## Efektivitas Penyaluran Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Syariah Bersubsidi Pada Bank BTN KCP Syariah Parepare
Andi Tenri Uleng Akal 1 , Sri Wahyuni Nur *2 , Ira Sahara 3
1 Program Studi di Manajemen STIE Tri Dharma Nusantara, Indonesia
2,3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri Parepare, Indonesia
*penulis korespondensi: sriwahyuninur@iainpare.ac.id
Kata Kunci: Pembiayaan, Syariah, Subsidi
Keywords: Financing, Sharia, Subsidies

## ABSTRAK
Pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi  merupakan  pembiayaan  yang  bertujuan untuk  memberi  kemudahan  kepemilikan  rumah  yang  layak  huni  bagi masyarakat  berpenghasilan  rendah.  Apabila  penyaluran  pembiayaan  KPR bersubsidi  tidak  sesuai  dengan  aturan  yang  telah  ditetapkan,  maka  dapat memberi  peluang  terjadinya  penyimpangan.  Oleh  karena  itu,  diperlukan penyaluran  pembiayaan  yang  efektif.  Penelitian  ini  bertujuan  (1)  Untuk mengetahui apakah penyaluran pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi berjalan efektif  (2)  Untuk  mengetahui  tingkat  efektivitas  pembiayaan  KPR  syariah bersubsidi.    Penelitian  ini  menggunakan  penelitian  kuantitatif  deskriptif. Perolehan  data  berasal  dari  penyebaran  kuesioner,  dan  studi  kepustakaan. Peneliti membagikan kuesioner kepada 98 nasabah pembiayaan KPR  syariah bersubsidi.  Tingkat  persentase  efektivitas  penyaluran  pembiayaan  pada penelitian ini di ukur dengan menggunakan metode Artificial Neural Network (ANN). Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) Penyaluran pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi pada Bank BTN KCP Syariah Parepare dari aspek kegunaan, ketepatan  sasaran,  ruang  lingkup,  efektivitas  biaya,  efektivitas  waktu,  dan akuntabilitas  dinyatakan  efektif  (2)  Berdasarkan  hasil  perhitungan  dengan metode ANN, penyaluran pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi efektif dengan persentase sebesar 0.9406 atau 94.06%.

## Diterima:
5 Januari 2024
Disetujui: 23 April 2024 Dipublikasikan: 30 April 2024

## ABSTRACT
Subsidized Sharia KPR financing is financing that aims to make it easier to own a livable  house  for  low-income  people.  If  the  distribution  of  subsidized  KPR financing  does  not  comply  with  established  rules,  this  could  provide opportunities  for  irregularities.  Therefore,  effective  financing  distribution  is needed. This research aims (1) to find out whether the distribution of subsidized Sharia  KPR  financing  is  effective  (2)  To  find  out  the  level  of  effectiveness  of subsidized  sharia  KPR  financing.  This  research  uses  descriptive  quantitative research.  Data  obtained  came  from  distributing  questionnaires  and  literature study. Researchers distributed questionnaires to 98 subsidized sharia mortgage financing  customers.  The  percentage  level  of  effectiveness  of  financing distribution in this research was measured using the Artificial Neural Network (ANN)  method.  The  results  of  the  research  show  that  (1)  The  distribution  of subsidized  Sharia  KPR  financing  to  Bank  BTN  KCP  Syariah  Parepare  from  the aspects of usefulness, target accuracy, scope, cost effectiveness, time effectiveness and accountability is declared effective (2) Based on the results of calculations using  the  ANN  method,  the  distribution  of  financing  Subsidized  Sharia  KPR  is effective with a percentage of 0.9406 or 94.06%.
© 2024 The Author(s): This article is distributed under a Creative Commons Attribution ShareAlike (CC BYSA 4.0)

## 1. PENDAHULUAN
Mengingat  banyaknya  kebutuhan  rumah  di  Indonesia,  terutama  pada  masyarakat  perkotaan dengan  populasi  penduduknya  yang  besar,  sehingga  memerlukan  upaya  pemerintah  untuk menangani  permasalahan  perumahan  di  tengah  berbagai  kendala  seperti  keterbatasan  lahan perumahan.  Tingginya  kebutuhan  terhadap  rumah  mengakibatkan  semakin  tingginya  harga rumah.  Harga  rumah  yang  tinggi  menjadikan  susahnya  mewujudkan  impian  memiliki  rumah, khususnya bagi masyarakat berpenghasilan rendah.
Pemerintah melalui perbankan mencanangkan program kredit atau pembiayaan rumah murah yang  memang  ditujukan  bagi  masyarakat  berpenghasilan  rendah,  yaitu  dengan  program Fasilitas Likuiditas Penyaluran Perumahan (FLPP) dan Tabungan Perumahan Rakyat (TAPERA) atau  KPR  Subsidi  dari  kementerian  Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan  Rakyat  (PUPR).  Pada program  ini,  pemerintah  memberikan  dana  subsidi  dengan  cara  bekerja  sama  dengan  bank pelaksana  program  ini  untuk  memberikan  kredit  atau  pembiayaan  dengan  uang  muka  dan cicilan yang ringan serta margin yang rendah (Ikbal, 2019).
Bank BTN KCP Syariah Parepare adalah salah satu lembaga keuangan syariah yang mendukung pelaksanaan  program  Fasilitas  Likuiditas  Penyaluran  Perumahan  (FLPP)  dan  Tabungan Perumahan  Rakyat  (TAPERA)  dari  pemerintah  melalui  produk  KPR  BTN  Sejahtera  IB. Pembiayaan  KPR  BTN  Sejahtera  IB  merupakan  produk  unggulan  bank  BTN  KCP  Syariah Parepare.  KPR  BTN  Sejahtera  IB  adalah  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  program kesejahteraan  masyarakat  berpenghasilan  rendah  yang  bekerja  sama  dengan  kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (PUPR) dalam rangka kemudahan kepemilikan rumah, dengan  akad  murabahah  yang  memberikan  berbagai  macam  manfaat.  Berdasarkan  data  yang tertera di Bank BTN KCP Syariah sebagai berikut:

## Tabel 1. Data Perkembangan Pembiayaan KPR BTN Sejahtera
IB Bank BTN KCP Syariah Parepare Tahun Pembiayaan KPR BTN Sejahtera IB 2017 751 Nasabah 2018 967 Nasabah 2019 448 Nasabah 2020 374 Nasabah 2021 834 Nasabah 2022 992 Nasabah
Sumber: Bank BTN KCP Syariah Parepare (2023)
Berdasarkan data tersebut, menunjukkan bahwa perkembangan pembiayaan KPR Syariah Bank BTN KCP Syariah Parepare bersifat fluktuatif. Pada awal berdirinya Bank BTN KCPS Parepare di tahun 2017, jumlah nasabah pembiayaan KPR Syariah sebanyak 751 nasabah. Selanjutnya pada tahun 2018 meningkat pesat sebanyak 967 nasabah. Pada tahun 2019 menurun sebanyak 448 nasabah  dan  pada  tahun  2020  sebanyak  374  nasabah.  Pada  tahun  berikutnya  kembali mengalami peningkatan yaitu tahun 2021 sebanyak 834 nasabah dan tahun 2022 sebanyak 992 nasabah.  Sehingga  jumlah  nasabah  pembiayaan  KPR  Syariah  dari  tahun  2017  sampai  2022 sebanyak 4.366 nasabah.
Pembiayaan  KPR  Syariah  bersubsidi  pada  dasarnya  bertujuan  untuk  memberi  kemudahahan bagi  masyarakat  berpenghasilan  rendah  dalam  kepemilikan  perumahan.  Apabila  pemberian atau  penyaluran  subsidi  tidak  sesuai  dengan  peraturan  yang  telah  ditetapkan,  hal  tersebut dapat  memberi  peluang  terjadinya  penyimpangan  penyaluran  dana.  Penyaluran  dana  yang tidak maksimal dapat menghambat pertumbuhan ekonomi dan kesejahteraan masyarakat. Agar program KPR subsidi ini berjalan sesuai harapan, maka perlu adanya penyaluran pembiayaan yang  efektif  (Pramadi,  2018).  Untuk  mewujudkan  tujuan  tersebut  salah  satu  cara  yang  bisa digunakan  adalah  dengan  cara  mengevaluasi  penyaluran  dan  prosedur  pembiayaan  yang selama  ini  digunakan  BTN  Syariah,  kemudian  melihat  efektivitas  penerapan  dari  penyaluran dan prosedur tersebut.
Penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  seharusnya  sesuai  dengan  Peraturan  Kementerian Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan  Rakyat  (PUPR)  Nomor  20/PRT/M/2019.  Pada  peraturan tersebut  telah  diatur  tentang  mekanisme  penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  bersubsidi, termasuk  syarat  yang  harus  dipenuhi  masyarakat  berpenghasilan  rendah  yaitu  belum  pernah menerima subsidi atau  bantuan pembiayaan perumahan dari pemerintah terkait KPR subsidi. Namun,  pada  kenyataannya  masih  banyak  dijumpai  nasabah  pembiayaan  KPR  syariah  yang memiliki  lebih  dari  satu  rumah  subsidi.  Hal  ini  tentunya  menyebabkan  tidak  meratanya distribusi pembiayaan perumahan bagi masyarakat penghasilan rendah. Permasalahan lainnya dapat  di  jumpai  pada  perumahan  subsidi  yang  harusnya  sudah  dilengkapi  fasilitas  seperti listrik, air, dan bestek sebelum dilaksanakan perjanjian kredit atau akad. Namun, masih sering dijumpai  fasilitas  perumahan  tersebut  belum  rampung  sementara  nasabah  telah  melakukan akad.  Bahkan,  beberapa  kasus  nasabah  yang  telah  menempati  perumahan  subsidi  tersebut sebelum melakukan akad.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Batubara  (2022)  “Analisis  Efektivitas  Penyaluran  Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi di Bank BTN KC Syariah Medan”. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat  efektivitas  penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  bersubsidi  yang  dilakukan  BTN  KC Syariah  Medan  dikatakan  efektif  bagi  golongan  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  di masa  COVID-19.  Penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  bersubsidi  yang  dilakukan  BTN  KC Syariah  Medan  efektif  bagi  golongan  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  (MBR)  di  masa COVID19 karena memiliki nilai, yaitu sebesar 0,9999% atau sebesar 99,99% efektif. Kemudian penelitian yang dilakukan oleh Fanny (2020) “ Efektivitas Program Perumahan Bersubsidi Bagi Masyarakat Berpenghasilan Rendah Kota Pekanbaru (Studi Kasus Kecamatan Tenayan Raya)”. Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  efektivitas  program  perumahan  bersubsidi  bagi masyarakat  MBR  di  Kecamatan  Tenayan  Raya  Kota  Pekanbaru  antara  lain  yaitu  peran pemerintah  daerah  sepenuhnya  sebagaimana  diatur  dalam  peremn  PUPR  selaku  pihak regulator yang terlibat dalam 4 pilar pembangunan perumahan, dalam hal ini berwenang dalam mengurus  perizinan  lokasi  (IMB),  penyediaan  prasarana  sarana  dan  utilitas  umum  (PSU), perintisan  (penyediaan)  land  banking,  dan  zonasi  perumahan.  Berdasarkan  hasil  penelitian didapat  pada  masing-masing  instrumen  variabel  efektivitas  dengan  subvariabel  mekanisme pembiayaan, keterjangkauan, standar fisik dan tingkat hunian menunjukkan hasil efektif pada tingkat  efektivitas  80  persen.  Namun  masih  ditemukan  jumlah  kecil  penghuni  telah  pernah memiliki dan telah pernah mendapatkan subsidi perumahan sebelumnya.
Pemberian  subsidi  bagi  masyarakat  berpenghasilan  rendah  pada  dasarnya  bertujuan  untuk meningkatkan  kesejahteraan  rakyat.  Oleh  karena  itu,  diperlukan  sistem  pembiayaan  dalam penyediaan  perumahan  yang  dapat  mengakomodasi  kepentingan  masyarakat  berpenghasilan rendah  tersebut.  BTN  perlu  menilai  penyaluran  pembiayaan,  dimana  penyaluran  pembiayaan ini  dipandang  efektif  untuk  mendukung  kelancaran  proses  pembiayaan  dan  pemenuhan kebutuhan  nasabah  KPRS  subsidi  dari  segi  pelayanannya,  serta  dapat  memudahkan  nasabah dalam  mengajukan  pembiayaan  KPRS  bersubsidi  sehingga  dapat  meningkatkan  kesejahteraan masyarakat berpenghasilan rendah.
Berdasarkan  uraian  dan  fenomena  yang  telah  di  uraikan,  maka  tujuan  penelitian  ini  ingin menganalisis  terkait  dingan  “Efektivitas  Penyaluran  Pembiayaan  Kredit  Pemilikan  Rumah (KPR) Syariah Bersubsidi Pada Bank BTN KCP Syariah Parepare”.

## 2. METODE PENELITIAN Populasi dan Sampel
Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  jumlah  nasabah  pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi  di Bank BTN KCP Syariah Parepare yaitu 4.366 nasabah dalam kurun waktu 2017-2022. Adapun metode pengambilan sampel dalam peneilitian ini menggunakan Metode Slovin, dengan rumus:
Ke i te i rangan:
n = Ju i mlah sampe i l yang dicari N = Ju i mlah popu i lasi e i = Nilai ke i longgaran kare i na ke i salahan pe i ngambilan sampe i l yang masih dapat di tole i rir
Be i rdasarkan ru i mu i s Slovin, maka ju i mlah sampe i l dalam pe i ne i litian ini adalah: n = 97,7 atau i 98 re i sponde i n

## Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data
Angket atau kuesioner adalah sejumlah pertanyaan tertulis yang digunakan untuk memperoleh informasi  dari  responden  dalam arti  laporan  tentang  pribadinya  atau  hal-hal  yang responden ketahui (Arikunto, 2010). Pertanyaan pada kuesioner sebagian bersifat tertutup dimana pilihan atau alternatif jawaban tersedia. Hal itu dilakukan dengan cara menyebarkan kuesioner kepada nasabah pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi di Bank BTN KCP Syariah Parepare yaitu dengan cara menjawab setiap pertanyaan yang terdapat pada kuesioner.

## Instrumen Penelitian
Instrumen  yang  digunakan  untuk  mengukur  variabel  yang  diteliti  dalam  penelitian  ini menggunakan  Skala  Likert.  Skala  likert  digunakan  untuk  mengukur  sikap,  pendapat,  dan persepsi seseorang atau sekelompok orang tentang fenomena sosial. Dengan skala likert, maka variabel  yang  akan  diukur  dijabarkan  menjadi  indikator  variabel  (Kuncoro,  2011).  Kuesioner didasarkan pada skala likert melalui pemberian bobot sebagai berikut:

## Tabel 2. Skala Pengukuran Instrumen Penelitian
Keterangan Bobot
Sangat tidak se i tu i ju i 1
Tidak se i tu i ju i 2
Ragu i -ragu i 3 Se i tu i ju i 4
Sangat se i tu i ju i 5
Su i mbe i r: Ku i ncoro (2019)
……………………… (1)

## Metode Analisis Data Uji Validitas
Pengujian  validitas  dalam  penelitian  ini  dilakukan  dengan  bantuan  program  SPSS.  Teknik  uji validitas yang digunakan yaitu korelasi pearson, yaitu dengan cara mengkorelasikan skor item dengan skor total item tiap variabel, kemudian pengujian signifikansi dilakukan dengan kriteria menggunakan r tabel pada tingkat signifikansi 5% atau 0,05 dengan uji 2 sisi. Jika nilai r hitung >  r  tabel,  maka  item  dapat  dinyatakan  valid.  Sebaliknya  r  hitung  <  dari  r  tabel,  maka  item dikatakan tidak valid.

## Uji Reliabilitas
Metode  yang  digunakan  untuk  menguji  reliabilitas  dalam  penelitian  ini  adalah  Cronbach’s Alpha. Variabel dikatakan handal atau reliabel jika nilai dari Cronbach’s Alpha > 0,60.

## Articial Neuron Network (ANN)
Untuk  mengukur  tingkat  keefektivitasan  penulis  menggunakan  Analisis  Artificial  Neuron Network  (ANN).  Pendekatan  ANN  ini  digunakan  untuk  mengukur  keterkaitan  antara  input, proses  dan  output.  Untuk  menilai  keefektifan  suatu  program  maka  diperlukan  untuk mengetahui outputnya. Output diperoleh dari interaksi berbagai input setelah melalui beberapa proses. Output ini di transformasikan kedalam suatu fungsi yang mengikuti kurva pembelajaran (activation  function).  Hasil  dari  output  yang  ditransformasikan  inilah  yang  merupakan  akhir dari  keseluruhan  proses  penelitian.  Tingkat  efektivitas  pada  metode  berada  pada  kisaran  0 sampai  1.  Semakin  mendekati  1  maka  semakin  efektif  suatu  pembiayaan,  namun  sebaliknya semakin  mendekati  0  maka  semakin  tidak  efektif  suatu  pembiayaan  yang  disalurkan (Sarkaniputra, 2009). Adapun fungsi transformasi ANN dapat dilihat pada rumus berikut:
Keterangan:
Y = Output dari proses hubungan yang saling mempengaruhi antar variabel yang telah mengalami pembobotan.
ei-y = Epsilon output. W = Pembobotan setiap variabel
Dimana, W =
Dari hasil persentase yang diperoleh, kemudian diklasifikasikan menjadi Sangat efektif, Efektif, Cukup Efektif, Kurang Efektif dan Sangat kurang Efektif, maka parameter yang digunakan yaitu:

## Tabel 3. Penilaian Tingkat Efetivitas
Persentase Klasifikasi 0 – 20% Sangat Ku i rang E i fe i ktif
21 – 40%
Ku i rang E i fe i ktif 41 – 70%
Cu i ku i p E i fe i ktif 71 – 90%
E i fe i ktif 91 – 100%
Sangat E i fe i ktif
Sumber: Mulyadi (2015)
……………………… (2)
……………………… (3)

## Definisi Operasional Variabel
Dalam  penelitian  ini  indikator  yang  digunakan  untuk  mengukur  efektivitas  pembiayaan  KPR Syariah Bersubsidi yaitu (Handoko, 2016):
1. Kegunaan, mencakup pentingnya program KPR subsidi dan penggunaannya.
2. Ketepatan  dan  obyektivitas,  yakni  evaluasi  dari  penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah bersubsidi yang meliputi ketepatan sasaran dan pengalokasian.
3. Ruang Lingkup, kemudahan, kelengkapan dan kepanduan pengajuan pembiayaan.
4. Efektivitas biaya, meliputi biaya administrasi besarnya margin dan angsuran.
5. Akuntabilitas, meliputi kesesuaian penggunaan dana dengan pengajuan dan kesesuaian produk dengan syariah.
6. Ketepatan  Waktu,  meliputi  pencairan  dana,  waktu  pelunasan  pembiayaan  serta  denda keterlambatan.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Uji Validitas
Tabel 4. Hasil Uji Validitas Instrumen Pernyataan r hitung r tabel Keterangan Produk  KPR  BTN  Sejahtera  IB  membantu  dalam  memiliki hunian yang layak 0,715 0,198 Valid Produk  KPR  BTN  Sejahtera  IB  membantu  dalam  memiliki hunian dengan harga terjangkau 0,712 0,198 Valid Produk  pembiayaan  KPR  BTN  Sejahtera  IB  memenuhi kebutuhan pokok nasabah 0,756 0,198 Valid Nasabah  KPR  BTN  Sejahtera  IB  merupakan  masyarakat berpendapatan kurang dari Rp.8.000.000 0,769 0,198 Valid Produk  KPR  BTN  Sejahtera  IB  hanya  diperuntukkan  bagi masyarakat  yang  belum  pernah  menerima  subsidi  dari pemerintah 0,798 0,198 Valid Persyaratan  dalam  pengajuan  pembiayaan  KPR  BTN Sejahtera IB mudah 0,656 0,198 Valid Prosedur  dalam  mengajukan  pembiayaan  KPR  BTN Sejahtera IB mudah dan cepat 0,816 0,198 Valid Jaminan yang dibebankan kepada nasabah mudah 0,691 0,198 Valid Fasilitas  yang  diberikan  seperti  akses  jalan,  listrik  dan  air sudah memadai 0,763 0,198 Valid Biaya  administrasi  KPR  BTN  Sejahtera  IB  yang  dikenakan kepada nasabah ringan dan tidak memberatkan 0,776 0,198 Valid Margin yang ditentukan tidak memberatkan nasabah 0,837 0,198 Valid Biaya  angsuran  KPR  BTN  Sejahtera  IB  ringan  dan  tidak memberatkan nasabah 0,842 0,198 Valid KPR BTN Sejahtera IB digunakan untuk dihuni sendiri, tidak disewakan 0,802 0,198 Valid Produk  pembiayaan  KPR  BTN  Sejahtera  IB  menggunakan akad Murabahah 0,777 0,198 Valid Produk  pembiayaan  KPR  BTN  Sejahtera  IB  sudah berdasarkan ketentuan Syariah 0,789 0,198 Valid
Pencairan  pembiayaan  KPR  BTN  Sejahtera  IB  tergolong mudah dan cepat 0,521 0,198 Valid Nasabah  pembiayaan  KPR  BTN  Sejahtera  IB  diwajibkan tepat waktu membayar angsuran 0,759 0,198 Valid Keterlambatan membayar angsuran dikenakan denda 0,847 0,198 Valid Su i mbe i r: Ou i tpu i t SPSS diolah (2023)
Tabel 4 hasil uji validitas instrumen menunjukkan bahwa masing-masing butir pertanyaan atau pernyataan  didominasi  memiliki  r  hitung  >  r  tabel  (0,198),  maka  semua  variabel  pertanyaan atau pernyataan dinyatakan valid.

## Uji Reliabilitas

## Tabel 5. Hasil Uji Reliabilitas Instrumen
Reliability Statistics Cronbach’s Alpha Cronbach’s Alpha Base i d on Standardize i d Ite i ms N of Ite i ms 0,862 0,867 18 Su i mbe i r: Ou i tpu i t SPSS diolah (2023)
Tabel  5  hasil  uji  reliabilitas  instrument  menunjukkan  bahwa  nilai  alpha  instrument  sebesar 0,862 atau > 0,6. Maka dengan demikian dapat dikatakan instrument penelitian reliabel.

## Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPS Syariah Bersubsidi Pada Bank BTN KCP Syariah Parepare
Efektivitas  pada  penelitian  ini  di  ukur  dengan  menggunakan  indikator  efektivitas  berupa kegunaan,  ketepatan  sasaran,  ruang  lingkup,  efektivitas  biaya,  akuntabilitas,  ketepatan  waktu dari  penyaluran  pembiayaan  KPR  subsidi,  dapat  dijelaskan  secara  keseluruhan  tingkat efektivitas  dengan  menggunakan  pendekatan  Artificial  Neural  Network  (ANN).  Transformasi ANN dapat dilihat pada tabel 6 berikut, dimana dalam tabel 6 X1 merupakan variabel Kegunaan, X2  variabel  ketepatan  sasaran,  X3  variabel  ruang  lingkup,  X4  variabel  efektivitas  biaya,  X5 variabel akuntabilitas, dan X6 variabel efektivitas waktu.

## Tabel 6. Transformasi Artificial Neural Network Efektivitas Penyaluran Pembiayaan KPR Syariah Bersubsidi
W No. Resp X1 W1 X2 W2 X3 W3 X4 W4 X5 W5 X6 W6 Y  (Xn.Wn) Efektivitas YT= [1/(1+e-Y) 0.1 1 0.50  0.50 0.85 0.40 0.50 0.40 2.75 0.9589 0.1 2 0.50  0.50 1.00 0.50 0.40 0.47 3.37 0.9666 0.2 3 0.50  0.35 0.80 0.40 0.40 0.40 2.85 0.9453 0.1 4 0.47  0.45 0.95 0.43 0.50 0.40 3.20 0.9608 0.1 5 0.50  0.45 0.80 0.43 0.50 0.47 3.15 0.9589 0.1 6 0.40  0.50 0.90 0.37 0.37 0.43 2.97 0.9510 7 0.43  0.45 0.85 0.40 0.50 0.43 3.07 0.9555 8 0.43  0.45 0.85 0.40 0.40 0.43 2.97 0.9510
9 0.43  0.45 1.00 0.40 0.47 0.37 3.12 0.9576 10 0.43  0.25 1.00 0.50 0.43 0.50 3.12 0.9576 11 0.50  0.45 0.95 0.43 0.43 0.40 3.17 0.9596 12 0.43  0.35 0.75 0.33 0.37 0.37 2.60 0.9309 13 0.40  0.35 0.80 0.40 0.37 0.37 2.68 0.9360 14 0.50  0.45 1.00 0.43 0.47 0.47 3.32 0.9650 15 0.43  0.40 0.85 0.40 0.50 0.37 2.95 0.9503 16 0.50  0.50 0.90 0.50 0.40 0.40 3.20 0.9608 17 0.50  0.40 0.90 0.40 0.47 0.43 3.10 0.9569 18 0.43  0.40 0.80 0.40 0.37 0.37 2.77 0.9408 19 0.50  0.40 0.85 0.40 0.37 0.37 2.88 0.9470 20 0.43  0.35 0.80 0.47 0.47 0.33 2.85 0.9453 21 0.43  0.40 0.80 0.37 0.47 0.37 2.83 0.9445 22 0.47  0.40 0.85 0.40 0.50 0.37 2.98 0.9518 23 0.43  0.40 0.80 0.43 0.43 0.37 2.87 0.9462 24 0.43  0.40 0.80 0.37 0.40 0.33 2.73 0.9390 25 0.40  0.35 0.70 0.33 0.37 0.33 2.48 0.9230 26 0.43  0.35 0.70 0.37 0.40 0.33 2.58 0.9298 27 0.40  0.45 0.75 0.43 0.47 0.37 2.87 0.9462 28 0.40  0.35 0.80 0.40 0.47 0.43 2.85 0.9453 29 0.40  0.40 0.85 0.47 0.43 0.33 2.88 0.9470 30 0.40  0.40 0.75 0.37 0.50 0.40 2.82 0.9436 31 0.40  0.40 0.75 0.40 0.50 0.43 2.88 0.9470 32 0.50  0.40 0.70 0.43 0.40 0.43 2.87 0.9462 33 0.40  0.40 0.65 0.33 0.37 0.27 2.42 0.9181 34 0.40  0.40 0.75 0.43 0.40 0.40 2.78 0.9418 35 0.40  0.40 0.85 0.33 0.40 0.40 2.78 0.9418 36 0.40  0.50 0.85 0.40 0.50 0.37 3.02 0.9533 37 0.40  0.40 0.70 0.33 0.40 0.37 2.60 0.9309 38 0.43  0.45 0.80 0.40 0.50 0.40 2.98 0.9518 39 0.47  0.45 0.80 0.43 0.50 0.37 3.02 0.9533 40 0.40  0.40 0.75 0.37 0.50 0.40 2.82 0.9436 41 0.40  0.40 0.75 0.33 0.43 0.37 2.68 0.9360 42 0.40  0.45 0.80 0.33 0.43 0.33 2.75 0.9399 43 0.43  0.40 0.75 0.37 0.43 0.37 2.75 0.9399 44 0.40  0.45 0.75 0.30 0.43 0.30 2.63 0.9330 45 0.40  0.40 0.70 0.40 0.50 0.40 2.80 0.9427 46 0.50  0.45 0.85 0.40 0.50 0.37 3.07 0.9555 47 0.43  0.40 0.75 0.40 0.47 0.43 2.88 0.9470 48 0.43  0.40 0.80 0.40 0.40 0.33 2.77 0.9408 49 0.43  0.40 0.75 0.40 0.50 0.33 2.82 0.9436 50 0.40  0.40 0.75 0.37 0.33 0.33 2.58 0.9298 51 0.40  0.40 0.90 0.37 0.40 0.37 2.83 0.9445 52 0.43  0.40 0.70 0.37 0.37 0.37 2.63 0.9330 53 0.43  0.35 0.75 0.37 0.43 0.43 2.77 0.9408 54 0.50  0.45 0.70 0.40 0.50 0.40 2.95 0.9503 55 0.40  0.40 0.80 0.37 0.43 0.40 2.80 0.9427 56 0.40  0.40 0.65 0.33 0.30 0.33 2.42 0.9181 57 0.37  0.35 0.60 0.37 0.40 0.40 2.48 0.9230
58 0.40  0.40 0.65 0.40 0.40 0.40 2.65 0.9340 59 0.33  0.30 0.55 0.20 0.33 0.20 1.92 0.8718 60 0.40  0.45 0.85 0.43 0.43 0.37 2.93 0.9495 61 0.47  0.45 0.90 0.40 0.40 0.37 2.98 0.9518 62 0.40  0.40 0.85 0.43 0.47 0.40 2.95 0.9503 63 0.40  0.40 0.75 0.40 0.43 0.37 2.75 0.9399 64 0.40  0.35 0.75 0.37 0.40 0.33 2.60 0.9309 65 0.43  0.40 0.80 0.30 0.37 0.30 2.60 0.9309 66 0.40  0.35 0.80 0.37 0.37 0.37 2.65 0.9340 67 0.43  0.40 0.75 0.33 0.40 0.30 2.62 0.9319 68 0.47  0.40 0.90 0.40 0.47 0.37 3.00 0.9526 69 0.43  0.35 0.80 0.30 0.40 0.33 2.62 0.9319 70 0.43  0.40 0.75 0.37 0.47 0.37 2.78 0.9418 71 0.40  0.40 0.60 0.33 0.40 0.37 2.50 0.9241 72 0.47  0.40 0.70 0.33 0.43 0.30 2.63 0.9330 73 0.40  0.40 0.65 0.40 0.37 0.27 2.48 0.9230 74 0.37  0.35 0.60 0.30 0.37 0.30 2.28 0.9075 75 0.40  0.20 0.80 0.37 0.33 0.33 2.43 0.9193 76 0.37  0.35 0.70 0.27 0.40 0.30 2.38 0.9155 77 0.43  0.40 0.75 0.33 0.40 0.30 2.62 0.9319 78 0.40  0.35 0.70 0.30 0.40 0.30 2.45 0.9206 79 0.37  0.40 0.75 0.33 0.40 0.30 2.55 0.9276 80 0.37  0.35 0.75 0.33 0.43 0.33 2.57 0.9287 81 0.40  0.40 0.75 0.30 0.43 0.33 2.62 0.9319 82 0.43  0.40 0.70 0.33 0.40 0.30 2.57 0.9287 83 0.43  0.40 0.75 0.37 0.43 0.37 2.75 0.9399 84 0.50  0.40 0.80 0.33 0.37 0.33 2.73 0.9390 85 0.43  0.35 0.75 0.33 0.40 0.30 2.57 0.9287 86 0.43  0.40 0.80 0.33 0.40 0.33 2.70 0.9370 87 0.43  0.40 0.70 0.37 0.40 0.37 2.67 0.9350 88 0.47  0.40 0.80 0.37 0.47 0.40 2.90 0.9478 89 0.43  0.40 0.75 0.37 0.47 0.37 2.78 0.9418 90 0.47  0.35 0.75 0.40 0.50 0.40 2.87 0.9462 91 0.43  0.40 0.80 0.40 0.43 0.37 2.83 0.9445 92 0.47  0.45 0.75 0.40 0.37 0.43 2.87 0.9462 93 0.43  0.40 0.80 0.43 0.50 0.40 2.97 0.9510 94 0.47  0.40 0.80 0.40 0.40 0.33 2.80 0.9427 95 0.43  0.40 0.80 0.40 0.47 0.33 2.83 0.9445 96 0.43  0.40 0.85 0.43 0.47 0.40 2.98 0.9518 97 0.43  0.40 0.85 0.43 0.37 0.40 2.88 0.9470 98 0.43  0.40 0.80 0.47 0.43 0.40 2.93 0.9495 Average 0.9406 Su i mbe i r: Data Se i ku i nde i r di Olah (2024)
Berdasarkan  tabel  6  menunjukkan  indikator  efektivitas  berupa  kegunaan  (variabel  X1), ketepatan  sasaran  (variabel  X2),  ruang  lingkup  (variabel  X3),  efektivitas  biaya  (variabel  X4), akuntabilitas  (variabel  X5),  dan  ketepatan  waktu  (variabel  X6)  dari  penyaluran  pembiayaan KPR  syariah  bersubsidi  pada  Bank  BTN  KCP  Syariah  Parepare  dapat  dijelaskan  tingkat efektivitasnya  melalui  metode  Artificial  Neural  Network  (ANN).  Berdasarkan  tabel  6  tingkat
efektivitas berada pada kisaran 0 sampai 1. Semakin mendekati 1 maka semakin efektif  suatu pembiayaan,  namun  sebaliknya  semakin  mendekati  0  maka  semakin  tidak  efektif  suatu pembiayaan yang disalurkan. Berdasarkan hasil yang diperoleh dengan menggunakan metode ANN, nilai efektivitas yang dihasilkan yaitu sebesar 0,9406 ataui 94,06% dimana nilai tersebut mendekati 1. Hal ini menunjukkan bahwa penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi yang dilakukan oleh Bank BTN KCP Syariah Parepare dinyatakan dalam kategori sangat efektif yaitu sebesar 94,06%.

## Pembahasan Kegunaan
Berdasarkan  temuan  data,  indikator  kegunaan  memperoleh  nilai  rata  rata  sebesar  85,98%. Penilaian  responden  pada  indikator  kegunaan  rata-rata  memilih  setuju  adanya  program  KPR syariah  bersubsidi  ini  yang  berguna  untuk  memenuhi  kebutuhan  pokok  nasabah  dalam menyediakan  hunian  yang  layak  dengan  harga  yang  terjangkau.  Hal  ini  sesuai  dengan  tujuan utama  program  KPR  Syariah  Bersubsidi,  yaitu  memudahkan  kepemilikan  rumah  yang  layak huni bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan harga yang terjangkau. Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Umami, et. al. (2019) bahwa indikator kegunaan sangat  penting  untuk  melihat  efektivitias  program  KPR  bersubsidi.  Hasil  penelitian  ini  sesuai dengan  teori  kegunaan  yang  di  kemukakan  oleh  Katz,  Blumler,  dan  Gurevitch  (1974) menyatakan  bahwa  individu  berusaha  menikmati  apa  yang  disajikan  untuk  memuaskan berbagai kebutuhannya.

## Ketepatan Sasaran
Berdasarkan  temuan  data,  indikator  ketepatan  sasaran  memperoleh  nilai  rata-rata  sebesar 80%.  Penilaian  responden  pada  indikator  ketepatan  sasaran  rata  rata  memilih  setuju  dengan program KPR syariah bersubsidi ini yang ditujukan bagi masyarakat yang memiliki penghasilan <Rp  8.000.000,-  serta  belum  pernah  menerima  bantuan  subsidi  perumahan  dari  pemerintah. Hal  ini  diperkuat  dengan  adanya  surat  keterangan  penghasilan  yang  menjadi  syarat  dalam pengajuan  pembiayaan  KPR  Syariah  bersubsidi.  Selain  itu,  pihak  Bank  BTN  KCP  Syariah Parepare  juga  melakukan  checking  atau  pengecekan  oleh  sistem  terhadap  nasabah  yang mengajukan  pembiayaan,  sehingga  nasabah  yang  tercatat  telah  menerima  bantuan  subsidi perumahan  dari  pemerintah  tidak  akan  diberi  pembiayaan.  Dengan  demikian,  penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi sudah tepat sasaran sesuai dengan Peraturan Kementerian PUPR  nomor  20  Pasal  9  Tahun  2019.  Hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  penelitian  yang dilakukan  oleh  Ananda  (2020)  bahwa  indikator  ketepatan  sasaran  penting  untuk  melihat efektivitas  dalam  pemberian  KPR  bersubsidi  pada  Masyarakat.  Hasil  penelitian  ini  sesuai dengan teori efektivitas yang dikemukakan oleh Steers (1999) yang menyatakan bahwa sasaran yang  dituju  harus  berkesesuaian  dengan  aturan  yang  telah  ditentukan  sebelumnya  agar program dapat terlaksana dengan efektif.

## Ruang Lingkup
Berdasarkan temuan data, indikator ruang lingkup memperoleh nilai rata-rata sebesar 78,41%. Penilaian  responden  pada  indikator  ruang  lingkup  rata-rata  memilih  setuju  dengan  program KPR syariah bersubsidi yang mudah dalam proses pengajuan pembiayaannya. Namun dalam hal pemberian  fasilitas,  sebagian  besar  nasabah  memilih  ragu-ragu  dikarenakan  fasilitas  yang mereka dapatkan belum cukup memadai, utamanya akses jalanan. Hal ini merupakan tanggung jawab dari pihak pengembang  untuk memberi fasilitas yang memadai bagi nasabahnya. Hal ini
tidak  sesuai  dengan  Peraturan  Kementerian  Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan  Rakyat  Nomor 13/PRT/2019 bahwa fasilitas seperti akses jalan, air, listrik dan drainase harus memadai dan dapat digunakan bahkan sebelum dilaksanakan perjanjian kredit atau akad. Hasil penelitian ini sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Umami  (2019)  bahwa  indikator  ruang  lingkup sangat penting untuk melihat efektivitas program KPR bersubsidi.

## Efektivitas Biaya
Berdasarkan  temuan  data,  indikator  efektivitas  biaya  memperoleh  nilai  rata-rata  sebesar 76,19%.  Penilaian responden pada indikator efektivitas biaya rata-rata memilih  setuju  bahwa program  KPR  syariah  bersubsidi  memiliki  biaya  admin  serta  biaya  angsuran  yang  tidak memberatkan, meskipun beberapa nasabah merasa keberatan dengan margin yang di tetapkan. Namun  demikian,  pihak  Bank  BTN  KCP  Syariah  Parepare  dalam  pelaksanaan  pembiayaan mengikuti  ketentuan  Peraturan  Kementerian  PUPR  nomor  20/PRT/M/2019  bahwa  margin yang  ditetapkan  sebesar  5%  dengan  angsuran  yang  sudah  ditetapkan  sesuai  dengan  jangka waktu  pembiayaan.  Hasil  penelitian  ini  sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Leni (2021) bahwa indikator efektivitas biaya sangat penting untuk melihat efektivitas program KPR bersubsidi.

## Akuntabilitas
Berdasarkan  temuan  data,  indikator  akuntabilitas  yang  memperoleh  nilai  rata-rata  sebesar 85,30%.  Penilaian  responden  pada  indikator  akuntabilitas  rata-rata  memilih  setuju  bahwa pembiayaan KPR syariah bersubsidi ini digunakan untuk dihuni sendiri dengan menggunakan akad  murabahah  yang  sesuai  dengan  ketentuan  syariah.  Akad  murabahah  pada  pembiayaan KPR syariah bersubsidi ini melibatkan antara pihak bank, nasabah dan pengembang. Akad atau perjanjian  kredit  dilaksanakan  langsung  di  Bank  BTN  KCP  Syariah  Parepare  yang  melibatkan pihak  bank,  nasabah  dan  pengembang  yang  diwakili  oleh  Notaris.  Hasil  penelitian  ini  sesuai dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Umami  (2019)  bahwa  indikator  akuntabilitas  sangat penting untuk melihat efektivitias program KPR bersubsidi. Hasil penelitian ini sesuai dengan teori akuntabilitas yang dikemukakan oleh Hayani (2014) yang menyatakan bahwa efektivitas biaya  merupakan  suatu  ukuran  yang  menyatakan  seberapa  jauh  target  kuantitas,  yang  telah dicapai.

## Efektivitas Waktu
Berdasarkan  temuan  data,  indikator  ketepatan  waktu  memperoleh  nilai  rata-rata  sebesar 73,53%. Penilaian responden pada indikator efektivitas waktu rata-rata memilih setuju bahwa nasabah diwajibkan tepat waktu membayar angsuran serta pencairan KPR yang cepat. Namun demikian,  Sebagian  besar  nasabah  memilih  ragu-ragu  dan  tidak  setuju  dengan  pemberlakuan denda pada pembiayaan KPR syariah bersubsidi dikarenakan mereka merasa keberatan dengan pemberlakuan  denda  tersebut.  Besaran  denda  ketika  nasabah  telat  membayar  angsuran  KPR Syariah  Bersubsidi  biasanya  berkisar  antara  0.5  hingga  1%  per  hari  dari  jumlah  angsuran bulanan yang dikalikan dengan jumlah hari keterlambatan. Jika belum membayar juga, barulah bank  akan  melakukan  beberapa  proses  sebagai  konsekuensi  atas  keterlambatan  angsuran sesuai  dengan  Standar  Operasional  Prosedur  (SOP).  Ananda  (2020)  menyatakan  bahwa indikator ketepatan sasaran penting untuk melihat efektivitas dalam pemberian KPR bersubsidi pada Masyarakat. Hasil penelitian ini sesuai dengan teori manajemen yang dikemukakan oleh Harahap  (1996)  yang  menyatakan  bahwa  efektivitas  merupakan  suatu  ukuran  yang
menyatakan  seberapa  jauh  target  (kuantitas,  kualitas  dan  waktu)  yang  telah  dicapai  oleh manajemen, yang mana target tersebut sudah menghasilkan kreatifitas.
Selanjutnya,  tingkat  efektivitas  penyaluran  pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi  di  ukur menggunakan  metode  ANN  dimana  efektivitas  berada  pada  range  0  sampai  1.  Semakin mendekati 1 maka semakin efektif suatu pembiayaan, sebaliknya semakin mendekati 0 semakin tidak  efektif  suatu  pembiayaan  yang  diberikan.  Berdasarkan  hasil  yang  diperoleh,  nilai efektivitas yang dihasilkan yaitu sebesar 0,9406 atau 94,06% dimana nilai tersebut mendekati angka  1.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  bersubsidi  yang disalurkan  oleh  BTN  KCP  Syariah  Parepare  dinyatakan  sangat  efektif  deingan  persentase sebesar 94,06%.
Hasil  penelitian  ini  memberikan  implikasi  terhadap  literatur,  Dimana  efektivitas  pembiayaan KPR  bersubsidi  meimiliki  peran  penting  dalam  membantu  pemeirintah,  lembaga  perbankan, dan  masyarakat  untuk  meningkatkan  efektivitas  program  KPR  bersubsidi.  Adapun  kontribusi penelitian  ini  memberikan  masukan  bagi  lembaga  perbankan  dalam  mengembangkan  produk KPR  bersubsidi,  seperti  merancang  produk  KPR  beirsubsidi  yang  lebih  sesuai  dengan kebutuhan  Masyarakat,  meningkatkan  kualitas  layanan  KPR  bersubsidi,  dan  mempermudah proses pengajuan KPR bersubsidi bagi masyarakat.

## 4. KESIMPULAN
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui efektivitas penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi pada Bank BTN KCP Syariah Parepare Provinsi Sulawesi Selatan.  Data diperoleh dari kuesioner yang dibagikan kepada 98 nasabah Bank BTN Syariah KCP Parepare. Hasil penelitian menunjukkan  bahwa  Efektivitas  penyaluran  pembiayaan  KPR  syariah  bersubsidi  yang dilakukan Bank BTN KCP Syariah Parepare dikatakan efektif dengan menggunakan pendekatan ANN  (Artificial  Neural  Network)  melalui  pertanyaan  atau  pernyataan  yang  diberikan  kepada responden  (nasabah)  program  KPR  Syariah  bersubsidi  terkait  aspek  keinginan,  ketepatan sasaran, ruang  lingkup,  efektivitas  waktu,  akuntabilitas,  dan  efektivitas  biaya.  Hasil  penelitian ini juga menunjukkan bahwa Efektivitas penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi yang dilakukan Bank BTN KCP Syariah Parepare memperoleh nilai total rata - rata efektivitas sebesar 0,9406 (mendekati angka 1). Dimana dijelaskan bahwa tingkat efektivitas terletak pada range 0 (nol)  sampai  1  (satu).  Semakin  mendekati  angka  1  (satu)  maka  semakin  efektif  penyaluran pembiayaan KPR Syariah bersubsidi tersebut, dan sebaliknya semakin mendekati 0 (nol) maka semakin  tidak  efektif  penyaluran  pembiayaan  KPR  Syariah  bersubsidi.  Hal  ini  menunjukkan bahwa penyaluran pembiayaan KPR syariah bersubsidi pada bank BTN KCP Syariah Parepare berada dalam kategori sangat efektif dengan persentase efektivitas yaitu 94,06%. Keterbatasan peneilitian  ini  hanya  menggunakan  satu  Bank  Syariah  saja  sehingga  hasilnya  belum  dapat digeneralisasikan.

## 5. DAFTAR PUSTAKA
Ananda,  Dhea  Salsa  (2020).  Mekanisme  Penyaluran  Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah  (KPR Sejahtera  IB)  Pada  PT.  Bank  BRI  Syariah,  Tbk  Kantor  Cabang  Pekanbaru. Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau
Arikunto, S. (2010). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik . Jakarta: Rineka Cipta
Batubara,  Maryam,  (2022).  Efektivitas  Penyaluran  Pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi  Pada Bank BTN KC Syariah Medan. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam . Volume 8 Nomor 1.
Fanny, Septia. (2020)  Efektivitas Implementasi Program Perumahan Bersubsidi Bagi Mayarakat Berpenghasilan Rendah Kota Pekanbaru (Studi Kasus Kecamatan Tenayan Raya. Jurnal Saintis , Volume 20 Nomor 02.
Handoko, T Hani,(2016). Manajemen. Edisi 2. Yogyakarta: BPFE
Harahap, Sofyan Syafri (1996). Manajemen Kontemporer . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Hayani, Nurrahmi, (2014). Pengantar Manajemen , Pekanbaru: Benteng Media.
Ikbal,  (2019).  Strategi  Pemasaran  Pembiayaan  KPR  Syariah  Bersubsidi  Bagi  Masyarakat Berpenghasilan Rendah (Studi Di Bank BTN Syariah KCPS Parepare). Skripsi Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Institut Agama Islam Negeri Parepare https://repository.iainpare.ac.id/id/eprint/987/
Katz,  E  .;  Blumler,  JG  ;  Gurevitch,  M.  (1974)  Pemanfaatan  komunikasi  massa  oleh  individu. Dalam JG Blumler, & E. Katz (Eds.), Penggunaan komunikasi massa: Perspektif terkini tentang penelitian gratifikasi . Beverly Hills: Bijak. hlm.19–32.
Kuncoro, M. (2011). Metode kuantitatif : Teori dan Aplikasinya untuk Bisnis dan Ekonomi .  Yogyakarta : UPP STIM YKPN
Leni,  Despa,  (2021).  Mekanisme  Pembiayaan  Kredit  Kepemilikan  Rumah  Syariah  bagi Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  di  Bank  BRI  Syariah  Cabang  Kapten  A  Rivai Palembang. JIMESHA , 1.1.
Mulyadi, (2015). Sistem Akuntansi . Jakarta: Salemba Empat
Peraturan  Menteri  Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan  Rakyat  No.  20/PRT/M.  Tahun  2019 Tentang  Kemudahan  dan  Bantuan  Pemilikan  Rumah  Bagi  Masyarakat  Berpenghasilan Rendah.
Peraturan  Menteri  Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan  Rakyat  No.  411/KPTS/M.  Tahun  2021 Tentang  Besaran  Penghasilan  Masyarakat  Berpenghasilan  Rendah  dan  Batasan  Luas Lantai Rumah Umum dan Rumah Swadaya.
Peraturan  Menteri  Pekerjaan  Umum  dan  Perumahan  Rakyat  Nomor  1.  Tahun  2021  Tentang Kriteria Masyarakat Berpenghasilan Rendah dan Persyaratan Kemudahan Pembangunan dan Perolehan Rumah.
Pramadi,  A.A.  Ngr  Agung  Gd,  (2018).  Implementasi  Kebijakan  Program  Rumah  Subsidi  Di Kecamatan Banjar Kabupaten Buleleng. Public Inspiration: Jurnal Administrasi Publik , 3 (1)
Republik  Indonesia.  UU  No  Nomor  1  Tahun  2011  tentang  Perumahan  dan  Kawasan permukiman. Pasal 126.
Republik Indonesia.UU Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UU Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Sarkaniputra, Murasa, (2009). Ruqyah Syar’iyah: Teori, Model, dan Sistem Ekonomi. Jakarta: al ishlah Press & STEI.
Steers, M. Richard (1999). Efektivitas Organisasi , Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Umami,  Risatul,  As'at  Rizal,  dan  Sumartik.        .   engaruh   ualitas   roduk,   arga,  dan ualitas   elayanan  terhadap   epuasan   onsumen   edai   arsu   ofee   afe . EQUILIBRIUM: Jurnal Ekonomi Manajemen Akuntansi . 15 (2), 250-257.