Pengaruh Margin Murabahah Terhadap Pembiayaan Usaha Kecil | 1

## Pengaruh  Margin  Murabahah Terhadap  Pembiayaan
Usaha  Kecil  Dan  Menengah Di  Kjks  Bmt  Yaummi Fatimah Abang Karaban Tahun 2011-2015
Heru Supaat 1 , Ahyar 2 1,2 Program Studi Manajemen Dakwah, STAI Terpadu Yogyakarta
1,2 ahyarpati@gmail.com
Article Info ABSTRACT Article history: Received Sep 14, 2020 Accepted Sep 28, 2020 Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui beberapa  faktor  yang  mempengaruhi  alokasi pembiayaan  UKM,  yakni  margin murabahah periode  2011-2015  di  KJKS  BMT  Yaummi Fatimmah Cabang Karaban baik secara parsial maupun  simultan  berpengaruh  terhadap alokasi  pembiayaan  UKM.  Pengujian  ini menggunakan  metode  analisis  kuantitatif analisis  regresi  linier  berganda  dengan mempertimbangkan R 2 (R square), uji t-test, uji F,  serta  mempertimbangkan  uji  asumsi  klasik yaitu  multikolenieritas,  heteroskedastisitas, dan autokorelasi. Dikarenakan dengan metode tersebut  dapat  memberi  pengetahuan  kepada kita  tentang  seberapa  besar  pengaruh  margin murabahah terhadap  alokasi  pembiayaaan UKM.  Berdasarkan  dari  hasil  penelitian diketahui  Margin murabahah berpengaruh secara signifikan terhadap alokasi pembiayaan UKM dengan F- hitung (42.534) lebih besar dari
F-tabel (3,28) dan nilai dari signifikansi sebesar 0,000 lebih kecil dari nilai derajat kepercayaan sebesar 0,05 maka H0 ditolak dan H1 diterima, maka  margin  murabahah  berpengaruh  secara simultan terhadap alokasi pembiayaan UKM.
Keywords:
Murabahah Pembiayaan
UKM

## 1. PENDAHULUAN
Sejak tahun 1983, pemerintah Indonesia secara konsisten telah melakukan berbagai  upaya  deregulasi  sebagai  upaya  penyesuaian  struktural  dan restrukturisasi  perekonomian.  Kendati  demikian  banyak  yang  mensinyalir deregulasi  di  bidang  perdagangan  dan  investasi  tidak  memberi  banyak keuntungan  bagi  perusahaan  kecil  dan  menengah,  justru  perusahaan kongromeratlah  yang  mendapat  keuntungan.  Maka  dari  itu,  pemerintah menumbuhkembangkan Industri Kecil Dan Rumah Tangga (IKRT) dilandasi oleh  tiga  alasan,  yaitu  menyerap  banyak  tenaga  kerja,  IKRT  memegang
peranan penting dalam ekspor non migas, dan adanya urgensi untuk struktur ekonomi yang berbentuk piramida. 1
Namun  beberapa  tahun  belakangan  ini,  Indonesia  mengalami perkembangan ekonomi yang sangat pesat. Jasa perbankan diberikan untuk mendukung  kelancaran  dalam  menghimpun  dana  dari  masayarakat,  baik yang berhubungan langsung dengan kegiatan simpanan dan kredit mupun secara tidak langsung. Lembaga keuangan terdiri dari bank-bank umum, dan lembaga keuangan nonbank di Indonesia bank-bank umum diawasi langsung oleh  Bank    Indonesia    yang    meliputi    bank-bank    devisa    (baik    milik pemerintah  maupun  swasta),  bank  asing  serta  bank  pembangunan. Sedangkan  lembaga keuangan nonbank diawasi langsung oleh departemen keuangan yang terdiri dari lembaga yang bergerak dalam pasar modal atau dalam  pengumpulan  modal  seperti  bank-bank  dan  lembga  tabungan, perusaahaan  asuransi,  lembaga-lembaga  penanaman  modal,  lembaga pensiun dan sebagainya. 2
Berdasarkan  pasal  1  Undang-Undang  No.10  Tahun  1998  tentang perubahan  Undang-Undang  No.7  Tahun  1992  tentang  perbankan,  Bank didefinisikan sebagai berikut: Bank adalah badan usaha yang menghimpun dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkan  kepada masyarakat  dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat  banyak.  Dana yang dihimpun dari masyarakat adalah dana pihak ketiga yang merupakan sumber  dana  terbesar  bagi  bank  guna  untuk  membiayai  aktivitas  atau kegiatan bank sehari- hari.
Bank Indonesia sebagai Pembina Bank, juga memberikan dukungan atas perkembangan bank  syariah  di  Indonesia.  Sebagai  pelaksanaan  UU No.  10 Tahun 1998 pada 12 Mei 1999 secara bersamaan bank Indonesia menerbitkan Surat  Keputusan  Direksi Bank  Indonesia,  yang  masing-masing  untuk  bank syariah  (No.  32/34/KEP/DIR)  dan  untuk  bank  perkreditan  syariah  (No. 32/36/KEP/DIR). Terakhir, Bank Indonesia membentuk biro khusus, yakni biro perbankan syariah yang bertugas melakukan penelitian, pengembangan, pengaturan, pengawasan, dan perizinan bank syariah baik untuk bank umum maupun bank perkreditan rakyat. Oleh karena itu, dapat dikatakan bahwa bank  syariah  merupakan  alternatif  pembiayaan  bagi  perekonomian  di Indonesia. Sekalipun pangsanya masih sangat rendah, pembiayaanya fokus pada Usaha Kecil Menegah (UKM). 3 Di Indonesia, salah satu keistimewaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) terlihat  ketika  berguncangnya  krisis  ekonomi  tahun  1997-1998  yang melemahkan hampir semua sektor ekonomi. Saat itu, UKM mampu bertahan menghadapi  goncangan  dibandingkan  dengan  usaha  besar.  UKM  ini  juga
1 Suhardjono, Manajemen  Perkreditan  Usaha  Kecil  dan  Menengah ,  AMP  YKPN, Yogyakarta, 2003, hlm. 36.
2 Nopirin, “Ekonomi  Moneter” ,  Jurnal  berkala  efisiensi,  IEP-FEB  Unsrat  Manado, 1992, hlm. 13.
3 Amir  Machmud,  Rukmana, Bank  Syariah  (Teore  Kebijakan  dan  Studi  Empiris  di Indonesia) , Erlangga, Jakarta, 2010, hlm. 98.
Pengaruh Margin Murabahah Terhadap Pembiayaan Usaha Kecil | 3
sangat  berperan  dalam  penyerapan  tenaga  kerja  dan  UKM  juga  sangat produktif dalam menghasilkan tenaga kerja baru dan juga dapat menambah unit usaha baru yang mendukung pendapatan dari usaha tersebut. UKM juga memiliki  fleksibilitas  jika  dibandingkan  dengan  usaha  yang  berkapasitas besar.
Selain  itu,  perbankan  syariah  juga  semakin  popular  bukan  hanya  di negara-negara Islam tetapi juga di negara-negara Barat dengan menggunakan sistem  ekonomi  syariah  atau biasa  disebut dengan  Ekonomi  Islam.  Banyak kalangan melihat, Islam dengan nilai dan tatanan normatifnya sebagai faktor penghambat pembangunan. Penganut paham liberalisme dan pragmatisme menilai  sempit  bahwa  kegiatan  ekonomi  dan  keuangan  akan  semakin meningkat  dan  berkembang  bila  dibebaskan  dari  nilai-nilai  normatif  dan rambu-rambu Ilahi. Di banding bank konvensional, bank syariah mempunyai keunikan  yang  secara  prinsip  dapat  mendukung  UKM,  antara  lain:  lebih luwes dalam penyediaan agunan, lebih luwes dalam penetapan imbalan, dan lebih  luas  dalam  menyediakan  fasilitas  (meliputi  bidang  perbankan  dan lembaga  pembiayaan  seperti  anjak  piutang,  modal  ventura,  sewa-beli,  dan pegadaian). 4
Berdasarkan  penelitian  Bank  Indonesia  di  Pulau  Jawa,  bank  syariah berpotensi untuk berkembang di Indonesia, antara lain karena di dikung oleh banyaknya jumlah penduduk beragama islam dan bank syariah berpotensi untuk di kembangkan pada 18 wilayah dengan potensi ekonomi tinggi dan bisnis keislaman yang kuat. Selain penambahan kantor, jaringan bank syariah bisa  dilakukan  dengan  kerja  sama  antar  bank  syariah,  antara  lain  dengan memanfaatkan  BPRS  atau  lembaga  lain  yang  menjalankan  syariah  islam (misalnya BMT) sebagai penyalur pembiayaan bank umum syariah. 5 Penghimpunan  dana  pihak  ketiga  sangat  dibutuhakan  dunia  usaha  dan investasi,  jika  orang  sudah  enggan  menabung,  maka  dunia  usaha  dan investasi  akan  sulit  berkembang  karena  berkembangnya  dunia  usaha membutuhkan dana dari masyarakat. 6
Pembiayaan yang diberlakukan untuk UKM pada bank syariah ini juga tidak lepas dari penghimpunan dana yang dilakukan bank syariah dari pihak ketiga,.  Perkembangan  jumlah  dana  pihak  ketiga  berasal  melalui  sumber dana Al-wadiah dan Mudharabah ,  Salah  satu  kendala  yang  dihadapi  usaha kecil  dalam  mengembangkan  usahanya  dengan  menggunakan  kredit perbankan adalah tingginya suku bunga. Hlm ini dapat diatasi  dengan cara pembiayaan  berdasarkan  prinsip  syariah,  yang  diperkenalkan  oleh  Bank- bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah. 7
4 Ibid, hlm. 98.
5 Ibid , hlm. 99.
6 Nurul Huda dan Mustafa Edwin Nasution, Current Issue Lembaga Keungan Syariah , Kencana, Jakarta, 2008, hlm.176.
7 Suhardjono,  Manajemen Perkreditan  Usaha  Kecil  dan  Menengah ,  AMP  YKPN, Yogyakarta, 2003, hlm. 47.
Variabel  makro  tingkat  margin  pembiayaan  merupakan  komponen penting yang harus diperhatikan setelah jumlah dana pihak ketiga. Tingkat margin  juga  mempengaruhi  UKM  karena  semakin  tinggi  tingkat  margin pembiayaan  akan  menimbulkan  keengganan  masyarakat  UKM  untuk meminjam  dana  jika  tidak  sebanding  dengan  keuntungan  yang  diperoleh UKM,  karena  tingkat  margin  yang  dilakukan  bank  syariah  lazimnya menggunakan going  rate  pricing ,  yaitu  menggunakan  tingkat  suku  bunga Dasar sebagai rujukan. 8
BMT  berperan  sebagai  lembaga  pendukung  kegiatan  masyarakat  kecil yang diharapkan mampu membuka usaha-usaha mikro yang berlandaskan syariah.  Dengan  berdirinya  BMT  diharapkan  mampu  ikut  serta  dalam pembangunan  daerah  yaitu  mengurangi  pengangguran.  Selain  itu  masih adanya  anggapan  masyarakat  awam  secara  umum  di  Indonesia  belum menyadari  bahwa  mereka  lebih  banyak  menggunakan  pembiayaan  untuk konsumsi  daripada  untuk  usaha  kecil  dan  menengah,  dan  selain  itu  juga jumlah  permintaan  pembiayaan  murabahah  adalah  jumlah  terbanyak daripada  pembiayaan-pembiayaan  lainnya  yang  penggunaanya  untuk konsumtif. Pembiayaan murabahah yang dijumpai di BMT Yaummi Fatimah Cabang  Karaban  tidak  terlalu  rumit  sebagai  pembiayaan  usaha  kecil  dan menengah sehingga lebih banyak diminati dibanding pembiayaan lainnya. Adapun alasan peneliti akan membahas apakah margin murbahah di BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban berpengaruh terhadap pembiayaan usaha kecil  dan  menengah.  Berdasarkan  uraian  diatas,  penulis  tertarik  untuk melaku kan penelitian dengan judul “Pengaruh Margin Murabahah Terhadap Pembiayaan  Usaha  Kecil  dan  Menengah  di  KJKS  BMT  Yaummi  Fatimah Pati.”

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  termasuk  dalam  kategori  penelitian  literatur  dengan menggunakan  metode kuantitatif yaitu  pendekatan  ilmiah  terhadap pengambilan keputusan manajerial dan ekonomi. Dan penelitian ini bersifat asosiatif .  Penelitian asosiatif merupakan  penelitian  yang  bertujuan  untuk mengetahui  hubungan  antara  dua  variabel  atau  lebih.  Penentuan  metode pengumpulan data dipengaruhi oleh jenis dan sumber data penelitian yang dibutuhkan. Dalam penelitian ini teknik pengumpulan data yang digunakan adalah studi dokumentasi. Tahap ini dilakukan dengan cara mengumpulkan data-data yang menjadi bahan penelitian terutama laporan keuangan neraca dan laba rugi yang diperoleh dari BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban selama periode 2011-2015.
8 Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah , UPP AMP YKPN, Yogyakarta, 2005, hlm.137.
Pengaruh Margin Murabahah Terhadap Pembiayaan Usaha Kecil | 5
V

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
a. Margin Murabahah KJKS BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban Tahun
2011-2015 Margin murabahah merupakan  5able5nd  5able5ndent  kedua  yang  diuji dalam penelitian ini. Margin keuntungan adalah persentase tertentu yang ditetapkan  per  tahun  perhitungan  margin  keuntungan  secara  harian, maka jumlah hari dalam setahun ditetapkan 360 hari. Perhitungan margin keuntungan secara bulanan, maka setahun ditetapkan 12 bulan. Berikut disajikan 5able margin murabahah yang ditangguhkan publikasi triwulan KJKS BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban.
TABEL 1. MARGIN MURABAHAH
Tahun Triwulan Margin murabahah 2011 I 2,490 II 2,923 III 2,745 IV 2,506 2012 I 3,396 II 2,798 III 2,795 IV 2,512 2013 I 3,479 II 2,822 III 3,714 IV 2,596 2014 I 2,831 II 3,837 III 2,604 2015 I 2,843 II 2,651 III IV 3,892 b. Pembiayaan UKM KJKS BMT Yaummi Fatimmah Cabang Karaban Tahun
2011-2015
Pembiayaan  merupakan  aktifitas  KJKS  BMT  Yaummi  Fatimah  Cabang Karaban  dalam  menyalurkan  dana  kepada  pihak  lain  selain  bank berdasarkan  prinsip  syariah.  Penyaluran  dana  dalam  bentuk  pembiayaan didasarkan  pada  kepercayaan  yang  diberikan  oleh  pemilik  dana  kepada pengguna dana. Pemilik dana percaya kepada penerima dana, bahwa dana
dalam  bentuk  pembiayaan  yang  diberikan  pasti  akan  terbayar.  Penerima pembiayaan  mendapat  kepercayaan  dari  pemberi  pembiayaan,  sehingga penerima  pembiayaan  berkewajiban  untuk  mengembalikan  pembiayaan yang telah diterimanya sesuai dengan jangka waktu yang telah diterimanya sesuai  dengan  jangka  waktu  yang  telah  diperjanjikan  dalam  akad pembiayaan.  Berikut  disajikan  tabel  pembiayaan  UKM  publikasi  triwulan KJKS BMT Yaummi Fatimmah Cabang Karaban.
TABEL 2. ALOKASI PEMBIAYAAN USAHA KECIL DAN MENENGAH (UKM) KJKS BMT YAUMMI FATIMAH CABANG KARABAN (DALAM
JUTAAN RUPIAH) Tahun Triwulan Pembiayaan UKM 2011 I 7,182 II 7,190 III 7,193 IV 8,221 2012 I 8,235 II 8,246 III 9,357 IV 9,368 2013 I 9,373 II 10,588 III 10,575 IV 10,593 2014 I 11,578 II 11,585 III 11,593 IV 12,842 2015 I 12,855 II 13,279 III 13,281 IV 15,274
c. Pengaruh  Margin Murabahah terhadap  Alokasi  Pembiayaan UKM KJKS
BMT Yaummi Fatimmah Cabang Karaban periode 2011-2015
Hasil  perhitungan  uji  statistik  t,  menunjukkan  bahwa  nilai    t-    hitung sebesar 6,522, sementara pada t-tabel dengan derajat tingkat kekeliruan 2,5%
Pengaruh Margin Murabahah Terhadap Pembiayaan Usaha Kecil | 7
(tingkat α :  2,  karena  dua  arah)  dan  derajat  bebas  (df  =  n – k) 20 – 3 = 17 diperoleh nilai t-tabel sebesar 1,739. Karena t-hitung (6,522) lebih besar dari t- tabel (1,739), maka H0 diterima  dan  H2  ditolak. Margin murabahah memiliki nilai probabilitas signifikan sebesar 0,000 yang lebih kecil  dari  nilai  tingkat  kepercayaan sebesar 0,05  (0,000 < 0,05) dan nilai  koefisien  regresi  sebesar  2,511.  Artinya  terdapat  pengaruh  signifikan positif antara pendapatan margin murabahah terhadap alokasi pembiayaan UKM pada KJKS BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban. Melihat  hasil  pengujian  hipotesis  penelitian  diatas,  maka  terdapat implikasi penelitian baik secara teoritik maupun praktik, yaitu:
1).  Implikasi  teoritis.  Diharapkan  dapat  memberikan  kontribusi  dalam pemahaman teori tentang peningkatan alokasi pembiayaan UKM pada KJKS BMT Yaummi Fatimmah Cabang Karaban atau Lembaga Perbankan Syariah lainnya serta sebagai upaya untuk mendukung pengembangan ekonomi di KJKS  BMT  Yaummi  Fatimah  Cabang  Karaban,  selain  itu  juga  untuk memberikan  sumbangan  konseptual  bagi  perkembangan  kajian  tentang peningkatan  alokasi  pembiayaan  UKM  melalui  konsep  tingkat  margin murabahah pembiayaan  di  KJKS  BMT  Yaummi  Fatimmah  Cabang  Karaban maupun  lembaga  keuangan  lainnya  yang  baik  sebagai bagian  dari  strategi dari  managemen  khususnya  manajemen  KJKS  BMT  Yaummi  Fatimah Cabang  Karaban  dan  akan  memberikan  teori  secara  konseptual  bagi perkembangan kajian tentang peningkatan alokasi pembiayaan UKM. Implikasi praktik
2).  Implikasi  praktik  dari  penelitian  ini  yaitu  hasil  penelitian  yang  dapat digunakan  sebagai  bahan  rujukan  atau  referensi  dalam  penelitian selanjutnya.  Hasil  penelitian  ini  merupakan  salah  satu  strategi  untuk meningkatkan alokasi pembiayaan UKM pada KJKS BMT Yaummi Fatimmah Cabang Karaban maupun Lembaga Keuangan lainnya dengan atribut tingkat margin murabahah . Namun penelitian ini  mengevaluasi bahwa jumlah dana pihak  ketiga  dan  tingkat  margin  murabahah  berpengaruh  positif  terhadap alokasi  pembiayaan  UKM.  Hlm  ini  bertujuan  agar  KJKS  BMT  Yaummi Fatimah  Cabang  Karaban  berbenah  diri  dalam  memberikan  produk  dan layanan  yang  berkualitas  lebih  baik  serta  sebagai  kontribusi  praktis  untuk pengembangan pengetahuan Lembaga Keuangan Syariah dalam mengelola sumber  daya  manusia  dan  sistem  operasionalnya  yang  berdasarkan  pada prinsip murni syariah yang diridhoi Allah SWT.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  pengolahan  data  uji  signifikansi  secara  parsial  (uji-t) diperoleh bahwa variable margin murabahah (X) mempunyai pengaruh positif terhadap  variable  dependen  (pembiayaan  UKM).  Artinya,  jumlah  margin murabahah berbanding lurus dengan pembiayaan UKM KJKS BMT Yaummi Fatimah  Cabang  Karaban,  yang  dapat  dilihat  dari  nilai  nilai  uji  t-hitung sebesar  6.522  lebih  besar  dari  t-tabel  sebesar  1,688  dan  memiliki  nilai signifikansi 0,000 yang lebih kecil dari 5%, maka H0 ditolak dan H1 diterima. Berdasarkan uji hipotesis secara simultan (uji F) dimana H0 ditolak yang berarti  bahwa  variable-variabel  independen  (jumlah  UKM  dan  margin murabahah mempunyai  pengaruh  yang  signifikan  secara  bersama-sama terhadap  pembiayaan  UKM.  Hlm  ini  dapat  dilihat  pada  F-hitung  (42.534) lebih besar dari F-tabel (3,28) dan nilai dari signifikansi sebesar 0,000 lebih kecil  dari  nilai  derajat  kepercayaan  sebesar  0,05  maka  H0  ditolak  dan  H1 diterima.

## Daftar Pustaka
Suhardjono,  (2003). Manajemen  Perkreditan  Usaha  Kecil  dan  Menengah .  AMP YKPN. Yogyakarta. Nopirin, (1992) “Ekonomi Moneter” . Jurnal berkala efisiensi. IEP-FEB Unsrat
Manado.
Amir  Machmud,  Rukmana.  (2010). Bank  Syariah  (Teore  Kebijakan  dan  Studi Empiris di Indonesia). Erlangga. Jakarta. Nurul  Huda  dan  Mustafa  Edwin  Nasution.  (2008). Current  Issue  Lembaga Keungan Syariah. Kencana. Jakarta. Muhammad. (2005). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . UPP AMP YKPN. Yogyakarta.