## ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT KOPERASI
(Studi pada Koperasi Rahastra Credit Union Bandung)
Ratna Meisa Dai, Suryanto, Selvi Novianti
ratna.meisa.dai@unpad.ac.id; suryanto@unpad.ac.id; selvinovianti82@gmail.com
Departemen Administrasi Bisnis, Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Padjadjaran

## ABSTRACT
This  study  aims  to  analyze  crediting  procedures.  The  research  method  used  in  this research  is  the  descriptive  method  to  describe  crediting  activities  conducted  by  Cooperative Rahastra  Credit  Union  in  Bandung.  This  research  uses  the  qualitative  approach.  The  data obtained  by  using  the  research  instrument  is  through  observation,  in-depth  interview  and documentation  study. The results of  the  study  indicate  that  crediting  procedures  include  credit administration, credit documentation, credit approval, and credit processing. Implementation of credit procedures undertaken by the Cooperative Rahastra Credit Union in Bandung has not been maximized  because  there  is  still  one  indicator  of  lending  procedures  that  have  not  been  met. Indicators that have not been met is the stage of credit documentation, that is when doing credit analysis not all prospective borrowers through the credit analysis phase. Cooperative Rahastra Credit Union still uses the element of subjectivity in assessing prospective borrowers. As a result of not applying this credit analysis resulted in the addition of bad credit.

## Keywords: procedure, lending, credit analysis, cooperative

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis prosedur pemberian kredit. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif untuk menggambarkan kegiatan pemberian kredit yang dilakukan oleh Koperasi Rahastra Credit Union di Bandung. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif. Data diperoloeh dengan menggunakan instrumen penelitian yaitu  melalui  observasi,  wawancara  mendalam  dan  studi  dokumentasi.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  prosedur  pemberian  kredit  meliputi credit  administration,  credit documentation, credit approval, dan credit processing .  Pelaksanaan prosedur pemberian kredit yang dilakukan oleh Koperasi Rahastra Credit Union di Bandung belum maksimal,  karena masih terdapat  salah  satu  indikator  prosedur  pemberian  kredit  yang  belum  terpenuhi.  Indikator  yang belum terpenuhi itu adalah tahap credit documentation, yaitu saat melakukan analisis kredit tidak semua  calon  debitur  melalui  tahap  analisis  kredit.  Koperasi  Rahastra Credit  Union masih menggunakan unsur subjektifitas dalam menilai calon debitur. Akibat tidak menerapkan analisis kredit ini mengakibatkan bertambahnya kredit macet.
Kata Kunci : prosedur,  pemberian kredit, analisis kredit, koperasi.

## I . PENDAHULUAN
Perkembangan ekonomi saat ini, lembaga keuangan sangat berperan penting diantaranya lembaga keuangan dibutuhkan dalam penyediaan modal. Salah satu bentuk lembaga penyedia dana yang ada di Indonesia adalah koperasi. Koperasi adalah badan hukum/badan usaha yang didirikan  oleh  orang  perseorangan  atau  badan  hukum  koperasi,  dengan  pemisahan  kekayaan para  anggotanya  sebagai  modal  untuk  menjalankan  usaha,  yang  memenuhi  aspirasi  dan kebutuhan  bersama  di  bidang  ekonomi,  sosial  dan  budaya  sesuai  dengan  nilai  dan  prinsip koperasi (UU No. 17 Tahun 2012 ayat 1 pasal 1).
Perkembangan dalam usaha koperasi dapat dilihat dari jumlah debitur aktif yang dimilikinya. Sehingga keuntungan dan kerugian koperasi dapat dipengaruhi oleh seberapa banyak anggota yang ikut serta dalam koperasi tersebut. Apabila dari tahun ke tahun koperasi tersebut memiliki peningkatan  dalam  keanggotaan  maka  dapat  dikatakan  bahwa  koperasi  tersebut  mengalami kemajuan.  Sebaliknya  jika  debitur  dalam  suatu  koperasi  tersebut  mengalami  penurunan  dari tahun ke tahun maka dapat dikatakan juga bahwa koperasi tersebut mengalami penurunan.
Tabel 1.
Jumlah Koperasi Aktif dan Jumlah Anggota Koperasi Aktif menurut Jenis Koperasi di
Kota Bandung pada Tahun 2013-2014 Jenis Koperasi Jumlah Koperasi Aktif (Unit) Jumlah Anggota Koperasi (Orang) 2013 2014 2013 2014 Koperasi Konsumsi 1.114 1.126 426.907 426.936 Koperasi Simpan Pinjam 79 83 17.072 17.166 Koperasi Jasa 170 170 17.077 17.077 Koperasi Serba Usaha 548 554 48.821 48.870
Sumber : Dinas Koperasi, UKM dan Perindustrian Perdagangan Kota Bandung, diolah (2016)
Data  di  atas  menjelaskan  bahwa  Kota  Bandung  pada  tahun  2013-2014  memiliki peningkatan  pada  jumlah  koperasi  aktif  dan  jumlah  anggotanya  dengan  jenis  koperasi  yang berbeda-beda. Dapat terlihat bahwa salah satu jenis koperasi yang paling sedikit jumlah unitnya yaitu koperasi simpan pinjam, akan tetapi walaupun begitu koperasi simpan pinjam ini merupakan salah satu koperasi yang diminati oleh nasabah untuk melakukan kegiatan simpan pinjam. Salah satunya yaitu minat nasabah dalam melakukan simpan pinjam di Koperasi Rahastra CU.
Koperasi  Kredit  Mitra  Usaha  Sejahtera  atau  biasa  disingkat  Rahastra  Credit  Union (Rahastra CU) adalah salah satu koperasi kredit yang berada di Bandung. Koperasi ini memiliki 4 lokasi,  diantaranya  di  Cikutra,  Cikancung, Cibaduyut dan  Cisarua.  Sebagai  lembaga  simpan
pinjam dan Salah satu program dari Dinas Koperasi dan UMKM adalah pemberian bantuan modal dan  kredit  kepada  kelompok  pelaku  usaha  mikro,  maka  kegiatan  utama  yang  dilakukan  oleh Rahastra CU  adalah menghimpun dana dari anggota dan menyalurkan kembali kepada anggota melalui bentuk pinjaman.
Tabel 2.
Jumlah Anggota Aktif di Koperasi Rahastra Credit Union Bandung
Lokasi Anggota 31-Des-2015 Masuk Keluar Mutasi Anggota 31-Des-2016 Keluar Masuk Cikutra 2.850 227 358 194 - 2.525 Cikancung 825 74 157 - - 742 Cibaduyut 365 29 64 - - 330 Cisarua - 7 44 - 194 157 Total 4.040 337 623 194 194 3.754

## Sumber : Laporan Hasil RAT Koperasi Rahastra CU, diolah (2017)
Koperasi Rahastra CU merupakan jenis koperasi yang bergerak di bidang simpan pinjam. Saat ini, jumlah anggota Koperasi Rahastra CU yang terdaftar pada akhir periode 31 Desember 2015  yaitu  sebarnyak  4.040  orang.  Mendapat  tambahan  anggota  sebanyak  337  orang,    dan jumlah anggota yang keluar sebanyak 623 orang. Total anggota saat ini yang terdaftar, setelah melalui RAT pada periode 2016 yaitu sebanyak 3.754 orang. Hal tersebut menyatakan bahwa dilihat  dari  jumlah  keanggotaan,  Koperasi  Rahastra  mengalami  penurunan  jumlah  anggota. Dengan demikian, hal tersebut tidak memperhambat Koperasi Rahastra CU dalam memberikan kredit kepada calon debiturnya.
Pemberian  kredit  merupakan  suatu  bentuk  usaha  yang  dilakukan  koperasi.  Koperasi sebagai  lembaga  penghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkanya  kepada  masyarakat dalam  bentuk  program  pembiayaan,  maka  koperasi  diharapkan  dapat  membantu  masyarakat dalam  memenuhi  kebutuhan  permodalan.  Namun,  wajib  bagi  sebuah  koperasi  atau  lembaga keuangan lainnya untuk memperhitungkan dan menilai dalam pemberian kreditnya.
Pemberian kredit juga merupakan suatu bentuk usaha yang dilakukan oleh koperasi untuk mengolah modal yang dimiliki dari hasil donasi dan simpanan para anggota untuk memberikan pinjaman kepada anggota dengan mengambil keuntungan dari pembayaran bunga dari anggota yang  melakukan  pinjaman  kepada  koperasi  tersebut.  Keberhasilan  penyaluran  kredit,  tidak terlepas  dari  masalah  pengelolaan  pemberian  kredit  kepada  anggota  oleh  pengurus  koperasi tersebut.
Oleh  karena  itu,  pengurus  koperasi  terutama  bagian  manajemen  kredit  ikut  bertanggung jawab  terhadap  keberhasilan  anggotanya  dalam  dalam  memanfaatkan  kredit  usaha  sehingga
dapat disalurkan kembali kepada anggota yang memerlukanya. Maka koperasi harus melakukan beberapa prosedur dan harus memperhitungkan faktor-faktor yang meyakinkan dalam pemberian kredit untuk memastikan bahwa calon debitur tersebut layak atau tidak di berikan pinjaman.
Koperasi dalam memberikan kreditnya harus selektif, karena dengan selektif memilih calon debitur  dalam  pemberian  kredit,  akan  memberikan  dampak  positif  dan  dapat  mengurangi terjadinya  risiko  kredit  macet.  Misalnya  seperti  masalah  kurangnya  pertimbangan  keputusan dalam pemberian kredit masih sering terjadi yaitu dengan adanya kemudahan dalam pemberian kredit kepada calon debitur.
Berdasarkan survey awal melalui hasil wawancara dengan salah satu anggota aktif koperasi Rahastra  CU,  terdapat  beberapa  masalah  dengan  tidak  menerapkan  prosedur  kredit sebagaimana  mestinya.  Koperasi  Rahastra  CU  dalam  melakukan  analisis  kredit,  tidak  semua calon  debitur  melalui  tahap  tersebut.  Hanya  orang-orang  tertentu  yang  melalui  tahap  analisis kredit. Hal ini mengakibatkan adanya calon debitur yang terlambat dalam pembayaran pinjaman kredit yang mengakibatkan kredit macet.
Dalam  mengurangi  risiko  kredit  bermasalah  tersebut,  perlu  adanya  keyakinan  atas kemampuan  dan  kesanggupan  calon  debitur  untuk  melunasi  hutangnya  sesuai  dengan perjanjian.  Hal  tersebut  merupakan  faktor  yang  sangat  penting  yang  harus  diperhatikan  oleh koperasi  atau  lembaga  keuangan  lainnya,  dan  hal  tersebut  harus  menjadi  landasan  koperasi untuk  penentu  dan  pengambil  keputusan  dalam  menilai  kemampuan  calon  debitur  dalam mengembalikan kredit yang dipinjamnya.
Sehubungan  dengan  adanya  fenomena  yang  terjadi  mengenai  kredit  koperasi  tersebut, maka  peneliti  tertarik  untuk  meneliti  lebih  dalam  mengenai  prosedur  pemberian  kredit  yang dilakukan oleh Koperasi Rahastra CU.

## II.  TINJAUAN PUSTAKA

## Pengertian Kredit
Kredit  berasal  dari  kata  Italia  credere  yang  memiliki  arti  kepercayaan.  Kredit  merupakan dana dari pihak pemilik dana kepada pihak yang memerlukan dana. Penyaluran dana tersebut didasarkan pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana (Ismail: 2013). Selain itu, pengertian kredit menurut (Myers and Brealey:2003) adalah “ define credit as a process  whereby  possession  of  goods  or  services  is  allowed  without  spot  payment  upon  a contractual agreement for later payment ”.
Kredit  berasal  dari  kata  Italia credere yang  memiliki  arti  kepercayaan.  Kredit  merupakan dana dari pihak pemilik dana kepada pihak yang memerlukan dana. Penyaluran dana tersebut didasarkan pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana (Ismail, 2013). Selain itu, pengertian kredit menurut (Myers and Brealey, 2003) adalah “define credit as a
process  whereby  possession  of  goods  or  services  is  allowed  without  spot  payment  upon  a contractual agreement for later payment”.

## Prinsip Kredit
Melihat  saat  ini  persaingan  dalam  dunia  bisnis  semakin  kompetitif,  maka  efektivitas pemberian  kredit  menjadi  sangat  penting  untuk  diketahui  oleh  lembaga  keuangan  (termasuk koperasi)  bahkan  oleh  calon  penerima  kredit.  Hal  ini  dilakukan  untuk  menghindari  akibat  dari kegagalan pemberian kredit. Untuk itu, lembaga keuangan yang akan memberikan kredit harus mengetahui secara rinci dan jelas seperti apa kredit yang diperlukan oleh calon penerima kredit. Penilaian kredit dilakukan dengan berbagai cara dengan melalui prosedur penilaian yang benar. Pada  umumnya  lembaga  keuangan  (termasuk  koperasi)  menggunakan  kriteria  penilaian  yang benar-benar menguntungkan dilakukan dengan analisis 5C, 7P dan 3R.
Menurut  Abedi  (2000), The  5Cs  help  MFIs  to  increase  loan  performance,  as  they  get  to know  their  customers  better : Character,  Capacity,    Capital,  Collateral,  and  Conditions . Sementara  itu,  penilaian  prinsip  7P  yang  menurut  Kasmir  (2012)  yaitu  : Personality , Perpose, Party, Payment, Prospect, Profitability, dan Protection.
Selain  penilaian pemberian  kredit  menggunakan  5C  dan  7P,  adapula penilaian lain  yang dapat  digunakan  oleh  lembaga  keuangan  (termasuk  koperasi)  yang  dapat  digunakan  sebagai acuan pencairan permohonan kredit yaitu dengan prinsip 3R. Menurut Hadiwijaya (1991), prinsip 3R diantaranya sebagai berikut : Return/Returning (hasil yang dicapai), Repayment (pembayaran kembali), dan Risk bearing ability (kemampuan menanggung risiko).
Maksud penilaian terhadap permohonan kredit diatas adalah untuk meletakan kepercayaan dan  untuk  menghindari  hal-hal  yang  tidak  diinginkan  di  kemudian  hari  bila  kredit  ternyata  jadi diberikan. Dengan prinsip kredit, kemungkinan-kemungkinan yang akan terjadi dikemudian hari (seperti  kegagalan  usaha  debitur  atau  kredit  macet)  akan  diantisipasi  dan  dihindari.  Dengan begitu,  prinsip-prinsip  kredit  ini  berperan  sebagai  perlindungan  terhadap  pihak  pemberi  kredit, agar  kredit  tersebut  dapat  berjalan  dengan  efektif  dan  tidak  terjadi  masalah  dalam pengembalianya.

## Prosedur Pemberian Kredit
Prosedur pemberian kredit merupakan salah satu kegiatan yang harus dilakukan oleh calon penerima kredit pada saat sebelum pencairan dana kredit. Manfaat dari prosedur kredit ini yaitu diantaranya  untuk  mengetahui  dan  menyelesaikan  permasalahan  yang  timbul  dalam permohonan kredit tersebut, dan untuk memberikan pelayanan yang lebih baik kepada anggota.
Prosedur pemberian kredit menurut Joetta Colquitt (2007) dilakukan dengan melalui tahap- tahap sebagai berikut :  (1) Credit Administration, (2) Credit Documentation, (3) Credit Approval, and (4) Credit Processing

## III. METODE PENELITIAN
Pendekatan yang digunakan oleh peneliti adalah pendekatan kualitatif. Penelitian kualitatif yang  dimaksud  yakni  penelitian  mengenai  permasalahan  prosedur  pemberian  kredit  yang disalurkan  oleh  Koperasi  Rahastra  CU.  Sumber  data  primer  diperoleh  melalui  wawancara mendalam dan observasi. Sedangkan data sekunder diperoleh melalui studi dokumentasi, dan studi literatur.
Teknis analisis data dilakukan dengan prosedur, antara lain : (1) Data Reduction (Reduksi Data), (2)  Data Display (Penyajian Data), dan (3) Data Conclusion (Kesimpulan Data). Data-data atau temuan dalam penelitian kualitatif dinyatakan valid apabila tidak ada perbedaan antara yang dilaporkan  peneliti  dengan  apa  yang  sesungguhnya  terjadi  pada  objek  yang  diteliti.  Untuk  itu diperlukan uji kebenaran (uji kredibilitas) terhadap data yang didapatkan. Pengujian kredibilitas data  penelitian  dilakukan  dengan  cara,  sebagai  berikiut:  (1)  Perpanjangan  Pengamatan,  (2) Meningkatkan Ketekunan, dan (3) Triangulasi

## IV.   HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Credit Administration Koperasi Rahastra CU
Tahap Credit Administration yang telah dilakukan di Koperasi Rahastra CU telah sesuai dan berjalan dengan baik. Hal tersebut dilihat dari hasil penelitian yang  menyatakan bahwa syarat- syarat serta ketentuan yang ditentukan oleh Koperasi Rahastra CU secara umum sama seperti teori  mengenai  permohonan  kredit  yang  dikemukakan  oleh  para  ahli  (Tohar,2013:106). Ketentuan  yang  dipakai  oleh  Koperasi  Rahastra  CU  menganut  ketentuan  yang  dipakai  oleh koperasi induk atau PUSKOPDIT (pusat koperasi kredit) yang berada di Bandung. Permohonan kredit  ini  merupakan  tahap  pertama  yang  dilakukan  oleh  para  calon  debitur  maupun  pihak koperasi untuk memperoleh fasilitas kredit.
Saat  awal  pengajuan  kredit,  Koperasi  Rahastra  CU  telah  melakukan  persiapan  dalam memberikan kreditnya yaitu dengan menentukan syarat-syarat khusus pada tahap permohonan kredit seperti kelengkapan administratif dan formulir aplikasi pinjaman. Persyaratan permohonan kredit ini telah ditentukan dan dilampirkan secara jelas dan rinci untuk calon debitur yang berminat untuk  melakukan  kegiatan  pinjaman.  Dengan  begitu,  pihak  Koperasi  Rahastra  CU  akan mengetahui  informasi  dasar  mengenai  calon  debitur  yang  akan  melakukan  kegiatan  kredit, terutama  calon  debitur  yang  pertama  kali  mengajukan  kredit.  Maka  dari  itu,  persyaratan  yang telah menjadi ketentuan permohonan kredit ini sangat membantu kedua belah pihak.

## Credit Documentation Koperasi Rahastra CU
Tahap  analisis  kredit  yang  telah  dilakukan  oleh  pihak  Koperasi  Rahastra  CU  berjalan dengan baik. Bagian divisi kredit melakukan beberapa tahap dalam analisis kredit yaitu dengan verifikasi data awal, survey lapangan dan wawancara calon debitur. Analisis kredit yang dilakukan dengan  melihat  elmen-elmen  5C  yaitu character,  capital,  capacity,  collateral dan condition  of
economy . Kelima elmen tersebut harus dilihat dan dianalisis secara rinci dan mendalam untuk mengetahui serta menilai apakah calon debitur tersebut memiliki kelayakan untuk diberikan kredit atau tidak.
Penilaian mengenai kelayakan calon debitur ini harus dilakukan karena akan berguna bagi pihak Koperasi Rahastra CU agar tidak salah salam memberikan kreditnya. Pada dasarnya, alat analisis  kredit  yang digunakan  oleh  pihak  Koperasi  Rahastra  CU  telah  sesuai dengan  metode analisis menurut teori ahli (Abedi:2000) yaitu menggunakan penilaian prinsip 5C untuk digunakan sebagai  bahan  evaluasi  dan  penilaian  kelayakan  calon  debitur.  Pihak  Koperasi  Rahastra  CU melakukan  penilaian  ini  sebagai  bahan  pertimbangan  agar  tidak  salah  dalam  memberikan kreditnya.
Tahap Credit Documentation pada Koperasi Rahastra CU belum berjalan dengan baik. Hal ini dilihat dari laporan hasil wawancara yang menyatakan bahwa jumlah kredit bermasalah dari tahun ke tahun mengalami fluktuasi. Artinya, dalam setahun jumlah kredit bermasalah ini tidak dapat  diprediksi  dengan  jelas,  karena  jika  bagian  manajemen  dalam  setahun  memiliki kesempatan untuk membina para pelaku kredit bermasalah dari tahun sebelumnya dan mencoba untuk menguranginya, maka tidak menutup kemungkinan para pelaku kredit masalah yang baru ditahun berikutnya  akan tetap mencul dan akan selalu ada.
Permasalahan yang sering terjadi dalam kredit bermasalah ini diakibatkan oleh  persoalan rumah  tangga  yang  mengakibatkan  setiap  individu  debitur  Koperasi  Rahastra  CU  mengalami perubahan  karakter.  Semula  pada  saat  dilakukanya  penilaian  pemberian  kredit,  debitur  ini memiliki catatan dan riwayat yang baik dalam kegiatan simpan pinjamnya. Maka dari itu, pihak Koperasi  Rahastra  CU  memiliki  keyakinan  dalam  memberikan  kreditnya.  Tetapi  karena  akibat perubahan karakter tersebut, debitur ini menjadi sulit untuk membayar angsuran atau membayar kewajibannya tiap bulan dan mengakibatkan kredit bermasalah.
Karakter  merupakan  salah  satu  elmen  dari  5c,  artinya  dalam  kegiatan  analisis  kredit karakter  menjadi  salah  satu  pertimbangan  dan  penilaian  calon  debitur  sebelum  dilakukan pemberian  kredit  oleh  pihak  koperasi.  Menurut  hasil  wawancara  dengan  bagian  divisi  kredit menyatakan bahwa karakter merupakan faktor utama dan terpenting yang harus dilihat oleh pihak pemberi  kredit  (koperasi)  sebelum  diberikannya  kredit.  Untuk  menanalisis  kredit  ini  bukan  hal yang  mudah,  karena  butuh  keahlian  khusus  dibidangnya  yang  dapat  melihat  serta  menilai karakter calon debitur tersebut.
Koperasi  Rahastra  CU  melihat  karakter  calon  debitur  melalui  wawancara  dan  melihat kebiasaannya selama menjadi anggota koperasi. Pada dasarnya, penilaian karakter ini dilakukan dan  selalu  diterapkan  kepada  calon  debitur  yang  tidak  terlalu  dikenal  oleh  pihak  pengurus koperasi.  Tetapi  jika  calon  debitur  tersebut  adalah  bagian  anggota  atau  tokoh  yang  dikenal  di koperasi tersebut, maka bagian analisis kredit tidak lagi menilai karakter tersebut dengan rinci. Dapat terlihat bahwa sistem analisis kredit tersebut masih ada unsur subjektifitas karena masih memilah milih calon debitur yang mana yang akan melalui tahap analisis kredit, tidak selurunya mendapatkan analisis kredit tersebut.
Tentu saja seharusnya, penilaian karakter ini harus tetap dilakukan karena pada dasarnya karakter ini menjadi penilaian dasar yang harus dilakukan oleh pihak Koperasi Rahastra CU untuk menilai calon debitur, tanpa pengecualian tidak bisa memilah milih calon debitur mana saja yang akan  melalui  tahap  analisis  kredit  tersebut.  Koperasi  Rahastra  CU  menjalankan  penilaian karakter ini belum baik karena masih mengandung unsur subjektifitas untuk menilai salah satu elmen dalam analisis kredit.

## Credit Approval Koperasi Rahastra CU
Tahap  keputusan  kredit  pada credit  approval di  Koperasi  Rahastra  CU  telah  berjalan dengan baik dan seperti tahap keputusan kredit pada umumnya. Hal ini dapat dilihat dari proses sebelum  diputuskannya  kredit  tersebut  pihak  Koperasi  Rahastra  CU  menilai  melalui  beberapa pertimbangan seperti melihat hasil analisis kredit yaitu hasil wawancara dan kelengkapan syarat permohonan  kredit  yang  telah  dilampirkan    serta  ketentuan-ketentuan  yang  telah  dilakukan sebelumnya.
Hasil analisis kredit yang disimpan dalam  memorandum dan blanko survey akan menjadi bahan pertimbangan untuk memberikan keputusan kredit. Hasil analisis kredit ini akan diarsipkan oleh  pihak  Koperasi  Rahastra  CU  dibagian  admin.  Orang  yang  berwewenang  memberikan keputusan kredit adalah ketua bagian divisi kredit. Sesuai dengan yang dikemukakan oleh teori ahli (Lukman Dendawijaya,2005) bahwa laporan analisis kredit yang digunakan sebagai acuan keputusan kredit yaitu :
(1).Laporan analisis kredit (2).Laporan analisis permohonan kredit (3).Laporan rekomendasi kredit (4). Appraisal study
(5).Laporan studi kelayakan bisnis
Maka dari itu, keputusan kredit yang dilakukan oleh Koperasi Rahastra CU mengacu pada hasil analisis kredit yang telah dibuat dalam sebuah arsip mengenai laporan data debitur. Data arsip tersebut berisi data pribadi calon debitur, berkas permohonan kredit yang sudah lengkap, hasil  wawancara,  hasil  survey  lapangan  dan  formulir  kelengkapan  lainnya  secara  terperinci. Dengan  demikian,  keputusan  kredit  mengenai  diterima  dan  ditolaknya  permohonan  kredit  ini harus dilakukan dengan objektif sesuai hasil analisis kredit pada tahap sebelumnya. Untuk itu, Koperasi Rahastra CU telah melaksanakan keputusan kredit dengan baik.

## Credit Processing Koperasi Rahastra CU
Calon  debitur  yang  telah  mendapatkan  keputusan  kredit,  maka  selanjutnya  yaitu  tahap credit  proccesing yang  akan  dimulai  dengan  persiapan  pencairan  kredit  oleh  pihak  Koperasi Rahastra CU dan tahap perjanjian kredit yang harus dilakukan oleh kedua belah pihak. Jika telah mendapatkan  keputusan  kredit,  maka  status  calon  debitur  telah  berubah  menjadi  seorang debitur. Kegiatan ini bersifat mutlak dan wajib harus dilakukan oleh pihak Koperasi Rahastra CU
dan  pihak  debitur.  Jika  telah  mendapatkan  keputusan  kredit,  maka  status  calon  debitur  telah berubah menjadi seorang debitur.
Kegiatan perjanjian ini merupakan awal mula kredit akan di proses, artinya kegiatan tersebut harus  di hadiri dan  di  saksikan  oleh  kedua  belah  pihak  yang  terlibat langsung  dalam  kegiatan pemberian  dan  penerimaan  kredit  tersebut.  Yakni  yang  dimaksud  adalah  kacab  Koperasi Rahastra  CU  dan  debitur  yang  melakukan  pengajuan  kredit.  Isi  mengenai  surat  perjanjian terdapat beberapa kesepakatan mengenai kewajiban antara dua belah pihak seperti kewajiban yang  harus  dibayarkan  oleh  pihak  debitur  tiap  bulannya.  Surat  perjanjian  ini  akan  disahkan melalaui penandatanganan kedua belah pihak yang dilakukan di atas materai.
Setelah perjanjian tersebut dilakukan, maka pihak koperasi akan menyampaikan beberapa pembekalan melalui kegiatan pra-pencairan. Isi dari kegiatan ini yaitu menyampaikan beberapa ketentuan,  mengenai  hak  serta  kewajiban  para  debitur  serta  koperasi  yang  terlibat  dalam melakukan  kegiatan  pinjaman  kredit  tersebut.  Kegiatan  tersebut  mutlak  dan  harus  diikuti  oleh debitur  karena  untuk  mengantisipasi  adanya  kredit  bermasalah.  Dalam  kegiatan  koperasi biasanya  kegiatan  pra-pencairan  ini  disebut  dengan  pelatihan  level  3  atau  pelatihan  tahap selanjutnya  setelah  debitur  sebelumnya  mendapatkan  pelatihan  level  2  mengenai  seputar Koperasi Rahastra CU.
Pemaparan  di  atas  sesuai  dengan  teori  ahli  yaitu  Kasmir  (2013:147)  yang  mengatakan bahwa  sebelum  melakukan  pencairan  kredit,  maka  calon  debitur  harus  melalui  tahap penandatanganan  perjanjian  kredit  atau  akad  kredit  terlebih  dahulu.  Koperasi  Rahastra  CU sejauh ini dalam melakukan pencairan kredit selalu melakukan akad kredit terlebih dahulu, dan kedua belah pihak tidak merasa kesulitan dalam melakukannya. Selanjutnya jika perjanjian kredit ini  telah  dilalui  oleh  pihak  yang  terkait,  tahap  pembayaran  kredit  akan  segera  di  lakukan  oleh pihak  Koperasi  Rahastra  CU.  Pembayaran  kredit ini  akan dilakukan  melalui  pihak  ketiga yaitu teller Koperasi Rahastra CU.
Dengan  demikian,  tahap  pencairan  kredit  yang  telah  dilakukan  oleh  pihak  debitur  dan  pihak Koperasi  Rahastra  CU  tersebut  telah  berjalan  dengan  baik  serta  sesuai  antara  teori  ahli  dan kenyataan saat di lapangan. Kegiatan pencairan kredit ini dilakukan oleh pihak Koperasi Rahastra CU setelah melakukan kegiatan perjanjian kredit terlebih dahulu. Antara kedua belah pihak tidak ada  yang  merasa  keberatan  dan  kesulitan  untuk  melakukan  proses  pencairan  kredit  tersebut. Gambaran  umum  mengenai  prosedur  pemberian  kredit  ini  akan  di  tampilkan  dalam  bentuk gambar 4.5 mengenai alur pemberian kredit, hal tersebut untuk mempermudah pembaca melihat perosedur pemberian kredit tersebut.

## Gambar 1:  Alur Pemberian Kredit Koperasi Rahastra CU

## V.  KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  data  yang  ada  dilapangan  dan  hasil  pembahasan,  maka  penulis menarik kesimpulan bahwa prosedur pemberian kredit di Koperasi Rahastra CU yaitu :
1)  Pada tahap credit administration di Koperasi Rahastra CU telah berjalan dengan baik secara optimal.  Hal  tersebut  dapat  di  lihat  dari  tahap  pelaksanaan  pemberian  kredit  yang  di  awali dengan proses permohonan kredit terlebih dahulu. Koperasi Rahastra CU telah menjalankan proses  permohonan  kredit  sesuai  dengan  yang  diutarakan  oleh  ahli  yaitu  memperhatikan portofolio kredit calon debitur serta menyerahkan beberapa dokumen seperti KTP, KK, Buku Saham dan dokumen lainnya.
2)  Pada tahap credit documentation di Koperasi Rahastra CU belum berjalan  baik dan belum optimal.  Menurut  ahli  mnyatakan  bahwa  pada  tahap  ini,  lembaga  keuangan  harus  melalui tahap analisis kredit terlebih dahulu sebelum kredit  tersebut disalurkan. Koperasi Rahastra CU pada dasarya telah meakukan tahap analisis kredit ini, hanya saja faktor subjektifitas yang memberikan  penilaian  kurang  optimal  kepada  tahap  anaisis  kedit  yang  telah  Koperasi Rahastra  CU  jalankan.  Penilaian  subjektif  ini  merupakan  salah  satu  faktor  penyebab terjadinya kredit bermasalah.
3)  Pada tahap credit approval di Koperasi Rahastra CU telah berjalan dengan baik. Dasarnya dalam hal ini, Koperasi Rahastra CU memiliki ketentuan khusus untuk memberikan keputusan kredit yaitu dengan melihat hasil analisis kredit pada tahap sebelumnya. Hal tersebut telah sesuai  dengan  pernyataan  ahli  yang  meyatakan  bahwa  lembaga  keuangan  harus  memiliki pedoman tertulis dalam keputusan kredit.
4)  Pada tahap credit processing di Koperasi Rahastra CU telah berjalan dengan baik. Artinya, pada  tahap  ini  semua  informasi  mengenai  prosedur  pemberian  kredit  mulai  dari  tahap permohonan krdit, dokumen-dokumen kelengkapan, hasil analisis kredit dan keputusan kredit, dikumpulkan  secara  rinci  untuk  dilakukan  proses  pemberian  kredit.  Koperasi  Rahastra  CU belum memiliki lembar checklist yang baku untuk memastikan semua informasi ini terkupul, tetapi Koperasi Rahastra CU selalu memeriksa kelengkapan krdit bahkan sampai tahap pra pencairan.

## Saran
Beberapa  rekomendasi  yang  bermanfaat  bagi  Koperasi  Rahastra  CU  dalam  melakukan kegiatan pemberian kredit di masa yang akan datang, yaitu diantaranya :
1)  Harus  memiliki  alur/skema  prosedur  pemberikan  kredit  secara  detail  dan  merinci  untuk memudahkan informasi mengenai proses pinjaman kredit di Koperasi Rahastra CU.
2)  Lebih  selektif  dalam  memberikan  pinjaman  kredit,  terutama  dalam  analisis  kredit  harus dilakukan kepada semua calon debitur tanpa pengecualian. Pihak koperasi terutama bagian kredit, harus melihat dengan rinci dan jelas mengenai penilaian apa saja yang wajib dipenuhi oleh  semua  calon  debitur  sebelum  diberikan  pinjaman  kredit.  Agar  meminimalisir permasalahan terjadinya kredit macet.
3)  Harus memiliki lembar checklist yang baku untuk memastikan bahwa pada tahap akhir semua informasi mengenai dokumen pesyaratan pemberian kredit telah terpenuhi.
4)  Meningkatkan kembali program pengawasan kepada debitur mengenai pengalokasian dana yang telah dilakukan.

## VI.  DAFTAR PUSTAKA

## Buku :
A.Djazuli  &  Yadi  Janwari.  2002. Lembaga-Lembaga  Perekonomian  Umat .  Rajawali Press,Jakarta.
Creswell,  2013. Research  Design,  Pendekatan  Kualitatif,  Kuantitatif,  dan  Mixed .  Edisi  Tiga. Jogjakarta : Pustaka Pelajar.
Dendawwijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan . Ghalia Indonesia. Jakarta Firdaus, Muhammad dan Agus Edi Susanto. 2002. Perkoperasian: Sejarah, Teori dan Praktek .
Jakarta: Ghalia Indonesia.
Hadiwijaya, 1991. Analisis Kredit . Bandung : Pionir Jaya. Ismail, 2013. Manajemen Perbankan . Jakarta: Prenadamedia.
Joetta Colquit. 2007. Credit Risk Management . McGraw-Hill Companies Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya edisi revisi cetakan kesebelas . Jakarta : Rajawali Pers.
Myers, C.S. and Brealey, R.A. (2003). Principles of Corporate Finance . New York: McGrawHill. Rachmat Firdaus, 2004, Analisa Kredit . Jakarta : PT Raja Grafindo Perkasa. Robbins, Stephen P. And Timothy Judge . Organizational Behavior . USA: Pearson, 1998. Sonny Sumarsono, 2003. Manajemen Koperasi Teori dan Praktek . Graha Ilmu. Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D . Bandung : Alfabeta. Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D . Bandung : Alfabeta. Thomas,  Rollin  G.  1991. Our  Modern  Banking  and  Monetary  System .  Perpustakaan Universitas Andalas Tohar, Moh. 2009 . Permodalan dan Perkreditan Koperasi , Kanisius, Yogyakarta Yasabari,  Nasroen  dan  Nina  Kurnia  Dewi.  2007. Penjaminan  Kredit:  Mengantar  UKMK Mengakses Pembiayaan . Bandung: Alumni.

## Jurnal :
Abedi, S. (2000): Highway to Success , Credit Management Journal. Eka Suntari,2012. “ Pemberian Kredit dalam Meningkatkan UMKM pada Koperasi Simpan Pinjam Rukun Ikhtiar ”.
Hardyanti Setyasari. 2015. Analisis Sistem Dan Prosedur Pemberian Kredit Usaha Mikro Guna Meminimalisir Terjadinya Kredit Bermasalah (Studi pada PT BPR Nusumma Jatim Cabang Malang) . Jurnal Universitas Brawijaya.Vol.22 No.1
Haron  O.  Moti,  Justo  Simiyu  Masinde,  Nebat  Galo  Mugenda,    Mary  Nelima  Sindani.  2012. “Effectiveness  of  Credit  Management  System  on  Loan  Performance:  Empirical  Evidence from Micro Finance Sector in Kenya ”. Vol. 2 No. 6.
Marbun,  Anderson.  2006. Peranan  Pengendalian  Internal  dalam  Menunjang  Efektifitas  Sistem Pemberian Kredit Usaha Kecil dan Menengah (Studi Kasus pada Koperasi Simpan Pinjam Artha Jaya Sentosa).
Srisai  Chilukuri,  Srinivasa  Rao.  2014. Effective  Credit  Approval  and  Appraisal  System:Loan Review Mechanism of Commercial Banks . Vol 3 Issue 12.
Sulistyastuti,  Dyah  Ratih.  2004. Dinamika  Usaha  Kecil  dan  Menengah  (UKM)  Analisis Konsentrasi Regional . Jurnal Ekonomi Pembangunan Kajian Ekonomi Negara Berkembang , Vol. 9 No. 2.
Tucker,M., Miles, G., 2000 . Financial performance of microfinance institutions: a  comparisonto performance  of  regional  commercial  banks  by  geographic  regions. Journal  of Microfinance/ESR Review, 6(1), pp.41-54.

## Sumber Lain :
Republik  Indonesia.  2012. Undang-Undang  No.17  Tahun  2012  Ayat  1  Pasal  1 tentang Perkoperasian.Jakarta: Republik Indonesia . Republik  Indonesia.  2012. Undang-Undang  No.25  Tahun  2012  Pasal  5 tentang Perkoperasian.Jakarta: Republik Indonesia . Republik  Indonesia.  1992. Undang-Undang  Tahun  1992  Ayat  2  Pasal  41 tentang Perkoperasian.Jakarta: Republik Indonesia . Republik Indonesia. 1998. Undang-Undang Koperasi No.10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan.Jakarta: Republik Indonesia . Lapora RAT Koperasi Rahastra CU Standar Pelayanan Koperasi Rahastra CU
Website :
http://kukmperindag.bandung.go.id/ - Diakses pada hari Kamis, 05 November 2016