Warmadewa Economic Development Journal
Pengaruh Non Performing Loan (Npl) dan Return On Asset (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit Lembaga Perkreditan Desa di Kecamatan Sukawati
I Made Waka Sapta Anggi Pranadhi*, Kompiang Bagiada, dan Ni Putu Rediatni Giri
Fakultas Ekonomi, Universitas Warmadewa, Denpasar, Bali
* Madewakasapta07@gmail.com

## 1.  PENDAHULUAN
Dalam  upaya  peningkatan  pertumbuhan ekonomi  khususnya  dipedesaan  tidak  terlepas dari  masalah  permodalan.  Untuk  mengatasi masalah  ini  pemerintah  daerah  Bali  membuat suatu kebijakan yaitu mengembangkan lembaga keuangan  dilingkungan  masyarakat  desa  yang dikenal  dengan  nama  Lembaga  Perkreditan Desa  (LPD).  LPD  bertujuan  adalah  untuk mendorong  pembangunan  ekonomi  masyarakat desa  melalui  tabungan  yang  terarah  serta
penyaluran kredit yang efektif.
Kredit adalah penyediaan pinjaman berupa uang  atau  tagihan  yang  harus  dibayar  kembali beserta dengan bunganya sesuai dengan jangka waktu yang ditentukan sesuai dengan perjanjian yang  telah  disepakati.  Dari  keseluruhan  kredit yang  disalurkan  tentunya  terdapat  beberapa kredit yang memiliki kualitas kredit yang buruk atau disebut kredit bermasalah. Non Performing Loan  (NPL)  merupakan  rasio  yang    digunakan oleh    pihak    lembaga    keuangan  untuk
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 4, Nomor 1, 2021. CC-BY-SA 4.0 License

## How to cite (in APA style):
Pranadhi, I, M, W, S, A., Bagiada, K., Giri, N, P, R. (2021). Pengaruh  Non  Performing  Loan  (Npl)  dan  Return  On Asset  (ROA)  Terhadap  Penyaluran  Kredit  Lembaga  Perkreditan  Desa  di  Kecamatan  Sukawati. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ) , 4 (1), pp.7-13. https://doi.org/10.22225/wedj.4.1.3146.7-13

## Abstract
Lembaga Perkreditan Desa (LPD) has a very big role in the village economy, because the LPD acts as an in- termediary to collect funds in the form of savings, and channel them back into credit. The purpose of this study was to determine the effect of Non Performing Loans (NPL) and Return on Assets (ROA) on LPD Credit Dis- tribution in Sukawati District simultaneously and partially. The research method in this study uses quantitative methods while the analysis technique used is multiple linear regression analysis. The results of the analysis of this study state that the NPL and ROA simultaneously do not have a significant effect on LPD Credit Distribu- tion in Sukawati District. Partially, NPL and ROA have no significant effect on LPD  Credit Distribution in Sukawati District.
Keywords: Credit Distribution; Non Performing Loans (NPL); Return on Assets (ROA),

## Abstrak
Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD)  memiliki  peranan  yang  sangat  besar  terhadap  ekonomi  desa,  karena  LPD sebagai perantara untuk menghimpun dana dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kembali dalam ben- tuk kredit. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan  Return on Asset  (ROA)  terhadap  Penyaluran  Kredit  LPD  di  Kecamatan  Sukawati  secara  simultan  dan  secara  parsial. Metode  penelitian  dalam  penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif  sedangkan  teknik  analisis  yang digunakan  adalah  analisis  regresi  linier  berganda.  Hasil  analisis  penelitian  ini  menyatakan  bahwa  NPL  dan ROA secara simultan tidak berpengaruh signifikan terhadap Penyaluran Kredit LPD di Kecamatan Sukawati. NPL  dan  ROA  secara  parsial  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Penyaluran  Kredit  LPD  di  Kecamatan Sukawati.
Kata Kunci: Penyaluran Kredit; Non Performing Loan (NPL); Return on Asset (ROA),
Perkreditan Desa di Kecamatan Sukawati mengukur risiko kegagalan dalam pengembalian  kredit.  Nilai  NPL  yang  tinggi, akan  menyebabkan  semakin  besar  pula  resiko kredit  yang  ditanggung  dan  pihak  lembaga keuangan  akan  lebih  berhati-hati  dalam menyalurkan  kredit.  Selain  itu  LPD juga  harus dalam  menjalankan  kegiatan  operasionalnya perlu  memperhatikan  profitabilitas  sebagai acuan untuk mengetahui bagaimana kemampuan  LPD  dalam  mengelola  dana  yang dimiliki  untuk  mendapatkan  laba.  laba  yang diperoleh  tentunya  akan  mampu  memperkuat modal  yang  dimiliki  LPD,  sehingga  LPD mampu  untuk  melakukan  ekspansi  kredit. Untuk  mengukur  profitabilitas,  biasanya menggunakan  rasio  Return  on  Asset  (ROA). Dari uraian diatas dapat dikatakan bahwa NPL dan  ROA  dapat  mempengaruhi  penyaluran kredit LPD. NPL yang tinggi dapat mengurangi penyaluran  kredit  karena  begitu  tingginya resiko  kegagalan  dalam  pengembalian  kredit. Sedangkan  untuk  ROA  dapat  memberikan pengaruh  positif  terhadap  penyaluran  kredit karena  dengan  laba  yang  diperoleh  oleh  LPD, dapat  memperkuat  modal  sehingga  LPD  dapat melakukan ekspansi kredit. Namun berdasarkan data yang diperoleh dari Lembaga
Pemberdayaan  Lembaga  Perkreditan  Desa (LPLPD),  yang  terjadi  sebaliknya  dimana peningkatan  penyaluran  kredit  yang  diikuti peningkatan NPL dan penurunan nilai ROA.

## 2.  Tinjauan Pustaka

## Lembaga Perkreditan Desa (LPD)
Berdasarkan  Peraturan  Daerah  Tingkat  I Provinsi Bali No.2 Tahun 1988 Bab III Pasal 3 dikemukakan  pengertian  tentang  LPD  adalah suatu  nama  bagi  badan  usaha  simpan  pinjam yang dimiliki desa adat yang berada di provinsi daerah  tingkat  I  Bali  dan  merupakan  wadah perekonomian rakyat pedesaan.
Berdasarkan  pengertian  LPD  diatas,  maka dapat  disimpulkan  bahwa  LPD  adalah  suatu badan usaha simpan pinjam  yang dimiliki desa adat  untuk  membantu  perekonomian  rakyat desa  dan  menunjang  pembangunan  desa khususnya.

## Kredit
Secara  umum,  kredit  dapat  diartikan sebagai kepercayaan. Dalam bahasa latin kredit berarti  credere  artinya  percaya.  Maksud  dari percaya bagi si pemberi kredit adalah ia percaya kepada  si  penerima  kredit  bahwa  kredit  yang disalurkannya  pasti  akan  dikembalikan  sesuai perjanjian.  Sedangkan  bagi  si  penerima  kredit merupakan  peneriman  kepercayaan  sehingga
mempunyai  kewajiban  untuk  membayar  sesuai jangka  waktu (Kasmir,  2014). Jadi  dari pengertian  diatas  kredit  adalah  penyediaan pinjaman  berupa  uang  atau  tagihan  yang  harus dibayar  kembali  beserta  dengan  bunganya sesuai  dengan  jangka  waktu  yang  ditentukan sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati.

## Non Performing Loan (NPL)
NPL  merupakan  rasio  yang  dipergunakan dalam  perusahaan  perbankan  untuk  mengcover risiko  dalam  pengembalian  kredit.  NPL menurut (Kasmir,  2014) adalah  Kredit bermasalah  diakibatkan  oleh  ketidaklancaran pembayaran  pokok  pinjaman  dan  bunga  yang secara langsung dapat menurunkan kinerja bank dan menyebabkan bank tidak efisien. Komponen kredit bermasalah merupakan kredit yang  kolektibilitasnya  digolongkan  ke  dalam tingkat kurang lancar, diragukan, dan macet.

## Return on Asset (ROA)
ROA  adalah  rasio  yang  menunjukan  hasil (return)  atas  jumlah  asset  yang  digunakan dalam perusahaan. Selain itu ROA memberikan ukuran  yang  lebih  baik  atas  profitabilitas perusahaan  karena  menunjukan  efektivitas manajemen  dalam  menggunakan  asset  untuk memperoleh  pendapatan (Kasmir,  2014) .  ROA merupakan  rasio  yang  menunjukan  efektivitas penggunan asset untuk memperoleh laba. ROA dihitung  dengan  membandingkan  laba  setelah pajak dengan total asset.

## 3.  Metode
Penelitian  ini  dilakukan  di  Lembaga Perkreditan  Desa  di  Kecamatan  Sukawati dengan  objek  NPL,  ROA  dan  Penyaluran Kredit  pada  Lembaga  Perkreditan  Desa  di Kecamatan Sukawati.
Variabel Bebas ( Independen )
Variabel independen adalah  variabel  yang mempengaruhi  atau  yang  menjadi  sebab perubahannya  atau  timbulnya  variabel  terikat (Sugiyono,  2017). Variabel  bebas  dalam penelitian ini adalah NPL dan ROA.
Variabel Terikat (Dependen)
Variabel  dependen  adalah  variabel  yang dipengaruhi  atau  yang  menjadi  akibat  karena adanya  variabel  bebas (Sugiyono,  2017). Variabel  terikat  dalam  penelitian  ini  adalah Penyaluran  kredit  Lembaga  Perkreditan  Desa (LPD) di Kecamatan Sukawati.
NPL  merupakan  rasio  yang  menunjukan perbandingan  antara  kredit  bernasalah  dengan
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 4, Nomor 1, 2021. CC-BY-SA 4.0 License
total  kredit  yang  disalurkan.  Rumus  untuk mengukur NPL sebagai berikut:
ROA  merupakan  rasio  yang  menunjukn efektivitas  penggunaan  asset  untuk  memperoleh laba.  Jadi  rumus  perhitungan  ROA  bisa  dijabarkan sebagai berikut:
Penyaluran  Kredit  merupakan  penyediaan pinjaman  berupa  uang  atau  tagihan  yang  harus dibayar  kembali  beserta  dengan  bunganya sesuai  dengan  jangka  waktu  yang  ditentukan sesuai  dengan perjanjian  yang  telah  disepakati. Data jumlah kredit yang disalurkan oleh LPD di kecamatan  Sukawati  ini  didapat  dari  Laporan Gabungan LPLPD Gianyar.
Metode yang digunakan dalam pengumpulan data sehubungan dengan penelitian  ini  adalah  studi  dokumentasi  dari dokumen-dokumen  atau  catatan-catatan  dan membaca laporan-laporan yang ada di Lembaga Pemberdayaan  Lembaga  Perkreditan  Desa (LPLPD)  Kabupaten  Gianyar  yang  telah disusun  dan  ada  hubungannya  dengan  masalah yang diteliti pada penelitian ini.
Uji Normalitas
Tujuan  dari  uji  normalitas  adalah  untuk menguji  apakah  dalam  model  regresi,  variabel pengganggu  atau  residual  memiliki  distribusi normal.  Seperti  diketahui  dalam  uji  t  dan  F mengasumsikan  nilai  residual  mengikuti distribusi normal. Apabila asumsi ini dilanggar maka  uji  statistik  menjadi  tidak  valid  untuk jumlah sampel kecil. Cara mendeteksi terpenuhi atau  tidaknya  uji  normalitas  ini  dengan pendekatan  one  sample  kolmogorov-smilnov test.  Data  terdistribusi  normal  apabila  Asymp sig (2) yang dihasilkan metode uji > dari 0,05.
Uji mulltikolinearitas Tujuan  Uji  multikolinearitas  adalah  untuk menguji apakah model regresi terdapat korelasi antar  variabel  bebas.  Model  regresi  dikatakan bebas  dari  multi  korelasi  bila  memiliki  nilai tolerance variabel bebas tidak kurang dari 10% atau 0,1 dan nilai variance inflation factor (VIF) kurang dari 10.
Uji heteroskedastisitas Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  untuk
menguji  apakah  sebuah  model  regresi  terjadi ketidaksamaan  varians  dari  residual  satu pengamatan  ke  pengamatan  lain,  Bila  variance dari  residual  satu  pengamatan  dengan pengamatan  lain  berbeda  maka  disebut heteroskedastisitas.  Uji  Glejser  digunakan untuk  mendeteksi  apakah  model  regresi  terjadi atau  tidak  terjadi  ketidaksamaan  varians  dari residual  satu  pengamatan  ke  pengamatan  lain.
Model regresi yang bebas dari heteroskedastisitas  adalah  memiliki  nilai signifikan diatas 0,05.
Uji Autokorelasi
Uji Autokorelasi bertujuan menguji apakah dalam  model  regresi  linier  ada  korelasi  antara kesalahan  pengganggu  pada  periode  t  dengan kesalahan  pengganggu  pada  periode  t-1 (sebelumnya) (Imam,  2016). Adanya  gejala autokorelasi adalah dengan melihat nilai Durbin -Watson (DW).
Analisis Regresi Linier Berganda Analisis  regresi  linier  berganda  bertujuan untuk menguji pengaruh lebih dari satu variabel bebas terhadap variabel terikat yaitu digunakan untuk  mengetahui  pengaruh  antara  NPL  (X1), dan ROA (X2) terhadap Penyaluran Kredit (Y). Selain  itu  untuk  mengetahui  sejauh  mana besarnya  pengaruh  antara  variabel  bebas  dan variabel terikat. Bentuk persamaan regresi linier berganda  yang  digunakan  adalah  sebagai berikut :
Keterangan : Y =  Penyaluran Kredit β_ 1 - β_ 2 = Koefisien regresi variabel bebas X1 = Non Performing Loan (NPL) X2 = Return on Asset (ROA) e = Error term (variabel pengganggu)
Uji t
Uji  t-test  menunjukan  pengaruh  satu variabel  bebas  secara  individual  dalam menerangkan  variasi  variabel  terikat.  Hipotesis nol (Ho) yang diuji apakah suatu parameter (bi) sama  dengan  nol,  atau  apakah  suatu  variabel bebas  bukann  penjelasan  yang  signifikan terhadap variabel terikat. Hipotesis alternatifnya (Ha) suatu variabel tidak sama dengan nol, atau variabel  tersebut  merupakan  penjelasan  yang signifikan  terhadap  variabel  terikat.  Pengujian ini  dilakukan  dengan  uji  t  pada  tingkat keyakinan 95%.
Uji F
Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), Volume 4, Nomor 1, 2021. CC-BY-SA 4.0 License
Pengaruh  Non  Performing  Loan  (Npl)  dan  Return  On  Asset (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit Lembaga Perkreditan Desa di Kecamatan Sukawati
Uji  F  menunjukan  apakah  semua  variabel bebas  mempunyai  pengaruh  secara  bersama-sama terhadap  variabel  terikat.  Hipotesis  nol  (Ho)  yang diuji  adalah  apakah  semua  parameter  dalam  model sama  dengan  nol,  atau  semua  variabel  bebas  bukan penjelasan yang signifikan terhadap variabel terikat. Hipotesis  alternatif  (Ha)  tidak  semua  parameter secara  simultan  sama  dengan  nol,  atau  semua variabel bebas secara  simultan merupakan penjelasan yang signifikan terhadap variabel terikat.

## 4.  Hasil dan Pembahasan
Penelitian  ini  menggunakan  data  sekunder berbentuk  time  series  dengan  interval  waktu  1 bulanya  itu  dari  bulan  januari  2016  sampai desember  2018.  Data  ini  diperoleh  Laporan Gabungan dari Lembaga Pemberdayaan Lembaga Perkreditan Desa (LPLPD).

## Uji Asumsi Klasik
Uji Normalitas

## Tabel 1

## Hasil Normalitas
Berdasarkan Tabel 1, pada kolom Asymp.
Sig (2-tailed)  diperoleh  hasil  0.826  atau probabilitasnya  lebih  dari  0.05  maka  dapat
dinyatakan bahwa data berdistribusi normal.
Uji Multikolinieritas Tabel 2 Hasil Uji Multikolinieritas No . Variabel Toler- ance VIF 1 NPL (X1) 0.999 1.001 2 ROA (X2) 0.999 1.001
Berdasarkan  Tabel  9  dapat  dilihat  bahwa nilai Tolerance untuk X1 dan X2 sebesar 0.999 lebih besar 0.1 sedangkan untuk VIF keduanya mendapatkan  nilai  1.001  kurang  dari  10. Maka
tidak  terjadi  Multikolinearitas  dalam  model persamaan regresi.
Uji Heteroskedastisitas

## Tabel 3
Hasil Uji Heteroskedastisitas

## Tabel 4

## Hasil Uji Autokorelasi
No . Variabel Toler- ance VIF 1 NPL (X1) 0.999 1.001 2 ROA (X2) 0.999 1.001
Pengaruh  Non  Performing  Loan  (Npl)  dan  Return  On  Asset (ROA) Terhadap Penyaluran Kredit Lembaga Perkreditan Desa di Kecamatan Sukawati
Berdasarkan  Tabel  4  nilai  Durbin-watson yang diperoleh sebesar 1.951, sedangkan dilihat dari  tabel  Durbin-Watson  untuk  nilai  batas bawah (dl) sebesar 1,343 sedangkan untuk nilai
batas  atas  (du)  sebesar  1,584  pada  k  sebesar  2 (variabel bebas) dan n sebesar 35. Karena nilai Durbin-Watson  terletak  diantara  du  dan  4-du maka tidak terdapat autokorelasi.

## Gambar 1

## Metode Uji Durbin Watson

## Analisis Regresi Linier Berganda
Untuk  menguji  hubungan antara  NPL  dan ROA  terhadap  Penyaluran  Kredit,  pengujian data  pada  penelitian  ini  menggunakan  teknik
analisi  regresi  linier  berganda.  Perhitungan koefisien  regresi  dilakukan  dengan  analisis regresi  melalui  software  SPSS  15.0  for windows,  diperoleh  hasil  yang  ditujukan  pada tabel 12 sebagai berikut.

## Tabel 5
Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Berdasarkan  hasil  analisis  regresi  linier berganda  dari  tabel  12  maka  dapat  dibuat persamaan struktural sebagai berikut:
Y = 858234.8 + 146074.6 X1 – 446091 X2 + e
Persamaan  struktur  regresi  berganda tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Nilai  konstanta  artinya  apabila  semua variabel bebas yaitu Non NPL (X1), dan ROA (X2)  masing-masing  sama  dengan  0,  maka Penyaluran  Kredit  (Y)  akan  tetap  ada  sebesar 858234.8 ribu rupiah.
Apabila NPL (X1) mengalami peningkatan sebesar  1%  sedangkan  ROA  (X2)  tetap  maka Pennyaluran Kredit (Y) akan meningkat sebesar 146074.6 ribu rupiah.
Apabila ROA (X2)
mengalami
peningkatan sebesar 1% sedangkan untuk NPL tetap  maka  Penyaluran  Kredit  (Y)  akan menurun sebesar 446091 ribu rupiah.

## Uji F
Merumuskan Hipotesis
H0  : β1  ;  β2  =  0; artinya  NPL  dan  ROA secara  simultan  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap Penyaluran Kredit.
Ha : β1 ; β2 ≠ 0; NPL dan ROA secara simultan  berpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran Kredit..
Ketentuan Pengujian
Taraf nyata yang digunakan ( α) = 5 persen atau  tingkat  keyakinan  95  persen,  maka  F- tabelnya:
F tabel = F ( α) ( k, n-k-1)
F tabel = F 0,05 (2, 35 - 2 - 1)
F tabel = F 0,05 (2, 32) F tabel = 3.29 Kriteria Pengujian F  hitung  >  F  tabel  atau  signifikan  <  0,05 maka H0 ditolak
F  hitung ≤ F  tabel  atau  signifikan  >  0,05 maka H0 diterima
Analisis Data Berdasarkan hasil pengolahan data dengan menggunakan  program  SPSS  diperoleh  F hitung  sebesar  0.328  dengan  signifikasi  0.723. Dalam penelitian ini diperoleh df1 = k = 2, dan df2 = n-k-1 = 32, maka nilai F tabelnya adalah F 0,05(2,32) = 3,29
Kesimpulan Berdasarkan  keseluruhan  hasil  pengujian diperoleh nilai F hitung (0,328) lebih kecil dari F tabel (3,29), dengan nilai signifikansi sebesar 0,723  >  0,05,  maka  H0  diterima.  Hasil  ini mempunyai  arti  bahwa  NPL  dan  ROA  secara simultan  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran  Kredit  Lembaga  Perkreditan  Desa (LPD).

## Uji T
Uji  t-test  menunjukan  pengaruh  satu variabel  bebas  secara  individual  dalam menerangkan variasi variabel terikat. Pengujian ini  dilakukan  dengan  uji  t  pada  tingkat keyakinan 95%.
Rumusan Hipotesis H0 : β1 = 0; artinya NPL dan ROA secara parsial  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran Kredit.
Ha : β1 ≠ 0; artinya NPL dan ROA secara parsial berpengaruh signifikan terhadap simpanan Penyaluran Kredit.
Ketentuan Pengujian
Dengan  menggunakan  tingkat  keyakinan 95%  atau  ( α)  =  5%  ( karena  menggunakan  uji dua  sisi,  jadi  tingkat  keyakinannya  adalah 0,05/2 = 0,025) dan df = n - k - 1 = 35 – 2 – 1 = 32, maka t tabelnya:
t tabel = t ( α, df) t tabel = t((0,025) 32)
t tabel = 2,036 Kriteria Pengujian
Apabila  -t  tabel ≤ t  hitung ≤ t  tabel  maka H0 diterima
Apabila t hitung > t tabel atau t hitung < -t tabel maka H0 ditolak
Analisis Data
Pada  hasil  pengolahan  data  dengan menggunakan  program  SPSS  diperoleh  nilai  t hitung  sebesar  0,160  untuk  NPL  dan  -0,798 untuk  ROA  serta  diperoleh  nilai  t  tabelnya sebesar 2,036
Kesimpulan
Dari  hasil  keseluruhan  diketahui  bahwa  t- tabel  (-2,036)  <  t-hitung  (0,160)  <    t-tabel (2,036)  dengan  nilai  signifikansi  0,874  >  0,05 maka  dapat  disimpulkan  bahwa  NPL  secara parsial  tidak  brpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran Kredit LPD.
Dari  hasil  keseluruhan  diketahui  bahwa  t- tabel  (-2,036)  <  t-hitung  (-0,798)  <    t-tabel (2,036)  dengan  nilai  signifikansi  0,431  >  0,05 maka  dapat  disimpulkan  bahwa  ROA  secara parsial  tidak  brpengaruh  signifikan  terhadap Penyaluran Kredit LPD.
Pengaruh NPL terhadap Penyaluran Kredit LPD  disimpulkan  bahwa  NPL  secara  parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap Penyaluran  Kredit  LPD.  Hasil  penelitian  ini bertentangan  dengan  (Triasdini,  2010)  yang menyatakan  bahwa  NPL  berpengaruh  negatif terhadap  Penyaluran  Kredit.  Selain  itu  hasil penelitian  ini  juga  berbeda  dengan  penjelasan diawal  dimana  semakin  tinggi  tingkat  NPL, maka  penyaluran  kredit  akan  semakin  rendah. Karena  nilai  NPL  yang  tinggi,  akan menyebabkan  semakin  besar  pula resiko  kredit yang  ditanggung  dan  pihak  lembaga  keuangan akan  lebih  berhati-hati  dalam  menyalurkan kredit.  Namun  hasil  penelitian  ini  serupa dengan  dengan  hasil  penelitian (Oktaviani, 2012) yang menyatakan NPL tidak berpengaruh signifikan  terhadap  Penyaluran  Kredit.  NPL dalam  hal  ini  kredit  bermasalah  memang  tidak akan pernah lepas pada penyaluran kredit yang dilakukan  oleh  lembaga  keuangan.  Namun apabila nilai NPL masih dalam batas wajar dan mampu  dikendalikan  menurut  pihak  penyedia kredit  maka  penyedia  kredit  tetap  akan meningkatkan  penyaluran  kredit.  Sebaliknya NPL  yang  kecil  atau  menurun,  pihak  penyedia kredit  tidak  akan  memaksimalkan  penyaluran kredit,  karena  penyedia  kredit  akan  tetap
memperhatikan  faktor-faktor  lain  seperti ketersediaan dana.
Pengaruh ROA terhadap Penyaluran Kredit LPD  disimpulkan  bahwa  ROA  secara  parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap Penyaluran  Kredit  LPD.  Hasil  penelitian  ini berbeda  dengan  hasil  (Suryani,  2018)  yang menyatakan  bahwa  ROA  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap  penyaluran  kredit. Selain itu hasil penelitian ini juga bertentangan dengan  hipotesis  awal  dimana  nilai  ROA  yang meningkat  akan  mampu  memperkuat  modal yang  dimiliki  LPD,  sehingga  LPD  mampu untuk  melakukan ekspansi kredit. Namun hasil penelitian  ini  memperkuat  hasil  penelitan (Oktaviani,  2012)  dan  juga  (Triwidodo,  2019) yang  menyatakan  ROA  tidak  berpengaruh terhadap  peyaluran  kredit.  Hal  ini  mungkin disebabkan  karena  perolehan  laba  pada  nilai ROA  lebih  diarahkan  atau  ditanamkan  pada aktiva  tetap.  Pendanaan  pada  aktiva  tetap  ini berguna  untuk  pertumbuhan  LPD  itu  sendiri. Selain  itu  penyaluran  kredit  memiliki  resiko sehingga  LPD  lebih  memperhatikan  kualitas kredit  dibandingkan  dengan  memperbanyak penyaluran  kredit.  Disamping  itu  ROA  bukan merupakan  sumber  dana  utama  untuk penyaluran kredit, sehingga naik turunnya ROA tidak  akan  mempengaruhi  penyaluran  kredit LPD.

## 5.  SIMPULAN
Non  Performing  Loan  (NPL)  dan  Return on  Asset  (ROA)  tidak  berpengaruh  signifikan terhadap Penyaluran Kredit Lembaga Perkreditan  Desa  (LPD)  di  Kecamatan Sukawati.
Non  Performing  Loan  (NPL)  tidak berpengaruh  signifikan  terhadap  Penyaluran Kredit  Lembaga  Perkreditan  Desa  (LPD)  di Kecamatan Sukawati.
Return on Asset (ROA) tidak berpengaruh signifikan terhadap Penyaluran Kredit Lembaga Perkreditan  Desa  (LPD)  di  Kecamatan Sukawati.

## DAFTAR PUSTAKA
Imam,  G.  (2016). Aplikasi  Analisis  Multivariate Dengan  Program  IMB  SPSS .  Semarang:
Undip.
Kasmir.  (2014). Dasar-dasar  Perbankan .  Jakarta:
PT. RajaGrafindo Persada.
Oktaviani.  (2012). Pengaruh  DPK,  ROA,  CA R,
NPL,  dan  Jumlah  SBI  Terhadap  Penyaluran Kredit  Perbankan  (Studi  Pada  Bank  Umum Go Public di Indonesia Periode  2008-2011) . Universitas  Diponegoro.  Retrieved  from https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/ article/view/1096
Sugiyono,  S.  (2017). Metode  Penelitian  Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung: CV. Alfabeta. Suryani,  A.  D.  (2018). Pengaruh  Capital  Adequacy Ratio  (CAR),  Non  Performing  Loan  (NPL), dan  Return  On  Asset  (ROA)  terhadap
Penyaluran Kredit. Skripsi, Jurusan
Akuntansi . Universitas Negeri Malang.
Triasdini, H. (2010). Pengaruh CAR, NPL, dan ROA terhadap  penyaluran  kredit  modal  kerja . Semarang: Universitas Diponegoro.
Triwidodo,  H.  B.  (2019). Pengaruh  CA R,  NPL, ROA, BOPO Dan LDR Terhadap Penyaluran Kredit . Surabaya: STIE Perbanas Surabaya.