Jambura Accounting Review
Journal homepage: http//:jar.fe.ung.ac.id/index.php/jar
E-ISSN 2721-3617 Analisis Persepsi Milenial Terhadap Penggunaan Metode Pembayaran Digital
Mohamad Taufik a , Mahdalena b , Victorson taruh c a,b,c Universitas    Negeri    Gorontalo,  Jl.  Jendral  Sudirman  No.  6  Kota  Gorontalo,
Gorontalo 96128, Indonesia.
Email: Mohtaufik.0770@gmail.com a , Mahdalena@gmail.com b , kampusvtaruh@yahoo.com c .

## INFO ARTIKEL
Riwayat Artikel: Received 07-08-2023 Revised 06-11-2023
Accepted 06-11-2023
Kata Kunci: Dompet Digital, Persepsi, Keputusan, Milenial, Teknologi

## Keywords:
Digital Wallets, Perceptions, Decisions, Millennials, City of Gorontalo, Technology

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  persepsi  milenial  terhadap penggunaan  metode  pembayaran  digital.  Metode  yang  digunakan  adalah kualitatif  deskriptif,  yaitu  menganalisis  data  dengan  cara  mendeskripsikan hasil  wawancara  dari  para  narasumber.  Teknik  pengumpulan  data  yang digunakan yaitu dengan wawancara dan pengamatan atau observasi. Dengan menggunakan  metode  analisis  deskriptif  yang  mendeskripsikan  hasil wawancara  dan  observasi.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  mayoritas narasumber merasa nyaman dengan penggunaan metode pembayaran digital dan  menganggapnya  sebagai  cara  yang  lebih  mudah  dan  cepat  untuk melakukan  transaksi.  Namun,  sebagimana  penerapan  teknologi  pada umumnya,  penggunaan  dompet  digital  juga  memberikan  resiko  yang  bisa terjadi  kapan  saja.  Selain  itu,  hasil  penelitian  ini  juga  menunjukkan  faktor- faktor  yang  memengaruhi  persepsi  milenial  terhadap  penggunaan  metode pembayaran digital, seperti tingkat pendapatan, lingkungan sosoal dan latar belakang  pendidikan.  factor  factor  tersebut  yang  nantinya  mempengaruhi keputusan untuk menggunakan ataupun tidak.

## ABSTRACT
This study aims to analyze the perception of millennials towards the use of digital payment methods. The method used is Qualitative Descriptive, which is a research method used to analyze data by describing the interview results of the respondents.
The  data  collection  technique  used  is  through  interviews  and  observation.  Using  a descriptive analysis method that describes the results of interviews and observations. The results of this study indicate that the majority of respondents feel comfortable with the use of digital payment methods and consider it an easier and faster way to make transactions. However, as with the implementation of technology in general, the use of digital wallets also carries risks that can occur at any time. In addition, the results of this study also show the factors that influence millennials' perception of the use of digital payment methods, such as income level, social environment, and educational background. These factors will ultimately influence their decision to use or not to use digital payment methods.
@2023 Mohamad Taufik, Mahdalena, Victorson Taruh Under The License CC BY-SA 4.0

## PENDAHULUAN
Penggunaan teknologi, terutama smartphone , telah menjadi hal lumrah dalam kehidupan  kita.  Semua  aspek  kehidupan,  dari  pekerjaan  hingga  pendidikan,  telah terpengaruh  oleh  kemajuan  teknologi.  teknologi  yang  paling  sering  kita  jumpai dalamkehidupan  saat  ini  ialah smartphone .  Peningkatan  penggunaan smartphone terbukti dari angka yang mencapai 65,87 persen di Indonesia pada tahun 2021, naik dari  39,19  persen  satu  dekade  sebelumnya  (Katadata.co.id).  Pertumbuhan  ini  lebih tinggi  di  daerah  pedesaan  (2,77  persen)  dibandingkan  perkotaan  (2,09  persen), menunjukkan  penetrasi  kuat  hingga  pelosok  desa  (Laporan  BPS  2022).  Namun, peningkatan penggunaan perlu diimbangi dengan pemanfaatan fitur-fitur smartphone secara  optimal,  termasuk  penggunaannya  sebagai  metode  pembayaran  sehari-hari. Dengan  demikian,  perkembangan  teknologi  memberikan  dampak  besar  pada  gaya hidup dan kebiasaan masyarakat, mengharuskan kita untuk terus beradaptasi.
Seiring  dengan  perkembangan  teknologi  berdampak  pada  pola  kehidupan bermasyarakat,  Salah  satunya  dalam  aktivitas  masyarakat  bertransaksi.  Hal  tersebut membuat  kita  sebagian  masyarakat  khususnya  milenial  menginginkan  sesuatu  yang efisien, mudah dan akurat sehubungan dengan penggunaan smartphone di zaman yang kian  modern. Untuk  itu  diciptakanlah sistem  pembayaran  elektronik berupa  dompet digital  ( digital  wallet/e-wallet )  yang  mempermudah  masyarakat  melakukan pembayaran dengan memaksimalkan penggunaan smartphone atau yang lebih di kenal dengan metode pembayaran digital.
Dompet digital merupakan bagian dari perkembangan perekonomian di sektor keuangan  ( fintech). Dompet  digital  merupakan  produk  keuangan  dimana  para pengguna  menyimpan  data  berupa  instrument  pembayaran  yaitu  pembayaran menggunakan  kartu  maupun  aplikasi  yang  nantinya  akan  digunakan  untuk menampung  saldo  guna  melakukan  pembayaran . Seperti  penerapan  teknologi  pada umunya,  pembayaran  digital  juga  menciptakan  kemudahan,  efisiensi  dan  keamanan untuk para pengguna.
Faktor yang paling menentukan seseorang memilih pembayaran digital adalah faktor  kepercayaan  dengan  cara  mengedepankan  aspek  keamanan  (Rembulan  & Firmansyah, 2020). Hal tersebut senada dengan hasil penelitian yang dilakukan Dewi Atriani  dimanah  hasil  penelitiannya  menjelaskan  kalau  mayoritas  mahasiswa  di Kalimantan timur berpersepsi bahwa penggunaan metode pembayaran elektronik atau e-walet  terbilang  mudah  dan  aman  (tanpa  adanya  risiko),  hal  tersebut  dibuktikan dengan  jumlah  responden  lebih  dari  50persen  menyatakan  bertransaksi  dengan pembayaran digital sangat mudah dan aman (Atriani et al ., 2021).
Adapun Kaitan penelitian ini dengan akuntansi ialah karena keputusan manusia merupakan  bagian  dari  akuntansi  keprilakuan.  Menurut  Supriyono  (2022)  lingkup akuntansi keprilakuan sangat luas salah satunya yaitu cara-cara memproses informasi untuk  menentukan  keputusan.  Pernyataan  itulah  yang  menjadi  pegangan  peneliti terkait judul penelitian hubungannya dengan bidang studi akuntansi.
.

## KAJIAN PUSTAKA

## 1. Persepsi
Menurut KBBI Tahun 2023 persepsi diinterpretasikan sebagai tanggapan atau penerimaan  langsung  dari  sesuatu,  atau  proses  seseorang  mengetahui  beberapa  hal melalui Panca indranya. Persepsi sendiri adalah suatu hal yang mempengaruhi sikap dan sikap yang akan mempengaruhi perilaku.
Dengan  begitu  dapat  kita  ketahui  bahwasanya  persepsi  adalah  hal  yang mempengaruhi  perilaku  seseorang  ataupun  sebaliknya  perilaku  adalah  cerminan persepsi  yang  dimiliki  seseorang.  Dengan  kata  lain  Persepsi  merupakan  tanggapan atau gambaran yang diberikan oleh pancaindra terhadap suatu fenomena.
Menurut  Davidoff  dalam  (Akbar,  2015)  persepsi  merupakan  cara  kerja  atau proses yang rumit dan aktif, karena tergantung pada sistem sensorik dan otak Secara normal  dalam  kehidupan  bermasyarakat  persepsi  antar  individu  dapat  berbeda.  Hal tersebut wajar dikarenakan perbedaan kepekaan indra dan pemahaman individu akan suatu hal. selain itu ada juga beberapa faktor yang dapat mempengaruhi persepsi tiap individu.

## 2. Generasi Milenial
Menurut  Carrasco-Gallego  (2017)  dalam  (Ningtyas,  2019)  generasi  milenial dikenal juga dengan generasi Y yaitu mereka yang lahir dan tumbuh Bersama dengan lahirnya komputer dan internet sehingga dapat dikatakan memiliki kecerdasan alami dan  keterampilan  dalam  menggunakan  teknologi  baru.  Generasi  ini  sendiri  adalah mereka yang lahir di antara tahun 1981-1996 atau diperkirakan berumur 26-41 tahun pada tahun 2022. Selain generasi itu terdapat juga generasi Z yaitu mereka yang lahir di  tahun  1997-2012  yang  diperkirakan  berumur  10-24  tahun  pada  2022.  Kedua generasi ini sangat erat kaitannya dengan dunia teknologi, bukan hal  yang baru lagi jika  generasi  milenial  sangat  melek  teknologi  dibanding  dengan  generasi  generasi sebelumnya.  Hal  tersebut  karena  generasi  milenial  hidup  berdampingan  dengan perkembangan teknologi.
Karakteristik para generasi milenial ialah cara kerja mereka yang bisa dibilang lebih cepat karena memanfaatkan teknologi, sharing informasi melalui media sosial, dan haus akan perhatian. Seiring dengan menjamurnya internet membuat generasi ini disebut tidak bisa hidup tanpa koneksi internet.

## 3. Metode Pembayaran Digital/ Dompet digital
Metode  Pembayaran  Digital  atau  Dompet  digital  ( E-wallet) adalah  sebuah model  pembayaran  baru  dimanah  si  pemilik  saldo  menyimpankan  uangnya  dalam sebuah server yang bisa di akses melalu media elektronik seperti gawai. Hal tersebut memungkinkan dia menyimpan sejumlah uang dan dapat digunakan untuk apa saja, dimanah saja selama layanan dan jaringan internet tersebut tersedia.
Layaknya  pembayaran  pada  umumnya  sistem  pembayaran  digital  sendiri diartikan sebagai perpindahan uang dari si pembayar kepada penerima. Bedanya pada
pembayaran  digital  tidak  dilakukan  menggunakan  uang  fisik  atau  uang  kartas melainkan dimediasi oleh teknologi dimanah dalam proses transaksi uang dipindahkan dan diterima dalam bentuk informasi digital melalui alat pembayaran elektronik yang terkoneksi dengan saldo masing-masing.
Dompet digital  memudahkan  transaksi karena dengan  hal  tersebut pengguna tidak  perlu  membawa  uang  tunai  dengan  jumlah  banyak,  hanya  dengan  memiliki deposit  di  dompet  digital  yang  terpasang  dalam  ponsel  dengan  jaringan  internet, pembayaran  dapat  dilakukan  secara  mudah  atau  dikenal  dengan  istilah cashless transaction (Rembulan & Firmansyah, 2020).
4. Technology Acceptance Model (TAM)
Dilansir dari Journal of Information System and Technology Management Vol. 14,  No.  1  (2017)  TAM adalah  sebuah  alat  untuk  menilai  ataupun  memprediksi kemungkinan  diterimanya  sebuah  teknologi  oleh  masyarakat  (David  1986).  Tujuan dari  TAM  sendiri  adalah  untuk  menjelaskan  faktor  penentu  umum  penerimaan komputer  yang  mengarah  pada  penjelasan  perilaku  pengguna  di  berbagai  teknologi komputasi pengguna akhir dan populasi pengguna . (Lai, 2017)
Grafik 1. Model TAM
Model TAM sebenarnya diadopsi dari model TRA  yaitu teori tindakan yang beralasan dengan satu premis bahwa reaksi dan persepsi seseorang terhadap sesuatu hal, akan menentukan sikap dan perilaku orang tersebut. Reaksi dan persepsi pengguna Teknologi  akan  mempengaruhi  sikapnya  dalam  menerima  sebuah  teknologi.  Salah satu  faktor  yang  dapat  mempengaruhinya  adalah  persepsi  pengguna  terhadap kemanfaatan  dan  kemudahan  penggunaan  teknologi  sebagai  suatu  tindakan  yang beralasan  dalam  konteks  pengguna  teknologi,  sehingga  alasan  seseorang  dalam melihat  manfaat  dan  kemudahan  penggunaan  teknologi  menjadikan  tindakan  atau perilaku orang tersebut sebagai tolak ukur dalam penerimaan sebuah teknologi.
Secara  singkat  pada  teori  ini  menjelaskan  bahwa  terdapat  fakor  yang memperaguri  Persepsi  kegunaan (perceived  usefulness) dan  kemudahan (perceived ease of use) yang nantinya kedua persepsi tersebut akan menentukan minat pengguna (behavioral  intention) yang  juga  akan  mempengaruhi  seseorang  dalam  menerima sebuah perkembangan teknologi.(Lai, 2017).

## 5. Persepsi Risiko
Dikutip dari laman resmi inspektorat, definisi risiko menurut Vaughan (1978),
Risk is the chance of loss (risiko adalah terbukanya kemungkinan kerugian) Risk is the posibility  of  loss (risiko adalah  kemungkinan  kerugian) Risk  is  the  uncertainty (risiko adalah ketidakpastian). Menurut Rosyidah dan Lestari (2013) dalam (Ellen & Yuyun, 2018) persepsi risiko merupakan penilaian seseorang terhadap situasi berisiko, penilaian tersebut sangat tergantung pada karakteristik psikologis dan keadaan orang tersebut.
Risiko  didefinisikan  sebagai  “ke  tidak  pastian  yang  dihadapi  konsumen  ketika mereka  tidak  dapat  meramalkan  konsekuensi  dari  keputusan  pembelian.  Definisi persepsi  risiko  memiliki  dimensi  dua  penting,  yaitu  ketidakpastian  dan konsekuensi(Mai Yuliza & Sinta Sila Yeneti, 2022).  Bauer (1967) dalam menjelaskan bahwa  setiap  tindakan  konsumen  memiliki  konsekuensi  yang  tidak  dapat diramalkannya  dari  jarak  jauh,  dan  beberapa  di  antaranya  cenderung  tidak menyenangkan.

## 6. Fintech
Financial  Technology  atau  teknologi  keuangan  dapat  diartikan  sebagai perusahaan atau entitas yang menggabungkan layanan teknologi dengan layanan jasa keuangan sehingga sering disebut creative disruption di sektor keuangan dan mampu mengubah susunan yang ada sebelumnya (Astri Rumondang, Acai Sudirman, Faried Effendy,  Janner  Simarmata,  2019)  Menurut  Tobing  dan  Adrian  dalam  (Santoso  & Edwin  Zusrony,  2020), Fintech adalah    sebuah    inovasi    pada    industri financial service yang menggunakan  pemanfaatan teknologi.  Produk dalam Fintech biasanya berupa  suatu  sistem  yang  dirancang/dibangun  agar  bisa  menjalankan  mekanisme transaksi keuangan yang lebih spesifik.
Menurut OJK Fintech di Indonesia di bedakan menjadi 2 yaitu fintech 2.0 untuk bisnis digital financial server dan fintech 3.0 untuk teknologi Startup yang memiliki inovasi keuangan pada produk dan jasanya.
Pemahaman akan fintech sendiri bisa mengindikasikan bahwa seseorang tersebut mengikuti  perkembangan  digital.  Maka  dari  itu  tidak  heran  jika  pemahaman  akan fintech berbanding lurus dengan pengetahuan individu akan instrumen keuangan salah satunya pembayaran digital.

## METODE PENELITIAN

## 1. Latar dan subjek penelitian
Penelitian ini berfokus pada milenial di kota Gorontalo sebagai informan. Kota ini  dipilih  karena  variasi  pemahaman  yang  lebih  besar  di  kalangan  milenial  dan ketersediaan  merchant  dengan  metode  pembayaran  digital  yang  melimpah, dibandingkan dengan daerah lain di provinsi Gorontalo. Subjek penelitian meliputi 10 orang milenial usia 17-40 tahun, dengan syarat smartphone , akses internet selama 6 bulan terakhir, dan penghasilan.

## 2. Teknik pengumpulan data
Teknik  pengumpulan  data  ialah  langkah  paling  strategis  dalam  sebuah penelitian.  Karena  tujuan  dari  penelitian  itu  sendiri  adalah  untuk  mendapatkan  data yang  paling  akurat,  artinya  jika  peneliti  tidak  mengetahui  teknik  pengumpulan  data maka  tidak  akan  mendapatkan  data  yang  akurat  dan  memenuhi  standar  yang ditetapkan. Sugiono (2016). Pada penelitian ini teknik pengumpulan data yang akan digunakan peneliti antara lain
a. Teknik wawancara
Wawancara merupakan percakapan dengan maksud untuk mendapatkan informasi yang  dilakukan  oleh  pihak  pewawancara  atau  interviewe  yang  mengajukan pertanyaan dan yang di wawancarai atau interview yang memberikan jawaban atas pertanyaan yang di berikan.
Teknik  wawancara  yang  akan  di  gunakan  oleh  peneliti  yaitu  teknik  wawancara tidak  ter  struktur.  Menurut  Sugiyono  (2008)  Wawancara  tidak  terstruktur,  yaitu metode  pengumpulan  data  dengan  cara  tanya  jawab  secara  langsung  kepada responden  dimanah  peneliti  tidak  menggunakan  panduan  wawancara  yang  telah tersusun  untuk  memperoleh  datanya.  Dengan  begitu  jenis  data  yang  akan  di dapatkan adalah data primer dari hasil wawancara.
b. Teknik pengamatan atau observasi Observasi  sendiri  dilakukan  oleh  peneliti  dengan  meninjau  langsung  beberapa lokasi yang kiranya memiliki atau menyediakan metode pembayaran digital antara lain  outlet  makanan  cepat  saji  dan  juga  beberapa  food  court  yang  ada  di  kota Gorontalo  guna  mendapatkan  gambaran  di  lapangan  terkait  penggunaan  metode pembayaran digital.  Selain itu peneliti juga menggunakan metode observasi non partisipasi yang artinya peneliti hanya melakukan pengamatan biasa
c. Analisis data
Untuk penelitian kali ini, peneliti akan menggunakan teknik analisis miles dan Huberman  (1984)  dimanah  di  dalamnya  setelah  mendapatkan  data,  kemudian  akan direduksi  kemudian  di  sajikan  hingga  akhirnya  akan  di  simpulkan.  Secara  singkat penjelasan dari ketiga tahapan tersebut sebagai berikut
a. Reduksi data
Pada tahap ini setelah peneliti  mendapatkan data  yang  beragam, akan dilakukan analisis. Reduksi data ini dilakukan dengan memilih data yang diperlukan dalam penelitian tersebut.
b. Penyajian data Pada  proses  penyajian  data  ini  berisi  kata-kata  gambar  maupun  tabel  yang berkaitan  dengan  data  yang  sudah  direduksi.  Agar  peneliti  dapat  menguasai informasi dari seluruh hasil penelitian maka peneliti harus membuat narasi, matriks ataupun grafik  guna mempermudah penegasan informasi.
c. Penarikan kesimpulan
Penarikan  kesimpulan  dilakukan  selama  proses  penelitian  berlangsung  seperti halnya  proses  reduksi  data,  setelah  data  terkumpul  cukup  memadai  maka selanjutnya diambil kesimpulan sementara, dan setelah data benar-benar lengkap maka diambil kesimpulan akhir

## ANALISIS DAN PEMBAHASAN

## Hasil Penelilian
Dari 8 subjek penelitian, 6 orang berjenis kelamin laki laki dan 2 orang sisanya berjenis  kelamin  perempuan.  6  dari  8  responden  adalah  mahasiswa  akuntansi Angkatan  2019.  Sedangkan  untuk  Angkatan  2020  dan  2021  masing  masing  hanya berjumlah 1  orang.  Dari hasil  wawancara,  alasan penggunaan  dompet digital  secara garis  besar  karena  memberikan  kemudahan  dalam  melakukan  pembayaran.  Seperti yang di ungkapkan oleh responden. Menurutnya transaksi bisa dilakukan lebih cepat dan efisien jika menggunakan metode pembayaran digital.
Sementara bagi mereka yang belum mengadopsi penggunaan dompet digital, kendala  utamanya  terletak  pada proses  topup  atau pengisian saldo. Kendala  lainnya muncul  karena  pendapatan  narasumber  yang  dianggap  masih  terbatas,  menciptakan pola  pikir  di  mana  mereka  merasa  belum  memerlukan  metode  pembayaran  digital. Hasil  wawancara  dengan  narasumber  mengungkapkan  bahwa  fakta  di  lapangan mengindikasikan  bahwa  penggunaan  dompet  digital  belum  sepenuhnya  mampu menggantikan penggunaan uang kartal. Ini tercermin dari kenyataan bahwa tidak ada responden  yang  mengadopsi  eksklusif  metode  pembayaran  digital  tanpa  melibatkan pembayaran fisik secara sama-sama signifikan.
Berdasarkan  data  hasil  wawancara  dengan  responden  mengenai  manfaat penggunaan  metode  pembayaran  digital,  terungkap  bahwa  penggunaan  metode  ini secara  signifikan  memberikan  berbagai  manfaat  terkait  proses  transaksi.  Sebagai contoh,  seorang  responden  bernama  Anas  menyatakan  bahwa  salah  satu  manfaat utama  dari  penggunaan  dompet  pembayaran  digital  adalah  kemampuannya  untuk melakukan  transaksi  pembayaran  secara  fleksibel,  di  mana  pun  dan  kapan  pun diperlukan.  Kelebihan  ini  menjadikan  proses  transaksi  menjadi  lebih  efektif  dan nyaman bagi penggunanya.
Dari  respons  yang  diberikan  oleh  responden,  terungkap  bahwa  penggunaan dompet digital juga memberikan manfaat lainnya. Salah satu manfaat tersebut adalah kemudahan dalam memperoleh tambahan dana dari orang tua atau wali. Mekanisme ini  terjadi  karena  dengan  adanya  dompet  digital,  pengguna  tidak  lagi  harus mengadakan pertemuan fisik dengan orang tua untuk menerima uang secara langsung. Secara sederhana, cukup dengan meminta pengisian saldo ke dompet digital, proses transaksi  menjadi  lebih  efisien  dan  praktis.  Hal  ini  mengindikasikan  bagaimana teknologi  dompet  digital  memberikan  solusi  untuk  kebutuhan  finansial  sehari-hari dengan cara yang lebih modern dan efektif.
Terdapat pandangan lain yang juga disampaikan oleh salah seorang responden.
Menurutnya, penggunaan dompet digital menghilangkan kebutuhan akan uang tunai ketika  melakukan  pembayaran.  Lebih  lanjut,  dengan  menggunakan  dompet  digital, pengguna  hanya  perlu  membayar  sesuai  dengan  jumlah  pembelian  tanpa  perlu khawatir  tentang  masalah  kembalian  uang.  Pandangan  ini  menyoroti  bagaimana penggunaan  dompet  digital  dapat  menghemat  waktu  dan  mempermudah  proses transaksi, terutama ketika pembayaran dilakukan untuk jumlah yang kecil. Oleh karena itu, penggunaan dompet digital bukan hanya sekadar pengganti uang tunai, tetapi juga merupakan alternatif yang lebih efisien dalam melaksanakan pembayaran sehari-hari.
Dalam upaya untuk lebih mendalam dalam memahami persepsi dan manfaat yang dirasakan oleh pengguna, peneliti telah mengajukan sejumlah pertanyaan yang bertujuan untuk mengumpulkan informasi lebih lanjut. Hasil dari wawancara dengan sejumlah  responden  yang  menggunakan  dompet  digital  mengungkapkan  sejumlah keuntungan yang diperoleh ketika dibandingkan dengan penggunaan uang fisik.
Para  narasumber  memberikan  pandangan  sejalan  terkait  kemudahan penggunaan dompet digital, menganggapnya sebagai alat yang sangat intuitif, bahkan bagi pengguna yang baru pertama kali menggunakannya. Namun, juga diakui adanya beberapa  kriteria  yang  mungkin  menghadapi  kesulitan  saat  memulai  penggunaan dompet digital, seperti contohnya mereka yang tidak terlalu akrab dengan teknologi, khususnya orang tua.
Selanjutnya,  peneliti  mengarahkan  pertanyaan  pada  kaitan  antara  tingkat pengetahuan dan penggunaan dompet digital. Dalam wawancara dengan narasumber, sepakat  bahwa  tingkat  pendidikan  berpengaruh  terhadap  bagaimana  individu memandang  sebuah  inovasi.  Tingkat  pendidikan  yang  lebih  tinggi  memungkinkan seseorang lebih cepat memahami cara penggunaan serta manfaat dari inovasi tersebut. Di sisi lain, mereka dengan pengetahuan yang lebih terbatas mungkin merasa kesulitan dalam mengadopsi inovasi baru, tanpa menghargai potensi kemudahan yang mungkin akan diperoleh.
Meskipun  terdapat  sejumlah  keuntungan  yang  melekat  pada  penggunaan dompet digital, tak dapat diabaikan bahwa terdapat risiko-risiko tertentu  yang harus diperhatikan oleh para pengguna. Hasil wawancara dengan responden mengungkapkan beberapa risiko yang bisa muncul sebagai dampak dari penggunaan dompet digital.
Salah  satu  risiko  yang  paling  umum  ditemui  adalah  gangguan  jaringan. Narasumber menyoroti bahwa gangguan pada jaringan internet bisa menghambat atau bahkan memblokir transaksi melalui dompet digital, menyebabkan ketidaknyamanan bagi  para  pengguna.  Untuk  menghindari  risiko  ini,  pengguna  disarankan  untuk memastikan bahwa jaringan internet yang digunakan berada dalam kondisi stabil dan andal sebelum melakukan transaksi
Tak  hanya  itu,  risiko  lainnya  adalah  adanya  system  error  atau  keperluan maintenance . Responden mengungkapkan kekhawatiran mereka terkait kemungkinan maintenance yang dapat terjadi kapan saja. Saat kondisi tersebut terjadi, penggunaan dompet digital untuk transaksi menjadi tidak mungkin. Oleh karena itu, penting bagi
para pengguna untuk selalu mengambil langkah pencegahan dan beradaptasi dengan potensi risiko yang ada dalam penggunaan dompet digital.

## Pembahasan
Berdasarkan hasil penelitian ditemukan bahwa manfaat yang paling dirasakan oleh  pera  mengguna  dompet  digital  adalah  kemudahan  dalam  melakukan  transaksi dengan  kata  lain  dompet  digital  ini  mempermudah  para  penggunanya  melakukan transaksi  karena  bisa  dilakukan  dimana  saja  dan  kapan  saja  selama  sinyal  internet tersedia.
Selain  itu  dengan  menggunakan  dompet  digital  para  pengguna  juga dipermudah  untuk  melakukan  perpindahan  dana  atau  saldo.  Hal  ini  bisa mempermudah panggungannya saat meminta uang jajan ataupun menerima upah atas pekerjaannya. Hal ini bisa juga dirasakan saat menggunakan rekening bank. Tapi, yang menjadi  kelebihan  dari  penggunaan  dompet  digital  itu  sendiri  pengguna  tidak  perlu melakukan penarikan dana saat mereka  hendak menggunakan uang yang  tersimpan. Bukan hanya itu penggunaan dompet digital juga tidak perlu membuat rekening untuk menggunakan  semua  manfaat  yang  tersedia  di  dalamnya,  dengan  begini  semua manfaat yang disediakan oleh dompet digital bisa digunakan oleh semua umur.
Selan itu kemudahan yang diberikan selama menggunakan dompet digital juga salah  satunya  yaitu  para  pengguna  tidak  perlu  repot  dengan  uang  kembalian  saat melakukan  transaksi,  hal  tersebut  karena  dengan  menggunakan  dompet  digital pengguna  hanya  perlu  melakukan scan  barcode dan  seketika  tagihan  akan  terbayar seduai  nominal  yang  ada  tanpa  perlu  uang  kembalian.  Hal  tersebut  menciptakan transaksi  yang  lebih  praktis  dan  mudah  sehingga  tidak  perlu  membawa  uang  receh yang terbilang cukup merepotkan. Bukan hanya itu, dari segi keamanan bertransaksi juga para pengguna dompet digital bisa merasakannya. Dengan tidak membawa uang fisik  artinya  para  pengguna  mengurangi  kemungkinan  kehilangan  uang  atau  dicuri karena pada dasarnya penggunaan dompet digital dibekali  fitur keamanan verifikasi identitas dan data pengguna.
Penggunaan dompet digital juga bisa membuta para penggunanya mengontrol penggunaan  saldo.  Pencatatan  histori  transaksi  yang  lengkap  bisa  mempengaruhi keputusan  pengguna  untuk  lebih  bijak  mengalokasikan  dananya.  Dengan  kata  lain penggunaan  dompet  digital  bisa  membuat  penggunanya  lebih  hemat  ketimbang menggunakan  uang  fisik.  Contohnya  saja cashback ataupun  diskon  yang  akan didapatkan jika pengguna melakukan pembayaran melalui dompet digital. hal tersebut bisa  menekan  biaya  produksi  ataupun  modal  bagi  mereka  yang  melakukan  bisnis dibidang jual beli barang. Artinya dengan penggunaan yang tepat dan benar, dompet digital bisa meningkatkan income para pelaku usaha di berbagai bidang.
Jika  ditelaah  dari  efisiensi  penggunaan,  dompet  digital  memiliki  aspek  yang lebih  unggul  khususnya  jika  digunakan  oleh  para  milenial,  karena  sejatinya  para milenilal  lebih  sering  kelupaan  membawa  dompet  ketimbang  lupa  membawa handphone .  Hal  tersebut  menjadi  nilai  tambah  penggunaan  dompet  digital.  karena penggunaan  dompet  digital  berpusat  pada  aktivitas  yang  dilakukan  di handphone
alhasil para pengguna tetap bisa bertransaksi tanpa perlu pusing kelupaan membawa uang tunai ataupun kartu ATM. Hal ini dapat menghemat waktu dan usaha yang harus dikeluarkan oleh pengguna dalam melakukan transaksi.
Dari  hasil  penelitian  yang  dilakukan  kepada  para  pengguna  dompet  digital, semua responden sepakat bahwa dompet digital sangat mudah digunakan. Alasannya cukup jelas karena para pengguna dompet digital diberikan tutorial di awal saat baru akan  mulai  menggunakan  aplikasi  dompet  digital.  selain  mudah digunakan, dompet digital  cukup  mudah  untuk  dipahami  tiap  fungsi  dan  fitur  yang  tersedia,  karena sejatinya di era saat ini semua produsen teknologi menciptakan inovasi yang mudah digunakan dan mudah dipahami fungsi penggunaannya
Selain itu, narasumber yang notabenenya merupakan mahasiswa, dengan kata lain mereka memiliki wawasan yang terbilang cukup mumpuni untuk memahami cara menggunakan dompet digital. Akan tetapi mungkin hal berbeda akan terjadi jika yang menggunakannya  merupakan  orang  tua  ataupun  orang  yang  mungkin  memiliki keterbatasan Pendidikan.
Berdasarkan  hasil  wawancara  kepada  responden  mereka  setuju  jika  tingkat Pendidikan akan mempengaruhi persepsi kemudahan penggunaan. Tingkat pendidikan seseorang  dapat  memengaruhi  persepsi  mereka  tentang  kegunaan  dan  kemudahan penggunaan  suatu  teknologi.  Individu  yang  memiliki  tingkat  pendidikan  yang  lebih tinggi  cenderung  memiliki  pemahaman  yang  lebih  baik  tentang  teknologi  dan kemampuan  untuk  menggunakannya.  Oleh  karena  itu,  mereka  mungkin  lebih cenderung  untuk  menerima  dan  menggunakan  teknologi  yang  lebih  canggih. Sedangkan  untuk  Individu  yang  memiliki  tingkat  pendidikan  yang  lebih  rendah mungkin menganggap teknologi yang lebih canggih lebih sulit untuk digunakan, dan mungkin lebih cenderung untuk menghindarinya.
Selain gangguan jaringan, maintenance system juga menjadi risiko penggunaa dompet digital. Responden menyebutkan bahwa maintenance dapat terjadi secara tiba- tiba  dan  memerlukan  waktu  yang  cukup  lama,  sehingga  pengguna  tidak  dapat menggunakan dompet digital mereka selama proses maintenance .
Hal  ini  dapat  mempengaruhi  kemudahan  dan  kenyamanan  pengguna  dalam melakukan  transaksi  pembayaran,  terutama  jika  transaksi  tersebut  mendesak  atau memiliki  batas  waktu  yang  ketat.  Sejumlah  responden  juga  mengeluhkan  bahwa proses maintenance dapat terjadi terlalu sering dan tidak jelas alasan atau jadwalnya.
Oleh  karena  itu,  sebagai  pengguna,  penting  untuk  memahami  proses maintenance dan  mencari  informasi  tentang  jadwal  dan  alasan maintenance dari penyedia layanan dompet digital. Pengguna juga dapat mempertimbangkan alternatif lain dalam melakukan transaksi pembayaran, seperti uang tunai atau kartu kredit/debit, jika maintenance terjadi pada saat yang tidak tepat.
Selain risiko yang ada pera narasumber juga pernah mengali pengalaman buruk sela  menggunakan  dompet  digital  salah  satunya  transaksi  yang  gagal  tetapi  saldo
dalam aplikasi dompet digital tetap terpotong hal tersebut mungkin  saja diakibatkan oleh  gangguan  jaringan  akan  tetapi  masih  banyak  aspek  yang  dapat  memengaruhi kegagalan  transaksi.  Kehabisan  kuota  internet  juga  menjadi  pengalaman  salah  satu risiko yang bisa mengakibatkan pengalam buruk untuk tiap pengguna. pengguna tidak dapat  mengakses  internet  dan  melakukan  transaksi  menggunakan  aplikasi  dompet digital.  Selain  itu,  pengguna  juga  dapat  dikenakan  biaya  tambahan  oleh provider seluler jika harus membeli kuota tambahan untuk melanjutkan transaksi menggunakan dompet  digital.  maka  dar  itu,  para  pengguna  diharapkan  bisa  memperhatikan ketersediaan kuota saat akan melakukan transaksi menggunakan dompet digital.
Dari sekian banyak risiko ataupun pengalaman buruk  yang pernah dirasakan oleh narasumber, tidak sedikit pun memengaruhi minat mereka dalam menggunakan dompet  digital.  alasannya  jelas  karena  mereka  masih  merasa  aman  menggunakan dompet digital. selain karena diawasi oleh OJK, para penyedia layanan dompet digital juga merupakan perusahaan yang kompeten dibidangnya. Hal tersebut mungkin bisa menjadi  alasan  mereka  tetap  merasa  aman.  walaupun  begitu,  persepsi  resiko  yang disampaikan  para  narasumber  menciptakan  perbedaan  dalam  bagaimana  mereka menggunakan  dompet  digital  hal  tersebut  karena  mereka  tetap  mewaspadai  apapun kemungkinan yang akan dipdapatkan dari penggunaan dompet digital. contohnya saja ganguan jaringan yang membuat para pengguna dompet digital harus tetap membawa uang cash untu berjaga jaga.

## SIMPULAN, KETERBATASAN DAN SARAN

## 1. Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  analisis  dan  pembahasan  yang  dilakukan  terkait  persepsi milenial di Kota Gorontalo terhadap metode pembayaran dapat disimpulkan bahwa a. Berdasarkan persepsi manfaat ( perceived usefulness )
Persepsi manfaat secara langsung  menjadi alasan utama para  pengguna  memilih menggunakan dompet digital. manfaat yang diberikan saat menggunakan dompet digital  mungkin  bisa  dirasakan  saat  menggunakan mobile banking akan  tetapi efisiensi yang diberikan dompet digital melebih penggunaan mobile banking salah satunya para pengguna bisa menikmati semua fasilitas dompet digital tanpa perlu ribet membuat rekening bank.
b. Berdasarkan persepsi kemudahan penggunaan ( perceived ease of use ) Semua  responden  yang  menggunakan  dompet  digital  mengatakan  kalau  metode pembayaran ini sangan mudah untuk digunakan. Tutorial yang di berikan saat awal akan sangat membatu untuk mereka para mengguna baru. Selain itu tampilan yang mudah  dimengerti  juga  menjadi  poin  tambahan  untuk  kemudahan  penggunaan. Akan  tetapi  kemudahan  penggunaan  ini  bisa  di  pengaruhi  oleh  berbagai  aspek. Contohnya  saja  Pendidikan,  dari  hasil  temuan  di  lapangan  narasumber  sepakat kalau  tingkat  Pendidikan  akan  mempengaruhi  persepsi  kemudahan  penggunaan.
Selain  itu  persepsi  kemudahan  tidak  berpengaruh  langsung  terhadap  minat dan  keputusan  menggunakan  dompet  digital  karena  walaupun  sebuah teknologi  sulit  untuk  digunakan,  selama  teknologi  tersebut  memberikan manfaat  yang  lebih  besar  daripada  usaha,  teknologi  tersebut  tetap  akan digunakan
c. Berdasarkan persepsi risiko (peceifed of risk) Selama  menggunakan  dompet  digital  para  pengguna  sangat  jarang  terpikirkan risiko  yang akan mereka dapatkan saat menggunakan dompet digital hal tersebut karena didasari pada rasa aman selama menggunakan. Di bawah pengawasan OJK menjadi salah satu alasan para pengguna  merasa aman menggunakan. Selain itu minimnya  pengalaman  buruk  juga  menjadi  alasannya.  Bahkan  pada  beberapa responden pengalaman terburuknya yang dialami hanyalah kendala jaringan. Hal tersebut wajar karena penggunaan dompet digital sendiri masih berbasis jaringan yang yang bisa tidak stabil kapan saja. Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa  persepsi  risiko  tidak  sedikit  pun  memengaruhi  minat  mereka  dalam menggunakan dompet digital.
d. Temuan penelitian Pada  penelitian  kali  ini  ditemukan  bahwa  terdapat  kaitan  antara  penggunaan dompet  digital  dengan  akuntansi  keprilakuan.  Khususnya  pada  pengaruh lingkungan  social  dan  Pendidikan  diaman  keduanya  berpengaruh  terhadap keputusan seseorang menggunakan atau tidak menggunakan dompet digital. jika seseorang berada pada lingkungan yang kurang mendukung penggunaan dompet digital  dapat  mempengaruhi  persepsi  individu  tersebut  terhadap  penggunaan dompet  digital.  begitupun  untuk  tingkat  Pendidikan  diaman  seseorang  dengan tingkat  Pendidikan  tertentu  bisa  lebih  mudah  memahami  penggunaan  dompet digital dan lebih paham dengan manfaat yang akan didapatkan.
Temuan lainya juga yaitu penambahan dimensi persepsi resiko pada Technology Acceptance  Model  (TAM)  menunjukkan  bahwa  persepsi  resiko  dapat mempengaruhi  cara  tiap  individu  dalam  mengadopsi  teknologi  baru.  Dalam konteks  akuntansi,  persepsi  resiko  dapat  mempengaruhi  keputusan  pengguna informasi  keuangan,  seperti  investor,  analis  keuangan,  atau  kreditor,  dalam mengevaluasi kinerja keuangan

## 2. Keterbatasan peneliti
Peneliti  menyadari  terdapat  keterbatasan  pada  penelitian  ini  yang  bisa dijadikan  bahan  pertimbangan  untuk  penelitian  berikutnya  agar  kiranya  bisa mendapatkan hasil yang lebih maksimal. Keterbatasannya antar lain:
a. Kriteria pendapatan membuat lingkup subjek penelitian menjadi kecil padahal di luar sana banyak pengguna dompet digital yang belum memiliki pendapatan.
b. Ruang  lingkup  penelitian  yang  berfokus  ke  mahasiswa  akuntansi  belum  bisa menjadi gambaran umum terkait persepsi milenial di kota Gorontalo. Sampel yang digunakan dalam penelitian mungkin tidak representatif dari populasi yang lebih besar, atau mungkin terlalu kecil untuk membuat kesimpulan yang signifikan.
c. Waktu  yang  tersedia  untuk  melakukan  penelitian  sangat  terbatas.  Sehingga penelitian  harus  mempertimbangkan  untuk  membatasi  area  penelitian  atau mempersingkat waktu pengumpulan data.

## 3. Saran
Saran  dan  masukan  yang  bisa  dijadikan  pertimbangan  untuk  penelitian selanjutnya yaitu
a. Sebaiknya  pada  penelitian  selanjutnya  diharapkan  peneliti  tidak  memasukkan kriteria  pendapatan  pada  objek  penelitian  hal  tersebut  jelas  karena  dengan menghilangkan kriteria pendapatan, peneliti bisa  mendapatkan narasumber  yang lebih beragam dengan berbagai latar belakang
b. Disarankan  pada  penelitian  selanjutnya  peneliti  menggunakan  metode  kualitatif dan kuantitatif agar kiranya bisa memberikan kesimpulan yang lebih kompleks dan bisa mencakup responden yang lebih luas.
c. Untuk  penelitian  selanjutnya  disarankan  menambah  variabel  pengetahuan  atau literasi  keuangan  untuk  mengetahui  pengaruhnya  terhadap  persepsi  kemudahan penggunaan.

## DAFTAR PUSTAKA
Akbar, R. F. (2015). Analisis Persepsi Pelajar Tingkat Menengah Pada Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri Kudus. Edukasia : Jurnal Penelitian Pendidikan Islam , 10 (1). Https://Doi.Org/10.21043/Edukasia.V10i1.791
Ali,  S.  I.  (2020).  Pengaruh  Persepsi  Kegunaan  Dan  Persepsi  Kemudahan  Terhadap Niat  Pembelian  Ulang  Dengan  Sikap  Sebagai  Variabel  Mediasi. Jurnal Ekonomi Bisnis , 1–13.
Astri Rumondang, Acai Sudirman, Faried Effendy, Janner Simarmata, T. A. (2019). Fintech:  Inovasi  Sistem  Keuangan  Di  Era  Digital .  Yayasan  Kita  Menulis.
Https://Books.Google.Co.Id/Books?Id=Obdgdwaaqbaj&Dq=Rumondang+20 19&Lr=&Hl=Id&Source=Gbs_Navlinks_S
Atriani, D., Eliyah, ;, Sampetoding, A. M., Sunani, A., Husain, S. W. J., & Purba, A. A.  (2021).  Perception  Analysis  Of  The  Use  Of  Digital  Wallets  In  East Kalimantan Province Students Analisis Persepsi Penggunaan Dompet Digital Pada  Mahasiswa  Provinsi  Kalimantan  Timur.  In Journal  Of  Indonesian Management (Vol. 1, Issue 4).
Ellen,  P.,  &  Yuyun,  I.  (2018).  Pengaruh  Financial  Literacy,  Illusion  Of  Control, Overconfidence,  Risk  Tolerance,  Dan  Risk  Perception  Terhadap  Keputusan Investasi Pada Mahasiswa Di Kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen (Jim) , 6 (4), 424–434.
Febrilia,  I.,  Pratiwi,  S.  P.,  &  Djatikusumo,  I.  (2020).  Minat  Penggunaan  Cashless
Payment  System–Dompet  Digital  Pada  Mahasiswa  Di  Fe  Unj. Jrmsi-Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia , 11 (1), 1–19.
Indonesia, B. (2018). Peraturan Bank Indonesia Tentang Uang Elektronik .
Lai, P. (2017). The Literature Review Of Technology Adoption Models And Theories For The Novelty Technology. Journal Of Information Systems And Technology Management , 14 (1). Https://Doi.Org/10.4301/S1807-17752017000100002
Laporan-Perekonomian-Provinsi-Gorontalo-Agustus-2022 . (N.D.).
Mai  Yuliza,  &  Sinta  Sila  Yeneti.  (2022).  Pengaruh  Kepercayaan,  Kemudahan  Dan Persepsi Risiko Terhadap Keputusan Pembelian Online. Journal Of Social And Economics Research , 4 (1), 068–080. Https://Doi.Org/10.54783/Jser.V4i1.40
Naranjo, J., Fuad, H., Hakim, Z., Panchadria, P. A., Robbi, M. S., Yulianti, Y., Susanti, E.,  Sholeh,  M.,  Teuku  Fadjar  Shadek,  R.  S.,  Kamil  Arif,  I.,  Gunadhi,  E., Partono, P., Sampieri, R. H., & Pariyatin, Y. (2016). Title. Jurnal Algoritma , 12 (1),  579–587.  Http://Jurtek.Akprind.Ac.Id/Bib/Rancang-Bangun-Website- Penyedia-Layanan-Weblog
Ningtyas,  M.  N.  (2019).  Literasi  Keuangan  Pada  Generasi  Milenial. Jurnal  Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia , 13 (1), 20–27.
Https://Doi.Org/10.32812/Jibeka.V13i1.111
Rembulan,  N.  D.  R.,  &  Firmansyah,  E.  A.  (2020).  Perilaku  Konsumen  Muslim Generasi-Z Dalam Pengadopsian Dompet Digital. Valid Jurnal Ilmiah , 17 (2), 111.
Santoso, B., & Edwin Zusrony. (2020). Analisis Persepsi Pengguna Aplikasi Payment Berbasis Fintech Menggunakan Technology Acceptance Model (Tam). Jurnal Teknologi Informasi Dan Komunikasi , 11 (1), 49–54. Https://Doi.Org/10.51903/Jtikp.V11i1.150
Septiana, U. (2021). Analisis Presepsi Milenial Dalam Menggunakan M Banking .
Spip-oktober-2022 . (n.d.).
Suryanto, s., muhyi, h. A., & kurniati, p. S. (2022). Penggunaan digital payment pada usaha mikro, kecil, dan menengah. Adbispreneur , 7 (1), 55. Https://doi.org/10.24198/adbispreneur.v7i1.39452
Tarantang, j., awwaliyah, a., astuti, m.,  &  munawaroh, m. (2019). 60 iain palangka raya perkembangan sistem pembayaran digital pada era revolusi industri 4.0 di indonesia .
Yuesti, a. (2013). Akuntansi perilaku. Journal of chemical information and modeling , 53 (9), 1689–1699.