MSEJ, 3(1) 2022: 212-222, http://journal.yrpipku.com/index.php/msej Copyright © 2022 THE AUTHOR(S). This article is distributed under a a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International license
Analysis  Method  For  The  Main  Micro  Credit  (KMU)  Calculation  at  Bank  BJB sub-branch Office Cikalongwetan

## Metode Analisa Perhitungan Kredit Mikro Utama (KMU) Pada Bank BJB Kantor Cabang Pembantu Cikalongwetan
Agnes Wiziawati 1 , Sri Wahyuni 2 , Muthmainnah 3 Politeknik Piksi Ganesha 1,2,3 agneswiziawati@gmail.com 1 , sriwahyuni.4032@gmail.com 2 , muthmainnahmasnaya@gmail.com 3

## ABSTRACT
This study aims to determine the process of analyzing the calculation of the Main Micro Credit (KMU) in considering the application of prospective debtors at PT Bank bjb Cikalongwetan Branch Office, Tbk. The calculation analysis method used is the Installment to Disposible Income Ratio (IDIR) method. The results of the study show that the indicators in the IDIR ratio influence each other in determining whether or not the prospective debtor is eligible to be financed by the bank and obtain the proposed loan. Based on the case of debtor X, the total IDIR is at 79.42%, indicating that this figure does not exceed the maximum IDIR  limit  of  80%.  Meanwhile,  based  on  the  case  of  debtor  Y,  seen  from  the  IDIR  value,  it  is  not  in accordance with the provisions because it exceeds 80%, namely 1851.21%. So that the bank provides a recommendation by lowering the ceiling proposed by the applicant so that the percentage obtained does not exceed the maximum limit of 80%.
Keywords : Analysis, Main Micro Credit (KMU), IDIR

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui proses Analisa Perhitungan Kredit Mikro Utama (KMU) dalam mempertimbangkan  permohonan  calon  debitur  pada  PT  Bank  bjb  Kantor  Cabang  Pembantu Cikalongwetan,  Tbk.  Metode  analisa  perhitungan  yang  digunakan  adalah  metode  Installment  to Disposible  Income  Ratio  (IDIR).  Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  indikator  dalam  rasio  IDIR  saling mempengaruhi dalam menentukan layak atau tidaknya calon debitur untuk di biayai oleh pihak Bank dan  memperoleh  pinjaman  yang  diajukan.  Berdasarkan  kasus  debitur  X  total  IDIR  berada  pada  angka 79,42% menunjukan bahwa angka tersebut tidak melebihi batas maksimum IDIR yakni 80%. Sedangkan berdasarkan kasus debitur Y dilihat dari nilai IDIR nya tidak sesuai dengan ketentuan karena, melebihi 80%  yakni  1851,21%.  Sehingga  Bank  memberikan  rekomendasi  dengan  menurunkan  plafon  yang diajukan pemohon sehingga persentase yang diperoleh tidak melebihi batas maksimum 80%.
Kata Kunci : Analisa, Kredit Mikro Utama (KMU), IDIR
1. Pendahuluan
Perbankan adalah badan keuangan yang sangat penting bagi semua negara, banyak roda perekonomi yang didorong oleh bank, secara langsung maupun tidak langsung. Namun, dalam pengelolaan  uang  masyarakat  atau  publik  dan  perputaran  sebagai  investasi  ke  dana  lain, operasional perbankan menerapkan standar risiko.
Bank  merupakan  lembaga  keuangan  yang  bertugas  seperti,  tempat  berlindung  yang aman bagi bisnis swasta, lembaga pemerintah, dan individu yang ingin menyimpan uang. Bank adalah  lembaga  keuangan  memberikan  pinjaman  atau  angsuran  dan  jasa  perbankan  lainnya kepada  masyarakat  umum.  Pengertian  Bank  Menurut  Undang-Undang  Perbankan  Nomor  10 Tahun  1998  :  “Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.”
Bank Jabar Banten (bjb) adalah sebuah badan perbankan dan keuangan perbankan yang dikendalikan oleh Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Barat dan Banten, menawarkan berbagai
pilihan pembiayaan, antara lain Kredit Mikro Utama (KMU) yang dirancang untuk mikro, kecil, dan  usaha  menengah  (UMKM).  Keberadaan  Kredit  Mikro  Utama  diproyeksikan  dapat membantu pertumbuhan ekonomi dan pengembangan sektor UMKM.
Kegiatan  penyaluran  kredit  tidak  dapat  dipisahkan  dari  peran  Bank  sebagai  badan keuangan.  Besar  kecilnya  kredit  yang  disalurkan  menentukan  profitabilitas  bank.  Akibatnya, pengelolaan kredit harus dilakukan seefisien mungkin. Semakin besar kebutuhan masyarakat akan  kredit  atau  pinjaman,  semakin  bank  harus  menilai  siapa  yang  berhak  mendapatkan kredit.  Sulitnya  mencari  informasi  untuk  dijadikan  acuan  dalam  proses  pengambilan keputusan,  serta  kesenjangan  antara  kriteria  pengajuan  kredit  dengan  ketentuan  yang ditetapkan,  keduanya  adalah  masalah  yang  sering  terjadi.  Dengan  demikian  timbulah  suatu metode  yang  dapat  membantu  Bank  bjb  Kantor  Cabang  Pembantu  Cikalongwetan  dalam memutuskan  siapa  yang  berhak  mendapatkan  Kredit  Mikro  Utama  (KMU)  sesuai  dengan kriteria yaitu metode Installment to Disposible Income Ratio (IDIR)
Bank  bjb  Kantor  Cabang  Pembantu  Cikalongwetan  melakukan  kajian  keuangan  yaitu dengan  metode  Installment  to  Disposable  Income  Ratio  (IDIR),  diantaranya  faktor  yang digunakan untuk menerima atau menolak permohonan kredit atau angsuran pemohon adalah plafon kredit calon nasabah. Installment to Disposable Income Ratio (IDIR) adalah rasio semua pembayaran  atas  pendapatan  setelah  dikurangi  pengeluaran-pengeluaran  lain  (pengeluaran rumah tangga dan usaha). Persentase maksimum IDIR yang dapat mengikuti kategori diterima di  Kantor  Cabang  Pembantu  Bank  bjb  Cikalongwetan  adalah  80%  jika  lebih  dari  80%  maka permohonan tersebut akan ditolak.

## 2. Tinjauan Pustaka

## Pengertian Bank
Bank  adalah  jenis  organisasi  keuangan  yang  menerima  giro,  tabungan,  dan  deposito, serta jenis deposito lainnya. Bank juga dikenal sebagai tempat masyarakat yang membutuhkan dapat  meminjam  uang  (kredit).  Bank  juga  dikenal  untuk  menukar  uang,  mengirimkan  uang, dan menerima berbagai pembayaran dan deposito, termasuk energi, air, telepon, pajak, biaya sekolah, dan jenis pembayaran lainnya.
Menurut  Undang-Undang  Perbankan  No.10  Tahun  1998  :  “Bank  adalah  badan  usaha yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkan  kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.”
Bank  adalah  suatu  badan  usaha  yang  menerima  uang  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  kemudian  disalurkan  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan/atau  bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat. (Siagian Onny, 2021)
Bank  sebagaimana  didefinisikan  di  atas,  adalah  perusahaan  atau  lembaga  keuangan yang  terlibat  dalam  kegiatan  keuangan.  Industri  perbankan  memiliki  tiga  fungsi  dasar: mengumpulkan  kelebihan  pendapatan  pemerintah,  mengarahkan  uang  kepada  orang  yang membutuhkan, dan memfasilitasi lalu lintas pembayaran dan pengiriman uang.

## Fungsi Bank
Fungsi  Bank  diatur  dalam  Undang-Undang  Perbankan  Nomor  10  Tahun  1998,  yang menyatakan : “Fungsi utama perbankan Indonesia adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat.”
Fungsi  utama  Bank  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  umum  dan mengembalikannya  kepada  masyarakat  dengan  berbagai  alasan,  atau  sebagai  financial intermediary (perantara di bidang keuangan). Hrp Putra & Saraswati (2020 : 26)
Berdasarkan  dengan  uraian  di  atas,  fungsi  bank  adalah  menghimpun  uang  dari masyarakat umum dalam bentuk simpanan dan kemudian menyalurkan kembali uang tersebut kepada mereka dalam bentuk kredit.

## Pengertian Kredit
Kredit  berasal  dari  kata  Yunani credere ,  yang  berarti  "mempercayai".  Kredit,  secara umum,  mengacu  pada  kemampuan  untuk  memberikan  pinjaman  dengan  jaminan  bahwa mereka akan dibayar kembali tepat waktu.
Sedangkan  pengertian  kredit  menurut  pasal  1  angka  11  UU  Nomor  10  Tahun  1998 tentang Perubahan atas UU Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan (UU Perbankan) kredit adalah  :  “penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersakan  dengan  itu,  berdasarkan persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam  antara  Bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.”
Kredit  didefinisikan  sebagai  berikut  dalam  Ensiklopedia  umum  2006:  17.  Kredit  adalah mekanisme keuangan yang memungkinkan pemilik untuk mentransfer dana kepada pengguna dengan harapan mendapatkan keuntungan. Siagian Onny (2021: 34)
Berdasarkan  definisi  diatas,  kredit  adalah  pinjaman  yang  didasarkan  pada  suatu perjanjian untuk jangka waktu tertentu dan janji untuk membayar bunga yang telah disepakati.

## Pengertian Analisis Kredit
Analisis kredit adalah suatu profesi atau kegiatan yang menilai secara menyeluruh suatu kredit, baik secara finansial maupun sebaliknya. Analisis kredit adalah prosedur analisis kredit yang menggunakan pendekatan khusus untuk menentukan kebutuhan kredit calon pengguna kredit, menurut ekonom bernama Lukman Denda Wijaya.
Analisis  perkreditan  menurut  Jopie  Jusuf  (2014:321)  merupakan  upaya  bank  untuk menilai  keterpercayaan  calon  debitur  yang  meliputi  sifat  kesediaan  dan  faktor  kemampuan memenuhi komitmen kredit.
Analisis  kredit  adalah  metode  untuk  menentukan  kelayakan  kredit  perusahaan  atau organisasi.  Analisis  kredit,  dalam  istilah  lain,  adalah  evaluasi  kapasitas  perusahaan  untuk memenuhi semua kewajiban keuangannya.
Berdasarkan  pengertian  di  atas,  analisis  kredit  dapat  diartikan  sebagai  upaya  untuk menganalisis/menilai file/data, serta berbagai fitur pendukung yang diberikan oleh pemohon kredit, sebagai dasar untuk memutuskan diterima atau tidaknya permohonan kredit.

## Kredit Mikro Utama
Kredit Mikro Utama adalah fasilitas pinjaman yang diberikan oleh Bank bjb kepada usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM), baik perorangan maupun bisnis, yang telah beroperasi minimal  dua  tahun  dan  memiliki  batas  pinjaman  maksimum  Rp500.000.000.  (lima  ratus  juta rupiah).  Suku  bunga  yang  kompetitif,  syarat  dan  ketentuan  kredit  yang  mudah,  serta  cara pembayaran yang lebih fleksibel menjadi salah satu keunggulan produk Kredit Mikro Utama.

## 3. Metode Penelitian
Penelitian di laksanakan di PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk Kantor  Cabang  Pembantu  Cikalongwetan,  Jl.  Raya  Ciptagumati,  Kec.  Cikalongwetan,  Kab. Bandung  Barat,  Jawa  Barat  40556.  Pemilihan  lokasi  penelitian  di  Bank  ini  dilakukan  dengan tujuan  agar  lokasi  penelitian  dekat  dengan  rumah  peneliti.  Penelitian  berlangsung  dari  25 Oktober hingga 27 Desember 2021.
Metode penelitian yang dilakukan dalam penelitian ini adalah :
1. Metode partisipasi langsung, yaitu membantu secara aktif staf Bank bjb yang berlokasi di Jl. Raya Ciptagumati, Kec. Cikalongwetan, Kab. Bandung Barat, Jawa Barat 40556.
2. Metode  observasi,  dimana  data-data  yang  diperlukan  dikumpulkan  dan  diketahui dengan mengamati secara langsung aktivitas di Bank seperti metode apa yang dipakai untuk menganalisis Kredit Mikro Utama (KMU)
3. Metode  wawancara  langsung,  yaitu  mewawancarai  pegawai/staf  bank  untuk
memperoleh data dan informasi terkait analisis perhitungan kredit, yang menjadi dasar untuk menentukan apakah suatu permohonan kredit diperbolehkan atau ditolak.
4. Metode studi pustaka, yaitu mencari dan mendapatkan informasi dari sumber referensi jurnal dan internet.
Data  primer  dan  data  sekunder  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Observasi  dan percakapan  langsung  dengan  pegawai  Kantor  Cabang  Pembantu  Bank  bjb  Cikalongwetan digunakan  untuk  mengumpulkan  data  primer.  Data  sekunder  berasal  dari  penelusuran kepustakaan, seperti tesis, jurnal, halaman web, dan internet.
Dalam  penelitian  ini  digunakan  analisis  data  deskriptif  kualitatif.  Penelitian  deskriptif menurut Sukiono (2013) banyak digunakan untuk menjelaskan suatu peristiwa atau fenomena dengan  menggunakan  standar  berpikir  ilmiah  yang  digunakan  secara  konsisten  tanpa menggunakan model kuantitatif. Semua data yang telah dikumpulkan, baik melalui observasi maupun wawancara langsung, dianalisis secara deskriptif kualitatif.

## Perhitungan Analisa Kredit Mikro Utama dengan Metode IDIR
IDIR atau Installment to Disposable Income Ratio adalah salah satu penentu keputusan untuk persetujuan kredit dari sisi kemampuan bayar atau SOR calon debitur, dimana angsuran yang akan dibayarkan akan dibandingkan dengan DI yang diperoleh dan umumnya (di Kredit Mikro yang menggunakan ini) menggunakan ketentuan IDIR maksimal 80%. Dalam analisis ini, maka metode pengukuran ini menggunakan rumus :

## Keterangan :
A1 = angsuran kredit saat ini (dalam satuan rupiah) A2 = angsuran kredit yang akan diberikan (dalam satuan rupiah) DI = disposable income (dalam  satuan  rupiah),  yaitu  pendapatan  yang  siap  untuk  dimanfaatkan  guna  membeli  barang  dan  jasa konsumsi dan selebihnya menjadi tabungan yang disalurkan menjadi investasi. IDIR = Installment to Disposable Income Ratio (dalam satuan rupiah) Berikut langkah perhitungan analisa kredit : Table 1. Perhitungan Analisa Kredit
Catatan : Calon debitur mikro pada umumnya tidak memisahkan antara keuangan usaha dengan keuangan rumah tangga. DI adalah “Uang sisa” dari sisa penghasilan setelah dikurangi biaya usaha, biaya rumah tangga, angsuran kredit saat ini dan angsuran kredit yang akan diberikan.
No Keterangan
1 Pendapatan usaha/sales/omset
2 Harga pokok penjualan/HPP
3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22 Sewa/kontrak Gaji pegawai Listrik,air,telepon Transportasi Biaya lainnya Biaya usaha Keuntungan usaha Penghasilan lainnya Total Penghasilan Belanja rumah tangga Sewa/kontrak rumah
Pendidikan
Listrik,air,telepon Transportasi
Biaya lainya Biaya rumah tangga
Sisa penghasilan Angsuran kredit saat ini
Angsuran kredit yang akan diberikan
Disposable Income/DI IDIR
= 4+5+6+7 = 1-2-8 = 9+10 = 12+13+14+15+16+17 = 11-18 = 19-20-21
= (20+21) / 22 * 100%
4. Hasil dan Pembahasan Untuk  memutuskan  plafon  kredit  atau  pinjaman  dari  calon  nasabah,  salah  satu pertimbangan  yang  digunakan  untuk  menerima  atau  menolak  permohonan  kredit  atau pinjaman  dari  calon  nasabah,  Bank  melakukan  analisa  keuangan  yaitu  dengan  metode Installment  to  Disposible  Income  Ratio  (IDIR).  Berikut  dua  contoh  kasus  perhitungan  analisis kredit :

## Kasus 1
Calon debitur X ingin mengajukan pinjaman kredit ke Bank bjb Kantor Cabang Pembantu Cikalongwetan  dengan  plafon  pengajuan  Rp  50.000.000,-  yang  bersangkutan  mempunyai agunan  berupa  tanah  dan  bangunan  yang  berlokasi  di  Cipeusing,  Ds.  Mandalamukti, Kec.Cikalongwetan,  Kab.Bandung  Barat,  Prov.Jawa  Barat.  Calon  debitur  X  mempunyai  usaha toko  material  dengan  omset  1  bulan  sebesar  Rp  724.876.442,-  dengan  biaya  HPP  Rp 660.000.000,-  biaya  listrik,  air,  dan  telepon  Rp  900.000,-  biaya  tenaga  kerja  Rp  15.000.000,- biaya lainnya Rp 700.000,- dan biaya rumah tangga Rp 5.000.000,-. Calon debitur X mempunyai pinjaman  di  bank  A  dengan  angsuran  sebesar  Rp  2.600.000,-/bulan,  kemudian  pinjaman  di bank  B  angsuran  sebesar  Rp  4.000.000,-/bulan,  pinjaman  di  bank  C  angsuran  sebesar  Rp 4.800.000,-/bulan, pinjaman di bank D angsuran sebesar Rp 780.000,-/bulan, pinjaman di bank E angsuran sebesar Rp 75.000,-/bulan dan pinjaman di bank F angsuran sebesar Rp 4.600.000,- /bulan. Informasi tambahan : persediaan barang dagang Rp 672.000.000,- piutang dagang Rp 45.000.000,-. Bunga dari Bank bjb sebesar 21,20% dengan jangka waktu 3 tahun. Perhitungan analisis kredit :
Table 2. Perhitungan Analisa Kredit
Analisis  proses  pemberian  kredit  dilakukan  bagi  debitur  yang  ingin  mengajukan  kredit pada PT Bank bjb Kantor Cabang Pembantu Cikalongwetan dan dilakukan sesuai prosedur yang bank  sebagai  kreditur.  Hasil  dari  analisis  tersebut  dapat  dijadikan  acuan  bagi  kreditur  untuk
No Keterangan Rp Rp 1 Pendapatan usaha/sales/omset 724.876.442 - 2 Harga pokok penjualan/HPP - 660.000.000 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Sewa/kontrak Gaji pegawai Listrik,air,telepon Transportasi Biaya lainnya
Biaya usaha
Keuntungan usaha Penghasilan lainnya Total Penghasilan Belanja rumah tangga Sewa/kontrak rumah Pendidikan
Listrik,air,telepon
Transportasi
Biaya lainya
Biaya rumah tangga
Sisa penghasilan Angsuran kredit saat ini
Angsuran kredit yang akan diberikan Disposable Income/DI IDIR
= 4+5+6+7 = 1-2-8 = 9+10
= 12+13+14+15+16+17 = 11-18
= 19-20-21 = (20+21) / 22 * 100% - - - - - - 48.276.442 - 48.276.442 - - - - - - - 43.276.442 - - 24.119.775 79,42% - 15.000.000 900.000 - 700.000 16.600.000 - - - - - - - - - 5.000.000 - 16.855.000 2.301.667 - -
menentukan  layak  atau  tidaknya  pemberian  kredit.  Keputusan  kredit  yang  diambil memerlukan  pemikiran  dan  penjelasan  yang  masuk  akal  untuk  memutuskan  apakah  kredit tersebut layak diberikan kepada debitur sebagai berikut : Toko Material
Berdasarkan tabel di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa keputusan pemberian kredit pada  kasus  calon  debitur  X  yang  diputuskan  oleh  Bank  bjb  Kantor  Cabang  Pembantu Cikalongwetan yaitu memutuskan bahwa permohonan kredit diterima dilihat dari persentase yang  diperoleh  79,42%  tidak  melebihi  batas  maksimum  80%.  Dilihat  dari  pendapatan  bersih yang diterima setiap bulan dapat mengcover angsuran setiap bulannya. Dilihat dari harta yang dijadikan  sebagai  jaminan  cukup  memberikan  nilai  harga  pasar  yang  mendukung  tingkat pengembalian  kredit,  apabila  debitur  tidak  mampu  memenuhi  kewajibannya  maka  jaminan merupakan faktor penting dalam pelunasan utang.

## Kasus 2
Calon debitur Y ingin mengajukan pinjaman kredit ke Bank bjb Kantor Cabang Pembantu Cikalongwetan dengan plafon pengajuan Rp 50.000.000,-. Calon debitur Y mempunyai usaha jual  beli  kayu  bakar  dengan  omset  1  bulan  sebesar  Rp  29.025.000,-  dengan  biaya  HPP  Rp 22.059.000,- biaya listrik, air, dan telepon Rp 240.000,- biaya tenaga kerja Rp 1.600.000,- biaya lainnya Rp 700.000,- dan biaya rumah tangga Rp 2.000.000,-. Informasi tambahan : persediaan barang dagang Rp 35.000.000,-. Bunga dari Bank bjb sebesar 21,20% dengan jangka waktu 3 tahun.
Perhitungan Analisis Kredit : Table 3.  Perhitungan Analisa Kredit
Analisis proses pemberian kredit dilakukan pada debitur yang ingin mengajukan kredit pada PT Bank bjb Kantor Cabang Pembantu Cikalongwetan dilakukan sesuai dengan prosedur yang dimiliki oleh pihak bank selaku pihak kreditur. Hasil dari analisis tersebut dapat dijadikan referensi bagi kreditur guna mengambil keputusan layak atau tidak kredit diberikan. Keputusan kredit  yang  diambil  membutuhkan  suatu  pertimbangan  dan  alasan-alasan  yang  tepat  dalam menentukan  layak  atau  tidaknya  kredit  diberikan  kepada  debitur  dapat  dijelaskan  sebagai berikut : Usaha Jual Beli Kayu Bakar
No Keterangan Rp Rp 1 Pendapatan usaha/sales/omset 29.025.000 - 2 Harga pokok penjualan/HPP - 22.059.000 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Sewa/kontrak Gaji pegawai Listrik,air,telepon Transportasi Biaya lainnya Biaya usaha Keuntungan usaha Penghasilan lainnya Total Penghasilan Belanja rumah tangga Sewa/kontrak rumah Pendidikan Listrik,air,telepon Transportasi Biaya lainya Biaya rumah tangga
Sisa penghasilan
Angsuran kredit saat ini
Angsuran kredit yang akan diberikan Disposable Income/DI
IDIR
= 4+5+6+7 = 1-2-8
= 9+10 = 12+13+14+15+16+17 = 11-18 = 19-20-21
= (20+21) / 22 * 100% - - - - - - 4.426.000 - 4.426.000 - - - - - - - 2.426.000 - - 124.333 1851,21% - 1.600.000 240.000 - 700.000 2.540.000 - - - - - - - - - 2.000.000 - - 2.301.667 - -
Berdasarkan tabel di atas dapat disimpulkan bahwa keputusan pemberian kredit pada kasus  calon  debitur  Y  oleh  Bank  bjb  Kantor  Cabang  Pembantu  Cikalongwetan  yaitu memutuskan  bahwa  pemohonan  kreditnya  tidak  sesuai  dengan  ketentuan  Installment  to Disposible Income Ratio (IDIR) dilihat dari persentase yang diperoleh 1851,21% melebihi batas maksimum 80%. Tetapi pihak Bank bjb Kantor Cabang Pembantu Cikalongwetan memberikan rekomendasi  dengan  menurunkan  plafon  yang  diajukan  pemohon  sehingga  persentase  yang diperoleh tidak melebihi batas maksimum 80%.

## Implementasi Sistem Penilaian Kredit Mikro Utama
Formulir  penilaian  kredit  mikro  utama  adalah  formulir  yang  digunakan  untuk mengimputkan data pemohon, serta digunakan untuk data penilaian kriteria pemohon. System informasi analisis kredit adalah sebagai berikut :
Kasus 1
Gambar 1.  Form Verifikasi dan Observasi Sales
: - - Cabang / Wilayah : : : KODE AO : Status Permohonan Baru Top Up Inisiatif Debitur Perubahan Fasilitas Restrukturisasi Pasar Tradisional Mall / Plaza Ruko Kios Los Lainnya Diluar Pasar Jenis Usaha : Kelengkapan Catatan Buku Catatan Penjualan Ada Tidak Ada Catatan / Nota Pembelian Ada Tidak Ada Nota Penjualan Ada Tidak Ada Mutasi Rekening Transaksi Ada Tidak Ada Wawancara 1. Waktu Operasional Usaha : hari/bln Jam Buka : 2. Jumlah Karyawan : orang 3. Hari ramai dalam 1 Bulan * : Senin Selasa Rabu Kamis Jumat Sabtu Minggu * Boleh ditandai lebih dari satu 4. Pendapatan dalam 1 hari (ramai) : Rp. x Jumlah hari ramai/bln = Rp. 5. Pendapatan dalam 1 hari (sepi) : Rp. x Jumlah hari sepi/bln = Rp. Omset/bln Rp. Jenis Observasi Pengamatan Stock/Inventory Cash In Box Belanja Barang Usaha Sejenis Transaksi (S/I) (CIB) (BB) (UJ) Detail Cara Perhitungan Omset dari Jenis Observasi yang dipilih : 1 > Harga Jual Merupakan harga terendah setelah ditawar pembeli 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 2. Analisa Usaha berdasarkan observasi (Belanja Barang) > Setia hari debitur dikirim barang oleh sales dari berbagai macam produk tidak ada libur > Hanya terdapat 3 bon belanja selama seminggu : > Sesuai observasi dalam satu hari terdapat 2 bon belanja dalam sehari sebesar = > Belanja perbulan Rp. 165.000.000 X 4 = > Dengan GPM sebesar 8.95% maka HPP sebesar 91.05 %  , maka asumsi omset perbulan Rp. 660.000.000/ 91.05% = > Maka nilai omset yang diambil adalah = Sales per bulan Rp. Hal 1/2 PADALARANG / I / I 0075 Kode Cabang Wawancara Tanggal Verifikasi Nama Debitur 900.000.000 07.00 s/d 20.00 900.000.000 - Toko Bahan Bangunan 6 30.000.000 30 Debitur X 2 2021 G662 FORM VERI+B2:AO85FIKASI DAN OBSERVASI SALES 30 Tempat Usaha 2 No Nama Barang Harga Beli Harga Jual > Calon debitur mempunyai usaha warung semi grosir yang sudah berjalan sekitar 10 tahun. 724.876.442 Nominal Tanggal 724.876.442 Total 27.500.000 80,51 >Diasumsikan  Debitur belanja barang setiap senin sd sabtu hari minggu tidak ada pengiriman barang > Di asumsikan rata-rata dari belanja perminggu sebesar Rp 27.500.000 x 6 hari = Rp27.500.000 Rp165.000.000 Rp724.876.442 Rp660.000.000 Kayu 60.000 58.000 62.000 Observasi Besi 62.500 83.000 Semen 50.000 58.000 Hebel 725.000 745.000 Pasir 515.000 575.000 Pipa Paralon 38.000 42.000 Keramik 80.000 87.000 Batako 2.000 2.500 Bata Merah 400 600 70.000 Triplek 50.000 60.000 Loster Cat Tembok Asbes GPM Menurut surat edaran untuk toko bahan bangunan tidak diatur - Selisih GPM GPM Hasil observasi sebesar 8.95% 3.125.000 Jumlah 1.802.900 1.980.100 177.200 8,95% 2-Dec-21 12.000 150.000 15.000 180.000 2-Dec-21 24.375.000 > Warung buka dari jam 07.00 sampai dengan jam 20.00 > Hari efektif dalam 1 minggu adalah 7 hari (tidak ada libur) operasinal buka dalam sebulan adalah 30 hari. > Dalam menjalankan operasional usahanya YMK dibantu oleh suami dan  2 orang karyawan dgn sistem penggajihan bulanan > Calon Debitur kurang tertib administrasi, sehingga tidak terdapat catatan penjualan atau sejenisnya, sehingga dilakukan observasi untuk menghitung omset + 0010/KMU/0207-G662/2021 Omset dari I. WAWANCARA Rp. II. OBSERVASI Rp. III. DATA/CATATAN Rp. Nilai Omset Yang Diambil Rp. Dasar Pertimbangan
:
%GPM dari I. WAWANCARA : 15% II. OBSERVASI : 9% III. STANDAR MAKS. : 30% Nilai GPM yang diambil nilai GPM terendah diantara GPM I dan II 9% Harga Pokok Pembelian (HPP) 91%
1. Biaya Tenaga Kerja Rp. 2. Biaya Listrik Tempat Usaha Rp. 3. Biaya Air Tempat Usaha Rp.
4. Biaya Telepon Tempat Usaha Rp. 5. Biaya HP Rp. 6. Biaya Retribusi Rp. Total Biaya Usaha Rp. 1. Wawancara (Total Biaya RT) Rp. 2. Biaya Rumah Tangga Keseluruhan Rp. 10% dari Keuntungan Usaha Bersih 3. Hasil verifikasi (Total Biaya RT) Rp. Rp. 1 Jumlah Persediaan (Stok Barang) Rp. 2 Jumlah Piutang Rp.
3 Jumlah Hutang Rp. 672.000.000 45.000.000 - 2.500.000 4.827.644 5.000.000 Biaya Rumah Tangga yang diambil adalah biaya RT tertinggi diantara total biaya RT 1,2 & 3 5.000.000 INFORMASI KOMPONEN MODAL KERJA 200.000 200.000 200.000 500.000 16.600.000 INFORMASI BIAYA RUMAH TANGGA 500.000 ANALISA KREDIT INFORMASI OMSET 900.000.000 724.876.442 - 724.876.442 lebih mencerminkan usaha pemohon INFORMASI GPM (Gross Profit Margin) 660.000.000 Rp INFORMASI BIAYA USAHA 15.000.000 paraf Next

## Gambar 3.  Hasil Analisa
Berdasarkan  form  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  pengajuan  kredit  nasabah  X diterima karena nilai IDIR nya dibawah 80% yakni 79,42%.
0010/KMU/0207-G662/2021 Tujuan Peminjaman 1. 2. 3. Rincian Fasilitas Jangka Waktu
Suku Bunga Anuitas 36 21,20% 0,00% 0,00% Total Plafon   < 100 jt tidak diperkenankan Deviasi (016/SE/DIR-MK/2016) Ya Ya Ya Ya > 5 Th Debitur tidak termasuk dalam daftar hitam / Blacklist BI Ya Ya Pendapatan Usaha / Sales Harga Pokok Penjualan Pengeluaran Usaha Penghasilan Lainnya Total Pengeluaran Rumah Tangga Total Angsuran Pinjaman Saat Ini Keuntungan Usaha Total Penghasilan Sisa Penghasilan Rekomendasi Angsuran Pinjaman Baru Disposable Income Installment to Disposable Income ( IDIR ) 79,42% Gross Profit Margin (GPM) 8,95 Net Operating Profit (NOP) 6,66 Penghasilan Lainnya (PL) 0,00 Net Income (NI) 5,97 Pengeluaran Rumah Tangga (PRT) 10,36 No LTV Maximum 1 70% 2 0% 3 0% 4 0% 5 0% Catatan Modal Kerja KMUModal_Kerja Jk Waktu (bulan) Suku Bunga Anuitas Angsuran 36 21,20% 2.301.667 Rp Plafon  <  100 jt tidak diperkenankan Deviasi (016/SE/DIR-MK/2016 Investasi KMUInvestasi Status Investasi Jk Waktu (bulan) Suku Bunga Anuitas Angsuran % self Financing 0,00% - Rp 0% 0,00% - Rp 0% 0,00% - Rp 0% - Pendapatan Usaha / Sales Harga Pokok Penjualan Pengeluaran Usaha Penghasilan Lainnya Total Pengeluaran Rumah Tangga Total Angsuran Pinjaman Saat Ini Keuntungan Usaha Total Penghasilan Sisa Penghasilan Rekomendasi Angsuran Pinjaman Baru Disposable Income Installment to Disposable Income Ratio 79,42% Gross Profit Margin (GPM) 8,95 Net Operating Profit (NOP) 6,66 Penghasilan Lainnya (PL) 0,00 Net Income (NI) 5,97 Pengeluaran Rumah Tangga (PRT)
10,36
Kebutuhan Modal Kerja
Perputaran Piutang Dagang 1,86 hari Perputaran Persediaan Barang
30,55 hari Perputaran Hutang Dagang 0,00 hari 32,41 Modal kerja yg sudah  dibiayai Bank/LKBB Max. Modal Kerja yang dapat dibiayai - - Fasilitas Modal Kerja (Rp) Skim Kredit 50.000.000,00 Rp KMU - KMK Mikro Utama Anuitas - New Rencana Kebutuhan Investasi (Rp) Self Financing TTD Account Officer TTD Manager Bisnis TTD Pemimpin KCP 69.922.232 2.301.667 24.119.775 ANALISA AGUNAN Jenis Agunan Nilai Pasar Keterangan 2.301.667 TTD Manager Bisnis - Rp <------Total Bank Financing Plafon  <  100 jt tidak diperkenankan Deviasi (016/SE/DIR-MK/2016) 24.119.775 Perputaran Modal Kerja Kebutuhan Modal Kerja Normal 712.972.500
643.050.268 - 5.000.000 16.855.000 48.276.442 48.276.442 43.276.442 724.876.442 660.000.000 16.600.000 Skim Kredit 724.876.442 660.000.000 16.600.000 ANALISA USAHA Usaha yang dibiayai sesuai target market UMKM Lokasi usaha masuk dalam radius / zoning  cabang Usaha sudah berjalan > 2 tahun Usaha milik Calon Debitur / Debitur Sendiri Kepemilikan Tempat Usaha Milik Debitur - Nilai Likuidasi NILAI ANALISA HASIL REKOMENDASI Tanah dan/atau Bangunan/Ruko tanpa IMB - STOP!! Agunan Kurang - - 50.000.000 Rp Bunga Deviasi 2.301.667 Rp Nomor Surat Deviasi 5.000.000 16.855.000 48.276.442 48.276.442 43.276.442 Lama menempati lokasi Usaha saat ini Debitur termasuk dalam kolektibilitas 1 (lancar) pada saat pengajuan kredit ANALISA KEMAMPUAN MEMBAYAR (Berdasarkan Permohonan Kredit) Modal_Kerja 50.000.000 Rp KMU - KMK Mikro Utama Anuitas - New <=100jt 2.301.667 Rp HASIL ANALISA TUJUAN PEMINJAMAN Modal Kerja Penambahan Persediaan Barang Fasilitas Plafond Permohonan Skim Kredit Angsuran Rencana Pencairan : Memo Keputusan Kredit paraf
Gambar 4.  Form Verifikasi dan Observasi Sales
Gambar 5.  Analisa Kredit
: - - Cabang / Area / Region : : : KODE AO : G662 Status Permohonan Baru X Top Up Inisiatif Debitur Perubahan Fasilitas Restrukturisasi Pasar Tradisional Mall / Plaza Ruko Kios Los X Lainnya PLASMA Jenis Usaha : JUAL BELI KAYU BAKAR Kelengkapan Catatan Buku Catatan Penjualan Ada X Tidak Ada Catatan / Nota Pembelian Ada X Tidak Ada Nota Penjualan Ada X Tidak Ada Mutasi Rekening Transaksi Ada X Tidak Ada Wawancara 1. Waktu Operasional Usaha : hari/bln Jam Buka : 2. Jumlah Karyawan : orang 3. Hari ramai dalam 1 Bulan * : X Senin X Selasa X Rabu X Kamis X Jumat X Sabtu Minggu * Boleh ditandai lebih dari satu 4. Pendapatan dalam 1 hari (ramai) : Rp. x Jumlah hari ramai/bln = 5. Pendapatan dalam 1 hari (sepi) : Rp. x Jumlah hari sepi/bln = Omset/bln Rp. Jenis Observasi X Pengamatan Stock/Inventory Cash In Box Belanja Barang Usaha Sejenis Transaksi (S/I) (CIB) (BB) (UJ) Detail Cara Perhitungan Omset dari Jenis Observasi yang dipilih : Berdasarkan Pengamatan  Transaksi * Pengakuan pemohon rata-rata omset yg didapat selama perdua hari 4.560.000, kayu tersebut didapat dari petani/penebang kayu. * kayu tersebut dijual ke pabrik Kwangduk dan PD jaya sakti Pemohon melakukan kegiatan usahanya setiap senin sampai dengan hari sabtu. Dikelola oleh pemohon, dan 4 orang pegawai borongan Lalu di antar ke pabrik kwangduk dan PD Jaya sakti 14.00 sampai pukul 16.00 1 Omset pada saat kunjungan Tgl 04-11-2021, per dua hari pemohon sudah menghasilkan omset 2 Perkiraan Rata-rata Omset per dua hari mengacu pada omset yg di dapat pada saat kunjunganRp. 2.150.000 X 15 hari 4 Total omset per bulan 5 Sensifitas 10% JUAL PROFIT Kayu Bakar Sales per bulan Rp. Hal 1/2 Rp2.150.000 Rp32.250.000 Debitur Y 15 0 29.025.000 07.00 s/d 18.00 4.560.000 68.400.000 - 68.400.000 Debitur memulai kegiatan usahanya dari jam 07.00 s/d 16.00 (Pengambilan dari kebun mulai dari jam 10.00 s.d jam 13.00) FORM VERIFIKASI DAN OBSERVASI SALES 26 Tempat Usaha Cikalong Wetan 0207 Kode Cabang Wawancara Tanggal Verifikasi Nama Debitur Observasi Rp32.250.000 Rp3.225.000 \ JENIS BARANG BELI GPM% 23,53% Rp29.025.000 (Omset perbulan) 1.300.000 1.700.000 400.000 23,53% RATA RATA GPM + 0008/KMU/0207-G662/2021 Omset dari I. WAWANCARA Rp. II. OBSERVASI Rp. III. DATA/CATATAN Rp. Nilai Omset Yang Diambil Rp. Dasar Pertimbangan
:
%GPM dari I. WAWANCARA : 30% II. OBSERVASI : 24% III. STANDAR MAKS. : 24% Nilai GPM yang diambil nilai GPM terendah diantara GPM I dan II 24% Harga Pokok Pembelian (HPP) 76%
1. Biaya Tenaga Kerja
Rp.
2. Biaya Listrik Tempat Usaha
Rp.
3. Biaya Air Tempat Usaha
Rp. 4. Biaya Telepon Tempat Usaha Rp.
5. Biaya HP
Rp.
6. Biaya Retribusi Rp. Total Biaya Usaha Rp. 1. Wawancara (Total Biaya RT) Rp.
2. Biaya Rumah Tangga Keseluruhan Rp. 10% dari Keuntungan Usaha Bersih 3. Hasil verifikasi (Total Biaya RT)
Rp. Rp. 1 Jumlah Persediaan (Stok Barang) Rp. 2 Jumlah Piutang
Rp. 3 Jumlah Hutang
Rp. 35.000.000 - - 1.500.000 442.600 2.000.000 Biaya Rumah Tangga yang diambil adalah biaya RT tertinggi diantara total biaya RT 1,2 & 3 2.000.000 INFORMASI KOMPONEN MODAL KERJA 90.000 0 200.000 500.000 2.540.000 INFORMASI BIAYA RUMAH TANGGA 150.000 ANALISA KREDIT INFORMASI OMSET 68.400.000 29.025.000 - 29.025.000 lebih mencerminkan usaha pemohon INFORMASI GPM (Gross Profit Margin) 22.059.000 Rp INFORMASI BIAYA USAHA 1.600.000 paraf Next

## Gambar 6. Hasil Analisa
Berdasarkan  form  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  pengajuan  debitur  Y  dilihat  dari nilai IDIR nya tidak sesuai dengan ketentuan karena melebihi 80% yakni 1851,21%. Sehingga pihak  Bank  memberikan  rekomendasi  dengan  menurunkan  plafon  yang  diajukan  pemohon sehingga persentase yang diperoleh tidak melebihi batas maksimum 80%.

## 5. Penutup

## Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis yang telah diuraikan di atas maka dapat disimpulkan bahwa sistem  pendukung  keputusan  pemberian  Kredit  Mikro  Utama  (KMU)  pada  Bank  bjb  Kantor Cabang  Pembantu  Cikalongwetan  dibangun  berdasarkan  metode  Installment  to  Disposible Income Ratio (IDIR) yang ditentukan oleh Bank.
Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  variable-  variabel  yang  terdapat  dalam  rasio  IDIR saling mempengaruhi dalam menentukan layak atau tidaknya suatu usaha atau calon debitur untuk dibiaya oleh Bank dan dapatmemperoleh pinjaman diajukan.
0008/KMU/0207-G662/2021 Tujuan Peminjaman 1. 2. 3. Rincian Fasilitas Jangka Waktu Suku Bunga Anuitas 36 21,20% 0,00% 0,00% Total Plafon   < 100 jt tidak diperkenankan Deviasi (016/SE/DIR-MK/2016) Ya Ya Ya Ya > 5 Th Debitur tidak termasuk dalam daftar hitam / Blacklist BI Ya Ya Pendapatan Usaha / Sales Harga Pokok Penjualan Pengeluaran Usaha Penghasilan Lainnya Total Pengeluaran Rumah Tangga Total Angsuran Pinjaman Saat Ini Keuntungan Usaha Total Penghasilan Sisa Penghasilan Rekomendasi Angsuran Pinjaman Baru Disposable Income Installment to Disposable Income ( IDIR ) 1851,21% Gross Profit Margin (GPM) 24,00 Net Operating Profit (NOP) 15,25 Penghasilan Lainnya (PL) 0,00 Net Income (NI) 8,36 Pengeluaran Rumah Tangga (PRT) 45,19 No LTV Maximum 1 0% 2 0% 3 0% 4 0% 5 0% Catatan Modal Kerja KMUModal_Kerja Jk Waktu (bulan) Suku Bunga Anuitas Angsuran 36 21,20% 1.058.767 Rp Plafon  <  100 jt tidak diperkenankan Deviasi (016/SE/DIR-MK/2016 Investasi KMUInvestasi Status Investasi Jk Waktu (bulan) Suku Bunga Anuitas Angsuran % self Financing 0,00% - Rp 0% 0,00% - Rp 0% 0,00% - Rp 0% - Pendapatan Usaha / Sales Harga Pokok Penjualan Pengeluaran Usaha Penghasilan Lainnya Total Pengeluaran Rumah Tangga Total Angsuran Pinjaman Saat Ini Keuntungan Usaha Total Penghasilan Sisa Penghasilan Rekomendasi Angsuran Pinjaman Baru Disposable Income Installment to Disposable Income Ratio 77,44% Gross Profit Margin (GPM)
24,00 Net Operating Profit (NOP) 15,25 Penghasilan Lainnya (PL) 0,00 Net Income (NI) 8,36 Pengeluaran Rumah Tangga (PRT)
45,19
Kebutuhan Modal Kerja
Perputaran Piutang Dagang 0,00 hari Perputaran Persediaan Barang
47,60 hari Perputaran Hutang Dagang 0,00 hari 47,60 Modal kerja yg sudah  dibiayai Bank/LKBB Max. Modal Kerja yang dapat dibiayai - - Fasilitas Modal Kerja (Rp) Skim Kredit 23.000.000,00 Rp KMU - KMK Mikro Utama Anuitas - New Rencana Kebutuhan Investasi (Rp) Self Financing TTD Account Officer TTD Manager Bisnis TTD Pemimpin KCP 35.000.000 2.301.667 124.333 ANALISA AGUNAN Jenis Agunan Nilai Pasar Keterangan 1.058.767 TTD Manager Bisnis - Rp <------Total Bank Financing Plafon  <  100 jt tidak diperkenankan Deviasi (016/SE/DIR-MK/2016) 1.367.233 Perputaran Modal Kerja Kebutuhan Modal Kerja Normal 35.000.000
- - 2.000.000 - 4.426.000 4.426.000 2.426.000 29.025.000 22.059.000 2.540.000 Skim Kredit 29.025.000 22.059.000 2.540.000 ANALISA USAHA Usaha yang dibiayai sesuai target market UMKM Lokasi usaha masuk dalam radius / zoning  cabang Usaha sudah berjalan > 2 tahun Usaha milik Calon Debitur / Debitur Sendiri Kepemilikan Tempat Usaha Milik Debitur - Nilai Likuidasi NILAI ANALISA HASIL REKOMENDASI - STOP!! Agunan Kurang - - 50.000.000 Rp Bunga Deviasi 2.301.667 Rp Nomor Surat Deviasi 2.000.000 - 4.426.000 4.426.000 2.426.000 Lama menempati lokasi Usaha saat ini Debitur termasuk dalam kolektibilitas 1 (lancar) pada saat pengajuan kredit ANALISA KEMAMPUAN MEMBAYAR (Berdasarkan Permohonan Kredit) Modal_Kerja 50.000.000 Rp KMU - KMK Mikro Utama Anuitas - New <=100jt 2.301.667 Rp HASIL ANALISA TUJUAN PEMINJAMAN Modal Kerja Penambahan Persediaan Barang Fasilitas Plafond Permohonan Skim Kredit Angsuran Rencana Pencairan : Memo Keputusan Kredit paraf
Berdasarkan kasus debitur X total IDIR berada pada angka 79,42% menunjukan bahwa angka tersebut tidak melebihi batas maksimum IDIR yang ditentukan Bank yaitu sebesar 80%, sehingga permohonan debitur tersebut diterima. Sedangkan berdasarkan kasus debitur Y total IDIR  berada  pada  angka  1851,21%  menunjukkan  bahwa  angka  tersebut  melebihi  batas maksimum  IDIR  yang  ditentukan  Bank  sebesar  80%,  sehingga  pihak  Bank  memberi rekomendasi  dengan  menurunkan  plafon  yang  diajukan  pemohon  sehingga  persentase  yang diperoleh tidak melebihi batas maksimum 80%.

## Daftar Pustaka
Equipment,  P.,  Province,  S.,  Province,  S.,  &  Province,  G.  (2021). Analisis  Pemberian  Kredit Usaha Mikro Oleh Pt Bank Mandiri Unit Pasar Lama Banjarmasin .
Febrianto,  W.  (2015). Pengaruh  Installment  To  Disposable  Income  Ratio  Dalam Mempertimbangkan Permohonan Kredit Terhadap Risiko Gagal Bayar Calon Debitur Pada Pt Bank “ X .”
Harsiti, H., & Roikotuljanah, R. (2017). Sistem Pendukung Keputusan Pemberian Kredit Mikro Utama Pada Pt.Bank Bjb Kcp Cikande Dengan Metode Simple Additive Weighting (Saw). Jsii (Jurnal Sistem Informasi) , 1 (1). Https://Doi.Org/10.30656/Jsii.V1i0.77 Hrp Putra, A., & Saraswati, D. (2020). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya . Rumahorbo, S. (2019). Pengaruh Jumlah Kredit Yang Diberikan Terhadap Laba Bersih Pada Pt Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan Banten, Tbk . Siagian Onny, A. (2021). Lembaga-Lembaga Keuangan Dan Perbankan Pengertian, Tujuan, Dan Fungsinya . Simanjuntak  Maryati,  T.  (2019). Analisis  Penilaian  Jaminan  Kredit  Dalam  Memutuskan Pemberian  Kredit  Mikro  Utama  Pada  Pt  Bank  Pembangunan  Daerah  Jawa  Barat  Dan Banten, Tbk .