## Jurnal Manajemen Dakwah
Volume 9, Nomor 1, 2021, 186-212 Prodi Manajmen Dakwah
Fakultas Ilmu Dakwah dan Ilmu Komunikasi,
UIN Syarif Hidayatullah Jakarta http://journal.uinjkt.ac.id/index.php/jmd ISSN: 2338-3992 E- ISSN: 1612938462

## ANALISIS PEMBIAYAAN KPR SEJAHTERA iB DENGAN AKAD MURABÂHAH PADA BANK BRI SYARIAH KCP SERPONG
Raja Achmad Arifin 1 , Hamidullah Mahmud 2
1 Prodi Manajemen Dakwah, Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi, UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta
2 Prodi Manajemen Dakwah, Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi, UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta *Email : hamidullah.mahmud@uinjkt.ac.id

## ABSTRAK
BRI Syariah merupakan bank syariah yang menyediakan fasilitas pembiayaan yang  dibutuhkan  oleh  nasabah  untuk  pembelian  tanah  dan  bangunan  yang terdiri dari berbagai ukuran luas dan tipe, dalam keadaan siap huni atau siap bangun. Pembiayaan adalah sebuah bentuk pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan  baik  dilakukan  sendiri  atau diberikan  kepada  orang  lain.Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mengetahui prosedur pembiayaan KPR Sejahtera BRI Syariah iB  melalui akad murâbahah  dan  untuk  mengetahui  kelayakan  nasabah  dalam  menerima pembiayaan  KPR  Sejahtera  dengan  menggunakan  analisis  5C.  Metode  pada penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif  dengan  pendekatan  deskriptif analisis,  untuk  memaparkan  data-data  yang  didapatkan  di  tempat  penelitian. Hasil  dari  penelitian  ini  dapat  disimpulkan  bahwa  Bank  BRI  Syariah  KCP Serpong  dalam  menganalisis  layak  atau  tidaknya  nasabah  dalam  menerima pembiayaan  KPR  Sejahtera  iB  Bank  BRI  Syariah  KCP  Serpong  ini menggunakan  prinsip  5C  yaitu:  character,  capacity,  condition  of  economy, capital, and colleteral.
Kata Kunci : Pembiayaan, Akad Murâbahah, Prinsip 5C

## ABSTRACT
BRI  Syariah  is  a  sharia  bank  that  provides  financing  facilities  needed  by customers for the purchase of land and buildings consisting of various sizes and types, in a condition ready to live in or ready to build. Financing is a form of funding issued to support investments that have been planned either to be done alone or given to others. The purpose of this study was to determine the

## Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera Ib Dengan Akad Murabâhah
procedure for financing BRI Syariah iB Prosperous KPR through a murabahah contract and to determine the eligibility of customers to receive KPR Sejahtera financing with using 5C analysis. The method in this study uses a qualitative method with a descriptive analysis approach, to describe the data obtained at the  research  site.  The  results  of  this  study  can  be  concluded  that  Bank  BRI Syariah  KCP  Serpong  in  analyzing  whether  or  not  customers  are  eligible  to receive KPR Sejahtera iB financing at Bank BRI Syariah KCP Serpong uses the 5C principles, namely: character, capacity, condition of economy, capital, and colleteral.
Keywords: Financing, Murâbahah Contract, 5C Prinsip Principle

## PENDAHULUAN
Rumah adalah salah satu impian yang dimiliki setiap orang. Kebutuhan pokok yang dimana dapat dilihat antara lain yaitu, sandang pangan, dan papan.
Kebutuhan  papan  ini  yang  biasa  kita  sebut  sebagai  rumah  adalah  salah  satu tempat dimana suatu keluarga dapat berlindung, berkomunikasi serta berkasih sayang antar anggota keluarganya. Lewat rumah para orang tua memberikan ketenangan, keceriaan, dan ketenangan hidup bagi anak- anaknya. Maka dari itu semakin bertambahnya  penduduk semakin banyak pula orang-orang yang sangat membutuhkan rumah untuk keluarganya.
Untuk  mendapatkan  rumah  yang  diinginkan  pada  zaman  sekarang tidaklah mudah karena tingginya harga tanah, material bahan bangunan, dan upah  tenaga  kerja  menjadi  kendala  bagi  masyarakat  pada  umumnya.  Oleh karena  itu  banyak  pihak  pengembang  dan  pemerintah  yang  membuat  suatu alternatif yaitu kredit pemilikan rumah yang sudah tak asing didengar dengan singkatan  KPR.  Dengan  alternatif  tersebut  memudahkan  masyarakat  yang memiliki  penghasilan  rata-rata  di  kisaran  UMR  (Upah  Minimum  Regional). Adanya program tersebut, banyak lembaga keuagan yang meluncurkan produk pembiayaan KPR untuk memenuhi kebutuhan masyarakat tersebut (Bank BRI Syariah, 2017: 45).
KPR Sejahtera adalah produk Pembiayaan Kepemilikan Rumah (KPR
iB)  yang  diterbitkan  Bank  BRI  Syariah  untuk  pembiayaan  rumah  dengan dukungan  bantuan  dana  Fasilitas  Likuiditas  Pembiayaan  Perumahan  (FLPP) kepada  masyarakat  berpenghasilan  rendah  dalam  rangka  pemilikan  rumah sejahtera  yang  dibeli  dari  pengembang  ( developer ).  Fasilitas  Likuiditas Pembiayaan  Perumahan  yang  disingkat  FLPP  adalah  dukungan  pembiayaan perumahan  kepada  masyarakat  berpenghasilan  rendah  yang  pengelolaanya
dilaksanakan oleh Badan layanan Umum Pusat Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Kementerian Perumahan Rakyat melalui lembaga perbankan yang sasarannya untuk menurunkan tingkat margin pembiayaan KPR bagi MBR.
Bank syariah dapat memberikan fasilitas rumah yaitu dengan salah satu akad  yang  sering  di  gunakan  terutama  di  Bank  BRI  Syariah,  yaitu  dengan menggunakan  akad murâbahah ,  yaitu  akad  jual  beli  antara  pihak  bank  dan nasabah.  Penerapan  akad  jual  beli  merupakan  salah  satu  cara  yang  paling mudah  dalam  produk  pembiayaan  yang  diterapkan  di  bank  syariah.  Produk pembiayaan dalam akad jual beli atau murâbahah ini sendiri dapat diartikan sebagai  akad  jual  beli  barang  sebesar  biaya  perolehan  ditambah  keuntungan yang  disepakati  dan  penjual  harus  mengungkapkan  biaya  perolehan  barang tersebut kepada pembeli (Rizal Yaya, 2014: 158).
Berdasarkan  latar  belakang  yang  dikemukakan  maka  penulis  tertarik untuk  melakukan  penelitian dengan  judul, “ Analisis  pembiayaan  KPR Sejahtera  iB  dengan  akad murâbahah melalui  prinsip  pembiayaan  5C  pada Bank BRI Syariah KCP Serpong.”
Guna  memberikan  referensi  dan  perbandingan,  penulis  membaca beberapa  skripsi  judulnya  hampir  sama  dengan  yang  akan  penulis  teliti. Berdasarkan  penelitian  pada  beberapa  sumber  pustaka,  judul-judul  tersebut sebagai berikut:
1. Fitri Hidayati, “ Studi Analisis Pembiayaan Murâbahah Terhadap Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) Di Bank Muamalat Cabang Jember " Jurusan Akutansi Tahun 2014 Fakultas Ekonomi Universitas Jember.
Skripsi  ini  membahas  analisis  pembiayaan  akad murâbahah terhadap  pembiayaan  Kredit  Kepemilikan  Rumah.  Dalam  skripsi  ini memiliki  kesamaan  membahas  tentang  penggunaan  pembiayaan  Kredit Kepemilikan Rumah dengan akad murâbahah di Bank Syariah bagi calon nasabah  dengan  ketentuan  yang  berlaku  sesuai  dengan  aspek  ketentuan dan kepatuhan syariah.
Perbedaan  skripsi  ini  adalah  mengenai  mekanisme  yang  dimana tidak  dibahas  dalam  skripsi  terdahulu  tersebut  melainkan  skripsi  yang penulis tulis membahas tentang mekanisme yang terdapat di dalamnya.
2. Dewi  Lestari  Ningsih, “Analisis  Pembiayaan  KPR  Indensya  BTN  IB
Dengan  akad  Istishna  Pada  Bank  Tabungan  Negara  Syariah  Kantor Cabang Pemabantu Ciputat.” Jurusan Manajemen Dakwah Konsentrasi Manajemen Lembaga Keuangan Islam tahun 2017, Fakultas Dakwah dan Ilmu Komunikasi Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

## Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera Ib Dengan Akad Murabâhah
Skripsi ini membahas tentang Analisis Pembiayaan KPR dengan akad istishna pada  Bank  BTN  KCP  Ciputat.  Persamaan  dalam  penelitian  ini yaitu produk yang  dibahas mengenai Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) namun  yang  membedakan  yaitu,  Akad  yang  digunakan  dan  tempat penelitian yang berbeda.
3. Yenti Afrida, ”Analisis Pembiayaan Murâbahah di Perbankan Syariah. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam.” Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Imam Bonjol Padang.
Skripsi  ini  membahas  tentang  analisis  pembiayaan murâbahah di perbankan  syariah.  Persamaan  dalam  penelitian  ini  yaitu  penulis membahas  tentang  mekanisme  analisis  pembiayaan murâbahah dalam perbankan syariah namun yang membedakan yaitu tidak ada produk dan tempat yang ditelitinya.

## METODE PENELITIAN
Dalam  penyusunan  penelitian  ini,  penulis  menggunakan  pendekatan kualitatif  dengan  jenis  metode  deskriptif,  dimana  peneliti  harus mendeskripsikan  suatu  obyek,  fenomena,  atau  situasi  sosial  yang  akan dituangkan dalam tulisan  yang bersifat naratif yaitu dihimpun dalam bentuk kata  atau  gambar  dari  pada  angka  (Anggiyo  Albi  dan  Johan,  2018:  11). Menurut Bogdan dan Taylor sebagaimana dikutip oleh Bagong Suyatno dalam bukunya dengan judul metode penelitian sosial , bahwa mendefinisikan metode kualitatif  sebagai  prosedur  penelitian  yang  menghasilkan  data  deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan perilaku yang dapat diamati secara langsung (Bagong Suyatno, 2005: 166).

## KERANGKA TEORI
A. Pembiayaan
1. Pengertian Pembiayaan
Bagi masyarakat Indonesia, kegiatan pembiayaan sudah menjadi rutinitas yang  sering  dilakukan  setiap  waktu.  Pembiayaan    juga  dikenal  istilah  kredit yang  dimana  istilah  tersebut  juga  terdapat  dalam  perbankan  konvensional. Istilah pembiayaan berasal dari kata biaya yang berarti uang yang dikeluarkan untuk mengadakan (pengeluaran untuk kegiatan, tujuan atau waktu tertentu), ataupun  sesuatu  pengeluaran  jadi  pembiayaan  adalah  sesuatu  yang berhubungan dengan biaya (Muhammad, 2005: 113).
Dalam  UUD  RI  No  10  Tahun  1998  disebutkan  bahwa  pembiayaan berdasarkan  prinsip  syariah  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  antara bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan imbalan atau bagi hasil (Bank Indonesia, 2004: 4).
Pembiayaan pada hakikatnya mempunyai istilah yang intinya berarti saya percaya,  dan  menaruh  kepercayaan.  Maksud  dari  kalimat  tersebut  yaitu pembiayaan  melibatkan  antara  lembaga  pembiayaan  dengan  seseorang  yang ingin dibiayai. Oleh karena itu, pihak lembaga pembiayaan tidak  ingin salah sasaran  mengenai  kepada  siapa  yang  memang  harus  dibiayai.  Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana  untuk  memenuhi  pihak-pihak  yang  tergolong  sebagai  pihak  yang mengalami kekurangan dana ( deficit dana) (Gita Danupranata, 2013: 103) . Menurut Hendry pembiayaan yaitu kerjasama antara lembaga dan nasabah dimana lembaga sebagai pemilik modal ( sâhibu al-mâl) dan nasabah sebagai fungsi  untuk  menghasilkan  usahanya.  Kaitannya  dengan  pembiayaan  pada perbankan syariah, teknisnya sebagai aktiva produktif. Aktiva produktif adalah penanaman dana bank  Islam baik  dalam bentuk  rupiah maupun valuta asing dalam bentuk pembiayaan, piutang, qard, surat berharga Islam,  penempatan, penyertaan modal, komitmen dan kontinjensi pada rekening administratif serta sertifikat wadî’ah (Arrison Hendry, 1999: 25).
Dilihat dari pengertian di atas penulis mengartikan, bahwa pembiayaan mempunyai  tujuan  untuk  menambah  modal  usaha  berupa  uang  atau  tagihan yang  nilainya  diukur  dengan  uang.  Kemudian  terjadinya  kesepakatan  antara pihak bank ( kreditur ) dengan nasabah penerima pembiayaan ( debitur ), dengan perjanjian yang telah dibuat dan disepakati.

## 2. Unsur-unsur Pembiayaan
Pada dasarnya pembiayaan diberikan atas dasar kepercayaan. Oleh karena itu, pemberian pembiayaan adalah suatu pemberian sebuah kepercayaan dari sâhibu  al-mâl yang  kita  ketahui  adalah  bank  kepada mudârib yang berkedudukan  sebagai  nasabah.  Hal  tersebut  menandakan  bahwa  sebuah pemberian  pembiayaan  harus  benar-benar  diyakini  dan  dapat  dikembalikan oleh  penerima  pembiayaan  sesuai  dengan  waktu  dan  syarat-syarat  yang disepakati bersama.
Berdasarkan  hal  tersebut  terdapat  unsur-unsur  yang  terkandung  dalam pemberian fasilitas suatu pembiayaan yaitu (Kasmir, 2013: 87):
1. Kepercayaan,  merupakan  suatu  keyakinan  pemberi  pembiayaan  bahwa

## Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera Ib Dengan Akad Murabâhah
pembiayaan  yang  diberikan  dapat  benar-benar  diterima  kembali  dimasa tertentu  yang  akan  datang.  Kepercayaan  ini  diberikan  oleh  bank,  dimana sebelumnya sudah dilakukan penelitian dan penyelidikan tentang nasabah, baik secara interal maupun eksternal.
2. Kesepakatan,  selain  kepercayaan  di  dalam  suatu  pemberian  pembiayaan, juga mengandung unsur kesepakatan antara si pemberi pembiayaan dengan si  penerima  pembiayaan.  Kesepakatan  ini  dituangkan  dalam  suatu perjanjian  di  mana  masing-masing  pihak  menandatangani  hak  dan kewajiban masing-masing.
3. Jangka  waktu,  setiap  pembiayaan  yang  diberikan  didalamnya  memiliki jangka  waktu  tertentu.  Jangka  waktu  ini  mencangkup  jangka  waktu pengembalian kredit yang telah disepakati.
4. Resiko,  adanya  tenggang  waktu  pengembalian  akan  menyebabkan  suatu resiko tidak  tertagihnya  pembiayaan.  Semakin  panjang  suatu  pembiayaan semakin besar resiko yang diterima, demikian sebaliknya seperti itu.
5. Balas jasa, merupakan suatu keuntungan atas pemberian suatu pembiayaan atau  jasa  tersebut  yang  dikenal  dengan  nama  bunga  untuk  di  bank konvensional dan di dalam bank yang  berprisi syariah balas jasa tersebut ditentukan dengan bagi hasil.
Penjabaran pada kelima aspek diatas, penulis dapat mengartikan bahwa aspek tersebut  merupakan  suatu  kandungan  unsur  yang  ada  saat  pihak  bank memberikan suatu fasilitas pembiayaan kepada nasabah untuk dimengerti supaya pemberian pembiayaan tersebut berjalan dengan lancar.

## 3. Tujuan Pembiayaan
Pembiayaan pada dasarnya memiliki tujuan tertentu, yang dimana tujuan pemberian pembiayaan tidak lepas  dari  misi  sebuah bank tersebut  didirikan.
Tujuan pembiayaan dibagi dalam dua tingkat yaitu, tingkat makro dan tingkat mikro.  Jika  dilihat  dari  tingkat  makro,  tujuan  pembiayaan  adalah  untuk (Muhammad, 2008: 16):
a. Meningkatkan ekonomi umat, masyarakat yang tidak dapat akses ekonomi, dengan  adanya  pembiayaan  mereka  dapat  melakukan  akses  ekonomi.
Dengan adanya hal tersebut dapat meningkatkan taraf ekonominya.
b. Tersedianya  dana  bagi  peningkatan  usaha.  Dengan  adanya  pembiayaan dapat  mempermudah  pengembangan  usaha  yang  diperoleh  dengan melakukan aktvitas pembiayaan.
c. Meningkatkan produktivitas. Pembiayaan memberikan peluang usaha bagi masyarakat  agar  mampu  meningkatkan  daya  produksinya.  Karena,  upaya
produksi tidak dapat berjalan apabila tanpa adanya sebuah dana atau biaya.
d. Membuka  lapangan  kerja  baru.  Dengan  dibukanya  sektor  sektor  usaha melalui  penambahan  dan  pembiayaan,  maka  sektor  usaha  tersebut  akan menyerap tenaga kerja. Hal ini menumbuhkan makna positif yang berarti menambah lapangan pekerjaan baru.
e. Terjadinya distribusi pendapatan. Dari terbukanya sektor sektro usaha baru, masyarakat  mampu  melakukan  aktivitas produktif  yang  dapat menghasilkan  pendapatan  dari  hasil  usahanya.  Penghasian  tersebut merupakan suatu bagian dari pendapatan masyarakat.
Tujuan pembiayaan pada aspek makro menurut pandangan penulis yaitu, menciptakan  sebuah  aspek  pembiayaan  yang  dapat  bermanfaat  dengan jangkauan yang sangat luas dari berbagai lingkup pembiayaan.
Adapun secara mikro, pembiayaan diberikan sebagai (Rivai Veithzal dan
Arviyan Arifin, 2010: 683):
a. Upaya  memaksimalkan  laba.  Setiap  usaha  yang  dibuka  memiliki  tujuan untuk  menghasilkan  laba  sebesar-besarnya.  Maka  untuk  mencapai  tujuan tersebut para pengusaha memerlukan dana yang cukup untuk usaha mereka.
b. Upaya  meminimalkan  risiko.  Dalam  usaha,  agar  memperoleh  laba  yang sebesar  besarnya,  pengusaha  harus  mampu  meminimalkan  resiko  yang mungkin  timbul.  Resiko  seperti  kekurangan  modal  dapat  diminimalisir melalui pembiayaan.
c. Meningkatkan daya guna sumber ekonomi. Sumber daya ekonomi dapat di kembangkan  dengan  cara  melakukan mixing antara  sumber  daya  alam dengan  sumer  daya  manusia  serta  sumber  daya  modal.  Jika  sumber  daya modal tidak ada dalam meningkatkan daya guna ekonomi, maka diperlukan adanya pembiayaan.
d. Penyaluran kelebihan dana. Dalam kaitannya dengan masalah dana, maka mekanisme  pembiayaan  dapat  menjadi  jembatan  dalam  penyeimbang penyalur kelebihan dana dari pihak berlebihan ( Surplus) kepada pihak yang kekurangan ( Minus) dana.
Penjelasan  tentang  aspek  mikro  tersebut  penulis  dapat  mengambil kesimpulan yaitu arti dari kata mikro ini sendiri berarti kecil, jadi jika dilihat pada  aspek  pembiayaan  mempunyai  lingkup  yang  kurang  luas  dan  lebih terperinci atau lebih kecil lingkup pada aspek pembiayaan  makro yang terjadi pada bank.

## 4. Jenis-jenis Pembiayaan
Bank syariah memiliki beberapa jenis produk pembiayaan yang terdapat
pada  lembaga  keuangan  syariah.  Adapun  jenis  pembiayaan  yang  terdapat  di lembaga  keuangan  syariah  dapat  dikelompokkan  menurut  beberapa  aspek diantaranya yaitu (Rivai Veithzal dan Arviyan Arifin, 2010: 686.): a. Pembiayaan Menurut Tujuan
Pembiayaan menurut tujuan dibedakan menjadi dua, yaitu:
1) Pembiayaan modal kerja, artinya pembiayaan yang dimaksudkan untuk mendapatkan modal dalam rangka pengembangan usaha.
2) Pembiayaan  investasi,  yaitu  pembiayaan  yang  dilakukan  untuk investasi atau pengembangan barang konsumtif.
b. Pembiayaan Menurut Jangka Waktu Pembiayaan jangka waktu dapat dibedakan menjadi:
1) Pembiayaan  jangka  waktu  pendek,  yang  dimana  pembiayaan  dilakukan dengan waktu 1 bulan sampai dengan 1 tahun.
2) Pembiayaan  jangka  waktu  menengah,  yaitu  pembiayaan  yang  dilakukan dengan waktu 1 tahun sampai dengan 5 tahun.
3) Pembiayaan jangka waktu panjang, mempunyai arti yaitu pembiayaan yang dilakukan dengan waktu lebih dari 5 tahun.
c. Pembiayaan dalam bentuk sifatnya dapat dibedakan menjadi dua, yaitu:
1) Pembiayaan  Produktif,  Merupakan  pembiayaan  yang  tertuju  untuk memenuhi  kebutuhan  produksi  dalam  artian  yang  luas,  yang  dimana diperlukan  untuk  peningkatan  usaha  produksi,  perdagangan,  maupun investasi.
2) Pembiayaan  Konsumtif,  pembiayaan  yang  digunakan  untuk  memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan di pangkas habis untuk digunakan dalam memenuhi kebutuhan.
d. Pembiayaan  dengan  prinsip  jual  beli,  pada  prinsip  jual  beli  ini  dilaksanakan sehubungan  dengan  adanya  perpindahan  kepemilikan  barang  atau  benda maupun  jasa (Transfer  of  Property). Tingkat  keuntungan  bank  ditentukan didepan dan menjadi bagian atas barang yang dijual.
Sumber pendapatan bagi bank syariah yaitu, pembiayaan. Pembiayaan mempunyai  tujuan  yang  dilaksanakan  perbankan  syariah  terkait  dengan stakeholder , yakni (Muhammad, 2014: 303):
a. Pemilik
Para  pemilik  mengharapkan  dari  sumber  pendapatan  di  atas  yang  akan memperoleh penghasilan atas dana yang ditanamkan pada bank tersebut.
b. Karyawan
Semua  karyawan  mengharapkan  dapat  memperoleh  kesejahteraan  dari  bank yang dikelolanya.
c. Masyarakat
1) Sebagai Pemilik
Masyarakat mengharapkan dari dana yang diinvestasikan akan diproleh bagi hasil.
2) Debitur
Para debitur dengan menyediakan dana untuk mereka, mereka terbantu dalam  menjalankan  bisnisnya  (sektor  produktif)  atau  membantu pengadaan barang yang dia inginkan (pembiayaan) konsumtif.
3) Konsumen
Konsumen atau dapat dikatakan sebagai masyarakat, dapat memperoleh kebutuhan yang diperlukan.
d. Pemerintah
Akibat pemberian pembiayaan, pemerintah dibantu dalam
pembiayaan  pembangunan  negara,  selain  itu  akan  diperoleh  pajak (dalam bentuk  pajak pendapatan atas keuntungan yang diperoleh bank dan juga perusahaan).
e. Bank
Bank yang bersangkutan, alokasi pembiayaan yang diharapkan bisa terus kembangkan bisnisnya sendiri agar tetap kokoh dan bertahan serta meluasnya  jaringan  usahanya,  sehingga  semakin  banyak  masyarakat yang dapat dilayani.

## 5. Fungsi Pembiayaan
Terdapat  beranekaragam  fungsi  yang  ada  pada  pembiayaan  yang diberikan oleh bank syariah kepada masyarakat, yaitu (Ascarya, 2011: 97):
a. Naiknnya Daya Guna Uang
Para  nasabah  bank  syariah  yang  didalamnya  menyimpan  uangnya dalam  bentuk  giro,  tabungan,  maupun  deposito,  uang  tersebut  dalam kurun  waktu  yang  ditentukan  ditingkatkan  kegunaanya  oleh  bank fungsinya untuk suatu usaha peningkatan produktivitas.
b. Meningkatkan Daya Guna Barang
Produsen  dengan  adanya  bantuan  pembiayaan  dari  bank  dapat mengubah  bahan  mentah  menjadi  bahan  pokok  serta  produsen  dapat memindahkan barang dari satu barang dari suatu tempat yang nilai guna nya kurang ke tempat yang nilai gunannya lebih tinggi.
c. Tingginya Peredaran Uang Dengan  adanya  pembiayaan  terjadinya  pertambahan  peredaran  uang
giro dan sejenisnya.
d. Menimbulkan Gairah Usaha
Rasa  gairah  untuk  usaha  tinggi  dapat  menyebabkan  peningkatan kemampuan  yang  berhubungan  dengan  manusia  lain  yang  mempunyai kemampuan dalam menjalankan usaha.
e. Stabilitasi Ekonomi
Langkah-langkah  yang  harus  di  lakukan  dalam  menangani  ekonomi kurang sehat yang terjadi didalam usaha yaitu:
1) Pengendalian inflasi.
2) Peningkatan ekspor.
3) Rehabilitas prasarana.
4) Pemenuhan kebutuhan pokok rakyat.
f. Penghubung untuk Peningkatan Pendapatan Nasional
Peningkatan  usaha  terjadi  apabila  keuntungan  secara  kumulatif dikembangkan kedalam struktur permodalan, dan terjadi secara terus menerus dengan  pendapatan  yang  terus  meningkat.  Selajutnya  hal  tersebut  akan terjadinya  penghematan  devisa  keuangan  negara  dan  akan  dapat  diarahkan pada usaha-usaha atau sektor yang berguna.
g. Sebagai Alat Hubungan Ekonomi Internasional
Bank tidak hanya bergerak di dalam  negeri melainkan di luar negeri pun bergerak.  Negara  yang  kuat  ekonominya,  saling  membantu  kepada  setiap negara  yang  sedang  membutuhkan  bantuan  baik  itu  negara  berkembang maupun  negara  maju  sekalipun.  Bantuan  tersebut  disalurkan  dalam  bentuk bantuan dana kredit yang bersyarat.
Fungsi pembiayaan yang diberikan bank syariah kepada masyarakat dapat diartikan bahwa, setiap fungsi yang diberikan saling memberikan keuntungan untuk kedua belah pihak. Menurut M. Syafi’i Antonio, pembiayaan merupakan tugas  pokok  bank  dalam  memberikan  pembiayaan  yang  memiliki  fungsi tertentu serta memberikan fasilitas dana untuk memenuhi kebutuhan nasabah (Muhammad Syafi’i Antonio, 2001: 160).

## 6. Analisis Pembiayaan Dengan Prinsip 5C
Analisis  pembiayaan  menggunakan  prinsip  5C  merupakan  salah  satu langkah yang paling penting untuk menilai layak atau tidaknya suatu nasabah diberikan  pembiayaan.  Prinsip  5C  yang  dilakukan  pihak  bank  dilaksanakan dengan  sangat  professional  dan prudent. Arti  dari  kata prudent ini  yaitu, bijaksana atau asas kehati-hatian pada suatu konsep yang memiliki unsur sikap,
prinsip,  standar  kebijakan,  dan  teknik  dalam  manajemen  risiko  perbankan. Istilah prudent juga dikaitkan dengan fungsi pengawasan dalam perbankan dan manajemen  perbankan  (Permadi  Gandapradja,  2004:  21).  Prinsip  adalah sesuatu yang dapat dijadikan pedoman untuk melaksanakan sebuah tindakan. Prinsip  analisis  pembiayaan  ini  sendiri  merupakan  pedoman-pedoman  yang harus  diperhatikan  oleh  pejabat  pembiayaan  bank  syariah  dalam  melakukan analisis pembiayaan.
Bank  syariah  harus  merasa  yakin  sebelumnya  bahwa  pembiayaan  yang diberikan  benar-benar  akan  kembali.  Keyakinan  tersebut  didapat  dari  hasil penilaian  pembiayaan  tersebut  sebelum  disalurkan  untuk  mendapatkan keyakinan tentang nasabahnya seperti melalui prosedur penilaian yang benar dan sunguh-sungguh (Kasmir, 2013: 101).
Dari pengertian di atas penulis dapat menyimpulkan bahwa, didalam suatu instansi pembiayaan seperti bank syariah, harus melakukan pengawasan dalam melakukan pembiayaan dengan prinsip analisis 5C. Adapun prinsip analisis pembiayaan 5C yaitu (Jopie Jusuf, 1995: 195):
a. Character (Penilaian Watak)
Character adalah  suatu  keyakinan  bahwa  sifat  atau  watak  dari  orang- orang yang akan diberikan pembiayaan benar-benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar belakang nasabah baik latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti cara hidup atau gaya hidup yang dijalaninya,
keadaan keluarga, hobi dan lingkungan sosialnya.
Dari  pengertian  di  atas  penulis  dapat  mengartikan  bahwa  pihak  bank dalam melakukan analisis langkah awal yang dilakukan yaitu, menganalisis karakter  seorang  nasabah.  Langkah  awal  yang  dilakukan  tersebut merupakan  langkah  penentuan  nasabah  diterima  atau  ditolaknya  sebuah pembiayaan.
b. Capacity (Kemampuan dan Kesanggupan)
Capacity adalah kemampuan nasabah untuk menjalankan usaha berguna untuk  memperoleh  laba  atau  keuntungan.  Dalam  konsep  prinsip  5C  dari pembiayaan  aspek  yang  di  analisa  melalui factor  capacity adalah  faktor internal  perusahaan.  Dengan  demikian,  hasil  yang  diperoleh  dari  analisa capacity adalah kekuatan dan kelemahan dari suatu perusahaan tersebut.
Pengertian  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  menurut  analisa  penulis kemampuan  nasabah  menjadi  langkah  selanjutnya  untuk  calon  nasabah mendapatkan  pembiayaan  dari  pihak  bank.  Kemampuan  tersebut  dilihat dari sudut padang internal maupun eksternal calon nasabah.

## c. Capital (Modal atau Kekayaan)
Faktor  lain  yang  di  analisa  oleh  Bank  adalah  aspek  modal  sendiri ( Capital ) yang disetor oleh calon debitur kepada bank. Pada bank ini, setiap calon  debitur  yang  ingin  melakukan  pembiayaan  biasanya  tidak  akan dibiayai sepenuhnya oleh bank. Bank akan melihat terlebih dahulu berapa Capital (modal sendiri) yang dimiliki oleh calon debitur untuk mengelola usahanya.  Setelah  bank  melihat  berapa  modal  sendiri  dari  calon  debitur selanjutnya bank menutupi berapa kekurangan dari modal yang dibutuhkan.
Dari pengertian di atas penulis mengisyaratkan bahwa pihak bank tidak akan  membiayai  semua  keinginan  nasabah.  Dalam  artian  bahwa  ada beberapa  uang  dari  nasabah  yang  diberikan  kepada  pihak  bank  untuk dijadikan  patokan  seberapa  pantas  calon  nasabah  untuk  diberikan pembiayaan oleh pihak bank.
d. Condition of Economic (Kondisi Ekonomi)
Condition  of  Economic adalah bahwa didalam  pemberian pembiayaan oleh  bank,  kondisi  ekonomi  secara  umum  dan  kondisi  sektor  usaha pemohon  pembiayaan  perlu  memperoleh  perhatian  dari  bank  untuk memperkecil  resiko  yang  mungkin  terjadi  diakibatkan  oleh  kondisi ekonomi tersebut.
Menurut  penulis  pada  pengertian  di  atas  dapat  dilihat  bahwa  kondisi ekonomi seorang nasabah bagi pihak bank sangatlah penting. Karena, pada penjelasan di atas pihak bank dapat menarik kesimpulan mengenai sanggup atau tidaknya nasabah dalam melunasi sebuah pembiayaan.

## e. Collateral (Jaminan)
Jaminan  adalah  salah  satu  persyaratan  mutlak  dalam  pembiayaan. Konsep prinsip 5C yang dipakai untuk menganalisa pembiayaan merupakan konsep  yang  diterima  diseluruh  dunia  dan  konsep  tersebut  menyatakan bahwa  jaminan  adalah  salah  satu  aspek  yang  harus  dimiliki  dalam pembiayaan.
Langkah akhir yang dilihat oleh pihak bank yaitu pada jaminan nasabah.
Menurut penulis pada langkah ini merupakan langkah akhir diterima atau tidaknya  seorang  nasabah  dalam  menerima  sebuah  pembiayaan.  Karena, jika  tidak  ada  satu  aspek  ini,  maka  nasabah  tidak  akan  menerima pembiayaan dari pihak bank.

## B. Akad Murâbahah
1. Pengertian Akad Murâbahah
Akad  berasal  dari  kata al-׳aqd ,  yang  mempunyai  arti  yaitu  mengikat, menyambung atau dapat dikatakan al-rabt yang artinya menghubungkan. Akad murâbahah merupakan  transaksi  jual  beli  suatu  barang  antara  pihak  bank dengan nasabah. Transaksi jual beli pada akad tersebut  penjual harus memberi informasi  kepada  pembeli  terkait  harga  perolehan  suatu  barang  ditambah dengan margin yang didapat penjual, serta terjadinya suatu kesepakatan oleh kedua belah pihak (Wangsawidjaja, 2012: 58).
Pada definisi tersebut dapat disimpulkan bahwa akad merupakan sebuah pertemuan atau keterikatan antara îjâb dan qabȗl . Apabila diantara pernyataan salah satu pihak tidak terkait maka hal tersebut dapat menyebabkan tidak akan terjadinya proses akad.
Pada  sistem  yang  terdapat  di  bank  syariah, murâbahah merupakan terjadinya  akad  jual  beli  antara  pihak  bank  syariah  dengan  nasabah  yang berkeinginan untuk menggunakan akad murâbahah dalam rangka pembelian barang (Sugeng Widodo, 2014: 408).
Menurut Adiwarman A. Karim menjelaskan mengenai akad murâbahah di dalam bukunya yaitu analisis fiqih dan keuangan bahwa akad murâbahah yaitu  kegiatan  jual  beli  barang  yang  menyatakan  harga  pemasukan  dan  laba yang disepakati antara penjual dan pembeli. Pada akad ini merupakan sebuah bentuk natural  certaintly  contracts, karena  dalam murâbahah ditentukan berapa keuntungan yang didapatkan (Adiwarman A. Karim, 2007: 113).
Akad murâbahah mempunyai sebuah karakteristik yang dimana pembeli diharuskan mengetahui tentang harga pembelian produk yang dilakukan oleh si penjual yang menyatakan jumlah keuntungan yang ditambahkan pada biaya (Wiroso, 2005: 13).
Fatwa  DSN  No.04/DSN-MUI/IV/2000  menjelaskan  tentang murâbahah bahwa  diperbolehkannya  jaminan  pada  akad murâbahah agar  nasabah bertangung  jawab  dengan  permintaanya.  Bank  diperbolehkan  meminta jaminan kepada nasabah untuk dipegang. Karena sejak akad barang yang sudah dijual dari pihak bank kepada nasabah, sudah menjadi milik nasabah dan dapat diganti nama kepemilikannya dengan nasabah tersebut (Wangsawidjaja, 2012: 201).
Dari  pengertian  di  atas  penulis  mengisyaratkan  bahwa,  akad murâbahah ialah suatu transaksi jual beli yang  terdapat di bank syariah  yang dimana  terjadi  suatu  kesepakatan  antara  pihak  bank  dengan  nasabah  yang kedua belah pihak mengetahui kesepakatan mengenai berapa keuntungan yang
didapat pihak bank di awal transaksi.

## 2. Dasar Hukum Murâbahah
Bagian  penting  dalam  jual  beli  dan  mendominasi  pendapatan  suatu  bank dari semua produk yang ada di bank syariah adalah murâbahah . Dalam akad ini diharapkan adanya unsur suka sama suka, yang bagaimana dijelaskan dalam al-qur’an dan hadis sebagai berikut:
a. al-Qur’an:
Landasan hukum murâbahah ini yaitu:
َنيِذَّلا اَهُّيَأ اَي
ْنَع ًة َراَجِت َنوُكَت  ْنَأ  َّلَِإ ِلِطاَبْلاِب ْمُكَنْيَب ْمُكَلا َوْمَأ اوُلُكْأَت  َلَ اوُنَمآ اًمي ِح َر ْمُكِب َناَك َ َّاللَّ َّنِإ ۚ ْمُكَسُفْنَأ اوُلُتْقَت  َلَ َو ۚ ْمُكْنِم  ٍضا َرَت
Artinya:
“Wahai orang-orang yang beriman, Janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil (tidak benar), kecuali dalam perdagangan yang berlaku atas dasar suka sama suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh  dirimu.  Sungguh,  Allah  Maha  Penyayang  kepadamu.” (QS.  al- Nisâ/4:29).
Ayat  al-Qur’an  tersebut  menjelaskan  bahwa  orang  beriman  dilarang mengambil  harta  selain  milik  diri  sendiri  dengan  cara  yang  diharamkan. Namun Allah membolehkan hambanya yang beriman untuk mengambil harta atau  sedikit  rezekinya  dengan  cara  melakukan  suatu  kegiatan  perniagaan dengan kerelaan atau kebaikan hati antara dua belah pihak.
hadis:
َىلِإ ُعْيَبلا :ةَك َرَبلا َّنِهْيِف ٌثَلاَث :َلاَق َمَّلَس َو ِهِلآ َو ِهْيَلَع ُالله َّىلَص يِبَّنلا َّنَأ ٍلَجَأ , ْيَبْلِل  ِرْيِعَّشلاِب  ّرُبلا ُطْلَخ  َو ,ةَض َراَـقُملا َو هَجاَم ُنْبا ُها َو َر( .ِعْيَبْلِل َلَ ِت ( Artinya :
Nabi Muhammad SAW bersabda: “Tiga Perkara yang didalamnya terdapat keberkahan: menjual dengan pembayaran secara tangguh, muqarahah (nama lain mudharabah , dan mencampur gandum dengan tepung untuk  keperluan rumah dan tidak untuk dijual.” (H.R Ibnu Majah, hadis no. 2289).
Hadis  tersebut  menurut  penulis  mempunyai  arti  bahwa  ketiga  perkara tersebut  menimbulkan  keberkahan  jika  dilakukan,  karena  dalam  kegiatan tersebut  merupakan  kegiatan  yang  mempunyai  hal  positif  dalam  transaksi suatu perniagaan atau jual beli.

## 3. Rukun dan Syarat Pembiayaan Murâbahah
Pembiayaan murâbahah mempunyai beberapa rukun dan syarat yang harus dilaksanakan. Rukun dan syarat pembiayaan murâbahah ialah îjâb dan qabȗl. Îjâb dan qabȗl menurut madzhab Hanafi yaitu bukti bahwa adanya pertukaran yang saling menempati kedudukan îjâb dan qabȗl tersebut. Kemudian menurut Jumhur Ulama ada 5 rukun dalam murâbahah yaitu: 1), orang yang menjual, 2), orang yang membeli, 3), sighât ( îjâb qabȗl ), 4), barang atau objek, 5), harga (Sumarto Zulkifli, 2001: 40).
Sedangkan menurut Anggadini yang dikutip oleh Lukman Haryoso dalam jurnalnya yang berjudul “Penerapan Prinsip Pembiayaan Syariah ( Murâbahah ) Pada BMT Bina Usaha Di Kabupaten Semarang” ada beberapa syarat utama dalam pembiayaan murâbahah yaitu:
1) Pihak yang berakad:
a) Pihak yang berakad diharuskan cakap hukum.
b) Tidak dalam tekanan batin, baik itu tidak ikhlas ataupun terpaksa.
2) Objek yang diperjual belikan:
a) Barang yang dipasarkan tidak termasuk kedalam golongan barang yang haram.
b) Mempunyai hak milik penuh.
c) Sesuai  dengan  spesifikasi  baik  yang  diserahkan  penjual  ataupun  yang diterima pembeli.
d) Dilakukannya penyerahan atara penjual ke pembeli.
3) Sighât:
a) Para pihak yang berakad harus didata secara jelas dan spesifik.
b) Terjadinya  transparan  dan  sejalur  antara îjâb dan qabȗl didalam spesifikasi  barang  ataupun  harga  yang  telah  disepakati  kedua  belah pihak.
c) tidak  terjadinya  klausul  yang  dimana  tidak  adanya  kejelasan  transaksi pada kejadian yang akan datang.

## 4. Skema Pembiayaan Murâbahah
Dalam  skema  itu  pada  pembiayaan murâbahah ,  terdapat  setidaknya  dua pihak untuk melakukan transaksi jual beli, yang dimana pelakunya yaitu antara bank  syariah  dengan  nasabah  (Lukman  Haryoso, Penerapan  Prinsip

## Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera Ib Dengan Akad Murabâhah
Pembiayaan  Syariah  (Murâbahah)  Pada  BMT  Bina  Usaha  Di  Kabupaten Semarang , (Jurnal Law and Justice , Vol. 2, No. 1, April 2017,  h. 83).
Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Murâbahah
Keterangan (Ismail, 2011: 141):
a. Dilakukannya  negoisasi  antara  yaitu  bank  syariah  sebagai  penjual  dan nasabah sebagai pembeli untuk melaksanakan akad jual beli.
Langkah berikutnya bank syariah harus mempelajari kemampuan nasabah untuk  membayar  piutang murâbahah. Apabila  ada  kesepakatan  antara kedua belah pihak maka langkah selanjutnya yaitu melakukan pemesanan ke pemasok ( Supplier ).
b. Terjadinya akad jual beli antara bank syariah dengan nasabah.
c. Atas  dasar  akad  tersebut  kemudian  terjadinya  pembelian  yang  dilakukan oleh  pihak  bank  yang  bersumber  dari  pemasok.  Pembelian  ini  dilakukan atas kemauan nasabah yang telah tercatat dalam akad.
d. Pengiriman barang dari pemasok kepada nasabah perintah dari pihak bank.
e. Selanjutnya  nasabah  menerima  barang  dari  pemasok  beserta  dokumen kepemilikan barang tersebut.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Mekanisme  Pembiayaan  KPR  Sejahtera  BRI  Syariah  iB  KCP  Serpong

## Melalui Akad Murâbahah
Pembiayaan KPR Sejahtera iB merupakan salah satu produk pembiyaan yang terdapat di Bank BRI Syariah KCP Serpong yang diluncurkan untuk para
nasabah yang membutuhkan pembiayaan yang dipergunakan untuk membeli kebutuhan pokok nya berbentuk sebuah unit tempat tinggal atau rumah.
Dalam  pemberian  pembiayaan  KPR  Sejahtera  BRI  Syariah  iB menerapkan  mekanisme  pengajuan  pembiayaan  melalui  akad murâbahah dengan  cara-cara  yang  harus  dilakukan  dalam  melakukan  pemberian pembiayaan.  Dalam  setiap  pembiayaan  harus  terjadi  suatu  perjanjian  antara Bank sebagai pemberi pembiayaan dan nasabah sebagai pemohon, karena jika tidak  adanya  perjanjian  pemerintah  tidak  membenarkan  transaksi  tersebut. Kemudian dalam perjanjian pembiayaan dipaparkan segala hak dan kewajiban kedua belah pihak tersebut.
Bank BRI Syariah KCP Serpong memberikan pembiayaan pada nasabah melalui mekanisme sebagai berikut:
Bagan 5.1
Mekanisme Pembiayaan KPR Sejahtera iB BRI Syariah KCP Serpong
( Bank BRI Syariah, 2017: h.30. )
Pengajuan Pembiayaan KPR Sejahtera Berkas Masuk Uji Berkas Pencairan Pembiayaan KPR Pembinaan Survei Akad Ditolak
203
(Sumber data diolah oleh penulis dari Buku Bank BRI Syariah)
1. Pengajuan pembiayaan KPR Sejahtera iB langsung datang ke lokasi Bank BRI Syariah KCP Serpong untuk melakukan pengajuan permohonan pembiayaan KPR Sejahtera iB.
2. Pemohon harus memenuhi persyaratan sebegai berikut:
a. Pemohon  harus  menyerahkan fotocopy KTP.  Bila  sudah  menikah menyerahkan fotocopy pasangan.
b. Menyerahkan fotocopy kartu keluarga.
c. Menyerahkan fotocopy surat nikah (bila sudah menikah).
d. Menyerahkan NPWP pribadi.
e. Melampirkan 3 lembar SPT PPH dan surat pernyataan penghasilan.
f. Menyerahkan surat keterangan pekerjaan pengangkatan terakhir.
g. Menyerahkan copy rekening payrol calon nasabah
h. Menyerahkan surat pemesanan rumah yang diberikan pihak developer .
i. Melampirkan 4 lembar  surat pernyataan nasabah.
j. Melampirkan 5 lembar surat keterangan belum memiliki rumah.
k. Melampirkan 6 lembar  surat pernyataan pemohon KPR Sejahtera iB.
3. Berkas masuk ke bank
Setelah account  officer menerima  persyartan  permohonan  tersebut,  tugas selanjutnya yang dilakukan account officer yaitu menganalisa data pemohon tersebut yang ingin diajukan. Jika semua data yang diberikan sudah lengkap dan  memenuhi  peryaratan  tersebut,  selanjutnya  diberikan  kepada  pihak manager atau pimpinan bank tersebut.
4. Uji Berkas
Setelah  semua  berkas  masuk  langkah  selanjutnya  yang  dilakukan  pihak bank  yaitu,  menguji  semua  berkas  masuk  dengan  cara  mengoreksi  apakah benar berkas yang diberikan pemohon atau adanya manipulasi di dalam berkas
tersebut. Jika memang semua berkas yang diberikan pemohon sesuai dengan kenyataan maka pihak bank akan memproses untuk melakukan survei. Namun, jika memang tidak sesuai dengan kebenaran dan kenyataan maka pihak bank akan menolak untuk melanjutkan pembiayaan terhadap pemohon tersebut.
5. Survei
Proses selanjutnya yang dilakukan yaitu survei. Pada tahap ini merupakan tahap  yang  sangat  penting  untuk manager dan account  officer karena,  pada tahap  ini  dilakukan  untuk  menentukan  layak  atau  tidaknya  pemohon  untuk diberikan  pembiayaan. Account  officer diharuskan  untuk  mencari  informasi tentang  calon  pemohon  atau  nasabah  melalui  wawancara  langsung  dengan pemohon  yang  mengajukan  pembiayaan  dan  menganalisis  semua  data  yang diberikan.
Kasmir,  di  dalam  bukunya  yang  membahas  tentang  Dasar  Dasar Perbankan  yang  terdapat  di  dalam  survei  merupakan  penelitian  kepada pemohon  pembiayaan  dengan  melakukan  wawancara  langsung  kepada pemohon pembiayaan. Hal ini dilakukan untuk meyakinkan pihak bank apakah semua data yang diserahkan pemohon pembiayaan tersebut sesuai dengan apa yang memang ada di kehidupan nyata pemohon pembiayaan tersebut (Kasmir, 2012: 143).
Adanya  wawancara  tersebut  dapat  memudahkan  pihak  bank  untuk mengetahui  keinginan  dan  kebutuhan  nasabah  /  pemohon  yang  sebenarnya. Saat  melakukan  wawancara  sebisa  mungkin  Pihak  bank  terutama account officer melakukan wawancara senyaman mungkin, agar apa yang diharapkan dari hasil wawancara tersebut akan sesuai dengan tujuan yang diharapkan.
Dalam  wawancara  dengan  bapak  Muhammad  Firdaos  selaku account officer mengatakan bahwa: “Melakukan survei dengan menggunakan prinsip 5C,  yaitu: chartacter (watak), capacity (kemampuan), capital (permodalan), dan collateral (jaminan) , condition (kondisi).” (wawancara Bapak Muhammad Firdaos, 25 Januari 2021).

## 6. Akad
Setelah pihak bank melakukan survei terhadap pemohon dan dinyatakan lolos untuk  diberikan pembiayaan, maka pembiayaan akan segera dicairkan. Untuk  pencairan  pembiayaan  KPR  Sejahtera  iB  pemohon  harus  datang  ke Bank BRI Syariah KCP Serpong untuk melakukan pembuatan rekening BRI Syariah  agar  dana  yang  dicairkan  secara  sistem  dapat  masuk  ke  rekening pemohon tersebut.
Kemudian,  jika  pemohon  sudah  menyelesaikan  administrasi  membuat

## Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera Ib Dengan Akad Murabâhah
rekening, pemohon atau nasabah akan di pandu ke ruang akad untuk dijelaskan sistem dan mekanisme perjanjian yang akan nanti diterima oleh pemohon atau nasabah.
7. Pencairan
Selanjutnya  setelah  menyelesaikan  akad,  pencairan  dana  pemohon  atau nasabah secara otomatis selama 1x24 jam akan masuk ke rekening pemohon atau nasabah kemudian di teruskan oleh pihak bank kepada pihak developer untuk melanjutkan pembiayaan KPR Sejahtera iB.
Jadi,  dana  yang  pemohon  atau  nasabah  terima  direkening  akan  secara otomatis berpindah ke rekening developer yang dimana dana yang di berikan pihak  bank  tersebut  kepada  pemohon  dicegah  agar  pemohon  tidak  dapat mengambil langsung. Karena, mencegah terjadinya penipuan atau hilang tanpa kabar yang kejadian tersebut tidak diinginkan oleh pihak bank.
8. Pembinaan
Ketika semua langkah dana cair maka proses selanjutnya yaitu pihak bank memberi  informasi  untuk  melakukan  pembinaan  di  perumahan  yang  akan dimiliki  nasabah.  Sebagai  maksud  untuk  mengetahui  dan  mengontrol bagaimana proses yang sedang berlangsung di perumahan yang akan dimiliki nasabah tersebut hingga semua selesai atau lunas.

## B. Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera yang Terdiri Dari Prinsip 5C
Pembiayaan KPR Sejahtera iB yang diberikan Bank BRI Syariah KCP Serpong  tidaklah  sebatas  memberikan  pembiayaan  kepada  calon  nasabah, namun  dalam  perbankan  mempunyai  tata  cara  serta  pedoman  yang  harus account  officer lihat  dalam  memberikan  pembiayaan  kepada  calon  nasabah nantinya.
Analisis  pembiayaan  adalah  salah  satu  pedoman-  pedoman  yang dimana harus di perhatikan oleh pihak pemberi pembiayaan yaitu bank syariah pada saat melakukan analisis pembiayaan. Tujuan dari analisis pembiayaan ini yaitu menilai seberapa besar kemampuan dan kesediaan pemohon atau calon nasabah  membayar  kembali  pembiayaan  yang  mereka  ajukan  dan menuntaskan  pelunasan  pembiayaan  sesuai  dengan  perjanjian  yang  sudah tertera sebelumnya ((wawancara Bapak Muhammad Firdaos, 25 Januari 2021).
Pada analisis pembiayaan ini  menggunakan prinsip 5C yang termasuk langkah untuk mencegah terjadinya sumber masalah yang terjadi pada proses pelunasan  pembiayaan.  Satu  hal  yang  penting  pada  analisis  pembiayaan  ini yaitu harus dilaksanakan dengan professional yang berperan sebagai saringan
utama bank, baik layak atau tidaknya pembiayaan.
Pada  konsep  5C  ini  memberikan  informasi  mengenai  sebuah  realita kehidupan  calon  nasabah,  etika baik  dan  kemampuan  membayar  nasabah tersebut. Prinsip analisis pembiayaan tersebut sebagai berikut: 1. Character (watak) Character merupakan  sifat-sifat  kejiwaan,akhlak  atau  budi  pekerti  yang membedakan  seseorang  dengan  yang  lain  (Http://kbbi.web.id/karakter.html diakses  03  April  2021). Character menurut  Bank  BRI  Syariah  meruapakn keyakinan  bahwa  sifat  atau  watak  dari  orang-orang  yang  akan  diberikan pembiayaan dapat dipercaya, hal tersebut terlihat dari latar belakang nasabah baik pekerjaan maupun pribadi seorang nasabah tersebut.
Analisis  pada point ini  merupakan  jalan  utama  untuk  proses  persetujuan pembiayaan. Karena dalam memberikan pembiayaan KPR Sejahtera iB harus mengetahui calon nasabah tersebut benar-benar bisa dipercaya atau tidak. Jika terjadi  kesalahan  dalam  menilai  karakter  atau  watak  calon  nasabah  akan berakibat dalam melakukan pelunasan pembiayaan pada orang yang memiliki etika buruk.
Berdasarkan  wawancara  dengan  Bapak  Chabib  Ahyaro,  “Untuk  menilai dari karakter atau watak ini dilakukan tanya jawab atau biasa disebut dengan wawancara yang dapat dilihat  dari komunikasi calon nasabah tersebut dalam menjawab pertanyaan yang diajukan oleh account officer Bank BRI Syariah KCP  Serpong.  Serta  pihak  bank  melakukan  identifikasi  data  supaya memperkuat  keyakinan  tim  survei  untuk  melanjutkan  ke  tahap  selanjutnya dengan cara menelusuri BI Checking calon nasabah, menggali informasi dari lingkungan  internal  maupun  eksternal  baik  itu  perusahaan  ataupun  keluarga atau  kerabat  terdekat  yang  tinggal  disekitar  calon  nasabah.  Karena  jika informasi  yang  pihak  bank  dapatkan  berbeda  maka  pihak  bank  atau  tim penilaian  kelayakan  harus  cermat  dan  teliti  dalam  memberikan  penilaian kepada calon nasabah tersebut.”
Berdasarkan hasil wawacara di atas bahwa penilaian sebuah karakter oleh pihak  bank  sangatlah  penting  untuk  kelanjutan  pemberian  pembiayaan  agar tidak terjadinya hal yang tidak diinginkan seperti pembiayaan macet atau tidak bertanggung jawabnya calon nasabah.
2. Capacity (Kemampuan) Capacity adalah  kemampuan  nasabah  untuk  menjalankan  usaha  guna memperoleh  laba  atau  keuntungan  (Bank  BRI  Syariah,  2017:  50).  Arti  dari penjelasan  tersebut, capacity yang  dituju  yaitu  untuk  mengetahui  seberapa mampu  keuangan  calon  nasabah  dalam  memenuhi  kewajiban  yang  telah  di terima sesuai jangka waktu pembiayaan yang diberikan.
Standar capacity (kemampuan) bank BRI Syariah KCP Serpong dalam hal ini yaitu dilihat dari penghasilan calon nasabah pembiayaan. Dengan rumusan yang dapat dihitung sebagai berikut:
Maksud  dari  rumus  diatas  yaitu,  RPC  ( Repayment  capacity )  yaitu kemampuan membayar angsuran. Seperti contoh: Pendapatan Bapak Kirman
per bulan adalah Rp.7.500.000 dengan kebutuhan yang harus dibayarkan setiap bulannya  RP.1.500.000  dan  angsuran  KPR  yang  harus  dibayarkan  kepada Bank BRI Syariah KCP Serpong setiap bulannya adalah 1500.000 selama 15 tahun.
RP 7.500.000 – Rp 1.500.000 x 35% Rp  6.000.000  x 35%  = Rp 3.900.000 (RPC setiap bulannya) Dengan cara seperti ini pihak bank menganalisis kemampuan calon nasabah pembiayaan dalam mengangsur perbulannya terlihat jelas dan terlihat bahwa mampu  atau  tidaknya  kemampuan  nasabah  dalam  membayar  dengan  cara seperti ini. Yaitu, penghasilan tiap bulan dikurangi dengan pengeluaran setiap bulan kemudian dikalikan dengan 70 persen. Cara seperti ini agar pihak bank mudah  menentukan  besar  angsuran  untuk  diberikan  kepada  calon  nasabah (wawancara Bapak Chabib Ahyaro, 25 Januari 2021).
3. Capital (Modal)
Capital secara  umum  adalah  uang  yang  digunakan  sebagai  prinsip  induk untuk  berdagang  yang  dapat  digunakan  untuk  menghasilkan  sesuatu  yang mampu menambah kekayaan dan yang lainnya
(Http://kbbi.web.id/capital.html diakses 03 April 2021).
Pada analisis modal ini diarahkan untuk mengetahui seberapa besar tingkat keyakinan calon nasabah terhadap permohonan pembiayaan yang diajukannya. Artinya, nasabah harus meyakinkan pihak bank atas usaha yang dimiliki (jika wirausaha) seperti tempat usaha yang dimiliki, aset yang dimiliki, sumber daya manusia, dan kelangsungan usaha tersebut.
Jika  calon  nasabah  bukan  pengusaha  melainkan  pegawai  dan  sejajarnya,
Penghasilan – pengeluaran x 35%
(RPC)
calon nasabah harus meyakinkan pihak bank dari penghasilan yang di dapatkan setiap bulannya, copy rekening payroll minimal 3 bulan, serta tabungan atau aset yang dimiliki calon nasabah (wawancara Bapak Muhammad Firdaos, 25 Januari 2021).
Penilaian  yang  diberikan  pihak  bank  BRI  Syariah  KCP  Serpong  sudah cukup baik, yang dimana terlihat dari pemeriksaan data keuangan usaha calon nasabah yang diberikan. Namun, terdapat kelemahan dari prinsip ini melihat belum semua nasabah mau membuat data laporan keuangan usahanya sendiri. Jadi pihak bank melakukan cara baru dengan cara melakukan sosialisasi baru untuk meninjau  modal dari nasabah berupa catatan pendapatan penjualan atau nota transaksi penjualan  (wawancara Bapak Muhammad Firdaos, 25 Januari 2021).
Berdasarkan hasil wawancara diatas penulis dapat mengartikan bahwa pada analisis modal ini terdapat beberapa standarisasi pihak Bank BRI Syariah KCP Serpong dalam melakukan pembiayaan KPR Sejahtera iB terhadap dua jenis calon nasabah. Jika calon nasabah tersebut pengusaha, standar yang dilihat dari penjelasan  di  atas  yaitu  dari  perusahaan  atau  tempat  usaha  calon  nasabah tersebut,  minimal  usaha  berjalan  harus  lebih  dari  satu  tahun,  data  laporan keuangan  usaha  tersebut  dan  kepemilikan  aset  yang  dipunya  calon  nasabah tersebut.
Jika  calon  nasabah  itu  pegawai,  dilihat  dari  penghasilan  setiap  bulannya, menyerahkan copy payroll minimal tiga bulan, telah diangkat sebagai pegawai tetap,  dan  menyerahkan  laporan  aset  atau  keuangan  yang  dimiliki  calon nasabah tersebut.

## 4. Condition (Kondisi)
Condition adalah  situasi  dan  kondisi  yang  mempengaruhi  keadaan perekonomian  yang  kemungkinan  suatu  saat  mempengaruhi  kelancaran nasabah dalam melakukan pembiayaan (Bank BRI Syariah, 2017: 53). Maksud dari condition yaitu analisis pihak bank terhadap kondisi perekonomian calon nasabah.  Pihak  bank  harus  mempertimbangkan  dari  sisi  sektor  usaha  calon nasabah  yang  dimana  mengaitkan  kondisi  ekonomi  calon  nasabah  tersebut berjalan stabil dimasa yang akan datang atau tidak.
Berdasarkan wawancara dengan Bapak Chabib Ahyaro, “Pada intinya pihak bank  tidak  pernah  mengharapkan  perekonomian  calon  nasabah  yang  tidak stabil. Karena, kondisi perekonomian yang kurang stabil akan mempengaruhi calon  nasabah  dalam  memperlambat  atau  bahkan  tidak  membayar  angsuran setiap bulannya kepada pihak bank. Untuk itu pihak bank mitigasi dengan cara melihat semua hasil laporan keuangan di beberapa tahun kebelakang supaya

## Analisis Pembiayaan KPR Sejahtera Ib Dengan Akad Murabâhah
pihak  bank  dapat  menganalisis  bagaimana  kestabilan  perekonomian  calon nasabah  tersebut  setiap  tahunnya.”  (wawancara  Bapak  Chabib  Ahyaro,  25 Januari 2021).
Pada  kondisi  pandemi  Covid-19  saat  ini,  banyak  dari  nasabah  KPR Sejahtera  iB  mengalami  penurunan  perekonomian  salah  satunya  yaitu, pemutusan  hubungan  kerja.  Nasabah  yang    mengalami  hal  tersebut, mengeluhkan kondisinya saat ini dan meminta relaksasi pada pihak bank akan tetapi  pihak bank belum menyetujui  permintaan nasabah dikarenakan belum diadakannya ketentuan terkait permintaan nasabah tersebut.
Seperti yang dikatakan oleh Bapak Akmal Prayudi selaku pihak pemasaran produk  KPR  Sejahtera  iB  mengatakan  “Saat  pandemi  seperti  ini,  nasabah banyak  yang  mengeluh  mengenai  pembayaran  KPR.  Salah  satunya  seorang buruh  pabrik  yang  diPHK  meminta  relaksasi  atau  keringanan,  nah  secara ketentuan belum ada kebijakan dari pihak bank."

## 5. Colleteral (Jaminan)
Colleteral adalah  kemampuan  sesuatu  yang  diserahkan  nasabah  sebagai agunan terhadap pembiayaan yang diterimanya (Bank BRI Syariah, 2017: 54). Analisis ini bertujuan kepada jaminan yang diberikan oleh nasabah. Jaminan yang dimaksud harus mampu mengatasi resiko yang  dimiliki nasabah. Seperti contoh:  nilai  jaminan  yang  diberikan  berupa  rumah  yang  akan  dibeli  dalam KPR  Sejahtera  iB  maksudnya,  sebelum  adanya  pelunasan  pembiayaan  KPR rumah  tersebut  sudah  dijaminkan  oleh  nasabah  jika  terjadi  hal  yang  tidak diinginkan  kepada  pihak  bank  sesuai  perjanjian  yang  telah  di  sepakati.
Kemudian, memberikan uang muka sebesar 20% dari harga rumah yang akan dibeli. Perhitungan yang dimaksud seperti contoh berikut:
Harga  jual  rumah  yang  nasabah  bayarkan  sebesar  Rp  100.000.000, selanjutnya nasabah harus membayarkan uang muka perumahan tersebut 20% dari pembiayaan yang diberikan oleh Bank BRI Syariah KCP Serpong. Maka pembiayaan  dari  bank  untuk  pembiayaan  KPR  Sejahtera  iB tidak  lebih  dari 80%  berpatokan  dari  beberapa  tahapan  penghasilan  nasabah  dan  RPC
( Repayment capacity ) calon nasabah pembiayaan (wawancara Bapak Chabib Ahyaro, 25 Januari 2021).
Dengan  adanya  hal  tersebut  Bank  BRI  Syariah  KCP  Serpong  dapat menganalisis  atau  mendeteksi  kelayakan  nasabah,  apakah  nasabah  tersebut dapat menerima pembiayaan atau tidak. Karena pihak Bank BRI Syariah KCP Serpong tidak ingin melakukan kesalahan fatal yang dimana pihak bank harus
mencegah kesalahan  fatal  tersebut  dengan  cara menganalisis berbagai  aspek yang ada dan menjadi standar Bank BRI Syariah KCP Serpong.

## PENUTUP

## A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian, maka peniliti menarik kesimpulan bahwa:
1. Mekanisme pembiayaan KPR Sejahtera di Bank BRI Syariah iB meliputi: pengajuan  permohonan  pembiayaan,  mengumpulkan  berkas  sesuai persyaratan  yang  ditentukan,  uji  berkas,  setelah  uji  berkas  calon  nasabah akan disurvei langsung oleh pihak bank, jika hasil survei sesuai, maka akan dilakukan  akad,  pencairan  pembiayaan  KPR,  dan  langkah  terakhir pembinaan.  Jika  hasil  survei  tidak  sesuai,  maka  pengajuan  permohonan pembiayaan KPR Sejahtera ditolak.
2. Bank  BRI  Syariah  KCP  Serpong  menganalisis  kelayakan  nasabah  yang pantas menerima pembiayaan KPR Sejahtera dengan menggunakan prinsip 5C ( character, capacity, capital, condition,  and colleteral ). Bila nasabah memenuhi semua prinsip 5C, maka bank akan mengabulkan permohonan pembiayaan. Namun, jika nasabah tidak memenuhi prinsip 5C, maka bank pengajuan pembiayaan akan ditolak. Dengan adanya hal tersebut Bank BRI Syariah  KCP  Serpong  dapat  menganalisis  atau  mendeteksi  kelayakan nasabah, apakah nasabah tersebut dapat menerima pembiayaan atau tidak. Karena  pihak  Bank  BRI  Syariah  KCP  Serpong  tidak  ingin  melakukan kesalahan  fatal  yang  dimana  pihak  bank  harus  mencegah  kesalahan  fatal tersebut  dengan  cara  menganalisis  berbagai  poin  yang  ada  dan  menjadi standar Bank BRI Syariah KCP Serpong.

## B. Saran
Setelah peneliti menganalisis KPR Sejahtera iB dengan akad murâbahah pada  Bank  BRI  Syariah  KCP  Serpong,  ada  beberapa  saran  yang  peneliti anggap  dapat  membantu  meningkatkan  kualitas  layanan  pada  produk  KPR Sejahtera iB yaitu:
1. Pihak  bank  agar  lebih  teliti  lagi  dalam  memeriksa  berkas  pemohon khususnya bagi pemohon yang memiliki perekonomian rendah agar produk KPR Sejahtera iB pada Bank BRI Syariah KCP Serpong tepat sasaran dan tidak  mudah  di  salah  gunakan  oleh  pihak-pihak  yang  tidak  bertanggung jawab.
2. Pada  kondisi  pandemi  saat  ini,  nasabah  yang  terdampak  akibatnya mengalami  kesulitan  dalam  melakukan  pembayaran  KPR  Sejahter  iB. Sebaiknya  pihak  bank  memberikan  persetujuan  relaksasi  atau  keringanan
211
terhadap pembayaran nasabah tersebut.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Qur’ân al-Karîm. Albi, Anggiyo dan Johan. 2018. Metodologi Penelitian kualitatif .
Bojong: CV Jejak.
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Islamic Banking: Bank Syariah dari Teori ke
Praktik . Jakarta: Gema Insani.
Ascarya.  2011. Akad  dan  Produk  Bank  Syariah .  Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada.
Bank  BRI  Syariah.  2017 Mengulas  Teka  Teki  BRI  Syariah, Jakarta:  Retail Banking Group.
Bank  Indonesia,  2004.  Undang-  undang  RI  Nomor  7  Tahun  1992  Tentang Perubahan Undang-undang No. 10 Tahun 1998 mengenai Perbankan Indonesia , Jakarta: Bank Indonesia. Danupranata,  Gita.  2013. Buku  Ajar  Manajemen  Perbankan  Syariah .  Jakarta: Salemba Empat.
Ismail. 2011. Perbankan Syariah Edisi Pertama Jakarta: Kencana Pernada Media Group.
Gandapradja, Permadi. 2004. Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank . Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.
Hendry, Arrison. 1999. Perbankan Syariah . Jakarta: Muammalah Institute. Ismail.    2011, Perbankan  Syariah  Edisi  Pertama ,  Jakarta:  Kencana  Pernada Media Group.
Jusuf, Jopie, 1995. Analisis Kredit Untuk Account Officer , Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Ibnu Majah, 2016. Sunan Ibn Majah , terj. Jakarta: Gema Insani. Karim, Adiwarman A. 2007. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan . Jakarta : Jakarta Grafindo.
Kasmir. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: Rajawali Pers.
-------,  2012 Dasar Dasar Perbankan. Jakarta: Raja Grafindo  Persada.
Majah, Ibnu. 2016. sunan Ibn Majah, Vol: III. Jakarta: Gema Insani Muhammad, 2014. Manajemen Dana Bank Syariah . Yogyakarta: Rajawali Pers.
-------,  2015. Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syariah ,  Yogyakarta:  UPPAMPM YKN.
-------, 2008. Manajemen Bank Syariah . Jakarta : Kencana Group.
Sugeng, Widodo. 2014. Moda Pembiyaan Lembaga Keuangan .
Yogyakarta: Kaukaba.
Suyatno,  Bagong.  2005. Metode  Penelitian  Sosial .  Jakarta:  Kencana  Prenada Media Group.
Veithzal,  Rivai  dan  Arviyan  Arifin,  2010. Islamic  Banking:Sistem  Bank  Islam ,
Jakarta: PT Bumi Aksara.
Wangsawidjaja. 2012. Pembiayaan Bank Syariah . Jakarta: PT Gramedia Pustaka Umum.
Widodo,  Wiroso.  2014, Moda  Pembiayaan  Lembaga  Keuangan ,  Yogyakarta: Kaukaba. Wiroso. 2005. Jual Beli Murâbahah . Yogyakarta: UII Press. Yaya, Rizal. 2014. Akutansi Perbankan Syariah . Jakarta:Salemba Empat. Zulkifli, Sumarto.  2001, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah , Jakarta: Zikrul Hakim.

## INTERNET
Http://kbbi.web.id/karakter.html diakses pada tanggal 03 April 2021 pukul 20:53. Http://kbbi.web.id/capital.html diakses pada tanggal 03 April 2021 pukul 22:07.

## JURNAL
Haryoso, Lukman 2017. Penerapan Prinsip Pembiayaan Syariah (Murâbahah) Pada  BMT  Bina  Usaha  Di  Kabupaten  Semarang ,  (Jurnal  Law  and Justice, Vol. 2, No. 1, April 2017)

## WAWANCARA
Wawancara  dengan  Bapak  Chabib  Ahyaro,  selaku  Kepala  Pimpinan  Cabang Pembantu Bank BRI Syariah KCP Serpong.
Wawancara  dengan  Bapak  Muhammad  Firdaos,  selaku Account  Officer Bank BRI Syariah KCP Serpong.