Sistem Permodalan Eksternal Dalam Upaya Meningkatkan Produktivitas dan Profitabilitas Pada Petani Garam Desa Tajungan Kabupaten Bangkalan
Defrian Yusnanta Ramadhandi Sucipto¹, Fariyana Kusumawati² defrianyusnanta08@gmail.com ¹, fariyana.kusumawati@trunojoyo.ac.id ² Universitas Trunojoyo Madura¹, Universitas Trunojoyo Madura²

## Abstract
The  purpose  of  this  study  was  to  determine  the  external  capital  system  in  increasing productivity of salt farmers in Tajungan Village, to determine the external capital system in increasing profitability of salt farmers in Tajungan Village. This research is a type of qualitative research.  Data analysis  used descriptive  qualitative  analysis  of  the  object of research on the external capital system of salt farmers.The results showed that salt farmers in Tajungan Village used an external capital system in collaboration with Conventional Banks  but  still  had  not  collaborated  with  Islamic  Financial  Institutions  due  to  the ignorance of salt farmers to Islamic Financial Institutions. The External Capital System carried  out  by  salt  farmers  in  Tajungan  Village  helps  salt  farmers  in  carrying  out production  activities.  The  higher  the  capital  owned  by  salt  farmers,  the  more  directly proportional to the increase in productivity and profitability. In addition to the external capital  system,  the  capital  system  that  is  mostly  used  by  salt  farmers  is  an  independent capital  system.  Namely  by  cooperating  between  farmers  and  land  owners.  This collaboration is included in the sharia concept of Muzara'ah.
Keywords: External  Capital  System,  Conventional  Bank,  Productivity,  Profitability, Muzara'ah

## PENDAHULUAN
Memiliki  luas  laut  dan  jumlah  pulau  yang  banyak  menjadikan  Indonesia sebagai  negara  kepulauan  terbesar  di  dunia.  Kondisi  keseluruhan  geografis  di Indonesia  yang  merupakan  daerah  lautan,  memberikan  peluang  bagi  Indonesia sebagai  negara  maritim  yang  mandiri  dan  kuat.  Namun,  potensi  besar  tersebut masih  belum  didayagunakan  secara  maksimal  oleh  Indonesia.  Salah  satu  potensi yang belum didayagunakan secara maksimal adalah pertanian di sektor garam.
Garam  merupakan  bahan  pangan  yang  sering  digunakan  dalam  kegiatan sehari-hari pada kegiatan rumah tangga. Selain itu juga, garam sering digunakan dalam industri makanan sebagai bahan baku. Produksi garam di negara Indonesia sendiri  masih  belum  sebanding  dengan  besarnya  kebutuhan  masyarakat  dalam mengkonsumsi garam. Tercatat hanya sebanyak 1.020.925 ton garam yang dapat diproduksi  secara  nasional  pada  tahun  2017  (Kompas,  2021).  Sehingga,  untuk menangani  hal  tersebut,  setiap  tahunnya  Indonesia  melakukan  kegiatan  impor garam  dari  luar  negeri  seperti  Australia,  India  dan  Cina  yang  bertujuan  untuk memenuhi kebutuhan garam dalam negeri.
Salah  satu  wilayah  penghasil  garam  nasional  yang  memberikan  kontribusi signifikan terhadap negara adalah Provinsi Jawa Timur. Dalam produksi garamnya, Jawa  Timur  memang  berfokus  untuk  memproduksi  garamdalamjumlah  besar. Daerah  di  Jawa  Timur  sebagai  penghasil  garam  terbesar  yaitu  Pulau  Madura. Menurut data  Kementerian Kelautan dan Perikanan, hampir 95% tambak garam di Jawa Timur berada di Pulau Madura (KKP, 2020). Maka dari itu, Pulau Madura identik dengan julukan “Pulau Garam” oleh masyarakat (Kompas, 2021). Madura
dapat menghasilkan garam dalam jumlah besar karena disebabkan oleh faktor alam. Selain faktor iklim, kondisi geografis Pulau Madura juga sangat mendukung proses dari produksi garam tersebut. Kondisi geografis ini lah yang merupakan faktor alam dan  dimanfaatkan  sebagai  potensi  baik  untuk  diolah  oleh  masyarakat  guna meningkatkan  perekonomian  di  Pulau  Madura.  Hal  tersebut  juga  yang  akan memberikan  dampak  pada  peningkatan  kesejahteraan  dan  perkembangan masyarakat Pulau Madura.
Lahan yang luas serta inovasi teknologi yang mendukung merupakan upaya dalam  meningkatkan  produksi  garam.  Tambak  garam  yang  berada  di  Desa Tajungan Kabupaten Bangkalan merupakan salah satu tambak garam yang berada di Pulau Madura. Tambak garam tersebut mengolah garam krosok menjadi garam yang  siap  dipasarkan  dan  dimanfaatkan  oleh  masyarakat.  Oleh  karena  itu,  untuk meningkatkan  produksi  garam  dibutuhkan  modal  yang  cukup.  Kebutuhan  akan modal  sangat  berpengaruh  terhadap  proses  produksi  garam  yang  akhirnya berdampak  pada  jumlah  produksi  yang  di  hasilkan  dan  pendapatan  yang  di dapatkan.
Unit  usaha  garam  di  Indonesia  dalam  mengembangkan  usahanya,  masih mempunyai  permasalahan  yang  sering  dialami.  Permasalahan  itu  antara  lain:  (1) Penguasaan  teknik  pembuatan  garam  yang  kurang,  (2)  Kepemilikan  modal  yang rendah,  (3)  Akses  pasar  yang  rendah,  (4)  Ketergantungan  kepada  tengkulak,  (5) Keterbatasan kepemilikan lahan yang membuat petani garam menggunakan lahan sewa, dan (6) Keterampilan manajemen yang kurang memadai (garampedia.com, 2020). Namun, hal paling utama yang menyebabkan unit usaha garam mengalami permasalahan dalam berproduksi adalah permodalan.
Dalam meningkatkan produktivitas garam, pemerintah harus memperhatikan masalah permodalan yang dihadapi unit usaha garam pada saat ini. Kesulitan dalam hal  permodalan,  menyebabkan  produktivitas  pada  unit  usaha  garam  mengalami kesulitan yang berdampak langsung pada pendapatan mereka. Untuk meningkatkan pendapatan  unit  usaha  garam,  pemerintah  membuat  kebijakan  Pemberdayaan Usaha Garam Rakyat (PUGAR). Pelaksanaan PUGAR tersebut terdapat empat isu strategis  yang  akan  dilaksanakan,  yaitu:  (1)  Rendahnya  kuantitas  dan  kualitas garam  rakyat  disebabkan  oleh  isu  kelembagaan,  (2)  Isu  permodalan  yang  masih tradisional  menyebabkan  para  petani  garam  terutama  petani  kecil  terjerat  pada tengkulak dan juragan, (3) Rendahnya perhatian pemerintah terhadap hasil garam rakyat yang menjadi bagian dari isu regulasi dimana pemerintah kurang berpihak kepada  petani  garam  dan  (4)  Masalah  dengan  sistem  perdagangan  garam  rakyat yang sangat liberal karena tidak menetapkan standar kualitas dan harga dasar untuk garam rakyat (KKP, 2020).
Kebijakan bantuan Kredit Usaha Rakyat (KUR) yang dibuat oleh pemerintah untuk membantu rakyat khususnya para pengusaha kecil mengenai hal permodalan. Sejak tahun 2015, penyaluran KUR ke Divisi Garam Rakyat telah mencapai Rp 1,1 miliar,  namun  belum  ada  penambahan  bunga  yang  dibayarkan  karena  sektor  ini tidak termasuk porsi yang dibiayai KUR (Kemenkeu DJPB, 2021). Sementara unit usaha garam selalu kesulitan dalam hal biaya termasuk akses perbankan. Terdapat beberapa faktor yang menyebabkan unit usaha garam tidak mampu melunasi hutang ke  bank  diantaranya  adalah  gagal  panen  karena  cuaca  yang  berubah-ubah,  harga garam yang sangat murahdan tidak terserapnya garam oleh perusahaan garam.
Dari fenomena yang ada di lapangan, menunjukkan bahwa angka produksi
garam  yang  rendah  mengakibatkan  rendahnya  pendapatan  yang  akan  diterima. Sehingga pada akhirnya, para unit usaha garam berupaya menambah modal usaha untuk  melanjutkan  proses  produksi  selanjutnya.  Untuk  mengatasi  masalah permodalan tersebut, unit usaha garam bisa memperoleh pinjaman modal dari pihak eksternal seperti Bank Konvensional, Bank Pengkreditan Rakyat (BPR), Koperasi, Lembaga Keuangan Syariah dan lainnya.
Kemampuan  usaha  mikro  dalam  mengakumulasi  modal  dari  laba  yang disisihkan  cenderung  sangat  lemah,  artinya  dari  hasil  usaha  atau  hasil  penjualan relatif  minim  sehingga  laba  yang  disisihkan  secara  khusus  sangat  terbatas (Tomasila,  2014).  Kondisi  ini, menjustifikasi  sumber  permodalan  internal  sangat terbatas yang memiliki konsekuensi bahwa usaha mikro cenderung mengandalkan sumber  permodalan  secara  eksternal  yaitu  modal  pinjaman  dari  pihak  luar, walaupun  beban  atas  modal  eksternal  tersebut  relatif  berat.  Sumber  permodalan eksternal  secara  operasional  merupakan  modal  pinjam  meminjam  atau meminjamkan modal yang diterima dari pihak luar, baik  bank maupun  lembaga keuangan lainnya.
Tambahan  modal  dari  modal  pinjaman  kredit  membantu  usaha  mikro mendanai  operasional  usahanya  dan  penggunaan  modal  pinjaman  kredit  akan memotivasi  usaha  mikro  untuk  mengembangkan  usaha  karena  adanya  beban pembayaran pinjaman modal (Kasmir, 2006). Penggunaan modal pinjaman kredit harus  ditunjang  dengan  pengelolaan  modal  secara  baik,  karena  berhasil  atau tidaknya  suatu  usaha,  bergantung  dari  pengelolaan  modal  yang  tersedia. Pengelolaan modal pinjaman kredit yang baik, dapat meningkatkan nilai tambah, sehingga  dapat  mendorong  keberhasilan  usaha  khususnya  mencapai  keuntungan atau laba usaha yang maksimal (Tomasila, 2014).
Petani  Garam  di  Desa  Tajungan  merupakan  salah  satu  pelaku  usaha  mikro yang  berada  di  Desa  Tajungan.  Petani  garam  tersebut  beraktivitas  seperti  petani pada  umumnya  yang  mengelola  lahan  untuk  dikelola  dan  hasil  dari  pengelolaan tersebut  nantinya  akan  dijual  untuk  memenuhi  kebutuhan  masyarakat  umum. Produk yang dihasilkan oleh petani garam Desa Tajungan tidak hanya garam saja, melainkan juga ikan tambak. Petani menjual produknya kepada konsumen seperti masyarakat umum, pabrik-pabrik dan juga kepada pelaku-pelaku usaha lainnya. Transaksi jual beli yang dilakukan oleh pedagang (petani garam) dengan para pembeli  (konsumen),  tidak  terlepas  dari  tawar  menawar  antara  pedagang  dengan pembeli. Untuk mendapatkan barang yang diinginkan dengan harga yang murah, pembeli  melakukan  penawaran  harga  kepada  pedagang.  Dalam  menangani  hal tersebut, para pedagang juga berupaya untuk mempertahankan harga barang yang dijual,  karena  pedagang  juga  berkeinginan  untuk  mendapatkan  laba  dari  hasil penjualan barang dagangannya (Yuliantiningsih, 2016).
Usaha  yang  dilakukan  oleh  pedagang  tersebut  pada  dasarnya  adalah  untuk mendapatkan  keberhasilan  usahanya.  Suatu  usaha  dianggap  berhasil  bila memperoleh  laba,  meskipun  laba  bukanlah  satu-satunya  aspek  keberhasilan perusahaan yang diukur (Tomasila, 2014). Namun, keuntungan adalah tujuan utama para pedagang bisnis dan ketika keuntungan menurun atau menjadi tidak stabil akan sulit  untuk  menjalankan  bisnis  kedepannya.  Laba  yang  didapatkan  ini  lah  yang digunakan  dalam  melakukan  perputaran  modal  usaha  untuk  dapat  memenuhi kebutuhan operasional usaha.
Kondisi  pasar  yang  tidak  menentu,  membuat  para  petani  terkadang
mendapatkan  laba  atau  keuntungan  yang  bervariasi  dari  hasil  penjualan  barang dagangan  yang  terjual.  Kondisi  ini  menyebabkan  modal  operasional  untuk memproduksi produk dagangan terkadang cenderung berkurang karena laba atau keuntungan  yang  didapat  tidak  sebanding  dengan  pengeluaran  yang  dikeluarkan untuk memproduksi barang dagangan.
Keterbatasan  modal  tersebut,  membuat  para  petani  mengambil  kebijakan untuk  melakukan  pinjaman  modal  usaha  atau  pinjaman  kredit.  Kebijakan  kredit merupakan  kebutuhan  logis  yang  didasarkan  pada  ketidakmampuan  untuk mengelola  sumber  internal.  Adanya  dukungan  dari  pihak  eksternal  berupa tambahan  modal  usaha  diharapkan  mampu  untuk  memperlancar  usaha  sehingga dapat mencapai keberhasilan usaha.
Produktivitas adalah rasio output terhadap input dari proses produksi selama periode  waktu  tertentu.  Input  terdiri  dari  manajemen,  biaya  tenaga  kerja,  biaya produksi,  serta  peralatan  danwaktu.  Output  meliputi  produksi,  penjualan  produk, pendapatan,  pangsa  pasardan  pemecahan  produk.  Dari  sudut  pandang  normatif, produktivitas berarti bahwa hari ini lebih baik dari kemarin dan hari esok lebih baik dari hari ini (Ruky, 2001).
Konsep  produktivitas  dijelaskan  oleh  Ravianto  (1985)  sebagai  berikut:1). Produktivitas  adalah  konsep  universal  yang  ditujukan  untuk  memberikan  lebih banyak barang dan jasa kepada lebih banyak orang dengansumber daya yang lebih sedikit,  2).  Produktivitas  berdasarkan  atas  pendekatan  multi  disiplin  yang  secara efektif  merumuskan  tujuan  rencana  pembangunan  dan  pelaksanaan  cara-cara produktif dengan menggunakan sumber daya secara efektif dan efisien namun tetap menjaga  kualitas,  3).  Produktivitas  terpadu  menggunakan  keterampilan  modal, teknologi  manajemen,  informasi,  energidan  sumber  daya  lainnya  untuk  mutu kehidupan  yang  baik  bagi  manusia  melalui  konsep  produktivitas  secara menyeluruh, 4). Produktivitas bervariasi dari satu negara ke negara lain tergantung pada kondisi, kemungkinan, kekurangandan  harapan  jangka panjang dan jangka pendek  negara  tersebut,  tetapi  ada  kesamaan  dalam  pelaksanaan  pendidikan  dan komunikasi, 5). Produktivitas tidak hanya mencakup ilmu teknologi dan teknologi manajemen, tetapi jugafilosofi dan sikap dasar menuju motivasi yang kuat untuk terus mengejar kehidupan yang berkualitas.
Laba merupakan faktor  penting dalam menjamin kelayakan kegiatan usaha suatu perusahaan dimasa yang akan datang. Keberhasilan suatu perusahaan dapat dilihat  dari  daya  saing  perusahaan  di  pasar.  Semua  perusahaan  mengharapkan keuntungan  yang  maksimal.  Laba  adalah  ukuran  terpenting  keberhasilan  sebuah perusahaan.  Profitabilitas  adalah  hasil  akhir  dari  serangkaian  kebijakan  dan keputusanperusahaan.  Sutrisno  (2009)  menjelaskan  bahwa  profitabilitas  adalah kemampuan suatu perusahaan untuk menghasilkan keuntungan dari seluruh modal yang  digunakannya.  Sedangkan  profitabilitas  menurut  Harahap  (2009)  mengacu pada  kemampuan  perusahaan  untuk  menghasilkan  keuntungan  melalui  semua keterampilan  dan  sumber  daya  yang  tersedia,  termasuk  aktivitas  penjualan,  uang tunai, modal, jumlah karyawandan jumlah unit bisnis.
Sumber  pendanaan  adalahsumber  modal  atau  dana  yang  dapat  digunakan untuk  melakukan  kegiatan  investasi  (Nugroho,  2010).  Sumber  modal  ini  dibagi menjadi sumber modal sendiri  dan sumber pinjaman. Modal sendiri adalah uang yang  berasal  dari  pemilikperusahaan.  Sumber  dana  pinjaman  adalah  sumber eksternal berupa hutang. Sumber-sumber permodalan pada umumnya dikenal dua
sumber permodalan, yaitu(Alma, 2015):
Modal  internal  adalah  aset  yang  kita  miliki(sumber  internal).  Sumber  ini berasal  daripemilik  perusahaan  atau  perusahaan  itu  sendiri.  Misalnya  menjual saham, kredit anggotakoperasi, cadangandan sebagainya. Aset itu sendiri memiliki properti. Artinya, itu secara permanen terkait dengan perusahaan. Kelebihan modal sendiri adalah: 1). Tidak ada biaya sepertibunga atau biaya administrasi, sehingga tidak membebani perusahaan, 2). Tidak tergantung pada pihak lain. Dengan kata lain,  perolehan dana berasal dari kontribusi pemilik modal, 3). Tidak memerlukan persyaratan  yang  rumit  dan  membutuhkan  waktu  yang  relatif  lama.  Maksudnya adalah  tidak  perlu  mengembalikan  modal  karena  modal  yang  ditanamkan  oleh pemilik  diinvestasikan  dalam  jangka  waktu  yang  lama  dan    pemilik  modal  ingin mengalihkannya  kepada  pihak  lain.  Sedangkan  kekurangan  dari  modal  sendiri adalah sebagai berikut: 1). Jumlahnya terbatas. Dengan kata lain, menaikkan jumlah tertentu  sangat  tergantung  pada  pemiliknya  dan  jumlahnya  relatif  terbatas,  2). Memperoleh sejumlah saham dari calon pemilik baru (calon pemegang saham baru) sulit karena memperhitungkan kinerja dan prospek perusahaannya..
Modal eksternal adalah aset yang dimiliki oleh pihak lain (sumber eksternal). Sumber ini disediakan oleh pihak luar dalam bentuk pinjaman jangka panjang atau jangka  pendek.  Pinjaman  jangka  pendek  adalah  pinjaman  hingga  satu  tahun. Pinjaman  dengan  jangka  waktu  lebih  dari  satu  tahun  sekarang  disebut  pinjaman jangka  panjang  seperti  obligasi  dan  hipotek.  Sumber  pendanaan  dari    pihak  luar tersedia  dari  berbagai  sumber,  antara  lain  pinjaman  dari  bank  syariah  dan konvensional. Pinjaman dari lembaga keuangan bisa melalui pegadaian, perusahaan asuransi, dana pensiun, koperasi dan lembaga keuangan lainnya. Kekurangan dari modal  eksternal:  1).  Dikenakan  berbagaibiaya  seperti  bunga  dan  biaya manajemen,pajak  materai  dan  asuransi,  2).  Modal  eksternal  tunduk  pada  jangka waktu  tertentu  dan  harus  dikembalikan  sesuai  dengan  yang  telah  disepakati. Sedangkan  untuk  kelebihannya,  yaitu  :  1).  Jumlahnya  tidak  terbatas  yangmana berapapun  biaya  permodalan  yang  diinginkan  pastinya  akan  tersedia  oleh  pihak eksternal, 2). Motivasi usaha tinggi yangmerupakan kebalikan dari menggunakan modal  sendiridimana  motivasi  pemilik  untuk  memajukan  usaha  akibat  adanya beban bagi perusahaan untuk mengembalikan pinjaman, 3). Lebih cepat dan mudah didapat,  karena  permodalan  yang  dibutuhkan  langsung  diberikan  oleh  pihak eksternal tanpa masih menunggu waktu yang lama.

## Kerangka Berfikir
Sumber : Data Diolah Peneliti, 2022

## METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  penelitian  kualitatif  dengan  alasan  bahwa pengumpulan data penelitian tidak bersifat kaku atau lebih fleksibel , tetapi selalu sesuai dengan keadaan yang sebenarnya. Dengan menggunakan metode kualitatif, data yang bersifat perasaan, norma, keyakinan, budayadan kebiasaan yang dianut seseorang maupun sekelompok orang dapat ditemukan (Moleong, 2014). Penelitian kualitatif  menurut  Moleong  (2014)  merupakan  penelitian  yang  bertujuan memahami fenomena yang terjadi dan dialami oleh subjek penelitian secara holistik meliputi perilaku, persepsi, motivasi, tindakandan lainnya dalam bentuk deskripsi kata-kata dan bahasa, pada suatu konteks khusus yang alamiah serta memanfaatkan berbagai metode alamiah.
Objek dalam penelitian ini adalah Sistem Permodalan Eksternal pada Petani Garam yang berada di Desa Tajungan, Kecamatan Kamal, Kabupaten Bangkalan. Sasaran penelitian ini adalah memahami bagaimana Sistem Permodalan Eksternal dalam meningkatkan produktivitas dan profitabilitas pada Petani Garam.
Pengumpulan  data  merupakan  prosedur  yang  sistematik  dan  standar  dalam memperoleh  data  yang  diperlukan  untuk  penelitian  .Metode  atau  teknik pengumpulan  data  selalu  ada  hubungan  dengan  masalah,  tujuandan  hipotesis penelitian. Data dan informasi dalam penelitian ini diperoleh dari hasil observasi, wawancara, rekamandan dokumentasi mendalam dengan pihak-pihak yang secara potensial  dapat  memberikan  informasi  dan  data  yang  relevan  secara  empiris, termasuk  sumber  literatur  seperti  jurnal  penelitian  mengenai  sistem  permodalan yang diberikan kepada petani garam oleh pihak eksternal.
Pengumpulan  data  semacam  ini  tergolong  sebagai  data  utama  penelitian. Sedangkan  data  pendukung  diperoleh  dari  sumber-sumber  tertulis  yang  tersedia seperti buku, arsip, dokumen pribadi serta dokumen resmi yang relevan degan objek penelitian.  Sehingga  teknik  pengumpulan  data  pada  penelitian  ini  yaitu:  1). Observasi adalah suatu pengamatan terhadap objek penelitian. Dengan melakukan pendekatan secara langsung terhadap objek yang akan diteliti (Simammora, 2002). Dengan observasi ini peneliti tidak hanya sekedar melakukan pengamatan, tetapi melakukan  interaksi  dengan  informan.  Interaksi  tersebut  berupa  wawancara
KONVENSIONAL SYARIAH SISTEM PERMODALAN EKTERNAL PETANI PRODUKTIVITAS PROFITABILITAS
mendalam untuk memperoleh informasi dan data yang dibutuhkan dalam penelitian ini, 2). Wawancara merupakan metode pengumpulan data dengan melakukan tanya jawab yang diajukan dengan sistematik dan berlandaskan pada masalah, tujuan dan hipotesis  penelitian  (Bungin,  2010).  Ciri  utama  dari  wawancara  ini  yaitu dengan berkontak langsung atau bertatap muka secara langsung antara pencari informasi (Peneliti)  dan  sumber  informasi  (Objek  Penelitian)  guna  memperoleh  informasi yang  tepat  dan  objektif.  Selain  itu,  peneliti  juga  menggunakan  cara  lain  yaitu dengan  diskusi  yang  berisikan  kegiatan  bertukar  pikiran  dengan  informan  yang memungkinkan adanya pertanyaan timbal balik dalam proses pengumpulan data, 3). Rekaman yang dimaksud adalah rekaman suara yang berisi informasi hasil dari pembicaraan  dengan  informan.  Hal  ini  dilakukan  karena  mengingat  manusia memiliki  daya  ingat  yang  terbatas  sehingga  diperlukannya  alat  bantu  berupa rekaman  suara  untuk  menyimpan  hasil  suara  dengan  informan.  Dokumen  adalah catatan peristiwa yang telah berlalu dan sudah terjadi. Dokumen bisa berupa sebuah tulisan,  gambar,  ataupun  karya  monumental  dari  seseorang.  Dokumentasi digunakan  sebagai  sumber  data  pendukung  dalam  penelitian  selain  sumber  data utama  yang  berupa  hasil  wawancara.  Hasil  penelitian  ini  akan  semakin  kredibel apabila didukung dengan foto-foto atau karya tulis akademik dan seni yang telah ada.  Dalam  hal  ini,  peneliti  akan  menggunakan  data  dokumen  berupa  tulisan ataupun gambar.
Menginterpretasikan  data-data  yang  telah  terkumpul,  peneliti  memerlukan cara  yang  tepat  untuk  mendapatkan  hasil  yang  sesuai  dengan  tujuan  penelitian. Peneliti  menggunakan  analisis  kualitatif  dengan  pendekatan  deskriptif.  Metode deskriptif  menurut  Widi  (2018:  85)  memiliki  ciri  umum  yaitu  berfokus  terhadap masalah-masalah  yang  ada  pada  saat  proses  penelitian,  bersifat  aktual,  serta mengungkap fakta-fakta lapangan dengan interpretasi rasional.
Metode  analisis  deskriptif  bersifat  menguraikan,  menggambarkan, membandingkan  suatu  data  dengan  keadaan  atau  hasil  penelitian  kepustakaan dengan  penelitian  lapangan.  Menurut  Kusuma  (2013),  metode  analisis  deskriptif merupakan  metode  yang  mendeskripsikan,  mencatat,  menganalisis  serta menginterpretasikan keterjadian saat ini. Lebih lanjut, Kusuma (2013) menjelaskan bahwa  proses  analisis  dimulai  dari  perolehan  data  yang  ada  diseleksi,  dilakukan pengelompokan, pengkajian, interpretasidan penarikan kesimpulan yang berbentuk uraian deskripsi. Berikut tahapan analisis deskriptif dalam penelitian ini, (Kusuma, 2013): 1). Pengelompokan berdasarkan Kategori, Tema, dan Pola Jawaban penulis membutuhkan  pemahaman  yang  mendalam  mengenai  data  yang  akan  diperoleh dengan  pertimbangan  asumsi  awal  serta  keterbukaan  terhadap  kemungkinan- kemungkinan  yang  terjadi  diluar  tema  penelitian.  Peneliti  melakukan pengelompokan  berdasarkan  kategori  posisi  informan.  Jawaban  informan membentuk pola sistem permodalan yang dilakukan oleh petani garam, 2). Setelah melakukan  pengelompokan  data  berdasarkan  kategori  yang  membentuk  pola jawaban, maka yang selanjutnya peneliti masuk ke dalam tahap penjelasan. Dalam tahap  ini,  peneliti  mencari  alternatif  referensi  berupa  teori-teori  ataupun  lainnya yang  dianggap  relevan  untuk  mendukung judgement peneliti  dalam  bagian pembahasan, kesimpulandan saran, 3). Hasil yang diperoleh dari wawancara yang mendalam dengan informan, observasi pasif atau non partisipatif oleh penelitidan dokumentasi  pada  objek  penelitian,  menjadi  bahan  telaah  bagi  peneliti  untuk membaca  dan  memahaminya  secara  berulang  kali  sampai  peneliti  betul-betul
memahami  permasalahan  yang  terjadi,  kemudian  dilakukan  analisis  dan pertimbangan.  Sehingga,  memperoleh  gambaran  atas  pengalaman  informan. Generalisasi  persepsi  dilakukan  atas  dasar  persamaan  nilai  yang  dianut  antar informan.  Kemudian,  peneliti  melakukan  interpretasi  secara  keseluruhan  yang mencakup kesimpulan hasil penelitian.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Sejarah Pada Tambak Garam Desa Tajungan
Desa  Tajungan  merupakan  salah  satu  desa  yang  berada  di  Kabupaten Bangkalan.  Tepatnya  Desa  Tajungan  berada  di  Kecamatan  Kamal  Kabupaten Bangkalan. Desa Tajungan merupakan desa yang berada dekat dengan laut atau bisa dikatakan desa pesisir. Mayoritas warga di desa Tajungan memiliki profesi sebagai nelayan.
Pendirian  tambak  garam  di  Desa  Tajungan  ini  bermula  dari  sang  pemilik tanah  yang  kebingungan  untuk  mengelola  tanah  tersebut.  Pemilik  tanah  yang bernama bapak MS warga DesaTajungan ini merasa kebingungan untuk mengelola tanah kosong yang dibelinya. Tanahseluas hampir 2000 m³ ini dibelinya pada tahun 2016. Pada tahun 2017, ada seorang warga bernama bapak CA yang berasal dari Desa Gili Baratberkeinginan untuk mengajak bapak MS untuk bekerjasama dalam mengelola tanah kosong tersebut.
Dalam  pertemuannya,  mereka  membicarakan  bagaimana  cara  untuk mengelola  tanah  kosong  tersebut.  Bapak  CA  mempunyai  keinginan  untuk mengelola  tanah  kosong  guna  dijadikan  sebagai  tambak  garam  dan  juga  sebagai tambak ikan. Dari pertemuan ini lah, bapak MS menyetujui bahwa tanah kosong yang  dimilikinya  boleh  untuk  dikelola  sebagai  tambak  garam  dan  tambak  ikan. Dalam  kerjasama  tersebut,  bapak  MS  memilih  untuk  menyewakan  tanah kosonguntuk dikelola oleh bapak CA.
Guna  mengelola  tanah  kosong  yang  telah  disewanya,  bapak  CA  membuat kerjasama dengan para petani. Kerjasama yang dilakukan oleh bapak CA dengan petani  membuat  kesepakatan  bahwa  bapak  CA  sebagai  pemilik  modal  yang memberikan  modal  usaha  untuk  petani  dan  para  petani  sebagai  penggarap  yang memberikan jasa untuk mengolah tanah tersebut. Bapak CA mempekerjakan petani sebanyak 12 orang. Dalam kesepakatan yang telah dibuat oleh Bapak CA dengan petani,  disebutkan  bahwa  hasil  penjualan  yang  diperoleh  dari  produksi  tambak garam dan juga tambak ikan nantinya akan dibagi rata dengan prosentase 60:40. Pada  tahun  2018,  usaha  Tambak  Garam  Desa  Tajungan  resmi  dibangun.
Dalam  menjalankan  usahanya,  bapak  CA  memposisikan  dirinya  sebagai  pemilik modal  atau  yang  mengelola  tanah  tersebut.  Sedangkan  bapak  MS  memposisikan dirinya  hanya  sebagai  pemilik  tanah.  Pada  usaha  tersebut,  bapak  CA  menyewa tanah kosongkepada bapak MS selama 1 tahun.
Garam yang dihasilkan selama 1 tahun pertama mempunyai kuantitas paling banyak,  yaitu  sekitar  100  ton.  Selain  didukung  dengan  faktor  cuaca  atau  faktor alam, produksi garam juga didukung dengan faktor pembiayaan atau permodalan. Semakin besar modal yang dibutuhkan maka semakin banyak hasil produksi garam. Namun, jika modal yang diberikan kecil maka hasil produksi garam akan sedikit. Pada  tahun  ke  3,  tambak  garam  mengalami  penurunan  produksi  garam.  Selain faktor  alam  yang  tidak  menentu,  faktor  permodalan  juga  memengaruhi  produksi garam  tersebut.  Adanya  pandemi Covid-19 ,  menyebabkan  modal  untuk  produksi
garam  juga  ikut  mengalami  penurunan.  Sehingga,  berdampak  pada  garam  yang diproduksi hanya sedikit.

## Permodalan Pada Tambak Garam Desa Tajungan
Permodalan  yang  dilakukan  oleh  Petani  Tambak  Garam  Desa  Tajungan menjadi hal yang sangat penting, berikut adalah sistem permodalan yang dilakukan oleh petani Tambak Garam Desa Tajungan:
A. Sistem Permodalan Mandiri (Internal)
Permodalan  merupakan  hal  yang  sangat  penting  dalam  menjalankan  suatu usaha. Permodalan internal merupakan kekayaan yang kita miliki sendiri (sumber internal)  yang  berasal  dari  para  pemilik  perusahaan  atau  bersumber  dari  dalam perusahaan,  misalnya  penjualan  saham,  simpanan  anggota  pada  bentuk  usaha koperasi  ataupun  cadangan  (Alma,2015).  Dalam  menjalankan  usahanya,  petani Tambak  Garam  Desa  Tajungan  mempunyai  sistem  permodalan  yang dilakukansalah satunya ialah sistem permodalan mandiri (internal) yang merupakan sistem  permodalan  yang  berasal  dari  uang  pribadi.  Dalam  sistem  permodalan mandiri  pada  petani  garam  Desa  Tajungan,  bapak  CA  selaku  pemilik  modal menggunakan  uang  pribadinya  sendiri  yang  ia  miliki  untuk  menggarap  tambak garam.  Sistem  permodalan  mandiri  yang  dilakukan  oleh  bapak  CA  berasal  dari uang  pribadi  yang  diperoleh  dari  hasil  keuntungan  penjualan.  Keuntungan  yang diperoleh  berasal  dari  hasil  penjualan  garam  dan  juga  penjualan  ikan  tambak. Keuntungan  tersebut  tidak  hanya  digunakan  untuk  memproduksi  garam,  namun keuntungan yang diperoleh digunakan untuk keperluan lainnya. Keperluan seperti memberi pinjaman untuk para petani, biaya operasioanldan upah petani. Kerjasama yang  dilakukan  antara  bapak  CA  dengan  para  petani  menghasilkan  sebuah kesepakatan yaitu keuntungan yang diperoleh dari hasil penjualan garam dan ikan tambak akan dibagi sebesar 60:40.
Pembagian  tersebut  dilakukan  karena  bapak  CA  selaku  pemilik  modal membiayai  semua  biaya  operasional.  Sehingga,  keuntungan  yang  diperoleh  oleh bapak CA akan lebih banyak. Selain itu, bapak CA juga memberikan dana pinjaman untuk  para  petani.  Dana  pinjaman  ini  berupa  uang  yang  diberikan  kepada  petani yang  digunakan  untuk  biaya  kebutuhan  sehari-hari  petani  selama  memproduksi garam ataupun ikan tambak. Pinjaman ini diberikan kepada petani setiap 1 minggu sekali.  Hal  tersebut  dilakukan  karena  dalam  memproduksi  garam  ataupun  ikan tambak para petani membutuhkan biaya untuk mencukupi kebutuhan hidupnya. Pinjaman yang diberikan oleh bapak CA nantinya akan dikembalikan ketika penjualan garam ataupun ikan tambak selesai. Dari hasil penjualan garam ataupun ikan  tambak  nantinya  para  petani  harus  mengembalikan  dana  pinjaman  tersebut kepada  bapak  CA.  Kerjasama  yang  dilakukan  oleh  bapak  CA  dengan  petani menurut  teori  Akuntansi  Syariah  termasuk  dalam  pendekatan  Muzara’ah. MenurutAntonio (2001) Muzara’ah adalah bentuk kerjasama antara pemilik lahan dengan penggarap dalam mengelola lahan pertanian untuk ditanami dan dipelihara oleh  pengarap  dengan  imbalan  sesuai  kesepakatan  dari  hasil  panen.Walaupun Bapak  CA  dan  petani  tidak  mengenal  konsep  Muzara’ah  tersebut,  tetapi  dalam aktivitasnya telah menerapkan konsep syariah.
Setiap  permodalan  pastinya  mempunyai  kelamahan  ataupun  kelebihan. Dalam sistem permodalan mandiri kelemahan yang dimiliki ialah, (Alma, 2015):
a. Mempunyai jumlah yang terbatas, artinya untuk memperoleh dalam jumlah tertentu  sangat  bergantung  dari  pemilik  dan  jumlah  yangdidapatkan  relatif
terbatas.
b. Perolehan  modal  sendiri  dari  calon  pemilik  baru  (calon  pemegang  saham baru)  dalam  jumlah  tertentu  sangat  sulit  dikarenakan  mereka  akan mempertimbangkan kinerja dan prospek usahanya.
Selain kelemahannya, permodalan mandiri juga mempunyai kelebihan, yaitu
(Alma, 2015) :
a. Tidak adanya tambahan  biaya seperti biaya bunga atau biaya  administraasi sehingga tidak menjadi beban perusahaan.
b. Tidak adanya ketergantungankepada pihak lain, artinya perolehan dana yang diperoleh dari setoran pemilik modal.
c. Tidak adanya persyaratan yang rumit dan memakan waktu yang relatif lama.
d. Tidak adanya keharusan untuk pengembalian modal, artinya modal yang di tanamkan  pemilik  akan  tertanam  lama  dan  tidak  ada  masalah  seandainya pemilik modal mau mengalihkan ke pihak lain.
B. Sistem Permodalan Dari Pihak Lain (Ekternal)
Selain  permodalan  mandiri,  unit  usaha  garam  bisa  memperoleh  pinjaman modal dari pihak eksternal seperti Bank Konvensional, Bank Pengkreditan Rakyat (BPR),  Koperasi,  Lembaga  Keuangan  Syariahdan  lainnya.  Petani  garam  desa Tajungan  juga  melakukan  sistem  permodalan  eksternal  yang  berasal  dari  pihak Lembaga  Keuangan  (Bank).  Permodalan  eksternal  yang  dilakukan  digunakan untuk  membantu  meningkatankan  produksi  garam  yang  dilakukan.  Permodalan yang dipinjam dari pihak eksternal tidaklah banyak, melainkan hanya kurangnya modal dari modal yang dibutuhkan untuk berproduksi.
Bapak CA selaku pemilik modal juga melakukan pinjaman modal ke pihak eksternal Bank Konvensional untuk kekurangan modal produksi garam dan tambak ikan. Permodalan yang diberikan oleh pihak eksternal tidak hanya diberikan oleh Lembaga  Keuangan  Konvensional  saja  melainkan  Lembaga  Keuangan  Syariah juga  dapat  memberikan  pinjaman  modal  untuk  usaha.  Namun,  petani  Tambak Garam  Desa  Tajungan  tidak  menggunakan  atau  meminjam  modal  dari  Lembaga Keuangan Syariah. Dikarenakan petani masih belum paham akan mekanisme yang diberikan oleh Lembaga Keuangan Syariah.
Sistem  mengenai  permodalan  yang  diberikan  oleh  pihak  eksternal  kepada bapak  CA,  pastinya  terdapat  prosedur-prosedur  sebelum  menerima  pinjaman modal. Prosedur yang dilakukan adalah :
1. Interview/ Analisis pinjaman Interview merupakan rangkaian kegiatan yang paling utama yang dilakukan oleh  pemberi  modal  pinjaman  kepada  petani  dalam  menjalankan  usahanya  yang ditujukan  untuk  menilai  sejauh  mana  pinjaman  modal  tersebut  diperlukan  dan menilai kondisi serta kemampuan untuk melunasi pinjamannya. Hal ini dilakukan untuk,  1).  Melihat  sejauh  mana  calon  peminjam  dalam  menguasai  kegiatan usahanya,  2).  Mengenal  lebih  dekat  tentang  pribadi  calon  peminjam,  3).  Untuk mengetahui latar belakang kehidupan, pendidikan dan pengalaman dalam bertani atau usaha si peminjam.
2. Perjanjian Pinjaman
Peminjaman modal usaha yang akan digunakan berdasarkan kesepakatan  dan persetujuan  antara  pemberi  pinjaman  dengan  peminjam  yang  mewajibkan  pihak peminjam  untuk  melunasi  hutangnya  setelah  jangka  waktu  yang  telah  disepakati dengan  pembayaran  sejumlah  modal  yang  dipinjam.  Berikut  adalah  prosedur
perjanjian  pinjaman  sistem  permodalan  yang  diberikan  oleh  pihak  eksternal diantaranya:
a. Penandatanganan  kontrak  baru  dapat  dilakukan  setelah  ada  keputusan berdasarkan hasil pembicaraan dengan peminjam.
b. Perjanjian  pinjaman  modal  ditulis  tangan  dan  perjanjian  tersebut  termasuk perjanjian pinjaman.
c. Peminjam harus menandatangani kontrak lebih dari sekali sebagai konfirmasi penerimaan.
d. Salah  satu  formulir  persetujuan  dipegang  oleh  pemberi  pinjaman  sebagai perusahaan induk.
Kekurangan dari modal pinjaman eksternal, yaitu: 1. Ada berbagai jenis biaya seperti  bunga  dan  biaya  administrasidan    berbagai  kewajiban  pembayaran  untuk layanan  seperti  bunga,  biaya  administrasi,  kewajiban  materai  dan  asuransi.  2. Modal pinjaman harus dilunasi sesuai tenggat waktu yang telah disepakati (Alma, 2015).
Sedangkan  untuk  kelebihannya,  yaitu  :  1.  Jumlahnya  tidak  terbatas  yang dimana berapapun biaya permodalan yang diinginkan pastinya akan tersedia oleh pihak  eksternal,  2.  Lebih  cepat  dan  mudah  didapat,  karena  permodalan  yang dibutuhkan langsung diberikan oleh pihak eksternal tanpa masih menunggu waktu yang lama (Alma, 2015).

## Hubungan Permodalan Pihak Lain Terhadap Produktivitas
Petani  garam  di  Desa  Tajungan  pasti  membutuhkan  modal  dalam  aktivitas produksinya.  Sumber  modal  usaha  dapat  diperoleh  dari  internal  dan  eksternal. Sumber  modal  internal  biasanya  berasal  dari  pemilik  usaha,  sedangkan  sumber modal dari ekternal berasal dari investor dan perbankan. Untuk pembiayaan modal dari perbankan, unit usaha bisnis melakukan kerjasama pembiayaan dengan bank konvensional ataupun bank syariah.
Kebutuhan permodalan merupakan faktor penting dalam pengembangan dan keberlangsugan  usaha  unit  bisnis.  Adanya  modal  yang  cukup,  suatu  unit  usaha dapat  membiayai  aktivitas  produksinya  secara  berkelanjutan.  Unit  usaha  bisnis dalam  hal  ini  petani  garam  Desa  Tajungan  dapat  meningkatkan  angka  produksi sehubungan  dengan  ketersediaan  modal.  Peningkatan  angka  produksi  ini mengindikasikan adanya peningkatan kinerja pada unit bisnis tersebut.
Ketika modal yang dibutuhkan banyak, maka produksi garam akan menjadi lebih  banyak.  Namun,  apabila  dengan  modal  yang  sedikit,  maka  hasil  produksi garam akan sedikit. Berikut adalah daftar produksi garam petani Desa Tajungan :
Tabel 4.1 Daftar Produksi Garam NO TAHUN MODAL (Rp) JUMLAH PPRODUKSI (TON) 1. 2018 40.000.000 100 2. 2019 40.000.000 80 3. 2020 30.000.000 65 4. 2021 20.000.000 50
Sumber : Data Diolah Peneliti, 2022
Berdasarkan tabel 4.1 di atas, dapat diketahui bahwa modal dari tahun 2018- 2021 berbeda-beda. Terdapat fluktuasi besaran modal yang dikeluarkan oleh petani garam.  Semakin  besar  modal  yang  dikeluarkan  maka  akan  semakin  besar  pula jumlah produksi garam yang dihasilkan. Sebaliknya, jika modal yang dikeluarkan
kecil maka jumlah produksi garam yang dihasilkan juga tidak besar. Hal itu juga dikemukakan  oleh  Asra  dan  Nata  (2013)  dalam  penelitiannya  yang  menyatakan bahwa permodalan berpengaruh positif terhadap produksi pakaian.
Tahun 2020 dan 2021, mengalami penurunan dalam produksi garam. Hal ini disebabkan  oleh  modal  yang  lebih  rendah  dari  tahun  sebelumnya.  Selain  itu, pandemi Covid-19 dan kondisi cuaca yang tidak mendukungmemberikan dampak pada menurunnya modal yang mengakibatkan menurunnya jumlah produksi garam.

## Hubungan Permodalan Pihak Lain Terhadap Profitabilitas
Setiapmembangun  suatu  usaha  pastinya  membutuhkan  modal  kerja  untuk membelanjai  operasinya  sehari-hari,  misalkan  untuk  pembelian  bahan  baku, membayar  upah,  gaji  pegawai  dan  lain  sebagainya.  Modal  kerja  yang  efektif merupakan hal yang sangat penting untuk pertumbuhankelangsungan usaha dalam jangka  panjang.  Apabila  pengusaha  kekurangan  modal  kerja  untuk  memperluas penjualan  dan  meningkatkan  produksinya,  maka  besar  kemungkinan  akan kehilangan pendapatan dan keuntungan.
Kaitan  modal  kerja  dengan  pendapatan  bahwa  modal  kerja  berpengaruh secara signifikan terhadap pendapatan usaha pedagang. Artinya semakin besar atau meningkatnya modal yang dimiliki maka pendapatan yang diperoleh akan semakin meningkat  dan  sebaliknya  jika  modal  yang  dimiliki  kecil  atau  menurun  maka pendapatan yang diperoleh pun akan menurun (Sasetyowati, 2012).
Suatu  usaha  pastinya  akan  mendapatkan  sebuah  keuntungan  dari  hasil penjualan barang dagangan. Berikut adalah daftar keuntungan yang diperoleh dari penjualan hasil tambak garam:
Tabel 4.3 Keuntungan Hasil Penjualan Garam
Sumber : Data Diolah Peneliti, 2022
Dari  tabel  4.3  diatas,dapat  diketahui  bahwa  semakin  tinggi  modal  yang dimiliki oleh petani maka akan semakin meningkatkan penjualandan meningkatkan laba. Sehingga akan meningkatkan rasio profitabilitas. Hal ini dibuktikan dari nilai tiap-tiap  rasio  profitabilitas  yang  hampir  menyentuh  angka  0,5.  Di  mana  nilai tersebut  sudah  bisa  dikatakan  bahwa  profitabilitas  nya  bagus.  Namun,  apabila modal yang digunakan sedikit maka keuntungan yang didapat tidak akan banyak. Hal  itu  juga  dikemukakan  oleh  Saputri  (2020)  dalam  penelitiannya  yang menyatakan bahwa modal kerja berpengaruh positif terhadap pendapatan pedagang pasar panorama di Kota Bengkulu.
Modal  kerja  merupakan  penopang  keberlangsungan  suatu  perusahaan, sehingga  modal  kerja  merupakan  faktorterpenting  dalam  menjalankan  usaha. Semakin  banyak  modal  kerja  yang  dimiliki,  semakin  banyak  peluanguntuk mengembangkan bisnis. Dana  dari modal kerja diharapkan  akan terbayar dalam waktu  singkat  dengan  harga  jual  produk,  dan  harga  jual  akan  segera  digunakan kembali  dan  digunakan  untuk  bisnis  lebih  lanjut.  Oleh  karena  itu,  ketika  modal
Tah un Kuantitas (Kg) Harga Pe r Kg (Rp) Pe nju alan (Rp 000) Be ban O pe rasional (Rp 000) Ke un tu ngan (Rp 000) 2018 100.000 700 70.000 40.000 30.000 2019 80.000 1.000 80.000 40.000 40.000
2020 65.000 800 52.000 30.000 22.000
2021 50.000 800 40.000 20.000 20.000 Rata-rata 73.750 3.300 60.500 32.500 28.000 Rasio Laba/P enjualan 0,428 0,5 0,423 0,5 0,46275
kerja meningkat, secara otomatismemengaruhi keuntungan.

## KESIMPULAN
Berdasarkan penjelasan diatas penulis menarik kesimpulan sebagai berikut :
1. Dalam menjalankan usahanya, petani garam di Desa Tajungan menggunakan sistem permodalan eksternal yang bekerjasama dengan Bank Konvensional namun  masih  belum  melakukan  kerjasama  dengan  Lembaga  Keuangan Syariah.  Karena  ketidakpahaman  petani  garam  terhadap  mekanisme Lembaga Keuangan Syariah.
2. Sistem permodalan yang banyak dilakukan oleh petani garam adalah sistem permodalan  mandiri.  Yaitu  dengan  melakukan  kerjasama  antara  petani dengan pemilik lahan. Namun, sebenarnya kerjasama yang sudah dilakukan itu sesuai dengan konsep syariah Muzara’ah walaupun mereka tidak paham konsep tersebut.
3. Semakin  tinggi  modal  yang  dimiliki  oleh  petani  akan  semakin  berbanding lurus dengan peningkatan produktivitasnya. Hal ini dibuktikan dengan data yang  terdapat  pada  tabel  4.2dimana  ketika  modal  semakin  tinggi,  maka produksi yang dihasilkan akan semakin tinggi juga.
Semakin  tinggipermodalan  yang  dimiliki  oleh  petani  maka  akan  semakin meningkatkanpenjualan  dan  meningkatkan  laba.  Sehingga  berdampak  pada peningkatan rasio profitabilitas.
Pada  penelitian  ini,  peneliti  mengalami  beberapa  keterbatasan  diantaranya yakni:
1. Peneliti  tidak  mendapatkan  dokumen  asli  mengenai  data  angka  produksi garam  pada  tiap  tahunnya.  Sehingga  peneliti  mengalami  kesulitan  untuk mendapatkan kebenaran atas data yang diperoleh.
2. Ruang  lingkup  objek  penelitian  yang  masih  baru  dan  sedikit  di  teliti menyebabkandata yang diperoleh terbatas.
Adapun  saran  atau  harapan  peneliti  berdasarkan  hasil  studi  di  atasadalah sebagai berikut:
1. Untuk petani garam Desa Tajungan, dalam peminjaman modal kepada pihak eksternal  hendaknya  harussesuai  dengan  kemampuan  yang  dimiliki.  Agar dapat membayar atau melunaskan tanggungan kepada pihak eksternal.
2. Untuk  Lembaga  Keuangan  Syariah,  diharapkan  untuk  dapat  memperluas sosialisasi kepada para pelaku usaha khususnya petani mengenai pembiayaan yang berada di Lembaga Keuangan Syariah.
3. Untuk peneliti selanjutnya, dapat melakukan pengembangan objek penelitian agar hasil yang didapatkan jauh lebih luas.

## REFERENSI
Alma, Buchori. 2015. Pengantar Bisnis. Alfabeta: Bandung. Antonio,  Muhammad  Safi’I.  2001.  Bank  Syariah  dari  Teori  ke  Praktek,  Jakarta:
Gema Insani Press.
Arifin,  Zainul.  2006.  Dasar-Dasar  Manajemen  Bank  Syariah.  Jakarta:  Pustaka Alvabet.
Ascarya. 2013. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Raja Grafindo Persada. Asra I Made RM dan Nata Ketut S. (2013). Pengaruh Tingkat Upah Tenaga Kerja dan Modal Kerja Terhadap Produksi Industri Pakaian Jadi Tekstil Studi Kasus
di Kota Denpasar. E-jurnal Ekonomi Pembangunan Universitas Udayana Vo. 2 No. 8. Hal. 393 – 400. ISSN 2303-0178. BN. Marbun. Kamus Manajemen. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan. 2003 Bungin, M. Burhan, 2010. Penelitian Kualitatif: Komunikasi, Ekonomi, Kebijakan Public dan ilmu social lainnya, Jakarta: Kencana. Carl E, Case. Prinsip-prinsip Ekonomi. Jakarta: Erlangga, 2006.
Departemen Pendidikan Nasional. Kamus Besar Bahasa Indonesia. Edisi IV (Cet 1; Jakarta: PT. Gramedia pustaka Utama, 2008).
Departemen  Pendidikan  dan  Kebudayaan.  Kamus  Bahasa  Indonesia.  Jakarta:
Balai Pustaka. 1998.
Djpb.kemenkeu.go.id.  Realisasi  Penyaluran  KUR.  Diakses  pada  20  Oktober 2021. https://djpb.kemenkeu.go.id/portal/id/data-publikasi/data/129- berita/nasional/3395-realisasi-penyaluran-kur-2020-sampai-dengan-31- agustus-2020.html.
Garampedia.com. Permasalahan Petani Garam Indonesia. Diakses pada 21 Oktober 2021. https://garampedia.com/permasalahan-petani-garam-indonesia/. Hadi, Sutrisno. 1995. Metodologi Research Jilid 2 . Cet XXIV, Yogyakarta: Andi Ofset.
Harahap, Sofyan Syafri. 2009. Analisis Kritis atas Laporan Keuangan Edisi Ke satu. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Husein,  Umar.  2000.  Riset  Pemasaran  Dan  Penilaian  Konsumen.  Jakarta:  PT Gramedia Pustaka.
Karim,  Adiwarman  A.  2010.  Bank  Islam:  Analisa  Fiqih  dan  Keuangan.  Raja Grafindo Persada. Jakarta.
Kasmir. 2006. Kewirausahaan. PT Raja Grafindo Persada. Jakarta.
KKP (Kementerian Kelautan dan Perikanan).2010. Program Swasembada Garam Nasional. Dirjen KP3K Kementerian Kelautan RI. Jakarta.
Kusuma,  R.  S.  2013.  Analisis  Kesiapan  Pemerintah  Dalam  Menerapkan  Standar
Akuntansi Berbasis Akrual. Ekonomika Dan Bisnis. 127. http://repository.unej.ac.id/handle/123456789/2182 . Kompas.com. Dijuluki Pulau Garam Ini Hasil Produksi Garam di Madura. Diakses pada 21 Oktober 2021. https://money.kompas.com/read/2021/03/22/145029326/dijuluki- pulau-garam-ini-hasil-produksi-garam-di-madura?page=all.
Musdiana,  Rohmah  Niah  dan  Herianingrum,  Sri.  2015.  Efektivitas  Pembiayaan Mudharabah Dalam Meningkatkan Kinerja UMKM. Jurnal Ekonomi Bismis . Vol 1 No 1 Januari 2015.
Moleong,  L.  J.  2014.  Metodologi  Penelitian  Kualitatif.  Bandung:  PT.  Remaja Rosdakarya.
M. Zulham Ulinnuh. 2011. Strategi Produktivitas Petani Melalui Penguatan Modal Sosial  (Studi  Empiris  di  Kecamatan  Guntur  Kabupaten  Demak). Skripsi . Yogyakarta,Fakultas Ekonomi Universitaas Negeri Yogyakarta.
Nasrun,  Mahdalena.  2021.  Bagi  Hasil  Dalam  Bidang  Pertanian  di  Indonesia.  Al Mudharabah: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, 3(1), 164-173.
Nazir,  Habib  dan  Hasanuddin  Muhammad.  2004.  Ensiklopedia  Ekonomi  dan Perbankan Syariah. Kaki Langit.
Nugroho,  A.A.2010.  Analisis  Pengaruh  Karakteristik  Demografi  Dan  Faktor Ekonomi  Terhadap  Pemilihan  Sumber  Pendanaan  Usaha  Angkutan  Kota
Salatiga. Skripsi .  Program  S1  fakultas  Ekonomi  Universitas  Kristen  satya Wacana.
Putri,  Kartika.2014.  Pengaruh  Karakteristik  Kewirausahaan,  Modal  Usaha  Dan Peran Bussinees Development Service terhadap Pengembangan Usaha (Studi pada Sentra Industri Kerupuk Desa Kedungrejo Sidoarjo Jawa Timur).
Rafida  Zahra  Afifah,  2012.  Analisi  Bantuan  Modal  Oleh  Dinas  Koperasi  Dan Umkm  Kota  Semarang  (  Studi  Kasus:  Kpum  Di  kelurahan  Pekunden, Kecamatan  semarang  Tengah). Karya  Ilmiah .  Semarang:  Fakultas Ekonomika Dan Bisnis Universitas Diponegoro
Rais,  2019.Sistem  Permodalan  Dalam  Akad  Qardh  Terhadap  Peningkatan Kesejahteraan Petani Di Desa Benteng Paremba (PersfektifHukum Ekonomi Islam). Skripsi . Parepare: Fakultas Syariah Dan  Ilmu Hukum Islam  Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare.
Ravianto.  J.  1985.  Produktivitas  dan  Manusia  Indonesia.  Lembaga  Sarana Informasi Usaha dan Produktivitas, Jakarta.
Rianto, M Nur. 2012. Lembaga Keuangan Syariah . CV Pustaka Setia: Bandung. Rivai, Veithzal et.al. 2010. Islamic Banking: Sebuah Teori, Konsep, dan Aplikasi, Jakarta: PT. Bumi Aksara.
Republik  Indonesia,  Undang  Undang  RI  Nomor  25  Tahun  2007  Tentang Penanaman Modal, Bab 1, Pasal 1.
Ruky,  A.S.  2001.  Manajemen  Penggajian  dan  Pengupahan  Untuk  Karyawan Perusahaan. PT. Gramedia Pustaka Utama, Jakarta
Sadono,  Sukirno.  Pengantar  Teori  Mikro  Ekonomi.  Jakarta  :  Raja  Grafindo Persada.2004, h.381.
Safanah, E. 2018. Sumber Modal Usaha Kecil Makanan Ringan Desa Kelangonan Gresik. Universitas Muhammadiyah Gresik.
Saputri, Dela. 2020. Pengaruh Modal Kerja Terhadap Pendapatan Pedagang Pasar Panorama  Kota  Bengkulu  Dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam. Skripsi . Bengkulu: Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islma Institus Agama Islam Negeri (IAIN) Bengkulu.
Simammora, 2002. Panduan Riset Perilaku Konsumen . Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Sinungan, M. 1995. Produktivitas Apa Dan Bagaimana. Bumi Aksara, Jakarta.
Suhendi, H. 2002. Fiqh Muamalah: Membahas Ekonomi Islam, Cet. I. Jakarta: Raja Garfindo Persada.
Suherman  Rosyidi.  Pengantar  Teori  Ekonomi . Jakarta:  Raja  Grafindo  Persada. 2011,h.56.
Sutrisno,  Edi.  2009.  Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  Edisi  Pertama.  Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Tomasila,  Mozes.  2014.  Analisis  Kredit  Usaha  Mikro  Dalam  Meningkatkan Keberhasilan  Usaha  Pedagang  Di  Pasar  Benteng  Kota  Ambon.  Jurnal Universitas Kristen Indonesia Maluku. Vol 8 No 1 Maret 2014.
Wangsawidjaja A. 2012. Pembiayaan Bank Syariah. Kompas Gramedia Building. Jakarta.
Wiroso. 2005. Jual Beli Murabahah . Yogyakarta: UII Press. Yuliantiningsih, Tri, 2016. Pengaruh Modal dan luas TerhadapPendapatan petani penggarap  (Studi  kasus  praktik  maro  pada  masyarakat  desa  Kaligading Kecamatan Boja Kabupaten Kendal Tahun2015) . Karya Ilmiah . Semarang:
Fakultasn Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo. Zaki, Baridwan. Sistem Informasi Akuntans. Yogyakarta BPPE. 2000.