## Jurnal Ilmiah Poli Bisnis
p-ISSN : 1858-3717
https://ejournal2.pnp.ac.id/index.php/jipb e-ISSN : 2656-1212
Volume 15  No. 2   Oktober 2023 Sinta 4 : SK Nomor 85/M/KPT/2020
Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas pada Bank Perkreditan Rakyat di Kepulauan Riau
Fendy Cuandra 1 , Alexander 2
1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Internasional Batam Email: fendy.cuandra@uib.ac.id 1 , 2041141.alexander.uib@edu 2

## Abstract
The  purpose  of  this  research  was  to  determine  the  effect  of  credit  risk,  liquidity  risk,  leverage,  bank  size, operating efficiency, inflation, gross domestic  sales on profitability. This research uses quantitative method techniques and uses a purpose sampling method in analyzing research objects which also uses cross section and  time  series  studies.  The  object  of  this  research  is  the  Rural  Banks  in  the Riau  Islands.  A  sample  of  35 Rural Banks registered with the Financial Services Authority in the period 2017 to 2022. Data analysis used the  SPSS  Statistics  25  application  and  EViews  12  to  obtain  descriptive  statistical  data,  panel  regression analysis, F test, t test, and coefficient of determination. The results show that there is a significant influence on several  variables. Where the variables credit  risk, leverage, bank size, operating efficiency and inflation have  a  significant  negative  effect  on  profitability and  the  gross  domestic  gross  variable  also  has  a  positive relationship  with profitability. Meanwhile, liquidity risk has no influence on the profitability of Rural Banks in the Riau Islands.

## Keywords: Credit Risk, Profitability, Rural Banks, Riau Island

## Abstrak
Tujuan  penelitian  ini  untuk  mengetahui  pengaruh  risiko  kredit,  risiko  likuiditas,  leverage,  bank  size, operating  efficiency,  inflation,  gross  domestic  bruto  terhadap  profitabilitas.  Penelitian  ini  menggunakan teknik metode kuantitatif dan menggunakan metode purpose sampling dalam mengalisis objek penelitian yang juga menggunakan studi cross section dan time series. Dengan objek penelitian ini adalah Bank Perkreditan Rakyat  di  Kepulauan  Riau.  Dengan  35  sampel  Bank  Perkreditan  Rakyat  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa keuangan pada periode 2017 sampai 2022. Analisis data  menggunakan aplikasi  SPSS Statistik 25  dan juga Eviews  12  untuk  memperoleh  data  statistik  deskriptif,  analisis  regresi  panel,  uji  F,  uji  t,  dan  koefisien determinasi.  Hasilnya  menunjukkan  bahwa  terdapat  pengaruh  signifikan  terhadap  beberapa  variabel. Dimana variabel risiko kredit, leverage, bank size, operating efficiency, dan inflation berpengaruh signifikan negatif  terhadap  profitabilitas  dan  juga  variabel  gross  domestic  bruto  mempunyai  hubungan  yang  positif pada profitabilitas. Sedangkan risiko likuiditas tidak memiliki pengaruh pada profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kepulauan Riau.
Kata kunci: Risiko Kredit, Profitabilitas, Bank Perkreditan Rakyat, Kepulauan Riau

## Informasi Artikel
Diterima Redaksi: 2 Oktober 2023
Selesai Revisi: 23 Oktober 2023 Diterbitkan Online: 31 Oktober 2023

## PENDAHULUAN
Pertumbuhan  ekonomi  merupakan  indikator  keberhasilan  pembangunan  di  suatu perekonomian  dari  waktu  ke  waktu.  Tingginya  angka  pertumbuhan  akan  mendirikan pembangunan  suatu  negara  menjadi  lebih  baik.  Berdasarkan  data  pusat  statistik  (BPS) ekonomi  Indonesia  mengalami  peningkatan  yang  signifikan  dari  5,01%  pada  triwulan  I 2022  menjadi  5,44%  pada  triwulan  II  2022.  Peningkatan  ini  didukung  dengan  berbagai sektor,  baik  sektor  industri,  pertambangan,  pertanian,  perdagangan,  dan  juga  perbankan (BPS Indonesia, 2022).
Sektor  perbankan  merupakan  sektor  yang  berperan  penting  dalam  perekonomian karena  berguna  sebagai  perantara  keuangan  yang  menyalurkan  dana  dari  berbagai  pihak dari  transaksi  kecil  maupun  besar  (Wisatawan  &  Usaha,  2017).  Pada  saat  lembaga keuangan  menjadi  intermediasi  tentu  mengalami  risiko  yang  mempengaruhi  keuntungan yang  diperoleh  dari  menerima  ataupun  memberikan  pinjaman  (Candy  &  Suprapto,  2018). Salah satu risiko yang sering dihadapi adalah kredit bermasalah atau macet.
Peraturan  Bank  Indonesia  nomor  23/2/PBI/2022,  menjelaskan  bahwa  perhitungan kredit  bermasalah  dengan  rasio non-performing  loan dengan  jumlah  total  kredit  dari kualitas  kurang  lancar,  diragukan,  dan  macet  terhadap total  kredit.  Permasalahan ini  yang selalu  menjadi  hambatan  bank  perkreditan  rakyat  untuk  dikatakan  sehat,  dikarenakan peningkatan yang dialami tiap tahunnya, dimulai pada tahun 2019 yang menyentuh 6,81% dan  mengalami  kenaikan  pada  kuartal  akhir  tahun  2020  sebanyak  7,22%.  Namun mengalami  penurunan  menjadi  6,72%  pada  tahun  2021,  dan  mengalami  kenaikan  cukup tinggi pada awal 2022 yaitu 7,15% dan terus mengalami kenaikan sampe 7,98% pada bulan Agustus 2022 (OJK, 2022).
Dimana yang kita ketahui dari awal 2020 merupakan masa pandemi yang membuat perekonomian  Indonesia  menurun  bahkan  berdampak  pada  kredit  yang  diberikan  oleh pihak  perbankan  dengan  hal  ini  pemerintah  mengeluarkan  kebijakan  restrukturisasi  kredit dari  PJOK  nomor  17  tahun  2021,  yang  akan  membantu  bank  dalam  mengendalikan NPLnya dan juga masyarakat dalam melunasi kreditnya. Namun, dengan adanya kebijakan ini  yang  berakhir  pada  31  Maret  2023  membuat  bank  khawatir  dengan  tingkat  NPL  yang tinggi  pada  saat  kebijakan  ini  selesai  yang  mengakibatkan  kemungkinan  besar  bank  akan bangkrut atau collapse (Hesniati & Soecipto, 2023).
Sumber: Data diolah, 2023 Gambar 1. Tingkat NPL di Pulau Sumatra pada September 2022 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% Bengkulu Jambi Aceh Sumatera
Utara Sumatera Barat Riau Kepulauan
Riau Sumatera Selatan Bangka Belitung Lampung NPL Sumatra
Gambar  1  menunjukkan  data  di  pulau  Sumatra  pada  September  2022,  dimana Kepulauan  Riau  menjadi  provinsi  dengan  tingkat  kredit  bermasalah  atau  Non  Perfoming Loan tertinggi dengan mencapai 27% dari pada 9 provinsi lainnya. Yang menjadi provinsi dengan  potensi  kebangkrutan  tertinggi  di  Pulau  Sumatra  dengan  ini  maka  perlu diperhatikan tingkat kredit macet yang dikelola setiap bank perkreditan rakyat dengan baik dengan berakhirnya peraturan restrukturisasi kredit oleh pemerintah Indonesia.
Pada  Perbankan  perlu  mempertimbangkan  risiko  apa  saja  dalam  mendapatkan profitabilitasnya, baik dari risiko kredit, likuiditas, hutang, Operating Efficiency, dan faktor eksternal,yaitu  inflasi  dan gross  domestic  bruto. Karena  dengan  mengetahui  risiko  yang dihadapi  maka  dapat  melakukan  persiapan  dalam  mengatasi  masalah  tersebut.  Dengan penelitian  ini  dapat  mengetahui  pengaruh  resiko-resiko  diatas  terhadap  profitabilitas  di Bank Perkreditan Rakyat di Kota Batam.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini mengunakan metode kuantitatif dan metode statistik deskriptif untuk mengelola  data  penelitian.  Data  yang  digunakan  adalah  data  dari  perusahaan  perbankan perkreditan  rakyat  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  dikarenakan  OJK merupakan  website  resmi  pemerintah  yang  mudah  diakses  dan  data  yang  dibutuhkan lengkap.  Dengan  pengunaan  laporan  keuangan  dari  tahun  2017  sampai  2022  dan  juga Badan Pusat Statistik Kepulauan Riau (BPS KEPRI). Dan juga penelitian ini menggunakan jenis  studi  cross  section  untuk  mengetahui  hubungan  antar  variabel  dan  juga  time  series yang memberikan batasan waktu dalam objek penelitian serta menganalisis objek penelitian dengan purpose sampling.
Operasional  variabel  digunakan  untuk  menjabarkan  variabel  dependen  dan  juga independen beserta rumus yang digunakan dan juga sumbernya
Tabel 1 Operasional Variabel Variabel Rumus Sumber Variabel Dependen Return on Asset Laba Bersih / Total Aset Saleh dan Abu Afifa (2020) Variabel Independen Credit Risk Kredit Bermasalah / Total Kredit Supiyadi (2021) Liquidity Risk Total Kredit / Total Aset Leverage Total Hutang / Total Aset Saleh dan Abu Afifa (2020) Bank Size Log (Total Aset) Operating Efficiency Jumlah Beban Operasional / Total Aset Weersainghe V, E, I dan Ravinda (2022) Inflation IHK(t) – IHK(t-1) / IHK (t – 1) Chiahti et al. (2021) Gross Domestic Bruto Annual Real GDP Growth Rate
Data  yang  diperoleh  merupakan  data  sekunder  yang  dikumpulkan  dari Website resmi pemerintah,  sehingga  memperoleh jumlah  sampel  bank  sebanyak  175  sampel  bank  dari  35
bank  di  Kepulauan  Riau  yang  diolah  dengan  pemanfaatan  aplikasi  pengolahan  data eviews12 dan spss25 sebagai software analisis data.

## Gambar 2 Model Penelitian

## Hipotesis Penelitian
1. Pengaruh risiko kredit terhadap profitabilitas
Riset yang dilakukan Abdelaziz et al. (2022) menunjukan nilai minus dan berpengaruh terhadap  profitabilitas,  dikarenakan tinggi  nya  peningkatan  kredit  macet  dengan  risiko  ini maka  membuat  meningkatnya  jumlat  non-performing  pinjaman  disuatu  bank  yang  dapat menyebabkan kegagalan pada bank. Dengan riset ini ditemukan juga hasil penelitian yang serupa yang di uji oleh Abera Lemi dan Kebede Rafera (2020), Bekhet et al. (2020), Saleh dan Abu Afifa (2020).
Hasil  bertentangan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  Gabeshi  (2021)  yang mendapatkan  hasil  yang  signifikan  positif  terhadap  hubungan  resiko  kredit  terhadap profitabilitas.  Peneliti  berpendapat  risiko  kredit  mengalami  peningkatan  karena  Sebagian besar  dikarenakan  debitur  belum  terbayar,  sedangkan  kredit  yang  disalurkan  oleh  bank dapat meningkat profitabilitas.

## 2. Pengaruh Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas
Penelitian  yang  dilakukan  Saleh  dan  Abu  Afifa  (2020)  menunjukan  risiko  likuiditas memiliki  nilai  minum  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas.  Dikarenakan  bank  dengan kesenjangan  keuangan  yang  lebih  besar  dapat  membuat  cenderung  kehilangan  dana  yang stabil  karenanya  akan  beralih  menggunakan  asset  likuid  mereka  atau  lebih  ekternal pendanaan  untuk  memenuhi  permintaan  pendaaan.  Hasil  riset  ini  juga  ditemukan  oleh Shiferaw dan Gujral (2022), Supiyadi (2021),  Abdelaziz et al. (2022).
Hasil ini ditentang oleh  Weersainghe V,  E, I dan Ravinda (2022) karena berpendapat likuiditas  akan  mewakili  ukuran  pada  rasio  kas  pada  saat  kondisi  bank  mengalami krisis,sehingga hasil penelitiannya berpengaruh positif.
Credit Risk Profitability Liquidity Risk Leverage Bank Size Operating Efficiency
Inflation
Gross Domestic Bruto
3. Pengaruh Leverage terhadap Profitabilitas
Penelitian  yang  dilakukan  Shiferaw  dan  Gujral  (2022)  mendapatkan  hasil  hubungan negatif  antara leverage dengan  profitabilitas.  Dikarenakan  penghimpunan  dana  berupa utang dalam jangka Panjang membuat bank tidak mendapatkan laba sehingga keuntungan tidak  dapat  diperoleh  dengan  baik.  Hasil  ini  didukung  oleh  Saleem  dan  Ashfaque  (2020), Bekhet et al. (2020).
Hasil  ini  bertentangan  dengan  penelitian  Isayas  (2022)  berpengaruh  signifikan  positif antara leverage dengan  profitabilitas.  Dikarenakan  kenaikan  penggunaan  utang  bank sehingga  bank  memiliki  hal  yang  perlu  untuk  memenuhi  kebutuhannya  maka  dapat meningkatkan profitabilitas. Penelitian ini juga mendapatkan hasil serupa oleh  Abera Lemi dan Kebede Rafera (2020).

## 4. Pengaruh Bank Size terhadap Profitabilitas
Penelitian  yang  dilakukan  Anis  Shafai  et  al.  (2022)  menunjukan  hubungan  ukuran bank  signifikan  positif  terhadap  profitabilitas.  Dikarenakan  dengan  bank  yang  memiliki bank  aset  tentu  ukurannya  lebih  besar  yang  menjadi  penentu  efisiensi  ukuran  bank  soal total asetnya dengan artian ukuran bank yang besar dapat dikatakan dapat berdampak baik terhadap risiko dan portfolio bank tersebut. Penelitian ini juga didukung oleh Weersainghe V,  E,  I  dan  Ravinda  (2022),  Molla  (2022),  Isayas  (2022),  Hartanto  dan  Syarif  (2022), Farkasdi et al. (2021).
5. Pengaruh Operating Efficiency terhadap Profitabilitas
Riset  yang  dilakukan  Molla  (2022)  memiliki  pengaruh  signifikan  positif  antara operating  efficiency dan  profitabilitas.  hal  ini  dikarenakan  menggunakan  manajemen pengeluaran  dengan  baik  dari  rasio  pendapatan  terhadap  biaya  yang  menunjukan  adanya biaya manajemen yang efisien, dengan ini meminimalkan bank komersial biaya pasti akan meningkatkan profitabilitas. hasil ini memiliki kesamaan dengan penelitian Gabeshi (2021), Supiyadi (2021).

## 6. Pengaruh Inflasi terhadap Profitabilitas
Penelitian  yang  dilakukan  Supiyadi  (2021)  menunjukan  hasil  signifikan  positif  pada inflasi  terhadap  profitabilitas.  Dikarenakan  bank  dapat  memperkirakan  akan  mengalami inflasi  dengan  menetapkan  dulu  harga  produk  keuangan.  Hasil  ini  memiliki  kesamaan dengan penelitian Abera Lemi dan Kebede Rafera (2020), Bekhet et al. (2020), Saleem dan Ashfaque (2020).
Namun, hasil ini ditentang oleh  Sihotang et al. (2022) dikarenakan mendapatkan hasil tidak berpengaruh inflasi terhadap profitabilitas. Hal ini didukung oleh Mittal et al. (2022), Isayas (2022).

## 7. Pengaruh Produk Domestik Bruto terhadap Profitabilitas
Riset  yang  dilakukan  oleh  Fajriana  et  al.  (2021)  mendapatkan  hasil  signifikan  positif antara produk domestik bruto dan profitabilitas. hasil ini dikarenakan peningkatan produk domestik  bruto  dapat meningkatkan  profitabilitas  karena  menjadi  lebih aktif  dalam  fungsi intermediasi  dengan  bank  asing  dengan  begitu  meningkatkan  perekonomian  negara sehingga  bank  mendapat  banyak  manfaat.  Hal  ini  memiliki  kesamaan  dengan  penelitian
Weersainghe V, E, I dan Ravinda (2022), Bal dan Sonmezer (2022), Isayas (2022), Kalas et al. (2021).

## HASIL DAN PEMBAHASAN Hasil Analisis Data
1. Statistik Deskriptif
Dalam  penelitian  ini  memanfaatkan  teknik  pengolahan  data  sekunder  berupa  analisis deskriptif  statistik.  Analisis  deskriptif  merupakan  metode  analisis  yang  memanfaatkan deskripsi  data  sebagai  suatu  metode  yang  digunakan  untuk  menganalisis  suatu  data penelitian  dengan  mendefinisikan  suatu  objek  menjadi  suatu  pengukuran  yang  berbentuk tabel yang didalamnya juga memanfaatkan pengukuran berupa minimum, maksimum, rata- rata,  dan  standar  deviasi  yang  berfungsi  untuk  mendeskripsikan  hasil  penelitian.  Adapun hasil pengujian analisis statitik deskriptif yang diperoleh, yaitu:

## Tabel 2 Hasil Uji Statistik Deskriptif
N Min Maks Rata-rata Std. Dev. Return on Asset 175 -0,2665 0,04806 0,0114 0,0378 Credit Risk 175 0,0000 0,4519 0,0614 0,0537 Liquidity Risk 175 0,0000 7,3526 0,7441 0,5134 Leverage 175 0,0708 0,9530 0,8390 0,1081 Bank Size 175 3.708.917  1.766.056.879  175.929.114  275.532.652 Operating Efficiency 175 0,0796 0,5106 0,1359 0,0508 Inflation 175 0,0197 0,4314 0,0949 0,1475 Gross Domestic Bruto 175 -0,0345 0,0592 0,0276 0,0305

## Sumber : Data Sekunder diolah, 2023
Berdasarkan  pada  tabel  2  diperoleh  nilai  rata-rata  pada return  on  asset pada  bank perkreditan  rakyat  senilai  0,0114  atau  1%.  Dengan  hasil  tersebut  dapat  dikatakan  ROA perbankan  di  Kepulauan  Riau  tergolong  masih  rendah  dalam  pengembalian  aset  yang mengakibatkan  produktif  perbankan  menjadi  kurang  baik  dalam  menghasilkan  laba  dan juga  akan  mempersulit  keuangan  perusahan  yang  dapat  menyebabkan  kemungkinan munculnya probabilitas kebangkrutan.
Variabel  risiko  kredit  diperoleh  nilai  rata-rata  sebesar  0,0614  atau  6%.  Hasil  ini menunjukkan  NPL  perbankan  cukup  tinggi  dari  batas  yang  ditentukan  oleh  otoritas  jasa keuangan  (OJK)  tidak  melebihi  5%.  Dengan  ini  BPR  di  Kepulauan  Riau  dikatakan memiliki masalah kredit macet yang harus diwaspadai.
Pada  risiko  likuiditas  menunjukkan  nilai  rata-rata  sebesar  74%.  Dengan  risiko  ini untuk  mengukur  kemampuan  dari  bank  dalam  membayar  kewajibannya.  Semakin  tinggi risiko  likuiditas  suatu  bank  maka  dapat  disimpulkan  banyaknya  jumlah  modal  yang disalurkan kepada pihak ketiga dan tentu akan meningkatkan profitabilitas bank.
Nilai  rata-rata leverage BPR  di  Kepulauan  Riau  sebesar  0,839  atau  84%,  dimana angka  ini  cukup  tinggi.  Dengan  hasil  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  tingginya  nilai  hutang perbankan  akan  mempengaruhi  kemampuan  perbankan  dalam  menghasilkan  laba  yang maksimal dikarenakan penggunaan dana kebanyakan bersumber dari hutang.
Ukuran  bank  di  Kepulauan  Riau  yang  memiliki  nilai  maksimum  sebesar 1.766.056.879  dan  juga  nilai  minimum  sebesar  3.708.917  serta  rata-rata  175.929.114. Dengan ini dapat disimpulkan ukuran bank di Kepulauan Riau tergolong cukup besar.
Pada operating  efficiency memiliki  nilai  rata-rata  sebesar  13%.  Dengan  ini  dapat disimpulkan operating  efficiency di  Kepulauan  Riau  tergolong  kecil,  maka  biaya  yang dikeluarkan  dalam  operasional  akan  bermasalah  juga  semakin  kecil  sehingga  akan berpengaruh pada laba yang dihasilkan.
Tingkatan inflasi pada Kepulauan Riau tergolong cukup tinggi dengan rata-rata 9% yang akan berpengaruh pada bunga bank berdampak juga pada keuntungan  yang  diterima perbankan. Yang dihitung dengan indeks harga konsumen (IHK).
Rata-rata GDP Kepulauan Riau memiliki 0,0279 atau 2%. Dimana data berdasarkan dasar  harga  konstan.  Dapat  disimpulkan  bahwa  tingkat  GDP  cukup  rendah  yang  berarti barang atau jasa yang dihasilkan juga rendah dan juga akan berpengaruh pada bank dalam menghasilkan laba atau profit.
2. Hasil Uji Regresi
1. Uji Chow
Pada  uji chow akan  ditentukan antara  model  FEM  atau  CEM  yang  diukur  melalui nilai cross  section  chi-square .  Berdasarkan  pada  model  uji chow ,  maka  dapat  diperoleh hasil penelitian, yakni:
Tabel 3 Hasil Uji Chow Effect Test Prob. Cross-section F 0,0000 Cross-section Chi-square 0,0000
Sumber : Data Sekunder diolah, 2023
Tabel 3 menunjukan nilai probabilitas penelitian ini akan menggunakan model fixed effect. Selanjutnya  penelitian  akan  dilanjutkan  dengan  uji  hausman  untuk  menguji ketepatan model penelitian.

## 2. Uji Hausman
Uji  hausman  untuk  mentukan  antara  FEM  dan  REM  dengan  probabilitas  0,05. Berdasarkan pada model uji hausman, maka dapat diperoleh hasil penelitian, yakni:
Tabel 4 Hasil Uji Hausman Effect Test Prob. Cross-section random 0,0000 Sumber : Data Sekunder diolah, 2023
Berdasarkan pada tabel 4 menunjukan cross-section random dengan nilai probabilitas sebesar 0,0000, dengan hasil ini menunjukan bahwa penelitian ini akan menggunakan fixed effect model.
3. Hasil Uji F
Uji  F  dimanfaatkan  untuk  memahami  hubungan  antar  variabel  apakah  memiliki pengaruh  secara  simultan  atau  tidak.  Dengan  nilai  profitabilitas  di  bawah  0,05  maka memiliki hubungan secara simultan. Berikut hasil uji f, sebagai berikut:
Tabel 5 Hasil Uji F Variabel Dependen Prob. (F-stastistic) ROA 0,0000
Sumber : Data Sekunder diolah, 2023
Berdasarkan tabel 5 dapat disimpulkan bahwa variabel  independen secara simultan berpengaruh terhadap variabel dependen.

## 4. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Uji  ini  untuk  mengukur  seberapa  besar  persentase  variabel  independen  dengan dependen. Berikut hasil uji koefisien determinasi, sebagai berikut:

## Tabel 6 Hasil Uji Koefisien Determinasi
R-square Adjusted R-square 0,954591 0,940592 Sumber : Data Sekunder diolah, 2023
Berdasarkan pada tabel 6 menunjukkan nilai Adjusted R-squared sebesar 0,940592 atau  94,05%.  Hal  ini  berarti  tingkat  kemampuan  variabel credit  risk,  liquidity  risk, leverage,  bank  size,  operating  efficiency,  inflation, dan gross  domestic  bruto yang  tinggi dalam menjelaskan variabel profitability , sedangkan 6,95% dipengaruhi oleh indikator lain.

## 5. Hasil Uji t
Uji  t  dimanfaatkan  untuk  memahami  pengaruh  antar  variabel  terhadap  variabel dependen. Dengan nilai probabilitas lebih kecil dari 0,05 maka memiliki pengaruh dan bila lebih  besar  maka  tidak  memiliki  pengaruh.  Dan  dengan  nilai  koefisien  minus  maka  akan berpengaruh negatif, bila bernilai plus maka akan berpengaruh positif.

## Tabel 7 Hasil Uji t
Variabel Coefficient Prob. Kesimpulan Hipotesis C 0,4209 0,0007 Credit Risk -0,0511 0,0253 Signifikan Negatif Diterima Liquidity Risk -0,0009 0,5263 Tidak Signifikan Ditolak Leverage -0,0435 0,0004 Signifikan Negatif Diterima Bank Size -0,0410 0,0082 Signifikan Negatif Ditolak Operating Effciency -0,2962 0,0000 Signifikan Negatif Ditolak Inflation -0,0257 0,0000 Signifikan Negatif Ditolak GDP 0,4209 0,0120 Signifikan Positif Diterima Sumber : Data Sekunder diolah, 2023
Berdasarkan  hasil  uji  t  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  nilai  probabilitas  pada credit risk sebesar  0,0253  maka  berdampak  signifikan  terhadap  variabel  dependen.  Sedangkan liquidity tidak berdampak pada variabel dependen. Serta leverage, operating efficiency dan inflation berdampak  negatif  terhadap  ROA.  Namun,  GDP  memiliki  dampak  positif terhadap profitabilitas.
Hasil  pengujian  dapat  disimpulkan  bahwa  6  variabel  berpengaruh  terhadap  ROA, namun ada 1 variavel yang tidak mempengaruhi variabel dependen,yaitu liquidity risk. Model  regresi  dapat  dibentuk  berdasarkan  nilai  Koefisien  regresi  (Coefficient), yaitu:
Profitability = 0,4209 – 0,00511 credit risk – 0,0009 liquidity risk – 0,0435 leverage – 0,0410 bank size – 0,2962 operating efficiency – 0,0257 inflation + ¬0,4209 gdp

## Pembahasan
Pengaruh Credit Risk terhadap Profitability Penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  nilai  probabilitas credit  risk sebesar  0,0253 dengan koefisien – 0,0511. Maka dapat disimpulkan credit risk berpengaruh signifikan dan negatif terhadap profitabilitas.
Hasil  ini  searah  dengan  penelitian  Shiferaw  dan  Gujral  (2022),  Supiyadi  (2021), Abdelaziz  et  al.  (2022)  yang  juga  menunjukkan  nilai  minus  atau  negatif.    Dengan  ini menunjukkan  bank  mampu  mengelola  dan  menyalurkan  kredit  dengan  baik  dengan rendahnya nilai NPL, maka profitabilitas akan meningkat. Dengan ini maka H1 diterima.
Pengaruh Liquidity Risk terhadap Profitability
Hasil penelitian menunjukkan nilai probabilitas liquidity risk sebesar 0,5362 dengan koefisien -0,0009. Maka dapat disimpulkan liquidity risk tidak  memilik dampak signifikan terhadap profitabilitas.
Hasil  ini  berbeda  dengan  penelitian  Shiferaw  dan  Gujral  (2022),  Supiyadi  (2021), Abdelaziz  et  al.  (2022)  yang  berpengaruh  dan  negatif.  Namun,  searah  dengan  Dewi  dan Srihandoko  (2018),  Murni,  Zevanya  Vaneca  Sante  dan  Tulung  (2021)  yang  tidak berpengaruh  pada  profitabilitas  karena  bank  menjaga  likuiditasnya  dengan  berhati-hati dalam menyalurkan dana makanya tidak berpengaruh pada pencapaian profitabilitas bank. Maka, dapat disimpulkan H2 ditolak.

## Pengaruh Leverage terhadap Profitability
Hasil nilai leverage menunjukkan probabilitas senilai 0,0014 dan koefisien  -0,0435. Maka,  dapat  disimpulkan  leverage  memiliki  dampak  signifikan  dan  negatif  terhadap profitabilitas.
Penelitian ini konsisten dengan penelitian Saleem dan Ashfaque (2020), dan Bekhet et al. (2020) yang menyatakan bank dengan profitabilitas yang tinggi akan memiliki rasio hutang yang kecil. Maka, dapat disimpulkan H3 diterima.

## Pengaruh Bank Size terhadap Profitability
Hasil  penelitian  menunjukkan  nilai  probabilitas bank  size sebesar  0,0082  dengan koefisien  -0,041.  Maka,  dapat  disimpulkan bank  size memiliki  dampak  signifikan  dan negatif terhadap profitabilitas.
Penelitian ini bertolak belakang dengan penelitian Weersainghe V, E, I dan Ravinda (2022),  Molla  (2022),  Isayas  (2022),  Hartanto  dan  Syarif  (2022),  Farkasdi  et  al.  (2021) yang mendapatkan hasil signifikan positif, bank yang memiliki bank aset tentu ukurannya lebih  besar  yang  menjadi  penentu  efisiensi  ukuran  bank.  Maka,  dapat  disimpulkan  H4 ditolak.
Pengaruh Operating Efficiency terhadap Profitability
Hasil  penelitian operating  efficiency menunjukkan  nilai  0,0000  dengan  koefisien  - 0,2962.  Maka,  dapat  disimpulkan operating  efficiency memiliki  dampak  signifikan  dan negatif terhadap profitabilitas.
Penelitian  ini  bertolak  belakang  dengan  Gabeshi  (2021),  Supiyadi  (2021).  Namun, searah  dengan  Saputera  (2021),  Isalina  et  al.  (2020)  yang  menyatakan  bahwa  dengan rendahnya  biaya  operasional  maka  dapat  meningkatkan  kemampuan  dalam  memperoleh keuntuangan. Maka, dapat disimpulkan H5 ditolak.

## Pengaruh Inflation terhadap Profitability
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  nilai  probabilitasnya  sebesar  0,0000  dengan nilai  koefisien  -0,0257.  Maka,  dapat  disimpulkan  inflation  berpengaruh  signifikan  dan negatif terhadap profitabilitas.
Penelitian  ini  bertolak  belakang  dengan  penelitian  Abera  Lemi  dan  Kebede  Rafera (2020), Bekhet et al. (2020), Saleem dan Ashfaque (2020). Namun, searah dengan Putra et al.  (2022)  karena  tingkat  inflasi  yang  tinggi  akan  membuat  daya  beli  pelanggan  menurun maka profitabilitas melemah. Maka, dapat disimpulkan H6 ditolak.

## Pengaruh Gross Domestic Bruto terhadap Profitability
Hasil  penelitian  menunjukkan  nilai  GDP  sebesar  0,0120  dengan  nilai  koefisien 0,4209  dengan  ini  menyatakan  GDP  berpengaruh  signfikan  dan  positif  terhadap profitabilitas.
Penelitian  ini  serupa  dengan  penelitian  Weersainghe  V,  E,  I  dan  Ravinda  (2022), Bal  dan  Sonmezer  (2022),  Isayas  (2022),  Kalas  et  al.  (2021).dengan  adanya  peningkatan produk domestic bruto dapat meningkatkan profitabilitas karena menjadi lebih aktif dalam fungsi intermediasi dengan bank asing dengan begitu meningkatkan perekonomian negara sehingga bank mendapat banyak manfaat. Maka, H7 diterima.

## SIMPULAN DAN SARAN
Dengan  ini  dapat  disimpulkan  bahwa gross  domestic  bruto signifikan  positif terhadap  profitabilitas  pada  bank  perkreditan  rakyat.  Dan  juga  variabel  risiko  likuiditas tidak  berpengaruh  pada  profitabilitas.  Karena  bank  dalam  menjaga  likuditasnya  aman dengan berhati-hati dalam menyalurkan dana. Sedangkan variabel lain yakni risiko kredit, hutang,  ukuran  bank, operating  efficiency ,  dan  inflasi  berpengaruh  signifikan  negatif terhadap  profitabilitas.  dikarenakan  bank  mampu  mengelola  dan  menyalurkan  kredit dengan baik dengan rendahnya nilai NPL, maka profitabilitas akan meningkat. Begitu pula dengan bank dengan profitabilitas yang tinggi akan memiliki rasio hutang yang kecil. Dan juga  menurunnya  biaya  operasional  yang  dialami  bank  akan  meningkatkan  kemampuan bank dalam memperoleh laba.
Untuk  penelitian  selanjutnya,  dapat  menambahkan  lebih  banyak  lagi  sampel  dan data dalam melakukan penelitian dengan harapan dapat meningkatkan keakrutan hasil yang optimal.  Dan  juga  menambahkan  beberapa  variabel  lain  tidak  hanya  variabel  pada penelitian ini saja yang tentu dapat berdampak pada penelitian selanjutnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdelaziz,  H.,  Rim,  B.,  &  Helmi,  H.  (2022).  The  Interactional  Relationships  Between Credit  Risk,  Liquidity  Risk  and  Bank  Profitability  in  MENA  Region. Global Business Review , 23 (3), 561–583. https://doi.org/10.1177/0972150919879304 Abera  Lemi,  B.,  &  Kebede  Rafera,  M.  (2020).  Macroeconomic  and  Bank  Specific Determinants  of  Commercial  Bank  Profitability  in  Ethiopia  Million  Gezaw. International Journal of Commerce and Finance , 6 (2), 198–206.
Anis  Shafai,  N.,  Faqeera  Binti  Ahmad  Badri,  A.,  &  Azreen  Mohd  Zulkifli,  S.  (2022).
Determinants of Profitability: Evidence from Banking Sector in Malaysia . 9 (2), 33– 42.
Bal,  H.,  &  Sonmezer,  S.  (2022).  Determinants  of  the  Profitability  of  Banking  Sector  in Turkey. Doğuş Üniversitesi Dergisi , 23 (1), 243–254. https://doi.org/10.31671/doujournal.1034488
Bekhet,  H.  A.,  Alsmadi,  A.  M.,  &  Khudari,  M.  (2020).  Effects  of  Internal  and  External
Factors  on  Profitability  of  Jordanian  Commercial  Banks:  Panel  Data  Approach. International Journal of Financial Research , 11 (5), 359. https://doi.org/10.5430/ijfr.v11n5p359
BPS Indonesia. (2022). Berita Resmi Statistik. Bps.Go.Id , 19 (27), 1–16. Candy,  &  Suprapto,  Y.  (2018).  Peranan  manajemen  risiko  kredit  terhadap  kinerja perusahaan  BPR  di  Riau. Seminar  Nasional  Cendekiawan , 4 (2),  885–893. https://trijurnal.lemlit.trisakti.ac.id/semnas/article/view/3357
Chiahti,  M.  F.,  Shokat,  W.,  Alvi,  A.  K.,  &  Afzal,  A.  (2021).  Factors  Affecting  Bank- specific and Macroeconomic profitability Determinants of Islamic and Conventional Banks  in  Pakistan. Global  Business  and  Management  Research:  An  International Journal , 13 (2), 57–74.
Dewi,  E.  T.,  &  Srihandoko,  W.  (2018).  Pengaruh  Risiko  Kredit  dan  Risiko  Likuiditas Terhadap  Profitabilitas  Bank. Jurnal  Ilmiah  Manajemen  Kesatuan , 6 (3),  131–138. https://doi.org/10.37641/jimkes.v6i3.294
Fajriana, R., Roni, M., Syamni, G.,  Ichsan, Taniro, A., & Saputra, J. (2021). Determinant factors  that  affect  foreign  banks  profitability:  An  evidence  from  indonesia. Proceedings  of  the  International  Conference  on  Industrial  Engineering  and Operations Management , 4856–4862.
Farkasdi, S., Septiawan, B., & Alghifari, E. S. (2021). Determinants of Commercial Banks Profitability: Evidence From Germany. Jurnal Riset Akuntansi Kontemporer , 13 (2), 82–88. https://doi.org/10.23969/jrak.v13i2.4500
Gabeshi,  K.  (2021).  The  determinants  of  bank  profitability  in  Europe. European  Applied Business Research Conference, Venice , 3 (69), 13–22.
Hartanto, D., & Syarif, A. D. (2022). Determinants of Commercial Bank Performance with Guarantee  Interest as  Moderating  Variables  in  Banks  Listed  on  IDX  2016  –  2020. Journal of Sosial Science , 3 (4), 882–897. https://doi.org/10.46799/jss.v3i4.397
Hesniati, & Soecipto. (2023). THE INFLUENCE OF RISK MANAGEMENT AND MACRO
ECONOMY ON THE PERFORMANCE OF SHARIA BANK . 2023 (1), 42–50. Isalina, K., Nyoman, N., Suryandari, A.,  Bagus,  G., Putra,  B., Novyanti Ciptana, L.  P., & Putri,  I.  (2020).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Berpengaruh  Terhadap  Profitabilitas Pada Bpr Di Provinsi Bali. Jurnal Kharisma , 2 (3), 122–137.
Isayas, Y. N. (2022). Determinants of banks’ profitability: Empirical evidence from banks
in Ethiopia. Cogent Economics and Finance , 10 (1). https://doi.org/10.1080/23322039.2022.2031433
Kalaš,  B.  M.,  Mirović,  V.,  Milenković,  N.,  &  Andrašić,  J.  (2021).  the  Impact  of
Macroeconomic  Determinants  on  Commercial  Bank  Profitability  in  Central  and Southeastern European Countries. Teme , 13 , 1391.
https://doi.org/10.22190/teme190515082k
Mittal,  R.,  Soriya,  S.,  Lochab,  A.,  &  Sharma,  P.  K.  (2022).  Profitability  Determinants  of SMEs  Listed  on  Indian  Stock  Exchange. SCMS  Journal  of  Indian  Management , 19 (2), 14–25. Molla, B. (2022). Determinants of Banks Liquidity: A Study on Selected Commercial Banks
in Ethiopia . 6 (8), 1219–1238. http://197.156.93.91/handle/123456789/3154%0Ahttp://197.156.93.91/bitstream/12 3456789/3154/1/BELAY MOLLA.pdf
Murni, Zevanya Vaneca Sante, S., & Tulung, J. E. (2021). Gayatri, Ni Wayan Pebry Diyan, et  al.  “Risiko  Kredit,  Risiko  Likuiditas,  Risiko  Operasional  Dan  Profitabilitas.” Jurnal Riset Akuntansi (JUARA), vol. 9, no. 1, 2019.Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas  Dan  Risiko  Operasional  Terhadap  Profitabilitas  P. Jurnal  EMBA , 9 (3), 1451–1462.
OJK. (2022). Statistik Perbankan Indonesia 2022 (Vol. 15, Issue 2, pp. 1–23).
Putra,  P.  P.,  Darma,  I.  K.,  &  Azis,  I.  S.  A.  (2022).  Pengaruh  Gross  Domestic  Product (GDP),  Inflasi  dan  Profitability  Terhadap  Return  Saham  pada  Sektor  Infrastruktur yang  Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  Periode  2012-2019. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ) , 5 (2), 75–83.
https://doi.org/10.22225/wedj.5.2.2022.75-83
Saleem,  A.,  &  Ashfaque,  M.  (2020).  an  Analysis  of  Profitability  Determinants  of  Islamic
Banks: Empirical Study of Malaysia Vs Pakistan. International Journal of Business Reflections , 1 (2), 135–157. http://111.68.103.26/journals/index.php/ijbr/article/viewFile/3533/1635
Saleh, I., & Abu Afifa, M. (2020). The effect of credit risk, liquidity risk and bank capital on  bank  profitability:  Evidence  from  an  emerging  market. Cogent  Economics  and Finance , 8 (1). https://doi.org/10.1080/23322039.2020.1814509
Saputera,  D.  (2021).  Risk  Management  in  Gaining  Profitability  of  Banking  Companies.
Jurnal Keuangan Dan Perbankan (KEBAN) , 1 (1), 26–43.
https://doi.org/10.30656/jkk.v1i1.3998
Shiferaw,  T.,  &  Gujral,  T.  (2022).  Determinants  of  the  Profitability  of  Insurance Companies  in  Ethiopia. Journal  of  Positive  School  Psychology , 6 (6),  439. https://doi.org/10.35552/0247-036-002-007
Sihotang,  M.  K.,  Hasanah,  U.,  &  Hayati,  I.  (2022).  Model  of  Sharia  Bank  Profitability Determination  Factors  by  Measuring  Internal  and  Externals  Variables. Indonesian Interdisciplinary  Journal  of  Sharia  Economics  (IIJSE) , 5 (1),  235–251. https://doi.org/10.31538/iijse.v5i1.1949
Supiyadi,  D.  (2021).  The  Determinant  of  Islamic  Bank  Profitability  and  Stability  in Indonesia  Periods  2010-2017. Proceedings  of  the  5th  Global  Conference  on Business,  Management  and  Entrepreneurship  (GCBME  2020) , 187 (Gcbme  2020),
16–21. https://doi.org/10.2991/aebmr.k.210831.004
Weersainghe  V,  E,  I,  W.,  &  Ravinda,  T.  (2022).  Determinents  of  Profitability  of Commercial  Banks  in  Sri  Lanka. International  Journal  of  Arts  and  Commerce , 2 (10), 141–170.
Wisatawan, N., & Usaha, N. (2017). BAB I PENDAHULUAN 1. Latar Belakang. Sumber , 1–6. https://www.researchgate.net/profile/Laode_Syarif2/publication/331162548_Kebija kan_Pengembangan_Destinasi_Pariwisata_Dalam_Rangka_Mendorong_Kreativitas _Ekonomi_dan_Inovasi_Masyarakat_Melalui_Festival_Moyo/links/5c69a9c0a6fdc c404eb733bd/Kebijakan-Pengemban