## PERAN PERBANKAN SYARIAH DALAM MENGIMPLEMENTASIKAN KEUANGAN INKLUSIF DI INDONESIA
Dede Aji Mardani, M.E.Sy
Sekolah Tinggi Agama Islam (STAI) Tasikmalaya Jawa Barat E-mail : dedeaji.staitasikmalaya@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  peran  perbankan  syariah  dalam mengimplementasikan  financial  inclusion  di  Indonesia.  Financial  inclusion  merupakan proses  untuk  memberikan  akses  keuangan  formal  bagi  masyarakat  miskin  dan perpenghasilan  rendah  (unbankable  people).  Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan kualitatif  dan  kuantitatif  (mixed  research).  Analisis  data  kualitatif  menggunakan  teknik analisis yang dikembangkan oleh Straruss dan Corbin dengan tiga langkah besar, yaitu open coding,  axial  coding,  dan  selective  coding.  Analisis  data  kuantitatif  menggunakan  analisis perbandingan laporan  keuangan  pada  tahun  2010-2014  dan  analisis  rasio  keuangan berupa CAR,  ROA,  ROE,  NPF,  dan  FDR.  Penelitian  ini  membuktikan  bahwa  perbankan  syariah memiliki  potensi  besar  dalam  mengimplementasikan  financial  inclusion,  ditunjukkan dengan pertumbuhan yang signifikan pada funding dan financing tahun 2010-2014 dan hasil analisis rasio keuangan juga menunjukkan kinerja dan kondisi keuangan perbankan syariah baik.
Kata Kunci: perbankan syariah; keuangan inklusif; keuangan eksklusif

## DOI 10.5281/zenodo.1161568

## PENDAHULUAN
Krisis keuangan global yang terjadi tahun 1998, krisis tahun 2008, dan krisis di  Eropa  tahun  2011,  telah  membuat  industri  perbankan  Eropa  anjlok.  Keadaan perekonomian  ini  membuat  kekuatan  perekonomian  dunia  beralih  dari  Barat  ke
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com
Vol. 1, No.1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,  P-ISSN :2614-4883
Timur,  khususnya  Asia.  Saat  terjadinya  krisis  ini,  beberapa  negara  di  Asia  justru mengalami pertumbuhan.
Jhong  Wha  Lee  (2012)  dalam  penelitiannya  menemukan  bahwa  negara berkembang  di  Asia  tumbuh  pesat  selama  tiga  dekade  terakhir  terutama  karena pertumbuhan  yang  kuat  pada  akumulasi  modal  yang  mencapai  6,01  persen  pada tahun 2012 dan 6,6 persen pada tahun 2013. Cina, India, dan  Indonesia tetap bisa mempertahankan  pertumbuhan  ekonominya  masing-masing  dengan  kekuatan konsumsi  domestik.  Salah  satu  faktor  tingginya  tingkat  konsumsi  yang  terjadi  di Cina,  India,  dan  Indonesia  adalah  jumlah  populasi  negara  tersebut  hampir setengah dari penduduk di dunia, yaitu sekitar 2,8 miliar penduduk atau sekitar 40 persen dari jumlah penduduk dunia.
Xiaoqiang Cheng dan Hans Degryse (2010) mengatakan bahwa pertumbuhan ekonomi  yang  cukup  tinggi  salah  satunya  didukung  oleh  sektor  keuangan,  baik perbankan maupun non-bank. Pembangunan sektor perbankan dapat mendorong pertumbuhan  ekonomi.  Hasil  penelitiannya  membuktikan  bahwa  pelayanan perbankan seperti pemberian kredit bisa meningkatkan pertumbuhan ekonomi.
Pertumbuhan ekonomi Asia ternyata belum didukung oleh akses masyarakat terhadap  lembaga  keuangan.  Akses  masyarakat  Indonesia  terhadap  lembaga keuangan juga masih rendah. Berdasarkan data dari World Bank, Global Financial Inclusion  Index  (2011)  memaparkan  bahwa  Financial  Inclusion  Index  Indonesia hanya  19.6  persen.  Ini  masih  jauh  di  bawah  negara-negara  lain  seperti  Malaysia 66.7 persen, Philipina 26.5 persen, Thailand 77.7 persen, Vietnam 21.4 persen, India 35.2 persen, China 63.8 persen, Rusia 48.2 persen, dan Brazil 55.9 persen.
Masyarakat  memiliki  hambatan  dalam  mengakses  lembaga  keuangan. Tingginya unbankable  people disebabkan  karena  gap  kemiskinan  antar provinsi,rendahnya  pembiayaan  UMKM,  suku  bunga  kredit  mikro  tinggi, asymmetric  information,  kemampuan  manajemen  UMKM  kurang  memadai, monopoli  bank  pada  sektor  mikro,  dan  terbatasnya  saluran  distribusi  jasa keuangan.  Inilah  yang  menjadi  alasan  urgennya  pengimplementasian  financial inclusion.
Pada  KTT  Pittsburgh  bulan  September  2009,  para  pemimpin  G20 berkomitmen  untuk  meningkatkan  akses  pelayanan  keuangan  bagi  masyarakat miskin. Disini diluncurkan G20 Financial Inclusion Experts Group (FIEG) dan juga menyepakati  model  Small  and  Medium  Sized  Enterprise  (SME)  untuk mendapatkan  akses  pembiayaan  dari  perbankan,  serta  memperkuat  regulasi financial  inclusion  dan  perlindungan  konsumen.  Pada  KTT  Toronto  bulan  Juni 2010,  para  pemimpin  G20  menegaskan  kembali  komitmen  mereka  untuk meningkatkan akses layanan keuangan bagi masyarakat miskin dan meluncurkan G20  SME  finance  challenge.  Pada KTT  Toronto  sektor  swasta  juga  dihimbau  ikut andil dalam mewujudkan financial inclusion. Para pemimpin G20 juga mendukung satu prinsip Inklusi Keuangan Inovatif, yang bertujuan untuk membentuk landasan

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
DOI 10.5281/zenodo.1161568
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883 106
dan  rencana  aksi  pragmatis  untuk  meningkatkan  akses  layanan  keuangan  bagi masyarakat  miskin.  Hasil  kesepakatan  dalam  KTT  negara  G-20  menetapkan financial  inclusion  sebagai  pilar  penting  dalam  pembangunan  ekonomi  dan pengentasan  kemiskinan  di  negara-negara  anggotanya.  Negara  yang  memiliki masalah  terkait  kemiskinan  berupaya  untuk  menciptakan  sistem  keuangan  yang inklusif.  Hal  ini  menjadikan  financial  inclusion  salah  satu  fokus  pembangunan pada sektor keuangan di berbagai negara, karena sistem keuangan yang baik dapat mendorong pertumbuhan dan mengurangi kemiskinan.
Kamalesh  Shailesh  C.  Chakrobarty  (2011)  mengatakan  financial  inclusion mempromosikan  penghematan  dan  mengembangkan  budaya  menabung, meningkatkan  akses  kredit,  baik  kewirausahaan  maupun  konsumsi  dan  juga memungkinkan mekanisme pembayaran yang efisien, sehingga memperkuat basis sumber  daya  lembaga  keuangan  yang  mampu  memberikan  manfaat  ekonomi sebagai  sumber  daya  dan  tersedianya  mekanisme  pembayaran  yang  efisien  dan alokatif.  Bukti  empiris  menunjukkan  bahwa  negara-negara  dengan  populasi penduduk  yang  besar,  belum  mempunyai  akses  yang  luas  terhadap  sektor  formal lembaga keuangan dan juga menunjukkan rasio kemiskinan yang lebih tinggi dan ketimpangan  yang  lebih  tinggi.  Dengan  demikian,  financial  inclusion  hari  ini bukanlah  merupakan  pilihan,  tetapi  menjadi  sebuah  keharusan  dan  perbankan merupakan pendorong utama untuk implementasi financial inclusion.
Demirguc-Kunt,  et.al  (2014)  dalam  penelitiaannya  Islamic  finance  and financial  inclusion:  measuring  use  of  and  demand  for  formal  financial  services among  Muslim  adults  menyatakan  bahwa  orang  muslim  lebih  mungkin  memiliki akun  resmi  di  perbankan  dibandingkan  non-muslim.  Dengan  adanya  instrumen- instrumen redistributif dalam ekonomi Islam, seperti zakat, infaq, s}adaqah, maka orang muslim berpotensi besar dalam melakukan financial inclusion.
Franklin  Allen,  et.al  (2012)  dalam  penelitiannya  the  foundations  of  financial inclusion:  understanding  ownership  and  use  of  formal  accounts,  menggunakan data  123  negara  dan  lebih  dari  124.000  orang,  menyatakan  bahwa  kebijakan- kebijakan yang dibuat oleh pihak-pihak yang berkepentingan, akan membantu dan mendorong masyarakat miskin untuk memiliki akses ke lembaga keuangan.
Mahmoud Mohieldin, et.al (2011) dalam penelitian the role of Islamic finance in  enhancing  financial  inclusion  in  organization  of  Islamic  cooperation  (OIC) countries  mengidentifikasi  kesenjangan  yang  terjadi  di  negara-negara  yang tergabung  dalam  Organisasi  Kerjasama  Islam  (OKI).  Kesenjangan  ini  terkait keuangan  mikro  syariah  dan  instrumen  redistribusi  tradisional.  Penelitian  ini menyimpulkan  bahwa  pengimplementasian  instrumen  ekonomi  konvensional dapat  menyebabkan  kemiskinan  dan  ketidakmetaraan  ekonomi  di  negara-negara muslim.  Oleh  karena  itu,  para  pembuat  kebijakan  di  negara-negara  muslim  yang serius  dalam  mengimplementasikan  financial  inclusion,  harus  memanfaatkan potensi  instrumen  syariah  untuk  mencapai  tujuan  dan  fokus  pada  peningkatan
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com
Vol. 1, No. 1, January 2018
E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
infrastruktur,  serta  dukungan  regulasi  yang  kuat.  Instrumen  syariah  yang dimaksud adalah instrumen redistributif seperti zakat, shadaqah, wakaf, dan qard al-Hasan.
Financial  inclusion  di  Indonesia  baru  di  luncurkan  pada  tahun  2010.  Bank Indonesia  meluncurkan  program  National  Strategy  for  Financial  Inclusion  (NSFI) sebagai  upaya  untuk  memperluas  akses  masyarakat  terhadap  jasa  keuangan. Selama ini, 32% atau 76 juta penduduk sama sekali belum tersentuh jasa keuangan (financial  exclusion).  Selain  itu,  60-70%  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM) juga belum memiliki akses terhadap perbankan. Padahal hampir 53 juta masyarakat  miskin  yang  bekerja  di  sektor  UMKM  memiliki  potensi  yang  sangat besar untuk menurunkan pengganguran dan mengurangi kemiskinan.
Implementasi  financial  inclusion  di  Indonesia  sudah  dilakukan  dalam berbagai bentuk seperti pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) dan pengembangan BMT  (Baitul  Mal  wa  al-tamwil).  KUR  adalah  skema  kredit  usaha  khusus  bagi UMKM dan koperasi yang telah memenuhi standar kelayakan usaha namun tidak memiliki  agunan  sesuai  dengan  persyaratan  yang  ditetapkan  oleh  perbankan. Melalui  program  KUR  pemerintah  berupaya  meningkatkan  akses  UMKM  kepada kredit  usaha  dari  perbankan  dengan  cara  meningkatkan  kapasitas  perusahaan penjamin.
Program  KUR  secara  resmi  diluncurkan  pada  5  november  2007.  Peluncuran tersebut  merupakan  tindak  lanjut  penandatanganan  Nota  Kesepahaman  Bersama (MoU)  antara  pemerintah  dan  dunia  perbankan  pada  9  Oktober  2007  tentang penjaminan  kredit/pembiayaan  kepada  UMKM  dan  Koperasi.  Terdapat  tiga  pilar utama dalam pelaksanaan program KUR, yaitu: (1) Pemerintah. Pemerintah dalam hal  ini  mendorong,  membantu,  dan  mendukung  penyaluran  dan  penjaminan kredit;  (2)  Lembaga  Penjamin.  Bertindak  sebagai  wakil  pemerintah  dan  menjadi penjamin  atas  kredit  yang  disalurkan  oleh  perbankan;  (3)  Perbankan.  Institusi perbankan bertindak selaku lembaga penerima jaminan, yang menyalurkan kredit kepada UMKM dan koperasi dengan menggunakan dana internal masing-masing.
Penelitian  Otoritas  Jasa  keuangan  (OJK)  tahun  2013  melalui  survei  di  20 provinsi  dengan  8.000  responden,  mengungkap  relatif  rendahnya  literasi (pemahaman)  keuangan  masyarakat  Indonesia.  Kondisi  ini  sejalan  dengan rendahnya tingkat inklusi keuangan warga.pemahaman masyarakat atas perbankan sekitar  22  persen,  jasa  asuransi  18  persen,  pegadaian  15  persen,  lembaga pembiayaan 7 persen, dan pasar modal 4 persen. Hasil-hasil ini mengandung pesan bahwa tidak ada pilihan lain bagi bangsa Indonesia kecuali membuat program dan kebijakan  untuk  meningkatkan  akses  keuangan  bagi  masyarakat  miskin,  yakni program dan kebijakan yang dapat menjadi solusi bagi rumah tangga miskin yang kesulitan mendapatkan dukungan kredit dari lembaga keuangan formal.
Perbankan syariah juga merupakan lembaga penting dalam mengimplementasikan financial inclusion di Indonesia. Jika kita flashback ke 2008,
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
jumlah  pemain  industri  perbankan  syariah  saat  itu  masih  berjumlah  155,  yaitu  3 Bank  Umum  Syariah  (BUS),  28  Unit  Usaha  Syariah  (UUS),  dan  124  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS).  Kini  jumlah  itu  semakin  meningkat  seiring bertambahnya  kesadaran  masyarakat  untuk  menggunakan  produk-produk keuangan  non-bunga.  Pada  Desember  2013  saja  Indonesia  telah  memiliki  11  Bank Umum  Syariah  (BUS),  23  Unit  Usaha  Syariah  (UUS),  dan  16  Bank  Pembiayaan Rakyat  Syariah  (BPRS).  Ini  merupakan  bukti  konkrit  bahwa  perbankan  syariah mampu  bertahan  dan  tumbuh  meskipun  di  tengah  instabilitas  ekonomi,  seperti krisis 1998, 2008 dan krisis yang melanda Eropa 2011 silam. Perkembangan secara kuantitas  ini  sudah  tersebar  dari  pusat  hingga  ke  daerah  sehingga  bisa  dijangkau oleh semua lapisan masyarakat. Keberadaan perbankan syariah sebagai salah satu bagian  penting  dari  lembaga  keuangan  formal  di  negeri  ini  diharapkan  mampu mengimplementasikan financial inclusion.

## METODE
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  lapangan (field  research) dengan pendekatan  kuantitatif  dan  kualitatif  ( mixed  method )  menggunakan  strategi eksploratoris  sekuensial.  John  W.  Creswell  (2009)  mengatakan  strategi eksploratoris sekuensial melibatkan pengumpulan dan analisis data kualitatif pada tahap  pertama,  yang  kemudian  diikuti  oleh  pengumpulan  dan  analisis  data kuantitatif pada tahap kedua berdasarkan hasil-hasil pada tahap pertama.
Penulis  menggunakan  data  primer  dan  data  sekunder.  Hendri  Tanjung  dan Abrista  Devi  (2013)  mengatakan  bahwa  data  yang  sudah  siap/dipublikasikan  oleh instansi terkait dan langsung dapat dimanfaat oleh peneliti disebut data sekunder. Data  yang  belum  tersedia  dan  untuk  memperoleh  data  tersebut  peneliti  harus menggunakan  beberapa  instrument  penelitian  seperti  kusioner,  wawancara, observasi, dan sebagainya, maka dinamakan data primer.
Data  primer  yang  penulis  maksud  adalah  data  hasil  wawancara  ( interview ). Menurut  Lofland  dan  Lofland  (2013)  sumber  data  yang  utama  dalam  penelitian kualitatif  ialah  kata-kata,  dan  tindakan,  selebihnya  adalah  data  tambahan  berupa dokumen  dan  lain-lain.  Data  primer  kualitatif  umumnya  berupa  variasi-variasi persepsi  bisa  dari  responden  atau  pelanggan.  Wawancara  langsung  dilakukan kepada pihak perbankan Syariah.
Sumber sekunder berupa laporan keuangan Bank Umum Syariah selama lima tahun  terakhir  yaitu  2010-2014,  sumber-sumber  dari  buku,  jurnal,  artikel,  serta berbagai  sumber  lain  yang  berkaitan  dengan  penelitian  penulis.  Data  sekunder digunakan  untuk  memperkuat  data  primer.  Bank  Umum  syariah  yang  dimaksud adalah Bank Syariah Bukopin, Bank Syariah Mandiri, dan BRI Syariah.
Analisis data kualitatif menggunakan teknik analisis yang dikembangkan oleh Straruss  dan  Corbin  (2007)  dengan  tiga  langkah  besar,  yaitu  (1) Open  Coding, (2) Axial Coding, (3) Selective Coding. Open coding merupakan prosedur breaking down
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
(merinci kelengkapan data), examining (memeriksa), comparing (membandingkan), conceptualizing (menjelaskan  konsep  lokal), categorizing (mengkategori data). Sedangkan pada tahap axial coding terdapat model grounded theory ,  yaitu  kondisi  penyebab,  fenomena,  konteks,  kondisi  pendukung  dan penghambat,  strategi interaksi dan tindakan  konsekuensi. Tahap terakhir adalah selective  coding dan  menghasilkan  simpulan  yang  kemudian  diangkat  menjadi general design.
Kasmir  (2014)  mengatakan  rasio  keuangan  digunakan  untuk  mengevaluasi kinerja  dan  kondisi  keuangan  perusahaan.  Rasio  keuangan  akan  memperlihatkan tingkat  kesehatan  suatu  perusahaan/perbankan.  Analisis  rasioyang  digunakan adalah Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Return  on  Assets (ROA), Return  on  Equity (ROE), Non  Performing  Financing (NPF), Financing  to  Deposit  Ratio (FDR),  dan Biaya Operasional atas Pendapatan Operasional (BOPO).

## PEMBAHASAN
Perbankan  memiliki  peran  penting  dalam  pemberian  akses  kepada unbankable  people.  sektor  perbankan  Indonesia  mengalami  perkembangan  dari tahun  ke  tahun.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  meningkatnya  jumlah  kantor  cabang, Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  yang  terhimpun,  dan  kredit  yang  disalurkan  oleh perbankan.  Seiring  dengan  perkembangan  sektor  perbankan,  layanan  jasa perbankan  juga  harus  merata  di  seluruh  Indonesia.  Layanan  perbankan  harus menjangkau  masyarakat  di  seluruh  provinsi  yang  ada  di  Indonesia.  Distribusi layanan  perbankan  ini  dapat  diukur  dengan  tingkat  financial  inclusion,  baik  di Indonesia secara keseluruhan ataupun per provinsi. Sistem keuangan yang semakin inklusif  dapat  mengalokasikan  sumberdaya  yang  produktif  semakin  efisien, meningkatkan  kemampuan  masyarakat  dalam  mengelola  keuangan,  mengurangi pertumbuhan  penyaluran  kredit  informal  yang  bersifat  eksploitatif  (kredit  oleh rentenir).

## a.  Funding in Islamic Banks
Sebuah  sistem  keuangan  yang  inklusif  harus  memiliki  pengguna  sebanyak mungkin, oleh karena itu sistem keuangan yang inklusif harus menjangkau secara luas  di  antara  pengguna.  Proporsi  dari  populasi  yang  memiliki  rekening  bank merupakan  sebuah  ukuran  untuk  penetrasi  perbankan.  Data  World  Bank  tahun 2010  menunjukkan  bahwa  dua  pertiga  masyarakat  Indonesia  sudah  mempunyai simpanan.  Lebih  kurang  50  persen  memiliki  akun  di  lembaga  keuangan  formal. Mayoritas  menabung  di  bank  dan  sangat  sedikit  yang  menabung  di  koperasi  dan lembaga keuangan mikro. Lebih kurang 18 persen punya simpanan di tempat lain seperti arisan dan lain-lain.
Ascarya  (2007)  mengatakan  menabung  di  bank  syariah  bisa  menjadi  salah satu langkah perencanaan di masa depan. Produk-produk pendanaan/saving bank
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com
Vol. 1, No. 1, January 2018
E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
syariah ditujukan untuk memobilisasi dan investasi tabungan untuk pembangunan perekonomian  dengan  cara  yang  adil  sehingga  Persan  Perbankan  Syariah  Dalam Mengimplementasikan Keuangan Inklusf keuntungan yang adil dapat dijamin bagi semua  pihak. Tujuan mobilisasi dana merupakan hal penting karena Islam secara tegas  mengutuk  penimbun  tabungan  dan  menuntut  penggunaan  dana  secara produktif dalam rangka mencapai tujuan sosial ekonomi Islam. Dalam hal ini, bank syariah  melakukan  tidak  dengan  prinsip  bunga  (riba),  melainkan  dengan  prinsip yang sesuai dengan ajaran syariat Islam, terutama wadi’ah, qard, mudarobah, dan ijarah.
Komposisi Dana Pihak Ketiga (DPK) bank syariah di Indonesia berkembang pesat  seiring  dengan  perkembangan  bank  syariah  di  Indonesia.  Perkembangan signifikan pada DPK ini bisa juga dilihat secara BSM mengalami pertumbuhan DPK mencapai hampir 50% mulai tahun 2010 sampai 2014, BSM juga menguasai hampir 40% dari pangsa pasar DPK perbankan syariah Indonesia. Secara lebih rinci terlihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 1.
Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Syariah Mandiri (BSM) 2010-2014
Bank  syariah  Bukopin  (BSB)  sebagai  salah  satu  bagian  dari  bank  umum syariah  juga  mengalami  perkembangan  yang  cukup  signifikan.  BSB  telah mengalami  perkembangan  pesat,  salah  satunya  adalah  pada  Dana  pihak  ketiga (DPK). Penghimpunan DPK BSB tumbuh dari Rp 3,27 triliun pada 2013 menjadi Rp 3,99 triliun pada 2014. Sampai akhir 2013 naik sebesar Rp421,48 miliar atau tumbuh sebesar  14,78%,  menjadi  sebesar  Rp3,27  triliun  pada  2013  dari  Rp2,85  triliun  pada 2012. Pertumbuhan DPK BSB pada 2010 sampai 2014 rata-rata 26% bahkan lebih per tahun.  Pertumbuhan  DPK  yang  dihimpun  BSB  trennya  positif  dengan  kenaikan secara nominal yang cukup signifikan. Secara lebih rinci bisa terlihat dari tabel di bawah ini.
Keterangan 2010 2011 2012 2013 2014 BSM Pertumbuhan (%) PerbankanSyariah Nasional* Pertumbuhan (%) Pangsa 29.000 49,95 76.036 45,46 38,13 42.620 46,97 115.415 51,79 36,93 47.410 11,24 147.512 27,81 32,14 56.461 19,09 176.292 19,51 32,03 59.821 5,95 217.858 18,70 27,46
Keterangan
 Terdiri atas BUS dan UUS
 Pangsa adalah DPK BSM dibanding DPK Perbankan Syariah
 Miliar Rupiah ( in Billion IDR)
 Sumber: Annual Report 2010-2014 Bank Syariah Mandiri (BSM)
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….

## Tabel 2. Perkembangan Dana Pihak Ketiga PT Bank Syariah Bukopin2 010-2014
Di  tengah  peta  persaingan  perebutan  dana  yang  semakin  ketat,  BSB  masih mampu menjaga pangsanya tetap stabil sepanjang 2014. Sampai dengan Desember 2014,  pangsa  DPK  BSB  terhadap  total  DPK  perbankan  syariah  mencapai  1,83%. Sementara terhadap total DPK bank umum syariah yang mencapai Rp170,72 triliun, pangsa  BSB  mencapai  2,34%.  Ke  depan,  BSB  akan  terus  berupaya  meningkatkan pangsanya,  terutama  melalui  peningkatan  porsi  dana  murah,  yakni  giro  dan tabungan. BRI syariah juga tumbuh signifikan, rata-rata DPK BRI syariah tumbuh 66,6  persen  setiap  tahun  sepanjang  2010  sampai  2014.  DPK  penghimpunan  dana pihak ketiga tahun 2014 tumbuh 21,14%, dari Rp13,8 triliun menjadi Rp16,7 triliun. Pada  2014  pangsa  DPK  BRI  syariah  mencapai  7,7%  dari  pangsa  DPK  perbankan syariah nasional.
Tabel 3. Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) BRI syariah 2010-2014 Keterangan 2010 2011 2012 2013 2014 Bank Syariah Bukopin Pertumbuhan (%) Perbankan Syariah Nasional* Pertumbuhan (%) Pangsa 1.622 27,52 76.036 45,46 2,13 2.292 41,30 115.415 51,79 1,99 2.851 24,39 147.512 27,81 1,93 3.272 14,78 176.292 19,51 1,86 3.995 22,09 217.858 18,70 1,83 Keterangan *) Terdiri atas BUS dan UUS
Pangsa adalah DPK PT. BSB disbanding DPK Perbankan Syariah Miliar Rupiah ( in Billion IDR) Sumber: Annual Report 2013 PT. Bank Syariah Bukopin.
Keterangan
2010
2011 2012 2013 2014 BRI syariah Pertumbuhan (%) Perbankan Syariah Nasional* Pertumbuhan (%) Pangsa 5.096,60 181,53 76.036 45,46 6,7 9.906,41 94,37 115.415 51,79 8,6 11.948,89 20,61 147.512 27,81 8,1 13.794,87 15,44 176.292 19,51 7,8 16.711,52 21,14 217.858 18,70 7,7
Keterangan *) Terdiri atas BUS dan UUS Pangsa adalah DPK BRI syariah dibanding DPK Perbankan Syariah Miliar Rupiah ( in Billion IDR) Sumber: Annual Report 2010-2014 BRI syariah
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
Sebagai  perbankan  yang  masih  dalam  tahap  perkembangan,  selama  lima tahun  terakhir  yaitu  tahun  2010  sampai  2014,  bank  syariah  mengalami pertumbuhan yang signifikan pada sisi DPK. Pertumbuhan DPK perbanperbankan syariah tidak hanya dari sisi nominal tetapi juga jumlah nasabahnya. Data startistik perbankan syariah OJK mencatat bahwa jumlah nasabah DPK BUS dan UUS selalu mengalami  kenaikan  selama  lima  tahun  terakhir,  yaitu  sebesar  6.053.658  tahun 2010,  8.187.428  tahun  2011,  10.847.862  tahun  2012,  12.727.187  tahun  2013,  dan 14.444.146 tahun 2014. Jumlah ini akan terus mengalami perkembangan mengingat masyarakat Indonesia mayoritas adalah muslim.

## b. Financing in Islamic Banks
Pembiayaan  di  perbankan  syariah  menggunakan  akad mudarobah ,  akad musharakah ,  akad murabahah ,  akad salam ,  akad istisna ,  akad ijaroh ,  akad qard , dan akad lainnya. Data statistic Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (2015) mencatat total pembiayaan selalu mengalami peningkatan setiap tahun, yaitu 50,56 persen tahun 2011, 43,69 persen tahun 2012, 24,82 persen tahun 2013, 7,17 persen tahun 2014, dan 0,69 persen terhitung maret tahun 2015. Memang pada maret 2015 ini peningkatan komposisi pembiayaan perbankan syariah tergolong kecil diakibatkan melemahnya ekonomi nasional.
Secara spesifik perkembangan financing perbankan syariah bisa terlihat pada beberapa Bank Umum Syariah berikut. Pembiayaan BSM tumbuh signifikan pada lima  tahun  terakhir  yaitu  2010-2015.  Tahun  2010  mengalami  kenaikan  sebesar 44,39%, tahun 2011 naik 53,23%, tahun 2012 mengalami kenaikan 21,84, dan tahun 2013  naik  12,76%,  tahun  2014  memang  sedikit  mengalami  pertumbuhan  negatif sebesar  2,6%  disebabkan  karena  perlambatan  ekonomi  global.  BSM  menguasai pembiayaan  dengan  pangsa  rata-rata  30,76  persen  dibanding  pembiayaan perbankan syariah nasional. Secara rinci bisa dilihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 4. Perkembangan Pembiayaan Bank Syariah Mandiri (BSM) Keterangan 2010 2011 2012 2013 2014 BSM Pertumbuhan (%) Perbankan Syariah Nasional* Pertumbuhan (%) Pangsa (%) 23.970 44,39 68.181 45,42 35,16 36.730 53,23 102.655 50,56 35,78 44.750 21,84 147.505 43,69 30,34 50.460 12,76 180,833 22,59 27,90 49.133 -2,6 199.330 8,26 24,65
Keterangan *) Terdiri atas BUS dan UUS Pangsa adalah Pembiayaan BSM dibanding Pembiayaan Perbankan Syariah Miliar Rupiah ( in Billion IDR) Sumber: Annual Report 2013 Bank Syariah Mandiri (BSM)
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
Meskipun tantangan dalam penyaluran pembiayaan yang dihadapi BSB, baik dari  sisi  eksternal  secara  global  maupun  dari  dalam  negeri  sepanjang  2013  cukup berat, secara umum BSB dapat menghadapi tantangan tersebut dengan cukup baik. Sampai akhir 2013, total pembiayaan yang disalurkan BSB mengalami pertumbuhan 25,16%. Total pembiayaan yang disalurkan BSB pada 2013 mencapai Rp 3,28 triliun, naik  Rp  659,63  miliar  dari  2012.  Pertumbuhan  tersebut  melampaui  pertumbuhan industri  perbankan  syariah  nasional  yang  hanya  sebesar  22,59%.  Tahun  2014 pembiayaan BSB juga mengalami kenaikan sebesar 13,07%.
Sama halnya dengan BSM dan BSB, BRI syariah juga mengalami peningkatan pada pembiayaan. Pembiayaan BRI syariah tumbuh rata-rata 47,57% setiap tahun sepanjang  2010  sampai  2014.  BRI  syariah  menguasai  pangsa  7,9%  pada  2014 dibanding pembiayaan bank syariah nasional. Secara lebih rinci bisa terlihat pada Tabel 6. Kebanyakan bank umum syariah punya produk sendiri terkait pembiayaan terhadap  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM),  seperti  Bank  Syariah Mandiri  (BSM)  dengan  warung  mikronya,  BRI  syariah  dengan  mikro  25,  Bank syariah Bukopin dengan mikro 25 nya, dan lain-lain.

## Tabel 5.

## Perkembangan Pembiayaan PT Bank Syariah Bukopin 2010-2014
Dalam  rangka  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  di  sektor  riil  dan membantu  program  pemerintah  dalam  penyerapan  tenaga  kerja,  BSM  memiliki komitmen  untuk  menyalurkan  pembiayaan  bagi  usaha  kecil  dan  mikro.  Taufik Machrus,  Culture  and  Customer  Care  Group  Head  BSM  (2015)  Bank  Syariah Mandiri  (BSM)  melalui  warung  mikronya  menawarkan  pembiayaan  mudah  dan cepat  kepada  masyarakat.  Pembiayaan  multiguna  dengan  limit  11  juta  rupiah sampai  200  juta  rupiah.  Pembiayaan  ini  menggunakan  akad  murobahah,  dimana nasabah diberi kemudahan pada prosedur dan mekanisme pembiayaan.
Keterangan 2010 2011 2012 2013 2014 Bank Syariah Bukopin Pertumbuhan (%) PerbankanSyariahNasional* Pertumbuhan (%) Pangsa (%) 1.608 25,66 68.181 45,42 2,36 1.914 19,05 102.655 50,56 1,86 2.622 36,96 147.505 43,69 1,78 3.282 25,16 180,833 22,59 1,81 3.711 13,07 199.330 8,26 1,86 Keterangan *) Terdiri atas BUS dan UUS
Pangsa adalah Pembiayaan PT. BSB dibanding Pembiayaan Perbankan Syariah Miliar Rupiah ( in Billion IDR) Sumber: Annual Report 2013 PT. Bank Syariah Bukopin.
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….

## Tabel 6. Perkembangan Pembiayaan BRI syariah 2010-2014
Pentingnya  memberdayakan  usaha  kecil  merupakan  tantangan  sekaligus peluang  untuk  meningkatkan  portofolio  pembiayaan  di  segmen  tersebut.  Pada 2014,  BSM  telah  berhasil  menyalurkan  pembiayaan  usaha  mikrodan  kecil  sebesar Rp8,54  triliun atau 99,08% terhadap jumlah penyaluran pembiayaan usaha mikro dan  kecil  pada  2013  sebesar  Rp8,62  triliun.  Pembiayaan  terhadap  sektor  usaha mikro  dan  kecil  memiliki  makna  yangpenting  bagi  BSM  dalam  kontribusi membangun  negeri  melalui  peningkatan  pemberdayaan  masyarakat.  Salah  satu bentuk pembiayaan pada sektor usaha mikro dan kecil yang telah dilakukan Bank adalah BSM Pembiayaan Warung Mikro.
Warung Mikro BSM adalah layanan pembiayaan di kantor cabang dan cabang pembantu  untuk  nasabah  kategori  mikro.  Plafon  maksimum  yang  diberikan kepada nasabah melalui warung mikro BSM adalah Rp200 juta sesuai dengan rata- rata maksimum kebutuhan usaha mikro saat ini. Sampai dengan akhir 2014, outlet Warung  Mikro  yang  telah  dibuka  berjumlah  456  outlet  dan  30  Unit  Kantor  Area Mikro  tersebar  di  seluruh  wilayah  Indonesia.  BSM  menyalurkan  pembiayaan melalui  warung  mikro  selama  2014  mencapai  Rp2,02  triliun,  tumbuh  sebesar sebesar Rp92,7 miliar terhadap pembiayaan warung mikro pada 2013 sebesar Rp1,93 triliun.
Pada sektor pembiayaan mikro, BSM telah berhasil menyalurkan pembiayaan usaha  mikro  dan  kecil  sebesar  Rp8,54  triliun  atau  99,08%  terhadap  jumlah penyaluran  pembiayaan  usaha  mikro  dan  kecil  pada  2013  sebesar  Rp8,62  triliun. Pembiayaan terhadap sektor usaha mikro dan kecil memiliki makna yang penting bagi  BSM  dalam  kontribusi  membangun  negeri  melalui  peningkatan pemberdayaan  masyarakat.  Salah  satu  bentuk  pembiayaan  pada  sektor  usaha mikro  dan  kecil  yang  telah  dilakukan  Bank  adalah  BSM  Pembiayaan  Warung Mikro.
Bank syariah tidak hanya bergerak sebagai comercial bank , tetapi juga social bank .  Maka  bank  syariah  menyadari  peran  penting  sektor  UMKM  dalam
Keterangan 2010 2011 2012 2013 2014 BRI syariah Pertumbuhan (%) PerbankanSyariahNasional* Pertumbuhan (%) Pangsa 5.527,08 112,57 68.181 45,42 8,1 9.170,30 65,92 102.655 50,56 8,9 11.403 24,35 147.505 43,69 7,7 14.167,36 24,24 180.833 22,59 7,8 15.691,43 10,76 199.330 8,26 7,9 Keterangan *) Terdiri atas BUS dan UUS
Pangsa adalah Pembiayaan BRI syariah dibanding Pembiayaan Perbankan Syariah Juta Rupiah ( in Million IDR) Sumber: Annual Report 2010-2014 BRI syariah.
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
menyokong  perekonomian  nasional.  Bank  syariah  juga  memberikan  pembiayaan pada sektor UMKM. Bahkan kata Bapak Azhar Syarief (2015), Learning and Culture Manager BRI  Syariah,  pembiayaan  mikro  merupakan  pembiayaan  yang  memiliki prospek  besar  sehingga  banyak  perbankan  saat  ini  melirik  sektor  ini.  Saat  ini, Bisnis  Mikro  fokus  secara  konsisten  pada  aspek  pembiayaan  produktif.  Sasaran nasabah pembiayaan adalah pedagang kebutuhan pokok dan pakaia n serta barang dagangan  lainnya,  dengan  program  “Serbu  Pasar  &  Open  Table”,yang  masing - masing  telah  menyerap  sekitar75%  dan  25%  dari  total  pembiayaan  mikro  yang disalurkan.  Perusahaan  memiliki  tiga skema  pembiayaan  untuk  melayani  segmen mikro,  yakni  Mikro  25,  Mikro  75  dan  Mikro  500  Sesuai  dengan  nama  yang diberikan,  Mikro  25  adalah  produk  pembiayaan  yang  memiliki  plafon  sampai dengan  Rp25  juta,  begitu  pun  seterusnya.  Pada  tahun  2014,  fokus  plafond pembiayaan berada pada kisaran Rp5 juta - Rp300 juta.
Pada tahun 2014, total pembiayaan mikro yang disalurkan meningkat sebesar 31% dari Rp2,455 triliun pada tahun 2013 menjadi Rp3,210 triliun pada tahun 2014, setelah  sebelumnya  juga  mengalami  peningkatan  berturut-turut  selama  4  tahun. Pencapaian  target  pembiayaan  ditahun  2014  dapat  melampaui  target  Perjanjian Rencana  Bisnis  Bank  (RBB)  2014  sebesar  109%.  Dari  sisi  tingkat  kesehatan  aset, tingkat  NPF  ( Non  Performing  Financing )  segmen  mikro  berhasil  dijaga  dikisaran angka  2,4%,  dengan Repayment  Rate (tingkat  kelancaran  pembayaran  angsuran) masih diangka 95,3%.
Azhar Syarief, Learning and Culture Manager BRI Syariah (2015) menjelaskan trend Non  Performing  Financing (NPF)  pembiayaan  mikro  BRI  syariah  minor, bahkan  pada  tahun  2012-2013  NPF  BRI  syariah  mencapai  0%.  Hal  ini  disebabkan karena  BRI  Syariah  punya relationship  officer yang  bertugas  memberikan maintenance nasabah.  Perbankan  melakukan  pertemuan  sebulan  sekali  dengan nasabah  untuk  mengingatkan  angsuran,  diadakan  pengajian,  silaturahmi,  dan lainnya.  Mereka  yang unbankable diajarkan  cara  mengelola  uang  dengan menggunakan amplop merah dan amplop putih. Amplop merah untuk membayar cicilan ke bank dan amplop putih untuk diputarkan kembali sebagai modal usaha. Nasabah  juga  diajarkan  cara  membuat  laporan  keuangan  sederhana.  Pembiayaan mikro  BRI  syariah  terus  tumbuh  secara  signifikan  menjadi  salah  satu  pilar pertumbuhan  bisnis.  Sejumlah  291  outlet  unit  mikro  syariah  mengelola  27.924 rekening nasabah.
Bank  Syariah  Bukopin  memiliki  iB  Pinjaman  Qardh  Adalah  pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu dan pembiayaan lainnya. Secara keseluruhan, pembiayaan yang disalurkan BSB  sepanjang  2013  berada  pada  tren  positif.  Berdasarkan  jenisnya,  kontribusi pembiayaan modal kerja, investasi, dan konsumsi terhadap total pembiayaan BSB
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
pada 2013 masing-masing mencapai 30,68%; 31,43%; 37,89%. Pembiayaan konsumsi mengalami pertumbuhan tertinggi yaitu sebesar 63,69%.
Pembiayaan  UMKM  kepada  pihak  ketiga  bukan  bank  sepanjang  2013  masih sangat  dominan  jika  dibandingkan  dengan  pembiayaan  non  UMKM.  Sejalan dengan  fokus  bisnis  pembiayaan  BSB  pada  pembiayaan  di  sektor  UMKM,  ada  9 segmen  bisnis  utama  yang  disasar  BSB,  yaitu  telekomunikasi,  pendidikan, kesehatan,  minyak  dan  gas,  transportasi,  jasa  pariwisata  dan  perhotelan,  properti dan  konstruksi,  perdagangan  umum,  lembaga  keuangan  dan multifinance yang dilakukan secara selektif dan pruden.

## c.  Analisis rasio perbankan syariah
James  C  Van  Horne  (2014)  sebagaimana  yang  dikutip  oleh  Kasmir mengatakan bahwa rasio keuangan merupakan indeks yang menghubungkan dua angka akuntansi dan diperoleh dengan membagi satu angka dengan angka lainnya. Rasio  keuangan  digunakan  untuk  mengevaluasi  kinerja  dan  kondisi  keuangan perusahaan.  Rasio  keuangan  akan  memperlihatkan  tingkat  kesehatan  suatu perusahaan/perbankan. Jadi rasio keuangan merupakan kegiatan membandingkan angka-angka yang ada dalam laporan keuangan dengan cara membagi satu angka dengan angka lainnya, sehingga akan terlihat perkembangan dan kesehatan bank.
‘Imad  A.  Salman  (2013)  mengatakan  bahwa  analisis  rasio  penting  digunakan untuk melihat tingkat kesehatan bank. profitabilitas sebagai salah satu tujuan bank komersil  bisa  diidentifikasi  faktor-faktor  kunci  yang  mempengaruhinya  dengan menggunakan  analisis  rasio  keuangan,  seperti  pengaruh  kas,  asset,  likuiditas, ekuitas, dan lainnya. Bank sebagai salah satu sumber modal bagi masyarakat dalam rangka  menggerakkan  perekonomian,maka  perlu  kajian  khusus  terkait  kinerja perbankan  dengan  menggunakan  analisis  rasio,  agar  perbankan  berefek  positif pada perekonomian.
Perkembangan  di  bidang  kelembagaan  di  bidang  perbankan  syariah,  juga diikuti  dengan  capaian  kinerja  yang  baik  oleh  perbankan  syariah.  Fungsi intermediari  perbankanpun  juga  berjalan  dengan  maksimal  jika  dilihat  dari besarnya  pembiayaan  yang  diberikan  dibandingkan  dari  dana  pihak  ketiga  yang mencapai  90%  bahkan  lebih.  Selain  itu  perbankan  syariah  juga  terbukti  mampu menjaga  kualitas  pembiayaan  yang  diberikan  sehingga non  performing  financing (NPF) nya relatif rendah dibandingkan NPL perbankan nasional.
Pertumbuhan positif yang dicapai perbankan syariah dari sisi penghimpunan dana, pembiayaan,maupun pencapaian laba bersih, didukung dengan membaiknya indikator  keuangan  utama.  Rasio  kecukupan  modal  minimum  atau capital adequacy  ratio (CAR)  maupun  rasio return  on  assets  (ROA)  dan  return  on  Equity (ROE) masih berada pada batas ketentuan yang berlaku.
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  (2015)  mencatat  Sepanjang  6  tahun  terakhir, CAR bank syariah berada pada batas aman. Tercatat rasio CAR perbankan syariah
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
sejak tahun 2010 sampai maret 2015 adalah 16,25%, 16,63%, 14,13%, 14,42%, 15,74%, 13,85%.  Ini  masih  di  atas  batas  minimum  ketentuan  Bank  Indonesia  sebesar  8%. Rasio Return  on  Assets  (ROA) bank  syariah  juga  mengalami  kenaikan  pada beberapa  tahun  terakhir,  yaitu  1,67%  tahun  2010,  1,79%  tahun  2011,  2,14%  tahun 2012,  2,00%  tahun  2013,  0,85%  tahun  2014,  dan  1,13%  per  maret  2015.  Meskipun terjadi penurunan pada tahun 2014, tetapi meskipun demikian bank syariah masih tetap  bisa  menghasilkan  laba  dari  asset  yang  dimilikinya.  Kenaikan  ROA  juga diikuti dengan kenaikan return on Equity (ROE). Tercatat 17,58% tahun 2010, 15,73 tahun 2011, 24, 06 tahun 2012, 17, 24% tahun 2013, 5,85% tahun 2014, dan 8,91% per maret 2015. Hal ini mengindikasikan kemampuan manajemen dalam menghasilkan laba bagi perusahaan melalui asset yang dimiliki.
Bank  syariah  juga  mampu  menjaga  kualitas  pembiayaannya,  terbukti  sejak 2010 Non  Performing  Financing (NPF)  nya  relatif  rendah  yaitu  3,02%  tahun  2010, 2,52%  tahun  2011,  2,22%  tahun  2012,  2,62%  tahun  2013,  4,  33%  tahun  2014,  dan 4,81% per maret 2015. Ini relatif rendah dibandingkan NPL perbankan nasional. Posisi Financing to Deposit Ratio (FDR) perbankan syariah sangat baik, yaitu 89,67%  tahun  2010,  88,94%  tahun  2011,  100,00%  tahun  2012,  10,32%  tahun  2013, 91,50% tahun 2014, dan 94,24% per maret 2015. Bank syariah mampu menjaga level FDR  pada  rentang  78%  sampai  100%  sebagaimana  yang  diharapkan  regulator  BI. Hal ini membuktikan bahwa bank syariah mampu menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediari dengan baik. Dana pihak Ketiga (DPK) tidak dibiarkan idle , tetapi  benar-benar  disalurkan  pada  sektor  riil.  BOPO  atau  perbandingan  beban operasional  terhadap  pendapatan  operasional  bank  syariah  memang  terbilang masih  agak  tinggi.  Hal  ini  wajar  karena  sebagai  perbankan  yang  masih  terus berkembang,  bank  syariah  gencar  melakukan  ekspansi  guna  pencapaian  target bisnis.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis peran perbankan syariah dalam mengimplementasikan financial  inclusion di  Indonesia,  dapat  ditarik  kesimpulan bahwa pertumbuhan perbankan syariah terlihat dari peningkatan aset, Dana Pihak Ketiga  (DPK)  naik  15%  sampai  45%  per  tahun,  pembiayaan  juga  mengalami kenaikan yang signifikan mencapai 50,05% per tahun. Analisis rasio keuangan juga tercatat  baik.  Rasio  pembiayaan  terhadap  DPK  (FDR)  perbankan  syariah  juga sangat  baik  berada  pada  batas  yang  ditetapkan  BI  yaitu  87%-100%.  Kecukupan modal  minimum  perbankan  syariah  (CAR)  cukup  baik  yaitu  15%  bahkan  lebih. Tingkat  income  yang  dihasilkan  dari  asset  dan  ekuitas  juga  cukup  baik  (ROA/ ROE).  Angka  pembiayaan  bermasalah  rendah  yaitu  di  bawah  5%,  bahkan  di pembiayaan mikro bank syariah pernah mencapai NPF 0%. Beban operasional atas pendapatan  operasional  (BOPO)  memang  masih  tergolong  tinggi  karena perbankan  syariah  gencar  melakukan  ekspansi  ke  berbagai  wilayah  di  Indonesia.
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
Pertumbuhan  yang  dialami  perbankan  syariah  ini  sejalan  dengan  pertumbuhan ekonomi riil.
Hasil  analisis  perbandingan  antar  laporan  keuangan  dan  analisis  rasio mengindikasikan bahwa kinerja dan kondisi keuangan perbankan syariah baik. Hal ini menjadikan perbankan syariah mampu menjadi garda depan pengimplementasian  financial  inclusion  di  Indonesia.  pengimplementasian financial  inclusion  melalui  perbankan  syariah  juga  akan  didukung  oleh  produk- produk perbankan syariah yang melakukan operasional berdasarkan prinsip Islam dan mengemban misi sosial kemasyarakatan.

## DAFTAR PUSTAKA
Ascarya. 2007. Akad & Produk Bank Syariah . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Basrowi & Suwandi. 2008. Memahami Penelitian Kualitatif . Jakarta: Rineka Cipta.
Chapra,  U.  2001. The  Future  of  Economics:  an  Islamic  Perspective .  Jakarta:  Gema Insani Press.
Chapra, U. 2000. Islam dan Pembangunan Ekonomi . Jakarta: Gema Insani Press.
Chaudry, M.S. 2012. Sistem Ekonomi  Islam: Prinsip Dasar, terj . Suherman Rosyidi. Jakarta: Kencana.
Choudhury,  M.A.  1986. Contributions  to  Islamic  Economic  Theory .  New  York:  St. Martin’s Press, Inc.
Creswell, J.W. 2012. Research Design Pendekatan Kuallitatif, Kuantitatif, dan Mixed . Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Faiz,  A  &  O.  Noviandi.  2009. Menyongsong  Sistem  Ekonomi  anti  Krisis .  Bogor: Pustaka Thariqul Izzah, 2009.
Kahf,  M.  1955. Ekonomi  Islam,  Telaah  Analitik  Terhadap  Fungsi  Sistem  Ekonomi Islam . Yogyakarta: Pustaka pelajar.
Khan, M.A. 1994. An Introduction to Islamic Economics . Kuala Lumpur: percetakan Zafar SDN BHD.
Maleong,  L.J.  2007. Metodologi  Penelitian  Kualitatif .  Edisi  Revisi.  Bandung:  PT. Remaja Rosdakarya.
Singarimbun, M. & S. Effendi. 2008. Metodologi Penelitian Survei . Jakarta: Pustaka LP3ES.
Sjahdeini,  S.R.  2010. Perbankan  Syariah:  Produk-produk  dan  Aspek-aspek Hukumnya . Jakarta: PT. Jayakarta Agung Offset. 240 http:// journal.uinjkt.ac.id/index.php/etikonomi al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….
Jurnal Etikonomi Vol. 14 No. 2 Oktober 2015 Sugiyono.  2009. Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D .  Bandung: Alfabeta.
Wahid,  N.  2014. Keuangan  Inklusif  Membongkar  Hegemoni  Keuangan .  Jakarta: Gramedia.
Yunus , M. 2007. Bank Kaum Miskin , terj. Irfan Nasution. Prancis: CV Marjin Kiri.
al-Afkar, Journal for Islamic Studies http://al-afkar.com Vol. 1, No. 1, January 2018 E-ISSN :2614-4905,    P-ISSN :2614-4883

## Dede Aji Mardani
Peran Perbankan Syariah Dalam Mengimplementasikan ….