## Tinjauan Maqoshid Syariah Pada Produk Asuransi Syariah (Studi Komparatif pada Pru Syariah, dan Avrist)
Hamidah Farras Samah 1 dan Hilmy Fikri 2 Institut Agama Islam Tazkia 1802.Hamidah.038@student.tazkia.ac.id 1 ,  17101153@student.tazkia.ac.id 2

## Abstract
This study aims to analyze the practice and application of sharia insurance in terms of maqashid sharia aspects. the sample used is Pru Syariah and Avrist which are private insurance institutions that have conventional business holdings. The method used is descriptive comparative, namely comparing product and service descriptions of the two  insurance  companies  based  on  secondary  data  and  then  comparing  them.  the sharia  standard  reference  is  the  syatibi  version  of  maqoshid  sharia  which  is measured  normatively.  The  results  of  the  study  show  that  in  general  these  two insurances  have  implemented  the  maqoshid  sharia  principles,  namely  protecting religion,  life,  property  and  offspring.  only  maintaining  reason  is  still  considered minimal,  this  is  indicated  by  the  understanding  of  sharia  insurance  agents  about sharia  law  which  is  not  yet  sufficient  which  is  feared  to  spread  to  the  point  of protecting religion.

## Keywords: Insurance, maqoshid sharia’, comparative

## PENDAHULUAN
Bagi  sebagian  masyarakat  muslim,  masih  menjadi  perdebatan  hukum  atas kebolehannya  menggunakan  layanan  asuransi.  Meskipun  hingga  saat  ini  asuransi syariah mengalami perkembangan yang cukup signifikan, namun faktanya mayoritas masyarakat  muslim tidak  serta  merta berpindah dan  menggunakan asuransi  syariah, banyak yang belum paham betul terkait mekanisme asuransi tersebut serta minimnya masyarakat  terhadap  literasi  keuangan  syariah.  Untuk  itu,  perlunya  mencari  solusi hukum  asuransi  menurut  islam  dirasa  masih  relevan.  Perlu  dipahami  bahwa  istilah syariah  ini  bukan  hanya  sekedar  hukum  belaka,  namun  merupakan  seperangkat norma,  nilai-nilai  dan  hukum  yang  mengatur  cara  hidup  dalam  islam,  yang  di dalamnya sudah melingkupi seluruh aspek seperti iman dan ibadah, ekonomi, sosial dan  budaya  dalam  masyarakat  muslim.  Lembaga  keuangan  syariah  dikembangkan sebagai  sebuah  solusi  atas  ketidakmampuan  sistem  ekonomi  ribawi  dalam menghadapai permasalahan ekonomi global yang kompleks.
Berdirinya  lembaga  keuangan  syariah,  terutama  asuransi  syariah  diharapkan mampu  mewujudkan  kesejahteraan  ekonomi  sehingga  seimbang  antara  dunia  dan akhirat.  Mengacu  pada  hal  tersebut,  maka  maqoshid  syariah  akan  menjadi  tujuan utama  dalam  setiap  pengembangan  operasional  dan
IJIEB Volume 7, Nomor 2, December 2022 119
produk-produk yang ditawarkan oleh asuransi syariah. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 21/DSN-MUI/X/2001 tentang pedoman umum Asuransi Syariah memutuskan bahwa  yang  dimaksud  dengan  asuransi  syariah  (Ta’min,  Takaful,  dan  Tadhamun) adalah  usaha  saling  melindungi  dan  tolong-  menolong  antara  sejumlah  2 individu/pihak  melalui  investasi  dalam  bentuk  asset  dan/atau  tabarru’  yang memberikan  pola  pengembalian  untuk  menghadapi  risiko  tertentu  melalui  akad (perikatan)  yang  sesuai  dengan  syariah.  Tentunya  asuransi  syariah  dalam  tata  cara dan operasionalnya berlandaskan pada AlQur’an dan Hadist.
Prinsip  tersebut  sudah  sepatutnya  tidak  boleh  dilanggar,  karena  setiap kegiatan  tak  terkecuali  muamalah  harus  berlandaskan  prinsip  tersebut,  termasuk praktik  asuransi  syariah  harus  terhindar  dari  unsur-unsur  yang  mengandung  gharar, maysir,  dan  riba.  Kemudian  dalam  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  53  Tahun 2006 tentang akad tabarru’ pada asuransi syariah adalah akad yang dilakukan dalam bentuk  hibah  dengan  tujuan  kebijakan  dan  tolong-menolong  antar  peserta,  bukan untuk  tujuan  komersial.  Akad  tabarru’  sendiri  yaitu  suatu  bentuk  perjanjian  yang dilakukan antara  sekelompok  orang dengan  perusahaan asuransi  dengan  bersedekah atau  memberikan  hibah  yang  semata-mata  dipergunakan  untuk  tolong-menolong sesama  peserta  asuransi  yang  mendapat  musibah  tanpa  mengharapkan  imbalan.  Di dalam  akad  asuransi  syariah  terbagi  menjadi  2  (dua)  rekening,  yaitu  rekening tabungan  peserta  dan  rekening  tabarru’.  Pada  konteks  asuransi  syariah,  pendekatan maqoshid  syariah  akan  menaruh  pola  pemikiran  yang  rasional  dan  substansial terhadap akad dan berbagai produk yang ada, sebagai akibatnya melalui pendekatan ini  mungkin  akan  membuka  peluang  yang  cukup  besar  pada  perkembangan  produk yang semakin cepat sesuai dengan tuntutan zaman.
Pendekatan  ini  tidak  sama  apabila  dibandingkan  dengan  pemikiran  fikih semata,  dimana  memberikan  pemikiran  yang  lebih  bersifat  formal  dan  tekstual. Tentunya perlindungan risiko akan sama pentingnya dengan kebutuhan dasar lainnya karena  diharapkan  dapat  memastikan  terpenuhinya  kebutuhan  hidup  seseorang. Dalam  sudut  pandang  islam,  pemenuhan  tersebut  dikategorikan  ke  dalam  lima bidang  utama  yang  telah  ditentukan  oleh  maqoshid  syariah, yaitu tuntutan  menjaga agama (hifzu  diin), akal (hifzu  aql),  akal  (hifzu  nafs),  keturunan  (hifzu  nasab),  dan harta  (hifzu  maal)  agar  tujuan  syariah  tercapai.  Perlindungan  tersebut  bisa diwujudkan  melalui  asuransi  syariah  sebagai  lembaga  yang  menyediakan  jasa perlindungan risiko yang mengancam atas diri maupun harta seseorang yang mungkin saja  terjadi  kapanpun  yang  dikelola  sesuai  dengan  prinsip  dan  mekanisme  islam. Penelitian  ini  akan  melihat  relevansi  yang  ada  antara  asuransi  syariah  dengan indikator yang ada pada maqoshid syariah sehingga tujuan syariah itu bisa tercapai.

## TINJAUAN PUSTAKA
Teori  Maqoshid  Syariah  Maqoshid  syariah  terdiri  atas  dua  kata,  yaitu maqoshid dan syariah. Maqoshid berarti maksud atau tujuan, kemudian secara bahasa maqshad dan maqoshid berasal dari akar kata qashid. Jadi maqoshid adalah kata yang menunjukkan  banyak  (jamak),  mufradnya  adalah  maqshad  yang  berarti  tujuan  atau target. Sedangkan  syariah  secara bahasa  berarti jalan  menuju  sumber air,  kemudian air  biasa  disebut  sumber  kehidupan.  Maka  dapat  dimaknai  bahwa  syariah  adalah jalan menuju  pokok kehidupan.  Istilah  syariah juga disebutkan  sebagai aturan  yang dibuat  oleh  Allah  SWT  sebagai  pedoman  untuk  mengatur  manusia  dengan  Tuhan, sesame manusia, alam dan seluruh kehidupan. Ulama ushul fiqh mengartikan bahwa maqoshid  syariah  adalah  makna  dan  tujuan  yang  dikehendaki  oleh  syara’  dalam mensyariatkan suatu hukum bagi kemaslahatan umat manusia.
Maqoshid syariah di kalangan ulama ushul fiqh disebut juga asrar al- syariah, yaitu  rahasia  yang  ada  di  balik  hukum  yang  ditetapkan  oleh  syara’,  berupa kemaslahatan bagi manusia baik di dunia maupun di akhirat. Jadi dapat disimpulkan bahwa  maqoshid  syariah  merupakan  tujuan  disyariatkannya  suatu  hukum,  dimana tujuan dari setiap aturan hukum syariah yang harus dipenuhi demi kemaslahatan bagi kehidupan manusia.
Imam Asy-Syatibi menjelaskan bahwa terdapat lima bentuk maqoshid syariah yang  biasa  disebut  kulliyat  al-khamsah  (lima  prinsip  umum),  yaitu  menjaga  agama (hifz  diin);  menjaga  jiwa  (hifz  nafs);  menjaga  akal  (hifz  aql);  menjaga  keturunan (hifz  nasab);  dan  menjaga  harta  (hifz  maal).  Kelima  maqoshid  ini  dapat diklasifikasikan  sesuai  tingkat  kemaslahatan  (manfaat)  dan  kepentingannya,  seperti daruriyat, hajiyat, dan tahsiniyat. Nantinya ini akan sejalan dengan tujuan akhir dari maqoshid syariah untuk mengidentifikasi manfaat yang sesuai dengan al-qur’an dan ajaran islam. Dalam kebutuhan manusia terhadap hart aitu ada yang bersifat daruriyat (primer),  ada  yang  bersifat  hajiyat  (sekunder)  dan  ada  pula  yang  bersifat  tahsiniyat (pelengkap),  begitu  pula  hajat  maupun  kebutuhan  lainnya  yang  memiliki  tingkat kepentingan  yang  berbeda.  Kelima  hajat  tersebut  didasarkan  pada  telaah  terhadap hukum-hukum  furu’.  Kemudian  setiap  perilaku  individu  yang  bertujuan  untuk memenuhi  kelima  prinsip  itu  adalah  maslahah  dan  yang  berusaha  menghilangkan kelima prinsip itu adalah mafsadat. Oleh karena itu, dapat disimpulkan bahwa syariah itu  diturunkan  untuk  memenuhi  kelima  hajat  tersebut.  Konsep  Asuransi  Syariah Dalam bahasa arab, istilah asuransi adalah at-ta’min, berasal dari kata amana’i yang memiliki  arti  memberi  perlindungan,  ketenangan,  rasa  aman,  dan  bebas  dari  rasa takut.
Asuransi  dinamakan  at-ta’min  disebabkan  pemegang  polis  sedikit banyak  telah  merasa  aman  begitu  manjadikan  dirinya  sebagai  anggota  asuransi. Pengertian  lain  dari  at-ta’min  adala  hseseorang  membayar  atau  menyerahkan  uang cicilan  agar  pemegang  polis  atau  ahli  warisnya  mendapatkan  sejumlah  uang sebagaimana  yang  telah  disepakati,  atau  untuk  mendapatkan  ganti  rugi  terhadap hartanya  yang  hilang.  Asuransi  syariah
yang biasa disebut takaful merupakan konsep yang berdasarkan pada konsep tabarru’ (sumbangan sukarela) dan ta’awun (tolong-menolong). Kedua konsep ini merupakan premis dimana hubungan kontraktual antara peserta dan perusahaan asuransi syariah dibangun.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini adalah penelitian Pustaka dengan pendekatan kualitatif. Metode yang  digunakan  adalah  deskriptif  normatif.  Metode  deskriptif  digunakan  untuk mengulas secara komprehensif praktik asuransi syariah dalam hal ini adalah asuransi Pru  Syariah,  Avrist  dan  Takaful.  Tiga  sampel  tersebut  dipilih  sebagai  bahan komparasi  karena  Takaful  dan  PRu  Syariah  adalah  pemain  sudah  cukup lamabergerak  di  bisnis  asuranasi,  sedangkan  Avrist  adalah  pemain  baru  yang  fokus untuk  mendapatkan  pasar.  Metode  normative  digunakan  untuk  menganalisa  hukum Islam  terutama  yang  berkaitan  dengan  maqoshid  syariah  dalam  dalam  praktik asuransi  syariah  yang  menjadi  sampel penelitian.  Maqoshid  syariah  yang  digunakan adalah maqosidh syariah versi syatibi berdasarkan kita al Muawaafaqoot (1997).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Deskripsi Produk Asuransi Syariah 1. PRu Solusi Sehat Syariah
PRUSolusi  Sehat  Syariah  PT  Prudential  Life  Assurance  (Prudential Indonesia)  didirikan  pada  tahun  1995  dan  merupakan  bagian  dari  Prudential  PLC, London  –  Inggris.  Dengan  menggabungkan  pengalaman  internasional  Prudential  di bidang asuransi jiwa dengan pengetahuan tata cara bisnis lokal, Prudential Indonesia memiliki  komitmen  untuk  mengembangkan  bisnisnya  di  Indonesia.  Sejak meluncurkan  produk  asuransi  yang  dikaitkan  dengan  investasi  pertamanya  pada 1999,  Prudential  Indonesia  merupakan  pemimpin  pasar  untuk  produk  tersbut  di Indonesia.
Prudential Indonesia telah mendirikan Unit Usaha Syariah (UUS) sejak 2007 dan  dipercaya  sebagai  pemimpin  pasar  asuransi  jiwa  syariah  di  Indonesia  sejak pendiriannya. Prudential Indonesia terdaftar dan diawasi oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). 4 PRUSolusi Sehat Syariah merupakan produk asuransi kesehatan perorangan yang  memberikan  perlindungan  berupa  pembayaran  manfaat  asuransi  kesehatan sesuai  tagihan  rumah  sakit  untuk  sebagian  besar  manfaat  sesuai  plan  yang  dipilih. Produk  ini  tersedia  dalam  mata  uang  rupiah  dan  memberikan  manfaat  asuransi selama pemegang polis masih aktif. Berikut merupakan fasilitas yang ditawakan pada polis PRUSolusi Sehat Syariah:
1. PRUSolusi  Sehat  Saver  PRUSolusi  Sehat  Saver  adalah  setiap  biaya  yang akan  ditanggung  sendiri  oleh  pemegang  polis  hingga  jumlah  tertentu  sebelum manfaat asuransi PRUSolusi Sehat Syariah dapat dibayarkan oleh pengelola.
2. PRUSolusi  Sehat  Limit  Booster  PRUSolusi  Sehat  Limit  Booster  adalah manfaat tambahan  di luar batas  manfaat asuransi tahunan  yang diberikan  pengelola kepada peserta yang diasuransikan dengan jumlah tertentu sebagaimana yang dipilih pemegang  polis  pada  tabel  manfaat  yag  jumlahnya  akan  berkurang  sesuai  dengan penggunaannya  selama  masa  kepesertaan.  Apabila  pada  saar  pesetra  yang diasuransikan  menjalani  rawat  inap  dan  peserta  yang  diasuransikan  memilih  untuk menempati kamar rumah  sakit  di bawah  plan  yang dimiliki  maka  selisih  dari harga kamar tersebut akan ditambahkan pada PRUSolusi Sehat Limit Booster. Adapun jenis biaya terkait produk PRUSolusi Sehat Syariah ini antara lain:
1. Ujrah  adalah  imbalan  yang  dibayarkan  oleh  pemegang  polis  kepada pengelola sehubungan dengan pengelolaan PRUSolusi Sehat Syariah.
2. Ujrah  Pengelolaan  Dana  Tabarru’  adalah  ujrah  yang  dikenakan sehubungan  dengan  pengelolaan  asset  Dana  Tabarru’.  Ujrah  Pengelolaan  Dana Tabarru’ sebesar 0%.
3. Ujrah Pengelolaan Risiko adalah ujrah yang dikenakan sehubungan dengan pengelolaan  risiko  asuransi  oleh  pengelola.  Besar  ujrah  adalah  sebesar  52%  yang dibebankan  atas  kontribusi  dan  dibayarkan  sesuai  dengan  frekuensi  pembayaran kontribusi sejak tanggal mulai kepesertaan.
4. Iuran  Tabarru’  adalah  iuran  dalam  bentuk  pemberian  sejumlah  uang  dari satu  pemegang  polis kepada Dana tabarru’ untuk  dapat  mengikuti kepesertaan pada PRUSolusi  Sehat  Syariah.  Iuran  Dana  Tabarru’  sebesar  48%  dari  kontribusi  yang dibebankan  sesuai  dengan  frekuensi  pembayaran  kontribusi  sejak  tanggal  mulai kepesertaan.
5. Setiap  pembayaran  suatu  jumlah  berdasarkan  polis  dikenakan  pajak berdasarkan peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan.

## 2. Avrist Asuransi Hijrah Safa Proteksi
Avrist  Asuransi  Hijrah  Safa  Proteksi  Merupakan  produk  asuransi  jiwa Dwiguna syariah dengan masa perlindungan 5 tahun yang memberikan perlindungan jiwa  apabila  Peserta  meninggal  dunia  karena  sakit  atau  kecelakaan,  produk  ini dilengkapi  juga  dengan  manfaat  perlindungan  ketika  Peserta  didiagnosa  menderita penyakit  kritis.  Pada  akhir  tahun  ke-5  dalam  setiap  Polis  (terhitung  sejakusia perlindungan polisnya) produk ini akan jatuh tempo dan memberikan nilai dana yang diambil  dari  Dana  Investasi  Peserta  (jika  tidak  ada  klaim  yang  dibayarkan)  selama periode  perlindungan.  Namun,  jika  dalam  masa  polis  terjadi,klaim,  Avrist  akan membayarkan  manfaat  asuransi  yang  ditetapkan  sesuai  dengan  yang  tercantum  di kontrak polis.
Avrist  Asuransi Hijrah  Ahsan Proteksi  Merupakan  Produk asuransi  dwiguna syariah yang memberikan perlindungan jiwa hingga peserta berusia 80 tahun dengan pilihan pembayaran kontribusi 5, 7 atau 10 tahun. Produk ini memiliki Dana Investasi Peserta  yang  memberikan  manfaat  hidup kepada  peserta  dengan  persentase tertentu dari  total  kontribusi  yang  dibayarkan  tanpa    mempengaruhitotal    Manfaat Asuransi    produk.    Keduanya
menggunakan akad wakalah bil ujrah, akad yang merupakan pemberian kewenangan oleh  Pemilik Polis kepada  Avrist untuk mengelola Dana Tabarru’dengan pemberian sejumlah Ujrah sesuai dengan kesepakatan Pemilik Polis dan Avrist.
PT  Avrist  Assurance  (Avrist)  adalah  perusahaan  asuransi  jiwa  patungan pertama  di  Indonesia  yang  telah  berdiri  sejak  tahun  1975,  Avrist  Assurance  terus berkembang  menjadi  salah  satu  perusahaan  asuransi  jiwa  terkemuka  yang  mampu bersaing di industri asuransi jiwa di Indonesia. Dengan pengalaman selama lebih dari 40 tahun, Avrist telah mengembangkan beberapa kanal distribusi antara lain Agency, Bancassurance,  Employee  Benefit,  dan  Syariah  yang  menyediakan  produk-produk asuransi jiwa, asuransi kecelakaan dan kesehatan, asuransi berbasis syariah, asuransi jiwa  kredit  dan  pensiun  baik  untuk  perorangan  maupun  korporasi.  Perkembangan bisnis  Avrist  juga  tidak  luput  dari  dukungan  lebih  dari  3000  agen  yang  telah memiliki  sertifikasi  dan  lebih  dari  500  karyawan  yang  tersebar  di  36  kantor pemasaran Avrist.
a) Avrist asuransi  syariah  dalam  menggunakan akad  wakalah bil ujrah  dapat mengembangkan  produknya  b)  Avrist  asuransi  syariah  juga  akan  mendapatkan  fee dari  proses  wakalah  bil  ujrah  tersebut  c)  Avrist  asuransi  syariah  juga  mendapat  fee dari  hasil  investasi  d)  Avrist  asuransi  syariah  juga  tidak  akan  mengalami  kerugian dana tabarru jika terjadinya klam karna masih ada dana tabrru cadangan  yang  dapat digunakan menggunakan akad qord e) Bagi peserta avrist asuransi akan merasa aman karena  terjamin kanra  saat terjadinya klaim  dalam asuransi  maka akan  memperoleh tanguhan  pada  pihak  avrist  asuransi  syariah  f)  Dalam  pembayaran  iuran  asuransi yang dikeluarkan cukup dikit karna hanya membayar iuran kontribusi saja g) Selain itu  peserta  asuransi  akan  mendapatkan  manfaat  seperti  :  Konsultasi  tele-medis, evaluasi dan rujukan 24 ja,
Peserta  dapat  mengakses  pusat  pelayanan  pihak  ketiga  penyedia,  Evakuasi Medis  dan  Pemulangan  Peserta  akan  mendapatkan  evakuasi  darurat  dibawah pengawasan  medis,  Bantuan  pendaftaran  rumah  sakit  Peserta  akan  mendapatkan bantuan  untuk  mengesahkan  asuransi  kesehatan  Pemantauan  kondisi  kesehatan, Dalam hal Peserta dirawat di rumah sakit, dokter pihak ketiga penyedia, Pengiriman obat dalam hal terjadi keadaan darurat Ketika diperlukan medis dan kapanpun secara hukum diperbolehkan, Pengiriman Pesan Darurat, Penerimaan dan pengiriman pesan ke dan dari rumah  peserta, Transporasi  Untuk Mengunjungi  Pasien,  Pengaturan dan pembayaran biaya transportasi umum untuk kelas ekonomi, Perawatan/Pengangkutan anak-anak  kecil  di  bawah  usia  18  tahun,  Penjadwalan  pembayaran  dan  pengaturan tiket penerbangan, Pengembalian Jenazah, Pengaturan dan pembayaran pengembalian jenazah dalam hal peserta Rujukan Legal dan Penerjemah, Penyediaan rujukan kepada  legal  dan  penerjemah  pribadi,  sesuai  permintaan,  Layanan  sebelum perjalanan  dan  layanan  bantuan  umum,  Konsultasi  sebelum  keberangkatan perjalanan
mengenai perjalanan,  Kehilangan  bagasi atau dokumen Bantuan untuk  melacak dan menemukan  bagasi  atau  dokumen  peserta,  Layanan  bantuan  umum,  Bantuan  untuk mengatur tiket perjalanan, pemesanan hotel dan layanan umum

## Tinjauan Mashlahah dan Mafsadah

## 1. PruSolusi Sehat Syariah
Asuransi  syariah  yang  sesuai  dengan  maqoshid  syariah  seperti  yang  sudah dijelaskan  diatas  dapat  dikategorikan  menjadi  dua  kriteria,  yaitu  asuransi  yang membawa mashlahah dan ada pula yang justru membawa mafsadah, antara lain:
1. Tinjauan  Mashlahah  Bagi  umat  islam  yang  mungkin  khawatir  terhadap pengelolaan  asuransi  konvensional,  asuransi  syariah  muncul  sebagai  solusi  karena terhindar  dari  gharar,  maysir,  dan  riba  serta  ketentuan  yang  diterapkan  tentunya sesuai dengan Al-Qur’an dan Hadist. Ada banyak manfaat yang dapat dirasakan oleh masyarakat ketika menggunakan asuransi syariah ketika nasabah membayarkan premi maka dana tersebut akan dialokasikan menjadi dua bagian yaitu dana tabarru dimana yang  nasabah  tidak  dapat  kembali  kecuali  terjadi  musibah  dan  dana  umat  sebagai dana  taawun  yang  bertujuan  untuk  tolong-menolong  antar  nasabah.  Selanjutnya, terdapat  dana ivestasi,  yaitu  dana  milik  nasabah  yang  sifatnya  tetap,  nantinya  akan dikembalikan  secara  penuh  kepada  nasabah  yang  bersangkutan.  Kemudian  sistem financial  report  sendiri  bersifat  terbuka  dan  transparan  yang  diawasi  oleh  Dewan Pengawas  Syariah  (DPS).  Asuransi  syariah  sendiri  dalam  membagi  keuntungan menerapkan  sistem  bagi  hasil  yaitu  keuntungan  hasil  investasi  dari  setiap  nasabah akan diberikan berdasarkan sistem bagi hasi dengan presentase yang telah ditetapkan. Selain  halal,  asuransi  syariah  ini  tidak  hanya  diri  sendiri  yang  akan  mendapatkan manfaat, namun juga mendatangkan mashlahah untuk nasabah lain serta mewajibkan nasabah untuk membayar zakat dari hasil keuntungan investasi tersebut.
2. Tinjauan Mafsadah Pada praktiknya, asuransi syariah dalam opersionalnya  mungkin  belum  sepenuhnya  siap  untuk  mengimbangi  asuransi konvensional  karena  memang  masih  minmnya  permodalan  yang  dimiliki,  selain  itu produk  asuransi  syariah  juga  masih  tergolong  baru  dan  belum  banyak  dikenal  oleh kalangan  luas.  Meskipun  berlabel  halal,  belum  tentu  semua  perusahaan  asuransi syariah  benar-benar  menerapkan  prinsip  syariah  yang  telah  ditetapkan.  Terdapat oknum  tidak  bertanggungjawab  yang  bisa  saja  melabeli  perusahaan  asuransinya dengan  label  halal.  Maka  perlunya  masyarakat  yang  ingin  mengikuti  program asuransi  syariah,  hendaknya  mengecek  terlebih  dahulu  keabsahan  perusahaan asuransi  syariah  tersebut  sehingga  terhindar  dari  praktik  gharar,  maysir,  dan  riba serta nantinya tidak menyesal atau mengalami kerugian dikemudian hari.

## 2. Avrist Sharia Insurance
Berdasarkan  kajian  diatas  aspek  Maslahah  dari  produk  asuransi  syariah  ini adalah:
1. Pembagian keuntungan yang proporsional. Dalam asuransi syariah, profit dari hasil  investasi  dapat  dibagikan  ke  masing-masing  peserta  dan  pengelola  asuransi syariah itu sendiri. Hal ini tergantung akad yang telah disepakati. Ini berbeda dengan asuransi  konvensional,  di  mana  profit  dari  hasil  investasi  akan  menjadi  milik perusahaan.
2. Tidak  ada  unsur  riba  dan  gharar.  Asuransi  syariah  dibangun  dengan  prinsip syariat  Islam,  jadi  sudah  tentu  tidak  mengandung  riba  maupun  sesuatu  yang  tidak pasti  (gharar).  Seluruh  pengelolaan  dana  tabarru’  dilakukan  secara  transparan sehingga dapat mengoptimalkan keuntungan bagi masing-masing peserta.
3. Diawasi  oleh  Dewan  Pengawas  Syariah.  Seluruh  produk  asuransi  syariah diawasi  oleh  Dewan  Pengawas  Syariah,  sehingga  pengelolaan  dananya  tetap mengikuti kaidah-kaidah syariat Islam. Jadi, kamu nggak perlu khawatir  dana kamu akan hangus tiba-tiba, karena dana yang terkumpul dikelola secara transparan.
4. Berlandaskan Quran dan Hadist .Inilah landasan utama dari  produk asuransi syariah. Di mana setiap unsur, pengelolaan, sistem penjualan, hingga pembagian hasil, menggunakan prinsip yang sesuai dengan Quran dan Hadist. Kamu nggak perlu ragu lagi  akan  adanya  bunga  atau  biaya  tak  pasti,  karena  prinsip  syariah  mengutamakan kepastian  yang  sesuai  dengan  akad/perjanjian.  Dengan  semua  keunggulan  asuransi syariah  di  atas,  kamu  jadi  lebih  paham  kan  bedanya  asuransi  syariah  dan  asuransi konvensional?  Yuk,  siapkan  perlindungan  terbaik  yang  sesuai  dengan  kebutuhan kamu.  Kebutuhan  perlindungan  jiwa  dengan  asuransi  berbasis  syariah,  kamu  bisa pilih  produk  unggulan  dari  Avrist  Assurance  yaitu  Syariah  Investa  Optima.  Produk ini memberikan perlindungan jiwa hingga 75 tahun  serta  manfaat investasi berbasis syariah.  Kamu  bisa  mencari  tahu  lebih  lanjut  dan  memiliki  produk  Syariah  Investa Optima melalui Bank OCBC NISP.
Sedangkan aspek Mafsadahnya adalah sebagai berikut:
1. Karena  menganut  prinsip  syariah,  tidak  semua  kegiatan  investasi  dapat diikutsertakan,  yakni  jenis  investasi  yang  haram  hukumnya.  Makanya  itu,  investasi hanya terbatas pada bidang yang diperbolehkan menurut prinsip syariah, yang mana mungkin ini tidak akan memaksimalkan keuntungan investasi tersebut.
2. asuransi  syariah  tidak  dapat  menginvestasikan  dana  nasabah  ke  sembarang bentuk dan harus melalui persetujuan Dewan Pengawas Syariah, Tidak semua peserta dapat diasuransikan, asuransi syariah kurang populer di Indonesia, Selain itu, sistem yang  digunakan  adalah  sistem  gotong  royong  dan  bagi  hasil  yang  tidak memungkinkan untuk memaksimalkan keuntungan yang didapat..
3. terbatasnya  jenis  pilihan  investasi,  karena  beberapa  larangan  keras  pada produk  investasi  yang  tidak  diperbolehkan  seperti  memiliki  indikasi  mengandung riba,  gharar  (ketidakjelasan  dana)  dan  maisir  (judi).  Sehingga  dana  premi  dari pemegang  polis  akan  dikelola  dan  diinvestasikan  sesuai  dengan  ketentuan  tersebut dari awal agar terhindari dari transaksi terlarang.
4. masih minimnya pemahaman dari produk asuransinya, agen asuransi syariah yang  masih  sedikit  dibandingkan  asuransi  konvensional,  dan  instrumen  investasi lebih sedikit karena harus disesuaikan dengan ajaran Islam yaitu harus halal.
5. belum banyak agen asuransi atau kerjasama dengan pihak bank tertentu yang aktif  menawarkan  melalui  telesales  (melalui  telepon),  sehingga  satu-satunya  cara untuk  mendapatkan  asuransi  ini  hanyalah  dengan  mendatangi  kantor  dari  asuransi syariah ini. Selain itu, dari sisi pengelolaan dana karena diasaskan pada ajaran islam yakni  bebas  ketidakjelasan,  bebas  judi  dan  bebas  riba,  sehingga  pilihan  instrumen investasi terbatas

## Tinjauan Maqoshid Syariah

## 1. Pru Syariah Insurance
Pada  dasarnya,  asuransi  syariah  merupakan  konversi  dari  asuransi konvensional.  Hanya  saja  sebagai  pedoman  dasar  yang  digunakannya  ialah menggunakan  al-qur’an  dan  hadist.  Prinsip  operasional  yang  ada  pada  asuransi syariah  yaitu  menciptakan  kesejahteraan  dan  kenyamanan  risiko  bagi  para  peserta dengan  prinsip  saling  membantu  dan  tolong  menolong  dalam  kebaikan  (tabarru’) sehingga  akan  mendapatkan  kemaslahatan  bersama.  Penerapan  asuransi  syariah dianggap  memiliki  hubungan  yang  relevan  dalam  mencapai  maqoshid  syariah. Relevansi  tersebut  dapat  dijelaskan  dari  kelima  aspek  yang  dilindungi  oleh  syara’,
yaitu:
1. Menjaga  Agama  (Hifz  Din)  PRUSolusi  Sehat  Syariah  sebagai  salah  satu lembaga  keuangan  non  bank  yang  bergerak  di  bidang  asuransi  syariah,  lembaga tersebut  sudah  sesuai  dengan  prinsip-prinsip  sesuai  syara’  dalam  kegiatan operasionalnya.  Hal  ini  dibuktikan  dengan  menggunakannya  akad  tabarru’  yang bertujuan  untuk  saling  tolong  menolong  bukan  semata-mata  hanya  untuk  mencari keuntungan  komersil.  Keterkaitan  dengan  menjaga  agama,  asuransi  syariah  bisa merealisasikannya  dalam  bentuk  transaksi  yang  dimulai  dengan  kontribusi  dalam bentuk  tabarru’  (donasi).  Hal  ini  dianggap  sebagai  kontribusi  secara  ikhlas  yang dilakukan  seseorang  untuk  kumpulan  kontribusi.  Nantinya  semua  kontribusi dikumpulkan  dari  pemegang  polis  atau  peserta  tidak  dimaksudkan  untuk  transfer risiko  seperti  yang  ada  pada  asuransi  kovensional  tetapi  dimaksudkan  untuk membantu mereka yang terkena musibah sehingga dianggap sebagai ‘ibadah’.
2. Menjaga Jiwa (Hifz Nafs)  Implementasi kemaslahatan  jiwa  sebagai aspek positif  diwujudkan  melalui  perkawinan  yang  bertujuan  untuk  melestarikan keturunan.  Sedangkan  perlindungan  jiwa  pada  tingkat  dhoruriyat  dapat  dilakukan dengan cara memenuhi kebutuhan pokok, seperti
makanan  untuk  mempertahankan  hidup.  Kemudian  perwujudan  kemaslahatan  jiwa juga  dapat  dilakukan  melalui  aspek  negatif,  cara  kerjanya  yaitu  melakukan  upaya pencegahan dari  hal-hal  yang akan merusak jiwa.  Sehingga  peranan asuransi  dalam perlindungan kemaslahatan jiwa terletak pada hal-hal yang menyebabkan terancamya jiwa,  kecelakaan  hingga  menyebabkan  kecacatan  ataupun  kematian  seseorang.  Dari uraian  diatas,  dapat  disimpulkan bahwa PRUSolusi Sehat  Syariah  memiliki peranan penting terhadap keberlangsungan hidup manusia, khususnya pada bidang kesehatan. Hal  ini  berarti  memiliki  kesamaan  dari  tujuan  maqoshid  syariah  serta  mewujudkan kemaslahatan jiwa manusia.
3. Menjaga Akal (Hifz Aql) Akal merupakan sumber hikmah (pengetahuan) dan  media  kebahagiaan  manusia  di  dunia  maupun  akhirat.  Akal  mampu  mengikat dan  mencegah  pemiliknya  untuk  melakukan  hal  buruk  dan  menghindari kemungkaran.  Menjaga  dan  melindungi  akal  bisa  dilakukan  dengan  penjagaan  akal itu  sendiri  dengan  menghindari  ujian  dan  bencana  yang  dapat  melemahkan, merusakkannya,  atau  menjadikan  pemiliknya  menjadi  pribadi  yang  buruk.  Praktik asuransi  syariah yang dilakukan di  PRuSolusi  Sehat Syariah  bebas dari unsur-unsur yang  dilarang  syara’  seperti riba, gharar,  dan maysir,  serta operasionalnya yang  sah menurut  syariah, diyakini  dapat  menciptakan hati dan  pikiran yang  damai  bagi  para peserta  dan  pengelola  asuransi  syariah,  karena  peserta  tidak  terlibat  dalam pelanggaran  hukum  syara’  atau  kegiatan  yang  tidak  sesuai  dengan  syariah. Penghasilan  yang  diperoleh  atas  kegiatan  asuransi  syariah  (jika  terdapat  surplus underwriting) akan mengarah pada pendapatan dan keuntungan yang diberkahi Allah SWT, sehingga menimbulkan perasaan damai hati dan pikiran yang secara langsung akan  menjaga  akal.  7  4.  Menjaga  Keturunan  (Hifz  Nasab)  Makna  penting  dari menjaga  keturunan  ialah  tetap  terjaganya  keturunan  dari  keadaan  lemah  maupun kepunahan.  Hal  ini  dapat  diupayakan  dengan  mengikuti  program  asuransi  syariah, yang  mana  asuransi  dapat  menangani  pada  permasalahan  perlindungan  keturunan yaitu asuransi jiwa (life assurance). Islam mengajarkan umat islam untuk khawatir bila kemudian  hari  meninggalkan keturunan dalam kondisi  lemah  dan  menyulitkan  bagi orang  lain.  Atas  dasar  ini,  adapun  upaya  yang  dapat  meminimalisir  kekhawatiran tersebut adalah dengan mengikuti program asuransi yang ditawarkan oleh PRu Solusi Sehat  Syariah,  lembaga  tersebut  bukan  hanya  melayani  asuransi  kesehatan,  namun juga  terdapat  produk  asuransi  jiwa  yang  ditawarkan.  Pada  hakikatnya,  syariah disebutkan  melindungi  keturunan  sebagaimana  teori  maqoshid  syariah  terkait  hifz an-nasab. Hal ini memiliki kesamaan makna asuransi yaitu melindunngi, jadi fungsi asuransi  adalah  melindungi  keturunan  sebagaimana  yang  telah  dilindungi  oleh syariah,  tentunya  tidak  meninggalkan  prinsip-prinsip  syariah  yang  seharusnya terkandung dalam produk tersebut. Dengan demikian asuransi memiliki fungsi untuk mewujudkan tujuan maqoshid syariah.
5. Menjaga Harta (Hifz Maal) Perlindungan terhadap harta  merupakan  salah satu kebutuhan  penting  bagi kehidupan  manusia. Tentunya bagi umat  islam  penting memperhatikan  bagaimana  cara  mendapatkan  penghasilan  yang  halal dan  melarang adanya  pendapatan  yang  bersumber  dari  perjudian,  penyuapan,  pencurian,  dan apapun  yang  terdapat  unsur  riba.  Dengan  demikian  perlindungan  terhadap  harta dikaitkan  dengan  kegiatan  ekonomi  termasuk  didalamnya  yaitu  kegiatan  asuransi syariah.  Dalam  kaitannya  dengan  asuransi,  menjaga  harta  terlihat  dari  aspek pengelolaan  dana  dan  status  kepemilikan  dana  yang  dikelola  dengan  baik  oleh perusahaan  asuransi  syariah  yang  dalam  hal  ini  yaitu  PRuSolusi  Sehat  Syariah. Kepemilikan  dana  merupakan  aspek  dalam  perlindungan  harta.  Adanya  produk asuransi berfungsi memberikan jasa dalam penanggulangan risiko atas kerugian, biaya jasa  kesehatan  yang  meningkat  sesuai  kebutuhan  yang  merupakan  peristiwa  tidak pasti.

## 2. Avrist Sharia Insurance
Tujuan  dari  disyariatkannya  hukum  islam  adalah  untuk  mewujudkan kemaslahatan  manusia.  Al  Ghazali  mendefinisikan  maslahah  itu  sendiri  adalah sebagai berikut:
“Adapun maslahah pada dasarnya adalah ungkapan dari menarik manfaat dan menolak mudharat, tetapi bukan itu yang kami maksud; sebab menarik manfaat dan menolak mudharat adalah tujuan makhluk (manusia), dan kebaikan makhluk itu akan  terwujud  dengan  meraih  tujuan-tujuan  mereka.  Tetapi  yang  kami  maksud dengan maslahat ialah memelihara tujuan syara‟
Tujuan syara‟ dari makhluk itu ada lima, yaitu memelihara agama, jiwa, akal, keturunan, dan  harta  mereka.  Maka  setiap  hal  yang  mengandung upaya  memelihara kelima  hal  prinsip ini disebut maslahah,  dan  setiap hal  yang  menghilangkan kelima prinsip ini disebut mafsadah dan menolaknya disebut maslahah”. (Al-Ghazali, 1997) Dalam  maqasid  syariah terdapat lima aspek yaitu al-kuliyyah al-khamsah.  Lima hal tersebut meliputi perlindungan terhadap agama, jiwa, akal, keturunan, dan harta.
a. Memelihara  agama  dalam  avrist  asuransi  syariah  Seperti  yang  kita  ketahui dalam agama islam kita diperintahkan untuk menolong sesama, dalam asuransi syariah menggunakan prinsip tolong-menolong. Risiko dalam asuransi syariah adalah  risk-sharing, di  manasetiap  peserta  membayarkan uang kontribusi  dan terkumpul lah sekumpulan dana yang bakal dikelola oleh perusahaan asuransi. Nantinya,  dana  tersebut  akan  disalurkan  kepada  peserta  yang  mengalami musibah dan membutuhkan uang.
b. Memelihara jiwa  dalam avrist asuransi  syariah Dalam avrist asuransi  syariah usahanya  adalah  dalam  aspek  perlindungan  kemaslahatan  jiwa  terletak  pada hal-hal yang  menyebabkan  terancamnya jiwa, kerusakan anggota  badan  yang menyebabkan kecacatan ataupun kematian seseorang
c. Memelihara  akal  dalam  avrist  asuransi  syariah  Salah  satu  upaya  untuk melindungi akal adalah Allah melarang muslim untuk minum minuman keras atau  beralkohol.  Diantara  ayat-ayat  yang  mengandung  makna  penghormatan terhadap akal adalah surat ar-ra‟du ayat 3-4, an- nahl ayat 10-12, ar-rum ayat 24 dan 28, dan al-ankabut ayat 34-35. Nilai kemaslahatan akal itu terletak pada tetap  terjaganya  akal  dari  kerusakan  sehingga  berfungsi  sebagaimana mestinya.Meskipun  asuransi  tidak  secara  spesifik  melindungi  kemaslahatan akal, akan tetapi asuransi ini membantu seseorang untuk menjaga keberadaan akal dari kerusakan akal.
d. Memelihara  keturunan  dalam  avrist  asuransi  syariah  Peranan  asuransi  pada kemaslahatan  keturunan  ini  lebih  ditekankan  pada  segi  mewujudkan kemaslahatan  ahli  waris  atau  keluarga  yang  ditinggal.  Dengan  mengikuti asuransi  syariah  maka  keluarga  yang  ditinggalkan  tetap  bisa  melanjutkan pendidikan dan melanjutkan kehidupan dengan kondisi ekonomi yang layak.
e. Memelihara  harta  dalam avrist asuransi syariah  Asuransi  syariah  memelihara harta  dengan  cara  menghindarkan  dari  riba  karna  akad  dalam  produk  avrist asuransi  syariah  ini  bukanlah  menukarkan  premi  dengan  uang  klaim,  tapi bergotong royong antar sesama peserta.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  terhadap  deskripssi  produk  dan  layanan  asuaransi syariah  pada  kedua  lembaga  asuransi  tersbeut  diatas  ditemukan  Prudential  Syariah dan  Avrist  Sharia  Insurance  secara  deskriptif  sudah  menerapkan  prinsip  maqoshid syariah  terutama  dalam  hal  hifzu  diin  (menjaga  agama),  hifzu  nafs  (menjaga  jiwa), hifzu  maal (menjaga  harta)  dan hifzu nasl (menjaga keturunan). Namun yang masih menjadi  isu  adalah  dalam  aspek  menjaga  akal  (hifzu  ‘aql)  yang  terindikasi  dari minimnya pemahaman agen asuransi terhadap fiqh muamalah. Dalam sektor industri hifzu  ‘aql  dapat  diproksikan  ke  dalam  bentuk  pelatihan  dan  Pendidikan  terutama terakait  hukum  ekonomi  syariah,  termasuk  sosialisinya  ke  konsumen.  Aspek  minus dibagian  ini  data  beribas  pada  praktek  hifzul  diin  yang  tidak  maksimal,  sehingga harus menjadi prioritas dari semua stake holder, baik indusri asuransi, DPS (Dewan Pengawas  Syariah)  dan  OJK  dalam  bekerjasama  dan  berkoordinasi  meningkatkan kualitas  pengetahuan  ekonomi  syariah  bagi  insan  asuransi  syariah  di  Indonesia khususnya di Pru Syariah dan Avrist.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah,  Syahida.  (2015).  The  Objectives  of  Takaful  and  Shariah:  Towards  the Achievement  of  Maqasid  Shariah .  Journal  of  Human  Capital  Development . Vol. 8 No. 1 January - June
Agusti,  N.  (2019).  Relevansi  Asuransi  Syari'ah  dengan  Konsep  Maqashid  Syariah: Telaah Indikator. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah , 65-74. DSN- MUI. (n.d.). Retrieved  from  Dewan  Syariah  Nasional  -  Majelis  Ulama  Indonesia: https://dsnmui.or.id/
Agusti,  Netta.  (2019).  Relevansi  Asuransi  Syari’ah  dengan  Konsep  Maqashid Syari’ah: Telaah Indikator. Saqifah: Jurnal Hukum Ekonomi Syari’ah . 4 (1); 65-74.
Al-Ghazali.  al-Mustashfa.  (1997). min  Ilm  Ushul, Tahqiq  Muhammad  Sulaiman alAsyqar.    Beirut: Al-Resalah.
Ali,  AM. Hasan.  (2005). Asuransi Dalam  Perspektif  Hukum  Islam  (Suatu Tinjauan Analisis Historis, Teoritis, dan Praktis. Jakarta: Prenada Media. Ali,  AM. Hasan.  (2005). Asuransi Dalam  Perspektif  Hukum  Islam  (Suatu Tinjauan Analisis Historis, Teoritis, dan Praktis. Jakarta: Prenada Media. Ali, Zainuddin. (2008). Hukum Asuransi Syariah . Jakarta: Sinar Grafika. Al-Syatibi,  Abu  Ishaq . 1997. Al  Muwafaqat  Juz  II .  Beirut:  Dar  Al-Ma'rifah.  1997. Ambarniati.  (2017)  Tinjauan  Hukum  Islam  terhadap  Pengelolaan  Dana  Peserta Asuransi  Syariah  di  PT  Asuransi  ASEI  Indonesia  Cabang Semarang. UIN Walisongo.
Dahlan,  A.  A.  (1996). Ensiklopedi  hukum  islam .  Jakarta:  Ichtiar  Baru  Van  Hoeve. Departemen  Agama  RI.  (2004). Al-Qur’an  dan  Terjemahnya  Al-Jumanatul  ‘Ali (Seuntai Mutiara yang  Maha Luhur ). Bandung: CV Penerbit Jumanatul
‘AliArt.
Djamil,  Fathurrahman,(1995). Filsafat  Hukum  Islam .  Jakarta:  Logos  Wacana Ilmu.
Echols,J.M., & Shadily,H.(1996). Kamus: Inggris-Indonesia; Indonesia- Inggris.[. Gramedia Pustaka Utama. Fasi,  Alal,  A,  (tt). Maqasid  asy-Syari’ah  al-Islamiyyah  waMakarimuha. t.tp: Maktabah al- Wihdah alIslamiyyah (tt: 3). Gemala,  Dewi.  (2004). Aspek-aspek  Hukum  dalam  Perbankan  &  Perasuransian Syari’ah di Indonesia. Jakarta: Prenada Media. Hafidhuddin Didin, dkk. (2009). Solusi Berasuransi. Bandung: PT Karya Kita. Iqbal,
Muhaimin.  (2005). Asuransi  Umum  Syariah  Dalam  Praktik  (Upaya Menghilangkan Gharar, Maisir, dan Riba). Jakarta: Gema Insani. Ismanto,  K.  (2017).  Peran  Asuransi  dalam  Mewujudkan  Kemaslahatan  Manusia: Studi  Implementasi  Maqashid  asy-Syariah  dalam  Asuransi.  Asuransi  dalam Kajian Maqashid asy-Syariah , 1-16. Ismanto,  Kuat.  (2016). Asuransi  Syariah  Perspektif  Maqasid  Syariah .  Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Jauhar,  Ahmad  al-mursi  Husain.  (2010). Maqashid  Syariah. Jakarta:  Amzah.  KH.
Shiddiq al-Jawi, 2012.Tidak Syariahnya Asuransi Syariah, Makalah 2012.
(konsultasi.wordpress.com)  •
Kusuma,  T.  A.  (2018,  April  12).  Manisnya  Asuransi  Syariah,  Halal  dan  Maslahah.
Retrieved from Kompasiana: https://www.kompasiana.com/wardanitika/5acecedcbde5755f05599
da5/ manisnyaasuransi-syariah-halal-dan-maslahah PRUSolusi Sehat Syariah.
(n.d.). Retrieved from Prudential: https://www.prudential.co.id/id/health/medical/prusolusi-sehat- syariah/ Ma'ruf,  F.  (2013,  Februari  7).  Hukum  Asuransi  Syariah.  Retrieved  from http://umuainana2.blogspot.com/: http://umuainana2.blogspot.com/2013/02/hukum-asuransi- syariah_6.htm
Mehr dan Cammack. (1981 ). Dasar-dasar Asuransi , Jakarta: Balai Aksara. Priyatno,  P.  D.  (2020).  Penerapan  Maqashid  Syariah  pada  Mekanisme  . Journal  of Islamic Economics and Finance Studies , 1 – 18. Projodikoro,  W.  (1981) Hukum  Asuransi  di  Indonesia .  Jakarta:  PT.  Intermasa. Sohrah, S. N. (2020). Tinjauan Hukum Islam Terhadap Praktik Akad Tabarru' Pada  Asuransi  Syariah  (Studi  Kasus  PT  Prudential  Life  Assurance  Agency Prucahya Makassar). Iqtishaduna: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Jurusan Hukum Ekonomi Syariah, 7-13
Sopyan,  A.  (2015,  juni  17).  Hukum  Asuransi  Syariah:  Tanggapan  terhadap Pendapat yang Mengharamkan. Retrieved from www.kompasiana.com:
https://www.kompasiana.com/asepso/555847996523bd716139f9dd/ hukumasuransi-syariah-tanggapan-terhadap-pendapat-yang- mengharamkan Wegayanti, I.  A. (2018).  Implementasi  Maqasid  Syariah  Dalam  Mekanisme.
Journal UII , 113. Yahya Abdurrahman, Asuransi dalam Tinjauan Syariat, cet. IV. Al-Azhar Press – Bogor. 2012.
Nengsih,  T.  A.,  Bertrand,  F.,  Maumy-Bertrand,  M.,  &  Meyer,  N.  (2019).
Determining  the  number  of  components  in  PLS  regression  on  incomplete  data set.  Statistical  Applications  in  Genetics  and  Molecular  Biology,  November. https://doi.org/10.1515/sagmb-2018-0059
Nengsih,  T.  A.,  Nofrianto,  N.,  Rosmanidar,  E.,  &  Uriawan,  W.  (2021).  Corporate
Social Responsibility on Image and Trust of Bank Syariah Mandiri.  Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah, 13(1), 151–170. https://doi.org/10.15408/aiq.v13i1.18347
Rosmanidar,  E.,  Ahsan,  M.,  Al-Hadi,  A.  A.,  &  Thi  Minh  Phuong,  N.  (2022).  Is  It Fair  To  Assess  the  Performance  of  Islamic  Banks  Based  on  the  Conventional Bank  Platform?  ULUL  ALBAB  Jurnal  Studi  Islam,  23(1),  1–21. https://doi.org/10.18860/ua.v23i1.15473
Rosmanidar, E., Hadi, A. A. Al, & Ahsan, M. (2021). Islamic Banking Performance Measurement:  a  Conceptual  Review  of  Two  Decades.  International  Journal  of
Islamic Banking and Finance Research, 5(1), 16–33. https://doi.org/10.46281/ijibfr.v5i1.1056 Usdeldi,  U.,  Nasir,  M.  R.,  &  Ahsan,  M.  (2022).  The  Mediate  Effect  Of  Sharia Compliance  on  The  Performance  of  Islamic  Banking  in  Indonesia.  Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 26(1), 247–264. https://doi.org/10.26905/jkdp.v26i1.6158