Analisis Pengaruh Pemberian Kredit terhadap Kinerja Debitur Mikro: Kasus pada ULM ABC, PT Bank XYZ di Jakarta
Hasan Supriadi 1 , Musa Hubeis 2 dan Illah Sailah 2

## Abstract
One  way  to  support  an  attempt to activate  reel  sectors  of national  economy  is  by  empowering  the roles of micro entrepreneurs. Such empowerment can be employed by providing guidance, direction, and assistance so that fundamental problems slowing down the growth of micro entrepreneur empowerment can  be  overcome. One  of  the  basic  problems  generally  faced  by  micro  entrepreneurs  is  the  problem  of finance or source of financing.
The  objectives  of  this  study  are  to  find  out  whether  financing  or  credit  provision  from  the  Micro Service Unit (MSU) of ABC to micro entrepreneurs can improve the performance of micro entrepreneurs, and  to  identify  the  schemes  of  credit  provision  from  the  MSU  of  ABC  to  micro  entrepreneurs  and  their problems in the field.
The methods used in this study were direct observation to the field and questionnaires distributed to 40 selected respondents of micro entrepreneurs who have been debtors of the MSU of ABC and of those 40  respondents,  34  were  selected,  especially  those  who  got  the  facility  to  obtain  productive  credit.  The data of the selected respondents were analyzed using SPSS 11.0 program to analyze the correlation and to find out the impact of credit provision on the performance of micro entrepreneurs. The type of data in this study was those of ratio and they were analyzed statistically using pair t-test or t-test with a significant level of 5%.
The  results  of  the  analysis  show  that  on  the  significant  level  of  5%,  the  average  result  of Profit Margin (PM) after the credit provision increased significantly compared to that before the credit provision; there was no significant decline in the average Return on Asset (ROA) after the credit provision compated to  that  before  the  credit  provision;  there  was  a  really  significant  increase  on  the  average  of Return  on Equity (ROE) after the credit provision compared to that before the credit provision; the average of Asset after the credit provision increased quite significantly compared to that before the credit provision; and the average  sales  after  the  credit  provison  increased  significantly  compared  to  that  before  the  credit provision. The  results  on  the  study  on  the  schemes of  credit  provision  as  reflected  on  features  of  credit products of the MSU show that all the features of credit products of the MSU are aflopen in nature (with the  maximum  credit  declining  periodically  based  on  the  schedule)  with the  minimum  duration  of  1  (one) year. The results of the observation on the field show that the financing need of the micro entrepreneurs is  transactional  in  nature  or  seasonal  with  the  duration  of  between  1  and  6  months  not  having  been accommodated in the product features of the MSU of ABC, PT. Bank XYZ.

## PENDAHULUAN

## 1.   Latar Belakang
Usaha  Kecil  (UK)  mempunyai  peranan  strategis  dalam  perekonomian.  Beberapa  studi mengenai  UK  ini  telah  menunjukkan  bahwa,  pada  masa  krisis  ekonomi,  UK  mempunyai  ketahanan relatif  lebih  baik  bila  dibandingkan  dengan  usaha  besar,  karena  UK  sebagian  besar  menghasilkan barang-barang  konsumsi  maupun  produksi  yang  kurang  bergantung  pada  bahan  baku  impor (Tambunan,  2002).  Selain  itu,  biaya  produk  UK  yang  rendah  mengakibatkan  harga  produk  yang dihasilkan  dapat  terjangkau  oleh  kalangan  luas  di  Indonesia.  Berdasarkan  Tabel  1,  usaha  kecil menengah (UKM) di Indonesia masih berorientasi di pasar lokal.
Selama  ini,  bila  dibandingkan  dengan  para  pelaku  ekonomi  di  kelas  atasnya,  UK  dianggap masih  lemah  karena  skalanya  yang  kecil,  penampilannya  sangat  informal,  administrasinya  tidak teratur dan atribut-atribut lainnya masih jauh di bawah atribut  yang dimiliki oleh golongan lebih atas. Hal  ini  berdampak  UK  sulit  disentuh  oleh  perbankan  formal  dan  justru  erat  dengan  rentenir, pegadaian atau koperasi-koperasi simpan pinjam dan sejenisnya.
Di  dalam  konteks  perekonomian  nasional,  masyarakat unbankable  market pada  piramida universal volumenya akan selalu bertambah, mengingat semua pelaku ekonomi akan masuk melalui tahap  ini.  Hal  tersebut  dapat  diibaratkan  sebagai  bintang  kecil  yang  cepat  untuk  berkembang  biak,
1 Alumni PS MPI, SPs IPB
2 Staf Pengajar PS MPI, SPs IPB
tetapi  mudah  untuk  punah. Barrier  to  entry dan switching  cost  hamper tidak  ada,  serta fleksibilitasnnya  sangat  tinggi.  Di  sisi  lain  memiliki  semangat  tinggi  tanpa  modal  yang  berarti  dan pantang menyerah. Situasi dan kondisi demikian akan menjadi ajang persaingan dan siapa saja yang berhasil  mempertahankan  diri,  maka  dapat  dianggap  sebagai  para  pelaku  ekonomi  sejati  (Wiyono, 2003).
Tabel 1.  Banyaknya industri kecil menurut sub sektor dan wilayah pemasaran pada tahun 1998
Sektor ekonomi Jumlah perusahaan (unit) Wilayah pemasaran Cara ekspor 100% lokal (unit) Sebagian besar domestik (unit) 100% ekspor (unit) Sebagian besar ekspor (unit) Sendiri (unit) Lewat perantara (unit) Pertanian 35.067 34.173 809 26 59 185 709 Pertambangan 27.455 26.143 619 132 561 365 947 Manufaktur 25.778 23.816 663 885 414 341 1.621 Listrik, gas dan air 1.091 1.034 31 - 26 13 44 Bangunan 1.152 1.093 59 - 59 - Perdagangan, hotel dan restoran 27.825 27.566 226 - 33 33 226 Keuangan, sewa dan jasa 4.521 3.729 792 - - 33 759 Jasa-jasa lainnya 2.101 2.101 - - - - - Jumlah 124.990 119.655 3.199 1.043 1.093 1.029 4.306
Sumber : Tambunan, 2002.
Produk  Unit  Layanan  Mikro  (ULM)  secara  garis  besar  dapat  dikelompokkan  menjadi  dua besaran  pokok,  yaitu  produk  dana  dan  produk  kredit.  Produk  dana  masih  terbatas  pada  tabungan, namun  akan  terus  dikembangkan  sesuai  dengan  perkembangan  dan  kebutuhan  lingkungan masyarakat mikro. Khusus produk kredit telah dikembangkan, serta didesain sesuai dengan karakter dan  kondisi  masyarakat  mikro,  serta  seperti  produk  dana,  maka  produk  kredit  akan  terus dikembangkan  sesuai  dengan  perkembangan  dan  kebutuhan  lingkungan  masyarakat mikro. Produk kredit  ULM  yang  telah  ada  dapat  disesuaikan  dengan  target  pasar  pengusaha  mikro  (Tim  Proyek Mikro Banking Bank BNI, 2001).  Hal tersebut dapat dilihat pada Tabel 2.
Sebagai  salah  satu  institusi  yang  berhubungan  dengan  moneter,  bank  mikro  ( microbanking ) adalah  kepanjangan  tangan  untuk  menjangkau  sektor  informal,  yaitu  masyarakat  mikro.  Sektor informal  ini  jarang  disentuh  oleh  industri  perbankan,  karena  dianggap  belum  mempunyai  kelaikan kredit. Oleh karena itu, berperannya microbanking akan membuat peredaran uang atau modal tidak hanya berkisar dikalangan bankable market saja, tetapi melebar dan masuk kepada strata yang lebih rendah.  Meski  porsi  yang  diperankan  oleh microbanking relatif  kecil  (Gambar  1),  tetapi  fleksibilitas dan mobilitasnya cukup tinggi dalam menjangkau pasar dibanding commercial banking.

## 2 Permasalahan
Berdasarkan hal yang telah dikemukakan, maka perumusan masalah pada kajian ini adalah : a.  Bagaimana  proses  penyaluran  kredit  oleh  ULM  ABC,  PT.  Bank  XYZ  di  Jakarta  bagi  debitur usaha mikro ?
b.  Apakah  pemberian  kredit  berpengaruh  terhadap  peningkatan  kinerja  (profitabilitas  dan  skala usaha) debitur usaha mikro di ULM ABC, PT. Bank XYZ di Jakarta ?

## 3 Tujuan
a.  Mengetahui dan menganalisis pembiayaan atau penyaluran kredit ULM ABC kepada pengusaha mikro yang mampu meningkatkan kinerja usaha pengusaha mikro.
b.  Mengetahui skim-skim penyaluran kredit ULM kepada pengusaha mikro dan permasalahan yang terjadi di lapangan.
Gambar 1. Micro banking vs commercial banking (Tim Proyek Mikro Banking Bank BNI, 2001)

## METODOLOGI

## 1.  Lokasi
Kajian dilakukan di sebuah sebuah perusahaan Unit Layanan Mikro, debitur ULM ABC, PT Bank XYZ di daerah Pasar Minggu, Jakarta Selatan
2.  Metode Kerja
Pengumpulan data
a.  Kepustakaan
Pengumpulan data dan bahan acuan yang terkait dengan karakteristik masyarakat mikro, aspek sosiologi dan ekonomi,  tinjauan individu masyarakat mikro, microbanking dan lingkungan makro dalam kaitannya dengan sistem pembiayaan atau penyaluran kredit untuk menggerakkan sektor riil perekonomian nasional melalui pemberdayaan usaha kecil menengah, yang selanjutnya akan digunakan sebagai landasan teoritis.
b.  Kajian di ULM ABC, PT Bank XYZ Kajian  meliputi  pengumpulan  data  dan  pengamatan  langsung  ke  ULM  ABC,  PT.  Bank  XYZ  di Jakarta, guna memperoleh data dan informasi seperti :
1)  perangkat aplikasi dan analisa kredit
2)  implementasi proses kredit, mulai dari pengajuan sampai persetujuan kredit 3)  sistem dan prosedur analisa dan persetujuan kredit
4)  sistem dan prosedur pemantauan dan penagihan kredit
5)  sistem dan prosedur penyelamatan kredit
6)  sistem dan prosedur pengendalian kredit
7)  pengelolaan kebijakan dan prosedur perkreditan
c.  Kunjungan Lapang
Observasi  langsung  ke  debitur  ULM  ABC  di  daerah  Pasar  Minggu,  Jakarta  Selatan  dan sekitarnya guna memperoleh data dan informasi. Hal tersebut dilakukan dengan cara berikut : 1)  Wawancara mendalam ( indepth interview )
Data primer sebagai data utama didapatkan dari wawancara dengan para responden terpilih, antara  lain  debitur  ULM  ABC,  PT  Bank  XYZ  di  daerah  Pasar  Minggu,  Jakarta  Selatan  dan sekitarnya.

## Nilai dan jumlah yang yang beredar
Unbankable market
Bankable market Arena commercial
banking
Arena micro banking

## 2)  Penyebaran kuesioner
Kuesioner  diberikan  kepada  para  responden  untuk  mendapatkan  data  primer  yang didasarkan pada parameter-parameter analisis yang dibutuhkan sesuai dengan maksud dan tujuan kajian.

## Pengolahan dan analisis data
Metode  yang  digunakan  untuk  mengolah  dan  menganalisis  data  adalah  metode  deskriptif  dan metode deduktif.  Dalam pengolahan dan analisis data dilakukan tahapan berikut :
a.  Pengumpulan berkas atas 34 contoh dari para debitur ULM,  yang ada di daerah Pasar Minggu, Jakarta Selatan dan sekitarnya.
b.  Penyuntingan data hasil pengamatan seperti :
1)  Meneliti kelengkapan dalam pengisian data
2)  Meneliti  dan  mengevaluasi  atas  kesesuaian  pengisian  yang  dibandingkan  dengan  hasil pengamatan
3)  Melakukan penyeragaman satuan data
c.  Membuat format tabel yang diperlukan untuk pengolahan data selanjutnya
d.  Melakukan pengelompokkan data
e.  Melakukan perhitungan atas besaran setiap peubah, yang selanjutnya dituangkan ke dalam tabel
Data  yang  telah  terkumpul  dianalisis  secara  statistika  dengan  menggunakan  bantuan  paket program statistical  product  and  service  solution (SPSS)  versi  11.0  yang  merupakan  paket  program aplikasi  komputer.  Analisis  ini  dilakukan  untuk  melihat  adanya  perbedaan  kinerja  keuangan perusahaan antara sebelum dan sesudah pemberian kredit. Tahapan yang dilakukan, disajikan pada Gambar 2.
Gambar 2. Diagram alir analisis statistika dengan bantuan program SPSS 11.0

## Analisis korelasi
Metode yang digunakan untuk menghitung besarnya korelasi adalah metode korelasi berganda, yaitu  metode  statistika  yang  dapat  menggambarkan  dan  menemukan  hubungan  antara  beberapa peubah yang menghasilkan nilai positif (+1) atau negatif (-1) dengan batasan  nilai koefisien korelasi r ( Person Correlation Coefisient ) (Sudjana, 1983). Pengujian hipotesis tentang korelasi adalah : a.  r = 0, tidak ada hubungan antara dua peubah tersebut
Mulai Penyusunan hipotesa Penentuan metode statistik uji t berpasangan Input data Analisis deskriptif Uji hipotesis Selesai
b.  r > 0, ada hubungan positif c.  r < 0, ada hubungan negatif

## Uji hipotesis
Bentuk  hipotesa  dengan  statistik  yang  akan  digunakan  untuk  menguji  hipotesis  dimaksud. Pemilihan  statistik  penguji  terkait  erat  dengan  jenis  data  dan  bentuk  hipotesa.  Pemilihan  statistik penguji  terkait  erat  dengan  jenis  data  dan  bentuk  hipotesa  yang  digunakan  untuk  menguji  hipotesa dimaksud (Arikunto, 1993).
Jenis  data  yang  digunakan  dalam  kajian  ini  termasuk  dalam  kategori  data  rasio.  Contoh  yang digunakan adalah berhubungan, karena baik sebelum maupun sesudah pemberian kredit digunakan contoh yang sama. Dalam hal ini digunakan uji t berpasangan, untuk menguji hipotesa kajian, yaitu : hipotesis nol (Ho) atau hipotesis alternatifnya (Ha), yaitu :
1)  Ho :  ib =  ia 2)  Ha :  ib   ia
Dimana i = 1,2, .....5  ib = nilai tengah peubah P-i sebelum pemberian kredit  ia = nilai tengah peubahP-i sesudah pemberian kredit atau dengan kata lain :
Ho  :  tidak ada perbedaan kinerja keuangan perusahaan sebelum mendapatkan kredit dan setelah mendapatkan kredit
Ha  :  terdapat perbedaan kinerja keuangan perusahaan sebelum mendapatkan kredit dan setelah mendapatkan kredit
Dengan demikian, jika hipotesis nol diterima, berarti pada taraf nyata 5%, tidak ada perbedaan kinerja  keuangan  perusahaan  antara  sebelum  dan  sesudah  pemberian  kredit,  serta  sebaliknya  jika hipotesis  nol  ditolak,  maka  ada  perbedaan  kinerja  keuangan  perusahaan  antara  sebelum  dan sesudah  pemberian  kredit,  atau  dengan  kata  lain  pemberian  kredit  akan  mempengaruhi  kinerja keuangan debitur pada taraf nyata 5%.
Kriteria pengujian hipotesis adalah sebagai berikut :
- Ho ditolak, jika t o hitung > t a((n1+n2)-2) tabel
- Ho diterima, jika t o hitung > t a((n-k-1) tabel t-hitung yang dimaksud menggunakan formula (Sudjana, 1983) berikut : t =
2 2 1 ` 2 2 ) 2 ( 1 ) 1 ( 2 1 2 2 n s n s r n s n s x x    
dimana  s1  =  nilai  tengah  contoh  i,  s i =  simpangan  baku  contoh –i,  r  =  korelasi  antar  contoh,  n i = jumlah contoh-i.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1.  Keadaan Umum
Keputusan  Bank  XYZ  untuk  lebih  dalam  mengembangkan  usaha  mikro  membawa  keharusan menyesuaikan dengan  paradigma baru menurut dimensi-dimensi mikro, dengan  menggunakan pola berpikir, logika dan cara berbeda dengan yang telah dipraktekkan oleh perbankan formal. Dalam hal ini disadari bahwa usaha mikro yang memiliki sifat inferioritas tinggi akan memunculkan kontroversi, mengingat  sumbangannya  dianggap  kurang  nyata  terhadap  pertumbuhan  ekonomi,  walaupun  dari segi agregat meskipun keberadaannya tidak dapat dihindari saat ini. Usaha bank mikro diperkirakan dapat mentransformasikan praktek-praktek yang dilakukan rentenir, koperasi simpan pinjam ataupun lembaga keuangan mikro lainnya yang sifatnya informal menjadi formal.
Kondisi masyarakat segmen mikro yang memang memiliki kelemahan ditinjau dari semua aspek usahanya,  akan  menjadikan  produk  dan  jasa  bank  yang  akan  ditawarkan  tidak  mungkin  didesain menurut standar formal, sehingga bentuk-bentuk produk dan jasa untuk masyarakat segmen mikro ini tidak  ada  pilihan  lain  harus  dapat  didesain  sedemikian  rupa  menjadi  fitur  yang  lebih  sederhana menurut  situasi  dan  kondisi  yang  ada  ( tailor  made ).  Penataan  dan  sentuhan  kesederhanaan  inilah
yang  diprediksi  akan  memunculkan  berbagai  macam  potensi  risiko,  ditambah  dengan  risiko  yang bersumber  dari  ekstenal  (seperti  kondisi  ekonomi,  infrastruktur,  peraturan  pemerintah,  dan  lain-lain) bisa langsung mempengaruhi kelangsungan usaha bank mikro itu sendiri.
Dalam usaha  bank mikro, jenis  resiko  yang akan muncul dapat digolongkan menjadi dua (Tim Proyek Mikro Banking Bank BNI, 2001), yaitu :
a.  Risiko  sistematis  ( systematic  risk )  adalah  risiko  yang  disebabkan  oleh  kondisi  eksternal perusahaan yang umumnya dapat menimpa semua jenis usaha.
b.  Risiko  tidak  sistematis  ( unsystematic  risk )  adalah  risiko  yang  terjadi  karena  munculnya  suatu kasus internal perusahaan yang mempengaruhi operasional usaha.
Risiko tinggi yang dihadapi usaha bank mikro tidak perlu menjadikan pelaku untuk terus memikirkan risiko. Perhitungan terhadap peluang-peluang  yang  akan diperoleh  perlu dilakukan, sehingga  upaya mengembangkan  bisnis  perbankan  melalui  usaha  bank  mikro  memerlukan  suatu  tingkat  toleransi tertentu,  sehingga  formulasi  dari value  at  risk dapat  diketahui  dengan  jelas.  Penanggulangan terhadap  semua  risiko  yang  akan  muncul  dapat  diantisipasi  dengan  pembentukan  cadangan,  efek diversifikasi, strategi harga dan lain-lain.
Proses rekruitmen calon debitur mikro tidak dapat dipisahkan dari hal-hal yang sifatnya tangible dan intangible .  Dengan  melakukan  pengamatan,  para  pejabat  bank  harus  dapat  mengambil keputusan bahwa calon debitur yang dihadapi benar-benar mempunyai 2C ( character dan capacity ), yaitu  karakternya  dapat  diandalkan  dan  kemampuan  berusaha  tidak  diragukan.  Risiko  kredit, idealnya sudah dapat dikurangi pada tahap ini.
Tahapan pengisian aplikasi kredit lebih bersifat formalitas dan lebih banyak menekankan pada segi  yuridisnya.  Formulir  ini  akan  lebih  berfungsi  untuk  mengenal  status,  domisili,  bukti on  the  spot dan  pernyataan-pernyataan  untuk mengikatkan  diri  sebagai  debitur.  Selanjutnya, administrasi  kredit sebagai follow  up dan finishing sebagai  debitur.  Fungsi  menonjol  administrasi  adalah  memantau setoran atau tagihan beserta pengawasan atas jalannya kredit. Aktivitas tagihan ini menjadi penting, karena para debitur memang didesain untuk tidak menyetorkan sendiri ke bank. Para asisten penagih yang  nantinya  akan  aktif  menjemput  uang.  Memang  dalam  proses  ini  menjadi  sangat  rawan, terutama dalam hal pengawasan.
Kembali pada perihal analisa kredit, untuk debitur mikro sengaja dibuat sederhana, mudah dan cepat,  dipandang  dari  aspek  administrasi.  Namun  kuncinya  adalah  bagaimana  para  pejabat  bank mengenal personal knowledge (pengetahuan pribadi secara detil) dari para calon debitur. Dalam hal ini,  tidak  hanya  mengandalkan  laporan  keuangan,  catatan  persediaan  atau  informasi  mengenai usahanya.  Para  pejabat  bank  harus  lebih  jeli  untuk  melihat  tanda-tanda,  indikator-indikator,  bahasa tubuh,  kerapihan  dalam  menata  usaha,  sikapnya  dalam  menerima  kehadiran  orang  lain,  kondisi keluarga,  pengalaman  hidup,  posisinya  di  masyarakat  dan  lain-lain,  yang  semuanya  akan menunjukkan  siapa  sebenarnya  jati  diri  para  calon  debitur  yang  dihadapi.  Idealnya,  calon  debitur mikro  direkrut  bukan  yang  datang  ke  bank.  Untuk  itu,  para  petugas  bank  mikro  yang  harus  aktif melakukan  observasi  pada  calon-calon  sebelum  yang  bersangkutan  mengajukan  aplikasi.  Kalau yang  terjadi  adalah  sebaliknya,  dikhawatirkan  bank  mikro  akan  menjadi  sasaran  bagi  orang-orang yang  sengaja  ingin  membobol  bank,  yaitu  sengaja  mencari  kemudahan-kemudahan  untuk mengelabuhi bank mikro yang memang akan memberikan kemudahan-kemudahan bila dibandingkan dengan  bank  konvensional.  Oleh  karena  itu,  untuk  merekrut  debitur  mikro  memang  sudah seharusnya  dilakukan  berbeda,  yaitu  yang  sifatnya intangible dari  calon  debitur  menjadi  sangat penting,  karena  tidak  terdeteksi  dengan  catatan,  dokumen  atau  hal-hal  yang  dapat  dimanipulasi. Faktor  intuisi  dan  perasaan  akan  memegang  peranan  penting.  Pada  saat  petugas  bank  mikro melakukan  observasi  harus  berlaku  sebagai  intelijen,  yaitu  melakukan  penyelidikan  bak  seorang ilmuwan  terhadap  obyek  penelitiannya  hingga  ke  hal-hal  yang  sekecil-kecilnya  sampai  tuntas,  agar kesimpulannya benar-benar dapat dipertanggungjawabkan, artinya calon debitur yang sudah direkrut benar-benar tidak akan menjadi masalah kelak dikemudian hari.

## 2.  Hal yang dikaji
Sehubungan dengan tujuan untuk mengetahui pembiayaan  atau  penyaluran kredit ULM  ABC kepada  pengusaha  mikro, yaitu  apakah  dapat  meningkatkan  kinerja  usaha  pengusaha  mikro,  maka dalam  kajian  ini  dilakukan  pengamatan  terhadap  34  contoh  pengusaha  mikro  yang  telah  menjadi debitur ULM ABC, khususnya debitur  yang telah mendapat fasilitas kredit produktif  yang tersebar di sekitar wilayah Pasar Minggu, Jakarta Selatan. Data responden terpilih diolah dengan bantuan paket program  SPSS  11.0  untuk  menganalisis  korelasi  dan  untuk  mengetahui  pengaruh  pemberian  kredit terhadap kinerja usaha debitur mikro.

## a.  Profitabilitas
1) Profit Margin (PM)
Dari  hasil  analisa  data  yang  telah  dilakukan,  khususnya  uji  t  berpasangan  antara  PM sebelum  pemberian  kredit  dengan  PM  setelah  pemberian  kredit  dapat  disampaikan,  bahwa rataan  PM  sebelum  pemberian  kredit  adalah  23,28%  dengan  simpangan  baku  11,98%. Rataan  PM  sesudah  pemberian  kredit  adalah  29,29%,  dengan  simpangan  baku  12,64%. Korelasi  antar  contoh  dalam  hal  kinerja  PM  sebelum  pemberian  kredit  dengan  sesudah pemberian  kredit  adalah  0,519  dengan  nilai  p  (Sig.)  0,002.  Hal  ini  berarti  bahwa  korelasi antar contoh dalam hal PM tersebut cukup nyata, karena 0,002 < 0,05.
Ho  ditolak,  karena  terlihat  adanya  perbedaan  nyata  kinerja  PM  contoh  sebelum  dan sesudah  pemberian  kredit  (rataan  perbedaan  PM  antara  sebelum  dengan  sesudah pemberian  kredit  adalah  6,01%  (29,29%-23,28%).  Pada  tingkat  keyakinan  95%,  interval perbedaan  antara  1,792%  -  10,23%.  Nilai  p  (Sig.  ( 2-tailed ))  0,007  dengan  t  hitung  2,889 adalah  sangat  kecil  (0,007<0,05).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  perbedaan  6,01%  adalah nyata.
Dari  hasil  analisis  tersebut  dapat  dinyatakan  bahwa  adanya  pemberian  kredit  ULM kepada  pengusaha  mikro  dapat  meningkatkan  kinerja  PM  pengusaha  mikro  secara  nyata, pada taraf 5% bila dibandingkan dengan kinerja PM sebelum pemberian kredit.
2) Return on Asset (ROA)
Dari hasil analisa data  yang telah dilakukan, khususnya uji t berpasangan antara ROA sebelum pemberian kredit dengan ROA setelah pemberian kredit dapat disampaikan bahwa rataan  ROA  sebelum  pemberian  kredit  adalah  12,44%,  dengan  simpangan  baku  18,53%. Rataan  ROA  sesudah  peberian  kredit  adalah  10,15%,  dengan  simpangan  baku  10,825%. Korelasi antara contoh dalam hal kinerja ROA adalah 0,841 dengan nilai p (Sig.) 0,000. Hal ini  menunjukkan  bahwa  korelasi  antara  ROA  contoh  sebelum  dengan  sesudah  pemberian kredit adalah cukup nyata, karena 0,000 < 0,05.
Ho diterima, karena tidak ada perbedaan kinerja ROA contoh sebelum dengan sesudah pemberian kredit yang ditunjukkan oleh t hitung –(1,205) dan nilai p (Sig. ( 2-tailed )) sebesar 0,237. Hal ini menujukkan bahwa tidak terdapat perbedaan nyata  antara ROA sesudah  dan ROA sebelum pemberian kredit, karena 0,237 > 0,05.
Dari  hasil  analisis  tersebut  dapat  dinyatakan  bahwa  setelah  adanya  pemberian  kredit oleh  ULM  kepada  pengusaha  mikro,  rataan  ROA  pengusaha  mikro  mengalami  penurunan, namun  penurunan  tersebut  tidak  cukup  nyata  pada  taraf  5%.  Penurunan  kinerja  ROA tersebut  terjadi  karena  walaupun  setelah  pemberian  kredit  laba  bersih  debitur  mikro meningkat, namun laju peningkatan laba bersih tersebut tidak sebesar laju peningkatan aset.
3) Return on Equity (ROE)
Dari hasil analisa data  yang telah dilakukan, khususnya uji t berpasangan antara ROE sebelum pemberian kredit dengan ROE setelah pemberian kredit dapat disampaikan bahwa rataan  ROE  sebelum  pemberian  kredit  adalah  13,03%  dengan  simpangan  baku  20,85%. Rataan  ROE  sesudah  pemberian  kredit  adalah  18,28%  dengan  simpangan  baku  22,45%. Korelasi antar contoh dalam hal kinerja ROE adalah 0,765 dengan nilai p (Sig.) 0,000. Hal ini menunjukkan bahwa korelasi antara contoh tersebut cukup nyata, karena 0,000 < 0,05.
Ho ditolak, karena terlihat adanya perbedaan nyata kinerja ROE contoh antara sebelum dengan sesudah pemberian kredit (rataan perbedaan ROE antara sebelum dengan sesudah pemberian  kredit  adalah  5,25%  (18,28%-12,03%).  Pada  tingkat  keyakinan  95%,  interval perbedaan  antara  3,612E-04 –  0,1045.  Nilai  p  (Sig.  ( 2-tailed ))  0,049  dengan  t  hitung  2,049 adalah  sangat  kecil,  karena  0,049  <  0,05.  hal  ini  menunjukkan  bahwa  perbedaan  5,25% adalah cukup nyata.
Dari  hasil  analisis  tersebut  dapat  dinyatakan  bahwa  adanya  pemberian  kredit  ULM kepada  debitur  mikro  dapat  meningkatkan  kinerja  ROE  debitur  mikro  secara  nyata,  pada taraf 5% bila dibandingkan dengan kinerja ROE debitur mikro sebelum pemberian kredit.
b.  Skala usaha
1)  Aset
Dari hasil  analisis data  yang telah  dilakukan, khususnya  uji t berpasangan antara aset sebelum pemberian kredit dengan aset sesudah pemberian kredit dapat disampaikan bahwa rataan  aset  sebelum  pemberian  kredit  adalah  Rp.  26.220.588  dengan  simpangan  baku  Rp. 16.952.782.  Rataan  aset  sesudah  pemberian  kredit  adalah  Rp.  41.088.235  dengan simpangan baku Rp. 22.625.230. Korelasi antar contoh dalam hal kinerja aset 0,967 dengan
nilai p (Sig.) 0,000. Hal ini menunjukkan bahwa terdapat korelasi antara contoh tersebut yang cukup nyata, karena 0,000 < 0,05.
Ho ditolak, karena terlihat adanya perbedaan nyata aset contoh antara sebelum dengan sesudah  pemberian  kredit  (rataan  perbedaan  aset  antara  sebelum  dengan  sesudah pemberian kredit adalah Rp. 14.867.647 (41.088.235 – 26.220.588). Pada tingkat keyakinan 95%,  interval  perbedaan  antara  12.217.917 –  17.517.3766.  Nilai  p  (Sig.  ( 2-tailed ))  0,000 dengan t hitung 11,416 adalah sangat kecil, karena 0,000 < 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa perbedaan sebesar Rp. 14.8667.647 adalah nyata.
Dari  hasil  analisis  tersebut  dapat  dinyatakan  bahwa  adanya  pemberian  kredit  ULM kepada  pengusaha  mikro  dapat  meningkatkan  aset  pengusaha  mikro  secara  nyata,  pada taraf 5%.
2)  Penjualan
Dari  hasil  analisis  data  yang  telah  dilakukan,  khususnya  uji  t  berpasangan  antara penjualan  sebelum  pemberian  kredit  dengan  penjualan  sesudah  pemberian  kredit  dapat disampaikan  bahwa  rataan  penjualan  sebelum  pemberian  kredit  adalah  Rp.  11.485.294, dengan  simpangan  baku  Rp.  14.219.707.  Rataan  penjualan  sesudah  pemberian  kredit adalah  Rp.  15.541.176  dengan  simpangan  baku  Rp.  18.386.525.  Korelasi  antar  contoh dalam  hal  kinerja  penjualan  adalah  0,982  dengan  nlai  p  (Sig.)  0,000.  Hal  ini  menunjukkan bahwa korelasi antara contoh dalam hal penjualan cukup nyata, karena 0,000 < 0,05.
Ho  ditolak,  karena  terlihat  adanya  perbedaan  nyata  kinerja  penjualan  contoh  antara sebelum  dan  sesudah  pemberian  kredit  (rataan  perbedaan  penjualan  antara  sebelum  dan sesudah  pemberian  kredit  adalah  Rp.  11.485.294  (Rp.  15.541.176-RP.  11.485.294).  Pada tingkat  keyakinan  95%,  interval  perbedaan  antara  2.242.204 –  5.869.560.  Nilai  p  (Sig.  ( 2- tailed ))  0,000  dengan  t  hitung  4,550  adalah  sangat  kecil,  karena  0,000  <  0,05.  Hal  ini menunjukkan bahwa perbedaan sebesar Rp. 11.485.294 adalah cukup nyata.
Dari  hasil  analisis  tersebut  dapat  dinyatakan  bahwa  adanya  pemberian  kredit  ULM kepada  pengusaha  mikro  dapat  meningkatkan  kinerja  penjualan  pengusaha  mikro  secara nyata,  bila  dibandingkan  dengan  kinerja  penjualan  pengusaha  mikro  sebelum  pemberian kredit.
c.  Kajian skim penyaluran kredit dan observasi lapangan Kajian atas skim-skim penyaluran kredit  yang tercermin dalam fitur-fitur produk kredit ULM diperoleh hasil bahwa semua fitur produk kredit ULM bersifat aflopend (jumlah maksimum kredit menurun secara periodik sesuai skedul) dengan jangka waktu minimal 1 (satu) tahun. Dari hasil observasi  di  lapangan  dan  wawancara  mendalam  kepada  pengusaha  mikro  diperoleh  hasil, bahwa  terdapat  kebutuhan  pembiayaan  yang  bersifat  transaksional  atau  musiman  untuk memenuhi kebutuhan modal kerja yang melonjak sebagai akibat karena adanya permintaan yang tinggi pada musim-musim tertentu (musim panen) atau pada hari-hari tertentu (hari raya Idul Fitri, natal, tahun baru, dan lain-lain) dengan jangka waktu 1 – 6 bulan.
Agar skim-skim penyaluran kredit oleh ULM ABC, PT. Bank XYZ dapat berjalan efektif dan efisien,  maka  disamping  penilaian  indikator  keuangan  debitur  mikro  (profitabilitas  dan  skala usaha),  maka  ke  depannya  indikator  kesehatan  dan  kelayakan  dari  ULM  sebagai  wadah penyalur  kredit  mikro  perlu  dijadikan  parameter  sukses  maupun  kendala  dalam  memberikan dukungan pembiayaan bagi usaha mikro maupun kecil dan menengah.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## 1.  Kesimpulan
a.  Terdapat  hubungan  nyata  antara  pemberian  kredit  oleh  ULM  ABC,  PT.    Bank  XYZ  kepada debitur mikro dengan kinerja usaha debitur mikro, yaitu terjadi peningkatan kinerja usaha debitur mikro setelah mendapatkan kredit dari ULM ABC PT. Bank XYZ, menurut kinerja keuangan pada taraf  nyata  5%  seperti  rataan  PM  meningkat  cukup  nyata  bila  dibandingkan  rataan  sebelum pemberian  kredit;  rataan  ROA  menurun  tidak  cukup  nyata  bila  dibandingkan  rataan  sebelum pemberian  kredit;  rataan  ROE  meningkat  cukup  nyata  bila  dibandingkan  rataan  sebelum pemberian  kredit;  rataan  aset  meningkat  cukup  nyata  bila  dibandingkan  rataan  sebelum pemberian  kredit;  rataan  penjualan  meningkat  cukup  nyata  bila  dibandingkan  rataan  sebelum pemberian kredit.
b.  Terdapat  kebutuhan  pembiayaan  yang  bersifat  transaksional  atau  musiman  bagi  pengusaha mikro yang masih belum terakomodasi dalam skim penyaluran kredit oleh ULM, seperti tercermin dalam fitur-fitur produk kredit mikro ULM ABC, PT. Bank XYZ.
2.  Saran
a.  Fitur produk kredit Unit Layanan Mikro (ULM) XYZ, semuanya bersifat aflopend , maka sebaiknya angsuran bunga dan sebagian angsuran pokok dari debitur yang ada disalurkan kembali kepada pengusaha mikro yang membutuhkan, agar portofolio kredit tidak terus berkurang dan dan yang ada dapat terus bergulir kepada pengusaha mikro  yang lain, dalam upaya untuk menggerakkan sektor riil perekonomian nasional.
b.  Kebutuhan pembiayaan pengusaha kecil  yang belum terakomodasi oleh fitur produk kredit ULM XYZ,  khususnya  modal  kerja  transaksional  pada  saat-saat  tertentu  (misal,  lebaran, natal,  tahun baru dan musim panen) yang jangka waktunya relatif pendek (1 – 6 bulan), perlu dikembangkan melalui  mekanisme  pembiayaan  yang  bersifat clean  up ,  yaitu  kredit  harus  sudah  lunas  bila kegiatan usaha transaksi  atau bersifat musiman yang menjadi dasar pembiayaan sudah selesai.
c.  Perlu  disosialisasikan  unsur  kemudahan  dan  kesederhanaan  prosedur  dan  syarat  dalam pengajuan  kredit  kepada  ULM  ABC,  agar  pengusaha  mikro  mampu  mendapatkan  kredit  dari bank atau lembaga pembiayaan formal lainnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto, S. 1993. Prosedur Penelitian. Rineka Cipta, Jakarta.
Bank Indonesia. 2001. Laporan Kredit UKM. Direktorat Pengawasan BPR, Jakarta.
Tim Proyek Mikro Banking Bank BNI. 2001. Laporan Proyek Mikro Banking. Jakarta (tidak dipublikasikan)
Sudjana. 1983. Teknik Analisis Regresi dan Korelasi. Tarsito, Bandung.
Tambunan. 2002. Usaha Kecil dan Menengah di Indonesia. Salemba Empat, Jakarta
Wiyono,  T.  2003.  Analisa  Strategi  Pola  Pembiayaan  Kredit  Mikro  pada  Bank  BNI  :  Solusi  Pemenuhan Permodalan bagi Usaha Kecil. Laporan Akhir pada Program Studi Industri Kecil Menengah, Sekolah Pascasarjana IPB, Bogor.