PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 21

## PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang
Bank  Papua  sebagai  bank  milik  Pemerintah  Daerah  Papua  melaksanakan  kegiatan  usahanya  secara  konvensional dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran, salah satu kegiatannya menyalurkan uang dalam bentuk kredit  kepada  masyarakat  Papua  dengan  kemudahan  dan  tingkat  suku  bunga  yang  tentu  kompetitif  dengan  bank  umum swasta maupun bank umum milik Pemerintah lainnya. Menurut Fahmi (2014), dalam manajemen perkreditan, aspek yang perlu diperhatikan oleh pihak pemberi pinjaman adalah aspek Legal, Limit, dan Leading . Ketiga aspek ini menjadi penting dan  perlu  dilakukan  pihak  bank  dalam  menganalisa  kelayakan (feasibilitas) proposal  kredit  yang  diajukan  seorang  calon debitur. Legal dilihat  dari  syah  dan  otentiknya  berbagai  surat  dan  syarat  administrasi  yang  diajukan  oleh  seorang  calon debitur,  seperti keaslian sertifikat,  keaslian  BPKB  kendaraan,  kartu keluarga, kartu  tanda  penduduk  dan  lain  sebagainya. Sementara Limit dilihat dari segi batas kucuran kredit yang dapat diberikan, ini biasanya dihitung dengan berapa besar nilai collateral yang dimiliki dengan berapa besar plafon kredit yang diajukan. Aspek kelayakan atau Leading adalah keputusan pencairan  yang  diberikan  kepada  seorang  nasabah  setelah  memperhitungkan  berbagai  segi  persyaratan  dan  kelayakan lainnya.
Pemberian  uang  dalam  bentuk  kredit  kepada masyarakat  tentu  melalui  mekanisme  atau  sistem  yang  berlaku  dalam sebuah bank. Sebagai mana halnya Bank Papua Cabang Timika, Setiap bank memiliki sistem tersendiri  dalam menjawab permohonan  kredit  uang  dari  para  calon  debitur.  Sistem  pemberian  kredit  tersebut  menjadi  budaya  setiap  bank  dalam menyelamatkan uangnya, yakni dengan cara atau ketentuan yang diberlakukan dalam proses pemberian kredit uang bagi tujuan  menghindari  terjadinya  resiko  kerugian  kredit.  Kegiatan  kredit  memiliki  resiko  kredit,  salah  satunya  adalah  resiko kerugian akibat kegagalan debitur memenuhi kewajibannya. Penyelewengan serta kemacetan dalam pelunasan kredit dapat diakibatkan oleh  faktor  intern  dan  juga faktor  ekstern  dari sejak  awal  proses  aktivitas kredit  dilaksanakan sampai  kepada pelunasan kredit dilakukan. Untuk itu sistem pemberian kredit, jenis pembiayaan, proses kredit, dan proses monitoring atas
Markus Setiawan Soumokil 1 markus_soumokil81@gmail.com
Ferdinand Edoway 2 Ferdinand_edoway71@gmail.com
Agustinus Numberi 3 Agustinus_numberi65@gmail.com

## 1-3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Cenderawasih

## A b s t r a k s i :
Kegiatan kredit memiliki resiko kredit, salah satunya adalah resiko kerugian akibat kegagalan debitur memenuhi kewajibannya. Penyelewengan serta kemacetan dalam pelunasan kredit dapat diakibatkan oleh faktor intern dan juga faktor ekstern dari sejak awal proses aktivitas kredit dilaksanakan sampai kepada pelunasan kredit dilakukan. Untuk itu sistem pemberian kredit, jenis pembiayaan, proses kredit, dan proses monitoring atas kredit yang disalurkan menjadi penting diperhatian pihak bank. Populasi dalam penelitian ini ialah nasabah pada Bank Papua Cabang Timika. Peneliti pada awalnya menyebar 180 kuesioner untuk dijadikan sampel pada penelitian ini namun kuesioner yang berhasil peneliti dapatkan kembali dan jadikan Sampel dalam penelitian ini ialah sebanyak 120 nasabah kredit (debitur) sebagai responden. Dalam proses aktivitas kredit selama satu periode dari tahun 2015 sampai dengan 2019 Bank Papua Cabang Timika mengalami Non Performing Loan sebanyak 0,044% atau mengalami kredit bermasalah sebesar  nominal  Rp.  134.476.960.660.  Data  total  nilai  kredit  bermasalah  dan  jumlah  nasabah  debitur  yang  mengalami  masalah  dalam  proses pelunasan  kewajiban  pada  setiap  jenis  fasilitas  kredit  Dari  penelitian  yang  telah  dilakukan,  maka  dapat  diambil  suatu  kesimpulan  bahwa  sistem pemberian kredit pada Bank Papua Cabang Timika dilaksanakan sesuai dengan Standard Operating Prosedure (SOP) yang ketat dan kuat. Namun masih terjadi kekurangan yang menyebabkan terjadinya kredit bermasalah setiap tahunnya.
Kata Kunci : Kredit, Perbankan dan Pelayanan nasabah
.

## ANALISA SISTEM PEMBERIAN DAN PENGAWASAN KREDIT SERTA FAKTOR PENYEBAB TERJADINYA KREDIT MACET PADA BANK PAPUA CABANG TIMIKA
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 22
kredit  yang  disalurkan  menjadi  penting  diperhatian  pihak  bank.  Sistem  pemberian  dan  pengawasan  sangat  diperlukan, karena  tanpa  adanya  sistem  yang  baik,  suatu  kegiatan  kredit  akan  menimbulkan  suatu  masalah  dalam  pelunasan kredit yang biasanya dinamakan kredit macet. Pengawasan kredit merupakan bagian dari upaya pengendalian kredit yang telah dikucurkan agar debitur tidak mengalami kesulitan membayar kewajibannya yang tertuang dalam perjanjian kredit.
Bank  Papua  Cabang  Timika  merupakan  salah  satu  lembaga  keuangan  yang  salah  satu  kegiatannya  adalah menampung  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali  dana  tersebut  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  pinjaman atau  kredit.  Dalam  kegiatan  proses  kredit,  Bank  Papua  Cabang  Timika  tentu  menggunakan  sistem  pemberian  dan pengawasan yang berlaku secara umum, yakni bermula dari proses; Pengajuan permohonan kredit, Penyidikan dan analisa data,  Keputusan  atas  permohonan  kredit,  Pencairan  fasilitas  kredit,  dan  Perlunasan  fasilitas  kredit.  Dalam  proses penyalurkan fasilitas kredit, nasabah calon debitur wajib menjalani sistem dan prosedur yang ada pada Bank Papua Cabang Timika  dalam mendapatkan fasilitas kredit.  Nasabah  calon  debitur sering  mengalami  kesulitan dalam  Pelunasan Fasilitas Kredit  yang  telah  dikuncurkan  Bank  Papua  Cabang  Timika  sebagai  pihak  kreditur  yang  telah  menjalankan  sistem permberian dan pengawasan kredit yang berlaku umum, sehingga kredit bermasalah atau Non Performing Loan (NPL) tetap ada pada setiap tutup buku tahunan.
Terjadinya kredit bermasalah (NPL) pada Bank Papua Cabang Timika secara umum dapat saja disebabkan oleh kurang maksimal dalam proses penyidikan dan analisa data, lemahnya supervisi kredit, kecerobohan petugas bank, atau juga akibat iktikad tidak baik nasabah, kondisi lingkungan tidak mendukung nasabah dalam melunasi kewajibannya kepada pihak bank. Dalam  menjalankan  aktivitas  kredit  Bank  Papua  Cabang  Timika  juga  tentu  menerapkan  sistem  pengawasan  kredit  agar dana  yang  disalurkan  kepada  debitur  digunakan  sesuai  tujuan  dan ability  to  pay debitur  pada  kewajibannya  tidak bermasalah sampai kepada batas waktu yang telah disepakati bersama. Demikian juga bentuk pengawasan yang dilakukan Bank  Papua  Cabang  Timika  tentu  dengan  melakukan  kunjungan  rutin  kepada  nasabah  untuk  memastikan  kebenaran penggunaan  kredit  dan  keaktifan  debitur  ditempat  usaha  atau  kerjanya  setelah  fasilitas  kredit  disalurkan.  Pada  kegiatan pengawasan  kredit,  Bank  Papua  Cabang  Timika  tentu  menggolongkan  kredit  berdasarkan  ketentuan  Bank  Indonesia tentang  kualitas  kredit  yakni;  lancar  ( pas ),  dalam  perhatian  khusus  ( special  mention ),  kurang  lancar  ( Substandard ), diragukan  ( doubtful )  dan  macet  ( loss ).  Berdasarkan credit  progres dalam  periode  waktu  tertentu,  dapat  diselidiki  dan diketahui faktor terjadinya kredit bermasalah yang dihadapi Bank Papua Cabang Timika.
Data  kredit  yang  disalurkan  Bank  Papua  Cabang  Timika,  serta  data  kredit  bermasalah  Periode  31  Desember  2015 sampai dengan 31 Desember 2019 dapat disajikan dalam bentuk tabel sebagai berikut:
Tabel 1 Data Kredit Non Performing Loan Bank Papua Cabang Timika Tahun 2015-2019 Tahun Kredit Bank Papua Cabang Timika NPL Disalurkan Kredit Bermasalah 2015 565.315.215.162 15.042.415.310 0.027 % 2016 605.483.430.884 22.784.204.604 0.038 % 2017 767.585.119.792 47.457.474.813 0.062 % 2018 581.618.714.549 39.571.317.913 0.068 % 2019 535.489.184.549 9.621.548.020 0.018 % Sumber : Bank Papua Cabang Timika, 2020
Tabel  1  merupakan  data Non  Performing  Loan yang  ada  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika,  berdasarkan perkembangan  data  kredit  pertahun  diatas,  disimpulkan  bahwa  kredit  bermasalah  pada  tahun  2015  dibawah makmimum target NPL, kemudian pada tahun 2016 sampai dengan tahun 2018 bank Papua Cabang Timika melewati target NPL yang ditetapkan dalam internal Bank Papua Cabang Timika yakni 0.030%, kemudian nilai NPL pada tahun 2019 berada dibawah target NPL. Namun secara keseluruhan Bank Papua Cabang Timika dalam bisnisnya pada setiap tahun bahkan total NPL selama lima tahun terakhir belum melewati target NPL yang ditetapkan oleh Kantor Pusat Bank Papua bagi setiap Kantor Cabang.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 23
Berdasarkan uraian  tersebut,  penulis tertarik  melakukan penelitian terhadap  kredit  yang  pembayarannya  macet  pada Bank Papua Cabang Timika dengan menganalisis sistem pemberian dan pengawasan kredit serta mencari faktor penyebab terjadinya  kredit  macet,  dengan  judul  “ Analisa  Sistem  Pemberian  dan  Pengawasan  Kredit  serta  Faktor  Penyebab Terjadinya Kredit Macet pada Bank Papua Cabang Timika ”.

## B. Tujuan Penelitian
Berdasarkan latar belakang yang dikemukakan di atas, maka tujuan yang hendak dicapai melalui penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Untuk mengetahui sistem pemberian dan pengawasan kredit pada Bank Papua Cabang Timika.
2. Untuk mengetahui penyebab terjadinya kredit macet pada Bank Papua Cabang Timika.

## LANDASAN TEORI

## A. Tinjauan Umum Perbankan dan Bank
1. Pengertian Perbankan dan Bank
Menurut  Kasmir  (2013),  perbankan  adalah  kegiatan  menghimpun  dana  (funding)  dan  menyalurkan  dana  (lending). Sedangkan  menurut  Darmawi  (2012),  pengertian  perbankan  adalah  segala  sesuatu  yang  menyangkut  bank,  mencakup kelembangaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya.
Pengertian bank menurut Kasmir (2013), adalah lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan  dan  deposito,  sebagai  tempat  untuk  meminjam  uang  (kredit)  bagi  masyarakat  yang  membutuhkan,  dan  juga menukar uang serta pemindahkan uang, menerima berbagai macam bentuk setoran dan pembayaran.

## 2. Sistem Pemberian Kredit
Menurut Suyatno, dkk (2007), sistem pemberian kredit adalah cara atau ketentuan-ketentuan yang diberlakukan dalam proses  pemberian  kredit.  sistem  pemberian  kredit  ini  bertujuan  untuk  mempermudah  pihak  bank  dalam  melakukan penyaluran  kredit  kepada  calon  debitur  dan  juga  untuk  menghindari  terjadinya  penyelewengan  serta  kemacetan  dalam pelunasan kredit oleh debitur.
Menurut  Halim,  dkk  (2000),  salah  satu  resiko  yang  akan  dihadapi  oleh  bank  adalah  resiko  kredit  bermasalah,  yakni dimana  suatu  pinjaman  tidak  bisa  dilunasi  oleh  debitur.  Salah  satu  cara  yang  harus  dilakukan  oleh  bank  dalam  rangka meminimalkan resiko kredit adalah adanya sistem pengawasan yang terus selama periode pinjaman. Menurut Suyatno, dkk (2007),  kredit  macet  adalah  kredit  yang  dalam  pembayarannya  atau  pelaksanaan  kewajibannya  tidak  dilakukan  sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan atau disepakati sebelumnya.

## B. Hipotesis
Pada penelitian ini, penulis melakukan penarikan hipotesis dengan bentuk dua dugaan (hipotesis) untuk setiap varibel penelitian,  yaitu:  H 0 =  tidak  berpengaruh  positif  dan  signifikan H a =  berpengaruh  positif  dan  Signifikan.  Dimana  hipotesa dapat dirumuskan sebagai berikut:
H 1 = Sistem pemberian kredit berpengaruh secara langsung yang signifikan terhahdap kredit macet.
H 2 = Sistem pengawasan kredit berpengaruh secara langsung yang signifikan terhahdap kredit macet.

## METODE PENELITIAN

## A. Obyek Penelitian
Penelitian dilakukan pada PT Bank Papua. Lebih khusus pada kantor Bank Papua Cabang Timika yang berada di Jl. Yos Sudarso kota Timika.

## B. Populasi dan Sampel
Populasi merupakan keseluruhan jumlah yang terdiri datas objek atau subjek yang mempunyai karakteristik dan kualitas tertentu  yang  ditetapkan  oleh  peneliti  untuk  diteliti  dan  kemudian  ditarik  kesimpulan  (Sujarweni,  2015)  Populasi  dalam
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 24
penelitian  ini  ialah  nasabah  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika.  Sampel  adalah  bagian  dari  sejumlah  karakteristik  yang dimiliki  oleh  populasi yang  digunakan  untuk  penelitian  (Sujarweni,  2015).  Peneliti  pada  awalnya menyebar  180 kuesioner untuk  dijadikan  sampel  pada  penelitian  ini  namun  kuesioner  yang  berhasil  peneliti  dapatkan  kembali  dan  jadikan Sampel dalam penelitian ini ialah sebanyak 120 nasabah kredit (debitur) sebagai responden.

## 1. Jenis dan Sumber Data
a. Data Kualitatif
Data  kualitatif,  didefenisikan sebagai  data  bukan angka  tetapi  diangkakan contoh jenis kelamin status  dan  lain sebagainya (Sujarweni, 2015). Data kualitatif yang dimaksudkan dalam penelitian ini yaitu semua data deskriptif atau informasi yang disajikan dalam bentuk naratif.

## b. Data Kuantitatif
Data kuantitatif berupa angka dalam arti sebenarnya, jadi berbagai operasi matematika dapat dilakukan pada data kuantitatif  yakni  dengan  data  interval  dan  data  rasio  (Sujarweni,  2015).  Dalam  penelitian  ini  data  kuantitatif berkaitan dengan penyajian data dalam bentuk numberik yang berupa pengukuran angka.
c. Data Primer
Data  primer  adalah  data  atau  informasi  yang  diperoleh  dari  responden  melalui  kusioner  dan  wawancara (Sujarweni, 2015). Data Primer dalam penelitian ini merupakan kuesioner yang diisi oleh nasabah PT.Bank Papua Cabang Timika mengenai sistem pemberian dan pengawasan kredit dan faktor terjadinya kredit macet
d. Data Sekunder
Data sekunder adalah data yang didapat dari catatan, buku, majalah dan lain sebagainya, sehing.ga tidak perlu diolah  lagi  (Sujarweni,  2015).  Data  sekunder  yang  diambil  dalam  penelitian  ini  merupakan  data  yang  sudah tersedia pada PT.Bank Papua Cabang Timika.

## 2. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data dilapangan ( field research ) dilakukan dengan cara pengamatan langsung ditempat kerja, melakukan wawancara dengan Nasabah, karyawan, dan direksi, kemudian penulis juga menyebar daftar pertanyaan kepada beberapa nasabah debitur dan karyawan.

## 3. Teknik Analisa Data
Penelitian ini menggunakan analisis kuantitatif yaitu analisis data yang dinyatakan dalam bentuk angka atau data kualitatif yang diangkakan atau scoring. Skala pengukurannya menggunakan skala likert.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Hasil

## 1. Data Jumlah Kredit Pada Bank Papua Cabang Timika
Bank Papua Cabang Timika dalam proses kredit selama satu repelita dari tahun 2015 sampai 2019 telah mengucurkan dana sebanyak Rp. 3.055.491.664.936 (Tiga triliun lima puluh lima milyar empat ratus sembilan puluh satu juta enam ratus enam  puluh  empat  ribu sembilan  ratus tiga  puluh  enam  rupiah). Nominal  kredit tersebut  disalurkan  melalui  7  (tujuh)  jenis fasilitas kredit yang dioperasikan Bank Papua Cabang Timika. Data jumlah nasabah debitur dan total nilai kredit pertahun secara  keseluruhan  yang  tercatat  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika  selama  periode  lima  tahun  terakhir  dapat  disajikan dalam sebagai berikut:
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 25
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisa Sistem Pemberian Dan Pengawasan Kredit Serta Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada Bank Papua Cabang Timika, Markus Setiawan Soumokil, Ferdinand Edoway dan Agustinus Numberi, PP 21 – 34

## Tabel 2
Data Kredit Bank Papua Cabang Timika Tahun 2015 – 2019 Tahun Total Nasabah Debitur Total Kredit (Rp) 2015 2.952 565.315.215.162 2016 3.014 605.483.430.884 2017 2.699 767.585.119.792 2018 2.432 581.618.714.549 2019 2.188 535.489.184.549
Sumber: Bank Papua Cabang Timika, 2020
Berdasarkan  Tabel  2  terjadi  fluktuasi  pengucuran  dana  kredit  kepada  nasabah  debitur  Bank  Papua  Cabang  Timika selama  lima  tahun.  Berfluktuasinya  nominal  kredit  yang  dikucurkan  kepada  nasabah  debitur  setiap  tahunnya  tidak  saja dipengaruhi oleh jumlah nasabah debitur namun dipengaruhi juga oleh nilai plafon fasilitas kredit yang dikucurkan kepada nasabah  debitur.  Hal  tersebut  dapat  dibandingkan  pada  tahun  2015  dan  tahun  2018  dimana  pada  tahun  2015  jumlah nasabah lebih banyak dibanding tahun 2018 namun dari total dana yang dikucurkan pada tahun 2018 lebih besar dari tahun 2015. Kemudian hal yang sama juga dapat dibandingkan pada tahun 2016 dan 2017, dimana meningkatnya jumlah debitur bukan merupakan indikator yang  mempengaruhi  besaran  total  dana  yang  dikucurkan dan sebaliknya  besaran  total  kredit yang dikucurkan tidak dipengaruhi oleh jumlah debitur pada setiap tahunnya.

## 2. Data Jumlah Kredit Bermasalah Pada Bank Papua Cabang Timika
Dalam proses aktivitas kredit selama satu periode dari tahun 2015 sampai dengan 2019 Bank Papua Cabang Timika mengalami Non  Performing  Loan sebanyak  0,044%  atau  mengalami  kredit  bermasalah  sebesar  nominal  Rp. 134.476.960.660 (seratus tiga puluh empat milyar empat ratus tujuh puluh enam juta sembilan ratus enam puluh ribu enam ratus enam puluh rupiah). Data total nilai kredit bermasalah dan jumlah nasabah debitur yang mengalami masalah dalam proses pelunasan kewajiban pada setiap jenis fasilitas kredit yang dikucurkan Bank Papua Cabang Timika selama periode lima tahun terakhir adalah sebagai berikut:

## Tabel 3
Data Kredit Bermasalah Bank Papua Cabang Timika Tahun 2015 – 2019 Tahun Total Nasabah Debitur Total Kredit (Rp) NPL 2015 73 15.042.415.310 0,027 % 2016 76 22.784.204.604 0,038 % 2017 222 47.457.474.813 0,062 % 2018 183 39.571.317.913 0,068 % 2019 34 9.621.548.020 0,018 %
Sumber: Bank Papua Cabang Timika, 2020
Berdasarkan Tabel  3  yang  telah  disajikan dapat diketahui  bahwa  jumlah  nasabah  kredit  bermasalah setiap tahunnya mengalami fluktuasi, demikian juga pada total nominal kredit yang bermasalah terjadi peningkatan dari tahun 2015 sampai 2017  dan  mengalami  penurunan  pada  tahun  2018  dan  2019.  Namun  bila  dilihat  pada  prosentase Non  Performing  Loan (NPL),  kredit  bermasalah  mengalami  peningkatan sampai  dengan  tahun  2018  dan  mengalami  penurunan  yang  signifikan pada tahun 2019. Adanya kenaikan angka NPL dari tahun 2015 sampai 2018 ini lebih banyak disebabkan oleh beberapa peristiwa out of control yang dihadapi Bank Papua Cabang Timika.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 26
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisa Sistem Pemberian Dan Pengawasan Kredit Serta Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada Bank Papua Cabang Timika, Markus Setiawan Soumokil, Ferdinand Edoway dan Agustinus Numberi, PP 21 – 34

## 3. Sistem Pemberian Kredit
Bank  Papua  Cabang  Timika  dalam  melaksanakan  kegiataan  operasional  kredit  telah  menetapkan  standar  prosedur pemberian kredit yang harus dilalui oleh calon debitur. Adapun prosedur tersebut adalah:
a. Pengajuan Permohonan Kredit
Pengajuan  permohonan  kredit  mencakup,  menyiapkan  berkas  permohonan  kredit,  mencatat  suatu  permohonan kredit,  dan  memeriksa  kelengkapan  berkas  debitur  serta  mengisi  formulir  yang  disediakan  oleh  Bank  Papua Cabang Timika
b. Penyidikan dan Analisa Data
Penyidikan dan analisa data yang dilakukan Bank Papua Cabang Timika dengan melakukan wawancara langsung kepada calon debitur untuk menilai karakter, kemampuan, modal, serta jaminan calon debitur yang biasa dikenal dengan penilaian terhadap 5C, dan melakukan pengumpulan data atau berkas-berkas yang berhubungan dengan permohonan jenis fasilitas kredit yang diajukan oleh calon debitur seperti; fotocopy KTP, fotocopy KK/Surat Nikah, Surat Keterangan usaha dan bukti kepemilikan jaminan. Nasabah calon debitur pada Bank Papua Cabang Timika harus  menyertakan  agunan  pada  setiap  jenis  fasilitas  kredit,  kecuali  pada  fasilitas  kredit  Pinjaman  Usaha  Mikro (PUM) dan PUM mama-mama Papua serta nasabah calon debitur yang memiliki pendapatan tetap seperti Aparatur Sipil Negara (ASN) dan Pegawai Swasta.
c. Keputusan atas Permohonan Kredit
Bank Papua Cabang Timika dalam mengambil keputusan atas permohonan kredit dilakukan oleh pemimpin kantor cabang melalui  sebuah Rapat  Komite  Kredit yang  terdiri  dari  pimpinan kantor  cabang dan manager  departemen pemasaran kredit, dana, jasa serta manager unit PPK.
d. Pencairan Fasilitas Kredit
Prosedur pencairan fasilitas kredit pada Bank Papua Cabang Timika dilakukan dengan cara pemindah bukuan ke rekening  nasabah  debitur  dengan  menunjukan  bukti  sah  pencairan  kredit,  pencairan  kredit  ini  dapat  dilakukan setelah adanya lampiran putusan kredit yang dikeluarkan oleh pimpinan KC.
e. Pelunasan Fasilitas Kredit
Pada  Bank  Papua  Cabang  Timika,  bagi  debitur  pemilik  usaha  pembayaran  angsuran  dapat  dilakukan  dengan debitur  datang  langsung  untuk  membayar.  Kemudian  bagi  debitur  yang  berstatus  aparatur  sipil  negara  dan karyawan  BUMN/Swasta  dilakukan  pemotongan  otomatis  pada  rekening  gaji  debitur  pada  tanggal-tanggal  yang disepakati bersama.

## 4. Sistem Pengawasan Kredit
Dalam proses pemberian kredit, Bank Papua Cabang Timika menerapkan juga sistem pengawasan pada setiap fasilitas kredit yang dikucurkan ke nasabah debitur. Sistem pengawasan yang diterapkan adalah berawal sejak proses pemberian kredit  dilakukan  dan  secara  terus  menerus  pada  usaha  debitur,  personal  debitur,  dan  transaksi  rekening  debitur  untuk menghindari resiko kredit bermasalah yang mungkin saja dapat terjadi akibat berbagai penyebab. Model pengawasan yang digunakan  Bank  Papua  Cabang  Timika  adalah passive  supervision dan active  supervision .  Proses  pelaksanaan kredit  di Bank Papua Cabang Timika dilakukan melalui sebuah Standard Operating Prosedure (SOP)  yang ketat, SOP pada Bank Papua Cabang Timika dapat disajikan dalam bentuk data arus ( flowchart ) sebagai berikut:
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 27
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisa Sistem Pemberian Dan Pengawasan Kredit Serta Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada Bank Papua Cabang Timika, Markus Setiawan Soumokil, Ferdinand Edoway dan Agustinus Numberi, PP 21 – 34

## Gambar 1
Data Arus ( flowchart ) SOP Penyaluran Kredit PT Bank Papua Cabang Timika

## Sumber: Data diolah 2021
Gambar 1 ini merupakan data arus atau flowchart dalam proses kegiatan kredit konsumer pada Bank Papua Cabang Timika.Untuk proses kredit program UMK dan Komersial, Garansi Bank (Dukungan Bank), dan proses kredit diatas 500 juta dan  dibawah  5  milyar  memiliki flowchart yang  berbeda  pada  tingkat  pemeriksaan  berkas  dan  persetujuan  Permohonan Kredit (PK).
Berdasarkan Standard  Operating  Prosedure (SOP)  yang  ada  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika,  pengajuan  kredit diterima  langsung  oleh  bagian  Departement  Pemasaran  Kredit,  Dana  dan  Jasa  melalui  staff  assisten  Kredit  UMK  dan Konsumer.  Pasca  assisten  kredit  melakukan  kegiatan  wawancara,  pemerikasaan  berkas  dan  pembahasan, on  the  spot , resume  rapat  komite  bagi  calon  debitur  kredit  konsumer.  Berkas  PK  dibahas  assisten  kredit,  Pimpinan  Departemen Pemasaran, Dana dan Jasa dalam rapat komite kredit bersama Pimpinan Kantor Cabang untuk diputusan status PK. Bagian administrasi  kredit  akan  melakukan  proses  administrasi  atas  keputusan  PK  yang  disetui  maupun  PK  yang  ditolak  untuk disampaikan kepada calon debitur. Bila putusan disetujui pada Rapat Komite Kredit maka pimpinan Departemen Pemasaran Kredit, Dana dan Jasa melakukan penelusuran berkas dan dokumen Perjanjian Kredit serta pengecekan dan verifikasi data kredit, jika lengkap akan dibukukan oleh administrasi kredit dan assisten kredit akan melanjutkan pencairan kredit dengan menyerahkan berkas PK ke bagian unit CS untuk di iput dalam sistem OLIBS.
Flowchart pada proses Bank Garansi (BG), on the spot dan cek berkas dokumen dan pembahasan, serta resume rapat komite dan penyampaian BG dilakukan oleh Pengelola Kredit Komersial Kecil dan diserahkan kepada pimpinan Departemen Pemasaran  Kredit,  Dana  dan  Jasa.  Keputusan  kredit  dilakukan  oleh  pimpinan  Kantor  Cabang  Kelas  B  dan  pimpinan Departemen  Pemasaran  Kredit  dalam  sebuah  rapat  pembahasan  BG,  sedangkan  kredit  diatas  500  juta  dan  dibawah  5 milyar  harus  melalui  20  tahapan flowchart SOP  untuk  kredit  yang  direaliasi  namun  bila  permohonan  kredit  ditolak  maka flowchart SOP  sampai  kepada  tahapan  ke-15  yang  cukup  memakan  waktu  dibandingkan  dengan  proses  fasilitas  kredit lainnya yang dapat menghabiskan 2-3 minggu dalam proses realisasi fasilitas kredit.
Rasio  kredit  yang  termasuk  dalam  kategori  lancar  (L)  dan  Dalam  Pengawasan  Khusus  (DPK)  dinilai  sebagai  kredit Performing Loan , sedangkan kredit yang termasuk kategori kurang lancar (KL), diragukan (R), dan macet (M) dinilai sebagai kredit Non Performing Loan . Kredit dikatakan kurang lancar apabila terdapat tunggakan pembayaran pokok dan atau bunga yang melampaui 90 hari sampai dengan 120 hari, kredit diragukan yaitu terjadi tunggakan antara 120 hari sampai 180 hari, kredit macet yaitu terjadi tunggakan lebih dari 180 hari atau sudah mencapai dan atau melewati 6 bulan.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 28
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisa Sistem Pemberian Dan Pengawasan Kredit Serta Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada Bank Papua Cabang Timika, Markus Setiawan Soumokil, Ferdinand Edoway dan Agustinus Numberi, PP 21 – 34

## B. Pembahasan
Layanan Kredit yang ditawarkan Bank Papua Cabang Timika cukup diminati oleh masyarakat. Dari data yang penulis dapatkan  dilapangan  bahwa  layanan  fasilitas  Kredit  Pegawai  berpenghasilan  dan  Pensiunan  mendominasi  jenis  fasilitas kredit  yang  lainnya,  hal  ini  tentu  karena  fasilitas  kredit  ini  ditawarkan  tanpa  agunan  sekalipun  nominal  pinjaman  dapat mencapai  ratusan juta  disertai  jangka  waktu yang  lama, yakni maksimum  10 (sepuluh)  tahun.  Perkembangan  data kredit secara kolektibilitas dalam pembiayaan pada Bank Papua Cabang Timika selama periode lima tahun terakhir dapat disajikan dalam bentuk tabel sebagai berikut:
Tabel 4 Progress Kredit Berdasarkan Kolektibilitas Bank Papua Cabang Timika Tahun 2015-2019 Keterangan 2015 2016 2017 2018 2019 DPK 23.302.801.750 12.927.721.456 21.278.924.185 12.056.489.955 4.327.034.323 Kurang Lancar 369.634.320 2.950.081.396 8.570.836.775 2.017.278.158 158.527.659 Diragukan 261.604.471 34.857.864 24.690.230.290 1.888.684.015 1.706.769.340 Macet 14.411.176.519 19.799.265.344 14.196.407.748 35.665.355.740 7.756.251.021 Total 38.345.217.060 35.711.926.060 68.736.398.998 51.627.807.868 13.948.582.343
Sumber: Bank Papua Cabang Timika, 2020
Data Kolektibilitas perkembangan kredit pada tabel 4 dapat diketahui bahwa jumlah nominal kredit pada setiap kategori kredit, mengalami fluktuasi pada setiap tahun, dimana nilai tersebut juga ikut mempengaruhi total kredit secara keseluruhan yang juga mengalami fluktuasi, hal tersebut merupakan masalah yang perlu di bahas untuk mengindentifikasi masalah yang timbul dalam proses operasional fasilitas kredit di Bank Papua Cabang Timika.

## 1. Proses Pelaksanaan Kredit
Sistem pemberian kredit yang diterapkan pada Bank Papua Cabang Timika selama ini adalah sebagai berikut:
a. Pengajuan Permohonan Kredit
Nasabah calon debitur Bank Papua Cabang Timika pada tahapan proses pengajuan permohonan kredit, langsung mendatangi departemen pemasaran kredit, dana dan jasa untuk mengajukan permohonan kredit dan akan diterima oleh assisten kredit untuk melakukan proses awal administrasi kredit termasuk wawancara awal sebelum kegiatan proses  kredit  dilanjutkan.  Proses  pada  tahapan  ini  Bank  Papua  Cabang  Timika  telah  melakukan  tugas  dan tanggung jawabnya dengan baik.
b. Penyidikan dan Analisa Data
Dalam  penyidikan  dan  analisa  data,  assisten  kredit  Bank  Papua  Cabang  Timika  melakukan  on  the  spot  hanya kepada  calon  debitur  yang  memiliki  usaha  tetap  atau  usaha  yang  sedang  dirintis  serta  calon  debitur  yang mengambil  jenis  fasilitas  kredit  dengan  agunan.  Bank  Papua  Cabang  Timika  memiliki  SOP  pada  setiap  jenis fasilitas kredit dalam penyidikan dan analisa data, baik pada fasilitas kredit Konsumer, Kredit Program UMK dan Komersial,  Bank  Garansi,  dan  Proses  kredit  diatas  500  juta  dan  dibawah  5  milyar  yang  cukup  kuat  dan  ketat, namun pada tahapan proses ini, penulis menemukan bahwa assisten kredit belum memiliki data yang tepat serta memahami informasi agunan, payslip dan perkembangan usaha yang diajukan oleh calon debitur dengan benar, hal  ini  dapat  menjadi  masalah  dalam  penentuan  besaran  kredit  yang  diajukan  kepada  pimpinan kantor  cabang. Kurang informasi dan kurang telitinya asisten kredit dalam menghitung dan menganalisa data debitur, terkonfirmasi lebih  dominan,  hal  ini  didapat  dari  analisa  frekuensi  yakni  67,5%  responden  menyatakan  setuju  dan  32,5% responden  yang  tidak setuju sedangkan 11,2%  responden  memilih netral.  Pada tahapan  penyidikan dan  analisa data,  penulis  juga  mendapatkan  informasi  bahwa  asisten  kredit  sering  melakukan  pelanggaran  dan  kecurangan dengan  praktek kolusi  dan  nepotisme  dalam  melakukan  penilaian  terhadap  berkas  dan calon  debitur.  Nepotisme
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 29
dilakukan karena calon nasabah debitur merupakan teman, keluarga atau rekan kerja dengan pihak assisten kredit dan  kolusi  dipraktekkan karena pihak  debitur menjanjikan imbalan kepada pihak  assisten  kredit  dengan harapan permohonan kreditnya dapat dikabulkan.
2. Keputusan atas Permohonan Kredit
Keputusan  atas  permohonan  kredit  merupakan  tahapan  ketiga  dalam  sistem  pemberian  kredit  di  Bank  Papua Cabang Timika. Pada tahapan ini nasabah calon debitur  akan menerima informasi melalui staff administrasi Kredit atas  permohonan  kredit  yang  telah  diajukan,  apakah  permohonan  kredit  disetujui  atau  ditolak.  Keputusan  atas permohonan kredit ini dilakukan oleh Pimpinan Kantor Cabang bersama Pimpinan Departemen Pemasaran Kredit, Dana  dan  Jasa  dalam sebuah  rapat  komite  kredit.  Pada  tahapan  ini  Pimpin  Kantor  Cabang  dan Pimpinann Departemen Pemasaran Kredit, Dana dan Jasa melakukan Putusan Kredit berdasarkan data analisa yang berasal dari  satu  sumber  dimana  data  dan  informasi  yang  disertakan  pada  berkas  permohonan  kredit  bisa  saja  tidak sesuai  dengan  kondisi  nyata  yang  ada  pada  calon  debitur  dan  usahanya  serta  sumber  pendapatan  tetap  calon debitur  seperti  informasi  gaji  dan  lainnya,  sehingga  berpotensi  menimbulkan  kredit  bermasalah.  Prosedur pemberian kredit pada Bank Papua Cabang Timika berjalan sesuai dengan SOP yang cukup kuat dan ketat namun pengambil  keputusan  permohonan  kredit  dapat  terjebak dalam  kecurangan,  pelanggaran  dan  kesalahan  yang dibuat  staff  assisten  kredit  sehingga  pada  tahapan  ini  pengambil  keputusan  memerlukan  data  dan  informasi pembanding  sebelum  melakukan  putusan  kredit.  Bank  Papua  Cabang  Timika  dalam  mengantisipasi  terjadinya kredit bermasalah karena kesalahan, pelanggaran dan kecurangan yang dibuat assisten kredit maka sebaiknya para pimpinan pengambil keputusan kredit mempunyai dua  sumber informasi dan data untuk cross check data  calon debitur dan usahanya sebelum putusan permohonan kredit dilakukan.
3. Pencairan Fasilitas Kredit
Pencairan fasilitas kredit pada Bank Papua Cabang Timika dilakukan dengan pemindah bukuan ke rekening calon debitur. Pihak CS menginput data pada system OLIBS dengan menunjukan bukti sah persetujuan realisasi kredit. Apabila calon debitur tidak mempunyai rekening di Bank Papua diwajibkan untuk membuat rekening tabungan di Bank  Papua  Cabang  Timika.  Tahap  pencairan  kredit  ini  telah  dilakukan  dengan  baik  oleh  Bank  Papua  Cabang Timika sesuai dengan posedur yang semestinya, sehingga tidak ada permasalahan dalam tahapan ini.

## 4. Pelunasan Fasilitas Kredit
Sebagaimana  umumnya,  tahapan  akhir  dalam  sistem  pemberian  kredit  pada  adalah  pelunasan  fasilitas  kredit. Pelunasan pinjaman pada Bank Papua Cabang Timika, dilakukan dengan menghitung semua kewajiban nasabah sampai dengan tanggal pelunasan, ketika nasabah debitur ingin mengambil dokumen-dokumen atas jaminan yang disertakan, wajib menunjukan bukti pelunasan yang sah.
Pada fasilitas kredit yang mengalami masalah dalam pelunasan dan masuk dalam daftar kredit macet Bank Papua Cabang Timika melakukan penyelesaian kredit dengan menyita dan menjual kembali asset debitur yang dijaminkan nasabah  debitur.  Proses  penyitaan  agunan  dilakukan  melalui  pengadilan.  Tahapan  pelunasan  kredit  pada  Bank Papua Cabang Timika telah dilaksanakan dengan baik dan sesuai dengan prosedur yang berlaku secara umum.

## 5. Sistem Pengawasan Kredit
Bank  Papua  Cabang  Timika  juga  melakukan  pengawasan  kredit  dengan  menerapkan  sistem  pengawasan  aktif  dan pengawasan pasif, dimana pengawasan itu dilakukan dengan cara:
a. Pengawasan Langsung ( active supervision )
Pengawasan  aktif  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika  dilakukan  dengan  melakukan  kunjungan  langsung  ke tempat  usaha  debitur.  Kunjungan  yang  dilakukan  untuk  memastikan  pengunaan  dana  yang  telah  dikucurkan apakah berjalan sesuai tujuan, serta memantau perkembangan usaha, sekaligus mendapatkan data dan informasi perkembangan  usaha  debitur.  Analisa  frekuensi  mengambarkan  bahwa  50,8%  menyatakan  setuju,  44,1%  tidak setuju dan 5,1% memilih netral bahwa dana kredit yang diterima digunakan tidak sesuai tujuan kredit yang diajukan debitur  artinya  kemungkinan  penggunaan  dana  diluar  tujuan  kredit  juga  cukup  besar  terjadi.  Pada  tahapan
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 30
pengawasan aktif Bank Papua Cabang Timika melakukan kunjungan on the spot ke tempat usaha debitur dengan durasi tiap bulan pada debitur yang sering menunggak.
Analisa  frekuensi  atas  dua  pertanyaan  yang  disebarkan  mengabarkan  105,8%  menyatakan  setuju,  26.7% menyatakan tidak setuju, dan 67,5% memilih netral Bank Papua Cabang Timika melakukan kunjungan langsung ketempat usaha debitur untuk memantau, mendapatkan informasi dan menganalisa perkembangan usaha debitur. Banyak responden menyatakan Bank Papua Cabang Timika melakukan on the spot pada usaha debitur, namun Penulis mendapatkan informasi bahwa pengawasan yang bersifat kunjungan on the spot tidak berjalan rutin pada setiap  usaha  nasabah  disebabkan jarak  usaha  debitur  yang  berjauhan  dan  jumlah  debitur  pemilik  tempat  usaha tidak seimbang  dengan  jumlah manpower staff  kredit  yang  dimiliki  Bank  Papua Cabang Timika.  Sementara  bagi nasabah  debitur  yang  mempunyai  pendapatan tetap seperti  pegawai swasta  dan  pengawai  ASN, TNI  dan  Polri, Bank Papua Cabang Timika tidak pernah dilakukan pengawasan aktif.

## b. Pengawasan Tidak Langsung ( passive supervision )
Pengawasan pasif pada Bank Papua Cabang Timika dilakukan dengan cara staff kredit menganalisa laporan perkembangan  usaha  yang  diserahkan  nasabah  debitur.  Berdasarkan  analisa  frekuensi,  lebih  besar  responden yang menyatakan setuju Bank Papua Cabang Timika melakukan analisa pada laporan usaha debitur yakni 44,1% responden  dan  18,3%  responden  menyatakan  tidak  setuju  kemudian  37,6%  responden  memilih  netral,  namun informasi yang penulis dapatkan, hal ini juga jarang dilakukan staff kredit karena debitur jarang memberikan laporan berjangkah kepada Bank Papua Cabang Timika mengenai perkembangan usahanya, hal ini sekalipun jumlahnya kecil terkonfirmasi melalui analisa frekuensi yakni 29,1% responden menyatakan tidak setuju, 28,4% memilih netral, dan 42,5% memilih setuju, debitur menyerahkan laporan perkembangan usahanya ke pihak kreditur secara rutin. Bank  Papua  Cabang  Timika  melakukan  pengawasan  pasif  pada  nasabah  debitur  dengan  berpenghasilan  tetap dengan cara staff kredit mengikuti perkembangan kemajuan kredit tiap bulan pada aktivitas rekening gaji nasabah debitur. Pengawasan pada aktivitas rekening nasabah debitur yang dilakukan pihak staff kredit tidak memberikan hasil yang maksimal, hal ini dapat diukur dari jumlah kredit bermasalah yang lebih dominan dari nasabah debitur dengan jenis fasilitas kredit pegawai berpenghasilan tetap yang ada di Bank Papua Cabang Timika.
Terjadi pengawasan tidak maksimal pada aktivitas rekening nasabah debitur disebabkan pihak bank tidak bisa memastikan dengan pasti status debitur terutama pegawai swasta yang pendapatan tiap bulannya dipengaruhi oleh jam  kerja,  cuti  yang  dapat  mencapai  dua  sampai  empat  kali  dalam  setahun  belum  termasuk  cuti emergency , nasabah  debitur  bersangkutan  berada  dalam  peringatan  (warning)  di  tempat  kerja,  absen  kerja,  dan  debitur tersebut  sudah  di  putus  hubungan  kerjanya  (PHK).  Pengawasan  pasif  dengan  memonitor  rekening  debitur  dari kalangan  ASN  dan  Pegawai  swasta  ini  terkonfirmasi  melalui  analisa  frekuensi  bahwa  49,1%  responden menyatakan  setuju,  19,2%  menyatakan  tidak  setuju,  dan  31,7%  memilih  netral  Bank  Papua  Cabang  Timika melakukan pengawasan pasif pada rekening debitur, namun berdasarkan informasi yang penulis dapatkan bahwa pihak kreditur mengalami kesulitan dalam mengetahui informasi mengenai status debitur terutama pegawai swasta yang  pendapatannya  sering  terjadi  fluktuasi. On  the  desk  supervision atau  pengawasan  pasif  yang  dilakukan  di meja kerja tidak berjalan maksimal karena debitur jarang menyerahkan laporan perkembangan usaha dan nasabah debitur  yang  memiliki  pendapatan  tetap  tidak  adanya  hubungan  kerja  yang  mengikat  antara  pihak  kreditur  dan pihak  lembaga  pemerintah  atau  BUMN  maupun  perusahan  swasta  untuk  mendapatkan  laporan  per  periodik mengenai  perkembangan  pegawai/karyawan  yang  menjadi  nasabah  debitur  di  Bank  Papua  Cabang  Timika. Perjanjian kerja sama yang belum ada antara Bank Papua Cabang Timika dengan pihak eksternal yang pegawai atau karyawannya menjadi nasabah debitur, dituntut kerja keras dari pihak kreditur untuk membangun relasi kerja yang  baik  dengan  lembaga  atau  perusahaan  terutama  dengan  pihak  staff  pada Human  Resource  Departement atau  bagian  personalia  untuk  mengetahui  status  pegawai/karyawan  dan  dengan  pihak Finance and Accounting Departement atau bagian keuangan/bendahara pembayaran untuk mengetahui jenis transaksi yang dilakukan pada rekening calon debitur.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 31
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisa Sistem Pemberian Dan Pengawasan Kredit Serta Faktor Penyebab Terjadinya Kredit Macet Pada Bank Papua Cabang Timika, Markus Setiawan Soumokil, Ferdinand Edoway dan Agustinus Numberi, PP 21 – 34

## 6. Faktor Terjadinya Kredit Macet
Kategori  kredit  bermasalah  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika  adalah  semua  jenis  fasilitas  kredit  yang  masuk  dalam penanganan khusus. Fasilitas kredit yang penanganannya diserahkan kepada unit Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit (PPK) oleh Departemen Pemasaran Kredit, Dana dan Jasa pada Bank Papua Cabang Timika adalah fasilitas kredit yang kualitasnya masuk dalam rasio kredit kurang lancar (KL), kredit diragukan (R) dan kredit macet (M). Berikut merupakan data kredit bermasalah atau Non Performing Loan dari keseluruhan dana yang dikucurkan Bank Papua Cabang Timika selama lima tahun terakhir:
Tabel 5
Data Kredit Bermasalah berdasarkan Kolektibilitas Pada Bank Papua Cabang Timika pada
Periode Tahun 2015 – 2019 Kategori Kredit 2015 2016 2017 2018 2019 KL 369.634.320 2.950.081.396 8.570.836.775 2.017.278.158 158.527.659 R 261.604.471 34.857.864 24.690.230.290 1.888.684.015 1.706.769.340 M 14.411.176.519 19.799.265.344 14.196.407.748 35.665.355.740 7.756.251.021 Total 15.042.415.310 22.784.204.604 47.457.474.813 39.571.317.913 9.621.548.020
Sumber: Bank Papua Cabang Timika, 2020
Berdasarkan data  kredit  bermasalah  pada  tabel 5  diatas  dapat  ditentukan produktifitas Non Performing  Loan (NPL) dengan  formula  total  kredit  bermasalah  dibagi  dengan  total kredit yang  dikucurkan Bank  Papua  Cabang Timika  dikalikan dengan 100%, maka:
Tahun 2015 =     15.042.415.310 x 100% , maka NPL = 0,027 % 565.315.215.162
Tahun 2016 =      22.784.204.604 x 100% , maka NPL = 0,038 % 605.483.430.884
Tahun 2017 =      47.457.474.813 x 100% , maka NPL = 0,062 % 767.585.119.792
Tahun 2018 =      39.571.317.913 x 100% , maka NPL = 0,068 %
581.618.714.549 Tahun 2019 = 9.621.548.020 x 100% , maka NPL = 0,018 % 535.489.184.549
Data kredit Non Performing Loan atau kredit bermasalah pada Bank Papua Cabang Timika mengalami peningkatan pada  setiap  tahunnya.  Dimana  pada  tahun  2015  NPL  mencapai  Rp.15.042.415.310  atau  0,027%,  tahun  2016  nilai  NPL meningkat 0,038% atau sekitar Rp.22.784.204.604, pada tahun 2017 total NPL meningkat lagi sebesar Rp.47.457.474.813 atau  0.062%,  pada  tahun  2018  total  nilai  NPL  dalam  nominal  menurun  sebesar  Rp.39.571.317.913  namun  secara prosentase meningkat menjadi 0.068% hal ini secara praktek disebabkan oleh fenomena musiman penurunan nominal kredit dan  dana  pihak  ketiga  (DPK)  atau  dapat  dikatakan  Peningkatan  NPL  itu  dikarenakan  masalah  matematis,  dimana  tahun 2017 kenaikan kredit tinggi, namun ada banyak debitur yang melunasi kreditnya sehingga angka pembaginya pada tahun 2018  turun  dan  secara  matematis  NPL  jadi  naik.  Kemudian  pada  tahun  2019  nilai  nominal  NPL  menurun  sebesar Rp.9.621.548.020 atau sebesar 0.018%. Peningkatan persentase nilai Non Performing Loan dari 0,027% pada tahun 2015 sampai mencapai 0,068% pada tahun 2018 merupakan sumbangsih angka kedit bermasalah dari sektor fasilitas kredit non
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 32
agunan  yang  dikucurkan  oleh  Bank  Papua  Cabang  Timika.  Penurunan  nilai  NPL  menjadi  0.018  %  pada  tahun  2019 merupakan imbas dari Bank Papua Cabang Timika membatasi jumlah penerima fasilitas kredit pegawai berpenghasilan. Fasilitas kredit seperti kredit pegawai berpenghasilan dan pinjaman usaha mikro (PUM) dan PUM mama-mama Papua yang  masuk  dalam  sektor  kredit  non  agunan  menjadi  sektor yang meningkatkan angka Non Performing  Loan pada  Bank Papua Cabang Timika, dimana nilai NPL dua sektor fasilitas kredit diatas selama lima tahun mencapai 0.655% dibandingkan dengan  jenis  kredit  lainnya  yang  mencapai  0,344%  pada  periode  yang  sama.  Bank  Papua  Pusat  dalam  bisnisnya, menentukan target NPL bagi setiap Kantor Cabang, Sebagaimana Bank Indonesia sebagai Bank Sentral menentukan batas maksimum  NPL sebesar  5%  bagi  setiap  bank. Target  maksimum NPL  bagi  Bank  Papua  Cabang Timika  adalah  sebesar 2.74%. artinnya dalam bisnis setiap tahun bahkan selama 5 tahun terakhir, Bank Papua Cabang Timika belum mencapai target persentase yang ditentukan oleh Bank Indonesia juga Bank Papua Pusat. Apabila prosentase kredit bermasalah suatu bank lebih besar dibandingkan NPL yang ditetapkan Bank Indonesia, maka hal tersebut akan mengakibatkan tersendatnya penyaluran  kredit  dan  dapat  mengurangi  penilaian  terhadap  tingkat  kesehatan  bank  tersebut.  Karena  secara  umum besarnya NPL Bank Papua Cabang Timika masih dibawah target yang ditentukan dan masih dalam batas kewajaran maka dapat  dikatakan  baik.  Meskipun  demikian,  masih  perlu  melakukan  berbagai  upaya  lagi  untuk  meminimalkan  NPL  sekecil mungkin, karena semakin rendah NPL maka akan semakin baik tingkat penilaian kesehatan. Kredit macet yang terjadi pada Bank Papua Cabang Timika selama 5 (lima) tahun terakhir disebabkan oleh faktor yang ada dalam bank itu sendiri (internal) maupun faktor yang berasal dari luar bank (eksternal):

## 7. Faktor Internal
Dari informasi yang penulis dapatkan melalui kuesioner yang disebarkan diketahui bahwa faktor penyebab terjadinya kredit macet dari pihak bank adalah:
a. Kurang Teliti Dalam Menganalisa
Faktor  penyebab  terjadinya  kredit  macet  yang  berasal  dari  pihak  bank  yang  pertama  adalah  kurang  informasi menyangkut  debitur  dan  kurang  teliti  dalam  menganalisis.  Maksudnya  adalah  pihak  bank  melakukan  kesalahan atau kurang teliti dalam menganalisa data atau kurang teliti dalam melakukan perhitungan terhadap kemampuan yang dimiliki nasabah calon debitur serta kurangnya informasi mengenai calon debitur. Contohnya pada saat tahap penyidikan atau penilaian terhadap calon debitur dan modal yang dimiliki nasabah debitur serta sumber pendapatan tetap  debitur,  pihak  bank  kurang  informasi  dan  kurang  teliti  serta  terjadi  kesalahan  dalam  perhitungan  terhadap jaminan yang diberikan oleh nasabah calon debitur. Analisa frekuensi menggambarkan bahwa 67,5% menyatakan setuju, 13,3% menyatakan tidak setuju dan 19,2% memilih netral.
b. Bank Terlalu Ekspansif
Faktor  penyebab  ini  terjadi  karena  adanya  dorongan  pihak  bank  untuk  mengejar  target  penyaluran  kredit  bank sehingga aspek analisa yang baik diabaikan atau menurun tingkat kehati-hatiannya. Contoh pihak bank langsung mendatangi kantor-kantor atau tempat kerja untuk menawarkan produk fasilitas kredit dengan berbagai kemudahan realisasi dana yang dibutuhkan.
c. Kolusi Dari Pihak Bank
Penyebab ketiga adanya kolusi dari pihak bank, maksudnya adalah terdapat suatu pelanggaran atau kecurangan yang  dilakukan  oleh  pihak  bank  pada  saat  melakukan  proses  pemberian  kredit  yang  mengakibatkan  timbulnya debitur  yang  memiliki  karakter  jelek  sehingga  berakibat  terhadap  kredit  yang  diberikan  seperti  contoh  debitur menjanjikan  imbalan  kepada  pihak  bank  dengan  harapan  permohonan  kredit  yang  diajukan  dapat  terkabulkan, sehingga  pihak  bank  dalam  melakukan  analisisnya  secara  tidak  subjektif  dan  akal-akalan.  Dari  dua  pertanyaan yang  sebarkan,  Analisa  frekuensi  menggambarkan  39,2%  setuju,  81,7%  tidak  setuju  dan  79,1%  memilih  netral pada praktek kolusi di Bank Papua Cabang Timika.
d. Nepotisme dari Pihak Bank
Faktor nepotisme juga menjadi penyebab terjadinya pelanggaran dan kecurangan dalam penyaluran kredit. Pada kondisi  ini  analisa  dan  penyidikan  kredit  tidak  berjalan  maksimal  sesuai  SOP  disebabkan  pertimbangan kekerabatan yang terbangun diantara pihak staff kredit dan calon debitur. Analisa frekuensi dari dua pertanyataan
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 33
yang  disebarkan  menggambarkan  38,4%  menyatakan  setuju,  90%  menyatakan  tidak  setuju  dan  71,6%  memilih netral, pada praktek nepotisme di Bank Papua Cabang Timika.
Adanya empat point kredit macet pada faktor internal Bank Papua Cabang Timika merupakan suatu masalah. Karena pada saat melakukan penyidikan dan analisis data tidak dilakukan dengan semestinya sesuai dengan prosedur yang berlaku secara umum. Pihak bank hanya mementingkan kepentingan pribadi sehingga melanggar prinsip-prinsip dalam pemberian kredit.

## 8. Faktor Eksternal
Berdasarkan informasi yang penulis dapatkan, faktor penyebab yang mempengaruhi terjadinya kredit macet dari pihak luar bank adalah:
a. Debitur di PHK
Nasabah debitur pada Bank Papua Cabang Timika di dominasi oleh pengawai berpenghasilan tetap baik pegawai negari  maupun pegawai swasta.  Dari  informasi yang  penulis  dapatkan,  Pemutusan  Hubungan  Kerja  (PHK) yang terjadi tiga kali dalam lima tahun terakhir pada karyawan perusahaan PT Freeport Indonesia, perusahan Privatisasi, dan  perusahan  Kontraktors  menjadi  salah  satu  faktor  tertinggi  terjadinya  kredit  macet.  Analisa  frekuensi menggambarkan  bahwa  80%  responden  menyatakan  setuju,  5,8%  responden  tidak  setuju,  dan  14,2%  memilih netral. Kurangnya informasi penyebabkan debitur dengan mudah melarikan dananya kemudian pihak kreditur juga kesulitan mengklaim asuransi debitur sehingga terjadi kredit macet.
b. Debitur melarikan diri
Berdasarkan  informasi  yang  penulis  dapatkan  diketahui  bahwa  penyebab  kedua  terjadinya  kredit  macet  adalah karena  debitur  melarikan  diri,  maksudnya  adalah  pihak  debitur  mampu  membayar  angsuran  kredit  pada  Bank Papua  Cabang  Timika  namun  debitur  tidak  mempunyai  keinginan  untuk  membayar,  hal  ini  dikarenakan  debitur tersebut memiliki karakter yang jelek. Analisa frekuensi menyatakan 58,3% responden menyatakan setuju, 13,4% responden tidak setuju dan 28,3% responden menyatakan netral.
c. Usaha debitur bangkrut
Faktor  ke-empat  yang  menyebabkan  kredit  macet  pada  Bank  Papua  Cabang  Timika  adalah  usaha  debitur mengalami bangkrut, maksudnya adalah usaha yang dijalankan debitur mengalami kerugian dan macet sehingga membuat  debitur  tidak  mampu  untuk  membayar  angsuran  kredit.  adanya  usaha  debitur  yang  bangkrut  ini  dapat disebabkan karena kurangnya pembinaan dan pengarahan dari pihak bank kepada debitur sehingga debitur tidak mampu  mengelola  usahanya.  Analisa  frekuensi  menggambarkan  69,2%  responden  menyatakan  setuju,  10,8% tidak setuju dan 20% responden memilih netral.
d. Usaha debitur mengalami musibah
Dari informasi yang penulis dapatkan juga diketahui bahwa faktor ketiga penyebab terjadinya kredit macet adalah usaha debitur mengalami musibah. Maksudnya debitur mengalami musibah seperti kebakaran, banjir, dan musibah lainnya  yang  menyebabkan  kerugian  sehingga  debitur  tidak  mampu  membayar  angsuran  kepada  Bank  Papua Cabang  Timika.  Analisa  frekuensi  menggambarkan  61,7%  reponden menyatakan setuju,  12,5%  responden  tidak setuju dan 28,8% responden memilih netral.
Kredit  macet  yang  disebabkan  oleh  faktor  eksternal,  merupakan  faktor out  of  control yang  sulit  dipastikan  seperti pemutusan hubungan kerja, musibah yang menimpa calon debitur dan usahanya namun pada point yang lain pihak bank dapat mengantisipasi kredit macet dengan menganalisa secara mendalam prospek usaha yang didanai bank dengan tidak melanggar prinsip- prinsip dalam pemberian kredit.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 6, NOMOR 1 EDISI MEI 2022 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142) 34

## PENUTUP

## A. Simpulan
Dari penelitian yang telah dilakukan, maka dapat diambil suatu kesimpulan bahwa sistem pemberian kredit pada Bank Papua  Cabang  Timika  dilaksanakan  sesuai  dengan Standard  Operating  Prosedure (SOP)  yang  ketat  dan  kuat.  Namun masih  terjadi  kekurangan  yang  menyebabkan  terjadinya  kredit  bermasalah  setiap  tahunnya.  Kelemahan  yang  ada  pada Bank Papua Cabang Timika adalah:
1. Kurang  data  dan  telitinya staff  assiten kredit  dalam  penyidikan dan  analisa  data  sehingga  informasi  yang  akurat tentang data calon debitur dan sumber pendapatannya tidak maksimal diperoleh pihak kreditur.
2. Kurang ketatnya pengawasan dari supervisor ketika proses awal penyidikan dan analisa data dilakukan assisten kredit.
3. Pihak bank kurang teliti dalam penyidikan dan analisa data sehingga terjadi kekurang informasi tentang calon debitur, pendapatan debitur, kesalahan membaca data dan salah perhitungan.
4. Terjadi pemutusan hubungan kerja (PHK) yang berturut- turut selama tiga kali dalam satu repelita. Kurangnya informasi pihak kreditur menyebabkan debitur dengan mudahnya melarikan dananya dan pihak kreditur kesulitan mengklaim asuransi debitur.

## B. Saran
Berdasarkan kesimpulan di atas, maka penulis memberikan saran dalam penelitian ini antara lain:
1. Diperlukan penyengaran kepada assisten kredit yang kurang teliti dalam penyidikan dan analisa data dengan rolling kerja  untuk  mengurangi  kejenuhan  kerja.  Dapat  juga  di  berlakukan  fatig  management  bagi  assisten  kerja  yang volume kerja tinggi  dengan mengurangi  jam  kerja  dan volume kerja.  Bagi  assisten kredit  yang  kurang  competen dapat diikutkan pelatihan atau dicarikan pekerjaan yang tidak banyak membutuhkan analisis.
2. Supervisor kredit lebih ketat dalam pengawasan kredit agar penyidikan dan analisa data yang dilakukan assisten kredit bersifat objektif bukan subjektif.
3. Perlu dilakukan rolling posisi maksimal dua tahun sekali untuk menimalisasi kejenuhan pada tugas dan tanggaung jawab yang di handle seorang assisten kredit, bila pegawai kurang kompeten dapat di- schedul -kan untuk mengikuti pelatihan.
4. Dengan pengalaman terjadinya  kredit macet  dalam  jumlah  yang  besar  pada  pegawai  berpenghasilan tetap  yang memperoleh  jenis  fasilitas  kredit  tanpa  agunan.  Maka  pihak  kreditur  kedepannya  dapat  mengantipasi  dengan meminta agunan sesuai jumlah nilai kredit yang diambil, agar Bank Papua Cabang Timika tidak kesulitas mengejar debitur yang melarikan diri dan kesulitan mengklain asuransi debitur yang di PHK.

## DAFTAR PUSTAKA
Darmawi, H. (2012). Manajemen Perbankan . Jakarta: Bumi Aksara. Fahmi, I. (2014). Pengantar Perbankan: Teori dan Aplikasi . Bandung: Alfabeta.
Halim, A., Tjahjono, A., & Husein. F. M. (2000). Sistem Pengendalian Manajemen, Cetakan Pertama. Yogyakarta: YKPN Kasmir. (2013). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Suyatno,  T.,  Chalik,  H.  A.,  Sukada,  M.,  Ananda,  Y.  T.  C.,  &  Marala,  T.  D.  (2007). Dasar-Dasar  Perkreditan ,  Cetakan kesebelas. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama. Sujarweni, W. V. (2015). Metodologi Penelitian Bisnis dan Ekonomi , Cetakan Pertama. Yogyakarta: Pustakabarupress. Soumokil, M. S., & Kamaruddin, A. K. (2021). Pengaruh Kualitas Jasa Perbankan Terhadap Loyalitas Nasabah Tabungan Simpedes  di  Bank  Rakyat Indonesia  Kantor Unit Cabang Sentani  Kabupaten Jayapura. Jurnal Manajemen dan Bisnis , 5 (1), 37-49.