## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)

## Pengaruh Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM)
Senda Yunita Leatemia *
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Jurusan Akuntansi, Universitas Pattimura, Ambon Jl. Ir. M. Putuhena, Poka, Kec. Tlk. Ambon, Kota Ambon, Maluku, Indonesia Email: senda_leatemia@yahoo.com Email Penulis Korespondensi: senda_leatemia@yahoo.com Submitted: 10/03/2023 ; Accepted: 17/04/2023 ; Published: 29/05/2023
Abstrak −Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  terhadap  kinerja  UMKM. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif yang menggunakan data primer dengan teknik pengumpulan data melalui kuesioner yang  disebar  secara  langsung  pada  para  pelaku  UMKM  di  Kabupaten  Kepulauan  Aru,  Maluku.  Teknik  pengumpulan  data menggunakan  Pengolahan  data  dilakukan  dengan  menggunakan  analisis  regresi  linear  berganda. Hasil  dalam  penelitian  ini menunjukan  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  UMKM  dan  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap kinerja UMKM. Implikasi penelitian bagi pelaku UMKM yang memiliki kemampuan dan pengetahuan untuk mengelola keuangan secara efektif akan mampu meningkatkan kinerja usaha yang dijalaninya dan hasil penelitian ini digunakan sebagai masukan bagi para  pelaku  UMKM  untuk  memperhatikan  literasi keuangan  dan inklusi keuangan  agar  dapat  meningkatkan  kinerja yang  telah dicapai saat ini.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan, Kinerja UMKM
Abstract −This study aims to examine the effect of financial literacy and financial inclusion on the performance of MSMEs. This research is a quantitative research that uses primary data with data collection techniques through questionnaires that are distributed directly to MSMEs in Aru Islands Regency, Maluku. Data processing was carried out using multiple linear regression analysis. The results in this study indicate that financial literacy has a positive effect on the performance of MSMEs and financial inclusion does not affect the performance of MSMEs. Implications of the research for MSMEs who have the ability and knowledge to manage finances effectively wiil be able to improve the performance of the businesses they run and the result of this research are used as input for MSMEs to pay attention to financial literacy and financial inclusion to improve the current performance.
Keywords : Financial Literacy, Financial Inclusion, Performance MSMEs

## 1. PENDAHULUAN
Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) merupakan salah satu bagian yang sangat penting bagi perekonomian bangsa, seperti  pertumbuhan  ekonomi,  pengurangan  kemiskinan,  demokratisasi  ekonomi,  penciptaan  lapangan  kerja, penguatan  struktur  ekonomi  lokal,  serta  serangkaian  sasaran-sasaran  sosial  dalam  pembangunan  nasional. Pemberdayaan  UMKM  merupakan  langkah  yang  strategis  dalam  meningkatkan  dan  memperkuat  dasar  kehidupan perekonomian dari sebagaian besar rakyat Indonesia, khususnya melalui penyediaan lapangan kerja dan mengurangi kesenjangan  tingkat  kemiskinan.  Data  kontribusi  UMKM  terhadap  penerimaan  tenaga  kerja,  penerimaan  PDB nasional, dan lainnya dapat dilihat pada gambar dibawah ini:

## Gambar 1 . Kontribusi UMKM
Potensi  UMKM  antara  lain  dapat  dilihat  dari  jumlah  pelaku  usahanya  yang  relatif  banyak,  kemampuannya menunjang kegiatan kepariwisataan, dan juga kontribusi penyerapan yang besar terhadap tenaga kerja di Kota Ambon. Berdasarkan gambar 1 diatas, menurut Kementerian Koperasi dan UKM di Indonesia pada tahun 2018 terdapat sekitar 64 juta pelaku UMKM dengan memberi kontribusi terhadap PDB 61% dan penyerapan tenaga kerja 97%, sedangkan menurut  Dinas Koperasi UMKM menyatakan pada tahun 2022 jumlah UMKM yang berada di Kota Ambon yaitu sekitar 29.240 UMKM. Perkembangan jumlah UMKM di Kota Ambon dari tahun 2018-2022 adalah sebagai berikut:
Tabel 1. Perkembangan UMKM di Kota Ambon Tahun Jumlah UMKM 2018 14.793 2019 14.884 2020 29.240

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Tahun Jumlah UMKM 2021 25.079 2022 29.240
Berdasarkan tabel 1, dapat dilihat perkembangan UMKM yang terus meningkat dari tahun ke tahun, dimana jumlah UMKM pada tahun 2018 sebanyak 14.793 dan meningkat hingga jumlah UMKM pada tahun 2022 menjadi 29.240.  Perkembangan  UMKM  juga  mengharuskan  pelaku  UMKM  untuk  siap  dalam  persaingan  dengan  UMKM lainnya. Pelaku UMKM harus menciptakan usaha baru yang memiliki nilai beda dengan para pesainganya, selain itu UMKM juga diharapkan memiliki kinerja yang bagus. Meskipun UMKM  mempunyai peran yang potensial namun dalam  kenyataannya  masih  banyak  masalah  yang  dihadapi  dalam  perkembangannya.  Salah  satu  masalah  yang dihadapi oleh UMKM saat ini adalah masalah dengan manajemen bisnis. Oleh karena itu, perlu adanya upaya strategis untuk meningkatkan kinerja UMKM (Aribawa, 2016).
Dalam menjalankan suatu usaha, seseorang harus memiliki kemampuan dan pengetahuan tentang keuangan untuk  mengelola  keuangan  secara  efektif,  karena  itu  literasi  keuangan  sangat  penting  bagi  setiap  pengusaha. Pengetahuan  yang  baik  mengenai  keuangan  dari  pelaku  UMKM  akan  mendorong  kemampuan  dalam  mengatasi keuangan  pelaku  UMKM  sehingga  dapat  terkendalikan.  Banyak  penelitian  yang  mengatakan  bahwa  kemampuan seseorang  dalam  mengenali  dan  mengakses  lembaga  keuangan  akan  mempengaruhi  tingkat  pertumbuhan perusahaannya (Aribawa, 2016). Menurut Soetiono dan Setiawan (2018) dalam buku Literasi dan Inklusi Keuangan Indonesia  menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  adalah  pengetahuan,  keyakinan  dan  keterampilan  yang mempengaruhi sikap dan perilaku untuk meningkatkan kualitas pengambilan keputusan dan pengelolaan keuangan dalam  rangka  mencapai  kesejahteraan.  Selain  itu,  menurut  Dahmen  &  Rodriguez  (2014)  menyatakan  bahwa pemahaman  mengenai  tingkat  literasi  keuangan  penting  bagi  pelaku  UMKM  sehingga  dalam  penyusunan  laporan keuangan usaha dan untuk mencari pendanaan usaha akan berjalan dengan baik. Ketika pelaku UMKM menerapkan literasi  keuangan  dengan  baik  maka  akan  memberikan  dampak  yang  baik  dalam  meningkatkan  kinerja  UMKM. Perkembangan literasi dan inklusi keuangan menurut survei yang dilakukan oleh OJK dapat dilhat berikut ini:
Gambar 2 . Indeks Literasi dan Inklusi Keuangan Nasional
Pada  gambar  2  dapat  dilihat  bahwa  survei  nasional  literasi  dan  inklusi  keuangan  pada  tahun  2019  yang dilakukan  oleh  Otoritas  Jasa  Keuangan  memberikan  gambaran  bahwa  kondisi  literasi  keuangan  Indonesia  masih rendah  meskipun  terjadi  kenaikan  dari  survei  sebelumnya  pada  tahun  2016.  Tingkat  literasi  keuangan  Indonesia mengalami peningkatan dari 29,7 persen di tahun 2016 menjadi 38,03 persen ditahun 2019, sedangkan tingkat literasi keuangan  di  Provinsi  Maluku  sekitar  36,48  persen.  Beberapa  hal  yang  dapat  dilakukan  agar  dapat  mengatasi rendahnya literasi keuangan yaitu dengan menyiapkan perencanaan keuangan, mempelajari literasi keuangan secara mandiri,  dan  berkonsultasi  dengan  pihak  profesional.  Literasi  keuangan  masyarakat  akan  diikuti  dengan  inklusi keuangan masyarakatnya. Masyarakat yang telah mengetahui lembaga jasa keuangan, terampil memanfaatkan produk dan  layanan  jasa  keuangan,  serta  memiliki  keyakinan  terhadap  lembaga  jasa  keuangan  perlu  didukung  dengan ketersediaan akses kepada lembaga, produk dan layanan jasa keuangan.
Center for Financial Inclusion mendefinisikan inklusi keuangan sebagai akses terhadap produk keuangan yang sesuai termasuk kredit, tabungan, asuransi dan pembayaran. Menurut Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan (SNLIK), literasi keuangan masyarakat akan diikuti dengan inklusi keuangan masyarakatnya. Masyarakat yang telah mengetahui  lembaga  jasa  keuangan,  terampil  memanfaatkan  produk  dan  layanan  jasa  keuangan,  serta  memiliki keyakinan terhadap lembaga jasa keuangan perlu didukung dengan ketersediaan akses kepada lembaga, produk dan layanan  jasa  keuangan.  Hasil  Survei  Nasional  Inklusi  Keuangan  tahun  2019  yang  dilakukan  oleh  Otoritas  Jasa Keuangan  menunjukan  bahwa  indeks  inklusi  keuangan  masyarakat  Indonesia  pada  tahun  2016  mengalami peningkatan dari  67,8 persen menjadi 76,19 persen di tahun 2019, sedangkan tingkat inklusi keuangan di Provinsi Maluku  sekitar  65,62  persen.  Inklusi  keuangan  juga  menjadi  perhatian  pemerintah  sebab  peran  inklusi  keuangan nasional  dapat  mendorong  pertumbuhan  ekonomi  nasional  yang  berkelanjutan,  mengurangi  kesenjangan  dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat.
Dalam meningkatkan kesejahteraan masyarakat terdapat hambatan dalam mengakses lembaga keuangan yang unbankble  atau  tidak  memenuhi  persyaratan  pinjaman  bank  yang  disebabkan  oleh  kesenjangan  kemiskinan, rendahnya pembiayaan UMKM, tingginya suku bunga kredit mikro, kurangnya kemampuan manajemen UMKM dan terbatasnya saluran distribusi jasa keuangan. Menurut Urata (2000) masalah keuangan yang dihadapi oleh UMKM antara lain kurangnya kesesuaian antara dana yang tersedia dan dana yang dapat diakses oleh UMKM, tidak adanya pendekatan yang sistematis dalam pendanaan UMKM, biaya transaksi yang tinggi disebabkan oleh prosedur kredit

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
yang cukup rumit sehingga menyita banyak waktu sementara jumlah kredit yang dikucurkan sangat kecil, kurangnya akses  ke  sumber  dana  yang  formal  yang  disebabkan  oleh  ketiadaan  bank  dipelosok  maupun  tidak  tersedianya informasi yang memadai, bunga kredit untuk investasi maupun modal kerja yang tinggi, dan banyaknya UMKM yang belum  bankable  disebabkan  karena  belum  adanya  manajemen  keuangan  yang  transparan  maupun  kurangnya kemampuan  manajerial  dan  finansial. Tingginya  masyarakat  yang  tidak  mendapatkan  layanan  jasa  keuangan  di Indonesia  menurut  survey  yang  dilakukan  oleh  World  Bank  pada  tahun  2015  dapat  dilihat  dari  dua  sisi  yaitu permintaan dan penawaran, dimana dari sisi penawaran terdapat beberapa faktor yang menghambat layanan keuangan untuk masyarakat antara lain adanya informasi asimetris yang menyebabkan institusi keuangan terlalu selektif dalam memilih nasabah, pendirian kantor cabang yang cenderung mahal, persepsi terhadap ibu rumah tangga yang memiliki pendapatan  rendah  sehingga  tidak  mempunyai  akses  terhadap  jasa  keuangan,  proses  pendirian  yang  berbentur birokrasi, formalitas yang tinggi dan masalah yang kompleks, pandangan terhadap nasabah golongan rendah yang dianggap  tidak  menguntungkan,  perlunya  dukungan  dari  sistem  IT  seperti  memperluas  jaringan  komunikasi (Sanistasya, 2019). Peningkatan UMKM masih perlu dilakukan agar dapat menambah jumlah UMKM di Provinsi Maluku.  Dengan  peningkatan  jumlah  UMKM  maka  perlu  adanya  pembinaan  dalam  menunjang  kinerja  UMKM dengan cara memberikan pemahaman literasi keuangan dan inklusi keuangan.
Beberapa hasil penelitian terdahulu terkait pengaruh literasi keuangan dan inklusi keuangan terhadap kinerja UMKM,  antara  lain  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Wulandari  (2019)  dan  Akhiar  (2021)  dengan  hasil  penelitian literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM dan inklusi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM. Sedangkan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hilmawati  dan  Kusumaningtias  (2021)  membuktikan  bahwa  literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM dan inklusi keuangan tidak berpengaruh terhadap kinerja UMKM. Berdasarkan  perbedaan  hasil  penelitian  terdahulu,  maka  peneliti  tertarik  untuk  melakukan  penelitian  ini  dengan tujuan untuk menguji pengaruh literasi keuangan dan inklusi keuangan terhadap kinerja UMKM pada  para pelaku UMKM di Kabupaten Kepulauan Aru, Maluku.

## 2. METODE PENELITIAN

## 2.1 Populasi dan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh UMKM di Kabupaten Kepulauan Aru, Maluku. Sedangkan sampel dalam penelitian  ini  adalah  perwakilan  dari  UMKM  di  Kabupaten  Kepulauan  Aru.  Penelitian  ini  menggunakan  Non- Probability Sampling dengan karakteristik yaitu Purposive Sampling. Purposive Sampling adalah pengambilan sampel dengan pertimbangan tertentu (Sugiyono, 2018). Pertimbangan dalam pengambilan sampel dapat dilihat berdasarkan kriteria  yang ditentukan.  Kriteria  responden  yang  dapat  menjadi  sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  UMKM  yang masih aktif berproduksi di wilayah Kabupaten Kepulauan Aru dengan jumlah karyawan minimal 1 orang berdasarkan kriteria yang telah ditetapkan terhadap UMKM. Alasan dalam menentukan responden dalam penelitian ini yaitu untuk mengetahui perkembangan UMKM dalam hal pemahaman literasi keuangan dan inklusi keuangan demi meningkatkan kinerja UMKM pada salah satu pulau terpencil di Provinsi Maluku.

## 2.2 Teknik Pengumpulan Data
Dalam  penelitian  ini,  teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  metode  angket  atau  kuesioner  dengan menggunakan skala likert 1-5 poin. Kuesioner yang digunakan adalah kuesioner tertutup, yakni kuesioner yang sudah disediakan jawabannya, sehingga responden tinggal memilih dan menjawab secara langsung. Skala likert 2 bentuk pernyataan, yaitu pernyataan positif dan negatif. Pertanyaan positif  diberi skor sebanyak lima tingkat yaitu 5, 4, 3, 2, dan 1. Sedangkan untuk pernyataan negatif diberi skor 1, 2, 3, 4, dan 5. Bentuk jawaban skala likert terdiri dari Sangat Setuju (SS), Setuju (S), Ragu-Ragu (R), Tidak Setuju (TS), dan Sangat Tidak Setuju (STS).

## 2.3 Definisi Operasional

## 2.3.1 Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  merupakan  pengetahuan,  keterampilan,  dan  keyakinan  yang  mempengaruhi  sikap  dan  perilaku untuk  meningkatkan  kualitas  pengambilan  keputusan  dan  pengelolaan  keuangan  dalam  rangka  mencapai kesejahteraan (OJK, 2019).

## 2.3.2 Inklusi Keuangan
Inklusi  keuangan  adalah  seluruh  upaya  yang  bertujuan  untuk  meniadakan  segala  bentuk  hambatan  terhadap  akses masyarakat  dalam  memanfaatkan  layanan  jasa  keuangan  dengan  biaya  yang  terjangkau  (Soetiono  dan  Setiawan, 2018).

## 2.3.3 Kinerja UMKM
kinerja  UMKM  merupakan  hasil  kerja  yang  di  capai  oleh  seorang  individu  dan  dapat  diselesaikan  dengan  tugas individu tersebut didalam perusahaan dan pada suatu periode tertentu, dan akan dihubungkan dengan ukuran nilai atau standard dari perusahaan yang individu bekerja (Aribawa, 2016).

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)

## 2.4 Pengembangan Hipotesis

## 2.4.1 Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Literasi keuangan diperlukan para pelaku UMKM terlebih dalam proses penyusunan laporan keuangan bisnisnya. The Association  of  Chartered  Certified  Accountants  menyebutkan  bahwa  komponen  literasi  keuangan  yakni  termasuk didalamnya  wawasan  tentang  konsep  dari  keuangan,  pemahaman  mengenai  komunikasi  tentang  suatu  konsep keuangan,  kemampuan  pengelolaan  keuangan  baik  pribadi  maupun  dalam  suatu  perusahaan,  serta  kecakapan  dan ketepatan  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan  dalam  setiap  situasi  (Aribawa,  2016). Seorang  pemilik  usaha membutuhkan suatu pengetahuan keuangan untuk mempermudah dalam melakukan pengontrolan keuangan sehingga kinerja usaha akan bisa lebih optimal (Dahmen & Rodríguez, 2014). Menurut Anggraeni (2015) Literasi keuangan secara  langsung  memiliki  pengaruh  terhadap  pola  pikir  seseorang  yang  selanjutnya  akan  mempengaruhi  cara seseorang  dalam  mengambil  keputusan  terkait  keuangan  dan  cara  pengelolaannya.  Berdasarkan  uraian  tersebut, hipotesis pertama dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: H1 : Literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM

## 2.4.2 Pengaruh Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Inklusi  keuangan  dibutuhkan  para  pelaku  UMKM  untuk  mendapatkan  kemudahan  dalam  setiap  proses  bisnisnya. Salah satu faktor pendukung suatu bisnis adalah permodalan. Istiyana, Hasiah, Irmawati (2017) menyebutkan bahwa masalah  yang  sering  dihadapi  oleh  pelaku  UMKM  yakni  terkait  permodalan dan proses pemasaran.  Permasalahan tersebut  dapat  diatasi  dengan  cara  mempermudah  akses  terhadap  layanan  keuangan.  Kemudahan  akses  terhadap layanan lembaga keuangan akan mempermudah masyarakat dan para pelaku bisnis dalam mendapatkan permodalan untuk  menjalankan  setiap  proses  bisnisnya  (Alimi,  2018).  Berdasarkan  uraian  tersebut,  hipotesis  kedua  dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:
H2 : Inklusi Keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM

## 2.5 Metode Analisis Data
Teknik analisis digunakan untuk menjawab  rumusan masalah atau menguji hipotesis yang telah dirumuskan dalam penelitian.  Alat  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  Analisis  Regres  Linear  Berganda  dengan mengunakan aplikasi SPPS 23.

## 2.5.1 Uji Statistik Deskriptif
Menurut Sugiyono (2009), statistik deskriptif adalah statistik yang digunakan untuk menganalisis data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana adanya, tanpa bermaksud membuat kesimpulan yang berlaku untuk umum atau generalisasi.

## 2.5.2 Uji Koefisien Determinasi
Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) pada intinya mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel  dependen.  Nilai  koefisien  determinasi  adalah  antara  nol  dan  satu  (Ghozali,  2016). Setiap  tambahan  satu variabel independen, maka R 2 pasti meningkat tidak perduli apakah variabel tersebut berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen. Oleh karena itu, banyak peneliti menganjurkan untuk menggunakan nilai Adjusted R2 pada saat mengevaluasi model regresi terbaik.

## 2.5.3 Uji Hipotesis
Pengujian ini bertujuan untuk mengetahui signifikansi dari pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen, dengan  ketentuan  penerimaan  atau  penolakan  apabila  angka  signifikasi  dibawah  atau  sama  dengan  0,05  maka  H1 diterima dan Ho ditolak.

## 2.6 Model Penelitian
Gambar 3. Model Penelitian

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Data  yang  diperoleh  dalam  penelitian  ini  yaitu  dengan  membagikan  kuesioner  secara  langsung  kepada  51  pelaku UMKM di Kabupaten Kepulauan Aru, Maluku.

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)

## 3.1 Deskripsi Responden
Karakteristik responden terdiri dari jenis kelamin, pendidikan terakhir, dan masa kerja. Data yang berkaitan dengan karakteristik  responden  kemudian  diolah  dengan  analisis  deskriptif.  Analisis  deskriptif  ini  digunakan  untuk mendapatkan gambaran tentang identitas atau ciri-ciri responden. Hasil analisi deskriptif responden sebagai berikut:

## 3.1.1 Jenis Kelamin
Tabel 2. Karakteristik Responden Berdasarkan Jenis Kelamin Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 1 27 53 53 53 2 24 47 47 100 Total 51 100 100
Berdasarkan  tabel  2,  dari  51  responden  yang  menjadi  sampel  adalah  responden  yang  berjenis  kelamin  pria sebanyak 27 orang dengan presentase sebesar 53%. Sedangkan responden yang berjenis kelamin wanita berjumlah 24 orang dengan presentase sebesar 47%.

## 3.1.2 Pendidikan Terakhir
Tabel 3. Karakteristik Responden Berdasarkan Pendidikan Terakhir
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 1 38 74.5 74.5 74.5 2 2 3.9 3.9 78.4 3 11 21.6 21.6 100.0 Total 51 100.0 100.0
Berdasarkan tabel 3, dari 51 responden yang menjadi sampel dengan pendidikan terakhir SMA sebanyak 38 orang  dengan  presentase  sebesar  74,5%,  Sarjana  (S1)  sebanyak  11  orang  dengan  presentase  sebesar  21,6%,  dan responden dengan pendidikan terakhir diploma (D3) sebanyak 2 orang dengan presentase 3,9%.

## 3.1.3 Usia Bisnis
Tabel 4. Karakteristik Responden Berdasarkan Usia Bisnis Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 1 7 13.7 13.7 13.7 2 20 39.2 39.2 52.9 3 13 25.5 25.5 78.4 4 11 21.6 21.6 100.0 Total 51 100.0 100.0
Berdasarkan  tabel  4,  dari 51 responden  yang  menjadi  sampel  dengan  usia  bisnis  start  up  sebanyak  7  orang dengan presentase 13,7%, usia bisnis antara 1-3 tahun sebanyak 20 orang dengan presentase sebesar 39,2%, usia bisnis antara 4-5 tahun sebanyak 13 orang dengan presentase sebesar 25,5%, dan usia bisnis lebih dari 5 tahun sebanyak 11 orang dengan presentase sebesar 21,6%.

## 3.1.4 Jenis Usaha
Tabel 5. Karakteristik Responden Berdasarkan Jenis Usaha Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 1 34 66.7 66.7 66.7 2 16 31.4 31.4 98.1 3 1 1.9 1.9 100.0 Total 51 100.0 100.0
Berdasarkan  tabel 5, dari 51 responden  yang menjadi  sampel  dengan  jenis  usaha  mikro  sebanyak  34  orang dengan presentase 66,7%, jenis usaha kecil sebanyak 16 orang dengan presentase 31,4%, dan jenis usaha menengah sebanyak 1 orang dengan presentase 1,9%.

## 3.1.5 Bidang Usaha
Tabel 6. Karakteristik Responden Berdasarkan Bidang Usaha Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 1 21 41.2 41.2 41.2 2 2 3.9 3.9 45.1 3 12 23.5 23.5 68.6

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent 4 16 31.4 31.4 100.0 Total 51 100.0 100.0
Berdasarkan tabel 6, dari 51 responden yang menjadi sampel dengan bidang usaha retail sebanyak 21 orang dengan presentase 41,2%, bidang usaha wholesale sebanyak 2 orang dengan presentase 3,9%, bidang usaha service sebanyak 12 orang dengan presentase 23,5%, dan bidang usaha lainnya sebanyak 16 orang dengan presentase 31,4%.
3.2 Uji Statistik Deskriptif
Tabel 7. Uji Statistik Deskriptif N Minimum  Maximum Mean Std. Deviation Statistic  Statistic Statistic  Statistic  Std. Error Statistic Literasi keuangan 51 31 69 51.00 1.017 7.264 Inklusi keuangan 51 20 43 31.16 .721 5.147 Kinerja UMKM 51 17 37 27.35 .751 5.362 Valid N (listwise) 51
Berdasarkan tabel 7, hasil menunjukan bahwa dari variabel  literasi keuangan (X1) diketahui nilai minimum sebesar 31, nilai maksimum sebesar 69, mean 51.00, dan standar deviasi sebesar 7.264 yang artinya nilai mean lebih besar  dari  standar  deviasi.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  responden  memiliki  pemahaman  yang  baik    dalam  literasi keuangan. Variabel  inklusi keuangan (X2) memiliki nilai minimum sebesar 20, nilai maksimum sebesar 43, mean 31.16, dan standar deviasi sebesar 5.147 yang artinya nilai mean lebih besar dari standar deviasi. Hal ini menunjukan bahwa responden memiliki partisipasi yang tinggi dalam mendukung inklusi keuangan. Sedangkan variabel kinerja UMKM (Y) memiliki nilai minimum sebesar 17, nilai maksimum sebesar 37, mean 27.35, dan standar deviasi sebesar 5.362 yang artinya nilai mean lebih besar dari standar deviasi. Hal ini menunjukan bahwa responden memiliki kinerja UMKM yang baik.
3.3 Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 8. Uji Koefisien Determinasi
Model R R Square  Adjusted R Square  Std. Error of the Estimate 1 .787 a .619 .603 3.377
Berdasarkan  tabel  8,  hasil  uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  diatas  menunjukkan  nilai  Adjusted  R  Square  (R 2 ) sebesar 0,603. Hal ini menunjukan bahwa variabel yang diteliti (literasi keuangan dan inklusi keuangan) memberikan pengaruh terhadap kinerja UMKM sebesar 60,3%, sedangkan sisanya yaitu sebesar 39,7% dipengaruhi oleh variabel– variabel lain diluar dari penelitian ini.

## 3.4 Uji Hipotesis
Tabel 9. Uji Hipotesis Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) -2.592 3.423 -.757  .453 Literasi keuangan .488 .102 .661  4.768  .000 Inklusi keuangan .162 .144 .155  1.121  .268 a. Dependent Variable: Kinerja UMKM
Berdasarkan tabel 9, hasil penelitian untuk uji t adalah sebagai berikut:
1. Hasil  uji  t  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  UMKM  diperoleh  nilai  t-hitung  4,768  >  t-tabel  2,407, dengan nilai signifikan sebesar 0,000 < 0,05. Maka H1 diterima , artinya literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM.
2. Hasil  uji  t  pengaruh  inklusi  keuangan  terhadap  kinerja  UMKM  diperoleh  nilai  t-hitung  1,121  <  t-tabel  2,407, dengan  nilai  signifikan  sebesar  0,268  >  0,05.  Maka H2  ditolak ,  artinya  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh terhadap kinerja UMKM
3.5 Pembahasan

## 3.5.1 Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan hasil pengujian yang dilakukan diatas menunjukkan literasi keuangan berpengaruh positif  dan signifikan terhadap  kinerja  UMKM.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  hasil  arah  pengaruh  positif  pada  tabel  t  sebesar  4,768  dengan tingkat signifikan 0,000 lebih kecil dari 0,05. Artinya adanya pengaruh dari literasi keuangan terhadap kinerja UMKM. Penelitian ini membuktikan bahwa dengan adanya pengetahuan, perilaku dan sikap keuangan yang dimiliki pelaku

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
UMKM  akan  meningkatkan  kinerja  dalam  bentuk  meningkatkan  pengetahuan  tentang  keuangan  dasar,  menyusun semua anggaran dan planning yang akan dilaksanakan, serta mampu meningkatkan kemampuan dalam pengambilan keputusan  sehingga  berhati-hati  dalam  mengambil  kredit  ataupun  hutang.  Ari  Susanti  (2019)  menyebutkan  bahwa pengetahuan  yang  baik  mengenai  pengelolaan  keuangan  dan  risikonya  serta  pemahaman  mengenai  bagaimana memanfaatkan  informasi  dan  teknologi  terkini  membantu  para  pelaku  usaha  dalam  membuat  strategi  usaha  dan merencanakan langkah untuk meminimalisis risiko sehingga dapat menjaga keberlangsungan usaha dimasa yang akan datang
Dengan  adanya  pengetahuan  tentang  keuangan  yang  dimiliki  oleh  pelaku  bisnis  akan  membantu  UMKM meningkatkan  kinerja  dalam bentuk  mengatur  perencanaan  keuangan,  sehingga  dapat  memaksimalkan  nilai  waktu dari uang dan dapat meningkatkan efesiensi kerja serta nilai tambah pada barang atau jasa yang ditawarkan. Pelaku usaha yang memiliki keahlian dalam literasi keuangan akan mengoptimalkan kinerja bisnis dengan hati-hati sehingga memiliki kemampuan dan pengetahuan keuangan yang baik  dan akan membuat mudah untuk mengelola bisnisnya. Selain  itu,  literasi  keuangan  juga  membantu  pemilik  usaha  dalam  memperoleh  pengetahuan  keuangan  dan keterampilan yang diperlukan bagi pelaku usaha Faktor perencanaan keuangan yang baik, penggunaan informasi dan teknologi  terkini,  serta  pembukuan  membantu  para  pelaku  UMKM  untuk  memperbaiki  dan  meningkatkan  kinerja usahanya. Dalam Resource Based Theory (RBV), memberikan pandangan bahwa sumber daya pelaku usaha berupa literasi keuangan dapat menjadi nilai yang berharga bagi usaha tersebut dalam mencapai suatu keunggulan kinerja serta  keunggulan  kompetitif.  Sehingga  dalam  penelitian  ini  kinerja  usaha  sektor  UMKM  sangat  dipengaruhi  oleh tingkat literasi keuangan yang dimiliki.
Hasil  diatas  mendukung    hasil    penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hilmawati  dan  Kusumaningtias  (2021) menyatakan literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja UMKM. Penelitian ini juga relevan dengan penelitian oleh Wise (2013) yang mengatakan bahwa mereka yang memiliki literasi keuangan yang baik dan mampu mengimplementasikannya serta mampu memanfaatkan informasi keuangan memiliki keberhasilan usaha yang lebih baik. Selain itu, dalam penelitian oleh Bahri & Nisa (2017) menyebutkan bahwa pengetahuan dan pemahaman keuangan  berperan  penting  dalam  pengambilan  keputusan  oleh  para  pelaku  bisnis  dalam  menyelesaikan  berbagai masalah keuangan yang mana keputusan tersebut akan mempengaruhi pertumbuhan atau keberlanjutan usaha jangka panjang. Hasil penelitian diatas tidak sejalan dengan penelitian Naufal dan Purwanto (2022) yang menyatakan bahwa literasi keuangan tidak memberikan kontribusi terhadap kinerja UMKM.

## 3.5.2 Pengaruh Inklusi Keuangan  Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan hasil pengujian yang dilakukan diatas menunjukkan inklusi keuangan tidak berpengaruh terhadap kinerja UMKM. Hal ini dapat dilihat dari hasil arah pengaruh  positif pada tabel t sebesar 1,121 dengan tingkat signifikan 0,268 lebih besar dari 0,05. Artinya tidak ada pengaruh antara variabel inklusi keuangan terhadap kinerja UMKM.
Minimnya lembaga keuangan dan akses yang sulit terhadap produk serta layanan lembaga keuangan dirasakan oleh  pelaku  usaha  UMKM  di  Kabupaten  Kepulauan  Aru.  Hal  tersebut  dikarenakan  Kabupaten  Kepulauan  Aru merupakan salah satu daerah terpencil yang ada di Provinsi Maluku, sehingga hanya ada beberapa lembaga keuangan seperti perbankan yang ada di daerah tersebut. Jadi para pelaku usaha tidak banyak memiliki pilihan kesempatan untuk bisa  mendapatkan  layanan  dari  lembaga  keuangan  dalam  membantu  keuangan  usahanya.  Para  pelaku  UMKM  di Kabupaten Kepulauan Aru juga memiliki keterbatasan kemampuan dalam penggunaan financial technology (fintech) dalam  menjalankan  usahanya.  Oleh  karena  itu,  bagi  pelaku  usaha  di  Kabupatem  Kepulauan  Aru  inklusi  keuangan tidak memiliki pengaruh terhadap pengembangan keberlangsungan usaha yang dijalankan.
Hasil  diatas  mendukung    hasil    penelitian  yang  dilakukan  oleh  Hilmawati  dan  Kusumaningtias  (2021) menyatakan inklusi keuangan tidak berpengaruh terhadap kinerja  UMKM. Hasil penelitian ini juga sejalan dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Sari,  Rimbano,  dkk  (2022)  yaitu  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap keberlangsungan usaha UMKM. Hasil penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian Akhiar (2021) yang menyatakan bahwa inklusi keuangan berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja UMKM.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil data yang diolah oleh peneliti, dapat disimpulkan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif  dan signifikan terhadap kinerja UMKM, yang artinya dengan adanya kemampuan literasi keuangan yang baik dari pelaku usaha,  maka  akan  dapat  meningkatkan  kinerja  pada  usaha  yang  dijalankan.  Sedangkan  inklusi  keuangan  tidak berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Kinerja  UMKM  dianalisis  menggunakan  konsep  balance  scorecard  dalam mengukur suatu tingkat kinerja  UMKM, baik dalam hal kinerja keuangan maupun non keuangan. Kinerja tersebut diukur  menggunakan  pendekatan  non  cost  performance  measures  yang  mana  pengukuran  kinerja  dilakukan menggunakan persepsi (Kaplan, Robert S, 1996). Perspektif keuangan, perspektif pelanggan, perspektif proses bisnis internal, serta perspektif pengetahuan dan pertumbuhan merupakan perspektif yang akan digunakan dalam mengukur kinerja.

## REFERENCES

## Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS)
Vol 4, No 4, Mei 2023, Hal 1152 − 1159 ISSN 2685-869X (media online) DOI 10.47065/ekuitas.v4i4.3221
Akhiar, Husnul. (2021). Pengaruh Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Kecamatan Kuantan Tengah Kabupaten Kuantan Singingi. Pekanbaru: UIN Sultan Syarif Kasim Riau.
Alimi, L. (2018). Penggunaan Rekening Kredit dan Penggunaan Rekening DPK Bank Umum terhadap Kredit UMKM di Indonesia ( Studi Kasus Tahun 2012- 2016 ).
Anggraeni,  B.  (2015).  Pengaruh  Tingkat  Literasi  Keuangan  Pemilik  Usaha  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan.  Jurnal  Vokasi Indonesia, 3.
Aribawa, D. (2016). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlangsungan UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis. 20(1). 1- 13.
Bahri  Syaiful  dan  Nisa  Chairatun  Yuni.  (2017).  The  Effect  of  Career  Development  and  Work  Motivation  on  Employee  Job Satisfaction BPJS Employment Branch Office Belawan. Scientific Journal of Management & Business. Vol. 18. No. 1 : 9-15. Dahmen,  P.,  &  Rodríguez,  E.  (2014).  Financial  Literacy  and  the  Success  of  Small  Businesses:  An  Observation  from  a  Small Business Development Center.
Ghozali, Imam. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi 8). Cetakan ke VIII. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hilmawati dan Kusumaningtias. (2021). Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Dan Keberlangsungan Sektor Usaha Mikro Kecil Menengah. Jurnal Nominal: Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen.
Istiyana, Hasiah, Irmawati, A. N. I. (2017). IBM Pelatihan dan Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Berbasis EMKM. 2017(20), 104–108.
Kaplan, Robert S. dan Norton, David P. (1996). Balanced Scorecard, Menerjemahkan Strategi Menjadi Aksi, Alih Bahasa : Peter R. Yosi Pasla, 2000, Jakarta : Erlangga.
Naufal  dan  Purwanto.  (2022).  Dampak  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  dan  Keberlanjutan  UMKM.  Jurnal  Administrasi Bisnis.
Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Revisit Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia. OJK.
Peraturan  Menteri  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  dan  Menengah  Republik  Indonesia  No.  07/Per/M.KUKM/VII/2015.  Rencana Strategis Kementrian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Tahun 2015-2019.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  No. 76/POJK.07/2016.  Peningkatan  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  Bagi  Konsumen  dan/atau Masyarakat.
Sari, Bunga Permata & Rimbano, Dheo. (2022). Determinasi Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan dan Keberlangsungan Usaha UMKM. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi.
Soetiono dan Setiawan (2018). Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Indonesia, Cetakan ke 1. Rajawali, Depok. Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.
Susanti, Ari. & Elia Ardyan. (2019). Literasi Keuangan Pemilik Usaha Terhadap Keberlangsungan Usaha (Business Sustainability)
Pada Umkm Rotan Desa Trangsan, Jawa Tengah. Buletin Bisnis & Manajemen, Volume 05 no. 02, 124-135.
Undang-undang Republik Indonesia No. 20 Tahun 2008. Mikro Usaha Kecil dan Menengah.
Urata,  Shujiro.  (2000).  Policy  Recommendation  for  SME  Promotion  in  the  Republic  of  Indonesia,  JICA  Senior  Advisor  to
Coordination Minister of Economy, Finance and Industri. Jakarta. Hlm 5-13.
Wise, S. (2013). The impact of financial literacy on new venture survival. International Journal of Business and Management. 8 (23). 30 - 39.
Wulandari,  Rossy.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM.  Jakarta:  UIN  Syarif Hidayatullah.