*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com

## The Analysis of Financial Literacy, Financial Attitude and Locus of Control Toward Financial Behavior on UNESA's Economic and Business Students
Alifa Salsabila Hidayat 1 *,
R.A Sista Paramita 2 ,
1 Universitas Negeri Surabaya
2 Universitas Negeri Surabaya

## ARTICLE INFO ABSTRACT
Financial  behaviour  is  a  concept  related  to  a  person's  ability  to manage (plan, budget, audit, manage, control, seek, and store) daily financial  funds.  Behavioural  finance  is  a  combination  of  financial theory and the laws of economics and psychology. The emergence of financial behaviour is the impact of the desire to meet the needs of life according to income. As an advantage, a person will tend to spend his personal finances wisely. This type of research uses quantitative methods. The population in this study were 97 respondents, using a non-probability sampling method, namely purposive sampling. Data analysis  used  multiple  linear  regression  method  with  the  help  of SPSS version  24 program.  The results showed that the hypothesis testing of financial literacy, financial attitude, and locus of control partially  had  a  positive  and  significant  effect  on  the  financial behaviour  of  students  of  the  Faculty  of  Economics  and  Business, Surabaya State University.
ISSN: 2774-4256
Keywords:
Financial Attitude;
Financial Literacy, Locus of Control and Financial Behaviour

## Pendahuluan
Financial  behavior atau  disebut  dengan  perilaku  keuangan  artinya  konsep  yang berkaitan  dengan  menggunakan  skill  seseorang  dalam  mengelola  penganggaran, pengendalian, pencarian, pengelolaan pemeriksaan, perencanaan, serta menyimpan dana  keuangan  untuk  kehidupan  sehari – hari  (Kholilah  dan  Iramani.  2013).  Pada Perilaku  keuangan  yang  berarti  gabungan  dari  beberapa  teori  serta  aturan perekonomian dan psikologi. Pengaruh dari adanya perilaku keuangan atau financial behavior adalah memberikan pemahaman untuk memenuhi kebutuhan sesuai dengan pendapatan.  Sehingga,  individu  akan  memngelola,  dan  mengontrol  pengeluaran secara  bijak  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidupnya.  Pada  umumnya  orang  yang
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
mempunyai  perilaku  keuangan  yang  baik  akan  berperilaku  dengan  bertanggung jawab dengan cara keuangan (Hilgert. et al, 2003).
Praktik keuangan merupakan hal yang serius dan mendapat apresiasi dari beragam kelompok atau organisasi seperti lembaga keuangan, pemerintah, perguruan tinggi dan sebagainya. Mempunyai perilaku keuangan yang baik, sudah menjadi kewajiban secara individu tanpa membedakan umur dan pekerjaan untuk mempertimbangkan dan memenuhi kebutuhan hidup yang akan datang, dengan kata lain jaminan hari tua (Amanah,  2016). Financial  Literacy merupakan  pengetahuan  seseorang  mengenai keuangan yang merupakan asas seseorang dalam hal mengontrol keuangannya dan hal  ini  pun  menentukan  bagaimana  perilaku  keuangan  orang  tersebut.  Wawasan keuangan yang jauh lebih baik, akan membantu dalam berfikir sebelum mengambil keputusan  keuangan  terhadap  perilaku  pengeluaran  yang  jauh  lebih  beresiko  bila dilakukan dan tidak sesuai dengan aturan yang sudah direncanakan sebelumnya, oleh karena  itu  wawasan  keuangan  secara  individu  sangat  dibutuhkan  agar  perilaku pengeluaran dapat dilakukan sesuai dengan kebutuhan dan tepat sasaran (Widayati, 2012). Kemampuan Financial Literacy menjadi faktor dan alasan mendasar bagaimana kemudian  seseorang  agar  mampu  mengelola Financial  Behaviour, khususnya  bagi mahasiswa yang setiap tahunnya bertambah dan memenuhi kebutuhan mereka dari penghasilan orang tua. Maka perlu mahasiswa itu mempunyai kemampuan Financial Behaviour, dimana  cendrung  mahasiswa  putus  studi  dengan  alasan  putus  asa  telah menghamburkan  biaya  yang  telah  diberikan  oleh  orang  tua  dan  tidak menggunakannya  sebaik  mungkin,  sehingga  mahasiswa  perlu  untuk  memiliki kemampuan  ini  dan  menjadi  alasan  variabel Financial  Literacy sebagai  faktor  yang mempengaruhi Financial  Behaviour yang  menjadi  kebutuhan  seseorang  khususnya mahasiswa.
Era modern seperti sekarang, wawasan/pemahaman mengenai financial literacy atau disebut  keuangan  sangatlah  signifikan  dan  dibutuhkan  khususnya  bagi  kalangan mahasiswa  ataupun  mahasiswi  yang  sedang berada  dibangku  perkuliahan  dengan menggunakan  biaya  sendiri.  Pemahaman  dan  wawasan  mengenai  pengelolaan keuangan  yang  sangat  tidak  mungkin  bisa  dipisahkan  dari  kehidupan  seseorang, karena  wawasan  mengenai  keuangan  dipakai  oleh  seseorang  dalam  mengambil keputusan keuangan  dengan cara individu  (Lusardi &  Mitchel, 2007). Tidak hanya financial  literacy,  financial  attitude pun  merupakan  salah  satu  yang  berpengaruh terhadap   perilaku financial seseorang. Financial  attitude yaitu  tolak  ukur  yang  bisa dipertimbangkan  sesuai  perspektif  psikologi  individu  jika  akan  melaksanakan evaluasi  atas  praktik  manajemen  keuangan  agar  membentuk  prinsip  dalam mewujudkan juga menjaga prinsip untuk mengambil keputusan keuangan. Seseorang yang mempunyai perilaku keuangan bisa kita tahu dengan bagaimana dia bertindak dalam praktik manajemen yang baik untuk mewujudkan impiannya (Anthony et al.,
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
2011). Perilaku untuk mengelola keuangan yang lebih baik dapat didahului dengan menerapkan sikap keuangan yang rapi juga dalam tempat yang didiami. Kemampuan financial attitude menjadi faktor alasan mendasar kedua, dimana setelah memahami terkait literasi keuangan selanjutnya adalah bagaimana  menyikapi uang  itu  sendiri dalam  kehidupan  sehari-hari.  Sering  sekali  mahasiswa  yang  masih  membutuhkan kontribusi orang tua dalam memenuhi kebutuhan hidup mereka selama perkuliahan dan  kondisi  yang  jauh  dari  orang  tua,  kurang  pandai  dalam  menyikapi  uang  itu sendiri,  bagaimana  pandangan  mereka  terhadap  uang.  Sebagian  besar  mahasiswa tidak  pandai  dalam  memahami  bagaimana  kemudian  menyikapi  uang  itu  sendiri kemudian  mengontrolnya  dalam  memenuhi  kebutuhan.  Kerap  kali  ditemukan mahasiswa  yang  kurang  mampu  membedakan  antara  keinginan  dan  kebutuhan, apalagi dengan meningkatnya gaya hidup serta sosial kalangan mahasiswa itu sendiri (Wijanarko  et  al.,  2020).  Sehingga  menjadi  alasan  variabel financial  attitude untuk dilakukan  variabel  dalam  penelitian  yang  memiliki  keterkaitan  dan  kelanjutan variabel  sebelumnya  untuk  melihat  pengaruhnya  terhadap Financial  Behaviour seseorang atau khususnya mahasiswa.
Selain  faktor  di  atas, Locus  of  control juga  diantara  faktor  yang  berpengaruh  pada perilaku mengenai keuangan. Locus of control yaitu susunan dari karakter seseorang untuk  memastikan  diri  mereka  siap  pada  kemampuannya  untuk  memantau  diri (Benson et al., 2005). Keadaan tersebut tergantung bagaimana orang tersebut bersikap dalam mengambil keputusan melalui lingkungan sekitarnya dan dirinya. Orang yang mempunyai  kemampuan  atas  tingkah  laku  pada  manajemen  keuangan  yang  elok tentu  dapat  mengendalikan  suatu  putusan  yang  dia  buat.  Suatu  aktivitas  yang memacu pribadi seseorang untuk menghemat dengan cara menurunkan pembelian impulsive merupakan Self Control dalam hal mengelola keuangan (Otto et al., 2004). Untuk mengontrol diri yang baik seseorang harus memiliki pengetahuan yang bagus pun,  sehingga  menghasilkan  karakter  keuangan  yang  bertanggung  jawab  lebih (Kholilah, 2013). Kemampuan Locus of control kemudian menjadi variabel mendasar ketiga  untuk  melengkapi  kemampuan Financial  Behaviour seseorang  mahasiswa, dimana  dengan  kemampuan  ini  dimaksudkan  tindakan  lanjut  yakni  mengontrol sebelum  mengambil  keputusan  terkait Financial  Behaviour dalam  memenuhi kebutuhan  sehari-hari.  Sehingga  menjadi  variabel  yang  sangat  dibutuhkan  dalam penelitian untuk melengkapi variabel yang akan mempengaruhi Financial Behaviour mahasiswa.
Ilmu  mengenai  perilaku  keuangan  sangat  penting  dimiliki  oleh  semua  orang, khususnya mahasiswa. Berdasarkan laporan dari bps.go.id diketahui bahwa jumlah mahasiswa di Kota Surabaya sebanyak 272.846. Umumnya mahasiswa adalah mereka yang  pendapatannya  berasal  bukan  dari  dirinya  sendiri,  melainkan  orang  tua. Pendapatan yang dimiliki oleh mahasiswa juga umumnya terbatas, karena biasanya
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
diberikan  setiap  minggu  sekali  atau  bahkan  sebulan  sekali,  sehingga  sangat diperlukan  kemampuan  perilaku  keuangan  yang  baik  agar  mahasiswa  dapat mengelola  pemasukannya  sebaik-baiknya.  Maka  dari  itu  dalam  penelitian  ini menggunakan  mahasiswa  sebagai  subjek  dalam  penelitian  ini,  yang  sangat membutuhkan kemampuan Financial Behaviour dalam memenuhi kebutuhan sehari- hari  sebagaimana  dijelaskan  sebelumnya  kondisi  keuangan  mahasiswa  dalam memenuhi  kebutuhan  dan  sikap  mahasiswa  yang  terhitung  cukup  labil  dalam mengambil keputusan untuk menggunakan serta mengontrol keuangan sehari-hari.
Karakter  seseorang  pun  juga  mewujudkan  kemampuan  dalam  mendidik  perilaku individu  (Chaplin,  2002).  Perihal  tersebut  seiring  terhadap  hasil  dari  penelitian terdahulu  yang  dilakukan  oleh  (Mufidah  &  Sari,  2018)  mempengaruhi  perilaku keuangan. Akan tetapi dari pembahasan penelitian ini divergen terhadap hasil dari penelitian yang diteliti oleh Novianti yang mengatakan bahwasanya locus of control tidak berdampak kepada perilaku keuangan. Adanya divergensi hasil dari penelitian terdahulu inilah yang menjadi research  gap terhadap  penelitian  ini  (Novianti,  2019). Dalam  membedakan  penelitian  ini  dengan  beberapa  penelitian  terdahulu  adalah lokasi,  subjek,  dan  jumlah  kuantitas  objek  penelitian  dalam  penelitian  ini.  Dimana penelitian ini dilakukan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNESA dengan subjeknya adalah  mahasiswa.  Dimana  jumlah  mahasiswa  pendaftar  SNMPTN  2022  sebanyak 30.389 orang. Kemudian program studi yang paling diminati adalah strata satu (S1) manajemen  dengan  total  pendaftar  2.164  (Yasmin,  2022).  Demikian,  diketahui program  studi  manajemen  berada  dalam  naungan  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis UNESA.  Sebagaimana  diketahui  juga  bahwa  di  FEB  terdapat  galeri  investasi,  Tax Cnter,  dengan  maksud  mendukung  literasi  keuangan  mahasiswa,  sehingga mahasiswa diaharapkan mampu mengelola keuangannya dengan baik. Maka dari itu, menjadi  alasan  mengapa  peneliti  menjadikan  mahasiswa  FEB  UNESA  sebagai respoden dalam penelitian ini.

## Kajian Literatur

## Financial Behaviour
Pengaruh  dari  kemauan  agar  dapat  memenuhi  kebutuhan  untuk  hidup  dengan menyesuaikan  besarnya  penghasilan  yang  akan  diperoleh. Financial  management behaviour berkaitan  pada  tanggungjawab  keuangan  seorang  dalam  hal  melakukan pengaturan atau mengelola keuangan mereka. Tanggung jawab keuangan merupakan teknik  dalam  mengelola  keuangan  serta  aset  yang  lain  dengan  metode  produktif. Fungsi  utama  dalam  mengelola  keuangan  yaitu  teknik  penganggaran.  Peran  dari Anggaran tersebut agar menentukan setiap orang dapat mengatur keuangan dengan tepat  pada  waktunya  ketika  memakai  pendapatan  yang  diterimanya  dengan keuangan seragam. Adapun 3 (tiga) aspek yang mempengaruhi finance behaviour yakni,
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
financial  literacy , financial  attitude ,  dan locus  of  control ,  ketiga  aspek tersebut  bisa memperkuat financial  behaviour orang  (Hubert  Fromlet,  2001)  Melalui  pengelolaan keuangan  yang  dilakukan  secara  baik  dan  tepat,  tentunya  seseorang  tidak  mudah terjebak terhadap perilaku berkeinginan yang berlebihan (Anggraini et al., 2021).

## Financial Literacy
Pengetahuan atau wawasan yang membahas mengenai prinsip, bukti, rencana, serta alat  teknologi  yang  melandasi  agar  seseorang  pandai  mengelola  uang  (Garrman  & Porgue, 2010). Financial literacy atau biasa disebut dengan kecerdasan uang. Salah satu dari beberapa kecerdasan yang wajib manusia miliki di era globalisasi dewasa ini ialah kecerdasan  financial,  adalah  kecerdasan  seseorang  untuk  mengelola  aset keuangannya.  Dengan  mengimplementasikan  metode  mengelola  keuangan  secara tepat,  sehingga  seseorang  didambakan  mampu  memperoleh  kemaslahatan  yang tinggi dari aset yang mereka miliki. Untuk mencapai keamanan keuangan, seseorang wajib memiliki sikap, wawasan, serta penerapan keuangan secara individu bersifat stabil. Sampai dimana sikap, pengetahuan serta penerapan seseorang dalam mengatur keuangannya disebut dengan financial literacy (Widayati, 2012). Keadaan ini termasuk kemampuan untuk membedakan pilihan dalam hal keuangan, rencana masa depan, mendiskusikan  masalah  keuangan,  serta  menanggapi  perilaku  kehidupan  yang berpengaruh terhadap pengambilan keputusan keuangan dalam kehidupan Sehari- hari  atau financial  behavior dan  juga  perihal  terhadap  ekonomi  pada  umumnya (Roohmah  2014).  Semakin  tinggi  jenjang  kemampuan  perihal  keuangan  seseorang punya,  maka  menciptakan  pula  karakter  keuangan  yang  fasih  terhadap  mengelola keuangan yang efisien (Huston. 2010).

## Financial Attitude
Merupakan gambaran perilaku seseorang terhadap keuangan yang diimplementasikan  pada  sikap.  Sikap  merupakan  penjelasan  yang  efektif  terhadap individu,  objek,  dan  peristiwa,  baik  itu  yang  menyenangkan  maupun  sebaliknya (Robins  dan  Judge.  2012).  Sikap  juga  adalah  suatu  langkah  atau  tingkah laku  yang diperlihatkan  oleh  seseorang  baik  dengan  sesama  ataupun  benda.  Sikap  biasanya dapat mempengaruhi perilaku seseorang karena setiap individu memiliki sikap yang berbeda  -  beda.  Sikap  mampu  mempengaruhi  perilaku  dan  niat  seseorang  karena setiap individu memiliki sikap yang berbeda satu sama lain. Financial attitude tentang bagaimana seseorang baik individu maupun kelompok memiliki prinsip tentang uang, yaitu  uang  selaku  awal  kebebasan,  prestasi.  Oleh  karenanya, financial  attitude bertindak dalam memastikan financial management behaviour manusia . Financial attitude mengacu seseorang dalam menimbun, menghabiskan, membuang, dan menyimpan uang (Rohmah et al., 2021) .
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com

## Locus Of Control
Merupakan  suatu  rancangan  psikolog  perihal  akidah  seseorang  mengenai  sampai dimana seseorang menuntun keadaan yang berpengaruh terhadap dirinya. Locus of control dibagi 2 diantaranya: 1) locus of control eksternal dan, 2) locus of control internal . Seseorang yang mempunyai locus of control eksternal cenderung yakin jika kecakapan dari luar diri mereka seperti nasib, takdir serta kemujuran seseorang yang berwenang mampu  memutuskan  kehidupannya  (Caliendo.  2010).  Sedangkan  orang  yang mempunyai locus of control internal yakin jika skill atau keterampilan serta usaha bias mentakdirkan impian seseorang yang akan diraih dalam hidupnya (Novianti, 2019).
Pengaruh Financial Literacy Terhadap Financial Behaviour
Adanya pemahaman keuangan tentu membantu dan memudahkan seseorang untuk mengatur  rencana  keuangannya,  maka  dari  itu  seseorang  dapat  mengoptimalkan waktu serta profit yang diperolehnya semakin besar dan dapat meningkatkan taraf hidupnya. Penelitian yang dilakukan di luar sana oleh para mahasiswa menunjukkan bahwa pemahaman mengenai Financial literacy sangatlah rendah. Mahasiswa selaku generasi muda penerus bangsa sejak dini harus mempunyai wawasan pada bidang personal finance, alasannya agar pengetahuan itu dapat meringankan Mahasiswa ketika mengelola perencanaan keuangan di masa depan (Margaretha dan Pambudhi, 2015). Kemampuan financial  literacy diharapkan  dapat  memberikan  atau  menambah pengetahun  terkait  tata  cara  atau  konsep  agar  dapat  mengelola  keuangan  secara pribadi ( financial behaviour ) dengan baik dan benar. Merujuk pada beberapa penelitian terdahulu variabel financial literacy mempengaruhi sangat signifikan terhadap financial behaviour. Demikian  pada  riset/penelitian  terdahulu  yang  telah  dilakukan  oleh (Pramedi & Asandimitra, 2021), ( ’Ulumudiniati & Asandimitra, 2022) , dan (Amalia & Asandimitra,  2022),  menerangkan  bahwasanya financial  literacy berdampak  pada financial  behaviour, maka  dapat  disimpulkan  hipotesis  sebagaimana  yang  dimaksud dalam penelitian ini.
H1: Financial Literacy berpengaruh pada Financial Behaviour Mahasiswa FEB UNESA
Pengaruh Financial Attitude Terhadap Financial Behaviour
Financial Attitude menunjukkan tingkatan seseorang mempunyai evaluasi mengenai perilaku.  Seseorang  dengan  perilaku  keuangan  yang  cenderung  tinggi  mempunyai perilaku  positif  atas  perencanaan.  Contohnya,  seseorang  yang  memiliki  perilaku positif  dalam  melaksanakan  perencanaan  penghematan,  sehingga  uang  yang seseorang miliki dipakai dengan bijaksana juga membuat perencanaan pembelian di awal. Sehingga, perilaku keuangan yang bersifat efektif terhadap perilaku keuangan yang  jauh lebih  baik dan dapat financial  behaviour seseorang  atau mahasiswa dapat
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
menjadi  lebih  baik.  Merujuk  pada  beberapa  penelitian  terdahulu  variabel financial attitude mempengaruhi  cukup  signifikan  terhadap financial  behaviour. Demikian penelitian  sebelumnya  dilakukan  oleh  (Anthony  et  al.,  2011),  (Sandi  et  al.,  2020), (Pramedi  &  Asandimitra,  2021),  dan  (Amalia  &  Asandimitra,  2022),  maka  dapat disimpulkan hipotesis sebagaimana yang dimaksud dalam penelitian ini.
H2 : Financial Attitude berdampak pada Financial Behavior Mahasiswa FEB UNESA

## Pengaruh Locus of Control Terhadap Financial Behaviour
Demi meraih integritas baik saat mengelola keuangan, individu wajib punya niat yang kuat.  Niat  yang  dimaksud  tidak  harus  tetap  serta  bisa  berganti  beriringan  dengan jalannya  waktu  (Jogiyanto.  2007).  Niat  yang  kuat  berkaitan  terhadap  pemahaman control yakni, keinginan yang mendorong untuk mengendalikan diri tampak dengan cara  sehat  maupun  tidak  sehat  saat  melaksanakan  suatu  tujuan  tertentu.  Individu yang  condong  kepada locus  of  control  internal tentu  mengarah  pada  tindakan  serta motivasi  terhadap  melakukan  usaha  mengontrol  perilaku  keuangannya  secara individu.  Ketika  prilaku  terhadap  keuangan  secara  pribadi  telah  terkontrol,  maka keuangan pribadi atau financial  behaviour sesorang  dapat menjadi baik dan mampu memenuhi  kebutuhan  hidup.  Demikian  disimpulkan  bahwa  kemampuan locus  of control yang  dimiliki  oleh  seseorang,  dapat  meningkatkan  kemampuan financial behavior secara  pribadi  atau  mahasiswa  yang  dimaksudkan  dalam  penelitian  ini. Merujuk pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh (Novianti, 2019), (Afriani & Kartika,  2021),  (Pramedi  &  Asandimitra,  2021),  dan  (Viridianingrum  &  Damayanti, 2022), maka datap ditarik kesimpulan hipotesis sebagaimana yang dimaksud dalam penelitian ini.
H3: Locus Of Control berdampak pada Financial Behavior Mahasiswa FEB UNESA

## Metode Penelitian
Pemberian  atau  penetapan  makna  bagi  suatu  variabel  dengan  spesifikasi  kegiatan atau pelaksanaan atau operasi yang dibutuhkan untuk mengukur, mengkatagorisasi variabel.  (Sutama,  2016:52)  Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kuantitatif.  Pada penelitian ini memakai populasi yakni Mahasiswa pada FEB UNESA. Data penelitian ini  bersumber  dari  Mahasiswa  FEB  UNESA  yang  masih  aktif  kuliah.  Penggunaan sampel dalam penelitian ini memakai metode non-probability sampling yang artinya mengambil  sampel  yang  meninjau  hal  khusus.  Peninjauan  tersebut  berdasarkan keperluan  (Suharadi  Purwanto  S.K.,  2015).  Standar  sampel  dalam  penelitian  ini merupakan Mahasiswa yang masih aktif dalam perkuliahan pada FEB UNESA, kini sampel yang dipakai dalam penelitan ini ialah sebanyak 97 (sembilan puluh tujuh) mahasiswa.
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
Peneliti menggunakan variable bebas pada penelitian ini, yaitu financial literacy (X1), financial  attitude (X2), locus of  control (X3), serta financial  behavior (Y) selaku variable terikatnya.  Kuesioner  pada  penelitian  ini  sebagai  teknik  pengumpulan  data  dan jumlah  pada  instrument  penelitian financial  literacy berjumlah  13  (tiga  belas) pertanyaan (Kurniasih, 2017), financial  attitude berjumlah 12 (dua  belas) pertanyaan (Herdjiono & Damanik, 2016), locus of control berjumlah 7 (tujuh) pertanyaan (Pinasti, 2011), dan financial behavior ada 4 (empat) pertanyaan (Budiono, 2014). Teknik analisis pada penelitian ini menggunakan beberapa teknik analisis uji asumsi klasik, artinya uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji normalitas. Teknik analisis data pada penelitian ini dengan menggunakan teknik analisis regresi linier berganda serta memakai program IBM SPSS version 24.

## Hasil Uji dan Pembahasan

## Deskripsi Data
Tujuan  pada  penelitian  ini  untuk  menganalisis Financial  Literacy,  Financial  Attitude, Locus Of Control pada Financial Behavior FEB di UNESA dengan responden berjumlah 97 Mahasiswa masih aktif mengikuti kuliah. Data pada penelitian ini ialah data primer yang  bersumber  lewat pemberian  angket  kuesioner  pada  Mahasiswa  pada  FEB UNESA. Peneliti mengklasifikasikan responden pada gender (jenis kelamin), usia, dan juga  jumlah  pendapatan.  Pada  penelitian  ini  kategori  jenis  kelamin  sejumlah  97 mahasiswa terdiri dari perempuan 63 orang (65%)  responden dan  laki-laki 34 orang (35%) responden. Kategori usia, usia pada 17 tahun – 20 tahun berjumlah 92 orang atau setara dengan 95% responden, dan pada usia 21 tahun – 25 tahun berjumlah 5 atau  5%  (persen)  responden.  Sedangkan  pada  kategori  pendapatan,  <  1.500.000 sebanyak 22 orang atau 23% responden, 1.500.000 – 2.400.000 sebanyak 29 atau 30% responden,  2.500.000 – 3.500.000  ada  29  /  30%  responden,  dan  >  3.500.000  ada sebanyak 17 atau setara 17% responden.

## Uji Validitas
Manfaat  pada  uji  validitas  adalah  sebagai  tolak  ukur  valid  atau  tidaknya  isi  dari pertanyaan kuesioner, kuesioner dikatakan valid apabila pada instrument tersebut r hitung > dari r table. Dari hasil perhitungan uji validitas dapat diperhatikan bahwa 13 item  pertanyaan  variable  financial  literacy  (X1),  lalu  7  item  pertanyaan  mengenai financial attitude (X2), 12 item pertanyaan mengenai locus of control (X3), serta 4 item pertanyaan variabel financial behavior (Y) dengan 97 responden dinyatakan valid, dan memenuhi syarat agar dapat dijadikan sebagai instrument penelitian, karena secara keseluruhan  setiap  item  pertanyaan  r  hitung  jauh  besar  dari  r  tabel,  dan  nilai signifikansi jauh kecil dari 0.05 yaitu 0.000 < 0,05.
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com

## Uji Reliabilitas
Tujuan  adanya  uji  reliabilitas  untuk  memahami  korespondensi  jawaban  para responden yang ditemukan dengan cara menghitung koefisien alpha menggunakan pola uji statistic cronbac alpha dengan memakai program SPSS. Kemudian nilai alpha yang diperoleh terlebih dulu dibandingkan dengan nilai reliabilitas minimum, yaitu 0,60, apabila koefisien di atas 0,60 variabel tersebut dapat dikatakan andal. Dibawah ini  merupakan  hasil  uji  dari  reabilitas  penelitian  diuji  dengan  97  responden. Berdasarkan dari perhitungan data ditemukan, nilai alpha Financial Literacy (0,829), Financial Attitude (0,765), Locus of Control (0,851), dan Financial Behaviour ( 0,695). Memperhatikan bahwasanya variable dependen dan juga variable yang independen reliable sebab mempunyai nilai alpha jauh lebih besar daripada 0,60.

## Hasil Uji Asumsi Klasik

## Uji Normalitas
Pada  uji  normalitas  terhadap  data  dapat  dijalankan  terhadap  semua  variable penelitian  dengan  menggunakan  metode  Komologrov – Smirnov  (Monte  Carlo) dengan dukungan SPSS versi 24. Dalam uji normalitas menerapkan One-Smirnov Tes. Diketahui jika semua variable terdistribusi secara normal jika tingkat signifikannya lebih 5% / 0,05. Nilai Asymp Sig (2 – tailed).
Tabel 4. Hasil Uji  Kolmogrov-Smirnov
One-Sample Komlogrov-Smirnov Test
Test distribution is Normal.
a. Calculated from data. b. Liliefors Significance Correction.
c. Based on 10000 sampled tables with starting seed 2000000.
Unstandardized Residual
N 97 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 1.21038858 Most Extreme Differences Absolute .093 Positive .089 Negative -.093 Test Statistic .093 Asymp. Sig. (2-tailed) .036 c Monte Carlo Sig. (2-tailed) Sig. .348 d 99% Confidence Interval Lower Bound .336 Upper Bound .360
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com

## Uji Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  ini  bertujuan  agar  mengetahui  nampak  atau  tidaknya multikolinearitas.  Diterapkannya  metode  atau  pola  VIF  (Variance  Inflation  Factor bilamana)  VIF  lebih  kecil  dari  10,00  tolerance  lebih  besar  dari  0,10  sehingga  data ditemukan  tidak  ada  multikolonieritas.  Hasil  dari  uji  multikolinearitas  dapat diketahui, pada kolom financial literacy angkanya adalah 0,339 > 10, dengan nilai VIP 2,946 < 10, financial attitude tolerance 0,335 > 0,10 dengan VIP 2,989 < 10, dan locus of control yaitu 0,344 > 10 dengan VIF 2,907 < 10, Nilai tolerance terhadap ketiga variable tidak lebih kecil daripada 0,10 serta nilai VIFnya tidak ada lebih besar dari angka 10, sehingga kesimpulannya tidak terjadi multikolinearitas terhadap ketiga variable yang bebas tersebut.

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  Heteroskedastisitas  dilakukan  untuk  tujuan  memandang  segala  variable pengganggu  apakah  memiliki  varian  sama  ataukah  tidak.  Berdasarkan  dari  grafik scatterplot dalam hasil uji heteroskedastisitas ditemukan bahwasanya tidak ditemukan heteroskedastisitas  karena  tidak  adanya  metode  yang  tepat  dan  tanda  titik  terlihat merembet diatas dan dibawah angka 0 terhadap sumbu Y, oleh sebab itu dapat ditarik kesimpulan uji heteroskedastisitas terlaksana .

## Uji Autokorelasi
Arti  dari  Uji  Autokorelasi  adalah  uji  asumsi  pada  regresi,  dimana  variable  yang dependen  tidak  berkorelasi  dengan  dirinya  sendiri.  Makna  korelasi  terhadap  diri sendiri yaitu bahwa nilai dari variable yang dependen tidak ada hubungannya dengan nilai variable itu sendiri, baik pada nilai variable sesudahnya maupun nilai periode yang sebelumnya. Hasil dari pengujian menunjukkan nilai dari DW sejumlah 2.160 , nilai tersebut akan dibandingkan dengan memakai nilai relevan yaitu 5% atau 0,05, sampel  berjumlah  97  (n)  serta  variable  independen  sebanyak  3  (k=3),  sehingga diperoleh nilai DL yaitu 1.6063 dan nilai DU 1.7335. Sebab nilai du <DW <4-Du, yakni 1.7335 < 2,160 <2.2665, jadi dapat diambil kesimpulan tidak terjadi autokorelasi, sebab uji autokorelasi terpenuhi.

## Metode Linear Berganda
Analisis Regresi Linear Berganda
diadakannya  analisis  regresi  adalah  digunakan  untuk  memprediksi  sejauh  mana perubahan  nilai  variable  yang  terikat  oleh financial  behavior pada  mahasiswa  FEB
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
UNESA, jika nilai variable bebas financial literacy , financial attitude dan locus of control diubah-ubah. Berikut hasil dari regresi berganda:
Tabel 7. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.188 1.077 Financial Literacy .085 .041 .237 Financial Attitude .202 .071 .326 Locus of Control .099 .041 .274
a. Dependent Variable: Financial Behaviour
Dari tabel di atas, maka hasil dari perhitungan variable bebas dan bisa diatur pada suatu model berikut dibawah ini:
Y= 0.085 X1+0.202 X2+0.099 X3
Nilai konstanta dari persamaan di atas sejumlah 1.188 angka itu membuktikan kalau X1 (financial literacy), X2 (financial attitude), dan X3 (locus of control) konstan atau X=0, sehingga Financial Behavior sebanyak 1.188 X1 (financial literacy) membuktikan nilai  koefisien  sebanyak  1%  maka  financial  behaviornya  juga  nantinya  mengalami kenaikan sejumlah 0.085, X2 (financial attitude) memperlihatkan hasil nilai koefisien sebanyak  0.202.  Ini  artinya  jika  terjadi  suatu  kenaikan  factor  financial  attitude sebanyak 1% maka financial behavior nya  pun juga mengalami kenaikan sebanyak 0.202,  X3  (locus  of  control)  memperlihatkan  hasil  nilai  koefisien  sebanyak  0.099, artinya mengalami kenaikan pada factor locus of control sebanyak 1% maka financial behavior  nya  pun  akan  mengalami  kenaikan  0.099  disamping  itu  asumsi  variable independen yang lain di tafsir konstan.

## Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien  determinasi  (R 2 )  adalah  uji  yang  mendeskripsikan  susunan  variasi perubahan pada variable bebas terhadap variable yang terikat. Berdasarkan uji yang dilakukan,  besaran  adjusted  R2,  yakni  0.591  atau  59,1%  variable financial  behavior mahasiswa FEB UNESA bisa dijelaskan dari ketiga variable financial literacy, financial attitude dan locus of  control, sisanya (100%-59,1%) =40,9%) diuraikan atau diperjelas dengan variable internal atau pun external (diluar) yang dapat mempengaruhi, seperti financial  knowledge,  financial  socialization,  personality, teman  sebaya , diluar  dari penelitian ini.
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com

## Uji Hipotesis

## Uji Signifikansi Parsial (Uji Statistik T)
Guna  atau  manfaat  dari  uji  parsial  ini  adalah  untuk  menunjukkan  seberapa  besar pengaruh satu variable yang independen saat menjelaskan variable yang dependen. Dari  hasil  perhitungan  nilai  T  hitung  dan  berikut  dibawah  ini  signifikansi  yang didapatkan:
Tabel 9 Hasil Uji t (Parsial) Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error
Beta 1 (Constant) 1.188 1.077
1.103 .273 Financial Literacy .085 .041 .237 2.085 .040 Financial Attitude .202 .071 .326 2.841 .006 Locus of Control .099 .041 .274 2.424 .017
a. Dependent Variable: Financial Behaviour
Berdasarkan tabel tersebut di atas bisa dilihat bahwa tiap variable t dihitung memiliki angka jauh lebih besar dibandingkan t tabel sebesar 1.661 serta nilai Sig<0.05 sehingga variable  bebas  (X)  berpengaruh  relevan  pada  variable  yang  terikat  (Y),  jadi  semua variable diakui memiliki dampak yang positif.

## Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)
Uji ini merupakan pengujian dengan cara simultan atau bersamaan koefisien variabel financial  literacy , financial  atttitude dan locus  of  control pada financial  behaviour Mahasiswa  FEB  UNESA.  Demikian  dalam  uji  yang  dilakukan  ini  akan  dijabarkan penjelasannya dibawah ini berdasarkan hipotesis yang telah disusun dalam penelitian ini.

## Pembahasan Hipotesis
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
Financial  Literacy Berpengaruh  Terhadap Financial  Behaviour Mahasiswa  FEB UNESA
Berdasarkan  dari  hasil  analisis  data  menjelaskan  bahwasanya  menurut  parsial ditemukan  pengaruh  dengan  cara  relevan  dan  positif financial  literacy terhadap financial  behavior Mahasiswa  FEB  UNESA,  yang  berarti  variable  financial  literacy mempunyai pengaruh dan mengarah positif terhadap financial behaviour. Demikian financial literacy memberikan pengaruh terhadap financial behavior Mahasiswa, dimana mahasiswa  sebagaimana  diketahui  dengan  kehidupan  yang  serba  terbatas  untuk memenuhi  kebutuhan  sehari-hari  memerlukan  kemampuan  untuk  mengelola keuangan  untuk  mengatur  penggunaan  atau  konsumsi  dalam  sehari-hari  agar keuangan tetap stabil dan tidak terjadi lebih besar pengeluaran daripada pemasukan. Ketika  mahasiswa  memiliki  kemampuan financial  literacy pastinya  akan  membantu mahasiswa  dalam  memenekan  keuangan  mereka  sehari-hari.  Demikian  juga sebaliknya,  ketika  mahasiswa  tidak  memiliki  pengetahuan  atau  kurangnya  literasi terkait dengan keuangan maka dapat menyebabkan mahasiswa tidak mampu untuk mengontrol  dan  mengelola  keuangan  untuk  memenuhi  kebutuhannya  sehari-hari. Maka hasil pada penelitian ini searah terhadap penelitian sebelumnya yaitu (Sholeh, 2019), (Rachman dan Rochmawati 2021), (Pramedi & Asandimitra, 2021), (Amalia & Asandimitra, 2022), dan (’U lumudiniati & Asandimitra, 2022) yang mengemukakan bahwa financial literacy berdampak pada perilaku dalam pengelolaan keuangan.
Financial  Atitude Berpengaruh  Terhadap Financial  Behaviour Mahasiswa  FEB UNESA
Berdasarkan  dari  hasil  analisis  data  penelitian  ini  mengatakan  bahwasanya  secara parsial timbul pengaruh dengan signifikan dan juga positif financial attitude terhadap financial  behavior Mahasiswa  FEB  UNESA, sehingga  hipotesis  H 2 diterima  yaitu, Financial Attitude berpengaruh terhadap Financial Behaviour Mahasiswa FEB UNESA. Sebagaimana diketahui bahwa financial attitude merupakan bagaimana kemampuan dalam  menyikapi  uang  sebagai  sumber  kekuatan  dan  kebebasan,  prestasi  ataupun sumber kejahatan. Maka ketika mahasiswa memiliki kemampuan dalam menyikapi atau  membelanjakan  dan  menggunakan  uang  sehari-hari  sebagaimana  mestinya, dengan menjadikan uang  sebagai sesuatu kekuatan atau sumber  untuk melakukan hal-hal yang positif dalam memenuhi kebutuhan sehari-hari maka akan membantu mahasiswa dalam mengatur Financial Behaviour untuk memenuhi kebutuhan sehari- harinya. Sehingga tidak hanya sebatas kekuatan, bahwa keahlian dalam menyikapi uang dapat berupa simbol kesuksesan seseorang dalam mencapai kualitas hidup yang lebih baik sehingga dapat menjadi prestasi bagi mahasiswa, justru sebaliknya ketika mahasiswa tidak memahami Financial Attitude, maka dapat membuat mahasiswa itu sendiri  menyebabkan  kegelisahan  dan  dapat  menimbulkan  stres  dalam  menjalani kehidupannya.  Hasil  dari  penelitian  ini  searah  dengan  penelitian  terdahulu  yaitu
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
penelitian  dari  Darmawan  (2020),  Rachman  dan  Rochmawati  (2021),  (Pramedi  & Asandimitra, 2021), dan (Amalia & Asandimitra, 2022) yang mengemukakan bahwa financial attitude berdampak pada perilaku keuangan.
Locus  Of  Control Berpengaruh  Terhadap Financial  Behavior Mahasiswa  FEB UNESA
Berdasarkan hasil analisis dari data penelitian ini menyatakan bahwa secara parsial timbul  pengaruh  secara  signifikan  maupun  positif  pada  locus  of  control  terhadap financial  behaviour  Mahasiswa  FEB  UNESA,  yang  berarti  variable locus  of  control memiliki dampak dan juga mengarah pada positif terhadap financial behaviour, maka dari itu hipotesis H 3 diterima, yang menyatakan kalau locus of control berdampak pada Financial Behaviour Mahasiswa FEB UNESA. Sebagaimana diketahui locus of control ini adalah suatu faktor dalam bentuk kemampuan secara psikologis untuk mengontrol diri untuk tetap melakukan hal positif dalam hidup. Pengaruh yang diberikan dapat berupa keyakinan motivasi dari dalam diri mahasiswa itu sendiri dan pengaruh secara eksternal berupa dukungan orang  lain dan lingkungan sosial,  serta keberuntungan dalam hidup. Maksud dari itu ketika locus of control ini dimiliki oleh mahasiswa baik secara  internal  maupun  eksternal  maka  akan  memotivasi  mahasiswa  untuk mengontrol  keuangan  diri  untuk  selalu  melakukan  hal-hal  yang  positif  termasuk Financial  Behavior untuk  kebutuhan  sehari-hari.  Demikian  sebaliknya  jika locus  of control ini tidak dimiliki baik dari internal (diri sendiri) maupun eksternal (luar diri sendiri) maka akan memberikan pengaruh yang negatif dalam kehidupan, termasuk mahasiswa  itu  sendiri  tidak  akan  mampu  untuk  mengelola  keuangannya  untuk memenuhi kebutuhan sehari-hari. Dari hasil penelitian ini sejalan terhadap penelitian sebelumnya  yaitu  dari  (Afriani  &  Kartika,  2021),  (Rachman  &  Rochawati,  2021), (’Ulumudiniati  &  Asandimitra,  2022) yang  mengatakan  jika  locus  of  control berdampak pada perilaku keuangan .

## Financial Literacy, Financial Attitude dan Locus Of Control secara bersama-sama berdampak  positif  dan  signifikan  pada  Financial  Behaviour  Mahasiswa  FEB UNESA
Pada  penelitian  ini  terbukti  jika  secara  simultan  muncul  pengaruh  signifikan  dan positif  financial  literacy,  financial  attitude,  serta  locus  of  control  pada  financial behaviour Mahasiswa FEB UNESA, sehingga hipotesis H 4 diterima, yang menjelaskan jika financial attitude, financial literacy dan financial locus of control secara bersama-sama berdampak positif serta signifikan pada Financial Behaviour Mahasiswa FEB UNESA. Hasil pada penelitian ini mendapat dukungan dari pernyataan Perry dan Moris, 2005 menyatakan bahwasanya ada 3 (tiga) faktor yang menjadi pengaruh financial behaviour
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
/  biasa  disebut  dengan  sikap  dan  perilaku  keuangan  seseorang  antara  lain:  1.) pengontrolan  diri  seseorang  pada  apa  saja  yang  nantinya  terjadi  dalam  kehidupan biasa disebut dengan locus of control . 2.) wawasan serta literasi seseorang mengenai keuangan  terhadap  hal  yang  berkaitan  terhadap  uang  atau  dikenal  dengan  istilah financial  knowledge .  Pernyataan  serupa  juga  dinyatakan  dari  Ida  dan  Dwinta  (2010) mengemukakan bahwasanya pengetahuan atau wawasan mengenai keuangan sangat mempengaruhi karakter perilaku individu dalam mengatur keuangan. Penelitian ini juga diperjelas dari pendapat Orton yang berpendapat jika literasi keuangan menjadi hal  penting  terhadap  kehidupan  sebab  suatu  alat  yang  berguna  dalam  membantu mengambil suatu keputusan keuangan, mulai dari merencanakan keuangan sampai dengan pengaturan, dan pengelolaannya, yang tentunya akan sangat berguna serta berpengaruh  penting  dalam  aspek  utama  kehidupan  mahasiswa  FEB  Universitas Negeri Surabaya khususnya terkait dengan financial behavior (Irman, 2018).

## Kesimpulan
Dari hasil penelitian yang telah dilakukan peneliti, maka disimpulkan jika pengujian hipotesis Financial  Literacy,  Financial  Attitude, serta Locus  Of  Control secara parsial berdampak  positif  dan  relevan/signifikan  pada financial  behaviour Mahasiswa  FEB UNESA. Penelitian ini dijelaskan bahwa ketika financial behaviour dalam memenuhi kebutuhan  sehari-hari,  maka  memerlukan  pengetahuan  terkait  keuangan,  yakni Financial Literacy, setelah itu perlu memiliki kemampuan menyikapi keuangan dalam menggunakannya  untuk  memenuhi  kebutuhan  yang  dikenal  dengan Financial Attitude, selanjutnya bagaimana kemudian mengontrol keuangan sebelum mengambil keputusan untuk menggunakan uang sehingga membutuhkan Locus Of Control dalam menyelesaikan problematika keuangan sebagai seorang mahasiswa, sehingga masing- masing variabel berpengaruh singnifikan terhadap financial behaviour.
Implikasi  dari  penelitian  ini  tentu  di  sarankan  bagi  pembaca  terkhusus  mahasiswa dapat dijadikan sebagai pemahaman terkait betapa penting Financial Literacy, Financial Attitude, serta Locus Of Control terhadap financial behaviour dalam mengatasi keuangan dalam kebutuhan sehari-hari . Penelitian ini juga diharapkan agar mahasiswa secara menyeluruh  dapat  memahami  betapa  pentingnya  pengetahuan  dan  kemampuan financial  behavior dalam  kehidupan  sehari-hari.  Kemudian  disarankan  penelitian  ini agar  setiap  pemerintah  dapat  dijadikan  sebagai  sumber  wacana  atau  teori  dalam praktik, sehingga membuat program-program yang mendukung, demi meningkatkan kulitas-kualitas  mahasiswa  sebagai  generasi  muda  untuk  masa  depan  bangsa  dan negara. Penelitian ini masih memiliki keterbatasan, seperti jumlah responden hanya 97 orang, variable penelitian hanya terfokus pada 3 variabel untuk itu disarankan pada penelitian selanjutnya bisa memperluas dan menambah jumlah responden penelitian serta  factor-faktor  lainnya  yang  bisa  mempengaruhi financial  behaviour ,  karena  ada beberapa factor lainnya baik faktor yang berasal dari internal dalam mempengaruhi
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
financial behaviour mahasiswa dan juga faktor ekxternal yang dari luar, seperti financial knowledge,  financial  socialization,  personality, teman  sebaya  memungkinkan  dapat mempengaruhi financial behaviour seseorang khususnya mahasiswa. Kemudian untuk responden disarankan menggunakan responden dengan generasi milenial dan new milenial atau generasi setelah generasi milenial.
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com

## DAFTAR PUSTAKA
Afriani  dan  Kartika.  (2021).  Pengaruh  Financial  Knowledge  Dan  Locus  Control Terhadap Financial Management Behavior Mahasiswa Tingkat Akhir Jurusan Akuntasi Universitas Bina Bangsa. Vol.XII No.2
Amalia, Safa Tasya and Nadia Asandimitra. (2022). Pengaruh Pendapatan, Hutang, Financial Strain, Financial Attitude, Dan Financial Literacy Terhadap Financial Satisfaction:  Financial  Management  Behaviour  Sebagai  Mediasi.  10,  no. September 2021. 312 – 28.
Amanah, E., Dr Rahadian, D., Iradianty, A. (2016). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude dan External Locus of Control Terhadap Personal Financial Management Behavior Pada Mahasiswa S1 Universitas Telkom. e-Proceeding of Management, Vol 3 No 2
Anggraini, V, F Sriyunianti, and A  Yentifa. “Pengaruh Financial Literacy, Financial Attitude  Dan  Locus  of  Control  Terhadap  Financial  Management  Behavior (Studi Kasus Pada Mahasiswa Bidikmisi Dan Non Bidikmisi Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Padang).” Jabei 1, no. 1 (2021): 116 – 128. https://akuntansi.pnp.ac.id/jabei.
Benson,  T.  A.,  Cohen,  A.  L.,  &  Buskist,  W.  (2005).  Rapport:  Its  Relation  to  Student Attitudes and Behaviors Toward Teachers and Classes. Teaching of Psychology, 32(4)
Budiono,  Tania.  “Keterkaitan  Fianacial  Attidute,  Financial  Behvior  &  Fiancial Knowledge Pada Mahasiswa S1,” no. 5 (2015): 1– 15.
Caliendo,  Debora  dkk.  2010.  Locus  Of  Control  and  Job  Search  Strategis.  IZA  DP
No.4750
Chaplin. J.P. (2020). Kamus Lengkap Psikologi. Cetakan Keenam. Penerjemah: Kartiko, K. Jakarta: PT. Raja Grafika Persada.
Garman. E.T., & Forgue. R.E. (2010). Personal Finance. Boston: CENGAGE Learning
H. Fromlet. (2001). Behaviour Finance, Theory and Practical Application. Journal of Business Economics. Vol. 36, No.3
Herdjiono,  Irene  dkk.  (2016).  Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial  Knowledge, Parental  Income  Terhadap  Financial  Management  Behaviour.  Jurnal Manajemen Teori dan Terapan Tahun 2019. No.3
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
Herdjiono, Irine, and Lady Angela Damanik. “Pengaruh Financial Attitude,Financial Knowledge,  Parental  Income  Terhadap  Financial  Management  Behavior.” Jurnal Manajemen Teori dan Terapan| Journal of Theory and Applied Management 9, no. 3 (2016): 226 – 241.
Hilgert,  M.  A.,  Hogarth,  J.  M.,  &  Beverly,  S.  G.  (2003).  Household  financial management:  The  connection  between  knowledge  and  behavior.  Federal Reserve Bulletin, 309-322.
Huston, Sandra. (2010). Measuring financial literacy. The Journal of Consumer Affairs, 44(2)
Ida  dan  Cinthia  Yohana  Dwinta.  (2010).  Pengaruh  Locus  Of  Control,  Financial Knowledge,  Income  terhadap  Financial  Management  Behavior.  Jurnal  Bisnis dan Akuntansi. Vol. 12 No.3
Irin  Widayati.  (2012). “Faktor -faktor  Yang  Mempengaruhi  Literasi  Finansial Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya,” ASSET: Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Volume 1, Nomor 1, Oktober 2012 65, no. 10.
Jogiyanto,  (2007).  Sistem  Informasi  Keperilakuan.  Edisi  Revisi.  Yogyakarta:  Andi Offset.
Kholilah Naila Al dan Iramani Rr. (2013). Studi Financial Management Behavior Pada Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking. Vol.3 No.1.
Kreitner,  Robert  dan  Angelo  Kinicki.  (2014).  Perilaku  Organisasi.  Jakarta:  Salemba Empat.
Kurniasih,  Lia.  “PENGARUH  FINANCIAL  LITERACY,  FINANCIAL  ATTITUDE, INCOME,  INDEKS  PRESTASI  KUMULATIF  DAN  PENDIDIKAN  ORANG TUA  TERHADAP  FINANCIAL  SATISFACTION  PADA  MAHASISWA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA.” Universitas Sumatera Utara , 2017.
Lusardi,  A.,  &  Mitchell,  O.  s.  (2007).  Baby  boomer  retirement  security:  the  roles  of planning. financial literacy, and housing wealth. journal of monetary economics,
54.
Margaretha, Farah dan Pambudhi, Reza Arief. (2015). Tingkat Literasi Keuangan Pada Mahasiswa S1 Fakultas Ekonomi. JMK, Vol.12, No.1
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
Mimelientesa  Irman.  (2018).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Financial Literacy  Di  Kalangan  Mahasiswa  Universitas  Muhammadiyah  Riau  (UMRI) Pekanbaru. Journal of Economic, Business and Accounting (COSTING) 1, no. 2.
Mufidah Mufidah and Amilia Paramita Sari. (2018). Pengaruh Pengendalian Internal, Ketaatan  Aturan  Akuntansi  Terhadap  Akuntabilitas  Keuangan  Dengan Pencegahan Kecurangan (Fraud) Sebagai Variabel Intervening Pada Travel Haji Dan  Umrah  Di  Kotamadya  Jambi.  EKONOMIS:  Journal  of  Economics  and Business 2, no. 2.
Norma,  Yulianti  dan  Meliza  Silvy.  (2013).  Sikap  Pengelola  Keuangan  dan  Perilaku Perencanaan Investasi Keluarga di Surabaya. Journal of Business and Banking. Vol.3, No.1
Novianti, Serly. “Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior.” Jurnal Akuntansi Kompetif 2, no 1 (2019).
Otto, Philip. (2004). How to Save More: Individual Financial Structures as Tools for Self-Control.  Institute  for  Applied  Cognitive  Sciences,  Department  of Psychology, University of Warwick.
Perry, Vanessa G, dkk. (2005). Who is Control? The Role of Self Perception, Knowledge, and Income in  Explaining  Consumer Financial Behavior. Journal of Personal Finance. Vol.8, No. 2
Pinasti,  Woro.  “Anggraini,  V,  F  Sriyunianti,  and  A  Yentifa.  “Pengaruh  Financial Literacy,  Financial  Attitude  Dan  Locus  of  Control  Terhadap  Financial Management Behavior.” Universitas Islam Negeri Syar if Hidayatullah, 2011.
Pramedi, Anglia Dinda and Nadia Asandimitra. (2021).  Pengaruh Financial Literacy, Financial  Knowledge,  Financial  Attitude,  Income  Dan  Financial  Self  Efficacy Terhadap  Financial  Management  Behavior  Entrepreneur  Lulusan  Perguruan Tinggi  Di  Surabaya.  Jurnal  Ilmu  Manajemen  9.  no.  2.  572. https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p572-586.
Rachman,  C.,  &  Rochmawati.  (2021).  Dampak  financial  literacy,  financial  attitude, financial  self  efficacy,  social  economic  status,  locus  of  control  pada  perilaku manajemen  keuangan.  Jurnal  Inovasi:  Jurnal  Ekonomi  Keuangan  Dan Manajemen, 17(3).
Raden  Irna  Afriani  and  Rika  Kartika.  (2021).  Pengaruh  Financial  Knowledge  Dan Locus Control Terhadap Financial Management Behavior Mahasiswa Tingkat Akhir  Jurusan  Akuntansi  Universitas  Bina  Bangsa.  Sains:  Jurnal  Manajemen dan Bisnis 13, no. 2.
Accounting and Finance Studies Vol. 2 No. 3 2022 Page 157-176 DOI: 10.47153/afs23.4392022
*Corresponding Author Email address: alifasalsabilahidayat@gmail.com
Rajna Anthony et al. (2011). Financial Management Attitude and Practice among the Medical  Practitioners  in  Public  and  Private  Medical  Service  in  Malaysia,” International Journal of Business and Management 6, no. 8.
Robbins, Stephen P., dkk. (2012). Organizational Behavior. Prentice Hall
Rohmah,  Nurul,  Arik  Susbiyani,  Rendy  Mirwan  Aspirandy,  and  Dwi  Cahyono. “Pengaruh Financial  Knowledge,  Financial  Attitude  Dan  Internal  Locus  of Control  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan.” Jurnal  Ekobis :  Ekonomi Bisnis & Manajemen 11, no. 1 (2021): 150 – 161.
Sandi, Kemal, Saparila Worokinasih, and Ari. Darmawan. (2020). Pengaruh Financial Knowledge Dan Financial Attitude Terhadap Financial Behavior Pada Youth Entrepreneur  Kota  Malang,” Artikel  Jurnal  Administrasi  Bisnis:  Seminar Conference on Administration Business (SCOBA) Ekosistem Strat Up FIA UB.
Serly  Novianti.  (2019).  Pengaruh  Locus  of  Control,  Financial  Knowledge,  Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Akuntansi Kompetif 2, no 1.
Shohib, Muh. (2015). Sikap Terhadap Uang dan Perilaku Berhutang. Jurnal Psikologi Ilmiah Terapan. Vol.3, No.1
Sholeh,  B.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Keuangan Mahasiswa Program Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Pamulang. Pekobis : Jurnal Pendidikan, Ekonomi, Dan Bisnis, 4(2), 57-67.
Ulumudiniati, Mawalia and Nadia Asandimitra. (2022). Pengaruh Financial Literacy, Financial  Self-Efficacy,  Locus  of  Control,  Parental  Income,  Love  of  Money Terhadap  Financial  Management  Behavior:  Lifestyle  Sebagai  Mediasi.  Jurnal Ilmu Manajemen 10. no. 1 51 – 67. https://doi.org/10.26740/jim.v10n1.p51-67.
Wagland, S.P. &  Taylor. S.  (2009). When It Comes To Financial Literacy, Is Gender Really an Issue?. Australian Accounting Business and Finance Journal. Vol.3, No.1
Widayati,  Irin.  (2012).  Factor-faktor  Yang  Mempengaruhi  Literasi  Financial Mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya. ASSET: Jurnal Akuntansi dan Pendidikan, Vol. 1.