Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790

## Pengaruh Literasi Keuangan, Financial Technology dan Inklusi Keuangan terhadap Kinerja Keuangan Pengusaha Muda.
Rahma Eka Putri 1 , Goso 2 , Rahmad Solling Hamid 3 , Imran Ukkas 4
Universitas Muhammadiyah Palopo, Indonesia rahmaeka525@gmail.com , goso@umpalopo.ac.id , rahmadshamid@umpalopo.ac.id , imranukkas@umpalopo.ac.id *Penulis Korespondensi Diajukan : 11 Maret 2022 Disetujui : 20 Maret 2022 Dipublikasi : 1 April 2022

## ABSTRACT
The  development  of  entrepreneurship  today  needs  to  be  improved  through  knowledge  and experience,  particularly  in  Indonesia  as  a  developing  country.  This  growth  has  also  spawned several  innovations  such  as  literacy,  financial  technology,  and  financial  inclusion  to  facilitate public access through financial services. This study aims to obtain data on the effect of financial literacy on financial performance, the impact of financial technology on financial performance, and  the  effect  of  financial  inclusion  on  financial  performance.  The  data  used  in  this  study  are primary data obtained from questionnaires distributed to 179 MSMEs in North Luwu Regency. The hypothesis used is multiple regression with the help of SPSS. This study indicates that two variables  have  a  significant  effect,  namely  financial  literacy  on  financial  performance  and financial technology on financial performance. And there is one variable that has no significant impact, namely financial inclusion on financial performance .
Keywords: Financial  Literacy;  Financial  Technology;  Financial  Inclusion;  Financial performance; Young entrepreneurs.

## PENDAHULUAN
Roda perekonomian suatu bangsa salah satunya ditentukan oleh perkembangan wirausaha. Sehingga perkembangan wirauasaha menjadi suatu hal yang harus ditingkatkan setiap tahunnya. Saat  ini  negara  Indonesia  masih  digolongkan  sebagai  negara  berkembang,  sehingga  beberapa indikator  menyatakan  bahwa  negara  Indonesia  merupakan  negara  yang  tertinggal  dari  negara maju  (Paula  Putra,  2020).  Untuk  meningkatkan  wirausahawan  di  Indonesia  sangat  perlu  untuk memiliki jiwa wirausahawan yang dapat diwujudkan melalui pengetahuan dan pengalaman.
Wirausaha  adalah  mereka  yang  telah  membuktikan  bagaimana  seseorang  yang  dapat menjalankan  sebuah  bisnis,  meskipun  bisnis  yang  dijalankan  masih  berskala  kecil  seperti  pada umumnya dengan cara atau kriteria masing-masing untuk kesuksesan sebuah bisnis (Riwanda & Mawarpury,  2021).    Mengacu  pada  literasi  keuangan  yang  dapat  membantu  pengusaha  muda dalam  mengambil  suatu  tindakan  dengan  hati-hati,  sehingga  keputusan  yang  dibuat  tidak menimbulkan kerugian (Mahwan & Herawati, 2021).
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Literasi  keuangan  dapat  didefinisikan  sebagai  kemampuan  individu  untuk  menerapkan manajemen  keuangan  terutama  kepada  wirausahawan  muda,  dalam  menemukan  dan mengevaluasi informasi umum, membuat keputusan, dan melihat hasil yang diterima (Ningtyas, 2019).    Besarnya  dampak  dari  literasi  keuangan  terhadap  keinginan  untuk  berwirausaha  dinilai memadai,  sehingga  menjadi  pengusaha  muda  sangat  penting  untuk  menciptakan  usaha-usaha baru  dan  mempertahankan  pembangunan  ekonomi  (Morgan  &  Long,  2020).    Dalam  sektor keuangan untuk mempermudah pengusaha muda dalam menjalankan bisnis atau usahanya, para pengusaha  dapat  menggunakan  fintech  ( financial  technologi )  yang  biasa  dikenal  dengan teknologi keuangan. Dalam hal ini fintech memberi alternatif yang dapat membantu pengusaha untuk memperluas layanan finansial yang memadai.
Beberapa  penelitian  sebelumnya  yang  telah  mengkaji  mengenai  faktor  yang  berdampak terhadap  kinerja  keuangan  menghasilkan  beberapa  hasil  penelitian  yang  berbeda.  Menurut Alamsyah  (2020);  Yanti  (2019)  literasi  keuangan  memiliki  dampak  yang  signifikan  terhadap kinerja  keuangan.  Tetapi  perbedaan  hasil  penelitian  yang  dihasilkan  oleh  Sugiharti  &  Maula (2019)  tidak  memiliki  dampak  signifikan  antara  literasi  keuangan  terhadap  kinerja  keuangan. Menurut  Lestari  et  al.  (2020)  terdapat  dampak  signifikan  antara  financial  technology  terhadap kinerja keuangan. Tetapi perbedaan hasil penelitian yang dihasilkan oleh Wahyudi et al. (2020) tidak  memiliki  dampak  signifikan  antara  financial  technology  terhadap  kinerja  keuangan. Menurut (Trianto, 2021); Septiani & Wuryani (2020) bahwa inklusi keuangan memiliki dampak signifikan  terhadap  kinerja  keuangan.  Tetapi  perbedaan  hasil  penelitian  yang  dihasilkan  oleh (Kusuma et al., 2022) tidak memiliki dampak signifikan antara inklusi keuangan terhadap kinerja keuangan.
Dengan ini, penelitian ini memiliki tiga tujuan yaitu pertama, mengetahui pengaruh literasi keuangan terhadap kinerja keuangan. Kedua, pengaruh financial technology terhadap kinerja keuangan. Ketiga, pengaruh inklusi keuangan terhadap kinerja keuangan.

## TINJAUAN PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS Literasi Keuangan
Lusardi  (2019), menyatakan literasi  keuangan  mempengaruhi  beberapa  faktor  salah satunya  mengambil  keputusan  keuangan  sehari-hari  hingga  jangka  panjang.  Literasi  keuangan merupakan suatu gabungan dari pengetahuan,  kemampuan dan sikap dalam mengelola keuangan (Purwidianti  &  Tubastuvsi,  2019).  Dalam  hal  ini  Chaidir  et  al.  (2020)  juga  sependapat  bahwa literasi  keuangan  adalah  suatu  keterampilan  dan  kercayaan  untuk  mengambil  keputusan  yang tepat dalam mengelola kuangan. Sehingga literasi keuangan berperan penting dalam mengambil keputusan  keuangan  karena  dapat  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat  dimasa  depan (Setiawan & Saputra, 2021).
Seseorang  yang  memiliki  pengaruh  literasi  keuangan  yang  baik  akan  mudah  dalam menetapkan  suatu  informasi,  termasuk  dampak  kerugian  serta  hak  dan  kewajiban  dalam memanfaatkan  suatu  kewajiban  (Nasution  &  Fatira,  2019).  Dalam  hal  ini  dapat  membuat seseorang untuk lebih mengetahui dalam pemanfaatan suatu produk serta layanan jasa keuangan (Hutabarat,  2018).  Akan  tetapi  (Hutabarat,  2018)  juga  menyatakan  bahwa  seseorang  yang memiliki  tingkat  literasi  keuangan  yang  rendah  akan  lebih  rentan  untuk  dikelabuhi  dalam menggukan transaksi dan akan berdampak pada keputusan kehidupan sehari-hari.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790

## Financial Technology
Industri  keuangan  saat  ini  berkembang  dengan  pesat  dan  memberi  inovasi  teknologi  di era  global.  Menurut  (Yahaya  &  Ahmad,  2019)  Fintech  merupakan  layanan  keuangan  yang berperan penting untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi layanan keuangan. Dalam  hal  itu (Harahap et al., 2017) Industri financial technology dikelompokkan menjadi empat bagian utama yang telah sesuai dengan model bisnisnya, yaitu bagian pembiayaan ( financing), manajemen aset ( aset  management ),  pembayaran  ( payments )  dan  fungsi  fintech  lainnya.    E-wallet  (dompet digital)  merupakan  salah  satu  klasifikasi  dalam  transaksi  pembayaran  digital.  Maka  dari  itu dompet  digital  dapat  mempermudah  masyarakat  dalam  melakukan  pembayran  karena  dompet digital merupakan alat pembayaran non tunai yang menggunakan sistem aplikasi atau kartu.

## Inklusi Keuangan
Inklusi keuangan telah menjadi topik diskusi penting ditingkat internasional dan nasional. Sebagai  suatu  upaya  dalam  mendorong  peningkatan  ekonomi  dan  pengentasan  kemiskinan, program inklusi keuangan sangat perlu untuk membuat sistem kuangan lebih mudah diakses oleh masyarakat. Akses layanan keuangan dapat dilihat sebagai proses dimana semua entitas ekonomi dapat  dengan  mudah  diakses  dan  menggunakan  sistem  keuangan  formal.  Semakin  banyak literatur  yang  berkembang  mengenai  faktor-faktor  penentuan  inklusi  keuangan  yang  berfokus pada  peran  dan  karakteristik  tingkat  individu.  Literatur  yang  ada  telah  menunjukkan  bahwa karakteristik  tingkat  individu  seperti  usia,  jenis  kelamin,  latar  belakang  pendidikan  dan  tingkat pendapatan merupakan penentu utama.

## Kinerja Keuangan
Kinerja  keuangan  dapat  diartikan  sebagai  alat  ukur  khusus  yang  dapat  pengukur keberhasilan perusahaan dalam mencapai keuntungan. Kinerja keuangan dapat diartikan sebagai alat  untuk  mengukur  posisi  suatu  keuangan  dengan  menganalisis  rasio-rasio  keuangan  untuk beberapa  periode  tertentu.  Dalam  menghadapi  perubahan  kondisi  lingkungan,  sangat  penting untuk mengetahui sumber daya mana yang digunakan secara optimal. (Fahmi, 2012) . Dalam hal itu kinerja keuangan juga sebagai penentu hidupnya suatu usaha.

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Kinerja Keuangan
Semakin  tinggi  tingkat  pengetahuan  keuangan  kewirausahaan,  semakin  tinggi  hasil keuangan  yang  dapat  dicapai  pengusaha.  Berhasil  atau  tidaknya  seorang  wirausahawan  sangat tergantung  pada  keterampilan  dan  kemampuan  pelaku  usaha,  dan  proses  wirausaha membutuhkan  beberapa  kategori  utama  modal  yang  berkontribusi  pada  wirausahawan  yang sukses: modal manusia, modal sosial, dan modal keuangan. Salah satu kategori yang diharapkan dapat memberikan kontribusi adalah modal keuangan, sehingga setiap wirausahawan muda harus memperhatikan  pengetahuan  mereka  tentang  sumber  daya  manusia  terkait  yang  terlibat  dalam pengelolaan keuangan.
Hasil ini sejalan dengan penelitian Yanti (2019) yang menunjukkan bahwa pengetahuan keuangan  dapat  berpengaruh  positif  terhadap  kinerja  wirausaha.  Pemahaman  keuangan membantu wirausahawan muda memperoleh pengetahuan, keterampilan, dan kemampuan untuk membuat  keputusan  keuangan  dan  mengembangkan  strategi  keuangan  untuk  memilih  layanan keuangan.  Pemahaman  keuangan  membantu  pemilik  bisnis  memperoleh  pengetahuan  dan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
keterampilan  keuangan  yang  dibutuhkan  untuk  menulis  rencana  bisnis,  memulai  rencana keuangan, dan membuat keputusan investasi strategis. Berdasarkan hal di atas, hipotesis berikut dapat ditetapkan:
H1: Literasi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan pengusaha muda di luwu utara.

## Pengaruh Financial Technology terhadap Kinerja Keuangan
Financial technology adalah salah satu perusahaan perangkat lunak dan teknologi modern yang  menyediakan  layanan  keuangan.  Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis,  teknologi  keuangan memiliki  dampak  aktif  dan  intrinsik  pada  kemampuan  finansial  wirausahawan  muda  Luwu Utara.  Kewirausahaan  memahami  bahwa  finch  ini  adalah  transaksi  pembayaran  digital. Pengembangan  teknologi  keuangan  di  Indonesia  memiliki  dampak  positif  pada  perekonomian Indonesia. Mempromosikan keadilan kemakmuran, pinjaman domestik, pendanaan nasional, dan perusahaan  komprehensif  keuangan  nasional  terkuat,  dan  mempromosikan  wirausahawan berbakat. Winarto (2020) mendeklarasikan teknologi keuangan berdasarkan teknologi keuangan untuk mempengaruhi kinerja keuangan Luwu Utara. Dari sini dapat disimpulkan bahwa hipotesis kedua  menyatakan  bahwa  financial  technology  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  kinerja keuangan di luwu utara. Berdasarkan penjelasan di atas, maka dapat dirumuskan sebagai berikut.
H2: Financial  technology  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan pengusaha muda di luwu utara.

## Pengaruh Inklusi Keuangan terhadap Kinerja Keuangan
Pembangunan yang berhasil ditandai dengan terciptanya sistem keuangan yang stabil yang menguntungkan  semua  lapisan  masyarakat.  Dalam  kaitan  ini,  lembaga  keuangan  berperan penting  dalam  mendorong  pertumbuhan  ekonomi,  pemerataan  pendapatan,  pengentasan kemiskinan, dan pencapaian stabilitas sistem keuangan melalui perantaranya. Industri keuangan yang tumbuh sangat cepat tidak selalu terkait erat dengan akses pembiayaan yang memadai.
Sesuai  dengan  hasil  penelitian  Yanti,  (2019) Disebutkan  bahwa  inklusi  keuangan berdampak  positif  terhadap  kinerja  keuangan.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  seiring dengan  para wirausahawan  muda  yang  terus  meningkatkan  inklusi  keuangannya,  kinerja  keuangan  mereka akan  meningkat  secara  signifikan.  Kita  dapat  menyimpulkan  bahwa  inklusi  keuangan  memiliki dampak  positif  pada  kinerja  keuangan  wirausahawan  muda  di  luwu  utara.  Berdasarkan penjelasan diatas maka dapat dirumuskan sebagai berikut:
H3: Inklusi keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja keuangan pengusaha muda di kabupaten luwu utara.

## METODE

## Populasi dan Sampel
Populasi  pada  penelitian  ini  yakni  dari  pelaku  usaha  muda  yang  ada  di  Luwu  Utara. Dikarenakan  besar  populasi  belum  diketahui  secara  langsung,  maka  dalam  penentuan  jumlah sampel ditentukan berdasarkan ukuran sampel minimum harus 10 kali jumlah item pengukuran.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Penelitian ini menggunakan 179 sampel, sehingga memenuhi syarat minimum sampel yaitu 170 sampel.

## Pengumpulan Data
Jenis  survei  ini  adalah  survei  kuantitatif  dengan  menggunakan  data  primer.  Data  utama yang  digunakan  dalam  survei  ini  berupa  wawancara  dan  penyebaran  kuesioner  kepada pengusaha  muda  di  wilayah  Masamba.  Kabupaten  luwu.  Selanjutnya  dilakukan  uji  validasi terhadap  kuesioner  yang  ditinjau  oleh  akademisi  senior  sarjana  digital.  Setelah  memperoleh kuesioner,  tahap  selanjutnya  adalah  melakukan  pra  kuesioner  dengan  membagikan  kepada  30 responden sebagai analisi data pertama. Hal ini dilakukan untuk meminimalkan potensi dampak terhadap  efektivitas  survei  karena  kemungkinan  adanya  ketidak  jujuran  responden  dalam memberikan informasi. Informasi cenderung tidak akurat dan tidak sesuai dengan tujuan survei karena  perbedaan  pandangan  sosial  dan  emosional  serta  pemikiran  oleh  masing-masing responden. Oleh karena itu, pengumpulan data dan survei ini menggunakan data yang jelas dan terukur.
Karena sulitnya menentukan jumlah responden, maka tidak mungkin mendapatkan sampel yang  acak  dan  respresentatif  ketika  menerapkan  probabilitas  sampling  dalam  survei  ini. Berdasarkan  hal  tersebut,  pengambilan  sampel  penelitian  ini  menggunakan  non  probabilitas untuk  pengumpulan  data.  Non  probabilitas  digunakan  sebgai  sampel  ketika  jumlah  responden terlalu banyak sehingga sudah tidak bisa dihitung.

## Item Pengukuran dan skala
Inti  penelitian  kuantitatif  yang  sering  mempengaruhi  hasil  penelitian  yaitu  item pengukuran dan skala. Objek pengukuran yang baik harus dapat memahami konsep struktur yang diukur.  Dengan  menggunakan  item  pengukuran  yang  sudah  ada  dianggap  sebagai  pendekatan yang lebih baik daripada mengembangkan yang baru.

## Pengujian Hipotesis Penelitian
Hipotesis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  regresi  berganda  dengan menggunakan  bantuan  SPSS.  Alasan  menggunakan  SPSS  karena  data  yang  digunakan  adalah data kuantitatif dengan variabel bebas. Perhitungan regresi linear berganda mengukur persamaan regresi dari variabel bebas ke variabel terikat. Beginilah cara persamaan regresi terbentuk antara variabel independen dan dependen (Hair et al., 2011).
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 +b 3 X 3 + e Keterangan:
Y
= Motivasi (variabel dependen)
a
= Konstanta b 1 b 2 b 3 = Koefisien regresi masing-masing variabel X 1 = Literasi Keuangan X 2 = Financial Technology X 3 = Inklusi Keuangan e = Eror
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Tabel 1. Definisi dan Indikator Variabel No. Variabel Indikator Sumber 1 Literasi Keuangan: suatu keterampilan dan kercayaan untuk mengambil keputusan yang tepat dalam mengelola kuangan. 1. Pengelolaan keuangan 2. Tabungan dan pinajaman 3. Asuransi 4. Investasi (Mendari & Kewal, 2013; Margaretha & Pambudhi, 2015) 2 Financial Technology: layanan keuangan yang berperan penting untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi layanan keuangan. 1. E-wallet 2. Digital banking 3. Peer to peer landing 4. crowdfunding (Muchlis, 2018; Ansori, 2019) 3 Inklusi Keuangan: salah satu upaya dalam mendorong peningkatan ekonomi dan pengentasan kemiskinan, program inklusi
keuangan sangat perlu untuk
membuat sistem kuangan lebih mudah diakses oleh masyarakat. 1. Akses keuangan 2. Penggunaan jasa keuangan 3. Kualitas layanan keuangan 4. Kesejahteraan (Rizki Miftahur Rohmah, 2021) 4 Kinerja Keuangan: alat ukur tertentu yang dapat mengukur keberhasilan perusahaan dalam mencapai keuntungan 1. Likuiditas 2. Solvabilitas 3. Profitabilitas
4. Tingkat stabilitas usaha (Winbaktianur & Siregar, 2021)
HASIL
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790

## Gambaran Umum Responden
Di  bawah  ini  adalah  gambaran  umum  responden  yang  digunakan  dalam  survei  ini berdasarkan  usia,  jenis  kelamin,  pendidikan  terakhir,  jenis  usaha,  lama  usaha,  modal  usaha, pendapatan  usaha  bulanan,  dan  jenis  pemasaran  media  sosial.  Untuk  lebih  jelasnya  informasi mengenai gambaran umum responde disajikan pada tabel 2 sebagai berikut:

## Tabel 2. Hasil Gambaran Umum Responden
Karakteristik Responden Jumlah % Karakteristik Responden Jumlah % Jenis Usaha Lama Usaha Kuliner 98 54.75   ≤ 1 Tahun 63 35.20 Manufaktur 12 6.70   1-5 Tahun 92 51.40 Keterampilan/Jasa 33 18.44   6-10 Tahun 13 7.26 Otomotif 1 0.56   ≥ 10 Tahun 11 6.15 Lainnya 35 19.55   Jumlah 179 100.00 Jumlah 179 100.00 Modal Usaha Jenis Kelamin ≤ Rp. 1.000.000 15 8.38 Perempuan 93 51.96   Rp. 1.000.000 - Rp 5.000.000 49 27.37 Laki-Laki 86 48.04   Rp. 6.000.000 - Rp. 10.000.000 56 31.28 Jumlah 179 100.00   Rp. 11.000.000 - Rp. 20.000.000 18 10.06 Pendidikan Terakhir ≥ Rp. 20.000.000 41 22.91 SD/MI 2 1.12   Jumlah 179 100.00 SMP/MTs 15 8.38 Omset Perbulan SMA/SMK/MA 106 59.22   ≤ Rp. 1.000.000 28 15.64 D3 12 6.70   Rp. 1.000.000 - Rp 5.000.000 94 52.51 S1 43 24.02   Rp. 6.000.000 - Rp. 10.000.000 36 20.11 S2 1 0.56   Rp. 11.000.000 - Rp. 20.000.000 13 7.26 S3 0 -     ≥ Rp. 20.000.000 8 4.47 Jumlah 179 100.00   Jumlah 179 100.00 Usia Media Sosial ≤ 20 Tahun 11 6.15   Instagram 48 26.82 21-25 Tahun 53 29.61   WhatsApp 73 40.78 26-30 Tahun 53 29.61   Facebook 58 32.40 31-35 Tahun 34 18.99   Jumlah 179 100.00 36-40 Tahun 28 15.64 Jumlah 179 100.00

## Sumber: Data Primer diolah, 2022
Pada  Tabel  2  (dua),  diatas  menunjukkan  bahwa  pengusaha  muda  di  luwu  utara  lebih dominan  usia  21-30  tahun  yaitu  sebanyak  106  orang  atau  59.22%.  Selanjutnya  jenis  kelamin perempuan  lebih  mendominasi  93  orang  atau  51.96%  dibanding  dengan  pengusaha  laki-laki. Selanjutnya  pendidikan  terakhir  pengusaha  muda  lebih  dominan  dijalani  oleh  lulusan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
SMA/SMK/Ma yaitu 106 orang atau 59.22% dibandingkan dengan lulusan Sd, SMP, S1, S2 dan S3. Selanjtnya jenis usaha yang lebih mendominan yaitu kuliner sebanyak 98 orang atau 54.75% dibandingkan dengan beberapa jenis usaha lainnya yang tertera pada tabel 2. Lama Usaha yang dijalani lebih mendominan 2 -5 tahun sebanyak 92 orang atau 51.40%. Untuk modal usaha lebih rata-rata menghabiskan sebanyak  Rp. 6.000.000  – Rp. 10.000.000 yaitu 56 orang atau 31.28%. Selanjutnya  omset  usaha  setiap  bulannya  lebih  mendominasi  Rp.  1.000.000  –  Rp.  5.000.000 yaitu  94  orang  atau  52.51%.  Dan  jenis  media  sosial  yang  banyak  digunakan  oleh  pengusaha muda di luwu utara mendominan WhatsApp yaitu 73 orang atau 40.78% dibanding dengan jenis media sosial lainnya.

## Uji Validitas dan Reliabilitas
Berikut  adalah  hasil  pengujian  validitas  dan  reliabilitas  variabel-variabel  yang  digunakan dalam penelitian dengan menggunakan SPSS:
Tabel 3. Hasil Uji Validitas dan Reliabilitas
Variabel Item r hitung r tabel Cronbach’s Alpha Keterangan Literasi Keuangan LK1 LK2 LK3 LK4 0.673 0.690 0.741 0.642 0.148 0.148 0.148 0.148 0.618 Valid Valid Valid Valid Reliabel Financial Technology FT1 FT2 FT3 FT4 0.681 0.760 0.766 0.675 0.148 0,148 0.148 0.148 0.700 Valid Valid Valid Valid Reliabel Inklusi Keuangan IK1 IK2 IK3 IK4 IK5 0.410 0.636 0.667 0.525 0.426 0.148 0.148 0.148 0.148 0.148 0.658 Valid Valid Valid Valid Valid Reliabel Kinerja Keuangan KK1 KK2 KK3 KK4 0.624 0.753 0.661 0.727 0.148 0.148 0.148 0.148 0.636 Valid Valid Valid Valid Reliabel
Sumber: Output SPSS, 2022
Berdasarkan  tabel  3  semua  item  pernyataan  untuk  variabel  literasi  keuangan, financial technology , inklusi keuangan dan kinerja keuangan dinyatakan valid karena r hitung > r tabel 0.148. Untuk hasil uji reliabilitas variabel literasi keuangan, teknologi finansial, keuangan inklusif, dan kinerja  keuangan,  dapat  disimpulkan  bahwa  semua  item  pernyataan  reliabel  karena  nilai keseluruhan variabel cronbach alpha adalah > 0.60.

## Analisis Regresi Linear Berganda & Uji Hipotesis
Hasil perhitungan regresi berganda ditunjukkan pada Tabel 4 di bawah ini:
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Tabel 4. Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 8.445 .919 9.189 .000 LiterasiKeuangan .737 .137 .387 5.396 .000 FinancialTechnology .161 .065 .176 2.484 .014 InklusiKeuangan .022 .048 .033 .449 .654
Sumber: Output SPSS, 2022
Berdasarkan table 4 diatas, persamaan regresi dapat dutuliskan sebagai berikut:
Kinerja  Keuangan  Pengusaha  Muda  =  0,737  (Literasi  Keuangan)  +  0,161  (Financial Technology) + 0,022 (Inklusi Keuangan) + e

## Secara parsial (Uji t)
Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  penentuan  kinerja  keuangan  berpengaruh  positif signifikan dengan nilai probabilitas 0,000 lebih rendah dari taraf signifikansi (α = 0,05). Selain itu,  pengaruh  financial  technology  terhadap  kinerja  keuangan  berpengaruh  positif  signifikan dengan nilai probabilitas 0,014 lebih kecil dari taraf signifikansi (α = 0,05). Mengenai pengaruh inklusi  keuangan  terhadap  kapasitas  keuangan,  pengaruh  positif  tidak  signifikan  pada  nilai probabilitas 0,654 dan berada di atas taraf signifikansi (α = 0,05).

## Koefisien determinasi (R 2)
Uji  koefisien  determinasi  digunakan  untuk  mengukur  seberapa  baik  variabel  independen menjelaskan  variabel  dependen.  Nilai  koefisien  determinasi  untuk  kedua  variabel  bebas ditentukan oleh:

## Tabel 5. Hasil Koefisien Determinasi (R²)
R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate .480 a .230 .217 1.441
Sumber: Output SPSS, 2022
Berdasarkan  Tabel  5  di  atas  diperoleh  nilai  Adjusted  R-squared  sebesar  0,217.  Artinya variabilitas keputusan kinerja keuangan pengusaha muda di berbagai kecamatan Ru Utara dapat dipengaruhi  sebesar  21,7%  oleh  variabel  literasi  keuangan,  teknologi  keuangan,  dan  inklusi keuangan.  Sisanya  78,3%  dipengaruhi  oleh  variabel  lain  yang  tidak  termasuk  dalam  model penelitian ini.

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Literasi keuangan terhadap Kinerja keuangan
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Analisis koefisien regresi literasi keuangan sebesar 0,737 yang berarti bahwa untuk setiap peningkatan  1%  literasi  keuangan  maka  kinerja  keuangan  meningkat  sebesar  0,737%. Berdasarkan  uji-t,  diperoleh  t-hitung  sebesar  5,396,  lebih  besar  dari  1,653  pada  t-tabel,  dengan nilai signifikan 0,000, lebih kecil dari 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa H1 diterima, karena t- hitung  lebih  besar  dari  t-tabel,  yang  berarti  literasi  keuangan  mempengaruhi  kinerja  keuangan. Berdasarkan  hasil  penelitian  (Yanti,  2019)  variabel  literasi  keuangan  berpengaruh  positif signifikan  terhadap  kinerja  keuangan  sejalan  dengan  hasil  penelitian,  Penelitian  ini  memiliki hasil bahwa literasi keuangan berpengaruh terhadap kinerja keuangan.

## Pengaruh Financial technology terhadap Kinerja keuangan
Dari  hasil  analisis  koefisien  regresi  FinTech,  angka  tersebut  adalah  0,161.  Artinya,  untuk setiap 1% peningkatan FinTech, kinerja keuangan akan meningkat sebesar 0,161%. Berdasarkan uji-t  diperoleh  hasil  t-hitung  sebesar  2,484,  lebih  besar  dari  1,653  pada  t-tabel,  dengan  nilai signifikan 0,014 lebih kecil dari 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa H2 diterima, karena t-hitung lebih besar dari t-tabel, yang berarti bahwa teknologi keuangan mempengaruhi kinerja keuangan . Berdasarkan hasil penelitian Winarto (2020a) variabel Financial technology berpengaruh positif signifikan  terhadap  kinerja  keuangan  pengusaha  muda  di  luwu  utara. Penelitian  ini  memiliki hasil bahwa financial technology berpengaruh terhadap kinerja keuangan.

## Pengaruh Inklusi keuangan terhadap Kinerja keuangan
Hasil  analisis  koefisien  regresi  keuangan  inklusif  menghasilkan  angka  sebesar  0,022.  Artinya, untuk setiap kenaikan 1% inklusi keuangan, kinerja keuangan akan meningkat sebesar 0,022%. Berdasarkan uji-t, kami menemukan bahwa t-hitung adalah 1,653 x 0,449 lebih kecil dari t-tabel dan nilai signifikan adalah 0,654, lebih besar dari 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa H3 ditolak karena t hitung lebih kecil dari t tabel yang berarti inklusi keuangan tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan. Berdasarkan hasil pengujian hipotesis, inklusi keuangan terbukti berpengaruh positif  terhadap  kinerja  keuangan  wirausahawan  muda  di  Kabupaten  Luwu  Utara,  namun  tidak signifikan.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan yang telah dilakukan, dapat disimpulkan bahwa:
1. H1: Diterima,  Literasi  keuangan  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan pengusaha muda di kabupaten luwu utara.
2. H2: Diterima,  Financial  Technology  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja keuangan pengusaha muda di kabupaten luwu utara.
3. H3: Ditolak,  Inklusi  keuangan  berpengaruh  positif  tidak  signifikan  terhadap  kinerja keuangan pengusaha muda di luwu utara.
Berdasarkan  hasil  analisis  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  inklusi  keuangan  tidak  berpengaruh signifikan  terhadap  kinerja  keuangan.  Dalam  hal  ini  dapat  diartikan  bahwa  inklusi  keuangan masih  kurang  diminati  oleh  masyarakat  sebagai  ketersediaan  akses  dan  layanan  jasa  keuangan terhadap masyarakat luwu utara.
Untuk pengusaha muda harus meningkatkan keterampilan dengan memberikan akses dan layanan jasa keuangan terhadap masyarakat untuk kelancaran dan keamanan dengan biaya yang tejangkau  sesuai  dengan  kebutuhan  dan  kemampuan  dalam  meningkatkan  kesejahteraan masyarakat.
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790

## REFERENSI
Alamsyah,  M.  F.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Kualitas  Manajemen  Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada UKM Meubel di Kota Gorontalo. Forum Ekonomi , 22 (2), 245–255.
Ansori,  M.  (2019).  Perkembangan  dan  Dampak  Financial  Technology  (Fintech)  Terhadap Industri  Keuangan  Syariah  di  Jawa  Tengah. Wahana  Islamika:  Jurnal  Studi  Keislaman , 5 (1), 31–45. https://doi.org/10.5281/WAHANAISLAMIKA.V5I1.41
Chaidir,  T.,  Suprapti,  I.  A.  P.,  Arini,  G.  A.,  &  Ismiwati,  B.  (2020).  Determinan  Literasi Keuangan  pada  Pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan  Menengah  (UMKM)  di  Kota  Mataram. Elastisitas  -  Jurnal  Ekonomi  Pembangunan , 2 (1),  1–19.  https://doi.org/10.29303/e- jep.v2i1.15
Fahmi,  I.  (2012).  Analisis  kinerja  keuangan :  panduan  bagi  akademisi,  manajer,  dan  investor untuk  menilai  dan  menganalisis  bisnis  dari  aspek  keuangan.  In Bandung :  Alfabeta . Alfabeta.
Hair, J. F., Ringle, C. M., & Sarstedt, M. (2011). PLS-SEM: Indeed a Silver Bullet. Journal of Marketing  Theory  and  Practice , 19 (2),  139–152.  https://doi.org/10.2753/MTP1069- 6679190202
Harahap,  B.  A.,  Idham,  P.  B.,  Kusuma,  A.  C.  M.,  &  Rakhman,  R.  N.  (2017).  Perkembangan financial  technology  terkait  central  bank  digital  currency  (cbdc)  terhadap  transmisi kebijakan moneter dan makroekonomi. In publication-bi.org (WP/2/2017).
Hutabarat,  F.  (2018). Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Financial  Technology  terhadap  Inklusi Keuangan pada Masyarakat Jabodetabek.
Kusuma,  M.,  Narulitasari,  D.,  &  Nurohman,  Y.  A.  (2022).  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi Keuangan  Terhadap  Kinerja  Dan  Keberlanjutan  Umkm  Disolo  Raya. Among  Makarti , 14 (2), 62–76. https://doi.org/10.52353/ama.v14i2.210
Lestari, D. A., Purnamasari, E. D., & Setiawan, B. (2020). Pengaruh Payment Gateway terhadap Kinerja  Keuangan  UMKM. Jurnal  Bisnis,  Manajemen,  Dan  Ekonomi , 1 (1),  1–10. https://doi.org/10.47747/jbme.v1i1.20
Lusardi,  A.  (2019).  Financial  literacy  and  the  need  for  financial  education:  evidence  and implications. Swiss Journal of Economics and Statistics , 155 (1), 1. https://doi.org/10.1186/s41937-019-0027-5
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
Mahwan,  I.  B.  P.  F.,  &  Herawati,  N.  T.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Persepsi  Risiko, dan Locus of Control Terhadap Keputusan Investasi Pengusaha Muda di Singaraja. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) , 12 (3), 768–780.
Margaretha,  F.,  &  Pambudhi,  R.  A.  (2015).  Tingkat  Literasi  Keuangan  Pada  Mahasiswa  S-1 Fakultas  Ekonomi. Jurnal  Manajemen  Dan  Kewirausahaan  (Journal  of  Management  and Entrepreneurship) , 17 (1), 76–85. https://doi.org/10.9744/jmk.17.1.76-85
Marginingsih,  R.  (2021).  Financial  Technology  (Fintech)  Dalam  Inklusi  Keuangan  Nasional  di Masa  Pandemi  Covid-19. Moneter  -  Jurnal  Akuntansi  Dan  Keuangan , 8 (1),  56–64. https://doi.org/10.31294/moneter.v8i1.9903
Mendari, A. S., & Kewal, S. S. (2013). Tingkat Literasi Keuangan di Kalangan Mahasiswa STIE Musi. Jurnal Economia , 9 (2), 130–140.
Morgan, P. J., & Long, T. Q. (2020). Financial literacy, financial inclusion, and savings behavior in Laos. Journal of Asian Economics , 68 , 101197. https://doi.org/10.1016/j.asieco.2020.101197
Muchlis,  R.  (2018).  Analisis  SWOT  Financial  Technology  (Fintech)  Pembiayaan  Perbankan Syariah  Di  Indonesia  (Studi  Kasus  4  Bank  Syariah  Di  Kota  Medan). AT-TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam , 1 (1), 335. https://doi.org/10.30821/ajei.v1i1.2735
Nasution,  A.  W.,  &  Fatira,  M.  (2019).  Analisis  Faktor  Kesadaran  Literasi  Keuangan  Syariah Mahasiswa Keuangan dan Perbankan Syariah. In Jurnal . academia.edu.
Ningtyas,  M.  N.  (2019).  Literasi  Keuangan  pada  Generasi  Milenial. Jurnal  Ilmiah  Bisnis  Dan Ekonomi Asia , 13 (1), 20–27. https://doi.org/10.32812/jibeka.v13i1.111
Paula  Putra,  B.  (2020).  Peningkatkan  Jumlah  Wirausahawan  di  Indonesia  Melalui  Kolaborasi
Akademisi – Pelaku Usaha – Mahasiswa. Economicus , 12 (1), 63–71. https://doi.org/10.47860/economicus.v12i1.147
Purwidianti,  W.,  &  Tubastuvi,  N.  (2019).  The  Effect  of  Financial  Literacy  and  Financial Experience on SME Financial Behavior in Indonesia. JDM (Jurnal Dinamika Manajemen) , 10 (1), 40–45.
Riwanda,  F.,  &  Mawarpury,  M.  (2021).  Persepsi  Pengusaha  Muda  Terhadap  Kesuksesan Menjalankan Bisnis Start-Up. Psychopreneur Journal , 5 (2), 46–56. https://doi.org/10.37715/psy.v5i2.1915
Rizki Miftahur Rohmah, T. G. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan dan Fintech Terhadap Inklusi Keuangan  Pada  Masyarakat  D.I.Yogyakarta. Prosiding  Seminar  Nasional  Multidisiplin Ilmu , 3 (1), 219–226.
Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan Terhadap  Kinerja  Umkm  Di  Sidoarjo. E-Jurnal  Manajemen  Universitas  Udayana , 9 (8),
Owner: Riset & Jurnal Akuntansi e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 6 Nomor 2, April 2022 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.790
3214. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16
Setiawan,  B.,  &  Saputra,  T.  S.  (2021).  Literasi  Keuangan  Pelaku  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah (Umkm) Kota Palembang. Jurnal Abdimas Mandiri , 4 (2). https://doi.org/10.36982/JAM.V4I2.1258
Sugiharti,  H.,  &  Maula,  K.  A.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa. Accounthink : Journal of Accounting and Finance , 4 (2), 804–818. https://doi.org/10.35706/acc.v4i2.2208
Trianto,  A.  (2021). Pengaruh  Faktor  Demografi,  Locus  0f  Control,  Literasi  Keuangan,  dan Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Keuangan  UMKM  (Studi  pada  Pelaku  UMKM  di Wilayah Kota Banjar Patroman) . 10 (2), 170–180. http://journal.stieputrabangsa.ac.id/index.php/jiak
Wahyudi,  W.,  Tukan,  B.  A.  P.,  &  Pinem,  D.  (2020).  ANALYSIS  OF  THE  EFFECT  OF FINANCIAL LITERATION, FINANCIAL TECHNOLOGY, INCOME, AND LOCUS OF CONTROL  ON  LECTURER  FINANCIAL  BEHAVIOR. AFEBI  Management  and Business Review , 5 (1), 37. https://doi.org/10.47312/ambr.v5i1.293
Winarto,  W.  W.  A.  (2020a).  Effect  Of  Sharia  Financial  Technology  in  Small  and  Medium Enterprises  (SME). Annals  of  the  University  of  Craiova  for  Journalism,  Communication and Management , 6 , 191–208.
Winarto, W. W. A. (2020b). Peran Fintech dalam Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM).
Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah) , 3 (1), 61–73. https://doi.org/10.36778/jesya.v3i1.132
Winbaktianur,  &  Siregar,  L.  M.  (2021).  Kinerja  Keuangan  Usaha  Mikro  dan  Kecil. Jurnal Akuntansi Bisnis Pelita Bangsa , 5 (02), 121–129. https://doi.org/10.37366/akubis.v5i02.151
Yahaya, M. H., & Ahmad, K. (2019). Factors Affecting the Acceptance of Financial Technology among Asnaf for the Distribution of Zakat in Selangor - A Study Using UTAUT. Journal of Islamic Finance , 8 , 35–46.
Yanti,  W.  I.  P.  (2019).  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja Umkm  Di  Kecamatan  Moyo  Utara. Jurnal  Manajemen  Dan  Bisnis , 2 (1). https://doi.org/10.37673/jmb.v2i1.305