## PENGARUH STRATEGI PENYALURAN PEMBIAYAAN DAN PENINGKATAN PEMBIAYAAN MIKRO TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PADA

## PT. BANK UMUM SYARIAH (PERSERO)TBK DI KOTA JAMBI
(STUDI EMPIRIS DI KOTA JAMBI)
Oleh:
Dilla Dwi R.R 1) , Mukhzarudfa 2)
1) Alumni Magister Ilmu Akuntansi Pascasarjana Universitas Jambi 2018
2) Dosen Pembimbing

## ABSTRACT
This study aims at several main issues, namely the influence of financing distribution strategy and improvement of micro  finance  to  the  level  of  profitability  of  sharia  banks  in  Jambi.  This  research  uses  explanatory  research  by using questionnaire as primary data. The sampling technique used is purposive sampling. The samples in this study are  employees  of  sharia  banks  consisting  of  leaders,  officers  of  funds,  and  bank  accounts  sharia  in  the  city  of Jambi. The analytical method used is Likert scale using SSPSS 22.0 for Windows software. This study finds only a financing  distribution  strategy  that  affects  the  profitability  level  of  sharia  banks  in  Jambi.  the  improvement  of microfinance  has  not  been  very  influential  on  the  internal  government,  is  not  good  to  the  function  of  local government  in  Jambi  city  with  good  governance  as  intervening  variable.  For  PT  Bank  Syariah  is  expected  to further  develop  financing  products,  especially  financing  for  the  micro  sector  considering  the  micro  sector contributes greatly to the economy of society in real. It is expected to be more innovative in the financing contract, not just using murabahah scheme.
Keywords: distribution strategy, microfinance, increased financing and Islamic Bank

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  beberapa  isu  utama,  yaitu  pengaruh  strategi  distribusi  pembiayaan  dan  perbaikan keuangan mikro terhadap tingkat profitabilitas bank umum syariah di Jambi. Penelitian ini menggunakan penelitian kualitatif dengan menggunakan kuesioner sebagai data primer. Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Sampel dalam penelitian ini adalah pegawai bank syariah yang terdiri dari pemimpin, perwira dana, dan rekening bank syariah di kota Jambi. Metode analisis yang digunakan adalah skala likert menggunakan perangkat lunak  SSPSS  16.0  for  Windows.  Studi  ini  hanya  menemukan  strategi  distribusi  pembiayaan  yang  mempengaruhi tingkat  profitabilitas  bank  syariah  di  Jambi.  Perbaikan  keuangan  mikro  belum  terlalu  berpengaruh  pada pemerintahan internal, tidak baik terhadap fungsi pemerintah daerah di kota Jambi dengan tata pemerintahan yang baik  sebagai  variabel  intervening.  Bagi  PT  Bank  Syariah  diharapkan  dapat  mengembangkan  lebih  lanjut  produk pembiayaan,  terutama  pembiayaan  sektor  mikro  mengingat  sektor  mikro  memberikan  kontribusi  yang  besar terhadap perekonomian masyarakat secara nyata. Diharapkan lebih inovatif dalam kontrak pembiayaan, tidak hanya menggunakan skema murabahah.
Kata Kunci: strategi penyaluran, pembiayaan mikro, peningkatan pembiayaan dan Bank Syariah

## 1. PENDAHULUAN

## 1.1.   Latar Belakang
Ali, Khizer. et.al.(2011) menjelaskan di risetnya Bank  syariah  adalah  bank  yang  beroperasi  dengan tidak  mengandalkan  pada  bunga.  Bank  syariah merupakan salah satu lembaga keuangan syariah.
Data  dari  Kementerian  Koperasi  dan  Usaha Kecil  dan  Menengah,  pada  tahun  2016  jumlah  usaha yang  tergolong  Usaha  Mikro  adalah  sebesar 52.176.795 atau sebanyak 98,88% pangsa pasar yang dikuasai. Usaha Kecil sebesar 546.675 atau sebanyak 1,04% pangsa pasar  yang dikuasai. Usaha Menengah sebesar  41.133  atau  sebanyak  0,08%  pangsa  pasar yang  dikuasai.  Dan  Usaha  Besar  sebesar  4.677  atau sebanyak 0,01% pangsa pasar yang dikuasai. Dengan demikian,  sektor  usaha  yang  menguasai  sebagian besar  usaha  di  Indonesia  dan  sekaligus  sebagai lokomotif perekonomian nasional adalah sektor usaha mikro. Jumlah tenaga kerja yang direkrut oleh sektor usaha  mikro  pun  adalah  yang  terbesar  dibandingkan dengan  ketiga  sektor  usaha  lainnya,  yaitu  sebesar 90.012.694  orang.  Meskipun  demikian,  sektor  usaha mikro  menghadapi  permasalahan  yang  sangat  krusial bagi  kelangsungan  atau  pertumbuhan  sektor  tersebut, yaitu permasalahan modal atau pendanaan.
TaufikRahman  (2014)  menjelaskan  di  risetnya Bank  Umum  Syariah  yang  tetap  stabil  memberikan Pembiayaan  Mikro  disaat  Jumlah  Pembiayaan  Mikro secara  agregat  menurun  salah  satunya  adalah  Bank BRISyariah,  Bank  Mandiri  Syariah,  Bank  BNI Syariah  dan  Bank  Muamalat.  Bank  BRISyariah merupakan  Bank  yang  tetap  konsisten  memberikan Pembiayaan  Mikro  oleh  karena  itu  Bank  BRISyariah peneliti pilih sebagai objek penelitian. Juga dijelaskan diatas  bahwa  Jumlah  Pembiayaan  Mikro  yang disalurkan oleh Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah  meningkat  setiap  tahun  kecuali  pada  tahun 2014 dan tahun 2015.
Farida  Ayu  (2011)  menuliskan  di  riset  nya bahwa  manisnya  ranah  bisnis  di  sektor  mikro membuat  lembaga  keuangan  berlombalomba  untuk membuka  pelayanan  khusus  mikro.  Diantaranya adalah  yang  dilakukan  oleh  Bank  Negara  Indonesia Syariah yang telah spin off dengan BNI 46 yang saat ini  telah  menjadi  Bank  Umum  Syariah  pada  19  Juni tahun  2010  telah  berkomitmen  di  awal  tahun  2012 dengan  meluncurkan  layanan  mikro.  Dengan  adanya layanan mikro tersebut, BNI Syariah ingin lebih dekat dengan  masyarakat  kelas  bawah  dan  sekaligus memberikan solusi dalam pengembangan sektor riil di mikro,  dengan  plafon  2  peminjaman  diberikan  untuk setiap nasabah adalah antara Rp5.000.000- Rp500.000.000,-  dengan  akad  murabahah  produk mikro 2 iB Hasanah dan mikro 3 iB Hasanah. Hingga saat  ini,  BNI  Syariah  telah  mempunyai  61  outlet mikro,  yang  terdiri  dari  12  Kantor  Cabang  dan  49 Kantor  Cabang  Pembantu,  di  seluruh  Indonesia.  Dan hingga  Desember  2012,  penyaluran  pembiayaan  ke
sektor  usaha  mikro  telah  mencapai  Rp  265  miliar untuk 5.355 nasabah. Dari total pembiayaan tersebut, sebanyak  Rp  219,4  miliar  atau  sekitar  82,8%, disalurkan  ke  sektor  usaha  produktif  dengan  fokus pada  perdagangan  dalam  bentuk  eceran.  Di  mana wilayah  yang  paling  agresif  dalam  penyaluran pembiayaan ini adalah Sumatera dan Makasar .

## 1.2.   Rumusan Masalah
Berdasarkan  identifikasi  masalah  diatas  maka peneliti  merumuskan  masalah  sebagai  berikut: “Bagaimana pengaruh Strategi Penyaluran Pembiayaan  Mikro  Terhadap  Tingkat  profitabilitas yang dilakukan oleh PT. Bank  Umum  Syariah?  Dan Apakah Peningkatan
Pembiayaan
Mikro
meningkatkan  Profitabilitas  pada  Bank  Umum Syariah?”
2.  KAJIAN

## PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS
2.1.   Kajian Pustaka
2.2.1.  Strategi Penyaluran pembiayaan
Strategi penyaluran pembiayaan  menurut Kotler dan AB Susanto (2000) adalah suatu proses sosial dan manajerial dimana individu dan kelompok mendapatkan  kebutuhan  dan  keinginan  mereka dengan  menciptakan,  menawarkan,  dan  bertukar sesuatu  yang  bernilai  satu  sama  lain.  Oktavi  (2009) mengatakan    Penyaluran  pembiayaan  adalah    suatu proses  sosial  yang  merancang  dan    menawarkan sesuatu  yang  menjadi  kebutuhan  dan  keinginan  dari pelanggan  dalam  rangka  memberikan  kepuasan optimal kepada pelanggan.
Penyaluran  pembiayaan  perlu  dibuat  sebuah perencanaan  strategik  untuk  mempermudah  aktivitas pemasaran  yang  dilakukan.  Untuk  melaksanakan perencanaan  strategik  diperlukan  beberapa  langkah yang  harus  dilakukan,  diantaranya  menurut  Kotler dan AB Susanto (2000):
1. Menetapkan Visi dan Misi
2. Menetapkan Tujuan dan Sasaran Perusahaan
3. Merancang Portofolio Bisnis
2.1.2. P embiayaan Mikro
A,  Wangsawidjaya,  Z  (2012)  menjelaskan  di bukunya  secara  etimologi  pembiayaan  berasal  dari kata  biaya,  yaitu  membiayai  kebutuhan  usaha. Sedangkan  berdasarkan  Peraturan  Menteri  Negara Koperasi  dan  Usaha  Kecil  dan  Menengah  No. 06/per/M.KUKM/I/2007  tentang  petunjuk  teknis program  pembiayaan  produktif  koperasi  dan  Usaha Mikro  pola  syariah  bahwa  pembiayaan  adalah kegiatan  penyediaan  dana  untuk  investasi  atau kerjasama  permodalan  antara  koperasi  dengan anggota,  calon  anggota,  koperasi  lain  dan  atau anggotanya yang mewajibkan penerimaan
pembiayaan  itu  untuk  melunasi  pokok  pembiayaan yang  diterima  kepada  pihak  koperasi  sesuai  akad dengan  pembayaran  sejumlah  bagian  hasil  dari pendapatan atau laba dari kegiatan yang dibiayai atau penggunaan dana pembiayaan tersebut.
Adiwarman  A.  Karim.(  2001)  Departemen Tenaga  Kerja  (Depnaker)  Usaha  Mikro  adalah  usaha yang  memiliki  kurang  dari  5  orang  tenaga  kerja. Tujuan  Usaha  Mikro  Berdasarkan  Undang-Undang Nomor  20  Tahun  2008  tentang  Usaha  Mikro,  Kecil dan  Menengah  dalam  pasal  3  disebutkan  bahwa Usaha Mikro bertujuan menumbuhkan dan mengembangkan usahanya dalam rangka membangun perekonomian  nasional  berdasarkan  ekonomi  yang berkeadilan Pemberdayaan dan pengembangan Usaha Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  merupakan upaya  yang  ditempuh  pemerintah  untuk  mengatasi masalah  pengangguran  dan  kemiskinan.  Menurut Rudjito Usaha Mikro adalah usaha yang dimiliki dan dijalankan  oleh  penduduk  miskin  atau mendekati miskin.

## 2.1.3.  Tingkat profitabilitas
Sofyan  Syafri  Harahap  (2012),  mendefinisikan profitabilitas adalah sebagai berikut:
“Profitabilitas  menggambarkan  kemampuan perusahaan mendapatkan laba melalui semua kemampuan  sumber  daya  yang  ada  seperti  kegiatan penjualan,  kas,  modal,  jumlah  karyawan,  jumlah cabang, dan sebagainya.”
Munawir (2004:33) mengatakan hal yang senada mengenai profitabilitas, yaitu:
“Profitabilitas  adalah  kemampuan  perusahaan dalam  menghasilkan  laba  dalam  periode  waktu tertentu”.  Sedangkan,  definisi  profitabilitas  menurut Brigham dan Houston (2015) adalah sebagai berikut:
“Profitabilitas adalah hasil bersih dari serangkaian  kebijakan  dan  keputusan.  Profitabilitas dapat  ditetapkan  dengan  menghitung  berbagai  tolak ukur  yang  relevan.  Salah  satu  tolak  ukur  tersebut adalah  dengan  rasio  keuangan  sebagai  salah  satu analisa  dalam  menganalisa  kondisi  keuangan,  hasil operasi dan tingkat profitabilitas suatu perusahaan”.
Bank  syariah  Menurut    Brigham  dan  Houston (2015)  profitabilitas  bank  ditentukan  oleh  faktor- faktor  yang  dapat  dikendalikan  oleh  manajemen  dan faktor-faktor diluar kendali manajemen. Faktor-faktor yang  dapat  dikendalikan  manajemen  merupakan faktor-faktor  yang  menggambarkan  kebijakan  dan keputusan  manajemen  bank  itu  sendiri,  seperti penghimpunan  dana,  manajemen  modal,  manajemen likuiditas,  dan  manajemen  biaya.  Sedangkan  faktor- faktor  diluar  kendali  manajemen  mencakup  faktor lingkungan  dan  karakteristik  bank,  faktor  lingkungan meliputi  struktur  pasar,  regulasi,  inflasi,  tingkat  suku bunga,  dan  pertumbuhan  pasar.  Faktor  karakteristik bank meliputi: ukuran perusahaan dan kepemilikan.11
Menurut M. Kabir Hassan, tingkat profitabilitas bank dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor  baik  internal maupun  eksternal.  Beberapa  faktor  tersebut  adalah karakteristik  bank,  indikator  makro,  perpajakan, struktur  keuangan,  kualitas  asset,  modal,  dan likuiditas.
Brigham dan Houston (2015) profitabilitas ialah kemampuan manajemen untuk memperoleh laba. Dari pendapat  kedua  ahli  dapat  disimpulkan  bahwa profitabilitas adalah kemampuan manajemen perusahaan dalam memperoleh laba melalui penjualan, aktiva dan modal sendiri.
2.2.  Kerangka Pemikiran
2.2.1.  Pengaruh  Strategi  Penyaluran  Pembiayaan Terhadap Tingkat Profitabilitas
Menurut  Hilman  Fathoni  (2014)  Pembiayaan Mikro  terhadap  tingkat  profitabilitas  bank  dengan Menggunakan  Metode  Economic  Value  Added (EVA).  Penelitian  ini  dilakukan  pada  Bank  Syariah Mega  Indonesia,  Peneliti  mencoba  meneliti  suatu perusahaan  meningkatkan  kinerjanya  pembiayaan mikro  dengan  menggunakan  metode  EVA  dan strategi-strategi  apa  yang  akan  diterapkan  untuk meningkatkan  kinerja  berdasarkan  keuangan  dari tahun-tahun  sebelumnya.  Hasil  kinerja  Bank  Syariah Mega  Indonesia  dapat  dikatakan  semakin  baik  setiap tahunnya,  karena  terjadi  peningkatan  nilai  EVA secara  terus  menerus  dari  tahun  2011-2015  .Untuk meningkatkan  kinerja  perusahaan,  Bank  Syariah Mega Indonesia mengedepankan prinsip kehati-hatian (prudential  banking),  sektor  usaha  mikro  dan  gadai syariah  akan  menjadi  sektor  utama.  Namun  untuk mengurangi  ketergantungan  terhadap  sektor  tersebut Bank  meningkatkan  pembiayaan  melalui  Joint Financing.
Hasil  penelitian  Muhammad  Ilham  Khairuddin (2014) Strategi Pembiayaan Murabahah dalam rangka meningkatkan  jumlah  pendapatan  di  BPRS  Harta Insan  Karimah.  Penelitian  ini  menggunakan  metode kualitatif dengan melakukan pengamatan langsung di BPRS  Harta  Insan  Karimah  melalui  wawancara  dan studi  dokumen  bank.  Dari  hasil  penelitian  ini diketahui  bahwa  BPRS  Harta  Insan  Karimah melakukan  beberapa  Strategi  dalam  pemberian pembiayaan murabahah, diantaranya: Strategi pemasaran, Prosedur Pembiayaan Murabahah, Proses Pembiayaan  Murabahah,  Pengawasan  Pembiayaan Murabahah.  Dengan  melakukan  strategi-strategi tersebut  BPRS  Harta  Insan  Karimah  mengalami peningkatan pendapatan sebanyak 80% dari pendapatan tahun sebelumnya.
Cara  mengukur  capacity  Bank  Syariah  meneliti mengenai  pendidikan  dan  penglaman  usahanya.  Dan untuk  aspek  syariah  BRI  Syariah  menilai  melalui usaha  yang  akan  dibiayai  berada  dalam  koridor syariah.

## 2.2.2.  Pengaruh  peningkatan  Pembiayaan  Mikro Terhadap Tingkat Profitabilitas
Taufikurrahman  (2015)  Melakukan  penelitian pada tesisnya dengan judul Model Analisis Profitabilitas  Pembiayaan  pada  Bank  Umum  Syariah di Indonesia menggunakan intergrasi konsep Activity Based  Costing  (ABC)  dan  Economic  Value  Added (EVA).
Pada  penelitian  ini  digunakan  2  metode  yang diintegrasikan  menjadi  satu  dimana  ABC  dan  EVA digunakan  untuk  menghitung  tingkat  profitabilitas produk  pembiayaan  pada  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia. Penelitian ini dilakukan pada Bank Syariah “X” metode ABC digunakan karena dapat menelusuri biaya  overhead  untuk  mengukur  profitabilitas  secara lebih  akurat,  namun  ABC  tidak  mempertimbangkan biaya  modal  (capital  costing)  dan  hanya  fokus  pada biaya  perusahaan.  Oleh  karena  itu  diintegrasikan dengan  metode  EVA  dimana  metode  ini  merupakan ukuran  kinerja  yang  paling  akurat  dan  dapat mencerminkan  keadaan  perusahaan  yang  sebenarnya dan  dapat  mengkaitkannya  dengan  penciptaan  nilai tambah  terhadap  kekayaan  pemilik  modal.  Integrasi dari  dua  metode  ini  akan  menghasilkan  penilaian profitabilitas yang akurat.
Penelitian  ini  dilakukan  agar  metode  ini  dapat menjadi  model  alternatif  dalam  melakukan  analisa profitabilitas  produk  pembiayaan  untuk  suatu  Bank Syariah. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa produk pembiayaan Bank Umum Syariah yang paling profitable dan  memberikan  nilai tambah (EVA)  yang terbesar  adalah  BBA  (Ba’i  Bit  samanin  Ajil)  karena memberikan keuntungan yang lebih besar dibandingkan  dengan  biaya  operasi  yang  relatif rendah.
Sedangkan  menurut  Ali  Usman  (2015)  Analisa Komparasi  tingkat  profitabilitas  produk  Penyaluran danaantara  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  dengan  Baitul Mal  Al-Falaah.  Penelitian  ini  dilakukan  untuk mengetahui perbandingan tingkat profitabilitas pembiayaan murabahah, mudharabah, dan musyarakah  antara  PT  Bank  Syariah  Mandiri  dan BMT  Al-  Falaah.  Penelitian  ini  menggunakan Independent  sample  T-test  untuk  mengetahui  apakah komparasi  pembiayaan  pada  PT  Bank  Syariah Mandiri  dan  BMT  Al-Falaah  berbeda  secara signifikan.  Hasil  dari  Penelitian  ini  adalah  tidak  ada perbedaan  yang  signifikan  pada  tingkat  profitabilitas pada tiga pembiayaan pada PT Bank Syariah Mandiri dan  BMT  Al-Falaah  selama  periode  April  2015 sampai dengan November 2016.

## 2.3      Hipotesis
Berdasarkan  model  penelitian  diatas  dan  hasil penelitian  sebelumnya,  maka  penulis  merumuskan hipotesis sebagai berikut :
H 1 :  Strategi  penyaluran  pembiayaan mikro berpengaruh  terhadap  tingkat  profitabilitas Bank Syariah.
H 2 :  Peningkatan
pembiayaan mikro mempengaruhi  peningkatan  profitabilitas Bank Syariah.

## 3.  METODOLOGI PENELITIAN

## 3.1.  Populasi dan Sampel
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas:  objek/subjek  yang  mempunyai  kualitas  dan karakteristik  tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya (Donald  R  Cooper,2016).  Populasi  dalam  penelitian ini  adalah  karyawan  Bank  yaitu  Bank  BNI  Syariah Tbk,  Bank  BRI  Syariah  Tbk,  Bank  Mandiri  Syariah Tbk, dan Bank Muamalat Tbk.di Kota Jambi.
Pemilihan  sampel  yang  akan  diuji  dalam penelitian  ini  menggunakan  teknik Nonprobability Sampling. Teknik Nonprobability  Sampling meliputi, sampling  sistematis,  sampling  kuota,  sampling insidental,  purposive  sampling,  sampling  jenuh,  dan snowball sampling . Dari enam  teknik Nonprobability Sampling peneliti  menggunakan  teknik sampling accidental (Donald R Cooper,2016).
Sampling  accidental adalah  teknik  penentuan sampel  berdasarkan  kebetulan,  yaitu  siapa  saja  yang secara  kebetulan  bertemu  dengan  peneliti  dapat digunakan  sebagai  sampel.  Teknik  ini  digunakan karena topik yang diteliti adalah mengenai citra yang dimana  semua  orang  dapat  memberikan  penilaian terhadap  citra  (Donald  R  Cooper,2016).Jumlah anggota  sampel  sering  dinyatakan  dengan  ukuran sampel.  Jumlah  sampel  yang  diharapkan  100% mewakili populasi adalah jumlah anggota populasi itu sendiri. Untuk penelitian jumlah populasi yang terlalu banyak akan di ambil untuk dijadikan sampel dengan harapan jumlah sampel yang di ambil dapat mewakili populasi yang ada. Untuk menentukan ukuran sampel yang  dibutuhkan  dalam  penelitian  ini  digunakan rumus  Slovin  (Surjaweni,  V.  Wiratna,  2016). Pemakaian  rumus  ini  mempunyai  asumsi  bahwa populasi  berdistribusi  normal,  dengan  menggunakan margin error atau kasalahan 10%.

## 3.2.  Variabel Penelitian
Pengertian variabel menurut (Donald R Cooper,2016))  adalah  suatu  atribut  seseorang  atau objek  yang  mempunyai  variasi  antara  satu  orang dengan  yang  lain  atau  satu  objek  dengan  objek  yang lain.  Variabel  juga  dapat  merupakan  atribut  dari bidang  keilmuan  atau  kegiatan  tertentu.  Dalam penelitian  ini  ada  tiga  variabel  yang  digunakan  yaitu Strategi Pemnyaluran Pembiayaan  ( ), Peningkatan Pembiayaan Mikro ( ), dan Profitabilitas (Y).

## 4.  Hasil dan Pembahasan

## 4.1.1.  Strategi pembiayaan
Indikator    Strategi  penyaluran  pembiayaan terdiri dari 4 dimensi.  Nilai rata  – rata dari  masing  – masing  indikator  ini  disajikan  dalam  tabel  4.8.  Dari tabel  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  rata- rata  persepsi  responden  terhadap  pernyataan  dari indikator-indikator  Strategi  penyaluran  pembiayaan memiliki  rata-rata  383,8  termasuk  dalam  kategori baik.  Diantara  pernyataan  tersebut  yang  memperoleh skor  tertinggi  adalah  pernyataan  Tahap  dalam mengajukan  pembiayaan  di  BS    mudah  dan  tidak panjang  atau  tidak  lama  waktunya  dengan  total  skor 395  termasuk  dalam  kategori  baik,  sedangkan  yang memperoleh  skor  terendah  yaitu  pernyataan  Biaya administrasi  untuk  mendapatkan  pembiayaan  oleh nasabah  tergolong  ringan  dengan  total  skor  374 termasuk dalam kategori baik.
Distribusi  perusahaan  berdasarkan  indikator untuk setiap dimensi dari variable strategi pembiayaan mikro disajikan sebagai berikut:

## 1) Strategi Penetrasi Pasar
Disadari atau tidak, segmentasi pasar perbankan syariah  di  Indonesia masih  terfokus kepada masyarakat  muslim  saja.  Padahal  universalitas ekonomi  Islam  tidak  hanya  sebatas  masyarakat muslim  saja.  Hal  yang  paling  penting  adalah bahwa perbankan syariah bukan hanya diperuntukkan bagi  masyarakat  muslim  saja,  tetapi  non-muslim  pun bisa  menikmatinya . Apabila  masyarakat  non-muslim ingin  menikmati  layanan  perbankan  syariah,  maka perlu  diatur  secara  jelas  teknis  transaksinya  (ijab- qabul)  yang  disesuaikan  dengan  nilai-nilai  yang dianut  oleh  pribadi  konsumen.  Belajar  dari  negara barat, bahwa sistem ekonomi Syariah, atau adakalanya  disebut  “ekonomi  Islam”,  semakin populer  bukan  hanya  di  negara-negara  Islam  tapi bahkan  juga  di  negara-negara  barat.  Ini  ditandai dengan  makin banyaknya beroperasi bank-bank  yang menerapkan konsep syari’ah. Ini membuktikan bahwa nilai-nilai Islam yang diterapkan dalam perekonomian bisa  diterima  di  berbagai  kalangan,  karena  sifatnya yang universal dan tidak eksklusif. Jika pangsa pasar non-muslim di garap,  maka besar kemungkinan bank syariah memilki bargaining power yang bagus sehingga  bukan  hanya  78%  saja  target  pangsa  pasar bank  syariah  akan  tetapi  menjadi  100%  dari  total keseluruhan masyarakat Indonesia.

## 2) Strategi Pengembangan Produk
Keberagaman  produk  dan  jasa  sebagai  ciri  khas bank  syariah.  Bank  syariah  perlu  terus  melakukan inovasi  produk  dan  dapat  mengeksplorasi  kekayaan skema  keuangan  yang  variatif  dan  sekaligus  bisa menunjukkan perbedaan dengan perbankan konvensional. Beberapa inisiatif yang dapat dilakukan oleh bank syariah, misalnya melalui mirroring produk dan  jasa  bank  syariah  internasional  serta  mendorong
bank  syariah  milik  asing  untuk  membawa  produk- produk  yang  sukses  di  luar  negeri  ke  Indonesia. Program  ini  menjadi  keharusan  agar  keunikan perbankan  syariah  dibandingkan  dengan  perbankan konvensional lebih terlihat jelas.

## 3) Strategi Pengembangan Pasar
Dukungan  sistem  IT  yang  modern  sangat mendukung  peningkatan  daya  saing  bank  syariah secara  nasional.  Kebanyakan  nasabah  memilih  bank karena  adanya  kemudahan  bertransaksi,  misalkan adanya  ATM  yang  tersebar  di  seluruh  Indonesia. Akan  tetapi,  sistem  IT  memilki  investasi  yang  tinggi sehingga  bank  syariah  yang  asetnya  masih  tidak terlalu besar perlu menyiasatinya dengan cepat.
Pernyataan nomor 6 dari angket bagian B adalah Anda dapat memenuhi semua kebutuhan pengembangan  usaha.  Berdasarkan  tabel  di  atas,  dari 25  responden  yang  menjawab  sangat  tidak  setuju (STS)  ada  1  orang  dengan  persentase  valid  3,3%; yang  menjawab  setuju  (S)  ada  13  orang  dengan persentase  valid  50%;  dan  yang  menjawab  sangat setuju  (SS)  ada  11  orang  dengan  persentase  valid 46,7%.  Dari  table  diatas  menggambarkan  sama dengan  kebutuhan  usaha  nasabah,  pembiayaan  kredit mikro  juga  dapat  memenuhi  kebutuhan  nasabah dalam  bentuk  mencapai    pembiayaan  mikro  kepad nasabah.
Distribusi  perusahaan  berdasarkan  indikator untuk  setiap  dimensi  dari  variable  peningkatan pembiayaan mikro disajikan sebagai berikut:
Berkaitan  dengan  pembiayaan  di  bank  Syariah di kota Jambi, dalam melakukan penilaian permohonan pembiayaan bank syariah bagian marketing harus memerhatikan beberapa prinsip  utama  yang  berkaitan  dengan  kondisi  secara keseluruhan  calon  nasabah  yang  akan  diberikan pembiayaan,  sehingga  bisa  mengurangi  tingkat pembiayaan bermasalah calon nasabah atau menghindari  resiko  yang  akan  ditimbulkan  di  dunia perbankan syariah prinsip penilaian dikenal dengan 6 C.
Menjelaskan  dari  table  diatas  bahwa  walaupun ada  beberapa  nasabah  yang  macet  dalam  pengajuan kredit,  tetap  Bank  tidak  mengalami  kerugian  yang signifikan,  dikarenakan  asset-  asset  nasabah  yang failed seutuhnya milik bank.
Profitabilitas  adalah  ukuran  spesifik  dari performance  sebuah  bank,  dimana  ia  merupakan tujuan dari manajemen perusahaan dengan memaksimalkan  nilai  dari  para  pemegang  saham, optimalisasi  dari  berbagai  tingkat  return,  dan minimalisasi  resiko  yang  ada  (Hasan,  2003). Tujuan  analisis  profitabilitas  sebuah  bank  adalah untuk  mengukur  tingkat  efisiensi  usaha  dan profitabilitas  yang  dicapai  oleh  bank  yang bersangkutan (kuncoro, 2002, 548).

## 4.1.2.  Peningkatan pembiayaan mikro
Indikator Peningkatan pembiayaan  mikro terdiri dari  13  indikator.  Nilai  rata  –  rata  dari  masing  – masing  indikator  ini  disajikan  dalam  tabel  4.9  Dari tabel  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  rata- rata  persepsi  responden  terhadap  pernyataan  dari indikator-indikator  peningkatan  pembiayaan  mikro memiliki  rata-rata  388,7  termasuk  dalam  kategori baik.  Diantara  pernyataan  tersebut  yang  memperoleh skor  tertinggi  adalah  Berapa  persen  bagi  hasil  per bulan  yang  ditetapkan  antara  Nasabah  dengan  Bank Syariah,  yang  harus  di  tetapkan  Bank?    dengan  total skor  397  termasuk  dalam  kategori  baik,  sedangkan yang  memperoleh  skor  terendah  yaitu  pernyataan Berapa  rata-rata  pendapatan/omzet  Nasabah  tiap bulan  dari  usaha  yang  ditekuni  setelah  mendapat pembiayaan dari Bank Syariah? dengan total skor 382 termasuk dalam kategori baik.

## 4.1.3.  Tingkat profitabilitas
Pernyataan  yang  dianjurkan  seputar  Tingkat profitabilitas  mengenai variabel pada setiap indikator disajikan pada tabel berikut :
Indikator  faktor  internal  terdiri  dari  6  indikator. Nilai  rata  –  rata  dari  masing  –  masing  indikator  ini disajikan  dalam  tabel  4.13  Dari  tabel  tersebut  dapat disimpulkan bahwa secara rata-rata persepsi responden  terhadap  pernyataan  dari  indikator- indikator  Tingkat  Profitabilitas    memiliki  rata-rata 383,7  termasuk  dalam  kategori  baik.  Diantara pernyataan  tersebut  yang  memperoleh  skor  tertinggi adalah  pernyataan  Menjadi  wirausaha  bisa  mencoba bebagai  jenis  usaha  dari  indikator  Dalam  program pembiayaan tersebut, nasabah diharuskan menyediakan jaminan? Bila ya, biasanya berupa apa? Persentase  nilai  jaminan  yang  diberikan  terhadap pembiayaan  yang diberikan ringan. dengan total skor 392  termasuk  dalam  kategori  baik,  sedangkan  yang memperoleh  skor  terendah  yaitu  pernyataan  Margin yang  ditetapkan  pada  program  pembiayaan  mikro tersebut  meningkatkan  profitabilitas  bank.dengan total skor 375 termasuk dalam kategori baik.

## 4.2.  Hasil Uji Hipotesis

## 4.2.1.  Uji Validitas
Pada  penelitian  ini  banyaknya  sampel  sebesar (n) = 100 dan besarnya f dapat dihitung 100 – 2 = 80, dengan  df  =  80  dan  alpha  0,05  di  dapat = 0,1996. lebih  besar  dari dan  nilai positif  maka  butir  atau  pertanyaan  atau  indikator tersebut  dinyatakan  valid  (Ghozali,  2013).  Dari  tabel diatas  terlihat  bahwa  secara  keseluruhan  indikator Strategi  Penyaluran  Pembiayaan  yang  terdiri  dari  5 indikator,  Peningkatan  Pembiayaan  Mikro  yang terdiri dari 6 indikator dan Tingkat Profitabilitas yang terdiri  dari  6  indikator  dinyatakan  valid  karena  nilai corrected  item-total  correlation  atau lebih besar  dibandingkan 0,1996.  Tapi  penelitian  ini
dapat  dinyatakan  valid  karena yang  dapat dilihat  dari  hasil  statistik  Corrected  Item  –  Total Correlation lebih besar dari r tabel.

## 4.2.2.  Uji Reliabilitas
Berdasarkan hasil uji reliabilitas yang dilakukan dengan  menggunakan  program  SPSS  statistic  versi 22,  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel  indikator Strategi  penyaluran  pembiayaan    yang  terdiri  dari  5 indikator,  Peningkatan  Pembiayaan  mikro    yang terdiri  dari  6  indikator  dan  Tingkat  Profitabilitas yang  terdiri  dari  6  indikator  pernyataan  lebih  besar dari 0,70. Hal ini disimpulkan bahwa  semua  variabel penelitian ini berstatus reliabel. penelitian dinyatakan reliable.

## 4.3.   Alat Analisis

## 4.3.1.  Analisis Regresi Linear Berganda
Berdasarkan hasil analisis dengan menggunakan program  SPSS  versi  22,  diperoleh  hasil  analisis regresi berganda sebagai berikut:
Dari hasil analisis program SPSS versi 22 maka dapat  diketahui  persamaan  regresi  yang  terbentuk. Adapun  persmaan  regresi  linear  yang  terbentuk adalah:
Keterangan:
Y = Tingkat Profitabilitas
a = Konstanta = Koefisien Regresi Strategi Penyaluran Pembiayaan
= Koefisien  Regresi  Peningkatan  Pembiayaan Mikro
= Strategi Penyaluran Pembiayaan
= Peningkatan Pembiayaan Mikro
1. Konstanta (a) = 9,408 Ini  berarti  jika  semua  variabel  independent (Strategi Penyaluran Pembiayaan dan Peningkatan Pembiayaan Mikro) dianggap sama dengan nol (0) maka nilai variabel dependent (Tingkat Profitabilitas) sebesar 9,408.
2. Strategi Penyaluran Pembiayaan ( ) = 0,350 Nilai  koefisien  Strategi  Penyaluran  Pembiayaan bertanda  positif  terhadap  Tingkat  Profitabilitas dengan  nilai  koefisien  regresi  sebesar  0,350.  Hal ini  menunjukkan  bahwa  setiap  nilai  variabel Strategi  penyaluran  pembiayaan  dinaikkan  1 poin/satuan sementara variabel Strategi penyaluran  pembiayaan  diasumsikan  tetap,  maka variabel Tingkat profitabilitas (Y) akan meningkat sebesar 0,350.
3. Peningkatan Pembiayaan Mikro = 0,308 Nilai  koefisien  peningkatan  pembiayaan  mikro bertanda  positif  terhadap  Tingkat  profitabilitas dengan  nilai  koefisien  regresi  sebesar  0,308.  Hal ini  menunjukkan  bahwa  setiap  nilai  variabel
peningkatan  pembiayaan  mikro  dinaikan  satu poin/satuan sementara variabel peningkatan pembiayaan  mikro  diasumsikan  tetap,  maka variabel Tingkat Profitabilitas (Y) akan meningkat sebesar 0, 308.

## 4.4.  Pembahasan
Penelitian  ini  menguji  Pengaruh  Strategi Penyaluran Pembiayaan dan Peningkatan Pembiayaan MIkro  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas  pada  Bank Syariah Di Kota Jambi.
North  (2013)  menyatakan  bahwa  novelty  dalam banyak  hal  cenderung  dianggap  relative  dan  bukan sesuatu  yang  mutlak.  Tidak  ada  sesuatu  hal  yang mucul  dari  ketiadaan.  Karena  ini  kebaruan    bukan berarti  sesuatu  yang  belum  pernah  diketahui sebelumnya, tetapi kebaruan adalah perubahan dalam melihat hubungan antar objek.
Berdasarkan  pernyataan  North  diatas,  kebaruan dalam  penlitian  ini  adalah  pengembangan  model kerangka  pemikiran  yang  berbeda  dari  penelitian sebelumnya.
Selain  model  kerangka  pemikiran  Penulis menambahkan  1  variabel  independen,  yaitu  tingkat profitabilitas  sesuai  dengan  saran  penelitian  Deegan. C  (2013)  untuk  meneliti  tingkat  profitabilitas  bank serta  menambahkan  variabel  strategi  penyaluran pembiayaan  yang  merupakan  suatu  sistem  untuk mengendalikan pembiayaan mikro pada Bank. Subjek penelitian  sebelumnya  adalah  Bank  Konvensional  di Australie.  Sedangkan,  subjek  penelitian  ini  adalah Bank Syariah di Kota Jambi.

## 4.4.1.  Pengaruh Strategi Penyaluran  Pembiayaan
Terhadap  Peningkatan  Profitabilitas  Pada Bank Syariah di Kota Jambi.
Berdasarkan perhitungan dapat diketahui bahwa hasil  perhitungan  menunjukan standardized  beta sebesar  0,300  dengan  tingkat  signifikansi  sebesar 0,002  <  0,05.  Dari  angka  tersebut  dapat  muncul indikasi  dan  dapat  memberikan  gambaran  bahwa Strategi  penyaluran  pembiayaan  secara  parsial memiliki  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan terhadap  Tingkat  Profitabilitas  pada  Bank  Syariah  di Kota Jambi. Dengan kata lain dapat diinterprestasikan  bahwa  penyaluran  strategi  yang baik dapat meningkatlkan profitabilitas Bank syariah.

## 4.4.2.  Pengaruh Peningkatan  Pembiayaan Mikro Terhadap  Peningkatan  Profitabilitas  Pada Bank Syariah di Kota Jambi.
Berdasarkan  perhitungan  dari  Peningkatan Pembiayaan  mikro  dapat  diketahui  bahwa  hasil perhitungan  menunjukan standardized  beta sebesar 0,300  dengan  nilai  3,155>  1,66105,  dan  perhitungan dari  Peningkatan  pembiayaan  mikro  dapat  diketahui bahwa  hasil  perhitungan  menunjukan standardized beta sebesar 0,293 dengan nilai 3,080> 1,66105 dapat
diketahui  bahwa  Peningkatan  pembiayaan  mikro tidak  berpengaruh  paling  dominan terhadap Tingkat Profitabilitas Bank syariah di Kota Jambi.
Besarnya  pengaruh  peningkatan  pembiayaan mikro  secara  parsial  terhadap  Tingkat  Profitabilitas adalah  0,300  atau  30%.  Artinya  Peningkatan pembiayaan  mikro  belum    mampu  mempengaruhi Tingkat Profitabilitas sebesar 30% dengan nilai 3,155. Dengan  kata  lain    belum  dapat  diinterprestasikan dengan valid.

## 5.   SIMPULAN DAN SARAN

## 5.1.   Simpulan
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah  diuraikan  sebelumnya,  maka  dapat  diambil beberapa simpulan sebagai berikut:
1. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  Strategi Penyaluran Pembiayaan meliputi strategi pemasaran berpengaruhi secara signifikan terhadap  Tingkat  Profitabilitas  Bank  Umum Syariah  di  Kota  Jambi.  Karna  jika  Bank  Umum Syariah  bisa  membuat  strategi  yang  baik  maka penyaluran pembiayaan nya akan banyak diminati nasabah umumnya.
2. Hasil  Penelitian  Untuk  variabel  Peningkatan Pembiayaan mikro, menunjukkan bahwa Peningkatan pembiyaan Mikro tidak berpengaruhi terhadap  Tingkat  Profitabilitas  Bank  Umum Syariah di Kota Jambi, karena dari hasil penelitian menunjukkan  peningkatan  pembiayaan  mikro  di Bank Umum
Syariah namun Tingkat
Profitabilitasnya  masih  belum  meningkat  karna banyak nasabah yang menunggak untuk menyelesaikan kewajibannya.
Karna  hasilnya  secara  umum,  pendapatan  bank setelah memberikan pembiayaan kredit mikro oleh Bank  BRI  Syariah,  Bank  BNI  Syariah,  Bank Mandiri  Syariah  dan  Bank  Muamalat  hanya mengalami peningkatan sebesar 13,39% sedangkan  yang  dibutuhkan  dalam  meningkatkan profitabilitas dibutuhkan >25%.

## 5.2.   Kendala Penelitian
Dalam  penulisan  Tesis  inipun  saya  mengalami beberapa kendala dalam penelitian di lapangan antara lainnya:
1. Permasalahan  dihadapi  dalam  proses  penulisan tesis  diantaranya  kesulitan  mencari  literatur,  dana yang  terbatas,  kurangnya  waktu  dengan  sistem kerja terjadwal dengan ketat dan adapula masalah dengan dosen pembimbing tesis.
2. Kendala  buku–buku  sumber  meliputi  kurangnya buku–buku referensi yang fokus terhadap permasalahan penelitian
3. Susahnya  mencari  waktu  untuk  ke  lapangan
dikarenakan  sudah  berkeluarga  dan  mempunyai anak.
5.3.  Saran
Adapun saran dari peneliti berdasarkan temuan yang ada, yaitu:
1. Bagi  Penulis  selanjutnya  diharapkan  untuk memperluas variable dari tesis yang ditulis penulis ini dengan menambah jenis variable nya dan objek nya  untuk  ditelititi  agar  menghasilkan  jawaban yang  lebih  relevan  dan  jelas  tentang  peningkatan profitabilitas tersebut.
2. Bagi Investor diharapkan biisa memberi infromasi bagaimana  cara  pembiayaan  mikro  di  Bank Syariah guna untuk mengambil keputusan.
3. Bagi pemerintah diharapkan dapat mempermudah persyaratan,  mengurangi  biaya  margin,  dan memperbaiki mekanisme atau tata cara penyaluran pembiayaan  mikro  sejenis  sehingga  masyarakat lebih mudah dalam mengakses program tersebut.
4. Bagi  masyarakat  umum,  agar  mempersiapkan segala hal sebaik mungkin sehingga mengerti tata cara dan persyaratan dalam penyaluran pembiayaan atau pembiayaan usaha mikro sejenis dengan memperbanyak mencari informasi tentang pembiayaan  usaha  mikro  melalui  media  massa (elektronik  dan  cetak)  dan  dengan  cara  datang langsung  ke  tempat  usaha-usaha  menengah  ke bawah. Diharapkan pula kesadaran dalam pembayaran  angsuran  sehingga  tidak  merugikan pihak nasabah maupun pihak bank.

## DAFTAR REFERENSI
A,  Wangsawidjaya,  Z,2012. Pembiayaan  Bank Syariah ,Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Adi  setiawan,  R.  2012.  Analisis  Pengaruh  Kinerja Keuangan  dalam  Memprediksi  Pertumbuhan Laba. Jurnal Aplikasi Manajemen Vol. 10 No. 3.
Adiwarman A. Karim. 2001. Bank Islam Analisi Fiqh dan  Keuangan, Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada.
Al-arif,  M.  Nur  Rianto,.2010. Dasar  -Dasar Pemasaran Bank Syariah , Jakarta: Alfabeta.
Ali, Khizer. et.al. 2011. Bank-Specific and Macroeconomic  Indicators  of  Profitability  - Empirical Evidence from the Commercial Banks of  Pakistan. International  Journal  of  Business and Social Science, (Online), Vol. 2, No. 6
Ali  Usman.  2007 “Analisa  Komparasi  tingkat profitabilitas  produk  Penyaluran  dana  antara PT Bank Syariah Mandiri dengan Baitul Mal Al-
Falaah”, Tesis S2 Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri Yogyakarta.
Anisah  Lubis,  2013. Pengaruh  tingkat  kesehatan bank terhadap Pertumbuhan Laba pada BPR di indonesia. Jurnal  Ekonomi  dan  Keuangan  Vol.
1, No.4, Februari 2013.
Anshori,  Abdul  Ghofur. Perbankan    Syariah    di Indonesia .  Cet.  I.  Yogyakarta:  Gadjah  Mada University Press, Mei 2007.
Antonio, Muhammad Syafi‟i.  2001. Islamic  Banking Bank  Syariah  Dari  Teori  ke  Praktik .  Cet.  1. Jakarta: Gema Insani,
Arifin,  Zainul.  2006. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah . Cet. 4. Jakarta: Pustaka Alvabet.
Ascarya.  2007. Akad  &  Produk  Bank  Syariah . Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Bambang Riyanto. 2010. Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan , ed. 4,
BPFEYOGYAKARTA.
Badudu.  2001. Kamus  Umum  Bahasa  Indonesia . Jakarta: Pustaka Sinar Harapan,
Belkaoui,  A.  R.,  &  Karpik,  P.  G.  (2011). Determinants  of  The  Evaluation  of  profitability level  Corporate  Decision  to  Disclose  Social Information. Accountingand Accountability Journal, 1 No02.
Bringham  Houston.  2015. Dasar-Dasar  Manajemen Keuangan. Penerbit Salemba 4. Edisi 2.
Charles, W Lamb, Jr., dkk. 2001. Pemasaran. Jakarta: Salemba Empat, Edisi Ke-1 Jilid I.
Deegan, C. (2013). Financial Accounting Theory and microfinance distribution strategy. Journal of education and practice. Australia: 221-256 Mcgraw-Hill
Dendawijaya , 2005, Manajemen Perbankan, Bogor : Ghalia Indonesia
Doonal R Cooper. 2016 . Methode Reseacrh Methods . Jilid 2, Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
Don.  R  Hansen  dan  Maryanne  M.  Mowen.  2001.
Manajemen Biaya Akuntansi dan Pengendalian. Buku 2, Jakarta: PT Salemba Empat patria, 200 Edward J. Blocher, Kung H. chen &Thomas W. lin, Manajemen  Biaya  dengan  tekanan  stratejik, Jilid 2, Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
Dwi  Rosita .  2009.  “Analisis  Pengaruh  Economic Value  Added  (EVA)  terhadap  Return  On  Equity (ROE)  pada  PT.  Aqua  Golden  Mississipi,  Tbk” Tesis s2 Fakultas Ekonomi, Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta.
Farida  Ayu  Avisena  Nusantari.2011. “Strategi  BRI Syariah dalam Menganalisis Kelayakan Pembiayaan  Mikro  (Studi  Kasus  BRI  Syariah
Cabang  Pembantu  Cipulir)”. Tesis  S2  Fakultas Syariah  dan  Hukum,  Universitas  Islam  Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
Farihah,  Ipah.  2006. Buku  Panduan  Penelitian  UIN Syarif  Hidayatullah  Jakarta .  Jakarta:  UIN Jakarta Press.
Gamerschlag, R., Moller, K., & Verbeeten, F. (2012). Determinants  of    Evaluation  of  profitability level and Voluntary CSR Disclosure: Empirical Evidence from Germany. Jurnal of Management Science 5, 233-262.
Gray,  R.,  Kouhy,  R.,  &  Lavers,  S.  (2014). Constructing  A  Research  Database  of  Social and  microfinance  distribution  strategy.by  UK Companies. Accounting, Auditing and Accountability Journal , 8, 47-77
G. Bennet Stewart III. 1995. “ EVA works- buat Not if You make these common Mistake,” Fortune.
Hermansyah,  Iwan.,  Eva  Ariesanti,  2008. Pengaruh Laba  Bersih  Terhadap  Harga  Saham. Jurnal Akuntansi FE UNSIL, Vol.3, No.2
Hilman  Fathoni, “Penilaian  Kinerja  Bank  Syariah Menggunakan  Economic  Value  Added  (EVA)”,
(Tesis  S2  Fakultas  Syariah  dan  Hukum, Universitas  Islam  Negri  Syarif  Hidayatullah Jakarta, 2011)
Handoko,  T.  Hani.  1986. Manajemen .  Ed.  II. Yogyakarta:  BPFE  bekerja  sama  dengan LMP2M AMP-YKPN.
J.  Supranto.  Ekonometri.  Jakarta:  Penerbit  Ghalia Indonesia, Januari 2004.
Karim,  Adiwarman  A.  2010. Bank  Islam  Analisis Fiqih  dan  Keuangan .  Ed.  IV.  Jakarta:  PT RajaGrafindo Persada.
Kasmir. 2011 . Manajemen Perbankan . Edisi Revisi
Kotler, A.B.  Susanto.  2000. Manajemen  Pemasaran di Indonesia . Salemba IV. Edisi 8.
Lestari,  Puji .  “Efektivitas  Pengaruh  Besaran  Biaya Promosi  Penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  di PT  Bank  Syariah  Mega  Indonesia”. Tesis  S2 Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta, 2008.
Luh  Gede  Meydianawathi.  2007 .  Analisis  Perilaku Penawaran  Kredit  Perbankan  Kepada  Sektor UMKM  di  Indonesia ,  BULETIN  STUDI EKONOMI ,Vol. 12 No. 2
Matroji. “Efektivitas Produk Tabungan Khusus Siswa (TAKWA)  Dalam  Peningkatan  Dana  Pihak Ketiga Dari Sektor Pendidikan Pada BPRS Kota Bekasi”. Tesis S2 Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah Jakarta, 2010.
Muhammad Ilham Khairuddin, “Strategi Pembiayaan Murabahah dalam rangka meningkatkan jumlah pendapatan  di  BPRS  Harta  Insan  Karimah.” (Tesis  S2  Fakultas  Syariah  dan  Hukum, Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah Jakarta, 2007)
Matroji. “Efektivitas Produk Tabungan Khusus Siswa (TAKWA)  Dalam  Peningkatan  Dana  Pihak Ketiga Dari Sektor Pendidikan Pada BPRS Kota Bekasi”. Tesis S2 Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah Jakarta, 2010.
Munawir,.2004. Dasar  -Dasar  Pemasaran  Bank Syariah , Jakarta: Alfabeta.
Muhamad. Metodologi  Penelitian  Ekonomi  Islam : Pendekatan  Kuantitatif .  Jakarta:  Rajawali  Pers PT RajaGrafindo Persada, 2008.
Muhammad. Manajemen  Bank  Syariah .  Yogyakarta:
UPP AMP YKPN, 2005.
M.Syafi’I (2001) . Bank Syariah: Dari Teori Hingga Praktik. Terbitan Gema Insani. Jakarta
Nani  Sutianingsih, “Pengaruh  Kinerja  Keuangan dengan  Pendekatan  Economic  Value  Added (EVA)terhadap  Tingkat  Pengembalian  Saham pada Perusahaan di Industri Semen”, (Tesis S2 Universitas Widyatama, 2008)
Oktavi  K,  Sholikha .  “Analisis  Faktor-Faktor  Yang Memengaruhi  Pengambilan  Pembiayaan  Dan Efektif Pembiayaan Usaha Kecil Pada Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah”. Tesis  S2  Fakultas Ekonomi  dan  Manajamen,  Institut  Pertanian Bogor, 2009.
Oktaviani.2012 .  Pengaruh  DPK,  ROA,  CAR,  NPL,
Dan  Jumlah  SBI  Terhadap  Penyaluran  Kredit Perbankan  (Studi  Pada  Bank  Umum  Go  Public di  Indonesia  Periode  2008-2011). Diponegoro Journal of Management Volume 1, Nomor 2
Perwataatmadja,  Karnaen  A.  dan  Tanjung,  Hendri.
Bank  Syariah:  Teori,  Praktik,  dan  Peranannya . Jakarta: Celestial Publishing, 2007.
Qo‟imuddin,  Iim. Bahan  Ajar  Mata  Kuliah  Statistik 2. Suplemen 3.doc . T.t. T.p. T.th.
R. Agus Sartono, M.B.A. Manajemen keuangan Teori dan  Aplikasi .  Fakultas  ekonomika  dan  Bisnis UGM. 2010.
Rochaety,  Ety.  dkk. Metodologi  Penelitian  Bisnis Dengan  Aplikasi  SPSS .  Jakarta:  Penerbit  Mitra Wacana Media, 2009.
Santosa,  Purbayu  Budi  dan  Hamdani,  Muliawan.
Statistika  Deskriptif  Dalam  Bidang  Ekonomi dan Niaga . Jakarta: Penerbit Erlangga, 2007.
Sari,  Nurlaela. “Efektivitas  Strategi  Pemasaran BRIngin  Life  Syariah  Melalui  Bancassurance”.
Tesis  S2  Fakultas  Syariah  dan  Hukum, Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah Jakarta, 2008.
Singarimbun,  Masri  dan  Effendi,  Sofian.  Ed. Metode Penelitian  Survai .  Cet.  XVIII.  Februari  2006 (revisi). Jakarta: LP3ES, 1989.
Sevilla,  Consuello  G. Pengantar  Metode  Penelitian . Jakarta: UII Press, 1993
Soeratno dan Arsyad, Lincolin. Metodologi
Penelitian Untuk Ekonomi dan Bisnis . Yogyakarta:  Unit  Penerbit  dan  Percetakan (UPP) Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, 2003.
Sofyan  Syafri  Harahap.  2012 .  Teori  Akuntansi  Edisi Revisi. Rajawali Press. Jakarta
Irawati, Susan. 2006. Manajemen Keuangan . Cetakan Kesatu. PT.Pustaka ; Bandung
Taufikurrahman, “Model  Analisis  profitabilitas produk  pembiayaan  pada  bank  Syariah  dengan menggunakan  integrasi  konsep  Activity-Based Costing  (ABC)  dan  Economic  Value  Added (EVA)”, (Tesis S2 Fakultas Ekonomi,
Universitas  Indonesia,2015)
Teeza.. Pengaruh  Pembiayaan  UMKM  mikro terhadap strategi manajemen . 2015
Tim Penyusun Kamus Pembinaan dan Pengembangan Bahasa. Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia .  Ed. 2.
Cet. 9. Jakarta: Balai Pustaka, 1997.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  20 Tahun  2008  Tentang  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan
Menengah.
Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.
Utami,  Ratna.,Maha  Putra  Kusuma.  2011. Analisis Kinerja  Saham  Syariah  dan  Pengaruhnya Terhadap Respon Pasar. Jurnla Reviu Akuntansi  dan  Keuangan,  Vol.1,  No.2,  ISSn. 2008- 0685