## PENGARUH MOBILE BANKING TERHADAP PROFITABILITAS BANK DI BURSA EFEK INDONESIA
Nur Imamah 1* , Dinda Ayu Safira 2
ͣ Universitas Brawijaya, Malang, Jawa Timur, Indonesia 12
*Penulis korespondensi Email : nurima_fia@ub.ac.id

## ABSTRACT
This study aims to determine the impact of mobile banking on bank profitability in Indonesia. The research sample consisted of 27 banks listed on the Indonesia Stock Exchange during 2015-2018. This study uses the  dependent  variable-return  on  assets  (ROA),  return  on  equity  (ROE)  and  net  profit  margin  (NPM), independent  variable-mobile  banking  (m-banking),  and  control  variables.  This  type  of  research  is explanatory research by using panel data regression analysis or ordinary least square (OLS) method. The findings from the random effect model or generalized least square in this study are that mobile banking has a positive effect but statistically insignificant on ROA, ROA, and NPM. This implies that mobile banking in Indonesia can increase the profitability of banks by further increasing various digital innovations.

## Keywords: Mobile Banking, Profitability, Digital

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dampak mobile banking terhadap profitabilitas bank di Indonesia. Sampel  penelitian  terdiri  dari 27  bank  yang  terdaftar di  Bursa  Efek  Indonesia  selama tahun 2015-2018. Penelitian  ini  menggunakan  variabel  dependen return  on  asset (ROA), return  on  equity (ROE)  dan net profit  margin (NPM),  variabel  independen mobile  banking ( m-banking ),  dan  variabel  kontrol.  Jenis penelitian  ini  adalah  penelitian  penjelasan  ( explanatory research )  dengan  menggunakan  analisis  regresi data panel atau metode ordinary least square (OLS). Temuan dari random effect model atau generalized least square di dalam penelitian ini adalah bahwa mobile banking berpengaruh positif tetapi secara statistik tidak signifikan terhadap ROA, ROA, dan NPM. Hal ini berimplikasi bahwa mobile banking di Indonesia dapat meningkatkan profitabiltas bank dengan lebih meningkatkan berbagai inovasi digital.
Kata Kunci:  Mobile Banking, Profitabilitas, Digital

## PENDAHULUAN
Perbankan  merupakan  lembaga  yang sangat  penting  bagi  sistem  perekonomian  suatu negara  dan  sebagai  alat  pelaksanaan  kebijakan moneter  yang  dilakukan  oleh  Bank  Sentral. Berdasarkan Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang  Perbankan,  bank  adalah  badan  usaha yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  ke masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  bentuk- bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Perusahaan  perbankan  di  Indonesia  terus berinovasi dengan memanfaatkan perkembangan teknologi. Teknologi informasi dan dunia internet berkembang  dengan  pesat  yang  menimbulkan banyak manfaat bagi masyarakat. Perkembangan teknologi  berdampak  pada  seluruh  aspek kehidupan.  Kehidupan  saat  ini  yang  sangat dinamis  dengan  mobilitas  sangat  tinggi,  yang menuntut  masyarakat  untuk  secara  efektif  dan efisien  memanfaatkan  waktu  yang  dimiliki dengan memanfaatkan teknologi modern. Inovasi melalui  teknologi  terus  dikembangkan  dalam rangka  efisiensi  kinerja  perusahaan.  Bank  juga menawarkan  gaya  hidup  modern  melalui kemudahan akses jasa perbankan lewat electronic banking ( short  message  service atau sms- banking , phone  banking,  mobile  banking ,  dan internet banking ).
Topik  ini  diangkat  karena  melihat trend penggunaan mobile  banking ( m- banking)  yang sudah menjadi bagian dari tiap transaksi nasabah Bank di Indonesia. Terdapat perbedaan dari tiap tahunnya karena nasabah yang sudah menggunakan m-banking terus bertambah, begitu pula  dengan  perusahaan  perbankan  di  Indonesia yang terus melakukan perubahan dan meningkatkan  kualitasnya  salah  satunya  dengan melakukan  investasi  jangka  panjang,  yaitu memanfaatan  tekonologi  berupa  penyediaan layanan m-banking . Bank yang sebelumnya tidak menyediakan m-banking mulai  menyediakan m- banking, karena  melihat  nasabah  yang  semakin banyak menggunakan m-banking. Beberapa dari mereka  memiliki fitur yang  lebih  baru,  dan berbeda dengan m-banking yang sudah ada.
Semakin  bertambahnya  waktu,  inovasi keuangan dibidang digital akan terus meningkat. Tentunya diharapkan dapat berpengaruh terhadap
profitabilitas  bank  dalam  jangka  panjang. Profitabilitas bank di dalam penelitian ini adalah tingkat pengembalian asset atau return on asset- (ROA), tingkat pengembalian modal atau return on equity (ROE), dan tingkat laba bersih atau net profit  marjin (NPM).  Penelitian  ini  juga menambahkan variabel kontrol risiko kredit atau non-performing loans (NPL), ukuran perusahaan atau SIZE dan net interest income (NIINCOME) di  dalam  analisis.  Sampel  yang  digunakan  di penelitian  ini  yaitu  perusahaan  perbankan  yang tercatat di Bursa Efek Indonesia, dan Bank yang menyediakan layanan m-banking selama periode 2015-2018.
Beberapa  sarjana  mengamati  dampak positif,  beberapa  mengamati  negatif,  sementara peneliti lain menarik kesimpulan yang beragam. Sehingga  penelitian  tentang electronic  banking ( e-banking )  ini  masih  tidak  konklusif,  seperti penelitian dari El Chaarani dan El Abiad (2018) , Sudaryantia et al. (2018), Sidiki et al. (2016) , Al- Smadi  dan  Al-Wabel  (2011) ,  and Onay  dan Ozsoz (2013) .  Dengan  demikian,  untuk mengisi kesenjangan  tersebut,  penelitian  ini  bertujuan untuk  menyelidiki  secara  empiris  pengaruh m- banking terhadap profitabilitas bank di Indonesia. Penelitian  ini  berkontribusi  pada  literatur empiris  yang  menegaskan  kembali  (atau sebaliknya)  temuan  dari  penelitian  sebelumnya terkait dengan pengaruh e-banking khususnya m- banking terhadap  profitabilitas  bank.  Temuan empiris  dari  studi  ini  juga  memiliki  arti  untuk pengembangan  managemen  dan e-banking khususnya m-banking yang  akan  membawa manfaat  jangka  panjang  bagi  seluruh  industri perbankan di Indonesia.
Berikutnya  penelitian  ini  disusun  sebagai berikut.  Tinjauan  pustaka  dan  pengembangan hipotesis  dibahas  dalam  Bab  2.  Metodologi dijelaskan dalam Bab 3. Bab 4 menyajikan hasil empiris dan pembahasan, dan Bab 5 memberikan kesimpulan dan saran.

## KAJIAN PUSTAKA

## Financial Innovation
Inovasi keuangan didefinisikan secara luas sebagai  tindakan  menciptakan  dan  kemudian mempopulerkan  instrumen  keuangan  baru  serta teknologi,  institusi,  dan  pasar  keuangan  baru ( Tufano  2003:  4 ).  Menurut Lawrence  dan  Scott (2001) ,  inovasi  keuangan  adalah  konsep  luas
yang  mencakup  bidang-bidang  yang  meliputi; penggunaan metode intermediasi keuangan baru, fondasi  lembaga  keuangan  baru,  perubahan legislasi  atau  pengawasan  keuangan,  perubahan dalam  proses  bisnis  dan  perubahan  layanan seperti  produk  simpanan  dan  pinjaman  baru, instrumen  derivatif,  asuransi  dan  produk investasi.  Inovasi  produk  diperkenalkan  untuk merespon  perubahan  permintaan  pasar  dengan lebih baik. Salah satu bentuk financial innovation yang  dilakukan  hampir  seluruh  perusahaan perbankan  saat  ini  adalah  menyediakan  layanan mobile banking .

## Mobile Banking
Menurut Turban et  al. (2015) , mobile banking atau biasa disingkat menjadi m-banking , merupakan sistem yang memungkinkan penggunannya  untuk  melihat  transaksi  finansial dari smartphone atau  perangkat mobile  wireless lainnya. Ruang lingkup layanan yang ditawarkan dapat  mencakup  fasilitas  untuk  melakukan transaksi  bank  dan  membayar  tagihan,  untuk mengelola akun dan untuk mengakses informasi yang  disesuaikan.  Beberapa  keunggulan  dari transaksi  dengan  penggunaan mobile  banking menurut Chandran  (2014) ,  yaitu Time  Saving, Convenient,  Secure,  Easy  Access  to  Your Finance, Increased Efficiency, Fraud Reduction .

## Kinerja Keuangan Bank
Kinerja keuangan bank merupakan bagian dari  kinerja  bank  secara  keseluruhan.  Kinerja bank merupakan gambaran prestasi yang dicapai bank  dalam  operasionalnya  baik  menyangkut aspek keuangan,  pemasaran,  penghimpunan  dan penyaluran dana, dan teknologi maupun sumber daya  manusia.  Menurut Jumingan  (2011:40) , Kinerja menunjukkan sesuatu yang berhubungan dengan kekuatan dan kelemahan bank. Informasi kinerja di masa lalu seringkali digunakan sebagai dasar  informasi  untuk  memprediksi  posisi keuangan di masa depan. Kinerja bank yang baik tidak  terlepas  dari  pendekatan  yang  dilakukan oleh dunia perbankan yang didasari dengan rasa percaya  dari  masyarakat  atau  nasabah  terhadap kredibilitas dan eksistensi dari tiap bank. Kinerja bank dalam penelitian ini  yang dimaksud adalah profitabilitas.  Profitabilitas  bank  sering  diukur
dengan return on asset (ROA), return on equity (ROE), dan net profit margin (NPM).

## Penelitian Terdahulu
Jika bank dapat menemukan bahwa dengan penerapan  sistem m-banking yang  menjadi bagian dari e-banking , profitabilitas atau kinerja keuangannya menjadi baik, maka itu dimungkinkan  berdampak  positif  terhadap investasi  pada  layanan  perbankan  berbasis teknologi  tersebut.  Terdapat  sejumlah  studi empiris  mengenai  dampak  penerapan e-banking terhadap  profitabilitas  perusahaan.  Beberapa sarjana  mengamati  dampak  positif,  beberapa mengamati  negatif,  sementara  peneliti  lain menarik kesimpulan yang beragam.
El Chaarani dan El Abiad (2018) mengkaji dampak faktor inovasi teknologi terhadap kinerja bank Lebanon selama periode delapan tahun (dari 2010 hingga 2017). Penelitian ini menggunakan return  on  asset (ROA)  dan return  on  equity (ROE)  sebagai  proksi  untuk  mengukur  tingkat kinerja.  Faktor  inovasi  teknologi  meliputi internet banking, mobile banking, anjungan tunai mandiri,  dan  investasi  dalam  perangkat  lunak komputer.  Investasi  inovasi  teknologi  dalam anjungan  tunai  mandiri  (ATM)  dan  internet banking  berdampak  positif  pada  kinerja  bank Lebanon. Hasilnya juga mengungkapkan dampak tidak  signifikan  dari  perbankan  seluler  dan investasi  dalam  perangkat  lunak  komputer terhadap kinerja bank Lebanon.
Siddik et  al. (2016) menguji  dampak e- banking terhadap  kinerja  bank.  Penelitian menggunakan  data  panel  dari  13  bank  selama periode 2003-2013, penelitian ini secara empiris menyelidiki  dampak e-banking terhadap  kinerja bank  Bangladesh  yang  diukur  dalam Return  on Equity , Return on Assets dan Net Interest Margin . Hasil dari pooled ordinary least square analysis menunjukkan  bahwa e-banking memberikan kontribusi positif terhadap Return on Equity bank dengan jeda waktu dua tahun sementara dampak negatif  ditemukan  pada  tahun  pertama  adopsi. Temuan empiris dari studi ini lebih penting bagi negara  berkembang  seperti  Bangladesh  karena akan  menarik  perhatian  manajemen  bank  dan pembuat  kebijakan  untuk  mengejar  kebijakan tersebut untuk memperluas e-banking .
Bertentangan  dengan  temuan  empiris tentang  dampak  positif e-banking terhadap
kinerja  bank,  ada  juga  penelitian  terdahulu menemukan dampak negatif. Menggunakan data panel  dari  lima  belas  bank  Yordania  selama periode  2000–2010, Al-Smadi  dan  Al-Wabel (2011) mempelajari  dampak e-banking terhadap kinerja  bank  Yordania.  Dalam  studinya,  kinerja bank  diukur  dengan  ROE  dan  dua  set  variabel kontrol digunakan. Dengan menggunakan teknik regresi OLS yang dikumpulkan mereka menemukan  dampak  negatif  signifikan  dari e- banking terhadap kinerja keuangan bank. Batasan utama  dari  penelitian  ini  adalah  bahwa  penulis tidak  melihat  ROE  setelah  tahun  tertentu penerapan e-banking . Karena adopsi teknologi e- banking melibatkan biaya, ini mungkin memerlukan waktu untuk memulihkan biaya dan mengalami keuntungan.
Onay dan Ozsoz (2013) menggunakan data panel  selama  periode  1990-2008  dari  delapan belas  bank  ritel  yang  beroperasi  di  Turki  dan mengungkapkan bahwa adopsi perbankan Internet  secara  positif  terkait  dengan  tingkat keuntungan, simpanan, dan pinjaman per cabang. Studi mereka juga mengungkapkan bahwa adopsi internet  banking  berdampak  negatif  pada profitabilitas  bank  setelah  2  tahun  adopsi. Menurut mereka, alasan dampak negatif tersebut adalah internet banking meningkatkan persaingan dan mengakibatkan pendapatan bunga yang lebih rendah.
Sudaryantia et  al. (2018) menganalisis pengaruh  penggunaan m-banking terhadap kinerja  perusahaan.  Penelitian  dilakukan  pada perusahaan  sektor  perbankan  yang  tercatat  di Bursa  Efek  Indonesia  pada  tahun  2017.  Dengan menggunakan analisis persamaan regresi berganda dan menyertakan dua variabel kontrol, penelitiannya  menunjukkan  bahwa  penggunaan m-banking berpengaruh  negatif  terhadap  ROA.
Diduga  penyebabnya  karena  penggunaannya belum  menyeluruh  atau  setiap  nasabah  belum tentu menggunakan fasilitas ini.
Dilihat dari literatur empiris yang dijelaskan  di  atas  bahwa  dampak m-banking terhadap  profitabilitas  bank  memberikan  bukti yang beragam dan masih memerlukan penelitian lebih  lanjut.  Oleh  karena  itu,  penelitian  ini mengembangkan dan mengisi gap dari penelitian sebelumnya dengan menguji pengaruh positif m- banking pada profitabilitas bank di Indonesia.

## METODE PENELITIAN
Pеnеlitian  ini  mеrupakan  pеnеlitian pеnjеlasan  ( еxplanatory  rеsеarch )  dеngan pеndеkatan  kuantitatif.  Lokasi  penelitian  yang dilakukan pada  penelitian ini adalah Bursa Efek Indonesia  (BEI)  yaitu  melalui  website  BEI http://www.idx.co.id/. Populasi dalam penelitian ini  adalah  seluruh  sub  sektor  perbankan  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI)  periode tahun  tahun  2015-2018  yaitu  sebanyak  39 perusahaan.  Berdasarkan  kriteria  yang  telah ditetapkan sampel terpilih sebanyak 27 perusahaan  yang  terditi  dari  11  bank  yang menggunakan mobile banking dan 16 bank yang tidak  menggunakan mobile  banking .  Penelitian ini  menggunakan  metode  statistik  regresi  data panel dengan ordinary least square (OLS) yang mengikuti Hutcheson (2011) .
Penelitian  ini  menggunakan  3  jenis variable, yaitu: 3 variable dependen, yaitu return on asset (ROA), return on equity (ROE) dan net profit  margin (NPM);  1  variabel  independen utama,  yaitu mobile  banking ( m-banking );  dan beberapa variable control, yaitu firm size (SIZE) , non-performing  loan (NPL),  dan net  interest income (NIINCOME).  Semua  variable  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  disjelaskan sebagai berikut:

## Return on Asset (ROA)
ROA  (Y1)  menggambarkan  produktivitas  bank bersangkutan  (berapa  banyak  aktiva  yang  harus dikumpulkan  dan  dipakai  untuk  menghasilkan sejumlah  laba  tertentu).  Menurut Syamsuddin (2016:63) , Return  on  Asset adalah  pengukuran kemampuan  perusahaan  secara  keseluruhan dalam  menghasilkan  keuntungan  dengan  jalan keseluruhan aktiva yang dimiliki.
Sumber: Syamsudin (2016:63)

## Return on Equity (ROE)
Menurut Syamsuddin  (2016  :  64) ,  ROE  (Y2) merupakan  suatu  pengukuran  dari  penghasilan ( income )  yang  tersedia  bagi  para  pemilik perusahaan atas modal yang mereka investasikan di dalam perusahaan.
Return on Asset = Laba Bersih Sesudah Pajak Total Aset
Sumber: Syamsudin (2016: 64)

## Net Profit Margin (NPM)
NPM  (Y3) menunjukan  berapa  besar  presentase laba  bersih yang  diperoleh  dari  setiap  penjualan yang dilakukan oleh perusahaan. Semakin besar rasio  ini,  maka  di  anggap  semakin  baik kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba yang tinggi.
Sumber: Syamsudin (2016:62)

## Mobile Banking (m-banking)
Variabel bebas yang digunakan dalam penelitian ini  yaitu m-banking (X 1 ).  Variabel dummy digunakan  untuk  mengukur m-banking .  Bank yang menggunakan m-banking diberi nilai 1, dan nilai  0  jika  tidak  menggunakan m-banking . Kriteria  yang  digunakan  dalam  penggunaan variable dummy yaitu perusahaan yang memiliki mobile  banking ,  pengguna  (nasabah)  yang menggunakan m-banking minimal 50.000 pengguna,  dan  perusahaan  bank  yang  memiliki m-banking yang  dapat  digunakan  untuk simple transactional dan fully transactional.
Ukuran Perusahaan (Size) Size (X 2 ) merupakan nilai yang dapat menunjukkan  besar  kecilnya  perusahaan.  Besar kecilnya  ukuran  perusahaan  diukur  dengan menggunakan  total  penjualan,  total  aset,  dan kapitalisasi  pasar.  Pada  penelitian  ini  untuk mencari ukuran perusahaan menggunakan logaritma  dari  total  asset.  Menurut Riyanto (2011:230) ,  Semakin  besar size maka  semakin banyak  pula  alternatif  pendanaan  yang  dapat dipilih dalam meningkatkan labanya.

## Risiko Kredit (NPL)
Risiko kredit atau NPL ( Non Perfoarming Loan ) yang  memerupakan  X 3 didalam  penelitian  ini merupakan salah satu indikator tingkat kesehatan bank.  Sebab,  tingginya  NPL  menunjukkan ketidakmampuan  bank  umum  dalam  proses penilaian sampai dengan pencairan kredit kepada debitur,  di  sisi  lain  NPL  juga  menyebabkan
tingginya  biaya  modal  yang  akan  berpengaruh terhadap perolehan laba perusahaan.
Sumber: Manurung (2004: 196)

## Net Interest Income (NIINCOME)
NIINCOME  (X 4 )  merupakan  pendapatan  selain pendapatan  bunga  atau  pendapatan  perusahaan, yang menggambarkan bagaimana bank menetapkan biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh  konsumen  untuk  menggunakan  jasa  dari bank
Sumber: Furst (2002)

## HASIL DAN PEMBAHASAN Analisis Deskriptif Statistik
Pada Tabel 1 terlihat hasil yang diperoleh nilai minimum dari ROA adalah 1,410000, nilai maksimum  yaitu  43,37000,  nilai mean sebesar 14,30806 dan nilai standar deviasi yang diperoleh sebesar  9,717371.  ROE  adalah  0,100000,  nilai maksimum  yaitu  73,10000,  nilai mean sebesar 8,751574 dan nilai standar deviasi yang diperoleh sebesar  10,23893.  Nilai  minimum  NPM  adalah 1,920000, nilai maksimum yaitu 43,37000, nilai mean sebesar  14,4526  dan  nilai  standar  deviasi yang diperoleh sebesar 9,608697. Nilai minimum dari  variabel m-banking adalah  0,000000,  nilai maksimum  yaitu  1,00000,  nilai mean sebesar 0,370370 dan nilai standar deviasi yang diperoleh sebesar 0,485155.
Sedangkan variable kontrol, nilai minimum  dari size adalah  2,4400,  nilai maksimum  yaitu  15,0799  nilai mean sebesar 13,1381 dan nilai standar deviasi yang diperoleh sebesar 2,1949. Nilai minimum dari NPL adalah 0,218, nilai maksimum yaitu 8,5400, nilai mean sebesar  2,6791  dan  nilai  standar  deviasi  yang diperoleh sebesar 1,4502. Nilai minimum dari variabel  NIINCOME  adalah  0,000000,  nilai maksimum  yaitu  0,6694,  nilai mean sebesar 0,2213  dan  nilai  standar  deviasi  yang  diperoleh sebesar 0,1757.
Non Performing Loan = Kredit kurang lancer, macet
Total Kredit Return On Equity = Laba Bersih Setelah Pajak Modal Saham 𝑁𝑒𝑡 𝑃𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡 𝑀𝑎𝑟𝑔𝑖𝑛 = Laba Bersih Setelah Pajak Total Penjualan
NIINCOME  = Pendapatan Selain Bunga Total Pendapatan

## Tabel 1 Analisis Deskriptif
Sumber: Data diolah penulis, 2020.

## Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  dilakukan  untuk mengetahui  apakah  terdapat  korelasi  antara variabel  bebas  dan  apakah  terdapat  hubungan linear  sempurna  atau  pasti  diantara  semua variabel yang terdapat dalam model regresi. Salah satu  ukuran  yang  paling  popular  untuk  melihat adanya multikolinearitas antar variabel indpenden  adalah Variance  Inflation  Factor (VIF) atau tolerance (1/VIF). Regresi yang bebas multikolonearitas  memiliki  VIF  di  sekitar  atau tolerance mendekati satu ( Nachrowi, 2006 ).
Tab el 2 Matrik Multikolinearitas
Sumber: Data diolah Eviews 10, 2020.
Melihat  tabel  pengujian  di  atas,  diketahui bahwa hubungan antar variabel M-Banking (X 1 ), Size (X 2 ),  NPL  (X 3 )  dan  NIINCOME (X 4 ) menunjukkan  tidak  ada  hubungan  linier  antar variabel    dimana  nilai  korelasi  kurang  dari  0,8. Sehingga,  dapat  disimpulkan  bahwa  variabel- variabel independen dalam pengujian ini terbebas dari masalah multikolinearitas. Dengan demikian dapat  dikatakan  tidak  ada  hubungan  linier sempurna atau hampir sempurna diantar beberapa atau seluruh variabel independen didalam model regresi.

## Analisis Regresi Berganda
Tabel 3 adalah hasil regresi Random Effect Model (REM)  yang  menjelaskan  pengaruh mobile  banking (X 1 ),  dengan  menggunakan  3 variabel  control:  SIZE  (X 2 ),  NPL  (X 3 ),  dan NIIINCOME (X 4 ) terhadap ROA (Y 1 ).

## Tabel 3 Random Effect Model Variabel ROA
Dependent Variable: Y1 Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Sample: 2015 2018 Periods included: 4 Cross-sections included: 27
Total panel (balanced) observation: 108 Swamy and Arora estimator of component variances Variable Coefficient Std. Error t-Stat. Prob. C 4.917371 10.31575 0.476686 0.6346 X1 1.477753 3.669301 0.402734 0.6880 X2 0.767188 0.802506 0.955991 0.3413 X3 -1.357349 0.330105 -4.111877 0.0001 X4 10.84518 4.419124 2.454147 0.0158 F-statistic 37.19472 Prob (F-statistic) 0.00000
Sumber: Data diolah penulis, 2020.
Dari  hasil  perhitungan  analisis  data  panel untuk  variabel m-banking diperoleh  nilai koefisien sebesar 1,477753 dan nilai probabilitas sebesar  0,6880.  Nilai  probabilitas  t  lebih  besar dari  taraf  signifikan  yang  telah  ditentukan  yaitu 0,05. Hal ini berarti H 0 diterima dan H a ditolak, yang  mengidentifikasikan  bahwa m-banking berpengaruh  secara  tidak  signifikan  terhadap ROA. Sedangkan, nilai F hitung adalah 37,19472 dan Probability ( F-statistic )  adalah  0,000000 dimana  hasil  tersebut  adalah  lebih  kecil  dari standar  deviasi  sebesar  (0,05).  Ini  berarti  H 0 ditolak  dan  H a diterima,  yang  menunjukkan
ROA ROE NPM MOBILE BANKING SIZE NPL NIINCOME Mean 14,3080 8,7515 14,4542 0703 13,1381 2,6791 0,2213 Median 12,4700 6,3000 12,6300 0,0000 13,4440 2,7000 0,1523 Maximum 43,3700 73,1000 43,3700 1,0000 15,0799 8,5400 0,6694 Minimum 1,4100 0,1000 0,1000 0,0000 2,4400 0,0000 0,0218 Std. Dev 9,7173 10,2389 9,6086 0,4851 2,1949 1,4502 0,1757
bahwa seluruh variabel independen berpengaruh terhadap variabel ROA.
Tabel 4 adalah hasil regresi Random Effect Model (REM)  yang  menjelaskan  pengaruh mobile  banking (X 1 ),  dengan  menggunakan  3 variabel  control:  SIZE  (X 2 ),  NPL  (X 3 ),  dan NIIINCOME (X 4 ) terhadap ROE (Y 2 ).

## Tabel 4 Random Effect Model Variabel ROE
Dependent Variable: Y2 Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Sample: 2015 2018
Periods included: 4
Cross-sections included: 27
Total panel (balanced) observation: 108
Swamy and Arora estimator of component variances
Variable Coefficient Std. Error t-Stat. Prob. C 4.382032 8.358402 0.524267 0.6012 X1 0.097493 2.857825 0.034114 0.9729 X2 0.387249 0.649381 0.596335 0.5523 X3 -0.952629 0.757699 -1.257265 0.2115 X4 8.122908 7.289796 1.114285 0.2678 F-statistic 2.195818 Prob (F-statistic) 0.003249
Sumber: Data diolah penulis, 2020.
Dari  hasil  perhitungan  analisis  data  panel untuk  variabel m-banking diperoleh  nilai koefisien sebesar 0,097493 dan nilai probabilitas sebesar  0,9729.  Nilai  probabilitas  t  lebih  besar dari  taraf  signifikan  yang  telah  ditentukan  yaitu 0,05. Hal ini berarti H 0 diterima dan H a ditolak, yang  mengidentifikasikan  bahwa m-banking berpengaruh  secara  tidak  signifikan  terhadap ROE  pada  perusahaan  perbankan  yang  tercatat dalam  Indeks  di  Bursa  Efek  Indonesia  periode 2015-2018.  Sedangkan,  nilai  F  hitung  adalah 2,195818  dan Probability ( F-statistic )  adalah 0,003249 dimana hasil tersebut adalah lebih kecil dari standar deviasi sebesar (0,05). Ini berarti H 0 ditolak  dan  H a diterima,  yang  menunjukkan bahwa seluruh variabel independen berpengaruh terhadap variabel ROE.

## Tabel 5 Random Effect Model Variabel NPM
Dependent Variable: Y3 Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Sample: 2015 2018 Periods included: 4 Cross-sections included: 27 Total panel (balanced) observation: 108 Swamy and Arora estimator of component variances
Variable Coefficient Std. Error t-Stat. Prob. C 3.131039 10.21413 0.306540 0.7598 X1 2.038245 3.631409 0.561282 0.5758 X2 0.755660 0.794653 0.950930 0.3439 X3 -0.654022 0.330187 -1.980761 0.0503 X4 10.80937 4.414494 2.448609 0.0160 F-statistic 36.24096 Prob (F-statistic) 0.000000
Sumber: Data diolah penulis, 2020.
Tabel 5 adalah hasil regresi Random Effect Model (REM)  yang  menjelaskan  pengaruh mobile  banking (X 1 ),  dengan  menggunakan  3 variabel  control:  SIZE  (X 2 ),  NPL  (X 3 ),  dan NIIINCOME (X 4 ) terhadap NPM (Y 3 ).
Dari  hasil  perhitungan  analisis  data  panel untuk variabel variabel m-banking diperoleh nilai koefisien sebesar 2,038245 dan nilai probabilitas sebesar  0,5758.  Nilai  probabilitas  t  lebih  besar dari  taraf  signifikan  yang  telah  ditentukan  yaitu 0,05. Ini berarti bahwa berarti H 0 diterima dan H a ditolak,  yang  menunjukkan  bahwa m-banking berpengaruh  secara  tidak  signifikan  terhadap NPM. Sedangkan, nilai F hitung adalah 36,24096 dan Probability ( F-statistic )  adalah  0,000000 dimana  hasil  tersebut  adalah  lebih  kecil  dari standar deviasi sebesar (0,05).  Ini berarti berarti H 0 ditolak  dan  H a diterima,  yang  menjelaskan bahwa seluruh variabel independen berpengaruh terhadap variabel NPM.
Pengaruh Mobile Banking terhadap Return on Asset.
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa mobile  banking ( m-banking ) berpengaruh  tidak signifikan  terhadap return  on  asset (ROA). Pengaruh penerapan m-banking terhadap profitabilitas  bank  yang  diproksikan  oleh  rasio ROA memberikan efek peningkatan yang berarti m-banking dapat memberikan kontribusi terhadap  peningkatan  profitabilitas  bank  di Indonesia  walaupun  pengaruhnya  tidak  secara
significan  dilihat  dari  koefisien  positif  dengan probabilitas pada uji t α=5% terhadap variabel X 1 yaitu m-banking ( Tabel  3) .  Hasil  ini  sejalan dengan  kesimpulan  pada  penelitian  yang  telah dilakukan  sebelumnya  oleh El  Chaarani  dan  El Abiad (2018) , Siddik et al. (2016) dan Onay dan Ozsoz  (2013). Perbedaan  hasil  terdapat  pada signifikansinya,  dimana  penelitian  tersebut membuktikan  hubungan  yang  signifikan    antara penyediaan m-banking terhadap  profitabilitas (ROA).

## Pengaruh Mobile Banking terhadap Return on Equity
Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa mobile  banking ( m-banking ) berpengaruh  tidak signifikan terhadap return on equity (ROE).. Pada penelitian  ini,  penerapan m-banking juga memiliki  pengaruh  positif  terhadap  ROE.  Akan tetapi, pengaruh itu tidak secara signifikan dilihat dari koefisien positif dengan probabilitas pada uji t  α=5%  terhadap  variabel  X 1 yaitu m-banking ( Tabel 4) . Hal tersebut didukung oleh penelitian El Chaarani dan El Abiad (2018) dan Siddik et al.
(2016) yang  mengatakan  bahwa  terdapat pengaruh  ROE  terhadap internet banking  tetapi tidak signifikan.

## Pengaruh Mobile Banking terhadap Net Profit
Margin.
Hasil  penelitian  ini  terlihat  bahwa mobile banking berpengaruh  tidak  signifikan  terhadap NPM.  Pada  penelitian  ini,  penerapan mobile banking juga memiliki pengaruh positif terhadap NPM. Akan tetapi, pengaruh itu tidak signifikan dilihat  dari  koefisien positif  dengan  probabilitas pada  uji  t Tabel  5 lebih  dari  α=5%  terhadap variabel  X 1 yaitu m-banking .  Karena  peneliti terdahulu  belum  ada  yang  menguji  dengan menggunakan  NPM,  maka  pengaruh m-banking terhadap  NPM  ini  menjadi  kebaruan  dari penelitian ini.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
1. Pemanfaatan m-banking oleh  bank  belum terlihat  berdampak  signifikan  terhadapi ROA, ROE dan NPM.
2. M-banking telah  memberikan  kontribusi terhadap  peningkatan  profitabilitas  bank  di
Indonesia walaupun tidak secara signifikan. Penyebabnya diduga karena penggunaannya belum maksimal dan menyeluruh atau setiap nasabah belum tentu menggunakan fasilitas ini.
3. Adanya mobile banking perusahaan perbankan  mampu  untuk  menghasilkan pendapatan  selain  bunga  lebih  besar.  Akan tetapi  pendapatan  tersebut  tidak  sebanding dengan  biaya  oprasional  pemeliharaan m- banking yang  cukup  besar  dan  berjangka panjang,  sehingga  berpengaruh  terhadap laba yang diterima belum maksimal.

## Saran
1. Bank  hendaknya  dapat  terus  meningkatkan fitur layanan m-banking untuk meningkatkan kinerjanya. Begitu juga bank dapat  meningkatkan  pemasaran  produk m- banking kepada  para  nasabah,  sehingga setiap m-banking dapat menunjukkan keunggulannya  dari  pada m-banking yang lainnya.
2. Penelitian  ini  menggunakan  analisa  regresi berganda yang memiliki keterbatasan harus lolos uji asumsi klasik, seperti kendala yang ditemukan  karena  harus  memenuhi  uji normalitas  data.  Peneliti  selanjutnya  dapat memperbanyak jumlah observasi dan memperpanjang  periode  penelitian.  Karena banyak  perusahaan  perbankan  yang  mulai menyediakan layanan m-banking dan pengguna m-banking yang meningkat tajam pada 2 tahun terakhir ini.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Smadi,  M.  O.;  Al-Wabel,  S.  A.  2011.  The impact of e-banking on the performance of Jorda-  nian  banks, Journal  of  Internet Banking and Commerce 16(2): 1–10.
El Chaarani, H., & El Abiad, Z. 2018. The impact of  technological  innovation  on  bank performance. Journal  of  Internet  Banking and Commerce , 23 (3), 1-33.
Chandran, Renju. 2014. Pros and Cons of Mobile
Banking. International Journal of Scientific  and  Research  Publications . 4(10).
Furst,  Kurst,  Lang,  William  W,  dan  Daniel  E.
Nolle. 2002. Internet Banking:
Developments  and  Prospects .  Harvard University.
Hutcheson,  G.D.  2011.  Ordinary  Least  Square Regression.  In  L.Moutiho  and  G.D. Hutceson, The  SAGE  Dictionary  of Quantitative Management Research .
Jumingan.  2011. Analisis  Laporan  Keuangan .
Jakarta. Bumi Aksara.
Lawrence  J.  White  dan  Scott  Frame.  2001.  The diffusion  of  financial  innovations:  An examination  of  the  adoption  of  small business  credit  scoring  by  large  banking organizations. Journal of Economic .
Manurung,  Mandala,  dan  Pratama  Rahardja. 2004. Uang,  Perbankan,  dan  Ekonomi
Moneter  (Kajian  Kontekstual  Indonesia). Lembaga Penerbit FEUI. Jakarta.
Nachrowi  Djalal  Nachrowi,  Hardius  Usman. 2006. Pendekatan  Populer  dan  Praktis
Ekonometrika Untuk Analisis Ekonomi dan
Keuangan .  Jakarta:  Lembaga  Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Onay, C.; Ozsoz, E. 2013. The impact of internet- banking on brick and mortar branches: the case  of  Turkey, Journal  of  Financial Services Research 44(2): 187–204. http://dx.doi.org/10.1007/s10693-011- 0124-9
Peraturan Bank Sentral. Undang-Undang No. 10
Tahun 1998 tentang Perbankan.
Riyanto,  Bambang  Prof.Dr.  2011. Dasar-dasar Pembelanjaan  Perusahaan .  Yogyakarta:
BPFE-Yogyakarta.
Siddik,  M.  N.  A.,  Sun,  G.,  Kabiraj,  S., Shanmugan,  J.,  &  Yanjuan,  C.  2016. Impacts  of  e-banking  on  performance  of banks in a developing economy: empirical evidence  from  Bangladesh. Journal  of Business Economics and Management , 17 (6), 1066-1080.
Sudaryanti, Dedeh Sri, Sahronib, Nana dan Nene Kurniawati.  2018.  Analisa  Pengaruh
Mobile Banking terhadap Kinerja Perusahaan Sektor Perbankan yang
Tercatat  di  Bursa  Efek  Indonesia. Jurnal Ekonomi Manajemen . 4(2). Syamsudin, Lukman. 2016. Manajemen
Keuangan  Perusahaan ;  Edisi  Kedua, BPFE, Yogyakarta.
Tufano,  P.,  2003,  ‘Financial  innovation’, Handbook of the Economics of Finance 1, 307–335. https://doi.org/10.1016/S1574- 0102(03)01010-0
Turban,  E.  et  al.  (2004). Electronic  Commerce
2004: A Managerial Perspective . Singapore: Prentice Hall.