## IMPLIKASI FATWA MUI TENTANG BUNGA BANK MUAMALAT CAPEM JOMBANG
TERHADAP PERILAKU EKONOMI MASYARAKAT DESA REJOAGUNG KECAMATANNGORO

## KABUPATENJOMBANG
Oleh :

## MUHAMMAD ABDUL ROSID ABSTRAK
Dalam  menerapkan  akad  pembiayaan mudharabah ,  Bank    Muamalat  Capem Jombang  belum  begitu  diminati  para  nasabah.  Sekitar  89%  nasabah  yang  melakukan pembiayaan  dengan  menggunakan  akad  murabahah  dan  selainnya  mengggunakan  akad yang lain. Dengan demikian, produk yang didominsai nasabah adalah yang berbasis mark- up dari pada produk yang berbasis profit  and loss sharing. Keterangan yang  disampaikan bahwa,  pembiayaan  mudharabah  itu  harus  mempertimbangkan  hal  yang  sangat  banyak untuk  dapat  di qabul kannya  permintaan  dari  nasabah.  Karena  akad  mudharabah mengandung  resiko  ketidakpastian.  Ketidak  siapan  menanggung  resiko  ini  terjadi  karena kurangnya sumberdaya  insani  yang  cakap.  Oleh karena  itu,  untuk  persyaratan  yang  harus dipenuhipun harus jelas dan syar’i.
Kata kunci : Mudarabah, Pembiayaan, Resiko.

## A. LATAR BELAKANG MASALAH
Dewasa ini, konsep ekonomi Islam banyak mendapat perhatian para pelaku ekonomi dalam  kapasitasnya  masing-masing.  Ekonomi  Islam  menyajikan  pandangan  Islam  dalam konteks aktivitas  ekonomi yang dilakukan manusia. Dasarnya ada dalam teks Islam  yang suci sebagai petunjuk bagi perilaku secara Islami. 1
Komala  Ardiyani  mengemukakan  bahwa  sistem    ekonomi  syariah  sebagai  solusi krisis  ekonomi  global.  Hal  ini  karena  munculnya  krisis  2008  melanda  dunia,  khususnya Amerika  Serikat  yang  berdampak  menuju  ekonomi  Negara-negara  dunia.  Hal  ini  karena Amerika  Serikat  Menganut  sistem    Kapitalis.  Sehingga  dikatakan  sistem    ekonomi kapitalis  akan  rapuh  dan  gagal. 2 Dengan  demikian  sistem    ekonomi  Islam  menjadi  solusi
1 Siti Nur Hayati, Ekonomi Syariah Konsep, Praktek & Penguatan Kelembagaannya (Semarang,  Pustaka Rizki Putra, 2009). h, 3
2 Lihat Komala Ardiyani, Ekonomi Syariah Konsep, Praktek & Penguatan Kelembagaannya (Semarang, Pustaka  Rizki Putra, 2009) h, 45-52
yang  terbaik.  Karena  Islam  memiliki  landasan  filosofis  tauhid,  keadilan,  keseimbangan, kebebasan dan pertanggung jawaban.
Lahirnya  Perbankan  syariah  di  Pakistan  dan  Malaysia  sekitar  tahun  1940-an merupakan  upaya  rintisan  dalam  menerapkan  ekonomi  syariah  sistem      Profit  And  Loss sharing  yang  kemudian  berkembang  kenegara-negara  Islam  dan  mayoritas  penduduknya Islam. Termasuk Negara Indonesia dengan lahirnya Bank  Muamalat Indonesia pada tahun 1991. 3
Dengan  lahirnya  perbankan-perbankan  syariah  di  Indonesia  mulai  mendapatkan perhatian di kalangan masyarakat publik. Akan tetapi, situasi tersebut bukanlah kemudian sepi  dari  penilaian  para  ilmuan  yang  menyatakan  bahwa  Bank    syariah  tidaklah pure syaria . 4 Alasannya  adalah  tidak  adanya  perbedaan  antara  Bank    syariah  dan  Bank kovensional. Secara subtansial pembiayaan yang dipraktekkan di Bank  syariah itu adalah sama dengan Bank  konvensional, sama-sama mengandung tambahan. 5
Kritik  terhadap  Bank    syariah  juga  dikemukaan  oleh  Abdullah  saed,  bahwa  Bank Islam hanyalah namanya saja. Beliau menilai, Bank  Islam belum dapat memuaskan dalam menerapkan  konsep  fiqih.  Konsep  yang  dimaksudkan  adalah  konsep profit  and  loss sharing yang  penuh  dengan  resiko.    Alasannya,  mekanisme  yang  dikembangkan  oleh Bank  syariah adalah lebih memilih terhadap bebas resiko. 6
Dengan  demikian,  usaha  untuk  terus  memperbaiki  dan  mengembangkan  ekonomi syariah.  Para  bankir  Islam  menyempurnakan  konsep mudharabah untuk  membentuk  dua atau  tiga  deret  (kadang-kadang  disebut  re- mudharabah , mudharib,  yudharib ). 7 Dalam susunan ini, perjanjian mudharabah diperluas hingga mencakup tiga pihak, yaitu deposan sebagai  pemilik  modal,  Bank  sebagai  pelantara (arranger), dan  pengusaha  yang memerlukan  modal.  Bank    bertindak  sebagai  pengusaha (mudharib) ketika  ia  menerima dana  dari  pihak  deposan  sebagai  pemilik  modal (shahibil  maal) ketika  ia  memberikan dana kepada para pengusaha.
3 Lihat  Muhamad  Syafi’i  Antonio, Bank    Syariah  Dari  Teori  Ke  Praktek ,  (Jakarta,  Gema  Insani  Press, 2001) h, 18-27
4 Misalnya  hasil  kajian  para  santri  Pondok  Pesantren  Lirboyo  Kediri  Jawa  Timur  yang  menyatakan transaksi Bank   syariah dengan  akad murabahah  tidak sah,  lihat , Team “Kang Santri Menyikap Problematika Umat” (Kediri, Pustaka D’Aly, 2010) h, 13 dan 99
5 Lihat  dalam  jurnal  Menara  Tebuireng-Jurnal  Ilmu-Ilmu  Keislaman,  vol.1,  no  1,  tahun  1  September 2004 oleh Dimyati. h, 41
6 Lihat Abdullah Saed ,  Menyoal Bank  Syariah , Kritik Atas Interpretasi Kaum Noe-Reviltalis (Jakarta, Paramadina, 2006), h, 230
7 Lihat  Habib  Nazir  dan  Muhammad  Hasanuddin, Ensiklopedi  Ekonomi  Dan  Perbangkan  Syariah , (Bandung, Kafa Publishing, 2008 ) h, 537
Secara  umum  prinsip  bagi  hasil  dalam  perbankan  syariah  dapat  dilakukan  dalam empat akad utama yaitu Al-Musyarakah, Al-Mudharabah, Al-Muzaraah dan Al-Musaqah . 8 Keempat  akad  tersebut  yang  diterapkan  adalah mudharabah dan  musyarakah.  Kedua konsep mudharabah dan musyarakah dikenal  dengan  istilah Profit  and  Loss  Sharing (PLS). 9
Bank  Muamalat Indonesia merupakan satu-satunya Bank yang bermotto “Pertama Dan  Murni  Syariah”. Bank    yang  yang  berdiri  pada  tanggal  1  November  1991  ini  yang berawal  dari  Ide  konkret  Majelis  Ulama  Indonesia. 10 Yang  semakin  lama  semakin berkembang, termasuk di daerah Jombang. Bank Muamalat Cabang Pembantu yang ada di Jombang  tersebut  berdiri  pada  2  September  2009  dan  menjalankan  operasionalnya  di bawah Bank Muamalat Cabang Darmo Surabaya.
Selama  4  tahun  berjalan,  termasuk  manajemen  pembiayaan mudharabah .  Maka Bank    Muamalat  Capem  Jombang  mengikuti  sesuai  dengan  manajemen  yang  ditetapkan oleh Bank  Muamalat pusat. Khususnya besarnya pemberian prosentase bagi hasil. Ini juga mengikuti Bank  Muamalat pusat. Ketentuan fiqh bahwa Prosentase bagi hasil dalam akad mudharabah merupakan syarat dari pada hak laba yang harus jelas, ditentukan bagiannya antara  mudharib  dan  shahibul  maal. 11 Ukuran  berapa  besar  prosentase  ditetapkan  dan disepakati oleh kedua belah pihak, misalnya 1/2, 1/3, 1/4 dan sebagainya.
Dalam  menerapkan  akad  pembiayaan mudharabah ,  Bank    Muamalat  Capem Jombang  belum  begitu  diminati  para  nasabah.  Sekitar  89%  nasabah  yang  melakukan pembiayaan  dengan  menggunakan  akad  murabahah  dan  selainnya  mengggunakan  akad yang lain. Dengan demikian, produk yang didominsai nasabah adalah yang berbasis mark- up dari pada produk yang berbasis profid and loss sharing.
Hal  tersebut  merupakan  temuan  penting  untuk  diteliti  lebih  lanjut,  dimana paradigma  tersebut  seakan-akan  aspek  murabahah  merupakan  satu-satunya  produk  yang mewakili  sekian  banyak  produk  perbankan  di  Bank  Mu’amalah  Jombang.  Berdasarkan laporan  PPL  STAI  At-Tahdzib  2013  di  bank  muamalat  jombang,  bahwa  produk
8 Muhamad Syafi’i Antonio, Bank  Syariah Dari Teori Ke Praktek (Gema Insani Press, Jakarta, 2001) h , 90
9 Lihat Abdullah Saed, Menyoal Bank  Syariah , Kritik Atas Interpretasi Kaum Noe-Reviltalis, (Jakarta, Paramadina, 2006) h, 76
10 Lihat  Laporan  Praktek  Kerja  Lapangan  Sekolah  Tinggi  Agama  Islam  At-Tahdzib  Tahun  2013, kelompok 1 di Bank  Muamalat Jombang, h, 4
11 Lihat  Syaikh  Zainuddin  Bin  Abdul  Aziz  Al  Malibari, Fathul  Muin (Terjemah  Arab  Indonesia  Oleh Ust. Abul Hiyadh juz 2), h , 323
mudharabah di bagian landing , masih dalam jumlah kecil. Hal ini bisa dilihat dari jumlah nasabah yang masih banyak menggunakan pembiayaannya dengan akad murabahah.
Keterangan  yang  disampaikan  bahwa,  pembiayaan  mudharabah  itu  harus mempertimbangkan  hal  yang  sangat  banyak  untuk  dapat  di qabul kannya  permintaan  dari nasabah.  Karena  akad  mudharabah  mengandung  resiko  ketidakpastian.  Ketidak  siapan menanggung  resiko  ini  terjadi  karena  kurangnya  sumberdaya  insani  yang  cakap.  Oleh karena itu, untuk persyaratan yang harus dipenuhipun harus jelas dan syar’i.
Fenomena  diatas  melahirkan  sejumlah  masalah  yang  di  dapat  dikelompokkan menjadi  dua,  yaitu  aspek filosofis dan  aspek normatif-sosiologis .  Pertama,  Bagaimana penerapan  akad mudharabah dalam  perbankkan  Muamalat?  Benarkah  yang menguntungkan  masyarakat  ( mudharabah )  tidak  dioptimalkan,  dengan  alasan  sebagai bentuk  ketidaksiapan  untuk  menanggung  kerugian  serta  proses  pengajuan  investasi pembiayaan mudharabah yang  berbelit-belit?  Persoalan  ini  memerlukan  pemecahan dengan menggali informasi dengan mengungkapkan penerapan akad mudharabah di Bank Muamalat  Capem  Jombang  dengan  menggunakan  pendekatan  filosofis,  serta  dengan pendekatan epistimologi 12 untuk membuktikan kebenaran pengetahuan.
Kedua, bagaimana dasar/dalil yang melandasi akad mudharabah di Bank  Muamalat Capem  Jombang?  Syarat-syarat  apa  sajakah  yang  ditetapkan  Bank    Muamalat  Capem Jombang  sebagai  shahibul  maal  untuk  menyetujui  nasabah  yang  kedudukannya  sebagai mudharib dalam membiayai usahanya? Bagaimana tanggapan masyarakat terhadap syarat- syarat  pembiayaan  akad mudharabah yang  telah  ditetapkan  Bank  Muamalat? Permasalahan ini memerlukan pemecahan melalui pendekatan normatif-sosiologis dengan melihat  dasar  penerapan  akad mudharabah beserta  respon  masyarakat  terhadap pembiayaan akad mudharabah .
Penelitian  ini  juga  digunakan  untuk  membuktikan  bahwasanya  penerapan  akad mudharabah sejalan  dengan  teori  hukum  ekonomi  syariah  pada  umumnya,  dilihat  dari aspek  sosiologis  misalnya,  hal  tersebut  cenderung  membuka  perdebatan  antara  konsep dengan realita praktis, dimana masyarakat muslim Jombang cenderung mengesampingkan produk  yang  pada  dasarnya  memberikan  komposisi  ideal  untuk  menciptakan  suasana masyarakat  yang  kondusif  dan  berasaskan  dengan  nilai-nilai  keislaman  yang  kaffah. Mudharabah  dipandang  membuka  jalinan  ukhuwah  dengan  sikap  saling  mempercayai,
12 Pendekatan Epistimologi merupakan  teori  pengetahuan  yang  mempersoalkan  kebenaran  pengetahuan yang  mendasar  kepada  kebenaran  Religious,  Filosofis,  Estetis  dan  Ilmiyah.  Lihat  Ahmad  Saebani  Beni, Sosiologi Hukum (Bandung, CV Pustsaka Setia, 2007). h, 26
saling  menolong (ta‟awun) bahkan  prinsip  toleransi  ( tasamuh) dalam  kehidupan bermasyarakat pada umumnya.
Alasan  metodologis  dipilihnya  akad mudharabah sebagai  obyek  studi  penelitian setidaknya  memiliki  dua  alasan.  Pertama,  PT  Bank    Muamalat,  Tbk  Capem  Jombang, merupakan  salah  satu  Bank    syariah  yang  ada  di  kota  Jombang  yang  masih  belum  dapat dijangkau  masyarakat  muslim  Jombang  secara  makasimal  bahkan  belum  mengenal  sama sekali.  Kedua,  sejak  pertama  kali  didirikannya,  Bank    Muamalat  mengalami perkembangan yang terus meningkat jumlah nasabahnya, baik dari kota Jombang maupun dari luar kota.
Setelah  itu,  mengenai  karasteristik  spesifik  dan  aktualitas  penelitian  ini  dapat disampaikan  dengan  beberapa  alasan.  Bahwa  telah  banyak  cendekiawan  yang  meneliti tetang mudharabah .  Setidaknya  dapat  kami  sampaikan  dalam  dua  hal.  Pertama,  terkait tentang  Bank    Muamalat  Capem  Jombang  yang  belum  pernah  diadakan  penelitian mengenai  aplikasi  pembiayaan mudharabah .  Kedua,    sepengetahuan  peneliti,  bahwa penelitian mengenai implikasi pembiayaan akad mudharabah di Bank  Muamalat Cabang Pembantu  Jombang,  belum  pernah  peneliti  temukan.  Akan  tetapi  peneliti  melakukan pelacakan  di  perpustakaan  UNHASY, 13 ternyata  ada  beberapa  judul  skripsi  yang membahas  tentang Mudharabah diantaranya  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hardani, 14 Sayyidah  Putri, 15 M.  Anas, 16 Supriatin, 17 Luluk  Widiastutik 18 dan  M  Isnaidi  Syahruddin, 19 serta Ra. Evita Isretno. 20

## 1. Pembatasan Masalah
Berdasarkan identifikasi masalah diatas, permasalahan yang muncul cukup luas, oleh  sebab  itu  maka  penelitian  ini  hanya  dibatasi  pada  akad mudharabah dan 13 Berdasarkan  informasi  atas  Kunjungan  dan  penelitian  pada  hari  sabtu  tanggal  01  Februari  2014  di perpustakaan UNHASY yang merupakan Universitas terdekat dari STAI At-Tahdzib Jombang.
14 Hardani, Eksistensi Pembiayaan Mudharabah di PerBank an Syariah.  (Studi Penelitian Di PT BPRS Latanbur  Jombang  Dalam  Perspektif  Analisis  SWOT) ,  Skripsi  Sarjana  Tidak  Diterbitkan,    Institut  Keislaman Hasyim Asy’ari  Jombang,  2008.
15 Sayyidah  Putri, Studi  Analisis  Teknik  Perhitungan  Bagi  Hasil  Dalam  Pembiayaan  Mudharabah  di BPRS Bumi Rinjani Batu Malang , Skripsi Sarjana SI, Institut Keislaman Hasyim Asy’ari,  2007.
16 M.  Anas, Studi  Komparasi  Konsep  Mudharabah  Dalam  Perspektif  Fiqih  Dan  Perbankan  Syariah. Skripsi Sarjana S1Institut Keislaman Hasyim Asy’ari, 2005.
17 Supriatin, Konsepsi Bunga Dalam Bank  Konvensional Dan Sitem Bagi Hasil Dalam Bank  Islam Studi Analisis Komparatif. Skripsi Sarjana S1 Institut Keislaman Hasyim Asy’ari  Jombang 2003.
18 Luluk  Widiastutik, Implementasi  Deposito  Mudharabah  Dalam  Penghimpunan  Dana  PerBank  an Syaria,  (Studi  Analisis  pelaksanaan  deposito  mudharabah  di  PT  BPRS  Bumi  Rinjani  Batu  Malang). Skripsi sarjana S1, Institut Keislaman Hasyim Asy’ari  Jombang 2004.
19 M  Isnaidi  Syahruddin,  2004, Implikasi  Agunan  Dan  Obligasi  Syariah  Dalam  Pembiayaan Mudharabah Pada Pereknomian Kerakyatan. Institut Keislaman Hasyim Asy’ari  Jombang.
20 Ra. Evita Isretno, Pembiayaan Mudharabah Dalam Sistem Perbankan Syariah (Jakarta, Cintya Press, 2011)
pembiayaan  perbankan  syariah.  sebagaimana  yang  telah  ditetapkan  oleh  Dewan Syariah  Nasional,  bahwa  dalam  rangka  mengembangkan  dan  meningkatkan  dana lembaga  keuangan  syari’ah  (LKS),  pihak  LKS  dapat  menyalurkan  dananya  kepada pihak  lain  dengan  cara mudharabah ,  yaitu  akad  kerjasama  suatu  usaha  antara  dua pihak  di  mana  pihak  pertama  ( malik,  shahib  al-mal ,  LKS)  menyediakan  seluruh modal,  sedang  pihak  kedua („amil,  mudharib, nasabah)  bertindak  selaku  pengelola, dan  keuntungan  usaha  dibagi  di  antara  mereka  sesuai  kesepakatan  yang  dituangkan dalam  kontrak. 21 Sedang  pembiayaan  adalah  penyediaan  dana  atau  tagihan  yang berupa  transaksi  bagi  hasil  dalam  bentuk mudharabah . 22 Bank  syariah  adalah  bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah. 23

## 2. Rumusan Masalah
Secara  garis  besar,  penelitian  ini  ingin  mengetahui  bagaimana  penerapan pembiayaan  akad mudharabah sebagaimana  dipahami  dan  dipraktekkan  oleh  Bank Muamalat Capem Jombang sesuai atau bertentangan dengan konsep ekonomi syariah. Apabila  dirumuskan  dalam  pertanyaan  adalah  bagaimana  ditinjau  dari  aspek  filosifis dan sosial ? Masalah tersebut kemudian akan memunculkan sub-sub masalah sebagai berikut :
a. Bagaimanakah  Bank    Muamalat  menerapkan  konsep  bagi  hasil  pada  akad pembiayaan mudharabah yang seharusnya menjadi sebuah produk unggulan ?
b. Benarkah  akad mudharabah tidak  dioptimalkan,  dengan  alasan  sebagai  bentuk ketidaksiapan  untuk  menanggung  kerugian  serta  proses  pengajuan  investasi pembiayaan mudharabah yang berbelit-belit ?
Syarat-syarat apa sajakah yang ditetapkan Bank  Muamalat Capem Jombang sebagai shahibul maal untuk menyetujui nasabah yang kedudukannya sebagai mudharib dalam membiayai usahanya ?
A. Aplikasi pembiayaan murabahah di PT. Bank Muamalat capem Jombang
Dalam  teknis  operasional  transaksi  pembiayaan murabahah di  Bank  Muamalat Capem Jombang yaitu murabahah merupakan akad jual beli antara bank selaku penyedia barang  (penjual)  dengan  nasabah  yang  memesan  untuk  membeli  barang.  Bank
21 Lihat, Fatwa Dewan Syariah Nasional no, 07/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Mudharabah (Qiradh), lihat juga Abdurrahman Al Jaziri, Al Fiqh Alaa al Madzahibul Arba’ah, (Lebanon, Darul Fikri, 1994), Jilid 3, h. 34
22 Lihat  Zubaidi  Hasan, Undang-Undang  Perbankan  Syariah  Titik  Temu  Hukum  Islam  Dan  Hukum Nasional , h , 262
23 Lihat Zubaidi hasan, Ibid, H , 260
memperoleh keuntungan jual beli yang disepakati bersama. Harga jual bank adalah harga beli  dari  pemasok  ditambah  keuntungan  yang  disepakati  bersama.  Jadi  nasabah mengetahui keuntungan yang diambil oleh bank. 24
Dalam  bank  syariah,  prinsip murabahah memegang  kedudukan  kunci  nomor  dua setelah  bagi  hasil  dan  pembiayaan murabahah ini  sangat  berguna  sekali  bagi  seseorang atau perusahaan yang membutuhkan barang secara mendesak, namun ia kekurangan dana, pada  saat  itu  ia  dianggap  kekurangan  likuiditas.  Ia  meminta  pada  bank  agar  membiayai pembelian barang tersebut, dan bersedia membayarnya diwaktu yang telah ditentukan.
Dengan  ini,  bank  membeli  komoditi  untuk  para  nasabahnya  dan  menjual  kembali sampai seharga maksimum yang ditetapkan atau rasio laba harga yang dinyatakan semula. Dengan  kata  lain, murabahah merupakan  pembiayaan  sistem  jual  beli,  dimana  bank membiayai pembelian barang yang dibutuhkan nasabah. Harga jual kepada nasabah adalah sebesar  harga  pokok  barang  ditambah  margin  keuntungan  yang  disepakati  antara  bank dengan nasabah. 25
Mengenai Mark-up dalam  istilah perbankan syariah adalah suatu  kesepakatan bank kepada  nasabahnya  untuk  membiayai  peralatan  atau  komiditi  pada  suatu  harga  yang mencakup adanya keuntungan tetap bagi bank yang telah disepakati sebelumnya. 26 Mark- up bisa juga dimaknai dengan semacam biaya bank yang diperhitungkan  secara lump-sum dalam  bentuk  nominal  di  atas  nilai  pembiayaan  yang  diterima  oleh  nasabah  dari  bank.
Biaya bank tersebut ditetapkan sesuai kesepakatan antara bank dan nasabahnya. 27
24 Hasil Wawancara oleh Peneliti Kepada Bapak Irkham Arfianto Selaku relationship manager di Bank Muamalat Capem Jombang pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
25 Hasil  Wawancara  Peneliti  Kepada  Bapak  Gita  Ramadhani  Permata  Selaku Relaitionship Manager Consumer pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
26 Hasil Wawancara oleh Peneliti Kepada Bapak Irkham Arfianto Selaku Relationship Manager di Bank Muamalat Capem Jombang pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
27 Zainulbar noor, Berbagai Aspek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: P3EI UII dan Tiara Wacana, 1992), h. 167.
Bank  Muamlat  Capem  Jombang  dalam  menentukan margin  murabahah dengan memberikan  pembiayaan  terhadap  pembelian  barang  yang  dibutuhkan  nasabah  dan  bank dalam  mengambil  keuntungan  dalam  pembiayaan  tersebut  dengan  penetapan  margin lamanya nasabah dalam mengangsur hutangnya yaitu apabila nasabah mengangsur dalam jangka:
1. 1-5 tahun maka margin atau nisabahnya 14% p.a.
2. 6-10 tahun maka margin atau nisbahnya 15% p.a.
3. 11-15 tahun maka margin atau nisbahnya 16% p.a
Jadi  besar  kecilnya  margin  keuntungan  (mark-up)  di  Bank  Mumalat  Capem Jombang  itu  tidak  karena  besar-kecilnya  transaksi  yang  dilakukan  nasabah,  akan  tetapi faktornya  yaitu  lamanya  nasabah  dalam  mengangsur  hutangnya  di  pembiayaan murabahah.
Konsekuensi  dari  penjelasan  diatas  adalah pertama: besarnya  beban  biaya  tidak kaku  dan  dapat  dilakukan  tawar  menawar  harga  dalam  batas-batas  yang  wajar. Kedua: beban  biaya  hanya  dikenakan  sampai  batas  waktu  yang  telah  disepakati  bersama  dalam suatu  kontrak.  Sisa  hutang  selepas  kontrak,  dilakukan  kontrak  baru  untuk menyelesaikannya.
Dengan sistem mark-up yang demikian, jika nasabah yang berhutang dianggap pailit dan  gagal  menyelesaikannya  ( wan  prestasi )  dalam  membayar  hutang  karena  benar-benar tidak mampu secara ekonomi, maka pihak bank menunda tagihan hutang sampai nasabah menjadi  mampu  untuk  membayarnya,di  samping  itu  nasabah  tersebut  terkena  denda  dari bank  perbulan  sebesar…..begitu  juga  dengan  nasabah  gagal  menyelesaikannya  dalam membayar hutang karena lalai padahal ia mampu. 28
28 Hasil  Wawancara  Peneliti  Kepada  Bapak  Gita  Ramadhani  Permata  Selaku Relaitionship  Manager Consumer pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
Teknis pelaksanaan Mark-up dalam pembiayaan pengadaan barang ( murabahah ) di Bank Muamalat Capem Jombang adalah sebagai berikut:
1. Bank    memberi  pembiayaan  dalam  bentuk  pengadaan  barang,  dengan  membeli  secara tunai  kepada  supplier.  Hal  ini  untuk  mengantisipasi  terjadinya  penyimpangan penggunaan  dana  pembiayaan,  yang  biasanya  terjadi  apabila  pemberian  pembiayaan langsung diberikan dalam bentuk uang tunai.
2. Selanjutnya  bank  menjual  barang  barang  tersebut  ke  nasabahnya  dengan  harga  yang telah  disepakati  bersama,  yaitu  harga  pembelian  ditambah  margin  keuntungan  ( mark- up ). Kesepakatan harga ini tidak dapat berubah hingga berakhirnya akad pembiayaan.
3. Nasabah    membayar  harga  barang  dengan  cara  angsuran  selama  jangka  waktu  yang disepakati.  Pengembalian  nasabah  ini  dilakukan  sesuai  dengan  arus  kas  usahanya.
Dengan  melakukan  angsuran  atau  pengembalian  seperti  ini,  maka  nasabah  melakukan pola angsuran kepada bank.
Berikut  contoh  nasabah  yang  melakukan  transaksi  pembiayaan  murabahah  di Bank Muamalat Capem Jombang:
Kepada Yth.
Bank Muamalat Indonesia
Cabang Darmo Jalan Raya Darmo Nomor 81
Surabaya
Perihal : Persetuiuan Pemberian Fasilitas Pembiayaan Kepemilikan Rumah Muamalat iB / Al Murabahah a.n Chofsoh Wahyuni
Assalamu'alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Semoga  Allah  SWT  senantiasa  melimpahkan  rahmat  dan  karunia-Nya  kepada  kita  semua  dalam  menjalankan  aktivitas sehari-hari, amiin Yaa Rabbal Alamin.
Sehubungan  dengan  permohonan  pembiayaan  yang  direferensikan  Cabang  Saudara  untuk  memperoleh  fasilitas pembiayaan Kepemilikan Rumah Muamalat iB, dengan ini kami beritahukan bahwa pada prinsipnya Muamalat Consumer Center dapat menyetujui permohonan tersebut dengan ketentuan sebagai berikut:
a) Data Nasabah
1) Data Nasabah : Chofson Wahyuni
2) Nama Pasangan : Janda
3) Konsep Pengajuan : Joint Income
b) Fasilitas pembiayaan yang di ajukan
1) Produk pembiayaan : KPR Muamalat Ib Murabahah-Renovasi
2) Plafond pembiayaan : Rp. 521.300.000,-
3) Price : 14% efektif p.a.
4) Jangka waktu : 60 bulan
c) Fasilitas Pembiayaan Yang di Ajukan
1) Produk pembiayaan : KPR Muamalat Ib Murabahah-Renovasi
2) Skema pembiayaan : Murabahah
3) Obyek pembiayaan : perumahan Bumi Mojosari, Desa Mancialan, Kecamatan Mojoagung, Kabupaten Jombang, Propinsi Jwa Timur.
4) Struktur pembiayaan Harga perolehan : Rp. 1.076.606.872 Marjin bank : Rp. 206.484.350+ Harga jual : Rp. 1.283.091.222 Angsuran awal (uang muka) : Rp. 555.306.872- Sisa hutang diangsur : Rp. 727.784.350
Jangka waktu : 60 bulan Price : 14% efektif p.a. Ansuran/bulan : Rp. 12.129.739,-
5) Dana  fasilitas pembiayaan diserahkan  secara bertahap kepada nasabah  atau developer  sesuai  prestasi pembangunan  fisik rumah. Cabang wajib menunda atau membatalkan penyerahan dana fasilitas pembiayaan tahap berikutnya apabila prestasi pembangunan fisik rumah tidak sesuai dengan nilai konversi fisik rumah atas penyerahan dana tahap sebelumnya.
d) Obyek Agunan
1) Objek agunan : Tanah dan bangunan yang berfungsi sebagai tempat tinggal (rumah)
2) Nilai pasar diakui : Rp. 896. 150.000,-
3) Nilai Likuidasi : Rp. 627.305.000,-
4) Lokasi : Perumahan Menanggal Indah Gg III Nomor 12 RT.l RW.7, Kelurahan Dukuh Menanggal, Kecamatan Wonocolo, Kota Surabaya, Propinsi Jawa Timur.
5) Bukti kepemilikan : Sertifikat Hak Milik (SHM) nomor : 799, yang diuraikan dalam Cambar Situasi nomor : 6093, tanggal 12-10-1987, seluas 167 m2, terletak di Kelurahan Dukuh Menanggal, Kecamatan Wonocolo, Kota Surabaya, Propinsi Jawa Timur, saat ini tertulis atas nama Nyonya Janda Hajjah CHOFSOH WAHYUNI,S.PD.,MSI (pemilik lama, yang
nantinya akan dilakukan proses balik nama menjadi atas nama nasabah pada notaris dan PPAT yang ditunjuk oleh Bank Muamalat), dengan bangunan seluas 205 m2.
e) Peringkat nasabah Peringakat nasabah : R5
Rekomendasi FOS : Dipertibangkan untuk disetujui Nilai uji kepatuhan : patuh terhadap ketentuan
Keterangan:
MCC  tidak  menerbitkan  secara  terpisah  lembar  FPN  (Formulir  Pemeringkatan  Nasabah),  Sertifikat  Kepatuhan (Compliance certificate) dan  Usulan  Pembiayaan  (UP),  melainkan  cukup  mencantumkan  nilai  tiap-tiap  komponen  tersebut  pada Offering Letter ini.
f) Persyaratan
1) Sebelum penandatangan / pengikatan fasilitas pembiayaan. diwajibkan telah melaksanakan hal-hal berikut:
a) Memastikan  bahwa  yang  akan  menandatangani  perjanjian  dan/atau  jaminan  adalah  pihak-pihak  yang  berwenang sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
b) Nasabah  telah  menyerahkan  seluruh  persyaratan  dokumen  legalitas  dan  administratif  untuk  keperluan  pengikatan secara sempurna.
c) Telah  dilakukan  pengecekan  atas  jaminan  sertipikat  di  Badan  Pertanahan  setempat  dan  dinyatakan  jaminan  tidak dalam sengketa.
d) BM menandatangani BFC, surat pernyataan nasabah, copy akta cerai, laporan laba rugi yang ditandatangani BM, dan asli 1MB sesuai persil.
2) Sebelum pencairan fasilitas, nasabah diwajibkan melaksanakan hal-hal sebagai berikut:
a) Membuka rekening di Bank Muamalat Indonesia (BMI).
b) Segala biaya yang tirabul karena pemberian fasilitas ini menjadi   tanggung jawab nasabah dan wajib dibayar di muka.
c) Nasabah memberi kuasa kepada BMI untuk mendebet rekening  nasabah sesuai dengan jumlah dan jangka waktu yang telah disepakati kedua belah pihak.
d)  Nasabah wajib menyerahkan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk renovasi rumah.
e)  Penggunaan pembiayaan adalah khusus untuk pembelian material guna renovasi rumah
3) Selama masa pembiayaan. nasabah diwajibkan melaksanakan hal-hal sebagai berikut:
a) Hold dana 1 (satu) kali angsuran.
b) Mengaktifkan mutasi keuangannya melalui rekening di BMI.
c) Memprioritaskan pembayaran kewajiban ke BMI.
d) Mengadministrasikan fasilitas pembiayaan dari BMI secara lengkap dan tertib.
e) BMI berhak melakukan pemeriksaan keuangan sewaktu-waktu (jika perlu) termasuk pengecekan jaminan.
f) Bertanggung jawab atas kelancaran pembayaran angsuran fasilitas pembiayaan sampai dengan lunas.
g) Dalam jangka waktu selambatnya 3 (tiga) bulan setelah pencairan, nasabah wajib menyerahkan:
a. Bukti/nota pembelian bahan material.
b. Foto-foto jaminan pembiayaan sebelum renovasi dan setelah renovasi.
4) Selama masa pembiayaan, nasabah tidak diperkenankan tanpa ; jin tertulis dari BMI untuk:
a. Memperoleh pembiayaan dari Bank/Lembaga Keuangan lain.
b. Menggadaikan atau menjual asset yang dimiliki kepada pihak lain.
5) Persyaratan-persyatan lainnya:
Sebagai berikut:
a. BMI atau wakilnya yang ditunjuk berhak melakukan penilaian ulang (retaksasi) setiap 12 (dua belas) bulan sekali atau sesuai dengan ketentuan/peraturan yang berlaku selama masa pembiayaan.
b.  menyatakan bahwa sumber pengembalian dari fasilitas pembiayaan ini adalah berasal dari seluruh pendapatan nasabah. c. Nasabah wajib mengikuti asuransi jiwa dengan nilai pertanggungan sebesar Rp. 521.300.000,- (Lima Ratus Dua Puluh Sati Juta Tiga Ratus Ribu rupiah) selama jangka waktu pembiayaan dengan Banker's Clause BMI.
d. Jaminan berupa benda tetap (fixed assets) yang diikat dengan pengikatan jaminan wajib di-cover asuransi kebakaran dengan banker's clause BMI.
e. Dalam  hal  klaim asuransi ditolak  oleh asuransi  yang bersangkutan  ataupun hasil  uang  pertanggungan dengan  alasan apapun yang tidak cukup untuk melunasi kewajiban, sisa kewajiban tersebut tetap menjadi kewajiban nasabah kepada Bank dan wajib dibayar dengan seketika dan sekaligus oleh nasabah pada saat ditagih oleh Bank.
f. Diwajibkan merekomendasikan mitra bisnisnya untuk membuka rekening di Bank Muamalat Indonesia.
g. Segala perjanjian dan pengikatan pembiayaan dilakukan oleh Notaris/PPAT yang ditunjuk oleh BMI.
h. Bila sampai dengan akhir bulan berjalan nasabah belum membayar angsuran, maka dikenai biaya denda keterlambatan sebesar Rp. 250.000,- (Dua Ratus Lima Puluh Ribu rupiah) per bulan. Biaya keterlambatan tersebut akan disalurkan untuk dana  sosial  melalui  Baitul  Maal  Muamalat.  Pembebanan biaya  keterlambatan angsuran  tersebut  dimulai sejak tangga! jatuh tempo angsuran sampai pembayaran.
i. Atas persetujuan pembiayaan ini, nasabah dilarang memberikan suatu imbalan/hadiah/apapun bentuknya kepada kru dan pejabat BMI di setiap tingkatan.
j.   Hal-hal  lain  yang  belum diatur dalam Surat  Persetujuan  ini  akan diatur  dalam Perjanjian  Pembiayaan  dan  merupakan satu kesatuan yang tidak terlepas dari Surat Persetujuan ini sesuai dengan ketentuan yang berlaku di BMI.
k.  Surat pemberitahuan ini bukan merupakan pernyataan yang dapat mengikat BMI, dalam kondisi tertentu BMI sewaktu- waktu dapat membatalkan fasilitas ini.
G. Ketentuan lain
1. Cabang  wajib  melaksanakan  seluruh  ketentuan  di  PT.Bank  Muamalat  Indonesia,Tbk  berkaitan  dengan  tatalaksana pembiayaan (penunjukan notaris, penunjukan perusahaan asuransi, perhitungan biaya administrasi, perhitungan biaya asuransi dan sebagainya)
2. Cabang wajib memastikan pengikatan agunan dilakukan secara sempurna sesuai perundang-undangan di Indonesia, sebelum fasilitas pembiayaan dicairkan.
3. Cabang  wajib  memastikan  seluruh  dana  fasilitas  pembiayaan  benar  untuk  pembelian  satu  unit  rumah  tinggal.
Ketidaksesuaian  penggunaan  dana  fasilitas  pembiayaan  dengan  keputusan  ini  merupakan  pelanggaran  terhadap ketentuan pembiayaan dan ketentuan syariah.
4. Terkait  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  no.  15/40/DKMP  tanggal  24  September  2013  dan  memorandum  internal no.559/CD/Memo/IX/2013  tertanggal  26  September2013,  RM  memastikan  kembali  dan  meyakini  bahwa  segala sesuatu yang ditulis dan dinyatakan oleh nasabah merupakan pernyataan yang sebenar-benarnya.
5. Cabang harus menerbitkan Surat Persetujuan Prinsip Pembiayaan (SP3) kepada nasabah sebelum masa berlaku surat keputusan  ini  habis  yaitu  14  hari  kalender  sejak  tanggal  surat  ini.  Masa  berlaku  SP3  tersebut  dan  tenggang  waktu antara penyampaian SP3 ke tahap pencairan fasilitas pembiayaan merujuk kepada ketentuan yang berlaku di PT.Bank Muamalat Indonesia.Tbk, bukan kepada masa berlaku surat ini.
H. Sosilalisasi
1. MCC  akan  menolak  permohonan  pembiayaan  yang  tidak  memenuhj  ketentuan  ketentuan  pembiayaan  di  PT.Bank Muamalat Indonesia,Tbk dan perundang-undangan.
Demikian disampaikan untuk ditindaklanjuti dengan pembuatan SP3 kepada nasabah. Atas kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
B. MURABAHAH
1. Pendapat an-Nawawi dalam al-Majmu’ Sharh al-Muhadzab :
ىلص ولوقل ،ونم رثكأبو ونم لقأبو لالدا سأرب اهعيب ول زاج ةعلس ىترشا نم اهعيبي نأ زويجو " متئش فيك اوعيبف ناسنلجا فلتخا اذإ " ملسو ويلع للها ةبحارم اهكتعب دقو ،ةئام اهنثم :لوقي نأب حبرلا ردقو لالدا سأر ينبي نأ وىو ، شع لك في مىرد حبرو الذام سأرب ونع للها ىضر دوعسم نبا نع ىور الد ،ةر هدزاود هدو هدزاي هدب اسأب ىري لا ناك ونأ ،وب عيبلا زاجف مولعم نثم ونلاو سأر :لوقي نأب ةعضاوم اهعيبي نأ زويجو ةرشعو ةئابم كتعب :لاق ول امك مولعم نثم ونلا ةرشع لك نم مىرد عضوو ولام سأرب كتعب دقو ،ةئام الذام وب عيبلا زاجف وضعب عيبي نأ زويجو ،هرشع لاإ ةئابم كتعب :لاق ول امك ، ةبحارم ىلع نمثلا مسق دحاولا دبعلاو ماعطلاك هؤازجأ فلتتخ لا امم ناك ناف ، نيدبعلاو ينبوثلاك فلتيخ امم ناك نإو ،وتصبح ونم وعيب ديري ام عابو وئازجأ
هنم ءاش ام عاب ثم امهتميق ردق ىلع امهيلع نمثلا مسقو امهموق وتصبح ام ول  اذلذو  ،امهتميق  ردق  ىلع  ينعيبلدا  ىلع  مسقني  نمثلا  نلا  ،نمثلا  نم ذخأ ثم ،امهتميق ردق ىلع امهيلع نمثلا مسق فلأب اصقشو افيس ىترشا وتميق ردق ىلع نمثلا نم وصيخ ابم صقشلا عيفشلا
. 29 2. P
زويج ونأ دحمأ نع ىرخأ ةياور هاسماقتف نانثا هاترشا اميف ىسوم بىأ نبا ركذو وعيب ةبحارم :ةمادق نبا لاق وب برخأ اميف قداص وهف ونثم كلذ نلا هاترشا ابم ويف أطلخا لامتحأو ،ينمختلاو نظلا وقيرط عيبلدا ىلع نمثلا ةمسق نأ انلو ،ويف اذى زيج ملف ةنامأ ةبحارلدا عيبو يرثك نظلاب لصالحا صرلخاك اذى راصف ةجاحلل ةميقلاب عيفشلا ذخأ انماو ،ويف لثامتلا بيج ام وب عابي نأ زويج لا ويلإ ةيعادلا
. 30
لمعي نأ ةدايزلاب يرغتلا نمو :ةدايزلاب يرغتلا لىإ للها وحمر فنصلدا لقتنا ثم تىم هذهف ،اهكييح وأ اىوفري وأ الذ لايمتج اىرصقي نأك ،لامع اهيف نأ دارأ
.وهجو ىلع لالحاب برخأ ةبحارم اهعيبي ىترشا وأ ،ةبحارم اهمدحأ عيب دارأ ثم ةدحاو ةقفص ينئيش ىترشا نإو ويف هادأ ىذلا نمثلاب ةبحارم وبيصن عيب اهمدحأ دارأو هاسماقتف ائيش نانثا 31
َلُجَّرلا ُلُجَّرلا َلَّكَو اذإو ونع لياعت ُوَّللا يضر : ُّيعفَاّشلا  َلاَق ًةَعْلِس َيَِترْشَي ْنَأ ناك اًبْيَع ابه َدَجَوَ ف ًةَراَِتج ِوِب ىَرَ تْشاَف اًضاَرِق ًلااَم ِوْيَلإ َعَفَد وأ ًةَفوُصْوَم وأ اَهِنْيَعِب
29 An-Nawawi, Al-Majmu’ fi al-Muhadhab, Juz….(Beirut: Dar al-Fikr, 1997) h. 166.
ام ِوَّللَاِب  َفِلَْيح ْنَأ ويلع َسْيَلَو يَِترْشُمْلا ُوَّنَلأ  ِلاَمْلا ِّبَر َنوُد كلذ َّدُرَ ي ْنَأ ول ْلا  ُّبَر ىضر َلاَأ  ِلاَمْلا  ِّبَرِل ىَرَ تْشا اَميِف  ِكِلاَمْلا َماَقَم ُموُقَ ي ُوَّنَأ  َكِلَذَو  ِلاَم َعاَتْ با اَميِف ٌراَيِخ ول ْنُكَي لم ىَرَ تْشا اَِبم ىَضْرَأ َلا لاق ول  ِلاَمْلا  َّبَر َّنَأ ىَرَ ت ْضَقَ تْنُ ي لم ويف  َبىاَحَف ائيش ىَرَ تْشا  ْوَلَو ُعْيَ بْلا ُوَمِزَلَو ِّبَرِل ُةَعاَبَّتلا  ْتَناَكَو ُعْيَ بْلا ىلع يَِترْشُمْلِل ُةَعاَبَّتلا ُنوُكَت َكِلَذَكَو ونم يَِترْشُمْلا ىلع َلا  ِليِكَوْلا ىلع  ِلاَمْلا َفَلَح  ِلاَمْلا ِّبَر اَضِر يَِترْشُمْلا ىلع ُعِئاَبْلا ىَعَّدا ْنِإَف  ِلاَمْلا ِّبَر َنوُد ِعِئاَبْلا ِوِمْلِع ىلع اًبْوَ ث ُلُجَّرلا َعاَب اذإو ِّتَبْلا ىلع َلا ًةََبحاَرُم َعاَبَ ف ىِّمَسُم ٍءْيَش ىلع نإف ِةََبحاَرُمْلا في ويلع دازو ِةََبحاَرُمْلا في ُوَناَخ دق َعِئاَبْلا َدَجَو َُّثم َبْوَّ ثلا يَِترْشُمْلا َج ُعْيَ بْلا لوقي ناك ونع  َلىاَعَ ت ُوَّللا يضر َةَفيِنَح اَبَأ ْوَلَو َبْوَّ ثلا َعاَب دق ُوَّنَلأ ٌزِئا ناكو ائيش ُوَّطَُيح َلاَو َءاَش ْنإ َدَقَ ن ام َذُخْأَيَو ُهَّدُرَ ي ْنَأ ول ناك ُبْوَّ ثلا ُهَدْنِع ناك .ُذُخْأَي ِوِبَو ِحْبِّرلا نم اَهُ تَّصِحَو ُةَناَيِْلخا َكْلِت ونع ُّطَُتُ لوقي ىَلْ يَل بيأ نب
3. Pendapat …..di dalam iqnak
ىلع ويف نمثلا نىبي دقع وىو ةىارك يرغ نم زئاج ةبحارلدا عيب ةبحارلدا :نياثلا مسقلا ابم اذى كتعب هيرغل لوقي ثم ةئابم ًائيش يترشيد نأب ةدايز عم لولأا عيبلدا نثم مضي نأ زويجو ةرشع لك في وأ ةرشع لكل مىرد حبرب وأ ةدايز مىرد حبرو وتيترشا لالدا سأر لىإ ثم ًائيش ةبحارم وعيبي ينتئابم وكتعب دقو ةئابم وتيترشا لوقي نأ لثم زويج امكو نيرشعو ينتئابم تعب لاق ونأكو ةدايز مىرد حبرو ةبحارم عيبلا زويج طوطلمحا ردقلا فيو ةدايز مىرد طحو وب تيترشا ابم تعب لوقي نأ لثم ةطامح ةبحارلدا في ديز امك دحاو ةرشع لك نم اهمدحأ ناهجو دحاو ةرشع لك ىلع رشع دحأ نم ءزج ةبحارلدا في حبرلا نلأ دحاو رشع دحأ لك نم طيح امهحصأو
ةئابم ىترشا دق ناك اذإف ةبسنلل ةياعر ةرشع نم دحاو طح في سيلو طلحا اذكف رشع دحأ نم ءازجأ ةرشعو نوعست نياثلا ىلعو نوعست لولأا وجولا ىلع نمثلاف ةئابم ىترشا ولو مىرد نم اءزج نوعستو ةعست لولأا وجولا ىلع نمثلاف ةرشعو ابم  تعب  لاق  نمف  ينهجولا  مىيرغو  ينيقارعلا  نم  يرثك  درطو  ةئام  نياثلا  ىلعو ةغيصلا هذى في نإف طلغ اذى ينمرلحا مامإ لاق ةرشع لك نم مىرد طبح تيترشا ينب ماملإا ولاق يذلا اذىو ويف فلاخلل وجو لاف ةرشع لك نم دحاو طبح ايحرصت ذو لك نم مىرد طوطلمحاف ةرشع لك نم مىرد طبح لاق اذإ ونأ هيرغو يدروالدا رك .رشع دحأ نم دحاو طوطلمحاف ةرشع لكل مىرد طبح لاق نإو ةرشع
32

## Iqnak juz 1 sof 468
4. P h)
َّنَأ َوُىَو ،  ِتِْأَي اَِّمم ُمَلْعُ ي اَُهماَنْعَمَف اًعْرَش اَّمَأَو
َةََبحاَرُمْلا ِلْثِِبم ٌعْيَ ب : ٍحْبِر َعَم ِنَمَّثلا ِوِئاَزْجَأ ىَلَع ٍعَّزَوُم ٍّطَح َعَم ِنَمَّثلا ِلْثِِبم ٌعْيَ ب : َةَّطاَحُمْلاَو ، ِوِئاَزْجَأ ىَلَع ٍعَّزَوُم
i) Bab tauliyah fi nihazatuzenjuz 12 sof 393

## C. Aplikasi pembiayaan murabahah di PT. Bank Muamalat capem Jombang
Dalam  teknis  operasional  transaksi  pembiayaan murabahah di  Bank  Muamalat Capem Jombang yaitu murabahah merupakan akad jual beli antara bank selaku penyedia barang  (penjual)  dengan  nasabah  yang  memesan  untuk  membeli  barang.  Bank memperoleh keuntungan jual beli yang disepakati bersama. Harga jual bank adalah harga beli  dari  pemasok  ditambah  keuntungan  yang  disepakati  bersama.  Jadi  nasabah mengetahui keuntungan yang diambil oleh bank. 33
Dalam  bank  syariah,  prinsip murabahah memegang  kedudukan  kunci  nomor  dua setelah  bagi  hasil  dan  pembiayaan murabahah ini  sangat  berguna  sekali  bagi  seseorang atau perusahaan yang membutuhkan barang secara mendesak, namun ia kekurangan dana, pada  saat  itu  ia  dianggap  kekurangan  likuiditas.  Ia  meminta  pada  bank  agar  membiayai pembelian barang tersebut, dan bersedia membayarnya diwaktu yang telah ditentukan.
Dengan  ini,  bank  membeli  komoditi  untuk  para  nasabahnya  dan  menjual  kembali sampai seharga maksimum yang ditetapkan atau rasio laba harga yang dinyatakan semula. Dengan  kata  lain, murabahah merupakan  pembiayaan  sistem  jual  beli,  dimana  bank membiayai pembelian barang yang dibutuhkan nasabah. Harga jual kepada nasabah adalah sebesar  harga  pokok  barang  ditambah  margin  keuntungan  yang  disepakati  antara  bank dengan nasabah. 34
Mengenai Mark-up dalam  istilah perbankan syariah adalah suatu  kesepakatan bank kepada  nasabahnya  untuk  membiayai  peralatan  atau  komiditi  pada  suatu  harga  yang mencakup adanya keuntungan tetap bagi bank yang telah disepakati sebelumnya. 35 Mark- up bisa juga dimaknai dengan semacam biaya bank yang diperhitungkan  secara lump-sum
33 Hasil Wawancara oleh Peneliti Kepada Bapak Irkham Arfianto Selaku relationship manager di Bank Muamalat Capem Jombang pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
34 Hasil  Wawancara  Peneliti  Kepada  Bapak  Gita  Ramadhani  Permata  Selaku Relaitionship Manager Consumer pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
35 Hasil Wawancara oleh Peneliti Kepada Bapak Irkham Arfianto Selaku Relationship Manager di Bank Muamalat Capem Jombang pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
dalam  bentuk  nominal  di  atas  nilai  pembiayaan  yang  diterima  oleh  nasabah  dari  bank.
Biaya bank tersebut ditetapkan sesuai kesepakatan antara bank dan nasabahnya. 36
Bank  Muamlat  Capem  Jombang  dalam  menentukan margin  murabahah dengan memberikan  pembiayaan  terhadap  pembelian  barang  yang  dibutuhkan  nasabah  dan  bank dalam  mengambil  keuntungan  dalam  pembiayaan  tersebut  dengan  penetapan  margin lamanya nasabah dalam mengangsur hutangnya yaitu apabila nasabah mengangsur dalam jangka:
4. 1-5 tahun maka margin atau nisabahnya 14% p.a.
5. 6-10 tahun maka margin atau nisbahnya 15% p.a.
6. 11-15 tahun maka margin atau nisbahnya 16% p.a
Jadi  besar  kecilnya  margin  keuntungan  (mark-up)  di  Bank  Mumalat  Capem Jombang  itu  tidak  karena  besar-kecilnya  transaksi  yang  dilakukan  nasabah,  akan  tetapi faktornya  yaitu  lamanya  nasabah  dalam  mengangsur  hutangnya  di  pembiayaan murabahah.
Konsekuensi  dari  penjelasan  diatas  adalah pertama: besarnya  beban  biaya  tidak kaku  dan  dapat  dilakukan  tawar  menawar  harga  dalam  batas-batas  yang  wajar. Kedua: beban  biaya  hanya  dikenakan  sampai  batas  waktu  yang  telah  disepakati  bersama  dalam suatu  kontrak.  Sisa  hutang  selepas  kontrak,  dilakukan  kontrak  baru  untuk menyelesaikannya.
Dengan sistem mark-up yang demikian, jika nasabah yang berhutang dianggap pailit dan  gagal  menyelesaikannya  ( wan  prestasi )  dalam  membayar  hutang  karena  benar-benar tidak mampu secara ekonomi, maka pihak bank menunda tagihan hutang sampai nasabah menjadi  mampu  untuk  membayarnya,di  samping  itu  nasabah  tersebut  terkena  denda  dari
36 Zainulbar noor, Berbagai Aspek Ekonomi Islam , (Yogyakarta: P3EI UII dan Tiara Wacana, 1992), h. 167.
bank  perbulan  sebesar…..begitu  juga  dengan  nasabah  gagal  menyelesaikannya  dalam membayar hutang karena lalai padahal ia mampu. 37
Teknis pelaksanaan Mark-up dalam pembiayaan pengadaan barang ( murabahah ) di Bank Muamalat Capem Jombang adalah sebagai berikut:
4. Bank    memberi  pembiayaan  dalam  bentuk  pengadaan  barang,  dengan  membeli  secara tunai  kepada  supplier.  Hal  ini  untuk  mengantisipasi  terjadinya  penyimpangan penggunaan  dana  pembiayaan,  yang  biasanya  terjadi  apabila  pemberian  pembiayaan langsung diberikan dalam bentuk uang tunai.
5. Selanjutnya  bank  menjual  barang  barang  tersebut  ke  nasabahnya  dengan  harga  yang telah  disepakati  bersama,  yaitu  harga  pembelian  ditambah  margin  keuntungan  ( mark- up ). Kesepakatan harga ini tidak dapat berubah hingga berakhirnya akad pembiayaan.
6. Nasabah    membayar  harga  barang  dengan  cara  angsuran  selama  jangka  waktu  yang disepakati.  Pengembalian  nasabah  ini  dilakukan  sesuai  dengan  arus  kas  usahanya.
Dengan  melakukan  angsuran  atau  pengembalian  seperti  ini,  maka  nasabah  melakukan pola angsuran kepada bank.
Berikut  contoh  nasabah  yang  melakukan  transaksi  pembiayaan  murabahah  di Bank Muamalat Capem Jombang:
Kepada Yth. Bank Muamalat Indonesia
Cabang Darmo Jalan Raya Darmo Nomor 81
Surabaya
Perihal : Persetuiuan Pemberian Fasilitas Pembiayaan Kepemilikan Rumah Muamalat iB / Al Murabahah a.n Chofsoh Wahyuni
Assalamu'alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
37 Hasil  Wawancara  Peneliti  Kepada  Bapak  Gita  Ramadhani  Permata  Selaku Relaitionship  Manager Consumer pada Hari Rabu 27 Mei 2014.
Semoga  Allah  SWT  senantiasa  melimpahkan  rahmat  dan  karunia-Nya  kepada  kita  semua  dalam  menjalankan  aktivitas sehari-hari, amiin Yaa Rabbal Alamin.
Sehubungan  dengan  permohonan  pembiayaan  yang  direferensikan  Cabang  Saudara  untuk  memperoleh  fasilitas pembiayaan Kepemilikan Rumah Muamalat iB, dengan ini kami beritahukan bahwa pada prinsipnya Muamalat Consumer Center dapat menyetujui permohonan tersebut dengan ketentuan sebagai berikut:
j) Data Nasabah
6) Data Nasabah : Chofson Wahyuni
7) Nama Pasangan : Janda
8) Konsep Pengajuan : Joint Income
k) Fasilitas pembiayaan yang di ajukan
5) Produk pembiayaan : KPR Muamalat Ib Murabahah-Renovasi
6) Plafond pembiayaan : Rp. 521.300.000,-
7) Price : 14% efektif p.a.
8) Jangka waktu : 60 bulan
l) Fasilitas Pembiayaan Yang di Ajukan
6) Produk pembiayaan : KPR Muamalat Ib Murabahah-Renovasi
7) Skema pembiayaan : Murabahah
8) Obyek pembiayaan : perumahan Bumi Mojosari, Desa Mancialan, Kecamatan Mojoagung, Kabupaten Jombang, Propinsi Jwa Timur.
9) Struktur pembiayaan Harga perolehan : Rp. 1.076.606.872 Marjin bank : Rp. 206.484.350+ Harga jual : Rp. 1.283.091.222 Angsuran awal (uang muka) : Rp. 555.306.872- Sisa hutang diangsur : Rp. 727.784.350
Jangka waktu : 60 bulan Price : 14% efektif p.a. Ansuran/bulan : Rp. 12.129.739,-
10) Dana  fasilitas pembiayaan diserahkan  secara bertahap kepada nasabah  atau developer  sesuai  prestasi pembangunan  fisik rumah. Cabang wajib menunda atau membatalkan penyerahan dana fasilitas pembiayaan tahap berikutnya apabila prestasi pembangunan fisik rumah tidak sesuai dengan nilai konversi fisik rumah atas penyerahan dana tahap sebelumnya.
m) Obyek Agunan
6) Objek agunan : Tanah dan bangunan yang berfungsi sebagai tempat tinggal (rumah)
7) Nilai pasar diakui : Rp. 896. 150.000,-
8) Nilai Likuidasi : Rp. 627.305.000,-
9) Lokasi : Perumahan Menanggal Indah Gg III Nomor 12 RT.l RW.7, Kelurahan Dukuh Menanggal, Kecamatan Wonocolo, Kota Surabaya, Propinsi Jawa Timur.
10) Bukti kepemilikan : Sertifikat Hak Milik (SHM) nomor : 799, yang diuraikan dalam Cambar Situasi nomor : 6093, tanggal 12-10-1987, seluas 167 m2, terletak di Kelurahan Dukuh Menanggal, Kecamatan Wonocolo, Kota Surabaya, Propinsi Jawa Timur, saat ini tertulis atas nama Nyonya Janda Hajjah CHOFSOH WAHYUNI,S.PD.,MSI (pemilik lama, yang nantinya akan dilakukan proses balik nama menjadi atas nama nasabah pada notaris dan PPAT yang ditunjuk oleh Bank Muamalat), dengan bangunan seluas 205 m2.
n) Peringkat nasabah Peringakat nasabah : R5
Rekomendasi FOS : Dipertibangkan untuk disetujui
Nilai uji kepatuhan : patuh terhadap ketentuan
Keterangan:
MCC  tidak  menerbitkan  secara  terpisah  lembar  FPN  (Formulir  Pemeringkatan  Nasabah),  Sertifikat  Kepatuhan (Compliance certificate) dan  Usulan  Pembiayaan  (UP),  melainkan  cukup  mencantumkan  nilai  tiap-tiap  komponen  tersebut  pada Offering Letter ini.
o) Persyaratan
1) Sebelum penandatangan / pengikatan fasilitas pembiayaan. diwajibkan telah melaksanakan hal-hal berikut:
e) Memastikan  bahwa  yang  akan  menandatangani  perjanjian  dan/atau  jaminan  adalah  pihak-pihak  yang  berwenang sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
f) Nasabah  telah  menyerahkan  seluruh  persyaratan  dokumen  legalitas  dan  administratif  untuk  keperluan  pengikatan secara sempurna.
g) Telah  dilakukan  pengecekan  atas  jaminan  sertipikat  di  Badan  Pertanahan  setempat  dan  dinyatakan  jaminan  tidak dalam sengketa.
h) BM menandatangani BFC, surat pernyataan nasabah, copy akta cerai, laporan laba rugi yang ditandatangani BM, dan asli 1MB sesuai persil.
3) Sebelum pencairan fasilitas, nasabah diwajibkan melaksanakan hal-hal sebagai berikut:
c) Membuka rekening di Bank Muamalat Indonesia (BMI).
d) Segala biaya yang tirabul karena pemberian fasilitas ini menjadi   tanggung jawab nasabah dan wajib dibayar di muka.
c) Nasabah memberi kuasa kepada BMI untuk mendebet rekening  nasabah sesuai dengan jumlah dan jangka waktu yang telah disepakati kedua belah pihak.
d)  Nasabah wajib menyerahkan Rencana Anggaran Biaya (RAB) untuk renovasi rumah.
e)  Penggunaan pembiayaan adalah khusus untuk pembelian material guna renovasi rumah
3) Selama masa pembiayaan. nasabah diwajibkan melaksanakan hal-hal sebagai berikut:
g) Hold dana 1 (satu) kali angsuran.
h) Mengaktifkan mutasi keuangannya melalui rekening di BMI.
i) Memprioritaskan pembayaran kewajiban ke BMI.
j) Mengadministrasikan fasilitas pembiayaan dari BMI secara lengkap dan tertib.
k) BMI berhak melakukan pemeriksaan keuangan sewaktu-waktu (jika perlu) termasuk pengecekan jaminan.
l) Bertanggung jawab atas kelancaran pembayaran angsuran fasilitas pembiayaan sampai dengan lunas.
p) Dalam jangka waktu selambatnya 3 (tiga) bulan setelah pencairan, nasabah wajib menyerahkan:
c. Bukti/nota pembelian bahan material.
d. Foto-foto jaminan pembiayaan sebelum renovasi dan setelah renovasi.
9) Selama masa pembiayaan, nasabah tidak diperkenankan tanpa ; jin tertulis dari BMI untuk:
c. Memperoleh pembiayaan dari Bank/Lembaga Keuangan lain.
d. Menggadaikan atau menjual asset yang dimiliki kepada pihak lain.
10) Persyaratan-persyatan lainnya:
Sebagai berikut:
b. BMI atau wakilnya yang ditunjuk berhak melakukan penilaian ulang (retaksasi) setiap 12 (dua belas) bulan sekali atau sesuai dengan ketentuan/peraturan yang berlaku selama masa pembiayaan.
b.  menyatakan bahwa sumber pengembalian dari fasilitas pembiayaan ini adalah berasal dari seluruh pendapatan nasabah.
i. Nasabah wajib mengikuti asuransi jiwa dengan nilai pertanggungan sebesar Rp. 521.300.000,- (Lima Ratus Dua Puluh Sati Juta Tiga Ratus Ribu rupiah) selama jangka waktu pembiayaan dengan Banker's Clause BMI.
j. Jaminan berupa benda tetap (fixed assets) yang diikat dengan pengikatan jaminan wajib di-cover asuransi kebakaran dengan banker's clause BMI.
k. Dalam  hal  klaim asuransi ditolak  oleh asuransi  yang bersangkutan  ataupun hasil  uang  pertanggungan dengan  alasan apapun yang tidak cukup untuk melunasi kewajiban, sisa kewajiban tersebut tetap menjadi kewajiban nasabah kepada Bank dan wajib dibayar dengan seketika dan sekaligus oleh nasabah pada saat ditagih oleh Bank.
l. Diwajibkan merekomendasikan mitra bisnisnya untuk membuka rekening di Bank Muamalat Indonesia.
m. Segala perjanjian dan pengikatan pembiayaan dilakukan oleh Notaris/PPAT yang ditunjuk oleh BMI.
n. Bila sampai dengan akhir bulan berjalan nasabah belum membayar angsuran, maka dikenai biaya denda keterlambatan sebesar Rp. 250.000,- (Dua Ratus Lima Puluh Ribu rupiah) per bulan. Biaya keterlambatan tersebut akan disalurkan untuk dana  sosial  melalui  Baitul  Maal  Muamalat.  Pembebanan biaya  keterlambatan angsuran  tersebut  dimulai sejak tangga! jatuh tempo angsuran sampai pembayaran.
i. Atas persetujuan pembiayaan ini, nasabah dilarang memberikan suatu imbalan/hadiah/apapun bentuknya kepada kru dan pejabat BMI di setiap tingkatan.
j.   Hal-hal  lain  yang  belum diatur dalam Surat  Persetujuan  ini  akan diatur  dalam Perjanjian  Pembiayaan  dan  merupakan satu kesatuan yang tidak terlepas dari Surat Persetujuan ini sesuai dengan ketentuan yang berlaku di BMI.
k.  Surat pemberitahuan ini bukan merupakan pernyataan yang dapat mengikat BMI, dalam kondisi tertentu BMI sewaktu- waktu dapat membatalkan fasilitas ini.
G. Ketentuan lain
6. Cabang  wajib  melaksanakan  seluruh  ketentuan  di  PT.Bank  Muamalat  Indonesia,Tbk  berkaitan  dengan  tatalaksana pembiayaan (penunjukan notaris, penunjukan perusahaan asuransi, perhitungan biaya administrasi, perhitungan biaya asuransi dan sebagainya)
7. Cabang wajib memastikan pengikatan agunan dilakukan secara sempurna sesuai perundang-undangan di Indonesia, sebelum fasilitas pembiayaan dicairkan.
8. Cabang  wajib  memastikan  seluruh  dana  fasilitas  pembiayaan  benar  untuk  pembelian  satu  unit  rumah  tinggal.
Ketidaksesuaian  penggunaan  dana  fasilitas  pembiayaan  dengan  keputusan  ini  merupakan  pelanggaran  terhadap ketentuan pembiayaan dan ketentuan syariah.
9. Terkait  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  no.  15/40/DKMP  tanggal  24  September  2013  dan  memorandum  internal no.559/CD/Memo/IX/2013  tertanggal  26  September2013,  RM  memastikan  kembali  dan  meyakini  bahwa  segala sesuatu yang ditulis dan dinyatakan oleh nasabah merupakan pernyataan yang sebenar-benarnya.
10. Cabang harus menerbitkan Surat Persetujuan Prinsip Pembiayaan (SP3) kepada nasabah sebelum masa berlaku surat keputusan  ini  habis  yaitu  14  hari  kalender  sejak  tanggal  surat  ini.  Masa  berlaku  SP3  tersebut  dan  tenggang  waktu antara penyampaian SP3 ke tahap pencairan fasilitas pembiayaan merujuk kepada ketentuan yang berlaku di PT.Bank Muamalat Indonesia.Tbk, bukan kepada masa berlaku surat ini.
I. Sosilalisasi
2. MCC  akan  menolak  permohonan  pembiayaan  yang  tidak  memenuhj  ketentuan  ketentuan  pembiayaan  di  PT.Bank Muamalat Indonesia,Tbk dan perundang-undangan.
Demikian disampaikan untuk ditindaklanjuti dengan pembuatan SP3 kepada nasabah. Atas kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
D. MURABAHAH
1. Pendapat an-Nawawi dalam al-Majmu’ Sharh al-Muhadzab :
ىلص ولوقل ،ونم رثكأبو ونم لقأبو لالدا سأرب اهعيب ول زاج ةعلس ىترشا نم اهعيبي نأ زويجو " متئش فيك اوعيبف ناسنلجا فلتخا اذإ " ملسو ويلع للها ةبحارم اهكتعب دقو ،ةئام اهنثم :لوقي نأب حبرلا ردقو لالدا سأر ينبي نأ وىو ، شع لك في مىرد حبرو الذام سأرب ونع للها ىضر دوعسم نبا نع ىور الد ،ةر هدزاود هدو هدزاي هدب اسأب ىري لا ناك ونأ ،وب عيبلا زاجف مولعم نثم ونلاو سأر :لوقي نأب ةعضاوم اهعيبي نأ زويجو ةرشعو ةئابم كتعب :لاق ول امك مولعم نثم ونلا ةرشع لك نم مىرد عضوو ولام سأرب كتعب دقو ،ةئام الذام
وب عيبلا زاجف
وضعب عيبي نأ زويجو ،هرشع لاإ ةئابم كتعب :لاق ول امك ، ةبحارم ىلع نمثلا مسق دحاولا دبعلاو ماعطلاك هؤازجأ فلتتخ لا امم ناك ناف ، نيدبعلاو ينبوثلاك فلتيخ امم ناك نإو ،وتصبح ونم وعيب ديري ام عابو وئازجأ هنم ءاش ام عاب ثم امهتميق ردق ىلع امهيلع نمثلا مسقو امهموق وتصبح ام ول  اذلذو  ،امهتميق  ردق  ىلع  ينعيبلدا  ىلع  مسقني  نمثلا  نلا  ،نمثلا  نم ذخأ ثم ،امهتميق ردق ىلع امهيلع نمثلا مسق فلأب اصقشو افيس ىترشا وتميق ردق ىلع نمثلا نم وصيخ ابم صقشلا عيفشلا
. 38 2. P
زويج ونأ دحمأ نع ىرخأ ةياور هاسماقتف نانثا هاترشا اميف ىسوم بىأ نبا ركذو وعيب ةبحارم
:ةمادق نبا لاق وب برخأ اميف قداص وهف ونثم كلذ نلا هاترشا ابم ويف أطلخا لامتحأو ،ينمختلاو نظلا وقيرط عيبلدا ىلع نمثلا ةمسق نأ انلو نظلاب لصالحا صرلخاك اذى راصف ،ويف اذى زيج ملف ةنامأ ةبحارلدا عيبو يرثك يفشلا ذخأ انماو ،ويف لثامتلا بيج ام وب عابي نأ زويج لا
ةجاحلل ةميقلاب ع ويلإ ةيعادلا .
39
لمعي نأ ةدايزلاب يرغتلا نمو :ةدايزلاب يرغتلا لىإ للها وحمر فنصلدا لقتنا ثم نأ دارأ تىم هذهف ،اهكييح وأ اىوفري وأ الذ لايمتج اىرصقي نأك ،لامع اهيف .وهجو ىلع لالحاب برخأ ةبحارم اهعيبي حأ عيب دارأ ثم ةدحاو ةقفص ينئيش ىترشا نإو ىترشا وأ ،ةبحارم اهمد
38 An-Nawawi, Al-Majmu’ fi al-Muhadhab, Juz….(Beirut: Dar al-Fikr, 1997) h. 166.
ويف هادأ ىذلا نمثلاب ةبحارم وبيصن عيب اهمدحأ دارأو هاسماقتف ائيش نانثا
40
ًةَعْلِس َيَِترْشَي ْنَأ َلُجَّرلا ُلُجَّرلا َلَّكَو اذإو ونع لياعت ُوَّللا يضر : ُّيعفَاّشلا  َلاَق ًضاَرِق ًلااَم ِوْيَلإ َعَفَد وأ ًةَفوُصْوَم وأ اَهِنْيَعِب ناك اًبْيَع ابه َدَجَوَ ف ًةَراَِتج ِوِب ىَرَ تْشاَف ا ام ِوَّللَاِب  َفِلَْيح ْنَأ ويلع َسْيَلَو يَِترْشُمْلا ُوَّنَلأ  ِلاَمْلا ِّبَر َنوُد كلذ َّدُرَ ي ْنَأ ول َأ  ِلاَمْلا  ِّبَرِل ىَرَ تْشا اَميِف  ِكِلاَمْلا َماَقَم ُموُقَ ي ُوَّنَأ  َكِلَذَو  ِلاَمْلا  ُّبَر ىضر َلا َعاَتْ با اَميِف ٌراَيِخ ول ْنُكَي لم ىَرَ تْشا اَِبم ىَضْرَأ َلا لاق ول  ِلاَمْلا  َّبَر َّنَأ ىَرَ ت ِّبَرِل ُةَعاَبَّتلا  ْتَناَكَو ُعْيَ بْلا  ْضَقَ تْنُ ي لم ويف  َبىاَحَف ائيش ىَرَ تْشا  ْوَلَو ُعْيَ بْلا ُوَمِزَلَو َِترْشُمْلا ىلع َلا  ِليِكَوْلا ىلع  ِلاَمْلا ىلع يَِترْشُمْلِل ُةَعاَبَّتلا ُنوُكَت َكِلَذَكَو ونم ي َفَلَح  ِلاَمْلا ِّبَر اَضِر يَِترْشُمْلا ىلع ُعِئاَبْلا ىَعَّدا ْنِإَف  ِلاَمْلا ِّبَر َنوُد ِعِئاَبْلا اًبْوَ ث ُلُجَّرلا َعاَب اذإو ِّتَبْلا ىلع َلا ِوِمْلِع ىلع ًةََبحاَرُم َعاَبَ ف ىِّمَسُم ٍءْيَش ىلع نإف ِةََبحاَرُمْلا في ويلع دازو ِةََبحاَرُمْلا في ُوَناَخ دق َعِئاَبْلا َدَجَو َُّثم َبْوَّ ثلا يَِترْشُمْلا ْوَلَو َبْوَّ ثلا َعاَب دق ُوَّنَلأ ٌزِئاَج ُعْيَ بْلا لوقي ناك ونع  َلىاَعَ ت ُوَّللا يضر َةَفيِنَح اَبَأ ُهَّدُرَ ي ْنَأ ول ناك ُبْوَّ ثلا ُهَدْنِع ناك ناكو ائيش ُوَّطَُيح َلاَو َءاَش ْنإ َدَقَ ن ام َذُخْأَيَو .ُذُخْأَي ِوِبَو ِحْبِّرلا نم اَهُ تَّصِحَو ُةَناَيِْلخا َكْلِت ونع ُّطَُتُ لوقي ىَلْ يَل بيأ نب
3. Pendapat …..di dalam iqnak
نمثلا نىبي دقع وىو ةىارك يرغ نم زئاج ةبحارلدا عيب ةبحارلدا :نياثلا مسقلا ىلع ويف ابم اذى كتعب هيرغل لوقي ثم ةئابم ًائيش يترشيد نأب ةدايز عم لولأا عيبلدا نثم مضي نأ زويجو ةرشع لك في وأ ةرشع لكل مىرد حبرب وأ ةدايز مىرد حبرو وتيترشا ثم ًائيش لالدا سأر لىإ ةبحارم وعيبي ينتئابم وكتعب دقو ةئابم وتيترشا لوقي نأ لثم
أكو ةدايز مىرد حبرو زويج امكو نيرشعو ينتئابم تعب لاق ون ةبحارم عيبلا زويج
طوطلمحا ردقلا فيو ةدايز مىرد طحو وب تيترشا ابم تعب لوقي نأ لثم ةطامح دحاو ةرشع لك ىلع ةبحارلدا في ديز امك دحاو ةرشع لك نم اهمدحأ ناهجو رشع دحأ نم ءزج ةبحارلدا في حبرلا نلأ دحاو رشع دحأ لك نم طيح امهحصأو ةئابم ىترشا دق ناك اذإف ةبسنلل ةياعر ةرشع نم دحاو طح في سيلو طلحا اذكف رشع دحأ نم ءازجأ ةرشعو نوعست نياثلا ىلعو نوعست لولأا وجولا ىلع نمثلاف نوعستو ةعست لولأا وجولا ىلع نمثلاف ةرشعو ةئابم ىترشا ولو مىرد نم اءزج يرغو  ينيقارعلا  نم  يرثك  درطو  ةئام  نياثلا  ىلعو ابم  تعب  لاق  نمف  ينهجولا  مى ةغيصلا هذى في نإف طلغ اذى ينمرلحا مامإ لاق ةرشع لك نم مىرد طبح تيترشا ينب ماملإا ولاق يذلا اذىو ويف فلاخلل وجو لاف ةرشع لك نم دحاو طبح ايحرصت لك نم مىرد طوطلمحاف ةرشع لك نم مىرد طبح لاق اذإ ونأ هيرغو يدروالدا ركذو بح لاق نإو ةرشع .رشع دحأ نم دحاو طوطلمحاف ةرشع لكل مىرد ط 41
Iqnak juz 1 sof 468
4. P q) َّنَأ َوُىَو ،  ِتِْأَي اَِّمم ُمَلْعُ ي اَُهماَنْعَمَف اًعْرَش اَّمَأَو
َةََبحاَرُمْلا ٍحْبِر َعَم ِنَمَّثلا ِلْثِِبم ٌعْيَ ب : ِلْثِِبم ٌعْيَ ب : َةَّطاَحُمْلاَو ، ِوِئاَزْجَأ ىَلَع ٍعَّزَوُم ِوِئاَزْجَأ ىَلَع ٍعَّزَوُم ٍّطَح َعَم ِنَمَّثلا
r) Bab tauliyah fi nihazatuzenjuz 12 sof 393

## DAFTAR PUSTAKA
‘Alla>mah  ar-Ra>gib  al-Isfaha>ni>, Mu‟jam  Mufrada>t  alfa>z  Al-Qur‟a>n ,  (Beirut:
Da>rul-Fikr, tt.)
Abu Bakar bin Muhammad Syat}a>’ Ad Dzimya>ti>, Ha>syiyah „i‟Ana>h At} T{a>libi>n ,
(Program Al-Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Ahli Kumpulan DRB-HICOM, Riba Usury Dan Pengharamannya , Bank Muamalat
Aidi  Sugiarto, Fatwa  MUI  Tentang  Bunga  Bak  :  Studi  Terhadap  Pandangan  Masyarakat
Mlangi , (Skripsi UIN Sunan Kalijaga, 2008)
Al ‘Ala>mah Muhammad Al Zuhri> Al Gomra>wi>, Al Sira>ju Al Waha>ji Ala Matani Al Minha>ji, (Bairut: Da>r Al Ma’rifati Lit}aba>’ah Wa An Nasyri)
Al-Sarakhsyi,  Syamsuddin  Abu Bakar Muhammad bin  Abi Sahli Al-Sarakhsyi, Al-Mabsuth lil Sarh}isyi, (Libanan : Da>r Fikr Li Thoba>’ati wa An-Nasyri wa At-Tauzi>’i>, 2000)
Ar-Raghib al-Isfahani dalam Al-Mufradat fi Gharib al-Qur’an
Az-Zawajir Ala Iqtiraaf al-Kabaair, vol.II, h. 205.
Badru Ad-Din, Muhammad bin  Baha>diri bin  Abdulloh  az-zarkasyi>, Al-Bahru Al Muhi>d fi> Ushul Fiqh . (Al Maktabah As Shamela.ws. versi 02)
Badruddin Al-‘Aini Al Hanafiyi, Umdah Al-Qori‟ As-Syarh Shohih Al-Buhari > (Program Al- Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Basyir, Ahmad Ashar, Asas-Asas Huhum Muamalah Hukum Perdata Islam (Yogyakarta: UII

## Press, 200)
Departemen  Agama  RI.  A l-Qur‟an  dan  Terjemahnya  dengan  Trasliterasi  Arab-Latin ,
(Bandung : Gema Risalah Press, 1993)
Desa Rejoagung Kec. Ngoro Kab. Jombang ,  Laporan Penyelenggaraan Pemerintahan Desa Akhir Tahun Anggaran 2013 .
Eko Sukaton, Statistcs (Sekolah Tinggi Agama Islam At-Tahdzib, Cet.1, 2012)
Ghofar  W,    Muhammad.  Jurnal  Penelitian  Agama,  Vol.  XVII,  No.  2  Mei-Agustus  2008 dengan  Tema  : “Pengaruh  Fatwa  MUI  Tentang  Keharaman  Bunga/Interst

## Terhadap Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia”
H{a>syiyah Al Jamil Ala Syar’i Minhaj At} T{a>lib, (Program Al-Maktabah Asy Syamilah
Versi Dua)
Hasan  bin  Ahmad  bin  Muhammad  Al  Kaf, At-Taqri>ratu  as-Sadi>dah  fi  al-Masa>ili  al-
Mufi>dah (Yamani : Dar Al Mirosi An-Nabawiyah, 2013 cet. I)
Hasan  bin  Ahmad  bin  Muhammad  Al  Kaf, At-Taqri>ratu  as-Sadi>dah  fi  al-Masa>ili  al- Mufi>dah (Yamani : Dar Al Mirosi An-Nabawiyah, 2013 cet. I)
Hasan  bin  Ahmad  bin  Muhammad  Al  Kaf, At-Taqri>ratu  as-Sadi>dah  fi  al-Masa>ili  al- Mufi>dah (Yamani : Dar Al Mirosi An-Nabawiyah, 2013 cet. I)
Hasan bin Muhammad bin Muhammad Al Kaf, At-Taqri>ra>t As-Sadi>dah fi> Al-Masa>ili Al-Mufi>dah , (Hadro Maut: Da>r Al Mi>ra>si An-Nabawiyah, Cet. 1, 2013)
A.  W.  Munawwir, Kamus  Al-Munawwir  Arab-Indonesia  Terlengkap (Surabaya:  Pustaka
Progressif, Cet. 14, 1997)
Hendi  Suhendi, Fiqh  Muamalah  Membahas  Ekonomi  Islam  Keududukan  Harta,  Hak  Milik,
Jual  Beli,  Bunga  Bank  dan  Riba,  Musyarakah,  Ijarah,  Musayanah,  Koperasi,
Auransi, Etika Bisnis dan lain-lain (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2002)
Hooker,  M.  B., Islam  Mazhab  Indonesia  Fatwa-Fatwa  dan  Perubahan  Sosial (Jakarta Selatan: Teraju, Cet. 1. 2002)
http://google.com.syamsulbahrum.web.id http://media.isnet http://syariah online.com
http://tazkia onleine.com/artikel
Ibn  al-Araby, Ahkam  Al-Qur‟an  Ibn  al-Araby ,  (Program  Al-Maktabah  Asy  Syamilah  Versi Dua)
Ilyas, Ahyar, “Menunggu tindak Lanjut Fatwa Bunga Bank” , Republika (23 Desember 2003)
Imam Nawawi , Al-Majmu‟ Syar‟il Muhadzab (Da>r Fikr)
Ismial Yusanto, Muhammad, MM. Makalah dengan Tema Bunga Bank Adalah Riba .
Juhriyanto, “Hukum  Bunga  Bank” (Institute  Dirosat  Islamiyah  Al-Amien  (IDIA)  Prenduan Sumenep Madura, 2011)
Karim,  Adiwarman  A., Bank  Islam  Analisis  Fiqih  Dan  Keuangan  Edisi  Keempat (Jakarta  : Raja Grafindo Persada, Cet. Ke-8, 2011)
Kasmir, Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya (Jakarta: Rajawali Pres, 2009)
Lisanul Arab, Program Al-Maktabah Samilah Versi ke 2m Jus. 14 h. 304.
Matthew  B.  Miles  dan  A.Michael  Huberman, Qualitative  Data  Analisis, (London  :  Sage Publications, 1984)
Muhadjir, Metodologi , h. 42-43 dan Nasution, Metode
Muhammad ‘Ali> as-Sa>bu>ni>, Safwah at-Tafa>sir , (Kairo: Da>rul-Kutub al-Isla>miyyah, t.th.)
Muhammad Abu Zahrah dalam Buhuts fi ar-Riba
Muhammad Ali al-Shabuni dalam Rawa-‘i al-Bayan
Muhammad Fu’a>d ‘Abdul Ba>qi>, al-Mu’jam al-mufahras li Alfa>z Al- Qur‟a>n al-Karim ,
(Bairut: Da>rul-Fikr, 1994/1441)
Muhammad Ghafur. Memahami Bunga Dan Riba Ala Muslim Indonesia . Yogyakarta: Biruni Press, 2008
Muhammad Safi’i Antonio, Islamic Banking Al-Musorif Al-Islam>i Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek (Jakarta: Gema Insani, Cet. 14. 2009)
Muhammad  Zuhri, Riba  Dalam  Al-Qur‟an  Dan  Masalah  Perbankkan:  Sebuah  Tilikan Antisipatif. (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 1997)
Muhammad, Bank Syari‟ah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman.
MUI, Himpunan Fatwa MUI Sejak 1975 Penerbit Erlangga.
Muslim, Shohih Muslim, “ Babu Bai‟ at-Taam Mislan bi Mislin”, (Bandung : Al-Ma’arif, tt)
Musthofa Al Khinni dkk. Al Fiqh AL Minhaji> Ala Maz}habi Al Imam As Syafi‟i , (Program Al-Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Noeng Muhadjir , Metodologi
Rohadi Abdul Fatah, Analisis Fatwa Keagamaan . (Jakarta: Bumi Aksara, Edisi.2 th. 2006)
S. Nasution , Metode Research (Penelitian Ilmiah) (Bumi Aksara, Cet.11, 2009)
Saebani, Beni Ahmad, Sosiologi Hukum , Pustaka Setia, Bandung. Cet. I. 2007
Sudarwan Danim, Menjadi Peneliti Kualitatif (Bandung: CV. Pustaka Setia, 2002)
Sugiarto,  Aidi, Fatwa  MUI  Tentang  Bunga  Bank  :  Studi  Terhadap  Pandangan  Masyarakat
Mlangi , (Skripsi UIN Sunan Kalijaga, 2008).
Sulaima>n  bin  Umar  Al  Jamil, H{a>syiyah  Al  Jamil  Ala  Syar‟i  Minhaj  At}  T{a>lib ,
(Program Al-Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Sulaiman bin  Umar bin Muhammad al  Bujairomi, Tuhfatu  Al Habib  Ala Syar’i  Al Khatib,
(Program Al-Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Sulaiman  bin  Umar  bin  Muhammad  al  Bujairomi, Tuhfatu  Al  Habib  Ala  Syar‟i  Al  Khatib ,
(Program Al-Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Sulaiman Rasyid, dalam : Fiqh Islam, Attahiriyah (Jakarta : 1976) h. 279.
Sunan Abu Dawud (Bairut: Da>r Al Kitab Al ‘Arobi>)
Sura’i  Abdul  Hadi,  Abu, Bunga  Bank  Dalam  Islam,  alih  bahasa  M.  Tholib ,  (Surabaya:  al- Ikhlas, 1993
Syamsuddin Muhammad bin Ahmad As-Syarbi>ni> Al-Khat}i>b Al-Qo>hiri> As-Sya>fi’i>, Al  Iqna>‟u  Fi>  H}alli  Alfa>z}i  Abi>  Syuja>‟i (Program  Al-Maktabah  Asy

## Syamilah Versi Dua)
Syamsuddin  Muhammad  bin  Al  Abba>s  Ahmad  bin  Hamzah  Syiha>buddin  Ar  Romli,

## Niha>yah Al Minha>j Ila Syar’i Al Minhaj (Program Al-Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Syarif  Hasyim,  Muhammad ,  Bunga  Bank  :  Antara  Paradigma  Tekstual  Dan  Kontekstual ,
Jurnal Hunafa Vol. 5 No. 1, April 2008:45-48
Tsani, Fuad, “Bunga Bank (Studi Perbandingan Antara Pandangan Muhammad „Abduh dan Murtada Mutahhari”, (Skripsi, UIN Sunan Kalijaga, Yogyakarta, 2009)
Undang-Undangan RI Nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 Nopember 1998 tentang Perbankan
Ushul Al Fiqh Al Ladzi la> Yasi‟u al Fiqh Jahlihi, Anwa>r Al Buruqu fi> anwa>‟i furuq
Wahbah  al-Zuhaily,  Al-Fiqh  al-Islamy  wa  Adillatuh,  (Dimsik:  Da>r  Al  Fikr/  Program  Al-

## Maktabah Asy Syamilah Versi Dua)
Wirdyaningsih. Bank Dan Asuransi Islam Di Indonesia . (Jakarta: Kencana, 2005) www.mui.or.id
Yulistia Fajar, Riza, Riba Dan Bunga Bank Dalam Pandangan Muhammad Syafi‟i Antonio ,
(Skripsi UIN Sunan Kalijaga, 2009)

## Yusuf al-Qardhawy dalam Fawa’id al-Bunuk
Zakariya>  Al  Anso>ri>, Asunayu  Al  Mut}o>libi  Fi>  Syarh}i  Raud}a  At-T}a>libi (Bairut:
Da>r Al Kutubi Al-‘alami>yati, 2000)
Zuhri,  Muh, Riba  dan  Masalah  Perbankan  Sebuah  Tilikan  Natisifat  If ,  (Jakarta:  Raja Grafindo Persada, 1997)