ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 47

## TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTANG RIBA DAN BUNGA BANK

## Annisa Eka Rahayu
Magister Ekonomi Syariah, Pascasarjana Universitas Islam Bandung Email: annisaeka1397@gmail.com

## Nunung Nurhayati
Magister Ekonomi Syariah, Pascasarjana Universitas Islam Bandung nunungunisba@yahoo.co.id

## Abstract
The understanding of the Muslim community on usury and bank interest is very diverse. On one hand,  people  assume  that  bank  interest  is  haram,  but  on  the  other  hand  there  are  those  who assume that bank interest must be paid. usury and bank interest are two dimensions of the same nature, but there are those who use the reason that interest is not usury. In this writing, we will discuss how a contemporary figure, Muhammad Abdul Mannan, thought about usury and bank interest. Abdul Manan mentioned that bank interest is part of usury. This research can be based on  a  normative  juridical  approach,  namely  by  studying  or  analyzing  secondary  data,  the research  specifications  used  are  descriptive  analytical  and  data  collection  methods  used  are library studies, namely by studying and analyzing books and literature relating to the object of discussion. The purpose of this research is for the reader to know and study Mannan's opinion and be able to reflect his thoughts with current actual reality.
Keywords: ; Riba, Interest, and Abdul Mannan

## Abstrak
Pemahaman masyarakat Muslim terhadap riba dan bunga bank sangatlah beragam. Di satu sisi, masyarakat  berasumsi  bahwa  bunga  bank  itu  haram,  namun  di  sisi  lain  ada  yang  berasumsi bahwa  bunga  bank  wajib  dibayarkan.  riba  dan  bunga  bank  merupakan  dua  dimensi  yang sifatnya  sama,  namun  adapun  yang  memakai  alasan  bahwa  bunga  itu  bukan  riba.  Dalam penulisan ini, akan dibahas bagaimana pemikiran seorang tokoh kontemporer yaitu Muhammad Abdul Mannan, mengenai riba dan bunga bank. Abdul Manan menyebutkan bahwa bunga bank adalah  bagian  dari  riba.  dapat  meng  Penelitian  ini  berdasarkan  kepada  pendekatan  yuridis normatif,  yaitu  dengan  mengkaji  atau  menganalisis  data  sekunder,  spesifikasi  penelitian  yang digunakan  adalah  deskriptif  analitis  dan  Metode  pengumpulan  data  yang  dipergunakan  adalah studi  kepustakaan,  yaitu  dengan  mengkaji  dan  menganalisis  buku  dan  literature-literatur  yang berkaitan  dengan  objek  pembahasan. Tujuan  dari  penelitian  ini,  agar  pembaca  mengetahui  dan mengkaji  pendapat  Mannan  serta  dapat  direlevansikan  pemikirannya  dengan  kenyataan  actual saat ini.
Kata Kunci: Riba, Bunga Bank, dan Abdul Mannan
48 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........

## Dasar Pemikiran
Islam  merupakan agama komprehensif  yang senantiasa salih li hull az-zaman  wa al-makan. Islam  mencakup  seluruh  aspek  kehidupan  manusia  ( kaffah) .  Mulai  dari urusan  pribadi  hingga  urusan  kemasyarakatan,  dari  aspek  ibadah  hingga  aspek muamalah,  atau  aspek  yang  berhubungan  terkait dengan  hablun  min  Allah (hubungan dengan  Allah),  maupun  hubungan hablun  mun  al-nas ( hubungan  dengan  manusia).  Di antara aspek tersebut ajaran Islam mengatur muamalah (H. Aravik, 2020).
Melakukan kegiatan ekonomi dalam bingkai akidah maksudnya adalah usaha yang dilakukan  seseorang  Muslim  harus  dimaknai  dalam  rangka  ibadah  dan  sarana mendekatkan  diri (taqarrub) kepada  Allah  Swt.  Salah  satu  tuuan  aktivitas  ekonomi adalah  merupakan  tabiat  manusia  untuk  memenuhi  kehidupannya,  dengan  itu  ia nenperoleh  risky  dan  dengan  risky  ua  dakao  melangsungkan  kehidupannya  (Zuhri, 1997). Islam mengatur peredaran uang, mekanisme pasar, perdagangan, sewa guna dan pinjam  meminjam.  Islam  melarang  unsur  riba  dalam  melakukan  kegiatan  ekonomi karena  menimbulkan  perekonomian  yang  tidak  sehat  dan  merugian  banyak  pihak. System ekonomi tidak dapat dipisahkan dari  lembaga intermediasi keuangan (financial intermediary  institution) yang  memang  sangat  dibutuhkan  msayarakat.   Namun,  selam sekian  ratus  tahun  umat  Islam  terbiasa  dengan  pelayanan  bank  konvensional  yang berbasis bunga, sehingga memerlukan kerja keras untuk merujudkan alternatifnya yang bebas bunga yaitu dengan mengembangkan perbankan syariah (Qardhawi, 2002).
Sesungguhnya  muamalah  ribawi  telah  mewabah  dan  mengakar  di  tengah-tengah kaum  muslimin,  hamper  semua  kalangan  mempraktikannya,  mulai  dari  perorangan hingga  lembaga,  mulai  dari  rakyat  hingga  Negara.  Kegiatan  ekonomi  dari  masa  ke amasa  mengalami  perkembangan.  Yang  dahulu  tidak  ada,  menjadi  ada  ataupun sebaliknya.  Di  masa  Rasulullah  tidak  ada,  dan  kini  ada.  Persoalan  baru  dalam  fikih Mu’amalat muncul ketika pengertian riba sebagaimana diketahui pada persoalan ba nk. Di  suatu  pihak,  bunga  bank  terperangkap  dalam  kriteria  riba,  tetapi  di  sisi  lain  bunga bank  mempunyai  sisi  social  yang  besar  bahkan,  dapat  dikatakan  tanpa  bank  suatu Negara akan hancur.
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 49
Bunga  bank  menimbulkan  pro  dan  kontra  di  kalangan  umat  Islam,  khususnya Indonesia.  Berbagai  Organisasi  ke  Islaman  di  Indonesia  tidak  menyatakan  halalnya bunga bank. Namun adapula sebagian yang menyatakan bolehnya manfaat bunga bank. Kelihatannya,  perbedaaan  pandangan  ini  terjadi  karena ‘iilat riba  yang  diajukan  oleh para fuqaha’ .  Sementara,  berbagai  perkembangan  menyangkut  kegiatan  ekonomi dewasa  ini,  seperti  perubanhan  nilai  tukar  uang  dan  peranan  bank  dalam  pengamanan uang  dan  penyediaan  dana  tidak  termasuk  perhatian  kajian  fikih.  Ada  orang  yang berpendapat  bahwa  al-Qu r’an  hanya  melarang  riba  dalam  bentuk  bunga  berbunga (compound  interest) dan  bunga  yang  dipraktikan  oleh  bank  konvesnional  bukan  iba. Namun  jumhur  ulama  mengatakan  bahwa  bunga  bank  adalah  riba.  Sebagaimana  yang dijelaskan oleh Allah Swt. Dalam firman-Nya Q.S. al-Baqarah [2]: 278:
َم او ُرَذ َو َ َّاللَّ اوُقَّتا اوُنَمآ َنيِذَّلا اَهُّيَأاَي ِم ْؤُم ْمُتْنُك  ْنِإ اَب ِ رلا َنِم َيِقَب ا َنيِن “ Wahai orang-orang yang beriman! Bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu oran beriman.”
Namun  tetap  saja  ekonomi  secara  umum  berpilar  riba.  Transaksi  riba  dianggap sesuatu  yang  lumrah,  bukan  sebuah  dosa  dan  kejahatan,  bahkan  hukum  begara melegalkan dan memayunginya. Pemakan riba dan pemberi makan riba tidak dipandang sebagai  pendosa  yang  dikutuk  di  masyarakat.  Bahkan  sebgaian  kalangan  menjadikan riba  sebagai  salah  satu  sumber  penghidupan  mereka,  baik  melalui  tabungan  atupun deposito.  Pelakunya  memakan  bunga  (riba)  dengan  tenang  dan  nyaman  tanpa  merasa berdosa sedikit pun dan msyarakat secara umum memandangnya sebagai suatu hal yang lumrah (Khair, 2017).
Sungguh itu merupakan sebuah potret kehidupan yang sangat bertentangan dengan Islam.  Islam  mengharamkan  riba,  termasuk  Islam  mewajibkan  pemerintah  melarang melakukan  praktik  riba,  karena  riba  merupakan  kejahatan  yang  berimplikasi  pada masyarakats ecara keseluruhan. Apabila ada seseorang atau kelompok tetap melakukan riba secara sengaja, maka pemerintah berhak untuk melarangnya (Nawawi, 2019).  Hal ini  karena  Allah  Swt  memasukannya  ke  dalam  deretan  dosa-dosa  besar,  mengutuk pelakunya dan mengecam dengan berbagai bentuk hukuman di dunai dan di akhirat.
50 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
Dalam  hal  ini penulis akan  membahas pendapat salah seorang tokoh yaitu  Abdul Mannan,  terkait  pendapatnya  mengenai  riba  dan  bunga  bank,  maka  dari  itu  penulis artikel  ini  dengan  judul “ Telaah  Kritis  Pendapat  Abdul  Mannan  Tentang  Riba  dan Bunga Bank”

## Metode Penelitian
Metode penelitian  berdasarkan kepada pendekatan  yuridis  normatif,  yaitu dengan mengkaji  atau  menganalisis  data  sekunder  yang  berupa  bahan-bahan  hukum  sekunder dengan  memahami  hukum  sebagai  perangkat  peraturan  atau  norma  positif  di  dalam perundang – undangan  yang  berlaku,  jadi  penelitian  ini  dipahami  sebagai  penelitian kepustakaan,  yaitu  penelitian  terhadap  bahan  sekunder  (Mamudji,  2018).  Spesifikasi penelitian  yang  digunakan  adalah  deskriptif  analitis,  yaitu  penelitian  untuk menggambarkan  masalah  yang ada pada masa sekarang (masalah  yang aktual), dengan mengumpulkan data, menyusun, mengklasifikasikan, menganalisis, dan menginterpretasikan.  Jenis  data  yang  dipergunakan  dalam  peneitian  ini,  yaitu  data sekunder,  yakni  berupa  berupa  literature-literatur  pendukung  yang  berkaitan  dengan Riba  dan  Bunga  Bank.  Metode  pengumpulan  data  yang  dipergunakan  adalah  studi kepustakaan, yaitu dengan mengkaji dan menganalisis buku dan literature-literatur yang berkaitan  dengan  Riba  dan  Bunga  Bank.  Metode  analisis  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  metode  kualitatif.  Analisis  terhadap  data  sekunder  yang  bersifat kualitatif  tersebut  dilakukan  dengan  cara  berlandaskan  pada  teori  hukum  ataupun doktrin  hukum  yang  terdapat  pada  kerangka  pikir,  yang  dapat  diterapkan  pada  fokus permasalahan.

## Pembahasan

## Riwayat Hidup Muhammad Abdul Mannan
Muhammad  Abdul  Mannan  adalah  seorang  pencetus  ekonomi  Islam.  Karyanya yang  terkenal  “ Islamic  Economic:  Theory  and  Practice ”  diterbitkan  pada  tahun  1970, tiga  tahun  sebelm  Konferensi  Ekonomi  Islam  I  di  Mekkah  yang  melahirkan  Islamic Development  Bank  (IDB).  Karya  ini  mengilhami  banyak  penulisan  tentang  ekonomi dan  perbankan  Islam  di  beberapa  negara.  Tidak  puas  menghadirkan  teori  tentang
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 51
ekonomi  Islam.  Manan  kemudian  terlibat  dalam  pembentukan  social  Investment  Bank pada tahun 1996 di  Bangladesh. Di antara produk  yang terkenal di  lembaga  ini adalah Cash Waqf Certificate yang di Indonesia dikembangkan dengan nama Sertifikat Wakaf Tunai (Hakim, 2011).
Muhammad  Abdul  Mannan  dilahirkan  di  Bangladesh,  pada  tahun  1918.  Mannan menikah  dengan  seorang  wanita  bernama  Nargis  Mannan  yang  bergelar  master  di bidang ilmu politik (H. Aravik, 2017). Ia merupakan seorang tokoh ekonomi Islam yang menjadi menganjurkan pembentukan Bank Dunia Islam Muslim Wordl Bank , lima tahun sebelum pembentukan sesungguhnya dari Iskamic Development Bank (IDB) pada tahun 1975 di Jeddah, Arab Saudi.
Abdul  Mannan  meraih  gelar  master  di  bidang  ekonomi  dari  Rajshahi  University pada  tahun  1960.  Setelah  menerima  gelar  master  di  bidang  ekonomi,  ia  bekerja  di berbagai  kantor  ekonomi  pemerintahan  di  Pakistan,  di  antaranya  sebagai  Asisten Pimpinan  di  the  Federal  Planning  Commission  of  Pakistan  pad  atahun  1960-an.  Pada tahun 1970, Abdul Mannan melanjutkan studinya di Michgan State University, Amerika Serikat  untuk  program  MA  dalam  ilmu  ekonomi.  Setelah  mendapat  gelar  MA ( economic )  pad  atahun  1973,  Abdul  Mannan  mengambil  program  doktor  di  bidang industri dan keuangan pada universitas yang sama (Haneef, 1995).
Setelah  menyelesaikan  program  doktornya,  Mannan  menjadi  dosen  senior  dan aktif  mengajar  di Papua  New  Guinea  Univesrsity  of  Technology .  Di  sana  ia  juga ditunjuk  sebagai  pembantu  dekan.  Pada  tahun  1978,  ia  ditunjuk  sebagai  profesor  di Internasional Centre fo Research in Islamic Economics, universitas King Abdul Aziz di Jeddah.  Selama  periode  tersebut,  Mannan  juga  aktif  sebagai visiting  profesor pada Moeslim  Institute di  London  dan Georgetown  University di  Amerika  Serikat.  Melalui pengalaman  akademiknya  yang  panjang,  Mannan  memutuskan  bergabung  dengan Islamic Development Bank dan sejak 1984 menjadi ahli ekonomi (Islam) senior di IDB (Muhamad, 2019).
Selama  3  tahun  karirinya,  Mannan  telah  banyak  sekali  berperan  dalam  sejumlah besar  organisasi  pendidikan  dan  ekonomi.  Pada  tahun  1970,  ia  menerbitkan  buku utamanya  yang  pertama,  yakni Islamic  Economic  Theory  and  Practice .  Buku  ini
52 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
dipandang oleh kebanyakan mahasiswa dan sarjana ekonomi Islam sebagai “buku teks” pertama ekonomi Islam. Buku tesebut  mendapatkan pengakuan  internasional dan telah diterbitkan sampai 12 kali, direvisi pada tahun 1986, serta telah diteremahkan ke dalam bahasa Arab, Turki, Benggali dan Malaysia (dan Indonesia, pent ). Untuk sumbangannya bagi pengembangan ekonomi Islam, Mannan dianugerahi “Highest Acadmic Award of Pakistan” pada tahun 1974 yang bagi Mannan. Serta dengan hadiah Pulitzer. Pada tahun 1970, ekonomi Islam berada dalam tahapan pembentukan, berkembang dari pernyataan- pernayataan tentang prinsip ekonomi secara umum dalam Islam, hingga uraian yang lain haruslah  dicatat  bahwa  pada  saat  iu  tidak  ada  satu  universitas  pun  yang  mengajarkan ekonomi  Islam  seperti  sekarang,  yakni  suatu  zaman  ketika fiqh  muamalah (hukum bisnis) masih dipandang sebagai ekonomi Islam (Haneef, 2010).
Seiring  dengan  berlalunya  waktu,  ekonomi  Islam  berkembang  baik  mengenai kedalamnnya  ruang  lingkupnya,  ditandai  oleh  banyaknya  buku  yang  ditulis  orang  dan diajarkannya ekonomi Islam ini di tingkat universitas. Hal ini mendorong Mannan untuk menerbitkan  dua  buku  lagi  di  tahun  1984,  yakni The  Making  of  Islamic  Economic Society dan The  Frontiers  of  Islamic  Economic, menurut  Mannan,  dapat  dipandang sebagai  upaya  yang  lebih  serius  dan  terinci  dalam  menjelaska  bukunya  yang  pertama. Tak  dapat  disangkal  bahwa  Mannan  telah  menyumbang  bagi  pengembangan  literatur ekonomi Islam, dan oleh karenanya, karya-karyanya dianalisis sebagai bagian dari studi kita mengenai pemikiran ekonomi Islam kontemporer ini.
Selain  karya-karya  Mannan  yang  telah  disebutkan  di  atas,  sebagai  ilmuwan  dan sekaligus  akademisi,  Abdul  Mannan  telah  menulis  sejumlah  buku  lainnya,  yaitu: An Introduction to Appied Economic (1963), Economic Probleum and Planning in Pakistan (1968), The  Making  of  Islamic  Economic  Society:  Islamic  Dimensions  in  Economic Developtemen  and  Social  Peace  in  Islam (1989), Management  of  Zakah  in  Modern Society (1989), Developing  a  System  of  Islamic  Financial  Instrumen (1990), Understanding Islamic Finance: A Study of Security Market  in  an Islamic Framework (1993), International  Economic  Relation  from  Islamic  Perspective (1992), Structural Adjustments and Islamic Voluntary sector with special refreence to Bangladesh (1995),
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 53
The  Impact  of  Single  European  Market  on  OIC  Member  Countries (1996)  dan Financing Development in Islam (1996)  (Janwari, 2016).

## Konsep Riba
Ditinjau  dari  ilmu  bahasa  Arab,  riba  secara  bahasa  berasal  dari  kata rabaa- yarbuu ( ابر - وبري )  yang  artinya “ tumbuh  dan  bertambah ”. Riba  bermakna ا اقلطم  ةدايزل
(tambahan  yang  mutlak) .  Firman  Allah  Ta’ala  dalam  Q.S  al -Hajj  [22]  :  5  berikut merupakan contoh nyata akan penggunaan kata riba dalam pengertian semacam ini:
ِ لُك  ْنِم  ْتَتَبْنَأ َو  ْتَب َر َو  ْت َّزَتْها َءاَمْلا اَهْيَلَع اَنْل َزْنَأ اَذِإَف  ةَدِماَه  َض ْرَ ْلْا ى َرَت َو ٍجيِهَب ٍج ْو َز ...
“... Dan kamu lihat bumi ini kering, kemudian apabila telah Kami turunkan air di atasnya, hiduplah bumi itu dan suburlah dan menumbuhkan berbagai macam tumbuh- tumbuhan yang indah.”
Ibnu Katsir tetkala menfsirkan ayat berkata, “Bila Allah telah menurunkan hujan ke  bumi,  maka  bui  bergerak  dengan  menumbuhkan  tumbuhan  dan  tanah  yang sebelumnya mati (gersang) menjadi hidup, lalu barang batangnya menjulang tinggi dari permukaan  tanah.  Dan  dengan  hujan  Allah,  menumbuhkan  berbagi  rupa  macam  buah- buahan, tanaman, tumbuh-tumbuhan dengan beraneka ragam warna, rasa, aroma, bentuk dan kegunaannya.
Menurut Quraish Shihab, kata riba dari segi bahasa berarti “kelebihan”. Kalau kita hanya  berhenti  pada  makna  kebahasaan  ini,  maka  logika  yang  dikemukakan  para penentang  riba  pada  masa  Nabi  dapat  dibenarkan.  Ketika  itu  mereka  berkata (sebagaimana diungkapkan al- Qur‟an –bahwa “jual beli sama saja dengan riba” (QS. al - Baqarah  [2]: 275), Allah  menjawab  mereka dengan tegas bahwa  “Allah  menghalalkan jual  beli  dan  mengharamkan  riba”.  Penegasan  ini  dikemukakan -Nya  tanpa  menyebut alasan  secara  eksplisit,  namun  dapat  dipastikan  bahwa  tentu  ada  alasan  atau  hikmah sehingga riba diharamkan dan jual beli dihalalkan (Ghofur, 2016).
Adapun dalam pandangan syari’at maka para ulama berbda -beda pendpaat dalam mendefiniskan, akan tetapi maksud dan maknanya tidak jauh berbeda.  Dalam kaitannya
54 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
dengan  pengertian  al-bathil  dalam  Ayat  tersebut,  Ibnu  al-Arabi  al-Maliki  dalam kitabnya, Ahkam Al-Quran, menjelaskan,
اهبلاقي مل ةدايز لك ةيلاا يف هب دارملاو ةدايزلا وه ةغللا يف ابرلاو ضوع
“ Pengertian  riba  secara  bahasa  adalah  tambahan,  namun  yang  di  maksud  riba dalam  ayat  Al-Quran  yaitu  setiap  penambahan  yang  diambil  tanpa  ada  satu transaksi pengganti atau penyeimbang yang dibenarkan syari’ah) ”.
Adapaun pengertian riba secara etimologis menurut para ulama adalah: Ulama Hanabilah
ةدايزلا يف ءايشأ ،ةصوصخم اذهو فيرعت ةلبانحلا
“Pertambahan  sesuatu  yang  dikhususkan,  ini  adalah  definisi  ulama Hanabilah” (Al-Zuhaili, 2009).
Ulama Hanafiah
دنع ةيفنحلا هنأب : لضف لام لاب ضوع يف ةضواعم لام لامب .
“ Tambahan pada harta pengganti dalam pertukaran harta dengan harta”.
Riba juga berarti tumbuh dan membersar. Adapun dalam istlah teknis, riba berarti pemngmbilan  tambahan  dari  harta  pokok  tanpa  adanya  kompensasi  (Sobana,  2018). Diantara definisi yang saya rasa cukup mewakili berbagai definisi yang ada ialah bahwa riba  merupakan  suatau  akad  atau  transaksi  atau  barang  tertentu  yang  ketika  akad berlangsung,  tidak  diketahui  kesamaannya  menurut  ukuran  syariah  atau  dengan menunda penyerahan ketika barang yang menjadi objek akad atau salah satunya (Badri, 2018).

## Jenis-jenis Riba
Secara garis  besar, riba dikelompokan  menjadi dua, masing-masing adalah riba utang-piutang dan riba  jual  beli .  Kelompok  pertama  terbagi  lagi  menjadi riba  qardh dan riba  jahiliah .  Adapun  kelompok  kedua,  riba  jual  beli,  terbagi  menjadi riba  fadhl dan riba na si’ah (P. Adam, 2017).
Jenis riba dalam hal ini dibagi menjadi dua bagian, yakni riba dalam dalm jual beli ( buyu’) dan riba dalam utang putang ( duyun) . Riba jual beli dibagi menjadi dua bagian
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 55
yaitu riba nasi’ah dan riba fadhl . Sedangkan riba dalam utang piutang dibegai menjadi dua macam pula yakni riba qardh dan riba jahiliyah. Berikut penjelasannya.
1. Riba yang termasuk ke dalam riba jual beli (buyu’).
a. Riba nasi’ah, adalah  penyerahan  atau  penerimaan  jenis  barang  ribawi  yang dipertukarkan dengan jenis barang ribawi lainnya. Riba nasi’ah muncul karena adanya  perbrdaan,  perubahan,  atau  tambahan  antara  yang  diserahkan  saat  ini dan diserahkan kemudian.
b. Riba fadhl ,  adalah  menukar  salah  satu  jenis  barang  riba  dengan  jenis  barang yang sama dan salah satunya lebih berat atau lebih banyak dari lainnya. Seperti 5  kg  beras  kualitas  tinggi  ditukar  dengan  7kg  beras  berkualtias  rendah, kelebihan 2 kg dalam transaksi ini adalah riba fadhl.
2. Riba yang termasuk ke dalam riba utang-piutang (duyun).
a. Riba qard , adalah adanya tambahan yang disyaratkan dalam perjanjian.
b. Riba jahiliyah adalah tambahan yang disyaratkan dan diambil oleh orang yang meminjamlkan dari orang yang diberi pinjaman, sebagai imbangan penundaan pembayaran utang atau utang dibayar lebih dari pokoknya karena si peminjam tidak  mampu  membayar  utangnya  pada  waktu  yang  ditetapkan  (N.  N.  dan  P. Adam, 2015).

## Tafsir dan Historisitas Ayat Riba
Larangan  riba  yang  terdapat  dalam  Al-Quran  tidak  diturunkan  sekaligus melainkan diturunkan dalam empat tahap (Antonio, 2007).
Tahap  pertama ,  menolak  anggapan  bahwa  pinjaman  riba  yang  pada  dzahirnya seolah-olah  menolong  mereka  yang  memerlukan  sebagai  suatu  perbuatan  mendekati atau taqarrub kepada Allah Swt.
ْنِم ْمُتْيَتآ اَم َو ِ َّاللَّ َدْنِع وُب ْرَي  َلاَف  ِساَّنلا ِلا َوْمَأ يِف  َوُب ْرَيِل ا ب ِر  ْنِم ْمُتْيَتآ اَم َو َنوُفِعْضُمْلا ُمُه  َكِئَلوُأَف ِ َّاللَّ َهْج َو َنوُدي ِرُت ٍةاَك َز
" Dan  sesuatu  riba  (tambahan)  yang  kamu  berikan  agar  dia  bertambah  pada  harta manusia, maka riba  itu tidak menambah pada sisi  Allah. Dan apa yang kamu berikan
56 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
berupa  zakat  yang  kamu  maksudkan  untuk  mencapai  keridaan  Allah,  maka  (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya). "
Ayat ini diturunkan di Mekah sebelum Nabi Hijrah, yang pada zahirnya tidak ada isyarat  yang  menunjukkan  diharamkannya  riba  itu.  Tetapi,  yang  ada  isyarat  akan kemurkaan  Allah  terhadap  riba  itu,  dimana  dinyatakan,  riba  itu  tidak  ada  pahalanya disisi Allah, jadi dengan demikian ayat ini berupa bentuk peringatan supaya erhenti dari perbuatan  riba  (Mukaromah,  2004).  Ayat  tersebut  dinilai  oleh  ulama  tafsir  tidak berbicara tentang riba yang diharamkan, al-Qurtubhi menamakan riba yang dibicarakan pada ayat tersebutsebagai riba halal. Sedangkan Ibn Katsir menamainya dengans ebutan riba  mubah.  Adanya  penafsiran  tersebut,  karena  mereka  merujuk  kepada  sahabat  Nabi Saw,  terutama  Ibn  ‘Abbas  dan  beberapa  tabi’in  yang  menafsirkan  riba  dalam  ayat tersebut  sebagai  hadiah  yang  dilakukan  oleh  orang-orang  yang  mengharapkan  imbalan lebih.
Tahap Kedua, Allah memberikan isyarat akan keharaman riba (Rozalinda, 2016) melalui kecaman terhadap praktik riba di kalangan asyarakat Yahudi. Hal ini diteaskan dalam Q.S an-Nisa [4]: 161.
َق َو اَب ِ رلا ُمِهِذْخَأ َو
اَنْدَتْعَأ َو ِلِطاَبْلاِب  ِساَّنلا َلا َوْمَأ ْمِهِلْكَأ َو ُهْنَع اوُهُن ْد ا ميِلَأ ا باَذَع ْمُهْنِم  َني ِرِفاَكْلِل
“ Dan  disebabkan  mereka  memakan  riba,  padahal  sesungguhnya  mereka telah  dilarang  daripadanya,  dan  karena  mereka  memakan  harta  orang dengan  jalan  yang  batil.  Kami  telah  menyediakan  untuk  orang-orang  yang kafir di antara mereka itu siksa yang pedih. ”
Ayat  ini diturunkan di Madinah dan  merupakan pelajaran  yang dikidahkan  Allah tentang  perilaku  Yahudi  kepada  kita  yan  dilakarang  melakukan  riba,  tetapi  mereka justru  yang  memakannya,  bahkan  menghalalkannya.  Maka  sebagai  akibat  dari perbuatannya itu, mereka mendapat laknat dan kemurkaan Allah Swt. jadi larangan riba di  sini  baru  berbentuk  isyarat,  bukan  dengan  terang-terangan.  Sebab  ini  adalah  kisah orang-orang  Yahudi  yang  bukan  merupakan  dalil qath’i (pasti  dan  tetap)  terkait pengharaman riba bagi kaum Muslimin (Ash-Shabuni, 2016).
Tahap  Ketiga, Allah  tidak  mengharamkan  riba  secara  tuntas,  tetapi  melarang dalam  bentuk  lipat  ganda.  Sebagaimana  digambarkan  dalam  Q.S  Ali-Imran  [3]  :  130.
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 57
Hal  ini  meneggambarkan  kebijaksanaan  Allah  yang  melarang  sesuatu  yang  telah mendarah  daging,  mengakar  pada  masyarakat  sejak  zaman  jahliyah  dulu,  sedikit  demi sedikit  ( step  by  step ),  sehingga  mereka  yang  telah  biasa  melakukan  riba  siap menerimanya.
َ َّاللَّ اوُقَّتا َو  ةَفَعاَضُم ا فاَعْضَأ اَب ِ رلا اوُلُكْأَت  َلا اوُنَمآ َنيِذَّلا اَهُّيَأاَي ْمُكَّلَعَل
َنوُحِلْفُت
“ Hai orang -orang yang beriman, janganlah kalian memakan riba yang berlipat ganda dan bertakwalah kepada Allah supaya kamu mendapatkan keberuntungan.”
Ayat ini diturunkan di Madinah dan merupakan larangan secara tegas. Akan tetapi, larangan haramnya di sini adalah satu macam dari riba yang (memamng disebut fahisy (riba yang paling keji), yaitu suatu bentuk riba yang paling jahat yang karenanya hutang ditanggung  berlipat  gandakarena  pengutang  hanya  mengutang  karena  memang  butuh dan terpaksa.
Ahmad  Mustafa  al-Maraghi  dalam  menafsirkan  ayat  130  surat  Ali-  Imran  ini, megutip uraian Ibn Jarir sebagai berikut:
“ Janganlah  kalian  makan  riba  berlipat  ganda  dalam  Islam,  sesudah  Allah memberikan  petunjuk  kepada  kalian  seperti  yang  biasa  lakukan  pada  jaman Jahiliyah.  Dalam  masa  Jahiliyaj  seseorang  melakukan  riba  berlipat  ganda  ini dengan  cara  memberikan  utang  kepada  orang  lain  dengan  masa  pembayaran yang  disebukan  waktunya.  Bila  waktu  pembayaran  telah  tiba,  yang  berpiutang akan  meminta  kepada  yang  berutang  dan  pembayaran  uangamu,  nanti  aku tambah  lagi”,  keduanya  menyetujui  hal  ini,  itulah  yang  dinamakan  berlipat ganda. Kemudian Allah Swt mencegah melakukannya dalam agama Islam.”
Tahap Keempat , Allah menurunkan Q.S al-Baqarah [2] : 275-276, 278-279  yang isinya  tentang  pelarangan  riba  secara  tegas  dan  jelas,  dalam  berbagai  bentuknya  tidak dibedakan  besar  atau  kecilnya  dan  tidak  membedakan  banyak  atau  sedikitnya  .  Bagi yang  melakukannya  maka  ia  telah  mekakukan  tidakan  kriminalisasi.  Dan  ini  adalah merupakan ayat  yan terakhir turun, yang  merupakan syariat  yang terakhir pula. Dalam ayat  ini  jika  seseorang  melakukan  transaksi  riba,  makan  Allah  dan  Rasul-Nya  akan memerangi orang tersebut.
58 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
َي َنيِذَّلا ُهُطَّبَخَتَي يِذَّلا ُموُقَي اَمَك  َّلاِإ َنوُموُقَي  َلا اَب ِ رلا َنوُلُكْأ َّلَحَأ َو اَب ِ رلا ُلْثِم ُعْيَبْلا اَمَّنِإ اوُلاَق ْمُهَّنَأِب  َكِلَذ  ِ سَمْلا َنِم ُناَطْيَّشلا ْناَف ِهِ ب َر  ْنِم ٌةَظِع ْوَم ُهَءاَج  ْنَمَف اَب ِ رلا َم َّرَح َو َعْيَبْلا ُ َّاللَّ اَم ُهَلَف ىَهَت اَهيِف ْمُه  ِراَّنلا  ُباَحْصَأ  َكِئَلوُأَف َداَع  ْنَم َو ِ َّاللَّ ىَلِإ ُه ُرْمَأ َو  َفَلَس َنوُدِلاَخ
( 275
ُّب ِحُي  َلا ُ َّاللَّ َو ِتاَقَدَّصلا يِب ْرُي َو اَب ِ رلا ُ َّاللَّ ُقَحْمَي ) ٍميِثَأ  ٍراَّفَك َّلُك
“ Orang-orang  yang  makan  (mengambil)  riba  tidak  dapat  berdiri  melainkan seperti  berdirinya  orang  yang  kemasukan  syaitan  lantaran  (tekanan)  penyakit gila.  Keadaan  mereka  yang  demikian  itu,  adalah  disebabkan  mereka  berkata (berpendapat),  sesungguhnya  jual  beli  itu  sama  dengan  riba,  padahal  Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba),  maka  baginya  apa  yang  telah  diambilnya  dahulu  (sebelum  datang larangan);  dan  urusannya  (terserah)  kepada  Allah.  Orang  yang  mengulangi (mengambil  riba),  maka  orang  itu  adalah  penghuni-penghuni  neraka;  mereka kekal  di  dalamnya.(275)  Allah  memusnahkan  riba  dan  menyuburkan  sedekah. Dan Allah tidak menyukai  setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa. (276)” (Q.S. al-Baqarah [2] : 275-276).
َنيِنِم ْؤُم ْمُتْنُك  ْنِإ اَب ِ رلا َنِم َيِقَب اَم اوُرَذ َو َ َّاللَّ اوُقَّتا اوُنَمآ َنيِذَّلا اَهُّيَأاَي
( 278 َف ْمُتْبُت  ْنِإ َو ِهِلوُس َر َو ِ َّاللَّ َنِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت ْمَل  ْنِإَف )
ُسوُء ُر ْمُكَل (  َنوُمَلْظُت  َلا َو َنوُمِلْظَت  َلا ْمُكِلا َوْمَأ 279 )
“ Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa  riba  (yang  belum  dipungut)  jika  kamu  orang-orang  yang  beriman. Maka  jika  kamu  tidak  mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  maka ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu.(278). Dan jika kamu  bertobat  (dari  pengambilan  riba),  maka  bagimu  pokok  hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya.(279). (Q.S. al-  Baqarah [2] : 278-279).

## Hadits-hadits yang Berkenaan dengan Riba
Hadits-hadits yang menerangkan tentang riba cukup banyak, tetapi pada dasarnya hadits-hadits mengenai riba tersebut dapat dibagi kepada empat golongan.
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 59
1. Hadits yang mekarang riba secara umum.
:َلاَق ، ٍرِباَج  ْنَع « َنَعَل
،اَب ِ رلا َلِكآ َمَّلَس َو ِهْيَلَع ُالله ىَّلَص ِالله ُلوُس َر ِهْيَدِهاَش َو ،ُهَبِتاَك َو ،ُهَلِك ْؤُم َو » :َلاَق َو ، « ٌءا َوَس ْمُه » ملسم هاور(
Dari  Jabir  r.a  Ia  berkata  :  Allah  melaknat  orang  pemakan  riba,  wakilnya, penulisnya,  dan  dua  saksinya.  Beliau  bersa bda,  “Mereka  itu  sama.”  (H.R.
Muslim
2. Hadits yang melarang mu’amalah dalam bentuk jual beli.
ِالله ُلوُس َر َلاَق :َلاَق ،ِ ي ِرْدُخْلا ٍديِعَس يِبَأ  ْنَع َص ىَّل ُالله ْيَلَع :َمَّلَس َو ِه « ْلا َو ،ِةَّضِفْلاِب ُةَّضِفْلا َو ،ِبَهَّذلاِب  ُبَهَّذلا ُّرُب ْلاِب ِ رُب ا َو ، ِريِعَّشلاِب  ُريِعَّشل ، لاْثِم ،ِحْلِمْلاِب ُحْلِمْلا َو ، ِرْمَّتلاِب ُرْمَّتلا َو ِب ٍلْثِم َيِب ا دَي ، َأ ،َدا َز  ْنَمَف ،ٍد ِو ِهيِف ي ِطْعُمْلا َو ُذ ِخ ْلْا ،ىَب ْرَأ ْدَقَف ،َدا َزَتْسا َس ا َو ٌء » ر( )ملسم هاو
“Diriwayatkan  oleh  Abu  Said  Al  Khudri  bahwa  Rasulullah  saw. bersabda,n”Emas  hendaklah  dibayar  dengan  emas,perak  dengan  perak, gandum  dengan  gandum,  tepung  dengan  tepung,  kurma  dengan  kurma, garam  dengan  garam,  bayaran  harus  dari  tangan  ke  tangan  (cash).  Barang siapa  memberi  tambahan  atau  meminta  tambahan,  sesungguhnya  ia  telah erurusan  dengan  riba.  Penerimadan  pemberi  sama - sama  bersalah.”  (HR. Muslim)
Berjual  beli  emas,  perak  dan  bahan-bahan  makanan  pokok  dengan  jenis  ti dibolehkan  dengan  syarat  harus  sama  dan  harga  tunai,  dengan  maksud  agar  pintu muamalah ribawiyah ditutup dengan secepat-cepatnya. Sebab jual beli emas, perak dan bahan-bahan  makanan  pokok  dengan  jenis  itu  terjadi  bila  salah  satu  pihak  akan memperoleh  keuntungan.  Untuk  menjaga  agar  mencari  keuntungan  itu  jangan  sampai berakibat  pada  salah  satu  pihak,  padahal  dalm  menyangkut  bahan-bahan  yang  benar- benar  kebutuhan  hidup  sehari-hari,  maka  diadakan  ketentuan  bahwa  antara  barang- barang sejenis yang dijual belikan itu harus sama banyaknya dan harus tunai pula.
60 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
3. Hadits tentang riba dan utang-piutang
ِهْيَلَع ُالله ىَّلَص َّيِبَّنلا َّنَأ :ُةَماَسُأ يِن َرَبْخَأ
َو َّلَس ،َم َق :َلا « َلا ِر يِسَّنلا يِف  َّلاِإ ا ب ِةَئ » Dari Usamah r.a bahwasannya Nabi shallalahu ‘alaihi wa sallam bersabda: tidak terjadi kecuali dalam nasi’ah.” (H.R Bukhari)
Dari  hadits  ketiga  ini  diperoleh  penerangan  bahwa  riba  hanya  terjadi  dalam nasi’ah,  yaitu utang piutang  bertangguh  waktu dengan  syarat dalam perjanjian  adanya tambahan  dalam  pembayaran.  Hadits  yang  membatasi  terjadinya  riba  hanya  dalam utang  piutang  tersebut  nampak  ada  pertentangan  dengan  hadits-hadits  yang mengajarkan terjadinya riba dalam jual beli tunai dengan syarat  terjadi tambahan antara barang-barang sejenis yang disebut riba fadhl .

## 4. Hadits yang melarang muamalah tertentu karena mengandung unsur ribawi.
:ُلوُقَي َمَّلَس َو ِهْيَلَع ُالله ىَّلَص ِ َّاللَّ َلوُس َر  ُتْعِمَس :َلاَق ، َرَمُع ِنْبا ِنَع « ْمُتْعَياَبَت اَذِإ ْمُكْيَلَع ُ َّاللَّ َطَّلَس ،َداَه ِجْلا ُمُتْك َرَت َو ،ِع ْر َّزلاِب ْمُتي ِضَر َو ، ِرَقَبْلا  َباَنْذَأ ْمُتْذَخَأ َو ِةَنيِعْلاِب ْنَي  َلا  الاُذ ْمُكِنيِد ىَلِإ اوُع ِج ْرَت ىَّتَح ُهُع ِز » Dari Ibnu ‘Umar r.a berkata : saya mendengar Rasulullah Saw,  bersabda “Apabila kalian berjual  beli  secara ‘ainah dan kalian  hanya repot  pekerjaan dan  bersenang dengan  bertani saja, sambil  meninggakan  jihad, pasti  Allah akan  membuat kalian dikuasai  oleh  kehidupan  yang  tidak  dapat  mencabutnya  kehinaan  itu  sesuatupun, sehingga kalian kembali pada perintah agama kalian.” (H. R. Abu Daud).

## Konsep Bunga Bank dalam Islam
Bunga    merupakan  tanggungan  pada  pinjaman  uang,  yang  biasanya  dinyatakan dengan persentase dari uang yang dipinjamkan. Kemudian apakah bunga termasuk riba, ada dua pendapat; pertama, menurut ijma ulama di kalangan semua mazhab fiqh bahwa bunga  dengan  segala  bentuknya  termasuk  kategori  riba.  Dan  kedua,  pendapat  yang menyatakan bahwa bunga tidak termasuk kategori riba.
Di  era  modern,  bank  hadir  menjadi  pusat  penggerak  perekonomian  manusia secara  global.  Banyak  sekali  persoalan  muncul  terkait  sistem  bank  dan  mengerucut terutama pada hukum bunga bank dalam Islam. Ada berbagai pendapat mengenai bunga bank, ada yang berpendapat bahwa bunga bank itu diperbolehkan pada persoalan tingkat
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 61
bunga, pada tingkat yang wajar maka bunga dibolehkan. Dalam tafsir al-Manar, Abduh (dalam Nasution, 1996) dan di dalam  fatwa-fat wanya, sebagaimana dicatat ‘Ammarah, menyebutkan  bahwa  Muhammad  Abduh  membolehkan  menyimpan  uang  di  bank  dan juga boleh mengambil bunga simpanannya, dengan kata lain ia mehalalkan bunga bank. Hal ini menurutnya, didasarkan pada maslahah-mursalah (kesejahteraan). Larangan riba menurut  Muhammad  Abduh  adalah  untuk  menghindari  adanya  unsur  eksploitasi  dan menghindari  memakan  harta  orang  lain  secara  batil  (al-Baqarah  :  188)  (Salam,  2013). Namun  tingkat  bunga  wajar  sangat  subjektif  tergantung  pada  waktu,  tempat,  jangka waktu, jenis usaha dan  skala usaha  (Kalsum, 2014). Aspek  ini  juga terdapat pada ayat pelarangan riba tahap ketiga yang terdapat pada Q.S. Ali Imran [3]: 130 merupakan ayat pertama  yang  menyatakan  secara  tegas  terhadap  pengharaman  riba  bagi  orang  Islam. dan adapun yang berpendapat bahwa bunga bank itu diharamkana secara tegas.
Pada tahapan  justifikasi  system  bunga  yang konvensional, ada sementara orang berdalih  bahwa  riba  yang  diharamkan  Allah  dan  Rasul-Nya,  adalah  jenis  yang  dijenal sebagi  bunga  konsumtif.  Yaitu,  bunga  yang  khusus  dibebankan  bagi  orang  yang berutang  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidupnya  sehari-hari,  seperti  makan,  minum  dan melengkapi pakaiannya yang berada dalam tanggungannya. Hal ini terjadi karena dalam jenis  riba  tersebut  terdapat  unsur  pemerasan  (eksploitasi)  terhadap  kepentinan  orang yang sedang membutuhkan. Karena itu, ia terpaksa meminjam. Namun, si pemilik uang menolak untuk memberi pinjaman, kecuali dengan riba (bunga), agar jumlah uang yang dikembalikan nanti bertambah .
Fakta  sejarah  membantah  penafsiran  salah  seperti  ini.  Karena  jenis  riba  yang terjadi pada hari ini adalah riba komersial. Dalam perekonomian modern, pada dasarnya bank adalah lembaga perantara dan penyalur dana antara pihak yang berkelebihan dana de ngan pihak yang kekurangan dana. Peran ini disebut “Financial Intermediary”. Dalam melaksanakan  tugasnya  yang  paling  menonjol  sebagai  financial  intermediary  itu,  bank dapat  dikatakan  membeli  uang  dari  masyarakat  pemilik  dana  ketika  ia  menerima simpanan,  dan  menjual  uang  kepada  masyarakat  yang  memerlukan  dana  ketika  ia memberi pinjaman kepada mereka. Dalam kegiatan ini muncul apa yang disebut bunga. Sri  Edi  Swasano,  seorang  pakar  muslim  dalam  disipilin  ilmu  ekonomi,  berpendapat
62 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
bahwa  bunga  adalah  harga  uang  dalam  transaksi  jual-beli  tersebut.  Dengan  demikian, bunga  yang  ditarik  oleh  bank  dari  pemakai  jasa,  merupakan  ongkos  adminitrasi  dan ongkos  sewa.  Sehingga  dari  sini  kelihatan  bahwa  penyimpanan  uang  di  bank  akan mendapat bagian keuntungan dari bank berupa bunga yang diambilkan dari bunga yang diterima  oleh  bank.  Argumen  lainnya  yang  menyatakan  bahwa  karena  bunga  yang diberikan  oleh  institusi  keuangan  saat  ini  tidak  sama  dengan  riba  yang  dipraktekkan pada zaman  jahiliah. Tetapi argumen  ini, tidak  mampu  menggoyangkan pendapat para fuqaha  dan  mayoritas  ekonom  muslim  modern  yang  menjunjung  konsensus  historis tentang riba, yang banyak mendapat dukungan.
Untuk itu Islam sebagai agama rahmatan lil’alamin, berusaha melalui para pakar muslim  yang  berkecimpung  dalam  dunia  ekonomi  untuk  memberikan  solusi  terhadap sistem bunga bank, yaitu dengan mendirikan bank Islam, di mana prinsip yang dipakai dalam  bank  Islam  ini  adalah  tidak  didasarkan  pada  sistem  bunga,  melainkan  lewat sistem bagi hasil. ementara bank Islam menetukan keuntungan menurut laba yang telah diperoleh.  Kedua  belah  pihak  sama-sama  menanggung  untung  dan  rugi.  Keuntungan bisa  naik  atau  turun  tergantung  kepada  besar  kecilnya  laba  yang  diperoleh.  Kepada peminjam, bank Islam tidak menentukan bunga dan kepada penabung tidak memberikan bunga, yang diberikan adalah keuntungan yang diperhitungkan atas dasar besar kecilnya laba yang didapat.

## Pemikiran Muhammad Abdul Mannan Terkait Riba dan Bunga Bank
Agar dapat memberikan  jawaban  mengenai apakah riba (al-ribâ) dan  bunga  itu sama,  orang  harus  mengerti  arti Riba dalam  perspektif  sejaranhnyayang  tepat.  Arti bebas  istilah  ini  adalah  pertambahan  atau  pertumbuhan,  setiap  pertumbuhan  seperti halnya  pertambahan  yang  berasal  dari  perdagangan  dan  industri  tidaklah  dilarang (Mannan,  1997).  Riba  juga  mengacu  pada  perbuatan  mengambil  sejumlah  uamh  yang berasal  dari  orang  yang  berutang,  secara  berlebihan.  Hal  ini,  sering  dilakukan  oleh orang Arab jahiliyah. Banyak  macam riba  yang terjadi di kalangan orang Arab ketika itu, yang sering disebut dengan riba jahiliyah.
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 63
Riba jahiliyah adalah  bila  pada  suatu  ketika  seseorang  memberikan  pinjaman untuk  suatu  jangka  waktu  tertentu  dan  bila  periode  itu  telah  habism  si  pemberi  akan menagih  dan  si  peminjam  mengembalikan  utangnya  dengan  menaikkan  jumlahnya. Jikaia membayarnya, akan diterima, kalau tidak maka jumlah utang itu akan bertambah sesuai  perpanjangan  waktu.  Begitulah  pengertian  riba jahiliyah, para  ulama  sepakat bahwa yang dimikian itulah definisi riba pra-Islam, yakni perpanjangan batas waktu dan penambahan  jumlah uang sehingga berjumlah begitu besar, sehingga pada akhir waktu pinjaman  itu,  si  peminjam  akan  mengembalikan  kepada  orang  yang  meminjamkan sejumlah dua kali lipay dari jumlah pokok yang dipinjamkannya.
Sekarang  mari  berbicara  mengeai  bunga.  Haberler  dalam  karyanya Prosperity and  Depressions telah  menyatakan dengan tepat, bahwa,”Penjelasan dan penentuan di antara para ahli ekonomi, mengenai suku bunga masihbsaja menimbulkan lebih banyak pertentangan di antara para ahli ekonomi ”. Selanjutnya, menurut Mannan bahwa teori - teori  tentang  bunga  tidak  dapat  menjawab  pertanyaan  “bunga  mengapa  dibayarkan”. Tetapi  konsesus  pendapat  menganggap  bahwa  bunga  merupakan  tambahan  tetap  bagi modal.  Dikemukakan  bahwa  tambahan  yang  tetapn  ini  merupakan  biaya  yang  layak bagi  digunakannya  yang  dalam  suatu  proses  produksi.  Menyebut  riba  dengan  bunga bank  yang tidak mengubah sifatnya. Kenyataan hal itu adalah bahwa istilah ekses harus diambil  dalam  arti  yang  relative,  karena  apa  yang  merupakan  ekses  layak  hari  ini, mungkin  akan  dianggap  suku  bunga  yang  luar  biasa  tinggi  atau  bersifat  riba  pada  hari esok.
Selanjutnya,  tidaklah  tepat  untuk  mengatakan  bahwa  pada  masa  pra-Islam pinjaman  tidak  diebrikan  untuk  tujuan  produksi.  Mannan,  memiliki  catatan  yang menunjukkan bahwa Yahudi-Madinah meminjamkan uang tidak hanya untuk konsumsi, tetapi  juga  untuk  perdagangan.    Adanya mudhârabah pada  waktu  atau  persekutuan diam-diam di kalanga Arab tidak menunjukkan kenyataan bahwa bunga yang produktif tidak sedang digemari di kalangan  mereka. Pada kenyataan perbedaan antara pinjaman produktif  dengan  yang  tidak  produktif  adalah  perbedaan  dalam  tingkatan.  Jika  bunga yang  terjadi  pada  pinjaman  konsumsi  berbahaya,  maka  bunga  pinjaman  produktif  pun tentu  berbay=haya  jugam  karena  ia  merupakan  biaya  produksi,  dank  arena  itu
64 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
memengaruhi  harga.  Karena  itu,  dalam  analisis  terakhir  dapat  dikatakan  bahwa  riba dalam  AL- Qur’an  dan  bunga  pada  perbankan  modern  merupakan  dua  sisi  dari  mata uang yang sama.

## Telaah  Kritis  terhadap  Pemikiran  Muhammad  Abdul  Mannan  terkait  Riba  dan Bunga Bank
Dengan  memperhatikan  pendapat  di  atas,  maka  menurut  analisis  penulis  bahwa bunga  uang  atau  bunga  bank  termasuk  riba.  Bunga  uang  dapat  mencekik  kalangan ekonomi  atau  pengusaha  kecil,  mereka  ambil  kredit  dengan  harapan  usahanya  dapat tumbuh  dan  berkembang.  Namun  karena  bunga  yang  tiap  bulan  harus  dibayar  maka usahanya  bukan  saja  tidak  bias  berkembang  bahkan  akhirnya  gulung  tikar.  Itulah sebabnya  sebagian  ulama  mengharamkan  sistem  bunga  dan  dinyatakan  sebagai  riba. Menurut  analisis penulis  bahwa pendapat Mannan seperti telah dijelaskan  lebih dahulu sesuai  dengan  al-Qur'an  dan  hadis  yang  mengharamkan  riba.  Persoalan  tentang  riba yang  dilarang  bukan  saja  dibicarakan  dalam  agama  Islam  tetapi  juga  dalam  agama- agama  samawi  lainnya.  Bahkan  sejak  zaman  kejayaan  Athene,  Solon  telah  membuat undang-undang yang melarang bunga.
Ahli-ahli  filsafat  seperti  Plato  dan  Aristoteles  pun  tidak  membenarkan  riba. Mereka  menganggap  bunga  uang  bukan  keuntungan  yang  wajar  karena  pemilik  uang tersebut tidak turut serta menanggung resiko. Mannan berpegang kepada dalil al- Qur’an surah al-Baqarah [2]: 275-276, 278-279 yang isinya tentang pelarangan riba secara tegas dan  jelas,  dalam  berbagai  bentuknya  tidak  dibedakan  besar  atau  kecilnya  dan  tidak membedakan  banyak  atau  sedikitnya.  Bagi  yang  melakukannya  maka  ia  telah mekakukan  tidakan  kriminalisasi.  Dan  ini  adalah  merupakan  ayat  yan  terakhir  turun, yang  merupakan  syariat  yang  terakhir  pula.  Dalam  ayat  ini  jika  seseorang  melakukan transaksi riba, makan Allah dan Rasul-Nya akan memerangi orang tersebut.
ُهُطَّبَخَتَي يِذَّلا ُموُقَي اَمَك  َّلاِإ َنوُموُقَي  َلا اَب ِ رلا َنوُلُكْأَي َنيِذَّلا َّلَحَأ َو اَب ِ رلا ُلْثِم ُعْيَبْلا اَمَّنِإ اوُلاَق ْمُهَّنَأِب  َكِلَذ  ِ سَمْلا َنِم ُناَطْيَّشلا َُّاللَّ اَم ُهَلَف ىَهَتْناَف ِهِ ب َر  ْنِم ٌةَظِع ْوَم ُهَءاَج  ْنَمَف اَب ِ رلا َم َّرَح َو َعْيَبْلا
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 65
اَهيِف ْمُه  ِراَّنلا  ُباَحْصَأ  َكِئَلوُأَف َداَع  ْنَم َو ِ َّاللَّ ىَلِإ ُه ُرْمَأ َو  َفَلَس َنوُدِلاَخ ( 275
ُ َّاللَّ َو ِتاَقَدَّصلا يِب ْرُي َو اَب ِ رلا ُ َّاللَّ ُقَحْمَي ) ُّب ِحُي  َلا
ٍميِثَأ  ٍراَّفَك َّلُك
“ Orang-orang  yang  makan  (mengambil)  riba  tidak  dapat  berdiri  melainkan seperti  berdirinya  orang  yang  kemasukan  syaitan  lantaran  (tekanan)  penyakit gila.  Keadaan  mereka  yang  demikian  itu,  adalah  disebabkan  mereka  berkata (berpendapat),  sesungguhnya  jual  beli  itu  sama  dengan  riba,  padahal  Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba),  maka  baginya  apa  yang  telah  diambilnya  dahulu  (sebelum  datang larangan);  dan  urusannya  (terserah)  kepada  Allah.  Orang  yang  mengulangi (mengambil  riba),  maka  orang  itu  adalah  penghuni-penghuni  neraka;  mereka kekal  di  dalamnya.(275)  Allah  memusnahkan  riba  dan  menyuburkan  sedekah. Dan Allah tidak menyukai  setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa. (276)” (Q.S. al-Baqarah [2] : 275-276).
َنيِنِم ْؤُم ْمُتْنُك  ْنِإ اَب ِ رلا َنِم َيِقَب اَم اوُرَذ َو َ َّاللَّ اوُقَّتا اوُنَمآ َنيِذَّلا اَهُّيَأاَي (
278 ْمَل  ْنِإَف )
ُسوُء ُر ْمُكَلَف ْمُتْبُت  ْنِإ َو ِهِلوُس َر َو ِ َّاللَّ َنِم ٍب ْرَحِب اوُنَذْأَف اوُلَعْفَت
(  َنوُمَلْظُت  َلا َو َنوُمِلْظَت  َلا ْمُكِلا َوْمَأ
279 )
“ Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan  tinggalkan  sisa  riba (yang  belum  dipungut)  jika  kamu  orang-orang  yang  beriman.  Maka  jika  kamu  tidak mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  maka  ketahuilah,  bahwa  Allah  dan  Rasul-Nya akan  memerangimu.  (278).  Dan  jika  kamu  bertobat  (dari  pengambilan  riba),  maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya.
Menurut  penulis, illat hukum  keharaman  riba al- nasi’ah adalah  kelebihan pembayaran  dari  pokok  hutang  yang  ditunda  pembayarannya  pada  waktu  tertentu. Misalnya,  Umar  berhutang  kepada  Amir  sejumlah  dua  ratus  ribu  rupiah,  yang pembayarannya  dilakukan  bulan  depan  dan  dengan  syarat  pengembalian  hutang  itu dilebihkan  menjadi dua ratus lima puluh ribu rupiah. Kelebihan uang dengan tenggang waktu  ini  disebut  dengan  riba  al- nasi’ah.  Unsur  kelebihan  pembayaran  dapat  berlipat ganda,  apabila  hutang  tidak  dapat  dibayar  pada  saat  jatuh  tempo,  menurut  ulama Hanaﬁyah,  merupakan  suatu  kezaliman  dalam  muamalah.  Kezaliman,  bagaimanapun bentuknya, menurut mereka adalah haram. Setidaknya  ada  beberapa alasan  mengenai
66 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
pengharaman riba (H. Aravik, 2018). ( a) Riba adalah mengambil harta orang lain tanpa nilai  imbalan  apa  pun.  Padahal,  menurut  Rasulullah  SAW  harta  seseorang  adalah seharam  darahnya  bagi  orang  lain.  (b).  Riba  dilarang  karena  menghalangi  manusia untuk terlibat  dalam  usaha  yang  aktif.  (c).  Kontrak  riba  adalah  media  yang  digunakan orang  untuk  mengambil  kelebihan  dari  modal.  Perbuatan  ini  haram  dan  bertentangan dengan keadilan dan persamaan. (d). Kontrak riba memunculkan hubungan yang tegang di antara sesama  manusia. (e). Keharaman riba dibuktikan dengan ayat al- Qur‟an, dan seseorang tidak perlu tahu alasan pengharamannya. Karena tujuan syariah sendiri yaitu meginginkan  setiap  individu  sejahtera  menggunakan  istilah mashlahah (F.  Z.  dan  H. Aravik, 2019) .

## Simpulan
Berdasarkan  hasil  uraian  di  atas,  dapat  disimpulkan  bahwa  riba  dan  bunga  bank merupakan satu kesatuan yang tidak dapat dipisahkan. Kata lain bunga bank, tidak akan mengubah makna “riba” itu sendiri. Begitu pula penafsiran Muhammad Abdul Mannan seornag tokoh ekonom kontemporer berpendapat bahwa  bunga  bank sama saja dengan riba, baik  itu bunga konsumtif  maupun  bunga produktif. Penulis  memiliki pemahaman yang sama dengan Muhammad Abdul Mannan, yang mana bunga bank dan riba adalah sama-sama haram.
ISLAMIC BANKING: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan  Perbankan Syariah , Volume 6 Nomor 1 Edisi Agustus 2020 │ 67

## DAFTAR PUSTAKA
Adam,  N.  N.  dan  P.  (2015). Hukum Perbankan Syari’ah: Konsep dan Regulasi . Sinar Grafika.
Adam, P. (2017). Hukum Perbankan Syariah . Refika Aditama.
Al-Zuhaili, W. (2009). Al-Fiqh al-Islam wa Adillatuh . Dar al-Fikr.
Antonio, M. S. (2007). Bank Syariah : Dari Teori ke Praktik . Gema Insani dan Tazkia Cendikia.
Aravik, F. Z. dan H. (2019). Perekonomian Islam . Kencana.
Aravik, H. (2017). Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam . Kencana.
Aravik,  H.  (2018). Pemikiran  Ekonomi  Sayyid  Qutb. Jurnal  Islamic Banking  Volume , III , 40.
Aravik, H. (2020). Filsafat Ekonomi Islam: Ikhtiar Memahami Nilai Esensial Ekonomi Islam . Kencana.
Ash-Shabuni, M. A. (2016). Tafsir Ayat-Ayat Ahkam . Keira Publishing.
Badri,  M.  A.  (2018). Riba  dan  Tinjauan  Kritis  Perbankan  Syariah .  Pustaka  Dhiya’ul Ilmi,.
Ghofur, A. (2016). Konsep Riba Dalam Al- Qur’an. Jurnal Economica , VII , 1.
Hakim,  C.  M.  (2011). Belajar  Mudah  Ekonomi  Islam:  Catatan  Krisis  Terhadap Dinamika  Perkembangan  Perbankan  Syariah  di  Indonesia .  Shuhuf  Media Insani.
Haneef,  M.  A.  (1995). Contemporary  Islamic  Economic  Thought  a  Selected Comparative Analysis . Selangor.
Haneef,  M.  A.  (2010). Pemikiran  Ekonomi  Islam  Kontemporer:  Analisis  Komparatif Terpilih . RajaGrafindo Persada.
Janwari,  Y.  (2016). Pemikiran  Ekonomi  Islam:  Dari  Masa  Rasulullah  Hingga  Masa Kontemporer . Rosda.
Kalsum,  U.  (2014).  Riba  Dan  Bunga  Bank  Dalam  Islam  (Analisis  Hukum  Dan Dampaknya Terhadap Perekonomian Umat). Al- ‘Adl , 7 , 71.
Khair, I. Ak. A. (2017). Hidup Nyaman Tanpa Riba . Pustaka al-Inabah.
Mamudji,  S.  S.  &  S.  (2018). Penelitian  Hukum  Normatif;  Suatu  Tinjauan  Singkat . Rajawali Press.
Mannan,  M.  A.  (1997). Teori  dan  Praktik  Ekonomi  Islam .  :  PT.  Dana  Bhakti  Prima Yasa.
Muhamad.  (2019). Sejarah  Pemikiran  Ekonomi  Islam:  Ekonomi,  Manajemen,
68 │ Annisa  Eka Rahayu, Nunung  Nurhayati, TELAAH KRITIS PEMIKIRAN ABDUL MANNAN TENTA..........
Keuangan, Bank dan Akuntansi . UII Press.
Mukaromah, O. (2004). Interpreasi Ayat- Ayat Riba dalam Kajian Tafsir Maudhu’i. Al- Qalam , 21 , 83.
Nawawi. (2019). Teori Fikih Ekonomi . Literasi Nusantara.
Qardhawi, Y. (2002). Bunga Bank Haram . Akbar Media Eka Sarana.
Rozalinda.  (2016). Ekonomi  Islam  Teori  dan  Aplikasinya  Pada  Aktivitas  Ekonomi . RajaGrafindo Persada.
Salam,  A.  (2013).  Bunga  Bank  Dalam  Perspektif  Islam  (Studi  Pendapat  Nahdlatul Ulama Dan Muhammadiyah). Ekonomi Syariah Indonesia , III .
Sobana, D. H. (2018). Manajemen Keuangan Syari’ah . Pustaka Setia.
Zuhri,  M.  (1997). Riba  dalam  Al- Qur’an  dan  Masalah  Perbankan  (Sebiah  Tilikan Antisipatif) . RajaGrafindo Persada.