Optimization  Of  The  Implementation  Of  Procedures  For  The  Realization  Of  Home Ownership Loan (KPR) Financing PT. X KC Gresik
Optimalisasi Impelementasi Prosedur Realisasi Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) PT. X KC Gresik
Tutut Rohmawati 1* , Anita Akhiruddin 2 , Elok Vilantika 3 Universitas Muhammadiyah Gresik, Indonesia 1,2,3 tututr009@gmail.com 1 , anitaakhirruddin83@umg.ac.id 2 , elokvilant@umg.ac.id 3
* Corresponding Author

## ABSTRACT
Lodging is one of the requirements for the local area, so its buy should likewise be possible using a credit card through financial foundations by applying for a House purchasing Credit (KPR). The presence of this KPR is a facilitator given by banking organizations to individual clients with regards to home buys and home  enhancements.  This  study  plans  to  decide  if  there  is  an  effect  of  upgrading  the  KPR  funding acknowledgment  system  by  PT  X  KC  Gresik.  This  examination  technique  utilizes  a  sort  of  subjective exploration  with  essential  information  sources,  and  information  assortment  through  interviews  with related parties. The information got will be tried for legitimacy with the dependability test. The aftereffects of the exploration led at PT X KC Gresik show that there are different techniques that are continued during the  time  spent  acknowledging  KPR  funding  to  planned  borrowers,  particularly  during  the  time  spent checking the practicality and capacity of account holders utilizing investigation, for example, 5C and BI- Checking. This should be considered in light of the fact that it can cause acknowledge dangers, for example, non-performing credits and awful obligations. In light of the outcomes got, it is reasoned that in limiting the event of non-performing advances and awful obligations, it is important to complete checking after the acknowledgment of the KPR to see if the borrower at PT X KC Gresik can take care of the KPR or not. Keywords: Home Ownership Credit, PT X KC Gresik, Realization, Financing

## ABSTRAK
Penginapan merupakan salah satu kebutuhan bagi daerah setempat, sehingga pembeliannya juga dapat dilakukan  dengan  menggunakan  kartu  kredit  melalui  lembaga  keuangan  dengan  mengajukan  Kredit Pembelian Rumah (KPR). Kehadiran KPR ini merupakan fasilitator yang diberikan oleh perbankan kepada nasabah perorangan dalam hal pembelian rumah dan perbaikan rumah. Penelitian ini berencana untuk mengetahui  apakah  terdapat  pengaruh  peningkatan  sistem  pengakuan  pendanaan  KPR  oleh  PT  X  KC Gresik. Teknik pemeriksaan ini menggunakan semacam eksplorasi subyektif dengan sumber informasi penting, dan pengumpulan informasi melalui wawancara dengan pihak terkait. Informasi yang diperoleh akan  diuji  legitimasinya  dengan  uji  ketergantungan.  Hasil  eksplorasi  yang  dilakukan  di  PT  X  KC  Gresik menunjukkan adanya berbagai teknik yang dilakukan selama proses pengakuan dana KPR kepada calon debitur,  khususnya  pada  saat  pengecekan  kepraktisan  dan  kapasitas  pemegang  rekening  dengan menggunakan  investigasi,  misalnya,  5C  dan  BI-Checking.  Hal  ini  perlu  dipertimbangkan  karena  dapat menimbulkan bahaya yang nyata, misalnya kredit bermasalah dan kewajiban yang berat. Berdasarkan hasil yang didapat, maka untuk meminimalisir terjadinya non-performing advance dan kewajiban yang buruk, maka perlu dilakukan pengecekan setelah pengakuan KPR untuk melihat apakah peminjam di PT X KC Gresik dapat melunasinya. KPR atau tidak.
Kata Kunci : Kredit Pemilikan Rumah, PT X KC Gresik, Realisasi, Pembiayaan

## 1. Pendahuluan
Kekurangan  penginapan  saat  ini  menjadi  permasalahan  publik,  khususnya  di  wilayah metropolitan. Rumah merupakan suatu rancangan yang mempunyai kapasitas sebagai tempat tinggal dan strategi peningkatan keluarga (Pedoman Nomor 4 Tahun 1992). Upaya kemajuan tempat  tinggal  perlu  terus  diperluas  untuk  menyediakan  perumahan  yang  semakin  banyak
dengan biaya yang wajar, terutama untuk fokus pada pengurangan gaji, sehingga mereka dapat membeli  rumah  secara  pinjaman  melalui  yayasan  moneter  dengan  mengajukan  Kredit Pembelian Rumah (KPR).
Kredit  pada  umumnya  adalah  kantor  keuangan  yang  memungkinkan  individu  atau komponen bisnis mendapatkan sumber daya yang diperlukan untuk membeli kembali barang dan  membayarnya  dalam  jangka  waktu  tertentu  dengan  membebankan  bunga.  Kredit  Beli Rumah (KPR) adalah suatu kantor kredit yang diberikan oleh asosiasi perbankan kepada nasabah perorangan  yang  ingin  membeli  rumah  atau  memperbaiki  rumah  yang  dimilikinya (www.ojk.go.id  Dapat  diakses  pada  7  November  2023,  pukul  13.54).  Icha  (2019) mengkomunikasikan  Kredit  Pembelian  Rumah  (KPR)  merupakan  hasil  kerja  kekuasaan masyarakat untuk lebih langsung memberikan kemudahan bagi masyarakat dalam memenuhi kebutuhan  perumahannya,  salah  satunya  dengan  mendapatkan  KPR.  Indonesia  merupakan salah  satu  negara  yang  mempunyai  banyak  yayasan  moneter  yang  diawasi  oleh  pemerintah untuk menyediakan lembaga KPR, salah satunya adalah PT. X KC Gresik.
PT. X KC Gresik merupakan Badan Usaha Milik Negara (BUMN) sebagai suatu organisasi yang bergerak dalam bidang penyelenggaraan moneter perbankan dan melayani pengedaran KPR. Salah satu item yang mempunyai banyak premi di lembaga keuangan adalah kredit, salah satu  jenis  item  kredit  adalah  Kredit  Pembelian  Rumah  (KPR).  Cara  yang  dilakukan  untuk memberikan KPR kepada PT. X KC Gresik mempunyai sistem yang patut dimanfaatkan. Metode sebenarnya  adalah  suatu  siklus,  langkah-langkah  atau  fase-fase  dari  suatu  perkembangan latihan  yang  saling  berhubungan  satu  sama  lain  yang  ditentukan  untuk  mencapai  sasaran organisasi.  PT.  X  KC  Gresik  menerapkan  pemeriksaan  selama  masa  pengakuan  uang  muka penginapan  (KPR),  dimana  pemeriksaan  tersebut  adalah  5C,  7P,  dan  Bi-Actually  dengan pemeriksaan.  Pembedahan  ini  digunakan  untuk  membatasi  risiko  kredit  yang  akan  terjadi, khususnya kredit bermasalah hingga kredit macet.
Kredit bermasalah menurut Apriani & Hartanto (2019:51) adalah ketika nasabah tidak mampu memenuhi seluruh atau sebagian kewajiban banknya. Sedangkan untuk perkembangan kinerjanya, menurut Bank Indonesia, merupakan kredit-kredit yang dinilai tidak dapat diterima, dibuat-buat,  dan  bermasalah.  PT.  X  Definisi  KC  Gresik  mengenai  kemacetan  kredit  dan permasalahan di dalam perusahaan memang unik. Kredit Rumit adalah kredit yang pemegang utangnya telah menunggak jatuh tempo secara finansial dalam angsuran porsi selama 3 (tiga) bulan  berturut-turut.  Dalam  jangka  waktu  rata-rata,  kredit  buruk  adalah  kredit  yang peminjamnya telah menunggak jatuh tempo secara finansial dalam angsuran porsi selama 3 (tiga) sampai dengan 5 (lima) bulan berturut-turut selama proses pembangunan kembali kredit yang  diberikan.  Pembangunan  kembali  kredit  sendiri  merupakan  upaya  perbaikan  yang diberikan bank kepada pemegang rekening yang mengalami kesulitan dalam membayar porsi uang muka. Permasalahan kredit pembelian rumah (KPR) yang terjadi di PT. X KC Gresik terlihat semakin berkembang setiap tahunnya, seperti terlihat pada gambar terlampir;
Gambar 1. Grafik Kredit Bermasalah PT. X KC GRESIK Tahun 2020-2023 Sumber: Unit Loan Document PT. X KC Gresik Grafik  diatas  menunjukan  jumlah  debitur  PT.  X  KC  Gresik  yang  mengalami  kredit bermasalah semakin meningkat setiap tahunnya. Presentase peningkatan jumlah pelaku kredit
386
500 520 700 0 200 400 600 800 2020 2021 2022 2023
JU M LA H D EB IT U R TAHUN
bermasalah dari tahun 2020 ke tahun 2023 adalah sebanyak 1.81% diperoleh dari banyaknya debitur yang terlibat kredit bermasalah yakni 2.106 debitur dibagi dengan 4 tahun sejak 2020- 2023. hal ini tentu dianggap sebagai risiko yang buruk bagi perusahaan dikarenakan semakin meningkatnya  jumlah  permasalahan  kredit  yang  terjadi  maka  akan  semakin  besar  peluang kerugian yang akan dialami oleh pihak perusahaan.
KPR yang diberikan oleh PT. X KC Gresik diharapkan dapat berjalan dengan lancar hingga pelunasannya.  Akan  tetapi,  dalam  realita  yang  terjadi  di  lapangan  proses  diberikannya  KPR mengalami  kendala  yang  berupa  kredit  bermasalah  dan  kredit  macet.  Kepala  Unit Loan Document PT. X KC Gresik saat wawancara menjelaskan bahwa permasalahan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terjadi disebabkan oleh kurang optimalnya prosedur realisasi pembiayaan KPR  yang  ditrapkan  oleh  perusahaan.  Prosedur  dalam  proses  diberikannya  KPR  merupakan suatu hal yang penting yang harus diperhatikan oleh perusahaan. Anjani (2021) menjelaskan bahwa  prosedur  dalam  pemberian  KPR  berperan  sangat  penting,  karena  dengan  adanya prosedur  bertujuan  untuk  memastikan  kelayakan  suatu  Kredit  Pemilikan  Rumsh  (KPR)  akan diterima atau ditolak.
Berdasarkan hasil penelitian di PT. X KC Gresik diketahui bahwa kendala yang terjadi dalam prosedur realisasi pembiayaan KPR yang digunakan tepatnya pada proses pemeriksaan kemampuan dan kelayakan debitur dalam melunasi kredit dengan menggunakan analisis seperti 5C, 7P, dan analisis BI- Checking . Artinya, dalam hal ini prosedur yag digunakan kurang optimal, yang  mana  kurang  optimalnya  prosedur  tentu saja  memiliki  risiko  yang  dapat  menyebabkan permasalahan kredit. Fenomena atau gap yang terjadi di PT. X KC Gresik ini merupakan suatu permasalahan  yang  harus  segera  dicarikan  solusi/pemecahan  masalahnya.  Sehingga,  oleh karena  itu  peneliti  berinisiatif  untuk  mengangkat  judul  penelitian  “Optimalisasi  Prosedur Realisasi  Pembiayaan  Kredit  Pemilikan  Rumah  (KPR)  Pada  PT.  X”  dengan  tujuan  peneliti memberikan  rekomendasi  sebagai  pemecahan  masalah  berupa  prosedur  baru  berdasarkan Kementerian PUPR Tahun 2015.

## 2. Tinjauan Pustaka Optimalisasi
Sesuai dengan rujukan Kata Besar Bahasa Indonesia (KBBI), optimasi berasal dari kata ideal  yang  artinya  terbaik  atau  terpenting.  Perampingan  berarti  menjadikannya  yang  terbaik atau paling tinggi. Sementara itu, peningkatan adalah cara paling umum untuk meningkatkan sesuatu,  dan  pada  akhirnya,  cara  paling  umum  untuk  menciptakan  sesuatu  yang  cenderung seperti  itu.  Dengan  demikian,  enhancement  diartikan  sebagai  tahapan/strategi  untuk memperbaiki  sesuatu.  Dalam  pembahasan  kali  ini  tentunya  penyempurnaan  yang  dimaksud adalah  suatu  upaya,  langkah  atau  teknik  yang  digunakan  untuk  memajukan  kemajuan pengakuan  metode  penunjang  pembelian  rumah  (KPR)  pada  PT.  X  KC  Gresik  sepenuhnya bermaksud untuk membatasi risiko kredit, khususnya penerbitan kredit dan kredit macet.
Biasanya  dengan  asumsi  bahwa  perekonomian  suatu  negara  berkembang,  maka kebutuhan  atau  minat  untuk  mendanai  tugas-tugas  perbaikan  fondasi  juga  akan  meningkat. Memang dalam keadaan ini bank merupakan lembaga keuangan yang mempunyai kemampuan sebagai pengumpul aset dan kemampuan untuk tujuan intermediasi antara pihak-pihak yang mempunyai  kelebihan  aset  dan  pihak-pihak  yang  memerlukan  aset,  dengan  keinginan mempunyai  pilihan  untuk  memenuhi  kebutuhan-kebutuhan  pendukung  yang  ada.  tidak  bisa diberikan  oleh  lembaga  negara.  (dana  (APBN  dan  APBD)  dan  swasta.  Maka  untuk  situasi  ini penting untuk meningkatkan pengakuan strategi aliran pendukung pembelian rumah (KPR) yang bertekad memiliki pilihan untuk membantu pihak-pihak yang membutuhkan pembiayaan dalam membangun  atau  mengklaim  tempat  tinggal,  dimana  perkembangan  metodologi  yang  tepat yang dilakukan juga akan membantu bank dalam membatasi terjadinya risiko kredit.

## Prosedur Kredit
Prosedur  adalah  suatu  interaksi,  langkah-langkah,  atau  fase-fase  dari  suatu perkembangan  latihan  yang  saling  berhubungan  satu  sama  lain.  Teknik  juga  umumnya mempengaruhi  beberapa  kelompok  dalam  suatu  divisi  dalam  organisasi.  Menurut  Mulyadi (2008) sistem adalah serangkaian latihan administratif, yang biasanya mempengaruhi beberapa kelompok  dalam  setidaknya  satu  divisi,  yang  dibuat  untuk  menjamin  perlakuan  seragam terhadap pertukaran organisasi yang terjadi berulang kali.
Dari  pengertian  sistem  di  atas,  cenderung  diasumsikan  bahwa  Prosedur  adalah pengelompokan latihan administratif yang biasanya mempengaruhi beberapa kelompok, yang diorganisir  untuk  menjamin  perlakuan  seragam  terhadap  pertukaran  organisasi  yang  terjadi berulang kali. Untuk situasi ini di PT. Strategi KC Gresik diperlukan sebagai aliran/langkah menuju pemberian kredit pembelian rumah (KPR) kepada calon debitur, dimana hal ini diharapkan dapat membatasi segala jenis risiko kredit yang dapat merugikan bank.

## Realisasi Pembiayaan
Suatu  langkah  yang  diambil  untuk  mencapai  sesuatu  yang  direncanakan  atau diantisipasi  disebut  realisasi.  Sedangkan  pendanaan  dalam  proses  sering  disinggung  dengan istilah pengangkutan, yang mengandung arti sesuatu yang dikucurkan atau pemberian dalam satu atau lain bentuk materi atau non materi, suatu bantuan yang disebarluaskan mulai dari satu pihak  kemudian  ke  pihak  berikutnya  atau  tidak.  ke  pertemuan  yang  berbeda.  Menurut Mardianto  (2009),  pengakuan  adalah  metode  yang  dilakukan  untuk  menjadikannya  asli, mengubah,  dan  melaksanakannya.  Menurut  Dedi  Nordiawan  (2010),  pengakuan  merupakan sebuah  siklus  pengakuan  yang  harus  diwujudkan  menjadi  suatu  kenyataan  dan  pelaksanaan yang sejati sehingga pengakuan tersebut dapat sesuai asumsi yang ideal.
Dari  definisi  di  atas,  dapat  beralasan  bahwa  pengakuan  merupakan  sebuah  siklus pengakuan yang seharusnya menjadi sebuah kenyataan dan dalam interaksi tersebut diperlukan aktivitas dan eksekusi yang substansial agar pengakuan tersebut dapat sesuai dengan asumsi yang  ideal.  Pengakuan  atas  dukungan  tersebut  dapat  dimanfaatkan  untuk  memberikan  data mengenai siklus kredit yang akan diambil oleh pemegang utang yang akan datang, data tentang tanggung jawab peminjam selama interaksi kredit, sistem pengaturan, siklus pengawasan dan pengendalian selama interaksi kredit.

## Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) merupakan salah satu jenis kredit yang dihadirkan oleh PT. X KC Gresik merupakan fasilitas kredit yang ditawarkan oleh bank kepada perorangan yang ingin membeli rumah atau memperbaiki rumah yang sudah ada.
Menurut  Icha  (2019)  Kredit  Pembelian  Rumah  (KPR)  merupakan  suatu  pekerjaan administrasi  untuk  memberikan  kemudahan  bagi  individu  dalam  memenuhi  kebutuhan penginapannya,  khususnya  dengan  memberikan  Kredit  Pembelian  Rumah  (KPR).  PT menawarkan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang saat ini sedang populer di Indonesia. Ada 2 (dua) macam X KC Gresik, yaitu :
1. KPR Sponsor, yaitu kredit yang dikelola oleh badan pemerintah yang diharapkan pusat dapat menurunkan  golongan  masyarakat  untuk  memenuhi  kebutuhan  penginapannya  atau memperbaiki  rumahnya  sendiri.  Pemerintah  menetapkan  tingkat  bunga  5%  (tetap/flat) untuk KPR bersubsidi. Fasilitas kredit semacam ini mungkin tidak tersedia bagi semua orang yang mengajukan permohonan.
2. KPR Non Subsidi, atau Kredit Pemilikan Rumah (KPR) bagi masyarakat secara keseluruhan. Pengaturan  seperti  ini  tidak  seluruhnya  ditetapkan  oleh  bank,  sehingga  kepastian  berapa besar  biaya  kredit  dan  pembiayaan  yang  diberikan  sesuai  dengan  pendekatan  lembaga keuangan yang bersangkutan PT. X KC Gresik.
Dalam  sistem  pengajuan  kredit  pemegang  hak  tanggungan  (KPR),  terdapat  prasyarat yang harus dipenuhi oleh calon peminjam yang akan mengambil KPR di PT. KC Gresik, (jika membeli dari desainer), salinan wasiat (jika berdagang perorangan, dan salinan IMB. Dalam pemberian kredit pembelian rumah (KPR) oleh PT. X KC Gresik yang dikenal dengan istilah  kredit  atap.  Atap  kredit  adalah  tingkat  paling  ekstrim  yang  diperbolehkan  dalam pertukaran  moneter  kredit,  yang  menyiratkan  bahwa  atap  kredit  ini  sejauh  mungkin tergantung  pada  berapa  banyak  uang  muka  yang  diberikan  oleh  bank  kepada  pemegang rekening yang akan datang. Pada berbagai macam Kredit Pemegang Hak Tanggungan (KPR), atap  kredit  pura-pura  yang  diberikan  juga  unik,  khususnya  untuk  atap  kredit  KPR  yang dibiayai  yang  diberikan  sebesar  Rp  162.000.000,00  sedangkan  untuk  atap  kredit  KPR  non sponsor yang diberikan paling ekstrim bisa bergantung pada Rp 2.000.000.000,00. Hal ini berbeda karena semua dana nyata yang dibiayai tidak seluruhnya ditetapkan oleh otoritas publik, sedangkan yang tidak disponsori masih dianggarkan oleh bank yang bersangkutan. Dalam strategi yang diakomodir Kredit Pembelian Rumah (KPR), ada kajian yang harus dilakukan  oleh  organisasi.  Perincian  ini  setara  dengan  pemeriksaan  kredit  umum  untuk berbagai  organisasi,  seperti  investigasi  5C.  Reviandini  (2021:176)  memberikan  investigasi kredit kepada seluruh calon peminjam dengan mempertimbangkan 5C yang terdiri dari:
1. Kepastian  yang  ditanamkan  dalam  diri  dan  watak  Individu  yang  akan  mendapat kehormatan dan memikul tanggung jawab yang tinggi adalah budi kerti (sifat dan budi pekerti).
2. Batasan  (kapasitas),  yaitu  kemampuan  klien  dalam  membayar  kredit  yang  akan dihubungkan dengan kemampuan dalam menjalankan usaha dan mencari keuntungan.
3. Permodalan,  yaitu  pemeriksaan  terhadap  kemampuan  debitur  dalam  memanfaatkan modal debitur dengan memeriksa laporan keuangan usaha yang dijalankan.
4. Keamanan (ensure), yaitu jaminan khusus atau asuransi yang dimulai dari peminjam yang akan datang, baik fisik maupun non fisik.
5. Kondisi,  khususnya  mensurvei  orang  yang  berencana  berhutang  dengan mempertimbangkan keadaan moneter, sosial dan politik yang sedang berlangsung dan kemungkinan keadaan di masa depan.
Selain  pemeriksaan  5C  di  atas,  rincian  lain  biasanya  digunakan  selama  waktu  yang dihabiskan untuk menyelidiki kemampuan dan kelayakan pemegang akun PT. X KC Gresik sedang Ujian  7p,  dan  Bi-Really  Melihat  Investigasi  untuk  Melihat  Apakah  Pemegang  Utang  yang Direncanakan memiliki latar belakang yang ditandai dengan bahaya dalam pertukaran moneter (tidak membayar kredit berbasis web, pernah terlibat dengan kredit buruk, dan sebagainya).

## Kerangka Penelitian
Gambar 2. Kerangka Penelitian
3. Metode Penelitian

## Jenis Penelitian
Jenis penelitian menggunakan jenis penelitian kualitatif dengan teknik analisis deskriptif kualitatif dengan pendekatan fenomenologi (dengan melihat fenomena atau gap yang terjadi),
wawancara, dan dokumentasi. Penelitian ini dilakukan pada unit Loan Document di PT. X KC Gresik  Kantor  Cabang  Gresik,  yang  berfokus  pada  prosedur  realisasi  pembiayaan  Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang diterapkan oleh PT. X KC Gresik. Penentuan sumber data dalam penelitian ini dengan menggunakan teknik purposive sampling . Dalam penelitian ini sampel yang diambil  terdapa  3  (tiga)  orang  yang  dianggap  paling  tahu  mengenai  obyek  penelitian.  Yakni sebagai berikut:
1. Kepala Unit Loan Document PT. X KC Gresik Peneliti  menjadikan  Kepala  Unit Loan  Document sebagai  informan  dalam  penelitian  ini dikarenakan  informan  tersebut  mampu  memberikan  informasi  secara  detail  dan  jelas mengenai fenomena yang relevan dengan penelitian yang akan dilakukan.
2. Staff Unit Loan Document KC Gresik
Peneliti  menjadikan  staff  unit Loan  Document sebagai  informan  dalam  penelitian  ini dikarenakan informan ikut serta dalam praktik penerapan prosedur realisasi pembiayaan KPR pada PT. X KC Gresik, sehingga dianggap mampu memberikan informasi yang dibutuhkan peneliti dalam melakukan penelitian ini.
3. Salah satu debitur PT. X KC Gresik yang terlibat kredit bermasalah dan kredit macet, hal ini bertujuan untuk tidak hanya melihat opini/argumen dari satu pihak.
Penelitian  ini  adalah  sumber  data  primer  dengan  teknik  pengumpulan  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa  wawancara  bersama  pihak  perusahaan  terkait  yang mengurusi  dan  mengetahui  secara detail mengenai  prosedur  diberikannya  KPR,  dan dokumentasi berupa gambar prosedur realisasi pembiayaan KPR yang digunakan PT. X KC Gresik. Teknik  analisis  data  yang  digunakan:  Pengumpulan  data,  Reduksi  data,  Kesimpulan  hasil penelitian.
Uji keabsahan data dalam penelitian ini adalah uji kredibilitas. Mekanisme yang dipakai dalam uji kredibilitas ini yakni triangulasi. Triangulasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah triangulasi sumber, yakni kepala dan staff unit Loan Document PT. X KC Gresik, dan salah satu debitur yang terlibat dengan fenomena yang diangkat sebagai obyek penelitian. Ketiga sumber tersebut dianggap dapat memberikan informasi dan data mengenai obyek penelitian.

## 4. Hasil Dan Pembahasan Hasil Penelitian
Dari  penelitian  yang  dilakukan  peneliti  PT.  X  KC  Gresik,  khususnya  pada  bagian Pencatatan Kredit, diketahui bahwa strategi selama ini dalam pemberian Kredit Rumah Tangga (KPR) memegang peranan yang sangat penting. Pratiwi (2019) berpendapat bahwa metodologi pemberian  KPR  harus  sesuai  dengan  strategi  yang  ada,  (dengan  catatan;  metodologi  sesuai pedoman  yang  relevan)  yang  berencana  untuk  bekerja  dengan  pemberian  kredit,  sehingga dipercaya bahwa kredit yang diperbolehkan dapat diganti sesuai pemahaman saat ini dan hal ini tidak terjadi. . masalah kredit.
PT. X KC Gresik percaya pemberian KPR akan berjalan dengan baik dan mudah. Namun hal ini unik mengingat fakta bahwa pemberi pinjaman rumah masih mengalami permasalahan kredit seperti uang muka macet dan kredit buruk. Hasilnya, temuan penelitian ini menyarankan agar PT menggunakan prosedur realisasi pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR). X KC Gresik untuk membatasi risiko kredit dengan melakukan upgrade sistem yang digunakan.

## Analisis Data a. Reduksi Data
Menurut Sugiyono (2020:134) penurunan informasi berarti menyimpulkan, memilih hal- hal yang pokok, memusatkan perhatian pada hal-hal yang penting, mencari pokok bahasan dan contoh. Akibatnya, semakin sedikit data berarti gambarannya akan semakin jelas dan peneliti akan  lebih  mudah  mencari  dan  mengumpulkan  lebih  banyak  data  di  kemudian  hari.  Dalam
penurunan informasi, ahli merangkum dan mengekstrak informasi yang sangat penting sehingga dapat digambarkan sebagai berikut:
Tabel 1. Hasil Pembahasan Prosedur Realisasi Pembiayaan KPR PT. X KC Gresik Informan Hasil Wawancara Tema Wawancara 1. Kepala Unit Loan Document Fenomena  yang  terjadi  yakni  kredit bermasalah dan kredit macet pada saat KPR  berlangsung  yakni  disebabkan kurang  optimalnya  prosedur  realisasi pembiayaan KPR yang digunakan PT. X KC Gresik.
Prosedur  yang  mengalami  hambatan, tepatnya  pada  prosedur  poin  ketujuh yakni  memeriksa  kemampuan  dan kelayakan  debitur  dengan  analisis- analisis.  Di  mana  analisis  yang digunakan  yakni  analisis  5C,  dan  yang mengalami  hambatan  yakni  pada prinsip capacity dikarenakan perusahaan  tidak  mampu  melihat bagaimana debitur mengelola bisnis/usaha yang dijalankan kedepannya untuk mencari/memperoleh keuntungan sebagai modal untuk membayar cicilan KPR yang diambil sesuai dengan jangka waktu yang telah ditetapkan. Prosedur Realisasi Pembiayaan KPR PT. X KC Gresik 2. Staff  Unit Loan Document Fenomena  yang  terjadi  dalam  proses berlangsungnya KPR di PT. X KC GRESIK disebabkan  prosedur  yang  digunakan kurang  optimal,  karena  prosedur  yng dipakai berhenti setelah direalisasikannya KPR. Sejatinya, setelah  direalisasikannya  KPR  pihak perusahaan seharusnya tetap memperhatikan  debiturnya  dalam mengelola  bisnis  atau  usahanya, sehingga kredit bermasalah dan kredit macet  bisa  diminimalisir  bahkan dihindari. Prosedur Realisasi Pembiayaan KPR PT. X KC Gresik 3. MS, selaku debitur  terlibat fenomena di PT. X KC Gresik Menurut MS selaku debitur terlibat KPR bermasalah dan KPR macet di PT. X KC Gresik,  fenomena  yang  dialaminya terjadi dikarenakan kondisi perekonomian  di  negara  Indonesia yang tidak stabil. Kondisi perekonomian dianggap  mempengaruhi  usaha/bisnis yang  dijalankannya,  yang  mana semakin  bertambahnya  waktu  maka semakin berkembang suatu Prosedur Realisasi Pembiayaan KPR PT. X KC Gresik
usaha/bisnis yang ada, seperti dengan melibatkan media  social dalam usaha/bisnisnya.  Sedangkan  saudara MS tidak dapat mengikuti perkembangan  tersebut  diakarenakan terbatasnya pengetahuan dan wawasan terhadap alat elektronik atau media  digital  yang  digunakan  sebagai media untuk mempromosikan usaha/bisnisnya. Selain  itu,menurut  MS  prosedur  yang digunakan pada saat direalisasikan KPR seharusnya  ada  monitoring  terhadap debiturnya,  hal  ini  bisa  dilakukan dengan  tujuan  agar  pihak  bank  dapat membantu  mengedukasi  debitur  yang mengalami  KPR  bermasalah  dan terbatas  pengetahuannya  terhadap media digital untuk mencoba menggunakan media dalam usaha/bisnisnya untuk mencari/memperoleh keuntungan sebagai modal memenuhi pembayaran cicilan KPR yang diambil.
Sumber: Proses Penelitian, 2023
Dampak  dari  kajian  di  atas  menunjukkan  bahwa  terdapat  berbagai  strategi  yang dilakukan selama ini dalam memberikan bantuan KPR kepada calon peminjam. Artikulasi di atas secara  normal  menunjukkan  bahwa  dalam  proses  pengakuan  KPR  yang  harus  diperhatikan adalah cara-cara yang digunakan oleh organisasi, karena hal ini akan berdampak pada terjadinya kredit  macet  dan  kredit  macet.  Sebagaimana  dikemukakan  oleh  Desmayanti  dan  Widayati (2020:4) kredit yang dikeluarkan adalah kredit yang telah disalurkan oleh Bank, dan nasabah tidak dapat melakukan angsuran atau melakukan porsi sesuai yang telah disepakati.

## b. Penyajian Data
Pengenalan informasi tersebut menunjukkan bahwa untuk membatasi masalah uang muka dan kredit macet, penting untuk memberikan pertimbangan yang lebih spesifik terhadap strategi pengakuan pendanaan kontrak yang telah dilakukan oleh organisasi. Berikut ini adalah metodologi pengakuan Pendukung KPR yang digunakan oleh PT. X KC Gresik khususnya:

## Gambar 3. Prosedur Realisasi Pembiayaan KPR PT. X KC Gresik
Sumber: Unit Loan Document PT. X KC Gresik Dari  prosedur  diatas,  diketahui  bahwa  setelah  dilakukannya  realisasi  KPR  tidak  ada proses lanjutan yang seharusnya dilakukan oleh perusahaan untuk melihat apakah debiturnya mampu atau tidak dalam melunasi kredit yang diambilnya. Oleh sebab itu, dilakukan dilakukan wawancara  dengan  pihak  terkait  yang  terlibat  langsung  dalam  obyek  penelitian  sebagai  alat analisis dalam penelitian ini. Berikut ditampilkan tabel berisi sumber data yang digunakan.
Tabel 2. Tampilan data mengenai pernyataan prosedur realisasi pembiayaan KPR Informan Hasil Wawancara Tema Kepala  Unit Loan Document Analisis kredit (analisis 5C “ capacity” ) Prosedur realisasi pembiayaan  KPR  PT.  X KC Gresik Staff  Unit Loan Document Tidak  ada  prosedur  lanjutan  setelah realisasi KPR Prosedur realisasi pembiayaan  KPR  PT.  X KC Gresik MS, Debitur terlibat kredit  bermasalah dan  kredit  macet PT. X KC Gresik Kondisi perekonomian Indonesia yang tidak stabil Prosedur realisasi pembiayaan  KPR  PT.  X KC Gresik Monitoring setelah dilakukan realisasi KPR
terhadap  seluruh  debitur  PT.  X  KC  Gresik (Prosedur lanjutan)
Sumber: Proses Penelitian, 2023
Dari  ketiga  tabel  diatas,  berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  ketiga  informan  yang digunakan  diketahui  bahwa  prosedur  dalam  realisasi  pembiayaan  KPR  penting  untuk diperhatikan, dimana optimal atau tidaknya prosedur akan memberikan pengaruh yang cukup besar terhadap proses berlangsungnya KPR, diantaranya kredit bermasalah dan kredit macet.
Menurut  PT.  X  KC  Gresik  kredit  bermasalah  adalah  kredit  yang  debitur  melakukan penunggakan pembayaran cicilan selama 3 (tiga) bulan berturut-turut. Untuk mengatasi kredit bermasalah  biasanya  perusahaan  akan  memberikan  restrukturisasi  kredit,  yakni  upaya
perbaikan  yang  diberikan  perusahaan  kepada  debitur  yang  mengalami  kesulitan  dalam membayar cicilan kredit yang diambilnya. Restrukturisasi kredit diberikan maksimal sebanyak 3 (tiga  kali)  kepada  masing-masing  debitur  dengan  jangka  waktu  selama  3  (tiga)  bulan. Restrukturisasi  kredit  diberikan  dengan  tujuan  untuk  meringankan  debitur  yang  mengalami kesulitan pembayaran cicilan kredit agar kredit yang diambilnya dapat terlunasi.
Pada PT. X KC Gresik terjadi sebanyak 30 (tiga puluh) atau sekitar 5.00% debitur yang diberikan  restrukturisasi  kredit  dikarenakan  mengalami  kredit  bermasalah.  Debitur  tersebut mengambil KPR dengan jatuh tempo kreditnya bulan Maret 2023. Debitur tersebut mengalami kesulitan  dalam  melakukan  pembayaran  cicilan  kredit  hingga  waktu  jatuh  tempo,  kemudian pihak bank memberikan restrukturisasi kredit maksimal sebanyak 3 (tiga) kali dengan jangka waktu  masing-masing  restrukturisasi  3  (tiga)  bulan,  yang  mana  restrukturisasi  kredit  yang pertama jatuh tempo pada Juni 2023, dan restrukturisasi yang kedua akan jatuh tempo pada bulan September 2023. Sehingga diperoleh data sebanyak 30 (tiga puluh) debitur atau sekitar 5.00% debitur yang mendapati kredit bermasalah dari sebanyak 155 (seratus lima puluh lima) debitur yang jatuh tempo kredit nya pada Maret 2023.
Setelah diberikannya restrukturisasi kredit pada debitur di PT. X KC Gresik, terdapat dua hal yang terjadi setelahnya, yakni kredit lancar dan kredit macet. Kredit lancar terjadi karena setelah  diberikannya  restrukturisasi  kredit  debitur  mampu  melunasi  kreditnya.  Sedangkan kredit  macet  terjadi  dikarenakan  setelah  diberikannya  restrukturisasi  kredit  debitur  masih mengalami kesulitan hingga pihak bank sudah menganggap bahwa debitur tersebut tidak bisa membayar  cicilan  kredit,  hal  ini  biasanya  dilihat  dari  bagaimana prospect debitur  dalam menjalankan bisnisnya untuk mencari keuntungan/laba.
Dalam  hal  ini,  PT.  X  KC  Gresik  pada  periode  Juli-Agustus  2023  mengalami  terjadinya pelelangan  hak  tanggungan  yang  diakibatkan  debitur  tidak  mampu  memenuhi  kewajibannya dalam membayar cicilan kredit terhadap pihak bank. Hal tersebut dianggap kredit macet setelah debitur  diberikan  restrukturisasi  kredit  (keringanan  pembayaran  cicilan  kredit)  akan  tetapi debitur tetap tidak bisa melunasi kreditnya, dan pihak bank juga menganggap bahwa debitur tidak  memiliki  prospect  bisnis  yang  menjanjikan  kedepannya,  sehingga  untuk  menghindari kerugian  setelah  diberikannya  restrukturisasi  kredit,  maka  PT.  X  KC  Gresik  menempuh  jalan untuk  meminimalisir  kerugian  pihak  perusahaan  yakni  dengan  melakukan  penyitaan  dan pelelangan  hak  tanggungan  kredit.  Tentu  hal  tersebut  memberikan  resiko  yang  cukup membebani  pihak  bank,  di  mana  pihak  bank  harus  mencocokan  harga  pelelangan  agar  bisa menutupi kerugian dikarenakan kredit yang diberikan kepada debitur.
PT.  X  KC  Gresik  menganggap  debitur  sebagai  pelaku  kredit  macet  apabila  debitur melakukan  penunggakan  pembayaran  cicilan  selama  3  (tiga)  hingga  5  (lima)  bulan  sejak diberikannya  restrukturisasi  kredit  yang  pertama  hingga  2  (dua)  bulan  restrukturisasi  kredit kedua  diberikan  dengan  jangka  waktu  3  (tiga)  bulan,  dalam  artian  debitur  tetap  tidak  bisa memenuhi kewajibannya dalam membayar cicilan meskipun sudah diberikan keringanan yakni berupa restrukturisasi kredit.
Penyitaan dan pelelangan hak tanggungan kredit tentu saja menjadi risiko yang harus diterima oleh pihak kreditur dan pihak debitur. Pihak kreditur harus segera mencocokan harga lelang untuk menutupi kerugian dari gagal bayar KPR yang diambil debiturnya. Sedangkan pihak debitur  harus  kehilangan  tempat  hunian/rumah  yang  sedang  dalam  proses  kredit  yang diambilnya.  Untuk  melakukan  penyitaan  dan  pelelangan  hak  tanggungan  kredit,  perusahaan perbankan harus melalui balai lelang guna menemukan harga yang sesuai agar kerugian akibat kredit macet bisa tertutupi.
Pada PT. X KC Gresik diperoleh sebanyak 8 (delapan) atau 3.75% debitur dari 30 debitur yang diberikan restrukturisasi kredit pada PT. X KC Gresik yang mengalami kredit macet sehingga menyebabkan  terjadinya  penyitaan  dan  pelelangan  hak  tanggungan  kredit  oleh  pihak  bank. Kredit macet ini sendiri terjadi dikarenakan setelah diberikannya restrukturisasi pertama dalam
jangka waktu 3 (tiga) bulan yakni jatuh tempo pada bulan Juni 2023 dan berjalan 2 (dua) bulan jatuh tempo restrukturisasi kedua yang sebenarnya akan jatuh tempo pada September 2023, yang mana debitur terhitung masih melakukan penunggakan pembayaran cicilan kredit selama 5 (lima) bulan pada saat diberikannya restrukturisasi kredit, sehingga pihak bank menganggap bahwa debitur tersebut tidak memiliki prospect (kemajuan) dalam mengelola atau menjalankan bisnisnya.
c. Penarikan Kesimpulan
PT. X KC Gresik dalam menyalurkan KPR tidak selamanya berjalan dengan lancar. Kredit bermasalah  dan  kredit  macet  merupakan  risiko  kredit  yang  lumrah  dialami  oleh  perusahaan perbankan  yang  memberikan  fasilitas  kredit.  Dalam  menyalurkan  KPR,  perlu  diperhatikan prosedur realisasi yang digunakan. Prosedur realisasi pembiayaan KPR yang harus diperhatikan yaitu mulai pada saat debitur akan mengajukan KPR hingga pelunasan KPR, terutama analisis yang digunakan, dan monitoring setelah diberikannya KPR.

## Uji Keabsahan Data
Mengingat uji legitimasi informasi yang digunakan dalam eksplorasi ini, khususnya uji kepercayaan atau inside legitimacy, menyiratkan bahwa informasi dapat diumumkan dengan baik  dengan  asumsi  ada  kesamaan  antara  apa  yang  dicatat  oleh  ilmuwan  dan  apa  yang sebenarnya  termasuk  dalam  item  yang  ditinjau.  Triangulasi  sumber  adalah  metode  yang digunakan dalam uji kredibilitas ini. Triangulasi sumber adalah menyelidiki realitas data dengan menggunakan  sumber  informasi  yang  berbeda,  misalnya  persepsi  atau  akibat  pertemuan dengan lebih dari satu subjek. Dalam ujian ini terdapat tiga subjek yaitu pimpinan unit Arsip Muka,  unit  staf  Pencatatan  Kredit,  dan  MS  selaku  pemegang  rekening  yang  menangani permasalahan perkreditan dan kredit macet di PT. X KC Gresik.
Berikut  ditampilkan  tabel  yang  merupakan  hasil  dari  uji  kredibel  dengan  mekanisme triangulasi sumber, dengan sumber data berupa hasil wawancara dan observasi secara langsung ke PT. X KC Gresik.
Tabel 3. Hasil Analisis Triangulasi Sumber No Aspek Analisis Triangulasi 1 Sumber Informasi  1. Kepala Unit Loan Document 2. Staff Unit Loan Document 3. MS, Selaku debitur terlibat KPR bermasalah dan KPR macet 2 Tujuan Mengetahui  apakah  optimalisasi  prosedur  yang digunakan  dalam  merealisasikan  KPR  oleh  PT.  X  KC Gresik memliki dampak terhadap lancarnya KPR yang akan diberikan kepada debitur. 3 Fenomena Kurang optimalnya prosedur realisasi pembiayaan KPR yang  digunakan  oleh  PT.  X  KC  Gresik  sehingga menyebabkan terjadinya kredit bermasalah dan kredit macet. 4 Alat Analisa Wawancara denganpihak yang terlibat langsung dalam proses  KPR,  observasi  secara  langsung  ke  PT.  X  KC Gresik. 5 Hasil Analisa/ Validasi Ketiga  sumber  informasi  dalam  penelitian  ini menyatakan  bahwa  optimalisasi  prosedur  yang digunakan  penting  dalam  proses  merealisasikan  KPR, yang mana hal ini akan membantu meminimalisir risiko
Sumber: Proses Penelitian, 2023
Dari  tabel  diatas,  dapat  dinyatakan  bahwa  penelitian  ini  kredibel  atau  valid,  karena berdasarkan fenomena penelitian yaitu kurang optimalnya prosedur realisasi pembiayaan KPR pada  PT.  X  KC  Gresik  sehingga  menyebabkan  kredit  bermasalah  dan  kredit  macet sesuai/kredibel/valid  dengan  hasil  wawancara  bersama  ketiga  sumber  informasi  yang digunakan.

## Pembahasan
Berdasarkan  hasil  dan  analisis  data,  diketahui  bahwa  PT.  X  KC  Gresik  mengalami fenomena  dalam  prosedur  realisasi  pembiayaan  KPR  kepada  debiturnya  yaitu  kurang optimalnya prosedur yang digunakan dalam merealisasikan KPR kepada debiturnya, tepatnya pada  pemeriksaan  kemampuan  dan  kelayakan  debitur  dengan  melakukan  analisis.  Kurang optimalnya prosedur yang digunakan dalam menyalurkan KPR oleh PT. X KC Gresik tentu saja akan menyebabkan permasalahan kredit seperti kredit bermasalah dan kredit macet, sehingga prosedur  merupakan  salah  satu  hal  yang  sangat  penting  untuk  diperhatikan  dalam  proses penyaluran KPR kepada calon debitur. Prosedur realisasi pembiayaan KPR yang digunakan PT. X KC Gresik tidak terdapat monitoring setelah proses realisasi dilakukan, dimana hal ini berbeda secara  signifikan  dengan  prosedur  realisasi  pembiayaan  KPR  berdasarkan  kementerian  PUPR tahun 2015.
Maka dari itu, sebagai penyelesaian masalah dalam penelitian ini peneliti menyajikan prosedur baru yang sesuai dengan kementerian PUPR yang ditetapkan sejak tahun 2015 sebagai bentuk meminimalisir risiko kredit, dengan rincian keterangan sebagai berikut :
1. Sejak  permohonan  kredit  perumahan  diterima  oleh  bank  hingga  penandatanganan perjanjian kredit, tahap perolehan rekening dimulai. Beberapa fase telah diselesaikan pada tahap pengamanan catatan, khususnya;
a) Penerimaan aplikasi sampai persetujuan kredit dan pencairan .
b) Pelayanan prima kepada pemohon (calon debitur) mulai saat awal datang hingga akad kredit.
c) Analisa atas kemauan/karakter calon debitur ( character ), kemampuan mengangsur calon debitur ( capacity ), dan aspek agunan ( collateral ),
d) Verifikasi data yang disampaikan oleh calon debitur
e) Memastikan kesiapan pelaksanaan akad kredit.
2. Penyelenggaraan  pencatatan  dan  pendokumentasian  transaksi  secara  tertib,  akurat,  dan aman atas seluruh kredit yang telah direalisasikan disebut dengan pemeliharaan rekening. Beberapa hal yang diselesaikan pada tahap ini adalah;
a) Penerimaan angsuran, denda, dan pelunasannya, baik secara berkala maupun lebih cepat.
b) Dokumentasi kredit dan jaminan kredit, termasuk eksekutif wasiat jaminan.
kredit baik pihak kreditur maupun pihak debitur, dan ketiga sumber informasi sepakat bahwa prosedur yang digunakan PT. X KC Gresik masih kurang optimal. Sehingga,  jika  dikaitkan  dengan  fenomena  yang dijadikan  sebagai  obyek  penelitian  yaitu  prosedur realisasi  yang  digunakan  oleh  PT.  X  KC  Gresik  dalam merealisasikan KPR kepada debiturnya kurang optimal, maka  penelitian  ini  dikatakan  kredibel/valid,  karena berdasarkan hasil uji keabsahan data dengan metode wawancara  serta  observasi  secara  langsung  memiliki persamaan  dengan  fenomena  yang  terjadi  dalam perusahaan.
c) Klaim perlindungan dan perlindungan.
d) Dokumentasi konfirmasi informasi.
3. Assortment, merupakan kolektibilitas yang terfokus pada seluruh kredit yang telah dipahami. Dalam hal ini, bank mempunyai komitmen untuk menjamin bahwa setiap nasabahnya akan menyelesaikan  komitmennya  sesuai  kesepakatan.  Bank  Indonesia  (BI)  telah  menetapkan kolektibilitas kredit dalam Pedoman Bank Indonesia Nomor 7/2/PBI/2005 tentang Penilaian Kualitas Sumber Daya Bank Dunia, dengan pengelompokannya sebagai berikut;
a) Kolektibilitas 1 (Lancar), pemegang rekening tidak mempunyai porsi angsuran luar biasa.
b) Kolektibilitas  2  (Perhatian  khusus):  tunggakan  dapat  berkisar  antara  satu  hari  sampai dengan sembilan puluh hari.
c) Kolektibilitas 3 (Tidak Dapat Diterima), telah jatuh tempo secara finansial dalam jangka waktu 91 s/d 120 hari.
d) Kolektibilitas 4 (Dicey), jatuh tempo secara finansial 121 s/d 180 hari.
e) Kolektibilitas 5 (Kemalangan), terlambat lebih dari 180 hari. Pada PT. X KC GRESIK mempunyai daftar kolektibilitas tersendiri, lebih spesifiknya:
Tabel 4. Daftar Kolektibilitas PT. X KC GRESIK Kol 1 (Lancar) Tidak terdapat tunggakan Kol 2 (Kredit Bermasalah) Usia tunggakan 3 bulan secara berturut-turut Kol 3 (Kredit Macet) Usia  tunggakan  3  (tiga)  hingga  5  (lima)  bulan  secara berturut-turut  selama  proses  restrukturisasi  kredit berlangsung. Sumber: Data diolah dari unit Loan Documnet PT. X KC Gresik
4. Workout ,  apakah  menganggap  peminjam  tidak  kooperatif  atau  berpotensi  tidak  dapat mengurus komitmennya kepada bank. Karena latihannya adalah mengeksekusi agunan milik bank, maka agunan yang mengikat sangat penting untuk memberikan jaminan kepada dunia usaha jika debitur gagal membayar kreditnya.
Berdasakan  deskripsi  diatas,  penulis  menggambarkan  alur  prosedur  realisasi pembiayaan kredit pemilikan rumah (KPR) PT. X KC Gresik, yakni berupa alur prosedur baru yang sesuai  dengan  proses  pemberian  kredit  pemilikan  rumah  (KPR)  menurut  kementrian  PUPR, tahun 2015, yang mana dalam prosedur baru setelah realisasi kredit pihak perusahaan harus tetap  memonitoring  bagaimana  debiturnya  dalam  mengelola  bisnis/usaha  yang  dijalankan sebagai  modal  untuk  membayar  cicilan  pinjaman  hingga  debitur  tersebut  melunasi pinjamannya. Prosedur baru tersebut dapat dilihat pada gambar berikut:

## Gambar 4. Prosedur Realisasi Pembiayaan KPR Berdasarkan Kementerian PUPR (2015)
5. Penutup Kesimpulan
Berdasarkan uraian yang telah dikemukakan pada bab sebelumnya, maka pada bab ini peneliti  memberikan  kesimpulan  yakni  Prosedur  dalam  menyalurkan/merealisasikan  Kredit Pemilikan Rumah PT. X KC GRESIK sangatlah penting untuk diperhatikan, yang mana prosedur yang  digunakan  perusahaan  akan  berpengaruh  terhadap  terjadinya  risiko  kredit.  Untuk meminimalisir  terjadinya  kredit  bermasalah  dan  kredit  macet  perlu  dilakukannya  monitoring setelah realisasi KPR dilaksanakan, dimana hal ini bertujuan untuk melihat apakah debitur yang telah mengambil KPR di PT. X KC Gresik mampu melunasi KPR nya atau tidak. Artinya, dalam hal ini perusahaan perlu memperhatikan secara seksama dan mengevaluasi secara terus-menerus untuk  menentukan  prosedur  realisasi  yang  akan  digunakan  dalam  menyalurkan  KPR  kepada debiturnya.

## Saran
Menurut  peneliti  PT.  X  KC  Gresik  harus  lebih  teliti  dalam  melakukan  analisis  dalam proses merealisasikan KPR kepada debitur, hal ini bertujuan untuk melihat apakah calon debitur bisa diberikan kredit atau tidak. Beberapa analisis yang perlu diterapkan dan diperhatikan secara seksama oleh perusahaan dalam melakukan analisa pemberian KPR yakni diantaranya analisis 5C, 7P, dan analisis BI- Checking, dengan tujuan melihat debitur yang akan diberikan KPR tidak terlibat masalah hutang ataupun kredit bermasalah lainnya sebelumnya.
Dalam  penelitian  ini  peneliti  memberikan  rekomendasi  berupa  prosedur  realisasi pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang baru, sesuai dengan kebijakan Kementerian PUPR,  tahun  2015.  Dalam  prosedur  baru  ini,  pihak  perusahaan  harus  melakukan  monitoring setelah  direalisasikannya  KPR,  dengan  tujuan  untuk  melihat  kemampuan  debitur  dalam menjalankan bisnis/usahanya untuk mencari keuntungan sebagai modal unutk melunasi KPR yang diambilnya.

## Daftar Pustaka
Apriani, Rani & Hartanto. 2019. Hukum Perbankan Dan Surat Berharga. Yogyakarta: CV Budi Utama.
Awaluddin, Muh. Reski, (2015), Prosedur Pemberian Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) pada PT. Bank Tabungan Negara, Tbk Cabang Maros, Tugas Akhir 2015. Jurnal STIM Yapim, Maros, 2(2), 2747-0873
Djaja, Benny. Hukum Perbankan . Jakarta: Andi, 2019. Harahap, M. Yahya, (2013), Ruang Lingkup Permasalahan Eksekusi Bidang Perdata , Edisi kedua: Sinar Grafika, Jakarta
Harsono, Boedi, (2013), Hukum Agraria Indonesia, Sejarah Pembentukan Undang-Undang Pokok Agraria,  Isi  dan  Pelaksanaannya,  Edisi  Revisi,  Cetakan  Kesembilan,  Djambatan,  Jakarta, 1998 “Upaya Badan Pertanahan Nasional Dalam Mempercepat Penyelesaian Kredit Macet Perbankan”, Kumpulan Makalah dan Hasil Diskusi Panel I Sampai IV Pengurusan Piutang dan Lelang Negara, Dep. Keu,.RI. BUPLN, Jakarta.
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, RajaGrafindo, Jakarta: 2009. Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
Mashudi,  Muhammad  Agil.  (2019),  Analisis  Restrukturisasi  Kredit  untuk  Penyelesaian  Kredit Bermasalah di Bank Kantor Cabang Jember. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Institut Agama Islam Negeri Jember.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  “Ringkasan  Eksekutif  POJK  11/2020”.  www.ojk.go.id.  (Diakses  05 Oktober 2023).
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 1/ POJK.07/ 2013 Tentang Perlindungan Konsumen Sektor Jasa Keuangan.
Prasetyo,  Budi  Prana.  (2021),  Tinjauan  Terhadap  Pelaksaan  Resrukturisasi  Kredit  Perbankan. Jurnal Fakultas Hukum Universitas Tarumanegara, 2(1).
Pratiwi, Nur. (2019), Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. KCP Maros. Jurnal Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muslim Maros, 2(1).
Rachmayani, Dewi. Agus Suwandono. (2017), Covernote Notaris dalam Perjanjian Kredit dalam Perspektif Hukum Jaminan. Jurnal Fakultas Hukum Universitas Padjajaran.
Reviandini, Wasti. (2021), Analisis Laporan Keuangan Pendekatan Teoritis Praktis dan Dilengkapi Soal-soal. Sidoarjo: Indomedika Pustaka.
Sholicha, Icha Siti, (2019), Prosedur Pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Waru Sidoarjo, Artikel Ilmiah 2019.
Sugiyono. (2020). Metode Penlitian Kualitatif. Bandung: CV ALFABETA. Undang-Undang Nomor 4 tahun 1992 tentang Perumahan atau Pemukiman. Widodo,  &  Devin  Devara  Nabita.  (2020),  Penyelesaian  Kredit  Bermaslah  dengan  Metode Restrukturisasi Kredit pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Cabang Banyuwangi. Fakultas Hukum, Universitas Jember.
Wiranti,  dkk.  (2019).  Analisis  Prosedur  Pemberian  Krediet  Pemilikan  Rumah  (KPR)  Dalam Pencegahan  Kredit  Macet  Pada  PT.  Bank  Sumsel  Babel  Pusat. Jurnal  Neraca,  3(1). www.ojk.go.id. Diakses pada 7 November 2023, Pukul 13.54.