## Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi
Lembaga Penellitian dan Pengabdian kepada Masyarakat Vol 24, No 1 (2024): Februari, 838-842 DOI: 10.33087/jiubj.v24i1.4535
Efek Mediasi Pengetahuan Risiko pada Pengaruh Literasi Keuangan dan Perilaku Keuangan Terhadap Keputusan Pengambilan Kredit

## (Studi pada PT. Wom Finance Cabang Semarang)
Swito Sitompul, Eka Desy Purnama, Rudolf Lumbantobing
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Kristen Krida Wacana Correspondence: sswito@gmail.com, ekadesy@ukrida.ac.id, rudolf.tobing@ukrida.ac.id
Abstrak. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis efek mediasi pengetahuan risiko pada pengaruh literasi keuangan  dan  perilaku  keuangan  terhadap  keputusan  pengambilan  kredit  (studi  pada  pt.  wom  finance  cabang semarang). Metode penelitian kuantitatif dengan alat analisa SmartPLS. Sampel 100 orang dengan menyebarkan kuesioner. Hasil penelitian literasi tidak membuktikan pengaruh pada keputusan pengambilan kredit. Pengetahuan risiko  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  pengambilan  kredit.  Meningkatnya  pengetahuan seseorang  akan  risiko,  berdampak  kepada  meningkatnya  keputusan  untuk  pengambilan  kredit.  Tidak  terdapat cukup bukti untuk menyatakan bahwa Perilaku Keuangan berpengaruh positif terhadap Keputusan Pengambilan Kredit. Perilaku Keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pengetahuan Risiko.
Kata kunci : Mediasi; Literasi Keungan: Perilaku Keuangan; Keputusan Pengambilan Kredit
Abstract. The purpose of this study was to analyze the mediating effect of risk knowledge on the effect of financial literacy  and  financial  behavior  on  credit  decision  making  (study  at  pt.  wom  finance  Semarang  branch). Quantitative research method with SmartPLS analyzer. Sample 100 people by distributing questionnaires. The results of literacy research did not prove the influence on credit decision making. Risk knowledge has a positive and significant effect on credit decision making. Increasing one's knowledge of risk, has an impact on increasing decisions to take credit. There is not enough evidence to state that Financial Behavior has a positive effect on Credit Decision Making. Financial Behavior has a positive and significant effect on Risk Knowledge.

## Keywords: mediation; financial literacy: financial behavior; credit decision making

## PENDAHULUAN
Suatu perusahaan yang mempunyai peran penting  dalam  pembangunan  dan  pertumbuhan ekonomi  nasional  yaitu  perusahaan  di  sektor keuangan. Lembaga keuangan juga sebagai aspek yang melekat dalam kehidupan masyarakat luas. Jenis  dari  lembaga  keuangan  lebih  bervariasi yang  meliputi  perbankan,  lembaga  pembiayaan, usaha  perasuransian,  dana  pensiun,  pegadaian, dan  pasar  modal  (Budisantoso  dan  Nuritomo, 2014).  Lembaga  pembiayaan  menjadi  alternatif pembiayaan  diluar  perbankan  yang  lebih  dapat disesuaikan  dengan  kebutuhan  riil  masyarakat. Sampai  Maret  2023  perusahaan  pembiayaan masih  mendominasi  pangsa  pasar  dengan kepemilikan  aset  terbesar  berkisar  76,63% dibandingkan  lembaga  pembiayaan  lainnya (Statistik  Lembaga  Pembiayaan,  2023).  Hal  ini sejalan dengan pertumbuhan perusahaan pembiayaan.  Berdasarkan  statistik  data  dari Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  di  Januari  2023 pembiayaan multiguna atau dana tunai
multifinance  meningkat  secara  tahunan  atau year-on-year per Januari 2023, piutang pembiayaan  segmen  multiguna  naik  7,16% secara tahunan, yakni menjadi sebesar Rp 219,41 triliun  dari  periode  yang  sama  di  tahun sebelumnya sebesar Rp 204,74 triliun.
Pengetahuan  tentang  keuangan  sangat penting bagi seorang individu, agar mereka tidak salah paham dalam membuat keputusan keuangan mereka. Pengetahuan keuangan masyarakat  dapat  dilihat  dari  seberapa  besar tingkat literasi keuangan yang dimilikinya. Untuk mengetahui literasi finansial masyarakat Indonesia juga bukan hal yang sulit karena dapat diketahui  dengan  bantuan  teknologi  dalam memperoleh informasi terhadap literatur finansial (Margaretha  dan  Arief,  2015).  Dalam  kondisi penuh  ketidakpastian,  literasi  keuangan menjadi kebutuhan  fundamental  untuk  menjaga  diri  dan mampu mengelola keuangan dengan baik bahkan dalam  situasi  yang  tak  terduga.  Memiliki
kemampuan  dan  pengetahuan  dalam  literasi keuangan akan memengaruhi perilaku keuangan.
PT Wahana Ottomitra Multiartha cabang Semarang  adalah  salah  satu  cabang  dari  PT Wahana  Ottomitra  Multiartha  Tbk  (WOM Finance  atau  Perseroan)  didirikan  pada  tahun 1982  dengan  nama  PT  Jakarta  Tokyo  Leasing yang  bergerak  di  bidang  pembiayaan  sepeda motor,  khususnya  pembiayaan  untuk  sepeda motor merek Honda. Perseroan mengubah nama menjadi  PT  Wahana  Ottomitra  Multiartha  pada tahun  2000  sejalan  dengan  transformasi  bisnis yang  dilakukan.  Trend  pembiayaan  PT.  WOM Finance  cabang  Semarang  selama  periode pengamatan  selama  periode  2022.1  –  2023.7 mengalami  fluktuatif,  dengan  jumlah  konsumen sebanyak  1998 konsumen. Tujuan  penelitian  ini adalah  untuk  mengetahui  pengetahuan  risiko memediasi  pengaruh  literasi  keuangan  dan perilaku keuangan terhadap keputusan pengambilan kredit di PT Wom Finance Cabang Semarang.

## Tinjauan Pustaka
Penelitian Rahmawati & Haryono (2020) mengungkapkan  bahwa financial  management behavior merupakan cara seseorang mempelajari perilakunya  dalam  mengatur  keuangan  melalui kebiasaan dan perspektif intelektualnya. Sedangkan penelitian Rizkiawati & Asandimitra (2018) menyatakan bahwa financial Management Behavior merupakan  kemampuan  seseorang untuk  mengelola  dan  menganggarkan  keuangan sehingga dapat mengambil keputusan yang tepat atas kondisi keuangannya.
Menurut  Imam  (2020)  pengertian  risiko adalah  suatu  kondisi  yang  timbul  karena ketidakpastian dengan seluruh konsekuensi tidak menguntungkan yang mungkin terjadi. Sementara  Griffin  (2016),  pengertian  risiko adalah  ketidakpastian  tentang  peristiwa  masa depan  atas  hasil  yang  diinginkan  atau  tidak diinginkan. Dari pengertian ini dapat disimpulkan bahwa pengetahuan risiko adalah segala sesuatu yang diketahui oleh manusia bahwa semua pasti mengandung mengandung unsur ketidakpastian.
Hasibuan (2018) mengungkapkan bahwa perilaku  keuangan  adalah  seberapa  baik  rumah tangga  atau  individu  mengelola  sumber  daya keuangan yang mencakup perencanaan anggaran tabungan, asuransi dan investasi. Sehingga dapat dikatakan  bahwa  perilaku  keuangan  adalah sebuah perilaku yang memperlakukan, mengelola dan menggunakan keuangan yang dimiliki untuk mencapai  tujuan  dari  penggunaan  keuangan
sehingga  terhindar  dari  risiko  keuangan. Penelitian Prabowo dkk (2020) mengungkapkan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  pengambilan  kredit,  tingkat suku bunga tidak berpengaruh terhadap pengambilan kredit, kualitas pelayanan berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengambilan kredit, jaminan berpengaruh positif dan signifikan terhadap pengambilan kredit.

## METODE
Populasi  dalam  penelitian  ini  tidak diketahui  secara  pasti.  Namun  sampel  dalam penelitian  ini  sebanyak  100  kuesioner  yang dibagikan mulai pertengahan Mei 2023. Kuesioner  dibagikan  kepada  nasabah,  tanpa diskriminasi  jenis  kelamin.  Meskipun  tidak semua kuesioner dikirim kembali, nasabah telah menunjukkan mereka antusias untuk menyelesaikan  semua  pertanyaan.  Variabel independen  dalam  penelitian  ini  yaitu  literasi keuangan,  dan  perilaku  keuangan  Indikator  dari literasi  keuangan  adalah  jenis  kelamin,  usia, sumber penghasilan, jenis pekerjaan dan pilihan jasa  keuangan.  Variabel  dependen  dalam penelitian  ini  adalah  keputusan  pengambilan kredit,  dengan  indikator,  suku  bunga,  proses Penyaluran  kredit,  Jumlah  kredit,  pengetahuan produk  jasa  keuangan,  keputusan  kredit. Pengetahuan  risiko  menjadi  variabel  mediasi dengan  indikator  sebagai  berikut:  gagal  bayar, reputasi,identifikasi  risiko,  mengukur  risiko,dan mengendalikan risiko. Pengambilan data dilakukan  melalui  kuesioner  yang  disebarkan kepada  sampel  secara  langsung.  Analisis  data dalam penelitian ini menggunakan Partial Least Square (PLS).

## HASIL
Sumber: data olahan
Gambar 1 Output Algorithm
Gambar 1 terlihat bahwa semua indikator mempunyai  loadimg  factor  >  0,5  kecuali indicator  KPK5  pada  variabel  keputusan pengambilan  kredit  yang  mempunyai  loading factor  sebesar  0,244.  Terhadap  indikator  KPK5 untuk  selanjutnya  tidak  diikutsertakan  sebagai pengukur  variabel.  Sedangkan  Tabel  1  terlihat
bahwa  nilai  dari composite  reliability yang dihasilkan semua variabel konstruk adalah > 0,7, artinya  semua  variabel  konstruk  telah  memiliki realibilitas  yang  baik  dan  tidak  ditemukan permasalahan  reliabilitas  pada  model  yang dibentuk.

## Tabel 1
Nilai Composite Reliability Variabel Composite Reliability Keterangan Literasi Keuangan 0,800 Reliabel Perilaku Keuangan 0,772 Reliabel Pengetahuan Risiko 0,764 Reliabel Keputusan Pengambilan Kredit 0,738 Reliabel Sumber: data olahan Tabel 2 Nilai Cronbach’s Alpha Variabel Composite Reliability Keterangan Literasi Keuangan 0,864 Reliabel Perilaku Keuangan 0,837 Reliabel Pengetahuan Risiko 0,844 Reliabel Keputusan Pengambilan Kredit 0,844 Reliabel Sumber: data olahan
Tabel  2  menunjukkan  nilai cronbach’s alpha untuk semua variabel konstruk sangat baik, yaitu > 0,7, artinya semua variabel konstruk telah
memiliki  realibilitas  yang  baik  dan  tidak ditemukan permasalahan reliabilitas.

## Tabel 3

## Pengaruh Langsung antar Variabel Penelitian

## Sumber: data olahan

## Literasi Keuangan berpengaruh positif terhadap keputusan pengambilan kredit
Besarnya  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  keputusan  pengambilan  kredit  adalah sebesar  0,120.  Literasi  keuangan  berpengaruh positif  terhadap  keputusan  pengambilan  kredit. Sementara itu nilai t-statistik 0,901 < 1,96 dan p value 0,368 > 0,05 menunjukkan bahwa pengaruh tersebut  adalah  tidak  signifikan.  Dengan demikian  tidak  terdapat  cukup  bukti  untuk menyatakan bahwa literasi keuangan berpengaruh positif  dan tidak sigifikan  terhadap keputusan pengambilan kredit.
Hipotesis  2  Literasi  Keuangan  berpengaruh positif terhadap Pengetahuan Risiko
Besarnya  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  pengetahuan  risiko  adalah  sebesar 0,520.  Literasi  keuangan  berpengaruh  positif terhadap  pengetahuan  risiko.  Nilai  t-statistik 5,780  >  1,96  dan  p-value  0,000<  0,05 menunjukkan  bahwa  pengaruh  tersebut  adalah signifikan.  Dengan  demikian  terdapat  cukup bukti untuk menyatakan bahwa literasi keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengetahuan  risiko.  Hal  ini  mengindikasikan bahwa  semakin  seseorang  terliterasi  bidang keuangan,  maka  akan  berdampak  kepada meningkatnya pengetahuannya atas risiko.
Pengetahuan Risiko berpengaruh positif terhadap Keputusan Pengambilan Kredit
Besarnya  pengaruh  pengetahuan  risiko terhadap  keputusan  pengambilan  kredita  dalah sebesar  0,332.  Pengetahuan  risiko  berpengaruh positif  terhadap  keputusan  pengambilan  kredit. Nilai t-statistik 2,156 > 1,96 dan p-value 0,032 < 0,05  menunjukkan  bahwa  pengaruh  tersebut adalah  signifikan.  Dengan  demikian  terdapat cukup bukti untuk menyatakan bahwa pengetahuan risiko signifikan berpengaruh positif terhadap  keputusan  pengambilan  kredit.  Hal  ini mempunyai  makna  bahwa  semakin  seseorang pengetahuannya tentang risiko meningkat, maka akan berdampak kepada meningkatnya keputusan pengambilan kredit.

## Literasi Keuangan berpengaruh positif terhadap keputusan pengambilan kredit
Besarnya  pengaruh  perilaku  keuangan terhadap  keputusan  pengambilan  kredit  adalah sebesar  0,187.  Literasi  keuangan  berpengaruh positif  terhadap  keputusan  pengambilan  kredit. Sementara itu nilai t-statistik 1,178 < 1,96 dan p-
value 0,240 > 0,05 menunjukkan bahwa pengaruh tersebut adalah tidak signifikan.dengan demikian tidak  terdapat  cukup  bukti  untuk  menyatakan bahwa  perilaku  keuangan  berpengaruh  positif dan  sigifikan  terhadap  keputusan  pengambilan kredit.

## Perilaku keuangan berpengaruh positif terhadap Pengetahuan Risiko
Besarnya  pengaruh  perilaku  keuangan terhadap  pengetahuan  risiko  adalah  sebesar 0,262.  Perilaku  keuangan  berpengaruh  positif terhadap  pengetahuan  risiko.  Nilai  t-statistik 2,620  >  1,96  dan  p-value  0,009  <  0,05 menunjukkan  bahwa  pengaruh  tersebut  adalah signifikan.  Dengan  demikian  terdapat  cukup bukti  untuk  menyatakan  bahwa perilaku keuangan signifikan berpengaruh positif terhadap pengetahuan  risiko.  Hal  ini  mempunyai  makna bahwa semakin seseorang perilaku keuangannya membaik,  maka  akan  berdampak  kepada meningkatnya pengetahuannya atas risiko.

## Tabel 4 Pengaruh Mediasi

## Sumber: data olahan
Pengetahuan Risiko memediasi pengaruh literasi keuangan  terhadap  keputusan  pengambilan kredit
Besarnya pengaruh mediasi pengetahuan risiko  pada  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap keputusan  pengambilan  kredit  adalah  sebesar 0,173,  nilia  t-statistik  2,168  >  1,96  dan  p-value 0,031  <  0,05  menunjukkan  bahwa  pengaruh mediasi  signifikan.  Dengan  demikian  terdapat cukup bukti untuk menyatakan bahwa pengetahuan  risiko  memediasi  pengaruh  literasi keuangan  terhadap  keputusan  pengambilan kredit.
Pengetahuan Risiko memediasi pengaruh perilaku keuangan terhadap keputusan pengambilan kredit
Besarnya pengaruh mediasi pengetahuan risiko pada pengaruh perilaku keuangan terhadap keputusan  pengambilan  kredit  adalah  sebesar 0,087,  nilia  t-statistik  1,304  >  1,96  dan  p-value 0,193  >  0,05  menunjukkan  bahwa  pengaruh mediasi tidak signifikan. Dengan demikian tidak terdapat  cukup  bukti  untuk  menyatakan  bahwa pengetahuan risiko memediasi pengaruh
pengetahuan  keuangan  terhadap  keputusan pengambilan kredit.

## SIMPULAN
Literasi  keuangan  tidak  terdapat  cukup  bukti berpengaruh  terhadap  keputusan  pengambilan kredit. Literasi keuangan berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  pengetahuan  risiko.  Artinya semakin  seseorang  memahami  keuangan,  maka akan berdampak kepada meningkatnya pengetahuannya akan risiko. Pengetahuan risiko berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap keputusan  pengambilan  kredit.  Meningkatnya pengetahuan  seseorang  akan  risiko,  berdampak kepada meningkatnya keputusan untuk pengambilan  kredit.  Tidak  terdapat  cukup  bukti untuk  menyatakan  bahwa  perilaku  keuangan berpengaruh positif terhadap keputusan pengambilan kredit. Perilaku keuangan berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengetahuan  risiko.  Perilaku  keuangan  yang semakin  membaik  akan  berdampak  kepada meningkatnya  pengetahuan  seseorang  akan risiko.  Pengetahuan  risiko  memediasi  pengaruh literasi keuangan terhadap keputusan
pengambilan  kredit.  Tidak  terdapat  cukup  bukti untuk  menyatakan  bahwa  pengetahuan  risiko memediasi pengaruh perilaku keuangan terhadap keputusan pengambilan kredit.

## DAFTAR PUSTAKA
Budisantoso  dan  Nuritomo,  2014, Bank  dan Lembaga Keuangan Lain . Jakarta: Salemba Empat Badan Pusat Statistik. 2023. Lembaga pembiayaan,  diakses  melalui  website https://www.bps.go.id/publication/2023/ 02/28/ 18018f9896f09f03580a614b/statistik- indonesia-2023.html Griffin, J, 2016, Customer Loyalty, Menumbuhkan  dan  Mempertahankan Kesetiaan  Pelanggan.  Alih  Bahasa  Dwi Kartini Yahya. Jakarta: Erlangga.
Hasibuan, Malayu SP. 2018. Manajemen Sumber Daya Manusia . Edisi Revisi. Jakarta: PT.
Bumi Aksara.
Margaretha,  F.,  Pambudhi,  Reza.  A,  2016.
Tingkat Literasi Keuangan Pada Mahasiswa S-1 Fakultas Ekonomi, Jurnal
Manajemen  dan  Kewirausahaan ,  17(1), 76-85. Rahmawati,  N.  W.  dan  Haryono,  N.  A.  2020. Analisis faktor yang memengaruhi financial  management  behavior  dengan mediasi  locus  of  control. Jurnal  Ilmu Manajemen , 5(8), 549–563. Rizkiawati  &  Asandimitra,  2018,  Pengaruh demografi, financial knowledge, financial attitude,  locus  of  control  dan  financial self-efficacy terhadap
financial
management behaviour masyarakat
Surabaya. Imam.  K.  2020.  Penerapan  Manajemen  Resiko dalam  Organisasi  Pemerintahan.diakses melalui
website http://helpdesk.inspektorat.babelprov.go.
id/berita/detail/penerapan-manajemen- resiko-dalam-organisasi-pemerintahan
Hary  Prabowo,  Eliada  Herwiyanti,  dan  Umi Pratiwi, 2020, Pengaruh Literasi. Keuangan, Tingkat Suku Bunga, Kualitas Pelayanan dan Jaminan Terhadap. Pengambilan  Kredit  Perbankan  oleh UKM. Jurnal Akuntansi dan Perpajakan Jayakarta .