Jurnal Interpretasi Hukum | ISSN: 2746-5047 Vol. 2, No. 2 – Agustus 2021, Hal. 440-446| Tersedia online di https://www.ejournal.warmadewa.ac.id/index.php/juinhum DOI: https://doi.org/10.22225/juinhum.2.2.3455.440-446

## PENYELESAIAN KREDIT MACET MELALUI UPAYA LITIGASI DI KOPERASI SIMPAN PINJAM SURYA MANDIRI DI KABUPATEN GIANYAR
I Putu Surya, I Nyoman Sukandia, Ni Komang Arini Styawati Fakultas Hukum Universitas Warmadewa, Denpasar-Bali, Indonesia putusurya2227@gmail.com, arinistyawati@gmail.com

## Abstrak
Perkembangan perekonomian di era globalisasi semakin meningkat, masalah keuangan yang menjadi persolan serius. Salah satu solusi untuk membantu keuangan keluarga dengan mengambil kredit atau pinjaman. Penelitian ini  bertujuan  untuk  menelaah    faktor-  faktor  apakah  yang  menyebabkan  terjadinya  kredit  macet    di  Koperasi Simpan Pinjam Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar dan mengkaji upaya penyelesian kredit macet melalui jalur litigasi  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  Mandiri  di  Kabupaten  Gianyar.  Tipe  penelitian  yang  digunakan Hukum Empiris dengan dengan pendekatan kasus masalahnya secara konseptual dan sosiologis yang dilakukan pada KSP SURYA  MANDIRI di Kabupaten Gianyar. Adapun sumber data  yang digunakan yaitu data primer dan  sekunder  yang  diperoleh  melalui  tenik  pencatatan  dan wawancara.    Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa faktor-faktor  yang menyebabkan terjadinya kredit macet pada koperasi ialah  faktor  internal  merupakan  faktor penyebab  kredit macet  yang berasal dari pihak koperasi itu sendiri, Faktor ekternal merupakan faktor penyebab kredit  macet  yang  berasal  dari  pihak  nasabah.  Penyelesaiain  kredit  macet  ditempuh  melalui  non-litigasi  dan litigasi.
Kata Kunci : Koperasi Simpan Pinjam, Penyelesaian Kredit Macet, Upaya Litigasi

## Abstract
Economic developmentin era globalization increasing, with finance becoming necessity for  every human being. research  problems  are:  What  factors  cause  bad  credit  at  Surya  Mandiri  Savings  and  Loans  Cooperative Gianyar Regency and how bad credit settlement efforts through litigation at Surya Mandiri Savings and Loan Cooperative  Gianyar  Regency  This  type  research  used  Empirical  Law.  the  factors  that  cause  bad  credit    in cooperatives are internal factors that cause bad credit originating from the cooperative itself, external factors are factors that cause bad credit originating from customer side. Non-litigation is settlement of disputes outside the court that closed to public and the confidentiality of the parties guaranteed. Litigation dispute resolution is dispute resolution carried out through the court. It can be concluded that factors that cause bad credit at Surya Mandiri  Savings  and  Loan  Cooperative  in  Gianyar  Regency  are  internal  factors  and  external  factors.  The settlement of bad credit at Surya Mandiri Savings and Loan Cooperative in Gianyar Regency can be done by non-litigation and litigation. should not only pursue profit, but must be more assertive and apply the principle of prudence and Head of the cooperative credit department must be more careful providing loans to borrowers. Keywords : Credit Settlement, Litigation Efforts, Savings, Loan Cooperatives

## I. PENDAHULUN
Semakin bertambahnya penduduk akan membuat manusia untuk semakin berjuang mendapatkan uang dari  hasil  kerja  kerasnya.  Namun,  apabila  hasil  kerja  keras  masih  dianggap  belum  mampu  untuk memenuhi  kebutuhan  hidup  mereka,  maka  perusahaan  dianggap  yang  bisa  membantu  untuk memberikan  fasilitas  pinjaman  atau  kredit  kepada  masyarakat  demi  memenuhi  kelangsungan  hidup yang  dianggap  kurang  dan  demi  menambah  kecukupan  akan  modal  usaha.  Salah  satu  solusi  untuk membantu  pendiri  usaha  pemula  yang  tidak  memiliki  modal  dengan  melakukan  peminjaman  modal atau kredit (Abdul Latif & Ayatullah, 2018) .
Koperasi  sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan  yang  berada  di  tengah-tengah  masyarakat diharapkan  dapat  menunjang  setiap  hal  yang  diharapkan  oleh  kalangan  masyarakat  kecil  menengah dalam  memperoleh  kredit  untuk  menjalankan  usahanya.  Sesuai  dengan  ketentuan  dalam  internal koperasi, koperasi harus bisa menyalurkan kredit untuk  mengimbangi pengembalian bunga tabungan dan  deposito  yang  masyarakat  tempatkan (Teguh  et  al.,  2004) .  Koperasi  yang  berbaur  di  kalangan masyarakat saat ini dan tidak  hanya satu atau dua lembaga koperasi saja tetapi  hampir  disetiap  desa ada yang  mendirikan  koperasi  karena tidak banyak  ketentuan atau persyaratan saat pendirian, hal  ini
yang  membedakan  keistimewaan  koperasi  dengan  lembaga  keuangan  lainnya.  Sehingga  banyak  dari orang-orang  yang  sudah  menjadi  pejabat  eksekutif  atau  memiliki  jabatan  di  lembaga  keuangan  lain, mereka  bisa  mendirikan  Koperasi  dan  memanfaatkan  lulusan  terbaik  untuk  menunjang  semua usahanya.
Masyarakat  dalam  memperoleh  pinjaman  di  suatu  lembaga  keuangan  ataupun  non  lembaga keuangan,  misalnya  masyarakat  ingin  mengajukan  pinjaman  di  Koperasi  untuk  dapat  melanjutkan usahanya,  masyarakat  hanya  perlu  menjadi  anggota  di  Koperasi  bersangkutan  untuk  mempermudah kredit  tersebut  dibantu.  Pihak  Koperasi  sebagai  salah  satu  penyalur  pinjaman  dalam  bentuk  kredit harus  memenuhi  ketentuan  yang  berlaku.  Seiring  berkembangnya  jaman  pada  era  globalisasi  dan perkembangan  ekonomi  semakin  tinggi,  khususnya  pada  bidang  keuangan  yang  menjadi keperluan guna memenuhi kehidupan manusia . Pada hakikatnya pemberian kredit dapat diberikan kepada siapa saja yang mempunyai  kesanggupan  melakukan perjanjian  hutang piutang antara kreditur dan  debitur (S.Gazali, 2010) . Sesuai dengan prinsip koperasi sebagai lembaga keungan dalam menyalurkan kredit kepada  masyarakat,  pihak  koperasi  perlu  menekankan  prinsip  kehati-hatian  dalam  menjalankan usahanya  sebagai  penyalur  kredit,  tabungan  dan  deposito.  Selain  itu  untuk  menentukan  koperasi  itu berhasil  dalm  dunia  bisnis  tentu  saja  harus  mengajak  sebanyak-banyaknya  masyarakat  untuk bergabung menjadi anggota koperasi. Hal ini tentu saja mendukung perkembangan usaha Koperasi di lingkungan  masyarakat  dan  semakin  menambah  keuntungan  yang  diperoleh  yang  bisa  dijadikan patokan  untuk  memberikan  gaji  kepada  karyawan  yang  berperan  dalam  mempromosikan  setiap produk yang dimiliki.
Usaha  koperasi  yang  dijalankan  oleh  pemilik  dan  diabntu  oleh  seluruh  karyawan  yang  ada didalamnya  untuk  meningkatkan  usahanya,  pihak  koperasi  tentu  saja  harus  melakukan  seleksi terhadap  karyawan  yang  memiliki  kemampuan  sesuai  dengan  jurusan  yang  telah  diambil  di  bangku kuliah.  Pemilik  harus  bisa  mengimbangi  antara  modal  yang  dimiliki  dengan  penyaluran  kredit  yang akan diberikan kepada para anggota.  Koperasi mempunyai peran sangat penting yaitu menumbuhkan dan  mengembangkan  ekonomi  untuk  mewujudkan  kehidupan  ekonomi  yang  demokratis, kekeluargaan,  dan  keterbukaan (Handikusuma,  2000) .  Prinsip  perkoperasian  tidak  banyak  berbeda, yaitu  anggota  bersifat  sukarela  dan  terbuka,  pengelolaannya  dilaksanakan  secara  demokratis, pembagian sisa hasil usaha diberlakukan secara adil dan seimbang dengan jasa usaha masing-masing (Untung, 2005) .
Pertumbuhan usaha koperasi tergantung dari keseriusan para pengelola dan pengawas koperasi dalam  melaksanakan penyaluran kredit  kepada  masyarakat. Para pengelola, baik itu  manager, kepala bagian  dan seluruh staf harus memiliki integritas untuk  meningkatkan  kinerja sesuai dengan  harapan pengawas  untuk  mendapatkan  hasil  yang  bisa  membawa  koperasi  itu  sendiri  ke  arah  kemajuan  baik dari  segi  permodalan,  penyaluran  kredit  dan  meningkatkan  tafar  hidup  seluh  karyawan.  Seiring meningkatnya  kegiatan  koperasi  jika diperhatikan  dari  jumlah  anggota  koperasi  seberapa  banyak aliran uang yang telah memfasilitasi anggotanya. Sudah banyak koperasi yang gagal dan  mengalami penutupan  dikarenakan  kecerobohan  dari  dalam  koperasi, kurangnya  anggota  yang  bergabung  dan tidak  berbanding  antara  pengeluaran  kredit  dan  pemasukan  dana  berupa  tabungan  maupun pembayaran kredit.
Meningkatkan  kinerja  khususnya  dalam  penyaluran  kredit  kepada  masyarakat  menengah  atau kalangan  atas  harus  sesuai  dengan  ketentuan  yang  berlaku  dalam  Koperasi  itu  sendiri,  tidak  hanya mengejar  keuntungan  tetapi  karyawan  harus  bisa  menganalisa  situasi  nasabah  sebelum  membatu kredit  tersebut.  Pihak  koperasi  perlu  mempunyai  prinsip  independen  dalam  hal  menyalurakan  dana demi  menghindari  terjadinya  kredit  macet  yang  membuat  kerugian  yang  begitu  besar  kedepannya. Dalam  hal  ini  dikemukakan  contoh  kasus  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  Mandiri  dapat  disebut sebagai  pihak  kreditur  ketika  berhak  menerima  pembayaran  sejumlah  uang  dari  nasabah  yang melakukan  kredit  atas  pinjaman  yang  telah  diberikan  dari  pihak  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya Mandiri yang sesuai dengan kesepakatan atau perjanjian yang sudah di sepakati. Pihak kedua disebut sebagai  kreditur  Ketika  berhak  menerima  sejumlah  uang  atas  kredit  yang  diberikan.  Sebelum dilakukan  perjanjian  wajib  ada  perjanjian  antara  kedua  belah  pihak.  Apabila  nanti  setelah  kredit  itu diberikan  ada  salah  satu  pihak  yang  mengingkari  maka  dapat  dikatakan  perjanjian  itu  wanprestasi (ingkar janji).
Jika tidak memperhatikan prinsip kehati-hatian akan mengakibatkan risiko kredit macet. Untuk menjamin kepastian masing-masing pihak baik antara kreditur dan debitur sangat perlu adanya aturan dalam  semua  lembaga  perkoperasian  sehingga  apabila  terjadi  hal-hal  yang  tidak  diinginkan  maka tidak  ada  pihak  yang  dirugikan.  Hal  ini  juga  mendukung  perkembangan  setiap  usaha  Koperasi kedepannya,  apalagi  sekarang  sedang  berkembangnya  media  sosial  yang  dapat  dimanfaatkan  untuk melakukan  promosi,  sehingga  itu  bisa  dikatakan  kualitas  sumber  daya  manusia  harus  sesuai  dengan harapan.
Setiap usaha yang  dijalankan  oleh pemilik koperasi pasti  memiliki  dampak positif  dan  negatif yang  dapat  mempengaruhi  permodalan  koperasi  kedepannya.  Maka  dari  itu  sebelum  mengarah  ke kredit macet, sangat perlu diambil langkah-langkah secepatnya untuk melakukan penyelamatan kredit. Dalam  hal  ini  pengurus  koperasi  juga  perlu  melakukan  review  terhadap  ketentuan  dan  aturan  yang berlaku  di internal  koperasi itu sendiri. Apakah aturan yang dibuat sudah dijalankan atau diindahkan demi meningkatkan jumlah kredit yang tidak sesuai ketentuan. Inilah menjadi tantangan dari pemilik untuk  tetap  mengawasi,  mengarahkan,  memantau,  dan  memeriksa  setiap  ketentuan  yang  sudah  asda dan  yang  akan  diperbaharui.  Penelitian  terdahulu  mengungkapkan Penyebab  terjadinya  kredit macet  pada  koperasi  simpan    karena  adanya  kegagalan  atau  musibah  yang  menimpa perusahaan atau usaha nasabah sehingga membuat debitur menjadi rugi sehingga pembayaran kredit  dari  nasabah,  j  ika  ada  masalah  kemacetan  krdari  nasabah  maka  bisa  diselesaikan melaui litigasi dan non litigasi (Sari et al., 2019) & (Suarjaya, 2015) . Berdasarkan uraian di atas  maka,  penelitian  ini  dilakukan  dengan  tujuan  menelaah    faktor-  faktor  apakah  yang menyebabkan  terjadinya  kredit  macet    di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  Mandiri  di Kabupaten  Gianyar  dan  mengkaji  upaya  penyelesian  kredit  macet  melalui  jalur  litigasi  di Koperasi Simpan Pinjam Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar

## II. METODE PENELITIAN
Penelitian ini didesain menggunakan penelitian hukum empiris, dengan pendekatan kasus masalahnya secara konseptual dan sosiologis yang dilakukan pada Ksp Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar. Data primer yaitu data lapangan, data yang diperoleh di lokasi penelitian yaitu pada KSP Surya Mandiri di Kabupatren  Gianyar  yang  ada  hubungannya  dengan  materi  yang  akan  dibahas  dalam  penelitian  ini yaitu mengenai masalah penyelesaian kredit macet melalui upaya litigasi pada KSP Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar. Data sekunder  yaitu  dari  kepustakaan, data yang  diperoleh  dengan  mempelajari buku-buku literatur yang sesuai atau berkaitan dengan permasalahan yang dibahas sehingga data yang telah  terkumpul  dijadikan  sebagai  landasan  teori  maupun  penjelasan  atau  pelengkap.  Pengumpulan data  primer  yang  digunakan  adalah  dengan  teknik  wawancara  yaitu  menggunakan  pedoman pertanyaan  atau  interview  kepada  informan  yang  dapat  memberi  penjelasan  mengenai  permasalahn yang  dihadapi.  Setelah  data-data  yang  dibutuhkan  terkumpul,  maka  data  tersebut  selanjutnya  diolah dan dianalisis dengan mengunakan teknik pengolahan data secara kualitatif sesuai dengan fakta yang terjadi  di  lapangan secara bermutu dalam bentuk  kalimat  yang teratur, logis, runtun  dan tidak saling tumpang tindih yang nantinya akan mempermudah pemahaman (Sugiyono, 2005) .

## III. HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Faktor-faktor yang Menyebabkan Terjadinya Kredit Macet di Koperasi Simpan Pinjam Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar
Setiap lembaga bank maupun non bank yang memberikan kredit kepada debitur, tentunya mempunyai harapan  bahwa  kredit  yang  mereka  berikan  akan  kembali  tepat  waktu.  Pada  hakikatnya  sering  ada nasabah  yang  tidak  dapat  mengembalikan  pinjaman  kredit  dan  apalagi  jika  melihat  kondisi  debitur juga  yang  mempunyai  usaha  pasang  surut  dengan  itu  debitur  mengalamin  kesusahan  buat mengembalikan  pinjaman  kepada  koperasi  sebagai  pihak  kreditur. Setiap  koperasi  pasti  mengalami kredit bermasalah, kredit  bermasalah sebetulnya  membicarakan akibat yang terkandung  dalam setiap pemberian  kredit,  dengan  itu  dapat  diyakinkan  bahwa  koperasi  bisa  jadi  terlepas  dari  kredit bermasalah.  Kredit    bermasalah  dapat  disebabkan  oleh  berbagai  faktor,  misalnya  adanya ketakseimbangan oleh  pihak-pihak  yang  terlibat  dalam  proses  pemberian  kredit,  kesalahan  prosedur
pemberian  kredit,  atau dikarenakan  oleh  faktor  lain  seperti  faktor  makro  ekonomi (Hermansyah, 2014) .
Kredit  bermasalah  adalah  suatu  peminjaman  kredit  koperasi  yang  dilakukan  oleh  nasabah koperasi  sebagai  debitur  tetapi  pelunasannya  mengalami  ketidak  lancaran  yang  ditimbulkan  oleh pihak  debitur  sendiri,  bisa  saja  kna  bencana  alam  yang  mengakibatkan  usaha  debitur  mengalami kendala  akibat  kerusakan  lingkungan.  Pihak  koperasi  sebagai  kreditur  harus  teliti  dan  menganalisis terlebih  dahulu  apakah kredit  yang  akan  diberikan tersebut  layak  atau tidak  untuk  diberikan  kepada debitur  guna memungkiri  menimbulkan  kredit  bermasalah  di  kemudian  hari.  Sehingga  sangat  perlu pemahaman dan analisis yang kuat dari kepala bagian kredit dan karyawan yang ditunjuk di bagian kredit untuk melakukan analisa baik dari segi karakter, kemapuan bayar dan usaha yang sedang berkembang.
Menurut  I  Wayan  Nasib, selaku  pengawas  di KSP. Surya Mandiri,  didalam memperhatikan standar  kredit  bermasalah  di KSP.  Surya  Mandiri  terlebih menirukan  pengelompokan  yang  sudah diterapkan  pada bank umum jadi tidak ada  pengelompokan tertentu  yang merupakan petunjuk untuk melihat apakah kredit tersebut dinyatakan bermasalah. Seharusnya apabila kredit yang dicairkan tidak ada  unsur  kekeluargaan  yang  mengharuskan  kredit  tersebut  dibantu,  sebagai  pengurus  koperasi  I Wayan Nasib  mengatakan prinsip  kehati-hatian  dan profesional  harus diterapkan dalam  memberikan kredit  kepada  anggota  koperasi  sehingga  hal  ini  bisa  menekan  terjadinya  ingkar  janji  saat  kredit tersebut sudah  dicairkan  oleh pihak  koperasi. Tidak  hanya  itu salah satu yang  membuat koperasi  itu tidak  berkembang  adalah  kurangnya  pengawasan  dari  pemilik  dan  hanya  mengandalkan  kinerja bawahannya saja.
Wayan  Balik  Wiadnyana,  sebagai  Kepala  Bagian  Kredit  di  KSP.  Surya  Mandiri menerangkan, bila kredit  dinyatakan sudah  mulai bermasalah, dapat dilihat dari  kolektibilitas  kredit yang  diawali  dari  lancar,  kurang  lancar,  diragukan  dan  macet.  Bilamana  kredit  bermasalah diabaikan  terus  menerus  akan berakibat  pada  kesenjangan  hidup  suatu  usaha  perkoperasian.  Seperti koperasi  tidak  bisa  melaksanakan  tanggung  jawabnya sehingga mengakibatkan  kerugian  secara perlahan, serta  tidak  ada pendapatan  atau  penghasilan dari  bunga  kredit koperasi  itu  sendiri  untuk menunjang berjalannya operasional koperasi kedepannya.
Hasil wawancara dengan I Kadek Hadi Sumarna selaku manajer KSP. Surya Mandiri, faktor internal  yang  mengakibatkan  timbulnya  kredit  macet  adalah  kurangnya  kemampuan  pegawai khususnya  di  bagian  analisa  kredit  dalam  mencari  informasi  baik  informasi  dari  karakter,  agunan, kemapuan  bayar,  dan  kondisi  ekonomi  nasabah. Selain  itu  faktor  lain  sebagai  penyebab  yaitu  masih lemahnya  pengawasan  dalam  pengikatan  jaminan  kredit,  sehingga  apabila  dalam  pencairan  kredit tidak  dilakukan  pengikatan  agunan  nantinya  pihak  koperasi  sulit  melakukan  eksekusi  saat  kredit mengalami tunggakan pembayaran dan timbul kredit macet. Kemudian  dari hasil wawancara dengan Bapak  I  Wayan  Balik  Wiadnyana  sebagai  kepala  bagian  kredit  Koperasi  Surya  Mandiri  di  jelaskan bahwa ada juga faktor- faktor ekternal  yang  mempengaruhi pemberian  kredit. Faktor eksternal dapat dikatakan  baik  jika  perekonomi  masyarakat  juga  membaik . Andaikan  tingkat  kenyamanaan masyarakat  meningkat,  bahwa  diinginkan  akan  semakin  tingginya  permintaan  penawaran  pinjaman dan tabungan  oleh  masyarakat kepada Koperasi  memiliki pengaruh yang positif terhadap pemberian kredit.
Dari  hasil  wawancara  dengan  pengawas  dan  Kepala  Bagian  Kredit  KSP.  Surya  Mandiri, faktor  eksternal menyebabkan  terjadinya  kredit  macet  di Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  mandiri adalah menjurus diakibatkan dari faktor nasabah yakni :
1. Adanya  kegagalan  yang  menimpa  perusahaan  atau  usaha  nasabah  terus mengakibatkan debitur menjadi  rugi  dan berimbas  kepada  pembayaran  kredit  yang  telah  berlangsung  sebab,  jika nasabah  tersebut  mengalami  kegagalan  atau  musibah mengakibatkan  penghasilan  debitur menjadi menurun yang dikarenakan oleh tanggungan beban kerugian.
2. Adanya  pademi  covid  19  yang  mengakibatkan  terjadinya  penurunan  ekonomi  di  dalam  usaha anggota koperasi yang meminjam kredit karena ada peraturan perbatasan jam kerja.
3. Beberapa  anggota  di  KSP Surya Mandiri  sebagian bekerja  menjadi buruh, petani,  dan nelayan. Pendapatan  mereka  dapat  dikatakan  rendah  dan  kurang  mencukupi Bilamana  tidak terdapat musim  kerja  mereka  akan  mengakibatkan  krisis  keuangan, sehingga  berdampak  kepada  kredit
yang  dipinjam akibat  tidak dapat melunasi  kredit  sesuai  dengan  waktu  yang  ditentukan  dan akan mengakibatkan kredit itu bermasalah.
2. Penyelesaian Kredit Macet Melalui Jalur Litigasi di Koperasi Simpan Pinjam Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar
Non-litigasi adalah  penyelesaian  perkara  di  luar  pengadilan  bersifat  tertutup  dan  kerahasiaan para pihak  dijamin . Proses  penyelesaian  perkara  di  luar  pengadilan  ini  menghindari  kelambatan  yang  di akibatkan procedural  dan administrative  sebagaimana  beracara  di  pengadilan  umum  dan win-win solution. (Adolf,  2002) .  Langkah-langkah  untuk  mencapai  penyelesaian  kredit  bermasalah  tersebut dengan cara yang saling menguntungkan, kredit yang dapat diselesaikan dengan musyawarah mufakat adalah  kredit  yang  belum  menginjak  ke  kredit  macet,  sehingga  bisa  lebih  mudah  untuk  memberikan kebijakan  dalam  hal  melakukan  penjualan  agunan  atau  diperbaiki  hingga  kualitas  kredit  tersebut tergolong kredit lancar dan dapat dilakukan pembinaan setiap bulannya untuk menghindari terjadi lagi tunggakan akibat dari keterlambatan pembayaran kredit dari waktu yang ditetapkan.
Sebagai tindak lanjut dari penanganan kredit macet pihak koperasi hanya perlu menekankan dan membuat  nasabah  tersebut  melakukan  tindakan  yang  bisa  berdampak  baik  bagi  kedua  belah  pihak. Misalnya dengan memberikan peringatan kepada debitur yang telah mengalami tunggakan pembayaran sebelum  terjadinya  kredit  kurang  lancar  yang  berdampak  pada  usaha  koperasi.  Kredit  yang  kurang lancar  seharusnya  bisa  dibina  dan  dicarikan  solusi  terbaik  sehingga  bisa  dilakukan  pelunasan  sebelum terjadi kredit macet dan mengarah ke jalur litigasi.
Penanganan  kredit  bermasalah  dengan  upaya  litigasi  yaitu  jalan  terakhir dari  koperasi  untuk melalukan upaya pengembalian kredit debitur baik dengan melakukan upaya eksekusi agunan kredit, pengambil-alihan  agunan  kredit  oleh  koperasi.  Dalam  hal  penanganan  kredit  bermasalah  melalui jalur  non  litigasi  sudah  tidak  dapat  lagi  dipergunakan,  maka  koperasi  dapat  melaksanakan penanganan  kredit  melalui  jalur  litigasi  hal  ini  bila  koperasi  sudah  menentukan  diri  agar  tidak  lagi membangun  hubungan  usaha  terhadap  debitur,  maka  mata  rantai  hubungan  usaha  antara  koperasi terhadap    debitur  telah  terputus. Didalam  menentukan  penanganan  litigasi,  koperasi  harus memikirkan  dengan  benar-benar  faktor  efektivitas  serta  efisiensi  waktu  serta  biaya. Penyelesaian litigasi ini di pilih karena dalam hal penyelesaian secara non litigasi tidak dapat terselesaikan hingga menempuh  cara  ini  agar  kredit  tersebut  lunas.  Sehingga  penyelesaian  secara  litigasi  sebagai  pilihan terakhir dikala koperasi sudah tidak berhasil  menemukan penyelesaian di luar pengadilan dan debitur juga  tidak  ada  itikad  baik  dalam  hal  penyelesaian  kredit  macet  tersebut  sehingga  langkah  akhir  ini dipilih oleh pihak koperasi untuk menyelesaikan kredit macet yang menimbulkan kerugian pada usaha koperasi kedepannya.
Contoh Kasus: Setiap perusahaan yang bergerak di bidang termasuk di dalam hal ini Koperasi Simpan Pinjam Surya Mandiri mencari keuntungan dengan cara meminjamkan kredit kepada nasabah. Menurut  pengakuan  dari  manager  Koperasi  Surya  Mandiri  yakni  I  Kadek  Hadi  Sumarna,  dalam memberikan  pinjaman  sering  juga  mengalami  kendala-kendala  yang  paling  sering  ditemukan  ialah masalah kredit  macet. Padahal sebelumnya  koperasi  memberikan pinjaman  kepada anggota  koperasi terlebih  dahulu  sudah  membuat  perjanjian-perjnajian  dimana  isi  perjanjian  tersebut  telah  disepakati oleh  kedua  belah  pihak  dengan  menandatangani  surat  perjanjian  kredit.  Dalam  hal  ini  anggota koperasi  meminjam uang sejumlah Rp.80.000.000,- jangka waktu 72 bulan (6 tahun), dengan bunga 20,40  %  pertahun  (1,7  %  perbulan)    dengan  kesepakatan  tiap  bulan  debitur  membayar  pokok  dan bunga.  Namun  setelah  3  bulan  sejak  penandatangan  perjanjian  kredit,  debitur  sudah  menunjukan penurunan  kemampuan  pembayaran  pinjaman  karena  dalam  hal  ini  selalu  tidak  tepat  jadwal.  pihak koperasi telah melakukan upaya pembinaan dan teguran kepada debitur melalui Surat Pemberitahuan, Surat Peringatan  I  (SP  I),  Surat Peringatan  II,  Surat Peringatan  III  .  Lalu  Pihak  KSP  Surya Mandiri mengajukan  Gugatan  Sederhana  ke  Pengadilan  Negeri  Gianyar  dengan  Nomor  Permohonan 016/KSM-ADM/XI/2019 Tertanggal 13 Nopember 2019.
Berlandaskan  penjabaran  di  atas  dengan  segala  kerendahan  hati  Penggugat  memohon  kepada yang terhormat Ketua Pengadilan Negeri Gianyar atau Majelis Hakim yang menyidangkan perkara ini berkenan  menjatuhkan  putusan.  Sesuai  dengan  hasil  Putusan  Pengadilan  Negeri  Gianyar  Nomor  : 6/Pdt.G.S/2019/PN  Gin.  Tertanggal  12  Desember  2019.  Pasal  2  dijelaskan  bahwa  pihak  Tergugat
telah  mengakui  dan  sanggup  untuk  membayar  pinjaman  yaitu  utang  milik  Penggugat  sebesar  Rp. 115.254.000,-  sesuai  dengan  perincian  hutang  yaitu  Pokok  sebesar  Rp.  76.895.500,-  Bunga  sebesar Rp. 35.102.500,- dan Denda sebesar Rp. 3.256.000,- yang akan dibayar dengan jangka waktu selama 6 (enam) bulan terhitung sejak tanggal 15 Desember 2019 sampai dengan tanggal 15 Mei 2020.
Putusan Nomor 6/Pdt.G.S/2019/PN Gin Demi Keadilan Berdasarkan Ketuhanan  Yang Maha Esa  Mengadili  :Menghukum  Penggugat  dan  Tergugat  untuk  mentaati  dan  melaksanakan  isi  dari Kesepakatan Perdamaian yang telah disetujui tersebut, menghukum Penggugat untuk membayar biaya perkara  sebesar  Rp.  366.000.  Dari  turunan  putusan  Pengadilan  Negeri  Gianyar  pihak  Tergugat mengikuti isi putusan tersebut dengan itikad baik walaupun tidak sesuai dengan ketentuan pelunasan per  tanggal  15  Mei  2020,  tetapi  pihak  Tergugat  melakukan  pelunasan  pada  tanggal  21  Desember 2020. Walaupun jalur litigasi jarang ditempuh tetapi jalur litigasi bisa membantu untuk menyelesaikan kredit macet tanpa adanya tindak kekerasan antara penggugat dan tergugat.

## IV. SIMPULAN DAN SARAN
1. S impulan
Berdasarakan  hasil  pembahsan  tersebut  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  Faktor-faktor  yang menyebabkan  terjadinya  kredit  macet  di  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  Mandiri  di  Kabupaten Gianyar  yakni  faktor  internal  yang  mempengaruhi  kredit  macet  yaitu  rendahnya  kemampuan  pihak koperasi  dalam  melakukan  analisa  kredit,  lemahnya  sistem  dalam  pengikatan  jaminan  kredit,  dan masih  mementingkan  unsur  kekerabatan  yang  berlebihan  sehingga  mengesampingkan  aturan-aturan yang  berlaku.  Faktor  ekternal  yang  mempengaruhi  kredit  macet  yaitu  terjadinya  penurunan pendapatan  nasabah,  adanya  musibah  yang  menimpa  nasabah  atau  perusahaan  nasabah,  dan  adanya dampak  dari  wabah  virus  covid  19  yang  berpengaruh  pada  pendapatan  nasabah.  Penyelesian  kredit macet pada Koperasi Simpan Pinjam Surya Mandiri di Kabupaten Gianyar bisa dilakukan secara non litigasi seperti negosiasi, mediasi, konsiliasi dan arbitrase dan secara litigasi melalui jalur pengadilan seperti kasus Putusan Pengadilan Negeri Gianyar Nomor 6/Pdt.G.S/2019/PN Gin. Bahwa Pengadilan menghukum  Penggugat  dan  Tergugat  untuk  mentaati  dan  melaksanakan  isi  dari  kesepakatan perdamaian yang telah disetujui tersebut dan menghukum Penggugat untuk membayar biaya perkara.

## 2. Saran
Berdasarkan hasil simpulan tersebut  di atas  adapun saran yaitu  diharapkan  kepada Koperasi Simpan Pinjam  Surya  Mandiri  di  Kabupaten  Gianyar  seharusnya  tidak  hanya  mengejar  keuntungan,  tetapi harus  lebih  tegas  dan  menerapkan  prinsip  kehati-hatian  dalam  menyetujui  pemberian  kredit  yang nantinya bisa  membuat perusahan  mengalami  kerugian  dan  memberikan pembinaan  kepada nasabah agar memenuhi kewajibanan setiap bulannya, agar tidak terjadi kembali kredit macet serta memeriksa secara  detail  semua  data  nasabah.  Kepala  Bagian  Kredit  Koperasi  Simpan  Pinjam  Surya  Mandiri  di Kabupaten  Gianyar  harus  lebih  hati-hati  dalam  memberikan  pinjaman  kepada  debitur,    harus mengutamakan Prinsip 5C dalam penyaluran kredit dan lebih tegas dalam melakukan control kepada karyawan  koperasi  dalam  melakukan  tindak  lanjut  dalam  menyelesaikan  kredit  macet.  Sedangkan bagi  pihak  debitur,  hendaknya  berhati-hati  dalam  penandatanganan  perjanjian  kredit  yang  diberikan oleh pihak  koperasi dengan  cara membaca dan  mengerti isi perjanjian  kredit yang belum  dimengerti supaya tidak ada kesalah pahaman di kemudian  mengenai isi perjanjian kredit tersebut.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul  Latif,  &  Ayatullah.  (2018).  Dampak  Kredit  Modal  Terhadap  Peningkatan  Usaha  Pedagang Kecil  di  Pasar Sentral  Kota  Gorontalo. Journal  of  Chemical  Information  and  Modeling , 14 (2), 90–111.
Adolf, H. (2002). Hukum Penyelesaian Sengketa Internasional . Jakarta. Sinar Grafika. Handikusuma, R. (2000). Hukum Koperasi Indonesia . Jakarta. PT. Raja Grafindo. Hermansyah. (2014). Kepastian Hukum dalam Penyelesaian Kredit Bermasalah . Kencana.
S.Gazali, D. (2010). Pengerti dan Dasar Hukum Perbankan . Jakarta. Sinar Grafika.
Sari,  N.  L.  A.  S.  H.,  Indrawati,  A.  A.  S.,  &  Putrawan,  S.  (2019).  Penyelesaian  Kredit  Macet  Pada Koperasi  Simpan  Pinjam  Karya  Artha  Sedana  dan  Ksp.  Wirartha  Utama  di  kota  Denpasar Selatan. Journal Ilmu Hukum , 7 (8), 1–17.
Suarjaya,  I.  N.  (2015).  Analisis  Penanganan  Kredit  Macet  pada  Koperasi  Pasar  Srinadi  Klungkung. Jurnal Akuntansi Dan Pendidikan , 5 (1), 11--19. Sugiyono. (2005). MemahamiPenelitian Kualitatif . Bandung: Alfabeta.
Teguh,  M.,  Chodijah,  R.,  &  Rosyita,  N.  (2004).  Pengaruh  Tingkat  Bunga  dan  Penghimpunan  Dana Terhadap Kredit Perbankan di Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan , 2 (2), 85–102 . Untung, H. B. (2005). Hukum Koperasi dan Peran Notaris Indonesia . Andi. Yogyakarta.