## AT-TASYRI’ Jurnal Ilmiah Prodi Muamalah
https://ejournal.staindirundeng.ac.id/index.php/Tasyri

## ANALISIS PERSEPSI DAN DAMPAK PENERAPAN QANUN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH PADA PERBANKAN DI ACEH

## Raudhatul Anzira
Universitas Islam Negeri Ar-Raniry raudhatulanzira11@gmail.com

## Junia Farma
Universitas Islam Negeri Ar-Raniry juniafarma@ar-raniry.ac.id
Khairil Umuri *
Universitas Syiah Kuala khairilumuri@unsyiah.ac.id

## Abstract
of the implementation of Qanun no. 11 of 2018 on the growth of sharia banking customers. This research is  a  field  research,  and  the  nature  of  this  research  is  descriptive  qualitative.  The  data  collection technique is through interviews with bank employees and the people of Bireuen Regency, Aceh. Based on the results of the study, it shows that public perception, viewed from the aspect of understanding and satisfaction is relatively low, this is due to the lack of socialization related to the bank's operational system and the lack of banking responses in responding to public complaints related to bank services. When viewed from the aspect of trust, the majority of the community supports the LKS Qanun so that the regional economy runs Islamically. Therefore, Islamic banking is expected to be able to carry out socialization and education, as well as expand networks and improve human resources.
Keywords : Perception, Sharia Banking, Qanun LKS

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk melihat persepsi masyarakat terhadap lembaga perbankan dan dampak dari  penerapan  Qanun  No.  11  Tahun  2018  terhadap  pertumbuhan  nasabah  perbankan  syariah. Penelitian  ini  merupakan  penelitian  lapangan  (field  research),  dan  sifat  dari  penelitian  ini  adalah deskriptif kualitatif.  Adapun  teknik  pengumpulan  data  melalui  metode  wawancara  dengan karyawan bank  dan  masyarakat  Kabupaten  Bireuen,  Aceh.  Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa persepsi masyarakat, dilihat dari aspek pemahaman dan kepuasan relatif rendah, hal ini dikarenakan kurangnya  sosialisasi  terkait  sistem  operasional  bank  serta  kurangnya  respon  perbankan  dalam menanggapi  keluhan  masyarakat  terkait  pelayanan  bank.  Jika  dilihat  dari  aspek  kepercayaan, mayoritas dari masyarakat mendukung adanya Qanun LKS agar perekonomian daerah berjalan secara islami. Oleh karena itu, perbankan syariah diharapkan dapat melakukan sosialisasi dan edukasi, serta memperluas jaringan dan meningkatkan sumber daya manusia.
Kata Kunci : Persepsi, Perbankan Syariah, Qanun LKS
* Coresponding Author’s

## A. PENDAHULUAN
Sistem  perbankan  yang  beroperasi terdiri dari dua sistem, yaitu bank syariah dan bank  konvensional.  Bank  syariah  dalam kegiatan  operasionalnya  dijalankan  sesuai prinsip  syariah,  seperti  pelarangan  riba (bunga)  dan  pelarangan  kegiatan-kegiatan lainnya  yang  bertentangan  dengan  aturan syariat  Islam.  Kegiatan  bank  syariah  berada dibawah  pengawasan  lembaga  resmi  Dewan Syariah Nasional (DSN). Bank konvensional masih mendominasi perkembangan perbankan di Indonesia, karena bank tersebut yang pertama sekali beroperasi. Adapun bank syariah  mulai  beroperasi  di  negara-negara muslim  awal  dekade  1980-an  dan  diikuti negara  nonmuslim  lainnya  (Alam  dan Shanmugan, 2007).
Berdirinya Bank Muammalat Indonesia pada  tahun  1992  menandai  hadirnya  bank syariah  di  Indonesia  dan  diiringi  hadirnya berbagai  bank  syariah  lainnya.  Bank  syariah di Indonesia terus mengalami perkembangan, hingga  tahun  2017  saja  terdapat  13  Bank Umum  Syariah  (BUS),  termasuk  Bank  Aceh Syariah yang telah melakukan konversi pada tahun    2016  menjadi  bank  syariah  (Otoritas Jasa Keuangan, 2017).
Dalam  perkembangannya,  perbankan syariah juga menghadapi beberapa permasalahan  dan  tantangan.  Permasalahan yang  dihadapi  seperti  kurangnya  tingkat pemahaman  masyarakat  pada  perbankan syariah yang disebabkan dominasi perbankan konvensional.  Terdapat  beberapa  hambatan dalam  pengembangan  perbankan  syariah, seperti: (1) kurangnya pemahaman masyarakat  pada  kegiatan  yang  dilakukan bank  syariah.  (2)  Kegiatan  operasional  yang belum sepenuhnya diakomodasi oleh peraturan perbankan. (3) kurangnya jangkauan kantor bank syariah, dan (4) Bank syariah  masih  memiliki  keterbatasan  sumber daya manusia (Karim, 2004).
Implementasi  Undang-Undang  Nomor 11  Tahun  2006  menjadikan  Aceh  salah  satu daerah  yang  diberikan  keistimewaan  dan kekhususan dalam menjalankan roda pemerintahan. Kondisi ini menegaskan bahwa provinsi  Aceh  diberi  kebebasan  untuk menerapkan  peraturan  daerah  yang  disebut dengan  qanun.  Secara  umum  disebutkan bahwa pemerintahan Indonesia mengakui dan menghormati  kekhususan  dan  keistimewaan daerah Aceh (Anggraini, 2011).
Pemerintah Aceh tepatnya pada januari 2019  telah  mengeluarkan  qanun  mengenai Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS),  dimana setiap lembaga keuangan yang berada di Aceh harus menjalankan kegiatannya sesuai dengan prinsip  syariah.  Provinsi  Aceh  merupakan satu-satunya  provinsi  yang  mewajibkan lembaga  keuangan  harus  beroperasi  secara aturan  syariah.  Dalam  acara  diskusi  tentang “Kesiapan
Perbankan Terhadap
Pemberlakuan  Qanun  Lembaga  Keuangan Syariah di Aceh” pada tanggal 23 September 2019  yang  difasilitasi  oleh  Bank  Indonesia, Kepala Biro Hukum Sekretariat Daerah Aceh menyampaikan tiga dasar dibentuknya qanun LKS  di  Aceh,  yaitu:  (1)  Secara  filosofis, mayoritas  masyarakat  Aceh  beragama  Islam dengan  terbuka  menerima  qanun  LKS.  (2) Secara Sosiologis, kehadiran lembaga keuangan  syariah  dibutuhkan  masyarakat Aceh  dalam  mewujudkan  perekonomian yang  adil  dan  sejahtera.  (3)  Secara  yuridis, Aceh  diberi  kewenangan  untuk  menjalankan roda  pemerintahan  sesuai  dengan  syariat Islam.
Oleh karena itu, penerapan qanun LKS ini  disambut  hangat  oleh  masyarakat  Aceh agar  syariat  Islam  bisa  dijalankan  secara kaffah.  Kehadiran  qanun  LKS  diharapkan mampu  mendongrak  perekonomian  Aceh yang  jauh  tertinggal  dari  daerah  lain.  Akan tetapi,  persepsi  masyarakat  pada  lembaga

## Analisis Persepsi dan Dampak Penerapan Qanun Lembaga Keuangan …
perbankan  harus  diperhatikan  lagi,  baik  dari sudut kepercayaan, kepuasan, dan pemahaman  masyarakat.  Dengan  demikian, penelitian ini penting dilakukan untuk melihat persepsi masyarakat terhadap lembaga perbankan,  serta  dampak  dari  penerapan qanun tersebut.
Penelitian ini selaras dengan penelitian yang dikerjakan oleh Kismawadi (2018) yang menemukan  bahwa  masyarakat  Aceh  sangat mendukung jika bank konvensional seluruhnya dikonversi menjadi syariah sesuai dengan  qanun  yang  berlaku  di  Aceh. Selanjutnya  penelitian  Al  Kautsar  (2019) menemukan bahwa terdapat pengaruh signifikan hasil koversi dari bank konvensional  menjadi  bank  syariah,  dimana nasabah bank syariah lebih religius dibandingkan bank konvensional. Kemudian, penelitian Syamsuri (2021) yang
mengungkapkan  bahwa  Qanun  Aceh  Nomor 11  Tahun  2018  sudah selaras  dengan  prinsip syariah.

## B. KAJIAN PUSTAKA

## 1. Perbankan Syariah
Istilah Bank berasal dari bahasa Prancis dan  bahasa  Italia  yaitu Banque dan Banco berarti  peti atau bangku (Zainul, 2006). Dari istilah  tersebut  menjelaskan  bahwa  bank komersial memiliki sebagai tempat penyimpanan barang-barang berharga seperti peti  uang,  peti  emas,  dan  sebagainya. Penyebutan  kata  perbankan  dalam  Islam memang  tidak  dinyatakan  secara jelas  dalam al-quran dan hadis. Akan tetapi,  unsur-unsur perbankan seperti manajemen, fungsi, hak dan kewajiban  disebutkan  dengan  jelas  seperti ayat atau hadis mengenai zakat, jual beli, harta dan lainnya (Heri, 2008).
Menurut  peraturan  Bank  Indonesia, bank terdiri dari Bank Umum (BU) dan Bank Perkreditan  Rakyat  (BPR).  Adapun  bank
syariah  merupakan  bank  yang  melaksanakan operasionalnya  berlandaskan  dengan  aturan syariah.  Menurut  jenisnya,  bank  syariah terbagi  menjadi  Bank  Umum  Syariah  (BUS) dan  Bank  Perkreditan  Rakyat  Syariah (BPRS),  sesuai  dengan  Undang-undang Perbankan Syariah. Perbankan syariah sebelum  diatur  dalam  perundang-undangan cukup  membingungkan. Walaupun  didukung secara  konstitusi,  namun  tidak  dukung  oleh peraturan  yang  ada  dibawahnya  (Zubairi, 2009).

## 1) Qanun  Lembaga  Keuangan  Syariah (Qanun Nomor 11 Tahun 2018)
Menurut  bahasa  Arab  kata  “qanun” merupakan  kata  kerja  dari qanna yang bermakna  membuat  hukum  ( to  make  law,  to legislate ).  Seiring  perkembangannya,  istilah qanun  mempunyai  arti  peraturan  ( rule, regulation ),  undang-undang  ( statute,  code ), dan  hukum  ( law ).  Menurut  terminologi, qanun  berarti  ketentuan  yang  dijalankan masyarakat dan diperuntukan untuk kebaikan masyarakat.  Menurut  tinjauan  istilah,  qanun bukan  saja  mengatur  mengenai  ibadah,  akan tetapi  termasuk  mengenai muammalah antar sesama insan yang diatur pemerintah (Misran, 2012).
Penerapan  Qanun  Aceh  No.  8  Tahun 2014  mengenai  pokok-pokok  syariat  Islam ditindaklanjuti dengan dikeluarkannya Qanun Lembaga  Keuangan  Syariah  No.  11  Tahun 2018  yang  secara  tegas  menyatakan  setiap lembaga keuangan yang berada di Aceh wajib melakukan  kegiatan  operasionalnya  sesuai aturan syariah. Keberadaan Qanun Aceh No. 11  Tahun  2018  merupakan  peraturan  yang mengontrol semua kegiatan lembaga keuangan  dengan  tujuan  menumbuhkan perekonomian  masyarakat  Aceh  berkeadilan dalam  lindungan  syariat  Islam.  Pengesahan qanun  tersebut  dimulai  pada  4  Januari  2019, dimana  setiap  lembaga  keuangan  harus
menerapkan qanun tersebut selambat- lambatnya 3 (tiga) tahun setelah diundangkan. Qanun  tersebut  diperuntukan  bagi  semua lembaga,  baik  lembaga  bank,  lembaga  non bank, dan lembaga keuangan lainnya.
Beberapa isi dari Qanun No. 11 Tahun 2018  berlaku  pada:  (1)  Setiap  orang  yang menetap  di  Aceh  dan  beragama  Islam  atau setiap  Badan  Hukum  yang  melaksanakan aktifitas  keuangan  di  Aceh.  (2)  Setiap  orang Islam yang melangsungkan transaksi di Aceh. (3)  Setiap  orang  Islam,  Badan  Hukum dan/atau  Badan  Usaha  yang  melangsungkan kegiatan keuangan bersama Pemerintah Aceh dan  Kabupaten/Kota.  (4)  Lembaga  keuangan syariah  yang  melangsungkan  usaha  di  Aceh. (5)  Lembaga  keuangan  syariah  di  luar  Aceh yang mempunyi dinas pusat di Aceh

## C. METODOLOGI

## 1. Jenis dan Sifat Penelitian
Jenis  penelitian  ini  berupa  penelitian lapangan ( field research ). Peneliti melakukan penelitian secara langsung agar mendapat data dan  informasi  dari  masyarakat  di  kabupaten Bireuen  mengenai  persepsi  masyarakat  pada perbankan  syariah.  Penelitian  empiris  atau penelitian  lapangan  merupakan  penelitian yang  pengambilan  data  dan  informasinya dilakukan di lapangan (Supardi, 2005).
Adapun  sifat  penelitian  ini  adalah mengunakan  metode  deskriptif  kualitatif. Metode kualitatif merupakan prosedur penelitian  yang  melahirkan  data  deskriptif berbentuk  laporan  tertulis  atau  ucapan  dari orang-orang  dan  tingkah  laku  yang  diamati (Moleong,  2012).  Menurut  Husein  Umar deskriptif  merupakan  gambaran  sifat  sesuatu yang  terjadi  saat  dilakukan  penelitian  dan memastikan  penyebab  dari  suatu  gejala (Umar, 2009).
Penelitian deskriptif kualitatif memiliki tujuan  agar  menggambarkan  kondisi  yang terjadi  pada  subjek  penelitian  di  lapangan
dalam  bentuk  kalimat  atau  kata-kata,  bukan dalam  bentuk  angka.  Penelitian  memiliki tujuan  untuk  memberikan  gambaran  tentang persepsi  masyarakat  terhadap  bank  syariah berdasarkan penerapan qanun lembaga keuangan syariah.
2. Jenis dan Sumber Data
Data primer dan data sekunder merupakan bentuk data yang digunakan pada penelitian ini. Data primer didapatkan melalui proses  interview  dengan  informan  sebanyak 39  orang  tentang  beberapa  variabel  yang diteliti.  Sedangkan  data  sekunder  didapatkan baik dari buku-buku terkait, Undang-undang, dan  sumber  lainnya.  Setelah  semua  data didapatkan,  kemudian  dikumpulkan  dengan dilakukan  wawancara  secara  mendalam  dan dokumentasi.
Teknik yang dilakukan dalam penentuan  sampel  yaitu  penggunaan  teknik random  sampling. Adapun  teknik random sampling salah  satu  metode  pemungutan sampel yang dilaksanakan secara acak dengan tidak  mempertimbangkan  tingkatan  yang terdapat  pada  subjek  penelitian  (Sugiyono, 2017).  Penggunaan  teknik random  sampling dilakukan pada pengambilan sampel probabilitas  yang  mana  setiap  orang  berhak dan berkesempatan  yang sama  untuk ditentukan  secara  acak.  Adapun  informan pada penelitian ini yaitu masyarakat Kabupaten Bireuen.

## D. HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Hasil
a. Karakteristik Informan
Informan pada penelitian ini ditentukan menurut  jenis  kelamin  dan  pekerjaan.  Profil informan  menurut  bentuk  pekerjaan  dapat dilihat pada Tabel berikut.

## Tabel 1.  Profil Informan Menurut Pekerjaan
No Pekerjaan Jumlah
1 PNS 7 2 Petani 4 3 Pedagang 6 4 Mahasiswa 15 5 Karyawan 7 Total 39 Sumber: Data diolah (2021)
Berdasarkan Tabel 1, dapat diperhatikan bahwa jumlah total informan adalah 39 orang yang terdiri dari PNS sebanyak 7 orang, petani 4  orang,  pedagang  6  orang,  mahasiswa  15 orang,  dan    karyawan  7  orang.  Jumlah informan paling kecil adalah petani sedangkan  terbanyak  berasal  dari  kategori mahasiswa.
Tabel 2. Profil Responden Menurut Jenis Kelamin Jenis Kelamin Jumlah Laki-laki 17 Perempuan 22 Total 39 Sumber: Data diolah (2021)
Tabel 2 menunjukkan jumlah informan menurut jenis kelamin yaitu total laki-laki 17 orang  dan  total  perempuan  22  orang. Perbandingan  antara  informan  laki-laki  dan perempuan adalah sebanyak 5 orang.
b. Persepsi Masyarakat pada Pelaksanaan Qanun Lembaga Keuangan Syariah di Perbankan 1) Pemahaman Masyarakat
Perkembangan lembaga keuangan syariah  di  Kabupaten  Bireuen  mengalami peningkatan,  hal  ini  didukung  dengan terbentuknya  qanun  lembaga  keuangan syariah di Provinsi Aceh dan telah direalisasikan  sejak  Januari  2019.  Tentu  saja hal  ini  memberi  dampak  terhadap  sikap  dan kepahaman  masayarakat  terhadap  perbankan syariah yang berasaskan syariat. Pemahaman adalah kemampuan seseorang untuk menerangkan  sesuatu  hal.  Oleh  karena  itu,
keberadaan  bank  syariah  saangat  penting untuk dipahami masyarakat.
Dari  wawancara  dengan  informan diungkapkan  bahwa  lembaga  perbankan syariah  telah  dipahami  oleh  masyarakat  di Kabupaten  Bireuen.  Sosialisasi  merupakan sarana  penting  yang  harus  diterapkan  untuk mendukung  eksistensi  lembaga  keuangan syariah di kalangan masyarakat. Berdasarkan wawancara  yang  dilakukan  dengan  berbagai pihak  masyarakat  di  Kabupaten  Bireuen masih  terdapat  masyarakat  yang  belum memahami mengenai perbankan. Hal tersebut berdasarkan  hasil  wawancara  dengan  Ibu Tiaminah  yang  merupakan  pedagang  yang tidak  menggunakan  jasa  lembaga  perbankan syariah, Ibu Tiaminah mengetahui keberadaan perbankan  syariah  hanya  sebatas  dari temannya  namun  tidak  memahami  terkait sistem  dan  mekanisme  lembaga  perbankan syariah.
Eksistensi  perbankan  syariah  belum diketahui  masyarakat  secara  menyeluruh  di Kabupaten  Bireuen.  Sebagian  masyarakat hanya  mengenal  lembaga  perbankan  syariah, aka  tetapi  belum  paham  pada  konsep  dan sistem  yang  dijalankan  bank  syariah.  Salah satu  faktor  penyebabnya  adalah  karena pelaksanaan qanun lembaga keuangan syariah masih  relatif  baru  terlaksana  dan  kurangnya kegiatan sosialisasi yang dilakukan oleh pihak perbankan syariah.
Wawancara  bersama  Bapak  Ridwan yang  merupakan  salah  satu  pemilik  dan penggarap  lahan  pertanian,  menyampaikan bahwa  beliau  sudah  mengetahui  keberadaan lembaga  keuangan  syariah  tetapi  tidak mengetahui  produk  dan  jasa  pada  lembaga keuangan  syariah  tersebut.  Ketika  Bapak Ridwan  ditanya  mengenai  minat  untuk bergabung dengan lembaga keuangan syariah, beliau  menjawab  belum  berminat  karena belum  mengetahui  mengenai  produk-produk yang terdapat pada bank syariah.
Berbagai  upaya  dapat  dilakukan  oleh pihak lembaga keuangan syariah diantaranya melalui  sirkulasi  di  semua  daerah  di Kabupaten  Bireuen.  Hal  tersebut  perlu dilaksanak agar masyarakat mengenal berbagai  sistem,  mekanisme,  produk,  akad, dasar  hukum,  dan  lainnya  ketika  melayani masyarakat  yang  akan  menggunakan  jasa perbankan syariah.
2) Kepercayaan Masyarakat
Kepercayaan
merupakan bentuk keyakinan  pada  diri  manusia.  Ketika  dia merasa paham dan dapat menarik kesimpulan bahwa  dirinya  telah  sampai  pada  satu  titik kebenaran.  Kepercayaan  merupakan  bentuk harapan pada diri seseorang yang muncul dari kata-kata pihak lain yang dipercaya. Terdapat dua hal yang bisa mempengaruhi kepercayaan yaitu rasional dan relasional. Untuk mengetahui bagaimana kepercayaan masyarakat terhadap perbankan syariah dapat peneliti sampaikan sebagai berikut.
Berdasarkan  wawancara dengan  Bapak Ishak, hadirnya lembaga keuangan syariah di tengah masyarakat diharapkan dapat memberikan
hal positif terhadap kemaslahatan  umat  dan  juga  terhadap pertumbuhan  ekonomi  daerah  melalui  jasa- jasa  yang  diberikan  oleh  pihak  perbankan syariah. Terlebih pemerintah telah menguatkan  kekokohan  lembaga  keuangan syariah  dengan  penerapan  dan  pembentukan Qanun  Nomor  11  Tahun  2018  yang menjelaskan  mengenai  kedudukan  lembaga keuangan syariah.
Wawancara dengan Ibu Nuraini, menurutnya  kepercayaan  merupakan  rasa yakin  kepada  pihak  lembaga  keuangan syariah.  Ibu  Nuraini  merupakan  salah  satu pegawai  daerah  yang  memiliki  pendapatan tetap  disalurkan  melalui  salah  satu  lembaga keuangan  syariah.  Menurutnya  mengambil pembiayaan  pada  perbankan  syariah  lebih
meyakinkan  karena  proses  peminjaman  dan dalam sistem pembayarannya tetap.
Peran lembaga keuangan syariah dalam meyakinkan  kepercayaan  masyarakat  untuk menjalin  kerja  sama  dengan  lembaga keuangan  syariah  adalah  dengan  melakukan sebuah  sosialisasi.  Kegiatan  sosialisasi  harus sesuai  dengan  visi  misi  pemerintah  Aceh dalam  penerapan  qanun  lembaga  keuangan syariah  yaitu  mewujudkan  perekonomian yang islami.
Hubungan jangka panjang antara masyarakat  atau  nasabah  dengan  produsen ketika  adanya  rasa  kepercayaan.  Sebuah hubungan  yang  didasarkan  dengan  rasa kepercayaan  saat  ini  merupakan  hal  penting yang harus dimiliki lembaga keuangan.
Faktor  penting  lainnya  yang  harus dimiliki untuk menentukan keberhasilan suatu bisnis  ialah  kualitas  pelayanan.  Kualitas pelayanan  dari  sebuah  jasa  yang  ditawarkan tidak bisa diremehkan, sebab pelayanan yang baik dapat meningkatkan keunggulan kompetitif  dalam  memperoleh  nasabah  dan kepercayaan masyarakat (Melis, 2016).

## 3) Kepuasan Masyarakat
Kepuasan dalam hal ini terlihat dari segi pelayanan  yang  diberikan  pihak  lembaga keuangan  syariah  terhadap  masyarakat  atau nasabahnya. Kepuasan yang diterima nasabah dari  pelayanan  yang  diberikan  bervariasi, terkadang pelayanan tersebut bisa memuaskaan nasabah, atau bahkan sebalinya. Nasabah yang puas terhadap pelayanan yang diberikan  pihak  lembaga  keuangan  syariah yaitu pada bagian front Liner, nasabah merasa puas  dengan  sikap  yang  ditampilkan.  Hal tersebut  dikarenakan  para  karyawan  selalu tersenyum,  memiliki  sikap  ramah  ketika melayani nasabah beraktifitas di bank syariah. Termasuk  juga  pelayanan  yang  berikan  oleh teller, CS, dan juga satpam.

## Analisis Persepsi dan Dampak Penerapan Qanun Lembaga Keuangan …
Sebagaimana  hasil  wawancara  dengan Ibu  Nurmiati,  menurutnya  pelayanan  yang diberikan  pihak  perbankan  syariah  sudah cukup  memuaskan,  karena  sejauh  ini  beliau hanya  menggunakan  jasa teller dalam  hal mengirim  dan  mengambil  uang.  Hal  ini senada  dengan  hasil  wawancara  bersama Bapak  Muhammad  yang  juga  merupakan nasabah bank syariah, selama Bapak Muhammad  menjadi  nasabah  bank  syariah, belum  ada  kendala  yang  mengakibatkannya merasa tidak puas.
Adapun  nasabah  yang  merasa  kurang puas dengan bentuk pelayanan pihak lembaga keuangan  syariah  dikarena  terdapat  kendala atau  kejanggalan-kejanggalan  yang  terjadi. Masyarakat masih merasa kurang puas ketika bentuk pelayan yang diberikan dalam bentuk tidak langsung. Sebagaimana hasil wawancara  dengan  Ibu  Rizka,  menurutnya kepuasan terjadi saat sesuatu yang diinginkan terlaksana.  Berdasarkan  penerapan  qanun lembaga keuangan syariah yang mengharuskan  lembaga  keuangan  beralih  ke syariah. Saat peralihan terjadi, pihak lembaga keuangan  belum  sepenuhnya  siap  untuk menjalakan  fungsinya  terutama  pada  saat masyarakat  menggunakan  mesin  ATM, banyak  masyarakat  yang  merasa  tidak  puas. keadaan  ini  disebabkan  seringnya  gangguan jaringan, tidak tersedianya uang dalam mesin, dan  hal  lain  yang  mengecewakan  para pemakai mesin ATM.
Hal tersebut sebagaimana yang dijelaskan  Bapak  Mahbub  yang  merupakan BOSM  pada  Bank  Syariah  Indonesia  di Bireuen.  Menurutnya  banyak  nasabah  yang mengeluh saat melakukan penarikan di mesin ATM,  namun  pihak  perbankan  juga  akan melakukan modifakasi lagi karena masih ada mesin  ATM  yang  saling  berdekatan,  sulit dijangkau, dan juga susah untuk di akses.
Berbagai pendapat yang telah diungkapkan  oleh  nasabah,  faktor  yang
berpengaruh  pada  rasa  puas  dan  tidak  puas dalam  pelayanan  pihak  perbankan  syariah yaitu sesuatu yang lebih berhubungan dengan kualitas  pelayanan  pada  aspek  ketanggapan dan  keandalan.  Nasabah  mengasumsikan bahwa tidak adanya survei kepuasan nasabah yang dilakukan oleh pihak lembaga keuangan syariah.  Memang  terdapat  sarana  kritikan seperti  adanya  kotak  saran  yang  ada  di  bank syariah, sebagai upaya pihak bank menampung  aspirasi  dan  kritikan  nasabah. Akan tetapi, menurut nasabah sarana yang ada tersebut tidak efektif, karena kurang tanggapnya  para  karyawan  agar  menuntun nasabah  untuk  memanfaatkan  kotak  saran dalam  menyampaikan  kritik,  saran,  serta keluhan  yang  dialami  ketika  menggunakan jasa perbankan syariah (Pradana, 2019).
Hasil penelitian tersebut dapat diketahui bahwa tingkt pemahaman masyarakat Kabupaten  Bireuen  masih  rendah  tentang perbankan  syariah.  Kurangnya  pengetahuan masyarakat  serta  masih  minimnya  kegiatan sosialisasi dan promosi yang dilakukan pihak perbankan  syariah  menyebabkan  sebagian masyarakat tidak mengetahui apa itu perbankan syariah serta produk dan juga akad yang  ada  pada  perbankan  syariah.  Dari  hasil wawancara  kepada  masyarakat  bahwa  ada orang yang telah memahami tentang perbankan  syariah  baik  secara  sistem  dan operasionalnya,  selanjutnya  ada  orang  yang hanya mengetahui tentang keberadaan perbankan  syariah  namun  tidak  dipahami secara  mendetail,  dan  masih  terdapat masyarakat yang sama sekali tidak mengetahui mengenai perbankan syariah.
Selanjutnya  mayoritas  dari  masyarakat Bireuen masih mempercayai lembaga keuangan syariah, namun masih ada sebagian yang kurang percaya dikarenakan pemahamannya  mengenai  perbankan  syariah masih  sangat  rendah.  Sesuai  dengan  hasil percakapan  dengan  salah  satu  karyawan
lembaga  keuangan  syariah  yang  menyatakan bahwa  nasabah  yang  bergabung  dengan perbankan  syariah  terus  meningkat.  Hal  ini juga  dikuatkan  oleh  pemerintah  dengan penetapan qanun lembaga keuangan syariah.
Berdasarkan asumsi masyarakat mengenai kepuasan terhadap pelayanan bank syariah,  masih  banyak  masyarakat  yang merasa ketidakpuasannya terhadap pelayanan perbankan  syariah.  Perbedaan  antara  kondisi di lapangan dengan teori mengenai pelayanan, yang  seharusnya  kegiatan  aktifitas  lembaga keuangan  syariah  harus  sesuai  dengan  teori. Kesesuaian  yang  diharapkan  itu  seperti bentuk  pelayanan  yang  tanggap  dan  sigap ketika ada keluhan nasabah mengenai produk bank  syariah.  Adapun  secara  teori,  ada  lima aspek bentuk pelayanan yang bisa mempengaruhi  kepuasan  yaitu: Tangibles, Reliability,  Responsiveness,  Assurance, dan Empathy. (Tjiptono, 2012).
Kesenjangan yang terjadi antara kondisi di  lapangan  dengan  teori  dikarena  bentuk survei  yang  dilakukan  bank  syariah  belum efektif.Padahal  untuk  mengukur  tingkat kepuasan  terdapat  empat  model  yang  bisa diterapkan,  yaitu:  model  keluh  saran, ghost shopping, melakukan  analisis  kehilangan nasabah,  dan  survei  kepuasan  nasabah (Kotler, 2002). Hal ini dikarenakan pengoperasian  sistem  lembaga  keuangan syariah masih relatif baru, sehingga mengakibatkan  ketidakpuasan  masyarakat dalam bertransaksi atau menggunakan layanan  perbankan  syariah.  Sebagai  daerah dengan  penduduk  mayoritas  muslim,  tidak sulit bagi pemerintah untuk mengembangkan lembaga keuangan syariah, serta memberikan edukasi dan sosialisasi terkait dengan dengan lembaga  keuangan  syariah.  Selain  peran pemerintah,  lembaga  keuangan  syariah  juga harus berinovasi dalam meningkatkan kualitas pelayanan sehingga dipercaya oleh masyarakat dan mereka merasa puas terhadap
pelayanan yang diberikan lembaga keuangan syariah  yang  mengakibatkan  meningkatnya minat masyarakat terhadap perbankan syariah. c. Analisis  Dampak  Penerapan  Qanun Lembaga Keuangan Syariah terhadap Pertumbuhan Nasabah
pada Perbankan Syariah
Salah  satu  daerah  yang  memiliki political will syariah yang kuat, Provinsi Aceh memiliki  hak  khusus  untuk  membentuk peraturan daerah syariah atau disebut dengan qanun. Peraturan mengenai perbankan syariah tercantum  dalam  Qanun  Aceh  Nomor  11 Tahun  2018  tentang  Lembaga  Keuangan Syariah  dan  Qanun  Aceh  Nomor  8  Tahun 2014  tentang  Pokok-Pokok  Syariah  Islam. Konsekuensi  dari  peraturan  ini  adalah  setiap lembaga  keuangan  di  Aceh  harus  dikonversi menjadi lembaga keuangan syariah. Konversi ini akan menambahkan jumlah nasabah pada perbankan syariah dan juga akan menambahkan  pendapatan  terkhusus  pada perbankan  syariah  sehingga  mengakibatkan kenaikan pendapatan daerah.
Berdasarkan  hasil  wawancara  dengan salah  satu  karyawan  lembaga  keuangan syariah menyatakan bahwa, salama pembentukan  qanun  lembaga  keuangan syariah,  nasabah  di  lembaga  keuangan bertambah  mencapai  30  persen  sampai  70 persen.  Hal  tersebut  bisaa  dilihat  pada  Tabel di bawah.

## Tabel 3. Jumlah Nasabah Bank Syariah
Indonesia Periobe Maret-Juni 2021 No  Bulan Jumlah 1 Maret 41 2 April 757 3 Mei 561 4 Juni 813 Total 2.172 Sumber : Wawancara  BOSM  Bank  Syariah  Indonesia KCP Bireuen

## Analisis Persepsi dan Dampak Penerapan Qanun Lembaga Keuangan …
Berdasarkan  Tabel  3,  jumlah  nasabah pada Bank Syariah Indonesia KCP 1 Bireuen menunjukkan peningkatan, seperti pada bulan Maret 2021 terdapat 41 nasabah, bulan April 2021  meningkat  menjadi  757,  perbandingan bulan Maret dengan April 2021 sebanyak 716 nasabah.  Sedangkan  pada  bulan  Mei  2021 terjadi penurunan nasabah yaitu 561 nasabah dikarenakan  pada  bulan  Mei  2021  terdapat beberapa hari libur sehingga jam operasional perbankan  syariah  berkurang,  kemudian terjadi  peningkatan  pada  bulan  Juni  2021 sebanyak 813.
Tabel 4. Jumlah Pertumbuhan Nasabah Bank
Aceh Syariah Periode Januari-Juni 2021 No Bulan Jumlah 1 Januari 132.690 2 Februari 133.037 3 Maret 134.112 4 April 137.103 5 Mei 154.215 6 Juni 147.116 Total 838.273 Sumber : Wawancara Kasi Operasional Kantor Cabang Aceh Syariah Bireuen
Berdasarkan  Tabel  4,  jumlah  nasabah pada  Bank  Aceh  Syariah  Kantor  Cabang Bireuen menunjukkan perkembangan, namun pada  bulan  Juni  2021  terjadi  penurunan nasabah dibandingkan dengan bulan Mei. Jika dibandingkan dengan bulan April, pertumbuhan  nasabah  pada  bulan  Juni  tetap meningkat.
Berdasarkan  uraian  tersebut  dapat diketahui  bahwa,  Bank  Syariah  Indonesia merasakan dampak signifikan dengan penetapan  qanun  lembaga  keuangan  syariah terhadap  pertumbuhan  nasabah  (Syamsuri, 2021).  Hal  tersebut  dikarenakan  sebelum penetapan qanun LKS Bank Syariah
Indonesia masiih beroperasi secara konvensional. Sedangkan Bank Aceh Syariah merupakan  perbankan  syariah  telah  lebih dahulu  menjalakan  kegiatan  berdasarkan
prinsip syariah sehingga pembentukan qanun lembaga  keuangan  syariah  tidah  megalami dampak  yang  begitu  signifikan.  Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  penerapan  qanun lembaga keuangan syariah hanya berpengaruh secara  signifikan  pada  berbankan  yang melakukan  konversi  atau  peralihan  dari konvensional ke syariah.

## 2. Pembahasan
Peneliti  akan  membahas  mengenai persepsi  masyarakat  (dilihat  dari  aspek pemahaman,  kepercayaan,  dan  kepuasan) terhadap  perbankan  syariah  berdasarkan pelaksanaan qanun lembaga keuangan syariah. Selanjutnya peneliti akan menganalisis lebih dalam terhadap
pelaksanaan qanun tersebut. Adanya pemahaman, kepercayaan, dan kepuasan akan mendorong masyarakat untuk dapat menggunakan jasa perbankan syariah. Pemahaman  dirasakan  sangat  penting  karena merupakan  kemampuan  untuk  menerangkan dan  menginterpretasikan  sesuatu,  begitu halnya  dengan  kepercayaan  dan  kepuasan adalah  menjadi  tolak  ukur  lembaga  untuk meningkatkan kualitas pelayanan yang diberikan.  Dalam  hal  ini  yang  menjadi  tolak ukur  kepercayaan  dan  kepuasan  masyarakat yaitu  pada  aspek  pelayanan  yang  diberikan pihak lembaga keuangan syariah.
Berdasarakan  hasil  penelitian  ada beberapa  hal  yang  dapat  dilakukan  pihak lembaga  untuk  memperkuat  keberadaan perbankan syariah, yaitu:

## a. Sosialisasi dan Edukasi
Terbatasnya  pengetahuan  masyarakat terhadap  perbankan  syariah  melahirkan persepsi  yang  keliru  dan  berdampak  pada rendahnya  keputusan  masyarakat  untuk memilih  bank  syariah.  Hal  ini  dapat menghambat  ekspansi  pasar  bank  syariah tetapi  juga  menghambat  penyebaran  nilai- nilai universal. Sebagaimana hasil wawancara
dengan  Bapak  Husaini  yang  mengatakan bahwa  bank  syariah  sama  dengan  bank konvensional  dan  juga  hasil  wawancara dengan  ibu  Tiaminah  yang  menurut  beliau mengatakan bahwa tidak mengetahui mengenai perbankan syariah. Sehingga pihak lembaga  dapat  melakukan  sosialisasi  dan edukasi  pada  daerah-daerah  pedalaman  atau seminar-seminar untuk meninggkatkan keputusan  masyarakat  dalam  memilih  bank syariah.

## b. Memperluas Jaringan
Perbankan  syariah  harus  memperluas jaringan  kantor  agar  dapat  menjangkau seluruh  masyarakat,  sehingga  alasan  darurat bagi daerah yang belum ada bank syariahnya bisa dikurangi. Setiap bank milik pemerintah (BUMN)  dapat  melakukan outlet dengan memanfaatkan kantor-kantor cabangnya yang tersebar  di  seluruh  Indonesia.  Sebagaimana keluhan ibu Irawati yang mengatakan bahwa susah untuk mengirim uang dari bank syariah ke  bank  konvensional  hal  ini  juga  dikatakan oleh  bapak  Soritua,  menurutnya  belum  siap perbankan syariah untuk menjalin kerja sama dengan pihak bank konvensional sehingga hal yang  dapat  dilakukan  adalah  tetap  bertahan direkening konvensional.
c. Peningkatan Sumber Daya Manusia
Upaya  untuk  meningkatkan  perbankan syariah  perlu  diiringi  dengan  peningkatan kompetensi  sumber  daya  manusia  yang memahami  prinsip-prinsip  syariah.  Masih banyak  sumber  daya  manusia  perbankan syariah  berasal  dari  perbankan  konvensional baik dari sisi kualitas dan kuantitasnya.

## D. KESIMPULAN
Berdasarkan apa yang sudah dijelaskan, dapat disimpulkan bahwa persepsi masyarakat dilihat  dari  aspek  pemahaman  dan  kepuasan masyarakat terhadap perbankan syariah relatif kurang.  Hal  ini  terungkap  dengan  masih  ada masyarakat yang hanya mengetahui
keberadaan  perbankan  syariah  namun  tidak memahami  tentang  bank  syariah  dan  bahkan sama  sekali  tidak  mengetahui  keberadaan bank syariah. Begitu halnya dengan kepuasan masyarakat terhadap perbankan syariah yang relatif  rendah  disebabkan  ketidaksiapan lembaga  dalam  menjalankan  regulasi  yang ada.  Ketidaksiapan  tersebut  mengakibatkan masyarakat  sulit  untuk  mengakses  produk- produk  yang  ditawarkan  perbankan.  Akan tetapi tingkat kepercayaan masyarakat terhadap  perbankan  syariah  lebih  bagus, dikarenakan  mayoritas  masyarakat  Aceh beragama  Islam.  Hal  ini juga  dikuatkan  oleh penetapan  peraturan  pemerintah  yang  secara tegas mengatur tentang pelaksanaan lembaga keuangan  syariah  secara  keseluruhan.  Disisi lain  pertumbuhan  nasabah  setelah  penetapan qanun lembaga keuangan syariah berpegaruh signifikan,  terutama  pada  perbankan  syariah pasca konversi.

## DAFTAR PUSTAKA
Alam, N., & Shanmugan, B. (2007). Evolution of Islamic  finance:  prospects  and  problems. Islamic  finance:  the  challenges  ahead . Selangor: university putra Malaysia press.
Alkautsar,  S.,  Indra,  S.,  Wicaksono,  T.P.,  & Hanggraeni, D. (2019). Pengaruh Konversi Bank Konvensional Menjadi Bank Syariah terhadap Risiko Kebangkrutan studi Kasus pada  Bank  Aceh. E-Jurnal  Ekonomi  dan Bisnis Universitas Udayana 8.6 , 550-556.
Anggriani,  J.  (2011).  Kedudukan  Qanun  dalam
Sistem Pemerintahan Daerah dan Mekanisme  Pengawasannya. Jurnal hukum , 320-335.
Heri,  S.  (2008). Bank  dan  Lembaga  Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi . Yogyakarta: EKONISIA.
Karim,  A.  (2004). Menimbang  Resiko  Kredit  di Bank  Syariah .  No.  88.  Jakarta:  Majalah Investor.
Kismawardi,  E.R.  (2018).  Persepsi  Masyarakan
Tentang akan Dikonversinya Bank

## Analisis Persepsi dan Dampak Penerapan Qanun Lembaga Keuangan …
Konvensional  ke  Bank  Syariah  di  Aceh Studi Kasus di Kota Langsa. Ihtiyath 2(2), 136-148.
Kotler,  P.  (2002). Manajemen  Pemasaran,  Edisi Millenium, Jilid 2. Jakarta: PT Prenhallindo.
Melis.  (2016).Tingkat  Kepuasan  Nasabah  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Palembang. Islamic Banking , 2 (1). 39-17
Misran.  (2012).  Pelaksanaan  Syariat  Islam  di Aceh  (Analisis  Kajian  Sosiologi  Hukum). LEGITIMASI, 1 (2). 1-15.
Moleong,  L.J.  (2012). Metodologi  Penelitian Kualitatif . Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2017).  Perkembangan Perbankan Syariah. Pradana,  M.B.V.,  Wahab,  Z.,  Widad,  A.,  & Gunarto.M.  (2019).  Studi  Kepuasan  dan Loyalitas Nasabah melalui Kualitas Layanan  dan  Citra  Bank  Sumsel  Babel. INOBIS:  Jurnal  Inovasi  Bisnis  dan
Manajemen Indonesia, 2 (2). 206-219.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung: Alfabeta.
Supardi,  (2005). Metodologi  Penelitian  Ekonomi dan Bisnis . Yogyakarta: UII Press.
Syamsuri.,  Fadhilah,  N.H.,  Kusuma,  A.R.,  & Jamal.  (2021).  Analisis  Qanun  (Lembaga Keuangan  syariah)  Dalam  Penerapan Ekonomi Islam Melalui Perbankan Syariah di  Aceh. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam, 7(03), 1705-1716.
Tjiptono,  F.A.  (2012). Service  Management Mewujudkan  Layanan  Prima .  Yogyakarta: Andi
Umar,  H.  (2009). Metodologi  Penelitian  Untuk Skripsi  dan  Tesis  Bisnis .  Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada.
Zainul,  Arifin.  (2006). Dasar-dasar  Manajemen Bank Syariah . Jakarta: Alvabet
Zubairi,  H.  (2009). Undang-Undang  Perbankan Syariah . Jakarta: Rajawali Pers.