Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Studi Kasus Bank Syariah Indonesia KC. Rantau Prapat
Fadila Yaumil Hasanah 1) , M. Lathief Ilhamy Nst 2) 1,2 Universitas Islam Negeri (UIN) Sumatera Utara
Email: fadillahyaumilhasanah@gmail.com ; mlathiefilhamy@uinsu.ac.id

## Abstract
This  research  is  motivated  by  the  internal  and  external  factors  of  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  Rantau Prapat,  where  bank  management  must  be  capable  of  capital  resources  and  efforts  to  earn  income  from operational costs that have been properly spent, but there are still discrepancies in analyzing the financing that  will  be  given  to  customers,  so  it  will  most  likely  affect  Return  On  The  assets  of  the  bank  itself.  If  the Return On Assets is greater, then the profit will also be higher for a bank, so that financial performance goes well. If financial performance is carried out well, then the bank can also be said to be healthy. The indicators used in this study are CAR and NPF as measured by ROA. This study uses a quantitative approach, the type of  research  used  is  associative.  The  data  used  in  this  study  is  secondary  data  obtained  from  the  quarterly financial reports of Bank Syariah Indonesia (BSI) with a total sample of 8 data. The analytical method used in this study used SPSS version 23. The results showed that (1) CAR has a partially significant positive effect on ROA. (2) NPF has a partially significant positive effect on ROA (3) Simultaneously CAR and NPF have a significant positive effect on ROA.
Keywords : CAR, NPF and Profitability (ROA). JEL Classification: G0, G20, G21
Saran  sitasi :  Hasanah,  F.  Y.,  &  Ilhamy  Nst,  M.  L.  (2023).  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  dan Non  Performing  Financing  (NPF)  Terhadap  Return  On  Asset  (ROA)  Pada  Studi  Kasus  Bank  Syariah Indonesia KC. Rantau Prapat. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 1159-1166. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8349
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8349

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan  dan  pertumbuhan  ekonomi  di suatu  negara  tidak  lepas  dengan  adanya  peran penting  lembaga  keuangan.  Lembaga  keuangan memiliki  aktivitas  utama  yaitu  pengumpulan  dana yang  bersumber  dari  masyarakat  berupa  tabungan kemuadian disalurkan kembali melalui pembiayaan dan  melayani  transfer,  garansi  kliring,  serta  lain sebagainya  termasuk  dalam  Bank  (Antonio,  2001). Peran  sebagai  penghubung  dimiliki  oleh  bank dengan  menjadi  jembatan  antara  pihak  yang memerlukan  dana  dan menyediakan  dana  sebagai bahan intermediary .  Mayoritas  semua  transaksi yang  dilakukan  oleh  masyarakat  dalam  suatu Negara  tidak  terlepas  dari  pemanfaatan  fungsi perbankan  tersebut.  Dengan  demikian,  perbankan memiliki pengaruh besar terhadap kegiatan perekonomian  masyarakat.  Pada  masa  globalisasi
seperti  sekarang  ini,  saat  ini  banyak  bermunculan lembaga keuangan syariah yang pada akhirnya jadi kompetitor dari lembaga keuangan konvensional.
Bank  Syariah  merupakan  lembaga  keuangan yang  berperan  memperlancar  mekanisme  ekonomi di zona riil lewat kegiatan aktivitas usaha semacam investasi,  jual  beli  ataupun  yang  lain  bersumber pada  prinsip  syariah,  ialah  sesuatu  ketentuan perjanjian  bersumber  pada  hukum  Islam  antara bank serta pihak lain buat penyimpanan dana, serta pembiayaan aktivitas usaha, ataupun aktivitas yang lain  yang  dinyatakan  cocok  dengan  nilai-nilai syariah  yang  bertabiat  makro  ataupun  mikro (Ascarya,  2007).  Menurut  Undang-Undang  Nomor 7  tahun  1992  tentang  Perbankan,  bank  yang aktivitas  usahanya  dilakukan  berlandaskan  Prinsip Syariah  tersebut  secara  teknis  yuridis  dituturkan “Bank  Berdasarkan  Prinsip  Bagi  Hasil”.  Dengan
dikeluarkannya  Undang-Undang  Nomor  10  tahun 1998, sebutan yang  dipakai yakni  “Bank Berdasarkan  Prinsip  Syariah”.  Oleh  karena pedoman pembedahan bank tersebut ialah ketentuan-ketentuan  Syariah  Islam,  sehingga  bank yang  demikian  itu  diucap  “Bank  Syariah”.  Dengan dikeluarkanya  Undang-Undang  Nomor  21  tahun 2008  tentang  Perbankan  Syariah  itu,  sebagaimana bagi  devinisi  yang  dituturkan  dalam  Pasal  1 angka  7  undang-  undang  tersebut,  bank  yang melaksanakan  kegatan  usahanya  berlandaskan Prinsip  Syariah  diartikan  Bank  Syariah  (Soemitra, 2009).  Bank  syariah  merupakan  bank  yang  secara operasional  berbeda  dengan  bank  konvensional. Salah  satu  ciri  khas  bank  syariah  yaitu  tidak membebankan  bunga  kepada  nasabah,  akan  tetapi bagi  hasil  serta  imbalan  lain  sesuai  dengan  akad- akad  yang  diperjanjikan  (Arifin,  2002).  Konsep dasar  bank  syariah  didasarkan  pada  Al-Qur’an  dan Hadis.  Oleh  karena  itu  didirikannya  lembaga perbankan  yang bebas  bunga  diharapkan  mampu membawa  perubahan  bagi  peningkatan  mutu dan kualitas perekonomian masyarakat Indonesia.
Selanjutnya,  setiap  perbankan  syariah  dituntut untuk  mampu  bersaing  demi  mempertahankan kelangsungan  hidup  perbankan  sendiri  dengan cara memperoleh  keuntungan  dari  transaksi  yang dilakukan.  Keuntungan  tersebut  bisa  berasal  dari segala  aspek  pendapatan  yang  diperoleh  bank dalam  melakukan  semua  transaksinya.  Keuntungan tersebut kemudian yang digunakan untuk menutupi segala jenis biaya-biaya operasional yang dikeluarkan  perbankan  syariah.  Selain  untuk menutupi  biaya  operasional,  keuntungan  yang diperoleh  juga  dapat  digunakan  untuk  berinvestasi dalam  bentuk  memperbesar  atau  memperluas jangkauan  perbankan  syariah, yang  ditandai dengan  penciptaan  pangsa  pasar  baru,  perluasan fasilitas,  dan  peningkatan  aktivitas  ekonomi.  Tolak ukur  yang  menjadi  gambaran  baik  buruknya  suatu perbankan syariah dapat dikenali melalui kinerjanya yang  tergambar  dalam  laporan  keuangan.  Tujuan laporan  keuangan  dalam  sektor  perbankan  syariah adalah untuk menyediakan  informasi yang meyangkut  posisi  keuangan  aktivitas  operasi perbankan  yang  bermanfaat  dalam  pengambilan keputusan  (Dahlan,  2012).  Laporan  keuangan merupakan  alat  yang  sangat  penting  untuk memperoleh  informasi  sehubungan  dengan  posisi keuangan perbankan syariah.
Data  keuangan  tersebut  akan  lebih  berarti bagi pihak-pihak  yang  berkepentingan  apabila  data tersebut  diperbandingkan  untuk  dua  periode  atau lebih,  dan  dianalisa  lebih  lanjut  sehingga  dapat diperoleh  data  yang  akan  dapat  mendukung
keputusan  yang  akan  diambil.  Pengukuran  kinerja bank  dapat  dilakukan  dengan  berbagai  cara  dan yang  paling  utama  adalah  dengan  menggunakan analisis  rasio  keuangan  untuk mengetahui  beberapa aspek  yang  berpengaruh  terhadap  posisi  keuangan serta perkembangan bank tersebut. Rasio keuangan adalah  alat  yang  berharga  dalam  memahami  dan memantau  posisi  keuangan  perusahaan  dan  kinerja (Harmono, 2016). Mereka memudahkan perbandingan  karena  mereka  mengendalikan  efek ukuran  pada  variabel  keuangan.  Untuk  menjadi signifikan  sebagian  besar  rasio  keuangan  harus dapat  dibandingkan  dengan  perkiraan  perusahaan, nilai-  nilai  historis  dari  perusahaan  yang  sama, dengan  nilai  yang  dianggap  sebagai  nilai  optimum untuk sektor kegiatan perusahaan, atau rasio  serupa perusahaan.
Beberapa rasio sendiri mungkin tidak representatif, dan harus dipandang sebagai indikator atau  dikombinasikan  dengan  rasio  Lain  untuk memberikan  gambaran  tentang  situasi  perusahaan. Rasio  yang  biasa  digunakan  untuk  mengukur kinerja  profitabilitas  atau rentabilitas  adalah Return On  Equity (ROE)  dan Return  On  Asset (ROA) (Kasmir,  2012).  ROE  menunjukkan  kemampuan manajemen  bank  dalam  mengelola  modal  yang tersedia untuk mendapatkan net income , sedangkan ROA  menunjukkan  kemampuan  manajemen  bank dalam  menghasilkan income dari  pengelolaan  aset yang dimiliki (Febrina, 2006). Berdasarkan pengertian  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa Return  On  Asset (ROA)  ini  memfokuskan  pada kemampuan perusahaan untuk memperoleh pendapatan  dalam  operasi  perusahaan,  sedangkan Return  On  Equity (ROE)  hanya  mengukur  return yang  diperoleh  dari  investasi  pemilik  perusahaan dalam  bisnis  tersebut.  Alat  ukur  yang  digunakan dalam  analisis  ini  adalah Return  On  Asset (ROA). Return  On  Asset (ROA)  adalah  tolak  ukur  yang digunakan  untuk  mengukur  kemampuan  bank dalam  memperoleh  laba  (Najmudin,  2011).  Dalam suatu  perbankan  syariah  pertumbuhan Retun  On Asset (ROA)  sangat  penting,  karena  perolehan laba berasal  dari  perputaran  aset  walaupun  tidak sepenuhnya berasal dari aset bank (Aldy, 2017).
Dipilihnya Bank BSI Kc. Rantau Prapat  periode 2021-2022 sebagai objek penelitian ini adalah pada tahun 2021-2022 bank tersebut mengalami pertumbuhan  positif.  Saat  ini  Bank  BSI  Kc. Rantau  Prapat  menjadi  bank  syariah  terbesar  di Indonesia  dengan  tumbuh pesat  baik  dari  sisi  aset, jumlah  pembiayaan  dan  perolehan  dana  pihak ketiga.  Dengan  berfokus  pada  segmen  menengah bawah  Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  menargetkan menjadi  bank  ritel  modern  terkemuka  dengan
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 2023, 1161
berbagai  ragam  produk  dan  layanan  perbankan. Sebagai  bentuk  dari  perkembangan  Bank  BSI  Kc. Rantau  Prapat  ini  tidak  hanya  terlihat  dari  jumlah kantor yang ada tetapi juga ditunjukkan oleh tingkat profitabilitas yang juga terus meningkat.Pada tahun 2022    Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  mampu mencapai  mayoritas  target  kinerja  kunci  yang dicanangkan  dalam  Rencana  Bisnis  Bank  tahun 2022  (RBB 2022). Selain itu, Perseroan juga dapat menjaga  momentum  pertumbuhan  di  atas  rata-rata industri  untuk  beberapa  indikator  kinerja.  Berikut adalah  tabel  perkembangan  nilai  CAR,  NPF  serta ROA  pada  bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  tahun 2021-2022.
Tabel 1 Perkembangan CAR, NPF dan ROA    pada Bank BSI Kc. Rantau Prapat  tahun 2021-2022 Tahun Triwulan CAR (X1) NPF (X2) ROA (Y) 2021 Maret (I) 16.55 2.52 0.04 Juni (II) 10.37 2.41 0.49 September (III) 11.85 1.02 0.20 Desember (IV) 31.55 2.52 0.32 2022 Maret (I) 27.82 6.34 1.06 Juni (II) 26.88 2.51 0.27 September (III) 26.55 2.97 0.32 Desember (IV) 25.26 1.38 0.31
Sumber:  Bank  Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat,  Laporan Keuangan Triwulan Tahun 2021-2022 (diolah penulis) Berdasarkan pada tabel 1 perkembangan CAR di Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  periode  2021-2022 mengalami  fluktuasi  yang  dapat  dikatakan  bahwa tingkat  permodalan  Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat dalam  kondisi  yang  baik  dan  stabil  karena  di  atas standar  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu 8%.  Apabila  CAR  semakin  besar  maka  laba  yang didapatkan  semakin  besar  pula.  Nilai  NPF  pada Bank BSI Kc. Rantau Prapat mengalami penurunan  hingga  1,02%,  sehingga  Bank  BSI  Kc. Rantau  Prapat  dikatakan  dalam  keadaan  sangat sehat  karena  memenuhi  criteria  sehat  yang  telah ditentukan  oleh  Bank  Indonesia.  Namun  pada triwulan  I  tahun  2022  NPF  mengalami  kenaikan kembali  yaitu  pada  angka  6,34%.  Hal  ini membutuhkan  perhatian  khusus  untuk  menekan resiko pembiayaan
Bersumber  pada  tabel  di  atas  bisa  dikenal bahwasannya  nilai  ROA  Bank  BSI  Kc.  Rantau Prapat  rendah  sehingga  mengindikasikan  kinerja keuangan  Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  belum efisien. Dalam Bank BSI Kc. Rantau Prapat  sendiri Permasalahan  yang  dialami  oleh  bank  dalam aktivitas operasionalnya semacam kurang meminimalkan pengeluaran-pengeluaran yang digunakan dalam  aktivitas operasionalnya.  Semakin
efisiensi  operasional  yang  dikeluarkan  akan menciptakan  keuntungan  yang  lebih  besar.  Perihal inilah yang menimbulkan profitabilitas bank syariah menyusut  serta  butuh  terdapatnya  tinjauan  spesial buat  membetulkan  kondisi  tersebut  belum  efisien. Dalam  Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  sendiri Permasalahan  yang  dialami  oleh  bank  dalam aktivitas operasionalnya semacam kurang meminimalkan  pengeluaran-  pengeluaran  yang digunakan  dalam  aktivitas  operasionalnya.  Terus menjadi  efisiensi  operasional  yang  dikeluarkan hendak  menciptakan  keuntungan  yang  lebih  besar. Perihal  inilah  yang  menimbulkan  profitabilitas bank  syariah  menyusut  serta  butuh  terdapatnya tinjaun  eksklusif  untuk  mengembalikan  kondisi tersebut.

## 2. METODE PENELITIAN
Pendekatan penelitian ini menggunakan penelitian  kuantitatif  dipilih  sebagai  pendekatan yang  diimplementasikan  pada  studi  ini.  Penelitian ini  untuk  menguji  variabel  X 1 CAR  ( Capital Adequacy  Ratio ),  X 2 NPF  ( Non  Performing Financing )  terhadap  variabel  Y  ROA  ( Return  on Asset )  BSI  Kc.  Rantau  Prapat  Syariah  periode 2021-2022  melalui  website resminya  melalui aplikasi  statistik  yaitu  SPSS  versi  23,0.  Pemilihan sample  menggunakan Sampling  purposive dengan syarat:
a. Laporan keuangan triwulan I tahun 2021 sampai dengan triwulan IV 2022.
b. Laporan  keuangan  yang  memuat  data  CAR dan  NPF  di  website  Bank  BSI  Syariah.  Yang mana  secara  total  digunakan  8  atas  2  tahun laporan triwulan.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Analisis Statistik Deskriptif
Tabel 2
Descriptive Statistics
N  Minim um Maxi mum Sum Mean Std.Devi ation Varian ce
Statis tic Statisti c Statisti c Statisti c Statisti c Std. Error Statistic  Statisti c CAR_X 1 8 10.37  47.13  669.47 20.920 9 1.7314 3 9.79442  95.931 NPF_X 2 8 1.02 6.34  93.54  2.9231 .22926  1.29690  1.682
ROA_Y 8 .04 1.14  12.17  .3803  .04688  .26521 .070
Hasil  analisis  statistik  deskriptif  pada  tabel di  atas  menunjukkan  bahwa terdapat  8 jumlah sampel (N) pada tiap-tiap variabel yang diteliti. Pada  variabel  CAR  menunjukkan  jarak  data yang cukup jauh, yaitu nilai terkecil (minimum) sebesar  10,37  dan  nilai  terbesar  (maksimum)
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 2023, 1162
sebesar  47,13,  sedangkan  rata-rata  pada variabel  CAR  sebesar  20,9209  dan  memiliki standar  deviasinya  sebesar  9,79442.  Pada variabel  NPF  menunjukkan  jarak  data  yang cukup  jauh,  yaitu  nilai  terkecil  (minimum) sebesar  1,02  dan  nilai  terbesar  (maksimum) sebesar 6,34,  sedangkan  rata-rata  pada  variabel NPF  sebesar  2,9231  dan  memiliki  standar deviasinya  sebesar  1,29690.  Pada  variabel ROA menunjukkan jarak data yang cukup jauh, yaitu nilai terkecil (minimum) sebesar 0,04 dan nilai  terbesar  (maksimum)  sebesar  1,14, sedangkan rata-rata pada variabel ROA sebesar 0,3803 dan memiliki standar deviasinya sebesar 0,26521.
2. Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas Tabel 3 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 8 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation .19167718 Most Extreme Differences Absolute .131 Positive .131 Negative -.087 Test Statistic .131 Asymp. Sig. (2-tailed) .178 c
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23
Dari  tabel  diatas  diketahui,  berdasarkan hasil  uji  normalitas kolmogrov-smirov  test pada tabel  di  atas  menunjukkan  nilai Asmpy.Sig (2- tailed )  0,178,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  nilai signifikasi lebih besar dari 5% (0,05) maka data tersebut berdistrusi normal. b. Uji Multikolinieritas
Tabel 4
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standar dized Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolera nce VIF 1  (Con stant) -1.065 .896 CAR _X 1 .010 .004 .367  .818 1.22 3 NPF_ X 2 .069 .032 .337  .858 1.16
a. Dependent Variabel: ROA_Y Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23 Berdasarkan  tabel  di  atas,  nilai tolerance CAR  sebesar  0,818,  NPF  sebesar  0,858, sedangkan  nilai  VIF  CAR  sebesar  1,223,  NPF sebesar 1,166.  Hasil  perhitungan  tersebut menunjukkan  jika  semua  variabel  independen mempunyai  nilai tolerance >  0,1  dan  nilai  VIF <  10,  sehingga  dapat  disimpulkan  jika  model regresi  pada  penenlitian  ini  tidak  terjadi multikolonieritas.
c.  Uji Heteroskedasitas Tabel 5 Coefficients a
Model Standardized Coefficients t Sig. Beta 1 (Constant) -1.189 .246 CAR_X 1 .367  2.297 .030 NPF_X 2 .337  2.161 .040 a. Dependent Variabel: ROA_Y Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23 Dari tabel diatas dapat diketahui signifikansi  untuk  variabel  X 1 (CAR)  sebesar 0,030  >  0,05,  X 2 (NPF)  sebesar  0,040  >  0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa dalam model regresi ini tidak terjadi masalah heterokedasitas.Berikut  ini  adalah  hasil  uji heterokedastisitas:

## Gambar 1

## Hasil Uji Heteroskedasitas dengan Pola Gambar Sceatterplot
Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23
Dari  hasil  uji  heteroskedastisitas  dengan pola  gambar scatterplot di  atas  dapat  diketahui bahwa  tidak  terjadi  heteroskedastisitas,  hal  ini karena  dapat  dilihat  bahwa  titik-titik  menyebar secara  acak  tidak  membentuk  suatu  pola tertentu.
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 2023, 1163
d. Uji Autokorelasi
Tabel 6 Model Summary b Model R R Square Adjuste d R Square Std. Error Estimate Durbin- Watson 1 .691 a .478 .352 .21344  2.420 1 .691 a .478 .352 .21344  2.420
a. Predictors: (Constant),CAR_X 1 , NPF_X 2 b. Dependent Variabel: ROA_Y Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23
Dari output dapat  disimpulkan  bahwa  nilai DW sebesar 2,420, akan kita bandingkan dengan tabel klasifikasi d dengan nilai signifikansi 0,05 dan  jumlah  variabel  independen  4  dengan jumlah n atau jumlah variabel yang digunakan 8 laporan  keuangan  nilai  dU  dilihat  dari  tabel statistik  Durbin  Watson  taraf  signifikan  5% (n=8) = 1,909, maka didapat rumus berikut du < d  <  (6-dl)  dengan  nilai  1,909<  2,420,  maka terima  H 0 sehingga  dapat  disimpulkan  tidak terjadi  kolerasi  antar  residual,  artinya  uji autokolerasi terpenuhi.
e. Uji Hipotesis
1) Uji t (Parsial)
Tabel 7
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Std
Coeff t Sig. B Std.Error Beta 1  (Constant)  -1.065  .896 -1.189  .246 CAR_X 1 .010 .004 .367 2.297  .030 NPF_X 2 .069 .032 .337 2.161  .040 a. Dependent Variabel: ROA_Y Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23
Berdasarkan  hasil  tabel  di  atas  maka  dapat dijelaskan  bahwa  hasil uji t sebagai berikut: a) Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (CAR) terhadap  Profitabilitas Return  On  Assets (ROA).  Berdasarkan  hasil  Uji  t  dapat diketahui  nilai  signifikansi  pada  variabel CAR sebesar 0,030 < 0,05 yang menunjukkan  nilai  signifikansi  kurang  dari dari  0,05.  Pada  tabel Coefficients diperoleh nilai t-hitung sebesar 2,297 > 1,708 (t-tabel). Nilai  t-tabel  sebesar  1,708  yang  didapat dengan mencari nilai df = n – k – 1 = 8 – 4 – 1  =  3  =  1,708,  sehingga  H 0 ditolak  dan  H 1 diterima  yang  artinya  CAR  berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.
b) Pengaruh Non  Performing  Financing (NPF)
terhadap  Profitabilitas Return  On  Assets (ROA).  Berdasarkan  hasil  Uji  t  dapat diketahui  nilai  signifikansi  pada  variabel NPF sebesar 0,040 < 0,05 yang menunjukkan  nilai  sig  lebih  kecil  dari  0,05. Pada  tabel Coefficients diperoleh  nilai  t- hitung  sebesar  2,161  >  1,708  (t-tabel).  Nilai t-tabel  sebesar  1,708  yang  didapat  dengan mencari nilai df = n – k – 1 = 8 – 4 – 1 = 3 = 1,708,  sehingga  H 0 ditolak  dan  H 2 diterima yang  artinya  NPF  berpengaruh  positif signifikan terhadap ROA.
2) Uji F (Simultan)
Tabel 8 ANOVA a Model Mean Square F Sig. 1  Regressio .174  3.810 .008 b Residual .046
Total
a. Dependent Variabel: ROA_Y
b. Predictors: (Constant), CAR_X 1 , NPF_X 2 Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23
Berdasarkan tabel di atas maka dapat dilihat nilai  signifikansi  sebesar  0.008  dibandingkan dengan  taraf  signifikan  (α  =  5%)  0,05  maka dapat disimpulkan bahwa (0,008 < 0,05). Hal ini berarti Capital  Adequacy  Ratio (X 1 ), Non Performing  Financing (X 2 )  secara  simultan berpengaruh  signifikan  terhadap Return  On Asset (Y)  di  Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat. Sedangkan  nilai  F  hitung  sebesar  3,810  dan  F- tabel  distribusi  dengan 𝛼 =  5%  adalah  sebesar 2,49  (diperoleh  dengan  cara  mencari  df1  dan df2,  df1,  dimana  k  merupakan  jumlah  variabel independen.  Df2  =  n  –  k  –  1  =  8–  4  –  1  =  3). Berdasarkan  hasil  Uji  F  dapat  diketahui  nilai signifikansi  sebesar  0,008  <  0,05  yang menunjukkan nilai sig lebih kecil dari 0,05. Pada tabel  diperoleh  nilai  F-hitung  sebesar  3,810  > 2,49  (F-tabel),  sehingga  H 0 ditolak  dan  H 1 diterima  yang  artinya  CAR,  NPF    secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA.
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 2023, 1164
f. Uji Regresi Linier Berganda
Tabel 9
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Sig. B Std. Error 1 (Constant) -1.065 .896 .246 CAR_X 1 .010 .004 .030 NPF_X 2 .069 .032 .040 a. Dependent Variabel: ROA_Y
Sumber: data yang diolah dengan SPSS 23
Dari  tabel  uji  regresi  linier  berganda  di atas  maka  dapat  digambarkan persamaan regresi sebagai berikut:
ROA  =  -1,065  +  0,010  (CAR)  +  0,069 (NPF) Keterangan:
Konstanta  sebesar  -1,065  menyatakan bahwa  jika  dalam  keadaan  konstan  variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) yang dimiliki maka ROA turun sebesar  -1,065  satu  satuan.  Artinya  apabila ditriwulan  yang  akan  datang Capital  Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), nilainya  tetap,  maka  ROA  akan  mengalami kenaikan sebesar 1,065.
Koefisien regresi X 1 (CAR) sebesar 0,010 menyatakan  bahwa  setiap  penambahan  satu satuan Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  maka akan menaikkan  nilai  ROA  sebesar  0,010  satu satuan.  Dan  sebaliknya,  setiap  penurunan  satu satuan Capital  Adequacy  Ratio (CAR),  maka akan menurunkan nilai ROA sebesar -0,010 satu satuan dengan anggapan X 2 ,  X 3 , X 4 , X 5 , dan X 6 tetap.  Dilihat  dari  tabel  di  atas  maka  nilai Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  memiliki  tren positif,  artinya  setiap  kenaikan  nilai Capital Adequacy  Ratio (CAR),  maka  akan  menaikkan nilai ROA bank BSI Kc. Rantau Prapat sehingga apabila Capital Adequacy Ratio (CAR) naik 1% maka ROA akan naik sebesar 0,010%.Koefisien regresi  X 2 (NPF)  sebesar  0,069  menyatakan bahwa  setiap  penambahan  satu  satuan Non Performing  Financing (NPF),  maka  akan menaikkan nilai ROA sebesar 0,069 satu satuan. Dan  sebaliknya,  setiap  penurunan  satu  satuan Non  Performing  Financing (NPF)  maka  akan menurunkan  nilai  ROA  sebesar  -0,069  satu satuan  dengan  anggapan  X 1 ,  X 3 ,  X 4 ,  X 5 ,  dan X 6 tetap.  Dilihat  dari  tabel  di  atas,  maka
nilai Non Performing Financing (NPF) memiliki tren  positif,  artinya  setiap kenaikan  nilai Non Performing  Financing (NPF),  maka  akan menaikkan  nilai  ROA  BSI  Kc.  Rantau  Prapat sehingga  apabila Non  Performing  Financing (NPF)  naik  1%,  maka  ROA  akan  naik  sebesar 0,069%.
g. Koefisien Determinasi ( R Square )
Tabel 10 Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error 1 .691 a .478 .352 .21344
• Predictors: (Constant), CAR_X 1 , NPF_X 2 , • Dependent Variabel: ROA_Y
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat  dilihat bahwa angka R Square atau koefisien determinasi  0,478.  Nilai R  Square berkisar antara  0  sampai  dengan  1  Untuk  regresi  linier berganda  sebaiknya  menggunakan  R Square yang  sudah  disesuaikan  atau  tertulis Adjusted  R Square , karena telah disesuaikan dengan jumlah variabel independen yang digunakan. Pada tabel Adjusted  R  Square adalah  0,478  artinya kemampuan variabel independen dalam mempengaruhi variabel dependen adalah sebesar 47,8%  sedangkan  sisanya  sebesar  52,2% (diperoleh dari 100% - 47,8%) dipengaruhi oleh variabel  lain  yang  tidak  digunakan  dalam penelitian ini.
Pengaruh  CAR  ( Capital  Adequacy  Ratio ) terhadap  Profitabilitas  ROA  ( Return  On Asset ) BSI Kc. Rantau Prapat
Berdasarkan  analisis  diatas  diketahui bahwa  CAR  berpengaruh  signifikan  secara parsial  terhadap  ROA  BSI  Kc.  Rantau  Prapat. Hal  ini  sesuai  dengan  teori yang  menyatakan bahwa  semakin  tinggi  CAR,  maka  semakin tinggi  pula  profitabilitas  suatu  bank.Hal  ini disebabkan  karena  bank  yang  memiliki  CAR tinggi  mampu  menyalurkan  pembiayaan  dengan optimal sehingga dapat memperoleh profitabilitas  yang  tinggi  juga.  Selama  periode penelitian  CAR  berpengaruh  terhadap  ROA Bank  BSI  Kc.  Rantau  Prapat.  Dari  data  yang diperoleh  kondisi  permodalan  Bank  BSI  Kc. Rantau  Prapat  pada  periode  2021  sampai  2022 sangat  baik  karena  rata-rata  CAR  pada periode tersebut  adalah  20,92%  yang  berada  di  atas standar  minimum  CAR  yaitu  sebesar  8%  yang menunjukkan  kategori  bank  Sangat  Sehat.  Hal
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 2023, 1165
tersebut  mencerminkan  bahwa  bank  efektif dalam  menyalurkan  dananya.  Bank  yang memiliki  modal  besar  dan  dapat  menggunakan modalnya  secara  efektif  untuk  menghasilkan laba,  maka  modal  pun  akan  berpengaruh signifikan  terhadap  profitabilitas  (ROA)  bank. Selain  itu,  semakin  tinggi  nilai  CAR  selalu diikuti  dengan  peningkatan  rasio  ROA  BSI  Kc. Rantau Prapat, karena pada periode 2021 sampai 2022  rata-rata  ROA  BSI  Kc.  Rantau  Prapat cenderung  naik,  sehingga  secara  parsial  CAR berpengaruh  positif  signifikan  secara  parsial terhadap ROA.
Pengaruh  NPF  ( Non  Performing  Financing ) terhadap  Profitabilitas  ROA  ( Return  On Asset ) BSI Kc. Rantau Prapat
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  diperoleh nilai selama periode penelitian NPF berpengaruh positif  signifikan  secara  parsial  terhadap  ROA BSI Kc. Rantau Prapat. Ini berarti bahwa kondisi NPF yang lebih kecil dalam satu periode secara langsung  memberikan  kenaikan  laba  pada periode  yang  sama.  Selain  itu,  peningkatan jumlah  pembiayaan  yang  bermasalah  selalu diikuti  dengan  peningkatan  laba  setelah  pajak. Dari  data  yang  diperoleh  kondisi  jumlah pembiayaan  bermasalah  pada  BSI  Kc.  Rantau Prapat  periode  2021  sampai  2022   masih  dapat dikategorikan  Sehat,  karena  rata-rata  NPF  pada periode  tersebut  adalah  kurang  dari  5%  yaitu 2,92%.
Pengaruh  CAR  ( Capital  Adequacy  Ratio ), NPF  ( Non  Performing  Financing )  Terhadap ROA  ( Return  On  Asset) BSI  Kc.  Rantau Prapat
Berdasarkan  hasil  pengujian  Hipotesis dan  Signifikansi,  dapat  dilihat  dari hasil  uji  F bahwa  variabel  CAR  dan  NPF  secara bersama- sama  (simultan)  mempunyai  pengaruh  yang signifikan terhadap ROA. Selanjutnya berdasarkan hasil uji nilai koefisien determinasinya  (R2).  Nilai Adjusted  R  Square (koefisien  determinasi  yang  disesuaikan)  yang menunjukkan  bahwa  variabel  bebas  CAR  dan NPF  secara  bersama-sama  mampu  dijelaskan perubahan  atau  variasi  dari  variabel  dependen ROA  sebesar  47,8%.  Sedangkan  variabel  lain yang  tidak  masuk  dalam  penelitian  ini  yang dijelaskan  perubahan  variabel  dependen  adalah sebesar  52,2%  yang  tidak  masuk  dalam penelitian.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  mengenai Pengaruh CAR, NPF, terhadap Return On Assets Pada  Bank  BSI  Syariah  Kc.  Rantau  Prapat Periode  2021-2022  ini,  dapat  ditarik  beberapa kesimpulan  sebagai berikut: Terdapat Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  terhadap Profitabilitas Return  On  Assets (ROA)  yaitu menunjukan bahwa CAR berpengaruh signifikan terhadap  ROA  Bank  BSI  Syariah  Kc.  Rantau Prapat.  Hal  ini  sesuai  dengan  teori  yang menyatakan  bahwa  semakin  tinggi  CAR,  maka semakin  tinggi  pula  profitabilitas  suatu  bank. Hal  ini  disebabkan  karena  bank  yang  memiliki CAR  tinggi  mampu  menyalurkan  pembiayaan dengan  optimal  sehingga  dapat  memperoleh profitabilitas  yang  tinggi  juga.  Selanjutnya, terdapat  Pengaruh Non  Performing  Financing (NPF)  terhadap  Profitabilitas Return  On  Assets (ROA) yaitu menunjukan bahwa NPF berpengaruh signifikan terhadap ROA Bank BSI Syariah  Kc.  Rantau  Prapat.  Ini  berarti  bahwa kondisi NPF yang lebih kecil dalam satu periode secara langsung memberikan kenaikan laba pada periode  yang  sama.  Selain  itu,  peningkatan jumlah  pembiayaan  yang  bermasalah  selalu diikuti dengan peningkatan laba setelah pajak.

## 5. REFERENSI
Aldy  P,  Rohmat.  (2017). Analisis  Statistik Ekonomi  dan  Bisnis. Ponorogo:  CV.  Wade Group. Antonio,  M.  Syafi’i.  (2001). Bank  Syariah  dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Arifin,Zainul.(2002). Dasar-Dasar  Manajemen Bank Syariah . Jakarta: Alvabet Ascarya.  (2007). Akad  dan  Produk  Bank Syariah. Jakarta: Raja Grafindo Persada Dahlan, Ahmad. (2012). Bank Syariah . Yogyakarta: Teras
Febrina,  Rahmah  dkk.,(2016).  Analisis  Tingkat Kesehatan  Bank  Umum  Berdasarkan  Risk Profile,  Good  Corporate  Governance, Earning  dan  Capital”, Jurnal  Administrasi Bisnis, 1.
Harmono. (2016). Manajemen Keuangan. Jakarta: Bumi Aksara
Ismail.  (2011). Perbankan  Syariah .  Jakarta:
Kencana.
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 2023, 1166
Jumingan.(2006). Analisis  Laporan  Keuangan . Jakarta: PT Bumi Aksara Kasmir.(2012). Manajemen  Perbankan. Jakarta: Grafindo Persada
Najmudin.  (2011). Manajemen  Keuangan  dan Aktualisasi  Syariah  Modern .  Yogyakarta:
Andi Soemitra,  Andri.  (2009). Bank  dan  Lembaga Keuangan Syariah . Jakarta: Kencana