Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184

## Literasi Keuangan pada UMKM ‘Aisiyah Kabupaten Semarang
Maya Indriastuti 1 *, Mutamimah 2
1 Prodi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Sultan Agung, Semarang, Indonesia
2 Prodi Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Sultan Agung, Semarang, Indonesia
*Corresponding Author
Jl. Raya Kaligawe Km 4 Semarang 50112, Telp. (024) 6583584,
Universitas Islam Sultan Agung E-mail: maya@unissula.ac.id Received: Revised: Accepted: Published: 23 September 2022 10 October 2022 1 November 2022 21 November 2022

## Abstrak
Pemahaman  literasi  keuangan  yang  dikuasai  oleh  UMKM  ‘Aisiyah  Kabupaten Semarang  saat  ini  masih  kurang,  sehingga  diperlukan  pelatihan  dan  pendampingan sebagai  bentuk  pengabdian  masyarakat  di  wilayah  tersebut  sekaligus  memberikan stimulus kepada UMKM  ‘Aisiyah  sehingga  pengelolaan  keuangan  dapat dipertanggungjawabkan  dengan  baik.  Tujuan  kegiatan  pengabdian  masyarakat  ini:  a) meningkatkan pengetahuan dan pemahaman tentang literasi keuangan; b) meningkatkan kompetensi  terkait  perencanaan  keuangan,  pengelolaan  keuangan,  produk  keuangan, pembiayaan  bisnis,  dan  manajemen  risiko.  Mitra  pengabdian  ini  adalah  Ibu-ibu pengusaha  ‘Aisiyah  Kabupaten  Semarang.  Metode  pengabdian  masyarakat,  yaitu:  a) mengidentifikasi tingkat pengetahuan dan pemahaman mereka terkait literasi keuangan; b)  memberi  stimulus  pelatihan  literasi  keuangan  berupa  perencanaan  keuangan, pengelolaan keuangan, produk keuangan, pembiayaan bisnis, dan manajemen risiko; c) monitoring  dan  evaluasi.  Hasil  kegiatan  pengabdian  ini  menunjukkan  bahwa:  a) UMKM ‘Aisiyah mendapatkan tambahan pengetahuan dan pemahaman tentang literasi keuangan;  b)  UMKM  ‘Aisiyah  memiliki  kompetensi  mulai  dari  perencanaan, pengelolaan,  pembiayaan  hingga  manajemen  risiko.  Urgensi  kegiatan  pengabdian  ini terletak  pada  pentingnya  literasi  keuangan  dalam  pengembangan  usaha  guna keberlangsungan UMKM ‘Aisiyah.
Kata kunci : literasi keuangan; manajemen risiko; pengelolaan pembiayaan

## Abstract
The understanding of financial literacy that is controlled by MSMEs 'Aisiyah, Semarang Regency  is  currently  still  lacking,  so  training  and  assistance  are  needed  as  a  form  of community service in the region as well as providing a stimulus to MSMEs  'Aisiyah so that financial management can be properly accounted. The objectives of this community service  are:  a)  increasing  knowledge  and  understanding  of  financial  literacy;  b) improve  competencies  related  to  financial  planning,  financial  management,  financial products,  business  financing,  and  risk  management.  The  partners  of  this  service  are businesswomen  'Aisiyah  Semarang  District.  Community  service  methods,  namely:  a). Understand their level of knowledge and understanding regarding financial literacy; b). provide financial literacy training stimulus in the form of financial planning, financial management,  financial  products,  business  financing,  and  risk  management;  c). monitoring  and  evaluation.  The  results  of  this  dedication  show  that:  a).  The  women entrepreneurs of ‘Aisiyah gained additional knowledge and understanding of financial literacy;  b).  The  women  entrepreneurs  of  'Aisiyah  have  competencies  ranging  from
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
planning,  management,  financing  to  risk  management.  The  urgency  of  this  service activity lies in the importance of literacy in business development for the sustainability of MSMEs Aisiyah.
Keywords : financial literacy; financing management; risk management

## PENDAHULUAN
Era  ekonomi  global  saat  ini  menuntut  individu  dan  masyarakat  untuk  memahami  pentingnya literasi  keuangan.  Hal  ini  dimaksudkan  agar  individu  dan  masyarakat  dapat  membuat perencanaan  keuangan  yang  lebih  baik  untuk  kebutuhan  sehari-hari.  Mereka  diharapkan  dapat menemukan solusi terbaik ketika mengalami masalah keuangan. Kurangnya pemahaman terkait literasi  keuangan  akan  menyebabkan  kesalahan  dalam  mengatasi  keuangan  dengan  mencari pinjaman  ke  lembaga  keuangan  non  formal.  Rendahnya  tingkat  literasi  keuangan  dapat mengakibatkan  kurangnya  pemanfaatan  layanan  keuangan  yang  tersedia, baik  dengan  lembaga perbankan,  maupun  penyedia  jasa  keuangan  formal  lainnya  (Wachira  &  Kihiu,  2012).  Literasi keuangan  merupakan  kemampuan  dalam  pengelolaan  keuangan  yang  perlu  dikuasai  oleh masyarakat. Masyarakat diharapkan dapat memilih, mengakses, dan memanfaatkan produk dari lembaga  keuangan  formal  dengan  benar.  Selain  itu,  dengan  memahami  literasi  keuangan, masyarakat  dapat  mengelola  dan  menjaga  dananya  sebaik  mungkin,  seperti  menabung  dan berinvestasi, atau sebaliknya dapat mencari kredit yang cocok untuk mengembangkan usahanya. Otoritas  Jasa  Keuangan  (2014)  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  adalah  tingkat pengetahuan,  keterampilan,  kepercayaan  masyarakat  terkait  lembaga  keuangan  beserta  produk dan  layanannya  yang  dituangkan  dalam  parameter  ukuran  indeks.  Fatoki  (2014)  juga  percaya bahwa  literasi  keuangan  adalah  pengetahuan  di  bidang  keuangan  dan  kemampuan  untuk menerapkannya dalam kehidupan sehari-hari.
Realitas  yang  terjadi  di  lapangan  menunjukkan  bahwa  tingkat  literasi  keuangan masyarakat  masih  rendah.  Menurut  survei  OJK,  meskipun  pada  tahun  2017  tingkat  literasi keuangan masyarakat pada tahun 2017 sebesar 31%, sedangkan pada tahun 2016 tingkat literasi keuangan sebesar 29,7% dari total penduduk Indonesia. Hal ini menunjukkan bahwa kesadaran masyarakat  akan  pentingnya  literasi  keuangan  masih  rendah.  Padahal,  seseorang  yang memahami  literasi  keuangan  adalah  mereka  yang  mengetahui  tentang  produk  keuangan,  baik yang  berkaitan  dengan  kredit  atau  pembiayaan,  asuransi  atau  membantu  masyarakat  dan pebisnis menghadapi masalah, seperti kegagalan dalam pengelolaan keuangan, kesalahan dalam mengakses  lembaga  keuangan  formal  dan  yang  lebih  fatal  lagi,  kegagalan  usaha  UMKM memiliki  peran  yang  sangat  penting  bagi  perekonomian  Indonesia,  termasuk  UMKM  ‘Aisiyah Kab. Semarang.
Keberadaan  UMKM,  seperti  UMKM  ‘Aisiyah  Kabupaten  Semarang  merupakan  salah satu  alternatif  bentuk  strategi  untuk  mendukung  pembangunan  jangka  panjang,  sehingga  dapat dikatakan bahwa literasi keuangan  yang dimiliki para pelaku  UMKM ‘Aisiyah Kab. Semarang adalah  salah  satu  kunci  dari  pertumbuhan  ekonomi  suatu  daerah.  UMKM  ‘Aisiyah  Kab. Semarang  mempunyai  potensi  untuk  mempunyai  kemampuan well  literate tentang  manfaat produk  dan  jasa  keuangan,  sehingga  mampu  menciptakan  transaksi  keuangan  dengan  baik. Dengan  penguasaan  literasi  keuangan  yang  baik  mereka  juga  akan  mampu  melakukan pengelolaan  keuangan  untuk  usaha  mereka  dengan  lebih  baik  dan  peningkatan  pendapatan tersebut  tidak  digunakan  untuk  hal-hal  yang  konsumtif,  melainkan  untuk  investasi  yang  lebih produktif,  sehingga  hal  ini  juga  akan  menggerakkan  roda  perekonomian. Namun, kondisi  dan persoalan,  pelaku  UMKM  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  masih  sedikit  yang  memahami  tentang literasi  keuangan.  Oleh  karena  itu,  sasaran  yang  tepat  untuk  program  pelatihan  dan pendampingan  ini  adalah  kelompok  UMKM  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  yang  merupakan
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
kelompok  ibu-ibu  yang  aktif  dan  mandiri  dalam  program  wirausaha  yang  banyak  memberikan kontribusi bagi perekonomian masyarakat dalam menciptakan lapangan pekerjaan.
Bukti  empiris  menunjukkan  bahwa  literasi  keuangan  memiliki  dampak  positif pada keuangan perilaku rumah tangga dan  individu, khususnya pengusaha. Ini penting untuk  memahami  konsep  keuangan  yang  akan  membantu  dalam  penilaian  risiko  dan prospek  yang  tepat  antara  pilihan  kompetitif,  konsep-konsep  ini  sangat  penting  untuk operasi  bisnis,  seperti,  melacak  pengeluaran,  pendapatan,  dan  pilihan  investasi.  Secara keseluruhan, pengusaha perlu merencanakan start-up suatu perusahaan dan dasar untuk semua ini adalah literasi keuangan. Masyarakat yang melek keuangan lebih baik dalam menganggarkan,  menghemat  uang,  dan  mengendalikan  pengeluaran  (Moore,  2003); menangani  hipotek  dan  utang  lainnya  (Campbell,  2006;  Lusardi  dan  Tufano,  2008); berpartisipasi  dalam  pasar  keuangan  (Van  Rooij  et  al.,  2011);  merencanakan  pensiun (Lusardi dan Mitchell, 2008); dan akhirnya, berhasil mengumpulkan kekayaan (Stango dan Zinman, 2009).
Adapun  rumusan  masalahnya  dalam  kegiatan  pengabdian  kepada  masyarakat  ini adalah  bagaimana  memberikan  pemahaman  terkait  Literasi  Keuangan  Untuk  UMKM ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  untuk  dapat  melakukan  pengelolaan  keuangan  yang  dapat dipertanggungjawabkan  dengan  menerapkan  kaidah-kaidah  akuntansi  yang  lebih  baik. Harapannya,  pelaksanaan  kegiatan  pengabdian  ini  adalah  pelaku  UMKM  ‘Aisyiyah Kab. Semarang mampu meningkatkan kompetensi mereka dalam membuat perencanaan keuangan,  pengelolaan  keuangan,  produk  keuangan,  dan  pembiayaan  bisnis.  Bukti empiris menunjukkan bahwa literasi keuangan memiliki dampak positif pada keuangan perilaku  rumah  tangga  dan  individu,  khususnya  pengusaha.  Ini  penting  untuk memahami konsep keuangan  yang akan  membantu dalam penilaian risiko dan prospek yang  tepat  antara  pilihan  kompetitif,  konsep-konsep  ini  sangat  penting  untuk  operasi bisnis,  seperti,  melacak  pengeluaran,  pendapatan,  dan  pilihan  investasi.  Secara keseluruhan,  pengusaha  perlu      merencanakan start-up suatu  perusahaan  dan  dasar untuk semua ini  adalah  literasi keuangan. Masyarakat  yang melek keuangan lebih  baik dalam  menganggarkan,  menghemat  uang,  dan  mengendalikan  pengeluaran  (Moore, 2003);  menangani  hipotek  dan  utang  lainnya  (Campbell,  2006;  Lusardi  dan  Tufano, 2008);  berpartisipasi  dalam  pasar  keuangan  (Van  Rooij  et  al.,  2011);  merencanakan pensiun (Lusardi dan Mitchell, 2008); dan akhirnya, berhasil mengumpulkan kekayaan (Stango dan Zinman, 2009).

## METODE PELAKSANAAN
Objek kegiatan pengabdian masyarakat ini adalah Ibu-ibu pengusaha ‘Aisiyah yang mempunyai usaha  mikro,  seperti:  kuliner  (gado2,  tahu  campur,  lotek,  singkong  &  pisang  keju),  sirup  jahe, madu randu dan kopi, aneka roti dan keringan, snack basah dan kering, kering kentang, criping singkong, tape ketan,  krupuk bawang, aneka peyek (tumpi, kacang, teri), dan lain-lain. Namun disayang,  usaha  tersebut  tidak  berkembang  dengan  baik  padahal  mereka  merupakan  khalayak sasaran  yang  sangat  strategis  dan  bersedia  mengikuti  penyuluhan  dan  pendampingan  yang diadakan  oleh  tim  pengabdian  masyarakat  Fakultas  Ekonomi  Universitas  Islam  Sultan  Agung Semarang.  Selain  itu,  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah  juga  bersedia  menyebarluaskan  hasil pelatihan  dan  pendampingan  tersebut  serta  mengimplementasikannya  literasi  keuangan  untuk perencanaan,  pengelolaan,  pembiayaan,  dan  manajemen  risiko.  Dengan  demikian,  sistem
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
pengelolaan  keuangan  akan  lebih  baik  sehingga  berdampak  pada  keberlangusngan  usaha  Ibu- Ibu pengusaha ‘Aisiyah.
Kegiatan  pengabdian masyarakat menggunakan beberapa pendekatan, antara lain: Pertama,  kajian  atau  survey  awal  terhadap  permasalahan-permasalahan  usaha  mikro Ibu-ibu  pengusuaha  ’Aisiyah  Kab.  Semarang  serta  memastikan  lokasi  pengabdian masyarakat.  Hal  ini    melibatkan  tim  pengabdian  masyarakat  dari  FE  Unissula  dengan Ketua Pimpinan Daerah ’Aisiyah Kab. Semarang. Kedua, pelatihan dan pendampingan literasi  keuangan  yakni  perencanaan,  pengelolaan,  pembiayaan  dan  manajemen  risiko untuk  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah.  Namun  sebelum  melakukan  penyuluhan,  tim pengabdian  masyarakat  memberikan  lembar  pre  test  untuk  diisi  oleh  peserta penyuluhan. Ketiga, monitoring dan evaluasi terhadap sistem perencanaan, pengelolaan, pembiayaan  dan  manajemen  risiko  yang  telah  dilakukan  oleh  Ibu-ibu  pengusaha ‘Aisiyah  setelah  mendapatkan  penyuluhan  dan  pendampingan  oleh  tim  pengabdian masyarakat  FE  Unissula  Semarang.  Keempat,  menilai  kinerja  pengabdian  masyarakat, yang  diukur  dengan  indikator  peningkatan  kompetensi  literasi  keuangan  bagi  Ibu-ibu pengusaha ‘Aisiyah setelah mendapat pelatihan dan pendampingan dari tim pengabdian masyarakat FE Unissula. Penilaian ini dilihat dari hasil pre test dibanding post test yang dibagikan kepada peserta pelatihan dan pendampingan. Hal ini selanjutnya perlu dikaji lebih  detail  lagi,  yang  akan  menjadi  masukan  untuk  program  pengabdian  masyarakat selanjutnya .

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Kegiatan pengabdian masyarakat ini dilakukan dengan 4 tahap yakni: 1) kajian atau survei awal terhadap  permasalahan-permasalahan  ekonomi  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang,  2) pemberian  stimulus  literasi  keuangan,  3)  pelatihan  dan  pendampingan,  4)  monitoring  dan evaluasi.
Hasil  Kajian  atau  survei awal  terhadap  permasalahan-permasalahan  Ibu-ibu  pengusaha ‘Aisiyah Kab. Semarang
Kajian atau survei awal terhadap permasalahan-permasalahan Ibu-ibu pengusaha ‘Aisiyah Kab. Semarang serta memastikan lokasi pengabdian masyarakat. Hal ini  melibatkan tim pengabdian masyarakat dari FE UNISSULA dengan Ketua Pimpinan Daerah ’Aisiyah Kab. Semarang yang bernama  Dr.  Ida  Zahara  Adibah,  M.Si.  Hasil  kajian  dan  survei  ditemukan  beberapa  kondisi yaitu:  a)  mayoritas  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah  Kabupaten  Semarang  yang  sudah  memiliki berbagai  usaha  mikro  seperti:    kuliner  (gado2,  tahu  campur,  lotek,  singkong  &  pisang  keju), sirup  jahe,  madu  randu  dan  kopi,  aneka  roti  dan  keringan,  snack  basah  dan  kering,  kering kentang,  criping  singkong,  tape  ketan,  krupuk  bawang,  aneka  peyek  (tumpi,  kacang,  teri  dll), dan  lain-lain,  masih  belum  memahami  literasi  keuangan  sehingga  terkendala  dalam  mengelola dana  yang  dimiliki  agar  berkembang  dan  usaha  bisnisnya  dapat  lebih  bertahan  dimasa  yang akan  datang.    Kompetensi  pengelolaan  dana  usaha  bisnis  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah  Kab. Semarang  masih  sangat  terbatas,  mereka  tidak  mempunyai  keahlian  khusus,  serta  tidak mempunyai  pemahaman  yang  cukup  terkait  literasi  keuangan.  Saat  ini  usaha  bisnis  mereka berjalan  apa  adanya,  tanpa  melakukan  pengelolaan  dana  dengan  baik.  Namun  mereka mempunyai  potensi  untuk  bisa  dikembangkan  dalam  pemberdayaan  ekonomi  melalui  usaha mikro  untuk  bidang  rumahan  ( home  industry ),  yang  pembuatannya  sederhana,  tidak mememerlukan  modal  besar  dan  hasil  produknya  sangat  dibutuhkan  masyarakat.  Dapat disimpulkan  bahwa sangat  tepat jika  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  dijadikan sebagai obyek pengabdian masyarakat untuk pemberdayaan ekonomi.
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184

## Pemberian Stimulus Literasi Keuangan
Penyebaran  COVID-19  setidaknya  mengganggu  aktivitas  perekonomian  dan  UMKM  tidak terlepas  dari  itu. Social  distancing , self-quarantine ,  dan  juga  aktivitas  keluar  rumah  yang terbatas  menjadikan  sektor  bisnis  terganggu.  Bukan  hanya  ojek  saja,  UMKM  pun  paling berdampak akibat masalah ini. Guna mengatasi hal ini, salah satu langkah untuk meningkatkan daya  saing  UMKM  di  masa  mendatang,  pelaku  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM) dituntut untuk memahami tentang literasi keuangan.
Apalagi  di  era  ekonomi  global  saat  ini  menuntut  pelaku  usaha  untuk  memahami pentingnya  literasi  keuangan.  Hal  ini  dimaksudkan  agar  individu  dan  masyarakat  dapat membuat  perencanaan  keuangan  lebih  baik  untuk  kebutuhan  sehari-hari.  Mereka  diharapkan dapat  menemukan  solusi  terbaik  ketika  mengalami  masalah  keuangan  masalah.  Kurangnya pemahaman terkait literasi keuangan akan menyebabkan kesalahan dalam mengatasi membiayai dengan  mencari  pinjaman  kepada  lembaga  keuangan  nonformal.  Wachira  and  Kihiu  (2012) mengatakan  bahwa  tingkat  literasi  keuangan  yang  rendah  dapat  mengakibatkan  kurangnya pemanfaatan  layanan  keuangan  yang  tersedia,  baik  dengan  lembaga  perbankan,  dan  penyedia jasa keuangan formal lainnya.
Lestari et  al., (2020)  menambahkan  bahwa  literasi  keuangan  merupakan  kemampuan dalam  pengelolaan  keuangan  yang  perlu  dikuasai  oleh  masyarakat,  sehingga  masyarakat  dapat memilih, mengakses, dan memanfaatkan produk dari berbagai lembaga keuangan dengan benar. Selain  itu,  dengan  memahami  literasi  keuangan,  masyarakat  dapat  mengelola  dan  memelihara dananya  sebaik  mungkin,  seperti  menabung  dan  berinvestasi,  atau  sebaliknya  dapat  mencari kredit  yang  cocok  untuk  mengembangkan  usahanya.  Otoritas  Jasa  Keuangan  (2013;  2014) menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  adalah  tingkat  pengetahuan,  keterampilan,  kepercayaan masyarakat terkait lembaga keuangan dan produknya dan jasa yang dituangkan dalam parameter ukuran  indeks.  Lusardi  and  Mitchell  (2008)  meyakini  bahwa  literasi  keuangan  merupakan pengetahuan  di  bidang  keuangan  dan  kemampuan  untuk  menerapkannya  dalam  kehidupan sehari-hari.
Literasi  keuangan  tidak  hanya  melibatkan  pengetahuan  dan  kemampuan  menangani masalah  keuangan  tetapi  juga  melibatkan  minat  dalam  mengatasi  masalah.  Ini  biasanya ditunjukkan  oleh  dorongan  untuk  memilih  sesuatu  yang  diyakini  dapat  memenuhi kebutuhannya.  Otoritas  Jasa  Keuangan  (2013)  menyatakan  bahwa  ada  3  (tiga)  dimensi  dari literasi  keuangan,  yaitu  (1)  keterampilan  berhitung,  (2)  pemahaman  dasar  keuangan,  dan  (3) sikap  terhadap  keputusan  keuangan.  Oleh  karena  itu,  peserta  pelatihan  (Ibu-ibu  pengusaha ‘Aisiyah Kab. Semarang) diberi contoh cara berhitung, mengelola dana usaha serta pengambilan keputusan keuangan dengan benar dan tepat.

## Pelatihan dan Pendampingan
Pelatihan  dan  pendampingan  bidang  literasi  keuangan  terkait  pengelolaan  dana  usaha  bisnis untuk  Ibu-ibu  pengusaha  yang  tergabung  dalam  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang. Namun  sebelum melakukan  pelatihan,  sambutan  dari  Ketua  Pimpinan  Daerah  ’Aisiyah  Kabupaten  Semarang yang  dilanjutkan  dengan  pemberian  lembar pre  test untuk  diisi  oleh  peserta  pelatihan.  Acara berikutnya  adalah  pelatihan  dan  pendampingan  bidang  literasi  keuangan,  diisi  oleh  tim pengabdian  FE  Unissula.  Model  pelatihan  dilakukan  dengan  penyampaian  oleh  kedua narasumber,  kemudian  dilanjutkan  dengan  sesi  tanya  jawab.  Inti  dari  pelatihan  tentang  literasi keuangan adalah rangkaian proses atau kegiatan untuk meningkatkan pengetahuan ( knowledge ), keterampilan  ( skill )  dan  keyakinan  ( confidence )  masyarakat  khususnya  Ibu-ibu  pengusaha ‘Aisiyah Kab. Semarang agar mereka mampu mengelola keuangan pribadi dengan lebih baik.
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
Gambar 1 . Kegiatan Pelatihan Literasi Keuangan
Gambar 2. Peserta Pelatihan Literasi Keuangan
Pada  kesempatan  ini,  kami  sebagai  narasumber  menyampaikan  beberapa  indikator literasi keuangan yang dapat diukur menggunakan 4 (empat) indikator yakni pengetahuan dasar pengelolaan  keuangan,  pengelolaan  kredit,  pengelolaan  tabungan  dan  investasi,  manajemen resiko (Chen & Volpe, 1998):
a) Pengetahuan Dasar Pengelolaan Keuangan
Pengetahuan dasar pengelolaan keuangan merupakan pengetahuan terkait dasar-dasar prinsip pengelolaan  keuangan  yang  dimiliki  seseorang  untuk  nantinya  digunakan  sebagai  acuan pengelolaan keuangan pribadi, keluarga dan usaha yang dimilikinya
b) Pengelolaan Kredit
Pengelolaan kredit dikenal juga sebagai manajemen kredit. Proses tersebut merupakan proses dimana  pemilik  kredit  atau  debitur  mengatur  kredit  yang  dimiliki  agar  digunakan  secara
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
efektif dan efisien sesuai dengan tujuan awal melakukan kredit dimulai sejak kredit tersebut diajukan hingga kredit tersebut dinyatakan lunas (Sevim et al., 2017).
c) Pengelolaan Tabungan dan Investasi
Pengelolaan tabungan adalah sebuah proses yang  membantu penempatan dana surplus yang dimiliki  seseorang  dengan  tujuan  untuk  kemudahan  akses  likuiditas,  perencanaan  keuangan dan  keamanan.  Sedangkan  pengelolaan  investasi  adalah  proses  yang  membantu  perumusan kebijakan  dan  tujuan  sekaligus  pengawasan  dalam  penanaman  modal  untuk  memperoleh keuntungan ( www.ojk.go.id ).
d) Manajemen Risiko
Risiko adalah sebuah kemungkinan kejadian atau peristiwa yang merugikan perusahaan atau bisnis,  dimana  kejadian  tersebut  tidak  dapat  diprediksi.  Djohanputro  (2008)  menyatakan bahwa  manajemen  risiko  adalah  proses  terstruktur  dan  sistematis  dalam  mengidentifikasi, mengukur,  memetakan,  mengembangkan  alternatif  penanganan  risiko  dan  memonitor  dan mengendalikan  penanganan  risiko.  Tujuan  dari  manajemen  risiko  adalah  menghindari  atau meminimalisir  risiko-risiko  yang  timbul  atas  sebuah  keputusan  yang  telah  dibuat  oleh pengelola perusahaan.

## Monitoring dan Evaluasi
Monitoring  dan  evaluasi  kegiatan  pengabdian  masyarakat  ini  dilakukan  dengan  membentuk ” grup  whatsapp ”  antara  mereka  dan  narasumber,  dengan  tujuan  untuk  mengetahui perkembangan  bisnis  mereka  setelah  mereka  mendapatkan  pelatihan  tentang  literasi  keuangan. Selain  itu,  melalui  sarana  ” grup  whatsapp ”  tersebut  akan  diketahui  kendala-kendala  yang mereka  hadapi, kowledge  sharing sebagai  dasar  untuk  memberikan  solusi  kepada  mereka. Dengan  demikian,  bisnis  mereka  dapat  menciptakan  pengelolaan  keuangan  yang  bai  sehingga mampu  menciptakan  keunggulan  kompetitif,  produk  inovatif  dan  mampu  bersaing  secara global.

## Luaran dan Target Capaian
Secara  umum  kegatan  pengabdian  masyarakat   ini  telah  berhasil  dilaksanakan  jika  dilihat  dari indikator  input,  proses  dan  output.  Indikator  input  diantaranya  tersedianya  sumber  daya pelaksanaan  yang  terdiri  tenaga  pelaksana,  dana,  metode,  bahan/media.  Selain  itu,  kegiatan pengabdian masyarakat ini bermanfaat untuk:
a. meningkatkan literasi yang dimiliki sebelumnya atau less literate menjadi well literate.
b. meningkatkan jumlah penggunaan produk atau layanan jasa keuangan.
c. mampu  membuat  Ibu-ibu  Pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  mengelola  dan  juga mengambil  setiap  peluang  untuk  bisa  mendapatkan  kehidupan  yang  lebih  sejahtera  di masa depan.
d. mampu  membantu  Ibu-ibu  Pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  dalam  membuat keputusan utamanya yang berkaitan  dengan pengambilan  keputusan untuk berinvestasi ataupun menabung.
Jadi, dengan bertambahnya tingkat literasi keuangan para pelaku UMKM, khususnya Ibu- ibu  Pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  diharapkan  mampu  membuat  keputusan  keuangan dengan  lebih  baik  sehingga  perencanaan  keuangan  usahanya  menjadi  lebih  optimal.  Ibu-ibu Pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  dapat  memilih  produk  dan  jasa  keuangan  yang  sesuai dengan  kebutuhan  mereka,  mengetahui  dengan  benar  manfaat  dan  risikonya,  serta  hak  dan kewajiban sebagai konsumen keuangan.
Adapun  hasil  evaluasi  kegiatan  pengabdian  kepada  masyarakat  ini  berdasarkan  hasil  pre test  dan  post  test  yang  telah  dilakukan  sebelumnya,  menilai  bahwa  literasi  keuangan  Ibu-ibu
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
Pengusaha ‘Aisiyah Kab. Semarang masih rendah. Hal ini menggambarkan kondisi di lapangan, bahwa  Ibu-ibu  Pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  mungkin  memiliki  akses,  kapasitas  dan permintaan  untuk  membeli  suatu  produk  keuangan.   Namun  sayangnya,  mereka  belum  tentu memiliki  pengetahuan,  keterampilan  dan  sikap  untuk  memanfaatkan  sepenuhnya  produk tersebut.  Secara  keseuruhan  kegiatan  pengabdian  kepada  masyarakat  ini  direspon  positif  oleh Ibu-ibu  Pengusaha  ‘Aisiyah  Kab.  Semarang.  Hal  ini  terlihat  dari  semangat  Ibu-ibu  Pengusaha ‘Aisiyah  Kab.  Semarang  dalam  melakukan  pengelolaaan  keuangan  dan  kemandirian  ekonomi keluarga.

## KESIMPULAN
Kegiatan  pengabdian  masyarakat  ini  dimaksudkan  untuk  mengatasi  permasalahan  literasi keuangan  khususnya  UMKM  yang  tergabung  dalam  Ibu-ibu  pengusaha  ‘Aisiyah  di  Kab. Semarang.  Hasil  pengabdian  masyarakat  dapat  disimpulkan  beberapa  hal,  yaitu:  a)  pemberian stimulus  literasi  keuangan;  b)  pemberian  pelatihan  dan  pendampingan  oleh  tim  dosen  FE Unissula  untuk  bidang  literasi  keuangan  berupa  perhitungan,  pengelolaan  dan  pengambilan keputusan terkait keuangan bagi Ibu-ibu pengusaha ‘Aisiyah yang mempunyai usaha mikro; dan c)  monitoring  dan  evaluasi  yang  dilakukan  dengan  membentuk  ”grup  wa”  antara  mereka  dan narasumber,  dengan  tujuan  untuk  mengetahui  perkembangan  bisnis  mereka  setelah  mereka mendapatkan  pemahaman  tentang  literasi  keuangan.  Selain  itu,  melalui  sarana  ”grup  wa” tersebut  akan  diketahui  kendala-kendala  yang  mereka  hadapi, kowledge  sharing sebagai  dasar untuk  memberikan  solusi  kepada  mereka.  Dengan  demikian,  bisnis  mereka  dapat  menciptakan keunggulan kompetitif, produk inovatif dan mampu bersaing secara global.

## UCAPAN TERIMA KASIH
Penulis mengucapkan terimakasih kepada Universitas Islam Sultan Agung yang telah memberikan dana  kegiatan ini melalui dana Pengabdian Masyarakat Internal UNISSULA tahun 2021 dengan nomor kontrak: 247/C.1/SA-LPPM/VII/2021.

## DAFTAR PUSTAKA
Campbell, J.Y. (2006), “Household finances”, Working Paper , 12149, NBER.
Chen,  H.,  &  Volpe,  R.P.  (1998).  An  analysis  of  personal  financial  literacy  among  college students. Financial Services Review , 7(107 ).
Djohanputro, B. (2008). Manajemen Risiko Korporat . Jakarta. PPM. Manajemen.
Fatoki,  O.  (2014).  The  Financial  Literacy  of  Micro  Enterpreneur  in  South  Africa. Journal  of Business and Management , 40 (2), 151–158.
Lestari,  M  D.,  Kantun,  S.,  Hartanto,  W.,  Suharso,  P.,  Widodo,  J.  (2020).  Analysis  of  the financial  literacy  level  of  Micro,  Small  and  Medium  Enterprises  (MSMEs)  in  Jember, East Java,  Indonesia. IOP  Conf.  Series:  Earth  and  Environmental  Science 485 . 012128. https://doi.org/10.1088/1755-1315/485/1/012128
Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2008). Planning and Financial Literacy: How Do Women Fare. Journal of American Economic Association, 98(2), pp: 413-417. Lusardi, A. and Tufano, P. (2008), “Debt literacy, financial  experiences, and over indebtedness”, Working Paper No. 14808, NBER, Harvard Business School, Mimeo, available at:
www.nber.org/papers/w14808
Volume 4, No. 2, November 2022 http://jurnal.unissula.ac.id/index.php/ijocs DOI: http://dx.doi.org/10.30659/ijocs.4.2.176-184
Moore,  D.  (2003),  Survey  of  financial  literacy  in  Washington  State:  knowledge,  behavior, attitudes,  and  experiences,  Technical  Report  No.  3-39,  Washington  State  Department  of Financial Institutions, Settle, available at: www.dfi.wa.gov/news/finlitsurvey.pdf
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2013). Survey  Nasional, Literasi dan  Inklusi  Keuangan,  Departemen Literasi  dan  Inklusi  Keuangan,  Bidang  Edukasi  dan  Perlindungan  Konsumen . https://www.ojk.go.id/id/kanal/edukasi-dan-perlindungan-konsumen/Pages/literasi- keuangan.aspx
Otoritas  Jasa  Keuangan.  (2014). Otoritas  Jasa  Keuangan  &  Strategi  Nasional  Literasi Keuangan Indonesia. Jakarta.
Sevim,  N.,  Temizel,  F.,  &  Sayilir,  Ö.  (2012).  The  Effects  of  Financial  Literacy  on  The Borrowing Behavior of Turkish Financial Consumers. International Journal of Consumer Studies 36573–579.
Stango,  V.  and  Zinman,  J.  (2009),  “Exponential  growth  bias  and  household  finance”, The Journal of Finance , 64(6) , pp. 2807-2849
Van  Rooij,  M.,  Lusardi,  A.,  &  Alessie,  R.  (2011),  “Financial  literacy  and  stock  market participation”, Working  Paper , 2007(162) ,  Michigan  Retirement  Research  Center, available at: http:// papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract id¼1014994
Wachira,  &  Kihiu.  (2012).  Impact  of  Financial  Literacy  on  Access  to  Financial  Services  in Kenya, International Journal of Business and Social Science, 3(19).
www.ojk.go.id