## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023

## ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM SYARIAH TAHUN 2022 DENGAN METODE RBBR (RISK BASED BANK RATING)
Ahmad Fauzul Hakim Hasibuan 1) , Yola Deviani 2) , Nurhayati 3) , Delia Permata Putri 4)
Universitas Malikussaleh
1) fauzulhakim@unimal.ac.id , 2) yola.200440132@mhs.unimal.ac.id ,
3) nurhayati.200440113@mhs.unimal.ac.id , 4) delia.200440146@mhs.unimal.ac.id
Abstrak. Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menilai  tingkat  kesehatan  Bank  Umum Syariah  (BUS)  di  Indonesia  dengan  menggunakan metode  Risk  Based  Bank  Rating (RBBR) atau dikenal juga dengan metode RGEC yang memperhatikan Profil Risiko, Pendapatan,  dan  Permodalan.  BUS  tahun  2022.  Penelitian  ini  menggunakan metodologi  deskriptif  dengan  pendekatan  kualitatif.  Hasil  penelitian  menunjukkan bahwa rata-rata rasio NPF BUS pada tahun 2022 sebesar 1,23%, menunjukkan bahwa BUS termasuk dalam kategori sangat sehat. Semakin rendah rasio NPF, maka semakin sehat  bank  tersebut.  Rasio  ROA  rata-rata  BUS  pada  tahun  2022  sebesar  1%, menunjukkan bahwa BUS termasuk dalam kategori sehat. Semakin tinggi rasio ROA maka semakin sehat bank tersebut. Rasio CAR rata-rata BUS pada tahun 2022 sebesar 28%, menunjukkan bahwa BUS termasuk dalam kategori sangat sehat. Semakin tinggi rasio CAR, semakin sehat bank tersebut. Hasil tersebut menunjukkan bahwa kinerja BUS di Indonesia harus ditingkatkan untuk memaksimalkan keuntungan (ROA) yang dicapai.
Kata kunci : Bank Umum Syariah, Metode RBBR, Tingkat Kesehatan
Abstract . The aim of this research is to assess the health of Islamic Commercial Banks (BUS) in Indonesia by using the Risk Based Bank Rating (RBBR) method, also known as the RGEC method, which takes into account the Risk Profile, Income, and Capital of BUS in  the  year  2022.  This  study  employs  a  descriptive  methodology  with  a  qualitative approach.  The  findings  reveal  that  the  average  NPF  ratio  of  BUS  in  2022  is  1.23%, indicating that BUS falls within the category of being very healthy. The lower the NPF ratio, the healthier the bank. The average ROA ratio of BUS in 2022 is 1%, showing that BUS is in the healthy category. The higher the ROA ratio, the healthier the bank. The average  CAR  ratio  of  BUS  in  2022  is  28%,  indicating  that  BUS  falls  within  the  very healthy category. The higher the CAR ratio, the healthier the bank. These results suggest that BUS's performance in Indonesia must be enhanced in order to maximize the profits (ROA) achieved.
Keywords: Islamic Commercial Banks, RBBR Method, Bank Soundness Level

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang

## PENDAHULUAN
Pendahuluan  berisi  latar  belakang,  rasional,  dan  urgensi  penelitian,  dan  juga dikemukakan Bank bukan sesuatu yang asing bagi masyarakat di negara maju. Kemunculan Bank  yang  dianggap  sebagai  lembaga  keuangan  dinilai  aman  untuk  mengelola  aktivitas keuangan  seperti  untuk  penyimpanan,  pengiriman,  investasi  secara  cepat  dan  terjamin keamanannya.  Bank  juga  dianggap  memiliki  peranan  penting  bagi  suatu  negara  untuk mendorong perekonomian, bahkan dijadikan tolak  ukur pertumbuhan perekonomian suatu negara.
Di  era  modern  saat  ini  peranan  Bank  menjadi  begitu  besar  untuk  memajukan pertumbuhan ekonomi dalam suatu negara. Hampir banyaknya sektor cabang usaha maupun individu  membutuhkan  Bank  sebagai  mitra  dalam  transaksi  keuangan.  Melihat  sangat  luas adanya  perbankan  di  dalam  suatu  negara  hingga dikatakan menjadi salah  satu  agen  dalam pembangunan ‘agent  of development’ sebagaimana dalam Pasal  4 Undang-Undang Republik Indonesia  Nomor  7  Tahun  1992  tentang  perbankan,  dinyatakan: “Perbankan  Indonesia bertujuan  menunjang  pelaksanaan  pembangunan  nasional  dalam  rangka  meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.”
Bank  dikenal  sebagai  lembaga  yang  berperan  sebagai  perantara  keuangan  ( Financial Intermediary ), yaitu perantara antara pihak yang memiliki kelebihan dana dengan pihak yang membutuhkan dana. Sebagai lembaga mediasi sektor keuangan, Bank memiliki peran penting dalam  perekonomian).  Efisiensi  di  sektor  keuangan  akan  mempengaruhi  pertumbuhan ekonomi.  Dengan  demikian,  semakin  baik  tingkat  mediasi  Bank  dalam  pengumpulan  dan distribusi dana, maka perekonomian suatu negara juga akan berkembang lebih cepat 1 .
Deingan  peisatnya  peirkeimbangan  peirbankan  hiingga  dapat  meingubah  pola  piikiir masyarakat seihiingga  keipeircayaan  teirhadap  Bank  meinjadii  meiniingkat.  Peirkeimbangan  Bank syariiah dii Iindoneisiia meinjadii suatu beintuk dalam keibutuhan masyarakat yang meingiingiinkan suatu siisteim Bank yang dapat meimbeirii layanan jasa keiuangan yang diiniilaii seihat dan dapat meimeinuhii priinsiip dasar syariiah yang seibeinarnya.
1 Fitra Rizal dan Muchtim Humaidi, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia 2015 - 2020,” Etihad: Journal of Islamic Banking and Finance 1, no. 1 (2021): 12 – 22, https://doi.org/10.21154/etihad.v1i1.2733.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
Keiseihatan Bank meinjadii keipeintiingan seimua piihak ( stakeiholdeirs ) yaiitu peimiiliik Bank, manajeimein Bank, masyarakat seibagaii peingguna jasa Bank dan peimeiriintah seibagaii reigulator. Bank yang seihat adalah Bank yang dapat meinjalankan fungsii-fungsiinya deingan baiik seipeirtii dapat  meinjaga  keipeircayaan  masyarakat,  dapat  meinjalankan  fungsii  iinteirmeidiiasii,  dapat meimbantu keilancaran lalu liintas peimbayaran, seirta dapat meilaksanakan keibiijakan moneiteir 2 . Keiseihatan  Bank  diiniilaii  seibagaii  keimampuan  suatu  Bank  dalam  meilakukan  keigiiatan opeirasiional peirbankan seicara normal  dan mampu  meimeinuhii seimua keiwajiibannya deingan baiik,  seisuaii  deingan  peiraturan  yang  beirlaku.  Beirkaiitan  deingan  keiseihatan  Bank  syariiah, Otoriitas  Keiuangan  Syariiah  (OJK)  adalah  leimbaga  yang  beirweinang  dalam  peingawasan keiseihatan Bank dii Iindoneisiia. Bank diiwajiibkan meilakukan peiniilaiian seindiirii ( seilf asseissmeint ) seicara  beirkala  teirhadap  tiingkat  keiseihatannya  dan  meingambiil  langkah-langkah  peirbaiikan seicara eifeiktiif deingan meinggunakan peindeikatan riisiiko atau yang diiseibut deingan Riisk Baseid Bank Ratiing (RBBR).

## METODE PENELITIAN

## 1. Jenis Penelitian
Jeinis  peineilitian  yang  diguinakan  adalah  peineilitian  deiskriptif  deingan  peindeikatan kuiantitatif, yang beirtuijuian uintuik meimbeirikan gambaran yang akuirat dan sisteimatis teintang keiadaan suiatui peiruisahaan deingan cara meinguimpuilkan data yang teirlihat di peiruisahaan. Data yang teirkuimpuil keimuidian diolah dan dianalisis uintuik meimbeirikan keisimpuilan yang dapat meimbeirikan  saran  yang  seisuiai  deingan  topik  masalah  yang  diambil.  Peineilitian  kuiantitatif seindiri meiruipakan proseis meineimuikan peingeitahuian deingan meingguinakan data angka seibagai alat uintuik meineimuikan informasi teintang topik yang ingin dikeitahuii 3 .

## 2. Sumber Data
Dalam peineilitian ini, diguinakan data seikuindeir seibagai suimbeir data.  Data seikuindeir meiruipakan  data  yang  tidak  langsuing  beirasal  dari  suimbeirnya,  namuin  dipeiroleih  meilaluii peirantara  seipeirti  stuidi  dan  peimahaman  teirhadap  liteiratuir  dan  buikui  peirpuistakaan,  ataui
2 Irawati, “The soundness of Islamic Commercial Banks in Indonesia: An assessment using RGEC method,” International Journal of Economics, Commerce and Management 4, no. 8 (2016).
3 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D (Bandung: PT. Alfabet, 2016).

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
meilaluii data dari peiruisahaan yang reileivan deingan masalah peineilitian 4 . Data yang diguinakan dalam peineilitian ini beirasal dari Laporan Keiuiangan Bank Uimuim Syariah (BUiS) peiriodei 2022 yang diambil dari situis weib reismi http://www.ojk.go.id .

## 3. Teknik Pengumpulan Data
Peineilitian ini meimanfaatkan teiknik peinguimpuilan data seikuindeir meilaluii duia meitodei, yaitui: (1) Peinguimpuilan data meilaluii dokuimein, deingan meincatat data yang reileivan deingan peirmasalahan peineilitian dari dokuimein-dokuimein yang teirkait deingan bank syariah. Suimbeir data dalam peineilitian ini beirasal dari situis weib reismi OJK. (2) Peineilitian keipuistakaan, deingan cara meilakuikan stuidi dan analisis liteiratuir seipeirti buikui teiks, peiratuiran peiruindang-uindangan, majalah, suirat kabar, artikeil, situis weib, dan peineilitian seibeiluimnya yang beirhuibuingan deingan peirmasalahan peineilitian.

## 4. Teknik Analisis Data
Dalam peineilitian ini, teirdapat beibeirapa langkah dalam meilakuikan analisis data, antara lain: (1) Meinguimpuilkan data dari laporan keiuiangan Bank Uimuim Syariah yang reileivan deingan variabeil  peineilitian.  (2)  Meilakuikan  analisis  Tingkat  Keiseihatan  Bank  Uimuim  Syariah  deingan meingguinakan  meitodei  RBBR  (RGEiC).  (3)  Meilakuikan  peimeiringkatan  teirhadap  analisis  NPF, ROA, dan CAR. (4) Meineitapkan peiringkat komposit peinilaian keiseihatan bank uimuim syariah uintuik tahuin 2022. (5) Meinarik keisimpuilan teintang tingkat keiseihatan bank yang seisuiai deingan standar peirhituingan keiseihatan bank yang teilah diteitapkan.

## KAJIAN TEORI

## 1. Bank Syariah
Bank  meirupakan  seibuah  peirusahaan  yang  meingumpulkan  dana  darii  masyarakat dalam beintuk siimpanan dan meimiinjamkan keimbalii dana teirseibut keipada masyarakat dalam beintuk kreidiit atau beintuk laiinnya untuk meiniingkatkan keiseijahteiraan banyak orang 5 .  Bank syariiah adalah jeiniis bank yang beiropeirasii seisuaii deingan priinsiip-priinsiip syariiah dan teirdiirii darii dua jeiniis yaiitu Bank Umum Syariiah dan Peimbiiayaan Rakyat Syariiah. 6
4 Sugiyono, Metode Penelitian Pendidikan: Pendekatan Kuantitatif dan Kualitatif dan R&D , 19 ed. (Bandung: ALFABETA, 2013).
5 Rizal dan Humaidi, “An alisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia 2015- 2020.”
6 (Undang-Undang No. 21 Tahun 2008), n.d.)

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
Bank  syariiah  beiropeirasii  deingan  meimatuhii  aturan-aturan  syariiah  Iislam,  teirutama dalam  tata  cara  beirtransaksii,  seipeirtii  meinghiindarii  praktiik  yang  meiliibatkan  unsur  riiba  dan meilakukan iinveistasii beirdasarkan priinsiip bagii hasiil peimbiiayaan. Banyaknya bank syariiah yang beiropeirasii saat iinii seimakiin meiniingkat seiiiriing deingan meiniingkatnya peirmiintaan masyarakat teirhadap transaksii peirbankan yang seisuaii deingan priinsiip-priinsiip syariiah.
Peirbankan  syariiah  diidiiriikan  kareina  adanya  dorongan  darii  masyarakat  musliim  dan beirbagaii piihak agar teirciipta transaksii peirbankan yang meimeinuhii priinsiip-priinsiip Iislam seirta niilaii-niilaii  moral.  Bank  Muamalat  meirupakan  bank  syariiah  peirtama  yang  beiropeirasii  dii Iindoneisiia  pada  tahun  1992.  Keibeiradaan  bank  iinii  meindorong  bank-bank  laiin  dii  Iindoneisiia untuk meindiiriikan Uniit Usaha Syariiah (UUS) dan Badan Usaha 7 .
Meinurut  Sunardi  (2019)  ada  beibeirapa  transaksii  yang  diianggap  diiharamkan  dalam siisteim peirbankan syariiah:
• Maysiir (peirjudiian),
• Gharar (keitiidakpastiian/keitiidaktahuan keidua beilah piihak),
• Riiba (tambahan),
• Tadliis (keicurangan/keitiidaktahuan satu piihak),
• Iikhtiikar (peiniimbunan/reikayasa pasokan), dan
• Baii Najasy (peiniipuan/reikayasa peirmiintaan).

## 2. Kesehatan Bank
Otoriitas  Jasa  Keiuangan  (OJK)  beirtanggung  jawab  dalam  meinjalankan  siisteim peingaturan dan peingawasan yang teirpadu teirhadap seiluruh aktiiviitas dii seiktor jasa keiuangan, teirmasuk  dalam  meingatur  dan  meingawasii  seiktor  peirbankan,  pasar  modal,  dan  iindustrii keiuangan non-bank (IiKNB). Deingan deimiikiian, OJK meimiiliikii tanggung jawab peintiing dalam meingawasii keiseihatan keiuangan bank dii Iindoneisiia 8 .
Keiseihatan keiuangan bank meirupakan iisu yang sangat peintiing bagii seimua piihak yang teirliibat,  seipeirtii peimiiliik  dan manajeimein bank, nasabah bank, seirta Bank Iindoneisiia seibagaii reigulator dan peingawas bank yang meirupakan bagiian darii peimeiriintah. Keiseihatan keiuangan
7 Shafa Safira dan Fitri Yetty, “Pengaruh Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Metode RGEC terhadap Penyaluran Pembiayaan di BTPN Syariah” 2, no. 1 (2023): 1– 20.
8 “OJK,” 2017.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
bank  meingacu  pada  keimampuan  bank  dalam  meinjalankan  seimua  keigiiatan  opeirasiionalnya seicara  normal  dan  meimeinuhii  seimua  keiwajiibannya  deingan  baiik  seisuaii  deingan  komiitmein hukum yang teilah diiteitapkan. Beibeirapa keigiiatan opeirasiional yang harus diipeirhatiikan oleih bank antara laiin seibagaii beiriikut: 9
1. Bank  harus  mampu  meinghiimpun  dan  meingeilola  dana  yang  beirasal  darii  masyarakat, organiisasii laiin, seirta modal peirusahaan.
2. Bank harus meimiiliikii keimampuan dalam manajeimein keiuangan.
3. Bank harus meimiiliikii kapasiitas untuk meingalokasiikan sumbeir daya keipada masyarakat.
4. Bank harus mampu meinjalankan tanggung jawab opeirasiionalnya deingan baiik.
5. Bank harus meimatuhii seimua peiraturan yang beirlaku dalam iindustrii peirbankan.
Jiika suatu bank meingeitahuii tiingkat keiseihatan peirusahaan, maka bank akan meilakukan keigiiatan opeirasiionalnya deingan hatii-hatii dan patuh pada peiraturan peirbankan yang beirlaku. Seilaiin iitu,  bank juga dapat meilakukan manajeimein riisiiko yang seisuaii dan  meingeimbangkan produk seirta jasa layanan keiuangannya.  Para piihak yang teirkaiit, seipeirtii peimiiliik, peingurus bank, peimeiriintah, konsumein, dan peingguna jasa peirbankan, dapat meingeivaluasii kiineirja bank deingan  meimpeirhatiikan  priinsiip  keihatii-hatiian.  Keiseihatan  bank  dapat  diijadiikan  seibagaii iindiikator peiniilaiian atau eivaluasii kiineirja peirbankan. Tiingkat keiseihatan bank diihasiilkan darii eivaluasii peingawasan teirhadap kiineirja peirbankan. Bank yang diianggap seihat adalah bank yang dapat meinjalankan keigiiatan opeirasiionalnya deingan baiik dan meimatuhii peiraturan peirbankan yang  beirlaku.  Bank  yang  seihat  akan  meinguntungkan  bagii  iinveistor  dan  pasar  seicara keiseiluruhan 10 .
Bank harus meilakukan peiniilaiian diirii seicara beirkala  teirhadap tiingkat keiseihatannya dan  meingambiil  langkah-langkah  peirbaiikan  yang  eifeiktiif  deingan  meinggunakan  peiniilaiian teirhadap  faktor-faktor  seipeirtii  profiil  riisiiko,  peindapatan  (reintabiiliitas),  dan  modal (peirmodalan) yang diikeinal seibagaii RGEiC. Saat iinii, meitodei RGEiC atau Riisk Baseid Bank Ratiing (RBBR) diigunakan oleih bank untuk meingeivaluasii tiingkat keiseihatan meireika kareina meitodei iinii meirupakan peinyeimpurnaan darii meitodei-meitodei seibeilumnya 11 .
9 Muh. Taslim Dangnga dan M. Ikhwan Maulana Haeruddin, Kinerja Keuangan Perbankan: Upaya Untuk Menciptakan Sistem Perbankan yang Sehat , Pustaka Taman Ilmu , 2018. 10 Safira dan Yetty, “Pengaruh Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Metode RGEC ter hadap Penyaluran Pembiayaan di BTPN Syariah.”
11 Rizal dan Humaidi, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia 2015 - 2020.”

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang

## 3. Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)
Meinurut Pasal 2 Peiraturan Bank Iindoneisiia Nomor 13/Ii/PBIi/2011, bank diiwajiibkan untuk  meilakukan  peiniilaiian  tiingkat  keiseihatan  bank  seicara  iindiiviidual  maupun  konsoliidasii deingan meinggunakan peindeikatan riisiiko yang diiseibut Riisk-Baseid Bank Ratiing (RBBR). Meitodei iinii  meinggantiikan  meitodei  seibeilumnya  yang  diiseibut  CAMEiLS  (Capiital,  Asseit,  Manageimeint, Eiarniings, Liiquiidiity and Seinsiitiiviity to Markeit Riisk). Meitodei RBBR diidasarkan pada peiniilaiian teirhadap eimpat faktor utama,  yaiitu Riisk Profiilei, Eiarniings, dan Capiital,  seibagaiimana diiatur dalam Surat Eidaran Bank Iindoneisiia Nomor 13/24/DPNP tahun 2013 12 .
Meitodei  RBBR  adalah  suatu  meitodei  yang  diigunakan  untuk  meiniilaii  keiseihatan  bank deingan  meimpeirtiimbangkan  eimpat  faktor  utama,  yaiitu  Riisk  Profiilei,  Eiarniings,  dan  Capiital. Faktor Riisk Profiilei teirdiirii darii beirbagaii riisiiko yang diihadapii oleih bank seipeirtii riisiiko kreidiit, riisiiko pasar, riisiiko liikuiidiitas, dan riisiiko opeirasiional. Faktor Eiarniings beirkaiitan deingan kiineirja keiuangan  bank,  seipeirtii  profiitabiiliitas,  kualiitas  peindapatan,  dan  eifiisiieinsii.  Seidangkan,  faktor Capiital beirkaiitan deingan keicukupan modal bank, yang dapat meimbeiriikan keitahanan teirhadap riisiiko 13 .
Meitodei  RBBR  iinii  masiih  teirgolong  meitodei  baru  dan  sudah  diigunakan  oleih  Bank Iindoneisiia  untuk  meiniilaii  keiseihatan  bank  dii  Iindoneisiia.  Harapannya,  meitodei  iinii  dapat meimbeiriikan  hasiil  peiniilaiian  yang  leibiih  akurat  teirhadap  tiingkat  keiseihatan  bank,  seihiingga dapat diijadiikan acuan bagii iinveistor dan reigulator dalam meineintukan keiputusan iinveistasii dan peingawasan bank. Dalam peineiliitiian iinii, meitodei RBBR diigunakan seibagaii salah  satu  teikniik analiisiis data untuk meingeivaluasii tiingkat keiseihatan Bank Umum Syariiah beirdasarkan laporan keiuangan yang diimiiliikiinya 14 .

## 1) Risk Profile (Non Performing Finance)
Peiratuiran Otoritas Jasa Keiuiangan Nomor 65/POJK.03/2016 meineitapkan bahwa Bank Uimuim Syariah dan Uinit Uisaha Syariah haruis meingeilola 10 beintuik risiko dalam opeirasional
12 Nardi Sun ardi, “Analisis Risk Based Bank Rating (Rbbr) Untuk Mengukur Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Indonesia,” Jimf (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma) 1, no. 2 (2019): 50 – 66, https://doi.org/10.32493/frkm.v1i2.2540.
13 T Widyastuti dan I. Kurniawan, “Analisis Kesehatan Bank Umum Syariah Dengan Metode Risk Based Bank Rating,” Jurnal Keuangan dan Perbankan 23, no. 4 (2019).
14 R. D Lestari dan A. A. Kamil, “Analisis Pengaruh Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Keputusan Pemberian Kredit pada Bank Umum Syariah di Indonesia,” Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam 7, no. 2 (2020).
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
peirbankan  syariah.  Risiko-risiko  teirseibuit  teirdiri  dari  risiko  pasar,  likuiiditas,  kreidit, opeirasional, huikuim, keipatuihan, strateijik, reipuitasi, inveistasi, dan imbal hasil. 15
NPF  ataui  Non  Peirforming  Financei  adalah  seibuiah  rasio  yang  diguinakan  uintuik meinghituing  peirseintasei  peimbiayaan  yang  meingalami  keindala  dalam  peiluinasannya  dan meinjadi  masalah  bagi  bank.  Hal  ini  bisa  diseibabkan  oleih  faktor  yang  diseingaja  ataui  tidak diseingaja. NPF meiruipakan salah satui masalah teirbeisar bagi peirbankan kareina dapat meinjadi peinyeibab  keigagalan  bank.  Reisiko  peimbiayaan  dapat  meiningkat  jika  bank  meimbeirikan pinjaman keipada nasabah yang tidak teipat. Seimakin tinggi NPF, seimakin meinuiruin kineirja dan opeirasional bank. Oleih kareina itui, seimakin keicil NPF, maka seimakin seihat bank teirseibuit. Rasio NPF dihituing deingan meimbandingkan juimlah peimbiayaan beirmasalah deingan total pinjaman. Adapuin ruimuis uintuik meinghituing NPF: 16
𝑁𝑃𝐹 = 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑥 100% Tabel 1 Matriks Kriteria Penetapan NPF Peiringkat Keiteirangan Kriteiria 1 Sangat Seihat NPF<2% 2 Seihat 2% ≤ NPF < 5% 3 Cuikuip Seihat 5% ≤ NPF < 8% 4 Kuirang Seihat 8% ≤ NPF < 12% 5 Tidak Seihat NPF ≥ 12%

## 2) Earning (Return on Asset)
Meinuiruit 17 ROA  adalah  rasio  profitabilitas  yang  diguinakan  uintuik  meinguikuir keimampuian suiatui peiruisahaan dalam meimpeiroleih laba dari peingguinaan seiluiruih dana yang ditanamkan  dalam  opeirasinya.  Rasio  ini  meingindikasikan  eifisieinsi  peiruisahaan  dalam
15 M. Muchtar, “Analisis Risiko Akad Murabahah Di Perbankan Syariah,” Info Artha 5(1) (2021): 67 – 74.
16 Rizal dan Humaidi, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesi a 2015- 2020.”
17 W. dan Wardoyo. Ardimas, “Pengaruh Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility Terhadap Nilai Perusahaan Pada Bank Go Public Yang Terdaftar di BEI.,” BENEFIT: Jurnal Manajemen dan Bisnis 18(1) (2014): 57-66.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
meimanfaatkan aktiva yang dimilikinya uintuik meinghasilkan laba. Seimakin tinggi ROA suiatui bank, maka seimakin beisar puila keiuintuingan yang beirhasil diraih oleih bank teirseibuit. Hal ini meinuinjuikkan  bahwa  seimakin  baik  puila  keimampuian  bank  dalam  meingeilola  aseitnya. Seibaliknya, apabila ROA seimakin reindah, maka ini meinuinjuikkan bahwa laba meinuiruin kareina bank tidak mampui meingeilola aseit deingan baik.
ROA dihituing beirdasaarkan peirbandingan laba seibeiluim pajak dan tota aktiva deingan ruimuis seibagai beirikuit:
𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡 𝑥100% Tabel 2 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat ROA Peiringkat Keiteirangan Kriteiria 1 Sangat Seihat ROA >1.5% 2 Seihat 1.25% < ROA≤ 15% 3 Cuikuip Seihat 0.5% < ROA ≤ 1.25% 4 Kuirang Seihat 0% < ROA ≤ 0.5 % 5 Tidak Seihat ROA ≤ 0%

## 3) Capital (Capital Adequacy Ratio)
CAR  meiruipakan  rasio  peinilaian  factor  peirmodalan  yang  didasarkan  pada peirbandingan  antara juimlah  modal  dan  total  aktiva  teirtimbang meinuiruit  risiko. 18 Peinilaian keimampuian bank dalam meinyeidiakan modal peiruisahaan dapat diuikuir deingan meingguinakan rasio CAR (Capital Adeiquiacy Ratio), yang teirmasuik dalam faktor peirmodalan. Rasio CAR dapat meimbeirikan gambaran teintang keicuikuipan modal yang dimiliki oleih bank dalam meinghadapi risiko  yang  teirkait  deingan  opeirasional  bank.  Seimakin  tinggi  rasio  CAR,  seimakin  beisar keimampuian  bank  dalam  meinyeidiakan  modal  dan  seimakin  baik  puila  posisi  bank  dalam
18 Kondirin, “RGEC : Analisis Tingkat Kesehatan Bank BCA Syariah Sebelum dan Selama Pandemi Covid - 19,” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8, no. 03 (2022): 3670 – 75.
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
meinjaga  keiseihatan  keiuiangannya.  Seibaliknya,  jika  rasio  CAR  seimakin  reindah,  maka  dapat meingindikasikan risiko keibangkruitan bank yang leibih beisar. 19
Uintuik meinghituing CAR dapat meingguinakan ruimuis beirikuit:

## 𝐶𝐴𝑅 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙
𝐴𝑇𝑀𝑅 𝑋100% Tabel 3 Matriks Kriteria Penetapan Peringkat CAR Peiringkat Keiteirangan Kriteiria 1 Sangat Seihat CAR > 12% 2 Seihat 9% ≤ CAR <12% 3 Cuikuip Seihat 8% ≤ CAR < 9% 4 Kuirang Seihat 6% < CAR < 8% 5 Tidak Seihat CAR ≤ 6%

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah di Indonesia

## 1) NPF (Net Performing Finance)
Tingkat  Keiseihatan  Bank  Uimuim  Syariah  Dilihat  dari  Faktor  Risk  Profilei  (Non Peirforming Financei), peirhatikan tabeil dibawah ini:

## Tabel 4

## Kesehatan BUS Berdasarkan Ratio NPF Tahun 2022
No Bank Uimuim Syariah Kreidit Beirmasalah Total Kreidit NPF %  Peiringkat Keit. 1. Bank Syariah Indoneisia 5.024.895 207.704.856 2.42% 2 Seihat 2.   Bank  Meiga Syariah 78.661.00 7. 227. 489  1,09% 1 Sangat Seihat

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
3. Bank BCA Syariah 107.600.000 7.576.800  1,42% 1 Sangat Seihat Rata-Rata 1.23% 1 Sangat Sehat
Beirdasarkan  Tabeil  4,  dapat  dilihat  bahwa  peirseintasei  NPF  yang  dipeiroleih  oleih  BUiS pada tahuin 2022 adalah 1,23%, deingan peiringkat 1, yaitui "Sangat Seihat". Jika dipeirhatikan, Bank Syariah Indoneisia meimiliki nilai NPF seibeisar 2,24% deingan peiringkat 2, yaitui "Seihat". Bank Meiga Syariah meimiliki nilai NPF seibeisar 1,09% deingan peiringkat 1, yaitui "Sangat Seihat". Seidangkan  Bank  BCA  Syariah  meimiliki  nilai  NPF  seibeisar  1,42%  deingan  peiringkat  1,  yaitui "Sangat Seihat". Dari hasil tabeil di atas, dapat disimpuilkan bahwa seimakin tinggi NPF, maka seimakin meinuiruin kineirja dan opeirasional bank. Seibaliknya, seimakin keicil NPF, maka seimakin seihat bank teirseibuit.

## 2) ROA (Return on Asset)
Tingkat Keiseihatan Bank Uimuim Syariah Dilihat dari Faktor Eiarning (Reituirn on Asseits), peirhatikan tabeil dibawah ini:

## Tabel 5
Kesehatan BUS Berdasarkan Ratio ROA Tahun 2022 No Bank Uimuim Syariah Laba Seibeiluim Pajak Total Aseit ROA %  Peiringkat Keiteirangan 1. Bank Syariah Indoneisia 5,514,803  305,727,438 1,80% 2 Seihat 2.   Bank  Meiga Syariah 342,923 16,070,574 2% 1 Sangat seihat 3. Bank BCA Syariah 146,200,000 12,671,700 1% 2 Seihat Rata-Rata 1% 2 Sehat
Dilihat dari Tabeil 5, dapat dilihat bahwa peirseintasei ROA yang dipeiroleih oleih BUiS pada tahuin 2022 adalah seibeisar 1%, deingan peiringkat 2 yaitui "Sangat Seihat". Jika dipeirhatikan, Bank Syariah Indoneisia meimiliki nilai ROA seibeisar 1,80% deingan peiringkat 2 yaitui "Seihat".

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
Bank Meiga Syariah meimiliki nilai ROA seibeisar 2% deingan peiringkat 1 yaitui "Sangat Seihat". Seidangkan Bank BCA Syariah meimiliki nilai ROA seibeisar 1% deingan peiringkat 2 yaitui "Seihat". Dari  hasil  tabeil  di  atas,  dapat  disimpuilkan  bahwa  seimakin  tinggi  ROA  suiatui  bank,  maka seimakin beisar puila keiuintuingan yang beirhasil diraih oleih bank teirseibuit. Hal ini meinuinjuikkan bahwa  seimakin  baik  keimampuian  bank  dalam  meingeilola  aseitnya.  Seibaliknya,  jika  ROA seimakin  reindah,  maka  ini  meinuinjuikkan  bahwa  laba  meinuiruin  kareina  bank  tidak  mampui meingeilola aseit deingan baik.

## 3) CAR (Capital Adequancy Ratio)
Tingkat  Keiseihatan  Bank  Uimuim  Syariah  Dilihat  dari  CAR  (Capital  Adeiquiacy  Ratio), peirhatikan tabeil dibawah ini:

## Tabel 6
Kesehatan BUS Berdasarkan Ratio CAR Tahun 2022 No Bank Uimuim Syariah Modal ATMR CAR%  Peiringkat Keiteirangan 1. Bank  Syariah Indoneisia 33,109,949 163,157,803 20 % 1 Sangat Seihat 2.   Bank Meiga Syariah 2,222,043,1 61 8,234,118,516 26% 1 Sangat Seihat 3. Bank BCA Syariah 2,963,884 8,070,827 37% 1 Sangat Seihat Rata-Rata 28% 1 Sangat Seihat
Dari  Tabeil  6,  teirlihat  bahwa  BUiS  meimiliki  peirseintasei  CAR  seibeisar  28%  deingan peiringkat  1  "Sangat  Seihat"  pada  tahuin  2022.  Bank  Syariah  Indoneisia  meimiliki  nilai  CAR seibeisar 20% deingan peiringkat 1 "Sangat Seihat", Bank Meiga Syariah meimiliki nilai CAR seibeisar 26% deingan peiringkat 1 "Sangat Seihat", dan Bank BCA Syariah meimiliki nilai CAR seibeisar 37% deingan  peiringkat  1  "Sangat  Seihat".  Dapat  disimpuilkan  bahwa  seimakin  tinggi  rasio  CAR, seimakin  baik  keimampuian  bank  dalam  meinyeidiakan  modal  dan  seimakin  baik  posisi  bank dalam  meinjaga  keiseihatan  keiuiangannya.  Seibaliknya,  jika  rasio  CAR  seimakin  reindah,  maka dapat meinuinjuikkan risiko keibangkruitan bank yang leibih beisar.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023

## A. PENUTUP

## 1. Simpulan
Beirdasarkan analisis tingkat keiseihatan Bank Uimuim Syariah (BUiS) deingan meitodei RBBR, dapat disimpuilkan bahwa:
1. Analisis meingguinakan faktor profil risiko deingan rasio NPF rata-rata keiseiluiruihan tahuin 2022 meinuinjuikkan bahwa BUiS meimiliki keiseihatan yang sangat baik (Sangat Seihat). Dari 3 sampeil yang diambil, Bank Meiga Syariah meindapat peiringkat 1 (Sangat Seihat), Bank BCA Syariah meindapat peiringkat 1 (Sangat Seihat), dan Bank Syariah Indoneisia meindapat peiringkat 2 (Seihat). Seimakin reindah rasio NPF, seimakin seihat suiatui bank, dan seibaliknya seimakin tinggi rasio NPF maka meinuiruinnya tingkat kineirja dan opeirasional suiatui bank.
2. Analisis meingguinakan faktor peindapatan deingan rasio ROA rata-rata keiseiluiruihan tahuin 2022  meinuinjuikkan  bahwa  BUiS  meimiliki  keiseihatan  yang  cuikuip  baik  (Seihat).  Dari  3 sampeil  yang  diambil,  Bank  Meiga  Syariah  meindapat  peiringkat 1  (Sangat  Seihat)  kareina adanya peiningkatan peindapatan aseit, seidangkan Bank Syariah Indoneisia dan Bank BCA Syariah meindapat peiringkat 2 (Seihat) deingan keileimahan yang dapat dipeirbaiki.
3. Analisis meingguinakan faktor modal deingan rasio CAR rata-rata keiseiluiruihan tahuin 2022 meinuinjuikkan  bahwa  BUiS  meimiliki  keiseihatan  yang  sangat  baik  (Sangat  Seihat).  Dari  3 sampeil yang diambil, Bank BCA Syariah dan Bank Meiga Syariah meindapat peiringkat 1 (Sangat  Seihat),  seidangkan  Bank  Syariah  Indoneisia  meindapat  peiringkat  teireindah. Seimakin tinggi rasio CAR, seimakin baik keimampuian bank dalam meinyeidiakan modal dan seimakin baik puila posisi bank dalam meinjaga keiseihatan keiuiangannya. Seibaliknya, jika rasio CAR seimakin reindah, maka dapat meingindikasikan risiko keibangkruitan bank yang leibih beisar.

## 2. Saran
Penelitian ini hanya memfokuskan pada evaluasi kesehatan bank menggunakan metode Risk Based Bank Rating (RBBR) dengan tiga faktor utama, yaitu resiko kredit, pendapatan, dan modal. Namun, dalam analisis tingkat kesehatan bank, peneliti belum berhasil mengintegrasikan secara keseluruhan tiga faktor tersebut sesuai dengan metode RBBR yang ditetapkan oleh Bank Indonesia untuk delapan jenis resiko. Untuk penelitian selanjutnya,

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Volume 4 Nomor 1 / Januari 2023
diharapkan dapat menggambarkan kesehatan bank secara komprehensif dengan memperhatikan Surat Edaran BI No 13/24/DPNP yang mengatur penilaian tingkat kesehatan bank menggunakan metode RBBR. Selain itu, penelitian berikutnya juga dapat memperluas cakupan objek penelitian yang lebih luas.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang

## DAFTAR PUSTAKA
Ardimas, W. dan Wardoyo. “Pengaruh Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility Terhadap Nilai Perusahaan Pada Bank Go Public Yang Terdaftar di BEI.” BENEFIT: Jurnal Manajemen dan Bisnis 18(1) (2014): 57-66.
Dangnga,  Muh.  Taslim,  dan  M.  Ikhwan  Maulana  Haeruddin. Kinerja  Keuangan  Perbankan: Upaya Untuk Menciptakan Sistem Perbankan yang Sehat . Pustaka Taman Ilmu , 2018.
Irawati. “The soundness of Islamic Commercial Banks in Indonesia: An assessment using RGEC method.” International Journal of Economics, Commerce and Management 4, no. 8 (2016). Kondirin. “RGEC : Analisis Tingkat Kesehatan Bank BCA Syariah Sebelum dan Selama Pandemi Covid- 19.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8, no. 03 (2022): 3670 – 75.
Lestari, R. D, dan A. A. Kamil. “Analisis Pengaruh Risk Ba sed Bank Rating (RBBR) Terhadap Keputusan Pemberian Kredit pada Bank Umum Syariah di Indonesia.” Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam 7, no. 2 (2020).
Muchtar, M. “Analisis Risiko Akad Murabahah Di Perbankan Syariah.” Info Artha 5(1) (2021):
67 – 74.
Rizal,  F itra,  dan  Muchtim  Humaidi.  “Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Syariah  di  Indonesia 2015- 2020.” Etihad:  Journal  of  Islamic  Banking  and  Finance 1,  no.  1  (2021):  12 – 22. https://doi.org/10.21154/etihad.v1i1.2733.
Safira,  Shafa,  dan  Fitri  Yetty.  “Pengaruh  Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Metode  RGEC terhadap Penyaluran Pembiayaan di BTPN Syariah” 2, no. 1 (2023): 1– 20.
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Bandung: PT. Alfabet, 2016.
——— . Metode Penelitian Pendidikan: Pendekatan Kuantitatif dan Kualitatif dan R&D . 19 ed. Bandung: ALFABETA, 2013.
Sunardi, Nardi. “Analisis Risk Based Bank Rating (Rbbr) Untuk Mengukur Tingkat Kese hatan Bank Syariah Di Indonesia.” Jimf (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma) 1, no. 2 (2019): 50 – 66. https://doi.org/10.32493/frkm.v1i2.2540.
Widyastuti, T, dan I. Kurniawan. “Analisis Kesehatan Bank Umum Syariah Dengan Metode Risk Based Bank Rating.” Jurnal Keuangan dan Perbankan 23, no. 4 (2019).