## Jurnal Ekonomika
Manajemen, Akuntansi dan Perbankan Syari’ah Vol. 12 No. 2, September 2023 e-ISSN: 25808117; p-ISSN: 25276379 ===========================================================================
“ DAMPAK PENERAPAN LITERASI DAN INKLUSI KEUANGAN TERHADAP KINERJA UMKM. Studi Kasus Pada UMKM Unit Citra Niaga Samarinda. ”
Rudy Syafariansyah Dachlan 1 , Eko Hendriyadi 3 “ Universitas Widya Gama Mahakam Samarinda ”
rudi@uwgm.ac.id

## Abstract
The  objective  of  this  study  is  to  examine  the  impact  of  financial  literacy  and  inclusion  on  the performance of Micro, Small,  and Medium Enterprises (MSMEs) at the Citra Niaga Samarinda Unit. The research adopts a descriptive quantitative approach. Financial inclusion and financial literacy are considered as independent variables, whereas the performance of UMKM Citra Niaga Samarinda Unit is  the  dependent  variable.  A  total  of  67  respondents  were  included  as  samples  in  this  study.  Data collection involved interviews, questionnaires, and documentation. To test the hypothesis, the analysis employed  multiple  linear  regression,  conducting  both  partial  and  simultaneous  tests.  The  findings  of the  analysis  suggest  that  financial  literacy  and  financial  inclusion  collectively  influence  the performance of MSMEs. However, when examined individually, only financial inclusion demonstrates a significant effect.
Keywords: Financial Inclusion, Financial Literacy, MSME Performance.

## Abstrak
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  pengaruh  literasi  dan  inklusi  keuangan  terhadap kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  di  Unit  Citra  Niaga  Samarinda.  Penelitian  ini menggunakan  pendekatan  deskriptif  kuantitatif.  Inklusi  keuangan  dan  literasi  keuangan  dianggap sebagai variabel bebas, sedangkan kinerja UMKM Unit Citra Niaga Samarinda sebagai variabel terikat. Sebanyak 67 responden dimasukkan sebagai  sampel dalam penelitian ini. Pengumpulan data meliputi wawancara, kuesioner, dan dokumentasi. Untuk menguji hipotesis, analisis menggunakan regresi linier berganda,  dengan  melakukan  pengujian  parsial  dan  simultan.  Hasil  analisis  menunjukkan  bahwa literasi  keuangan  dan  inklusi  keuangan  secara  bersama-sama  mempengaruhi  kinerja  UMKM.  Namun jika ditelaah secara individual, hanya inklusi keuangan yang menunjukkan pengaruh signifikan.
Kata Kunci: Inklusi Keuangan, Literasi Keuangan, Kinerja UMKM.

## PENDAHULUAN
Bisnis  dari  semua  ukuran,  termasuk  UMKM  menghadapi  faktor  internal  maupun eksternal  yang  akan  berpengaruh  pada  seberapa  baik  kinerjanya.  Dengan  keunggulan  UMKM yang mudah beradaptasi dan mengadopsi perubahan yang terjadi, sehingga dapat dengan segera mengimplementasikan  teknologi  dan  inovasi  baru  dalam  bisnis.  Karena  organisasi  UMKM masih memiliki struktur organisasi yang relatif ramping dan tidak memiliki birokrasi yang rumit, lebih  mudah  mengadopsi  teknologi  terkini  untuk  mendorong  pertumbuhan  dan  daya  saing mereka.  Hal  ini  karena  koordinasi  dan  komunikasi  antar  tingkat  seringkali  mudah  dicapai. Teknologi juga membantu penyesuaian bisnis dengan perubahan pasar, kondisi, dinamis.
Namun  masih  banyak  dijumpai  bahwa  tingkat  pemahaman  keuangan  para  pelaku  UMKM  di lapangan masih rendah, belum mempunyai pengetahuan yang memadai terkait tentang keuangan. Hal inilah yang sangat disayangkan, seharusnya para pelaku UMKM sudah semestinya dituntut untuk mempunyai kecerdasan dalam hal finansial agar usahanya semakin maju.
Survei  Nasional  dibidang  Literasi  serta  Inklusi  Keuangan  di  tahun  2019  menyimpulkan angka indeks 38,03% pada literasi keuangan dan 76,19% pada inklusi keuangan. Menyimpulkan bahwa  penduduk  Indonesia,  secara  umum,  belum  paham  atas  berbagai macam  produk  dan  jasa bidang  keuangan  dari  lembaga  keuangan  resmi.  Keterampilan  literasi  bidang  keuangan  sangat berguna  untuk    peningkatan  pemberdayaan  masyarakat,  mencapai  kesejahteraan/kemakmuran individu,  pengetahuan  mengenai  perlindungan  terhadap  konsumen,  dan  bertambahnya pengetahuan  mengenai  inklusi  bidang  keuangan  (Dept.  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  OJK, 2021).
Berikutnya  pada  survei  yang  sama  pada  tahun  2022  menunjukkan  bahwa  literasi keuangan masyarakat mengalami kenaikan indeks dari 38.03 persen di tahun 2019 menjadi 49.68 persen. Sedangkan inklusi bidang keuangan, indeksnya dari 76.19 persen menjadi 85.10 persen (Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Indonesia, 2022).
Inklusi  dan  Literasi  keuangan  sangat  penting  bagi  setiap  pengusaha.  Bahkan  bisa dikatakan  teknologi  adalah  salah  satu  pilar  utama  pendukung  berkembangnya  UMKM  di  era dimana  revolusi  industri  4.0.  Keberadaan  sosial  media  bermanfaat  membantu  perkembangan UMKM  dilingkungan    digital  saat  ini.  Kemudian,  sejumlah  e  commers  bermunculan,  menjadi sarana untuk pengusaha UMKM beradaptasi dengan kemajuan teknologi.
Literasi  keuangan  akan  meningkatkan  keterampilan  mengelola  keuangan  pengusaha UMKM  sehingga  mereka  dalam  membuat  kebijakan  yang  akan  meningkatkan  kesejahteraan  di masa  depan.  Karena  literasi  keuangan  mampu  menginformasikan  UMKM  untuk  menganalisis opsi pembiayaan untuk mengoptimalkan struktur keuangannya. Ini juga merupakan langkah awal dalam menciptakan kompetensi bagi pengusaha UMKM.
Inklusi keuangan terkait dengan akses layanan keuangan bagi pengusaha UMKM. Inklusi keuangan  dapat  menghilangkan  hambatan  dihadapi  pengusaha  UMKM  ketika  mengakses layanan  keuangan  bagi  kepentingan  usahanya.  Dengan  mendapatkan  Inklusi  Keuangan, pengusaha  UMKM  dapat  menggunakan  layanan  lembaga  jasa  keuangan  bagi  kepentingan usahanya serta memperoleh kapasitas keuangan tambahan seperti layanan asuransi, pembiayaan,
program  dana  pensiun,  dan  program  investasi  yang  dapat  mendukung  pengembangan  usaha mereka.
Kegiatan  Inklusi  dan  Literasi  keuangan  pada  akhirnya  akan  berdampak  pada  Kinerja  UMKM.
Kemampuan  mengelola  keuangan  dan  mengakses  layanan  jasa  keuangan  akan  membantu meningkatkan kualitas dan daya saing pengusaha UMKM.
UMKM Unit Citra Niaga merupakan pusat oleh-oleh atau cindremata khas Samarinda, Di Unit  Citra  Niaga  Samarinda  terdapat  banyak  kios  penjualan  aneka  kerajinan  lokal    samarinda seperti  cendramata  yang  unik  dan  dibentuk  menjadi  tas,  kalung,  gelang  dan  usaha  lainnya. Terdapat  juga  kios  yang  menjual  pakaian  untuk  cendera  mata  serta  usaha  kuliner.  Para pengusaha  UMKM  di  Citra  Niaga,  secara  umum  telah  mendapat  inklsi  dan  literasi  keuangan, baik  dari  dinas  pemerintah  terkait,  maupun  dari  lembaga  jasa  keuangan  yang  berada  disekitar wilayah tersebut.
Permasalahannya adalah bagaimana dampak dari kegiatan literasi serta inklusi keuangan tersebut  bagi  keberhasilan  UMKM.  Sehingga  peneliti  tertarik  untuk  mengetahui  dampak  dari penerapan literasi serta  inklusi keuangan tersebut pada kinerja UMKM dengan studi kasus pada pengusaha UMKM unit Usaha Citra Niaga di Samarinda.
Penelitian dilakukan untuk mengetahui pengaruh dari literasi dan inklusi keuangan secara parsial maupun secara simultan terhadap kinerja UMKM pada Unit Citra Niaga Samarinda.

## TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
Di  dalam  Undang-undang  No.20/2008  mendefinisikan  usaha  sektor  mikro  kecil  dan menengah  sebagai  kegiatan  usaha  yang  berpotensi  menciptakan  peluang  kerja,  menawarkan berbagai  layanan  ekonomi  untuk  masyarakat  serta  berkontribusi  pada  pemerataan  dengan meningkatnya pendapatan  dari masyarakat,  bertumbuhnya ekonomi, dan membantu  tercapainya stabilitas secaracnasional.
Usaha  mikro  kecil  dan  menengah  begerak  di  banyak  sektor  usaha  bagi  kepentingan masyarakat.  Usaha  mikro  kecil  dan  menengah  (UMKM)  menjadi  penyokong  perekonomian nasional.
Karakteristik  dari  UMKM  adalah  kurangnya  sumber  dana  yang  dapat  digunakan  dalam kegiatan operasional usahanya, para pelaku UMKM biasanya mulai menjalankan usaha mereka
dengan  modal  yang  tidak  banyak.    Selain  itu,  kebanyakan  pelaku  UMKM  tidak  melakukan penyusunan  terhadap  laporan  keuangan  mereka  dengan  baik,  karena  kurangnya  pengetahuan mengenai  penyusunan  laporan  keuangan yang  benar  (Hasanah  et  al.,  2020).  UMK  menghadapi kendala memperoleh kredit dari sumber formal (perbankan) sehingga lebih mengandalkan dana sendiri atau kredit dari sumber informal (Tambunan, 2021).
Kelebihan  UMKM  adalah  fleksibilitas  dalam  operasionalnya,  mudah  berinovasi,  komposisi biaya  yang  relatif  rendah,  dan  mampu  untuk  fokus  di  sektor  tertentu  yang  menjadi  usaha  yang dijalankannya.

## Kinerja Keuangan
Usaha  dalam  kategori  mikro,  kecil  dan  menengah  menjadi  pendorong  bertumbuhnya ekonomi,  menyediakan  lapangan  kerja  hingga  membantu  pengentasan  kemiskinan  di  Indonesia menghadapi kendala dalam pengembangannya. Sehingga perlu dikelola dengan manajemen yang baik. Termasuk menilai kinerjanya sehingga tindakan untuk perbaikan kinerja dapat dilakukan di masa yang akan datang (Mawuntu & Aotama, 2022).
Kinerja  dihasilkan  oleh  suatu  organisasi  dalam  satu  periode  waktu  tertentu.  Penilaian kinerja dilakukan untuk melihat bagaimana suatu bisnis tertentu menjalankan operasinya dengan menggunakan  prosedur  yang  sah  dan  jujur  dalam  menangani  uang  (Hutabarat,  2020).    Kinerja yang baik akan mempermudah pengelolan usaha termasuk juga untuk memperoleh pembiayaan usaha atau kredit dari perbankan (Jubaedah & Destiana, 2016)
Secara  kuantitatif  ukuran  kinerja  suatu  perusahaan  dilihat  dengan  membandingkan prestasi  perusahaan  sekarang  terhadap  prestasi  dimasa  sebelumnya,  atau  dibandingkan  dengan prestasi dari pesaing.
Secara kualitatif ukuran kinerja terpenuhi ketika tujuan, strategi dan rencana perusahaan sudah  berjalan  dengan  konsisten.  Indikatornya    adalah  jumlah  dan  variasi  beragam  produk, pencapaian  laba,  perluasan  pasar  meliputi  peningkatan  kuantitas  penjualan  dan  wilayah pemasaran,  tingkat  kepuasan  pengusaha,  tenaga  kerja  yang  terserap  dan  tanggung  jawab  sosial dari perusahaan (Subagyo, 2020).

## Literasi Keuangan
Pengetahuan  keuangan  bermanfaat  besar  untuk  masyarakat.  Beragam  produk  keuangan dan  jasa  layanan  keuangan  akan  dipilih  dan  dimanfaatkan  sesuai  kebutuhan.  Dengan  itu, masyarakat  punya  kemampuan  untuk  merencanakan  keuangan  secara  lebih  baik  serta  dapat menghindari  berinvestasi  pada  produk  keuangan  illegal  dan  tidak  jelas.(Kanal  Edukasi  dan Perlindungan Konsumen OJK, n.d.). Penelitian Alvarez dkk menunjukkan bahwa pada akhirnya, literasi  keuangan  akan  mempengaruhi  bagaimana  pengusaha  menyikapi  keuangannya,  prilaku keuangan, kemampuan organisasi, dan kinerja UKM (Grana-Alvarez et al., 2022).
Penelitian  Tuffour  dkk  pada  para  pengusaha  usaha  skala  kecil  menunjukkan  adanya  pengaruh positif  dan  signifikan  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  perusahaan  dan  merekomendasikan program  peningkatan  kapasitas  literasi  keuangan  di  antara  para  manajer/pemilik  usaha  skala kecil (Tuffour et al., 2020).
Literasi keuangan memberikan pengetahuan dan keterampilan serta keyakinan yang akan berdampak terhadap prilaku dan sikap yang lebih berkualitas dalam pengambilan keputusan dan pengelolaan  keuangan  (Kusumaningtuti  &  Setiawan,  2018).  Literasi  keuangan  bertujuan  agar pengambilan  keputusan  lebih  berkualitas  dalam  keuangan  secara  individu  dan  berubahnya kemampuan  mengelola  keuangan  individu  menjadi  lebih  baik.  Individu  mampu  memilih  serta menggunakan  produk  dan  jasa  dari  lembaga  keuangan  sesuai  kebutuhan  dan  kemampuannya, (POJK No. 76 /POJK.07/2016, 2016).
Penelitian Hamdana dkk menemukan bahwa literasi keuangan dan literasi teknologi serta praktik  rantai  pasok  memberikan  kontribusi  positif  berpengaruh  signifikan  terhadap keberlanjutan  usaha  sektor  kecil  dan  menengah.  Jika  pemilik  sektor  usaha  ini  menyadari  dan memahami  pentingnya  literasi  keuangan  dan  didukung  oleh  literasi  teknologi  serta  diperkuat dengan  praktik  supply  chain,  maka  peluang  UKM  untuk  menjalankan  usahanya  secara berkelanjutan semakin besar (Hamdana et al., 2022).
UKM  yang menerapkan literasi keuangan pada aktivitas kewirausahaannya pada tingkat yang lebih tinggi berpeluang lebih berhasil dalam menjalankan usahanya karena dapat membuat keputusan keuangan yang tepat (Junico & Wibowo, 2022).
Indikator  Literasi  keuangan  dalam  penelitian ini  adalah  pemahaman  pengusaha  UMKM atas  4  aspek  yaitu  :  pengetahuan  dasar  keuangan,  Simpanan  dan  Pinjaman,  Proteksi  Asuransi, dan Investasi (Chen & Volve, 1998).

## Inklusi Keuangan
Inklusi  keuangan  akan    menjamin  kemudahan  ketika  masyarakat  mengakses  segala manfaat  dari produk dan jasa  dari lembaga  keuangan resmi. Inklusi keuangan merupakan akses keuangan  menyeluruh  bagi  masyarakat  sehingga  mampu    mendorong  bertumbuhnya perkonomian, stabilitas sistem keuangan, mengangkat kemiskinan dari masyarakat, kesenjangan ekonomi  dalam  masyarakat  akan  berkurang.  Dengan  kemudahan  akses  tersebut  diharapkan berdampak  pada  kualitas  hidup  dan  kemampuan  perencanaan  keuangan  (sikapiuangmu.ojk, 2022).
Teknologi  informasi  dan  komunikasi  berperan  besar  dalam  hal  ini.  Penelitian  yang  dilakukan oleh Agyekum dkk berbasis data mikro World Bank Group Enterprise Survey (WBES) terhadap 6805  UKM  di  pasar  negara  berkembang  di  Asia  Tenggara  menunjukkan  bahwa  penggunaan layanan  berbasis  TIK  berkontribusi  terhadap  akses  ke  fasilitas  kredit  eksternal  oleh  UKM, meningkatkan  inklusi  keuangan  mereka.  Penelitian  ini  merekomendasikan  bahwa  pembuat kebijakan  harus  fokus  pada  peningkatan  infrastruktur  dan  fasilitas  teknologi  yang  membantu menghilangkan  ketidakjelasan  dan asimetri  informasi  dalam  memasok  kredit  ke  UKM  di  pasar negara berkembang (Agyekum et al., 2022).
Inklusi  bidang  keuangan  mengharapkan  agar  terjadi  peningkatan  akses  terhadap  produk dan layanan jasa lembaga keuangan resmi oleh masyarakat dengan diimbangi tersedianya produk serta  jasa  layanan  keuangan  untuk  memenuhi  kebutuhan  masyarakat  dan  sesuai  dengan kemampuan masyarakat (POJK No. 76 /POJK.07/2016, 2016).
Penelitian  Wirdiyanti  dkk  mengungkapkan  bahwa  peningkatan  kinerja  yang  disebabkan oleh  adopsi  e-commerce  akan  mendorong  inklusi  UMKM  yang  lebih  baik  dalam  sistem keuangan  melalui  akses  dan  penggunaan  produk  dan  layanan  keuangan  yang  lebih  beragam. Lebih lanjut, kolaborasi antara lembaga keuangan dan platform e-commerce akan mempercepat inklusi keuangan UMKM di Indonesia (Wirdiyanti et al., 2022).
Diperlukan  adanya  kebijakan  yang  secara  positif  disusun  untuk  mengurangi  berbagai kendala  terhadap  akses  keuangan.  Pengertian  inklusi  keuangan  terpusat  pada  tiga  hal  yaitu adanya  kemudahan  dalam  mengakses  produk  serta  jasa  keuangan  resmi,  kemampuan pengelolaan  keuangan  dan  pengetahuan  masalah  keuangan.  Pada  akhirnya,  inklusi  keuangan menjadi  sebuah  proses  untuk  kemudahan  akses,  ketersediaan  dan  manfaat  dari  lembaga keuangan formal bagi masyarakat.
Indikator pada penelitian ini merujuk pada POJK No. 76 adalah :
a. Luasnya  akses  bagi  pengusaha  UMKM.  Akses  kepada  lembaga  keuangan  atas  produk keuangan serta jasa layanan keuangan yang diberikan.
b. Tersedianya  produk  keuangan  serta  jasa  layanan  keuangan  yang  mampu  memenuhi kebutuhan dan sesuai dengan kemampuan pengusaha UMKM.
Terjaganya keberlanjutan poita dan point b.

## Hipotesis
H 1 :  “Diduga  inklusi  keuangan  dan  literasi  keuangam  berpengaruh  parsial  terhadap  kinerja keuangan UMKM pada Unit Citra Niaga di Samarinda.”
H 2 :  “Diduga  inklusi  keuangan  dan  literasi  keuangan  berpengaruh  simultan  terhadap  kinerja UMKM pada Unit Citra Niaga di Samarinda.”

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  kuantitatif  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Populasi  dan  sampel tertentu  adalah  obyek  penelitian  dari  metode  ini.  Data  dikumpulkan  menggunakan  kuesioner penelitian.  Data  dianalisis  secara  kuantitatif.  Metode  statistik  digunakan  untuk  menguji  dugaan sementara yang di tetapkan. Penelitian secara ilmiah dilakukan untuk mendapatkan data dengan maksud, tujuan dan kegunaan tertentu (Sugiyono, 2014).

## Model Konseptual
Gambar 1 Model Konseptual
Sumber diolah oleh peneliti.

## “ Definisi Operasional Variabel
Table 1 Rangkuman Definisi Operasional Variabel No Variabel Definisi Operasional Indikator 1 Inklusi Keuangan  Inklusi  keuangan  dalam  penelitian  ini  adalah  akses, ketersediaan  produk  dan  layanan  jasa  keuangan, penggunaan, serta kualitas. 1. Akses. 2. Kualitas 3. Penggunaan 4. Kesejahteraan 2 Literasi Keuangan. Literasi  keuangan  dalam  penelitian  ini  adalah pengetahuan,  keterampilan  dan  keyakinan  yang mempengaruhi sikap dan perilaku untuk meningkatkan  kualitas  pengambilan  keputusan  dan pengelolaan  keuangan  dalam  rangka  mencapai kesejahteraan 1. Pengetahuan 2. Simpan dan Pinjam 3. Investasi 4. Asuransi 3 Kinerja UMKM Usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  dalam  penelitian  ini adalah  usaha  ekonomi  produktif  perorang  atau  badan sesuai  dengan  kriteria  dari  usaha  kecil  yang  dalam Undang-Undang No. 20 tahun 2008 1. Pertumbuhan Usaha. 2. Pendapatan.
3. Total Order
4. Pertumbuhan tenaga kerja
Sumber : Diolah oleh peneliti ”

## Populasi dan Sampel
Populasi  penelitian  ini  adalah  pengusaha  UMKM  pada  Unit  Citra  Niaga  Samarinda dengan total populasi sebanyak 200 pengusaha. Sampel penelitian sebanyak 67 pengusaha pada Unit Citra Niaga Samarinda berdasarkan metode Slovin.

## Teknik Pengumpulan Data
Dalam  memperoleh  data  dan  bahan  yang  diperlukan  menggunakan  teknik  interview, kuesioner dan teknik dokumentasi.

## Metode Analisis
Berikut adalah tahapan-tahapan yang dilakukan dalam penelitian ini :
1. Dilakukan wawancara/kuesioner kepada Sample Penelitian.
2. Data hasil kuesioner diolah menggunakan skala linkert
3. Dilakukan  uji  intrumen,  uji  validitas,  uji  reabilitas,  analisis  regresi  linier,  uji  asumsi klasik,  koefisien  korelasi  (R),  koefisien  determinasi  (R2),  dan  uji  hipotesis.  dengan  alat bantu program komputer statistik
4. Pembahasan dan Kesimpulan.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
“ Uji Validitas
Table 2 Perhitungan Uji Validitas
Variabel Nomor Item r-hitung r-tabel Keterangan Inklusi Keuangan 1 0,274 0,244 Valid. 2 0,366 0,244 Valid. 3 0,722 0,244 Valid. 4 0,690 0,244 Valid. 5 0,703 0,244 Valid. 6 0,629 0,244 Valid. 7 0,630 0,244 Valid. 8 0,632 0,244 Valid. Literasi Keuangan 1 0,481 0,244 Valid. 2 0,464 0,244 Valid. 3 0,592 0,244 Valid. 4 0,28 0,244 Valid. 5 0,495 0,244 Valid. 6 0,613 0,244 Valid. 7 0,622 0,244 Valid. 8 0,584 0,244 Valid. Kinerja UMKM 1 0,654 0,244 Valid. 2 0,692 0,244 Valid. 3 0,727 0,244 Valid. 4 0,55 0,244 Valid. 5 0,356 0,244 Valid. 6 0,437 0,244 Valid. 7 0,791 0,244 Valid. 8 0,72 0,244 Valid. Sumber : Olah data ”

## Uji Reliabilitas
Table 3 Perhitungan Uji Reliabilitas Variabel Penelitian
Variabel Koef. Alpha Cronbach Limit of Koef. Alpha Cronbach Keterangan Inklusi Keuangan 0,743 0,6 Reliabel. Literasi Keuangan 0,601 0,6 Reliabel. Kinerja UMKM 0,776 0,6 Reliabel. Sumber : Olah data ”
“ Regresi Linier Berganda
Table 4 Perhitungan Regresi Linier Berganda
Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 10,483 4,812 2,178 ,033 Inklusi Keuangan ,298 ,145 ,274 2,060 ,043 Literasi Keuangan ,219 ,171 ,171 1,285 ,203
Sumber : olah data ”
Dari  hasil  regresi  linier  berganda  tabel  4  dapat  diketahui  persamaan  regresi  sebagai berikut:
Y = 10,483+ 0,298X 1 + 0,219X 2
Uji Asumsi Klasik
“ Uji Normalitas
Table 5 Perhitungan Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 67 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 3,73625761 Most Extreme Differences Absolute ,056 Positive ,051 Negative -,056 Test Statistic ,056 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
Sumber : Olah data ”
“ Dari  tabel  diatas  diketahui  angka  signifikan  0,200  lebih  besar  dari    0,05.  Menunjukkan data penelitian berdistribusi secara normal ”
“ Uji Multikolinieritas
Table 6 Perhitungan Uji Multikolinieritas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constant) 10,483 4,812 2,178 ,033 Inklusi Keuangan ,298 ,145 ,274 2,060 ,043 ,749 1,335 Literasi Keuangan ,219 ,171 ,171 1,285 ,203 ,749 1,335
Sumber : Olah Data ”
“ Nilai variance inflation factor (VIF) 1.335 < 10 dan nilai Tolerance 0,749 > 10 sehingga dapat diartikan tidak terdapat multikolinieritas ”
“ Uji Heteroskedastisitas
Gambar 2 Scatterplot Uji Heteroskedastisitas Sumber data diolah.
Gambar  diatas  menunjukkan  pola  penyebaran  secara  acak  dan  disimpulkan  tidak terbentuk heteroskedastisitas. ”
“ Uji Koefisien Korelasi (R)
Table 7
Model Summary Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .389 a ,151 ,125 3,794

## Sumber : Olah data
Diperoleh nilai R sebesar 0,389. Dinterprestasikan adanya korelasi antara variabel bebas dan variabel terikat dalam skala rendah. ”
“ Uji Koefisien Determinasi
Nilai  R  Square  pada  tabel  7  sebesar  0,151  Disimpulkan  bahwa  variabel  bebas berpengaruh  sebesar  15,1%  untuk  memprediksi  variabel  terikat  dan  sisanya  dipengaruhi  oleh variabel lain. ”

## “ Uji Parsial (Uji t)
Table 8
Uji t
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 10,483 4,812 2,178 ,033 Inklusi Keuangan ,298 ,145 ,274 2,060 ,043 Literasi Keuangan ,219 ,171 ,171 1,285 ,203

## Sumber : Olah data
Variabel  Inklusi  Keuangan  dengan  t  hitung  2,060  serta  sig,  0,43  menjelaskan  bahwa secara parsial, variabel ini signifikan mempengaruhi Kinerja UMKM. Variabel Literasi keuangan dengan  t  hitung  sebesar  1,285  dan  signifikansi  0,203  menunjukkan  bahwa  varibel  ini  secara parsial pengaruhnya tidak signifikan terhadap Kinerja UMKM. ”
“ Uji Simultan (Uji F)
Table 9 Uji F
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1  Regression 164,307 2 82,153 5,707 .005 b Residual 921,335 64 14,396 Total 1085,642 66

## Sumber : Olah data
Variabel Inklusi Keuangan dan Variabel Literasi keuangan dengan F hitung sebesar 5,707 dengan  signifikansi  0,005  bahwa  kedua  varibel  bebas  ini  secara  bersama-sama  berpengaruh signifikan terhadap Kinerja UMKM. ”

## SIMPULAN
Penelitian  ini  menyimpulkan  bahwa  Kinerja  UMKM  secara  simultan  dipengaruhi  oleh Literasi keuangan dan Inklusi keuangan. Sedangkan secara parsial, hanya Inklusi keuangan yang berpengaruh.

## REFERENSI
Agyekum, F. K., Reddy, K., Wallace, D., & Wellalage, N. H. (2022). Does technological inclusion promote financial inclusion among SMEs? Evidence from South-East Asian (SEA) countries. Global Finance Journal , 53 , 100618. https://doi.org/10.1016/J.GFJ.2021.100618
Chen, H., & Volve, R. P. (1998). An analysis of personal financial literacy among college students. Financial Services Review , 7 (2), 107–128. https://doi.org/10.1016/s1057- 0810(99)80006-7
Dept. Literasi dan Inklusi Keuangan OJK. (2021). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (SNLKI) 2021 - 2025. In Departemen Literasi dan Inklusi Keuangan OJK . Departemen Literasi dan Inklusi Keuangan OJK.
Fahmi, I. (2017). Analisis kinerja keuangan: panduan bagi akademisi, manajer, dan investor untuk menilai dan menganalisis bisnis dari aspek keuangan (4th ed.). Alfabeta.
Grana-Alvarez, R., Lopez-Valeiras, E., Gonzalez-Loureiro, M., & Coronado, F. (2022). Financial literacy in SMEs: A systematic literature review and a framework for further inquiry. Journal of Small Business Management . https://doi.org/10.1080/00472778.2022.2051176
Hamdana, Murwani, F. D., Sudarmiatin, & Hermawan, A. (2022). The effects of financial and technology literacy on the sustainability of Indonesian SMEs: Mediating role of supply chain practice. Uncertain Supply Chain Management , 10 (4), 1449–1456. https://doi.org/10.5267/j.uscm.2022.6.011
Hasanah, N., Muhtar, S., & Muliasari, I. (2020). Mudah Memahami Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) (1st ed.). Uwais Inspirasi Indonesia.
Hery. (2015). Praktis Menyusun Laporan Keuangan (Cepat dan Mahir Menyajikan Informasi Keuangan). Jakarta: Grasindo. (1st ed.). Gramedia Widiasarana Indonesia.
Hutabarat, F. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan (1st ed.). Penerbit Desanta Mulia Visitama.
Hutauruk, M. R. (2019). Akuntansi entitas manufaktur konsep, teknik, dan aplikasi menggunakan program zahir 6 (1st ed.). UPP STIM YKPN.
Jubaedah, S., & Destiana, R. (2016). Kinerja Keuangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Kabupaten Cirebon Sebelum dan Sesudah Mendapatkan Pembiayaan Syariah. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi , 2 (2), 93–103. https://doi.org/10.25134/JRKA.V2I2.458
Junico, L. E., & Wibowo, K. (2022). Increasing SMEs Performance through Financial Literacy , Financial Inclusion and Access to Finance. E-Proceedings of The 10th Islamic Banking, Accounting and Finance International Conference 2022 (IBAF2022) , 212–217. https://oarep.usim.edu.my/jspui/handle/123456789/17547
Kanal Edukasi dan Perlindungan Konsumen OJK. (n.d.). Literasi Keuangan . Kanal Edukasi Dan
Perlindungan Konsumen OJK. https://www.ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan-perlindungan- konsumen/Pages/Literasi-Keuangan.aspx
Karas, M., & Reznakova, M. (2020). Cash Flows Indicators in the Prediction of Financial Distress. Engineering Economics , 31 (5), 525–535. https://doi.org/10.5755/J01.EE.31.5.25202
Kasmir, M. (2018). ANALISIS LAPORAN KEUANGAN Edisi Revisi . Rajawali Pers.
Kusumaningtuti, S. S., & Setiawan, C. (2018). Literasi dan Inklusi Keuangan Indonesia. (1st ed.). Rajawali Pers.
Manurung, A. H. (2021). Keuangan Perusahaan (1st ed.). PT Adler Manurung Press, Jakarta.
Margaretha, F. (2011). Manajemen Keuangan : untuk manajer Non Keuangan (1st ed.). PT.
Gelora Aksara Pratama.
Mawuntu, P. S. T., & Aotama, R. C. (2022). Pengukuran Kinerja UMKM Berdasarkan Key Performance Indicators (KPI) Metode Balanced Scorecard. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi) , 21 (1), 72–83. https://doi.org/10.22225/we.21.1.2022.72- 83
Nazir, M. (2014). Metode Penelitian (10th ed.). Ghalia Indonesia.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Indonesia. (2022). Siaran Pers Survei Nasional Literasi Dan Inklusi Keuangan Tahun 2022. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) , November , 10–12.
POJK No. 76 /POJK.07/2016. (2016). POJK No. 76/POJK.07/2016. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan . https://www.ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan-perlindungan- konsumen/regulasi/peraturan-ojk/Documents/Pages/POJK-tentang-Peningkatan-Literasi- dan-Inklusi-Keuangan-di-Sektor-Jasa-Keuangan-Bagi-Konsumen-dan-atau- masyarakat/SAL - POJK Literasi dan Inklusi Keuang
Priyono, P. (2016). BUKU METODE PENELITIAN KUANTITATIF Edisi Revisi 2016 . Zifatama Publishing.
Septiana, A. (2019). ANALISIS LAPORAN KEUANGAN Konsep Dasar dan Deskripsi Laporan Keuangan (1st ed.). Duta Media Publishing.
sikapiuangmu.ojk. (2022). Pentingnya Literasi dan Inklusi Keuangan Bagi Kita Semua! .:: SIKAPI ::. Sikapi Uangmu OJK. https://sikapiuangmu.ojk.go.id/FrontEnd/CMS/Article/40780
Subagyo. (2020). Meningkatkan daya saing dan kinerja UMKM : tinjauan dari perspektif karakter, pembelajaran dan kompetensi wirausahawan (1st ed.). CV. Media Sains Indonesia.
Sugiyono. (2014). Metode Penelitian kuantitatif, kualitatif dan R & D / Sugiyono . Alfabeta.
Supardi, S., & Zainollah, Z. (2016). Analisis Kinerja Keuangan Di Tinjau Dari Rasio Likuiditas, Solvabilitas dan Rasio Profitabilias Pada Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Jawa Timur. Seminar Nasional Manajemen, Ekonomi Dan Akuntansi , 1 (1). https://proceeding.unpkediri.ac.id/index.php/senmea/article/view/42
Supriadi, A., & Utami, F. (2021). Analisis Kinerja Keuangan UMKM Sepatu dan Sandal di Desa Sindangsari Kecamatan Pabuaran Kabupaten Serang. Jurnal Sains Sosio Humaniora , 5 (2), 732–741. https://doi.org/10.22437/jssh.v5i2.15779
Tambunan, T. T. (2021). UMKM DI INDONESIA Perkembangan, Kendala, dan Tantangan (1st ed.). PRENADA.
Tuffour, J. K., Amoako, A. A., & Amartey, E. O. (2020). Assessing the Effect of Financial Literacy Among Managers on the Performance of Small-Scale Enterprises. Global Business Review , 23 (5), 1200–1217. https://doi.org/10.1177/0972150919899753
Wahyudiono, B. (2014). Mudah Membaca Laporan Keuangan . Raih Asa Sukses.
Whitaker, R. B. (1999). The early stages of financial distress. Journal of Economics and Finance , 23 (2), 123–132. https://doi.org/10.1007/BF02745946
Wirdiyanti, R., Yusgiantoro, I., Sugiarto, A., Harjanti, A. D., Mambea, I. Y., Soekarno, S., & Damayanti, S. M. (2022). How does e-commerce adoption impact micro, small, and medium enterprises’ performance and financial inclusion? Evidence from Indonesia. Electronic Commerce Research . https://doi.org/10.1007/s10660-022-09547-7
Zonna, D. A., Rustam, L., & Zahroh, H. (2015). PENILAIAN KINERJA KEUANGAN PADA USAHA KECIL DAN MENENGAH (UKM) BERDASARKAN ANALISIS RASIO KEUANGAN (Studi pada IRT Ramayana Agro Mandiri Kota Batu Tahun 2011-2014). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|Vol , 25 (1).