Jurnal Ekombis Review – Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis
Available online at : https://jurnal.unived.ac.id/index.php/er/index DOI: https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i1
Analisis Penerapan Risiko Kredit Macet Pada Koperasi Simpan Pinjam “RIAS”

## P1. Mardiharjo
Hardi Mulyono 1) ; Irma Idayati 2) ; Wisdalia Maya Sari 3)
2,3) Study Program of Management faculty of social economics and humanities, Universitas Bina Insan
Email: 1) hardi_mulyono@univbinainsan.ac.id ; 2) irma_idayati@univbinainsan.ac.id ; wisdaliams6@ gmail.com

## How to Cite:
Mulyono,  H;  Idayati,  I;  Sari,  W.M  (2023).  Analisis  Penerapan  Risiko  Kredit  Macet  pada  Koperasi  Simpan Pinjam  “RIAS”  P1  Mardiharjo . EKOMBIS  REVIEW:  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Dan  Bisnis,  11  (1).  doi: https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i1

## ARTICLE HISTORY
Received 09 November 2022] Revised [24 Desember 2022] Accepted [31 Desember 2022]

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  Faktor  apa  saja  yang menyebabkan  kredit  macet  pada  Koperasi  Simpan  Pinjan  RIAS  P1. Mardiharjo,  Bagaimana  penerapan  risiko  pada  Koperasi  Simpan Pinjam  RIAS  P1.  Mardiharjo  dalam  mengurangi  kredit  macet. Pendekatan  penelitian  yang  digunakan  adalah  pendekatan  kualitatif dan  jenis  penelitian  deskriptif.  Dari  hasil  analisis  ditemukan  bahwa, faktor  internal  terjadinya  kredit  macet  yaitu,  adanya  penyimpangan dalam  pelaksanaan  prosedur  pemberian  kredit,  iktikad  kurang  baik dari  pemilik  pengurus  atau  pegawai  bank,  lemahnya  sistem administrasi dan pengawasan kredit, serta lemahnya sistem informasi kredit. Faktor eksternal terjadinya kredit macet yaitu, gagal nya usaha debitur,  musibah  terhadap  debitur  atau  terhadap  kegiatan  usaha debitur,  serta  menurunnya  kegiatan  ekonomi,  dan  tinggi  nya  suku bunga kredit. Risiko yang terjadi pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo  adalah  risiko  telat  membayar  dan  juga  masalah  risiko kepatuhan.  Penerapan  Risiko  Kredit  Macet  Pada  Koperasi  Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo adalah menggunakan sistem evaluasi dan juga  menjalin  hubungan  serta  komunikasi  yang  baik  dengan  semua anggota,  baik  itu  dengan  nasabah  atau  pengurus  pada  koperasi tersebut.  Karena  sesuai  dengan  asas  koperasi  yaitu  sistem kekeluargaan.  Dapat  dikatakan  bahwa  suatu  lembaga  termasuk lembaga  keuangan  harus  mengelola  risikonya,  memulai  dan menetapkan,  mengidentifikasi  risiko,  mengukur  risiko,  memitigasi risiko,  dan  melakukan  pemantauan  serta  melaporkan  implementasi risiko  yang  dilakukan.  Penerapan  risiko  ini  dilakukan  untuk mengantisipasi peningkatan kredit macet yang semakin besar.

## ABSTRACT
The purpose of this research is to What factors cause bad credit in the RIAS P1 Savings and Loans Cooperative. Mardiharjo How to apply risk to RIAS P1 Savings  and  Loan  Cooperatives.  Mardiharjo  in  reducing  bad  credit.  The research  approach  used  is  a  qualitative  approach  and  the  type  of descriptive research. From the results of the analysis, it was found that, the internal factors for the occurrence of bad loans,  namely, deviations in the implementation of  credit lending procedures, bad faith from the owner of the  management  or  bank  employees,  weak  credit  administration  and

## KEYWORDS
Risiko, Kredit Macet
This is an open access article under the CC–BY-SA license
supervision systems, and weak credit information systems. External factors for the occurrence of bad loans are the failure of the debtor's business, the disaster  to  the  debtor  or to  the  debtor's  business  activities,  as  well  as  the decline in economic activity, and high credit interest rates. Risks that occur in the RIAS P1 Savings and Loan Cooperative. Mardiharjo is the risk of late payment and also the problem of compliance risk. Application of Bad Credit Risk  in  RIAS  P1  Savings  and  Loan  Cooperatives.  Mardiharjo  is  using  an evaluation  system  and  also  establishing  good  relationships  and communication  with  all  members,  be  it  customers  or  the  management  of the  cooperative.  Because  in  accordance  with  the  cooperative  principle, namely  the  family  system.  It  can  be  said  that  an  institution,  including  a financial institution, must manage its risks, initiate and determine, identify risks,  measure  risks,  mitigate  risks,  and  monitor  and  report  on  the implementation  of  the  risks  carried  out.  The  application  of  this  risk  is carried out to anticipate the increase in bad loans that are getting bigger.

## PENDAHULUAN
Kehidupan  ini  menghadirkan  berbagai  kemungkinan,  risiko  dan  kehidupan  merupakan kesatuan yang terdiri dari dua kata tetapi saling berhubungan dengan erat satu sama lain. Dalam kehidupan  yang  dilalui  oleh  manusia  terkadang  manusia  mengalami  kesalahan-kesalahan  yang bervariatif  hal  tersebut  dikarenakan  sifat  ketidaksempurnaan  dan  keterbatasan  dari  manusia tersebut. Oleh karena kemungkinan-kemungkinan dan ketidakpastian inilah awal munculnya risiko. Koperasi  menjadi  sebuah  alternatif  dari  sekian  banyak  pilihan  untuk  mencapai  suatu  keadaan ekonomi  yang  lebih  baik.(Jalaludin,  2021).  Salah  satu  bentuk  usaha  yang  selama  ini  dikenal  pro rakyat  dan  mempunyai  badan  hukum  di  Indonesia  adalah  Koperasi.  Koperasi  Simpan  Pinjam adalah  badan  usaha  yang  terdiri  dari  beberapa  anggota  perseorangan  dengan  sifat  terbuka  atau sukarela  dan  dikelola  mandiri  sekaligus  demokratis  dalam  UU  No  17  Tahun  2012.  Dalam menjalankan usaha, koperasi terdiri dari pengurus dan pengawas yang dipilih dalam Rapat Anggota. Pengurus inilah yang akan menjalankan usaha koperasi demi kesejahteraan anggotanya.
Koperasi  adalah  badan  usaha  atau  badan  hukum  yang  anggotanya  saling  bekerja  sama dalam  kegiatan  ekonomi.  Dalam  sebuah  usaha  atau  bisnis  dalam  segala  bidang  pasti  selalu mengandung unsur risiko. Seperti koperasi simpan pinjam merupakan salah satu dalam unit bisnis dalam  bidang  keuangan.  Risiko  dapat  diartikan  sebagai  potensi  kerugian  akibat  terjadinya  suatu peristiwa  tertentu.  Risiko  merupakan  bahaya,  risiko  adalah  ancaman  atau  kemungkinan  suatu tindakan  atau  kejadian  yang  menimbulkan  dampak  yang  berlawanan  dengan  tujuan  yang  ingin dicapai.(Jalaludin, 2021)
Kredit merupakan pretise yang dimiliki oleh seorang nasabah dengan kemungkinan orang tersebut  mendapatkan  uang,  barang  atau  jasa,  dengan  cara  menukarkannya  dengan  suatu  akad untuk melunasi pada waktu yang akan datang. Dengan harapan setiap anggota dapat bertanggung jawab  atas  kewajibannya.  Koperasi  harus  memonitori  faktor-faktor  yang  akan  meyakinkan  dalam pemberian  pinjaman  guna  menetapkan  lancar  atau  tidaknya  pembayaran  pinjaman,  hal  ini  perlu dilakukan untuk mencegah pinjaman macet (kredit macet).
Risiko  ( risk )  dapat mengatasi  sebagai  keadaan  ketidakpastian  tentang  suatu  keadaan  yang akan  terjadi  di  masa  depan  ( future )  dengan  keputusan  yang  diambil  berdasarkan  pertimbangan pada saat ini. Menurut (Fahmi, 2018) risiko adalah uncertainly about future events.
Kredit macet atau kredit bermasalah yang banyak terjadi tentu sangat merugikan bagi pihak koperasi yang telah memberikan kreditnya. Kredit bermasalah tersebut dapat menurunkan kinerja koperasi dan berpotensi menimbulkan kerugian bagi koperasi. Akibat hal tersebut maka perputaran kas  menjadi  tidak  lancar,  keadaan  seperti  ini  yang  membuat  koperasi  tidak  mampu  membayar utang  jangka  pendeknya  sehingga  koperasi  tidak  dapat  memenuhi  likuiditasnya.  Selain  itu,  kredit
macet  akan  mengurangi  laba  dari  koperasi  yang  bersangkutan.  Jika  laba  berkurang  maka  akan berpengaruh terhadap bonus atau insentif para karyawan.(Hasibuan et al., 2019)
Kredit bermasalah merupakan salah satu faktor yang dapat mengancam  perputaran dana dalam  koperasi  karena  terhentinya  dana  yang  dihimpun  koperasi  dalam  bentuk  hutang  debitur yang  belum  dikembalikan  melebihi  tanggal  jatuh  tempo.  Kredit  bermasalah  akan  menghasilkan kerugian  pada  koperasi  atas  hilangnya  kesempatan  mendapatkan  bunga  kredit  atau  penurunan yang tidak dapat tertagih.
Tabel 1. Data Kredit Bermasalah atau Kredit Macet pada KSP RIAS bulan Desember 2021 sampai Februari 2022
Bulan Jumlah Kredit yang terealisasi (dalam rupiah) Jumlah Kredit Bermasalah (dalam rupiah) Desember Rp. 105.800.000.000 Rp. 80.000.000 Januari Rp. 2.000.000.000 Rp. 13.000.000 Februari Rp. 6.200.000.000 Rp. 68.000.000 Jumlah Rp. 114.000.000.000 Rp. 161.000.000

## Sumber : Laporan Keuangan KSP RIAS bulan Desember 2021-Februari 2022
Berdasarkan  tabel  1.  Diketahui  bahwa  total  kredit  yang  telah  terealisasi  pada  bulan Desember  2021  sampai  Februari  2022  sebesar  Rp.  114.000.000.000  sedangkan  total  kredit bermasalah berjumlah Rp. 161.000.000. Bahwa kredit yang disalurkan, kredit bermasalah, pencairan dana, dan kredit macet KSP RIAS P1 Mardiharjo menunjukkan selisih yang cukup signifikan sehingga perlu adanya penerapan risiko yang baik agar dapat mengantisipasi peningkatan kredit macet yang semakin besar.

## LANDASAN TEORI
Risiko
Risiko  adalah  potensi  kerugian  akibat  terjadinya  suatu  peristiwa  tertentu  (Rianto  Rustam, 2017) pendapat lain mengatakan (Rianto Rustam, 2017) mendefinisikan risiko sebagai the probability and  magnitude  of  a  los,  disaster,  or  other  undesirable  event. Artinya,  risiko  adalah  probabilitas kerugian, bencana, atau peristiwa yang tidak diharapkan. Risiko dihubungkan dengan kemungkinan terjadinya  akibat  buruk  (kerugian)  yang  tidak  diinginkan,  atau  tidak  terduga.  Dengan  kata  lain “kemungkinan” itu sudah menunjukkan adanya ketidakpastian. Ketidapastian itu merupakan kondisi yang menyebabkan timbulnya risiko. (Suwanda et al., 2019)
Risiko  kredit  diartikan  sebagai  risiko  yang  timbul  sebagai  akibat  kegagalan  pihak  lawan ( counterparty )  memenuhi  kewajibannya  atau  risiko  kerugian  yang  berhubungan  dengan kemungkinan  bahwa  suatu counterparty akan  gagal  untuk  memenuhi  kewajiban-kewajibannya ketika  jatuh  tempo.  Risiko  kredit  dapat  bersumber  dari  berbagai  aktivitas  fungsional  bank  seperti perkreditan (penyediaan dana), treasury dan investasi, dan pembiayaan perdagangan yang tercatat dalam banking book maupun trading book . (Pratama & A. Samiun, 2019)
Jenis-Jenis Risiko
Menurut (Haryati, 2017) dari sudut pandang akademisi ada banyak jenis risiko namun secara umum risiko itu hanya dikenal dalam dua tipe, yaitu:
1) Risiko murni ( pure risk )
Risiko murni dapat dikelompokkan pada tiga tipe risiko:
a) Risiko Aset Fisik
b) Risiko Karyawan
c) Risiko Legal
2) Risiko spekulatif ( Speculative Risk )
Risiko spekulatif ini dapat dikelompokkan menjadi empat tipe risiko, yaitu:
a) Risiko Pasar
b) Risiko Kredit
c) Risiko Likuiditas
d) Risiko Operasional
Kredit
Sebenarnya kata “kredit” berasal dari bahasa Romawi yaitu credere yang artinya “percaya”. Undang-undang nomor 98 kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi  hutangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan  jumlah  bunga.  Pendapat  lain  mengatakan  kredit  merupakan  hak  untuk  menerima pembayaran  atau  kewajiban  untuk melakukan  pembayaran pada  waktu  diminta  atau  pada  waktu yang  akan  datang.  (Jandi  Anwar,  2021).  Kredit  sebagai  bagian  yang  mempunyai  goal  dan  fungsi dalam  aktivitas  perekonomian.  Adapun  tujuan  dan  fungsi  kredit  menurut  (Kariyoto,  2017)  adalah sebagai berikut:
1. Kredit dapat memberikan peningkatan arus instrumen tukar dan barang.
2. Kredit dapat memberikan dukungan untuk mengaktifkan instrumen pembayaran.
3. Kredit juga dapat dijadikan instrumen pengendali price.
4. Kredit dapat membantu menciptakan instrumen pembayaran baru.
5. Kredit juga dapat mengaktifkan faedah-faedah atau kegunaan potensi-potensi yang ada.

## Kredit Macet
Kredit  macet  merupakan  kredit  yang  menunggak  melampaui  270  hari  atau  lebih.  (Ismail, 2018). Secara umum kredit bermasalah adalah kredit yang tidak mampu diselesaikan sebagaimana mestinya oleh debitur terhadap kreditur atau melampaui batas waktu yang telah ditentukan sesuai dengan  perjanjian  kredit  yang  telah  disepakati  bersama.  Kredit  yang  disalurkan  oleh  kreditur kadang-kadang ada yang mengalami permasalahan.

## METODE PENELITIAN

## Metode Analisis
Penelitian ini dilakukan di Koperasi Rias Kecamatan Purwodadi Kabupaten Musi Rawas dan menggunakan  metode  penelitian  kualitatif.  Sumber  data  yang  digunakan  adalah  data  primer  dan data sekunder, dimana data primer merupakan data yang diperoleh atau dikumpulkan langsung di lapangan  yaitu  melalui  observasi  dan  wawancara.  Sedangkan  data  sekunder  dapat  diperoleh  dari berbagai  sumber  seperti  buku,  laporan,  jurnal.  Dan  melakukan  wawancara  dengan  pihak  terkait yaitu, Manajer, Kepala Bagian Pinjaman, dan Nasabah yang mengalami kredit macet dan observasi serta dokumentasi berupa data kredit macet Koperasi Simpan Pinjam RIAS.
Analisis data kualitatif bersifat induktif, yaitu suatu analisis berdasarkan data yang diperoleh, selanjutnya dikembangkan menjadi hipotesis. Berdasarkan hipotesis yang dirumuskan berdasarkan data  tersebut,  selanjutnya  dicarikan  data  lagi  secara  berulang-ulang  sehingga  selanjutnya  dapat disimpulkan  apakah  hipotesis  diterima  atau  ditolak  berdasarkan  data  yang  terkumpul.  (Sugiyono, 2018)
Analisis  data  dalam  penelitian  kualitatif  dilakukan  sejak  sebelum  memasuki  lapangan, selama di lapangan, dan setelah di lapangan. Dalam hal ini  (Sugiyono, 2018) menyatakan “Analisis telah  dimulai  sejak  merumuskan  dan  menjelaskna  masalah,  sebelum  terjun  ke  lapangan,  dan berlangsung  terus  sampai  penulisan  hasil  penelitian.  Analisis  data  yang  menjadi  pegangan  bagi penelitian selanjutnya sampai jika mungkin, teori yang grounded”.
1) Analisis Sebelum di Lapangan
Penelitian kualitatif telah melakukan analisis data sebelum peneliti memasuki lapangan. Analisis dilakukan  terhadap  data  hasil  studi  pendahuluan,  atau  data  sekunder,  yang  akan  digunakan
untuk  menentukan  fokus  penelitian.  Namun  demikian  fokus  penelitian  ini  masih  bersifat sementara, dan akan berkembang setelah peneliti masuk dan selama di lapangan.
2) Analisis Data di Lapangan Model Miles dan Huberman a)  Data Reduction (Reduksi Data)
Data  yang  diperoleh  dari  lapangan  jumlahnya  cukup  banyak,  untuk  itu  perlu  dicatat  secara teliti  dan  rinci.  Mereduksi  data  berarti  merangkum,  memilih  hal-hal  pokok,  memfokuskan pada  hal-hal  yang  penting,  dicari  tema  dan  polanya.  Sengan  demikian  data  yang  telah direduksi  akan  memberikan  gambaran  yang  lebih  jelas,  dan  mempermudah  peneliti  untuk melakukan  pengumpulan  data  selanjutnya,  dan  mencarinya  bila  perlu.  Reduksi  data  dapat dibantu dengan peralatan elektronik seperti computer mini, dengan memberikan kode pada aspek-aspek tersebut.
b)  Data Display (Penyajian Data) Setelah  data  di  reduksi,  maka  langkah  selanjutnya  dalah  mendisplay  data.  Dalam  penelitian kualitatif, penyajian data bisa dilakukan dalam bentuk uraian singkat, bagan, hubungan antar kategori,  flowchart  dan  sejenisnya.  Dalam  hal  ini  Miles  Huberman  (1984)  dalam  Sugiyono (2018:408) menyatakan “the most frequent from of display data for qualitative research data in the past has been narrative text”. Yang paling sering digunakan untuk menyajikan data dalam penelitian kualitatif adalah dengan teks bersifat naratif.
c)  Conclusion Drawing/Verification
Langkah ketiga dalam analisis data kualitatif menurut Miles dan Huberman adalah penarikan kesimpulan dan verifikasi. Kesimpulan awal yang dikemukakan masih bersifat sementara, dan akan  berubah  bila  tidak  ditemukan  bukti-bukti  yang  kuat  yang  mendukung  pada  tahap pengumpulan data berikutnya. Tetapi apabila kesimpulan yang dikemukakan pada tahap awal didukung    oleh  bukti-bukti  yang  valid  dan  konsisten  saat  peneliti  kembali  ke  lapangan mengumpulkan  data  maka  kesimpulan  yang  dikemukakan  merupakan  kesimpulan  yang kredibel.
3) Analisis Data Selama di Lapangan Model Spradley a)  Analisis Domain Analisis  domain  pada  umumnya  dilakukan  untuk  memperoleh  gambaran    umum  dan menyeluruh  tentang  situasi  sosial  yang  diteliti  atau  obyek  penelitian.  Data  diperoleh  dari grand  tout  dan  mini  tour  question.  Hasilnya  berupa  gambaran  umum  tentang  obyek  yang diteliti,  yang  sebelumnya  belum  pernah  diketahui.  Dalam  analisis  ini  informasi  diperoleh belum  mendalam,  masih  dipermukaan,  namun  sudah  menemukan  domain-domain  atau kategori dari situasi social yang diteliti.
b)  Analisis Taksonomi
Analisis taksonomi adalah analisis terhadap keseluruhan data yang    terkumpul berdasarkan domain yang telah diterapkan.
(a) Analisis Kompensial
Pada  analsisi  kompensial,  yang  dicari  untuk  di  organisasikan  dalam  domain  bukanlah keserupaan dalam domain, tetapi justru yang memiliki perbedaan atau yang kontras. (b) Analisis Tema Budaya
Dengan  ditemukan  benang  merah  dari  hasil  analisis  domain,  taksonomi,  dan  kompensial tersebut,  maka  selanjutnya  akan  dapat  tersusun  “kontruksi  bangunan”  situasi  social/obyek penelitian  yang  sebelumnya  gelap  dan  setelah  dilakukan  penelitian,  maka  menjadi  lebih terang.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Pembahasan
Koperasi  Simpan  Pinjam  RIAS  Kecamatan  Purwodadi  adalah  salah  satu  koperasi  yang bergerak dibidang Simpan Pinjam yang berdiri pada tanggal 12 Agustus 1985 pengurus dan badan pengawas mengadakan musyawarah untuk menetapkan nama Koperasi Kredit, dalam musyawarah
tersebut  ditetapkan  nama  Kopdit  “RIAS”    yaitu  kependekan  dari  Koperasi  Kredit Rukun  Iku  Agawe Santoso dalam  bahasa  Indonesia  berarti  “BERSATU  KITA  TEGUH”.  Nama  tersebut  mengandung makna persatuan yang berazaskan Pancasila dan UUD 1945 tanpa membedakan Suku, Agama, Ras dan Golongan. Koperasi Simpan Pinjam RIAS dibina oleh Puskopdit Handriya Sanggraha Palembang hingga sekarang. Hidup dan berkembang secara sederhana mulai tanggal 12 Agustus 1985 hingga 30 Januari 2001. Karena dikelola dan dengan sistem tradisional , maka anggotanya datang dan pergi, serta  dengan  simpanan  wajib  yang  kecil  sehingga  saham  dan  permodalan  kurang  memenuhi kebutuhan anggota.
Pada tanggal 30 Januari 2001, nama Kopdit “RIAS” berganti menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP) “RIAS”, seiring dengan terbitnya Badan Hukum dari Dinas Perindagkop Kabupaten Musi Rawas Nomor: 00219/BH/VI.7 tanggal 5 Januari 2001. Dengan Badan Hukum tersebut KSP “RIAS” memasuki babak  baru  dalam  pengelolaan  simpan  pinjamnya,  yaitu  dengan  sistem  manajer  dan  karyawan, yang pelayanannya dilakukan setiap hari kerja mulai pukul 08.00 s.d. 16.00 WIB. Koperasi Simpan Pinjam  RIAS  hingga  sekarang  memiliki  9  fasilitas  penunjang  yang  dapat  membantu  masyarakat dalam memenuhi kebutuhannya.
Penyajian  data  merupakan  suatu  proses  yang  dilakukan  setelah  mereduksi  data  penyajian data  dalam  penelitian  ini  betujuan  untuk  memudahkan  dalam  menganalisis  data  sehingga permasalahan dalam penelitian ini dapat terjawab semuanya. Adapun yang menjadi masalah umum dalam  penelitian  ini  adalah “analisis  penerapan  risiko  kredit  macet  Pada  Koperasi  Simpan  Pinjam “Rias”P1 Mardiharjo ”. Adapun sub-sub masalah dalam penelitian ini  Dari sub fokus tersebut akan diketahui  bagaimana  nasabah  dalam  melakukan  pemenuhan  pengembalian  pinjaman  yang diberikan oleh pihak koperasi.
Selanjutnya untuk menjawab sub-sub masalah tersebut peneliti melakukan observasi dan wawancara langsung dengan informan. Adapun yang menjadi informan dalam penelitian ini adalah Saudara bapak Mulyana selaku manajer di Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo. Berikut ini akan peneliti sajikan data berupa hasil dokumentasi, observasi dan wawancara:
” Risiko yang sering terjadi adalah risiko terkait pembayaran. Biasanya nasabah itu kalau bayar ada yang telat. Itu termasuk risiko yang kami alami. Risiko yang sering terjadi adalah risiko kredit. Karena  para  nasabah  terkadang  telat  untuk  membayarnya.  Risiko  nya  seperti  telat  bayar,  disini biasanya macet bayarnya, risiko terbesarnya ya macet bayar nya itu. Cuma itu saja mungkin risiko yang sampai saat ini koperasi alami. Tetapi disini kita tetap berusaha agar nasabah tersebut dapat membayar kredit yang telah diberikan dengan cara melakukan penagihan secara rutin”.
Mengenai  penyebab  risiko  yang  terjadi  pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  RIAS  P1.  Mardiharjo sebagai berikut:
Menurut  bapak  Mulyana  beliau  mengatakan  penyebab  risiko  yang  sering  terjadi  pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo adalah sebagai berikut:
“Penyebab  risiko  salah  satunya  adalah  mengenai  masalah  SDM  (Sumber  Daya  Manusia) dikarenakan sifat manusia kan juga tidak bisa ditebak, itu salah satunya penyebab terjadinya risiko yang sering terjadi”.
Dilanjutkan  komentar  dari  ibu  Sumiati  selaku  nasabah  yang  mengalami  kredit  macet  beliau mengatakan sebagai berikut:
“Iya  benar  mba,  risiko  nya  terjadi  karena  SDM  (Sumber  Daya  Manusia)  karena  terkadang ketika ingin membayar ada hal yang tidak menentu, yang seharusnya digunakan untuk membayar tagihan kredit tapi digunakan untuk hal lain.”
Bapak  Mulyana  juga  mengatakan  bahwa  penyebab  dari  terjadinya  risiko  pada  Koperasi Simpan Pinjam  RIAS P1. Mardiharjo  adalah masalah dari manusianya.  Beliau mengatakan sebagai berikut:
“Permasalahan  penyebab  dari  terjadinya  risiko  kebanyakan  adalah  masalah  kekurang pahaman  manusianya.  Hal  tersebut  bisa  terjadi  pada  orang  dalam  lembaga  ataupun  juga  orang diluar lembaga”.
Mengenai dampak positif dengan adanya risiko, Bapak Mulyana memberi penjelasan sebagai berikut:
“Dengan  adanya  risiko  yang  pasti  kita  dapat  belajar,  belajar  untuk  memperbaiki  dan mengevaluasi  dari  terjadinya  risiko  tersebut.  Dampak  positif  dengan  adanya  risiko  adalah  dapat dijadikan untuk evaluasi dan untuk memperbaiki lagi kedapanya. Dampak positif yang diakibatkan dengan  adanya  risiko  pastinya  banyak  sekali,  salah  satunya  ialah  untuk  kita terus berbenah  demi terhindarnya risiko dikemudian hari, agar terhindar dari kerugian khusunya dan bisa berantisipasi untuk mengurangi peningkatan risiko kredit macet itu sendiri”.
Menurut Bapak Mulyana dengan adanya risiko yang terjadi juga ada manfaatnya yaitu sebagai bahan  untuk  berbenah,  dan  digunakan  sebagi  pembelajaran  agar  lebih  baik  dikemudian  hari. Dilanjutkan penjelasan dari bapak Mulyana sebagai berikut:
“Risiko hadir penyebab terbesarnya adalah faktor manusianya. Maka dari itu  dengan adanya risiko bisa dijadikan untuk mengevaluasi agar terhindar dari risiko dikemudian hari”.
Pandangan umum informan terakit dengan kredit macet pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo
Menurut penjelasan Bapak Mulyana, ia mengatakan kredit macet adalah sebagai berikut: “Kredit macet adalah kredit yang menunggak melampau 270 hari atau lebih dan lewat jatuh tempo. Kredit macet itu sendiri bisa disebabkan oleh faktor eksternal dan faktor internal.”
Dilanjutkan penjelasan oleh ibu Sumiati adalah sebagai berikut:
“Faktor  yang  menghambat  atau  telat  saat  membayar  itu  sendiri  terkadang  tidak  ada  nya uang untuk membayar karena digunakan untuk keperluan yang lain. Apalagi dengan kondisi seperti sekarang ini terkadang kesusahan untuk membayar kredit karena susah nya mecari uang. Karena sekarang  harga  kebutuhan  atau  ekonomi  itu  sendiri  terus  saja  meningkat  apalagi  ketika  Covid kemarin  banyak  sekali  kebutuhan  yang  semakin  banyak  tetapi  pendapatan  nya  yang  minim  yang menyebabkan  terkadang  tidak  bisa  membayar  tagihan  kredit,  sehingga  menyebabkan  kredit  itu macet hingga sekarang.”
Dilanjutkan penjelasan oleh bapak Mulyana, adalah sebagai berikut:
“Antisipasi  untuk  mencegah  terjadi  nya  kredit  macet  yaitu  dengan  terus  melakukan penagihan,  kemudian  ketika  sudah  memasuki  tanggal  jatuh  tempo  yaitu  dengan  menghubungi nasabah  atau  istilah  nya  diingatkan  kembali  agar  nasabah  tersebut  tidak  membayar  lewat  jatuh tempo. Itu merupakah langkah awal agar mengurangi terjadinya kredit macet. Karena kita juga ada pihak PPL atau penagih pada saat dilapangan mereka akan rutin mengunjungi nasabah yang sudah terlambat  membayar.  Jika  dalam  sudah  dilakukan  berbagai  cara  saat  penagihan  maka  kita  akan mencari  solusi  nya  nanti  dan  kita  akan  musyawarahkan  bersama  kepada  pihak  nasabah,  karena dikoperasi ini kita sifat nya kekeluargaan.”
Penjelasan  mengenai  siapa  yang  akan  bertanggung  jawab  terhadap  risiko  tersebut,  Bapak Mulyana sebagai berikut:
“Ya  semuanya  mba,  karena  kita  kerja  satu  tim  satu  kesatuan  ketika  ada  risiko  ya  kita berusaha untuk sama-sama bertanggungjawab agar bisa lebih baik lagi”. Semua karyawan dan juga anggota, namun yang paling bertanggung jawab adalah manajer karena yang tanda tangan adalah manajer, jadi pihak satu adalah lembaga keuangan, pihak kedua adalah  anggota, namun karyawan pun  juga  bertanggungjawab  karena  yang  bertugas  untuk  menagih  angsuran  setiap  hari  adalah karyawan”.
Dilanjutkan penjelasan dari ibu Sumiati sebagai berikut:
“Iya  saya  akan  bertanggungjawab  karena  saya  sejak  awal  juga  sudah  diberitahu  oleh  pihak Koperasi  Simpan  Pinjam  apa  saja  konsekuiensi  nya  jika  saya  mengalami  kredit  macet  ini.  Pihak koperasi  juga  rutin  untuk  melakukan  penagihan  dan  dia  juga  mengajak  musyawarah  untuk mendapatkan solusi kedepannya”
Dilanjutkan penjelasan dari bapak Mulyana sebagai berikut:
“Yang bertanggungjawab terutama adalah atasan, lalu kepada manajer, karyawan dan juga pada nasabahnya sendiri. Jadi semua juga bertanggungjawab atas terjadinya risiko”
Mengenai  pemberian  kredit  kepada  calon  nasabah,  Kepala  Bagian  Pinjaman  mengatakan bahwa,  pihak  koperasi  selalu  menerapkan  konsep  5C  ketika  dalam  pemberian  kredit.  Kemudian pihak  koperasi juga  akan memonitori  dari  awal  pemberian  kredit  sampai  kredit itu dapat  dibayar sesuai  akad  pencairan  pinjaman  yang  telah  disetujui.  Hal  ini  bertujuan  agar  tidak  adanya kesalahpahaman  antara  pihak  nasabah  dan  pihak  koperasi  pada  saat  pemberian  kredit,  karena pihak  koperasi  tentu  nya  menginginkan  nasabah  yang  bertanggungjawab  atas  apa  yang  sudah dijanjikan  ketika  akad  pencairan  pinjaman.  Koperasi  menerapkan  konsep  5C  dalam  pemberian kredit, yaitu:
Pertama, Character dimana Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo melihat karakter calon nasabah yang gunanya adalah untuk melihat apakah calon nasabah ini jujur berusaha untuk memenuhi  semua  kewajibannya  atau  tidak.  Kemudian  untuk  segi  character  dari  peminjam  itu sekilas kita bisa lihat dari postur tubuh nya, kemudian sorot mata nya, karena sebelum nya sudah diajarkan sewaktu pelatihan untuk penilaian character. Selain pada itu kami juga menggali informasi melalui  kerabat  atau  tetangga  kiri  kanan  yang  memang  dia  mengetahui  calon  dari  peminjam tersebut.
Kedua,  Capacity  dimana  Koperasi  Simpan  Pinjam  RIAS  P1.  Mardiharjo  mencari  tahu informasi-informasi  yang  lain  mengenai  keuangan  si  calon  peminjam  itu  memang  kita  gali  terus, agar  kita  bisa  tau  apakah  si  calon  peminjam  tersebut  mampu  atau  tidak  dalam  melunasi pembayaran kredit nanti.
Ketiga,  Capital  dimana  Koperasi  Simpan  Pinjam  RIAS  P1.  Mardiharjo  mengenai  sumber- sumber pendapatan itu perlu, memang dalam analisa survei itu pasti ada point dimana pada saat survei itu menanyakan sumber-sumber penghasilan maupun pengeluaran calon peminjam, karena dengan kita mengetahui apakah calon peminjam itu mampu atau tidak mengembalikan dana yang nanti nya akan dipinjamkan kepada nasabah.
Keempat, Colleteral dimana Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo berkaitan dengan Colleteral atau jaminan kalau di KSP RIAS ini untuk agungan atau jaminan yang diterima itu berupa surat  tanah  atau  SPH,  kalau  BPKB  itu  sudah  menerima.  Dan  itulah  memang  yang  kami  tekankan saat ini jika ada nasabah yang ingin mengajukan kredit di KSP RIAS ini.
Kelima, Condition dimana Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo untuk calon peminjam, yang  jelas  memang  kita  harus  mengetahui  sumber-sumber  pendapatan  datri  calon  peminjam, kemudian  seandainya  calon  peminjam  itu  memang  bekerja  pada  suatu  lembaga  instansi  atau perusahaan  tetap  kami  meminta  bukti  kwitansi  untuk  mengetahu  berapa  pendapatan  yang didapatkan  calon  peminjam  tersebut.  Diluar  usaha-usaha  lain  itu  kami  menjadi  pertimbangan, kemudian kalau kita mengetahui kondisi dari calon peminjam dari tampak fisik mungkin kita lihat dari bangunan rumah nya, permanen atau masih papan. Atau mencari informasi dari tetangga kiri kanan, untuk itulah kita sedikit tau kondisi keuangan si calon peminjam tersebut.
Faktor-Faktor Penyebab Kredit Macet Pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo Dalam  melakukan  penyaluran  dana  dalam  bentuk  pembiayaan  tidak  akan  terlepas  dari terjadinya kredit bermasalah, yang mana hal tersebut dapat disebabkan oleh berbagai faktor, baik itu faktor dari dalam Koperasi maupun dari nasabah. Berikut ini faktor-faktor yang  menyebabkan terjadinya kredit bermasalah pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo.
Pertama  faktor  internal  yaitu,  adanya  penyimpangan  dalam  pelaksanaan  prosedur pemberian kredit, iktikad kurang baik dari pemilik pengurus atau pegawai bank, lemahnya sistem administrasi dan pengawasan kredit, serta lemahnya sistem informasi kredit.
Kedua  faktor  eksternal  yaitu,  gagal  nya  usaha  debitur,  musibah  terhadap  debitur  atau terhadap kegiatan usaha debitur, serta menurunnya kegiatan ekonomi, dan tinggi nya suku bunga kredit.
Penerapan Risiko Pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo Risiko yang terjadi pada koperasi Koperasi Simpan Pinjam RIAS adalah risiko telat membayar dan juga masalah risiko kepatuhan. Risiko telat bayar ini biasanya terjadi pada saat proses pinjaman kemudian  mengalami  kredit  macet.  Kalau  operasional  biasanya  terjadi  pada  sumber  daya manusianya. Di sisi lain risiko ini timbul karena kinerja satu atau lebih debitur yang buruk. Kinerja debitur yang buruk ini dapat berupa ketidakmampuan atau ketidakmauan debitur untuk memenuhi sebagian atau seluruh isi perjanjian kredit yang telah disepakati bersama sebelumnya. Dalam hal ini yang  menjadi  perhatian  Bank  bukan  hanya  kondisi  keuangan  dan  nilai  pasar  dari  jaminan  kredit termasuk collateral tetapi juga karakter dari debitur.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  di  Koperasi  Rias  Kecamatan  Purwodadi Kabupaten Musi Rawas, maka dapat disimpulkan oleh peneliti sebagai berikut:
a. Faktor    internal  terjadinya  kredit  macet  yaitu,  adanya  penyimpangan  dalam  pelaksanaan prosedur  pemberian  kredit,  iktikad  kurang  baik  dari  pemilik  pengurus  atau  pegawai  bank, lemahnya sistem administrasi dan pengawasan kredit, serta lemahnya sistem informasi kredit.
b. Faktor  eksternal  terjadinya  kredit  macet  yaitu,  gagal  nya  usaha  debitur,  musibah  terhadap debitur atau terhadap kegiatan usaha debitur, serta menurunnya kegiatan ekonomi, dan tinggi nya suku bunga kredit.
c. Risiko  yang  terjadi  pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  RIAS  P1.  Mardiharjo  adalah  risiko  telat membayar dan juga masalah risiko kepatuhan. Risiko telat bayar ini biasanya terjadi pada saat proses  pinjaman  kemudian  mengalami  kredit  macet.  Kalau  operasional  biasanya  terjadi  pada sumber daya manusianya, bisa dari internal perusahaan maupun eksternal perusahaan.
d. Penerapan  Risiko  Kredit  Macet  Pada  Koperasi  Simpan  Pinjam  RIAS  P1.  Mardiharjo  adalah menggunakan sistem evaluasi dan juga menjalin hubungan serta komunikasi yang baik dengan semua anggota, baik itu dengan nasabah atau pengurus pada koperasi tersebut. Karena sesuai dengan  asas  koperasi  yaitu  sistem  kekeluargaan.  Dapat  dikatakan  bahwa  suatu  lembaga termasuk  lembaga  keuangan  harus  mengelola  tujuan  risikonya,  memulai  dan  menetapkan, mengidentifikasi  risiko,  mengukur  risiko,  memitigasi  risiko,  dan  melakukan  pemantauan  serta melaporkan terhadap implementasi risiko. Penerapan  risiko ini dilakukan untuk mengantisipasi peningkatan kredit macet yang semakin besar yang terjadi pada Koperasi Simpan Pinjam RIAS P1. Mardiharjo.

## Saran
Berdasarkan  kesimpulan  diatas,  maka  penulis  memberikan  beberapa  saran  yang  mungkin bermanfaat, sebagaimana berikut:
1. Koperasi Simpan Pinjam RIAS dalam menentukan kebijakan-kebijakan yang dilakukan khususnya dalam  masalah  pemberian  kredit  kepada  nasabah  harus  benar-benar  melakukan  pengecekan terhadap calon debitur, seperti menganalisa faktor internal berupa jaminan, pengawasan kredit, dan faktor eksternal berupa karakter debitur, kondisi usaha, dari penelitian ini dapat diantisipasi agar  tidak  menjadi  kredit  macet  yang  merupakan  wajah  yang  buruk  dari  cermin  kehidupan perbankan.
2. Sistem  pemberian  kredit  yang  pada  keputusan  pengajuan  pinjaman  dari  hasil  survei  yang disetujui  oleh  manager  sebaiknya  harus  diperiksa  ulang  dan dibaca  secara  teliti  lagi agar  tidak terjadi kesalahpahaman.
3. Prinsip  5C  sebaiknya  harus  digunakan  dalam  analisa  pemberian  kredit  dan  harus  lebih diperhatikan lagi.
4. Pengawasan  terhadap  pemebrian  kredit  sebaiknya  dilakukan  pengecekan  fungsi-fungsi  yang terkait agar pengendalian intern pemberian kredit dapat berjalan lancar sesuai dengan prosedur dan  peraturan  lembaga.  Pengawasan  dan  pembinaan  terhadap  anggota  sebaiknya  selalu dilakukan agar petugas selalu mengetahui perkembangan usaha anggota dan mengurangi risiko kredit macet.

## DAFTAR PUSTAKA
Ali  Sodik,  M.,  &  Siyoto,  S.  (2015). Dasar  Metodologi  Penelitian .  Literasi  Media  Publishing.  Fahmi,  I. (2018). Manajemen  Risiko .  Alfabeta,  Cv.  Flood,  J.  H.  And  I.  (2012).  Uu  No  17  Tahun  2012. Экономика Региона , Kolisch 1996 , 49–56. Haryati, S. (2017). Manajemen Risiko Untuk Bank Perkreditan Rakyat Dan Lembaga Keuangan Mikro . Cv. Andi Offset.
Hasibuan,  H.  K.,  Utami,  A.  A.,  &  Umam,  K.  (2019).  Implementasi  Manajemen  Risiko  Untuk  Kredit Macet  Konsumtif  Di  Bank  Mandiri  Kantor  Cabang  Jakarta  Mampang  Prapatan. Relasi : Jurnal Ekonomi , 15 (2), 277–292. Https://Doi.Org/10.31967/Relasi.v15i2.312 Ibi, & Bara. (2015). Manajemen Risiko 1 . Pt Gramedia Pustaka. Ismail. (2018). Manajemen Perbankan Dari Teori Menuju Aplikasi . Prenamedia Group. Jalaludin.  (2021). Penerapan  Manajemen  Risiko  Untuk  Meminimalisasi  Pembiayaan  Bermasalah  Di Koperasi Bina Usaha Negara Lahat . 3 , 6. Https://Doi.Org/10.31539/Jomb.v3i2.2998
Jandi Anwar, C. (2021). Analisis Alokasi Kredit Mikro Dan Pengaruhnya Terhadap Laba Bank (Studi Kasus Unit Bisnis Mikro) . Media Saind Indonesia. K, M., & Aslikahah. (2019). Analisis Faktor Faktor Yang Menyebabkan Kredit Bermasalah Pada Koperasi Serba Usaha (Ksu) Syariah Permata Barakah Purwosari. Maulidatul . 1 , 279–298.
Kariyoto. (2017). Analisa Laporan Keuangan . Ub Press.
Pratama, R., & A. Samiun, A. (2019). Penerapan Manajemen Risiko Untuk Meminimalisir Risiko Kredit Macet  Pada  Pt  Bprs  Bahari  Berkesan. Jurnal  Mitra  Manajemen , 3 (9),  932–945. Https://Doi.Org/10.52160/Ejmm.v3i9.283
Rianto Rustam, B. (2017). Manajemen Risiko: Prinsip, Penerapan, Dan Penelitian . Salemba Empat. Suardika, I. K. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Menyebabkan Kredit Bermasalah Pada Koperasi Dana Mukti Singaraja . 10 (1), 177–194.
Sudarmanto,  E.,  Astuti,  Kato,  I.,  Basmar  Hengki  Maringing  Parulian  Simarmata,  E.,  Yuningsih, Nugrahini Susantinah Wisnujati, I., & Siagian, V. (2021). Manajemen Risiko Perbankan . Yayasan Kita Menulis.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Manajemen . Alfabeta, Cv. Suryokumoro, H., & Ula, H. (2020). Koperasi Indonesia Dalam Era Mea Dan Digital Ekonomi . Ub Press. Suwanda, D., Ali Junjunan, B., Affandi, A., & Rusliati, E. (2019). Manajemen Risiko Pengelolaan Keuangan Daerah  Sebagai  Upaya  Peningkatan  Transparansi  Dan  Akuntabilitas  Publik .  Pt.  Remaja Rosdakarya.
Suyatno,  A.  (2016). Kepastian  Hukum  Dalam  Penyelesaian  Kredit  Macet  Melalui  Eksekusi  Jaminan  Hak Tanggung Tanpa Proses Gugatan Pengadilan . K E N C A N A. Syafril. (2020). Bank & Lembaga Keuangan Modern Lainnya . Kencana.