## VARIABEL PENENTU  DALAM KEPUTUSAN MEMILIH TABUNGAN MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI CABANG JEMBER
Ahmad Roziq 1
ahmadroziq@yahoo.com
Rinanda Fitri Diptyanti 2

## Abstrak
Jenis  bank  di  Indonesia  dibedakan  menjadi  dua  yaitu  bank syariah  dengan  sistem  bagi  hasil  dan  bank  konvensional  dengan sistem  bunga.  Pertumbuhan  perbankan syariah  akan  dihadapkan pada  persaingan  guna  meningkatkan  pendapatannya,  salah  satu caranya  adalah  dengan  meningkatkan  penghimpunan  dana  dari masyarakat  berupa  tabungan  mudharabah.  Identifikasi  faktor-faktor yang menyebabkan seseorang memutuskan untuk memilih dan tidak memilih  menjadi  nasabah  sebuah  bank  sangat  diperlukan  guna menarik  dan  mempertahankan  nasabah  dan  calon  nasabahnya. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  tingkat kepercayaan,  pengembalian  hasil,  kesesuaian  hukum  syariah  dan promosi berpengaruh  dalam  membedakan  keputusan  nasabah  dan non-nasabah  dalam  memilih  dan  tidak  memilih  tabungan mudharabah  dengan  menggunakan  analisis  diskriminan.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  tingkat  kepercayaan,  pengembalian hasil, kesesuaian hukum syariah dan promosi berpengaruh signifikan dalam  membedakan  nasabah  dan  nonnasabah  dalam  memilih  dan tidak memilih tabungan mudharabah.

## 1. PENDAHULUAN

## 1.1 Latar belakang Masalah
Bank  merupakan  lembaga  keuangan  yang  berarti  bank  adalah  badan  usaha yang  kekayaannya  terutama  dalam  bentuk  asset  keuangan (financial  assets) serta bermotifkan profit dan juga sosial, jadi bukan hanya mencari keuntungan saja. Bank juga  menjadi  pelaksana  penyelesaian  pembayaran  transaksi  komersial  dan  finansial dari  pembayar ke  penerima  (Malayu,  2009:2).  Sedangkan  menurut  Undang-Undang Republik  Indonesia  No.  7  Tahun  1992  tentang  perbankan,  bank  merupakan  badan usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/  atau  bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Jenis  bank  di  Indonesia  dibedakan  menjadi  dua,  berdasarkan  pembayaran bunga atau bagi hasil, yaitu:
1 Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember
2 Alumni Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember

## 1. Bank yang melakukan usaha secara konvensional
Mayoritas bank yang berkembang di Indonesia adalah bank yang berorientasi pada prinsip konvensional.
2. Bank yang melakukan usaha secara syariah Yaitu  bank  berdasarkan  prinsip  syariah  yang  belum  lama  ini  berkembang  di Indonesia.
Perkembangan  perbankan  syariah  di  Indonesia telah  dimulai  pada  tahun  1992 dengan  diundangkannya  Undang-Undang  Nomor  7  tahun  1992  tentang  perbankan yang  memuat  ketentuan-ketentuan  yang  secara  implisit  memperbolehkan pengelolaan bank  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil (profit  and  loss  sharing),  terutama melaui peraturan  Pemerintah  Nomor  72  Tahun  1992  tentang  bank  berdasarkan prinsip  bagi hasil.  Kemudian  dipertegas  lagi  melalui  Undang-Undang  Nomor  10 Tahun  1998  yang merupakan  amandemen  dari  Undang-Undang  Nomor  7  tahun 1992. Dalam Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 ini, secara tegas membedakan bank  berdasarkan  pada pengelolaannya  terdiri  dari  bank  konvensional  dan  bank syariah,  baik  itu  bank  umum  maupun  bank  perkreditan  rakyat.  Adanya  undang- undang tersebut, sekaligus menghapus Pasal 6 PP No.72/1992 yang melarang adanya dual  banking  system.  Kemudian  disusul  dengan  dikeluarkannya  Undang-Undang Nomor  23  tahun  1999  tentang  Bank  Indonesia  yang  memberikan  kewenangan kepada  Bank  Indonesia  untuk dapat pula menjalankan tugasnya berdasarkan prinsip syariah.  Hal  tersebut merupakan  jawaban  atas  permintaan  masyarakat  yang membutuhkan  suatu  sistem  perbankan  alternatif  yang  selain  menyediakan  jasa perbankan/  keuangan  yang  sehat,  juga  memenuhi  prinsip-prinsip  syariah.  Bank syariah  merupakan  lembaga  keuangan  yang  melaksanakan  perantara  keuangan  dari pihak-pihak  yang  kelebihan  dana  kepada  pihak-pihak  lain  yang  membutuhkan  dana berdasarkan  prinsip-prinsip  ajaran  agama  Islam,  di  antara  prinsipprinsip  tersebut yang paling utama adalah tidak diperkenankannya perbankan untuk meminta  atau  memberikan  bunga  kepada  nasabahnya  (Utami,  2003).  Bank  syariah memiliki  produk  atau  jasa  yang  tidak  akan  ditemukan  dalam  operasi  bank konvensional.  Prinsip-prinsip  seperti musyarakah,  mudharabah,  murabahah, ijarah,istishna dan  sebagainya  tidak  memuat  adanya  prinsip  bunga  seperti  yang dikembangkan oleh bank konvensional.
Bank  syariah  mempunyai  banyak  keunggulan  karena  tidak  hanya  berdasarkan pada  syariah  saja  sehingga  transaksi  dan  aktivitasnya  menjadi  halal,  tetapi  sifatnya yang  terbuka  dan  tidak  mengkhususkan  diri  bagi  nasabah  muslim  saja,  tetapi  juga bagi nonmuslim. Hal ini membuktikan bahwa bank syariah membuka peluang  yang sama  terhadap  semua  nasabah  dan  tidak  membedakan  nasabah.  Akan  tetapi perbankan  syariah  masih  mempunyai  banyak  kendala,  antara  lain  masih  banyaknya masyarakat  yang  masih  takut  untuk  menabung  di  bank  syariah  dikarenakan minimnya  pemahaman  masyarakat  soal  prinsip-prinsip  sistem  ekonomi  Islam  di dunia  perbankan.  Ini  merupakan  tantangan  yang  harus  diselesaikan  bagi  perbankan syariah.
Dalam  persaingan  industri  perbankan  yang  sedemikian  kompetitif,  perbankan syariah  senantiasa  berupaya  untuk  meningkatkan  pendapatannya  melalui  berbagai cara. Salah satu cara yang dapat ditempuh adalah meningkatkan penghimpunan dana yang berasal dari masyarakat berupa tabungan Mudharabah. Tabungan Mudharabah adalah salah satu produk dalam penghimpunan dana yang dimiliki oleh bank syariah
dengan  menggunakan  sistem  bagi  hasil.  Hal  ini  akan  menyebabkan  banyaknya persaingan  yang  kompetitif  yang  dilakukan  oleh  setiap  lembaga  perbankan  yakni perbankan  syariah  dan  juga  konvensional  dalam  mendapatkan  pendapatan  bagi masing-masing    bank.  Identifikasi  faktor-faktor  yang  menyebabkan  sesorang memutuskan  untuk  memilih  dan  tidak  memilih  suatu  produk  yang  dimiliki  oleh sebuah bank  sangat  diperlukan  guna  menarik  dan  mempertahankan  nasabah  atau calon  nasabah  untuk  menjadi  nasabahnya.  Dalam  menjalankan  fungsi  bank  dalam penghimpunan  dana  tersebut,  sebagian  kalangan  masyarakat  memandang  bahwa dengan  sistem  konvensional  ada  hal-hal yang  tidak  sesuai  dengan  keyakinan masyarakat  Indonesia  yang  mayoritas  beragama  Islam  khususnya  yang  menolak adanya penetapan imbalan dan penetapan beban yang dikenal dengan bunga. Dalam sistem  perbankan  konvensional,  bunga  merupakan  bagian  yang  sangat  penting. Sementara  dalam  Islam,  bunga  dianggap  riba  yang  dilarang  keras  oleh  Allah  SWT. Dalam Al- Qur’an Allah menyebutkan bahwa riba akan mendatangkan kemudharatan atau akan membuat pihak lain teraniaya serta tidak akan mendatangkan keselamatan, bahkan hanya akan menimbulkan kesengsaraan.
Kegiatan operasional  yang dilakukan bank syariah yaitu menggunakan prinsip bagi  hasil.  Bank  syariah  tidak  menggunakan  bunga  sebagai  alat  untuk  memperoleh pendapatan  maupun  membebankan  bunga  atas  penggunaan  dana  dan  pinjaman karena  bunga  merupakan  riba  yang  diharamkan.  Dengan  adanya  sistem  bagi  hasil tersebut,  memungkinkan  nasabah  mengetahui  atau  mengawasi  kinerja  bank  syariah yang  dapat  dilakukan  melalui  monitoring  atas  jumlah  bagi  hasil  yang  diperoleh. Jumlah  bagi  hasil  yang kecil  atau  mengecil  dalam  waktu  yang  cukup  lama  akan menjadi  indikator  yang  menunjukkan  bahwa  pengelolaan  bank  merosot.  Keadaan seperti  itu  merupakan  peringatan  dini  yang  mudah  bagi  nasabah  dalam  penanaman dananya pada bank syariah.
Sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan,  bank  syariah  perlu  menjaga  kinerjanya agar  dapat  beroperasi  secara  optimal  berdasarkan  pada  prinsip-prinsip  syariah, karena  bisnis  perbankan  merupakan  bisnis  jasa  yang  didasarkan  pada  azas kepercayaan. Maka bagi suatu perusahaan  yang bergerak di bidang jasa  yang penuh dengan  ketidakpastian,  kepercayaan  yang  diberikan  nasabah  atas  produknya merupakan  salah  satu  faktor  yang  sangat  penting  dalam  membina  hubungan  jangka panjang  antara  nasabah  dengan  perusahaan.  Faktor  lain  yang  sangat  melekat  pada bank  syariah  yaitu  adanya  kesesuaian  dengan  hukum  yang  didasarkan  pada  syariah Islam.  Hal  ini  merupakan  keunggulan  yang  dimiliki  oleh  bank  syariah  karena  pada bank  konvensional,  kegiatan  operasionalnya  tidak  didasarkan  pada  prinsip-prinsip syariah.
Penghimpunan  dana  dengan  menggunakan  akad  mudharabah  seperti  tabungan dan  simpanan  mudharabah  merupakan  sumber  pendanaan  yang  terbesar  bagi  Bank Syariah  termasuk  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember.  Tabungan  mudharabah merupakan  sumber  dana  syirkah  temporer  bagi bank  syariah  yang  menggunakan sistem  bagi  hasil.  Bank  syariah  akan  memberikan  bagi  hasil  kepada  nasabah  sesuai dengan pendapatan/keuntungan atau kinerja bank syariah dalam menyalurkan dalam pembiayaan.  Dengan  demikian  fungsi  bank  syariah  sebagai  lembaga  intermediasi, managemen  investasi  dan  sekaligus  sebagai  investor  akan  dipengaruhi  oleh  jumlah dana  tabungan  mudharabah  dan  keahlian  dalam  mengelola  dana  ini.  Bank  syariah senantiasa  dituntut  melakukan  usaha  untuk  menarik  dana  dari  masyarakat.    Oleh karena  itu  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  perlu  mengetahui  variabel-variabel  apa  saja
yang  mempengaruhi  masyarakat/calon  nasabah  memilih  tabungan  mudharabah. Berdasarkan latar belakang diatas, mendorong peneliti melakukan penelitian dengan judul  “ Variabel  Penentu    Dalam Keputusan  Memilih  Tabungan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember ”

## 1.2 Perumusan Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  maka  masalah  yang  dapat  dirumuskan sebagai berikut:
1. Apakah kepercayaan berpengaruh dalam pengambilan keputusan dalam memilih tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan  non-nasabah  pada Bank  Syariah Mandiri Cabang Jember?
2. Apakah  pengembalian  hasil  berpengaruh  dalam  pengambilan  keputusan  dalam memilih  tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan  non-nasabah  pada  Bank Syariah Mandiri Cabang Jember?
3. Apakah  kesesuaian  hukum  syariah  berpengaruh  dalam  pengambilan  keputusan dalam memilih tabungan mudharabah antara nasabah dan nonnasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember?
4. Apakah  promosi  berpengaruh  dalam  pengambilan  keputusan  dalam  memilih tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan  non-nasabah  pada  Bank  Syariah Mandiri Cabang Jember?

## 1.3 Tujuan Penelitian
Sehubungan dengan rumusan masalah  yang telah ditetapkan dalam penelitian, maka tujuan penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Untuk  mengetahui  apakah  kepercayaan  berpengaruh  dalam  pengambilan keputusan  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan nonnasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
2. Untuk  mengetahui  apakah  pengembalian  hasil  berpengaruh  dalam pengambilan keputusan dalam memilih tabungan mudharabah antara nasabah dan non-nasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
3. Untuk  mengetahui  apakah  kesesuaian  hukum  syariah  berpengaruh  dalam pengambilan keputusan dalam memilih tabungan mudharabah antara nasabah dan non-nasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
4. Untuk  mengetahui  apakah  promosi  berpengaruh  dalam  pengambilan keputusan  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan nonnasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.

## 2. TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Landasan Teori
2.1.1 Bank Syariah
Bank  Syariah  atau  Bank  Islam  merupakan  salah  satu  bentuk  dari  perbankan nasional yang mendasarkan operasionalnya pada syariat (hukum) Islam. Bank Islam adalah  sebuah  bentuk  dari  bank  modern  yang  didasarkan  pada  hukum  Islam  yang sah,  dikembangkan  pada  abad  pertama  Islam,  menggunakan  konsep  berbagi  risiko sebagai  metode  utama,  dan  meniadakan  keuangan  berdasarkan  kepastian  (Schaik, 2001).  Bank  syariah  beroperasi  berdasarkan  prinsip-prinsip  syariah  Islam,
maksudnya  adalah  bank  yang  dalam  operasinya  itu  mengikuti  ketentuan-ketentuan syariah Islam, khususnya yang menyangkut tata cara bermuamalah secara Islam.
Dalam  tata  cara bermuamalat  itu  dijauhi  praktik-praktik  yang  dikhawatirkan mengandung  unsur-unsur  riba,  untuk  diisi  dengan  kegiatan-kegiatan  investasi  atas dasar  bagi  hasil.  (Wibowo  dan  Untung,  2005:33)  Prinsip-prinsip  ini  menjadi landasan  aturan  muamalat  yang  mengatur  hubungan  antara  bank  dengan  pihak  lain dalam rangka penghimpunan dan penyaluran dana serta kegiatan perbankan lainnya. Adapun  untuk  prinsip  operasional  lainya,  dapat  digunakan  oleh  bank  syariah  dalam kegiatan  usaha  sepanjang  tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  dan  peraturan perundang-undangan  yang  berlaku,  serta  mendapat  persetujuan  dari  Bank  Indonesia dan Dewan Syariah Nasional (Muhammad, 2004)

## 2.1.2 Kegiatan Operasional bank Syariah
Kegiatan  bank  syariah  dalam  penghimpunan  dana  menurut  Syafii  Antonio (2001) adalah sebagai berikut:
1. Penghimpunan dana
Penghimpunan dana dari masyarakat yang dilakukan oleh bank syariah melihat pada  prinsip, prinsip  yang  ada  pada  bank  syariah  yaitu  prinsip wadiah dan  prinsip mudharabah.  Prinsip  ini  sangat  terkait  dengan  porsi  pembagian  hasil  usaha  yang akan  dilakukan  antara  pemulik  dana/deposan (shahibul  maal) dengan  bank  syariah sebagai mudharib.
a. Prinsip wadi’ah ( prinsip titipan atau simpanan )
Wadiah merupakan  titipan  dari  satu  pihak  ke  pihak  lain,  baik  individu  maupun badan  hukum  yang  harus  dijaga  dan  dikembalikan  kapan  saja  deposan menghendakinya.  Bank  sebagai  penerima  titipan  tidak  ada  kewajiban  untuk memberikan  imbalan  dan  bank  syariah  dapat  mengenakan  biaya  penetipan barang  tersebut.  Atas  kebijakannya,  bank  syariah  dapat  memberikan  bonus kepada penitip dengan syarat:
1) Bonus merupakan kebijakan dari bank sebagai penerima titipan
2) Bonus tidak disyaratkan sebelumnya dan jumlah yang diberikan baik dalam prosentase maupun nominal.
b. Prinsip mudharabah Mudharabah merupakan  perjanjian  atas  suatu  jenis  perkongsian,  dimana  pihak pertama (shahibul  maal) menyediakan  dana  dan  pihak  kedua (mudharib) bertanggung  jawab  atas  pengelolaan  tersebut.  Hasil  usaha  dibagi  sesuai  dengan nisbah (premi bagi hasil) yang telah ditetapkan bersama diawal. Mudharabah dibagi menjadi 2 (dua) jenis, yaitu:

## 1) Mudharabah muthlaqah
Dalam  prinsip  ini,  pihak  pengusaha  diberikan  kuasa  penuh  untuk menjalankan  proyek  tanpa  larangan  atau  gangguan  apapun.  Prinsip mudharabah  muthlaqah ini  pada  perbankan  syariah  dapat  diterapkan  pada tabungan dan deposito
2) Mudharabah muqayyadah
Dalam  prinsip  ini,  pemilik  dana (shahibul  maal) membatasi/memberikan syarat  kepada mudharib dalam  pengelolaan  dana.  Bank  dilarang  mecampuri rekening investasi terbatas dengan dana bank atau dana rekening lainnya pada saat  investasi.  Penyaluran  dana  Secara  garis  besar  terdapat  4  (empat)
kelompok  prinsip  operasional  bank  syariah,  yaitu  prinsip  jual  beli (ba’i) . sewa  beli (ijarah  wa  iqtina/  ijarah  muntahiyyah  bit  tamlik), bagi  hasil (syirkah) dan  pembiayaan  lainnya.  Dalam  prakteknya,  untuk  memperoleh pendapatan  yang  berasal  dari  aktivitas  non  pembiayaan,  bank  syariah  dapat menyediakan  jasa-jasa  perbankan  syariah.  Selanjutnya  dalam  melaksanakan fungsi  sosial,  bank  syariah  juga  melakukan  kegiatan pengelolaan  dana kebijakan  yang  diperoleh  dari  zakat,  infaq,  shadaqah,  hibah  dan  dana  sosial lainnya.  Hal  tersebut  dinamakan qardhul  hasan (pinjaman  kebajikan). Qardhul  hasan adalah  pinjam  meminjam  dana  tanpa  imbalan  dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan  dalam jangka waktu tetentu. Atas jasa pinjaman qardh ini, bank syariah dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi.

## 2.1.3 Produk Perbankan Syariah

## 1. Produk Perbankan syariah di bidang penghimpunan dana :
a. Giro
Giro  adalah  simpanan  pada  bank  yang  penarikannya  dapat  dilakukan  setiap saat.  Uang  yang  disimpan  di  rekening  giro  dapat  diambil  setiap  waktu  setelah memenuhi  berbagai  persyaratan  yang  ditetapkan.  Prinsip  giro  dalam  perbankan syariah terdiri dari dua macam, yaitu
1) Berdasarkan  prinsip  bagi  hasil (mudharabah),  Penarikan  yang  dilakukan sewaktu  waktu  akan  sulit  dilaksanakan  karena  sifat  dari mudharabah yang memerlukan jangka waktu untuk menentukan untung dan rugi.
2) Berdasarkan  prinsip  titipan (wadiah), wadiah dapat  diartikan  sebagai  titipan murni  dari  satu  pihak  ke  pihak  pihak  lain,  baik  individu  maupun  badan hukum  yang  harus  dijaga  dan  dikembalikan  kapan  saja  si  penitip menghendaki.

## b. Tabungan
Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan atau  alat  lainnya  yang  dipersamakan  dengan  itu.  Jika  nasabah  hendak  mengambil simpanannya dapat datang langsung ke bank dengan membawa buku tabungan, slip penarikan, atau melalui fasilitas ATM.
Prinsip  perjanjian  Islam  yang  sesuai  dalam  produk  perbankan  berupa  tabungan, yaitu:
1) Wadiah,  digunakan  untuk  menyimpan  saja,  tanpa  perjanjian  suku  bunga tertentu, tetapi diperkenankan memberikan bonus.
2) Mudharabah, digunakan  nasabah  untuk  investasi  atau  mencari  keuntungan, dengan mendapatkan nisbah atau presentase bagi hasil.

## c. Deposito
Berdasarkan  Undang-Undang  Nomor  10  tahun  1998,  deposito  merupakan simpanan yang penarikannya haya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian  nasabah  penyimpan  dengan  bank  atau  pada  saat  jatuh  tempo.  Sehingga dalam  perbankan  syariah  akan  memakai  prinsip mudharabah,  dengan  memberikan imbalan bukan berupa bunga tetapi berupa bagi hasil (profit sharing) sebesar nisbah yang telah disepakati di  awal akad. Bank dan nasabah masing-masing mendapatkan
keuntungan. Keuntungan bagi bank dengan menghimpun dana lewat deposito adalah uang  yang  tersimpan  relatif  lebih  lama,  mengingat  deposito  memiliki  jangka  waktu yang  relatif  panjang  dan  frekuensi  penarikan  yang  panjang.  Sehingga  bank  akan lebih  leluasa  melempar  dana  tersebut  untuk  kegiatan  yang  produktif.  Sedangkan nasabah  akan  mendapatkan  keuntungan  berupa  bagi  hasil  yang  besarannya  sesuai dengan nisbah yang telah disepakati diawal perjanjian.

## 2. Produk Perbankan syariah di bidang penyaluran dana :
Dalam  menyalurkan  dana  kepada  nasabah,  secara  garis  besar  produk penyaluran  dana  kepada  masyarakat  adalah  berupa  pembiayaan  yang  didasarkan pada  akad  jual  beli  yang  menghasilkan  produk murabahah,  salam  dan  istishna. Berdasarkan pada akad sewa menyewa yang menghasilkan produk berupa ijarah dan ijarah  muntahiya  bitamlik. Berdasarkan  akad  bagi  hasil  yang  menghasilkan  produk mudharabah, musyarakah. Dan berdasarkan pada akad pinjaman yang bersifat sosial (tabarru) berupa qardh, dan qardh al hasan.

## 2.1.4 Kepercayaan
Pengertian  kepercayaan  menurut  Anderson  dan  Narus  (1990:45),  kepercayaan adalah  keinginan  untuk  bergantung  pada  partner  kerjasama  yang  telah  diyakini. Kepercayaan  dalam  hubungan  kerjasama  juga  mempunyai  pengertian  sebagai keyakinan  perusahaan,  bahwa pihak  partner  akan  melakukan  tindakan  yang membawa perusahaan pasa suatu keuntungan tertentu dan tidak melakukan perbuatan yang  merugikan  perusahaan.  Sirdeshmukh  (2002)  mendefinisikan customer  trust sebagai “the  expectation  held  by  the  consumer  that  the  s ervice  provider  is dependable  and  can  be  relied  on  todeliver  on  its  promises” .  Artinya  kepercayaan merupakan  harapan  yang  dipegang  oleh  konsumen  bahwa  penyedia  jasanya  dapat dipercaya dan dapat diandalkan untuk memberikan apa yang telah dijanjikan. Aspek penting dari definisi ini adalah bahwa kepercayaan (trust) merupakan keyakinan atau harapan terhadap mitra  yang dipercaya sebagai akibat dari keahlian dan kehandalan mitra tersebut. Pengertian ini sejalan dengan pendapat Doney dan Cannon (1997:36) yang  menyatakan  bahwa  kepercayaan  timbul  sebagai  hasil  dari  kehandalan  dan integritas  mitra  yang  ditunjukkan  melalui  berbagai  sikap  seperti  konsistensi, kompeten, adil, tanggung jawab, suka menolong dan memiliki kepedulian.
Dalam  penjelasan  tersebut,  terdapat  beberapa  makna  yang  terkandung  didalamnya, diantaranya yaitu:
1. Pihak  yang  memiliki  kepercayaan  pasti  memiliki  keyakinan  untuk  bertindak dan kemauan untuk bergantung pada mitranya.
2. Kepercayaan  berhubungan  dengan  tiga  aspek  yang  tercermin  pada  mitra pertukarannya, yaitu pertukaran, integritas, motivasi.
3. Pihak  yang  dipercaya  akan  menjaga  perasaan  mitranya,  memperhatikan harapan dan kebutuhan mitranya, bukan hanya memperhatikan kebutuhan dan harapannya sendiri.
4. Perilaku kedua pihak akan mempengaruhi harapan bersama baik yang terlihat secara  eksplisit  maupun  implisit.  Kedua  pihak  akan  menghormati  perjanjian yang  telah  dibuat  bersama  dan  bahkan  melakukan  lebih  dari  apa  yang  ada, misalkan dalam kontrak untuk kebaikan mitranya. Dalam penelitian ini, trust diartikan  sebagai  keyakinan  nasabah  bahwa  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Jember  merupakan  bank  yang  dapat  diandalkan  dan  mempunyai  integritas
yang tinggi. Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa keberadaan kepercayaan  sangat  penting  dan  memegang  peranan  penting  dalam mengembangkan  hubungan  jangka  panjang,  karena  kepercayaan  merupakan keyakinan  atau  kehandalan  dan  integritas  mitra  kerja,  maka  bagi  suatu perusahaan  yang bergerak di bidang jasa  yang penuh dengan ketidakpastian, kepercayaan  yang  diberikan  nasabah  atas  produknya  merupakan  hal  yang sangat  penting  sehingga  nasabah  bersedia  untuk  membina  hubungan  jangka panjang dengan perusahaan.

## 2.1.5 Pengembalian(Bagi) Hasil
Sistem  Bagi  Hasil  merupakan  sistem  di  mana dilakukannya  perjanjian  atau ikatan  bersama  di  dalam  melakukan  kegiatan  usaha.  Di  dalam  usaha  tersebut diperjanjikan  adanya  pembagian  hasil  atas  keuntungan  yang  akan  di  dapat  antara kedua belah pihak atau lebih. Bagi hasil dalam sistem perbankan syari’ah merupakan ciri  khusus  yang  ditawarkan  kapada  masyarakat,  dan  di  dalam  aturan  syari’ah  yang berkaitan dengan pembagian hasil usaha harus ditentukan terlebih dahulu pada awal terjadinya  kontrak  (akad).  Besarnya  penentuan  porsi  bagi  hasil  antara  kedua  belah pihak  ditentukan  sesuai  kesepakatan  bersama,  dan  harus  terjadi  dengan  adanya kerelaan di masing-masing pihak tanpa adanya unsur paksaan (Antonio,2001). Metode Bagi hasil yang ada pada bank syariah yaitu:

## 1. Profit Sharing
Pada perbankan syariah istilah yang sering dipakai adalah profit and loss sharing, di mana  hal  ini  dapat  diartikan  sebagai  pembagian  antara  untung  dan  rugi  dari pendapatan  yang  diterima  atas  hasil  usaha  yang  telah  dilakukan.Pada  perbankan syariah  istilah  yang  sering  dipakai  adalah profit  and  loss  sharing,  di  mana  hal  ini dapat  diartikan  sebagai  pembagian  antara  untung  dan  rugi  dari  pendapatan  yang diterima  atas  hasil  usaha  yang  telah  dilakukan.  Kerugian  bagi  pemodal  tidak mendapatkan kembali modal investasinya secara utuh ataupun keseluruhan, dan bagi pengelola  modal  tidak  mendapatkan  upah/hasil  dari  jerih  payahnya  atas  kerja  yang telah  dilakukannya.  Keuntungan  yang  didapat  dari  hasil  usaha  tersebut  akan dilakukan pembagian setelah dilakukan perhitungan terlebih dahulu atas biaya-biaya yang telah  dikeluarkan  selama  proses  usaha.  Keuntungan  usaha  dalam  dunia  bisnis bisa  negatif,  artinya  usaha  merugi,  positif  berarti  ada  angka  lebih  sisa  dari pendapatan  dikurangi  biaya-biaya,  dan  nol  artinya  antara  pendapatan  dan  biaya menjadi balance. Keuntungan  yang dibagikan adalah keuntungan bersih (net profit) yang  merupakan  kebihan  dari  selisih  atas  pengurangan total  cost terhadap total revenue.

## 2. Revenue Sharing
Yang  dimaksud  dengan revenue bagi  bank  adalah  jumlah  dari  penghasilan  bunga bank yang diterima dari penyaluran dananya atau jasa atas pinjaman maupun titipan yang  diberikan  oleh  bank. Revenue pada  perbankan  Syari'ah  adalah  hasil  yang diterima  oleh  bank  dari  penyaluran  dana  (investasi) ke  dalam  bentuk  aktiva produktif,  yaitu  penempatan  dana  bank  pada  pihak  lain.  Hal  ini  merupakan  selisih atau  angka  lebih  dari  aktiva  produktif  dengan  hasil  penerimaan  bank.  Perbankan Syari'ah  memperkenalkan  sistem  pada  masyarakat  dengan  istilah Revenue  Sharing, yaitu  sistem  bagi  hasil  yang  dihitung  dari  total  pendapatan  pengelolaan  dana  tanpa
dikurangi dengan biaya pengelolaan dana. Lebih jelasnya Revenue sharing dalam arti perbankan adalah perhitungan bagi hasil didasarkan kepada total seluruh pendapatan yang  diterima  sebelum  dikurangi  dengan  biaya-biaya  yang  telah  dikeluarkan  untuk memperoleh  pendapatan  tersebut.  Sistem revenue  sharing berlaku  pada  pendapatan bank yang akan dibagikan dihitung berdasarkan pendapatan kotor (gross sales), yang digunakan  dalam  menghitung  bagi  hasil  untuk  produk  pendanaan  bank.  Aplikasi perbankan  syariah  pada  umumnya,  bank  dapat  menggunakan  sistem profit  sharing maupun revenue  sharing tergantung  kepada  kebijakan  masing-masing  bank  untuk memilih salah satu dari sistem  yang ada. Bank- bank syariah  yang ada di  Indonesia saat  ini  semuanya  menggunakan  perhitungan  bagi  hasil  atas  dasar revenue  sharing untuk  mendistribusikan  bagi  hasil  kepada  para  pemilik  dana  (deposan) (Fauziah,2006:24).  Suatu  bank  menggunakan  sistem profit  sharing di mana  bagi hasil  dihitung  dari  pendapatan  netto  setelah  dikurangi  biaya  bank,  maka kemungkinan  yang  akan  terjadi  adalah  bagi  hasil  yang  akan  diterima  oleh  para shahibul maal (pemilik dana) akan semakin kecil, tentunya akan mempunyai dampak yang cukup signifikan apabila ternyata secara umum tingkat suku bunga pasar lebih tinggi. Kondisi ini akan mempengaruhi keinginan masyarakat untuk menginvestasikan  dananya  pada  bank  syariah  yang  berdampak  menurunnya  jumlah dana  pihak  ketiga  secara  keseluruhan,  tetapi  apabila  bank  tetap  ingin mempertahankan sistem profit sharing tersebut dalam perhitungan bagi hasil mereka, maka  jalan  satu- satunya  untuk  menghindari  resiko  resiko  tersebut  di  atas,  dengan cara  bank  harus  mengalokasikan  sebagian  dari  porsi  bagi  hasil  yang  mereka  terima untuk subsidi terhadap bagi hasil yang akan dibagikan kepada nasabah pemilik dana. Suatu bank  yang menggunakan sistem bagi hasil berdasarkan revenue sharing yaitu bagi  hasil  yang  akan  didistribusikan  dihitung  dari  total  pendapatan  bank  sebelum dikurangi  dengan  biaya  bank,  maka  kemungkinan  yang  akan  terjadi  adalah  tingkat bagi  hasil  yang  diterima  oleh  pemilik  dana  akan  lebih  besar  dibandingkan  dengan tingkat suku bunga pasar yang berlaku.
Kondisi ini akan mempengaruhi para pemilik dana untuk mengarahkan investasinya kepada  bank  syariah  yang  nyatanya  justru  mampu  memberikan  hasil  yang  optimal, sehingga  akan  berdampak  kepada  peningkatan  total  dana  pihak  ketiga  pada  bank syariah.  Pertumbuhan  dana  pihak  ketiga  dengan  cepat  harus  mampu  diimbangi dengan penyalurannya dalam berbagai bentuk produk aset yang menarik, layak dan mampu memberikan tingkat profitabilitas yang tinggi.
Tabungan Mudharabah merupakan simpanan pihak ketiga yang diperuntukkan bagi  perorangan  dan  lembaga  berbadan  hukum  yang  penarikannya  dapat  dilakukan setiap waktu sesuai dengan sistem bagi hasil (Muhammad,2001). Dengan pengertian tersebut,  maka  bank  bertindak  sebagi mudharib (pengelola  dana),  dan  nasabah bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana). Bank akan berusaha sebaik-baiknya mengelola  dana  yang  dipercayakan  kepadanya,  sehingga  memperoleh  keuntungan yang layak yang akan dibagikan kepada pemiliknya secara proporsional sebagaimana kesepakatan  bank  dengan  pemilik  dana. Mudharabah adalah  akad  kerjasama  usaha antara  dua  pihak  dimana  pihak  pertama (shahibul  maal) menyediaakan  seluruh modal, sedangkan  pihak  lainnya  menjadi  pengelola.  Keuntungan  usaha  secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung  oleh pemilik modal selama kerugian itu diakibatkan karena kecurangan  atau  kelalaian  si  pengelola,  si  pegelola  harus  bertanggunga  jawab  atas
kerugian  tersebut  (Muhammad,  2008:275).  Rumus  perhitungan  bagi  hasil mudharabah adalah sebagai berikut:
Hari bagi hasil x Saldo rata-rata harian x Tingkat bagi hasil Hari kalender yang bersangkutan.

## 2.1.6 Kesesuaian Hukum Syariah
Dalam konsep Islam, bunga termasuk dalam kategori riba karena menghasilkan tambahan  keuntungan  tanpa  disertai  adanya  resiko  dan  biaya.  Keuntungan  yang dihasilan  berdasarkan  perjalanan  waktu  dikenal  dengan time  value  of  money. Menurut Syafii Antonio, beberapa alasan Islam melarang riba, yaitu:
1. Riba dapat merampas kekayaan orang lain
2. Merusak moralitas
3. Melahirkan benih kebencian dan permusuhan
4. Yang kaya semakin kaya dan yang miskin semakin miskin.
Dalam  Islam  terdapat  tiga  aliran pandangan  tentang  riba  dan  larangan mengenai  bunga  bank,  yaitu  pandangan  pragmatis,  pandangan  konservatif,  dan pandangan sosio-ekonomis. Ketiga aliran atau pandangan tersebut dijelaskan sebagai berikut:

## 1. Pandangan Pragmatis
Al-Quran  melarang  urusy  yang berlaku  selama  sebelum  era  Islam,  tetapi  tidak melarang  bunga  dalam  sistem  keuangan  modern.  Pendapat  ini  didasarkan  pada  Al- Quran surat Ali Imran ayat 130 yang melarang penggandaan pinjaman melalui proses usurious. Ayat ini mengatakan:
“hai  orang -orang  yang  beriman,  janganlah  kamu  memakan  riba  dengan  berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan”. Dengan  demikian  pandangan  pragmatis  membenarkan  pembebanan  bunga  bank dianggap  sah.  Yang  dilarang  secara  hukum  adalah  pengenaan  tambahan  yang  luar biasa tingginya Karena terdapat unsur eksploitasi. Lebih lanjut pandangan pragmatis membenarkan  pembebanan  bunga  bank  justru  untuk  kepentingan  pembangunan ekonomi negara-negara miskin.

## 2. Pandangan Konservatif
Pandangan  konservatif  mengartikan  bahwa  riba  harus  diartikan  baik  sebagai  bunga maupun usury. Setiap imbalan yang telah ditentukansebelumnya atas suatu pinjaman adalah  riba  dan  oleh  karena  itu  dilarang  dalam  Islam.  Pandangan  konservatif membedakan  riba  menjadi  riba  nasih  dan  riba  fadhl.  Riba  nasiah  terkait  dengan tambahan bayaran  yang dibebankan dalam transaksi pinjaman, sedangkan riba fadhl berhubungan dengan tambahan bayaran yang dibebankan dalam transaksi penjualan.

## 3. Pandangan Sosio-ekonomis
Pandangan  sosio-ekonomis  melarang bunga  bank  dengan  anggapan  yang  bersifat sosio-ekonomis.  Pendapat  yang  terpenting  mengemukakan  bahwa  prinsip  keuangan Islam  mengharuskan  pemberi  pinjaman  dan  penerima  pinjaman  menghadapi  resiko atau  dengan  kata  lain  keuntungan  muncul  bersama  resiko  dan  pendapatan  muncul bersama biaya.

## 2.1.7 Promosi
Promosi  merupakan  kegiatan  terpenting  yang  berperan  aktif  dalam memperkenalkan, memberitahukan dan mengingatkan kembali manfaat suatu produk agar  mendorong  konsumen  untuk  membeli  produk  yang  dipromosikan  tersebut.
Untuk mengadakan promosi, setiap perusahaan harus dapat menentukan dengan tepat alat  promosi  manakah  yang  dipergunakan  agar  dapat  mencapai  keberhasilan  dalam penjualan. Menurut Lamb, Hair, Mc-Daniel (2001), promosi adalah komunikasi dari para  penjual  yang  menginformasikan,  membujuk,  dan  mengingatkan  pora  calon pembeli  suatu  produk  dalam  rangka  mempengaruhi  pendapat  mereka  atau memperoleh suatu respon. Promosi menunjuk pada berbagai aktivitas yang dilakukan perusahaan  untuk  mengkomunikasikan  kebaikan  produknya  dan  membujuk  para pelanggan  dan  konsumen  sasaran  untuk  membeli  produk  tersebut.  Sehingga  dapat disimpulkan  mengenai  promosi  yaitu  dasar  kegiatan  promosi  adalah  komunikasi perusahaan  dengan  konsumen  untuk  mendorong  terciptanya  penjualan.  Kegiatan promosi dewasa ini dirasakan semakin penting dan dibutuhkan. Hal ini terjadi karena adanya  jarak  antara  produsen  dan  konsumen  yang  bertambah  jauh  dan  jumlah pelanggan potensial yang bertambah banyak serta adanya perantara. Dengan adanya perantara  ini  maka  perusahaan  tidak  lagi  merasa  kesulitan  untuk  berkomunikasi dengan konsumen.
Dalam dunia perbankan, agar produk perbankan laku dijual ke masyarakat atau nasabah,  maka  masyarakat  perlu  tahu  kehadiran  produk  tersebut,  berikut  manfaat, harga,  di  mana  diapat diperoleh  dan  kelebihan  produk  dibandingkan  pesaing.  Cara untuk  memberitahukan  kepada  masyarakat  adalah  melalui  sarana  promosi.  bank harus  mempromosikan  produk  tersebut  seluas  mungkin  ke  nasabah.  Tanpa  promosi jangan  diharapkan  nasabah  dapat  mengenal  bank. Oleh  karena  itu,  promosi merupakan  sarana  yang  paling  ampuh  untuk  menarik  dan  mempertahankan nasabahnya.  Salah  satu  tujuan  promosi  bank  adalah  menginformasikan  segala  jenis produk  yang  ditawarkan  dan  berusaha  menarik  calon  nasabah  yang  baru  kemudian promosi  juga  berfungsi  mengingatkan  nasabah  akan  produk,  promosi  juga  ikut mempengaruhi  nasabah  untuk  membeli  dan  akhirnya  promosi  juga  akan meningkatkan citra bank dimata para nasabahnya.
1. Periklanan
Merupakan  promosi  yang  dilakukan  dalam  bentuk  tayangan  atau  gambar  atau kata-kata  yang  tertuang  dalam  spanduk,  brosur,  billboard,  koran,  majalah,  atau radio.
2. Promosi Penjualan Merupakan  promosi  yang  digunakan  untuk  meningkatkan  penjualan  melaui potongan  harga  atau  hadiah  pada  waktu  tertentu  terhadap  barangbarang  tertentu pula.
3. Publisitas Merupakan promosi yang dilakukan unutk meningkatkan citra bank di depan para calon  nasabah  atau  nasabahnya  melalui  kegiatan  sponsorship  terhadap  suatu kegiatan amal atau kegiatan sosial.
4. Penjualan pribadi Merupakan promosi yang dilakukan melalui pribadi-pribadi karyawan bank dalam melayani serta ikut mempengaruhi nasabah.

## 2.2 Penelitian Terdahulu
Daulay  (2006)  dengan  judul  “Pengaruh  pelayanan,  bagi  hasil  dan  keyakinan terhadap  keputusan  menabung  nasabah  pada  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Utama Medan”. Hasil yang diperoleh menunjukkan bahwa pelayanan, bagi hasil dan agama mempunyai  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  keputusan  menabung  nasabah  Bank
Syariah  Mandiri  Cabang  Utama  Medan  yang  berarti  peningkatan  pelayanan,  bagi hasil dan keyakinan diikuti dengan peningkatan keputusan untuk menabung nasabah. Hendi  (2008)  dengan  judul  “Analisis  faktor -faktor  yang  mempengaruhi  minat nasabah  dalam  memutuskan  menabung  di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Malang”. Hasil  yang  diperoleh  yaitu  variabel  motivasi,  belajar,  sikap,  persepsi,  tingkat keuntungan  nisbah  dan  perhitungan  bisnis  secara  bersama-sama  mempunyai hubungan  dan  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  keputusan  memilih  sistem  bagi hasil  produk funding Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Malang.  Sedangkan  variabel yang berpengaruh dominan yaitu variabel tingkat keuntungan nisbah dan perhitungan bisnis.  Adhisty  (2011)  dengan  judul  “  Faktor -Faktor  Yang  Membedakan  Nasabah Memilih Tabungan Sistem Bagi Hasil Dan Sistem Bunga“. Hasil yang didapat adalah tingkat  kepercayaan,  tingkat  pengembalian  hasil  dan  tingkat  kesesuaian  hukum berpengaruh  membedakan  keputusan  nasabah  dalam  memilih  tabungan  sistem  bagi hasil  dan  sistem  bunga.  Sedangkan  pelayanan  dan  tingkat  kepastian  hasil  tidak berpengaruh  membedakan  keputusan  nasabah  dalam  memilih  tabungan  sistem  bagi hasil dan sistem bunga.

## 2.3 Hipotesis Penelitian
2.3.1 Pengaruh  tingkat  kepercayaan  bank  dalam  pemilihan  tabungan mudharabah
Kepercayaan  adalah  keyakinan  nasabah  untuk  mempertahankan  hubungan jangka  panjang dengan  bank  syariah.  Unsur-unsur  dari  kepercayaan  ini  adalah kepercayaan  dan  pengandalan.  Unsur-unsur  tersebut  menuntut  bank  untuk  tidak menyalahgunakan  kepercayaan  masyarakat  dengan  kekuatan  finansial  yang dimilikinya.  Bank  tidak  boleh  hanya  mempentingkan keuntungan  dan  keselamatan diri  sendiri,  namun  juga  harus  mempertimbangkan  kepentingan  nasabahnya. Penelitian  Adhisty  (2009)  menunjukkan  bahwa  kepercayaan  merupakan  salah  satu faktor  yang  berpengaruh  secara  signifikan  dalam  membedakan  nasabah  memilih tabungan sistem bagi hasil dan sistem bunga. Penelitian ini sejalan dengan teori yang dikemukakan  oleh  Sirdeshmukh  (2002)  yang  mengungkapkan  bahwa  kepercayaan adalah  harapan  yang  dipegang  oleh  konsumen  bahwa  penyedia  jasanya  dapat dipercaya  dan  dapat  diandalkan  untuk  memberikan  apa  yang    telah  dijanjikan. Kepercayaan akan timbul dari kedua belah pihak bila masing masing pihak memiliki keyakinan  bahwa  mitra  pertukarannya  dipersepsikan  mempunyai  keandalan  dan integritas  yang  tinggi.  Keberadaan  kepercayaan  juga  memegang  peranan  penting dalam  membina  hubungan  jangka  panjang,  karena  kepercayaan  merupakan keyakinan  atau  kehandalan  mitra  kerja,  maka  bagi  suatu  perusahaan  yang  bergerak dibidang  jasa  seperti  perbankan  yang  penuh  ketidakpastian,  kepercayaan  yang diberikan nasabah atas produk yang dimiliki bank syariah merupakan hal yang sangat penting  bagi  nasabah  untuk  membina  hubungan  jangka  panjang  dengan  bank,  jadi semakin  dapat  diandalkan  suatu  bank  syariah  tersebut,  maka  nasabah  tersebut  akan tetap bertahan untuk memilih bank syariah dalam menabungkan uangnya yaitu dalam bentuk  tabungan  mudharabah.  Sedangkan  bagi  non-nasabah  bank  syariah,  dengan kepercayaan  yang  dimiliki  terhadap  bank  syariah  yang  dapat  diukur  dari  indikator- indikaror  seperti  bagi  hasil  yang  menguntungkan  dan  bank  syariah  menjalankan kegiatan  operasionalnya  sesuai  prinsip  syariah,  pada  akhirnya  masyarakat  yang belum  memiliki  tabungan  mudharabah  pada  bank  syariah  akan  tertarik  juga  untuk menabungkan  uangnya  pada  bank  syariah.  Berdasarkan  penjelasan  tersebut,  maka
dirumuskan  hipotesis  : Terdapat  perbedaan  pengambilan  keputusan  dalam  memilih tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan  non-nasabah  ditinjau  dari  tingkat kepercayaan(H 1 )
2.3.2 Pengaruh  tingkat  pengembalian  hasil  dalam  pemilihan  tabungan mudharabah
Pada bank syariah, besar kecilnya bagi hasil diperoleh deposan tergantung pada pendapatan bank, nisbah bagi hasil antara bank dan nasabah, saldo rata-rata tabungan nasabah dan saldo rata-rata tabungan seluruh nasabah. Besarnya penentuan porsi bagi hasil  antara kedua  belah  pihak  ditentukan  sesuai  dengan  kesepakatan  bersama  dan harus  terjadi  dengan  adanya  kerelaan  di  masing-masing  pihak  tanpa  adanya  unsur paksaan (Antonio, 2001). Dalam penelitian Hendi (2008), menyatakan bahwa tingkat keuntungan nisbah mempunyai pengaruh yang dominan terhadap keputusan nasabah menabung  atau  memilih  sistem  bagi  hasil  produk  funding  di  Bank  Syariah  Mandiri Cabang  Malang.  Hasil  penelitian  tersebut  sejalan  dengan  penelitian  Fadhilla  (2004) yang meneliti tentang pengaruh tingkat bagi hasil dan suku bunga terhadap simpanan mudharabah. Kesimpulan dari penelitian tersebut juga menyebutkan bahwa variabel keuntungan  tingkat  bagi  hagi  hasil  berpengaruh  signifikan  terhadap  simpanan mudharabah. Menurut Elvyn dalam Effendy (2009) menyatakan bahwa menabung di bank  syariah  cukup  menarik,  tidak  hanya  bagi  masyarakat  muslim  tetapi  juga  non- muslim.  Karena,  dengan  sistem  bagi  hasil  akan  terbuka  peluang  mendapatkan  hasil investasi  yang  lebih  besar  dibandingkan  dengan  bunga  di  bank  konvensional  yang besar kecilnya  bunga  diperoleh  nasabah  tergantung  pada  tingkat  suku  bunga  yang berlaku dan nominal tabungan. Tujuan sebagian besar masyarakat saat menabungkan uangnya  pada  suatu  bank  syariah  adalah  mereka  berharap  mendapatkan pengembalian/  bagi  hasil  yang  besar sesuai  dengan  keinginan  mereka,  jadi  semakin besar  tingkat  pengembalian  hasil  tabungan  mudharabah  yang  didapatkan  oleh nasabah  bank  syariah,  maka  nasabah  tersebut  akan  tetap  bertahan  untuk menabungkan  uangnya  pada  bank  syariah  dalam  bentuk  tabungan  mudharabah. Sedangkan  bagi  masyarakat  yang  belum  memiliki  tabungan  di  bank  syariah  dengan sistem  bagi  hasil  (tabungan  mudharabah),  dengan  melihat  tingginya  tingkat pengembalian  hasil  yang  diberikan  oleh    bank  syariah  yang  dapat  diukur  dari indikator-indikator  seperti  besarnya  persentase  bagi  hasil  yang  diberikan  sesuai harapan, sesuai akad dan memberikan keuntungan, maka pada akhirnya mereka juga akan tertarik untuk menabungkan uangnya pada bank syariah dalam bentuk tabungan mudharabah. Berdasarkan penjelasan tersebut, maka dirumuskan hipotesis: Terdapat perbedaan  pengambilan  keputusan  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  antara nasabah dan non-nasabah ditinjau dari tingkat pengembalian hasil (H 2 )

## 2.3.3 Pengaruh  tingkat  kesesuaian  hukum  syariah  terhadap  pemilihan tabungan mudharabah
Salah  satu  alasan  nasabah  dalam  memilih  menabung  di  bank  syariah  adalah adanya sistem bagi hasil  yang sesuai dengan prinsip syariah  Islam dan menghindari riba  dalam  sistem  bunga  pada  bank  konvensional.  Menurut  Plato  dan  Aristoteles dalam  Zulkifli  (2003)  menyebutkan  bahwa  bunga  merupakan  alat  eksploitasi  kaum kaya  terhadap  kaum  miskin.  Bahkan  sistem  bunga  menjadi  penyebab  perpecahan dalam  masyarakat  dan  fungsi  uang  adalah  alat  tukar  menukar  dan  bukan  alat menghasilkan  tambahan  melalui  bunga”.  Dal am  penelitian  Daulay  (2006)  yang meneliti  faktor-faktor  yang  berpengaruh  dalam  penentuan  keputusan  menabung  di
bank  syariah.  Hasil  yang  didapat  yaitu  keyakinan  merupakan  variabel  paling dominan  dalam  mempengaruhi  keputusan  menabung  nasabah  pada  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Utama  Medan.  Penelitian  ini  sesuai  dengan  ketentuan  hukum muamalat,  prinsip  utama  muamalat  ekonomi  atau  perbankan  islami  adalah menghindarkan diri dan menjauhkan diri dari unsur-unsur riba dengan menggantinya dengan sistem bagi hasil. Salah satu tujuan nasabah khususnya bagi  yang  beragama Islam saat menabungkan uangnya pada bank syariah adalah mereka berharap bahwa dengan  menabung  pada  bank  syariah  tidak  bertentangan  dengan  syariah  Islam.  Jadi semakin  kuat  bank  syariah  dapat  menunjukkan  bahwa  bank  syariah  tersebut  sesuai dengan syariah Islam, maka para nasabah bank syariah akan tetap bertahan memilih bank  syariah  dalam  menabungkan  uangnya  pada  bank  syariah  dalam  bentuk tabungan  mudharabah.  Sedangkan  bagi  masyarakat  yang  belum  memiliki  tabungan mudharabah  pada  bank  syariah,  dengan  melihat  besarnya  tingkat  kesesuaian  hukum syariah  yang  dimiliki  oleh  bank  syariah  agar  tidak  bertentangan  dengan  prinsip- prinsip  Islam  yang  diukur  dari  indikator  seperti  kesesuaian  bank  syariah  dengan syariah  Islam, dan  juga  anggapan  bahwa  bunga  bank  adalah  haram,  pada  akhirnya mereka  akan  tertarik  juga  untuk  menabungkan  uangnya  pada  bank  syariah  dalam bentuk  tabungan  mudharabah.  Maka  berdasarkan  penjelasan  tersebut,  dirumuskan hipotesis: Terdapat  perbedaan  pengambilan  keputusan  dalam  memilih  tabungan mudharabah antara nasabah dan non-nasabah ditinjau dari tingkat kesesuaian hukum syariah (H 3 )
2.3.4 Pengaruh  promosi  bank  syariah  terhadap  pemilihan  tabungan mudharabah
Promosi  merupakan  sarana  yang  paling  ampuh  untuk  menarik  dan mempertahankan nasabahnya. Salah satu tujuan promosi bank adalah menginformasikan segala jenis produk yang ditawarkan dan berusaha menarik calon nasabah  yang  baru.  Kegiatan  promosi  adalah  komunikasi  perusahaan  dengan konsumen untuk mendorong terciptanya penjualan. Agar produk bank syariah dapat diterima  dan  dinikmati  oleh  masyarakat  atau  nasabah,  maka  masyarakat  perlu mengetahui  tentang  manfaat  yang  dapat  diperoleh  serta  kelebihannya  dibandingnya dengan  produk  yang  dimiliki  oleh  pesaingnya.  Dalam  penelitian  Juhan  (2010) menyebutkan  bahwa  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  variabel  promosi terhadap  keputusan  menabung.  Promosi  menunjuk  pada  berbagai  aktivitas  yang dilakukan  perusahaan  untuk  mengkomunikasikan  kebaikan  produknya  dan membujuk  para  pelanggan  dan  konsumen  sasaran  untuk  membeli  produk  tersebut (Mc-Daniel,  2001).  Tanpa  adanya  promosi,  nasabah  tidak  akan  mengenal  dengan baik  tentang  bank  tersebut.  Promosi  merupakan  sarana  yang  paling  baik  guna menarik  dan  mempertahankan  nasabahnya.  Jadi  semakin  baik  promosi  yang dilakukan  oleh  bank  syariah,  maka  nasabah  juga  akan  semakin  memilih  untuk menabungkan  atau  mempercayakan  uangnya  pada  bank  syariah  dalam  bentuk tabungan  mudharabah.  Sedangkan  bagi  masyarakat  yang  belum  memiliki  tabungan mudharabah  bank  syariah,  dengan  menariknya  promosi  yang  dilakukan  oleh  bank syariah terhadap produk-produk yang ditawarkan atau dengan adanya dorongan dari pihak  lain  untuk  menjadi  nasabah  bank  syariah,  maka  pada  akhirnya  akan  tertarik juga  untuk  menabungkan  uangnya  pada  bank  syariah  dalam  bentuk  tabungan mudharabah. Berdasarkan penjelasan tersebut, maka dirumuskan hipotesis: Terdapat
perbedaan  pengambilan  keputusan  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  antara nasabah dan non-nasabah ditinjau dari tingkat promosi (H 4).

## 3. METODE PENELITIAN

## 3.1 Jenis Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian explanatory  research yang  menjelaskan hubungan  pengaruh/kausailtas  antara  variabel  independen  dan  dependen  melalui pengujian hipotesis. Penelitian ini juga termasuk survey research dimana  penelitian yang  dilakukan  dengan  mengambil  sampel  dari  suatu  populasi  dan  mengadakan kuesioner sebagai pengumpulan data yang pokok.

## 3.2 Jenis, Sumber dan Teknik Pengumpulan Data
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data primer yang berupa persepsi/pendapat/pengalaman  tentang  kepercayaan,  promosi,  tingkat  bagi  hasil, kesesuaian hukum syariah . Sumber data berasal dari responden terdiri dari nasabah dan  bukan  nasabah  tabungan  mudharabah.  Data  dikumpulkan dengan  cara menyebarkan  kuesioner/angket  kepada  nasabah  tabungan  mudharabah pada  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Jember dan nasabah  tabungan  konvensional  di  Bank Mandiri Cabang Jember.

## 3.3 Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  seluruh  nasabah  tabungan  mudharabah pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember dan  nasabah  tabungan  konvensional pada    Bank  Mandiri  Konvensional  Cabang  Jember.  Sampel  dalam  penelitian  ini nasabah  yang  memiliki  tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Jember  sebanyak  75  responden  dan  nasabah  yang  memiliki  tabungan  pada  Bank Mandiri  Konvensional  sebanyak  75  responden.  Teknik  pengambilan  sampel    dalam penelitian ini menggunakan metode qouta dan purposive  sampling

## 3.4 Analisis Data

## 3.4.1 Uji Validitas dan Reliabilitas Data
Uji    kevaliditas  data  dalam  penelitian  ini  menggunakan Indeks  Korelasi Product  Moment dengan  probabilitas  pada  tingkat  signifikasi  0,05  sehingga  apabila korelasi  yang  berada  di  atas  probabilitas,  berarti  item  tersebut  dikatakan  valid.  Uji reliabilitas  dalam  penelitian  ini  menggunakan  teknik  analisis  yang  dikembangkan oleh Cronbach  Alpha  (α) .  Suatu  konstruk  atau  variabel  dikatakan  reliabel  jika memberikan nilai Cronbach Alpha (α) > 0,60.

## 3.4.2 Uji Asumsi : Normalitas dan Multikolinearitas
Uji  normalitas  dilakukan  dengan  menggunakan  uji Kolmogorov-Smirnov, dengan  kriteria  pengambilan  keputusan  apabila  tingkat signifikansi  lebih  besar  dari 0,05  maka  H 0 (distribusi  populasi  adalah  normal)  diterima.  Sebaliknya,  jika  tingkat signifikasi lebih kecil dari 0,05 maka H 0 (distribusi populasi adalah normal) ditolak. Uji  multikolinearitas  digunakan  apabila  terdapat  hubungan  yang  sempurna  diantara beberapa variabel yang menjelaskan semua model regresi. Pengujian dapat dilakukan dengan  nilai  tolerance  dan  lawannya  serta Variance  Inflation  Factor (VIF).  Kedua ukuran  ini  menunjukkan  setiap  variabel  independen  manakah  yang  djelaskan  oleh variabel  lainnya.  Tolerance  mengukur  variabilitas  variabel  independen  yang  terpilih
yang  tidak  dijelaskan  oleh  variabel  independen  lainnya.  Jika  nilai  tolerance  <  0.10 atau  sama  dengan  nilai  VIF  >  10,  maka  terjadi  multikolinearitas.  Dan  jika  nilai tolerance > 0.10 atau sama dengan VIF < 10, maka tidak terjadi multikolinearitas.

## 3.4.3 Analisis Diskriminan
Untuk  menguji  hipotesis,  dalam  penelitian  ini  menggunakan  analaisis diskriminan.  Model  analisis  diskriminan  merupakan  bentuk  regresi  dengan variabel terikat berbentuk non-metrik atau kategori.
Model persamaan diskriminan dapat dirumuskan sebagai berikut: Zi = b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + b 4 X 4 + e Dimana : Z = keputusan nasabah memilih tabungan mudharabah b 1-4 = koefisien diskriminan variabel X 1 , X 2 , X 3 , X 4 X 1 = tingkat kepercayaan X 2 = tingkat pengembalian hasil X 3 = kesesuaian hukum syariah X 4 = promosi e = eror
Penerimaan  dan  penolakan  hipotesis  dilakukan  dengan  ketentuan  apabila  angka signifikan di bawah 0,05 maka hipotesis nol (H 0 ) ditolak. Sebaliknya apabila angka signifikan diatas 0,05 maka hipotesis nol (H 0 ) diterima

## 4. HASIL PENELITIAN

## 4.1 Analisis Penelitian Uji Validitas
Uji  validitas  dalam  penelitian  ini  menggunakan  metode  yang  secara  umum dipakai  yaitu  dengan  mengkorelasikan  antara  skor  individu  yang  diperoleh masingmasing  item  atau  butir  dengan  menggunakan  skala likert.  Kriteria  yang diterapkan  untuk  mengukur  valid  tidaknya  suatu  data  adalah  apabila  korelasi  antara item atau butir pertanyaan dengan skor totalnya memiliki level of significant < 0,05 maka instrumen dapat dikatakan valid atau terjadi korelasi yang signifikan.

## Tabel 4.1 Rekapitulasi Hasil Perhitungan Validitas
Variabel Butir Sig. Korelasi Keterangan Kepercayaan (X1) X1.1 X1.2 X1.3 X1.4 0.000 0.000 0.000 0.000 0,641 0,546 0,807 0,488 Valid Valid Valid Valid Tingkat Pengembalian Hasil (X2) X2.1 X2.2 X2.3 X2.4 0.000 0.000 0.000 0.000 0,608 0,557 0,711 0,729 Valid Valid Valid Valid Kesesuaian Hukum Syariah (X3) X3.1 X3.2 X3.3 X3.4 0.000 0.000 0.000 0.000 0,709 0,812 0,403 0,785 Valid Valid Valid Valid Promosi (X4) X4.1 X4.2 X4.3 0.000 0.000 0.000 0,603 0,684 0,538 Valid Valid Valid
Berdasarkan Tabel 4.1menunjukkan bahwa semua butir pertanyaan pada bank konvensional dan bank syariah mempunyai nilai korelasi positif dan nilai signifikan <  0,05.  Maka  dapat disimpulkan  bahwa  butir-butir  pertanyaan  pada  bank konvensional dan bank syariah adalah valid.

## Uji Reliabilitas
Uji  reliabilitas  dilakukan  dengan  menggunakan  koefisien Alpha-Cronbach. Jika nilai Alpha makin tinggi atau lebih tinggi dari 0,6 pada suatu variabel (konstruk) dikatakan  reliabilitas  pengukuran  instrumen  tersebut  makin  baik  atau  sempurna. Hasil  pengujian  reliabilitas  data  dengan  menggunakan  metode Alpha- Cronbach terhadap  variabel  dengan  item  pertanyaan  yang  telah  bebas  disajikan  pada  tabel  4.2 sebagai berikut :
Tabel 4.2 Tabel Uji Reliabilitas Variabel Cronbach Alpha Keterangan X1 0,738 Reliabel X2 0,755 Reliabel X3 0,775 Reliabel X4 0,702 Reliabel
Berdasarkan Tabel 4.2diatas maka dapat disimpulkan bahwa 4 butir pertanyaan pengukuran  X 1 menunjukkan  nilai  0,738  >  0,6.  Nilai Alpha-Cronbach masing- masing  variabel  lebih  besar  dari  0,6,  sesuai dengan  pendapat  (Ghozali,  2002:133) yang menyatakan bahwa data dikatakan reliabel jika kriteria indeks korelasi (α) lebih dari 0,6 maka variabel penelitian dikatakan reliabel.

## Uji Multikolinieritas
Multikolinieritas terjadi apabila terdapat hubungan yang sempurna atau hampir sempurna  antara  variabel-variabel,  sehingga  sulit  untuk  memisahkan  pengaruh  tiap- tiap  variabel  itu  secara  individu  terhadap  variabel  dependen.  Gejala  terjadinya multikolinieritas  dapat  diketahui  dengan  menggunakan tolerance  value dan VIF (Varian Inflation Factor). Jika nilai tolerance value > 0,10 dan VIF < 10 maka tidak terjadi multikoliniertas (Ghozali, 2006:91-92). Hasil pengujian multikolinieritas pada masing-masing  variabel  bebas  X 1 ,  X 2 ,  X 3, dan  X 4 disajikan  pada  Tabel  sebagai berikut:
Tabel 4.3. Uji Multikolinearitas Variabel Toleransi VIF Keterangan X1 0,505 1,981 Tidak Terjadi Multikolinear X2 0,590 1,696 Tidak Terjadi Multikolinear X3 0,506 1,978 Tidak Terjadi Multikolinear X4 0,952 1,051 Tidak Terjadi Multikolinear

## Analisis Diskriminan
Perbedaan rata-rata masing-masing variabel untuk kedua kelompok nasabah dan non-nasabah dapat diuji dengan uji beda t-test. Hasil uji t-test sebagai berikut:
Tabel 4.4 Hasil Uji Beda t-test
Variabel Nasabah Non-Nasabah t-hitung t-tabel Mean Std. Deviasi Mean Std. Deviasi Kepercayaan (X1) Tingkat pengembalian hasil (X2) Kesesuaian hukum syariah (X3) Promosi (X4) 15,60 15,21 14,85 9,21 0,959 1,082 1,302 1,339 13,05 12,65 11,15 9,83 1,138 1,157 1,477 1,223 14,824 14,000 16,306 2,929 1,9761 1,9761 1,9761 1,9761
Nilai  t  hitung  untuk  kepercayaan  adalah  14,824,  tingkat  pengembalian  hasil sebesar  14,000,  kesesuaian  hukum  syariah  sebesar  16,306,  dan  promosi  sebesar 2,929,  karena  nilai  t  hitung  lebih  besar  dari  t  tabel  pada  tingkat signifikansi  0,05, maka  dapat  disimpulkan  bahwa  keempat  variabel  tersebut  mampu  membedakan kedua kelompok nasabah dan non-nasabah dalam memilih tabungan mudharabah dan akan digunakan untuk membentuk fungsi diskriminan.
Analisis  diskriminan  merupakan  pengelompokan  obyek  ke  dalam  dua  atau  lebih kelompok  berdasarkan  pada  kriteria  sejumlah  variabel.  Pengelompokan  bersifat mutually  exclusive,  dalam  artian  jika  suatu  obyek  sudah  masuk  dalam  kelompok  1, maka  dia  tidak  mungkin  masuk  menjadi  anggota  kelompok  2.  Hasil  dari Canonical Discriminant Function Coefficient adalah sebagai berikut:

## Tabel 4.5 Canonical Discriminant Function Coefficients
Variabel Fungsi Kepercayaan (X1) Tingkat pengembalian hasil (X2) Kesesuaian hukum syariah (X3) Promosi (X4) Constant 0,479 0,567 0,439 - 0,228 -18,304
Berdasarkan tabel diatas, menunjukkan bahwa standar koefisien diskriminannya adalah:
Z = -18,304 + 0,479 X1 + 0,567 X2 + 0,439 X3 - 0,228 X4 Fungsi diskriminan tersebut dapat ditulis menjadi bentuk: Z = W1 X1 + W2 X2 + W3 X3 + W4 X4 Dimana w merupakan nilai koefisien yang sudah dinormalkan dengan rumus:
W1 =                0,479                  =                0,479                                   = 0,537
√w1 2 + w2 2 + w3 2 + w4 2 √0,479 2 + 0,567 2 + 0,439 2 + (-0,228) 2 W2 =               0,567                   =                 0,567                                  = 0,636
√w1 2 + w2 2 + w3 2 + w4 2 √0,479 2 + 0,567 2 + 0,439 2 + (-0,228) 2 W3 =               0,439                   = 0,439                                 = 0,492 √w1 2 + w2 2 + w3 2 + w4 2 √0,479 2 + 0,567 2 + 0,439 2 + (-0,228) 2 W4 = - 0,228                  = - 0,228                                   = - 0,256 √w1 2 + w2 2 + w3 2 + w4 2 √0,479 2 + 0,567 2 + 0,439 2 + (-0,228) 2

## Sehingga dapat dirumuskan dengan rumus diskriminan:
Z = 0,537X 1 + 0,636X 2 + 0,492X 3 - 0,256 X 4 Uji Signifikasi Fungsi Diskriminan
Tabel 4.6 Test of Equality of Group Means Wilks’ Lambda F df1 df2 Sig. X1 X2 X3 X4 ,402 ,430 ,358 .945 219,765 196,001 265,902 8,580 1 1 1 1 148 148 148 148 ,000 ,000 ,000 ,000
Berdasarkan  perhitungan Wilks’  Lambda  test  statistics seperti  pada  tabel  4.6 diketahui  bahwa  variabel  kepercayaan  (X1)  memiliki  nilai Wilks’  Lamda sebesar 0,402,  F  ratio  sebesar  219,765  dan  signifikan  pada  0,000.  Hal  ini  berarti  bahwa terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara  nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember  jika  diukur dengan  menggunakan  variabel  kepercayaan.  Variabel  tingkat  pengembalian  hasil (X2)  memiliki  nilai Wilks’  Lamda sebesar  0,430,  F  ratio  sebesar  196,001  dan signifikan  pada  0,000.  Hal  ini  berarti  bahwa  terdapat  perbedaan  yang  signifikan antara  nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Jember  jika  diukur  dengan  menggunakan  variabel  tingkat pengembalian  hasil.  Variabel  kesesuaian  hukum  syariah  (X3)  memiliki  nilai Wilks’ Lamda sebesar  0,358,  F  ratio  sebesar  265,902  dan signifikan  pada  0,000.  Hal  ini berarti  bahwa  terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara  nasabah  dan  non  nasabah dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember jika  diukur  dengan  menggunakan  variabel  kesesuaian  hukum  syariah.  Variabel promosi (X4) memiliki nilai Wilks’ Lamda sebesar 0,945, F ratio sebesar 8,580 dan signifikan  pada  0,004.  Hal  ini  berarti  bahwa  terdapat  perbedaan  yang  signifikan antara  nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada  Bank Syariah Mandiri Cabang Jember jika diukur dengan menggunakan variabel promosi. Berdasarkan  perhitungan  Wilks’  Lambda  test  statistics  seperti  pada  tabel  4.6  dapat disimpulkan  bahwa  semua  variabel  yaitu  kepercayaan,  tingkat  pengembalian  hasil, kesesuaian  hukum  syariah  dan promosi  dapat  membedakan (discriminator) secara signifikan  antara  nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember.  Hasil  tersebut  menunjukkan  bahwa keempat  variabel  dapat  digunakan  untuk  membentuk  variabel diskriminan.  Untuk menguji  signifikansi  statistic  dari  fungsi  diskriminan  digunakan multivariate  test  of significance. Oleh karena dalam penelitian ini terdapat lebih dari satu variabel, maka untuk  menguji  perbedaan  antara  kedua  kelompok  nasabah  dan  non-nasabah digunakan multivariate test. Uji Wilks’ Lambda dapat diaproksimasi dengan statistic Chi-square.
Tabel 4.7 Chi-square Test of Function Wilks’ Lambda Chi square Df Sig. 1 0,167 261 261, 493 4 4 0.000 Besarnya Wilks’ Lambda sebesar 0,167 atau sama dengan Chi-square 261,493 dan  ternyata  nilai  ini  signifikan  pada  0,000,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  fungsi diskriminan  signifikan  secara  statistik  yang  berarti  nilai means (rata-rata) score diskriminan untuk kedua kelompok nasabah berbeda secara signifikan.

## 4.2 Pembahasan
Berdasarkan analisis data yang telah dilakukan, dapat diketahui bahwa variabel yang  diikutsertakan  dalam  penelitian  ini  telah  memenuhi  kualitas  data  yang baik, yaitu  valid  dan  reliabel.  Selain  itu  semua  variabel juga  terbebas  dari  asumsi klasik sehingga  dapat  digunakan  untuk  menghasilkan  model  persamaan  diskriminan yang baik. Hasil yang diperoleh menunjukkan nilai koefisien determinasi (R 2 ) yaitu 0,833 atau  83,3%  artinya  persentase  variabilitas  pengaruh  variabel  independen  yaitu kepercayaan,  tingkat  pengembalian  hasil,  kesesuaian  hukum  syariah,  dan  promosi terhadap  variabel  terikat  berbentuk  variabel  katerori  (keputusan  dalam  memilih tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember)  yaitu  sebesar 83,3%. Sedangkan  sisanya  16,7%  dijelaskan  oleh  variabel  yang  belum  diteliti  dan memberi  kesempatan  untuk  diteliti  oleh  peneliti  lain.  Pembahasan  dari  masing masing variabel  independen  yaitu  kepercayaan,  tingkat  pengembalian  hasil, kesesuaian hukum syariah, dan promosi adalah sebagai berikut:
4.2.1 Tingkat  kepercayaan  bank  syariah  berpengaruh  dalam  membedakan keputusan  nasabah  dan  non-nasabah  dalam  memilih  tabungan mudharabah.
Dalam  penelitian  ini  dapat  diketahui  bahwa  kepercayaan  berpengaruh  dalam pengambilan  keputusan dalam  memilih  tabungan  mudharabah  antara  nasabah  dan non-nasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember. Hal ini dapat dilihat dalam test  of  quality  of  group  means  Wilks’s  Lambda ,  hasil  yang  didapat  yaitu terdapat perbedaan  yang  signifikan  dengan  skor  tingkat  kepercayaan  sebesar  0,402 dan signifikansi  pada  0,000,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  H1  diterima,  Hasil  tersebut dibuktikan  secara  statistik  bahwa  kepercayaan  dapat  mempengaruhi  keputusan nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah Mandiri Cabang Jember. Selain itu, dalam Wilks’s Lambda test statistics dengan nilai Wilks’  Lambda variabel  kepercayaan  sebesar  0,358  dan  signifikan pada  0,000.  Hal ini menunjukkan bahwa terdapat perbedaan  yang signifikan antara nasabah dan non nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah Mandiri  Cabang Jember  jika  diukur  dengan  variabel  kepercayaan.  Hasil  penelitian  ini mendukung penelitian  Adhisty  (2011)  bahwa  kepercayaan  memiliki  pengaruh  yang signifikan dalam menentukan keputusan menabung pada bank syariah dan bank konvensional. Kepercayaan  merupakan  salah  satu  faktor  yang  berpengaruh  dalam peningkatan jumlah  nasabah  yang  menabung.  Penelitian  ini  juga  mendukung  teori yang dikemukakan oleh Doney dan Cannon (1997)  yang menyatakan bahwa kepercayaan timbul  sebagai  hasil  dari  kehandalan  dan  integritas  mitra  yang ditunjukkan  melalui berbagai  sikap  seperti  konsistensi,  kompeten,  adil,  tanggung jawab,  suka  menolong dan  memiliki  kepedulian.  Terlihat  pula  dalam Standardize Canonical  Discriminant Function bahwa  besarnya  koefisien  variabel kepercayaan  0,504  ,  tingkat pengembalian  hasil  0,635,  variabel  kesesuaian  hukum syariah  0,611  dan  variabel promosi -0,293  yang  dirtikan  bahwa  variabel  kepercayaan memiliki  pengaruh  yang lebih besar daripada variabel promosi.
4.2.2 Tingkat  Pengembalian  Hasil  Berpengaruh  Dalam  Membedakan Keputusan  Nasabah  Dan  Non-Nasabah  Dalam  Memilih  Tabungan Mudharabah.
Dalam  penelitian  ini  dapat  diketahui  bahwa  tingkat  pengembalian  hasil berpengaruh dalam pengambilan keputusan nasabah dan non nasabah dalam memilih
tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember.  Hal  ini  dapat dilihat dalam test of quality of group means Wilks’s Lambda , hasil yang didapat yaitu terdapat  perbedaan  yang  signifikan  dengan  skor  tingkat  tingkat pengembalian  hasil sebesar 0,430 dan signifikansi pada 0,000, hal ini menunjukkan bahwa H2 diterima, hasil  tersebut  dibuktikan  secara  statistik  bahwa  tingkat pengembalian  hasil  dapat mempengaruhi  keputusan  nasabah  dan  non  nasabah  dalam memilih  tabungan mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember.  Selain itu,  dalam Wilks’s Lambda  test  statistics dengan  nilai Wilks’  Lambda variabel  tingkat  pengembalian hasil  sebesar  0,231  dan  signifikan  0,000.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  terdapat perbedaan yang signifikan antara nasabah dan non nasabah dalam memilih tabungan mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember jika diukur dengan variabel tingkat  pengembalian  hasil.  Hasil  penelitian  ini mendukung  penelitian  Hendi  yang dilakukan  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Malang,  bahwa  tingkat  keuntungan dan  perhitungan  bisnis  berpengaruh  secara signifikan  dalam  mempengaruhi  minat nasabah  dalam  memutuskan  menabung  pada bank  syariah.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  semakin  tinggi  nisbah  yang  diperoleh  dan semakin  beragam produk  yang ditawarkan, maka akan semakin meningkatkan jumlah nasabah yang menabung pada bank  syariah.  Penelitian  ini  juga  mendukung  teori  yang dikemukakan  oleh  Syafii Antonio  bahwa  besarnya  penentuan  bagi  hasil  antara  kedua belah  pihak  ditentukan sesuai dengan  kesepakatan  bersama  dan  tanpa  adanya  unsur paksaan.  Terlihat  pula dalam Standardize Canonical Discriminant Function (lampiran 8c) bahwa besarnya koefisien  variabel  kepercayaan  0,504  ,  tingkat pengembalian  hasil  0,635,  variabel kesesuaian  hukum  syariah  0,611  dan  variabel promosi -0,293  yang  diartikan  bahwa variabel tingkat pembagian hasil memiliki pengaruh yang paling tinggi dibandingkan dengan variabel lainnya.
4.2.3 Tingkat  Kesesuaian  Hukum  Syariah  Berpengaruh  Dalam  Membedakan Keputusan  Nasabah  Dan  Non-Nasabah  Dalam  Memilih  Tabungan Mudharabah.
Dalam penelitian ini dapat diketahui bahwa tingkat kesesuaian hukum syariah berpengaruh dalam pengambilan keputusan nasabah dan non nasabah dalam memilih tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah  Cabang  Jember.  Hal  ini dapat  dilihat dalam test  of  quality  of  group  means  Wilks’s  Lambda ,  hasil  yang  didapat  yaitu terdapat  pebedaan  yang  signifikan  dengan  skor  kesesuaian  hukum  syariah  sebesar 0,358  dan  signifikansi  pada  0,000,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  H3  diterima.  Hasil tersebut  dibuktikan  secara  statistik  bahwa  kesesuaian  hukum  syariah  dapat mempengaruhi  keputusan  nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih  tabungan mudharabah  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Jember.  Selain  itu,  dalam Wilks’s Lambda  test  statistics dengan  nilai  Wi lks’  Lambda  variabel  kesesuaian hukum syariah  sebesar  0,179  dan  signifikan  0,000.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa terdapat perbedaan yang signifikan antara nasabah dan non nasabah dalam memilih tabungan mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember jika diukur dengan variabel kesesuaian  hukum  syariah.  Penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  Daulay (2006) yang  meneliti  tentang  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  keputusan  menabung nasabah  pada  bank  syariah.  Hasil  dari  penelitian  tersebut  adalah  bahwa  keyakinan berpengaruh  terhadap  keputusan  menabung  nasabah  pada  bank  syariah,  hal  ini menunjukkan  bahwa  semakin  tinggi  keyakinan  yang  dimiliki  nasabah  terhadap prinsip  syariah  secara  emosional  ,  maka  akan  semakin  bertambah  pula  jumlah
nasabah  yang  menabung  pada  bank  syariah.  Penelitian  ini  sesuai  dengan  ketentuan hukum mualat bahwa prinsip utama muamalat ekonomi atau perbankan Islami adalah menghindarkan  diri  dan  menjauhkan  diri  dari  unsur-unsur  riba  dan  menggantinya dengan  sistem  bagi  hasil.  Terlihat  pula  dalam Standardize  Canonical  Discriminant Function bahwa  besarnya  koefisien  variabel  kepercayaan  0,504  , tingkat pengembalian  hasil  0,635,  variabel  kesesuaian  hukum  syariah  0,611  dan variabel promosi -0,293  yang  dirtikan  bahwa  variabel  kesesuaian  hukum  syariah memiliki pengaruh yang lebih besar daripada variabel kepercayaan.

## 4.2.4 Promosi  Berpengaruh  Dalam  Membedakan  Keputusan  Nasabah  Dan Non-Nasabah Dalam Memilih Tabungan Mudharabah.
Dalam  penelitian  ini  dapat  diketahui  bahwa  promosi  berpengaruh  dalam pengambilan  keputusan nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih  tabungan mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember. Hal ini dapat dilihat dalam test  of  quality  of  group  means  Wilks’s  Lambda ,  hasil  yang  didapat  yaitu terdapat perbedaan yang signifikan dengan skor promosi sebesar 0,945 dan signifikansi pada 0,004,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  H4  diterima,  hasil  tersebut dibuktikan  secara statistik  bahwa  variabel  promosi  dapat  mempengaruhi  keputusan nasabah  dan  non nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah Mandiri  Cabang Jember. Selain itu, dalam Wilks’s Lambda test statistics dengan nilai Wiks’ Lambda variabel  promosi  sebesar  0,167  dan  signifikansi 0,000.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih tabungan  mudharabah  pada  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Jember.  Penelitian  ini sejalan  dengan  penelitian  Husma  (2008),  yang meneliti  tentang  pengaruh  promosi dan  komunikasi  terhadap  keputusan  nasabah untuk  menabung  pada  bank  syariah. Hasil  penelitian  tersebut  adalah  bahwa  variabel promosi  dan  komunikasi berpengaruh high signifikan  terhadap  keputusan  nasabah untuk  menabung  di  bank syariah. Penelitian ini juga sesuai dengan teori  yang dikemukakan oleh Lamb, Hair, Mc-Daniel  (2001)  bahwa  promosi  adalah  komunikasi dari  para  penjual  yang menginformasikan  pada  para  calon  pembeli  guna mempengaruhi  pendapat  mereka atau  memperoleh  suatu  respon,  dan  hal  tersebut  juga dapat  mempengaruhi  citra perusahaan dimata pembeli. Terlihat pula dalam Standardize Canonical Discriminant Function bahwa  besarnya koefisien  variabel  kepercayaan  0,504  ,  tingkat pengembalian  hasil  0,635,  variabel kesesuaian  hukum  syariah  0,611  dan  variabel promosi -0,293  yang  dirtikan  bahwa variabel  promosi  memiliki  pengaruh  yang paling rendah dibandingkan dengan variabel lainnya.

## 5. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  data  dan  pembahasan  yang  telah  dijelaskan sebelumnya, maka kesimpulan di dalam penelitian ini adalah:
1. Kepercayaan  pada  bank  syariah  berpengaruh  signifikan  dalam  membedakan keputusan  nasabah  dan non  nasabah  dalam  memilih  tabungan  mudharabah  pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
2. Tingkat  pengembalian  hasil  pada  Bank  Syariah  Mandiri  berpengaruh signifikan dalam membedakan keputusan nasabah dan non nasabah dalam memilih tabungan mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
3. Tingkat  kesesuaian  hukum  syariah  berpengaruh  signifikan  dalam membedakan keputusan  nasabah  dan  non  nasabah  dalam  memilih tabungan  mudharabah  pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
4. Promosi yang dilakukan oleh Bank Syariah Mandiri berpengaruh signifikan dalam membedakan keputusan nasabah dan non nasabah memilih tabungan mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
5. Berdasarkan  tabel Standardize  Canonical  Discriminant  Function,  dapat disimpulkan  bahwa  semua  variabel independen  yaitu  kepercayaan,  tingkat pengembalian  hasil,  kesesuaian  hukum  syariah,  dan  promosi  berpengaruh signifikan  dalam  membedakan  keputusan  nasabah  dan  non  nasabah  dalam memilih  tabungan  mudharabah.  Selain  itu,  dapat  dilihat  pada  tabel Wilks’s Lambda dengan  nilai  signifikan  0,000.  Sehingga  variabel  kepercayaan, tingkat pengembalian  hasil,  kesesuaian  hukum  syariah,  dan  promosi berpengaruh signifikan  dalam  membedakan  keputusan  nasabah  dan  non nasabah  dalam memilih tabungan mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Jember.
Berdasarkan  hasil  analisis  data  dan  pembahasan  yang  telah  dijelaskan sebelumnya, maka saran di dalam penelitian ini adalah:
1. Variabel kepercayaan, tingkat pengembalian hasil, kesesuaian hukum syariah, dan promosi  berpengaruh  dalam membedakan  keputusan  nasabah dalam  memilih tabungan  mudharabah.  Hal  ini  berarti  keempat  faktor tersebut  perlu  menjadi perhatian dalam pengambilan keputusan dan kebijakan  guna menetapkan  strategi untuk  meningkatkan  jumlah  nasabah dengan  memperhatikan  faktor-faktor tersebut.
2. Bagi peneliti selanjutnya diharapkan  agar dapat  menambahkan objek dan sampel penelitian,  serta dapat  menambahkan  variabel  independen  sehingga  dapat diketahui  faktorfaktor apa  saja  yang  dapat  membedakan  keputusan  nasabah  dan non nasabah dalam memilih tabungan bagi hasil.

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio, Syafii, 2002. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik. Yogyakarta: PT.Bumi Aksara.
Ariska, Juhan. 2010. Faktor-faktor yang berpengaruh terhadap keputusan nasabah menabung di Bank Rakyat Indonesia Cabang Kediri. Surabaya: Universitas Pembangunan Nasional Veteran
Ascarya, 2005. Mencari Solusi Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah. Jakarta: Bank Indonesia Ascarya, Diana Yumanita, 2005. Bank Syariah: Gambaran Umum PPSK. Jakarta:
Ayu, Adhisty, 2011. Faktor-faktor yang membedakan nasabah memilih tabungan sistem bagi hasil dan sistem bunga. Jember: Fakultas Ekonomi Universitas Jember
Daulay,  Raihanah,  2006. Pengaruh  pelayanan,  bagi  hasil,  dan  keyakinan  terhadap  keputusan menabung nasabah pada Bank Syariah Mandiri Cabang Utama Medan. Fakultas Ekonomi Universitas Sumatra Utara
Devie, 2000. Tinjauan atas suku bunga dan dampaknya pada keputusan investasi dan pembiayaan. Fakultas Ekonomi Universitas Kristen Petra
Efferin, Sujoko dan Stevanus, 2008.Metode Penelitian Akuntansi. Yogyakarta: Graha Ilmu
Ghofur, Abdul, 2007. Perbankan Syariah Di Indonesia. Yogyakarta: Gajah Mada University Press Ghozali, Imam, 2008. Model Persamaan Struktural: Konsep Dan Aplikasi Dengan Program AMOS 16.0. Semarang: adan penerbit Universitas Diponegoro
Harahap, Sofyan dan Wiroso, 2006.Akuntansi Perbankan Syariah. Jakarta: LPFE Trisakti
Hasibuan, Malayu, Drs, 2009. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT. Bumi Aksara
Hendi, Irawan, 2008. Analisis Faktor-faktor yang mempengaruhi minat nasabah dalam memutuskan menabung  di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Malang.  Malang:  Universitas  Islam  Negeri Malang
Indriantoro,  Nur  dan  Bambang  Supomo,  2009. Metodologi  Penelitian  Bisnis  Untuk  Akuntansi  dan Manajemen, Edisi Pertama. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta
Lewis, Mervyn dan Latifa, 2007.Prinsip, Praktik dan Prospek. Jakarta: Ikrar Mandiri Abadi
Machmud,Amir, Dr,2010. Bank Syariah Teori, Kebiajakan, dan Studi Empiris Di Indonesia. Jakarta:
Erlangga
Mardalena,  2008. Analisis  Faktor-Faktor  Keputusan  Masyarakat  Dalam  Menabung  Pada  Bank Syariah. Universitas Sumatra Utara
Moorman, C.,R. Deshpande dan Gerald Zaitman. 1993. Factors Affecting Trust in Market Research Relationship. Journal of Marketing
Morgant, Robert dan Shelby D Hunt, 1994. The Commitment Trust Theory of Relationship Marketing. Journal of Marketing.
Muhammad,  M.  Ag,  1999. Bank  Syariah  Analisis  Kekuatan,  Kelemahan,  Peluang  dan Ancaman.Jakarta
Muhammad, Rifqi, 2008. Akuntansi Keuangan Syariah. Yogyakarta: P3EI Press
Nauman dan Kathleen Giel, 1995. Customer Satisfaction Measurement and Management. Cincinnati, Ohio: Thomas Executive Press
Rifai,  Hanif  Amali,  2006. Identifikasi  Faktor  Penentu  Keputusan  Konsumen  Dalam  Memilih  Jasa Perbankan: Bank Syariah vs Bank Konvensional. Penelitian ini merupakan kerjasama antara Bank Indonesia dan Center for Banking Research (CBR)-Andalas University
Satrio, Novianto, 2010. Analisis pengaruh tingkat inflasi dan suku bunga BI terhadap kinerja keuangan PT. Bank Muamalat berdasarkan rasio keuangan.
Sirdeshmukh,  Deepak, Jadgip Sigh dan  Barry  Sabol,  2002. Consumer Trust, Value and Loyalty in Relational Exchanges. Journal of Marketing
Sugiono, 1999. Metode Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta
Wibowo,  Edi,  2005. Mengapa  Memilih  Bank  Syariah.  Bogor:  Ghalia  Indonesia.