## WADIAH: Jurnal Perbankan Syariah
Vol 5, No 1 (2021): Hal 86 – 117 DOI : https://doi.org/10.30762/wadiah.v5i1.3178

## MANAJEMEN STRATEGIK DALAM PERBANKAN SYARIAH
Arif Zunaidi 1 , Sri Anugerah Natalina 2
IAIN KEDIRI arifzunaidi@iainkediri.ac.id 1 , srianugerahnatalina@iainkediri.ac.id 2

## ABSTRACT
The  current  economic  development  has  led  to  competition  between companies  in  controlling  and  maintaining  the  market.  Companies  with other  companies  are  competing  to  be  winners  in  business  competition. Likewise,  bank  or  non-bank  financial  institutions.  With  the  increasing quantity of customers and the growth of the nation's economy, it has made Islamic banking compete with other Islamic banks to be at the forefront of providing satisfaction and controlling customers. A special management is needed to determine the right strategy in every policy step taken. For this reason, strategic management is needed so that every policy taken is not misplaced.  Because  every  mistake  in  policy  making  will  certainly  have  a negative impact on the company, either in the form of loss of customers or loss  of  coffers  of  income.  This  writing  uses  the  literary  method,  which collects data based on written texts from various sources to analyze. The results  can  be  seen,  to  win  market  competition  requires  strategic management,  making  a  SWOT  analysis  to  determine  the  strengths  and weaknesses  of  the  company.  Make  an  analysis  of  challenges  and opportunities, in order to dominate the market.
Keywords : Strategic management, Islamic banks, SWOT analysis

## ABSTRAK
Perkembangan  perekonomian  saat  ini  menimbulkan  persaingan  antar perusahaan  dalam  menguasai  dan  mempertahankan  pasar.  Perusahaan satu  dengan  perusahaan  lain  berlomba-lomba  untuk  menjadi  pemenang dalam persaingan usaha. Demikian juga lembaga keuangan bank atau non bank.  Dengan meningkatnya  kuantitas  jumlah  nasabah  dan  pertumbuhan perekonomian bangsa ini, menjadikan perbankan syariah bersaing dengan perbankan  syariah  lain  untuk  menjadi  yang  terdepan  dalam  memberikan
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
kepuasan  dan  menguasai    pelanggan.  Diperlukan  sebuah  manajemen khusus  untuk  menentukan  strategi  yang  tepat  dalam  setiap  langkah kebijakan  yang  diambil.  Untuk  itu,  manajemen  strategik  diperlukan    agar dalam  setiap  kebijakan  yang  diambil  tidak  salah  sasaran.  Karena  setiap kesalahan dalam pengambilan kebijakan tentunya akan berdampak negatif bagi  perusahaan,  baik  kerugian  dalam  bentuk  hilangnya  pelanggan,  atau pun  hilangnya  pundi-pundi  pendapatan.  Penulisan  ini  menggunakan metode pustaka, yakni mengumpulkan data berdasarkan teks-teks tulisan dari berbagai sumber untuk menganalisa. Hasilnya dapat diketahui, untuk memenangkan  persaingan  pasar  dibutuhkan  manajemen  strategi, membuat  analisa  SWOT  untuk  mengetahui  kekuatan  dan  kelemahan perusahaan.  Membuat  analisa  tantangan  dan  peluang,  agar  bisa menguasai pasar.
Kata Kunci: Manajemen strategi, bank syariah, analisis SWOT

## A. PENDAHULUAN
Perkembangan perekonomian negara saat ini memasuki pasar perdagangan bebas yang menglobal. Dengan hadirnya perdagangan  bebas  ini  membuat  tingkat  persaingan  antar  negara semakin  terlihat  nyata.  Perusahaan-perusahan  bersaing  untuk menjadi pemenang dalam menguasai pasar.  Tingkat persaingannya tidak  hanya  satu  wilayah  saja,  namun    sudah  seluruh  kawasan dunia.  Dengan  semakin  meningkatnya  persaingan  antara  negara, setiap  perusahaan  dituntut  untuk  memiliki  strategi  khusus  dalam memanangi persainagn pasar.
Setiap  perusahaan,  pastinya  memiliki  tujuan  yang  hendak dicapai.  Baik  sifatnya  hanya  bertujuan  untuk  mencari  laba  semata, atau  bahkan  bertujuan  untuk  menguasai  pasar.  Agar  bisa  sampai pada  tjuan  tersebut,  diperlukanlah  sebuah  strategi  khusus  untuk memudahkan dalam pencapaian tujuan perusahaan.
Tidak  dapat  dipungkiri,  bahwa  setiap  perusahaan  pasti menginginkan  pencapaian  pada  tingkat  laba  yang  tinggi.  Sehingga, untuk  mencapai  tujuan  mendapatkan  laba  tersebut  perusahaan mengerahkan  semua  sumber  daya  yang  dimiliki  perusahaan  untuk mencapai tujuan tersebut. Tidak ada yang salah jika memiliki tujuan demikian,  namun  karena  perusahaan  juga  bagian  dari  sebuah
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
anggota  sosial,  selayaknya  juga  memperhatikan  faktor  lain  di  luar mencari keuntungan semata.
Perubahan yang terjadi dalam industri keuangan adalah nyata. Perubahan  adalah  bagian  dari  tuntutan  sejarah.  Agama  pun menuntut  pemeluknya  untuk  berfikir  dan  bekerja  keras  demi mengikuti  perkembangan  zaman  dan  demi  kebutuhan  dan kepentingan  manusia  lain  sesuai  dengan  perkembangan  zaman. Karena setiap  zaman, pasti  memiliki permamasalahan dan tuntutan yang  berbeda,  sehingga  tuntutan  untuk  terus  berfikir  dan berkembang  adalah  keharusan.  Hal  tersebut  sejalan  dengan  fitrah islam  sebagai  rahmatan  lil  ’alamin,  memberikan  kerahmatan  bagi semuanya.
Guna menyambut perubahan dan persaingan dalam lingkungan  usaha.  Bank  syariah,  sebagai  lembaga  keuangan  yang berfungsi  sebagai  mediasi  antara  pemilik  modal  dan  yang membutuhkan  modal,  dituntut  untuk  menyesuaian  perubahan tersebut.  Produk  dalam  perbabkan  syariah  dibuat  agar  kebutuhan konsumen dapat terpenuhi, baik dalam kebutuhan untuk menyimpan dana  yang  dimiliki,  ataupun  kebutuhan  untuk  menambah  modal usaha.
Lembaga  keuangan  khususnya  perbankan  syariah,  dituntut untuk memiliki strategi khusus agar produk  yang dimiliki bank dapat diterima dan digunakan oleh para konsumen, khususnya konsumen yang beragama islam.
Pembahasan  manajemen  dalam  perbankan  syariah  sampai saat  ini  masih  berkutat  pada  manajemen  pemasaran,  menghimpun dana  dan  manajemen  penyaluran  dana  bagi  perbankan  syariah. Padahal  yang  tak  kalah  penting  dalam  menunjang  perkembangan perbankan  dalam  persaingan  pasar  sempurna  saat  ini  dibutukan manajemen strategik untuk memenangkan persaingan pasar. Tanpa adanya  manajemen  strategi,  maka  perbankan  syariah  akan  susah berkembang dan bersaing dengan perbankan lainnya.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## B. METODE PENELITIAN
Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  library research  dengan  menggunakan  metode  analisis  deskriptif,  yakni mengumpulkan  data  dari  berbagai  tulisan  yang  ada,  memilah kesesuain tema, kemudian menyusun dan menginterprestasikannya menjadi sebuah data yang komplit.
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  menjabarkan  secara mendalam  tentang  manajemen  strategi  bank  syariah  dalam memenangkan persaingan pasar.

## C. PEMBAHASAN

## 1. Pengertian Manajemen
Manajemen  dikenal  sebagai  sebuah  proses,  melibatkan kelompok tertentu dalam sebuah organisasi untuk diarahkan dan dibimbing  untuk  mencapai  tujuan-tujuan  yang  sudah  dipilih  oleh sebuah organisasi kemudian diwujudkan dalam bentuk nyata. 1
Sebagai  sebuah  ilmu  sekaligus  sebuah  seni,  manajemen digunakan untuk mencapai sebuah tujuan utama organisasi atau perusahaan.  Ada  cara,  ada  sistem  dan  ilmu  pengetahuan  yang sistematis  yang  diakumulasikan  dalam  sebuah  metode-metode tertentu  untuk  kemudian  diwujudkan  dalam  sebuah  tindakan nyata. 2

## 2. Pengertian Strategi
Pengertian  strategi  diambil  dari  istilah strategeia (bahasa Yunani).  Kata  ini  dimaksudkan  sebagai  sebuah  konsep  seni  yang harus  dimiliki  untuk  digunakan  menjadi  seorang  jendral.  Kenapa harus jendral? Karena adanya banyak peperangan, seoarang jendral dituntut untuk  memiliki  strategi  perang  untuk memenangi peperangan. 3
Ada  banyak  pakar  yang  menerjemahkan  maka  strategi, diantara:
1 George R. Terry dan Leslie W. Rue, Dasar-Dasar Manajemen(Cet XV; Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2014), h. 1
2 Siswanto, Pengantar Manajemen (Cet XI; Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2015), h. 7
3 Fandy Tjiptono, strategi pemasaran (Cet XI; Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2012), h. 4
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
1) A.M  Kardiman,  “Strategi  adalah  penentuan  tujuan  utama  yang
berjangka  panjang  dan  sasaran  dari  suatu  perusahaan  atau organisasi serta pemilikan cara-cara bertindak dan mengalokasikan sumber daya yang diperlukan untuk mewujudkan tujuan tersebut”. 4
2) Onong  Uchyana  Efendi,  “Strategi  pada  hakikatnya  adalah perencanaan  (planning)  dan  manajemen  untuk  mencapai  suatu tujuan, akan tetapi untuk mencapai tujuan tersebut, strategi tidak berfungsi sebagai peta jalan yang hanya memberikan arah saja, melainkan  harus  mampu  menunjukkan  bagaimana  taktik operasionalnya”. 5
3) Sondang  Siagian,  “Strategi  adalah  cara  yang  terbaik  untuk mempergunakan  dana,  daya  dan  tenaga  yang  tersedi,  sesuai dengan  tuntutan perubahan lingkungan.10 6
4) George Stainer dan Jhon Minner, strategi adalah penetapan misi perusahaan,  penetapan  sasaran  organisasi,  dengan  mengingat kekuataneksternal  dan  internal,  perumusan  kebijakan  dan strategi  tertentu  untuk  mencapai  sasaran  dan  memastikan implementasinya  secara  tepat,  sehingga  tujuan  dan  sasaran utama organisasi akan tercapai. 7
5) Menurut  William  F.  Glueck,  yang  dikutip  dalam  buku  Amirullah, et.Al,  Strategi  merupakan  sesuatu  yang  dipersatukan,  bersifat kompeherensif  terintegrasi  yang  berhubungan  atau  lembaga terhadap tantangan lingkungan dan dirancang untuk meyakinkan bahwa  sejarah  dasar  perusahaan  atau  organisasi  akan  dicapai dengan  pelaksanaan  yang  tepat  oleh  organisasi  yang menerapkannya”. 8
4 A.M Kardiman, Pengantar Ilmu Manajemen, (Jakarta: Pronhallindo, 2000), h.
5 Onong Uchyana Efendi, Ilmu Komunikasi Teori dan Praktek, (Bandung: Remaja Rosdakarya, 1992), h.
6 Sondang Siagian, Analisis Serta Perumusan Kebijaksanaan dan Strategi  Organisasi, (Jakarta: Gunung Agung, 1986), Cet. Ke-2
7 George A Stainer, Kebijakan dan Strategi Manajemen, (Jakarta: Erlangga, 1997) Griffin, Jill, “Customer Loyalty: Menumbuhkan dan  Mempertahankan Kesetiaan Pelanggan”. (Jakarta: Erlangga. 2003)
8 Amirullah dan Sri Budi Cantika, Manajemen Strategi, (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2000), Cet.
Ke-1
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Strategi  merupakan  rangkaian  dari  beberapa  rencana  yang dikumpulkan  menjadi  satu  yang  menonjolkan  manfaat  dan keunggulan  yang  didapat  dari  sebuah  organisasi  atau  perusahaan dengan  mempertimbangkan  tantangan  yang  hadir  dari  faktor lingkungan  internal  dan  lingkungan  eksternal  untuk  memastikan bahwa  rencana  yang  sudah  dibuat  dapat  teraplikasi  dan  dapat tercapai lewat pelaksanaan organisasi perusahaan.
Secara  umum,  strategi  diartikan  sebagai  sebuah  proses dalam menentukan rencana dari para pimpinan tertinggi perusahaan yang  fokusnya  adalah  rencana  jangka  panjang  dan  rencana perusahaan.  Rencana  ini  disusun  berdasarkan  bagaimana  caranya atau upayanya untuk  bisa sampai pada tujuan perusahaan.
Sedangkan  secara  khusus,  strategi  merupakan  sebuah tindakan incremental ,  artinya  harus  ada  kenaikan  di  setiap periodenya. Harus meningkat di setiap masa secara terus menerus. Strategi  haruslah  menggunakan  dan  memanfaatkan  sudut  pandang masa  depan  sebagai  acuannya,  khususnya  pada  harapan  dan keinginan  pelanggan  dan  calon  pelanggan  di  masa  yang  akan datang.
Strategi  yang  baik  selalu  dimulai  dari  yang  paling  mudah untuk  diwujudkan.  Dengan  semakin  berkembangnya  pasar  global, kecepatan  inovasi  memaksa  setiap  perusahaan  menemukan strategi-strategi  khusus  untuk  memenangkan  persaingan  pasar. Persaingan  dibutuhkan  untuk  memunculkan  hal  baru  dan  inovasi baru.  Perubahan  selera  konsumen  pun  akan  menuntut  perusahaan menemukan  strategi  yang  tepat  untuk  memuaskan  selera konsumennya.
a) Merumuskan Strategi
Guna  mencapai  visi  dan  misi  sebuah  organisasi  atau perusahaan  diperlukan  sebuah  langkah-langkah  khusus  yang disusun  secara  sistematis  dan  berkelanjutan.  Untuk  itu  dibutuhkan tujuan  yang  pasti  dan  keuangan  perusahaan  perusahaan  untuk menciptakan  sebuah value terbaik  yang  bsa  diberikan  kepada konsumen.
Cara terbaik untuk merumuskan strategi, antara lain:
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
1) Identifikasi  lingkungan  yang  hendak  dipenetrasi.  Dengan mengetahui  calon  lingkungan  pangsa  pasar,  perusahaan  dapat menentukan  misi  dan  visinya.  Semakin  jelas  visi  misinya,
semakin jelas pula pemilihan strategi perusahaan.
2) Analisa  lingkungan  internal  dan  eksternal.  Manfaat  mengetahui faktor internal dan eksternal adalah untuk mengetahui kelebihan dan kekurangan perusahaan sekaligus untuk mengukur peluang dan ancaman dari pesaing. Dengan  mengetahui itu semua, visi dan  misi  yang  telah  dibuat  oleh  perusahaan  akan  lebih  mudah diwujudkan.
3) Menentukan  ukuran  keberhasilan  dari  strategi-strategi  yang telah  ditentukan.  Tujuannya  agar  ketika  ukuran  keberhasilan sudah tercapai, dapat beranjak ke tahap strategi lainnya. Karena strategi  yang  bagus  memang  harus  selalu  mengalami peningkatan.
4) Evaluasi  atas  target  dan  tujuan  perusahaan.  Dengan mengetahui  target  dan  tujuan  perusahaan,  evaluasi  dapat dilakukan. Jika dirasa menyulitkan, harus ada strategi cadangan sebagai  alternatif  lain.  Karena  target  dan  tujuan  pun  dibuat dengan mempertimbangkan sumberdaya yang dimiliki perusahaan.  Demikian  juga  faktor  eksternalnya,  kebijakan strategi  perusahaan  pasti  memperhatikan  pesaing  untuk dijadikan media pembanding.
5) Pemilihan  strategi  jangka  pendek  dan  jangka  panjang. Pemilihan  ini  untuk  menentukan  capaian  yang  diinginkan perusahaan, baik dalam jangka pendek atau jangka panjangnya.
Semakin  jelas  strategi  yang  dipilih,  semakin  mudah  pula  tujuan perusahaan akan tercapai.
3. Manajemen strategi
Manajemen strategi (strategic management) diartikan sebagai tindakan  yang  menghasilkan  formulasi  dan  implementasi  rencana demi pencapaian sebuah tujuan perusahaan. 9
Tugas penting manajemen strategi, antara lain :
9 ohn A.Pearce, Manajemen Strategis formulasi, Implementasi dan Pengendalian  (Cet XI; Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, 2013), h. 3
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
a) Membuat rumusan visi sebuah perusahaan.
b) Menganalisa  kondisi  internal  dan  kelebihannya  secara  real, tidak dibuat-buat.
c) Menganalisa  faktor  eksternal  yang  dimiliki  perusahaan.  Pesaing dan selera konsumen termasuk dalam bagian ini.
d) Menentukan  keputusan  terbaik  dengan  memperhatikan sumber  daya  yang  dimiliki  dan  memperhatikan  lingkungan internalnya.
e) Identifikasi  setiap  pilihan  yang  diambil  dan  evaluasi  setiap keputusan menyesuaikan dengan misi perusahaan.
f) menentukan  tujuan  jangka  pendek  dan  tujuan  tahunan  beserta strateginya.
g) Menentukan  tujuan  jangka  panjang  beserta  rangkaian strateginya untuk menghasilkan pilihan yang diinginkan.
h) Implementasi  strategi  dengan  alokasi  sumber  daya  yang dimiliki dan sistem penghargaan untuk memperlancar pencapaian tujuan perusahaan.
i) Mengevaluasi  keberhasilan  proses  strategis  sebagai  bahan masukan  untuk  pengambilan  keputusan  pada  masa  yang  akan datang. 10
Tiga  aktivitas  penting  dalam  sebuah  manajemen  strategi, yakni  :  menyusun  perencanaan,  melaksanakan  dan  pengendalian. Tiga hal ini saling berkaitan antara satu dan yang lainnya.
Dalam  aktivitas  perencanaan,  dapat  melakukan  beberapa tahapan untuk mencapai perencanaan yang optimal, yakni: 11
1. Menentukan  misi  perusahaan (defining  the  corporate mission)
2. Menentukan  strategi  bisnis  unit (Establishing  strategi business units ).
3. Menentukan  sumber  daya  untuk  tiap  unit  yang  dimiliki perusahaan (Assigning resources to each units)
10 John A.Pearce, Manajemen Strategis formulasi, Implementasi dan Pengendalian h. 4
11 Fajar Laksana, Manajemen pemasaran (Cet I; Yogyakarta: Graha Ilmu, 2008), h. 34
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
4. Menentukan  bisnis  baru  dan  merampingkan  bisnis  lama yang  tidak  memberikan  keuntungan  bagi  perusahaan ( planning new businnes, downsizing older businesses).

## 4. Manfaat manajemen strategi
Manajemen  strategi  memudahkan  seluruh  manajer  yang  ada dalam  sebuah  organisasi  dalam  berinteraksi  dan  melakukan koordinasi  dalam  membuat  perencanaan  dan  implementasikannya. Sehingga  dalam  pengambilan  keputusannya  lebih  mudah  karena menggunakan  partisipasi  anggota  lainnya.  Alhasil,  pengambilan keputusan menjadi lebih akurat dengan banyaknya data yang dimiliki dari setiap manajer yang dimiliki perusahaan. Sehingga tujuan utama dari  perusahaan  yang  menginginkan  keuntungan  besar  semakin nyata. 12

## 5. Manajemen Strategi Bank Syariah
a. Pengertian Bank Syariah
Menurut  hukum  yang  berlaku  di  indonesia,  indonesia menganut dual  banking  system. Artinya,  ada  dua  sistem  perbankan yang  berlaku  di  indonesia.  Sistem  perbankan  konvensional,  dan sistem  perbankan  syariah.  Sebagi  lembaga  perantara  keuangan ( financial  intermediary), bank  berfungsi  sebagai  perantara  yang mempertemukan  pemilik  kelebihan  modal  dan  masyarakat  yang membutuhkan modal.
Bank  syariah  dikenal  sebagai  sebuah  lembaga  keuangan yang memiliki usaha pokok memberikan pembiayaan serta jasa-jasa lain  yang  praktiknya  mengedepankan  kesesuaian  dengan  prinsip syariat Islam. 13 Bank syariah disebut juga dengan bank tanpa bunga, artinya bank syariah dalam operasional dan produknya dikembangkan berlandaskan pada Al- qur’an dan hadist.
Bank syariah dikenal sebagai lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu
12 John A.Pearce, Manajemen Strategis formulasi
13 Abdul Aziz, Manajemen Investasi Syari’ah (Bandung: Alfabeta, 2010), 165.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
lintas  pembayaran  serta  peredaran  uang  yang  pengoperasiannya disesuaikan  dengan  prinsip  syariat  Islam.  Prinsip  yang  digunakan adalah prinsip bagi hasil, tidak menggunakan bunga. 14
Berdasarkan  UU  No.  21  tahun  2008  disebutkan,  kegiatan usaha  dari  Bank  Syariah  adalah  berdasarkan  prinsip  syariah,  baik dalam  hal kegiatan  pelayanan jasa  lalu lintas pembayaran  atau pun pelayanan  lainnya.  Prinsip  syariah  maksudnya  prinsip  yang  tidak bertentangan  dengan  al- qur’an  dan  hadist,  sesuai  dengan  fatwa ulama  yang  dikeluarkan  oleh  lembaga  yang  memiliki  kewenangan, DSN MUI.
Perbankan  syariah  memiliki  alasan  filosofis  maupun  praktik dalam  pendiriannya.  Alasan  filosofis,  adanya  larangan  riba  dalam segala transaksi bermuamalah, baik dalam  lembaga keuangan  atau pun  dalam  kegiatan  sehari-hari.  Sedangkan  alasan  praktiknya adalah sistem perbankan konvensional memiliki kelemahan dari segi transaksi,  yakni  transaksi  yang  mengandung  bunga,  artinya  ada ketidak adilan dan di luar kewajaran.
Kegiatan  usaha  dalam  perbankan  syariah  yaitu  menghimpun dan  menyalurkan  dana,  dari  yang  kelebihan  dana  kepada  mereka yang  membutuhkan  dana  dengan  prinsip  syariah.  Akad  dalam perbankan syariah meliputi :
1) Akad wadiah (titipan)
2) Akad mudharabah (bagi hasil)
3) Akad musyarakah (kongsi)
4) Akad murabahah (jual beli), dan
5) Akad ijarah (sewa). 15
6. Daya Saing Bank Syariah
a. Pengertian Daya Saing
Secara  umum,  daya  saing  diartikan  sebagai  sebuah kemampuan  yang  dimiliki  oleh  perusahaan  untuk  membuktikan keunggulan  mereka  dalam  hal  tertentu.  Pembuktiannya  dengan menunjukkan  hal  terbaik  yang  dimiliki,  baik  dari  segi  keuntungan, ataupun dari segi produknya. Pastinya, keunggulan inilah yang harus
14 Amin Aziz, Mengembangkan Bank Islam di Indonesia (Jakarta: Penerbit Bangkit, 1992), 1.
15
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
diperlihatkan  dan  ditunjukkan  kepada  kompetitornya.  Karena  unsur uttama  dalam  daya  saing  adalah  keunggulan  yang  dimiliki dibandingkan dengan pesaing.
Faktor pendukung perusahaan dalam kepemilikan keunggulan dan daya saing meliputi banyak hal. Sebagai contoh,  keahlian yang dimiliki  dari  sumber  daya  manusia  dibalik  kesuksesan  perusahaan dan  manajemennya,  modal  yang  dimiliki  pun  termasuk  keunggulan, karena  banyak  perusahaan  lain  yang  memiliki  kesulitan  dalam  hal permodalan.
Daya saing terdiri atas beberapa hal, antara lain:
a) keahlian dalam menempatkan posisi di pasar,
b) keahlian dalam mengintegrasikan antara kepentingan perusahaan dengan lingkungan,
c) keahlian untuk terus belajar dan bekerja tanpa henti, dan d) keahlian dalam menempatkan posisi yang menguntungkan bagi perusahaan.
Dengan demikian  disimpulkan, bahwa daya saing  merupakan kemampuan  dari  seseorang  atau  organisasi  untuk  menunjukkan unggul  dan  daya  bersaingnya (competitive  advantage) dalam  hal tertentu.  Caranya  dengan  menunjukkan  keadaan  dan  kondisi  yang paling menguntungkan, hasil kerja terbaik dibandingkan dengan para pesaingnya.
Inti  dari  daya  saing  adalah  kompetisi.  Bersaing  dengan  para kompetitor  demi  menjadi  yag  terbaik,  untuk  menjadikan  sebagai pemenang dalam kompetisi. 16
Dengan adanya kompetisi perusahaan dituntut untuk memiliki kemampuan  dalam  membuat  produk  baru  dan  memproduksinya, kemudian  mendisribusikannya  ke  pasar  yang  lebih  luas  lagi,  yaitu pasar internaisonal.  Untuk itu, perusahaan dituntut untuk merancang sebuah produk yang memiliki karakteristik tertentu dan memproduksinya sehingga
menjadikannya lebih menarik dibandingkan pesaingnya. 17
16 Tumar Sumihardjo, Daya Saing Berbasis Potensi Daerah (Bandung: Fokusmedia, 2008), 11.
17 Muchdie, 17 Desember 2008. Http://pkpds.wordpress.com/2008/12/17/konsep-dan- pemahamantentang-daya-saing/. Diakses 17 April 2014.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## 2. Keunggulan Daya Bersaing
Daya saing memiliki keunggulan dalam mendiskripsikan dan memvisualisasikan perusahaan dalam memilih dan melaksanakan strategi  yang  dipilih  untuk  mencapai  tujuan  perusahaan  dalam memenangkan  persaingan.  Dengan  memiliki  tujuan  strategi bersaing    maka  perusahaan  akan  menemukan  keunggulan  yang dimiliki  perusahaan  yang  dijadikan  untuk  memenangkan  pasar. Adanya  tekanan  dari  pesaing  tak  akan  menggoyahkan  tujuan, malah  membuat perusahaan makin memacu kekuatan agar terus memperkuat kekuatan yang dimilikinya. 18
Persaingan  memang  sebuah  keniscayaa.  Keberhasila  dan kegagalan  sebuah  perusahaan  ditentukan  dalam  persaingan. Dengan  adanya  persaingan,  perusahaan  akan  terus  meningkatkan kinerja,  melakukan  inovasi,  dan  memiliki  manajemen  produksi  yang baik.  Sehingga  mempengaruhi  kinerja  perusahaan,  baik  sudut pandang  atau  pun  cara  kerja  dalam  mewujudkan  visi-misi perusahaan.  Sehingga  dalam  aktivitasnya,  perusahaan  akan memerhatikan  konsumennya,  pangsa  pasarnya,  peringkat  dalam survei maupun sumber daya yang dimiliki dan yang dibutuhkan oleh perusahaan. 19
Guna  memenangkan  persaingan,  ada  tiga  strategi  yang  bisa diadopsi  untuk  dilakukan,  antara  lain:  pertama,  Strategi  Diferensiasi (differentiation  strategy). Perusahaan  dapat  melakukan  dengan memproduksi  barang  dengan  spesifikasi  tertentu  dan  memiliki keunikan  tersendiri.  Nilai  keunikan  inilah  yang  dijadikan  kekuatan dibanding produk serupa yang milik kompetitor. 20
Diferensiasi  dapat  diwujudkan  dengan  tehnik  menciptakan produk  yang  unik,  sistem  pemasaran  yang  berbeda  dengan  para pesaingnya,  atau  pun  dengan  teknik  pelayanan  prima  bagi konsumen-konsumennya.
18 Michael E. Porter, Strategi Bersaing: Teknik Menganalisis Industri dan Pesaing (Tangerang: Karisma, 2007), 35.
19 Mudrajad Kuncoro, Strategi: Bagaimana Meraih Keunggulan Kompetitif (Jakarta: Erlangga, 2005), 86.
20 Jogiyanto, Sistem Informasi Strategik (Yogyakarta: Andi, 2005), 85.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Tehnik  diferensiasi  jika  dijalankan  dalam  jangka  panjang, maka  akan  menciptakan  pangsa  pasar  tersendiri  sehingga  tercipta daya saing dana memiliki keunggulan tertentu dibandingkan dengan perusahaan atau produk lainnya.
Selain  keunikan,  teknik  pemasaran  dan  pelayanan  yang memberikan keunikan tersendiri, perusahaan  juga dapat  melakukan hal  lain  agar  memiliki  keunggulan  dalam  bidang  diferensiasi,  antara lain  : 21 menciptakan  rasa  yang  berbeda,  desain  yang  unik  dan menarik, citra baik, reputasi perusahaan, teknologi tinggi, pelayanan konsumen,  jaringan  distribusi,  ketersediaan  suku  cadang,  kualitas dan keragaman jenis barang. 22
Kedua,  Strategi  Kepemimpinan  Biaya (cost  leadership strategy). Strategi  ini  memainkan  biaya  dalam  produknya.  Dengan menurunkan biaya produksi, namun tetap  mempertahankan kualitas produk. 23 Strategi  ini  membuat  perusahaan  akan  lebih  menarik konsumen karena dari segi kwalitas tetap sama. 24
Ketiga,  Strategi  Fokus (focus  strategy). Startegi  ini perusahaan memilih untuk fokus pada satu hal, baik produknya saja atau  hal  lain  yang  menjadi  keunggulannya.  Degan  fokus  pada  hal satu  saja,  maka  perusahaan  akan  lebih  menghemat  biaya  dan tenaga untuk bisa tetap bertahan dalam menguasai pasar. 25
Strategi  terfokus  ini  memiliki  sifat  lebih  sempit  dan tersegmentasi.  Namun  dengan  pemilikan  segmentasi  khusus, menjadikan  keuntungan  dan  keunggulan  dibandingkan  dengan pesaing lainnya. 26
Perbankan syariah  memanfaatkan strategi  ini  untuk penetrasi ke  pasar.  Dengan  prisip  syariahnya,  bank  syariah  menjalankan kegiatannya  dengan  berdasarkan  al- qur’an  dan  hadist  dan
21 Lihat pada Michael E. Porter, Competitive Strategy: Techniques for Analyzing Industries & Competitors (New York: The Free Press, 1980).
22 Sri  Budi  Cantika  dan  Amirullah,  Manajemen  Strategik  (Yogyakarta:  Graha  Ilmu, 2002), 84.
23 Jogiyanto, Sistem Informasi Strategik (Yogyakarta: Andi, 2005), 85.
24 Sri  Budi  Cantika  dan  Amirullah,  Manajemen  Strategik  (Yogyakarta:  Graha  Ilmu, 2002), 81.
25 Jogiyanto, Sistem Informasi Strategik (Yogyakarta: Andi, 2005), 86.
26 Sri Budi Cantika dan Amirullah, Manajemen Strategik (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2002), 88.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
berdasarkan fatwa DSN yang berlaku. Prinsip akad yang digunakan adalah  saling  menguntungkan  antara  pemilik  dana  dan  yang membutuhkannya berpedoman pada larangan riba dalam praktiknya.
Riba,  bagaimana  pun  bentuknya,  adalah bathil dan  dilarang dalam Islam. 27 Sehingga dalam praktiknya bank syariah menghindari perbuatan  ini  dalam  setiap  akad  dan  praktiknya.  Sebagai  gantinya, transaksi  di  bank  syariah  menggunakan  mekanisme  kerja  sama ( mudharabah ) dan jual beli (al- ba‟i) . 28
Tabel 2.1 BUNGA vs BAGI HASIL BUNGA BAGI HASIL Penentuan bunga dengan asumsi selalu untung. Nisbah  bagi  hasil  berpedoman pada  kemungkinan  untung  atau rugi. Perhitungan persentase didasarkan  pada  modal  yang dipinjamkan. rasio  bagi  hasil  berdasarkan pada keuntungan yang didapat. bunga berlaku tanpa pertimbangan pihak nasabah untung atau rugi dalam usahanya. Bagi hasil tergantung pada keuntungan yang didapat. kerugian ditanggung kedua belah pihak. Bunga  tabungan  tidak  meningkat sekali pun keuntungan berlipat. laba  meningkat  sesuai  dengan peningkatan pendapatan. Riba ditentang oleh semua agama termasuk Islam.
Tidak  ada  pertentangan  dalam bagi hasil. 29
27 Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah (Jakarta: Sinar Grafika, 2010), 88.
28 Hamka, Tafsir Al-Azhar Jilid 1 (Singapura: Pustaka Nasional Pte Ltd, 2003), 671.
29 Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah (Jakarta: Sinar Grafika, 2010), 113.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
100

## Gambar 2.1

## Keunggulan Daya Bersaing Bank Syariah
Sumber: George S. Day dan Robin Wensley 30

## 3. Keunggulan Kompetitif (competitive advantage)
Untuk  dapat  memenangkan  sebuah  kompetisi  dalam  sebuah bisnis,  perusahaan  haruslah  memiliki  keunggulan  kompetitif (competitive  advantage) bagi  perusahaanya.  Artinya  perusahaan harus  memiliki  kemampuan  dan  kesiapan  dalam  bersaing  bersama kompetitor  lain.  Sehingga  setiap  kebijakan  dan  kinerja  perusahaan diharuskan  untuk  efektif,  efisien  dan  optimal. 31 Dalam  pasar persaingan  sempurna,  perusahaan  yang  memiliki  keunggulan kompetitif  memiliki  kelebihan  dan  keunggulan  dibandingkan  dengan perusahaan lain. Keunggulan ini didapat dari pengambilan kebijakan perusahaan  dan  strategi  yang  dipilih  oleh  perusahaan  sehingga dapat  mempertahankan  pelanggan  lama  dan  menarik  minat
30 David W. Cravens, Pemasaran Strategis (Jakarta: Erlangga, 1996), 31.
31 A. Riawan Amin, Menggagas Manajemen Syariah: Teori dan Praktik The Celestial Management (Jakarta: Salemba Empat, 2010), 78.

## Sumber
keunggulan 1. Keterampilan superior
2. Sumber daya yang superior
3. Pengendalian yang superior
4. Syariah universal
Keunggulan posisi 1. Nilai konsumen yang superior 2. Biaya yang relatif rendah 3. Pangsa pasar mayoritas muslim Prestasi hasil akhir 1. Kepuasan 2. Kesetiaan 3. Kemampuan menghasilkan laba
4. Ketahanan dalam krisis global
Investasi laba untuk mempertahankan keunggulan
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
pelanggan  baru,  dan  dapat  bertahan  meski  mendapatkan  tekanan dari berbagai kompetitor. 32
Manajemen  dalam  perusahaan  harus  menggunakan  sumber saya  yang  dimiliki  untk  merancang  dan  menemukan  strategi  yang tepat  untuk  mendapatkan  keunggulan  kompetitif.  Karena  sifat keunggulan  ini  akan  berkurang  jika  pesaing  semakin  banyak  dan semakin hebat dalam keunggulan mereka. Ketika manajemen dapat menemukan  sumber  daya  yang  tepat,  maka  sumber  daya  itu  harus dipacu untuk dapat bersaing dengan para kompetitor. 33
Dalam hal keunggulan kompetitif, kita dapati hal-hal berikut: 34
1) Mampu merespon atas perubahan tren pasar.
2) Mampu membaca peluang dan menciptakan value lebih dahulu dibanding para pesaing.
3) Diveriensi diperlukan  untuk  membedakan  dengan  produk pesaing.
4) Budaya  dan  perilaku  konsumen  selalu  berubah,  perusahaan dituntut untuk siap.
5) Meningkatkan  kinerja,  produk  dan  pelayanan  untuk  bisa memeangkan pasar. 35
Sifat  kompetitif  adalah  suatu  prestasi  yang  wajib  disyukuri, karena  hal  ini  penting  dimiliki  dalam  sebuah  pengelolaan perusahaan. 36 Dalam  islam  pun  mengajarkan  umatnya  untuk berkompetisi  dalam  hal  kebaikan.  Al-Baqarah  (2)  ayat  148 menyebutkan:
“Dan  bagi  tiap-tiap  umat  ada  kiblatnya  (sendiri)  yang  ia menghadap  kepadanya.  Maka  berlomba-lombalah  (dalam membuat)  kebaikan.  Dimana  saja  kamu  berada  pasti  Allah
32 Lihat pada Michael E. Porter, The Competitive Advantage of Nations (London & Basingstoke: Macmillan Press, 1990).
33 Mudrajad Kuncoro, Strategi: Bagaimana Meraih Keunggulan Kompetitif ( Jakarta: Erlangga,
2005), 85.
34 Lihat pada Michael E. Porter, The Competitive Advantage: Creating and Sustaining Superior Performance (New York: The Free Press, 1985).
35 Tripomo dan Udan, Manajemen Strategi (Bandung: Rekayasa Sains, 2005), 151
36 A. Riawan Amin, Menggagas Manajemen Syariah: Teori dan Praktik The Celestial Management (Jakarta: Salemba Empat, 2010), 234.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
akan  mengumpulkan  kamu  sekalian  (pada  hari  kiamat). Sesungguhnya Allah Maha Kuasa atas segala sesuatu.”
7. Strategi Meningkatkan Daya Saing bagi Bank Syariah Dengan  adanya  persaingan  ekonomi  yang  semakin  sengit saat  ini,  perusahaan,  khususnya  lembaga  keuangan  ditutntut  untuk memiliki  strategi  khusus  dalam  menghadapi  persaningan  pasar. Adapun  yang  dapat  dipersiapkan  untuk  menghadapi  persaingan, antara lain:
a) Kualitas Sumber Daya Insani (SDI) ditingkatkan Meningkatnya  pertumbuhan  lembaga  perbankan  syariah  saat ini  pastinya  membutuhkan  sumber  daya  insani  yang  tidak  sedikit pula.  Untuk  memenuhi  kebutuhan  pasar  dan  untuk  meningkatkan pelayanan kepada konsumen, maka dibutuhkan SDI  yang  mumpuni pula.  SDI  adalah  aset  penting  dalam  perusahaan,  khususnya  untuk mewujudkan  visi  dan  misi  perusahaan.  Demikian  halnya  bank syariah,  SDI  juga  menjadi  faktor  utama  keberhasilan  strategi  yang dipilih,  karena  tanpa  adanya  SDI  yang  bagus,  maka  calon  nasabah akan susah didapat.
Meningkatnya  jumlah  perbankan  syariah  saat  ini  disatu  sisi merupakan  berkah  bagi  umat  yang  mendamba  akan  aktivitas berekonomi  yang  sesuai  syariah,  namun  disisi  lian  juga  beban  bagi lembaga keuangan jika tidak dibarengi dengan peningkatan SDInya. Tanpa  adanya  peningkatan  kualitas  SDI,  pertambahan  jumlah lembaga keuangan syariah hanya akan bersifat fatamorgana, hanya artifisial  saja.  Maka,  dibutuhkan  sebuah  paket  kebijakan  untuk mendapatkan  sumber  daya  yang  sesuai  bagi  lembaga  keuangan syariah  baik  secara  kualitas  maupun  kuantitas,  melalui  beberapa proses rekruitmen atau pun melalui pelatihan.
b) Ekspansi pangsa Pasar Bank Syariah Pangsa  pasar  bank  syariah  tanah  air  masih  berfokus  untuk merekut  calon  nasabah  umat  islam  saja.  Padahal  dalam  hal aktifitasnya,  yang  paling  banyak  membutuhkan  dan  bergelut  dalam dunia  ekonomi  tidak  hanya  umat  isllam  saja.  Jika  fokusnya  hanya umat  islam,  maka  perbnakan  syariah  akan  susah  berkembang. Dibutuhkan strategi ekspansi untuk meraih pangsa pasar yang lebih
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
besar.  Sifat  islam  yang  universal,  seudah  selayaknya  digunakan untuk  bisa  menerima  masyakatan  atau  umat  diluar  islam.  Karena lembaga  keuangan  bukanlah  hanya  diperuntukkan  oleh  umat  islm asaja.
Yang  perlu  diatur  adalah  bagaimana  mempersiapkan  akad yang  tepat  agar  nilai  syariah  tidak  hilang  dalam  transaksi  dengan umat  non  muslim.  Jika  non  muslim  ingin  menikmati  transaksi  dari bank syariah, maka transaksi ijab-qobul yang ada diseuaikan dengan prinsip syariah.
Jika  bank  syariah  mampu  menerjemahkan  peluang  ini,  maka akan  ditemukan  pagsa  pasar  yang  lebih  besar  yang  dapat  digarap untuk memperluas pasar dan market share perbankan syariah.
c) Akselerasi Produk Perbankan Syariah Faktor kehati-hatian  dalam  praktik kegiatan  dalam  perbankan syariah  memang  ciri  dari  produk  dan  jasa  yang  dimiliki  oleh  bank syariah.  Dengan  semakin  berkembangnya  lembaga  keuangan syariah  dan  bertambahnya  konsumen,  mengharuskan  bank  syariah bertransformasi  dan  berinovasi  dalam  menciptakan  produk-produk baru dalam memenuhi kebutuhan konsumen. Dengan eksplorasi dan inovasi  produk  dan  jasa  pada  skema  yang  lebih  variatif,  maka konsumen indonesia akan terpenuhi kebutuhannya.
d) Pemanfaatan Teknologi Infomasi Tak  dapat  dipungkiri,  perkembanagan  perbankan  saat  ini sangat didukung dengan adanya kemajuan tekhnologi informasi (IT). Dengan penggunaan tehnologi, maka akan mendukung peningkatan daya  saing  perusahaan  dengan  pesaing  lain.  Dengan  kemudahan dan  kenyamanan    yang  ditawarkan,  maka  transaksi  akan  lebih nyaman. 37

## 8. Melakukan Analisis SWOT
Dalam  sebuah  organisasi,  pastilah  memiliki  kelebihan  dan kekurangan  di  dalam  pengelolaannya.  Oleh  karena  itu  setiap
37 Mahendra Dicky, 7 Januari 2012. Http://mahendradicky.blogspot.com/2012/01/empat- strategikhusus-bank-syariah.html. Diakses 17 April 2014.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
perusahaan  harusnya  dapat  mengelola  segala  potensi  yang dimiliki  untuk  dijadikan  sebagai  peluang  dalam  menguasai  pasar. Untuk itu, dibutuhkan analisa internal dan analisa eksternal untuk mengetahui  kelebihan  da  kekurangn  yang  dimiliki  perusahaan. Karena  sebaik-baik  perusahaan  adalah  yang  paling  mengerti kelebihan dan kekurangan yang ada dalam organisasinya.
Proses  dalam  perumusan  strategi  dapat  diawali  dengan melakukan  analisis  SWOT  atau  membuat  analisa  berdasarkan situasi.  Yakni  dengan  membaca  faktor  kekuatan  perusahaan, kelemahannya,  pesaing  atau  pun  peluangnya.  Dengan  analisa situasi itu, perusahaan akan mengetahui faktor internal dan faktor eksternal  yang  harus  ditaklukan  lebih  dahulu  agar  dapat merumuskan sebuah strategi perusahaan.
Manajer  yang  bagus  akan  dapat  menemukan  kekuatan yang  dimiliki  perusahaan  dan  juga  kelemahannya.  Dengan mengetahui  kekuatan  yang  dimiliki,  maka  kekuatan  itu  akan dimaksimalkan  kerjanya  untuk  menutupi  kelemahan  perusahaan. Selain  itu,  dengan  memahami  lingkungan  internal  dan  eksternal akan  diketahui  juga  peluang-peluang  yang  hadir  dalam  setiap ancaman yang datang. 38
Analisis SWOT digunakan untuk mengidentifikasi faktor-faktor secara  sistematis  guna  membuat  rumusan  strategi  yang  tepat perusahaan.  Proses  Analisis  menggunakan  dasar  logika  guna memaksimalkan kekuatan (strenghts) yang dimiliki oleh  perusahaan dan peluang (opportunities) yang  dihadapi ke depannya, khususnya dalam menghadapi peluang-peluang baru bagi perusahaan. Analisis SWOT juga dimanfaatkan untuk meminimalisir kelemahan (weakness) dan juga berbagai ancaman (threats) dari hadirnya para pesaing-pesaing baru .
Analisis  SWOT  ini  berkaitan  proses  dalam  pengambilan keputusan  yang  diambil  oleh  perusahaan  berkaitan  dengan pengembangan  visi,  misi,  strategi,  dan  kebijakan  perusahaan  yang dipilih.  Dalam  membuat  perencanaan  strategis (strategic  planner)
38 J. David Hunger dan Thomas L. Wheleen, Manajemen Strategis (Yogyakarta: Andi, 1996),
193.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
perusahaan dituntut untuk dapat membuat analisa berkaitan dengan faktor-faktor  strategis  yang  dimiliki  oleh  perusahaan,  berupa kekuatan  dan  kelemahan  perusahaan,  juga  peluang  beserta ancaman yang dihadapi pada saat ini. 39

## 1. Kekuatan (strengths)
Dengan  melakukan  identifikasi  kekuatan  yang  dimiliki  oleh perusahaan  atas  kemampuan  dari  sumber  daya  yang  dimiliki. Kekuatan  inilah  yang  dijadikan  karakteristik  oleh  perusahaan  dalam rangka  menaikkan  brandingnya  dan  meningkat  daya  saing  di hadapan para kompititor-kompetitornya.
2. Kelemahan (weakness)
Perusahaan  juga  dintuntut  untuk  melakukan  identifikasi terhadap  kelemahan-kelemahan  yang  dimiliki  oleh  perusahaan. Kelemahan  ini  berhubungan  dengan  keterbatasan  sumber  daya yang  dimiliki  oleh  perusahaan.  Bentuk  kelemahan  dapat  berupa suatu yang tidak dimiliki oleh perusahaan, atau suatu kondisi dimana perusahaan  berada  pada  situasi  yang  tidak  menguntungkan,  baik secara  internal  atau  pun  berhadapan  dengan  faktor  eksternal  dan para kompetitor.
3. Peluang (opportunities)
Guna  menghadapi  persaingan  pasar,  perusahaan  juga dituntut  untuk  bisa  mengidentifikasi  peluang  yang  terjadi  atau  yang akan dihadapi dalam pasar. Dengan mengarahkan sumber kekuatan yang  dimiliki  untuk  menghadapi  peluang  atau  kemungkinan- kemungkinan  yang  akan  dihadapi  oleh  perusahaan.  Peluang  dalam hal  ini  dimanfaatkan  sedemikian  rupa  guna  meningkatkan pendapatan perusahaan dan juga meningkatkan profit keuntungannnya.
4. Ancaman (threats)
Dalam  dunia  usaha,  ancaman  bisa  datang  kapan  saja. Ancaman bisa datang dari arah mana saja, baik dari dalam, maupun dari  luar.  Demi  keamanan  dn  keberlangsungan  perusahaan, identifikasi  ancaman  yang  datang  harus  di  antisipasi  guna
39 Freddy Rangkuti, Business Plan: Teknik Membuat Perencanaan Bisnis dan Analisis Kasus (Jakarta: Gramedia, 2000), 18.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
keberlangsungan  perusahaan.  Karena  betapa  pun  ancaman  yang datang, jika dikelola dengan benar, maka akan diperoleh keuntungan bagi  perusahaan.  Oleh  karena  itu,  dalam  mengidentifikasi  ancaman itu  harus  ditemukan  juga  solusinya  agar  posisi  perusahaan  tetap aman.
Seperti  yang  sudah  dijelaskan  sebelumnya,  bahwa  ancaman dapat  berupa  apa  saja.  Salah  satunya  berupa  hadirnya  teknologi baru  dari  pesaing,  penawaran  harga  lebih  murah,  atapun  produk baru yang tampilannya lebih menarik. Ancaman-ancaman seperti ini jika  tidak  di  antisipasi,  maka  akan  merugikan  bagi  perusahaan. Stabilitas perusahaan akan terganggu, baik dalam pendapatan, atau pun nilai jual di hadapan konsumen. 40
9. Pengaruh  Manajemen  Strategi  Terhadap  Daya  Saing  Bank Syariah
Dalam  sebuah  manajemen  yang  ada  dalam  perbankan, manajemen  strategi  merupakan  bagian  dari  usaha  manajerial  untuk menumbuh  kembangkan  kekuatan  yang  dimiliki  dengan  cara mengerahkan  sumber  daya  yang  dimiliki  perusahaan  untuk menemukan  sebuah  peluang  yang  dapat  dijadikan  sebagai pencapaian  tujuan  lembaga  keuangan.  Peluang-peluang  yang  ada inilah  yang  dijadikan  sumber  inspirasi  dalam  menentukan  visi  misi lembaga keuangan bank syariah. 41
Dengan  mengetahui  peluang  dan  dan  kekuatan  yang  dimiliki bank  syariah,  maka  akan  memunculkan  daya  saing  bagi perusahaan.  Daya  saing  yang  dimiliki  perbankan  bermanfaat  dalam menciptakan keunggulan dan menjadikannya lebih baik dibandingkan dengan para pesaing lainnya. 42
Perbankan  syariah  haruslah  memiliki  manajemen  strategi untuk  meningkatkan  daya  saing.  Karena  dengan  memiliki manajemen strategi akan mempengaruhi dalam penentuan visi, misi, strategi  dan  kebijakan  perbankan  yang  tujuannya  untuk  menunjang dalam meningkatkan daya saing perbankan tersebut.
40 Jogiyanto, Sistem Informasi Strategik (Yogyakarta: Andi, 2005), 48.
41 J. David Hunger dan Thomas L. Wheelen, Manajemen Strategis (Yogyakarta: Andi, 1996), 6.
42 Tumar Sumihardjo, Daya Saing Berbasis Potensi Daerah (Bandung: Fokusmedia, 2008), 8.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Contoh  paling  gampangnya  adalah  tersedianya  mesin  ATM bagi  bank  syariah.  Dengan  teknologi  yang  dimiki,  perbakan  syariah dapat  menghadirkan  kenyamanan  dalam  transaksi  konsumennya dalam  memfasilitasi  kemudahan  bertranskasi.  Kemudian  fasilitas- faslitas  lainnnya  juga  akan  mempengaruhi  kepuasan  pelanggan. Dengan tingkat kepuasan yang tinggi, maka ini akan menjadikannya daya saing dalam branding perusahaan.
Karena  dalam  dunia  perbankan,  hal  pelayanan  adalah  yang menyebabkan  konsumen  menetap  atau  berpaling  ke  lembaga  yang lainnya. Masalah aksesbilitas (accessibility), yang ada hubungannya dengan  teknologi  informasi  merupakan  alasan  pertama  konsumen dalam memilih lembaga keuangan. 43
Jika  penerapan  manajemen  strategi  ini  berjalan  sesuai dengan  yang  seharusnya,  perbankan  akan  memiliki  daya  saing terhadap  persaingan  yang  ada  dalam  bisnis  perbankan.  Dalam perkembangan  perbankan  syariah,  perbankan  syariah  haruslah memiliki  daya  saing  dan  memiliki  kekuatan  sendiri  dalam  menarik pelanggan.  Ada  banyak  cara  yang  dapat  dilakukan,  mulai  dari produk yang ditawarkan, bagi hasil sebagai pemikat atau pun dalam hal  pelayanannya.  Oleh  karena  itu,  perbankan  syariah  harus memasukkan  manajemen  strategi  dalam  instrumen  pengambilan kebijakannya  untuk  meningkatkan  daya  saing  perusahaan  dan memperluas pangsa pasarnya.
Perkembangan  perbankan  syariah  saat  ini,  pesaing  muncul dari  perbankan  konvensional  yang  membuka  cabang  syariah.  Rasa takut  kehilangan  pangsa  pasar  dan  perubahan  selera  konsumen saat  ini  membuat  perbankan  konvensional  melebarkan  sayapnya, masuk  ke  dalam  perbankan  syariah.  Tanpa  memiliki  manajemen strategi  yang  matang,  perbankan  syariah  akna  kehilangan  pangsa pasar  yang  sudah  dimilikinya.  Dengan  manajemen  strategi  yang dimiliki,  perbankan  syariah  akan  mampu  meningkatkan  daya  saing dalam  menarik  perhatian  calon  nasabah  untuk  menggunakan  dan bertransaksi  dalam  perbankan  syariah.    Dengan  fasilitas  yang
43 Hermawan Kartajaya dan Muhammad Syakir Sula, Syariah Marketing (Bandung: Mizan Pustaka, 2008), 197.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
dimiliki,  baik  produk  penghimpunan  dana  dan  pembiayaan  yang dimiliki, kebutuhan konsumen akan terpenuhi. Ditambah lagi dengan nisbah  bagi  hasil  yang  ditawarkan  lebih  tinggi  daripada  bank konvensional,  maka  hal  ini  akan  menjadi  daya  saing  lebih  bagi perbankan syariah.
Manajemen  strategi  merupakan  bagian  dari  sebuah  proses yang  dipilih  oleh  perusahaan  untuk  menyelaraskan  kemampuan internal  yang  dimiliki  demi  peluang  dan  ancaman  yang  dihadapi dalam persaingan usaha. 44

## 10. Manfaat manajemen strategi
Ada  banyak  manfaat  yang  terdapat  dalam  manajemen strategi.  Perusahaan  yang  memanfaatkan  manajemen  ini  akan memiliki  keunggulan  dibandingkan  dengan  perusahaan  yang  tidak menggunakannya. Hal ini karena beberapa alasan, antara lain:
1. Merumuskan  strategi  memperkuat  perusahaan  dalam menghadapi ancaman dan masalah yang datang.
2. Strategi  yang  terpilih  adalah  yang  terbaik  dari  berbagai alternatif.
3. Karyawan  akan  termotivasi  apabla  dilibatkan  dalam pengambilan keputusan.
4. Berkurangnya  tumpang  tindih  wewenang  karena  dalam manajemen startegi ada pendelegasiian tanggung jawab.
5. Berkurangnya  penolakan  yang  tidak  setuju  dengan kebijakan. 45
Dengan  adanya  manajemen  strategi,  perusahaan  dimaksa untuk  lebih  maemahami  lingkungan  internal  dan  lingkungan eksternalnya.  Karena  hanya  dengan  mengenal  lebih  dalam lingkungan  yang  ada  di  sekitarnya,  perusahaan  akan  menemukan daya  saingnya.  Dengan  memahami  itu  semua,  perbankan  akan
44 Lihat pada John A. Pearce II and Richard B. Robinson, Strategic Management: Formulation, Implementation and Control (Boston: McGraw Hill, 2003).
45 John  A.  Pearce  II  dan  Richard  B.  Robinson.  Manajemen  Strategik:  Formulasi, Implementasi dan Pengendalian (Jakarta: Binarupa Aksara, 1997), 30.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
dapat menganalisa dan menentuka strategi terbaik yang dapat dipilih dan diimplementasikan. 46
Dalam  merumuskan  sebuah  strategi  bagi  perusahaan, perumusan  ini  dapat  diartikan  sebagai  proses  dalam  membimbing tim  manajemen  sebuah  perusahaan  mengenai  cara  pandang perusahaan  yang  diharapkan  ke  depannya,  dan  merumuskan bagaimana mengembangkan sebuah tata prosedur-operasional yang diperlukan untuk kemajuan perusahaan.
Sedangkan  pada  perbakn  syariah,  perumusan  strategi  ini hendaknya  dikaitkan  sebagai  bagian  dari  bentuk  ibadah  kepada Allah, karena hal ini merupakan salah satu tujuan utama manajemen strategik syariah. Dalam hadist Muslim nomor 4810:
“Allahu‟alambimaakaanuu  „amaliyn  Artinya:  Allah  lebih mengetahui apa yang mereka kerjakan. ”
Dalam perumusan strategi, membuat visi hendaknya memakai cara pandang keseluruhan terhadap sesuatu yang futuristik, jauh ke depan. Berisi angan dan harapan terhadap keberadaan perusahaan di  masa  yang  akan  datang.  Ingin  menjadi  seperti  apa  perusahaan ketika berada di masa yang akan datang.
Dalam  membuat  visi,  perumusan  dan  kerangkanya  haruslah berlandaskan  kemauan  dan  keinginan  yang  ingin  diraih  oleh perusahaan.  Mencari  keuntungan  dan  keberkahan  berdasarkan iman.  Dengan  demikian  perilaku  dalam  bisnis  hendaknya  sesuai dengan  yang  dianjurkan  oleh  Allah,  mengindari  yang  dilarang  Allah serta menjauhi produk yang dilarang oleh Allah dan Rasul-Nya.
Strategi  bisnis  yang  sesuai  syariah  adalah  berupaya  dengan sungguh-sungguh  di  jalan  Allah  dengan  mengelola  sumber  daya secara optimal untuk mencapai tujuan yang terbaik di sisi Allah, baik di dunia maupun di akhirat.
Sedangkan  tujuan  bisnis  yang  sesuai  syariah  adalah mendapat keuntungan yang besar baik di dunia maupun di akhirat.
46 Yosal Iriantara, Manajemen Strategis Public Relations (Jakarta: Ghalia Indonesia. 2004), 13.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
110

## Gambar 2.2

## Proses Manajemen Strategi
Untuk  membuat  sebuah  grand  strategi,  perusahaan  harus memerhatikan  beberapa  hal  peting  agar  strategi  yang  dipilih  dapat membawa hal terbaik bagi perusahaan. Hal yang harus diperhatikan itu, antara lain: 47
1) Forward  Looking: artinya  dalam  membuat  perumusan  strategi harus  memandang  jauh  ke  depan.  Untuk  menetapkan  sudut pandang  yang  futuristik  ini  diperlukan  data  tentang  situasi organisasi  dan  pencapaian  organisasi  terkini.  Dengan  data tersebut, harapannnya cara pandang jauh ke depan tidak terlalu
47 Muhammad Niltal Muna, Meri Indri Hapsari. Implementasi Manajemen Strategik Syariah Di Bmt Amanah Ummah. JESTT Vol. 2 No. 12 Desember 2015.
Visi, Misi perusahaan dan Tanggungjawab Sosial
Analisis Lingkungan Eksternal Analisis Lingkungan Internal
Merumuskan
Strategi
Implementasi Strategi Pengendalian Strategi
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
jauh,  atapun  tidak  terlalu  dekat.  Sehingga  perusahaan  tetap dapat mewujudkannya.
2) Proactive: artinya  dalam  pengambilan  strategi,  perusahaan harus  proaktif,  baik  dalam  menghadapi  kompetitor,  atau  pun dalam menghadapi ancaman dari lingkungan eksternal.
3) Dynamic: artinya  para  stake  holder  dalam  perusahaan  harus siap  dengan  berbagai  kemungkinan  yang  terjadi.  Karena  dalam dunia  usaha  pasti  memiliki  banyak  dinamika,  mengalami perubahan,  baik  perubahan  disebabkan  karena  iklim,  atau  pun karena selera konsumen yang berubah.
4) Memberi Value :  manfaat  dalam  hal  ini  tidak  hanya  bagi perusahaan, tapi juga bagi semua.
Dengan  pemilihan  manajemen  strategi  yang  tepat,  akan menghasilkan daya saing yang kuat bagi perusahaan. Untuk sampai pada  posisi  perusahaan  yang  berdaya  saing,  dibutuhkan  dukungan tim  kerja  yang  tepat,  berdasarkan  keahlian  dan  kebutuhan  yang dibutuhkan  oleh  perusahaan.  Perbankan  syariah  dalam  praktiknya pun  harus  menerapkan  manjaemen  strategi  untuk  berdaya  saing dengan sesama kompetitor.
Manajemen
strategi Daya saing 1. Pengamatan lingkungan 2.  Perumusan strategi 3. Implementasi strategi 4. Pengendalian strategi 1. Strategi diferensiasi 2. Strategi kepemimpinan biaya
3. Strategi fokus
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Saat  membuat  sebuah  visi,  khususnya  visi  jangka  panjang, perusahaan  dituntut  untuk  memerhatikan  beberapa  aspek  agar  visi dapat dilaksanakan dan tidak membebani. Beberapa aspek tersebut antara lain: 48
1) Spesific. Harus  jelas  dan  gamblang  visi  yang  ingin  diwujudkan. Fokus  dari  perusahaan  apa,  ingin  seperti  apa,  harus  muncul dalam visi yang dibuat.
2) Measurable. Tujuan  perusahaan  selain  harus  jelas,  harus  pula dapat  terukur.  Ketika  tujuan  perusahaan  dibuat  dengan mempertimbangkan ukuran pencapaiannya, maka akan memudahkan  tim  dalam  mewujudkan  dan  akan  menghitung jumlah tujuan yang sudah terlaksana.
3) Acceptable. Dalam  merumuskan  tujuan  jangka  panjang perusahaan,  sudah  selayaknya  perumusan  tersebut  dapat diterima  secara  lapang  dada  oleh  semua  anggota,  khususnya para stake holder.
4) Realistic. Tujuan  jangka  panjang  memakan  waktu  yang  lama dalam  mewujudkannya.  Untuk  itu,  dalam  merumuskan  tujuan haruslah  realistis,  tidak  dibuat-buat  atau  mengada-ngada. Karena  jika  sifatnya  tidak  realistis  hanya  akan  membuat permusuhan antar pengelola dan internal perusahaan.
5) Time  Bound.  U ntuk  menghasilkan  sebuah  tujuan  yang  jelas, batas  waktu  diperlukan  untuk  mempertegas  tujuan  itu  harus segera  diwujudkan  dan  kapan  harus  dihentikan.  Batas  waktu juga digunakan untuk memotivasi tim untuk segera mewujudkannya.
Implementasi strategi Setelah  membuat  rumusan  strategi,  perusahaan  mempunyai tugas untuk segera mengimplementasikannya. Konsepnya, perusahaan  dituntut  untuk  memberikan  pembiayaan  penuh  atas anggaran setiap program yang telah disetujui. Selain itu perusahaan
48 Muhammad Niltal Muna, Meri Indri Hapsari. Implementasi Manajemen Strategik Syariah Di Bmt Amanah Ummah. JESTT Vol. 2 No. 12 Desember 2015.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
juga  harus  memiliki  diferensiasi  produk  dengan  pesaing,  dan  tetap fokus pada tujuan utama perusahaan.
Aktivitas  perusahaan  apapun  bentuknya,  pada  hakikatnya adalah aktivitas individu dalam memenuhi kebutuhan hidupnya yang sesuai  dengan  tuntutan  syari’ah.  Sesuai  dengan  yang  dijelaskan oleh  Al- Qur’an  yang  artinya: “Maka  demi  Rabbmu,  mereka  pada hakekatnya tidak beriman, hingga mereka menjadikan kamu sebagai hakim  dalam  perkara  yang  mereka  perselisihkan  kemudian  mereka tidak merasa keberatan terhadap keputusan yang kamu berikan dan mereka menerima dengan sepenuhnya” (QS An-Nisaa, 4:65)
Evaluasi Manajemen Strategik Fungsi  evaluasi  dalam  manajemen  strategik  adalah  untuk meluruskan  program-program  yang  keluar  jalur  dari  strategi  yang seharusnya dilakukan. Selain itu juga untuk mengoreksi dari program yang  kurang  tepat.  Dengan  melalui  proses  evaluasi,  perusahaan dapat memberikan penilain atas  kinerja  tim, memberikan pengawasan sebagai tindak lanjut penilaian kinerja dan tindak lanjut dari  evaluasi  sebelumnya.  Evaluasi  mengacu  pada  tolak  ukur  dan operasional  yang  telah  dibuat  guna  mendapatkan  kepastian  akan ketepatan  pencapaian  strategi  induk  organisasi.  Apa  pun  hasilnya, akan menjadi  rekomendasi masukan  bagi perbaikan dan penyempurnaan strategi dan implementasi berikutnya

## D. KESIMPULAN
Dari pembahasan di atas dapat diambil kesimpulan, bahwa dalam mewujudkan sebuah tatanan perbankan yang berdaya saing, perbankan syariah harus menerapkan manajemen strategi. Hal pertama yang dapat dilakukan dalam membuat manajemen strategi adalah dengan menentukan visi-misi perusahaan. Tentunya tidak bisa lepas tanpa memperhatikan faktor internal dan faktor eksternal perusahaan. Selanjutnya, membuat rumusan yang paling tepat berhubungan dengan perusahaan, mengimplementasikan rumusan yang sudah berhasil dibuat. Hal terakhir yang dapat dilakukan adalah dengan mengevaluasi setiap kebijakan yang sudah dibuat dan evaluasi tiap kinerja tim. Nantinya hasil evaluaasi digunakan
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
untuk memperbaiki dan membuat penyempurnaan strategi untuk yang akan datang.
Sebagai masukan bagi pengelola lembaga keuangan syariah, sudah  selayaknya  mempraktikan  manajemen  strategi  dalam merumuskan visi-misi perusahaan. Sedangkan bagi konsumen atau masyarakat, produk yang dimiliki oleh perbankna syariah baik dalam jasa  atau  pembiayaan  yang  ada  dapat  difungsikan  sebagaimana mestinya.  Tanpa  adanya  campur  tangan  konsumen,  maka perkembangan  perbankan  syariah  tidak  akan  terwujud.  Tentunya, butuh  kerja  bareng  dan  dukungan  dari  semua  pihak,  konsumen, pemerintah  dan  para  pengambil  kebijakan  khususnya  yang berkaitan dengan perbankan syariah.:
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah

## DAFTAR PUSTAKA
A.Pearce,  J.  (2013).  Manajemen  Strategis  formulasi,  Implementasi dan Pengendalian. Jakarta: RajaGrafindo Persada. Ali, Z. (2010). Hukum Perbankan Syariah. Jakarta: Sinar Grafika. Amin,  A.  R.  (2010).  Menggagas  Manajemen  Syariah:  Teori  dan Praktik  The  Celestial  Management.  Jakarta:  Salemba Empat.
Amirullah,  S.  B.  (2000).  Manajemen  Strategi.  Yogyakarta:  Graha
Ilmu.
Aziz, A. (1992). Mengembangkan Bank Islam di Indonesia. Jakarta:
Penerbit Bangkit.
Aziz, A. (2010). Manajemen Investasi Syari’ah. Bandung: Alfabeta. Cravens, D. W. (1996). Pemasaran Strategis. Jakarta: Erlangga. Efendi, O. U. (1992). Ilmu Komunikasi Teori dan Praktek. Bandung: Remaja Rosdakarya. Hamka. (2003). Tafsir Al-Azhar Jilid 1. Singapura: Pustaka Nasional. Hermawan  Kartajaya,  M.  S.  (2008).  Syariah  Marketing.  Bandung:
Mizan Pustaka.
Jill, G. (2003). Customer Loyalty:
Menumbuhkan dan Mempertahankan Kesetiaan Pelanggan. Jakarta: Erlangga.
Jogiyanto. (2005). Sistem Informasi Strategik. Yogyakarta: Andi. Kardiman,  A.  (2000).  Pengantar  Ilmu  Manajemen.  Jakarta:
Pronhallindo.
Kuncoro,  M.  (2005).  Strategi:  Bagaimana  Meraih  Keunggulan Kompetitif. Jakarta: Erlangga.
Laksana,  F.  (2008).  Manajemen  pemasaran.  Yogyakarta:  Graha Ilmu.
Muhammad  Niltal  Muna,  M.  I.  (2015).  Implementasi  Manajemen
Strategik  Syariah  Di  Bmt  Amanah  Ummah.  JESTT  Vol.  2  ,
4434.
Porter,  M.  E.  (1985).  The  Competitive  Advantage:  Creating  and Sustaining  Superior  Performance.  New  York:  The  Free Press.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Porter, M. E. (1990). The Competitive Advantage of Nations. London & Basingstoke: Macmillan Press.
Porter, M. E. (2007). Strategi Bersaing: Teknik Menganalisis Industri dan Pesaing . Tangerang: Karisma.
Rangkuti,  F.  (2000).  Business  Plan:  Teknik  Membuat  Perencanaan Bisnis dan Analisis Kasus. Jakarta: Gramedia.
Robinson,  J.  A.  (1997).  Manajemen  Strategik:  Formulasi,
Implementasi dan Pengendalian. Jakarta: Binarupa Aksara.
Rue, G. R. (2014). Dasar-Dasar Manajemen. Jakarta: Bumi Aksara. Siagian,  S.  (1986).  Analisis  Serta  Perumusan  Kebijaksanaan  dan Strategi Organisasi. 1986: Gunung Agung. Siswanto. (2015). Pengantar Manajemen. Jakarta: Bumi Aksara. Sri  Budi  Cantika,  A.  (2002).  Manajemen  Strategik.  Yogyakarta: Graha Ilmu. Stainer,  G.  A.  (1997).  Kebijakan  dan  Strategi  Manajemen.  Jakarta:
Erlangga.
Sumihardjo,  T.  (2008).  Daya  Saing  Berbasis  Potensi  Daerah.
Bandung: Fokusmedia.
Sumihardjo,  T.  (2008).  Daya  Saing  Berbasis  Potensi  Daerah.
Bandung: Fokusmedia.
Tjiptono, F. (2012). Strategi Pemasaran. Jakarta: Bumi Aksara.
Tripomo,  U.  (2005).  Manajemen  Strategi.  Bandung:  Rekayasa
Sains.
Wheleen, J. D. (1996). Manajemen Strategis. Yogyakarta: Andi. Zunaidi,  A.  (2014).  Akselerasi  Perekonomian  Syariah  Di  Indonesia (Tinjauan Atas Peran Pp Ri Nomor 39 Tahun 2005 Sebagai Invesible  Interest).  Dinar:  Jurnal  Ekonomi  dan  Keuangan Islam, 25.
Zunaidi,  A.  (2015).  Pemasaran  Batik  Madura  Dalam  Perspektif Manajemen  Bisnis  Syariah  (Studi  Kasus  pada  Batik “Jokotole” di Bangkalan Madura). Dinar: Jurnal Ekonomi dan
Keuangan Islam, 166.
Zunaidi,  A.  (2018).  Revenue  Sharing  Dalam  Praktek  Lembaga Keuangan  Syariah  Di  Indonesia.  Istithmar:  Journal  Of Islamic Economic Development, 222.
P-ISSN: 2599-1515, E-ISSN:2776-9569 https://jurnal.iainkediri.ac.id/index.php/wadiah
Zunaidi,  A.  (2021).  Abu  Yusuf  Dan  Pajak  (Konsep  Dalam  Kitab  Al- Kharaj  Dan  Relevansinya  Da-Lam  Ekonomi  Saat  Ini). Fenomena Vol. 20 No. 1 , 61 - 76.
Zunaidi,  A.  (2021).  Akuntansi  Dana  dan  Akuntansi  Komersial.  In  F.
A.  Delphian  Ramadhan  Imaduddin  Aksan,  Akuntansi Syariah (p. 31). Bandung: Widina Bhakti Persada . Zunaidi,  A.  (2021).  ANGGARAN  PRODUKSI  .  In  A.  F.  Eko Sudarmanto,  PENGANGGARAN  PERUSAHAAN  (p.  55). Bandung: Widina Bhakti Persada.