## BANK ISLAM SEBUAH ALTERNATIF TERHADAP SISTEM BUNGA

## Drs. Y. Suyoto Arief, M.S.I
Institut Studi Islam Darussalam Gontor email: suyoto_arief@yahoo.com

## Abstract
This paper discusses the development of Islamic banking into an alternatives  to  interest-based  financial  institutions.  In  many  European countries, uforia about Islamic banking already familiar. even become its own trend for the population of Europe. In economics and finance, Islamic banks generate enough decent profit. The choice to take advantage Islamic banks in the current modern economy more open to the people. However keep in mind that Islamic banks still continue to be investigated although it  has  been  considered  as  an  alternative.  The  continuity  will  be  highly dependent on management professionalism, and support the feasibility of their business full of government and Muslims. Bank Islam has ideological advantages that allow it to offering a solution to the problem-an issue faced by Muslims and all mankind. For that we need the political will separately apply its teachings at once his willingness to carry out its renewal.
Makalah ini membahas tentang perkembangan dunia perbankan Islam yang menjadi sebuah alternatife bagi lembaga keuangan yang berbasis bunga. Dibanyak Negara eropa, uforia tentang perbankan syariah sudah tidak  asing  lagi.  bahkan  menjadi  tren  tersendiri  bagi  penduduk  eropa. Secara  ekonomi  dan  keuangan,  bank  islam  cukup  menghasilkan keuntungan yang layak. Pilihan untuk memanfaatkan bank islam dalam arus  perekonomian  modern  semakin  terbuka  bagi  umat.  Meskipun demikian  perlu  di  ingat  bahwa  bank  islam  masih  terus  akan  diteliti walaupun telah dianggap sebagai suatu alternative. Keberlangsungan akan sangat  tergantung  pada  profesinalisme  pengelolahannya,  kelayakan usahanya dan dukungan yang penuh dari pemerintah dan umat islam. Bank
* Kampus  Institut  Studi  Islam  Darussalam  Gontor,  Demangan  Siman Ponorogo, 63471, Telp. 0352 483 762 / Fax 0352 488 182.
Islam mempunyai keunggulan-keunggulan idiologis yang memungkinkan untuk menawarkan suatu solusi terhadap masalah-maslah yang dihadapi oleh umat islam maupun seluruh umat manusia. Untuk itu perlu adanya kemauan politik utnuk menerapkan ajaran-ajarannya sekaligus kesediaan- nya untuk melaksanakan pembaharuannya.
Kata Kunci: Bank Islam, Sistem Bunga, Sistem Bagi Hasil

## A. PENDAHULUAN
S eperti tak bisa disangkal, bahwa perbankan menjadi salah satu ciri perekonomian modern. Hampir tak satu negara pun di dunia ini yang tidak mempunyai lembaga perbankan.  Demikian  juga  Negara-Negara  Islam.  Seingga perbankan merupakan Conditio Sineque Non, suatu yang dapat dihindari.
Dengan makin luasnya dunia perdagangan, makin besar pula peranan perbankan. Maka lembaga bunga ini pun menjadi instrumen yang sangat penting di hampir setiap semua sistem ekonomi  dunia. Bunga  telah diterima  sebagai  salah satu  ciri perbankan perekonomian modern. Bunga juga telah menjadi daya tarik tersendiri bagi masyarakat ekonomi untuk dinikmati dan  manfaatkan  dalam  proses  perputaran  keuangan  dan kegiatan  bisnis.  Sementara  bank  sebagai  lembaga  perantra antara sektor ril dan moneter, telah terdesain sedemikian rupa untuk  mengolah  bank  supaya  bisa  merangsang  investasi, tabungan dan kredit.  Dengan kata lain, bank dan bunga adalah dua kata yang Inheren. Fenomena ini sudah menjadi ciri dan urat nadi  kehidupan bisnis dan keuangan  sehari-hari dalam rangka  menggerakkan  perdagangan,  industri  dan  aktivitas ekonomi lainnya di seluruh penjuru dunia.
Maka  ketika  muncul  suatu  gagasan  untuk  mendirikan lembaga keuangan atau perbankan yang didesain sebagai “Bebas Bunga” (Interest Free) dan dikaitkan dengan “Syariat Islam, banyak mengandung respon dan keraguan. 1 Setelah melalui proses yang
1 Tangapan  tentang  bank  bebas  bunga  terpolarisasikan  ke  dalam  dua pandangan. Pertama, mereka yang beranggapan bahwa sistem perbankan bebas
cukup lama,  lembaga tanpa bunga (Bank Islam) ini, ternyata bukan saja menjadi alternatif, tetapi bahkan sudah menunjukan performence yang layak untuk diperhitungkan.
Dewasa  ini  sudah  banyak  berdiri  bank  islam,  baik  di negara-negara  muslim  maupun  non  muslim.  Seperti  halnya dengan bank-bank konvensional, bank islam juga bergerak di berbagai  usaha  ekonomi,  perdagangan  industri,  pertanian kontruksi, jasa dan sebagainya. Studi dan kajian tentang bank islam  pun  mulai  banyak  dilakukan  oleh  banyak  negara. Nampaknya sebuah fase baru baru telah muncul. Sebuah fase dimana masyarakat dunia melihat adanya pilihan lain selain sistem perbankan konvensional, yang di samping mempunyai ciri-ciri  spesifik  tersendiri,  juga  memerankan  cara  kerja  dan operasionalisasinya yang berdasarkan prinsip bagi keuntungan dan kerugian (Profit And Loss Sharing) secara bersama 2 .
Makalah  ini  mencoba  menguraikan  sekilas    tentang permasalahan perbankan yang didasari dengan prinsip profit and  loss  sharing  yaitu  menguraikan  dari  sejarah  berdirinya bank  islam  dan  perkembangannya  sampai  pada  sistem operasionalnya.

## B. BANK  ISLAM  KONSEP  DAN  SEJARAH  PER- TUMBUHANNYA

## 1. Pengertian
Timbulnya bank pertam kali di Venesia pada ke-15 atau abad 8. Abad setelah islam tersebar luas di Dunia. Kelahiran bank pada pertama kalinya disebabkan kebutuhan masyarakat pedagang untuk menukar mata uang asing. Uang suatu negara
bunga itu adalah suatu yang tidak mungkin  bisa beroperasi. Keraguan ini wajar karena  sistem  ini  waktu  itu  belum  teruji  secara  empirik.  Kedua,  mereka  yang berpendapat sistem perbankan bebas  bunga bisa menjadi sebuah alternatif bagi mereka yang masih ragu dan berpendapat bahwa sistem perbankan konvensional mengandung  unsur-unsur  riba. Anwar,  M.  Syafi’i. Alternatif  Terhadap  Sistem Bunga , Jurnal Ulumul Qur’an LSAF, Vo. II, 1991, h.10)
2 Ibid, h. 11).
dengan  uang  yang  lain.  Perkataan  bank  berasal  dari  bahasa italia; banco artinya meja, yaitu meja yang dipergunakan oleh saudagar yang bekerja memperniagakan uang dan menerima penukaran uang dengan uang asing. Seperti diketahui, bahwa kota  Venesia  di  zaman  itu  adalah  suatu  kota  dagang  yang berpengaruh di eropa.
Kemudian  dari  istilah  banco  ini  berkembang  menjadi bank, yang bukan lagi berfungsi sebagai tukar menukar uang aisng, tetapi telah berkembang lebih luas dengan suatu badan yang  mengumpulkan  uang  masyarakat  dan  meminjamkan pada  orang  lain  atau  badan  udaha  lain  yang  memerlukan dengan memungut bunga.
Adapun yang dimaksud dengan Bank Islam adalah bank yang didirkan oleh kelompok orang islam dengan ciri tanpa bunga. Munculnya upaya mendirikan lembaga ini didasarkan atas  pemahaman  bahwa  bunga  bank  yang  timbulkan  dari transaksi  simpan  pinjam  di  bank  konvensional  adalah  riba sebagaimana dilarang didalam agama islam 3 .
Untuk menjamin operasi bank islam tidak menyimpang dari tuntunan syariah, maka setiap bank islam hanya diangkat manager  dan pimpinan yang sedikit banyak menguasai prinsip muamalat  islam.  Selain  dari  itu  dibentuk  dewan  pengawas syariah yang berutgas mengawasi operasional bank dari sudut syariahnya. Dewan syariah ini diambil bukan dari staf bank, dalam arti mereka tidak tunduk kepada kekuasaan adminis- tratif. Mereka dipilih dalam rapat umum pemegang saham dan honorium juga ditentukan oleh rapat umum pemegang saham 4 .

## 2. Bedanya Dengan Bank Konvensional
Dilihat dari segi peranan dalam kegiatan ekonomi, bank islam dan bank konvensional mempunyai kesamaan, sebagai
3 Muh,  Zuhri, Riba Dalam al-Qur’an Dan Masalah Perbankan , Tinjauan Titikan Antisipatif, Raja Grafindo Persada, Jakarta, 1996, h.155.
4 (Permatatmadja,  Karnaen  Dan Antonio  Muhammad  Syafi’i, Apa  Dan Bagaimana Bank Islam , Dana Bakti Waakaf, Yogyakarta, 1992, h. 1-2
lembaga  penghimpun  dan  penyalur  dana.  Bahkan  para pendukung bank islam pun mengakui bahwa kegiatan yang dilakukan  bank  konvesional  telah  memberi  banyak  manfaat bagi kegiatan ekonomi yang amat luas, karana itu istilah-istilah yang dipergunakan dalam bank islam pun disesuaikan dengan istilah-istilah yang sudah mapan dalan bank konvensional. 5
Ada  beberapa  keberatan  dari  para  pendukung  bank islam terhadap bank konvensional, yaitu adanya pranata bunga uang.  Dari  segi  fungsi  uang  sebagai  alat  tukar,  bunga  me- nyebabkan  likuiditas  uang  jika  bunga  dibasmi  maka  premi likuiditas  akan  hilang  dan  motif  untung-untungan  untuk menyimpan  uang  akan  lenyap.  Di  pihak  lain  Elastisitas Substitusi Uang adalah nol, sehingga suatu peningkatan dalam permintaan pasti meningkatkan nilai uang 6 .
Teori ini sejalan dengan pandangan John Maynard Keynes 7 dalam  the  General  Theory  of  Employment,  Interest  and  Money 8 . Kalaupun  tidak  dikatakan  bahwa  inflasi  mempunyai  andil dalam  lajunya  inflasi,  tetapi  bunga  yang  dinilai  mempunyai andil  dalam  lajunya  inflasi.  Padahal  ciri  Stabilitas  Ekonomi adalah  terkendalinya  inflasi.  Dengan  demikian,  transaksi peminjaman  (bebas  bunga)  ikut  mengendalikan  laju  inflasi berdasarkan teori ini.
5 Rekening giro (current acount) dan tabungan (saving acount) disebut al- wadi’ah , tabungan  berjangka (investment  acount) disebut  al-mudharabah, penyertaan saham ( equity participation) disebut sl-syirkah, usaha patungan (joint venture/placement) disebut  al-musyaraakah  fi  al-arbah,  pembelian  dengan penyerahan kemudian (safe on future delivery) disebut al-ba’I bi al-salam, leasing disebut al-ijarah, letter of credit (100% deposit) disebut al-wakalah, bank garansi (letter of guarantee) disebut al-kafalah Op.cit, Muh. Zuhri, 1996, h. 156.
6 Siddiqi, M.N. Bank Islam (Terjemahan Asep Hikmat Suhendi), Pustaka Bandung, 1984, h.  66
7 Keynes menyatakan “ bila perkiraan mengenai bahan baku berlimpahan sehingga efisiensi marginal modal adalah no ini benar, mungkin hal itu merupakan cara  terpantas  untuk  membuang  banyak  ciri-ciri  kapitalisme  yang  tidak menyenangkan” .
8 Mannan,  M.A .  Teori  Dan  Praktek  Ekonomi  Islam (Terjemahan Nastangin), Dana Bhakti Primayasa, Yogyakarta, 1997, h. 166
Ketidakadilan  dalam  sistem  bunga  juga  dapat  terjadi dalam kasus sebaliknya, yaitu bila dalam keadaan tertentu di mana suku bunga rendah, di bawah prosentase keuntungan wiraswastawan.  Dalam  kasus  ini  wiraswastawan  dapat  me- ngeruk keuntungan yang melimpah sementara pihak pemberi pinjaman karena terikat dengan besarnya bunga, hanya mem- peroleh  bagian  keuntungan minim,  tidak  sebanding  dengan prosentase keuntungan wiraswastawan tersebut.
Dari itu, pendukung bank islam melihat sistem bunga mengakibatkan tambahan atas nominal hutang menjadi ber- lipat ganda. Pinjaman mengarah kepada beratnya beban uang harus dipikul oleh peminjam untuk mengembalikan hutang- nya.  Tapi  pada  sisi  lain,  bunga  tetap  juga  merugikan  pihak penyimpan ketika  tingkat bunga jauh lebih rendah dari pada prosentase  kenaikan  harga  dan  keuntungan  wiraswastawan pada  umumnya.  Inilah  yang  mendorong  mereka  untuk mengatakan  bunga  uang  itu  sama  dengan  riba,  setidaknya mengandung riba 9 .

## 3. Sejarah Pertumbuhan Bank Islam
Para  ahli  banyak  yang  sepakat  bahwa  bank  islam merupakan fenomena baru yang muncul sejak tahun 1960-an, meslipun pada dasarnya gagasan itu sudah terbaca sejak awal 1940-an. Tetapi kondisi-kondisi yang ada  pada tahun 1940-an itu belum memungkinkan untuk mendirikan bank islam. Pada saat  itu  juga  belum  banyak  pemikiran-pemikiran  yang menyakinkan dan diketahui masyarakat luas tentang modus operasinya  sehingga  gagasan  tentang  bank  islam  masih merupakan konsep teoritis yang belum direalisasikan  secara melembaga 10 .
Tahun  1963,  muncul  eksperimen  pertama  untuk merealisasikan  gagasan  bank  islam  dalam  praktek,  yakni
9 Op.cit, Muh. Zuhri, 1996, h. 154
10 Op.cit, syafi’i anwar, 1991, h. 11).
dengan didirikannya  bank tabungan Myt-Ghamt di mesir, yang permodalannya  dibantu  sembilan  cabang  dengan  nasabah sekitar  satu  juta  nasabah  dibuka  di  mesir.  Ini  ternyata menghasilkan keuntungan yang tinggi, tapi karena beberapa hal pada tahun 1977 bank itu ditutup 11 .
Eksperimen  Myt-ghamt sungguh berharga. Ia menarik perhatian  beberapa  orang  yang  melihat  kemungkinan dicapainya keuntungan yang layak dengan berdirinya lembaga islam  yang  bergerak  dibidang  tabungan  dan  investasi.  Pada tahun  1970  menteri-menteri  luar  negeri  islam  menyeleng- garakan konferensi di Jeddah yang berakhir dengan himbauan yang  ditujukan  seluruh  negara-negara  muslim  untuk  me- laksanakan dan mendorong kerjasama ekonomi, serta memberi bantuan dalam bidang kebudayaan, intelektual dan sains yang sesuai dengan hukum islam. Pada kenferensi selanjutnya yang diselenggarakan di Karachi Mesir dam Pakistan mengusulkan didirkannya suatu bank islam internasional.
Pada februari 1973, suatu komite yang berdiri di Arab Saudi, Libia, Jordania, Maroko, Sudan, Yaman, Iran, Afganistan, Pakistan, Indonesia, Malayisa, Turki, Sinegal, dan Mali bertemu di Kairo unutk membicarakan dikembangkannya suatu sistem ekonomi islam, dan pemanfaatan modal berlebih (The Utilisation Surplus Capital) di dunia islam.
Komite  itu  mendeklarasikan  bahwa  surplus  kapital negara-negara  muslim  akan  digunakan  unutk  mencapai keberhasilan sosial sesuai dengan ajaran-ajaran islam. Deklarasi itu merekomendasikan disusunnya suatu sistem ekonomi islam bagi dunia islam 12 .
Komite kairo inilah yang menetapkan fondasi-fondasi sistem perbankan islam modern. Rekomendasi-rekomendasi- nya didukung secara antusias oleh Raja Faisal dari Arab Saudi.
11 Ahmad, Amrullah, dkk. (penyunting). Islamisasi Ekonomi Suatu Sketsa Evaluasi dan Prospek Gerakan Perekonomian Islam . P1.P2M, Yogyakarta, 1985, h. 134 12 Ibid, h. 135
Bank-bank islam pun muncul di mana-mana di seluruh dunia islam. Untuk kawasan perkotaan. Bank islam juga pertama kali didirikan di Mesir.  Sebagai perintis adalah bank sosial Nasser yang  didirikan  di  Kairo  pada  tahun  1971.  Bank  ini  mulai beroperasi pada tahun 1972 yang pada dasarnya merupakan lembaga swasta yang mempunyai otonomi tersendiri. Karena fungsi sosialnya, bank sosial Nasser ini pada tahapan-tahapan awal  dibebaskan  dari  peraturan-peraturan  dan  perkreditan yang berlaku di Mesir. Bank ini sebenarnya berada di bawah Kordinanasi Kementerian Sosial dan Asuransi. Modalnya dari dana-dana  yang  dialokasikan  oleh  presiden  lewat  sumber- sumber  anggaran  ekstra,  sebab  diambilkan  dari  anggaran negara, kontribusi dari kementerian waqaf dan sebagainya 13 .
Berikutnya adalah bank islam Dubai yang berdiri tahun 1975. Bank ini merupakan usaha swasta terbatas dan memiliki kantor pusat di Dubai dengan modal sebesar 50 juta dirham. Pemerintah  Dubai  dan  Kuwait  masing-masing  memberikan kontribusi 20 dan 10 persen dari total modal. Sejak itu, bank- bank islam banyak didirikan di penjuru dunia dan beroperasi sesuai dengan fungsinya 14 .
Sistem operasional bank islam didesain sedemikian rupa dengan  maksud  agar  sesuai  dengan  prinsip-prinsip  syari’at islam. Diantara prinsip-prinsip operasional itu adalah:
a. Giro Wadi’ah
Menurut terminologi syari’ah giro dapat diklasifikasi- kan  ke  dalam  titipan.  Kewajiban  unutk  menjaga  titipan dengan penuh amanat sangat ditekankan baik dalam Quran, Sunnah maupun Ijma’ 15 .
Wadi’ah  adalah  perjanjian  simpan  menyimpan  atau penitipan barang berharga antara pihak yang mempunyai barang dan pihak yang diberi kepercayaan. Tujuan dari per-
13 Op.cit, syafi’I anwar, 1991, h. 11).
14 Ibid, h. 12
15 Q.S. al-nisa: 58
janjian ini adalah untuk menjaga keselamatan, keamanan dan keutuhan barang tersebut dari kecurian, kemusnahan, kehilangan dan sebagainya.
Pada  giro,  uang  simpanan  dapat  diambil  sewaktu- waktu  dengan  mempergunakan  Cheque,  surat  perintah pembayaran atau pemindahan bukuan. Peyimpanan giro pada umumnya juga dikenakan biaya administrasi atau di- beri imbalan  berupa jasa giro. Hal-hal tersebut dapat dilaku- kan  atau  diperaktekkan  oleh  bank  islam,  dengan  catatan untuk jasa giro perlu dilakukan sedikit modifikasi, yakni imbalan  yang  diberikan  besarnya  tidak  didasarkan  atas persentase.
Pada deposito, seperti sudah diketahui uang simpanan dapat  diambil  seluruhnya  pada  saat  jatuh  tempo  serta kepada penyimpanan tidak dikenal biaya administrasi. Ini dapat  diperaktekkan  oleh  bank  islam.  Dalam  peraktek perbankan konvensional, umumnya penyimpanan deposito diberi  imbalan  berupa  bunga  deposito  yang  besarnya dihitung  dari  jumlah  simpanan  masing-masing.  Namun dalam  bank  islam,  imbalan  itu  diberikan  dalam  bentuk pemberian  keuntungan  yang  diperoleh  oleh  bank  islam sesuai dengan porsi dan peranan deposito masing-masing dalam operasi bank islam.
b. Mudharabah dan qiradh
Pada dasarnya mudharabah dapat dikategorikan ke dalam salah satu bentuk musyarakah, namun para cendikia- wan fiqih islam meletakkan mudharabah dalam posisi yang khusus dan memberikan landasan hukum tersendiri. 16
Mudharabah adalah suatu perjanjian pemilik modal dengan pengusaha, di mana pihak pemilik modal menyedia- kan seluruh dana yang diperlukan dan pihak pengusaha melakukan pengelolahan atas usaha. Hasil usaha bersama dibagi sesuai dengan kesepakatan pada waktu akan pem-
biayaan  ditandatangani  yang  dituangkan  dalam  bentuk nisbah misalnya 70:30, 65:35.. apabila terjadi kerugian dan kerugian merupakan konsekwensi bisnis (bukan penyeleng- gara atau keluar dari kesepakatan) maka pihak penyedia dana akan menanggung kerugian managerial skill dan waktu serta kehilangan nisbah bagi hasil yang akan diperolehnya.
Filsafat dasar dari investasi mudharabah adalah unutk menyatukan kapital dengan labour yang selama ini selalu terpisah dalam sistem konvensional karena sistem tersebut diciptakan  untuk  menunjang  mereka  yang  mempunyai capital (modal). 17
c. Musyarakah atau syirkah
Dengan metode ini, bank dan calon nasabah sepakat bergabung  dalam  suatu  kerjasama  untuk  melakukan kegiatan  tertentu selama periode yang disepakati. Kedua belah  pihak  memberi  kontribusi  modal  bagi  proyek  dan bersepakat  untuk  membagi  keuntungan  bersih  dengan proporsi yang disetujui terlebih dahulu. Tidak ada formula yang diterapkan bagi pembagian keuntungan dan detiap kasus diatur sesuai dengan nilainya masing-masing. Dalam prakteknya  jangka  waktu  operasi  seperti  ini  bervariasi antara  beberapa  minggu  dan  beberapa  bulan,  tetapi  bila perlu dapat berlangsung beberapa tahun. 18
Adapun  persyaratan  musyarakah  pada  bank  islam adalah (1) pembiayaan suatu proyek investasi yang telah disetujui dilakukan bersama-sama dengan nilai usaha yang lain,  sesuai  dengan  bagian  masing-masing  yang  telah ditetapkan (joint vonture project financing), (2) semua pihak, termasuk bank islam, berhak ikut serta dalam manajemen, (3) semua pihak secara bersama-sama  menentukan porsi pembagian laba  yang akan diperoleh  proyek. Pembagian laba  tidak  harus  sebanding    dengan  penyertaan  modal
17 Op.cit, Karnaen, muhammad syafi’I antonio, 1992, h. 22
18 Op.cit, metwally, 1995,h. 146
proyek.  Pembagian  laba  tidak  harus  sebanding  dengan penyertaan  modal  masing-masing,  (4)  bilamana  proyek ternyata rugi, maka semua pihak ikut menanggung kerugi- an sebanding dengan penyertaan modal masing-masing. 19
d. Murabahah
Murabahah  adalah  menjual  suatu  barang  dengan harga pokok ditambah keuntungan yang disetujui bersama untuk dibayar pada waktu yang ditentukan atau dibayar secara cicilan. Dengan cara ini, sipembeli dapat mengetahui harga sebenarnya dari harga yang dibeli dan dikehendaki penjual.  Murabahah  bermanfaat  bagi  seseorang  yang membutuhkan suatu barang saat ini, tapi belum mempunyai uang  yang  diperlukan.  Syarat  murabahah  meliputi:  (1) harga  jual  pada  nasabah  adalah  lump  sump  mark-up yangdisetujui  oleh  penerima  kredit,  (2)  selama  hutang berupa harga barang ditambah keuntungan belum lunas, maka barang tersebut masih menjadi milik bank walaupun pembeli  bisa  langsung  mempergunakan  barang  tersebut. Surat tanda bukti pemilikan dipegang bank sebelum semua angsuran lunas, (3) cicilan hutang dimulai pada saat jatuh tempo  dan  usaha  atau  proyek  sudah  menunjukan  hasil. Misalnya tanaman sudah panen, pabrik mulai surplus. 20
Sebagai ahli ekonomi islam masih keberatan terhadap metode finansial ini dengan alasan sebagai berikut:
 Bank mungkin belum memiliki komoditas yang diminta dengan sesunguhnya.
 Bank  barangkali  belum  menyelesaikan  urusannya dengan  pemilik  komoditas,  kecuali  nasabah  bank tersebut  menyetujui  pembelian  atau  membayar  suatu (yang telah diuangkan kembali) simpanan nasabah, atau memberi  semacam  jaminan  yang  memastikan  bahwa transaksi  itu  tidak  akan  gagal.  Jadi,  elemen  resiko  itu sesungguhnya tidak ada pada bank.
19 Op.cit, karnaen, muhammad syafi’I antonio, 1992, h. 25
20 Op.cit, syafi’I anwar, 1991, h. 13
 Tidak jelas bagaimana keuntungan ditentukan.
 Jika  keuntungan  berbeda-beda  berdasarkan  jangka waktu pelunasan, lalu apa bedanya dengan bunga? 21

## C. BANK ISLAM PROFIL DAN PERKEMBANGANNYA
Diakui  bahwa  dunia  perbankan  islam  telah  membuat kemajuan  dalam  berbagai  operasinya.  Pembentukan  IDB merupakan tonggak sejarah yang penting untuk mencapai cita- cita  perekonomian  islam  di  Negara-Negara  anggota  dan selanjutnya terbentuknya suatu umat islam. 22
Kini gagasan perbankan islam sudah mulai diterima oleh para banker barat. Umat islam telah mendirikan perusahan- perusahan  di  beberapa  pusat  finansial  barat  dan  kemajuan akhir-akhir ini sungguh sangat menggembirakan tetapi tentu tidak saja selamanya demikian, ada saatnya ketika perbankan islam  dianggap  lebih  rendah  dari  hanya  sekedar  lelucon  di dunia barat. Perubahan sikap ternyata telah terjadi secara cepat. Kini  beberapa  negara,  seperti  austria  misalnya,  telah  meng- undang DMI (Dar Al-Mal Al-Islam) untuk membuka national officenya  di  sana.  Beberapa  bank  internasional  yang  paling besar telah digunakan oleh bank-bank islam. Bank-bank islam tidak lagi dianggap sebagai suatu yang asing atau di luar garis dalam  sistem  finansial  internasional.  Perbankan  islam  telah meraih momentumnya secara sangat cepat dan menakjubkan sebagai  suatu  yang  menarik.  Sebagai  suatu  sistem  alternatif yang feasible. 23

## 1. Islamic development bank (IDB)
Bank pembangunan islam (Islamic development bank) dibentuk menurut deklarasi tujuan yang dikeluarkan oleh suatu konferensi  menteri-menteri  keuangan  negara  islam  yang
21 Op.cit, metawally, 1995, h. 148
22 Op.cit, mannan, 1997, h. 202
23 Op.cit, amrullah ahmad, 1985, h. 147
diselenggarakan di Jeddah dalam bulan zulkaidah 1393 H./15 syawwal 1395 H./20 Oktober 1975.
Tujuan bank ini adalah untuk memupuk perkembangan ekonomi dan kemajuan sosial negara anggota dan masyarakat muslim secara sendiri-sendiri, maupun bersama-sama sesuai dengan prinsip syari’ah. Fungsinya berperan serta dalam modal usaha dan bantuan Cuma-Cuma  untuk proyek produksi dan perusahaan di samping memberikan bantuan keuangan kepada negara  anggota  dalam  bentuk  lain  untuk  perkembangan ekonomi dan sosial. Ia juga dinilai membentuk dan menjalan- kan dan khusus untuk tujuan tertentu. Termasuk suatu dana untuk membantu masyarakat islam di negara bukan anggota, di samping mendirikan dua perwakilan.
Syarat  pokok  bagi  keanggotaan  adalah  calon  Negara anggota  haruslah Anggota  Organisasi  Konferensi  Islam  dan bersedia  menerima  syarat  dan  ketentuan  yang  mungkin diputuskan oleh dewan gubernur.
IDB didirikan dengan modal dasar (authorized capital stock) sebesar ID 2 miliar yang terbagi dalam 200 ribu saham di mana masing-masing saham mempunyai nila sebesar 1010 ribu.  Modal  yang  ditempatkan  (subscribed  capital)  sampai dengan akhir desember 1990 adalah sebesar ID 1.960,86 juta dan modal yang disetor berjumlah ID 1.662,31 juta. 24
Hubungan  dengan  indonesia,  indonesia  adalah  salah satu  negara  pendiri  IDB  yang  menandatangani Aggreement Establishing of IDB pada tanggal 12 Agustus 1974 di Jeddah, Arab Saudi dalam sidang menteri-menteri kuangan islam ke- 2.  Keanggotaan  indonesia  dikukuhkan  dengan  keputusan presiden RI No. 5 tahun 1975 tanggal 17 Maret 1975.

## 2. Dar al-Mal al-Islami (DMI)
Didirikan tahun 1981 dengan modal tidak kurang dari 1 miliar  dolar.  DMI  merupakan  paying  organisasi  sejumlah
perusahaan. Bank islam Guinea, Nigeria dan Senegal merupa- kan  cabang-cabang  dari  DMI.  Sedangkan  pada  bank  islam Faisal  Sudan    dan  bank-bank  islam  lainnya.  DMI  memiliki saham 40%.
DMI  didirikan  sebagai  suatu  badan  hukum  yang berbentuk  trust  di  bawah  hukum-hukum  yang  berlaku  di Negara common wealth Bahamas. Urusan-urusan trust ini di pimpin  oleh  seorang  direksi  yang  dibawahi  delapan  belas anggota dewan supervisor. Administrasi urusan-urusan usaha DMI dipercaya DMI kepada DMI S.A korporasi yang dibentuk di bawah badan hokum yang berlaku di daerah bagian Genewa, Swiss. Semua saham DMI S.A berada di bawah pengawasan mutlak Dewan supervisor.
DMI  menyelenggarakan  usahanya  melalui  perbankan islam,  perusahaan-perusahaan  investasi  dan  asuransi.  Bank- bank islam menyediakan dana-dana kerjasama islam (Islamic participating  account)  yang  bisa  dibayarkan  dalam  jangka waktu  yang  ditentukan  (dengan  berbagai  alternative  yang ditawarkan) atau setelah lewat waktu yang ditetapkan. Asset- asset yang berasal dari dana-dana kerjasama itu di investasikan sesuai  dengan  prinsip-prinsip  syariah.  Bank  tidak  boleh membebani  sejulah  uang.  Principal  program-program computer menurut harga harian (at daily value).
Bank-bank islam juga meyediakan pelayanan tambahan kepada klien misalnya dengan menyediakan sage deposit box, security account, discretionary account, fasilitas-fasilitas LC dan sebagainnya.

## D. BEBERAPA PERSOALAN
Banyak  faktor  yang  harus  dihadapi  oleh  bank  islam diantaranya adalah:
a. Bank-bank  islam  tidak  beroperasi  dalam  ekonomi  islam.
Bahkan sebagian beroperasi tidak di lingkungan masyarakat muslim
b. Bank-bank  islam  beroperasi  secara  berdampingan  dan bersaing  dengan  bank  yang  berdasrkan  bunga  dalam mencari deposan dan investor
c. Bank-bank  islam  mencoba  menarik  deposan  yang  telah terbiasa dengan sistem bunga, juga kepada para investor yang tidak terbiaya dengan berbagai managemen pemberi pinjaman.
d. Semua bank islam masih baru didirikan. Bank yang tertua baru pada tahun 1973. Mereka beroperasi dengan gaya trial and error dan perlu melalui lika-liku jalan yang panjang Untuk  mengurangi  resiko  yang  dipikul  bank  islam
maka,:
1. Nasabah  dan  personel  bank  dianjurkan  semakin  akrab dengan literature syariah
2. Meningkatkan  kerjasama  antara  bank-bank  islam  di berbagai negara
3. Mendirikan  bank  sentral  islam  untuk  bertindak  sebagai pemberi pinjaman terakhir kepada bank islam
4. Mendirikan  perusahaan-perusahaan  asuransi  islam  dan bursa efek islam. 25

## KESIMPULAN
Secara ekonomi dan keuangan, bank islam cukup meng- hasilkan  keuntungan  yang  layak.  Pilihan  untuk  memanfaat- kan  bank  isalm  dalam  arus  perekonomian  modern  semakin terbuka bagi umat. Meskipun demikian perlu di ingat bahwa bank islam masih terus akan di tuju walaupun telah diangap sebagai suatu alternative. Kelangsungan akan sangat tergantung pada profesinalisme pengelolahannya, kelayakan usahanya dan dukungan yang penuh dari pemerintah dan umat islam.
Kita  yakin  bahwa  islam  mempunyai  keunggulan- keunggulan idiologis yang memungkinkan untuk menawarkan suatu  perpecahan  terhadap  masalah-maslah  yang  dihadapi
oleh  umat  islam  maupun  seluruh  umat  manusia.  Untuk  itu perlu  adanya  kemauan  politik  utnuk  menerapkan  ajaran- ajarannya  sekaligus  kesediaannya  untuk  melaksanakan pembaharuannya.
Namun harus dicatat, bahwa suatu bank islam hanyalah merupakan salah satu bagian dari konsempsi ekonomi islam. Oleh akrena itu, tidak bisa telalu berharap bahwa bank islam mampu memecahkan semua problem ekonomi dunia. Terlalu besar  dan  bank  problem  yang  dihadapi,  sementara  konsep ekonomi  islam  yang  di  susun  sejauh  ini  masih  banyak kekurangan yang harus dilengkapi dan disempurnakan.
Sangat penting untuk meletakkan keseluruhan teori dan praktek  perbankan  islam  dalam  perspektif  ekonomi  sialm, moral  dan  tatanan  sosial  islam.  Setiap  perubahan  harus menjurus  pada  perubahan-perubahan  komplementer  lain untuk melengkapi proses secara keseluruhan pembatasan riba, meskipun tidak bisa dielakkan hanyalah salah satu program ekonomi  islam.  Ini  harus  di  ikuti  dengan  perubahan motivasional dan struktural lainnya. Perbankan islam hanyalah bagian dari proses dan bukan keseluruhan proses tersebut. ini adalah bagian dari filsafat moral serta sosial dan merupakan bagian  integral  dari  suatu  tatanan  nilai  yang  selalu berhubungan  dan  koheren.  Masalahnya  bukanlah  sekedar menghilangkan  riba  dari  bank  konvensional,  melainkan bagaimana  mengenalkan  sistem  yang  tidak  hanya  mampu mendorong keadilan tapi juga memberikan kontribusi positif terhadap  alokasi  sumber  daya,  pembentukan  modal, pertumbuhan dan stabilitas ekonomi.

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Qur’an al-Karim Anwar,  M.  Syafi’i.  Alternatif  Terhadap  Sistem  Bunga,  Jurnal Ulumul Qur’an LSAF, Vo. II, 1991 Ahmad, Amrullah, dkk. (penyunting). Islamisasi Ekonomi Suatu Sketsa Evaluasi dan Prospek Gerakan Perekonomian Islam. P1.P2M, Yogyakarta, 1985.
Abdul hadi, Abu Sura’i, Bunga Bank Dalam Islam (Terjemah M. Thalib) al-ikhlas, Surabaya, 1993.
Chapra. M. Umer, Al-Qur’an Menuju Sistem Moneter Yang Adil, (Terjemahan Lukman Hakim), Dana Bakti Primayasa,
Yogyakarta, 1997.
Effendi, Mochtar, Ekonomi Islam Suatu Pendekatan Berdasarkan Ajaran Qur’an Dan Hadis, al-Mukhtar Palembang, 1996. Mettawally, M.M. Teori Dan Model Ekonomi Islam (Terjemahan Husen Sawil), Bangkit Daya Insani, Jakarta, 1995. Mannan,  M.A.  Teori  Dan  Praktek  Ekonomi  Islam  (Terjemahan Nastangin), Dana Bhakti Primayasa, Yogyakarta, 1997.

## Permatatmadja, Karnaen Dan Antonio Muhammad Syafi’i, Apa
Dan  Bagaimana  Bank  Islam,  Dana  Bakti  Waakaf, Yogyakarta, 1992.
Siddiqi, M.N. Bank Islam (Terjemahan Asep Hikmat Suhendi), Pustaka Bandung, 1984.
Zuhri,  Muh.  Riba  Dalam  al-Qur’an  Dan  Masalah  Perbankan, Tinjauan  Titikan Antisipatif,  Raja  Grafindo  Persada, Jakarta, 1996.