Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(02), 2024, 1437-1443
Implementasi Metode Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Risk Profile, Good Corportae Governance, Earning, Capital (RGEC) Pada Bank Sayriah Bukopin Periode 2017-2021
Shindy Amelia 1) , Muhammad Jafar 2*) , Sheema Hassena Armina 3)
1 FEBI, Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya
2 FEM, Universitas Darussalam Gontor
3 Dosen FEM, Universitas Darussalam Gontor *Email korespondensi: m.jafar1053@mhs.unida.gontor.ac.id

## Abstract
Bank health is a measure or bank's ability to operate and fulfill its obligations properly. To assess the soundness level  of  a  bank,  a  risk  approach  can  be  used,  namely  Risk  Based  Bank  Rating  according  to  Bank  Indonesia regulation  Number  13/1/PBI/2011  article  2  paragraph  (3).  There  are  four  measurement  factors,  namely  Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital which can be called the RGEC method. The research method used is descriptive quantitative. The purpose of this study is to analyze the soundness level of banks at Bank Bukopin Syariah for the 2017-2021 period. The results of the study are that in 2017 it was in good health because Bank Bukopin Syariah this year obtained a rating of 2 (PK-2) with an average composite value of 76.5 and in 2018-2019 the bank was in a fairly healthy condition with a rating of 3 (PK- 3) with an average composite score of 65. In 2020, Bank Bukopin Syariah experienced a declining condition, namely at rank 4 (PK-4), which means unhealthy with an average composite score of 57.5. Bank Bukopin Syariah in 2021 was able to rise and experience a significant increase, namely rising 2 levels and being in rank 2 (PK-2), namely in good health.
Keywords: Bukopin Bank, RGEC Methode, Company Performance Level.
Saran sitasi : Amelia, S., Jafar, M., & Armina, S. H. (2024). Implementasi Metode Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Risk Profile, Good Corportae Governance, Earning, Capital (RGEC) Pada Bank Sayriah Bukopin Periode
2017-2021. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10 (02), 1437-1443. doi:
http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v10i2.12754
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v10i2.12754

## 1. PENDAHULUAN
Menurut  data  dari  (OJK  2021)  Indonesia memiliki  sektor  perbankan  yang  berperan  sebagai lembaga keuangan yang mampu dan turut serta dalam memajukan  kondisi  perekonomian  negara.  Bank merupakan  lembaga  jalur  lalu  lintas  keuangan  dari pihak yang kelebihan dana dengan cara menghimpun dana  dan  menyalurkannya  pada  pihak  yang kekurangan  dana  berupa  pembiayaan.  (Yuliana wulandari  2022)  menyatakan  bahwasanya  Terdapat tiga  kegiatan  utama  bank  sebagai  lembaga  financial intermediary  yaitu  melakukan  penghimpuanan  dana, penyaluran  dana,  dan  memberikan  pelayanan  jasa. Kegiatan  tersebutlah  yang  menjadi alur  bisnis  dalam perbankan. Dalam kegiatan utama tersebut perbankan harus  senantiasa  memperhatikan  strategi  manajemen risiko dalam pengelolaan dananya, karena hal tersebut
sangatlah beresiko jika bank tidak mampu mengelola dengan  baik.  Adapun  kemungkinan  yang  terjadi adalah  jika  suatu  perusahaan  dilanda  permasalahan dan perusahaan tersebut tidak melakukan menajamene risiko  maka  konsekuesi  terbesar  perusahaan  tersebut tentu  tidak  memiliki  persiapan  yang  cukup  untuk mengatasi  permasalahan  yang  terjadi.  Jadi,  penting juga  bagi  bank  untuk  mencermati  perspektif  risiko karena  dana  yang  dikelola  bukan  sepenuhnya  milik bank.
Dalam penilaian bagus atau tidaknya suatu bank dalam  manajemen  resikonya  dapat  mempengaruhi nilai tingkat kesehatan bank. Menurut (Fatmah Watty Pelupessy,  SE.  2022)  Kesehatan  bank  adalah  suatu ukuran atau kemampuan bank dalam operasional dan kewajibannya  dapat  dipenuhi  dengan  baik.  Dengan mengetahui tingkat kesehatan bank maka akan sangat
berpengaruh terhadap kepercayaan nasabah atau calon nasbah  terhadap  bank  itu  sendiri.  Untuk  menilai tingkat kesehatan bank dapat menggunakan pendekatan risiko yaitu Risk Based Bank Rating, hal tersebut sesuai pada peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 pasal 2 ayat (3).
(Ikatan  Bankir  Indonesia  2017)  menyatakan bahawa  sanya  Penilaian  tingkat  kesehatan  dengan Risk  Based  Bank  Rating  memiliki  empat  faktor pengukuran  yaitu  Risk  Profile  (Profil  Risiko),  Good Corporate  Governance  (Tata  Kelola  Perusahaan), Earnings  (Rentabilitas),  dan  Capital  (Pemodalan) yang  dapat  disebut  dengan  metode  RGEC.  RGEC adalah  metode  perhitungan  tingkat  kesehatan  bank yang menjadi pengembangan metode yang lama yaitu CAMELS.  Berdasarkan  fenomena  di  atas  peneliti tertarik  untuk  menganalisa  tingkat  kesehatan  pada salah  satu  bank  syariah  yang  sudah  lama  berdiri  di Indonesia  yakni  Bank  Bukopin  Syariah.  Bank Bukopin  Syariah  secara  resmi  memperoleh  izin operasi syariah dari Bank Indonesia pada tahun 2008. Tercatat  bahwa  Bank  Bukopin  Syariah  menduduki urutan  ke-5  sebagai  bank  tertua  di  Indonesia  dan hampir  selalu  memperoleh  penghargaan  setiap tahunnya (Rizka, Handila 2022).

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  merupakan  jenis  penelitian deskriptif kuantitatif. Peneliti menganalisis hasil dari perhitungan data-data dan  menjabarkan hasil penelitian dengan mendeskripsikannya.Metode pengumpulan data yang digunakan adalah dokumentasi  dengan  mengambil  sumber  data  primer dari  website  resmi  Bank  Bukopin  Syariah  (PT  Bank KB Bukopin Syariah n.d.) dan sumber data sekunder kepustakaan  yang  relevan.  Dengan  penelitian deskriptif  kuantitatif  dapat  diperoleh  informasi- informasi  perusahaan  yang  menjadi  objek  penelitian dan  melihat  korelasi antar  variable (Rokhmatika  and Afandy 2019).

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil penelitian
3.1.1. Pengertian Bank
Bank  dalam  Undang-Undang  Nomor  10  tahun 1998  menyebutkan  bahwa,  bank  adalah  institusi keuangan  yang  kegiatannya  meliputi  tiga  hal  yaitu penghimpunan  dana  yang  berasal  dari  masyarakat berupa  tabungan,  simpanan  giro,  dan  dalam  bentuk deposito.  Kemudian  menyalurkan  dana  tersebut,
kepada  masyarakat  berupa  pemberian  pinjaman  atau kredit  dan  kegiatan  yang  ketiga  adalah  kegiatan pendukung  dari  menghimpun  dana  dan  menyalurkan dana  yaitu  memberikan  pelayanan-pelayanan  jasa (Haris Budiman, Dikdik Harjadi 2021).

## Gambar 1. Fungsi Bank

## 3.1.2. Kesehatan Bank
Kesehatan  bank  adalah  suatu  ukuran  atau kemampuan bank dalam operasional dan kewajibannya  dapat  dipenuhi  dengan  baik.(Nada Devita  Lembong  2022)  Hasil  pengukuran  dari kesehatan  bank  dapat  digunakan  untuk  mengetahui tingkat  kinerja  bank  serta  dapat  dijadikan  sebagai tolak  ukur  atau  strategi  bank  untuk  rencana  di  masa selanjutnya.  Untuk  mengetahui  hal  tersebut  maka dibutuhkan  analisis  tingkat  kesehatan  bank  dalam kategori sehat atau tidak sehat (ICHSAN 2019).
Untuk  menilai  tingkat  kesehatan  bank  dapat menggunakan  pendekatan  risiko  yaitu  Risk  Based Bank Rating, hal tersebut sesuai pada peraturan Bank Indonesia  Nomor  13/1/PBI/2011  pasal  2  ayat  (3). Dengan  menggunakan  pendekatan  Risk  Based  Bank Rating terdapat empat yang menjadi faktor penilaian tingkat  kesehatan  bank  yaitu  pendekatan  metode RGEC,  Risk  Profile  (Profil  Risiko),  Good Corporate Governance  (Tata  Kelola  Perusahaan),  Earnings (Rentabilitas), dan Capital (Pemodalan).

## 3.1.3. Metode RGEC
RGEC  adalah  sebuah  metode  yang  baru  untuk penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dari  metode  yang sebelumnya yaitu CAMELS. Jadi, RGEC adalah hasil dari  pengembangan  metode  CAMELS.  Analisa melalui  metode  RGEC  lebih  lengkap  daripada menggunakan metode CAMELS karena lebih terfokus pada  kombinasi  self  assesment  pada  manajemen risiko,  penerapan  GCG  serta  rasio  keuangan  (Rizka, Handila 2022).
Terdapat  empat  komponen  utama  dalam menggunakan metode RGEC, yaitu:

## 3.1.3.1. Risk Profile (Profil Risiko)
Penilaian  pada  profil  risiko  ini  mendasar  pada PBI Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan  Bank  Umum  yang  menyatakan  bahwa terdapat  bentuk risiko yang  dapat  dinilai  yaitu  risiko kredit  di  ukur  menggunakan  NPF  (Net  Performing Financing) dan risiko likuiditas di ukur menggunakan FDR (Financing to Deposite Rasio) (Garindya Rangga Alifedrin 2023).
a. Rumus NPF ( Net Performing Financing)
𝑁𝑃𝐹 = 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑥 100% Table 1. Klasifikasi Peringatan NPF Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 NPF ≥ 2% Sangat Sehat 2 2% ≤ NPF < 5% Sehat 3 5% ≤ NPF < 8% Cukup Sehat 4 8%≤ NPF < 12% Kurang Sehat 5 NPF ≤ 12% Tidak Sehat Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor
6/10/PBI/2004
b. Rumus FDR ( Financing to Deposite Rasio )
𝐹𝐷𝑅 = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑏𝑒𝑟𝑖𝑘𝑎𝑛
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝐾𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 𝑥 100% Table 2. Klasifikasi Peringkat FDR Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 Rasio Lebih dari 50% sampai dengan ≤ 75% Sangat Sehat 2 Rasio Lebih dari 75% sampai dengan ≤ 85% Sehat 3 Rasio >85% sampai dengan ≤ 100% Cukup Sehat 4 Rasio Lebih dari 100% sampai dengan ≤ 120% Kurang Sehat 5 Lebih dari 120 % Tidak Sehat Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor
6/10/PBI/2004

## 3.1.3.2. Good Corporate Governance (Tata Kelola Perusahaan)
Menurut  (Efrizal  Syofyan  2021)  GCG  adalah penilaian yang ditujukan untuk mengetahui mutu serta keberhasilan  manajemen  bank  dalam  menjalankan peraturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia terhadap prinsip-prinsip GCG. (Syaiedah 2017) Untuk mengetahui  nilai  GCG  dapat  di  ukur.  menggunkan PDN (Posisi Devisa Netto).
a. Rumus PDN (Posisi Devisa Netto)
𝑃𝐷𝑁 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑥 100% Tabel 3. Klasifikasi Peringkat PDN Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 Tidak ada pelanggaran rasio PDN Sangat Sehat 2 Tidak ada pelanggaran rasio PDN namun pernah melakukan pelanggaran & telah diselesaikan Sehat 3 Pelanggaran rasio PDN >0% sampai dengan <10% Cukup Sehat 4 Pelanggaran rasio PDN >10% sampai dengan <25% Kurang Sehat 5 Pelanggaran PDN lebih dari 25% Tidak Sehat
Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor 6/10/PBI/2004

## 3.1.3.3. Earnings (Rentabilitas)
Pada  analisa  rentabilitas  ini  bank  akan mengetahui  tingkat  profitabilitas  yang  dicapai  oleh bank  serta  tingkat  keefisienan  usaha  yang  telah dilakukan  oleh  bank.  (Syaiedah  2017)  Untuk mengukur nilai rasio Earnings ini dengan menggunakan ROA (Return On Assets), ROE (Return On Equity), INI (Net Imbalan) dan (Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional).
a. Rumus ROA ( Return On Assets )
𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑥 100%

## Tabel 4. Klasifikasi Peringkat ROA
Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 ROA ≥ 2% Sangat Sehat 2 1,26 % ≤ ROA < 5% Sehat 3 0,51% ≤ ROA < 1,25% Cukup Sehat 4 0%≤ ROA < 0,5 %  Kurang Sehat 5 ROA < 0% Tidak Sehat
Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor
6/10/PBI/2004
b. Rumus ROE (Return On Equity)
𝑅𝑂𝐸 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑥 100%

## Tabel 5. Klasifikasi Peringkat ROE
Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 ROE ≥ 20% Sangat Sehat
2 12,51 % ≤ ROE < 20% Sehat 3 5,01 % ≤ ROE < 12,5% Cukup Sehat 4 0%≤ ROE < 5 % Kurang Sehat 5 ROE < 0% Tidak Sehat
Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor 6/10/PBI/2004
c. Rumus NI (Net Imbalan)
𝑁𝐼 =
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐼𝑚𝑏𝑎𝑙
𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑎𝑠𝑒𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 𝑥 100% Tabel 6. Kalsifikasi Peringkat NI Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 NI ≥ 6,5% Sangat Sehat 2 2,01 % ≤ NI < 6,5% Sehat 3 1,5 % ≤ NI < 2% Cukup Sehat 4 0%≤ NI < 1,49 %  Kurang Sehat 5 NI < 0% Tidak Sehat
Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor 6/10/PBI/2004
d. Rumus  BOPO  (Biaya  Operasional  Terhadap Pendapatan Operasional)
𝐵𝑂𝑃𝑂 = 𝐵𝑖𝑎𝑦𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑥 100% Tabel 7. Kalsifikasi Peringkat BOPO. Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 Kurang dari 88% Sangat Sehat 2 89% sampai dengan 93%  Sehat 3 94% sampai dengan 96%  Cukup Sehat 4 97% sampai dengan 100% Kurang Sehat 5 Lebih dari 100% Tidak Sehat
Sumber:  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor
6/10/PBI/2004

## 3.1.3.4. Capital (Pemodalan)
Bank  dinilai  memiliki  kecukupan  modal  dan mampu  mengelola  modal  dengan  baik.  Modal  bank didapatkan  ketika  pertama  kali  bank  berdiri  yang berasal  dari investasi pihak  pemilik  dana  yang  dapat
digunakan bank sebagai  modal awal usaha (Muhammad Iqbal Surya Pratikto, Galuh Ajeng Safitri n.d.).
Untuk mengetahui nilai dari Capital dapat di ukur menggunakan CAR (Capital Adequacy Rasio). a. Rumus CAR ( Capital Adequacy Rasio )
𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑇𝑒𝑟𝑡𝑖𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔 𝑀𝑒𝑛𝑢𝑟𝑢𝑡 𝑅𝑒𝑠𝑖𝑘𝑜 𝑥 100% Tabel 8. Klasifikasi Peringkat CAR Peringkat Nilai Komposit Predikat 1 CAR ≥ 12% Sangat Sehat 2 9% ≤ CAR < 12% Sehat 3 8% ≤ CAR < 9% Cukup Sehat 4 6%≤ CAR <8% Kurang Sehat 5 CAR ≤ 6% Tidak Sehat Sumber: Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 Tabel 9. Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank Syariah Peringkat Komposit Skor  Bobot (%) Kategori  Peringkat 1 5 PK-5 < 40 Tidak Sehat 2 4 PK-4 41-60 Kurang Sehat 3 3 PK-3 61-70 Cukup Sehat 4 2 PK-2 71-85 Sehat 5 1 PK-1 86-100 Sangat Sehat Sumber: Peraturan Bank Indonesia Nomor
6/10/PBI/2004
Hasil  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan Metode  RGEC  Pada  Bank  Bukopin  Syariah Periode 2017-2021
Setiap tahunnya didapatkan angka yang berbeda- beda,  adapun  hasil  analisis  disajikan  dalam  tabel  di bawah ini:
Tabel 10. Hasil Analisa Tingkat Kesehatan Bank Syariah Bukopin Syariah pada Periode 2017-2021
Tahun Komponen Nilai Komposit (Total skor/40 x 100) Ket NPF FDR PDN ROA ROE NI BOPO CAR 2017 Peringkat Skor 7.85% 3 3 Cukup Sehat 82.84% 2 4 Sehat - 1 5 Sangat Sehat 0.02% 4 2 Kurang Sehat 0.20% 4 2 Kurang Sehat 2.44% 2 4 Sehat 99.20% 4 2 Kurang Sehat 19.20% 1 5 Sangat Sehat 76,5 PK-2 (Sehat)
Tahun Komponen Nilai Komposit (Total skor/40 x 100) Ket NPF FDR PDN ROA ROE NI BOPO CAR 2018 Peringkat Skor 5.71% 3 3 Cukup Sehat 93.40% 3 3 Cukup Sehat - 1 5 Sangat Sehat 0.02% 4 2 Kurang Sehat 0.26% 4 2 Kurang Sehat 3.17% 2 4 Sehat 99.45% 4 2 Kurang Sehat 19.31% 1 5 Sangat Sehat 65 PK-3 (Cukup Sehat) 2019 Peringkat Skor 5.89% 3 3 Cukup Sehat 93.48% 3 3 Cukup Sehat - 1 5 Sangat Sehat 0.04% 4 2 Kurang Sehat 0.23% 4 2 Kurang Sehat 2.59% 2 4 Sehat 99.60% 4 2 Kurang Sehat 15.25% 1 5 Sangat Sehat 65 PK-3 (Cukup Sehat) 2020 Peringkat Skor 7.49% 3 3 Cukup Sehat 196.73% 5 1 Tidak Sehat - 1 5 Sangat Sehat 0.04% 4 2 Kurang Sehat 0.02% 4 2 Kurang Sehat 1.94% 3 3 Cukup Sehat 97.73% 4 2 Kurang Sehat 22.22% 2 5 Sehat 57,5 PK-4 (Kurang Sehat) 2021 Peringkat Skor 8.83% 4 2 Kurang Sehat 96.37% 3 3 Cukup Sehat - 1 5 Sangat Sehat 5.48% 1 5 Sangat Sehat 23.60 1 5 Sangat Sehat 1.66% 3 3 Cukup Sehat 180.25% 5 1 Tidak Sehat 24.74 1 5 Sangat Sehat 72,5 PK-2 (Sehat)

## Sumber: Data diolah penulis

## 3.2. Pembahasan
Pada  tabel  10.  merupakan  hasil  data  rasio keuanganpada  Bank  Bukopin  Syariah  periode  2017- 2021.  Analisis  kesehatan  Bank  Bukopin  Syariah 2017-2021 berdasarkan tabel 10. sebagai berikut:

## 3.2.1. Analisis Risk Profile (Profil Risiko)
3.2.1.1. NPF
(Intan  Hasibuan.  2019)  Rasio  pembiayaan bermasalah  atau  NPF  dikatakan  sangat  sehat  apabila berada  dibawah  atau  sama  dengan  2%.  Dimana pembiayaan bermasalah pada Bank Bukopin Syariah tergolong  “Cukup  Sehat”  baik  pada  tahun  2017 sampai  pada  tahun  2020.  Namun,  pada  tahun  2021 mengalami  kenaikan  nilai  sebesar  1,34%  sehingga rasio NPF pada tahun 2021 tergolong pada “Kurang Sehat”.

## 3.2.1.2. FDR
Rasio  FDR  suatu  bank  dikatakan  sangat  sehat apabila  FDR  berjumlah  50%-75%.  Sedangkan  rasio FDR pada Bank Bukopin Syariah Sendiri mengalami perubahan  nilai  peringkat  dan  FDR  pada  Bank  ini masuk  dalam  kategori  “Cukup  Sehat”  (Trisadini  P.
Usanti  2022).  Nilai  rasio  FDR  yang  tertinggi  pada tahun 2020 sebesar 196.73% dengan peringkat 5 dan nilai rasio FDR yang terendah yaitu pada tahun 2017 yakni  sebesar  82.84%  dengan  peringkat  2  atau
kategori sehat. Hal tersebut menandakan bahwa pada jangka waktu 5 tahun tersebut Bank Bukopin Syariah pada  tahun  2020  kurang  mampu  atau  kurang terpenuhinya dalam pengembalian dana atau penyaluran dana simpanan nasabah

## 3.2.2. Good  Corporate  Governance  (Tata  Kelola Perusahaan)
Dalam  rasio  ini  untuk  mendapatkan  kategori sehat tidak dapat dinilai secara kuantitatif melainkan dengan  cara  penilaian  kualitatif,  yaitu  dengan  tidak terdapat terjadinya pelanggaran (Helmina Ardyanfitri, Muhammad Iqbal Surya Pratikto 2019). berpendapat pada  jurnalnya  yaitu  Nilai  rasio  PDN  pada  Bank Bukopin  Syariah  sendiri  tergolong  “Sangat  Sehat” yakni sesuai hasil penelitian pada tabel 10. hal tersebut menandakan  bahwa  pada  periode  2017-2021  Bank Bukopin  Syariah  tidak  melakukan  pelanggaran  pada perode 5 tahun tersebut. Nilai komposit yang didapat kurag  dari  1,50%  yang  menyatakan  masuk  dalam kondisi  sangat  baik  hal  tersebut  sesuai  dengan  surat edaran Bank Indonesia.

## 3.2.3. Earnings (Rentabilitas)

## 3.2.3.1. ROA
Nilai  rasio  ROA  dapat  dikatakan  sangat  sehat apabila  lebih  besar  dari  2%.  Rasio  ROA  pada  Bank Bukopin Syariah pada tahun 2017-2020 masuk dalam
kategori “Kurang Sehat”, karena berada di bawah dari 2%.  Namun,  pada  tahun  2021  mengalami  kenaikan yang  signifikan  dan  masuk  dalam  kaegori  “Sangat Sehat” yakni dengan jumlah rasio sebesar 5.48%. Jadi ukuran kemampuan aset Bank Bukopin Syariah pada tahun  2017-2020  dalam  perolehan  hasil  atau  return masuk  dalam  kategori  “Kurang  Sehat”.  Dan  pada tahun 2021 Bank Bukopin mampu mendapatkan laba bersih yang lebih tinggi dari tahun-tahun sebelumnya, itu  menandakan  bahwa  Bank  Bukopin  telah melakukan efektifitas penggunaan aset yang diinvestasikan dengan baik (Syafril, S.E. 2020).

## 3.2.3.2. ROE
Analisis rasio ROE merupakan gambaran tingkat efektifitas  bank  dalam  memberikan  keuntungan  atas investasi  yang  diberikan  oleh  pemilik  modal  (Nila Firdausi  2023).  Nilai  rasio  ROE  dapat  dikatakan sangat  sehat  apabila  nilainya  lebih  besar  dari  20%. Rasio  ROE  pada  Bank  Bukopin  Syariah  pada  tahun 2017-2020 senilai 0,0 % sekian sehingga masuk dalam kategori  “Kurang  Sehat”.  Namun  pada  tahun  2021 mengalami kenaikan yang sangat signifikan melebihi 20% yakni senilai 23.60% dan masuk dalam kaegori sangat sehat.

## 3.2.3.3. NI
Analisis  rasio  NI  atau  Net  Imbalan  merupakan pengukuran  terhadap  aktiva  produktif  yang  dimiliki oleh bank untuk memperoleh laba. Nilai rasio NI pada suatu  Bank  dapat  dikatakan  sangat  sehat  apabila berada di 6,5% atau di atasnya. Rasio NI pada Bank Bukopin  Syariah  mengalami  fluktuasi.  Pada  tahun 2017-2019 masuk dalam kategori “Sehat”, sedangkan tahun 2020 mengalami penurunan nilai sebesar 0,65% serta  tahun  2021  juga  mengalami  penurunan  nilai sebesar  0,28%  dan  masuk  kategori  “Cukup  Sehat” Kemampuan  aktivas  produktif  pada  Bank  Bukopin Syariah  tahun  2017-2019  dinilai  maksimal  dalam menghasilkan laba, sedangkan pada tahun 2020-2021 dinilai cukup mampu dalam menghasilkan laba.

## 3.2.3.4. BOPO
Analsisi  rasio  BOPO  merupakan  pengukuran seberapa  mampu  bank  dalam  mengelola  bean operasionalnya (Mohammad Sofyan 2021). Nilai rasio BOPO pada suatu Bank dapat dikatakan sangat sehat jika  berada  kurang  atau  di  bawah  dari  88%.  Rasio BOPO  pada  Bank  Bukopin  Syariah  masuk  dalam kategori “Kurang Sehat”. Rasio tertinggi terletak pada tahun  2021  yakni  senilai  180.25%  dan  hal  tersebut sangat merupakan rasio BOPO terburuk dari periode
sebelum-sebelumnya. Sedangkan rasio BOPO terendah  terletak  pada  tahun  2020  yakni  berjumlah 97.73%

## 3.2.4. Capital (Pemodalan)
Nilai  rasio  CAR  dapat  dikatakan  sangat  sehat apabila  berada  di  12%  atau  berada  di  atasnya.  Rasio CAR  pada  Bank  Bukopin  Syariah  masuk  dalam kategori  “Sangat  Sehat”,  sehingga  perusahaan  dapat dikatakan  mampu  mengelola  pemodalannya  dengan baik (Sri Liniarti 2022).

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  perhitungan  yang  telah  dilakukan peneliti  maka  didapatkan  kesimpulan  bahwa  pada tahun 2017 Bank Bukopin Syariah mampu mengelola operasionalnya  dengan  baik  dan  bank  dalam  kondisi sehat  karena  Bank  Bukopin  Syariah  pada  tahun  ini memperoleh peringkat 2 (PK-2) dengan rata-rata nilai kompositnya sebesar 76.5 dan pada tahun 2018-2019 bank  berada  dalam  kondisi  cukup  sehat  dan  dapat dilihat  pada  tabel  10.  Bank  mengalami  penurunan  1 tingkat dari tahun sebelumnya yakni dengan peringkat 3  (PK-3)  dengan  nilai  rata-rata  kompositnya  sebesar 65.
Pada  tahun  2020  Bank  Bukopin  Syariah mengalami  kondisi  menurun  yakni  pada  peringkat  4 (PK-4) yang bearti kurang sehat dengan nilai rata-rata kompositnya adalah 57,5. Meskipun pada tahun 2020 mengalami kondisi yang kurang sehat, Bank Bukopin Syariah  pada  tahun  2021  mampu  bangkit  dan mengalami  penigkatan  yang  signifikan  yakni  naik  2 tingkat  dan  dalam  peringkat  2  (PK-2)  yakni  dalam keadaan sehat. Hal tersebut menandakan bahwa Bank Bukopin  mampu  melakukan  manajemen  risiko dengan baik.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Kami ingin mengucapkan terima kasih yang tulus atas  dukungan  dan  bimbingan  yang  kami  terima selama penulisan jurnal ini. Terima kasih kepada para dosen  kami  atas  nasihat  berharga  dan  kontribusi konstruktif.  Tanpa  bantuan  dan  dukungan  mereka, penulisan  jurnal  ini  tidak  mungkin  terwujud.  Kami juga mengucapkan terima kasih kepada teman-teman yang  telahmendukung  kami  dan  tak  lupa  kami ucapkan  terima  kasih  atas  dukungan  dan  motivasi orang  tua  kami.  Semua  kontribusi  tersebut  sangat berarti  bagi  kemajuan  penelitian  dan  pengembangan ilmu  pengetahuan.  Sekali  lagi  terima  kasih  kepada
semua pihak yang telah berkontribusi dalam penulisan jurnal ini.

## 6. REFERENSI
Efrizal  Syofyan.  2021. GOOD  CORPORATE
GOVERNANCE  (GCG) .  malang:  UNISMA PRESS.
Fatmah  Watty  Pelupessy,  SE.,  M.  M.  2022.
PENILAIAN  KESEHATAN  BANK .  CV.  AZKA PUSTAKA.
Garindya  Rangga  Alifedrin,  Egi  Arvian  Firmansyah. 2023.
RISIKO LIKUIDITAS DAN

## PROFITABILITAS
PERBANKAN SYARIAH PERAN  FDR,  LAD,  LTA,  NPF,  DAN  CAR . Bandung: Publikasi Media Discovery Berkelanjutan.
Haris  Budiman,  Dikdik  Harjadi,  Dikha  Anugrah. 2021.  “SOSIALISASI  UNDANG  UNDANG NOMOR 10 TAHUN 1998 TENTANG PERBANKAN UNTUK MENCEGAH MELUASNYA BANK EMOK PADA MASYARAKAT  TIDAK  MAMPU.” Journal Uniku 04(02):127. doi: https://doi.org/10.25134/empowerment.v4i02.46 63.
Helmina  Ardyanfitri,  Muhammad  Iqbal  Surya Pratikto, and Enha Arini Khusnul Faizah. 2019. ““ANALISIS  KESEHATAN  BANK  DAN
POTENSI FINANCIAL DISTRESS MENGGUNAKAN  METODE  RGEC  PADA

## BANK BTPN SYARIAH TAHUN 2014-2018.”
Jurnal  MEBIS  (Manajemen  Dan  Bisnis) 4(2):131–41.
ICHSAN,  RAMADHANI.  2019.  “ANALISIS TINGKAT  KESEHATAN  BANK  DENGAN
MENGGUNAKAN  METODE  RGEC  (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL) PADA PT. BANK BUKOPIN Tbk.” UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SUMATERA UTARA.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  2017. Kepatuhan  Dalam Bisnis Bank . Jakarta: Gramedia Pustaka Utama. Intan Hasibuan., Nurhasanah. 2019. “Financial Ratio Analysis That Could Predict Financial Distres on Islamic Bank.” P. 250 in Proceedings of the First Annual Conference of Economics, Business, and Social  Science,  ACEBISS  2019,  26  -  30  March, Jakarta, Indonesia .
Mohammad Sofyan. 2021. Bank Perkreditan Rakyat : Kumpulan Hasil Penelitian . Magetan: CV Odis.
Muhammad Iqbal Surya Pratikto, Galuh Ajeng Safitri, and  Maziyah  Mazza  Basya.  n.d.  “Analisis Tingkat  Kesehatan  Bank  Melalui  Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Tahun 2014-2018 (Studi Pada PT Bank Bri Syariah (Persero) Tbk.” El-Qist :  Journal  of  Islamic  Economics  and Business (JIEB) 2(9):128–42. doi:
https://doi.org/10.15642/elqist.2019.9.2.128- 142.
Nada  Devita  Lembong.  2022.  “Analisis  Pengaruh
Tingkat Kesehatan Bank Umum Berbasis RGEC Terhadap  Potensi  Financial  Distress.”  sekolah tinggi ilmu ekonomi yayasan keluarga pahlawan negara.
Nila  Firdausi.  2023. Keuangan  Bagi  Wirausaha . malang: Universitas Brawijaya Press.
OJK.  2021.  “Roadmap  Pengembangan  Perbankan
Indonesia 2020 - 2025.” 1.
PT  Bank  KB  Bukopin  Syariah.  n.d.  “Laporan Tahunan.” KB Bukopin Syariah 1.
Rizka, Handila, and Muhammad Iqbal Surya Pratikto. 2022.  ““Implementasi  Metode  RGEC  Sebagai Dasar  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Kinerja Keuangan Bank Syariah Bukopin Periode 2016- 2020.” Journal  Akuntansi  Indonesia 11(2):148. doi: DOI: 10.30659/jai.11.2.146-158.
Rokhmatika,  Auliya,  and  Chairil  Afandy.  2019. “Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Dengan Menggunakan  Metode  Risk  Profile,  Good Corporate Governance, Earning, Capital (Rgec).” Managament Insight: Jurnal Ilmiah Manajemen 12(1):12–27. doi: 10.33369/insight.12.1.12-27. Sri Liniarti, Rizky Surya Andhayani Nasution. 2022.
KAJIAN NILAI PERUSAHAAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR  DI  BURSA  EFEK  INDONESIA .
Jakarta: gue pedia.
Syafril,  S.E.,  M.  M.  2020. Bank  &  Lembaga Keuangan Modern Lainnya . Jakarta: KENCANA.
Syaiedah, Hanny. 2017. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Risk- Based Bank Rating Pada Perbankan Milik Pemerintah.”
Jurnal Ilmu Manajemen Mulawarman 3(4):1–14. doi: https://doi.org/10.29264/jimm.v3i4.1819. Trisadini  P.  Usanti,  Abd.  Shoma.  2022. Transaksi Bank Syariah . Jakarta: Bumi Aksara.
Yuliana  wulandari.  2022.  “Pengaruh  Faktor  Makro Dan  Islamic  Banking  Financial  Intermediation Bank  Umum  Syariah  Terhadap  Pertumbuhan Ekonomi  Nasional.”  UNIVERSITAS  ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG.