## Pengaruh Karakteristik dan Perilaku UKM, serta Sistem Pembiayaan Terhadap Penyaluran Pembiayaan BNI Syariah
The influence of the characteristics and behavior of UKM and the system of financing on the financial distribution of BNI Syariah
Setyo Susilo* 1 , Musa Hubeis 2 dan Budi Purwanto 2
*1 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
2 Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor

## ABSTRAK
Pasca terjadinya krisis ekonomi, jumlah Usaha Kecil Menengah (UKM) tercatat sebanyak 42,4 juta unit pada 2003 atau naik 9,5 % dari tahun 2000 dan mampu menyerap 79 juta pekerja. Pada saat yang sama,  perbankan  Syariah  menemukan  momentum  kembali  untuk  berkembang,  yaitu  dikenal  sebagai konsep  yang  tidak  mengenal negatif  spread dan  adanya  fatwa  Majelis  Ulama  Indonesia  (MUI)  yang mengharamkan  bunga  bank.  Porsi  penguasaan  pasar  aset  perbankan  syariah  1,20%  dan  besarnya pembiayaan yang disalurkan per November 2003 mencapai Rp5.466,4 Miliar, serta didominasi oleh jenis pembiayaan Murabahah Rp3.893,1  Miliar  (71,2%).  Secara  umum  pembiayaan  syariah  dilakukan  atas dasar  prinsip  bagi  hasil  ( profit  sharing )  dan  marjin. Prinsip  bagi  hasil  yang  paling  banyak  dipakai  dalam perbankan  syariah  adalah musyarakah dan mudharabah .  Prinsip  marjin  dilakukan  dalam  bentuk-bentuk akad jual beli dan  yang banyak dikembangkan dalam perbankan syariah adalah murabahah , salam dan istishna .  Penelitian  ini  bertujuan  mengkaji  karakteristik  dan  perilaku  UKM  yang  berpengaruh  terhadap pola  pembiayaan,  mengkaji  kendala-kendala  penerapan  sistem  pembiayaan  dengan  pola  bagi  hasil, menentukan  pola  pembiayaan  yang  paling  sesuai  dengan  karakteristik  UKM  diantara  berbagai  pola pembiayaan perbankan syariah serta menyusun strategi BNI Syariah dalam meningkatkan pangsa pasar dan  menghadapi  persaingan  di  industri  perbankan  syariah.  Analisis  dilakukan dengan  metode  deskriptif kualitatif,  tabulasi  silang,  khi  kuadrat  dan  analisis strenghts , weaknesess , opportunities dan threats (SWOT). Dari hasil pengisian kuesioner pada para nasabah BNI Syariah didapatkan bahwa pembiayaan kepada  UKM,  BNI  Syariah  sesuai  dengan  sistem Murabahah (87,86%);  BNI  Syariah  lebih  menentukan penyaluran  pembiayaan  kepada  UKM  dengan  pola Murabahah (82%);  serta  terdapat  kendala  dalam menerapkan pola bagi hasil adalah 86%. Berdasarkan hasil analisis Khi kuadrat dan frekuensi hasil yang berbeda  tiap  kelas  didapatkan  karakterisitik  dan  perilaku  UKM  yang  setuju  dengan  sistem  pembiayaan pola murabahah sangat  nyata.  Karakteristik  dan  perilaku  UKM  yang  setuju  dengan  perbankan  syariah lebih  menentukan  penyaluran  pembiayaan  kepada  UKM  dengan  pola murabahah adalah  sangat  nyata pada  khi  kuadrat  hitung.  Karakteristik  dan  perilaku  UKM  yang  setuju  terdapat  kendala  bagi  perbankan syariah  dalam  menerapkan  pola  bagi  hasil  adalah  sangat  nyata.  Dari  hasil  analisa  SWOT  didapatkan strategi:  strategi  SO  dengan  membuka  cabang  untuk  meningkatkan  pangsa  pasar,  mengubah  persepsi terhadap  bunga  bank,  menjalin  kerjasama  dengan Islamic  Development  Bank (IDB);  strategi  WO meningkatkan  mutu  pelayanan,  Anjungan  Tunai  Mandiri  (ATM)  dan  teknologi,  merekrut  tenaga  ahli syariah  dan  mengembangkan  produk;  strategi  ST  dengan coorporate  image sebagai institusional positioning ,  meningkatkan  keterampilan,  mempermudah  prosedur  dan  proses;  strategi  WT  menjalin kerjasama  dengan  pesaing,  meningkatkan  pemasaran  produk  dan  kewenangan  memutus  pembiayaan. Hal  yang  paling  memungkinkan  adalah  membuka  cabang-cabang  BNI  Syariah  di  daerah  potensial (sepuluh cabang) dengan penambahan variasi produk sesuai dengan kebutuhan nasabah, seperti produk valuta asing.
Kata kunci: bagi hasil, perbankan syariah, strategi, UKM

## ABSTRACT
After the economy crisis, there were 42.4 million unit of UKM os SMEs (Small and Medium Scale Enterprises) in 2003 or increase of 9.5%, compared to 2000 with a labor of 79 million. At the same time, (1)  Syariah  banking  found  its  momentum  again  to  grow,  known  as  the  negative  spread,  and  (2)  The Majelis Ulama Indonesia (MUI) prohibits bank interest. The market share of Syariah banking is 1.20% and the financial distribution per November 2003 is Rp5,466.04 billion, dominated by Murabahah financing as much  as  Rp3,893.1  billion  (71,2%).  In  general,  the  syariah  financing  is  based  on  profit  sharing  and margin.  The  most  common  profit  sharing  in  Syariah  banking  are musyarakah and mudharabah .  The _______________ *) Korespondensi: Jl. Jend. Sudirman, Jakarta Pusat; e-mail: setyo@bni.co.id
method  of  margin  is  done  in  the  form  of  sales  contract.  The  most  developed  in  Syariah  banking  are murabahah , salam and istishna .    This  objectives  of  this  research  are  to  study  the  characteristics  and behavior  of  SMEs  that  influence  the  method  of  financing,  to  study  the  constraints  in  applying  the  profit sharing  method,  to determine  the  most  suitable  financing  method  most  suitable  to  the  characteristics  of SMEs,  and  to  determine  the  strategy  of  BNI  Syariah  to  increase  market  share,  and  to  compete  in  the Syariah  banking  industries.  The  analysis  was  done  by  using  the  qualitative  descriptive,  crossed tabulation, chi squared (χ²), and Strengths, Weaknesses, Opportunities and Threats (SWOT). Based on the  analysis  of χ²,  and  the  result  frequency,  it  shows  that  the  characteristic  and  behavior  of  UKM  that agree with the murabahah financing system is highly significant, while those that agree with the Syariah banking  system  is  significant,  and  that  agree  there  are  constrains  in  applying  profit  sharing  method  is significant. Based on the SWOT analysis, the strategies are (1) SO, by opening new branches to increase market  share,  changing  perception  towards  bank  interest,  cooperating  with  Islamic  Development  Bank (IDB);  (2)  WO,  by  improving  quality  of  services,  Automated  Teller  Machine  (ATM)  and  technology, recruiting  experts  in  Syariah  banking  and  developing  products,  (3)  ST,  by  using  corporate  image  as institutional  positioning,  improving  skills,  simplifying  procedures  and  processes,  (4)  WT,  by  cooperating with  competitors,  increasing  product  promotion  and  authority  in  financial  decision.  Opening  new  BNI Syariah  branches  in  potential  areas  and  improving  products  according  to the  consumers  need,  such  as foreign currency, is the most possible thing to do.
Key words:  Islamic banking, profit sharing, SMEs, strategic

## PENDAHULUAN
PT.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk. memiliki  visi  menjadi  bank  kokoh  dan  terkemuka di  Indonesia  yang  menawarkan  produk  dan  jasa perbankan  yang  lengkap,  terpadu  dan  bermutu, baik untuk nasabah individu, perusahaan maupun lembaga  di  dalam  dan  di  luar  negeri.  Sejalan dengan  visi,  BNI  mendirikan  suatu  unit  usaha yang  disebut  Divisi  Usaha  Syariah.  Divisi  Usaha Syariah  ini  membawahi  cabang-cabang  syariah BNI yang pada tahap awal, tepatnya pada 29 April 2000  dibuka  di  lima  kota,  yaitu  Pekalongan, Yogyakarta, Malang, Jepara dan Banjarmasin dan pada  tanggal  tersebut  ditetapkan  sebagai  milad BNI Syariah. Pada 2001 BNI kembali membuka 5 kantor  cabang  syariah  yang  difokuskan  di  kota- kota  besar  di  Indonesia,  yakni  Jakarta  Selatan, Jakarta  Timur,  Bandung,  Makassar  dan  Padang (Divisi Usaha Syariah BNI, 2004).
Sejalan dengan perkembangan bisnis tersebut,  maka  Organisasi  Unit  Usaha  Syariah (UUS)  ditingkatkan  menjadi  Divisi  Usaha  Syariah (DUSY)  sesuai  dengan  Surat  Keputusan  Direksi No.  KP/175/DIR/R  tanggal  08  Juli  2003  (Divisi Usaha Syariah BNI, 2004).
Pembiayaan  syariah  disalurkan  kepada sektor-sektor  riil  yang  menguntungkan  untuk menggerakkan  roda  perekonomian  masyarakat. Produk pembiayaan BNI Syariah yang ditawarkan ialah murabahah, mudharabah, musyarakah, rahn (gadai syariah) dan ijarah muntahiyah bittamlik.
Sejak  dioperasikannya  BNI  Syariah  pada tahun  2000,  BNI  Syariah  terus  mengalami perkembangan,  dimana  Rp561  miliar  tahun  2003 menjadi  Rp892,196  miliar  pada  tahun  2004,  BNI Syariah  mampu  menghasilkan Return  on  Asset (ROA)  3,58%  pada  tahun  2003  dan  naik  menjadi 3,67%  pada  tahun  2004  (Corporate  Secretary BNI,  2005).  Pencapaian  ROA  3,67%  tersebut menempatkan BNI Syariah sebagai pencipta ROA terbesar  melampaui  bank-bank  syariah  lainnya,
sekalipun  di  sisi  aset  BNI  Syariah  bukan  yang terbesar.
Sejak krisis moneter “merontokkan” pereko- nomian nasional, tidak diragukan lagi Usaha Kecil Menengah  (UKM)  adalah  penyelamat,  sehingga proses pemulihan ekonomi dapat dilakukan. UKM mendorong  pertumbuhan  ekonomi  dan  penyerap- an tenaga kerja yang tidak dapat dilakukan usaha besar.  Melihat  jumlah  UKM  dan  perannya  dalam perekonomian  yang  cukup  besar  tersebut,  maka dapat  dijadikan  sokoguru  perekonomian  nasional dari potensi yang dimilikinya (Kurniawan, 2000).
Melihat  perkembangan  UKM  yang  cukup bagus  dan  tidak  banyak  terkena  dampak  krisis ekonomi  dan  moneter,  maka  turut  memunculkan semangat  bagi  dunia  perbankan  Indonesia  untuk memberikan  kontribusi  yang  lebih  besar  dalam peningkatan produktivitas UKM nasional.
Sektor  UKM  masih  dikonotasikan  dengan sejumlah  ciri  negatif,  seperti  tingginya  resiko bisnis  UKM,  tidak  efisiennya scale  of  business UKM,  lemahnya  sistem  administrasi  bisnis,  dan kurangnya  pengalaman  bisnis  dan  penerapan teknologi  dalam  industri  Insutri  kecil  Menengah (IKM)  (Pramono,  2004).  Ciri  negatif  itulah  yang berdampak pada rendahnya akses UKM terhadap pendanaan  sektor  perbankan.  Dalam  konteks inilah,  seharusnya  perbankan  syariah  sebagai bagian  dari  sistem  perbankan  nasional  dapat memainkan  peranan  yang  penting  dalam  rangka memberdayakan  sektor  UKM  dengan  berbagai pola penyaluran pembiayaan kepada UKM.
Merujuk  pada  kondisi  UKM  di  Indonesia, perbankan  syariah  dituntut  untuk  mampu  bekerja sama  dengan  pemerintah,  swasta,  dan  masyara- kat  secara  luas  dalam  mewujudkan  perbaikan ekonomi  melalui  pembangkitan  dan  pemberdaya- an  sektor  UKM.  Untuk  dapat  meningkatan  porsi BNI  Syariah  dan  memberikan  kontribusi  yang lebih  besar  dalam  memberdayakan  sektor  UKM, maka  dilakukan  kajian  terhadap  berbagai  model pembiayaan  yang  akan  disalurkan  yang  sesuai
dengan karakteristik UKM dengan tetap memperhatikan  prinsip-prinsip  yang  erat  kaitan- nya dengan sistem prudential banking.
Tujuan kajian (1) Mengkaji karakteristik dan perilaku  sektor  UKM  yang  berpengaruh  terhadap pola  pembiayaan,  (2)  Mengkaji  kendala-kendala penerapan  sistem  pembiayaan  dengan  pola  bagi hasil  ( mudharabah dan musyarakah ),  (3)  Menen- tukan  pola  pembiayaan  yang  paling  sesuai  de- ngan  karakteristik  sektor  UKM  diantara  berbagai pola  pembiayaan  yang  ada  pada  perbankan syariah,  dan  (4)  Menyusun  strategi  BNI  Syariah dalam  meningkatkan  pangsa  pasar  dan  mengha- dapi persaingan di industri perbankan syariah

## METODOLOGI
Untuk  keperluan  analisis  dalam  membahas permasalahan pembiayaan UKM melalui perbankan  syariah,  dilakukan  pencarian  dan pengumpulan  data,  serta  studi  kepustakaan  yang menyangkut teori-teori tentang perbankan syariah dan  produk-produk  yang  berkaitan  dengan pembiayaan dengan berbagai pola yang ada, baik data primer dan data sekunder.
Data  primer  merupakan  data  utama  yang digunakan  dalam  kajian  ini  berupa  data  hasil kuesioner  yang  disebarkan  kepada  para  debitur BNI  Syariah  di  beberapa  cabang  BNI  Syariah, yaitu di Jakarta Timur, Jakarta Selatan, Yogyakarta,  Medan,  Padang  dan  Makassar. Jumlah  cabang  syariah  per  31  Desember  2004 adalah  14  cabang  dengan  jumlah  debitur  8.468 debitur.  Dari  jumlah  tersebut,  yang  dijadikan responden  adalah  100  responden  di  6  cabang syariah.  Selain  data  hasil  kuesioner,  data  primer diperoleh  dengan  metode  wawancara  dengan pegawai BNI Syariah dan nasabah.
Data  sekunder  digunakan  sebagai  data tambahan  dalam  menunjang  analisis.  Data sekunder  mencakup  data  kuantitatif,  yaitu  data portfolio  pembiayaan  BNI  Syariah  berdasarkan jenis  pembiayaan  yang  sudah  disalurkan,  data mengenai  perkembangan  perbankan  dan  pangsa syariah  dalam  perbankan  nasional.  Data  lain secara  kualitatif  diperoleh  dari  majalah/surat kabar,  literatur-literatur  yang  berkaitan  dengan perbankan  syariah  dan  ulasan-ulasan  para  pakar ekonomi yang dipublikasikan dalam buletin, jurnal- jurnal ilmiah, atau melalui sarana internet .
Data  yang  terkumpul  dianalisa  dengan metode analisis berikut:
1.  Deskriptif  Kualitatif  untuk    memaparkan,  atau deskripsi statistik peubah-peubah ukuran analisis  yang  meliputi  karakteristik,  perilaku dan  sistem  pembiayaan.  Dalam  hal  ini digunakan  analisis  S trengths,  Weaknesses, Opportunities dan Threats (SWOT).
2.  Evaluasi  faktor  strategi  eksternal  dengan matriks Internal  Strategic  Factors  Analysis Summary (EFAS)  dan  faktor  internal  meng- gunakan  matrik Internal Strategic  Factors
Analysis  Summary (IFAS).  Selanjutnya,  total skor  faktor  strategik  eksternal  dan  internal dianalisa menggunakan Matriks Internal- Eksternal  (IE)  yang  mengindikasikan  sembilan sel,  tetapi  secara  umum  dapat  dikelompokkan menjadi tiga strategi utama (Rangkuti, 2004).
3.  Tabulasi Silang, menganalisis hubungan antara  karakteristik  dan  perilaku  dengan jumlah  penyaluran  pembiayaan  syariah,  serta menentukan  model  pembiayaan  yang  paling sesuai bagi UKM dengan peubah-peubah yang dianalisa.
4.  Khi  Kuadrat    (  ²),  adalah  teknik  statistik  yang digunakan  untuk  menguji  hipotesis  deskriptif bila  dalam  populasi  terdiri  atas  dua,  atau  lebih klas,  data  berbentuk  nominal  dan  contohnya besar (Sugiyono, 2002). Tes khi kuadrat dapat digunakan  untuk  untuk  menguji  perbedaan nyata  antara  banyak  yang  diamati  ( observed ) dari  obyek  atau  jawab  yang  masuk  dalam masing-masing  kategori  dengan  banyak  yang diharapkan  ( expexted )  berdasarkan  hipotesis nol  (Siegel,  1997).  Rumus  dasar  Khi  Kuadrat adalah:
k  ² =   (fo - fh) ² 
fh
i = 1 Keteragan: χ²  = Khi Kuadrat fo  = Frekuensi yang diobservasi fh  = Frekuensi yang diharapkan

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Karakteristik UKM

## Permodalan UKM
Rendahnya  permodalan  merupakan  salah satu  ciri  utama  UKM,  karena  UKM  masih  dijalan- kan  sebagai  pekerjaan  sampingan,  sehingga orientasi  pasar  menjadi  terbatas.  UKM  seharus- nya  jangan  dianggap  sebagai  usaha  sampingan, sehingga  produk  yang  dihasilkan  tidak  saja dipasarkan  secara  dosmetik,  tetapi  juga  mampu bersaing dengan pasar global. Jika UKM memiliki modal  cukup,  maka  dapat  dilakukan  ekspansi pasar dan riset produk, sehingga mampu bersaing dengan produk sejenis dari negara lain. Lemahnya modal UKM merupakan kendala utama dalam  mengembangkan  usaha.  Hasil  kuesioner responden  perorangan  menghasilkan  data  bahwa 87%    dari  75  responden  dengan  pendapatan rataan  Rp2  juta-Rp3,5  juta  dalam  satu  bulan  dan sisanya  (13%)  dengan  pendapatan  rataan  dalam satu bulan lebih dari Rp3,5 juta. Sedangkan untuk responden  perusahaan  dihasilkan  data  67%  dari 25 responden dengan omzet per tahun Rp50 juta- Rp199.999.999  juta  rupiah  dan  sisanya  (20% responden)  menyatakan  omzet  per    tahun Rp200.000.000-Rp499.999.999  dan  13%  me- nyatakan  omzet  per    tahun  Rp500.000.000- Rp1.000.000.000.

## Manajerial
Manajerial  merupakan  kendala  dan  ciri yang  dimiliki  UKM.  Kemampuan  ini  berhubungan langsung  dengan  sifat  UKM  yang  masih  banyak dijalankan  sebagai  usaha  sampingan,  sehingga pemilik  UKM  tidak  terjun  secara  total  dalam pengelolaannya. Seandainya UKM mampu dikelola  secara  profesional,  bukan  tidak  mungkin mampu  mendapatkan  kucuran  dari  lembaga perbankan,  akibat  adanya  kepercayaan  pengem- balian  modal.  Sedangkan  jika  UKM  masih  terus bertahan  seperti  saat  sekarang ini,  maka kendala modal  akan  tetap  menjadi  batu  sandungan, karena  lembaga  perbankan  kemungkinan  besar tidak  atau  belum  percaya  terhadap  tingkat pengembalian  modal  yang  dipinjamkan.  Hal  ini tentu didasarkan pada kinerja UKM itu sendiri.

## Perilaku UKM
Karakteristik  UKM  mempunyai  korelasi nyata  dengan  perilaku  UKM  itu  sendiri.  Hasil observasi  menunjukkan  perilaku  umum  UKM berikut:

## Hubungan dengan bank
Hubungan  antara  UKM  dengan  pihak perbankan  sampai  saat  sekarang  ini  kurang harmonis,  dalam  arti  kerjasama  antara  keduanya belum  maksimal  dan  optimal.  Kesenjangan  ini terjadi disebabkan adanya saling ketidak- percayaan  antara  UKM  dengan  pihak  bank. Ketidakpercayaan  ini  terjadi  disebabkan  mana- jemen  UKM  masih  dilakukan  secara  tradisional, sehingga  ketika  meminjam  modal  ke  bank,  pihak bank tidak serta merta memenuhinya. Kesenjang- an  hubungan  ini  mengakibatkan  minimnya  modal UKM dalam menggerakkan roda usahanya, maka perlu  ada  jembatan  antara  pihak  bank  dengan UKM  dalam  sistem  pembiayaan.  Dalam  hal  ini, sistem  syariah  merupakan  salah  satu  jalan mengatasi kesenjangan tersebut.

## Jenis Usaha
Jenis  usaha  yang  dilakukan  oleh  UKM banyak  yang  sejenis,  sehingga  segmen  pasarnya terbatas.  Hasil  yang  diperoleh  dari  kajian  ini, mayoritas  didominasi  oleh  sektor  industri  (62%), perdagangan  (18%),  jasa  (12%)  dan  sektor lainnya  (8%).  Kesamaan  dalam  jenis  usaha menjadikan  persaingan  di  pasar  tidak  sehat. Diantara  UKM  sendiri  sering  terjadi  persaingan tidak  sehat,  sehingga  merugikan  UKM  itu  sendiri, sementara  pasar  yang  diperebutkan  terbatas jumlahnya.

## Sistem Pembiayaan UKM
UKM lebih sesuai dengan pola murabahah Dari  kuesioner  pada  para  nasabah  BNI Syariah,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  yang menyatakan  UKM  sesuai  dengan  sistem Muraba- hah 87,86%  atau  80%-95%  dan  yang  menjawab tidak 12%,14%, atau 5%-20%.
Pola  pembiayaan murabahah sesuai  de- ngan  karakteristik  dan  perilaku  UKM,  dilandasi oleh hal-hal berikut:
1)  Sederhana dan mudah dimengerti
Pembiayaan  dengan  pola murabahah seder- hana,  karena  jumlah  yang  harus  dibayar  oleh nasabah, baik secara tunai maupun  angsuran, sebesar  harga  beli  bank  ditambah  marjin (keuntungan)  yang  telah  disepakati  dalam akad  pembiayaan.  Pola murabahah identik dengan  jual  beli,  sehingga  mudah  dimengerti oleh  UKM.  dibandingkan  dengan  pola  bagi hasil.
2)  Tidak tergantung pada cash flow dan laba/rugi UKM
Pembayaran  yang  dilakukan  oleh  UKM  pada pola murabahah menggunakan  pola  pem- bayaran  tetap  selama  jangka  waktu  akad  dan tidak  tergantung  kepada cash  flow dan  laba/ rugi.  Hal  tersebut  mudah  diterapkan,  karena sesuai  dengan  karakteristik  UKM  yang  lemah dari  sisi  manajerial,  sehingga  berdampak terhadap laporan keuangan yang dihasilkan.
3)  Tidak  terpengaruh  kondisi  ekonomi  secara umum
Kemampuan  UKM  untuk  tetap  tumbuh  dalam kondisi  ekonomi  tidak  kondusif  membuat  pola murabahah sesuai  untuk  diterapkan,  karena usaha  dapat  tetap  berjalan  dan  di  sisi  lain angsuran tetap dapat dibayar oleh nasabah.
4)  Tidak memerlukan agunan tambahan Pembiayaan  dengan  pola murabahah meng- gunakan  agunan  berupa  barang  yang  dibiayai oleh bank, sehingga tidak memerlukan agunan tambahan yang memberatkan UKM.

## Penentuan  Penyaluran  Pembiayaan  UKM  oleh BNI Syariah
Dari  hasil  data  dapat  disimpulkan  bahwa responden  yang  menyatakan  bahwa  BNI  Syariah lebih  menentukan  jenis  pembiayaan murabahah kepada  UKM  82%,  atau  70%-90%  dan  sisanya yang menjawab tidak 18%, atau 8%-30%.
Dalam  pembiayaan  kepada  UKM,  BNI Syariah  lebih  menentukan  penyalurannya  dengan menggunakan pola murabahah , karena:
1)  Tidak melibatkan sumber daya manusia (SDM) BNI Syariah dalam usaha/proyek yang dibiayai Dengan  menggunakan  pola murabahah, BNI Syariah  tidak  harus  menyiapkan  SDM  yang terjun  langsung,  atau  memantau  secara khusus  terhadap  usaha/proyek  UKM  yang dibiayainya. On the Spot tetap dilakukan pada saat  awal  analisis  pemberian  pembiayaan untuk mendapatkan informasi mengenai character,  capacity,  capital,  condition  of economic dan collateral (5C).
2)  Tidak terpengaruh fluktuasi tingkat suku bunga Salah  satu  resiko  yang  dapat  dihindari  dari penyaluran murabahah adalah  tidak  terpenga- ruh  fluktuasi  tingkat  suku  bunga.  Berbeda dengan  bank  konvensional  yang  sensitif
terhadap  fluktuasi  tingkat  suku  bunga  yang dapat memberatkan UKM.
3)  Risiko kecil
Dibandingkan  dengan  pembiayaan  pola  bagi hasil, murabahah mengadung  risiko  yang sangat kecil, karena agunan jelas dan penyim- pangan  penggunaan  dana  pembiayaan  yang tidak  sesuai  akad  ( side  streaming) dapat dihindari.
4)  Pemantauan pembiayaan lebih mudah dilakukan Pemantauan pembiayaan dengan pola murabahah mudah dilakukan oleh BNI Syariah, karena  dapat  dilakukan  secara  bulanan  dan administratif melalui riwayat pembayaran untuk mengetahui  kelancaran  pembayaran  (angsur- an)  yang  dilakukan  UKM.  Apabila  diperlukan, pemantauan  juga  dapat  dilakukan  secara periodik kepada usaha yang dijalankan.

## Kendala Dalam Menerapkan Pola Bagi Hasil
Dari  hasil  data  dapat  dikatakan,  yang ditemui  kendala  dalam  menerapkan  pola  bagi hasil  sebanyak 86%, atau 80%-93% dan sisanya menyatakan  tidak  ada  kendala  dalam  menerap- kan  pola  bagi  hasil  pada  pembiayaan  UKM  14%, atau 8%-21%.
Kendala  yang  dihadapi  dalam  menerapkan pola bagi hasil pada pembiayaan UKM adalah: 1)  Pengetahuan  yang  minim  tentang  pola  bagi hasil Pengetahuan masyarakat yang kurang mengenai  pola  bagi  hasil  dan  adanya anggapan  bahwa  sistem  bagi  hasil  hanya menguntungkan bank, menyebabkan pola bagi hasil sulit diterapkan kepada UKM.
2)  Risiko besar Dibandingkan  dengan  pola murabahah, pola bagi  hasil  mempunyai  risiko  besar,  karena sangat  ditentukan  oleh  kejujuran  nasabah dalam  menyampaikan  hasil  usahanya  secara transparan  melalui  laporan  keuangan  dan  hal ini sulit dipenuhi UKM.
3)  Agunan tambahan yang dipersyaratkan Disebabkan  pola  bagi  hasil  mempunyai  risiko besar  dibandingkan  dengan  pola murabahah , maka BNI Syariah tetap mensyaratkan adanya agunan  tambahan  oleh  nasabah,  sehingga memberatkan UKM dan sulit untuk dipenuhi.
4)  SDM  Syariah  diperlukan  dalam  usaha/proyek yang dibiayai Perbankan  syariah  pada  umumnya,  termasuk BNI Syariah, masih didominasi oleh sikap tidak mau  repot  melakukan  hal-hal  ekstra,  seperti pendampingan  mitra  usaha,  monitoring  dan tambahan  urusan  administrasi,  serta  cende- rung  menghindari  risiko  yang  merupakan karakter  dasar  pola  bagi  hasil.  Dengan  tidak tersedianya  SDM  BNI  Syariah  yang  memadai untuk  ikut  dalam  usaha/proyek  yang  dibiayai, menjadi  kendala  bagi  penerapan  pembiayaan pola bagi hasil.

## Analisis Khi Kuadrat
Dalam  penelitian  ini  ditetapkan  mengikuti distribusi khi kuadrat dengan  derajat bebas (db)= k – 1, yaitu pada distribusi khi kuadrat dengan db= 14. Frekuensi yang diharapkan (fh) untuk masing- masing  kelas  ditetapkan  berbeda  berdasarkan kategori “banyak yang diharapkan” ( expexted ).
Karakteristik  dan  perilaku  UKM  dalam  pem- biayaan murabahah
Dari  jawaban  responden  diperoleh  data pada  Tabel  1  dan  selanjutnya  dihitung  berdasar- kan rumus khi kuadrat dengan fh = 77.
Tabel 1.  Karakteristik dan perilaku UKM dalam pembiayaan murabahah Jumlah Pilihan fh fo (fo – fh)  (fo-fh) ² (fo – fh) ² fh 1 77 85 8 64 0,83 2 77 80 3 9 0,12 3 77 85 8 64 0,83 4 77 87 10 100 1,30 5 77 90 13 169 2,19 6 77 95 18 324 4,21 7 77 88 11 121 1,57 8 77 85 8 64 0,83 9 77 84 7 49 0,64 10 77 92 15 225 2,92 11 77 93 16 256 3,32 12 77 90 13 169 2,19 13 77 92 15 225 2,92 14 77 85 8 64 0,83 15 77 87 10 100 1,30 Total 2.003 26,01
Dari  hasil  perhitungan  khi  kuadrat  seperti ditunjukkan pada Tabel 1, dapat ditemukan bahwa khi kuadrat hitung = 26,01. Pada khi kuadrat tabel ditunjukkan  bahwa  ²  =  26,01  pada  db  =  14 mempunyai  kemungkinan  kemunculan  antara  p  = 0,05  dan  p  =  0,01,  artinya  0,05  >  p  >  0,01. Dengan  demikian,  karakteristik  dan  perilaku  UKM setuju  bahwa  sistem  pembiayaan  syariah  dengan pola murabahah sesuai  dengan  UKM  adalah sangat  nyata,  karena  pembiayaan murabahah identik  dengan  jual  beli  adalah  sederhana  dan mudah  dimengerti  UKM,  menggunakan  pola pembayaran tetap selama jangka waktu akad dan tidak  tergantung  pada cash  flow dan  laba/rugi UKM,  tidak  terpengaruh  kondisi  ekonomi  secara umum  dan  menggunakan  agunan  berupa  barang yang dibiayai (tidak memerlukan agunan tambahan).
Karakteristik  dan  perilaku  UKM  dalam  pe- nyaluran pembiayaan dengan pola murabahah oleh perbankan Syariah
Dari  jawaban  responden  diperoleh  data pada  Tabel  2  dan  selanjutnya  dihitung  berdasar- kan rumus khi kuadrat dengan fh = 73.
Tabel 2.  Karakteristik dan perilaku UKM dalam penyaluran pembiayaan dengan pola murabahah oleh perbankan syariah Jumlah Pilihan fh fo (fo-fh) (fo-fh)² (fo – fh) ² fh 1 73 70 -3 9 0,12 2 73 75 2 4 0,05 3 73 78 5 25 0,34 4 73 70 -3 9 0,12 5 73 78 5 25 0,34 6 73 80 7 49 0,67 7 73 85 12 144 1.97 8 73 87 14 196 2,68 9 73 88 15 225 3,08 10 73 87 14 196 2,68 11 73 90 17 289 3,96 12 73 92 19 361 4,95 13 73 79 6 36 0,49 14 73 85 12 144 1,97 15 73 86 13 169 2,32 Total 1.881 25,77
Dari  hasil  perhitungan  khi  kuadrat  pada Tabel  2,  ditemukan  bahwa  khi  kuadrat  hitung  = 25,77.  Pada  khi  kuadrat  tabel  ditunjukkan  bahwa  ² = 25,77 pada db = 14 mempunyai kemungkinan kemunculan antara p = 0,05 dan p = 0,01. Dengan demikian,  karakteristik  dan  perilaku  UKM  setuju bahwa  perbankan  Syariah  lebih  menentukan penyaluran  pembiayaannya  kepada  UKM  dengan pola murabahah adalah  sangat  nyata,  karena dengan  pola murabahah tidak  melibatkan  SDM BNI Syariah secara langsung dalam usaha/proyek yang  dibiayai,  tidak  terpengaruh  fluktuasi  tingkat suku  bunga  yang  memberatkan  UKM,  risiko  kecil dibandingkan  dengan  pola  bagi  hasil  dan pemantauan  pembiayaan  lebih  mudah  dilakukan secara administratif melalui riwayat pembayaran.
Karakteristik  dan  perilaku  UKM  dalam  kendala menerapkan pola bagi hasil bagi bank Syariah
Dari  jawaban  responden  diperoleh  data pada  Tabel  3  dan  selanjutnya  dihitung  berdasar- kan  rumus khi kuadrat  dengan  fh  =  75.  Dari  hasil perhitungan  khi  kuadrat  seperti  ditunjukkan  pada Tabel  3,  ditemukan  bahwa  khi  kuadrat  hitung  = 28,31. Khi kuadrat tabel menunjukkan bahwa  ² = 28,31  pada  db  =  14  mempunyai  kemungkinan kemunculan antara p = 0,05 dan p = 0,01. Dengan demikian  karakteristik  dan  perilaku  UKM  setuju bahwa  terdapat  kendala  bagi  perbankan  Syariah dalam  menerapkan  pola  bagi  hasil  sangat  nyata, karena  pengetahuan  masyarakat  yang  minim tentang  pola  bagi  hasil,  risiko  besar  yang  sangat ditentukan oleh kejujuran nasabah dalam menyampaikan hasil usahanya secara transparan, agunan  tambahan  yang  dipersyaratkan  mem- beratkan  UKM  dan  sulit  untuk  dapat  dipenuhi, serta  tidak  tersedianya  SDM  Syariah  yang memadai dalam usaha/proyek yang dibiayai.
Tabel 3.   Karakteristik  dan  perilaku  UKM  dalam kendala  menerapkan  pola  bagi  hasil  bagi bank syariah Jumlah Pilihan fh fo (fo-fh) (fo-fh) ² (fo-fh) ² fh 1 75 88 13 169 2,25 2 75 89 14 196 2,61 3 75 79 4 16 0,21 4 75 85 10 100 1,33 5 75 87 12 144 1,92 6 75 82 7 49 0,65 7 75 80 5 25 0,33 8 75 92 17 289 3,85 9 75 89 14 196 2,61 10 75 93 18 324 4,32 11 75 94 19 361 4,81 12 75 80 5 25 0,33 13 75 81 6 36 0,48 14 75 82 7 49 0,65 15 75 89 12 144 1,92 Total 2.123 28,31

## Analisis SWOT
Faktor internal dan eksternal yang digunakan dalam analisis SWOT adalah:
1. Strengths (Kekuatan)  terdiri  dari Coorporate Image BNI,  Jaringan  Kantor  BNI,  dan
Dukungan Modal; dan Weaknesses (Kelemahan)  meliputi  Mutu  pelayanan  BNI, Tidak  berpengalaman  di  Perbankan  Syariah, serta Terbatasnya produk dan wewenang.
2. Opportunities (Peluang) meliputi Pangsa pasar pembiayaan Syariah, Persepsi terhadap bunga bank  dan  Dukungan Islamic  Development Bank (IDB). Threats (Ancaman)  terdiri  dari Bank  Syariah  Pesaing,  Bank  Konvensional, dan Pembayaran dengan cicilan tetap.
Berdasarkan faktor-faktor internal BNI Syariah  dibuat  analisis  total  skor  faktor  strategik internal  eksternal.  Dari  analisis  total  skor  faktor strategik  internal  dan  total  skor  faktor  strategis eksternal  dengan  nilai  total  skor  IFAS  =  2,30  dan EFAS 2,20, didapatkan matriks IE untuk menentukan  posisi  BNI  Syariah.  Nilai  matriks  IE menunjukkan  bahwa  BNI  Syariah  berada  pada kondisi growth atau stability (kuadran V).
Strategi  pertumbuhan  melalui  integrasi horizontal untuk memperluas jaringan BNI Syariah dengan  cara  membuka  cabang  di  lokasi  lain  dan meningkatkan  jenis  produk,  serta  jasa  yang ditawarkan  kepada  nasabah.  Strategi  stabilitas dapat  ditempuh  dengan  tanpa  mengubah  arah strategi yang telah ditetapkan oleh BNI Syariah.
Setelah mengetahui posisi BNI Syariah dan mengetahui semua jenis informasi yang berpengaruh terhadap kelangsungan perusahaan, selanjutnya  adalah  memanfaatkan  semua  jenis infromasi tersebut dalam model kuantitatif perumusan strategi BNI Syariah dengan menggunakan matriks SWOT (Gambar 1).
Faktor Internal Faktor Eksternal Strength (S) S1 Coorporate Image BNI S2 Jaringan Kantor BNI
S3 Dukungan Modal

## Weaknesses (W)
W1 Mutu Pelayanan BNI W2 Tidak Pengalaman di  Perbankan Syariah W3 Terbatasnya Produk dan wewenang Opportunities (O) O1 Pangsa Pasar Pembiayaan Syariah O2 Persepsi terhadap bunga
Bank
O3 Dukungan IDB

## Strategi S – O
1.  Membuka cabang syariah di Jawa dan Luar Jawa untuk meningkatkan pangsa pasar (S1, S2; O1, O3)
2.  Mengubah persepsi terhadap bunga bank (S1, S3; O1, O2) 3.  Menjalin kerjasama dengan IDB
(S1, S2; O3)

## Strategi W – O
1.  Meningkatkan mutu pelayanan dan memperbaiki jaringan ATM dan teknologi (W1, W2; O1)
2.  Merekrut tenaga ahli perbankan syariah (W2, W3; O1)
3.  Mengembangkan produk pembiayaan yang sesuai dengan kebutuhan konsumen (W2, W3; O1, O3) Threats (T) T1 Bank syariah pesaing T2 Bank Konvensional T3 Pembayaran dengan cicilan tetap Strategi S – T
1. Coorporate image BNI sebagai Institusional positioning (S1; T1,
T2)
2.  Meningkatkan keterampilan melalui pelatihan (S2, S3; T1, T2) 3.  Mempermudah prosedur dan proses pembiayaan (S2, S3; T1, T3) Strategi W – T
1.  Menjalin kemitraan dengan bank syariah pesaing (W2, W3; T1)
2.  Meningkatkan program pemasaran produk ke konsumen (W1, W3; T1, T2, T3)
3.  Meningkatkan wewenang dalam
memutuskan pembiayaan (W1, W3; T1, T2, T3)
Gambar 1. Matriks SWOT BNI Syariah
Keterangan   :  (Si  ;  Oi)  atau  (Wi  ;  Oi)  atau  (Si  ;  Ti)  atau  (Wi  ;  Ti)  menunjukkan  kombinasi  lingkungan  eksternal dengan internal dalam menghasilkan pilihan strategi i = 1,2, ………. N

## Implementasi Strategi
Berdasarkan  beberapa  alternatif  strategi yang  ditetapkan  seperti  terlihat  dalam  matriks SWOT (Gambar 1), dipilih beberapa strategi yang dapat  diterapkan  oleh  BNI  Syariah  sesuai  posisi BNI Syariah di industri perbankan Syariah  dalam mendukung strategi pertumbuhan.
Strategi  pertumbuhan  dapat  dilakukan dengan  mengembangkan  strategi  yang  mem- pengaruhi  produk  ( product ),  harga  ( price ),  tempat ( place )  dan  promosi  ( promotion )  dengan  tetap mengandalkan  kekuatan  dan  peluang  yang  ada, serta mengatasi segala kelemahan dan ancaman.
Produk ( Product )
Produk yang dimiliki oleh BNI Syariah terdiri dari produk dana, pembiayaan dan jasa perbankan.  Produk  dana  terdiri  dari  giro wadiah , tabungan mudharabah dan deposito mudharabah . Produk  pembiayaan  terdiri  dari murabahah , mudharabah , musyarakah , rahn dan ijarah . Produk  jasa  keuangan  terdiri  dari  kiriman  uang, inkaso  dan  garansi  bank.  Pada  saat  ini  produk- produk  yang  tawarkan  BNI  Syariah  hanya  dalam mata uang Rupiah.
Teknologi  memegang  peranan  sangat penting,  karena  keunggulan  produk  perbankan yang  dipromosikan  tidak  berarti  tanpa  dukungan teknologi.  Oleh  karena  itu,  dengan  dukungan
teknologi  ICONS  diharapkan  produk-produk  BNI Syariah  dapat  dikembangkan  lagi  baik  dari  sisi jenis  produk,  atau  mata  uang,  sehingga  lebih memudahkan nasabah dalam melakukan transaksi perbankan.
Harga ( Price )
Harga  pada  produk  dan  jasa  perbankan merupakan biaya yang dikenakan kepada nasabah. Biaya-biaya produk yang lazim dikenakan  terhadap  nasabah  terdiri  dari  biaya administrasi  rekening,  biaya  Anjungan  Tunai Mandiri  (ATM),  biaya  saldo  minimum  dan  marjin (%) atau besarnya nisbah yang disepakati. Selain harga yang dibebankan melalui produk perbankan,  ada  jenis  harga  lain  yang  dibayar nasabah  dalam  melakukan  suatu  transaksi  jasa perbankan,  seperti  biaya  kiriman  uang  dan  biaya inkaso.
Harga  tidak  berpengaruh  secara  langsung kepada  nasabah,  tetapi  apabila  nasabah  sering melakukan  transaksi  dengan  perbankan  secara rutin  dan  besarnya  harga  akan  menjadi  faktor pertimbangan  dalam  memlilih  suatu  bank.  Dalam upaya  memenangkan  persaingan  dan  memper- besar  pangsa  pasar  BNI  Syariah,  ada  beberapa faktor  yang  perlu  diperhatikan  dalam menentukan biaya-biaya  yang  dikenakan  kepada  nasabah, yaitu:
1.  Nilai produk dan layanan bagi nasabah Penetapan biaya akan memberikan beban bagi nasabah  dan  akan  menjadi  pertimbangan nasabah  dalam  memilih  bank.  Harga  yang ditetapkan  harus  kompetitif  terhadap  bank pesaing dan dihubungkan dengan tingkat mutu produk dan layanan yang diterima nasabah.
2.  Biaya pengembangan produk dan layanan BNI  Syariah  dalam  usaha  mengembangkan produk  dan  layanan  yang  sesuai  dengan kebutuhan  nasabah  akan  memberikan  atribut- atribut  yang  merupakan  nilai  tambah  bagi produk  dan  layanan.  Pemberian  atribut  pada produk  dan  layanan  tersebut  berdampak kepada biaya yang dikenakan kepada nasabah untuk produk dan layanan BNI Syariah.
Tempat ( Place )
Tempat merupakan  saluran  distribusi  untuk menjangkau  nasabah  yang  akan  menggunakan produk  dan  layanan  BNI  Syariah.  Tempat  dapat berupa  penempatan  kantor  cabang,  cabang pembantu  (capem)  dan  ATM.  Penempatan cabang dan capem serta ATM BNI ditempat yang strategis  dan  potensial  serta  didukung  dengan penggunaan teknologi ICONS yang sama dengan BNI  Konvensional  akan  memberikan  kemudahan bagi  nasabah  BNI  Syariah  dalam  melakukan transaksi perbankan. Selain itu, Lokasi yang dekat dengan  para  calon  debitur  akan  memberikan kemudahan untuk  berhubungan langsung dengan petugas bank yang memasarkan produk perkreditan  mikro  dan  konsep  pemasaran  dapat diimplementasikan  sesuai  dengan  karakteristik dan perilaku pengusaha mikro (Wiyono, 2006).
Promosi ( Promotion ) BNI Syariah sebagai penyedia jasa layanan perbankan  memiliki  produk-produk  yang  sejenis dengan  bank  lain.  Promosi  yang  dilakukan  BNI Syariah  kepada  segmen  pasar  yang  dituju  harus memberikan  gambaran  jelas  untuk  membedakan produk  dan  layanan  BNI  Syariah  dengan  bank lainnya.
Ada  beberapa  cara  promosi  yang  dapat dilakukan oleh BNI Syariah, yaitu: 1.  Iklan ( Advertising )
BNI  Syariah  dapat  melakukan  iklan  berdasar- kan  pada  institusi  perbankan,  atau  iklan produk. Dengan nama BNI yang sudah dikenal oleh  masyarakat,  iklan  berdasarkan  institusi perbankan  akan  lebih  mudah  dalam  mem- bentuk gambaran tentang BNI Syariah sebagai bagian  dari  institusi  BNI.  Iklan  berdasarkan produk  menekankan  pada  keunggulan  produk BNI  Syariah  yang  tidak  dimiliki  oleh  bank syariah lain. Pemasangan iklan dapat dilakukan diberbagai media cetak dan elektronik  dengan  memperkenalkan  institusi perbankan, atau nama produk.
2.  Personal Selling
Personal  selling memberikan  informasi  secara detail kepada calon nasabah potensial dengan
cara melakukan presentasi. Personal selling ini akan lebih mudah, apabila calon nasabah telah terpengaruh,  atau  terbentuk  opininya  oleh iklan. Personal  selling dapat  dilakukan  oleh BNI  Syariah  kepada  pengusaha  Islam  yang selama  ini  menjadi  nasabah  bank  konven- sional. Dengan bertambahnya keyakinan mengenai  sistem  perbankan  BNI  Syariah, diharapan pengusaha Islam tersebut berpindah ke BNI Syariah.
3. Publisitas Promosi dengan publisitas dapat dilakukan BNI
Syariah pada saat pembukaan cabang-cabang BNI Syariah dan milad yang diliput oleh media massa,  baik  cetak  maupun  elektronik.  Hal  lain yang dapat dilakukan dengan menjadi sponsor pada  acara-acara,  seperti  seminar  mengenai ekonomi  Islam  dan  acara  keagamaan  Islam, sehingga  persepsi  yang  terbentuk  dibenak masyarakat adalah positif.

## KESIMPULAN
Dari  hasil  pengisian  kuesioner  pada  para nasabah BNI Syariah dapat dikatakan bahwa BNI Syariah sesuai dalam menerapkan sistem Murabahah (87,86%)  untuk  pembiayaan  UKM. Responden yang menyatakan bahwa BNI Syariah lebih menentukan penyaluran pembiayaan kepada  UKM  dengan  pola murabahah adalah 82%  dan  yang  menyatakan  terdapat  kendala dalam menerapkan pola bagi hasil adalah 86%.
Dalam  pembiayaan  kepada  UKM,  BNI Syariah  lebih  menentukan  penyalurannya  meng- gunakan  pola murabahah ,  karena  dengan  pola murabahah tidak  melibatkan  SDM  BNI  Syariah secara  langsung  dalam  usaha/proyek  yang dibiayai,  tidak  terpengaruh  fluktuasi  tingkat  suku bunga yang dapat memberatkan UKM, risiko kecil dibandingkan  dengan  pola  bagi  hasil  dan pemantauan  pembiayaan  lebih  mudah  dilakukan secara administratif melalui riwayat pembayaran.
Kendala  yang  dihadapi  dalam  menerapkan pola  bagi  hasil  pada  pembiayaan  UKM  adalah pengetahuan  masyarakat  yang  minim  tentang pola  bagi  hasil,  risiko  besar,  karena  sangat ditentukan oleh kejujuran nasabah dalam menyampaikan hasil usahanya secara transparan; agunan  tambahan  yang  dipersyaratkan  mem- beratkan  UKM  dan  sulit  dipenuhi,  serta  tidak tersedianya  SDM  Syariah  yang  memadai  dalam usaha/proyek yang dibiayai.
Dari  beberapa  alternatif  strategi  yang ditetapkan  dalam  matriks  SWOT,  maka  beberapa strategi dapat diterapkan oleh BNI Syariah sesuai posisi  BNI  Syariah  di  industri  perbankan  Syariah dalam  mendukung  strategi  pertumbuhan.  Strategi pertumbuhan  dapat  dilakukan  dengan  tetap mengandalkan  kekuatan  dan  peluang  yang  ada, serta  mengatasi  segala  kelemahan  dan  ancaman dengan  mengembangkan  strategi  yang  me- mengaruhi  Produk  ( Product ),  Harga  ( Price ), Tempat ( Place ), dan Promosi ( Promotion ).

## DAFTAR PUSTAKA
Corporate  Secretary  BNI.  2005.  BNI  Syariah Masih yang Paling Menguntungkan. Performa.  Edisi  April  2005.  PT.  Era  Media Informasi. Jakarta.
Divisi  Usaha  Syariah  BNI.  2004.  Pedoman Kebijakan dan Prosedur Pembiayaan Syariah. Divisi Usaha Syariah. Jakarta.
Kurniawan,  Y.I.    2000.    Sektor  Usaha  Kecil  dan Mikro  Sebagai  Target  Pasar  Perbankan, Bank  dan  Manajemen,  Edisi  Maret –  April 2002.
Pramono,  S.  2004.  UKM  dan  Inovasi  Strategik Perbankan  Syariah.  Republika.  Senin,  23
Agustus 2004. Rangkuti,  F.  2004.  Analisis  SWOT  Teknik Membedah Kasus Bisnis Reorientasi Konsep Perencanaan Strategis untuk Menghadapi  Abad  21.  PT.  Gramedia Pustaka Utama, Jakarta.
Siegel,  S.  1997.  Statistik  Nonparametrik  untuk Ilmu-ilmu  Sosial.  PT.  Gramedia  Pustaka Utama, Jakarta
Sugiyono.  2002.  Metode  Penelitian  Bisnis.  CV Alfabeta, Bandung.
Wiyono, T. 2003. Analisa Strategis Pola Pembiayaan  Kredit  Mikro  pada  Bank  BNI: Solusi Pemenuhan Permodalan Bagi Usaha Kecil. Jurnal MPI, Vol 1 No. 1, p. 1-11.