, tapi belum semuanya tahu perbedaan keduanya.  Dari  hasil  analisis  data  memperlihatkan  bahwa hanya  55%  atau  28  orang  dari  total  responden  yang  tahu perbedaan keduanya, dan sisanya 45% atau 23 orang tidak tahu perbedaan bunga dan bagi hasil. Dari seluruh responden yang menjawab  tahu  perbedaan  bunga  dan  bagi  hasil,  ternyata mayoritasnya (68%) adalah mereka yang mempunyai rekening di bank konvensional, sedangkan sisanya (32%) adalah mereka yang hanya mempunyai satu rekening di BNI Syariah. Fakta tersebut  menggambarkan  bahwa  tingkat  pemahaman masyarakat  tentang  bunga  dan  bagi  hasil  masih  jauh  dari harapan  mengingat  semua  responden  adalah  muslim  yang seharusnya tahu hal-hal yang dilarang dan diperbolehkan oleh agama Islam.
Fenomena yang terjadi di atas mengindikasikan bahwa tingkat  kepatuhan  seorang  muslim  satu  dengan  lainnya  itu berbeda-beda. Sebagian dari mereka yang tahu bahwa bunga di bank konvensional adalah sesuatu yang diharamkan karena termasuk  riba  sebagaimana  Fatwa  MUI  per  tanggal  16
Desember 2003, pada kenyataanya masih tetap saja menyimpan uangnya  di  bank  konvensional  dengan  argumentasinya masing-masing,  sedangkan  sebagian  lagi  tidak  mau menyimpan  uangnya  di  bank  konvensional  karena  patuh terhadap larangan ajaran Islam tersebut.

## 4. Pembahasan Hubungan Nasabah Penabung BNI Syariah dengan Statusnya yang Juga Sebagai Nasabah Penabung di Bank Konvensional
Dari hasil analisis data tentang hubungan penabung BNI Syariah dengan statusnya yang juga sebagai penabung di bank konvensional  memperlihatkan  fakta  bahwa  61%  nasabah penabung di BNI Syariah juga mempunyai rekening tabungan di  bank  konvensional,  sedangkan  sisanya  39%  hanya mempunyai satu rekening di BNI Syariah saja.
Berpijak  pada  fakta  ini,  ada  dua  hal  menarik  untuk dicermati. Pertama, sebagian besar nasabah penabung di BNI Syariah  masih  beranggapan  bahwa  BNI  Syariah  bukanlah pilihan satu-satunya, sehingga mereka masih tetap memegang rekening  tabungan  di  bank  konvensional.  Kedua,  seluruh responden yang bekerja sebagai PNS ternyata mempunyai dua rekening di BNI Syariah dan konvensional, tidak satu pun dari PNS, atau 100% non PNS yang hanya mempunyai satu rekening di BNI Syariah saja.
Data  di atas  dapat  dijadikan  pijakan bagi  stake  holders BNI Syariah dalam menetapkan strategi kebijakannya bahwa pangsa pasar BNI Syariah yang menjanjikan justru berasal dari pekerja swasta, jadi kurang efektif kalau fokus sosialisasi hanya di  perkantoran  yang  nota-benenya  adalah  orang-orang  yang bekerja sebagai PNS. Terbukti hanya 20% dari total responden yang bekerja sebagai PNS, sedangkan selebihnya 80% dari non PNS.
Selain dua fenomena di atas, sebetulnya masih ada fakta lain yang patut diperhatikan, yaitu persepsi responden yang hanya  mempunyai  satu  rekening  di  BNI  Syariah  terhadap kehalalan bagi hasil yang diterima di BNI Syariah, seharusnya
mereka sudah harus yakin tentang kehalalan bagi hasil tersebut, karena  BNI  Syariah  adalah  satu-satunya  yang  dipilih  oleh mereka.  Tetapi  pada  kenyataanya  dari  hasil  analisis  data menunjukkan bahwa jawaban mereka tidak semuanya sangat setuju  dengan  kehalalan  bagi  hasil,  hanya  40%  yang  sangat setuju dan 25% yang setuju bahwa itu halal, sedangkan 35% lainnya masih ragu-ragu akan kehalalan bagi hasil.
Sosialisasi tepat sasaran yang belum maksimal menjadi salah  satu  penyebab  masih  rendahnya  tingkat  pemahaman masyarakat muslim saat ini terhadap perbankan syariah. Dari sekian strategi sosialisasi perbankan syariah yang ditempuh, hasil  analisis  data  menunjukkan  bahwa  kebanyakan masyarakat  mendengar  informasi  BNI  Syariah  dari  guru/ teman/tetangga/relasi  bisnis  dengan  porsi  49%,  tingginya informasi tentang perbankan syariah yang didapat masyarakat dari  guru/teman/tetangga/relasi  bisnis  menunjukkan  bahwa sosialisasi perbankan syariah saat ini lewat televisi dan radio yang waktunya terbatas atau hanya sekilas dan tidak mendetail terbukti kurang menuai sukses, bisa dilihat dari hasil analisis data  menunjukkan  hanya  10%  masyarakat  yang  tahu perbankan syariah dari televisi dan radio. Rendahnya minat baca  masyarakat  juga  menunjukkan  sosialisasi  lewat  surat kabar  dan  majalah  belum  terlalu  signifikan  hasilnya  karena masyarakat yang tahu BNI Syariah dari media tersebut hanya 18  %.  Justru  papan  iklan/reklame  yang  ada  di  pinggir  jalan menunjukkan hasil lebih akurat dari pada televisi, radio, surat kabar dan majalah dengan porsi 20%, sedangkan dai/khatib/ penceramah yang  mestinya sebagai  tokoh yang  paling tepat untuk  mensosialisasikan  BNI  Syariah  justru  hanya  4% masyarakat yang tahu BNI Syariah dari mereka.

## D. Kesimpulan
1. Tingkat  pemahaman  nasabah  BNI  Syariah  terhadap ke‘syariah’an BNI Syariah masih rendah, karena, selagi BNI Syariah  masih  menggunakan  sistem  yang  sama  dengan bank konvensional dan tidak merubah kebijakannya yang
ada kaitannya dengan ke‘syariah’an, seperti mensosialisasikan tentang perbankan syariah, riba, bunga dan bagi hasil, maka persepsi yang terbangun di masyarakat akan tetap menganggap sama antara BNI Syariah dan bank konvensional.  Sehingga  menabung  atau  mengambil pembiayaan di BNI Syariah atau di bank konvensional sama saja, walaupun produk tabungan lebih banyak peminatnya dari  pada  produk  pembiayaan.  Kalau  sudah  begini  yang terjadi,  maka  faktor  yang  lebih  menguntungkan  secara ekonomi  akan  menjadi  penentu  bagi  masyarakat  antara memilih BNI Syariah atau bank konvensional.
2. Persepsi nasabah  BNI Syariah tentang  riba menunjukkan masih banyak yang tidak tahu. Kurangnya wawasan serta informasi  tentang  riba  menjadikan  persepsi  mereka terhadap riba boleh dibilang hampir tidak tahu. Pendidikan tinggi seperti S1, bukan jaminan pasti tahu tentang riba, hal ini  karena  kurangnya  minat  masyarakat  untuk  lebih mendalami hukum-hukum Islam, disamping juga karena orang-orang  yang  mengerti  tentang  seluk-beluk  riba  ini seperti Dai/Khatib/Penceramah masih belum banyak yang mengupas tentang riba.
3. Bagi  hasil  di  perbankan  syariah  yang  menjadi  pengganti bunga  di  perbankan  konvensional  juga  belum  banyak nasabah  BNI  Syariah  yang  mengetahui  perbedaan keduanya. Walaupun sudah jelas dua sistem ini berbeda, tapi  masyarakat  masih  merasa  susah  untuk membedakannya.  Lama  menjadi  nasabah  di  BNI  Syariah (lebih dari tiga tahun) juga tidak terlalu membantu untuk mengetahui perbedaan keduanya. Hal ini lebih disebabkan karena tingkat besaran bunga dan bagi hasil hampir selalu sama  (dibenchmark),  sehingga  menimbulkan  persepsi  di sebagian nasabah BNI Syariah bahwa keduanya hanya beda tempat saja, yang satu (bunga) berada di bank konvensional dan yang satunya lagi (bagi hasil) di BNI Syariah.
4. Hubungan  nasabah  penabung  BNI  Syariah  dengan statusnya  yang  juga  sebagai  nasabah  penabung  di  bank
konvensional sangat erat kaitannya dengan status kerja dan tingkat  pendidikan.  Semua  responden  yang  berstatus kerjanya  sebagai  PNS  tanpa  terkecuali,  selain  menjadi nasabah  penabung  di  BNI  Syariah  juga  menjadi  nasabah penabung  di  bank konvensional,  dengan  demikian,  yang murni  hanya  memiliki  satu  rekening  tabungan  di  BNI Syariah  adalah  semua  responden  yang  berstatus  kerja sebagai  non  PNS  (swasta).  Sedangkan  kaitannya  dengan tingkat  pendidikan,  mayoritas  responden  yang  hanya memiliki satu tabungan di BNI Syariah adalah mereka yang berpendidikan rendah atau dibawah S1 sebanyak 85%, dan hanya 15% sisanya yang lulusan S1. Berbeda dengan tingkat pendidikan responden pemilik dua rekening tabungan di BNI Syariah dan bank konvensional yang di dominasi oleh mereka  yang  lulusan  S1  sebanyak  58%,  dan  42%  sisanya lulusan di bawah S1.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Ghazali,  Abu  Hamid.,  2004,  Ihya’  ‘Ulumuddin,  Beirut Lebanon: Dar Maktabah al Hilal, Al-Mundziri, 2000, Abdul Azim., At Targhib wat Tarhib, Cet. 1. Cairo: Dar al Fajri lit Turats,.
Ascarya,  2011,  Akad  dan  Produk  Bank  Syariah,  Cet.  3.  Jakarta:
Raja Grafindo Persada
Chapra,  M.Umer.,  Towards  a  Just  Monetary  System,  Leicester U.K.: The Islamic Foundation, 1985.
Dhurandhoro,  Dharana.,  2012,  Analisis  Posisi  7  Eleven Dibandingkan  Pesainganya  Dengan  menggunakan Pemetaan  Persepsi,  Tesis:  Program  Studi  Magister Manajemen  Fakultas  Ekonomika  Dan  Bisnis
Universitas Gadjah Mada Yogyakarta,
Ensiklopedi Islam., 2005, Jakarta: Ichtiar Baru van Hoeve,. Hosen, M. Nadratuzzaman., Ali, AM. Hasan., Muchtasib, Ach.
Bakhrul., Menjawab Keraguan Umat Islam Terhadap Bank Syariah,  Cet.  1.  Jakarta:  Pusat  Komunikasi  Ekonomi Syariah: pkes publishing, 2007.
Ismail.,  Perbankan  Syariah,  Cet.1.  Jakarta:  Kencana  Prenada Media Group, 2011.
Karim, Adiwarman A., Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam, Jakarta: Rajawali Pers, 2010.
Rammal,  H.  G.  and  Zurbruegg,  R.,  “Awareness  of  Islamic
Banking  Products  Among  Muslims:  The  Case  of Australia”, Journal of Financial Services Marketing, Vol.
12, No. 1, 2007.
Saeed, Abdullah.,  Bank Islam dan Bunga Studi Kritis Larangan
Riba dan Interpretasi Kontemporer (Terjemahan dari Islamic Banking and  Interest A Study  of The Prohibition  of Riba and its Contemporery Interpretatio), Cet. 3. Yogyakarta:
Pustaka Pelajar, 2008.
Soeratno.  dan Arsyad,  Lincolin.,  Metodologi  Penelitian  Untuk Ekonomi dan Bisnis Edisi Revisi, Yogyakarta: UPP STIM YKPN, 2008.