## Mendesain Nilai Syariah Dalam Asuransi
Oleh:

## Alvien Septian Haerisma, SEI, MSI

## Abstraksi
Salah satu bentuk lembaga keuangan syariah selain perbankan syariah adalah asuransi syariah atau yang sering dikenal dengan sebutan takaful. Asuransi disebut juga at-ta'min dalam bahasa arab yang bermakna perlindungan, ketenangan, rasa aman, dan bebas dari rasa takut, dan penanggung disebut mu'ammin, sedangkan yang tertanggung disebut mu’amman lahu atau musta ’ min. Salah satu alasan dari kemunculan asuransi syariah adalah pandangan syariah Islam terhadap asuransi konvensional yang dinyatakan keharamannya (karena adanya riba, gharar, dan maysir). Disisi lain, asuransi merupakan kebutuhan masyarakat saat ini. Sehingga, keberadaan asuransi syariah adalah suatu
jawaban atas kebutuhan umat Islam.
Kata kunci: asuransi, at- ta’min, asuransi syariah

## A. Pendahuluan
Asuransi  sebagai  salah  satu  lembaga keuangan yang  bergerak  dalam bidang pertanggungan merupakan sebuah institusi modern hasil tentuan dunia Barat  yang  lahir  bersamaan  dengan  adanya  semangat  pencerahan (reinaissance). Institusi ini bersama dengan lembaga keuangan bank menjadi motor penggerak ekonomi pada era modern dan berlanjut pada masa sekarang (kini).  Dasar  yang  menjadi  semangat  operasional  asuransi  modern  adalah berorientasikan pada  sistem  kapitalis  yang  intinya  hanya  bermain  dalam pengumpulan  modal  untuk  keperluan  pribadi  atau  golongan  tertentu,  dan kurang atau tidak mempunyai akar untuk pengimbangan ekonomi pada tataran yang lebih komprehensif.
Lain  halnya  dengan  asuransi  syari'ah.  Asuransi  dalam  literatur kelslaman lebih banyak bernuansa sosial  daripada bernuansa ekonomi  atau profit  oriented (keuntungan  bisnis).  Hal  ini  dikarenakan  oleh  aspek  tolong- menolong  yang  menjadi  dasar  utama  dalam  menegakkan  praktik  asuransi dalam  Islam 1 . Maka,  tatkala  konsep  asuransi  tersebut  dikemas  dalam  sebuah
1 Hal ini tersirat dalam wujud pentasyri'atan zakat dalam rukun Islam, yang secara tidak langsung mcrupakan salah satu bagian yang tidak dapat dipisahkan dari konsep pertanggungan dalam Islam.
organisasi  perusahaan  yang  berorientasi  kepada profit, akan  berakibat  pada penggabungan  dua  visi  yang  berbeda,  yaitu  visi  sosial (social  vision) yang menjadi  landasan  utama (eminent), dan  visi  ekonomi (economic  vision) yang merupakan landasan periferal 2 .
Dunia  Timur  (dalam  hal  ini  dunia  Islam)  memandang  lembaga keuangan  yang  berbasis  pada  dunia  perbankan  dan  perasuransian  adalah sebagai  sesuatu  yang  baru,  yang  sebelumnya  tidak  ditemukan  dalam  praktik kehidupan  umat Islam.  Dari  sini,  diperlukan  adanya  proses  purifikasi  dan sentuhan  nilai-nilai  kelslaman  terhadap  kedua  lembaga  keuangan  tersebut (perbankan  dan  perasuransian).  Logika  yang  mudah  dipahami  dalam  posisi seperti  ini  adalah  keharusan  dalam  melakukan  proses  "Islamisasi" 3 terhadap segala sesuatu yang berasal dari dunia Barat.
Tinjauan  di  atas  didasarkan  pada  satu  pemikiran  dalam  Islam  "belum dikenal" adanya  praktik  perbankan  dan  perasuransian,  dalam  artian  sebagai sebuah  perusahaan  perekonomian modern.  Lain  halnya  dalam  literatur kelslaman  ditemukan  adanya  konsep  yang  betul-betul  menjelaskan  secara mendetail  tentang  praktik  perbankan  dan  perasuransian  dalam Islam.  Berarti kita  sudah  tidak  harus  bersusah  payah  melaksanakan  tugas  `Islamisasi'  yang terkadang membawa konotasi negatif bahwa ajaran Islam itu belum sempurna, karena harus mengadopsi temuan yang dihasilkan oleh dunia Barat.
At-Ta'miin  (asuransi)  pada  saat  sekarang  ini  dapat  dikatakan  telah menjadi sebuah bentuk keharusan. Karena at-Ta'min dengan berbagai macam bentuknya telah merambah berbagai segi kehidupan manusia, baik itu disektor perdagangan, industri,  pertanian,  maupun  disektor-sektor  ekonomi  dan  non ekonomi yang lain seperti transportasi, tempat tinggal dan jiwa. Balikan dalam
Institusi  zakat  mcrupakan  kewajiban  bagi  setiap  muslim,  disamping  bernuansa ta'abbudi juga merupakan aspek  yang  berdimensi  sosial  yaitu  mempunyai  tujuan  utama  dalam  bentuk social oriented.
2 AM Hasan  Ali,  Asuransi  dalam  Perspektif Hukum Islam,  Suatu  Tinjauan  Analisis  Historis, Teoritis. & Praktis, (Jakarta: Kencana, 2004), hal. 55.
3 Islamisasi  ilmu  pengetahuan  adalah  suatu  proses  pemberian  nilai-nilai  keislaman  pada  ilmu pengetahuan.  Walaupun  pada  dasarnya  ilmu  pengetahuan  itu  mempunyai  sifat  obyektif positif- universal,  tetapi  dalam  perkembangannya  diperlukan  adanya  tuntunan  dari  nilai-nilai  Islam  di dalamnya agar terjadi sebuah tatanan kehidupan yang Islami. Sehingga lahirlah istilah ekonomika Islami, hukum Islami, politik Islami, sebagai wujud dari hasil kerja keras Islamisasi terhadap ilmu pengetahuan.
hal-hal tertentu, ketentuan penggunaan at-Ta'miin ini sudah merupakan aturan baku  yang  telah  ditetapkan  melalui  undang-undang.  Sehingga  sangatlah penting bagi kita untuk mengetahui apa dan bagaimana sebenarnya at-Ta'miin itu ditinjau dari sudut pandang syariah.

## B. Pengertian Asuransi (at-Ta'miin)

## 1. Pengertian Asuransi konvensional
Kata asuransi berasal dari bahasa  Belanda assurantie, yang dalam hukum  Belanda  disebut Verzekering yang  artinya  pertanggungan.  Dari peristilahan assurantie kemudian  timbul  istilah assuradeur bagi penangggung dan geassureerde bagi tertanggung 4 .
Dalam  Undang-undang  Hukum Dagang  pasal  246  disebutkan  : Asuransi dan pertanggungan adalah suatu perjanjian, dengan mana seorang penanggung mengikat diri kepada seorang tertanggung, dengan menerima premi,  untuk  memberikan  penggantian  kepadanya  karena  satu  kerugian, kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang  diharapkan,  yang  mungkin akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tertentu 5 .
Sedangkan menurut UU No.2 th.1992 tentang usaha perasuransian, asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, pihak  penanggung  mengikatkan  diri  kepada  tertanggung,  dengan menerima  premi  asuransi,  untuk  memberikan  penggantian  kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan,  atau  tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga  yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak  pasti,  atau  untuk  pembayaran  yang  didasarkan  atas  meninggalnya atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan 6 .

## 2. Pengertian Asuransi Syariah
Asuransi  disebut  juga at-ta'min dalam  Bahasa  Arabnya  yang bermakna perlindungan, ketenangan, rasa aman, dan bebas dari rasa takut,
4 KH. Ali  Yafie,  Asuransi  dalam  Pandangan  Syariat  Islam,  Menggagas  Fiqh Sosial,  (Bandung: Mizan, 1994), hal. 205-206.
5 Hendi Suhendi, Fiqh Muamatah, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2005), hal. 307.
6 Sofiniyah  Ghufron  (penyunting),  Briefcase  Book  Edukasi  Profesional Syariah:  Sistem Operasional Asuransi Syariah, (Jakarta : Renaisan, 2005), hal.17.
dan  penanggung  disebut mu'ammin,  sedangkan  yang  tertanggung  disebut mu’amman lahu atau musta ’ min. 7 Hal ini seperti yang tersebut dalam QS. Quraisy  (106):  4,  yaitu "Dialah  Allah  yang  mengamankan  mereka  dari ketakutan." Pengertian at-ta'min adalah  seseorang  membayar  / menyerahkan  uang  cicilan  agar  ia  ahli warisnya mendapatkan  sejumlah uang  sebagaimana  yang  telah  disepakati,  atau  untuk  mendapatkan  ganti terhadap hartanya yang hilang 8 .
Ahli  fikih  kontemporer,  Wahbah  az-Zuhaili 9 mendefinisikan asuransi  berdasarkan  pembagiannya.  ia  membagi  asuransi  dalam  dua bentuk, yaitu at-ta'min at-ta'awuni dan at-ta'min bi qist sabit. At-ta'min at- ta'awuni atau  asuransi tolong  menolong  adalah  "kesepakatan  sejumlah orang  untuk  membayar  sejumlah  uang  sebagai  ganti  rugi  ketika  salah seorang di antara mereka mendapat kemudharatan." At-ta'min bi qist sabit atau  asuransi  dengan  pembagian  tetap  adalah  "akad  yang  mewajibkan seseorang  membayar  sejumlah  uang  kepada  pihak  asuransi  yang  terdiri atas beberapa pemegang saham dengan perjanjian apabila peserta asuransi mendapat kecelakaan, ia diberi ganti rugi."
Musthafa  Ahmad  az-Zarqa 10 memaknai  asuransi  adalah  sebagai salah  satu macam  atau  metode  untuk  memelihara  manusia  dalam menghindari  resiko  (ancaman)  bahaya  yang  beragam  yang  akan  terjadi dalam hidupnya, dalam perjalanan kegiatan hidupnya, atau dalam aktivitas ekonominya. la berpendapat, bahwa sistem asuransi adalah sistem ta'awun dan tadhamun yang  bertujuan  untuk  menutupi  kerugian  peristiwa- peristiwa  atau  musibah-musibah  oleh  sekelompok  tertanggung  kepada orang  yang  tertimpa  musibah  tersebut.  Penggantian  tersebut  berasal  dari premi mereka.
7 Salim  Segaf  al-Jufri  dalam  Muhammad  Syakir  Sula.  Asuransi Syariah  (Life  and  General) Konsep dan Sistem Operasional. Cet. 1 (Jakarta; Gema Insani Press, 2004), hal. 28
8 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (Life and General) Konsep dan Sistem Operasional, (Jakarta: Gema lnsani Press, 2004), hal. 28.
9 Abdul  Aziz  Dahlan,  et  al,  ed. Ensiklopedi  Hukum  Islam,  (Jakarta  : Ichtiar  Baru  Van  Hoeve, 2000), hal. 138.
10 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah…, hal. 29.
Menurut Muhaimin lqbal, asuransi syariah adalah suatu pengaturan pengelolaan  resiko  yang  memenuhi  ketentuan  syariah,  tolong  menolong secara  mutual  yang  melibatkan  peserta  dan  operator.  Syariah  berasal  dari ketentuan-ketentuan di dalam al-Qur'an dan as-Sunnah 11 .
Di  Indonesia  sendiri,  asuransi  Islam  sering  dikenal  dengan  istilah takaful. Kata takaful berasal  dari takafala-yatakafalu yang  berarti menjamin  atau  saling  menaggung 12 . Mohd. Ma'sum  Billah  memaknakan takaful  dengan "mutual  guarantee  provid  by  a  group  of  people  living  in the same society againts a defined risk or catastrophe befalling one's life, property  or  any  form  of  valuable  things". (jaminan  bersama  yang disediakan  oleh  sekelompok  masyarakat  yang  hidup  dalam  satu lingkungan  yang  sama  terhadap  risiko  atau  bencana  yang  menimpa  jiwa seseorang, harta benda, atau segala sesuatu yang berharga 13 .
Muammad  Syakir  Sula  mengartikan  takaful  dalam  pengertian muamalah  adalah  sating  memikul  risiko  diantara  sesama  orang,  sehineea antara  satu  dengan  yang  lainnya  menjadi  penanggung  atas  risiko  yang lainnya 14 . Dalam  Ensiklopedi Hukum  Islam 15 , digunakan  istilah  at-takaful al-ijtima'i atau solidaritas yang diartikan sebagai sikap anggota masyarakat Islam  yang  saling  memikirkan,  memerhatikan,  dan  membantu  mengatasi kesulitan anggota masyarakat Islam yang satu merasakan penderitaan yang lain  sebagai penderitaannya  sendiri  dan  keberuntungannya  adalah keberuntungan  orang  lain.  Hal  ini  sejalan  dengan  HR.  Bukhari  Muslim "Orang-orang yang beriman bagaikan cebuah bangunan, antara satu bagian dengan  bagian  lainnya  sating  menguatkan,  sehingga  melahirkan  suatu kekuatan  yang  besar"  dan  HR.  Bukhari  Muslim  lainnya  "Perumpamaan oraneorang  mukmin  dalam  konteks  solidaritas  ialah  bagaikan  satu  tubuh manusia,  jika  salah  satu  anggota  tubuhnya  merasakan  kesakitan,  maka
11 Muhaimin lqbal, Asuransi Umum Syariah dalam Praktik Upaya menghilangkan Gharar, Maisir, dan Riba. (Jakarta: Gema Insani Press, 2005 ), hal. 2.
12 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah …. , hal. 32.
13 AM Masan Ali, Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam...., hal. 62.
14 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah …., hal. 33.
15 Abdul Aziz Dahlan, et al, ed. Ensiklopedi...., hal. 1628.
seluruh  anggota  tubuhnya  yang  lain  turut  merasakan  kesakitan  dan berjaga-jaga (agar tidak berjangkit pada anggota yang lain)".
Dewan Syari’ah Nasional  pada  tahun  2001  telah  mengeluarkan fatwa mcngenai asuransi syariah. Dalam fatwa DSN No. 21 / DSN-MUI / X / 2001 bagian pertama mengenai Ketentuan Umum angka  I disebutkan pengertian asuransi syari'ah (ta'min, takaful, atau tadhamun) adalah usaha saling  melindungi  dan  tolong  menolong  diantara  sejumlah  orang  /  pihak melalui  investasi  dalam  bentuk  aset  dan  atau  tabarru'  yang  memberikan pola  pengembalian  untuk  menghadapi  risiko  tertentu  melalui  akad (perikatan) yang sesuai dengan syari’ah 16 .

## C. Sejarah Asuransi Syariah
Dalam Islam, praktik asuransi pemah dilakukan pada masa Nabi Yusuf as.  yaitu  pada  saat  ia  menafsirkan  mimpi  dari  Raja  Firaun.  Tafsiran  yang  ia sampaikan  adalah  bahwa  Mesir  akan  mengalami  masa  7  tahun  panen  yang melimpah dan diikuti dengan masa 7 tahun paceklik. Untuk menghadapi masa kesulitan  (paceklik)  itu,  Nabi  Yusuf  as.  menyarankan  agar  menyisihkan sebagian dari hasil panen pada masa 7 tahun pertama. Saran dari Nabi Yusuf as.  ini  diikuti  oleh  Raja  Firaun,  sehingga  masa  paceklik dapat  ditangani dengan baik 17 .
Pada  masyarakat  Arab  sendiri,  terdapat  sistem 'aqilah yang  sudah menjadi  kebiasaan  mereka  sejak  masa  pra Islam.  Agilah  merupakan  cam penutupan dari keluarga pembunuh terhadap keluarga korban (yang terbunuh). Ketika  terdapat  seseorang  terbunuh  oleh  anggota  suku  lain,  maka  keluarga pembunuh  harus  membayar diyat dalam  bentuk  uang  darah (blood  money) 18 . Hadits Nabi Muhammad SAW:
Diriwaratkan  oleh  Abu  Hurairah  ra,  dia  berkata  :  Berselisih  dua  orang wanita  dari  suku  Huzail,  kemudian  salah satu wanita  tersebut  melempar batu  ke  wanita  yang  lain  sehingga  mengakibatkan  kematian  wanita tersebut bersama janin yang dikandungnya. Maka, ahli waris dari wanita yang  meninggal  tersebut  mengadukan  peristiwa  tersebut  kepada Rasulullah SAW, maka Rasulullah  SAW. memutuskan  ganti  rugi  dari
16 Widyaningsih, ed., Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, (Jakarta : Kencana, 2005), hal. 223- 224.
17 Ibid, hal. 224.
18 AM Hasan Ali, Asuransi datum Perspektif Hukum Islam...., hal. 67-68. dan Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah...., hal. 31.
pembunuhan terhadap janin tersebut dengan pembebasan seorang budak laki-laki  atau  perempuan,  dan memutuskan  ganti  rugi  kematian  wanita tersebut  dengan  uang  darah  (diyat)  yang  dibayarkan  oleh  aqilahnya (kerabat dari orang tua laki-laki). (HR. Bukhari) 19 .
Kata aqilah bermakna asabah 20 ,  yang  menunjukkan  hubungan kekerabatan  dari  pihak  orang  tua  laki-laki  pembunuh.  Oleh  karena  itu, pemikiran  dasar  tentang aqilah adalah  seperti  itu,  di  mana  suku  Arab  kuno telah menyiapkan pembayaran uang kontribusi untuk kepentingan si pembunuh sebagai  pengganti  kerugian  untuk  ahli  waris  korban.  Kerelaan  untuk melakukan pembayaran  uang seperti itu dapat disamakan dengan pembayaran premi  pada  praktik  asuransi,  sementara  itu  kompensasi  pembayaran  di  bawah aqilah dapat disamakan dengan penggantian kerugian (indemnity) pada praktik asuransi  saat  ini,  sebagai  satu bentuk  perlindungan  dalam  bidang keuangan bagi ahli waris dari sebuah kematian yang tidak diharapkan oleh korban.
Praktik aqilah yang  dilakukan oleh masyarakat  Arab  ini  sama  dengan praktik  asuransi  pada  saat  ini,  di  mana  sekelompok  orang  membantu  untuk menanggung  orang  lain  yang  tertimpa  musibah.  Dalam  hal  kaitannya  dengan praktik  pertanggungan  ini,  ada  pasal  khusus  dalam  Konstitusi  Madinah  yang memuat semangat untuk saling menanggung bersama, yaitu pasal 3 yang isinya sebagai  berikut "Orang  Quraisy  yang  melakukan  perpindahan  (ke  Madinah) melakukan perdagangan bersama  dan  akan  saling  bekerja  sama  membayar uang darah di antara mereka. 21
Perkembangan  praktik agitalt yang  sama  dengan  praktik  asuransi ternyata  tidak  hanya  diterapkan  pada  masalah  pidana,  tetapi  juga  mulai diterapkan  dalam  bidang  perniagaan.  Sering  disebutkan  dalam  beberapa  buku yang  membahas  mengenai  sejarah  asuransi,  bahwa  asuransi  pertama  kali dilakukan  di  Italia  berupa  asuransi  perjalanan  laut  pada  abad  ke-14.  Namun, sebenamya sebelum abad ke-14 asuransi telah dilakukan oleh orang-orang arab sebelum  datangnya Islam yang  dibawa  oleh Nabi  Muhammad  SAW, orang- orang arab  yang  mahir  dalam  bidang  perdagangan  telah  melakukan
19 Ibid
20 Lihat M. Muhsin Khan, The Translation of The Meaning's of Sahih al-Bukhari, (Lahore : Kazi Publication,  1979  ),  hal.  34  yang  disarikan  oleh  Hasan  Ali  dalam Asuransi  dalam  Perspektif Hukum Islam, hal. 68-69.
21 Wirdyaningsih, ed., Bank dan Asuransi Islam …, hal. 224.
perdagangan  ke  negara-negara  lain  melalui  jalur laut.  Untuk  melindungi barang-barang  dagangannya  ini  mereka  mengasuransikannya  dengan tidak menggunakan sistem bunga dan riba. Bahkan, Nabi Muhammad SAW sendiri telah  melakukan  asuransi  ketika  melakukan  perdagangan  di  Mekkah 22 . Suatu ketika Nabi Muhammad SAW turut dalam perdagangan di Mekkah dan seluruh armada  dagangannya  terpecah  belah  oleh  suatu  bencana,  hilang  di  padang pasir.  Kemudian,  para  pengelola  usaha  yang  merupakan  anggota dana kontribusi  membayar  seluruh  dagangan,  termasuk  harga  unta  dan  kuda  yang hilang,  kepada  para  korban  yang  selamat  dan  keluarga  korban  yang  hilang. Nabi  Muhammad  SAW.  yang  pada  saat  itu  berdagang  dengan  modal  dari Khodijah  juga telah  menyumbangkan  dana  pada dana kontribusi  tersebut  dari keuntungan yang telah diperolehnya.
Di  bidang  bisnis  inilah  asuransi  semakin  berkembang,  terutama  dalam hal perlindungan terhadap barang-barang perdagangannya. Namun, perkembangan  ini  tidak  sejalan  dengan  kesesuaian  praktik  asuransi  terhadap syariah.  Meskipun  demikian,  dengan  banyaknya  kajian  terhadap  praktik perekonomian  dalam  perspektif  Hukum Islam,  asuransi  mulai  deselaraskan dengan ketentuan-ketentuan syariah. Pada paruh kedua abad ke-20 di beberapa negara Timur Tengah dan Afrika telah mulai mencoba mempraktikkan asuransi dalam  bentuk takaful 23 yang  kemudian  berkembang  pesat  hingga  kenegara- negara yang berpenduduk nonmuslim sekalipun di Eropa dan Amerika.

## D. Prinsip Dasar Asuransi Syari'ah
Dalam hal ini,  menurut  AM.Hasan  Ali  prinsip  dasar  asuransi  syari'ah ada  sepuluh  macam,  yaitu  ;  tauhid,  keadilan,  tolong  menolong,  kerja  sama, amanah,  keretaan,  kebenaran,  larangan  riba,  larangan  judi,  dan  larangan gharar.

## 1. Tauhid (Unity)
Prinsip  tauhid (unity) adalah  dasar  utama  dari  setiap  bentuk bangunan  yang  ada  dalam  syariah  Islam.  Setiap  bangunan  dan  aktivitas
22 Afzalur  Rahman, Doktrin  Ekonomi  Islam, jilid  4,  diterjemahkan  oleh  Soeroyo  dan  Nastangin. (Yogyakarta : Dana Bhakti Wakaf, I996), hal. 44.
23 Wirdyaningsih, ed., Bank dan Asuransi Islam…., hal. 226-227.
kehidupan  manusia  hams  didasarkan  pada  nilai-nilai  tauhid.  Artinya bahwa  dalam  setiap  gerak  langkah  serta  bangunan  hukum  harus mencerminkan nilai-nilai ketuhanan.
Dalam  berasuransi  yang  harus  diperhatikan  adalah  bagaimana seharusnya menciptakan  suasana dan kondisi bemuamalah  yang tertuntun oleh  nilai-nilai  ketuhanan.  Paling  tidak  dalam  setiap  melakukan  aktivitas berasuransi ada semacam keyakinan dalam hati bahwa Allah SWT., selalu mengawasi  seluruh  gerak  langkah  kita  dan  selalu  berada  bersama  kita. Kalau  pemahaman  semacam  ini  terbentuk  dalam  setiap  "pemain"  yang terlibat  dalam  perusahaan  asuransi  maka  pada  tahap  awal  masalah  yang sangat  urgensi  telah  terlalui  dan  dapat  melangsungkan  perjalanan bermuamalah seterusnya.

## 2. Keadilan (justice)
Prinsip  kedua  dalam  berasuransi  adalah  terpenuhinya  nilai-nilai keadilan (justice) antara  pihak-pihak  yang  terikat  dengan  akad  asuransi. Keadilan  dalam  hal  ini  dipahami sebagai  upaya  dalam  menempatkan  hak dan kewajiban antara nasabah (anggota) dan perusahaan asuransi.
Pertama, nasabah asuransi harus memposisikan pada kondisi  yang mewajibkannya  untuk  selalu  membayar  iuran  uang  santunan  (premi) dalam  jumlah  tertentu  kepada perusahaan  asuransi  dan  mempunyai  hak untuk  mendapatkan  sejumlah  dana  santunan  jika  terjadi  peristiwa kerugian.  Kedua,  perusahaan  asuransi  yang  berfungsi  sebagai  lembaga pengelola  dana  mempunyai  kewajiban  membayar  klaim  (dana  santunan) kepada nasabah 24 .
Di  sisi  lain,  keuntungan (profit) yang  dihasilkan  oleh  perusahaan asuransi dari hasil investasi dana nasabah harus dibagi sesuai dengan akad yang  disepakati  antara  kedua  belah  pihak  40:60,  maka  realita  pembagian keuntungan juga harus mengacu pada ketentuan tersebut.

## 3. Tolong-menolong (ta'awun)
Prinsip  dasar  yang  lain  dalam  melaksanakan  kegiatan  berasuransi harus didasari dengan semangat tolong-menolong (ta'awun) antara anggota
24 Sesuai  dengan  fungsi  lembaga  keuangan  yang  diutarakan  etc. Kashmir.  Lihat A.Kashmir, Lembaga Keuangan Non Bank, (Jakarta: Raja Gratindo, 2000), hal. 5.
(nasabah).  Seseorang  yang  masuk  asuransi,  sejak  awal  harus  mempunyai niat dan motivasi untuk membantu dan meringankan beban temannya yang pada suatu ketika mendapatkan musibah atau kerugian.
Praktik  tolong- menolong  dalam  asuransi  adalah  unsur  utama pembentukan (DNA-Chromosom 25 ) bisnis asuransi. Tanpa adanya unsur ini atau hanya sematamata untuk mengejar keuntungan bisnis (profit oriented) berarti  perusahaan  asuransi  itu  sudah  kehilangan  karakter  utamanya,  dan seharusnya  sudah  wajib  terkena  pinatti  untuk  dibekukan  operasionalnya sebagai perusahaan asuransi.

## 4. Kerja Sama (cooperation)
Prinsip kerja sama (cooperation) merupakan prinsip universal yang selalu ada dalam literatur ekonomi Islam. Manusia sebagai makhluk yang mendapat  mandat  dari  Khaliq-nya  untuk  mewujudkan  perdamaian  dan kcmakmuran  di  muka  bumi  mcmpunyai  dua  wajah  yang  tidak  dapat dipisahkan satu sama lainnya, yaitu sebagai makhluk individu dan sebagai makhluk sosial.
Kerja  sama  dalam  bisnis  asuransi  dapat  berwujud  dalam  bentuk akad  yang  dijadikan  acuan  antara  kedua  belah  pihak  yang  terlibat,  yaitu antara anggota (nasabah) dan perusahaan asuransi. Dalam operasionalnya, akad  yang  dipakai  dalam  bisnis  asuransi  dapat  memakai  konsep mudharabah atau musyarakah 26 . Konsep mudharabah dan musyarakah adalah  dua  buah  konscp  dasar  dalam  kajian  ekonomika  Islami  dan mcmpunyai nilai historis dalam perkembangan keilmuan ini.
25 lstilah DNA-Chromosom pertama  kali  dipakai  oleh  Murasa  Sarkaniputra  dalam  menjelaskan unsur pembentuk utama ekonomi Islam, yaitu; Prinsip profit and loss sharing (berbagi atas untung dan  rugi),  komoditi  yang  halal  dan  thayib,  serta  instrumen  zakat.  Lihat  Murasa  Sarkaniputra, Peran  Zakat  dan  Kebutuhan  Dasar  dari  As-Syatibi  dalam menentukan  Pembagian  Pendapatan Fungsional, Makalah Seminar di Bank Indonesia, 2001. Lihat juga pada footnote no.54 dalam AM Masan Ali, Asuransi dalam Perspekif Hukum Islam..., hal. 128.
26 Dalam  beberapa  hal, mudharabah adalah  bagian  dari musyarakah  (syirkah), sebagai pembedanya adalah penempatan modal (dana) antara kedua pihak yang terikat kerja sama. Dalam mudharabah, kewajiban untuk menempatkan modal hanya dilakukan oleh satu pihak yang disebut denean shahib al-maal (pemilik modal), sedangkan pihak lain menempati posisi sebagai mudharib (pengusaha)  yang  menginvestasikan  dana  pemilik  modal,  sedang  keuntungannya  dibagi  sesuai dengan  nisbah  kesepakatan  akad.  Sedangkan syirkah  (musyarakah) terbentuk  dari  penempatan modal bersama antara kedua belah pihak, dan keuntungannya dibagi sesuai dengan jumlah modal (dana)  yang  discrtakan.  Lihat  Muhammad  Nejatullah  Siddiqi, Kemitraan  Usaha  dan  Bagi  Hasil dalam Hukum Islam, (Penerj. Fakhriyah Mumtihani), (Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Prima Vasa. 1996).
Mudharabah adalah bentuk kerja sama antara dua orang atau lebih yang  mengharuskan  pemilik  modal  (dalam  hal  ini  nasabah  asuransi) menyerahkan  sejumlah  dana  (premi)  kepada  perusahaan  asuransi (mudharib) untuk dikelola. Dana yang terkumpul oleh perusahaan asuransi diinvestasikan  agar  memperoleh  keuntungan (profit) yang  nantinya  akan dibagi antara perusahaan dan nasabah asuransi. Jika akadnya menyebutkan pembagian nisbah keuntungan antara kedua belah pihak 70:30, yaitu 70% untuk  nasabah  dan  30%  untuk  perusahaan,  maka  pembagian profit dari investasi  yang  dilakukan  oleh  perusahaan  juga  harus  mengacu  pada ketentuan akad tersebut. 27
Sedangkan  akad  musyarakah  dapat  terwujud  antara  nasabah  dan perusahaan  asuransi,  jika  kedua  beth  pihak  bekerja  sama  dengan  sama- sama  menyerahkan  modalnya  untuk  diinvestasikan  pada  bidang-bidang yang  menguntungkan.  Keuntungan (profit) yang  diperoleh  dari  investasi dibagi sesuai dengan porsi nisbah yang disepakati.
5. Amanah (trustworthy'/al-amanah)
Prinsip amanah dalam organisasi perusahaan dapat terwujud dalam nilainilai akuntabilitas (pertanggungjawaban) perusahaan melalui penyajian  laporan  keuangan  tiap periode.  Dalam  hal  ini  perusahaan asuransi  harus  memberi  kesempatan  yang  esar  bagi  nasabah  untuk mengakses  laporan  keuangan  perusahaan.  Laporan  keuangan  yang dikeluarkan  oleh  perusahaan  asuransi  harus  mencerminkan  nilai-nilai kebenaran dan keadilan dalam bermuamalah dan melalui auditor public.
Prinsip  amanah  juga  harus  berlaku  pada  diri  nasaoah  asuransi. Seseorang  yang  menjadi  nasabah  asuransi  berkewajiban  menyampaikan informasi  yang  benar,berkaitan  dengan  pembayaran  dana  iuran  (premi) dan  tidak  memanipulasi kerugian (peril) yang  mcnimpa  dirinya.  Jika seorang  nasabah  asuransi  tidak  memberikan  infommsi  yang  bcnar  dan memanipulasi  data  kerugian  yang  menimpa  dirinya,  bcrarti  nasabah tcrsebut telah manyalahi prinsip amanah dan dapat dituntut secara hukum.
6. Kerelaan (al-ridha)
27 Pembagian profit (keuntungan) dilaksanakan sctelah dikurangi oleh biaya operasional (cost).
Dalam  bisnis  asuransi,  kerelaan (al-ridha) dapat  diterapkan  pada setiap  anggota  (nasabah)  asuransi  agar  mcmpunyai  motivasi  dari  awal untuk  mcrclakan  sejumlah  dana  (premi)  yang  disetorkan  ke  perusahaan asuransi,  yang  difungsikan  sebagai  dana  sosial (tabarru). Dana  sosial (tabarru) memang betul-betul digunakan untuk tujuan membantu anggota (nasabah) asuransi yang lain jika mengalami bencana kerugian.

## 7. Larangan riba
Terdapat  beberapa  jenis  riba  yang  dikenal.  Wahbah  Zuhaili membagi riba menjadi empat, yaitu riba qardh, riba jahiliah, ribafadl, dan riba nasi'ah. 28 Razi  mengajukan  beberapa  alasan  mengenai  pengharaman riba : 29
a) Riba  tak  lain  adalah  mengambil  harta  orang  lain  tanpa  ada  nilai imbangan  apapun.  Padahal,  menurut  sabda  Nabi  SAW.,  harta seseorang adalah seharam darahnya bagi orang lain;
b) Riba dilarang karena menghalangi manusia untuk terlibat dalam usaha yang  aktif.  Orang  kaya,  jika  is  mendapat  penghasilan  dari  riba,  akan bergantung pada cam yang gampang ini dan membuang pikiran untuk giat berusaha;
c) Kontrak  riba  adalah  media  yang  digunakan  oleh  orang  kaya  yang mengambil  kelebihan  dari  modal.  Perbuatan  ini  haram  dan bertentangan dengan keadilan dan persamaan;
d) Kontrak  riba  memunculkan  hubungan  yang  tegang  di  antara  sesama manusia;
e) Keharaman riba dibuktikan dengan ayat al-Qur'an, dan kita tidak perlu mengetahui alasan pengharamannya. Kita harus membuangnya karena haram, meskipun kita tidak tahu alasannya.
8. Larangan maisir (judi)
28 Wahbah  al-Zuhaili, Fiqh  al-Islam  wa  Adillatuhu, (Mesir  :  Dar  al-Fikr,  1409  H).,  h.  677709. Disarikan oleh AM Hasan All dalam Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam...., h. 132
29 Fakhruddin  Muhammad  ar-Razi, Tafsir  al-Kabir, (Bulaq:1872).,  h.  531.  Disarikan  oleh  AM Masan All dalam Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam...., h. 132-133
Zarqa 30 mengatakan bahwa adanya unsur gharar menimbulkan al- qumar. Sedangkan al-qumar sama  dengan al-maisir,  gambling, dan perjudian. Artinya, ada salah satu pihak yang untung tetapi ada pula pihak lain  yang  rugi.  Syafi'i  Antonio 31 mengatakan  bahwaunsur maisir (judi) artinya  adanya  salah  satu  pihak  yang  untung  namun  di  pihak  lain  justru menoalami kerugian. Hal ini tampak jelas apabila pemegang polis dengan sebab-sebab  tertentu  membatalkan  kontraknya  sebelum  masa reversing period, biasanya  tahun  ketiga  maka  yang  bersangkutan  tidak  akan menerima kembali uang yang telah dibayarkan kecuali sebagian kecil raja. Juga  adanya  unsur  keuntungan  yang  dipengaruhi  oleh  pengalaman underwriting, di mana untung-rugi terjadi sebagai hasil dari ketetapan.

## 9. Larangan gharar (ketidakpastian)
Gharar  dalam  pengertianbahasa  adalah  al-khida'  (penipuan),  yaitu suatu  tindakan  yang  didalamnya  diperkirakan  tidak  ada  unsur  kerclaan. Wahbah  al- Zuhaili  memberi  pcngcrtian  tentang  gharar  sebagai  al-khatar danal-taghrir,  yang artinya  penampilan  yang  menimbulkan  kcrusakan (harta)  atau  sesuatu  yang  tampaknya  menycnangkan  tetapi  hakikatnya menimbulkan kebencian. 32
Sy afi’ i Antonio  menjelaskan  bahwa  gharar  atau  ketidakpastian dalam asuransi ada dua bentuk : 33
1. Bentuk akad syariah yang melandasi penutupan polis.
2. Sumber dana pembayaran klaim dan keabsahan syar'i penerimaan uang klaim itu sendiri.
E. Perbedaan Asuransi Syariah dan Konvensional Asuransi Syariah Asuransi Syariah Asuransi Konvensional Ada Dewan Pengawas Syariah (DPS) Tidak ada Dewan Pengawas Syariah
30 Mustafa  Ahmad  az-Zarqa, al-Madkhal  al-Fiqh  al-'Am,  Juz I,  (Beirut  :  Dar  al-Fikr, 1968). Disarikan oleh AM Hasan All dalam Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam...., h. 134
31 M.  Syati'i  Antonio, Prinsip  Dasar  Asuransi  Takaful,  dalam  Arbitrase  Islam  di  Indonesia, (Jakarta  :  BAM1,  1994).  Lihat  juga  dalam  AM  Hasan  Ali, Asuransi  dalam  Perspektif  Hukum Islam...., h. 134
32 Wahbah al-Zuhaili, Fiqh al-Islam...., h. 435-437. Disarikan oleh AM Basun Ali dalam Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam...., h.134
33 M. Syafi'i Antonio, Asuransi dalam Perspelaif Islam, (Jakarta : STI, I994)., h. 1-3
Berdasarkan akad tolong menolong (takaful) Berdasarkan akad jual beli Dana yang terkumpul dari nasabah (premi) merupakan milik peserta. Perusahaan hanya sebagai pengelola (mudharib). Dana yang terkumpul dari peserta menjadi milik perusahaan, dan Perusahaan bebas menentukan investasinya Investasi dana berdasarkan syariah dengan sistem bagi hasil (mudharabah) Investasi berdasarkan bunga Tidak ada dana yang hangus Ada dana yang hangus Pembayaran  klaim  diambil  dari  dana kebajikan  (tabarru)  seluruh  peserta  yang sejak awal sudah diniatkan untuk keperluan tolong menolong Pembayaran  klaim  diambil  dari  dana perusahaan
Sumber : Briefcase Book Edukasi Profesional Syariah : Sisiem Operasional Asuransi Syariah. Hal. 28

## F. Tata Cara dan Operasional Asuransi Syariah
1. Akad
Hubungan  antara  perusahaan  takaful  dan  peserta  mengikat  diri dalam  perjanjian mudharabah dengan  hak  dan  kewajiban  sesuai  dengan perjanjian. Berbeda dengan asuransi konvensional hubungan antar peserta asuran si dibangun dengan semangat sating menanggung (takaful), bukan berdasarkan akad pertukaran (tadabbuli).
2.  Tata  Cara  Pengelolaan  atau  Investasinya  Tidak  Botch  Bertentangan dengan Syariat Islam

## a. Gharar (Ketidakpastian)
Menurut  Ibn  Qayyim,  gharar  adalah  sesuatu  yang  tidak  bisa diukur penerimaannya, balk barang itu ada maupun tidak ada. 34
Islam  tidak  mengabaikan  realitas  ini  dan  tidak  melarang manusia menghadapi risiko dan ketidakpastian dalam hidup. Yang tidak diizinkan  atau  dilarang  adalah  bertransaksi  atau  berjual beli yang mengandung unsur ketidakpastian atau gharar tersebut. Dalam asuransi konvensional terdapat gharar karena konscp asuransi adalah mekanisme
34 Sofiniah Ghufron (penyunting), briefcase Book…, h.23
memindahkan  risiko  di  mana  individu  atau  organisasi  dapat  menjual ketidakpastian dengan kepastian. 35

## b. Maysir (Perjudian)
Mekanisme  asuransi  konvensional  melaltirkan  konsep  maysir sebagai  akibat  dari  adanya  gharar.  Wahbah  Zuhaili  menyimpulakan bahwa  transaksi  yang  mengandung  unsur  gahrar  adalah  transaksi  jual beli yang mengandung  risiko  bagi  salah  seorang  yang  mengadakan akad sehingga  mengakibatkan  hilangnya  harta.  Faktor  inilah  yang  ada dalam asuransi konvensional yang menyebabkan is mengandung unsur maysir. 36

## c. Riba (Bunga Uang)
Salah  satu  tujuan  didirikannnya  asuransi  syariah  adalah  dalam rangka menghindari praktik riba yang ada dalam asuransi konvensional, dimana  dalam  menginvestasikan  dananya  dengan  menggunakan mekanisme  bunga.  Dengan  demikian,  asuransi  ini  sangat  sulit  untuk menghindari  praktik  riba.  Riba  dalam  Islam  adalah  setiap  tambahan yang diperoleh dari setiap transaksi tanpa ada imbalan atau ganti. 37
Riba  juga  diartikan  sebagai  jual beli yang  mengandung  unsur ribawi dalam waktu dan/atau jumlah  yang tidak sama. Dalam asuransi konvensional,  kontrak  pertukaran  antara  pihak  penanggung  dengan pihak  tertanggung  mengandung  unsur  ribawi,  yaitu  berupa  ganti  rugi yang melibatkan jumlah dan skala waktu yang berbeda-beda. 38

## G. Pendekatan Takaful
Secara  prinsipil  kajian  ekonomi  Islam  selalu  mengedepankan  asas keadilan,  tolong-menolong,  menghindari  kezaliman,  pengharaman  riba (bunga),  prinsip profit  and  loss  sharing serta  penghilangan  unsur gharar. 39 Maka  dari  sini,  bisa  ditarik  garis  paralel  terhadap  prinsip-prinsip  yang  hams
35 Muhaimin lqbal, Asuransi Umum Syariah..., h. 25
36 Sofiniyah Ghufron (penyuntine.), Briefcase Book......, h. 24
37 Ibid., h. 25
38 Muhaimin lqbak Asuransi Umum Syariah...,h. 26
39 M. Syati'i Antonio, Prinsip Dasar Asuransi Takcifid...., h. 147-149
ada  dalam  sebuah  institusi  asuransi  syariah.  Sebab,  asuransi  syariah  secara teoritik  masih  menginduk  kepada  kajian  ekonomi  Islam  secara  umum.  Di samping  prinsip  dasar  di  atas  yang  harus  dipenuhi  oleh  lembaga  asuransi syariah,  asuransi  syariah  juga  hams  mengembangkan  sebuah  manajemen asuransi  secara  mandiri,  terpadu,  profesional  serta  tidak  menyalahi  aturan dasar yang telah digariskan dalam syariah Islam.
Di sinilah ulama kontemporer bermain dalam menggali dan menyusun sebuah  kinerja  dan  manajemen  asuransi  syariah.  Mengutip  pernyataan Nejatullah al-Siddiqi, bahwa asuransi syariah harus membawa unsur tolong- menolong, seperti apa yang terjadi di awal sejarah asuransi yang menjadikan prinsip  tolongmenolong  sebagai  unsur  utama  di  dalamnya. 40 Dari  sini, asuransi syariah mengemban tugas agar melakukan pembersihan unsur-unsur yang  tidak  sesuai  dengan syariah  terhadap  praktik  yang  dijalankan  oleh asuransi  konvensional.  Nilai-nilai  seperti  materialistis,  individualistis, kapitalis, harus dihapuskan, sebagai gantinya dimasukkan semangat keadilan, kerja sama, dan sating tolongmenolong.
Lebih jauh, Muhammad Ma'shum Billah mengajukan sebuah konsep yang  diberi  nama  dengan takaful. Sebuali  konsep  asuransi  syariah  yang  di dalamnya dilakukan kerja sama dengan para pcscrta takaful (pemegang polls asuransi) alas prinsip al-mudharabah. Pcrusahaan asuransi syariah bcrtindak sebagai a/- nuillharib yang  mencrima  uang  pembayaran  dari  pcscrta takaful untuk diadministrasikan dan diinvestasikan sesuai dengan ketentuan syariah. Peserta takaful bertindak sebagai chahib al-mat yang akan mendapat manfaat jasa  perlindungan  serta  bagi  hasil  dari  keuntungan  perusahaan  asuransi syariah.  Konsep takaful pada  dasamya  merupakan  usaha  kerja  sama  saling melindungi  dan  menolong  antara  anggota  masyarakat  dalam  menghadapi malapetaka atau bencana. 41
Dalam  perusahaan  takaful,  pengaturan  perusahaan  dibangun  alas empat fondasi yang disebut siddiq (benar), Amanah (dapat dipercaya), Tabliq (menyampaikan), dan Fathanah (cerdas). 42
40 Muhammad Nejatullah Siddiqi, Asuransi di dalam Islam, (Bandung : Pustaka, I987)., h. 41
41 Lihat M Hasan Ali, Asuransi dalam Perspekif Hukum Islam...., h. 11-12
42 Muhaimin igbal, Asuransi Umum Syariah...., h. 154
Manajemen  asuransi  syariah  juga  harus  menerapkan  nilai-nilai  yang Islarni,  seperti  :  1.  Tauhid  atau  kepercayaan  kepada  Allah,  2.  Kepercayaan akan akhirat, pahala dan hukuman, 3. Kemandirian, 4. Bertanggung jawab, 5. Partisipasi,  6.Keadilan,  7.  Percaya  diri,  martabat  dan  privasi,  8.  Dialog,  9. Efisiensi  Biaya,  10.Efisiensi  Waktu,  11.  Peduli  dan  sating  berbagi,  12. Mengasihi  manusia,  binatang  dan  lingkungan,  dan  13.  Keinginan  untuk belajar. 43
Dengan  kesemua  nilai-nilai  di  alas,  manajemen  takaful  memiliki semua  nilai  yang  diperlukan  untuk  diadopsi  dan  diimplementasikan  untuk kesuksesan organisasi takaful tersebut, Insya Allah.

## H. Jenis dan Produk Asuransi Syariah
Ada tiga jenis asuransi syariah, sebagai berikut :
a. Takaful Individu

## 1. Produk Tabungan
Produk tabungan terdiri dari beberapa macam, yaitu :
a) Takaful Dana Investasi
Program  Takaful  dana  investasi  adalah  suatu  bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US Dolar  sebagai  dana  investasi  yang  diperuntukkan  bagi  ahli warisnya  jika  ditakdirkan  meninggal lebih awal  atau  sebagai bekal untuk hari tuanya. 44

## b) Takaful Dana Haji
Program takaful dana haji adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan  yang  menginginkan  dan  merencanakan  pengumpulan dana  dalam  mata  uang  rupiah  maupun  US  dollar  untuk  biaya menjalankan ibadah haji . 45
c) Takaful Dana Siswa
43 Untuk lebih jelasnya dapat dilihat dalam Muhaimin lqbal, Ibid., h. 151-153
44 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syaria h…., h. 638
45 Ibid, h. 644 dan Sofiniyah Ghufron (penyunting), Briefcase Book......, h.35
Program  takaful  dana  siswa  adalah  suatu  bentuk perlindungan  bagi  seseorang  untuk  perorangan  yang  bermaksud menyediakan  dana  pendidikan,  dalam  mata  uang  rupiah  maupun US dollar untuk putra-putrinya sampai satjana. 46
Program  takaful  dana  jabatan  adalah  suatu  bentuk perlindungan  untuk  direksi  atau  pejabat teras suatu  perusahaan yang  menginginkan  dan  merencanakan  pengumpulan  dana  dalam mata  uang  rupiah  maupun  US  dollar  sebagai  dana  santunan  bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai dana santunan/investasi pada saat sudah tidak bekerja lagi. 47

## d) Takaful Hasanah
Suatu  bentuk  perlindungan  untuk  perorangan  yang menginginkan  dan  merencanakan  pengumpulan  dana sebagai modal  usaha  atau  diperuntukkan  bagi  ahli  warisnya  jika ditakdirkan meninggal lebih awal. 48

## 2. Produk Non Tabungan 49
Produk non tabungan, yaitu :

## a) Takaful al-Khairat Indivklu
Program  ini  diperuntukkan  bagi  perorangan  yang bennaksud  menyediakan  santunan  untuk  ahli  waris  bila  peserta mengalami musibah kematian dalam masa perjanjian.

## b) Takaful Kecelakaan Diri Individu
Program  yang  diperuntukkan  bagi  perorangan  yang bermaksud  menyediakan  santunan  untuk  ahli  waris  bila  peserta mengalami  musibah  kematian  karena  kecelakaan  dalam  masa perjanjian.
c) Takaful Kesehatan Individu
46 Ibid., h. 641 dan Ibid., h. 38
47 Ibid.h. 646 dan Ibid.., h.42
48 Ibid, h. 648
49 Ibid.. h. 650-651 dan Sofiniyah Ghufron (penyunting), Briefcase Book...., h. 46-49
Program  ini  diperuntukkan  bagi  perorangan  yang bermaksud  menyediakan  dana  santunan  rawat  inap  dan  operasi bila peserta sakit dan kecelakaan dalam masa perjanjian.
b. Takaful Group 50

## 1. Takaful al-Khairat dan Tabungan Haji
Program  yang  ditujukan  bagi  karyawan  yang  ingin menunaikan ibadah haji dengan pendanaan melalui iuran bersama dan keberangkatannya secara bergilir.

## 2. Takaful Kecelakaan Siswa
Suatu bentuk perlindungan yang ditujuakan kepada sekolah/Perguruan  Tinggi  atau Lembaga  Pendidikan  Non  Formal yang bermaksud menyediakan santunan kepada siswa/mahasiswa atau pesertanya  apabila  mengalami  musibah  karena  kecelakaan  yang mengakibatkan cacat tetap total, sebagian ataupun meninggal dunia.
3. Takaful Wisata dan Perjalanan
Program  ini  ditujukan  bagi  biro  perjalanan  dan  wisata/travel yang  ingin  memberikan  perlindungan  kepada  pesertanya  apabila terjadi  musibah  kecelakaan  yang  mengakibatkan  cacat  total  tetap maupun  sebagian,  meninggal  selama  melakukan  perjalanan  baik dalam maupun luar negeri.

## 4. Takaful Kecelakaan Diri Kumpulan
Suatu bentuk perlindungan yang ditujuakan untuk perusahaan, organisasi  atau  perkumpulan  yang  ingin  menyediakan  santunan kepada karyawannya.

## 5. Takaful Afajlis Talim
Suatu  bentuk  perlindungan  bagi  majlis  talim  yang  ingin menyediakan  santunan  untuk  ahli  waris  jama'ah  apabila  yang bersangkutan meninggal dalam masa perjanjian.
6. Takaful Pembiayaan
50 Sofiniyah Ghufron (penyunting), Briefcase Book......, h. 49-54
Suatu  bentuk  perlindungan  kumpulan,  yaitu  bcrupa  jaminan pelunasan hutang apabila  yang  bersangkutan  ditakdirkan  meninggal dalam masa perjanjian.
c. Takaful Umum 51

## 1. Takaful Kebakaran
Suatu  bentuk  perlindungan  terhadap  kerugian  dan  atau kerusakan  akibat  terjadinya  kebakaran  yang  disebabkan  percikan  api, sambaran petir, ledakan, dan kejatuhan pesawat terbang berikut resiko yang  ditimbulkannya  dan  juga  dapat  diperluas  dengan  tambahan jaminan yang Lebih luas sesuai dengan kebutuhan.

## 2. Takaful Kendaraan Bermotor
Suatu  bentuk  perlindungan  terhadap  kerugian  dan  atau kerusakan  atas  kendaraan  yang  dipertanggungkanakibat  terjadinya kecelakaan  yang tidak diinginkan, baik sebagian  maupun keseluruhan yang diakibatkan oleh kecelakaan atau tindak pencurian serta tanggung jawab hukum pihak ketiga.

## 3. Takaful Rekayasa
Suatu bentuk  perlindungan  terhadap  kerugian  dan  atau kerusakan yang berkaitan dengan pekerjaan pembangunan beserta alat- alat berat, pemasangan konstruksi baja/mesin, dan akibat beroperasinya  mesin  produksi  serta  tanggung  jawab  hukum  kepada pihak ketiga.

## 4. Takaful Pengangkutan
Suatu  bentuk  perlindungan  terhadap  kerugian  dan  atau kerusakan  pada  barang-barang,  dan  pengiriman  uang  sebagai  akibat dari  kecelakaan  alat  pengangkutan  selama  dalam  perjalanan,  baik melalui taut, darat, dan udara.

## 5. Takaful Rangka Kapal
Suatu  bentuk  perlindungan  terhadap  kerugian  dan  atau kerusakan  pada  rangka  kapal  dan  mesin  kapal  akibat  kecelakaan  dan berbagai bahaya lainnya yang dialami.
51 Ibid., h. 55-58

## 6. Takaful Aneka
Suatu  bentuk  perlindungan  terhadap  kerugian  dan  atau kerusakan  yang  diakibatkan  oleh  resiko-resiko  yang  tak  terduga  atau tidak dapat diperhitungkan pada polis-polis takaful yang telah ada.

## I. Penutup
Agar  asuransi  takaful  yang  berlandaskan  syariah  lslamiah  dapat berjalan  dan  berkembang  dalam  masyarakat,  maka asuransi  takaful  itu  perlu dimasyarakatkan  dan  manajemennya  hendaknya  dilaksanakan  dengan  balk dan  rapi,  sehingga  mendapat  kepercayaan  dari  masyarakat  luas.  Masyarakat sebenarnya  ingin  bukti  nyata  mengenai  suatu  gagasan,  ingin  mendapat jaminan,  ketenangan selama  masih  hidup  dan  ingin  pula  jaminan  untuk  anak turunan sesudah meninggal dunia.
Apabila  asuransi  takaful  yang  berlandaskan  syariah  Islamiah  sudah dapat  mewujudkan  kehendak  anggota  masyarakat,  maka  menurut  All  Hasan dalam  bukunya Masail  Fiqhiyah:  Zakat,  Pajak,  Asuransi,  dan  Lembaga Keuangan. Orang yang senang bergelimang dengan hal-hal yang syubhat dan dihadapkan pada  ketentuan  hukum  yang  bertolak  belakang,  akan  berkurang ataupun balikan akan hilang sama sekali.
Intinya  telah  terdapat  alternatif  bentuk asuransi  yang  sesuai  dengan syari'at Islam yang sekarang dikenal dengan asuransi at-Takaful. Di Indonesia jenis  asuransi  Takaful  ini  sudah  berdiri  sejak  tahun  1994.  Kini  telah  banyak perusahaan  asuransi  konvensional  yang  membuka  cabang  syariah  yang  mem peraktikkan  prinsip-prinsip  Hukum  Islam.  Majelis  Ulama  Indonesia  pada tanggal16  Desember  tahun  2003  telah  mengeluarkan  fatwa  haramnya  bunga yang  ditarik  oleh  perusahaan  asuransi  yang  mengelola  dana  premi  melalui deposito  di  bank  konvensional.  Untuk  mendukung  penerapan  operasional asuransi  syariah  di  Indonesia,  Dewan  Syariah  Nasional  (DSN)  MUI  telah mengeluarkan  fatwa  No.  21/  DSN  MUI  /  X  /  2001  tentang  Pedoman  Umum Asuransi Syariah.

## Daftar Pustaka
Abdul Aziz Dahlan, et al, ed. Ensiklopedi Hukum Islam, Jakarta : lkhtiar Baru Van Hoeve, 2000.
Afzalur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam, Jilid 4, diterjemahkan oleh Soeroyo dan Nastangin, Yogyakarta : Dana Bhakti Wakaf, 1996.
AM Hasan Ali, Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam, Suatu Tinjauan Analisis Historis, Teoritis, & Praktis, Jakarta : Kencana, 2004.
________________,  Masail  Fiqhiyah  :  Zakat,  Pajak,  Asuransi,  dan  Lembaga Keuangan, Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2003.
A.Kashmir, Lembaga Keuangan Non Bank, Jakarta: Raja Grafindo, 2000.
Fathurrahman  Djamil, Metode  ljtihad  Majelis  Tarjih  Muhammadiyah, Jakarta Logos, 1995
Hendi Suhendi, Fiqih Muamalah, Jakarta : RajaGrafindo Persada, 2005
H.M. Daud Ali, Hukum Islam : Pengantar Ilmu Hukum dan Tata Hukum Islam di Indonesia, Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2004
KH.  All  Yafie, Asuransi  dalam  Pandangan  Svariat  Islam,  Menggagas  Fiqh Sosial, Bandung : Mizan, 1994
Masjfuk Zuhdi, Masail Fiqhiyah, Jakarta : Haji Masagung, 1989

## Muhaimin Iqbal, Asuransi Umum Syariah dalam Praktik : Upaya Menghilangkan
Gharar, Maisyir, dan Riba, Jakarta : Gema Insani Press, 2005
Muhammad  Nejatullah  Siddiqi, Asuransi  di  dalam  Islam, Bandung  :  Pustaka, 1987
________________, Kemitraan  Usaha  dan  Bagi  Hasil  dalam  Hukum  Islam, (Penerj. Fakhriyah Mumtihani), Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Prima Yasa, 1996.
M. Syafi' i Antonio, Asuransi dalam Perspektif Islam, Jakarta : STI, 1994.
________________, Prinsip  Dasar  Asuransi  Takaful,  dalam  Arbitrase  Islam  di Indonesia, Jakarta : BAMI, 1994.
Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah (Life and General) Konsep dan Sistem Operasional, Jakarta : Gema lnsani Press, 2004.
Sofiniyah  Ghufron  (penyunting), Briefcase  Book  Edukasi  Profesional  Syariah  :

## Sistem Operasional Asuransi Syariah, Jakarta : Renaisan, 2005
Warkum  Sumitro, Asas-asas  Perbankan  Islam  dan  Lembaga-lembaga  Terkait  di Indonesia, Jakarta : Raja Grafindo Persada, 1997.
Wirdyaningsih,  ed., Bank  dan  Asuransi  Islam  di  Indonesia, Jakarta  :  Kencana, 2005