## PENGARUH KONTRIBUSI PEMBIAYAAN MURABAHAH DAN MUDHARABAH PERBANKAN SYARIAH TERHADAP PENGEMBANGAN MICRO BUSINESS PERFORMANCE DI KOTA MEDAN
THE EFFECT OF SHARIA BANKING MURABAHA AND MUDHARABAH FINANCING CONTRIBUTION ON THE DEVELOPMENT OF MICRO BUSINESS PERFORMANCE IN MEDAN
CITY
Nurselina Nasution 1a , Tuti Anggraini 2
1 Program Studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi Islam Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Jl. l. William Iskandar Ps. V, Medan Estate, Kec. Percut Sei Tuan, Kabupaten Deli Serdang, Sumatera Utara 20371
2 Program Studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi Islam Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Jl. l. William Iskandar Ps. V, Medan Estate, Kec. Percut Sei Tuan, Kabupaten Deli Serdang, Sumatera Utara 20371
aKorespondensi E-mail: debbynadillah18hrp@gmail.com

## ABSTRAK
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengkaji  dampak  pembiayaan  murabahah  dan mudharabah  terhadap  perkembangan  kinerja  usaha  mikro  di  kota  Medan.  Penelitian  ini menggunakan  metode  kuantitatif.  Pengaruh  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat ditentukan dengan menggunakan analisis regresi linier sederhana. Populasi penelitian ini terdiri dari 30 nasabah pembiayaan murabahah dan 19 nasabah pembiayaan mudharabah. Sehingga sampel penelitian terdiri dari seluruh populasi nasabah pembiayaan murabahah dan mudharabah. Teknik pengumpulan data menggunakan angket dan dokumentasi untuk memperoleh data jumlah nasabah dan tentang perkembangan micro business performance . Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  pembiayaan  murabahah  dan  mudharabah berpengaruh positif signifikan terhadap perkembangan micro business performance di Kota Medan
Kata kunci: Bisnis Mikro, Mudharabah, Murabahah, Pembiayaan.

## ABSTRACT
The purpose of this study was to examine the impact of murabahah and mudharabah financing on  the  development  of  micro  business  performance  in  the  city  of  Medan.  This  study  uses quantitative methods. The effect of independent variables on variables was determined using simple  linear  regression  analysis.  The  population  of  this  study  consisted  of  30  customers  of murabahah financing and 19 customers of mudharabah financing. So that the research sample consists of the entire population of murabahah and mudharabah financing customers. Data collection techniques using questionnaires and documentation to obtain data on the number of customers  and  the  development  of  micro  business  performance.  The  results  showed  that murabahah and mudharabah financing had a significant positive effect on the development of micro business performance in the city of Medan.
Keywords: Financing, Micro Enterprises, Mudharabah, Murabaha.
Nasution,  N,  &  Anggraini,  T.  2022. Pengaruh  Kontribusi  Pembiayaan  Murabahah  dan Mudharabah  Perbankan  Syariah  Terhadap  Pengembangan Micro  Business Performance Di Kota Medan . NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah 8 (2). 103 - 114

## PENDAHULUAN
Lembaga  perbankan  merupakan lembaga  keuangan  yang  berfungsi  sebagai perantara antara pihak yang kelebihan dana dengan  pihak  kekurangan  dana.  Pada praktiknya,  bank-bank  penghimpun  dana dari  masyarakat  berupa  simpanan  dan mengalirkannya kepada masyarakat dalam bentuk  kredit.  Sementara  itu  lembaga keuangan  non  bank  melakukan  aktifitas salah satu dari fungsi bank, yaitu melakukan penghimpunan  dana  saja  dari  masyarakat dan mengalirkannya saja kepada masyarakat.  Perkembangan  perbankan pada  umumnya  banyak  yang  menjalankan operasionalnya menggunakan prinsip syariah  baik  dengan  melakukan  konversi sistem perbankan dari konsep konvensional menjadi syariah, atau membuka pembukaan cabang syariah oleh bank-bank konvensional. Hal ini dilakukan karena bank syariah terbukti memiliki berbagai keunggulan.
Hal  tersebut  sesuai  dengan  fatwa MUI yang telah memutuskan bahwa bunga bank  adalah  haram.  Akad  Murabahah merupakan  salah  satu  bentuk  prodduk pembiayaan  yang  berbasiskan  jual  beli, dalam perbankan syariah Akad murabahah merupakan  perjanjian  antara  nasabah  dan bank dimana transaksi jual belidimana bank membeli  produk  sesuai  permintaan nasabah,  kemudian  produk  tersebut  dijual kepada  nasabah  dengan  harga  lebih  tinggi sebagai  profit  bank,  dalam  hal  ini  nasabah mengetahui harga awal barang tersebut dan perolehan laba bank (Adiwarman A. Karim, 2016). Kelebihan pembiayaan mudrabahah dan mudharabah yaitu berdampak langsung kepada  pertumbuhan  ekonomi  yang ditandai dengan tumbuhnya peluang usaha kesempatan kerja dan peningkatan pendapatan penduduk.
Dari  data  yang  diperoleh  penulis dari Bank BSI Cabang Aksara menunjukkan bahwa penghimpunan dana pada keuangan perbankan syariah mengalami fluktuasi dan penurunan  yang  dari  tahun  ke  tahun  yang semula  Rp.  247.221  pada  tahun  2019
menjadi  Rp.  445.123  pada  tahun  2020. Sedangkan penghimpunan dana masyarakat  yang  terbesar  adalah  dalam bentuk  deposito  mudharabah  sebesar  Rp. 445.123  pada  tahun  2020  menjadi  Rp. 340.887 pada tahun 2021. Kemudian diikuti oleh  tabungan  mudharabah,  giro  wadiah dan yang terakhir tabungan wadiah. Melihat dari  perkembangan  disetiap  produknya, produk  deposito  mudharabah  merupakan produk  yang  mengalami  penurunan signifikan  dari  tahun  2019  sampai  tahun 2021 dibandingkan dengan produk lainnya. Dilihat  dari  presepsi  atau  cara  pandang masyarakat terhadap produk-produk perbankan syariah,  deposito  mudharabah merupakn  pilihan  produk  yang  banyak diminati  dari  pada produk-  produk  yang lain.  Hal  ini  dikarenakan  bagi  hasil  yang diberikan  atau  ditawarkan  oleh  produk deposito mudharabah lebih tinggi dibandingkan produk yang lainnya.
Banyaknya minat masyarakat terhadap  produk  mudharabah  karena Landasan syariah pembiayaan mudharabah adalah  fatwa  DSN  MUI  No.  07/DSN- MUI/IV/2000 tentang pembiayaan mudharabah
(Qiradh).” Banyak
permasalahan dan kendala dalam menjalanankan  usaha  itu  sendiri.  Salah satunya adalah tidak jauh dari permodalan, yang mana modal menjadi salah satu pokok utama  dalam  menjalankan  usaha.  Primana menegaskan  hal  tersebut  dalam  Nurika (2014),  memaparkan  permasalahan  utama yang  dihadapi  UMKM  saat  ini,  selain masalah produksi, pemasaran, jaringan dan teknologi,  yaitu  akses  permodalan  dan peluang  usaha  yang  semakin  meningkat. Hadirnya lembaga keuangan mikro syariah yang  dapat  menyediakan  dana  yang terjangkau  untuk  membiayai  pengusaha (Muhammad Syafi'i Antonio, 2015). Namun, persepsi  publik  tentang  LKM  Islam  untuk urusan  administrasi  telah  terlalu  lama, sehingga  biaya  LKM  lebih  tinggi  daripada lembaga  keuangan  tradisional.  Hal  ini membuat  masyarakat  enggan  berbisnis dengan  lembaga  keuangan  mikro  syariah. Dari  uraian  di  atas,  peneliti  tertarik  untuk
mengetahui pengaruh
kontribusi pembiayaan  murabahah  dan  mudharabah perbankan
syariah terhadap pengembangan kinerja bisnis mikro di Kota Medan.

## MATERI DAN METODE

## 1. Pembiayaan Murabahah
Menurut  Azharuddin  Latif  (2020) Murabahah mengharuskan penjual buat memberi memahami pembeli mengenai harga  pembelian  produk,  termasuk jumlah  laba  yg  dibubuhi  ke  porto. Secara bahasa murabahah berasal dari kata ar-ribh yang  berarti  keuntungan dalam  perniagaan.  Menurut  istilah fuqaha’  murabahah  adalah  menjual barang dengan harga awal (harga beli) dengan  tambahan  keuntungan  yang diketahui
(Edwin Nasution, 2017).Murabahah mengharuskan penjual  buat  memberi  memahami pembeli  mengenai  harga  pembelian produk,  termasuk  jumlah  laba  yg dibubuhi  ke  porto  .  Murabahah didefinisikan sang Al-Marghinani menjadi  barang  apapun  dalam  harga pembelian ditambah jumlah permanen menjadi laba, sedangkan Ibn Qudamah &  pakar  aturan  Hambali  beropini bahwa  itu  merupakan  porto  kapital ditambah laba yg diketahui, menggunakan  pengetahuan  mengenai porto kapital yg dibutuhkan. Akibatnya, penjual  akan  menyatakan,  "Biaya kapital  aku  pada  transaksi  ini merupakan  satu,  atau  pembelian barang  aku  merupakan  100,  &  aku menjualnya  menggunakan  porto  ini ditambah laba sepuluh. Dimulai dengan pendapat fuqaha, ini sah secara hukum dan tidak terbantahkan.
Pada prinsipnya, mayoritas ulama menerima keumuman ayat
"Allah telah mengotorisasi jual beli, tetapi melarang riba."  menetapkan  Murabahah  sebagai metode  jual  beli.  Namun,  ada ketidaksepakatan  di  antara  Hanbali tentang  murabahah.  Menurut  ulama Hanbali,  ada  dua  jenis  murabahah..
Pertama,  jika  diketahui  keuntungan penuh, seperti ketika penjual mengatakan,  "Dari  modal  saya  100 dirham, saya tambahkan keuntungan 1 dirham,"  ini  dapat  diterima  tanpa perbedaan pendapat di kalangan ulama Hanabali.
Berbeda  dengan  Ibnu  Hazm  yg menyatakan bahwa murabahah merupakan suatu jenis jual beli yg batil lantaran  penerapannya  memerlukan penjelasan mengenai laba yg disebutkan pada nash, yg terdapat pada nash  hanyalah  jual  beli  tanpa  syarat untuk  menyebutkan  laba.  Namun, apabila  tidak  terdapat  jual  beli  pada suatu negara, kecuali dengan menyebutkan  secara  jelas  tentang modal  (capital)  &  laba  tambahan,  ini diperbolehkan
(murabahah). dirundingkan  antara  bank  &  nasabah Penjual mengungkapkan harga pembelian barang pembeli secara akad murabahah, lalu menerapkan sejumlah laba tertentu. Dalam daftar istilah buku himpunan  fatwa  DSN  (Dewan  Syariah Nasional)  dijelaskan  bahwa  yang dimaksud Murabahah merupakan praktik  menjual  barang  dengan mengkonfirmasi  harga  beli  pada pembeli  &  membebankan  harga  yg lebih  tinggi  pada  pembeli  sebagai keuntungan (Masyhuri, 2016).
Murabahah  merupakan  akad  yg dibolehkan  secara  syar'i  yg  didukung sang para Sahabat terkemuka, Tabi'in, & ulama  berbagai  mazhab.  Landasan hukum akad murabahah ini adalah:
a. Al-Quran
1) Firman Allah:
َ  ْمُكِِّّب َّر  ْنِِّّم  الًْضَف ا ْوُغَتْبَت  ْنَا ٌحاَنُج ْمُكْيَلَع  َسْيَل “Tidak ada dosa bagimu mencari karunia (rezki hasil perniagaan) dari Rabbmu” (QS. Al- Baqarah:198).
b. Assunnah
ٌثَلًَث :َلاَق َمَّلَس َو ِّهِّلآ َو ِّهْيَلَع ُالله َّىلَص يِّبَّنلا  َّنَأ َو ,ةَض َراَـقُملا َو ,ٍلَجَأ  َىلِّإ  ُعْيَبلا :ةَكَرَبلا  َّنِّهْيِّف
ْلِّل  َلا  ِّتْيَبْلِّل  ِّرْيِّعَّشلاِّب  ِّرُبلا  ُطْلَخ ُنْبا  ُها َو َر(  .ِّعْيَب هَجاَم ”Tiga  perkara  yang  didalamnya terdapat  keberkahan:  menjual dengan pembayaran secara tangguh, muqaradhah (nama lain dari mudharabah), dan mencampur  gandum  dengan tepung  untuk  keperluan  rumah dan tidak untuk dijual” (HR. Ibnu Majah).
c. Al-Ijma Transaksi ini sudah dipraktekkan  di  berbagai  kurun dan  tempat  tanpa  ada  yang mengingkarinya, ini berarti para ulama  menyetujuinya  (Ash- Shawy, 1990., hal. 200.).
d. Kaidah Fiqh, yang menyatakan:
ٌلْيِّلَد َّلُدَي  ْنَأ َّ لاِّإ ُ ةَحاَبِّلإا ِّتَلًَماَعُملا ى ِِِّّف ُلْصَلأا اَهِّمْي ِّرْحَت َىلَع
“Pada dasarnya,  semua  bentuk muamalah  boleh  dilakukan  kecuali ada dalil yang mengharamkannya.”

## 2. Pembiayaan  Mudharabah
Salah  satu  skim  fiqih  yang  paling popular yang digunakan adalah jual beli Mudharabah.  Menurut  Syafii  Antonio (2017),  Mudharabah  adalah  perjanjian kerjasama  bisnis  antara  dua  pihak, dimana pihak pertama (Shahibul Mall) menyediakan  seluruh  (100%)  modal dan  pihak  lainnya  menjadi  pengelola. Keuntungan  usaha  mudharabah  dibagi menurut  akad,  tetapi  pemilik  modal menanggung kerugian kecuali kerugian tersebut  disebabkan  oleh  kelalaian pengelola. Pengelola bertanggung jawab  atas  kerugian  yang  disebabkan oleh  kelalaian  atau  kelalaian.  Menurut Sayid Sabiq (2015), mudharabah adalah akad  jual  beli  untuk  mendapatkan keuntungan  dengan  menjual  barang, dengan  margin  keuntungan  (margin) yang  disepakati  antara  penjual  dan pembeli, yang membayar dengan harga lebih  tinggi.  Mudharabah  adalah  akad
kerjasama  bisnis  antara  Shahibul  Maal (Modal Pemilik) dan Mudharib (Pengelolaan  Dana)  dengan  tarif  bagi hasil  sesuai  kesepakatan  sebelumnya (Siti  Najma,  2016).  Apabila  usaha mengalami  kerugian,  maka  seluruh kerugian  tersebut  menjadi  tanggungan pemilik  usaha  (modal),  kecuali  terjadi pembatasan  waktu  atau  pemulihan kerugian.  Mudharabah  diklasifikasikan menjadi dua jenis: mutlaqah (investasi tidak  terdaftar)  dan  muqayyadah (investasi terdaftar) (investasi terikat). Sedangkan  menurut  istilah  DSN  MUI, Mudharabah  adalah  akad  (kerjasama bisnis) antara dua pihak di mana salah satu  pihak  memberikan  modal  untuk pembangunan  dan  keuntungan  dibagi antara  keduanya  menurut  ketentuan yang  disepakati  bersama  (Majelis Syariah
Nasional MUI, 2016). Mudharabah hukumnya boleh berdasarkan dalil-dalil berikut:
a. Al-Quran
Ayat-ayat  Al-Quran  yang  secara umum  membolehkan  jual  beli, diantaranya adalah:

## 1) Firman Allah
ِّىَثُلُث نِّم  ٰىَنْدَأ ُموُقَت َكَّنَأ ُمَلْعَي َكَّب َر َّنِّإ ۚ  َكَعَم َنيِّذَّلٱ َنِِّّم ٌةَفِّئٓاَط َو ۥُهَثُلُث َو ۥُهَفْصِّن َو ِّلْيَّلٱ ُهوُصْحُت نَّل نَأ َمِّلَع ۚ  َراَهَّنلٱ َو َلْيَّلٱ ُرِِّّدَقُي ُ َّللَّٱ َو َباَتَف ۚ  ِّناَء ْرُقْلٱ َنِّم  َرَّسَيَت اَم ۟اوُء َرْقٱَف ۖ ْمُكْيَلَع َنو ُرَخاَء َو ۙ  ٰىَض ْرَّم مُكنِّم ُنوُكَيَس نَأ َمِّلَع
ۙ ِّ َّللَّٱ ِّلْضَف نِّم َنوُغَتْبَي  ِّض ْرَ ْلأٱ ىِّف َنوُب ِّرْضَي اَم ۟اوُء َرْقٱَف ۖ ِّ َّللَّٱ ِّليِّبَس ىِّف َنوُلِّتَٰقُي َنو ُرَخاَء َو ۚ ُهْن ِّم  َرَّسَيَت َة ٰوَك َّزلٱ ۟اوُتاَء َو َة ٰوَلَّصلٱ ۟اوُميِّقَأ َو ۟اوُمِِّّدَقُت اَم َو ۚ اانَسَح ااض ْرَق َ َّللَّٱ ۟اوُض ِّرْقَأ َو ا ارْيَخ  َوُه ِّ َّللَّٱ َدنِّع ُهوُد ِّجَت  ٍرْيَخ  ْنِِّّم مُكِّسُفنَ ِّلأ ٌروُفَغ َ َّللَّٱ َّنِّإ ۖ َ َّللَّٱ ۟او ُرِّفْغَتْسٱ َو ۚ ا ارْجَأ َمَظْعَأ َو
ٌمي ِّح َّر “Dia mengetahui  bahwa  akan ada  di  antara  kamu  orang- orang  yang  sakit  dan  orang- orang  yang  berjalan  di  muka bumi mencari sebagian karunia Allah;  dan  orang-orang  yang lain  lagi  yang  berperang  di
jalan Allah..”. (QS. al- Muzzammil: 20)
2) Assunnah َّىلَص يِّبَّنلا َّنَأ
:َلاَق َمَّلَس َو ِّهِّلآ َو ِّهْيَلَع ُالله ,ٍلَجَأ َىلِّإ ُعْيَبلا :ةَكَرَبلا َّنِّهْيِّف ٌثَلًَث َلا ِّتْيَبْلِّل  ِّرْيِّعَّشلاِّب  ِّرُبلا ُطْلَخ  َو ,ةَض َراَـقُملا َو هَجاَم ُنْبا ُها َو َر( .ِّعْيَبْلِّل “Ada tiga hal yang mengandung berkah:  jual  beli  tidak  secara tunai, muqaradhah (mudharabah) , danmencampur gandum dengan jewawut untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu Majah) 3) Ijma
Paraulama telah berkonsensus atas  bolehnya mudharabah .
( Bidayatul  Mujtahid ,  karya
Ibnu Rusyd (2/136))Diriwayatkan, sejumlah sahabat
menyerahkan  (kepada  orang, mudharib )  harta  anak  yatim sebagai mudharabah dan  tak ada  seorang pun  mengingkari mereka.karenanya,  hal  itu dipandang sebagai ijma‟.
4) Qiyas. Transaksi
mudharabah diqiyaskan  kepada  transaksi musaqah .
5) Kaidah fiqih
ْنَأ َّ لاِّإ ُ ةَحاَبِّلإا ِّتَلًَماَعُملا ى ِِِّّف ُلْصَلأا َىلَع ٌلْيِّلَد َّلُدَي
اَهِّمْي ِّرْحَت
“Pada dasarnya,  semua  bentuk muamalah  boleh  dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya.” Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan  kebebasan  kepada  pengelola dana  dalam  pengelolaan  investasinya.
Mudharabah muqayyadah
adalah mudharabahdimana pemilik dana memberikan  batasan  kepada  pengelola dana  mengenai  tempat,  cara  dan  objek
investasi.  Berdasarkan pengertian  di  atas maka  dapat  dipahami  bahwa  akad mudharabah  merupakan  suatu  transaksi investasi  atau  investasi  yang  didasarkan pada kepercayaan. Kepercayaan merupakan  unsur  terpenting  dalam  akad mudharabah,  yaitu  kepercayaan  dari pemilik  dana  kepada  pengelola  dana  (Sri Nurhayati  dan  Wasilah,  2018).  Lantaran agama  sangat  penting,  mudharabah  jua dikenal menjadi trust financing pada bahasa Inggris.  Pembiayaan  murabahah  dalam bank  syariah  ditetapkan  menjadi akad jual beli  antara  Bank  Syariah  menggunakan nasabah, dimana nasabah tadi membutuhkan  suatu  barang  &  meminta donasi  pada  pihak  bank  lantaran  alasan eksklusif.
Bank  Syariah  menerima  laba menurut harga awal barang ditambah laba yg  disepakati  antara  Bank  Syariah  & nasabah  tentang  harga  orisinil  barang. Dalam mudharabah, pemilik dana nir boleh membatasi jumlah eksklusif atas bagiannya lantaran bisa disamakan menggunakan riba, yaitu meminta kelebihan atau ketidakseimbangan  yg  diperbolehkan  sang syariah  (Yusak  Lasmana,  2019).  (Yusak Lasmana,2019). Keuntungan yang dibagikan  tidak  boleh  menggunakan  nilai perkiraan  (predictive  value)  tetapi  harus menggunakan nilai realisasi, yang mengacu pada laporan hasil usaha yang disusun oleh pengelola  dana  dan  diserahkan  kepada pemilik dana.

## 3. Pengembangan Micro Business Performance
Ada tiga alasan utama suatu negara harus mendorong  kinerja  bisnis  mikro yang  ada  untuk  terus  berkembang. Alasan  pertama,  mereka  umumnya lebih  baik  dalam  menghasilkan  tenaga kerja  yang  produktif.  Alasan  kedua adalah bahwa peningkatan produktivitas  seringkali  didorong  oleh investasi  dan  perubahan  teknologi.  Ini adalah bagian dari dinamika bisnis yang selalu berubah. Ketiga, kinerja perusahaan  mikro  lebih  fleksibel
dibandingkan perusahaan besar (Rindrayani,  2017).  Usaha  kecil  dan menengah  (UMKM)  memainkan  peran kunci  dalam  pembangunan  dan pertumbuhan  ekonomi  baik  di  negara berkembang  maupun  negara  maju. UMKM sangat penting dan bukan hanya karena  mereka  melakukan  sebagian besar  pekerjaan  dibandingkan  dengan perusahaan besar Berikut adalah peran penting Usaha Mikro menurut Departemen Koperasi tentang Undang- Undang  Perkoperasian  Tahun  2008 menyebutkan:
1. Sebagai  pemeran  utama  dalam kegiatan ekonomi
2. Pemain penting dalam pembangunan perekonomian lokal dan pemberdayaan masyarakat
3. Pencipta  pasar  baru  dan  sumber ekonomi, serta Kontribusinya terhadap neraca pembayaran.
Tidak dapat dipungkiri bahwa Usaha
Kecil dan  Menengah  memegang  peranan penting dalam memajukan perekonomian  suatu  negara.  Demikian halnya  dengan  Indonesia,  sejak  diterpa badai  krisis  finansial  pada  tahun  1996 silam,  masih  banyak  usaha  kecil menengah  yang  hingga  saat  ini  masih mampu  bertahan.  Meskipun  mereka sempat  goyang  oleh  dampak  yang ditimbulkan,  namun  dengan  semangat dan jiwa yang kuat maka mereka secara perlahan-lahan  mampu  bangkit  dari keterpurukan  dan  bermanfaat  bagi masyarakat maupun negara.Usaha mikro,  kecil  dan  menengah  berasaskan pada kekeluargaan, demokrasi ekonomi, kebersamaan,  efisiensi  berkeadilan, berkelanjutan,  berwawasan  lingkungan dan  kesatuan  ekonomi  nasional.  Tujuan UMKM  adalah  untuk  memperluas  dan mengembangkan usahanya dalam rangka membangun perekonomian berdasarkan  demokrasi  ekonomi  yang berkeadilan  (Malikah,  2014).  Kriteria UKM  menurut  UU  No.  20  Tahun  2008
dikategorikan  berdasarkan  aset  dan perputaran usaha. Dari usaha menengah atau besar yang   memenuhi standar hukum  untuk  usaha  kecil.  Sedangkan usaha  mikro  adalah  usaha  mikro produktif  yang  berdiri  sendiri  yang dilakukan  oleh  perorangan  atau  badan usaha  yang  bukan  merupakan  anak perusahaan  atau  bukan  anak  cabang perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai  atau menjadi  bagian  langsung  maupun  tidak langsung,  dari  usaha  mikro  usaha  kecil atau usaha besar yang memenuhi kriteria usaha  mikro  sebagaimana  dimaksud dalam UU tersebut.
Sedangkan bisnis mikro merupakan  bisnis  mikro  produktif yang berdiri  sendiri  yang  dilakukan  oleh perorangan  atau  badan  bisnis  yg  bukan merupakan    anak  perusahaan  &  yang dimiliki,  dikuasai,  atau  menjadi  bagian langsung  ataupun  tidak  langsung    yang memenuhi  kriteria  bisnis  mikro,  kecil, atau  besar (Mas‟adi, Ghufron, 2020). Di dalam UU perkoperasian Tahun 2008 Pasal  6,  kriteria  penetapan  Usaha Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM) adalah kekayaan bersih atau kekayaannya  tidak  termasuk  tanah  dan bangunan  untuk  usaha  atau  peredaran tahunan dengan kriteria sebagai berikut:
a. kurang  dari  atau  sama  dengan  Rp. .50  juta  (tidak  termasuk  tanah  dan bangunan  tempat  usaha)  dan memiliki omzet tahunan kurang dari atau sama dengan Rp300 juta.
b. Usaha  Kecil  dan  Menengah  dengan nilai aset di atas Rp 50 juta, maksimal Rp  500  juta  (tidak  termasuk  tanah dan  bangunan),  omset  tahunan  di atas Rp.2.500.000,00, dan.
c. Usaha Menengah adalah usaha yang memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp500  juta  dan  kurang  dari  Rp100 miliar dan omzet tahunan lebih dari Rp2,5 miliar tetapi kurang dari Rp50 miliar.
Tabel.  1 Kriteria UMKM dapat diketahuiberdasarkan tabel berikut:
Sumber : Dinas Perkoperasian, 2022 Selain  nilai  moneter,  banyak  instansi pemerintah, termasuk Kementerian Perindustrian  dan  Badan  Pusat  Statistik (BPS), menggunakan jumlah pegawai untuk membedakan ukuran usaha kecil.  Menurut Badan  Pusat  Statistik  (BPS),  usaha  mikro memiliki  hingga  4  karyawan  tetap,  usaha kecil  memiliki  5  hingga  19  karyawan,  dan usaha  menengah  memiliki  20  hingga  99 karyawan. Perusahaan dengan lebih dari 99 karyawan  dianggap  perusahaan  besar.  Di Indonesia,  pelaku  ekonomi  utama  adalah usaha  mikro,  kecil  dan  menengah. Kemampuan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  untuk  berkembang  secara mandiri  sangat  penting  bagi  masa  depan pembangunan.  Pentingnya  kedudukan usaha  mikro  kecil  dan  menengah  dalam perekonomian  nasional  bukan  saja  karena jumlahnya  yang  banyak,  melainkan  juga dalam  hal  penerapan  tenaga  kerja. Disamping usaha mikro kecil dan menengah juga dapat menghasilkan devisa yang cukup besar  melalui  kegiatan  ekspor  komoditas tertentu  dan  memberikan  kontribusi terhadap Product  Domestic  Bruto (PDB). Pemberdayaan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah  (UMKM)  sangat  penting  dan strategis dalam mengantisipasi perekonomian  kedepan  terutama  dalam memperkuat struktur perekonomian nasional. Walaupun krisis ekonomi nasional saat  ini  telah  memberikan  dampak  yang besar  terhadap  perekonomian,  bisnis  dan politik nasional, serta semakin mempengaruhi kegiatan usaha skala besar, UMKM  dan  koperasi  masih  relatif  mampu menopang  operasinya.  Usaha  mikro,  kecil dan  menengah  (UMKM)  merupakan kelompok  perusahaan  terbesar  dalam  hal
pembangunan.  Selain  itu,  kelompok tersebut  telah  menunjukkan  ketahanan terhadap  berbagai  jenis  guncangan  dari krisis  ekonomi.  Alhasil,  menjadi  sumber kekuatan  bagi  kelompok  UKM  yang mencakup  banyak  kalangan.  Menurut Rahmawati (2019), klasifikasi usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) adalah  :
a. Livelhood  Activities ,  merupakan  Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)  atau diklaim  pula  menggunakan  sektor informal merupakan Usaha Mikro, Kecil, &  Menengah  UMKM)  yg  dimanfaatkan menjadi peluang kerja seperti pedagang kaki lima.
b. Usaha  Mikro,  merupakan  Usaha  Mikro, Kecil & Menengah (UMKM) menggunakan sifat pengrajin namun nir mempunyai sifat kewirausahaan.
c. Small  Dynamic  Enterprise  (SDE) merupakan  Usaha  Mikro,  Kecil,  & Menengah  (UMKM)  menggunakan  jiwa kewirausahaan  yg  bisa  mendapat pekerjaan subkontrak & ekspor.
d. Fast Moving Enterprise (FME) merupakan  Usaha  Mikro,  Kecil,  & Menengah (UMKM) yg berjiwa wirausaha yg akan tumbuh sebagai bisnis besar.
Pendekatan  penelitian  yang  digunakan adalah  metode  penelitian  kuantitatif. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis  deskriptif,  yaitu  menganalisis  data dengan  menggambarkan  atau  menjelaskan data  yang  dikumpulkan  tanpa  menarik kesimpulan  yang  dapat  digeneralisasikan atau bermaksud untuk membuat generalisasi yang digunakan (Duwi
Priyatno, 2014). Metode penelitian kuantitatif  didefinisikan  sebagai  metode penelitian  yang  didasarkan  pada  filosofi positivis,  di  mana  populasi  atau  sampel tertentu  diselidiki,  data  dikumpulkan dengan  menggunakan  alat  penelitian,  dan analisis  kuantitatif  dilakukan  untuk  tujuan pengujian  hipotesis  yang diberikan.  Lokasi penelitian  ini  adalah  BSI  Syariah  Cabang Aksara  yang  berada  diAksara  Medan. Populasi dalam penelitian ini berjumlah 30 nasabah pembiayaan murabahah,
No Usaha Kriteria Aset Omsett 1 Mikro Maksimal 50 jt Maksimal 300 jt 2 Kecil >50 jt - 500 jt > 300 jt – 2,5 m 3 Menengah >500 jt – 10 m > 2,5 m – 50  m
sedangkan  populasi  untuk  pembiayaan mudharabah  berjumlah  19  nasabah  pada tahun  2022.  Untuk  total  populasi  secara keseluruhan  adalah  49  orang  dengan jumlah  deskripsi  responden  sebagai berikut:
Tabel 1.2 Deskriptif Responden
Jenis Kelamin No Jenis pembiayaan P L 1 Murabahah 16 14 2 Mudharabah 11 8 Total 27 22
Untuk  menentukan  jumlah  sampel  dalam penelitian ini menggunakan sampling jenuh. Hal ini sering dilakukan bila jumlah populasi relatif kecil,  kurang  dari  30.  Istilah  sampel jenuh adalah sensus, dimana semua anggota populasi dijadikan sampel.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Analisis  regresi  linier  sederhana digunakan  untuk  memprediksi  atau menguji pengaruh satu variabel bebas atau variabel  independen  terhadap  pengaruh variabel  dependen.  Analisis  ini  digunakan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel pembiayaan murabahah (X1)  terhadap  perkembangan  Micro Business  Performance  (Y)  dan  seberapa besar pengaruh variabelpembiayaan mudharabah (X2) terhadap perkembangan Micro Business Performance (Y).:
Y = a + bX + e Keterangan : Y =  Variabel terikat
A =  Konstanta regresi
bX  =  nilai turunan atau peningkatan variabel bebas
Tabel 1.3 Hasil Uji Regresi Linear

## Sederhana Murabahah
Coefficientsa
Berdasarkan  nilai  konstanta  pada tabel  di  atas,  -13,624  menyatakan  bahwa jika tidak tersedia pembiayaan murabahah maka tingkat perkembangan kinerja usaha mikro  adalah  -13,624.  Hasil  pembiayaan murabahah  sebesar  1,645  menunjukkan bahwa  dengan  meningkatnya  pembiayaan murabahah  maka  perkembangan  kinerja usaha  mikro  nasabah  sebesar  1,645 jika pembiayaan  murabahah  menurun  maka perkembangan micro businessperformance nasabah  juga  diperediksi  mengalami penurunan sebesar 1,645.
Tabel 1.4 Hasil Uji Regresi Linear Sederhana Mudharabah
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig . B Std. Error Beta (Constant) -13,624 1,461 ,966 -9,323 ,0 00 Murabahah 1,645 ,082 20,057 ,0 00
Model Unstandardized Coefficients Standardi zed Coefficients T Sig. B Std. Error Beta (Constant) 38,891 3,316 11,72 ,000 Mudharabah -1,326 ,190 -,861 -6,983 ,000
Tabel  1.5  Uji  Normalitas  Pembiayaan
Murabahah One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Hasil  dari  uji  normalitas  pembiayaan murabahah adalah sebesar 0,200 hal ini menunjukkan bahwa residual
berdistribusi  normal,  karena  nilai signifikan  yang  dihasilkan  lebih  besar dari  0,05  maka  H0  diterima  sehingga dapat dikatakan bahwa residual berdistribusi normal. Tabel  1.6  Uji  Normalitas  Pembiayaan Mudharabah One-Sample
Kolmogorov-Smirnov Test
Uji normalitas pembiayaan mudharabah menunjukkan  sebesar  0.063  hal  ini bahwa  residual  berdistribusi  normal, karena  nilai  signifikan  yang  dihasilkan lebih  besar  dari  0,05  maka  H0  diterima sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa
residual berdistribusi normal.
Tabel 1.7 Uji Heteroskedasitas pembiayaan Murabahah
Model Unstandardize d Coefficients Standa rdi zed Coeffic ients T Sig . B Std. Error Beta 1 (Constant) , 657 1,567 ,419 ,67 8 Murabaha h -,165 ,134 -,374 - 1,22 9 ,22 9 Micro Business Performa nce , 146 ,079 ,563 1,85 0 ,07 5
Pembiayaan murabahah menunjukkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedastisitas.  Hal  ini  karena  nilai signifikansi  semuanya  melebihi  0,05.  Hasil yang  ditunjukkan  oleh  tabel  tersebut menunjukkan  0,229  artinya  tidak  terjadi masalah heteroskedastisitas.
Tabel 1.8 Uji Heteroskedasitas Pembiayaan Mudharabah
Pembiayaan  mudharabah  menunjukkan bahwa tidak terjadi masalah
heteroskedastisitas.  Hal  ini  karena  nilai signifikansi  semuanya  melebihi  0,05.  Hasil yang  ditunjukkan  oleh  tabel  tersebut menunjukkan  1,000  artinya  tidak  terjadi masalah heteroskedastisitas.
Tabel  1.9  Uji  Parsial  (T)  Pembiayaan Murabahah
Unstand ardized Residual N 31 Normal Parameters a,b Mean ,000000 0 Std. Deviat ion 1,98348 819 Most Extreme Differences Absolu te ,070 Positiv e ,070 Negative -,060 Test Statistic ,070 Asymp. Sig. (2-tailed) ,200c,d Model
Unstandardiz ed Coefficients
Standardi zed Coefficients
T Sig. B Std. Error Beta 1 (Consta nt) 1,683 3,316 ,000 ,000 1,0 00 Mudha rabah ,000 ,190 ,00 0 1,0 00
Mode l
Unstandardized Coefficients
Standardi zed Coefficient s T Sig. B Std. Error Beta (Constant) - 13,624 1,461 ,966 - 9,323 ,000 Murabahah 1,645 ,082 20,05 7 ,000
Nilai  signifikansi  Pembiayaan  Murabahah lebih kecil dari 0,05 yaitu sebesar 0,000 hal ini  menunjukkan  bahwa  pembiayaan Murabahah  mempunyai  pengaruh  yang signifikan terhadap micro business performance .
Tabel 2.0 Uji Parsial (T) Pembiayaan Mudharabah
Model Unstandardized Coefficients
Stand ardi zed Coeffi cients T Sig.
B Std. Error Beta 1  (Consta nt) 38,891 3,316 -,861 11,72 9 ,00 0 Mudhara bah -1,326 ,190 - 6,983 ,00 0 Nilai signifikansi
Pembiayaan
Mudharabah  lebih  kecil  dari  0,05  yaitu 0,000  hal  ini  menunjukkan  bahwa pembiayaan Mudharabah mempunyai pengaruh  yang  signifikan  terhadap micro business performance .
Berdasarkan  hasil  dari  penelitian  ini maka  analisis  data  yang  telah  diolah menggunakan  software  SPSS  23.0  adalah sebagai berikut:
1. Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Micro Business Performance
Dapat  diketahui  dari  hasil  uji hipotesis  melalui  uji  t  bahwa pembiayaan  murabahah  memmpunyai pengaruh  terhadap  perkembangan kinerja  bisnis  mikro.  Hal  tersebut dijelaskan dengan hasil yang ditunjukkan  oleh  nilai  signifikasi pembiayaan  murabahahyakni  0,000, yang  mana  nilai  signifikasi  tersebut lebih  kecil  dari  0,05.  Selain  itu  dilihat dari  analisis  regresi  sederhana  nilai pembiayaan murabahahsebesar konstanta  -13,624  menyatakan  bahwa jika  tidak  ada  pembiayaan  murabahah maka  tingkat  perkembangan  kinerja usaha  mikro  sebesar  -13,624.  Hal  ini berarti jika pembiayaan murabahahmeningkat  maka  kinerja usaha  mikro  juga  ikut  meningkat sebesar  1.645.  Dan  sebaliknya,  jika
pembiayaan murabahah menurun maka  usaha  mikro  performance diprediksi mengalami penurunan sebesar  1,645.  Dapat  disimpulkan bahwa  dalam  penelitian  ini  pengaruh pembiayaan  murabahah  mempunyai pengaruh  yang  positif  terhadap perkembangan micro business performance. Karena pembiayaan murabahah  mampu  meningkatkan perkembangan micro business performance sehingga dapat
menguntungkan  bagi  para  nasabah micro  business  performancel  yang kekurangan permodalan. Dengan demikian variabel pembiayaan murabahah  dapat  dijadikan  alat  untuk meningkatkan  perkembangan  micro business  performance.  Pada  dasarnya micro  business  performance  ini mempunyai  maksud  dan tujuan  untuk mengadakan pembiayaan dan penyediaan model usaha dengan sistem syari’ah.
Pembiayaan  tersebut  dilakukan untuk membantu para pengusaha kecil yang  kekurangan  modal.  Dengan memberikan
pembiayaan murabahahini nasabah bisa
mengembangkan usaha-usahanya. Pembiayaan  murabahah  sendiri    yakni penyediaan  barang  oleh  Bank  yang mana pihak pembeli harus mengembalikan sejumlah pokok ditambah  keuntungan  tertentu  yang telah  disepakati.  Sedangkan  sebagai produk  pembiayaan,  Bank  dapat mengembangkan  produk  murabahah sehingga masyarakat yang ada disekitar supaya bisa lebih mengetahui bagaimana  manfaat  dari  produk murabahahtersebut.  Karena  masih banyak  masyarakat  yang  belum faham mengenai  produk  murabahahsehingga masyarakat  yang  kekurangan  modal belum  menjadi  anggota  dari  bank syariah. Disisi lain produk yang dipilih oleh nasabah bank kebanyakan pembiayaan  murabahah yang  bersifat konsumtif,  oleh  karena  itu  dengan
adanya  pengembangan  produk  dan sosialisasi diharapkan banyak nasabah yang  memilih  produk  pembiayaan produktif.
Karena
pembiaayan produktif ini ditujukan untuk
memenuhi  kebutuhan  produksi  dalam arti yang sangat luas seperti pemenuhan  kebutuhan  modal  untuk meningkatkan  volume  penjualan  dan produksi.
2. Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah Terhadap Perkembangan Micro Business Performance
Dari hasil analisis regresi linier sederhana  diperoleh  nilai  regresi pembiayaan  mudharabah  sebesar – 1,326  hal  ini  menunjukkan  bahwa  jika pembiayaan  mudharabah  meningkat maka  perkembangan  kinerja  bisnis mikro  akan  mengalami  penurunan sebesar  -1,326.  Dan  sebaliknya,  jika pembiayaan  mudharabah  menurun maka perkembangan bisnis mikro juga diprediksi  mengalami  peningkatan sebesar - 1,326.
Sedangkan  hasil  pengujian menunjukkan  bahwa  nilai  signifikansi pembiayaan  mudharabah  lebih  kecil dari  0,05  yaitu  0,000  hal  ini menunjukkan bahwa pembiayaan mudharabah  memiliki  pengaruh  yang positif dan signifikan terhadap perkembangan  kinerja  usaha  mikro. Penelitian Sahany (2015), yang menyatakan bahwa ada hubungan atau pengaruh  positif  antara  pembiayaan mudharabah  dengan  perkembangan UMKM. Yang menunjukkan dari hasil uji t pada pembiayaan murabahah yaitu t- hitung  >  t-tabel  sebesar  5,194  >  2,160 sehingga variabel independen berpengaruh terhadap variabel dependen dan signifikasi layak 0,000 <
0,05  sehingga  H0  ditolak  dan  H1 diterima. Sedangkan pembiayaan Mudharabah  memiliki  hasil  uji  t  t- hitung sebesar 2.568 > t-tabel 2.160 dan signifikasi  sebesar  0,023  <  0,05 sehingga  H2  ditolak  dan  H3  diterima. Dapat  dikatakan  bahwa  pengaruh
pembiayaan  mudharabah  memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap  perkembangan  kinerja  usaha mikro.  Karenakan  bahwa  pembiayaan mudharabah  mampu  meningkatkan perkembangan  kinerja  usaha  mikro sehingga  dapat  menguntungkan  bagi nasabah. Bank BSI cabang Aksara dalam menjalankan  prinsip  operasionalnya yakni salah satunya dengan sistem bagi hasil, yang mana sistem ini meliputi tata cara  pembagian  hasil  usaha,  antar pemodal  dengan  pengelola  dana. Pembagian  hasil  tersebut  dilakukan antara bank dengan pengelola dana, dan antara  dana  bank  dengan  pengelola dana.Serta  profit  akan  dibagi  sesuai dengan  kesepakatan  bersama.  Dalam penyertaan  tersebut,  bank  hanya  akan berperan sebagai anggota pasif, karena segala manajemen operasionalnya akan dikelola oleh mudharib. Yang termasuk dalam  jenis  transaksi  pernyertaan modal  salah  satunya  mudharabah. Mudharabah  sendiri  yakni  kerja  sama usaha  antara  pihak  Bank  (Shahibul maal) dengan nasabah (Mudharib) yang seluruh  modalnya  berasal  dari  bank. Nisbah  bagi  hasil  akan  disepakati bersama  kedua  belah pihak. Sejauh ini produk  mudharabah  Bank  BSI  Cabang Aksara  ini  perlu  dikembangkan  lebih lanjut, supaya bertambah lebih banyak nasabahnya.

## KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
Berdasarkan hasil penelitian di atas maka  diperoleh  kesimpulan  sebagai berikut:
1. Pengaruh  Pembiayaan  Murabahah Terhadap Perkembangan Micro Business Performance
Dari  hasil  uji  hipotesis  yang  diuji melalui  uji t  menunjukkan  murabahah punya  hubungan  positif    terhadap perkembangan micro business performance.  Hal  tersebut  dijelaskan dengan  nilai  signifikasi  pembiayaan murabahah  yakni  0,000  >  0.05.  Jadi, dalam penelitian ini pengaruh
pembiayaan  murabaha  hmempunyai pengaruh  yang  positif  terhadap perkembangan micro business performance. Dengan demikian variabel pembiayaan  murabahahdapat dijadikan  alat  untuk  meningkatkan perkembangan micro business performance. Karena pembiayaan Murabahah  mampu  meningkatkan perkembangan micro business performances ehingga dapat menguntungkan bagi para nasabah yang kekurangan permodalan. Sebagai produk  pembiayaan,  bank  dapat mengembangkan  produk  murabahah sehingga masyarakat yang ada disekitar supaya bisa lebih mengetahui bagaimana  manfaat  dari  produk murabahah  tersebut.  Karena  banyak yang  belum faham  mengenai  produk murabahah  sehingga  masyarakat  yang kekurangan  modal  belum  menjadi anggota  dari  bank.  Disisi  lain  produk yang  dipilih  oleh  nasabah  kebanyakan pembiayaan  murabahahyang  bersifat konsumtif,  oleh  karena  itu  dengan adanya  pengembangan  produk  dan sosialisasi diharapkan banyak nasabah yang  memilih  produk  pembiayaan produktif.
2. Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah terhadap Perkembangan Micro Business Performance
Diketahui terdapat pengaruh mudharabah  terhadap  Micro  Business Performance Dari hasil analisis regresi linier sederhana diperoleh nilai regresi pembiayaan mudharabah(X2) sebesar - 1,326. Nilai koefisien tersebut menunjukan  bahwa  apabila  variabel pembiayaan  mudharabah  mengalami peningkatan  maka  perkembangan micro business performanceakan mengalami penuruanan sebesar -1,326. Sedangkan  hasil  pengujian  hipotesis menunjukkan  bahwa  nilai  signifikansi mudharabah lebih kecil dari 0,05 yaitu 0,000  hal  ini  menunjukkan  bahwa pembiayaan  mudharabah  memiliki
pengaruh  yang  signifikan  terhadap perkembangan micro business performance. Dapat disimpulkan bahwa pengaruh pembiayaan mudharabah  mempunyai  pengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan kinerja usaha mikro.

## DAFTAR PUSTAKA
Adiwarman  A.  Karim.  2016. Bank  Islam Analisis  Fiqih dan  Keuangan . Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2016). Ah  Azharuddin  Latif.  2020. Konsep  dan Aplikasi  Akad  Murabahah  pada Perbankan Syariah di Indonesia.
Dewan  Syariah  Nasional  MUI  dan  Bank Indonesia.  2016. Himpunan  Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI . Jakarta; CV. Gaung Persada.
Edwin Nasution. 2017. Pengenalan Eksklusif Ekonomi  Islam .  Jakarta:  Kencana Prenada Media Group.
Malikah,  Anik.  2014. Analisis  Pembiayaan dengan Sistem Syari‟ah dan Pembinaan Hubungan Kerja Terhadap Peningkatan  Pendapatan  Pengusaha Kecil, Malang:  Fakultas  Ekonomi, Universitas Islam Malang.
Mas’adi, Ghufron  A.  2020. Fiqh  Muamalat Kontekstual . Jakarta: PT Raja Grafindo persada
Masyhuri. 2016. Teori Ekonomi dalam Islam , Yogyakarta: Kreasi Wacana
Priyatno,  Duwi.  2014. SPSS  22  Pengolah Data Terpraktis . Yogyakarta: CV. ANDI OFFSET Rahmawati, Yuke. 2019. Lembaga Keuangan Mikro Syariah . Tangerang Selatan: UIN JAKARTA PRESS
Rindrayani, dkk. 2017. Pengaruh Penerapan Strategi Pemasaran terhadap Perkembangan Usaha Industri Kerajinan  Mamer/Onyx  di  Kecamatan Campurdarat Kabupaten
Tulungagung . Jakarta: LIPI