INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 2 Tahun 2024 Page 584-594 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Pengaruh Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Profitabilitas UMKM Studi Kasus BSI KCP Teunom
Widia 1 ✉ , Cici Darmayanti 2
Universitas Teuku Umar Email: Widia032002@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Para pemilik UMKM di Kecamatan Teunom mengaku bahwasanya mereka memiliki keterbatasan modal dalam  membeli  perlengkapan  toko  usaha  mereka,    hal  ini  membuat  profitabilitas  UMKM  mereka mengalami  penurunan.  Salah  satu  kendala  yang  dihadapi  UMKM  adalah  masalah  profitabilitas. Profitabilitas  menunjukkan  kemampuan  perusahaan  dalam  mencetak  laba.  Profitabilitas  merupakan faktor  penting  yang  menentukan  kesuksesan  dan  keberlangsungan  sebuah  usaha.  Profitabilitas mengukur  kemampuan  perusahaan  dalam  menghasilkan  laba  dengan  memanfaatkan  sumber  daya yang dimilikinya. Profitabilitas UMKM di Indonesia umumnya masih tergolong rendah. Oleh karena itu penelitian ini memiliki tujuan untuk melihat apakah pembiayaan KUR dapat mempengaruhi profitabilitas UMKM di Kecamatan Teunom. Jenis dari  penelitian ini adalah kuantitatif  deskriptif. Lokasi dilakukan penelitian ini adalah di Bank Syariah Indonesia KCP Teunom. Sampel yang digunakan pada penelitian ini diperoleh  menggunakan rumus Slovin  sebanyak  92  sampel. Teknik  analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear sederhana. Hasil penelitian ini menyatakan bahwa pembiayaan kredit usaha rakyat  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  tingkat  profitabilitas  para  pemilik  UMKM  hal  ini dikarenakan  perolehan  nilai  t  hitung  lebih  besar  dari  perolehan  nilai  t  tabel  (10,526  >  1,986)  dan perolehan nilai signifikansi 0,000 < 0,05.
Kata Kunci: Kredit Usaha Rakyat, Profitabilitas, UMKM

## Abstract
MSMEs owners in Teunom District admit that they have limited capital to purchase shop equipment for their business, this causes the profitability of their MSMEs to decline. One of the obstacles faced by MSMEs  is  the  problem  of  profitability.  Profitability  shows  the  company's  ability  to  make  profits. Profitability  is  an  important  factor  that  determines  the  success  and  sustainability  of  a  business. Profitability  measures  a  company's  ability  to  generate  profits  by  utilizing  the  resources  it  has.  The profitability of MSMEs in Indonesia is generally still relatively low. Therefore, this research aims to see whether KUR financing can influence the profitability of MSMEs in Teunom District. The type of this research is descriptive quantitative. The location for this research was at Bank Syariah Indonesia KCP Teunom.  The  samples  used  in  this  research  were obtained  using  the  Slovin  formula  as  many  as  92 samples. The data analysis technique used is simple linear regression analysis. The results of this research state that people's business credit financing has a significant influence on the level of profitability of MSME owners, this is because the calculated t value is greater than the t table value (10.526 > 1.986) and the significance value is 0.000 < 0.05.

## Keywords: People's Business Credit, Profitability, MSMEs

## PENDAHULUAN
Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  memiliki  peran  yang  sangat  strategis dalam pembangunan ekonomi nasional dan menjadi tulang punggung ekonomi Indonesia (Alghiffari, 2020). Kategori bisnis ini mencakup  berbagai jenis usaha, meskipun mungkin kecil dalam skala dan kapasitas, namun memiliki dampak yang besar pada pertumbuhan ekonomi, penciptaan lapangan kerja, serta pengurangan kemiskinan. UMKM menjadi salah satu  sektor yang  kritis dalam menjaga stabilitas ekonomi dan mengurangi ketimpangan sosial  (Yunita,  2018).  Berdasarkan  data  Kementerian  Koperasi  dan  UKM  tahun  2023, kontribusi UMKM terhadap Produk Domestik Bruto (PDB) Indonesia mencapai 61%. Selain itu, UMKM mampu menyerap 97% dari total angkatan kerja Indonesia. Meskipun memiliki kontribusi  yang  signifikan  terhadap  perekonomian  nasional,  UMKM  di  Indonesia  masih menghadapi berbagai kendala dalam menjalankan dan mengembangkan usahanya.
Salah satu kendala yang dihadapi UMKM adalah masalah profitabilitas (Fauziah, 2019). Profitabilitas  menunjukkan  kemampuan  perusahaan  dalam  mencetak  laba.  Profitabilitas merupakan  faktor  penting  yang  menentukan  kesuksesan  dan  keberlangsungan  sebuah usaha (Jupri, 2020). Profitabilitas mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba  dengan  memanfaatkan  sumber  daya  yang  dimilikinya  (Hasan,  2019).  Profitabilitas UMKM di Indonesia umumnya masih tergolong rendah (Alghiffari, 2020). Observasi awal yang dilakukan oleh peneliti dengan beberapa pemilik UMKM di daerah Teunom mereka
menyatakan  keterbatasan  modal  yang  mereka  miliki  sangat  berpengaruh  terhadap profitabilitas yang akan diperoleh karena dengan keterbatasan modal mereka tidak dapat mengestok barang yang mereka butuhkan sehingga profitabilitas dari UMKM pun menurun. Berdasarkan data Kementerian Koperasi dan UKM, rata-rata nilai profit margin UMKM hanya sekitar 30%, jauh lebih rendah dibandingkan usaha besar yang mencapai 40%.  Rendahnya profitabilitas disebabkan oleh berbagai kendala internal maupun eksternal yang dihadapi UMKM.  Beberapa  faktor  penyebabnya  antara  lain  keterbatasan  modal,  minimnya kemampuan manajemen dan pemasaran, kesulitan bahan baku, serta persaingan yang ketat (Santiadin dkk., 2023). Oleh karena itu, peningkatan profitabilitas menjadi isu penting bagi UMKM agar dapat terus tumbuh dan berkembang.
Untuk  mendukung  pertumbuhan  koperasi  dan  UKM  yang  layak  usahanya  untuk mendapatkan kredit atau pembiayaan dari kreditur, Kredit Usaha Rakyat (KUR) merupakan bagian  dari  rancangan  pemerintah,  tetapi  kurang  memiliki  jaminan  yang  dipersyaratkan oleh kreditur (Lastina & Budhi, 2018). KUR adalah skema kredit dengan persyaratan ringan dan  proses  sederhana  yang  ditujukan  bagi  usaha  mikro  dan  kecil  untuk  memenuhi kebutuhan pembiayaan dalam upaya pengembangan usahanya (Apriliani, 2011). Sedangkan menurut (Fauziah, 2019) KUR adalah kredit yang diberikan oleh pemerintah kepada pelaku usaha mikro dan kecil dengan tujuan membantu permodalan dan pengembangan usaha para pelaku tersebut. Koperasi dan UKM yang membutuhkan pendanaan dan dinyatakan layak oleh lembaga keuangan tetapi belum memiliki jaminan yang cukup sesuai dengan ketentuan persyaratan pembiayaan adalah sasaran KUR (Zaki, 2022).
Sedangkan menurut (Fauziah, 2019) Kredit menurut prinsip syariah merupakan proses meminjamkan uang yang sesuai dengan sistem syariah. KUR (Kredit Usaha Rakyat) dapat diartikan sebagai sumber permodalan bagi pelaku UMKM, yang dana pinjamannya dapat dimanfaatkan  untuk  membiayai  fasilitas  usaha  guna  menunjang  proses  produksi.  KUR (Kredit Usaha Rakyat) merupakan program kredit yang dirancang oleh pemerintah khusus bagi  pelaku  usaha  di  sektor  UMKM.  Program  pembiayaan  ini  bersumber  dari  dana perbankan (Hasan, 2019).
Salah satu upaya pemerintah untuk meningkatkan profitabilitas UMKM adalah melalui program  pembiayaan  seperti  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  (Anggraini  &  Nasution,  2015). Pembiayaan seperti ini merupakan pembiayaan yang paling diminati oleh masyarakat selain karena  bunganya  yang  terjangkau  pembiayaan  ini  juga  memiliki  syarat  pengajuan  yang mudah (Safitri & Vonna, 2022). Pembiayaan KUR merupakan skema kredit atau pembiayaan modal kerja dan investasi yang diberikan oleh perbankan kepada UMKM dengan bunga
yang  ditetapkan  pemerintah  (Lestari,  2020).  Tujuan  program  ini  adalah  untuk mempermudah  akses  UMKM  dalam  mendapatkan  pendanaan  perbankan  guna pengembangan usaha. Melalui KUR, UMKM dapat memperoleh modal kerja dan investasi dengan bunga rendah dan tanpa agunan. Pemerintah menargetkan penyaluran dana KUR hingga Rp 295 triliun pada tahun 2023 ini. Diharapkan  injeksi modal melalui KUR dapat meningkatkan skala usaha serta profitabilitas UMKM sehingga berdampak positif terhadap pertumbuhan ekonomi (Anwar, 2021).
Penelitian  ini  akan  menganalisis  pengaruh  pembiayaan  KUR  terhadap  profitabilitas UMKM dengan  studi kasus  pada UMKM  nasabah  KUR di BSI KCP Teunom.  Profitabilitas dipilih  sebagai  indikator  kinerja  UMKM  karena  profitabilitas  menunjukkan  kemampuan perusahaan dalam mencetak laba. Semakin tinggi tingkat profitabilitas suatu UMKM, maka semakin baik pula kinerja keuangan UMKM tersebut.
Penelitian terdahulu seperti yang dilakukan oleh (Zaki, 2022) menyatakan bahwa pasca covid 19 yang melanda Indonesia KUR memiliki pengaruh yang signifikan dalam membatu UMKM untuk maju dan menaikkan profitabilias dari UMKM tersebut. Begitu juga dengan penelitian yang dilakukan oleh (Anwar, 2021) ia menyatakan bahwa KUR yang disediakan oleh  Bank  meningkatkan  profitabilitas  peternak  sapi  pada  Kelompok  Tani  Sipatuo.  Akan tetapi hasil penelitian yang dilakukan oleh (Aribawo et al., 2020) berbeda dengan dua hasil penelitian di atas, ia menyatakan bahwa KUR yang diambil oleh para pemilik UMKM tidak memiliki  pengaruh terhadap peningkatan profitabilitas pada UMKM di  Kabupaten Parigi Moutong.
Berdasarkan beberapa hasil penelitian terdahulu di atas, masih ada perbedaan hasil penelitian sehingga peneliti merasa perlu untuk dilakukan penelitian lebih lanjut. Penelitian ini akan menganalisis pengaruh pembiayaan KUR terhadap  profitabilitas UMKM dengan studi kasus pada UMKM nasabah KUR di BSI KCP Teunom. Diharapkan hasil penelitian dapat memberikan  bukti  empiris  mengenai  efektivitas  kebijakan  pembiayaan  KUR  dalam meningkatkan profitabilitas UMKM.

## METODE PENELITIAN
Jenis  dari  penelitian  ini  adalah  kuantitatif  deskriptif.  Penelitian  kuantitatif  adalah pendekatan penelitian yang mengandalkan pengumpulan dan analisis data numerik atau data berbasis angka (Nurdin & Hartati, 2019). Lokasi dilakukan penelitian ini adalah di Bank Syariah Indonesia KCP Teunom. Waktu pelaksanaan penelitian ini selama 4 bulan. Sumber data yang digunakan dari penelitian ini adalah data primer atau data yang diperoleh dari
menyebarkan  kuesioner.  Populasi  pada  penelitian  ini  adalah  semua  nasabah  yang mengambil  KUR  dengan  jumlah  1072  nasabah.  Pemilihan  sampel  pada  penelitian  ini menggunakan rumus slovin.
𝑛 = 𝑁 1 + 𝑁𝑒 2
Keterangan:
n : Ukuran sampel N: Ukuran populasi
e : Perkiraan tingkat kesalahan
1 : Nilai konstanta
𝑛 = 𝑁 1 + 𝑁𝑒 2 𝑛 = 1072 1 + (1072 𝑥 0,1) 2 𝑛 = 1072 1 + (1072 𝑥 0,1) 2
𝑛 = 91,46
Berdasarkan  penggunaan  rumus  slovin  diperoleh  sampel  sebanyak  91,46  dan dibulatkan  menjadi  92  sampel  untuk  penelitian  ini.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan adalah analisis regresi linear sederhana. Data yang diperoleh dari penyebaran kuesioner di olah  dengan  bantuan  software  SPSS  dengan  melakukan  uji  validitas,  normalitas,  asumsi klasik,  uji  regresi  linear  sederhana,  uji  hipotesis  dan  uji  determinan.  Adapun  rumus persamaan regresi yang digunakan adalah sebagai berikut: Y = a + BX.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Uji Validitas dan Reabilitas
Uji  validitas  dilakukan  untuk  melihat  apakah  instrumen  yang  digunakan  valid  atau tidaknya  digunakan  untuk  penelitian.  untuk  menentukan  valid  atau  tidaknya  suatu instrumen  pertanyaan  maka  perlu  perbandingan  antara  r-hitung  dengan  r-tabel.  Untuk memperoleh  nilai  dari  r  tabel  dari  92  responden  adalah  dengan  cara  df  =  n-2.  Jadi didapatkan  nilai  df  =  90,  dengan  taraf  sig  0,05  maka  diperoleh  r  tabel  adalah  0,205. Berdasarkan  hasil  perbandingan  r  tabel  dengan  r  hitung  maka  diperoleh  hasil  sebagai berikut :
Tabel 1. Uji Validitas Variabel R hitung R tabel Keterangan P1 0,700 0,205 Valid P2 0,425 0,205 Valid
P3 0,555 0,205 Valid P4 0,527 0,205 Valid P5 0,455 0,205 Valid PY1 0,465 0,205 Valid PY2 0,594 0,205 Valid PY3 0,512 0,205 Valid PY4 0,613 0,205 Valid PY5 0,567 0,205 Valid
Sumber: Olahan data SPSS 2023
Setelah  selesai  dilakukannya  pengujian  validitas,  selanjutnya  peneliti  melakukan pengujian  Reabilitas.  Pengujian  reabilitas  dilakukan  untuk  melihat  apakah  intrumen pertanyaan realibel digunakan dalam penelitian atau tidak. Hasil pengujian relibel dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 2 Uji Reabilitas Variabel Cronbach's Alpha Cronbach's Alpha Based on Standardized Items N of Items Kredit Usaha Rakyat 0,756 0,766 5 Profitabilitas 0,776 0,777 5
Sumber: Olahan data SPSS 2023
Berdasarkan hasil Cronbach's Alpha yaitu 0,756 dan 0,776 hal tersebut lebih besar dari 0,7  sehingga  dapat  dinyatakan  bahwa  instrumen  pertanyaan  yang  digunakan  pada kuesioner realibel.

## Uji Normalitas
Pengujian normalitas digunakan untuk melihat apakah variabel yang digunakan pada penelitian terdistribusi dengan normal atau tidak. Adapun hasil pengujian normalitas dapat dilihat pada gambar di bawah.
Gambar 1. Uji Normalitas Sumber: Olahan data SPSS 2023
Berdasarkan  hasil  pengujian  di  atas  dapat  kita  lihat  bahwasanya  titik-titik  yang dihasilkan pada pengujian mengikuti garis diagonal dari kiri bawah sampai kanan atas, hal ini  menyatakan  bahwa  variabel  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  terdistribusi  dengan normal.

## Uji Heterokedastisitas
Gambar 2 Uji Heterikedastisitas Sumber: Olahan data SPSS 2023
Pengujian  heterokedastisitas  di  atas  menujukkan  bahwa  titik-titik  pada  gambar tersebar  ke  semua  sumbu  dan  tidak  berbentuk  pola  tertentu  sehingga  dapat  diartikan bahwa variabel dalam penelitian ini tidak terjadi heterokedastisitas.

## Uji Analisis Regresi Linear Sederhana dan Uji T

## Tabel 3. Analisis Regresi Linear Sederhana dan Uji T
Model Unstandardized Standardized t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 4,348 1,174 3,704 0,000 Kredit Usaha Rakyat 0,743 0,071 0,743 10,526 0,000
a. Dependent Variable: Profitabilitas UMKM
Sumber: Olahan data SPSS 2023
Berdasarkan  hasil  regresi  linear  sederhana  di  atas  maka  persamaan  regresi  linear sederhana dapat disusun sebagai berikut:

## Y = 4,348 + 10,526
Berdasarkan hasil persamaan regresi sederhana diatas dapat dinyatakan bahwa nilai konstansta adalah 4,348 dan nilai koefesien regresi variabel KUR adalah 0,743 yang dapat diartikan bahwa KUR memiliki hubungan positif terhadap peningkatan profitabilitas UMKM. Apabila  terdapat  peningkatan  KUR  sebesar  1%  maka  profitabilitas  UMKM  juga  akan meningkat sebesar 74,3%.
Pengujian hipotesis atau uji T digunakan untuk melihat apakah terdapat pengaruh antara  variabel  X  dengan  variabel  Y.  Untuk  melihat  pengaruhnya  adalah  dengan  cara membandingkan  antara  T  tabel  dengan  T  hitung.  Nilai  T  tabel  dengan  taraf  0,05  pada penelitian ini adalah 1,986. Jika dibandingkan dengan nilai T hitung maka nilai T tabel berada di bawah nilai t hitung yaitu T hitung 10,526 > T tabel 1,986 dan 0,000 < 0,05. Berdasarkan hasil  tersebut  maka  dapat  dinyatakan  bahwa  variabel  KUR  memiliki  pengaruh  signifikan terhadap profitabilitas UMKM.

## Uji Determinan
Pengujian determinan digunakan untuk melihat seberapa besar variabel kredit usaha rakyat  dalam  mempengaruhi  profitabilitas  UMKM  di  BSI  KCP  Teunom.  Hasil  pengujian determinan dapat dilihat pada tabel di bawah ini:

## Tabel 4. Uji Determinan
Model R R Square  Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .743 a 0,552 0,547 1,22520 a. Predictors: (Constant), Kredit Usaha Rakyat
b. Dependent Variable: Profitabilitas UMKM

## Sumber: Olahan data SPSS 2023
Berdasarkan  hasil  pengujian  determinasi  dapat  dilihat  pada R  Square  nilai  yang dihasilkan adalah 0,552. Dari hasil tersebut bermakna bahwa variabel kredit usaha rakyat memiliki  pengaruh  terhadap  profitabilitas  UMKM    BSI  KCP  Teunom  sebesar  55,2%, sedangkan 44,8 dipengaruhi oleh variabel lain.

## Pembahasan
Pengaruh Pembiayaan KUR Terhadap Profitabilitas UMKM Studi Kasus Bsi KCP Teunom KUR  adalah  skema  kredit  dengan  persyaratan  ringan  dan  proses  sederhana  yang ditujukan bagi usaha mikro dan kecil untuk memenuhi kebutuhan pembiayaan dalam upaya pengembangan usahanya (Apriliani, 2011). Sedangkan menurut (Fauziah, 2019) KUR adalah kredit yang diberikan oleh pemerintah kepada pelaku usaha mikro dan kecil dengan tujuan membantu permodalan dan pengembangan usaha para pelaku tersebut.
Hasil  pengujian  menggunakan  SPSS  mendapatkan  hasil  bahwasanya  pembiayaan kredit usaha rakyat memiliki pengaruh yang signifikan terhadap tingkat profitabilitas para pemilik UMKM. Perolehan nilai t hitung lebih besar dari perolehan nilai t tabel (10,526 > 1,986)  dan  perolehan  nilai  signifikansi  0,000  <  0,05.  Dilihat  dari  pengujian  determinasi diketahui bahwasanya kredit usaha rakyat yang dikeluarkan oleh BSI KCP Teunom memiliki pengaruh  yang  cukup  besar  dalam  peningkatan  profitabilitas  UMKM,    perolehan  nilai S square  0,552  yang  berarti  kredit  usaha  rakyat  memiliki  pengaruh  sebesar  55,2%  dalam peningkatan profitabilitas UMKM nasabah BSI KCP Teunom.
Pembiayaan KUR (Kredit Usaha Rakyat) memiliki potensi besar dalam meningkatkan profitabilitas  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM).  Melalui  akses  yang  diberikan terhadap sumber dana dengan suku bunga yang lebih rendah, UMKM dapat meningkatkan efisiensi operasional dan mengembangkan bisnis mereka. Dana dari KUR memungkinkan UMKM untuk melakukan ekspansi usaha, meningkatkan produksi, atau bahkan melakukan inovasi  produk  dan  layanan.  Selain  itu,  pembiayaan  ini  juga  membantu  UMKM  untuk mengurangi beban biaya finansial, meningkatkan margin keuntungan bersih mereka. Oleh karena itu pihak BSI KCP Teunom perlu meningkatkan pembiayaan KUR sehingga dapat membantu masyarakat dalam meningkatkan profitabilitas UMKM nya.
Sejumlah  penelitian  menunjukkan  bahwa  KUR  memiliki  pengaruh  yang  signifikan terhadap  sustainability  profit  dan  profitabilitas  usaha  mikro,  serta  dapat  meningkatkan omzet penjualan, keuntungan, dan modal usaha UMKM. Misalnya penelitian yang dilakukan oleh    (Fauziah,  2019),  ia  menyatakan  bahwa  pendapatan  UMKM  di  kota  Banda  Aceh dipengaruhi  oleh  pembiayaan  KUR.  Begitu  juga  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh (Zaki, 2022) ia menyatakan bahwa  pendapatan UMKM kota Pariaman dipengaruhi kredit usaha rakyat. Penelitian yang dilakukan oleh (Santiadin et al., 2023) menyatakan kredit usaha rakyat Bank Rakyat Indonesia Unit Sukaratu Kecamatan Sukaresik Kabupaten Tasikmalaya berpengaruh signifikan terhadap pengembangan UMKM di Kecamatan Sukaresik.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  sudah  dilakukan  oleh  peneliti,  maka  peneliti menarik kesimpulan adalah: Kredit Usaha Rakyat (KUR) memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas UMKM pada Studi Kasus Bsi KCP Teunom dan Kredit Usaha Rakyat (KUR) memiliki pengaruh sebesar 55,2% dalam meningkatkan profitabilitas para pemilik UMKM.  Pembiayaan  KUR  (Kredit  Usaha  Rakyat)  memiliki  potensi  besar  dalam meningkatkan  profitabilitas Usaha Mikro, Kecil,  dan Menengah (UMKM). Melalui akses yang diberikan terhadap sumber dana dengan suku bunga yang lebih rendah, UMKM dapat meningkatkan efisiensi operasional dan mengembangkan bisnis mereka.
DAFTAR PUSTAKA
Alghiffari, M. R. (2020). Pengaruh Pembiayaan Usaha Mikro Kecil Menengah (Umkm) Dan Likuiditas  Terhadap  Resiko  Pembiayaan  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia  Periode 2014-2017. Universitas Islam Negeri Raden Intan LampunG, 2017(July), 1 – 23.
Anggraini,  D.,  &  Nasution,  S.  H.  (2015).  Peranan  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)  Bagi Pengembangan Umkm Di Kota Medan (Studi Kasus BANK BRI). Jurnal Ekonomi Dan Pengembangan, 1(3), 105 – 116.
Anwar, H. (2021). Pengaruh Kredit Usaha Rakyat (Kur) Terhadap Peningkatan Profitabilitas Peternak Sapi Pada Kelompok Tani Sipatuo di Desa Baru Kecamatan Sinjai Tengah. Institut Agama Islam (Iai) Muhammadiyah Sinjai, July, 1 – 23.
APRILIANI, S. (2011). Peranan Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat Terhadap Perkembangan Umkm  (Studi  Pada  Bank  Bri  Syariah  Unit  Kepahiang). Journal  of  Physics  A: Mathematical  and  Theoretical,  44(8),  1689 – 1699.  https://doi.org/10.1088/1751- 8113/44/8/085201
Aribawo, I. K. A., Faisal, M., & Husnah, H. (2020). Pengaruh Kredit Usaha Rakyat Terhadap Profitabilitas  Umkm  Di  Kabupaten  Parigi  Moutong. Jurnal  Ilmu  Manajemen Universitas Tadulako (JIMUT), 5(1), 31 – 41. https://doi.org/10.22487/jimut.v5i1.136
Fauziah,  N.  (2019).  Pengaruh  Penggunaan  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  Terhadap Pendapatan Usaha Kecil Menengah (UKM) Masyarakat Di Kota Banda Aceh. Journal of  Physics  A:  Mathematical  and  Theoretical,  44(8).  https://doi.org/10.1088/1751- 8113/44/8/085201
Hasan, A. (2019). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat (Kur) Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia Cabang Pangkep. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 8(5), 55.
Jupri, A. (2020). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat Terhadap Pendapatan UMKM Nasabah di Kabupaten Humbang Hasundutan Pada BRI Unit Parlilitan. Rev Reprod,
43(October), 226765.
Lastina, N. luh made A. danni, & Budhi, M. K. S. (2018). Efektivitas Penyaluran Kredit Usaha Rakyat Pt. Bri (Persero) Unit Blahkiuh Terhadap Produktivitas Ukm Dan Pendapatan Ukm  Penerima  Kur  Di  Kecamatan  Abiansemal. E-Jurnal  Ekonomi  Dan  Bisnis Universitas Udayana, 4, 959. https://doi.org/10.24843/eeb.2018.v07.i04.p02
Lestari, D. A. (2020). Pengaruh Kredit Usaha Rakyat (Kur), Modal Sendiri, Lama Usaha Dan Jumlah Tenaga Kerja Terhadap Pendapatan Umkm Di Kabupaten Tegal. Universitas Pancasakti Tegal, 8(75), 147 – 154. https://doi.org/10.1016/j.jnc.2020.125798%0A
Malelak, D., Kellen, P. B., & Rozari, P. De. (2020). Efektivitas Kredit Usaha Rakyat Dalam Pengembangan  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah. Jurnal  EBI,  2(1),  1 – 12. https://doi.org/10.52061/ebi.v2i1.12
Nurdin, I., & Hartati, S. (2019). Metodologi Penelitian Sosial (Lutfiah (ed.)). Media Sahabat Cendikia.
Rasyid, A. (2015). Kinerja Keuangan Umkm. Penelitian, 12(1), 72 – 85.
Santiadin,  R.,  Muhammad,  R.  N.,  &  Rosmiati,  M.  (2023).  Pengaruh  Pemberian  KUR terhadap  Pendapatan  dan  Pengembangan  UMKM  di  Kecamatan  Sukaresik Kabupaten  Tasikmalaya  (  Studi  Kasus  pada  BRI  Unit  Sukaratu  ). Indonesian Accounting Literacy Journal, 3(3), 276 – 284.
Tui, S., & Kapriani, K. (2021). Pengaruh Kredit Investasi Dan Kredit Modal Kerja Terhadap Profitabilitas  Perusahaan  Pada  Pt.  Bank  Negara  Indonesia  (Persero)  Tbk. Jurnal Online Manajemen ELPEI, 1(2), 191 – 200. https://doi.org/10.58191/jomel.v1i2.84
Safitri & Vonna.(2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas Umkm Pada Bsi Kcp Kuala Meulaboh. el-Amwal, 5(2), 78-91.
Yunita, A. (2018). Pengaruh KUR Terhadap UMKM di Kota Palopo. Galang Tanjung, 2504,
1 – 9.
Zaki, Z. (2022). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat Terhadap Pendapatan Umkm Di Kota Pariaman Pasca Covid 19. Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Bisnis (JEMB), 1(1),
67 – 74. https://doi.org/10.47233/jemb.v1i1.182.