## Jurnal Ilmu Sosial dan Pendidikan (JISIP)
Vol. 6, No. 3 Juli 2022 e-ISSN : 2656-6753, p-ISSN: 2598-9944 DOI: 10.36312/jisip.v6i3.3459/http://ejournal.mandalanursa.org/index.php/JISIP/index

## Pengaruh Pembiayaan Bermasalah Sebagai Antisipasi Terhadap Krisis Perbankan Pada Pt. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram
1 Ismail, 2 Fifi Andriani Article Info Abstract Article history: Received : 10 Juni 2022 Publish : 16 July 2022 This research is motivated by the growth rate of financing in Islamic banks, the object of this  research  is  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Mataram  Branch  with  financing  data classified  as  problematic  from  2019  to  2020  was  substandard,  doubtful  and  stuck.  The collectability rate has increased and decreased in different ways over the past 2 years. The results of this study based  on the partial test (t test) that was  carried out,
the results showed that non-performing financing had a negative and significant effect on the profitability of PT. Bank Muamalat Indonesia means that if the financing problem is PT. Bank Muamalat Indonesia is high then profitability will decrease and vice versa. For the second variable, operational  efficiency also has a negative and significant  effect  on the  operations  of  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia.  means  that  when  the  level  of  non- performing financing is higher, it will automatically affect the level of profitability, if the NPF  increases  then  profitability  decreases.  Based  on  the  results  of  simultaneous hypothesis  testing  (Test  F),  states  that  financing  problems  and  operational  efficiency have a simultaneous  effect on the profitability  of PT.  Bank Muamalat  Indonesia  with a significant  value  of  0.000033  <0.05  (5%),  so  that  the  independent  variables,  namely financing  problems  and  operational  efficiency  simultaneously  affect  the  profitability  of PT. Bank Muamalat  Indonesia Mataram Branch. The  method used in this research is a descriptive  quantitative  method.  The  data  in  this  study  were  obtained  through  primary data and secondary data. The data analysis technique in this study used the test statistics,
partial hypothesis testing (t test) and simultaneous hypothesis testing (F test).
Keywords:
non-performing financing and banking crises
Info Artikel ABSTRAK Article history: Diterima : 10 Juni 2022 Publis: 16 July 2022 Penelitian  ini  dilatar  belakangi  oleh  tingkat  pertumbuhan  pembiayaan  di  Bank  Syariah, objek pada penelitian ini adalah PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram dengan data  pembiayaan  yang  tergolong  bermasalah  dari  2019  hingga  2020  kurang lancar,diragukandan  macet. Tingkat kolektibilitas telah  meningkat dan  menurun dengan cara yang berbeda selama 2 tahun terakhir. Hasil  dari  penelitian  ini  berdasarkan  uji  parsial  (uji  t)  yang  dilakukan diperoleh  hasil  bahwa  pembiayaan  bermasalah  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  profitabilitas    PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  artinya  apabila  pembiayaan bermasalah  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  tinggi  maka  profitabilitas  akan  turun begitupun  sebaliknya.  Untuk  variabek  kedua  efisiensi  operasional  juga  berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  operasional  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia.  artinya bahwa  ketika  tingkat  pembiayaan  bermasalah  semakin  tinggi  otomatis  akan mempengaruhi  tingkat  profitabilitasnya,  jika  NPF  meningkat  maka  profitabilitas menurun.  Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis  secara  simultan  (Uji  F),  menyatakan bahwa  pembiayaan  bermasalah  dan  efisiensi  operasional  berpengaruh  secara  simultan terhadap  profitabilitas  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  dengan  nilai  signifikan  sebesar 0,000033  <  0,05  (5%),  sehingga  variabel  bebas  yaitu  pembiayaan  bermasalah  dan efisiensi  operasional  berpengaruh  secara  bersamaan  terhadap  profitabilitas  PT.  Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  yang  bersifat  kuantitatif deskriptif.  Data dalam penelitian ini didapatkan melalui data primer dan data sekunder. Tehnik  analisis  data  pada  penelitian  ini  menggunakan  uji    statistik,  uji  hipotesis  secara parsial (uji t) dan uji hipotesis secara simultan (uji F).
This is an open access article under the Lisensi Creative Commons Atribusi- BerbagiSerupa 4.0 Internasional
Corresponding Author: Ismail ismail@ummat.ac.id ,

## 1. PENDAHULUAN
Bank  adalah  suatu  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman atau bentuk lainnya
dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  masyarakat  secara  keseluruhan.  Bank  yang  bertindak sebagai perantara keuangan, selain menghimpun dana dari masyarakat, juga akan menyalurkan dana  tersebut  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  pinjaman  atau  pembiayaan.  Istilah  "pinjaman" banyak  digunakan  dalam  perbankan  tradisional  berbasis  bunga,  sedangkan  dalam  perbankan syariah  lebih  dikenal  sebagai  pembiayaan    berdasarkan  keuntungan  nyata  atau  distribusi keuntungan yang diinginkan.
Lembaga  keuangan  adalah  badan  yang  menghimpun  dana  dengan  menyediakan  dana  dan barang modal tanpa menarik dana secara langsung dari lembaga publik. Pembiayaan dalam arti luas adalah pembiayaan atau pembelanjaan, yaitu pembiayaan atas dana yang dikeluarkan untuk mendukung suatu investasi yang direncanakan, baik yang dilakukan sendiri maupun oleh orang lain.  Dalam  arti  sempit,  pembiayaan  digunakan  untuk  mendefinisikan  pembiayaan  yang dilakukan  oleh  lembaga  keuangan,  seperti  bank  syariah,  kepada  nasabahnya  (Faturrahman Djamil, 2014).
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  maka  peneliti  tertarik  meneliti  terkait  dengan penyelesaian pembiayaan bermasalah, faktor penyebab pembiayaan bermasalah dan bagaimana pihak bank melakukan pencegahan agar krisis perbankan tidak terjadi pada PT. Bank Muamalat Indonesia  Cabang  Mataram.  Oleh  karena  itu  dalam  penelitian  ini    penulis  buat  dengan  judul “Pengaruh  Pembiayaan  Bermasalah  Sebagai  Antisipasi  Terhadap  Krisis  Perbankan  Pada  PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram.

## 1.2 Identifikasi Masalah
1. Pembiayaan  bermasalah  muncul  dari  kebangkrutan  nasabah  karena  kondisi  keuangan dan bencana.
2. Kurangnya  kehati-hatian  pihak  perbankan  dalam  memberikan  pembiayaan,  yang berujung pada masalah pembiayaan.
3. Bank  tidak  dapat  dengan  cepat  mengatasi  masalah  pendanaan  ini.  Jika  waktu pembayaran  telah  berlalu,  petugas  bank  harus  menghubungi  pelanggan  dan mengeluarkan peringatan sesegera mungkin.
4. Bank kurang teliti dengan pembiayaan, sehingga timbul masalah pembiayaan.
5. Karena masalah pembiayaan, staf bank harus turun ke lokasi untuk menangani nasabah bermasalah.
6. Pihak  bank  harus  benar-benar  memeriksa  data  nasabah  sebelum  pinjaman  bermasalah diluncurkan agar tidak timbul masalah.
1.3 Rumusan Masalah
1. Bagaimana  Bank  Mengatasi  Dan  Menyelesaikan  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram ?
2. Bagaimana Bank Melakukan Pencegahan Agar Krisis Perbankan Tidak Terjadi Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram ?
3. Apa  Saja  Fakto-Faktor  Yang  Menyebabkan  Pembiayaan  Bermasalah  Pada  PT.  Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram ?
1.4 Tujuan Penelitian
1. Untuk  menganalisis  penyelesain  pembiayaan  bermasalah  pada  PT.Bank  Muamlat Indonesia Cabang Mataram.
2. Untuk mengetahui bank melakukan pencegahan agar krisis perbankan tidak terjadi pada PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram.
3. Untuk  mengetahui  fakto-faktor  yang  menyebabkan  pembiayaan  bermasalah  pada  PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram.
1.5 Manfaat Penelitian
1. Bagi penulis
Untuk  memperoleh  tambahan  pengetahuan  yang  relevan,  meningkatkan  kompetensi, kecerdasan,  dan  memperoleh  kesempatan  untuk  menerapkan  pengetahuan  teoritis  yang diperoleh diperkuliahan.
2. Bagi Mahasiswa
Sebagai  bahan  referensi  bagi  mahasiswa  Universitas  Muhammadiyah  Mataram Khususnya  jurusan  Perbankan  yang  selanjutnya  untuk  disajikan  sebagai  bahan  informasi untuk penelitian dimasa mendatang.
3. Bagi  Perusahaan
Hasil  Penelitian  diharapkan  dapat  dijadikan  sebagai  bahan  masukan  dan  pertimbangan bagi manajemen untuk menentukan kebijakan ataupun keputusan dimasa mendatang.

## 2. TINJAUAN PUSTAKA

## 2.1.Penelitian Terdahulu
Penelitian  terdahulu  merupakan  upaya  peneliti  untuk  mencari  perbandingan  dan menemukan  inspirasi  baru  bagi  penelitian  selanjutnya.  Disamping  itu,  kajian  terdahulu membantu  penelitian  dalam  memposisikan  penelitian  dan  menunjukkan  orsinalitas  dari penelitian. Berdasarkan  penelusuran  peneliti  tentang  penelitian  ini,  peneliti  menemukan beberapa  penelitian    yang  masih  berkaitan  tetapi  mempunyai  perbedaan  dengan  penelitian ini.
1) Reza  Yudistira  (2012),  “Strategi  penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  pada  bank Syariah Mandiri Cabang Jatinegara”.
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mematuhi  langkah-langkah  yang  dilakukan oleh  PT  Bank  Syariah  Mandiri  ( Persero )  Tbk  Cabang  Jatinegara  untuk  menyelesaikan pembiayaan  bermasalah  dan  metode  yang  digunakan  diatur  dalam  Undang-Undang Perbankan  dan  Fatwa  DSN  MUI.  Survei  ini  merupakan  survei  deskriptif  empiris  yang mencari data langsung di lapangan, dan mengumpulkan data sekunder saja tidak cukup. Sumber  data  yang  digunakan  adalah  data  primer  dan  data  sekunder.Metode pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  penelitian  lapangan.dan  riset  perpustakaan. Studi  literatur  dilakukan  dengan  observasi  dan  wawancara  mendalam.  Metode  analisis data untuk penelitian kualitatif ini menggunakan metode analisis interaktif.Berdasarkan hasil investigasi dan pembahasan, dapat disimpulkan langkah-langkah yang diambil PT Bank Syariah Madiri (Persero) Tbk Cabang Jatinegara untuk menyelesaikan pembiayaan bermasalah.
2) Sasma Aprilia (2018), “Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia”.
Indikator  dari  penelitia  ini  yaitu  rasio  kecukupan  modal,  pembiayaan  bermasalah, dan  simpanan  dana  pihak  ketiga  terhadap  pembiayaan  bagi  hasil.  Penelitian  ini merupakan  penelitian  deskriptif  verifikatif  yang  bersifat  kausalitas.  Metode  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  metode  kuantitatif  dengan  data  sampel  yang  dipilih melalui  teknik  purposive  sampling  dan  diperoleh  7  perbankan  Syariah  selama  6  tahun, yaitu  dari  tahun  2011  sampai  2016.  Penelitian  ini  menggunakan  teknik  analisis  regresi data panel.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  rasio  kecukupan  modal,  pembiayaan bermasalah, dan simpanan dana pihak ketiga berpengaruh simultan terhadap pembiayaan bagi  hasil.  Secara  parsial,  rasio  kecukupan  modal  dan  pembiayaan  bermasalah  tidak berpengaruh,  sedangkan  simpanan  dana  pihak  ketiga  berpengaruh  positif  terhadap pembiayaan bagi hasil.
3) Fikri Zaki Mohtar (2020), “Pengaruh Penyaluran Pembiayaan, Pembiayaan Bermasalah dan BOPO Terhadap Profitabilitas Dengan Likuiditas Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah di Indonesia”.
Indikator penelitian ini dilatarbelakangi oleh perekonomian di Indonesia yang selalu mengalami  fluktuatif.  Dengan  naik  turunnya  suatu  perekonomian  maka  pendapatan mengalami fluktuatif. Tingkat kesehatan bank sangatlah penting untuk diketahui, karena dengan  mengetahui  tingkat  kesehatan  suatu  bank  nasabah  dapat  memilih  cermat  bank yang terbaik untuk menyimpan dananya.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  penyaluran  pembiayaan, pembiayaan  bermasalah,  BOPO  terhadap  profitabilitas  dengan  likuiditas  sebagai variabel intervening pada  Bank  Syariah  di  Indonesia.  Metode  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  kuantitatif.  Jenis  penelitian  ini  menggunakan  penelitian  asosiatif, dengan sampel yang digunakan adalah empat belas bank dalam waktu lima tahun, data yang  digunakan  60  data.  Alat  pengumpulan  data  berupa  sekunder.  Analisis  data dilakukan  dengan  menggunakan  perhitungan  analisis  jalur  ( path )  dengan  bantuan program statistik SPSS versi 25.0.
Hasil  dari  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  penyaluran  pembiayaan  memberikan pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  likuiditas  pada  Bank  Syariah  di  Indonesia. Pembiayaan  bermasalah  memberikan  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap profitabilitas  bank  Syariah  di  Indonesia.  BOPO  memberikan  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  profitabilitas  bank  Syariah  di  Indonesia.  Likuiditas  memberikan pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas  bank  Syariah  di  Indonesia. Penyaluran  pembiayaan,  pembiayaan  bermasalah,  BOPO  secara  simultan  (Bersama- sama) berpengaruh terhadap profitabilitas dengan likuiditas sebagai variabel intervening pada bank Syariah di indonesia.

## 2.2.Pembiayaan

## Pengertian Pembiayaan
Menurut UU No. 10 Tahun 1998 mengenai perbankan menyatakan bahwa pembiayaan merupakan  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  bisa  di  samakan  menggunakan  hal  itu, berdasarkan  persetujuan  dan  kesepakatan  antara  bank  dan  pihak  lain  yang  didanai  untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu.
Sedangkan pengertian pembiayaan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang bisa dipersamakan  menggunakan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam- meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  atautagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan atau bagi hasil (Kasmir, 2010: 250-251).

## Pembiayaan Bermasalah (Non Performing Financing)
Menurut  Suhardjono  (2015:20),  pembiayaan  bermasalah  merupakan  suatu  keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup membayar  sebagian atau semua kewajibannya pada bank seperti yang telah diperjanjikan.

## Unsur-Unsur Pembiayaan
Unsur-unsur  yang  terkandung  pada  pemberian  suatu  fasilitas  pembiayaan  merupakan kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu, resiko dan balas jasa.

## Tujuan dan Fungsi Pembiayaan
Adapun  tujuan  utama  pemberian  pembiayaan  adalah  Membantu  Usaha  Nasabah, Mencari  Keuntungan,  Membantu  Pemerintah.  Sedangkan  fungsi  pembiayaan  adalah Pembiayaan  dapat  meningkatkan utility (daya  guna)  dari  modal/uang,  Pembiayaan  bisa meningkatkan utility (daya  guna)  suatu  barang,  Pembiayaan  meningkatkan  peredaran  dan lalu lintas uang, Pembiayaan menyebabkan kegairahan berusaha masyarakat, Pembiayaan adalah  alat  stabilisasi  ekonomi,  Pembiayaan  menjadi  jembatan  untuk  peningkatan pendapatan nasioanal, dan Pembiayaan sebagai alat hubungan ekonomi internasional.

## Penyebab Pembiayaan Bermasalah
Khotibul  Umam  (2016:206-207),  menguraikan  penyebab  utama  terjadinya  resiko pembiayaan  adalah  terlalu  mudahnya  bank  memberikan  pinjaman  atau  melakukan investasi  lantaran  terlalu  di  tuntut  untuk  memanfaatkan  kelebihan  likuidas.  Penyebab pembiayaan bermasalah terdapat tiga (3) macam yaitu: Faktor Internal, Faktor Debitur dan Faktor Eksternal.

## Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah
Menurut Faturrahman Djamil (2012:94), penyelesaian pembiayaan bermasalah adalah upaya  atau  tindakan  untuk  menarik  pembiayaan  utang  dalam  kategori  kredit  macet,
terutama  yang  telah  jatuh  tempo  atau  telah  memenuhi  persyaratan  pembayaran. Pembiayaan  yang  tidak  efisien  merupakan  jenis  pembiayaan  bermasalah  yang  harus dibenahi  jika  upaya  restrukturisasi  tidak  dapat  dilaksanakan  atau  tetap  dalam  kategori “buruk”.

## Jenis-Jenis Pembiayaan
Menurut  Kuras  Purba  (2019:53),  jenis-jenis  pembiayaan/kredit  yang  bisa  diberikan oleh  bank  umum  dan  Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR)  untuk  masyarakat  terdiri  atas berbagai  jenis,  diantaranya  yaitu  Pembiayaan  Dilihat  Dari  Segi  Kegunaan,  Dilihat  Dari Segi  Tujuan  Pembiayaan,  Dilihat  Dari  Segi  Jangka  Waktu,  Dilihat  Dari  Segi  Jaminan, Dilihat Dari Segi Sektor Usaha.

## Prinsip-Prinsip Pemberian Pembiayaan
Menurut Kuras Purba (2019:57), proses pemberian pembiayaan sebelum suatu fasilitas pembiayaan  diberikan maka  bank  harus  merasa  yakin  bahwa  pembiayaan  yang  diberikan benar-benar akan kembali. Dalam menilai resiko tersebut, umumnya bank memperhatikan minimal  5C  dari  debitur  yaitu Caracter (Karakter), Capability (Kapasitas), Capital (Modal), Collateral (Jaminan) dan Condition Of Economy (Kondisi Ekonomi).

## Mekanisme Pembiayaan Bermasalah
Mekanisme  Pembiayaan  merupakan  suatu  proses  analisis  yang  dilakukan  oleh  bank syariah  untuk  menilai  suatu  permohonan  pembiayaan  yang  telah  diajukan  oleh  calon nasabah.  Dengan  melakukan  analisis  permohonan  pembiayaan,  bank  syariah  akan memperoleh keyakinan bahwa proyek yang akan dibiayai layak ( feasible ). Salah satu aspek terpenting  dalam  perbankan  syariah  adalah  proses  pembiayaan  yang  sehat  yaitu pembiayaan  yang  berimplikasi  pada  investasi  yang  halal  dan  baik  serta  menghasilkan return sebagaimana  yang  diharapkan,  atau  bahkan  lebihberimplikasi  pada  kondisi  bank yang sehat serta berimplikasi pada peningkatan kinerja sektor riil yang dibiayai.

## Penanganan Pembiayaan Bermasalah
Dalam  proses  penanganan  pembiayaan  bermasalah,  menurut  Muhammad  penanganan dapat  dilakukan  sesuai  dengan  kolektabilitas  pembiayaan,  yakni  Pemantauan  usaha nasabah,  Pembinaan  anggota  dengan  pelatihan-pelatihan,  dan  Kunjungan  lapangan  oleh sebagian pembiayaan kepada nasabah.
2.3.Krisis Perbankan

## Pengertian Krisis Perbankan
Menurut  Veithzal  Rivai  (2007:  479-480),krisis  perbankan  ditandai  dengan  masalah dalam  neraca.  Mereka  mengatakan  bahwa  tanda-tanda  awal  krisis  adalah  penarikan  dana dalam  jumlah  besar  dari  nasabah  dan  penutupan  bank.  Sementara  itu,  definisi  krisis perbankan adalah jika kredit bermasalah lebih besar dari nilai rata-rata periode non-krisis ditambah  2  standar  deviasi.Ketidakstabilan  industri  perbankan  individu  sebenarnya memiliki sedikit pengaruh terhadap perekonomian secara keseluruhan.

## Penyebab terjadinya krisis Perbankan
Terdapat  5  (lima)  tipe  penyebab  krisis  perbankan  yaitu  Kebijakan  Ekonomi  Yang Tidak  Konsisten,  Kepanikan  Dipasar  Uang,  Pecahnya  Gelembung  Finansial,  Moral,  dan Ketiadaan Aturan Baku.

## Perbankan Syariah
Menurut  UU  No.21  tahun  2008,  menyatakan  bahwa  perbankan  syariah  adalah  segala sesuatu  yang  menyangkut  tentangbank  syariah  dan  unit  usaha  syariah,  mencangkup kelembagaan,  kegiatanusaha,  serta  cara  dan  proses  dalam  melaksanakan  kegiatan usahanya.

## 2.4.Kerangka Pemikiran

## 2.6 Hipotesis
H 1 = Diduga NPF (Non Porforming Financing) berpengaruh positif secara parsial terhadap profitabilitas.
H 2 = Diduga Efisiensi Operasional berpengaruh positif secara parsial terhadap profitabilitas.
H 3 =Diduga  NPF  dan  Efisiensi  Operasional  berpengaruh  positif  secara  simultan  terhadap profitabilitas.

## 3. METODE PENELITIAN 3.1.Jenis Dan Pendekatan
Adapun  pendekatan  penelitian  yang  digunakan  oleh  peneliti  adalah  metode  deskriptif dengan analisis data kuantitatif yaitu prosedur pemecahan masalah yang di selidiki dengan menggambarkan keadaan objek penelitian pada saat sekarang berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagaimana adanya.

## 3.2.Definisi Operasional
Definisi  operaisonal  bertujuan  untuk  sejauh  mana  pentingnya  variabel  yang  digunakan dalam penelitian dan juga mempermudah pemahaman dan membahas penlitian ini adalah:
1. Variabel Independen (Variabel Bebas) Variabel  Independen  (Variabel  Bebas)  adalah  variabel  yang  menjelaskan  atau mempengaruhi variabel lain. Variabel Independen, terdiri dari:
a) Pembiayaan Bermasalah ( Non Performing Financing) Non  Performing  Financing (X)  yaitu  tidak  tertagihnya  atau  tidak  terbayarnya pembiayaan yang telah diberikan kepada para nasabahnya. Jadi, indikatornya yaitu :
𝑁𝑃𝐹 = 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑏𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑚𝑏𝑖𝑎𝑦𝑎𝑎𝑛 𝑥 100
b) Efisiensi Operasional (X 2 ) Efisiensi  Operasional  (X 2 )  adalah  biaya  yang  harus  dikeluarkan  bank  dalam memenuhi pengoperasian usahanya.
2. Variabel Dependen (Variabel Terikat)
Variabel  dependen  atau  variabel  terikat  (Y)  adalah  variabel  yang  variasinya dipengaruhi oleh variasi variabel independen.
a. Profitabilitas (Y)
Profitabilitas  (Y)  adalah  kemampuan  perusahaan  untuk  memperoleh  keuntungan
dari usahanya.
3.3.Lokasi Penelitian Dan Waktu Penelitian
a) Lokasi Penelitian
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram yang beralamat di JL.Langko No. 1 Gomong Kec.Selapara Kota Mataram NTB.
b) Waktu Penelitian
Penelitian  ini  akan  dimulai  pada  pertengahan  bulan  November  hingga  bulan Desember 2021.

## 3.4.Sumber Data
Data  adalah  bahan  mentah  yang  perlu  diolah  sehingga  menghasilkan  informasi  atau keterangan,  baik  kualitataif  maupun  kuantitatif  yang  menunjukkan  fakta.  Berdasarkan sumber data terbagi  menjadidua bagian, yaitu Data Primer, dan Data sekunder.

## 3.5.Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data merupakan cara untuk mengumpulkan data-datayang relavan bagi  penelitian.  Ada  beberapa  teknik  dalam  mengumpulkan  data  yaitu  Studi  Pustaka, Wawancara, dan Dokumentasi.

## 3.6.Tehnik Analisis Data
Tehnik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah Uji Statistik Deskriptif, Uji Hipotesis Secara Parsial (uji t), dan Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F).

## 4. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Hasil Penelitian Laporan Keuangan Tahunan PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram Tabel 4.1. Laporan Keuangan Tahunan PT.Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram 2019-2020
(Dalam Miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Sumber: laporan Tahunan PT.Bank   Muamalat Indonesia Cabang Mataram
Keterangan 2020 2019 Total Asset 51.241 50.556 Investasi Pada Surat Berharga 12.170 11.333 Pembiayaan 29.084 29.877 Giro 4.106 3.663 Tabungan 14.543 14.781 Deposito 22.776 21.913 Dana Pihak Ketiga 41.424 40.357 Total Liabilitas 47.275 46.618 Total Ekuitas 3.967 3.937 Pendapatan Pengelolaan Dana 2.432 2.780 Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer (1.610)  (2.397) Hak Bagi Hasil Milik Bank 822 383 Pendapatan Operasional Lainnya 575 647 Beban Operasional Lainnya (1.346)  (1.550) Beban Cadangan Kerugian (64) 507 Laba Operasional 16 20 Pendapatan (Beban) Non Operasional-Neto (1) 7 Laba Sebelum Beban Pajak 15 26 Laba Neto 10 16 Laba Komprehensif 30 16 Laba (Rugi) Persaham (Rupiah) 0,98 1,60 Tingkat Pengembalian Aset 0,03% 0,05% Tingkat Pengembalian Ekuitas 0,29% 0,45% Laba (Rugi) Net Terhadap Pendapatan 0,33% 0,48% Asset Lancar Terhadap Total Aset 7,93% 7,22% Liabilitas Terhadap Ekuitas 1,191,7 9% 1184,05% Liabilitas Terhadap Aset 92,26%  92,21% Rasio Kecukupan Modal 15,21%  12,42% Pembiayaan Bermasalah Bersih 3,95% 4,30% Pembiayaan Terhadap Dana Pihak Ketiga 69,84%  73,51% Margin Pendapatan Bersih 1,94% 0,83% Beban  Operasional  Terhadap  Pendapatan Operasional (BOPO) 99,45%  99,50% Giro Wajib Minimum (GWM) 3,24% 4,82% Posisi Devisa Netto 0,15% 0,21%

## Deskriptif Data Pembiayaan Bermasalah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram
Tabel 4.2. Pembiayaan Bermasalah Pada PT. Bank Muamalat    Indonesia
Cabang Mataram2019-2020 Tahun   TotalPembiayaan  Jumlah NPF  Rasio NPF 2019 29.877 40.357 4,30 % 2020 29.084 41.424 3,95 % Analisis Statistik Deskriptif Tabel 4.3. Hasil Analisis Statistik Deskriptif (jumlah sampel, maximum dan minimum) Variabel Jumlah Sampel  Minimum   Maximun Pembiayaan Bermasalah (NPF)  32 10.12000 17.64000 Efisiensi Operasional 32 1.350000 8.860000 Profitabilitas 32 0079409 0.176725 Sumber: Data Sekunder, diolah    2021 Tabel 4.4. Hasil Analisis Statistik Deskriptif (Standar Deviasi, Mean dan Median) Variabel Standar Deviasi Mean Median Pembiayaan Bermasalah (NPF) 1.814133 13.04063  12.66500 Efisiensi Operasional 1.884951 4.334688  4.375000 Profitabilitas 0.051021 0.048054  0.061469 Sumber: Data Sekunder, diolah 2021 Uji Hipotesis Parsial (t) Tabel 4.5. Uji Hipotesis Secara Parsial Variabel Prediksi  Koefisien t hitung Signifikansi   Ha (Constant) 0,276037 4,53789 0,0001 Profitabilitas Pembiayaan bermasalah (NPF) (-) -0,010516  2,638916  0,0132 diterima Efisiensi Operasional (-) -0,020959  5,464807  0,000 diterima Sumber: SPSS 20 di Olah Tahun 2021 Uji Hipotesis Simultan (F) Tabel 4.6. Hasil Uji Hipotesis Secara Simultan N F hitung Signifikansi Simpulan 32  15,06306 Model Regresi dapat digunakan Sumber: Data Sekunder, di olah 2021

## 4.2 Pembahasan
4.2.1. Hasil Wawancara dengan Pimpinanan PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram:  Bagaimana  Bank  mengatasi  dan  menyelesaian  pembiayaan bermasalah (NPF) yang dilakukan oleh PT. Bank Muamalat Indone sia Cabang Mataram?
Dalam  pembiayaan  terdapat  istilah Performing  Financing yaitu  pembiayaan yang  kapasitasnya  Lancar  dan  dalam  perhatian  khusus.Sedangkan  pembiayaan
bermasalah  atau non  performing  financing yaitu  pembiayaan  yang  kapasitasnya Kurang lancar, Diragukan dan Macet.
Dari hasil penelitian yang didapatkan oleh peneliti, penyelesaian pembiayaan bermasalah ( NPF ) yang dilakukan PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram dengan cara:
1. Rescheduling (Penjadwalan Kembali)
2. Reconditioning (Persyaratan Ulang)
3. Restructuring (Pernyataan Kembali)
4.2.2. Hasil Wawancara dengan Pimpinanan PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram:  Bagaimana  Bank  Melakukan  pencegahan  agar  krisis  perbankan tidak terjadi pada PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram?
Untuk  mengetahui  mengenai  krisis  perbankan  pada  PT.  Bank  Muamalat Indonesia  Cabang  Mataram,  maka  penulis  melakukan  wawancara  kepada  Kepala Pimpinan Bank. Adapun hasil yang didapatkan oleh peneliti dari wawancara dengan Kepala  Pimpinan  Bank,  yaitu  mengapa  terjadi  krisis  perbankan  pada  PT.  Bank Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  dan  menurut  Kepala  PimpinanBank Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  tidak  sering  mengalami  krisis  perbankan karena kondisi NPF yang kurang baik masih bisa Bank mengatasi. Walaupun krisis ada  pada  Bank  itu  karena  pembiayaan  kurang  lancar,  macet,  dan  diragukan dinamakan  masih  krisis  sementara.  Yang  membuat  Bank  Muamalat  Indonesia Cabang  Mataram  mengalami  krisis  karena  krisis  sementara  tingginya  pembiayaan macet yang melebihi 10% penarikan dana besar-besaran oleh nasabah.
Untuk  mengatasi  krisis  perbankan  maka  Bank  mengatasi  pembiayaan bermasalah dulu yaitu dengan melakukan sebagai berikut :
a) Rescheduling (Penjadwalan Kembali)
b) Reconditioning (Persyaratan Kembali)
c) Restructuring (Penataan Kembali)
4.2.3. Hasil Wawancara dengan  Pimpinanan PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram:  Bagaimana  BankApa  Saja  Faktor-faktor  yang  menyebabkan pembiayaan  bermasalah  pada  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang Mataram?
Dari  hasil  wawancara  peneliti  dengan  Kepala  Pimpinan  CabangBank MuamalatIndonesia  Cabang  Mataram  yaitu  Nasrullah  mengatakan  bahwa  penyebab dari pembiayaan bermasalah berasal dari faktor internal nasabah dan pihak bank.
Faktor  internal  yang  menyebabkan  terjadinya  pembiayaan  bermasalah  dari pihak bank yang pertama adalah kurang telitinya Account Officer dalam melakukan analisis  kelayakan  nasabah,  biasanya Account  Officer hanya  melakukan  analisis secara  sekilas  saja  tanpa  mencari  tahu  lebih  dalam  lagi  tentang  karakter  dan  usaha nasabah,  selanjutnya  adalah  kurangnya  monitoring  yang  dilakukan  pihak  bank terhadap  nasabah.  Pihak  bank  juga  terkadang  lupa  untuk  melakukan  pengecekan terhadap  usaha  nasabah.Seringkali  mereka  hanya  melakukan  penagihan  angsuran melalui  telepon,  seharusnya  mereka  pergi  ketempat  nasabah  untuk  melihat bagaimana perkembangan usaha nasabah.
Sedangkan dari pihak nasabah adalah nasabah sering melakukan side streaming yaitu  uang  dari  pembiayaan  yang  seharusnya  digunakan  untuk  modal  usaha, malah dipergunakan  nasabah  untuk  keperluan  lain.  Hal  ini  tentu  saja  akan  membuat nasabah  kesulitan  membayar  angsuran  karena  ia  tidak  memiliki  pendapatan  tetap, dan  terlalu  banyak  angsuran  yang  dimiliki  sehingga  nasabah  akan  melakukan  gali lubang tutup lubang untuk menyelesaikan kewajiban tersebut.

## 5. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  yang  telah  dilakukan  oleh  penulis  pada  PT. Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  serta  pembahasan  yang  telah  diuraikan  oleh penulis, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Pembiayaan  bermasalah  ( NPF )  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  dengan  nilai  signifikan  pembiayaan bermasalah yaitu 0,0001 < 0,05 (5%) sehingga Ho ditolak dan Ha diterima. Artinya apabila pembiayaan  bermasalah  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  tinggi  maka profitabilitas akan turun begitupun sebaliknya.
2. Efisiensi  Operasional  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap  operasional  PT.  Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram dengan nilai signifikan pembiayaan bermasalah yaitu 0,0132  <  0,05  sehingga  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima  selain  itu  koefisien  pembiayaan bermasalah  bernilai  negatif  sebesar  0,020959,  artinya  bahwa  ketika  tingkat  pembiayaan bermasalah semakin tinggi otomatis akan mempengaruhi tingkat profitabilitasnya,  jika NPF meningkat  maka  profitabilitas  menurun  lantaran  lembaga  perbankan  akan  menyeleksi  lebih ketat untuk kembali menyalurkan pembiayaan, sehingga akan mengurangi angka penyaluran pembiayaan dan berakibat pada berkurangnya angka pembiayaan bermasalah.
3. Pembiayaan  Bermasalah  dan  Efisiensi  Operasional  berpengaruh  secara  simultan  terhadap profitabilitas  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  dengan  nilai  F hitung sebesar 15.06306  dengan  nilai  signifikan  sebesar  0,000033  <  0,05  (5%),  sehingga  variabel  bebas yaitu  pembiayaan  bermasalah  dan  efisiensi  operasional  berpengaruh  secara  bersamaan terhadap profitabilitas PT. Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram.

## SARAN
Dari  hasil  pembahasan  dan  kesimpulan  yang  penulis  paparkan,  maka  penulis  akan memberikan saran yang mungkin akan bermanfaat bagi perusahaan, para pembaca dan peneliti selanjutnya. Adapun saran yang penulis berikan adalah sebagai berikut:
1. Disarankan  bagi  pihak  karyawan  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram  diharapkan agar  selalu  menjaga  pembiayaan  dengan  baik  dan  mengatasi  serta  menyelesaikan pembiayaan bermasalah secara cepat dan sesuai prosedur yang telah ditetapkan.
2. Disarankan kepada manajemen untuk lebih berhati-hati dalam memberikan pembiayaan agar tidak terjadi krisis, maka Bank melakukan pencegahan krisis perbankan tidak terjadi.

## 6. DAFTAR PUSTAKA
Arrison Hendry.(1999). Perbankan Syariah. Jakarta: Muamalat Institute. Bambang Rianto Rustam.(2013). Manajemen Resiko PerbankanSyariah. Jakarta: Sinar
Grafika.
Bank Muamalat Indonesia.(2016). www.bankmuamalat.co.id . Sejarah Bank Cik  Basir.(2009). Penyelesaian  Sengketa  Perbankan  Syariah  di  Indonesia .Jakarta:Salemba Empat
Faturrahman Djamil. (2014). Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Fikri  zaki  mohtar  (2020). Pengaruh  Penyaluran  Pembiayaan,  Pembiayaan  Bermasalah  Dan Bopo Terhdap Profitabilitas Dengan Likuiditas Sebagai Variabel
Intervening.
(penelitian pada bank syariah di indonesia). http:// http://journal.unpas.ac.id Tanggal 02 November 2021 jam 19:26  WIB.
Ikatan  Bankir  Indonesia  (IBI ).(2015).  Mengelola  Kredit  Secara  Sehat .  Jakarta:  PT.  Gramedia Pustaka Utama.
Imam Wahyudi. (2013). Manajemen Resiko Bank Islam .Jakarta: Salemba Empat.
Ismail.(2011). Perbankan Syariah . Jakarta: Kencana. Kasmir.(2008). Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Lexi J. Moelang.(2000). Metodologi Kualitatif . Bandung: PT. Remaja Rosdakarya.
Muamalat Indonesia Tbk.
Muhammad  Syafi’i  Antinio.(2001). Bank  Syariah  dari  Teorike  Praktek .  Jakarta:  Gema Insani Press.
Nasrullah . (2021). Kepala Pimpinan Cabang PT. Bank Muamalat Indonesia  Cabang Mataram. Wawancara  Langsung  di  KC  Mataram.Tanggal  18  November  2021  jam  09.00-11.00 WIB
Nasrullah . (2021). Kepala Pimpinan Cabang PT. Bank Muamalat Indonesia  Cabang Mataram. Wawancara  Langsung  di  KC  Mataram.Tanggal  19  November  2021  jam  09.00-10.00 WIB
Nasrullah . (2021). Kepala  Pimpinan  Cabang PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Cabang  Mataram. Wawancara  Langsung  di  KC  Mataram.Tanggal  22  November  2021  jam  10.00-11.00 WIB.
Reza Yudistira (2012 ). Strategis Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah .  (penelitian pada bank syariah mandiri cabang jatinegara). http://repository.uinjkt.ac.id Tanggal 02 November 2021 jam 19:26  WIB.
Sasma  aprilia  (2018). Faktor  Yang  Mempengaruhi  Pembiayaan  Bagi  Hasil .  (penelitian  pada bank umum syariah di indonesia). http://journal.unpas.ac.id Tanggal  02  November 2021 jam 19:26  WIB.
Sudarsono.(2003). Bank dan Lembaga KeuanganSyariah . Yogyakarta: Ekonomi.
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kualitatifdan R&D . Bandung: Alfabeta.
Sumarin.(2012). Konsep Kelembagaan Bank Syariah .Jakarta: Graha Ilmu. Syariah. Jakarta: Sinar Grafika. Trisadini P. Usanti, Abd Shomad dkk. (2013). Transaksi Bank Syariah . Jakarta: Bumi Aksara. Undang-Undang Perbankan Syariah No.21 Tahun 2008 . (2009). Jakarta: Sinar Grafika. Undang-Undang Tentang Bank Indonesia Pasal 25 Nomor 23 Tahun 1999. Wangsawidjaja.(2012). Pembiayaan Bank Syariah .Jakarta: PT. Gramedia
Watna  Wait.  (2009). Pengaruh  Non  Perfoming  Financing  (NPF)  terhadap    Pembiayaan Mudharabaha . Jakarta: STEI.