## Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban

## Vol. IX No.2 Juli-Desember 2023 Page 210-229
jiap@uin-alauddin.ac.id

## Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Modal  dan  Inovasi  Produk Terhadap Kinerja UMKM di Sleman
Yosep Armando Nenta, Tutut Dewi Astuti Fakultas  Ekonomi,  Program  Studi  Akuntansi,  Universitas  Mercu  Buana Yogyakarta, Indonesia 200610192@student.mercubuana-yogya.ac.id, tutut@mercubuana- yogya.ac.id

## INFO ARTIKEL      ABSTRAK
JIAP Volume IX Nomor 2 Halaman 210-229 Samata, Juli-Desember 2023
ISSN 2441-3017 E-ISSN 2697-9116
Tanggal Masuk: 25 Oktober 2023 Tanggal Revisi: 23 November 2023 Tanggal Diterima: 24 November 2023
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  memberikan  pengaruh  literasi  keuangan,  modal dan inovasi produk terhadap kinerja Usaha Kecil Menengah (UMKM) di Sleman. Pengujian ini berpegang pada Resource-based view (RBV) , sebuah teori keseluruhan yang  menggarisbawahi  fungsi  aset  internal  suatu  organisasi,  dengan pengembangan organisasi berdasarkan aset dan dibatasi oleh dewan aset. Teknik pemeriksaan  ini  bersifat  kuantitatif  dengan  pendekatan  review,  yaitu  dengan melibatkan  kuesioner  sebagai  alat  pengumpulan  informasi  yang  diisi  oleh responden.  Pengujian  dilakukan  dengan  menggunakan  teknik  pemeriksaan nonprobabilitas.  Hasil  pengujian  menunjukkan  bahwa  pendidikan  moneter  dan permodalan pada dasarnya berpengaruh terhadap presentasi UMKM yang ada di Sleman  sehingga  perlu  dilakukan  pelatihan  dan  program  pendidikan  terkait manajemen  keuangan,  perencanaan  keuangan  dan  penyediaan  program  kredit dengan  suku  bunga  yang  terjangkau,  pembentukan  koperasi  atau  lembaga keuangan mikro lokal, serta pendampingan dalam mengakses dana investasi dan pembiayaan alternatif.
Kata kunci: Literasi keuangan, Modal, Inovasi Produk dan Kinerja UMKM
This  research  aims  to  provide  the  influence  of  financial  literacy,  capital  and  product innovation on the performance of Small and Medium Enterprises (MSMEs) in Sleman. This test adheres to the Resource-based view (RBV), an overall theory that outlines the function of an  organization's  internal  assets,  with  organizational  development  based  on  assets  and limited  by  the  asset  board.  This  examination  technique  is  quantitative  with  a  review approach, namely by involving a questionnaire as a tool for collecting information which is filled  in  by  the  respondent.  Testing  is  carried  out  using  non-probability  examination techniques. The test results show that monetary and capital education basically influences the  presentation  of  MSMEs  in  Sleman  so  that  it  is  necessary  to  carry  out  training  and educational programs related to financial management, financial planning and the provision of  credit  programs  with  affordable  interest  rates,  the  formation  of  cooperatives  or  local microfinance institutions, as well as assistance in accessing investment funds and alternative financing. Keywords:  Financial  literacy,  capital,  product  innovation  and  MSME performance
Copyright:  Copyright:  Yosep  Armando  Nenta,  Tutut  Dewi  Astuti  (2023) Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Modal  dan  Inovasi  Produk  Terhadap  Kinejra UMKM di Sleman. Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban Vol. X No. X (210-229). https://doi.org/10.24252/jiap.v9i2.42214
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Pendahuluan
Pada bulan Maret 2021, Dinas Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah (Kemenkop  UKM)  mengumumkan  bahwa  Indonesia  memiliki  sekitar  64,2 juta pelaku usaha yang masuk dalam klasifikasi Usaha Miniatur, Kecil dan Menengah  (UMKM).  Kehadiran  UMKM  mempunyai  peranan  yang  sangat penting  dalam  perekonomian  Indonesia.  UMKM  memberikan  komitmen penting  terhadap  PDB  (Produk  Domestik  Bruto)  bangsa,  yaitu  sebesar 61,07% atau setara dengan sekitar Rp8.573,89 triliun.,. UMKM juga menjadi penyumbang utama dalam menciptakan lapangan kerja di Indonesia dengan menyerap sekitar 97% dari total angkatan kerja. Selain itu, sektor UMKM juga berhasil menghimpun sekitar 60,42% dari total investasi yang masuk ke negara ini. (Sasongko, 2020)
UMKM yang memiliki kemampuan dalam mengelola keuangan dengan baik  dapat  bersaing  di  pasar  global.  Namun,  salah  satu  hambatan  yang sering  dialami  UMKM  adalah  kurangnya  pemahaman  tentang  literasi keuangan  oleh  para  pelaku  usaha.  Persoalaan  selanjutnya  yang  dihadapi oleh UMKM terkait kinerjanya adalah keterbatasan sumber modal (Hasanah, 2020). Sebagian besar pelaku UMKM mengalami kesulitan dalam mengakses modal,  padahal  modal  memiliki  peran  penting  dalam  kelangsungan  usaha (Aqida & Fitria, 2021). Di samping itu, inovasi juga menjadi suatu tantangan yang  dihadapi  oleh  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah.  Pelaku UMKM pada dasarnya harus memiliki inovasi dalam membangun usaha, di mana inovator harus mampu menciptakan ide baru atau produk baru dalam menjalankan usahanya.
Peneliti  terdorong  untuk  melakukan  penelitian  lanjutan  setelah menemukan  bahwa  penelitian  sebelumnya  menunjukkan  bahwa  literasi keuangan, modal, dan inovasi produk memiliki potensi untuk memberikan pengaru  positif,  namun  juga  menunjukkan  ketidakberpengaruhannya terhadap  kinerja  UMKM.  Oleh  karena  itu,  peneliti  ingin  memastikan kembali  pengaruh  sebenarnya  dari  variabel-variabel  tersebut  terhadap kinerja  UMKM.  Dari  uraian  tersebut,  peneliti  mempunyai  tujuan  yaitu meneliti apakah literasi keuangan, modal dan inovasi produk berpengaruh terhadap kinerja UMKM.
Dalam  penelitian  ini,  variabel  literasi  keuangan  diartikan  sebagai keahlian  individu  yang  dapat  mengelola  keuangan  mereka  dengan  baik, dengan  tujuan  untuk  meningkatkan  kesejahteraan  di  masa  depan, sebagaimana  yang  dijelaskan  oleh  Chen  dan  Volpe  (1998)  (Laily,  2020). Keberhasilan dan kelangsungan usaha, di antara beberapa faktor lainnya, dipengaruhi oleh literasi keuangan yang kuat, seperti yang ditemukan dalam penelitian  oleh  Herdinata  dan  Pranata  Sari  (2020)  (Christian  Herdinata, 2020).  Dalam  konteks  UMKM,  literasi  keuangan  dimulai  dengan pemahaman konsep dasar keuangan, seperti pendapatan, pengeluaran, laba, dan arus kas.
Variabel  kedua  merupakan  modal,  dimana  dapat  diartikan  sebagai sumber  daya  finansial  yang  digunakan  sebagai  dasar  untuk  berdagang, berinvestasi,  dan  memperoleh  kekayaan,  sebagaimana  dijelaskan  oleh Nugraha (2011). Meskipun ada pandangan yang menyatakan bahwa modal bukan satu-satunya faktor dalam menjalankan bisnis, namun penting untuk diakui  bahwa  modal  tetap  memiliki  peran  krusial  dalam  pelaksanaan kegiatan bisnis.
Variabel ketiga, inovasi produk, memiliki signifikansi yang besar dalam bisnis  karena  produk  berhubungan  langsung  dengan  konsumen  dan merupakan  tawaran  yang  disampaikan  kepada  mereka.  Inovasi  produk, sebagaimana  yang  dijelaskan  dalam  Manual  Oslo  (2005),  merujuk  pada pengenalan  produk  atau  jasa  baru  yang  meningkatkan  atau  memperluas fungsi  produk  sebelumnya.  Hal  ini  mencakup  perbaikan  dalam  spesifikasi teknis, komponen, dan material, seperti yang diungkapkan oleh Khan (2018). (Nola Nari, 2021)
Landasan  teori  yang  digunakan  peneliti  yakni. Teori  Resource-based view  (RBV)  adalah  suatu  kerangka  kerja  yang  fokus  pada  sumber  daya internal  perusahaan.  Konsep  ini  menyatakan  bahwa  pertumbuhan perusahaan  bergantung  pada  sumber  daya  yang  dimilikinya  dan  dibatasi oleh  manajemen  sumber  daya  tersebut  (Penrose,  1995).  RBV  menekankan pentingnya  manajemen  sumber  daya  internal  perusahaan,  sesuai  dengan pandangan  Andrews  (1971),  dan  menyoroti  signifikansi  memahami  serta mengelola  sumber  daya  organisasi  (perusahaan)  untuk  mencapai keunggulan  kompetitif  yang  dapat  dipertahankan  secara  berkelanjutan (Barney dan Clark, 2008). (Aguzman, 2021)
Penelitian  ini  memperlihatkan  kebaruan  dibandingkan  dengan penelitian sebelumnya melalui penggunaan variabel yang berbeda. Di mana penelitian  sebelumnya  fokus  pada  variabel  literasi  keuangan,  modal,  dan inovasi  produk  dalam  konteks  UMKM,  penelitian  ini  menawarkan pendekatan yang lebih komprehensif dan berbeda dengan menggabungkan variabel-variabel  tersebut  dalam  satu  kerangka  penelitian.  Ini memungkinkan  untuk  memahami  hubungan  dan  dampak  bersama-sama dari literasi keuangan, modal, dan inovasi produk terhadap kinerja UMKM, yang  me  rupakan  kontribusi  unik  terhadap  literatur  penelitian  terkait UMKM. Kerangka pemikiran dari penjabaran hipotesis yang telah dilakukan dapat dirangkai dalam suatu bentuk visual dalam gambar berikut ini.
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran H1(+) H2(+) H3(+) Sumber: Data diolah,2023

## Metode Penelitian
Jenis dan Pendekatan Penelitian
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam  studi  ini  yaitu  kuantitatif, yang  fokus  utamanya  pada  pengumpulan  data  yang  dapat  diukur  secara numerik  dan  kemudian  dianalisis  dengan  menggunakan  teknik-teknik statistik.  Metode penelitian yang diterapkan adalah pendekatan deskriptif kuantitatif, di mana metode ini memberikan penjelasan rinci dan gambaran tentang hasil penelitian dalam bentuk data atau angka yang dapat diukur. (Fai, 2022)
Pendekatan  yang  digunakan  dalam  penelitian  tersebut  adalah pendekatan deskriptif kuantitatif, yang memberikan uraian dan penjelasan secara rinci mengenai hasil penelitian dalam bentuk angka atau data yang terukur. Pada pendekatan ini, peneliti menggunakan metode yaitu metode pengumpulan  yang  sistematis  dan  objektif  untuk  memperoleh  informasi yang akurat mengenai fenomena yang diteliti.

## Jenis dan Sumber Data
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  data  primer.  Data  primer merupakan  data  yang  didapatkan  secara  langsung  dari  tempat  penelitian yaitu pelaku UMKM di Kabupaten Sleman, melalui penyebaran kuesioner sebagai instrumen pengumpulan data. Kuesioner dirancang secara khusus untuk  mencakup  berbagai  aspek  terkait  UMKM  di  Kabupaten  Sleman, seperti karakteristik usaha, strategi pemasaran, tantangan yang dihadapi, dan faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja UMKM.
Penggunaan  data  primer  melalui  kuesioner  memiliki  keuntungan karena memungkinkan peneliti untuk mendapatkan informasi yang spesifik dan  relevan  sesuai  dengan  tujuan  penelitian.  Data  langsung  yang
Literasi
Keuangan (X1)
Modal (X2) Inovasi produk (X3) Kinerja UMKM (Y)
didapatkan dari responden, peneliti dapat memperoleh persepsi, pengalaman, dan pandangan yang autentik dari pelaku UMKM di Kabupaten Sleman.

## Metode Pengumpulan Data dan Populasi Sampel
Metode pengumpulan data yang dilakukan pada penelitian ini yaitu dengan mengaplikasikan  teknik  komunikasi  melalui  distribusi  kuesioner kepada  responden  yang  terdiri  dari  pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah (UMKM) di daerah Kabupaten Sleman, Yogyakarta. Metode ini juga dipilih untuk mendapatkan data yang diperlukan melalui keterlibatan langsung responden dengan menerapkan partisipasi aktif.
Menurut  Sugiyono  (2016),  populasi  dalam  suatu  penelitian  merujuk pada  keseluruhan  objek  yang  menjadi  fokus  penelitian.  Sugiyono  (2016) mendefinisikan populasi dalam konteks penelitian adalah seluruh objek yang menjadi  perhatian  penelitian.  Secara  spesifik  penelitian  ini,  populasi mencakup  semua  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  yang  berlokasi  di Kabupaten  Sleman,  Yogyakarta.  Populasi  ini  merupakan  wilayah generalisasi yang terdiri dari objek atau subjek yang ditetapkan oleh peneliti sebagai fokus penelitian.
Sampel  merupakan  sebagian  kecil  dari  keseluruhan  populasi  yang terdiri  dari  beberapa  anggota  yang  dipilih  secara  khusus  dari  populasi tersebut.  Dengan  kata  lain,  sampel  melibatkan  sejumlah  elemen  populasi, meskipun  tidak  mencakup  seluruhnya  (Sekaran  dan  Bougie,  2016:237). Dalam penelitian ini, teknik pengambilan sampel dilakukan dengan metode nonprobability  sampling,  khususnya  menggunakan  teknik  purposive sampling.

## Definisi operasional Variabel Dependen
Variabel dependen juga dikenal sebagai variabel kriteria, konsekuen, sering  disebut  sebagai  variabel  terikat,  Sugiyono  (2019).  Variabel  terikat merupakan  variabel  yang  dipengaruhi  atau  menjadi  akibat  dari  adanya variabel  bebas.  Dalam  penelitian  ini,  Kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah  merupakan  variabel  dependen  yang  diwakili  oleh  simbol  Y. Berikut merupakan variabel dependen, yaitu kinerja UMKM.
Kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah merujuk pada pencapaian yang  diperoleh  oleh  individu  atau  organisasi  dalam  melaksanakan  tugas yang  diberikan  kepada  mereka.  Pencapaian  ini  bergantung  pada keterampilan, pengalaman, dedikasi, dan waktu yang diinvestasikan dalam menjalankan aktivitas tersebut. (Hasibuan Dinar, 2017).

## Variabel Independen
Variabel  independen  adalah  variabel  yang  memiliki  pengaruh  atau menyebabkan  perubahan  pada  variabel  dependen  (terikat),  sebagaimana dijelaskan  oleh  Sugiyono  (2019).  Variabel  independen  merupakan  faktor
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
yang  dapat  memengaruhi  variabel  dependen,  dan  dalam  penelitian  ini, variabel  independen  diwakili  oleh  simbol  X.  Variabel  independen  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  melibatkan  literasi  keuangan  (X1),  modal usaha (X2), dan inovasi produk (X3).
Pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja UMKM H1= Literasi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM Pengaruh modal terhadap kinerja UMKM H2= Modal berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM Pengaruh inovasi produk terhadap kinerja UMKM H3= Inovasi produk berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM.

## Skala Likert
Cooper dan Schindler (2017) skala Likert merupakan bentuk umum dari skala  penilaian  yang  dijumlahkan.  Skala  penilaian  tersebut  terdiri  dari pernyataan  yang  mencerminkan  sikap,  baik  yang  mendukung  suatu  objek tertentu. Dalam skala ini, setiap tanggapan diberikan nilai numerik untuk menunjukan  tingkat  dukungan  terhadap  sikap,  total  skor  dapat  dihitung untuk mengukur sikap keseluruhan dari partisipan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Uji Validitas
Uji validitas digunakan untuk mengevaluasi keabsahan atau validitas suatu kuesioner. Uji Signifikan dilakukan dengan membandingkan nilai r- hitung  dengan  nilail  r-tabel.  Pada  contoh  ini,  uji  signifikansi  dilakukan dengan 40 sampel (df = 40-2, sehingga df ke-38 memiliki nilai 0,312). Hasil uji  validitas  dari  variabel  literasi  keuangan,  modal,  inovasi  produk,  dan kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  dengan  partisipan  pra  uji ditunjukkan  dalam  laporan.  Responden  dalam  uji  validitas  ini  yakni mahasiswa  universitas  Mercu  Buana  Yogyakarta  yang  sudah  mengambil matal kuliah kewirausahaan.

## Tabel 4.1
Hail Uji Validitas Literasi Keuangan Pernyataan r Hitung r Tabel Keterangan LK1 0,571 0,312 Valid LK2 0,833 0,312 Valid LK3 0,570 0,312 Valid LK4 0,673 0,312 Valid LK5 0,730 0,312 Valid LK6 0,693 0,312 Valid LK7 0,665 0,312 Valid LK8 0,542 0,312 Valid LK9 0,790 0,312 Valid LK10 0,591 0,312 Valid

## Page 210-229

## Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan hasil uji validitas pada tabel 4.1 di atas, variabel literasi keuangan dalam penelitian ini menunjukkan bahwa semua item pertanyaan memenuhi kriteria validitas dengan baik. Hal ini terlihat dari fakta bahwa nilai r-hitung untuk variabel literasi keuangan lebih besar daripada nilai r- tabel  yang  telah  ditetapkan  sebesar  0,312.  Oleh  karena  itu,  dapat disimpulkan  bahwa  setiap  pernyataan  pada  variabel  literasi  keuangan dalam penelitian ini dapat diandalkan dan cocok untuk digunakan.

## Tabel 4.2 Hail Uji Validitas Modal
Pernyataan r Hitung r Tabel Keterangan MD1 0,626 0,312 Valid MD2 0,759 0,312 Valid MD3 0,850 0,312 Valid MD4 0,716 0,312 Valid MD5 0,698 0,312 Valid MD6 0,755 0,312 Valid MD7 0,690 0,312 Valid MD8 0,741 0,312 Valid MD9 0,743 0,312 Valid

## Sumber: Data diolah, 2023
Dari hasil uji validitas pada tabel 4.2, variabel modal dalam penelitian ini menunjukkan bahwa semua item pertanyaan memenuhi kriteria validitas dengan baik. Hal ini terlihat dari fakta bahwa nilai r-hitung untuk variabel modal lebih besar daripada nilsi r-tabel yang telah ditetapkan sebesar 0,312. Dengan  demikian,  kesimpulannya  adalah  setiap  pernyataan  adalah pernyataan yang terkait dengan variabel modal dalam penelitian ini dapat diandalkan dan dianggap layak untuk digunakan.
LK11 0,582 0,312 Valid LK12 0,602 0,312 Valid LK13 0,421 0,312 Valid
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)

## Tabel 4.3 Hasil Uji Validitas Inovasi Produk
Pernyataan r Hitung r Tabel Keterangan IP1 0,863 0,312 Valid IP2 0,845 0,312 Valid IP3 0,867 0,312 Valid IP4 0,882 0,312 Valid IP5 0,898 0,312 Valid IP6 0,792 0,312 Valid

## Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan hasil uji validitas pada tabel 4.3, variabel inovasi produk dalam penelitian ini menunjukkan bahwa semua item pertanyaan memenuhi kriteria validitas dengan baik. Hal ini terlihat dari fakta bahwa nilai r-hitung untuk  variabel  inovasi  produk  lebih  besar  dari  nilai  r-tabel  yang  telah ditetapkan  sebesar  0,312.  Dapat  disimpulkan  bahwa  setiap  pernyataan variabel  inovasi  produk  pada  penelitian  ini  dapat  diandalkan  dan  layak untuk digunakan.

## Kinerja UMKM

## Tabel 4.4
Hasil Uji Validitas Kinerja UMKM Pernyataan r Hitung r Tabel Keterangan KN1 0,843 0,312 Valid KN2 0,763 0,312 Valid KN3 0,835 0,312 Valid KN4 0,629 0,312 Valid Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan analisis pada tabel 4.4, hasil menunjukkan bahwa nilai r- hitung lebih besar dari nilai r-tabel sebesar 0,312. Hal ini mengindikasikan bahwa setiap pertanyaan yang digunakan untuk mengukur variabel kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah memiliki tingkat validitas yang tinggi. Validitas  mencerminkan  seberapa  jauh  instrument  pengukuran  dapat mengukur  dengan  akurat  apa  yang  sebenarnya  diukur.  Dalam  hal  ini, validitas  variabel  kinerja  UMKM  menunjukkan  bahwa  pertanyaan- pertanyaan  yang  digunakan  untuk  mengukur  kinerja  UMKM  dapat diandalkan dan pantas digunakan.

## Uji Reliabilitas
Reliabilitas  merupakan  instrumen  yang  menilai  sejauh  mana  suatu kuesioner  dapat  diandalkan  sebagai  indicator  dari  variabel  dan  konstruk. Kuesionr dianggap reliabel atau handal apabila respon seseorang terhadap pernyataan  konsisten  atau  stabil  dari  waktu  ke  waktu,  seperti  yang diungkapkan  oleh  Ghozali  (2013).  Selanjutnya,  data  yang  dikumpulkan dianalisis  menggunakan  metode  pengukuran  reliabilitas  yaitu Alpha Cronbach. Nilai keputusan dalam uji reliabilitas dianggap memadai jika nilai Alpha Cronbach melebihi 0,6, sesuai dengan pandangan Wiratna (2014).

## Literasi Keunagan
Tabel 4.5 Uji Reliabilitas Literasi Keuangan

## Reliability Statistics
Cronbach’s Alpha N of Items .878 13

## Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan tabel 4.5, niali Cronbach’s Alpha untuk variabel literasi keuangan  adalah  0,878.  Dengan  demikian,  dapat  disimpulkan  bahwa pernyataan-pernyataan  dalam  kuesioner  ini  dianggap  reliabel  karena memiliki nilai Cronbach’s Alpha melebihi 0,60.
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Modal
Tabel 4.6
Uji Reliabilitas Modal
Reliability Statistics Cronbach’s Alpha N of Items .885 9

## Sumber: Data diolah, 2023
Dari  tabel  4.6,  terlihat  bahwa  nilai  Cronbach’s  Alpha  untuk  variabel modal adalah 0,885. Dengan nilai ini, dapat disimpulkan bahwa pernyataan- pernyataan dalam kuesioner ini dianggap reliabel. Hal ini disebabkan karena nilai  Cronbach's  Alpha  melebihi  batas  minimum  yang  umumnya  diterima, yaitu 0,60.

## Inovasi Produk

## Tabel 4.7
Uji Reliabilitas Inovasi produk
Reliability Statistics Cronbach’s Alpha N of Items .926 6

## Sumber: Data diolah, 2023
Dilihat dari tabel 4.7, nilai Cronbach’s Alpha untuk variabel inovasi produk  mencapai  0,926.  Oleh  karena  itu,  dapat  disimpulkan  bahwa pernyataan-pernyataan dalam kuesioner ini dianggap reliabel. Penilaian ini didasarkan  pada  fakta  bahwa  nilai  Cronbach’s  Alpha  melebihi  batas minimum yang umumnya diterima, yaitu 0,60.

## Page 210-229

## Kinerja UMKM
Tabel 4.8

## Uji Reliabilitas Kinerja UMKM

## Reliabilityt Statistics
Cronbach’s Alpha N of Itmes .768 4

## Sumber: Data diolah, 2023
Dari  tabel  4.8,  nilai  Cronbach’s  Alpha  untuk  variabel  kinerja  UMKM adalah  0,768.  Dengan  nilai  ini,  dapat  disimpulkan  bahwa  pernyataan- pernyataan  dalam  kuesioner  ini  dianggap  reliabel.  Kesimpulan  ini didasarkan  pada  fakta  bahwa  nilai Cronbach's  Alpha  melebihi  batas minimum yang umumnya diterima, yaitu 0,60.

## Hasil Uji Asumsi Klasik
Menurut Ghozali (2018), pengujian asumsi klaisk merupakan Langkah awal yang yang perlu dilakukan sebelum melakukan analisis regresi linear berganda.  Tujuannya  untuk  memverifikasi  bahwa  koefisien  regresi  tidak bersifat bias, konsisten, dan memberikan estimasi yang akurat.

## Tabel 4.9

## Uji Asumsi Klasik
One-Sample Kolmogorov-Smirnpv Test
Unstandardize d Residual N 40 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 1.11936264 Most Extreme Differences Absolute .109 Positive .109 Negative -.077 Test Statistic .109 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the tru e significance.
ISSN: 2442-3017 (PRINT)

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Dilihat dari tabel 4.9, hasil uji Kolmogorov-Smirnov, dapat diperhatikan bahwa  nilai  Asymp.  Sig  sebesar  0,200,  yang  lebih  besar  daripada  batas signifikansi uji normalitas Kolmogorov-Smirnov yang ditetapkan pada nilai >0,05. Hal ini mengindikasikan bahwa data dalam penelitian ini memiliki distribusi normal, dan hasil tersebut konsisten dengan uji sebelumnya. Oleh karena  itu,  dapat  disimpulkan  bahwa  data  tersebut  dapat  dianggap  layak digunkan dalam penelitian ini.

## Uji Multikolinierits
Uji  Multikolinearitas  digunakan  untuk  mengidentifikasi  masalah multikolinearitas  dengan  memeriksa Variance  Inflation  Factor  (VIF)  dan toleransi.  Jika  nilai  VIF  >  10,  itu  menunjukkan  adanya  korelasi  antara Variabel independent atau bebas, sedangkan jika nilai VIF < 10, maka tidak terdapat hubungan antara variabel tersebut.

## Tabel 4.10
Uji Multikolinieritas
Coefficients a Model Unstandardize d Coefficients
Standa rdized Coeffic ients t Sig.
Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tole ranc e VIF 1 (Constan t) 7.018 1.435 4.8 91 .00 0 Literasi keuanga n .027 .030 .146 .90 2 .37 3 .565 1.7 71 Modal .144 .035 .638 4.0 87 .00 0 .606 1.6 51 inovasi produk -.031 .067 -.077 -.47 0 .64 1 .555 1.8 03 a. Dependent Variable: kinerja UMKM
Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan Tabel 4.10, nilai Variance Inflation Factor (VIF) untuk literasi keuangan, modal, dan inovasi produk berturut-turut adalah 1,771, 1,651,  dan  1,803.  Sebuah  model  regresi  dianggap  tidak  memiliki  masalah multikolinearitas  jika  nilai  VIF  <  10.  Dengan  merujuk  pada  hasil  tabel  di atas, dapat disimpulkan bahwa model persamaan regresi tidak mengalami masalah multikolinearitas dan dapat digunakan secara valid dalam konteks penelitian ini.

## Page 210-229
Uji Heterokedastisitas
Tabel 4.11
Uji Heterokedastisitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients
Standardi zed Coefficient s
t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) .836 .769 1.087 .284 Literasi keuangan -.008 .016 -.108 -.503 .618 modal .030 .019 .324 1.562 .127 inovasi produk -.018 .036 -.110 -.510 .613
a. Dependent Variable: RES2
Sumber: Data diolah, 2023
Berdasarkan  hasil  analisis  yang  tertera  pada  tabel  4.11,  dapat disimpulkan bahwa nilai signifikan untuk variabel literasi keuangan, modal, dan  inovasi  produk  semuanya  berada  di  atas  nilai  0,05.  Temuan  ini mengindikasikan  bahwa  tidak  ada  tanda-tanda  heteroskedastisitas  yang signifikan  pada  ketiga  variabel  tersebut.  Oleh  karena  itu,  dapat  dianggap bahwa asumsi homoskedastisitas terpenuhi dalam kerangka penelitian ini, memperkuat keandalan hasil analisis statistik yang dilakukan.

## Uji Regresi Linear Berganda

## Tabel 4.12
Uji Regresi Linear Berganda

## Sumber: Data diolah, 2023
Dari  tabel  diatas,  dapat  simpulkan  bahwa  koefisien  ß  merupakan representasidari persamaan regresi yang dapat dirumuskan sebagai berikut:
Y=6,346+0,117x1+0,218x2-0,155x3+e
ISSN: 2442-3017 (PRINT)

## ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Persamaan  di  atas, α yang  bernilai  6,346  mewakili  nilai  konstanta  atau kondisi ketika variabel kinerja UMKM tidak dipengaruhi oleh variabel lain, yaitu  literasi  keuangan  (X1),  modal  (X2)  dan  inovasi  produk  (X3).  Ketika variabel independen tidak ada, kinerja UMKM tidak mengalami perubahan. Koefisien  X1  sebesar  0,117  menunjukkan  bahwa  variabel  X1  memiliki pengaruh positif terhadap kinerja UMKM, artinya setiap kenaikan satu unit pada variabel literasi keuangan akan berdampak pada peningkatan kinerja UMKM  sebesar  0,117,  dengan  asumsi  variabel  lainnya  tidak  dijelaskan dalam  penelitian  ini.  Koefisien  X2  sebesar  0,218  menunjukkan  bahwa variabel modal memberikan pengaruh positif terhadap kinerja UMKM. Ini berarti setiap kenaikan satu unit pada variabel modal akan mempengaruhi peningkatan kinerja UMKM sebesar 0,218, dengan asumsi variabel lainnya tidak  dijelaskan  dalam  penelitian  ini.  Selanjutnya,  koefisien  X3  sebesar  - 0,192  menunjukkan  bahwa  variabel  inovasi  produk  tidak  memberikan pengaruh positif terhadap kinerja UMKM.

## Uji Hipotesis
Uji Signifikan Parameter Individul (t)
Tabel 4.13
Uji Signifikan Parameter Individual (t)
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardiz ed
Coefficient s t
Sig. B Std. Error Beta 1 (Consta nt) 6.346 2.752 2.306 .027 X1 .117 .056 .341 2.070 .046 X2 .218 .075 .554 2.904 .006 X3 -.155 .124 -.264 -1.243 .222
a. Dependent Variable: Y Sumber: Data primer diolah, 2023
Berdasarkan  Tabel  4.13  di  atas,  kesimpulan  penelitian  ini  dapat dirangkum sebagai berikut:
1. Pengujian hipotesis 1 Uji  hipotesis  literasi  keuangan  (X1)  terhadap  kinerja  UMKM  (Y) menunjukkan nilai signifikansi sebesar 0,046 < 0,050. Oleh karena itu, hipotesis 1 diterima, mengindikasikan bahwa literasi keuangan memiliki pengaruh positif terhadap kinerja UMKM.
1. Pengujian hipotesis 2
Uji hipotesis modal (X2) terhadap kinerja UMKM (Y) menghasilkan nilai signifikansi sebesar 0,006 < 0,050. Dengan demikian, hipotesis 2 diterima, menunjukkan  bahwa  modal  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja UMKM.
2. Pengujian hipotesis 3
Uji  hipotesis  inovasi  produk  (X3)  terhadap  kinerja  UMKM  (Y) menunjukkan nilai signifikansi sebesar 0,222 > 0,050. Oleh karena itu, hipotesis  3  ditolak,  menandakan  bahwa  inovasi  produk  tidak  memiliki pengaruh signifikan terhadap kinerja UMKM.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menyelidiki  hubungan  antara  tiga variabel independen, yaitu literasi keuangan (X1), modal (X2), dan inovasi produk (X3), terhadap kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Sleman, Yogyakarta. Berdasarkan hasil penelitian ini, dapat disimpulkan bahwa  literasi  keuangan  dan  modal  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja UMKM, sementara inovasi produk tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja UMKM. Berikut adalah hasil dari penelitian ini:

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Dari hasil analisis yang dilakukan, diperoleh nilai signifikansi sebesar 0,046, yang lebih rendah dari tingkat signifikansi yang ditetapkan sebesar 0,05.  Hasil  ini  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  memiliki  pengaruh positif terhadap kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM).
Kemampuan  literasi  keuangan  mencakup  kemampuan  membaca, mengelola,  menganalisis,  dan  berkomunikasi  mengenai  kondisi  keuangan serta dampak yang timbul. Konsep literasi keuangan melibatkan kesadaran dan pemahaman awal terhadap produk keuangan, lembaga keuangan terkait, dan keterampilan dalam pengelolaan keuangan.
Temuan  ini  juga  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Septiani dan Wuryani (2020), yang menunjukkan bahwa literasi keuangan berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah (UMKM).  Konsistensi  temuan  ini  dari  penelitian  yang  berbeda  dapat meningkatkan keyakinan bahwa literasi keuangan memegang peran penting dalam meningkatkan kinerja UMKM.

## Pengaruh Modal Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan hasil analisis, didapatkan nilai signifikansi sebesar 0,046, yang  lebih  rendah  dari  tingkat  signifikansi  yang  telah  ditetapkan  sebesar 0,05.  Nilai  signifikansi  yang  lebih  kecil  dari  tingkat  signifikansi  ini menunjukkan  adanya  hubungan  yang  signifikan  antara  literasi  keuangan (variabel  X1)  dan  kinerja  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM) (variabel  Y).  Dengan  nilai  signifikansi  yang  lebih  rendah  dari  tingkat signifikan  yang  ditetapkan,  dapat  disimpulkan  bahwa  literasi  keuangan memiliki pengaruh positif yang signifikan terhadap kinerja UMKM. Temuan
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
ini dianggap sebagai hasil yang valid dari analisis statistik yang dilakukan dalam penelitian ini.
Modal yang cukup memiliki peranan yang krusial dalam meningkatkan efisiensi  dan  keberhasilan  Usaha  MikroKecil  dan  Menengah  (UMKM). Sebagai faktor utama yang mempengaruhi kelangsungan usaha, modal yang mencukupi  menjadi  elemen  penting  dalam  menentukan  keberhasilan UMKM.  Dengan  demikian,  UMKM  yang  memiliki  modal  yang  memadai mampu meningkatkan efisiensi operasional serta memperoleh keberhasilan yang diharapkan dalam menjalankan usahanya.
Temuan ini juga mendapat dukungan dari penelitian sebelumnya oleh Fikri  Aulia  dan  Toni  Hidayat,  yang  menunjukkan  bahwa  variabel independen  Modal  secara  stimulan  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap variabel dependen kinerja  UMKM.  Hal  serupa juga  diamini  oleh hasil  penelitian  Ari  Yeni  Trisnawati,  Farida  Setyaningrum,  dan  Supri Wahyudi Utomo (2021), yang menegaskan bahwa modal memiliki pengaruh positif terhadap kinerja UMKM.

## Pengaruh Inovasi Produk Terhadap Kinerja UMKM
Berdasarkan  analisis  yang  telah  dilakukan,  ditemukan  bahwa  nilai signifikansi  sebesar  0,222,  yang  lebih  tinggi  daripada  tingkat  signifikansi yang ditetapkan sebesar 0,05. Temuan ini mengindikasikan bahwa variabel inovasi  produk  tidak  memiliki  pengaruh  positif  yang  signifikan  terhadap kinerja UMKM.
Tren  dan  perkembangan  pasar  terus  berubah  seiring  waktu.  Jika inovasi  produk  tidak  dapat  beradaptasi  dengan  perubahan  tersebut  atau tidak  relevan  dengan  tren  terkini,  maka  akan  dipastikan  bahwa  inovasi produk  tidak  akan  berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM.  Penting  untuk terus memantau pasar, mengidentifikasi tren yang sedang berkembang, dan mengarahkan upaya inovasi produk sesuai dengan perubahan tersebut.
Penelitian  ini  mendapatkan  dukungan  dari  temuan  penelitian sebelumnya  yang  dilakukan  oleh  Noer  Cholidah,  Nurdina,  dan  Tri  Ari Prabowo pada tahun 2022. Penelitian tersebut menyimpulkan bahwa inovasi produk  tidak  memiliki  dampak  positif  yang  signifikan  terhadap  kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Temuan ini memperkuat dan konsisten dengan penelitian sebelumnya, menyoroti bahwa faktor inovasi produk tidak dapat dianggap sebagai pendorong utama perbaikan kinerja UMKM. Dalam konteks  ini,  penggalian  lebih  lanjut  terhadap  faktor-faktor  lain  yang memengaruhi  kinerja  UMKM  menjadi  semakin  penting  untuk  memahami dinamika yang lebih kompleks di dalam industri tersebut.

## Kesimpulan
Berdasarkan  data  dan  analisis  dalam  penelitian  ini,  dapat  diambil beberapa  temuan  utama.  Pertama,  penelitian  ini  memberikan  bukti  yang kuat  tentang  adanya  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara  literasi
keuangan (X1) dan kinerja Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) (Y). Hal  ini  menandakan  bahwa  tingkat  literasi  keuangan  yang  lebih  tinggi secara nyata dapat meningkatkan kinerja UMKM.
Kedua,  temuan  penelitian  menunjukkan  bahwa  variabel  modal  (X2) memiliki  pengaruh  positif  yang  signifikan  terhadap  kinerja  UMKM  (Y). Dengan  kata  lain,  peningkatan  modal  yang  tersedia  untuk  UMKM  dapat memberikan kontribusi positif terhadap peningkatan kinerja mereka.
Namun, temuan ketiga adalah bahwa penelitian ini tidak menemukan pengaruh yang signifikan antara variabel Inovasi Produk (X3) dan kinerja UMKM  (Y).  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  inovasi  produk  mungkin  tidak memiliki dampak langsung yang signifikan terhadap kinerja UMKM dalam konteks penelitian ini.
Secara  keseluruhan,  penelitian  ini  menekankan  pentingnya  literasi keuangan  dan  modal  dalam  meningkatkan  kinerja  UMKM,  sambil mengindikasikan  bahwa  aspek  inovasi  produk  mungkin  memerlukan perhatian  lebih  lanjut  atau  adanya  faktor  lain  yang  memengaruhi  kinerja UMKM. Temuan ini dapat memberikan panduan berharga bagi pemangku kepentingan  dan  pengambil  kebijakan  dalam  upaya  mendukung perkembangan UMKM.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  berjudul  "Pengaruh  Literasi Keuangan, Modal, dan Inovasi Produk terhadap Kinerja UMKM di Sleman," terdapat  beberapa  implikasi  dan  saran  yang  dapat  mendukung perkembangan  UMKM  di  wilayah  tersebut;  Pertama,  diperlukan  usaha untuk  meningkatkan  literasi  keuangan  di  kalangan  pelaku  UMKM. Pelatihan dan program pendidikan yang terfokus pada manajemen keuangan, perencanaan  keuangan,  dan  pemahaman  aspek  keuangan  bisnis  dapat membantu UMKM dalam mengoptimalkan pengelolaan keuangan mereka. Dengan  menyediakan  akses  kepada  pelaku  UMKM  untuk  memperdalam pengetahuan  dan  keterampilan  keuangan  mereka,  diharapkan  dapat membantu  mereka  mengoptimalkan  pengelolaan  aspek  keuangan  dalam operasional bisnis mereka.
Kedua,  penting  bagi  pemerintah  dan  lembaga  keuangan  untuk memperluas akses modal bagi UMKM di Sleman. Ini dapat dicapai melalui penyediaan  program  kredit  dengan  suku  bunga  yang  terjangkau, pembentukan  koperasi  atau  lembaga  keuangan  mikro  lokal,  serta pendampingan dalam mengakses dana investasi dan pembiayaan alternatif. Implikasi dan saran ini diharapkan dapat memberikan arahan praktis bagi pihak-pihak  terkait,  seperti  pemerintah,  lembaga  keuangan,  dan  pelaku UMKM,  dalam  mendukung  pertumbuhan  dan  keberlanjutan  UMKM  di wilayah Sleman.
Selain  itu,  UMKM  di  Sleman  perlu  didorong  untuk  meningkatkan inovasi produk mereka guna meningkatkan daya saing dan kinerja bisnis. Pemerintah setempat dapat memberikan dukungan dalam bentuk pelatihan, sumber  daya,  dan  fasilitas  riset  dan  pengembangan  produk.  Kolaborasi
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
dengan  perguruan  tinggi  atau  lembaga  riset  dapat  membantu  UMKM mengembangkan produk-produk yang inovatif dan

## DAFAR PUSTAKA
Aguzman,  G.  (2021).  TEORI  RESOURCE  BASED  VIEW. BINUS UNIVERSITY.
Ahmad Idris, Suseno Hendratmoko, Eko Widodo, Mohammad Husein Ainul Yaqin,  Akhmad  Khudaifiakmalu  Nufus  Ismail.  "Faktor-faktor  yang mempengaruhi  literasi  keuangan  generasi  Z"  ,Jurnal  Cendekia Keuangan, 2023
Christian  Herdinata,  P.  (2020).  LITERASI  KEUANGAN  BERBASIS
FINTECH Bagi Usaha Mikro Kecil dan Menengah. dspace. FARIDA ARIANI HEHANUSSA, P. (2023). PENGARUH LITERASI KEUANGAN dan PENGELOLAAN. Hipotesa
Fai. (2022). Metode Kuantitatif. UMSU.
Galia Intan Suri Mahardika, Angga Kurniawan, Elmira Febri Darmayanti. "PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN,  ORIENTASI  PASAR  DAN INOVASI PRODUK TERHADAP KINERJA UMKM PADA PELAKU USAHA KULINER DI KOTA METRO", RISTANSI: Riset Akuntansi, 2023
Herdinata, C. P. (2020). iterasi Keuangan Berbasis Fintech bagi Usaha Mikro Kecil dan Menengah. REPOSITORY. Hasanah. (2020). Terbatasnya sumber modal. Repository. Ismi Amalia Romadhon, Heksawan Rahmadi. “Pengaruh Literasi Keuangan dan  FinansialTeknologi  Inklusi  Keuangan  Mahasiswa  Institut  Ilmu Sosial  dan  ManajemenKampus  Stiami  Jakarta  Bekasi",  Neraca: Jurnal Akuntansi Terapan, 2023
Komang,  Nyoman  Sri  (2022)  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Akses Permodalan,  Motivasi,  dan  Minat  menggunakan  E-Commerce terhadap Kinerja UMKM di Kabupaten Buleleng
Kriesdinar, M. (2021, 6 6). Jumlah UMKM di Sleman Meningkat Signifikan di  Masa  Pandemi.  Retrieved  from  Tribun  jogja  .com: https://jogja.tribunnews.com/2021/06/06/jumlah-umkm-di-sleman- meningkat-signifikan-di-masa-pandemi Laily,  N.  (2020).  PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN  TERHADAP PERILAKU  MAHASISWA  DALAM  MENGELOLA  KEUANGAN. MEDIA NELITI.
Larasati,  K.  D.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Kompetensi  Sumber Daya  Manusia  dan  Modal  Usaha  terhadap  Kinerja  UMKM  di Surabaya. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas.
Mesy Rahmadania, S. (2022). Analisis Hambatan-Hambatan Adopsi Inovasi Terbuka  pada. Selekta  Manajemen:  Jurnal  Mahasiswa  Bisnis  & Manajemen.
ISSN: 2442-3017 (PRINT) ISSN: 2597-9116 (ONLINE)
Ni  Komang  Trisnadewi,  N.  A.  (2023).  PENGARUH  PEMAHAMAN AKUNTANSI,  LITERASI  KEUANGAN. JIMAT  (Jurnal  Ilmiah Mahasiswa Akuntansi.
Nola  Nari,  M.  Y.  (2021).  DOMINASI  INOVASI  PRODUK  DAN  HARGA TERHADAP  KEPUTUSAN.  Jurnal  Al-Iqtishad  Edisi  17  Volume  2 Tahun 2021.
Padli,  F.  A.  (2023).  PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN  dan PENGELOLAAN. Hipotesa.
Prakoso, A. (2020). Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Kinerja UMKM se-Eks Karesidenan Besuki. 17(2), 151–161
Rahma  Eka  Putri,  Goso  Goso,  Rahmad  Solling  Hamid,  Imran  Ukkas. "Pengaruh  Literasi73  Keuangan,  Financial  Technology  dan  Inklusi Keuangan  terhadap  Kinerja  Keuangan  Pengusaha  Muda.",  Owner, 2022
Sasongko, D. (2020). UMKM Bangkit, Ekonomi Indonesia Terungkit. Artikel
DJKN. Sasongko, D. (2020, 8 24). UMKM Bangkit, Ekonomi Indonesia Terungkit. Retrieved from Artikel DJKN: https://www.djkn.kemenkeu.go.id/artikel/baca/13317/UMKM-
Bangkit-Ekonomi-Indonesia-Terungkit.html Siti,  Gusti  Ayu,  Ni  Kadek  (2023)  PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN, INOVASI,  DAN  PENGGUNAAN  DANA  BPUM  TERHADAP KINERJA USAHA MIKRO DI KABUPATEN BULELENG DENGAN INKLUSI KEUANGAN SEBAGAI VARIABEL MODERASI Surianto.  (2022,  6  13). Pentingnya  Manajemen  Keuangan  yang  Baik  Bagi UMKM  Demi  Kemajuan  Usahanya.  Retrieved  from  DINAS KOPERASI USAHA KECIL DAN MENENGAH: https://kukm.babelprov.go.id/content/pentingnya-manajemen- keuangan-yang-baik-bagi-umkm-demi-kemajuan-usahanya