The  Effect  Of  Financial  Literacy,  Financial  Attitude  And  Income  On  Financial Management Behaviour In MSME Actors In Tulangan District
Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  Dan  Pendapatan  Terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM Di Kecamatan Tulangan
Latasya Najmah Maulidia 1* , M. Mustaqim 2 Universitas Nahdlatul Ulama Sidoarjo 1,2 31420068.mhs@unusida.ac.id 1 , mmustaqim.mnj@unusida.ac.id 2
* Corresponding Author

## ABSTRACT
The  aim  of  this  research  is  to  analyze  the  influence  of  financial  literacy  on  financial  management behavior,  the  influence  of  financial  attitudes  on  financial  management  behavior,  and  the  influence  of income  on  financial  management  behavior.  This  research  is  quantitative  research  with  a  descriptive approach.  This  research  method  uses  a  questionnaire  with  55  respondents,  as  a  sample  from  a population of 191 MSME actors using a purposive sampling technique. Variable measurement uses the Likert  scale  technique  with  a  weight  scale  from  1  to  5.  The  data  analysis  used  is  Partial  Least  Square (PLS). The results of this research show that: (1) there is a significant influence of financial literacy on financial  management  behavior,  (2)  there  is  a  significant  influence  of  financial  attitudes  on  financial management behavior, (3) there is a significant influence of income on financial management behavior. Keywords : Financial Literacy, Financial Attitude, Income, Financial Management Behavior

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  menganalisis  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan,  pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan,  dan penagruh  pendapatan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Penelitian  ini  merupakan  penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Metode penelitian ini menggunakan  kuesioner  dengan  55 responden,  sebagai  sampel  dari  populasi  sebanyak  191 pelaku UMKM  dengan menggunakan teknik purposive  sampling.  Pengukuran  variabel  menggunakan  teknik  skala  likert  dengan  skala  bobot  dari  1 sampai  5.  Analisis  data  yang  digunakan  adalah  Partial  Least  Square  (PLS).  Hasil  penelitian  ini menunjukkan bahwa: (1) terdapat pengaruh signifikan  literasi keuangan tehadap perilaku pengelolaan keuangan, (2) terdapat pengaruh signifikan sikap keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan, (3) terdapat pengaruh signifikan pendapatan terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Kata Kunci : Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, Pendapatan, Perilaku Pengelolaan Keuangan

## 1. Pendahuluan
Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) memberi berbagai jenis kontribusi dalam penciptaan  investasi  nasional,  kontribusi  UMKM  terhadap  Produk  Domestik  Bruto  (PDB) Nasional,  kontribusi  UMKM  dalam  penyerapan  tenaga  kerja  nasional  dan  kontribusi  UMKM terhadap  penciptaan  devisa  nasional  (Novitasari,  2022).  Secara  singkat  dapat  disimpulkan bahwa  UMKM  merupakan  pilar  utama  perekonomian  Finansial.  Kecamatan  Tulangan merupakan  salah  satu  wilayah  yang  memiliki  potensi  cukup  besar  pada  sektor  UMKM  di Kabupaten Sidoarjo. Keberadaan Pasar baru tulangan, wisata punden mbah reco dan wisata kali  cerung  yang  terletak  di  Kecamatan  Tulangan  merupakan  salah  satu  potensi  yang  dapat dimanfaatkan.

## Gambar 1. Data UMKM dari Dinas Koperasi dan Usaha Mikro Sidoarjo
Mengacu  dari  hasil  data  diatas,  Setiap  daerah  memiliki  UMKM  yang  banyak  dan beragam,  berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari  Dinas  Koperasi  dan  Usaha  Mikro  Kabupaten Sidoarjo  terdapat  191  data  UMKM  pada  tahun  2022.  Mulai  dari  UMKM  yang  bergerak  di bidang makanan, toko sembako, jasa, dan lain-lain. Dalam gambar diatas, bidang usaha yang memiliki  nilai  tertinggi  adalah  usaha  kuliner    dan  yang  memiliki  nilai  terendah  adalah  usaha dibidang  elektronik  dan  teknologi  internet.  Eksistensi  dan  kinerja  UMKM  yang  semakin menggeliat  tersebut  bukan  tanpa  masalah  dan  kendala.  Terdapat  beberapa  masalah diantaranya  dalam  perilaku  keuangan  para  pelaku  UMKM.  Hal  ini  menjadi  masalah  UMKM yang  patut  diperhatikan,  diantaranya  berkaitan x dengan x perilaku x keuangan x ( Financial x Management x Behavior ) x (Aditya, x 2021). x Pengelolaan x keuangan x merupakan x hal x yang x sangat x penting x dalam x upaya x mencapai x kesejahteraan x UMKM. x Kegagalan x dalam x pengelolaan x keuangan x akan x memicu x munculnya x masalah x kesulitan x keuangan x yang x selanjutnya x akan x berdampak x pada x kegagalan x dalam x mencapai x kesejahteraan x (Prawiro, x 2021). x Masalah x pengelolaan x keuangan x dikenal x dengan x istilah x perilaku x manajemen x keuangan x (Financial x Management x Behavior ). x Financial x Management x Behavior x merupakan x kemampuan x seseorang x untuk x dapat x bertanggung x jawab x mengenai x cara x pengelolaan x keuangan x terhadap x uang x maupun x aset x dengan x cara x yang x dianggap x produktif x (Aditya, x 2021). x Maka x Financial x Management x Behavior x dapat x disimpulkan x sebagai x kemampuan x dasar x seseorang x untuk x mengatur x keuangan x sehari-hari x dengan x sebaik x mungkin.
Penyebab x dari x penentuan x keuangan x yang x buruk x pada x dasarnya x akibat x dari x kurangnya x pengetahuan x mengenai x keuangan. x Melalui x pemahaman x masalah x keuangan, x diharapkan x para x pelaku x UMKM x dapat x meningkatkan x pengetahuan x keuangannya x sehingga x dapat x mengelola x keuangan x dan x mengambil x keputusan x keuangan x dengan x lebih x baik x (Ristati x et x al., x 2022). x Pengetahuan x keuangan x termasuk x dalam x Financial x Literacy , x selain x itu x ada x pula x pengelolaan x kredit x serta x tabungan, x investasi, x dan x asuransi x (Akhiar, x 2021). x Perilaku x keuangan x pelaku x usaha x yang x cenderung x konsumtif x kemudian x menimbulkan x berbagai x perilaku x keuangan x yang x tidak x
bertanggung x jawab x lainnya x seperti x kurangnya x menabung, x investasi, x perencanaan x dana x darurat x dan x penganggaran x dana x untuk x masa x depan. x Financial x Literacy x bagi x para x pelaku x UMKM x sangat x penting x dalam x mengelola, x menjalankan, x serta x mengembangkan x bisnis x mereka x (Asri, x 2023). x Pengetahuan x keuangan x juga x menjadi x hal x yang x tidak x terpisahkan x dalam x kehidupan x seseorang x karena x pengetahuan x keuangan x merupakan x alat x yang x berguna x untuk x membuat x keputusan-keputusan x keuangan, x namun x dari x berbagai-bagai x negara x  x masih x menunjukkan x relatif x kurang x tinggi. x Pelaku x UMKM x yang x memiliki x tingkat x Financial x Literacy x yang x tinggi x dalam x melakukan x pengelolaan x keuangan x maka x secara x tidak x langsung x hal x itu x akan x mempengaruhi x Financial x Management x Behavior . x Beberapa x hasil x penelitian x terdahulu x yang x dilakukan x oleh x (Anggraeni x & x Tandika, x 2019), x (Sari, x 2021), x dan x (Rachman x & x Rochmawati, x 2021) x menyatakan x bahwa x Financial x Literacy x memiliki x dampak x positif x terhadap x perilaku x manajemen x keuangan. x Namun x hasil x tersebut x bertentangan x dengan x penelitian x oleh x (Joshua, x 2016) x dan x (Muhidia, x 2019) x yaitu x menemukan x hasil x bahwa x Financial x Literacy x tidak x berdampak x pada x perilaku x pengelolaan x keuangan.
Sebagaimana x yang x dinyatakan x oleh x (Aditya, x 2021) x yaitu x pengetahuan x keuangan x yang x baik x harus x dimiliki x setidaknya x beberapa x pengetahuan x agar x khususnya x para x pelaku x UMKM x dapat x menerapkan x pengetahuan x ini x sesuai x dengan x sikap x keuangannya x ( Financial x Attitude ). x Financial x Attitude x menjadi x salah x satu x indikator x untuk x mengukur x keberhasilan x atau x kegagalan x pengelolaan x keuangan, x sehingga x mereka x memiliki x kepercayaan x diri x untuk x mengambil x keputusan x keuangan x yang x benar. x Pembentukan x sikap x pengelolaan x keuangan x yang x baik x akan x mempermudah x pengelolaan x keuangan, x dan x sebaliknya x akan x berdampak x pada x perilaku x pengelolaan x keuangan x yang x buruk x sehingga x menimbulkan x berbagai x masalah x yang x tidak x diinginkan x (Aditya, x 2021). x Inilah x mengapa x sikap x keuangan x menjadi x salah x satu x faktor x penentu x yang x membuat x seseorang x berbeda x dengan x orang x lain x karena x pengaruh x perilaku x keuangan x (Dewanti x et x al., x 2023). x Karena x individu x berada x dalam x situasi x keuangan x dan x tujuan x keuangan x yang x berbeda, x individu x memiliki x sikap x yang x berbeda x terhadap x pengelolaan x keuangan. x Hal x ini x disebabkan x tujuan x yang x dicapai x dalam x perencanaan x keuangan x jangka x panjang x dan x jangka x pendek x (Afandy x & x Niangsih, x 2020). x Hasil x penelitian x terdahulu x yang x dilakukan x oleh x (Kusumaningrum x et x al., x 2023) x dan x (Aditya, x 2021) x menunjukkan x bahwa x Financial x Attitude x berpengaruh x positif x terhadap x Financial x Management x Behavior . x Namun, x hasil x tersebut x bertolak x belakang x dengan x penelitian x (Anggraeni x & x Tandika, x 2019) x dan x (Fazly, x 2021) x dimana x tidak x menemukan x bukti x bahwa x Financial x Attitude x berpengaruh x positif x terhadap x Financial x Management x Behavior . Selain x itu, x pelaku x UMKM x dengan x sikap x keuangan x dapat x menentukan x sikap x dan x perilakunya x terhadap x masalah x keuangan, x seperti x manajemen, x penganggaran, x dan x keputusan x yang x akan x diambil. x Tidak x hanya x pengetahuan x keuangan x dan x sikap x keuangan x yang x menentukan x perilaku x pengelolaan x keuangan, x pendapatan x ( Income ) x juga x mempengaruhi x kebiasaan x penggunaan x uang x (Aditya, x 2021). x Semakin x banyak x pendapatan x yang x dia x peroleh, x semakin x besar x kemungkinan x orang x ini x bertindak x boros. x Tapi x itu x semua x tergantung x pada x pelaku x usaha x dengan x kekayaan x pengetahuan x dan x sikap x keuangan x yang x baik x tentang x masalah x keuangan, x yang x dapat x mengubah x pola x pikir x setiap x orang. x Seperti x hasil x penelitian x (Dewanti x et x al., x 2023) x yang x menunjukkan x bahwa x pendapatan x mempengaruhi x perilaku x manajemen x keuangan, x namun x bertentangan x dengan x x (Arifin x et x al., x 2017) x yang x tidak x menemui x bukti x adanya x pengaruh x pendapatan x terhadap x perilaku x manajemen x keuangan.
Berdasarkan x uraian x di x atas x dapat x dilihat x bahwa x terdapat x ketidakkonsistenan x hasil x penelitian x mengenai x pengaruh x Financial x Literacy , x Financial x Attitude x dan x Income x terhadap x Financial x Management x Behavior. x Maka, x dilakukanlah x penelitian x ini x dengan x tujuan x untuk x mendeskripsikan x pengaruh x financial x literacy, x financial x attitude, x dan x income x terhadap x financial x management x behavior x pada x pelaku x UMKM x Kecamatan x Tulangan. x
2. x Tinjauan x Pustaka
1. x Financial x Literacy Anshika, x Singla, x & x Malik x (2021) x pada x kutipan x (Retnani, x 2022) x mengartikan x financial x literacy x sebagai x kesadaran x atau x pemahaman x mengenai x konsep x keuangan, x produk x atau x layanan x yang x digunakan x untuk x membuat x suatu x keputusan x keuangan x yang x bijaksana. x Financial x literacy x menjadi x serangkaian x proses x meningkatkan x pengetahuan, x keterampilan x dan x keyakinan x para x pelaku x usaha x agar x mampu x mengelola x keuangan x usahanya x dengan x baik x (Anggraeni x & x Tandika, x 2019). Penggunaan x financial x literacy x membantu x pelaku x usaha x dalam x merencanakan x dan x mengelola x keuangan x usaha, x memungkinkan x para x pelaku x usaha x untuk x menangani x keuangan x usaha x dengan x lebih x baik x dan x sebagai x hasilnya x dapat x meningkatkan x kualitas x usaha x tersebut x (Rahayu, x Estining, x & x Rahmawati, x 2019). x Financial x literacy x terdiri x dari x tiga x dimensi x yaitu x (1) x Pengetahuan x dasar x keuangan; x (2) x Pengelolaan x kredit; x dan x (3) x Tabungan, x investasi, x dan x asuransi x (Akhiar, x 2021) . 2. Financial x Attitude Financial x attitude x diartikan x sebagai x keadaan x pikiran, x pendapat x dan x penilaian x seseorang x terhadap x keuangan x pribadinya x yang x diaplikasikan x ke x dalam x bersikap x (Anggraeni x & x Tandika, x 2019). x Begitu x juga x pendapat x Humaira x & x Sagoro x (2018) x pada x kutipan x (Nita x Fauziah x Oktaviani, x 2023) x mengartikan x Financial x attitude x sebagai x suatu x kondisi x di x mana x seseorang x menerapkan x pemikiran, x pendapat x dan x penilaian x terhadap x keuangan x dalam x sebuah x tindakan. x Menurut x kutipan x (Aditya, x 2021) x terdapat x enam x hal x yang x menjadi x indikator x financial x attitude x yaitu x (1) x Obsession , x yang x merujuk x pada x pola x pikir x tentang x uang x dan x pandangannya x terhadap x masa x depan x untuk x mengelola x keuangan x dengan x baik; x (2) x Power , x yang x merujuk x pada x penggunaan x uang x sebagai x alat x pengendali x dan x menyelesaikan x masalah; x (3) x Effort , x yang x merujuk x pada x merasa x perasaan x pantas x memiliki x uang x dari x apa x yang x sudah x dikerjakan; x (4) x Inadequancy, x yang x merujuk x pada x perasaan x tidak x cukup x memiliki x uang; x (5) x Retention , x yang x merujuk x pada x kecenderungan x tidak x ingin x menghabiskan x uang x dan x (6) x Security, x yang x merujuk x pada x menganggap x uang x lebih x baik x disimpan x sendiri x daripada x ditabung x atau x diinvestasikan
3. Income Income x atau x pendapatan x usaha x merupakan x penghasilan x yang x muncul x atas x aktivitas x penjualan, x imbalan, x bunga, x royalti, x dividen x dan x sewa x (Pramedi x & x Haryono, x 2021). x (Aditya, x 2021) x mengkategorikan x x Income x menjadi x empat x yaitu x (1) x Kategori x Rendah x dengan x pendapatan x kurang x dari x Rp x 1.500.000, x (2) x Kategori x Sedang x dengan x pendapatan x Rp x 1.500.000 x - x Rp x 2.400.000, x (3) x Kategori x Tinggi x dengan x pendapatan x Rp x 2.500.000 x - x Rp x 3.500.000, x dan x (4) x Kategori x Sangat x Tinggi x dengan x pendapatan x lebih x dari x Rp x 3.500.000. x Income x menjadi x salah x satu x faktor x yang x memengaruhi x financial x management x behavior . x Guna x memenuhi x segala x kebutuhan x dalam x menjalankan x usaha, x pelaku x
usaha x pasti x akan x menyandarkan x sumber x pengeluaran x sehari-harinya x dari x pendapatan x yang x dimilikinya x (Amalia x Nusron x et x al., x 2018). x
4. Financial x Management x Behavior Financial x management x behavior x adalah x kemampuan x seseorang x dalam x mengatur x yaitu x perencanaan, x penganggaran, x pemeriksaan, x pengelolaan, x pengendalian, x pencarian, x dan x penyimpanan x dana x keuangan x sehari-hari x (Fazly, x 2021). x Rahmayanti x et x al., x (2019) x pada x kutipan x (Yerianto x & x Mustaqim, x 2024) x berpendapat x perilaku x keuangan x adalah x pemahaman x tentang x bagaimana x orang x berperilaku x dengan x uang. x Financial x management x behavior x terdiri x dari x empat x indikator x yaitu x (1) x Penyusunan x anggaran, x (2) x Penghematan x uang x dan x pola x belanja, x (3) x Tabungan x dan x investasi x serta x asuransi, x dan x (4) x Pembayaran x kewajiban x (Aditya, x 2021). x Munculnya x financial x management x behavior x terjadi x akibat x dari x besarnya x hasrat x seseorang x untuk x memenuhi x kebutuhan x hidupnya x sesuai x dengan x tingkat x pendapatan x yang x diperolehnya. x (Rizkiawati x & x Asandimitra, x 2018) x juga x berpendapat x bahwa x terdapat x beberapa x faktor x yang x mempengaruhi x financial x management x behavior x diantaranya x yaitu x financial x literacy, x financial x attitude , x dan x income .
Gambar x 2. x Kerangka x Konsep x Penelitian H1
= x x financial x literacy x berpengaruh x signifikan x terhadap x financial x management x behavior x pelaku x x UMKM x Kecamatan x Tulangan.
H2 = x financial x attitude x berpengaruh x signifikan x terhadap x financial x management x behavior x pelaku x UMKM x Kecamatan x Tulangan.
H3 = x income x berpengaruh x signifikan x terhadap x financial x management x behavior x pelaku x UMKM x Kecamatan x Tulangan.
3. x Metode x Penelitian Penelitian x ini x merupakan x penelitian x kuantitatif. x Responden x penelitian x adalah x Pelaku x UMKM x di x Kecamatan x Tulangan. x Jenis x data x yang x digunakan x yaitu x data x primer x dan x data x sekunder x di x mana x data x primer x dikantongi x dari x hasil x wawancara x dan x jawaban x responden x terhadap x kuesioner x yang x telah x dibagikan x sedangkan x data x sekunder x didapatkan x dari x media x perantara x berupa x artikel, x buku, x website, x serta x sumber x tambahan x yang x relevan x dengan x penelitian x ini. x Pengukuran x kuesioner x menggunakan x skala x likert x dengan x ketentuan x Sangat x Tidak x Setuju x (1), x Tidak x Setuju x (2), x Netral x (3), x Setuju x (4), x Sangat x Setuju x (5). x Jumlah x populasi x pada x penelitian x ini x sebanyak x 191 x pelaku x usaha x UMKM. x Metode x sampling x yang x digunakan x dalam x penelitian x ini x yakni x Purposive x Sampling. x Total x sampel x ditentukan x menggunakan x rumus x Slovin x dengan x total x jumlah x sampel x sebanyak x 55 x pelaku x usaha. x Analisis x data x dilakukan x dengan x menggunakan x software x Smart x Partial x Least x Squares x (PLS) x versi x 4.0 x (Hair x et x al., x 2020). x Alasan x penelitian x ini x menggunakan x SEM x PLS x adalah x karena x
Financial x Literacy Financial x Attitude
Income Financial x Management x Behavior H1 H2 H3
analisis x ini x tidak x mengasumsikan x bahwa x data x terdistribusi x normal, x dapat x bekerja x untuk x model x dengan x sampel x terbatas. x Penelitian x ini x menggunakan x 2 x variabel x yaitu x Financial x Management x Behavior x sebagai x variabel x atau x variabel x terikat x (Y), x tiga x variabel x atau x variabel x bebas x (X), x antara x lain x Financial x Literacy x (X1) x , x Financial x Attitude x (X2), x dan x Financial x Income x (X3).
4. x Hasil x dan x Pemabahasan
Berdasarkan x hasil x penyebaran x kuesioner x yang x telah x dilakukan x oleh x peneliti x yang x disajikan x dalam x Tabel x 1, x menunjukkan x deskriptif x profil x responden x yang x sebagai x pelaku x usaha x yang x berjumlah x 55 x responden. x Responden x terbesar x berada x di x pemilik x usaha x dan x lain-lain x dengan x jumlah x 21 x respoden x (38%), x dengan x mayoritas x x pelaku x usaha x terdaftar x Dinas x Koperasi x dan x Usaha x Mikro x Kab. x Sidoarjo x 55 x (100%), x dengan x berjalannya x usaha x lebih x dari x 1 x tahun x berjumlah x 55 x (100%) x Hal x ini x kemudian x menunjukkan x bahwa x responden x dalam x penelitian x ini x didominasi x oleh x pelaku x usaha x yang x siap x bersaing. Tabel x 1. x Responden x Distribusi Pemilik x UMKM Frekuensi Presentase Kuliner 21 38% Fashion 9 16% Otomotif 1 2% Teknologi x Internet 1 2% Kerajinan 2 4% Kecantikan 2 4% Kesehatan 1 2% Elektronik 1 2% Dan x lain-lain 17 31% Terdaftar x Dinas x Koperasi x dan x Usaha x Mikro x Kab. x Sidoarjo Frekuensi Presentase Terdaftar 55 100% Berjalannya x Usaha Frekuensi Presentase Usaha x Berjalan x Lebih x dari x 1 x Tahun 55 100% Pengujian x Intrumen Hasil x Model x Pengukuran x (Outer x Model)
Gambar 1. x Outer x Model
Sumber x : x data x diolah x Smart x PLS x 4.0 x (2024)
Uji x Convergent x Validity x Parameter x uji x validitas x konvergen x ( convergent x validity) x diketahui x dengan x melihat x hasil x output x algoritma x SmartPLS x yang x berupa x outer x loading x dan x Average x Variant x Extracted x (AVE) .
Tabel x 1. x Outer x Loading Variabel Financial Attitute (X1) Financial Literacy (X2) Income (X3) Financial Management Behavior (Y) X1.1 0.755 X1.2 0.894 X1.3 0.857 X1.4 0.859 X1.5 0.798 X1.6 0.806 X2.1 0.780 X2.2 0.874 X2.3 0.769 X2.4 0.803 X2.5 0.776 X2.6 0.788 X3.1 0.950 X3.2 0.955 Y.1 0.802 Y.2 0.879 Y.3 0,804 Y.4 0.855 Y.5 0.822 Y.6 0.878 Sumber x : x data x diolah x Smart x PLS x 4.0 x (2024)
Tabel x di x atas x menunjukkan x bahwa x semua x konstruk x telah x memenuhi x uji x validitas x konvergen x dengan x nilai x outer x loading x > x 0,7. x Selanjutnya x melihat x nilai x Average x Variant x Extracted x (AVE) x dan x diperoleh x hasil x sebagai x berikut x : Tabel x 2. x Tabel x Everage x Variance x Extracted x (AVE) Variabel Everage Variance Extracted (AVE) Financial Attitute (X1) 0.639 Financial Literacy (X2) 0.688 Income (X3) 0.706 Financial Management Behavior (Y) 0.908 Sumber x
: x data x diolah x Smart x PLS x 4.0 x (2024)
Tabel x di x atas x menunjukkan x bahwa x konstruk x telah x memenuhi x uji x validitas x konvergen x dengan x nilai x AVE x > x 0,6. x Tabel x 3. x Cronbach’s x Alpha Variabel Cronbach’s Alpha
Financial Attitute (X1) 0.887 Financial Literacy (X2) 0.909 Income (X3) 0.917 Financial Management Behavior (Y) 0.898 Sumber x : x data x diolah x Smart x PLS x 4.0 x (2024) Nilai x Cronbach’s x alpha x dari x dimensi x dan x variabel x penelitian x yang x ditunjukkan x pada x tabel x dengan x nilai x atas x > x 0,7, x dapat x diartikan x bahwa x variabel x yang x digunakan x dalam x penelitian x ini x lulus x uji x reliabel. x Tabel x 4. x Composite x Reability Variabel Composite Reability Financial Attitute (X1) 0.897 Financial Literacy (X2) 0.920 Income (X3) 0.918 Financial Management Behavior (Y) 0.900 Sumber x : x data x diolah x Smart x PLS x 4.0 x (2024) Hasil x dalam x penelitian x ini x menunjukkan x bahwa x seluruh x variable x memiliki x nilai x Composite x reliability x mempunyai x reliabilitas x komposit x yang x baik x apabila x nilai x composite x reliability x nya x ≥ x 0.7.
Koefisien x Jalur x Estimasi Algoritma x PLS-SEM x menghasilkan x nilai x koefisien x jalur x (p) x yang x distandarisasi x dengan x nilai x berkisar x antara x -1 x hingga x +1. x Nilai x koefisien x jalur x yang x mendekati x +1 x mengindikasikan x hubungan x positif x yang x kuat, x dan x nilai x yang x mendekati x -1 x mengindikasikan x hubungan x negatif x yang x kuat x dengan x kisaran x -1 x hingga x +1. x  x Sementara x itu, x pengujian x hipotesis x antar x variabel x dilakukan x dengan x menggunakan x statistik x t-value x atau x p-value. x Jika x t x hitung x lebih x besar x dari x 1,96 x (t x tabel) x atau x nilai x p-value x dari x hasil x pengujian x lebih x kecil x dari x 0,05, x maka x terdapat x pengaruh x yang x signifikan x antar x variabel. x Selain x itu, x terdapat x nilai x f-square x sebagai x media x uji x dengan x kriteria x 0,005 x (rendah), x 0,01 x (sedang), x dan x 0,025 x (tinggi). x (Sarstedt x et x al., x 2019)
Tabel x 4. x Pengujian x Hipotesis Original x Sample T x Statistics x (|O/STERR|) P-Value x (STDEV) Testing x Results FL x > x FMB 0.412 3.870 0.000 Signifikan FA x > x FMB 0.291 2.517 0.012 Signifikan I x > x FMB 0.295 3.214 0.001 Signifikan Sumber x : x Analisis x Data x Collineary x Statistic x dengan x SmartPLS x 4 Berdasarkan x pengujian x diatas x pada x tabel x 4, x penulis x menguji x pengaruh x Financial x Literacy x tehadap x Financial x Management x Behavior x dengan x menggunakan x sampel x sebanyak x 5000 x bootstrap. x
[H1] x Pengaruh x Financial x Literacy x terhadap x Financial x Management x Behavior hipotesis x 1 x diterima x dengan x memporel x nilai x p-value x sebesar x 0.000 x dengan x nilai x T x sebesar x 3.870 x dengan x koefisien x jalur x positif x sebesar x 0.412. x Karena x nilai x p-value x > x 0.05 x dan x nilai x T x > x 1.96 x serta x jalur x yang x positif, x maka x dapat x disimpulkan x bahwa x Financial x Literacy x berpengaruh x positif x tehadap x Financial x Management x Behavior x yang x dapat x diartikan x bahwa x Financial x literacy x menjadi x serangkaian x proses x meningkatkan x pengetahuan, x keterampilan x dan x keyakinan x para x pelaku x usaha x agar x mampu x mengelola x keuangan x usahanya x dengan x baik x (Anggraeni x & x Tandika, x 2019). x Hasil x
penelitian x menunjukkan x bahwa x terdapat x hubungan x yang x signifikan x financial x literacy x berpengaruh x terhadap x financial x management x behavior . x Hal x ini x Jadi x semakin x baik x terhadap x pengetahuan x pelaku x UMKM x Kec. x Tulangan x dalam x mengelola x keuangan x usahanya x maka x semakin x baik x juga x kemampuan x seseorang x dalam x mengatur x yaitu x perencanaan, x penganggaran, x pemeriksaan, x pengelolaan, x pengendalian, x pencarian, x dan x penyimpanan x dana x keuangan x sehari-hari.
[H2] x Pengaruh x Financial x Financial x Attitude x terhadap x Financial x Management x Behavior Selanjutnya, x hipotesis x kedua x mengestimasikan x bahwa x Financial x Attitude x berpengaruh x terhadap x Financial x Management x Behavior x dengan x nilai x p-value x sebesar x 0.000 x nilai x T x statistik x sebesar x 2.517 x dan x nilai x koefisien x jalur x yang x positif x sebesar x  x 0.291 x dengan x demikian x hipotesis x kedua x di x dukung. x maka x dapat x disimpulkan x bahwa x Pengaruh x financial x attitude x terhadap x financial x management x behavior x dilandasi x oleh x theory x of x planed x behavior x yang x menjelaskan x bahwa x setiap x orang x yang x berperilaku x adanya x niat x atau x tujuan x yang x dilatarbelakangi x oleh x faktor x personal x yaitu x attitude x (Herdjiono x & x Damanik x 2016). x Jadi x semakin x baik x sikap x keuangan x maka x perilaku x manajemen x keuangan x seseorang x akan x membaik. x
[H3] x Pengaruh x Financial x Literacy x terhadap x Financial x Management x Behavior Hipotesis x ketiga, x mengestimasi x bahwa x income x berpengaruh x terhadap x Financial x Management x Behavior x dengan x nilai x p-value x sebesar x 0.001 x nilai x T x sebesar x 3.214 x dan x nilai x koefisien x jalur x yang x positif x sebesar x 0.295 x dengan x demikian x hipotesis x ketiga x didukung. x penelitian x ini x menunjukkan x bahwa x Sebagai x kesadaran x atau x pemahaman x mengenai x konsep x keuangan, x produk x atau x layanan x yang x digunakan x untuk x membuat x suatu x keputusan x keuangan x yang x bijaksana x (Retnani, x 2022). x Kemampuan x seseorang x dalam x mengatur x yaitu x perencanaan, x penganggaran, x pemeriksaan, x pengelolaan, x pengendalian, x pencarian, x dan x penyimpanan x dana x keuangan x sehari-hari x (Fazly, x 2021).
Semakin x baik x kita x melakukan x pengelolaan x uang x pada x usaha x maka x semakin x baik x pula x manajemen x keuangan x pada x setiap x usaha. x Semakin x baik x sikap x keuangan x perilaku x usaha x maka x perilaku x manajemen x keuangan x seseorang x akan x membaik. x semakin x tinggi x pendapatan x seseorang x maka x  x financial x management x behavior x seseorang x tersebut x semakin x baik.
5. x Penutup Kesimpulan Hasil x penelitian x menjelaskan x bahwa x Financial x Literacy, x Financial x Attitude x dan x Income x dalam x sebuah x UMKM x sangat x diperlukan x para x pelaku x usaha x agar x mampu x mengelola x keuangan x usahanya x dengan x baik. x Yang x dapat x diartikan x semakin x bijaksana x seorang x pelaku x  x usaha x melakukan x serangkaian x proses x meningkatkan x pengetahuan, x keterampilan x dan x keyakinan, x maka x para x pelaku x usaha x mampu x mengelola x keuangan x usahan x mereka x dengan x baik. x Serta x memiliki x kemampuan x dalam x mengatur x perencanaan, x penganggaran, x pemeriksaan, x pengelolaan, x pengendalian, x pencarian, x dan x penyimpanan x dana x keuangan x sehari-hari. x Penelitian x ini x memiliki x keterbatasan x yakni x pertama, x penggunaan x variable x independent x yang x kurang x bervariasi, x sehingga x kurang x bisa x menjelaskan x gambaran x jelas x dan x menyeluruh x mengenai x faktor x apa x saja x yang x mempengaruhi x Financial x Management x Behavior . x  x Kedua, x penelitian x ini x dilakukan x pada x pelaku x UMKM x Kec. x Tulangan x , x sehingga x dimasa x depan x diharapkan x dapat x dilakukan x penelitian x pada x
UMKM x yang x berbeda x baik x ditingkat x kabupaten x maupun x di x tingkat x provinsi. x Hasil x penelitian x ini x diharapkan x dapat x bermanfaat x bagi x pelaku x UMKM x Kec. x Tulangan x untuk x mengetahui x langkah x apa x yang x dapat x ditempuh x untuk x pengelolaa x financial x baik x literasi x maupun x sikap x hingga x pendapatan x keuangan. x Untuk x penelitian x selanjutnya, x penggunaan x variable x mediasi x dan x moderasi x sangat x diperlukan x dalam x penelitian x untuk x membuat x penelitian x baru.
Daftar x Pustaka Aditya, x D. x (2021). x Pengaruh x Financial x Knowledge, x Financial x Attitude x dan x Income x Terhadap x Financial x Behavior x Pada x Usaha x Mikro x Kecil x Dan x Menengah x Di x Kecamatan x Marpoyan x Damai. x Angewandte x Chemie x International x Edition, x 6(11), x 951–952. , x Mi , x 5–24. Afandy, x C., x & x Niangsih, x F. x F. x (2020). x Literasi x Keuangan x dan x Manajemen x Keuangan x
Pribadi x Mahasiswa x di x Provinsi x Bengkulu. x The x Manager x Review , x 2 (2), x 68–98. x https://doi.org/10.33369/tmr.v2i2.16329 Akhiar, x H. x (2021). x Pengaruh x Inklusi x Keuangan x Dan x Literasi x Keuangan x Terhadap x Kinerja x UMKM x Kecamatan x Kuantan x Tengah x Kabupaten x Kuantan x Singingi . x 10 , x 6. Amalia x Nusron, x L., x Wahidiyah, x M., x & x Setyo x Budiarto, x D. x (2018). x Antecedent x Factors x of x Financial x Management x Behavior: x An x Empirical x Research x Based x on x
Education. x KnE x Social x Sciences , x 3 (10), x 437. x
https://doi.org/10.18502/kss.v3i10.3146 Anggraeni, x A. x A., x & x Tandika, x D. x (2019). x Pengaruh x Financial x Literacy x dan x Financial x Attitude x terhadap x Financial x Management x Behavior x (Studi x Kasus x Pada x Mahasiswa x Fakultas x Ekonomi x dan x Bisnis x Universitas x Islam x Bandung). x Prosiding x Manajemen , x 5 (1), x 85–92. x
https://karyailmiah.unisba.ac.id/index.php/manajemen/article/view/14738
Asri, x R. x (2023). x Pengaruh x Literasi x Keuangan x Pelaku x UMKM . x 2 , x 20–25. Dewanti, x M. x A., x Yulianthini, x N. x N., x Suarmanayasa, x I. x N., x & x Heryanda, x K. x K. x (2023). x Analisa x Pengetahuan x Keuangan x Dalam x Mempengaruhi x Perilaku x Manajemen x Keuangan x Dengan x Pendapatan x Sebagai x Faktor x Moderasi. x Bisma: x Jurnal x Manajemen , x 9 (1), x 86–94.
Fazly, x T. x R. x (2021). x PENGARUH x FINANCIAL x LITERACY, x FINANCIAL x BEHAVIOR, x FINANCIAL x ATTITUDE, x DAN x DEMOGRAFI x TERHADAP x PERILAKU x KONSUMTIF x (STUDI x PADA x MAHASISWA x PROGRAM x STUDI x EKONOMI x SYARIAH x FAKULTAS x EKONOMI x DAN x BISNIS x ISLAM x UNIVERSITAS x ISLAM x NEGERI x AR-RANIRY x BANDA x ACEH) x (Vol. x 10). Hair, x J. x F., x Sarstedt, x M., x Pieper, x T. x M., x & x Ringle, x C. x M. x (2020). x The x Use x of x Partial x Least x Squares x Structural x Equation x Modeling x in x Strategic x Management x Research: x A x Review x of x Past x Practices x and x Recommendations x for x Future x
Applications. x Long x Range x Planning , x 45 (5–6), x 320–340. x
https://doi.org/10.1016/j.lrp.2012.09.008
Kusumaningrum, x S. x M., x Wiyono, x G., x & x Maulida, x A. x (2023). x Pengaruh x Literasi x Keuangan, x Inklusi x Keuangan, x dan x Sikap x Keuangan x terhadap x Pengelolaan x Keuangan x UMKM x di x Kapanewon x Godean, x Kabupaten x Sleman. x Jurnal x Samudra x Ekonomi x Dan x Bisnis , x 14 (2), x 227–238. x https://doi.org/10.33059/jseb.v14i2.6867 Muhidia, x S. x C. x U. x (2019). x PENGARUH x PENGETAHUAN x KEUANGAN, x SIKAP x KEUANGAN, x DAN x LOCUS x OF x CONTROL x TERHADAP x PERILAKU x KEUANGAN x MAHASISWA x PRODI x MANAJEMEN x UNIVERSITAS x MUHAMMADIYAH x GRESIK. x Transportation , x 1 (January), x 21–30. x https://doi.org/10.1002/ejoc.201200111 Nita x Fauziah x Oktaviani, x D. x (2023). x Identifikasi x Pengaruh x Financial x Knowledge, x dan x
Financial x Attitude x Terhadap x Financial x Behavior x Pada x UMKM x Bordir x Di x Kota x Tasikmalaya. x Angewandte x Chemie x International x Edition, x 6(11), x 951–952. , x 2013– 2015.
Novitasari, x A. x T. x (2022). x Kontribusi x UMKM x Terhadap x Pertumbuhan x Ekonomi x Era x Digitalisasi x Melalui x Peran x Pemerintah. x Journal x of x Applied x Business x and x Economic , x 9 (2), x 184–204. Pramedi, x A. x D., x & x Haryono, x N. x A. x (2021). x Pengaruh x Financial x Literacy, x Financial x Knowledge, x Financial x Attitude, x Income x dan x Financial x Self x Efficacy x terhadap x Financial x Management x Behavior x Entrepreneur x Lulusan x Perguruan x Tinggi x di x Surabaya. x Jurnal x Ilmu x Manajemen , x 9 (2), x 572. x https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p572-586
Prawiro, x R. x (2021). x Pengaruh x Keadaan x Demografi x Sosial x Ekonomi x Terhadap x
Manajemen x Keuangan x Pribadi x Melalui x Literasi x Keuangan x Pegawai x Blud x Rsud x Bayung x Lencir. x Jurnal x Manajemen x Terapan x Dan x Keuangan , x 10 (01), x 16–28. x https://doi.org/10.22437/jmk.v10i01.12393 Retnani, x D. x (2022). x Financial x literacy, x financial x knowledge, x financial x attitude, x financial x experience, x dan x income x keputusan x investasi x mahasiswa x di x yogyakarta . x 118. Ristati, x Zulham, x & x Sutriani. x (2022). x Pengaruh x pengetahuan x keuangan x , x sikap x keuangan x dan x kepribadian x terhadap x perilaku x manajemen x keuangan x pada x UMKM x kopi x di x Provinsi x Aceh . x 19 (3), x 576–589. Rizkiawati, x N. x L., x & x Asandimitra, x N. x (2018). x Pengaruh x Demografi, x Financial x Knowledge, x Financial x Attitude, x Locus x of x Control x Dan x Financial x Self-Efficacy x Terhadap x Financial x Management x Behavior x Masyarakat x Surabaya. x Jurnal x Ilmu x Manajemen x (JIM) , x 6 (3), x 93–103. Sari, x N. x (2021). x Pengaruh x Financial x Literacy, x Locus x of x Control, x Life x Style, x dan x Gender x terhadap x Financial x Management x Behavior x Mahasiswa x Universitas x
Negeri x Surabaya. x Jurnal x Ilmu x Manajemen , x 9 (2), x 670. x https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p670-680 Sarstedt, x M., x Hair, x J. x F., x Cheah, x J. x H., x Becker, x J. x M., x & x Ringle, x C. x M. x (2019). x How x to x specify, x estimate, x and x validate x higher-order x constructs x in x PLS-SEM. x
Australasian x Marketing x Journal , x 27 (3), x 197–211. x
https://doi.org/10.1016/j.ausmj.2019.05.003 Yerianto, x M., x & x Mustaqim, x M. x (2024). x Pengaruh x Pengetahuan x Keuangan, x Perencanaan x Keuangan x Dan x Sikap x Love x Of x Money x Terhadap x Perilaku x Keuangan x Pada x Pelaku x Umkm x Batik x Di x Kabupaten x Sidoarjo . x 8 (1), x 1063–1079.