Pengaruh Literasi Keuangan Dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM (Studi Kasus Pada Pelaku UMKM di Sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong)

## E RIKE D EVLIANA V INURI ¹, I MAM B UKHORI ², Y ENI K ARTIKAWATI ³
¹²³Universitas Islam Zainul Hasan Genggong, Indonesia Email : erikedevlianavinuri@gmail.com

## ABSTRAK
Penerapan  literasi  keuangan  dan  etika  bisnis  Islam  dapat  memberikan  dampak positif bagi pelaku bisnis meningkatkan kinerja bisnis. Penelitian ini mengeksplorasi dampak  literasi keuangan  dan  etika bisnis Islam  terhadap kinerja bisnis UMKM. Penelitian dengan metode kuantitatife deskriptif, pengumpulan data diperoleh dari kuesioner  sebanyak  40  responden.  Menerapkan  teknik  analisis  regresi  linier berganda  dengan  penggunaan  IBM  SPSS  versi  23.  Hasil  menunjukkan  bahwa literasi  keuangan  tidak  berpengaruh  signifikan  kepada  kinerja  bisnis  UMKM, sementara  etika  bisnis  Islam  memiliki  pengaruh  positif  yang  signifikan  kepada kinerja  bisnis  UMKM.  Koefisien  determinasi  menghasilkan  kedua  variabell  x berpengaruh  secara  simultans  kepada  kinerja  bisnis  umkm.  Temuan  ini memberikan wawasan penting bagi pemangku kepentingan UMKM dan pembuat kebijakan dalam memahami faktor-faktor yang memengaruhi kinerja bisnis.
Kata kunci : literasi keuangan, etika bisnis islam, kinerja bisnis

## ABSTRACT
The  application  of  financial  literacy  and  Islamiic  business  ethicss  can  have  a positiive  impact  on  business  people  to  improve  business  performance.  This researchh explores the impact of financial literacyy and Islamiic business ethics on MSME business performance. Researchh using descriptiive quantitative methods, data  collection  was  obtained  from  questionnairees  of  40  respondents.  Applying multiple lineear regression analysis techniquess using IBM SPSS version 23. The results  show that  financial  literacy  has  no  significantt  effect  on  MSME  business performannce, while Islamic business ethics has a significant positive influencee on MSME business performance. The coefficient of determination produces that both  x  variables  have  a  simultaneouss  effect  on  MSME  business  performance. These  fiindings  provide  importantt  insights  for  MSME  stakeholders  and  policy makers in understanding the factors that influencee business performance.
Keywords : Financial Literacy, Islamic Business Ethics, Business Performance

## 1. PENDAHULUAN
Dalam  perekonomian  Indonesia,  terjangkau  banyak  usaha  kecil,  menengah,  dan  mikro  di Indonesia yang selamat dari dampak krisis, ketika krisis datang menyebabkan perlambatan pertumbuhan  ekonomi,  namun  usaha  kecil,  menengah,  dan  mikro  justru  menjadi  andalan. penyelamat  perekonomian  Indonesia  seiring  berjalannya  waktu,  UMKM  juga  dapat memperbaiki perekonomian Indonesia (Ghassani, 2015 ). UMKM adalah sebuah usaha yang memiliki daya adaptasi yang kuat terhadap keadaan perekonomian dan persaingan usaha yang sangat tinggi. Konsumen pada umumnya memahami bahwa UMKM merupakan bisnis keluarga dan  tidak  dapat  beroperasi  sendiri  serta  harus  berkolaborasi  dengan  bisnis  lain  untuk menunjang  aktivitasnya.  Produksi,  distribusi  dan  konsumen  langsung  merupakan  aspek terpenting untuk menjamin keberlangsungan suatu usaha (Arifin, 2022) . Salah satu faktor penyebab rendahnya kinerja UMKM adalah minimnya pemberitahuan mengenai pengetahuan dan pemahaman UMKM terkait adanya literasii keuangan terutama dalam kurangnya akses permodalan (Djuwita  &  Yusuf,  2018) .  Berartinya  peran  usaha  kecil  dan  menengah Indonesia dalam meningkatkan pertumbuhan perekonomian terlihat dari jumlah usaha baik mikro  maupun  kecil  menengah  yang  semakin  meningkat  setiap  tahunnya.  Berkembangnya perekonomian Indonesia di karenakan mampu memperluas kesempatan kerja, dapat memberi berbagai pelayanan ekonomi untuk masyarakat, memiliki peran penting dalam proses stabilitas dan peningkatkan penghasilan masyarakat, memajukan pertumbuhan ekonomi dan mencapai stabilitas nasional (Rashin & Ghina, 2018) .
Salah satu daerah yang banyak dengan UMKM adalah daerah kecamatan Pajarakan  kabupaten Probolinggo lebih tepatnya di sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong terdapat 60 pelaku  UMKM  yang  berada  di  sekitar  sana.  Saat  ini  pertumbuhan  ekonomi  dapat  dibantu dengan adanya UMKM diantaranya kedudukan dalam kegiatan perekonomian dari berbagai sektor,  menyediakan  lapangan  kerja  terbesar,  dapat  menjadi  peran  penting  dalam mengembangkan kegiatan perekonomian pribadi dan memperkuan kemampuan masyarakat serta dapat menciptakan pasar baru dan sumber inovasi. Pengelolaan sumber daya manusia mempunyai peran yang strategis dalam kemajuan dan peningkatan dalam suatu perusahaan (Maulidiyah,  2022) .  Pasalnya,  perkembangan  UMKM  di  sekitar  pondok  pesantren  Zainul Hasan Genggong masih dalam tahap awal dalam mencapai tujuan yang signifikan. Faktor yang mempengaruhi perkembangan usaha kecil, menengah, dan mikro sendiri dilandasi oleh faktor internal diantaranya dalam pengelolaan dana, produksi, dan pemasaran. Dengan tempat yang cukup strategis berada dalam keramaian di sekeliling pesantren, yang hampir setiap hari ramai pembeli seperti contoh peneliti yang selalu berbelanja pada umkm di sekitar pondok pesantren zainul hasan genggong tersebut. Peneliti yang terkadang menemukan para penjual yang tidak dapat  menstabilkan  pengelolaan  keuangannya  sehingga  akan  menjadikan  hasil  yang  tidak konsisten, seperti ada penjual yang menggabungkan hasil berjualan dengan keuangan pribadi, dan tidak membuat catatan dalam pengelolaan keuangan usaha. Tidak hanya itu saja peneliti juga  menemukan  beberapa  penjual  yang  tidak  melihat  kualitas  barang  yang  diperjualkan seperti penjual buah namun buah yang dijual sudah busuk, penjual yang yang bersikap kurang baik terhadap pembeli.
Seorang pebisnis perlu merancang, melakukan dan mengawal pelaksanaan dalam pengelolan keuangan terhadap setiap usahanya. Dalam proses usaha pada hakikatnya dapat memberikan keuntungan, mengurangi permasalahan kesenjangan antar pelaku usaha, atau mengentaskan kemiskinan dan membuka lapangan kerja (Billah, 2023) .  Kurangnya penerapan dari pelaku UMKM  dalam  memperhatikan  pengelolaan  keuangan  dan  memperhatikan  efek  jangka panjangnya yang menyebabkan sebagian usahawan UMKM di Indonesia sering menjadikan satu dari uang pribadi dan uang hasill usaha, yang beresiko usaha yang berjalan juga tidak
Pengaruh Literasi Keuangan Dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM (Studi Kasus Pada Pelaku UMKM di Sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong)
maju dengan baik (Prakoso, 2020) . Cara yang cukup efektif untuk memperoleh penghasilan yaitu  dengan  memulai  bisnis,  tidak  hanya  memperoleh  penghasilan  dengan  berbisnis  juga dapat mencapai semua apa yang kita inginkan (Prasetyandari, 2022) . Pebisnis juga harus sanggup  menetapkan  keputusan  dengan  baik  dan  benar  agar  usahanya  mendapatkan keuntungann  yang  lebih  maksimal.  Oleh  karena  itu,  agar  dapat  menetapkan  keputusan keuangan dengan efektif dan efisien, menguasai ilmu pengelolaan keuangan yang benar atau biasa disebut dengan liiterasi keuangan harus dimiliki para pelaku usaha (Latifiana, 2017) . Penelitian terdahulu yang dilangsungkan oleh (Nugraha et al, 2022) menyatakan literasi keuangan syariahh tidak terjadi pengaruh positif signifikans terhadap kinerja UMKM. Penelitian oleh (Astutik  &  Widiastuti,  2020) menghasilkan  pernyataan  literasii  keuangan  terdapat berdampak positif yang signifikan pada kinerja bisnis UMKM.
Selain pentingnya literasi keuangann untuk setiap pelaku usaha dalam meningkatkan kinerja usahanya,  nilai-nilai  bisnis  Islam  juga  perlu  di  implementasikan  oleh  para  pelaku  bisnis khususnya UMKM. Petingnya memasarkan produk bagi suatu usaha dengan ketentuan etika dan syariah islam juga dapat mengembangkan usaha yang dimiliki berkembang secara pesat (Millah,2022) . Etika bisnis Islam sangat berperan penting dalam proses suatu usaha karena berdasar pada Qur'dist yang pada dasarnya sebagai pedoman setiap umat Islam yang ada di dunia, berjalannya usaha ini tidak lepas dari yang namanya berjualan atau berprofesi sebagai pedagang  dan  dengan  menerapkan  etika  bisnis  Islam  dalam  bisnisnya  dapat  mendorong mencapai kesuksesan dalam usahanya dan diberikan keberkahan disetiap perjalanan usaha yang  didirikan (Kasendah  &  Wijayangka,  2019) .  Penelitian  terdahulu  oleh (Sumita, 2022), memberikan  hasil  tentangg  etika  bisniis  Islam  mempunyai  pengaruh  positife  pada kinerjaa  bisniss  UMKM  Hijab  Kalinyamatan  Jepara.  Sedangkan (Riana  &  Nafiati,  2021) penelitian tardahulu lainnya memberikan hasil etika bisniss Islaam bepengaruh negatif pada tingkatt penjualan UMKM yang artinya tidak terjadi pengaruh. Dengan hal ini, peneliti ingin untuk mengkaji lebih jauh tentang bagaimana pengaruhh literasii keuangan dan etika bisniss Islam terhadap kinerja bisniis UMKM di sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong.

## 1.2 Literasi Keuangan
Menurut M.  Sari,  (2019) Literasi  keuangan  adalah  keahlian  individu  dalam  menerapkan manajemen keuangan untuk mengumpulkan dan menganalisis informasi yang biasa digunakan dalam  memutuskan  dengan  mempertimbangkan  dampak  yang  bisa  ditimbulkan.  Literasi keuangan oleh (Numeracyy, financiall literacy, and financiall decision-making, 2012) diartikan sebagai  pengetahuan  dan  kemampuan  tentang  keuangan  yang  diperlukan  untuk mencapai kenyamanan dalam hidup dan suatu usaha. Menurut (Lusardi & Mitchell, 2014) , literasi keuangan adalah keahlian untuk ikut serta dalam perancangan keuangan dan memilih keputusan yang lebih baik dalam mengatur kekayaan, utang, atau aset yang dimiliki.

## 1.2 Etika Bisnis Islam
Menurut (Faradiska & Asytuti, 2019) Etika  bisnis  Islaam  adalah  bagian  terstuktur  pada kegiatan bisnis yang dijalankan oleh para pebisnis. Permasalahan etika dan ketaatan terhadap peraturan  perundang-undangan  yang  berjalan  adalah  dasar  kokoh  yang  wajib  dimiliki  dan akan ditentukan oleh para pelaku bisnis dalam menetapkan tindakan dan perilaku apa yang akan  mereka  ambil  dalam  bisnisnya.  Selain  mempunyai  sifat  yang  gigih  dan  berkontribusi penuh  dalam  berdagang,  perlu  juga  mempunyai  sifat  yang  shiddiq,  amanah,  tabligh  dan fathanah  yang  mana  telah  diajarkan  oleh  Rasulullah  SAW  dalam  etika  berbisnis (Barus & Nuriani, 2016) . Bisnis bukan sekedar mencari keuntungan, tetapi bentuk etika bisnis yang kuat  diperlukan  ketika  menghubungkan  dengan  aspek  sosial  dan  psikologis  seseorang
sehingga perilaku  pelaku  bisnis tidak  terpengaruh  yang berdampak  pihak  lain  menjadi  rugi (Fauzia, 2013) .

## 1.3 Kinerja Bisnis
Menurut (N. P. Sari, 2020; Zuliati et al., 2017) . Kinerja bisnis adalah keberhasilan yang dicapai  individu  atau  perusahaan  dalan  menggapai  tujuan  bisnis.  Efisiensi  yang  maksimal menjadi harapan utama suatu unit usaha dalam mengelola operasionalnya, kinerja bisnis juga mendorong pelaku ekonomi untuk mampu mengelola kegiatan usahanya dengan lebih baik, mencapai  tingkat  keberhasilan  berdasarkan  pencapaian  target  baik    kualitas  maupun kuantitas. Kinerja bisnis menurut (Najib & Kiminami, 2011) kinerja bisnis diterapkan agar kinerja dapat terus berkembang maka perlu adanya manajemen yang baik dalam organisasi itu sendiri hal ini dapat dinilai melalui profitabilitas. Sedangkan (Mutegi, Njeru, dan Ongesa 2015) mengatakan  bahwa  kinerja  bisnis dalam UMKM  adalah  peran  atau  tanggung  jawab pribadinya  di  perusahaan  dalam batas waktu yang  sudah  ditentukan  dan  dikaitkan dengan beberapa ukuran  atau  standar  nilai perusahaan  dengan  melihat  hasil dari kerja yang  telah dicapai individu di perusahaan tempat individu tersebut bekerja.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  yang  dilakukan  pada  pelaku  UMKM  di  Kecamatan  Pajarakan  tepatnya  di  sekitar Pondok  Pesantren  Zainul  Hasan  Genggong.  Metode  penelitian  adalah  penelitian  kuantitatif yang menggabungkan data primerr dan sekunderr adalah pendekatan yang umum dipakaii dalam  penelitiann  ilmiah.  Pengumpulan  data  primer  melalui  penyebaran  kuesioner memungkinkan  peneliti  untuk  mendapatkan  pandangan  langsung  dari  responden  tentang topik yang diteliti. Sementara itu, data sekunder diperolehh darii sumber yang sudahh ada seperti penelitian sebelumnya, memberikan konteks dan dukungan tambahan untuk analisis. Dalam proses pengambilan sampel, teknik probability sampling digunakan untuk memastikan representativitas dan validitas sampel yang diambil. Peneliti menyebarkan kuesioner dengan menggunakan  skala  likert  sebanyak  60  responden  dan  diperoleh  kembali  sebanyak  40 responden saja. Setelah data terkumpul, analisis regresii lineaar berganda dilakukan dengan alatt  statistik  yaitu  SPSS  versi  23.  Dengan  memanfaatkan  alat  statistik  ini,  peneliti  dapat mengidentifikasi  dan  menganalisis hubungan kompleks  antara variabel-variabel  yang dipilih dengan  lebih  mendalam  dan  obyektif.  Melalui  pendekatan  ini,  peneliti  dapat  memperoleh wawasan  yang  mendalam  tentang  hubungan  antarvariabel  dalam  konteks  penelitian kuantitatif.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil

## 3.1 Uji Validitas
Uji  validitas  berguna  memastikan  bahwa  instrument  yang  digunakann  benar  dapatt mengukur variabel yang akan diteliti itu akurat dan konsisten. Instrumen valiid jikalau nilai r hitung > dari pada r tabell dengan tingkat korelasi signifikansii dibawah a=0,05 (Santoso 2004)
Pengaruh Literasi Keuangan Dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM (Studi Kasus Pada Pelaku UMKM di Sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong)
Tabel 1. Hasil Uji Validitas X1 Item r Hitung X1 r Tabel Keterangan X1.1 0,395 0,312 Valid X1.2 0,526 0,312 Valid X1.3 0,546 0,312 Valid X1.4 0,687 0,312 Valid X1.5 0,401 0,312 Valid X1.6 0,438 0,312 Valid X1.7 0,546 0,312 Valid Sumber : Output SPSS Tabel 2. Hasil Uji Validitas X2 Item r Hitung X2 r Tabel Keterangan X2.1 0,675 0,312 Valid X2.2 0,533 0,312 Valid X2.3 0,638 0,312 Valid X2.4 0,445 0,312 Valid X2.5 0,870 0,312 Valid X2.6 0,870 0,312 Valid Sumber : Output SPSS Tabel 3. Hasil Uji Validitas Y Item r Hitung Y r Tabel Keterangan Y.1 0,469 0,312 Valid Y.2 0,413 0,312 Valid Y.3 0,451 0,312 Valid Y.4 0,393 0,312 Valid Y.5 0,393 0,312 Valid Y.6 0,486 0,312 Valid Sumber : Output SPSS
Dalam hasill analisis menunjukkan bahwa instrumen yang digunakan telah terbukti valid  dalam  mengukur  variabel  yang  diteliti,  memberikan  kepercayaan  bahwa  data  yang dikumpulkan dapat diandalkan untuk analisis lebih lanjut. Dengan hasil nilai r hitung > 0,312.

## 3.2 Uji Reliabilitas
Uji reabilitas dengan cara melihat koefisien Cronbach Alpha, dikatakan Reliabel ketika nilai koefisien reabilitas > 0,6.
.
Tabel 4. Hasil Uji Reliabilitas Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Item Deleted Corrected Item-Total Correlation Cronbach's Alpha if Item Deleted X1. 1 87.35 7.926 .082 .761
X1. 2 87.23 7.461 .615 .729 X1. 3 87.28 7.948 .123 .755 X1. 4 87.40 7.169 .399 .734 X1. 5 87.28 7.487 .404 .736 X1. 6 87.30 8.010 .068 .760 X1. 7 87.28 7.179 .602 .722 X2. 1 87.28 7.179 .602 .722 X2. 2 87.55 7.382 .236 .752 X2. 3 87.23 7.461 .615 .729 X2. 4 87.38 7.574 .230 .750 X2. 5 87.23 6.897 .755 .709 X2. 6 87.23 6.897 .755 .709 Y.1 87.43 7.789 .110 .762 Y.2 87.50 8.564 -.194 .793 Y.3 87.23 7.461 .615 .729 Y.4 87.28 7.487 .404 .736 Y.5 87.28 7.179 .602 .722 Y.6 87.48 7.589 .174 .757
Sumber : Output SPSS
Dalam hasil analisis ini menunjukkan tingkat konsistensi yang tinggi antara item-item dalam instrumen pengukuran, menegaskan bahwa instrumen tersebut dapat diandalkan untuk mengukur variabel yang diteliti secara konsisten.

## 3.3 Uji Asumsi Klasik
Uji  asumsi  klasik  dilakukann  untuk  memverifikasi  bagaimana  data  memenuhii  prasyarat statistik yang diperlukan untuk menerapkan teknik analisis tertentu. Asumsii klasik meliputii asumsi  normallitas,  multikolonearitas  dan  asumsi  heteroskedastisiitas  glesjer.  Dengan memeriksa  asumsi-asumsi  ini,  peneliti  dapat  memastikan  keabsahan  dan  keandalan  hasil analisis statistik yang dilakukan.

## 3.3.1 Uji Normalitas
Pengaruh Literasi Keuangan Dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM (Studi Kasus Pada Pelaku UMKM di Sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong)
Tabel 5. Hasil Uji Normalitas

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual N 40 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation .77342235 Most Extreme Differences Absolute .119 Positive .119 Negative -.103 Test Statimaka .119 Asymp. Sig. (2-tailed) .162 c
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. Sumber : Output SPSS
Jika hasil uji lebih dari tiingkat signifikansii 5% atau 0,05 maka berdistribusi normal. Dalam  hasill  analisis  signifikansii  0,162  >  0,05  jadi  menyimpulkan  untuk  nilai  residuall berdistriebusi normal dan  memenuhi salah  satu asumsi penting  untuk  menerapkan  analisis statistik yang lebih lanjut.

## 3.3.2 Uji Multikolonearitas
Tabel 6. Hasil Uji Multikolonearitas
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 14.706 3.831 3.839 .000 Total_X1 .084 .133 .101 .635 .529 Total_X2 .387 .115 .536 3.359 .002 Collinearity Statistics Tolerance VIF .681 1.468 .681 1.468 Sumber : Output SPSS
Mulitikolinieritas tidak terjadii jikalau nilaii toleransce > 0,10 dan nilaii VIF < 10,00. Tabell di atass nilai toleransce yaitu 0,68 > 0,10 kemudian nilai VIF yaitu 1,468 < 10,00. Hasil uji multikolonieritas menunjukkan bahwa tidak ada masalah serius dengan multikolonieritas, memberikan  keyakinan  bahwa  variabel  independen  tidak  terlalu  berkorelasi  satu  sama  lain dalam menghasilkan estimasi yang stabil dan dapat diandalkan.

## 3.3.3 Uji Heteroskedastisitas Glejser

## Tabel 7. Hasil Uji Heteroskedastisitas Glejser
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) .615 1.935 .318 .752 Total_X1 .061 .067 .177 .908 .370 Total_X2 -.070 .058 -.235 -1.203 .237
a. Dependent Variable: Abs_Res Sumber : Output SPSS
Masalah heteroskedastisitas tidak terjadi apabila signifikansi variabel independent dan absoulut  residuall >  0.05.    Berdasarkan  hasil  uji  heteroskedastisita  Glejser  yang  dihasilkan yaitu  nilai  X1  0,37  >  0,05  dan  nilai  X2  0,23  >  0,05  dapat  diartikan  tidak  ada  masalah heteroskedastisitas yang terjadi.

## 3.4 Uji Regresi Linear Berganda
Uji analisis regresii linearr berganda berguna untukk memahami kaitan darii dua atau lebih variabel  dalam  sebuah  model  statistik,  memungkinkan  peneliti  untuk  mengidentifikasi  dan mengevaluasi pengaruh relatif dari setiap variabel dalam konteks penelitian tertentu (Ghozali, 2018). Nilai T tabell dalam penelitiann ini sebesar t tabel = t (a/2; n-k-1) = t (0,025: 37) = 2,026 dan nilai F tabel sebesar f tabel = F (k; u-k) = F (2; 38) = 3,24.
Tabel 8. Hasil Uji T Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) 14.706 3.831 3.839 .000 Total_X1 .084 .133 .101 .635 .529 Total_X2 .387 .115 .536 3.359 .002
a. Dependent Variable: Total_Y Sumber : Output SPSS
A. Hipotesis Pertama (H1)
Pengaruh Literasi Keuangan Dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM (Studi Kasus Pada Pelaku UMKM di Sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong)
Berdasarkan hasil diatas nilai Sig pengaruh variabel X1 pada variabel Y adalahh 0,529 > 0,05 dann t hitunng 0,635 < t tabel 2,262, maka disimpulkann H1 ditolakk yang artinya tidak terjadi pengaruh variabell X1 terhadapp variabel Y.

## B. Hipotesis Kedua (H2)
Berdasarkan hasil diatas nilai Sig  pengaruh variabel X2 pada variabel Y adalah 0,002 < 0,05 dan  t  hitung  3, 359 >  t  tabel 2,026,  maka disimpulkann  H2  diterimaa  yang  artinya terjadi pengaruh variabell X2 terhadapp variabel Y.
Tabel 9. Hasil Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1  Regression 13.046 2 6.523 10.345 .000 b Residual 23.329 37 .631 Total 36.375 39
a. Dependent Variable: Total_Y b. Predictors: (Constant), Total_X2, Total_X1 Sumber : Output SPSS
Dalam hasil analisiss menghasilkan nilaii sig pada pengaruhh variabel X1 dan variabel X2 secara simultans terhadapp variabel Y adalah sebesarr 0,000 < 0,05 dan nilaii F hitung 10.345 >  F  tabel 3,245.  Hal ini menunjukkan  adanya signifikansi secara  keseluruhan  pada model regresi, menegaskan bahwa setidaknya satu variabell independent memilikii pengaruh yang signifikans terhadap variabell dependenn.

## 3.5 Koefisien Determinasi
Koefisien determinasi digunakann untukk menganalisis seberapaa baik modell regresi linear dapat memaparkan variasi dari variabell dependenn dengan menggunakann variabell independent  yangg  ada  pada  analisis  statistikk.  Dengan  kata  lain,  koefisien  determinasi memberikan  gambaran  tentang  keakuratan  dan  kegunaan  model  dalam  meramalkan  atau menjelaskan fenomena yang diamati.

## Tabel 10. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .599 a .359 .324 .794
a. Predictors: (Constant), Total_X2, Total_X1
b. Dependent Variable: Total_Y
Sumber : Output SPSS
Dari  hasil  uji  ditemukan  nilai  R  Square  yaitu  0,359,  mengartikan  nilai  dari  pengaruh variabell X1 dan X2 secara simultans atau bersamaaan terhadapp variabell Y adalah 35,9%.

## Pembahasan

## 1. Literasi Keuangan Tidak Berpengaruh terhadap Kinerja Bisnis UMKM
Analisis  regresi  diatas  menunjukkan  hasil  literasi  keuangan  tidak  ada  pengaruh  positif signifikann terhadap kinerja bisnis UMKM dengan hasil 0,529 > 0,05 dan t hitungg 0,635 < t tabell  2,262.  Meskipun  literasi  keuangan  dapatt  meningkatkan  pemahaman  tentang manajemen  keuangan,  pengelolaan  risiko,  dan  pengambilan  keputusan  keuangan,  namun banyak faktor lain seperti akses modal, regulasi, pasar, dan manajemen operasional yang juga berperan  penting  dalam  menentukan  kinerja  bisnis  UMKM.  Penelitian  ini  sejalann  dengan penelitiann  oleh (Ilham  Naufal,  2022) hasill  penelitian  tersebut  mengatakan  bahwa bagaimana  konstribusii  modal  yang  dimilikii,  termasuk  modal  sosiall,  SDM  dan  keuangann merupakan faktor dari berhasil atau tidaknya UMKM yang dimiliki.

## 2. Etika Bisnis Islam Berpengaruh terhadap Kinerja Bisnis UMKM
Analisis regresi diatas menunjukkan hasil etika bisnis islaam memiliki pengaruh positiff dan signifikans terhadapp kinerjaa bisniss UMKM yang menghasilkan signifikansl 0,000 < 0,05 dan t hitung 0,635 < t tabell 2,062. Dalam konteks bisnis UMKM, penerapan etika bisnis Islam dapat  menciptakan  lingkungan  bisnis  yang  transparan,  adil,  dan  berempati,  yang  pada gilirannya dapat  meningkatkan  kepercayaan  pelanggan,  memperkuat  hubungan  bisnis, dan mendukung  pertumbuhan  jangka  panjang.  Hasil  selaras  dengan  penelitian  oleh (Chofifah Wafiyah,  2021) hasil  penelitiannya  menghasilkan  penerapan  etika  islam  dalam  berbisnis adalah salah satu faktor kunci sukses dalam berbisnis.
3 . Literasi Keuangan dan Etika Bisnis Islam terhadap Kinerja Bisnis UMKM
Uji  koefisien  determinasi  menunjukkan  tentng  Literasii  Keuangan  dan  Etika  Bisniss  Islaam berpengarruh secara simultans terhadap Kinerja Bisniss UMKM. Dengan nilai R Square atau Y sebesar 35,9%.dan R sebesar 59,9% yang dihasilkan dari kolerasi variabel yang lain. Literasi keuangan  memberikan  pemahaman  yang  kuat  tentang  aspek-aspek  keuangan  dalam menjalankan bisnis, sementara etika bisnis Islam menawarkan kerangka kerja nilai-nilai yang mengarah pada praktik bisnis yang bertanggung jawab, transparan, dan berkelanjutan. Dalam praktiknya, pengelolaan bisnis yang baik memerlukan keseimbangan antara literasi keuangan yang  solid  dan  komitmen  terhadap  prinsip-prinsip  etika  Islam,  yang  bersama-sama  dapat meningkatkan  kinerja  dan  keberlanjutan  bisnis  UMKM.  Hasil  ini  selaras  dengan  penelitian (Khusnah & Musyafa, 2023) yang menghasilkan literasii keuangann dan etika bisnis islaam berpengaruh  secara  bersamaan  kepada  kinerja  bisnis  UMKM  berarti  kombinasi  literasii keuangan  dan  etika  bisniss  Islam  mampu  meningkatkan  kinerjaa  bisniss  UMKM  secara keseluruhan,  memberikann  kontribusi  positif  terhadap  pembangunan  ekonomi  lokal  dan kesejahteraan masyarakat secara lebih luas..

## 4. KESIMPULAN
Penelitian  ini  mempunyai tujuan  untuk  menganalisis  pengaruh  literasii   keuangan  dan  etika bisnis islam terhadap kinerja bisniss UMKM. Penelitian dilakukan terhadap 40 UMKM di sekitar Pondok  Pesantren  Zainul  Hasan  Genggong  yang  merupakan  responden dari  penelitian. Analisiss data Regresi Lineear Berganda dengann alat statistik prograam SPSS 23. Penelitian ini  menghasikkan  tentangg  literasii  keuangan  tidak  berpengaruhh  terhadap  kinerja  bisniss UMKM dengan hasil nilai 0,529 > 0,05 dan nilai t hitunng 0,635 < t tabell 2,262. Hal ini terlihat dari banyak dimensi dan faktor kinerja lain yang berpengaruh. Selain kualitas sumber daya
Pengaruh Literasi Keuangan Dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM (Studi Kasus Pada Pelaku UMKM di Sekitar Pondok Pesantren Zainul Hasan Genggong)
manusia,  kemampuan  pemilik  dalam  mengelola    pegawai,  dan  disiplin  kerja  juga  menjadi faktor yang berpengaruh pada perkembangan kinerja UMKM. Keberlanjutan suatu perusahaan tidak  bisa  ditentukan  hanya  oleh  kemampuan  finansialnya  saja.  Ada  banyak  faktor  yang menentukan kelangsungan hidup suatu UMKM dalam jangka panjang. Sedangkan etika bisnis Islam berpengaruh positif dan signifikans terhadapp kinerja bisniss UMKM dengan hasil nilaii signifikans 0,000 < 0,05 dan nilai t hitungg 0,635 < t tabell 2,062. Kunci kesuksesan bisnis terletak  pada etika yang diterapkan dalam bisnis. Bagi perusahaan, salah satu hal terpenting dalam  menciptakan  kemajuan  bisnis  untuk  mengembangkan  kinerja  adalah  dengan menerapkan etika bisnis islam. Etika Bisnis Islam merupakan akhlaq dalam berbisnis, dan tidak dapat  dipungkiri  bahwa  etika  yang  digunakan  atas  syariat  islam  sehingga  tidak  perlu  ada kekhawatiran akan hal hal buruk yang dapat memicu kegagalan dalam berbisnis.

## DAFTAR RUJUKAN
Astutik,  N.,  &  Widiastuti,  A.  (2020).  Pengaruh  Faktor  Psikososial  terhadap  Kinerja Keuangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah: Peran Literasi Keuangan Syariah sebagai Variabel Intervening. Jurnal Inovasi Bisnis, 8, 113 – 119.
Cici  Widya  Prasetyandari,  Dr  Sufyati,  Yessy  Kusumadewi,  et  al  (2022).  Pengantar Bisnis Penerbit PT. Global Eksekutif Teknologi, Hal 1-27.
Dwitya Aribawa, Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Dan  Keberlangsungan Umkm Di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis Vol. 20 No. 1, Januari 2016.
Fauzia  IY,  2013,  Etika  Bisnis  dalam  Islam,  Edisi  Pertama,  Jakarta:  Kencana Prenadamedia Group.
Ghassani,  N.  (2015).  Kemitraan  Pengembangan  UMKM  (Studi  Deskriptif  Tentang Kemitraan  PT.  PJB  (Pembangkit  Jawa  Bali)  Unit  Gresik  Pengembangan  UMKM  Kabupaten Gresik). Jurnal Kebijakan Dan Manajemen Publik, 3(2), 142151.
Hayatul  Millah,  2023.  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Digital  Marketing,  Dan  Brand Image Terhadap Minat Generasi Z Pada Bank Syariah (Studi Pada Mahasiswa Universitas Islam Zainul Hasan (Unzah) Genggong : Jurnal Jurnal Akuntansi dan KeuanganVolume 1, No. 1, Mei, 2023
Intan  Resti  &  Lulu  Nafiati,  Pengaruh  Persepsi  Etika  Bisnis  Islam,  Persepsi  Kualitas Produk Dan Persepsi Kualitas Pelayanan Terhadap Tingkat Penjualan Umkm Kota Yogyakarta. Jurnal REKSA: Rekayasa Keuangan, Syariah, dan Audit 59 p-ISSN: 2089-6581 | e-ISSN: 2614- 3720 Vol. 08, No. 01, 2021, pp. 59-66 Juliyani, E. (2016). Etika Bisnis Dalam Persepektif Islam. Jurnal Ummul Qura, VII(1), 6374
Kasendah,  B.  S.,  &  Wijayangka,  C.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Kinerja Umkm. 3(1), 153160.
Latifiana, D. (2017). Studi Literasi Keuangan Pengelola Usaha Kecil Menengah ( Ukm ). Studi Literasi Keuangan Pengelola Usaha Kecil Menengah (UMKM), 5.
Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2014). The economic importance of financial literacy: Theory and evidence. Journal of economic literature, 52(1), 5-44.
Moh. Samsul Arifin, Sistem Keuangan Syariah Pada Umkm Di Desa Jatiurip Kecamatan Krejengan Probolinggo. Ar-Ribhu:Jurnal Manajemen dan Keuangan Syariah  Volume 3, No.1, April 2022, ISSN (Online): 2774-5570 Muhammad Ilham Naufal. (2022). Dampak Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Keberlanjutan UMKM. Jurnal Administrasi Bisnis | Volume. 16 No. 2 2022
Mutegi, H. K., Njeru, P. W., & Ongesa, N. T. (2015). Financial Literacy and Its Impact on Loan Repayment by Small and Medium Enterprenuers: An Analysis of the Effect of Book Keeping  Skills  from  Equity  Group  Foundation’s  Financial  Literacy  Train ing  Program  on
Enterpreneurs’ Loan Repayment Performance. International Journal of Economics, Commerce and Management, 3(3), 1 – 28.
Nailin  Nikmatul  Maulidiyah,  Peningkatan  Kinerja  Karyawan  Berbasis  Kecerdasan Emosional Dan Lingkungan Kerja. Volume 3, No 1, Februari 2022.
OECD.  (2016).  OECD/INFE  International  Survey  of  Adult  Financial  Literacy  Competencies. Oecd, 1100.
Nugraha, D. P., Gufron, I. A., Pringgondani, & Ilhamdi. (2022). The Effect of Sharia Financial  Literature,  Government  Support  and  Sharia  Fintech  on  MSME  Sustainability. Enrichment: Journal of Management, 12(2), 1365 – 1372.
Rashin,  M.  A.,  &  Ghina,  A.  (2018).  Identifikasi  Inovasi  dan  Kinerja  Bisnis  dalam Meningkatkan Daya Saing. Jurnal Penelitian Pendidikan, 18(2), 213219.
Reza Atik Indah & Khusnah Musyafa. Pengaruh Literasi Keuangan Syariah dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM di Kabupaten Jepara. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 4135-4143.
Riana,  I.  R.,  &  Nafiati,  L.  (2021).  Pengaruh  Persepsi  Etika  Bisnis  Islam,  Persepsi Kualitas  Produk  dan  Persepsi  Kualitas  Pelayanan  terhadap  Tingkat  Penjualan  Umkm  Kota Yogyakarta. Jurnal REKSA: Rekayasa Keuangan, Syariah Dan Audit, 8(1), 59 – 66.
Salahuddin El Ayyubi, Peran etika bisnis Islam terhadap kinerja usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) pangan di Kota Bogor. Journal of Business and Banking. ISSN 2088-7841 Volume 6 Number 2 November 2016  April 2017 pp. 183 194.
Sumita, I. F. (2022). Pengaruh Etika Bisnis Islam, Inovasi Produk dan Kualitas Produk terhadap Kinerja Pemasaran UMKM Hijab Kalinyamatan Zahida  Itishomabillah,  Pengaruh  Digital  Marketing  dan  Literasi  Ekonomi  Syariah Terhadap UMKM Dalam Mengembangkan Pendapatan. Minhaj: Jurnal Ilmu Syariah Volume 4, Nomor 2, Juli 2023 ; p-ISSN 2745-4282; e-ISSN 2745-5246; 125-139