AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2pp138-154 Hal 138-154

## REKONTRUKSI PEMBIAYAAN UMKMMELALUI DANA UMAT

## Sriyono Sriyono, Faizal Ridwan Zamzany
Universitas Muhammadiyah Sidoarjo, Universitas Muhammadiyah Prof. DR. HAMKA Email: sriyono@umsida.ac.id, zamzany@uhamka.c.id
Diterima:  3 November 2017;Direvisi: 7 November 2017;Disetujui: 25 November 2017

## Abstract
The purpose of this research is to provide alternative financing of Small Medium of enterprises through funds people.  Funds derived people are managed funds by financial institutions that hold the funds, these funds are derived from the zakat, sodakhoh and infac (ZIS). The techniques used to collect data in this research is the observation, in-depth interviews, documentation on Key Informant. Test the validity of the data using the test of Credibility and Transferability. Testing/verification conclusion withdrawals described with interactive analysis models.The results of his research is the grant Funds provided to the ZIS community gathering together the Funds obtained from the ZIS are conditional. The granting of which are regular given to those who are entitled to receive it in accordance with Islamic law and is usually an consumerist, but nevertheless in the changing times the grant funds also given for financing UMKM Keywords: Productive Mutualism, SMEs, Funds of ZIS

## Abstrak
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menyediakan pembiayaan alternatif Usaha Kecil Menengah melalui dana umat. Dana yang berasal dari umat  oleh lembaga pengelola keuangan, dana tersebut berasal dari zakat, infaq dan sodakhoh(ZIS). Teknik yang digunakan untuk mengumpulkan data dalam penelitian ini adalah observasi, wawancara mendalam, dokumentasi informasi  kunci. Uji validitas data menggunakan uji Kredibilitas dan pengiriman. Penarikan pengujian / verifikasi kesimpulan dijelaskan dengan analisis model interaktif. Hasil penelitian ini adalah dana hibah yang diberikan kepada masyarakat ZIS yang berasal dari dana ZIS yang diperoleh dari dana umat. Pemberian yang biasa diberikan kepada mereka yang berhak menerimanya sesuai dengan hukum Islam dan disesuaikan dengan kebutuhanya, namun demikian dalam perubahan zaman dana hibah juga diberikan untuk pembiayaan UMKM.
Kata kunci: Produktif Mutualisme, UKM, Dana ZIS

## Sriyono139

## PENDAHULUAN
Indonesia merupakan salah satu negara berkembang yang mayoritas masyarakatnya beragama Islam. Sebagai negara berkembang, Indonesia mulai melaksanakan pembangunan besar besaran baik secara fisik maupun secara ekonomi yang dimulai pada massa pemerintahan orde lama hingga massa pemerintahan pasca reformasi seperti saat ini, semuanya ini ditunjukan untuk meningkatkan kualitas kesejahteraan masyarakatnya. Pembangunan ekonomi yang dilaksanakan pemerintah Indonesia di fokuskan untuk mengalihkan prinsip perekonomian masyarakat yang bersifat tradisional menuju kehidupan masyarakat modern yang menganut prinsip perekonomian konvensional (ribawi) seperti layaknya sistem perekomnomian yang dianut oleh negara negara barat (Budi Prayitno, 2008).
Menurut UU RI Nomor 38 Tahun 1999 kehadiran zakat mempunyai tujuan mulia yaitu agar zakat itu dikelola secara baik sehingga pendayagunaannya zakat dapat lebih optimal. Selain itu juga disebutkan bahwa pengelolaan zakat adalah kegiatan yang meliputi perencanaan, pengorganisasian dan pengawasan terhadap pendistriubusian serta pendayagunaan zakat.
Penyaluran Dana ZIS ada beberapa macam cara, ada yang sifatnya reguler dalam hal ini beratri bahwa zakat hanya diberikan kepada seseorang satu kali atau sesaat saja. Berarti bahwa penyaluran kepada mustahik tidak disertai target dikarenakan mustahik yang barsangkutan tidak mungkin lagi mandiri, seperti pada diri orang tua yang sudah jumpo, orang cacat.  Jadi Cenderung pada konsumtif. Sedang cara lainnya adalah bentuk pemberdayaan, merupakan penyaluran zakat yang disertai target merubah keadaan penerima dari kondisi kategori mustahik menjadi kategori muzakki. Target ini adalah target besar yang tidak dapat dengan mudah dan dalam waktu yang singkat, sehingga lebih kearah produktif (Bariadi, 2005).
Badan Amil Zakat Nasional (Baznas) sebagai institusi zakat resmi yang dimiliki,pemerintah dan masyarakat yang bertugas menghimpun dan mendayagunakan zakat telah melakukan berbagai kegiatan, baik yang bersifat konsumtif, maupun yang bersifat produktif, seperti Zakat Community Development (ZCD). Zakat produktif yang berarti dimana dalam penggunaan dan pemenfaatan hrta zakat atau pendayagunannya bersifat produktif lawan dari konsumtif (Asnaini, 2008).
140 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154

## Hal 138-154
Zakat produktif didefinisikan sebagai zakat dalam bentuk harta atau dana zakat yang diberikan kepada para Mustahik yang tidak dihabiskan secara langsung untuk konsumsi keperluan tertentu, akan tetapi dikembangkan dan digunakan untuk membantu udaha mereka, sehingga dengan usaha tersebut mereka dapat memenuhi kebutuhan hidup secara terus menerus (Asnaini, 2008). Mengingat sifat kegiatannya adalah suatu usaha maka zakat produktif ini dalam pelaksanaanya perlu dilakukan suatu strategi pengawasan yang baik agar penggunaan dana tersebut sesuai dengan yang diinginkan (Maya,2009).
Model pendayagunaan zakat untuk pemberdayaan ekonomi masyarakat
miskin adalah program pemanfaat dana zakat untuk mendorong mustahik mampu memiliki usaha mandiri. Program tersebut diwujudkan dalam bentuk pengembangan modal usaha mikro yang sudah ada atau perintisan usaha mikro baru yang prospektif. Selain itu, program tersebut
juga dibarengi dengan pengembangan kapasitas melalui berbagai pendampingan dan pembinaan. Dengan bantuan-bantuan tersebut, masyarakat miskin akan menjadi lebih mandiri dalam mengatasi masalah kemiskinannya. Program-program pendayagunaan zakat untuk pemberdayaan ekonomi tidak hanya memiliki dampak ekonomi bagi mustahik. Tetapi juga dampak sosial dan spiritual. Tindakan ini akan mampu membangun persaudaraan dan solidaritas diantara warga miskin. Begitu juga stategi pengelompokan penerima bantuan zakat dalam kelompok-kelompok aktifitas keagamaan akan mendorong warga memiliki ketahanan mental-spiritual (Kholiq, 2012).
Berdasarkan hal tersebut maka zakat sebenarnya juga bisa menjadi sumber dana atau modal suatu usaha, sebagaimana diketahui UMKM adalah usaha kecil yang banyak membantu terhadap perekonomian indonesia, mulai dari pengurangan pengangguran indonesia hingga

## Sriyono141
membantu kemiskinan. Namun demikian masih banyak mempunyai masalah, salah satu diantaranya adalah  berupa modal. Melihat pertumbuhan UMKM yang cukup signifikan maka perlu dicarikan jalan keluan untuk mengatasai hal tersebut.
Dengan melakukan kerja sama antara badan/lembaga pengelola zakat dengan UMKM dalam membantu pembiayaan yang saling menguntungkan (mutualisme) maka penyaluran dana ZIS akan berjalan lebih efektif. Upaya demikian, memerlukan keberanian di dalam memperbaharui pemahaman masyarakat, lebih-lebih mereka yang diserahi amanat sebagai amil untuk mensosialisasikan kepada masyarakat dan mengaplikasikannya. Di samping itu, lembaga amil dalam pengelolaan dan pendistribusiannya perlu didukung dengan efektifitas, profesionalitas dan akuntabilitas manajemen pengelolaannya.
Penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi dalam dua hal yaitu: pertama adalah secara teoretis. Dalam tahap ini, hasil kajian ini diharapkan mampu mendedikasikan pengembangan keilmuan yang berkaitan dengan peran zakat secara umum,sekaligus secara khusus tentang peran zakat yang dikelola oleh Baznas yang berfungsi untuk membantu
pembiayaan UMKM yang dimiliki oleh kaum mustahiqdan kedua, secara praktis. Kajian ini diharapkan mampu memberikan manfaat bagi tingkat kehidupan masyarakat Indonesia ke arah yang lebih berkualitas.
Kajian ini diharapkan menjadi entri point pemikiran bagi eksekutif daerah/pusat dan lembaga legislatif dalam menyusun kebijakan yang berkenaan pembiayaan UMKM.  Penelitian ini diharapkan juga memberikan sumbangan pemikiran kepada pengusaha-pengusaha muslim, sehingga mereka sadar akan kuajibannya untuk ikut serta membantu pengusaha UMKM sekaligus bisa mengurangi kemiskinan. Menurut Rofiq penditribusian zakat ada 2 macam yaitu 1) Pendistribusian / pembagian dalam bentuk konsumtif untuk memenuhi kebutuhan jangka pendek. 2) Pendistribusian dalam bentuk dana untuk kegiatan produktif. (Rofiq, 2004).
Jika ini telah mereka taati, sampaikanlah bahwa Allah telah mewajibkan zakat pada harta benda mereka yang dipungut dari orang-orang kaya dan diberikan kepada orang-orang miskin di antara mereka.(Ismail Al Bukhari, 1992).
Model pengelolaan zakat secara produktif ini telah dicontohkan pada masa
142 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154

## Hal 138-154
Khalifah Umar Ibn Khathab yang menyerahkan zakat berupa tiga ekor unta sekaligus kepada salah seorang Mustahik yang sudah rutin meminta zakatnya tetapi belum  berubah nasibnya. Pada saat penyerahan tiga ekor unta itu, khalifah mengharapkan agar yang bersangkutan tidak datang lagi sebagai penerima zakat tetapi diharapkan khalifah sebagai pembayar zakat. Harapan Khalifah Umar Ibn Khathab tersebut ternyata menjadi kenyataan, karena pada tahun berikutnya orang ini datang kepada Khalifah Umar Ibn Khathab bukan meminta zakat, tetapi untuk menyerahkan zakatnya (Ra’ana, 1979).
Kemiskinan dan pengentasannya termasuk persoalan yang dihadapi masyarakat, yang faktor penyebab dan tolok ukur kadarnya dapat berbeda akibat perbedaan lokasi dan situasi. Karena itu Al-Qur'an tidak menetapkan kadarnya, dan tidak memberikan petunjuk operasional yang rinci untuk pengentasannya tujuan zakat tidak sekedar menyantuni orang miskin secara konsumtif, tetapi ia mempunyai tujuan yang lebih permanen, yaitu mengentaskan kemiskinan. Oleh karena itu zakat merupakan tindakan bantu diri sosial yang dipakai dengan dukungan agama sepenuhnya untuk mendukung si miskin
dan yang kurang beruntung sehingga terhapus kesulitan dan kemiskinan.(Capra, 2000).
Model pendayagunaan zakat untuk pemberdayaan ekonomi masyarakat miskin adalah program pemanfaat dana zakat untuk  mendorong mustahik mampu memiliki usaha mandiri (Miftah, 2008). Program tersebut diwujudkan dalam bentuk pengembangan modal usaha mikro yang sudah ada atau perintisan usaha mikro baru yang prospektif. Selain itu, program tersebut juga dibarengi dengan pengembangan kapasitas melalui berbagai pendampingan dan pembinaan. Dengan bantuan-bantuan tersebut, masyarakat miskin akan menjadi lebih mandiri dalam mengatasi masalah kemiskinannya (Kalid, 2012).
Kontroversi Zakat Produktif. Dari 8 golongan penerima zakat itu para mufassirin mempersoalkan, apakah bagian yang diterima oleh masing-masing golongan menjadi haknya, sehingga mereka berhak membelanjakannnya ataukah bagian yang diterima mereka itu bukan menjadi miliknya, sehingga mereka hanya diberikan sesuai dengan kedudukannya masing-masing, tak berhak membelanjakannya dengan bebas?.
Shihab dalam Tafsir Misbah mengungkapkan bahwa menurut Imam

## Sriyono143
Syafi’i huruf “lam” bermakna kepemilikan sehingga semua yang disebutkan mendapat bagian yang sama, ini dikuatkan dengan kat a innamā (hanya) yang mengandung makna pengkhususan. Sementara ulama pengikut imam Syafi’i berpendapat kalau dibagikan kepada 3 golongan saja sudah cukup (Shihab, 2003).
Dalam hal ini pendistribusian yang bersifat konsumtif disalurkan bagi asnaf: 1) Fakir Miskin yang tidak ada harapan untuk memberdayakan diri dan tidak mempunyai kesempatan untuk berusaha secara produktif. 2) Ibnu sabil dan 3) Garimin.11 Sedang untuk usaha produktif diprioritaskan bagi: 1) Sabilillah yang dipinjamkan tanpa bunga bagi pedagang kaki Lima bantuan SPP bagi Siswa SD- SLTP, sebagian bantuan bagi mahasiswa yang tidak mampu. 2) Muallaf dan 3) biaya operasional-administrasi.
Dari delapan kelompok penerima zakat di dalamnya terdapat 3 hak zakat yaitu: 1) hak faqir miskin yang merupakan hak esensial dalam zakat karena Tuhan telah menegaskan bahwa dalam harta kekayaan dan pendapatan seseorang ada hak orang-  orang miskin. 2) Hak masyarakat yang karena harta yang didapat seseorang sesungguhnya berasal dari masyarakat juga, terutama kekayaan
yang diperoleh dari perdagangan dan badan usaha, hak masyarakat harus dikembalikan lewat jalan fi sabilillah. 3) Hak Allah karena sesungguhnya harta kekayaan seseorang adalah milik Allah, yang diberikan kepada seseorang untuk dinikmati dan dimanfaatkan dengan sebaik-baiknya (Ali, M. Daud, 1988).
Sedang untuk usaha produktif diprioritaskan bagi: 1) Sabilillah yang dipinjamkan tanpa bunga bagi pedagang kaki Lima, bantuan SPP bagi Siswa SD- SLTP, sebagian bantuan bagi mahasiswa yang tidak mampu. 2) Muallaf dan 3) biaya operasional-administrasi.
Dari delapan kelompok penerima zakat di dalamnya terdapat 3 hak zakat yaitu: 1) hak faqir miskin yang merupakan hak esensial dalam zakat karena Tuhan telah menegaskan bahwa dalam harta kekayaan dan pendapatan seseorang ada hak orang-  orang miskin. 2) Hak masyarakat yang karena harta yang didapat seseorang sesungguhnya berasal dari masyarakat juga, terutama kekayaan yang diperoleh dari perdagangan dan badan usaha, hak masyarakat harus dikembalikan lewat jalan fi sabilillah. 3)Hak Allah karena sesungguhnya harta kekayaan seseorang adalah milik Allah, yang diberikan kepada seseorang untuk dinikmati dan dimanfaatkan dengan
144 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154 Hal 138-154 sebaik-baiknya.(Ali, M. Daud, 1988)

## METODE PENELITIAN
Jenis penelitian yang  digunakan dalam penelitian ini adalah kualitatif (Cresswell et al, 2007). Mengapa digunakan penelitian kualitatif karena sifat data yang dikumpulkan bercorak kualitatif, tidak di manipulatif, lebih rinci dan aktual dengan melihat masalah dan tujuan penelitian, sedang pendekatannya menggunakan pendekatan interpretive (Smith and Osborb, 2007), dimana dalam penelitian ini bertujuan untuk mengungkap  secara jelas, rinci, mendalam, dan akurat tentang penerapan dan pengembangan dana zis sebagai  alternatif pembiayaan umkm perspektif  produktif mutualisme di Kabupaten Sidoarjo.
Sebagai pelengkap diperlukan data yang bersumber dari dokumen yang berasal daridokumen beberapa instansi terkait. Selain itu  dalam proses penelitian ini akan diperoleh data deskriptif berupa ucapan, tulisan, dan perilaku dari orang- orang (subyek/informan) itu sendiri. Lokasi penelitian adalah di beberapa Kecamatan yang berada di daerah Kabupaten Sidoarjo. Penelitian ini fokus untuk menggali informasi, memahami dan menganalisis pendapat informan tentang penerapan dan pengembangan dana ZIS sebagai  alternatif pembiayaan umkm
perspektif  produktif mutualisme Kabupaten Sidoarjo
Informan kunci pada penelitian ini adalah pengusaha UMKM yang berada di Kabupaten Sidoarjo yang menerima bantuan dari dana ZIS, serta lembaga/instansi yang mengelola dana ZIS, serta pakar dibidang pengelolaan dan pembagian dana ZIS. Penentuan informan kunci berdasarkan kriteria yang dipilih yaitu untuk lembaga dan institusi pengelola Dana ZIS dipilih yang dua tahun terakhir masih melakukan aktifitas, sedang UMKM yang dipilih adalah UMKM yang pernah menerima dana ZIS dua tahun berturut turut.  Data merupakan sekumpulan informasi yang diperlukan untuk pengambilan keputusan. Data perlu dikumpulkan dan disusun dengan menggunakan metode tertentu. Dari sisi pengumpulan data, dapat dipisahkan berdasarkan sumber.  Sumber data primer diperoleh dari sumber pertama yang berisikan memasukkan pertimbangan– pertimbangan untuk menghasilkan skala prioritas relatif yang dibantu dengan sejumlah daftar pertanyaan. Data sekunder adalah orang atau lembaga yang telah mengumpulkan data, dokumen, laporan dalam jangka waktu tertentu sesuai kebutuhan penelitian.
Metode yang digunakan untuk

## Sriyono145
mengumpulkan data dalam penelitian ini adalahObservasi, dokumentasi, wawancara mendalam ( in dept interview )(Sugiyono,2010).
Metodeinidigunakanuntukmemenuhituntut ankebutuhan data sekunder. Metodeinidigunakanuntukmencari data- data yang dibutuhkanterutama yang berhubungandengan data primer yang dianalisagunamembuktikanhipotesis yang diajukan.Wawancaratersebutdilakukanden ganberpedomanpadadaftar pertanyaanataukuesioner( questionnaire ), sehinggawawancaradiharapkandapatberla ngsungsesuaidengankebutuhandata yang diteliti Focus Group Disscussion (FGD) (Moleong, 2000). Focus Group Discussion (FGD) digunakan untuk mengumpulkan data terkait dengan rumusan tentang kegiatan usaha  UMKM, dan kinerja perusahaan yang telah melakukan dan yang belum melakukannya dengan permasalahan tertentu. (Bungin, 2003).
Uji keakeabsahan data menggunakan uji Uji Credibility (Rahardjo, 2010) dan Uji transferability (Senton, 2004). Uji creadibility adalah ujian kepercayaan yang dilakukan dengan triangulasi sumber, triangulasi metode. Untuk triangulasi sumber dilakukan cross check antara wawancara pengelola dan penerima, sedang triangulasi metode dilakukan
dengan cross check antara hasil wawancara dengan dokumentasi serta hasil observasi.
Menurut Sugiyono (2007), analisis data adalah merupakan proses pencarian dan penyusunan secaa sistematis data yang diperoleh dari wawancara, catatan lapangan, dokumentasi dan mengorganisasikan data ke kategori, menjabarkan ke dalam-dalam unit, melakukan sintesa, menyusun ke dalam pola, memilih mana yang penting dan yang akan di pelajari dan menarik kesimpulan sehingga mudah dipahami oleh orang lain maupun diri sendiri. Analisis data kualitatif adalah upaya yang berlanjut, berulang, dan terus-menerus yang terdiri dari tiga alur kegiatan yang terjadi secara bersama, yaitu: (1) reduksi data; (2) penyajian data; dan (3) penarikan kesimpulan/verifikasi yang dideskripsikan dengan model analisis interaktif ( Miles dan Huberman, 1984 :10-12).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Untuk dapat mengetahui secara benar agar sesuai dengan tujuan penelitian, maka peneliti melakukan beberapa proses penelitian termasuk dalam analisis data yaitu dengan  cara menggabungkan antara hasil wawancara, dokumentasi, dan observasi. Pada saat penelitian, peneliti mengembangkan diri sebagai instrumen
146 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154 Hal 138-154 penelitian sebagaimana ciri dan kekhasan suatu jenis penelitian kualitatif. Setelah data telah terkumpul maka peneliti melakukan proses analisis data melalui reduksi data dan dilakukan labelling serta memfokuskan data yang diperoleh pada tujuan penelitian,dengan cara tersebut maka tentu saja ada data yang dibuang dan tidak terpakai.

## Pertumbuhan UMKM
Tabel 1

## PERKEMBANGAN UMKM
Sumber: Desperindagkop, 2014
Berdasarkan data yang diperoleh 3 Tahun  terakhir Nampak penambahan jumlah pengusaha UMKM cukup besar, hal ini menunjukkan bahwa minat masyarakat untuk menjadi pengusaha juga cukup besar, peningkatan ini akan berdampak pada penyediaan tenaga kerja dan pada akhirnya bisa meningkatkan kesejahteraan masyarakat sekitarnya
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukkan oleh sriyono (2014) menunjukkan bahwa perkembangan
UMKM yang berada cukup menggembirakan, meskipun berawal dengan modal yang kecil serta karyawan yang belum banyak namun mereka bisa berkembang sampai saat ini.Selain itu di peroleh data bahwa para pengusaha UMKM dalam melaksanakan kegiatannya ada beberapa pengusaha yang telah menerapkan Green Ekonomi yaitu perusahaan bebek, logam, krupuk dan Tas serta pengusaha makanan tradisional.
Namun demikian sebagaimana diketahui UMKM juga memiliki beberapa masalah-masalah dasar sehingga UMKM sulit untuk berkembang yaitu masalah modal. Hasil observasi lapangan dan wawancara beberapa pengusaha UMKM modal merupakan faktor penting yang diperlukan dalam produksi, seperti disampakaian oleh BH pengusaha Tas: “Ya benar pak, modal bagi kami sangat penting tanpa modal bagaimana saya bisa berusaha. Soal besarnya berapa jumlah modal yang bibuuhkan saya kira tergantung dari kemampuan tiappengusaha. Yang penting modal itu ada dan bila punya sedikit maka usahanya ya mulai dari sedikit Pak.”  (Kutipan wawancara tgl 2 Sep 2017 jam 14.00, lokasi kantor).
Pendapat tersebut dibenarkan juga oleh TW pengusaha UMKM yang lain:
3929 4319 5015 1 2 3 Perkembangan UMKM Tahun 2010 - 2-13 Series1

## Sriyono147
“Bagaimanapun modal tetap yang utama dalam membuka usaha, dengan adanya modal maka kami lebih mudah untuk memulai usaha maupun mengembangkan usaha kami. Ibarat sepedamotor modal itu adalah bahan bakarnya jadi kami sangat memerluk. Tapi ya itu Pak, untuk mendapat modal itu kami tidak mudah.” (Kutipan hasil wawancara, 10 Sep 2017 jam 10.00, lokasi kantor).
Pemberian dana untuk usaha dapat berasal dari berbagai macam, dapat berasal dari perbankan, koperasi, lembaga simpan pinjam, dana ventura. Seperti disampaikan oleh pengusaha UMKM yang diwawancarai bahwa modal merupakan hal penting dalam berusaha. Namun demikian tidak semudah yang dibayangkan karena proses peminjaman modal memerlukan beberpa persyaratan yang harus dipenuhi oleh pengusaha, misal kolateral, dan laporan keuangan kegiatan usaha dan syarat-syrat ini sangat menyulitkan bagi pengusaha untuk memenuhi nya sehingga pengusaha kesulitan memperoleh dana tersebut.
Modal yang diperoleh dari UMKM datang dari berbagai sumber dana, selain perbankan, koperasi, dan dana ventura masih ada lembaga lain yang juga mengelola dana masyarakat yang bisa diberikan kepada masyarakat secara
umum bahkan gratis, dana tersebut adalah dana yang dikumpulkan oleh Lembaga Pengelola Dana ZIS (Zakat, Infaq, Sedekah).  Sebagaimana yang di jelaskan oleh informan pengelola Dana ZIS yaitu: “Ya memang dana ini dihimpun dari para umat Islam yang melakukan kewajibannya membayar zakat juga dari para umat Islam yang bersedekah dan berinfaq kepada umat manusia yang berhak menerima seperti tersurat dalam At-Taubah ayat 60 antaranya fakir, miskin, amil, mualaf, riqab, gharim, sabilillah, dan ibnu sabil,dan kami berikan secara gratis sesuai dengan tuntunan yang ada.” (Kutipan hasil wawancara tgl 18 Sep 2017 jam 12.00, lokasi di kantor).
Jawaban serupa juga kami peroleh dari pemilik UMKM yang lain TA  yaitu: “Dana yang kami peroleh adalah titipan dana yang berasal dari donator yang dititipkan kepada yayasan kami untuk dikelola sesuai yang sesuai dengan petunjuk yang ada dalam Al-Qur’an.Jadi penyaluran dana  yang berasal dari pengelolaan dana ZIS kebanyakan penggunaannya untuk kegiatan konsumtif, karena memang dana tersebut diberikan sebagian besar untuk kebutuhan konsumsi.
Penjelasan diatas juga dibenarkan oleh informan ke 2 yang berasal dari
148 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154 Hal 138-154 pengelola dana ZIS bahwa pendistribusian dana ZIS dilakukan dengan dua  acara yaitu pendistribusian secara konsumtif dan produktif, seperti dijelaskan dibawah ini: “Dari awal lembaga ini berdiri pendistrubusian dana kami berikan kepada mustahik yang berhak sekedar sebagai bantuan konsumsi saja, tapi semakin lama semakin berkembang pengelolaan dana tersebut serta bertambahnya jumlah yang diberikan maka kami mulai memikirkan pada jenis produktif, dengan pemberian pada jenis ini akan memberikan pendidikan pada mustahik sehingga dalam jangka penjan mereka akan bisa mandiri.” (Kutipan wawancara tgl 4 Okt 2017 jam 10.00, lokasi kantor).
Pendistribusian dana kepada mustahik tentu saja tidak semudah yang dibayangkan, karena bila pemberian ini tidak mempunyai tujuan serta maksud yang jelas untuk apa maka akan menambah masalah baru bagi pengelola dana ZIS, mengapa demikian tentu saja dikarenakan jumlah yang diberikan untuk konsumtif mempunyai jumlah yang sangat relatif bila dibandingkan dengan tipe lain, misalnya produktif. Untuk itu perlu syarat-syarat khusus atau ketentuan- ketentuan baru untuk melakukannya, bila penerapannya menggunakan jenis atau tipe lain.
Menurut hukum islam sebenarnya pengelolaan dana ZIS sudah sangat jelas tertuang dalam Surat At-Taubah ayat 60, namun demikian sejalan dengan kemajuan jaman serta pola pemberian yang lebih bermanfaat maka dana tersebut juga bisa memungkinkan digunakan untuk memberikan ketrampilan/keahlian, pelatihan, pendidikan tambahan kepada kaum mustahik sehingga mereka mempunyai kemampuan untuk mendiri.
Perkembangan masyarakat yang sangat heterogen,  jumlah masyarakat juga semakin bertambah, serta tingkat kesejahteraan yang berbeda-beda serta keterampilan yang berbeda-beda pula, maka cara pengembangan dana ZIS harus menyesuaikan kondisi tersebut. Di Indonesia penyaluran dana ZIS ada dua macam kategori yaitu diistribusi secara konsumtif dan produktif. Zakat produktif adalah zakat yang diberikan dalam bentuk harta atau dana kepada mustahik yang tidak dihabiskan secara langsung untu konsumsi tapi dikembangkan dan digunakan untuk membantu usaha mereka (Asnaiani, 2008).
Penerapan sebelumnya sebagian besar hanya digunakan untuk konsumtif, maka saat ini pemberian dana ZIS  sudah mulai diberikan dengan cara produktif, seperti di sampaikan oleh pengelola dana ZIS  LSM

## Sriyono149
sebagai berikut:  “Penyaluran dana ZIS saat ini sudah berkembang pesat, pemberian  dana ZIS tidak hanya semata- mata untuk konsumtif tapi sudah mulai untuk produktif. Ditempat kami dana tersebut kami berikan pada  pengusaha awal yang mau membuka usaha. Tentu saja kami juga punya kriteria tentang hal tersebut, maksud saya kriteria adalah bagaimana latar belakang orang tersebut serta keahlian apa yang dimiliki.” (Kutipan wawancara tgl 18 Okt 2017 jam, lokasi kantor).
Kami juga melakukan pertanyaan yang sama pada pengelola dana ZIS yang lain, apakah juga mengalami pengembangan terhadap pendistribusian dana ZIS, hasil wawancara sebagai berikut:  “Ditempat kami pengembangan pendistribusian dana ZIS sudah tidak lagi diberikan untuk konsumtif saja tapi sudah diberikan untuk produktif. Untuk itu maka kami berikan kesempatan yang sebesar- besarnya kepada para mustahik yang merasa punya kemampuan dan keterampilan bisa kami berikan dana. Pemberian dana tersebut diajukan denganpembuatan Proposal yang sederhana dan jelas. Asal memenuhi syarat yang kami sampaikan maka yang bersangkutan akan kami berikan dana tersebut.” (Kutipan wawancara tgl 23 Okt
2017 lokasi kantor).
Ditambahkan  pula tentang sistem pemberian dana tersebut:  “Dana yang kami berikan adalah dana yang sifatnya bergulir, sistem ini kami terapkan dalam rangka mendidik umat islam khususnya kaum mustahik untuk ikut bertanggung jawab dan mengerti bahwa dana yang diterima ini adalah dana umat yang harus dipertanggung jawabnya. Pengembaliannya sesuai dengan kemampuan para pengusaha dan jumlah yang dikembalikan sama dengan waktu yg diberikan.” (Kutipan wawancara tgl 23 Okt 2017 lokasi kantor).
Jawaban senada  juga diberikan oleh pengelola dana ZIS yang lain, yaitu: “Ditempat kami sudah melakukan pembiayaan pada para mustahik yang mau memulai usaha serta yang akan mengembangkan usahanya, atau bahkan bagi mereka yang mau menambah keterampilan dibidang tertentu dalam rangka untuk meningkatkan usahanya agar lebih maju, misal mempuyai proposal rencana untuk apa, atau untuk pengembangan apa, serta jelas jumlahnya berapa.” (Kutipan wawancara tgl 25Okt 2017 jam 12.00, lokasi kantor).
Sementara itu apakah dana ZIS yang diberikan ke pada UMKM mempunyai makna yang penting dalam rangka untuk
150 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154 Hal 138-154 pembiayaan/modal, atau pengembangan usaha. Berikut ini hasil wawancara dengan pengusaha UMKM tentang pemberian dana ZIS tersebut:  “Bagi kami para pengusaha UMKM dengan adanya bentuan atau apalah namamya yang bersal dari Lembaga Pengelola dana ZIS ibaratkan turunnya hujan di musim kemarau yang panjang. Kalau boleh saya bilang jujur hal tersebut sangat membantu. Karena saat sekarang mencari dana pinjaman tidak gampang karena banyak syaratnya.” (Kutipan wawancara tgl 27 Okt 2017 jam 19.00, lokasi rumah).
Sementara itu jawaban dari pengusaha yang lain adalah:  “Kita bersyukur Pak ada lembaga yang mau memikirkan tentang kita para UMKM yang kesulitan dana untuk modal, tanpa syarat yang macam-macam dan yang penting apalagi asal kita punya itikad baik, bekerja keras maka jalan itu ada saja. Belum lagi sitem pengembalian yang sangat gampang dan tanpa tambhan biaya apapun. Kalau kita punya untung lebih disarankan untuk melakukan zakat saja supaya usaha kita menjadi barokah. Jadi saya sangat bersyukur dengan adanya program-program seperti ini.” (Kutipan wawancara tgl 6 Nop 2017, lokasi Pabrik).
Untuk mendapat hasil penelitian yang diinginkan dan sesuai dengan tujuan
penelitian, maka peneliti melakukan berbagai proses pengamatan dan analisis data dengan cara menggabungkan antara hasil wawancara, dokumentasi, dan observasi. Begitu pula pada saat penelitian, peneliti mengembangkan diri sebagai instrumen penelitian sebagaimana kekhasan penelitian kualitatif.
Setelah data diperoleh dan dikumpulkan maka dilakukan labeling dan memfokuskan pada data yang sudah ada, sehingga data yang tidak dipakai dibuang dan tidak digunakan. Selanjutnya peneliti menentukan tema dan topik penelitian yang sama berdasarkan proses labeling tersebut. Berikut hasil proses labeling dalam bentuk konsep dan topik pembahasan dan penelitian yang sama dengan tujuan penelitian yang diinginkan.
Dalam konteks yang lebih makro, konsep zakat, infak dan sedekah ini diyakini akanmemiliki dampak yang sangat luar biasa. Bahkan di beberapa negara sendiri,  telah muncul ni, sebuah konsep yang mendorong berkembangnya sharing economy atau gifteconomy , di mana perekonomian harus dilandasi oleh semangat berbagi dan memberi. Beberapa ahli menyatakan  bahwa konsep sharing atau berbagi, merupakan sebuah modal yang sangat penting untuk memacu danmeningkatkan produksi dalam

## Sriyono151
ekonomi (Beik, 2008).
Selain itu perusahaan yangmengembangkan konsep berbagi dalam interaksi antar komponen di dalamnya, akan menjadilebih efisien dibandingkan dengan perusahaan yang tidak mau menerapkannya. Sebagai contoh,motivasi karyawan perusahaan yang mendapat bonus akan jauh lebih baik bila dibandingkandengan karyawan yang tidak pernah mendapatkannya (Beik, 2008).
Berdasarkan hasil wawancara diatas maka pada saat ini penyaluran dana ZIS pada awalnya hanya digunakan untuk konsumtif saja, sesuai dengan yang tertulis dalam Al-Qur’an.  Sebagian besar pendistribusian dana ZIS digunakan dan langsung habis pakai, namun dalam perkembangannnya tidak hanya untuk konsumtif maka juga berkembang diberikan untuk produktif, baik sebagai modal awal usaha maupn untuk pengembangan usaha. Perbedaan cara penyaluran tersebut bisa saja terjadi, hal ini dilakukan karena setiap pengelolaan dana ZIS mempunyai kebijakan yang berbeda-beda miskipun kebijakan dasarnya sama yaitu bagaimana bisa membantu para mustahik sesuai dengan aqidah yang ada.
Pemberian atau peminjaman dana ZIS
ini sangat bermanfaat bagi para pengusaha UMKM, mengingat saat ini proses untuk memperoleh  dana yang digunakan dalam pembiayaan suatu usaha ataupun untuk digunakan ekspansi tidak mudah, sehingga adanya pinjaman dana ZIS ini memberikan anginsegar bagi para UMKM miskipun jumlah yang diberikan belum begitu besar seperti yang diinginkan, paling dengan adanya pinjaman ini akan mengurangi beban pembiayaan.
Selain itu dengan adanya modal diharapkan akan memberikan dampak positif bagi UMKM yang menerimanya, dimana kinerja UMKM menjadi meningkat dan pada akhirnya akan meningkankan kesejahteraan dari karyawannya (Samuelson, 1985), modal itu sifatnya produktif sehingga dengan penambahan modal  akan lebih baik bila tanpa modal. Selain itu dengan peningkatan kesejahteraan akan mempengaruhi kemiskinan dari para karyawan UMKM (Multifah, 2009) yang dimiliki oleh masing pengelola dana ZIS.
Kemudian dilakukan Forum Group Discussion (FGD) antara pengusaha UMKM, pengelola dana ZIS serta beberapa pakar, pakar keuangan, pakar marketing  mengenai pengelolaan Dana ZIS, dan dari pakar Agama. Menurut pakar keuangan. Dana yang dikumpulkan
152 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154 Hal 138-154 oleh lemaba dana ZIS harus dimanfaatkan dengan baik, karenauang mempunyai nilai waktu sehingga bila uang ada tidak dimanfaatkan untuk aktivitas maka uang tersebut akan kehilangan nilai “, begitu tanggapannya.  Sementara dari pakar marketing memberikan masukan bahwa “Untuk menjalankan usaha maka diperlukan pemasaran yang baik, pemasaran bisa baik bila produk yng dijual mampu bersaing dengan produk yang lain. Untuk bersaing maka diperlukan inovasi, kreativitas, serta mutu yang baik. Untuk memperoleh itu semua maka diperlukan modal sehingga bila pengusaha tidak mempunyai dana yang cukup maka UMKM tersebut akan sulit untuk berkembang”.
Menurut pakar Agama tentang penyaluran Dana ZIS:  Pada prinsipnya bahwa penyaluran dana ZIS yang utama harus sesegera mungkin disalurkan pada yang berhak menerimanya, dengan demikian manfaat dari dana tersebut sesuai dengan yang disampaikan dalam Al-Qur’an. Bila dalam perkembangannya bisa digunakan sebagai alternatif untuk pembiayaan UMKM maka bisa dilakukan asal penyalurannya sesuai dengan ketentuan-ketentuan secara agama Islam.
Hasil dari diskusi FGD ini secara menyeluruh menyebutkan bahwa
pendistribusian dana ZIS disamping diberikan pada kaum mustahik untuk kebutuhan konsumsi maka dapat juga di berikan untuk hal yang produktif, tentu saja tetap memperhatikan syarat-syarat yang telah ada. Selain itu pemberian dana ZIS harus tetap seperti tujuan awal yaitu membantu pada kaum mustahik. Bila sistem tersebut berkembang sampai pada sistem produktif mutualisme yaitu uang di berikan tersebut selain di kembalikan tapi ditambah lagi untuk tujuan zakat atau sodaqoh maka tidak ada masalah, namun jumlah yang diberikan harus disesuaikan secara proporsional antara untuk konsumsi dan produktif.
Kajian ini menjadi dapat menjadi bukti awal yang tidak terbantahkan bahwa instrumen zakat memiliki potensi yang luar biasa. Untuk itu, diperlukan adanya komitmen dan kerjasama yang kuat antar seluruh pemangku kepentingan zakat, baik pemerintah, DPR, badan dan lembaga amil zakat, maupun masyarakat secara keseluruhan dalam mewujudkan pembangunan zakat yang berkelanjutan. Mudah-mudahan kajian di tingkat mikro ini dapat menjadi stimulus bagi kajian- kajian serupa di tingkat yang lebih luas lagi.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil observasi, indepth

## Sriyono153
interview dengan para informan maka diperoleh kesimpulan sebagai berikut:Pendistribusian dana ZIS sesuai diberikan kepada yang berhak menerima (mustahik).  Pendistribusian dana ZIS tidak hanya diberikan untuk jenis konsumtif tapi juga produktif.Pengembangan dari pendistribusian  dana ZIS sudah mulai menggunakan prespektif produktif mutualisme. Keterbatasan dalam penelitian ini adalah sulitnya memperoleh data keuangan secara menyeluruh sehingga analisis kemajuan UMKM tidak bisa diungkap secara detail. Untuk penelitian berikutnya perlu dialakukan analisis lebih detail tentang pengembangan UMKM yang menerima dana ZIS

## REFERENSI
Ali, M. Daud  (1988), System Ekonomi
Islam Zakat Dan Wakaf, Jakarta: Universitas Indonesia Press,, h. 48. Asnaini (2008), Zakat Produktif dalam Perspektif Hukum Islam,Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2008, h. 64.
Al–Qardhawi, Yusuf (1987),. Hukum Zakat. Jakarta: Pustaka Lentera Antar NusaBeik, I.S. dan Hakiem, H. (2008). Zakat dan Masjid Sebagai Pengaman Sosial.www.pkesinteraktif.com
_______(2008). Fiqh Zakat Kontemporer.
Makalah disampaikan pada Seminar danPelatihan Zakat yang diselenggarakan Pemerintah Kabupaten Bengkalis pada tanggal 11 Juni 2008.
Bariadi,  Lili et. al., Zakat dan Wirausaha, Jakarta: CED, h. 25
Creswell, J. W., W. E. Hanson., V. L. P. Clark., dan A. Morales. (2007). Qualitative Research Designs : Selection and Implementation. The Counseling Psychologist. Vol 35, No 2. March. Pp 236 -264
Capra, M. Umer (2000),  Islam and the Economic Challege. (Jakarta: Gema Insani Press, 2000), h. 274. Ismail Al-Bukhari, Muhammad bin (1992), Shahih Bukhari, juz I, Beirut: Dari Al-Kutub Al-Ilmiyah, h. 427
Kholiq, Abdul, (2012), Pendayagunaan Zakat, Infak dan Sedekah Untuk Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat Miskin di Kota Semarang, Riptek, Vol. 6, No.I Kholid, Abdul (2012), Pendayagunaan Zakat, Infak dan Sedekah Untuk Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat Miskin Di Kota Semarang, Riptek, Vol. 6, No. 1 Maya (2009), Strategi Pengawasan pada
154 AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 2, Desember  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI: 10.22236/alurban_vol1/is2p138-154

## Hal 138-154
Pemanfaatan Zakat Produktif,Skripsi (tidak diterbitkan), Yogyakarta: Fakultas Dakwah, UIN Sunan Kalijaga Multifah,  (2009). Pengaruh Zakat, Infaq,
Shodaqoh terhadap  (ZIS), terhadap Rumah Tangga Miskin, Jurnal Ilmu Sosial, Vol 21 No 1 Miftah, AA.  (2008), Pembaharuan Zakat untuk Pengentasan kemiskinan di Indonesia, Inovatio, Vol VII, No 14
Rofiq, Ahmad (2004), Fiqh Kontekstual dari Normatif Ke Pemaknaan Sosial, Yogyakarta: Pustaka ,Pelajar, 200, h. 259 Rahardjo, M. Dawam (1999), Islam dan Transformasi Sosial Ekonomi, Jakarta: Lembaga StudiAgama dan Filsafat, 1999, h. 45.
Ra'ana, Irfan Mahmud (1979), Economics System Under The Great  (Sistem Ekonomi Pemerintahan Umar Ibn Khathab), terj. Mansuruddin Djoely, Jakarta: Pustaka Firdaus, h. 88.
Sugiyono, (2008). Metode Penelitian Kunatitatif Kualitatif dan R&D. Bandung
Alfabeta
Sriyono, Sriyono  (2014), Implementation of Green Economy on The Development of SMEs in Sidoarjo
District. The third International Conference 0n Entrepreneurship and Business Management (ICEBM), 6-7 November 2014, Penang, Malaysia.
Samuelson, PA dan William D Nordhaus, 1985. Economics, Mc Graw Hill, Inc. New York
Shidieqy, Hasbi Asy (2001), Falsafah Hukum Islam, Semarang:Pustaka Rizki Putra, h. 273.
Shihab, M Quraish (2003),Tafsir Al Misbah, Pesan, Kesan Dan Keserasian Al Qur’an, (Jakarta: Lentera Hati, 2003), h. 630 Smith, J. A., dan M. Osborn. (2007).
Interpretative Phenomenological Analysis. http://med- fom- familymed- research.sites.olt.ubc.ca/files/2012/ 03/IPA_Smith Osborne21632.pdf. Senton, A. K. 2004. Strategies for Ensuring Trustworthiness in Qualitative Research Project. Education for Information 22: 63- 75