## KORESPONDING AUTHOR
Kusuma Inka Luqyana Email: Kusuma.inkaa@gmail.com
INDEKS Google Scholar

## TEMA
22, 01

## SUBMIT
January 2021
REVISI
Februari 2021 DITERIMA Maret 2021

## Cite:
Luqyana, Kusuma Inka. (2021). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Minat Dan Perilaku Penggunaan Sistem In- formasi Keuangan Otoritas Jasa Keuangan. Tema (Jurnal Tera Ilmu Akuntansi) , Volume 22 No. 1, 47-56.

## ANALISIS FAKTOR YANG MEMPENGARUHI MINAT DAN PERILAKU PENGGUNAAN SISTEM INFORMASI KEUANGAN OTORITAS JASA KEUANGAN

## Kusuma Inka Luqyana
Accounting Department, Faculty of Economics and Business, Brawi- jaya University
Abstract : This study aims to empirically examine the effect of performance expec- tancy, effort expectancy, and social influence on behavioral intention to use the Fi- nancial Information Service System (SLIK) as well as the effect of facilitating con- ditions and behavioral intention on SLIK usage behavior. This study uses the Uni- fied Theory of Acceptance and Use of Technology (UTAUT) Model as the theoretical basis. The sample of this study was Account Officer at the Rural Bank (BPR) in Malang City and Regency who uses SLIK in performing credit analysis. The sample was obtained through simple random sampling technique. The method uses in this research to collect the data is a survey method with probability sampling technique. This study uses Partial Least Square (PLS) with SmartPLS application to analyze the relation between variables. The results of this study indicate that performance expectancy, effort expectancy, and social influence have a positive effect on behav- ioral intention to use SLIK as well as facilitating Conditions and behavioral inten- tion positively affect usage behavior in using SLIK. The existence of this study is expected to be a basis for practitioners and regulators to plan and implement SLIK.
Keywords : Performance Expectations, Business Expectations, Social Influence, Supporting Conditions, UTAUT, OJK SLIK, BPR
Abstrak :  Penelitian ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  ekspektasi kinerja, ekspektasi usaha, dan pengaruh sosial terhadap minat penggunaan Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK) serta pengaruh kondisi yang mendukung dan minat penggunaan terhadap perilaku penggunaan SLIK. Penelitian ini menggunakan Model Unified Theory of Acceptance and Use of  Technology  (UTAUT)  sebagai  landasan  teori.  Sampel  yang  digunakan pada penelitian ini adalah Account Officer di Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Kota dan Kabupaten Malang yang menggunakan SLIK dalam melakukan analisis kredit. Sampel diperoleh melalui teknik pengambilan sampel acak sederhana. Metode pengumpulan data yang digunakan pada penelitian ini adalah metode survei dengan kuesioner. Penelitian ini menggunakan Par- tial Least Square (PLS) dengan aplikasi SmartPLS untuk menganalisis hub- ungan  antar  variabel.  Hasil  menunjukkan  bahwa  ekspektasi  kinerja,  ek- spektasi  usaha,  dan  pengaruh  sosial  berpengaruh  positif  terhadap  minat penggunaan SLIK serta kondisi yang mendukung dan minat penggunaan berpengaruh  terhadap  perilaku  penggunaan  SLIK.  Adanya  penelitian  ini diharapkan dapat menjadi landasan bagi praktisi maupun regulator untuk merencanakan dan mengimplementasikan menggunakan SLIK.
Kata Kunci : Ekspektasi Kinerja, Ekspektasi Usaha, Pengaruh Sosial, Kon- disi yang Mendukung, UTAUT, SLIK OJK, BPR

## PENDAHULUAN
Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR)  me- megang  peran  penting  dalam  kegiatan  per- bankan  di  Indonesia  khususnya  dalam  me- nunjang pemberian kredit. Laporan Profil In- dustri  Perbankan  (LPIP)  Otoritas  Jasa  Keu- angan  (OJK)  Triwulan  I  2020  menyatakan bahwa data aset BPR pada Maret 2020 berada pada nilai 149 miliar tumbuh 8,95% dari ta- hun sebelumnya. Aset tersebut dialokasikan pada beberapa kegiatan yang dilakukan oleh BPR yakni pemberian kredit sebesar 77,54% dan  penempatan  pada  bank  lain  sebesar 22,46%.  Pemberian  kredit  oleh  BPR  sebagai kegiatan operasional utama pada Maret 2020 tumbuh pesat 9,90% dari tahun sebelumnya dan  secara  spasial  mayoritas  kredit  BPR disalurkan pada wilayah Pulau Jawa dengan besaran  57,94%  sejalan  dengan  jumlah  per- sebaran  kantor BPR  yang  74,27% atau  seba- nyak 4.421 kantor BPR berada di Pulau Jawa.
Kegiatan usaha BPR baru dapat berjalan ketika  telah  memiliki  persetujuan  OJK.  Ter- lebih  dahulu  harus  memenuhi  persyaratan yang tercantum pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan  (POJK)  Nomor  12/POJK.03/2016 tentang  Kegiatan  Usaha  dan  Wilayah  Jarin- gan Kantor BPR berdasarkan Modal Inti. Sa- lah  satunya  adalah  memiliki  rasio  Non-Per- forming Loan (NPL) kotor maksimal 5% sela- ma enam bulan terakhir, dilengkapi teknolo- gi informasi yang memadai, dan menerapkan manajemen  risiko.  Pengelolaan  manajemen risiko  kredit  dilakukan  dengan  menyusun regulasi  yang  mengatur  pemberian  kredit. Tiap BPR memiliki regulasi dan tahapan ya- ng berbeda atas manajemen risiko kreditnya. Namun  meskipun  seluruh  rangkaian  dalam pemberian  kredit  telah  dilaksanakan,  tidak menutup kemungkinan terjadinya risiko kre- dit macet.
Pertumbuhan aset dan kinerja pada BPR terus  dibayangi  dengan  peningkatan  risiko kredit  bermasalah.  Kredit  dapat  dikategori- kan  macet  atau  bermasalah  apabila  debitur tidak mampu lagi membayar bunga dan me- lunasi  pokok  kredit  (Hariyani et  al .,  2018). Kredit bermasalah dapat menjadi tolak ukur
tingkat  kesehatan  bank  melalui  rasio  NPL yaitu  rasio  yang  digunakan  untuk  menghi- tung persentase jumlah kredit yang bermasa- lah yang dihadapi oleh bank (Fitriano dan Ri- rin, 2019). Berdasarkan LPIP OJK Triwulan I 2020,  NPL  kotor  dari  BPR  adalah  sebesar 7,95% meningkat dari tahun sebelumnya yak- ni  6,94%  dan  NPL  bersih  berada  pada  nilai 6,25% meningkat dari tahun sebelumnya ya- ng  hanya  5,28%.  BPR  idealnya  dapat mene- kan  laju  pertumbuhan  nilai  NPL  melalui berbagai  pendekatan  salah  satunya  dengan menggunakan bantuan teknologi dan sistem informasi. Sistem informasi secara langsung dapat meningkatkan kinerja (Manaroinsong, 2014).  Penggunaan  teknologi  informasi  san- gat di butuhkan untuk membantu mencapai tujuan-tujuan tertentu dari sebuah organisasi (Farabi, 2016).
Keputusan untuk menggunakan sebuah sistem  informasi  umumnya ditentukan oleh manajemen  dari  sebuah  instansi  namun  ke- berhasilan penggunaan sistem informasi ter- sebut tetap ditentukan oleh penerimaan indi- vidu  pemakai  sistem.  Perilaku  penggunaan melibatkan minat penggunaan sebagai tolak ukur individu dalam menjalankan sebuah pe- rilaku.  Jugiyanto  (2007)  menyatakan  bahwa Individu  cenderung  melaksanakan  sebuah perilaku bila memiliki keinginan atau minat untuk melakukannya. Penggunaan teori Uni- fied Theory of Acceptance and Use of Tech- nology (UTAUT) merupakan teori yang rele- van  untuk  memahami  minat  serta  perilaku penggunaan  sistem  informasi.  Teori  yang dikembangkan  oleh  Venkatesh et  al .  (2003) berhasil merumuskan tujuh konstruk dengan empat konstruk utama dalam UTAUT seba- gai determinan langsung yang signifikan ter- hadap  perilaku  dan  minat  penggunaan  ( Be- havioral Intention to Use the System ) yakni eks- pektasi kinerja ( Performance Expectancy ), eks- pektasi  usaha  ( Effort  Expectancy ),  pengaruh sosial  ( Social Influence ),  dan  kondisi  yang mendukung  ( Facilitating  Conditions )  (Venka- tesh et al ., 2003).
OJK kini menyediakan sistem informasi yang  dapat  menghimpun  informasi  keu- angan  kredit  debitur  melalui  pihak  ketiga
melalui Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK).  Mengacu  pada  Peraturan  Otoritas Jasa  Keuangan  nomor18/POJK.01/2017  ten- tang  Pelaporan  dan  Permintaan  Informasi Debitur  Melalui  Sistem  Layanan  Informasi Keuangan, SLIK adalah sistem informasi ya- ng dikelola oleh OJK untuk mendukung pe- laksanaan tugas pengawasan dan pelayanan informasi di bidang keuangan. SLIK menye- diakan  informasi  nasabah  mengenai  data diri, fasilitas penyediaan dana, agunan, pen- jamin,  pengurus  dan  pemilik  badan  usaha, kualitas fasilitas penyediaan dana, dan infor- masi lain. Penerapan SLIK saat ini masih me- nemui  beberapa  kendala.  Penelitian  terkait faktor  yang  mempengaruhi  Minat  individu dalam  penggunaan aplikasi  SLIK  pada BPR di  wilayah  kerja  malang  oleh  Faqih et  al . (2019) menyimpulkan bahwa dalam penera- pannya,  SLIK  membutuhkan  beragam  per- baikan dalam penggunaan sistemnya karena terdapat  risiko  terhadap  penyimpanan  data pengguna  mengacu  pada  terjadinya  kasus penjualan dan bocornya data nasabah, tampi- lan dalam SLIK membutuhkan perbaikan ka- rena harus diakses dengan perangkat dengan kriteria tertentu, beberapa fungsi tidak dapat diakses,  serta  membutuhkan  waktu  yang lama  dalam  prosesnya.  Permasalahan  yang ada menarik peneliti guna melakukan peneli- tian lebih dalam mengenai minat dan perila- ku penggunaan SLIK oleh individu pada BPR yang  diwajibkan  oleh  OJK  untuk  menjadi pelapor pada SLIK.
Peneliti  tertarik  untuk  melakukan  rep- likasi  penelitian  terhadap  penelitian  sejenis yang telah dilakukan oleh Odeh (2019). Ter- dapat  beberapa  perbedaan  penelitian  ini dengan penelitian sebelumnya yakni peneli- tian  ini  mengadopsi  Teori  UTAUT  secara keseluruhan dengan menambahkan variabel perilaku  penggunaan  sistem  informasi  se- bagai salah satu variabel dependen yang di- tuju,  penelitian  ini  tidak  menguji  pengaruh variabel kondisi yang mendukung terhadap variabel minat penggunaan melainkan pada variabel  perilaku  penggunaan,  dan  perbe- daan  karakteristik  objek  penelitian  yakni merupakan hal bersifat wajib setidaknya da- lam melaporkan kondisi keuangan nasabah.
Penelitian  lanjutan  diperlukan  untuk  mem- berikan  gambaran  yang  lebih  tepat  terkait minat dan perilaku penggunaan sistem infor- masi  keuangan  dengan  menyesuaikan  kon- disi  pengguna.  Penelitian  ini  harapannya dapat memberikan kontribusi keilmuan khu- susnya  di  bidang  akuntansi  yakni  dengan memaksimalkan  penggunaan  sistem  infor- masi  keuangan  untuk  membantu  BPR  se- bagai  pihak  pengguna  informasi  keuangan memperoleh  informasi  berupa  posisi  keu- angan  debitur  yang  bermanfaat  bagi  proses pengambilan  keputusan  terkait  pemberian kredit.  Berdasarkan  uraian  tersebut  maka peneliti  mengangkat  judul  “Analisis  Faktor yang  Mempengaruhi  Minat  dan  Perilaku Penggunaan Sistem Layanan Informasi Keu- angan  Otoritas  Jasa  Keuangan  oleh  Bank Perkreditan  Rakyat  di  Kota  dan  Kabupaten Malang”.

## TINJAUAN TEORITIS
Unified Theory of Acceptance and Use of Technology (UTAUT) merupakan teori yang dikembangkan  oleh  Venkatesh et  al .  (2003). Teori  ini  berhasil  mengeksplorasi  faktor pe- ngaruh  penerimaan  dan  perilaku  pengguna terhadap sistem informasi dengan menyatu- kan  delapan  teori  penerimaan  teknologi  ke dalam sebuah teori yang terbukti lebih berha- sil. Teori yang dibandingkan dan diuji kem- bali  yaitu Theory  of  Reasoned  Action (TRA), Technology Acceptance Model (TAM), Theory of Planned  Behavior (TPB), Combined TAM  and TPB, Motivational  Model (MM), Model  of  PC Utilization (MPTU), Innovation  Diffusion  The- ory (IDT),  dan Social  Cognitive  Theory (SCT). UTAUT memiliki tujuh konstruk dengan em- pat konstruk utama dalam teori UTAUT se- bagai  faktor  penentu  yang  signifikan  terha- dap minat penggunaan dan perilaku penggu- naan  sistem  informasi.  Determinan  tersebut diiringi dengan empat variabel yang memo- derasi yaitu adalah jenis kelamin, usia, kesu- karelaan,  dan  pengalaman.  Teori  ini  telah berhasil  menjelaskan  77  persen  faktor  yang mempengaruhi minat penggunaan teknologi dan 52 persen dari penggunaan teknologi.
Ekspektasi kinerja didefinisikan sebagai tingkatan  seseorang  percaya  bahwa  dengan menggunakan sistem dapat membantu men- capai  berbagai  keuntungan  dalam  kinerja pekerjaan (Venkatesh et al ., 2003). Ekspektasi kinerja  disusun  dari  lima  konstruk  utama yakni perceived  usefulness (TAM/TAM2  dan C-TAM-TPB) , extrinsic  motivation (MM), job- fit (MPCU), relative advantage (IDT), dan out- come expectations (SCT). Venkatesh et al . (2003) menyatakan bahwa ekspektasi kinerja meru- pakan  variabel  paling  signifikan  yang  me- nentukan  minat  penggunaan  secara  wajib maupun  sukarela.  Variabel  ini  diukur  me- lalui  indikator  membawa  kebermanfaatan pada  pekerjaan,  penyelesaian  pekerjaan  de- ngan sedikit waktu, meningkatkan produkti- vitas, peningkatan prestasi kinerja. Pada pe- nelitian ini penggunaan SLIK OJK pada BPR di  Kota  dan  Kabupaten  Malang  dipercaya dapat  meningkatkan  kinerja  khususnya  ter- kait analisis dalam pemberian kredit.
Ekspektasi usaha merupakan tingkat ke- mudahan  penggunaan  sebuah  sistem.  Kon- struk ini menilai seberapa banyak usaha yang harus  dikeluarkan  untuk  dapat  mengguna- kan  sebuah  teknologi,  apakah  penggunaan teknologi  membutuhkan  usaha  yang  lebih besar dibandingkan tidak menggunakannya, usaha ini dinilai melalui ekspektasi penggu- na  (Gonzalez et  al .,  2012).  Ekspektasi  Usaha menjadi signifikan baik secara wajib maupun sukarela pada penggunaan awal (Venkatesh et al ., 2003). Indikator yang digunakan pada variabel  ini  adalah mudah dipahami, mahir menggunakan,  mudah  digunakan,  dan  mu- dah dipelajari. Pada penelitian ini mengguna- an  SLIK  OJK  pada  BPR  di  Kota  dan  Kabu- paten  Malang  dipercaya  dapat  mengurangi upaya baik tenaga maupun waktu dalam me- lakukan pekerjaan.
Pengaruh  sosial  merupakan  tingkatan sejauh mana seorang pengguna memandang beragam  pihak  yang  dipercaya  mempenga- ruhinya  untuk  menggunakan  sistem  baru. (Adiwibowo et al ., 2012). Pengaruh sosial se- bagai variabel penentu langsung minat peng- gunaan sistem oleh individu direpresentasi- kan  melalui  tiga  konstruk  yaitu subjective norm (TRA,  TAM2,  TPB  /DTPB  and  C-
TAMTPB), social  factors (MP-CU)  dan image (IDT). Indikator yang digunakan pada varia- bel adalah pengaruh orang-orang yang mem- pengaruhi  kebiasaan,  orang-orang  yang  di- anggap penting, rekan kerja, dan dukungan organisasi atau instansi terkait. Pada Peneliti- an ini diyakini bahwa penggunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten Malang di- latarbelakangi oleh pengaruh sosial dari ling- kungan sekitar.
Kondisi yang memfasilitasi didefinisikan sebagai tingkat sejauh mana seseorang meya- kini bahwa infrastruktur organisasi dan tek- nis  yang  dapat  menunjang  penggunaan  sis- tem  (Venkatesh et  al .,  2003).  Kondisi  yang memfasilitasi  disusun  dari  tiga  konstruk yaitu perceived behavioral control (TPB/DTPB, C-TAM-TPB), facilitating  conditions (MPCU), dan compatibility (IDT). Penelitian yang dila- kukan  oleh  Venkatesh, et  al .  (2003)  menya- takan  bahwa  kondisi  yang  memfasilitasi  ti- dak  memiliki  pengaruh  langsung  terhadap minat  penggunaan,  melainkan  berpengaruh langsung kepada perilaku penggunaan. Indi- kator yang digunakan pada variabel ini ada- lah ketersediaan  sumber  daya,  memiliki pe- ngetahuan  dalam  penggunaan  sistem,  kese- suaian sistem dengan sistem lain, dan keter- sediaan bantuan ketika mengalami kesulitan. Peneliti percaya bahwa perilaku penggunaan SLIK  OJK  oleh  BPR  di  Kota  Malang  dapat meningkat bila diiringi dengan kondisi infra- struktur  yang  mendukung  sebagai  faktor pendukung eksternal.
Minat  penggunaan  merupakan  minat seseorang atau faktor motivasi yang menang- kap  seberapa  banyak  usaha  yang  bersedia dilakukan  oleh  seseorang  untuk  melakukan suatu  perilaku  (Fishbein  dan  Ajzen,  1991; Thakur dan Srivastava, 2013). Minat perilaku memiliki  peran  dalam  membentuk  penggu- naan  aktual  dan  adopsi  sistem  baru  (Ven- katesh et  al .,  2003).    Indikator  yang  diguna- kan untuk mengukur variabel ini adalah mi- nat, prediksi, dan rencana. Pada penelitian ini dipercaya  bahwa  minat  penggunaan  SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten Malang dapat  meningkatkan  perilaku  penggunaan sistem informasi.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan penelitian ku- antitatif  dengan  menggunakan  analisis  data pengujian hipotesis. Populasi pada penelitian ini adalah Account Officer pada BPR di Kota dan Kabupaten Malang yang menggunakan SLIK OJK dalam melakukan kegiatan analisis pada pemberian kredit. Populasi tersebar da- lam 35 kantor BPR yang 8 diantaranya berada di Kota Malang dan sisanya berada di Kabu- paten  Malang.  Metode  pengambilan  sampel yang  digunakan  pada  penelitian  ini  dilaku- kan secara probabilitas secara acak sederhana ( simple random ) dan berpedoman pada pern- yataan  Roscoe  (1975)  yaitu  ukuran  sampel yang dapat digunakan adalah lebih besar dari 30 dan kurang dari 500 dikarenakan jumlah sampel dari populasi tidak diketahui.
Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data primer yang diperoleh melalui survei dengan instrumen  survei  berupa  kuesioner.  Kuesio- ner pada penelitian ini menggunakan pertan- yaan tertutup diukur dengan menggunakan Skala  tipe Likert pada  skala  lima  poin. Data yang  diperoleh  dianalisis  menggunakan SmartPLS dengan  pengujian outer  model un- tuk menilai validitas dan reliabilitas dari mo- del  penelitian  dan inner  model untuk  mem- prediksi hubungan kausalitas antar variabel menggunakan  nilai R-square dan  nilai  koe- fisien jalur.

## ANALISIS DAN PEMBAHASAN
Peneliti  melakukan  penyebaran  kuesio- ner secara daring dan luring kepada Account Officer BPR yang melakukan kegiatan analisis pemberian  kredit  dengan  menggunakan  in- formasi debitur pada SLIK OJK di Kota dan Kabupaten Malang. Kuesioner yang dikirim- kan adalah sebanyak 50 eksemplar kuesioner dan berhasil memperoleh 46 respon atau se- besar  90%  dari  keseluruhan  kuesioner  yang telah dikirimkan. Berdasarkan data yang di- peroleh  dari  46  responden,  mayoritas  res- ponden berjenis kelamin perempuan sebesar 73,9%, berada pada rentang usia 30-34 tahun dengan persentase 23,9%, memperoleh Strata 1  sebagai  pendidikan  terakhir  dengan  total 54,3%, dan memiliki lama masa kerja selama
5-9 tahun sebesar 32,6%. Pengujian pertama yang dilakukan adalah pengujian outer mo- del  yang  menganalisis  instrumen  penelitian dengan tiga tahapan yaitu pengujian validi- tas konvergen, validitas diskriminan, dan re- liabilitas. Pengujian validitas konvergen me- nggunakan parameter nilai Outer Loading dan Average  Variance  Extracted (AVE).  Pada  pe- ngujian Validitas konvergen, nilai AVE harus melebihi 0,5 dan nilai outer loading lebih dari 0,7 (Sholihin dan Ratmono, 2013). Namun un- tuk penelitian tahap awal dari pengembang- an skala pengukuran nilai outer loading 0,5-0,6 dapat  dianggap  cukup  (Ghozali,  2016)  se- hingga di dalam penelitian ini, akan diguna- kan batas outer loading sebesar 0,60. Berdasar- kan  hasil  penelitian  dapat  diketahui  bahwa seluruh  nilai outer  loading memiliki  nilai  di atas  0,60  dan  nilai  AVE  pada  seluruh  kon- struk pada penelitian ini telah melebihi 0,5 se- hingga memenuhi kriteria validitas.
Pengujian  validitas  diskriminan  meng- gunakan dua parameter utama yaitu Fornell- Larcker  Criterion dan Cross  Loading . Fornell- Lacker Criterion membandingkan square root dari  nilai  AVE  yang  harus  lebih  besar  dari nilai  lainnya  sedangkan  pada Cross  Loading indikator  pada  konstruk  yang  terkait  harus lebih besar dari Cross Loading indikator kon- struk  lainnya.  Berdasarkan  hasil  pengujian Larcker  Criterion dapat  dikatakan  bahwa  se- luruh  variabel  memiliki  nilai  yang  lebih tinggi dalam menjelaskan variabel itu sendiri dibandingkan  dengan  variabel  lainnya  dan nilai cross loading dari tiap item terhadap kon- struknya  lebih  besar  dari  pada  nilai  cross loading  konstruk  lainnya  sehingga  dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat permasa- lahan pada uji validitas diskriminan.
Pada  uji  reliabilitas  metode  pengujian yang digunakan yakni Cronbach’s alpha serta Composite  reliability . Cronbach’s  alpha mengu- kur batas bawah nilai reliabilitas suatu kon- struk, sedangkan Composite reliability mengu- kur nilai sesungguhnya dari reliabilitas suatu konstruk (Abdillah & Jogiyanto, 2015). Nilai atau  batasan  yang  harus  dipenuhi  pada  ke- duanya  adalah  lebih  dari  0,7.  Berdasarkan hasil  penelitian  diperoleh  nilai cronbach’s  al- pha untuk  tiap  variabel  laten  nilainya  lebih
besar dari 0.7, dan untuk nilai composite relia- bility juga memperoleh nilai lebih besar dari 0.7  sehingga  reliabilitas  di  dalam  penelitian ini terpenuhi.
Setelah pengujian outer model selesai di- laksanakan maka langkah selanjutnya adalah pengujian inner model dengan menggunakan r-square untuk melihat seberapa besar penga- ruh variabilitas variabel endogen yang mam- pu dijelaskan oleh variabel eksogen dan nilai coefficient path atau t-values tiap jalur untuk uji signifikansi  antar  konstruk  dalam  model struktural.  Hasil  pengujian  menunjukkan bahwa  variabel–variabel  yang  mempenga- ruhi variabel minat penggunaan memberikan pengaruh  sebesar  0.518  atau  sebesar  51.8%, lalu untuk variabel yang mempengaruhi va- riabel perilaku penggunaan memberikan pe- ngaruh sebesar 0.765 atau 76.5%.
Pengujian  hipotesis  dilakukan  dengan melihat nilai t-statistics dan P-Values dengan signifikansi pada 5%. Apabila nilai t-statistic lebih tinggi dibandingkan t-table yakni sebe- sar 1,684 untuk hipotesis satu ekor ( one-tailed ) serta  nilai  dari  p-values  kurang  dari  0,05 maka disimpulkan hipotesis dapat diterima. Hasil  penelitian  pada  keseluruhan  hipotesis telah  melampaui  nilai  t-tabel    sebesar  1,684 dan nilai p-values kurang dari 5% atau 0,05 sehingga  seluruh  hipotesis  memiliki  penga- ruh  yang  signifikan. Berdasarkan  hasil  pen- gujian hipotesis yang telah dilakukan diper- oleh bahwa seluruh hipotesis pada penelitian ini diterima sehingga dapat mendukung Te- ori UTAUT oleh Venkatesh et al . (2003). Ter- dapat perbedaan karakteristik populasi pada hasil  penelitian  ini  dengan  penelitian  pada Penelitian  UTAUT  di  Amerika  Serikat  me- nyatakan  bahwa  ekspektasi  kinerja  adalah prediktor terkuat, paling signifikan, dan pa- ling konsisten. Pada hasil penelitian ini vari- abel  yang  menjadi  prediktor  terkuat  adalah variabel pengaruh sosial.
Berdasarkan Teori Dimensi Kultural oleh Hofstede (1980), Amerika Serikat merupakan negara dengan nilai individualisme tertinggi dengan nilai 91 poin. Pada masyarakat indi- vidualis, individu hanya menjaga diri mereka sendiri  dan  keluarga  mereka  sehingga  lebih
cenderung  untuk  mengembangkan  produk- tivitas dan kualitas diri sehingga variabel ek- spektasi kinerja menjadi faktor paling relevan terhadap minat penggunaan sistem informa- si. Bertolak belakang dengan Amerika Serikat yang cenderung individual, Indonesia meru- pakan negara dengan masyarakat kolektivis yang dibuktikan dari nilai individualism ya- ng cukup rendah yakni sebesar 14. Masyara- kat Indonesia cenderung kurang mementing- kan ambisi pribadi dan kebendaan dan lebih mengutamakan  kondisi  harmoni  dengan lingkungan sekitar sebagai kunci dalam men- jaga hubungan bermasyarakat sehingga vari- abel  pengaruh  sosial  menjadi  faktor  paling relevan  terhadap  minat  penggunaan  SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten Mala- ng. Hipotesis pertama pada penelitian ini me- nyatakan  bahwa  ekspektasi  kinerja  berpe- ngaruh  positif  terhadap  minat  penggunaan SLIK OJK. Penggunaan SLIK OJK pada BPR di Kota Malang dipercaya dapat meningkat- kan kinerja khususnya terkait analisis dalam pemberian  kredit.  Jika  seseorang  percaya bahwa dengan menggunakan SLIK OJK da- pat  membantu  meningkatkan  kinerjanya, maka individu akan berminat menggunakan- nya. Sebaliknya jika seseorang individu tidak percaya  bahwa  dengan  menggunakan  SLIK OJK membantu usahanya, maka individu ti- dak akan berminat menggunakannya. Berda- sarkan hasil pengujian diperoleh nilai t-statis- tic sebesar 2,502 dengan nilai p-value sebesar 0.013 maka artinya variabel ekspektasi kiner- ja berpengaruh positif secara signifikan terha- dap  variabel  minat  penggunaan  SLIK  OJK. Lalu, Apabila variabel lain konstan maka var- iabel  ekspektasi  kinerja  memberikan  penga- ruh  positif  sebesar  0.217  terhadap  variabel minat  penggunaan  SLIK  OJK.  Berdasarkan hasil  tersebut  maka  dapat  disimpulkan  ek- spektasi kinerja berpengaruh positif terhadap minat penggunaan SLIK OJK sehingga hipo- tesis 1 diterima.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa apabila  pengguna  merasa  bahwa  dengan menggunakan  SLIK  OJK  dapat  membantu meningkatkan kinerja khususnya terkait ana- lisis  dalam  pemberian  kredit  maka  minat penggunaan SLIK  OJK  oleh  pengguna akan
meningkat. Pemaparan tersebut menyimpul- kan bahwa ekspektasi kinerja merupakan sa- lah  satu  faktor  yang  mempengaruhi  keingi- nan  untuk  menggunakan  SLIK  OJK.  Hasil penelitian  ini  sejalan  dengan  Teori  UTAUT yang  memprediksi  bahwa  variabel  ekspek- tasi  kinerja  berpengaruh  terhadap  variabel minat penggunaan teknologi sehingga peng- gunaan Teori UTAUT dapat dikatakan rele- van. Hipotesis kedua pada penelitian ini me- nyatakan bahwa ekspektasi usaha berpenga- ruh positif terhadap minat penggunaan SLIK OJK.  Jika  seseorang  percaya  bahwa  dengan menggunakan  SLIK  OJK  dapat  mengurangi upaya baik tenaga maupun waktu dalam me- lakukan pekerjaan, maka individu akan ber- minat menggunakannya dan berlaku sebalik- nya. Hasil pengujian pada penelitian ini me- nunjukkan  nilai  t-statistic  pada  ekspektasi usaha  terhadap  minat  penggunaan  adalah sebesar  2.601  dengan  nilai  p-value  sebesar 0.010.  Berdasarkan  hasil  pengujian  tersebut maka dapat disimpulkan bahwa variabel ek- spektasi  usaha  berpengaruh  positif  secara signifikan  terhadap  variabel  minat  penggu- naan  SLIK  OJK  dan  hipotesis  2  dinyatakan diterima.  Nilai  koefisien  diperoleh  sebesar 0.139 sehingga apabila variabel lain konstan maka variabel ekspektasi usaha memberikan pengaruh positif sebesar 0.139 terhadap vari- abel minat penggunaan SLIK OJK. Hasil pe- nelitian ini sejalan dengan Teori UTAUT ya- ng  memprediksi  bahwa  variabel  ekspektasi usaha  berpengaruh  terhadap  variabel  minat penggunaan teknologi sehingga Teori UTA- UT masih relevan untuk digunakan. Penggu- naan SLIK OJK dianggap jelas, mdah dipela- jari,  mudah  dipahami,  mudah  digunakan, dan mudah menjadi terampil sehingga men- dorong minat individu untuk menggunakan
sistem  informasi  tersebut.  Berdasarkan  pen- jelasan  yang  telah  dijabarkan,  dapat  disim- pulkan  bahwa  ekspektasi  usaha  merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi keingi- nan BPR di Kota dan Kabupaten Malang da- lam  menggunakan  SLIK  OJK.  Hipotesis  ke- tiga pada penelitian ini meyakini bahwa pe- ngaruh  sosial  berpengaruh  positif  terhadap minat  penggunaan SLIK  OJK  sehingga  apa- bila ada dorongan dari berbagai pihak yang berhubungan dengan individu maka indivi- du  cenderung  akan  berminat menggunakan sistem  informasi  tersebut  dan  berlaku  pula sebaliknya.  Berdasarkan  hasil  pengujian  di- peroleh  nilai  t-statistic  sebesar  2,870  nilai  p- value  sebesar  0.004  maka  artinya  variabel pengaruh  sosial  berpengaruh  positif  secara signifikan  terhadap  variabel  minat  penggu- naan  SLIK  OJK.  Lalu,  Apabila  variabel  lain konstan  maka  variabel  ekspektasi  kinerja memberikan  pengaruh  positif  sebesar  0.513 terhadap  variabel  minat  penggunaan  SLIK OJK. Berdasarkan hasil tersebut maka dapat disimpulkan  bahwa  pengaruh  sosial  berpe- ngaruh  positif  terhadap  minat  penggunaan SLIK OJK sehingga hipotesis 3 diterima.
Hasil  penelitian  pada  BPR  di  Kota  dan Kabupaten malang menunjukkan bahwa ora- ng-orang yang mempengaruhi kebiasaan in- dividu, orang-orang yang penting bagi indi- vidu, Rekan kerja atau senior, serta organisasi bekerja  beranggapan  bahwa  individu  harus menggunakan SLIK OJK sehingga hal terse- but  mempengaruhi  minat  penggunaan  sis- tem informasi. Merujuk pada hasil penelitian yang  diperoleh  maka  dapat  disimpulkan bahwa pengaruh sosial merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi keinginan peng- gunaan SLIK OJK.
Tabel 1. Nilai Path Coefficient
Original Sample Mean STDEV T Statistics P Values EK → MP 0.217 0.204 0.155 2.502 0.013 EU → MP 0.139 0.125 0.205 2.601 0.010 PS → MP 0.399 0.196 0.222 2.532 0.007 KM → P 0.087 0.085 0.164 2.487 0.026 MP → P 0.564 0.592 0.155 3.637 0.000 Sumber: Data diolah (2021)
Hal ini juga sejalan dengan Teori UTAUT yang memprediksi bahwa variabel pengaruh sosial  memiliki  pengaruh  terhadap  variabel minat penggunaan teknologi sehingga Teori UTAUT dapat dikatakan relevan untuk men- gukur  hubungan  antar  pengaruh  sosial  de- ngan minat penggunaan teknologi.
Hipotesis  keempat  dalam  studi  ini  me- nyatakan  bahwa kondisi yang memfasilitasi berpengaruh positif terhadap perilaku peng- gunaan SLIK OJK. Pada penelitian ini diper- caya bahwa perilaku penggunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota Malang dapat meningkat bi- la diiringi dengan kondisi infrastruktur yang mendukung  sebagai  faktor  pendukung  eks- ternal dan sebaliknya. Hasil pada pengujian hipotesis menunjukkan bahwa nilai t-statistic pada kondisi yang memfasilitasi terhadap pe- rilaku  penggunaan  adalah  sebesar  2.027 de- ngan nilai p-value sebesar 0.048. Berdasarkan hasil  pengujian  tersebut  maka  dapat  disim- pulkan  variabel  kondisi  yang  memfasilitasi berpengaruh  positif  secara  signifikan  terha- dap variabel perilaku Penggunaan SLIK OJK dan  hipotesis  4  dinyatakan  diterima.  Lalu, apabila  variabel  lain  konstan  maka  variabel kondisi  yang  memfasilitasi  memberikan  pe- ngaruh  positif  sebesar  0.199  terhadap  varia- bel  perilaku  penggunaan  SLIK  OJK.  Berda- sarkan  hasil  tersebut  maka  dapat  disimpul- kan bahwa kondisi yang memfasilitasi berpe- ngaruh positif terhadap perilaku pengguna- an  SLIK  OJK  sehingga  hipotesis  4  diterima. Perilaku penggunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten Malang juga meningkat seiring dengan tersedianya pengetahuan dan sumber daya yang dibutuhkan untuk meng- gunakan  SLIK  OJK.  Variabel  ini  juga  dipe- ngaruhi oleh tersedianya konsultan yang da- pat membantu Ketika terjadi kesulitan dalam menggunakan sistem informasi. Berdasarkan penjelasan  yang telah  dipaparkan maka da- pat  disimpulkan  bahwa  kondisi  yang  men- dukung  merupakan  salah  satu  faktor  yang mempengaruhi  keinginan  BPR  di  Kota  dan Kabupaten Malang dalam menerapkan SLIK OJK. Hasil penelitian ini sejalan dengan Teori UTAUT  sebagai  landasan  yang  digunakan
dalam  penelitian  ini.  Teori  UTAUT  menya- takan bahwa kondisi yang mendukung mem- berikan pengaruh pada variabel perilaku pe- nggunaan sehingga hasil penelitian ini mem- buktikan  bahwa  Teori  UTAUT  merupakan teori yang relevan untuk digunakan.
Hipotesis kelima pada penelitian ini di- percaya bahwa minat penggunaan sistem in- formasi dapat meningkatkan perilaku peng- gunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota Malang. Berdasarkan  hasil  pengujian  hipotesis  maka diperoleh  nilai  t-statistic  minat  penggunaan terhadap perilaku penggunaan sebesar 2,487, dengan  nilai  p-values  sebesar  0,026.  Berda- sarkan  pada  hasil  tersebut  maka  hipotesis  5 dinyatakan  diterima.  Selanjutnya  diperoleh juga nilai koefisien sebesar 0.087 artinya yaitu apabila  variabel  lain  konstan  maka  variabel minat  penggunaan  SLIK  OJK  memberikan pengaruh positif sebesar 0.087 terhadap vari- abel perilaku penggunaan.
Berdasarkan penjelasan yang telah dipa- parkan maka dapat disimpulkan bahwa mi- nat penggunaan merupakan salah satu faktor yang  mempengaruhi  perilaku  penggunaan SLIK  OJK  oleh BPR  di  Kota  dan  Kabupaten Malang.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan bahwa apabila  minat,  prediksi,  dan rencana individu untuk menggunakan SLIK OJK da- lam  menjalankan  pekerjaannya  meningkat maka akan meningkatkan intensitas dan frek- uensi perilaku penggunaan sistem informasi. Hal ini tentunya sejalan dengan Teori UTA- UT yang menyatakan bahwa variabel minat penggunaan  memberikan  pengaruh  lang- sung terhadap perilaku penggunaan sehing- ga Teori UTAUT merupakan teori yang rele- van  untuk  mengukur  perilaku  penggunaan teknologi.

## SIMPULAN DAN SARAN
Penelitian ini menyimpulkan bahwa eks- pektasi kinerja menampilkan pengaruh posi- tif secara signifikan terhadap minat penggu- naan SLIK OJK. Pada penelitian ini penggu- naan SLIK OJK pada BPR di Kota dan Kabu- paten  Malang  dipercaya  dapat  membantu
meningkatkan kinerja khususnya terkait ana- lisis dalam pemberian kredit. Ekspektasi usa- ha berpengaruh positif secara signifikan ter- hadap minat penggunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten Malang. Penggunaan SLIK  OJK  oleh BPR  di  Kota  dan  Kabupaten Malang dirasa mudah serta dapat mengura- ngi upaya baik tenaga maupun waktu dalam melakukan pekerjaan. Pengaruh sosial memi- liki korelasi positif secara signifikan terhadap minat  penggunaan  SLIK  OJK  oleh  BPR  di Kota dan Kabupaten Malang. Pengguna SLIK OJK merasa bahwa terdapat pengaruh sosial dari orang-orang yang dianggap penting ya- ng merasa bahwa mereka seharusnya meng- gunakan sistem yang baru.
Kondisi yang memfasilitasi berpengaruh positif  secara  signifikan  terhadap  perilaku penggunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten Malang. BPR di Kota dan Kabu- paten Malang meyakini bahwa infrastruktur organisasi dan teknis berperan penting seba- gai  penunjang  perilaku  penggunaan  sistem. Minat  penggunaan  menampilkan  pengaruh positif  secara  signifikan  terhadap  perilaku penggunaan SLIK OJK oleh BPR di Kota dan Kabupaten  Malang.  Minat  penggunaan  me- nggambarkan  minat  seseorang  atau  faktor motivasi  yang  menangkap  seberapa  banyak usaha  yang  bersedia  dilakukan  oleh  sese- orang untuk melakukan suatu perilaku.
Peneliti menyadari terdapat berbagai ke- terbatasan dalam penelitian yang dilaksana- kan. Keterbatasan pada penelitian ini adalah kebijakan tiap BPR yang berbeda membatasi peneliti  untuk  mengetahui  kebijakan  peng- gunaan  SLIK  OJK  pada  tiap  BPR,  tidak  ter- dapat data yang menyatakan jumlah penggu- na  SLIK  OJK  secara  pasti,  serta  minimnya tanggapan dari responden ketika pengumpu- lan data dilakukan secara daring. Adapun sa- ran untuk penelitian lebih lanjut yaitu dapat melakukan  survei  terlebih  dahulu  ke  tiap BPR  guna  mengetahui  secara  pasti  jumlah populasi yang ada, memperluas populasi dan sampel sehingga dapat menjangkau cakupan yang  lebih  luas,  serta  dapat  menggunakan variabel moderasi pada teori UTAUT berupa jenis kelamin, usia, kesukarelaan, dan penga- laman tidak digunakan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdillah, W. & Jogiyanto. (2015). Partial Least Square (PLS) Alternatif Structural Equation Modeling  (SEM)  dalam  Penelitian  Bisnis. Ed.1 . Yogyakarta: ANDI.
Adiwibowo, Lili, Hurriyati, Ratih, dan Maya Sari.  (2012). Analisis  Perilaku  Pengguna Teknologi Informasi Pada Perguruan Tinggi Berstatus  BHMN  (Studi  Penerapan  Tekno- logi Informasi Pada FPEB-Universitas Pen- didikan  Indonesia) .  http://file.upi.edu/D irektori/FPEB/PRODI._MANAJEMEN_ FPEB/197107052004012-MAYA_SARI/ Artikel_Penelitian_TAM.pdf.
Faqih, L. A., Az-zahra, H. M., & Wijoyo, S. H. (2019). Analisis Faktor-Faktor Yang Me- mpengaruhi Niat Individu Dalam Peng- gunaan  Aplikasi  Sistem  Layanan  Infor- masi Keuangan (SLIK) di Wilayah Kerja Malang. Jurnal  Pengembangan  Teknologi Informasi Dan Ilmu Komputer , 3(4), 3668–
3676.
Farabi,  Nur  Ali.  (2016).  Analisis  Penerapan Sistem informasi ZISW Dengan Menggu- nakan  Metode  UTAUT. Indonesian  Jour- nal  on  Computer  and  Information  Technol- ogy Vol 1 No 2 November 2016.
Fishben & Azjen, I. 1991. Predicting dishonest actions using the theory of planned beha- vior . Journal of Research in Personality , 25 (3).
Fitriano, Y., & Sofyan, R. M. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Penera- pan  Metode  Rgec  (Risk  Profile,  Good Corporate  Governance,  Earnings  dan Capital)  Pada  Pt.Bank  Bengkulu. Mana- gament  Insight:  Jurnal  Ilmiah  Manajemen . https://doi.org/10.33369/insight.14.1.7
3-91.
Ghozali,  Imam.  (2016). Desain  Penelitian Kuantitatif  &  Kualitatif  untuk  Akuntansi, Bisnis, dan Ilmu Sosial Lainnya . Semarang: Penerbit Yoga Pratama.
Gonzalez, H. B. & Kuenzi, J. J. (2012). Science, Technology,  Engineering,  and  Mathe- matics (STEM) Education: A Primer. Con- gressional Research Service.
Hariyani, I., Serfiyani, C. Y., Purnomo, R. S. D., & Mayasari, L. (2018). Credit Top Se- cret-Buku  Pintar  Perjanjian  Kredit  & Penyelesaian  Piutang  Macet .  Yogyakarta: Penerbit Andi.
Hartono.  (2004). Statistik  untuk  Penelitian .
Yogyakarta: Penerbit ANDI.
Hofstede, G. (1980). Cultures consequences: In- ternational differences in Work-Related Val- ues . Beverly Hills, CA: Sage.
Jogiyanto. 2007. Sistem Informasi Keprilakuan . Yogyakarta: Penerbit Andi.
Manaroinsong,  Johny.  (2014).  Pengaruh  Sis- tem  Informasi  Keuangan,  Partisipasi Anggaran  serta  Sikap  Perilaku  Aparat terhadap  Kinerja  Keuangan  Daerah  di Provinsi  Sulawesi  Utara. Jurnal  Aplikasi Manajemen,  Vol  12,  No  3 .  Universitas Brawijaya.
Odeh,  M.  H.  (2019).  Factors  Affecting  the Adoption  of  Financial  Information  Sys- tems  Based  on  UTAUT  Model. Interna- tional  Journal  of Academic Research in Ac- counting,  Finance  and  Management  Sci- ences .
Otoritas Jasa Keuangan (2020). Laporan Profil Industri  Perbankan  OJK  Triwulan  I  2020 .
Diakses  dari  https://www.ojk.go.id/id /kanal/perbankan/data-dan-statistik/l aporan-profil-industri-perbankan/Docu ments/LPIP%20TW%20I%202020.pdf.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (POJK) Nomor  12/PJOK.03  tahun  2016  tentang Kegiatan  Usaha  dan  Wilayah  Jaringan
Kantor BPR berdasarkan Modal Inti, Di- akses dari https://www.ojk.go.id/id/re gulasi/Pages/POJK-tentang-Kegiatan-U saha-dan-Wilayah-Jaringan-Kantor-Ban k-Perkreditan-Rakyat-Berdasarkan-Mod al-Inti.aspx.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  nomor 18/PJOK.01  tahun  2017  tentang  Pela- poran dan Permintaan Informasi Debitur Melalui Sistem Layanan Informasi Keu- angan, diakses dari https://www.ojk.go. id/id/kanal/perbankan/regulasi/perat uran-ojk/Pages/POJK-tentang-Pelapora n-dan-Permintaan-Informasi-Debitur-m elalui-Sistem-Layanan-Informasi-Keuan gan.aspx.
Roscoe, J. T. (1975). Fundamental research sta- tistics for the behavioural sciences. (2nd ed.) New York: Holt Rinehart & Winston.
Sholihin & Ratmono. 2013. Analisis SEM-PLS dengan WARP PLS 3.0 . Yogyakarta: Andi.
Thakur, R., & Srivastava, M. 2013. Costumer usage  intention  of  mobile  commerce  in India:  an  empirical  study. Journal  of  In- dian Business Reseach . 5(1)
Undang-Undang Republik Indonesia nomor 10  tahun  1998  tentang  Perbankan,  Di- akses  dari  http://jdih.kemenkeu.go.id/ fullText/1998/10Tahun~1998UU.htm.
Venkatesh, V., Morris, M. G., Davis, G. B., & Davis, F. D. (2003). User acceptance of in- formation technology: Toward a unified view. MIS  Quarterly:  Management  Infor- mation  Systems .  https://doi.org/10.2307 /30036540.