## FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI DANA PIHAK KETIGA DAN DAMPAKNYA TERHADAP PROFITABILITAS
Arif Hidayat 1 , Denok Sunarsi 2
Fakultas Ekonomi Universitas Pamulang
1 dosen02519@unpam.ac.id
2 denoksunarsi@unpam.ac.id

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk meneliti faktor-faktor yang mempengaruhi dana pihak ketiga dan dampaknya terhadap Profitabilitas (ROA)  survey  pada  BPR  Syariah  di  Jawa  Barat  tahun  2014  –  2017.  Pengumpulan data dilakukan dengan pengambilan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan 14 BPR Syariah yang berada  di  Jawa  Barat  periode  2014  –  2017  dimana  laporan  keuangan  dibuat  data  panel  dan  diolah  dengan software  Eviews  10. Metode  analisis  yang  digunakan  adalah  analisis  deksriptif.  Analisis  data  meliputi  uji asumsi  klasik,  analisis  regresi,  serta  pengujian  hipotesis  secara  parsial  dan  simultan.  Hasil  penelitian  ini menunjukan  bahwa  (1) Financing  to  Deposit  Ratio terhadap  Dana  Pihak  Ketiga  tidak  berpengaruh signifikan,  (2) Capital  Adequacy  Ratio terhadap  Dana  Pihak  Ketiga  tidak  berpengaruh  signifikan,  (3) Non Performing Financing terhadap Dana Pihak Ketiga tidak berpengaruh signifikan, (4) BOPO terhadap Dana Pihak  Ketiga  berpengaruh  signifikan,  (5) Financing  to  Deposit  Ratio,  Capital  Adequacy  Ratio,  Non Performing Financing dan BOPO secara simultan berpengaruh terhadap Dana Pihak Ketiga dengan tingkat signifikansi Prob.  F  (Statistic) 0.014997,  dan  (6)  Dana  Pihak  Ketiga  terhadap  Profitabilitas(ROA) berpengaruh signifikan.
Kata  Kunci : Financing to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, BOPO, DPK, Profitabilitas (ROA)

## ABSTRACT
This  study  aims  to  examine  the  factors  that  influence  third  party  funds  and  their  impact  on  the Profitability (ROA) survey on Sharia Rural Banks in West Java in 2014  - 2017. Data collection is done  by  taking  secondary  data  in  the  form  of  14  annual  financial  reports  of  Sharia  Rural  Banks located in West Java period 2014 - 2017 where the financial statements are made panel data and processed  with  Eviews  10.  software  analysis  method  used  is  descriptive  analysis.  Data  analysis includes the classical assumption test, regression analysis, and partial and simultaneous hypothesis testing. The results of this study indicate that (1) Financing to Deposit Ratio of Third Party Funds has  no  significant  effect,  (2)  Capital  Adequacy  Ratios  of  Third  Party  Funds  have  no  significant effect, (3) Non Performing Financing of Third Party Funds has no significant effect, (4) BOPO on Third Party Funds has a significant effect, (5) Financing to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non  Performing  Financing  and  BOPO  simultaneously  influence  Third  Party  Funds  with  a significance level of Prob. F (Statistic) 0.014997, and (6) Third Party Funds on Profitability (ROA) have a significant effect.
Keywords: Financing to Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, BOPO, DPK, Profitability (ROA)

## I. PENDAHULUAN
Salah  satu  usaha  untuk  merealisasikan  prinsip-prinsip  ekonomi  Islam  dalam  aktivitas  masyarakat secara  nyata  adalah  dengan  mendirikan  lembaga-lembaga  keuangan  yang  beroperasi  berdasarkan  syariat Islam.  Dari  berbagai  jenis  lembaga  keuangan,  perbankan  merupakan  sektor  yang  paling  memberikan pengaruh  besar  dalam  aktivitas  perekonomian  masyarakat  (Iska,  2012).  Berdasarkan  Undang-Undang Perbankan  Syariah  Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008,  disebutkan  bahwa  bank  terdiri  atas  dua  jenis,  yaitu bank konvensional dan bank syariah. Bank konvensional adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya secara konvensional yang terdiri atas bank umum konvensional dan Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Sementara  bank  syariah  adalah  bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip syariah yang terdiri atas bank umum syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Maka dari itu sejalan  dengan  kinerja  yang  membaik  BPR  Syariah  mampu  mempertahankan  kinerja  yang  positif  disertai dengan  terus  meningkatnya  fungsi  intermediasi.  Peningkatan  tersebut  dapat  dilihat  dari  indikator,  yaitu: Dana Pihak Ketiga dan pembiayaan yang disalurkan oleh BPR Syariah se Indonesia dari tahun 2012 sampai dengan tahun 2017. Hal tersebut tercermin pada Gambar 1.1 dibawah ini.

## Sumber : Statistik Perbankan Syariah (Desember, 2017)

## Gambar 1 Perkembangan Total PYD, Total DPK dan Total Asset BPRS Periode 2013 - 2017
Perkembangan  kelembagaan  bank  syariah  menunjukan  bahwa  dilakukannya  amandemen  Undang- Undang  No.  7  Tahun  1992  menjadi  Undang-Undang  No.  10  tahun  1998  diperbaharui  kembali  menjadi Undang-Undang  No.  21  Tahun  2008  Tentang  Perbankan  Syariah  direspon  positif  oleh  pelaku  industri perbankan.  Hal  tersebut  dapat  dilihat  dari  pesatnya  pertumbuhan  perbankan  syariah  yang  melebihi perkembangan  perbankan  konvensional.  Jumlah  bank  yang  melakukan  kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip syariah pada tahun 2008 bertambah seiring dengan beroperasinya jumlah bank syariah baru. Perkembangan perbankan syariah ini terlihat dari meningkatnya jumlah kantor BUS dan UUS sebanyak 822 kantor di tahun 2008  bertambah  menjadi  2.529  kantor  pada  tahun  2014.  Sedangkan  BPR  Syariah  di  tahun  2008  sebanyak 202 bertambah pada tahun 2014 sebanyak 438 kantor. Hal tersebut merupakan respon positif dari kalangan masyarakat  yang  ingin  hijrah  dari  bank  konvensional  ke  bank  syariah  sehingga  semakin  pesatnya penambahan jumlah kantor bank syariah.

## Tabel 1 Perkembangan Jaringan Kantor Perbankan Syariah
Periode 2008 - 2014
Sumber : Statisik Perbankan Syariah OJK
Kelompok Bank 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Bank Umum Syariah Jumlah Bank 5 6 11 11 11 11 12 Jumlah Kantor 581 711 1.215 1.410 1.745 1.998 2.174 Unit Usaha Syariah Jumlah Bank 27 25 23 24 24 23 22 Jumlah Kantor 241 287 262 336 517 590 355 BPR SYARIAH Jumlah Bank 131 138 150 155 158 163 163 Jumlah Kantor 202 225 286 364 401 402 438
29,98% 27,46% 23,49% 25,16% 22,08% 22,77% 21,47% 21,73% 20,81% 5,00% 3,49% 2,67% 2,64% 2,79% 2,26% 2,20% 2,27% 2,55% 21,55% 14,29% 18,95% 20,54% 21,22% 16,13% 14,66% 16,18% 19,40% 7,03% 6,50% 6,11% 6,15% 6,50% 7,89% 8,20% 8,63% 9,68% 126,89% 128,47% 127,71% 120,96% 120,93% 124,24% 120,06% 114,40% 111,12% 64,69% 78,08% 76,31% 80,02% 80,75% 87,79% 88,09% 87,09% 85,34% 2017
ROA
FDR BOPO 2014 2015 2016 CAR ROE NPF Rasio 2009 2010 2011 2012 2013
Kinerja  bank  merupakan  hal  yang  sangat  penting,  karena  bisnis  bank  adalah  bisnis  kepercayaan, maka  bank  harus  mampu  menunjukan  kredibilitasnya  sehingga  akan  semakin  banyak  masyarakat  yang bertransaksi  dibank  tersebut,  salah  satunya  melalui  peningkatan  profitabilitasnya.  Menurut  Maharani  dan Sugiharto (2007:196) ROA adalah rasio yang digunakan untuk mengukur keuntungan bersih yang diperoleh dari  penggunaan  aktiva.  Dengan  kata  lain,  semakin  tinggi  rasio  ini  maka  semakin  baik  produktivitas  asset dalam  memperoleh  keuntungan  bersih.  Hal  tersebut  tercermin  pada  tabel  2  mengenai  kinerja  pada  Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Se Indonesia periode 2009 sampai dengan 2017 sebagai berikut :

## Tabel 2

## Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
Periode 2009 – 2017

## Sumber : Statisik Perbankan Syariah (Des, 2017)
Selain  berusaha  menghasilkan  laba,  lembaga  keuangan  bank  juga  harus  mampu  dalam  mengelola Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO). BOPO merupakan rasio antara biaya operasi terhadap pendapatan  operasi  (Dahlan  Siamat,  2005:  384).  Dalam  memberikan  pembiayaan,  sektor  perbankan memerlukan ketersediaan sumber dana. Semakin banyak dana yang dimiliki oleh bank, maka akan semakin besar peluang bank untuk menjalankan fungsinya. Dana-dana yang dimaksud meliputi dana yang bersumber dari bank itu sendiri, dana yang bersumber dari lembaga lainnya, dan dana yang bersumber dari masyarakat (Kasmir,  2008:62).  Dana  yang  bersumber  dari  masyarakat  luas  disebut  Dana  Pihak  Ketiga  merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasional suatu bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu membiayai operasionalnya dari sumber dana ini (Kasmir, 2008: 64).
Beberapa penelitian terdahulu yang terkait dengan tingkat profitabilitas bank memberikan hasil yang beragam.  Muhammad  Yasir  Yusuf  dan  Wan  Sri  Mahriana  (2016)  bahwa  secara  simultan  variabel pembiayaan,  dana      pihak ketiga, financing      to      deposit ratio dan non  performing    financing berpengaruh    signifikan  terhadap return  on  asset dan return  on  equity .  Untuk  pengujian  secara  parsial, seluruh  variabel  independen  yaitu  pembiayaan,  dana  pihak  ketiga, financing  to  deposit  ratio dan non performing  financing berpengaruh  signifikan  terhadap return  on  asset .  Sedangkan  terhadap return  on equity ,  hanya  variabel  dana  pihak  ketiga  dan  financing  to  deposit  ratio  yang  berpengaruh  signifikan. Adapun  variabel  pembiayaan  dan  non  performing  financing tidak berpengaruh signifikan terhadap return on equity.
Disisi  lain,  Menurut  penelitian  Candra  Sudha  Adnyana  dan  Ketut  Alit  Suardana  (2016)  bahwa BOPO  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROA  yang  mana  semakin  tinggi  tingkat  BOPO  semakin  kecil kemungkinan  tingkat  LPD  untuk  menghasilkan  laba  yang  tinggi,  pertumbuhan  asset  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  ROA  hal  ini  menunjukan  bahwa  perubahan  yang  tejadi  pada  pertumbuhan  asset  tidak akan  berpengaruh  terhadap  indikasi  LPD  untuk  meningkatkan  laba,  NPF  berpengaruh  signifikan  terhadap ROA  bahwa  semakin  tinggi  NPF  maka  semakin  kecil  kemungkinan  LPD  dalam  meningkatkan  suatu  laba yang akan dicapai.

## II. TINJAUAN PUSTAKA

## 2.1. Dana Pihak Ketiga (DPK)
Dana  pihak  ketiga  adalah  dana  yang  diperoleh  dari  masyarakat,  dalam  arti  masyarakat  sebagai individu,  perusahaan,  pemerintah,  rumah  tangga,  koperasi,  yayasan  dan  lain-lain  dalam  mata  uang  rupiah maupun  dalam  vauluta  asing.  Pada  sebagian  besar  atau  setiap  bank,  dana  masyarakat  ini  merupakan  dana terbesar  yang  dimiliki.  Hal  ini  sesuai  dengan  fungsi  bank  penghimpun  dana  dari  masyarakat.  Dana masyarakat  adalah  dana-dana  yang  berasal  dari  masyarakat  baik  perorangan  maupun  badan  usaha,  yang
diperoleh  bank  dengan  menggunakan  berbagai  instrumen  produk  simpanan  yang  dimiliki  oleh  bank (Kuncoro, 2002:5). Dana pihak ketiga yang dihimpun dari masyarakat merupakan sumber dana terbesar yang diandalkan oleh bank mencapai 80%-90% dari seluruh dana yang dikelola oleh bank (Lukman Dendawijaya, 2003:89).  Menurut  Kasmir  (2008:48)  untuk  memperoleh  dana  dari  masyarakat  luas  bank  dapat menggunakan dengan tiga macam jenis simpanan, yaitu tabungan, giro dan deposito. Perhitungan dana pihak ketiga dapat dicari dengan rumus sebagai berikut :
Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga = % 100 1 1 X DPKt DPKt DPKt   
Keterangan :
DPKt       = Dana Pihak Ketiga tahun sekarang DPKt-1    = Dana Pihak Ketiga tahun sebelumnya
Jenis-jenis sumber dana pihak ketiga adalah sebagai berikut : a. Simpanan Giro (Demand Deposit)
Giro menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998  adalah  simpanan pihak ketiga kepada bank  yang  penarikannya  dapat  dilakukan  setiap  saat  dengan  menggunakan  cek,  surat  perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.

## b. Simpanan Tabungan (Saving Deposit)
Berbeda  dengan  simpanan  giro,  simpanan  tabungan  memiliki  ciri  khas  tersendiri.  Jika  simpanan  giro digunakan untuk para pengusaha atau para pedagang dalam bertransaksi, simpanan tabungan digunakan untuk  umum  dan  lebih  banyak  digunakan  oleh  perorangan,  baik  pegawai,  mahasiswa  atau  ibu  rumah tangga.  Kemudian  bank  dalam  menetapkan  suku  bunga  juga  berbeda  dalam  arti  rata-rata  suku  bunga simpanan  tabungan  lebih  tinggi  dari jasa  giro  yang  diberikan  kepada  nasabah. Menurut Veithzal  Rivai (2007:415) tabungan adalah simpanan pihak ketiga dalam rupiah dan atau valuta asing pada bank yang penarikannya  hanya  dapat  dilakukan  menurut  syarat  tertentu  dari  masing-masing  bank  penerbit,  tetapi tidak  dapat  ditarik  dengan  cek,  bilyet  giro  atau  alat  lainnya  yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu. Tabungan  dapat  ditarik  dengan  cara-cara  dan  dalam  waktu  yang  lebih  relatif  fleksibel  dibandingkan dengan  deposito  berjangk,  namun  masih  kalah  fleksibel  apabila  dibandingkan  dengan  rekening  giro. Ditinjau  dari  sisi  bank,  penghimpunan  dana  melalui tabungan  termasuk  lebih  murah  daripada  deposito tapi lebih mahal dibandingkan dengan giro (Ledy Ekayanti, 2011:16).
c. Simpanan Deposito (Time Deposit)
Pengertian  deposito  menurut  UU  No.  10  tahun  1998  adalah  simpanan    penarikannya  hanya  dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarakan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.

## 2.2. Profitabilitas
Profitabilitas  merupakan  kemampuan  perusahaan  untuk  menghasilkan  laba  melalui  semua kemampuan  dengan  sumber  yang  ada  seperti  kegiatan  penjualan,  kas,  modal,  jumlah  karyawan,  jumlah cabang  dan  sebagainya  (Sofyan  Syafri  Harahap,  2011:304).  Rasio  ini  juga  memberikan  tingkat  efektivitas manajemen  suatu  perusahaan.  Penggunaan  rasio  profitabilitas  dapat  dilakukan  dengan  menggunakan perbandingan  antara  berbagai  komponen  yang  ada  dilaporan  keuangan,  terutama  laporan  keuangan  neraca dan  rugi  laba.  Pengukuran  dapat  dilakukan  untuk  beberapa  periode  operasi,  tujuannya  adalah  agar  terlihat perkembangan  perusahaan  dalam  rentang  waktu  tertentu  baik  penurunan  atau  kenaikan  sekaligus  mencari penyebab yang terjadi pada peusahaan tersebut.
Pengertian  profitabilitas  seperti  yang  dikemukakan  oleh  R.  Agus  Sartono  (2010:122)  yang menyatakan  bahwa,  “Profitabilitas  adalah  kemampuan  perusahaan  memperoleh  laba  dalam  hubungannya dengan  penjualan,  total  aktiva  maupun  modal  sendiri.  Menurut  Munawir  (2010:33).  “Profitabilitas  adalah kemampuan perusahaan untuk memperoleh laba selama periode tertentu. Sedangkan menurut Van Horne dan Wachwoicz  (2005:222)  mengemukakan  bahwa  profitabilitas  terdiri  dari  dua  jenis  yaitu  rasio  yang menunjukan profitabilitas dalam kaitannya dengan penjualan dan investasi.

## 2.3. Hipotesis Penelitian
Menurut  Dani  Vardiansyah  (2008:10)  Hipotesis  adalah  jawaban  sementara  terhadap  masalah  yang masih bersifat praduga karena masih harus dibuktikan kebenarannya.
1. Pengaruh FDR terhadap DPK
Menurut  peraturan  Bank  Indonesia  No.  6/21/PBI/2004  Bagi  bank  syariah  yang  rasio  Financing  to Deposit  Ratio  (FDR)  dibawah  80%  dikenakan  kewajiban  tambahan  Giro  Wajib  Minimum,  jika angka  FDR  bank  syariah  dibawah  80%  (misalkan  70%)  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  bank tersebut hanya dapat menyalurkan sebesar 70% dari seluruh dana yang berhasil dihimpun. Jika rasio FDR bank mencapai lebih dari 100% berarti total pembiayaan yang diberikan bank tersebut melibihi dana  yang  dihimpun.  Semakin  optimal  tingkat  likuiditas  maka  DPK  yang  disalurkan  dalam  bentuk pembiayaan  semakin  besar.  Semakin  besar  pembiayaan,  maka  laba  yang  dihasilkan  bank  tersebut meningkat  (dengan  asumsi  bahwa  bank  tersebut  mampu  menyalurkan  pembiayaan  dengan  efektif). Penelitian yang dilakukan Muhammad Yasir dan W.S Mahriana (2016) memperlihatkan bahwa FDR berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  ROA.  Berdasarkan  uraian  diatas  maka  diperoleh hipotesis yaitu :
Hipotesis 1 : Financing to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh positif    dan signifikan  terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK)
H 0 : p = 0 : Tidak terdapat pengaruh FDR terhadap DPK H a : p ≠ 0 : Terdapat pengaruh FDR terhadap DPK
2. Pengaruh CAR terhadap DPK
Capital Adequacy Ratio (CAR) juga biasa disebut dengan rasio kecukupan modal, yang berarti jumlah modal sendiri yang diperlukan untuk menutup resiko kerugian yang timbul dari penanaman aktiva-aktiva  yang  mengandung  resiko  serta  membiayai  seluruh  benda  tetap  dan  inventaris  bank. Menurut  peraturan  Bank  Indonesia  No.  7/13/PBI/2005  bahwa  seluruh  bank  yang  ada  di  Indonesia diwajibkan untuk menyediakan modal minimum sebesar 8%. Semakin besar CAR maka keuntungan bank  juga  semakin  besar,  dengan  kata  lain  semakin  kecil  resiko  bank  maka  semakin  besar keuntungan yang diperoleh bank (M. Suhardjono Kuncoro, 2002:102).
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  Rola  Nurul  Fajria  (2016)    menunjukan  hasil  bahwa Capital Adequacy  Ratio (CAR)  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap Return  On  Asset (ROA). Berdasarkan uraian diatas maka dapat diperoleh hipotesis yaitu :
Hipotesis 2 : Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap  Return on Asset (ROA)
H 0 : p = 0 : Tidak terdapat pengaruh CAR terhadap DPK H a : p ≠ 0 : Terdapat pengaruh CAR terhadap DPK
3. Pengaruh NPF terhadap DPK
Non  Performing  Financing (NPF)  mencerminkan  besarnya  resiko  kredit  yang  dihadapi  bank, semakin  kecil  NPF  maka  semakin  kecil  pula  resiko  kredit  bank.  Bank  dalam  memberikan  kredit harus  melakukan  analisis  terhadap  kemampuan  debitur  untuk  membayar  kembali  kewajibannya. Dengan  demikian  apabila  bank    mempunyai  tingkat  NPFnya  tinggi  maka  akan  memperbesar  baik biaya  pencadangan  aktiva  produktif  maupun  biaya  lainnya,  sehingga  berpengaruh  terhadap  kinerja bank.  Hasil  penelitian  Uus  Ahmad  Husaeni  (2017)  menunjukan  bahwa Non  Performing  Financing (NPF)  berpengaruh  signifikan  terhadap Return  On  Asset (ROA).  Berdasarkan  uraian  diatas  maka dapat diperoleh hipotesis yaitu :
Hipotesis 3
: Non Performing Financing (NPF) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK)
H 0 : p = 0 : Tidak terdapat pengaruh NPF terhadap DPK H a : p ≠ 0 : Terdapat pengaruh NPF terhadap DPK
4. Pengaruh BOPO terhadap DPK
Rasio  BOPO  bertujuan  mengukur  efisiensi  kegiatan  operasional  bank  syariah.  Bank  indonesia menetapkan  angka  terbaik  untuk  rasio  BOPO  adalah  83%,  karena  jika  rasio  BOPO  melebihi  83% sampai  89%  maka  bank  tersebut  dapat  dikategorikan  tidak  efisien  dalam  menjalankan  operasinya. Berdasarkan hasil penelitian M. Aditya Ananda (2013) bahwa BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Berdasarkan uraian diatas maka dapat diperoleh hipotesis yaitu :
Hipotesis 4 : Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK)
H 0 : p = 0 : Tidak terdapat pengaruh BOPO terhadap DPK H a : p ≠ 0 : Terdapat pengaruh BOPO terhadap DPK

## 5. Dana Pihak Ketiga terhadap ROA
Dana  Pihak  Ketiga  merupakan  cerminan  kepercayaan  para  nasabah  terhadap  suatu  bank, semakin banyak dana yang dihimpun bank maka tingkat kepercayaan nasabah semakin meningkat. Sehingga  berdampak  pada Profitabilitas bank  tersebut  yang  tercermin  dalam  besarnya  bagi  hasil yang  diberikan  kepada  nasabah.  Berdasarkan  hasil  penelitian  Sri  Muliawati  dan  Moh.  Khoiruddin (2015) bahwa DPK berpengaruh negatif terhadap ROA.
Hipotesis 5  : FDR, CAR, NPF dan BOPO berpengaruh secara simultan dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) H 0 : p = 0 : Tidak terdapat pengaruh FDR, CAR, NPF dan BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) H a : p ≠ 0 : Terdapat pengaruh FDR, CAR, NPF dan BOPO terhadap DPK Hipotesis 6  : Dana Pihak Ketiga (DPK)  berpengaruh negatif terhadap Return On Asset (ROA)
H 0 : p = 0 : Tidak terdapat pengaruh DPK terhadap ROA H a : p ≠ 0 : Terdapat pengaruh DPK terhadap ROA

## III. METODE PENELITIAN
Metode penelitian ini menggunakan data panel, data yang dibutuhkan merupakan data time series dari laporan keuangan tahunan yang dipublikan tahun 2014-2017. Sedangkan data cross section yang berasal dari 14  BPR  Syariah  yang  berada  di  beberapa  kabupaten  dan  kota  di  Jawa  Barat  seperti  Kabupaten  Bogor, Kabupaten Bekasi, Kabupaten Cianjur, Kabupaten Bandung, Kabupaten Garut, Kota Depok, Kota Bandung, Kota Tasikmalaya dan Kota Bekasi. Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif kuantitatif dengan  memberikan  gambaran  atau  deskripsi  suatu  data  yang  dilihat  dari  nilai  rata-rata  ( mean ),  median, minimum,  maksimum,  standar  deviasi,  range,  sum,  kurtosis  dan  skewness  (kemencengan  distribusi). Pengujian  asumsi  klasik  yang  dilakukan  terdiri  atas  Uji  Normalitas,  Uji  Multikolinearitas,  Uji Heteroskedastisitas, Uji Autokorelasi, Uji Hipotesis dan Koefisien Determinasi. Serta model yang digunakan dalam  penelitan  ini  adalah  regresi  data  panel,  untuk  menguji  spesifikasi  model  dan  kesesuaian    teori-teori dengan kenyataan.

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1. Data Deskriptif
Tabel 3 Hasil Olah Data Deskriptif
Date: 07/19/18 Time: 22:33 Sample: 1 56
LOGROA LOGFDR LOGCAR LOGNPF LOGBOPO LOGDPK Mean 1.124407 4.568475 2.914637 1.793038 3.978965 3.083764 Median 1.098612 4.416066 2.773214 1.726332 3.953357 3.066657 Maximum 2.791165 5.991139 3.871201 4.278747 5.686636 4.559964 Minimum -0.941609 4.138361 1.945910 -0.139262 3.674781 1.105257 Std. Dev. 0.596626 0.439275 0.437104 0.770681 0.313758 0.787827 Skewness -0.302390 2.306991 0.572164 0.212520 3.717385 -0.309544 Kurtosis 5.642246 7.209934 2.711072 4.386046 20.73299 3.143594 Jarque-Bera 13.77604 73.14818 2.611812 3.940841 693.2526 0.757291 Probability 0.001020 0.000000 0.270927 0.139398 0.000000 0.684788 Sum 50.59832 205.5814 131.1587 80.68670 179.0534 138.7694 Sum Sq. Dev. 15.66235 8.490350 8.406655 26.13377 4.331526 27.30954 Observations 45 45 45 45 45 45
Sumber : Hasil Output Eviews 10
Hasil olah data deskripsi dapat dilihat pada Tabel 4.7 diatas menunjukkan bahwa jumlah pengamatan perusahaan perbankan (dalam hal ini ada 3 BPR Syariah di Kabupaten Bogor, 1 BPR Syariah di Kabupaten Bekasi,  1  BPR  Syariah  di  Kabupaten  Cianjur,  3  BPR  Syariah  di  Kabupaten  Bandung,  1  BPR  Syariah  di Kabupaten Garut, 2 BPR Syariah di Kota Depok, 1 BPR Syariah di Kota Bandung, 1 BPR Syariah di Kota Tasikmalaya  dan  1  BPR  Syariah di  Kota  Bekasi) sebanyak  14  BPR  Syariah  dan  setiap  Bank terdiri  4  data selama periode tahunan (2014 sampai dengan 2017).

## 4.2. Pengujian Model Regresi Data Panel
Model  yang  digunakan  dalam  penelitan  ini  adalah  regresi  data  panel,  untuk  menguji  spesifikasi model  dan  kesesuaian    teori-teori  dengan  kenyataan.  Pengelohan  data  dilakukan  secara  elektronik  dengan menggunakan software eviews 10. 1. Uji Chow
Tabel 4 Uji Chow Variabel FDR, CAR, NPF, BOPO Terhadap DPK
Redundant Fixed Effects Tests
Equation: Untitled
Test cross-section fixed effects Effects Test Statistic d.f. Prob. Cross-section F 2.600818 (13,30) 0.0151 Cross-section Chi-square 36.226675 13 0.0005

## Sumber : Hasil Output Eviews 10
Berdasarkan  tabel  4  diatas  nilai Prob.  Cross-Section  0,0151  <  0,05 maka  H 0 ditolak  dan menerima H 1 , dengan demikian menggunakan pendekatan Fixed Effect.

## 2. Uji Hausman
Tabel 5
Uji Hausman
Variabel FDR, CAR, NPF, BOPO Terhadap DPK
Correlated Random Effects - Hausman Test
Equation: Untitled
Test cross-section random effects Test Summary Chi-Sq. Statistic Chi-Sq. d.f. Prob. Cross-section random 5.387323 4 0.0043

## Sumber : Hasil Output Eviews 10
Berdasarkan  tabel  5  diatas  nilai Prob.  Cross-Section  <  0,05 maka  H 0 ditolak  dan  menerima H 1 , dengan demikian menggunakan pendekatan Fixed Effect .

## 4.3. Pengujian Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas
Berdasarkan gambar 2 dibawah ini dapat dilihat bahwa nilai dari Jarque-Bera sebesar 1,304052 dengan  nilai  probability  sebesar  0,520989  >  0,05  sehingga  dapat  disimpulkan  data  yang  diuji  berdistribusi normal.
Gambar 2 Hasil Uji Normalitas 0 1 2 3 4 5 6 -1.2 -1.0 -0.8 -0.6 -0.4 -0.2 0.0 0.2 0.4 0.6 0.8 1.0 Series: Standardized Residuals Sample 2014 2017 Observations 48 Mean -1.39e-17
Median 0.085165 Maximum 0.900163
Minimum -1.209004
Std. Dev. 0.518857
Skewness -0.349953 Kurtosis 2.597311
Jarque-Bera 1.304052 Probability 0.520989
Sumber : Hasil Output Eviews 10
2. Uji Multikolinearitas

## Tabel 6

## Hasil Uji Multikolinearitas
Variance Inflation Factors Date: 07/19/18   Time: 22:34 Sample: 1 56 Included observations: 48
Coefficient Uncentered Centered Variable Variance VIF VIF LOGFDR 0.076719 123.2676 1.052016 LOGCAR 0.068986 46.94058 1.018643 LOGNPF 0.029452 9.343515 1.452033 LOGBOPO 0.179589 222.7469 1.490059 C 5.274164 404.4811 NA

## Sumber : Hasil Output Eviews 10
Dari hasil tabel 6 dapat dilihat pada tabel kolom nilai Centered Variabel Inflation Factor (VIF) untuk  variabel  independen Financing  to  Deposit  Ratio (FDR)  senilai   1.052016, Capital  Adequacy Ratio (CAR)  senilai  1.018643, Non  Performing  Financing (NPF)  senilai  1.452033  dan  BOPO  senilai 1.490059, dimana nilai tersebut masih lebih kecil daripada 10 (VIF < 10). Sehingga dapat disimpulkan bahwa dalam model regresi penelitian ini tidak terjadi multikolinearitas.

## 3. Uji Autokorelasi
Tabel 7 Hasil Uji Autokorelasi Model Cochrane-Orcutt Dependent Variable: LOGDPK Method: ARMA Maximum Likelihood (OPG - BHHH) Date: 07/19/18   Time: 22:18 Sample: 1 56 Included observations: 48
Convergence achieved after 7 iterations
Coefficient covariance computed using outer product of gradients
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. LOGFDR -0.074433 0.443029 -0.168008 0.8674 LOGCAR 0.148935 0.252838 0.589053 0.5591 LOGNPF 0.099360 0.254749 0.390033 0.6985 LOGBOPO -0.899042 0.593862 -1.513892 0.1377 C 6.357832 3.325834 1.911650 0.0629 AR(1) 0.195878 0.254031 0.771076 0.4451 SIGMASQ 0.545805 0.124241 4.393101 0.0001 R-squared 0.135766     Mean dependent var 3.040578 Adjusted R-squared 0.009293     S.D. dependent var 0.803109 S.E. of regression 0.799369     Akaike info criterion 2.529630 Sum squared resid 26.19862     Schwarz criterion 2.802513 Log likelihood -53.71112     Hannan-Quinn criter. 2.632753 F-statistic 1.073480     Durbin-Watson stat 1.759557 Prob(F-statistic) 0.394046 Inverted AR Roots .20

## Sumber : Hasil Output Eviews 10
Dari  hasil  pengujian  autokorelasi  pada  tabel  8  diatas  didapatkan  nilai Durbin-Watson hasil regresi penelitian ini adalah sebesar 1.759557 yang mana nilai tersebut berada diantara 1,54 – 2,46 maka model regresi ini tidak ada autokorelasi.

## 4. Uji Heteroskedastisitas
Dari tabel 8 diatas dengan melihat nilai Obs*R-squared mempunyai Prob. Chi-Square sebesar 0.7255  >  0,05  (α).  Dengan  demikian  maka  H 0 yang  menunjukkan  bahwa  pada  model  regresi  ini tidak terdapat adanya masalah heteroskedastisitas.
5. Uji-F (Uji Simultan)
Adapun model data panel yang digunakan dalam uji ini adalah Fixed Effect Model. Tabel 9 Hasil Uji-F Simultan
Dependent Variable: LDPK Method: Panel Least Squares Date: 07/20/18   Time: 00:31 Sample: 2014 2017 Periods included: 4 Cross-sections included: 14 Total panel (unbalanced) observations: 48
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 11.91677 3.033445 3.928462 0.0005 LFDR -0.741859 0.387707 -1.913452 0.0653 LCAR -0.201760 0.556451 -0.362583 0.7195 LNPF 0.091404 0.306756 0.297969 0.7678 LBOPO -1.265320 0.566186 -2.234813 0.0330 Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables) R-squared 0.582606     Mean dependent var 3.040578 Adjusted R-squared 0.346083     S.D. dependent var 0.803109 S.E. of regression 0.649436     Akaike info criterion 2.254570 Sum squared resid 12.65300     Schwarz criterion 2.956270 Log likelihood -36.10968     Hannan-Quinn criter. 2.519744 F-statistic 2.463209     Durbin-Watson stat 2.603474 Prob(F-statistic) 0.014997
Berdasarkan  perhitungan  menggunakan  software eviews  10 yang  ditunjukkan  pada  tabel  9 diatas, maka hasil F hitung variabel FDR, CAR, NPF, BOPO secara simultan yaitu sebesar 2.463209, sementara F tabel dengan tingkat signifikansi 0,05 sebesar 2,55. Jadi F hitung sebesar 2.463209 <  F tabel 2,55. Kemudian nilai Prob. (F-statistic) 0.014997 < 0,05 maka H 0 ditolak dan Ha diterima. Hal ini menunjukkan  bahwa  secara  simultan  variabel  independen  yaitu  FDR,  CAR,  NPF,  BOPO berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen DPK.

## 6. Uji Koefisien Determinasi
Tabel 10
Koefisien Determinasi (R Squared ) Dependent Variable: LDPK Method: Panel Least Squares Date: 07/20/18   Time: 00:31 Sample: 2014 2017 Periods included: 4 Cross-sections included: 14 Total panel (unbalanced) observations: 48
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 11.91677 3.033445 3.928462 0.0005 LFDR -0.741859 0.387707 -1.913452 0.0653 LCAR -0.201760 0.556451 -0.362583 0.7195 LNPF 0.091404 0.306756 0.297969 0.7678 LBOPO -1.265320 0.566186 -2.234813 0.0330 Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables) R-squared 0.582606     Mean dependent var 3.040578 Adjusted R-squared 0.346083     S.D. dependent var 0.803109 S.E. of regression 0.649436     Akaike info criterion 2.254570 Sum squared resid 12.65300     Schwarz criterion 2.956270 Log likelihood -36.10968     Hannan-Quinn criter. 2.519744 F-statistic 2.463209     Durbin-Watson stat 2.603474 Prob(F-statistic) 0.014997

## Sumber : Hasil Output Eviews 10
Berdasarkan  tabel  10  besarnya  angka R-Squared adalah  sebesar  0.582606  artinya  terdapat hubungan  antara  variabel  FDR,  CAR,  NPF  dan  BOPO  sebagai  variabel  terikat  ( independent variabel), terhadap  variabel  Dana  Pihak  Ketiga (Dependent  Variabel) derajat  hubungan  tersebut adalah  sebesar  58,26%.  Berdasarkan  hasil  tersebut  maka  hipotesis  penelitian  telah  teruji kebenarannya sedangkan sisanya 41,74% dari variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini.

## V. PENUTUP

## 5.1. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah dikemukakan pada bab sebelumnya, maka dapat disimpulkan sebagai berikut :
1. Untuk  variabel Financing  to  Deposit  Ratio (X 1 )  menunjukkan  bahwa  tidak berpengaruh  secara signifikan terhadap DPK.
2. Untuk  variabel Capital  Adequacy  Ratio (X 2 )  menunjukkan  bahwa  tidak berpengaruh  secara signifikan terhadap DPK.
3. Untuk  variabel Non  Performing  Financing (X 3 )  menunjukkan  bahwa  tidak berpengaruh  secara signifikan terhadap DPK.
4. Untuk variabel BOPO (X 4 ) menunjukkan bahwa adanya pengaruh secara signifikan terhadap DPK.
5. Hasil  pengujian  DPK  (Y)  menunjukkan  bahwa  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  variabel terikat Return On Asset
6. Hasil Analisis uji simultan (uji F), menunjukkan bahwa Financing to Deposit Ratio (FDR) , Capital Adequacy  Ratio (CAR) ,  Non  Performing  Financing (NPF) dan  BOPO  secara  bersama-sama berpengaruh  signifikan  terhadap  DPK  dengan  nilai  ( R-Square )  sebesar  0.582606  atau  sebesar 58,26%.

## 5.2. Saran
Berdasarkan  kesimpulan  tersebut  diatas,  maka  penulis  memberikan  saran  agar  dapat  kiranya bermanfaat untuk pembaca atau lembaga terkait dalam penulisan ini yaitu sebagai berikut :
1. Untuk  BPR  Syariah  agar  lebih  menjaga  kehati-hatian  ( Prudent) dalam  menjalankan  fungsinya sebagai  lembaga  perantara  keuangan  dalam  penyaluran  pembiayaan  ke  masyarakat.  Menjaga  FDR dilevel yang optimal dan memperhatikan batas aman, sehingga dapat memanfaatkan dana yang ada untuk memenuhi permintaan pembiayaan yang dapat meningkatkan profitabilitas.
2. Untuk BPR Syariah agar dapat memaksimalkan Dana Pihak Ketiga yang potensial dan loyal untuk menopang CAR sehingga memudahkan BPR Syariah ekspansi dalam pembiayaan
3. Diharapkan  agar  dapat  menekan  kolektibilitas  pembiayaan  yang  macet  sehingga  tidak  kehilangan kesempatan untuk memperoleh pendapatan dan menambah biaya pencadangan aktiva produktif, agar dapat meningkatkan profitabilitasnya.
4. Diharapkan  agar  BPR  Syariah  dapat  menyeimbangkan  antara  biaya  operasional  dengan meningkatkan pendapatan operasional agar lebih efisien.
5. Bagi  peneliti  berikutnya  diharapkan  dapat  mengkaji  variabel  lainnya  sebagai  variabel  independen serta cakupan yang lebih luas, karena sangat dimungkinkan  variabel yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini berpengaruh terhadap profitabilitas yang diperoleh BPR Syariah.

## VI. DAFTAR PUSTAKA
Arifin,  Ali (2007). Membaca  saham  (Paduan  Dasar  Seni  Berinvestasi). PT.  Andi Yogyakarta Arifin,   Zainul, (2009). Dasar-Dasar   Manajemen   Bank   Syariah .   Azkia   Publisher,  Tangerang Dendawijaya,  Lukman.(2005). Manajemen  Perbankan .  Edisi  Pertama.  Cetakan  Kedua  Ghalia  Indonesia : Jakarta,
Gujarati,  Damodar  N, (2003). Basic  Econometrics .  Mc  Graw  Hill,  inc,  Singapura Harahap, S.S, (2008). Analisa kritis atas laporan keuangan. Edisi I Cetakan 6 , PT. Raja  Grafindo Persada, Jakarta
Harjito,   Agus   dan   Martono, (2010). Manajemen   Keuangan .   Edisi   Kedua   cetakan  pertama, Ekonisisa, Yogyakarta, 2010
Horne,  James  C.  Van,  dan  John  M.  Machowicz,  Jr, (2012 ). Prinsip-prinsip  Manajemen Keuangan . (Edisi ke 13)”, Salemba Empat, Jakarta
Kasmir, (2013). Analisis Laporan Keuangan . Rajawali Persada, Jakarta Kuncoro, (2011). Manajemen Perbankan . Edisi Kedua”,BPFE, Yogyakarta
M.  Aditya,C.S.,  dan  Suardana, K.A.,(2013). Analisis  CAR,  FDR,  NPF  dan  BOPO  terhadap  ROA  BUS (Studi kasus pada BUS di Indonesia tahun 2010-2012 , IAIN  Sumatera Utara Muliawati,  Sri  dan  Moh.  Khoiruddin,  (2015). Faktor-Faktor  Penentu  Profitabilitas  Bank  Syariah  di Indonesia ,  Management  Analysis  Journal  4  (1)  Univ.  Negri  Semarang Muhammad, (2014). Manajemen Dana Bank Syariah , Rajawali, Jakarta
Sudha  Adnyana,  Candra  dan  Ketut  Alit  Suardana,  (2016 ).  Pengaruh  BOPO,  pertumbuhan  Asset  dan NPF  terhadap  ROA ,  E-Jurnal  Akuntansi,  Hal  1616-1641, Univ. Udayana Bali Uus  Ahmad  Husaeni,(2017). Analisis  Pengaruh  Dana  Pihak  ketiga  dan  Non  Performing  Financing Terhadap  Return  On  Asset  pada  BPRS  di  Indonesia ,  Jurnal  Ekonomi  Syariah,  Vol.  5,  No.  1, Hal. 1-16, Uni.  Suryakancana Cianjur
Yasir, Muhammad dan W. S Mahriana (2016). Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Tingkat Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Di Aceh , Jurnal Iqtishadia, Vol. 9, No. 2, UIN Ar Raniry Banda Aceh
www.bi.go.id www.infobanknews.com www.ojk.go.id