Volume 3 Nomor 1, Desember 2019 e-ISSN : 2597-5234

## KAJIAN PENDEKATAN SIMULTAN TINGKAT KESEHATAN BANK KONVENSIONAL DENGAN CAMELS DAN RGEC

## SIMULTANEOUS APPROACH STUDY: CONVENTIONAL HEALTH BANK LEVEL BY USING CAMELS AND RGEC
Yusnita Octafilia 1 , Evelyn Wijaya 2
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pelita Indonesia 1,2 yusnita.octafilia@lecturer.pelitaindonesia.ac.id 1 ,

## ABSTRACT
This study aims to analyze conventional health bank level by using CAMELS and RGEC methods. This is descriptive research of quantitative approach with conventional banks as samples as fifty banks from 2012 to 2017. The  results of this study shows that ratios of CAMELS method are in from 1 to 3 composite level mostly where CAR, NIM, BOPO are  in  very  good  condition  and  ROA,  NPM,  LDR,  ROE  are  in  quite  good  condition. Then, in RGEC method, conventional health bank level has value from 1 to 5 composite level commonly where CAR, NIM, BOPO are in very adequate condition and NPL, IRR tend to show quite adequate condition while GCG tends to show unadequate condition. Finally,  conventional  helth  bank  level  by  using  CAMELS  and  RGEC  methods  are  in composite  level  between  1-3  mostly.  It  means  that  conventional  health  bank  level  of Indonesia in very good or very adequate and quite good or quite adequate condition.
Keywords : Banking Health Level, Conventional, CAMELS, RGEC

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  tingkat  kesehatan  bank  konvensional dengan  menggunakan  metode  CAMELS  dan  RGEC.  Penelitian  ini  merupakan penelitian  deskriptif  dengan  pendekatan  kuatitatif  dengan  objek  penelitian  bank konvesional  di  Indonesia  dan  sampel  yang  berjumlah  50  bank  serta  periode  penelitian dari  tahun  2012  sampai  dengan  2017.  Hasil  analisa  menunjukkan  bahwa  rasio  yang digunakan pada metode CAMELS untuk menilai kesehatan bank konvensional rata-rata berada  pada  peringkat  komposit  1-3  dimana  rasio  CAR,  NIM,  BOPO  cenderung menunjukkan  kondisi  sangat  sehat  sedangkan  rasio  ROA,  NPM,  LDR,  dan  ROE  bank konvensional  cenderung  menunjukkan  kondisi  cukup  sehat.  Sedangkan  untuk  metode RGEC,  tingkat  kesehatan  bank  konvensional  rata-rata  memiliki  nilai  di  peringkat  1-5 dimana  rasio  CAR,  NIM,  BOPO  cenderung  menunjukkan  kondisi  sangat  memadai, rasio  NPL  dan  IRR  cenderung  menunjukkan  kondisi  kuat,  rasio  ROA  dan  ROE cenderung  menunjukkan  kondisi  cukup  memadai  sedangkan  rasio  GCG  cenderung menunjukkan  kondisi  tidak  memadai.  Dan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank menggunakan metode CAMELS dan RGEC cenderung berada pada peringkat 1-3. Hal ini berarti bahwa tingkat kesehatan bank konvensional di Indonesia adalah  sangat sehat atau sangat memadai hingga cukup sehat atau cukup memadai.
Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Bank Konvensional, CAMELS, RGEC

## PENDAHULUAN
Krisis  ekonomi  pada  pertengahan tahun  1997  berdampak  terhadap  semua sektor termasuk sektor perbankan dimana  banyak  bank  yang  mengalami kesulitan  likuiditas  karena  nilai  tukar rupiah  yang  merosot.  Sektor  perbankan Indonesia  kembali  mengalami  krisis pada  tahun  2008  dimana  tingkat  suku bunga terpaksa diturunkan agar konsumsi  dan  investasi  masyarakat dapat  meningkat.  Dua  kondisi  ini menunjukkan bahwa bank sangat rentan terhadap penarikan secara besar-besaran oleh  nasabah.  Karena  itu  pengawasan bank  oleh  Bank  Indonesia  dilakukan untuk  mengetahui  kinerja  dan  tingkat kesehatan  bank.  Penilaian  kesehatan bank  dilakukan  dalam  bentuk  penilaian kuantitatif dan
kualitatif yang didasarkan  pada  kondisi  atau  kinerja bank seperti faktor permodalan, kualitas asset,
manajemen, rentabilitas, likuiditas,  dan  sensitivitas  terhadap risiko pasar.
Oleh  karena  itu,  Bank  Indonesia memandang perlu adanya penyempurnaan metode penilaian kesehatan  bank  dari  CAMELS  menjadi RGEC. Analisis CAMELS yang tercantum dalam Peraturan Bank
Indonesia No. 6/10/PBI/2004 tanggal 12 April  2004  yang  meliputi Capital, Assets  Quality,  Management,  Earning, Liquidity,  Sensitivity  to  Market  Risk ditambahkan  dengan Sensitivity  to Market  Risk karena  adanya  perubahan aktivitas  perbankan  dalam  beberapa tahun terakhir.
Sehingga analisis CAMELS menjadi RGEC yang tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 dan
efektif  digunakan  sejak  1  Januari  2012 serta  meliputi Risk  Profile,  Good Corporate Governance, dan Capital.
Sumber: Data Olahan, 2018 Gambar  1.  Jumlah  Pertumbuhan

## Ekonomi di Indonesia
Gambar  1  menunjukkan  jumlah pertumbuhan ekonomi di Indonesia dari tahun  2010  tahun  sampai  dengan  2017 dimana  dari  tahun  2010  sampai  dengan tahun 2015, jumlah pertumbuhan ekonomi di Indonesia cenderung mengalami  penurunan.  Namun,  sejak  3 (tiga)  tahun  terakhir,  dari  tahun  2015 sampai  dengan  tahun  2017  jumlah pertumbuhan  ekonomi  di  Indonesia selalu  mengalami  kenaikan.  Hal  ini menunjukkan perkembangan perekonomian negara Indonesia ke arah yang positif.
Gambar  2.  Pertumbuhan  Kredit  dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Perbankan di
Indonesia 2017
Pada  gambar  2  kita  dapat melihat bahwa  pertumbuhan  kredit  dan  dana pihak  ketiga  di  Indonesia  mengalami kenaikan  sekitar  1,3%  sampai  12,7%.
Pertumbuhan ini
menunjukkan perkembangan sektor perbankan ke arah yang lebih baik.
Dari  gambar  1  dan  2  dapat  kita lihat bahwa kenaikan jumlah pertumbuhan ekonomi di Indonesia juga diiringi dengan pertumbuhan kredit dan dana  pihak  ketiga  sektor  perbankan sehingga  hal  ini  berarti  bahwa  jumlah pertumbuhan  ekonomi  tidak  bisa  lepas dari  sektor  perbankan  karena  sektor perbankan  memiliki  peran  yang  sangat besar  dalam  mengelola  dana  yang berasal  dari  masyarakat.  Kondisi  ini juga  dapat  memberikan  dampak  positif bagi  dunia  perbankan  di  Indonesia sehingga  kesehatan  bank  menjadi  hal yang penting.
Berdasarkan  penelitian  terdahulu, pada umumnya penilaian tingkat kesehatan  bank  masih  menggunakan metode CAMEL ( Capital, Asset, Management,  Earning,  Liquidity )  atau CAMELS ( Capital, Asset, Management, Earning, Liquidity, Sensitivity to Market Risk )  terutama  pada  sektor  perbankan seperti bank di Vietnam, Afrika Selatan, India,  dan  Bangladesh  sementara  Bank Indonesia telah mengeluarkan peraturan baru  untuk  menilai  tingkat  kesehatan bank  dengan  menggunakan  metode RGEC  ( Risk  Profile,  GCG,  Earning, Capital )  dan  telah  ada  beberapa penelitian  terdahulu  yang  meneliti penilaian tingkat kesehatan bank menggunakan  metode  ini.  Sehingga tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk melakukan  kajian  pendekatan  simultan tingkat  kesehatan  bank  konvensional dengan menggunakan metode CAMELS dan RGEC.

## METODE PENELITIAN Jenis dan Sumber Data
Jenis  data  dalam  penelitian  ini merupakan  jenis  data  sekunder  dimana sumber  data  berasal  dari  berbagai dokumen  dalam  bentuk  buku,  jurnal, artikel,  laporan  tahunan  dan  laporan keuangan  perbankan  yang  menjadi
objek  penelitian  serta  dokumen  lainnya yang  diperoleh  secara  dari  berbagai media salah satunya adalah internet.

## Teknik Pengumpulan Data
Penelitian ini
menggunakan teknik  pengumpulan  data purposive sampling . Purposive sampling merupakan  teknik  untuk  menentukan sampel yang didasarkan pada pertimbangan atau kriteria tertentu. Dan kriteria yang digunakan
dalam penelitian  ini  yaitu  laporan  keuangan perbankan  lengkap  dari  tahun  2012 sampai dengan 2017.

## Populasi dan Sampel
Populasi  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  merupakan  perusahaan perbankan  konvensional  yang  memiliki laporan  keuangan  dari  periode  2012 sampai dengan 2017 yang berjumlah 62 bank.  Sedangkan  bank  yang  menjadi sample penelitian ini berjumlah 50 bank setelah  diseleksi  dengan  menggunakan beberapa kriteria.
Kriteria  yang  digunakan  dalam menentukan
sample adalah (1)
perusahaan  perbankan  konvensional dengan  periode  2012-2017,  (2)  bank yang memiliki laporan keuangan secara lengkap  selama  periode  2012  sampai dengan 2017.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berikut merupakan hasil penilaian dari  50  bank  konvensional  yang menjadi  sampel  penelitian  ini  dengan menggunakan  metode  CAMELS  yang diwakili  oleh  rasio  CAR,  NIM,  ROA, NPM,  BOPO,  LDR,  ROE  dan  RGEC yang  diwakili  oleh  rasio  CAR,  NIM, ROA,  BOPO,  NPL,  GCG,  IRR,  DAN ROE  dalam  menilai  tingkat  kesehatan bank  dengan  periode  penelitian  dari tahun  2012  sampai  dengan  2017.
Tabel 1. Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) No. Nama Bank CAR (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 20 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 3 Bank Tabungan Negara Tbk 17 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 4 Bank Mandiri Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai No. Nama Bank CAR (%) Kriteria Peringkat Keterangan 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 21 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 17 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 7 Bank Bukopin Tbk 14 9% < CAR < 15% 2 Sehat/Memadai 8 Bank Bumi Arta 21 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 9 Bank Mnc International Tbk 15 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 10 Bank Central Asia Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 11 Bank Cimb Niaga Tbk 16 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 20 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 13 Bank Ganesha 20 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 19 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 15 Bank Index Selindo 21 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 15 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 19 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 18 Bank Maspion Indonesia 20 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 13 9% < CAR < 15% 2 Sehat/Memadai 20 Bank Mega Tbk 20 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 21 Bank Mestika Dharma 30 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 13 9% < CAR < 15% 2 Sehat/Memadai 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 14 9% < CAR < 15% 2 Sehat/Memadai 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 17 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 26 Bank Pan Indonesia Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 27 Bank Permata Tbk 15 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 28 Bank Sinarmas Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 29 Bank Uob Indonesia 16 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 28 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 31 Bank Capital Indonesia 19 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 32 Bank Resona Perdania 21 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 33 Bank Agris 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 34 Bank Artos Indonesia 21 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 35 Bank Jasa Jakarta 27 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 15 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 37 Bank Ina Perdana Tbk 30 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 38 Bank Harda Internasional Tbk 18 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 39 Bank Fama Internasional 26 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 40 Bank Sahabat Sampoerna 23 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 36 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 42 Bank Mayora 24 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 43 Bank Mitraniaga Tbk 19 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 44 Bank Multi Arta Sentosa 53 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 45 Bank Nationalnobu Tbk 47 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 46 Bank Royal Indonesia 37 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 23 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 48 Bank Victoria Internasional Tbk 19 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 49 Bank Yudha Bhakti 17 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai 50 Bank Mandiri Taspen Pos 26 CAR > 15% 1 Sangat Sehat/Memadai Sumber: Data Olahan, 2019 Tabel  1  menunjukkan Capital Adequacy Ratio (CAR) bank
konvensional  pada  umumnya  berada pada  peringkat  1  dan  ada  4  bank  yang berada  pada  peringkat  2.  Hal  ini  berarti bahwa  seluruh  aktiva  berisiko  yang
berasal  dari  modal  bank  itu  sendiri selain  dana  dari  pihak  eksternal  dalam kondisi  sehat  /  memadai  serta  sehat  / memadai  dimana  tingginya  nilai  CAR ini  menunjukkan  bahwa  kondisi  bank sangat baik.
Tabel 2. Perhitungan Net Interest Margin (NIM) No. Nama Bank NIM (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 6.05 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 8.26 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 3 Bank Tabungan Negara Tbk 5.06 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 4 Bank Mandiri Tbk 5.84 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 4.80 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 4.77 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 7 Bank Bukopin Tbk 3.74 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 8 Bank Bumi Arta 5.77 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 9 Bank Mnc International Tbk 4.17 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 10 Bank Central Asia Tbk 6.33 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 11 Bank Cimb Niaga Tbk 5.50 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 9.08 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 13 Bank Ganesha 5.37 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 3.97 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 15 Bank Index Selindo 5.06 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 4.93 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 2.80 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 18 Bank Maspion Indonesia 4.98 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 5.08 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 20 Bank Mega Tbk 5.99 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 21 Bank Mestika Dharma 7.94 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 3.74 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 1.77 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 5.47 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 4.27 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 26 Bank Pan Indonesia Tbk 4.28 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 27 Bank Permata Tbk 4.13 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 28 Bank Sinarmas Tbk 5.92 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 29 Bank Uob Indonesia 4.33 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 2.21 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 31 Bank Capital Indonesia 4.43 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 32 Bank Resona Perdania 3.65 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 33 Bank Agris 3.38 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 34 Bank Artos Indonesia 5.64 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 35 Bank Jasa Jakarta 3.94 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 6.56 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 37 Bank Ina Perdana Tbk 4.45 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 38 Bank Harda Internasional Tbk 5.21 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 39 Bank Fama Internasional 5.37 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 40 Bank Sahabat Sampoerna 5.67 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 4.53 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 42 Bank Mayora 4.32 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 43 Bank Mitraniaga Tbk 2.46 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 44 Bank Multi Arta Sentosa 4.64 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 45 Bank Nationalnobu Tbk 3.87 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 46 Bank Royal Indonesia 5.29 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 12.02 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 48 Bank Victoria Internasional Tbk 2.18 2.01% < NIM < 5% 2 Sehat/Memadai 49 Bank Yudha Bhakti 6.11 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai 50 Bank Mandiri Taspen Pos 9.43 NIM > 5% 1 Sangat Sehat/Memadai Sumber: Data Olahan, 2019 Dari  tabel  2  dapat  dilihat  bahwa bank konvensional memiliki
Net
Interest  Margin (NIM)  rata-rata  berada di  peringkat  1  dan  2  yang  berarti  di kondisi  sangat  sehat  /  memadai  dan sehat  /  memadai.  Tingginya  nilai Net
Interest  Margin (NIM)  yang  dimiliki oleh  bank  menujukkan  bahwa  bank dalam kondisi sangat baik / baik karena bank  memiliki  kemampuan  manajemen bank  yang  bagus  untuk  mengelola aktivanya.
Tabel 3 Perhitungan Return on Assets (ROA) No. Nama Bank ROA (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 2.97 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 4.44 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 3 Bank Tabungan Negara Tbk 1.66 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 4 Bank Mandiri Tbk 3.10 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 1.54 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 0.62 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 7 Bank Bukopin Tbk 1.14 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 8 Bank Bumi Arta 1.77 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 9 Bank Mnc International Tbk (1.35) ROA < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 10 Bank Central Asia Tbk 3.83 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 11 Bank Cimb Niaga Tbk 1.75 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 1.92 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 13 Bank Ganesha 0.74 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 1.66 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 15 Bank Index Selindo 2.19 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 1.36 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 17 Bank Qnb Indonesia Tbk (2.03) ROA < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 18 Bank Maspion Indonesia 1.22 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 2.05 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 20 Bank Mega Tbk 1.94 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 21 Bank Mestika Dharma 3.89 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 0.56 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 23 Bank J Trust Indonesia Tbk (3.51) ROA < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 0.79 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 1.81 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 26 Bank Pan Indonesia Tbk 1.78 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 27 Bank Permata Tbk 0.06 0% < ROA < 0.5% 4 Kurang Sehat/Memadai 28 Bank Sinarmas Tbk 1.40 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 29 Bank Uob Indonesia 1.42 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 2.56 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 31 Bank Capital Indonesia 1.19 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 32 Bank Resona Perdania 1.82 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 33 Bank Agris 0.28 0% < ROA < 0.5% 4 Kurang Sehat/Memadai 34 Bank Artos Indonesia (0.84) ROA < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 35 Bank Jasa Jakarta 2.56 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 1.40 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 37 Bank Ina Perdana Tbk 0.98 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 38 Bank Harda Internasional Tbk 0.33 0% < ROA < 0.5% 4 Kurang Sehat/Memadai 39 Bank Fama Internasional 2.64 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 40 Bank Sahabat Sampoerna 0.94 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 0.99 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 42 Bank Mayora 0.84 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 43 Bank Mitraniaga Tbk 0.56 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 44 Bank Multi Arta Sentosa 2.00 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai 45 Bank Nationalnobu Tbk 0.53 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 46 Bank Royal Indonesia 0.22 0% < ROA < 0.5% 4 Kurang Sehat/Memadai 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 3.52 ROA > 2% 1 Sangat Sehat/Memadai 48 Bank Victoria Internasional Tbk 1.13 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 49 Bank Yudha Bhakti 1.00 0.51% < ROA < 1.25% 3 Cukup Sehat/Memadai 50 Bank Mandiri Taspen Pos 2.00 1.26% < ROA < 2% 2 Sehat/Memadai Sumber: Data Olahan, 2019
Return  on  Assets (ROA)  bank konvensional  yang  ditunjukkan  pada tabel  3  menunjukkan  pada  umumnya pada  peringkat  1  –  3  walaupun  ada
beberapa bank yang berada di peringkat 4  dan  5.  Hal  ini  berarti  bahwa  rata-rata bank memiliki Return on Assets (ROA) sangat  sehat  /  memadai  – cukup  sehat  /
memadai dimana semakin tinggi
peringkat bank, maka semakin baik pula
kinerja bank yang bersangkutan.
Tabel 4. Perhitungan Net Profit Margin (NPM) No. Nama Bank NPM (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 81 81% < NPM < 100% 2 Sehat 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 81 81% < NPM < 100% 2 Sehat 3 Bank Tabungan Negara Tbk 64 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 4 Bank Mandiri Tbk 79 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 78 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 7 Bank Bukopin Tbk 78 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 8 Bank Bumi Arta 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 9 Bank Mnc International Tbk 66 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 10 Bank Central Asia Tbk 54 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 11 Bank Cimb Niaga Tbk 73 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 67 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 13 Bank Ganesha 78 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 15 Bank Index Selindo 75 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 54 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 18 Bank Maspion Indonesia 75 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 76 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 20 Bank Mega Tbk 86 81% < NPM < 100% 2 Sehat 21 Bank Mestika Dharma 87 81% < NPM < 100% 2 Sehat 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 58 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 118 NPM > 100% 1 Sangat Sehat 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 80 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 26 Bank Pan Indonesia Tbk 73 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 27 Bank Permata Tbk 68 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 28 Bank Sinarmas Tbk 54 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 29 Bank Uob Indonesia 67 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 97 81% < NPM < 100% 2 Sehat 31 Bank Capital Indonesia 73 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 32 Bank Resona Perdania 63 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 33 Bank Agris 81 81% < NPM < 100% 2 Sehat 34 Bank Artos Indonesia 100 81% < NPM < 100% 2 Sehat 35 Bank Jasa Jakarta 76 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 76 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 37 Bank Ina Perdana Tbk 92 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 38 Bank Harda Internasional Tbk 91 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 39 Bank Fama Internasional 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 40 Bank Sahabat Sampoerna 64 51% < NPM < 66% 4 Kurang Sehat 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 76 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 42 Bank Mayora 77 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 43 Bank Mitraniaga Tbk 81 81% < NPM < 100% 2 Sehat 44 Bank Multi Arta Sentosa 75 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 45 Bank Nationalnobu Tbk 89 81% < NPM < 100% 2 Sehat 46 Bank Royal Indonesia 80 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 48 Bank Victoria Internasional Tbk 98 81% < NPM < 100% 2 Sehat 49 Bank Yudha Bhakti 74 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat 50 Bank Mandiri Taspen Pos 72 66 % < NPM < 81% 3 Cukup Sehat Sumber: Data Olahan, 2019
Berdasarkan  tabel  4  dapat  dilihat bahawa Net  Profit  Margin (NPM)  atau tingkat  keuntungan  bank  terhadap pendapatan  kegiatan  operasionalnya, rata-rata  berada  di  peringkat  3  yakni
cukup  sehat.  Hal  ini  berarti  bahwa kegiatan  operasional  bank  cukup  sehat dimana  semakin  tinggi Net  Profit Margin (NPM),  semakin  baik  kegiatan operasionalnya.

## Tabel 5. Perhitungan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)
No. Nama Bank BOPO (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 71 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 65 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 3 Bank Tabungan Negara Tbk 84 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 4 Bank Mandiri Tbk 63 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 87 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 93 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 7 Bank Bukopin Tbk 89 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 8 Bank Bumi Arta 84 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 9 Bank Mnc International Tbk 103 BOPO < 100% 5 Tidak Sehat/Memadai 10 Bank Central Asia Tbk 84 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 11 Bank Cimb Niaga Tbk 84 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 78 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 13 Bank Ganesha 96 94% < BOPO < 96% 3 Cukup Sehat/Memadai 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 61 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 15 Bank Index Selindo 79 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 88 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 112 BOPO < 100% 5 Tidak Sehat/Memadai 18 Bank Maspion Indonesia 88 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 83 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 20 Bank Mega Tbk 84 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 21 Bank Mestika Dharma 65 BOPO < 100% 5 Tidak Sehat/Memadai 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 97 97% < BOPO < 100% 4 Kurang Sehat/Memadai 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 128 BOPO < 100% 5 Tidak Sehat/Memadai 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 93 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 79 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 26 Bank Pan Indonesia Tbk 83 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 27 Bank Permata Tbk 100 97% < BOPO < 100% 4 Kurang Sehat/Memadai 28 Bank Sinarmas Tbk 89 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 29 Bank Uob Indonesia 89 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 60 BOPO < 100% 5 Tidak Sehat/Memadai 31 Bank Capital Indonesia 89 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 32 Bank Resona Perdania 84 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 33 Bank Agris 97 97% < BOPO < 100% 4 Kurang Sehat/Memadai 34 Bank Artos Indonesia 109 BOPO < 100% 5 Tidak Sehat/Memadai 35 Bank Jasa Jakarta 80 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 91 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 37 Bank Ina Perdana Tbk 92 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 38 Bank Harda Internasional Tbk 98 97% < BOPO < 100% 4 Kurang Sehat/Memadai 39 Bank Fama Internasional 80 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 40 Bank Sahabat Sampoerna 92 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 91 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 42 Bank Mayora 91 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 43 Bank Mitraniaga Tbk 95 94% < BOPO < 96% 3 Cukup Sehat/Memadai 44 Bank Multi Arta Sentosa 79 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 45 Bank Nationalnobu Tbk 94 94% < BOPO < 96% 3 Cukup Sehat/Memadai 46 Bank Royal Indonesia 98 97% < BOPO < 100% 4 Kurang Sehat/Memadai 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 66 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai 48 Bank Victoria Internasional Tbk 89 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 49 Bank Yudha Bhakti 92 89% < BOPO < 93% 2 Sehat/Memadai 50 Bank Mandiri Taspen Pos 86 83% < BOPO < 88% 1 Sangat Sehat/Memadai
Sumber: Data Olahan, 2019
Pada  umumnya  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO)  bank konvensional  yang  ditunjukkan  oleh  Tabel  6  berada  di  peringkat  1  –  2  dan  terdapat beberapa  bank  yang  berada  di  peringkat  3  –  5.  Semakin  rendah  nilai  rasio  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO),  semakin  efisien  dan  semakin  baik kemampuan bank dalam menjalankan kegiatan operasionalnya.

## Tabel 6. Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
No. Nama Bank LDR (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 86 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 85 75% < LDR < 85% 2 Sehat 3 Bank Tabungan Negara Tbk 105 100% < LDR < 120% 4 Kurang Sehat 4 Bank Mandiri Tbk 84 75% < LDR < 85% 2 Sehat 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 87 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 86 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 7 Bank Bukopin Tbk 84 75% < LDR < 85% 2 Sehat 8 Bank Bumi Arta 81 75% < LDR < 85% 2 Sehat 9 Bank Mnc International Tbk 78 75% < LDR < 85% 2 Sehat 10 Bank Central Asia Tbk 76 75% < LDR < 85% 2 Sehat 11 Bank Cimb Niaga Tbk 97 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 93 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 13 Bank Ganesha 75 50% < LDR < 75% 1 Sangat Sehat 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 99 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 15 Bank Index Selindo 87 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 89 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 95 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 18 Bank Maspion Indonesia 90 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 85 75% < LDR < 85% 2 Sehat 20 Bank Mega Tbk 59 50% < LDR < 75% 1 Sangat Sehat 21 Bank Mestika Dharma 94 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 91 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 87 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 87 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 92 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 26 Bank Pan Indonesia Tbk 93 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 27 Bank Permata Tbk 87 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 28 Bank Sinarmas Tbk 80 75% < LDR < 85% 2 Sehat 29 Bank Uob Indonesia 91 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 155 LDR > 120% 5 Tidak Sehat 31 Bank Capital Indonesia 57 50% < LDR < 75% 1 Sangat Sehat 32 Bank Resona Perdania 143 LDR > 120% 5 Tidak Sehat 33 Bank Agris 82 75% < LDR < 85% 2 Sehat 34 Bank Artos Indonesia 90 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 35 Bank Jasa Jakarta 89 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 89 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 37 Bank Ina Perdana Tbk 80 75% < LDR < 85% 2 Sehat 38 Bank Harda Internasional Tbk 91 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 39 Bank Fama Internasional 97 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 40 Bank Sahabat Sampoerna 88 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 81 75% < LDR < 85% 2 Sehat 42 Bank Mayora 80 75% < LDR < 85% 2 Sehat 43 Bank Mitraniaga Tbk 51 50% < LDR < 75% 1 Sangat Sehat 44 Bank Multi Arta Sentosa 84 75% < LDR < 85% 2 Sehat 45 Bank Nationalnobu Tbk 53 50% < LDR < 75% 1 Sangat Sehat 46 Bank Royal Indonesia 92 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 93 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 48 Bank Victoria Internasional Tbk 70 50% < LDR < 75% 1 Sangat Sehat 49 Bank Yudha Bhakti 89 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat 50 Bank Mandiri Taspen Pos 89 85% < LDR < 100% 3 Cukup Sehat Sumber: Data Olahan, 2019
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) bank  konvensional  yang  ditunjukkan Tabel  7  menunjukkan  bahwa  pada umumnya berada di peringkat 3. Hal ini berarti kebanyakan bank memiliki Loan
to  Deposit  Ratio (LDR)  cukup  sehat  / memadai  dimana  semakin  likuid  suatu bank,  maka  semakin  baik  bank  yang bersangkutan.
Tabel 7. Perhitungan Net Performing Loan (NPL) No. Nama Bank NPL (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 0.62 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 1.86 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 3 Bank Tabungan Negara Tbk 2.42 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 4 Bank Mandiri Tbk 0.73 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 1.18 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 1.87 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 7 Bank Bukopin Tbk 2.76 2% < NPL < 2.75% 2 Memuaskan 8 Bank Bumi Arta 0.39 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 9 Bank Mnc International Tbk 2.91 2% < NPL < 2.75% 2 Memuaskan 10 Bank Central Asia Tbk 0.25 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 11 Bank Cimb Niaga Tbk 1.75 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 1.35 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 13 Bank Ganesha 2.42 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 0.99 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 15 Bank Index Selindo 1.01 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 1.71 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 1.19 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 18 Bank Maspion Indonesia 0.70 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 2.63 2% < NPL < 3.75% 2 Memuaskan 20 Bank Mega Tbk 2.44 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 21 Bank Mestika Dharma 1.91 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 3.38 2% < NPL < 3.75% 2 Memuaskan 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 3.14 2% < NPL < 3.75% 2 Memuaskan 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 2.50 2% < NPL < 2.75% 2 Memuaskan 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 0.63 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 26 Bank Pan Indonesia Tbk 0.65 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 27 Bank Permata Tbk 1.10 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 28 Bank Sinarmas Tbk 2.34 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 29 Bank Uob Indonesia 1.90 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 0.00 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 31 Bank Capital Indonesia 1.35 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 32 Bank Resona Perdania 0.97 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 33 Bank Agris 1.78 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 34 Bank Artos Indonesia 2.65 2% < NPL < 3.75% 2 Memuaskan 35 Bank Jasa Jakarta 0.07 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 1.30 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 37 Bank Ina Perdana Tbk 1.02 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 38 Bank Harda Internasional Tbk 2.62 2% < NPL < 3.75% 2 Memuaskan 39 Bank Fama Internasional 2.69 2% < NPL < 3.75% 2 Memuaskan 40 Bank Sahabat Sampoerna 2.16 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 1.22 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 42 Bank Mayora 1.27 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 43 Bank Mitraniaga Tbk 0.67 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 44 Bank Multi Arta Sentosa 0.61 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 45 Bank Nationalnobu Tbk 0.01 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 46 Bank Royal Indonesia 1.03 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 0.58 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 48 Bank Victoria Internasional Tbk 2.22 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 49 Bank Yudha Bhakti 2.28 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat 50 Bank Mandiri Taspen Pos 0.35 0.25% < NPL < 2% 1 Kuat Sumber: Data Olahan, 2019 Dari  tabel  7  dapat  dilihat  bahwa rata-rata  bank  konvensional  memiliki Net Performing Loan (NPL) di peringkat  1  dan  2  yang  berarti  di kondisi  kuat  dan  memuaskan.  Hal  ini menunjukkan  semakin  rendah  nilai Net
Performing  Loan (NPL)  yang  dimiliki oleh  bank  semakin  baik  kualitas  kredit bank  yang  akan  menyebabkan  kredit bermasalah
dan
semakin kecil
kemungkinan bank dalam masalah.
Tabel 8. Perhitungan Good Corporate Governance (GCG) No. Nama Bank GCG (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 70 70% < GCG < 84% 2 Memadai 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 86 85% < GCG < 100% 1 Sangat Memadai 3 Bank Tabungan Negara Tbk 71 70% < GCG < 84% 2 Memadai 4 Bank Mandiri Tbk 80 70% < GCG < 84% 2 Memadai 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 42 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 59 40% < GCG <59% 4 Kurang Memadai 7 Bank Bukopin Tbk 59 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 8 Bank Bumi Arta 30 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 9 Bank Mnc International Tbk 39 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 10 Bank Central Asia Tbk 61 60% < GCG < 69% 3 Cukup Memadai 11 Bank Cimb Niaga Tbk 82 70% < GCG < 84% 2 Memadai 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 71 70% < GCG < 84% 2 Memadai 13 Bank Ganesha 32 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 43 40% < GCG < 59% 2 Memadai 15 Bank Index Selindo 42 40% < GCG < 59% 2 Memadai 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 61 60% < GCG < 69% 3 Cukup Memadai 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 50 40% < GCG < 59% 2 Memadai 18 Bank Maspion Indonesia 39 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 49 40% < GCG < 59% 2 Memadai 20 Bank Mega Tbk 49 40% < GCG < 59% 2 Memadai 21 Bank Mestika Dharma 31 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 49 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 49 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 40 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 72 70% < GCG < 84% 2 Memadai 26 Bank Pan Indonesia Tbk 68 60% < GCG < 69% 3 Cukup Memadai 27 Bank Permata Tbk 71 70% < GCG < 84% 2 Memadai 28 Bank Sinarmas Tbk 43 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 29 Bank Uob Indonesia 53 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 32 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 31 Bank Capital Indonesia 35 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 32 Bank Resona Perdania 48 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 33 Bank Agris 37 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 34 Bank Artos Indonesia 30 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 35 Bank Jasa Jakarta 39 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 33 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 37 Bank Ina Perdana Tbk 34 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 38 Bank Harda Internasional Tbk 38 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 39 Bank Fama Internasional 30 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 40 Bank Sahabat Sampoerna 38 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 32 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 42 Bank Mayora 43 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 43 Bank Mitraniaga Tbk 30 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 44 Bank Multi Arta Sentosa 35 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 45 Bank Nationalnobu Tbk 39 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 46 Bank Royal Indonesia 31 GCG < 39% 5 Tidak Memadai 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 64 60% < GCG < 69% 3 Cukup Memadai 48 Bank Victoria Internasional Tbk 48 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 49 Bank Yudha Bhakti 42 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai 50 Bank Mandiri Taspen Pos 49 40% < GCG < 59% 4 Kurang Memadai Sumber: Data Olahan, 2019 Good Corporate Governance
(GCG)  dalam  penelitian  ini  dilihat  dari segi  dewan  komisaris,  dewan  direksi, dan  kualitas  audit  dan  dari  Tabel  9 dapat  dilihat  bahwa  pada  umumnya menunjukkan  dalam  kondisi  di  tidak
memadai.  Semakin  tinggi  nilai Good Corporate  Governance (GCG)  suatu bank,  maka  semakin  baik  kualitas manajemen  bank  atas  pelaksanaan prinsip-prinsip Good Corporate Governance (GCG).
Tabel 9. Perhitungan Interest Rate of Risk (IRR) No. Nama Bank IRR (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 86 45% < IRR 1 Kuat 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 87 45% < IRR 1 Kuat 3 Bank Tabungan Negara Tbk 91 45% < IRR 1 Kuat 4 Bank Mandiri Tbk 83 45% < IRR 1 Kuat 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 85 45% < IRR 1 Kuat 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 87 45% < IRR 1 Kuat 7 Bank Bukopin Tbk 92 45% < IRR 1 Kuat 8 Bank Bumi Arta 84 45% < IRR 1 Kuat 9 Bank Mnc International Tbk 88 45% < IRR 1 Kuat 10 Bank Central Asia Tbk 64 45% < IRR 1 Kuat 11 Bank Cimb Niaga Tbk 87 45% < IRR 1 Kuat 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 81 45% < IRR 1 Kuat 13 Bank Ganesha 85 45% < IRR 1 Kuat 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 77 45% < IRR 1 Kuat 15 Bank Index Selindo 85 45% < IRR 1 Kuat 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 89 45% < IRR 1 Kuat 17 Bank Qnb Indonesia Tbk 86 45% < IRR 1 Kuat 18 Bank Maspion Indonesia 84 45% < IRR 1 Kuat 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 90 45% < IRR 1 Kuat 20 Bank Mega Tbk 87 45% < IRR 1 Kuat 21 Bank Mestika Dharma 75 45% < IRR 1 Kuat 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 17 IRR < 30% 5 Tidak Memuaskan 23 Bank J Trust Indonesia Tbk 92 45% < IRR 1 Kuat 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 87 45% < IRR 1 Kuat 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 79 45% < IRR 1 Kuat 26 Bank Pan Indonesia Tbk 85 45% < IRR 1 Kuat 27 Bank Permata Tbk 89 45% < IRR 1 Kuat 28 Bank Sinarmas Tbk 86 45% < IRR 1 Kuat 29 Bank Uob Indonesia 88 45% < IRR 1 Kuat 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 81 45% < IRR 1 Kuat 31 Bank Capital Indonesia 85 45% < IRR 1 Kuat 32 Bank Resona Perdania 84 45% < IRR 1 Kuat 33 Bank Agris 85 45% < IRR 1 Kuat 34 Bank Artos Indonesia 83 45% < IRR 1 Kuat 35 Bank Jasa Jakarta 81 45% < IRR 1 Kuat 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 89 45% < IRR 1 Kuat 37 Bank Ina Perdana Tbk 82 45% < IRR 1 Kuat 38 Bank Harda Internasional Tbk 85 45% < IRR 1 Kuat 39 Bank Fama Internasional 79 45% < IRR 1 Kuat 40 Bank Sahabat Sampoerna 83 45% < IRR 1 Kuat 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 72 45% < IRR 1 Kuat 42 Bank Mayora 83 45% < IRR 1 Kuat 43 Bank Mitraniaga Tbk 90 45% < IRR 1 Kuat 44 Bank Multi Arta Sentosa 70 45% < IRR 1 Kuat 45 Bank Nationalnobu Tbk 81 45% < IRR 1 Kuat 46 Bank Royal Indonesia 74 45% < IRR 1 Kuat 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 81 45% < IRR 1 Kuat 48 Bank Victoria Internasional Tbk 86 45% < IRR 1 Kuat 49 Bank Yudha Bhakti 88 45% < IRR 1 Kuat 50 Bank Mandiri Taspen Pos 84 45% < IRR 1 Kuat Sumber: Data Olahan, 2019 Tabel  9  menunjukkan Interest Rate  of  Risk (IRR)  bank  konvensional umumnya  berada  pada  peringkat  1  dan terdapat  1  bank  yang  berada  pada peringkat  5.  Hal ini  berarti  bahwa  bank
telah  memiliki Interest  Rate  of  Risk (IRR)  yang kuat  dimana  semakin tinggi nilai  IRR,  semakin  baik  bank  yang bersangkutan.
Tabel 10. Perhitungan Return on Equity (ROE) No. Nama Bank ROE (%) Kriteria Peringkat Keterangan 1 Bank Negara Indonesia Tbk 19.07 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 2 Bank Rakyat Indonesia Tbk 27.88 ROE > 20% 1 Sangat Sehat/Memadai 3 Bank Tabungan Negara Tbk 16.42 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 4 Bank Mandiri Tbk 21.52 ROE > 20% 1 Sangat Sehat/Memadai 5 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 7.80 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 6 Bank Artha Graha Internasional Tbk 6.39 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 7 Bank Bukopin Tbk 10.91 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 8 Bank Bumi Arta 10.28 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 9 Bank Mnc International Tbk (12.70) ROE < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 10 Bank Central Asia Tbk 24.28 ROE > 20% 1 Sangat Sehat/Memadai 11 Bank Cimb Niaga Tbk 11.38 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 12 Bank Danamon Indonesia Tbk 10.19 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 13 Bank Ganesha 4.43 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 14 Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 9.76 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 15 Bank Index Selindo 14.30 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 16 Bank Maybank Indonesia Tbk 9.48 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 17 Bank Qnb Indonesia Tbk (7.98) ROE < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 18 Bank Maspion Indonesia 6.31 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 19 Bank Mayapada Internasional Tbk 19.09 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 20 Bank Mega Tbk 14.17 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 21 Bank Mestika Dharma 12.52 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 22 Bank Muamalat Indonesia Tbk 11.81 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 23 Bank J Trust Indonesia Tbk (61.81) ROE < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 24 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 7.47 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 25 Bank Ocbc Nisp Tbk 10.65 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 26 Bank Pan Indonesia Tbk 10.17 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 27 Bank Permata Tbk 2.29 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 28 Bank Sinarmas Tbk 9.06 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 29 Bank Uob Indonesia 7.81 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 30 Bank Bnp Paribas Indonesia 10.75 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 31 Bank Capital Indonesia 9.23 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 32 Bank Resona Perdania 8.88 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 33 Bank Agris 1.28 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 34 Bank Artos Indonesia (4.35) ROE < 0% 5 Tidak Sehat/Memadai 35 Bank Jasa Jakarta 13.02 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 36 Bank Kesejahteraan Ekonomi 9.50 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 37 Bank Ina Perdana Tbk 5.73 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 38 Bank Harda Internasional Tbk 2.39 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 39 Bank Fama Internasional 9.26 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 40 Bank Sahabat Sampoerna 4.37 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 41 Bank Dinar Indonesia Tbk 2.81 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 42 Bank Mayora 3.57 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 43 Bank Mitraniaga Tbk 4.24 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 44 Bank Multi Arta Sentosa 6.17 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 45 Bank Nationalnobu Tbk 1.87 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 46 Bank Royal Indonesia 0.50 0% < ROE < 5% 4 Kurang Sehat/Memadai 47 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 18.73 12.51% < ROE < 20% 2 Sehat/Memadai 48 Bank Victoria Internasional Tbk 9.65 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 49 Bank Yudha Bhakti 6.35 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai 50 Bank Mandiri Taspen Pos 9.43 5.01 % < ROE < 12.51% 3 Cukup Sehat/Memadai Sumber: Data Olahan, 2019
Tabel  10  menunjukkan  hasil penilaian Return on Equity (ROE) pada bank  konvensional  rata-rata  berada  di
peringkat  3  yakni  cukup  sehat  dalam metode CAMELS atau cukup memadai.
Semakin besar Return on Equity (ROE)
yang  dimiliki  bank,  semakin  besar  pula tingkat  keuntungan  yang  diperoleh bank. Berdasarkan hasil analisa penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan  metode  CAMELS  dan RGEC pada Bank konvensional periode 2012-2017,  maka  dapat  kesimpulan sebagai  berikut:  Rasio  yang  digunakan pada  metode  CAMELS  untuk  menilai kesehatan  bank  konvensional  rata-rata berada  pada  peringkat  komposit  1-3 dimana  rasio  CAR,  NIM,  BOPO cenderung  menunjukkan  kondisi  sangat sehat  sedangkan  rasio  ROA,  NPM, LDR,  dan  ROE  bank  konvensional cenderung  menunjukkan  kondisi  cukup sehat.  Kondisi  ini  sangat  baik  untuk menunjang kebertahanan bank konvensional dalam bisnisnya (Chaniago, 2017). Dalam metode RGEC
yang digunakan  untuk  menilai  tingkat  kesehatan bank  konvensional  rata-rata  memiliki  nilai di  peringkat  1-5  dimana  rasio  CAR,  NIM, BOPO  cenderung  menunjukkan  kondisi sangat  memadai,  rasio  NPL  dan  IRR cenderung menunjukkan kondisi kuat, rasio ROA  dan  ROE  cenderung  menunjukkan kondisi  cukup  memadai  sedangkan  rasio GCG cenderung menunjukkan kondisi tidak memadai.

## PENUTUP Kesimpulan
.  Penilaian  tingkat  kesehatan  bank menggunakan  metode  CAMELS  dan RGEC cenderung berada pada peringkat 1-3.  Hal  ini  berarti  bahwa  tingkat kesehatan bank konvensional
di Indonesia  adalah  SANGAT  SEHAT atau  SANGAT  MEMADAI  hingga CUKUP SEHAT atau CUKUP MEMADAI. Saran Penelitian ini menggunakan
metode  CAMELS  dan  RGEC  untuk
menilai  tingkat  kesehatan  bank  yang diwakili  hanya  oleh  rasio  CAR,  NIM, ROA,  NPM,  BOPO,  LDR,  NPL,  GCG, IRR,  dan  ROE.  Dan  untuk  rasio  GCG, penelitian  ini  hanya  meneliti  dari  segi dewan  komisaris,  dewan  direksi,  dan komite  audit  saja.  Selain  itu,  objek penelitian ini hanya bank konvensional. Maka,  diharapkan  bahwa  penelitian selanjutnya  dapat  meneliti  rasio  lain yang  terdapat  dalam  metode  CAMELS dan  RGEC,  menilai  tingkat  kesehatan selain  bank  konvensional  serta  menilai rasio GCG selain yang digunakan dalam penelitian ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Chaniago,  H  &  Widyantoro,  H.  (2017). RBBR Model: A prediction model of bank health level based on risk for  Regional  Development  Banks (BPD)  in  Indonesia. Journal  of Economics, Business, and Accountancy  Ventura ,  20  (1),  47-
60.
Darmawi, H. (2012). Manajemen
Perbankan .  Edisi  Kedua.  Juni. Padang: Bumi Aksara.
Kasmir.  (2012).
Analisis  Laporan Keuangan . Jakarta: Rajawali Pers. Mardiyanto. (2009). Inti Sari Manajemen  Keuangan .  Jakarta: PT Gramedia Widiasarana Indonesia (GRASINDO). Putri,  R.,  L  &  Suryono,  B.  (2017). Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank (Pendekatan  RGEC)  pada  Bank Rakyat Indonesia 2013-2015. Jurnal  Ilmu  dan  Riset  Akuntansi . 6 (8)
Riadi, K., S., Atmadja, Anantawikrama,
T  &  Wahyuni,  M.  A.  (2016). Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan  Menggunakan  Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate  Governance,  Earnings, dan  Capital)  pada  PT.  Bank
Mandiri  (Persero),  Tbk  Periode 2013-2015. e-journal  S1  Akt Universitas  Pendidikan  Ganesha. Jurusan Akuntansi Program S1 , 6 (3)
Riyadi,  S.  (2009). Banking  Assets  and Liability Management. Edisi Ketiga. Penerbit Fakultas Ekonomi  Universitas  Indonesia: Jakarta.
Sunardi,  N  &  Oktaviani,  L.  (2016). Analisis  Camel  Dalam  Menilai Tingkat  Kesehatan  Bank  (Studi Kasus  pada  Subsektor  Perbankan yang  Terdaftar  di  BEI  Periode 2011-2015). Jurnal  Ilmiah  Ilmu

## Manajemen
Yanti,  L.,  P.,  Ayu,  I.,  P.,  Suwendra,  I., W  &  Susila,  G.,  P.,  A.,  J.  (2014).
Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank Dengan  Menggunakan  Metode Camel. e-journal Bisma Universitas  Pendidikan  Ganesha. Jurusan Manajemen 2(2)