## MEKANISME BAGI HASIL SIMPANAN BERJANGKA SYARIAH (SI JAKA) DI BMT
NURUL UMMAH NGASEM JAWA TIMUR
(The Sharia Futures Deposit (Si Jaka) Profit Sharing Mechanism in BMT Nurul Ummah Ngasem East Java)
Khoiriyah Muthmainnah; Joko Hadi Purnomo; Niswatin Nurul Hidayati STAI Al Hikmah Tuban; STAI Al Hikmah Tuban; STAI Al Hikmah Tuban khoiriyah_muthmainnah@gmail.com; joko.hpurnomo@gmail.com; niswatinnh@gmail.com

## Abstrak:
Penelitian ini dilatar belakangi pengelolaan simpanan berjangka syariah yang semakin pesat dari  tahun  ke  tahun  selain  itu  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  juga  melakukan kegiatan  penghimpunan  dana  dari  masyarakat  salah  satunya  produk  tabungan  berjangka syariah (Si Jaka). Dalam pratiknya  menggunakan akad mudharabah.  oleh sebab itu nasabah sebagai  pemilik  dana  yang  telah  menyimpan  dananya,  mendapatkan  bagi  hasil  atau keuntungan yang telah disepakati bersama di awal pembukaan tabungan berjangka syariah (Si Jaka).  Oleh  karena  itu  penelitian  tertarik  untuk  mengangkat  judul  Mekanisme  bagi  hasil simpanan  berjangka  syariah  (Si  Jaka)  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur. Pertanyaan  utama  yang  akan  dijawab  dari  penelitian  ini  adalah:  1)  pengelolaan  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  yang  ada  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur.  (2) mekanisme bagi hasil simpanan berjangka syariah (Si Jaka) di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur.  Untuk  menjawab  permasalahan  tersebut,  maka  penelitian  ini  menggunakan pendekatan  deskriptif  kualitatif  yang  menghasilakan  data-data  yang  diperoleh  dari  objek penelitian  yakni  dengan  metode  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi  yang  kemudian dilakukan  analisis  dengan  cara  mendeskripsikan  data  dari  informal,  mereduksi  data  sesuai kebutuhan  penelitian,  kemudian  di  analisis  oleh  penulis,  dan  disimpulkan  untuk  menjawab penelitian.  Hasil  penelitian  menyimpulkan  bahwa  pengelolaan  dan    mekanisme  bagi  hasil simpanan berjangka syariah (Si Jaka) yang ada di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur dalam penerapan nisbahnya harus benar-benar sesuai dengan prinsip syariah.
Kata Kunci: Mekanisme, Pengelolaan dan Simpanan Berjangka Syariah

## Abstract:
This research was grounded by the management of sharia futures deposits which are rapidly increasing from year to year. Besides , BMT Nurul Ummah Ngasem East Java also conducts fundraising activities from the public, one of which is sharia term savings products (Si Jaka). In practice, it uses the mudharabah agreement. Therefore, the customer as the owner of the funds  that  has  deposited  the  funds,  get  a  profit  sharing  or  profit  that  has  been  mutually agreed  upon  at  the  beginning  of  opening  of  sharia  term  savings  (Si  Jaka).  Therefore,  the research  was  interested  in  raising  the  title  of  the  mechanism  for  the  sharia  term  savings products (Si Jaka) at BMT Nurul Ummah Ngasem, East Java. The main questions that will be answered from this research were: 1. management of sharia term savings products (Si Jaka) at BMT Nurul Ummah Ngasem East Java, 2. mechanism for the sharia term savings products (Si Jaka) at BMT Nurul Ummah Ngasem East Java. To answer these problems, this research uses a qualitative descriptive approach that produces data obtained from the research object namely  observation,  interviews,  and  documentation  which  are  then  analyzed  by  describing data  from  informal,  reducing  data  according  to  research  needs,  then  di  analysis  by  the author,  and  concluded  to  answer  the  research.  The  results  of  the  study  concluded  that  the management and profit sharing mechanism of sharia term savings products (Si Jaka) at BMT
Nurul  Ummah  Ngasem  East  Java  in  applying  the  ratio  must  be  really  in  accordance  with sharia principles.
Keywords : Sharia Futures Mechanism, Management and Deposits

## PENDAHULUAN
Sebagai  lembaga  keuangan  yang bertugas menghimpun dana dan
menyalurkan  dana pada masyarakat, 1 Baitul maal wat tamwil (BMT)  adalah balai  usaha mandiri terpadu yang isinya berintikan bayt al-mal  wa  al-tamwil yaitu  lembaga keuangan mikro dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha  produktif  dan intervasi  dalam  meningkatkan  kualitas kegiatan  ekonomi  pengusaha  kecil  dan bawah untuk mendorong kegiatan
menabung  dan  menunjang  pembiayaan kegiatan ekonominya. Selain itu, baitul maal wat  tamwil juga  biasa  menerima  titipan zakat, infak, dan sedekah, serta menyalurkannya  sesuai  dengan  peraturan dan  amanatnya. 2 Dan  salah  satu  produk baitul  maal  wat  tamwil (BMT)  di  bidang penghimpunan dana dari masyarakat adalah Deposito.
Mekanisme penghimpunan dana melalui produk  simpanan  berjangka  syariah (Deposito)  biasanya  didasarkan  pada  akad mudharabah  muthlaqah, yaitu  akad  yang memberikan  kebebasan  kepada mudharib untuk  memproduktifkan  dana  yang  ada meliputi  jenis  usaha  dan  ruang  lingkupnya.
1 Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan , (Jakarta:
Raja Grafindo Persada, 2005), 40.
2 Andri  Soemitra, Bank  dan  Lembaga  Keuangan Syariah ,  (Jakarta:  Kencana  Prenada  media  Group, Cet. Ke-1, 2009), 452.
Sedangkan  modal  yang  diperoleh  akan dilemparkan  kepada  masyarakat  dengan mendasarkan  pada  akad mudharabah sehingga  memudahkan  bank  dalam  proses monitoring .  Dengan  akad mudharabah anggota  mendapatkan  bagi  hasil  yang ditentukan  besarnya  di  awal  akad  dan  juga menanggung  risiko  bila  usaha  yang  didanai mengalami kerugian . 3 Setiap BMT memiliki mekanisme  bagi  hasil  yang  berbeda-beda yang mana setiap mekanisme memiliki cara tersendiri  yang    dilindungi  oleh  masing- masing  lembaga  tersebut  dan  mekanisme bagi  hasil  harus  sesuai  dengan  SOP ( Standard Operating
Prosedure ).
Mekanisme  bagi  hasil  simpanan  berjangka syariah  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur  tidak  terpaku  oleh  hasil presentase  melainkan  terpaku  dengan  hasil laba  yang  diperoleh  koprasi,  artinya  tidak ada  patokan  atau  standarisasi.  Di  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur menerapkan  metode  simpanan  berjangka syariah ada di awal untuk mengikat anggota supaya  banyak  yang  minat  pada  produk simpanan berjangka syariah (Si Jaka). 4
3 Abdul  Ghofar  Anshori, Perbankan  Syariah  di Indonesia ,  (Yogyakarta:  Gadjah  Mada  University Press, 2009), 103.
4 Wawancara  dengan Account  Officer BMT  NU Ngasem,  Ipningsih  pada  tanggal  10  Maret  2019, Pukul 07:00.
Deposito merupakan salah satu produk pengelolaan  dana  yang  ada  dalam  BMT yang merupakan produk investasi berjangka yang dikelola berdasarkan prinsip
mudharabah dengan  sistem  bagi  hasil pendapatan  sesuai  dengan  kesepakatan dalam  akad.  Deposito  sebagai  kontrak perjanjian  penyimpanan  dana  masyarakat kepada  lembaga  keuangan  syariah  dalam jangka  waktu  tertentu  sehingga  anggota pada  hakikatnya  tidak  dapat  mencairkan simpannnya  tersebut  sebelum  jatuh  tempo. Oleh  karena  itu,  pada  kondisi  moneter tertentu,  lembaga  keuangan  syariah  dapat menolak permohonan anggota untuk menarik  simpanan  Deposito  sebelum  jatuh tempo.
Dalam  hal  melakuakan  pengelolaan dana  milik  anggota  yang  berupa  Deposito, Dewan  Syariah  Nasional  MUI  telah mengeluarkan  fatwa  yang  menyatakan bahwa  Deposito  yang  dibenarkan  adalah
Deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah .  Akad mudharabah digunakan
dalam Deposito syariah,  dimana BMT akan menggunakan  dana  Deposito  itu  untuk investasi  atau  usaha  dimana  bisnis  itu dilakukan  tidak  boleh  melanggar  aturan syariat Islam. Dalam deposito mudharabah ,
lembaga keuangan seperti mendapat pinjaman  tanpa  bunga  dari  deposan,  BMT dapat  menggunakan  dana  dari  deposan  ini untuk tujuan apa saja, dari hasil pengelolaan didapatkan  keuntungan  yang  diperoleh
kemudian dapat memberikan bagian keuntungan atau bagi hasil kepada deposan.
Deposito mudharabah yang  juga disebut  Deposito  Investasi Mudharabah , merupakan  investasi  melalui  simpanan pihak  ketiga  (perseorangan  atau  badan hukum)  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan  dalam  jangka  waktu  tertentu (jatuh tempo), dengan mendapatkan imbalan bagi  hasil. 5 Imbalan  yang  dimaksud  disini merupakan  bentuk  berbagi  pendapatan  atas penggunaan  dana  Deposito  tersebut  secara syariat  melalui  porsi  bagi  hasil,  misalnya 60%  :  40%  artinya  dari  keuntungan  yang diperoleh oleh pengelola uang tersebut akan dibagi  untuk shahibul  mal (deposan)  60% dan  untuk mudharib (BMT)  sebesar  40%.
Nisbah  bagi  hasil  simpanan  berjangka syariah  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Bojonegoro tergantung lama dan pendeknya simpanan  berjangka  tersebut,  ada  beberapa tingkatan  simpanan  berjangka  syariah minimal  dari  3  bulan  untuk  yang  biasa,  6 bulan, 9 bulan dan 12 bulan. 6
Pada  sistem  bagi  hasil,  kinerja  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  akan menjadi transparan kepada anggota, sehingga  anggota  bisa  memonitor  kinerja BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur atas  jumlah  bagi  hasil  yang  diperoleh. Apabila  jumlah  keuntungan  meningkat,
5 Abdul  Aziz  Dahlan, Ensiklopedi  Hukum  Islam, (Jakarta: PT Ichtiar Baru van Hove, 2006), 198.
6 Wawancara  dengan Account  Officer BMT  Nu Ngasem,  Ipningsih  pada  tanggal  10  maret  2019, pukul 07:00.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
maka bagi hasil yang diterima anggota juga akan  meningkat,  demikian  pula  sebaliknya, apabila  jumlah  keuntungan  menurun,  bagi hasil  ke  anggota  juga  akan  menurun. Perhitungan  bagi  hasil  sendiri  ditentukan oleh  BMT  dari  hasil  keuntungan  yang didapat.  Prinsip  perhitungan  bagi  hasil menentukan  jumlah  pendapatan  yang  akan digunakan  sebagai  dasar  perhitungan  untuk bagi hasil.
Di  dalam  penjelasan  UU  NO.  21 Tahun  2008  Tentang  Perbankan  Syariah Pasal  19  ayat  (1)    ketentuan  bahwa pengambilan  keuntungan  dibagi  sesuai kesepakatan  dalam  akad.  Sedangkan  dalam Fatwa  DSN  No.  03/DSN-MUI/IV/2000 tentang  Deposito,  salah  satu  ketentuan umum  Deposito  berdasarkan mudharabah pada pembagian keuntungan harus
dinyatakan  dalam  bentuk  nisbah  dan  harus dituangkan dalam akad pembukaan rekening.  Dapat  dikatakan  bahwa  setiap lembaga keuangan syariah
dapat
menentukan sendiri cara pembagian keuntungan  karena  tidak  adanya  peraturan yang  mengatur  besar  kecil  atau  maksimal minimal  pembagian  keuntungan.  Oleh karena  itu,  dalam  mengambil  nisbah  bagi hasil  merupakan  kebijakan  internal  yang hanya  oleh  BMT  itu  sendiri  sebagai pengelola dana dan dalam kebijakan internal pasti ada faktor-faktor
yang mempengaruhinya.  Dalam  akad  harus dijelaskan  secara  rinci  berapa  bagian keuntungan  yang  akan  diperoleh  masing-
masing  pihak,  yaitu  BMT  dan  anggota karena  pembagian  keutungan  harus  dibagi secara  adil.  Termaksud  juga  perjanjian  jika terjadi  kerugian,  jika  kerugian  tersebut disebabkan  oleh  kelalaian  anggota  maka anggota sendiri yang akan menanggungnya. Begitu juga sebaliknya, jika BMT yang telah melakukan  kelalaian,  maka  pihak  BMT yang akan bertanggung jawab.
Namun  dalam  praktiknya  mengenai bagi  hasil  simpanan  berjangka  syariah  (Si Jaka) dengan menggunakan prinsip mudharabah  mutlaqah yang  ada  di  BMT Nurul  Ummah  Ngasem,  di  awal  perjanjian itu  terdapat  hadiah  yang  mana  bisa  berupa kipas  angin,  dan  barang  lainnya.  Mengenai tentang  pembagian  hadiah  tersebut,  apakah hadiah  itu  diperuntukan  untuk  semau anggota  atau  hanya  untuk  anggota  prioritas saja. Maka masalah ini penting untuk diteliti mengenai  pengelolaan  simpanan  berjangka syariah  (Si  Jaka)  yang  ada  di  BMT  Nuru Ummah Ngasem.
Selain itu mengenai tentang bagi hasil di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem,  terdapat pembagian  nisbah  antara  anggota  dengan BMT sebesar 42% : 58%, 55% : 45%, 65% : 35%  yang  tidak  selalu  menetap  dalam pembagian bagi hasilnya, yang mana semua itu  melihat  dari  kondisi  perekonomian masing-masing  anggota,  jika  pendapatan anggota  menurun  maka  pembagian  nisbah juga  akan  menurun,  atau  sebaliknya  jika pendapatan anggota meningkat maka nisbah yang diperoleh juga akan meningkat  tinggal
melihat  kondisi  dan  situasinya,  dari  sini peneliti  merasa  janggal  dan  merasa  perlu menelitinya kembali, apakah penerapan bagi hasil  seperti  di  atas  benar-benar  diterapkan di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur.

## STUDI LITERATUR

## Bagi Hasil
1. Pengertian Bagi Hasil Bagi  hasil  menurut  terminologi  asing
(Inggris) dikenal  dengan profit  sharing .
Profit  sharing dalam  Kamus  Ekonomi diartikan sebagai pembagian laba. 7 Menurut istilah  bagi  hasil  adalah  suatu  sistem  yang meliputi  tata  cara  pembagian  hasil  usaha antara  penyedia  dana  dan  pengelola  dana. 8
Jadi  bagi  hasil  adalah  suatu  sistem  yang digunakan lembaga keuangan syariah dalam memberikan  keuntungan  kepada shahibul maal dan mundharib sesuai porsi yang telah disepakati oleh kedua pihak di awal akad.
Sedangkan menurut Muhammad
Ridwan profit  sharing adalah  distribusi beberapa  bagian  laba  pada  pegawai  dari suatu  perusahaan.  Bentuk-bentuk  distribusi ini  dapat  berupa  pembagian  laba  akhir, bonus,  presentasi,  dan  lain-lain.  Dengan demikian, bagi hasil merupakan sistem yang meliputi  tata  cara  pembagian  hasil  usaha
7 Muhammad  Ridwan, Sistem  dan  Prosedur Operasional  Bank  Syariah ,  (Yogyakarta:  UII  Press,
2005), 105.
8 Ahmad  Rofiq, Fiqih  Kontekstual  dari  Normatif ke Pemaknaan  Sosial, (Yogyakarta: Puataka Pelajar, 2004), 153.
antara  pemilik  dana  dan  pengelola  dana. 9
Pembagian  usaha  ini  dapat  terjadi  antara bank  dengan  penyimpan  dana.  Bentuk produk  yang  menggunakan  prinsip  ini adalah mudharabah .  Prinsip mudharabah dapat dipergunakan sebagai dasar baik untuk produk  pendanaan  (tabungan  dan  deposito) maupun pembiayaan.
Muhammad Ridwan berpendapat bahwa  secara  prinsip  bagi  hasil  dapat  di artikan sebagai prinsip muammalat berdasarkan syariah dalam melakukan usaha bank seperti dalam hal:
a. Menetapkan  imbalan  yang  akan diberikan  masyarakat  sehubungan dengan pengunaan atau pemanfaatan dana masyarakat yang dipercayakan.
b. Menetapkan  imbalan  yang  akan diterima sehubungan dengan penyediaan  dana  pada  masyarakat dalam  bentuk  pembiayaan  baik dalam  bentuk  investasi  maupun modal kerja.
c. Menetapkan  imbalan  sehubungan dengan kegiatan lain yang dilakukan oleh bank dengan prinsip bagi hasil.
Prinsip  bagi  hasil (profit  sharing) merupakan karakteristik umum dan landasan bagi  operasional  bank  Islam  secara keseluruhan.  Prinsip  bagi  hasil  dalam simpanan atau tabungan tersebut menetapkan  tingkat  keuntungan  atau
9 Muhammad  Ridwan  dan  Dwi  Suwiknyo, Akuntansi  Perbankan  Syariah, (Yogyakarta:  Trust Media, 2009), 10.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
pendapatan  bagi  tiap-tiap pihak.  Pembagian keuntungan  dilakukan  melalui  tingkat perbandingan rasio, bukan ditetapkan dalam jumlah  pasti. 10 Secara  syariah,  prinsip  bagi hasil  berdasarkan  kaidah al-mudharabah adalah  kerja  sama  antara  pemilik  dana (shahibul  mal) atau  penanaman  modal  dan pengelola  modal  untuk  melakukan  usaha tertentu  dengan  pembagian  keuntungan berdasarkan nisbah. 11
Berdasarkan  prinsip  ini,  bank  syariah akan  berfungsi  sebagai  mitra,  baik  dengan penabung  maupun  dengan  pengusaha  yang meminjam  dana.  Dengan  penabung,  bank akan bertindak sebagai mundharib
(pengelola),  sedangkan  penabung  bertindak sebagai shahibul  maal (penyandang  dana).
Antara keduanya di adakan akad mudharabah yang  menyatakan  pembagian keuntungan  masing-masing  pihak.  Rasio pembagian  keuntungan  anggota  ditentukan di awal pembukaan tabungan. 12
Istilah  bagi  hasil  lebih  banyak digunakan pada lembaga keuangan (perbankan)  yakni  perhitungan  pembagian pendapatan  yang  diperoleh  berdasarkan nisbah (rasio) yang disepakati di awal. Bagi hasil  dalam  sistem  perbankan  syariah merupakan  ciri  khusus  yang  ditawarkan kepada  masyarakat,  dan  di  dalam  aturan
10 Lukman  Hakim, Prinsip-prinsip  Ekonomi Islam, (Jakarta: Erlangga, 2012), 105.
11 Irma  Devita  Purnamasari, Panduan  Lengkap Hukum  Praktis  Populer  Kiat-kiat  Cerdas, Mudah, dan Bijak Memahami Akad Syariah , (Jakarta: Mizan Media Utama, 2011), 31.
12 Muhammad  Syafi’I  Anto, Bank  Syariah  dari Teori ke Pratik, (Jakarta: Gema Insani, 2001), 137.
syariah  yang  berkaitan  dengan  pembagian hasil usaha harus ditentukan terlebih dahulu pada  awal  terjadinya  kontrak (akad).
Besarnya  penentuan  porsi  bagi  hasil  antara kedua  belah  pihak  ditentukan  sesuai kesepakatan  bersama,  dan  harus  terjadi dengan  adanya  kerelaan  dimasing-masing pihak  tanpa  adanya  unsur  paksaan.  Sistem bagi hasil ini menjamin adanya keadilan dan tidak ada pihak yang terekploitasi (didzalimi). 13
Dalam  mekanisme  lembaga  keuangan syariah  model  bagi  hasil  ini  berhubungan dengan usaha pengumpulan dana (Funding) maupun pelemparan dana (landing) . Terutama  yang  berkaitan  dengan  produk penyertaan atau kerja sama usaha. Di dalam pengembangan  produknya  dikenal  dengan istilah shahibul  maal (pemilik  dana  yang mempercayakan  dananya  pada  lembaga keuangan syariah) dan mudharib (orang atau badan  yang  memperoleh  dana  untuk dijadikan  modal  usaha  atau  investasi) sebagaimana  kita  ketahui  bahwa  lembaga keuangan  syariah  tidak  hanya  bank  umum namun  juga  non  bank  dalam  hal  ini  adalah Koperasi  Simpan  Pinjam  Pembiayaan Syariah  (KSPPS).  KSPPS  yang  berfungsi sama  dengan  lembaga  keuangan  syariah bank yang menggunkan sistem bagi hasil.
2. Landasan Syariah tentang Bagi Hasil
Adapun  landasan  syariah  bagi  hasil meliputi Al-quran dan hadis sebagai berikut:
13 Ascarya, Akad  dan  Produk  Bank  Syariah , (Jakarta: PT Raja Grafindo, 2008,) 26.
a. Al-Qur’an
ََٰٓ ۖ ًةَفَعَٰضﱡم اًفَٰعْضَأ ۟آٰوَـبِّرلٱ ۟اوُلُكَْ  َﻻ ۟اوُنَماَء َنيِذﱠلٱ اَهﱡـي َنوُحِلْفُـت ْمُكﱠلَعَل َﱠٱ ۟اوُقﱠـتٱَو ) نارﻤﻋ لا : ١٣٠ ( Artinya: “Hai  Orang-  orang yang  beriman,  Janganlah  kamu memakan  riba  dengan  berlipat ganda  dan  Bertakwalah  kamu
kepada Allah Supaya kamu
mendapat  keberuntungan.” (  Qs.
Ali Imron: 130). 14 َنيِذﱠلا َنوُلُكَ َِّرلا َنوُموُقَـيَﻻ ﱠﻻإ اَﻤَك ُموُقَـي يِذّلا َﺨﱠﺘَـي ُﻪُﻄﱠﺒ ُناَﻄْﻴﱠﺸلا َنِم ِّۚﺲَﻤْلا ﻚِلَذ ْمُهﱠـنِ اوُلاَﻗ اَﱠﳕإ ُﻊْﻴَـﺒْلا ُﻞْﺜِم َِّۗرلا ﱠﻞَﺣَأَو ُﱠا َﻊْﻴَـﺒْلا َمﱠرَﺣَو َۚﱠرلا ْنَﻤَﻓ ُﻩَءاَﺟ ٌةَﻈِﻋْوَم َنِم ِﻪِّبﱠر ﻰَهَـﺘْـناَﻓ ُﻪَلَـﻓ َﻒَلَﺳاَم ُﻩُرْمَأَو َﱃِإ ِّٰۖا ْنَمَو وُﺄَﻓَداَﻋ ٰل َﻚِﺌ ُبَاحْﺻَأ ِۖرﱠنلا ْمُﻫ اَهْـﻴِﻓ َنْوُﺪِلاَﺧ ) ةرقﺒلا : ٢٧٥ (
Artinya : “Orang- orang yang makan  (  mengambil)  riba  tidak dapat  berdiri  melainkan  seperti berdirinya  orang  yang  kemasukan setan  lantaran  (tekanan)  penyakit gil. Keadaan mereka yang demikian  itu  adalah  disebabkan mereka  berkata  (berpendapat), sesungguhnya  jual  beli  itu  sama dengan  riba,  padahal  allah  telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang- orang yang  telah  sampai  kepadanya larangan  dari  tuhannya,  lalu  terus
14 Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan Terjamahnya, (Surabaya:  CV.  Karya  Utama,  2005),
84.
berhenti (  dari mengambil  riba), maka  baginya  apa  yang  telah diambilnya  dahulu  (  sebelum datang  larangan),  dan  urusannya kepada  allah  orang  yang  kembali (mengambil  riba),  maka  orang  itu adalah penghuni- penghuni mereka, mereka kekal
didalamnya”. (  QS.  Al-  Baqarah: 275) 15 b. Hadis ْنَﻋ َﻲِضَرٍرِباَﺟ ُﱠا ُﻪْنَﻋ َلاَﻗ : ْنَعَل ُلْوُﺳَر ِﱠ ا ﻰﱠلَﺻ ِﱠ ا ْمﱠلَﺳَو : ُﻞَكا ،َِّرلا ْوُمَو ،ُﻪُلِك ،ُﻪَﺒِتاَكَو ِﻪْيَﺪِﻫاَﺷَو : ْمُﻫ ٌءاَوَﺳ ) ﺚيﺪﺣ : ملﺴم (
Artinya : “ Dari  jabir  r.a rasulullah  SAW  telah  melaknat (mengutuk)  orang  yang  makan riba, wakilnya, penulisnya dan dua saksinya,  (mereka  itu  semua sama)” (HR.Muslim) 16 ِﰲَو ٍةَياَوِر اَﻤَُﳍ : اوُلَﺄَﺴَﻓ ْنَأ ْمُﻫﱠرِقُي اَِ ﻰَلَﻋ ْنَأ اوُفْكَي اَهَلَﻤَﻋ ْمَُﳍَو ُﻒْﺼِن ِرَﻤﱠﺜلا ، َلاَقَـﻓ ْمَُﳍ ُلوُﺳَر ِﱠ ا - ﻰلﺻ ﷲ ﻪﻴلﻋ ملﺳو : ْمُكﱡرِقُن اَِ ﻰَلَﻋ َﻚِلَذ اَم اَنْـﺌِﺷ ، اوﱡرَقَـﻓ اَِ، ﱠﱴَﺣ ْمُﻫ َﻼْﺟَأ ُرَﻤُﻋ Artinya: “Dan  pada  suatu riwayat
bagi keduanya: mereka(penduduk  khaibar)  mereka minta  kepadanya(Nabi  Muhammad
15 Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan Terjamahnya, 58.
16 Hadis  Riwayat  Muslim, Terjemah  Bulughul Marom, 40.
SAW)  supaya  ia  biarkan  mereka padanya(di khaibar) dengan syarat dari buah buahanya. Maka
Rasulullah  SAW  berkata  kepada mereka  “kami  biarkan  kamu padanya menurut syarat itu selama kami  kehendaki”  maka  mereka tetap  padanya(Nabi  SAW)  hingga umar  keluarkan  mereka  dari padany.” 17
Berdasarkan ayat Al-Qur’an dan hadis di  atas  jelas  dikatakan  bahwa  riba  adalah hukumnya  haram,  sehingga  bunga  yang diterapkan dalam lembaga keuangan konvensional  yang  juga  di  anggap  dengan riba  adalah  haram.  Dalam  fatwa  MUI  juga telah  memutuskan  hukum  tentang  bunga bank.
Fatwa  MUI  No  1  tahun  2004, menyebutkan bahwa:
a. Bunga (Interest  atau  fa’idah)
adalah  tambahan  yang  dikenakan dalam transaksi pinjaman uang (al-
qordh) yang  diperhitungkan  dari pokok pinjaman tanpa mempertimbangkan  pemanfaatan atau hasil pokok tersebut, berdasarkan tempo waktu, diperhitungkan secara pasti dimuka, dan  pada  umumnya  berdasarkan presentase.
17 Terjemah, Bulughul  Maram  Min  Adillatil Ahkam, (Babu – Al Musaqaat Wa Al Ijarah) 920, Cv:
Diponegoro Bandung, 401.
b. Riba  adalah  tambahan (ziyadah) tanpa  imbalan  yang  terjadi  karena penangguhan  dalam  pembayaran yang diperjanjikan sebelumnya, dan inilah yang disebut riba nasi’ah .
3. Metode Bagi Hasil
Metode  bagi  hasil  terdiri  dari dua sistem:
a. Bagi  hasil (revenue  sharing) yaitu bagi  hasil  yang  dihitung  dari  total pendapatan pengelolaan dana.
b. Bagi  untung (Profit  Sharing)
adalah bagi hasil yang dihitung dari pendapatan  setelah  dikurangi  biaya pengelolaan  dana  atau  pendapatan netto.  Pada  perbankan  syariah istilah  yang  sering  dipakai  adalah profit and loss sharing, dimana hal
ini dapat diartikan sebagai pembagian  untung  dan  rugi  dari pendapatan yang diterima atas hasil usaha yang telah dilakukan.
Mekanisme profit  and  loss sharing dalam pelaksanaanya merupakan  bentuk  dari  perjanjian kerja  sama  antara  pemodal  dan pengelola  modal  dalam  menjalankan kegiatan usaha, dimana antara keduanya terikat kontrak bahwa dalam usaha tersebut jika mendapat keuntungan  akan  dibagi  antara  kedua pihak  sesuai  nisbah  kesepakatan  di awal  perjanjian,  dan  begitu  pula  jika
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
mengalami kerugian akan di tanggung bersama sesuai porsi masing-masing . 18
Bank-bank  yang  syariah  yang ada  di  Indonesia  saat  ini  semuanya menggunakan  perhitungan  bagi  hasil atas  dasar revenue  sharing untuk mendistribusikan  bagi  hasil  kepada para  pemilik  dana  (deposan).  Dalam pelaksanaanya, terdapat beberapa faktor yang mempengaruhi  bagi hasil, yaitu:
a. Faktor langsung Di antara faktor-faktor
langsung (direct  factors) yang mempengaruhi  perhitungan  bagi hasil adalah investment rate, jumlah dana yang tersedia, dan nisbah bagi hasil (profit sharing ratio).
1) Investment rate
Merupakan presentase aktual  dana  yang  diinvestasikan dari  total  dana.  Jika  bank menentukan invesmentrate sebesar  80  %,  hal  ini  berarti  20 %  dari  total  dana  dialokasikan untuk memenuhi likuiditas.
2) Jumlah dana yang tersedia untuk di investasikan
Merupakan  jumlah  dana dari  berbagai  sumber  dana yang tersedia  untuk  diinvestasikan. Dana  tersebut  dapat  dihitung
18 Muhammad  Ridwan, Manajemen  Bank Syariah, (Yogyakarta:  UUP  AMP  YKPN,  2002), 105.
dengan  menggunakan  salah satu metode:
a) Rata-rata  saldo  minimum bulanan
b) Rata- rata total saldo harian
3) Nisbah (profit sharing ratio) Salah satu ciri mudharabah adalah nisbah yang harus  ditentukan  dan  disetujui pada awal perjanjian.
a) Nisbah  antara  satu  bank dengan  bank  lainnya  dapat berbeda.
b) Nisbah  juga  dapat  berbeda dari  waktu  ke  waktu  dalam satu  bank,  misalnya  deposito 3 bulan, 6 bulan, 9 bulan, dan 12 bulan.
c) Nisbah  juga  dapat  berbeda antara account dengan account lainnya sesuai
dengan  bsarnya  dana  dan jatuh temponya.
b. Faktor tidak langsung
Faktor  tidak  langsung  yang mempengaruhi  bagi  hasil  adalah penentuan  butir-butir  pendapatan dan biaya mudharabah.
1) Bank  dan  nasabah  melakukan share (membagi) dalam pendapatan dan biaya. Pendapatan dibagi hasilkan merupakan pendapata yang
diterima dikurangi biaya-biaya.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
2) Jika  semua  biaya  ditanggung bank,  maka  hal  ini  disebut revenue sharing.
4. Perbedaan bunga dengan bagi hasil
Hal yang mendasar yang membedakan antara lembaga
keuangan non Islam dan Islam adalah terletak pada pengambilan keuntungan yang  diberikan  oleh  nasabah  kepada lembaga keuangan atau yang diberikan oleh  lembaga  keuangan  kepada nasabah.  Sehingga  terdapat  istilah bunga dan bagi hasil.
Persoalan  bunga  bank  yang disebut  sebagai  riba  telah  menjadi bahan  perdebatan  dikalangan  pemikir dan  fiqih  Islam.  Tampaknya  kondisi ini  tidak akan  pernah berhenti  sampai disini,  namun  akan  terus  mencoba mengembangkan paradigma perekonomian  lama  yang  akan  terus dikembangkan dalam rangka perbaikan ekonomi umat dan peningkatan kesejahteraan umat.
Realisasinya adalah berupa operasinya bank-bank  Islam  di  pelosok  bumi, dengan  beroperasi  tidak  mendasarkan pada  bunga,  namun  dengan  sistem bagi hasil.

## Simpanan Berjangka Syariah (Deposito)
1. Pengertian simpanan berjangka
syariah (Deposito)
Pada  dasarnya,  sistem  penghimpunan dana pada bank syariah menurut sumbernya
meliputi:  modal,  titipan,  dan  investasi. Deposito  pada  bank  syariah  termasuk sumber  dana  yang  berasal  dari  investasi masyarakat  yang  dihimpun  berdasarkan akad mudharabah, maka  deposito  dibank syariah disebut dengan deposito
mudharabah. 19
Jangka  waktu  deposito mudharabah berkisar antara 3, 6, 9 dan 12 bulan. Dalam transaksi  deposito mudharabah ,  bank syariah bertindak sebagai mudharib (pengelola  dana),  sedangkan  nasabah bertindak  sebagai shahibul  maal (pemilik dana). Dalam kapasitasnya sebagai mudharib ,  bank  syariah  dapat  melakukan berbagai macam usaha  yang tidak bertentangan  dengan  prinsip  syariah  serta mengembangkannnya,  termasuk  melakukan akad mudharabah dengan pihak ketiga.
Mudharabah adalah  bahasa  yang digunakan  oleh  penduduk  Irak,  sedangkan hijaz menyebut mudharabah dengan  istilah muqaradhah atau qiradh .  Sedangkan  dalam perkembangan lebih lanjut istilah mudharabah dan qiradh juga mengacu pada makna  yang  sama . 20 Menurut bahasa mudharabah atau qiradh yang  berasal  dari al-  qardhu ,  berarti al-  qath’u (potongan) karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk  diperdagangkan  dan  memperoleh
19 Muhammad Syafi’i Antonia, Bank Syariah dari Teori ke Praktik , (Jakarta: Gema Insani Press 2000), Cet ke- 1, 146.
20 Qomarul Huda, Fiqih Muamalah, (Yogyakarta: Teras, 2011), 11.
sebagian  keuntungannya. 21 Mudharabah berasal  dari  kata dharb berarti  memukul atau  berjalan.  Pengertian  memukul  atau berjalan  ini  lebih  tepatnya  adalah  proses seseorang  memukulkan  kakinya  dalam menjalankan usaha.
Menurut  istilah mudharabah adalah akad  kerja  sama  usaha  antara  dua  pihak dimana  pihak  pertama  ( shahibul  mal )
menyediakan  seluruh  modal,  sedangkan pihak lainnya menjadi
pengelola.
Keuntungan  usaha  secara mudharabah dibagi  menurut  kesepakatan. 22 Sedagkan apabila  rugi  ditanggung  oleh  pihak  modal selama  kerugian  itu  di  akibatkan  karena kecurangan  atau  kelalaian  si  pengelola,  si pengelola  harus  bertanggung  jawab  atas kerugian tersebut. 23
a. Jenis-jenis akad mudharabah
1) Mudharabah muthlaqah
Transaksi mudharabah mutlaqah adalah  bentuk  kerja
sama  antara shahibul  mal dan mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh
spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.
2) Mudharabah muqayyadah Transaksi mudharabah
muqayyadah adalah shahibul maal memberikan  batasan  atas
21 Hendri  Suhendi ,  Fiqih  Muamalah, (Jakarta:
Rajawali Pres, 2010), Cet ke- 6, 135.
22 Ascarya, Akad  dan  Produk  Bank  Syariah,
(Jakarat: PT Raja Grafindo, 2008), 60.
23 Syafi’i  Antonio, Bank  Syariah  dari  Tepri  ke Praktek , (Jakarta: Gema Insani, 2001).
dana  ynag  di  investasikannya, mudharib biasannya  hanya  bisa mengelola  dana  tersebut  sesuai dengan  batasan  yang  diberikan oleh shahibul  maal .  Misalnya hanya  untuk  jenis  tertentu  saja, tempat  tertentu  dan  lain-lain. Ada dua jenis usaha
mudharabah muqayyadah yaitu:
a) Mudharabah  muqayyadah on
balance sheet Mudharabah Jenis ini merupakan dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu  yang  harus  dipatuhi oleh bank. Nasabah mensyaratkan  dananya  hanya boleh digunakan untuk nasabah dalam sektor tertentu saja,  misalnya:  pertanian, manufaktur, pertambangan dan properti. Selain berdasarkan sektor dapat juga mensyaratkan berdasarkan jenis  akad  yang  digunakan, misalnya hanya boleh digunakan  berdasarkan  akad penjualan saja, akad
penyewaan  saja,  atau  kerja sama usaha saja.
b) Mudharabah muqayyadah off balance sheet
Mudharabah ini
merupakan  penyaluran  dana
langsung  kepada  pelaksana usahanya,  di  mana  bank
bertindak  sebagai  perantara ( arrange ) yang mempertemukan antara pemilik  dana  dengan  pemilik usaha. Sedangkan bagi hasilnya  hanya  melibatkan nasabah  dan  pelaksana  usaha saja.
24
Adapun yang dimaksud secara khusus dengan  deposito mudharabah atau  yang disebut dengan deposito investasi mudharabah ,  merupakan  investasi  melalui simpanan pihak ke tiga (perseorangan badan hukum),  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan dengan jangka waktu tertentu saat jatuh  tempo  dengan  mendapatkan  bagi hasil. 25
Adapun  syarat  dan  rukun mudharabah yaitu sebagai berikut: 26
a. Pemilik  modal  dan  pengelola keduanya  harus  mampu  bertindak sebagai  pemilik  modal  serta  cakap dalam hukum.
b. Ucapan  serah  terima  kedua  belah pihak untuk menunjukkan kemauan mereka  dan  terdapat  kejelasan tujuan  kemauan  mereka  dalam
24 Andiwarman  Karim, Bank  Islam:  Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: Rajawali Pres, 2011),
213. 25 Perwataatnaja  Karnaen  dan  Syafi’i  Antonia, Apa  dan  Bagaimana  Bank  Islam ,  (Yogyakarta:
Dhana Bhakti Wakaf, 1992), 20.
26 Prof.  Dr.H.  Ismail  Nawawi, Fiqih  Muamalah Klasik  dan  Kontemporer ,  (Bandung:  Ghalia Indonesia, 2012), 143.
melakukan  sebuah  kontrak  atau transaksi.
c. Modal  adalah  sejumlah  uang  yang diberikan  oleh  pemilik  modal ( shahibul  mal )  kepada  pengelola ( mudharib )  untuk  tujuan  investasi dalam  akad mudharabah .  Modal disyaratkan harus diketahui jumlahnya,  jenisnya  (mata  uang) dan  modal  harus  disetor  tunai kepada mudharib .
d. Keuntungan  adalah  jumlah  yang didapat  sebagai  kelebihan  dari modal,  pembagian  keuntungan harus  jelas  dan  sesuai  nisbah  yang disepakati.  Keuntungan  adalah tujuan akhir dari mudharabhah .
e. Pekerjaan  atau  usaha  perdagangan merupakan  konstribusi  pengelola dalam  kontrak mudharabah yang disediakan  oleh  pemilik  modal. Pekerjaan dalam kaitan ini berhubungan  dengan  manajemen kontrak mudharabah dan
ketentuan-ketentuan  yang  telah ditetapkan  oleh  kedua  belah  pihak dalam transaksi.
Akad mudharabah memiliki beberapa  rukun  yang  telah  ditentukan guna mencapai keabsahannya yaitu: 27
a. Pemilik dana ( shahibul mal )
b. Pengelola ( mudharib )
27 Herry Sutanto dan Khaerul Umam, Manajemen Pemasaran  Bank  Syariah ,  (Bandung:  Pustaka  Setia, 2013), 213.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
c. Ucapan  serah  terima (shiqhat  ijab dan qobul)
d. Modal (ra’sul mal )
e. Pekerjaan dan keuntungan
2. Ketentuan tentang tabungan
mudharabah
a. Dalam  transaksi  ini  nasabah bertindak sebagai shahibul mal atau pemilik  dana  dan  bank  bertindak sebagai  mudharib  atau  pengelola dana. b. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib ,  bank  dapat  melakukan berbagai  macam  usaha  yang  tidak bertentangan dengan prinsip syariah  dan  mengembangkannya
termasuk  didalamnya mudharabah dengan pihak lain.
c. Modal  harus  dinyatakan  dengan jumlah  dalam  bentuk  tunai  dan bukan piutang.
d. Pembagian keuntungan harus dinyatakan  dalam  bentuk  nisbah dan  di  untungkan  dalam  akad pembukaan rekening.
e. Bank  sebagai mudharib menutup biaya  operasional  deposito  dengan menggunakan  nisbah  keuntungan yang menjadi haknya.
f. Bank  tidak  diperkenankan  untuk mengurangi  nisbah  keuntungan nasabah  tanpa  persetujuan  yang bersangkutan. 28
28 Zainudin  Ali, Hukum  Perbankan  Syariah ,
(Jakarta: Sinar Grafika, 2008), 25.
3. Karakteristik dan ketentuan umum deposito mudharabah
Adapun karakteristik dan ketentuan  umum  dalam  deposito mudharabah adalah sebagai berikut:
a. Bank wajib memberitahukan kepada  pemilik  dana  mengenai nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan atau pembagian keuntungan  secara  resiko  yang ditimbulkan  dari  penyimpanan dana,  yang  dicantumkan  di  awal akad.
b. Pada  deposito mudharabah ,  wajib diberikan  sertifikat  atau  tanda penyimpanan deposito kepada deposan.
c. Deposito mudharabah hanya  dapat dicairkan  sesuai  dengan  jangka waktu  yang  telah  disepakati. Deposito yang diperpanjang setelah jatuh  tempo  akan  diperlakukan sama  seperti  deposito  baru,  tetapi bila  pada  akad  sudah  dicantumkan perpanjangan  otomatis,  maka  tidak perlu dibuat akad baru.
d. Modal dinyatakan dengan jumlahya dalam  bentuk  tunai  dan  bukan piutang.
e. Ketentuan-ketentuan  lain  yang berkaitan  dengan  deposito  tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  merupakan  suatu  sarana
pokok dalam pengembangan ilmu pengetahuan  maupun  teknologi.  Penelitian
(research) merupakan  rangkain  kegiatan ilmiah  dalam  rangka  pemecahan  suatu permasalahan.  Hasil  penelitian tidak  pernah dimaksudkan sebagai suatu pemecahan atau solusi  langsung  bagi  permasalahan  yang dihadapi,  karena  penelitian  merupakan bagian  dari  usaha  pemecahan  masalah.
Fungi penelitian adalah mancarikan penjelasan dan jawaban terhadap
permasalahan  serta  memberikan  alternatif bagi    kemungkinan  yang  dapat  digunakan untuk  pemecahan  masalah. 29 Hal  ini bertujuan  untuk  mengungkapkan  kebenaran secara  sistematis,  objektif  dan  terkendali. Dalam  hal  ini  penulis  menggunakan penelitian  kualitatif  yaitu  penelitian  yang ditujukan  untuk  mendiskripsikan  dan menganalisis  fenomena,  peristiwa,  aktivitas sosial,  sikap  dan  pemikiran  orang  secara individu maupun secara kelompok. 30

## TEMUAN
A. Produk-produk Simpanan BMT Nurul
Ummah Ngasem Jawa Timur 31
1. Simpanan Sukarela
29 Saifuddin azwar, Metode Penelitian, Yogyakarta:  Pustaka  Pelajar,  (Anggota  IKAPI), 1998, 1.
30 M.  Djunaidi  Ghony  dan  Fauzan  Almanshur, Metodologi  Penelitian  Kualitatif, (Jakarta:  Ar-Ruzz Media, 2003), 89.
31 Brosur  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur Tahun 2018.
Simpanan  sukarela  merupakan simpanan  atau  calon  anggota  sebagai pemilik  dana  yang  penyetorannya  bisa dilakukan  dikantor  ataupun  dirumah  dan ditempat usaha. Keuntungan dari simpanan  sukarela  ini  anggota  bisa mengambil atau menyetor dana sewaktu- waktu  dijam  layanan.  Untuk  penyetoran dana  pertama  minimal  Rp.  20.000,- setelah setoran awal, penyetoran selanjutnya bisa sesuai dengan keinginan anggota.
a. Persyaratan Simpanan Sukarela:
1) Mengisi formulir aplikasi permohonan Simpanan Amanah 2) Melampirkan foto  copy KTP (yang berlaku)
3) Setoran  pertama  minimal  Rp. 20.000,-
4) Setoran  selanjutnya  minimal Rp. 5000,-
b. Fasilitas Simpanan Sukarela:
1) Dapat  melakukan  penyetoran dan  penarikan  sewaktu-waktu pada  jam  kerja  dikantor Koprasi Simpan Pinjam Pembiayaan  Syariah  (KSPPS) BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa Timur. 2) Dapat  melakukan  penyetoran dan penarikan dirumah, warung atau pasar.
c. Keuntungan Simpanan Sukarela
P-ISSN: 2598-3156
E-ISSN: 2622-8661
1) Dikelola  secara  syariah,  bebas riba, mententramkan dan menentangkan hati.
2) Memperoleh  bagi  hasil  yang menarik  dan  kompetitif  setiap bulan yang akan ditambah pada saldo Simpanan. 3) Gratis Biaya Administrasi (saldo  simpanan  tidak  akan berkurang).
2. Simpanan Berkala
Simpanan berkala merupakan salah satu  produk  simpanan  di  KSPPS  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur. Simpanan  berkala  hamper  sama  dengan simpanan  sukarela,  akan  tetapi  dalam pengambilannya  hanya  bisa  dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan produk ataupun  akad  yang  diambil.  Dalam simpanan  berkala  ini  ada  system  bagi hasil  antara  anggata  dan  BMT  yakni sebesar  40%.  Simpanan  berkala  terdiri dari beberapa produk:
a. Simpanan pendidikan (Si Pendi) Merupakan  simpanan  anggota
atau  calon  anggota  untuk  persiapan pendidikan. Simpanan ini bisa diambil pada akhir tahun atau pada saat ajaran baru.
b. Simpanan Qurban atau Aqiqah ( Si Qurban ) Merupakan simpanan yang dilakukan oleh anggota untuk
persiapan  qurban  dan  aqiqah  yang penyetoran  dananya  bisa  dilakukan
setiap  saat  dijam  kantor.  Sedangkan simpanan ini  hanya bisa diambil  pada saat hari raya Qurban dan Aqiqah.
c. Simpanan Idul Fitri Merupakan simpanan yang dilakukan oleh anggota untuk persiapan  hari  raya  Idul  Fitri  yang penyetoran  dananya  bisa  dilakukan setiap  saat  dijam  kantor.namun simpanan ini  hanya bisa diambil  pada saat  Hari  Raya  Idul  Fitri  yang  bisa diambil pada saat bulan Ramadhan.
d. Simpanan Haji (Si Haji)
Merupakan simpanan yang dikhususkan  bagi  umat  islam  yang akan  menjalankan  ibadah  haji  atau umrah.  Dengan  setoran  minimal  Rp. 10.000,- setiap bulan dan mendapatkan  bagi  hasil  sebesar  40%.
Jika  kekurangan  dana,  BMT  bisa menatanginya dengan cara
mengajukan  permohonan  terlebih dahulu.
e. Simpanan Menikah (Si Menik) Merupakan  simpanan  anggota atau  calon  anggota  untuk  persiapan pernikahan.  Simpanan  bisa  diambil sesuai  jangka  waktu  yang  telah disepakati oleh kedua pihak.
f. Simpanan Aprilian.
Merupakan  produk  simpanan yang  diperuntutkan  untuk  lokasi  atau daerah tertentu. Sehingga simpanan ini sifatnya  berkala  yang  hanya  bisa diambil  pada  saat  bulan  april  namun
penyetoranya  bisa  kapan  saja  dan dimana saja.
g. Simpanan Religi Merupakan simpanan yang dilakukan para anggota untuk
perjalanan  Religi  atau  Ziarah  yang nantinya  tujuan  lokasi,  bis,  konsumsi, dll  akan  dikelola  oleh  panitia  atau pihak  BMT.  Simpanan  ini  tidak  bisa diambil  sewaktu-  waktu.  Hanya  bisa diambil  ketika  pelaksanaan  Religi akan dilakukan.
h. Simpanan Dirham
Merupakan  salah  satu  produk simpanan  unggulan  yang  banyak diminati  oleh  para  anggota  BMT karena banyak keuntungan, da kemudahan.  Dengan  syarat  dan ketentuan penyetoran simpanan dirham  ditarget  satu  bulan  Rp. 200.000,- selama 24 bulan. Pengambilannya hanya bisa dilakukan setelah  batas  waktu  yang  ditentukan atau  24  bulan dengan  dana  terkumpul Rp. 4.800.000,- pada saat
pengambilanya  akan  disertai  undian hadiah  seperti smartphone ,  kipas angina,  mesin  cuci,  kulkas,  TV, sepeda,  kompor  dan  hadiah  utama motor  dengan  jenis  dan  merk  tidak menentu.  Nantinya  setiap  anggota akan  mendapatkan  hadiah  tersebut yang  diundi  setiap  8  bulan  sekali.
Ketentuan yang berlaku pada simpanan Dirham: 1) Jangka  waktu  periode  24
bulan. 2) Peserta  yang  lebih  dari  2 bulan tidak melakukan setoran  baik  berturut-  turut atau  tidak.  Maka  tidak diperbolehkan mengikuti undian doorpize utama.
3) Peserta  yang  terlambat  atau tidak  setor  pada  bulan  yang bersangkutan  akan  dikenakan biaya 5% dari besar setoran.
4) Peserta  yang  mengundurkan diri adalah yang telah 2 bulan atau  2  kali  tidak  melakukan setoran.
5) Peserta  yang  berhenti  tanpa ada pengganti akan dikenakan biaya  administrasi  sebesar 50%  dari  dana  yang  sudah disetorkan.
6) Bagi yang sampai pada bulan terakhir belum menyelesaikan setoran  tidak  diperbolehkan menutup  kekurangan,  tetapi melakukan setoran rutin sampai tercapai setoran ke 24
3. Simpanan berjangka Mudharabah (Si
Berkah)
Merupakan
simpanan yang digunakan  dalam  perencanaan  suatu usaha.  Anggota  atau  calon  anggota  yang menyimpan dananya dalam jangka waktu tertentu  dan  akan diberikan  bukti  berupa sertifikat.  Untuk  pembagian  keuntungan
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
sesuai  dengan  kesepakatan  yang  telah ditetapkan  di  awal  penyimpanan  dana. Semakin  lama  jangka  waktunya  maka semakin besar bagi  hasil yang diperoleh, antara  lain  jangka  waktu  4  bulan nisbahnya  42,5%,  jangka  6  bulan nisbahnya  45%,  jangka  12  bulan nisbahnya  48%,  dan  jangka  24  bulan nisbahnya  60%.  Pengambilan  si  berkah hanya  boleh  dilakukan  ketika  waktu sudah jatuh tempo. Jika terpaksa diambil sebelum  jatuh  tempo,  maka  akan dikenakan  denda  atau  biaya  pinalti sebesar 50% dari dana yang dimasukkan ke BMT.
4. Simpanan untuk ziarah (SI NUKZI)
Yaitu  simpanan  dana  dengan  akad wadhiah  yad  adh-dhamanah yang digunakan  untuk  memenuhi  kebutuhan ziarah.
5. Simpanan walimah (SIWALI)
Yaitu  simpanan  dana  dengan  akad wadhiah  yad  adh-dhamanah yang digunakan untuk walimah.
6. Simpanan lembaga peduli siswa (SI
GALIS)
Layanan  simpanan  dana  yang diperuntukkan  bagi  lembaga  pendidikan guna  menghimpun  dana  tabungan  siswa dengan  akad wadhiah  yad  adh- dhamanah.
B. Produk Pembiayaan
Dalam pembiayaan ini
anggota diberikan beberapa pilihan antara lain:
1. Mudharabah (bagi hasil)
Yaitu  pembiayaan  modal  kerja sepenuhnya  oleh  BMT,  sedangkan nasabah menyediakan usaha dan manajemennya,  hasil  keuntungan  akan dibagikan  sesuai  kesepakatan  bersama berdasarkan ketentuan hasil.
2. Musyarakah (penyertaan)
Adalah pembiayaan  berupa  sebagian modal  yang  diberikan  kepada  anggota dari  modal  keseluruhan.  Masing-masing pihak  bekerja  dan  memiliki  hak  untuk turut serta, mewakili atau menggugurkan haknya dalam manajemen usaha tersebut. Keuntungan  dari  usaha  ini  dibagi menurut  proporsi  penyertaan  modal sesuai engan kesepakatan bersama.
3. Murabahah (jual beli)
Adalah  pembiayaan  atas  dasar  jual beli  dimana  harga  jual  didasarkan  atas harga  asal  yang  diketahui  bersama ditambah keuntungan bagi BMT. Keuntungan  adalah  selisih  harga  jual dengan  harga  asal  yang  disepakati bersama.
4. Ba’i bitsamanil ajil (jual beli)
Adalah  sistem  jual  beli  yang dilakukan  secara  angsuran  terhhadap pembelian suatu barang. Jumlah
kewajiban  yang  harus  dibayar  oleh pengguna  jasa  adalah  sebesar  jumlah harga  barang  dan mark  up yang  telah disepakati bersama.
5. Al-qardh wal ijarah (pinjaman dan sewa)
Adalah  sistem  pinjaman  yang diberikan  oleh  BMT  untuk  membantu anggota  dan  anggota  menyertakan jaminan berupa BPKB, sertifikat dan lain sebagainya.
C. Pengelolaan Bagi Hasil Simpanan Berjangka Syariah (Si Jaka) di BMT

## Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur
Dari  hasil  penelitian  bahwa  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur mengelola  produk  simpanan  berjangka syariah  (Si  Jaka)  selain  menggunakan modal  sendiri  juga  menghimpun  dana dari  masyarakat  dengan  menggunakan prinsip mudharabah (bagi  hasil)  karena yang  diterapkan  di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  hanya  prinsip mudharabah saja.  Dalam  pengelolaan simpanan  berjangka  syariah  keuntungan disepakati  bersama,  sedangkan  kerugian ini  di  sebabkan  bukan  karena  kelalaian pengusaha.  Akan  tetapi  jika  kerugian tersebut  karena  kelalaian  pengusaha,
maka pengusaha berkewajiban menanggung kerugian tersebut. Tabel: Data Perkembangan Simpanan Berjangka Syariah (Si Jaka) Tahun Jumlah Anggota 2016 413 2017 445 2018 649 2019 803 Dari  keterangan  di  atas  dapat diketahui  bahwa  perkembangan  dari produk  simpanan  berjangka  syariah  (Si
Jaka)  yang  ada  di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa Timur  semakin  meningkat pertahunya, Simpanan deposito berhadiah di awal adalah simpanan berjangka yang bagi  hasilnya  ada  yang  masuk  pada tabungan  rekening.  Misalnya  ada  22.000 atau 28.000 perbulan ini tergantung pada sistemnya  dan  juga  besar  dari  nominal depositonya, simpanan semacam ini bagi hasilnya  diwujudkan  dalam  bentuk hadiah  yang  diberikan  di  awal.  Hadiah yang  diberikan  macam-macam  misalnya, 100.000.000,-  selama  2  tahun,  dari  situ bisa  dikira-kira  total  bagi  hasilnya. Contah, budget adalah  2  juta  ditawarkan kepada  anggota  mau  diwujudkan  dalam bentuk  apapun  asalkan  tidak  melebihi estimasi  bagi  hasil  karena  dikhawatirkan akan terjadi kerugian pada pihak BMT.
D. Mekanisme Bagi Hasil Simpanan Berjangka Syariah (Si Jaka) di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur
Dari hasil penelitan dari mekanisme bagi hasil simpanan berjangka syariah (Si Jaka)  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa Timur sebagai berikut: 32
1. Memiliki  dan  menyerahkan  tanda bukti diri, yaitu:
a. WNI: KTP atau SIM
b. WNA:  paspor  yang  dilengkapi dengan kartu izin menetap sementara  (KISM)  atau  kartu  izin
32 Hasil  Observasi  Di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem Jawa Timur Pada Tanggal 19 Juni 2019.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
tetap  (KITAP),  apabila  terdapat perbedaan  dengan  alamat  tinggal tetap  dengan  yang  tertera  pada dokumen  tersebut  di  atas,  maka calon  deposan  harus  melengkapi informasi  tersebut  di  atas,  maka calon  deposan  harus  melengkapi informasi  mengenai  alamat  tetap tersebut.
c. Menyerahkan  foto  copy  legalitas perusahaan yang bentuk hukumnya di  atur  dengan  peraturan-peratura perundang-undangan  (syarat  bukan perorangan). d. Mengisi formulir aplikasi
pembukaan  rekening  dan  lanjutan setoran minimal Rp. 1.000.000,00.
e. Pencarian  deposito  sebelum  jatuh tempo  berakhir  dikenakan  denda sesuai dengan ketentuan bank.
f. Dalam aplikasi pembukaan tabungan  berjanka  syariah  (Si Jaka),  nasabah  biasanya  melihat keuntungan-keuntungan yang ditawarkan  akan  produk  tabungan berjangka syariah (Si Jaka)
tersebut.
Dari  hasil  penelitian  mengenai mekanisme  bagi  hasil  simpanan berjangka syariah (Si Jaka )  yang ada di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa Timur sebagai berikut:
“  untuk  mekanisme  bagi  hasil simpanan  berjangka  syariah  yang  ada di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa
Timur, para anggota bisa menanyakan beberapa  hal  misalnya:  keamanan menyimpan  uang  dalam  produk simpanan berjangka syariah, terkadang masalah  biaya  administrasi,  dan keuntungan yang akan diterima.” 33
Berdasarkan    hasil  wawancara dengan  Bapak  Joko  Sutrisno  selaku Asisten  Direktur Funding tersebut bahwa para anggota yang menanyakan hal-hal  semacam  di  atas  langsung diminta menemui pada bagian
Customer Service (CS) supaya menjelaskan tentang  produk tabungan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  di  BMT Nurul Ummah Ngasem, Atas
pernyataan  tersebut,  bagian Costumer Service (CS)  menjelaskan  tentang produk tabungan berjangka syariah (Si Jaka) di BMT Nurul Ummah Ngasem kepada  nasabah  bahwa  menyimpan uang dikoperasi syariah dalam produk simpanan  berjangka  syariah  aman, karena dijamin oleh Lembaga Pengawas  Syariah  (LPS),  dalam pengelolaan produk (Si Jaka) dikenakan biaya administrasi bulanan, biaya  dikenakan  atas  bagi  hasil  yang diterima  dengan  dipotong  pajak  jika nominal  depositonya  lebih  dari  Rp. 7.500.000,00.  Serta  nantinya  anggota tetap  mendapatkan  bagi  hasil  yang
33 Hasil Wawancara Dengan Bapak Joko Sutrisno selaku Account Officer BMT Nurul Ummah Ngasem Hari Senin 21 Juni 2019 Jam 14:30-15:25WIB.
sesuai  syariah  yang  menguntungkan dan kompetitif.

## DISKUSI

## Analisis Data
Untuk  memperoleh  data  tentang mekanisme  bagi  hasil  simpanan  berjangka syariah  (Si  Jaka)  peneliti  melakukan wawancara,  (tanya  jawab),  observasi, dokumentasi  dengan  pihak  BMT  Nurul Ummah Jawa Timur. Dalam bab ini peneliti akan menganalisis hasil penelitian, sehingga dapat  diperoleh  informasi  berdasarkan realita  yang  ada  dilapangan.  Tujuan  ingin dicapai  dari  penelitian  ini  adalah  agar pembaca  dapat  mengambil  hepotesis  atas mekanisme  bagi  hasil  simpanan  berjangka syaiah  (Si  Jaka)  yang  ada  di  BMT  Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur.
A. Analisis Pengelolaan Simpanan
Berjangka Syariah (Si Jaka) di BMT
Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur.
Bagi  hasil  dalam  bahasa  Inggris dikatakan  dengan profit  sharing . Profit sharing dalam  kamus  ekonomi  diartikan sebagai  pembagian  laba.  Menurut  istilah bagi hasil adalah suatu sistem yang meliputi tata  cara  pembagian  hasil  usaha  antara penyedia dana dan pengelola dana. Jadi bagi hasil  adalah  suatu  sistem  yang  digunakan
lembaga keuangan syariah dalam
memberikan  keuntungan  kepada shahibul maal dan mundharib sesuai porsi yang telah
disepakati oleh kedua pihak di awal akad.
Adapun  landasan  syariah  bagi  hasil meliputi Al-quran dan hadis sebagai berikut:
a. Al-Qur’an
اَهﱡـيََٰٓ ٱ َنيِذﱠل َماَء ۟اوُلُكَْ  َﻻ ۟اوُن ٱ ۟آٰوَـبِّرل اًفَٰعْضَأ َو  ۖ ًةَفَعَٰضﱡم ٱ ۟اوُقﱠـت ٱ َﱠ َنوُحِلْفُـت  ْمُكﱠلَعَل ) لا نارﻤﻋ : ١٣٠ (
Artinya: “Hai  Orang-  orang yang  beriman,  Janganlah  kamu memakan  riba  dengan  berlipat ganda  dan  Bertakwalah  kamu kepada Allah Supaya kamu mendapat  keberuntungan.” (  Qs. Ali Imron: 130). 34 َنيِذﱠلا َنوُلُكَ َِّرلا َنوُموُقَـيَﻻ ﱠﻻإ اَﻤَك ُموُقَـي يِذّلا ُﻪُﻄﱠﺒَﺨﱠﺘَـي ُناَﻄْﻴﱠﺸلا َنِم ِّۚﺲَﻤْلا ﻚِلَذ ْمُهﱠـنِ اوُلاَﻗ اَﱠﳕإ ُﻊْﻴَـﺒْلا ُﻞْﺜِم َِّۗرلا ﱠﻞَﺣَأَو ُﱠا َﻊْﻴَـﺒْلا َمﱠرَﺣَو َۚﱠرلا ْنَﻤَﻓ ُﻩَءاَﺟ ٌةَﻈِﻋْوَم َنِم ِﻪِّبﱠر ﻰَهَـﺘْـناَﻓ ُﻪَلَـﻓ َﻒَلَﺳاَم ُﻩُرْمَأَو َﱃِإ ِّٰۖا ْنَمَو وُﺄَﻓَداَﻋ ٰل َﻚِﺌ ُبَاحْﺻَأ ِۖرﱠنلا ْمُﻫ اَهْـﻴِﻓ َنْوُﺪِلاَﺧ ) ةرقﺒلا : ٢٧٥ (
Artinya: “Orang- orang yang makan  (  mengambil)  riba  tidak dapat  berdiri  melainkan  seperti berdirinya  orang  yang  kemasukan setan  lantaran  (tekanan)  penyakit gil. Keadaan mereka yang demikian  itu  adalah  disebabkan mereka  berkata  (berpendapat), sesungguhnya  jual  beli  itu  sama dengan  riba,  padahal  allah  telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang- orang yang  telah  sampai  kepadanya larangan  dari  tuhannya,  lalu  terus berhenti (  dari mengambil  riba), maka  baginya  apa  yang  telah diambilnya  dahulu  (  sebelum datang  larangan),  dan  urusannya kepada  allah  orang  yang  kembali
34 Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan Terjamahnya, (Surabaya:  CV.  Karya  Utama,  2005),
84.
E-ISSN: 2622-8661 (mengambil  riba),  maka  orang  itu adalah penghuni- penghuni mereka, mereka kekal didalamnya”. (  QS.  Al-  Baqarah: 275) 35 b. Hadis ْنَﻋ َﻲِضَرٍرِباَﺟ ُﱠا ُﻪْنَﻋ َلاَﻗ : ْنَعَل ُلْوُﺳَر ِﱠ ا ﻰﱠلَﺻ ِﱠ ا ْمﱠلَﺳَو : ُﻞَكا ،َِّرلا ْوُمَو ،ُﻪُلِك ،ُﻪَﺒِتاَكَو ِﻪْيَﺪِﻫاَﺷَو : ْمُﻫ ٌءاَوَﺳ ) ملﺴم ( Artinya: “ Dari  jabir  r.a rasulullah  SAW  telah  melaknat (mengutuk)  orang  yang  makan riba, wakilnya, penulisnya dan dua saksinya,  (mereka  itu  semua sama)” (HR.Muslim) 36 Secara  syariah,  prinsip  bagi  hasil berdasarkan  kaidah al-mudharabah adalah kerja  sama  antara  pemilik  dana (shahibul mal) atau  penanaman  modal  dan  pengelola modal  untuk  melakukan  usaha  tertentu dengan  pembagian  keuntungan  berdasarkan nisbah.
Dimana dalam
pratiknya pengelolaan simpanan berjangka syariah (Si Jaka)  yang  ada  di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur.  Pihak  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  sebagia mundharib (pengelola  dana)  sedangkan anggota  sebagai shahibul  mal (penyandang dana).
Mudharabah adalah  bahasa  yang digunakan  oleh  penduduk  Irak,  sedangkan hijaz  menyebut mudharabah dengan  istilah muqaradhah atau qiradh .  Sedangkan  dalam
perkembangan lebih lanjut istilah mudharabah dan qiradh juga mengacu pada
35 Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan Terjamahnya, 58.
36 Hadis  Riwayat  Muslim, Terjemah  Bulughul Marom, 40.
makna  yang  sama . Menurut  bahasa mudharabah atau qiradh yang  berasal  dari al-  qardhu ,  berarti al-  qath’u (potongan) karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk  diperdagangkan  dan  memperoleh sebagian keuntungannya. Mudharabah berasal  dari  kata dharb berarti  memukul atau  berjalan.  Pengertian  memukul  atau berjalan  ini  lebih  tepatnya  adalah  proses seseorang  memukulkan  kakinya  dalam menjalankan usaha.
Menurut  istilah mudharabah adalah akad  kerja  sama  usaha  antara  dua  pihak dimana  pihak  pertama  ( shahibul  mal ) menyediakan  seluruh  modal,  sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola.
Keuntungan  usaha  secara  mudharabah dibagi  menurut  kesepakatan. Sedagkan apabila  rugi  ditanggung  oleh  pihak  modal selama  kerugian  itu  di  akibatkan  karena kecurangan  atau  kelalaian  si  pengelola,  si pengelola  harus  bertanggung  jawab  atas kerugian tersebut.
Dalam  pratiknya  yang  di  terapkan mengenai  Pengelolaan  simpanan  berjangka syariah  (Si  Jaka)  pada BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  selain  menggunakan modal  sendiri,  juga  menghimpun  dana  dari masyarakat  dengan  menggunakan  prinsip mudharabah (bagi  hasil)  karena  yang diterapkan  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa Timur hanya prinsip mudharabah saja.
Sedangkan mudharabah yaitu  akad  kerja sama dua orang atau lebih, salah satu pihak yang  menyediakan modal secara  penuh dan
pihak  lain  menjalankan  usaha.  Pemilik modal  disebut shahibul  maal, sedangkan pihak  BMT  disebut mudharib .  Antara keduanya terikat dengan kerja sama usaha.
Pembagian keuntungan disepakati bersama,  sedang  kerugian  ini  disebabkan bukan  karena  kelalaian  pengusaha.  Akan tetapi jika kerugian tersebut karena kelalaian pengusaha,  maka  pengusaha  berkewajiban menanggung  kerugian  tersebut.  Semua pengelolaan simpanan berjangka syariah (Si Jaka)  semua  simpanannya  masuk funding
(tabungan atau simpanan). Dimana presentase  pengelolaannya  harus  sesuai dengan  aturan  yang  sudah  diterapkan,  yaitu dari  seluruh funding misalnya  70%  harus dipinjamkan,  70%  ini  adalah  uang funding yang  campuran  dari  uang  harian,  pasar  dan lain-lain,  semua  itu  digabung  menjadi  satu. Untuk  yang  30%  adalah  likuiditas  yang digunakan  untuk  ke  amanan  dan  lembaga keuangan.  Simpanan  merupakan  dana  yang dipercayakan oleh masyarakat kepada BMT dalam  bentuk  Simpanan  Syariah,  Simpanan Qurban,  Simpanan  Idul  Fitri,  Simpanan Umrah,  Simpanan  Walimah,  dan  Simpanan Aqiqah. Selanjutnya dari dana tersebut dapat disalurkan  ke  masyarakat  dalam  bentuk pembiayaan.
Masyarakat  khususnya  anggota  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur menempatkan  dana  dalam  bentuk  akad mudharabah dengan  maksud  agar  BMT Nurul  Ummah  menjaga  dananya  dan  setiap saat  dana  tersebut  dapat  di  ambil,  sehingga
dana mudharabah ini  dapat  memberikan bagi  hasil  atas  pengelolaan.  Dana  dalam bentuk mudharabah merupakan  bentuk investasi  yang  dipercayakan  pemilik  dana kepada  kepada  BMT  agar  melakukan pembiayaan  yang  menguntungkan  sehingga hasil yang diperoleh dapat dihasilkan sesuai nisbah  yang  disepakati  di  awal,  misalnya pada produk simpanan berjangka syariah (Si Jaka).
Dari  hasil  wawancara  dengan  pihak BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur, dalam  melakukan  proses  pengelolaan produk  simpanan  berjangka  syariah  (Si Jaka)  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur  menerapkan  sistem  yang  namanya perjanjian di awal dengan pembagian hadiah sesuai  nisbah  atau  bagi  hasil  yang  diterima para  anggota  yang  menggunakan  produk simpanan  berjangka  syariah  (Si  Jaka), hadiah  itu  semisal:  kipas  angin,  sepedah motor,  televisi  dan  lain-lain.  Untuk  itu pengelolaan  simpanan  berjangka  syariah syariah  (Si  Jaka)  pada BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  sudah  sesuai  dengan teori  yang  penulis  jelaskan  tentang pengelolaan simpanan berjangka syariah (Si jaka).
Adapun  jenis  simpanan  berjangka syariah (Si Jaka) ada 2 yaitu:
a. Simpanan  berjangka  syariah  (Si  Jaka) biasa
Simpanan  jenis  ini  akan  brakhir pada jangka waktu yang diperjanjikan, perpanjangan  hanya  dapat  dilakukan
setelah  ada  permohonan  baru  atau pemberitahuan dari penyimpan.
b. Simpanan  berjangka  syariah  (Si  Jaka) berhadiah di awal
Simpanan jenis ini akan mendapatkan  hadiah  sesuai  perjanjian di  awal  antara  pihak  BMT  dengan anggota. Misalnya, menabung 100 juta selama 2 tahun, estimasi kira-kira total
bagi hasilnya berapa. Contah,
budgetnya adalah  2  juta  ditawarkan kepada  anggota  mau  diwujudkan dalam  bentuk  apapun  asalkan  tidak melebihi  estimasi  bagi  hasil  karena dikhawatirkan  akan  terjadi  kerugian pada pihak BMT. Penerapan simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  semacam ini  yang  sedang  naik  daun  pada  saat ini.
Berikut ini merupakan prosedur pembukaan  simpanan  berjangka  syariah  (Si
Jaka).
a. Ketentuan umum pembukaan simpanan berjanka syariah (Si Jaka) di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur:
1) Yang  menjadi  penyimpan  adalah:
untuk  anggota  dan  calon  anggota koperasi. 2) Customer Service (CS) memberikan  pengertian  kepada anggota tentang persyaratan untuk mengajukan  simpanan  berjangka
syariah (Si Jaka) yang terdiri dari:
mengisi formulir dan
melampirkan 1 foto copy identitas berupa: KTP atau SIM.
3) Setelah  anggota  mengisi  formulir tersebut maka setelah itu Customer Service (CS) memberikan ketentuan dan syarat- syarat  mengenai  hal  tentang simpanan berjangka syariah, setelah  anggota  meyetujuinya maka anggota harus menandatangani materai 6000.
4) Setelah  itu  anggota  menyerahkan sejumlah  uang  minimal  Rp.
1.000.000,-  untuk  diserahkan kepada  CS  dan  anggota  akan mendapatkan tanda bukti
penyimpanan uang di BMT Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur yaitu bilyat giro.
5) Apabila  terdapat  perbedaan  antar saldo pada buku simpanan dengan saldo  yang  tercatat  pada  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur  maka  sebagai  patokan dipergunakan  saldo  yang  tercatat pada  pembukuan  BMT  Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur.
6) Apabila  bilyet  giro  simpanan hilang,  penyimpan  harus  segera melapor  kepada  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur dengan  mengisi  surat  pernyataan bermatrai.
7) Penyalahgunaan  dalam  bentuk apapun  akibat  hilangnya  bilyet
giro  simpanan  bukan  tanggung jawab  pihak  BMT  Nurul  Ummah
Ngasem Jawa Timur.
8) Penyimpan  menyatakan  tunduk pada  segala  ketentuan  yang berlaku  di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  baik  yang saat  ini  berlaku  maupun  yang dikemudian hari.
9) Ketentuan  khusus  pembukaan simpanan  berjangka  syariah  (Si
Jaka)  di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem Jawa Timur.
a. Simpanan  atas  nama  pribadi atau lembaga.
b. Simpanan  berjangka  syariah (Si Jaka) yang dikelola berdasarkan prinsip mudharabah. c. Anggota  simpanan  berjangka syariah (Si Jaka) dapat
menentukan  jangka  waktu  3 bulan, 6 bulan, 9 bulan, dan 12 bulan.
d. Jumlah  setoran  minimal  Rp.
1.000.000,-
e. Nisbah  diberikan  setiap  akhir kepada anggota dan BMT (dari pendapatan BMT setiap
bulannya).
f. Jangka waktu jatuh tempo:
1) 3 bulan
2) 6 bulan
3) 9 bulan 4) 12 bulan
b. Prosedur penutupan rekening
simpanan  berjangka  syariah  (Si  Jaka) di  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur:
1) Penutupan  rekening  hanya  dapat dilakukan  oleh  penyimpan  secara langsung.
2) Membawa  kartu  identitas  berupa: KTP  atau  SIM  dan  menyerahkan bilyet giro.
3) Kemudian  anggota  menulis  slip merah  sesuai  jumlah  nominal  yang tertera dibiyet giro tersebut.
4) Apabila  pengambilan  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  tidak sesuai dengan tanggal jatuh tempo, maka akan dikenakan biaya penalty sebesar Rp. 100.000,-
5) Biaya penutupan rekening
simpanan  gratis,  namun  harus meninggalkan  saldo  sebesar  Rp.
10.000,-
c. Keunggulan simpanan berjangka syariah (Si Jaka)
1) Mempermudah  dalam  pengelolaan dan
2) Dapat diambil sewaktu-waktu
3) Nominal yang ditabungkan
minimal 2.000 (tidak dibatasi)
4) Bagi  hasil  sesuai  dengan  sistem syariah
5) Aman dan barokah
6) Bebas biaya administrasi bulanan
Akad  yang  digunakan  dalam  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  di  BMT  Nurul
Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  adalah  akad mudharabah .  dalam  hal  ini  BMT  sebagai pengelola  dana  sedangkan  anggota  sebagai pemilik dana. Dengan demikian pihak BMT dalam  kapasitasnya  sebagai mudharib memiliki sifat sebagai seorang wali amanah , sehingga  harus  berhati-hati  atau  bijaksana serta  beritikad  baik  dan  bertanggung  jawab atas  segala  sesuatu  yang  timbul  akibat kesalahan  atau  kelalaiannya.  Dari  hasil pengelolaan  dana mudharabah, pihak  BMT akan membagi hasilkan kepada pemilik dana sesuai  dengan  nisbah  yang  telah  disepakati dan  dituangkan  dalam  akad  pembukaan rekening. Dalam pengelolaan dana tersebut, pihak  BMT  tidak  bertanggung  jawab terhadap  kerugian  yang  bukan  disebabkan oleh  kelalaiannya.  Namun  apabila  yang terjadi  adalah mis  management (suatu kesalahan  atau  kekeliruan)  pihak  BMT bertanggung jawab penuh terhadap kerugian tersebut.
B. Analisis  Mekanisme  Bagi  Hasil Simpanan  Berjangka  Syariah  (Si Jaka) di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur
Mekanisme  bagi  hasil  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  pada  BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur banyak para  anggota  yang  menggunakan  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka).  Simpanan tabungan  berjangka  (Deposito)  adalah simpanan  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan  pada  waktu-waktu  tertentu menurut  perjanjian  antara  penyimpan
dengan lembaga yang bersangkutan. Sedangkan  yang  dimaksud  deposito  syariah adalah deposito yang dijalankan berdasarkan prinsip  syariah.  Dalam  hal  ini,  Dewan Syariah  Nasional  MUI  telah  mengeluarkan fatwa  yang  menyatakan  bahwa  deposito yang  dibenarkan  adalah  deposito  yang berdasarkan prinsip mudharabah .
Adapun yang dimaksud secara khusus dengan  deposito mudharabah ,  merupakan investasi  melalui  simpanan  pihak  ke  tiga (perseorangan badan hukum), yang penarikannya hanya dapat dilakukan jangka waktu  tertentu  saat  jatuh  tempo  dengan mendapatkan bagi hasil.
Jangka  waktu  deposito mudharabah berkisar antara 3, 6, 9 dan 12 bulan. Dalam transaksi  deposito mudharabah, bank bertindak  sebagai mudharib (pengelola dana), sedangkan nasabah bertindak sebagai shahibul  mal (pemilik  dana).  Dalam kapasitasnya  sebagai mudharib ,  bank syariah  dapat  melakukan  berbagai  macam usaha  yang  tidak  bertentangan  dengan prinsip  syariah  serta  mengembangkannya, termasuk  melakukan  akad mudharabah dengan  pihak  ketiga.  Sedangkang  produk tabungan berjanka syariah (Si Jaka) di BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur menggunakan  akad mudharabah ,  yang dirancang  sebagai  sarana  untuk  investasi bagi masyarakat yang mempunyai dana dan berlebihan  dana.  Yang  merupakan  produk investasi  berjangka,  dimana  nisbah  bagi hasil  diberikan  setiap  bulan  dan  dapat  di
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
ambil secara tunai atau ditabung ke rekening anggota.  Produk  deposito mudharabah di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur disediakan  dengan  beberapa  pilihan  jangka waktu dengan nisbah sebagai berikut:
a. Jangka waktu 3 bulan
b. Jangka waktu 6 bulan
c. Jangka waktu 9 bulan
d. Jangka waktu 12 bulan
Nisbah  yang  diberikan  untuk  deposan dalam  produk  tabungan  berjangka  syariah (Si Jaka) dengan akad mudharabah di BMT
Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur perbulannya  tergantung  pada  situasi  dan kondisi.
1. Mekanisme dan karakteristik tabungan berjangka syariah (Si Jaka)
a. Mekanisme  tanbungan  berjangka syariah (Si Jaka)
Syarat  pembukaan  rekening tabungan  berjangka  syariah  (Si Jaka)  pada  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  adalah sebagai berikut:
2. Memiliki  dan  menyerahkan tanda bukti diri, yaitu:
a) WNI: KTP atau SIM b) WNA: paspor yang dilengkapi  dengan  Kartu
Izin  Menetap  Sementara
(KISM) atau kartu izin tetap (KITAP),  apabila  terdapat perbedaan  dengan  alamat tinggal  tetap  dengan  yang tertera pada dokumen
tersebut di atas, maka calon deposan  harus  melengkapi informasi  tersebut  di  atas, maka  calon  deposan  harus melengkapi informasi mengenai alamat tetap tersebut.
c) Menyerahkan foto  copy legalitas  perusahaan  yang bentuk  hukumnya  di  atur dengan  peraturan-peratura perundang-undangan (syarat bukan perorangan).
d) Mengisi  formulir  aplikasi pembukaan  rekening  dan lanjutan  setoran  minimal
Rp. 1.000.000,00. e) Pencarian  deposito  sebelum jatuh tempo berakhir
dikenakan  denda  sesuai dengan ketentuan bank.
f) Dalam  aplikasi  pembukaan tabungan  berjanka  syariah
(Si  Jaka),  nasabah  biasanya melihat keuntungan- keuntungan yang ditawarkan  akan  produk tabungan  berjangka  syariah
(Si Jaka) tersebut. Anggota bisa menanyakan  mengenai  hal- hal sebagai berikut: 1) Keamanan  menyimpan uang dalam produk
E-ISSN: 2622-8661 simpanan berjangka syariah (Si Jaka). 2) Biaya administrasi 3) Keuntungan  yang  akan diterima Atas pernyataan tersebut,  bagian Costumer Service (CS)  menjelaskan tentang  produk  tabungan berjangka  syariah  (Si  Jaka) di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  kepada  nasabah bahwa  menyimpan  uang dikoperasi  syariah  dalam produk  simpanan  berjangka syariah aman, karena dijamin  oleh  LPS,  dalam pengelolaan  produk  (Si Jaka) dikenakan biaya administrasi  bulanan,  biaya dikenakan  atas  bagi  hasil yang diterima dengan dipotong pajak jika nominal depositonya  lebih  dari  Rp. 7.500.000,00. Serta nantinya nasabah tetap mendapatkan  bagi  hasil yang sesuai syariah menguntungkan dan kompetitif. Prosedur tabungan berjangka  syariah  (Si  Jaka) di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa Timur adalah sebagai berikut: 1. Nasabah  datang  ke  kantor BMT  Nurul  Ummah  Ngasem, nasabah menyerahkan identitas diri.
2. Nasabah mengisi aplikasi pembukaan  rekening  tabungan berjangka  syariah  (Si  Jaka),  di proses  oleh  pihak  BMT  Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur.
3. Nasabah  dikasih  tanda  bukti berupa warkat.
4. Nasabah  diberitahu  tentang nisbah  bagi  hasil  dan  tata  cara pemagian keuntungan.
5. Simpanan berjangka syarah (Si Jaka)  hanya  dapat  dicairkan sesuai  dengan  jangka  waktu atau diperpanjan secara otomatis (ARO). Namun dalam keadaan  mendesak,  nasabah  di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem dapat  mencairkan  depositobya sebelum  jatuh  tempo.  Hal  ini dikarenakan bagaimanapun dana  nasabah  yang  mereka simpan  tetap  merupakan  dana mereka  dimana  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  tidak  berhak menahan  dana  tersebut  untuk di  ambil.  Atas  hal  tersebut BMT  Nurul  Ummah  Ngasem mengenakan denda atau penalty yang nantinya berpengaruh  pada  bagi  hasil yang  telah  diterima  deposan.
Denda  atau penalty yang dibebankan  kepada  nasabah ketika  pencairan  yang  tidak sesuai  jatuh  tempo  akan dipotong  10%  dari  nominal deposito,  untuk  mengurangi resiko  di  ambil  tidak  sesuai jangka  waktu  yang  sudah ditetapkan dalam perjanjian.
6. Mekanisme
pencairan deposito, nasabah datang kebagian Costumer  Service
(CS) membawa sertifikat deposito. CS memberikan form penutupan  deposito. Form tersebut  dapat  diisi  CS  atau
nasabah  yang  bersangkutan. Sertifikat  asli  diminta  beserta FC  identitas,  nasabah  diberi slip penarikan untuk mengambil  uangnya  ditellar jika  di  ambil  tunai,  atau  bisa dibawakan  oleh  marketingnya dan  di  antar  sampai  rumah nasabah.  Sedangkan  untuk
deposito  yang  diperpanjang waktunya harus menganti
warkat  lama  ke  warkat  baru sesuai waktunya.
2. Karakteristik  dan  distribusi  hasil usaha    tabungan  berjangka  syariah (Si  Jaka)  di  BMT  Nurul  Ummah
Ngasem Jawa Timur.
Produk  tabungan  berjangka syariah  (Si  Jaka)  BMT  Nurul
Ummah Ngasem menggunakan akad mudharabah, yang dirancang sebagai sarana untuk investasi bagi masyarakat  yang  mempunyai  dana. Produk  investasi  berjangka,  dimana nisbah  bagi  hasil  diberikan  setiap bulan dan dapat di ambil secara tunai atau di masukkan ke dalam rekening tabungan.
Konsep  bagi  hasil  dan penerapannya pada simpanan berjangaka  syariah  pada  bank syariah, salah satu prinsip operasionalnya  adalah  prinsip  bagi hasil,  yaitu  suatu  prinsip  yang meliputi  tata  cara  pembagian  hasil usaha  antara  pemodal  dengan pengelola  modal.  Dalam  kaitannya dengan penghimpunan dana, pembagian  hasil  usaha  tersebut berarti dilakukan antara bank dengan nasabah penyimpan dana. hasil usaha yang  dibagikan  kepada  nasabah adalah  laba  usaha  bank  dalam periode tertentu.
Metode yang digunakan bank syariah  dalam  membagi hasil usahanya adalah sebagai berikut:
a. Bagi  hasil mudharabah dapat dilakukan  dengan  menggunakan dua metode, yaitu bagi laba (profit sharing) atau  bagi  pendapatan (revenue  sharing) .  Bagi  laba dihitung  dari  pendapatan  setelah dikurangi  beban  yang  berkaitan
E-ISSN: 2622-8661 dengan pengelolaan dana mudharabah sendangkan  bagi pendapatan,  dihitung  dari  total pendapatan pengelola mudharabah . b. Jika  bank  menggunakan  metode bagi  hasil (profit  sharing) dan usaha  mengalami  kerugian  maka seluruh  kerugian  ditanggung  oleh pemilik  dana (shahibul  mal) , kecuali  jika  ditemukan  adanya kelalaian  atau  kesalahan  bank sebagai pengelola dana (mudharib) . c. Jika  bank  menggunakan  metode
bagi pendapatan (revenue sharing) ,  maka  pemilik  dana (shahibul mal) tidak akan
menanggung  kerugian,  kecuali bank  dilikuidasi  dengan  kondisi realisasi  asset  bank  lebih  kecil dari kewajiban.
Berdasarkan  penjelasan  bagi hasil sebelumnya, terkait sistem bagi hasil  untuk  deposito  atau  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  adalah sebagai berikut:
a. Imbalan  bagi  hasil  pada  deposito mudharabah, dibagi dalam bentuk berbagi pendapatan (revenue
sharing) atas  penggunaan  dana tersebut secara syariah dinyatakan dalam bentuk perbandingan (nisbah),  misalnya  60:40  yang artinya  40%  untuk  pihak  BMT
dan  60%  untuk  nasabah  akan tetapi  nisbah  ini  bisa  berubah sesuai  dengan  kondisi  yang dialami.
b. Bank  sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito dengan nisbah  keuntungan  yang  menjadi haaknya.
c. Setiap  tanggal  jatuh  tempo deposito,  pemilik  dana  akan mendapatkan  bagi  hasil  sesuai dengan nisbah dari hasil investasi yang  telah  dilakukan  oleh  bank, sesuia  dengan  perjanjian  di  akad awal  pada  saat  penempatan deposito tersebut.
d. Untuk  pembayaran  bagi  hasil deposito mudharabah dapat dilakukan  dengan  2  cara  yang mempunyai konsekuensi dan
perhitungan  yang  berbeda.  Yaitu sebagai berikut:
1) Dilakukan setiap ulang tanggal pembukaan deposito
mudharabah.
2) Dilakukan  setiap  akhir  bulan atau  awal  bulan  berikut  tanpa memperhatikan tanggal pembukaan deposito
mudharabah .
e. Besar kecilnya imbalan yang akan diterima  deposan,  bergantung pada  variable-variabel  sebagai berikut:
E-ISSN: 2622-8661 1) Jumlah dana yang diinvestasikan. 2) Jangka waktu penyimpanan.
3) Keuntungan bank syariah selama periode tertentu.
4) Nisbah  (porsi  bagi  hasil)  yang akan  diterima  oleh  taip-tiap pihak  yang  melakukan  akad kerja  sama  yaitu  pemilik  dana (shahibul mal) dengan
pengelola (mudharib). 3. Kebijakan simpanan berjangka syariah (Si Jaka) Dalam  mekaniasme  produk simpanan  berjangka  syariah  (Si Jaka) BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur menggunakan kebijakan-kebijakan sebagai berikut: a. Pendapatan akan dibagi hasilkan setiap bulan.
b. Tidak  ada  perioritas  pendapatan yang  akan  dubagi  hasilkan kepada pemilik dana.
c. Perhitungan bagi hasil dilakukan setiap akhir bulan.
d. Perhitungan  Bagi  hasil  mengacu pada  perhitungan  bagi  hasil  akhir bulan sebelumnya.
Dari pemaparan di atas dapat di  jelaskan  bahwa  penelitian  ini berbeda  dengan  mekanisme  bagi hasil simpanan berjangka syariah (Si
Jaka) yang ada di KJKS
Arthamadina.  Bagi  hasil  yang  akan
dibagikan  kepada  anggota  di  KJKS Arthamadina  sebesar  1%  yang dibagikan  tiap  bulannya.  Jangka waktu  yang  ada  pada  KJKS Arthamadina  yaitu  3  bulan,  6  bulan dan 12 bulan. Sedangkan perbedaanya  dengan  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  bagi hasilnya  tidak  ditentukan  melainkan melihat kondisi atau situasi anggota.
Mekanisme bagi hasil simpanan berjangka syariah (Si Jaka) di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur menerapkan simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  ada diawal  perjanjian,  anggota  akan diberi  hadiah  sesuai  dengan  nisbah yang sudah disepakati diawal dengan syarat  tidak  melebihi  perhitungan nisbah.  Hadiah  yang  diberikan  bisa berupa  kipas  angin,  1  unit  sepedah motor, sepedah gunung dan lain-lain sesuai  dengan  bagi  hasil  yang didapat  saat  menabung  pada  prodak simpanan berjangka syariah (Si Jaka) diawal  perjanjian.  Menurut  peneliti produk  tabungan  berjangka  syariah di  KJKS  Arthamadina  tidak  sesuai dengan syariah,
karena operasionalnya  tidak  sesuai  dengan akad mudharabah,  dengan bagi hasil yang  diberikan  langsung  dikalikan dengan plafond.

## KESIMPULAN
Dari  hasil  penelitian  yang  berjudul Mekanisme Bagi Hasil Simpanan Berjangka Syariah  (Si  Jaka)  yang  ada  di  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Pengelolaan simpanan berjangka
syariah  (Si  Jaka)  pada  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  selain menggunakan  modal  sendiri,  juga menghimpun  dana  dari  masyarakat dengan menggunakan prinsip mudharabah (bagi  hasil)  karena  yang diterapkan  di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  hanya  prinsip mudharabah saja. Sedangkan
mudharabah yaitu akad kerja sama dua
orang atau lebih, salah satu pihak yang menyediakan  modal  secara  penuh  dan pihak  lain  menjalankan  usaha.  Pemilik modal disebut shahibul maal, sedangkan pihak BMT disebut
mudharib .  Antara  keduanya  terikat dengan  kerja  sama  usaha.  Pembagian keuntungan  disepakati  bersama,  sedang kerugian  ini  disebabkan  bukan  karena kelalaian  pengusaha.  Akan  tetapi  jika kerugian  tersebut  karena  kelalaian pengusaha,
maka pengusaha
berkewajiban  menanggung  kerugian tersebut.  Semua  pengelolaan  simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  semua simpanannya  masuk funding (tabungan atau  simpanan).  Dimana  presentase pengelolaannya  harus  sesuai  dengan
aturan yang sudah diterapkan, yaitu dari seluruh funding misalnya  70%  harus dipinjamkan,  70%  ini  adalah  uang funding yang  campuran  dari  uang harian,  pasar  dan  lain-lain,  semua  itu digabung  menjadi  satu.  Untuk  yang 30%  adalah  likuiditas  yang  digunakan untuk  ke  amanan  dan  lembaga keuangan.  Simpanan  merupakan  dana yang  dipercayakan  oleh  masyarakat kepada  BMT  dalam  bentuk  Simpanan Syariah,  Simpanan  Qurban,  Simpanan Idul  Fitri,  Simpanan  Umrah,  Simpanan Walimah,  dan  Simpanan  Aqiqah. Selanjutnya  dari  dana  tersebut  dapat disalurkan ke masyarakat dalam bentuk pembiayaan.
2. Mekanisme bagi hasil simpanan berjangka  syariah  (Si  Jaka)  pada  BMT
Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur banyak para anggota yang
menggunakan simpanan berjangka syariah  (Si  Jaka).  Simpanan  tabungan berjangka  (Deposito)  adalah  simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan  pada  waktu-waktu  tertentu menurut  perjanjian  antara  penyimpan dengan  lembaga  yang  bersangkutan. Sedangkan  yang  dimaksud  deposito syariah adalah deposito yang dijalankan berdasarkan  prinsip  syariah.  Dalam  hal ini, Dewan Syariah Nasional MUI telah mengeluarkan  fatwa  yang  menyatakan bahwa deposito yang dibenarkan adalah
deposito  yang  berdasarkan  prinsip mudharabah .
DAFTAR PUSTAKA
Ali,  Zainudin. Hukum  Perbankan  Syariah , (Jakarta: Sinar Grafika, 2008)
Anshori, Abdul Ghofar. Perbankan Syariah di  Indonesia ,  (Yogyakarta:  Gadjah
Mada University Press, 2009). Anto,  Muhammad  Syafi’i. Bank  Syariah dari  Teori  ke  Pratik, (Jakarta:  Gema Insani, 2001)
Antonia,  Muhammad  Syafi’i. Bank  Syariah dari  Teori  ke  Praktik ,  (Jakarta:  Gema Insani Press 2000)
Antonio, Syafi’i. Bank Syariah dari Tepri ke Praktek , (Jakarta: Gema Insani, 2001).
Ascarya, Akad  dan  Produk  Bank  Syariah , (Jakarta: PT Raja Grafindo, 2008,)
Azwar,  Saifuddin. Metode  Penelitian,
(Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 1998)
Brosur  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa
Timur Tahun 2018.
Dahlan,  Abdul  Aziz. Ensiklopedi  Hukum Islam, (Jakarta:  PT  Ichtiar  Baru  van Hove, 2006).
Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan
Terjamahnya, (Surabaya:  CV.  Karya
Utama, 2005) Ghony,  M.  Djunaidi.,  dan  Almanshur, Fauzan. Metodologi Penelitian Kualitatif, (Jakarta:  Ar-Ruzz  Media,
2003),
Hadis Riwayat  Muslim, Terjemah  Bulughul Marom
Hakim,  Lukman. Prinsip-prinsip  Ekonomi Islam, (Jakarta: Erlangga, 2012)
Hasil  Observasi  Di  BMT  Nurul  Ummah
Ngasem  Jawa  Timur  Pada  Tanggal  19 Juni 2019
Hasil  Wawancara  Dengan  Bapak  Joko
Sutrisno  selaku  Account  Officer  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Hari  Senin  21
Juni 2019 Jam 14:30-15:25WIB.
Huda, Qomarul. Fiqih Muamalah, (Yogyakarta: Teras, 2011)
Karim,  Andiwarman. Bank  Islam:  Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: Rajawali Pres, 2011).
Karnaen,  Perwataatnaja.,  dan    Antonia, Syafi’i. Apa  dan  Bagaimana  Bank Islam ,  (Yogyakarta:  Dhana  Bhakti Wakaf, 1992) Kasmir, Bank  dan  Lembaga  Keuangan , (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2005).
Nawawi,  Ismail. Fiqih  Muamalah  Klasik dan  Kontemporer ,  (Bandung:  Ghalia Indonesia, 2012)
Purnamasari, Irma Devita. Panduan
Lengkap  Hukum  Praktis  Populer  Kiat- kiat  Cerdas,
Mudah,  dan  Bijak Memahami  Akad  Syariah ,  (Jakarta: Mizan Media Utama, 2011) Ridwan,  Muhammad. Manajemen  Bank Syariah, (Yogyakarta:  UUP  AMP YKPN, 2002)
Ridwan,  Muhammad. Sistem  dan  Prosedur Operasional Bank Syariah , (Yogyakarta: UII Press, 2005). Ridwan,  Muhammad.,  dan  Suwiknyo,  Dwi. Akuntansi Perbankan Syariah, (Yogyakarta: Trust Media, 2009). Rofiq,  Ahmad. Fiqih  Kontekstual  dari Normatif ke Pemaknaan Sosial,
(Yogyakarta: Puataka Pelajar, 2004). Soemitra,  Andri. Bank  dan  Lembaga Keuangan  Syariah ,  (Jakarta:  Kencana Prenada media Group, Cet. Ke-1, 2009). Suhendi , Hendri. Fiqih Muamalah, (Jakarta: Rajawali Pres, 2010)
Sutanto,  Herry.,  dan  Umam,  Khaerul. Manajemen  Pemasaran  Bank  Syariah , (Bandung: Pustaka Setia, 2013) Terjemah, Bulughul  Maram  Min  Adillatil Ahkam, (Babu  –  Al  Musaqaat  Wa  Al Ijarah) 920, (Bandung: CV. Diponegoro Bandung).