Analisis  Ekonomi  Syariah  Terhadap  Praktik  Pembiayaan Sistem  Tanggung  Renteng  (Studi  Kasus  PNM  Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang)
Novy Wahyuni 1 , Fadilla 2 , Meriyati 3
1 Mahasiswa Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang 2,3 Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) Indo Global Mandiri Palembang Email:novywahyuni691@gmail.com, dilla@stebisigm.ac.id, meri@stebisigm.ac.id

## Abstract
The title of this research is “Sharia Economic Analysis of the Financing of Joint Liability System  at  PT.  Madani  National  Capital  Branch  Talang  Kelapa  Palembang”. The  type  of research used by the author is qualitative research through field research by collecting data and information through observation, interviews and documentation methods. The purpose of this thesis is to describe how the Analysis of Joint Responsibility System Financing at PT. PNM Talang Kelapa Palembang Branch is reviewed according to Islamic Economics. The research results obtained indicate that the Islamic Economic Analysis of the Financing of  the  Joint  Responsibility  System  of  PT.  PNM  which  was  carried  out  in  Talang  Kelapa Village, Palembang by using a kafalah contract, namely the interest had been determined by PT. PNM. In paying the installments, customers do not feel burdened by the additional service fees that have been set by PNM Mekaar and the financing is also very helpful for the  community  in  meeting  their  daily  needs.  PT. PNM,  when  viewed  from  its  financing practice, provides the benefits of helping each other in a group, then this is in accordance with the principles of Islamic economics. Although it still has to be analyzed more deeply under  Islamic  law  on  other  practices  carried  out  by  PT.  PNM  Mekaar  Syariah  Civil National Capital.
Keywords : Financing, Capital, Joint Liability, Akad, PNM Mekaar

## Abstrak
Penelitian  ini  berjudul  “Analisis  Ekonomi  Syariah  Terhadap  Praktik  Pembiayaan Sistem  Tanggung  Renteng  (Studi  Kasus  PNM  Mekaar  Syariah  Cabnag  Talang Kelapa  Palembang)”.  Jenis  penelitian  yang  digunakan  oleh  penulis  adalah penelitian kualitatif melalui penelitian lapangan dengan mengumpulkan data dan
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
informasi melalui metode observasi, wawancara dan dokumentasi. Tujuan skripsi untuk  mendeskripsikan  bagaimana  Analisa  Pembiayaan  Sistem  Tanggung Renteng  di  PT.  PNM  Cabang  Talang  Kelapa  Palembang  di  tinjau  Menurut Ekonomi Syariah. Hasil penelitan yang didapat menunjukkan bahwa Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng PT. PNM yang dilakukan di Kelurahan Talang Kelapa Palembang dengan menggunakan akad kafalah  yaitu bunga telah ditetapkan oleh pihak PT. PNM. Dalam pembayaran angsurannya para nasabah pun tidak merasa terbebani  dengan  adanya  uang  jasa  tambahan  yang  telah  ditetapkan  oleh  PNM Mekaar  dan  pembiayaan  tersebut  pun  sangat  membantu  masyarakat  dalam memenuhi  kebutuhan  hidupnya.  Pembiayaan  PT.  PNM  bila  dilihat  dari  praktik pembiayaannya  memberikan  manfaat  saling  tolong  menolong  dalam  satu kelompok, maka ini sesuai dengan prinsip ekonomi islam. Walapun masih harus dianalisis lebih mendalam lagi secara hukum islam terhadap praktik-praktik yang dijalankan lainya oleh PT. Permodalan Nasional Madani PNM Mekaar Syariah.
Kata Kunci: Pembiayaan, Modal, Tanggung Renteng, Akad, PNM Mekaar.

## Pendahuluan
Perjalanan  sejarah  perkembangan  ekonomi  di  Indonesia,  termasuk terjadinya  krisis  ekonomi  pada  tahun  1997,  telah  membangkitkan kesadaran  akan  kekuatan  sektor  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah (UMKM) dan prospek potensinya di masa depan. Usaha mikro merupakan salah satu bagian penting dari perekonomian suatu bangsa dan daerah tak terkecuali  di  Indonesia.  Bagi  sebagian  kalangan  besar  jumlah penduduknya berpendidikan rendah dan hidup dalam kegiatan usaha kecil baik disektor tradisional maupun modern. Sehingga makhluk hidup dapat diartikan  tidak  dapat  hidup  tanpa  bantuan  orang  lain  harus  saling  kerja sama dan tolong menolong.
Pinjaman adalah pengalihan  kepemilikan dengan jaminan  yaitu saya mengeluarkan  uang  dari  kepemilikan  saya  dan  pihak  lain  menyatakan akan  menjamin  keutuhan  bendanya  jika  berupa  barang  dan  menjaga nilainya  jika  berupa  nilai.  Hal-hal  yang  sejenis  yakni  yang  satu  dengan yang  lainnya sama, seperti uang dan lain sebagainya.(Murtadha, 2017)
Modal ditinjau dari aspek fisik berarti bahwa modal suatu perusahaan adalah  segala  sesuatu  yang  bisa  dilihat,  disentuh  dan  digunakan  untuk menunjang  kegiatan  operasional  suatu  perusahaan.  Secara  umum  modal usaha adalah sekumpulan uang atau barang yang digunakan sebagai dasar untuk  melaksankan  suatu  pekerjaan  dan  membantu  untuk  memproduksi barang  lainnya  yang  dibutuhkan  manusia  dengan  tujuan  memperoleh keuntunngan.(Muhammad, 2017)
PT.  Permodalan  Nasional  Madani  PNM  adalah  salah  satu  lembaga keuangan yang menerapkan sistem keuangan syariah dalam menyalurkan
dana  modal  usaha  kepada  masyarakat.  PT.  PNM  Mekaar  menerapkan sistem kelompok tanggung renteng yang diharapkan dapat menjembatani akses pembiayaan sehingga para nasabah mampu mengembangkan usaha dalam  rangka  mengapai  cita-cita  dan  meningkatkan  kesejahteraan keluarga.  Praktik  sistem  pembiayaan  tanggung  renteng  pada  PT. Permodalan  Nasional  Madani  (PNM)  Mekar  merupakan  perjanjian  yang sasarannya  adalah  masyarakat  yang  perekonomian  menengah  ke  bawah dan pihak.(Ramdani, 2018)
Pembiayaan yang diberikan di PT. PNM Mekaar ini dilakukan secara berkelompok yang berisikan minimal 7-10 orang masing-masing kelompok dengan  harus  memiliki  perwakilan  sebagai  ketua  kelompok.  Pembiayaan angsuran  dilaksanakan  setiap  minggu  sekali,  seluruh  anggota  diharapkan harus  hadir  dan  setor  sendiri  dalam  pembayaran  kolektif  mingguan. Apabila ada anggota yang berhalangan hadir atau terjadinya keterlambatan pembayaran  maka  dilakukan  sistem  tanggung  renteng yakni  angsuran ditanggung  bersama  anggota  kelompoknya.  Karena  itu  setiap  kelompok harus menyimpan uang jaga-jaga sebesar dalam kelompok, lalu dilakukan pengumpulan uang jaga-jaga dibagi jumlah anggota yang sudah dikurangi anggota yang berhalangan hadir tersebut. Pinjaman yang diberikan kepada nasabah untuk pinjaman awal adalah sebesar Rp. 2.000.000,- dengan sistem pengembalian  bunga  untuk  angsuran  12,5%  dalam  jangka  waktu  25 minggu  dan  bunga  untuk  angsuran  pengembalian  25%  dalam  jangka waktu 50 minggu.
PT.  Permodalan  Nasional  Madani  ini  berbasis  kelompok  yang beranggotakan sebanyakan 10 anggota perkelompok dengan pemberlakuannya  sistem  pembiayaan  tanggung  renteng dengan  tujuan agar  lancarnya  yang  menjadi  tanggung  jawab  bersama  dalam  kelompok tersebut sesuai  dengan prinsip tolong menolong. Dalam praktik pinjaman modal  usaha  dengan  sistem  pembiayaan  tanggung  renteng  nampak  jelas tercermin  sikap  saling  menolong  dan  kekeluargaan  yang  selaras.  Hal tersebut  yang  melatarbelakangi  penulis  tertarik  meneliti  fenomena tersebut.(Saripudin,  2017).  Namun  ada  beberapa  nasabah  yang menyalahgunakan  pembiayaan  tersebut  dengan  sering  terjadinya keterlambatan  pembayaran  secara  sengaja  yang  mengakibatkan  nasabah lain  ikut  bertanggung  jawab  atas  permasalahan  tersebut  dan  penggunaan pembiayaan  bukan  untuk  modal  usaha  melainkan  untuk  kebutuhan pribadi.

## Metode Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kualitatif  atau  studi  lapangan ( Field  Research). Data-data    yang  diperoleh  dari  data  lapangan  melalui
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
observasi,  wawancara  pengamatan  dan  beberapa  data  dokumentasi. Observasi  adalah  teknik  pengumpulan  data  dengan  cara  mengadakan penelitian  secara  teliti,  serta  serta  pencatatan  secara  sistematis  melalui pengamatan  dan  pengindraan.(Bungin,  2017).  Wawancara  adalah  metode pengumpulan  data  dan  informasi  secara  langsung,  melalui  percakapan langsung oleh dua belah pihak atau lebih dengan mengajukan pertanyaan dan  mendapatkan  jawaban  sesuai  kebutuhan  penelitian.(Herdiansyah, 2017).
Sedangkan  ,  Dokumentasi  adalah  teknik  pengumpulan  data  dengan cara  mencari  data  mengenai  hal-hal  atau  variabel  berupa  catatan  , transkrip, buku, artikel, jurnal, surat kabar, majalah , notulen , agenda dan sebagainya.(Arikunto,  2016).  Selanjutnya,  data  yang  diperoleh  dari  hasil penelitian  dan  penelitian  lapangan  di  analisa,  di  uji  keabsahan  melalui trianggulasi  dan  di  tulis  dalam  bentuk deskritif  kualitatif agar  tersajikan lebih detail.

## Pembahasan
1. Analisis  Praktik  Terhadap  Pembiayaan  Tanggung  Renteng  di  PT.

## PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang
Penyaluran  pembiayaan  modal  usaha  yang  diberikan  PT.  PNM Mekaar  Syariah  hanya  di  khususkan  kepada  nasabah  perempuan  seperti ibu  rumah  tangga  maupun  wiraswasta  membutuhkan  modal  usaha  atau membuka  usaha  baru,  dengan  ketentuan  berumur  18-63 tahun dan  sudah menikah.  Untuk  perempuan  yang  belum  menikah  tetapi  sudah  berumur lebih dari  18 tahun boleh menjadi nasabah dengan ketentuan perempuan merupakan  tulang  punggung  keluarga.  Program  ini  tidak  berlakukan untuk  PNS  karena  dikhususkan  untuk  masyarakat  yang  kurang  mampu dan membutuhkan dana untuk modal usaha(PT.PNM Mekaar, 2013).
Praktik pembiayaan PT. PNM Mekar Syariah yang dilakukan ibu-ibu rumah tangga ini dengan persyaratan menjadi kelompok, yaitu minimal 7- 10  anggota  nasabah  salah  satunya  menjadi  ketua  kelompok  dengan diberlakukannya  pembayaran  sistem  tanggung  renteng yaitu  tanggung jawab semua nasabah jika dalam kelompok tersebut ada salah satu nasabah yang  tidak  hadir  atau  telat  atau  tidak  membayar  diwaktu  pembayaran angsuran  maka  anggota  lain  menalangi  atau  membayari  anggota  yang tidak hadir tersebut dan anggota tersebut untuk minggu selanjutnya harus membayar hutang yang sudah ditalangi dengan anggota lain(https://www.pnm.co.id/pages/pnm-group, 2013).
Adapun  prosedur  peminjaman  modal  atau  pemberian  kredit  PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa yaitu sebagi berikut :
a. Menentukan Nasabah
Praktik penyaluran dana modal usaha yang dilakukan PNM Mekaar terlebih  dahulu  mencari  nasabah  yang  ingin  melakukan  pinjaman  modal usaha.  Dalam  melakukan  perekrutan  nasabah,  pihak  PNM  Mekaar melakukan berbagai tahapan sebagai berikut :
a) Tahap pertama Account Officer AO melakukan sosialisasi marketing dengan mendatangi daerah-daerah hingga desa dengan menawarkan produk modal usaha dengan sistem syariah.
b) Tahap  selanjutnya  nasabah  yang  berminat  mengambil  pinjaman dana  modal  usaha  harus  berjumlah  minimal  7-10  orang  dan dibentuk kelompok .
c) Untuk kategori nasabah pihak PNM Mekaar yaitu perempuan usia 18-63 tahun , memiliki keterampilan dibidang UMKM dan memiliki KTP setempat.
d) Nasabah yang ingin mengambil pinjaman pembiayaan dana modal usaha harus memenuhi persetujuan suami atau setempat.
b. Uji Kelayakan UK atau survey
Uji  kelayakan  adalah  kegiatan  untuk  melihat  kondisi ekonomi  sosial calon nasabah, diantaranya meliputi :
Kondisi rumah dan tingkat pendapatan
1) Informasi  diperoleh  melalui  kunjungan  ketempat  calon  nasabah dan  wawancara  dengan  menggunakan  daftar  pertanyaan  untuk menentukan skor akhir;
2) Wawancara  dilakukan  oleh  Kepala  Cabang  dirumah  calon nasabah,yang sebaiknya dihadiri oleh pasangan calon nasabah bagi yang  sudah  menikah,  atau  kepala  keluarga  agar  diperoleh  data yang lebih akurat guna menghindari wawancara ulang yang dapat membuang waktu;
3) Verifikasi, dilakukan oleh Kepala Cabang atau SAO (Senior Account Officer) sebagai  wakil  ketua  cabang.  Tujuannya  untuk  mengecek dan  memastikan  data  nasabah  secara  rill  dilapangan  dengan membawa  data  nasabah  yang  sudah  dilakukan  proses  UK  oleh petugas, kemudian divalidasi oleh Kepala Cabang atau SAO.
c. Persiapan Pembiayaan (PP)
Persiapan  pembiayaan  merupakan  kegiatan  wajib  diikuti  oleh  setiap calon  nasabah  PNM  Mekaatr  yang  sudah  dinyatakan  lulus  tahap  uji kelayakan  UK.  Tujuan  PP  untuk  mendisiplinkan  kegiatan  kredit  dan memastikan seluruh calon nasabah  mengerti dengan prosedur dan aturan yang diberlakukan oleh PNM Mekaar. Hal yang perlu dijelas oleh Account Officer AO sebagai petugas PNM Mekaar dalam kegiatan PP antara lain :
a) Peraturan pembiayaan PNM Mekaar
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
b) Tatacara dan persyaratan pengajuan modal usaha
c) Tujuan pembentukkan kelompok dan sub kelompok
d) Hak dan kewajiban calon nasabah
e) Tatacara Pertemuan Kelompok Mingguan (PKM)
Untuk PP kelompok baru tiga hari , PP I dan II didampingi AO, dan PP keIII didampingi oleh Kepala Cabang atau SAO.
d. Pengajuan dana pencairan kepada Financial Account Officer FAO Kelengkapan  data  nasabah  yang  sudah  lulus  uji  kelayakan  akan diproses  oleh  petugas  AO  untuk  dilakukan  pengajuan  pencairan  dana kepada FAO dengan waktu yang telah ditentukan pada saat PP. Pengajuan pencairan  ke  bagian  admintrasi  diberikan  selambat-lambatnya  empat  hari sebelum pencairan.
e. Pencairan pembiayaan
Pencairan  Pembiayaan  adalah  penyerahan  dana  pencairan  kepada nasabah.  Pencairan  bisa  dilakukan  oleh  Kepala  Cabang,  SAO  atau  FAO. Saat  proses  pencairan,  seluruh  anggota/nasabah  dalam  satu  kelompok harus  hadir  dan  menyaksikan  penerimaan  dan  pencairan  yang  akan digunakan untuk modal usaha, siap bertanggungjawab dan siap tanggung renteng.  Apabila  dari  salahsatu  anggota  ada  yang  tidak  bisa  hadir  atau alasan  yang  dapat  diterima,  sesuai  dengan  kebijakan  PNM  Mekaar  maka akan ditunda seminggu(Saripudin, 2017).
Dalam  mengajukan  permohonan  pembiayaan  ,  calon  debitur  harus mememuhi syarat-syarat yang telah ditetapkan oleh PNM Mekaar Cabang Talang  Kelapa  Palembang.  Adapun  syarat-syarat  yang  harus  dipenuhi dalam pengajuan pembiayaan kredit PNM Mekaar sebagai berikut:
1. Perempuan
2. Usia minimal 18-63 tahun
3. Harus atas persetujuan suami atau penanggung jawab
4. Menyerahkan dokumen-dokumen pendukung, yaitu:
a. Kartu Tanda Penduduk (KTP)
b. Kartu Keluarga (KK)
c. Surat Nikah (bila telah menikah)
5. Dilakukan  UK  kepada  calon  nasabah  serta  menganalisis permohonan kredit
6. Dilakukan verifikasi khusunya calon nasabah baru
7. Melakukan  Persiapan  Pembiayaan  (PP)  khususnya  untuk  debitur baru
8. Melakukan  pengesahan  terlebih  dahulu  sebelum  merealisasikan pencairan
9. Melakukan proses perjanjian akad kredit
10. Menyelenggarakan realisasi kredit. Hal ini sesuai dengan apa yang dikatakan Fitriana Oshina sebagai AO
PT. PNM Mekaar Syariah Cab. Talang Kelapa Palembang
“Untuk menjadi nasabah PT. PNM Mekaar Syariah, harus perempuan tidak boleh bapak-bapak , terus sistemnya berkelompok terdiri dari 1- 10 orang nasabah dalam kelompok, dengan persyaratan harus punya KTP,  KK  Kartu  Keluarga,  Domisili  dan  punya  penanggung  jawab (suami ) atau kerabat” (Oshina, 2022).
Sama hal yang dikatakan salah satu nasabah PT.PNM Mekaar Syariah Cab. Talang Kelapa, yaitu:
“Syaratnya  untuk  mendapatkan  pembiayaan  di  PT.  PNM  Mekaar Syariah hanya KTP, KK, domisili serta harus ada persetujuan suami ( bila sudah menikah), dan sebelum pemberian modal usaha dilakukan observasi usaha terlebih dulu. Tujuan saya melakukan pembiayaan ini untuk menambah modal usaha saya sebagai pedagang sayur agar bisa membantu penghasilan suami” (Yuyun, 2022).
TABEL 4.1 Angsuran Pembiayaan No Besaran Uang Jasa (25%) Jumlah Angsuran/ Minggu Jumlah Cicilan/ Minggu 1 2.000.000 500.000 2.500.000 50.000 2 3.000.000 750.000 3.750.000 75.000 3 4.000.000 1.000.000 5.000.000 100.000 4 5.000.000 1.250.000 6.250.000 125.000
Sumber. PT. PNM Mekaar Syariah Cab. Talang Kelapa
Untuk  jangka waktu  pembayaran angsuran pinjamna kredit di PNM Mekaar menjadi 2 macam, yaitu :
1) Pinjaman  jangka  waktu  25  minggu  Rp.2.000.000,-  maka  angsuran Rp.90.000/minggu
2) Pinjaman jangka waktu 50 minggu Rp. 2.000.000,- maka  angsuran Rp. 50.000/minggu
Pada  pembiayaan  dana  modal  usaha  di  PNM  Mekaar  menggunakan sistem  pembiayaan  dengan  jumlah  angsuran  50  minggu  hal  ini  bertujuan
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
untuk memperingan.
PT.  PNM  Mekaar  Syarah  Cabang  Talang  Kelapa  Palembang  yang menyalurkan  pembiayaan  kepada  masyarakat  yang  terkhususnya  ibu-ibu yang  memiliki  pendapatan  dibawah  dengan  syarat  harus  membuat kelompok dan menggunakan Sistem Tanggung Renteng.
Sistem Tanggung Renteng ini sudah diberlakukan dari awal PT. PNM Mekaar berdiri, dan pembiayaan ini dilakukan atas dasar tolong menolong dalam  kesulitan  agar  terciptanya  keluarga  sejahtera  serta  bertujuan memperlancar  angsuran  dalam  proses  pengembalian  pembiayaan  yang diberikan PT. PNM Mekaar Syariah(Yola, 2019).
Seperti  dijelaskan  Fitriana  Oshina,  sebagai  AO  PT.  PNM  Mekar Syariah Cab. Talang Kelapa Palembang, yaitu :
“Sistem Tanggung Renteng yang diterapkan PT. PNM Mekaar Syariah ini  sudah  diberlakukan  sejak  awal,  sistem  ini  bertujuan  untuk memperlancar angsuran dalam pengembalian pembiayaan, diberlakukannya sistem ini dapat menimbulkan rasa tolong menolong dan  disiplin  yang  menimbulkan  rasa  tanggung  jawab  bagi  setiap anggota dan diawal perjanjian juga sudah dijelaskan disampaikan apa saja  resiko  jika  mengambil  pembiayaan  berbasis  kelompok  di  PT. PNM  Mekaar  Syariah  agar  di  kemudian  hari  calon  nasabah  tidak merasa keberatan satu sama lain karena sudah bagaimana sistem dan resikonya” (Oshina, 2022).
Hal yang sama yang di katakan  Ismiyati sebagai Kepala Cabang PT. PNM  Mekaar  Syariah  Cab.  Talang  Kelapa,  fungsi  pembiayaan  PNM Mekaar Syariah dan terdapat sistem yang bermanfaat untuk nasabah, yaitu: “Pembiayaan  tersebut  berfungsi  menolong  masyarakat  khusus  pelaku UMKM yang membutuhkan modal usaha bagi perempuan baik yang ingin memulai  usaha  maupun  yang  mau  mengembangkan  usahanya.  Sebagian ada  beberapa  nasabah  yang  melakukan  pinjamn  PNM  Mekaar  ini  untuk modal usaha, namun ada juga untuk kebutuhan sehari-hari atau membayar keperluan  biaya  sekolah  anak,  pinjaman  PNM  Mekaar  ini  menggunakan sistem tanggung  renteng yaitu  tanggung  jawab  bersama  kelompok  jika salahsatu  anggota  nasabah  yang  mempunyai  kesulitan  keterlambatan pembayaran  pada  angsuran,  sistem  ini  bertujuan  guna  memperlancar angsuran yang dilakukan nasabah” (Anisa, 2022).
2. Analisis  Ekonomi  Syariah  Terhadap  Praktik  Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng PNM Mekaar Syariah Cabang Talang Kelapa Palembang
Tanggung  renteng  merupakan  jaminan  yang  harus  diadakan  pada saat akad pembiayaan berlangsung. Jaminan ini berupa diri mereka sendiri
dapat  hadir  setiap  kali  angsuran  dan  hadir  pada  saat  terjadinya  akad. Fungsi  dari  jaminan  tersebut  adalah  untuk  menjamin  pembayaran  dan pelunasan  atas  pembiayaan  yang  dilakukan  oleh makful  anhu apabila terjadi cidera janji dalam masa pembiayaan.
Karena  yang  menanggung  beban  bukan  hanya  satu  anggota melainkan seluruh anggota dalam kelompok tersebut dengan pembayaran dibagi rata dan bisa dicicil perminggunya, praktik pemberian pembiayaan tersebut  dapat  meringankan  orang  yang  berhutang  dan  berprinsip  tolong menolong dalam kesulitan, seperti Surah Al-Baqarah : 280,
َن ْوُمَلْعَت ْمُتْنُك  ْنِا ْمُكَّل  ٌرْيَخ ا ْوُقَّدَصَت  ْنَا َو ۗ ٍة َرَسْيَم ىٰلِا ٌة َرِظَنَف ٍة َرْسُع  ْوُذ َناَك  ْنِا َو
“ Dan  jika  (orang  berutang  itu)  dalam  kesulitan,  maka  berilah  tenggang  waktu sampai dia memperoleh kelapangan. Dan jika kamu menyedekahkan, itu lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui ”
Makna ayat di atas menjelaskan  bahwa jika orang yang berutang itu dalam  kesulitan  untuk  melunasi,  atau  bila  dia  membayar  utangnya  akan terjerumus  dalam  kesulitan,  maka  berilah  dia  tenggang  waktu  untuk melunasinya sampai dia memperoleh kelapangan. Jangan menagihnya jika kamu  tahu  dia  dalam  kesulitan,  apalagi  dengan  memaksanya  untuk membayar.  Dan  jika  kamu  menyedekahkan  sebagian  atau  seluruh  utang tersebut,  itu  lebih  baik  bagimu,  dan  bergegaslah  meringankan  yang berutang  atau  membebaskannya  dari  utang  jika  kamu  mengetahui  betapa besar balasannya di sisi Allah.
Setiap  kegiatan  ekonomi  agar  berjalan  dengan  terarah  maka  harus sesuai  dengan  Prisnip  Ekonomi  Islam  dan  tujuan  Hukum  Islam  yang berlaku.  Seperti  halnya  PT.  Permodalan  Nasional  Madani Mekaar Syariah dalam  melakukan  serta  menjalankan  setiap  aktivitas  program  yang dijalankan  pastinya  sesuai  dengan  prinsip  dan  tujuan  Hukum  Ekonomi Islam sebagai instansi Pemerintahan yang berbasis Syariah.
Maka  dengan  itu  Hukum  Ekonomi  Islam  ,  sebagai  ketentuan  yang ditetapkan  syara’,  terdapat  prinsip -prinsip  yang  wajib  serta  tujuan  yang jelas  dipenuhi  apabila  sebuah  interaksi  antar  sesama  manusia  yang berkaitan dengan harta dan kepemilikan akan dilakukan. Prinsip ini harus dijadikan  sebagai  aturan  dalam  menjalankan  aktivitas  ekonomi.  Prinsip yang dimaksud tersebut yaitu :
a. Prinsip Aqidah atau Prinsip Tauhid
Prinsip  pertama  ini  menekankan  bahwa  harta  benda  yang  dimiliki hanyalah  amanah  dari  Allah  Swt  dan  untuk  memperoleh  dan mengelolanya perlu dengan cara yang baik(Suarsi, 2020) Dengan ini pihak PT.  Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  sebagai  lembaga pemerintahan  yang  berlandaskan  Syariah  sudah  berlandaskan  syariah dalam melakukan aktivitas ekonomi.
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
Hal ini  sebagaimana  yang dikatakan oleh pegawai  PT.  PNM  Mekaar Syariah, mengatakan bahwa:
“ Sejak  PT.  PNM  Mekaar  menerapkan  PT.  PNM  Mekaar  berbasis Syariah,  maka  sebelumnya  kami  menjalankan  aktivitas  pembiayaan dengan program yang ada  secara konvensional namun setelah Kantor Cabang kami  menjadi Syariah kami sudah mulai menerapkan konsep Syariah  tersebut.  Jadi  dalam  menjalankan  program  yang  ada  kami juga harus berlandaskan pada Al’quran dan Hadis” (Anisa, 2022).
b. Prinsip Keadilan
Keadilan  sangat  penting  dalam  proses  perekonomian.  Dalam  proses pembiayaan setiap aktivitas yang dilakukan oleh PT. Permodalan Nasional Madani  Mekaar  Syariah  mengandung  unsur  keadilan  yaitu  dengan adanya  pemberdayaan  melalui  pertemuan  kelompok  tersebut  nasabah diberikan suatu pengetahuan secara merata dan      adil(Suarsi,2020)
Sebagaimana yang dikatakan oleh salah Fitrana Oshina selaku AO  di PT. PNM Mekaar Syariah Cabang Talang Kelapa Palembang, mengatakan bahwa:
“ Dalam  proses  pembayaran  pembiayaan  dilakukan  setiap  satu minggu  sekali  dengan  pertemuan  kelompok  dilakukan  setiap  satu minggu  sekali  inilah,  kami  dapat  nah  memberikan  pengetahuan kepada  nasabah  kami,  semua  anggota  kelompok  di  berlakukan secara merata atau sama pelayanannya” (Oshina, 2022).
Berdasarkan  hasil  wawancara  diatas,  diketahui  bahwa  dalam  proses pemberdayaan tersebut nasabah diberikan pelayanan secara adil dari pihak PT.  Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  sehingga  tidak  adapun yang merasa dirugikan dengan hal ini.
c. Prinsip al-Ihsan (berbuat kebaikan)
Prinsip al-Ihsan yaitu  memberikan  suatu  manfaat  atau  kebaikan kepada  orang  lain.  Dalam  hal  ini  dengan  hadirnya  PT.  Permodalan Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  yang  memberikan  bantuan  modal  dan pendampingan  dan  pengembangan  usaha  tersebut,  hal  ini  sangat bermanfaat  bagi  proses  pemberdayaan  wanita  tersebut  karena  dengan  ini selain  bantuan  modal  yang  dapat  di  manfaatkannya  untuk  membantu dalam  meningkatkan  perekonomian,  para  nasabah  juga  mendapatkan pengetahuan  dalam  meningkatkan  pola  pikirnya  menjadi  lebih  bisa mandiri lagi(Suarsi,2020).
Hal  ini  sebagaimana  yang  dikatakan  oleh  Pegawai  PT.PNM  Mekaar Syariah, mengatakan bahwa:
“ PT. PNM Mekaar Syariah ini berperannya besar sekali, karena selain
membantu  ekonomi  keluarga  dan  bisa  mensejahterakan  keluarganya dengan cara pemberian modal dan pendampingan dan pengembangan usaha juga persyaratannya tidak berat dan tujuan dari PT.  Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  yaitu  untuk  ibu prasejahtera  yang  kita  kembangkan  ekonominya  dengan  cara memberikan modal  dan  pendampingan  usaha,  supaya  usahanya  itu meningkat. Diberikan pinjaman modal minimal Rp. 2000.000 itu untuk pencairan awalnya. ” (Anisa, 2022).
Hal  yang  sama  sebagaimana  yang  dikatakan  salah  satu  nasabah  PT. PNM  Mekaar  Syariah  Cabang  Talang  Kelapa  Palembang,  mengatakan bahwa :
“Pembiayaan  ini  cukup  membantu  saya  dalam  menambal  modal usaha  dan  meningkatkan  perekonomian  keluarga,  bermanfaat  sekali untuk  kami  para  ibu-ibu  yang  suaminya  berpenghasilan  dibawah rata-rata  namun  ingin  ikut  membantu  perekonomian  dengan membuka usaha seperti saya sebagai pedagang, dalam prosesnya pun mudah, dan persyaratannya tidak ribet” (Fauziah, 2022).
Berdasarkan hasil wawancara diatas, diketahui bahwa tujuan dari PT. Permodalan Nasional Madani Mekaar Syariah memang benar-benar untuk memberikan  bantuan  kepada  wanita  pra  sejahtera  agar  dapat meningkatkan ekonominya dengan adanya pendampingan dan pengembangan  usaha  tersebut  ibu-ibu  ini  dapat  mendapatkan pengetahuan yang lebih banyak dan bermanfaat bagi  dirinya dikemudian hari.
d. Prinsip al- Mas’uliyah ( accountabilillty )
Al- Mas’uliyah ( accountabilillty )  yaitu  pertanggung  jawaban  yang meliputi  beragam  aspek.  Dalam  sistem  perekonomian  sangat  diperlukan adanya pertanggung jawaban, hal ini pulalah yang dilakukan oleh instansi tersebut  yaitu  dengan  adanya  pertemuan  kelompok  tersebut  nasabah secara  tidak  langsung  diberikan  tanggung  jawab  untuk  memenuhi  semua aturan  yang  telah  disepakati  pada  saat  mendaftar  jadi  anggota.(Suarsi, 2020)
Pertanggung  jawaban,  terhadap  sistem  yang  berlaku  yaitu  sistem tanggung  renteng,  yang  menjadi  tanggung  jawab  bersama  jika  salah  satu dari  nasabah  dalam  kelompok  terjadi  permasalahan,  perjanjian  tanggung jawab bersama telah di sepakati diawal pembiayaan mengenai sistem yang berlaku di PT. PNM Mekaar Syariah.
Hal  ini  sebagaimana  yang  dikatakan  oleh  Betha  Aryani  sebagai
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
nasabah  di  PT.  PNM  Mekaar  Syariah  Cab.  Talang  Kelapa  Palembang, mengatakan bahwa
“ Dalam  pertemuan  pembayaran  pembiayaan  kelompok  kami mengadakan pertemuan setiap hari kamis dengan karyawan PT. PNM Mekaar Syariah. Kami disuruh hadir tepat waktu dan membawa uang angsuran  kami.  Kami  bekerja  sama  dengan  satu  kelompok  kami, karena  iuran  kami  harus  terbayar  setiap  minggu  jadi  ketika  ada diantara  kami  yang  tidak  datang,  kami  sebagai  teman  kelompok punya  tanggung  jawab untuk  membayarkan  iuran  teman  kelompok kami yang tidak sempat hadir ” (Aryani, 2022).
Seperti  yang  dikatakan  oleh  Ibu  Nur  Anisa  (Pegawai  PT.  PNM Mekaar Syariah Cab. Talang Kelapa Palembang, bahwa :
“Sistem tanggung renteng dalam pengembalian pembiayaan sudah di berlakukan  sejak  awal,  bertujuan  untuk  memperlancar  angsuran  , sistem  ini  bermanfaat  dalam  menumbuhkan  rasa  tolong  menolong dalam  kesulitan  ,  dan  disiplin  yang  menimbulkan  rasa  tanggung jawab bagi setiap anggota kelompok dan diawal perjanjian juga sudah sangat jelas disampaikan apa saja resiko jika mengambil pembiayaan berbasis kelompok di PT. PNM Mekaar Syariah” (Anisa, 2022).
Sama halnya yang dikatakan Ibu Lestari, salah satu anggota nasabah PT.  PNM  Mekaar  Syariah  Cab.  Talang  Kelapa  Palembang,  mengatakan bahwa:
“Sistem tersebut menurut saya pribadi diperbolehkan saja , dan saya pun tidak merasa keberatan demi kelancaran angsuran karena sudah ada  kesepakatan  kelompok  dengan  pihak  PT.  PNM  Mekaar  Syariah dari awal pas masa pelatihan secara lisan dan tertulis, dan selama saya mengambil  pembiayaan  ini  sudah  3  tahun  lancar-lancar  saja  untuk teman-teman  satu  anggota  kami,  karena  memang  anggota  dalam kelompok  kami  pun  tetanggaan  semua  kalau  pun  pernah  terjadi permasalahan  paling  satu  1  atau  2  orang  ini  saja  dan terjadi  hanya  1 kali  karena  tiba-tiba  ia  mudik  ada  keluarga  nya  kena  musibah,  tapi tidak tahu jika dikelompok lain” (Lestari, 2022).
Perihal  pembayaran  pembiayaan  yang  diberikan  PT.  PNM  Mekaar Syariah  Cabang  Talang  Kelapa  Palembang,  calon  nasabah  memang  harus siap menerapkan sistem  tersebut  sebagai  konsekuensi  dari  peraturannya bila  ingin  mengambil  pembiayaan  secara  kolektif.  Sistem  ini  mewajibkan tanggung  jawab  bersama,  sebab  pada  hakikatnya  yang  menentukkan
anggota  dalam  kelompok  tersebut  yakni  masyarakat  sendiri,  bukan  pihak PT. PNM Mekaar Syariah(Ramdani, 2018).
e. Prinsip Keseimbangan
Syariat Islam sangat memperhatikan keseimbangan antara kepentingan  individu   dengan  kepentingan  masyarakat  (Sari  et  al.,  2021). Dalam  syariat  Islam  ketika  dihadapkan  antara  kepentingan  individu dengan  kepentingan  masyarakat  maka  yang  lebih  diprioritaskan adalah kepentingan  masyarakat  karena  menyangkut  banyak  orang(Suarsi,  2020). Dalam  hal  ini  PT.  Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  hadir untuk memberikan bantuan kepada  masyarakat  khususnya  untuk  wanita yang  pendapatannya  dibawah  Rp. 800.000 per bulan. Harapan pemerintah dengan adanya bantuan tersebut nasabah dapat memanfaatkannya dengan baik  sehingga  kesejahteraan  keluarga  lebih  baik  pada   khususnya  dan kesejahteraan masyarakat pada umunya.
Hal ini sebagaimana yang dikatakan oleh  Fitriana Oshina selaku AO PT. Permodalan Nasional Madani Mekaar Syariah, mengatakan bahwa :
“ Salah  satu  tujuan  didirikannya  PT.  Permodalan  Nasional  Madani (PNM  Mekaar)  pemerintahan ini  adalah  untuk  mensejahterakan  ibu- ibu  prasejahtera  mereka  diberikan  modal  kemudian  dibimbing usahanya  agar  meningkatkan  serta  mengembangkan  baik  yang memulai  maupun  yang  sudah  ada  usaha  supaya  nantinya  mereka mendapatkan keterampilan” (Oshina, 2022).
Berdasarkan  hasil  wawancara  tersebut,  diketahui  bahwa  tujuan didirikannya  instansi  Pemerintahan  ini  adalah  untuk  mensejahterakan wanita  yang  pastinya  akan  berdampak  pula  pada  kesejahteraan masyarakat  nantinya.  Jadi,  antara  kepentingan  individu  dengan kepentingan masyarakat berjalan dengan baik.
f. Prinsip Kejujuran dan Kebenaran
Kejujuran dan kebenaran merupakan hal yang sangat  penting dalam proses  perekonomian  karena  jika  hal  tersebut  diabaikan  maka  proses perekonomian  pastinya  akan  berjalan  dengan  buruk.  PT.  Permodalan Nasional  Madani  Mekaar  syariah  dalam menjalankan  programnya  tidak mengabaikan kejujuran dan kebenaran(Suarsi, 2020)
Hal ini sebagaimana  yang dikatakan oleh pegawai  PT.  PNM  Mekaar Syariah, mengatakan bahwa:
“ Disini  kami  menjalankan  semua  program  dan  aktivitas  secara transparan  yaitu  setiap  kegiatan  dengan  akad  pertanggung  jawaban para  pihak  seimbang  mengingat  kami  yang  bacgrownnya  Syariah.
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
Jadi  kami  menjelaskan  bagaimana  pembiayan  PT.  PNM  Mekaar  itu, bagaimana  proses  pembayarannya  begitu  bagaimana  sistem  yang diterapkan  semuanya  secara  transparan  kepada  nasabah  kami.  Jadi tidak ada unsur kebohongan  dan paksaan didalamnya. ” (Anisa, 2022)
Berdasarkan  wawancara  tersebut,  diketahui  bahwa  semua  program yang  dijalankan  dilakukan  secara  terbuka  atau  transparan  sehingga  tidak ada  unsur  tipuan  didalamnya  yang  dapat  merugikan  salah  satu  pihak. Melakukan aktivitas ekonomi selain prinsip hukum ekonomi Islam, tujuan hukum  ekonomi  Islam  juga  sagat  penting  di  perhatikan.  Inilah  yang diterapkan  pula  dalam  program  yang  dijalankan  olehPT.  Permodalan Nasional Madani Mekaar Syariah.
Adapun tujuan ekonomi Islam yang juga diterapkan dalam program instansi pemerintahan ini yaitu:
a. Mengutamakan KeTuhanan
Manusia harus mengingat tujuannya yang akhir yaitu mengutamakan keTuhanan  apalagi  dalam  aktivitas  ekonomi  untuk  menempuh  hidup abadi(Suhendi,  2017).  Dalam  program  yang  dijalankan  oleh  PT. Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  tersebut  karena backroundnya Syariah jadi setiap aktivitas ekonomi yang dilakukan sesuai dengan  Syariah  yaitu  bukan  hanya  berlandaskan  UU  tapi  juga  Al- Qur’an dan Hadis(Suarsi, 2020).
Hal ini  sebagaimana  yang dikatakan  oleh Pegawai  PT.  PNM  Mekaar Syariah, mengatakan bahwa:
“ Sejak PT. PNM Mekaar  menerapkan lembaga yang berbasis Syariah yaitu  PT. PNM Mekaar Syariah, yang sebelumnya kami menjalankan program atau aktivitas ekonomi yang ada secara konvensional namun setelah penerapan berbasis Syariah, jadi dalam menjalankan program yang  ada  kami  juga  harus  berlandaskan  pada Al’quran dan Hadis.” (Anisa, 2022)
Berdasarkan  hasil  wawancara  tersebut,  dapat  diketahui  bahwa  PT. Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah  sudah  menjalankan  aturan Syariah.  Dimana  aturan  Syariah  tersebut  tentunya  dalam  setiap  hal  yang dilakukan  harus  berdasarkan  ketentuan  Allah  swt.  Sehingga  hal  ini dijadikan sebagai landasan dalam setiap program yang dijalankan(Saripudin, 2017).
b. Memperjuangkan Kebutuhan Hidup Tujuan  awal  atau  dasar  dari  dibentuknya  instansi  ini  adalah  untuk membantu
perekonomian
masyarakat khususnya ibu-ibu prasejahtera(Suhendi, 2017). Dalam program yang dijalankan semata-mata
nasabah  diajarkan  untuk  berusaha  agar  mereka  juga  bisa  berdaya  dan dapat membantu perekonomian keluarganya untuk tetap memperjuangkan kebutuhan hidupnya(Saripudin, 2017).
Berdasarkan  wawancara  penulis  dengan  ibu  Nur  Anisa  selaku Pegawai  Cabang  Talang  Kelapa  PT.  PNM  Mekaar  Syariah  mengatakan bahwa :
“Sebagian  besar  para  nasabah  mengungkapkan  tujuan  mereka mengambil pembiayaan di PT. PNM Mekaar Syariah ingin membantu perekonomian keluarga sehingga dengan pembiayaan yang di berikan PT.  PNM  Mekaar  Syariah  dapat  meningkatkan  usaha  yang  mereka jalankan  ,  apalagi  dengan  sistem  penyetoran  setiap  satu  minggu sekali, membuat mereka merasa tidak terlalu keberatan.” (Anisa, 2022)
Untuk  mengetahui  bagaimana  pemanfaatan  modal  usaha  yang  telah diberikan  PT.  Permodalan  Nasional  Madani  Mekaar  Syariah.  Penulis  pun mewawancarai  beberapa  nasabah  Mekaar  tersebut,  Lestari  yang  berjualan Martabak Manis:
“Pembiayaan  yang  saya  dapat  dari  PT. PNM  Mekaar  Syariah  sangat membantu perekonomian dikeluarga saya, yang awalnya saya hanya sebagai  Ibu  Rumah  Tangga  saja  yang  mengandalkan  upah  suami sebagai  kuli  bangunan.  Kini  lewat  usaha  Martabak  Har  yang  saya jalani  semenjak  mendapatkan  pembiayaan  dari  PT.  PNM  Mekaar Syariah  dapat  membantu  suami  untuk  memenuhi  kebutuhan  sehari- hari bahkan usaha yang saya jalankan inilah sumber pendapatan saya utama  bagi  keluarga  saya  apalagi  jika  suami  saya  sedang  tidak mendapat  proyek  kuli  bangunan  ia  pun  dapat  membantu  saya berjualan.”(Lestari,2022)
Selain  itu,  para  nasabah  pun  mendapatkan  keuntungan  dengan adanya  pembiayaan  yang  diberikan  Mekaar  Syariah  sebagaimana  yang diungkapkan  salah  satu  nasabah  PT.  PNM  Mekaar  Syariah  Cab.  Talang Kelapa Palembang yaitu Ibu Yuyun yang berjualan sayur keliling:
“Kalau  minjem  pembiayaan  di  bank  harian/rentenir  agak  berat, soalnya  sistem tagihannya  langsung  tanpa  ada libur  waktu  beberapa hari.  Kalo  di  Mekaar  Syariah  beda  penagihannya  tiap  minggu  jadi modal yang diberikan bisa diputar dulu dan uda ada keuntungannya. Dari keuntungan tersebutlah saya dapat untuk memenuhi kebutuhan sehari-hari,  membayar  angsurannya  tiap  minggu  bahwa  saya gunakan untuk menyekolahkan anak- anak saya.” (Yuyun, 2022)
c. Menciptakan Kesejahteraan Sosial
Dengan  melihat  tujuan  dari  keberadaanya  PT.  Permodalan  Nasional
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
Madani  Mekaar Syariah ini.  Dengan meningkatnya  tingkat  perekonomian keluarga  secara  tidak  langsung  hal  ini  akan  mempengaruhi  tingkat kesejahteraan sosial masyarakat(Suarsi, 2020)
Hal ini  sebagaimana  yang  dikatakan oleh  karyawan  PT.  Permodalan Nasional Madani Mekaar Syariah, mengatakan bahwa:
“Salah satu  tujuan  didirikannya  instansi  Pemerintahan  ini  adalah untuk mensejahterakan ibu-ibu prasejahtera mereka diberikan modal kemudian  dibimbing  usahanya  agar  nantinya  merek  mendapatkan keterampilan.” (Oshina, 2022)
Berdasarkan  hasil  wawancara  diatas  dapat  diketahui  bahwa  salah satu  tujuan  dibentuknya  instansi  ini  adalah  untuk  meningkatkan kesejahteraan  ibu-ibu  prasejahtera.  Dengan  adanya  program  yang  dapat membantu  kesejateraan  wanita  maka  secara  tidak  langsung  hal  ini  akan lebih mudah dalam proses penciptaan kesejahteraan sosial(Suarsi, 2020).
Negara Menyingkirkan kebinasaan PT. Permodalan Nasional Madani Mekaar  Syariah  merupakan  Instansi  Pemerintahan  yaitu  BUMN  yang didirikan  oleh  pemerintah  untuk  membantu  peningkatan  ekonomi keluarga  dengan  memfasilitasi  usaha  wanita  yang  pendapatannya  di bawah Rp. 800.000 perhari. Hal ini untuk menyingkirkan kebinasaan untuk keluarga  yang  mendapatannya  sangan  kecil  yang  mungkin  tidak  bisa memenuhi  tidak  cukup  untuk  kebutuhannya  sehari-hari.  Salah  satu  yang menghancurkan  jalannya  perekonomian  adalah  adanya  kepentingan  diri sendiri sehingga hal ini akan menimbulkan keegoisan dan  individualistis.

## Simpulan
Praktik  Pembiayaan  Sistem  Tanggung  Renteng  di  PT.  Permodalan Nasional  Madani  Cabang  Talang  Kelapa  Palembang,  merupakan  praktik pembiayaan dengan perjanjian sistem tanggung jawab bersama jika terjadi permasalahan,  yang  menjadi  sasarannya  adalah  masyarakat  terkhususnya ibu-ibu  Pra-sejahtera  yang  perekonomiannya  menengah  kebawah. Pembiayaan ini berbasis kelompok yang beranggotakan 1-10 orang anggota dalam  satu  kelompok,  dengan  penerapan  pengembalian  pembiayaan diberlakukan  sistem  tanggung  renteng  yang  bertujuan  agar  lancarnya angsuran dan diberlakukanya sejak awal berdirinya PT. PNM Mekaar.
Analisis  Ekonomi  Syariah  Terhadap  Praktik  Pembiayaan  Sistem Tanggung  Renteng  PT.  PNM  Mekaar  Syariah  Cab.  Talang  Kelapa Palembang  bila  dilihat  dari  praktik  pembiayaannya  memberikan  manfaat saling  tolong  menolong  dalam  satu  kelompok,  maka  ini  sesuai  dengan prinsip  ekonomi  islam.  Walapun  masih  harus  dianalisis  lebih  mendalam lagi  secara  hukum  islam  terhadap  praktik-praktik  yang  dijalankan  lainya oleh PT. Permodalan Nasional Madani PNM Mekaar Syariah.

## Saran
1. Untuk  pegawai  PNM  Mekaar  sebaiknya  dalam  mencari  nasabah harus lebih selektif lagi agar amanat yang diberikan oleh pemerintah yaitu  memberikan  pinjaman  dana/modal  untuk  masyarakat menengah  ke  bawah  khususnya  UMKM  bagi  perempuan prasejahtera  bisa  terealisasikan  dengan  baik,  sehingga  masyarakat tidak menggunakan dana tersebut untuk keperluan konsumtif.
2. Untuk nasabah atau masyarakat sebaiknya lebih produktif lagi dalam menggunakan dana pinjaman tersebut digunakan untuk modal usah terlebih dahulu. Dan lebih selektif dalam memilih anggota kelompok agar  lebih  terhindari  terjadinya  kredit  macet  dalam  pembayaran angsuran.

## Daftar Pustaka
Arikunto,  S.  (2016). Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktek .  Rajawali Pers.
Betha, A. (2022). Wawancara .
Bungin,  B.  (2017). Penelitian  Kualitatif  Komunikasi,  Ekonomi,  Kebijakan  Publik dan Ilmu Sosial Lainnya . Kencana.
Fauziah. (2022). Wawancara .
Herdiansyah, H. (2017). Metodologi Penelitian Kualitatif . Salemba Humanika. https://www.pnm.co.id/pages/pnm-group.  (2013). PNM  Mekaar  &  PNM Mekaar Syariah . PT. Permodalan Nasional Madani.
Lestari. (2022). Wawancara .
Muhammad. (2017). Manajemen Dana Bank Syarah . Ekonisia.
Mutahhari  Murtadha.  (2017). Pandangan  Islam  Tentang  Asuransi  dan  Riba .
Pustaka Hidayah.
Nur, A. (2022). Wawancara .
Oshina, F. (2022). Wawancara .
PT.PNM  Mekaar.  (2013). PNM  Mekaar  &  PNM  Mekaar  Syariah . Https://Www.Pnm.Co.Id/Pages/Pnm-Group.
Ramdani.  (2018).  Penerapan  tanggung  rentengpada  kelompok  simpan pinjam perempuan. AL-Anwal , 1 , 103.
Sari, E., Meriyari, & Aravik, H. (2021). Analisis Swot Terhadap Pembiayaan Produk  Multijasa  Di  PT.  BPRS  Al-Falah  Banyuasin. Jurnal  Ilmiah
Analisis Ekonomi Syariah Terhadap Praktik Pembiayaan Sistem Tanggung Renteng (Studi Kasus PNM Mekaar Cabang Talang Kelapa Palembang) Novy Wahyuni, Fadilla, Meriyati
Mahasiswa Perbankan Syariah (JIMPA) , 1 (2), 115 – 124. https://jim.stebisigm.ac.id/index.php/jimpa/issue/view/2
Saripudin,  U.  (2015).  Sistem  tanggung  renteng  dalam  perspektif  ekonomi islam. Iqtishadia , 6 , 380.
Yola, M. E. (2019). Tinjauan Hukum Islam Sistem Tanggung Renteng dalam Pembayaran  Hutang  (Studi  Kasus  Desa  Banjaran  Kec  Padang Cermin  Kab  Pesawaran. Tinjauan  Hukum  Islam  Sistem  Tanggung Renteng  Dalam  Pembayaran  Hutang  (Studi  Kasus  Desa  Banjaran  Kec Padang Cermin Kab Pesawaran) .
Yuyun. (2022). wawancara .