Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar di BEI
Nadya Grilseda a , Selamet Riyadi b a Perbanas Institute Jakarta, Indonesia., b Universitas Budi Luhur, Indonesia * Corresponding author e-mail: ngrilseda@gmail.com selamet.riyadi@perbanas.id

## A R T I C L E  I N F O
DOI: 10.32502/jimn .v10i1.3252
Article history: Received:
1 Juli 2021
Accepted:
10 November 2021 Available online: 15 Desember 2021

## Keywords:
Capital  Adequacy  Ratio,  Loan  to Deposit Ratio, Kualitas Aktiva Produktif,  Non  Performing  Loan, Return On Asset.

## A B S T R A C T
This study aims to determine the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Asset Quality (KAP), and Non Performing Loans  (NPL)  on  Return  On  Assets  (ROA)  in  Go  Public  Banking Companies  listed  in  Indonesia  Stock  Exchange  (BEI)  2015-2019.  The population  used  in  this  study  were  37  bank  companies  listed  on  the Indonesia Stock Exchange (IDX) before 2015. The data used is obtained from the financial statements of each bank through the official website of the Indonesia Stock Exchange (BEI). The sample selection used purposive sampling  technique  through  certain  criteria  in  order  to  obtain  a  sample of 15 banks. Hypothesis testing uses panel data regression analysis using E-views 10 software. The results of the analysis show that partially, CAR, LDR and NPL have a positive and insignificant effect on ROA, while KAP has a significant negative effect on ROA. However, simultaneously, CAR, LDR, KAP and NPL have a significant effect on ROA.

## A B S  T R  A  K
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  Capital  Adequacy Ratio  (CAR),  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR),  Kualitas  Aktiva  Produktif (KAP),  dan  Non  Performing  Loan  (NPL)  terhadap  Return  On  Asset (ROA)  pada  perusahaan  Bank  Go  Public  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  (BEI)  tahun  2015  –  2019.  Populasi  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  perusahaan  bank  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia (BEI) sebelum tahun 2015 yaitu sebanyak 37 bank. Data yang digunakan diperoleh dari laporan keuangan masing-masing bank melalui situs resmi Bursa Efek Indonesia (BEI). Pemilihan sampel menggunakan teknik  purposive  sampling  melalui  kriteria  –kriteria  tertentu  sehingga diperoleh  sampel  sebanyak  15  bank.  Pengujian  hipotesis  menggunakan analisis  regresi  data  panel  dengan  menggunakan  software  E-views  10. Hasil  analisa  menunjukkan  secara  parsial  CAR,  LDR  dan  NPL berpengaruh  positif  tidak  signifikan  terhadap  ROA,  sedangkan  KAP berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap  ROA.  Namun  secara  simultan CAR, LDR, KAP dan NPL berpengaruh signifikan terhadap ROA.
Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License .

## JURNAL ILMU MANAJEMEN
Published every June and December e-ISSN: 2623-2081, p-ISSN: 2089-8177 Journal homepage: http://jurnal.um-palembang.ac.id/ilmu_manajemen
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI

## Pendahuluan
Sejak teknologi berkembangan, kondisi  ekonomi di  Indonesia melaju  dengan sangat  cepat.  Namun,  adanya  pandemic COVID-19 berdampak besar bagi
perekonomian
yang menyebabkan pertumbuhan  ekonomi  melambat.  Hal  ini berdampak  ke  banyak  sektor,  salah  satunya sektor bank. Menurut Kasmir (2014:12) Bank merupakan  “Lembaga  keuangan yang kegiatan utamanya  adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali  dana  tersebut  ke  masyarakat  serta memberikan  jasa  bank  lainnya.”  Menurut Undang-Undang  No.10  Tahun  1998  pasal  4 perubahan  atas  Undang-Undang  No.7  Tahun 1992  tentang  tujuan  bank,  bank  bertujuan untuk meningkatkan pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional dalam rangka menunjang pelaksanaan pembangunan  nasional  kearah  peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.
Semakin meningkatnya ancaman serta persaingan  bisnis  membuat  bank  harus  terus meningkatkan kinerjanya agar dapat  menarik minat  para  investor.  Diperlukan  informasi mengenai  kinerja  bank  bagi  investor  guna mengambil keputusan sebelum menginvestasikan dana tersebut. Kinerja bank diproyeksikan  melalui  laporan  keuangan bank, melalui laporan keuangan akan terlihat kondisi  keuangan  bank  secara  keseluruhan. Berdasarkan laporan keuangan tersebut, akan terlihat  tingkat  kesehatan  bank.  Tingkat kesehatan  bank  merupakan  sebuah  penilaian yang meliputi suatu kondisi laporan keuangan bank  pada  saat  periode  tertentu  dengan standar  Bank  Indonesia  yang  sesuai  (Riyadi, 2017:405).
Menurut Kasmir (2014:302) penilaian kesehatan  bank  dapat  dinilai  berdasarkan aspek  penilaian,  yaitu  CAMEL  ( Capital, Assets,  Management,  Earning,  Liquidity ). Aspek Capital dapat dinilai berdasarkan salah satu  aspek  penilaian  permodalan  yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), aspek Assets dapat  dinilai  melalui  salah  satu  komponen, yaitu  perbandingan  aktiva  produktif  yang
diklasifikasikan terhadap total aktiva produktif,  kemudian  aspek Earning dapat dinilai menggunakan rasio laba terhadap total asset  ( Return  On  Assets ),  aspek Liquidity dapat  dinilai  menggunakan Loan  to  Deposit Ratio (LDR).    Dalam  menilai  kinerja  suatu perusahaan  bank,  variabel  ROA  umum digunakan  sebagai  alat  ukur/indikatornya (Mahardika  &  Riyadi,  2018).  Dalam  Anwar (2019:177) Return  On  Asset merupakan kemampuan  perusahaan  dalam  menghasilkan laba  atas  aktiva  yang  dimiliki.  Perusahaan dapat  dikatakan  semakin profitable apabila ROA  nya  semakin  besar,  dan  dikatakan semakin  tidak profitable jika  ROA  nya semakin  kecil.  Melalui  penelitian  ini, diharapkan dapat mengetahui pengaruh aspek variabel  independen  yang  dipilih  terhadap kenaikan  atau  penurunan return  on  asset yang  dimiliki  oleh  bank.  Selain  itu, dikarenakan  penulis  menemukan  banyak perbedaan hasil penelitian mengenai pengaruh  antar  variabel  tersebut,  maka penulis  tertarik  untuk  meneliti  kembali hubungan antar variabel tersebut .

## Kajian Literatur

## Pengertian Bank
Menurut  Zain  &  Akbar  (2020:21) Bank  adalah  sebuah  lembaga  intermediasi keuangan  yang  pada  dasarnya  didirikan dengan  adanya  kewenangan  untuk  menerima simpanan  uang,  meminjamkan  uang,  dan menerbitkan banknote .  Selanjutnya  menurut Undang-Undang No.10
Tahun 1998
perubahan  atas  Undang-Undang  No.7  Tahun 1992  tentang  bank,  dijelaskan  bahwa:  “Bank adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup rakyat  banyak.”  Menurut  Kasmir  (2014:13) terdapat tiga kegiatan utama bank, diantaranya yaitu menghimpun dana ( funding ),  menyalurkan  dana  ( lending ),  dan memberikan jasa bank lainnya.

## Laporan Keuangan
Menurut  Ikatan  Akuntan  Indonesia (IAI)  dalam  PSAK  No.1  Tahun  2015, “Laporan  keuangan  adalah  catatan  informasi keuangan  suatu  perusahaan  pada  suatu periode  akuntansi  yang  dapat  digunakan untuk  menggambarkan  kinerja  perusahaan tersebut.”  Menurut  Sugiono  &  Untung (2008:3)  Laporan  keuangan  mencerminkan kondisi keuangan dan hasil operasi perusahaan,  yang  mengandung  informasi yang  berguna  bagi internal dan eksternal perusahaan. Dalam
POJK Nomor
37/POJK.03/2019  tentang  Transparansi  dan Publikasi  Laporan  Bank  disebutkan  bahwa “Bank wajib menyusun, mengumumkan, dan menyampaikan Laporan Publikasi.”

## Rasio Keuangan
Menurut  Riyadi  (2017:378)  “Rasio keuangan merupakan hasil perhitungan antara dua  macam  data  keuangan  bank,  yang digunakan  untuk  menjelaskan  hubungan antara  kedua  data  keuangan  tersebut  yang pada  umumnya  dinyatakan  secara  numerik, baik  dalam  persentase  atau  kali.”  Dalam (Kuswandi, 2008:2) disebutkan bahwa kesehatan  suatu  perusahaan  dan  masalah- masalah  yang  dihadapi  perusahaan  dapat dideteksi dengan salah satu cara yaitu dengan analisis rasio-rasio keuangan. Menurut Damayanti  &  Simu  (2018)  Rasio  keuangan bank  merupakan  alat  analisis  keuangan  bank yang  dilihat  melalui  laporan  keuangan  bank itu sendiri yang digunakan untuk menginterprestasikan  informasi  akuntansi secara relevan.
Capital Adequacy Ratio (CAR) Menurut  Riyadi  (2017:390) Capital Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  rasio kewajiban pemenuhan modal minimum  yang bank  harus  dimiliki.  CAR  dianggap  dapat memperlihatkan  seberapa  jauh  aktiva  yang mengandung  risiko  seperti  kredit,  surat berharga,  tagihan,  penyertaan,  dan  lain-lain dapat  dibiayai  oleh  bank  dari  dana  modal sendiri  (Riyadi  &  Rafii,  2018).  Menurut Riyadi  (2017:390)  rumus  dari  rasio  CAR adalah:
CAR =

## Modal ATMR X 100%
Menurut  Sholihin  (2010:690)  Modal inti terbagi  atas modal disetor dan cadangan- cadangan  yang  dibentuk  dari  laba  setelah pajak.  Sedangkan  modal  pelengkap  terbagi atas  cadangan-cadangan  yang  tidak  dibentuk dari  laba  setelah  pajak  serta  berbagai pinjaman  yang  sifatnya  dapat  dipersamakan dengan  modal.  Kemudian  menurut  Loen  & Ericson  (2008:101)  ATMR  dibagi  menjadi ATMR neraca ( on balance sheet ) dan ATMR administratif  ( off  balance  sheet ).  Menurut Olivia  &  Riyadi  (2018)  modal  yang  cukup yang  dimiliki  oleh  suatu  bank  membuat likuiditas  bank  tetap  terjaga,  karena  modal tersebut  cukup  menanggung  aktiva  yang memiliki  risiko.Berdasarkan  peraturan  Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013, CAR minimum  yang  harus  dimiliki  oleh  bank adalah:  (1)  Untuk  bank  dengan  profil  risiko peringkat 1 adalah minimum 8% dari ATMR. (2) Untuk bank dengan profil risiko peringkat 2 adalah minimum 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR. (3) Untuk bank dengan profil  risiko  peringkat  3  adalah  minimum 10%  sampai  dengan  kurang  dari  11%  dari ATMR.  (4)  Untuk  bank  dengan  profil  risiko peringkat 4 atau peringkat 5 adalah minimum 11% sampai dengan 14% dari ATMR.

## Tabel 1
Bobot Peringkat Komposit Komponen CAR PK Bobot (%) Keterangan 1 >12 Sangat Sehat 2 9 – 12 Sehat 3 8 – 9 Cukup Sehat 4 6 – 8 Kurang Sehat 5 < 6 Tidak Sehat
Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
Berdasarkan  uraian  diatas,  dapat disimpulkan  bahwa Capital  Adequacy  Ratio merupakan  rasio  yang  menunjukkan  modal yang  wajib  bank  miliki.  Dimana  rasio  ini akan mencerminkan kemampuan bank dalam mengatasi  risiko-risiko  bank.  Oleh  sebab  itu sebaiknya  bank  memiliki  CAR  yang  tinggi,
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI
jauh diatas batas maksimum yang disyaratkan.
Loan to Deposit Ratio (LDR) Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  adalah perbandingan  antara  total  kredit  yang diberikan  dengan  dana  pihak  ketiga,  LDR mencerminkan  tingkat  kemampuan  bank terkait  menyalurkan  dana  pihak  ketiga  yang dihimpun oleh bank (Riyadi, 2017:397). LDR suatu  bank  akan  dinilai  sehat  apabila  kurang dari  110%,  namun  apabila  suatu  bank memiliki LDR sama dengan 110% atau lebih dari  110%  maka  LDR  bank  tersebut  dinilai tidak  sehat.  Menurut  Riyadi  (2017:397) rumus dari rasio LDR adalah:

## LDR = Total kredit
Total DPK X 100%
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  17/11/PBI/2015    perubahan  atas  PBI Nomor  15/15/PBI/2013,  disebutkan  bahwa LDR akan menggunakan surat berharga yang diterbitkan,  sehingga  formulanya  menjadi Kredit/(DPK+Surat Berharga yang Diterbitkan  Bank).  Total  kredit  merupakan seluruh  kredit  yang  diberikan  oleh  bank kepada  bank  maupun  bukan  bank  dalam Rupiah  dan  valuta  asing,  sedangkan  DPK merupakan kewajiban bank kepada penduduk dan  bukan  penduduk  dalam  Rupiah  dan valuta asing.
Tabel 2 Bobot Peringkat Komposit Komponen LDR PK Bobot (%) Keterangan 1 78 – 85 Sangat Sehat 2 60 - < 70 Sehat 3 85 - < 100 Cukup Sehat 4 100 – 120 Kurang Sehat 5 >120 : <60 Tidak Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
Berdasarkan  pengertian  diatas,  dapat disimpulkan  bahwa  rasio Loan  to  Deposit Ratio merupakan  rasio  yang  menunjukkan kemampuan  bank  dalam  menyalurkan  dana yang  dimiliki  atas  dana  yang  telah  dihimpun
bank.  Oleh  sebab  itu,  sebaiknya  suatu  bank memiliki  LDR  yang  berada  pada  batas  aman untuk  memperlihatkan  likuiditas  bank  yang tinggi.

## Kualitas Aktiva Produktif
Kualitas  aktiva  produktif  merupakan penilaian  terhadap  faktor  kualitas  aktiva produktif yang didasarkan pada perbandingan antara rasio aktiva produktif yang diklasifikasikan  dengan  aktiva  produktif (Riyadi,  2006:172).  Dengan  rumus  Kualitas Aktiva Produktif adalah:
KAP =

## APYD
Total Aktiva Produktif X 100%
Dalam  (Riyadi,  2017:410)  disebutkan bahwa  aktiva produktif  yang diklasifikasikan merupakan  aktiva  produktif  yang  sudah maupun  aktiva  produktif  yang  mengandung potensi  tidak  memberikan  penghasilan  atau menimbulkan  kerugian.  Menurut  Peraturan Bank  Indonesia  Nomor  7/2/PBI/2005  Aktiva produktif  merupakan  penyediaan  dana  bagi bank  untuk  mendapatkan  penghasilan  dalam bentuk  kredit,  surat  berharga,  penempatan dana  antar  bank,  tagihan  akseptasi,  tagihan atas  surat  berharga  yang  dibeli  dengan  janji dijual kembali ( reverse repurchase agreement ),  tagihan  derivatif,  penyertaan, transaksi  rekening  administratif  serta  bentuk penyediaan dana lainnya yang dapat dipersamakan.
Untuk  kriteria  tingkat  kesehatan  bagi variabel  kualitas  aktiva  produktif  belum terdapat  ketentuan  atau  aturan  terkait  yang menjelaskan berapa tingkat persentasi kualitas  aktiva  produktif  yang  dinyatakan sangat  sehat,  sehat,  kurang  sehat  dll.  Oleh sebab  itu  tidak  dicantumkannya  tabel  bobot peringkat komposit komponen variabel kualitas aktiva produktif.
Berdasarkan  pengertian  diatas,  dapat disimpulkan bahwa Kualitas Aktiva Produktif merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan  bank  dalam  menekan  aktiva yang tidak berpenghasilan atau tidak produktif  dan  memperbesar  aktiva  yang berpenghasilan . Untuk memperoleh
pendapatan  bank  yang  besar,  sebaiknya kualitas  aktiva  produktif  yang  bank  miliki kecil.
Non Performing Loan (NPL) Menurut  Hariyani  (2010:52) Non Performing  Loan (NPL)  atau  disebut  juga sebagai  rasio  kredit  bermasalah  merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen  suatu  bank  dalam  mengelola kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank kepada nasabah. Dengan rumus NPL adalah:

## NPL  = Total Kredit Bermasalah
Total Kredit
X 100%
Kredit  Bermasalah  merupakan  kredit yang  memiliki  kualitas  kurang  lancar, diragukan  dan  macet.  Sedangkan  kredit merupakan  kredit  yang  diberikan  kepada pihak  ketiga,  namun  tidak  termasuk  kredit kepada  bank  lain.  Menurut  Peraturan  Bank Indonesia  besarnya  NPL  yang  diperbolehkan oleh  Bank  Indonesia  adalah  maksimal  5%. Rasio Non  Performing  Loan dalam  (Akbar, 2019:22)  disebutkan  mampu  menunjukkan kualitas  kredit  yang  diberikan  oleh  bank, semakin  besar  NPL  mengartikan  semakin jelek  kualitas  kredit  yang  dimiliki  dan dikatakan  sebagai  signal  negatif  atas  kinerja suatu bank.
Dalam  (Riyadi,  2017:388-389),  NPL dibagi atas NPL Gross dan NPL Net , dengan rumus sebagai berikut:

## NPL Gross
= KYD dengan kolektibilitas 3 s. d 5
Total Kredit yang diberikan X 100% NPL Net = KYD kol. 3 s. d 5 − PPAP  kol. 3 s. d 5
Total Kredit yang diberikan X 100% Tabel 3 Bobot Peringkat Komposit Komponen NPL PK Bobot (%) Keterangan 1 < 2 Sangat Sehat 2 2 – 3,5 Sehat 3 3,5 – 5 Cukup Sehat
4 5 – 8 Kurang Sehat 5 >8 Tidak Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
Berdasarkan  pengertian  diatas,  dapat disimpulkan  bahwa  NPL  merupakan  rasio yang mencerminkan kemampuan bank dalam mengelola kredit yang telah diberikan kepada nasabah,  memastikan  nasabah  melaksankan kewajibannya  kepada  bank  perihal  kredit guna  menekan  jumlah  kredit  bermasalah. Sebaiknya NPL yang bank miliki kecil, untuk memperlihatkan  kualitas  kredit  yang  bank miliki.

## Return On Asset (ROA)
Dalam (Anwar, 2019:177) Return On Asset merupakan  kemampuan  perusahaan dalam  menghasilkan    laba  atas  aktiva  yang dimiliki. Perusahaan dapat dikatakan semakin profitable apabila  ROA  nya  semakin  besar, dan  dikatakan  semakin  tidak profitable jika ROA  nya  semakin  kecil.  Dalam  Riyadi (2017:380) rumus ROA adalah:

## ROA = Laba Sebelum Pajak
Total Assets
X 100%
Menurut  Hariyani  (2010:53)  rasio Return  On  Asset digunakan  untuk  mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh  keuntungan  yang  didapat  dari rata-rata  total  aset  bank  itu  sendiri.  Laba sebelum  pajak  merupakan  laba  bersih  dari adanya  kegiatan  operasional  sebelum  pajak, sedangkan total aset merupakan rata-rata dari volume usaha atau aktiva suatu bank.
Tabel 4 Bobot Peringkat Komposit Komponen ROA PK Bobot (%) Keterangan 1 >2 Sangat Sehat 2 1,25 – 2 Sehat 3 0,5 – 1,25 Cukup Sehat 4 0 – 0,5 Kurang Sehat 5 Negatif Tidak Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI
CAR (X1) LDR (X2) NPL (X4) KAP (X3) ROA (Y)
Berdasarkan  pengertian  diatas,  dapat disimpulkan bahwa Return On Asset merupakan rasio yang mencerminkan profitabilitas  suatu  bank,  yang  diperoleh berdasarkan perbandingan antara laba sebelum pajak terhadap total keseluruhan aset yang  dimiliki  oleh  bank.  Bank  akan memperoleh  tingkat  keuntungan  yang  besar apabila ROA yang dimiliki bank juga besar.

## Kerangka Pemikiran
Variabel Independen  Variabel Dependen
H1 H2
H3 H4
H5

## Hipotesis Penelitian
Berdasarkan rumusan masalah, tinjauan  pustaka,  kerangka  pemikiran,  serta penelitian  terdahulu  yang  telah  diuraikan sebelumnya,  maka  penulis  mengajukan beberapa hipotesis dalam penelitian ini. H 1 : Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh  positif  signifikan  terhadap
Return On Asset (ROA)
H 2 : Loan To Deposit Ratio (LDR)
berpengaruh  positif  signifikan  terhadap Return On Asset (ROA) H 3 :  Kualitas  Aktiva  Produktif  berpengaruh negatif  signifikan  terhadap Return  On Asset (ROA)
H 4 : Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap
Return On Asset (ROA) H 5 : Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit  Ratio (LDR),  Kualitas  Aktiva
Produktif  dan Non  Performing  Loan (NPL) secara
bersama-sama berpengaruh  terhadap Return  On  Asset (ROA).

## Metode Penelitian

## Desain Penelitian
Metode  penelitian  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  menggunakan  metode penelitian  kuantitatif.  Metode  penelitian kuantitatif merupakan metode penelitian yang digunakan  untuk  meneliti  populasi  atau sampel  tertentu  yang  berlandaskan  pada filsafat  positivisme  dengan  analisis  data bersifat  kuantitatif/statistik,  yang  tujuanya untuk menguji hipotesis yang telah ditetapkan (Sugiyono, 2019:16).

## Operasional Variabel
Variabel yang  digunakan  dalam penelitian  ini  terdiri  dari  empat  variabel independen  dan  satu  variabel  dependen. Menurut  Sugiyono  (2019:69)  variabel  bebas merupakan  variabel  yang  menjadi  sebab perubahan  atau  variabel  yang  mempengaruhi timbulnya variabel dependen (terikat).
Variabel  bebas  dalam  penelitian  ini  antara lain ialah Capital Adequacy Ratio (X1) , Loan to  Deposit  Ratio (X2),  Kualitas  Aktiva Produktif  (X3)  dan Non  Performing  Loan (X4) . Variabel  dependen  sering  disebut sebagai  variabel  output,  kriteria,  konsekuen, dan  variabel  terikat  dalam  bahasa  Indonesia. Menurut  Sugiyono  (2019:69)  variabel  terikat merupakan variabel yang menjadi akibat atau variabel  yang  dipengaruhi  karena  adanya variabel  bebas.  Variabel  terikat  dalam penelitian ini ialah Return On Asset (Y).

## Populasi dan Teknik Sampel
Populasi merupakan keseluruhan objek  atau  subjek  yang  memiliki  kuantitas dan karakteristik tertentu yang telah ditetapkan  oleh  peneliti  lalu  dipelajari  dan ditarik kesimpulannya (Sugiyono, 2019:126). Sampel  merupakan  bagian  dari  jumlah  dan karakteristik  yang  dimiliki  dalam  populasi, dimana  sampel  yang  diambil  haruslah representative (Sugiyono,
2019:127).
Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah  perusahaan  Bank  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  sebelum  tahun 2015  yaitu 37 Bank. Sampel yang digunakan adalah  15  Bank  yang  dipilih  berdasarkan kriteria tertetu menggunakan teknik pengambilan  sampel  yaitu  metode purposive sampling .  Sampel  yang  digunakan  antara lain:  PT  Bank  Rakyat  Indonesia    Agroniaga Tbk (AGRO), PT Bank Mestika Dharma Tbk (BBMD),  PT  Bank  Negara  Indonesia (Persero)  Tbk  (BBNI),  PT  Bank  Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk  (BBRI),  PT  Bank Danamon Indonesia  Tbk (BDMN), PT Bank Pembangunan  Daerah  Jawa  Barat  &  Banten Tbk  (BJBR),  PT  Bank  Maspion  Indonesia Tbk  (BMAS),  PT  Bank  Mandiri  (Persero) Tbk.  (BMRI),  PT  Bank  Bumi  Arta  Tbk. (BNBA),  PT  Bank  CIMB  Niaga  Tbk. (BNGA),  PT  Bank  Maybank  Indonesia  Tbk. (BNII),  PT  Bank  Mayapada  Internasional Tbk.  (MAYA),  PT  Bank  China  Construction Bank  Indonesia  Tbk.  (MCOR),  PT  Bank OCBC  NISP  Tbk.  (NISP),  PT  Bank  Pan Indonesia Tbk. (PNBN).

## Jenis dan Sumber Data
Jenis  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  merupakan  data  sekunder  yang berisi  catatan  atau  historis  laporan  keuangan perusahaan bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.  Sumber  data  yang  digunakan diperoleh  dari  Bursa  Efek  Indonesia  melalui situs www.idx.co.id dan www.google.com .

## Metode Analisis Data
Metode analisis data dalam penelitian ini  menggunakan  metode  regresi  data  panel. Data  panel  merupakan  gabungan  antara  data runtut  waktu  ( time  series )  dan  data  silang waktu  ( cross-section ),  yaitu  kumpulan  data dari  unit  cross-sectional  (seperti  individu, perusahaan,  negara)  yang  diamati  sepanjang waktu  (Ghozali,  2017:195).  Penelitian  ini menggunakan  data  panel,  karena  objek penelitian  terdiri  dari  15  bank  dalam  periode 2015-2019  dalam  bentuk  laporan  tahunan yang  dipublikasikan.  Peneliti  melakukan pengolahan data dan perhitungan data dengan
menggunakan bantuan aplikasi pengolah data kuantitatif  atau software berupa  program Microsoft Excel versi 2010 dan Eviews 10 .

## Hasil Dan Pembahasan

## Analisis Statistik Deskriptif
Tabel 5. Analisis Statistik Deskriptif
Sumber: Hasil Statistik Deskriptif, 2021
Berdasarkan  hasil  statistik  deskriptif pada  tabel  diatas  menunjukkan  variabel Return  On  Asset (ROA)  memiliki  nilai  rata- rata 1.975333 dengan standar deviasi sebesar 0.8881604.  ROA  maksimum  atau  bank  yang memiliki  ROA  paling  tinggi  ialah  PT  Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  pada  tahun 2015  sebesar  4.190000.  Sedangkan  ROA minimum  atau  bank  yang  memiliki  ROA paling  rendah  ialah  PT  Bank  CIMB  Niaga Tbk pada tahun 2015 yaitu sebesar  0.240000.
Berdasarkan  hasil  statistik  deskriptif pada  tabel  diatas  menunjukkan  variabel Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  memiliki nilai  rata-rata  21.07507  dengan  standar deviasi  sebesar  4.903027.  CAR  maksimum atau  bank  yang  memiliki  CAR  paling  tinggi ialah  PT  Bank  Mestika  Dharma  Tbk  pada tahun  2019  sebesar  38.60000.  Sedangkan CAR  minimum  atau  bank  yang  memiliki CAR paling rendah ialah PT Bank Mayapada Internasional  Tbk  pada  tahun  2015  sebesar 12.97000.
Berdasarkan  hasil  statistik  deskriptif pada tabel diatas menunjukkan variabel Loan to  Deposit  Ratio (LDR)  memiliki  nilai  rata- rata 91.93907 dengan standar deviasi sebesar 6.759826.  LDR  maksimum  atau  bank  yang
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI
memiliki  LDR  paling  tinggi  ialah  PT  Bank Maybank  Indonesia  Tbk  pada  tahun  2018 sebesar 109.7500. Sedangkan LDR miminum atau bank  yang memiliki  LDR  paling rendah ialah  PT  Bank  Bumi  Arta  Tbk  pada  tahun 2016 sebesar 79.03000.
Berdasarkan  hasil  statistik  deskriptif pada  tabel  diatas  menunjukkan  variabel Kualitas  Aktiva  Produktif  (KAP)  memiliki nilai  rata-rata  2.074933  dengan  standar deviasi  sebesar  0.867306.  KAP  maksimum atau  bank  yang  memiliki  KAP  paling  tinggi ialah  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  Agroniaga Tbk  pada  tahun  2019  sebesar  5.810000. Sedangkan  KAP  minimum  atau  bank  yang memiliki  KAP  paling  rendah  ialah  PT  Bank Maspion  Indonesia  Tbk  pada  tahun  2015 sebesar 0.470000.
Berdasarkan  hasil  statistik  deskriptif pada  tabel  diatas  menunjukkan  variabel Non Performing Loan (NPL)  memiliki nilai rata- rata 1.379467 dengan standar deviasi sebesar 0.802757.  NPL  maksimum  atau  bank  yang memiliki  NPL  paling  tinggi  ialah  PT  Bank Rakyat  Indonesia  Agroniaga  Tbk  pada  tahun 2019  sebesar  4.860000.  Sedangkan  NPL minimum  atau  bank  yang  memiliki  NPL paling rendah ialah PT  Bank  Bumi Arta Tbk pada tahun 2015 sebesar 0.390000.

## Pemilihan  Teknik  Model  Regresi  Data Panel
Menurut Trinugroho & Lau (2019:72) dalam    mengestimasi  regresi  data  panel diperlukan pemilihan model regresi, diantaranya yaitu common effect model, fixed effect model , dan random effect model. Untuk memperoleh model terbaik, dilakukan dengan menggunakan  Uji  Chow,  Uji  Hausman,  dan Uji Lagrange Multiplier.
Tabel 6. Hasil Uji Chow:
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Berdasarkan  hasil  uji  chow  diatas menunjukkan bahwa nilai probabilitas Cross- section  F  sebesar  0.0000  artinya  <  0.05. Maka  dari  hasil  tersebut  dapat  disimpulkan bahwa  model  yang  terpilih  adalah  model Fixed Effect.
Tabel 7. Hasil Uji Hausman:
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Berdasarkan  hasil  uji  hausman  diatas menunjukkan bahwa nilai probabilitas Cross- section random sebesar 0.1141 artinya > 0.05. Maka  dari  hasil  tersebut  dapat  disimpulkan bahwa  model  yang  terpilih  adalah  model Random Effect.
Tabel 8. Hasil Uji Lagrange Multiplier:

## Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Berdasarkan hasil uji Lagrange Multiplier diatas  menunjukkan  bahwa  nilai probabilitas Breusch-Pagan sebesar  0.0000 artinya < 0.05. Maka dari hasil tersebut dapat disimpulkan  bahwa  model  yang  terpilih adalah model Random Effect.
Berdasarkan  hasil  Uji  Chow,  Uji Hausman,  dan  Uji Lagrange  Multiplier. Uji Chow  menunjukkan  model  mengikuti Fixed Effect dan dua uji lagi yaitu Uji Hausman dan Uji Lagrange Multiplier menunjukkan model mengikuti  model Random  Effect. Oleh  sebab itu,  dapat  disimpulkan  bahwa  model  terbaik yang  dapat  digunakan  dalam  penelitian  ini adalah Random Effect Model.

## UJI ASUMSI KLASIK
Uji Normalitas
Gambar 1. Hasil Uji Normalitas
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Dari  gambar  diatas  dapat  dilihat bahwa nilai probabilitas Jarque-Bera sebesar 0.183038,  yaitu lebih besar dari alpha (0.05) maka dapat disimpulkan bahwa data terdistribusi  normal  dan  uji  asumsi  klasik terkait kenormalan data telah terpenuhi.

## Uji Multikolinearitas
Tabel 9. Hasil Uji Multikolinearitas
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Dari  tabel  diatas  dapat  dilihat  bahwa VIF  dari  setiap  masing-masing  variabel independen  tidak  ada  yang  berada  diatas  10. Oleh  sebab  ini,  dapat  disimpulkan  bahwa tidak  ada  multikolinearitas  dalam  model regresi.

## Uji Heteroskedastisitas
Tabel 10. Hasil Uji Heteroskedastisitas
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Pengujian  heteroskedastisitas  pada tabel  diatas  menggunakan  uji  Glejser  yaitu dengan  meregres  nilai absolut  residual terhadap  variabel  independen.  Dapat  dilihat bahwa  nilai  probabilitas  dari  setiap  variabel independen  >  0.05  yaitu  0.2386,  0.8924, 0.2689  dan  0.6505.  Oleh  sebab  itu  dapat disimpulkan  bahwa  model  regresi  terbebas dari heteroskedastisitas.

## Hasil Regresi Data Panel
Penelitian  ini  menggunakan  analisis regresi berganda karena menggunakan empat variabel  bebas  yaitu Capital  Adequacy  Ratio (X1), Loan  to  Deposit  Ratio (X2),  Kualitas Aktiva  Produktif  (X3),  dan Non  Performing Loan (X4),  serta  satu  variabel  terikat  yaitu Return  On  Asset (Y)  dengan  menggunakan model  yang  terpilih  yaitu  model Random Effect berdasarkan  pengujian  yang  telah dilakukan sebelumnya. Berikut model regresi data panel dalam penelitian ini:
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI
Tabel 11.  Model Random Effect
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
ROA  =  0.850301  +  0.022409  CAR  + 0.015846 LDR – 0.558714 KAP + 0.257510 NPL + e
Berdasarkan  persamaan  model  diatas  dapat dijelaskan sebagai berikut:
a. Konstanta  sebesar  0.850301  menyatakan jika variabel bebas yaitu Capital Adequacy  Ratio (CAR), Loan  to  Deposit Ratio (LDR),  Kualitas  Aktiva  Produktif (KAP), dan Non Performing Loan (NPL) tidak  ada,  maka  variabel  terikat  yaitu Return  On  Asset (ROA)  adalah  sebesar konstanta yaitu 0.850301.
b. Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  memiliki nilai koefisien regresi dengan arah positif sebesar  0.022409.  Menyatakan  apabila variabel  LDR,  KAP,  NPL  nilainya  tetap sedangkan  variabel  CAR  mengalami kenaikan  sebesar  1  persen  maka  akan menyebabkan  kenaikan  sebesar  0.022409 persen pada variabel ROA
c. Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  memiliki nilai koefisien regresi dengan arah positif sebesar  0.015846.  Menyatakan  apabila variabel  CAR,  KAP,  NPL  nilainya  tetap
sedangkan  variabel  LDR  mengalami kenaikan  sebesar  1  persen  maka  akan menyebabkan  kenaikan  sebesar  0.015846 persen pada variabel ROA. d. Kualitas Aktiva Produktif (KAP) memiliki  nilai  koefisien  regresi  dengan arah negatif sebesar 0.558714. Menyatakan apabila variabel CAR, LDR, NPL  nilainya  tetap  sedangkan  variabel KAP  mengalami  kenaikan  sebesar  1 persen maka akan menyebabkan penurunan  sebesar  0.558714  persen  pada variabel ROA.
e. Non  Performing  Loan (NPL)  memiliki nilai koefisien regresi dengan arah positif sebesar  0.257510.  Menyatakan  apabila variabel  CAR,  LDR,  KAP  nilainya  tetap sedangkan  variabel  NPL  mengalami kenaikan  sebesar  1  persen  maka  akan menyebabkan  kenaikan  sebesar  0.257510 persen  pada  variabel  ROA.  Hal  ini  tidak sesuai  dengan dengan (Riyadi,  2017:389) yang  mengatakan  bahwa  semakin  besar NPL  menunjukkan  tidak  profesionalnya bank  dalam  pengelolaan  kredit.  Hal  ini berarti  semakin  meningkatnya  NPL  akan menurunkan  ROA  karena  pengelolaan kredit  yang  tidak  baik  akan  menurunkan laba  yang  seharusnya  diperoleh  dari kredit.  Sebaliknya  ketika  NPL  menurun, kecilnya  NPL  menandakan  semakin baiknya pengelolaan kredit bank, sehingga  bank  mampu  meningkatkan pendapatan dan meningkatkan ROA. NPL yang dimiliki oleh ke 15 sampel bank ini seluruhnya  memiliki  NPL  dibawah  5%, menandakan  NPL  nya  tidak  melebihi NPL maksimal sehingga tidak menyebabkan penurunan ROA bank.

## Uji t (Parsial)
Tabel 12. Hasil Uji T
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Berdasarkan  hasil  pengujian  parsial  (Uji  t) pada  tabel  diatas,  maka  dapat  dijelaskan sebagai berikut:

## 1. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Berdasarkan  hasil  uji  t  variabel  CAR memperoleh nilai t-statistik sebesar 1.079700  dengan  probabilitas  0.2840 lebih  besar  dari  tingkat  signifikansi  0.05 maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H 0 diterima  dan  H a ditolak.  Sehingga  dapat dijelaskan bahwa variabel Capital Adequacy  Ratio (CAR)  berpengaruh positif  tidak  signifikan  terhadap Return On Asset (ROA).
2. Loan to Deposit Ratio (LDR)
Berdasarkan  hasil  uji  t  variabel  LDR memperoleh nilai t-statistik sebesar 1.863329  dengan  probabilitas  0.0666 lebih  besar  dari  tingkat  signifikansi  0.05 maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H 0 diterima  dan  H a ditolak.  Sehingga  dapat dijelaskan  bahwa  variabel Loan  to Deposit Ratio (LDR)  berpengaruh positif tidak signifikan terhadap Return On Asset (ROA).
3. Kualitas Aktiva Produktif (KAP)
Berdasarkan  hasil  uji  t  variabel  KAP memperoleh  nilai  t-statistik  sebesar  - 3.927888  dengan  probabilitas  0.0002
lebih  kecil  dari  tingkat  signifikansi  0.05 maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H a diterima  dan  H 0 ditolak.  Sehingga  dapat dijelaskan bahwa variabel Kualitas
Aktiva  Produktif  (KAP)  berpengaruh negatif  signifikan  terhadap Return  On Asset (ROA).
4. Non Performing Loan (NPL)
Berdasarkan  hasil  uji  t  variabel  NPL memperoleh nilai t-statistik sebesar 1.696125  dengan  probabilitas  0.0943 lebih  besar  dari  tingkat  signifikansi  0.05 maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H0 diterima  dan  Ha  ditolak.  Sehingga  dapat dijelaskan bahwa variabel
Non
Performing  Loan (NPL)  berpengaruh positif  tidak  signifikan  terhadap Return On Asset (ROA).

## Uji F (Simultan)
Tabel 13. Hasil Uji F
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Berdasarkan  hasil  uji  F  pada  tabel diatas  menunjukkan  nilai  Prob  (F-statistic) sebesar  0.000020  lebih  kecil  dari alpha 5% maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H a diterima dan H 0 ditolak. Maka dapat dijelaskan bahwa variabel Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Loan  to  Deposit  Ratio (LDR),  Kualitas Aktiva Produktif (KAP), dan Non Performing Loan (NPL)  secara  bersama-sama  (simultan) berpengaruh  signifikan  terhadap Return  On Asset (ROA).  Sehingga  seluruh  variabel independen  dapat  dikatakan  layak  untuk dijadikan  fungsi  prediksi  terhadap  variabel dependen.

## Uji Koefisien Determinasi (R 2 )
Tabel 14.  Hasil Uji Koefisien Determinasi
Sumber: Hasil Pengolahan Data, 2021
Berdasarkan hasil uji koefisien determinasi  pada  tabel  diatas  menunjukkan bahwa  nilai Adjusted  R-square sebesar 0.277171  atau  sebesar  27.72%.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  variabel  independen yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit  Ratio (LDR),  Kualitas  Aktiva Produktif  (KAP),  dan Non  Performing  Loan (NPL)  dapat  menjelaskan  variabel  dependen yaitu Return On Asset (ROA) sebesar 27.72% sedangkan  sisanya  yaitu  72.28%  dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI
Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA)
CAR terhadap ROA memiliki pengaruh yang positif, yaitu ketika CAR naik ROA  juga  naik,  modal  yang  dimiliki  bank bisa  dimanfaatkan  untuk  penyaluran  kredit kepada  nasabah  agar  memperoleh  bunga  dan mempengaruhi  besarnya  ROA.  Namun  hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  pengaruhnya tidak  signifikan,  meskipun  bank  memiliki modal  yang  besar  belum  tentu  dimanfaatkan secara  efektif  oleh  bank  untuk  menyalurkan kredit,  bisa  saja  bank  terlalu  berhati-hati dalam memberikan kredit sehingga pengaruhnya tidak signifikan.
Hasil  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Erlangga  &  Mawardi  (2016),  Putri  (2018) yang  menunjukkan  hasil  penelitian  bahwa CAR  berpengaruh  positif  tidak  signifikan terhadap  ROA.  Namun  berbeda  dengan  hasil penelitian yang dilakukan oleh Wiranegara & Riyadi (2019), Fajri (2017).
Pengaruh Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA)
LDR terhadap ROA memiliki pengaruh yang positif, yaitu ketika LDR naik ROA  juga  naik.  Ketika  bank  menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit yang  cukup  besar,  maka  laba  yang  diperoleh bank  juga  besar,  sehingga  ROA  meningkat. Namun  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa pengaruhnya tidak signifikan, meskipun bank memberikan  kredit  yang  besar  belum  tentu
kredit  tersebut  menghasilkan  laba  yang maksimal  pula,  karena  kredit  merupakan suatu  hal  yang  berisiko,  tergantung  kualitas kredit  itu  sendiri.  Laba  yang  besar  bisa  saja berasal  dari  pendapatan  bank  lainnya  seperti fee  based  income yang  mempengaruhi  ROA sehingga pengaruhnya tidak signifikan.
Hasil  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Harefa  &  Hikmah  (2020),  Bernardin  (2016) yang  menunjukkan  hasil  penelitian  bahwa LDR  berpengaruh  positif  tidak  signifikan terhadap  ROA.  Namun  berbeda  dengan  hasil penelitian  yang  dilakukan  oleh  Kossoh  dkk (2017), Damayanti & Simu (2018).
Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif
(KAP) terhadap Return On Asset (ROA)
KAP terhadap ROA memiliki pengaruh yang negatif, yaitu ketika KAP naik ROA akan turun. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pengaruhnya signifikan, karena  KAP  yang  tinggi  mencerminkan besarnya  aktiva  yang  tidak  berpenghasilan sehingga pendapatan bank menurun dan ROA menurun.
Hasil  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Sunarto  &  Supriati  (2017),  Fauzia  (2019) yang  menunjukkan  hasil  penelitian  bahwa KAP berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Namun berbeda dengan hasil penelitian  yang  dilakukan  oleh  Komarudin (2018), Miadalyni & Dewi (2013).
Pengaruh Non  Performing  Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA)
NPL terhadap
ROA memiliki
pengaruh yang positif, yaitu ketika NPL naik ROA  juga  naik.  Meningkatnya  NPL  pada sampel penelitian diiringi ROA yang meningkat  pula,  contohnya  seperti  PT  Bank OCBC NISP Tbk NPL tahun 2015-2019 terus meningkat dan diiringi ROA dari tahun 2015- 2019 yang juga terus meningkat. Namun hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  pengaruhnya positif  NPL  terhadap  ROA  tidak  signifikan, terlihat  dalam  data  yang  menunjukkan  NPL rata-rata  sangatlah  kecil  yaitu  1.38,  masuk
dalam  kategori  sangat  sehat,  hal  ini menunjukkan bank berhasil mengelola kredit bermasalah.
Hasil  Penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  oleh Rusmeliana  (2018)  dan  Gani  (2018)  yang menunjukkan  hasil  penelitian  bahwa  NPL berpengaruh  positif  tidak  signifikan  terhadap ROA. Namun berbeda dengan hasil penelitian  yang  dilakukan  oleh  Tangngisalu et al (2020), Septiani & Lestari (2016).

## Simpulan Dan Saran
Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan terhadap Return  On  Asset (ROA)  pada Perusahaan Bank Go Public yang terdaftar di Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  tahun  2015  – 2019. Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) berpengaruh  positif  dan  tidak  signifikan terhadap Return  On  Asset (ROA)  pada Perusahaan Bank Go Public yang terdaftar di Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  tahun  2015  – 2019.  Kualitas  Aktiva  Produktif (KAP) berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap Return  On  Asset (ROA)  pada  Perusahaan Bank Go Public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia  (BEI)  tahun  2015  –  2019. Non Performing  Loan (NPL)  berpengaruh  positif dan  tidak  signifikan  terhadap Return  On Asset (ROA)  pada  Perusahaan  Bank Go Public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)  tahun  2015  –  2019. Capital  Adequacy Ratio (CAR), Loan  to  Deposit  Ratio (LDR), Kualitas  Aktiva  Produktif  (KAP),  dan Non Performing  Loan (NPL)  secara  bersama- sama  (simultan)  berpengaruh  signifikan terhadap Return  On  Asset (ROA)  pada Perusahaan Bank Go Public yang terdaftar di Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  tahun  2015  – 2019.
Penelitian  ini  hanya  dilakukan  pada 15  Bank  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  (BEI)  dan  hanya  menggunakan  4 variabel independen serta 1 variabel dependen,  oleh  sebab  itu  untuk  penelitian selanjutnya  disarankan  menggunakan  rasio keuangan  yang  lebih  bervariasi  sebagai variabelnya  dan  menggunakan  kategori  dan jumlah  bank  yang  lebih  banyak  lagi  untuk mengetahui  perbedaan  hasil  lainnya.  Dari hasil  penelitian  diperoleh  bahwa  kualitas aktiva  produktif  berpengaruh  signifikan terhadap Return  On  Asset ,  oleh  sebab  itu perusahaan bank disarankan untuk memperkecil  nilai  kualitas  aktiva  produktif agar dapat meningkatkan Return On Asset.

## Daftar Pustaka
Akbar,  Taufiq.  (2019). Kajian  Kinerja Profitabilitas  Bank  pada  Perspektif Bank  Umum  Berdasarkan  Kegiatan Usaha  (BUKU) .  Ponorogo:  Uwais Inspirasi Indonesia. Anwar,  Mokhamad.  (2019). Dasar-Dasar Manajemen  Keuangan  Perusahaan . Jakarta: Kencana.
Bernardin,  Deden  Edwar  Yokeu.  (2016).
Pengaruh  CAR  dan  LDR  terhadap Return  on  Assets. Jurnal  Ecodemica , IV(2), 232-241.
Damayanti,  Desti.,  &  Simu,  Nicodemus. (2018).  Analisis  Dana  Pihak  Ketiga (DPK),  BOPO,  Capital  Adequacy Ratio  (CAR),  dan  Loan  to  Deposit Ratio  (LDR)  terhadap  Return  On Asset  pada  Bank  Swasta  Nasional Periode  2011-2015. Jurnal  Perbanas, 3(1), 159-172.
Erlangga,  Okyviandi  Putra.,  &  Mawardi, Imron. (2016). Pengaruh Total
Aktiva,  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Finance  to  Deposit  Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF)  terhadap  Return  On  Assets (ROA)  Bank  Umum  Syariah  di Indonesia  Periode  2010-2014. Jurnal Ekonomi  Syariah  Teori  dan  Terapan ,
3(7), 561-574.
Fajri,  Gilang  Ramadhan.  (2017).  The  Impact of  The  Financial  Ratios  as  The Measurement  Upon  The  Performance Of  Return  On  Assets  at  The  Public Banks  in  Indonesia  (The  Empiric Study  Upon  The  Banking  Companies Registered At BEI In 2012-2015). The Accounting  Journal  of  BINANIAGA, 2(01), 39-50.
Fauzia,  Dina.  (2019).  “Pengaruh  Capital Adequacy  Ratio,  Loan  to  Deposit Ratio, Non Performing Loan, Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, dan Kualitas  Aktiva  Produktif  terhadap Profitabilitas  Perbankan  (Studi  pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2013-2017).” Skripsi Fakultas  Ekonomi  Universitas  Islam Indonesia Yogyakarta.
Nadya Grilseda, Selamet Riyadi Pengaruh CAR, LDR, KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar Di BEI
Ghozali,  Imam  dan  Ratmono,  Dwi.  (2017).
Analisis Multivariat dan Ekonometrika  (Teori,  Konsep,  dan Aplikasi dengan Eviews 10). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Harefa, Orisman., & Hikmah. (2020). Faktor- faktor yang Mempengaruhi Return On Asset  pada  Perusahaan  Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Journal  of  Management, Accounting,  Economic  and  Business, 1(2), 385-398.
Hariyani,  Iswi.  (2010). Restrukturisasi  & Penghapusan  Kredit  Macet .  Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  (2014). Mengelola
Bank Komersial . Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Kasmir.  (2014). Manajemen  Perbankan . Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. Komarudin,  Munir  Nur.  (2018).  Pengaruh Kualitas  Aktiva  Produktif  terhadap Profitabilitas  (Studi  pada  Bank  yang List  di  Bursa  Efek  Indonesia). Indonesian  Journal  Of  Strategic Management, 1(2), 2614 – 5391. Kossoh, Andreina Maria., Maryam
Mangantar,  dan  Imelda  W.J.Ogi. (2017).  Pengaruh  Non  Performing
Loan  (NPL),  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Loan to  Deposit  Ratio (LDR) terhadap  Profitabilitas  pada  Bank Pembangunan  Daerah  (BPD)  Se- Indonesia  Tahun  2011-2015. Jurnal EMBA , 5(2), 2721-2730.
Kuswandi.  (2008). Memahami  Rasio-Rasio Keuangan bagi Orang Awam (Panduan  untuk  Memahami  Kondisi Kesehatan Keuangan dan Menggunakannya  sebagai  Alat  Bantu dalam Mengelola Perusahaan . Jakarta: PT Elex Media Komputindo. Loen,  Boy.,  &  Ericson,  Sonny.  (2008). Manajemen  Aktiva  Pasiva  Bank Devisa. Jakarta: Grasindo.
Mahardika,  Egha  Putra.,  &  Riyadi,  Selamet.
(2018).  Pengaruh  Intellectual  Capital dan  Good  Corporate  Governance
terhadap  Profitabilitas  Bank  BUMN. Perbanas Review , 3(1), 64-75.
Miadalyni,  Putu  Desi.,  &  Dewi,  Sayu  KT Sutrina Dewi. (2013).  Pengaruh  Loan to Deposit Ratio, Loan to Asset Ratio,
Capital  Adequacy  Ratio  dan  Kualitas Aktiva Produktif terhadap Profitabilitas pada PT Bank
Pembangunan  Daerah  Bali  Kantor Pusat Denpasar. E-Jurnal Manajemen Unud, 2(12), 1542-1558.
Putri,  Sheila  Diani.  (2018).  “Analisis Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  Loan to  Deposit  Ratio (LDR) dan  Non  Performing  Loan  (NPL) terhadap  Profitabilitas  pada  Bank Umum  di  Indonesia  pada  Tahun 2012-2016.”  Skripsi  Program  Studi Manajemen Perbanas Institute Jakarta.
Olivia,  Yunita.,  &  Riyadi,  Selamet.  (2018).
Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional, Capital  Adequacy  Ratio  dan  Jakarta Interbank  Offered  Rate  terhadap Penyaluran Kredit pada  Bank  Buku 4 Tahun  2013-2017. Perbanas  Review , 3(2), 51-64.
Riyadi,  Selamet.  (2006). Banking  Assets  and Liability Management . Jakarta: Lembaga  Penerbit  Fakultas  Ekonomi Universitas Indonesia. Riyadi, Selamet. (2017). Financial Performance  Efficiency  of  Indonesia Government in Improving Profitability. Int. J. Financial
Innovation  in  Banking, Vol.1,  Nos.
3/4, 239-252. Riyadi, Selamet. (2017). Manajemen Perbankan  Indonesia  (Teori,  Praktik dan  Studi  Kasus) .  Jakarta:  PT
RajaGrafindo Persada.
Riyadi,  Selamet.,  Muhammad  Iqbal,  dan
Novia Lauren. (2014). Strategi
Pengelolaan  Non  Performing  Loan Bank  Umum  yang  Go  Public. Jurnal Dinamika Manajemen , 6(1), 84-96. Riyadi,  Selamet.,  &  Rafii,  Rais  Muhcamad.
(2018).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga, Capital Adequacy Ratio, BI Rate, dan
Financing  to  Deposit  Ratio  terhadap
Pembiayaan  Murabahah  pada  Bank
Syariah di Indonesia. Perbanas
Review , 3(2), 65-82. Rusmeliana, Lamria Delima. (2018). “Analisis  Pengaruh  BOPO,  CAR, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas pada  Perusahaan  Sektor  Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2016.” Skripsi  Program  Studi  Manajemen Perbanas Institute Jakarta. Septiana,  Aldila.  (2019). Analisis  Laporan Keuangan: Konsep Dasar dan
Deskripsi  Laporan  Keuangan. Jawa
Timur: Duta Media Publishing.
Sholihin,  Ahmad Ifham.  (2010). Buku Pintar Ekonomi Syariah . Jakarta: PT
Gramedia Pustaka Utama.
Sugiono,  Arief.,  &  Untung,  Edy,  (2008).
Panduan  Praktis  Dasar  Analisa
Laporan  Keuangan  (Pengetahuan
Dasar  bagi  Mahasiswa  dan  Praktisi Perbankan). Jakarta: Grasindo. Sugiyono. (2019). Metode Penelitian
Kuantitatif  Kualitatif  dan  R&D .
Bandung: Alfabeta.
Sunarto,  Nazrantika.,  dan  Supriati.  (2017).
Pengaruh  Kualitas  Aktiva  Produktif terhadap  Return  On  Assets  (Studi pada  Bank  Umum  yang  Listing  di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2006- 2010). Jurnal  Innovasi  dan  Bisnis ,
5(1), 1-11.
Tangngisalu,  Jannati.,  Rusdiah  Hassanuddin,
Yusriadi Hala. (2020). Effect of CAR and NPL on ROA: Empirical Study in Indonesia  Banks . Journal  of  Asian Finance,  Economic  and  Business,
7(6), 009-018.
Trinugroho,  Irwan.,  &  Lau,  Evan.  (2019). Business Innovation and Development in  Emerging  Economies .  London: CRC Press. Wiranegara, Muhammad Andhika., & Riyadi, Selamet. (2019). Pengaruh Penyaluran
Kredit Usaha Rakyat, Non Performing
Loan,  Tingkat  Suku  Bunga  Bank
Indonesia dan
CAR terhadap
Profitabilitas  (Studi  Kasus  pada  PT
Bank Rakyat  Indonesia (Persero) Tbk Periode 2010-2017). Journal
Accounting and Finance , 3(1), 24-34. Zain,  Irsyadi.,  &  Akbar,  Y.  Rahmat.  (2020).
Bank  dan  Lembaga  Keuangan Lainnya . Yogyakarta: Deepublish.
www.bankbba.co.id
www.bankbjb.co.id
www.bankmandiri.co.id www.bankmaspion.co.id
www.bankmayapada.com
www.bankmestika.co.id
www.bi.go.id www.bni.co.id www.bri.co.id www.briagro.co.id www.cimbniaga.co.id www.danamon.co.id www.idn.ccb.com
www.idx.co.id
www.maybank.co.id www.ocbcnisp.co.id www.ojk.go.id www.panin.co.id