Value : Jurnal Manajemen dan Akuntansi, 18 (3), Hal. 738 - 756 p-ISSN: 1979-0643 e-ISSN: 2685-7324

## APAKAH  LITERASI  KEUANGAN  MAMPU  MEMPERLEMAH  PERILAKU KONSUMTIF MAHASISWA?
Anna Kania Widiatami 1 Afrida Kunti Fatimatuzzahro 2 Dwi Puji Astuti 3 Saringatun Mudrikah 4 1 Fakultas Ekonomika dan Bisnis, Universitas Negeri Semarang Email : kania@mail.unnes.ac.id 2 Fakultas Ekonomika dan Bisnis, Universitas Negeri Semarang Email : afridakunti05@students.unnes.ac.id 3 Fakultas Ekonomika dan Bisnis, Universitas Negeri Semarang Email : dpastuti@mail.unnes.ac.id 4 Fakultas Ekonomika dan Bisnis, Universitas Negeri Semarang Email : saringatunmudrikah@mail.unnes.ac.id
Diterima: 5 September 2023 Direview: 8 September 2023 Dipublikasikan: 6 November 2023

## Abstract
Excessive consumptive behavior has a negative impact on students, such as a hedonic lifestyle, an uncontrollable shopping appetite and a tendency to have no savings in the future. The purpose of this study was to analyze the effect of using e-wallets, lifestyle, and family economic conditions on consumptive behavior with financial literacy as a moderating variable. The research population was 115  students  of  the  Faculty  of  Economics  and  Business  UNNES  Bachelor  of  Economics  and Accounting Education class of 2019. The sample was calculated using the Slovin formula so that a total  of  89  students  were  obtained.  The  sampling  technique  used  is  simple  random  sampling  or random sampling. Research data was collected using a questionnaire with the help of google form. The  data  analysis  technique  used  is  descriptive  analysis  and  PLS  Structural  Equation  Modeling (SEM) analysis. The conclusion of this study is that the use of e-wallets and lifestyle have a positive and  significant  effect  on  consumptive  behavior.  The  family's  economic  situation  has  no  effect  on consumptive behavior and financial literacy cannot weaken the relationship between e-wallet use, lifestyle and family economic conditions on consumptive behavior.
Keywords: E-Wallet, Lifestyle, Family Economic Situation

## Abstrak
Perilaku  konsumtif  yang  berlebihan  dampak  menimbulkan  dampak  negatif  bagi  mahasiswa  yaitu seperti  gaya  hidup  menjadi  hedonis,  nafsu  belanja  tidak  bisa  dikontrol  dan  cenderung  tidak mempunyai tabungan di masa depan. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh penggunaan e-wallet, gaya  hidup,  dan  keadaan  ekonomi  keluarga  terhadap  perilaku  konsumtif dengan  literasi  keuangan  sebagai  variabel  moderasi.  Populasi  penelitian  adalah  Mahasiswa  S1 Pendidikan Ekonomi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNNES angkatan 2019 sebanyak 115 mahasiswa.  Sampel  dihitung  menggunakan  rumus  Slovin  sehinggan  didapatkan  sebanyak  89 mahasiswa.  Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan  adalah simple  random  sampling atau pengambilan  sampel  secara  acak.  Data  penelitian  dikumpulkan  menggunakan  kuesioner  dengan bantuan google  form. Teknik  analasis  data  yang  digunakan  adalah analisis  deskriptif  dan  analisis Structural  Equation  Modeling (SEM)  PLS.  Kesimpulan  dari  penelitian  ini  adalah  penggunaan e- wallet dan  gaya  hidup  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif.  Keadaan ekonomi keluarga tidak berpengaruh terhadap perilaku konsumtif dan literasi keuangan tidak dapat memperlemah hubungan penggunaan e-wallet, gaya hidup dan keadaan ekonomi keluarga terhadap perilaku konsumtif.
Kata Kunci: E-Wallet, Gaya Hidup, Keadaan Ekonomi Keluarga

## PENDAHULUAN
Generasi milenial sering dianggap sebagai generasi yang kreatif dan berani dalam mengambil resiko. Generasi ini  juga memiliki banyak ide yang  menarik sehingga membentuk karakter yang produktif  namun  di  lain  sisi  generasi  milenial  dikenal  sebagai  orang  sangat  konsumtif.  Perilaku konsumtif  merupakan  fenomena  yang  mempengaruhi  kehidupan  masyarakat  ke  arah  yang  lebih mewah  dan  berlebihan.  Perilaku  konsumtif  menimbulkan  biaya  yang  tinggi  untuk  pemenuhan keinginan  bukan  pemenuhan  kebutuhan.  Pemenuhan  kebutuhan  bisa  dilakukan  dengan  membeli langsung  ke  tempat  atau  dengan  cara  memanfaatkan  teknologi.  Seiring  berjalannya  waktu  dan berkembangnya  zaman  dunia  teknologi  dan  informasi  juga  ikut  berkembang  pesat,  salah  satunya adalah penggunaan sistem pembayaran elektronik seperti e-wallet atau dompet digital. Penggunaan dompet  digital  dikenal  memberi  kemudahan  pembayaran cashless atau  non  tunai. E-wallet menawarkan  metode  pembayaran  yang  praktis,  aman  dan  dapat  dilakukan  dimana  saja.  Data pertumbuhan kartu kredit yang dirilis oleh Asosiasi Kartu Kredit Indonesia (AKKI) pada tanggal 12 Agustus  2022  menyebutkan  bahwa  jumlah  transaksi  kartu  kredit  di  Indonesia  pada  awal  tahun sebanyak  133  juta  transaksi.  Hal  tersebut  terjadi  penurunan  sebesar  51  persen  daripada  jumlah transaksi kartu kredit pada tahun lalu yang menembus angka 277 juta transaksi. Hal tersebut terjadi karena semakin banyaknya penggunaan  transaksi cashless atau non tunai, seperti penggunaan e- wallet dan Buy Now Pay Later (CNBC Indonesia, 2022) .
Menurut riset yang dilakukan oleh Lembaga Jakpat pada 23 Desember 2021 diperoleh hasil yaitu dari 2.496 responden terbukti sekitar 68 persen pengguna dompet digital adalah kalangan milenial. Sementara itu untuk pengguna usia diatas 35 tahun hanya sebanyak  28 persen. Pengguna dompet digital banyak melakukan pembayaran non tunai untuk berbagai kebutuhan antara lain untuk top up , pembelian data, online shopping¸ pembayaran produk, dan pembelian makanan pesan antar. Generasi milenial sangat berani mengambil resiko untuk menggunakan layanan pembayaran non muka atau utang secara online seperti Go Pay Later, Shopee Pay Later dan lainnya. Fitur Buy Now Pay Later (BNPL) makin diminati semenjak pandemi Covid-19. Penelitian lain juga dilakukan DailySocial, mengenai  penggunaan  fitur  BNPL  paling  banyak  adalah  penggunaan  Shopee  Pay  Later  sebesar 78,4% sepanjang tahun 2021 (Adisty, 2022) .Alasan generasi milenial lebih menggunakan fitur ini adalah bisa mendapatkan barang tanpa mengeluarkan biaya besar sekaligus. Banyak kelebihan yang ditawarkan pada fitur ini seperti pemberitahuan angsuran setiap bulan, tidak membebankan bunga terhadap  pelanggan,  dan  fitur  tersebut  sudah  ditautkan  ke  rekening  pelanggan  sehingga  otomatis akan ditarik ketika jatuh tempo (CNN Indonesia, 2018). Persyaratan yang diberikan untuk mendaftar pay  later juga  mudah  yaitu  hanya  menggunakan  foto  KTP  dan  rekening  fitur Pay  Later bisa digunakan.  Melonjaknya  penggunaan  dompet  digital  atau e-wallet terjadi  karena  pemenuhan keinginan dan gaya hidup yang hedonisme sehingga menyebabkan perilaku konsumtif.
Dampak paylater yang terlihat pada masa terdekat seperti munculnya tren seperti tren fashion memperkuat seseorang kian membeli suatu barang tanpa direncanakan dahulu. Penyediaan barang yang  melimpah  dan  berbagai  pilihan  membuat  masyarakat  mudah  tertarik  untuk  memiliki  dan mengkonsumsi barang yang diinginkan walaupun hal tersebut memiliki dampak negatif dan positif. Zaman  sekarang  orang  beranggapan  akan  malu  jika  tidak  mengikuti  sesuatu  yang  menjadi perbincangan  dan  akan  di  cap  sebagai  seseorang  yang  ketinggalan  zaman  atau  tidak up  to  date . Mereka  merelakan  uang  yang  dimiliki  untuk  membeli  barang  yang  sedang  tren  padahal  barang tersebut tidak  dibutuhkan. Kegiatan  tersebut  akan  berdampak  bagi  seseorang  kedepannya  dimana perilaku seseorang akan berubah menjadi pribadi yang boros, tidak puas dan tidak bisa mengontrol dirinya. Pola konsumsi yang terjadi pada usia remaja merupakan fase dalam pencarian jati diri, hal tersebut bisa menjadikan remaja untuk meniru segala bentuk aktivitas yang terjadi di lingkungannya. Pada  penelitian  ini  penulis  menggunakan Technology  Accaptance  Model (TAM)  dan Consumer Behavior Theory. Technology Acceptance Model (TAM) adalah suatu model penerimaan teknologi informasi yang digunakan oleh pengguna. Model ini diperkenalkan pertama kali oleh Fred D. Davis pada tahun 1986. Consumer Behavior Theory atau teori perilaku konsumen merupakan teori yang dikembangkan oleh William J. Stanton pada tahun 1981. Perilaku konsumen adalah studi mengenai bagaimana individu membuat keputusan untuk mengalokasikan sumber daya yang ada seperti waktu, uang, tenaga dan energi (Hastutik et al, 2021) . Peneliti mengggunakan teori TAM dan teori perilaku konsumen untuk memecahkan masalah yang ditemukan peneliti mengenai perilaku konsumtif.
Menurut Mulyodiharjo  (2002) perilaku  konsumtif  adalah  suatu  perilaku  yang  tidak  lagi didasarkan pertimbangan yang rasional melainkan karena keinginan yang sudah tidak mencapai taraf tidak  rasional  lagi.  Akibat  dari  perilaku  konsumtif  mereka  membelanjakan  uangnya  untuk mendapatkan barang-barang yang menjadi simbol keistimewaan. Fenomena perilaku konsumtif ini dipengaruhi  beberapa  hal  seperti lifestyle,  financial  literacy and social  demographics (Zahra  & Anoraga, 2021) . Selain itu perilaku konsumtif dapat dipengaruhi oleh penggunaan uang elektronik yang sangat digandrungi oleh kaum milenial. Hal ini terjadi karena penggunaan atau pembayaran non  tunai  memiliki  kemudahan  dan  kecepatan  sehingga  penggunaanya  semakin  meningkat  dan pengeluaran  konsumsinya  semakin  meningkat  dan  menyebabkan  perilaku  konsumtif  di  kalangan mahasiswa (Insana & Johan, 2021) . Hal tersebut terjadi karena munculnya sifat yang tidak baik dan biasanya  beranjak  dari  lingkungan  terdekat  yaitu  lingkungan  keluarga.  Keluarga  menjadi  awal pembentukan  perilaku  anak  sehingga  anak  bisa  membedakan  mana  yang  sesuai  kebutuhan berdasarkan prinsip rasional (Novitasari & Septiana, 2021) . Perilaku konsumtif dapat muncul karena beberapa faktor seperti penggunaan dompet digital atau e-wallet. Dompet digital atau sering dikenal dengan e-wallet adalah aplikasi elektronik yang dapat digunakan untuk membayar transaksi secara online. dompet digital dapat digunakan dengan cara menginstal aplikasi di smartphone , pengguna bisa  menyimpan  uang  dengan  menautkan  langsung  ke  rekening.  Adanya  persepsi  manfaat  dan kemudahan dalam penggunaan dompet digital sebagai alasan mengapa masyarakat Indonesia saat ini menggunakan metode ini (Nelyumna et al. , 2022) . Penggunaan uang elektronik yang meningkat dapat  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  pada  seseorang.  Penggunaan  pembayaran  non  tunai menyebabkan peningkatan pengeluaran karena penggunaan uang elektronik yang mudah dan cepat sehingga penggunaanya semakin tinggi (Insana & Johan, 2021) . Faktor selain penggunaan e-wallet, gaya hidup juga menjadi faktor yang mempengaruhi perilaku konsumtif. Seiring berjalanya zaman akan merubah semua aspek kehidupan termasuk gaya hidup manusia. Gaya hidup adalah pola seseorang yang diekspresikan dalam aktivitas, minat dan kebiasaan dalam  membelanjakan  uang  dan  cara  mengalokasikan  waktu (Zahra  &  Anoraga,  2021) .  Pada hakikatnya perkembangan zaman dan teknologi berkaitan erat dengan gaya hidup. Berkembanganya teknolgi semakin canggih akan berdampak dengan gaya hidup sehari-hari. Gaya hidup yang tidak sesuai  seperti  mengikuti  trend  atau booming menyebabkan  munculnya  perilaku  konsumtif. Terkadang tujuan mengikuti tren untuk menambah kepercayaan diri  dalam pergaulan dan sebagai penilaian status sosial (Haryana, 2020) . Semakin tinggi tingkat gaya hidup seseorang mencerminkan semakin tinggi kelas sosial. Hal tersebut dapat dilihat banyak orang yang ingin menggunakan barang branded. Hal tersebut jika terjadi secara berlebihan akan mempengaruhi perilaku konsumtif (Fitria, 2018) .  Gaya  hidup  juga  dapat  dilihat  dengan  orang  yang  suka  mengisi  waktu  luangnya  dengan berbelanja,  berkumpul  di  kafe,  belanja  di  media  online,  dan  pergi  ke  pusat  perbelanjaan  untuk menghabiskan uang dan waktunya (Zahra & Anoraga, 2021) .
Selanjutnya yang dapat mempengaruhi perilaku konsumtif adalah lingkungan ekonomi keluarga. Lingkungan ekonomi keluarga merupakan keadaan antara kondisi ekonomi dan kedudukan sosial yang berkaitan dengan pekerjaan dan penghasilan kedua orang tua. Keadaan ekonomi keluarga akan sangat  berpengaruh  dengan  perilaku  seseorang. Harefa  (2021) menyatakan  bahwa  semakin  tinggi kondisi ekonomi keluarga akan mempengaruhi juga konsumsi seseorang dan semakin rendah kondisi ekonomi keluarga juga memungkinkan rendahnya konsumsi seseorang. Sejalan dengan penelitian yang  dilakukan  oleh (Fittari  et  al.,  2020) bahwa  variabel  kondisi  ekonomi  keluarga  berpengaruh positif dan signifikan. Hakikatnya status sosial ekonomi keluarga akan menjadi bagian terpenting untuk  perilaku  anak  kedepannya,  khususnya  dalam  perilaku  ekonomi  anak.  Penelitian  yang dilakukan oleh Yayah (2015) memperoleh hasil bahwa variabel status sosial ekonomi orang tua dan teman sebaya berpengaruh positif sebesar 87,6% terhadap perilaku konsumtif mahasiswa.
Hasil penelitian mengenai perilaku konsumtif mahasiswa yang disebabkan oleh penggunaan e- wallet ,  gaya  hidup  dan  keadaan  ekonomi  masih  menjadi  perdebatan  di  kalangan  akademisi. Penggunaan e-wallet belum  tentu  menjadi  pemicu  utama  terjadinya  perilaku  konsumtif (Achir  & Kusumaningrum,  2021) .  Penggunaan e-wallet tidak  meningkatkan  perilaku  konsumtif  karena terbukti menurunkan minat masyarakat dalam pembayaran online (Nelyumna et al, 2022) . Selain itu, gaya hidup terbukti berpengaruh negatif terhadap perilaku konsumtif (Risnawati et al, 2018; Belle, 2021) . Hasil penelitian yang mengatakan keadaan ekonomi keluarga dapat mempengaruhi perilaku keuangan seorang anak juga berbanding terbalik dengan hasil penelitian Tanri et al. (2022) ; Dewi &
Listiadi (2021) dan Taufik & Kurniawati (2020) . Status sosial ekonomi tidak berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan anak (Dewi & Listiadi, 2021) . Orang tua yang memiliki ekonomi rendah lebih banyak mengajarkan anaknya untuk menabung dan mengelola keuangan dengan baik (Tanri et al, 2022) . Oleh sebab itu, status sosial ekonomi bukanlah faktor mutlak dalam perkembangan perilaku konsumtif anak (Taufik & Kurniawati, 2020) .
Perilaku  konsumtif  yang  sangat  tinggi  bisa  dilakukan  oleh  semua  orang  termasuk  kalangan mahasiswa.  Perilaku  konsumtif  yang  tinggi  apabila  tidak  diberikan  pengendali  akan  berdampak buruk bagi orang yang berperilaku konsumtif. Literasi keuangan merupakan faktor eksternal yang berkaitan  dengan  pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  seseorang.  Literasi  keuangan  yang  tinggi dijadikan pertimbangan untuk membuat keputusan bertindak sehingga perilaku konsumtif seseorang bisa dicegah atau diminimalisir. Menurut Arianti (2020) literasi keuangan merupakan kombinasi dari kemampuan individu, pengetahuan, sikap dan akhirnya perilaku individu berhubungan dengan uang. Literasi  keuangan  sangat  erat  dengan  pengelolaan  keuangan.  Jika  seorang  individu  mempunyai literasi  keuangan  yang  rendah  maka  pengetahuan  tentang  keuangan  akan  mempengaruhi  dalam pembuatan keputusan. Penelitian yang dilakukan oleh Ayu et al (2021) menyatakan bahwa literasi keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  akses  keuangan.  Selain  itu  literasi  keuangan  juga  secara signifikan  memoderasi  hubungan  antar  akses  keuangan  dengan  pertumbuhan  UMKM.  Semakin seseorang mengerti tata cara mengelola keuangan dengan baik maka seseorang tersebut akan lebih berhati-hati dalam menggunakan uangnya.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  penggunaan e-wallet ,  gaya  hidup  dan keadaan  ekonomi  terhadap  perilaku  konsumtif  mahasiswa.  Selain  itu  penelitian  ini  juga  ingin mengetahui  apakah  literasi  keuangan  mampu  memperlemah  perilaku  konsumtif  mahasiswa  dari pengaruh penggunaan e-wallet , gaya hidup dan keadaan ekonomi. Kebaharuan dalam penelitian ini adalah pengujian pada model penelitian dengan variabel independen berupa penggunaan e-wallet , gaya hidup dan keadaan ekonomi terhadap variabel dependen berupa perilaku konsumtif mahasiswa dengan  menyertakan  variabel  moderasi  berupa  literasi  keuangan.  Penelitian  mengenai  literasi keuangan  sebagai  variabel  moderasi  masih  jarang  dilakukan,  sehingga  hasil  penelitian  ini  akan memberikan  kontribusi  perkembangan  teoritis  pada  peran  literasi  keuangan  dalam  menurunkan perilaku konsumtif pada mahasiswa.

## KAJIAN PUSTAKA
Pada penelitian ini menggunakan dua teori sebagai landasan teori penelitian yaitu Technologu Accaptance  Model (TAM)  dan  Teori  Perlaku  Konsumen. Technology  Acceptance  Model (TAM) adalah  suatu  model  penerimaan  teknologi  informasi  yang  digunakan  oleh  pengguna.  Model  ini diperkenalkan pertama kali oleh Fred D. Davis pada tahun 1986. TAM dikembangkan dari model Theory  of  Reasoned  Action (TRA)  yang  dikemukakan  oleh  Ajzen  dan  Fishben  pada  tahun  1980. TAM  mempunyai  tujuan  untuk  memberikan  penjelasan  mengenai  faktor-faktor  yang  ada  dalam perilaku pengguna teknologi dalam menerima teknologi itu sendiri (Ma & Liu, 2004) . TAM juga menjelaskan  hubungan  sebab  akibat  antara  keyakinan  dan  perilaku,  tujuan  atau  keperluan, penggunaan aktual dari pengguna sistem informasi. Consumer Behavior Theory atau teori perilaku konsumen merupakan teori yang dikembangkan oleh William J. Stanton pada tahun 1981. Perilaku konsumen adalah studi mengenai bagaimana individu  membuat keputusan untuk  mengalokasikan sumber  daya  yang  ada  seperti  waktu,  uang,  tenaga  dan  energi (Hastutik  et  al,  2021) .  Perilaku konsumen  adalah  studi  mengenai  bagaimana  individu,  kelompok,  dan  organisasi  dalam  memilih, membeli, menggunakan dan bagaimana barang dan jasa, ide, atau pengalaman untuk memuaskan kebutuhan  mereka (Kotler &  Keller, 2016) .  Perilaku konsumen  adalah  tindakan  langsung  terlibat dalam  mendapatkan,  mengkonsumsi,  dan  menghabiskan  produk  dan  jasa,  termasuk  proses  yang mendahului dan menyusul dari tindakan ini (Engel et al., 1995) .

## Perilaku Konsumtif
Menurut Lestarina et al (2017) perilaku konsumtif adalah tindakan membeli barang yang bukan untuk mencukupi kebutuhan hidupnya tetapi untuk memenuhi keinginanya yang dilakukan secara berlebihan sehingga timbul pemborosan dan inefisiensi biaya. Perilaku konsumtif merupakan perilaku  individu  yang  dapat  dipengaruhi  oleh  faktor-faktor  sosiologis  dalam  kehidupannya  yang ditunjukan dengan mengkonsumsi secara berlebihan atau pemborosan yang tidak terencana (Insana
&  Johan,  2021) .  Perilaku  konsumtif  dimana  konsumen  tidak  bisa  membedakan  antara  kebutuhan dengan  keinginan.  Menurutnya  kebutuhan  yang  dipenuhi  bukan  kebutuhan  utama  melainkan kebutuhan yang mengikuti arus mode, ingin mencoba produk baru tanpa berpikir apakah itu perlu dilakukan atau tidak dilakukan (Swastha & Handoko, 2000) . Menurut Mulyodiharjo (2002) perilaku konsumtif adalah suatu perilaku yang tidak lagi didasarkan pertimbangan yang rasional melainkan karena keinginan yang sudah tidak mencapai taraf tidak rasional lagi. Perilaku konsumtif masyarakat sekarang ini lebih condong ke dalam emosional motif, konsumtif yang dilakukan untuk membentuk identitas diri yang pada akhirnya membentuk suatu gaya hidup pada kelompok tertentu (Risnawati et al., 2018) .

## Penggunaan E-Wallet
Menurut Pasal 1 ayat 7 Peraturan Bank Indonesia Nomor 18/40/PBI/2016 Tahun 2016 tentang Penyelenggaraan  Pemrosesan  Transaksi  Pembayaran, Electronic  Wallet atau  Dompet  Elektronik adalah layanan elektonik untuk menyimpan data instrumen pembayaran lain alat pembayaran dengan menggunakan kartu dan/atau uang elektronil yang dapat juga menampung dana untuk melakukan pembayaran (Bank  Indonesia,  2016) .  Menurut Achir  &  Kusumaningrum  (2021) E-Wallet adalah kartu yang dibuat untuk memudahkan dan mempercepat transaksi elektronik. Menurut Rahmawati &  Yuliana  (2020) electronic  wallet atau e-wallet merupakan  aplikasi  atau  fitur  layanan  yang dikembangkan  oleh  bank  untuk  mempermudahkan  pengguna  dalam  melakukan  transaksi  atau pembayaran  non-tunai,  dengan  adanya  lanyanan e-wallet uang  tunai  akan  berkurang  serta  akan menciptakan kesadaran masyarakat untuk menggunakan uang non tunai daripada tunai.

## Gaya Hidup
Gaya hidup merupakan pola hidup seseorang di dunia yang diekspresikan dalam halaktivitas, minat  dan  opininya (Haryana,  2020) .  Gaya  hidup  adalah  pola  hidup  yang  berhubungan  dengan keputusan dan perilaku konsumen terutama dalam kepuasan membeli suatu produk sesuai dengan nilai-nilai tradisional yang terbentuk pada masyarakat (Risnawati et al., 2018) . Keputusan pembelian seorang  individu  sangat  dipengaruhi  oleh  gaya  hidup,  seperti  menggunakan  brand  yang  digemari individu tersebut ataupun lingkungan sekitar (Mustofa et al., 2023) . Menurut (Adiwidjaja & Tarigan, 2017) gaya hidup mendorong individu untuk melakukan pemenuhan kebutuhan serta sikap individu dalam  mempengaruhi  aktivitas  dan  penggunaan  produk  dalam  proses  pengembalian  keputusan dalam membeli produk. Gaya hidup seseorang dapat dilihat dari aktitivitas rutin yang dilakukan, apa yang mereka pikirkan terhadap segala hal disekitarnya dan seberapa jauh dia peduli dengan hal itu (Susanto, 2013) .

## Keadaan Ekonomi Keluarga
Status  sosial  ekonomi  merupakan  keadaan  yang  menunjukan  pada  kemampuan  finansial keluarga  dan  perlengkapan  material  yang  dimiliki (Yayah,  2015) .  Status  sosial  ekonomi  sebagai pengelompokan  orang  yang  berdasaekan  karakteristik  pekerjaan,  pendidikan,  dan  ekonomi. Keluarga  menjadi  sumber  pertama  dan  utama  bagi  anak  untuk  perkembangan  pola  pikir  dan lingkungan ekonominya. Sehingga hal tersebut bisa membentuk sikap dan nilai diri anak terhadap berbagai aspek termasuk pada aspek ekonomi (Novitasari & Septiana, 2021) . Menurut Tanri et al (2022) tingkat ekonomi keluarga merupakan total pendapatan yang diperoleh orang tua dalam jangka tertentu untuk membiayai kebutuhan keluarga mereka. Jika tingkat kekayaan suatu keluarga tinggi harus  bisa  mengatur  keuangan  dengan  sangat  baik.  Menurut Romadloniyah  &  Setiaji  (2020) mengatakan bahwa orang tua yang berpenghasilan cukup atau bahkan tinggi, anak-anak cenderung menjalani  kehidupan  atau  gaya  hidup  yang  tinggi  juga.  Sedangkan  anak-anak  yang  orang  tuanya berpenghasilan rendah akan menjalani hidup dengan sederhana.

## Literasi Keuangan
Literasi keuangan merupakan pengetahuan, keterampilan, dan keyakinan yang mempengaruhi sikap dan perilaku untuk meningkatkan kualitas pengambilan keputusan dan pengelolaan keuangan dalan  rangka  mencapai  kesejahteraan (OJK  Revisit,  2017) .  Menurut Haryana  (2020) literasi keuangan  merupakan  kemampuan  dari  setiap  individu  dalam  membuat  penilaian  informasi  serta mengambil  keputusan  secara  efektif  terhadap  pengelolaan  dari  setiap  keuangan  individu.  Literasi keuangan  merupakan  kombinasi  dari  kemampuan  individu,  pengetahuan,  sikap  dan  akhirnya perilaku  individu  yang  berhubungan  dengan  pengelolaan  uang (Arianti,  2020) .  Menurut Lestari
(2020) menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  merupakan  pengetahuan  tentang  keuangan  yang ditempuh  dalam  mencapai  kesejahteraan.  Literasi  keuangan  menjadikan  individu  untuk  siap menghadapi kemajuan dalam bidang ekonomi digital. Setiap individu harus memiliki perencanaan keuangan dengan tepat sehingga bisa meminimalisir kesalahan atau masalah dalam keuangan.

## PENGMBANGAN HIPOTESIS

## Pengaruh Penggunaan E-Wallet Terhadap Perilaku Konsumtif
Penggunaan e-wallet konsumen  akan  disuguhkan  kemudahan,  kenyamanan  dalam  melakukan transaksi menggunakan alat pembayaran non tunai. Terlebih menggunakan pembayaran non tunai sudah  merupakan  kebudayaan  baru  bagi  masayarakat  di  era  digitalisasi  maka  dari  itu  peniliti menduga ada pengaruh positif antara penggunaan e-wallet dan perilaku konsumtif. Jika mahasiswa menggunakan  alat  pembayaran  non  tunai  dengan  skala  yang  tinggi  akan  menyebabkan  perilaku konsumtif. Berdasarkan teori Technology Acceptance Model (TAM) menurut Venkatesh & Davis (2000) keinginan seseorang untuk menggunakan sistem teknologi dipengaruhi oleh dua faktor yaitu manfaat yang dirasakan (perceived usefulness) dan kemudahan penggunaan (perceived ease to use) . Seseorang akan menggunakan sistem teknologi jika adanya kemudahan dan manfaat yang dirasakan. E-wallet merupakah salah satu inovasi dari teknologi informasi yang bergerak di bidang ekonomi yaitu mengenai keuangan. Berkembangnya zaman dengan adanya teknologi ini akan memudahkan kegiatan  transaksi  bagi  penggunanya.  Banyak  orang  lebih  memilih  menggunakan e-wallet karena merasakan kemudahan yang diberikan dan mengurangi resiko kejahatan jika melakukan pembayaran secara tunai sehingga teori ini tepat untuk mendasari penelitian mengenai pengaruh penggunaan e- wallet terhadap perilaku konsumtif.
Penelitian terdahulu yang telah dilakukan oleh Insana & Johan (2021) yang menyatakan bahwa penggunaan e-wallet atau  uang  elektronik  beregaruh  terhadap  perilaku  konsumtif  mahasiswa. Penelitian  yang  dilakukan Nelyumna et  al (2022) menyatakan  bahwa  penggunaan e-wallet berpengaruh terhadap perilaku konsumtif karena adanya kemudahan yang ditawarkan pada platform tersebut.  Semakin  tinggi  penggunaan e-wallet akan  berdampak  juga  kepada  perilaku  konsumtif mahasiswa.  penelitian  tersebut  sejalan  dengan Dewi et  al (2021) yang  menyatakan  bahwa penggunaan e-money dan  sejenisnya  berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku konsumtif  mahasiswa.  Penelitian  yang  dilakukan Anwar et  al (2022) juga  menyatakan  bahwa penggunaan e-wallet berpengaruh terhadap tingkat konsumsi mahasiswa.
H1 : Penggunaan E-Wallet Berpengaruh Positif Terhadap Perilaku Konsumtif
Pengaruh Penggunaan Gaya Hidup Terhadap Perilaku Konsumtif Menurut Kotler & Keller  (2016) gaya hidup termasuk dalam faktor yang mempengaruhi perilaku konsumtif. Hal tersebut sesuai dengan teori consumer behavior theor y, dimana gaya hidup termasuk dalam faktor pribadi yang dapat mempengaruhi perilaku konsumtif seseorang. Gaya hidup seseorang dapat  dilihat  bagaimana  dia  menghabiskan  waktunya  misalnya  bisa  belajar, travelling, olahraga ataupun  berbelanja.  Jadi  mengisi  waktu  luang  untuk  menghabiskan  uangnya  tanpa  memikirkan apakah ini diperlukan atau hanya karena ingin saja. Hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Zahra & Anoraga (2021) dan Risnawati et al (2018) yang menunjukan bahwa gaya hidup dapat mempengaruhi  perilaku  konsumtif.  Menurut Shodzikin  &  Rahmawan  (2021) dan Mustofa  et  al,
(2023) menyatakan terdapat pengaruh antara gaya hidup dalam keputusan pembelian. Gaya hidup sebagai kunci seseorang untuk memutuskan apakah harus membeli tersebut untuk kebutuhan atau sekedar  keinginan.  Penelitian  yang  dilakukan Haryana  (2020) menyebutkan  bahwa lifestyle berpengaruh terhadap perilaku konsumtif mahasiswa dalam melakukan online shopping. Penelitian juga dilakukan oleh Anggraini & Santhoso (2019) menunjukan terdapat hubungan positif antara gaya hidup hedonis dengan perilaku konsumtif remaja.
H2 : Gaya Hidup Berpengaruh Positif Terhadap Perilaku Konsumtif

## Pengaruh Penggunaan Keadaan Ekonomi Keluarga  Terhadap Perilaku Konsumtif
Keadaan  ekonomi  orang  tua  merupakan  faktor  eksternal  yang  mempengaruhi  perilaku konsumtif. Status sosial ekonomi merupakan keadaan yang menunjukan pada kemampuan finansial keluarga  dan  perlengkapan  material  yang  dimiliki (Nuraini,  2015) .  Status  ekonomi  orang  tua menjadi faktor terpenting dalam menentukan perilaku konsumtif seorang anak. Dimana anak akan mengikuti  gaya  hidup  dari  orang  tua  atau  keluarganya.  Status  sosial  ekonomi  memliki  peranan
penting  untuk  mempertahankan  dan  menjaga  statusnya  dengan  tindakan  sosialnya.  Keluarga  atau orang  tua  yang  memiliki  status  soasial  ekonomi  yang  tinggi  akan  memiliki  kecenderungan  gaya hidupnya  juga  tinggi  sehingga  munculah  perilaku  konsumtif.  Dan  sebaliknya  jika  status  sosial ekonomi  orang  tua  rendah,  anak  akan  mengikuti  dengan  menjalankan  kehidupannya  dengan sederhana dan membuat prioritas utama dalam mebuat keputusan untuk konsumsi.
Berdasarkan consumer  behavior  theor y  perilaku  konsumsi  seseorang  dapat  dipengaruhi  oleh beberapa faktor salah satunya adalah keadaan ekonomi keluarga. Dimana keadaan ekonomi orang tua  termasuk  dalam  faktor  keluarga  dan  lingkungan  ekonomi.  Menurut Kotler  &  Keller  (2016) menyatakan  bahwa  perilaku  konsumtif  dapat  dipengaruhi  oleh  faktor  keluarga  dan  lingkungan ekonominya. Teori ini diharapkan sejalan dengan penelitian mengenai pengaruh keadaan ekonomi orang tua terhadap perilaku konsumtif mahasiswa. Hasil penelitian Harefa (2021) yang menyatakan bahwa  status  ekonomi  keluarga  bisa  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  anak.  Menurut Taufik  & Kurniawati  (2020) menyatakan  bahwa  kondisi  sosial  ekonomi  keluarga  dapat  mempengaruhi keputusan  anak  dalam  berperilaku.  Selain  itu  penelitian  yang  dilakukan Risnawati et  al (2018) menyebutkan bahwa pendidikan ekonomi keluarga berpengaruh secara signifikat dengan perilaku konsumtif. Hal tersebut sejalan dengan penelitian Novitasari & Septiana (2021) yang menunjukan hasil bahwa pendidikan ekonomi di lingkungan keluarga memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku konsumsi .
H3 : Keadaan Ekonomi Keluarga Berpengaruh Terhadap Perilaku Konsumtif
Pengaruh Literasi Keuangan dalam Memperlemah Penggunaan E-Wallet Terhadap Perilaku Konsumtif
Menurut Rahmawati & Yuliana (2020) electronic wallet atau e-wallet merupakan aplikasi atau  fitur  layanan  yang  dikembangkan  oleh  bank  untuk  mempermudahkan  pengguna  dalam melakukan transaksi atau pembayaran non-tunai, dengan adanya lanyanan e-wallet uang tunai akan berkurang  serta  akan  menciptakan  kesadaran  masyarakat  untuk  menggunakan  uang  non  tunai daripada tunai. Penggunan e-wallet yang tidak didasari pengetahuan akan menyebabkan kesalahan dalam  penggunaan  dan  bisa  menyebabkan  perilaku  konsumtif.Pada  teori  TAM  yang  berbunyi penggunaan  sistem  tekonologi  akan  digunakan  apabila  sistem  tersebut  mudah  diterima  dan bermanfaat.  Kemudahan  dan  manfaat  dalam  teknologi  mengakibatkan  seseorang  untuk mrnggunakan teknologi. Penggunaan dompet digital dapat memicu perilaku yang konsumtif pada mahasiswa.  Hal  tersebut  diperlukanya  faktor  yang  bisa  membatasi  penggunaan e-wallet terhadap perilaku konsumtif. Literasi keuangan merupakan pengetahuan, keterampilan, dan keyakinan yang mempengaruhi  sikap  dan  perilaku  untuk  meningkatkan  kualitas  pengambilan  keputusan  dan pengelolaan keuangan dalan rangka mencapai kesejahteraan (OJK Revisit, 2017) . Penelitian yang dilakukan Ayu et al (2021) menyebutkan bahwa literasi keuangan mampu memoderasi hubungan antara akses keuangan dengan pertumbuhan UKM. Penelitian tersebut sejalan dengan Faraswandi  (2019) yang  memperoleh  hasil  bahwa  literasi  keuangan  dapat  memperkuat hubungan akses pembiayaan dengan pertumbuhan UKM di Gowa. Selain itu Siregar et al (2022) memperoleh hasil bahwa literasi keungan dapat memperkuat hubungan perilaku keuangaN dengan keputusan  konsumsi.  Meninjau  dari  penelitian  terdahulu  peneliti  ingin  mencoba  menggunakan variabel literasi keuangan sebagai variabel moderasi antara penggunaan e-wallet terhadap perilaku konsumtif. Literasi keuangan yang dimiliki  mahasiswa diharapkan dapat mengontrol pengeluaran keungannya.  Mahasiswa  sudah  mempelajari  dasar-dasar  mengenai  keuangan  seharusnya  sudah mempunyai pengetahuan untuk dijadikan pertimbangan dalam pengambilan keputusan. Mahasiswa dengan pengetahuan yang cukup atau tinggi akan menjadikan dirinya konsumen yang cerdas karena akan  mengeluarkan  uang  untuk  konsumsi  didasarkan  manfaat,  kebutuhan  dan  pertimbangannya untuk jangka ke depan. Asumsi peneliti disini adalah apabila penggunaan e-wallet yang cenderung tinggi  apabila  memiliki  literasi  keuangan  yang  tinggi  juga  bisa  memperlemah  atau  mengurangi perilaku konsumtifnya.
H4  :  Literasi  Keuangan  Dapat  Memperlemah  Hubungan  Penggunaan  E-Wallet  terhadap Perilaku Konsumtif

## Pengaruh Literasi Keuangan dalam Memperlemah Gaya Hidup Terhadap Perilaku Konsumtif
Gaya  hidup  menujukan  bagaimana  seseorang  itu  hidup  serta  membelanjakan  uangnya  dan mengatur  waktu  dengan  sebaik-baiknya.  Gaya  hidup  juga  mendorong  individu  untuk  melakukan pemenuhan kebutuhan serta sikap individu dalam mempengaruhi aktivitas, penggunaan produk, dan sebagai pendorong untuk mengambil keputusan dalam membeli produk (Kartika, 2019) . Pola gaya hidup biasanya berkiblat pada tren sedang muncul. Banyak orang beranggapan jika tidak mengikuti tren yang sedang naik daun akan dianggap orang yang tidak up to date . Munculnya sifat malu karena tidak mengikuti tren menyebabkan seseorang tidak beerpikir dua kali untuk mengeluarkan uangnya untuk pemenuhan tren yang terjadi.
Menurut Fitri Arianti (2018) literasi keuangan merupakan kombinasi dari kemampuan individu, pengetahuan,  sikap  dan  akhirnya  perilaku  individu  berhubungan  dengan  uang.  Literasi  keuangan sangat erat dengan pengelolaan keuangan. Jika seorang individu mempunyai literasi keuangan yang rendah maka pengetahuan tentang keuangan akan mempengaruhi dalam pembuatan keputusan. Pada Consumer Behaviour Theory menyebutkan bahwa faktor yang  mempengaruhi perilaku konsumtif seseorang  adalah  gaya  hidup  dan  pengetahuan.  Dimana  dalam  pengetahuan  ini  adalah  literasi keuangan yang dimiliki oleh setiap individu. Menurut penelitian Ayu et al (2021) dengan adanya literasi  keuangan  dapat  mempengaruhi  akses  keuangan.  Jadi  bisa  sebagai  pengontrol  keuangan dalam pemenuhan konsumsi.
Penelitian  yang  dilakukan Zahra  &  Anoraga  (2021) menyebutkan  bahwa  gaya  hidup  sangat berpengaruh  terhadap  perilaku  konsumtif.  Selain  itu  pada  penelitian  ini  menyebutkan  literasi keuangan dapat berpengaruh terhadap perilaku konsumtif. Risnawati et al (2018) meyebutkan bahwa gaya  hidup  memiliki  pengaruh  terhadap  perilaku  konsumtif  melalui  literasi  ekonomi.  Menurut Kartikasari et al (2013) literasi keuangan tidak berpengaruh terhadap perilaku konsumtif. Akan tetapi literasi keuangan dapat memoderasi hubungan modernitas terhadap perilaku konsumtif. Mahasiswa dengan  literasi  keuangan  yang  tinggi  serta  memiliki  pengetahuan  diharapkan  dapat menggunakaNnilmu  tersebut  untuk  dasar  pertimbangan  dalam  pengambilan  keputusan.  Membeli sesuatu dengan dasar pemenhan kebutuhan bukan keinginan saja ataupun untuk mengikuti tren yang sedang beredar. Diharapkan semakin tinggi literasi keuangan yang dimiliki bisa memperlemah gaya hidup terhadap perliaku konsumtif.
H5  :  Literasi  Keuangan  Dapat  Memperlemah  Hubungan  Gaya  Hidup  terhadap  Perilaku Konsumtif

## Pengaruh Literasi Keuangan dalam Memperlemah Keadaan Ekonomi Keluarga Terhadap Perilaku Konsumtif
Status  sosial  ekonomi  merupakan  keadaan  yang  menunjukan  pada  kemampuan  finansial keluarga dan perlengkapan material yang dimiliki (Yayah, 2015) . Status sosial ekonomi orang tua merupakan  latar  belakang  ekonomi  dari  sebuah  keluarga  atau orang  tua  yang  bisa  diukur  dengan tingkat  pendapatan,  pekerjaan  orang  tua,  dan  pendidikan.  Keadaan  ekonomi  orang  tua  memiliki peran penting dalam berkembangnya anak sebagai identitas diri, dimana hal ini bagaimana seseorang mempertahankan  dan  menjaga  keadaan  ekonominya.  Keluarga  adalah  pendidikan  pertama  bagi seorang  anak.  Semestinya  jika  keluarga  memberikan  ilmu  yang  paling  dasar  untuk  anak  dalam pengambilan keputusan terutama pada tingkat konsumsinya. Seorang anak biasanya akan mengiuti gaya  hidup  oang  tua  karena  anak  akan  mencerminkan  perilaku  yang  sering  dilihatnya.  Keadaan ekonomi orang tua yang tinggi memiliki kecenderungan untuk berperilaku konsumtif yang tinggi juga. Seblaiknya jika keadaan ekonomi orang tua rendah biasanya akan berperilaku konsumsi yang sederhana atau sesuai dengan keadaan ekonominya. Pada Consumer Behaviour Theory menyebutkan bahwa  faktor  yang  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  seseorang  adalah  keluarga,  lingkungan ekonomi dan pengetahuan. Dimana dalam keadaan ekonomi keluarga mencakup faktor keluarga dan lingkungan  ekonomi  sedangkan  untuk  faktor  pengetahuan  adalah  literasi  keuangan  yang  dimiliki oleh setiap individu.
Literasi  keuangan  merupakan  kebutuhan  dasar  bagi  setiap  orang.  Memiliki  literasi  keuangan akan  berdampak  baik  pada  kondisi  keuangannya  dan  kesejahteraannya.  Dengan  pengelolaan keuangan yang baik diharapkan keuangannya akan berjalan lancar dan tidak menemukan masalah. Menurut The President Advisory Council on Financial Literacy mendefinisikan literasi keuangan
sebagai kemapuan untuk menggunakan pengetahuan serta keahliannya untuk mengolah sumber daya keuangan  untuk  kesejahteraanya (Kewal,  2013) .  Minimnya  pemahaman  mengenai  tentang  apa, bagaimana  dan  mengapa  literasi  keuangan  dapat  menunjukn  rendahnya  kesadaran  masyarakat terhadap pentingnya memahami keuangan untuk kecakapan hidup (Siregar et al., 2022) . Oleh karena itu  sebaiknya  setiap  individu  memiliki  pengetahuan  tentang  keuangan  sebagai  dasar  dalam menentukan langkah yang tepat.
Penelitian yang dialakukan Harefa (2021) yang menyatakan bahwa status ekonomi keluarga bisa mempengaruhi  perilaku  konsumtif  anak. Risnawati et  al (2018) menyatakan  bahwa  pendidikan ekonomi  dalam  keluarga  berpengaruh  terhadap  perilaku  konsumtifnya  dan  keadaan  ekonomi keluarga memilki pengaruh terhadap perilaku konsumtif melalui literasi keuangan. Selain itu Ayu et al (2021) menyebutkan  bahwa  literasi  keuangan  mampu  untuk  memoderasi  hubungan  akses keuangan  dengan  pertumbuhan  UKM.  Jadi  meninjau  penelitian  terdahulu  peneliti  ini  menguji apakah  literasi  keuangan  dapat  memoderasi  hubungan  antara  keadaan  ekonomi  orang  tua  dengan perilaku  konsumtif  mahasiswa.    Mahasiswa  yang  sudah  memiliki  pengetahuan  tentang  literasi keuangan diharapkan bisa bijak dalam pengambilan keputusan untuk konsumsinya. Semakin tinggi literasi keuangan seseorang akan memperlemah perilaku konsumtifnya. Asumsinya jika mahasiswa dengan  keadaan  ekonomi  orang  tua  tinggi  apabila  memiliki  literasi  keuangan  yang  tinggi  maka diharapkan dapat mengurangi perilaku konsumtifnya
H6  :  Literasi  Keuangan  Dapat  Memperlemah  Hubungan  Keadaan  Ekonomi  Keluarga terhadap Perilaku Konsumtif
Gambar 1 Model Penelitian

## METODE PENELITIAN
Pada  penelitian  ini  pendekatan  yang  digunakan  adalah  pendekatan  kuantitatif  yang kemudian diolah menggunakan aplikasi SPSS Statistic 25 dan WarpPLS 8.0. Teknik yang digunakan adalah penelitian survei dengan menyebarkan kuesioner untuk mendapatkan informasi dari sejumlah responden tentang masalah tertentu. Kuesioner penelitian disebarkan melalui google form . Penelitian ini dilakukan di Universitas Negeri Semarang dimana lokasi kampus berada di Sekaran, Gunungpati. Universitas  Negeri  Semarang.  Peneliti  ingin  mengetahui  dan  menganalisis  bagaimana  perilaku konsumtif mahasiswa Pendidikan Akuntansi angkatan 2019 dengan Jumlah populasi Mahasiswa S1 Pendidikan  Akuntansi  angkatan  2019  adalah  115  mahasiswa.  Berdasarkan  perhitungan  dengan menggunakan  rumus  slovin  pengambilan  sampel  diambil  sebesar  89  Mahasiswa  S1  Pendidikan Akuntansi  angkatan  2019,  serta  untuk  pengujian  keabsahan  data  peneliti  menggunakan  uji  coba sebanyak 30 responden. Hasil persamaan dari uji moderasi pada penelitian ini dirumuskan sebagai berikut:
PK = 𝛃 𝟏 𝐄𝐖 + 𝛃 𝟐 𝐆𝐇 + 𝛃 𝟑 𝐊𝐄 + 𝛃 𝟒 (𝐄𝐖. 𝐋𝐊) + 𝛃 𝟓 (𝐆𝐇. 𝐋𝐊) + 𝛃 𝟔 (𝐊𝐄. 𝐋𝐊) + ε Dimana,
PK
= Perilaku Konsumtif
EW = Penggunaan e-wallet GH = Gaya Hidup
KE = Keadaan Ekonomi
EW.LK = Literasi Keuangan Sebagai Moderasi Penggunaan e-wallet terhadap Perilaku Konsumtif GH.LK = Literasi Keuangan Sebagai Moderasi Gaya Hidup terhadap Perilaku Konsumtif KE.LK  = Literasi Keuangan Sebagai Moderasi Keadaan Ekonomi terhadap Perilaku Konsumtif
β = Koefisien Regresi
ε = Error
Indikator dalam masing-masing variabel penelitian ini adalah sebagai berikut:
Tabel 1 Indikator dan Pernyataan Masing-masing Variabel No Indikator Daftar Pernyataan Instrumen Perilaku Konsumtif 1 Membeli produk karena iming-iming hadiah. • Membeli suatu produk karena adanya hadiah yang ditawarkan. • Membeli produk berlabel “beli 1 gratis 1” • Membeli barang karena banyaknya promo yang disediakan 2 Membeli produk karena  kemasannya menarik. • Membeli produk karena tampilan dan kemasannya menarik • Membeli produk karena kemasannya bisa digunakan Kembali • Membeli produk karena desain kemasannya tampak mewah dan menarik. 3 Membeli produk demi menjaga penampilan diri dan gengsi. • membeli produk untuk menjaga penampilan • membeli produk yang terbaru untuk meningkatkan keyakinan diri
• membeli produk yang terbaru untuk meningkatkan keyakinan diri
• membeli produk karena tidak ingin dianggap kurang update
4 Membeli produk atas  pertimbangan harga bukan berdasarkan manfaat atau kegunaanya. • membeli produk karena harganya murah
• membeli produk ketika ada gratis biaya pengiriman
• membeli produk karena adanya diskon yang besar
5 Membeli produk untuk menjaga simbol status. • membeli produk yang bermerek untuk menjaga simbol status
• membeli produk bermerek karena kualitas yang baik.
• membeli produk bermerek tiruan untuk menjaga simbol status
6 Membeli produk karena unsur konformitas terhadap model iklan yang mengiklankan. • membeli produk karena mengidolakan model yang mengiklankan
• Memiliki  produk  yang  diiklankan  oleh  idola,  menjadi  sebuah kebanggan tersendiri
• Jika  idola  mengiklankan  sebuah  produk,  akan  membeli  semua produknya 7 Munculnya penilaian  membeli produk dengan harga  yang  mahal akan  menimbulkan rasa  percaya  diri
yang lebih tinggi.
• Membeli produk yang lebih mahal agar lebih percaya diri
• Membeli produk dengan harga yang mahal memberikan kepuasan tersendiri dan meningkatkan kepercayaan diri
8 Mencoba produk yang  sejenis  lebih dari dua merek yang berbeda. • Sering  membeli  barang  dengan  jenis  yang  sama  lebih  dari  dua merek
• Senang mencoba berbagai merek dengan produk yang sama atau maanfaat yang sama
• Menggunakan beberapa produk dengan fungsi yang sama. Penggunaan E-wallet 1 Persepsi kemudahan penggunaan • Sistem kerja aplikasi e-wallet mudah dimengerti
• tidak ada kesulitan dalam penggunaan e-wallet
• Aplikasi e-wallet dapat digunakan dimana saja.
• Menggunakan e-wallet lebih  mudah  daripada  melakukan pembayaran tunai • Karena kemudahan yang ditawarkan, dapat berbelanja terutama di aplikasi belanja dengan mudah • menggunakan e-wallet membuat  saya  menjadi  boros  dalam keuangan. 2 Persepsi  kegunaan dan manfaat • Aplikasi e-wallet membuat transaksi pembayaran lebih cepat
• Aplikasi e-wallet mempermudah dalam pembayaran tagihan
• Menggunakan  aplikasi e-wallet bisa  mendapatkan  promo  dalam berbelanja
• Menggunakan e-wallet untuk  berbelanja  agar  mendapatkan hadiah (promo, cashback , dll)
• Dengan adanya e-wallet akan mempermudah kegiatan Gaya Hidup 1 Kegiatan • Berbelaja online tanpa direncanakan • Menghabiskan waktu diluar rumah untuk melepas kejenuhan • Menghabiskan waktu dengan berbelanja • Membeli produk untuk memenuhi hobi 2 Minat • Membeli produk karena tertarik dengan ulasan yang diberikan • Mengikuti perkembangan mengenai produk terbaru 3 Pendapat • Mengikuti  tren  dan  teknologi  baru  merupakan  gaya  hidup masyarakat saat ini. • Membeli produk karena keinginan bukan kebutuhan. Keadaan Ekonomi 1 Tingkat Pendidikan  Pendidikan terakhir ayah dan ibu 2 Tanggungan Keluarga Jumlah anggota keluarga yang menjadi tanggungan orang tua saat ini 3 Pekerjaan Pekerjaan ayah dan ibu saat ini 4 Tingkat Pendapatan  Kisaran pendapatan ayah dan ibu dalam satu bulan Literasi Keuangan 1 Uang dan Transaksi • Menggunakan uang sesuai dengan kebutuhan • Membelanjakan uang untuk memenuhi kebutuhan saja • Menyisihkan uang untuk menabung 2 Perencanaan dan Pengelolaan Keuangan • Menyusun anggaran belanja mingguan ataupun bulanan • Menyisihkan uang untuk tabungan dana tak terduga • Mengontrol keuangan setiap minggu atau bulan 3 Risiko dan Keuntungan • Menabungkan uang di bank karena merasa lebih aman • Membuat daftar keuangan untuk menghindari pemborosan • Pengelolaan  keuangan  pada  saat  ini  akan  berpengaruh  pada kondisi keuangan di masa depan 4 Wawasan Keuangan • Memahami tentang keuangan secara umum • Meneliti harga dan kualitas sebelum membeli sesuatu • Merencanakan keuangan itu sangat penting • Dahulukan kebutuhan bukan keinginan
Sebelum  melakukan  pengambilan  data  penelitian  menggunakan  angket  atau  kuesioner  perlu dilakukan  pengujian  terlebih  dahulu.  Data  yang  terkumpul  akan  mendapatkan  kualitas  yang berkualitas dan sesuai dengan tujuan penelitian. Pengujian angket atau kuesioner meliputi pengujian validitas dan pengujian reliabilitas. Lalu melakukan analisis data yang artinya mengelompokan data berdasarkan variabel dan jenis responden, tabulasi data berdasarkan semua variabel, menyajikan data dan  menguji  hipotesis  yang  dilakukan  dengan  perhitungan  terhadap  data.  Penelitian  ini menggunakan  metode  analisis  statistik  deskriptif,  analisis  persamaan  struktural  pendekatan
WarpPLS  (evaluasi  model  pengukuran,  evaluasi  model  struktural, moderated  regression  analysis dengan SEM Warp-PLS), uji signifikansi parsial (Uji t).

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Evaluasi Model Pengukuran (Outer Model)
Langkah untuk melakukan evaluasi outer model adalah menggunak tiga kriteria yaitu convergent validity , discriminant validity , dan composite validity . Uji convergent validity memiliki ketentuan penerimaan indikator penelitian dapat terpenuhi apabila hasil uji convergent validity memperoleh p < 0,05. Pada tabel 2 menunjukkan hasil convergent validity memperoleh p < 0.05 sehingga dapat disimpulkan bahwa masing-masing indikator dapat terpenuhi atau diterima.
Tabel 2 Hasil Convergent Validity Variabel Kode Soal P-Value Keterangan Perilaku Konsumtif (Y) PK 1 - PK 24 <0.001 Memenuhi Convergent Validity Penggunaan E-Wallet (X1) EW 1 - EW 11 <0.001 Memenuhi Convergent Validity Gaya Hidup (X2) GH 1 -  GH 8 <0.001 Memenuhi Convergent Validity Keadaan Ekonomi Keluarga (X3) KE 1 - KE 8 <0.001 Memenuhi Convergent Validity Literasi Keuangan (Z) LK 1 - LK 13 <0.001 Memenuhi Convergent Validity
Sumber: Data yang diolah, 2023
Uji evaluasi model pengukutan berikutnya adalah uji discriminant validity yang dapat dilihat dari nilai Avarage Variance Extracted (AVE). Nilai AVE yang diberi tanda kurung harus lebih tinggi dari korelasi antar variabel laten pada kolom yang sama. Pada Tabel 3 hasil uji discriminant validity menunjukkan bahwa nilai AVE ≥ 0,5 atau nilai AVE dari masing masing variabel lebih besar dari korelasinya. Sehingga dapat disimpulkan bahwa kelima konstruk tersebut telah memenuhi validitas diskriminan.
Tabel 3 Discriminant Validity
Sumber: Data yang diolah, 2023
Pengujian  outer  model  yang  terakhir  adalah  pengujian  reabilitas  pada  outer  model menggunakan  uji composite  reability. Suatu  konstruk  dapa  dikatakan  reliabel  apabila  nilai Composite reability > 0,70. Tabel 4 menunjukkan hasil nilai Composite reability dan Cronbach’s alpha lebih besar dari >0,70, hal ini menunjukan memiliki arti bahwa indikator memiliki reliabilitas yang baik terhadap variabel latennya.
Tabel 4 Composite Reability Latent Variabel EW (X1) GH (X2) KE (X3) PK (Y) LK (Z) Kriteria Keterangan Composite reability 0,954 0,905 0,817 0,957 0,933 0,70 Reliabel Cronbach's alpha 0,946 0,878 0,73 0,952 0,921 0,70 Reliabel Sumber: Data yang diolah, 2023 Variabel EW (X1) GH (X2) KE (X3) PK (Y) LK (Z) EW (X1) (0.809) 0,344 -0.012 0.378 0.535 GH (X2) 0.344 (0.741) 0.296 0.767 0.220 KE (X3) -0.012 0,296 (0.656) 0,19 0.010 PK (Y) 0.378 0.767 0.190 (0.697) 0.325 LK (Z) 0.535 0.220 0.010 0.325 (0.720)

## Evaluasi Model Struktural (Inner Model)
Inner model menentukan spesifikasi hubungan antar konstruk laten dengan konstruk laten lainnya. Evaluasi ini meliputi uji kecocokan model atau model fit, path coefficient, R-square, dan Q- square. Uji kecocokan model bertujuan untuk mengetahui suatu model memeiliki kecocokan dengan data  atau  tidak.  Dalam  uji  kecocokan  model  terdapat  3  indeks  pengujian  yaitu  average  path coefficient (APC), average R-squared (ARS) dan average varians factor (AVIF). Nilai p untuk APC dan  ARS  harus  lebih  kecil  dari  0,05  atau  berarti  signifikan.  Selain  itu,  AFIV  sebagai  indikator multikolinearitas harus lebih kecil dari 5. Tabel 5 menunjukkan nilai yang dipeorleh dari 10 kriteria sudah terpenuhi, sehingga dapat dikatakan model tersebut telah memenuhi persyaratan model fit.
Tabel 5 Model Fit Model Fit    Quality Indices Indeks P-Value Criteria Keterangan Average path coefficient (APC) 0.214 P=0.002 P0.05 Diterima Average R-squared (ARS) 0.700 P0.001 P0.05 Diterima Average  adjusted  R- squared (AARS) 0.678 P0.001 P0.05 Diterima Average block VIF (AVIF) 1.384 acceptable  if =  5, ideally = 3.3 Diterima Average full collinearity VIF (AFVIF) 1.714 acceptable if = 5, ideally = 3.3 Diterima Tenenhaus GoF (GoF) 0.702 small = 0.1,  medium = 0.25, large = 0.36 Large Sympson's paradox ratio (SPR) 1.000 acceptable if = 0.7, ideally = 1 Diterima R-squared contribution ratio (RSCR) 1.000 acceptable if = 0.9, ideally = 1 Diterima Statistical  suppression ratio (SSR) 1.000 acceptable if = 0.7 Diterima Nonlinear bivariate causality direction ratio (NLBCDR) 1.000 acceptable if = 0.7 Diterima
Sumber: Data yang diolah, (2023)
Berdasarkan  gambar  model  diatas  pengujian  model  struktural  yang  dilakukan  dengan melihat R-squared yang merupakan bagaian dari uji goodness fit model. Hasil menunjukan nilai R- squared pada variabel Perilaku Konsumtif yang dipengaruhi oleh penggunaan e-wallet, gaya hidup, keadaan  ekonomi  keluarga  dan  dimoderasi  oleh  literasi  keuangan  yaitu  sebesar  0,70  atau  70%. Adapun sisanya sebanyak 30% dijelaskan oleh variabel-variabel lain di luar model penelitian. Nilai R-squared  pada  konstruk  perilaku  konsumtif  dalam  kategori  baik  dikarenakan  nilai  ≥  0,45  dan  ≤ 0,70.

## Pengujian Moderated Regression Analysis (MRA)
Pengujian variabel moderasi pada penelitian ini dilakukan dengan menggunakan metode uji interaksi  atau  biasa  disebut Moderated  Regression  Analysis (MRA).  Table  6  menunjukkan ringkasaan nilai koefisian dan probabilitas dan hasil pengujian hipotesis antara variabel independen dengan dependen dan variable moderasi.
Tabel 6 Hasil Path Coefficient and P-values Variabel Latent Ekspektasi Path Coefficient P values Hasil EW (X1)  PK (Y) + 0,145 0,001 Diterima GH (X2)  PK (Y) + 0,651 0,001 Diterima KE (X3)  PK (Y) + 0,095 0,117 Ditolak LK (Z)*EW(X1) Memperlemah 0,108 0,089 Ditolak LK (Z)*GH(X2) Memperlemah 0,115 0,076 Ditolak LK (Z)*KE(X3) Memperlemah 0,171 0,017 Ditolak
(Sumber: Output WarpPLS, 2023)
Hasil persamaan dari uji moderasi dapat dirumuskan sebagai berikut: PK = 𝛃 𝟏 𝐄𝐖 + 𝛃 𝟐 𝐆𝐇 + 𝛃 𝟑 𝐊𝐄 + 𝛃 𝟒 (𝐄𝐖. 𝐋𝐊) + 𝛃 𝟓 (𝐆𝐇. 𝐋𝐊) + 𝛃 𝟔 (𝐊𝐄. 𝐋𝐊) + ε PK = 𝟎, 𝟏𝟒𝟓𝐄𝐖 + 𝟎, 𝟔𝟓𝟏𝐆𝐇 + 𝟎, 𝟎𝟗𝟓𝐊𝐄 + 𝟎, 𝟏𝟎𝟖𝐄𝐖. 𝐋𝐊 + 𝟎, 𝟏𝟎𝟖 𝐆𝐇. 𝐋𝐊 + 𝟎, 𝟏𝟕𝟏𝐊𝐄. 𝐋𝐊 + ε

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Penggunaan E-Wallet terhadap Perilaku Konsumtif
Pengujian  hipotesis  pertama  dalam  penelitian  ini  adalah  apakah  penggunaan  e-wallet berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku konsumtif. Dari hasil uji statistik menunjukkan bahwa semakin tinggi penggunaan e-wallet maka akan berdampak tinggi juga perilaku konsumtif mahasiswa Pendidikan Akuntansi angkatan 2019. Hal ini diperkuat pada hasil uji statistik deskriptif responden  pada  indikator  persepsi  kegunaan  dan  manfaat  e-wallet  yang  termasuk  pada  kategori sangat  tinggi.  Hal  ini  menandakan  bahwa  mahasiswa  merasakan  kegunaan  dan  manfaat  yang diberikan oleh e-wallet dalam melakukan pembayaran, sehingga meningkatkan perilaku konsumtif.
Di era saat ini  perkembangan teknologi yang sangat pesat mempermudah  manusia dalam kehidupan sehari-hari, salah satunya adalah e-wallet atau dompet digital. Hasil penelitian ini relevan dengan  teori Technology  Acceptance  Model (TAM)  dari Venkatesh    Davis  (2000) yang menyebutkan  bahwa  keinginan  seseorang  untuk  menggunakan  sistem  teknologi  dipengaruhi  oleh dua faktor yaitu manfaat yang dirasakan dan kemudahan penggunaan. Implikasi teori TAM terhadap penelitian  ini  adalah  karena  kemudahan  dan  manfaat  yang  ditawarkan  oleh  teknologi  tersebut meningkatkan  daya  beli  sehingga  dapat  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  seseorang.  Pada teknologi  yang  dibahas  pada  penelitian  ini  adalah  dimana  menggunakan e-wallet untuk mempermudah sistem pembayaran tanpa menyiapakan uang tunai. Karena kemudahan dan manfaat yang dirasakan menyebabkan peningkatan penggunaan e-wallet yang bisa mempengaruhi perilaku konsumsinya.
Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan Dewi    Listiadi  (2021) yang  menyatakan  bahwa penggunaan  e-money  dan  sejenisnya  berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku konsumtif mahasiswa S1 Akuntansi yang ada di Bali. Hasil penelitian ini juga sejalan dengan Insana Johan (2021) yang menunjukan terdapat pengaruh yang positif dan signifikan penggunaan uang elektronik terhadap perilaku konsumtif mahasiswa sebesar 10,56% walaupun memiliki korelasi yang
rendah. Oleh karena itu hasil penelitian ini tidak sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Achir  Kusumaningrum (2021) dan Nelyumna et al (2022) yang menyatakan bahwa penggunaan e-wallet  tidak  meningkatkan  perilaku  konsumtif  karena  terbukti  menurunkan  minat  masyarakat dalam pembayaran online.

## Pengaruh Gaya Hidup terhadap Perilaku Konsumtif
Pengujian  hipotesis  yang  kedua  menunjukkan  bahwa gaya  hidup  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap perilaku konsumtif. Hal tersebut dapat disimpulkan bahwa semakin tinggi gaya hidup yang dimiliki mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNNES angkatan 2019 maka semakin tinggi pula perilaku konsumtifnya. Berdasarkan analisis deskriptif pada responden, gaya hidup mahasiswa termasuk  hidup  hedonis  dimana  dari  tiga  indikator  yaitu  kegiatan,  minat  dan  pendapat  semuanya berada di kategori tingi.
Hasil penelitian ini relevan dengan teori perilaku konsumen ( Consumen Behaviour Theory ) yang dikemukakan oleh Kotler dan Keller. Dimana gaya hidup termasuk dalam faktor pribadi yang dapat mempengaruhi perilaku konsumtif seseorang. Implikasi dalam penilitian ini adalah gaya hidup seseorang akan menjadi penentu dalam seseorang untuk membeli sesuatu atas dasar kebutuhan atau memenuhi keinginan saja. Hasil penelitian ini  tidak mendukung penelitian Risnawati et al (2018) dan Belle (2021) yang menyatakan bahwa gaya hidup terbukti berpengaruh negatif terhadap perilaku konsumtif, namun penelitian ini sejalan dengan Anggraini  Santhoso (2019) dan Zahra  Anoraga (2021) yang  menunjukan  bahwa  gaya  hidup  dapat  mempengaruhi  perilaku  konsumtif.  Selain  itu penelitian  yang  dilakukan  oleh Haryana  (2020) yang  menyatakan  bahwa  gaya  hidup  seseorang berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif  dalam  melakukan  belanja  online. Pendapat lain  yang  sejalan  dengan  penelitian ini  yaitu Anggraini et  al (2017) menyatakan  bahwa terdapat ada hubungan positif antara gaya hidup hedonis dengan perilaku remaja di Yogyakarta.

## Pengaruh Keadaan Ekonomi Keluarga terhadap Perilaku Konsumtif
Hasil  dari  pengujian  hipotesis  ketiga  yaitu  keadaan  ekonomi  keluarga  tidak  berpengaruh terhadap perilaku  konsumtif mahasiswa. Mahasiswa yang berasal dari keadaan ekonomi keluarga yang  rendah  maupun  tinggi  tidak  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  mahasiswa  tersebut.  Hal  ini disebabkan karena perilaku konsumtif lebih sering dipengaruhi oleh faktor internal atau kesadaran diri sendiri, sedangkan keadaan ekonomi keuarga merupakan faktor eksternal yang tidak terlalu kuat mempengaruhi perilaku konsumtif. Mahasiswa dikategorikan sebagai siswa yang telah berada pada usia dewasa, sehingga sudah bisa berfikir secara rasional untuk berbelanja sesuai dengan kebutuhan yang menjadi prioritas utama dan bukan pada keinginan semata.
Hal  ini  didukung  oleh  hasil  analisis  deskriptif  variabel  keadaan  ekonomi  keluarga  pada penelitian  ini  berada  pada  kategori  rendah,  namun  variabel  perilaku  konsumtif  juga  berada  pada kategori  tinggi  dari  nilai  rata-rata.  Indikator  pendidikan,  pendapatan,  pekerja  serta  tanggungan keluarga tidak bisa dijadikan ukuran untuk melihat mahasiswa dalam melakukan kegiatan konsumtif yang  berlebihan.  Hasil  penelitian  ini  tidak  sejalan  dengan Risnawati et  al (2018) ; Taufik Kurniawati (2020) ; Harefa (2021) dan Novitasari  Septiana (2021) yang menyatakan bahwa status ekonomi keluarga dapat mempengaruhi perilaku konsumtif anak. Namun, penelitian ini mendukung penelitian  sebelumnya  yang  menyatakan  bahwa  status  atau  tingkat  ekonomi  keluarga  tidak berpengaruh pada perilaku keuangan siswa maupun mahasiswa Dewi  Listiadi, 2021; Tanri et al., 2022) .
Pengaruh  Literasi  Keuangan  dalam  Memperlemah  Pengaruh  Penggunaan  E-Wallet,  Gaya Hidup dan Keadaan Ekonomi terhadap Perilaku Konsumtif
Hasil  penelitian  pada  hipotesis  keempat  yaitu,  literasi  keuangan  tidak  dapat  memoderasi hubungan antara penggunaan e-wallet terhadap perilaku konsumtif. Implikasinya dalam penelitian ini literasi keuangan merupakan pengetahuan, keterampilan, dan keyakinan yang bisa mempengaruhi perilaku untuk meningkatkan kualitas pengambilan keputusan. Dimana literasi keuangan diharapkan bisa  mengontrol  pengeluaran  mahasiswa  karena  pada  dasarnya  mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi angkatan 2019 telah mempelajari tentang dasar-dasar keuangan sehingga mempunyai pengetahuan untuk dijadikan pertimbangan dalam pengambilan keputusan.
Peneliti  menganalisis  bahwa  literasi  keuangan  tidak  dapat  memperlemah  hubungan pengaruh penggunaan e-wallet terhadap perilaku konsumtif karena penggunaan e-wallet yang cukup
tinggi.  Kemudahan  dan  manfaat  yang  didapatkan  mengakibatkan  mahasiwa  merasa  terbantu menggunakan  e-wallet  sehingga  tidak  sadar  akan  berakibat  pada  perilaku  konsumtifnya.  Dengan bekal  pengetahuan  saja  tidak  mampu  memperlemah  pengaruh  penggunaan  e-wallet  terhadap perilaku konsumtif mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNNES Angkatan 2019. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian Madaniah  Suprayitno (2022) yang menyatakan bahwa literasi keuangan tidak mampu memoderasi penggunaan e-wallet dan e-banking terhadap perilaku nasabah. Hasil  penelitian  pada  hipotesis  kelima  yaitu  literasi  keuangan  tidak  mampu  meperlemah hubungan antara gaya hidup terhadap perilaku konsumtif. Dalam penelitian ini terdapat indikator- indikator  pada  literasi  keuangan  seperti  wawasan  keuangan.  Wawasan  keuangan  diharapkan  bisa menjadi  dasar  mahasiswa  untuk  mengambil  keputusan  dalam  berperilaku.  Peneliti  menganalisis bahwa literasi keuangan tidak bisa memperlemah hubungan gaya hidup terhadap perilaku konsumtif karena  gaya  hidup  cukup  mendominasi  dalam  diri  mahasiswa.  Mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi angkatan  2019  UNNES  memiliki  gaya  hidup  yang  tinggi  dan  dipastikan  membuat  perilaku konsumtifnya tinggi.  Kegiatan berbelanja yang dilakukan oleh mahasiswa masih didasarkan pada keinginan dan bukan karena kebutuhan, seperti membeli sesuatu sebagai bentuk self-reward yang berlebihan,  Hal  tersebut  mengakibatkan  literasi  keuangan  tidak  mampu  memperlemah  perilaku konsumtif,  karena  mahasiswa  hanya  mempelajari  ilmu  pengelolaan  keuangan  namun  tidak diterapkan dalam kehidupan sehari-hari. Penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Risnawati  et  al  (2018) yang  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  tidak  mampu  memoderasi hubungan antara gaya hidup terhadap perilaku konsumtif siswa.
Hasil  hipotesis  keenam  pada  penelitian  ini  adalah  literasi  keuangan  tidak  dapat memperlemah  hubungan  antara  variabel  keadaan  ekonomi  keluarga  terhadap  perilaku  konsumtif mahasiswa Pendidikan Akuntansi angkatan 2019 UNNES. Hasil uji statistik menunjukkan bahwa literasi  keuangan  dalam  moderasi  ini  justru  memperkuat  pengaruh  hubungan  antara  keadaan ekonomi keluarga dengan perilaku konsumtif. Mahasiswa yang berasal dari keadaan ekonomi yang tinggi dan memilikit tingkat pemahaman literasi keuangan yang tinggi akan meningkatkan perilaku konsumtifnya, Mahasiswa memilih untuk membelanjakan barang-barang yang lebih tahan lama dan akan tetap memiliki nilai jual tinggi dimasa yang akan datang. Dengan kata lain mahasiswa yang berasal dari keadaan ekonomi yang tinggi dan memahami ilmu keuangan akan mengkonsumsi atau membelanjakan barang-barang yang dapat dijadikan investasi di masa depan.
Berdasarkan  analisis  deskriptif  variabel  literasi  keuangan  pada  responden  termasuk  pada kategori sangat tinggi namun ternyata belum dapat memperlemah penggunaan e-wallet, gaya hidup dan keadaan ekonomi terhadap perilaku konsumtif mahasiswa. Hasil penilitian ini sejalan dengan Risnawati et al (2018) yang menyatakan bahwa literasi keuangan tidak dapat memoderasi hubungan pengaruh ekonomi keluarga terhadap perilaku konsumtif siswa.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  analisis  yang  telah  dilakukan  oleh  peneliti  terhadap mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi  Angkatan  2019  Fakultas  Ekonomika  dan  Bisnis  Universitas Negeri  Semarang,  maka  terdapat  beberapa  kesimpulan  yang  diperoleh  yaitu  penggunaan  e-wallet dan  gaya  hidup  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  konsumtif  mahasiswa.  Hal tersebut  menunjukan  bahwa  semakin  tinggi  penggunaan  e-wallet  dan  tingkat  gaya  hidup  yang dilakukan oleh mahasiswa maka semakin tinggi juga perilaku  konsumtif mahasiswa. Penggunaan e-wallet mendukung teori Technology Acceptance Model (TAM) dimana seseorang memanfaatkan suatu  teknologi  dipengaruhi  oleh  dua  faktor  yaitu  manfaat  yang  dirasakan  dan  kemudahan penggunaan. Oleh karena itu, teknologi dompet digital mempermudah sistem pembayaran  karena tidak perlu menyiapakan uang tunai, mengakibatkan peningkatkan perilaku konsumtif. Selain itu, penelitian ini juga mendukung teori perilaku konsumen ( Consumen Behaviour Theory ) dimana gaya hidup termasuk dalam faktor pribadi yang dapat mempengaruhi perilaku konsumtif seseorang. Gaya hidup seseorang akan menjadi penentu dalam seseorang untuk membeli sesuatu atas dasar kebutuhan atau memenuhi keinginan saja.
Keadaan  ekonomi  keluarga  tidak  terbukti  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  mahasiswa. Hal tersebut menunjukkan bahwa keadaan ekonomi keluarga yang tergolong rendah maupun tinggi tidak  mempengaruhi  perilaku  konsumtif  mahasiswa.  Kesadaran  diri  sebagai  faktor  internal  lebih berpengaruh terhadap perilaku konsumtif dibandingkan keadaan ekonomi keluarga yang merupakan
faktor eksternal. Selain itu, literasi keuangan tidak dapat memperlemah pengaruh antara penggunaan e-wallet, gaya hidup dan keadaan ekonomi keluarga terhadap perilaku konsumtif mahasiswa. Hal ini disebabkan  karena  mahasiswa  hanya  mempelajari  ilmu  pengelolaan  keuangan  saja  namun  tidak diterapkan dalam kehidupan sehari-hari. Selain itu mahasiswa yang berasal dari keadaan ekonomi yang tinggi dan memahami ilmu keuangan akan membelanjakan barang-barang yang dapat dijadikan investasi di masa depan, yaitu barang-barang yang lebih tahan lama dan akan tetap memiliki nilai jual dimasa yang akan datang, sehingga harga barang tersebut juga cenderung tinggi.

## SARAN

## Saran Praktis:
Saran praktis dalam penelitian ini sebaiknya mahasiswa dapat menerima teknologi baru, yaitu penggunaan financial  technology  (fintech) berupa e-wallet .    Penggunaan e-wallet dapat mempermudah transaksi pembayaran belanja sehari-hari, namun mahasiswa juga perlu berhati-hati dalam menerima teknologi dan penggunaanya karena hal tersebut meningkatkan perilaku konsumtif. Mahasiswa  perlu  memperhatikan  gaya  hidupnya  di  tengah  perkembangan  zaman  dan  teknologi. Bergaya  hiduplah  sesuai  dengan  keadaan  karena  akan  mengakibatkan  perilaku  konsumtif  yang cukup  tinggi.  Mahasiswa  sudah  memiliki  literasi  keuangan  yang  tinggi  dimana  literasi  keuangan dapat digunakan untuk membedakan antara kebutuhan dan keinginan. Akan tetapi hanya memahami teori saja tidak cukup, karena jika sudah memiliki teorinya alangkah baiknya untuk digunakan dalam kehidupan sehari-hari.

## Saran Teoritis:
Saran  teoritis  dalam  penelitian  ini  adalah,  penelitian  selanjutnya  dapat  menambahkan variabel  baru  seperti  manajemen  keuangan  sebagai  variabel  moderasi  untuk  memperlemah  atau memperkuat pengaruh variabel penggunaan e-wallet, gaya hidup, dan keadaan ekonomi keluarga. Hal ini dikarenakan literasi keuangan tidak berhasil memoderasi hubungan variabel penggunaan e- wallet,  gaya  hidup,  dan  keadaan  ekonomi  keluarga  terhadap  perilaku  konsumtif  mahasiswa Pendidikan akuntansi 2019 dalam penelitian ini. Oleh karena itu, perlu dilakukan penelitian lebih lanjut  mengenai  moderasi  manajemen  keuangan  dalam  mempengaruhi  perilaku  konsumtif mahasiswa.

## REFERENSI
Achir, A. Y.,  Kusumaningrum, T. M. (2021). Pengaruh Penggunaan Debit Card, Credit Card, E- Money, dan E-wallet Terhadap Pengeluaran Konsumsi Mahasiswa. Jurnal Manajemen , 13 (3), 554–568. https://journal.feb.unmul.ac.id/index.php/jurnalmanajemen/article/view/8503
Adiwidjaja, A. J.,  Tarigan, Z. J. H. (2017). PENGARUH BRAND IMAGE DAN BRAND TRUST TERHADAP KEPUTUSAN PEMBELIAN SEPATU CONVERSE. AGORA , 5 (3), 1–9. Adrian junio. (2017). Pengaruh Brand Image Dan Brand Trust Ter. AGORA Jurnal Bisnis , 5 , no: 3 , 3–4.
Adisty,  N.  (2022).  Tumbuh  Pesat,  Pemakaian  Produk  Kecantikan  di  Indonesia  Kian Meningkat.  Goodstats.  https://goodstats.id/article/menilik-meningkatnyakonsumsi- produk-kecantikan-di-indonesia-LcQed
Anggraini, R. T.,  Santhoso, F. H. (2019). Hubungan antara Gaya Hidup Hedonis dengan Perilaku Konsumtif  pada  Remaja. Gadjah  Mada  Journal  of  Psychology  (GamaJoP) , 3 (3),  131. https://doi.org/10.22146/gamajop.44104
Anwar, A. I., Nalurita, S. S.,  Hamrullah, H. (n.d.). Jurnal Ekonomika dan Dinamika Sosial Jurnal Ekonomika  dan  Dinamika  Sosial  Jurnal  Ekonomika  dan  Dinamika  Sosial  Pengaruh Penggunaan E-Wallet terhadap Konsumsi .
Arianti,  B.  F. (2020).  Pengaruh  Pendapatan  Dan  Perilaku  Keuangan Terhadap  Literasi Keuangan Melalui Keputusan Berinvestasi Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Akuntansi , 10 (1), 13–36. https://doi.org/10.33369/j.akuntansi.10.1.13-36
Ayu, M., Geriadi, D., Erynayati, L., Yuliana, N. P., Sawitri, R., Ekonomi, F.,  Bisnis, D. (2021). E-JURNAL  EKONOMI  DAN  BISNIS  UNIVERSITAS  UDAYANA . 10 (03),  161–172. https://ojs.unud.ac.id/index.php/EEB/
Bank Indonesia. (2016). PBI 18/40/PBI/2016 Processing of Payment Transactions. Bank Indonesia , 51. https://www.bi.go.id/id/peraturan/sistem-pembayaran/Pages/pbi_184016.aspx
Belle, R. (2021). Analisis Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Gaya Hidup Terhadap Financial  Management  Behaviour  dengan  Locus  Of  Control  Sebagai  Variabel Jurnal Manajemen Terapan Dan Keuangan (Mankeu) Vol. , 11 (01), 38–50.
Dewi,  L.  G.  K.,  Herawati,  N.  T.,    Adiputra,  I.  M.  P.  (2021).  Penggunaan  E-Money  Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Yang Dimediasi Kontrol Diri. Ekuitas (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan) , 5 (1), 1–19. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2021.v5.i1.4669 Dewi,  M.  Z.,    Listiadi,  A.  (2021).  Pengaruh  Status  Sosial  Ekonomi,  Pendidikan  Pengelolaan Keuangan  Keluarga  dan  Literasi  Keuangan  terhadap  Manajemen  Keuangan  Pribadi  Siswa Akuntansi  SMK. EDUKATIF :  JURNAL  ILMU  PENDIDIKAN , 3 (6),  3544–3552. https://doi.org/10.31004/edukatif.v3i6.965
Engel J. F. Blackwell R. D.  Miniard P. W. (1995). Consumer behavior (8th ed.). Dryden Press.
F, E. J., Blackwell, R. D.,  Miniard, P. W. (1995). Perilaku Konsumen . Penerbit Binarupa Aksara, Jakarta.
Faraswandi,  I.  (n.d.). Pengaruh  Akses  Pembiayaan  Terhadap  Pertumbuhan  Ukm  Di  Kabupaten Gowa  Dengan  Literasi  Keuangan  Sebagai  Variabel  Moderating .  Universitas  Islam  Negeri Alauddin Makassae.
Fitri  Arianti,  B.  (2018). Pengaruh  Pendapatan  Dan  Perilaku  Keuangan  Terhadap  Literasi Keuangan Melalui  Keputusan  Berinvestasi  Sebagai Variabel Intervening  The Effect  Income And  Financial  Behavior  On  Financial  Literacy  With  Investment  Decisions  As  Intervening . 10 (1), 13–36. https://doi.org/10.33369/j.akuntansi.9.3.13-36 Fitria, E. (2018). Jurnal Ecobisma Vol 5 No. 1 Juni 2018. Jurnal Ecobisma , 5 (1), 1–14. Fittari,  H.,  Aprison,  W.,    Yusri,  F.  (2020).  Pengaruh  Kondisi  Ekonomi  Keluarga  Terhadap Perencanaan Karir Siswa. CONSILIUM , 7 (2), 75–93. Harefa, A. K. (2021). PENGARUH STATUS EKONOMI KELUARGA TERHADAP PERILAKU KONSUMSI SISWA DI KELAS XI SMA NEGERI 1 TELUKDALAM TAHUN 2020/2021. Jurnal Education and Development , 9 (1), 628–634.
Haryana,  R.  D.  T.  (2020).  Pengaruh  Life  Style,  Self  Control  Dan  Financial  Literacy  Terhadap Perilaku Konsumtif Mahasiswa Melakukan Online Shopping. Equilibrium: Jurnal Ekonomi- Manajemen-Akuntansi , 16 (1), 29. https://doi.org/10.30742/equilibrium.v16i1.805
Hastutik, S., Kusuma, G. P. E., Sudirman, A., Sangadji, S. S., Wardhana, A., Kartika, R. D., Hilal, N.,  Siahainenia,  S.,    Marlena,  N.  (n.d.). PERILAKU  KONSUMEN  (TINJAUAN KONSEPTUAL  PRAKTIS) .
Insana, D. R. M.,  Johan, R. S. (2021). Analisis Pengaruh Penggunan Uang Elektronik Terhadap Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa. RELASI :  JURNAL  EKONOMI , 17 (2),  413–434. https://doi.org/10.31967/relasi.v17i2.494
Kartika, R. P., Aryati, I.,  Widayanti, R. (2019). Pengaruh Brand Image , Gaya Hidup, Dan Lokasi Terhadap  Keputusan  Pembelian  Café  Tiga  Tjeret  Di  Surakarta. Jurnal  Ilmiah  Edunomika , 3 (01), 14–22. https://doi.org/10.29040/jie.v3i01.406
Kartikasari, D., Arifin, Z.,  Hidayat, K. (2013). Pengaruh Perilaku Konsumen Terhadap Keputusan Pembelian  (Penelitian  Pada  Mahasiswa  Administrasi  Bisnis  Angkatan  2012/2013  Fakultas Ilmu  Administrasi  Universitas  Brawijaya  Yang  Mengkonsumsi  Produk  Mie  Instan  Merek Indomie). Jurnal Administrasi Bisnis S1 Universitas Brawijaya , 3 (2), 74110.
Kewal Anastasia Sri, S. S. M. (2013). Tingkat Literasi Keuangan Di Kalangan Mahasiswa Stie Musi (Financial Literacy Level among Students Stie Musi). Jurnal Economia , Vol 9 , No 2 (2013) , 130–140. http://journal.uny.ac.id/index.php/economia/article/view/1804 Kotler, P.,  Keller, K. L. (2016). Manajemen Pemasaran edisi 12 Jilid 1 .
Lestarina, E., Karimah, H., Febrianti, N., Ranny, R.,  Herlina, D. (2017). Perilaku Konsumtif di Kalangan Remaja. JRTI (Jurnal Riset Tindakan Indonesia) , 2 (2), 1–6.
https://doi.org/10.29210/3003210000
Ma, Q.,  Liu, L. (2004). The Technology Acceptance Model. Journal of Organizational and End User Computing , 16 (1), 59–72. https://doi.org/10.4018/joeuc.2004010104
Madaniah,    Suprayitno.  (2022).  Pengaruh  Penggunaan  E-Banking  dan  Perlindungan  Nasabah Terhadap Kepercayaan Nasabah dengan Literasi Keuangan sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 8 (02), 1205–1213. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i2.4595 Mulyodiharjo, S. (2002). Terperangkap Dalam Iklan. Bandung: Alfabeta .
Mustofa,  M.  I.,  Chodzirin,  M.,    Sayekti,  L.  (2023). Pengaruh  brand  image,  kualitas  produk, persepsi harga, gaya hidup terhadap keputusan pembelian . 18 (1), 136–147.
Nelyumna, N., Oktrivina, A.,  ... (2022). Pengaruh penggunaan fintech (e-wallet) terhadap minat masyarakat dalam pembayaran online akibat pemberlakuan pembatasan kegiatan masyarakat. AKURASI: Jurnal … . https://doi.org/10.36407/akurasi.v4i2.580
Novitasari,  A.  T.,    Septiana,  A.  (2021).  Pengaruh  Pendidikan  Ekonomi  Dalam  Lingkungan Keluarga Terhadap Perilaku Konsumtif Siswa. JEKPEND: Jurnal Ekonomi Dan Pendidikan ,
4 (1), 64. https://doi.org/10.26858/jekpend.v4i1.15119
OJK Revisit. (2017). Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (Revisit 2017). Otoritas Jasa Keuangan , 1–99.
Rahmawati,  Y.  D.,    Yuliana,  R.  Y.  (2020).  Pengaruh  Persepsi  Manfaat,  Kemudahan  Dan Keamanan Terhadap Keputusan  Penggunaan  E-Wallet. ECONBANK:  Journal  of  Economics and Banking , 2 (2), 157–168. https://doi.org/10.35829/econbank.v2i2.100
Risnawati,  Mintarti,  W.,    Ardoyo.  (2018).  Pengaruh  pendidikan ekonomi  keluarga,  gaya  hidup, modernitas  individu,  dan  literasi  ekonomi  terhadap  perilaku  konsumtif  siswa. Jurnal Pendidikan , 3 (4), 430–436.
Romadloniyah,  Setiaji. (2020). Pengaruh Status Sosial Ekonomi Orang Tua, Konformitas, Dan Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Konsumtif Dalam Prespektif Gender. Eeaj , 9 (1), 50–64. https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i1.37224
Shodzikin, R.,  Rahmawan, G. (2021). Analisis Pengaruh Gaya Hidup, Brand Dan Persepsi Harga Terhadap  Keputusan  Pembelian  Di  Toko  Boze  Vape  Store  Kartasura. Ecobisma  (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Manajemen) , 8 (2), 46–53. https://doi.org/10.36987/ecobi.v8i2.2149 Siregar,  C.  P.,  Putrie,  S.  G.,    Leon,  F.  M.  (2022).  Pengaruh  Perilaku  Bias  Keuangan  Terhadap Keputusan Investasi Dengan Literasi Keuangan Sebagai Variabel Moderasi Di Jabodetabek. Jurnal  Ilmiash  Manajemen  Bisnis  Dan  Inovasi  Universitas  Sam  Ratulangi , 9 ,  431–449. https://ejournal.unsrat.ac.id/v3/index.php/jmbi/article/view/38674/37690 Susanto, A. S. (2013). Membuat Segmentasi Berdasarkan Life Style (Gaya Hidup). In Jibeka (Vol. 7, pp. 1–6).
Swastha,  B.,    Handoko,  T.  H.  (2000).  Manajemen  pemasaran:  Analisa  perilaku  konsumen. Yogyakarta: BPFE UGM . Tanri, B., Asumpta, M.,  Marlina, E. (2022). Pengaruh Tingkat Ekonomi Keluarga, Uang Saku, Jenis  Kelamin  Dan  Indeks  Prestasi  Kumulatif  Terhadap  Financial  Literacy  Mahasiswa Akuntansi . 9 (1), 2503–1546.
Taufik, S.,  Kurniawati, T. (2020). Pengaruh Kondisi Sosial Ekonomi Keluarga, Prestasi Belajar, dan Kesempatan Kerja Terhadap Minat Melanjutkan Pendidikan ke Program Magister Fakultas Ekonomi UNP. Jurnal Ecogen , 3 , 49–60. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.24036/jmpe.v3i1.8486
Venkatesh, V.,  Davis, F. D. (2000). Theoretical extension of the Technology Acceptance Model:
Four longitudinal
field studies.
Management Science , 46 (2), 186–204. https://doi.org/10.1287/mnsc.46.2.186.11926
Yayah Bahjatussaniah, Nuraini, A. (2015). Pengaruh status sosial ekonomi orang tua dan kelompok teman sebaya terhadap perilaku konsumsi siswa. Jurnal Pendidikan Ekonomi , Vol 2 No 3 , 1– 16.
Yuwan Lestari, S. (2020). Pengaruh Pendidikan Pengelolaan Keuangan Di Keluarga, Status Sosial Ekonomi,  Locus  of  Control  Terhadap  Literasi  Keuangan  (Pelajar  Sma  Subang). Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi) , 01 (02), 69–78.
Zahra,  D.  R.,    Anoraga,  P.  (2021a).  The  Influence  of  Lifestyle,  Financial  Literacy,  and  Social Demographics on Consumptive Behavior. Journal of Asian Finance, Economics and Business , 8 (2), 1033–1041. https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no2.1033