PEMAHAMAN MASYARAKAT TENTANG PRODUK DAN OPERASIONAL

## PERBANKAN SYARI’AH DI PAMEKASAN
Sakinah (Dosen STAIN Pamekasan Prodi PBS/ e-mail: inas_purwo@yahoo.co.id )

## Abstraction:  Understanding  of  Society  about  Syari’Ah
Banking    still  is  minimum  or  less  adequate.  This  matter  is certainly influenced  by some  factors. This  research  aims  to  know the  understanding  of  society  about    product    and  oprasional  of Syari’Ah  Banking  in  Pamekasan  chosening  location  of Perumnas  of  Tlanakan  Indah,  village    of  Asem  Manis, Countryside  of  Larangan  Tokol,  District  Of  Tlanakan,  Sub- Province  of  Pamekasan.  Result  of  research  indicates  that  (  1) Understanding  of  society  perumnas  of    Tlnakan  Indah  about product  and  operational  of  Syari’Ah  Banking  is  still  very minimum.  (  2)  Factors  which  influence  caused  some  factors,  for example,  lack of information of side syari’ah banking  and lack of understanding of society about religion teaching especially which touch  with mu'amalah covered in Syari’Ah Banking.
Keywords: Understanding, Product, Operational .

## Pendahuluan
Perbankan  Syari’ah  merupakan  institusi  atau  lembaga  keuangan  yang relatif baru bila dibandingkan dengan pendahulunya, yaitu perbankan biasa atau yang lebih dikenal dengan perbankan konvensional.
Kemunculannya  lebih  disebabkan  oleh  adanya  spirit  kesadaran  sebagian masyarakat  muslim  untuk  menjalankan  syariat  Islam  dalam  bermuamalah tersebut diwujudkan dalam bentuk perbankan syari’ah yang jelas-jelas melarang praktek ribawi.
Selama  ini  sebagian  umat  Islam  memang  telah  melakukan  aktivitas ekonomi  dan  mengkaji  ilmu  ekonomi,  tetapi  sayang  sekali  dalam  prakteknya

## Sakinah
masih  banyak  yang  bertentangan  dengan  syariat  Islam,  seperti  melakukan praktek riba, masyir, gharar dan bisnis-bisnis bathil/ ilegal lainnya.
Tentang  Perbankan  Syari’ah  ini,  tidak  semua  komunitas  muslim memahami  apakah  perbankan  syariah  itu,  apa  bedanya  dengan  bank  pada umumnya,  bagaimana  cirri  opersionalnya,  produk-produk  dan  lain-lainnya, sebagian  disebabkan  karena  kurangnya  pemahaman  mereka  terhadap  ajaran agamanya (tentang cara bermuamalah yang Islami), sebagian disebabkan karena memang  tidak  mempelajari  tentang  perbankan  syariah,  sebagian  lagi  tidak mengetahui  karena  kurangnya  informasi  yang  berkenaan  dengan  perbankan syariah.
Salah satu yang menjadi pertimbangan bagi peneliti adalah adanya gejala di  masyarakat  tempat  penelitian  ini  dilakukan,  bahwa  mereka  adalah  orang- orang dari kalangan terdidik dan dari kalangan menengah keatas, juga penganut Islam,  akan  tetapi  dalam pengamatan agama,  terutama  dalam  hal  bermuamalah (dalam  masalah  perbankan),  mereka  melakukan  interaksi  justru  dengan  bank- bank non syariah, yang jelas jelas menerapkan sistem ribawi didalamnya. Hal ini kontra  produktif  dengan  ajaran  Islam  yang  anti  riba.  Beberapa  alas  an  diatas mendorong  peneliti  untuk  melakukan  penelitian  ini  dan  mencari  tahu  faktor- faktor  yang  mempengaruhi  pemahaman  masyarakat  tentang  produk  dan operasional perbankan  syariah  di  Pamekasan  dengan  rumusan  masalah  sebagai berikut: (1) Bagaimana pemahaman masyarakat tentang produk dan operasional perbankan  syariah  di  Pamekasan,  (2)  Faktor-faktor  apa  yang  mempengaruhi mudahnya  pemahaman  masyarakat  tentang produk dan  operasional  perbankan syariah di Pamekasan.

## Metode Penelitian
Untuk  menjawab  permasalahan  penelitian  yang  diajukan,  maka penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif karena data yang dipakai lebih banyak merupakan data kualitatif, yaitu proses penelitian yang datanya disajikan dalam  bentuk  verbal,  bukan  berupa  angka-angka 1 dan  semaksimal  mungkin berusaha  mengungkapkan  dan  memformulasikan  realitas  aslinya  untuk kemudian  data-data  yang  dimaksud  dianalisa  dan  diabstraksikan  dalam  bentuk teori  sebagai  tujuan  akhir  dari  penelitian.  Dengan  pndekatan  ini  diperoleh gambaran tentang fokus penelitian yang dimaksud.
1 Noeng Muhajir, Metode Penelitian Kualitatif, (Yogyakarta; Rake Sarasih, 1996), hlm. 29.

## Pemahaman Masyarakat Tentang Produk dan Operasional Perbankan Syari’ah di Pamekasan
Sedangkan  jenis  pnelitian  ini,  apabila  dilihat  dari  tujuannya  dapat digolongkan  menggunakan  metode  deskriptif 2 ,  yaitu  metode  yang  digunakan dalam  pencarian fakta, status  sekelompok manusia, suatu obyek, suatu kondisi, suatu  sistem  pemikiran  atas  peristiwa  pada  masa kini  dengan  interpretasi  yang tepat.
Dalam  penelitin  ini,  peneliti  bertindak  sebagai  instrumen  sekaligus pengumpul  data  dengan  cara  melakukan  survei  dilapangan/  observasi  dan wawancara.  Wawancara  dilakukan  dengan  cara mendatangi  masyarakat  muslim yang  tinggal  disuatu  wilayah.  Dengan  demikian  penliti  mengetahui  dan memahami  gambaran  yang  utuh  tentang  obyek  yang  diteliti  karena  peneliti bertindak  sebagai  partisipan  penuh  dan  kehadiran  peneliti  diketahui  oleh informan.
Penelitian  ini berlokasi di  Kecamatan Tlanakan Kabupaten Pamekasan, tepatnya  di  perumnas  Tlanakan  Indah,  Dusun  Asem  Manis,  Desa  Larangan Tokol,  dengan  alasan  sebagai  berikut:  a)  Masyarakat  mayoritas  muslim, terpelajar, tetapi pemahaman mereka tentang produk dan operasional perbankan syariah kurang memadai (rendah). b) Terbatasnya waktu dan dana yang tersedia
Sumber  data  dalam  penlitian  ini  dibagi  menjadi  dua;  data  primer  dan data  sekunder.  Sumber  data  primer  adalah  data-data  yang  diperoleh  langsung dari  perilaku  warga  masyarakat 3 yang  dalam  penelitian  ini  diperoleh  dari masyarakat pengguna  jasa  perbankan  syariah  dan bank non  syariah.  Sedangkan data sekunder diambil dari buku-buku, jurnal, majalah dan lain-lain sebagai data pelengkap data primer.

## Hasil Penelitian dan Pembahasan
Beradasarkan  fakta  yang  terjadi  di  lapangan,  banyak  sekali  hal-hal  yang harus  diluruskan  tentang  Pemahaman  Masyarakat  Perumnas  Tlanakan  Indah, Dusun Asem Manis, Desa Larangan  Tokol, Kec. Pamekasan,  Kab.  Pamekasan ketika  dikaitkan  dengan  masalah  keberagaman  mereka  dan  keterpelajaran mereka,  karena  fakta  yang  ditemukan  oleh  peneliti  di  lapangan  menunjukkan bahwa pemahaman mereka tentang produk dan operasional PBS di Pamekasan sangat  rendah  dan  kontraproduktif  dengan  keyakinan  mereka  sebagai masyarakat  muslim  yang  semestinya  memahami  langsung  cara-cara bermuamalah secara islami, salah satunya tentang PBS.
2 Sedar  Mayanti,  Syarifudin  Hidayat,  Metode  Penelitian,  (Bandung;  Mandar  Maju,  2002), hlm. 33.
3 Soerjono  Soekamto,  Pengantar  Penelitian  Hukum,  (Jakarta:  Universitas  Indonesia  Press, 1982), hlm. 12.

## Sakinah
Sebagimana kita pahami, PBS ini adalah sebuah institusi yang kelahirannya ingin keluar dari kungkungan kapitalisme dibidang ekonomi yang menerapakan sistem ribawi, menuju muamalah/ interaksi ekonomi yang sesuai dengan aturan- aturan syari’at Islam.
Di  dalam  ajaran  Islam,  dalam  bermu’alamalah  kita  dialarang  melakukan praktek-praktek  yang  ilegal  seperti  riba, 4 menipu,  berbohong  dan  seterusnya. Prinsip-prinsip berbisnis di dalam ajaran Islam sangat menentang keras tindakan yang  merugikan  salah  satu  pihak  seperti  menipu,  membohongi  pihak  lain, karena  semua  itu  adalah  jenis-jenis  ketidak  adilan  dan  dzalim.  Dan  dunia perbankan adalah  termasuk  jenis  usaha  yang  berhubungan dengan mauamalah- maliyah.
Masyarakat  muslim  pada  umumnya  dan  masyarakat  perumnas  tempat peneliti  mengadakan  penelitian,  masih  banyak  yang  belum  memahami  bahwa ajaran  Islam  melarang  umatnya  mengambil  riba,  apapun  jenisnya 5 yang  sering terjadi  di dunia perbankan,  padahal  Allah sudah  jelas-jelas  melarang riba  dalam firman-Nya :
ﺎَﺑ ﱢ ﺮﻟا  َ مﱠﺮ َ ﺣ َ و َ ﻊْﯿَﺒ ْ ﻟا ُﷲ ﱠﻞ َ ﺣَ أ َ و
“Allah memperbolehkan jual beli dan melarang riba”. Beberapa  pengaruh  yang  cukup  dominan  adalah  pengaruh  minimnya informasi keilmuan tentang ekonomi Islam/ syari’ah, pengaruh pendidikan barat yang  mengajarkan  sistem  kapitalisme,  pengaruh  kebiasaan  hidup  di  lingkungan orang-orang  yang  sudah  sangat  terbiasa  dengan  sistem  bunga,  sehingga menganggapnya  tidak  ada  masalah,  pengaruh  pengaruh  perut,  dimana  banyak orang  mencari  penghidupan/makan  dilembaga  riba,  tanpa  perkerjaan  itu kehidupannya akan terancam.
Di  bidang  operasional,  sebagian  besar  masyarakat  Perumnas  belum mengetahui bahwa PBS sudah ada dan beroperasi di Pamekasan. Ini ironis sekali
4 Riba  tidak  hanya  terjadi  disektor  perbankan/pinjam  meminjam. Riba  bisa  hidup  laten  di  sistem ekonomi  secara  integral.  Riba bisa  pula  terjadi  didalam sistem  ekonomi  yang diskriminatori,  eksploitatori dan  predatori  yang  berarti  dapat  tumbuh  dan  hidup  didalam  sistem  ekonomi  subordinasi,  kapitalistik, heoliberalistik, hegemonik imperialistik, yang tidak bisa dibatasi hanya dari segi perbankan saja. Lihat Sri- Edi Swasono, Ekonomi Islam dalam Pancasila, (Kediri: STAIN, 2008),  hlm. 4.
5 Jenis-jenis riba ada empat : (1) Riba Qard yaitu suatu manfaat atau tingkat kelebihan tertentu yang disyaratkan kepada orang yang berhutang, (2) Riba Jahiliyah yaitu hutang dibayar lebih dari pokoknya karna si  peminjam  tidak  mampu  membayar  hutangnya  pada  waktu  yang  ditetapkan,  (3)  Riba  Fadl  yaitu pertukaran  antara barang sejenis dengan kadar/takaran yang berbeda,  sedangkan barang yang diperlukan itu  termasuk  jenis  barang  ribawi,  (4)  Riba  Nasi’ah  yaitu  penangguhan penyerahan  atau  penerimaan  jenis barang ribawi  yang dipertukarkan dengan  jenis  barang  ribawi  lainnya.  Riba Nasi’ah muncul karna  adanya perbedaan, perubahan, atau tambahan antara yang diserahkan saat ini dan yang diserahkan kemudian. Baca Syafii Antonio. Bank Syari’ah dari teori ke praktek. hlm. 4.

## Pemahaman Masyarakat Tentang Produk dan Operasional Perbankan Syari’ah di Pamekasan
bagi  mereka  yang  sangat  terpelajar.  Apalagi  di  antara  mereka  ketika  ditanya “dimana tempat bank syari’ah di Pamekasan? Mereka menjawab tidak tahu dan terkesan  masih  berfikir  keras.  Padahal  operasional  PBS  sebagaimana  telah disinggung  sebelumnya,  secara  teoritis  sudah  dirintis  sejak  tahun  1940-an  dan secara  kelembagaan  baru  dapat  dibentuk  pada  tahun  1960-an,  sedangkan  di Madura  pada umumnya masuk pada tahun 2000-an.
Eksistensi  PBS  secara  hukum  positif  dimungkinkan  pertama  kali  melalui pasal 6 huruf M UU. No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Pada  saat  berlakunya  UU  No.  7  Tahun  1992,  selain  ketiga  PP  tersebut diatas tidak ada lagi peraturan perundangan yang berkenan dengan Bank Islam. Oleh karena itu dapat dikatakan bahwa eksistensi Bank Islam yang telah diakui secara hukum positif di  Indonesia, belum mendapatkan dukungan secara wajar berkenaan  dengan  praktek  traksasionalnya.  Hal  ini  dapat  dilihat  misalnya  dari tidak  seimbangnya  jumlah  dana  yang  mampu  dikumpulkan  dibandingkan dengan  penyalurannya  di  masyarakat.  Bagi  BMI  tidak  ada  kesulitan  untuk mengumpulkan  dana  berupa  tabungan  dan  investasi  dari  masyarakat,  namun untuk penyalurannya masih sangat terbatas, mengingat belum adanya instrument investasi  yang  berdasarkan  prinsip  syari'ah  yang  diatur  secara  pasti,  baik instrument  investasi  di  Bank  Indonesia,  Pemerintah,  atau  antar  bank.  Tidak mengherankan  bilamana  dalam  Laporan  Keuangan  BMI  pada  masa  tersebut dapat  ditemukan  satu  pos  anggaran  atau  account  yang  diberi  istilah  sebagai "Pendapatan  Non  Halal",  yakni  pendapatan  yang  didapat  dari  transaksi  yang bersifat perbankan konvensional.
Pekembangan lain yang patut dicatat berkaitan dengan perbankan syari'ah pada  saat  berlakunya  Undang-undang  No.  7  Tahun  1992  tentang  Perbankan adalah  berdirinya  Badan  Arbitrase  Muamalat  Indonesia  (BAMUI).  BAMUI berdiri  secara  resmi  tanggal  21  Oktober 1993 dengan  pemrakarsa  MUI  dengan tujuan  menyelesaikan  kemungkinan  terjadinya  sengketa  muamalat  dalam hubungan perdagangan,  industri,  keuangan, jasa  dan  lain-lain  di  kalangan umat Islam di Indonesia. Dengan demikian dalam transaksi-transaksi atau perjanjian- perjanjian bidang perbankan syari'ah lembaga BAMUI dapat menjadi salah satu choice  of  forum  bagi  para  pihak  untuk  menyelesaikan  perselisihan  atau  sengketa yang  mungkin  terjadi  dalam  pelaksanaan  transaksi  atau  perjanjian  tersebut. Perkembangan kemudian  berkenaan  dengan  BAMUI,  melalui  Surat  Keputusan Majelis  Ulama'  Indonesia  No.  Kep-09/MUI/XII/2003  tanggal  24  Desember 2003  menetapkan  diantaranya  perubahan  nama  BAMUI  menjadi  Badan Arbitrase  Syari'ah  Nasional  (BASYARNAS)  dan  mengubah  bentuk  badan

## Sakinah
hukumnya  yang  semula  merupakan  Yayasan  menjadi  'badan'  yang  berada  di bawah MUI dan merupakan perangkat organisasi MUI. Meskipun  pada  saat  berlakunya  Undang-undang  No.  7  Tahun  1992 perkembangan  perbankan  syari'ah  masih  sangat  terbatas,  namun  sebagaimana disebutkan  oleh  Prof.  Dr.  Mariam  Darus  Badrulzaman,  SH  merupakan  salah satu  tonggak  sejarah  yang  sangat  penting  khusunya  di  dalam  kehidupan  umat Islam dan pada umumnya bagi perkembangan Hukum Nasional.
Pada  tahun  1998  eksistensi  Bank  Islam  lebih  dikukuhkan  dengan dikeluarkannya  Undang-undang  No.  10  Tahun  1998  tentang  Perubahan  Atas Undang-undang  No. 7  Tahun 1992  tentang  Perbankan.  Dalam  Undang-undag tersebut,  sebagaimana  ditetapkan  dalam  angka  3  jo.  angka  13  pasal  1  Undang- undang  No.  10  Tahun  1998,  penyebutan  terhadap  entitas  perbankan  Islam secara  tegas  diberikan  dengan  istilah  Bank  Syari'ah  atau  Bank  Berdasarkan Prinsip Syari'ah.
Pada  tanggal  12  Mei  1999,  Direksi  Bank  Indonesia  mengeluarkan  tiga  buah Surat  Keputusan  sebagai  pengaturan  lebih  lanjut  Bank  Syari'ah  sebagaimana telah dikukuhkan melalui Undang-undang No. 10 Tahun 1998, yakni :
1. Surat  Keputusan  Direksi  Bank  Indonesia  No.  32/33/KEP/DIR  tentang Bank  Umum,  khusunya  Bab  XI  mengenai  Perubahan  Kegiatan  Usaha  dan Pembukaan Kantor Cabang Syari'ah;
2. Surat  Keputusan  Direksi  Bank  Indonesia  No.  32/34/KEP/DIR  tentang Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syari'ah ; dan
3. Surat  Keputusan  Direksi  Bank  Indonesia  No.  32/36/KEP/DIR  tentang Bank Perkereditan Rakyat Berdasrkan Prinsip Syaria'ah.
Bank  Syari'ah  wajib  mengikuti  semua  fatwa  Dewan  Syari'ah  Nasional
(DSN),  yakni  satu-satunya  dewan yang  mempunyai  kewenangan mengeluarkan fatwa  atas  jenis-jenis  kegiatan,  produk  dan  jasa  keuangan  syari'ah,  serta mengawasi penerapan fatwa dimaksud oleh lembaga-lembaga keuangan syari'ah di Indonesia.
Minimnya  pengetahuan  masyarakat  tentang  produk  dan  operasional perbankan  syari’ah  di  Pamekasan  salah  satu  penyebabnya  adalah  kurangnya sosialisasi,  sehingga  informasi  ilmu  tentang  perbankan  syari’ah  belum  sampai kepada  mereka  dengan  jelas.  Mereka  hanya  sekedar  mendengar  bukan memperhatikan  dan  menyimak  dengan  seksama  apa  yang  mereka  dengar sehingga  kebanyakan  dari  mereka  tidak  paham,  mulai  dari  istilah  PBS, operasional PBS sampai ke produk-poduk pun banyak yang tidak paham.
Oleh  karena  itu,  menjadi  tanggung  jawab  moral  dan  tanggung  jawab keilmuan  kita  untuk  melakukan  pencerahan  dan  pemahaman  dengan  langkah-

## Pemahaman Masyarakat Tentang Produk dan Operasional Perbankan Syari’ah di Pamekasan
langkah strategis, cerdas dan inovtif. Langkah-langkah tersebut menurut peneliti antara lain :
1. Melakukan  sosialisasi  yang  intens/istiqomah  dengan  masyarakat  atau  calon nasabah  secara  langsung  maupun  tidak  langsung.  Cara  langsung  bisa ditempuh  dengan  datang  door  to  door,  mengadakan  penyuluhan-penyuluhan dengan  mengundang  masyarakat,  seminar  dan  lain  sebagainya.  Sedangkan cara tidak langsung bisa dilakukan dengan cara membikin iklan, membagikan brosur, memperbanyak akses jaringan ATM dan lain-lain, karena harus diakui memang,  dalam  hal  teknologi  PBS  masih  kalah bersaing  dengan  bank-bank yang lain, yang relatif lebih berpengalaman , inovatif dan unggul, tapi bukan berarti orang-orang yang kecimpung di PBS tidak mampu melakukannya.
2. Melibatkan Ulama’dalam sosialisasi PBS. Karena  Ulama’  menduduki  posisi  strategis  dan  penting  dalam masyarakat  Islam.  Ulama’  tidak  hanya  sebagai  figur  ilmuan  yang  menguasai dan  memahami  ajaran-ajaran  agama,  tetapi  juga  sebagai  penggerak, motivator  dan  dinamisator  masyarakat  ke  arah  pengembangan  dan pembangunan  umat.  Perilaku  Ulama’  diharapkan  menjadi  teladan  dan panutan.  Ucapan  Ulama’  selalu  menjadi  pegangan  dan  pedoman.  Ulama’ adalah  pelita  umat,  memiliki  kharisma  terhormat  dalam  masyarakat. Penerimaan dan  penolakan masyarakat terhadap suatu gagasan, konsep atau program, banyak dipengaruhi oleh Ulama’.
Peran Ulama bukan hanya pada aspek ibadah mahdhah, memberi fatwa atau  berdo’a  saja,  tetapi  juga  mencakup  berbagai  bidang  politik,  ekonomi, sosial,  budaya,  pendidikan  dan  sebagainya,  sesuai  dengan  komprehensifan ajaran  Islam  itu  sendiri.  Terumuskannya  sistem  Ekonomi  Islam  secara konseptual,  termasuk  sitem  PBS,  adalah  hasil  ijtihad  dan  kerja  keras intelektual ulama’ berkat pertolongan Allah SWT.
Sehingga  perbankan  syari’ah  (baca:  PBS)  bisa  membumi  dihati  umat  / masyarakat, dipahami, dikenal kemudian pelan-pelan umat tertarik dan hijrah dari bank konvensional menuju PBS.
Dari  sini  diharapkan  ulama  berperan  menjelaskan  kepada  masyarakat bahwa PBS pada dasarnya adalah pengamalan fiqih muamalah maliyah, yang menjelaskan  bagaimana  sesama  manusia  berhubungan  dalam  bidang  harta, ekonomi, bisnis dan keuangan.

## Penutup
1. Pemahaman  masyarakat  Perumnas  Tlanakan  Indah  terhadap  produk  dan operasional Perbankan Syariah masih rendah, belum memadai atau minim.

## Sakinah
2. Faktor-faktor  yang  mempengaruhi  terhadap  rendahnya  pemahaman masyarakat  Perumnas  Tlanakan  Indah    terhadap  produk  dan  operasional perbankan syari’ah dikarenakan:
a. Minimnya informasi dan sosialisasi dari pihak perbankan syariah sehingga mereka  tidak  mengenal  /  memahami  tentang  PBS  baik  produk  maupun operasional.
b. Faktor pemahaman  agama,  dalam artian  meskipun masyarakat perumnas tlanakan  Indah  mayoritas  beragama  Islam,  namun  mereka  belum memahami tentang PBS.
PBS  harus  lebih  intens  dalam  mensosialisasikan  program-programnya, agar masyarakat memahami tentang ke perbankan syariah-an secara benar. Bagi Ulama  diharapkan  mampu  berperan  aktif  ikut  serta  dalam  mensosialisasikan PBS  guna membantu akseleritas pemahaman masyarakat tentang  PBS dan  hal- hal yang terkait.
Namun  karena  tingkat  pemahaman  Ulama  tentang  operasional  PBS masih minim, sehingga Ulama sulit mengkomunikasikannya kepada masyarakat. (mereka  lebih  menguasai  aspek  syari’ah/  fiqh/  normatifnya,  sedangkan aplikasinya di PBS banyak yang belum paham). Bekerjasama dengan Perguruan Tinggi  Agama  Islam  (PTAI)    yang  mempunyai  program  studi  Ekonomi  Islam dan Perbankan Syari’ah.

## Pemahaman Masyarakat Tentang Produk dan Operasional Perbankan Syari’ah di Pamekasan

## Daftar Pustaka
Adhitya  Candra,  Prospek  Perbankan  Syari’ah  dan  Kesiapan  SDM  di  Madura  Dalam Pengembangan  Ekonomi  Syari’ah.  Pamekasan  dalam  acara  Seminar  di STAIN, 2005. ----------------, Lembaga Ekonomi Syari’ah. Yogyakarta : Graha Ilmu, 2007. Adiwarman  A. Karim, Bank Islam Analisis  Fiqh dan Keuangan.  Jakarta  : PT Raja
Grafindo Persada, 2006.
Bank Indonesia, Perbankan Syari’ah. Jakarta: Bank Indonesia, tt Dadan  Mutaqien,  Aspek  Legal  Lembaga  keuangan  Syari’ah.  Yogyakarta:  Safria Insania Pers,2008
Edy Wibowo & Untung Hendy Widodo, Mengapa Memilih Bank Syari’ah. Bogor: Ghalia Indonesia, 2004 Hasan, Berbagai Transaksi dalam Islam. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2003. Hermawan  Warsito,  Pengantar  Metodologi  Penelitian.  Jakarta  :  Gramedia  Pustaka Utama, 1993.
Imron  Arifin,  Penelitian  Kualitatif  dalam  Ilmu-ilmu  Sosial  dan  Keagamaan.  Malang  : Kalimasahada press, 1996.
Karnaen poerwata Atmadja dan Muhammad Syafi’i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam. Jakarta : PT Dana Bhakti Wakaf, 1997. Kartini Kartono, Pengantar Metodologi Riset Sosial. Bandung : Alumni, 1986. Lexy  Moleong,  Metode  Penelitian  Kualitatif.  Bandung  :  PT  Remaja  Rosda  Karya,
2002.
Mervin  K.  Lewis  dan  Latifa  Algauod,  Islamic  Banking  terj.  Burhan  Subrata. Jakarta : Serambi Ilmu Semesta, 2001.
Muh.  Zuhri,  Riba  dalam  Al-Qur’an  dan  Masalah  Perbankan  :  Sebuah  Tilikan Antisipatif. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 1997.
Muhammad  Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah  dari  Teori  ke Praktik.  Jakarta  : Gema Insani Press, 2001.
Muhammad, Manajemen Dana Bank Syari’ah. Yogyakarta : Ekonisia, 2004. Neong  Muhajir, Metode Penelitian Kualitatif. Yogyakarta : Rake Sarasin, 1996. Peri Umar Farouk, www.Inlawsia.net
Soerjono  Soekamto,  Pengantar  Penelitian  Hukum.  Jakarta  :  Universitas  Indonesia Press, 1982.
Soetandyo  Wigjosoebroto,  Hukum:  Paradigma  Metode  dan  Dinamika Masalahnya. Jakarta : Elsam dan Huma, 2002. Sri Edi Swasono, Ekonomi Islam Dalam Pancasila. Kediri : STAIN Kediri, 2008 Sudarwan Danim, Menjadi Peneliti Kualitatif. Bandung : Pustaka Setia, 2002.

## Sakinah
Sudin  Haroun,  Islamic  Banking  Rules  and  Regulations.  Petalling  jaya  :  Pelanduk Publications, 1997.
Sumadi  Suryabrata, Metode Penelitian. Jakarta : Rajawali Pers, 1991 Zainal  Arifin,  Memahami  Bank  Syari’ah,  Lingkup,  Peluang,  Tantangan  dan Prospek. Jakarta : AlvaBet, 2000.