## PENGARUH MODAL SENDIRI, KREDIT USAHA RAKYAT (KUR), TEKNOLOGI, LAMA USAHA DAN LOKASI USAHA TERHADAP PENDAPATAN USAHA
(STUDI KASUS PADA UMKM DI KABUPATEN WONOSOBO)
Siti Turyani Marfuah, Sri Hartiyah
Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Sains Al-Qur’an Email : turyanisiti@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  dari  modal  sendiri,  kredit  usaha  rakyat  (KUR), teknologi, lama usaha dan lokasi usaha terhadap pendapatan usaha pada UMKM yang ada di Kabupaten Wonosobo. Sampel dalam penelitian ini berjumlah 100 UMKM yang didapat melalui teknik pengambilan sampel  menggunakan random  sampling yang  dikembangkan  oleh  Sugiyono  (2012).  Penelitian  ini menggunakan teknik analisis regresi linier berganda.
Hasil penelitian ini menunjukan bahwa modal sendiri, kredit usaha rakyat  (KUR), teknologi, lama usaha dan lokasi usaha berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha.
Penelitian  ini  hanya  terbatas  pada  UMKM  yang  berada  di  Kabupaten  Wonosobo,  sehingga  penelitian selanjutnya  disarankan  menggunakan  sampel  penelitian  yang  lebih  luas.  Serta  menambah  variabel penelitian yang mempengaruhi pendapatan usaha.
Kata Kunci :  modal  sendiri,  kredit  usaha  rakyat  (KUR),  teknologi,  lama  usaha,  lokasi  usaha  dan pendapatan usaha

## ABSTRACT
This study aims to determine the effect of own capital, people's business credit (KUR), technology, length of  business  and  business  location  on  business  income  in  MSMEs  in  Wonosobo  Regency.  The  sample  in this  study  amounted  to  100  MSMEs  obtained  through  sampling  techniques  using  random  sampling developed by Sugiyono (2012). This study uses multiple linear regression analysis techniques.
The results of this study indicate that own capital, people's business credit (KUR), technology, length of business and business location have a positive effect on business income.
This research is only limited to MSMEs in Wonosobo Regency, so further research is suggested to use a wider sample of research. And add research variables that affect business income.
Keywords :  own  capital,  people's  business  credit  (KUR),  technology,  length  of  business,  business location and business income

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan  ekonomi  diartikan  sebagai suatu
proses kegiatan yang dilakukan oleh suatu bangsa dalam upaya untuk meningkatkan  pendapatan  dan  kesejahteraan yang  dilakukan  terus  menerus  dalam  jangka waktu  yang  panjang.  Tujuan  dari  globalisasi ekonomi  adalah  menciptakan  kesejahteraan umat  manusia  di  dunia  dengan  saling mencukupi  kebutuhan  antar  bangsa  melalui transaksi  ekonomi  (Mukti  Fajar,  2016).  Dalam undang-undang Nomor 20 tahun 2008 mendefenisikan usaha mikro kecil dan menengah  (UMKM)  merupakan  suatu  usaha milik  perorangan  dan  atau  badan  usaha perorangan  sifatnya  produktif  yang  memenuhi kriteria  sektor  mikro  yang  sudah  diatur  dalam undang-undang.
Usaha mikro kecil dan menengah (UMKM) di  Indonesia  merupakan  salah  satu  prioritas dalam pengembangan ekonomi nasional, karena UMKM  menjadi  tulang  punggung  sistem ekonomi kerakyatan yang tidak hanya ditujukan untuk  mengurangi  masalah  kesenjangan  antar golongan  pendapatan  dan  antar  pelaku  usaha, ataupun pengentasan kemiskinan dan penyerapan  tenaga  kerja.  Lebih  dari  itu, pengembangan  UMKM  mampu  memperluas basis ekonomi dan dapat memberikan konstribusi  yang  signifikan  dalam  perubahan struktural. Kontribusi tersebut adalah meningkatnya perekonomian daerah dan ketahanan  ekonomi  nasional  (Musran  Minusu, 2010).
Kontribusi  pendapatan  usaha  mikro  kecil dan  menengah  (UMKM)  terhadap  produk domestik  bruto  (PDB)  semakin  menunjukkan angka  kenaikan  dalam  lima  tahun  terakhir. Kementrian koperasi dan usaha kecil menengah (UKM)  mencatat  kontribusi  sektor  UMKM meningkat  dari  57,84  persen  menjadi  60,34 persen. Menurut CNN Indonesia (2017), sektor UMKM  juga  telah  membantu  penyerapan tenaga  kerja  didalam  negeri,  serapan  tenaga kerja  pada  sektor  UMKM  tumbuh  dari  96,99 persen menjadi 97,22 persen dalam perode lima tahun terakhir. Pada tahun 2017 jumlah UMKM yang  berada  di  Kabupaten  Wonosobo  tercatat sebanyak  59.426  unit  usaha,  dengan  jumlah tenaga  kerja  sebanyak  183.103  orang  pekerja. Pendapatan yang dihasilkan UMKM di Kabupaten Wonosobo pada tahun 2017 sebesar 3,046 miliar rupiah (Dinas UMKM Wonosobo, 2017).  Menurut  Rosenfeld  (2002),  manfaat pendapatan usaha merupakan penggerak, penggagas,  pengendali,    bahkan  sebagai  akibat dari  pemicu  pembangunan  ekonomi    nasional. Tambunan  (2003),  mengungkapkan    bahwa peran  UMKM  memiliki  posisi  penting  dalam pembangunan ekonomi nasional karena sumbangannya  yang  besar  terhadap  kenaikan pendapatan disuatu daerah .
Permasalahan  pendapatan  usaha  di  sektor UMKM  adalah persentase kenaikan omset atau pendapatan  UMKM  di  Kabupaten  Wonosobo pada tahun 2017  belum memenuhi target.  Pada tabel  1.1  dapat  dilihat  bahwa  persentase kenaikan  omset  atau  pendapatan  UMKM  di Kabupaten  Wonosobo  belum  memenuhi target.
Tabel 1. Capaian Kinerja Urusan UKM Berdasarkan Rencana Pembangunan Jangka
Menengah Daerah (RPJMD) 2016 sampai 2017 NO  INDIKATOR KERJA PROGRAM (OUTCOME) CAPAIAN 2016 TARGET 2017 REALISASI CAPAIAN 2017 1 Presentase  usaha  mikro  dan kecil terhadap UKM 99,83% 98,80% 97,50% 2 Persentase  kenaikan  tenaga kerja UMKM 0,16% 0,20% 0,18% 3 Presentase penambahan jumlah wirausaha baru 3% 3,00% 3,00% 4 Presentase  kenaikan  jumlah UMKM 6% 7,0% 6,50% 5 Presentase  kenaikan  asset UMKM 5% 7,0% 5,50% 6 Presentase  kenaikan  omset atau pendapatan UMKM 5% 7,0% 5,40%
Sumber : Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Kabupaten Wonosobo (LKJIP), 2017
Dengan  memperhatikan latar  belakang  dan masalah penelitian, maka tujuan  dari penelitian ini adalah untuk menguji dan memberikan bukti tentang  pengaruh  modal  sediri,  kredit  usaha rakyat (KUR), teknologi, lama usaha dan lokasi usaha terhadap pendapatan usaha.

## 2. LANDASAN TEORI UMKM
Dalam  undang-undang  nomor  20  tahun 2008  mendefenisikan  usaha  mikro  kecil  dan menengah  merupakan  suatu  usaha  milik perorangan  dan  atau  badan  usaha  perorangan sifatnya  produktif  yang  memenuhi  kriteria sektor  mikro  yang  sudah  diatur  dalam  undang- undang.
Pendapatan Usaha
Menurut
Syafi’i
Antonio (2001), pendapatan  merupakan  kenaikan  kotor  dalam aset  atau  penurunan  liabilitas  atau  gabungan dari keduanya selama periode yang dipilih oleh pernyataan  pendapatan  yang  berakibat  dari investasi,  perdagangan,  memberikan  jasa  atau aktivitas lain yang bertujuan meraih keuntungan.

## Modal Sendiri
Menurut  Tohar  (2000),  mendefisinikasn modal  sendiri  adalah  modal  yang  sumber pendapatanya  diperoleh  dari  perusahaan  itu sendiri  yang  ditanam  dan  untuk  kebutuhan investasi.

## Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Kredit  usaha  rakyat  (KUR)  adalah  bagian dari  program  pemerintah  yang  ditujukan  untuk mendukung  pengembangan  koperasi  dan  usaha kecil dan menengah yang layak usahanya untuk mendapatkan  fasilitas  kredit  atau  pembiayaan dari  kreditur,  namun  kurang  memiliki  jaminan yang  dipersyaratkan  oleh  kreditur  (Ayasha, 2010).

## Teknologi
Teknologi  merupakan  sebuah  konsep  yang berkaitan  dengan  jenis  penggunaan  dan pengetahuan  tentang  alat  dan  keahlian,  dan bagaimana  ia  dapat  memberi  pengaruh  pada kemampuan manusia untuk mengendalikan dan mengubah  sesuatu  yang  ada  di  sekitarnya (Rusman 2012).

## Lama Usaha
Lama usaha adalah lama waktu yang sudah dijalani  pelaku  usaha  dalam  menjalankan usahanya (Poniwatie, 2008). Sedangkan menurut  pendapat  Priyandika  (2015),  lama
usaha  adalah  lamanya  seorang  pelaku  usaha atau bisnis menekuni bidang usahanya.

## Lokasi Usaha
Menurut  Tjiptono  (2009),  lokasi  usaha adalah  tempat  perusahaan  beroperasi  atau tempat  perusahaan  melakukan  kegiatan  untuk menghasilkan barang dan jasa yang mementingkan segi ekonominya. Kerangka Pemikiran Teoritis Pengaruh Modal
Sendiri terhadap

## Pendapatan Usaha
Menurut  Mardiyatmo  (2008)  menyatakan bahwa  modal  sendiri  adalah  modal  yang diperoleh dari pemilik usaha itu sendiri. Modal sendiri terdiri dari tabungan, sumbangan, hibah, saudara  dan  lain  sebagainya.  Semakin  besar modal  sendiri  yang  digunakan  untuk  keperluan proses  produksi,  maka  barang  yang  diproduksi akan  semakin  meningkat  sehingga  pendapatan yang diperoleh akan semakin meningkat.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh Riawan dan Wawan Kusnawan (2018) membuktikan bahwa modal sendiri berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha. Penelitian  ini  juga  didukung  oleh  Zulfa  Nur Afifi (2017), Ni Made Dwi Maharani Putri dan I  Made  Jember  (2016)  dan  Leny  Elvia  (2014) yang  membuktikan  bahwa  modal  sendiri berpengaruh positif terhadap pendapatan H1  :  Modal  sendiri  berpengaruh  positif terhadap pendapatan usaha
Pengaruh  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR) terhadap Pendapatan Usaha
Menurut  Fitriyanto  (2015),  kredit  usaha rakyat  (KUR)  adalah  kredit  atau  pembiayaan kepada  usaha  mikro  kecil  menengah  koperasi (UMKM-K)  dalam  bentuk  pemberian  modal kerja  dan  investasi  yang  didukung  fasilitas penjaminan  untuk  usaha  produktif.  Semakin besar  kredit  usaha  rakyat  (KUR)  yang digunakan  untuk  menambah  modal  usaha  dan bertujuan  untuk  mengembangkan  usahanya, maka  pendapatan  usaha  yang  diperoleh  akan semakin meningkat.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh Riawan dan Wawan Kusnawan (2018)
membuktikan bahwa kredit usaha rakyat (KUR) berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha. Penelitian ini juga didukung oleh Tika Dwi Nur Atin  (2018),  Farhana  Muhammad  dan  Toyib Rozali (2017) dan Issabella Pratiwi Saragih dan Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si (2014) yang
membuktikan bahwa kredit usaha rakyat (KUR) berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha.
H2 : Kredit usaha rakyat (KUR) berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha Pengaruh  Teknologi  terhadap  Pendapatan Usaha
Dalam  pengertian  yang  sempit,  teknologi mengacu  pada  obyek  benda  yang  digunakan untuk  kemudahan  aktivitas  manusia,  seperti mesin, perkakas, atau perangkat keras (Rusman 2012). Semakin baik dalam menggunakan/memanfaatkan  teknologi  maka akan  semakin meningkatkan  produksi  sehingga dapat lebih banyak menghasilkan barang, maka hal  tersebut  akan  meningkatkan  pendapatan usaha.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Tri Utari dan Putu Martini Dewi (2014) membuktikan  teknologi  berpengaruh  positif terhadap  pendapatan  usaha.  Penelitian  ini  juga didukung  oleh  Arva  Bhagas  (2016)  yang membuktikan  bahwa  teknologi  berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha.
H3  :  Teknologi  berpengaruh  positif terhadap pendapatan usaha.
Pengaruh Lama Usaha terhadap Pendapatan Usaha
Lama usaha adalah lama waktu yang sudah dijalani  pelaku  usaha  dalam  menjalankan usahanya  (Poniwatie,  2008).  Semakin  lama seseorang  pelaku  usaha  menekuni  bidang usahanya maka akan mempengaruhi produktivitasnya (kemampuan
profesionalnya/keahliannya), sehingga hal tersebut akan meningkatkan pendapatan usaha.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ni Luh  Made  Ayu  Danni Lastina  dan  Made Kembar  Sri  Budhi  (2016)  membuktikan  lama usaha  berpengaruh  positif  terhadap  pendapatan usaha.  Penelitian  ini  juga  didukung  oleh Husaini  dan  Ayu  Fadhlani  (2017) yang membuktikan  bahwa  lama  usaha    berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha.
H4  :  Lama  usaha  berpengaruh  positif terhadap pendapatan usaha.
Pengaruh Lokasi
Usaha terhadap

## Pendapatan Usaha
Lokasi  usaha  merupakan  tempat  dimana usaha  tersebut  akan  dilakukan,  segala  kegiatan mulai  dari  pengadaan  bahan  baku  sampai dengan penjualan kepada konsumen. Pemilihan usaha  yang  tepat  akan  sangat  menunjang
perkembangan  usaha  begitu  juga  dengan pendapatan  yang  akan  diperoleh  (Indriyanti, 2013).  disimpulkan  semakin  strategis  lokasi usaha dan semakin mudah untuk dijangkau oleh konsumen,  maka  pendapatan  usaha  yang diterima akan semakin meningkat.
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ni Made Dwi Maharani
Putri dan I  Made  Jember  (2016)  membuktikan  bahwa lokasi  usaha  berpengaruh  positif  terhadap pendapatan usaha. Penelitian ini juga didukung oleh  Husaini  dan  Ayu  Fadhlani  (2017)  dan Zulfa  Nur  Afifi  (2017)  yang  membuktikan lokasi  usaha  berpengaruh  positif  terhadap pendapatan usaha.
H5  :  Lokasi  usaha  berpengaruh  positif terhadap pendapatan usaha.

## Gambar 1. Model Penelitian
Sumber : Data primer yang diolah, 2019

## 3. METODE PENELITIAN Jenis Penelitian
Jenis  penelitian  yang  di  lakukan  dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif  yaitu penelitian  dengan  memperoleh  data  yang berbentuk  angka  atau  data  kualitatif  yang diangkakan (Sugiyono, 2012).
Populasi dan Sampel Penelitian Populasi adalah keseluruhan objek penelitian (Suharsimi Arikunto, 2012). Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari  Dinas Koperasi  dan  UMKM  Kabupten  Wonosobo tahun  2019  populasi  pada  penelitian  ini  adalah seluruh  UMKM  yang  ada  di  Kabupaten Wonosobo yang berjumlah 60.592 unit.
Sampel adalah  seluruh  populasi  atau  wakil populasi  yang  diteliti.  Metode  pengambilan
Modal Sendiri (X1)
Kredit Usaha Rakyat (KUR) (X2) Pendapatan Usaha (Y) Teknologi (X3) H1(+)
H2(+) H3(+) H4(+) H5(+)
Lama Usaha (X4)
Lokasi Usaha (X5)
sampel  dalam  penelitian  ini  adalah random sampling ,  yaitu  teknik  pengambilan  sampel dimana  semua  individu  dalam  populasi  diberi kesempatan  yang  sama  untuk  dipilih  sebagai anggota  sampel  (Sugiono,  2012).  Menurut Fraenkel  dan  Wallen  (1993)  besar  sampel minimal untuk penelitian korelasional adalah 50 sampel.  Metode  pengambilan  sampel  yang dipakai  adalah moe  (margin  of  error) yang dikembangkan oleh Rao Purba (1996).
𝑛 = 𝑍 2 4(𝑚𝑜𝑒) = 1,96 2 4(0,1) 2 = 96,04 n : Jumlah sampel
Z :  Tingkat  distribusi  normal  pada taraf signifikansi 5% (1,96)
Moe : Margin  of  error  maksimal (10%)
Dari  hasil  perhitungan  diatas  maka  dapat diperoleh  jumlah  sampel  yang  diteliti  adalah sebesar 97, atau dilakukan pembulatan menjadi 100 responden.

## Jenis dan Sumber Data
Jenis  data  yang  digunakan  berdasarkan penelitian  ini  adalah  data  primer.  Data  primer adalah  data  yang  dikumpulkan  dan  diolah sendiri  oleh  suatu  organisasi  atau  perorangan langsung  dari  objeknya  (Santoso  dan  Tjiptono, 2001).  Data  tersebut  mengenai  modal  sendiri, kredit  usaha  rakyat  (KUR),  teknologi,  lama usaha, lokasi usaha dan pendapatan usaha.
Sumber  data  dalam  penelitian  ini  berasal dari jawaban kuesioner responden yaitu pemilik UMKM yang berada di Kabupaten Wonosobo.

## Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data dalam penelitian ini dengan menggunakan kuesioner dengan cara mendatangi responden secara langsung. Dengan mendatangi responden secara langsung diharapkan tingkat response rate akan tinggi.

## Devinisi Operasional dan Pengukuran
Variabel Pendapatan Usaha Menurut Syafi’i Antonio (2001),
pendapatan  merupakan  kenaikan  kotor  dalam aset  atau  penurunan  liabilitas  atau  gabungan dari keduanya selama periode yang dipilih oleh pernyataan  pendapatan  yang  berakibat  dari investasi,  perdagangan,  memberikan  jasa  atau aktivitas lain yang bertujuan meraih
keuntungan.  Adapun  indikator  pendapatan usaha yang terdiri dari 3 indikator yaitu: unsur- unsur pendapatan (4), sumber-sumber pendapatan  (3)  dan  biaya  (3).  Variabel  ini diukur  dengan  kuesioner  yang  dikembangkan oleh Dica Suci Enggarjati (2015), terdiri dari 10 pernyataan  dengan 5 poin skala likert.

## Modal Sendiri
Menurut  Tohar  (2000),  mendefinisikan modal  sendiri  adalah  modal  yang  sumber pendapatannya  diperoleh  dari  perusahaan  itu sendiri  yang  ditanam  dan  untuk  kebutuhan investasi. Adapun indikator modal sendiri  yang terdiri  dari  3  indikator  yaitu  :  sumber  modal sendiri  (2),  pengaruh  terhadap  pendapatan  (2) dan  kelancaran  dalam  usaha  (2).  Variabel  ini diukur  dengan  kuesioner  yang  dikembangkan oleh  Zulfa  Nur  Afifi  (2017)  terdiri  dari  6 pernyataan  dengan 5 poin skala likert.

## Kredit Usaha Rakyat (KUR)
Kredit  usaha  rakyat  (KUR)  adalah  bagian dari  program  pemerintah  yang  ditujukan  untuk mendukung  pengembangan  koperasi  dan  usaha kecil dan menengah yang layak usahanya untuk mendapatkan  fasilitas  kredit  atau  pembiayaan dari  kreditur,  namun  kurang  memiliki  jaminan yang  dipersyaratkan  oleh  kreditur  (Ayasha, 2010).  Adapun  indikator  kredit  usaha  rakyat (KUR)  yang  terdiri  dari  3  indikator  yaitu  : aspek ketepatan penggunan (3), aspek ketepatan jumlah  kredit  (3)  dan  aspek  ketepatan  beban kredit (3). Variabel ini diukur dengan kuesioner yang  dikembangkan  oleh  Tika  Dwi  Nur  Atin (2018) dan  dimodifikasi  yang  terdiri  dari  9 pernyataan dengan 5 poin skala likert.

## Teknologi
Teknologi  merupakan  sebuah  konsep  yang berkaitan  dengan  jenis  penggunaan  dan pengetahuan  tentang  alat  dan  keahlian,  dan bagaimana  ia  dapat  memberi  pengaruh  pada kemampuan manusia untuk mengendalikan dan mengubah  sesuatu  yang  ada  di  sekitarnya (Rusman  2012).  Adapun  indikator  teknologi yang terdiri dari 3 indikator yaitu : penggunaan teknologi  (1),  peran  teknologi  (2)  dan kemudahan  dalam  usaha  (2).  Variabel  ini diukur  dengan  kuesioner  yang  dikembangkan oleh  Tri  Utari  dan  Putu  Martini  Dewi  (2014) dan dimodifikasi yang terdiri dari 5 pertanyaan dengan 5 poin skala likert.

## Lama Usaha
Lama usaha adalah lama waktu yang sudah dijalani  pelaku  usaha  dalam  menjalankan usahanya  (Poniwatie,  2008).  Adapun  indikator lama  usaha  diukur  berdasarkan  lama  waktu (dalam  tahun)  sejak  perusahaan  didirikan sampai  dengan  penelitian  ini  dilakukan. Variabel lama usaha diukur dengan menggunakan variabel dummy yang dikembangkan oleh Muhammad Elfan Kaukab, Endah Susanti dan Sri Hartiyah (2015). Kode 0 mewakili  lama  usaha  0  sampai  10  tahun. Sedangkan  kode  1  mewakili  lama  usaha  >  10 tahun.

## Lokasi Usaha
Buchari  Alma  (2003),  mengemukakan bahwa  lokasi  adalah  tempat  perusahaan beroperasi  atau  tempat  perusahaan  melakukan kegiatan  untuk  menghasilkan  barang  dan  jasa yang  mementingkan  segi  ekonominya.  Adapun indikator  lokasi  usaha  yang  terdiri  dari  4 indikator yaitu : akses (1), lalu lintas (2), tempat parkir  (2)  dan  lingkungan  (2).  Variabel  ini diukur  dengan  kuesioner  yang  dikembangkan oleh  Zulfa  Nur  Afifi  (2017)  dan  dimodifikasi yang  terdiri  dari  7  pernyataan    dengan  5  poin skala likert.

## Teknik Analisis Data
Uji Statistik Deskriptif Statistik deskriptif digunakan untuk memberikan  gambaran  atau  deskripsi  variabel- variabel  yang  terdapat  daam  penelitian  ini.  Uji deskriptif  yang  digunakan  antara  lain,  rata-rata ( mean ),  standar  deviasi,  maksimum  dan minimum. Statisik desriptif menyajikan ukuran- ukuran numerik yang penting bagi data sampel, sehigga  secara  kontekstual  dapat  lebih  mudah dimengerti  oleh  pembaca  (Imam  Ghozali, 2011).

## Uji Kualitas Data Uji Validitas
Uji  validitas  digunakan  untuk  mengukur sah  atau  valid  tidaknya  suatu  kuesioner.  Suatu kuesioner  dinyatakan  valid  jika  pertanyaan kuesioner  tersebut  mengungkapkan  sesuatu yang  diukur  oleh  kuesioner  tersebut.  Uji validitas  yang  digunakan  adalah  dengan menghitung    korelasi  antara  skor  masing- masing  butir  pertanyaan  dengan  total  skor konstruknya  (Imam  Ghozali,  2011).  Uji validitas  dilakukan  dengan  membandingkan
nilai  r  hitung  dengan  r  tabel  untuk  tingkat signifikansi 5% dari degree of freedom (df) = n- 2, dalam hal ini n adalah jumlah sampel. Jika r hitung  lebih  besar  daripada  r  tabel  dan  nilai positif  maka  pertanyaan  atau  indikator  tersebut dinyatakan valid (Imam Ghozali, 2011).

## Uji Reliabilitas
Suatu  kuesioner  dinyatakan  reliabel  atau handal  jika  jawaban  seseorang  terhadap pertanyaan  adalah  konsisten  atau  stabil  dari waktu  ke  waktu  (Imam  Ghozali,  2011). Pengujian  reliabilitas  menggunakan  teknik Cronbach  Alpha (α).  Suatu  variabel  dikatakan reliabel  jika  menunjukkan  nilai Cronbach Alpha lebih  besar  daripada  0,60  (  >  0,6).  Jika niali Cronbach Alpha < 0,60 maka pertanyaan- pertanyaan  untuk  mengukur  variabel  yang diamati tidak reliabel.
Uji Asumsi Klasik

## Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui apakah  analisis  antara  variabel  dependen  dan variabel  independen  mempunyai  distribusi normal.  Model  regresi  yang  baik  adalah distribusi  datanya  normal  atau  mendekati normal.  Untuk  menguji  apakah  distribusi normal dilakukan dengan cara menggunakan uji kolmogorof-smirnov . Dasar pengambilan keputusan adalah jika
probabilitas signifikannya  diatas  kepercayaan  5%  maka model  regresi  memenuhi  asumsi  normalitas (Imam Ghozali, 2011).
Uji Multikolonieritas Uji multikolonieritas bertujuan utuk menguji  apakah  model  regresi  ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model regresi yang baik seharusnya  tidak  terjadi  korelasi  di  antara variabel  independen.  Untuk  melihat  ada  atau tidaknya    multikolonieritas  maka  dilakukan dengan  melihat  nilai tolerance lawannya variance  inflation  factor (VIF).  Apabila  nilai VIF  <  10  dan  nilai tolerance >  0,1  maka  tidak terjadi multikolonieritas antar variabel independennya (Imam Ghozali, 2011).

## Uji Heterokedastisitas
Uji  heterokedastisitas  bertujuan  untuk menguji  apakah  dalam  model  regresi  terjadi ketidaksamaan variance dari  residual  satu pengamatan  ke  pengamatan  lain.  Jika variance dari  residual  satu  pengamatan  ke  pengamatan lain  tetap,  maka  di  sebut  homokedatisitas  dan
jika  berbeda  maka  disebut  heterokedastisitas. Model  regresi yang  baik  adalah yang homokedastisitas atau tidak terjadi
heterokedastsitas.  Ada  beberapa  cara  yang dapat dilakukan untuk melakukan uji heterokedastisitas yaitu uji grafik plot, uji park , uji glejser, dan uji white .
Pengujian pada penelitian ini menggunakan grafik  plot  antara  nilai  prediksi  variabel dependen  yaitu  zpred  dengan  residualnya sresid.  Tidak  terjadi  heterokedastisitas  apabila tidak  ada  pola  yang  jelas,  serta  titik-titik menyebar  di  atas  dan  di  bawah  angka  0  pada sumbu y. (Imam Ghozali, 2011).
Goodness Of Fit Model (Uji F) Uji  F  ( goodness  of  fit) digunakan  untuk menguji apakah variabel bebas yang digunakan dalam model penelitian ini mampu menjelaskan perubahan  nilai  variabel  tergantung  atau  tidak (Suliyanto,  2011).  Pengujian  ini  dengan menggunakan taraf signifikan 5% (0,05)
a. Jika  harga  Fhitung  <  Ftabel,  H0  diterima, artinya  model  penelitian  tidak  bagus  dan tidak tepat
b. Jika  harga  Fhitung  >  Ftabel,  H0  ditolak, artinya model penelitian bagus dan tepat

## Uji Hipotesis
Model  yang  digunakan  untuk  menguji hipotesis  dalam  penelitian  ini  menggunakan analisis  regresi  linear  berganda.  Persamaannya adalah sebagai berikut :
Y = α + β 1 X 1 + β 2 X 2 + β 3 X 3 + β 4 X 4 + β 5 X 5 + е
Keterangan:
Y = Pendapatan Usaha ɑ
= Konstanta β 1 β 2 β 3 β 4 β 5 = Koefisien regresi X 1 = Modal sendiri X 2 =  Kredit  Usaha  Rakyat (KUR) X 3 = Teknologi X 4 = Lama Usaha X 5 = Lokasi Usaha e = Error
Jika  koefisien  regresi  (β 1, β 2 β 3, β 4, β 5 ) signifikan  dan  positif.  Berarti  bahwa  modal sendiri,  kredit  usaha  rakyat  (KUR),  teknologi, lama  usaha  dan  lokasi  usaha  berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha.
Pengujian  hipotesis  dengan  menggunakan tingkat signifikan 0,05. Jika tingkat signifikan > 0,05  maka  hipotesis  ditolak,  sebaliknya  jika tingkat  signifikan  <  0,05  maka  hipotesis diterima (Imam Ghozali, 2011).
Koefisien Determinasi (Adjust R Square)
Koefisien  determinasi  ( R  Square) pada intinya  mengukur  seberapa  jauh  kemampuan model  dalam  menerangkan  variasi  variabel terikat. Adjust  R  Square sudah  disesuaikan dengan  derajat  masing-masing  jumlah  kuadrat yang  tercakup  dalam  perhitungan Adjust  R Square. Nilai  koefisien  determinasi  adalah  nol atau  satu.  Nilai Adjust  R  Square yang  kecil berarti kemampuan variabel-variabel independen dalam menjelaskan variabel-varibel dependen  sangat  terbatas  (Imam  Ghozali, 2011).

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN Analisis Deskriptif Variabel

## Tabel 2. Deskripsi Statistik Variabel-Variabel Penelitian
Variabel Std. Deviation Rata-rata Aktual Kisaran Aktual Kisaran Teoritis Rata-Rata Teoritis Pendapatan usaha 8,507 32,15 13-50 10-50 30 Modal sendiri 5,365 19,06 8-30 6-30 18 KUR 7,517 27,66 12-40 9-45 27 Teknologi 3,475 15,39 8-24 5-25 15 Lokasi usaha 6,098 24,10 9-34 7-35 21
Sumber : Data primer diolah,2019 Tabel  2  memberikan  informasi  tentang standar  deviasi,  rata-rata  serta  kisaran  teoritis
masing-masing  pernyataan  dan  kisaran  aktual jawaban dari masing-masing responden.

## Uji Kualitas Data

## Tabel 3. Hasil Uji Validitas
Variabel Kisaran Korelasi Signifikan Keterangan Pendapatan usaha (Y) 0,544** - 0,826** 0,000 Valid Modal Sendiri (X1) 0,808** - 0,840** 0,000 Valid KUR (X2) 0,575** - 0,809** 0,000 Valid Teknologi (X3) 0,588** - 0,763** 0,000 Valid Lokasi Usaha (X5) 0,666** - 0,844** 0,000 Valid Sumber : Data primer diolah,2019 Variabel pendapatan usaha memiliki kisaran  korelasi  antara  0,544  sampai  0,826  dan signifikan  pada  tingkat  0,000.  Hal  ini menunjukkan bahwa pernyataan tentang pendapatan  usaha  yang  mengukur  variabel pendapatan  usaha  dinyatakan  valid.  Variabel modal  sendiri  memiliki  kisaran  korelasi  antara 0,808 sampai 0,840 dan signifikan pada tingkat 0,000.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  pernyataan tentang  modal  sendiri  yang  mengukur  variabel modal sendiri dinyatakan valid. Variabel kredit usaha  rakyat  (KUR)  memiliki  kisaran  korelasi antara  0,575  sampai  0,809  dan  signifikan  pada tingkat  0,000.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa
pernyataan  tentang  kredit  usaha  rakyat  (KUR) yang  mengukur  variabel  kredit  usaha  rakyat (KUR)  dinyatakan  valid.  Variabel  teknologi memiliki  kisaran  korelasi  antara  0,588  sampai 0,763 dan signifikan pada tingkat 0,000. Hal ini menunjukkan bahwa pernyataan tentang teknologi  yang  mengukur  variabel  teknologi dinyatakan  valid.  Variabel  lokasi  usaha memiliki  kisaran  korelasi  antara  0,666  sampai 0,844 dan signifikan pada tingkat 0,000. Hal ini menunjukkan  bahwa  pernyataan  tentang  lokasi usaha  yang  mengukur  variabel  lokasi  usaha dinyatakan valid.
Uji Reliabilitas Tabel 4. Hasil Uji Reliabilitas Variabel Cronbach’s Alpha based on standardized item (α) Batas Alpha (α) Keterangan Pendapatan usaha (Y) 0,911 0,6 Reliabel Modal sendiri (X1) 0,903 0,6 Reliabel KUR (X2) 0,882 0,6 Reliabel Teknologi (X3) 0,727 0,6 Reliabel Lokasi usaha (X5) 0,898 0,6 Reliabel Sumber : data primer diolah, 2019 Secara  keseluruhan  uji  reliabilitas  yang dilakukan dalam penelitian ini telah menunjukkan  hasil  yang  memuaskan.  Hal  ini terlihat  dari  nilai cronbach  alpa yang  lebih besar dari nilai batas cronbach alpa sebesar 0,6.
Sehingga  seluruh  pernyataan  yang  berkaitan dengan  variabel  pendapatan  usaha,  modal sendiri,  kredit  usaha  rakyat  (KUR),  teknologi dan lokasi usaha adalah reliabel.

## Uji Normalitas

## Tabel 5. Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 100 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 3.16030281 Most Extreme Differences Absolute .080 Positive .080 Negative -.064 Test Statistic .080 Asymp. Sig. (2-tailed) .121 c
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. Sumber : data primer diolah, 2019
Dari  tabel  5  dapat  dilihat  bahwa  hasil perhitungan  normalitas  dengan  menggunakan uji One-Sample  Kolmogorof-Smirnof  Test memiliki  probabilitas  tingkat  signifikan  diatas
tingkat  α  =  0,05  yaitu  0,121.  Hal  ini  berarti dalam  model  regresi  terdapat  variabel  residual atau  variabel  pengganggu  yang  terdistribusi secara normal.
Uji Multikolonieritas Tabel 6. Uji Multikolonieritas Variabel Tolerance VIF Keterangan Modal sendiri (X1) 0,198 5,052 Tidak terjadi multikolonieritas KUR (X2) 0,167 5,972 Tidak terjadi multikolonieritas Teknologi (X3) 0,756 1,323 Tidak terjadi multikolonieritas Lama usaha (X4) 0,489 2,043 Tidak terjadi multikolonieritas Lokasi usaha (X5) 0,498 2,009 Tidak terjadi multikolonieritas Sumber : data primer diolah, 2019
Berdasarkan  pada  tabel  6  menunjukkan bahwa  semua  variabel  independen  memiliki nilai tolerance lebih  dari  0,1.  Selanjutnya  hasil perhitungan  VIF  juga  menunjukkan  hasil  yang sama yaitu semua variabel independen memiliki
nilai  VIF  kurang  dari  10.  Sehingga  dapat disimpulkan
bahwa tidak terjadi multikolonieritas  antar  variabel  independen dalam model regresi.

## Uji Heterokedastisitas
Dari  grafik scatterplot terlihat  bahwa  titik- titik  menyebar  secara  acak  serta  tersebar  baik diatas maupun dibawah angka 0 pada sumbu Y.
sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  model regresi yang digunakan tidak terjadi heterokedastisitas.

## Goodness of Fit Model (Uji F)
Tabel 8. Hasil uji goodness of fit model (uji F) ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 6175.986 5 1235.197 117.428 .000 b Residual 988.764 94 10.519 Total 7164.750 99
a. Dependent Variable: Pendapatan Usaha
b. Predictors: (Constant), Lokasi Usaha, Teknologi, Lama Usaha, Modal Sendiri, KUR
Sumber : data primer diolah, 2019 Dari  tabel  8  dapat  disimpulkan  bahwa  F hitung  lebih  besar  dari  F  tabel  yaitu  117,428  > 2,31  dengan  tingkat  signifikan  dibawah  0,05
yaitu 0,000. Sehingga dapat disimpulkan bahwa model  persamaan  regrasi  dalam  penelitian  ini sudah fit (cocok).

## Uji Hipotesis
Tabel 9. Hasil Uji Hipotesis Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 1.115 2.072 .538 .592 Modal Sendiri .431 .137 .272 3.153 .002 KUR .363 .106 .321 3.425 .001 Teknologi .353 .108 .144 3.277 .001 Lama Usaha 3.315 .946 .192 3.503 .001 Lokasi Usaha .250 .076 .179 3.299 .001 a. Dependent Variable: Pendapatan Usaha

## Sumber : data primer diolah, 2019
Berdasarkan tabel coefficient tersebut dapat diolah persamaan regresi sebagai berikut :
Y  =  1,115  +  0,431  +  0,363  +  0,353  + 3,315 + 0,250 + 3,24326
Persamaan  regresi  diatas  memiliki makna sebagai berikut :
a. Nilai  (α)  konstanta  sebesar  1,115  (bernilai positif) menunjukkan bahwa tanpa diperngaruhi  variabel  independen,  yaitu modal sendiri, kredit usaha rakyat, teknologi,  lama  usaha  dan  lokasi  usaha, pendapatan usaha sudah dapat tercapai.
b. Tabel 9 menunjukkan bahwa variabel modal sendiri  memiliki  koefisien  regresi  0,431 dengan  tingkat  signifikan  pada  0,002, karena memiliki tingkat signifikansi kurang dari 0,05 maka H1 yang menyatakan bahwa
terdapat  pengaruh  positif  antara  modal sendiri terhadap pendapatan usaha diterima. Artinya  semakin  besar  modal  pemilik  yang digunakan untuk keperluan proses produksi, maka  pendapatan  yang  diperoleh  akan semakin meningkat. Dengan asumsi variabel-variabel lain dianggap konstan.
c. Tabel 9 menunjukkan bahwa variabel kredit usaha  rakyat  (KUR)  memiliki  koefisien regresi 0,363 dengan tingkat signifikan pada 0,001,  karena  memiliki  tingkat  signifikansi kurang dari 0,05 maka H2 yang menyatakan bahwa  terdapat  pengaruh  positif  antara kredit  usaha  rakyat  (KUR)  terhadap pendapatan usaha diterima. Artinya semakin besar  kredit  usaha  rakyat  (KUR)  yang digunakan  untuk  menambah  modal  usaha
maka  pendapatan  usaha  yang  diperoleh akan  semakin  meningkat.  Dengan  asumsi variabel-variabel lain dianggap konstan. d. Tabel  9  menunjukkan  bahwa  variabel teknologi  memiliki  koefisien  regresi  0,353 dengan  tingkat  signifikan  pada  0,001, karena memiliki tingkat signifikansi kurang dari 0,05 maka H3 yang menyatakan bahwa terdapat  pengaruh  positif  antara  teknologi terhadap pendapatan usaha diterima. Artinya  semakin  baik  pelaku  usaha  dalam memanfaatkan/menggunakan teknologi maka akan semakin meningkatkan produksi sehingga  hal  tersebut  akan  meningkatkan pendapatan usaha. Dengan asumsi variabel- variabel lain dianggap konstan.
e. Tabel  9  menunjukkan  bahwa  variabel  lama usaha  memiliki  koefisien  regresi  3,315 dengan  tingkat  signifikan  pada  0,001, karena memiliki tingkat signifikansi kurang dari 0,05 maka H4 yang menyatakan bahwa
terdapat pengaruh positif antara lama usaha terhadap pendapatan usaha diterima. Artinya  semakin  lama  pelaku  usaha menekuni  bidang  usahanya  maka  akan mempengaruhi  produktivitasnya  sehingga hal tersebut akan meningkatkan pendapatan usaha. Dengan asumsi variabel-variabel lain dianggap konstan.
f. Tabel 9 menunjukkan bahwa variabel lokasi usaha  memiliki  koefisien  regresi  0,250 dengan  tingkat  signifikan  pada  0,001, karena memiliki tingkat signifikansi kurang dari 0,05 maka H5 yang menyatakan bahwa terdapat  pengaruh  positif  antara  lokasi usaha  terhadap  pendapatan  usaha  diterima. Artinya  semakin  strategis  lokasi  usaha  dan semakin  mudah  untuk  dijangkau  oleh konsumen,  maka  pendapatan  usaha  yang diterima  akan  semakin  meningkat.  Dengan asumsi  variabel-variabel  lain  dianggap konstan.

## Uji Determinasi
Tabel 10. Uji Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .928 a .862 .855 3.24326 1.787 a. Predictors: (Constant), Lokasi Usaha, Teknologi, Lama Usaha, Modal Sendiri, KUR b. Dependent Variable: Pendapatan Usaha
Sumber : data primer diolah, 2019
Tabel  10  menunjukkan  nilai adjusted  R square sebesar  0,855  atau  85,5  %  hal  ini menunjukkan bahwa variabel pendapatan usaha dapat  dijelaskan  oleh  variabel  modal  sendiri, kredit  usaha  rakyat  (KUR),  teknologi,  lama usaha  dan  lokasi  usaha  sebesar  85,5% sedangkan  sebesar  14,5%  disebabkan  oleh faktor-faktor  lain  yang  tidak  dijelaskan  dlam penelitian ini.

## 5. PENUTUP Kesimpulan
Penelitian  ini  memberikan  bukti  bahwa modal  sendiri,  kredit  usaha  rakyat  (KUR), teknologi,  lama  usaha  dan  lokasi  usaha berpengaruh positif terhadap pendapatan usaha. Saran
Para pelaku
UMKM hendaknya
memanfaatkan  program  kredit  usaha  rakyat (KUR)  sebaik-baiknya  untuk  meningkatkan ataupun menambah  modal  untuk  UMKM
sehingga  nantinya  hasil  usaha  tersebut  dapat dilipatgandakan  untuk  pendapatan  UMKM yang  ada  di  Kabupaten  Wonosobo.  Dan menciptakan inovasi-inovasi baru serta meningkatkan layanan-layanan usaha khususnya sektor  UMKM dalam hal teknologi.
Keterbatasan Berdasarkan hasil penelitian  terdapat keterbatasan  Adanya  keterbatasan  penelitian dengan menggunakan kuesioner yaitu
terkadang  jawaban  yang  diberikan  oleh responden  tidak  menunjukkan  keadaan  yang sebenarnya.
Agenda Penelitian Mendatang Dengan adanya keterbatasan dalam penelitian ini, disarankan pada peneliti selanjutnya untuk : a. Penelitian
selanjutnya sebaiknya menggunakan  sampel  penelitian  yang  lebih luas,  karena  pada  penelitian  ini  lingkup
sampel  masih  sempit  yaitu  hanya  UMKM yang berada di Kabupaten Wonosobo.
b. Untuk penelitian-penelitian berikutnya diharapkan  menggunakan  variabel  bebas yang  belum  digunakan  dalam  penelitian  ini yang  dapat  mempengaruhi  pendapatan usaha  seperti  tenaga  kerja,  biaya  produksi dan harga jual.

## 6. DAFTAR PUSTAKA
Anggraini D  dan  Nasution,  S.  H.  (2013).
Peranan  kredit  usaha  rakyat  (KUR) bagi  pengembangan  UMKM  di  Kota Medan  (studi  kasus  Bank  BRI). Ekonomi dan Keuangan, 1(3).
Anisa  Karlina.  2010.  Penerapan  PSAK Nomor  23  dalam  Pengakuan  dan Pengukuran  Pendapatan  Pada  PT.
Prodia Widyahusada Wilayah-1 Medan Buchari Alma. 2003. Manajemen
Pemasaran  dan  Pemasaran  Jasa.  Edisi 2. Bandung: Alfabeta.
Donald  A  Ball,  McCulloch  and  Wendel H.
2001. International  Business.  Seventh edition: McGraw Hill.
Eka  Fitriyanto.  2015.  Pengaruh  persepsi pelaku UMKM Mengenai Kredit Usaha Rakyat  (KUR)  terhadap  modal  kerja dan  nilai  produk  usaha  di  Kabupaten Wonosobo.  Skripsi  tidak  diterbitkan.
Pendidikan Ekonomi Fakultas Ekonomi. Universitas Negeri

## Yogyakarta.
Farhana  Muhammad  dan  Toyib  Rozali. 2017.  Pengaruh  Kredit  Usaha  Rakyat Terhadap  Pendapatan  Usaha  Mikro Dan Kecil Di Desa Selagik Kecamatan Terara  Kabupaten  Lombok  Timur Provinsi  Nusa  Tenggara  Barat  (Studi Kasus  Bank  Bri  Unit  Terara).  Prodi Pendidikan  Ekonomi  FKIP  Universitas
Hamzanwadi
Gustika, Roza. (2016). Pengaruh pemberian
Kredit Usaha Rakyat terhadap pendapatan masyarakat Ladang
Panjang  Kec.  Tigo  Nagari  Kab. Pasaman.  (studi  kasus  masyarakat pemilik  UKM).  e-Jurnal  Apresiasi Ekonomi  Volume  4,  Nomor  2,  Maret 2016: 107-115.
Husaini dan Ayu  Fadhlani. 2017. Pengaruh Modal  Kerja,  Lama  Usaha,  Jam  Kerja
dan Lokasi Usaha terhadap Pendapatan Monza  di  Pasar  Simalingkar  Medan”.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Malikussaleh. I  Wayan  Sastrawan.  Analisis  Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pemilihan Lokasi Usaha  Pedagang  Kaki  Lima  Di  Pantai Penimbangan Kecamatan Bulelen, Kabupaten Buleleng. 2015 Vol:5 No:1. Jurusan Pendidikan Ekonomi Universitas Pendidikan Ghanesa Singaraja, Indonesia. Ikatan  Akuntansi  Indonesia.  2002.  Standar Akuntansi Keuangan, (Jakarta: Salemba Empat,),
Imam  Ghozali.  2011.  Aplikasi  Analisis Multivariate  Dengan  Program  SPSS. Semarang:  Badan  Penerbit  Universitas Diponegoro.
Indriyanti. 2013. Analisis Pengaruh Harga,Lokasi, Promosi dan KualitasPelayanan  terhadap  Keputusan
Pembelian  Buku  di  Togamas  Jl.  Dr. Moewardi 21 Solo. Skripsi. Surakarta : Universitas Muhammadiyah Surakarta. Iskandar Alisyahbana. 1980. Teknologi dan Perkembangan. Yayasan Idayu: Jakarta Issabella  Pratiwi  Saragih  dan  Drs.  Syahrir Hakim  Nasution,  M.Si.  2014.  Analisis Pengaruh  Modal  Sendiri  Dan  Modal Pinjaman  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)
Terhadap Pendapatan Pengusaha Umkm Kabupaten Toba Samosir (Studi
Kasus: Pt Bank Sumut Cabang Balige). Jurnal Ekonomi dan Keuangan
Kasmir.  2011. Kewirausahaan. Jakarta: PT.
Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2003. Bank Dan Lembaga Keuangan  lainnya.  Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2009. Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana
Muhammad  Elfan  Kaukab,  Endah  Susanti dan Sri Hartiyah. 2015. Pengaruh Skala Usaha,  Sektor  Industri,  Lama  Usaha, Pendidikan  Manajer  atau  Pemilik,
Pelatihan Akuntansi dan Lama Memimpin Perusahaan Terhadap Penggunaan Informasi Akuntansi. Universitas Sains Al-Qur’an Wonosobo.

## Muhammad  Syafi’I  Antonio.  2001.  Bank
Syariah  dari  Teori  ke  Praktik.  Jakarta: Gema Insani.
Musran  Munisu.  2010.  Pengaruh  Faktor- Faktor  Eksternal  dan  Internal  terhadap Kinerja  Usaha  Mikro  dan  Kecil  di Sulawesi  Selatan,  Jurnal  Manajemen dan  Kewirausahaan,  Vol.  12  No.  2,  h. 33.
Sadono  Sukirno.  2002.  Pengantar  teori mikro ekonomi.
Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Sadono  Sukirno.  2010.  Makroekonomi.
Teori Pengantar. Edisi Ketiga. PT. Raja Grasindo Perseda. Jakarta.
Saragih dan  Nasution,  S.  H.  2015.  Analisis Pengaruh  Modal  Sendiri  dan  Modal Pinjaman  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR) terhadap Pendapatan Pengusaha UMKM  Kabupaten  Toba  Samosir:
Studi  Kasus  PT  Bank  Sumut  Cabang Balige. Jurnal Ekonomi dan Keuangan,
3(7).
Tika  Dwi  Nur  Atin.  2018.  Pengaruh Efektivitas  Kredit  Usaha  Rakyat  (Kur)
Terhadap  Peningkatan  Profit  Usaha Mikro  (Studi  Kasus  Pada  Nasabah Bank Rakyat Indonesia Unit
Purwomartani Kalasan Sleman Yogyakarta). Program Studi Pendidikan Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Tri  Utari  dan  Putu  Martini  Dewi.  2014. Pengaruh  modal,  tingkat  pendidikan dan  teknologi  terhadap  pendapatan usaha  mikro  kecil  dan  menengah (UMKM)  di  Kawasan  Imam  Bonjol Denpasar  Barat.  E-Jurnal  Ekonomi Pembangunan  Universitas  Udayana Vol. 3, No. 12, Desember 2014.
Tuanakota.  2000.  Pengantar  akuntansi. Jakarta: Salemba Empat.
Wiratna  V.S  dan  Utami,  L.  R.,  2013. Analisis  Dampak  Pembiayaan  Dana Bergulir  Kur  (Kredit  Usaha  Rakyat) Terhadap Kinerja Umkm. Jurnal Bisnis dan  Ekonomi  (JBE).  Vol.  22  No.  1 Maret 2015
Zulfa  Nur  Afifi.  2017.  Analisis  Faktor-
Faktor Yang Mempengaruhi Pendapatan  Pedagang  Pasar  Induk Wonosobo Setelah Relokasi Sementara Pasca Kebakaran Tahun 2014. Fakultas Ekonomi  Bisnis  Islam  Universitas Sunan Kalijaga Yogyakarta