## SISTEM PERBANKAN DAN PERSOALAN RIBA DALAM ISLAM
”MENUJU SISTEM PERBANKAN DAN PERBUATAN MASYARAKAT YANG BEBAS DARI UNSUR RIBA”
Oleh : Qurratul A’yun Nailufarh, SE., MEI

## Pendahuluan
Perbankan adalah suatu lembaga yang melaksanakan tiga fungsi utama yaitu menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan jasa pengiriman uang. Di dalam sejarah perekonomian kaum muslimin. Fungsi-fungsi bank telah dikenal sejak jaman  Rasulullah  SAW,  fungsi-fungsi  tersebut  adalah  menerima  titipan  harta, meminjamkan  uang  untuk  keperluan  konsumsi  dan  keperluan  bisnis,  serta melakukan pengiriman uang.
Dalam islam, uang dipandang sebagai alat tukar, bukan suatu komoditi. Diterimanya peranan uang bertujuan untuk melenyapkan ketidakadilan, ketidakjujuran, dan sistem tukar menukar  dalam kegiatan ekonomi atau yang biasa disebut  dengan  barter.  Barter  dalam  kegiatan  ekonomi  islam  sudah  tergolong sebagai Riba Fadl, yang dilarang dalam agama,  sedangkan  peranan uang  sebagai alat  tukar  dibenarkan  (Mannan,  Abdul,  1997;  162).  Oleh  karena  itu,  perlu  adanya sikap  kehati–hatian  dalam  suatu  akad  atau  transaksi,  terutama  yang  berkaitan dengan jual beli, karena sistem yang berkaitan dengan unsur riba bisa saja terjadi.
Ada  keyakinan  dikalangan  umat  Islam  bahwa  bank  syariah  tidak menjalankan sistem ribawi. Selain karena berpedoman pada tata cara syariah Islam, bank syariah juga dianggap tidak memberikan bunga, tapi bagi hasil. Hal ini berbeda dengan bank konvensional pada umumnya. Apalagi diperkuat oleh fatwa MUI  yang mengatakan  bahwa  bunga  bank  adalah  riba,  bank  syariah  mungkin  bebas  dari sistem bunga, tapi hampir mustahil terbebas dari sistem ribawi.
Untuk  itu kita perlu  memahami dengan benar tentang konsep riba dan keberadaannya  dalam  sistem  perbankan,  baik  dalam  sistem  perbankan konvensional  maupun  perbankan  syariah, bagaimana  dengan  keberadaan Perbankan  Syariah  itu  sendiri,  untuk  itu  kita  juga  perlu  mengetahui  Prinsip  dan Produk  perbankan  syariah  yang  bebas  dari  unsur  riba,  serta  bagaimana  tentang konsep  bunga  dalam  perbankan  dan  lembaga  keuangan  lain  yang  telah  dikenal dimasyarakat kita selama ini.

## A. Riba, Bunga, dan Islam
Riba,  menurut  pengertian  bahasa  berarti  tambahan  ( az-ziyadah ), berkembang  ( an-numuw ),  meningkat  ( al-irtifa’ ),  dan  membesar  ( al-uluw ) 1 .  Dengan kata  lain,  riba  adalah  penambahan,  pengembangan,  peningkatan  dan  pembesaran atas  pinjaman  pokok  yang  diterima  oleh  pemberi  pinjaman  dari  peminjam  sebagai
1 Diriwayatkan  oleh  al-Bukhari  dengan  redaksi  dan  riwayat  lain,  muslim  dan  ahmad,  dari hadis  ibnu  abbas.  Mereka  semua  menambahkan  perkataan  ibnu  abbas.  “Aku  tidak  tahu apakah keterangan itu berasal dari al-Qur’an atau tidak”
BALANCE Economics, Bussiness, Management and Accounting Journal Th. V / No. 9/ Juli /2008
Published by Faculty of Economic Muhammadiyah Surabaya ISSN : 1693-9352
imbalan  karena  menangguhkan  atau  berpisah  dari  sebagian  modalnya  selama periode waktu tertentu. 2
Secara  garis  besar  riba  dikelompokkan  menjadi  dua.  Masing-masing adalah riba hutang-piutang dan riba jual-beli. Kelompok pertama terbagi lagi menjadi riba  qardh dan riba  jahiliyyah .  Sedangkan  kelompok  kedua,  riba  jual-beli,  terbagi menjadi riba fadhl dan riba nasi’ah .
1. Riba Qardh , yaitu suatu manfaat atau tingkat kelebihan tertentu yang disyaratkan terhadap yang berhutang ( muqtaridh )
2. Riba  Jahiliyyah ,  yaitu  hutang  dibayar  lebih  dari  pokoknya,  karena  si peminjam  tidak  mampu  membayar  hutangnya  pada  waktu  yang ditetapkan.
3. Riba Fadhl ,  yaitu  pertukaran  antarbarang  sejenis  dengan  kadar  atau takaran  yang  berbeda,  sedangkan  barang  yang  dipertukarkan  itu termasuk dalam jenis barang ribawi.
4. Riba Nasi’ah , yaitu penangguhan penyerahan atau penerimaan jenis barang  ribawi  yang  dipertukarkan  dengan  jenis  barang  ribawi lainnya.  Riba  dalam nasi’ah muncul  karena  adanya  perbedaan, perubahan, atau tambahan antara yang diserahkan saat ini dengan yang diserahkan kemudian.
Mengenai  pembagian  dan  jenis-jenis  riba,  berkata  Ibnu  Hajar  al Haitsami:
“Bahwa  riba  itu  terdiri  dari  tiga  jenis,  yaitu riba-Fadl,  riba  al-Yaad,  dan  riba  an- Nasiah .  Al  mutawally  menambahkan  jenis  keempat  yaitu riba  al-Qard .  Beliau  juga menyatakan  bahwa  semua  jenis  ini  diharamkan  secara ijma’ berdasarkan  nash  al Qur’an dan hadits Nabi.”
Al-Qur’an dan Sunnah, dua sumber pokok hukum islam melarang keras adanya  bunga  karena  kezalimannya,  akan  tetapi  ada  yang  berpendapat  bahwa bunga  yang  dibayarkan  pada  saat  investasi  dalam  kegiatan  produksi  tidak bertentangan  dengan  hukum  Al-Qur’an  karena  hukum  tersebut  hanya  mengacu kepada Riba ,  yaitu  pinjaman  yang  bukan  untuk  produksi  dimasa  pra  Islam.  Pada masa  pra  Islam,  orang  tidak  mengenal  pinjaman  produksi  dan  pengaruhnya  pada perkembangan  ekonomi.  Dalam  hal  ini  mereka  yang  mengajukan  teori  bunag tampaknya mengabaikan Al-Qur’an yang merupakan pedoman hidup bagi manusia.
Menyebut  Riba  dengan  nama  bunga  tidak  akan  mengubah  sifatnya, karena bunga adalah suatu tambahan modal yang dipinjam, karena itu hal tersebut tetaplah  Riba.  Dalam  ekonomi  kapitalis,  bunga  adalah  pusat  berputarnya  sistem perbankan,  berdasarkan  prinsip  dari  perbankan  konvensional,  tanpa  bunga  sistem perekonomian  akan  lumpuh.  Sedangkan  islam  mempunyai  kekuatan  yang  sangat
2 Imam Taqiyuddin, Abu BAkar al-Husaini mengatakan riba menurut syara’ berarti tambahan pada  emas,  perak,  beberapa  makanan.  Lihat  al-Imam  Taqiyuddin  Abu  BAkar  al-Husaini (1997), Khifayatul Akhyar, Bina Ilmu Surabaya, h.17
dinamis  dalam  menjalankan  sistem  perbankan  dan  lembaga  keuangan  lain  tanpa harus  menjalankan  sistem  bunga..  karena  suku  bunga  yang  berlaku  dalam perbankan konvensional  tidak ada hubungan  dengan pengaruh  volume  menabung. Evolusi konsep riba ke bunga tidak terlepas dari perkembangan lembaga keuangan. Lembaga  keuangan  timbul  karena  kebutuhan  modal  untuk  membiayai  industri  dan perdagangan, modalnya berasal dari kaum pedagang ( shahibul maal ).
Kecenderungan  masyarakat  menggunakan  sistem  bunga  ( interest ataupun unsury )  lebih  bertujuan  untuk  mengoptimalkan  pemenuhan  kepentingan pribadi,  sehingga  kurang  mempertimbangkan  dampak  sosial  yang  ditimbulkannya. 3 Berbeda  dengan  sistem  bagi  hasil  ( profit-sharing ),  sistem  ini  berorientasi  pada pemenuhan kemaslahatan hidup umat manusia.

## B. Perbankan Syariah dan Masalah Ekonomi
Pada  umumnya  yang  dimaksud  dengan  bank  syariah  adalah  lembaga keuangan  yang  usaha  pokoknya  memberikan  kredit  dan  jasa-jasa  lain  dalam  lalu lintas  pembayaran  serta  peredaran  uang  yang  beroperasi  disesuaikan  dengan prinsip-prinsip syariah.
Dalam  hal  ini  kegiatan  dan  usaha  bank  akan  selalu  berkaitan  dengan komoditas (Tim redaksi 1994; 194), yang kegiatan usahanya antara lain:
1.  Pemindahan uang
2.  Menerima dan membayar kembali uang dalam rekening Koran
3.  Mendiskonto  surat  wesel,  surat  order  maupun  surat  berharga lainnya,
4.  Membeli dan menjual surat-surat berharga
5.  Memberi kredit, dan
6.  Memberi pinjaman kredit
Perbankan  syariah  dapat  diterima  oleh  semua  masyarakat  keuangan internasional,  bukan  hanya  yang  beragama  Islam,  dan  terus  tumbuh  dengan signifikan dari tahun ke tahun. Hal ini disebabkan nilai-nilai dalam operasional bank syariah  terus  berorientasi  kepada  etika  bisnis  yang  sehat  dan  juga  menawarkan jasa-jasa  yang  jauh  lebih  banyak  daripada  perbankan  konvensional.  Perbankan syariah  dapat  menawarkan  jasa-jasa  lebih  dari  yang  ditawarkan  oleh investment banking ,  karena  jasa-jasa  bank  syariah  merupakan  suatu  kombinasi  yang  dapat diberikan oleh commercial bank, finance company , dan merchant bank.
Perbankan syariah berlaku untuk  semua orang atau  Universal.  Syariah itu  sendiri  hanyalah  sebuah  prinsip  atau  sistem  yang  sesuai  dengan  aturan  atau ajaran  Islam.  Siapa  saja  dapat  memanfaatkan  jasa  keuangan  bank  syariah.  Ketika krisis  moneter  melanda  Indonesia  sistem  syariah  telah  memberikan  manfaat  bagi
3 Konsep  interest  ini  dikenal  pada  zaman  pertengahan  latin  yang  berasal  dari  kata  interest yang  berarti  pengganti  (Reparation)  karena  kerugian  atau  bayaran  pengganti.  Konsep interest  satu  jiwa  dengan  konsep  unsury.  Dalam  bahasa  Yunani,  Unsury  disebut  juga sebagai  Tokos  yang  berarti  mengeluarkan  atau  menghasilkan.  Dalam  konteks  pinjaman, usury berarti harga yang harus dibayar akibat pinjaman baik berupa barang maupun uang. LIhat Tim Pengembangan Perbankan Syariah IBI, (2001), op cit, h.37
banyak  kalangan,  pada  saat  krisis  yang  terjadi  pada  tahun  1997,  suku  bunga pinjaman  melambung  tinggi  hingga  puluhan  persen.  Akibatnya,  banyak  dari kalangan  usaha  yang  tidak  mampu  membayar.  Akan  tetapi,  fenomena  ini  tidak berlaku  bagi  pelaku  usaha  yang  menggunakan  dana  dari  bank  syariah.  Para pengusaha  tersebut  tidak  perlu  membayar  bunga  sampai  puluhan  persen,  mereka cukup berbagi hasil dengan bank syariah. Penentuan persentasi bagi hasil dilakukan di awal pengambilan pinjaman.
Hal  yang  menjadikan  suku  bunga  pinjaman  saat  itu  melambung  yang diterapkan  oleh  perbankan  koknvensional  karena  menjadikan  uang  sebagai komoditas,  sehingga  keberadaan  uang  saat  ini  lebih  banyak  diperdagangkan daripada  digunakan  sebagai  alat  tukar  dalam  perdagangan.  Lembaga  perbankan konvensional  juga  menjadikan  uang  sebagai  komoditas  dalam  proses  pemberian kredit.  Instrumen  yang  digunakan  adalah  bunga  ( interest ).  Uang  yang  memakai instrumen  bunga  telah  menjadi  lahan  spekulasi  empuk  bagi  banyak  orang  di  muka bumi  ini.  Kesalahan  konsepsi  itu  berakibat  fatal  terhadap  krisis  hebat  dalam perekonomian sepanjang sejarah, khususnya sejak awal abad 20 sampai sekarang. Ekonomi berbagai negara di belahan bumi ini tidak pernah lepas dari terpaan krisis dan ancaman krisis berikutnya pasti akan terjadi lagi.
Seperti  yang telah dijelaskan diawal, bahwa dalam  menjalankan sistem perbankan syariah, terutama dalam peneglolaan uang, motif yang digunakan dalam permintaan akan uang—dalam Islam—adalah untuk memenuhi kebutuhan transaksi ( money demand for transaction ). Dalam konsep Islam, tidak dikenal money demand for  speculation ,  karena  spekulasi  tidak  diperkenankan.  Lain  halnya  dengan  sistem konvensional yang tentunya membuka peluang lebar-lebar dengan kebolehan dalam memberikan bunga atas harta. Islam malah menjadikan uang (harta) sebagai objek zakat, uang adalah milik masyarakat sehingga menimbun uang dibawah bantal atau dibiarkan  tidak  produktif  dilarang,  karena  hal  itu  mengurangi  jumlah  uang  yang beredar dimasyarakat.
Pada  perbankan  konvensional,  sistem  operasi  yang  diterapkan  telah ditetapkan  atas  dasar  kemampuan  menghimpun  dana  masyarakat  melalui pelayanan  dan  sistem  bunga  yang  menarik.  Suatu  tingkat  bunga  simpanan  akan dikatakan menarik apabila:
1.  Lebih tinggi dari tingkat inflasi, karena pada tingkat bunga yang lebih rendah,dana yang disimpan nilainya akan habis dikikis oleh inflasi.
2.  Lebih tinggi dari tingkat bunga riil diluar negeri karena pada  tingkat bunga  yang  lebih  rendah  dengan  dianutnya  sistem  devisa  bebas, dana-dana besar akan lebih menguntungkan untuk diinvestasikan di luar negeri (Muhammad, 1983; 58).
3.  Lebih bersaing di dalam negeri, karena penyimpan dana akan lebih memilih  bank  yang  paling  tinggi  menwarkan  tingkat  bunga simpanannya dan memberikan berbagai macam bonus dan hadiah.
Kemudian pada sisi penyaluran dana tingkat bunga simpanan ditambah
dengan  persentase  tertentu  untuk spread yang  terdiri  dari:  biaya  operasional, cadangan kredit macet, cadangan kredit, dan profit margin yang dibebankan kepada peminjam  dana.  Artinya  peminjam  danalah  yang  sebenarnya  membayar  bunga simpanan dan spread bagi bank tersebut.
Berikut dapat dijelaskan dalam tabel, perbedaan antara bunga dan bagi hasil (Syafi’I Antonio, 2004; 61), yaitu:
Bunga Bagi Hasil a Penentuan  bunga  dibuat  pada  waktu akad  dengan  asumsi  harus  selalu untung a  Penentuan  besarnya  rasio/  nisbah bagi  hasil  dibuat  pada  waktu  akad dengan berpedoman pada kemungkinan untung rugi. b Besarnya  persentase  berdasarkan pada  jumlah  uang  (modal)  yang dipinjamkan b  Besarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan yang diperoleh c Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan apakah proyek  yang  dijalankan  oleh  pihak nasabah untung atau rugi c  Bagi hasil bergantung pada keuntungan proyek yang dijalankan. Bila  usaha  merugi,  kerugian  akan ditanggung  bersama  oleh  kedua belah pihak. d Jumlah  pembayaran  bunga  tidak meningkat sekalipun jumlah keuntungan  berlipat  atau  keadaan ekonomi sedang ”Booming”. d  Jumlah  pembagian  laba  meningkat sesuai  dengan  peningkatan  jumlah pendapatan. e Eksistansi  bunga  diragukan  oleh agama, teruatama agama islam e  Tidak ada yang meragukan keabsahan bagi hasil.
Dalam hal tersebut jelas terlihat dalam sistem keuangan yang dijalankan antara perbankan konvensional dan perbankan syariah, dan secara makro, praktek menggunakan  sistem  bunga  yang  juga  merupakan  bagian  dari  sistem  ekonomi, tentu saja memberikan situasi yang dilematis dan kontradiktif  bagi pemerintah.
Dilematis,  pemerintah  dihadapkan  pada  dua  pilihan  yang  sama-sama diperlukan, yaitu pertumbuhan ekonomi yang tinggi, atau kestabilan ekonomi. Untuk mengacu  pada  kegiatan  ekonomi,  biasanya  diperlukan  kebijakan  uang  longgar dengan  menambah  pasokan  kredit  perbankan  melonggarkan  pasokan  investasi asing  dan  pinjaman  luar  negeri  tetapi  dapat  mengakibatkan  bertambahnya  jumlah uang yang beredar sehingga dapat menaikkan tingkat inflasi. Untuk mengendalikan tingkat inflasi tersebut, biasanya diperlukan kebijakan uang ketat  untuk mengurangi pasokan  kredit  perbankan  akan  tetapi  dapat  mengakibatkan  lesunya  kegiatan ekonomi.
Selanjutnya  kontradiktif,  karena  pada  upaya  pemerintah  untuk mengendalikan  inflasi  dengan  kebijakan  uang  ketat  tadi  akan  ditanggapi  oleh perbankan  konvensional  dengan  menikkan  tingkat  bunga  yang  mengakibatkan ekonomi  biaya  tinggi,  kelesuan  ekonomi,  dan  dorongan  inflasi  kembali. Kecenderungan  kenaikan  harga  yang  terus  menerus  ( inflasi )  sebenarnya  bisa
disebabkan  adanya  ketidakseimbangan  disektor  riil,  seperti  hambatan  produksi karena efisiensi, hambatan impor untuk proteksi produksi, dan lain sebagainya.
Dalam hal ini telah tampak jelas terlihat, disaat perekonomian indonesia saat  ini  sedang  labil,  sistem  perbankan  syariah  harus  bisa  tetap  eksis  dalam  hal mekanisme  keuangan  syariah  untuk  mengatasi  kerugian  yang  disatu  pihak disebabkan  oleh  keberadaan  sistem  keuangan  konvensional  yang  merugikan masyarakat.

## C. Prinsip dan Produk perbankan syariah
Dalam bank syariah, hubungan antara bank dengan nasabahnya bukan hubungan antara debitur dan kreditur, melainkan hubungan kemitraan ( parthnership ),  antara  penyandang  dana  ( shohibul  maal ),  dengan  pengelola  dana ( Mudharib) .  Oleh  karena  itu,  tingkat  laba  bank  syariah  tidak  saja  berpengaruh terhadap  tingkat  bagi  hasil  untuk  para  pemegang  saham  tetapi  juga  berpengaruh terhadap bagi hasil yang dapat diberikan kepada nasabah penyimpan dana.
Secara  umum,  piranti-piranti  yang  digunakan  bank  syariah  terdiri  atas tiga kategori, yaitu:
1.  Produk penyaluran dana ( financing )
2.  Produk penghimpunan dana ( funding ) 3.  Produk jasa ( services )
Penghimpunan  dana  di  Bank  syariah  dapat  berbentuk  giro,  tabungan dan  deposito.  Prinsip  operasional  syariah  yang  diterapkan  dalam  penghimpunan dana masyarakat yaitu berupa:
a) Wadiah,  Wadiah yang  diterapakan  yaitu wadiah  yad  dhamamah , yang diterapkan pada rekening giro.
b)  Mudharobah , dalam mengimplikasikan prinsip mudharobah, penyimpan  atau  deposan  bertindak  sebagai shahibul  maal (pemilik modal)  dan  bank  sebagai mudharib (pengelola).  Berdasarkan kewenangan  yang  diberikan  oleh  pihak  penyimpan  dana,  prinsip Mudharobah  terbagi  menjadi  dua  yaitu Mudharobah  Mutlaqah dan Mudharobah Muqayyadah.
Jenis  pembiayaan  yang  paling  sering  dipakai  oleh  kaum  Muslim  dalam perjalanan  sejarah  mereka  adalah mudharabah dan musyarakah ( partnership ). Mudharabah adalah  suatu  bentuk  perkongsian  dengan  salah  satu  pihak  bertindak sebagai financier (penyedia  dana  finansial),  sedangkan  pihak  yang  lain menyediakan  jasa  keusahaan  ( entrepreneurship ).  Pada  posisi  demikian,  sang financier bukanlah bertindak sebagai pemberi pinjaman dana ( lender atau creditor ), melainkan  sebagai  investor  yang  akan  menyumbangkan  dana  finansial  itu  untuk tujuan-tujuan  produktif.  Sebaliknya,  sang  pengelola  dana  akan  bertindak  sebagai entrepreneur (fund manager ) dan bukan sebagai debitor.
Hubungan  yang  terjalin  di  antara  kedua  belah  pihak  merupakan  suatu hubungan  kemitraan  dan  kerja  sama  dan  bukan  layaknya  hubungan  yang  terjadi dalam  transaksi  pinjam-meminjam.  Keuntungan  dari  usaha  ini  akan  dibagi  dua
berdasarkan  proporsi  yang  disepakai  oleh  kedua  belah  pihak.  Namun,  jika  terjadi kerugian,  sang financier yang  akan  mendapatkan  kerugian,  sedangkan  pengelola dana akan kehilangan tenaga dan waktunya.
Dalam musyarakah sang financier terlibat  langsung  terhadap  proses kegiatan  bisnis.  Ia  berbeda  dari mudharabah karena  dalam mudharabah sang financier adalah  seorang  mitra  tidur  ( sleeping  partner ).  Jika  terjadi  kerugian, kerugian  itu  akan  dihitung  proporsional  terhadap  modal  yang  telah  disetor  dalam perkongsian ini. Jika terjadi keuntungan, maka akan dibagikan berdasarkan proporsi yang  telah  disepakati  di  depan.  Liabilitas  sang financier akan  terbatas  hanya  pada jumlah pembiayaan yang diberikan dalam usaha ini.
Sekalipun Islam melarang transaksi berbasis bunga dan menggalakkan penyertaan  modal  sendiri  ( equity  financing ),  Islam  tidak  mengharamkan  kredit secara  umum.  Islam  membolehkan  penyaluran  kredit  yang  langsung  berhubungan dengan pembelian barang dan jasa. Ini dapat kita lihat dalam jual beli, murabahah, salam ,  dan istihna'.  Murabahah merupakan  suatu  perjanjian  penjualan  dengan penjual  membelikan  suatu  barang  yang  dibutuhkan  oleh  pembeli  kemudian menjualnya  kepada  pembeli  dengan  suatu  margin  keuntungan  yang  disepakati. Pembayaran dapat dilakukan lewat cicilan maupun lump sum.
Dalam  jual  beli salam ,  pembelian  dengan  penyetoran  seluruh  harga dilakukan di depan, sedangkan barang yang dipesan akan diantarkan di masa yang akan datang. Sementara istishna' adalah suatu perjanjian penjualan ketika seorang kontraktor  menyepakati  untuk  memproduksi  atau  membangun  dan  mengantarkan suatu  barang  tertentu  yang  dipesan  dengan  suatu  harga  yang  telah  disepakati dengan  pihak  pemesan.  Pembayaran  dapat  diberikan  lewat  cicilan  atau  sesuai dengan kemajuan pembuatan barang yang dipesan.
Pada prinsip Mudharabah yang dilakukan oleh perbankan syariah sama persis  dengan  definisi  mudharabah  yang  dikenal  dalam  kitab-kitab  fiqih.  Bank bertindak sebagai pelaksana usaha ( mudharib ) dan nasabah bank bertindak sebagai pemilik  dana.  Dana  tersebut  digunakan  bank  untuk  melakukan  murabahah  atau ijarah  seperti  yang  telah  dijelaskan  terdahulu.  Dapat  pula  dana  tersebut  digunakan bank  untuk  melakukan  mudharabah  kedua.  Hasil  usaha  ini  akan  dibagi  hasilkan berdasarkan  nisbah  yang  disepakati.  Rukun mudharabah terpenuhi  sempurna  (ada mudharib – ada pemilik dana, ada usaha yang akan dibagi hasilkan, ada nisbah, ada ijab-kabul ), dengan demikian dapat dikatakan akad mudharabah ini sah.
Di  samping  itu  ada  juga  modal  yang  lain  seperti ijarah  (leasing) . Kesemua  modal  ini  dimaksudkan  untuk  memenuhi  tuntutan  kegiatan  bisnis  pada masa itu dan dapat juga dipergunakan secara luas dalam kegiatan bisnis modern.
Banyak  sarjana  dan  peneliti  non-Muslim  yang  membuktikan  bahwa perdagangan  internasional  yang  dilakukan  oleh  kaum  Muslim  pada  masa  kejayaan mereka umumnya dimotori oleh pembiayaan mudharabah dan musyarakah . Hampir di  seluruh  bidang  industri  telah  memakai  moda  ini  termasuk  dalam  pembiayaan pertanian, kerajinan, industri olahan dan perdagangan luar negeri baik antar-Muslim maupun dengan mereka yang non-Muslim seperti Yahudi dan Nasrani.
Begitu luasnya penggunaan modal  pembiayaan ini dalam  memobilisasi modal  dan  mudahnya  akses  bagi  dunia  usaha  maka  terjadilah  pertumbuhan ekonomi yang begitu cepat dan besar dalam perekonomian dunia Islam. Di samping itu pola ini telah mendorong lebih jauh perdagangan internasional mulai dari Maroko dan  Spanyol  di  Barat  sampai  ke  India,  Cina,  dan  Asia  Tengah  di  Timur.  Ini  tidak hanya  direkam  oleh  data  sejarah  yang  dapat  ditemukan  di  perpustakaan- perpustakaan,  tetapi  juga  oleh  kenyataan  ditemukannya  mata  uang  Islam  di berbagai belahan dunia seperti di Rusia, Finlandia, Swedia, Norwegia, dan Inggris.
Tentu  saja  dalam  menjalankan  operasionalnya,  bank  syariah  harus berpedoman  kepada  fatwa  Dewan  Pengawas  Syariah,  sedangkan  pada  bank konvensioanal tidak terdapat dewan sejenis; Hubungan antara investor (penyimpan dana)  dengan  pengguna  dana  dan  banksebagai  intermediary  berdasarkan kemitraan,  bukan  hubungan  debitur-kreditur;  Bisnis  Bank  Syariah  bukan  hanya berdasarkan profit  oriented tetapi falah  oriented ,  yakni  kesejahteraan  di  dunia  dan kemakmuran  di  akhirat;    Konsep  yang  digunakan  dalam  transaksi  Bank  Syariah berdasarkan  prinsip  bagi  hasil,  jual  beli,  dan  pengambilan fee /jasa;    Bank  Syariah hanya  melakukan  investasi  yang  halal  dan  tidak  menimbulkan  kemudharatan  atau bencana bagi umat manusia.

## D. Bunga, Riba dan Masyarakat Kita
Sudah  banyak  terobosan  yang  telah  dilakukan  oleh  pengembang konsep  ekonomi  Islam  yang  semuanya  bermuara  untuk  memajukan  dunia perbankan  syariah  di  Indonesia.  Mulai  dari  MUI  yang  telah  mengeluarkan  fatwa tentang  bunga  bank  haram.  Kemudian  disusul  dengan  beberapa  kebijakan  yang dikeluarkan  BI,  melalui  Direktorat  Perbankan  Syariahnya,  diantaranya  telah mengeluarkan  kebijakan office  chanelling bagi  bank  konvensional  yang  telah membuka Unit Usaha syariah (UUS) untuk memberikan pelayanan transaksi syariah bagi masyarakat luas.
Kondisi di atas merupakan bukti riil dukungan terhadap pengembangan industri  perbankan  syariah  di  Indonesia.  Tetapi,  hasilnya  masih  dirasakan  kurang memuaskan.  Sampai  saat  ini,  tercatat market  share industri  perbankan  syariah Indonesia  masih  1,5%  dari  total market  share industri  perbankan  nasional.  Artinya, 98,5% market  share industri  perbankan  nasional  masih  dikuasai  oleh  dunia perbankan  konvensional.  Satu  hal  yang  ironis. Pertama, mayoritas  penduduk Indonesia  beragama  Islam  merupakan potential  market yang  dapat  mendukung pengembangan  perbankan  syariah  di  Indonesia.  Hal  ini  dapat  difahami  masih banyak  umat  Islam  yang  belum  tergerak  hatinya  untuk  bergabung  bersama merapatkan  barisan  dalam  pengembangan  ekonomi  Islam,  khususnya  melakukan transaksi  pada  perbankan  syariah. Kedua, keberadaan  industri  perbankan  syariah relatif sudah berjalan hampir 15 tahun lebih. Berarti, eksistensi bank syariah sudah tidak  lagi  seperti  anak  kecil  yang  geraknya  tidak  lincah,  tetapi  sudah  menjadi pemuda yang diharapkan dapat bergerak lebih lincah dan responsif terhadap kondisi perkembangan zaman.
Pendapat bahwa bunga sebagai kompensasi dari terjadinya penurunan nilai  uang  dimasa  datang  ( inflasi )  merupakan  argumen  umum  yang  sering digunakan.  Oleh  karena  itu,  bunga  tidak  hanya  sebagai  harga  dari  uang  saja
melainkan sebagai imbalan risiko inflasi bagi pemilik uang. Pendapat ini sebenarnya sangat lemah lemah, karena telah kita ketahui bersama dalam perekonomian seperti sekarang bunga merupakan  salah  satu penyebab terjadinya  inflasi  sehingga  sering digunakan  sebagai  intrumen  untuk  mengendalikan  inflasi.  Apakah  relevan mengatasi  akibat  dengan  menyuburkan  penyebabnya.  Dari  hal  ini  maka  jelaslah bahwa bunga merupakan penyakit ekonomi sehingga sudah seharusnya dihindari.
Di  sisi  lain,  tingkat  bunga  akan  dapat  menyebabkan  pola  konsumsi masyarakat berubah,  yaitu pada  saat bunga berada  pada tingkat rendah,  biasanya tingkat  konsumsi  akan  naik  yang  disebabkan  oleh  bunga  kredit  rendah  baik konsumsi  individual  maupun  konsumsi  untuk  investasi,  naiknya  tingkat  konsumsi akan menaikkan harga barang atau akan terjadi peningkatan inflasi.
Perkembangan  lembaga  keuangan  syariah  dengan  berbagai  instrumen yang  ada  menimbulkan  optimisme  akan  perubahan  sikap  mayarakat  terhadap keadaan  riba.  Tetapi  masih  terdapat  beberapa  alasan  yang  menjadikan  bunga kurang diterima sebagai riba. Alasan tersebut diantaranya, karena berhubungan erat dengan  masalah  emosi  keagamaan  masyarakat  yang  melibatkan  “keyakinan” masyarakat  terhadap  kedudukan  riba  sebagai  bunga.  Selanjutnya  adanya  kritis terhadap  lembaga  keuangan  syariah,  sebagian  masyarakat  yang  menolak  bunga sebagai  riba,  dan  masyarakat  muslim  lebih  familiar  berkepentingan  terhadap lembaga keuangan konvensional.  Hal  inilah  yang  menjadi tugas  perbankan  syariah kedepannnya untuk lebih  mengenalkan perbankan  yang  berbasis  islami dan bebas riba yang perlu diterapkan di masyarakat secara luas.
Dalam  hal  ini  masyarakat  tentu  saja  ingin  mendapatkan  kenyaman dalam  pengelolaan  keuangan  mereka,  terutama  mengenai  kepercayaan  akan keberadaan  sistem  perbankan  islam.  Dengan  demikian,  keberadaan  perbankan Islam  menjadi  sangat  fundamental  sekali  untuk  terus  melakukan  pengembangan dan meningkatkan kinerja  perbankan syariah.  Dengan tujuan  sistem keuangan dan perbankan  Islam  untuk  mencapai  :  kemakmuran  ekonomi  yang  meluas  dengan tingkat  kerja  yang  penuh  dan  tingkat  pertumbuhan  ekonomi  yang  optimum (economic  well-being  with  full  employment  and  optimum  rate  of  economic  growth); dan keadilan  sosial  ekonomi  dan distribusi pendapatan dan kekayaan  yang merata (socio-economic justice and equitable distribution of income and wealth).

## Kesimpulan
Riba  bukan  hanya  merupakan  persoalan  masyarakat  Islam,  tetapi berbagai kalangan  di luar Islam  pun  memandang  serius  per-soalan ini.  Karenanya, kajian  terhadap  masalah  riba  dapat  dirunut  mundur  hingga  lebih  dari  2.000  tahun silam.  Masalah  riba  telah  menjadi  bahan  bahasan  kalangan  Yahudi,  Yunani, demikian  juga  Romawi.  Kalangan  Kristen  dari  masa  ke  masa  juga  mempunyai pandangan tersendiri mengenai riba. Maka, sepantasnya bila kajian tentang riba pun melihat perspektif dari kalangan non-Muslim tersebut.
Perdebatan  masalah  haramnya  riba  selama  ini  masih  banyak  pada tataran  normatif  dan  dalil naqli saja,  belum  banyak  pada  kajian  ekonomi  secara teoritis  dan  empirik  (dalil aqli ),  apalagi  yang  berhubungan  erat  dengan  sistem keuangan  atau  perbankan.  Untuk  itu  perlu  adanya  kajian  lebih  lanjut  tentang
haramnya  bunga  (riba)  dengan  pendekatan  ekonomi  secara  teoritik  dan  empirik. Dengan  membentuk  suatu  konsep  yang  difokuskan  pada  paradigama  hubungan sistem    bunga,  investasi  dan  pertumbuhan  ekonomi,  dan  paradigama  hubungan sistem  bagi  hasil,  investasi  dan  pertumbuhan  ekonomi.  Sehingga  hasil  kajian nantinya  diharapkan  dapat  menjawab  kontroversi  riba,  sehingga  masyarakat  yang memilih  sistem    ekonomi  islam  tidak  hanya  didasari  oleh  doktrin    normatif  agama saja melainkan juga didasari oleh cost and benefi t  secara ekonomis.

## Daftar Pustaka
Abdul Aziz Setiawan, Riba dalam Transaksi Bisnis, http:// www.sebi.ac.id/index.php? Itemid=33&id=266&option=com_content&task=view (25 Mei 2008)
Antonio, Syafi’i, 2004, Bank Syariah, dari Teori dan Prkatek, Gema Insani, Jakarta
Antonio, Syafii, Riba dalam Perspektif Agama dan Sejarah , http:// islamlib.com/id/index.php?page = article&id=466 (12 Februari 2008)
http://agustianto.niriah.com/2008/04/11/konsep-uang-dalam-ekonomi-islam/ (18 April 08)
Karim, Adiwarman, A, 2007, Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Mannan. Abdul, 1997, Teori Dan Praktek Ekonomi Islam, PT . Dana Bhakti Wakaf, Yogyakarta
Muhammad, 2002, Manajemen Bank Syariah, UPP AMP YKPN, Yogyakarta
Muhammad, 2000, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah , UII Press, Yogyakarta
Qardhawi, Yusuf, 2001, Bunga Bank . Cetakan pertama, Akbar Media Eka Sarana, Jakarta
Roy Davies dan Glyn Davies, 1996, dalam buku “A History of Money from Ancient Time to the Present Day”
Sudarsono, Heri, 2004, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Deskripsi dan Ilustrasi, edisi 2. Ekonisia, kampus Fakultas Ekonomi UII, Yogyakarta
Sudin Haron, 1997, Islamic Banking: Rules and Regulations, Pelanduk Publications, Petaling Jaya
Sutan Remy Syahdeini, 1999, Perbankan Islam dan Kedudukanya dalam Tata Hukum  Perbankan Indonesia, Grafiti, Jakarta
Taqiyuddin, Abu Bakar, al-Husaini, 1997, Khifayatul Akhyar , Bina Ilmu, Surabaya
Tim Indonesia School of Life (ISOL), Prinsip Dasar Produk Perbankan Syariah , dalam http:// www.pembelajar.com/ISOL (23 Mei 2008)
Tim redaksi, 1994, Ensiklopedi Hukum Islam , PT. Ikhtiar Baru, Van Hoeve, Jakarta