## PENGARUH KUALITAS KREDIT DAN KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS PT. BANK JABAR BANTEN PERIODE TAHUN 2014-2018

## Arman Maulana, Siti Rosmayati, Elis Esye
Pascasarjana Universitas Islam Nusantara, STIE Ekuitas Bandung E-mail : armandjexo@gmail.com, siti.rosmayati91@gmail.com , esyeelis@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan pada PT. Bank Jabar Banten, Tbk Periode Tahun 2014-2018, untuk  mengetahui  seberapa  besar  pengaruh  Kualitas  Kredit  yang  diukur  dengan menggunakan Non Performing Loan (NPL) dan Kecukupan Modal yang diukur dengan Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  terhadap  Profitabilitas  yang  diukur  dengan Return  On Asset .  Metode  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan menggunakan  metode  statistik  deskriptif  dan  metode  verifikatif.  Populasi  dari penelitian  ini  adalah  laporan  keuangan  pada  bank  Jabar  Banten  periode  tahun  2014 sampai dengan tahun 2018 yang berkaitan dengan variabel yang diteliti yaitu Kualitas Kredit,  Kecukupan  Modal,  dan Return  On  Assets .  Lokasi  penelitian  ini  dilakukan  di bank  jabar  banten,  Sedangkan  waktu  penelitian  terhitung  dari  tanggal  1  Desember 2019.  Dalam  penelitian  ini  penulis  melakukan  pengumpulan  data/informasi  yang diperlukan melalui website www.bankbjb.co.id, jurnal-jurnal penelitian terdahulu dan juga referensi buku-buku yang sesuai dengan penelitian yang sedang penulis lakukan. Hasil penelitian, Hipotesis Pertama terdapat pengaruh signifikan positif antara Kualitas Kredit dengan Profitabilita s ebesar 1.913 dengan nilai signifikan sebesar 0,049. Hipotesis Kedua,  terdapat  pengaruh  signifikan  positif  antara  Kecukupan  Modal  dengan Profitabilitas sebesar 1.329 dengan nilai signifikansinya sebesar 0,019. Hipotesis Ketiga, Terdapat  pengaruh  simultan  dan  signifikan  positif  antara  Kualitas  Kredit  dan Kecukupan  Modal  dengan Profitabilitas nilai  F  hitung  sebesar  1.921  dengan  signifikan 0,017.
Kata Kunci: Kualitas Kredit, Kecukupan Modal, Profitabilitas

## PENDAHULUAN
Meski  sejumlah  bank  besar  swasta termasuk BUMN meraih laba usaha yang meningkat  pada  2018,  Bank  Dunia  me- nilai  perbankan  nasional  belum  mampu memberi  pendanaan  untuk  pembangun- an  infrastruktur  di  dalam  negeri  yang memadai.  Pasalnya,  jumlah  pinjaman yang bisa disalurkan masih jauh di bawah nilai  kebutuhan  investasi  riil.  Perbankan nasional  hanya  mampu  memberi  penda- naan sebesar US$10 miliar - US$20 miliar atau  setara  Rp145  triliun  -  Rp290  triliun (kurs  Rp14.500  per  US$).  Padahal,  pem- bangunan infrastruktur membutuhkan in- vestasi  minimal  US$49  miliar  atau  setara Rp710,5  triliun.  "Apalagi  praktik  pinjam- an  domestik  tidak  kondusif  untuk  pem- biayaan infrastruktur, karena kebanyakan tenornya  jangka  pendek  (3-5  tahun)," menurut laporan tim Bank Dunia.
Di  sisi  lain,  sejumlah  BUMN  banyak menerima  sumber  pendanaan  untuk  me- menuhi  proyek  pembangunan  infra- struktur.  Selama  ini  persoalan  pembia- yaan  hanya  bisa  ditangani  jika  skema pendanaan  dipimpin  oleh  bank  asing. Karena  bank  lokal  belum  memiliki  kete- rampilan  teknis  yang  dibutuhkan,  peng- alaman,  atau  kemampuan  untuk  memin- jamkan  secara  terbatas.  Bahkan,  tiga  dari empat  bank  BUMN  justru  mengucurkan pinjaman ke BUMN di luar infrastruktur, sehingga  hal  ini  membuat  BUMN  infra- struktur sulit mengajukan pinjaman kare- na  jumlah  utangnya  hampir  mencapai batas maksimal keuangan perusahaan. Ti- dak hanya itu. Dari sisi pembiayaan yang bisa  diberikan  dari  portofolio  investasi
dana  pensiun,  dan  jaminan  sosial,  dan perusahaan  asuransi  domestik  juga  ter- bilang  kecil.  Data  Bank  Dunia  menyebut total  dana  investor  di  tiga  lembaga  itu hanya US$119 miliar atau Rp1.725 triliun. Namun, dana yang bisa dialokasikan un- tuk  investasi  infrastruktur  hanya  US$10 miliar  atau  Rp145  triliun  untuk  jangka waktu menengah.
Selama  hampir  tiga  tahun  terakhir, industri  perbankan  memang  mengalami kontraksi  karena  kondisi  ekonomi  global yang  berdampak  pada  perekonomian domestik.  Kredit  yang  biasanya  tumbuh double  digit,  tahun  lalu  hanya  8,24%.  BI pun  terus  mendorong  perbankan  dalam menyalurkan  kredit.  Sejumlah  pelong- garan aturan telah ditempuh bank sentral agar  penyaluran  kredit  sesuai  sasaran. Pelonggaran yang  pertama  yakni  pembe- basan  aturan  rasio  maksimum  nilai  uang muka  (loan  to  value/LTV)  untuk  kredit rumah  pertama  semua  tipe  yang  mulai berlaku  pada  1  Agustus  2018.  Dengan peraturan baru LTV, perbankan memiliki keleluasaan  untuk  memberikan  syarat uang  muka  pembelian  rumah  pertama semua  tipe.  Diharapkan,  pelonggaran  ini akan mendorong penyaluran kredit peru- mahan.  Relaksasi  tersebut  akan  mendo- rong pembelian rumah pertama dan seka- ligus  menstimulasi  pembelian  rumah  un- tuk investasi. Pelonggaran kebijakan lain- nya  adalah  menurunkan  batas  penca- dangan  kas  di  bank  umum  dan  syariah yang  disimpan  di  BI  atau  Giro  Wajib Minimum  (GWM).  Kebijakan  ini  akan berlaku dan diterapkan mulai 16 Juli 2018 untuk  bank  umum  dan  pada  1  Oktober
2018  di  bank  syariah.  Kebijakan  ini  dike- luarkan  untuk  meningkatkan  likuiditas sekaligus  mengimbangi  kebijakan  penge- tatan  moneter  yang  dilakukan  bank  sen- tral  dengan  mengerek  kembali  bunga acuan sebesar 50 basis poin (bps) menjadi 5,25% pada akhir Juni lalu
Karena  itu,  Bank  Dunia  menyarankan pemerintah  untuk  lebih  banyak  menar- getkan  investasi  dari  asing  dan  pasar modal. Bank Dunia juga melihat investasi asing  masih  terbatas  akibat  kurangnya kebijakan  pemerintah  dalam  mengurangi risiko investasi asing, seperti lindung nilai ( hedging )  mata  uang  dan  suku  bunga.  Ke depan,  Bank  Dunia  meminta  pemerintah Indonesia  perlu  melakukan  langkah  re- formasi di sektor keuangan demi menarik investor  asing  untuk  memenuhi  kebu- tuhan pendanaan infrastruktur.
Industri  perbankan  memegang  peran- an  penting  bagi  pembangunan  ekonomi sebagai financial  intermediary yaitu  lem- baga  keuangan  yang  berfungsi  sebagai perantara  pihak  yang  kelebihan  dana dengan  pihak  yang  kekurangan  dana. Dalam Undang-undang No. 7 Tahun 1992 Tentang  Perbankan  sebagaimana  telah diubah  dengan  Undang-undang  No.  10 Tahun  1998  tertulis  pula  bahwa  bank umum  melaksanakan  kegiatan  usaha  se- cara konvensional dalam melakukan usa- hanya  berasaskan  demokrasi  ekonomi dengan  menggunakan  prinsip  kehati- hatian,  fungsi  utamanya  sebagai  peng- himpun  dan  penyalur  dana  masyarakat. bertujuan  menunjang  pelaksanaan  pem- bangunan  nasional  dalam  rangka  me- ningkatkan  pemerataan,  pertumbuhan
ekonomi,  dan  stabilitas  nasional  ke  arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.
Bank sebagai lembaga keuangan dalam menjalankan kegiatan usahanya berorien- tasi  pada  laba  ( profit  oriented) dengan memberikan layanan jasa keuangan kepa- da  masyarakat.  Kemampuan  bank  dalam memperoleh  laba  adalah  profitabilitas. Profitabilitas  dapat  dikatakan  sebagai  sa- lah  satu  indikator  yang  paling  tepat  un- tuk  mengukur  kinerja  suatu  perusahaan, Fahmi, dkk. (2015:38).
Bank  Indonesia  harus  melakukan  pe- nerapan  aturan  tentang  kesehatan  bank dan  pada  tahun  2015  dari  Surat  Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2015 ten- tang  sistem  penilaian  tingkat  kesehatan bank umum menetapkan bank wajib  me- lakukan penilaian tingkat kesehatan bank secara triwulanan.
Tabel 1 Rata-rata Rasio Keuangan Secara Keseluruhan PT Bank Jabar Banten Tbk
Rasio Keuangan (%) TAHUN 20 14 20 15 201 6 2017 2018
NPL 4.1 5 2.9 1 1.69 1.51 1.94 CAR 17. 35 15. 64 15.6 6 16.5 8 15.8 4
ROA 1.9 2 2.0 4 2.22 2.01 2.00
Sumber : Keuangan PT Bank Jabar Banten (Persero) Tbk tahun 2014-2018 Berdasarkan  Tabel  1  di  atas,  maka dapat  diketahui,  bahwa  secara  rata-rata data  antara  rasio  keuangan  dari  tahun 2014-2018,  dimana  rasio Non  Performing
Loan dari tahun 2014  sampai tahun 2015 mengalami  penurunan  dari  tahun  ke  ta- hun, dimana rasio tertiggi sebesar  4.15% pada  tahun  2014  dan  rasio  terendah pada angka 1.51% pada tahun 2017.
Sedangkan pada rasio Return On Asset secara  garis  besar,  fluktuasi  berkisar pada  angka  2.22%  untuk  yang  tertinggi yaitu  pada  tahun  2016,  dan  untuk  yang terendah  pada  angka  1.92%  yaitu  pada tahun  2014,  jika  kita  amati  nilai Return On Asset mengalami kenaikan dan penu- runan dari tahun 2015-2018.
Jika dilihat dari sisi permodalan yang disebut  dengan  rasio Capital  Adequacy Ratio dari  tabel  dapat  disimpulkan  bah- wa  pergerakan Capital  Adequacy  Ratio sangat  fluktuatif  dengan  angka  tertinggi yaitu  17,35%  pada  tahun  2014  hingga angka terendah 15.64% pada tahun 2015. Setelah mengalami kenaikan pada tahun 2014  nilai Capital  Adequacy  Ratio meng- alami penurunan pada tahun 2016  yaitu dengan  angka  15,64%.  Secara  umum  ni- lai rasio Capital Adequacy Ratio yang dica- pai  memenuhi  persyaratan  yaitu  rasio Capital Adequacy Ratio lebih dari 8%.
Menurut  Dendawijaya  (2018:118)  Peni- laian profitabilitas  dapat  dihitung dengan menggunakan  Rasio Return  On  Asset (ROA). Alasan dipilihnya Return On Asset (ROA)  sebagai  ukuran  kinerja  karena ROA  digunakan  untuk  mengukur  ke- mampuan  manajemen  bank  dalam  mem- peroleh  keuntungan  secara  keseluruhan. Semakin  besar  ROA  bank,  semakin  besar pula  tingkat  keuntungan  yang  dicapai bank  tersebut  dan  semakin  baik  pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan
aset.  Dan  profitabilitas  bank  adalah  ke- mampuan  bank  untuk  memperoleh  laba yang dinyatakan dalam persentase.
ROA  sangat  penting  bagi  perusahaan untuk  mengukur  kinerja  perusahaan  da- lam  memperoleh  laba.  PT  Bank  Jabar Banten  (Persero)  merupakan  salah  satu Badan  Usaha  Milik  Negara  Indonesia yang  berbentuk  perseroan  terbatas  dan bergerak  di  bidang  jasa  keuangan  per- bankan. Salah satu tujuan utamanya ada- lah  mendapatkan  laba.  Untuk  mendapat- kan  laba  setiap  tahunnya  maka  PT  Bank Jabar  Banten  (Persero)  harus  memiliki ROA yang tinggi. Perkembangan ROA PT Bank Jabar Banten (Persero) periode 2014- 2018 dapat dilihat pada Tabel 2:

## Tabel 2
Perkembangan Profitabilitas PT. Bank Jabar Banten (Persero) Tbk.
Persentase Periode 2014 - 2018
TAHUN ROA (%) PERKEMBANG AN (%) (%) 2014 1.92 - - 2015 2.04 0,12 6,25 2016 2.22 0,18 8,82 2017 2.01 (0,21) (9,46) 2018 2.00 (0,01) (0,49)
Sumber : Keuangan PT. Bank Jabar Banten (Persero) Tbk tahun (2014-2018) Tabel  2  menunjukkan  perkembangan profitabilitas  atau  ROA  PT  Bank  Jabar Banten  (Persero)  Tbk  periode  2014-2018. Pada    tahun    2014    ROA    sebesar    1.92 mengalami  kenaikan  tahun  2015  sebesar 0,12  atau  menjadi  2.04%,  dan  tahun  2016 ROA  masih  mengalami  kenaikan  sekitar
0.18%  menjadi  2.22%.  Pada  tahun  2017 mengalami  penurunan  0.21%  menjadi 2.01%,  dan  pada  tahun 2018 mengalami penurunan  sebesar  0 .01  menjadi  2.00%, Perkembangan  profitabilitas  PT  Bank
Jabar  Banten  (Persero)  Tbk  dapat  dilihat lebih jelas secara fluktuasi pada Gambar 1 sebagai berikut :
Gambar 1
Perkembangan Tingkat Profitabilitas PT Bank Jabar Banten (Persero) Tbk tahun
2014-2018
Sumber : Keuangan PT Bank Jabar Banten (Persero) Tbk tahun 2014-2018 1.6 1.8 2 2.2 2.4 2014 2015 2016 2017 2018

## Perkembangan Profitabilitas
Perkembangan…
Berdasarkan  Gambar  1  PT  Bank Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  meng- alami  perkembangan  ROA  yang  fluk- tuasi cenderung turun karena dari tahun 2014-2018  terdapat  tiga  tahun  meng- alami  penurunan  dan  terdapat  ROA yang  tidak  termasuk  dalam  batas  mini- mal  ROA  kategori  baik  menurut  Bank Indonesia.  Berikut  kriteria  penilaian peringkat  ROA  dapat  dilihat  sebagai berikut:

## Tabel 3 Kriteria Penilaian Peringkat
Return On Asset (ROA) KRITERIA PERINGKAT NILAI ROA > 1,5% 1 Sangat baik 1,25% < ROA ≤ 1,5% 2 Baik 0,5% < ROA ≤ 1,25% 3 Cukup baik 0% < ROA ≤ 0,5% 4 Kurang baik ROA ≤ 0% 5 Tidak baik
Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP/2011
PT Bank Jabar Banten (Persero) Tbk be- lum  dapat  mengoptimalkan  aktiva  yang dimilikinya, karena nilai rasio ROA yang cenderung  menurun  dan  terdapatnya  ni- lai rasio ROA yang kecil mengindikasikan kurangnya kemampuan manajemen bank dalam  mengelola  aktiva  untuk  meng- hasilkan profit.
Aktiva  yang  digunakan  untuk  meng- hasilkan  profit  adalah  aktiva  produktif. Salah  satu  aktiva  produktif  yang  utama bagi  bank  konvensional  adalah  kredit yang  diberikan.  Pihak  bank  harus  memi- liki prinsip kehati-hatian pada saat mem- berikan  kredit  karena  tidak  luput  dari risiko-risiko  yang  harus  dihadapi. Menu- rut  Manuere  (2015:90)  dalam  mencapai profitabilitasnya  semua  bank  tentunya akan menghadapi berbagai risiko, sehing- ga  bank  wajib  menerapkan  manajemen risiko secara efektif.
Perkembangan  kualitas  aset  perbank- an  di  awal  tahun  cukup  beragam.  Mes- kipun Otoritas Jasa Keuangan (OJK) me-
laporkan  rasio  kredit  bermasalah  naik tipis  di  Februari,  namun  tidak  semua bank  mengalami  kenaikan Non  Performi- ng  Loan (NPL).  Sebagian  bank  masih mencatatkan  perbaikan  dan  sebagian lainya  merasakan  cukup  stabil.  OJK melaporkan NPL perbankan secara gross pada  Desember  2018  mencapai  2,59%, naik  dari  bulan  sebelumnya  yang  ter- catat  2,56%.  Sedangkan  NPL  secara  nett naik  dari  1,13%  menjadi  1,17%. Perkem- bangan  Kualitas  Kredit  PT  Bank  Jabar Banten  (Persero)  periode  2014-2018 dapat dilihat pada Tabel 4:

## Tabel 4
Perkembangan Kualitas Kredit PT Bank Jabar Banten (Persero) Tbk Persentase Periode 2014 – 2018

## THN
NPL (%) PERKEMBANGAN (%) (%) 2014 4.15 - - 2015 2.91 1.24 29.88 2016 1.69 1.22 41.92 2017 1.51 0.18 10.65 2018 1.94 (0,43) (28.48)
Sumber : Keuangan PT. Bank Jabar Banten (Persero) Tbk tahun (2014-2018)
Tabel  4  menunjukkan  perkembangan Kaulitas Kredit atau NPL  PT Bank Jabar Banten  (Persero)  Tbk  periode  2014-2018. Pada    tahun    2014    NPL    sebesar    4.15 mengalami  kenaikan  tahun  2015  sebesar 1,24  atau  menjadi  29.88%,  dan  tahun 2016  NPL  masih  mengalami  kenaikan sekitar  1.22  menjadi  41.92%.  Pada  tahun 2017  mengalami  kenaikan  sebesar  0.18 menjadi  10.65%,  dan  pada  tahun 2018 mengalami  penurunan  sebesar  0 .45 menjadi  - 28.48%.
Perkembangan  Kecukupan  Modal  PT Bank  Jabar  Banten  (Persero)  periode 2014-2018 dapat dilihat pada Tabel 5:

## Tabel 5
Perkembangan Kecukupan Modal PT. Bank Jabar Banten (Persero) Tbk.
Persentase Periode 2014 - 2018
TAHUN CAR (%) PERKEMBANGAN (%) (%) 2014 17.35 - - 2015 15.64 (1.71) (9.86) 2016 15.66 0.02 0.13 2017 16.58 0,92 5.87 2018 15.84 (0.74) (4.46)
Sumber : Keuangan PT. Bank Jabar Banten (Persero) Tbk tahun (2014-2018)
Tabel  5  menunjukan  perkembangan Kecukupan  Modal  atau  CAR  PT  Bank Jabar  Banten  (Persero)  Tbk  periode  2014- 2018.    Pada    tahun    2014    CAR    sebesar 17.35  mengalami  penurunan  tahun  2015 sebesar  1,71  atau  menjadi  -9.86%,  dan tahun  2016  CAR  mengalami  kenaikan sekitar  0.02  menjadi  0.13%.  Pada  tahun 2017  masih  mengalami  kenaikan  sebesar 0.92%  menjadi  5.87%,   dan  pada  tahun 2018 mengalami penurunan  sebesar  0 .74 menjadi  - 4 .46%
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor  11/25/PBI/2009  tanggal  19  Mei 2009  terdapat  8  (delapan)  risiko  pada  in- dustri  perbankan  yaitu  risiko  kredit,  risi- ko  pasar,  risiko  likuiditas,  risiko  opera- sional, risiko hukum,  risiko reputasi, risi- ko  strategik,  dan  risiko  kepatuhan.  Bank perlu  memperhatikan  proses  manajemen risiko secara terintegrasi dan seksama pa- da  risiko  strategik  yang  dapat  menim- bulkan  risiko  hukum  yang  saling  berin- teraksi dengan risiko kepatuhan dan yang pada  akhirnya  akan  menimbulkan  risiko reputasi  yang  dapat  mempengaruhi  ki- nerja  bank.  Sedangkan  risiko  pasar  ber- pengaruh  terhadap  profitabilitas  semen- tara  risiko  operasional,  risiko  likuiditas, dan  risiko  kredit  tidak  berpengaruh terhadap profitabilitas.
Menurut  Oke  (2016:34)  menyatakan
bahwa  di  antara  risiko-risiko  yang  diha- dapi oleh bank, risiko kredit memiliki pe- ran yang sangat penting terhadap profita- bilitas  pada  bank  karena  kerugian  terbe- sar  dari  pendapatan  bank  datang  dari pinjaman.
PT  Bank  Jabar  Banten  jika  tidak  mela- kukan  perbaikan  dalam  memaksimalkan laba maka ditakutkan mengancam kegiat- an  operasional  PT  Bank  Jabar  Banten (Persero)  Tbk  dan  jika  tidak  mengalami kenaikan  ROA  setiap  tahunnya  maka  PT Bank  Jabar  Banten  (Persero)  Tbk  dapat dikatakan tidak sehat.

## Kerangka Pemikiran dan Hipotesis
Pengertian Perbankan berdasarkan UU No.  7  Tahun  1992  Tentang  Perbankan menyebutkan  bank  adalah  badan  usaha yang  menghimpun  dan  dari  masyarakat dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalur- kannya kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak.
Menurut Kasmir (2016 : 3) menyatakan Bank  adalah  lembaga  keuangan  yang kegiatan  utamanya  adalah  menghimpun dana  dari  masyarakat  dan  menyalur- kannya  kembali  dana  tersebut  ke  masya- rakat serta memberikan jasa Bank lainnya. Jadi  Bank  merupakan  sebuah  lembaga intermediasi  keuangan,  umumnya  didiri- kan dengan kewenangan untuk menerima simpanan  uang,  peminjaman  uang,  dan menerbitkan promes atau banknote .
Menurut Ikatan Bankir Indonesia (2016 :  10)  Bank  adalah  badan  usaha  dibidang keuangan  yang  menarik  uang  dari  ma- syarakat  dan  menyalurkannya  kembali kepada  masyarakat,  terutama  dengan cara  memberikan  kredit  dan  jasa-jasa  da- lam  lalu  lintas  pembayaran  dan  peredar- an  uang.  Bagi  perbankan  di  Indonesia sebelum  melakukan  kegiatannya  harus melakukan kegiatannya harus memeroleh izin  dari  Bank  Indonesia.  Artinya  jika ingin  mendirikan  bank  atau  pembukaan
cabang baru maka diharuskan untuk me- menuhi  berbagai  persyaratan  yang  telah ditentukan Bank Indonesia. Izin pendirian Bank  biasanya  diberikan  sesuai  dengan persyaratan  yang  berlaku.  Pelaksanaan pembinaan  dan  pegawasan  terhadap  du- nia  perbankan  di  Indoneisia  dilakukan oleh Bank Indonesia.
Menurut Subagyo (2015 : 47-48) Kredit macet adalah suatu keadaan dimana nasa- bah sudah tidak sanggup membayar seba- gian  atau  seluruh  kewajibannya  kepada bank seperti yang telah diperjanjikan.
Secara  umum,  pengertian  Kecukupan Modal  ( Capital  Adequacy  Ratio )  adalah rasio  kecukupan  modal  yang  berfungsi menampung  risiko  kerugian  yang  ke- mungkinan dihadapi oleh bank. Semakin tinggi  CAR  maka  semakin  baik  kemam- puan  bank  tersebut  untuk  menanggung risiko  dari  setiap  kredit/aktiva  produktif yang berisiko. Jika nilai CAR tinggi maka bank tersebut mampu membiayai kegiat- an  operasional  dan  memberikan  kontri- busi yang cukup besar bagi profitabilitas.
Menurut  Kasmir  (2016  :  55)  Rasio  pro- fitabilitas  merupakan  rasio  untuk  menilai kemampuan  perusahaan  dalam  mencari keuntungan.  Rasio  ini  juga  memberikan ukuran tingkat efektivitas manajemen su- atu  perusahaan.  Bahwa  Rasio-rasio  pro- fitabilitas  diperlukan  untuk  pencatatan transaksi  keuangan  biasanya  dinilai  oleh investor dan kreditur (bank) untuk meni- lai jumlah laba investasi yang akan diper- oleh oleh investor dan besaran laba peru- sahaan  untuk  menilai  kemampuan  peru- sahaan  membayar  utang  kepada  kreditur berdasarkan  tingkat  pemakaian  aset  dan sumber  daya  lainnya  sehingga  terlihat tingkat efisiensi perusahaan.

## Hipotesis
1. Kualitas  Kredit  secara  parsial  berpe- ngaruh  terhadap Return  On  Assets
(ROA).
2. Kecukupan Modal secara parsial berpe- ngaruh  terhadap Return  On  Assets
(ROA)
3. Kualitas  Kredit dan  Kecukupan  Modal secara  simultan  berpengaruh  terhadap Return On Assets (ROA)

## Metode Penelitian
Metode penelitian yang digunakan da- lam  penelitian  ini  adalah  dengan  meng- gunakan  metode  statistik  deskriptif  dan metode verifikatif .  Metode  deskriptif  yang menjadi fokus dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Deskriptif  mengetahui  Perkembangan Kualitas  Kredit  pada  Bank  Jabar Banten periode tahun 2014-2017.
2. Deskriptif  mengetahui  Perkembangan Kecukupan  Modal  pada  Bank  Jabar Banten, periode tahun 2014-2018.
3. Deskriptif  mengetahui  perkembangan Return  On  Asset (ROA)  pada  Bank Jabar Banten, periode tahun 2014-2018. Metode verifikatif bertujuan untuk me- ngetahui  pengaruh  Kualitas  Kredit  yang diukur dengan Non Performing Loan (NPL) dan  Kecukupan  Modal  yang  diukur  de- ngan Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  terha- dap  profitabilitas  yang  diukur  dengan Return On Asstes (ROA).

## Teknik pengumpulan Data
Untuk memperoleh data dan informasi yang  dibutuhkan  dalam  penelitian  ini, penulis menggunakan teknik pengumpul- an data dengan cara dokumentasi.  Doku- mentasi  yaitu  teknik  pengumpulan  data yang  dilakukan  dengan  mempelajari  dan mengolah  data  yang  berasal  dari  pihak- pihak  yang  berhubungan  dengan  masa- lah-masalah  yang  diteliti.  Data  berda- sarkan  fakta-fakta  yang  ada,  misalnya dari laporan keuangan perusahaan.

## Hasil dan Pembahasan

## Uji Asumsi Klasik
Analisis yang dilakukan untuk menilai apakah  di  dalam  sebuah  model  regresi linear Ordinary  Least  Square (OLS)  terda- pat  masalah-masalah  asumsi  klasik  Uji asumsi  klasik  prasyarat  analisis  regresi berganda.  Dari  hasil  perhitungan  sampel rata-rata  rasio  keuangan  selama  lima tahun,  maka  dalam  penelitian  ini  perlu dilakukan  pengujian  asumsi  klasik  terle- bih dahulu yang meliputi:  uji  normalitas, uji  multikolinieritas,  uji  heteroskedasti- sitas  dan  uji  autokorelasi  yang  dilakukan sebagai berikut:

## Uji Normalitas
Uji  Normalitas  untuk  mengetahui  ba- gaimana  sebaran  sebuah  data.  Cara  uji normalitas  dengan  SPSS  dapat  dilakukan dengan  uji shapiro  wilk atau lilliefors serta kolmogorov  smirnov .  Selain  itu  juga  bisa dengan  metode  grafik.  Uji  normalitas  di- gunakan  untuk  melihat  apakah  spesifi- kasi  model  yang  digunakan  benar  atau tidak.  Apabila  titik-titik  distribusi  meng- ikuti  garis  linear  pada  grafik  P-P  Plot maka  model  regresi  dapat  dinyatakan linear.  Dalam  penelitian  ini,  untuk  uji normalitas  dipergunakan  Grafik  P-  Plot. Berikut hasil pengujian normalitas:
Gambar 4. Uji Normalitas
Sumber; Output SPSS versi 16; Normal P-P Plot
Berdasarkan grafik diatas, terlihat bah- wa  titik-titik  bergerak  menuju  searah  de- ngan garis normal, sehingga dapat disim-
pulkan  bahwa  model  regresi  penelitian ini  adalah  normal.  Jika  dilihat  berdasar- kan  grafik  normal  plot  terlihat  titik-titik menyebar  disekitar  garis  diagonal,  dapat dilihat  bahwa  titik-titik  yang  ada  selalu mengikuti garis diagonalnya. Oleh karena itu,  dapat  disimpulkan  bahwa  nilai  resi- dual berdistribusi normal sehingga syarat normalitas  nilai  residual  untuk  analisis regresi dapat terpenuhi.

## Uji Multikolinearitas
Jika  terjadi  multikolinearitas,  maka  se- buah  variabel  yang  berkorelasi  kuat  de- ngan  variabel  lainnya  di  dalam  model, kekuatan  prediksinya  tidak  handal  dan tidak  stabil.  Teknik  untuk  mengetahui adanya multikolinearitas dalam model re- gresi adalah terkait dari nilai tolerance dan variance inflation factor (VIF). Pada Tabel di bawah  ini  disajikan  hasil  perhitungan nilai tolerance dan VIF kurang dari angka 10  dan  angka  tolerance  lebih  dari  0,1 menggunakan  program  SPSS  ( Statistikal Package for the Social Sciens ).
Table 6 Uji Variance Inflation Factor (VIF)
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF 1 (Const ant) NPL .989 1.012 CAR .989 1.012 a. Dependent Variable : ROA
Sumber : Output SPSS 16;

## Coefficients
Dari tabel di atas menunjukkan bahwa tidak  ada  multikolinearitas  antara  varia- bel  bebas  dalam  model  regresi,  di  mana nilai  tolerance  di  atas  dari  0,1  dari  0,989 atau  nilai  VIF  yakni  1.012  di  bawah  dari 10.

## Uji Heteroskedasitas
Penyebab multikolinearitas adalah ada- nya  korelasi  atau  hubungan  yang  kuat antara  dua  variabel  bebas  atau  lebih, seperti  yang  sudah  dijelaskan  di  atas. Namun  penyebab  lainnya  yang  dapat menyebabkan  hal  tersebut  secara  tidak langsung.  Uji heteroskedastisitas dilakukan dengan  menggunakan  uji  Glejset.  Nilai Asymp.  Sig  (p  value)  >  0,05  bermakna tidak  terjadi  heteroskedastisitas.  Hasil  uji heteroskedastisitas  disajikan  pada  Tabel sebagai berikut:
Tabel 7. Uji

## Heteroskedastisitas
Model t Sig. 1 (Constant) 1,300 ,164 NPL 2,450 ,004 CAR 2,000 ,009
Sumber : SPSS 16. 2020.
Berdasarkan  tabel  di  atas  diketahui bahwa  nilai  signifikasi  variable  Npl 0,004 lebih kecil dari 0,05 artinya terjadi Heteroskedasitas pada variabel Kualitas Kredit.  Sementara  itu,  diketahui  dike- tahui  nilai  signifikasi  variable  CAR 0,009 lebih kecil dari 0,05 artinya terjadi Heteroskedasitas pada variabel CAR.

## Uji autokolerasi
Uji  autokolerasi  dilakukan  untuk mendeteksi adanya kolerasi antara data pada masa sebelumnya (t-1) dengan da- ta sesudahnya (t1). Model uji yang baik adalah  terbebas  autokolerasi.  Autoko- lerasi dalam model regresidiidentifikasi dengan  melakukan  uji  Durbin-Watson (DW). Jika nilai DW terletak antara nilai du dan nilai 4 – du maka data dikatakan bebas  autokolerasi.  Hasil  Uji  autoko- lerasi  disajikan  pada  Tabel    sebagai berikut:
Tabel 8. Uji autokolerasi Model Summary b Model  R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 .342 a .117 .013 .1252373 1.226
a.  Predictors:  (Constant),  CAR,  Kuali- tas_Kredit
b. Dependent Variable: ROA Data Primer diolah dengan SPSS 16; 2020 Tabel  di  atas  menunjukkan  nilai  DW sebesar  1.226.  Data  sampel  (n)  =  20  dan jumlah variabel bebas (k) = 2 dengan hasil 2.20 serta nilai tabel signifikasi α=5%  lalu pada  tabel  Durbin  Waston  (DW)  diper- oleh  nilai  Dl  =  1.1878  dan  Du  =  1.5464 pada tabel durbin waston. Nilai DW 0.608 lebih  besar  dari  batas  atas  (du)  yakni 1.5464  dan  kurang  daru  (2-du  yakni  2- 1.5464  =  1.5264  sehingga  dapat  disimpul- kan bahwa tidak terdapat autokorelasi.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  bertujuan  untuk  me- ngetahui  pengaruh  suatu  variabel  terha- dap  variabel  lain.  Adapun  hasil  regresi linier  berganda  Pengaruh  Kualitas  Kredit dan  Kecukupan  Modal  terhadap  Profi- tabilitas adalah sebagai berikut:
Tabel 9
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Coefficients a Model Unstandardiz ed Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B  Std. Error Beta 1 ( Constant )  6.051  .019 2.660  .015 Kualitas_K redit 2.002  .001 -.444  1.913  .049 CAR .117  .012 .308  1.329  .019 a. Dependent Variable: ROA
Sumber ; Data Primer diolah dengan SPSS 16; 2020 ; Coefficients a
Dari  tabel  di  atas  dapat  dirumuskan suatu  persamaan  regresi  untuk  menge-
tahui  Pengaruh  Kualitas  Kredit  dan  Ke- cukupan Modal terhadap Profitabilitas.
Y = 6.051 + 2.002 x 1 + 0.117 x 2
Koefisien-koefisien  persamaan  regresi linier  berganda  di  atas  dapat  diartikan koefisien  regresi  untuk  konstan  sebesar 6.051  menunjukkan  bahwa  jika  variabel Kualitas  Kredit  dan  Kecukupan  Modal bernilai satu maka nilai Profitabilitas ada- lah  6,05%.  Sedangkan  variabel Kualitas Kredit sebesar  2.002   menunjukkan   bah- wa jika variabel   Kualitas Kredit mening- kat  1  satuan  maka  akan  meningkatkan Profitabilitas sebesar  2%,  Variabel  Kecu- kupan Modal sebesar 0.117 menunjukkan bahwa  jika  variabel  Kecukupan  Modal meningkat  1  satuan  maka  akan  mening- katkan Profitabilitas sebesar  0,12%.  maka akan  meningkatkan Profitabilitas satuan dengan  catatan  variabel  lain  dianggap konstan.  Hasil  analisis  regresi  linear  ber- ganda  menunjukkan  Kualitas  Kredit  me- miliki  pengaruh  positif  terhadap  Profi- tabilitas,  sedangkan  Kecukupan  Modal juga  memiliki  pengaruh  positif  terhadap Profitabilitas.

## Analisis Koefisien Korelasi
Analisis  Regresi  Korelasi  merupakan studi pembahasan tentang derajat keerat- an hubungan antarvariabel sebagai berikut:
Tabel 10 Analisis Koefisien Korelasi
Correlations Kualitas Kredit CAR  ROA Kualitas_Kr edit Pearson Correlation 1 .502 * .589 Sig. (2- tailed) .013  .017 N 24 24  24 CAR Pearson Correlation .502 * 1  .586 Sig. (2- tailed) .013 .040 N 24 24  24 ROA Pearson Correlation .589 .586 1 Sig. (2- tailed) .017 .040 N 24 24  24 *. Correlation is significant
at the 0.05
level (2-tailed).
Data Primer diolah dengan SPSS 16; 2020
Hasil di atas merujuk pada dasar peng- ambilan  keputusan  uji  korelasi.  Nilai signifikansi Sig. (2-tailed) dari hasi di atas dapat  diketahui  antara  Kualitas  Kredit (X 1 )  dengan  Profitabilitas  (Y)  nilai  signi- fikansi  adalah  sebesar  0,017  <  0,05  yang berarti terdapat korelasi yang singnifikan. Dan  antara  variabel  Kecukupan  Modal dengan  Profitabilitas  memiliki  nilai  Sig. (2-tailed) sebesar 0,040 < 0,05, yang berarti terdapat  korelasi  yang  signifikan  antara variabel  Likuiditas  dengan  variabel  Pro- fitabilitas.  Berdasarkan  Nilai  r  hitung ( Pearson  Correlations )  diketahui  nilai  r hitung  untuk  hubungan  Kualitas  Kredit (X 1 ) dengan Profitabilitas (Y) adalah sebe- sar  0,  589  >  r  tabel  0,599,  maka  dapat disimpulkan  bahwa  ada  hubungan  atau korelasi  antara  variabel  Kualitas  Kredit dengan variabel Profitabilitas. Selanjutnya diketahui  nilai  r  hitung  untuk  hubungan Kecukupan  Modal  (X 2 )  dengan  Profi-
tabilitas (Y) adalah sebesar 0,586 > r tabel 0,599,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa ada hubungan antara variabel Kecukupan Modal  dan  Profitabilitas,  karena  r  hitung atau Pearson  Correlatins dalam  analisis  ini bernilai positif maka itu artinya hubungan  antara  kedua  variabel  tersebut bersifat  positif  dengan  kata  lain  semakin meningkatnya Kualitas Kredit dan Kecukupan  Modal  maka  akan  meningkat pula  Profitabilitas, Pearson  Correlatins yang  di  hubungkan  antara  masing- masing  variable  mempunyai  korelasi yang  signifikan  antara  variabel  yang  di hubungkan.
Koefisien Determinasi ( R Square )
Koefisien  determinasi  (R2)  yang  pada intinya  akan  dilihat  besarnya  kontribusi untuk  variabel  bebas  terhadap  variabel terikatnya  dengan  melihat  besarnya koefisien  determinasi  totalnya  (R2).  Nilai koefisien  determinasi  untuk  variabel bebas  lebih  dari  dua  digunakan Adjusted R Square . Hasil dari koefisien determinasi dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :

## Tabel 11. Hasil Uji Koefisien
Determinasi (R2)
M odel R R Square Adjus ted R Square Std. Error of the Estimate 1 .5 13 a .155 .074 ..0036667
a. Predictors: (Constant), LDR,
Kualitas_Kredit
Sumber: Data Primer diolah dengan SPSS 16; 2020
Dilihat dari tabel diatas, nilai koefisien Determinasi  ( adjusted  R² )  sebesar  0,513 atau  51,3%  hal  ini  berarti  51,3%  variasi ROA  yang  bisa  dijelaskan  oleh  variasi dari  kedua  variabel  independen  yaitu Kualitas  Kredit  dan  Kecukupan  Modal Sedangkan  sisanya  sebesar  49,7  %  dije-
laskan oleh sebab-sebab lain diluar model regresi. Standar  Error  of  estimate  (SEE) sebesar  0,0036667.  Makin  kecil  nilai  SEE akan  membuat  model  regresi  semakin tepat dalam memprediksi variabel dependen.

## SIMPULAN
Berdasarkan  analisis  data  dan  pemba- hasan  serta  hipotesis  yang  telah  disusun dan  telah  diuji  pada  bagian  sebelumnya, maka dapat disimpulkan pengaruh varia- bel-variabel  independen  terhadap Return On  Asset (ROA).  Berdasarkan  hasil  peng- ujian Kualitas Kredit (NPL) menunjukkan secara  parsial  berpengaruh  signifikan positif  terhadap Return  On  Asset (ROA), Variabel Kualitas Kredit, dengan t sebesar 1.913 atau nilai alpha lebih kecil dari 0,05 (0.049  <  0,05),  maka  dapat  disimpulkan bahwa  H0  ditolak  dan  H1  diterima  yang berarti  Kualitas  Kredit  berpengaruh signifikan secara parsial terhadap Profita- bilitas maka hipotesis diterima.
Sebagaimana fungsi bank, yaitu meng- himpun  dan  menyalurkan  dana  dari  dan untuk  masyarakat,  dan  guna  memaksi- malkan  hal  ini  agar  tetap  terkoordinasi dengan  baik,  maka  pihak  bank  wajib membuat  sistem  manajemen  pada  ber- bagai  aspek  dan  pihak  yang  ikut  terlibat. Langkah  tersebut  dinilai  cukup  baik untuk  menjalankan  manajemen  seluruh kegiatan  operasional  bank,  diantaranya sebagai  langkah  mengurangi  risiko  gagal kredit  atau  kredit  macet  yang  akhirnya menyebabkan bank menjadi tidak sehat.
Berdasarkan  hasil  pengujian  Kecukup- an  Modal  (CAR)  menunjukkan  secara parsial berpengaruh signifikan positif ter- hadap  ROE,  Variabel  Kecukupan  Modal, dengan  nilai  t  hitung  sebesar  1.329  atau nilai alpha lebih kecil dari 0,05 (0.010 < 0,0 5),  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H0 ditolak  dan  H1  diterima  yang  berarti Kecukupan  Modal  berpengaruh  signi-
fikan  secara  parsial  terhadap  Profitabi- litas.maka hipotesis diterima.
Berdasarkan  nilai  koefisien  Determi- nasi  ( adjusted  R² )  0,513  atau  51,3%  hal  ini berarti  51,3%  variasi  ROA  yang  bisa dijelaskan oleh variasi dari kedua variabel independen  yaitu  Kualitas  Kredit  dan Kecukupan  Modal  Sedangkan  sisanya sebesar  49,7  %  dijelaskan  oleh  sebab-se- bab  lain  diluar  model  regresi. Standar Error  of  estimate  (SEE) sebesar  0,0036667. Makin  kecil  nilai  SEE  akan  membuat model regresi semakin tepat dalam mem- prediksi  variabel  dependen.  Makin  kecil nilai  SEE  akan  membuat  model  regresi semakin  tepat  dalam  memprediksi  varia- bel  dependen.  Pada  Hasil  pengujian ANOVA  dengan  menggunakan  uji  F dapat  dilihat  nilai  F  hitung  sebesar  1.921 dengan  signifikan  0,017.  Dengan  mencari pada  table  F,  diperoleh  nilai  F  tabel  0,05. Dengan  kondisi  dimana  F  hitung  lebih besar  dari  pada  F  tabel  dan  nilai  signi- fikan  lebih  kecil  dari  alpha  (0,05),  maka
dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H 0 ditolak  dan  H 1 diterima  yang  berarti  va- riabel-variabel  independen  berpengaruh signifikan  secara  simultan  terhadap Profitabilitas.
Dengan  tingginya  tingkat  output  yang dihasilkan   berarti  sumber  daya  manu- sia    dan    produksinya    sudah  digunakan secara  maksimal.  tidak    adanya    signifi- kansi    antara    Total    Aset    dengan    ROA disebabkan    ada  beberapa    bank    yang mengukur  ukuran  perusahaan  tidak  de- ngan  total  aset melainkan  dengan  total penjualan    atau    rata-rata    tingkat    pen- jualan  yang dimana  dapat  menentukan ukuran    perusahaan    tersebut    oleh    ka- rena    itu    tidak  selalu  Total  Aset  yang digunakan  sebagai  faktor  penentu  untuk meningkatkan  profitabilitas  dengan  total penjualan  atau  rata-rata  penjualan  yang tinggi  saja  dapat    digunakan    untuk sebagai    patokan    dalam    meningkatkan profitabilitas perbankan.

## DAFTAR PUSTAKA
Adeyinka,  S.,  &  Olalekan,  A.  (2015).  Capital  Adequacy  and  Banks’  Profitability:  an Empirical Evidence From Nigeria. American International Journal of Contemporary Research, 3(10), 87 – 93.
Akhtar, M., Ali, K., & Sadaqat, S. (2016). Factors Influencing the Profitability of Islamic Banks of Pakistan. International Research Journal of …, 66(66), 1– 8.
A.Kuncoro. 2016. Kredit Bermasalah. Cetakan Ketiga. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan. Dendawijaya, Lukman. 2018. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia. Fahmi, Irham, 2015, Analisa Laporan Keuangan, Bandung: Alfabeta.Harahap, Fahmi, Irham, 2017, Analisa Laporan Keuangan, Bandung: Alfabeta Ghozali,  Imam,  2015,  Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  Program SPSS ,Edisi  3, Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang
Hanafi. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 4. UPP STIM YKPN. Yogyakarta.
Kasmir.  (2016).  Pengantar  Manajemen  Keuangan.  Jakarta:  Kencana  Prenada  Media Group.
Kalopo,  T.  Funso,  Kolade,  Ayeni  R.,  and  Ojo,  Oke  M..  2012.  Credit  Risk  and Commercial  Banks  Performance  in  Nigeria:  A  Panel  Model  Approach.  Australian Journal of Business and Management Research, 2(2), pp: 31-38.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  2015.  Mengelola  Kredit  Secara  Sehat.  Edisi  Pertama.  Jakarta:
Gramedia Pustaka Utama.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  2016.  Strategi  Manajemen  Risiko  Bank.Jakarta:Gramedia Pustaka Utama.
Ismail, 2015, Analisa Laporan Bank, Bandung: Alfabeta
Mahmoeddin.  2015.  Melacak  Kredit  Bermasalah.  Cetakan  Pertama.  Jakarta:  Pustaka Sinar Harapan.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  18/POJK.03/2016  Tentang  Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum
Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor  11/25/PBI/2009  Tentang  Risiko  Pada  Industri Perbankan.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  18/POJK.03/2016  Tentang  Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum
Rivai,Viethzal  dan  Arifin  Arfian.  2015.  Islamic  Bankir:  Teori,  Konsep,  dan  Aplikasi. Edisi 1, Cetakan 1.Jakarta: Bumi Aksara.
Sutojo, 2016. Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Subagyo. 2015. Statistika Induktif: Edisi Kelima. Yogyakarta: BPFE.
Susilo, Sri Y,dkk, 2016. Bank dan Lembaga Keuangan Lain, Salemba Empat, Jakarta. Sinungan, 2009. Produktivitas : Apa dan Bagaimana. Edisi Kedua. Bumi Aksara Irham. Siswanto Sutojo. 2016. Good Corporate Governance. Jakarta: PT. Damar Mulia Pustaka. Sugiyono. 2016. Metode Penelitian Manajemen . Alfabeta. Bandung.
Sugiyono, 2017,Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D, Alfabeta,Bandung. Umi  Narimawati,  2017,Riset  Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  AplikasiContoh  &
Penghitungannya, Agung Media, Jakarta
Umar,  Husein.  2015.  Metode  Penelitian  Untuk  Skripsi  dan  Tesis  serta  Bisnis.  Edisi Kedua. Jakarta: Penerbit Raja Grafindo Persada.
Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan 7 tahun atas undang – undang perbankan