## DEWAN REDAKSI
Munawar Thoharudin, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia (Editor in Chief) Aditya Aditya Halim Perdana Kusuma, Universitas Muslim Indonesia, Indonesia Aniek Hindrayani, Universitas Sebelas Maret, Indonesia Anna Marganingsih, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Dessy Triana Relita, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Diyah Santi Hariyani, Universitas PGRI Madiun, Indonesia Emilia Dewiwati Pelipa, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia Fitria Fitria, Universitas Bina Insan Lubuklinggau, Indonesia Husni Syahrudin, Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Inda Fresti Puspitasari, Universitas Muhammadiyah Surakarta, Indonesia Maria Ulfah, Universitas Tanjungpura Pontianak, Indonesia Nikmatul Masruroh, UIN Kiai Haji Achmad Siddiq Jember, Indonesia Nuraini Asriati, Universitas Tanjungpura, Indonesia Rio Nardo, Universitas Binawan, Indonesia Suwinto Johan, President University, Indonesia Yulia Suriyanti, STKIP Persada Khatulistiwa Sintang, Indonesia

## TIM REVIEWER
Abdul Mujib, Institut Agama Islam Negeri Metro Lampung, Indonesia Abdul Samad, Universitas Fajar, Indonesia Abdul Wahab, Universitas Muslim Indonesia, Indonesia
Bambang Ismanto, Universitas Kristen Satya Wacana, Salatiga, Indonesia Dadang Lesmana, Badan Riset dan Inovasi Daerah Kab. Kutai Timur, Indonesia Dewi Kusuma Wardani, Universitas Sebelas Maret, Surakarta, Indonesia
Dicki Hartanto, UIN Sultan Syarif Kasim Riau, Indonesia
Dudung Ma'ruf Nuris, Universitas Negeri Malang, Indonesia Eko Eddya Supriyanto, STKIP Nahdlatul Ulama Tegal, Indonesia
Febrianty Febrianty, Politeknik PalComTech, Indonesia Muhammad Syaiful, Universitas Sembilanbelas November Kolaka
Mohammad Hamim Sultoni, Institut Agama Islam Negeri Madura, Indonesia
M Dana Prihadi, Poltekkes YBA Bandung, Indonesia
M. Rudi Irwansyah, Universitas Pendidikan Ganesha, Indonesia
Muh. Fahrurrozi, Universitas Hamzanwadi, Indonesia Muhammad Hasan, Universitas Negeri Makassar, Indonesia Muhammad Ihsan Said Ahmad, Universitas Negeri Makassar, Indonesia Muhammad Rahmattullah, Universitas Lambung Mangkurat, Indonesia Reni Yuliviona, Universitas Bung Hatta, Indonesia Rhini Fatmasari, Universitas Terbuka, Indonesia Sodik Dwi Purnomo, Universitas Wijaya kusuma Purwokerto, Indonesia Sugiharsono , Universitas Negeri Yogyakarta, Indonesia Suratno Suratno, Universitas Jambi, Indonesia Tutut Suryaningsih, Universitas Bhinneka PGRI Tulungagung, Indonesia Umi Kalsum, Universitas Sriwijaya, Indonesia Yapiter Marpi, Universitas Jakarta, Indonesia Zulfia Hanum Alfi Syahr, Badan Riset dan Inovasi Nasional, Indonesia
Alamat Redaksi:
Jln. Pertamina Sengkuang Km.4, Kotak Pos 126, Kecamatan Sintang, Kabupaten Sintang, Kalimantan Barat, Indonesia Email: jurnaljurkami@gmail.com Penerbit: LPPM STKIP Persada Khatulistiwa Sintang

## PENGARUH FAKTOR SPESIFIK DAN FAKTOR EKSTERNAL BANK TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI
Nabila Putri Lisandrina  , Susy Muchtar 2
Program Studi Manajemen, Universitas Trisakti, Indonesia 12  Corresponding Author Email: nabilalisandrina@gmail.com Author Email : susy_muchtar@trisakti.ac.id
Article History: Received: November 2022 Revision: December 2022 Accepted: December 2022 Published: April 2023
Keywords: Bank Size; Capital Ratio;
Deposit Ratio; Inflation; Loan Ratio; Profitability

## Abstract:
This study aims to examine the effect of bank-specific factors on banking profitability. The samples used in this study were 33 conventional banks listed on the Indonesia Stock Exchange during 2017-2021. The sampling technique used was purposive sampling and the analytical method used in  this  study  was  panel  data  regression.  The  independent  variables  in this study consist of bank size, loan ratio, deposit ratio, capital ratio, and inflation,  while  the  dependent  variable  is  banking  profitability  which includes return on asset and return on equity. The panel data regression results show that bank size has a significant positive effect on return on asset, but has no effect on return on equity. The loan ratio, deposit ratio, and capital ratio have no effect on return on assets and return on equity. Inflation has a significant positive effect on return on asset, but does not affect  return  on  assets.  The  results  of  this  study  are  expected  to  be  a reference for conventional banking in increasing its profitability as well as  a  reference  for  investors  to  consider  the  factors  that  affect  bank profitability . Sejarah Artikel Diterima: November 2022
Direvisi: Desember 2022 Disetujui: Desember 2022 Diterbitkan: April 2023
Kata kunci: Inflasi; Profitabilitas;
Rasio Modal;
Rasio Pinjaman; Rasio Simpanan; Ukuran Bank.

## Abstrak:
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  faktor  spesifik  bank terhadap  profitabilitas  perbankan.  Sampel  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah 33 bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia  selama  tahun  2017-2021.  Teknik  pengambilan  sampel  yang digunakan  adalah  purposive  sampling  dan  metode  analisis  yang digunakan  dalam  penelitian  yaitu  regresi  data  panel.  Variabel independen dalam penelitian ini terdiri dari ukuran bank, rasio pinjaman, rasio  simpanan,  rasio  modal,  dan  inflasi,  sedangkan  variabel dependennya  adalah  profitabilitas  perbankan  yang  meliputi  tingkat pengembalian aset dan tingkat pengembalian ekuitas. Hasil regresi data panel menunjukkan bahwa ukuran bank berpengaruh positif signifikan terhadap tingkat pengembalian aset, namun tidak berpengaruh terhadap tingkat pengembalian ekuitas. Rasio pinjaman, rasio simpanan, dan rasio modal tidak berpengaruh terhadap tingkat pengembalian aset dan tingkat pengembalian  ekuitas.  Inflasi  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap tingkat pengembalian ekuitas, namun tidak berpengaruh terhadap tingkat pengembalian aset. Hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi acuan bagi  perbankan  konvensional  dalam  meningkatkan  profitabilitas  yang dimiliki  serta  menjadi  acuan  bagi  investor  untuk  mempertimbangkan faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank
How  to  Cite : Lisandrina,  N,P.,  Muchtar,  S. 2023. Pengaruh  Faktor  Spesifik  dan  Faktor Eksternal Bank Terhadap Profitabilitas Perbankan Konvensional yang Terdaftar di Bei. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI), 8 (1) DOI : 10.31932/jpe.v8i1.2108

## PENDAHULUAN
Perbankan menjadi salah satu komponen terpenting dalam sistem keuangan  suatu  negara.  Bank  memainkan peran sentral dalam perekonomian dimana sektor  perbankan  dapat  menjadi  sarana untuk  mencapai  pertumbuhan  ekonomi yang  berkelanjutan  melalui  penyediaan intermediasi  moneter  yang  efisien.  Hal  ini mencerminkan  bahwa  perbankan  menjadi salah satu sub-sistem perekonomian (Parulian  &  Muchtar,  2022).  Perbankan nasional terus mengalami pertumbuhan dan terjaga di tengah tantangan berat yang terus datang, mulai dari pelemahan perekonomian  akibat  perang  dagang, gejolak  geopolitik,  dan  pandemi  covid-19 (Authority Financial Services, 2020).
Sektor  perbankan  yang  berfungsi secara  efektif,  efisien,  dan  disiplin  akan membawa  pertumbuhan  yang  pesat  di berbagai sektor pada suatu negara (Lingerih Zerihun, 2021). Efisiensi bank memainkan peran  penting  dalam  mengembangkan pertumbuhan  ekonomi,  dimana  adanya efisiensi akan terhubung pada peningkatan profitabilitas,  peningkatan  volume  dana yang mengalir dari penabung ke peminjam, dan  kualitas  layanan  yang  lebih  baik  bagi pelanggan (Menicucci & Paolucci, 2016).
Kinerja intermediasi terus meningkat dan  indikator  rasio  keuangan  umum  tetap terjaga  pada  level  yang  terkendali.  Bank umum  konvensional  menunjukkan  kinerja positif selama beberapa tahun terakhir yang tercermin  dari  berbagai  indikator  utama, seperti  kenaikan  total  aset  yang  diiringi dengan pertumbuhan kredit dan dana pihak ketiga  (Authority  Financial  Services, 2020).
Profitabilitas  menjadi  tolak  ukur perbankan  dalam  mengevaluasi  kinerja pada kegiatan operasional perusahaan serta sebagai  upaya  pengendalian  terhadap
kemungkinan  kejadian-kejadian  di  masa yang  akan  datang.  Menurut  Lingerih Zerihun  (2021),  terdapat  beberapa  faktor yang  mempengaruhi  profitabilitas  bank umum  dan  dibagi  atas  dua  kategori  yaitu faktor  internal  dan  faktor  eksternal  bank. Faktor  internal  bank  meliputi bank  size, capital  ratio,  management  efficiency,  loan ratio, deposit, liquidity risk , dll, sedangkan faktor eksternal bank meliputi interest rate , inflasi, dan produk domestik bruto dimana berada di luar kendali manajemen bank.
Profitabilitas perbankan konven- sional  di  Indonesia  diikuti  oleh  beberapa aspek kinerja keuangan lainnya yang dapat mempengaruhi  laba  suatu  bank.  Data perkembangan  kinerja  bank  konvensional di Indonesia pada tahun 2017-2020 peneliti tampilkan dalam gambar 1.
Tingkat pertumbuhan aset perbankan konvensional di Indonesia terus mengalami pertumbuhan  selama  lima  tahun  terakhir. Pada tahun 2020 total aset bank konvensional  tercatat  sebesar  Rp8.686,70 triliun meningkat sebesar 22,36% dibandingkan  tahun  2017  yang  tercatat sebesar  Rp7.099,56  triliun.  Secara  umum, aset pada bank konvensional terkonsentrasi pada  beberapa  bank  berskala  besar. Selanjutnya  pertumbuhan  kredit  bank konvensional  terus  terjadi  peningkatan meskipun tidak sebesar pertumbuhan dana pihak  ketiga,  dimana  pada  tahun  2020 kredit mengalami penurunan sebesar 1,89% dibandingkan tahun sebelumnya.
Sementara  angka  DPK  bank  konvensioanl setiap tahunnya mengalami kenaikan  yang signifikan  pada  tahun  2020  sebesar  11% dibandingkan  tahun  sebelumnya.  Hal  ini menunjukkan bahwa peningkatan penghimpunan  dana  nasabah  tidak  dikuti oleh  peningkatan  penyaluran  kredit  yang dilakukan bank, sehingga terjadinya penurunan  kredit  akan  mampu  berdampak
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
pada  kualitas  dari  total  aset  yang  dimiliki perbankan (Lingerih Zerihun, 2021).

## Gambar 1

## Grafik Kinerja Keuangan Bank Konvensional di Indonesia Tahun 2017-2020
Menurut  Mishra  et  al  (2021),  salah satu indikator untuk mengevaluasi perkembangan bisnis dan kinerja perbankan  yaitu  dapat  dilihat  melalui pengukuran Return on Asset (ROA). ROA berhubungan  secara  langsung  dengan profitabilitas  bank  dimana  ROA  mewakili tingkat  profitabilitas  perusahaan  terhadap asetnya  tergantung  pada  pemanfaatan asetnya  secara  efektif  untuk  menghasilkan pendapatan (Rana-Al-Mosharrafa & Islam, 2021).
Penelitian  yang  dilakukan  oleh Haddad et al (2022) dan Mishra et al (2021) mengatakan  bahwa  terdapat  indikator  lain yang  dapat  menggambarkan  profitabilitas bank  selain  ROA  yaitu Return  on  Equity (ROE).  ROE  dapat  menjelaskan  ukuran profitabilitas  perusahaan  dalam  kaitannya dengan ekuitas pemegang sahamnya. Pada dasarnya,  ROE  dapat  digunakan  untuk mengetahui efektivitas dan efisiensi pengelolaan  modal  sendiri  yang  dilakukan oleh  pihak  manajemen  perusahaan  (Nurlia & Juwari, 2019).
Untuk  mengetahui  faktor-faktor  lain yang  dapat  mempengaruhi  profitabilitas, maka  perlu  adanya  analisis  lanjutan  pada bank size, loan ratio, deposit ratio, capital ratio , dan inflasi. Bank size sebagai faktor internal  pada  bank  yang  berperan  sebagai skala  ukuran  perusahaan  yang  dinilai  dari jumlah aset atau aktiva yang dimiliki serta menggambarkan  kesehatan  suatu  bank. Menurut  penelitian  Mishra  et  al  (2021), bank  size dapat  mempengaruhi  ROA  dan ROE secara positif. Semakin besar ukuran bank maka akan semakin tinggi profitabilitas  yang  didapatkan,  akibatnya perbankan  yang  memiliki  ukuran  lebih besar  dapat  memperoleh  keuntungan  dari kemungkinan  diversifikasi  produk  dan pinjaman  yang  lebih  tinggi  pada  skala ekonomi (Haddad et al., 2022).
Loan ratio menunjukkan penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka  waktu  tertentu  dengan  pemberian
0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 2017 2018 2019 2020
Kinerja Keuangan Bank Konvensional 2017-2020
Total Aset (Triliun) Kredit (Triliun)
DPK (Triliun)
bunga  (Regaer  et  al.,  2016).  Berdasarkan
penelitian Haddad et al (2022)
mengemukakan  bahwa loan berpengaruh positif  terhadap  profitabilitas. Loan yang berkualitas  baik  akan  dikaitkan  dengan tingkat  profitabilitas  yang  tinggi  dan sebaliknya, loan yang  berkualitas  rendah akan  membebani  profitabilitas  sehingga menyebabkan tingkat profitabilitas menurun. Kualitas loan yang dimiliki suatu bank  akan  menjadi  parameter  dalam penentuan  kredit  yang  berkualitas  dan kredit  yang  bermasalah,  dimana  tingkat default pinjaman yang tinggi akan berdampak buruk pada profitabilitas bank.
Selain  itu ,  deposit menjadi  sumber pembiayaan  utama  bagi  bank  yang diperoleh dari nasabah dengan kesepakatan pemberian  suku  bunga  sebagai  balas jasanya (Farooq et al., 2021). Berdasarkan penelitian Haddad et al (2022) mengemukakan
bahwa deposit
berpengaruh  positif  terhadap  ROA  dan ROE.  Semakin  besar  jumlah deposit , semakin besar keuntungan yang didapatkan oleh  bank.  Bank  yang  memiliki deposit yang besar akan mendapatkan profitabilitas yang  lebih  tinggi  dibandingkan  bank dengan deposit yang  rendah  (Kiragu  & Kamau, 2019).
Bank selalu melibatkan modal ( capital ) dalam
segala aktifitas operasionalnya. Capital ratio dapat dijadikan  sebagai  alat  untuk  mengukur kecukupan  modal  serta  menilai  kesehatan bank secara umum. Berdasarkan penelitian Menicucci  &  Paolucci  (2016)  menyatakan bahwa capital  ratio berpengaruh  positif terhadap  ROA  dan  ROE.  Tingkat  modal yang  lebih  tinggi  akan  meningkatkan profitabilitas,  hal  tersebut  dapat  terjadi karena  dengan  memiliki  lebih  banyak modal  maka  bank  dapat  menjadikan
kelebihan  modal  tersebut  sebagai  sarana untuk menyediakan pinjaman.
Adapun  faktor  eksternal  pada  bank yang  dapat  mempengaruhi  profitabilitas yaitu  inflasi.  Inflasi  menunjukkan  suatu keadaan  dimana  terjadi  kenaikan  harga barang  dan  jasa  secara  umum  dan  terus menerus  dalam  jangka  waktu  tertentu. Berdasarkan  penelitian  Ishfaq  &  Ullah Khan  (2015),  inflasi  dapat  mempengaruhi profitabilitas secara positif. Semakin tinggi inflasi  maka  akan  semakin  tinggi  pula angka  profitabilitas  suatu  bank,  hal  ini menunjukkan  bahwa  pangsa  pasar  yang lebih besar akan mengarahkan pada angka profitabilitas  lebih  tinggi  dimana  suku bunga  deposito  dan  pinjaman  dapat menyesuaikan dengan cepat dalam menanggapi kenaikan inflasi.
Berdasarkan  uraian  latar  belakang dari riset sebelumnya yang telah dilakukan oleh  Mishra  et  al  (2021)  di  Nepal  dengan menggunakan  variabel bank  size,  loan ratio,  deposit  ratio,  capital  ratio ,  dan inflasi,  penelitian  ini  bermaksud  untuk melakukan penelitian kembali di Indonesia dengan  judul  “Pengaruh  Faktor  Spesifik dan  Faktor  Eksternal  Bank terhadap Profitabilitas Perbankan Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia”.

## METODE PENELITIAN
Pada penelitian ini, metode pengumpulan  data  yang  digunakan  yaitu data  sekunder  dimana  data  diperoleh  dari pihak  ketiga  melalui  sumber  yang  telah dipublikasikan.  Data  dalam  penelitian  ini berupa  data  kuantitatif,  yaitu  berasal  dari laporan  tahunan  perbankan  konvensional yang tersedia di web Bursa Efek Indonesia dan  web  resmi  milik  masing-masing  bank konvensional. Penetapan sampel dilakukan melalui purposive sampling untuk menentukan  jumlah  unit  analisis  yang
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
diteliti,  yaitu  33  perbankan  konvensional yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia selama 5 tahun (2017-2021). Penelitian ini menggunakan hypothesis  testing untuk menguji pengaruh dari variabel independen ( bank size, loan ratio, deposit ratio, capital ratio ,  dan  inflasi)  terhadap  variabel dependen  ( return  on  asset dan return  on equity ).  Penelitian  ini  dilakukan  dengan pengambilan data panel, dimana penggabungan  antara  data time  series dan cross  section. Pengolahan  data  yang dilakukan pada penelitian ini menggunakan software  Eviews  9. Terdapat  beberapa kriteria  yang  digunakan  dalam  penelitian
ini sebagai berikut: (1) Perbankan konvensional  yang terdaftar di  Bursa Efek Indonesia  untuk  periode  2017-2021  (2)
Perbankan  konvensional  memiliki  data yang  dibutuhkan  untuk  meneliti  setiap variabel  (3)  Perbankan  konvensional menggunakan  mata  uang  Rupiah  dalam menyajikan laporan keuangan tahunannya. Adapun rerangka konseptual yang menggambarkan pengaruh variabel independen  ( bank  size,  loan  ratio,  deposit ratio,  capital  ratio ,  dan  inflasi)  terhadap variabel  dependen  ( return  on  asset dan return on equity ) sebagai berikut:

## Gambar 1 Bagan Rerangka Konseptual
Uji Chow merupakan pengujian yang dilakukan  untuk  memilih  model  yang paling  tepat,  apakah  termasuk  dalam common  effect atau fixed  effect. Hipotesis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu: H 0 : common effect merupakan model yang paling tepat, dan H a : fixed effect merupakan
model  yang  paling  tepat.  Apabila  hasil probabilita cross-section dari chi-square < α  0.05,  maka  H 0 ditolak  sehingga  model yang paling tepat adalah fixed effect model. Berikut hasil pengolahan data dari model 1 dan  model  2  yang  disajikan  pada  tabel berikut ini:
Tabel 1. Hasil Uji Chow
Variabel Dependen Chi-square Probabilitas Keputusan Return on Asset 58.561266 0.0028 H 0 ditolak, model yang terpilih adalah Fixed Effect Return on Equity 64.650701 0.0006 H 0 ditolak, model yang terpilih adalah Fixed Effect
Sumber: Output Regresi Data Panel Eviews 9.0, 2022
Uji  Hausman  merupakan  pengujian yang dilakukan untuk memilih model yang paling  tepat,  apakah random  effect atau fixed  effect .  Hipotesis  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  yaitu:  H 0 : random effect merupakan  model  yang  paling  tepat
dan H a : fixed effect merupakan model yang paling  tepat.  Apabila  probabilita cross- section dari chi-square > α 0.05, maka H 0 diterima sehingga model yang paling tepat adalah random effect.

## Tabel 2. Hasil Uji Hausman
Variabel Dependen Chi-square Probabilitas Keputusan Return on Asset 5.145311 0.3984 H 0 diterima,  model  yang  terpilih adalah Random Effect Return on Equity 2.434851 0.7863 H 0 diterima,  model  yang  terpilih adalah Random Effect
Sumber: Output Regresi Data Panel Eviews 9.0, 2022
Uji lagrange multiplier (LM) merupakan pengujian yang dilakukan untuk memilih  model  yang  paling  tepat,  apakah common  effect atau random  effect . Hipotesis yang digunakan dalam penelitian ini  yaitu:  H 0 : common  effect merupakan
model  yang  paling  tepat  dan  H a : random effect merupakan model yang paling tepat. Apabila probabilita cross-section Breusch- pagan < α 0.05, maka H 0 ditolak sehingga model  yang  paling  tepat  adalah random effect.
Tabel 3. Hasil Uji Lagrange Multiplier Variabel Dependen Breusch-Pagan Probabilitas Keputusan Return on Asset 5.823322 0.0053 H 0 ditolak, model yang terpilih adalah Random Effect Return on Equity 8.655464 0.0033 H 0 ditolak, model yang terpilih adalah Random Effect Sumber: Output Regresi Data Panel Eviews 9.0, 2022
Uji  F  mengacu  kepada  analisa  uji  F pada  model  1  (ROA)  dan  model  2  (ROE) diidentifikasi  bahwa  adanya  kemungkinan peluang  F-statistic  memiliki  besaran  nilai 0.000000  <  0.05  yang  menyatakan  bahwa variabel independen ( bank size, loan ratio, deposit  ratio,  capital  ratio ,  dan  inflasi) mampu  memberikan  pengaruh  terhadap variabel  dependen  ( return  on  asset dan return  on  equity )  sehingga  model  regresi yang  digunakan  pada  penelitian  layak digunakan.
Uji Goodness  of  Fit ( Adjusted  R 2 ) mengacu  kepada  analisa  Uji Goodness  of Fit ( Adjusted R 2 ), diidentifikasi bahwa nilai adjusted  R 2 dari  model  1 adalah  sebesar
0.068310.  Dari  hasil  tersebut  menginter- pretasikan variabel  independen ( bank size, loan ratio, deposit ratio, capital ratio , dan inflasi)  mampu  menjelaskan  variasi  dari variabel dependen ( return on asset ) sebesar 6.8310%  dan  sisanya  sebesar  93.169% dapat  dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang tidak  terdapat  dalam  model  penelitian  ini. Begitu  juga  hasil  perhitungan adjusted  R 2 dari  model  2  adalah  0.163863.  Dari  hasil tersebut menginterpretasikan variabel independen  ( bank  size,  loan  ratio,  deposit ratio,  capital  ratio ,  dan  inflasi)  mampu menjelaskan variasi dari variabel dependen ( return  on  equity )  sebesar  16.3863%  dan sisanya sebesar 83.6137% dapat
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak terdapat dalam model penelitian ini.
Model  regresi  yang  mengacu  pada penelitian  (Sahyouni  &  Wang,  2018) menggunakan  analisa  regresi  data  panel dengan persamaan regresi sebagai berikut: Model 1:
ROA it = α 0 + β 1 SIZE it + β 2 LOAN it + β 3 DP it + β 3 CR it + β 4 INF it + Ɛ it Model 2: ROE it = α 0 + β 1 SIZE it + β 2 LOAN it + β 3 DP it + β 3 CR it + β 4 INF it + Ɛ it Dimana ROA it (Y 1 ) merupakan Return on  Asset (ROA), ROE it (Y 2 ) merupakan Return  on  Equity (ROE), α 0 merupakan intercept , SIZE it (X 1 ) merupakan Bank Size , LOAN it (X 2 ) merupakan Loan, DP it (X 3 ) merupakan Deposit , CR it (X 4 ) merupakan Capital  Ratio , INF it (X 5 ) merupakan Inflasi, dan Ɛ it merupakan Error Term.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  pengujian  yang  telah dilakukan  peneliti,  maka  diperoleh  hasil dari  statistik  deskriptif  (disajikan  pada lampiran).  Berdasarkan  hasil  pengujian deskriptif  statistic, Return  on  Asset memiliki  nilai  rata-rata  (mean)  sebesar 0.004627  dan  standar  deviasi  sebesar 0.024239. Selanjutnya untuk nilai minimum  pada  variabel  ROA  sebesar  - 0.225039  dimiliki  oleh  PT  Bank  Jtrust Indonesia Tbk. pada tahun 2018, sedangkan nilai maksimum pada variabel ROA sebesar 0.041398  dimiliki  oleh  PT  Allo  Bank Indonesia Tbk. pada tahun 2021. Return on Equity memiliki  rata-rata  ( mean )  sebesar
0.034062  dan  standar  deviasi  sebesar 0.106204. Selanjutnya untuk nilai minimum  pada  variabel  ROE  sebesar  - 0.547039  dimiliki  oleh  PT  Bank  MNC Internasional  Tbk.  pada  tahun  2017, sedangkan  nilai  maksimum  dari  variabel
ROE  sebesar  0.209358  dimiliki  oleh  PT Bank  Mega  Tbk.  pada  tahun  2021. Bank size memiliki  rata-rata (mean) sebesar 13.68774  dan  standar  deviasi  sebesar 0.783301. Selanjutnya untuk nilai minimum  pada  variabel  SIZE  sebesar 12.35491  dimiliki  oleh  PT  Allo  Bank Indonesia Tbk pada tahun 2018, sedangkan nilai maksimum pada variabel SIZE sebesar 15.23694  dimiliki  oleh  PT  Bank  Mandiri (Persero) Tbk pada tahun 2021. Loan ratio memiliki rata-rata (mean) sebesar 0.609355 dan  standar  deviasi  sebesar  0.102414.
Selanjutnya  untuk  nilai  minimum  pada variabel  LOAN  sebesar  0.246372  dimiliki oleh PT Bank Ina Perdana Tbk pada tahun 2021,  sedangkan  nilai  maksimum  pada variabel  LOAN  sebesar  0.869452  dimiliki oleh  PT  Bank  Neo  Commerce  Tbk.  pada tahun  2018. Deposit  ratio memiliki  rata- rata (mean) sebesar  0.707886  dan  standar deviasi  sebesar  0.096499.  Selanjutnya untuk  nilai  minimum  pada  variabel  DP sebesar  0.424758  dimiliki  oleh  PT  Bank Oke  Indonesia  Tbk  pada  tahun  2018, sedangkan  nilai  maksimum  pada  variabel DP sebesar 0.860239 dimiliki oleh PT Bank Nationalnobu  Tbk.  pada  tahun  2017. Capital  ratio memiliki  rata-rata (mean) sebesar  0.228408  dan  standar  deviasi sebesar  0.105245.  Selanjutnya  untuk  nilai minimum  pada  variabel  CR  sebesar 0.069194  dimiliki  oleh  PT  Bank  Woori Saudara  Indonesia  1906  Tbk  pada  tahun 2019,  sedangkan  nilai  maksimum  pada variabel CR sebesar 0.664284 dimiliki oleh PT Bank Ina Perdana Tbk. pada tahun 2017.
Inflasi memiliki  rata-rata (mean) sebesar 0.026020  dan  standar  deviasi  sebesar 0.007364. Selanjutnya nilai minimum pada variabel  INF  sebesar  0.016800  dimiliki oleh  setiap  bank  pada  tahun  2020, sedangkan  nilai  maksimum  pada  variabel
INF  sebesar  0.036100  dimiliki  oleh  setiap bank pada tahun 2016.
Analisis Regresi Data Panel , penelitian  yang  dilakukan  oleh  peneliti berguna  untuk  mengidentifikasi  pengaruh variabel  independen  yaitu bank  size,  loan ratio, deposit ratio, capital ratio , dan inflasi terhadap variabel dependen yaitu return on asset dan return  on  equity .  Adapun persamaan  regresi  yang  terdapat  pada penelitian adalah sebagai berikut:
ROA it = -0.159429  +  0.011239 SIZE it +
0.011587 LOAN it –  0.015609 DP it +
0.032362 CR it + 0.262387 INF it ROE it =  -0.963453  +  0.070238 SIZE it – 0.041685 LOAN it –  0.063209 DP it +
0.138858 CR it + 2.865039 INF it
Uji  T  merupakan  pengujian  yang memiliki tujuan untuk menguji signifikansi pengaruh  pada  variabel  independen  yaitu bank size, loan ratio, deposit ratio, capital ratio ,  dan  inflasi  terhadap  variabel dependen  yaitu return  on asset dan return on equity . Model hipotesis yang digunakan pada  penelitian  ini  yaitu:  H 0 :  Variabel independen  tidak  mempengaruhi  variabel dependen  secara  signifikan  dan  H a : Variabel independen mempengaruhi variabel dependen secara signifikan. Apabila  sig  t  <  α  0.05,  maka  H a diterima dan  apabila  sig  t  >  α  0.05,  maka  H 0 diterima. Hasil yang didapatkan dari proses Analisa uji T disajikan pada lampiran.
Berdasarkan  hasil  uji  T,  maka didapatkan  bahwa Bank  size berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap return  on asset dan return  on  equity yang  diperoleh bank  konvensional  di  Indonesia.  Hasil penelitian ini bertentangan dengan penelitian  Lingerih  Zerihun  (2021)  yang menyatakan  bahwa bank  size berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap return  on asset .  Namun,  hasil  penelitian  ini  relevan dengan  penelitian  Mishra  et  al  (2021),
Hutauruk  et  al  (2022),  Takarini  &  Pratiwi (2022),  Sahyouni  &  Wang  (2018),  dan Ruslan  et  al  (2019)  yang  membuktikan adanya  pengaruh  positif  dan  signifikan antara bank  size terhadap  ROA  yang menyatakan  bahwa  semakin  besar bank size ,  maka  semakin  besar return  on  asset yang  didapatkan  oleh  bank  tersebut.  Bank yang  memiliki  aset  yang  besar  artinya sumber daya yang ada digunakan oleh bank tersebut  secara  optimal  sehingga  dapat efisien  dalam  memperoleh  keuntungan bisnis (Ullah et al., 2020). Peningkatan aset dapat bermanfaat bagi perluasan jangkauan bank  dan  pengembangan  produk  yang ditawarkan, sehingga bank dapat diuntungkan  dari  skala  dan  ruang  lingkup ekonomi  (Budhathoki  et  al.,  2020).  Hasil penelitian ini menyatakan bahwa bank size berpengaruh  positif  signifikan  terhadap return  on  equity .  Hasil  penelitian  ini berbeda  dengan  penelitian  Lestari  (2021) yang  menemukan  pengaruh  negative negatif  dan  signifikan  terhadap  ROE. Namun, hasil penelitian ini relevan dengan penelitian Mishra et al (2021) dan Sahyouni &  Wang  (2018)  bahwa  bank  size berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROE. Bank  size yang  lebih  besar  akan menyebabkan return  on  equity yang  lebih tinggi.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa bank size yang besar akan menunjukkan pangsa pasar  yang lebih tinggi untuk memperoleh skala  ekonomi,  serta  dapat  mengurangi risiko dan biaya yang dihadapi sehingga hal tersebut  akan  mengarah  pada return  on equity yang  lebih  tinggi  (Koroleva  et  al.,
2021).
Loan ratio tidak berpengaruh terhadap return  on  asset dan return  on equity yang diperoleh bank konvesional di Indonesia . Hasil penelitian ini bertentangan dengan  penelitian  Menicucci  &  Paolucci (2016)  yang menyatakan adanya pengaruh
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
positif loan ratio terhadap return on asset . Namun, hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian  Bikker  &  Vervliet  (2018)  yang mengemukakan bahwa loan tidak berpengaruh  terhadap return  on  asset. Besar  kecilnya  pemberian  kredit  tidak mempengaruhi  kemampuan  bank  untuk membiayai aktivitas dan kinerja perbankan. Hasil  penelitian  menyatakan  bahwa loan ratio tidak berpengaruh terhadap return on equity .  Hasil  ini  bertentangan  dengan penelitian  Haddad  et  al  (2022)  yang menyatakan  adanya  pengaruh  positif loan ratio terhadap return  on  equity. Namun, hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian  Mishra  et  al  (2021)  yang mengemukakan bahwa loan tidak berpengaruh  terhadap return  on  equity . Besar  kecilnya  pemberian  kredit  tidak mempengaruhi  kemampuan  bank  untuk membiayai aktivitas dan kinerja perbankan. Menurut Rajha (2017), tingkat profitabilitas ditentukan dari kualitas kredit dan  bukan  berdasarkan  besar  kecilnya kredit.  Dalam  hal  ini  mengindikasikan bahwa  ukuran  dari  sebuah  kredit  tidak mencerminkan tingkat profitabilitas, melainkan yang terpenting adalah bagaimana  sebuah  bank  dapat  mengelola kredit  yang  diberikan  agar  menjadi  kredit yang lancar.
Deposit tidak  berpengaruh  terhadap return  on  asset dan return  on  equity yang diperoleh bank konvensional  di  Indonesia. Hasil  penelitian  ini  tidak  sejalan  dengan penelitian  Elekdag  et  al  (2020)  yang menyatakan  bahwa deposit berpengaruh positif signifikan terhadap ROA dan ROE, dimana profitabilitas bank akan meningkat atau  menurun  seiring  dengan  peningkatan atau penurunan deposit bank. Namun, hasil penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian Kassem & Sakr (2018) dan Erwin SP et al (2022) yang menyatakan deposit ratio tidak
berpengaruh  terhadap  ROA  dan  ROE. Deposit  yang  besar  tidak  menjamin  suatu bank untuk memperoleh tingkat profitabilitas yang tinggi, hal ini menunjukkan  bahwa  tinggi  rendahnya profitabilitas  yang  dimiliki  suatu  bank ditentukan  oleh  perilaku  manajemen  bank dalam  menyalurkan  kembali deposit dan bukan  berdasarkan  pada  besar  kecilnya deposit (Sulieman Alshatti, 2014) . Dengan demikian,  dapat  dikatakan  bahwa  besar kecilnya deposit tidak  dapat  menentukan besar kecilnya ROA dan ROE perbankan.
Capital  ratio tidak  berpengaruh terhadap return  on  asset dan return  on equity yang diperoleh bank konvensional di Indonesia. Hasil penelitian ini tidak relevan dengan  temuan  Menicucci  &  Paolucci (2016)  yang  menyatakan  bahwa capital ratio berpengaruh  positif  terhadap  ROA dan  ROE.  Namun,  hasil  penelitian  ini relevan  dengan  penelitian  Wolff  et  al (2019), Al Rasyid & Sosrowidigdo (2022), dan  Hermina  &  Suprianto  (2016)  yang menyatakan  bahwa capital  ratio tidak berpengaruh  terhadap return  on  asset dan return  on  equity .  Hasil  penelitian  ini mengindikasikan  bahwa  besar  kecilnya kecukupan  modal  bank  belum  tentu menyebabkan  besar  kecilnya  keuntungan bank,  dimana  bank  yang  memiliki  modal besar  namun  tidak  dapat  menggunakan modalnya secara efektif untuk menghasilkan laba maka dapat menyebabkan capital ratio tidak berpengaruh  terhadap  profitabilitas  bank (Wibowo & Syaichu, 2013). Besar kecilnya capital ratio tidak mempengaruhi ROA dan ROE di bank, melainkan tingkat ROA dan ROE  ditentukan  oleh  kualitas  kredit  dan sumber dana lain yang lebih mampu untuk membiayai aktivitas dan kinerja perbankan seperti  dana  dari  pihak  ketiga  dan  adanya
piutang,  bukan  hanya  dari  besar  kecilnya modal.
Inflasi tidak  berpengaruh  terhadap return  on  asset yang  diperoleh  bank konvensional di Indonesia, namun berpengaruh  positif  signifikan  terhadap return  on  equity yang  diperoleh  bank konvensional di Indonesia. Hasil penelitian ini  tidak  relevan  dengan  temuan  Ishfaq  & Ullah  Khan  (2015)  yang  menyatakan bahwa capital ratio berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  ROA.  Namun,  hasil penelitian  ini  relevan  dengan  penelitian Rana  Al  Mosharrafa  &  Islam  (2021) , Parulian & Muchtar (2022) , Suryani (2021) dan  Wibowo  &  Syaichu  (2013)  yang menyatakan bahwa inflasi tidak berpengaruh  terhadap  ROA.  Hal  ini disebabkan  karena  inflasi  tidak  memiliki hubungan  langsung  terhadap  manajemen atau  internal  bank,  sehingga  tinggi rendahnya inflasi tidak berpengaruh terhadap  ROA.  Hasil  penelitian  ini menyatakan  bahwa  inflasi  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap return  on equity .  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan penelitian Mishra et al (2021), Doan & Bui (2021),  dan  Ishfaq  &  Ullah  Khan  (2015) yang menyatakan bahwa inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROE.  Semakin  tinggi  inflasi  maka  akan semakin  tinggi  pula  angka  profitabilitas suatu  bank,  hal  ini  menunjukkan  bahwa pangsa  pasar  yang  lebih  besar  akan mengarahkan  pada  angka  profitabilitas yang  tinggi  dimana  jika  inflasi  meningkat maka  Bank  Indonesia  akan  meningkatkan suku  bunganya,  kemudian  bank  akan meningkatkan  bagi  hasil  deposito  ataupun pinjaman  sehingga  akan  menimbulkan ketertarikan  dari  masyarakat  dan  akan berdampak  pada  meningkatnya  kinerja keuangan bank tersebut.

## PENUTUP
Berdasarkan analisis dan pembahasan yang  dilakukan  pada  penelitian  ini,  maka kesimpulannya  adalah  variabel  indepeden antara  lain bank  size berpengaruh  positif signifikan terhadap kedua variabel dependen, yaitu return on asset dan return on  equity .  Di  samping  itu,  untuk  variabel independen  inflasi  hanya  berpengaruh positif signifikan terhadap return on equity , sedangkan terhadap variabel return on asset dimana  variabel  inflasi  tidak  memiliki pengaruh.  Kemudian  untuk  variabel loan ratio, deposit ratio, dam capital ratio tidak memiliki pengaruh terhadap return on asset dan return  on  equity .  Kemudian,  merujuk pada hasil penelitian yang telah dilakukan, saran yang dapat diberikan bagi perbankan yaitu perbankan diharapkan dapat mempertimbangkan  faktor  spesifik  dan faktor eksternal bank yang dapat mempengaruhi profitabilitas bank konvensional, seperti bank size, loan ratio, deposit  ratio,  capital  ratio ,  dan  inflasi.
Sedangkan  bagi  investor,  dalam  hal  ini keputusan  investor  dalam  berinvestasi hendaknya berfokus pada tingkat profitabilitas  bank.  Investor  diharapkan dapat memilih bank dengan bank size , dan capital  ratio yang  berkualitas  dan  minim risiko  karena  standar  tersebut  dapat meningkatkan  profitabilitas  bank  serta investor sebaiknya menghindari bank yang memiliki tingkat deposit yang tinggi. Disisi lain, investor juga harus berfokus ada bank yang  memiliki  tingkat  penyaluran loan yang tinggi karena hak tersebut mencerminkan tingginya tingkat profitabilitas  bank.  Oleh  karena  itu,  bank yang memiliki kinerja keuangan yang baik akan  mencerminkan  kemampuan  bank dalam memberikan keuntungan bagi investor.

## DAFTAR PUSTAKA
Al Rasyid, H. A. R., & Sosrowidigdo, S. (2022). Pengaruh Return On Assets (ROA) dan Return On Equity (ROE) terhadap Kinerja Kesehatan Capital
Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank BTPN. Owner , 6 (1), 620–631.
https://doi.org/10.33395/owner.v6i1.6 34
Authority Financial Services. (2020). Indonesian Banking Development Roadmap 2020-2025. Financial Services Authority , 144.
Batari Ayunda Praja, N., & Hartono, U.
(2018). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Capital Adequacy Ratio (CAR) , Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Indonesia Periode 2012-
2016. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) ,
7 (1), 1–12.
Bikker, J. A., & Vervliet, T. M. (2018).
Bank Profitability And Risk-Taking Under Low Interest Rates . International Journal of Finance and Economics , 23 (1), 3–18. https://doi.org/10.1002/ijfe.1595
Budhathoki, P. B., Rai, C. K., Lamichhane, K. P., Bhattarai, G., &
Rai, A. (2020). The Impact of Liquidity, Leverage, and Total Size on Banks’ Profitability: Evidence from
Nepalese Commercial Banks . Journal of Economics and Business , 3 (2). https://doi.org/10.31014/aior.1992.03.
02.219
Dieu Nguyen, C. T. (2021). Analysis Of Internal Factors Affecting Bank Probability: Evidence From Listed Banks On Vietnam Stock Market . IJIIS: International Journal of Informatics and Information Systems ,
4 (2), 138–148.
https://doi.org/10.47738/ijiis.v4i2.111
Doan, T. T. T., & Bui, T. N. (2021). How does liquidity influence bank profitability? A panel data approach.
Accounting , 7 (1), 59–64. https://doi.org/10.5267/j.ac.2020.10.0 14
Elekdag, S., Malik, S., & Mitra, S. (2020).
Breaking the Bank? A Probabilistic Assessment of Euro Area Bank Profitability . Journal of Banking and Finance , 120 , 105949. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.202 0.105949
Erwin SP, M., Siregar, S., & Sugianto, S. (2022). Analysis of the Effect of
Islamic Bank Income and Income Conventional Banks Against Bank Profitability . International Journal of Educational Review, Law And Social Sciences (IJERLAS) , 2 (1), 33–46.
https://doi.org/10.54443/ijerlas.v2i1.1
30
Farooq, M., Khan, S., Atique Siddiqui, A., Tariq Khan, M., & Kamran Khan, M. (2021). Determinants of Profitability: a Case of Commercial Banks in Pakistan. Humanities & Social Sciences Reviews , 9 (2), 01–13. https://doi.org/10.18510/hssr.2021.92
1
Ha, V. D. (2020). Does bank capital affect profitability and risk in Vietnam?
Accounting , 6 (3), 273–278. https://doi.org/10.5267/j.ac.2020.2.00
8
Haddad, H., Al-Qudah, L., Almansour, B.
Y., & Rumman, N. A. (2022). Bank Specific and Macroeconomic
Determinants of Commercial Bank Profitability: in Jordan from 2009- 2019. Montenegrin Journal of Economics , 18 (4), 155–166. https://doi.org/10.14254/1800-
5845/2022.18-4.13
Hermina, R., & Suprianto, E. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROE) Pada Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di BEI 2008 – 2012). Jurnal
Akuntansi Indonesia , 3 (2), 129.
https://doi.org/10.30659/jai.3.2.129-
142
Hutauruk, C. M., Muchtar, S., & Paragina, A. B. (2022). Pengaruh Manajemen Risiko Kredit dan Faktor Spesifik Bank terhadap Kinerja Keuangan Bank Konvensional di BEI. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI) ,
7 (3), 1–16. https://doi.org/10.31932/jpe.v7i3.211
0
Ishfaq, M. J., & Ullah Khan, N. (2015). Bank Profitability, Inflation and Cost Efficiency-a Case of Pakistani Banks . International Journal of Business and Management Review , 3 (1), 41–53. www.eajournals.org
Kassem, N. M., & Sakr, A. (2018). The Impact of Bank-Specific Characteristics on the Profitability of Commercial Banks in Egypt . Journal of Finance and Bank Management ,
6 (2), 76–90. https://doi.org/10.15640/jfbm.v6n2a8
Kiragu, D., & Kamau, R. G. (2019).
Relationship Between Firm Size and Profitability of Commercial Banks in Kenya . International Journal of Economics, Commerce and Management , VII (5), 249–262.
Koroleva, E., Jigeer, S., Miao, A., &
Skhvediani, A. (2021). Determinants Affecting Profitability Of State- Owned Commercial Banks: Case Study Of China . Risks , 9 (8). https://doi.org/10.3390/risks9080150
Le, T. D. Q., & Nguyen, D. T. (2020).
Capital Structure and Bank
Profitability in Vietnam: A Quantile Regression Approach . Journal of Risk and Financial Management , 13 (8), 168.
https://doi.org/10.3390/jrfm13080168
Lestari, H. S. (2021). The Effect of Liquidity, Leverage and Bank’s Size on Bank’s Profitability of Indonesian
Listed Bank . Jurnal Manajemen ,
12 (2), 26.
https://doi.org/10.32832/jm- uika.v12i2.3946
Lingerih Zerihun, H. (2021). Effect Of Bank Specific Factors On
Profitability Of Commercial Banks In Ethiopia . Journal of Finance and
Accounting , 9 (2), 23.
https://doi.org/10.11648/j.jfa.2021090
2.11

## Menicucci, E., & Paolucci, G. (2016). The
Determinants Of Bank Profitability: Empirical Evidence From European Banking Sector . Journal of Financial
Reporting and Accounting , 14 (1), 86– 115. https://doi.org/10.1108/jfra-05- 2015-0060
Mishra, A. K., Kandel, D. R., & Aithal, P. S. (2021). Profitability in Commercial Bank – A Case Study of
Nepal . International Journal of Case Studies in Business, IT, and Education , 5 (1), 61–77.
https://doi.org/10.47992/ijcsbe.2581.6
942.0101
Nurlia, N., & Juwari, J. (2019). Pengaruh Return on Asset, Return on Equity,
Earning Per Share dan Current Ratio Terhadap Harga Sahafile:///Users/gabriellaberlianacha ndana/Downloads/64-Article Text- 221-1-10-20190529.pdfm Pada Perusahaan Sub Sektor Otomotif Dan Komponen Yang Terdaftar Di. Jurnal GeoEkonomi , 73–90.
http://jurnal.fem.uniba- bpn.ac.id/index.php/geoekonomi
This is an open-access article under the CC-BY-SA License Copyright ©2023, The Author(s)
Parulian, J. P., & Muchtar, S. (2022).
Pengaruh Macroeconomic dan Bank Specific Factors terhadap Profitabilitas Perbankan Konvensional yang Terdaftar di BEI. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI) , 7 (3), 1–16. https://doi.org/10.31932/jpe.v7i3.211
0
Rajha, K. S. (2017). Determinants of Non- Performing Loans: Evidence from the Jordanian Banking Sector . Journal of
Finance and Bank Management , 5 (1),
54–65.
https://doi.org/10.15640/jfbm.v5n1a5
Rana-Al-Mosharrafa, & Islam, M. S.
(2021). What Drives Bank Profitability? A Panel Data Analysis of Commercial Banks in Bangladesh .
International Journal of Finance & Banking Studies (2147-4486) , 10 (2), 96–110.
https://doi.org/10.20525/ijfbs.v10i2.1 236
Regaer, R., Areros, W., & Rogahang, J. (2016). Analisis Pemberian Kredit Mikro Terhadap Peningkatan
Nasabah. Jurnal Administrasi Bisnis 2016 , 4 (4), 1–7. https://ejournal.unsrat.ac.id/index.php
/jab/article/view/13827
Ruslan, A., Pahlevi, C., Alam, S., & Nohong, M. (2019). The Role of Efficiency Mediation in the Effect of Banks Size on Bank Profitability in
Indonesia. Hasanuddin Economics and Business Review , 3 (1), 49. https://doi.org/10.26487/hebr.v3i1.18
46

## Sahyouni, A., & Wang, M. (2018). The
Determinants of Bank Profitability: Does Liquidity Creation Matter? SSRN Electronic Journal , 2 (2), 61–
85.
https://doi.org/10.2139/ssrn.3125714
Sulieman Alshatti, A. (2014). The Effect of the Liquidity Management on Profitability in the Jordanian Commercial Banks . International
Journal of Business and Management , 10 (1), 62–71.
https://doi.org/10.5539/ijbm.v10n1p6
2
Suryani, F. O. (2021). Pengaruh Inflasi, Inklusi Keuangan, dan Market Share Perbankan Terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB . https://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimf eb/article/view/7312
Syachreza, D., & Mais, R. G. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Bank Size, BOPO terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan
Manajemen , 17 (01), 25–37. https://doi.org/10.36406/jam.v17i01.3 26
Takarini, N., & Pratiwi, N. D. (2022). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas pada Perusahaan Subsektor Makanan dan Minuman yang Terdaftar di BEI. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JURKAMI) , 7 (3), 1–13. https://doi.org/10.31932/jpe.v7i3.190 2
Ullah, M. A., Nath, S. D., & Biswas, M. R.
(2020). Impact Of Bank-Specific Internal Factors On The Profitability Of State-Owned Commercial Banks In Bangladesh . Indian Journal of Commerce & Management Studies , XI (2), 24.
https://doi.org/10.18843/ijcms/v11i2/
03
Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponegoro Journal of Management ,
2 (6), 1–10.
Wolff,  O.  R.,  Murni  Sri,  &  Rate,  P.  Van.
(2019). Analisis Pengaruh Firm Size, Loan  To  Deposit  Ratio,  Capital Adequacy Ratio, Dannon Performing Loan Terhadap Profitabilitas (Return on  Asset)  Bank  Umum  Swasta
Nasional  Yang  Terdaftar  Di  Bei
(2013-2017). Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Jurusan Manajemen Universitas  Sam  Ratulangi  Manado , 7 No.3 (3), 1–10.
Lampiran: Deskripsi dan Kodifikasi Informan Penelitian Name of Variable Symbol Measurement Source Dependent Variable Return on Asset ROA 𝑁𝑒𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡 (Ha, 2020) Return on Equity ROE 𝑁𝑒𝑡 𝐼𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑡𝑦 (Haddad et al., 2022) Independent Variable Bank Size SIZE Log n (Total Asset) (Syachreza and Mais, 2020) Loan Ratio LOAN 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐿𝑜𝑎𝑛 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡 (Le & Nguyen, 2020) Deposit Ratio DP 𝐷𝑒𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑠𝑒𝑡 (Dieu Nguyen, 2021) Capital Ratio CR 𝐸𝑞𝑢𝑖𝑡𝑦 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 ∗ 𝐴𝑇𝑀𝑅 Equity Capital* = Tier 1 +Tier 2 (Praja & Hartanto, 2018) Inflasi INF Annual Inflation Rate (Consumer Price Index) (Haddad et al., 2022)

## Lampiran: Hasil Analisis Statistik Deskriptif
Variabel Observasi Minimum Maximum Mean Std. Dev Return on Asset (Y 1 ) 165 -0.225039 0.041398 0.004627 0.024239 Return  on  Equity (Y 2 ) 165 -0.547039 0.209358 0.034062 0.106204 Bank Size 165 12.35491 15.23694 13.68774 0.783301 Loan Ratio 165 0.246372 0.869452 0.609355 0.102414 Deposit Ratio 165 0.424758 0.860239 0.707886 0.096499 Capital Ratio 165 0.069194 0.664284 0.228408 0.105245 Inflasi 165 0.016800 0.036100 0.026020 0.007364

## Lampiran Hasil Uji T dari Model 2
Variabel Independen Variabel Dependen Return on Equity Koefisien Probabilitas Kesimpulan Konstanta -0.963453 - - Bank Size 0.070238 0.0000 Positif Signifikan Loan Ratio -0.041685 0.6566 Tidak Signifikan Deposit Ratio -0.063209 0.4719 Tidak Signifikan Capital Ratio 0.138858 0.1524 Tidak Signifikan Inflasi 2.865039 0.0051 Positif Signifikan