Perbankan syariah saat ini merupakan salah satu  target  yang  Indonesia  ingin  lakukan, kembangkan dan fokuskan. Karena sebagian  besar  penduduknya  beragama muslim.  Sehingga  kenapa  tidak  kita kembangkan  di  negara  Indonesia  kita tercinta  ini.  Hingga  Maret  2021,  Kepala Ekonom  PT  Bank  Syariah  Indonesia (BSI) Tbk. Banjaran
Surya
Indrastomo mengatakan, pertumbuhan aset perbankan   syariah  mencapai  12,8 persen  atau  lebih  tinggi  dari  perbankan konvensional dan industri perbankan nasional.
Surya  menilai  sektor  perbankan syariah  mampu  bertahan  di  tengah  krisis pandemi  COVID-19,  yang  terlihat  dari peningkatan  bisnis  serta  kinerja  dan pergerakan  yang  cenderung  stabil  di  pasar modal. Performa ini menunjukkan perbankan  syariah  secara  fundamental  bisa menjadi  salah  satu  motor  dalam  pemulihan ekonomi  nasional.  “Perbankan  syariah
mampu  tumbuh  kuat  di  tengah  pandemi dan resilience (bertahan) di masa pandemi baik dari segi aset, pembiayaan, dan Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  perbankan  syariah tumbuh  di  atas  perbankan  nasional,” ujarnya  di  Webinar  Pasar  Modal  Syariah Indonesia, Rabu 7 Juli 2021.
Di masa pandemi Covid-19, kinerja  Bank  Umum  Syariah  (BUS) selama tahun 2020 menunjukkan stabilitas yang  terjaga  bila  dibandingkan  dengan Bank  Umum  Konvensional  (BUK).  Dari sisi  permodalan,  CAR  BUS  menunjukkan tren  pertumbuhan  yang  positif  meskipun masih  di  bawah  CAR  BUK.  Pada  tahun 2020,  CAR  BUS  mencapai  21,64%. Secara  umum,  aktivitas  pembiayaan  baik oleh  BUK  maupun  BUS  menunjukkan tren  yang  melambat  ditunjukkan  oleh rasio  FDR  BUS  sebesar  76,36%  yang lebih  rendah  dari  tahun  sebelumnya  yang sebesar  77,91%.  Dari  sisi  rentabilitas, BUS  menunjukkan  tren  yang  positif  yang

## Analisis Perkembangan Aset, Pembiayaan, dan Dana Pihak Ketiga Perbankan Syariah di Indonesia dimasa Pandemi Covid-19
ZAHARMAN 1 ; ARINI 2 ; SERLY NOVIANTI 3*
Universitas Lancang Kuning Pekanbaru Jln. Yos Sudarso KM 08 Rumbai Telp. (0761) 52581 E-mail : serly@unilak.ac.id (korespondensi) Submit : 2022-06-01 Review : 2022-06-06 Publish :  2022-06-10
Abstract : This study aims to analyze the development of Islamic banking in Indonesia during the  COVID-19  pandemic,  namely  about  the  development  of  banking  assets,  financing,  and third  party  funds.  The  method  used  in  this  research  is  descriptive  analysis  method.  And  the sample used in Islamic banking research in Indonesia. Data obtained through qualitative and quantitative data methods. During the Covid-19 pandemic, Indonesian Islamic financial assets were  able  to  grow  22.71% to  Rp1,801.40 trillion,  an  increase  from  the  previous  year  2019. This was due to an increase in the number of BUS with core capital and in terms of capital, the number of BPRS with core capital  was  more  from  Rp50  billion  increased to 5 BPRS in 2020. The distribution of Islamic banking financing in 2020 grew 8.08%, slowing compared to the  previous  year  which  grew  by  10.89%.  One  of  the  reasons  for  this  slowdown  was  the slowing growth in working capital financing. Sharia Banking Third Party Funds (DPK) grew by 11.98% compared to the same period in the previous year of 11.82%. The growth of DPK occurred  in  UUS  and  BPRS.The  growth  of  Islamic  banking  assets,  financing,  and  deposits showed a fairly good performance. So this can be a big opportunity that will have a positive impact  in  the  coming  year.  This  is  in  line  with  the  Indonesian  government's  goal  of implementing  sharia  because  we  are  predominantly  Muslim,  so that  it  will  become  a  model center for the world.
Keywords: Islamic banking, Indonesia, asset development, financing, and third party funds
ditunjukkan  dalam  setahun  terakhir.  Dari sisi  efisiensi,  pandemi  Covid-19  menekan efisiensi  BUS,  sehingga  terjadi  penurunan yang  ditunjukkan  dari  nilai  BOPO  yang meningkat  hingga  akhir  tahun  2020 mencapai 85,55%.
Aset perbankan syariah masih menunjukkan  pertumbuhan  yang  positif, mengalami  percepatan  jika  dibandingkan tahun  sebelumnya.  Dalam  empat  tahun terakhir,  pertumbuhan  aset  perbankan syariah rata-rata masih terjaga double digit. Pangsa  aset  perbankan  syariah  mencapai 6,51% terhadap perbankan nasional, meningkat  dibandingkan  tahun  sebelumnya yang  sebesar  6,17%.  Baik  BUS,  UUS, maupun  BPRS  menunjukkan  pertumbuhan positif.
Penyaluran  pembiayaan  perbankan syariah pada 2020 tumbuh 8,08% ,melambat  dibandingkan  tahun  sebelumnya yang  tumbuh  sebesar  10,89%.  Perlambatan ini disebabkan salah satunya oleh perlambatan pertumbuhan pembiayaan Modal  Kerja  yang  melambat  menjadi 4,14%  dibandingkan  tahun  sebelumnya yang  sebesar  6,00%    dan  pembiayaan Investasi  melambat  menjadi  0,16%  dari tahun sebelumnya 14,84%. Meskipun mengalami penurunan pertumbuhan sebagai  dampak  akibat  adanya  pandemi Covid-19  yang  mempengaruhi  penyaluran pembiayaan  pada  sektor  industri,  namun perbankan  syariah  masih  mencatatkan pertumbuhan  yang  positif.  Pertumbuhan pembiayaan perbankan syariah  yang positif ditopang  oleh  pertumbuhan  konsumsi  yang kuat sebesar 15,21% dibandingkan pertumbuhan  tahun  sebelumnya  sebesar 12,46%  .  Selain  itu,  penurunan  rasio  Non- Performing  Financing  (NPF)  dengan  NPF Gross  dan  NPF  Net  tercatat  sebesar  3,08% dan  1,70%  turun  dari  tahun  sebelumnya 3,11% dan 1,89%.
Dari hasil sementara yang ditemukan  dalam  perbankan  syariah  di Indonesia, peneliti tertarik ingin  membahas secara  dalam  bagaimana  perkembangan syariah  selama  5  tahun  terakhir  dlihat  dari beberapa  aspek.  Untuk  itu  peneliti  ingin
mengajukan proposal yang berjudul “Analisis Perkembangan
Aset,
Pembiayaan,  dan  Dana  Pihak  Ketiga Perbankan  Syariah  di  Indonesia  dimasa Pandemi Covid-19”

## Perbankan Syariah
Menurut  Karnaen  Purwaatmadja, bank  syariah  adalah  bank  yang  beroperasi sesuai  dengan  prinsip-prinsip  Islam,  yakni bank  dengan  tata  cara  dan  operasinya mengikuti ketentuan-ketentuan syariah Islam.  Bank  syariah  merupakan  bank  yang beroperasi  sesuai  dengan  prinsip  syariah Islam, mengacu kepada ketentuan- ketentuan  yang  ada  dalam  Al-Quran  dan AlHadist.  Dengan  mengacu  kepada  Al- Quran  dan  Al-Hadist,  maka  bank  syariah diharapkan  dapat  menghindari  kegiatan- kegiatan  yang  mengandung  unsur  riba  dan segala hal yang bertentangan dengan syariat Islam.
Fungsi  dan  Peran  Bank  Syariah Bank syariah adalah bank yang menjalankan fungsi intermediasinya berdasarkan  prinsip-prinsip  syariat  Islam. Peran dan fungsi bank syariah, di antaranya sebagai berikut:
a. Sebagai  tempat  menghimpun  dana dari  masyarakat  atau  dunia  usaha dalam bentuk tabungan (mudharabah),  dan  giro  (wadiah), serta menyalurkannya kepada sektor rill yang membutuhkan.
b. Sebagai  tempat investasi  bagi  dunia usaha  (baik  dana  modal  maupun dana  rekening  investasi)  dengan menggunakan alat-alat investasi yang sesuai dengan syariah.
c. Menawarkan berbagai jasa keuangan  berdasarkan  upah  dalam sebuah  kontrak  perwakilan  atau penyewaan.
d. Memberikan  jasa  sosial  seperti pinjaman  kebajikan,  zakat  dan  dana sosial  lainnya  yang  sesuai  dengan ajaran Islam.
Tujuan Bank Syariah Upaya percapaian  keuntungan  yang  setinggi- tingginya  (profit  maximization)  adalah
176
tujuan  yang  biasa  dicanangkan  oleh  bank komersial,  terutama  bank  konvensional. Berbeda  dengan  tujuan  bank  konvensional, bank  syariah  berdiri  untuk  menggalakkan, memelihara  dan  mengembangkan  jasa-jasa serta produk-produk perbankan yang berdasarkan  prinsip-prinsip  syariat  Islam. Bank syariah juga memiliki kewajiban untuk mendukung  aktivitas  investasi  dan  bisnis yang  ada  di  lembaga  keuangan  sepanjang aktifitas  tersebut tidak  dilarang  dalam  Islam. Selain  itu,  bank  syariah  harus  lebih menyentuh kepentingan masyarakat kecil.
Landasan  Hukum  Perbankan  Islam “Orang-orang  yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya  orang  yang  kemasukan  syaitan lantaran  (tekanan)  penyakit  gila.  Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual-beli itu sama dengan riba, padahal Allah telah menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba. (QS. Al-Baqarah  : 275) .  Artinya:  Dari  Ibnu  Mas'ud  ra  bahwa Rasulullah  SAW  melaknat  pemakan  riba’, yang  memberi  makan,  kedua  orang  saksinya dan pencatatnya. (HR Muslim).
Undang-undang  No.21  Tahun  2008 Beberapa  aspek  penting  dalam  UU  No.21 Tahun 2008:
a. Adanya  kewajiban  mencantumkan kata  “syariah”  bagi  bank  syariah, kecuali  bagi  bank-bank  syariah  yang telah  beroperasi  sebelum  berlakunya UU No.21 Tahun 2008 (pasal 5 no.4). Bagi bank umum konvensional
(BUK)  yang  memiliki  unit  usaha syariah (UUS) diwajibkan
mencantumkan  nama  syariah  setelah nama bank (pasal 5 no.5).
b. Adanya sanksi bagi pemegang saham pengendali  yang  tidak  lulus  fit  and proper test dari BI (pasal 27). 19
c. Satu-satunya pemegang fatwa syariah adalah MUI. Karena fatwa MUI harus diterjemahkan menjadi produk perundang-undangan  (dalam  hal  ini Peraturan  Bank  Indonesia  /  PBI), dalam  rangka  penyusunan  PBI,  BI membentuk komite perbankan syariah
yang  beranggotakan  unsur-unsur dari  BI,  Departemen  agama,  dan unsur masyarakat dengan komposisi yang  berimbang  dan  memiliki keahlian  di  bidang  syariah  (pasal 26).
d. Adanya  definisi  baru  mengenai transaksi murabahah. Dalam definisi lama  disebutkan  bahwa  murabahah adalah  jual  beli  barang  sebesar harga pokok barang ditambah dengan  margin  keuntungan  yang disepakati.  Menurut  UU  No.21 Tahun 2008 disebutkan akad murabahah adalah akad pembiayaan suatu  barang  dengan  menegaskan harga  belinya  kepada  pembeli  dan pembeli membayarnya dengan harga yang lebih sebagai keuntungan yang disepakati. Diubahnya  kata  “jual  beli”  dengan kata  “pembiayaan”,  secara  implisit  UU No.21  Tahun  2008  ini  ingin  mengatakan bahwa  transaksi  murabahah  tidak  termasuk transaksi yang dikenakan pajak sebagaimana  yang  kini  menjadi  masalah bagi bank syariah.
Beberapa  Peraturan  Bank  Indonesia mengenai Perbankan syariah :
a. PBI No.9/19/PBI/2007 tentang pelaksanaan  prinsip  syariah  dalam kegiatan  penghimpunan  dana  dan penyaluran  dana  serta  pelayanan jasa bank syariah.
b. PBI No.7/35/PBI/2005 tentang perubahan  atas  peraturan  bank Indonesia No. 6/24/PBI/2004
tentang bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah.
c. PBI No.6/24/PBI/2004 tentang bank umum  yang  melaksnakan  kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah.
Produk  Perbankan  Syariah  Produk perbankan syariah dapat dibagi menjadi tiga bagian  yaitu:  (I)  Produk  Penyaluran  Dana, (II)  Produk  Penghimpunan  Dana,  dan  (III) Produk  yang  berkaitan  dengan  jasa  yang diberikan perbankan kepada nasabahnya.

## METODE
Penelitian    ini    merupakan    penelitian kualitatif      dengan      menggunakan      metode analisis          deskriptif.          Metode  penelitian deskriptif  menurut  Nana      Sudjana  dan Ibrahim    (1989:64)  yaitu  Penelitian    yang berusaha      mendeskripsikan      suatu      gejala, peristiwa    dan    kejadian   yang    terjadi   pada saat   sekarang   dimana   peneliti   berusaha memotret   peristiwa   dan   kejadian    yang menjadi  pusat  perhatian  untuk  kemudaian digambarkan        sebagaimana        keadaannya. Dalam  penelitan  ini  akan  menggambarkan mengenai  kondisi  perkembangan  perbankan syariah   di Indonesia   dengan menggunakan data  dari  berbagai  sumber, baik  dari OJK, maupun  sumber  lainnya yang relevan.
Data skunder digunakan dan dianalisis dengan analisis desktiptif.

## HASIL
Pada  tahun  2019,  total aset  keuangan syariah  Indonesia  telah  mencapai  US$99 miliar,  meningkat  dari  tahun  sebelumnya sebesar US$86 miliar. Peningkatan total aset tersebut  menempatkan  Indonesia  pada  posisi ke-7  dengan  total  aset  keuangan  syariah terbesar  di  dunia.  Peningkatan  terbesar berada pada sektor perbankan syariah dengan kenaikan US$10 miliar dari tahun sebelumnya  US$28  miliar  menjadi  US$38 miliar.
Di  masa  pandemi  Covid-19  aset keuangan  syariah  Indonesia  mampu  tumbuh 22,71% menjadi Rp1.801,40 triliun meningkat dari tahun sebelumnya 2019 sebesar Rp1.468,07 triliun. Perbankan Syariah  dengan  porsi  sebesar  33,80%  dari total  aset  keuangan  syariah  mampu  tumbuh positif dengan laju 13,11%.
Penyaluran  pembiayaan  perbankan syariah pada 2020 tumbuh  8,08%, melambat dibandingkan tahun sebelumnya yang tumbuh  sebesar  10,89% . Perlambatan  ini disebabkan  salah  satunya  oleh  perlambatan pertumbuhan  pembiayaan  Modal  Kerja  yang melambat  menjadi  4,14%  dibandingkan tahun  sebelumnya  yang  sebesar  6,00% dan pembiayaan  Investasi  melambat  menjadi 0,16%    dari  tahun  sebelumnya  14,84%.
Meskipun mengalami penurunan pertumbuhan sebagai dampak akibat adanya pandemi    Covid-19  yang  mempengaruhi penyaluran    pembiayaan  pada  sektor industri,  namun  perbankan  syariah  masih mencatatkan pertumbuhan yang positif.
Dana Pihak Ketiga (DPK) Perbankan Syariah tumbuh 11,98% dibandingkan  periode  yang  sama  tahun sebelumnya sebesar *11,82%.
Perkembangan  pertumbuhan  DPK  terjadi pada  UUS  dan  BPRS  dengan  laju  masing- masing  12,54%,  dan  12,45%  dibandingkan dengan periode yang sama tahun sebelumnya  yang  sebesar  11,34%  dan 7,34%. Sedangkan BUS mengalami perlambatan pertumbuhan dengan 11,72% , jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya  yang  sebesar  12,18%  .  BUS tetap  mendominasi  komposisi  DPK  dengan porsi sebesar 67,86%, sementara porsi DPK UUS  sebesar  30,08%  dan  BPRS  sebesar 2,06%.
Pertumbuhan  aset,  pembiayaan,  dan DPK  perbankan  syariah  menunjukkan performa  yang  cukup  baik.  Pertumbuhan aset  perbankan  syariah  pada  tahun  2020 sebesar  13,11%    lebih  tinggi  dibandingkan dengan  perbankan  konvensional  sebesar 6,74%.  Pertumbuhan  DPK  perbankan syariah  11,98%    juga  menunjukkan  posisi yang  stabil  dan  masih  lebih  tinggi dibandingkan dengan perbankan konvensional  sebesar  10,93%  .  Demikian pula  pertumbuhan  pembiayaan  perbankan syariah,  yang meski melambat, masih lebih tinggi  8,08%    bila  dibandingkan  dengan perbankan konvensional. Pertumbuhan yang  cukup  tinggi  tersebut  dengan market share yang  terus  meningkat  menunjukkan layanan perbankan syariah makin dipercaya oleh  masyarakat  terutama  pada  masa pandemi.

## PEMBAHASAN
Aset  perbankan  syariah  masih menunjukkan  pertumbuhan  yang  positif, mengalami  percepatan  jika  dibandingkan tahun  sebelumnya.  Dalam  empat  tahun terakhir,  pertumbuhan  aset  perbankan
178
syariah  rata-rata  masih  terjaga double  digit . Pangsa  aset  perbankan  syariah  mencapai 6,51% terhadap perbankan nasional, meningkat  dibandingkan  tahun  sebelumnya yang sebesar 6,17%. Baik BUS, UUS,
maupun BPRS menunjukkan pertumbuhan positif. Hal ini disebabkan oleh peningkatan  jumlah  BUS  dengan  modal  inti dan  ditinjau  dari  permodalannya,  Jumlah BPRS  yang  bermodal  inti  lebih  dari  Rp50 miliar  meningkat  menjadi  5  BPRS  pada tahun 2020.
Berdasarkan sektor industri, pembiayaan perbankan syariah telah menyalurkan  52,64%  dari  total  pembiayaan pada  sektor  lapangan  usaha.  Adapun  porsi penyaluran pembiayaan terbesar kedua disalurkan pada sektor bukan lapangan usaha (rumah  tangga)  yaitu  sebesar  45,50%. Perlambatan pertumbuhan pembiayaan syariah  pada  modal  kerja  dan  investasi, sebagai  dampak  dari  pandemi  Covid-19, disebabkan  oleh  penurunan  pembiayaan  di beberapa sektor.
Perantara  keuangan,  sektor  listrik, gas, dan air dan sektor real estate mengalami penurunan  yang  cukup  signifikan  sepanjang tahun  2020.  Di  sisi  lain  pertumbuhan pembiayaan  mengalami  pertumbuhan  pada sektor industri pengolahan. Adapun pertumbuhan pembiayaan pada sektor rumah tangga didominasi oleh pertumbuhan pembiayaan untuk pemilikan peralatan rumah tangga lainnya (termasuk multiguna).
Perlambatan pertumbuhan DPK terjadi  pada  Giro,  yang  memiliki  porsi sebesar 14,23% terhadap total DPK, mengalami
perlambatan pertumbuhan
menjadi  17,44%    dimana  jauh  lebih  rendah dibandingkan pertumbuhan tahun sebelumnya sebesar 32,24% . Hal ini sejalan dengan  dampak  perlambatan  pertumbuhan ekonomi nasional terhadap segmen korporasi di  mana  komposisi  Giro  sebagian  besar merupakan  dana  yang  berasal  dari  segmen tersebut.

## SIMPULAN
Pertumbuhan  aset,  pembiayaan,  dan DPK perbankan syariah menunjukkan
performa  yang  cukup  baik.  Pertumbuhan aset  perbankan  syariah  pada  tahun  2020 sebesar  13,11%    lebih  tinggi  dibandingkan dengan  perbankan  konvensional  sebesar 6,74%.  Pertumbuhan  DPK  perbankan syariah  11,98%    juga  menunjukkan  posisi yang  stabil  dan  masih  lebih  tinggi dibandingkan
dengan perbankan konvensional sebesar 10,93%. Demikian pula pertumbuhan pembiayaan perbankan syariah, yang meski melambat,  masih  lebih  tinggi  8,08%    bila dibandingkan dengan perbankan konvensional.  Pertumbuhan  yang  cukup tinggi  tersebut  dengan market share yang terus  meningkat  menunjukkan  layanan perbankan  syariah  makin  dipercaya  oleh masyarakat terutama pada masa pandemi.

## DAFTAR RUJUKAN
Abdul  Ghofur  Anshori.  2008.  Penerapan Prinsip  Syariah  dalam  Lembaga Keuangan,  Lembaga  Pembiayaan, dan Perusahaan Pembiayaan.
Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Muh.  Zuhri.  1996.  Riba  Dalam  Al  Qur’an dan  Masalah  Perbankan,  Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Muhammad  Syafi’i  Antonio.  2001.  Bank Syariah  : Teori dan Praktik, Gema Insani Press, Jakarta.
Zainuddin  Ali.  2008.  Hukum  Perbankan Syariah, Sinar Grafika, Jakarta.
Peraturan Perundang-Undangan :
Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998
tentang Perbankan. Undang- Undang  Nomor  21  Tahun  2008
tentang Perbankan Syariah.
Peraturan Bank Indonesia Nomor :
7/46/PBI/2005  tentang  Akad  Bank Syariah. 137
Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  :  9/19/
PBI/2007 tentang Pelaksanaan
Prinsip  Syariah  Dalam  Kegiatan Penghimpunan Dana dan Penyaluran  Dana  Serta  Pelayanan Jasa Bank Syariah. Prastanto. 2013. Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan  Murabahah  Pada  Bank Umum Syariah Di Indonesia.
Accouning  Analysis  Journal.Vol.2 No.1.
Wardiantika,  Lifstin  dan  RohmawatiKusuma ningtias.  2014.Pengaruh  Dpk,  Car, Npf, Dan Swbi Terhadap Pembiayaan  Murabahah  Pada  Bank Umum  Syariah  Tahun  2008-2012.
Jurnal  Ilmu  Manajemen.  Vol.  2  No. 4. https://bisnis.tempo.co/ https://www.ojk.go.id/