## Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi
Lembaga Penellitian dan Pengabdian kepada Masyarakat Volume 23(2), Juli 2023, 2500-2512 DOI: 10.33087/jiubj.v23i2.4024

## Systematic Literature Review (SLR): Kinerja UMKM di Indonesia dilihat dari Faktor Internal

## Ratna Dewi Sari, Noviyanti Alawiyah, Maria Iza, Agus Munandar*
Program Studi Magister Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Esa Unggul *Correspondence: agus.munandar@esaunggul.ac.id
Abstrak. Indonesia  menjadi  negara  berkembang  diantara  negara-negara  anggota  G-20  dengan  tingkat pertumbuhan  dan  perkembangan  ekonomi  tertinggi  terus  menerus  berupaya  untuk  meningkatkan  sektor ekonominya agar lebih berkembang. Bermacam upaya dan usaha dilakukan oleh pemerintah dalam mewujudkan kemajuan  perekonomian  untuk  kesejahteraan  rakyat,  salah  satunya  dengan  menciptakan  lapangan  kerja  dan memeratakan pendapatan melalui pengembangan ekonomi yang sustainable, empowering, dan people centered melalui pengembangan UMKM (Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah).  Meski mempunyai peran yang strategis serta mendapat dukungan dari pemerintah, pengembangan kinerja UMKM bukan hal yang mudah dan kerapkali menghadapi beberapa kendala yang dominan berasal dari faktor internal dimana penyelenggara UMKM belum sepenuhnya dapat mengantispasi dan mengatasi tantangan usaha yang bergerak dinamis dan sulit bersaing dengan perusahaan-perusahaan  besar.  Metode  SLR  ( Systematic  Literature  Review )  digunakan  dalam  pengamatan  ini dengan  tujuan  untuk  menganalisis,  menilai,  dan  meninjau  atau  melihat  kembali  temuan-temuan  yang  secara sistematis diidentifikasi bertolak dari bukti penelitian terdahulu terkait faktor-faktor internal yang berpengaruh pada  kinerja  UMKM  di  Indonesia.  Data  penelitian  diperoleh  dari Google  Scholar rentang  waktu  2019-2022 berlandaskan pencarian awal didapati berjumlah 1600 artikel dan hanya 147 artikel yang dipakai sebagai sumber data  dan  akan diteliti  lebih  mendalam.  Hasil  dari  riset mendapati  bahwa  aspek  sumber  daya  manusia  meliputi kompetensi  sumberdaya  manusia,  pemahaman  keungan  atau  literasi  keuangan,  pengetahuan  keuangan,  prilaku keuangan,  dan  orientasi  kewirausahaan;  aspek  keuangan  meliputi  inklusi  keuangan  dan  teknologi  keuangan ( fintech ); aspek operasional dan teknis meliputi inovasi dan infrastruktur; dan aspek pasar dan pemasaran meliputi strategi  pemasaran,  konsumen,  media  sosial,  orientasi  pasar,  merek,  dan e-commerce menjadi  faktor  internal dominan yang berpengaruh pada UMKM di Indonesia.
Kata kunci : Faktor Internal; Kinerja UMKM; Studi Literatur.
Abstract.  Indonesia  as  a  developing  country  with  the  largest  economic  growth  rate  among  the  G-20  member countries which continuously strives to improve its economic sector so that it is more developed. Various efforts have been made by the government in realizing economic progress for the welfare of the people, one of which is by  creating  jobs  and  equalizing  income  through  sustainable,  empowering  and  people  centered  economic development  through  the  development  of  MSMEs  (Micro,  Small  and  Medium  Enterprises).  Despite  having  a strategic role and receiving support from the government, developing MSME performance is not easy and often faces several obstacles that are dominantly derived from internal factors where MSME organizers have not been able to fully anticipate and overcome business challenges that are dynamic and difficult to compete with other companies. SLR (Systematic Literature Review) method was used in this observation with the aim of analyzing, assessing, and reviewing or reviewing findings that were systematically identified based on previous research evidence regarding internal factors that influence the performance of MSMEs in Indonesia. Research data was obtained from Google Scholar for the 2019-2022 period, based on an initial search, it was found that there were 1,600 articles and only 147 articles were used as data sources and will be examined in more depth. The results of  the  research  found  that  aspects  of  human  resources  include  human  resource  competence,  financial understanding  or  financial  literacy,  financial  knowledge,  financial  behavior,  and  entrepreneurial  orientation; financial aspects include financial inclusion and financial technology (fintech); operational and technical aspects covering  innovation  and  infrastructure;  and  market  and  marketing  aspects  including  marketing  strategy, consumers,  social  media,  market  orientation,  brands,  and  e-commerce  are  the  dominant  internal  factors  that influence MSMEs in Indonesia.
Keywords : Internal Factors; Performance MSMEs; Literature Review.

## PENDAHULUAN
Indonesia  menjadi  negara  berkembang diantara  negara-negara  anggota  G-20  dengan tingkat pertumbuhan dan perkembangan ekonomi
tertinggi terus menerus berupaya untuk meningkatkan  sektor  ekonominya  agar  lebih berkembang.  Bermacam  upaya  dan  usaha dilakukan  oleh  pemerintah  dalam  mewujudkan
kemajuan  perekonomian  untuk  kesejahteraan rakyat,  salah  satunya  dengan  menciptakan lapangan  kerja  dan  memeratakan  pendapatan melalui pengembangan ekonomi yang sustainable, empowering, dan people  centered (Sularsih  &  Sobir,  2019) melalui peningkatan UMKM  (Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah). UMKM menjadi salah satu sektor ekonomi yang memberikan dampak signifikan bagi pertumbuhan  ekonomi  di  berbagai  wilayah  di Indonesia  dimana  berkontribusi  penyerapan tenaga kerja sebesar 96,9% dari total penyerapan tenaga  kerja  nasional  dan  juga  berkontribusi mencapai  60,5%  dari  Produk  Domestik  Bruto (Limanseto,  2022a)  sehingga  UMKM  dapat menjadi  motor  penggerak  perekonomian  dan mengurangi pengangguran di Indonesia (Novatiani  et  al.,  2022).  UMKM  merupakan salah  satu  kegiatan  usaha  yang  berskala  atau berukuran kecil, berdiri sendiri dan dikelola oleh masyarakat atau keluarga dan menjadi salah satu bagian  penting  dalam  perekonomian  Indonesia (Lestari et al., 2022).
Prospek  pertumbuhan  UMKM  sangat besar  memerlukan  kapabilitas  untuk  mengelola dan mengatur keuangan sehingga membutuhkan dukungan  atau  sokongan  dari  seluruh  pihak terutama pemerintah dalam mengembangkan dan menyokong  UMKM.  Banyak  upaya  dan kebijakan  yang  dibuat  pemerintah  dalam mendukung  dan  menyokong  perkembangan UMKM  di  Indonesia  diantaranya  program Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) merupakan program  pemberian  bantuan  insentif  dan pembiayaan (Limanseto, 2022b), Gerakan Nasional  Bangga  Buatan  Indonesia  (GERNAS BBI)  merupakan  upaya  pemerintah  mendukung perkembangan  produk  lokal  dengan  mendorong masyarakat  senantiasa  memakai  produk-produk lokal (cinta produk lokal), Kredit Usaha Rakyat, Penguatan  Wirausaha  Alumni  Program  Kartu Prakerja  melalui  Pembiayaan  Kredit  Usaha Rakyat (Moegiarso, 2021), digitalisasi pemasaran UMKM  dengan  memberikan  ruang  pelatihan kepada penyelenggara UMKM dalam pengembangan  keahlian  teknologi  yang  dapat membantu  pemasaran  produk  (Toewoeh,  2022), dan  UU  Cipta  Kerja  merupakan  salah  satu rencana  jangka  panjang  pemerintah  mendukung UMKM  dapat  bersaing  dan  lebih  maju (Lisemanto, 2022c).
Meski  mempunyai  peran  yang  strategis serta  mendapat  dukungan  dari  pemerintah, pengembangan  kinerja  UMKM  bukan  hal  yang mudah  dan  kerapkali  menghadapi  beberapa
kendala yang dominan berasal dari faktor internal dimana penyelenggara UMKM belum sepenuhnya  dapat  mengantispasi  dan  mengatasi tantangan usaha yang bergerak dinamis dan sulit bersaing  dengan  perusahaan-perusahaan  besar. Faktor  yang  bermuasal  dari  dalam  suatu  entitas bisnis dan umumnya dapat dikendalikan disebut sebagai faktor internal dimana umumnya terpaut kurangnya pendanaan UMKM, pemilikan wilayah atau daerah pemasaran produk, kapasitas dan  volume  produksi  dan  mutu  sumber  daya manusia  dalam  UMKM.  Modal  UMKM  hanya bersumber  modal  individu  dari owner UMKM dan  terbatasnya  akses  pendanaan  UMKM  pada lembaga  keuangan  yang  berdampak  pada perkembangan  kinerja  UMKM  dimana  UMKM menghadapi  kendala  mendapatkan  tambahan dana.  Untuk  mempertahankan  dan  menjaga keberadaan (eksistensi) dan kualitasnya, UMKM harus  memiliki  kapabilitas  memetakan  dan mengidentifikasikan faktor internal yang berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM  sehingga dapat  mengelola  dan  mengendalikan  faktor internal serta mengintegrasikan atau memadukan faktor-faktor    tersebut    bersinergi  secara  selaras dan harmonis dalam menunjang dan mendukung operasional bisnis yang dijalankannya.
Riset  mengenai  faktor  internal  yang berpengaruh pada kinerja UMKM sudah banyak dilakukan  akan  tetapi  belum  terdapat  penelitian memakai systematic  literature  review .  Oleh karena  itu,  riset  ini  mengulas  mengenai  faktor internal  yang  berpengaruh pada  kinerja  UMKM menggunakan systematic literature review. Riset ini  penting  dilakukan  agar  UMKM  guna memetakan  faktor  internal  apa  saja  yang berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM  dan mengetahui  aspek-aspek  dan  potensi  yang  perlu diperbaiki,  sehingga  dapat  menjadi  acuan  atau landasan pembuatan keputusan dan strategi bisnis mereka  untuk  memperoleh  keuntungan  dan meningkatkan  kinerja  UMKM.  Data-data  yang dihimpun terkait artikel yang membahas tentang faktor  internal  yang  berpengaruh  pada  kinerja UMKM di Indonesia dalam rentang waktu 2019- 2022  dan  dianalisis,  diidentifikasi  dan  diulas kembali  secara  sistematis  yang  pada  setiap prosesnya  sesuai  dengan  tahapan-tahapan  yang sudah  ditetapkan  (Triandini  et  al.,  2019) berdasarkan metode SLR ( Systematic Literature Review) sehingga dapat terhindar dari identifikasi yang  bersifat  subjektif  dan  hasil  identifikasinya diharapkan  dapat  menambah literature terkait kegunaan metode SLR dalam identifikasi artikel (Aprillia et al., 2021).

## METODE
Systematic  Literature  Review (SLR) menjadi  metode  dalam  pengamatan  ini  dengan meriviu  kembali  terkait  pokok  pembahasan tertentu  yang  menitikberatkan  pada  permasalah khusus yang sudah diidentifikasi dan diklasifikasikan secara terstruktur, dinilai, disimpulkan,  dan  dipilih  berdasarkan tolak ukur yang  telah  ditentukan  sebelumnya  berlandaskan pada  bukti  dan  fakta-fakta  dari  riset  yang berkualitas  yang  relevan  terhadap  pertanyaan penelitian (Latifah & Ritonga, 2020). Data yang berasal  dari  artikel  literatur  baik  yang  sudah mempunyai ISSN (International Standard Serial Number) maupun mempunyai  ISSN  secara elektronik  E-ISSN (Electronic  International Standard Serial Number) menjadi data sekunder yang  dipakai  dalam  riset  ini.  Proses  pencarian data  memakai  bantuan Search  engine (mesin pencari)  dari Google  Ghrome yang  diakses melalui  situs http://scholar.google.co.id/ ,  hal  ini dikarenakan memberikan metode yang sederhana untuk  mengeksplorasi  karya  ilmiah  dengan lingkup  yang  luas  dan  sebagai  basis  data penerbitan  terbesar.  “"Kinerja  UMKM"  Faktor Eksternal Dan Internal” dan “Faktor Determinan Kinerja  UMKM”  sebagai  kata  kunci  ( keyword ) yang diinput dalam string pencarian. Fokus objek riset  ini  terletak  pada  faktor  internal  yang berpengaruh  pada  kinerja  UMKM  di  Indonesia dengan  memakai Inclusion  and  exclusion criteria, dimana data yang dikelompokkan layak dalam  riset  diantaranya  artikel  yang  dipakai dalam  rentang  waktu  2019–2022  dan Literature yang  dipakai  hanya paper atau artikel bertautan tentang  faktor-faktor  internal  yang  berpengaruh dalam kinerja UMKM di Indonesia.
Research Question (Pertanyaan Peneliti)
Pertanyaan pengamatan ( Research Question ) yang dipakai oleh peneliti dalam riset ini diantaranya:
RQ1:  Faktor  -  faktor  internal  apa  yang berpengaruh  dalam  kinerja  UMKM  di Indonesia?
RQ2:  Metode  apa  yang  dipakai  dalam pengambilan  data  terkait  kinerja  UMKM di Indonesia?
RQ3:  Apa  solusi  dan  jawaban  terbaik  atas permasalahan  yang  dihadapi  UMKM  di Indonesia?

## Quality Assesment
Data-data  yang  diperoleh  selanjutnya dievaluasi  dan  dianalisis  ( quality  assessment ) berdasarkan pada pertanyaan pengamatan ( research question ), diantaranya:
QA1:  Apakah paper atau  artikel  di publish pada masa 2019-2022?
QA2:  Apakah paper atau  artikel  tersebut mendiskusikan  terkait  analisis  faktor  internal yang  berpengaruh  dalam  kinerja  UMKM  di Indonesia?
QA3:  Apakah paper atau  artikel  tersebut menuliskan terkait kinerja UMKM?

## HASIL
Hasil  Search  Process  serta  Inclusion  and Exclusion Criteria
Tabel  1  hasil Exclusion  and  Inclusion Criteria dan proses pencarian  didapati 147 paper jurnal atau artikel yang sesuai dengan tolok ukur paper jurnal  atau  artikel  yang  di publish dalam rentang waktu 2019-2022 dan memliki pengkajian yang berkaitan dengan faktor internal yang  berpengaruh  pada  kinerja  UMKM  di Indonesia sebagai sumber data yang diambil dan diteliti lebih mendalam.
Tabel 1 Hasil Search Process serta Inclusion and Exclusion Criteria No. Deskripsi Hasil Pencarian 1 Artikel awal yang didapati dalam rentang waktu 2019 - 2022 1600 2 Artikel yang tidak sesuai dengan inclusion dan exclusion criteria 955 3 Artikel yang tidak ditemukan full text atau tidak dapat diakses 498 Total Artikel dari proses pencarian 147 Sumber: Data olahan
Hasil  RQ1:  Faktor  Internal  yang  berpengaruh dalam Kinerja UMKM di Indonesia
Faktor  internal  menjadi  pondasi  untuk membangun  dan  menyusun  sasaran  dan  strategi guna  menciptakan  dan  menghasilkan  kekuatan (strenght)  dan  mengatasi  atau  menanggulangi
kelemahan  (weakness)  suatu  entitas  bisnis  yang bersumber  dari  aspek  sumber  daya  manusia, aspek  teknis  dan  operasional,  aspek  keuangan serta  aspek  pemasaran  dan  pasar. Research Question 1  terkait  faktor  internal  yang berpengaruh dalam kinerja UMKM di Indonesia
dapat  terlihat  pada  tabel  2,  mendapati  bahwa aspek sumber daya manusia meliputi kompetensi sumberdaya manusia, pemahaman keungan atau literasi keuangan, pengetahuan keuangan, prilaku keuangan,  dan  orientasi  kewirausahaan;  aspek keuangan  meliputi  inklusi  keuangan  dan teknologi  keuangan  ( fintech );  aspek  operasional dan teknis meliputi inovasi dan infrastruktur; dan aspek  pasar  dan  pemasaran  meliputi  strategi pemasaran,  konsumen,  media  sosial,  orientasi pasar,  merek,  dan e-commerce menjadi  faktor internal dominan yang berpengaruh pada UMKM di Indonesia.
Tabel 2
Faktor internal yang berpengaruh pada Kinerja UMKM di Indonesia

## Sumber: Data olahan

## Aspek Sumber Daya Manusia
Sumberdaya  manusia  (modal  manusia) yang  dilihat  dari  kompetensi  sumber  daya manusia memegang peran sangat penting dalam upaya  memaksimalkan  kinerja  UMKM  (Sari  & Widodo, 2022), dikarenakan keberlanjutan suatu entitas bisnis ditentukan dari tingkat pendidikan dari  pemilik  maupun  karyawan  UMKM, pengalaman atau profesionalisme penyelenggara UMKM  dalam  menjalankan  bisnisnya,  serta kompetensi  manajerial  dari  setiap  pribadi manusia  yang  berpartisipasi  didalamnya  dalam mengoptimalkan kinerja UMKM. Modal manusia atau sumber daya manusia memberikan nilai  positif  (lebih)  bagi  UMKM  berbentuk komitmen ( commitment ), motivasi yang dimiliki ( motivation ), dan efektivitas dalam bekerja secara tim atau kelompok ( teamwork ) yang memberikan
kontribusi  dalam  mengembangkan  peluang- peluang  yang  dimiliki  UMKM.  Sumber  daya manusia  yang  bermutu  mampu  membuat keputusan  yang  terbaik  (Kristanto  et  al.,  2021) dan  merancang  atau  mendesain  strategi  terbaik (Putri  et  al.,  2020;  Syarifah  et  al.,  2020)  serta menerapkan strategi tersebut secara efisien guna menggapai  keunggulan  bersaing  di  tengah persaingan  pasar  yang  ketat  dan  kompetitif (Basuki & Widyanti, 2022; Purnami et al., 2022). Semakin  baik  pengelolaan  modal  manusia  atau sumberdaya manusia  dalam  suatu  entitas  bisnis, semakin  baik  pula  pengelolaan  usahanya  yang berdampak  pada  peningkatan  kinerja  entitas bisnis tersebut (Fanani & Fitrayati, 2021; Kartika &  Musmini,  2022;  Sulistiyo  et  al.,  2022). Maulatuzulfa  &  Rokhmania  (2022)  mendapati bahwa  modal manusia  dengan  kompetensi  yang baik,  handal  dan  memadai memberikan  dampak positif  untuk  peningkatan  kinerja  UMKM  dan menjadi  modal  esensial  untuk  menjadikan UMKM lebih profesional. Literasi keuangan (pemahaman keuangan) menjadi hal penting yang mendukung kinerja UMKM dan merupakan ukuran pemahaman  terkait  prinsip  keuangan  dan kapabilitas keuangan yang dimiliki penyelenggara UMKM guna mengelola keuangan yang dapat dipakai dalam pengambilan keputusan jangka pendek maupun jangka panjang sesuai  dengan  kondisi  perekonomian  dan dinamika  perekonomian  (Septiani  &  Wuryani, 2020).  Hal  ini  didukung  dan  diperkuat  dengan riset  Ayuk  &  Marta  (2019),  Kasendah  & Wijayangka (2019), Sari (2019), Sanistasya et al. (2019), Yanti (2019), Ardila et al. (2020), Idawati &  Pratama  (2020),  Dayanti  et  al.  (2020), Suryandari  &  Muniroh  (2020),  Septiani  & Wuryani  (2020),  Rumini  &  Martadiani  (2020), Puspitasari  et  al.  (2020),  Prakoso  (2020),  Bahiu et al. (2021), Darmawan et al. (2021), Hilmawati &  Kusumaningtias  (2021),    Imaniar  &  Siahaan (2021), Ilarrahmah & Susanti (2021), Kusuma et al. (2021), Maulana  (2021), Marija et al. (2021), Rumain et al. (2021), Pinem & Mardiatmi (2021), Puspitasari  &  Astrini  (2021),  Octavina  &  Rita (2021),  Oktarini  et  al.  (2021),  Wahyuni  et  al. (2021), Andriyani & Mulyanto (2022), Budiasni et  al. (2022),  Farhani &  Taufiqurahman  (2022), Ferdinandus  &  Muspida  (2022),    Listiani  et  al. (2022),  Kartika  & Musmini  (2022),  Lubis et  al. (2022),  Maulatuzulfa  &  Rokhmania  (2022), Miftahurrohmah  et  al.  (2022),  Nugroho  (2022), Sari  &  Widodo  (2022),  Saputro  et  al.  (2022), Susilo  et  al.  (2022),  Sulistiyo  et  al.  (2022),
Suyono & Zuhri (2022), Ramdhani et al. (2022), Rosliyati  &  Iskandar  (2022),  dan  Wulansari  & Anwar  (2022)  mendapati  literasi  keuangan signifikan berdampak pada kinerja UMKM yang membuktikan  bahwa  penyelenggara  UMKM dengan tingginya  tingkat  literasi  keuangan  akan lebih mengoptimalkan kinerja bisnisnya terutama kinerja  keuangan  dengan  lebih  berhati-hati  dan baik. Kemampuan literasi (pemahaman) keuangan penyelenggara UMKM dapat membantu  pengambilan  keputusan  bisnis  tepat yang  berguna  untuk  mengembangan  bisnis mereka dimasa depan dan mampu bertahan dari berbagai  krisis  yang  dihadapi  (Syamra  et  al. 2022).
Pengetahuan keuangan ( financial knowledge ) pelaku UMKM terlihat pada perilaku keuangan UMKM dalam menjalankan operasional bisnis (Anisyah et al., 2021) dengan melaksanakan pencatatan atau pembukuan secara konsisten dan teratur atas setiap transaksi bisnis dan membuat serta menyajikan laporan keuangan dari  kegiatan  usaha.  Pengetahuan  keuangan sangat erat hubungannya dengan tanggung jawab keuangan  seseorang.  Seseorang  yang  memiliki perilaku  keuangan  ( financial  behavior )  yang bertanggung  jawab  cenderung  efektif  dalam pemanfaatan  uang  yang  dimilikinya  (Putri  & Binawati, 2022). Dayanti et al. (2020); Prihartini &  Sanusi  (2019)  mengutarakan  semakin  baik pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  sesorang maka akan menghasilkan perilaku keuangan yang lebih  terarah  dengan  baik  dan  pengelolaan keuangan  yang  baik  yang  berdampak  pada kinerja  UMKM  yang  baik  pula.  Bisnis  UMKM yang keuangannya dikelola dan disajikan secara akurat dan transparan berimplikasi positif dalam bisnis  UMKM  itu  sendiri  (Bahiu  et  al.,  2021). Perilaku  keuangan  yang  baik  akan  berpengaruh pada keputusan keuangan dan menjadi indikator signifikan bagi pertumbuhan dan perkembangan entitas  bisnis  di  lingkungan  yang  kompetitif (Purwaningsih  &  Haryono,  2019).  Orientasi Kewirausahaan  ( Entrepreneurial  Orientation ) mencerminkan perilaku wirausahawan ( entrepreneurial )  yang  mempunyai  kapabilitas melihat  dan  mengelola  peluang  bisnis  dengan segala  bentuk  resikonya  serta  menjadi  strategi keunggulan yang dimiliki penyelenggara UMKM guna berkompetisi dan bersaing secara efektif di sektor  bisnis  dengan  menciptakan  inovasi  baru yang  sesuai  dan  cocok  dengan  kebutuhan  pasar (Azhari  et  al.,  2020;  Hendratmoko,  2021; Rumbiati, 2022).

## Aspek Keuangan
Sudut  pandang financial ,  manajemen keuangan  yang  baik  sangat  diperlukan  dalam meningkatkan kinerja UMKM. Para penyelenggara  UMKM  umumnya  dihadapkan pada  masalah  atau  hambatan  utama  dalam mengembangkan bisnisnya salah satunya kurangnya  modal  atau  pendanaan  UMKM bersumber dari pendanaan pribadi (Azhari et al., 2020;  Marija  et  al.,  2021),  hal  ini  dikarenakan sulitnya  memperoleh  kredit  pendanaan  dari perbankan atau lembaga keuangan yang disebabkan  kurangnya  persyaratan  pengajuan pinjaman  (Kumalasari  &  Haryono,  2019). Andriyani  &  Mulyanto  (2022)  mengutarakan semakin  terbukanya  akses  permodalan  akan berdampak pada kemampuan menghasilkan laba dan penguasaan pangsa pasar UMKM.
Inklusi  keuangan  berkontribusi  dalam mendukung  percepatan  pertumbuhan  ekonomi dan  meningkatan  kinerja  UMKM  dengan mengoptimalkan dan memaksimalkan kontribusi sektor  keuangan  melalui  pembukaan  akses layanan  jasa  keuangan  seluas-luasnya  kepada masyarakat  terutama  pada  para  penyelenggara UMKM (Yanti, 2019; Febriana & Sulhan, 2021). Hal ini diperkuat oleh riset Budiasni et al. (2022); Dahrani  et  al.  (2022);  Darmawan  et  al.  (2021); Fadilah et al. (2022); Farhani & Taufiqurahman (2022); Kurniawan & Gitayuda (2020); Kusuma et  al.  (2021);  Lindananty  &  Christina  (2022); Miftahurrohmah  et  al.  (2022);  Sanistasya  et  al. (2019); Saputro et al. (2022); Sari et al. (2022); Septiani  &  Wuryani  (2020);  Suyono  &  Zuhri (2022);  Yanti  et  al.  (2022)  mendapati  inklusi keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja UMKM dikarenakan inklusi keuangan berimplikasi  memberikan  kemudahan  akses keuangan pada lembaga keuangan kepada pelaku UMKM dalam hal mendapatkan dana tambahan (modal).
Teknologi financial dikenal  sebagai fintech menjadi  model  layanan financial baru yang pengembangannya melalui inovasi teknologi  informasi  yang  berkontribusi  dalam mendukung  kinerja  UMKM  dan  mendorong kapabilitas UMKM untuk melaksanakan inovasi bisnisnya  (Hamzah  &  Suhardi,  2019)  dengan memberikan  peluang  dalam  meningkatkan inklusi  keuangan  dengan  menyediakan  layanan keuangan  dan  memperluas  layanan  guna menjangkau  masyarakat  yang  masih  kesulitan mendapatkan akses keuangan formal (Fadilah et al., 2022).

## Aspek Operasional dan Teknis
Kunci  kesuksesan  suatu  entitas  bisnis terletak  pada  inovasi  dikarenakan  tanpa  adanya inovasi  jasa  atau  produk  yang  dihasilkan  akan mudah  digantikan  atau  diambil  ahli  oleh perusahaan pesaing dan menjadi determinan dari kinerja  UMKM  dalam  lingkungan  persaingan yang  dinamis  di  era  globalisasi  ini.  Semakin tinggi inovasi yang diciptakan entitas bisnis akan memberikan implikasi pada peningkatan kepuasan  konsumen  dan  peningkatan  penjualan perusahaan  yang  pada  akhirnya  akan  tercipta kinerja  perusahaan yang lebih  baik  (Elwisam & Lestari,  2019;  Hadi  &  Purwati,  2020;  Harini  et al., 2022; Iqbal & Yuliandari, 2019; Jannah et al., 2019;  Sisi,  2019;  Trihudiyatmanto,  2022; Trisnawati  et  al.,  2019).  Infrastruktur  berkaitan erat dengan perkembangan ekonomi dikarenakan infrastruktur  yang  baik  akan  memberikan kemudahan  transportasi  yang  berdampak  pada penurunan  biaya  angkut  barang  dan  waktu pengiriman yang lebih cepat tiba pada tujuan. Hal ini  menjadikan  peluang  bagi  UMKM  guna meningkatkan pendapatan dengan menghasilkan dan memproduksi produk untuk dijual ke daerah lain  dengan  lebih  mudah,  meminimalisir perbedaan  dan  selisih  harga  antar  daerah sehingga mendorong treciptanya kestabilan harga produk  atau  jasa,  serta  memberikan  kemudahan untuk  menjangkau  konsumen  di  pelosok  daerah di Indonesia (Sumarwati & Rachman, 2019).

## Aspek Pemasaran dan Pasar
Faktor  esensial  bagi  kesuksesan  dan keberlanjutan  bisnis  di  era  globalisasi  merujuk pada  rantaian  upaya  suatu  entitas  bisnis  dalam bentuk  distribusi  tepat  waktu,  harga  bersaing, promosi,    kualitas  sesuai  selera  pembeli,  dan pelayanan  memuaskan  dimana  harus  terpenuhi sesuai standard  operating  procedure diartikan sebagai strategi pemasaran. Semakin baik strategi pemasaran yang ditetapkan dan dipakai penyelenggara UMKM akan mendorong peningkatan kinerja UMKM (Elwisam & Lestari, 2019; Purwaningsih & Haryono, 2019). Kemampuan  dan  strategi  pemasaran  yang  baik dapat meningkatkan pelayanan kepada konsumen yang  baik,  memproduksi  dan  menciptakan produk  baru  yang  berkualitas  tinggi  dan mendapatkan  keuntungan  dan  manfaat  dari kesuksesan usaha (Harini et al., 2022).
Pemasaran memakai media social sangat penting bagi usaha UMKM dalam pengembangan  kapabilitas  pemasaran  (Hadi  & Purwati, 2020). Tingginya minat atau keinginan
penyelenggara  UMKM  memakai  media  social dan e-commerce, akan  mendorong  peningkatan kinerja  UMKM. Mengingat  penting  keuntungan pemakaian e-commerce guna  meningkatkan kapabilitas  feedback  cepat  dari  konsumen, penghematan  biaya  operasional  pemasaran barang  atau  jasa  dan  memperluas  pangsa  pasar (Ramdhani  et  al.,  2022).  Pemanfaatan  dan penggunaan e-commerce menjadi  pilihan  utama dalam pemasaran produk secara online. Konsumen  menjadi  variabel  penting  yang  perlu mendapat  perhatian  khusus  pelaku  UMKM, dikarenakan  sumber  utama  pendapatan  utama suatu  entitas  bisnis  bersumber  dari  tingkat penjualan  jasa  atau  produk  yang  dibeli  oleh konsumen.  Konsumen akan  menentukan pilihan produk  sesuai  kebutuhannya  termasuk  produk yang  sedang  trend  di  pasar  (Yulianto  &  Hasan, 2019).
Market  Orientation (orientasi  pasar) dapat  meningkatkan  persaingan  global  dan perubahan dalam kebutuhan konsumen (Harini et al., 2022), oleh karena itu pelaku UMKM harus senantiasa dekat dengan pasarnya guna mendapatkan posisi yang baik untuk mengembangkan  dan  meningkatkan  kinerja UMKM  agar  dapat  mempertahankan  eksistensi jangka  panjang  (Iqbal  &  Yuliandari,  2019). Merek menjadi  penuntun  arah  bisnis  yang bertindak  bagaikan  kompas  yang  menunjukkan dan  mengarahkan  kemana  bisnis  tersebut  akan dipimpin,  membangun  kesadaran,  image  bisnis dan  loyalitas  pelanggan  yang  sedang  di  kelola serta  mengkomunikasikan  jati  diri  bisnisnya (Yulianto  &  Hasan,  2019).  Merek  menjadi  aset bagi  entitas  bisnis,  oleh  sebab  itu  diperlukan sinkronisasi  dalam  penciptaan  merek  dengan kapabilitas  internal  entitas  bisnis  baik  bertautan dengan  penyusunan  rencana  strategis  untuk memperkuat  bisnis  yang  sudah  ada  atau menyusun  ide  pengembangan  sebuah  usaha. Sebuah  merek  dapat  dikatakan  berhasil  jika merek-merek dikembangkan berdasarkan inovasi dan  memiliki  keunggulan  serta  memiliki  proses inovasi layanan secara berkesinambungan, hal ini tentunya  akan  memiliki  implikasi  pada brand loyalty (Yulianto & Hasan, 2019).

## Hasil dari RQ2: Teknik Penghimpunan Data dan Metode Pengamatan
Melihat pada teknik penghimpunan data dan metode pengamatan dalam riset terkait faktor internal  yang  berpengaruh pada  kinerja  UMKM di  Indonesia,  didapati  bahwa  semua  penelitian mengunakan metode kuantitatif deskriptif dengan
penyebaran  angket  atau  kuisioner  menjadi metode  dan  teknik  penghimpunan  data  yang dipakai.
Hasil  dari  RQ3:  Solusi  dan  jawaban  dari permasalahan kinerja UMKM di Indonesia.
Solusi  dan  jawaban  guna  mengatasi permasalahan  kinerja  UMKM  di  Indonesia dengan mendukung perkembangan dan penggunaan digital  finance sebagai  instrumen baru mampu mendorong pertumbuhan keuangan dan  percepatan  realisasi  inklusi  keuangan. Lembaga  keuangan  perbankan  menjadi  sumber utama pendanaan saat ini harus mengoptimalkan pengembangan platform digital yang menyokong terciptanya kemudahan akses financial . Perkembangan  teknologi  yang  menyokong  ke arah digital  finance  seperti  payment  gateway, peer-to-peer lending (P2PL) , dan lain sebagainya mampu memberikan kesederhanaan dan memfasilitasi  akses  bagi  para  penyelenggara UMKM  guna  mengoptimalkan  transaksi  bisnis dan  sumber  permodalan  (Hertadiani  &  Lestari, 2021). Digital finance juga mampu meningkatkan  literasi  keuangan  penyelenggara UMKM  dalam  memahami  dan  mengelola keuangan  bisnis  yang  dijalankannya  seperti kemudahan  dalam  digitalisasi  pembayaran  yang secara  otomatis  memberikan  pencatatan  atas transaksi  bisnis yang terjadi. Disamping digitalisasi finance, pemakaian e-commerce juga menjadi  salah  satu  solusi  kemudahan  dan kelekuasaan  bagi  para  penyelenggara  UMKM dalam proses pembelian, penjualan dan pemasaran.  Pelatihan  secara  berkesinambungan terkait  manajemen,  keterampilan  produk,  dan pemasaran  kepada  penyelenggara  UMKM  guna membantu  mengembangkan  usaha  serta  adanya meningkatkan pemantauan atau monitoring yang dilakukan  pemerintah  terhadap  perkembangan usaha UMKM (Aryani et al., 2020).

## SIMPULAN
Hasil  dari Research  question (RQ1) mendapati  bahwa  aspek  sumber  daya  manusia meliputi  kompetensi  sumberdaya  manusia, pemahaman  keungan  atau  literasi  keuangan, pengetahuan  keuangan,  prilaku  keuangan,  dan orientasi kewirausahaan; aspek keuangan meliputi  inklusi  keuangan  dan  teknologi keuangan (fintech); aspek operasional dan teknis meliputi  inovasi  dan  infrastruktur;  dan  aspek pasar dan pemasaran meliputi strategi pemasaran, konsumen, media  sosial,  orientasi  pasar,  merek, dan e-commerce menjadi faktor internal dominan
yang  berpengaruh  pada  UMKM  di  Indonesia. Research  Question (RQ2)  menunjukkan  bahwa semua riset memakai metode kuantitatif deskriptif  dengan  penyebaran  angket  atau kuisioner menjadi metode dan teknik penghimpunan  data  yang  dipakai.  Hasil  dari Research  Question 3  (RQ3)  memberitahukan solusi dan jawaban guna mengatasi permasalahan internal kinerja UMKM di Indonesia mendukung perkembangan  dan  penggunaan digital  finance , memberikan sosialisasi dan informasi berkelanjutan  terkait  pengetahuan  akuntansi kepada penyelenggara UMKM dengan pelatihan dan  pendampingan  di  bidang  pencatatan akuntansi  dan  manajemen  keuangan  sehingga dapat meningkatkan dan menambah kompetensi sumber  daya  manusia  yang  dipunyainya  serta memberikan pelatihan secara berkesinambungan terkait  manajemen,  keterampilan  produk,  dan pemasaran  kepada  penyelenggara  UMKM  guna membantu  mengembangkan  usaha.  Menerapkan penggunaan dan pemanfaatan e-commerce dalam menjalankan operasional bisnisnya seperti proses penjualan, pembelian dan pemasaran.

## DAFTAR PUSTAKA
Andriyani,  M.,  &  Mulyanto,  H.  2022.  Inklusi Keuangan: Pemoderasi
Literasi Keuangan terhadap Kinerja Usaha Mikro
Kecil  Menengah. MASTER:  Jurnal Manajemen  Strategik  Kewirausahaan ,
2 (1), 1–10.
Anisyah, E. N., Pinem, D., & Hidayati, S. 2021.
Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi Keuangan  dan  Financial  Technology terhadap  Perilaku  Keuangan  Pelaku UMKM  di  Kecamatan  Sekupang. MBR (Management  and  Business  Review) ,
5 (2), 310–324. https://doi.org/10.21067/mbr.v5i2.6083
Aprillia,  A.  R.,  Cahyono,  D.,  &  Nastiti,  A.  S. 2021.  Systematic  Literature  Review (SLR):  Keberhasilan  dan  Kegagalan Kinerja  Badan  Usaha  Milik  Desa (BUMDES). Jurnal  Akuntansi  Terapan Dan Bisnis , 1 (1), 35–44. https://doi.org/10.25047/asersi.v1i1.268
1
Ardila,  I.,  Sembiring,  M.,  &  Azhar,  E.  2020. Analisis  Literasi  Keuangan  Pelaku UMKM. Seminar  of  Social  Sciences Engineering  &  Humaniora , Scenario  2 ,
216–222.
Aryani, L., Desmintari, D., & Pusporini, P. 2020. Analisis  Faktor-Faktor  Kinerja  UMKM
di  Kecamatan  Bogor  Utara  Kota  Bogor. Jurnal  Mandiri :  Ilmu  Pengetahuan, Seni, Dan Teknologi , 4 (2), 114–122.
Ayuk,  N.  M.  T.,  &  Marta,  I.  N.  G.  M.  2019.
Pengaruh  Tingkat  Literasi  Keuangan Terhadap  Kinerja  dan  Keberlangsungan UMKM. Studi Kasus: UMKM Kabupaten  Gianyar. Majalah  Ilmiah
Untab , 16 (2), 91–158.
Azhari, H. N., Putri, N. K., & Suparlinah, I. 2020.
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja UMKM di Wilayah Purwokerto Kabupaten  Banyumas. Oikonomika : Jurnal  Kajian  Ekonomi  Dan  Keuangan Syariah , 1 (2), 68–77. https://doi.org/10.53491/oikonomika.v1i 2.72 Bahiu,  E.  L.  U.,  Saerang,  I.  S.,  &  Untu,  V.  N. 2021.  Pengaruh  Literasi  Keuangan, Pengelolaan Keuangan terhadap Keuangan  UMKM  di  Desa  Gemeh Kabupaten  Kepulauan  Talaud. Jurnal
EMBA , 9 (3), 1819–1828.
Basuki,  B.,  &  Widyanti,  R.  2022.  Hubungan
Antara Interaksi Knowledge Management, Sumberdaya Manusia, dan Inklusi Keuangan dengan Kinerja UMKM. Al-Ulum  Ilmu  Sosial  Dan Humaniora , 8 (1), 67–76.
Budiasni,  N.  W.  N.,  Trisnadewi,  N.  K.  A.,  & Indrawan,  K.  2022.  Pengaruh  Literasi Keuangan  ,  Perilaku  Keuangan  dan Inklusi  Keuangan  terhadap  Kinerja Keuangan  Pedagang  di  Pasar  Banyuasri Singaraja. Management  Studies  and Entrepreneurship  Journal , 3 (5),  3071– 3077.
Dahrani,  D.,  Saragih,  F.,  &  Ritonga,  P.  2022. Model  Pengelolaan  Keuangan  Berbasis
Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan :  Studi  pada  UMKM  di  Kota
Binjai. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi ,
6 (2),
1509–1518. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.778
Darmawan,  A.,  Sepriani,  A.,  Bagis,  F.,  & Rahmawati, D. V. 2021. Pengaruh Faktor Demografi,  Locus  Of  Control,  Literasi
Keuangan, dan Inklusi Keuangan
Terhadap  Kinerja  Keuangan  UMKM (Studi  pada  Pelaku  UMKM  di  Wilayah Kota  Banjar  Patroman). JIAK  Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan , 10 (2), 170–180.  https://doi.org/10.32639/jiak. v9i2.878
Dayanti,  F.  K.,  Susyanti,  J.,  &  S,  M.  K.  A.  B.
2020.  Pengaruh  Literasi  Keuangan,
Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Manajeman Keuangan  pada  Pelaku  Usaha  UMKM Fashion  di  Kabupaten  Malang. E  – Jurnal  Riset  Manajemen , 9 (13),  160– 174.
Elwisam,  E.,  &  Lestari,  R.  2019.  Penerapan Strategi  Pemasaran,  Inovasi  Produk
Kreatif  Dan  Orientasi  Pasar  Untuk Meningkatkan Kinerja Pemasaran Umkm. Jurnal  Riset  Manajemen  dan Bisnis (JRMB) Fakultas Ekonomi Uniat ,
4 (2), 277–286. https://doi.org/10.36226/jrmb.v4i2.265
Fadilah,  I.,  Rahman,  S.,  &  Anwar,  M.  2022.
Analisis  Pengaruh  Literasi  Keuangan, Inklusi Keuangan, dan Financial
Technology  terhadap  Kinerja  Usaha Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM)  di Kota Bandung. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi  Dan  Keuangan , 5 (3),  1347–
1354.
Fanani,  Y.  K.,  &  Fitrayati,  D.  2021.  Pengaruh Modal Insani dan Modal Sosial Terhadap Kinerja UMKM Makanan dan Minuman di Surabaya. Jurnal Pendidikan Ekonomi
(JUPE) , 9 (3), 84–89. https://doi.org/10.26740/jupe.v9n3.p84-
89
Farhani,  A.,  &  Taufiqurahman,  E.  2022. Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM (Studi Kasus pada UMKM di Kabupaten Karawang  Tahun  2021). Jurnal  Ilmiah Wahana  Pendidikan , 8 (18),  480–490. https://doi.org/10.5281/zenodo.7212572
Febriana,  S.  N.,  &  Sulhan,  M.  2021.  Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan terhadap  Kinerja  UMKM  pada  Masa Pandemi  Covid  19  (Studi  Kasus  pada
UMKM Kabupaten Malang). Competitive  Jurnal  Akuntansi  Dan Keuangan , 16 (2), 59–69.
Ferdinandus, S. J., & Muspida, M. 2022. Kinerja Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  di Kota  Ambon  Berdasarkan  Literasi Keuangan. Jurnal  Ekonomi  dan  Bisnis EQien , 9 (2), 477–483.
Hadi,  S.,  &  Purwati,  A.  A.  2020.  Media  Sosial dan  Inovasi  terhadap  Kinerja  Bisnis UMKM. Costing:Journal  of  Economic, Business and Accounting , 4 (1), 255–262.
Hamzah,  A.,  &  Suhardi,  D.  2019.  Tingkat Literasi Keuangan dan Finansial
Technology  pada  Pelaku  Usaha  Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) Kabupaten  Kuningan. Jurnal  Ilmiah Manajemen Fakultas Ekonomi , 5 (2), 97– 108.
Harini, S., Silaningsih, E., & Putri, M. E. 2022. Pengaruh  Orientasi  Pasar,  Kreativitas dan  Inovasi  Produk  terhadap  Kinerja Pemasaran  UMKM. Jurnal  Inspirasi Bisnis Dan Manajemen , 6 (1), 67.
Hendratmoko,  H.  2021.  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi  Kinerja  UMKM  di Indonesia. Jurnal  Orientasi  Bisnis  Dan Entrepreneurship , 2 (1), 251–266.
Hertadiani, V. W., & Lestari, D. 2021. Pengaruh Inklusi  Keuangan  dan  Pengelolaan
Keuangan  terhadap  Kinerja  UMKM
Sektor  Kuliner  di  Jakarta  Timur.
KALBISOCIO Jurnal Bisnis Dan Komunikasi , 8 (2), 19–31. https://doi.org/10.53008/kalbisocio.v8i2. 173 Hilmawati,  M.  R.  N.,  &  Kusumaningtias,  R.
2021.  Inklusi  Keuangan  dan  Literasi Keuangan terhadap Kinerja dan Keberlangsungan  Sektor  Usaha  Mikro Kecil  Menengah. Nominal:  Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen , 10 (1),
135–152. https://doi.org/10.21831/nominal.v10i1. 33881
Idawati,  I.  A.  A.,  &  Pratama,  I.  G.  S.  2020. Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Kinerja dan Keberlangsungan UMKM di Kota Denpasar. Warmadewa Management  and  Business  Journal (WMBJ) , 2 (1), 1–9. https://ejournal.warmadewa.ac.id/index. php/wmbj Ilarrahmah, M. D., & Susanti, S. 2021. Pengaruh Kemampuan Menyusun Laporan Keuangan, Literasi Keuangan dan Penggunaan Teknologi Informasi terhadap Kinerja UMKM. JPEK (Jurnal Pendidikan Ekonomi Dan Kewirausahaan) , 5 (1), 51–64. https://doi.org/10.29408/jpek.v5i1.3327
Imaniar,  N.  P.,  &  Siahaan,  M.  2021.  Analisis
Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Dan Keberlangsungan UMKM Tapis Lampung. Jurnal Pusdansi , 1 (2), 1–10.
Iqbal, A., & Yuliandari, N. K. 2019. Determinan Kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah  (UMKM)  dalam  Upaya Mendukung  Banyuwangi  sebagai  Kota
Tujuan  Wisata. Jurnal  Manajemen  & Kewirausahaan , 7 (2), 175–188.
Jannah, M., Irawati, S. A., & Purnomo, H. 2019.
Pengaruh  Orientasi  Kewirausahaan  dan Inovasi Produk Terhadap Kinerja UMKM Batik Gedog Khas Tuban. Eco-
Entrepreneurship , 5 (1), 33–48.
Kartika,  D.,  &  Musmini,  L.  S.  2022.  Pengaruh Literasi  Keuangan,  Kompetensi  Sumber Daya Manusia dan Minat Menggunakan E-Commerce terhadap Kinerja Keuangan UMKM pada Masa Pandemi Covid-19 di Kecamatan  Buleleng. Jimat  (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha , 13 (1),
1–11.
Kasendah,  B.  S.,  &  Wijayangka,  C.  2019. Pengaruh  Literasi  Keuangan  terhadap
Kinerja UMKM. Almana: Jurnal
Manajemen Dan Bisnis , 3 (1), 153–160.
Kristanto,  R.  S.,  Kus  Suparwati,  Y.,  Atiningsih, S.,  &  Nur  Wahyuni,  A.  2021.  Pengaruh Kompetensi  SDM,  Kualitas  Informasi Keuangan  dan  Locus  Of  Control Terhadap Kinerja UMKM dengan Pengambilan Keputusan Sebagai Variabel  Intervening. JIEF :  Journal  of Islamic  Economics  and  Finance , 1 (1), 46–67. https://doi.org/10.28918/jief.v1i1.3705 Kumalasari, B., & Haryono, N. A. 2019. Faktor- Faktor  yang  Memengaruhi  Kinerja UMKM  di  Kabupaten  Bojonegoro. Jurnal  Ilmu  Manajemen  (JIM) , 7 (3),
784–795.
Kurniawan,  M.  Z.,  &  Gitayuda,  M.  B.  S.  2020.
Peran Inklusi Keuangan pada Perkembangan  UMKM  di  Madura. Conference on Innovation and Application  of  Science  and  Technology (Ciastech) , 6 , 97–104.
Kusuma,  M.,  Narulitasari,  D.,  &  Nurohman,  Y. A.  2021.  Inklusi  Keuangan  dan  Literasi Keuangan terhadap Kinerja dan Keberlanjutan  UMKM  Di  Solo  Raya. Among Makarti , 14 (2), 62–76.
Latifah,  L.,  &  Ritonga,  I.  2020.  Systematic Literature  Review  (SLR):  Kompetensi Sumber Daya Insani Bagi Perkembangan Perbankan  Syariah  Di  Indonesia. Al Maal: Journal of Islamic Economics and
Banking , 2 (1), 63. https://doi.org/10.31000/almaal.v2i1.276
3
Lestari, F. A., Sasanti, E. E., & Suryantara, A. B.
2022. Implementasi Akuntansi Pada Unit
Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  Berbasis SAK  EMKM  (Studi  Pada  Umkm  Kota
Mataram). Jurnal  Riset  Mahasiswa Akuntansi , 2 (1), 155–165. https://doi.org/10.29303/risma.v2i1.192 Limanseto,  H.  2022a. Pemerintah  Terus Mendorong Akselerasi Program Pemulihan  Ekonomi  Nasional  2022 . Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian. https://www.ekon.go.id/publikasi/detail/
3959/pemerintah-terus-mendorong- akselerasi-program-pemulihan-ekonomi- nasional Limanseto,  H.  2022b. Perkembangan  UMKM sebagai  Critical  Engine  Perekonomian Nasional Terus Mendapatkan Dukungan
Pemerintah .  Kepala  Biro  Komunikasi, Layanan  Informasi,  Dan  Persidangan Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian. https://www.ekon.go.id/publikasi/detail/
4593/perkembangan-umkm-sebagai- critical-engine-perekonomian-nasional- terus-mendapatkan-dukungan- pemerintah Lindananty,  L.,  &  Christina,  E.  A.  2022. Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi Keuangan  terhadap  Kinerja  UMKM. Inspirasi :  Jurnal  Ilmu-Ilmu  Sosial ,
19 (2), 676–679. Lisemanto,  H.  n.d.. UMKM  Menjadi  Pilar Penting dalam Perekonomian Indonesia . Kementrian Investasi. https://www.bkpm.go.id/id/publikasi/det ail/berita/upaya-pemerintah-untuk-
memajukan-umkm-indonesia Listiani,  R.,  Miolda,  P.  R.,  Rahma,  U.,  & Setiyawati,  M.  E.  2022.  Analisis Pengaruh Inklusi dan Literasi Keuangan terhadap  Pertumbuhan  Ekonomi  dan
UMKM  Masyarakat. Jurnal  Kesehatan Tambusai , 3 (4), 620–627. https://doi.org/10.31004/jkt.v3i4.9112
Lubis,  A. M.,  Nurbaiti, & Harahap,  M.  I.  2022.
Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Fintech Peer  To  Peer  Lending  Dan  Payment Gateway  Terhadap  Kinerja  Keuangan Umkm  (Studi  Kasus  Umkm  Kota Medan). Co-Value:  Jurnal  Ekonomi,
Koperasi  &  Kewirausahaan , 13 (2),  90– 102.
Marija,  M.,  Sihwahjoeni,  S.,  &  Apriyanto,  G.
2021.  Pengaruh  Financial  Capital,  dan
Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja Usaha  Kecil  dan  Menengah  (UKM)  di
Kota  Malang. Jurnal  Akuntansi  Dan Perpajakan , 7 (1), 31–38. https://doi.org/10.26905/ap.v7i1.5464
Maulana,  M.  A.  2021.  Pengaruh  Dinamisme Lingkungan,  Kemampuan  Dinamis,  dan Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja UMKM di Kota Mojokerto. Jurnal Ilmu Manajemen , 9 (2), 559–571.
Maulatuzulfa,  H.,  &  Rokhmania,  N.  2022. Pengaruh  Kompetensi  Sumber  Daya Manusia,  Literasi  Keuangan,  Modal Keuangan  dan  Modal  Sosial  terhadap
Kinerja  UMKM. Jurnal  Ekonomi  Dan Bisnis EQien , 11 (1), 171–179.
https://doi.org/10.34308/eqien.v11i1.660 Miftahurrohmah,  M.,  Putri,  G.  A.,  &  Purwanto, P. 2022. Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja Keuangan UMKM di Kabupaten Sragen. SIMBA:  Seminar  Inovasi  Manjemen Bisnis Dan Akuntansi 4 , September 2022 . Moegiarso,  S.  2021. Dorong  Pemberdayaan
Wirausaha,  Airlangga  Siapkan  KUR Untuk Alumni Kartu Prakerja . Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian. https://www.ekon.go.id/publikasi/detail/
2802/dorong-pemberdayaan-wirausaha- airlangga-siapkan-kur-untuk-alumni- kartu-prakerja
Novatiani,  R.  A.,  Novianto,  R.  A.,  Yuniarti,  R.,
Sari,  D.,  Nuryaman,  N.,  &  Asikin,  B. 2022.  Faktor-Faktor  Yang  Berpengaruh Terhadap  Pelaporan  Keuangan  UMKM
Berkualitas (Survei Pada UMKM Peternak  di  Indonesia). Jurnal  Ekonomi Dan Manajemen Teknologi (EMT) , 6 (2),
377–382.
Nugroho,  A.  2022.  Pengaruh  Literasi  Keuangan dan  Sikap  Keuangan  terhadap  Kinerja Manajemen  Keuangan  UMK  (Studi Pelaku Usaha Mirkro Bidang Kuliner di Kota  Surabaya). Gemah  Ripah:  Jurnal Bisnis , 2 (2), 1–15.
Octavina, L. A., & Rita, M. R. 2021. Digitalisasi UMKM, Literasi Keuangan, dan Kinerja Keuangan :  Studi  pada  Masa  Pandemi Covid-19. Journal  of  Business  and Banking , 11 (1), 73–92.
Oktarini, D. P., Susyanti, J., & Nurhidayah. 2021. Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Akses Permodalan  dan  Penggunaan  Fintech terhadap  Kinerja  UMKM  di  Kota  Batu
pada  Masa  Pandemi  Covid-19. E  – Jurnal Riset Manajemen , 72–83.
Pinem,  D.,  &  Mardiatmi,  B.  D.  2021.  Analisis Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan dan Pendapatan  terhadap  Perilaku  Pelaku UMKM  Di  Depok  Jawa  Barat. Syntax Literate ; Jurnal Ilmiah Indonesia , 6 (1), 104–120.
https://doi.org/10.36418/syntax- literate.v6i1.1650
Prakoso,  A.  2020.  Pengaruh  Literasi  Keuangan
terhadap Kinerja UMKM se-Eks
Karesidenan Besuki. Valid Jurnal Ilmiah , 17 (2), 151–161.
Prihartini,  E.,  &  Sanusi,  A.  2019.  Pengaruh Manajemen  Pengetahuan  dan  Inovasi Organisasi  terhadap  Kinerja  UMKM.
Jurnal  Manajemen  Sekolah  Tinggi  Ilmu Ekonomi Cirebon , 14 (2), 345–355.
Purnami, K. D., Julianto, I. P., & Purnamawati, I.
G.  A.  2022.  Modal  Manusia,  Modal Struktural  dan  Modal  PElanggan  dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan UMKM. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha , 13 (3), 779–789.
Purwaningsih,  R.  R.,  &  Haryono,  N.  A.  2019. Sumber  Daya  Manusia,  Operasional,
Pemasaran,  dan  Kebijakan  Pemerintah terhadap  Kinerja  UMKM  di  Kota Surabaya. DINAMIKA EKONOMI Jurnal Ekonomi Dan Bisnis , 12 (2), 390–
409.
Puspitasari, D. A., Wibowo, E., & Indriastuti, D.
R.  2020.  Pengaruh  Literasi  Keuangan terhadap Peningkatan Kinerja Keuangan UMKM  Pengrajin  Batik  Di  Surakarta. Jurnal  Ekonomi  Dan  Kewirausahaan , 20 (3).
Puspitasari,  R.,  &  Astrini,  D.  2021.  Dampak
Literasi  dan  Inkuisi  Keuangan  terhadap Kinerja  Pelaku  UMKM  di  Kota  Bogor. Jurnal  Ilmiah  Manajemen  Kesatuan ,
9 (2), 181–190.
Putri,  A.  W.,  &  Binawati,  E.  2022.  Pengaruh
Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan,  Manajemen  Keuangan,  dan Kepribadian Wirausaha terhadap Kinerja UMKM  di  Kalurahan  Caturtunggal. Jurnal Solusi , 17 (2), 199–213. https://doi.org/10.51277/keb.v17i2.135
Putri, S. M., Demiyawati, D., & Hariadi, H. 2020.
Pengaruh  Keunggulan  Bersaing  dan Kompetensi
KewirausahaanTerhadap Kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan
Menengah (UMKM)(Studi Empiris pada
UMKM  di  Kabupaten  Rokan  Hilir).
Jurnal of Public and Business
Accounting , 1 (2), 43–53.
Ramdhani,  M.  L.,  Nurleli,  N.,  &  Anandya,  A. 2022.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan Penerapan E-Commerce terhadap
Kinerja UMKM. Jurnal Riset  Akuntansi (JRA) , 2 (2), 115–122.
Rosliyati,  A.,  &  Iskandar,  Y.  2022.  Pengaruh Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja UMKM  Bordir  Tasikmalaya. Jesya (Jurnal  Ekonomi  &  Ekonomi  Syariah) , 5 (1), 756–762.
Rumain, I. A. S., Mardani, R. M., & Wahono, B. 2021.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan Pengelolaan  Keuangan terhadap  Kinerja Keuangan pada UMKM Kota Malang. E – Jurnal Riset Manajemen , 10 (8), 66–80. Rumbiati,  R.  2022.  Pengaruh  Faktor  Internal
terhadap Kinerja UMKM. Jurnal
Terapan Ilmu Ekonomi , Manajemen Dan
Bisnis , 2 (2), 87–96.
Rumini,  D.  A.,  &  Martadiani,  A.  A.  M.  2020.
Peran Literasi Keuangan sebagai Prediktor  Kinerja  dan  Keberlanjutan UMKM Di Kabupaten Badung. Inventory:  Jurnal  Akuntansi , 4 (1),  53–
62.
Sanistasya, P. A., Raharjo, K., & Iqbal, M. 2019. Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Usah Kecil Di Kalimantan Timur. Jurnal Economia , 15 (1), 48–59.
Saputro, D. C., Ismawati, K., & Nugroho, I. N. E. 2022.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja UMKM  (Studi  Kasus  pada  UMKM Kabupaten  Karanganyar). Smooting : Jurnal  Penelitian  Dan  Kajian  Ilmiah ,
20 (3), 205–213.
Sari, B. P., Rimbano, D., Marselino, B., Rusydi, G.,  Putra,  R.  I.,  &  Mbeko,  H.  E.  2022. Determinasi  Literasi  Keuangan  dan Inklusi  Keuangan  terhadap  Kinerja  dan
Keberlangsungan Usaha UMKM.
Owner:  Riset  &  Jurnal  Akuntansi , 6 (3),
2840–2849.
https://doi.org/10.33395/owner.v6i3.928 Sari,  R.  W.,  &  Widodo,  S.  2022.  Pengaruh Literasi Keuangan, Modal Manusia, dan Financial  Technology  terhadap  Kinerja UMKM  di  Kabupaten  Sleman. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis EQien , 11 (2), 411– 417.
Sari,  R.  Y.  2019.  Literasi  Keuangan  Pelaku Ekonomi UMKM Perempuan Di Kecamatan  Patrang  Kabupaten  Jember. Prosiding Seminar Nasional & Call For
Paper , The 5th SN (Kebaruan dan Kode Etik Penelitian), 38–48.
Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  2020.  Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Sidoarjo. E- Jurnal Manajemen Universitas Udayana , 9 (8), 3214–3236.
Sisi,  S.  2019.  Kinerja  UMKM  Ditinjau  Dari
Orientasi Pasar, Orientasi Kewirausahaan  dan  Inovasi. Jurnal Dinamika  Manajemen  Dan  Bisnis , 2 (2),
95–103. https://doi.org/10.21009/JDMB.02.2.4
Sularsih,  H.,  &  Sobir,  A.  2019.  Penerapan
Akuntansi SAK EMKM Dalam Penyusunan  Laporan  Keuangan  pada UMKM  Kecamatan  Lowokwaru  Kota Malang. JAMSWAP:  Jurnal  Akuntansi Dan Manajemen , 4 (4), 10–16. https://doi.org/10.37328/jamswap.v4i4.1 15 Sulistiyo, A., Putranto, A., & Hartiyah, S. 2022. Pengaruh Literasi Keuangan, Kompetensi Sumberdaya Manusia, Inovasi  Produk,  dan  Akses  Pemasaran terhadap Kinerja UMKM di Kabupatem
Wonosobo. Jamasy:  Jurnal  Akuntansi, Manajemen & Perbankan Syariah , 2 (1), 97–113.
Sumarwati,  E.  D.,  &  Rachman,  A.  N.  2019.
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi  Kinerja  UMKM  (Studi Kasus UMKM Perempuan di Kabupaten Sukoharjo). INCONTECSS  Indonusa
Conference  on  Technology  and  Social Science , November , 242–250.
Suryandari,  W.,  &  Muniroh,  H.  2020.  Literasi Keuangan  dan  Pengaruhnya  terhadap Kinerja  UMKM  Batik  Tulis  Lasem. Fokus Ekonomi : Jurnal Ilmiah Ekonomi ,
15 (1), 65–77.
Susilo,  J.,  Anisma,  Y.,  &  Sofyan,  A.  2022. Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Inklusi Keuangan, dan Inovasi terhadap Kinerja UMKM. CURRENT:  Jurnal  Kajian
Akuntansi Dan Bisnis Terkini , 3 (1), 1–10. Suyono,  N.  A.,  &  Zuhri,  F.  2022.  Pengaruh Inklusi  Keuangan,  Literasi  Keuangan, Kemampuan  Manajerial,  Pengetahuan Akuntansi dan Kompetensi SDM terhadap  Kinerja  UMKM. Jamasy:
Jurnal Akuntansi, Manajemen & Perbankan Syariah , 2 (6), 57–72. https://doi.org/10.32699/jamasy.v2i6.39 63
Syamra,  Y.,  Pratama,  I.  M.,  &  Harini,  G.  2022.
Peran Literasi Keuangan dalam Peningkatan  Kinerja  Keuangan  UMKM di Nagari Tiumang Kabupaten
Dharmasraya. LENTERA  (Jurnal  Ilmiah
Sains,  Teknologi,  Ekonomi,  Sosial  Dan Budaya) , 6 (4), 25–29.
Syarifah, I., Mawardi, M. K., & Iqbal, M. 2020. Pengaruh  Modal  Manusia  terhadap Orientasi  Pasar  dan  Kinerja  UMKM. Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis , 23 (1),  69– 96. https://doi.org/10.24914/jeb.v23i1.2521 Toewoeh,  T.  A.  M.  R.  2022. Resiliensi  UMKM
Go  Online  jadi  Model  Transformasi Digital untuk G20 . Kementrian Komunikasi Dan Informatika RI
Direktorat  Jendral  Aplikasi  Informatika. https://aptika.kominfo.go.id/2022/11/res iliensi-umkm-go-online-jadi-model- transformasi-digital-untuk-g20/
Triandini, E., Jayanatha, S., Indrawan, A., Werla Putra,  G.,  &  Iswara,  B.  2019.  Metode Systematic  Literature  Review  untuk Identifikasi Platform dan Metode Pengembangan  Sistem  Informasi  di Indonesia. Indonesian Journal of Information Systems , 1 (2), 63–77. https://doi.org/10.24002/ijis.v1i2.1916 Trihudiyatmanto,  M.  2022.  Inovasi  Produk :
Dalam  Meningkatkan  Kinerja  Usaha Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM). AkMen , 19 (2), 164–175. https://e- jurnal.nobel.ac.id/index.php/akmen Trisnawati, A. Y., Utomo, S. W., & Styaningrum,
F. 2019. Pengaruh Modal Usaha, Tingkat Pengalaman  Berwirausaha  dan  Inovasi terhadap  Kinerja  UMKM  Di  Kota Madiun. Forum  Ilmiah  Pendidikan
Akuntansi , 7 (2), 247–256.
Wahyuni, S., Nugroho, W. S., Purwantini, A. H.,
&  Khikmah,  S.  N.  2021.  Pengaruh  E- Commerce  ,  Budaya  Organisasi  , Penggunaan Sistem Informasi Akuntansi dan  Literasi  Keuangan  terhadap  Kinerja UMKM  di  Kota  Magelang. Prosiding Seminar  Nasional  Fakultas  Ekonomi Universitas Tidar , Geliat Inv , 287–300. Wulansari, N. A., & Anwar, M. 2022. Pengaruh Literasi  Keuangan  dan  Pengelolaan Keuangan  Usaha  terhadap  Kinerja
Keuangan  pada  UMKM  Sepatu  dan Sandal  di  Eks  Lokalisasi  Dolly. Syntex Literate : Jurnal Ilmiah Indonesia , 7 (3), 1207–1215. Yanti, W. I. P. 2019. Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM  Di  Kecamatan  Moyo  Utara. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (1). Yanti,  W.,  Syamsul,  S.,  &  Zuhroh,  S.  2022. Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan  terhadap  Keberlangsungan Usaha Kuliner di Kecamatan Palu Barat. Jurnal Kolaboratif Sains , 5 (8), 515–525. Yulianto,  G.,  &  Hasan,  A.  2019.  Pengaruh Orientasi  Pasar,  Konsumen,  Merek,  dan Inovasi Layanan terhadap Kinerja Umkm Di Yogyakarta. Media Wisata , 17 (1), 11–
24. https://doi.org/10.36276/mws/v17i1
.