## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
THE IMPACT OF CAR (CAPITAL ADEQUACY RATIO), NPL (NON PERFORMING LOAN), ROA (RETURN ON ASSET), AND BOPO (OPERATIONAL EFFICIENCY RATIO) ON CREDIT DISTRIBUTION IN COMMERCIAL BANKS REGISTERED IN THE OTORITAS JASA KEUANGAN FOR THE 2016-2021 PERIOD
PENGARUH CAR ( CAPITAL ADEQUACY RATIO ), NPL ( NON PERFORMING LOAN ) , ROA ( RETURN ON ASSET ), DAN BOPO ( BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL ) TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI OTORITAS JASA KEUANGAN PERIODE 2016-2021
Rizki Zumarnis 1 , Moch Irsad 2
Universitas Stikubank Semarang 1,2 rizkizumarniszzzz@gmail.com 1 , moch.irsad@edu.unisbank.ac.id 2

## ABSTRACT
The banking industry is a crucial component of a nation's economic growth. Banking also performs  the  function  of  an  intermediary  institution,  collecting  monies  from  the community and redistributing them in the form of credit. Internal considerations that must be taken into account while channeling credit include those related to capital (proxied by CAR),  koliektibilitas  (proxied  by  NPL),  profitability  (proxied  by  ROA),  measuring efficiency ( proxied BOPO).  The research intends to examine the relationship between credit banking listed on the Indonesia Stock Exchange and the Capital Adequacy Ratio (CAR),  Non-Performing  Loans  (NPL),  Return  On  Assets  (ROA),  and  Operational Efficiency Ratio (BOPO). The subjects of this study were financial institutions registered with  OJK  between  2016  and  2021.  The  research  sample  consisted  of  86  banking institutions. Multiple linear regression analysis is the method used in this research. Based on  the  analysis  completed,  it  was  determined  that  the  ratio  of  CAR  and  ROA  has  a considerable favorable impact on the distribution of banking credit. The distribution of banking credit was significantly impacted negatively by the NPL percentage. While the distribution of banking credit is unaffected by the BOPO ratio.
Keywords  : Capital  Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan,  Return  On  Assets, Operational Efficiency Ratio, Credit Distribution

## ABSTRAK
Industri  perbankan  merupakan  komponen  penting  dalam  pertumbuhan  ekonomi  suatu negara. Perbankan juga menjalankan fungsi sebagai lembaga perantara, mengumpulkan uang  dari  masyarakat  dan  mendistribusikannya  kembali  dalam  bentuk  kredit. Pertimbangan internal yang harus diperhatikan dalam penyaluran kredit antara lain terkait dengan  permodalan  (diproksikan  dengan  CAR),  koliektibilitas  (diproksikan  dengan NPL), rentabilitas (diproksikan dengan ROA), mengukur efisiensi (diproksikan dengan BOPO). Penelitian ini bermaksud untuk menguji hubungan antara kredit perbankan yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  dengan Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL), Return  On  Assets (ROA),  dan Operational  Efficiency  Ratio (BOPO). Subjek penelitian ini adalah lembaga keuangan yang terdaftar di OJK antara tahun  2016  dan  2021.  Sampel  penelitian  terdiri  dari  86  lembaga  perbankan.  Analisis
regresi linier berganda adalah metode yang digunakan dalam penelitian ini. Berdasarkan analisis yang telah dilakukan, diketahui bahwa rasio CAR dan ROA memiliki pengaruh yang  cukup  baik  terhadap  penyaluran  kredit  perbankan.  Penyaluran  kredit  perbankan secara signifikan dipengaruhi secara negatif oleh persentase NPL. Sedangkan penyaluran kredit perbankan tidak dipengaruhi oleh rasio BOPO.
Kata  Kunci  : Capital  Adequacy  Ratio,  Non  Performing  Loan,  Return  On  Assets,
Operational Efficiency Ratio, Penyaluran Kredit
PENDAHULUAN Perkembangan keuangan perbankan disaat ini mengalami peningkatan.  banyak  kemajuan  yang dirasakan  disetiap  bank-bank  Indonesia terutama  bank  konvensional.  Kemajuan ini  menyebabkan  laba  bagi  negara  kita dibidang  perekonomian.  Meningkatnya perekonomian suatu negara bisa dicermati  asal  banyaknya  persaingan industri  yg  muncul  diberbagai  sektor bidang  yg  dapat  menunjang  bisnis  dan basis profitabilitas yang luas.
Sinkron  dengan  fungsi  menjadi lembaga  intermediasi  perbankan  yang memiliki tugas untuk menghimpun dana dari  masyarakat  serta  menyalurkannya lagi  kepada  rakyat  pada  bentuk  kredit. Dimana hal ini bank mempunyai fungsi, diantaranya  adalah agent  of  trust .  Arti dati Agent of trust yaitu dalam aktivitas usahanya bank mengandalkan kepercayaan (trust) masyarakat.
Masyarakat  percaya  bahwa  uang  yang dimiliki tidak akan disalahgunakan oleh bank, uangnya akan dikelola dengan baik dan    bank  tidak  akan  bangkrut.  Untuk mampu  menjaga  kepercayaan    dari masyarakat, maka bank wajib  menjaga kinerja  keuangannya.  Kinerja  keuangan bank  bisa  dievaluasi  dari  beberapa indikator.  Yang  salah    satunya  paling utama  sebagai  dasar  penilaian  ialah laporan keuangan bank yang bersangkutan.  Berdasarkan  laporan keuangan akan dapat dihitung sejumlah rasio  keuangan  yang  lazim  dijadikan dasar  penilaian  tingkat  kesehatan  bank.
Rasio  keuangan  merupakan  hasil perhitungan  antara  dua  macam  data keuangan bank,yang dipergunakan untuk menjelaskan korelasi antara kedua data  keuangan  tadi  yang  pada  biasanya dinyatakan  secara  numerik,baik  dalam bentuk persentase atau kali.
Pada  hal  ini  tentu  saja  perbankan harus mengoperasionalkan keuangannya dengan  baik  dan    sinkron  dengan  rasio perhitungannya.  Selain  itu,  penyaluran kredit  yang  dilakukan  wajib    sesuai dengan  kapasitas  yang  dimiliki  suatu perbankan supaya kondisi keuangannya tetap dalam keadaan sehat dan  berjalan dengan baik.
Penyaluran  kredit  sendiri  diklaim juga  menjadi  aktivitas  utama financial institutio n  yang  bisa  membentuk  dan menaikkan laba , akan tetapi penyaluran kredit  pula  mempunyai  tingkat  risiko yang  tinggi.  Dengan  penyaluran  kredit ini  masyarakat  bisa  terpengaruh  oleh financial  institution buat  melakukan kegiatan kewirausahaan, sehingga pendapatan  masyarakat  bisa  semakin tinggi  serta  menggunakan  secara  tidak langsung membuat berkurangnya tingkat pengangguran  yg  mana  nantinya  akan berpengaruh  pula  pada  meningkatnya perekonomian  negara.  Adapun  data beberapa Perbankan Umum Konvensional sebagai berikut:
Tabel 1. Penyaluran Kredit CAR,
NPL, ROA, dan BOPO pada 31 Bank yang terdaftar di OJK
sepanjang Tahun 2016-2021 (%)
Tahun CAR NPL ROA BOPO Penyaluran Kredit
( Dalam Miliaran ) 2016 21,69 2,93 2,58 78,08 7,80 2017 21,65 2,59 2,40 78,65 10,76
2018 22,05 2,37 2,38 77,88 12,88 2019 21,19 2,53 2,15 79,56 11,13 2020 22,11 3,02 2,04 80,60 22,66
2021 22,24 3,00 2,09 78,72 9,10 Rata- rata 21,82 2,74 2,27 78,92 12,38
Sumber: Laporan Keuangan Publikasi Bank Otoritas Jasa Keuangan  (A nnual Report ) Tabel  diatas  menunjukkan  nilai Kecukupan  Modal  diproksikan  dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) tercatat mengalami  stabilitas  di  angka  21,82 dimana  nilai  itu  lebih  besar  daripada nilai  CAR  yang  telah  ditentukan  oleh Bank  Indonesia  sebesar  8%  (batas aman).
Jika  dilihat  dari  rata-rata Non Performing  Loan (NPL)  sebesar  2,74 maka dapat disimpulkan bahwa permintaan  kredit  yang  masih  rendah.
Hal  ini  dibuktikan  dengan  peraturan yang ditentukan Bank Indonesia bahwa NPL normal kurang dari 5%.
Nilai  rata-rata  rasio Return  On Assets (ROA)  sepanjang  tahun  2016 sampai 2021 tertulis 2,27. Nilai tersebut sudah  melebihi  dari  batas  ROA  yang tinggi menunjukkan bank tersebut telah mendapatkan laba yang tinggi juga dari kegiatan  penyaluran  kredit.  Hal  ini dibuktikan  dengan  peraturan  yang ditentukan Bank Indonesia bahwa ROA yang baik lebih dari 1,5%.
Beban  Operasional    terhadap Pendapatan    Operasional    (BOPO) adalah    78,92%  dimana  rasio  yang menunjukkan  tingkat  efisiensi  bank dalam melakukan kegiatan operasionalnya.  Hal  ini  dibuktikan dengan peraturan yang ditentukan Bank Indonesia bahwa BOPO maksimal 85%.
Penyaluran Kredit jika dilihat dari data diatas ditunjukkan bahwa rata-rata penyaluran kredit tahun 2016 - 2021 ini adalah 12.38 (dalam miliaran).
Dilihat  jumlah  keseluruhan  rata- rata  dari  tabel  yang  memiliki  nilai fluktuatif  naik  atau  turun,  hal  ini dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor seperti, profitabilitas ,  kualitas asset , ukuran  perusahaan  dan  likuiditas, kebijakan,  SDM,  dan  lainnya  ataupun faktor  eksternal  melalui  perubahan faktor  makroekonomi,  seperti  variabel loans  outstanding,  BI  Rate,  nilai  tukar Rupiah  terhadap  Dollar, turnover  dari operating assets , dan profit margin. Capital  Adequacy  Ratio (CAR) Rahma  (2018)  menjelaskan  bahwa Capital  Adequacy  Ratio  (CAR) disebut dengan  rasio  kecukupan  modal,  yang artinya besarnya modal yang dibutuhkan bank  untuk  menutupi  risiko  kerugian finansial  yang  mungkin  timbul  dari penggarapan aset yang berisikoApabila Resiko  semakin  besar  ini,  maka keuntungan  bank  juga  akan  seamkin meningkat.  Dengan  demikian,  semakin kecil risiko sebuah bank, semakin besar pula keuntungan sebuah bank (Amelia, 2015).
Adapun  penelitian  dari  beberapa mengenai Capital  Adequacy  Ratio (CAR) yang memberikan hasil berbeda seperti Yua Molek Winarti Putri, Alien Akmalia (2016) Capital Adequacy Ratio (CAR)  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  penyaluran  kredit. Yulhasnita  (2018) Capital  Adequacy Ratio tidak  mempunyai  pengaruh  yang signifikan terhadap penyaluran kredit.
Non Performing Loan (NPL) yang dapat  diukur  dari  kolektibilitasnya.
Penilaian kolektibilitas dapat
digolongkan ke dalam kelompok yaitu:
Lancar ( pass ), Dalam Perhatian Khusus ( special  mention ),  kurang  lancar ( substandard ),  diragukan  ( doubtful ), dan  Macet  ( loss ).  Besarnya  NPL
menjadi  salah  satu  penyebab  sulitnya perbankan  dalam  menyalurkan  kredit.
Oleh  karena  itu,  berdasarkan  peraturan
Bank Indonesia Nomor 18/14/PBI/2016 menetapkan  nilai  maksimum  NPL sebesar 5%.
Adapun  penelitian  dari  beberapa mengenai  NPL  yang  memberikan  hasil berbeda seperti Yua Molek Winarti Putri dan  Alien  Akmalia  (2016) Non Performing Loan  (NPL)  memiliki pengaruh  negatif  dan    signifikan terhadap  penyaluran  kredit.  Anindita (2011) menyatakan bahwa Non Performing  Loan (NPL)  memiliki pengaruh  negatif  terhadap  penyaluran kredit.
Hery  (2015)  menyatakan  bahwa Return  on  Assets  (  ROA  )  mempunyai arti  yang  sangat  penting  sebagai  salah satu  teknik  analisis  keuangan  yang bersifat  menyeluruh  (komprehensif).
Rasio ini mengukur efektivitas perusahan  dengan  keseluruhan  aktiva yang digunakan untuk operasi perusahaan dalam memberikan keuntungan atau laba. Adapun  penelitian  dari  beberapa mengenai  Return  on  Assets  (  ROA  ) yang  memberikan  hasil  berbeda  seperti Yua  Molek  Winarti  Putri  dan  Alien Akmalia  (2016)      Return  on  Assets  ( ROA  )  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  penyaluran  kredit. Yulhasnita  (2018)  Return  on  Assets  ( ROA ) tidak mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap  penyaluran kredit.
Beban  Operasional    terhadap Pendapatan    Operasional    (BOPO) merupakan  rasio  perbandingan  antara biaya  operasional  dengan  pendapatan operasional,  semakin  rendah  tingkat rasio  Beban  Operasional    terhadap Pendapatan    Operasional    (BOPO) maka  semakin  efisien  sumber  daya perusahaan  yang  digunakan,  sehingga dapat  menghasilkan  kinerja  manajemen bank  yang  lebih  baik  (Syakhrun  et  al.,
2019).  Dengan  adanya  efisiensi  bank dalam  pengelolaan  biaya  maka  tingkat keuntungan  yang  diperoleh  bank tersebut  semakin  meningkat  (Hartini,
2016). Penilaian rasio Beban Operasional    terhadap    Pendapatan Operasional    (BOPO)      bisa  dikatakan sehat  jika  memiliki  nilai  rasio  sebesar 93,52%.  Hal  ini  sesuai  ketentuan  yang diberlakukan oleh Bank Indonesia.
Adapun  penelitian  dari  beberapa mengenai  Beban  Operasional    terhadap Pendapatan  Operasional  (BOPO)   yang memberikan  hasil  berbeda  seperti Yulhasnita  (2018)  Beban  Operasional Terhadap Pendapatan Operasional mempunyai pengaruh signifikan negatif terhadap  penyaluran  kredit.  Yulhasnita (2013)  menyatakan  bahwa  Beban
Operasional    terhadap    Pendapatan Operasional    (BOPO)      memiliki pengaruh  negatif  terhadap  penyaluran kredit.
Penelitian  ini  bertujuan  untuk menguji  bagaimana  hubungan  antara kredit perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dengan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing
Loan (NPL), Return On Assets (ROA), dan  Operational  Efficiency  Ratio (BOPO).

## METODE PENELITIAN
Untuk memberi gambaran mengenai penelitian yang akan dilakukan  maka  dipelukan  kerangka pikiran. Berikut adalah kerangka pikiran dalam penelitian ini :

## Gambar 1. Kerangka Pikiran
Polpulasi  dalam  penelitian  ini berasal  dari  semua  Bank  Umun Konvensional yang terdaftar di Otoritas
Jasa  Keuangan  (OJK)  untuk  periode 2016-2021.  Sedangkan  pengambilan sampel dilakukan dengan teknik purposive  sampling dari  seluruh  Bank Umum  Konvensional  yang  terdaftar  di Otoritas Jasa Keuangan. Teknik Purposive  Sampling adalah  teknik pengambilan  sampel  berdasarkan  pada kriteria-kriteria tertentu. Pemilihan kriteria  bertujuan  untuk  mendapatkan sampel  yang  dapat  mewakili  kondisi populasi  yang  sebenarnya.  Adapun kriteria-kriteria  yang  digunakan  dalam penelitian ini meliputi :
1. Perbankan  yang  terdaftar  di  Otoritas Jasa Keuangan periode 2016-2021
2. Perbankan  yang  mempublikasikan Laporan  Keuangan  selama  periode 2016-2021
3. Perbankan yang lengkap terkait data- data penelitian periode 2016-2021.
4. Perbankan yang memiliki laba positif.
Metode  pengumpulan  data  dalam penelitian ini adalah metode dokumentasi, dengan cara mengumpulkan, mencatat, dan mengkaji data sekunder berupa laporan keuangan tahunan  perusahaan  perbankan  yang terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan (OJK).
Sedangkan  untuk  metode  analisis data yang digunakan yaitu:
1. Statistik Deskriptif Ghozali (2018) menjelaskan statistik deskriptif memberikan gambaran  atau  deskripsi  dari  suatu data  yang  dilihat  melalui  nilai  rata- rata  (mean),  standar  deviasi,  varian, maksimum,minimum, sum, dan
range .  Mean  adalah  jumlah  seluruh angka pada data dibagi dengan jumlah yang  ada.  Standar  deviasi  adalah suatu ukuran penyimpangan. Minimum  adalah  nilai  terkecil  dari data,  sedangkan  maksimum  adalah nilai terbesar dari data. Range adalah selisih nilai maksimum dan minimum

## 2. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Uji  Normalitas  digunakan  untuk menguji  apakah  dalam  model regresi,  variabel  independen  dan variabel  dependennya  memiliki distribusi  normal  atau  tidak normal.  Dikatakan  model  regresi berdistribusi  normal  jika  nilai skewness dan kurtosis 1,96 ( untuk alpha 0,05 ). Nilai z statistik untuk skewness  dapat  dihitung  dengan rumus :
Zskewness = "#$%&$''
√) * Sedangkan nilai z kurtosis dapat dihitung dengan menggunakan rumus :
Zskurtosis = "#$%&$'' √+,
* Keterangan : Skewness = nilai skewness Kurtosis = nilai kurtosis N = Jumlah sampel Dimana  nilai  N  adalah  jumlah sampel,  jika  nilai  Z  hitung  >  Z tabel,  maka  distribusi  tidak normal.  Ketentuan  apakah  data terdistribusi  normal  atau  tidak dengan  melihat  jika  nilai  rasio skewness dan kurtosis berada pada rentang  nilai  -1,96  sampai  1,96 maka  data  terdistribusi  normal. Dan  apabila  nilai  rasio  skewness dan  kurtosis  tidak  berada    pada rentang  nilai  -1,96  sampai  1,96 yang  artinya  dapat  dikatakan bahwa  data  tidak  terdistribusi normal (Ghozali, 2013).
b. Uji Multikolinieritas Menurut Ghozali (2016) multikolinearitas  bertujuan  untuk menguji  apakah  model  regresi ditemukan  adanya  korelasi  antar variabel bebas (independen). Untuk  menemukan  ada  atau tidaknya  multikolinearitas  dalam
model regresi dapat diketahui dari nilai  toleransi  dan  nilai variance inflation  factor (VIF). Tolerance mengukur  variabilitas  variabel bebas  yang  terpilih  yang  tidak dapat  dijelaskan  oleh  variabel bebas lainnya. Jadi nilai tolerance
rendah  sama  dengan  nilai  VIF tinggi  (karena  VIF  =  1/ tolerance ) dan menunjukkan adanya kolinearitas  yang  tinggi.  Nilai cut off yang umum dipakai adalah nilai tolerance diatas  0,10  atau  sama dengan nilai VIF kurang dari 10.
c. Uji Autokorelasi Uji  autokorelasi  dilakukan  untuk menguji  apakah  dalam  model regresi  linier  terdapat  korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode  t  dengan  kesalahan pengganggu  pada  periode  t-1 (sebelumnya).  Menurut  Ghozali (2018:112),  dasar  pengambilan keputusan  dalam  uji  autokorelasi adalah  dengan  menggunakan  uji Durbin – Watson (DW test), yaitu :
1) Apabila 0 < d < dl berarti tidak ada autokorelasi positif dengan keputusan ditolak.
2) Apabila dl ≤ d ≤ du berarti tidak ada autokorelasi positif dengan keputusan No decision.
3) Apabila 4 - dl < d< 4 berarti tidak ada korelasi negatif dengan keputusan ditolak.
4) Apabila 4 – du ≤ d ≤ 4 – dl berarti tidak ada korelasi negatif dengan keputusan No decision.
5) Apabila du < d < 4 – du berarti tidak ada autokorelasi positif atau negatif dengan keputusan tidak ditolak.
d. Uji Heteroskedastisitas Heterokedastisitas  adalah  suatu keadaan  dimana  varians  dan kesalahan penganggu tidak
konstan  untuk  semua  variabel bebas. Uji Heterokedistisitas dapat dilakukan  dengan  menggunakan uji  glejers  yaitu  dengan  menguji tingkat  signifikasinya.  Pengujian ini  dilakukan  untuk  merespon variabel  x  sebagai  variabel independen  dengan  nilai  absolut unstandardized residual  regresi sebagai variabel dependen. Apabila  hasil  uji  diatas  level signifikasi ( p > 0,05 ) berarti tidak terjadi heterokedastisitas dan sebaliknya  apabila  level  dibawah signifikan  (  p  >  0,05  )  berarti terjadi heterokedastisitas (Ghozali,
2015).

## 3. Pengujian Model
a. Analisis Regresi Linier Berganda Model  regresi  linier  berganda dapat dirumuskan sebagai berikut:
Y  =  α  +  β1CAR  +  β2NPL  + β3ROA + β4LDR + e
Dimana  keterangannya  adalah sebagai berikut: Y : Jumlah kredit yang disalurkan a : Konstanta b : Koefisien regresi CAR   : Capital Adequacy Ratio NPL
: Non Performing Loan ROA   : Return On Asset BOPO   : Biaya Operasional Pendapatan Operasional e : Variabel residual (error) b. Koefisien Determinasi (R 2 ) Koefisien  determinasi  (R 2 )  pada intinya  mengukur  seberapa  jauh kemampuan model dalam menerangkan  variasi  variabel dependen. Nilai koefisien determinasi adalah antara nol dan satu.  Nilai  R 2 yang  kecil  berarti kemampuan  variabel  independen
dalam menjelaskan variasi variabel  dependen  amat  terbatas. Nilai  yang  mendekati  satu  berarti variabel  independen  memberikan hampir  semua  informasi  yang dibutuhkan  untuk  memprediksi variasi variabel dependen (Ghozali, 2016). c. Uji F
Menurut  Ghozali  (2011)  uji statistik  F  dilakukan  untuk menguji  apakah  model  regresi memenuhi  persyaratan goodness of  fit .  Jika  signifikansi  F  <  0,05, maka  model  regresi  memenuhi persyaratan goodness  of  fit , sehingga  model  regresi  dapat digunakan  untuk  analisis  dan prediksi.
4. Pengujian Hipotesis (Uji t) Uji  Hipotesis  yang  pertama adalah uji t, digunakan untuk melihat pengaruh  masing–masing  variabel bebas  (independen)  secara  parsial terhadap  variabel  terikat  (dependen) dengan prosedur sebagai berikut :
1) Menentukan  hipotesis  masing- masing kelompok:
• H0  =  Variabel  independen secara  parsial  atau  individu tidak  berpengaruh    terhadap variabel dependen.
• H1  =  Variabel  independen secara  parsial  atau  individu memiliki  pengaruh    terhadap variabel dependen.
2) Membandingkan  nilai  t  hitung dengan  t  tabel  dengan  kriteria sebagai berikut:
• Jika  t-  hitung  <  t-tabel,  maka variabel  independen  secara individual  tidak  berpengaruh terhadap variabel dependen (H0 diterima).
• Jika  t-  hitung  >  t-tabel,  maka variabel  independen  secara individual berpengaruh
terhadap variabel dependen (H0 ditolak).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Populasi pada penelitian ini adalah bank umum konvensional yang terdaftar di  Otoritas  Jasa  Keuangan  (  OJK  ) selama  tahun  2016-2021.  Metode pengambilan  sampel  yang  digunakan adalah  purposive  sampling  yaitu populasi yang dijadikan sampel penelitian adalah populasi yang memenuhi  kriteria  sampel  tertentu. Adapun  kriteria  dalam  pengambilan sampel yang akan diteliti adalah sebagai berikut :
1) Perbankan yang terdaftar di OJK
2) Perbankan  yang  mempublikasikan
Laporan Keuangan 3) Perbankan yang lengkap terkait data- data penelitian
4) Perbankan yang memiliki laba positif
5) Dari  hasil  seleksi  sampel  dengan kriteria,  diperoleh  sebanyak  86 lembaga perbankan.
1. Statistik Deskriptif Hasil pengujian statistik deskriptif ditunjukkan pada tabel berikut
:
Tabel 2. Hasil Statistik Deskriptif Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean  Std. Deviation PK 86 4,98 16,20 9,8523 2,56269 CAR 86 10,52 59,77 23,7257 8,50826 NPL 86 ,30 6,91 2,1522 1,62361 ROA 86 ,10 3,97 1,8352 1,07243 BOPO 86 25,70 99,04 79,7243 16,10713 Valid N (listwise) 86
Sumber:  Data  Sekunder  yang  diolah, 2022
Berdasarkan  Tabel  2  jumlah  data 86,  deskriptif  mengenai  penyaluran kredit  sebagai  variabel  dependen memiliki  nilai  maximum  sebesar  16,20 dan  nilai  minimum  sebesar  4,98.  Nilai rata-rata sebesar 9,8523 dengan standar deviasi  sebesar  2,56269.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  nilai  standar deviasi lebih rendah daripada nilai rata- rata,  berarti  penyaluran  kredit  dari  satu
bank umum memiliki rentang nilai yang jauh dengan perusahaan lain.
Variabel Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  menunjukan  jumlah  sampel sebanyak  86  dengan  di  dapatkan  nilai minimum  sebesar  10,52  dan  nilai maksimum  sebesar  59,77.  Rata  –  rata nilai  bank  umum  dari  sampel  adalah 23,7257  dan  standart  deviasi  adalah 8,50826.  Hal  ini  dapat  disimpulkan bahwa  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR) tercatat  mengalami  stabil  di  angka 23,7257  dimana  nilai  itu  lebih  besar daripada  nilai  CAR  yang  telah ditentukan oleh Bank Indonesia sebesar 8% ( batas aman ).
Variabel  Non  Performing  Loan (NPL) memiliki nilai maximum sebesar 6,91  dan  nilai  minimum  sebesar  0,30. Nilai  rata-rata  sebesar  2.1522  dengan standar  deviasi  1,62361.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  nilai  rata-rata mengalami  fluktuatif  yang  terjadi  pada tahun tersebut.
Variabel Return  On  Asset (ROA) memiliki  nilai  maximum  sebesar  3,97 dan  nilai  minimum  sebesar  0,10.  Nilai rata-rata sebesar 1,8352 dengan standar deviasi  1,07243.  Hal  ini  menunjukkan bahwa nilai rata-rata sebesar 18,35% dari ROA sudah memadai dalam mengendalikan penyaluran kredit. Variabel Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki nilai maximum 99,04 dan nilai minimum  sebesar  25,70.  Nilai  rata-rata sebesar 79,7243 dengan standar deviasi
16,10713.

## 2. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Hasil  Uji  Normalitas  setelah dilakukan  olah  data,  diketahui bahwa  pada  skewness  dibawah 1,96  yaitu  dengan  nilai  0,20  dan pada  kurtosis  dengan  nilai  0,41 sehingga  dapat  dikatakan  bahwa model regresi terdistribusi normal.
b. Uji Multikolinieritas Untuk  menemukan  ada  atau tidaknya  multikolinearitas  dalam model regresi dapat diketahui dari nilai  toleransi  dan  nilai variance inflation  factor (VIF). Tolerance mengukur  variabilitas  variabel bebas  yang  terpilih  yang  tidak dapat  dijelaskan  oleh  variabel bebas lainnya. Jadi nilai tolerance rendah  sama  dengan  nilai  VIF tinggi  (karena  VIF  =  1/ tolerance ) dan menunjukkan adanya kolinearitas  yang  tinggi.  Nilai cut off yang umum dipakai adalah nilai tolerance diatas  0,10  atau  sama dengan nilai VIF kurang dari 10. Pada pengujian yang telah dilakukan  dapat  diketahui  bahwa semua  variabel  tidak  terjadi multikolinearitas  karena  nilai tolerance  berada  diatas  0,10  dan nilai VIF berada dibawah 10.
c. Uji Autokorelasi Uji  Autokorelasi  dilakukan  untuk mengetahui  apakah  model  regresi mengandung  autokorelasi  atau tidak,  yaitu  adanya  hubungan diantara variabel independen dalam  mempengaruhi  variabel dependen.  Pengujian  dilakukan dengan melihat nilai dari Durbin- Watson (DW).  Berdasarkan  hasil analisis  regresi  diperoleh  nilai  D- W  sebesar  nilai  ini  akan dibandingkan  dengan  nilai  tabel dengan menggunakan nilai signifikasi  a=5%,  jumlah  sampel sebanyak  86  dan  4  variabel independen (k=4). Dari hasil diatas menunjukkan bahwa, koefisien D- W  (2,053)  berada  diantara  du (1,7478)  dan  4-du  (2,197)  atau du<dw<4-du yaitu 1,7478<2,053<2,197. Sehingga dapat  disimpulkan  bahwa  model regresi  bebas  dari  masalah autokorelasi.
d. Uji Heteroskedastistas Berdasarkan  hasil  dari  olah  data yang  telah  dilakukan,  diketahui bahwa  tabel  uji  glejser  setelah transformasi  data  bahwasanya masing-masing  variabel  bebas yang  digunakan  dalam  penelitian ini memiliki nilai signifikansi lebih dari  0,05  yang  berarti  dapat dikatakan  bahwa  tidak  terjadi gejala heterokedastisitas.
.
3. Pengujian Model Penelitian
a. Analisis Regresi Linier Berganda
Hasil dari pengujian asumsi klasik menunjukkan data-data terdistribusi  normal,  sehingga dapat  dilakukan  analisis  regresi linier  berganda.  Hasil  pengujian regresi tersebut dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel 3. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 10,399 1,745 5,958 ,000 CAR ,084 ,026 ,280 3,239 ,002 NPL -,320 ,153 -,203  -2,093 ,040 ROA ,539 ,254 ,226 2,126 ,037 BOPO -,036 ,017 -,224  -2,070 ,042
Sumber:  Data  Sekunder  yang  diolah, 2022
Berdasarkan  perhitungan  tersebut diperoleh  persamaan  regresi  linear berganda sebagai berikut:
Penyaluran Kredit = 10,399 + 0,084 CAR - 0,320 NPL - 0,539 ROA - 0,036

## BOPO + e
Berdasarkan  hasil  persamaan regresi  linear  berganda  diatas  dapat diinterprestasikan sebagai berikut:
1) Nilai konstanta sebesar 10,399 dapat diartikan  bahwa  kisaran  penyaluran kredit  bank  umum  adalah  sebesar 10,399  apabila  faktor Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing  Loan (NPL), Return  On
Asset (ROA)  dan  Biaya  Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO) tidak berubah.
2) Nilai koefisien regresi untuk Capital Adequacy  Ratio (CAR)  bernilai positif  sebesar  0,084.  Hal  ini menunjukkan  setiap  tambahan  nilai
Capital  Adequacy  Ratio (CAR)
sebesar  1  satuan,  maka  akan  diikuti peningkatan penyaluran kredit sebesar 0,084 satuan, dengan asumsi variabel yang lainnya tetap. 3) Nilai  koefisien  regresi  untuk Non Performing  Loan (NPL)  bernilai negatif  sebesar  -0,320.  Hal  ini menunjukkan  setiap  tambahan  nilai Non Performing Loan (NPL) sebesar 1  satuan,  maka  akan  diikuti penurunan penyaluran kredit sebesar - 0,320 satuan, dengan asumsi variabel yang lainnya tetap.
4) Nilai  koefisien  regresi  untuk Return On  Asset (ROA)  bernilai  positif sebesar  0,539.  Hal  ini  menunjukkan setiap tambahan nilai Return On Asset (ROA)  sebesar  1  satuan,  maka  akan diikuti peningkatan penyaluran kredit sebesar 0,539 satuan, dengan asumsi variabel yang lainnya tetap.
5) Nilai  koefisien  regresi  untuk  Biaya Operasional  Pendapatan  Operasional (BOPO)  bernilai  negatif  sebesar  -
0,036.  Hal  ini  menunjukkan  setiap tambahan  nilai  Biaya  Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO) sebesar  1  satuan,  maka  akan  diikuti penurunan penyaluran kredit sebesar - 0,036 satuan, dengan asumsi variabel yang lainnya tetap.
b. Koefisien Determinasi (R 2 ) Koefisien determinasi dalam penelitian ini menggunakan Adjusted
R 2 untuk  mengukur  seberapa  jauh kemampuan  variabel  independen dalam menjelaskan variabel dependen. Hasil koefisien determinasi  dapat  dilihat  pada  tabel berikut :
Tabel 4. Hasil Uji Koefisien
Determinasi Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-
Watson 1 ,691 a ,477 ,451
1,89853 2,053 a. Predictors: (Constant), BOPO, CAR, NPL, ROA b. Dependent Variable: PK Sumber: Data Sekunder yang diolah, 2022 Hasil koefisien determinasi diperoleh  nilai Adjusted  R  Square
sebesar  0,451.  Hal  ini  dapat  diartikan bahwa variabel Capital Adequacy Ratio,
Non Performing Loan, Return On Asset,
Dan  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional mampu menjelaskan variabel  dependen  penyaluran  kredit adalah  sebesar  45,1%  sedangkan  sisa sebesar  54,9%  dijelaskan  oleh  variabel lain diluar model penelitian ini.
a. Uji F Uji  statistik  f  menunjukkan  apakah semua  variabel  independen  yang dimasukkan dalam model mempunyai  pengaruh  bersama-sama terhadap  variabel  dependen.  Hasil pengujian  dapat  dilihat  pada  tabel berikut :
Tabel 5. Hasil Uji F ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 266,271 5 66,568  18,468  ,000 a Residual 291,957 81 3,604 Total 558,229 86 a. Predictors: (Constant), BOPO, CAR, NPL, ROA b. Dependent Variable: PK Sumber: Data Sekunder yang diolah, 2022 Hasil pengujian simultan menunjukkan  bahwa  nilai  signifikansi sebesar  0,00.  Hal  tersebut  berarti variabel Bebas Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Return On Asset, Dan  Biaya  Operasional  Pendapatan
Operasional secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel dependen yaitu penyaluran kredit.
4. Pengujian Hipotesis (Uji t)
Uji  t  dilakukan  pada  pengujian hipotesis  secara  parsial,  untuk mengetahui  ada  tidaknya  pengaruh
variabel independen secara individual terhadap  variabel  dependen.  Hasil pengujian tersebut dapat menentukan hipotesis yang diajukan diterima atau ditolak.  Untuk  mendeteksi  hasil  dari pengujian hipotesis ditentukan kriteria sebagai berikut:
• Nilai  sig  <0,05  =  berpengaruh signifikan
• Nilai sig >0,05 = tidak berpengaruh signifikan Berdasrkan Tabel  3,  diketahui bahwa d ari uji parsial diperoleh hasil sebagai berikut:
a. H1: Capital  Adequacy  Ratio (CAR) berpengaruh positif terhadap Penyaluran Kredit Berdasarkan  pada  tabel  4.6 menunjukkan bahwa nilai t-hitung sebesar    3,239,  koefisien  regresi (beta)  sebesar  0,084  dan  nilai signifikansi  sebesar  0,002.  Nilai signifikansi  <0,05  artinya Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit. Hipotesis satu (H1) dalam penelitian ini diterima. b. H2: Non  Performing  Loan (NPL) berpengaruh  negatif  terhadap Penyaluran Kredit Berdasarkan  pada  tabel  4.6 menunjukkan bahwa nilai t-hitung sebesar  -2,093,  koefisien  regresi (beta)  sebesar  -0,320  dan  nilai signifikansi  sebesar  0,040  .  nilai signifikansi  <0,05  artinya Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap penyaluran kredit. Hipotesis  kedua  (H2)  dalam penelitian ini diterima.
c. H3: Return  On  Asset (ROA)
berpengaruh positif terhadap Penyaluran Kredit
Berdasarkan  pada  tabel  4.6 menunjukkan bahwa nilai t-hitung sebesar  2,126  ,  koefisien  regresi
(beta)  sebesar  0,539  dan  nilai signifikansi  sebesar  0,037  .  Nilai signifikansi  <0,05  artinya Return On  Asset (ROA)  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap penyaluran kredit. Hipotesis ketiga
(H3) dalam penelitian ini diterima.
d. H4: Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif terhadap Penyaluran Kredit Berdasarkan  pada  tabel  4.6 menunjukkan bahwa nilai t-hitung sebesar  -2,070  ,  koefisien  regresi
(beta)  sebesar  -0,  036  dan  nilai signifikansi  sebesar  0,042  .  Nilai signifikansi  <0,05  artinya  Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap penyaluran kredit.
Hipotesis  ketiga  (H4)  dalam penelitian ini diterima.
Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (CAR) terhadap penyaluran kredit Capital  Adequacy  Ratio  adalah pemodalan  untuk  semua  bank  yang digunakan  untuk  menanggung  kegiatan operasional sebuah bank maupun untuk kemungkinan  kerugian  yang  akan terjadi.  Nilai Capital  Adequacy  Ratio (CAR) yang  tinggi  menunjukkan keadaan  modal  yang  dapat  dikatakan stabil  sehingga  akan  meningkatkan kemampuan bank dalam mengantisipasi kerugian  yang  muncul  dari  kegiatan penyaluran  kredit.  Besarnya Capital Adequacy Ratio (CAR) juga mencerminkan  besarnya  modal  yang dimiliki  oleh  bank  tersebut,  dengan modal  yang  cukup  tinggi  maka  akan semakin  besar  pula  kemampuan  bank dalam menyalurkan kreditnya
Hasil penelitian ini sesuai dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Yua Molek Winarti Putri dan Alien Akmalia (2016) yang menyatakan bahwa Capital Adequacy  Ratio  (CAR) berpengaruh
positif  signifikan  terhadap  penyaluran kredit perbankan.
Pengaruh Non  Performing  Loan (NPL) terhadap penyaluran kredit Non  Performing  Loan (NPL) merupakan resiko kredit atau kredit yang bermasalah.  Semakin  tinggi  nilai Non Performing  Loan (NPL)  maka  akan semakin  besar  pula  resiko  kredit  yang akan  ditanggung  oleh  bank  sehingga pihak bank akan lebih berhati-hati dalam menyalurkan  kreditnya.  Tingginya Non Performing Loan (NPL) mengakibatkan bank  harus  menyediakan  pencadangan yang  lebih  besar  sehingga  modal  bank akan  terkikis,  padahal  modal  itu  sangat mempengaruhi besarnya ekspansi kredit.
Oleh  karena  itu,  besarnya Non Performing Loan (NPL) akan menyebabkan  penurunan  penyaluran kredit. Hasil  penelitian  ini  konsisten dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Yua  Molek  Winarti  Putri  dan  Alien Akmalia  (2016)  yang  menyatakan bahwa Non  Performing  Loan (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap penyaluran kredit.
Pengaruh Return  On  Asset (ROA) terhadap penyaluran kredit Return  On  Asset (ROA)  yang tinggi  menunjukkan  bank  tersebut mendapatkan laba yang tinggi pula dari kegiatan  penyaluran  kredit.  Artinya, bank  telah  menggunakan  aktivanya dengan optimal dan mampu memperoleh pendapatan. Dengan perolehan laba yang tinggi  dari  penyaluran  kredit  tersebut maka  bank  akan  terus  menyalurkan kreditnya  agar  mendapatkan  laba  yang tinggi. Oleh karena itu, jika nilai Return On  Asset (ROA)  tinggi  maka  akan meningkatkan penyaluran kredit.
Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Yua Molek Winarti Putri dan Alien Akmalia
(2016)  yang  menyatakan  bahwa Return On  Asset (ROA)  berpengaruh  positif signifikan terhadap penyaluran kredit.
Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO) terhadap penyaluran kredit Beban  Operasional  Terhadap Pendapatan Operasional tidak berpengaruh signifikan negatif terhadap penyaluran  kredit,  yaitu  semakin  tinggi rasio  Pengaruh  Biaya  Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO)  suatu perusahaan maka akan terjadi penurunan atau  semakin  rendah  penyaluran  kredit suatu bank. Masalah efesiensi berkaitan dengan  masalah  pengendalian  biaya.
Efisiensi operasional berarti biaya yang dikeluarkan untuk menghasilkan keuntungan  lebih  kecil  dari  pada keuntungan yang diperoleh dari
penggunaan  aktiva  tersebut.  Sebuah bank  dituntut  untuk  memperhatikan masalah  efisiensi  karena  meningkatnya persaingan  bisnis  dan  standar  hidup konsumen.  Bank  yang  tidak  mampu memperbaiki  tingkat  efisiensi  usahanya maka  akan  kehilangan  daya  saing  baik dalam hal mengerahkan dana masyarakat maupun dalam hal penyaluran  dana  tersebut  dalam  bentuk modal usaha. Hasil penelitian ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh
Yulhasnita  (2018)  yang  menyatakan bahwa  Pengaruh  Biaya  Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO)  tidak berpengaruh negatif signifikan terhadap penyaluran kredit.

## PENUTUP Kesimpulan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk menganalisis  Pengaruh  CAR  ( Capital Adequacy Ratio ), NPL ( Non Performing Loan  ) ,  ROA  ( Return  On  Asset ),  dan BOPO  (  Biaya  Operasional  Pendapatan Operasional  )  terhadap  Penyaluran
Kredit  pada  bank  umum  konvensional yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK)  tahun  2016-2021.  Kesimpulan yang dapat diperoleh dari hasil penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Capital  Adequacy  Ratio (CAR) berpengaruh positif terhadap penyaluran kredit. Hal ini mengidentifikasi bahwa tinggi rendahnya CAR berpengaruh terhadap penyaluran kredit pada bank umum yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2016-2021. 2. Non Performing Loan (NPL) berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  penyaluran  kredit.  Hal  ini mengidentifikasikan  bahwa  apabila tingkat NPL mengalami peningkatan maka  akan  berpengaruh  terhadap kredit  yang  disalurkan  bank  umum yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa Keuangan  (OJK)  tahun  2016-2021 mengalami penurunan.
3. Return on Assets (ROA) berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap penyaluran kredit. Hal ini mengidentifikasi  bahwa  semakin rendah  laba  yang  diperoleh  maka semakin tinggi kredit yang disalurkan oleh  bank  umum  yang  terdaftar  di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2016-2021. 4. BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional) tidak berpengaruh  dan  signifikan  negatif terhadap  penyaluran  kredit.  Hal  ini mengidentifikasi  bahwa  semakin tinggi  rasio  BOPO  suatu  perusahaan maka  akan  terjadi  penurunan  atau semakin  rendah  penyaluran  kredit suatu bank yang disalurkan oleh bank umum yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2016-2021. 5. CAR, NPL, ROA, dan BOPO secara simultan  berpengaruh  signifikan terhadap penyaluran kredit perbankan.
Saran Berdasarkan hasil penelitian tersebut,  maka  saran  yang  diberikan sebagai berikut:
1. Bagi Manajer perusahaan perbankan
a. Hasil  penelitian  ini  diharapkan dapat  dijadikan  sebagai  bahan rujukan  dan  evaluasi  dalam mengelola bank menjadi lebih baik lagi  terutama  dalam  menghimpun dana dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat yang membutuhkan dan tentunya disesuaikan dengan asas perkreditan  untuk  meminimalisir terjadinya hal yang tidak diinginkan.
b. Bank umum lebih memperhatikan rasio  NPL,  lebih  ditekankan  ke bawah agar penyaluran kredit tetap meningkat,  sehingga  diharapkan laba perusahaan juga akan meningkat.
2. Bagi  masyarakat,  diharapkan  hasil penelitian ini berguna bagi para calon nasabah  dalam  mengetahui  kinerja bank yang berkaitan dengan perannya sebagai  lembaga  intermediasi  serta dapat  dijadikan  sebagai  bahan pengambilan  keputusan  para  calon nasabah  dalam  memilih  bank  mana yang  akan  dijadikan  sebagai  tempat menyimpan uangnya dengan aman.
3. Bagi Peneliti selanjutnya, diharapkan penelitian  ini  bisa  dijadikan  refrensi atau tambahan informasi pengetahuan untuk penelitian yang sejenis.

## DAFTAR PUSTAKA
Amelia, E. (2015). Financial Ratio And Its  Influence  To  Profitability. Al- Iqtishad , 7(2) , 229–240. Ghozali,  I.  (2011). Aplikasi  Analisis Multivariate  Dengan  Program IBM  SPSS  20. Badan  Penerbit
Universitas Diponergoro. Ghozali, I. (2013). Analisis multivariate program edisi 7 .
BadanPenerbitUniversitasDiponer goro.
Ghozali, I. (2015). Partial Least Squares Konsep,  Teknik,  dan  Aplikasi
Menggunakan  Program  Smart PLS 3.0 untuk Penelitian Empiris . Universitas Diponegoro. Ghozali,  I.  (2016). Aplikasi  Analisis Multivariate  dengan  Program SPSS (B. P. U. Diponegoro. (ed.); (Vol. 8)). Ghozali,  I.  (2018). Aplikasi  Analisis Multivariate  Dengan  Program IBM SPSS 25 . Universitas Diponegoro. Hartini,  T.  (2016).  Pengaruh  Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional  (Bopo)  Terhadap Profitabilitas  Bank  Syariah  Di Indonesia. I-Finance , 2(1) , 20–34.
Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan .  CAPS  (Center  for. Academic Publishing Service).
Putri, Y. M. W., & Akhmal, A. (2016).
Pengaruh  CAR,  NPL,  ROA  dan LDR Terhadap Penyaluran Kredit pada  Perbankan  (Studi  Pada Perusahaan Perbankan yang Listed di  Bursa  Efek  Indonesia). Eka
Yulianti, A. R. (2017). Economics and Business Faculty, Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh, Indonesia,  1-10.  Yua  Molek Winarti  Putri,  A.  A.  (2016). Pengaruh  CAR,  NPL,  ROA  Dan
LDR Terhadap Penyaluran Kredit Pada  Perbankan  (Studi  Pada
Perusahaan Perban , XIII No. 2 , 1– 12. Rahma, A. N. (2018). Analisis Pengaruh CAR,  FDR,  NPF,  dan  BOPO Terhadap  Profitabilitas  (Return On  Assets)  Pada  Bank  Syariah Mandiri Tahun 2013-2017 . Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis Islam.Institut Agama Islam Negeri
Purwokerto.
Syakhrun,  M.,  Amin,  A.,  &  Anwar.
(2019). Pengaruh  CAR,  BOPO, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas  Pada  Bank  Umum Syariah Di Indonesia . 1–10.
Yulhasnita.  (2013).  PengasuhCapital
Adequacy  Ratio(CAR),Return  On Assets(ROA),Return on Equity(ROE),  Beban  Operasional terhadapPendapatan
Operasional(BOPO)  danLoan  to Deposit  Ratio(LDR)  terhadap penyaluran kredit padaPerusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Manajemen  FE  Universitas  Riau, Riau .
Yulhasnita.  (2018).  Pengaruh  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Return On  Asset  (ROA),  Return  On Equity (ROE), Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO),  dan  Loan  To  Deposit Ratio (LDR) Terhadap Penyaluran Kredit pada Perusahaan Perbankan Yang  Terdaftar  Di  BEI. Fakultas Ekonomi. Universitas Riau. , 1–15.