Warmadewa Economic Development Journal
Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Tingkat Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Tahun 2011-2018
I Gusti Putu Khresna Kusumawardhana, I Made Sara, dan Anak Agung Sri Purnami
Fakultas Ekonomi, Universitas Warmadewa, Denpasar, Bali
*Khresnawardhana97@gmail.com

## 1.  PENDAHULUAN
Bank memiliki beberapa sumber danauntuk  membiayai  kegiatan  operasionalnya termasuk dalam pemberian kredit, salah satunya adalah dana pihak ketiga. Dana pihak ketiga ini merupakan  dana  yang  berasal  dari  masyarakat luas  yang  terdiri  dari  tabungan,  deposito  dan
giro,  sumber  dana  ini  merupakan  yang  paling diutamakan, dimana dana pihak ketiga ini dapat dijadikan  ukuran  keberhasilan  suatu  bank. Sementara  masyarakat  yang  kekurangan  dan membutuhkan dana dapat mengajukan pinjaman  atau  kredit  pada  bank.  Maka  dari  itu untuk  meningkatkan  taraf  hidupmasyarakat, BankPembangunan  Daerah  Bali  diharapkan
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 4, Nomor 1, 2021. CC-BY-SA 4.0 License

## How to cite (in APA style):
Kusumawardhana, I, G, P, K., Sara, I, M., Purnami, A, A, S. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Tingkat Suku Bunga Kredit  Terhadap  Profitabilitas  di  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Bali  Tahun  2011-2018. Warmadewa  Eco- nomic Development Journal (WEDJ) , 4 (1), pp.1-6. https://doi.org/10.22225/wedj.4.1.3145.1-6

## Abstract
The banking have important role in development and a country’s economy. The bank has a task for raise funds from the public in shape saving, deposit, current account and channeling it back to the public in shape credit. In process credit channeling the bank hope get the maximum profit, because with increasing profitability bank activities can work smoothly and optimally. This research aims to test the impact third-party funds and credit interest rate against profitability (Return On Assets) at PT. Bali Regional Development Bank on quarterly I. 2011 to quarterly IV. 2018 using multiple linear analysis methods. The results show that the t-test on variable third-party funds has negative and not significantly effect to profitability (Return On Asset) and credit interest rate has negative and significantly effect to profitability (Return On Assets). While the results F-test obtained variable third-party funds and credit interest rate has positive and significantly effect to profitability (Return On Assets) at PT. Bali Regional Development Bank.
Keywords: credit interest rate and profitability (Return On Assets); third-party funds;

## Abstrak
Perbankan  memiliki  peranan  penting  dalam  pembangunan  dan  perekonomian  suatu  negara.  Bank  memiliki tugas untuk menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan, deposito, giro dan menyalurkan kem- bali  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Dalam  proses  menyalurkan  kredit  bank  berharap  memperoleh profit  secara  maksimal,  karena  dengan  meningkatnya  profitabilitas  kegiatan  bank  dapat  berjalan  lancar  dan optimal. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan tingkat  suku bunga kredit  terhadap  profitabilitas  (ROA)  di  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Bali  pada  triwulan  I.  2011  hingga triwulan IV. 2018 dengan menggunakan metode analisis linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Uji t pada variabel dana pihak ketiga (DPK) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA)  dan  pengaruh  tingkat  suku  bunga  kredit  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas (ROA), sementara hasil Uji F diperoleh variabel dana pihak ketiga (DPK) dan tingkat suku bunga kredit ber- pengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA) di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali.
Kata kunci: tingkat suku bunga kr edit dan pr ofitabilitas (ROA); dana pihak ketiga;
dapat  menjalankan  kegiatan  utamanya  yaitu menyalurkan  kredit  kepada  masyarakat,  baik kredit  perorangan  maupun  kredit  lembaga  atau kredit perusahaan.
Dalam  kegiatan  menyalurkan  kredit,  bank harus  memperhatikan  pengelolaan  kredit tersebut  karena  kredit  merupakan  produk perbankan  yang  penting  dan  sangat  strategis. Tujuan  utama  pengelolaan  kredit  adalah  agar bank dapat meningkatkan kesehatan dan kinerja dengan  peningkatan  kuantitas  dari  kredit  yang disalurkan. Peningkatan kuantitas kredit ini juga dipengaruhi  oleh  tingkat  suku  bunga  kredit yang  ditawarkan  kepada  masyarakat,  semakin rendah  tingkat  suku  bunga  kredit  yang ditawarkan maka kuantitas kredit akan semakin meningkat,  hal  itu  juga  akan  berdampak  pada profitabilitas  bank.  Profitabilitas    digunakan untuk  mengukur  kemampuan  bank  dalam menghasilkan  laba,  rasio  profitabilitas  yang terpenting  bagi  bank  adalah  Return  On  Assets (ROA),  karena  Return  On  Assets  digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan    aktiva    yang  dimilikinya. Semakin  besar  Return  On  Assets  (ROA) menunjukkan kinerja perusahaan semakin baik, karena  tingkat  pengembalian  (return)  semakin besar (Hapsari & Prasetiono, 2011).
Pada  sektor  perbankan,  dana  pihak  ketiga dan  tingkat  suku  bunga  kredit  memiliki pengaruh  terhadap  tingkat  ROA  pada  sebuah bank.  Penawaran  kredit  dipengaruhi  oleh jumlah  dana  yang  terhimpun  dari  masyarakat yang  disebut  dengan  Dana  Pihak  Ketiga. Semakin  besar  jumlah  penghimpunan  dana maka  semakin  besar  jumlah  kredit  yang  dapat disalurkan (Mishkin,  2008) ,  maka  tingkat keuntungan pada bank akan semakin meningkat.
Hukum permintaan pada dasarnya mengatakan bahwa jika harga barang naik tetapi pendapatan tetap maka permintaan akan barang tersebut akan turun, dan jika harga barang turun tetapi  pendapatan  tetap  maka  permintaan  akan barang  tersebut  naik.  Aplikasi  hukum permintaan terhadap perkreditan adalah Tingkat suku  bunga  kredit  yang  tinggi  menunjukkan menurunnya  kondisi  perekonomian,  sehingga kredit  yang  diminta  oleh  masyarakat  akan menurun. Sebaliknya, tingkat suku bunga yang rendah menunjukkan baiknya kondisi perekonomian,  sehingga  kredit  yang  diminta oleh masyarakat meningkat (Mishkin, 2008) hal itu akan menyebabkan meningkatnya keuntungan pada bank.
Berdasarkan perkembangan data PT. Bank
Pembangunan  Daerah  Bali  Tahun  2011-2018, bahwa  dana  pihak  ketiga  selalu  mengalami peningkatan pada triwulan I hingga triwulan III, tetapi  saat  DPK  mengalami  peningkatan  tidak selalu  diikuti  dengan  peningkatan  ROA,  data tersebut  dapat  dilihat  pada  triwulan  I  hingga triwulan  III  tahun  2012  pada  saat jumlah  DPK meningkat  yang  terjadi  pada  persentase  ROA menurun  yaitu  dari  6,35%  menjadi  4,81%. Selanjutnya  pada  tabel  tingkat  suku  bunga kredit,  dapat  dilihat  setiap  menurunnya  tingkat suku  bunga  kredit  tidak  selalu  diikuti  dengan peningkatan  persentase  ROA,  data  tersebut dapat dilihat pada triwulan I hingga triwulan IV 2017, pada saat tingkat suku bunga turun yang terjaditingkat  ROA  juga  menurun  yaitu  dari 3,61%  menjadi  3,45%  dan  begitu  juga sebaliknya  setiap  meningkatnya  tingkat  suku bunga  kredit  tidak  selalu  diikuti  dengan menurunnya persentase ROA, hal ini bertentangan dengaan pendapat yang dikemukakan  oleh (Mishkin,  2008) yang menyatakan  bahwa  menurunnya  tingkat  suku bunga  kredit  akan  menyebabkan  meningkatnya keuntungan pada bank.

## 2.  TINJAUAN PUSTAKA

## Bank
Menurut Undang-Undang Republik
Indonesia No.10 tahun 1998 tentang Perbankan: “ Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun dana  dari  masyarakat  dalambentuk  simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam  rangka  meningkatkan  tarafhidup  rakyat banyak ”

## Dana Pihak Ketiga
Menurut Kasmir (Kasmir, 2012) Dana pihak ketiga ialah dana yang berasal dari masyarakat luas. Sumber dana ini terdiri dari tabungan,deposito dan giro.

## Tingkat Suku Bunga Kredit
Menurut Kasmir dalam Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (Kasmir, 2008) bunga kredit adalah  harga  yang  harus  dibayar  oleh  debitur kepada bank.

## Profitabilitas
Menurut (Harahap, 2008) Rasio  profitabilitas adalah  rasio  yang  menggambarkan  kemampuan perusahaan  didalam  mendapatkan  laba  melalui semua  kemampuan  dan  juga  sumber  yang  ada seperti  kegiatan  penjualan,  kas,  modal,  jumlah karyawan, jumlah cabang dan lain-lain.
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 4, Nomor 1, 2021. CC-BY-SA 4.0 License

## 3.  METODE

## Populasi dan Metode Penentuan Sampel
Populasi  yang  digunakan  dalam  penelitian ini  adalah  seluruh  data  dana  pihak  ketiga, tingkat  suku  bunga  kredit  dan  profitabilitas Bank Pembangunan
Daerah Bali.Dalam penelitian ini sampel yang akan diambil adalah dana  pihak  ketiga,  tingkat  suku  bunga  kredit dan  profitabilitas  (ROA)  dengan  menggunakan data triwulan dalam kurun waktu 8 tahun yaitu selama periode 2011-2018.

## Metode Pengumpulan Data
Pada penelitian ini metode yang digunakan untuk  memperoleh  data  adalah  metode dokumentasi.  Metode  dokumentasi  dapat diartikan  sebagai  suatu  cara  pengumpulan  data yang  diperoleh  dari  dokumen-dokumen  yang ada  atau  catatan-catatan  yang  tersimpan,  baik itu  berupa  catatan  transkrip,  buku,  surat  kabar, dan lain sebagainya.
Teknik Analisis Data
Uji Asumsi Klasik Uji penyimpangan asumsi klasik dilakukan untuk melihat apakah model yang diestimasikan telah  memenuhi  asumsi  klasik  dari  OLS (Ordinary Least Square) atau belum.
Analisis Regresi Linier Berganda Analisis ini digunakan untuk menganalisa  pengaruh  dana  pihak  ketiga dan  tingkat  suku  bunga  kredit  terhadap profitabilitas bank pada BPD Bali.
Uji Hipotesis a. Uji t (Parsial)
b. Uji F (Simultan)
4.  HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas

## Gambar 1 Grafik P-Plot
Berdasarkan  gambar  1,  dapat  dilihat  data menyebar  di  sekitar  garis  diagonal  dan mengikuti  arah  garis  diagonal  menunjukkan bahwa  pola  distribusi  normal,  maka  dapat
disimpulkan  model  regresi  memenuhi  asumsi normalitas.
b. Uji Multikolinieritas

## Tabel 1

## Hasil Uji Multikolinieritas
Berdasarkan  hasil  uji  multikolinieritas bahwa  nilai  tolerance  0,457  >  0,10  dan  nilai VIF  2,188  <  10,00  maka  dapat  disimpulkan
bahwa tidak terjadi mulltikolinieritas
c. Uji Heteroskedastisitas

## Gambar 2
Hasil Uji Heterokedastisitas
Berdasarkan grafik pada gambar 2, terlihat bahwa  titik  menyebar  pada  nilai  0  sumbu horizontal dan pada nilai 0 pada sumbu vertical serta  menyebar  secara  acak  dan  tidak
membentuk  pola  tertentu.  Dari  hasil  diatas dapat  disimpulkan  bahwa  model  regresi  tidak terjadi heteroskedastisitas.
d. Uji Autokorelasi

## Tabel 3
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda

## Tabel 2
Hasil Uji Autokorelasi
Berdasarkan  tabel  2  bahwa  nilai  dari Durbin Watson sebesar 1,771.
Kesimpulan  uji  auto  korelasi  dengan syarat :
dU < DW < (4-dU) = 1.5736 < 1.771 < (4-1.5736) = 1.5736< 1.771 < 2,4264
Dengan  demikian  dapat  dipastikan  tidak terjadi autokorelasi.
Analisis Regresi Linier Berganda
Dari  hasil  output  analisis  model  regresi berganda  diatas  dapat  dijelaskan  hubungan antara  masing-masing  variabel  bebas  dengan variabel terikat sebagai berikut :
Y = 6,747 – 0,000000034X 1 – 0,232X 2 Berdasarkan  persamaan  diatas  maka  dapat diuraikan sebagai berikut :
Konstanta sebesar 6,747 artinya jika Dana
Pihak  Ketiga  (X1)  dan  Tingkat  Suku  Bunga Kredit (X2) nilainya konstan, maka profitabilitas (Y) nilainya naik sebesar 6,747%.
Koefesien  regresi  variabel  Dana  Pihak Ketiga  (X1)  sebesar  -0,00000034  artinya  jika Dana  Pihak  Ketiga  naik  sebesar  1%,  maka Profitabilitas  (Y)  mengalami  penurunansebesar 0,000000034%.  Dengan  asumsi  tingkat  suku bunga kredit (X2) konstan.
Koefesien  regresi  variabel  Tingkat  Suku Bunga  Kredit  (X2)  sebesar-0,232  artinya  jika Tingkat  Suku  Bunga  Kredit  mengalami kenaikan  1%,  maka  profitabilitas  (Y)  akan mengalami  penurunanan  sebesar  0,232%.
Dengan asumsi dana pihak ketiga (X1) konstan.
Uji Hipotesis
a. Uji t (Parsial)

## Tabel 4
Hasil Uji t (Parsial
Hasil  uji  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga
(DPK) terhadap profitabilitas :
Dengan tingkat keyakinan 95%
(kesalahan  5%)  diperoleh  nilai  sig  untuk Dana Pihak Ketiga (X1), dimana nilai sig = 0,429  >  0,05  dan  hasil  uji  Dana  Pihak Ketiga  (X1)  menunjukkan  t  hitung  lebih kecil  dari  t  tabel  maka  Ho  diterima.  Ini berarti  bahwa  variabel  Dana  Pihak  Ketiga berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan terhadap profitabilitas.
Hasil  uji  pengaruh  Tingkat  Suku
Bunga Kredit terhadap profitabilitas : Dengan tingkat keyakinan 95% (kesalahan  5%)  diperoleh  nilai  sig  untuk Tingkat  Suku  Bunga  Kredit  (X2),  dimana nilai  sig  =  0,042  <  0,05  dan  hasil  uji Tingkat Suku Bunga Kredit (X2)
menunjukkan  t  hitung  lebih  besar  dari  t tabel  maka  Ho  ditolak.  Ini  berarti  bahwa variabel  Tingkat  Suku  Bunga  Kredit berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas.
b. Uji F (Simultan)
Uji  pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  dan Tingkat  Suku  Bunga  Kredit  terhadap Profitabilitas (ROA).

## Tabel 5

## Hasil Uji F
Berdasarkan hasil tabel 6, nilai sig. sebesar 0,001 < 0,05 maka Ho ditolak dan H1 diterima, yang berarti bahwa variabel Dana Pihak Ketiga dan  Tingkat  Suku  Bunga  Kredit  terhadap Profitabilitas  (ROA)  di  Bank  Pembangunan Daerah Bali berpengaruh positif dan signifikan.

## Pembahasan
Berdasarkan analisis regresi linier berganda diperoleh hasil sebagai berikut:
Pada  variabel  Dana  Pihak  Ketiga  (X1)
diperoleh  nilai  koefesien  regresi  sebesar  - 0,00000034 (b 1 =                    -0,00000034) dan nilai  sig  =  0,429.  Ini  berarti  bahwa  nilai  Dana Pihak  Ketiga  berpengaruh  negatif  dan  tidak signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA)  pada Bank  Pembangunan  Daerah  Bali.  Hal  tersebut disebabkan  karena  meningkatnya  persentase kredit  macet  (NPL).  Meskipun  jumlah  dana pihak  ketiga  meningkat  jika  persentase  kredit macet  juga  meningkat  maka  bank  akan mengalami  penurunan  profitabilitas  (ROA), karena  pendapatan  bunga  dari  kredit  tidak mencukupi  untuk  menutupi  biaya  bunga  yang
harus dibayarkan kepada deposan, hal ini dapat dilihat  pada  laporan  keuangan  PT.  Bank Pembangunan  Daerah  Bali  yang  mengalami kenaikan  persentase  Non  Performing  Loan (NPL)  pada  3  tahun  terakhir.  Hal  ini  tidak sesuai  dengan  teori  yang  dijelaskan  oleh (Taswan,  2008) bahwa  dengan  meningkatnya jumlah  dana  pihak  ketiga  sebagai sumber  dana utama  pada  bank,  bank  menempatkan  dana tersebut dalam bentuk aktiva produktif misalnya kredit.  Penempatan  dalam  bentuk  kredit  akan memberikan  kontribusi  pendapatan  bunga  bagi bank yang akan berdampak terhadap profitabilitas (laba) bank.
Pada  variabel  tingkat  suku  bunga  kredit (X2) diperoleh nilai koefesien regresi sebesar - 0,232  (b 2 =    -0,232)  dan  nilai  sig  =  0,042.  Ini berarti  nilai  tingkat  suku  bunga  kredit berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap profitabilitas  (ROA)  pada  Bank  Pembangunan Daerah Bali. Hal ini menunjukkan peningkatan suku  bunga  kredit  akan  menyebabkan penurunan profitabilitas. Hasil tersebut mengindikasikan  bahwa  kenaikan  suku  bunga kredit  akan  menyebabkan  minat  masyarakat cenderung  berkurang  untuk  meminjam  uang pada  bank,  maka  dapat  dikatakan  apabila  suku bunga  naik  maka  profitabilitas  bank  akan menurun disebabkan karena menurunya pendapatan  bunga  pada  bank.  Hasil  penelitian ini  sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan oleh (Anggreni  &  Suardika,  2013) yang berjudul “ pengaruh  dana  pihak  ketiga, kecukupan modal, risiko kredit dan suku bunga kredit  pada  profitabilitas  BUMN  di  Indonesia tahun 2010 - 2013”.
Pada variabel dana pihak ketiga dan tingkat suku  bunga  kredit  diperoleh  nilai  sig  =  0,001 yang berarti nilai tersebut kurang dari 0,05. Ini berarti  bahwa  dana  pihak  ketiga  dan  tingkat suku bunga kredit secara simultan berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas (ROA) pada Bank Pembangunan Daerah Bali.

## 5.  SIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah dikemukakan pada   bab sebelumnya,  maka  dapat  disimpulkan  sebagai berikut :
Berdasarkan hasil pengujian parsial (Uji t) diketahui bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Tingkat  suku  bunga  kredit  berpengaruh  negatif dan  tidak  signifikan  terhadap  profitabilitas (ROA) di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali tahun 2011-2018.
Berdasarkan hasil pengujian secara
simultan  (Uji  F)  diketahui  bahwa  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  dan  Tingkat  suku  bunga  kredit berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap profitabilitas (ROA) di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali tahun 2011-2018.

## DAFTAR PUSTAKA
Anggreni,  M.  R.,  &  Suardika,  I.  M.  S.  (2013). Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  kecukupan modal,  risiko  kredit  dan  suku  bunga  kredit pada profitabilitas BUMN di Indonesia tahun 2010-2013 .
Hapsari,  T.  K.,  &  Prasetiono.  (2011).  Analisis Pengaruh  CAR,  NPL,BOPO,  LDR,  GWM dan  Rasio  Konsentrasi  terhadap  ROA  (studi empirispada Bank Umum yang listing di BEI 2005-2009). JurnalUniversitasDiponegoro . Retrieved from http:// eprints.undip.ac.id/29423/1/Skripsi015.pdf Harahap,  S.  S.  (2008). Analisis  Kritis  atas  Laporan Keuangan .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Kasmir.  (2008). Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya . Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada.
Kasmir.  (2012). Dasar-dasar  perbankan .  Jakarta:
PT Raja Grafindo Persada.
Mishkin.  (2008). Ekonomi  Uang,  Perbankan,  dan Pasar  Keuangan  Buku  2.  Terjemahan  Lana Soelistianingsih dan Beta Yulianita . Jakarta: Salemba Empat.
Taswan.  (2008). Akuntansi  Perbankan:  Transaksi dalam valuta asing . Yogyakarta.