## PENGELOLAHAN PEMBIAYAAN DANA TALANGAN HAJI
MELALUI AKAD QARDH PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (BTN) SYARIAH CABANG MAKASSAR
Syamsuddin Bidol 1 , Andi Astuti 2
Program Studi Manaemen Universitas Fajar syamsuddinbidol@gmail.com

## ABSTRACT
Knowing  how  to  finance  haji  bailout  funds  through  a  Qardh  agreement  is  a  solution  to  the  problems  that need to be known by the public. Each bank has its own way of collecting third party funds, a sharia savings bank (BTN) is one of the banks that have a product that can increase capital, namely the product known as the Hajj bailout fund. To find out the Management of Hajj Bailout Funds Through the Qardh Agreement At PT. Makassar Branch  Syariah  State  Savings  Bank  (BTN)  in  accordance  with  the  research  focus  and  formulation  of  the problem,  objectives  and  benefits  of  the  research,  qualitative  research  methods  are  used.  This  research  is  a descriptive study, the results of which are translated into descriptive forms. From the results of the research In this bailout carried out by the branch of Bank BTN Syariah Makassar uses the Qardh contract, which is a loan given  to  the  customer  provided  that  the  customer  is  obliged  to  return  the  funds  received  at  the  agreed  time without being followed by the ownership of the goods themselves. The source of Qardh's loan funds is for bailout funds obtained from third party funds that invest as long as it does not harm the interests of the customers who own funds and banks that manage and determine the direction of their investment.

## Keywords: Hajj bailout and Qardh contract

## ABSTRAK
Mengetahui bagaimana pembiayaan dana talangan haji melalui akad Qardh merupakan pemecahan masalah yang perlu diketahui masyarakat. Setiap bank mempunyai cara sendiri dalam mengumpulkan dana pihak ketiga, bank  tabungan  negara  (BTN)  syariah  adalah  salah  satu  bank  yang  mempunyai  suatu  produk  yang  dapat meningkatkan  modal  yaitu  produk  tersebut  dikenal  dengan  nama  dana  talangan  haji.  Untuk  mengetahui Pengelolaan  Pembiayaan  Dana  Talangan  Haji  Melalui  Akad Qardh Pada  PT.  Bank  Tabungan  Negara  (BTN) Syariah Cabang Makassar sesuai dengan fokus penelitian dan rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, maka digunakan  metode penelitian kualitatif. Penelitian  ini  merupakan penelitian  yang bersifat deskriptif,  yang hasil  penjabarannya  akan  dituangkan  dalam  bentuk  deskriptif.  Dari  hasil  penelitian  Dalam  talangan  ini  yang dilaksanakan  oleh  Bank  BTN  Syariah  cabang  Makassar  menggunakan  akad Qardh, yaitu  pinjaman  yang diberikan kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu  yang  telah  disepakati  tanpa  di  ikuti  atas  kepemilikan  barang  itu  sendiri.  Sumber  dana  pinjaman Qardh yaitu  untuk  dana  talangan  diproleh  dari  dana  pihak  ketiga  yang  berinvestasi  sepanjang  tidak  merugikan kepentingan nasabah pemilik dana dan bank yang mengelola serta menentukan arah investasinya.
Kata Kunci :Talangan haji dan Akad Qardh

## Sekretariat
Editorial: Program Studi Manajemen Universitas Fajar – Makassar, Sulawesi Selatan, Indonesia Telp/Hp: 081340202750/ Fax (0411) 459-938 Email: manor@unifa.ac.id OJS: http://journal.unifa.ac.id/index.php/manor/index

## PENDAHULUAN
Menunaikan  ibadah  haji  merupakan kewajiban  dan  harus  dilakukan  umat muslim  untuk  mencapai  kesempurnaan dalam  beribadah  dengan  menjalankan perintah  Allah  dan  menjauhi  segala larangan-Nya.  Dalam  Al-Quran  dan  Al- Hadits  merupakan  pegangan  bagi  umat muslim  yang  terdapat  perintah  dan larangan  yang  harus  dijalankan  bagi  umat muslim. salah satunya adalah  rukun Islam menjadi  amalan  yang  harus  dilaksanakan. Rukun  Islam  ada  lima  dan  salah  satunya menunaikan ibadah haji bagi yang mampu. Sebagaimana firman Allah dalam Q.S.  Ali Imran ayat 97:
Artinya:  “Di  sana  terdapat  tanda- tanda  yang  jelas,  (diantaranya)  maqam Ibrahim. Barang siapa memasukinya (Baitullah)  amanlah  dia.  Dan  (diantara) kewajiban  manusia  terhadap  Allah  adalah melaksanakan  ibadah  haji  ke  Baitullah. Yaitu  bagi  orang-orang  yang  mampu mengadakan  perjalanan  ke  sana.  Barang siapa  yang  mengingkari  (kewajiban)  haji, maka  ketahuilah  bahwa  Allah  maha  kaya (tidak memerlukan sesuatu) seluruh alam.
Berkunjung  ke  Baitullah  merupakan semua  cita-cita  umat  muslim,  Mekah  dan Madinah  merupakan  kota  yang  memiliki keutamaan  yang  besar  disisi  Allah  SWT. Maka  tidak  heran  jika  masyarakat  muslim
yang ingin berkunjung kesana. Jemaah haji Indonesia  merupakan  salah  satu  yang peminatnya terbesar di dunia.
Gambar 1.
Kouta haji Indonesia tahun 2010-2017
Sumber: Statistik Kouta Haji Indonesia.
Berdasarkan gambar 1. menunjukkan bahwa  minat  masyarakat  Indonesia  dalam melaksanakan  ibadaha  haji  mengalami peningkatan  pada  tahun  2017  kouta  haji Indonesia  menjadi  221  ribu  Jemaah. Jumlah tersebut dapat dilihat dari pemulihan  kouta  Jemaah  haji  Indonesia sebanyak 52.200 menjadi 211 ribu Jemaah serta  tambahan  jumlah  Jemaah  dari  Arab Saudi sebanyak 10 ribu Jemaah.
Sebelumnya,  kouta  Jemaah  haji  dipangkas menjadi  168.800  jemaah  karena  adanya kegiatan  perluasan  Masjidil  Haram  pada tahun 2014-2016.
Besarnya  minat  masyarakat  muslim Indonesia  menunaikan  kewajiban  rukun Islam  yang  ke  lima  membuat  antrian Jemaah  haji  Indonesia  cukup  panjang. Beberapa warga di daerah Sulawesi bahkan harus  menunggu  hingga  puluhan  tahun untuk  bisa  menunaikan  ibadah  haji. Dengan  adanya  penambahan  kouta  haji tersebut  dapat  memangkas  waktu  tunggu
menjadi  rata-rata  sekitar  14  tahun  dari sebelumnya selama 17 tahun. ( https://databoks.katadata.co.id )
Permasalahan  yang  timbul  sekarang adalah  banyaknya  minat masyarakat  untuk menunaikan  ibadah  haji  dan  terbatasnya daya  tampung  di  tanah  suci  Mekkah. Sehingga  membatasi  calon  haji  untuk melaksanakan  ibadah  haji  tiap  tahunnya. Sebab  adanya  nomor  porsi  yang  ditunggu oleh  calon  haji,  maka  calon  haji  harus cepat mendaftarkan  diri  sebagai  calon  haji karena  keterlambatan  pendaftaran  dapat mengakibatkan  calon  haji  menunggu terlalu  lama  untuk  mendapatkan  nomor porsi, kelengkapan berkas, paspor dan lain- lain.
Namun  bagi  calon  haji  yang  ingin mendaftar  haji  dan  mendapatkan  nomor porsi  yang  telah  ditetapkan  pemerintah. KBIH (Kelompok Bimbingan Ibadah Haji) yang  didirikan  oleh  lembaga  keagamaan. Merekrut  calon  haji  untuk  bergabung bersama  KBIH  (Kelompok  Bimbingan Ibadah  Haji)  yang  mereka  kelolah. Keberadaan  KBIH  (Kelompok  Bimbingan Ibadah  Haji)  ini  tidak  hanya  membantu calon  haji  memahami  praktik-praktik  haji secara komprehensif, tetapi juga membantu calon haji memilih dan menyalurkan ONH (Ongkos  Naik  Haji)  kepada  lembaga keuangan  yang dipercaya untuk mengelola ONH (Ongkos Naik Haji), dengan layanan untuk mempermudah impian ibadah haji ke tanah  suci  yang  terintegritas  langsung
dengan Sistem Komputerisasi Haji Terpadu (SISKOHAT) di bank konvensional maupun bank syariah. Oleh  sebab  itu  banyak  intansi
keuangan termasuk bank yang menawarkan  jasa  untuk  mendaftarkan jemaah untuk mengambil nomor porsi haji atau  Biaya  Penyelenggaraan  Ibadah  Haji (BPIH) yang disebut dengan dana talangan haji.
Talangan adalah dana yang diberikan oleh pihak bank untuk menutupi kekurangan  dana  nasabah.  Dana  talangan haji adalah pembiayaan dengan menggunakan akad qardh dan ijarah yang diberikan  kepada  nasabah  atau  calon jemaah haji dalam rangka pendaftaran haji untuk  memproleh  nomor  porsi  haji  atau Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji (BPIH).
Qardh adalah  akad  pinjaman  kepada nasabah  dengan  ketentuan  bahwa  nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya  pada  waktu  yang  telah disepakati.  Sedangkan Ijarah adalah  akad penyediaan dana dalam rangka memindahkan  hak  guna  atau  manfaat  dari suatu  barang  atau  jasa  berdasarkan transaksi, tanpa diikuti dengan kepemilikan barang itu sendiri.
Pembiayaan  dana  talangan  haji  ini dibuka  untuk  memberikan  kesempatan kepada masyarakat yang ingin menunaikan ibadah  haji  ke  Baitullah  (Mekkah).
Sebagaimana  dalam  Al-Quran  dinyatakan
dalam surah Al—Hadid ayat 11.
Artinya: “siapakah yang mau meminjamkan  kepada  Allah  pinjaman yang  baik,  maka  Allah  akan  melipat gandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan  dia  akan  memproleh  pahala  yang banyak.”
Dari  ayat  diatas  di  jelaskan  bahwa kita  disuruh  meminjamkan  kepada  Allah, Artinya menggunakan harta di jalan Allah, seperti  meminjamkan  sesame  kepada manusia  sebagai  bagian  dari  kehidupan bermasyarakat.
Zain  (2009),  menyatakan  bahwa Dana  Talangan  Haji  adalah  pinjaman  dari Lembaga Keuangan Syariah kepada nasabah untuk menutupi kekurangan dana, guna  memproleh  kursi  haji  pada  saat pelunasan  Biaya  Perjalanan  Ibadah  Haji (BPIH). Nasabah kemudian wajib mengembalikan sejumlah uang yang dipinjamkan  dalam  jangka  waktu  terentu. Kemudian  Lembaga  Keuangan  Syariah  ini menguruskan  pembiayaan  (BPIH)  berikut berkas-berkasnya  sampai  nasabah  tersebut mendapatkan kursi haji. Atas jasa pengurusan haji terebut, Lembaga Keuangan  Syariah  memproleh  imbalan, yang besarnya tak didasarkan pada jumlah dana yang di pinjamkan.
Bank  Syariah  merupakan  Bank  yang dalam sistem opersionalnya tidak menggunakan  sistem  bunga,  akan  tetapi menggunakan  prinsip  dasar  bagi  hasil sesuai  dengan  syariat  Islam.  Dalam menentukan  imbalannya,  baik  imbalan yang  diberikan  maupun  diterima,  bank syariah  tidak  memberikan  sistem  bunga, akan  tetapi  menggunakan  konsep  imbalan sesuai  dengan  akad  yang  diperjanjikan. (Ismail:2010).
Fungsi  bank  bukan  hanya  sebatas tempat  penghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan, maksudnya dalam hal  ini  bank  sebagai  tempat  menyimpan uang  dan  berinvestasi  bagi  masyarakat, menyalurkan  dana  kemasyarakat  dalam bentuk pinjaman (pembiayaan) dan memberikan jasa-jasa bank lainnya. (Kasmir:2012)
Seperti  masalah  pembiayaan  Dana Talangan Haji yang memberikan kemudahan untuk menunaikan ibadah haji. Apalagi  setelah  fatwa  dewan  syariah nasional
No.29/DSN-MI/UI/VI/2002 tentang pembiayaan pengurus haji lembaga keuangan  syariah  dan  opini  Dewan Pengawas  Syariah  dengan  demikian  bank dikenal juga sebagai lembaga jasa keuangan.
Setiap  bank  mempunyai  cara  sendiri dalam  mengumpulkan  dana  pihak  ketiga, bank  tabungan  negara  (BTN)  syariah adalah  salah  satu  bank  yang  mempunyai suatu  produk  yang  dapat  meningkatkan
modal  yaitu  produk  tersebut  dikenal dengan nama dana talangan haji. Talangan adalah  dana  yang  diberikan  oleh  pihak bank  untuk  menutupi  kekurangan  dana nasabah.

## TINJAUAN PUSTAKA
1. Pengelolahan Pembiayaan
Pengelolaan asal kata dari mengelola,  sedangkan  mengelola  berarti mengadakan, mengadakan adalah menganalisa  dan  menghubugkan  berbagai informasi  atau  data  untuk  disajikan  dalam bentuk  yang  dapat  dipakai  manfaatkan. (Muhammad:2008).
Pengelolaan  adalah  suatu  upaya untuk mengatur atau mengendalikan aktivitas  berdasarkan  konsep-konsep  dan prinsip-prinsip untuk mensukseskan tujuan agar  tercapai  secara  lebih  efektif  atau efesien. (Nawawi:2010)

## 2. Dana
Bank  sebagai  salah  satu  lembaga keuangan yang memiliki fungsi menghimpun  dana  dari  masyarakat.  Dana yang telah terhimpun, kemudian disalurkan kembali  oleh  bank  dalam  bentuk  tunai, atau  dalam  bentuk  aktiva  lain  yang  dapat segera diubah menjadi tunai. (Muhammad:2008)
Sumber  dana  yang  terhimpun  dari masyarakat dana yang pertama adalah dana modal  yaitu  dana  dari  pendiri  lembaga keuangan tersebut, yang dana kedua adalah dana titipan masyarakat yang dikelola oleh bank (wadiah), dan  dana  ketiga  adalah
dana  masyarakat  yang  diinvestasikan melalui  bank,  dana  jenis  ini  disebut  dana investasi tak terbatas. (Arifin:2003).

## 3. Akad Talangan Haji
Akad menurut bahasa artinya perjanjian,  persetujuan  atau  perikatan. Perjanjian  awal  antara  pihak  bank  dengan nasabah  untuk  menentukan  jenis  dan  arah kerja  sama  mereka .  Al-Qardh adalah pemberian  harta  kepada  orang  yang  dapat ditagih  atau  diminta  kembali  atau  dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan. (Sudarsono:2008)
Al-Qardh adalah (utang-piutang) adalah penyerahan harta berupa uang untuk di kembalikan pada waktunya dengan nilai yang sama. (saleh:2008)

## METODOLOGI PENELITIAN
Untuk mengetahui Pengelolaan Pembiayaan  Dana  Talangan  Haji  Melalui Akad Qardh Pada  PT.  Bank  Tabungan Negara  (BTN)  Syariah  Cabang  Makassar sesuai  dengan  fokus  penelitian  dan rumusan  masalah,  tujuan  dan  manfaat penelitian, maka digunakan metode penelitian kualitatif. Penelitian ini merupakan penelitian yang bersifat deskriptif,  yang  hasil  penjabarannya  akan dituangkan dalam bentuk deskriptif.
Metode  penelitian  kualitatif  adalah metode  penelitian  yang  digunakan  untuk meneliti pada kondisi obyek yang alamiah, (sebagai  lawannya  adalah  eksprimen) dimana  peneliti  adalah  sebagai  instrument kunci,  teknik  pengumpulan  data  bersifat
induktif,  dan  hasil  penelitian  kualitatif lebih  menekankan  makna  dari  pada generalisasi (Sugiyono:2014).
Teknik
Pengumpulan data merupakan  langkah    yang  paling  strategis dalam penelitian, karena tujuan utama dari penelitian adalah mendapatkan data. Tanpa mengetahui  teknik  pengumpulan  data, maka peneliti tidak akan mendapatkan data yang memenuhi standar data yang ditetapkan (Sugiyono : 2014).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  uraian  hasil  penelitian tentang  pengelolaan  pembiayaan  dana talangan  haji  melalui  akad qardh pada Bank  Tabungan  Negara    (BTN)  Syariah cabang Makassar yaitu:
1. Pengelolaan Pembiayaan Dana

## Talangan Haji Melalui Akad Qardh
Menurut  BTN  Syariah  iB  dana talangan  haji  merupakan  pinjaman dana  kepada  nasabah  tabungan  BTN Haji  iB  yang  membutuhkan  dana talangan  untuk  menunaikan  ibadah haji sesuai prinsip syariah. Akad  yang digunakan  oleh  BTN  Syariah  dalam pembiayaan  talangan  haji  ini  adalah akad qardh (pinjaman yang diberikan kepada  nasabah  atau muqtarid yang memerlukan)  serta  dikenakan  biaya- biaya,  yaitu  biaya  administrasi  dan asuransi  jiwa.  Jangka  waktu  lima tahun.  Pengembalian  bersifat fleksibel dengan fee ujrah menyesuaikan jangka waktu pelunasan.
Akad disini berarti suatu perikatan antara ijab dan qabul dengan  cara yang dibenarkan syarat yang menetapkan adanya akibat-akibat hukum pada objeknya.
Sedangkan
Qardh berarti penyediaan  dana  atau  tagihan  antara lembaga  keuangan  syariah  dengan pihak  peminjam  yang  mewajibkan pihak  peminjam  untuk  melakukan pembayaran  secara  tunai  atau  cicilan dalam jangka waktu tertentu.
Berdasarkan hasil wawancara dengan salah satu staf yang menangani produk pembiayaan dana talangan haji bank  BTN  Syariah  cabang  Makassar produk  dana  talangan  haji  di  BTN Syariah  berupa  pinjaman  dana  kepada nasabah  tabungan  BTN  Haji  iB  dan tabungan BTN haji yang membutuhkan  dana  talangan  untuk menunaikan ibadah  haji  sesuai  prinsip syariah.
Untuk mendapatkan dana talangan haji sampai nasabah melakukan pelunasan  BPIH.  Nasabah  atau  calon haji  harus  melalui  beberapa  proses tahapan.  Yang  pertama  yaitu  proses permohonan  pengajuan  dana  talangan haji  kepada  bank  BTN  Syariah. Setelah  nasabah  mendapatkan  dana talangan  dari  BTN  Syariah.  Nasabah melakukan  pendaftaran  SISKOHAT untuk  mendapatkan  nomor  porsi keberangkatan haji. Dan yang terakhir
proses  pelunasan  BPIH.  Dengan melalui  tiga  proses  tersebut  barulah nasabah dapat berangkat ke tanah suci untuk melaksanakan ibadah haji.
1. Alur Proses Pembiayaan Talangan
Haji Prosedur yang dilakukan
nasabah  untuk  mengajukan  dana pembiayaan  talangan  haji  adalah sebagi berikut.
i. Buka  buku  tabungan  haji
BTN  iB  (bagi  yang  belum memiliki) sebesar Rp.500.000,-
ii. Mengumpulkan persyaratan pembiayaan talangan haji
BTN iB iii. Akad talangan haji
iv. Rekomendasi untuk diproses.
Hal  pertama  yang  dilakukan nasabah  adalah  pembukaan  buku tabungan  haji  (bagi  yang  belum memiliki)  sesuai  dengan  prosedur standar  pembukaan  buku  rekening baru yakni, mengisi formulir pembuatan  rekening  baru  yang  telah disediakan  oleh  bank  BTN  Syariah yang  didalamnya  tertera  identitas yang  bersangkutan,  fotokopy  KTP yang bersangkutan,
dan
menyerahkan  dana  talangan  yang akan  dimasukkan  kedalam  rekening tersebut. Setelah
pembuatan buku
tabungan  haji  kemudian  nasabah
mengumpulkan persyaratan pembiayaan talangan haji.
Persyaratan  yang  dimaksud  adalah sebagai berikut:
a. Fotocopy KTP
b. Fotocopy Kartu Keluarga (KK)
c. Fotocopy surat nikah/cerai
d. Slip gaji asli atau surat keterangan penghasilan
e. Fotocopy  Surat  Keputusan  (SK) pengangkatan pegawai
f. Jangka waktu hingga 5 tahun atau 1 bulan sebelum keberangkatan
g. Maksimum talangan yang diberikan hingga 23.000.000
h. Materai 6000 sebanyak 7 lembar.
Selanjutnya  apabila  data-data permohonan pengajuan dana talangan  haji  disetujui  oleh  pihak bank dan nasabah menyetujui persyaratan  yang  dipaparkan  oleh bank  disini  BTN  Syariah.  Maka terjadilah  akad Qardh. Contoh  surat perjanjian  akad Qardh pembiayaan talangan  haji  BTN  Syariah  tertera dalam halaman lampiran pada skripsi ini
2. Proses Pendaftaran SISKOHAT
Setelah  dana  talangan  haji  cair. Nasabah  atau  calon  Jemaah  haji melakukan pendaftaran secara online SISKOHAT untuk mendapatkan nomor porsi keberangkatan haji yang kemudian dilanjutkan dengan pelunasan  BPIH.  Berikut  proses
pendaftaran SISOHAT dan
pelunasan BPIH.
a. Nasabah  atau  calon  haji  datang ke  KANKEMENAG  Kabupaten atau Kota menyerahkan:
ii. Fotocopy  KTP,  KK,  dan
Surat Nikah
iii. Fotocopy Tabungan Haji
iv. Input SPPH by System
v. Pengambilan Foto dan Sidik Jari secara Biometric
vi. Mendapatkan  bukti  cek SPPH
b. Setelah  dari  KANKEMENAG
Kabupaten  atau  Kota,  Nasabah datang ke BPS BPIH untuk:
i. Membayar  setoran  awal
Rp.25.000.000,- ii. Entry data  SISKOHAT
(untuk BPS officeswitching) iii. Input nomor registrasi pendaftaran  (untuk  BPS officeswitching) iv. Mendapatkan nomor porsi
v. Menerima setoran awal
c. Kemudian nasabah ke KANKEMENAG Kabupaten atau Kota setelah dari BPS BPIH untuk melapor dengan
menyerahkan  bukti  setoran  awal
BPIH.
3. Pelunasan BPIH
Proses  pelunasan  BPIH  adalah sebagai berikut:
a. Nasabah  atau  calon  haji  datang ke  BPS  BPIH  untuk  membayar sisa  BPIH  dengan  membawa bukti lunas pembiayaan talangan haji  BTN  iB,  dan  membawa bukti  setoran  awal  BPIH  yang kemudian  nasabah  menerima bukti  setor  Jemaah  dari  BPS BPIH.
b. Setelah  dari  BPS  BPIH  nasabah menuju KANDEPG untuk melapor  diri  dengan  membawa bukti setor lunas.
Berdasarkan  penjelasan  diatas, Kita ketahui bahwa bank adalah badan usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan dan  menyalurkan  kembali  kepada masyarakat  dalam  bentuk  pembiyaan dan  bentuk-bentuk  lainnya  dalam rangka  meningkatkan  taraf  hidup rakyat banyak. Bank sangat membutuhkan masyarakat dan sebaliknya masyarakat juga
membutuhkan bank. di dalam memproleh pembiayaan dana talangan haji  perlu  kita  ketahui  bagaimana prosedur dalam memproleh pembiayaan  dana  talangan  haji  yang diberikan  oleh  bank  BTN  Syariah cabang Makassar.
2. Analisa  Sistem  Pengelolaan  Dana Talangan  Haji  Menurut  Hukum Islam
Sistem operasional Bank Tabungan
Negara  (BTN)  Syariah  tidak  terlepas dari  pengawasan  Dewan  Pengawas
Syariah (DPS). Dewan Pengawas
Syariah  (DPS)  bertugas  mengawasi jalannya  operasional  bank  sehari-hari agar  selalu  sesuai  dengan  ketentuan- ketentuan syariah.
Tugas  lain  dari  Dewan  Pengawas Syariah  adalah  mengawasi  pelaksanaan keputusan  produk  baru  dari  yang diawasinya.  Dengan  demikian,  dewan pengawas  syariah  bertindak  sebagai penyaring  pertama  sebelum  produk diteliti  kembali  dan  difatwakan  oleh Dewan Syariah Nasional.(Antoni S:2010).
Dalam praktek yang dilakukan oleh Bank  Tabungan  Negara  (BTN)  Syariah cabang  Makassar  terhadap  Pengelolaan Pembiyaan  Dana  Talanagan  Haji  tidak bertentangan  dengan  ajaran  Islam, karena  pengelolaan  dana  pada  dasarnya merupakan suatu yang dianjurkan Allah SWT. Sebab mengelola berarti berusaha memanfaatkan sesuatu yang telah diberikan Allah SWT.
Dalam  ketentuan  ajaran  Islam segala  sesuatu  yang  kita  manfaatkan hendaknya  selalu  berpegang  prinsip- prinsip Islam sebagai berikut:
a. Pemilik  mutlak  dari  semua  jenis sumber  daya  adalah  milik  Allah SWT.
b. Islam menjamin kepemilikan publik yang diwakilkan oleh Negara atas industri yang menyangkut  hajat  hidup  orang banyak.
c. Islam mengakui kepemilikan pribadi pada batas-batas tertentu. d. Islam berprinsip bahwa harta adalah sebagai titipan yang memungkinkan manusia menikmati dengan baik asalkan tidak berlebihan,  sebagai  ujian  keimanan dan sebagai bekal beribadah.
e. Pemilik  harta  harus  diupayakan melalui usaha atau mata pencaharian  yang  halal  dan  sesuai dengan aturan-Nya.
Jika  berpegang  pada  prinsip  Islam maka  pengelolaan  yang  dilaksanakan pada  Bank  Tabungan  Negara  (BTN) Syariah Cabang Makassar dapat dikatakan  sesuai  peranannya  sebagai bank syariah.
Jika dilihat dari akad yang digunakan dalam mengelola dana talangan  haji  yaitu  akad Al-Qardh. Secara umum, arti qardh berupa dengan arti  jual  beli,  karena qardh adalah pengalihan  hak  milik  harta  atas  harta. Qardh dikategorikan dalam akad tathawwui atau  akad  saling  bantu membantu dan bukan transaksi komersial.  Sebagaimana  firman  Allah dalam surat Al-Maidah ayat 2.
Artinya:”Dan  tolong-menolonglah  kamu
dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  Dan bertakwalah kamu kepada Allah sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya.
Dari  ayat  diatas  ditegaskan  bahwa seluruh  manusia  mengerjakan  apa  yang telah diperintah dan meninggalkan larangan-Nya, seperti halnya Allah menyuruh  kita  saling  tolong  menolong dalam  memberikan  pinjaman  kepada seseorang (saudaranya).
Dari penjelasan diatas, maka pinjaman dapat dibagi menjadi dua bagian, yaitu  pinjaman  seorang  hamba  untuk Tuhan-Nya  dan  pinjaman  seorang  muslim untuk  saudara-Nya.  Pinjaman  seorang muslim  untuk  tuhannya  yaitu  pinjaman yang diberikan untuk membantu saudaranya  tanpa  mengharapkan  kembali barang  tersebut  karena  semata-mata  untuk mengharapkan  balasan  akhirat  nantinya. Hal  ini  mencakup  infaq.  Sedangkan pinjaman seorang muslim untuk saudaranya  adalah  pinjaman  yang  sering kita  lihat  dalam  kehidupan  masyarakat, yang  mana  seseorang  miminjam  dari temannya  karena  didorong  oleh  adanya suatu kebutuhan dengan ketentuan
mengganti  atau  mengembalikan  pinjaman tersebut.
Secara ijma’ juga  dinyatakan  bahwa Qardh didalam talangan haji
diperbolehkan. Qardh bersifat mandup (dianjurkan).
Para  ulama  juga  telah  menyepakati bahwa al-qardh boleh dilakukan. Kesepakatan  ini  didasari  tabiat  manusia yang  tidak  bisa  hidup  tanpa  pertolongan dan  bantuan  saudaranya.  Oleh  karena  itu, pinjaman  meminjam  sudah  menjadi  satu bagian  dari  kehidupan  dunia  ini  dalam bermasyarakat  dan  Islam  adalah  agama yang sangat memperhatikan segenap kebutuhan umatnya.
Qardh adalah pinjaman uang. Aplikasi qardh dalam  perbankan  antara lain untuk pinjaman talangan haji. Dimana nasabah calon haji diberikan pinjaman haji. Nasabah akan melunasinya sebelum keberangkatannya  ke  haji.  Atas  jasa  bank memberikan  dana  talangan  tersebut  bank dapat memproleh fee (ujrah).
Contoh  lain  dalam  penggunaan skema qardh dalam  perbankan  syariah adalah  pemberian  dana  talangan  atau pinjaman  uang  kepada  nasabah  yang memiliki  deposito  di  bank  tersebut  guna mengatasi  kesulitan  nasabah  tersebut. Pinjaman  uang  tersebut  dijamin  dengan deposit  yang  dimiliki  nasabah.  Atas  jasa peminjaman  dana  bank  memproleh fee (ujrah) yang besarnya telah ditetapkan oleh
bank.  Sebagaimana  firman  Allah  dalam surah Al-Baqarah ayat 233.
Artinya:  “…  dan  jika  kamu  ingin  anakmu disusukan oleh orang lain, Maka tidak  ada dosa  bagimu  apabila  kamu  memberikan pembayaran  menurut  yang  patut…“  (al- baqarah 233)
Dari  ayat  diatas  dijelaskan  bahwa diperbolehkan  memberikan  pembayaran yang patut sesuai dengan kesepakatan. Jadi diperbolehkan  mendapatkan  pembayaran atau fee atas jasa pinjaman tersebut.
Dengan  perkembangannya, qardh tidak  dapat  dilaksanakan  tanpa  adanya biaya  materai,  notaris,  biaya  pegawai  dan lain-lain,  sehingga  penggenaan  biaya administrasi tersebut tidak dapat dihindari. Untuk  menjauhkan  dari  unsur  riba,  maka biaya administrasi tersebut harus dinyatakan dalam nominal bukan persentase  dan  sifatnya  harus  nyata,  jelas dan pasti.
Sehingga  ditinjau  dari  menurut hukum Islam tentang pengelolaan pembiayaan  talangan  haji  yang  diterapkan oleh  Bank  Tabungan  Negara  (BTN) Syariah telah sesuai dengan yang
dianjurkan  oleh  Islam  dan  dapat  diterima oleh masyarakat yang khususnya beragama Islam.

## KESIMPULAN
Berdasarkan informasi yang diproleh penulis dalam penelitian mengenai pengelolaan  pembiayaan  dana  talangan haji  melalui  akad qardh pada  bank  BTN Syariah  cabang  Makassar,  maka  dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Dana  talangan  adalah  pembiayaan dengan  menggunakan  akad Qardh yang  diberikan  kepada  nasabah  atau calon  haji  yang  ingin  mendaftar  haji untuk  memproleh  nomor  porsi  atau pelunasan Biaya Penyelenggaran Ibadah  Haji  (BPIH).  Dalam  talangan ini  yang  dilaksanakan  oleh  Bank BTN  Syariah  cabang  Makassar menggunakan  akad Qardh, yaitu pinjaman  yang  diberikan  kepada nasabah  dengan  ketentuan  bahwa nasabah  wajib  mengembalikan  dana yang  diterimanya  pada  waktu  yang telah  disepakati  tanpa  di  ikuti  atas kepemilikan  barang  itu  sendiri. Sumber  dana  pinjaman Qardh yaitu untuk  dana  talangan  diproleh  dari dana  pihak  ketiga  yang  berinvestasi sepanjang tidak merugikan kepentingan  nasabah  pemilik  dana dan  bank  yang  mengelola  serta menentukan arah investasinya.
2. Tinjauan hukum Islam terhadap dana talangan  haji  yang  diterapkan  oleh

## Bank  Tabungan  Negara  (BTN)
Syariah  cabang  Makassar  adalah
mubah atau boleh.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Quran dan Hadits.
Antonio,  Muhammad  Syafi’i. Bank
Syariah    Dari  Teori  ke  Praktek, (Jakarta : Gema Insani Press, 2010)
Cet. Ke-4
Arifin  Zainul. Dasar-Dasar  Manajemen
Syariah. (Jakarta : Alvabeta, 2003)
Ismail, Perbankan    Syariah, Edisi  .
(Jakarta: Prenada Media, 2010).
Kasmir.  2012. Dasar-Dasar  Perbankan .
Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. https://databoks.katadata.co.id/datapublish/
2017/07/28/2017-kuota-haji- indonesia-menjadi-221-ribu- jemaah , diaskes 25april2018
Muhammad, Model-Model
Akad
Pembiayaan  Di  Bank  Syariah,
(Yogyakarta: UII Press,2008), h. 6. Muhammad  Zain.  2009. Dana  Talangan Haji Antara Syarih . Jakarta: Tazkia Institute.