## TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP BUNGA DALAM PEMBIAYAAN KONVENSIONAL DAN MARGIN DALAM PEMBIAYAAN SYARIAH

## Nur Julia Ningsi, Hamzah Hasan
Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar Email: nurjulianingsi14@gmail.com

## Abstrak
Pembiayaan  ( leasing )  adalah  penyedia  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan demikian, berdasarkan kesepakatan atau persetujuan kedua belah pihak lain, mewajibkan pihak yang di biayai (konsumen/nasabah) untuk mengembalikan uang (tagihan) tersebut setelah jangka waktu yang telah di tentukan atau tertentu dengan imbalan bayar jasa atau sistem  bagi  hasil.  Pembayaran  dapat  dilakukan  secara  berkala  disertai  dengan  hak  pilih bagi perusahaan tersebut. Tujuan penelitian ini adalah (1) Mengetahui perbedaan sistem bunga  dalam  pembiayaan  konvensional  dan  margin  dalam  pembiayaan  syariah,  (2) Mengetahui  tinjauan  hukum  islam  tehadap  terhadap  bunga  dalam  pembiayaan konvensional  dan  margin  dalam  pembiayaan  syariah,  (3)  Mengetahui  margin  lebih rendah daripada bunga dalam pembiayaan. Jenis penelitian yang digunakan adalah field research dengan tekhnik data secara kualitatif. Penelitian dekskriktif adalah suatu bentuk penelitian  yang  di  tujukan  untuk  mendeskriktifkan  atau  menggambarkan  fenomena- fenomena  yang  terjadi  baik  fenomena  alamiah  maupun  rekayasa,  sedangkan  penelitian kualitatif  ialah  metode  penelitian  yang  menghasilkan  data  dari  metode  dekskriktif  baik berupa kata-kata tertulis maupun secara lisan dari orang-orang yang bersangkutan. Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  dalam  pembiayaan  konvensioanal  adalah  pendapatan kotor  atas  pinjaman  atau  balas  jasa  yang  diberikan  oleh  nasabah  ke  perusahaan,  bunga biasanya terjadi dalam transaksi pinjaman kredit dan penghimpunan dana, besar kecilnya bunga tergantung pada jumlah uang yang dipinjam dan lamanya pemakaian uang. Di sisi lain  margin  dalam  pembiayaan  yang  berbasis  syariah  adalah  keuntungan  secara  bersih yang  hanya  didapatkan  dari  akad  jual  beli,  keuntungan  margin  merupakan  bagian  dari harga yang disepakati antara penjual dan pembeli, dan apabila penjual dan pembeli telah sepakat maka besarnya laba tidak akan berubah.
Kata Kunci: Bunga Pembiayaan, Pembiayaan Konvensional, Pembiayaan Syariah.

## Abstract
Financing  (leasing)  is  a  provider  of  money  or  equalized  bills  thus,  based  on  the agreement or agreement of the two other parties, obliging the financed party (consumer / customer) to return the money (bill) after a predetermined or certain period of time with payment  for  services  or  a  profit  sharing  system.  Payments  can  be  made  periodically along with the right to vote for the company. The objectives of this study are (1) Knowing the  differences  in  interest  systems  in  conventional  financing  and  margins  in  Islamic financing, (2) Knowing the Islamic law review of interest in conventional financing and margins  in  Islamic  financing,  (3)  Knowing  that  the  margin  is  lower  than  interest  in financing.  This  type  of  research  is  field  research  with  qualitative  data  techniques. Descriptive  research  is  a  form  of  research  aimed  at  describing  or  describing  the phenomena  that  occur  both  natural  and  engineering  phenomena,  while  qualitative
research  is  a  research  method  that  produces  data  from  the  descriptive  method  in  the form  of  written  or  oral  words  from  people  who  concerned.  The  results  show  that conventional financing is gross income on loans or remuneration provided by customers to companies, interest usually occurs in credit loan transactions and fundraising, the size of  the  interest  depends  on  the  amount  of  money  borrowed  and  the  length  of  time  it  is used.  On  the  other  hand,  the  margin  in  sharia-based  financing  is  the  net  profit  that  is only  obtained  from  the  sale  and  purchase  agreement,  the  profit  margin  is  part  of  the price  agreed  upon  between  the  seller  and  the  buyer,  and  if  the  seller  and  buyer  have agreed, the amount of profit will not change.
Keywords: Conventional Financing, Interest Financing, Sharia Financing.

## A. PENDAHULUAN
Pembiayaan  konsumen  atau  disebut  juga  dengan  kredit  ( consumers  finance company) adalah  badan  usaha  di  bidang  pembiayaan  untuk  pengadaan  barang berdasarkan  kebutuhan  konsumen.  Adapun  sistem  pembayarannya  dengan  cara  berkala atau diangsur. Dalam kegiatan pembiayaan konsumen, lazimnya perusahaan mengadaan pembelian  barang  yang  menjadi  kebutuhan  konsumen.  Kemudian  perusahaan  menjual kembali barang yang telah di beli kepada konsumen dengan harga yang telah di sepakati ( harga asal yang ditambah bunga dalam istilah konvensional dan margin dalam istilah syariah/). Selanjutnya konsumen melakukan pembayaran secara berangsur atau berkala. 1 Terjadinya  kredit  pada  mulanya  disebabkan  oleh  perbedaan  pendapat  dan pengeluaran  diantara  anggota  masyarkat.  Dilihat  dari  ( income/ Y)  dan  pengeluaran ( exspenditure/ X) maka anggota masyarakat dapat dibagi kedalam 3 golongan yaitu:
1. Golongan 1 yang pendapatannya lebih besar dari pengeluarannya (Y>E)
2. Golongan 2 yang pendapatannya sama besar dengan pengeluarannya (Y=E)
3. Golongan 3 yang pendapatannya lebih kecil dari pengeluarannya (Y<E) Khusus untuk golongan 2 tidak ditemukan masalah apa, sedangkan untuk golongan
1 dengan adanya surplus pendapatan atas pengeluaran tidak pula menimbulkan hal yang serius,  bahkan  mungkin  merupakan  suatu  hal  yang  baik.  Yang  menjadi  persoalan  ialah nomor  3  ada defisit pendapatan  atas  pengeluaran  yang  jalan  keluar  satu  satunya  adalah dengan cara menutup defisit dengan pinjaman dari golongan 1.
Dalam  perkembangan  selanjutnya  dapat  dikemukakan  bahwa  kredit,  merupakan suatu  benda  yang intangible yang  pada  dewasa  ini  sangat  dibutuhkan  oleh  masyarakat dalam  rangka  mendorong  dan  melancarkan  perdagangan,  mendorong  dan  melancarkan produksi, jasa-jasa dan bahkan komsumsi yang akhirnya itu ditujukan untuk menaikkan taraf hidup manusia. 2
Apalagi pada jaman milenial seperti sekarang konsumen sangat membutuhkan yang namanya  jasa  kredit  untuk  memenuhi  kebutuhan,  baik  itu  dalam    otomotif,  elektronik maupun  pinjaman  dana  tunai,  meskipun  memiliki  bunga  yang  cukup  tinggi  dan bertentangan  dengan  syariat  islam  akan  tetapi  konsumen  kebanyakan  akan  memilih untuk  kredit,  karena  kredit  memudahkan  atau  meringankan  konsumen  untuk  memiliki suatu  barang  atau  pinjaman  tunai,  pada  masa  sekarang  kredit  telah  menjadi  kebutuhan masyarakat  menengah  kebawah  maupun  menengah  keatas,  akan  tetapi  masyarakat
1 Suhrawardi  K.  Lubis  &  Farid  Wadji, Hukum  Ekonomi  Islam (Jakarta  Timur:  Sinar  Grafika, 2012), h. 118.
2 Rachmat  Firdaus  &  Maya  Arianti, Manajemen  Perkreditan  Bank  Umum (Bandung:  Alfabeta, 2004) h. 1
kadang tidak  mengetahui perbedaan pembiayaan konvensional dan pembiayaan syariah, walaupun ada yang tahu tapi belum begitu paham.
Seiring  berkembangnya  perusahaan leasing di  dunia  dan  beragamnya  agama  kini perusahaan leasing menciptakan  kredit  syariah  yang  di  khususkan  untuk  konsumen beragama Islam agar terhindar dari riba, walaupun belum mendunia akan tetapi beberapa negara  telah  menerapkan  kredit  syariah  misalnya  Malaysia,  Indonesia  dan  negara  yang mayoritas beragama Islam lainnya.
Di  masa-masa  awal  munculnya  Islam,  bunga  telah  ada  di  dalam  masyarakat  Arab baik dalam transaksi pinjaman uang maupun transaksi barter komoditas. Oleh karena itu bunga mengakar di dalam kehidupan ekonomi masyarakat, maka dalam melarang bunga Al-Qur’an  di  wahyukan  secara  berangsur-angsur  sebagaimana  pelarangan  minuman keras, sehingga kehidupan ekonomi masyarakat tidak kacau, 3 sebagaimana firman Allah swt dalam (Q.S al Rum/30:39).
                                                                                                                    
                                    
Terjemahnya:
Dan  sesuatu  Riba  (tambahan)  yang  kamu  berikan  agar  Dia  bertambah  pada  harta manusia,  Maka  Riba  itu  tidak  menambah  pada  sisi  Allah.  dan  apa  yang  kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, Maka (yang berbuat demikian) Itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya). 4 Ketika  ada  perusahaan  pembiayaan  konvensional  membuka  layanan  syariah  yang dilayani oleh pegawai perusahaan pembiayaan konvensional, ini halal. Ketika ada kantor perusahaan pembiayaan konvensional dan pembiayaan syariah yang karyawannya sama – sama ngantor di dalam satu gedung atau bahkan di satu ruang kantor atau bahkan meja yang sama, ini juga tidak apa apa.  Karena aliran dana nasabahnya sudah pasti berbeda. Tidak mungkin tidak. Karena terpisah, dan aplikasinya pun berbeda, yang syariah aliran dananya sesuai dengan sistem syariah tidak tercampur dengan aliran dana konvensional.
Aliran transaksi pada perusahaan pembiayaan syariah dan perusahaan konvensional tidaklah  tercampur.  Uang  itu  bukan  zat.  Haramnya  uang  dilihat  dari  transaksi  bukan zatnya.  Dana  di  ATM  apapun  itu  halal.  Tergantung  dari  kartu  ATM  yang  di  gunakan, jika anda memakai kartu ATM bank konvensional maka saldo anda menjadi biang pesta riba, transaksi anda menjadi tidak halal. Dan sebaliknya jika anda memakai kartu ATM bank syariah maka saldo anda menjadi biang transaksi halal. 5 Logika dana yang beredar di  perusahaan  pembiayaan  syariah  dan  pembiyaan  konvensional  logikanya  seperti demikian, dana didalamnya tidak tercampur.

## B. METODE PENELITIAN
Berdasarkan  pada  latar  belakang  dan  rumusan  masalah  yang  telah  diuraikan  pada bab sebelumnya, Penulisan skripsi ini menggunakan penelitian lapangan ( field research )
3 Muhammad Sharif Chaudhry, Sistem Ekonomi Islam (Jakarta: Kencana, 2012), h. 215.
4 Kemenntrian Agama RI, Al Qur’an Dan Terjemahnya (Bandung: Samil Qur’an Sy,2012)
5 Ahmad  Ihfan  Sholihin  &Zukrufah  Az  Zahrah , Menjawab  Tudingan  Miring  Pada  Pembiayaan Syariah (Jakarta: Amana Sharia Consulting, 2019) H  188.
dengan  tekhnik  analasis  data  secara  kualitatif. 6 Sumber  permasalahan  yang  akan  saya teliti dari karya ini mengenai sistem bunga dalam pembiayaan konvensional dan margin dalam  pembiayaan  syariah  yang  masyarakat  awam  menganggapnya  sama.  Adapun tempat penelitian yang saya pilih untuk menjadi tempat meneliti rumusan masalah yang saya angkat sebagai judul pada PT. Adira Dinamika Multifinance, Tbk.

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1. Jual Beli Dalam Islam
Dalam  kehidupannya  sehari-hari  setiap  insan  manusia  tidak  akan  luput  dari kebutuhan hidupnya sehari hari. untuk memenuhi kebutuhan hidupnya tersebut, manusia mengembangkan  dan  akalnya.  Dari  yang  semula  berburu  untuk  memenuhi  kebutuhan hidup  masing-masing  secara  individual,  manusia  kemudian  hidup  berkelompok  dengan pembagian tugas antara anggota kelompok yang satu dengan anggota kelopok yang lain. Masing-masing saling memberikan (atau mempertukarkan) satu hal dengan hal lain, agar kehidupan  individu  dalam  kelompok  dapat  terpenuhi  secara  efisien  dan  imbang  bagi individu  dan  kelompok  tersebut.  Kegiatan  “homo  homini  socius”  ini  terus  berkembang hingga kegiatan pertukaran terus berkembang melintasi kebutuhan dalam kelompok yang bersangkutan.  Lambat  laun,  dengan  mempergunakan  perkembangan  akalnya,  manusia mulai  menciptakan  suatu  bentuk  alat  tukar  yang  berlaku  universal,  mulai  dari  logam- logam  mulia  hingga  pada  akhirnya  memperoleh  bentuk  alat  tukar  dalam  wujud  uang, yang di kenal sekarang ini. 7
Kegiatan  jual  beli  merupakan  bentuk  kegiatan  muamalah  yang  hampir  dilakukan oleh  seseorang  setiap  hari.  Penjual  sebagai  pihak  yang  menjual  barang  membutuhkan para  pembeli,  demikian  halnya  disisilain  si  pembeli  juga  membutuhkan  penjual  yang jujur.  Jika  keduabelah  pihak  saling  menghormati  hak  dan  keajibannya  masing-masing, makaakan  terjalin  hubungan  yang  menguntungkan.  Jual  dapat  terjadi  dimana  saja,  baik itu  dipasa,  dijalan,  di  mall,  di  rumah  dan  sebagainya.  Jualbeli  diperbolehkan  dengan pembayaran yang dilakukan secara kontan atau utang.
Islam  menghargai  hak  penjual  dan  pembeli  untuk  menentukan  harga  sekaligus melindungi hak keduanya. Pihak penjual berhak untuk menentukan harga barang engan sewajarnya dan pihak pembeli boleh menawar hargayang telah di tawarkan oleh penjual. Setelah  melalui  proses  penawaran  dan  akhirnya  terjadi  kesepakatan  harga,  sipembeli dapat  membayar  barang  tersebut  dengan  tunai  pembeli  berhak  menerima  barang  yang telah di bayarnya dengan pembayaran kontan (naqdan).
Dalam praktek jual beli sangat diharapkan kemurahan hati penjual untuk menolong pembeli  yang  tdk  ampu  membayar  secara  kontan  dengan  harga  yang  sama,  artinya pembayaran dengan harga kontan tidak berbeda dengan harga kredit. Contohnya jika si A (penjual) menjual boneka hara kontan Rp 100.000, tetapi karena si B (pembeli) tidak punya uang untuk membayar kontan maka si A (penjual) dapat memberikan bayar tempo bulan contohnya dengan harga Rp 100.000 juga. Hal ini dilakukan oleh penjual tdk lain karena  mau  menolong  si  B  (pembeli)  maka  tindakan  sepeti  merupakan  kebajikan  si  A (penjual) dan terjamin kehalalannya dan tidak mengandung riba, berbeda halnya jika si penjual  memberikan  harga  diatas  Rp  100.000  contohnya  si  A  (penjual)  memberikan
6 Muljono Damopoli, Pedoman Penulisan Karya Tulis Ilmia h  (Makassar:  Alauddin Pers, 2013), h. 17
7 Gunawan  Widjaja,  Kartini  Muljadi, Jual  Beli  Seri  Hukum  Perikatan (Jakarta:PT  Grafindo Persada,2003) h.3
harga  pada  si  B  (pembeli)  dengan  harga  Rp  150.000  jual  beli  seperti  dilarang  dalam Agama  Islam,  akan  tetap  halal  apabila  si  B  (pembeli)  menyetujui  dan  ikhlas  dengan harga yang diberikan penjual. 8
Kredit memiliki beberapa manfaat bagi masyarakat luas diantaranya sebagai berikut:
1) Mengurangi tingkat pengangguran. Kredit yang diberikan untuk peruahaan dapat menyebabkan adanya tambahan tenaga kerja karena adanya peningkatan volume produki, tentu akan menambah jumlah tenaga kerja.
2) Melibatkan  masyarakat  yang  memiliki  profei  tertentu,  mialnya  akuntan,  notaris, apparasial  independen,  dan  asuransi.  Pihak-pihak  terebut  diperlukan  oleh perusahaan untuk mendukung kelancaran kredit.
3) Penyimpan dana akan mendapat bunga lebih tinggi dari bank apabila bank dapat meningkatkan keuntungannya.
4) Memberikan  bantuan  atau  kemudahan  kepada  nasabah  yang  belum  mampu membeli barang secara kontan atau cash. 9

## 2. Hukum Jual Beli Dan Kredit Dalam Pandangan Islam
Dalam  menjawab  permasalahan  diatas,  tepatnya  terdapat  perbedaan  pendapat diantara  oleh  para  ulama  yang  terbagi  menjadi  2  kelompok,  seperti  dikutip  oleh  Dr. Yusuf Qardhawi dalam bukunya al halal wa al-haram fi al- Islam:
a. Kelompk  pertama,  ulama  yang  mengharamkan.  Mereka  beralasan  bahwa penambahan harga di sebabkan oleh kredit yang dikaitkan dengan rentan waktu hal ini menyerupai riba dan riba hukumnya haram.
b. Kelompok  kedua,  ulama  yang  membolehkan  mereka  beralasan  bahwa  yang pertama  tidak  terdapat  nash  yang  menharamkannya  dan  pada  asalnya  hukum sesuatu  itu  boleh,  yang  kedua  dilihat  dari  berbagai  aspek  bukan  termaksud bentuk  riba.  Yang  ketiga  penjual  berhak  untuk  menaikkan  harga  sewajarnya artinya  tidak  melewati  batas  yang  mengakibatkan  bentuk  penzaliman.  Jika melewati batas maka di haramkan.
Yang  termaksud  dalam  kelompok  kedua adalah jumhur ahli  fikih,  mazhab  Syafi’i,
Hanafi Bin Ali, Muayyad Billah, mereka lebih melihat kepada keumuman dalil tentang kebolehannya.  Tercatat  bahwa  Zaid  Bin  Zainal  Abidin  Bin  Husen  Bin  Ali  Bin  Abi Thalib  yang  tidak  lain  ialah  cucu  rasulullah  adalah  orang  pertama  yang  menjelaskan bolehnya harga tangguh di bayar lebih tinggi di banding harga tunai.
Menurut hemat penulis sekarang ini semua jenis kebutuhan hidup dapat dibeli secara kredit,  mulai  dari  perabot  rumah  tangga  kebutuhan  sehari-hari  sampai  kepada  mobil mewah maupun rumah. Sistem pembelian yang di gunakan secara tidak di sadari dapat membangun  kebiasaan  masyarakat  untuk  menjadi  orang  yang  mudah  berutang  untuk kebuthan  yang  sangat  mendesak  mungkin  sangatlah  layak  tetapi  terkadang  kebutuhan yang sifatnya lux, perolehannya terkadang dengan cara kredit. 10

## 3. Sistem Bunga Dalam Pembiayaan Konvensional
Sistem pembiayaan konvensional, akad yang berlaku antara Perusahaan Pembiayaan dan konsumen berbasis loan (bunga). Dimana perusahaan pembiayaan bertindak sebagai kreditur dan konsumen berperan sebagai debitur.
8 Dr. H. Saipuddin Shiddiq, Fikih Kontenporer Edisi Pertama (Jakarta: Prenamedia Group 2016) h 296-298
9 Drs. Ismail, Manajemen Perbankan Dari Teorimenuju Aplikasi, (Jakarta: Pramedia s
10 Dr. H. Saipuddin Shiddiq, Fikih Kontenporer Edisi Pertama (Jakarta: Prenamedia Group 2016) h 296-298
Bunga dalam pembiayaan konvensional adalah pendapatan kotor atas pinjaman yang diberikan  kepada  konsumen,  akad  yang  berlaku  antara  perusahaan  pembiayaan  dan konsumen  adalah  pinjaman  uang  ( ioan )  yang  berbasis  bunga,  dimana    hal  tersebut dilarang  dalam  Islam  karna  termaksud  transaksi  ribawi.  Yang  dimana  perusahaan pembiayaan bertindak sebagai kreditur dan konsumen berperan sebagai debitur. Adapun sifat bunga sebagai berikut:
a) Penentuan bunga dibuat pada waktu akad dengan asumsi harus selalu untung.
b) Besarnya presentase berdasarkan pada jumlah uang ( modal ) yang di pinjamkan.
c) Pembayaran  bunga  tetap  seperti  yang  di  janjikan  tanpa  pertimbangan  apakah proyek yang di jalankan olejh pihak nasabah untung atau rugi.
d) Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun jumlah keuntungan berlipat atau keadaan ekonomi sedang booming.
e) Eksistensi  bunga  di  ragukan  ( kalau  tidak  di  kecam )  oleh  agama  termaksud Islam. 11
Tingkat  bunga  dan  hasil  dan    yang  diperlukan  ialah  modal  yang  harus  ditanggung oleh  pihak  yang  membutuhkan  modal.  Bunga    mengacu  pada  biaya  atas  hutang  bagi pihak yang meminjam uang, dan hasil diperlukan mengacu pada hasil atas modal yang di pinjamkan  bagi  pihak  yang  meminjamkan,  atau  hasil  atas  modal  pemilik  perusahaan. Prosedur pembiayaan konvensional, pencairan fasilitas pembiayaan akan dilakukan oleh kreditur setelah debitur memenuhi seluruh kewajiban yang ditentukan oleh kreditur.
Persentase  keuntungan  pembiayaan  konvensional  yang  ditetapkan  oleh  PT  Adira Dinamika Multifinance Tbk
a. 34.8%  : pertenor/tahun
Berikut  cara  perhitungan  mendapatkan  angsuran  dalam  pembiayaan konvensional:  Nilai  barang+biaya  administrasi+biaya  asuransi+bunga-uang muka=out standing pokok pembiayaan.
Out standing pokok pembiayaan/tenor=jumlah angsuran
Contoh kasus, Denda keterlambatan pembiayaan konvensional:
1. Motor 0.5% per hari, dari jumlah yang tertunggak
2. Mobil 0.2% per hari, dari jumlah yang tertunggak
3. Tanpa Agunan , 0.2% per hari, dari jumlah yang tertunggak
4. Furniture dan elektronik, 0.5% per hari, dari jumlah yang tertunggak
4. Sistem Margin Dalam Pembiayaan Syariah
Sistem  pembiayaan  syariah  menggunakan  akad-akad  berlandaskan  pada  ijarah, diantaranya  pembiayaan  murabahah,  ijarah  mutahiyah  bit  tamlik  (IMBT),  musyarakah mutanaqishah  (MMQ),  dan  lain-lain  yang  dihalalkan  dalam  Islam.  Pembiayaan  syariah terhindar  dari  riba  (system  bunga),  maisir  (transaksi  spekulatif),  gharar  (ketidakpastian dan ketidakjelasan akad) dan objek transaksi yang haram.
Margin  ialah  keuntungan  secara  bersih,  pembiayaan  syariah  menggunakan  akad- akad  yang  berlandaskan  pada  ijarah,  diantaranya  pembiayaan  murabahah,  ijarah mutahiyah bit tamlik (IMBT), musyarakah mustanaqisnah (MMQ), dan lain- lain yang di halalkan dalam Islam, sifat-sifat margin atau bagi hasil adalah:
a) Penentuan  besarnya  rasio/  nisbah  bagi  hasil  dibuat  pada  waktu  akad  dengan berpedoman pada kemungkinan untung rugi.
11 Gibtiah, fikih kontemporer (Jakarta: kencana, 2016), h.81.
b) Besarnya  rasio  bagi  hasil  berdasarkan  pada  jumlah  keuntungan  proyek  yang  di jalankan.  Bila  usaha  merugi,  kerugian  akan  di  tanggung  bersama  oleh  kedua belah pihak.
c) Bagi hasil tergantung pada keuntungan proyek yang dijalankan,bila usaha merugi , kerugian di tanggung bersama oleh kedua belah pihak.
d) Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dengan jumlah pendapatan.
e) Tidak ada keabsahan dalam jual beli. 12
Prosedur  pembiayaan  syariah  oleh  perusahaan  kepada  konsumen  dilakukan berdasarkan  skema  akad  Murabahah,  diatur  dan  berlangsung  menurut  prinsip-  prinsip syariah diantaranya:
a. Bahwa  konsumen  mengajukan  permohonan  fasilitas  pembiayaan  kepada perusahaan  untuk  membeli  barang  dan  selanjutnya  perusahaan  menyetujui permohonan fasilitas pembiayaan tersebut.
b. Berdasarkan  perjanjian  kerjasama  antara  perusahaan  dengan  penyedia  barang. Perusahaan  akan  membeli  barang  dari  penyedia  barang  untuk  memenuhi kepentingan konsumen dengan pembiayaan yang disediakan oleh perusahaan.
c. Penyerahan  barang  dilakukan  oleh  penyedia  langsung  kepada  konsumen  dengan persetujuan  perusahaan.  Perusahaan  menjual  barang  tersebut  kepada  konsumen, setelah perusahaan secara prinsip memiliki barang tersebut.
d. Konsumen  membayar  harga  jual  (jumlah  fasilitas  pembiayaan murabahah)  yaitu harga  perolehan  ditambah  margin  kepada  perusahaan  dalam  jangka  waktu tertentu yang disepakati oleh para pihak berdasarkan perjanjian.
Pembiayaan  syariah  tidak  mengandung  riba,  karena  salah  satu  unsure  dalam  akad murabahah  adalah  perusahaan  pembiayaan  membeli  barang  yang  diperlukan  konsumen atas nama perusahaan pembiayaan sendiri, dan pembelian barang tersebut harus sah dan bebas dari riba, dengan komposisi: Harga Jual + Margin = Harga jual ke konsumen.
Kemudian  adapula  pembiayaan  ulang  syariah  ( sharia  refinancing )  adalah  ulang berdasarkan prinsip syariah. berbeda dengan refinancing  konvensional, yaitu pemberian fasilitas  pembiayaan  baru  bagi  konsumen  baru  atau  konsumen  yang  belum  melunasi pembiayaan  sebelumnya.  Pembiayaan  ulang  syariah  mencakup  2  keadaan  sebagai berikut:
a. Pembiayaan  yang  di  berikan  kepada  calon  konsumen  yang  telah  memiliki  aset sepenuhnya.
b. Pembiayaan  yang  di  berikan  kepada  calon  konsumen  yang  telah  menerima pembiayaan yang belum dilunasinya.
Pengembangan usaha dengan menggandeng perusahaan besar dan ternama menjadi salah  satu  jalan  pintas  yang  di  tempuh  oleh  seoarang  wirausahawan,  menggandeng  PT Adira  Dinamika  Multifinance Tbk  salah satu  perusahaan  ototmotif terbesar  di  tanah  air ini  meluncurkan  konsepsi  bisnis  untuk  pemberdayaan  masyarakat  yang  bertajuk  Keday yang merupakan kependekan dari  kemitraan berdaya. Jumlah nasabah aktif yang cukup besar  dan  jaringan  yang  tersebar  dari  sabang  sampai  marauke  menjadi  daya  tarik pengembangan  bisnis  Keday  Adira  Finance  sebagai  salah  satu  strategi  menjaga kesinambungan perusahaan dan mengsejahterakan masyarakat indonesia.
Tidak perlu modal besar untuk bergabung menjadi Keday Adira Finance, dan tidak perlu  bersusah  payah  membangun  merk  karena  PT  Adira  Dinamika  Multifinance  Tbk sudah  di  kenal  hampir  seluruh  indonesia.  Dengan  memanfaatkan  lokasi  usaha  yang
12 Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah (Jakarta:PT Raja Grafindo Persada, 2015) h.27.
sudah  berjalan,  memiliki  pelanggan  tetap,  tempat  yang  strategis,  mengisi  form pendaftaran,  membayar  biaya  investasi,  dan  melampirkan  dokumen  pendukung  lainnya wirausahawan bisa membangun bisnis baru melalui Keday Adira Finace.
Keday  Adira  Finace  sendiri  berfungsi  sebagai,  tempat  penerimaan  angsuran,  bagi nasabah Adira ataupun sebagai tempat penjualan produk-produk Adira dan produk mitra bisnis  Adira  Finance,  melalui  investasi  modal  yang  tidk  terlalu  besar  dan  sistem  yang sudah  disiapkan  Adira  finance,  kemitraan  berdaya  yang  bertajuk  Keday  akan mendapatkan  berbagai  keuntungan  seperti  memperoleh  pendapatan  tambahan, menjadikan  tempat  usaha  yang  terpercaya  oleh  masyarakat  dan  memperoleh  jaringan pelanggan  yang  besar.  Pembayaran  angsuran  Adira  Finance  juga  tidak  hanya  di  Keday melainkan  kita  juga  dapat  melakukan  pembayaran  di  ATM  on-line  24  hours  non  stop (ATM  BCA  dan  ATM  Danamon),  kantor  pos,  Indomaret  dan  juga  di  kantor  cabang Adira Finance sendiri.

## D. KESIMPULAN
Berdasarkan pembahasan diatas, penulis mengambil kesimpulan:
1. Dalam praktek jual beli sangat diharapkan kemurahan hati penjual untuk menolong pembeli  yang  tdk ampu membayar  secara  kontan  dengan  harga  yang  sama, artinya pembayaran dengan harga kontan tidak berbeda dengan harga kredit.
2. Ulama  yang  membolehkan  mereka  beralasan  bahwa  yang  pertama  tidak  terdapat nash  yang  mengharamkannya  dan  pada  asalnya  hukum  sesuatu  itu  boleh,  yang kedua dilihat dari berbagai aspek bukan termaksud bentuk riba. Yang ketiga penjual berhak  untuk  menaikkan  harga  sewajarnya  artinya  tidak  melewati  batas  yang mengakibatkan bentuk penzaliman. Jika melewati batas maka di haramkan

## DAFTAR PUSTAKA

## Buku
Abdul, R.Saliman, Hukum Bisnis Untuk Perusahaan Edisi Kelima jakarta: pranamedia group 2005.
Aguspian, Analisis  Pembiayaan  Mudharabah  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas  (Profit Margin) Pada PT Sulselbar Cabang Syariah Makassar , Skripsi, Makassar: UIN Alauddin Makassar 2012.
Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah , Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2015. Damopoli, Muljono, Pedoman Penulisan Karya Tulis Ilmiah , Makassar: Alauddin Pers, 2013.
Darsono P, Manajemen Keuangan , Jakarta: Nusantara Consulting, 2009. Dewan  Pengawas  Syariah, Cari  Tau  Seputar  Pembiayaan  Syariah  Bersama  Pak  Ustad Dan Adi , Jakarta: Adira Finance, 2019. Fahmi,  Irham, bank  dan  lembaga  keuangan  lainnya  teori  dan  aplikasi ,  bandung: alfabeta, 2016.
Fikri,  Iqbal. Penerapan  Akad  Mudharabah  Pada  BSM  OTO  Di  Bank  Syariah  Mandiri Kec Permatangsiantar , Medan: UIN Sumatera Utara Medan, 2018. Firdaus,  Rachmat.  &  Arianti  Maya, Manajemen  Perkreditan  Bank  Umum ,  Bandung: Alfabeta, 2004.
Gibtiah, fikih kontemporer , jakarta: kencana, 2016. Gunawan,  Widjaja,  Kartini  Muljadi, Jual  Beli  Seri  Hukum  Perikatan Jakarta:  PT Grafindo Persada, 2003.
Harnia. System Murabahah Pada Pembiayaan Hunian Syariah Muamalat Pada PT Bank Muamalat Makassar .UIN Alasuddin Makassar:2012 Ihfan  Sholihin,  Ahmad  &zukrufah  az  zahrah, menjawab  tudingan  miring  pada pembiayaan syariah jakarta: amana sharia consulting, 2019.
Ismail, Manajemen Perbankan Dari Teorimenuju Aplikasi, Jakarta: Pramedia s Kasmir, kewirausahaan , jakarta: rajawali pers, 2014.
Kementrian Agama RI, Alqur’an Dan Terjemahannuya Bandung: Samil Qur’an Sy, 2012 Lubis,  Suhrawardi  K.  &  Farid  Wadji  , Hukum  Ekonomi  Islam Jakarta  Timur  :  Sinar Grafika, 2012.
Moleong, Lexy. J, metologi penelitian kualitatif , bandung: PT remaja rosdakarya, 2000. Rahman,  Jamil  Fatur  rahman  jamil,  noor  ahmad,  &  oni  sahroni syariah  adira  finance, jakarta: ADIRA finance syariah.
Remy, Sjahdeini Sutan, perbankan syariah , jakarta: prenada media group, 2014. Reza, Zulkifli Hayadin Muh, “ analisis perbandingan pemberian kredit dan pembiayaan murabahah  pada  PT  BANK  MANDIRI  dan  PT  BANK  MANDIRI  SYARIAH  di kabuaten  mamuju ”  makassar  fakultas  ekonomi  dan  bisnis  islam  UIN ALAUDDIN MAKASSAR, 2016.
Prawironegoro, Darsono, manajemen keuangan , jakarta: nusantara consulting 2010. Saipuddin, Shiddiq, Fikih Kontenporer Edisi Pertama Jakarta: Prenamedia Group 2016
Supriyono, Maryanto, Buku pintar perbankan , yogyakarta: andi yogyakarta, 2010. Sharif Chaudhry, Muhammad, Sistem Ekonomi Islam, Jakarta: Kencana, 2012. Sholahuddin,  Muhammad, kamus  istilah  ekonomi  keuangan  &  bisnis  syariah  A-Z , jakarta: PT gramedia 2011.
Sjahdeini, Sutan Remi, perbankan syariah , jakarta: kencana, 2014.s Yuli,  Wirda  Firdaus. Analisa  Pembiayaaan  Murabahah  Kepemilikan  Mobil  Pada  PT Bank BNI Syariah Kantor Cabang Medan , UIN Sumatera Utara Medan:2017.