## Analisis Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah (Studi Kasus Pada KCS Bank Sumut Imam Bonjol)
Muhammad Fauzi, Sugianto Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, Indonesia fauzibackswe4@gmail.com ; sugianto@uinsu.ac.id
Informasi artikel ABSTRAK Kata kunci: Pembiayaan Bermasalah; Bank Syariah;
Nasabah.
Dunia Perbankan merupakan suatu kelembagaan yang memiliki fungsi serta peran  dalam  suatu  upaya  pembangunan  bangsa.  Ketika  berbicara  tentang bangku syariah, mereka pasti terkait dengan istilah-istilah seperti pembiayaan dan  pinjaman.  Studi  kasus  di  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  bertujuan untuk  mengetahui  metode  penyelesaian  masalah  kredit  di  bank  syariah. Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  kualitatif  deskriptif,  yaitu  mengkaji apa yang dialami subjek penelitian. Penelitian ini mengkaji KP Bank Sumut Syariah  di  wilayah  Imam  Bonjol  dan  menggunakan  metode  pengumpulan data seperti wawancara, observasi, dokumen dan studi pustaka. Penelitian ini menemukan bahwa penyelesaian pembiayaan bermasalah pada bank syariah (studi  kasus  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol)  berjalan  lancar  dan  mampu menyelesaikan  pembiayaan  bermasalah.  Hal  ini  dapat  kita  lihat  dalam bagaimana  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  telah  melakukan  pembenahan kalender  angsuran  nasabah  dengan  memeriksa  kemampuan  pembayaran, keinginan pembayaran, prospek bisnis, dan perilaku positif mereka. Selain itu juga,  Pihak  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  melakukan  lelang  terhadap agunan  yang  pada  dasarnya  suda  ada  kesepakatan  bersama  antara  nasabah dengan KCS Bank Sumut Imam Bonjol tersebut.
ABSTRACT Keywords: Non Performing Financing; Sharia Banks;
Customers.
The  banking  world  is  an  institution  that  has  a  function  and  role  in  a  nation-building effort. When talking about Islamic benches, they are definitely associated with terms like financing and loans. The case study at KCS Bank Sumut Imam Bonjol aims to find out the  method  of  solving  credit  problems  in  Islamic  banks.  This  study  uses  a  descriptive qualitative  approach,  which  examines  what  the  research  subject  experienced.  This  study examines  KP  Bank  Sumut  Syariah  in  the  Imam  Bonjol  area  and  uses  data  collection methods such as interviews, observations, documents and literature studies. This research found that the settlement of problem financing at Islamic banks (case study of KCS Bank Sumut Imam Bonjol) went smoothly and was able to resolve problem financing. We can see this  in  how  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  has  revamped  the  customer's  installment calendar by checking their payment ability, payment desires, business prospects, and positive behavior.  In  addition,  the  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  conducted  an  auction  for collateral  which  basically  had  a  mutual  agreement  between  the  customer  and  the  KCS Bank Sumut Imam Bonjol.
Copyright © 2024 (Fauzi, dkk). DOI: https://doi.org/10.52593/mtq.05.1.01 Naskah diterima: 21 Juni 2023, direvisi: 01 Desember 2023, disetujui: 16 Desember 2023

## A. Pendahuluan
Dunia  Perbankan  merupakan  suatu  kelembagaan  yang  memiliki  fungsi  serta  peran dalam suatu upaya pembangunan bangsa. Didalam perwujudan serta fungsinya dimana
tugas  serta  fungsinya  sebuah  bank  ini  memiliki  peran  yaitu  melakukan  perhimpunan- perhimpunan  suatu  dana  yang  bersumber  dari  para  nasabahnya  atau  masyarakat  yang bertujuan  sebagai  sebuah  peningkatan  taraftaraf  kehidupan  masyarakat.  Dimana didalam  pembiayaannya  merupakan  suatu  hal  yang  penting,  dikarenakan  hal  ini merupakan penunjang dari keberlangsungannya usaha-usaha didunia perbankan syariah.
"Hukum Perbankan Islam" mendefinisikan bank syariah sebagai "bank yang melakuka kegiatan  bisnis  sesuai  dengan  ajara  Islam."  Menurut  klasifikasi  mereka,  bank  umum Syariah  dan  bank  komunitas  syariah  termasuk.  Bank  Umum  Syariah  (BUS) dan  Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) adalah bank yang beroperasi sesuai dengan hukum Syariah. Dengan kata lain, prosedur operasi bank didasarkan pada hukum Islam, seperti Quran  dan  Hadis.  Selama  proses  ini,  bank  akan  menghindari  melakukan  investasi dengan suku bunga berdasarkan distribusi keuntungan dari pinjaman komersial.
Jika  kita  berbicara  mengenai  bank  syariah,  maka  hal  ini  pasti  berkatian  dengan  yang namanya  pembiayaan  dan  pastinya  berkatian  dengan  pinjaman  kredit.  Kita  sering mendengar  tentang  kredit  dalam  kehidupan  sehari-hari.  Semua  orang  tahu  bagaimana berbicara  tentang  kredit,  bahkan  mereka  yang  tinggal  di  kota  besar  dan  kota  besar. Dengan demikian, asal usul utang adalah kepercayaan, karena kata "kredit" berasal dari kata Yunani "credere", yang berarti "kepercayaan".
Di era globalisasi ini, banyak warga beralih ke hipotek untuk meningkatkan kehidupan mereka.  Kredit  sendiri  ialah  sesuatu  pembiayaan  dengan  berbagai  akord,  seperti murabahah  dan  musyarakah.  Orang-orang  biasanya  menggunakan  pinjaman  untuk kebutuhan seperti KPR atau UKM. Saat ini, sejumlah besar warga menggunakan kartu kredit jenis ini, tetapi ketika pelanggan harus membayar hutang dalam batas waktu yang ditentukan oleh bank, mereka sering berisiko dihukum (Khatimah & Kasmiah, 2020). Hal  ini  disebabkan  oleh  fakta  bahwa  kemampuan  pelanggan  untuk  membayar  utang mereka  telah  menurun.  Akibatnya,  ada  kemungkinan  membuat  kredit  terlambat  atau kredit dengan masalah. Namun, mengingat unsur-unsur tambahan hadir di luar inflasi, bisa dibayangkan krisis kredit ini juga akan terjadi.
Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah … (Fauzi, dkk)
Pembiayaan  bermasalah  memanglah  membagikan  akibat  yang  kurang  bagus  untuk negeri,  warga,  serta  untuk  perbankan  Indonesia.  Ketidakmampuan  untuk  membayar kembali  sebagian  atau  semua  pinjaman  adalah  risiko  untuk  pinjaman  subprime.  Bank telah  mengalami  peningkatan  masalah  pendanaan  yang  signifikan,  yang  menyebabkan penurunan kualitas hidup bank. Akibat yang ditimbulkan oleh pembiayaan bermasalah itu  memantapkan  keharusan  untuk  perbankan  -  perbankan  syariah  yang  ada  di Indonesia  buat  berupaya  memperjuangkan  penyelesaian  atau  penangkalan  ancaman yang bisa jadi mencuat dampak dari angsuran bermasalah itu.
Setiap bank dalam hal penyelesian kredit macet atau pembiayaan bermasalah pastinya memiliki  cara  yang  berbeda-beda  atau  bahkan  mungkin  sama.  Sebagaimana  dalam penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Hasan  Jan,  Malik  Yusuf,  &  Hasan,  2019)  dalam penelitian  yang  berjudul  "Upaya  Penyelesaian  Krdit  Macet  Pembiayaan  Murabahah Dengan  Metode  Rescheduling  Di  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Pasar  45 Manado",  tujuan  dari  penelitian  adalah  untuk  mengetahui  bagaimana  cara  menangani angsuran macet pembiayaan murabahah dengan menggunakan metode rescheduling di Bank Syariah Mandiri Cabang Pasar 45 Manado. Metode penelitiannya adalah kualitatif.
Akibatnya, Pelanggan meminta pembukaan kembali karena proposal Micro  Financing Analist  (MFA).  Setelah  itu  pihak  bank  memperhitungkan  faktor  –  faktor  yang menimbulkan  pelanggan  tidak  bisa  penuhi  kewajibannya,  serta  memperhitungkan totalitas  situasi  pelanggan  dari  bidang  riwayat  pembayaran,  kemauan  beri  uang,  serta maksud baik nasbah buat melunasi alhasil penerapan reschedule; pihak bank membuat table percobaan cicilan dari sisa utama serta batas yang hendak dilunasi oleh pelanggan dengan waktu durasi batasannya reschedule ataupun restruk 60 bulan.
Jadi, perang melawan angsuran yang bermasalah di Bank Syariah Mandiri Agen Pasar 45 Manado  memakai  kebijaksanaan  peng-agendaan  balik  (reschedule)  cicilan  dengan memandang  situasi  pelanggan  dalam  perihal  melunasi  utang,  kemauan  melunasi, peluang bisnis serta maksud baik pelanggan.
Sejalan  dengan  apa  yang  telah  dikatakan,  tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk menganalisis masalah pembiayaan lembaga perbankan syariah. Subjek penelitian adalah KP Imam  Bonjol  Bank Sumut yang dimana untuk melihat kebijakan yang diterapkan
pihak  bank  terhadap  nasabah  yang  pembiayaannya  bermasalah  mempertimbangkan alasan  mengapa  mereka  menunda  membayar  utang,  seperti  ketidakmampuan  untuk membayar atau keterlambatan pembayaran.

## B. Teori / Konsep

## 1. Bank Syariah
Sesuai  (Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  21  Tahun  2008  Tentang Perbankan  Syariah,  2008)  (PRESIDEN  REPUBLIK  INDONESIA,  2008),  bank Syariah mempraktikkan kegiatan bisni sesuai prinsip syariah, serta prinsip hukum islam yang ditetapkan oleh Majelis Ulama Indonesia, seperti kesamarataan dan penyeimbang (adl wa tawazun), faedah (maslahah), universalisme (alamiyah), dan bebas dari gharar, maysir,  riba,  zalim,  serta  produk  haram.  Dengan  prinsip-prinsip  AlQur'an  dan  As- Sunnah  sebagai  dasar  untuk  semua  aspek  kehidupan  ekonominya,  ia  berusaha  untuk menetapkan prioritas bagi umat Islam (Arafah, Ria, & Hasibuan, 2022).
Bank Syariah adalah jenis perbankan yang beroperasi sesuai dengan hukum Islam dan tidak menerapkan pajak aset atau pajak pinjaman (Nasution & Khamal Rokan, 2022). Bank Syariah memberikan dana kepada pihak-pihak yang umumnya ingin melakukan transaksi komersial dan bekerjasama dengan perusahaan. Balasan yang didapat dalam batas profit, wujud bagi hasil, serta ataupun wujud yang lain yang sama dengan syariah Islam.

## 2. Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan  ialah  sebuah  pendanaan  yang  diserahkan  oleh  pihak  bank  buat menyediakan sebuah bisnis ataupun pihak- pihak yang menginginkan (pelanggan) yang didasarkan pada persetujuan ataupun perjanjian antara kedua pihak yang sama dengan kurun waktu yang sudah didetetapkan. Tidak hanya itu pembiayaan pula tidak serupa dengan  angsuran  walaupun  terdapat  sedikit  kecocokan  ialah  bersama-sama menuangkan  anggaran  pada  warga  akan  tetapi  di  bank  konvensional  anggaran  yang
Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah … (Fauzi, dkk)
diserahkan pada pelanggan tidak nyata arahnya, sebaliknya pembiayaan di bank syariah pelanggan  betul-  betul  dikontrol  mengenai  pemakaian  anggaran  buat  apa  serta  tipe usahanya senantiasa ditinjau oleh regu analisa bank, tidak hanya itu bank syariah pula lebih  profitabel  sebab  yang  diserahkan  bank  merupakan  profit  bersih  dengan memandang  presentase  kesepakatan  dari  mulai  disepakatinya  akad    (Nurhalizah  & Pohan, 2022).
Menurut  (Undang-Undang  Republik  Indonesia  NOMOR  10  Tahun  1998  Tentang Perubahan Atas Undang-Undang NOMOR 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, 1998) (PRESIDEN REPUBLIK INDONESIA, 1998),  "Pembayaran" berarti menyediakan uang  atau  klaim  yang  serupa  dengan  perjanjian  atau  smlouva  antara  bank  dan  pihak lain,  yang  mewajibkan  pihak  yang  didanai  untuk  membayar  kembali  uang atau  klaim dalam jangka waktu tertentu.
Istilah "pembiayaan bermasalah" mengacu pada situasi di mana perusahaan pinjaman, seperti bank syariah, mencoba untuk mendistribusikan dana kepada nasabahnya, tetapi menemukan  dirinya  dalam  situasi  di  mana  pinjaman  tidak  lancar,  pinjaman  belum memenuhi  persyaratan  dan  pinjaman  belum  menghormati  jadwal  cicilan.  Alhasil keadaan  itu  membagikan  akibat  negative  untuk  kedua  pihak  (debitur  serta  kreditur) (Ulpah, 2020).

## C. Metode Penelitian
Penelitian  ini  bersifat  deskriptif  kualitatif,  yaitu  mengkaji  apa  yang  dialami  subjek. Terlepas  dari  topik  yang  berkaitan  dengan  respons,  perilaku,  dan  elemen  lainnya dipelajari  secara  mendalam  dan  dijelaskan  menggunakan  berbagai  teknik  ilmiah  dan linguistik. Subjek penelitian ini adalah KP Bank Sumut Syariah di wilayah Imam Bonjol. Metode  pengumpulan  data  yang  digunakan  meliputi  wawancara,  observasi, dokumentasi  dan  penelusuran  pustaka.  Untuk  memastikan  bahwa  metode pengumpulan  data  yang  disebutkan  di  atas  memberikan  hasil  yang  dapat  diandalkan, perlu dilakukan analisis data.
Data perpustakaan tambahan diperlukan untuk penelitian selain yang diperoleh selama kerja lapangan. Untuk mendapatkan yang terakhir, diperlukan teknik pengumpulan data yang melibatkan pemahaman studi teoritis yang terkait dengan subjek. Berbagai literatur juga  digunakan  untuk  pengumpulan  data.  Sumber-sumber  ini  termasuk  penelitian sebelumnya,  artikel  jurnal,  dan  buku  teks  (Adlini,  Dinda,  Yulinda,  Chotimah,  & Merliyana,  2022).  Selama  studi  lapangan,  peneliti  menggunakan  berbagai  metode, termasuk:

## Teknik Pengumpulan Data

## 1. Metode Wawancara.
Teknik  wawancara  melalui  interaksi  sosial  antara  informan  dan  orang-orang  yang menerima  informasi  tentang  keyakinan  mereka,  bagaimana  pihak  bank  dalam menyelesaikan  pembiayaan  bermasalah  sebagai  akibat  dari  nasabah  yang  telat membayar kreditnya ataupun pembiayaannya. Untuk menentukan jawabannya, para peneliti  menggunakan  teknik  wawancara  yang  tidak  terorganisir  (Slamet,  2019). Menggunakan  wawancara  dengan  orang  yang  berbeda,  subjek  mencari  informasi yang  relevan  untuk  menggunakan  data  kalimat:  1.  Bapak  (Valeri,  2022),  selaku Kepala  Penelitian  dan  Pengembangan  Sumber  Daya  Manusia.  2.  Bapak  (Wahyu, 2022),  selaku  Staf  bagian  pembiayaan.  3.  Bapak  (Miko,  2022),  selaku  Staf  bagian pembiayaan.

## 2. Metode observasi
Peneliti mulai menganalisis dan menyajikan contoh-contoh tulisan yang dijelaskan sesuai dengan kriteria yang digunakan untuk menentukan tujuan penelitian. Untuk penelitian  ini,  observasi  partisipan  digunakan.  Menurut  semiawan  dalam  (Partiwi, 2022),  observasi  partisipan  merupakan  metode  pengumpulan  data  di  lapangan. Pengamatan harian para peserta digunakan sebagai sumber data bagi para peneliti, dengan  fokus  pada  fakta  atau  keadaan  lingkungan  yang  diteliti  (Ramdhan,  2021). Oleh karena itu, peneliti berpartisipasi dalam kegiatan sehari-hari orang-orang yang diamati  dan  menggunakan  kegiatan  mereka  sebagai  sumber  informasi  untuk

## Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah … (Fauzi, dkk)
penelitian.  Karena  pengamatan  para  peserta,  data  yang  diperoleh  akan  lebih  rinci daripada hasil perilaku yang terlihat (Sugiyono, 2019).
Selama program magang yang berlangsung antara Februari 2022 hingga Maret 2022, penulis terus memantau kegiatan yang dilaksanakan oleh KCS Bank Sumut. Lokasi pengamatannya  adalah  KCS  Bank  Sumut.  Terletak  di  Jl.  Imam  Bonjol  18,  20152 Medan,  Indonesia.  Peneliti  mengamati  kegiatan  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh staf KCS Bank Sumut Imam Bonjol.

## 3. Metode Dokumentasi
Penulis  menggunakan  data  perpustakaan  dalam  penelitian  mereka.  Penelitian perpustakaan adalah jenis penelitian yang menggunakan buku sebagai dasar untuk mengumpulkan  data  yang  relevan.  Penulis  melakukan  penelitian  di  perpustakaan melalui membaca, dan penelitian ini disajikan dalam bentuk artikel surat kabar dan buku (Adlini et al., 2022).

## D. Hasil Penelitian dan Pembahasan
Angsuran bermasalah, juga dikenal sebagai Non Performing Loan (NPL), adalah hasil dari  setiap  pinjaman  bank  (Sutarno,  2003).  Resiko  itu  berbentuk  kondisi  dimana angsuran tidak bisa balik pas pada waktunya yang diakibatkan oleh sebagian aspek. NPL ialah hambatan penting untuk pengembangan  zona perbankan serta jadi penanda atas kemampuan  bank.  Sekalipun  bank  dalam  membagikan  angsuran  tidak  ingin mendapatkan  kalau  angsuran  yang  diserahkan  hendak  jadi  angsuran  yang  bermasalah, serta  buat  kebutuhan  itu  bank  hendak  melaksanakan  seluruh  metode  bertabiat melindungi  yang  tujuannya  merupakan  buat  menghindari  supaya  angsuran  tidak bermasalah  dengan  metode  memandu  seluruh  wujud  pengajuan  dalam  perspektif manajemen resiko (Sofyan, 2020).
Berdasarkan  temuan  yang  peneliti  lakukan  di  KCS Bank  Sumut  Imam  Bonjol  terkain dengan  penyelesaian  pembiaayaan  bermasalah  pada  bank  syariah  atau  dalam  hal  ini studi kasus pada KCS Bank Sumut Imam Bonjol diperoleh hasil sebagai berikut:
Hasil  wawancara  yang  peneliti  lakukan  dengan  Bapak  (Wahyu,  2022),  selaku  staf pembiayaan  di  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol,  kebijakan  yang  kami  lakukan  untuk menangani pembiaayaan bermasalah yang terjadi di KCS Bank Sumut Imam Bonjol ini, kami  melakukan  restrukturisasi  atau  bisa  kita  sebut  atur  ulang  pembayaran  pelanggan dengan  melihat  kemampuan  membayar,  kemauan  membayar,  prospek  bisnis,  dan perilaku  positif.  Selain  itu  juga  kami  melakukan  lelang  terhadap  agunan  dari  nasabah yang  memang  tidak  sanggup  membayar  lagi  walaupun  sudah  kami  ajukan restrukturisasi, dan tentunya hal ini juga atas persetujuan dari nasabah itu sendiri.
Hasil  wawancara  dengan  Bapak  (Valeri,  2022),  selaku  Kepala  Penelitian  dan Pengembangan Sumber Daya Manusia bahwasannya kami disini dalam hal melakukan restukturisasi  atau  reschedule  pembayaran  pelanggan  berdasarkan  kemampuan membayar  bertujuan  untuk  membantu  nasabah  yang  memang  kesulitan  dalam membayar  ataupun  menyelesaikan  pembiayaannya.  Walaupun  nasabah  tersebut  hanya bisa  membayar  dengan  jumlah  yang  kecil  bagi  kami  tidak  masalah  dengan  catatan nilainya memang sudah kita sepakati bersama-sama. Yang terpenting bagi kami nasabah yang  masuk  dalam  kategori  kredit  macet  ini  tetap  membayar  pembiayaannya  dan memang mempunyai niat untuk menyelesaikan pembiayaannya.
Hasil  wawancara  dengan  Bapak  (Miko,  2022),  selaku  staf  pembiayaan  di  kantor  KCS Bank  Sumut  Imam  Bonjol,  akibat  covid  kemarin  banyak  nasabah  yang  kesulitan menyelesaikan  pembiayaannya.  Kami  menyadari  hal  tersebut  memang  berdampak kepada  semua  kalangan,  bahkan  kami  juga  terkena  dampaknya  termasuk  semua  bank juga mungkin  merasakan hal yang sama. Oleh karena itu kami melakukan langkah ini agar nasabah-nasabah yang melakukan pembiayaan di KCS Bank Sumut tersebut bisa melakukan  pembayaran  atas  pembiayaannya  masing-masing.  Walaupun  ada  beberapa nasabah  yang  memang  tidak  bisa  lagi  menyelesaikan  pembiayaannya,  kami  tidak menyulitkan  mereka,  atau  dalam  hal  ini  kami  melakukan  koordinasi  kepada  nasabah yang  tidak  bisa  melanjutkan  pembiayaannya  agar  melakukan  lelang  terhadap  agunan yang mereka berikan. Kami memberikan kesempatan kepada mereka untuk melakukan pelelangan sendiri atas agunannya dengan tempo waktu yang sudah di tentukan. Namun jika  setelah  masuk  jatu  tempo  yang  sudah  ditentukan  agunan  yang  mereka  lakukan
Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah … (Fauzi, dkk)
lelang tidak terselesaikan, maka hal tersebut akan berpindah kepada kami dan akan kami lakukan  lelang  dengan  harga  yang  memang  kurang  sesuai  dengan  keinginan  nasabah atau  dengan  tujuan  supaya  agunan  tersebut  cepat  terjual  untuk  menyelesaikan pembiayaan dari nasabah tersebut.
Setelah  kita  meilhat  hasil  wawancara  diatas  sebenarnya  kita  bisa  mengetahui bahwasannya pihak KCS Bank Sumut Imam Bonjol tersebut memberikan kemudahan ataupun  keringan  kepada  nasabahnya  agar  mereka  tidak  terbebani  dengan  segala kendala  yang  terjadi  terhadap  usaha  ataupun  pendapatan  mereka  yang  menyebabkan macetnya pembayaran atas pembiayaan yang mereka lakukan.
Pada dasarnya tiap Bank syariah pasti berambisi bahwasannya pembiayaan- pembiayaan yang  sudah  disalurkannya  hendak  jadi  pembiayaan  yang  mudah,  sehat,  serta  berguna untuk  yang  menerima.  Tetapi  impian  itu  tidak  selamanya  bisa  terkabul.  Adakalanya pembiayaan yang diserahkan jadi pembiayaan yang bermasalah, dimana Pelanggan tidak sanggup melunasi kewajibannya alhasil jadilah yang namanya utang. Banyak aspek yang mempengaruhi  terbentuknya  pembiayaan  bermasalah  baik  yang  bertabiat  internal Pelanggan  ataupun  eksternal.  Yang  terutama,  Bank  bisa  melaksanakan  tahap pengamanan  kala  Pelanggan  telah  membuktikan  pertanda  bermasalah,  saat  sebelum pembiayaan  itu  betul-  betul  jadi  pembiayaan  yang  bermasalah  (macet)  (Khairunisa, 2020).
Paparan  diatas  sejalan  dengan  apa yang  dialami  oleh  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol bahwasannya  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  yang  dimana  pembiayaan-  pembiayaan yang  sudah  disalurkan  oleh  pihak  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  hendak  jadi pembiayaan yang mudah, sehat, serta berguna untuk yang menerima. Tetapi impian itu tidak selamanya bisa terkabul. Adakalanya pembiayaan yang diserahkan jadi pembiayaan yang bermasalah, dimana Pelanggan tidak sanggup melunasi kewajibannya alhasil jadilah yang namanya utang atau pembiayaan yang bermasalah.
Hal  serupa  terjadi  pada  bank  syariah yang  kaji  oleh  (Rakhmawati,  2021) yang  dimana dalam penelitiannya bermaksud buat mengenali produk kredit bermasalah, faktor-faktor yang menyebabkan kredit bermasalah, dan bagaimana kredit bermasalah ditangani oleh
Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS).  Tipe  riset  yang  dipakai  ialah  kualitatif- deskriptif  dengan  metode  pengumpulan  informasi  lewat  tanya  jawab  serta  pemilihan dengan  objek  riset  di  BPRS  Bina  Amanah  Satria  Purwokerto.  Hasil  penelitian menunjukkan bahwa jenis produk pembiayaan yang menghadirkan permasalahan adalah iB modal kerja murabahah, iB modal kerja consumtive, iB modal kerja musyarakah dan iB  modal  kerja  pemodalan.  Aspek  internal  nasabah  maupun  unsur  BPRS  merupakan faktor  yang  berkontribusi  terhadap  munculnya  masalah  pendanaan.  Di  BPRS  Bina Amanah  Satria  Purwokerto,  masalah  pendanaan  ditangani  dengan  berbagai  cara, termasuk  pendekatan  mendalam,  pertemuan,  reorganisasi  menggunakan  perencanaan, peringatan  1  sampai  3,  penjualan  agunan,  tulisan,  dan  manajemen  melalui  Majelis Hukum Agama.
Pada  dasarnya  setiap  bank  pasti  mengalami  yang  namanya  pembiayaan  pembiayaan bermasalah yaitu dimana Pelanggan tidak sanggup melunasi kewajibannya alhasil jadilah yang  namanya  kredit  macet.  Akan  tetapi,  semuanya  bergantung  pada  kesiapan  bank dalam  menangani  bagaimana  menyelesaikan  pembiayaan  bermasalah  tersebut. Alhamdulillah  pada  KCS  Bank  Sumut  syariah  sudah  mendapatkan  cara  yang  tepat dalam menangani kredit macet ataupun pembiayaan  bermasalah tersebut. Hal ini bisa kita  lihat  pada  hasil  wawancara  yang  peneliti  lakukan  bahwasannya  pihak  bank melakukan  cara  yang  memang  tidak  membuat  nasabah  menjadi  kesulitan  ataupun keberatan dalam menyelesaikan pembayaran pembiayaannya melalui restrukturisasi dan melakukan pelelangan yang sesuai aturan yang telah disepakati oleh kedua belah pihak.

## E. Penutup
Dalam studi kasus KCS Bank Sumut Imam Bonjol, penulis telah menemukan beberapa hal terkait penyelesaian pembiayaan bermasalah pada bank syariah, antara lain:
Penelitian atau kajian analisis pemecahan masalah kredit bank syariah dipublikasikan di surat  kabar  nasional  antara  tahun  2019  hingga  2022,  dan  diklasifikasikan  sebagai berikut:  1)  Kebijakan  pengelolaan  kredit  tertekan  pada  bank  syariah.  2)  Memecahkan masalah  peminjaman  dengan  kondisi  tertentu  di  bank  syariah.  3)  Pendekatan  untuk

## Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah … (Fauzi, dkk)
memecahkan  masalah  kredit  di  bank  syariah.  Dari  seluruh  artikel  terpilih  terdapat  15 artikel yang dimana secara keseluruhan menggunakan metode kualitatif deskriftif dalam setiap penelitian tersebut. Dari beberapa tema penelitian dapat disimpulkan bahwa:
Pada prinsipnya bisa kita lihat mengenai kebijakan penyelesaian pembiayaan bermasalah pada bank syariah (studi kasus pada kcs bank sumut imam bonjol) berjalan dengan baik dan  mampu  menyelesaikan  pembiayaan  bermasalah  yang  terjadi  di  KCS  Bank  Sumut Imam  Bonjol  tersebut.  Hal  ini  dapat  kita  lihat  dalam  aksi  Bank  KCS  Sumut  Imam Bonjol,  yang  telah  merestrukturisasi  atau  memprogram  ulang  angsuran  nasabah berdasarkan kemampuan membayar nasabah, kemauan membayar, prospek usaha dan perilaku  positif.  Selain  itu  juga  kami  melakukan  lelang  terhadap  agunan  dari  nasabah yang  memang  tidak  sanggup  membayar  lagi  walaupun  sudah  kami  ajukan restrukturisasi, dan tentunya hal ini juga atas persetujuan dari nasabah itu sendiri.
Selain melakukan restrukturisasi, pihak KCS Bank Sumut Imam Bonjol juga melakukan lelang. atau dalam hal ini pihak KCS Bank Sumut Imam Bonjol melakukan koordinasi kepada  nasabah  yang  tidak  bisa  melanjutkan  pembiayaannya  agar  melakukan  lelang terhadap  agunan  yang  mereka  berikan.  Pihak  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol memberikan  kesempatan  kepada  mereka  untuk  melakukan  pelelangan  sendiri  atas agunannya dengan tempo waktu yang sudah di tentukan. Namun jika setelah masuk jatu tempo  yang  sudah  ditentukan  agunan  yang  mereka  lakukan  lelang  tidak  terselesaikan, maka hal tersebut akan berpindah kepada Pihak KCS Bank Sumut Imam Bonjol dan akan  dilakukan  lelang  dengan  harga  yang  memang  kurang  sesuai  dengan  keinginan nasabah atau dengan tujuan supaya agunan tersebut cepat terjual untuk menyelesaikan pembiayaan dari nasabah tersebut.
Pihak  KCS  Bank  Sumut  Imam  Bonjol  melakukan  restukturisasi  atau  reschedule pembayaran pelanggan berdasarkan kemampuan membayar bertujuan untuk membantu nasabah  yang  memang  kesulitan  dalam  membayar  ataupun  menyelesaikan pembiayaannya. Walaupun nasabah tersebut hanya bisa membayar dengan jumlah yang kecil bagi pihak KCS Bnk Sumut Imam Bonjol tidak masalah dengan catatan nilainya memang  sudah  kita  sepakati  bersama-sama.  Yang  terpenting  bagi  pihak  KCS  Bank Sumut  Imam  Bonjol  nasabah  yang  masuk  dalam  kategori  kredit  macet  ini  tetap
Muttaqien, Vol. 5. No. 1 Januari 2024, 01 – 13
membayar  pembiayaannya  dan  memang  mempunyai  niat  untuk  menyelesaikan pembiayaannya.

## DAFTAR PUSTAKA
Adlini,  M.  N.,  Dinda,  A.  H.,  Yulinda,  S.,  Chotimah,  O.,  &  Merliyana,  S.  J.  (2022).  Metode Penelitian  Kualitatif  Studi  Pustaka.  Edumaspul:  Jurnal  Pendidikan,  6(1),  974–980. https://doi.org/10.33487/edumaspul.v6i1.3394
Arafah, F., Ria, R., & Hasibuan, A. (2022). Strategi dalam Mengatasi Pembiayaan Bermasalah melalui Restrukturisasi pada Bank Syariah Indonesia KCP Medan Sukaramai. Medan.
Hasan Jan, R., Malik Yusuf, Y., & Hasan, F. (2019). Upaya Penyelesaian Kredit Macet Pembiayaan Murabahah  Dengan  Metode  Rescheduling  di  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Pasar  45 Manado. Manado.
Khairunisa,  madona.  (2020).  Penyelesaian  Pembiayaan  Bermasalah  pada  Bank  Syariah.  Jurnal Islamic Business And Finance, 1(1).
Khatimah,  H.,  &  Kasmiah.  (2020).  EFEKTIVITAS  PENERAPAN  KEBIJAKAN RESTRUKTURISASI  DALAM  MENGATASI  PEMBIAYAAN  BERMASALAH  DI PT.  BANK  MUAMALAT  INDONESIA  TBK.  KCP  KOLAKA.  Jurnal  Ekonomi  Bisnis Syariah, 3(2), 304–316. https://doi.org/10.5281/zenodo.5501567
Nasution, N., & Khamal Rokan, M. (2022). Pelaksanaan Rescheduling Pada Pembiayaan Modal Kerja  Bermasalah  Dengan  Akad  Murabahah  Pada  Bank  Syariah  Indonesia  KC  Lubuk Pakam. Jurnal Penelitian Administrasi Publik, 02(02).
Nurhalizah, T., & Pohan, S. (2022). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Produk Pembiayaan Mudharabah Pada PT. BPRS Gebu Prima (Vol. 3).
Partiwi, A. M. (2022). Analisis Tingkat Risiko Kredit Modal Kerja Terhadap Pelaku Usaha Kecil Dan Menengah pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero). Tbk Kantor Cabang Tasikmalaya (Keuangan dan Perbankan). Universitas Siliwangi, Tasikmalaya.
PRESIDEN REPUBLIK INDONESIA. Undang-Undang Republik Indonesia NOMOR 10 Tahun 1998  Tentang  Perubahan  Atas  Undang-Undang  NOMOR  7  Tahun  1992  Tentang  Perbankan.  ,
Pub. L. No. NOMOR 10 (1998). Indonesia:
https://www.bphn.go.id/data/documents/98uu010.pdf.
PRESIDEN REPUBLIK INDONESIA. Undang-Undang Republik Indonesia NOMOR 21 Tahun 2008  Tentang  Perbankan  Syariah.  ,  Pub.  L.  No.  NOMOR  21,  1  (2008).  Indonesia: file:///C:/Users/User/Downloads/UU%20Nomor%2021%20Tahun%202008.pdf.
Rakhmawati,  C.  (2021).  Penyelesaian  Pembiayaan  Bermasalah  di  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah  (BPRS)  dalam  Perspektif  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Troubled  Financing Settlement at Sharia Rural Banks (BPRS) in the Perspective of the Fatwa of the National Sharia Board. Jurnal Studi Islam, 2(1), 62–78.
Ramdhan, M. (2021). Metode penelitian. Nusantara: Cipta Media . Slamet, Y. (2019). Pendekatan Penelitian Kualitatif (1st ed.). Graha Ilmu. Sofyan,  S.  (2020).  Kebijakan  Penanganan  Pembiayaan  Bermasalah  pada  Bank  Syariah  dan Konvensional Perspektif Ekonomi Syariah Pasca Bencana di Sulawesi Tengah. Al Maal:
Journal of Islamic Economics and Banking, 2(1), 81.
https://doi.org/10.31000/almaal.v2i1.2741
Sugiyono.  (2019).  Metode  penelitian  kualitatif :  (untuk  penelitian  yang  bersifat  eksploratif,  enterpretif, interaktif dan konstruktif) (1st ed.). Alfabeta.

## Analisis Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah … (Fauzi, dkk)
Sutarno.  (2003).  Aspek-Aspek  Hukum  Perkreditan  pada  Bank  (1st  ed.).  Bandung:  CV ALFABETA.
Ulpah, M. (2020). STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA BANK SYARIAH. Tangerang. Retrieved from https://stai-binamadani.e- journal.id/Madanisyariah
Miko.  (2022,  03  05).  Wahyu.  (2022,  03  03).  Wahyu.  (2022,  03  03).  Analisis  Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank Sumut Syariah KP Imam Bonjol. (M. Fauzi, Pewawancara)
Valeri,  M.  (2022,  02  25).  Wahyu.  (2022,  03  03).  Wahyu.  (2022,  03  03).  Analisis  Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank Sumut Syariah KP Imam Bonjol. (M. Fauzi, Pewawancara)
Wahyu.  (2022,  03  03).  Wahyu.  (2022,  03  03).  Wahyu.  (2022,  03  03).  Analisis  Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank Sumut Syariah KP Imam Bonjol. (M. Fauzi, Pewawancara)