## KUANTITAS ASET BANK SYARIAH DI INDONESIA
Roikhan Mochamad Aziz 1 ,Fahrudin 2
1 roikhan.ma@uinjkt.ac.id,
2 Psidip.perkumpulanstudiislam@gmail.com

## ABSTRACT
This study aims to analyze the influence of Islamic banking financing, certificates of Indonesia sharia banks,  and  third-party  funds,  short-term  and  longterm  to  total  assets  of  the  Islamic  banking  in  Indonesia. Analyses  were performed using monthly time series data published by Bank Indonesia from 2006 to 2011 The method used in this study is the dynamic model of Engle and Granger, Error Correction Model.The results of this study indicate that Islamic banking financing variables (0.0000), Bank Indonesia Sharia Certificate (0.0001) and  third-party  funds  (0.0000)  has  a  positive  and  significant  impact  in  the  short  term  to  total  assets  of  the Islamic  banking  in  Indonesia,  as  well  as  in  the  long-term  variable  Islamic  banking  financing  (0.0297),  bank Indonesia sharia certificate (0.0011) and thirdparty funds (0.0299) also has a positive and significant impact on the total assets of the Islamic banking in Indonesia.
Keywords:  Financing  Islamic  Banking  (PPS),  Bank  Indonesia  Sharia  Certificate  (SBIS),    Third    Party    Funds (TPF),  Assets,  Error  Correction  Model (ECM)

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan perbankan syariah, sertifikat bank Indonesia syariah, dan dana pihak ketiga, dalam jangka pendek maupun jangka panjang terhadap total aset pada perbankan  syariah  di  Indonesia.  Analisis  dilakukan  dengan  menggunakan  data  runtun  waktu  bulanan  yang dipublikasikan  oleh  Bank  Indonesia  periode  2006  hingga  2011.  Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah  model  dinamik  Engle  dan  Granger,  Error  Correction  Model.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa variable  pembiayaan  perbankan  syariah  (0.0000),  sertifikat  bank  Indonesia  syariah  (0.0001)  dan  dana  pihak ketiga  (0.0000)  mempunyai  pengaruh  positif  dan  signifikan  dalam  jangka  pendek  terhadap  total  aset  pada perbankan  syariah  di  Indonesia,  begitu  pula  dalam  jangka  panjang  variabel  pembiayaan  perbankan  syariah (0.0297), sertifikat bank Indonesia syariah (0.0011) dan dana pihak ketiga (0.0299) juga mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap total aset pada perbankan syariah di Indonesia.
Kata kunci : Pembiayaan Perbankan Syariah (PPS), Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Dana Pihak Ketiga (DPK), Aset, Error Correction Model (ECM)

## A. PENDAHULUAN
Indonesia  sebagai  negara  dengan penduduk muslim  terbesar  di  dunia,  sejak tahun  1980-an  mulai  merintis  usaha pendirian  bank  Islam  guna  memenuhi permintaan masyarakat yang membutuhkan  alternatif  jasa  perbankan yang  sesuai  dengan  syariah  Islam.  Setelah melalui  proses  yang  cukup  panjang,  atas prakarsa  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI) akhirnya  didirikanlah  bank  syariah pertama  di  Indonesia  dengan  nama  Bank muamalat  Indonesia  (BMI)  pada  tahun 1991(Fadlan Lubis, 2016).
Bank merupakan lembaga perantara keuangan  (financial  intermediaries)  yang menyalurkan  dana  dari  pihak  kelebihan dana  (surplus  unit)    kepada  pihak  yang
membutuhkan  dana  (deficit  unit)  pada waktu  yang  ditentukan.  Bank  mempunyai fungsi  sebagai  penghimpun  dan  penyalur dana  masyarakat.  Dalam  menjalankan fungsinya sebagai lembaga perantara, bank mendasarkan  kegiatan  usahanya  pada kepercayaan  masyarakat.  Maka  bank  juga disebut  sebagai  lembaga  kepercayaan masyarakat (agent of trust).
Selain  berfungsi  sebagai  agent  of trust bank juga berfungsi bagi pembangunan  perekonomian  nasional (agent  of  development)  dalam  rangka meningkatkan  pemerataan,  pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional Bank juga berperan  penting  dalam  mendorong perekonomian  nasional  karena  bank merupakan  pengumpul  dana  dari  surplus
unit  dan  penyalur  kredit  kepada  deficit unit,  tempat  menabung  yang  efektif  dan produktif bagi masyarakat, serta memperlancar  lalulintas  pembayaran  bagi semua sektor perekonomian(Fadlan Lubis, 2016).
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang  Perbankan,  mendefinisikan  bank sebagai  badan  usaha  yang  menghimpun dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan    dan    menyalurkannya    kepada masyarakat,  dalam  bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak. Berdasarkan  Pasal  5  Undang-Undang No.10  Tahun  1998,  tentang  Perbankan, terdapat dua jenis bank, yaitu Bank Umum dan Bank Perkreditan  Rakyat. Kedua jenis bank tersebut dalam menjalankan kegiatan usahanya  diklasifikasikan  menjadi  dua, yaitu bank konvensional dan bank dengan prinsip syariah.
Bank Syariah pada awalnya
dikembangkan  sebagai  suatu  respon  dari kelompok ekonom dan praktisi perbankan muslim  yang  berupaya  mengakomodasi desakan  dari  berbagai  pihak  yang menginginkan  agar  tersedia  jasa  transaksi keuangan  yang  dilaksanakan  sejalan dengan  nilai  moral  dan  prinsip-prinsip syariah  dalam  Islam.  Secara  filosofis  bank syariah  adalah  bank  yang  aktivitasnya meninggalkan  masalah  riba.  Dengan demikian,  penghindaran  bunga  yang dianggap  riba  merupakan  salah  satu tantangan yang dihadapi dunia Islam.
Oleh karena itu, didirikan mekanisme  perbankan  yang  bebas  bunga
(bank Syariah).Perbankan
Syariah didirikan  berdasarkan  alasan  filosofis maupun  praktik.Secara  filosofis,  karena dilarangnya  pengambilan  riba  dalam transaksi keuangan maupun non keuangan.Secara  praktis,  karena  sistem perbankan
berbasis bunga atau konvensional  mengandung  kelemahan. Pertumbuhan  perbankan  syariah  tidak terlepas  dari  pertumbuhan  Asset  yang berkembang di perbankan syariah.
Aset  bank  syariah  berkembang pesat  sepanjang  2011.  Total  asset  bank
syariah  tumbuh  49  persen  dari  Rp  79,6 triliun  pada  2010  menjadi  Rp  149  triliun. Dengan  pencapaian  tersebut, bank  syariah nasional  berhasil  meraih  4  persen  pangsa pasar  asset  perbankan,  atau  naik  0,72 persen dari 2010. Pembiayaan bank syariah secara  nasional  pun  mencapai  Rp  105 triliun, atau tumbuh 50,6 persen dibanding periode yang sama 2010. Dana pihak ketiga yang bias dihimpun oleh bank syariah pada 2011 juga naik 51,78 persen menjadi Rp 118 triliun(Alamsyah, 2012).
Menurut Direktur Direktorat Penelitian,  Pengembangan,  Pengaturan, dan  Perijinan  Syariah  OJK,  Achmad Buchori,  Kamis  (10/4),  menyampaikan hingga  Februari  2014,  aset  yang  dikelola oleh  11  bank  umum  syariah,  23  unit  usaha syariah  bank  dan  163  bank  perkreditan rakyat  (BPR)  syariah mencapai  Rp  234,08 triliun.  Sementara  Angka  pertumbuhan mencapai  18,8  persen  secara  tahunan  atau year on year (yoy).
Sementara pangsa pasar 4,79 persen dari  total  perbankan  nasional.  Ia menyatakan  sepanjang  kuartal  I  di  2014, pertumbuhan  perbankan  syariah  masih dalam  fase  perlambatan.  Meski  begitu angka  pencapaiannya  masih  mampu sebesar  25  persen.  Selain  itu  untungnya perbankan  syariah  mendapat  limpahan dana  murah  yang  berasal  dari  dana  haji sebesar  Rp  13  triliun-Rp  14  Triliun.  Oleh karena itu OJK memiliki target pertumbuhan  sebesar  5,25  persen  hingga 6,25 persen(Alamsyah, 2012). Perkembangan  aset  ini  tentunya dipengaruhi oleh produk-produk perbankan  syariah  itu  sendiri,  seperti pembiayaan  perbankan    syariah,  sertifikat bank  Indonesia  syariah,  dan  dana  pihak ketiga.  Hal  ini  dikarenakan  ketiga indikator  tersebut  ikut  mendorong  dari pengumpulan  jumlah  total  aset  perbankan syariah.  Berikut  perkembangan  ketiga indikator  tersebut.  (19 Nidurhafa  pps  dpk sbis aset 2006-11, n.d.)
Faktor  yang  menjadi  sumber pendapatan  utama  bank  syariah  sampai saat ini adalah aset produktif dalam bentuk pembiayaan, karena bank syariah
penghimpun dana dari para pemilik modal dan  penyalur  dana  kepada  masyarakat. Semakin minim dana yang bisa disalurkan dalam bentuk pembiayaan berarti semakin rendah  juga  pertumbuhan  total  asset  yang dilaporkan  setiap  periodenya.  Percepatan pertumbuhan  sektor  rill  nasional  juga mempengaruhi  pertumbuhan  total  aset perbankan  syariah,  begitu  juga  pada peningkatan  pembiayaan  yang  diberikan. Aset  perbankan  syariah  yang  terdiri  atas Bank  Umum  Syariah  (BUS),  Unit  Usaha Syariah  (UUS)  dan  Bank  Pembiayaan Rakyat
Syariah (BPRS) secara pertumbuhan  total  pembiayaan  yang diberikan bank syariah kepada masyarakat khususnya usaha produktif.
Sektor  keuangan  memegang  peran penting  dalam  mendorong  pertumbuhan ekonomi  suatu  negara,  yaitu  sebagai penggerak  pertumbuhan  sektor  riil.  Hal tersebut yang dapat dilihat dari kemampuan  sektor  keuangan  dalam memobilisasi  tabungan.  Stabilitas  sektor jasa  keuangan  pada  triwulan  IV-2016 sempat  mengalami  ketidakstabilan  pada level  manageable  dan  mulai  stabil  pada akhir  tahun.  Kegiatan  intermediasi  pada sektor keuangan kembali stabil pada akhir tahun  2016.  Hal  tersebut  sejalan  dengan perkembangan  positif  sejalan  dengan perkembangan  pada  indikator  ekonomi dan sektor riil(Keuangan, 2018).

## B. KAJIAN LITERATUR
1. Bank Syariah
a) Pengertian Bank Menurut(Kasmir,
2003) yang bersumber  dari  Undang-Undang  RI  No.10
Tahun  1998  adalah  badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit dan  atau  bentukbentuk  lainnya  dalam rangka  meningkatkan  taraf  hidup  orang banyak.
Adapun menurut (Karim, 2002)mengemukakan  bahwa  bank  syariah merupakan bank yang berdasarkan prinsip syariah  yaitu  peraturan  dan  hukum  yang berisi  perintah  dan  larangan  yang
dibebankan  oleh  Allah  SWT  kepada manusia. Pengertian  bank  syariah  adalah bank  yang  dalam  aktivitasnya,  baik  dalam penghimpunan dana maupun dalam rangka penyaluran  dananya  memberikan  dan mengenakan  imbalan  atas  dasar  prinsip syariah. (Hj, Sitiris et al., 2017)
b) Tujuan Bank Syariah
Beberapa  tujuan  mengenai  perbankan Syariah(Aqeeq, 2015) adalah:
 Kelayakan ekonomi yang luas berdasarkan  full  employment  dan tingkat  pertumbuhan  ekonomi  yang optimum.
 Keadilan sosio-ekonomi dengan permerataan  distribusi  pendapatan dan kesejahteraan.
 Stabilitas  dalam  nilai  uang  sehingga memungkinkan  medium  of  exchange dapat  dipergunakan  sebagai  satuan perhitungan,  patokan  yang  adil  dalam penangguhan  pembayaran,  dan  nilai tular yang stabil.
 Mobilisasi dan investasi tabungan bagi pembangunan  ekonomi  dengan  suatu cara  yang  menjamin  pengembalian yang  adil  bagi  semua  pihak  yang terlibat.
c) Prinsip Bank Syariah
Prinsip  utama  yang  digunakan  dalam kegiatan  perbankan  syari ‟ ah  adalah  bagai berikutsebagai  mana  yang  di  kemukakan oleh (Mutasowifin, 2003).
 Larangan  riba  dalam  berbagai  bentuk transaksi.
 Melakukan kegiatan usaha perdagangan  berdasarkan  perolehan keuntungan yang sah.
 Memberikan zakat.
d) Fungsi dan Peran Bank Syariah Menurut  (Sudarsono  2008)  fungsi dan  peran  bank  syariah  yang  tercantum dalam pembukuan standar akuntansi yang dikeluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing  Organizing  for  Islamic  Financial Institution), yaitu sebagai berikut :
 Manajer  Investasi,  bank  syariah  dapat mengelola investasi dana nasabah.
 Investor, bank syariah dapat menginvestasikan dana yang dimilikinya  maupun  dana  nasabah yang dipercayakan kepadanya.
 Penyedia jasa keuangan dan lalu-lintas pembayaran,  bank  syariah  dapat melakukan  kegiatan  jasa-jasa  layanan perbankan sebagaimana mestinya.
 Pelaksanaan  kegiatan  sosial,  sebagai ciri  yang  melekat  pada  entitas keuangan    syariah,    bank    Islam    juga memiliki kewajiban untuk mengeluarkan dan mengelola (menghimpun,  mengadministrasikan, mendistribusikan)  zakat  serta  dana- dana sosial lainnya.
2. Aset
Menurut Sasmitasiwi dan Cahyadi(Fadlan Lubis, 2016) aset
perbankan syariah, meliputi kas; penempatan  pada  BI;  penempatan  pada bank  lain;  pembiayaanyang  diberikan; penyertaan; penyisihan penghapusan aktiva produktif; aktivatetap dan inventaris;  dan  rupa-rupa  aktiva.Ada beberapa  lembaga  memberikan  definisi yang
berbeda-beda yaitumenurut
Committee  on  Terminology  (dalam
Cleopatra  2008:8)  mendefinisikan  aset sebagai  berikut  “Sesuatu  yang  disajikan  di saldo debetyang akan dipindahkan  setelah tutup  buku  sesuai  dengan  prinsip akuntansi(bukan karena saldo negatif yang akan dianggap sebagai hutang).
Saldo  debet  ini  merupakan  hak milik  atau  nilai  yang  dibeli  atau pengeluaran
yangdilakukan untuk mendapatkan kekayaan di masa yang akan datang.” APB Statement No.4
mendefinisikan  harta  sebagai  berikut: ”Kekayaan  ekonomiperusahaan,  termasuk di  dalamnya  pembebanan  yang  ditunda, yang  dinilaidan  diakui  sesuai  dengan prinsip  akuntansi  yang  berlaku.”  FASB Statementmemberikan  definisi  sebagai berikut:  ”Aset              adalah  kemungkinan keuntunganekonomi  yang  diperoleh  atau dikuasai  di  masa  yang  akan  datang  oleh lembaga  yang  tertentu  sebagai  akibat transaksi  atau  kejadian  yang  telahberlalu”.
(AAOFI)  Accounting  &  Auditing  for Islamic  Financial  Institutions,komponen Aktiva  Lembaga  Keuangan  dan  Bank Syariah  terdiri  atas:  kas  dansetara  kas, piutang penjualan, investasi, dan aset lain- lain.
3. Pembiayaan Pembiayaan  atau  financing  adalah pendanaan  yang  diberikan    oleh    suatu pihak    kepada    pihak    lain    untuk mendukung  investasi  yang  telah  di rencanakan.  Produk-Produk  Pembiayaan Bank Syariah:
a) Pembiayaan  dengan  prinsip  jual  beli (Ba ‟ i) Pembiayaan  dengan  prinsip  jual  beli (Ba ‟ i)  ditujukan  untuk  memiliki barang. Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya perpindahan  kepemilikan  barang atau benda (transfer of property).
b) Pembiayaan  dengan  Prinsip  Sewa (Ijarah)
Pembiayaan  dengan  prinsip  sewa (Ijarah)  ditujukan  untuk  mendapat jasa.  Transaksi  Ijarah  dilandasi adanya  perpindahan  manfaat.  Pada dasarnya  prinsip  ijarah  sama  saja dengan  prinsip  jual  beli,  tapi perbedaannya terletak obyek transaksinya.
c) Pembiayaan  dengan  Prinsip  Bagi Hasil (Syirkah) Prinsip  bagi  hasil  digunakan  untuk usaha  kerja  sama  yang  ditujukan guna  mendapatkan  barang  dan  jasa sekaligus.
d) Pembiayaan  dengan  Prinsip  Akad Pelengkap Akad pelengkap ini adalah akad-akad tabarru  (memberikan/meminjamkan sesuatu)  yang  meliputi  hiwalah, rahn, qardh, wakalah dan kafalah.
4. Hubungan  Pembiayaan  dengan Pertumbuhan Aset Menurut  (Erfiko,  2010)  dalam penelitianya menyatakan Pembiayaan memiliki  hubungan  positif  dan  signifikan dalam mempengaruhi nilai asset perbankan
syariah  di  Indonesia.  Setiap  kenaikan pembiayaan  bank  syariah  akan  menaikan total  asset bank syariah karena banyaknya pendapatan  yang  didaptkan  dari  nasabah karena membayar angsuran pinjaman.
5. Sertifikat  Bank  Indonesia  Syariah (SBIS) Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.10/11/PBI/2008 tentang Sertifikat Bank Indonesia Syariah (selanjutnya  disingkat  SBIS),  bahwa definisi  SBIS  adalah  surat  berharga berdasarkan  prinsip  syariah  berjangka waktu  pendek  dalam  mata  uang  rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. SBIS diterbitkan  menggunakan  akad/kontrak transaksi ju ‟ alah.Akad ju ‟ alah adalah janji atau komitmen (iltizam) untuk memberikan imbalan tertentu
(iwadah/ju ‟ l)  atas  pencapaian  hasil (natijah)  yang  ditentukan  dari  suatu perkerjaan.

## C. METODE PENELITIAN
1. Ruang Lingkup Penelitian Dalam  penelitian  ini  penulis memfokuskan  variabel  dependen  yaitu total  asset  pada  perbankan  syariah.  Dan variabel  independennya  difokuskan  pada pembiayaan,  sertifikat  bank  Indonesia syariah, dan dana pihak  ketiga. Penelitian ini merupakan penelitian analisis pengaruh, karena tujuan penelitian ini  adalah  meneliti  hubungan  pengaruh antara  dua  variabel,  yaitu  variabel independen  (pembiayaan,  sertifikat  bank Indonesia  syariah,  dan  dana  pihak  ketiga, dengan variabel dependen (total aset bank syariah).
Data  operasional  yang  digunakan pada  penelitian  ini  menggunakan  data runtut  waktu  (time  series).Semua  data dalam bulanan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia  serta  dari  sumber-sumber lainnya yang terkait.
2. Metode Pengumpulan Data Metode  yang  digunakan  dalam pengumpulan  data  untuk  melakukan penelitian ini adalah sebagai berikut:
a) Field research Data yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  data  yang bersifat  sekunder  yaitu  data  yang diperoleh  melalui  hasil  pengolahan pihak  kedua  (data  eksternal)  atau data  yang  sudah  dipublikasi  untuk menjelaskan  gejala  dari  suatu fenomena,  seperti  pusat  referensi Bank Indonesia (BI).
b) Library research Data yang digunakan dalam penelitian  ini  adalah  data  yang diperoleh  dari  membaca  literatur, buku,  artikel,  jurnal  dan  sejenisnya yang  berhubungan  dengan  aspek yang  diteliti  sebagai  upaya  untuk memperoleh data yang valid.
c) Internet research Terkadang  buku  referensi  atau literatur yang kita miliki atau pinjam di  perpustakaan  tertinggal  selama beberapa  waktu  atau  kadaluarsa, karena  ilmu  selalu  berkembang.Oleh karena itu, untuk mengantisipasi hal tersebut penulis melakukan penelitian  dengan  teknologi  yang juga  berkembang  yaitu  internet sehingga data yang diperoleh merupakan  data  yang  sesuai  dengan perkembangan zaman.
3. Metode Analisis Data Penulis  dalam  penelitian  ini menggunakan  metode  data  kuantitatif dengan  menggunakan  analisis  statistik melalui pendekatan regresi berganda, yaitu suatu  analisis  yang  mengukur  pengaruh antarvariabel  yang  melibatkan  lebih  dari dua variabel  independen terhadap variabel dependen  (metode  penelitian  kuantitatif, kualitatif,dan R&D, 2016).
Dalam  penelitian  ini  digunakan pendekatan  Error  Correction  Model (ECM)      untuk      melihat      hubungan jangka   pendek   dan   menggunakan   uji Kointegrasi untuk melihat indikasi adanya hubungan  jangka  panjang.Analisis  data akan  dilakukan  dengan  bantuan  aplikasi komputer, program Eviews 6.
Dalam  pendekatan  ECM  ini, menganalisis  variabel  tersebut  dengam
melihat  jangka  pendek  dan  jangka panjangnya.  Hal  ini  dilakukan  untuk melihat  penelitian  ini  mempunyai  output (jangka  pendek)  dan  outcomenya  (jangka panjang).  Dengan  demikian,  penelitian  ini bisa  dijadikan  sebagai  rekomendasi  untuk membuat  sebuah  kebijakan  tentang  aset perbankan  syariah  di  Indonesia  nantinya. Maka  dalam  penelitian  ini  dilakukan beberapa tahapan sebagai berikut :
a) Uji Normalitas
Tujuan  dari  dilakukannya  uji normalitas  tentu  saja  untuk      mengetahui apakah      suatu      variabel      normal      atau tidak.      Normal      disini      dalam      arti mempunyai  distribusi  data  yang  normal. Normal  atau  tidaknya  berdasar  patokan distribusi  normal  dari  data  dengan  mean dan standar deviasi yang sama. (www.inparametric.com/BhinaPatria) Uji  normalitas  Ut  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  uji  Jarque Bera.Model  regresi  yang  baik  adalah distribusi  data  normal  atau  mendekati normal. Ada  dua  cara  untuk  mendeteksi apakah  residual  berdistribusi normal atau tidak,  yaitu  dengan  analisis  grafik  dan  uji statistik.  Data  yang  dinilai  normal  maka baik  untuk  dilanjutkan  sebagai  bahan penelitian. Pengujian hipotesis normalitas :
 H0: data terdistribusi normal
 H1: data tidak terdistribusi normal b) Uji Linieritas Uji  ini  biasanya  didesain  untuk menguji  apakah  suatu  variabel  penjelas cocok atau tidak dimasukkan dalam suatu model  estimasi.    Akan  tetapi  menurut Kennedy  (1996)  dalam   Insukindro  (2003) uji  yang  dikembangkan  oleh  J.B  Ramsey ini    digunakan    untuk  menguji  apakah bentuk  fungsi  suatu  model  estimasi  linier atau tidak linier.
Hipotesis: Ho: Model Tidak Linear H1: Model Linear
c) Uji Stasioneritas
Sekumpulan data dinyatakan stasioner jika nilai rata-rata dan varian dari data  time  series  tersebut  tidak  mengalami perubahan  secara  sistematik  sepanjang waktu,  atau  sebagian  ahli  menyatakan
rata-rata dan variannya konstanta (Sugiyono, 2010).
d) Uji Kointegrasi Data  time  series  yang  tidak stasioner kemungkinan besar akan menghasilkan  regresi  lancung  (spurious regression).  Regresi  lancung  terjadi  jika koefisien  determinasi  cukup  tinggi  tapi hubungan  antara  variabel  independen  dan variabel  dependen  tidak  mempunyai makna. Hal  ini  terjadi  karena  hubungan keduanya yang merupakan data time series hanya  menunjukkan  trend  saja.  Jadi tingginya  koefisien  determinasi  karena trend  bukan  karena  hubungan  antar keduanya. Hipotesis: Ho :  Tidak  terdapat  hubungan  jangka panjang    antara    variabel  independent  dan variabel dependent.
Ha : Terdapat hubungan jangka panjang antara variabel independent dan variabel dependent.
e) Uji Asumsi Klasik
Uji      asumsi      klasik      dilakukan untuk      mendeteksi      apakah      terdapat multikolinieritas,  heteroskedastisitas  dan autokorelasi.    Uji    asumsi    klasik  penting dilakukan  untuk  menghasilkan  estimator yang  linier  tidak  bias  dengan  varian  yang minimum (Best Linier Unbiased Estimator =  BLUE),  yang  berarti  model  regresi  tidak mengandung masalah. (Sugiyono, 2010)
f) Uji  Error  Correction  Term (ECT)
ECT  adalah  bagian  dari  pengujian model  dinamis  ECM.Nilai  ECT  diperoleh dari  penjumlahan  variabel  independen tahun  sebelumnya  dikurangi  variabel dependen  tahun  sebelumnya.  Hal  ini dimaksudkan  untuk  melihat  bagaimana pengaruh  dari  model  tersebut  baik  dalam jangka pendek maupun jangka panjang. Kemudian  regres  model  ECM secara berurutan sesuai dengan model yang telah  ditentukan.  Hasil  probabilitas  ECT akan  menentukan  apakah  model  dapat dianalisis  baik  jangka  pendek  maupun jangka  panjang.  Jika  variabel  ECT  positif
dan signifikan pada tingkat signifikansi 5% maka  spesifikasi  model  sudah  shohih (valid)  dan  dapat  menjelaskan  variabel dependen.
g) Uji Error Correction Model (ECM) Pendekatan  yang  digunakan  untuk
menganalisis  hubungan  antara  variabel dalam  penelitian  ini  berupa  pendekatan teori  ekonomi,  teori  statistik  dan  teori ekonometrika  dengan  lebih  menekankan pada pendekatan model analisis seri waktu (time series analysis).
Model  umum  yang  dipakai  dalam penelitian  ini  adalah  regresi  linier berganda.Salah  satu  prasyarat  penting untuk  mengaplikasikan  model  seri  waktu yaitu dipenuhinya asumsi data yang normal atau  stabil  (stasioner)  dari  variabel- variabel  pembentuk  persamaan  regresi. Karena  penggunaan  data  dalam  penelitian ini  dimungkinkan    adanya    data    yang tidak    stasioner,    maka    penelitian    ini digunakan
teknik
kointegrasi
(Cointegration  Tecnique)  dan  model koreksi  kesalahan  atau  Error  Correction Model (ECM). Digunakan ECM
karena mekanisme  ECM  memiliki  keunggulan baik dari segi nilainya dalam menghasilkan persamaan yang diestimasi dengan property statistik yang diinginkan maupun dari kemudahan persamaan tersebut untuk diinterprestasikan(Sugiyono, 2010).

## D. HASIL DAN ANALISIS PENULIS
1. Asset Perbankan Syariah
Dapat  dilihat  dari  gambar  4.1  di bawah ini, menyatakan bahwa perkembangan  aset  bank  syariah  terus mengalami peningkatan disetiap tahunnya.
Hal  ini  dapat  dilatar  belakangi  oleh industri  perbankan  syariah  mengalami peningkatan  volume  usaha  sebesar  Rp  5,8 triliun  sehingga    pada    akhir    periode laporan    mencapai    Rp    26,7    triliun. Peningkatan tersebut memperbesar pangsa aset perbankan syariah terhadap total aset perbankan  nasional  dari  1,4%  pada  akhir tahun 2005 menjadi 1,6% pada akhir 2006.
Gambar 1. Perkembangan Aset Perbankan Syariah Periode 2006-2011
Sumber : Bank Indonesia (diolah), 2012
Gambar di atas menyatakan bahwa pembiayaan  merupakan  kelompok  aset perbankan syariah yang dominan.
Pertumbuhan  pembiayaan  yang  cukup signifikan dalam periode laporan memperbesar pangsa pembiayaan dari 75% pada  tahun  2005  menjadi  79%,  sementara kelompok  aset  lainnya  khususnya  dalam bentuk  penempatan  pada  bank  lain mengalami penurunan. Berdasarkan kelompok  bank,  meskipun  bank  umum syariah  tetap  merupakan  pelaku  utama industri,  namun pangsa  aset  UUS  tercatat meningkat  dari  18,2%  pada  2005  menjadi 20,8%  pada  2006.  ((19 Nidurhafa  pps  dpk sbis aset 2006-11, n.d.).

## 2. Pembiayaan
Gambar 2. Perkembangan Pembiayaan Perbankan Syariah
Sumber : Statistik Perbankan Syariah ( data diolah ), 2012 Terlihat  dari  gambar  4.2  di  atas, pembiayaan  perbankan  syariah  terus tumbuh  setiap  tahunnya.  Dalam  kurun waktu 2006 sampai dengan  2011 pembiayaan  bertumbuh  sebesar  396.06% atau rata-rata 37.86% pertahun.
Pertumbuhan ini sejalan dengan
perkembangan  perbankan  syariah  itu sendiri.  Dewasa  ini  kita  dapat  melihat pertumbuhan  ekonomi          syariah    di Indonesia yang cukup menggembirakan.
Perkembangan awal ekonomi syariah    dimulai  dengan  perkembangan pada  sektor  perbankan.Apabila  kita melihat  kebelakang,  hal  ini  dimotori dengan berdirinya bank Muamalat
Indonesia  tahun  1992  yang  merupakan realisasi  dan  rekomendasi  dari  lokakarya Ulama  tentang  bunga  bank  dua  tahun sebelumnya.
Meskipun
sempat
mengalami stagnasi  selama  beberapa  tahun  sejak berdirinya  Bank  Muamalat  tersebut, perkembangan  perbankan  syariah  mulai menggeliat dengan dikeluarkannya UU No. 10 tahun 1998.
Menurut  data  dari  bank Indonesia, sampai  dengan  saat  ini  telah  mencapai  3 bank umum syariah, 16 bank konvensional yang memiliki unit usaha  syariah,  89 bank perkreditan syariah. Pangsa pasar perbankan syariah saat ini mencapai 1,24% dengan nilai Aset mencapai Rp 15,57 triliun sampai  dengan  akhir  Februari  2005. Pertumbuhan perbankan syariah diperkirakan  akan  terus  berlanjut  di  masa mendatang  bahkan  Bank  Indonesia menargetkan  5%  pada  akhir  tahun  2011 (Fadlan Lubis, 2016).
3. Sertifikat Bank Indonesia Syariah Berdasarkan  gambar  di  bawah  ini dapat diketahui bahwa SBIS tertinggi pada bulan  Desember  2011  yaitu  sebesar  Rp. 9.244  Miliar  dan  angka  terendah  terjadi pada bulan September 2008 sebesar Rp 413 Miliar.  Seiring  penggantian  SWBI  dengan SBIS,  posisi  penempatan  perbankan syariah  pada  OPT  Syariah  terus  menurun.
Terdapat  2  (dua)  faktor  penyebab fenomena  tersebut  yaitu  penyesuaian (adjustment) yang dilakukan oleh perbankan  syariah  dalam  Kerjasama Kelembagaan dan Perkembangan Lembaga Keuangan  Syariah  Non  Bank  pengelolaan likuiditas dan pola musiman pertumbuhan pembiayaan perbankan syariah.
Gambar 3. Perkembangan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) 2006-2011
4. Dana Pihak Ketiga Berdasarkan  gambar  4.4  dapat diketahui  bahwa  angka  DPK  tertinggi terjadi  pada  bulan  Desember  2011  yaitu sebesar  Rp.  115.415  miliar  dan  DPK terendah  terjadi  pada  bulan  Febuari  2006 yaitu sebesar Rp.14.873 miliar.
Hal  ini  terlihat  pada  tahun  2006 perkembangan  DPK  diwarnai  dengan kondisi  persaingan  penghimpunan  dana yang  semakin  ketat  pada  industri perbankan  secara  umum,  terlebih  dengan semakin  menariknya  alternatif  investasi melalui pasar modal.
Dalam  kondisi  suku  bunga  yang tinggi,  daya  tarik  produk  penghimpunan dana  perbankan  syariah  mengalami penurunan  secara  relatif  terhadap  produk perbankan konvensional sehingga pertumbuhan  DPK  pada  paruh  pertama tahun  2006  mengalami  tekanan  hingga  ke level 5,5%. Namun  seiring  dengan  penurunan suku bunga sejak paruh kedua tahun 2006, DPK  yang  dihimpun  perbankan  syariah meningkat  secara  signifikan  sehingga mampu  mencapai  pertumbuhan  sebesar 32,7%  yang  terutama  didukung  oleh
pertumbuhan  DPK  UUS  yang  mencapai 80,8%.  Pertumbuhan  tersebut  lebih  tinggi dari laju pertumbuhan tahun 2005 sebesar 31,4%  (grafik  2.2),  sehingga  mendorong peningkatan share DPK perbankan syariah terhadap  perbankan  nasional  dari  1,4% menjadi 1,6%. (LPPS 2006 : 23).
Gambar 4. Perkembangan DPK Perbankan Syariah Di Indonesia 2006-2011
Setiap  tahunnya  DPK  perbankan syariah  ini  selalu  mengalami  peningkatan. Laju  pertumbuhan  DPK  yang  dihimpun BUS  dan  UUS  selama  tahun  2011  tercatat sebesar  51,8%,  meningkat  dibandingkan tahun 2010 sebesar 45,5%, sedangkan DPK yang  dihimpun  BPRS  tercatat  meningkat 30,7%.
Deposito  yang  tergolong  sumber dana  mahal,  masih  menjadi  instrumen utama  penghimpunan  DPK  perbankan syariah. Pada BUS dan UUS, pertumbuhan deposito  pada  periode  tersebut  tercatat sebesar  60,7%,  lebih  tinggi  dibandingkan tabungan  dan  giro,  sehingga  pangsa deposito  terhadap  DPK  naik  dari  58,0% pada tahun 2010 menjadi 61,3% pada tahun 2011. Kondisi  tersebut  secara  umum merefleksikan  preferensi  nasabah  kepada instrumen    investasi    yang    meningkat. Dibandingkan  dengan  bank konvensional, return  yang  ditawarkan  bank  syariah cukup  bersaing  khususnya  pada  semester kedua 2011 dengan equivalent rate berkisar 40-90  basis  point  di  atas  bunga  bank konvensional. (LPPS 2011 : 5)

## 5. Analisis Statistik
a) Uji Normalitas Dalam  penelitian  ini,  metode  yang digunakan untuk mendeteksi residual hasil regresi  berdistribusi  normal  atau  tidak adalah    metode  yang  dikembangkan  oleh Jarque-Bera (J-B).
Tabel 1. Uji Normalitas Jarque-Bera
Uji Probabilitas Normalitas Jarque-Bera 0.196297 Sumber : Lampiran 2 Berdasarkan table 4.1 menggambarkan  bahwa  data  dalam penelitian  ini  sudah  berdistribusi  normal.
Terlihat  dari  nilai  probability  sebesar 0.196297  yang  lebih  besar  dari  derajat kesalahan  5%  yaitu  0.05  signifikan  yang menyatakan Ho diterima, sehingga dengan perkataan  lain  data  berdistribusi  normal dan dapat dilanjutkan ke uji berikutnya.
b) Uji Linieritas
Tabel 2. Uji Ramsey Reset Test
Sumber : Lampiran 3.1 Dari  uji  linearitas  (Uji  Ramsey RESET  Test)  pada  tabel  4.2  nilai probabiliti-nya  adalah  0.0001  ternyata lebih  kecil  dari  derajat  kesalahan  5% (0,05). Artinya terdapat masalah Linearitas,  dengan  kata  lain  bentuk fungsi model estimasi dalam penelitian ini adalah tidak linear, (Ho diterima).
Oleh karena itu untuk mendapatkan hasil regresi yang baik dalam model  ECM  adalah  dengan  menggunakan model log- linear.Model log-linear merupakan  hasil  transformasi  logaritma model  yang  tidak  linear.Transformasi dilakukan  pada  semua  variabel,  yaitu menyederhanakan  variabel  yang  nilai ukuran  jaraknya  begitu  jauh  (Shochrul, 2011). Uji Linieritas Setelah Logaritma
Tabel 3. Hasil Ramsey RESET Test
Dari  uji  linieritas  (Uji  Ramsey RESET  Test)  pada  tabel  4.3  nilai probabilitinya  adalah  0.8958  yaitu  lebih besar dari derajat kesalahan 5% (0.05).artinya  tidak  ada  permasalahan dalam  linieritas  ini,  dengan  kata  lain bentuk model estimasi dalam penelitian ini adalah linier, yang berarti Ho ditolak.
c) Uji Stasioneritas
1) Uji Akar Unit
Hasil  dari  pengujian  akar-akar  unit  ini dapat dilihat pada table 4.4 berikut ini:
Tabel 4. Uji Akar Unit Phillips-Perron Test Pada Tingkat Level
Sumber : Lampiran 4.1 Dari  data  yang  diuji  dapat  dilihat bahwa  tidak  ada  variabel  yang  stasioner pada tingkat level.Hal ini dapat dibuktikan dengan nilai Phillips-Peron test lebih kecil dari  Mac.Konnon  Critical  Value  5%  (PP test < CV 5%).
Kesimpulan  dari  hasil  data  yang diolah adalah Ho diterima yaitu semua data tidak stasioner pada tingkat level sehingga harus  dilanjutkan  pada  tingkat  berikut sampai  data  menjadi  stasioner  yaitu dengan menggunakan Uji Derajat Integrasi.
2) Uji Derajat Integrasi
Tabel 5. Uji Akar Unit Phillips-Perron Test Pada first difference
Dari  data  yang  diuji  dapat  dilihat bahwa  semua  variabel  stasioner  pada  first difference.  Hal  ini  dapat  dibuktikan dengan  nilai  Phillips-  Perron  test  lebih besar  dari  Mac.Kinnon  Critical  Value  5% (PPtest  >  CV  5%)  Sehingga  tidak  perlu dilanjutkan  dengan  tingkat  berikutnya (second  difference)  dan  pengujian  dapat dilanjutkan dengan uji berikutnya yaitu Uji Kointegrasi.

## 3) Uji Kointegrasi
Tabel 6. Nilai Regresi Uji Kointegrasi
Sumber : Lampiran 5 Dari  hasil  estimasi  di  atas  dapat dilihat  bahwa  nilai  t-statistik  Phillips- Perron  sebesar  -3.988210  sedangkan  nilai kritis statistik Phillips-Perron pada tingkat signifikansi  5%  yaitu  -1.945456  dengan probabilitas  0.0001sehingga  Ho  ditolak. Karena nilai t-statistik lebih besar dari nilai kritis  statistik  Phillips-Perron  tabel, artinya  residual  dari  persamaan  telah stasioner  pada  derajat  integrasi  nol  atau I(0). Sehingga  variabel-variabel  tersebut dikatakan  terkointegrasi  atau  terdapat indikasi  hubungan  jangka  panjang.Adanya indikasi  hubungan  keseimbangan  dalam jangka  panjang  belum  dapat  digunakan sebagai  bukti  bahwa  terdapat  hubungan antara  variabel-variabelnya  dalam  jangka pendek.Sehingga untuk menentukan variabel mana yang menyebabkan perubahan  pada  variabel  lainnya,  maka digunakan  perhitungan  Error  Correction Model.
4) Uji Asumsi Klasik
Heteroskedastisitas
Tabel 7. Uji White Heteroskedacity
Sumber: Lampiran 6.1 Dari  tabel  4.7  dapat  dilihat  bahwa dalam  model  ini  nilai  probabilitas  sebesar 0.0868 dengan obs*R211.05143 yaitu di atas 0,05.  Hal  ini  berarti  dalam  model  tidak terdapat  adanya  heteroskedastisitas  atau berarti Ho diterima. Autokorelasi Uji Autokolerasi Sebelum Diferensiasi
Tabel  8.  Hasil  Uji  Lagrange  Multiple  test Breusch-Godfrey  Serial  Correlation  LM Test:
Sumber : Lampiran 6.2.1
Dari  tabel  4.8  di  atas  diketahui bahwa  nilai  OBS*R2  adalah  31.90268  dan probabilitas  dari  Chi-Square  sebesar 0.0000 yang lebih kecil dari nilai α sebesar 0.05. Karena nilai probabilitas Chi- square > α =  5%  maka  Ho  ditolak  sehingga  dapat disimpulkan bahwa data terdapat masalah autokorelasi.
Maka  akan  dilakukan  model dengan  melakukan  differerensiasi  pada variabel saat di uji autokorelasi yaitu D(Ln) sampai  data  tersebut  tidak  terjadi autokorelasi.
Uji Autokolerasi Setelah Didiferensiasi
Tabel 9. Hasil Uji Lagrange Multiple test Breusch-Godfrey Serial Correlation LM Test:
Sumber : Lampiran 6.2.2 Dari  tabel  4.9  pada  uji  LM  dapat dilihat bahwa nilai probabilitas Chi-Square 0.6015 atau lebih besar dari α = 0,05. Hal ini
berarti  dalam  model  ini  tidak  terdapat adanya  autokolerasi,  atau  berarti  Ho diterima.
Multikoliniearitas Tabel 10. Hasil Uji Correlation Matrix Sumber : lampiran 6.3 Dari  tabel  4.10  hasil  analisis  uji multikolinearitas dengan correlation matrix  di  atas  terlihat  bahwa  koefisien korelasi  ada  yang  di  atas  0,8,  sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  dalam  model terdapat masalah multikolinearitas.
Uji  multikolinieritas  ini  dapat diabaikan  karena  estimatornya  masih dapat bersifat BLUE (Winarno, 2009:5.7).Sifat  BLUE  tidak  terpengaruh oleh data ada tidaknya korelasi antarvariabel independen.
5) Uji Error Correction Model
Tabel 11. Hasil regresi ECM
Sumber: Lampiran 7 Berdasarkan hasil output data yang sudah  diolah,  maka  hasil  regresi  ECM dalam  jangka  pendek  dan  jangka  panjang didapat hasil sebagai berikut:
D  (LNASET)  =  0.052948  +  0.543642D (LNPPS)+ 0.024173D (LNSBIS) +
0.405984D (LNDPK) + 0.433773LNPPS(-1)
+ 0.0053084LNSBIS (-1) + 0.564539LNDPK
(-1) * ECT.

## E. KESIMPULAN
Setelah  melakukan  analisis  dan pembahasan  seperti  yang  telah  diuraikan pada bagian sebelumnya, beberapa kesimpulan dapat diambil sebagai berikut :
a. Terdapat  pengaruh  jangka  pendek variabel
Pembiayaan Perbankan
Syariah  (positif),  Sertifikat  Bank Indonesia  Syariah  (positif)  dan  Dana Pihak  Ketiga  (positif)  terhadap  Total Aset  pada  bank  syariah  di  Indonesia dalam  jangka  panjang  periode  2006  – 2011.
b. Terdapat  pengaruh  jangka  panjang variabel  Pembiayaan    Perbankan Syariah  (positif),  Sertifikat  Bank Indonesia  Syariah  (positif)  dan  Dana Pihak  Ketiga  (positif)  terhadap  Total Aset  pada  bank  syariah  di  Indonesia dalam  jangka  panjang  periode  2006  – 2011.

## DAFTAR RUJUKAN
Abduh, M., & Omar, M. A. (2012). Islamic Banking  and  Economic  Growth:  the
Indonesian Experience. International Journal  of  Islamic  and  Middle Eastern  Finance  and  Management, 5(1), 35–47. https://doi.org/10.1108/1753839121121 6811. Abedifar.  P.  (2013).  Risk  in  Islamic Banking. https://doi.org/10.2139/ssrn.2676221
Arifin, Zainul. (2006). Dasar-dasar
Manajemen  Bank  Syariah,  Pustaka Alvabet, Jakarta.
Baltagi,  B.  H.  (2006).  Panel  Data Econometrics: Theoretical Contributions and Empirical Applications. Amsterdam: Elsevier. Bank Indonesia, (2010). Laporan Perekonomian  Indonesia  2010,  BI, Jakarta. Cleopatra,
D, Nachrowi  dan  Hardius  Usman. (2006).  Pendekatan  Popular  dan Praktis Ekonometrik Untuk Analisis
Ekonomi  dan  Keuangan,  FEUI, Jakarta. Djazuli, A. (2017). Maqasid Al-Syariah dan Hak Asasi. Islamiyyat. https://doi.org/10.1007/s13398-014- 0173-7.2 El  Ayyubi,  Salahuddin.  2017.  Pengaruh Bank Syariah Terhadap Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Jurnal  Al-Muzara’ah..  Vol.5,  No.  2.
https://www.neliti.com/id/publicati ons/261320/pengaruh-bank-syariah- terhadap-pertumbuhan-ekonomi-di- indonesia El-Galfy,  A.,  &  Khiyar,  K.  A.  (2012). Islamic  Banking  and  Economic Growth:  A  review.  Journal  of
Applied  Business  Research,  28(5), 943–956. https://doi.org/ 10.19030/jabr.v28i5.7236 Erfiko,  Chandta.  (2010).  Faktor-faktor yang  Mempengaruhi  Nilai  Aset Perbankan  Syariah  di  Indonesia, Skripsi  Sarjana  (dipublikasikan) Fakultas Ekonomi, Universitas Andalas, Padang. Gujarati,  Damodar.  (2006).    Dasar-dasar Ekonomterika  Edisi  Ketiga  Jilid, Erlangga, Jakarta. Hamja, Yahya. (2008).Modul I Ekonometrika,  Fakultas  Ekonomi dan  Ilmu  Sosial,  UIN  Syarif Hidayatullah, Jakarta. Hamja, Yahya. (2008).Modul Rkonomterika  II,  Fakultas  Ekonomi dan  Ilmu  Sosial,  UIN  Syarif Hidayatullah, Jakarta. Hidayah, Ellyn Herlia Nur. (2008). Faktor- faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah, Tesis Magister (dipublikasikan)  Program  Studi Kajian  Timur  Tengah  dan  Islam, Universitas Indonesia, Jakarta.
Hj, Sitiris, H. M., Halim, A. H.(2017), I. C. L. R., Nordin, N., Yusof, Z. M., Pauzi, W.,  Ibrahim,  W.,  Kusrin,  Z.  M., Haron,  S.,  Ramli,  N.,  Ashar,  N., Umat, P., Khalifah, S., Che, A. C. M., Rosazra,  R.,  Mohd,  A.  A.  S.,  Mai,  N.
A.  T.,  Diajukan,  S.,  Tugas-tugas,  M., …
Imam,  P.,  &  Kpodar,  K.  (2016).  Islamic banking: Good for growth? Economic  Modelling,  59,  387–401. https://doi.org/10.1016/j.econmod.201 6.08.004.
Karim, Adiwarman. (2002).Ekonomi Islam :  Suatu  Kajian  Ekonomi  Makro,  IIIT Indonesia.

## Kasmir. (2003).Manajemen Perbankan, PT
RajaGrafindo Persada, Jakarta. Mochtar,  H.  (2008).  Efficiency  and
Competition  of  Islamic  Banking  in Malaysia. https://doi.org/
10.1108/08288660810851450.
Mutasowifin,  A.  (2003).  Menggagas
Strategi  Pengembangan  Perbankan Syariah  Di  Pasar  Nonmuslim.  Jurnal Universitas Paramadina. Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2018).  Statistik Perbankan Indonesia 2017. Ojk.