## Pengaruh Literasi Keuangan, Kepribadian, Dan
Locus Of Control Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Usaha Mikro Kecamatan Bandung Kulon Kota Bandung
Aulia Putri Sahara Program Studi Akuntansi, Universitas Indonesia Membangun, Jl. Soekarno Hatta No. 448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul, Kota Bandung, Jawa Barat, Indonesia 40266
auliaputrisahara@student.inaba.ac.id Ridwan Program Studi Akuntansi, Universitas Indonesia Membangun, Jl. Soekarno Hatta No. 448, Batununggal, Kec. Bandung Kidul, Kota Bandung, Jawa Barat, Indonesia
40266 ridwan@inaba.ac.id

## Article’s History :
Received 24 Februari 2024; Received in revised form 27 Februari  2024; Accepted 1 Maret 2024; Published 1 Juni 2024. All rights reserved to the Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Suggested Citation:
Sahara,  A.  P.,  &  Ridwan.  (2024).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Kepribadian,  Dan  Locus  Of  Control  Terhadap  Perilaku Manajemen Keuangan Pada Usaha Mikro Kecamatan Bandung Kulon Kota Bandung. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi). JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10 (3). 2089-2100.
https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i3.2522

## Abstrak:
Penelitian ini bertujuan untuk  mengidentifikasi pengaruh secara parsial antara literasi keuangan, kepribadian, dan Locus Of Control terhadap perilaku yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan usaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon Kota Bandung. Metodologi dalam penelitian ini yaitu Kuantitatif dengan menggunakan pendekatan deskriptif dan verifikatif, Pengiriman kuesioner kepada responden yang dipilih sebelumnya memberikan data primer yang digunakan. Data Sekunder, sementara itu, dikumpulkan sebagai data pendukung dari buku, makalah, dan situs web terkait. Sampel dalam penelitian ini menggunakan seluruh populasi  usaha mikro di Kecamatan  Bandung Kulon Kota  Bandung, yaitu 272 UMKM. Sedangkan besaran sampelnya dihitung dengan menggunakan metode Slovin dengan tingkat kesalahan 5%. Sebanyak 162 responden dipilih dari total 272 pelaku usaha mikro di wilayah tersebut. Hasil dari penelitian ini Berdasarkan perhitungan diketahui F hitung > F tabel sebesar 68,435 > 2,611 dengan signifikan sebesar 0,000 < 0,05. Dengan demikian, dapat dikatakan bahwa H4 diterima dan H0 ditolak, menunjukkan bahwa Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) pada Usaha Mikro Kabupaten Bandung Kulon, Kota Bandung, secara signifikan dipengaruhi secara positif oleh faktor Literasi Keuangan (X1), Kepribadian (X2), dan Locus Of Control (X3).
Keywords : Literasi Keuangan, Kepribadian, Locus Of Control , Perilaku Manajemen Keuangan
JEL Classification: M4, M41

## Pendahuluan
Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  telah  menyubangkan  kontribusi  yang  dominan  saat menurunkan  tingkat  pengangguran  Indonesia.  Jumlah  pengangguran  di  negara  ini  akan  menurun  karena partisipasi tenaga kerja dalam UMKM meningkat. (Alfi & Ilmi, 2021; Anindita Trinura Novitasari, 2022) Di Indonesia, UMKM  terutama  adalah  usaha  rumahan  kecil  yang  padat  karya.  Diproyeksikan  akan  ada  64,2  juta  UMKM  di Indonesia  pada  tahun  2023,  terdiri  dari  63,4  juta  perusahaan  mikro,  783,1  ribu  usaha  kecil,  dan  60,7  ribu perusahaan menengah. (Handayani & Utami, 2023; Suherman & Nurfadilah, 2023), (Kementerian Keuangan RI, 2023).
Sekretaris  Jenderal  Asosiasi  Fintech  Pendanaan  Bersama  Indonesia  (AFPI),  Sunu  Widyatmoko memaparkan jika bank-bank dan lembaga keuangan tradisional terus membatasi akses pendanaan bagi UMKM. Meskipun UMKM memiliki arus kas yang stabil, tantangan utamanya adalah kurangnya jaminan, yang membuat sulit  bagi  mereka  untuk  mendapatkan  pinjaman.  Hal  ini  tercermin  dalam  akun  keuangan  mereka  yang  terus menunjukkan kerugian, (Zefanya Aprilia, 2023). Sedangkan terjadi peningkatan permasalahan kredit pada pelaku UMKM di Tahun 2023, dimana Persentase kredit bermasalah (NPL) telah meningkat menjadi 3,93% per Oktober 2023 dari 3,88% pada bulan yang sama tahun sebelumnya, (Keuangan kontan, 2024),
Permodalan merupakan salah satu hambatan utama bagi pertumbuhan UMKM karena sulitnya akses terhadap pembiayaan dari lembaga keuangan formal seperti bank. Persyaratan yang rumit, termasuk jaminan yang sulit dipenuhi, dan ketidakcenderungan lembaga keuangan untuk memberikan pinjaman dengan suku bunga yang terjangkau, karena risiko yang tinggi terkait dengan UMKM, membuat UMKM mencari pembiayaan dari sumber alternatif  seperti  rentenir  atau  keluarga  dan  teman.  Hal  ini  dapat  menghambat  pertumbuhan  karena  beban tambahan seperti bunga atau persyaratan yang kurang menguntungkan, (Ardiansyah, 2019; Audrey M. Siahaan et al., 2020).
Pelaku  UMKM  Bandung  mengaku  kesulitan  mendapatkan  dukungan  pembiayaan  usaha,  kurang pelatihan, dan kesulitan mempromosikan produknya, (Rahmah et al., 2020). Sedangkan saat ini, pelaku UMKM sangat perlu mempertimbangkan bagaimana menumbuhkan dan mempertahankan perusahaan mereka dalam lingkungan  bisnis  yang  sangat  kompetitif.  Meningkatkan  pemahaman  dan  keahlian  mereka  dengan  perilaku keuangan adalah salah satu pendekatan untuk melakukan ini., (Hutauruk et al., 2024; Rusnawati et al., 2022).
Pelaku  UMKM  juga  sering  menghadapi  masalah  pengetahuan  keuangan  dan  perilaku  pengelolaan keuangan yang kurang baik. Sehingga banyak dari mereka kesulitan dalam menyusun anggaran keuangan untuk manajemen  perusahaan  mereka,  yang  merupakan  bagian  dari  kemampuan  finansial  yang  diperlukan  dalam menggunakan alat keuangan, (Humaira & Endra Murti Sagoro, 2018)
Dalam kasus ini, penelitian telah dilakukan pada pelaku usaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon Kota Bandung.  Kota  Bandung  memiliki  30  Kecamatan  termasuk  Kecamatan  Bandung  Kulon.  Kecamatan  Bandung Kulon  sendiri  terdiri  dari  8  Kelurahan  yaitu  Gempol  sari,  Cigondewah  Kidul,  Cigondewah  Kaler,  Cigondewah Rahayu,  Caringin,  Warung  Muncang,  Cibuntu,  serta  Cijerah.  Terdapat  tiga  sektor  utama  yang  berada  di Kecamatan Bandung Kulon meliputi sektor industri pengolahan, perdagangan dan reparasi serta konstruksi.

## Tabel 1. Data Skala Usaha Berdasarkan Wilayah Di Kota Bandung
No. Kecamatan Jumlah Usaha Mikro  No. Kecamatan Jumlah Usaha Mikro 1 Coblong 756 16 Sukasari 294 2 Sukajadi 427 17 Andir 292 3 Buah Batu 407 18 Cicendo 289 4 Bojongloa Kidul 406 19  Babakan Ciparay 283 5 Batu Nunggal 396 20 Ujungberung 276 6 Regol 371 21 Bandung Kulon 272 7 Rancasari 376 22 Astana anyar 255 8 Cibeunying Kidul 389 23 Bandung Wetan 252 9 Kiaracondong 363 24 Sumur Bandung 214 10  Cibeunying Kaler 351 25 Gedebage 206 11 Cibiru 347 26 Bandung Kidul 202 12 Lengkong 346 27 Panyileukan 194 13 Arcamanik 335 28 Cidadap 190 14 Bojongloa Kaler 304 29 Mandalajati 174 15 Antapani 296 30 Cinambo 130
Sumber: Dinas Koperasi UMKM
Dari  hasil  wawancara  yang  merupakan  tahap  awal  observasi  penelitian  yang  dilakukan  pada  bulan Desember  2023  dengan  beberapa  pelaku  usaha  mikro  di  Kecamatan  Bandung  Kulon  Kota  Bandung,  dapat
disimpulkan bahwa beberapa dari pemilik usaha tidak memiliki latar belakang akuntansi maupun literasi keuangan yang baik dan sebagian dari pemilik usaha hanya  memedulikan pendapatan yang melebihi modal awal tanpa memperhatikan manajemen keuangan contohnya melakukan penganggaran keuangan untuk keberlangsungan usaha  kedepannya  yang  dimana  penganggaran  keuangan  bermanfaat  untuk  memprediksi  pengeluaran perusahaan atau individu. Sebagai estimator, alat plafon dan otorisasi, dan alat efisiensi, penganggaran sangat membantu, (Hutagalung et al., 2022)
Salah satu elemen kunci dari manajemen kewirausahaan, yang sangat kompleks dan terkait langsung dengan  manajemen  keuangan  di seluruh kegiatan bisnis, adalah  pemahaman  tentang keuangan.  Keahlian  ini sangat penting untuk memulai dan menumbuhkan UMKM. Salah satu elemen kunci dari pengambilan keputusan pelaku  UMKM,  optimalisasi  modal,  dan  keterampilan  alokasi  anggaran  adalah  perilaku  manajemen  keuangan mereka, (Chaidir et al., 2020)

## Tinjauan Pustaka

## Teori Perilaku Keuangan
Untuk  memahami  posisi  teori  dalam  situasi  aktual,  teori  keuangan  pada  dasarnya  dibangun  di  atas sejumlah asumsi. Salah satu anggapan mendasar adalah bahwa investor bertindak rasional dalam setiap proses pengambilan keputusan yang mereka lakukan (rasionalitas sempurna). Diasumsikan bahwa manusia selalu siap untuk memperhatikan semua informasi yang lengkap dan transparan yang tersedia (informasi sempurna), dan bahwa mereka juga mampu mengevaluasinya dengan hati-hati untuk membuat pilihan terbaik untuk kepentingan mereka sendiri berdasarkan analisis informasi yang rasional (kepentingan pribadi yang sempurna), (Suriani 2022).

## Akuntansi Manajemen
Manajemen  menggunakan  proses  mengidentifikasi,  mengukur,  mengumpulkan,  menganalisis, mengumpulkan, menafsirkan, dan menyampaikan informasi untuk merencanakan, menilai, dan mengatur operasi internal serta untuk menjamin penggunaan kemampuan yang bertanggung jawab dan benar. Penyusunan laporan keuangan untuk pihak non-manajemen termasuk kreditor, pemegang saham, instansi pemerintah, dan otoritas pajak merupakan aspek lain akuntansi manajemen, (Zaenal Aripin and Negara 2021).

## Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku  manajemen  keuangan  merupakan  kapasitas  dalam  mengelola  keuangan  dalam  kehidupan keseharian.  Perilaku  manajemen  keuangan  adalah  hasil  dari  dorongan  seseorang  untuk  memenuhi  berbagai kebutuhan dasar sesuai dengan tingkat penghasilan mereka, (Amtiran 2023).

## Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  mencakup  akses  dan  pemanfaatan  sumber  daya  keuangan,  wawasan  tentang keuangan,  kemahiran  keuangan,  serta  sikap  dan  perilaku  keuangan.  Memahami  dasar-dasar  keuangan  dan produk  keuangan  diperlukan  untuk  memiliki  keahlian  keuangan.  Kemampuan  seorang  perencana  tujuan keuangan, disiplin dalam menabung, dan pengetahuan tentang nilai pengelolaan keuangan yang sehat adalah contoh  sikap  dan  perilaku  keuangan.  Pada  akhirnya,  memiliki  akses  ke  informasi  keuangan  dan  menyadari tanggung jawab dan hak-hak konsumen keuangan adalah prasyarat untuk menggunakan dan mengakses sumber daya keuangan, (Arianti 2021)

## Kepribadian
Kepribadian  seorang  pengusaha  memainkan  peran  penting  dalam  menjalankan  perusahaan  mereka. Mereka  harus  sangat  percaya  diri,  berorientasi  pada  tujuan  dan  tugas,  pengambil  risiko,  memiliki  semangat kepemimpinan,  dan  memiliki  pandangan  ke  masa  depan.  Lingkungan  di  mana  seseorang  tinggal  juga  dapat berdampak pada kepribadian mereka, dan itu dapat bergeser ketika mereka mencapai tujuan mereka, (Humaira and Sagoro 2018).

## Locus Of Control
Jarak yang harus ditempuh seseorang untuk memulai suatu peristiwa dalam hidup mereka, terlepas dari hasilnya, dikenal sebagai Locus Of Control mereka. Ada dua jenis Locus Of Control : internal dan eksternal. Internal akan berpendapat bahwa semua pencapaian dalam hidup adalah hasil dari pengetahuan dan keterampilan yang
diperoleh dari kerja keras. Namun, faktor eksternal memperhitungkan apakah kehidupan individu dikendalikan oleh entitas selain diri mereka sendiri, seperti nasib, kebetulan, atau orang kuat lainnya, (Rachman 2022).

## Metodelogi
Tujuan  dari  penelitian  adalah  untuk  mengidentifikasi  pengaruh  secara  parsial  antara  Literasi  Keuangan, Kepribadian,  dan Locus  Of  Control pada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  yang  berkaitan  dengan  pengelolaan keuangan  usaha  mikro  di  Kecamatan  Bandung  Kulon  Kota  Bandung.  Metodologi  penelitian  memanfaatkan pendekatan kuantitatif dengan pembahasan deskriptif dan verifikatif. Untuk memenuhi tujuan penelitian, diperlukan data yang relevan dan tepat. Pendekatan penelitian ini bertujuan untuk memastikan korelasi dan dampak satu variabel dengan faktor lainnya. Pada penelitian ini penulis menjawab rumusan 1,2,3,4 memakai metode deskriptif, sedangkan untuk rumusan masalah 5,6 penulis memakai metode verifikatif, (Putri Ayu Fatimah et al., 2023).
Penelitian dilakukan dengan memanfaatkan temuan data primer yang didapatkan melalui angket yang disebarkan pada responden dan wawancara dengan pemilik usaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon. Sumber data sekunder penelitian meliputi informasi dari Dinas Koperasi UMKM tentang jumlah pelaku Usaha Mikro di Kecamatan Bandung Kulon, Kota Bandung, serta informasi tambahan dari buku, jurnal, dan sumber lain yang penulis gunakan untuk mendukung penelitiannya. Sampel dalam penelitian ini menggunakan seluruh populasi usaha  mikro  di  Kecamatan  Bandung  Kulon  Kota  Bandung,  yaitu  272  UMKM.  Sedangkan  besaran  sampelnya diperoleh dengan penerapan metode Slovin dengan tingkat kesalahan 5%. Sebanyak 162 responden dipilih dari total 272 pelaku usaha mikro di wilayah tersebut.
Berdasarkan identifikasi masalah dam tujuan penelitian yang telah dijelaskan sebelumnya, maka hipotesis yang akan diuji sebagai berikut:
H1: Terdapat pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
H2: Terdapat pengaruh Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
H3: Terdapat pengaruh Locus Of Control terhadap Perilaku Manajemen Keuangan
H4: Terdapat Pengaruh Literasi Keuangan, Kepribadian, dan Locus Of Control terhadap Perilaku
Manajemen Keuangan Secara Simultan.

## Hasil dan Pembahasan
Hasil Uji Validitas Tabel 2. Temuan Uji Validitas Variabel Variabel Nomor item   rhitung  rtabel  Keterangan Perilaku Manajemen Keuangan
Y1 0.770 0.1543 Valid
Y2 0.784 Y3 0.745 Y4 0.625 Y5 0.612 Y6 0.788 Y7 0.634 Literasi Keuangan X1.1 0.827 X1.2 0.618 X1.3 0.777 X1.4 0.656 X1.5 0.789 Kepribadian X2.1 0.730 X2.2 0.758 X2.3 0.694 X2.4 0.805 Locus Of Control X3.1 0.686 X3.2 0.695 X3.3 0.758 X3.4 0.772 Sumber: Data diolah (2024)
Temuan  pengujian  validitas  menyatakan  bila  keseluruhan  pernyataan  dalam  kuesioner dinyatakan valid untuk variabel Literasi Keuangan (X1), Kepribadian (X2), Locus Of Control (X3), dan Perilaku Manajemen Keuangan (Y).
Hasil Uji Reabilitas Tabel 3. Hasil Uji Reabilitas Variabel Cronbach's Alpha Nilai Kritis N of Item Keterangan Y 0.835 0.70 7 Reliabel X1 0.785 0.70 5 X2 0.733 0.70 4 X3 0.706 0.70 4
Temuan memaparkan bila semua variabel menunjukkan reliabilitas tinggi dengan nilai Cronbach's Alpha > 0,70. Literasi Keuangan (X1) memiliki Alpha Cronbach 0,785, Kepribadian (X2) 0,733, Locus Of Control (X3)
0,706, dan Perilaku Manajemen Keuangan (Y) 0,835. Artinya, semua variabel dapat diandalkan.

## Hasil Analisis Deskriptif
Tabel 4. Hasil Uji Deskriptif Perilaku Manajemen Keuangan (Y) No.   Pernyataan Frekuensi Jawaban Skor Skor Ideal % Kategori SS (5)  S (4)  RR (3)  TS (2)   STS (1) 1 Y1 10 40 70 40 2 502 810 61,98%  Cukup Baik 2 Y2 13 39 66 44 0 507 810 62,59%  Cukup Baik 3 Y3 25 45 58 32 2 545 810 67,28%  Cukup Baik 4 Y4 22 59 52 29
0 560 810 69,14% Baik 5 Y5 9 32 76 45 0 491 810 60,62%  Cukup Baik 6 Y6 22 55 52
33
0 552 810 68,15% Baik 7 Y7 3 31 56 68 4 447 810 55,19%  Cukup Baik Total 3604 Rata-Rata 514,857 63,56%  Cukup Baik

## Sumber: Data diolah 2024
Hasil analisis deskriptif menunjukkan bahwa nilai kategori skor untuk tanggapan responden  mengenai Perilaku Manajemen keuangan mendapat skor 3.604 (63,56%) dari 7 butir pernyataan termasuk ke dalam kategori cukup baik. Pernyataan yang memiliki skor tertinggi berada pada pernyataan nomor 4 dengan skor 560 termasuk ke dalam kategori Baik. Sedangkan pernyataan yang memiliki skor terendah berada pada pernyataan nomor 7 dengan skor 447.

## Tabel 5. Hasil Analisis Statistik Deskriptif Variabel Literasi Keuangan
No.   Pernyataan Frekuensi Jawaban Skor  Skor Ideal % Kategori SS (5)  S (4)  RR (3)  TS (2)   STS (1) 1 X1.1 16 43 72 29 2 528 810 65,19%  Cukup Baik 2 X1.2 11 43 71 37 0 514 810 63,46%  Cukup Baik 3 X1.3 9 47 69 37 0 514 810 63,46%  Cukup Baik 4 X1.4 15 38 72 35 2 515 810 63,58%  Cukup Baik 5 X1.5 10 32 64 54 2 480 810 59,26%  Cukup Baik Total 2551 Rata-Rata 510,2 62,99%  Cukup Baik
Hasil analisis deskriptif berdasarkan rekapitulasi kuesioner menunjukkan bahwa nilai kategori skor untuk tanggapan  responden  mengenai  Literasi  Keuangan  mendapat  skor  2.551  (62,99%)  dari  5  butir  pernyataan
tergolong pada kategori cukup baik. Pernyataan yang memiliki skor tertinggi berada pada pernyataan nomor 1 dengan skor 528, Sedangkan pernyataan yang memiliki skor terendah berada pada pernyataan nomor 5 dengan skor 480 tergolong pada kategori cukup baik.

## Tabel 6. Hasil Analisis Statistik Deskriptif Variabel Kepribadian
No.   Pernyataan Frekuensi Jawaban Skor  Skor Ideal % Kategori SS (5)  S (4)  RR (3)  TS (2)   STS (1) 1 X2.1 18 36 63 45 0 513 810 63,33%  Cukup Baik 2 X2.2 3 34 65 56 4 462 810 57,04%  Cukup Baik 3 X2.3 6 41 80 35 0 504 810 62,22%  Cukup Baik 4 X2.4 17 54 68 23 0 551 810 68,02% Baik Total 2030 Rata-Rata 507,5 62,65%  Cukup Baik
Hasil analisis deskriptif berdasarkan rekapitulasi kuesioner menunjukkan bahwa nilai kategori skor untuk tanggapan responden mengenai Kepribadian mendapat skor 2.030 (62,65%) dari 4 butir pernyataan termasuk ke dalam kategori cukup baik. Pernyataan yang memiliki skor tertinggi berada pada pernyataan nomor 4 dengan skor 551  termasuk  ke  dalam  kategori  Baik,  Sedangkan  pernyataan  yang  memiliki  skor  terendah  berada  pada pernyataan nomor 2 dengan skor 462 termasuk ke dalam kategori cukup baik.

## Tabel 7. Hasil Analisis Statistik Deskriptif Variabel
Locus Of Control No.   Pernyataan Frekuensi Jawaban Skor  Skor Ideal % Kategori SS (5)  S (4)  RR (3)  TS (2)   STS (1) 1 X3.1 10 46 77 28 1 522 810 64,44%  Cukup Baik 2 X3.2 8 41 78 33 2 506 810 62,47%  Cukup Baik 3 X3.3 6 50 63 40 3 502 810 61,98%  Cukup Baik 4 X3.4 16 49 70 27 0 540 810 66,67%  Cukup Baik Total 2070 Rata-Rata 517,5 63,89%  Cukup Baik
Hasil analisis deskriptif berdasarkan rekapitulasi kuesioner menunjukkan bahwa nilai kategori skor untuk tanggapan responden mengenai Locus Of Control mendapat skor 2.070 (62,65%) dari 4 butir pernyataan termasuk ke dalam kategori cukup baik. Pernyataan yang memiliki skor tertinggi berada pada pernyataan nomor 4 dengan skor 540, Sedangkan yang memegang skor terendah berada pada pernyataan nomor 3 dengan skor 502” .
Tabel 8 Hasil Uji Normalitas Kolmogorov Smirnov One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 162 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation  3.13670557 Most Extreme Differences Absolute .038 Positive .037 Negative -.038 Test Statistic .038 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d

## Sumber: Data diolah 2024
Berdasarkan temuan di atas dapat diketahui bila uji normalitas Kolmogorov Smirnov dalam penelitian ini adalah 0,200. Data terdistribusi normal karna telah menunjukkan nilai signifikan > 0,05.

## Gambar 1. Hasil Uji Normalitas P-P Plot
Temuan  mengilustrasikan  bagaimana  data  menyebar  ke  arah  garis  diagonal,  memastikan  bila  data terdistribusi normal.
Tabel 9. Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Constant) X1 .951 1.051 X2 .919 1.088 X3 .944 1.060

## Sumber: Data diolah 2024
Hasil  temuan  diatas  memaparkan  hasil  tolerance  variabel  Literasi  Keuangan  (X1)  >  0,10  yaitu  0,951 dengan nilai VIF < 10, diketahui nilai tolerance variabel Kepribadian (X2) > 0,10 yaitu 0,919 dengan nilai VIF < 10, diketahui nilai tolerance variabel Locus Of Control (X3) > 0,10 yaitu 0,944 dengan nilai VIF < 10. Kemudian dapat dipastikan bahwa data tersebut tidak terjadi multikolinearitas.
Gambar 2. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Menurut output scatterplot di atas, dapat diamati jika titik-titik data scatter tidak secara akurat mewakili pola bergelombang melebar, kemudian menyempit, dan kembali melebar. Oleh karena itu, dapat dipastikan bahwa heteroskedastisitas  tidak  menjadi  masalah,  yang  mengarah  pada  kemungkinan  model  regresi  yang  baik  dan optimal.

## Tabel 10. Hasil Uji Analisis Regresi Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) 43.716 1.658 X1 .412 .072 .320 X2 .476 .090 .305 X3 .705 .091 .439
Persamaan regresi linier berganda dapat dibangun sebagai berikut dengan menggunakan tabel 10 di atas sebagai dasar:
Y = 43,716 + 0,412X1 + 0,476X2 + 0,705X3

## Tabel 11. Hasil Analisis Koefisien Korelasi Product Moment
Correlations Perilaku Manajemen Keuangan Pearson Correlation 1 Sig. (2-tailed) N 162 Literasi Keuangan Pearson Correlation  .205 ** Sig. (2-tailed) .009 N 162 Kepribadian Pearson Correlation .125 Sig. (2-tailed) .112 N 162 Locus Of Control Pearson Correlation  .438 ** Sig. (2-tailed) .000 N 162 Sumber: Data diolah 2024
Berdasarkan temuan telah diperoleh nilai koefisien korelasi menunjukkan bahwa : 1. Koefisien korelasi antara perilaku manajemen keuangan (Y) dan literasi keuangan (X1) adalah 205. Sesuai interpretasi tentang koefisien korelasi, Perilaku Pengelolaan Keuangan dan Literasi Keuangan Berhubungan Secara Signifikan. Koefisien korelasi menunjukkan bahwa hubungan itu sangat rendah ketika jatuh antara 0,200 dan 0,399.
2. Koefisien  korelasi  antara  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y)  dan  Kepribadian  (X2)  adalah  0,125.  Ini memastikan bila ada sedikit hubungan antara kepribadian (X2) dan perilaku manajemen keuangan (Y), yang konsisten dengan interpretasi yang menyatakan bahwa suatu hubungan sangat rendah ketika jatuh antara 0,000 dan 0,199.
3. Koefisien korelasi antara Perilaku Manajemen Keuangan (Y) dan Locus Of Control (X3) adalah 0,438. Hal ini memastikan bila terdapat korelasi yang relatif kecil antara Locus Of Control (X3) dan Perilaku Manajemen Keuangan (Y). Hal ini konsisten dengan interpretasi tentang koefisien korelasi, yang menyatakan bahwa suatu hubungan sangat rendah ketika jatuh antara 0,400 dan 0,599.
Tabel 12. Hasil Analisis Koefisien Determinasi

## Model Summary
Model  R  R Square  Adjusted R Square  Std. Error of the Estimate
1 .724 a .523 .514 3.16634
Berdasarkan temuan, maka diketahui R-Square yaitu 0,523, yang menunjukkan bila  terdapat pengaruh yang berasal dari Literasi Keuangan, Kepribadian, dan Locus Of Control terhadap Perilaku Manajemen Keuangan yaitu 52,3%, yang ternasuk kedalam kategori sedang. Sedangkan 47,7% sisanya berasal dari faktor lain yang belum diteliti.
Tabel 13. Hasil Uji Parsial (Uji T) Coefficients a Model t Sig. 1 (Constant) 26.366  .000 Literasi Keuangan 5.688  .000 Kepribadian 5.322  .000 Locus Of Control 7.772  .000 Sumber: Data diolah 2024
1. Hasil  analisis  menunjukkan  bila  literasi  keuangan  memegang  pengaruh  positif  yang  kuat  pada  perilaku manajemen  keuangan.  Hasil  t  hitung  (5,688)  >  t  tabel  (1,975),  dengan  signifikansi  0,000  <  0,05.  Dengan demikian, H1 diterima dan H0 ditolak, menegaskan bila literasi keuangan (X1) berpengaruh secara positif yang kuat pada perilaku manajemen keuangan (Y).
2. Temuan  memaparkan  hasil  t  hitung  >  t  tabel  yaitu  5,322  >  1,975,  maka  Perilaku  Manajemen  Keuangan dipengaruhi secara positif oleh Kepribadian. Mengingat nilai signifikansi variabel Literasi Keuangan yaitu 0,000 < 0,05 dan hasil t hitung > dari t tabel. Sehingga H2 diterima, yang memastikan jika Kepribadian (X2) memiliki pengaruh yang kuat pada Perilaku Manajemen Keuangan (Y).
3. Temuan memaparkan bila t hitung > t tabel, yaitu 7,772 > 1,975, yang berarti Locus Of Control memegang dampak  yang  menguntungkan  pada  perilaku  manajemen  keuangan.  Mengingat  hasil  signifikansi  variabel Literasi  Keuangan  adalah  0,000  <  0,05  dan  nilai  estimasi  t  hitung  >  t  tabel,  H3  diterima  dan  H0  ditolak, memaparkan  bila Locus  Of  Control (X3)  memiliki  pengaruh  positif  yang  kuat  pada  Perilaku  Manajemen Keuangan (Y).
Tabel 14. Hasil Uji Simultan (Uji F) ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 995.843 1 995.843 68.435 .000 b Residual 2328.280 160 14.552 Total 3324.123 161 Sumber: Data diolah 2024
Berdasarkan temuan, maka taraf signifikansi 0,000, diketahui bahwa F menghitung > F tabel 68,435 > 2,611. Sehingga dapat dikatakan bahwa H4 diterima, yang memastikan bila Perilaku Manajemen Keuangan (Y) secara bersamaan dipengaruhi oleh faktor Literasi Keuangan (X1), Kepribadian (X2), dan Locus Of Control (X3).

## Pembahasan Hasil Penelitian Analisis Verifikatif
Literasi Keuangan pada Perilaku Manajemen Keuangan
Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y)  dipengaruhi  dengan  positif  dan  kuat  oleh  Literasi  Keuangan  (X1). Dengan nilai signifikansi variabel Literasi Keuangan 0,00 < 0,05 dan nilai t hitung (5,688) > t tabel (1,975), H1 diterima, menunjukkan pengaruh signifikan Literasi Keuangan pada Perilaku Manajemen Keuangan. Uji korelasi memaparkan  korelasi  sangat  kuat  antara  kedua  variabel,  menunjukkan  setiap  peningkatan  literasi  keuangan memberikan kontribusi pada peningkatan praktik manajemen keuangan.

## Kepribadian
Kepribadian (X2) memiliki dampak positif dan signifikan pada Perilaku Manajemen Keuangan. Dengan hasil signifikansi Literasi Keuangan 0,000 < 0,05 dan t hitung > dari t tabel. Sehingga H1 diterima, yang menunjukkan
pengaruh positif dan signifikan Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan. Meskipun koefisien korelasi antara keduanya rendah (0,205), tetapi masih menunjukkan hubungan positif antara Kepribadian dan Perilaku Manajemen Keuangan.

## Locus Of Control
Locus  Of  Control (X3)  memegang  pengaruh  positif dan  kuat  pada  Perilaku Manajemen Keuangan  (Y). Dengan t hitung > t tabel (7,772 > 1,975) dan hasil signifikansi variabel Literasi Keuangan 0,000 < 0,05. Sehingga H1  diterima,  menunjukkan  bila Locus  Of  Control (X3)  secara  substansial  memengaruhi  Perilaku  Manajemen Keuangan (Y).
Literasi Keuangan, Kepribadian, Locus Of Control
Literasi Keuangan (X1), Kepribadian (X2), dan Locus Of Control (X3) berdampak positif dan kuat pada Perilaku Manajemen Keuangan (Y). Ini ditunjukkan oleh F hitung > F tabel (68,435 > 2,611) dengan signifikansi 0,000 < 0,05. Sehingga, H4 diterima dan H0 ditolak, menandakan pengaruh simultan dari ketiga variabel tersebut pada  Perilaku  Manajemen  Keuangan  (Y).  Hasil  R-Square  sebesar  0,523  memastikan  jika  Literasi  Keuangan, Kepribadian,  dan Locus  Of  Control menjelaskan  52,3%  variasi  dalam  Perilaku  Manajemen  Keuangan,  yang termasuk dalam kategori korelasi "sedang". Sedangkan, sebesar 47,7% akan berasal dari rangkaian faktor lain yang tidak terdapat dalam analisis.

## Kesimpulan
1. Perilaku manajemen keuangan sudah dianggap cukup baik. Data menunjukkan bahwa 63,56% responden selaras  dengan  kenyataan  dan  harapan  saat  menjawab  semua  pernyataan  terkait  perilaku  manajemen keuangan. Pengusaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon, Kota Bandung, menunjukkan variabel perilaku pengelolaan keuangan yang bervariasi. Hasil menunjukkan bahwa diperoleh skor aktual terbesar sebesar 560 pada indikator baik dan skor aktual terendah sebesar 447 pada indikator baik.
2. Literasi Keuangan sudah dalam kategori cukup baik. Data menunjukkan bahwa 662,99% responden selaras dengan kenyataan dan harapan saat menjawab semua pernyataan terkait perilaku manajemen keuangan. Di Kecamatan  Bandung  Kulon,  Kota  Bandung,  variabel  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada  pelaku  usaha mikro menghasilkan skor riil terbesar yaitu 528 pada indikator cukup baik dan skor aktual terendah sebesar 480 pada indikator sangat baik. Variabel Kualitas Audit memiliki total skor aktual sebesar 2.551.
3. Kepribadian sudah dalam kategori cukup baik. Dilihat dari jawaban responden terhadap semua pernyataan tentang perilaku manajemen keuangan, yang menunjukkan tingkat kesesuaian 62,65% antara harapan dan aktualisasi. Pengusaha mikro di Kecamatan Bandung Kulon, Kota Bandung, menunjukkan variabel perilaku pengelolaan  keuangan  yang  bervariasi.  Hasil  menunjukkan  bahwa  diperoleh  skor  riil  terbesar  551  pada indikator baik dan skor aktual terendah 462 pada indikator baik.
4. Locus Of Control sudah dalam kategori cukup baik. Data menunjukkan bahwa 63,89% responden selaras dengan kenyataan dan harapan saat menjawab semua pernyataan terkait perilaku manajemen keuangan. Para  pengusaha  mikro  di  Kecamatan  Bandung  Kulon,  Kota  Bandung,  menunjukkan  variabel  perilaku pengelolaan keuangan yang menghasilkan skor riil tertinggi 540 pada indikator cukup baik dan skor aktual terendah 502 pada indikator sangat baik. Skor aktual keseluruhan variabel Kualitas Audit adalah 2.070.
5. Dampak parsial variabel independen pada variabel dependen:
a. Literasi Keuangan (X1) berdampak positif yang kuat pada Perilaku Manajemen Keuangan (Y). Dengan nilai signifikansi 0,000 < 0,05 dan hasil t hitung > t tabel sebesar 5,688 > 1,975, H1 diterima yang menunjukkan hubungan positif dan signifikan antara Literasi Keuangan (X1) dan Perilaku Manajemen Keuangan (Y).
b. Kepribadian berdampak positif yang kuat pada Perilaku Manajemen Keuangan. Dengan H1 diterima dan H0 ditolak, hasil t hitung > t tabel (5,322 > 1,975) dan nilai signifikansi variabel Kepribadian 0,000 < 0,05, menegaskan hubungan positif dan signifikan antara Kepribadian (X2) dan Perilaku Manajemen Keuangan (Y).
c. Locus  Of  Control berdampak  positif  yang  kuat  pada  Perilaku  Manajemen  Keuangan.  Dengan  H1 diterima dan H0 ditolak, karena hasil variabel Literasi Keuangan 0,000 < 0,05 dan nilai t hitung > t tabel (7,772 > 1,975), menegaskan pengaruh positif dan signifikan antara Locus Of Control (X3) dan Perilaku Manajemen Keuangan (Y).
d. Berdasarkan temuan, F hitung > F tabel (68,435 > 2,611) dengan signifikansi 0,000 < 0,05. Hasl ini memastikan jika H4 diterima, menegaskan bahwa Perilaku Pengelolaan Keuangan pada Usaha Mikro di  Kabupaten  Bandung  Kulon,  Kota  Bandung,  secara  signifikan  dipengaruhi  positif  oleh  Literasi Keuangan, Kepribadian, dan Locus Of Control .

## Referensi
Amtiran, P. Y. (2023). Literasi Keuangan Dan Perilaku Keuangan: Suatu Pendekatan Empirik Kasus-Kasus Manajemen. CV.
Literasi Nusantara Abadi.
Arianti, B. F. (2021). Literasi Keuangan (Teori Dan Implementasinya. CV. Pena Persada.
Alfi, N., & Ilmi, N. (2021). Peran UMKM Dalam Mengurangi Tingkat Pengangguran Masyarakat dan Strategi UMKM Ditengah Pandemi Covid-19. Jurnal Manajemen Bisnis , 18 (1). https://doi.org/https://doi.org/10.38043/jmb.v18i1.2790 Alteza,  M.,  &  Harsono,  D.  M.  (2021). Muniya  Alteza  dan  Mugi  Harsono)  1  Jurnal  Ilmu  Manajemen (Vol.  18,  Issue  1). https://doi.org/https://doi.org/10.21831/jim.v18i1.39342
Anindita Trinura Novitasari. (2022). UMKM berkontribusi pada penyerapan tenaga kerja, pertumbuhan ekonomi, dan distribusi hasil pembangunan. Journal of Applied Business and Economic (JABE) . https://doi.org/http://dx.doi.org/10.30998/jabe.v9i2.13703
Ardiansyah,  T.  (2019).  Model  Financial  Dan  Teknologi  (Fintech)  Membantu  Permasalahan  Modal  Wirausaha  UMKM  Di Indonesia. In Majalah Ilmiah Bijak (Vol. 16, Issue 2). https://doi.org/https://doi.org/10.31334/bijak.v16i2.518 Audrey M. Siahaan, Rusliaman Siahaan, & Yanti Elisabet Siahaan. (2020). FAKTOR PENDUKUNG DAN PENGHAMBAT
KINERJA UMKM DALAM
MENINGKATKAN
DAYA
SAING. Jurnal Stendo Profesional . https://www.academia.edu/download/79053581/11_Audrey_M._Siahaan_dkk_2.pdf Budiono,  E.  (2020).  ANALISIS  FINANCIAL  KNOWLEDGE,  FINANCIAL  ATTITUDE,  INCOME, LOCUS  OF  CONTROL .  In FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR (Vol. 8). file:///C:/Users/monik/Downloads/30848-Article%20Text-36513-1-10- 20191105.pdf
Chaidir, T., Putri, I. A., Arini, G. A., Baiq, D., Jurusan, I., Ekonomi, I., Pembangunan, S., Kunci, K., Keuangan, L., & Keuangan, D. P. (2020). Determinan Literasi Keuangan pada Pelaku Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Kota Mataram Info Artikel ABSTRAK (Vol. 2, Issue 1). https://elastisitas.unram.ac.id/index.php/elastisitas/article/view/15/24 Ekonomi Bisnis. (2023). Bank Indonesia Ungkap 4 Masalah dan Tantangan UMKM Indonesia . Https://Ekonomi.Bisnis.Com/. https://ekonomi.bisnis.com/read/20230829/9/1689447/bank-indonesia-ungkap-4-masalah-dan-tantangan-umkm- indonesia
Ferrt  So.  (2023). Sulitnya  Akses  Permodalan  Jadi  Kendala  Pengembangan  UMKM .  Https://Www.Rri.Co.Id/. https://www.rri.co.id/umkm/180573/sulitnya-akses-permodalan-jadi-kendala-pengembangan- umkm#:~:text=Salah%20satunya%20adalah%20akses%20permodalan.%20Salah%20seorang%20pelaku,baik%20da ri%20pemerintah%20ataupun%20pihak%20lain%20seperti%20perbankan.
Handayani, T., & Utami, K. (2023). PEMBERDAYAAN UMKM SEBAGAI UPAYA PENINGKATAN KINERJA UMKM IWAPI RANTING SAWANGAN . https://doi.org/https://doi.org/10.24912/jbmi.v6i1.23778 https://peraturan.bpk.go.id/.  (n.d.). Peraturan  BPK .  Database  Peraturan.  Retrieved  May  8,  2024,  from https://peraturan.bpk.go.id/
Humaira, I., & Endra Murti Sagoro. (2018). THE INFLUENCE OF FINANCIAL KNOWLEDGE, FINANCIAL ATTITUDE, AND PERSONALITY TOWARDS FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR ON SMALL MEDIUM ENTERPRISES AT BATIK CRAFT OF BANTUL REGENCY . https://journal.uny.ac.id/index.php/nominal/article/viewFile/19363/10686 Hutagalung,  G.,  Sri,  D.,  Sihombing,  U.,  Ak,  S.,  Penerbit,  M.  M.,  &  Pena  Persada,  C.  V.  (2022). PENGANGGARAN PERUSAHAAN (S.  T.  ,M.  M.  Hommy  Dorthy  Ellyany  Sinaga  &  M.  M.  Pristiyanilicia  Putri  S.Sos,  Eds.). https://badanpenerbit.org/index.php/dpipress/article/view/17/15
Hutauruk, R. P. S., Zalukhu, R. S., Collyn, D., Jayanti, S. E., & Damanik, S. W. H. (2024). Peran perilaku pengelolaan keuangan sebagai mediator dalam meningkatkan kinerja keuangan UMKM di Kota Medan. JPPI (Jurnal Penelitian Pendidikan Indonesia) , 10 (1). https://doi.org/10.29210/020243356 Kaunang, T. L., Tinangon, J. J., & Tirayoh…, V. Z. (2021). ANALYSIS OF THE APPLICATION OF MANAGEMENT CONTROL SYSTEM TO IMPROVE COMPANY PERFORMANCE AT PT. STATE ELECTRICITY COMPANY (PERSERO) SOUTH MANADO COSTUMER
SERVICE UNIT. In Jurnal EMBA (Vol. 9, Issue 1). https://doi.org/https://doi.org/10.35794/emba.v9i1.32858 Kementrian  Keuangan  RI.  (2023). Kontribusi  UMKM  dalam  perekonomian  Indonesia .  Kementrian  Keuangan  RI. https://djpb.kemenkeu.go.id/kppn/lubuksikaping/id/data-publikasi/artikel/3134-kontribusi-umkm-dalam- perekonomianindonesia.html
Keuangan  kontan.  (2024). Kenaikan  Kredit  Bermasalah  UMKM  Berlanjut,  Bank  Optimistis  Bisa  Jaga  Rasio  NPL . Https://Keuangan.Kontan.Co.Id/. https://keuangan.kontan.co.id/news/kenaikan-kredit-bermasalah-umkm-berlanjut- bank-optimistis-bisa-jaga-rasio-npl/
Kompasiana.  (2023). Pentingnya  Perilaku  Keuangan  pada  Pelaku  UMKM  sebagai  Landasan  untuk  Berbisnis . Https://Www.Kompasiana.Com/. https://www.kompasiana.com/komangkristinaismayanti9831/6517d77d4addee75a759fef2/pentingnya-perilaku- keuangan-pada-pelaku-umkm-sebagai-landasan-untuk-berbisnis
Putri Ayu Fatimah, Rispantyo, & Hudi Kurniawanto. (2023). PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, DAN KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN KEUANGAN PADA UMKM (Studi Kasus UMKM Kuliner di Kota Surakarta). Jurnal Riset Akutansi Dan Keuangan .https://e-journalfb.ukdw.ac.id/index.php/jrak/article/view/3 Rachman,  M.  M.  (2022). Locus  Of  Control Sebagai  Pengendali  Individu  Karyawan  Terhadap  Kesuksesan.  Cipta  Media Nusantara (CMN).
Rahmah,  I.,  Elfan  Kaukab,  M.,  Yuwono,  W.,  &  Artikel,  R.  (2020). PERAN  PEMERINTAH  DALAM  MENINGKATKAN PENDAPATAN UMKM (Issue 2). https://capital.stiesemarang.ac.id/index.php/capital/article/view/39/19 Rusnawati, Rusdi. R, & Saharuddin. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Perilaku Keuangan dan Sikap Keuangan Terhadap Kinerja  Keuangan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  di  Kota  Makassar. Journal  of  Management  &  Bussines . https://doi.org/https://doi.org/10.37531/sejaman.v5i2.2206
Suriani, S. (2022). Financial Behavior. Yayasan Kita Menulis.
Serly  Melyaningrum,  &  Amalia  Nuril  Hidayati.  (2023).  Pengaruh Literasi Keuangan  Syariah, Locus  Of  Control ,  dan  M- PaymentTerhadapPerilaku Keuangan Mahasiswa FEBI UIN Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung angkatan 2019-2021.
Management Studies and Entrepreneurship Journal . https://www.yrpipku.com/journal/index.php/msej/article/view/2451/1819
Suherman, J., & Nurfadilah, M. (2023). The Effect of Marketing Strategy, Brand Image, and Price on Purchasing Decisions at Micro, Small, and Medium Enterprises Rengginang Cap Si Kembar in Garut Pengaruh Strategi Pemasaran, Brand Image dan Harga terhadap Keputusan Pembelian pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah Rengginang Cap Si Kembar di Garut. In Management Studies and Entrepreneurship Journal (Vol. 4, Issue 6). https://doi.org/https://doi.org/10.37385/msej.v4i6.3719
Wisnu Setyawan, & Siska Wulandari. (2020). Perilaku Manajemen Keuangan Mahasiswa Kelas Karyawan Di Cikarang. Jurnal Ilmu Manajemen Dan Bisnis . https://www.academia.edu/download/93500653/11610.pdf Zaenal Aripin, M., & Negara, R. P. (2021). Akuntansi Manajemen. Deepublish. Zefanya  Aprilia,  C.  I.  (2023). Banyak  UMKM  Sulit  Dapat  Kredit,  FIntech  Cari  Celah .  CNBC  Indonesia. https://www.cnbcindonesia.com/market/20230908114441-17-470708/banyak-umkm-sulit-dapat-kredit-fintech-cari- celah