## TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP PENGGUNAAN E-MONEY PADA BANK MANDIRI CABANG BULUKUMBA

## Sri Anggraeni Putri, Muhammad Yaasiin Raya
Universitas Islam Negeri (UIN) Alauddin Makassar Email: srianggraeniputri7@gmail.com

## Abstrak
E-Money atau  Uang  elektronik  didefenisikan  sebagai  alat  pembayaran  dalam bentuk  uang  elektronik  dimana  nilai  uangnya  disimpan  dalam  media  elektronik tertentu.  Pokok  masalah  penelitian  ini  adalah  Bagaimanakah  Produk  E-Money Bank  Mandiri  Cabang  Bulukumba  dan  Bagaimana  Ketentuan  Hukum  Islam Tentang Produk E-Money Bank Mandiri Cabang Bulukumba. Jenis penelitian ini tergolong  kualitatif  dengan  pendekatan  penelitian  yang  digunakan  adalah  yuridis empiris,  pendekatan  sosiologis  dan  pendekatan  muamalah.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  Produk E-Money ialah  salah  satu  produk  hasil co-branding antara Bank Mandiri dengan Bank Syariah Mandiri. Bank Mandiri hanya sebagai agen penjual kartu E-Money kepada masyarakat luas melalui kantor cabang Bank Mandiri  yang  tersebar  dibeberapa  daerah.  Dalam  penyelenggaraannya,  nominal uang  elektronik  yang  ada  pada  kartu E-Money di  simpan  di  Bank  mandiri  dan dana  tersebut  dapat  dipakai  kapan  saja  oleh  pemegang  kartu E-Money bahkan dalam  keadaan  mendesak.  Hal  ini  dilakukan  agar  nominal  simpanan  tersebut terpisah dengan Bank induknya. Dana tersebut juga bukan merupakan dana pihak ketiga,  sehingga  pihak  Bank  Mandiri  tidak  menjadikan  dana  tersebut  sebagai piutang atau kegiatan lainnya menggunakan dana milik pemegang kartu E-Money. Dalam  Islam  bertransaksi  menggunakan  produk E-money Bank  Mandiri diperbolehkan  karena  kegiatan  bermuamalah  menggunakan E-Money terhindar dari larangan riba’, gharar, maisir, tadlis dan israf. Kesyariahannya dapat dilihat dari alur transaksi penukaran uang tunai dengan uang elektronik sama jumlahnya. Kata Kunci: Alat Pembayaran, Hukum Islam, Uang Elektronik.

## Abstract
E-Money  or  electronic  money  is  defined  as  a  means  of  payment  in  the  form  of electronic  money  where  the  value  of  the  money  is  stored  in  certain  electronic media. The main problem of this research is How is the E-Money Product of Bank Mandiri Bulukumba Branch and How are the Islamic Law Provisions regarding E-Money Products of Bank Mandiri Bulukumba Branch. This type of research is classified  as  qualitative  with  the  research  approach  used  is  empirical  juridical, sociological approach and muamalah approach. The results of the study indicate that  the  E-Money  product  is  one  of  the  products  resulting  from  the  co-branding between Bank Mandiri and Bank Syariah Mandiri. Bank Mandiri only acts as an agent  for  selling  E-Money  cards  to  the  wider  community  through  Bank  Mandiri branch  offices  spread  across  several  areas.  In  its  implementation,  the  nominal electronic  money  contained in  the  E-Money  card  is  stored  at  Bank  Mandiri  and
the  funds  can  be  used  at  any  time  by  the  E-Money  card  holder  even  in  urgent circumstances.  This  is  done  so  that  the  nominal  deposit  is  separated  from  the parent bank. These funds are also not third party funds, so Bank Mandiri does not use these funds as receivables or other activities using funds belonging to the E- Money  card  holder.  In  Islam,  transactions  using  Bank  Mandiri's  E-money products  are  allowed  because  muamalah  activities  using  E-Money  avoid  the prohibition of riba', gharar, maisir, tadlis and israf. The sharia can be seen from the flow of cash exchange transactions with the same amount of electronic money. Keywords: Electronic Money, Islamic Law, Means of Payment.

## A. Pendahuluan
Uang  adalah  salah  satu  alat  pembayaran  utama  yang  berlaku  di  Indonesia. Meskipun uang tunai masih menjadi peran utama dalam perekonomian Indonesia. Perkembangan  teknologi  dalam  transaksi  jual  beli  menggunakan  metode pembayaran  digital  banyak  digemari  oleh  masyarakat  Indonesia. 1 Penggunaan teknologi  modern  sebagai  instrumen  pembayaran  non  tunai  telah  berkembang pesat disertai dengan berbagai inovasi yang mengarah pada penggunaannya yang semakin  efisien,  aman,  cepat  dan  nyaman. 2 Dengan  metode  pembayaran  digital, masyarakat  tidak  perlu  lagi  membawa  uang  tunai  yang  terlalu  banyak  ketika bepergian atau  berbelanja,  karena  menggunakan  uang  digital  lebih  cepat,  mudah dan  aman.  Bukan  hanya  itu,  metode  pembayaran  digital  juga  didukung  oleh pemerintah  Indonesia.  Misalnya,  pemerintah  memberlakukan  transaksi E-Money untuk membayar akses jalan tol di seluruh Indonesia sejak Oktober 2017. 3 Inilah salah  satu  titik  awal  masyarakat  Indonesia  beralih  ke  transakasi  non  tunai  atau disebut uang elektronik.
Peralihan dari pembayaran tunai atau cash ke pembayaran non tunai awalnya diinisiasi  oleh  Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI  No.  20/6/PBI/2018)  tentang  uang elektronik  pada  tahun  2009  dan  diatur  dalam  Undang-undang  informasi  dan transaksi  elektronik  (ITE)  No.  19  tahun  2016  dijelaskan  bahwa  transaksi elektronik  adalah  perbuatan  hukum  yang  dilakukan  menggunakan  komputer, jaringan  komputer  atau  media  elektronik  lainnya.  Kemudian  gagasan  transaksi non  tunai  kembali  diperkuat  dengan  dibentuknya  Gerakan  Nasional  Non  Tunai (GGNT)  oleh  Bank  Indonesia  pada  tahun  2014.  Gerakan  Nasional  Non  Tunai (GGNT) yang dicanangkan oleh Bank Indonesia telah berhasil menambah jumlah uang  elektronik  yang  beredar  di  masyarakat.  Selanjutnya  secara  perlahan  dalam perekonomian  Indonesia  semakin  menjamur  dan  fasilitas  pembayaran  non  tunai sejak saat itu. 4
1 Novia, “Perkembangan Dan Keuntungan Transaksi Cashles Dalam Proses Bisnis” , Jurnal Performance , Vol. VII, No. 1, (2017): h. 3. 2 Muh  Solihin  dan  Muhammad  Yaasiin  Raya,  “Kedudukan  E-Money  Sebagai  Alat Pembayaran Dalam Perspektif Hukum Islam”, Jurnal El-Iqtishady, Vol. III, No. 1, (2021): h. 1.
3 Choiril Anam, “E-Money Uang Elektronik Dalam Perspektif Hukum Syariah”, Qawanin, Vol. 2, No. 1, (2018): h. 95.
4 Sohrah, “Aktualisasi Konsep Ekonomi Adil Menurut Al-Qur’an”, Jurnal El-Iqthisadi, Vol. 2, No. 1, (2020): h. 6.
Layanan uang elektronik ( e-money ) Syariah pertama di Indonesia resmi hadir, produk  bernama Truemoney tersebut  telah  memperoleh  sertifikasi  dari  Majelis Ulama  Indonesia  (MUI)  sebagai  penyelenggara e-money Syariah,  Ketua  umum MUI  KH  Ma’ruf  Amin  mengatakan  bahwa truemoney merupakan  produk  uang elektronik  satu-satunya  di  Indonesia  yang  telah  bersertifikat  Syariah  meskipun beberapa  perbankan  Syariah  mengeluarkan  produk e-money, belum  bisa dikategorikan  Syariah  pasalnya  hingga  saat  ini  pihak  perbankan  Syariah  yang memiliki  uang elektronik  tersebut  belum pernah  dilakukan  audit  oleh  MUI. 5 Hal ini  menjadi  menarik  karena  penerbit e-money diterbitkan  sebelum  adanya  Fatwa DSN MUI tentang uang elektronik Syariah, sehingga baik dari perbankan maupun pihak DSN MUI terdapat kesimpangsiuran masalah implementasi Fatwa tersebut, seiring  ketidakjelasan  aspek  Syariah  terdapat  produk  e-money  perlu  mendapat kajian mengenai hukum transaksi uang elektronik pada produk e-money, ditinjau dari  fikih  muamalah  dari  segi  konsep  akad,  mekanisme  transaksi  dan  kesesuaian e-money  dengan  Fatwa  DSN  MUI  No.  116/DSN-MUI/IX/2017  tentang  uang elektronik Syariah.
Sebagaimana dijelaskan dalam QS an-Nisa /4:29
ْنَع ًة َراَجِت  َن ْوُكَت  ْنَا ٰٓ َّلَِا  ِلِطاَبْلاِب ْمُكَنْيَب ْمُكَلا َوْمَا ا ْٰٓوُلُكْأَت  َلَ ا ْوُنَمٰا  َنْيِذَّلا اَهُّيَآٰٰي َّنِا ۗ ْمُكَسُفْنَا ا ْٰٓوُلُتْقَت  َلَ َو ۗ ْمُكْنِ م  ٍضاَرَت
اًمْي ِح َر ْمُكِب َناَك َ هاللّٰ
Terjemahnya:
“Wahai  orang-orang  yang  beriman!  Janganlah  kamu  saling  memakan  harta sesamamu dengan jalan yang batil (tidak benar), kecuali dalam perdagangan yang berlaku atas dasar suka sama suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu. Sungguh, Allah Maha Penyayang kepadamu.” 6
Fatwa  MUI  dan  terjemahan  QS  an-Nisa  /4:29  tersebut  menegaskan  bahwa layanan  uang  elektronik  hasil  kolaborasi  dari  Ascend  Group  dan  PT.  Witami Tunai  Mandiri  baru  saja  dinyatakan  oleh  MUI  merupakan  produk e-money yang telah  bersertifikat  Syariah,  yang  lainnya  belum  bisa  dikatakan  Syariah  karena belum pernah dilakukan audit oleh MUI, berbeda dengan truemoney karena sudah dilakukan audit oleh MUI jadi, disimpulkan bahwa truemoney tersebut tidak riba dan sudah dapat legalitas dari Bank Indonesia. Pada surah an-Nisa ayat 29 Allah saw. melarang para hambanya yang beriman dari memakan harta diantara mereka dengan cara yang batil, hal ini mencakup memakan harta dengan cara pemaksaan, pencurian,  mengambil  harta  dengan  cara  perjudian  dan  pencaharian  yang  hina bahkan bisa jadi termasuk juga dalam hal ini ialah memakan harta sendiri dengan sombong dan berlebih-lebihan, karena hal tersebut adalah termasuk kebatilan dan bukan dari kebenaran.
5 Musyfikah  Ilyas,  “Sertifikasi  Dan  Labelisasi  Produk  Halal  Perspektif  Maslahat”, Al- Qadau, Vol. 4, No. 2, (2017): h. 357.
6 Kementerian  Agama  RI, Al-Quran  dan  Terjemahnya (Bandung:  Mikraj  Khazanah  Ilmu, 2016), h. 83.

## B. Metodologi Penelitian
Penelitian ini adalah penelitian kualitatif (field research) . Dengan pendekatan yang  digunakan  ialah  pendekatan  yuridis  empiris,  pendekatan  sosiologis,  dan pendekatan  muamalah.  Adapun  sumber  data  penelitian  ini  adalah  sumber  data primer  yaitu  wawancara  langsung  kepada  narasumber  yang  terkait  dengan penelitian ini. Kedua, sumber data sekunder yang bersumber dari beberapa kajian pustaka  seperti  al-Qur‟an,  Hadis,  buku-buku,  jurnal,  UU.  Metode  pengumpulan data dilakukan adalah observasi, wawancara, dan dokumemtasi, kemudian teknik pengelolaan dan analisis data dilakukan melalui beberapa tahap yaitu reduksi data, penyajian data dan penarikan kesimpulan.

## C. Hasil pembahasan
1. Pengertian E-Money E-Money atau Uang elektronik didefenisikan sebagai alat  pembayaran dalam bentuk  uang  elektronik  dimana  nilai  uangnya  disimpan  dalam  media  elektronik tertentu. 7 Dalam  salah  satu  publikasi  pada  bulan  oktober  1996, Bank  of International  Settlement (BIS)  memberikan  defenisi  tentang  uang  elektronik sebagai nilai tersimpan atau produk prabayar dimana catatan dana atau nilai uang yang  tersedia  bagi  konsumen  disimpan  pada  perangkat  yang  dimiliki  oleh konsumen/pengguna  uang elektronik.  Defenisi  ini  mencakup  kartu  prabayar  atau disebut  dompet  digital  dan  produk  perangkat  lunak  prabayar  yang menggunakan jaringan  komputer  seperti  internet  (penggunaan  internet  untuk  melakukan pembayaran  kartu  kredit  atau  untuk  perbankan online umum). 8 Sertifikasi  dan labelisasi  produk  halal  perspektif  maslahat  memberikan  perlindungan,  jaminan, informasi  tentang  kehalalan  produk  yang  digunakan  masyarakat. 9 Dalam  hal produk  berbasis  kartu,  nilai  prabayar  biasanya  disimpan  dalam  sebuah chip mikroprosesor tertanam  dalam  kartu  palstik  seperti smardcards .  Pada  sisi  lain, network  based produk  menggunakan software khusus  yang  di  instal  pada komputer pribadi untuk menyimpan nilai uang.
Pemuatan nilai uang ke perangkat ini mirip dengan penarikan uang tunai dari ATM  dan  produk  ini  digunakan  untuk  transaksi  pembayaran  dalam  rangka pembelian  barang  dan  jasa  melalui  transfer  uang  ke  perangkat  elektronik  yang dimiliki merchant. 10 Sebagai  Bank  Sentral  yang  memiliki  peran  menjaga kestabilan  moneter  nasional,  Bank  Indonesia  mengeluarkan  regulasi terkait  yang elektronik  di  dalam  peraturan  Bank  Indonesia  no  16/8/PBI/2014  tentang perubahan  atas  peraturan  Bank  Indonesia  no  11/12/PBI/2009  tentang  uang elektronik.  Di  dalam  pasal  1  ayat  (3)  disebutkan  uang  elektronik  didefenisikan sebagai alat pembayaran yang memenuhi unsur yaitu:
a. Diterbitkan  atas  dasar  nilai  uang  yang  disetor  terlebih  dahulu  kepada penerbit.
7 Rozalinda, Ekonomi Islam (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2014), h. 280.
8 Akhmad Mujahidin, Ekonomi Islam (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2007), h. 59.
9 Veithzal  Rivai, Bank And  Financial  Institution  Management (Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada, 2001), h. 1367.
10 Ahmad Hasan, Mata Uang Islam (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2004), h. 12.
b. Nilai uang disimpan secara elektronik dalam suatu media seperti sever atau chip.
c. Nilai  uang  elektronik  yang  dikelola  oleh  penerbit  bukan  merupakan simpanan  sebagaimana  dimaksud  dalam  undang-undang  yang  mengatur mengenai perbankan.
2. Produk E-Money Bank Mandiri Cabang Bulukumba. Produk E-Money adalah  salah  satu  produk  hasil co-branding antara  Bank Mandiri dengan Bank Syariah Mandiri. Bank Mandiri hanya sebagai agen penjual kartu E-Money kepada masyarakat luas melalui kantor cabang Bank Mandiri yang tersebar dibeberapa daerah. Dalam penyelenggaraannya, nominal uang elektronik yang ada pada kartu E-Money di simpan di Bank mandiri dan dana tersebut dapat dipakai  kapan  saja  oleh  pemegang  kartu E-Money bahkan  dalam  keadaan mendesak.  Hal  ini  dilakukan  agar  nominal  simpanan  tersebut  terpisah  dengan Bank induknya. Dana tersebut juga bukan merupakan dana pihak ketiga, sehingga pihak Bank Mandiri tidak menjadikan dana tersebut sebagai piutang atau kegiatan lainnya  menggunakan  dana  milik  pemegang  kartu E-Money. Adapun  manfaat kartu E-Money ialah mudah dan praktis dalam melakukan transaksi harian, tidak perlu  membawa  uang  tunai  dan  direpotkan  oleh  uang  kembalian  dan E-Money menerapkan transaksi pembayaran lebih cepat atau hitungan detik.

## 3. Produk E-Money Menurut Fatwa Ulama
Kehalalan  uang  elektronik  yang  sesuai  Syariah  ialah  uang  elektronik  yang sesuai  dengan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  116/DSN-MUI/IX/2017 tentang  uang  elektronik  Syariah,  adapun  implementasi  produk E-Money yang sesuai  dengan  Fatwa  ialah  sebagai  berikut:  Ketentuan  uang  elektronik  harus memenuhi unsur sebagai berikut:
1) Diterbitkan  atas  dasar  jumlah  nominal  uang  yang  disetor  terlebih  dahulu kepada penerbit
2) Jumlah  nominal  uang  disimpan  secara  elektronik  dalam  suatu media  yang teregistrasi
3) Jumlah  nominal  uang  elektronik  yang  dikelola  oleh  penerbit  bukan merupakan  simpanan  sebagaimana  dimaksud  dalam  undang-undang  yang mengatur mengenai perbankan
4) Digunakan  sebagai  alat  pembayaran  kepada  pedagang  yang  bukan merupakan penerbit uang elektronik tersebut
5) Jumlah  uang  elektronik  merupakan  jumlah  nominal  uang  yang  disimpan secara  elektronik  yang  dapat  dipindahkan  karena  keperluan  transaksi pembayaran dan transfer dana. 11
4. Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Penggunaan  E-Money  Bank  Mandiri Cabang Bulukumba.
Implementasi  transaksi E-Money sudah  terhindar  dari riba’, hal  ini  dapat dilihat dari akad yang digunakan antara penerbit dan pemegang kartu merupakan
11 Kumpulan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majlis Ulama Indonesia, h. 7.
akad sharf, implementasi akad sharf ialah  adanya  penukaran  uang tunai  dengan uang  elektronik  dengan  jenis  dan  ukuran  yang  sama,  serta  secara  kontan,  hal  ini sudah  diimplementasikan  pada  saat  nasabah  melakukan  isi  ulang  ke  teller  Bank Mandiri  terdekat  untuk  menukarkan  uang  tunai  dengan  uang  elektronik  sesuai ukuran  jumlah  uang  tunai  dan  nasabah  langsung  memberikan  uang  tunai  kepada teller secara kontan, transaksi selesai dan saldo kartu E-Money terisi sesuai jumlah pengisian  uang  tunai. 12 Transaksi  penukaran  sama  jenis  dan  ukuran  diperkuat dengan  hadis  Rasulullah  saw.  yang  diriwayatkan  oleh  Abu  Said  Al-Khudri  r.a. “Katanya  Rasulullah  saw.  bersabda:  jangan  menukar  (jual  beli)  emas  dengan emas,  kecuali  sama  berat,  dan  jangan  melebihkan  yang  satu  atas  yang  lain.  dan jangan  menukar  (jual  beli)  perak  dengan  perak,  kecuali  sama  berat.  Dan  jangan menjual  satu  dengan  hutang  sedangkan  yang  lain  dengan  tunai  (tetapi  kedua- duanya harus tunai). (H.R. Muslim) 13

## D. Kesimpulan
Dari uraian pembahasan di atas, penulis menyimpulkan bahwa:
1. Produk E-Money adalah salah satu produk hasil co-branding antara Bank Mandiri  dengan  Bank  Syariah  Mandiri.  Bank  Mandiri  hanya  sebagai agen  penjual  kartu E-Money kepada  masyarakat  luas  melalui  kantor cabang  Bank  Mandiri  yang  tersebar  dibeberapa  daerah.  Dalam penyelenggaraannya,  nominal  uang  elektronik  yang  ada  pada  kartu E- Money di simpan di Bank mandiri dan dana tersebut dapat dipakai kapan saja  oleh  pemegang  kartu E-Money bahkan  dalam  keadaan  mendesak. Hal ini dilakukan agar nominal simpanan tersebut terpisah dengan Bank induknya.  Dana  tersebut  juga  bukan  merupakan  dana  pihak  ketiga, sehingga  pihak  Bank  Mandiri  tidak  menjadikan  dana  tersebut  sebagai piutang atau  kegiatan  lainnya  menggunakan  dana  milik  pemegang  kartu E-Money.
2. Ketentuan  hukum  Islam  tentang  produk E-money Bank  Mandiri diperbolehkan  karena  kegiatan  bermuamalah  menggunakan E-Money terhindar  dari  larangan riba’,  gharar,  maisir,  tadlis dan israf. Kesyariahannya  dapat  dilihat  dari  alur  transaksi  penukaran  uang  tunai dengan  uang  elektronik  sama  jumlahnya.  Sedangkan  pada  aspek pembatasan  objek  transaksi  tidak  mengandung  maksiat  atau  haram dikarenakan  Bank  mandiri  hanya  bekerjasama  dengan merchant- merchant yang  telah  ditentukan  dan  nominal  yang  terdapat  pada E- Money dibatasi  dengan  jumlah  sebesar  Rp.  1000.000,  jumlah  saldo dibatasi  agar  dalam  penggunaan E-Money terhindar  dari israf (boros/berlebih-lebihan).
12 Rachmat Syafe’i, Fiqih Muamalah (Bandung: Cv Pustaka Media, 2001), h. 46.
13 Al-Imam  Muslim, Hadis  Shahih  Muslim ,  Jilid  1-4,  Penerjemah:  Ma’ruf  Daud  Cet.  VII (Jakarta: Klang Book Center, 2005), h. 176.

## DAFTAR PUSTAKA

## Buku
Hasan, Ahmad, Mata Uang Islam. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2004. Mujahidin, Akhmad, Ekonomi Islam. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2007. Rozalinda, Ekonomi Islam. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2014. Rivai,  Veithzal, Bank  and  Financial  Institution  Management. Jakarta:  PT.  Raja Grafindo Persada, 2001.
Syafe’I, Rachmat, Fiqih Muamalah. Bandung: Cv Pustaka Media, 2001.

## Jurnal
Anam,  Choiril,  “E-money  Uang  Elektronik  Dalam  Prespektif  Hukum  Syariah”.
Qawanin, Vol. 2, No. 1 Kediri: Intitut Agama Islam Negeri Kediri, 2018. Ilyas, Musyfikah, “Sertifikasi dan Labelisasi Produk Halal Perspektif Maslahat”, Jurnal Al-Qadau, Vol. IV, No. 2, 2017. Novia,  “Perkembangan  Dan  Keuntungan  Transaksi  Cashles  Dalam  Proses Bisnis” ,  Performance .  Vol.  VII,  No.  1  Makassar:  Universitas  Negeri Makassar,2017.
Solihin, Muh dan Muhammad Yaasiin Raya, “Kedudukan E-Money Sebagai Alat Pembayaran  Dalam  Perspektif  Hukum  Islam”, Jurnal  El-Iqtishady, Vol. III, No. 1, 2021.
Sohrah,  “Aktualisasi  Konsep  Ekonomi  Adil  Menurut  Al-Qur’an”, Jurnal  El- Iqthisadi, Vol. II, No. 1, 2020.

## Peraturan
Kumpulan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia,  Fatwa  No. 116 tahun 2017 Tentang Uang elektronik Syariah.
Kementerian Agama RI, Al-Quran dan Terjemahnya. Bandung: Mikraj Khazanah Ilmu, 2016.
Al-Imam Muslim, Hadis Shahih Muslim , Jilid 1-4, Penerjemah: Ma’ruf Daud Cet. VII Jakarta: Klang Book Center, 2005.