## LITERASI KEUANGAN PELAKU INDUSTRI KECIL MENENGAH DI KABUPATEN MAGETAN
Pandoyo 1 , Mohammad Sofyan 2 , Iin Andrayanti 3 1,2,3 Institut Ilmu Sosial dan Manajemen STIAMI Jakarta Email: sofyan@stiami.ac.id

## Abstract
This study aims to determine the financial literacy of small and medium-sized industry players in the Magetan Regency,  which  is  centralized  in the Magetan  Regency  Promotion  House.  Data  collection techniques  through  interviews  or  conversations  where  interviewers  to  60  players  in  a  small  and medium industry. Interviews are conducted face-to-face with the informant to be interviewed. The financial literacy aspects studied include (1) aspects of financial knowledge; (2) aspects of financial behavior; (3) aspects of financial attitudes; and (4) aspects of financial capability.  The results showed that from (1) aspects of knowledge, the IKM actors of Magetan Regency have financial behavior by consciously paying taxes, being able to compile financial reports, setting aside funds for unexpected costs, and recording various expenses properly and correctly; (2) aspects of financial behavior, having financial behavior consciously paying taxes, being able to compile financial statements, setting aside funds for unexpected expenses, and recording various expenses properly and correctly; (3) aspects of financial attitudes, Magetan regency IKM actors can manage all financial aspects and have daily books for all expenses; and (4) aspects of financial confidence, Magetan regency IKM actors have a plan and vision where and where the money will be spent, and can record savings balances.
Keywords : Financial Literacy, Knowledge, Behavior, Attitude, Ability.

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  literasi  keuangan  pelaku  industri  kecil  menengah Kabupaten Magetan yang terpusat di Rumah Promosi Kabupaten Magetan. Teknik pengumpulan data melalui  wawancara  atau  percakapan  dimana,  pewawancara  ( interview )  kepada  60  pelaku  sebagai industri kecil menengah. Wawancara dilakukan dengan cara face to face atau berhadapan langsung dengan informan yang akan diwawancarai. Aspek literasi keuangan yang diteliti meliputi: (1) aspek Pengetahuan  keuangan;  (2)  aspek  perilaku  keuangan;  (3)  aspek  sikap  keuangan;  dan  (4)  aspek kemampuan keuangan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa dari (1) aspek Pengetahuan para pelaku IKM  Kabupaten  Magetan  memiliki  perilaku  keuangan  dengan  sadar  membayar  pajak,  mampu menyusun  laporan  keuangan,  menyisihkan  dana  untuk  Biaya  tak  terduga,  dan  mencatat  berbagai pengeluaran dengan baik dan benar; (2) aspek perilaku keuangan, memiliki perilaku keuangan dengan sadar  membayar  pajak,  mampu  menyusun  laporan  keuangan,  menyisihkan  dana  untuk  Biaya  tak terduga, dan mencatat berbagai pengeluaran dengan baik dan benar; (3) aspek sikap keuangan, para pelaku IKM Kabupaten Magetan mampu memenej semua aspek keuangan, dan memiliki pembukuan harian  untuk  semua  pengeluaran;  dan  (4)  aspek  keyakinan  keuangan,  para  pelaku  IKM  Kabupaten Magetan  memiliki  rencana  dan  visi  dimana  dan  kemana  uang  akan  dibelanjakan,  dan  sanggup mencatat saldo tabungan.
Kata kunci : Literasi Keuangan, Pengetahuan, Perilaku, Sikap, Kemampuan.

## PENDAHULUAN
Industri Kecil Menengah (IKM) adalah aktivitas produksi berbagai jenis barang yang digunakan  dalam  kehidupan  manusia  sehari-hari,  dan  merupakan  kelompok  industri  yang paling bertahan dalam menghadapi krisis perekonomian Indonesia. Pengembangan industri
merupakan  satu  jalur  kegiatan  untuk  peningkatan  kesejahteraan  dalam  arti  tingkat  hidup yang lebih maju maupun taraf hidup yang lebih bermutu. Industrialisasi tidak terlepas dari usaha  untuk  meningkatkan  mutu  sumber  daya  manusia  dan  kemampuan  untuk memanfaatkan  sumber  daya  alam  serta  sumber  daya  yang  lainnya.  Dengan  demikian industrialisasi  sebagai  bentuk  usaha  untuk  meningkatkan  produktivitas  tenaga  manusia disertai usaha untuk meluaskan ruang lingkup kegiatan manusia.
IKM  di  Indonesia  merupakan  salah  satu  soko  guru  perekonomian  Indonesia  selain koperasi. Hal ini dapat terlihat dari bukti nyata bahwa sebagian besar IKM di Indonesia tidak menghadapi krisis di tengah-tengah krisis global pada tahun 2008 lalu. Perkembangan jumlah IKM  dari  tahun  ke  tahun  semakin  bertambah.  Perkembangan  IKM  baru  terlihat  dari  sisi jumlahnya saja (Fatwitawati 2018).
Salah  satu  daerah  yang  memiliki  banyak  industri  kecil  adalah  Kabupaten  Magetan. Industri  yang  dijumpai  di  Kabupaten  Magetan  yaitu  misalnya  industri  sepatu/sandal  kulit, kerajinan  bambu,  emping  mlinjo,  penyamakan  kulit,  jenang  candi.  Tetapi  produk unggulan dijumpai pada industri sepatu/sandal kulit. Karena jumlah perajin sepatu dan sandal kulit di Kabupaten  Magetan  tercatat  paling  banyak  dibandingkan  dengan  kerajinan  jenis  lain. Kabupaten  Magetan  adalah  sentra  industri  sepatu  dimana  Sebagian  besar  industri pengolahan bergerak di bidang industri sepatu/sandal kulit.
Secara umum, khususnya dalam aspek finansial, hanya sedikit IKM yang mengalami perkembangan dalam hal kinerja keuangannya. Hal ini tak lepas dari ketidaksadaran pelaku IKM terhadap pentingnya pengelolaan keuangan perusahaan. Pengelolaan keuangan menjadi salah satu aspek penting bagi kemajuan perusahaan. Pengelolaan keuangan dapat dilakukan melalui  akuntansi.  Akuntansi  merupakan  proses  sistematis  untuk  menghasilkan  informasi keuangan yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan bagi penggunanya.
Sepanjang  IKM  masih  menggunakan  uang  sebagai  alat  tukarnya,  akuntansi  sangat dibutuhkan oleh IKM. Akuntansi akan memberikan beberapa manfaat bagi pelaku IKM, antara lain:  (1)  IKM  dapat  mengetahui  kinerja  keuangan  perusahaan,  (2)  IKM  dapat  mengetahui, memilah, dan membedakan harta perusahaan dan harta pemilik, (3) IKM dapat mengetahui posisi  dana  baik  sumber  maupun  penggunaannya,  (4)  IKM  dapat  membuat  anggaran  yang
tepat,  (5)  IKM  dapat  menghitung  pajak,  dan  (6)  IKM  dapat  mengetahui  aliran  uang  tunai selama periode tertentu (Fatwitawati 2018).
Melihat  manfaat  yang  dihasilkan  akuntansi,  pelaku  IKM  seharusnya  sadar  bahwa akuntansi  penting  bagi  perusahaan  mereka.  Penggunaan  akuntansi  dapat  mendukung kemajuan  IKM  khususnya  dalam  hal  keuangan.  Peningkatan  laba  juga  dapat  direncanakan dengan  menggunakan  akuntansi.  Dengan  tingkat  laba  yang  semakin  meningkat, perkembangan IKM akan menjadi lebih baik sehingga IKM akan benar-benar menjadi salah satu solusi bagi masalah perekonomian di Indonesia. Namun, masih banyak IKM yang belum menggunakan  akuntansi  dalam  menunjang  kegiatan  bisnisnya.  Alasan  pelaku  IKM  tidak menggunakan akuntansi antara lain adalah akuntansi dianggap sesuatu yang sulit dan tidak penting.

## KAJIAN TEORITIK
Industri  kecil  menengah  merupakan  merupakan  suatu  usaha  yang  memiliki  fungsi dasar utama memperkuat struktur perekonomian, dilihat IKM juga memiliki pengaruh yang besar  terhadap  permasalahan  yang  berkaitan  dengan  sosial  ekonomi  dalam  negeri  seperti halnya kemiskinan, tingginya masalah pengangguran, ketimpangan distribusi pendapatan.
Literasi keuangan adalah keterampilan yang diperlukan ketika memilih manfaat dan kegunaan dengan pengeloaan yang baik. Literasi keuangan berguna untuk membuat orang melek finansial. Literasi keuangan berarti mengetahui cara mengelola uang, melunasi utang, suku  bunga,  asuransi,  tabungan  hari  tua,  pajak,  dan  produk  keuangan  seperti  kredit  dan pinjaman. Dengan manfaat literasi keuangan, masyarakat menjadi lebih sadar akan kondisi keuangan modern (Adam et al., 2017; Clichici & MoagărPol adian, 2022; OJK, 2021).
Literasi  keuangan  merupakan  aspek  penting  dalam  pemahaman  mengenai  konsep keuangan  baik  jangka  pendek  Panjang  dan jangka  menengah  yang  meliputi  kesadaran  dan pengetahuan  yang  diaplilasikan  baik  pada  konteks  bisnis  maupun  kehidupan  sehari-hari. Pemahaman  terhadap  literasi  keuangan  berarti  pengguna  jasa  keuangan  memiliki keterampilan serta pengetahuan yang memadai yang dilakukan dalam pelaksanaan aktivitas usaha  (Fitriani  and  Widodo  2020),  keuangan  dan  melakukan  berbagai  aktivitas  keuangan dengan  manajemen  yang  baik  (Philippas  &  Avdoulas,  2020;  Rasheed  et  al.,  2019).  Literasi
Bussman Journal: Indonesian Journal of Business and Management p-ISSN: 2797-9725 | e-ISSN: 2777-0559
Vol. 3 No. 1 Januari - April 2023
keuangan berperan strategis dalam meningkatkan kemampuan pada manajemen keuangan karena tanpa memiliki literasi keuangan yang cukup akan berisiko terhadap penyalahganaan investasi  dan  berbagai  resiko  perencanaan  keuangan  lainnya.  Indeks  literasi  keuangan menunjukan  bahwa  hanya  30%  masyarakat  yang  masuk  pada  kategori  well  litearate  (OJK 2021).
Pengetahuan keuangan sebagai pengetahuan seseorang tentang situasi keuangannya sendiri, bukan konsep keuangan dasar, dan memperlakukannya sebagai pertimbangan untuk mengambil keputusan keuangan secara efektif. Dasarnya, pendidikan merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi tingkat pengetahuan keuangan seseorang (Herd, Holden and Su 2012).  Pendidikan  dapat  meningkatkan  pengetahuan  keuangan  yang  akan  menghasilkan pengambilan keputusan keuangan yang lebih efektif. Pendidikan di sini tidak hanya diperoleh dari  pendikan  formal  saja  seperti  yang  biasa  ditempuh,  melainkan  pendidikan  informal. Sumber sumber pendidikan informal dapat diperoleh dari lingkungan sekitar, keluarga, teman sekitar, dan juga bisa dengan pengalaman sendiri tiap individu (Robb and Woodyard 2011).
Behaviour  finance muncul  pada  tahun  1990-an  sejalan  dengan  tuntutan perkembangan  dunia  bisnis  dan  akademik  yang  mulai  menyikapi  adanya  aspek  atau  unsur perilaku  dalam  proses  pengambilan  keputusan  keuangan  dan  investasi.  Behaviour  finance (perilaku keuangan) adalah keterlibatan perilaku yang ada pada diri seseorang yang meliputi emosi,  sifat,  kesukaan  dan  berbagai  macam  hal  yang  melekat  dalam  diri  manusia  sebagai mahkluk  intelektual  dan  sosial  yang  berinterkasi  dan  melandasi  munculnya  keputusan melakukan tindakan (Ricciardi and Helen 2000).
Hasil  penelitian  terdahulu  terkait  literasi  keuangan  menunjukkan  bahwa  tingkat literasi keuangan pelaku usaha terkategori cukup tinggi adalah sebesar 58,33%. Variabel yang mempengaruhi tingkat literasi keuangan pelaku usaha adalah perbedaan gender dan tingkat pendidikan, sedangkan perbedaan tingkat pendapatan tidak berpengaruh terhadap tingkat literasi  keuangan  para  pelaku  usaha  (Suryani,  Azmansyah  and  Ramadhan  2017).  Factor demografi, ekonomi, sosial dan faktor psikologis merupakan faktor utama financial literacy yang berhubungan dengan keputusan pelaku usaha untuk berinvestasi (Janor, et al. 2016). Tingkat literasi keuangan para pelaku UMKM kota Tegal masih rendah, dengan faktor yang mempengaruhi  literasi  keuangan  terdiri  dari  gender,  tingkat  pendidikan  dan  tingkat
pendapatan pelaku usaha (Amaliyah and Witiastuti 2015). Rata-rata tingkat literasi keuangan pelaku UMKM kerajinan perak di Kotagede Yogyakarta, berada pada kategori sedang. Variabel yang  mempengaruhinya  adalah:  usia,  tingkat  pendidikan  terakhir,  lama  usaha,  dan  omzet penjualan per-bulan berpengaruh signifikan terhadap tingkat literasi keuangan pelaku UMKM kerajinan perak di Kotagede Yogyakarta (Prihatin and Maruf 2019).

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  pendekatan  deskriptif  kualitatif  yaitu  suatu  rumusan masalah yang memandu penelitian untuk mengeksplorasi atau memotret situasi sosial yang akan  diteliti  secara  menyeluruh,  luas  dan  mendalam  yang  menghasilkan  data  deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan perilaku yang diamati (Bogdan and Taylor 1992).
Penelitian kualitatif berfokus pada fenomena sosial, pemberian suara pada perasaan dan  persepsi  dari  partisipan  di  bawah  studi.  Hal  ini  didasarkan  pada  kepercayaan  bahwa pengetahuan dihasilkan dari seting sosial dan bahwa pemahaman pengetahuan sosial adalah suatu  proses  ilmiah  yang  sah  (Emzir  2016).  Pendekatan  kualitatif  ini  bertujuan  untuk mendapatkan informasi lengkap tentang “ Literasi Keuangan Pelaku Industri Kecil Menengah (IKM) di Kabupaten Magetan ”.
Penelitian  berlokasi  di  Kabupaten  Magetan.  Alasan  memilih  lokasi  tersebut  karena lokasi ini terdapat Sentra IKM yang strategis dalam pengumpulan data yang terkait dengan fokus  penelitian  yang  di  teliti.  Fokus  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  bagaimana Literasi  Keuangan  Pelaku  Industri  Kecil  Menengah  (IKM)  di  Kabupaten  Magetan.  Adapun pelaku IKM yang tergabung dalam Rumah Promosi Magetan sebanyak 60 pelaku IKM.
Teknik pengumpulan data melalui wawancara atau percakapan dimana, pewawancara ( interview )  sebagai  pengaju/pemberi  pertanyaan  dan  yang  di  wawancarai  (interviewee) sebagai pemberi jawaban atas pertanyaan itu. Wawancara dilakukan dengan cara face to face atau  berhadapan  langsung  dengan  informan  yang  akan  diwawancarai.  Aspek  literasi keuangan  yang  diteliti  meliputi:  (1)  aspek  Pengetahuan  keuangan;  (2)  aspek  perilaku keuangan; (3) aspek sikap keuangan; dan (4) aspek kemampuan keuangan.
Analisis  data  merupakan  proses  sistematis  pencarian  dan  pengaturan  transkripsi wawancara, catatan lapangan, dan materi-materi lain yang telah peneliti kumpulkan untuk meningkatkan  pemahaman  peneliti  sendiri  mengenai  materi-materi  tersebut  dan  untuk memungkinkan peneliti menyajikan apa yang sudah peneliti temukan kepada orang lain.
Tahapan  yang  dilakukan  dalam  analisis  data  kualitatif  yaitu  (Miles  and  Huberman 2005):  (1)  reduksi  data  merujuk  pada  pemilihan,  pemfokusan,  penyederhanaan,  abstraksi, dan  pentransformasian  “data  mentah”  yang  terjadi  dalam  catatan -catatan  lapangan  yang tertulis; (2) penyajian data adalah suatu kegiatan ketika sekumpulan informasi disusun; dan (3) penarikan data verifikasi kesimpun. Dari permulaan pengumpulan data, peneliti kualitatif mulai memutuskan “makna” sesutu mencatat keteraturan, pola -pola, penjelasan, konfigurasi yang mungkin, alur kausal, dan proporsi-proporsi. Peneliti yang kompoten dapat menangani kesimpulan-kesimpulan  ini  secara  jelas,  memelihara  kejujuran,  kecurigaandan  lainnya. Penarikan kesimpulan hanyalah sebagian dari suatu proses analisis data.

## HASIL PEMBAHASAN DAN PENELITIAN
Pengetahuan keuangan disebut sebagai dimensi utama literasi keuangan dan sebagian besar  dianggap  sebagai sinonim dari  literasi  keuangan.  Pengetahuan  mengacu  kepada  apa yang  diketahui  pelaku  IKM  tentang  masalah  keuangannya,  diukur  dengan  tingkat pengetahuan  tentang  berbagai  konsep  keuangan  Pada  perkembangannya,  pengetahuan mengenai keuangan mulai diperkenalkan diberbagai jenjang pendidikan.
Pengetahuan  keuangan  sangat  penting dimiliki oleh tiap individu untuk mampu mengelola  modalnya.  Nilai  tambah ekonomi  merupakan  keuntungan  yang didapat  jika  masing  masing  individu memiliki  pengetahuan  keuangan  yang baik.  Selaras  dengan  tujuan  Otoritas Jasa Keuangan saat ini, melakukan misi untuk  melakukan  edukasi  di  bidang keuangan  agar  seluruh  masyarakat
Mampu membuat laporan keuangan pribadi dengan baik & benar; 26,10% Mampu membuat daftar pengeluaran & pendapatan di bulan sebelumnya;
23,03% Mampu membuat anggaran pribadi untuk mengelola setiap arus kas pemasukan dan pengeluaran pribadi; 24,56% Memiliki pengetahuan bahwa investasi merupakan potensi penghasilan jangka
panjang; 26,32%
Gambar 1. Aspek Pengetahuan Keuangan
Indonesia  dapat  dikatakan  melek  finansial  dan  tidak  mudah  ditipu  oleh  produk  investasi bodong.
Hasil wawancara menunjukkan bahwa para pelaku IKM Kabupaten Magetan memiliki pengetahuan  bahwa  investasi  merupakan  potensi  penghasilan  jangka  Panjang  (26,32%), mampu  menyusun  laporan  keuangan  pribadi  dengan  baik  dan  benar  (26,10%),  mampu menyusun  anggaran  pribadi untuk  mengelola  setiap  arus  kas pemasukan  dan pengeluaran pribadi  (24,56%),  dan  mampu  menyusun  daftar  pengeluaran  &  pendapatan  di  bulan sebelumnya (23,03%).
Financial  behaviour  menjelaskan bagaimana seseorang memperlakukan,  mengelola,  dan menggunakan  sumber  keuangan yang  dimilikinya.  Seseorang  yang memiliki  tanggung  jawab  pada perilaku keuangannya akan menggunakan  uang  secara  efektif dengan melakukan penganggaran, menyimpan uang dan mengontrol pengeluarannya, melakukan
investasi,  dan  membayar  hutang tepat  waktu  (Suryanto  2017).
Secara  personal behavior  finance ,  pelaku  IKM  kabupaten  magetan  membayar  pajak, meskipun masyarakat disekitar dalam hal ini adalah pelaku IKM lainnya tidak membayar pajak (26,11%), mampu menyusun laporan keuangan yang baik dan benar (25,66%), menyisihkan dana  untuk  keperluan  tidak  terduga  disimpan  dalam  tabungan  (25,00%),  dan  mencatat jumlah penerimaan dan pengeluaran / belanja sehari-hari dengan terperinci (23,23%).
Mampu membuat laporan keuangan yang baik dan benar; 25,66%
Mencatat jumlah penerimaan dan pengeluaran / belanja sehari-hari dengan terperinci; 23,23% Dana untuk keperluan tidak terduga disimpan dalam tabungan;
25,00%
Membayar pajak, meskipun masyarakat disekitar saya tidak membayar pajak;
26,11%
Gambar 2. Aspek Perilaku Keuangan Gambar 2. Aspek Perilaku Keuangan
Sikap  keuangan  merupakan  keadaan pikiran,  pendapat  dan  penilaian pelaku  IKM  terhadap  keuangannya yang  diaplikasikan  ke  dalam  sikap sikap  keuangan  berperan  penting dalam menentukan perilaku pengelolaan  keuangan.  Sikap  dalam pengelolaan  keuangan  yang  baik dimulai dengan mengaplikasikan sikap keuangan  yang  baik,  sehingga  dapat diartikan  sebagai  keadaan  pikiran, pendapat dan penilaian terhadap keuangan pribadinya yang diaplikasikan ke dalam sikap.
Hasil  wawancara  dengan  para  pelaku  IKM  Kabupaten  Magetan  bahwa  mereka  mampu memenej  semua  aspek  keuangan,  seperti  hemat  menentukan  skala  prioritas,  bertindak rasional dalam mengeluarkan uang (50,48%), dan memiliki pembukuan harian untuk semua pengeluaran (49,52%).
Tingkat kemampuan keuangan pelaku  IKM  Kabupaten  Magetan tampak  bahwa  pemahaman  literasi keuangan sangat berpengaruh dalam  pengelolaan  pendapatan, dengan  adanya  literasi  tersebut pengelolaan pendapatan akan berjalan dengan baik dan seimbang dengan pendapatan yang diperoleh. Hasil  wawancara  dengan  para pelaku  IKM  Kabupaten  Magetan bahwa  mereka  memiliki  rencana dan  visi  dimana  dan  kemana  uang
Memiliki rencana &
visi dimana dan
kemana uang akan saya belanjakan; 54,55%
Sanggup mencatat saldo tabungan agar tidak terlalu
banyak
menarik saldo ditabungan saya; 45,45%
Gambar 3. Aspek Sikap Keuangan
Gambar 4. Aspek Kemampuan Keuangan
Memiliki pembukuan
harian untuk semua pengeluaran yang saya lakukan; 49,52% Memanajemen dalam semua aspek keuangan saya, seperti hemat menentukan skala prioritas, bertindak rasional dalam mengeluarkan uang;
50,48%
akan dibelanjakan (54,55%), dan sanggup mencatat saldo tabungan agar tidak terlalu banyak menarik saldo ditabungan (45,45%).

## Aspek Pengetahuan Keuangan
Bagi  pelaku  IKM,  literasi  keuangan  merupakan  kemampuan  untuk  mengambil keputusan dalam hal pengaturan keuangan keluarganya. Dengan demikian, literasi keuangan menjadi  aspek  penting  dalam  kehidupan  sehari-hari  pelaku  IKM  dalam  menggunakan instrument-instrumen  dan  produk-produk  keuangan  serta  mampu  membuat  keputusan keuangan yang baik dan tepat. Literasi keuangan adalah salah satu keahlian yang dibentuk untuk dapat mendorong pengembagan pemahaman keuangan bagi diri sendiri dan keluarga dalam pembagunan ekonomi untuk meningkatkan peranan sector keuangan.
Hasil wawancara menunjukkan bahwa para pelaku IKM Kabupaten Magetan memiliki pengetahuan  bahwa  investasi  merupakan  potensi  penghasilan  jangka  Panjang  (26,32%), mampu  menyusun  laporan  keuangan  pribadi  dengan  baik  dan  benar  (26,10%),  mampu menyusun  anggaran  pribadi untuk  mengelola  setiap  arus  kas pemasukan  dan pengeluaran pribadi  (24,56%),  dan  mampu  menyusun  daftar  pengeluaran  dan  pendapatan  di  bulan sebelumnya (23,03%).
Dari hasil wawancara tersebut tampak bahwa para pelaku IKM Kabupaten Magetan memiliki  kemampuan  Menyusun  laporan  keuangan,  mampu  Menyusun  anggaran,  dan mampu Menyusun daftar pengeluaran dan pendapatan setiap bulannya.

## Aspek Perilaku Keuangan
Perilaku keuangan pelaku IKM Kabupaten Magetan dilihat dari seberapa baik mereka mengelola  uang  kas,  mengelola  utang,  tabungan  dan  pengeluaran-pengeluaran  lainnya. Pengelolaan  yang  dilakukan  oleh  para  pelaku  IKM  adalah  dengan  tidak  berhamburan  dan berhati-hati serta lebih bijak dalam mengatur keuangan.
Hasil  wawancara  menunjukkan  bahwa  para  pelaku  IKM  kabupaten  magetan membayar  pajak,  meskipun  masyarakat  disekitar  dalam  hal  ini  adalah  pelaku  IKM  lainnya tidak membayar pajak (26,11%), mampu menyusun laporan keuangan yang baik dan benar (25,66%),  menyisihkan  dana  untuk  keperluan  tidak  terduga  disimpan  dalam  tabungan (25,00%), dan  mencatat  jumlah  penerimaan dan  pengeluaran  /  belanja  sehari-hari dengan terperinci (23,23%).
Dari hasil wawancara tersebut tampak bahwa para pelaku IKM Kabupaten Magetan memiliki  perilaku  keuangan  dengan  sadar  membayar  pajak,  mampu  menyusun  laporan keuangan, menyisihkan dana untuk Biaya tak terduga, dan mencatat berbagai pengeluaran dengan baik dan benar.

## Aspek Sikap Keuangan
Sikap  keuangan  masyarakat  berhubungan  dengan  tujuan  dan  penyusunan  rencana keuangan  keluarga.  Masyarakat  dapat  dikatakan  memiliki  pemahaman  terhadap  literasi keuangan  dalam  pengelolaan  pendapatan  keluarga  apabila  mereka  memiliki  anggaran keuangan dengan baik. mereka tidak membuat anggaran belanja karena mereka belanja apa yang  dibutuhkan  hari  itu  saja  dan  mereka  tidak  paham  cara  membuat  anggaran  belanja tersebut.
Hasil wawancara dengan para pelaku IKM Kabupaten Magetan bahwa mereka mampu memenej  semua  aspek  keuangan,  seperti  hemat  menentukan  skala  prioritas,  bertindak rasional dalam mengeluarkan uang (50,48%), dan memiliki pembukuan harian untuk semua pengeluaran (49,52%).
Dari hasil wawancara tersebut tampak bahwa para pelaku IKM Kabupaten Magetan mampu  memenej  semua  aspek  keuangan,  dan  memiliki  pembukuan  harian  untuk  semua pengeluaran.

## Aspek Kemampuan Keuangan
Tingkat  kemampuan  keuangan  pelaku  IKM  Kabupaten  Magetan  tampak  bahwa pemahaman literasi keuangan sangat berpengaruh dalam pengelolaan pendapatan, dengan adanya literasi tersebut pengelolaan pendapatan akan berjalan dengan baik dan seimbang dengan  pendapatan  yang  diperoleh.  Hasil  wawancara  dengan  para  pelaku  IKM  Kabupaten Magetan  bahwa  mereka  memiliki  rencana  dan  visi  dimana  dan  kemana  uang  akan  saya belanjakan  (54,55%),  dan  sanggup  mencatat  saldo  tabungan  agar  tidak  terlalu  banyak menarik saldo ditabungan (45,45%).
Dari hasil wawancara tersebut tampak bahwa para pelaku IKM Kabupaten Magetan memiliki rencana dan visi dimana dan kemana uang akan dibelanjakan, dan sanggup mencatat saldo tabungan.

## KESIMPULAN
Dari hasil wawancara kepada para pelaku IKM Kabupaten magetan dapat disimpulkan bahwa dari (1) aspek Pengetahuan para pelaku IKM Kabupaten Magetan  memiliki perilaku keuangan dengan sadar membayar pajak, mampu menyusun laporan keuangan, menyisihkan dana untuk Biaya tak terduga, dan mencatat berbagai pengeluaran dengan baik dan benar; (2)  aspek  perilaku  keuangan,  memiliki  perilaku  keuangan  dengan  sadar  membayar  pajak, mampu  menyusun  laporan  keuangan,  menyisihkan  dana  untuk  Biaya  tak  terduga,  dan mencatat  berbagai  pengeluaran  dengan  baik  dan  benar;  (3)  aspek  sikap  keuangan,  para pelaku  IKM  Kabupaten  Magetan  mampu  memenej  semua  aspek  keuangan,  dan  memiliki pembukuan harian untuk semua pengeluaran; dan (4) aspek keyakinan keuangan, para pelaku IKM  Kabupaten  Magetan  memiliki  rencana  dan  visi  dimana  dan  kemana  uang  akan dibelanjakan, dan sanggup mencatat saldo tabungan.

## DAFTAR PUSTAKA
Adam, Anokye Mohammed, Siaw Frimpong, and Mavis Opoku Boadu. 2017. "Financial literacy and  financial  planning:  Implication  for  financial  well-being  of  retirees." Business  and Economic Horizons 13 (2): 224-236. doi:10.22004/ag.econ.264696. Amaliyah, Risky, and Rini Setyo Witiastuti. 2015. "Analisis Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Literasi Keuangan di Kalangan UMKM Kota Tegal." MANAGEMENT ANALYSIS JOURNAL 4 (3): 252-257. doi:10.15294/maj.v4i3.8876.
Bogdan, Robert, and Steven Taylor. 1992. Pengantar Metode Penelitian Kualitatif. Translated by Arief Rurchan. Surabaya: Usaha Nasional.
Clichici,  Dorina,  and  Simona  Moagăr -Poladian.  2022.  "Financial  Literacy,  Economic Development and Financial Development: A Cross-Country Analysis." Romanian Journal of European Affairs 22 (1): 35-49.
https://www.proquest.com/openview/4bcb2d43402027e4f94a862b4e642dd1/1?pq- origsite=gscholar&cbl=75965.
Emzir. 2016. Metodologi Penelitian Kualitatif Analisis Data. 5th. Jakarta: Rajawali Pers.
Fatwitawati, Reni. 2018. "Pengelolaan Keuangan Bagi Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM) Di Kelurahan Airputih Kecamatan Tampan Kota Pekanbaru." SEMBADHA 2018. Jakarta: PKN
STAN. 225-229.
https://jurnal.pknstan.ac.id/index.php/sembadha/article/view/376/266.
Fitriani, Alzena, and Arry Widodo. 2020. "Pengaruh Financial Knowledge Terhadap Financial Behavior  Dengan  Financial  Attitude  Sebagai  Variabel  Intervening  Pada  Generasi  Z." urnal  Ilmiah  MEA  (Manajemen,  Ekonomi,  &  Akuntansi) 4  (2):  310-319. doi:10.31955/mea.v4i2.333.
Herd, Pamela, Karen Holden, and Yung Ting Su. 2012. "The Links between Early-Life Cognition and Schooling and Late-Life Financial Knowledge." The Journal of Consumer Affairs 46 (3): 411-435. https://www.jstor.org/stable/23859870.
Janor, Hawati, Rubayah Yakob, Noor Azuan Hashim, Zanariah, and Che Aniza Che Wei. 2016. "Financial  Literacy  and  Investment  Decisions  in  Malaysia  and  United  Kingdom  :  A Comparative  Analysis." Malaysian  Journal  of  Society  and  Space 12  (2):  106-118. http://journalarticle.ukm.my/9817/1/10x.geografia-si-feb16-hawati-edam.pdf.
Miles,  Matthew  B,  and  A.  Michael  Huberman.  2005. Qualitative  Data  Analysis. Jakarta:  UI Press.
OJK. 2021. "Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (SNLKI) 2021 - 2025." Desember 19.
Accessed November
19, 2022.
https://www.ojk.go.id/id/berita-dan- kegiatan/publikasi/Pages/Strategi-Nasional-Literasi-Keuangan-Indonesia-2021- 2025.aspx.
Philippas, Nikolaos D., and Christos Avdoulas. 2020. "Financial literacy and financial well-being among generation-Z university students: Evidence from Greece." European Journal of Finance 26 (4-5): 360 – 381. doi:10.1080/1351847X.2019.1701512.
Prihatin,  Joko,  and  Ahmad  Maruf.  2019.  "Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  pada  Pelaku Usaha Mikro Kecil dan Menengah Kerajinan Perak di Kotagede Yogyakarta." Journal of Economics Research and Social Sciences 3 (1): 1-10. doi:10.18196/jerss.030101. Rasheed,  Rabia,  Sulaman  Hafeez  Siddiqui,  Iqbal  Mahmood,  and  Sajjad  Nawaz  Khan.  2019. "Financial  Inclusion  for  SMEs:  Role  of  Digital  Micro-financial  Services." Review  of Economics and Development Studies 5 (3): 429 – 439. doi:10.26710/reads.v5i3.686.
Ricciardi,  Victor,  and  Simon  K.  Helen.  2000.  "What  is  Behavior  in  Finance?" Business,
Education, and Technology Journal, Fall 2 (2): 1-9.
https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=256754.
Robb, Cliff A., and Ann S Woodyard. 2011. "Financial knowledge and best practice behavior."
Journal of Financial Counseling and Planning 22 (1): 60-70. https://ssrn.com/abstract=2061308.
Safitri,  Niken,  Indra  Permadi,  and  Eva  Fathussyaadah.  2022.  "Literasi  Keuangan  Digital, Keberlanjutan  Usaha  Industri  Kecil  Dan  Menengah  Serta  Dampaknya  Terhadap Kesejahteraan Keuangan." Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi) 6 (3): 1203-1214. doi:10.31955/mea.v6i3.2478.
Suryani,  Susie,  Azmansyah,  and  Surya  Ramadhan.  2017.  "Analisis  Literasi  Keuangan  Pelaku Usaha Mikro Di Kecamatan Payung Sekaki Kota Pekanbaru." Jurnal Ekonomi Kiat 28 (2): 17-40. doi:10.25299/kiat.2017.vol28(2).2894.
Suryanto. 2017. "Pola Perilaku Keuangan Mahasiswa Di Perguruan Tinggi." Jurnal Ilmu Politik dan Komunikasi VII (1): 11-20.
https://ojs.unikom.ac.id/index.php/jipsi/article/view/328/296.