## KINERJA LEMBAGA KEUANGAN BANK SYARIAH DI INDONESIA

## Dian Indah Cahyani
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi AAS Surakarta Email:dian.indahc@gmail.com

## ABSTRACT
The  purpose  of  this  study  is  to  see  the  performance  of  financial  institutions,  especially  sharia banking in Indonesia in the period 1998 to mid 2015 in terms of market share when compared with conventional  banking.  The  research  method  using  the  literacy  method  by  looking  at  the  data  that support the research problems  undertaken. The results show that  for 14  years  from  1998 to  2012, the level of development of Islamic banks in Indonesia is very remarkable, with an average growth of around 45% -78% per year, but in 2013 to mid 2015 results was found not as expected, where the market share of sharia banks is only 4.85% compared to conventional banks.
Keywords: performance, financial institution, sharia bank

## PENDAHULUAN
Setiap  usaha  yang  dilakukan  oleh suatu  lembaga  tentunya  harus  memiliki  suatu ukuran kinerja. Kinerja akan dapat menghasilkan  sesuatu  yang  dinginkan  bahka dapat  melebihi  harapan  jika  semua  elemen yang  dapa  pada  perusahaan  atau  lembaga tersebut mampu berkerja secara bersama-sama serta  masing  individu  yang  ada  di  dalamnya mau  mencurankan  semua  kemampuannya dalam  bentuk  kinerja  yang  baik.  Salah  satu ukuran  kinerja  adalah  luasnya  pangsa  pasar yang  dikuasai  oleh  perusahaan  atau  lembaga dibandingkan dengan perusahaan atau lembaga  yang  sejenis  lainnya.  Salah  satu lembaga  yang  sedang  dalam  perbincangan hangat  adalah  lembaga  keuangan  perbankan syariah  dengan  lembaga  keuangan  perbankan konvensional.  Kemudian  jika  kita  melihat perkembangan  lembaga  keuangan  saat  ini, sedang ramai diperbincangkan tentang
pesatnya  perkembangan  lembaga  keuangan berbasis syariah, sampai-sampai banyak lembaga  keuangan  konvensional  membuka unit-unit syariah (Wardani & Tho’in, 2013).
Pangsa  pasar  yang  semakin  meningkat menjadi  indikasi  adanya  suatu  kinerja  yang semakin  baik  yang  ada  diperusahaan  tersebut, termasuk  pula  dalam  hal ini  mampu memberikan harapan-harapan nasabah perbankan  yang  ada.  Namun  sebaliknya,  jika pangsa  pasarnya  tetap  atau  bahkan  menurun menunjukkan  adanya  kinerja  yang  stangnan atau kinerja yang semakin menurun pula, baik secara  individu  maupun  secara  kolektif, termasuk  hadirnya  lembaga  ini  belum  mampu secara  maksimal  dalam  memenuhi  harapan- harapan nasabah perbankan, terlebih dalam hal pelayanan  seperti  pelayanan  yang  diberikan oleh bank konvensional. Sebagaimana menurut  Tho’in  (2011),  bahwa  kualitas pelayanan  berpusat  pada  upaya  pemenuhan
kebutuhan  dan  keinginan  pelanggan  serta
ketepatan penyampaiannya
untuk mengimbangi harapan pelanggan. Bank syariah sebagai lembaga keuangan yang dalam usahanya menggunakan prinsip-prinsip syariah  harus  segera  melihat  adanya  ketatnya persaingan  ini  dengan  terus  melakukan peningkatan  kinerja  agar  pangsa  pasar  yang dimilikinya  juga  semakin  berkembang  dan juga  semakin  luas.  Dengan  perkembangan waktu  yang  ada  apakan  eksistensi  lembaga keuangan  perbankan  syariah  ini  mampu bertahan  dan  bahkan  mampu  meningkatkan pangsa  pasarnya,  tentunya  semua  itu  akan dapat  dilihat  dari  berjalannya  dari  waktu  ke waktu.
Oleh  karena  itu  penelitian  ini  akan mencoba  melihat  kinerja  yang  dilakukan lembaga  keuangan,  khususnya  perbankan syariah di Indonesia dalam kurun waktu tahun 1998  sampai  dengan  pertengahan  tahun  2015 ditinjau dari pangsa pasarnya bila dibandingkan dengan perbankan konvensional.

## TUJUAN PENELITIAN
Tujuan  Penelitian  ini  adalah  ingin melihat  kinerja  yang  dilakukan  lembaga keuangan,  khususnya  perbankan  syariah  di Indonesia  dalam  kurun  waktu  tahun  1998 sampai  dengan  pertengahan  tahun  2015 ditinjau dari pangsa pasarnya bila dibandingkan dengan perbankan konvensional.

## KAJIAN PUSTAKA

## Kinerja
Kinerja  merupakan  hasil  kerja  dinilai secara  kualitas  dan  kuantitas  yang  dapat dicapai  pegawai  dalam  menjalankan  tugas yang  diemban  sesuai  dengan  tanggung  jawab yang  diberikan  kepadanya  (Mangkunegara, 2000:  67).  Pendapat  tersebut  didukung Hasibuan (2001:34). Sulistiyani menambahkan, hasil kerja yang dinilai melalui kombinasi  dari  kemampuan,  usaha,  serta kesempatan atau peluang merupakan kinerja.
Menurut Mink (1993) yang diterangkan  pula  oleh  Nuryanto  &  Tho’in (2014)  Kinerja  merupakan  suatu  kondisi  yang harus  diketahui  serta  dikonfirmasikan  untuk para  pihak  yang  bersangkutan,  untuk  melihat tingkat  pencapaian  hasil  suatu  instansi dihubungkan  dengan  visi  serta  mengetahui dampak  positif  dan  negatif    dari    suatu kebijakan-kebijakan    operasionalnya. Individu yang  memiliki  kinerja  yang  tinggi  memiliki beberapa karakteristik khusus. Diantara karakteristik tersebut: (a) individu  yang selalu berorientasi prestasi, (b) memiliki percaya diri, (c) berperngendalian diri, (d) kompetensi.
Dalam  penilaian  kinerja  tentunya memiliki  berbagai  manfaat  yang  dapat membantu perusahaan. Manfaat dari penilaian kinerja perusahaan antara lain:
1. Untuk mengukur prestasi yang dicapai oleh suatu  organisasi  dalam  suatu  periode tertentu yang dapat mencerminkan berbagai
tingkat  keberhasilan  dalam  melaksanakan aktifitasnya.
2. Untuk  melihat    kinerja    organisasi    secara keseluruhan,  pengukuran  dalam  prestasi atau kinerja dalam menilai suatu kontribusi per  bagian  dalam  pencapaian  tujuan perusahaan secara keseluruhan.
3. Dapat  digunakan  sebagai  dasar  penentuan strategi  perusahaan  untuk  masa  yang  akan datang.
4. Memberi berbagai petunjuk untuk pembuatan  berbagai keputusan dalam kegiatan  yang  dilakukan  perusahaan  pada umumnya, dan divisi atau bagian organisasi pada khususnya.
5. Untuk  fondasi  di  dalam  menentukanan berbagai  kebijakan    penanaman    investasi agar  dapat  meningkatkan  efisiensi  dan produktivitas perusahaan.

## Lembaga Keuangan
Keputusan  SK  Menkeu  RI  no.792 tahun  1990:  Bahwa  lembaga  keuangan  ialah seluruh  badan  usaha  yang  bergerak  dibidang keuangan  dimana  hal  yang  dilakukan  adalah menghimpun dana dan menyalurkannya kepada  masyarakat  atau  nasabah  terutama untuk biaya investasi pembangunan.
Pasal  1  UU  no.14  tahun  1967  yang telah  terganti  dengan  UU  no.7  tahun  1992: Menyatakan  bahwa  perbankan  di  negara Indonesia yaitu lembaga keuangan merupakan suatu  badan  yang  kegiatannya  menarik  hasil-
hasil  dana  dari  nasabah  atau  masyarakat  yang kemudian disalurkan kembali pada masyarakat.
Menurut  Dahlan  Siamat  lembaga keuangan ialah badan usaha yang kekayaannya  itu  dalam  bentuk  aset  keuangan dibanding  aset  non-finansial  atau  riil.  Dimana lembaga  keuangan  sudah  memberikan  kredit atau  pembiayaan  terhadap  nasabah  dan menanamkan  dananya  pada  surat  yang berharga (Susanto, 2015).

## Bank Syariah
Bank  Syariah  adalah  bagian  dari Perbankan  Syariah  selain  dari  Unit  Usaha Syariah  (UUS),  sedangkan  Bank  Syariah terdiri  atas  Bank  Umum  Syariah  dan  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS).  Dalam Undang-Undang perbankan Indonesia (Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998) membedakan  bank  berdasarkan  kegiatan usahanya  menjadi  dua,  yaitu  bank  yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional  dan  bank  yang  melaksanakan kegiatan  usaha  berdasarkan  prinsip  syariah. Prinsip  Syariah,  adalah  prinsip  Hukum  Islam dalam  kegiatan  perbankan  berdasarkan  fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan  dalam  penetapan  fatwa  dibidang perbankan syariah (Pasal 1 Angka 12 Undang- Undang  Nomor  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah).
Menurut  Pasal  2  Undang-Undang Nomor  21  Tahun  2008  dinyatakan  bahwa kegiatan bank syariah harus berasaskan prinsip syariah,  demokrasi  ekonomi,  dan  prinsip kehati-hatian.  Dalam  Penjelasan  Pasal  2 tersebut  dikemukakan  kegiatan  usaha  yang berasaskan  prinsip  syariah,  antara  lain  adalah kegiatan usaha yang tidak mengandung unsur: 1. riba,  yaitu  penambahan  pendapatan  secara tidak sah (batil) antara lain dalam transaksi pertukaran  barang  sejenis  yang  tidak  sama kualitas,  kuantitas,  dan  waktu  penyerahan (fadhl),  atau  dalam  transaksi  pinjam- meminjam yang mempersyaratkan Nasabah Penerima  Fasilitas  mengembalikan  dana yang  diterima  melebihi  pokok  pinjaman karena berjalannya waktu (nasi’ah).
2. maisir,  yaitu  transaksi  yang  digantungkan pada  suatu  keadaan  yang  tidak  pasti  dan bersifat untung-untungan.
3. gharar,  yitu  transaksi  yang  objeknya  tidak jelas,  tidak  dimiliki,  tidak  diketahui keberadaannya, atau tidak dapat diserahkan pada saat transaksi dilakukan kecuali diatur lain dalam syariah.
4. haram,  yaitu  transaksi  yang  objeknya dilarang dalam syariah, atau
5. zalim,  yaitu  transaksi  yang  menimbulkan ketidakadilan bagi pihak lainya.

## METODE PENELITIAN
Metode penelitian dengan menggunakan  metode  literasi  dengan  melihat data-data  yang  mendukung  permasalahan penelitian yang dilakukan.

## PEMBAHASAN
Dalam  Bank  Indonesia  outlook  data data  dapat  diketahui  bahwa  terhitung  mulai dari  tahun  1998  sampai  dengan  tahun  2012, tingkat pertumbuhan atau perkembangan bank syariah  di  Indonesia  hasil  yang  telah  dicapai sangat memuaskan bagi para penggiat perbankan  syariah,  dimana  pertumbuhan  yang telah dicapai selama 14 tahun tersebut rata-rata 45%-78%  per  tahun.  Tetapi  ketika  memasuki tahun  2013  yang  tentunya  dari  perbankan syariah  membuat  target-target  pertumbuhan yang lebih tinggi untuk tahun-tahun berikutnya  bahkan  di  tahun  2015  membuat target  capaian  pangsa  pasar  sampai  dengan 15% bila dibandingkan dengan bank konvensional.
Hal  di  atas,  bertolak  belakang  dengan pertumbuhan bank syariah akhir-akhir ini yang telah  ditentukan  targetnya.  Jika  melihat  dan mencermati  dan  mempelajari  data-data  yang ada  dalam  kurun  waktu  tahun  2013  sampai tahun  2015  atau  yang  sering  disebut  fase  ke empat  pertumbuhan  bank  syariah,  di  mana antara  perkembangan  atau  jumlah  jaringan usaha  syariah  serta  kantor  perbankan  dengan perkembangan  aset  menunjukkan  hasil  yang
tidak  sesuai  dengan  target  dan  harapan  yang diinginkan. Dalam statistik perbankan Indonesia  per  Desember  2014  terdapat  tidak kurang  22  Unit  Usaha  Syariah  (UUS)  dari suatu bank konvensional  dan 12 Bank Umum Syariah  (BUS)  dengan  total  keseluruhan jaringan kantor 2.151 unit yang ada. Selain itu, total  aset  Bank  Umum  Syariah  yang  ada  di Indonesia  telah  mencapai  jumlah  272.343 miliar  rupiah.  Dari  jumlah  yang  tertera tersebut  masih  sangat  kecil  dan  masih  kalah jauh  jika  dibandingkan  dengan  total  aset  dari perbankan  nasional  yang  mayoritas  dikuasai oleh  bank  konvensional  yang  telah  beroperasi lebih lama, yang secara umum telah mencapai angka 5.615.150 miliar rupiah (Bank Indonesia,  2014).  Dari  data-data  yang  ada  di atas  menunjukkan  bahwasanya  jumlah  atas penguasaan pasar atau pangsa pasar perbankan syariah  di  Indonesia  yang  ada  sampai  saat  ini masih  sangat  kecil  sekali  di  tengah-tengah masyarkat  Indonesia  yang  mayoritas  muslim, yaitu  hanya  berada  pada  tingkat  prosentase 4,85%,  sangat  jauh  bila  dibandingkan  dengan pangsa  pasar  yang  telah  dimiliki  dan  dikuasai oleh  bank  konvensional  yang  telah  mencapai pada  angka  prosestase  95,15%  dari  seluruh total  pangsa  pasar  perbankkan  yang  ada  di Indonesia.  Dengan  demikian,  target  pangsa pasar  yang  telah  ditentukan,  ditargetkan,  dan ingin  dicapai  oleh  perbankan  syariah  sebesar 15% pada akhir tahun 2015 masih sangat jauh sekali  dari  harapan.  Data-data  tersebut  adalah
data  yang  riil  dan  tidak  dapat  ditampik.  Oleh sebab itu tentunya harus menjadi motivasi dan dorongan  bagi  kita  semua  para  penggiat ekonomi  Islam,  khususnya  dalam  hal  ini adalah  para  praktisi  yang  terlibat  langsung dengan  perbankan  syariah,  agar  segera mengambil  tindakan  serta  mencari  berbagai strategi  di  dalam  pengembangan,  tentunya strategi yang mampu menjadikan bank syariah agar  memiliki  kinerja  lebih  maksimal  guna mempertahankan  dan  memperluas  pangsa pasar  secara  nasional,  baik  dari  sisi  kinerja pelayanan,  kinerja  dalam  menginovasi  produk maupun  kinerja-kinerja  yang  lain  yang  dinilai mampu  mengangkat  citra  dan  kepercayaan masyarakat  terhadap  bank  syariah,  sehingga pangsa pasar yang diharapkan dapat tercapai.

## KESIMPULAN
Dari  uraian-uraian  yang  ada  di  atas, maka  dapat  diambil  kesimpulan,  bahwa kinerja  lembaga  keuangan  bank  syariah selama  14  tahun  lamanya,  terhitung  sejak tahun  1998  sampai  tahun  2012,  tingkat perkembangan  bank  syariah  di  Indonesia sangat  luar  biasa  meningkat  dengan  sangat pesat,  dengan  rata-rata  pertumbuhan  yaitu berkisar 45%-78% per tahun, tetapi sebaliknya pada  tahun  2013  sampai  pertengahan  tahun 2015  hasil  yang  didapatkan  tidak  sesuai  yang diharapkan  dan  dicita-citakan,  dimana  pangsa pasar bank syariah hanya 4,85% dibandingkan bank konvensional yang menjapai 95,15%.

## DAFTAR PUSTAKA
Bank Indonesia Hasibuan.  (2001).  Akuntansi  Manajemen.
Yogyakarta : Balai Pustaka. Keputusan SK Menkeu RI no.792 tahun 1990
Mangkunegara, Anwar Prabu.
(2000).
Manajemen  Sumber  Daya  Manusia
Perusahaan.  Bandung:  PT.  Remaja
Rosdakarya.
Mink.  (1993).  Karakteristik  Kinerja  Individu.
Jakarta: Balai Pustaka.
Nuryanto,  R.,  Tho’in,  M.,  &  Wardani,  H.  K.
(2014). Rasio Likuiditas, Rasio
Solvabilitas, Rasio Rentabilitas Koperasi Jasa Keuangan Syariah Di Jawa Tengah. Jurnal Akuntansi
dan
Pajak , 15(01). Pasal 1 UU no.14 tahun 1967 Pasal  1  Angka  12  Undang-Undang  Nomor  21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. statistik  perbankan  Indonesia  per  Desember
2014.
Susanto,  Bob.  (2015).  Pengertian  Lembaga
Keuangan Menurut Para Ahli. http://www.spengetahuan.com/2015/03/ pengertian-lembaga-keuangan-menurut-
para-ahli.html. Diakses 11 April 2015. Tho’in,  M.  (2011).  Pengaruh  Faktor-faktor
Kualitas Jasa terhadap Kepuasan Nasabah  di  Baitul  Mal  Wat  Tamwil (BMT) Tekun Karanggede Boyolali. MUQTASID  Jurnal  Ekonomi dan Perbankan Syariah, 2(1), 73-89. Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998
Wardani,  H.  K.,  &  Tho'in,  M.  (2013).
Pengelolaan Baitul Maal Dalam Meningkatkan Kesejahteraan Negara. Jurnal Akuntansi dan
Pajak , 14 (01).