Pengaruh Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) Dan Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Pendapatan Usaha (Studi Pada Nasabah Usaha Mikro Di Bank Rakyat Indonesia Unit Kota Utara)
Rahmawaty B. Ali
Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Gorontalo rahmawatyali02@gmai.com
1
Harun Blongkod Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Gorontalo blongkod@ung.ac.id Nurharyati Panigoro
Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Gorontalo nurharyati@ung.ac.id
Article’s History :
Received 4 December 2024; Received in revised form 15 December  2024; Accepted 1 January 2024; Published 1 February 2024. All rights reserved to the Lembaga Otonom Lembaga Informasi dan Riset Indonesia (KITA INFO dan RISET).

## Suggested Citation:
Ali, R. B., Blongkod, H., & Panigoro, N. (2024). Pengaruh Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) Dan Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) Terhadap Pendapatan Usaha (Studi Pada Nasabah Usaha Mikro Di Bank Rakyat Indonesia Unit Kota Utara). JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi). JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10 (1). 39-56. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1753

## Abstrak:
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh kualitas sumber daya manusia (SDM) dan pemberian kredit usaha rakyat (KUR) Terhadap pendapatan usaha (studi pada nasabah usaha mikro di bank rakyat Indonesia unit kota utara).  Penelitian ini menggunakan  metode kuantitatif  deskriptif.  Data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  yakni  menggunakan  data  primer  yang diperoleh  dari  angket  yang  disebarkan  kepada  150  responden.  Teknik  analisis  data  yang  digunakan  adalah  Regresi  Linier Berganda. Hasil Penelitian menunjukan bahwa kualitas sumber daya manusia (SDM) dan pemberian kredit usaha rakyat (KUR) berpengaruh  terhadap  pendapatan  usaha  (Studi  pada  nasabah  usaha  mikro  di  bank  rakyat  Indonesia  unit  kota  utara)  baik secara partial maupun secara simultas.
Keywords : Kredit Usaha Rakyat (KUR), Pendapatan, Sumber Daya Manusia (SDM).

## Pendahuluan
Usaha  Mikro  adalah  aktivitas  ekonomi  rakyat  berskala  kecil  dan  bersifat  tradisional  dan  informal  dalam  arti belum terdaftar, belum tercatat, dan belum berbadan hukum. Hasil penjualan tahunan bisnis tersebut paling banyak Rp 100.000.000,00 dan milik Warga Negara Indonesia (Mochtar, 2019). Pelaku usaha skala mikro dimaknai sebagai unit usaha yang rata-rata dicirikan dengan sifat padat karya dan membutuhkan modal yang relative kecil. Pendapat (Keiku et al., 2020) menyatakan bahwa pelaku usaha skala mikro adalah unit usaha yang rata-rata dicirikan dengan model produksi yang sederhana tanpa mensyaratkan keterampilan yang terlampau tinggi.
Salah satu faktor yang mempengaruhi pendapatan usaha mikro adalah faktor modal. Dibeberapa negara lain telah dibuktikan bahwa faktor ini sangat berpengaruh terhadap pendapatan. Seperti penelitian yang dilakukan oleh (Muturi & Njeru, 2019) yang menujukan bahwa modal memiliki hubungan yang signifikan terhadap pendapatan yang dihasilkan oleh Usaha Mikro di kenya.
Dari permasalahan kurangnya modal yang memiliki Usaha Mikro memang berdampak pada pendapatan yang diterima  oleh  para  pelaku  Usaha  Mikro.  Demikian  dengan  pelaku  Usaha  Mikro  sangat  membutuhkan  pemberian Kredit  dari  berbagai  lembaga  baik  lembaga  keuangan  maupun  lembaga  non  keuangan  sebagai  tambahan  modal bagi  pelaku  Usaha  Mikro  dalam  mempertahankan  usahanya.  Sehingga  para  pelaku  Usaha  Mikro  dapat  bersaing pada usaha yang ada dan mendapatkan pendapatan yang lebih dari sebelumnya yang mereka terima.
Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  adalah  salah  satu  jenis  kredit  yang  terbentuk  dari  hasil  kerja  sama  dengan pemerintah.  Kredit  ini  diberikan  melalui  bank  sebagai  kreditur  atau  penyedia  dana  untuk  masyarakat  yang  ingin membangun  usaha  sendiri.  Karena  merupakan  bagian  dari  program  kerja  pemerintah maka  pengucuran  dana  ini umumnya  dilakukan  oleh  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI)  dimana  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI)  merupakan  milik negara. KUR ini adalah kredit yang ditujukan bagi peminjam yang ingin merintis usaha sendiri tetapi masih dengan skala  mikro,  kecil  dan  menengah.  Bank  Rakyat  Indonesia  sendiri  memiliki  komitmen  untuk  untuk  membantu mengembangkan  Usaha  Mikro  serta  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat.  Salah  satu  bentuk  komitment  itu adalah dengan dibukanya Kredit untuk Modal usaha yang disebut dengan KUR. KUR ini merupakan alternatif bagi Usaha  Kecil,  Mikro  dan  Koperasi  untuk  mendapatkan  modal  usaha.  Kendala  yang  seringkali  dihadapi  oleh pengusaha  Kecil,  Mikro  dan  Koperasi  adalah  masalah  permodalan  di  dalam  mengembangkan  usahanya.  KUR sendiri pertama kali diluncurkan oleh Presiden Susilo Bambang Yudhoyono pada tanggal 5 November 2007 (Ryan et al., 2013).
Penerimaan Kredit Usaha Rakyat (KUR) adalah kredit yang diterima oleh pelaku Usaha Mikro dari berbagai Lembaga keuangan maupun non keuangan yang diharapkan dapat membantu dalam memenuhi kebutuhan modal dan kelangsungan para pelaku usaha. Penerimaan KUR ini juga sangat diharapkan dapat meningkatkan pendapatan para pelaku Usaha Mikro.
Tabel 1. 1 Realisasi Kredit Usaha Rakyat (KUR) Tahun 2020 (Januari-Desember) No Bulan Total Realisasi Kredit Usaha Rakyat (KUR) Jumlah Nasabah 1 Januari Rp                        2,912,000,000 103 2 Februari Rp                        2,770,100,000 102 3 Maret Rp                        2,255,000,000 84 4 April Rp                        1,023,000,000 32 5 Mei Rp                            725,000,000 26 6 Juni Rp                        1,600,000,000 59 7 Juli Rp                        1,970,000,000 69 8 Agustus Rp                            920,000,000 34 9 September Rp                        2,160,000,000 107 10 Oktober Rp                        2,353,000,000 122 11 November Rp                        3,488,500,000 136 12 Desember Rp                        1,291,000,000 55 Sumber : Data PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kota Utara 2020 (Diolah).
Berdasarkan  tabel  1.2  di  atas,  dapat  diketahui  bahwa  yang  realisasi  peemberian  Kredit  Usaha  Rakyat (KUR) terus berfluktuasi setiap bulan. Dilihat dari jumlah nasabah realisasi penerimaan kredit Usaha Rakyat (KUR) yang  terbanyak  terjadi  pada  bulan  november,  yaitu  sebanyak  136  nasabah.  Hal  ini  bisa  dikatakan  bahwa  produk Kredit Usaha Rakyat (KUR) oleh Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kota Utara cukup banyak diminati dan sangat membantu para pelaku Usaha Mikro dalam hal penambahan modal usaha.
Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kota Utara sudah memberikan kredit usaha melalui Kredit Usaha Rakyat (KUR) kepada 929  nasabah selama tahun  2020. Dengan memfasilitas  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  ini  diharapkan Usaha  Mikro  dapat  meningkatkan  jumlah  penjualan  dan  bisa  mempertahankan  usahanya  ataupun  bisa memperkembangkan usahanya. Namun hal itu tidak sesuai dengan apa yang telah terjadi dilapangan usaha. Berikut ini tabel Pendpaatan Usaha Mikro setelah menerima Kredit Usaha Rakyat (KUR).

## Tabel 1. 2
Pendapatan Usaha Mikro Setelah Menerima KUR Jumlah KUR Pendapatan Rata-rata 10.000.000 - 20.000.000 3.780.000 20.000.000 - 30.000.000 4.725.000 30.000.000 - 40.000.000 5.125.500 40.000.000 - 50.000.000 5.655.000 50.000.000 - 60.000.000 5.350.000 60.000.000 - 70.000.000 5.250.200 70.000.000 - 80.000.000 5.250.458 80.000.000 - 90.000.000 6.350.500 90.000.000 - 100.000.000 5.850.000
Sumber : Data Pendapatan Usaha Mikro Binaan BRI Unit Kota Utara Setelah Menerima KUR
Berdasarkan  tabel  diatas,  dapat  diketahui  bahwa  pendaptan  usaha  mikro  binaan  BRI  Unit  Kota  Utara mengalami  kenaikan setelah  menerima  Kredit  Usaha  Kredit  (KUR).  Dari  rata-rata  ini  bisa  dilihat  dari  pendapatan nasabah  yang  menerima  KUR  sebesar  80  sampai  90  juta  lebih  besar  dari  pada  nasabah  yang  menerima  KUR sebesar 90 sampai 100 juta.
(Kamboja, n.d.) Hasil penelitiannya yang dilakukan pada Konferensi Internasional Kelompok Penelitian dan Perencanaan Pedesaan ke-9 menunjukan bahwa terdapat perbedaan pendapatan yang diterima oleh Usaha Mikro setelah mendapatkan penerimaan kredit.
(Wiratna Sujarweni & Retnani, 2015) dalam penelitiannya ini juga menghasilkan sebuah fakta bahwa Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  sangat  berperan  dalam  meningkatakna  kinerja  dalam  usaha  mikro.  Hal  itu  disebabkan  oleh meningkatnya omset penjualan dan keuntungannya setelah mendapatkan Kredit Usaha Rakyat (KUR). Begitu juga dengan hasil penelitian dari (Mahmudah, 2015) yang menyebutkan bahwa modal pinjaman KUR sangat berpengaruh positif terhadap penghasilan.
Fenomena yang tidak berpengaruh pada Kredit Usaha Rakyat (KUR) terhadap pendapatan yang diterima oleh Usaha Mikro memang bisa saja terjadi pada setiap Usaha Mikro. Hal ini juga bisa terjadi kepada para pelaku Usaha Mikro pada nasabah Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kota Utara.
Melalui hasil observasi, peneliti melihat beberapa Usaha Mikro pada nasabah Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit  Kota  Utara  memiliki  jumlah  produk  yang  sangat  minim  untuk  dijual,  dimana  hal  itu  tersebut  mempengaruhi jumlah pendapatan yang mereka terima. Oleh karena itu ada beberapa upaya untuk meningkatkan pendapatan yang harus diketahui oleh setiap pelaku Usaha Mikro guna mempertahankan usahanya.

## Tinjauan Pustaka

## Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM)
Sumber  daya  manusia  (SDM) merupakan asset  organisasi yang  sangat vital, sehingga  peran dan  fungsinya tidak bisa  digantikan  oleh  sumber  daya  lainnya.  Berapapun  modern  teknologi  yang  digunakan,  atau  seberapa  banyak dana  yang disiapkan,  tanpa  sumber  daya  manusia  yang  professional,  semuanya  tidak  bermakna  (Badriyah Mila,2015)
Sumber daya manusia adalah orang-orang yang merancang dan menghasilkan barang atau jasa, mengawasi mutu, memasarkan  produk,  mengalokasikan  sumber  daya  finansial,  serta  merumuskan  seluruh  strategi  dan  tujuan organisasi.  Tanpa  orang-orang  yang  memiliki  keahlian  atau  kompoten  maka  mustahil  bagi  organisasi  untuk mencapai tujuannya. Sumber daya manusia inilah yang membuat sumber daya lainnya dapat berjalan. Banyaknya keunggulan  yang  dimiliki  organisasi  atau  perusahaan,  tidak  akan  dapat  memaksimalkan  produktivitas  dan  laba usaha tanpa adanya komunitas karyawan yang berkeahlian, kompoten, dan berdedikasi tinggi terhadap organisasi atau perusahaan.

## Pendapatan Usaha Mikro
Menurut  (Santoso,2016)  Pendapatan  merupakan  pemasukan  atau  peningkatan  aktiva  suatu  perusahaan atau  penyelesaian  kewajiban  perusahaan  atau  campuran  keduannya  selama  satu  periode  tertentu  akibat penyerahan  atau  pembuatan  suatu  produk,  pelayanan  jasa,  atau  kegiatan  lain  yang  merupakan  kegiatan  utama perusahaan  yang  berkesinambungan.  Secara  umum  pendapatan  adalah  jumlah  uang  yang  diterima  oleh  suatu perusahaan  dari  suatu  aktivitas  yang  dilakukannya,dan  kebanyakan  aktivitas  tersebut  adalah  aktivitas  penjualan produk atau penjualan jasa kepada konsumen (Mulyati, 2017).
Menurut  UU  Nomor  9  Tahun  1995,  usaha  Mikro  adalah  kegiatan  ekonomi  rakyat  berskala  kecil  dengan  sifat tradisional  dan  informal,  yaitu  belum  terdaftar,  belum  tercatat,  dan  belum  berbadan  hukum.  Hasil  penjualan tahunannya maksimal sebesar Rp 100.000.000 atau Rp 100 juta dan dimiliki oleh warga Indonesia. Sementara itu, Badan Pusat Statistik (BPS) menjelaskan usaha mikro berdasarkan pada kuantitas tenaga kerja. Melalui beberapa pengertian  yang  ada,  usaha  mikro  dapat  dilihat  dari  berbagai  aspek,  baik  dari  segi  kekayaan  yang  dimiliki  oleh pelaku  usaha,  jumlah  tenaga  kerja  yang  dimiliki,  dan  dari  segi  penjualan  atau  omset  yang  diperoleh  oleh  pelaku usaha mikro. Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan dan atau badan usaha perorangan yang memenuhi kriteria.

## Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Kredit  usaha  rakyat  (KUR)  merupakan  bagian  dari  rencana  pemerintah  yang  ditunjukkan  untuk  mendukung pengembangan  koperasi  dan  usaha kecil  dan menengah  yang  layak  usahanya  untuk  mendapatkan  fasilitas kredit atau pembiayaan dari kreditur, namun kurang memiliki jaminan yang dipersyaratkan oleh kreditur (Dian Ayu Lestari, 2020). Kredit Usaha Rakyat (KUR) merupakan kredit/pembiayaan dalam bentuk modal kerja dan atau investasi yang tujukan kepada UMKM-K  (Usaha Mikro  Kecil  dan  Menengah  serta  Koperasi)  di  bidang  usaha  produktif  dan  layak namun belum bankable dengan plafond pinjaman sampai dengan Rp 500.000.000,00 yang dijamin oleh perusahaan penjamin  (Wiratna  Sujarweni  &  Retnani,  2015).  Kredit  adalah  kemampuan  untuk  melakukan  pembelian  atau melaksanakan suatu pinjaman dengan perjanjian untuk melakukan pembayaran dalam waktu yang ditentukan.
Manfaat  dari  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  adalah  untuk  membantu  pembiayaan  yang  dibutuhkan  dalam mengembangkan usahanya. Sedangkan bagi Pemerintah, manfaat KUR yaitu tercapainya pengembangan sektor riil serta  pemberdayaan  Usaha  Mikro  dalam  rangka  penanggulangan/pengentasan  kemiskinan  dan  perluasan kesempatan kerja serta pertumbuhan ekonomi.

## Kerangka Konseptual

## HIPOTESIS
Hipotesis  adalah  dugaan  sementara  terhadap  pertanyaan-pertanyaan  penelitian,  dan  merupakan  tanggapan sementara terhadap kalimat tersebut.
1. H1 : Pengaruh Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) berpengaruh terhadap pendapatan Usaha Pada Nasabah Usaha Mikro Pemberian KUR di Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kota Utara. kualitas  sumber  daya  manusia  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  pendapatan  usaha.  Berarti semakin berkualitas sumber daya manusia yang dimiliki maka perkembangan usaha akan semakin baik.
2. H2 :  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  berpengaruh  terhadap  pendapatan  Usaha  Pada Nasabah Usaha Mikro Pemberian Bank Rakyat Indonesia (BRI) Unit Kota Utara. Pemberian Kredit Usaha Rakyat berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja pengusaha mikro dari aspek asset, omzet penjualan, dan pendapatan.

## Metodelogi Penelitian

## Tempat dan Waktu Penelitian
Objek dalam penelitian ini adalah pada Usaha Mikro binaan BRI Unit Kota Utara. Sementara untuk waktu penelitian yang direncanakan dalam penelitian ini dari bulan Desember 2022 sampai dengan bulan Mei 2023.

## Pendekatan dan Desain Penelitian
Jenis penelitian yang digunakan ini adalah penelitian kuantitatif dengan pendekatan deskriptif. Menggunakan data primer yang diperoleh dari lembar observasi yang disebar kepada pelaku usaha mikro binaan Bank BRI Unit Kota Utara.  Pendekatan  yang  digunakan  oleh  peneliti  dalam  penelitian  ini  adalah  pendekatan  kuantitatif.  Metode  ini disebut  sebagai  metode  positivistik  karena  berlandaskan  pada  filsafat  positivisme.  Metode  ini  sebagai  metode ilmiah/ scientific karena  telah  memenuhi  kaidah-kaidah  ilmiah  yaitu  konkrit/empiris,  obyektif,  terukur,  rasional,  dan sistematis.  Metode  ini  disebut  metode  kuantitatif  karena  data  penelitian  berupa  angka-angka  dan  analisis menggunakan statistik (Sugiyono, (2015) dalam Azhuri et al., 2021).

## Definisi Operasional Variabel
Pengaruh Kualitas Sumber Daya Manusia (X1)Menurut Transformasional et.al. (2020) Kualitas Sumber Daya Manusia adalah sebagai kunci keungulan kompetitif bagi organisasi. Membentuk kompetensi – kompetensi dan komitmen pegawai baik secara individual atau kelompok guna memenuhi kebutuhan organisasi dan mengintegritasikan kompetensi – kompetensi tersebut dalam sistem manajemen yang dijalankan organisasi.
Pemberian Kredit Usaha Rakyat (X2) Kredit Usaha Rakyat (KUR) merupakan bagian dari rencana pemerintah yang ditunjukkan untuk mendukung pengembangan koperasi dan usaha mikro yang layak usahanya untuk mendapatkan
Kualitas Sumber Daya Manusia (X1) Pemberian Kredit Usaha Rakyat (X2) Pendapatan
Usaha
(Y)
fasilitas  kredit  atau  pembiayaan  dari  kreditur,  namun  kurang  memiliki  jaminan  yang  dipersyaratkan  oleh  kreditur (Dian Ayu Lestari, 2020).
Pendapatan  Usaha  Mikro  (Y)  Menurut  Polandos  et.  al  (2019)  Pendapatan  Usaha  merupakan  unsur  yang  sangat penting dalam sebuah usaha perdagangan, karena dalam melakukan suatu usaha tentu ingin mengetahui nilai atau jumlah pendapatan yang diperoleh selama melakukan usaha tersebut.

## Populasi dan Sampel Penelitian
Menurut  Sugiyono,  (2019)  mengemukakan  bahwa  populasi  adalah  wilayah  generalisasi  yang terdiri  atas  :  obyek  yang  mempunyai  kualitas  serta  kriteria  tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk dipelajari lalu ditarik dalam kesimpulan. Populasi dalam penelitian ini yaitu seluruh usaha mikro di Bri Unit Kota  utara  berjumlah  6  wilayah  yaitu  Liluwo,  Wumialo,  Huangobotu,  Dulalowo  Timur,  Wongkaditi  Barat, dan Ipilo.
Menurut  Sugiyono,  (2019)  Sampel  merupakan  bagian  dari  jumlah  dan  karakteristik  yang  dimiliki oleh  populasi  tersebut.  Hal  tersebut  disebabkan  karena  keterbatasan  dana,  tenaga,  dan  waktu.  Oleh karena itu, sampel yang dapat diambil dari penelitian ini adalah 150 jenis usaha mikro pada nasabah Bri Unit Kota Utara.
Dalam  penelitian  ini  yang  menjadi  populasi  adalah  seluruh  wilayah  yang  di  Bri  Unit  Kota  Utara  Cabang Gorontalo, maka Teknik pengambilan sampel yang dipilih adalah purposive sampling . Menurut Sugiyono (2019) purposive sampling adalah penentuan sampel dengan pertimbangan tertentu. Adapun kriteria atau pertimbangan yang digunakan peneliti untuk menentukan hasil sampel adalah sebagai berikut :
1) Pemberian Kredit Usaha Rakyat usaha mikro limit Rp 10.000.000 – Rp 50.000.000 per debitur.
2) Para Pelaku Usaha Mikro wilayah Bri Unit Kota Utara Cabang Gorontalo.
3) Tahun pemberian Kredit Usaha Rakyat tahun 2020, 2021, 2022.
Tabel 3.2 Daftar Wilayah dan Jumlah Sampel di Bri Unit Kota Utara Cabang Gorontalo No Wilayah Jenis Usaha Jumlah Usaha Mikro 1  Huangobotu Dagang barang harian, warung makan, jasa bentor,  jasa menjahit, dan pertanian 25 2  Liluwo 25 3  Wumialo 25 4  Dulalowo Timur 25 5  Wongkaditi Barat 25 6  Ipiolo 25 Jumlah Sampel 150

## Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data merupakan suatu cara yang digunakan peneliti untuk mengumpulkan data terkait permasalahan penelitian yang diambil. Untuk mengumpulkan data yang diperlukan dalam penelitian ini maka penulis menggunakan beberapa teknik, yaitu:

## 1) Observasi
Menurut  Sugiyono,  (2019)  Observasi  merupakan  Teknik  yang  digunakan  pada  penelitian  yang  berkenan dengan  perilaku manusia,  proses kerja,  gejala-gejala  alam  dan  bila  responden tidak  terlalu  besar. Dalam
penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  Teknik  observasi  terstruktur.  Observasi  terstruktur  merupakan observasi  yang  telah  dirancang  secara  sistematis,  tentang  apa  yang  akan  diamati,  kapan  dan  dimana tempatnya  serta  menggunakan  sebuah  instrument  penelitian  pada  saat  melakukan  observasi.  Peneliti menggunakan lembar observasi yang diberikan kepada nasabah binaan Bank Rakyat Indonesia (BRI) yang menerima Kredit Usaha Rakyat (KUR) di Unit Kota Utara sehingga sumber data untuk peneliti.
2) Dokumentasi
Menurut Sugiyono, (2019) Dokumentasi ditujukan untuk memperoleh data langsung dari tempat penelitian, meliputi  buku-buku  yang  relavan,  laporan  kegiatan,  foto  penelitian,  data  yang  relevan  penelitian.  Untuk dokumentasi pada penelitian ini yaitu berupa usaha mikro penerima Kredit Usaha Rakyat (KUR) nasabah pada Bank BRI Unit Kota Utara. Serta mencari teori, jurnal dan buku yang mendukung selama penelitian ini.
3) Angket atau Instrumen
Menurut  Sugiyono  (2019),  kuesioner  merupakan  teknik  pengumpulan  data  yang  dilakukan  dengan  cara memberi  seperangkat  pertanyaan  atau  pernyataan  tertulis  yang  ditunjukkan  kepada  responden  untuk  di jawabnya.  Kuesioner  merupakan  teknik  pengumpulan  data  yang  efisien  bila  peneliti  tahu  dengan  pasti variabel yang akan diukur dan tahu apa yang bisa diharapkan dari responden.

## Jenis dan Sumber Data
Data  primer  merupakan  data-data  yang  langsung  diperoleh  penelitian  dari  perusahaan  langsung, wawancara  langsung,  dan  tidak  melalui  perantara.  Dalam  hal  ini  peneliti  juga  mengumpulkan  data  serta membagikan kuesioner pada pelaku usaha mikro wilayah Bri Unit Kota Utara.

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  yang  dipakai  pada  penelitian  ini  adalah Partial  Least  Square (PLS) dan  data  diolah menggunakan software  SmartPLS . SmartPLS adalah  perangkat  lunak  dengan  antar  muka  grafis  yang  digunakan untuk  pemodelan  persamaan  struktural  ( Structural  Equation  Model,SEM )  berbasis  varians  menggunakan  metode pemodelan  jalur  kuadrat  terkecil (Partial  Least  Squre  Path  Modeling,PLS-PM) .  Terdapat  tiga  kegiatan  yang  bisa dilakukan  menggunakan software  Smart  PLS ,  yaitu PLS  Algorithm ;  yaitu  algoritma  standar  untuk  menghitung komponen  (faktor) PLS,  Bootsrapping ;  yaitu  proses  untuk  menilai  tingkat  signifikansi  atau  probabilitas  dari direct effects,  indirect  effects  dan  total  effects,  terakhir  Blindfolding ;  yaitu  analisa  yang  digunakan  untuk  menilai  tingkat relevansi prediksi dari sebuah model konstruk. Pada penelitian ini, penulis menggunakan fungsi PLSAlgorithm dalam mengolah  data. PLS  Algorithm merupakan  algoritma  standar  untuk  menghitung  komponen  (faktor)  PLS,  pada dasarnya  dalam  algoritma  ini  adalah  mengestimasi  parameter  dengan  suatu  proses  iteratif  dari  regresi  linier least square (kuadrat  terkecil). Dengan  firur-fitur  yang  disediakan,  SmartPLS  dapat  menjadi  salah  satu  program  yang banyak digunakan untuk melakukanan analisis data dalam berbagai bidang. Software yang digunakan penulis dalam penelitian  ini  adalah  software  SmartPLS  Versi  3.2.9  yang compatible dengan  perangkat  lunak  Microsoft Windows 32bit yang terpasang pada laptop penulis.
Uji Validitas, Uji Reliabilitas, Uji Normalitas Dan Analisis Regresi Linear Berganda
Uji validitas Item atau butir dapat dilakukan dengan menggunakan software SmartPls3. Untuk proses ini, akan digunakan Uji Korelasi Pearson Product Moment . Dalam uji ini, setiap item akan diuji relasinya dengan skor total variable yang dimaksud. Dalam hal ini masing-masing item yang ada di dalam variable X dan Y akan diuji relasinya dengan skor total variabl tersebut (A. Basuki & Prawoto, 2016).
Uji reliabilitas dilakukan Jika alpha rendah, kemungkinan satu atau beberapa item tidak reliabel segera identifikasi dengan prosedur analisis per item. Item analysis adalah kelanjutan dari tes alpha sebelumnya guna melihat item-item tertentu yang tidak reliabel. Lewat item analisis ini maka satu atau beberapa item yang tidak reliabel dapat dibuang sehingga alpha dapat lebih tinggi lagi nilainya (A. Basuki & Prawoto, 2016).
Uji normalitas berguna untuk menentukan data yang telah dikumpulkan berdistribusi normal atau diambil dari populasi normal. Metode klasik dalam pengujian normalitas suatu data tidak begitu rumit. uji statistik normalitas
yang dapat digunakan diantaranya Chi-Square, Kolmogorov Smirnov, Lilliefors, Shapiro Wilk, Jarque Bera . Uji normalitas adalah untuk melihat apakah nilai residual terdistribusi normal atau tidak (A. T. Basuki & Prawoto, n.d.) Pengujian  regresi  berganda  dilakukan  dengan  penerapan  uji  persaam  regresi  linear  berganda.  Analisis regresi  berganda adalah  hubungan  secara  linear  antara  dua  atau lebih  variabel  independent  (X1,  X2,  X3,  X4  …) dengan  variabel  dependen (Y).  Analisis  ini  untuk mengetahui  arah  hubungan antara  variabel  independent  dengan variabel dependen apakah masing-masing variabel independent berhubungan positif atau negate dan memprediksi nilai dari variabel dependen apabila nilai variabel independent mengalami kenaikan atau penurunan.

## Pengujian Hipotesis Penelitian
Pengujian hipotesis dilakukan uji statistik T, uji statistik F, dan uji koefisien determinan (R 2 ).
1) Uji Statistika t ( Uji Signifikan Parsial)
Pengujian hipotesis yang digunakan dalam penelitian ini adalah uji t. Uji t adalah untuk mengetahui apakah pengaruh masing-masing variabel bebas terhadap variabel terikat apakah bermakna atau tidak. Pengujian dilakukan dengan membandingkan antara nilai t hitung masing-masing variabel bebas dengan nilai ttabel dengan  derajat  kesalahan  5%  dalam  arti  ( ɑ =  0.05).  Apabila  nilai  t  hitung  >  dari  t  tabel,  maka  variabel bebasnya memberikan pengaruh bermakna terhadap variabel terikat (A. T. Basuki & Prawoto, n.d.).
2) Uji Statistika F (Uji Signifikan Simultan)
Uji statistik F pada dasarnya menunjukan apakah Kualitas sumber daya manusia (SDM) dan penerimaan kredit  usaha  rakyat  (KUR)  berpengaruh  secara  Bersama-sama  terhadap  pendapatan  usaha.  Uji  F  ini bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  antara  variabel  independen  dengan  dependen  secara  simultan. Untuk mengetahui apakah terdapat pengaruh signifikan dari variabel masing-masing independent terhadap variabel dependen dengan signifikan sebesar 0,05
3) Koefisien Determinan ( Adjusted R 2 ) Koefisien  determinasi mengukur seberapa  jauh  kemampuan  model  dalam  menerangkan  variabel-variabel terikat. Nilai Adjusted R 2 yang kecil berarti kemampuan variabel independent dalam menjelaskan variabel dependen  yang  terbatas  Sebaliknya  nilai Adjusted R 2 yang  besar  berarti  bahwa  kemampuan  variabel independen dalam menjelaskan variabel dependen sangat baik.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## HASIL

## Deskripsi Responden
Responden pada penelitian ini terdiri dari 150 orang penerrima KUR yang merupakan nasabah BRI Unit Kota Utara. Secara  umum  responden  pada  penelitian  ini  dideskripsikan  berdasarkan  alamat,  jenis  kelamin,  usia,  pendidikan terakhir, jenis usaha, lama usaha dan pendapatan yang diterima selama satu bulan. Berikut merupakan gambaran/ deskripsi umum responden:

## Profil Responden Berdasarkan Alamat
dapat diketahui bahwa responden pada penelitian ini tersebar dibeberapa Kelurahan yang ada di Kecamatan Kota Utara. Responden yang beralamat di Kelurahan Ipilo sebanyak 28 responden atau sebesar 18,7%, yang beralamat di  Kelurahan  Dulalowo  Timur  sebanyak  27  orang  atau  sebesar  18%,  masing-masing  sebanyak  25  orang  atau sebesar 16,7% yang beralamat di Kelurahan Liluwo dan Wumialo, kemudian sebanyak 23 orang atau sebesar 15,3% yang  beralamat  di  Kelurahan  Huangobotu  dan  sisanya  sebanyak  22  orang  atau  sebesar  14,7%  beralamat  di Kelurahan Wangkaditi Barat.

## Profil Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
dapat diketahui bahwa berdasarkan jenis kelamin, responden tersebar hampir merata, yakni sebanyak 74 orang atau sebesar 49,3% berjenis kelamin perempuan dan sebanyak 75 orang atau sebesar 50,7% berjenis kelamin laki-laki.

## Profil Responden Berdasarkan Usia
dapat diketahui bahwa responden pada penelitian ini memiliki usia yang beragam, dimana rentang usia 56-65 Tahun memiliki  jumlah  yang  terbanyak,  yakni  sebanyak  37  orang  atau  sebesar  24,7%.  Kemudian  responden  dengan rentang usia 65-75 Tahun sebanyak 33 orang atau sebesar 22%, usia 46-55 Tahun sebanyak 31 orang atau sebesar 10,7%, usia 17-35 Tahun sebanyak 28 orang atau sebesaar 18,7% dan sisanya responden dengan rentang usia 36- 45 Tahun sebanyak 14 orang atau sebesar 9,3% serta sebanyak 7 orang atau sebesar 4,7% meupakan nasabah dengan rentang usia 76-85 Tahun.
Profil Responden Berdasarkan Pendidikan Terakhir dapat  diketahui  bahwa  responden  didominasi  oleh  lulusaan  SMA/SMK/MA  dan  SMP,  dimana  responden  dengan pendidikan  terakhir  SMA/SMK/MA  berjumlah  56  orang  atau  sebesar  37,3%  dan  responden  yang  berpendidikan terakhir  SMP  sebanyak  47  orang  atau  sebesar  31,3%.  Kemudian  responden  dengan  pendidikan  terakhir  D3 sebanyak  18  orang  atau  sebesar  12%,  S1  sebanyak  13  orang  atau  sebesar  8,7%,  S2  sebanyak  11  orang  atau sebesat 7,3% sedangkan sisanya sebanyak 5 orang atau sebesar 3,3% merupakan responden dengan pendidikan terakhir SD.

## Profil Responden Berdasarkan Jenis Usaha
dapat diketahui bahwa responden pada penelitian ini memiliki jenis usaha yang beragam, dimana sebanyak 35 orang atau sebesar 23,3% memiliki jenis usaha jasa bentor, sebanyak 33 orang atau sebesar 22% memiliki jenis usaha dagang barang harian, sesbanyak 31 orang atau sebesar 20,7% merupakan petani, dan sisanya sebanyak 28 orang atau sebesar 18,7% memiliki usaha jasa menjahit dan 23 orang atau sebesar 15,3% memiliki jenis usaha warung makan.

## Profil Responden Berdasarkan Lama Usaha
dapat  diketahui  bahwa  responden  pada  penelitian  ini  didominasi  oleh  responden  dengan  lama  usaha  1-5  tahun, yakni sebanyak 92 orang atau sebesar 61,3%. Kemudian responden dengan lama usaha 6-10 tahun sebanyak 34 orang atau sebesar 22,7%. Selain itu responden dengan lama usaha kurang dari 1 tahun sebanyak 23 orang atau sebesar 5,3% dan 1 orang atau sebesar 0,7% responden dengan lama usaha lebih dari 10 tahun.

## Profil Responden Berdasarkan Pendapatan
dapat diketahui bahwa responden pada penelitian ini didominasi dengan responden yang memiliki pendapatan dari Rp. 2.000.000 – Rp. 4.000.000, yakni sebanyak 80 orang atau sebesar 53,3%. Kemudian sebanyak 44 orang atau sebesar 29,3% dan sisanya sebanyak 26 orang atau sebesar 17,3% memiliki pendapatan dari Rp. 5.000.000 – Rp. 10.000.000.

## Hasil Uji Kualitas Data

## Hasil Uji Validitas
Uji  validitas  digunakan  untuk  mengukur  valid  atau  tidaknya  suatu  kuesioner.  Butir  pernyataan  dapat dikatakan valid apabila memiliki nilai koefisien korelasi lebih dari 0,5. Berikut merupakan hasil pengujian validitas:

## Gambar 4.7: Hasil Pengujian Validitas
Sumber: Data olahan SmartPls3
Tabel 4.1: Hasil Pengujian Validitas
Variabel Koeffisien Korelasi Nilai Batas Keterangan Sumber Daya Manusia (X1) X1.1 0,814 0,5 Valid X1.2 0,886 0,5 Valid X1.3 0,852 0,5 Valid X1.4 0,857 0,5 Valid X1.5 0,826 0,5 Valid X1.6 0,846 0,5 Valid X1.7 0,807 0,5 Valid X1.8 0,823 0,5 Valid Pemberian KUR (X2) X2.1 0,896 0,5 Valid X2.2 0,864 0,5 Valid X2.3 0,914 0,5 Valid X2.4 0,914 0,5 Valid X2.5 0,848 0,5 Valid X2.6 0,813 0,5 Valid X2.7 0,857 0,5 Valid X2.8 0,905 0,5 Valid X2.9 0,819 0,5 Valid X2.10 0,833 0,5 Valid X2.11 0,835 0,5 Valid X2.12 0,870 0,5 Valid X2.13 0,785 0,5 Valid
Variabel Koeffisien Korelasi Nilai Batas Keterangan X2.14 0,814 0,5 Valid X2.15 0,909 0,5 Valid Pendapatan Usaha Mikro (Y) Y.1 0,906 0,5 Valid Y.2 0,912 0,5 Valid Y.3 0,792 0,5 Valid Y.4 0,939 0,5 Valid Y.5 0,913 0,5 Valid Y.6 0,922 0,5 Valid Y.7 0,828 0,5 Valid Y.8 0,895 0,5 Valid
Berdasarkan  tabel  4.1  dapat  diketahui  bahwa  setiap  butir  pernyataan  pada  kuesioner  yang  digunakan  pada penelitian ini memiliki nilai koefisien korelasi lebih dari 0,5 baik variabel Sumber Daya Manusia (X1), Pemberian KUR (X2) dan Pendapatan Usaha Mikro (Y), sehingga semua butir pernyataan pada kuesioner dapat dikatakan valid dan dapat digunakan .

## Hasil Uji Reabilitas
Pengujian  ini  dilakukan  untuk  mengetahui  seberapa  konsisten  instrument  penelitian  yang  digunakan. Pengujian  reliabilitas  masing- masing  instrumen  penelitian  akan  menggunakan  koefisien  cronbach  alpha  (α).  Jika koefisien cronbach  alpha (α)>  0,70 maka  pertanyaan  dinyatakan andal.  Sebaliknya,  jika koefisien cronbach  alpha (α)<  0,70  maka  pertanyaan  dinyatakan  tidak  andal  (Ghozali,  2018;45 -46).  Berikut  merupakan  hasil  pengujian reliabilitas:
Tabel 4.2: Hasil Pengujian Reliabilitas Cronbach's Alpha Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM)_X1 0.940 Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR)_X2 0.975 Pendapatan Usaha Mikro_Y 0.962 Sumber: Data olahan SmartPls3 Variabel Jumlah Item Cronbach's Alpha Keterangan Sumber Daya Manusia 8 0,940 Reliable Pemberian KUR 15 0,975 Reliable Pendapatan Usaha Mikro 8 0,962 Reliable Sumber: Data olahan SmartPls3
Berdasarkan  tabel  4.2  dapat  diketahui  bahwa  setiap  butir  pernyataan  pada  kuesioner  yang  digunakan  pada penelitian  ini  memiliki  nilai Cronbach’s  Alpha lebih  dari  0,7  baik  variabel  Sumber  Daya  Manusia  (X1),  Pemberian KUR  (X2)  dan  Pendapatan  Usaha  Mikro  (Y),  sehingga  semua  butir  pernyataan  pada  kuesioner  dapat  dikatakan reliable dan dapat digunakan.

## Hasil Uji Asumsi Klasik

## Hasil Uji Multikolinearitas
Uji multikolonieritas bertujuan untuk menguji apakah terdapat hubungan antara variabel bebas dalam model regresi. Pengujian ada atau tidaknya multikolonieritas di dalam model regresi dapat dilakukan dengan melihat nilai tolerance  dan  nilai  variance  inflation  factor  (VIF).  Nilai  yang  biasa  digunakan  untuk  menunjukkan  adanya multikolinearitas adalah nilai tolerance < 0,10 atau nilai VIF > 10 (Ghozali, 2018). Berikut merupakan hasil pengujian multikolinearitas :
Tabel 4.3: Hasil Pengujian Multikolinearitas VIF X1.1 2.925 X1.2 3.794 X1.3 3.052 X1.4 3.246 X1.5 2.366 X1.6 3.291 X1.7 2.798 X1.8 2.862 X2.1 5.450 X2.10 3.279 X2.11 3.845 X2.12 5.110 X2.13 2.852 X2.14 3.154 X2.15 5.889 X2.2 5.167 X2.3 7.099 X2.4 7.972 X2.5 4.091 X2.6 3.112 X2.7 4.017 X2.8 5.573 X2.9 3.103 Y.1 5.041 Y.2 5.509 Y.3 2.421 Y.4 7.171 Y.5 6.675 Y.6 7.374 Y.7 2.762 Y.8 4.485
Sumber: Data olahan SmartPls3
Berdasarkan tabel 4.3 di atas dapat diketahui bahwa masing-masing instrument pada setiap variabel memiliki nilai tolerance diantara 0,10 dan 10. Sehingga dapat disimpulkan bahwa instrument pada penelitian ini bebas dari gejala multikolinearitas.

## Hasil Uji Heteroskedastisitas
Uji  Heteroskedastisitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model  regresi  terjadi  ketidaksamaan  variance  dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. (Ghozali, 2018) menjelaskan bahwa model regresi yang baik adalah  yang  homoskedastisitas  atau  tidak  terjadi  heteroskedastisitas.  Untuk  menguji  ada  tidaknya heteroskedastisitas, dengan cara melihat diagram Heterotrait Monotrait Ratio (HTMT) berikut ini: Gambar 4.8: Diagram Heterotrait Monotrait Ratio (HTMT)

## Sumber: Data olahan SmartPls3
Dari diagram diatas dapat dilihat bahwa diagram tersebut tidak teratur (naik turun) maka dapat disimpulkan tidak  terjadi  problem  heteroskedastisitas.  Sehingga  model  regresi  layak  dipakai  untuk  menganalisis  faktor-faktor yang mempengaruhi pendapatan usaha mikro.

## Hasil Penaksiran Model Regresi
Setelah  dilakukan  uji  asumsi  klasik,  tahap  selanjutnya  dilakukan  pemodelan  data  dengan  menggunakan analisis  regresi  berganda.  Hasil  analisis  dengan  bantuan  program  SmartPls3  ditampilkan  pada  tabel  4.4  sebagai berikut:
Tabel 4.4: Hasil Pengujian Regresi Berganda Original Sample (O)  Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|) P Values Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM)_X1 -> Pendapatan Usaha Mikro_Y 0.241 0.250 0.079 3.061 0.003

## Pemberian Kredit
Usaha Rakyat (KUR)_X2 -> Pendapatan Usaha Mikro_Y 0.261 0.272 0.066 3.964 0.000

## Sumber: Data olahan SmartPls3
Berdasarkan hasil analisis di atas, model regresi linear berganda yang dibangun adalah:
Y= α + 0,079 + 0,066  + ε Persamaan regresi di atas dapat dijelaskan sebagai berikut: 1. Berdasarkan nilai koefisien regresi variabel  Sumber Daya Manusia (SDM) bernilai positif 0,079 atau sebesar 7,9% yang berarti bahwa setiap terjadi kenaikan skor pada Sumber Daya Manusia (SDM) sebesar 1% yang ditandai dengan (+) akan meningkatkan pendapatan usaha sebesar 7,9%.
Berdasarkan nilai koefisien regresi variabel pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) bernilai positif 0,066 atau sebesar 6,6% yang berarti bahwa setiap terjadi kenaikan skor pada variabel pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR) sebesar 1% yang ditandai dengan (+) akan meningkatkan pendapatan sebesar 6,6%.

## Hasil Uji Hipotesis

## Hasil Uji T (Pengujian Secara Parsial)
Uji  t  adalah  untuk  mengetahui  apakah  pengaruh  masing-masing  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat apakah bermakna atau tidak. Pengujian dilakukan dengan membandingkan antara nilai t hitung masing-masing variabel bebas dengan nilai t tabel dengan derajat kesalahan 5% dalam (a = 0.05). Apabila nilai t hitung > dari t tabel , maka variabel bebasnya memberikan pengaruh bermakna terhadap variabel terikat (Basuki dan Prawoto, 2017:88). Nilai  t  tabel  pada  penelitian  ini  sebesar  1,655,  dimana  nilai  itu  diperoleh  dari  nilai  pada  tabel  distribusi  t dengan  ketentuan  a  =  0.05  dan  dk  =  (n – k)  atau  (150 – 2)  =  148.    Berdasarkan  tabel  4.4  di  atas  maka  dapat diketahui pengaruh masing-masing variabel sebagai berikut:

## a. Pengaruh Sumber Daya Manusia (X1) terhadap Pendapatan Usaha Mikro (Y)
Berdasarkan  tabel  4.4  dapat  dilihat  bahwa  nilai  t  hitung  untuk  variabel  ini  sebesar  3.061  dan  taraf signifikannya sebesar 0,003, yang artinya t hitung > t tabel (3,061 > 1,655) dengan taraf signifikan lebih kecil dari 0,05. Hal itu berarti bahwa variabel Sumber Daya Manusia secara parsial berpengaruh terhadap Pendapatan Usaha Mikro. Sehingga H 1 pada penelitian ini diterima.
Di samping itu juga dapat disimpulkan bahwa pada tingkat kepercayaan 95% (alpha = 0,05) Sumber Daya Manusia berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Pendapatan  Usaha  Mikro.  Dengan  nilai  t  hitung  yang  positif menunjukkan  adanya  hubungan  yang  searah  antara  variabel  Sumber  Daya  Manusia  dan  Pendapatan  Usaha Mikro

## b. Pengaruh Pemberian KUR (X2) terhadap Pendapatan Usaha Mikro (Y)
Berdasarkan  tabel  4.4  dapat  dilihat  bahwa  nilai  t  hitung  untuk  variabel  ini  sebesar  3.964  dan  taraf signifikannya sebesar 0,000, yang artinya t hitung > t tabel (3,964 > 1,655) dengan taraf signifikan lebih kecil dari 0,05. Hal itu berarti bahwa variabel Pemberian KUR secara parsial berpengaruh terhadap Pendapatan Usaha Mikro. Sehingga H 2 pada penelitian ini diterima.
Di  samping  itu  juga  dapat  disimpulkan  bahwa  pada  tingkat  kepercayaan  95%  (alpha  =  0,05)  Pemberian  KUR berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Pendapatan  Usaha  Mikro.  Dengan  nilai  t  hitung  yang  positif menunjukkan adanya hubungan yang searah antara variabel Pemberian KUR dan Pendapatan Usaha Mikro.
Hasil Uji F (Pengujian Secara Simultan)
Uji  F  dilakukan  untuk  mengetahui  apakah  seluruh  variabel  bebasnya  secara  bersama-sama  mempunyai pengaruh  yang  bermakna  terhadap  variabel  terikat.  Pengujian  dilakukan  dengan  membandingkan  antara  nilai  f
hitung dengan f tabel pada derajat kesalahan 5% dalam (a = 0.05). Berikut merupakan hasil dari pengujian hipotesis secara simultan:
Tabel 4.5: Hasil Uji F Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM)_X1 Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR)_X2 Pendapatan Usaha Mikro_Y Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM)_X1 0.066 Pemberian Kredit Usaha Rakyat (KUR)_X2 0.078 Pendapatan Usaha Mikro_Y Sumber: Data olahan SmartPls3
Berdasarkan tabel di atas dapat dilihat bahwa nilai sig dari masing-masing variabel inndependen lebih besar dari 0,05.  Hal  itu  berarti  bahwa  secara  simultan  Sumber  Daya  Manusia  dan  Pemberian  KUR  berpengaruh  signifikan terhadap Pendapatan Usaha Mikro. Sehingga H 3 pada penelitian ini diterima.

## Hasil Uji Koefisien Determinasi
Uji koefisien determinasi digunakan untuk mengukur seberapa baik garis regresi yang punyai dalam hal ini mengukur seberapa  besar  proporsi  variasi  variabel  dependen  dijelaskan  oleh  semua  variabel  independen.  (Basuki  dan Prawoto,  2017:37).  Dari  pengujian  ini  dapat  diketahui  seberapa  bessar  variabel  dependen  mampu  menjelaskan variabel independennya, sedangkan sisanya dijelaskan oleh sebab-sebab atau variabel-variabel lain di luar model. Berikut merupakan hasil dari pengujian koefisien determinasi ( R Square ): Tabel 4.6: Hasil Pengujian Koefisien Determinasi (R Square)
R Square R Square R Square Adjusted Pendapatan Usaha Mikro_Y 0.124 0.112 Sumber: Data olahan SmartPls3
Berdasarkan tabel di atas maka dapat dapat diketahui bahwa nilai koefisien determinasi ( R Square ) sebesar 0,124  atau  12,4%.  Hal  ini  berarti  12,4%  variasi  variabel  pendapatan  usaha  mikro  dapat  dijelaskan  oleh  variabel independen  pada  penelitian  ini,  yakni  Sumber  Daya  Manusia  dan  Pemberian  KUR  secara  simultan.  Sedangkan sisanya sebesar 87,6% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini.

## PEMBAHASAN
Berdasarkan hasil  penelitian yang telah  diolah  menggunakan aplikasi  SmartPls3  dan  beberapa penelitian yang terdahulu maka diperoleh pembahasan sebagai berikut :

## Pengaruh Sumber Daya Manusia Terhadap Pendapatan Usaha Mikro
Sumber  daya  manusia  adalah  orang-orang  yang  merancang  dan  menghasilkan  barang  atau  jasa, mengawasi mutu, memasarkan produk, mengalokasikan sumber daya finansial, serta  merumuskan seluruh strategi dan  tujuan  organisasi.  Tanpa  orang-orang  yang  memiliki  keahlian  atau  kompoten  maka  mustahil  bagi  organisasi untuk  mencapai  tujuannya.  Sumber  daya  manusia  inilah  yang  membuat  sumber  daya  lainnya  dapat  berjalan. Banyaknya  keunggulan  yang  dimiliki  organisasi  atau  perusahaan,  tidak  akan  dapat  memaksimalkan  produktivitas dan  laba  usaha  tanpa  adanya  komunitas  karyawan  yang  berkeahlian,  kompoten,  dan  berdedikasi  tinggi  terhadap organisasi atau perusahaan.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  diperoleh  dapat  diketahui  bahwa  Sumber  Daya  Manusia  berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pendapatan Usaha Mikro. Hal ini berarti bahwa semakin baik kualitas sumber daya manusia yang dimiliki oleh usaha mikro, maka akan semakin banyak pula pendapatan yang akan diperoleh.

## Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat Terhadap Pendapatan Usaha Mikro
Kredit usaha rakyat (KUR) merupakan bagian dari rencana pemerintah yang ditunjukkan untuk mendukung pengembangan  koperasi  dan  usaha kecil  dan menengah  yang  layak  usahanya  untuk  mendapatkan  fasilitas kredit atau pembiayaan dari kreditur, namun kurang memiliki jaminan yang dipersyaratkan oleh kreditur (Dian Ayu Lestari, 2020).  Manfaat  dari  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  adalah  untuk  membantu  pembiayaan  yang  dibutuhkan  dalam mengembangkan usahanya. Sedangkan bagi Pemerintah, manfaat KUR yaitu tercapainya pengembangan sektor riil serta pemberdayaan UMKM-K dalam rangka penanggulangan / pengentasan kemiskinan dan perluasan kesempatan kerja serta pertumbuhan ekonomi.
Berdasarkan hasil pengujian dapat diketahui bahwa Pemberian KUR secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pendapatan Usaha Mikro. Hal ini menunjukkan bahwa semakin mudah akses untuk memperoleh KUR maka akan semakin baik pendapatan yang diperoleh usaha mikro. Dengan kata lain, dengan memperoleh KUR maka  usaha  mikro  memiliki  tambahan  modal  usaha  dan  semakin  mudah  untuk  memperoleh  pendapatan  yang diinginkannya.

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan di atas maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Kualitas  Sumber  Daya  Manusia  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  pendapatan  usaha,  Hal  ini menunjukkan  bahwa  semakin  baik  kualitas  sumber  daya  manusia  yang  dimiliki  oleh  suatu  usaha  mikro maka akan mendorong usaha tersebut untuk memperoleh pendapatan yang lebih banyak.
2. Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  berpengaruh  positif  dan  signifiikan  terhadap  pendapatan  usaha.  Hal  ini menunjukkan bahwa semakin mudah akses untuk memperoleh Kredit Usaha Rakyat maka akan semakin tinggi pendapatan usaha yang diterima oleh usaha mikro, sehingga usaha mikro memiliki tambahan modal untuk keberlangsungan usahanya.
3. Berdasarkan hasil uji koefisien determinasi diperoleh nilai koefisien determinasi ( R Square ) sebesar 0,124 atau 12,4%. Hal ini berarti 12,4% variasi variabel pendapatan usaha mikro dapat dijelaskan oleh variabel independen  pada  penelitian  ini,  yakni  Sumber  Daya  Manusia  dan  Pemberian  KUR  secara  simultan. Sedangkan sisanya sebesar 87,6% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini.

## Saran
Berdasarkan kesimpulan di atas, maka peneliti memberikan saran ataupun rekomendasi sebagai berikut:
1. Bagi Usaha Mikro diharapkan dapat menggunakan Kredit Usaha Rakyat (KUR) yang diperoleh secara efisien dan digunakan secara menyeluruh untuk keberlangsungan usaha, sehingga usaha yang dijalankan bisa tetap berproduksi ataupun beroperasi.
2. Bagi  peneliti  selanjutnya  diharapkan  dapat  mengambil  sampel  lain  agar  lebih  memperluas  penelitian tentang  tema yang  sama serta menggunakan variabel  lain  yang tidak  diteliti  pada  penelitian  ini.  Dengan adanya pengembangan dari penelitian ini semoga dapat menambah wawasan mengenai ilmu pengetahuan tentang faktor lain yang mempengaruhi pendapatan Usaha Mikro.

## DAFTAR PUSTAKA
Adipati,  S.  (2018).  Pengaruh  Bantuan  Kredit  Usaha Rakyat Terhadap  Tingkat  Pendapatan Usaha Mikro  Kecil  dan Menengah  (Studi  Pada  5  UMKM  di  Kota  Makassar). Transcommunication , 53 (1),  1 – 8. http://www.tfd.org.tw/opencms/english/about/background.html%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.cirp.2016.06.001
%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.powtec.2016.12.055%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.ijfatigue.2019.02.006%0Ahttps ://doi.org/10.1016/j.matlet.2019.04.024%0A
Basuki, A., & Prawoto, N. (2016). Analisis Regresi (dalam penelitian ekonomi & bisnis) . PT RajaGrafindo Persada.
Basuki, A. T., & Prawoto, N. (n.d.). Analisis Regresi dalam Penelitian Ekonomi dan Bisnis. PT Rajagrafindo Persada . Bukit, B., Malusa, T., & Rahmat, A. (2016). Pengembangan Sumber Daya Manusia. Teori, Dimensi Pengukuran, dan Implementasi dalam Organisasi (Vol. 15, Issue 2).
Dian  Ayu  Lestari.  (2020). PENGARUH  KREDIT  USAHA  RAKYAT  (KUR),  MODAL  SENDIRI,  LAMA  USAHA  DAN JUMLAH  TENAGA  KERJA  TERHADAP  PENDAPATAN  UMKM  DI  KABUPATEN  TEGAL . 21 (1),  1 – 9. http://journal.um-surabaya.ac.id/index.php/JKM/article/view/2203
Dwiyanti,  Y.  (2014). INCOME  S  ERVICES  AND  TRADE  SECTOR  IN  JEMBER  KECIL  MENENGAH  (  UMKM  ) SEKTOR JASA DAN .
Fadilah,  N.  (2019).  Pengaruh  Kualitas  Sumber  Daya  Manusia  dan  Karakteristik Usaha terhadap  Kualitas  Laporan Keuangan UKM Kabupaten Lumajang. Journal of Economic, Bussines and Accounting (COSTING) , 2 (2), 263 – 271. https://doi.org/10.31539/costing.v2i2.557
Gumelar,  A.  (2017). Pengaruh  Kualitas  Sumber  Daya  Manusia,  Penerapan  Standar  Akuntansi  Pemerintahan  dan Sistem Pengendalian Intern Terhadap Kualitas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah . 1 , 1 – 14.
Kamboja, J. (n.d.). Micro , Small and Medium Enterprises Performance Before . 241 – 250.
Keiku,  A.  N.,  Harsono,  H.,  &  Hartanto,  A.  D.  (2020).  Analisis  Pengaruh  Modal,  Usia,  dan  Pendidikan  Terhadap Pendapatan Pelaku Usaha Skala Mikro (Studi Pedagang Kaki Lima di Kelurahan Gading Kasri, Kota Malang). Journal of Regional Economics Indonesia , 1 (1). https://doi.org/10.26905/jrei.v1i1.4761
Mahasiswa, S., & Pasir, U. (2017). © 20 22 The Authors. Published by Cano Ekonomos . 9 (2).
Mahmudah,  H.  (2015).  Analisis  Pengaruh  Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)  Bri  Unit  Laren  Terhadap Peningkatan Keuntungan Usaha Mikro (Kecil) Di Kecamatan Laren Kabupaten Lamongan. Jurnal Ekbis , 13 (1), 5. https://doi.org/10.30736/ekbis.v13i1.116
Maulana, A. (2018). Analisis Pendapatan dan Beban Operasional dalam Meningkatkan Laba Operasional pada PT. Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara (PT KPB Nusantara). Jurnal Akuntansi , 1 (2), 25 – 27.
Mochtar, H. (2019). Pengaruh Pemberian Kredit Usaha Rakyat (Kur) Terhadap Pendapatan Usaha Mikro Pada Pt. Bank Sulselbar Kantor Pusat Makassar. Bongaya Journal for Research in Management (BJRM) , 2 (2), 58 – 72. https://doi.org/10.37888/bjrm.v2i2.182
Mulyati, S. (2017). USAHA KECIL DAN MENENGAH ( Studi Kasus Debitur PT . BPR Pundi Masyarakat Kota Batam ) THE EFFECT OF GIVING CREDITS TO INCREASING SMALL AND MEDIUM BUSINESS INCOME ( Case Study of PT . BPR Pundi Community Debtors in Batam City ) PENDAHULUAN Latar Belakang D . 11 (1), 26 – 37.
Muturi,  P.  W.,  &  Njeru,  A.  (2019). Effect  of  Equity  Finance  on  Financial  Performance  of  Small  and  Medium Enterprises  in  Kenya  Mutie  Juliet  mwende  School  of  Business  JKUAT . 10 (5),  60 – 75. https://doi.org/10.30845/ijbss.v10n5p7
Pamungkas, P. T. (2017). Pengaruh Modal Usaha, Kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) Dan Promosi Terhadap Pemberdayaan  UMKM  (  Studi  Kasus  Pada Pemilik  Usaha  di  Sekitar  Pasar  Babadan,  Ungaran  ). Journal  of
Management , 1 (1), 1 – 6. http://jurnal.unpand.ac.id/index.php/MS/article/view/231
Pemasaran, B. (2023). Economics and Digital Business Review Pengaruh Bauran Pemasaran Terhadap Pemberian Kredit Usaha Rakyat PT . BRI Unit Pasar Sentral Palopo Dan Peningkatan Pendapatan Pelaku Usaha Mikro . 4 (1), 555 – 563.
Polandos,  P.  M.,  Engka, D.  S. M., Tolosang,  K. D.,  Pembangunan, J.  E.,  Ekonomi,  F.,  &  Ratulangi, U.  S.  (2019). ANALISIS  PENGARUH  MODAL  ,  LAMA  USAHA  ,  DAN  JUMLAH  TENAGA  KERJA  TERHADAP PENDAPATAN USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH DI KECAMATAN LANGOWAN TIMUR . 19 (04), 36 – 47.
Prasetyo, D. (2014). Peluang Penggunaan Family Funding Serta Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Struktur Modal Pada UMKM di Kota Semarang. Fakultas Ekonomika Dan Bisnis Universitas Diponegoro .
Prasetyo,  S.  R.  (2019).  Pengaruh  Sumber  Daya  Manusia,  Permodalan  dan  Pemasaran  Terhadap  Kinerja  Usaha Kecil  dan  Menengah  Jamu  Gendong  di  Kelurahan  Wonolopo  Kecamatan  Mijen,  Semarang.  In Skripsi, Universitas Islam Negeri Walisongo .
R.Gustika.  (2016).  Pengaruh  Pemberian  Kredit  Usaha Rakyat  Terhadap  Pendapatan Masyarakat  Ladang Panjang Kec. Tigo. Nagari Kab. Pasaman. E-Jurnal Apresiasi Ekonomi , 4 (2), 107 – 115.
Ruhana, I. (2012). Pengembangan Kualitas Sumber Daya Manusia Vs Daya Saing Global. Jurnal Profit , 6 (1), 50 – 56. http://ejournalfia.ub.ac.id/index.php/profit/article/view/134
Ryan,  Cooper,  &  Tauer.  (2013).  PENGARUH  PROGRAM  KREDIT  USAHA  RAKYAT  (KUR)  PT.  BANK  RAKYAT INDONESIA  UNIT  TELUK  PANJI  TERHADAP  KEHIDUPAN  SOSIAL  EKONOMI  MASYARAKAT  DI  DESA TELUK  PANJI  KECAMATAN  KAMPUNG  RAKYAT  KABUPATEN  LABUHAN  BATU  SELATAN. Paper Knowledge . Toward a Media History of Documents , 12 – 26.
Setiawan,  P.  E.  (2017).  Pengaruh  Good Corporate  Governance,  Ukuran  Perusahaan,  Leverage  Dan  Profitabilitas Pada Tax Avoidance. E-Jurnal Akuntansi , 2017 (1), 1229 – 1258.
Sugiyono,  (2015)  dalam  Azhuri,  I.  R.,  Purbangkara,  T.,  &  Nasution,  N.  S.  (2021).  Physical  Education  Learning Motivation  Survey  for  Extraordinary  School  Students  All  Karawang  Regency. Jurnal  Literasi  Olahraga , 2 (2), 96 – 103.
Sugiyono. (2019). METODE PENELITIAN KUANTITATIF, KUALITATIF, dan R&D . ALFABETA.
Transformasional,  K.,  Organisasi,  B.,  Kompensasi,  D.,  Loyalitas,  T.,  Muliati,  P.,  Tri,  S.,  &  Nusantara,  D.  (2020).
AkMen nn . 17 (April), 518 – 528. https://e-jurnal.stienobel-indonesia.ac.id/index.php/akmen
Wiratna Sujarweni, & Retnani, L. U. (2015). Analisis Dampak Pembiayaan Dana Bergulir KUR (Kredit Usaha Rakyat) Terhadap  Kinerja  UMKM  (Studi  Kasus  di  Daerah  Istimewa  Yogyakarta). Jurnal  Bisnis  Dan  Ekonomi  (JBE), 22 (1), 11 – 25.