## PENGARUH FINANCIAL LITERACY DAN UANG SAKU TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN KEUANGAN DENGAN FINANCIAL SELF EFFICACY SEBAGAI VARIABEL MODERATING
Diyah Lestiani 1* , Moh. Danang Bahtiar 2
1,2 Universitas Negeri Surabaya, Jl. Ketintang No.2, Gayungan, Surabaya, Indonesia
* Korespondensi: diyahlestiani.20015@mhs.unesa.ac.id

## Abstrak
Tujuan  riset  ini  untuk  menganalisis financial  self  efficacy mampu  memoderasi  pengaruh financial literacy dan  uang  saku  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  siswa  kelas  XI  akuntansi  dan keuangan  lembaga  SMK  Negeri  1  Surabaya  tahun  ajar  2023/2024.  Menggunakan  jenis  penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Teknik pengambilan data primer menggunakan kuesioner pada variabel uang saku, financial self efficacy dan perilaku pengelolaan keuangan sedangkan variabel financial  literacy menggunakan  soal  tes  pilihan  ganda  sesuai  standart  PISA  ( Programme  for International  Student  Assessment )  disesuaikan  dengan  karakteristik  siswa  Indonesia.  Teknik pengolahan dan analisis data menggunakan analisis SEM-PLS. Hasil riset menyebutkan bahwa financial literacy berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan,  uang  saku  berpengaruh  terhapat perilaku pengelolaan keuangan, financial self efficacy dapat memoderasi pengaruh financial literacy terhadap perilaku pengelolaan keuangan, dan financial self efficacy tidak dapat memoderasi pengaruh uang saku terhadap perilaku pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya. Pada riset ini, financial self efficacy berperan sebagai quasi moderasi. Kata kunci : Financial literacy ; uang saku; financial self efficacy ; perilaku pengelolaan keuangan

## Abstract
The purpose of this research to determine whether financial self-efficacy can moderate the influence of financial literacy and pocket money on the financial management behavior of class XI accounting and finance  students  at  SMKN  1  Surabaya  2023/2024  academic  year.  Using  descriptive  research  with quantitative approach. The primary data collection technique uses questionnaire on the pocket money, financial  self-efficacy  and  financial  management  behavior  variables,  while  the  financial  literacy variable  uses  multiple  choice  test  questions  according  to  PISA  standards  adapted  characteristics  of Indonesian students. Data processing and analysis techniques use SEM-PLS analysis. The research results show  that  financial  literacy  influences  financial  management  behavior,  pocket  money  influences financial management behavior, financial self-efficacy can moderate the influence of financial literacy on financial management behavior, and financial self-efficacy cannot moderate the influence of pocket money on financial management behavior of class XI AKL SMKN 1 Surabaya. In this research, financial self-efficacy acts as quasi moderator.
Keywords : Financial literacy; pocket money; financial self efficacy; management financial behavior

## PENDAHULUAN
Perkembangan e-commerce telah  menjadi  fenomena  yang  mendominasi  dunia perdagangan  modern,  mewakili  transformasi  signifikan  dalam  cara  berbisnis.  Salah  satu penyebab  utama  tumbuhnya  e-commerce  adalah  kemajuan  teknologi  informasi  dan komunikasi,  terlebih  lagi  jaringan  internet  semakin  luas  dan  aksesibilitasnya  semakin mudah.  Keunggulan  utama e-commerce terletak  pada  kemudahan  akses  pelanggan  untuk menjelajahi dan membeli produk atau layanan dari kenyamanan rumah pelanggan. Transaksi online juga memberikan kecepatan dan efisiensi, dengan pembayaran elektronik dan sistem logistik  terintegrasi  yang  mempercepat  proses  pengiriman.  Dengan  berbagai  kelebihan tersebut menyebabkan masyarakat khususnya usia remaja sampai dewasa akan ketagihan dengan adanya e-commerce tersebut.
Perilaku pengelolaan keuangan masyarakat mencakup sejumlah aspek yang tercermin dalam  keputusan  pembelian,  preferensi  merk,  dan  gaya  hidup.  Selain  itu  pembuatan anggaran, menabung, investasi, pengurangan utang, pengambilan keputusan yang baik
menjadi cakupan pada perilaku pengelolaan keuangan. Remaja seringkali menjadi segmen yang  sangat  dipengaruhi  oleh  tren,  media  sosial,  dan  budaya  populer.  Perilaku  konsumsi remaja  seringkali  dipengaruhi  oleh  keinginan  untuk  mengekspresikan  identitas  diri, membangun citra sosial, dan mendapatkan penerimaan dari kelompok teman sebaya. Mereka cenderung lebih terbuka terhadap inovasi dan tren baru, menjadikan mereka target utama industri  fashion,  teknologi,  dan  hiburan.  Penelitian  Meta  Ardiana  (2016),  yang  melibatkan 211  siswa  dari  477  siswa,  menyatakan  bahwa  siswa  yang financial  literacy tinggi  dapat membuat  keputusan  keuangan  lebih  bijak  dibandingkan  dengan  siswa  yang  memiliki financial literacy rendah.
Peran remaja dalam financial literacy berdampak searah guna terbentuknya perilaku pengelolaan keuangan yang bijak di masa depan. Pendidikan keuangan untuk remaja sangat penting untuk mengajarkan mereka bagaimana mengelola keuangan mereka sendiri. Melalui pemahaman  konsep  seperti  pengelolaan  anggaran,  investasi,  dan  pengambilan  keputusan keuangan,  remaja  dapat  membangun  landasan  yang  kokoh  untuk  mengatasi  tantangan keuangan di masa dewasa. Selain itu, literasi keuangan pada remaja juga dapat mengurangi risiko  perilaku  konsumen  dan  membantu  mereka  memahami  pentingnya  menabung  dan merencanakan  masa  depan  keuangannya.  Dengan  demikian,  peran  aktif  remaja  dalam meningkatkan  literasi  keuangan  tidak  hanya  memberikan  manfaat  bagi  mereka  secara pribadi, namun juga berkontribusi terhadap keberlanjutan perekonomian masyarakat secara keseluruhan.
“ Menurut  data  OJK  (2022),  Indeks  Literasi  Keuangan  tahun  2019  yaitu  38,03%.  OJK melakukan SNLIK pada tahun 2019 dengan hasil secara keseluruhan masih sangat rendah. Chen dan Volpe (1998, 109) menyebutkan bahwa jika indeks literasi keuangan di bawah 60% mengandung  arti  bahwa  literasi  keuangan  seseorang  rendah.  OCBC  NISP Financial  Fitness Index menunjukkan bahwa taraf literasi keuangan seseorang rendah. ” Apabila  seseorang  menerima  sejumlah  uang  yang  digunakan  untuk  memenuhi kebutuhan sehari-hari atau keperluan pribadinya disebut uang saku. Pada umumnya uang saku diberikan kepada siswa oleh orang tuanya untuk belanja kecil, transportasi, makanan ringan,  atau  keperluan  sehari-hari  lainnya.  Beberapa  hal  yang  biasanya  terjadi  pada  siswa yaitu  keterbatasan  financial,  kurangnya  pengelolaan  keuangan,  gaya  hidup  yang  tak terkendali dan ketergantungan financial .
Keyakinan seseorang dalam kemampuannya untuk mengelola keuangan secara efektif biasa  disebut  dengan  istilah financial  self  efficacy .  Hal  Ini  mencakup  keyakinan  individu tentang  kemampuannya  untuk  membuat  keputusan  keuangan  yang  bijak,  merencanakan anggaran,  mengelola  tabungan  dan  utang.  Seseorang  dengan financial  self  efficacy tinggi maka  lebih  percaya  diri  pada  saat  mengatasi  permasalahan  keuangan  serta  lebih  mampu mengatasi masalah keuangan yang kompleks. Adapun permasalahan mengenai financial self efficacy meliputi  kurangnya  pengetahuan  keuangan,  pengalaman negatif mengenai keuangan, ketergantungan pada orang lain dan kurangnya dukungan serta sumber daya.
Terdapat tujuh faktor yang mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan seseorang adalah pendapatan, gender , “ usia, financial knowledge , financial attitude , locus of control , dan financial self-efficacy. ” Teori ini dikemukakan oleh Rizky & Asandimitra (2018, 94). Pendapat lain yaitu teori yang dikemukakan oleh Selcuk (2015) diantaranya “ financial literacy, financial socialization agents, dan attitude toward money. ” Gap  research penelitian  yang  selinier  penjelasan  variabel  sebelumnya,  berdasarkan hasil  riset  Ameliawati  &  Setiyani  (2018),  menyatakan financial  literacy berpengaruh  pada perilaku pengelolaan keuangan, hal ini berbanding terbalik dengan hasil penelitian Herdjiono & Damanik (2016), dengan hasil tidak terdapat pengaruh. Adapun hasil riset yang dilakukan oleh  Susanti  dkk  (2023)  adapun  Rahma  &  Susanti  (2022)  menyebutkan financial  literacy berpengaruh  pada  perilaku pengelolaan keuangan. Hal ini juga  bersebrangan dengan  riset Sari  &  Listiadi  (2021).  Menurut  hasil  penelitian  Assyfa  (2020)  menyatakan  uang  saku berpengaruh pada perilaku pengelolaan keuangan. selaras dengan hasil riset Sari & Listiadi (2021) menyebutkan bahwa uang saku mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan. Akan tetapi  berbanding terbalik dengan hasil  riset Megasari (2017). Riset Dewi dan Rochmawati
(2020), menjelaskan mengenai financial self-efficacy memiliki peran moderasi pada perilaku pengelolaan keuangan, sedangkan riset Sundari (2022), menyebutkan financial self-efficacy tidak  memiliki  peran  moderasi  dalam  perilaku  mengelola  keuangan.  Berdasarkan  hasil literatur variabel financial literacy , uang saku, financial self efficacy dan perilaku pengelolaan keuangan masih ditemukan banyak gap research maka dari itu penelitian ini layak dilakukan. Berdasarkan pemaparan diatas, bahwa financial literacy pada seseorang mempunyai pengaruh yang besar pada perilaku seseorang saat mengelola keuangan pribadinya. Tingkat penerimaan  uang  saku  siswa  memiliki  dampak  dalam  perilaku  pengelolaan  keuangan. Dengan  adanya  keyakinan  diri  mengenai  kemampuan  mengelola  keuangan  akan meningkatkan perilaku pengelolaan keuangan semakin baik. Riset ini memiliki tujuan guna menganalisis  pengaruh financial  literacy dan  uang  saku  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan,  serta  guna  memperoleh  informasi  terkait  peran financial  self  efficacy sebagai variabel  moderating.  Harapannya, financial  self  efficacy dapat  memperkuat  pengaruh financial literacy dan uang saku terhadap perilaku pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya.

## METODE PENELITIAN
Pada riset ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif, dimana teknik analisis dengan statistik untuk menguji hipotesis dan menghasilkan angka (Sugiyono, 2019). Pada penelitian yang  dilakukan  menggunakan  variabel financial  literacy (X1)  dan  uang  saku  (X2)  sebagai independent  variable ,  perilaku  pengelolaan  keuangan  (Y)  sebagai dependent  variable ,  dan financial  self  efficacy (Z)  sebagai moderating  variable .  Di  bawah  ini  adalah  rancangan penelitian  yang  menjelaskan  bagaimana  masing-masing  variabel  yang  digunakan berhubungan satu sama lain.

## Gambar 1. Rancangan Penelitian Sumber: Data diolah Peneliti (2024)
Populasi  pada  riset  yang  dilakukan  yaitu  siswa  kelas  XI  Akuntansi  dan  keuangan lembaga di SMK Negeri 1 Surabaya tahun ajar 2023/2024 sebanyak 172 siswa. Menggunakan jenis sampel pendekatan non propability sampling dengan jenis teknik purposive sampling dimana pengambilan jumlah sampel dari total populasi berdasarkan tujuan penelitian untuk mengetahui  bagaimana  pengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  siswa  kelas  XI AKL.  Jumlah  sampel  yang  digunakan  sebanyak  82  siswa  dengan  kriteria  responden  yang dipilih  adalah  siswa  kelas  11  Konsentrasi  keahlian  AKL  yang  sudah  menempuh  mata pelajaran  ekonomi  bisnis  dan  administrasi  umum,  praktikum  akuntansi  perusahaan  jasa, dagang,  dan  manufaktur,  akuntansi  lembaga  atau  pemerintahan,  akuntansi  keuangan  dan komputer akuntansi ” accurate serta memiliki uang saku bulanan.
Sebagai  sumber  data  primer,  riset  ini  menerapkan  kuesioner  skala  likert  1-5  dalam mengukur  variabel  perilaku  pengelolaan  keuangan, financial  self  efficacy ,  dan  uang  saku. Standar  PISA  ( Programme  Internationale  for  Student  Assesment) untuk financial  literacy diukur melalui butir tes pilihan ganda.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Setelah  tahap  pengambilan  data,  data  yang  terkumpul  pada  riset  ini  kemudian dijadikan dalam tabulasi dan disajikan dengan statistic deskriptif lalu dilakukan pengujian menggunakan software SmartPLS 4.1.0 berikut hasil pengujian pada penelitian ini.

## Analisis Deskriptif Respon
Analisis deskriptif responden  berdasarkan kelas terdapat 23% dari kelas XI AKL 1 , 20% dari kelas XI AKL 2, 28% dari kelas XI AKL 3, 22% dari kelas XI AKL 4, dan 17% dari kelas XI AKL 5 dengan total responden 82 siswa. Berdasarkan analisis hasil tes financial literacy menunjukkan bahwa terdapat 72 % atau 59 siswa mendapat nilai rentang 89-100, sebesar 13 % atau 11 siswa mendapat nilai dalam rentang 77-88, sebesar 11 % atau 9 siswa mendapat nilai  dalam  rentang  65-76  dan  sisanya  sebesar  4%  atau  sejumlah  3  siswa  mendapat  nilai dalam rentang 65-76%. Berdasarkan hasil analisis kuesioner uang saku siswa yang memiliki uang  saku  perbul an  sebesar  ≤  Rp  500.000  yaitu  56  siswa  dengan  persentase  68 %,  siswa dengan  uang  saku  perbulan  kisaran  Rp  500.001 – Rp  1.000.000  yaitu  24  siswa  dengan persentase 29% dan siswa dengan uang saku perbulan > Rp 1.000.000 yaitu 2 siswa dengan persentase 2%. Berdasarkan hasil analisis hasil kuesioner financial self efficacy menunjukkan bahwa terdapat 13,29 % siswa dengan tingkat financial self efficacy yang rendah, 28,05% siswa yang memiliki financial self efficacy yang cukup tinggi, 27,44%  siswa dengan financial self efficacy yang tinggi, 28,41% siswa dengan financial self efficacy yang sangat tinggi dan 2,80% siswa dengan financial self efficacy yang sangat rendah. Berdasarkan hsil analisis kuesioner perilaku pengelolaan keuangan menunjukkan bahwa terdapat 29,07% siswa dengan perilaku pengelolaan yang cukup baik, 27,24% siswa dengan perilaku pengelolaan keuangan sangat baik,  28,46%  siswa  dengan  perilaku  pengelolaan  keuangan  baik,  13,21%  siswa  dengan perilaku  pengelolaan  keuangan  tidak  baik  dan  2,03%  siswa  dengan  perilaku  pengelolaan keuangan  sangat  tidak  baik.  Hal  ini  sejalan  dengan  observasi  pra  penelitian  yang  telas dilakukan sebelumnya.

## Analisis Inner Model
Berdasarkan output SmartPLS 4.1.0 menunjukkan nilai R-Square senilai 0,99, financial literacy (X1),  uang  saku  (X2), financial  self  efficacy  (Y1) mampu  memengaruhi  perilaku pengelolaan keuangan (Y2) senilai 99%. Kemudian analisis goodness of fit guna menunjukkan cocok  atau  tidaknya  model  relasi  antar  variabel  laten  ( inner  model) yang  dirancang. Berdasarkan output SmartPLS 4.1.0 diketahui nilai model fit dan quality indices pada tabel 1 berikut ini.
Tabel 1. Output model fit dan quality indices No Model fit and quality indices Hasil Analisis Keterangan 1 (APC) 0,270 (P < 0.001)  Terpenuhi 2 (ASR) 0,952 (P < 0.001)  Terpenuhi 3 (AARS) 0,951 (P <0.001)  Terpenuhi 4 (AVIF) 1,236 Ideal 5 (AFVIF) 4,514 Acceptable 6 (GoF) 0.880 large 7 (SPR) 1,000 Ideal 8 (RSCR) 1,000 Ideal 9 (SSR) 1,000 Acceptable 10 (NLBCDR) 0.725 Acceptable Sumber: Data diolah peneliti (2024)
Tabel tersebut menyatakan bahwa model inner riset ini memenuhi kriteria goodness of fit, sehingga pengujian hipotesis dapat dilakukan (Solimun dkk, 2017).

## Analisis Outer Model
Data  responden  menunjukkan  bahwasannya  seluruh  item  pada  kuesioner  telah memiliki  nilai factor loading  >  0,7. Maka  dari  itu  seluruh  item  pada  kuesioner  memenuhi validitas konvergen dan dapat dilanjutkan untuk pengujian selanjutnya tanpa menghapus item. Output AVE pada variabel perilaku pengelolaan keuangan senilai 0,559, pada variabel financial  literacy senilai  1,000,  variabel  uang  saku  senilai  0,627  dan  variabel financial  self efficacy seninai 0,549. Hal ini menunjukkan bahwa nilai AVE sesuai syarat >0,5 maka dari itu disimpulkan  seluruh  variabel  dapat  menjelaskan variance dari  indikator-indikatornya. Masing-masing  nilai  faktor loading pada  tiap  item  kuesioner  ini  > cross  loading ,  sehingga seluruh item memenuhi validitas diskriminan suatu variabel pada kuesioner tersebut. Nilai akar AVE setiap variabel penelitian ini > cross akar AVE, sehingga kuesioner telah memenuhi validitas  diskriminan  kuesioner  atau  dengan  kata  lain  tidak  ada  indikator  yang  tertukar dalam mengukur suatu variabel pada kuesioner tersebut. Masing-masing variabel pada riset ini memiliki nilai Pc> 0,7 serta cronbach’s alpha > 0,6 sehingga dinyatakan kuesioner telah memenuhi reliabilitas komposit.

## Hasil Pengujian Hipotesis
Berdasarkan  model  konstruk  riset  ini,  diketahui  bahwa  tujuan  riset  ini  adalah  untuk menganalisis financial self efficacy berperan dalam memoderasi pengaruh eksogen terhadap endogen.
Gambar 2. Model Penelitian “
Sumber: Data diolah peneliti (2024) Berdasar output model konstruk pada gambar 2 menghasilkan nilai path coefficient dan p-values pada tabel 2 berikut ini.
Tabel 2. Output path coefficient Original sample (O) Sample mean (M) Standard deviation (STDEV) T statistics (|O/STDEV|) P values FL x PPK 0.192 0.191 0.061 3.130 0,002 FSE x PPK 0,482 0,486 0.107 4.513 0.000 US x PPK 0,340 0,336 0.086 3.959 0,000 FSE x US x PPK -0,145 -0.136 0.063 2.357 0,021 FSE x FL x PPK 0.149 0.141 0,063 2.313 0,018 Sumber: Data diolah peneliti (2024) Pengaruh “ Financial Literacy terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan “ Siswa Kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya ”
Hasil  riset  mengungkapkan  hasil  pengujian “ hipotesis  satu  (H1)  yang  menyebutkan financial literacy berpengaruh pada perilaku pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya dinyatakan diterima dengan path coefficient sebesar 0,192 serta p-value senilai  0,002.  Hal  ini  mengandung  arti  yaitu  meningkatnya financial  literacy signifikan mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya. ” Temuan  ini  sejalan  dengan  teori  behavioristik  yang  mengatakan  bahwa  seseorang terlibat  dalam  tingkah  laku  atau  perilaku  tertentu  karena  sudah  mempelajarinya,  melalui pengalaman  sebelumnya.  Pada  hasil  riset  ini  sesuai  dengan  teori  perilaku  keungan  yang
dikemukakan  oleh  Nofsinger  (2001) “ Behavior  Finance mencakup  kecerdasan  emosional, karakter, kegemaran serta bermacam-macam sesuatu yang melekat di diri seseorang sebagai ciptaan  berpikir  dan  bersosialisasi  hingga  adanya  kebijakan  pengambilan  keputusan keuangan. ” Hasil temuan dalam riset ini juga selaras dengan riset Ameliawati & Setiani (2018) dan penelitian Susanti dkk (2023) yang menyatakan bahwa financial literacy yang baik akan mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hasil  riset  ini  bersebrangan  dengan Herdjiono dan damanik (2016).
Alasan  dibalik  siswa  dengan financial  literacy yang  tinggi  sejalan  dengan  perilaku pengelolaan  keuangan  yang  bijak  adalah  dengan  pengetahuan  dan  pemahaman  mengenai financial literacy yang bagus dapat mendorong siswa untuk dapat mengimplementasikannya dalam  mengelola  keuangan  pribadinya.  Ketika financial  literacy siswa  meningkat  maka perilaku pengelolaannya semakin baik dan bijak. Siswa akan lebih bijak saat melaksanakan penganggaran,  pengelolaan  dan  evaluasi  terkait  keuangan  pribadinya.  Hal  ini  dilakukan dengan sadar dan tanpa paksaan guna mempunyai pengelolaan keuangan yang baik dan bijak untuk  mencapai  tujuan financial dimasa  mendatang.  Seorang  siswa  memiliki  kemampuan dalam melakukan perencanaan dan pengelolaan keuangan pribadi, memahami pengetahuan umum mengenai keuangan, pengertian tabungan, pengertian pengelolaan uang, pengertian pendapatan,  pengertian  pinjaman  dan  memahami  investasi  sesuai  dengan  standart  PISA (2023). Berdasarkan pemaparan tersebut disimpulkan dengan tingkat financial literacy tinggi dapat  menjamin  seorang  siswa  dalam  pengelolaan  keuangan  pribadinya  dengan  baik  dan bijak.
Pengaruh “ Uang  Saku  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan “ Siswa  Kelas  XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya ”
Hasil riset mengungkapkan hasil pengujian “ hipotesis dua (H2) yang menyebutkan uang saku  berpengaruh  pada  perilaku  pengelolaan  keuangan  siswa  kelas  XI  AKL  SMK  Negeri  1 Surabaya  dinyatakan  diterima  dengan path  coefficient sebesar  0,340  serta p-value senilai 0,000 yang berarti < 0,05. Hal ini mengandung arti tingkat uang saku akan mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya. ” Hasil  temuan  ini  sejalan  dengan  teori  Psikologi  Ekonomi  dimana  pada  teori  ini mencakup  aspek  psikologis  dalam  pengambilan  keputusan  ekonomi.  Uang  saku  dapat memengaruhi  perilaku  seseorang  melalui  konsep  psikologis  seperti  impuls  belanja, kecenderungan untuk menyimpan atau menghabiskan, dan persepsi nilai uang saku tersebut (Harry  Susianto,  2019).  Hasil  penelitian  ini  selaras  dengan  riset  Assyfa  (2020)  dan  Sari  & Listiadi (2021) menyebutkan uang saku mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangan.
Uang saku termasuk sumber pendapatan terbesar siswa. Siswa yang memiliki uang saku dituntut  lebih  bijak  dalam  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  dapat  dilakukan  siswa dengan menentukan skala prioritas keuangan. Pada penelitian ini, siswa yang memiliki uang saku  ternyata  juga  bijak  dalam  mengelola  keuangan  pribadinya.  Dengan  adanya  skala prioritas  siswa  dapat  memenuhi  kebutuhan  sehari-hari  baik  kebutuhan  sekolah  maupun kebutuhan mendesak lainnya. Hal ini menandakan bahwa dengan adanya skala prioritas yang dibuat maka akan mendorong siswa berpikir untuk mengatur uang saku yang dimiliki supaya siswa dapat mencapai tujuan financial secara maksimal dalam skala keuangan pribadi.
Pengaruh “ Financial Literacy terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan Financial Self Efficacy sebagai  Variabel Moderasi pada Siswa Kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya ”
Hasil riset ini mengungkapkan pengujian “ hipotesis tiga (H3) yang menyebutkan peran financial  self  efficacy dalam  memoderasi financial  literacy terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya dinyatakan diterima. Hal ini ditunjukkan oleh path  coefficient sebesar  0,149  serta p-value senilai  0,016  maka  <  0,05  dan  dikatakan significant . ” Hasil  koefisien  jalur  yang  positif  menandakan  pengaruh  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan  yang  searah.  Sehingga  H3  yang  menyatakan  peran financial  self
efficacy dalam memoderasi financial literacy terhadap perilaku pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya diterima.
Financial  self  efficacy dalam  riset  ini  merupakan  variabel  yang  mampu  memoderasi pengaruh financial  literacy terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hal  tersebut dikarenakan financial self efficacy termasuk klasifikasi variabel quasi moderator (moderator semu) yaitu variabel yang memiliki interaksi dengan eksogen maupun endogen akan tetapi juga berfungsi sebagai predictor . Financial self efficacy merupakan keyakinan atau kepercayaan diri individu mengenai kemapuan  mengenai  mengelola  keuangan  pribadinya.  Bentuk  efikasi  diri  dapat  berupa keyakinan  diri  sendiri  atas  kemampuan  dalam  perencanaan  keuangan,  kemahirn  untuk memperoleh  tujuan financial ,  kemahiran  untuk  melawan  tantangan  keuangan,  dan kepercayaan  pada  keuangan  dimasa  mendatang  (Lown,  2011). Financial  self  efficacy pada riset  ini  terbukti  sebagai  variabel  moderasi  yang  memperkuat  pengaruh  variabel financial literacy pada  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  dikarenakan  tingkat  keyakinan  dan kepercayaan  diri  siswa  mampu  memberikan  dukungan  mental  dalam  melakukan  suatu keputusan  keuangan.  Dengan  adanya  keyakinan  dan  kepercayaan  diri  yang  baik  mampu memberikan  dorongan  siswa  untuk  mengimplementasikan  pengetahuan  dan  pengalaman terkait financial literacy dalam kehidupan sehari-hari. Pada riset ini, terdapat temuan bahwa ketika financial literacy siswa tinggi  ternyata perilaku pengelolaan keuangannya juga  baik dan ketika ditambah dengan kepercayaan atau keyakinan diri siswa bahwa mampu dalam mengelola keuangan pribadinya ternyata perilaku pengelolaan keuangannya semakin bijak. Hasil riset ini diperkuat atas temuan riset Dewi & Rochmawati (2020) financial self efficacy dapat memperkuat pengaruh financial literacy pada perilaku pengelolaan keuangan.
Pengaruh “ Uang Saku terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dengan Financial Self  Efficacy sebagai  Variabel  Moderasi  pada  Siswa  Kelas  XI  AKL  SMK  Negeri  1 Surabaya ”
Hasil  riset  ini  mengungkapkan  pengujian “ hipotesis  empat  (H4)  yang  menyebutkan peran financial  self  efficacy dalam  memoderasi  uang  saku  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya dinyatakan ditolak. Hal ini dinyatakan oleh path coefficient sebesar -0,147 serta p-value senilai 0,021 maka < 0,05 dan dinyatakan not  significant . ” Hasil  koefisien  jalur  yang  negatif  menandakan  pengaruh  pada  perilaku pengelolaan keuangan berlawanan arah. Maka dari itu H4 yang menyebutkan peran financial self  efficacy dalam  memoderasi  uang  saku  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya ditolak.
Financial self efficacy dalam riset ini tidak membuktikan sebagai variabel yang mampu memoderasi  pengaruh  uang  saku  pada  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hal  tersebut dikarenakan financial  self  efficacy termasuk  klasifikasi  sebagai  variabel  quasi  moderator (moderator semu) yaitu variabel yang memiliki interaksi dengan eksogen maupun endogen akan tetapi juga berfungsi sebagai predictor . Financial self efficacy merupakan efikasi diri mengenai keuangan seseorang. Financial self efficacy dalam riset ini tidak dapat memoderasi pengaruh uang saku terhadap perilaku pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  dikarenakan  tingkat  keyakinan  dan  kepercayaan  diri  siswa berbeda-beda  dan  tidak  dapat  konsisten  dari  waktu  ke  waktu.  faktor  internal  maupun eksternal menjadi penyebab utamanya. contohnya adalah pemberian uang saku seseorang berbeda-beda  sesuai  dengan  pendapatan  orang  tua,  kondisi  ekonomi  keluarga,  tingkat kebutuhan,  skala  prioritas  kebutuhan  anak.  Hal  ini  menjadi  pertimbangan  siswa  dalam melakukan pengelolaan keuangan pribadinya. Hasil riset selaras dengan temuan penelitian Megasari  (2017)  yang  menyatakan  bahwa  uang  saku  tidak  berpengaruh  terhadap  perilaku pengelolaan keuangan.
Alasan dibalik financial self efficacy siswa tidak dapat memperkuat pengaruh uang saku terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  dikarenakan  faktor  internal  diri  siswa  terutama pada  kesehatan  mental,  seperti  adanya  kekhawatiran  dan  ketidakpercayaan  diri  siswa  itu sendiri ( anxiety ).  Menurut Budiman dan Marvina (2021) anxiety dapat menjadi penghambat
perkembangan seseorang jika dibiarkan, sehingga hal ini akan mempengaruhi perkembangan mental seseorang dalam hal keuangan. “ Adanya tekanan akibat cemasnya individu mengenai tantangan keuangan dan pengendalian diri yang berakibat meningkatnya depresi keuangan disebabkan oleh Financial anxiety.
Pada penelitian ini terdapat temuan bahwa ketika uang saku yang dimiliki siswa banyak, maka  akan  menimbulkan  kebingungan  dalam  mengatur  dan  mengelola  keuangannya.  Jika siswa  memiliki  uang  saku  banyak  maka  cenderung  tidak  menggunakan self  efficacy yang dimiliki dalam melakukan perencanaan keuangan pribadinya, karena semua kebutuhannya dapat  dipenuhi  sehingga  cenderung  boros  atau  dengan  kata  lain  tidak  membuat  skala prioritas dalam pemenuhan kebutuhannya. Sedangkan apabila uang saku yang dimiliki siswa sedikit,  maka  akan  menimbulkan  kecemasan  atau  kekhawatiran  siswa  dalam  mengatur keuangan  supaya  kebutuhannya  tercukupi.  Pada  penelitian  ini  tidak  membuktikan  bahwa financial  self  efficacy mampu  memoderasi  perilaku  pengelolaan  keuangan  siswa,  yang memungkinkan dapat dimoderasi oleh variabel lain seperti spekulasi atau keinginan untuk memperoleh keuntungan lebih tanpa harus memiliki financial self efficacy atau keyakinan dalam diri untuk mengelola keuangan pribadinya. Sehingga dapat ditarik kesimpulan selain siswa memiliki uang saku, siswa harus memiliki mental yang kuat agar perilaku pengelolaan keuangan  siswa  menjadi  maksimal.  Berdasarkan  pemaparan  tersebut  dapat  ditarik kesimpulan bahwa tingkat uang saku yang tinggi tidak sepenuhnya menjamin seorang siswa dapat mengelola keuangan pribadinya secara baik serta bijak tanpa dibarengi financial self efficacy yang tinggi.

## SIMPULAN
“ Riset ini berfokus untuk menganalisis pengaruh financial literasi dan uang saku pada perilaku pengelolaan keuangan dengan financial self efficacy sebagai variabel moderating. ” Selain itu, riset ini juga juga ditujukan untuk membuktikan teori hasil riset sebelumnya yang masih  banyak  terdapat  inkonsistensi. “ Hasil  riset  menyatakan  bahwa financial  literacy berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan,  uang  saku  berpengaruh  terhadap perilaku pengelolaan keuangan, financial self efficacy dapat memoderasi pengaruh financial literacy terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan,  dan financial  self  efficacy tidak  dapat memoderasi pengaruh uang saku terhadap  perilaku pengelolaan keuangan ” siswa kelas XI AKL SMK Negeri 1 Surabaya.

## KETERBATASAN DAN SARAN
Keterbatasan  pada  riset  ini  terkait  jumlah  sampel  penelitian  yang  digunakan  tidak menggunakan  sampel  jenuh  akan  tetapi  menggunakan purposive  sampling dengan  tujuan dan  kriteria  sampel  yang  dipilih  yaitu  siswa  kelas  XI  AKL  yang  sudah  menempuh  mata pelajaran  ekonomi bisnis dan administrasi umum, “ praktikum akuntansi perusahaan jasa, dagang,  dan  manufaktur,  akuntansi  lembaga  atau  pemerintahan,  akuntansi  keuangan  dan komputer akuntansi accurate serta memiliki uang saku bulanan. ”
Riset  ini  meneliti  sebagian  dari  faktor-faktor  yang  berpengaruh  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan,  oleh  karena  itu  disarankan  agar  riset  seterusnya  menggunakan variabel  lain  seperti financial  inclusion dan financial  anxiety .  Serta  menggunakan  variabel moderasi lain yang dapat berperan sebagai moderasi seperti locus of control dan spekulasi. Diharapkan  juga  dapat  memperluas  sampel  dibeberapa  instansi  pendidikan  SMK  untuk memperkuat hasil temuan.

## DAFTAR RUJUKAN
Akben- Selcuk, E. (2015). Factors Influencing College Students’ Financial Behaviors in Turkey: Evidence from a National Survey. International Journal of Economics and Finance , 7 (6). https://doi.org/10.5539/ijef.v7n6p87
Ameliawati,  M.,  &  Setiyani,  R.  (2018).  The  Influence  of  Financial  Attitude,  Financial Socialization, and Financial Experience to Financial Management Behavior with Financial Literacy as the Mediation Variable. KnE Social Sciences , 3 (10), 811. https://doi.org/10.18502/kss.v3i10.3174
Assyfa,  L.  N.  (2020).  Pengaruh  Uang  Saku,  Gender  Dan  Kemampuan  Akademik  Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Pribadi Mahasiswa Akuntansi Dengan Literasi Keuangan Sebagai Variabel Intervening. Platform Riset Mahasiswa Akuntansi (PRISMA) , 01 (01), 109 – 119. https://ojs.stiesa.ac.id/index.php/prisma
Budiman,  J.,  &  Marvina,  J.  (2021).  Analisa  Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial  Behavior, Financial Knowledge, Financial Anxiety dan Self-Efficacy terhadap Financial Literacy di
Kota Batam. ComBInES-Conference on Management , 1 (1), 2099 – 2109. https://journal.uib.ac.id/index.php/combines/article/view/4747
Dewi,  I.  A.  K.,  &  Rochmawati,  R.  (2020).  Pengaruh  Money  Attitude  Terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan Pribadi: Pengetahuan Dan Financial Self-Efficacy Sebagai Moderasi.
Jurnal Pendidikan Ilmu Sosial , 30 (2), 123 – 134.
https://doi.org/10.23917/jpis.v30i2.10956
Framework, F. L. (2023). 3 PISA 2022 Financial Literacy Framework . 99 – 140.
Harry Susianto. (2019). Psikologi, ekonomi, dan indonesia . January 2007 .
Herdjiono,  I.,  &  Damanik,  L.  A.  (2016).  Pengaruh  Financial  Attitude,Financial  Knowledge, Parental Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan| Journal of Theory and Applied Management . https://doi.org/10.20473/jmtt.v9i3.3077
Lown, J. M. (2011). Development and validation of a Financial Self-Efficacy Scale. Journal of Financial Counseling and Planning .
Megasari, I. R. (2017). Pembelajaran Pengelolaan Keuangan Orang Tua, Uang Saku, Dan Hasil Belajar Terhadap Literasi Keuangan Di Smk Pgri 3 Sidoarjo. Jurnal Ekonomi Pendidikan Dan Kewirausahaan , 2 (1), 116. https://doi.org/10.26740/jepk.v2n1.p116-129
OJK. (2022). Sp - Indeks Literasi Dan Inklusi Keuangan Masyarakat Meningkat. In Otoritas Jasa Keuangan (OJK) .
Prihartono,  M.  R.  D.,  &  Asandimitra,  N.  (2018).  Analysis  Factors  Influencing  Financial Management  Behaviour. International  Journal  of  Academic  Research  in  Business  and Social Sciences , 8 (8), 308 – 326. https://doi.org/10.6007/ijarbss/v8-i8/4471
Rahma,  F.  A.,  &  Susanti,  S.  (2022).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Financial Self  Efficacy  dan Fintech  Payment  terhadap  Manajemen  Keuangan  Pribadi  Mahasiswa. Edukatif :  Jurnal Ilmu Pendidikan , 4 (3), 3236 – 3247. https://doi.org/10.31004/edukatif.v4i3.2690
Sari,  N.  R.,  &  Listiadi,  A.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Pendidikan  Keuangan  di Keluarga,  Uang  Saku  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  dengan  Financial  Self- Efficacy  sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal  Pendidikan  Akuntansi  (JPAK) . https://doi.org/10.26740/jpak.v9n1.p58-70
Solimun,  Fernandes,  A.,  Achmad,  R.,  &  Nurjannah.  (2017).  Metode  Statistika  Multivariat Pemodelan Persamaan Struktural (SEM). In UB Press .
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Pendidikan. In Bandung:Alfabeta .
Sundari,  C.  (2022). Pengaruh  Financial  Literacy  dan  Money  Attitude  terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan Pribadi Mahasiswa dengan Financial Self-Efficacy sebagai Variabel Moderasi .
Susanti, Hardini, H. T., Pratiwi, V., & Bahtiari, M. D. (2023). Learning Finance, Financial Literacy
and  Financial  Technology  as  Predictors  of  Student  Financial  Behavior  in  the  Covid-19 Pandemic Era. In Proceedings of the Unima International Conference on Social Sciences and  Humanities  (UNICSSH  2022) .  Atlantis  Press  SARL.  https://doi.org/10.2991/978-2- 494069-35-0_67