Al Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan dan Kemasyarakatan https://jurnal.stiq-amuntai.ac.id/index.php/al-qalam P-ISSN: 1907-4174; E-ISSN: 2621-0681 DOI : 10.35931/aq.v18i3.3491

## ANALISIS KONSEP KEADILAN BAGI NASABAH DALAM PELAKSANAAN BAGI HASIL PADA PEMBIAYAAN AKAD MUDHARABAH DI BANK SYARIAH INDONESIA CABANG MAKASSAR
Mega Mustika
Universitas Muhammadiyah Makassar, Sulawesi Selatan, Indonesia megamustika@unismuh.ac.id
Abdillah S
Universitas Muhammadiyah Makassar, Sulawesi Selatan, Indonesia abdillah@unismuh.ac.id
Ridwan Malik
Universitas Muhammadiyah Makassar, Sulawesi Selatan, Indonesia ridwanmalik@unismuh.ac.id

## Abstrak
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengkaji  konsep  keadilan  dalam  pelaksanaan  bagi  hasil  pada pembiayaan  akad  mudharabah  di  bank  syariah  Indonesia sehingga  dapat  memberikan pengetahuan  yang akuntabilitas, transparansi dan nilai keadilan bahwa besar ringannya pekerjaan, besar kecilnya modal yang dijalankan dan berat pekerjaan yang dilakukan masing-masing punya nilai kadilan dalam pembagian hasil. Relevansinya dalam perkembangan bisnis ekonomi syariah sangat berpengaruh bagi masyarakat luas karena menyangkut  keadilan  dalam  melakukan  muamalah  atau  transaksi  dalam  ekonomi  terkhusus  dalam  dunia perbankan  syariah.  Adapun metode  dalam  penelitian  ini menggunakan pendekatan  perundang-undangan, yaitu  semua  produk  hukum  yang  bersifat  mengikat  yang  berupa  UUD,  termasuk  di  dalamnya  Al-Quran, hadis, fatwa DSN. Al-Quran dan hadis bagi yang menyakini itu bersifat mengikat dan terdapat sekumpulan aturan sedangkan fatwa DSN dalam hukum Islam dianggap sebagai ijtihad ulama dan ijma dalam sumber hukum  di  Indonesia.  Hasil  penelitian  ini  bahwa  Nilai  keadilan  dalam  akad  Mudharabah  terletak  pada keuntungan dan pembagian  resiko  dari  masing-masing  yang  sedang  melakukan  kerjasama  sesuai  dengan porsi keterlibatannya. Kedua belah pihak akan menikmati keuntungan secara proporsional, jika kerjasama tersebut  mendapatkan  keuntungan.  Sebaliknya,  masing-masing  pihak  menerima  kerugian  secara proforsional.  Maka  dalam  hal  ini  tidak  ada  yang  merasa akan di  zhalimi  terkait perkara  bagi hasil  pada pembiyaan akad mudharabah.
Kata kunci: Konsep Keadilan, Pembiyaan, Mudharabah

## Abstract
The  aim  of  this  research  is  to  examine  the  concept  of  justice  in  the  implementation  of  profit  sharing  in mudharabah  contract  financing  in  Indonesian  sharia  banks  so  that  it  can  provide  knowledge  of accountability, transparency and the value of justice regarding the size of the work, the size of the capital used and the weight of the work carried out by each have fair value in the distribution of results. Its relevance in  the  development  of  sharia  economic  business  is  very  influential  for  the  wider  community  because  it concerns justice in carrying out muamalah or transactions in the economy, especially in the world of sharia banking. The method in this research uses a legislative approach, namely all binding legal products in the form of the Constitution, including the Al-Quran, hadith, DSN fatwas. For those who believe, the Koran and hadith are binding and have a set of rules, while the DSN fatwa in Islamic law is considered the ijtihad of ulama and ijma in legal sources in Indonesia. The results of this research show that the value of justice in a Mudharabah contract lies in the benefits and risk sharing for each person who is collaborating according to the  portion  of  their  involvement.  Both  parties  will  enjoy  proportional  benefits,  if  the  collaboration  is
profitable. Instead, each party accepts losses proportionally. So in this case, no one feels that they will be wronged regarding the profit sharing case in financing the mudharabah agreement.
Keywords: Concept of Justice, Financing, Mudharabah
© Author(s) 2024
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.

## PENDAHULUAN
Islam telah mengharamkan setiap hubungan bisnis yang mengandung kezhaliman dalam mewajibkan terpenuhinya keadilan yang teraplikasi dalam setiap hubungan dagang dan kontrak- kontrak  bisnis  karena  sistem  ekonomi  Islam  tidak  menganiaya  masyarakat  terutama  masyarakat lemah seperti dilakuakan oleh sistem kapitalis, 1 tidak pula menganiaya hak-hak kebebasan individu, seperti  yang  dilakukan  oleh  komunis  terutama  marxisme.  Ekonomi  Islam  adalah  pertengahan diantara  keduanya,  tidak menyia-nyiakan  dan tidak  berlebih-lebihan,  tidak  melampaui  batas dan tidak pula merugikan. 2
Perbankan  syariah  mempunyai  begitu  banyak  pilihan  dalam  memfasilitasi  kebutuhan pengusaha dan nasabah, 3 seperti penyaluran dana atau sarana pembiayaan. Sedangkan perbankan konvensional  hanya  mempunyai  beberapa  variasi  pilihan  pembiayaan. 4 Sistem  ekonomi  syariah menggunakan bagi hasil dan tidak menggunakan sistem bunga. 5 Secara umum, prinsip bagi hasil dalam  perbankan  syariah  dapat  dilakukan  dalam  empat  akad  utama,  salah  satunya  adalah  akad mudharabah. 6
Mudharabah adalah akad yang di dalamnya pemilik modal atau shahubul maal memberikan modal  (harta)  pada  mudharib  (pengelola)  untuk  mengelolanya, 7 keuntungannya  menjadi  milik bersama  sesuai  dengan  apa  yang  mereka  sepakati,  sedangkan  kerugiannya  hanya  menjadi tanggungan  pemilik  modal  atau  shahibul  maal.  Mudharib  tidak  menanggung  kerugian  apa  pun
1 Misbahul  Huda,  “Penyelesaian  Sengketa  Ekonomi  Islam Berbasiskan  Nilai  Kepastian  Hukum,” Jurnal Ius Constituendum 2, no. 2 (3 November 2017): 205, https://doi.org/10.26623/jic.v2i2.661.
2 Popon Srisusilawati dan Nanik Eprianti, “Penerapan Prinsip Keadilan dalam Akad Mudharabah di Lembaga Keuangan Syariah,” Law and Justice 2, no. 1 (21 Juni 2017): 12–23, https://doi.org/10.23917/laj.v2i1.4333.
3 Rahmat  Firdaus  dan  Melisantri  Okvita,  “Kesesuaian  Fatwa  DSN  MUI  No.  4  Tahun  2000  Pada Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah Mandiri KCP Padang Panjang,” EKONOMIKA SYARIAH : Journal of Economic Studies 4, no. 2 (31 Desember 2020): 208, https://doi.org/10.30983/es.v4i2.3584.
4 Abdul Ghofur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia (Yogyakarta, 2018).
5 Hermansyah Hermansyah, “Implementasi Metode Bagi Hasil Dengan Prinsip Mudharabah Pada Bank  Syariah  Di  Indonesia  Dihubungkan  Dengan  Fatwa  Dsn  No.  15/Dsn-Mui/Ix/2000,” Jurnal  Hukum Mimbar Justitia 4, no. 1 (2018): 43, https://doi.org/10.35194/jhmj.v4i1.350.
6 Muhammad  Syafii  Antonio, Bank  Syariah:  Dari  Teori  ke  Praktek (Jakarta:  Gema  Insani  Press, 2001).
7 Uswatun  Hasanah  dan  Syaddan  Lubis,  “Penerapan  Asas  Kebebasan  Berkontrak  dalam  Akad Pembiayaan Mudharabah pada Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Pembantu Asahan,” TAQNIN: Jurnal Syariah dan Hukum 4, no. 1 (13 Juli 2022), https://doi.org/10.30821/taqnin.v4i1.11722.
kecuali pada usaha dan kerjannya saja. 8
Berdasarkan uraian di atas tentang pengertian mudharabah bahwa ketika terjadi keuntungan dibagi  bersama  sesuai  kesepakatan  di  awal  akad,  jika  terjadi  kerugian  ditanggung  oleh  shahibul maal. sehingga hal itu mendorong peneliti untuk mengkaji konsep keadilan dalam pelaksanaan bagi hasil pada pembiayaan akad mudharabah di bank syariah. Keadilan masyarakat merupakan keadilan ideal, di mana masyarakatnya dapat hidup dengan layak dalam berbagai bidang.
Tidak  mungkin  mencapai  masyarakat  Islam  yang  sempurna  jika  prinsip  keadilan  tidak ditegakkan dengan baik. Berdasarkan paparan ini, satu hal yang tidak dapat dihindari dari keyakinan lslam bahwa manusia merupakan khalifah (wakil) Tuhan, dan manusia harus mengatur hidup sesuai dengan status mereka. Pengarahan-pengarahan yang terkandung dalam ajaran-ajaran Islam adalah dalam  rangka  membantu  merealisasikan  tujuan  ini. 9 Sehingga  secara  transaparansi  perlu  untuk diketahui  selisih  keuntungan  berapa  kemudian  dikeluarkan  untuk  bagi  hasil  shahibul  maal  dan mudharib agar tidak terjadi gharar dan menciptakan keadilan bersama dalam pihak yang memiliki hubungan kerja sama.
Berikut beberapa judul penelitian terdahulu yang relevan dengan pembahasan yang akan di kaji oleh peneliti.
Pertama: Jurnal yang ditulis oleh Hermansyah yang berjudul “Implementasi Metode Bagi Hasil  dengan  Prinsip  Mudharabah  pada  Bank  Syariah  di  Indonesia  Dihubungkan  dengan  Fatwa DSN  No.15/DSN-MUI/IX/2000”  adapun  hasil  dari  penelitiannya  adalah  pertama,  dalam  hukum ekonomi syariah sistem bagi hasil dengan menggunakan metode profit sharing dan revenue sharing diperbolehkan sesuai dengan prinsip syariah, kedua, aplikasi mudharabah dalam simpanan nasabah pada  bank  syariah  mempunyai  dua  makna  yaitu  makna  pertama  mudharabah  sebagai  produk diterapkan dalam penghimpunan dana umunya bank syariah menggunakan metode revenue sharing dan makna kedua mudharabah sebagai sebuah sistem di mana mudharabah menjadi pedoman umum bagi hasil bank syariah dalam melakukan berbagai transaksi produk perbankan yang tersedia. Untuk metode penelitian yang digunakan adalah, peneliti sebelumnya menggunakan metode pendekatan yuridis normatif dan penelitiannya bersifat deksriptif analitis. berdasarkan penelitian sebelumnya yang dipaparkan di atas  berbeda dengan penelitian yang akan diteliti dilihat dari varibel-varibel, karena dalam penelitian ini akan mengkaji tentang konsep keadilan dalam pelaksanaan bagi hasil pembiayaan  akad  mudharabah  di  bank  syariah,  hubungan  penelitian  ini  dengan  penelitian sebelumnya sama-sama mengkaji tentang akad mudharabah. 10
8 Wahbah  az-Zuhaili, Fiqih  Islam  Wa  Adilatuhu ,  ed.  oleh  Budi  Permadi, Jilid  5 (Jakarta:  Gema Insani, 2021).
9 M. Roem Syibly, “Keadilan Sosial dalam Keuangan Syariah,” Millah 15, no. 1 (8 Agustus 2015): 73–100, https://doi.org/10.20885/millah.vol15.iss1.art4.
10 Hermansyah, “Implementasi Metode Bagi Hasil Dengan Prinsip Mudharabah Pada Bank Syariah Di Indonesia Dihubungkan Dengan Fatwa Dsn No. 15/Dsn-Mui/Ix/2000.”
Kedua : Tesis yang ditulis oleh Selamat Muliadi yang berjudul “Penerapan Prinsip Keadilan dalam  Sistem  Mudharabah  pada  AHASS  10125  ARBI  Motor  adapun  hasil  dari  penelitiannya adalah,  keadilan  yang  dicapai  dalam  sistem  mudharabah  bervariasi  pada  masing-masing indikatornya,  secara  keseluruhan  masih  memiliki  tingkat  implementasi  yang  adil.  Konsep mudharabah  melengkapi  nilai  positif  adat  istiadat  setempat  dengan  kebiasaan  Islam.  Hal  ini dilakukan  dengan  melalaui  keterbukaan,  proporsionalitas  dan  kesepakatan  tertulis.  Konsep mudharabah  menekankan  niat  dan  komitmen  pemilik  usaha  shahibul  maal  dan  tenaga  kerja mudharib  untuk  membawa  semangat  monoteisme  dalam  menerapkan  sistem  mudharabah. berdasarkan penelitian sebelumnya berbeda dengan penelitian yang akan diteliti dilihat dari objek penelitian,  karena  dalam  penelitian  ini,  peneliti  akan  mengkaji  konsep  keadilan  di  perbankan syariah. Hubungan dengan penelitian terdahulu bahwa pada penelitian ini sama-sama menguraikan tentang keadilan pada sistem mudharabah.
Ketiga: Jurnal  yang  ditulis  oleh  Popon  Srisusilawati  dan  Nanik  Eprianti  yang  berjudul “Penerapan Prinsip Keadilan dalam Akad Mudharabah di Lembaga Keuangan Syariah, adapun hasil pembahasan dari peneliti sebelumnya adalah bahwa Aristoteles membedakan keadilan itu menjadi 2 macam: pertama, keadilan distributive, dan kedua, keadilan kumulatif. Mudharabah adalah kerja sama  antara  pemilik  dana  atau  penanam  modal  dan  pengelola  modal  untuk  melakukan  usaha tertentu  dengan  pembagian  keuntungan  berdasarkan  nisabah.  Prinsip  keadilan  yang  dapat diterapkan dalam akad mudharabah pada lembaga keuangan syariah. Pada penelitian sebelumnya menggunakan  metode  penelitian  yuridis  normatif  dengan  sifat  penelitian  deskriptif  analisis. berdasarkan  penelitian  sebelumnya  pada  pemaparan  di  atas  berbeda  dengan  penelitian  ini  dari metode penelitian yang digunakan, pada penelitian ini, peneliti menggunakan deskriptif kualitatif, hubungan penelitian ini dengan penelitian sebelumnya yaitu sama-sama mengkaji tentang prinsip keadilan. 11

## METODE PENELITIAN

## 1. Pendekatan Penelitian
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan metode studi kasus. Pendekatan kualitatif  dipilih  karena  penelitian  ini  bertujuan  untuk  memahami  konsep  keadilan  bagi  nasabah dalam  pelaksanaan  bagi  hasil  pada  pembiayaan  akad  mudharabah  secara  mendalam  dan kontekstual.
11 Srisusilawati  dan  Eprianti,  “Penerapan  Prinsip  Keadilan  dalam  Akad  Mudharabah di  Lembaga Keuangan Syariah.”

## 2. Jenis Data
Jenis data yang dikumpulkan dalam penelitian ini adalah data primer dan data sekunder.
a. Data primer
Diperoleh melalui wawancara dengan informan kunci, yaitu: Pejabat Bank Syariah Indonesia Cabang Makassar yang bertanggung jawab atas pembiayaan akad mudharabah. Nasabah yang pernah  menggunakan  pembiayaan  akad  mudharabah  di  Bank  Syariah  Indonesia  Cabang Makassar.
b. Data sekunder
Diperoleh dari dokumen-dokumen terkait, seperti Akad mudharabah Bank Syariah Indonesia, Laporan  keuangan  Bank  Syariah  Indonesia,  Jurnal  penelitian  dan  buku-buku  tentang  akad mudharabah.

## 3. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah:
Wawancara:  dilakukan  dengan  menggunakan  pedoman  wawancara  yang  telah  disiapkan sebelumnya.
Dokumentasi:  dilakukan  dengan  mengumpulkan  dokumen-dokumen  terkait  dari  Bank Syariah Indonesia Cabang Makassar.

## 4. Analisis Data
Analisis data dilakukan dengan menggunakan teknik analisis kualitatif, yaitu:
a. Analisis  Miles  dan  Huberman:  digunakan  untuk  menganalisis  data  hasil  wawancara  dan dokumentasi.
b. Analisis  Tematik:  digunakan  untuk  menganalisis  konsep  keadilan  bagi  nasabah  dalam pelaksanaan bagi hasil pada pembiayaan akad mudharabah.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Secara Harfiah, ‘adl berasal dari kata ‘adala yang berarti; pertama, meluruskan atau duduk lurus, mengandemen atau mengubah; kedua, melarikan diri, berangkat atau mengelak dari satu jalan (yang  keliru)  menuju  jalan  lain  (yang  benar);  ketiga,  sama  atau  sepadan  atau  menyamakan; keempat, menyeimbangkan atau mengimbangi, sebanding atau berada dalam suatu keadaan yang seimbang. Sedangkan etimologis, keadilan dalam bahasa arab dan Alquran berasal dari kata ‘adl yang berarti ketugahan jiwa atau istiqamah. 12
12 Moch.Dzulkirom.  A.R  Anan  Dwi  Sapurto,  “Sistem  perhitungan  bagi  hasil  pembiayaan mudharabah pada pt. bank syariah mandiri cabang malang,” Syariah 21, no. 2 (2015): 6.
Prinsip keadilan dalam bermualah harus memenuhi nilai- nilai keadilan antara pihak yang melakukan  akad  bermualah  misalnya  keadilan  dalam  pembagian  hasil  antara  pemilik  modal (shahibul  maal)  dengan  pengelola  modal. 13 Prinsip  keadilan  nilai-nilai  yang  dikembangkan merupakan  tanggung  jawab  dari  setiap  individu,  baik  terhadap  dirinya,  orang  lain  maupun Tuhannya. 14
Prinsip  keadilan  berdasarkan  KDPLKS  (Kerangka  Dasar  Penyusunan  dan  Penyajian Laporan  Keuangan  Syari’ah)  esensinya  menempatkan  sesuatu  hanya  pada  tempatnya  dan memberikan  sesuatu  hanya  kepada  yang  berhak  serta  memperlakukan  sesuatu  pada  posisinya. Implementasi  keadilan  dalam  kegiatan  usaha  berupa  aturan  prinsip  muamalah  yang  melarang adanya unsur riba, kadzaliman dan maysir. 15
Mudharabah saat  ini  merupakan  wahana  utama  bagi  lembaga  keuangan  syari’ah  untuk memobilisasi  dana  masyarakat  dan  untuk  menyediakan  berbagai  fasilitas,  seperti  fasilitas pembiayaan  bagi  para  pengusaha.  Mudharabah  dengan  dasar  profit  and  loss  sharing  principle merupakan  salah  satu  alternatif  yang  tepat  bagi  lembaga  keuangan  syari’ah  yang  menghindari sistem  bunga  (interest  free)  yang  oleh  sebagian  ulama  dianggap  sama  dengan  riba  yang diharamkan. 16
Mudharabah merupakan  salah  satu  bentuk  pembiayaan  Syariah. 17 Prinsipnya  adalah pembagian  hasil  keuntungan  dari  sebuah  usaha  yang  dijalankan  antara  bank  sebagai  pemilik modal/dana, dengan pengusaha sebagai pengelola usaha tersebut. Pemilik modal disebut sebagai sahibul  maal/rabbul  maal  sedangkan  pengelola  biasa  disebut  mudharib.  Keuntungan  yang  akan dihasilkan akan dibagi diantara mereka menurut kesepakatan yang ditentukan sebelumnya dalam akad.  Mudharib  tidak  ikut  menyertakan  modal,  tetapi  menyertakan  tenaga  dan  keahliannya,  dan juga tidak meminta gaji atau upah dalam menjalankan usahanya. Sahibul maal hanya menyediakan modal dan tidak dibenarkan ikut campur dalam manajemen usaha yang dibiayainya. Pertimbangan tersebut yang menjadi dasar dalam pembagian keuntungan. 18
13 Amalia Putri Geta Sahani dan Mashudi Mashudi, “Implementasi Prinsip Keadilan Dalam Sistem Bagi Hasil Pada Pembiayaan Mudharabah Di Pt. Bank Muamalat Indonesia Tbk Kcu Surabaya,” Iltizam : Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam 1, no. 1 (30 Juli 2023): 25–44,
https://doi.org/10.35316/iltizam.v1i1.3379.
14 Anan Dwi Sapurto, “Sistem perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada pt. bank syariah mandiri cabang malang.”
15 Anan Dwi Sapurto.
16 Chasanah  Novambar  Andiyansari,  “Akad  Mudharabah  dalam  Perspektif  Fikih  dan  Perbankan Syariah,” SALIHA:  Jurnal  Pendidikan  &  Agama  Islam 3,  no.  2  (20  Juli  2020):  42–54, https://doi.org/10.54396/saliha.v3i2.80.
17 Novi Fadhila, “Analisis Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Laba Bank Syariah Mandiri,” Riset Akuntansi Dan Bisnis 15, no. 1 (2015): 52–64.
18 Anan Dwi Sapurto, “Sistem perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada pt. bank syariah mandiri cabang malang.”
Bank  Syariah  adalah  bank  yang  melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip Syariah, 19 yaitu  aturan  perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam  antara  bank  dan  pihak  lain  untuk penyimpanan dana atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan bank syariah. Empat dasar dalam kegiatan perbankan syariah, yaitu meliputi penyimpanan, pembiayaan, jual beli, dan sewa, yang kemudian dikembangkan dan disesuaikan dengan keadaan dengan tidak meninggalkan prinsip-prinsip syariah Islam. 20
Nisbah  keuntungan  ini  akan  mencegah  terjadinya  perselisihan  di  antara  kedua  pihak  di kemudian  hari  mengenai  cara  pembagian  keuntungan.  Sementara  itu,  nisbah  keuntungan  harus dibuat dalam bentuk prosentase antara kedua belah pihak, bukan dinyatakan dalam nilai nominal tertentu  tertentu.  Adapun  penentuan  jumlah  nisbah  ditentukan  berdasarkan  kesepakatan  semua pihak yang melakukan kontrak Nisbah antara satu bank dan bank lainnya dapat berbeda. Nisbah juga dapat berbeda dari waktu ke waktu dalam satu bank, misalnya deposito 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan,  dan  12  bulan.  Nisbah  juga  dapat  berbeda  antara  satu  account  dan  account  lainnya  sesuai dengan besarnya dana dan jatuh temponya temponya. 21
Dalam  pembiayaan  mudharabah  di  Bank  Syariah  Indonesia  cabang  Makassar menggunakan  sistem  bagi  hasil.  Sistem  bagi  hasil  ini  dilakukan  oleh  mudharib dengan  shahibul maal yang dituangkan di dalam akad pembiayaan. Pelaksanaan pembiayaan mudharabah pada Bank Syariah Indonesia cabang Makassar ditentukan atas dasar kesepakatan antara mitra dengan pihak bank. Bagi hasil ditentukan oleh nisbah yang telah disepakati bersama pada awal akad pembiayaan. Nisbah  bagi  hasil  merupakan  salah  satu  rukun  mudharabah  yang  mencerminkan  imbalan  yang berhak diterima oleh kedua belah pihak yang ditentukan dalan bentuk persentase.
Nilai  keadilan  dalam  akad  Mudharabah  dua  tingkat  terletak  pada  keuntungan  dan pembagian  resiko  dari  masing-masing  yang  sedang  melakukan  kerjasama  sesuai  dengan  porsi keterlibatannya.  Kedua  belah  pihak  akan  menikmati  keuntungan  secara  proporsional,  jika kerjasama  tersebut  mendapatkan  keuntungan.  Sebaliknya,  masing-masing  pihak  menerima kerugian secara proforsional, jika usaha yang digalang bersama tidak mendapatkan hasil. Dari aspek pemodal  resikonya  adalah  kehilangan  uang  yang  diinvestasikan.  Dan  dari  pihak  mudharib  ia menerima resiko berupa kehilangan tenaga dan pikiran dalam melakukan pengelolaan modal. 22
19 Andrew Shandy Utama, “Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia,” UNES Law Review 2, no. 3 (11 Mei 2020): 290–98, https://doi.org/10.31933/unesrev.v2i3.121.
20 Anan Dwi Sapurto, “Sistem perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah pada pt. bank syariah mandiri cabang malang.”
21 M. Lukmanul Hakim, “Sistem bagi hasil dalam islam dan aplikasinya dalam perbankan syariah,” Dinar : Jurnal Prodi Ekonomi Syari’ah 3, no. September 2019 (2020): 70–92.
22 Srisusilawati  dan  Eprianti,  “Penerapan  Prinsip  Keadilan  dalam  Akad  Mudharabah di  Lembaga Keuangan Syariah.”
Berdasarkan hasil wawancara yang dilakukan terhadap salah satu nasabah tentang penetapan bagi hasil yang ditetapkan bank, apakah adil menurut nasabah.
Salah satu dari nasabah yang diwawancarai memaparkan bahwa dalam pelaksanaan akad kerjasama  ini  tidak  selamanya  mendapatkan  keutungan,  tapi  sesuai  dengan  berapa  pengahasilan yang  didapatkan  tiap  bulannya  dikurangi  dengan  biaya  operasional,  maka  hasil  bersihnya  itulah yang dibagi 2 antara pengelolah dengan pemilik dana.
Prinsip-prinsip keadilan merupakan salah satu bentuk tindakan yang banyak disebut-sebut dalam Al-quran, antara lain:

## 1. Surat Al-Maidah/5: 8.
ٰلَٰو ِِۖطۡسِقۡلٱِب ٰءأاٰدٰهُش َِِّلِلّ ٰينِمَّٓوٰ ق ْاوُنوُك ْاوُنٰماٰء ٰنيِذَّلٱ اٰهُّ يٰأٰٓيَ ٰنٰش ۡمُكَّنٰمِرٰۡيَ ٰ ُبٰر ۡ قٰأ ٰوُه ْاوُلِدۡعٱ ْْۚاوُلِدۡعٰ ت  َّلَٰأ أٓىٰلٰع ٍمۡوٰ ق ُنا
ٰنوُلٰمۡعٰ ت اِٰبِ ُۢ ُيِبٰخ َّٰلِلّٱ َّنِإ ْۚ َّٰلِلّٱ ْاوُقَّ تٱٰو ِۖ ٓىٰو ۡقَّ تلِل Terjemahnya:
“Hai  orang-orang  yang  beriman  hendaklah  kamu  menjadi  orang-orang  yang  selalu menegakkan (kebenaran) karena Allah, manjadi saksi dengan adil. Dan janganlah sekali- kali kebencianmu terhadap suatu kaum mendorong kamu untuk berlaku tidak adil. Berlaku adillah, karena adil lebih dekat kepada takwa dan bertakwalah kepada Allah, sesungguhnya Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan.” 23

## 2. Surat An-Nahl/16: 90.
ٱٰو ِرٰكنُم ۡلٱ ٰو ِءأاٰش ۡحٰفۡلٱ ِنٰع ٓىٰهۡ نٰ يٰو ٰٓبَۡرُقۡلٱ يِذ ِٕيأاٰتيِإٰو ِنٰٓسۡحِۡلۡٱٰو ِلۡدٰعۡلٱِب ُرُم ۡ ٰيَ َّٰلِلّٱ َّنِإ

## ۡمُكَّلٰعٰل ۡمُكُظِعٰي  ِْۚي ۡغٰ بۡل ٰنوُرَّكٰذٰت
Terjemahnya:
“sesungguhnya Allah menyuruh (kamu) untuk berlaku adil dan berbuat kebajikan memberi kepada  kaum  kerabat,  dan  Allah  melarang  dari  perbuatan  keji,  kemungkaran  dan permusuhan. Dia memberi pengajaran kepadamu agar kamu dapat mengambil pelajaran.” 24
23 Tim Penyempurnaan Terjemahan Al-Qur’an (2016-2019), Al-Qur’an dan Terjemahannya Edisi Penyempurnaan 2019 (Lajnah Pentashihan Mushaf Al-Qur’an, 2019).
24 Tim Penyempurnaan Terjemahan Al-Qur’an (2016-2019).
Maka dari itu bank sudah secara transparan memeparakan ketika akad berlangsung tentang bagi  hasil  yang  dimaksud  sehingga  tidak  ada  pihak  yang  merasa  dirugikan  atau  dizalimi  karena telah sama-sama ridha terhadap akad yang dipilih.

## KESIMPULAN
Berdasarkan uraian dan pemaparan serta analisis di atas maka dalam penelitian ini dapat ditarik  kesimpulan,  pada  dasarnya  bank  Syariah  Indonesia  dalam  melakukan  transaksi  sangat mengedepankan kemashlahatan bersama dan saling meridhoi, sehingga setiap akad yang akan di ambil akan dipaparkan mekanismenya agar tidak ada pihak yang merasa di rugikan dan dizalimi, dalam proses transaksi akad mudharabah tidak terlepas dari akad yang telah disepakati oleh kedua belah pihak untuk menciptakan keadilan untuk semua.

## SARAN DAN REKOMENDASI
Tentunya penelitian ini butuh penyempurnaan, dari itu kami sebagai penulis mengajak para peneliti  untuk  mengkaji  lebih  jauh  pada  aspek-aspek  yang  lainnya  seperti  meneliti  bagaimana tingkat pendidikan dan literasi keuangan nasabah memengaruhi persepsi mereka terhadap keadilan dalam sistem bagi hasil.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Ucapan terimaksih setinggi-tingginya kepada pihak penyelenggara dalam hal ini Risetmu yang  telah  mempercayakan  dan  mendanai  penelitian  ini,  kepada  rekan-rekan  peneliti  dan  juga kepada jurnal ilmiah AL QALAM yang telah berkenan menerima dan menerbitkan naskah kami dalam bentuk jurnal dan kepada seluruh pihak yang terlibat dalam penelitian ini yang tidak bisa kami sebutkan satu persatu.

## DAFTAR PUSTAKA
Anan  Dwi  Sapurto,  Moch.Dzulkirom.  A.R.  “Sistem  perhitungan  bagi  hasil  pembiayaan mudharabah pada pt. bank syariah mandiri cabang malang.” Syariah 21, no. 2 (2015): 6. Anshori, Abdul Ghofur. Perbankan Syariah di Indonesia . Yogyakarta, 2018.
Chasanah  Novambar  Andiyansari.  “Akad  Mudharabah  dalam  Perspektif  Fikih  dan  Perbankan Syariah.” SALIHA:  Jurnal  Pendidikan  &  Agama  Islam 3,  no.  2  (20  Juli  2020):  42–54. https://doi.org/10.54396/saliha.v3i2.80.
Fadhila, Novi. “Analisis Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Laba Bank Syariah Mandiri.” Riset Akuntansi Dan Bisnis 15, no. 1 (2015): 52–64.
Firdaus, Rahmat, dan Melisantri Okvita. “Kesesuaian Fatwa DSN MUI No. 4 Tahun 2000 Pada Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah Mandiri KCP Padang Panjang.” EKONOMIKA SYARIAH :  Journal  of  Economic  Studies 4,  no.  2  (31  Desember  2020):  208. https://doi.org/10.30983/es.v4i2.3584.
Hakim, M. Lukmanul. “Sistem bagi hasil dalam islam dan aplikasinya dalam perbankan syariah.” Dinar : Jurnal Prodi Ekonomi Syari’ah 3, no. September 2019 (2020): 70–92.
Hasanah,  Uswatun,  dan  Syaddan  Lubis.  “Penerapan  Asas  Kebebasan  Berkontrak  dalam  Akad Pembiayaan Mudharabah pada Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Pembantu Asahan.” TAQNIN: Jurnal Syariah dan Hukum 4, no. 1 (13 Juli 2022). https://doi.org/10.30821/taqnin.v4i1.11722.
Hermansyah, Hermansyah. “Implementasi Metode Bagi Hasil Dengan Prinsip Mudharabah Pada Bank Syariah Di Indonesia Dihubungkan Dengan Fatwa Dsn No. 15/Dsn-Mui/Ix/2000.” Jurnal Hukum Mimbar Justitia 4, no. 1 (2018): 43. https://doi.org/10.35194/jhmj.v4i1.350.
Huda, Misbahul. “Penyelesaian Sengketa Ekonomi Islam Berbasiskan Nilai Kepastian Hukum.”
Jurnal Ius Constituendum
2, no. 2 (3 November 2017): 205. https://doi.org/10.26623/jic.v2i2.661.
Muhammad  Syafii  Antonio. Bank  Syariah:  Dari  Teori  ke  Praktek .  Jakarta:  Gema  Insani  Press, 2001.
Sahani, Amalia Putri Geta, dan Mashudi Mashudi. “Implementasi Prinsip Keadilan Dalam Sistem Bagi  Hasil  Pada  Pembiayaan  Mudharabah  Di  Pt.  Bank  Muamalat  Indonesia  Tbk  Kcu Surabaya.” Iltizam : Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam 1, no. 1 (30 Juli 2023): 25–44. https://doi.org/10.35316/iltizam.v1i1.3379.
Shandy Utama, Andrew. “Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia.” UNES Law Review 2, no. 3 (11 Mei 2020): 290–98. https://doi.org/10.31933/unesrev.v2i3.121.
Srisusilawati, Popon, dan Nanik Eprianti. “Penerapan Prinsip Keadilan dalam Akad Mudharabah di  Lembaga  Keuangan  Syariah.” Law  and  Justice 2,  no.  1  (21  Juni  2017):  12–23. https://doi.org/10.23917/laj.v2i1.4333.
Syibly, M. Roem. “Keadilan Sosial dalam Keuangan Syariah.” Millah 15, no. 1 (8 Agustus 2015): 73–100. https://doi.org/10.20885/millah.vol15.iss1.art4.
Tim  Penyempurnaan  Terjemahan  Al-Qur’an  (2016-2019). Al-Qur’an  dan  Terjemahannya  Edisi Penyempurnaan 2019 . Lajnah Pentashihan Mushaf Al-Qur’an, 2019.
Wahbah az-Zuhaili. Fiqih Islam Wa Adilatuhu . Disunting oleh Budi Permadi. Jilid 5 . Jakarta: Gema Insani, 2021.