Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan

## IBU RUMAH TANGGA DALAM MANAJEMEN KEUANGAN KELUARGA

## Budi Gautama siregar
(Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Padangsidimpuan) Email: budigautamasrg20@gmail.com

## Abstrak
Keluarga  merupakan  kelompok  terkecil, terpenting  dan  sangat  mendasar  dalam masyarakat  dan  bernegara.  Salah  satu permasalahan  dalam  keluarga  yang  dapat berujung  kepada  perceraian  adalah  masalah keuangan  yang  tidak  dapat  dikelola  dengan baik.  Tulisan  ini  didasarkan  pada  kajian-kajian teoritis dan kajian-kajian penelitian terdahulu.
Pengelolaan  keuangan  dalam  keluarga adalah  cara  mengatur  keuangan  keluarga dengan  sistematis  dan  cermat  melalui  tahap perencanaan,  implementasi  dan  evaluasi.  Ibu rumah  tangga  dalam  pengelolaan  keuangan keluarga  haruslah  berpikir  cerdas,  cermat  dan tepat  dalam  penggunaan  keuangan  agar senantiasa  tercipta  keluarga  yang  baik  dan mengalami  pertumbuhan  secara  kontiniu. Dengan  kemampuan  ibu  rumah  tangga  dalam pengelolaan  keuangan  keluarga  secara  tepat guna,  tepat  waktu,  tepat tempat,  tepat  harga, dan tepat kualitas akan terwujudlah kesejahteraan keluarga.
Kata  Kunci  :  Ibu  Rumah  Tangga, Manajemen  Keuangan  dan  Kesejahteraan Keluarga.

## Abstract
Family  is  the  smallest,  most important  and  very  basic  in  society  and state. One problem in the family that can lead to divorce is a financial problem that cannot be managed properly. This paper is  based  on  theoretical  studies  and previous studies.
Financial management in the family is  a  way  of  managing  family  finances systematically  and  carefully  through  the planning, implementation and evaluation stages.  Housewives  in  managing  family finances  must  be  smart,  careful  and precise  in  their  use  of  finance  so  that  a good  family  is  always  created  and experiences continuous growth.  With  the  ability  of housewives  to  manage  family  finances appropriately,  on  time,  right place,  right price,  and  right  quality  will  be  realized family welfare.
Keywords:  Housewives,  Financial Management and Family Welfare

## A. Pendahuluan
Manusia  merupakan  makhluk  sosial  yang  senantiasa  akan  berintegarasi dengan orang  lain.  Artinya  manusia  tidak  akan  bisa  hidup  tanpa  adanya bantuan  dari  orang  lain.  Terjalinnya  hubungan  yang  baik  diantara  sesama merupakan  kebutuhan  mendasar  bagi  setiap  manusia,  disamping  akan kebutuhan  barang  dan  jasa.  Kebutuhan  manusia  akan  keberadaan  barang dan jasa semakin mengalami peningkatan seiring dengan tingkat kebutuhan
budigautamasrg20@gmail.com
yang  diperoleh  oleh  manusia  itu,  tentu  dalam  pemenuhan  kebutuhan tersebut  tidak  dapat  dipisahkan  dengan  yang  namanya  uang.  Uang mempunyai  peranan  yang  penting  dalam  keberlangsungan  kehidupan manusia,  karena  kehidupan  ini  menuntut  kebutuhan-kebutuhan  mendasar yang  harus  dipenuhi  agar  kehidupan  yang  selayaknya  dapat  terpenuhi. Adapun  kebutuhan  mendasar  tersebut  diantaranya  sandang,  pangan  dan papan, sudah tentu dalam pemenuhannya sangat memerlukan uang.
Manusia  dalam  keberlangsungan  kehidupannya  memerlukan  rumah yang  merupakan  tempat  untuk  istirahat,  tempat  untuk  menikmati kenyamanan  bersama  orang-orang  yang  dicintai  dalam  kehidupan berk eluarga.    Nur  Eka  (2012)  mengatakan  bahwa  rumah  sebagai  suatu  tempat tinggal  untuk  menjalani  kehidupan  serta  membentuk  keluarga  yang  saling memiliki hubungan sosial antar anggota keluarga. Keluarga merupakan kelompok terkecil,  terpenting  dan  sangat  mendasar  dalam  masyarakat  dan  bernegara (Marlina  Telaumbanua  &  Nugraheni,  2018).    Kehidupan    keluarga  senantiasa dihadapkan  pada  persoalan-persoalan  yang  kompleks,  sehingga  diperlukan  tata kelola kelola yang baik.
Mengatur  keuangan  merupakan  aktivitas  yang  penting  dilakukan  dalam kehidupan  keluarga  agar  keluarga  tersebut  dapat  bertahan  dan  terus  mengalami perkembangan.  Didalam  rumah  tangga  terdiri  dari  suami,  istri  dan  anak,  yang masing-masing mempunyai peranan masing-masing. Lazimnya dalam pengelolaan  keuangan    itu  merupakan  peranan  besar  dari  seorang  ibu  rumah tangga,  ibu  rumah  tangga  yang  mampu    mengelola  keuangan  keluarga  dengan segala keterbatasan yang ada, akan mampu  membawa keluarga kearah yang baik (biasanya disebut dengan sejahtera).
Salah  satu  permasalahan  dalam  keluarga  yang  dapat  berujung  kepada perceraian  adalah  masalah  keuangan  yang  tidak  dapat  dikelola  dengan  baik. Banyak  masalah  keuangan  yang  diperketat,  pengeluaran  yang  tidak  jelas  bahkan pendapat  yang  berbeda  mengenai  penggunaan  uang  sehingga  menimbulkan

## Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
perasaan  sakit  hati  yang  berujung  pada  pertengkaran  dalam  rumah  tangga (Handayani, 2013).
Merujuk  data  Badan  Peradilan  Agama  (Badilag)  Mahkamah  Agung, tingkat  perceraian  keluarga  Indonesia  dari  waktu  ke  waktu  memang  semakin meningkat.  Pasca  reformasi  politik  di  Indonesia  tahun  1998,  tingkat  perceraian keluarga  Indonesia  terus  mengalami  peningkatan.  Data  tahun  2016,  angka perceraian  mencapai  19,9  %  dari  1,8  juta  peristiwa.  Sementara  data  2017, angkanya mencapai 18,8% dari 1,9 juta peristiwa. Jika merujuk data 2017, maka ada  lebih  357  ribu  pasang  keluarga  yang  bercerai  tahun  itu.  Fakta  tersebut menunjukkan  bahwa  gambaran  kasus  perceraian  yang  terjadi  berasal  dari  istri menggugat  cerai  suami  yang  disebabkan  berbagai  faktor,  diantaranya  faktor pernikahan usia dini, permasalahan keuangan keluarga, dll.
Pada  dasarnya  pengelolaan  keuangan  keluarga  tidak  pernah  kita  terima pada saat menjalani pendidikan formal, namun dari pelajaran tentang manajemen keuangan perusahaan, negara, yayasan tersebut dapat kita jadikan pengalaman dan menjadi dasar dalam melakukan pengelolaan keuangan dalam keluarga. Biasanya ibu rumah tangga terlatih dalam pengelolaan keuangan keluarga didasarkan pada pengalaman  yang  sudah  dijalankannya  sendiri  dan  juga  pemahaman  agama  yang kuat.
Melalui  peran  istri  yang  strategis  tersebut  dalam  keluarga  akan  dapat mempengaruhi  tingkat  kesejahteraan  keluarga.  Apalagi  zaman  sekarang  ini,  istri dituntut  untuk  lebih  kreatif,  ulet,  tekun  dan  sabar  dalam  mencapai  keluarga sejahtera,  karena  seorang  istri  mempunyai  tugas  yang  sangat  kompleks  dalam keluarga  disamping  sebagai  pengurus  rumah  tangga,  istri  juga  harus  mampu mengelola  keuangan  keluarga  demi  menjaga  kestabilan  dan  pertumbuhan ekonomi keluarga tersebut.

## B. Metode Penelitian
Pembahasan  tulisan  ini  didasarkan  pada  kajian  secara  teoritis  dan kajian-kajian penelitian terdahulu, selanjutnya dideskripsikan sesuai dengan
budigautamasrg20@gmail.com
fenomena  yang  terdapat  dalam  penelitian  ini.  Teori  yang  dibahas  dalam penelitian ini adalah manajemen  keuangan, manajemen keuangan  keluarga, keluarga  sejahtera.  Hasil/temuan  penelitian  didasarkan  pada  kajian penelitian terdahulu tentang peran perempuan dalam pengelolaan keuangan menuju keluarga yang sejahtera.

## C. Kajian Teori

## Manajemen keuangan
Dalam  menjalankan  kehidupan  yang  berimplementasi  dengan pelaksanaan  aktivitas,  tentunya  harus  diawali  dengan  proses  manajemen sehingga  dapat  tercapai  tujuan  yang  dimaksud  secara  masimal.  Manajemen pada  umumnya  adalah  suatu  proses  yang  terdiri  atas planning , organizing , actuating dan controlling yang dilakukan dalam mencapai tujuan yang telah ditentukan  dengan  mengerahkan  seluruh  sumber  daya  yang  tersedia (Herujito, 2001).  Selanjutnya pendapat George Terry mengemukakan bahwa manajemen  itu  adalah  pencapaian  tujuan  yang  ditetapkan  terlebih  dahulu dengan  mengarahkan  dan  menggunakan  orang  lain.  Sedangkan  menurut Siagian dalam bukunya Hames S. F. Stoner menyebutkan bahwa manajemen adalah  tujuan  yang  ingin  dicapai  dengan  mengarahkan  orang  lain  yaitu dengan membimbing dan mengawasinya agar bersedia melakukan kegiatan yang telah ditetapkan (Rodhiyah, 2012).
Sedangkan keuangan pasti akan dibutuhkan oleh setiap perusahaaan, organisasi, individu maupun keluarga dalam memperlancar seluruh kegiatan operasionalnya.  Sundjaja  &  Berlian  (2002:  34)  menyebutkan  bahwa keuangan merupakan suatu ilmu dan seni yang digunakan untuk mengelola uang  dalam  mempengaruhi  kehidupan  setiap  orang/  organisasi.  Keuangan berhubungan  dengan  proses,  lembaga,  pasar  dan  instrumen  yang  terlibat dalam  transfer  uang  diantara  perorangan  maupun  antar  organisasi/ perusahaan.  Martono  &  Harjito  (220:  4)  mendefinisikan  manajemen keuangan  yaitu  sebagai  aktivitas  perusahaan  yang  berhubungan  dengan
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
bagaimana memperoleh dana, menggunakan dana dan mengelolanya sesuai dengan tujuan perusahaan secara menyeluruh.
Berdasarkan  penjelasan  diatas  maka  dapat  disimpulkan  bahwa manajemen  keuangan  merupakan  fungsi  yang  sangat  strategis  dalam pengelolaan  keuangan  baik  yang  dilakukan  oleh  individu,  perusahaan/ organisasi maupun pemerintah.

## Manajemen Keuangan Keluarga
Manajemen  keuangan    pada  umumnya  merupakan  suatu  kegiatan pengelolaan  sumber  daya  keuangan  perusahaan  mulai  dari  bagaimana pendanaan  perusahaan,  bagaimana  pengelolaannya  serta  apa  keuntungan yang  diperoleh  yang  kemudian  akan  dibagikan  kepada  pemilik  perusahaan. Dalam    tulisan  ini  akan  dikaitkan  dengan  manajemen  keuangan  dalam keluarga.    Hal  ini  sejalan  dengan  pendapat  Sudjana  menyatakan  bahwa manajemen  keuangan  tidak  hanya  penting  untuk  perusahaan  saja  tetapi pengetahuan  akan  manajemen  keuangan  juga  penting  untuk  diterapkan dalam  lingkungan  kehidupan  keluarga  (Sundjaja  et  al.,  2011).  Keluarga merupakan kumpulan dari ayah, ibu dan anak dalam mengarungi perjalanan kehidupan  yang  didasari  atas  tujuan  bersama.  Kehidupan  dalam  keluarga merupakan  sebuah  media  yang  menempati  posisi  penting  dalam mewujudkan kesinambungan hidup. Jeffa Leibo mengatakan bahwa keluarga merupakan  bentuk  tingkah  laku  yang  berhubungan  dengan  fungsi-fungsi untuk  melahirkan/  menurunkan  keturunan  dan  berfungsi  sebagai kelengkapan  masyarakat  dalam  membentuk  warga  yang  mencerminkan identitas setempat (Rahmah, 2014).
Keluarga berfungsi pada seluruh aspek dalam kehidupan, diantaranya fungsi  biologis,  fungsi  pemeliharaan,  fungsi  ekonomi,  fungsi  keagamaan, fungsi  sosial,  dan  sebagainya.  Kompleksitas  dari  fungsi  keluarga  tersebut mengisyaratkan  bahwa  keluarga  merupakan  lembaga  sosial  yang  sangat berarti dalam kehidupan manusia. Dalam perjalanan sebuah  keluarga tentu
budigautamasrg20@gmail.com
sangat  dipengaruhi  oleh  masalah  keuangan.  Dengan  pengelolaan  keuangan yang  baik  maka  akan  tercipta  pemenuhan    kebutuhan  hidup  keluarga  yang baik pula. Dan mengatur keuangan sesungguhnya tidak hanya mengatur uang masuk  dan  keluar  saja  yang  harus  dipikirkan  dalam  memenuhi  kebutuhan dasar  manusia,  namun  juga  harus  dipikirkan  dana  mana  yang  akan memenuhi kebutuhan ketika memasuki usia non produktif untuk masa yang akan datang.
Jadi dapat disimpulkan bahwa managemen keuangan keluarga adalah suatu  seni  dalam  mengelola  keuangan  keluarga  melalui  orang  lain  untuk mencapai  tujuan  yang  bermanfaat,  sehingga  keluarga  tersebut  menjadi keluarga  yang  sejahtera.  Management  keuangan  keluarga  merupakan keharusan  yang  tidak  bisa  di  tawar  lagi,  karena  pengelolaan  keuangan keluarga memiliki implikasi yang lebih luas sebab yang terlibat bukan hanya diri sendiri, tetapi istri/suami, anak-anak bahkan orang tua maupun mertua (Rodhiyah, 2012).

## Kesejahteraan Keluarga
Kesejahteraan keluarga merupakan idaman semua orang yang sudah berumah  tangga,  karena  keluarga  memiliki  peranan  yang  sangat  penting dalam kehidupan. Keluarga merupakan dasar untuk menempuh kondisi yang sedang  kita  hadapi  dalam  berintegrasi  dilingkungan  yang  lainnya.  Definisi kesejahteraan  menurut  Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia  adalah  “hal  atau keadaan sejahtera, aman, selamat dan tentram” (Depdiknas, 2001:1011).
Dalam mewujudkan keluarga sejahtera, maka suami, istri, anak harus dapat  memahami  dan  melaksanakan  peranan  serta  fungsi  masing-masing sesuai  kedudukannya.  Dengan  terciptanya  keluarga  sejahtera,  maka  akan dapat mengembangkan kualitas keluarga yang di menumbuhkan rasa aman, tentram dan memiliki harapan untuk masa dengan yang lebih baik.
Kesejahteraan keluarga adalah kondisi yang harmonis, tentram serta terpenuhinya  kebutuhan  jasmani  dan  sosial  bagi  anggota  keluarga  tanpa
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
mengalami  hambatan  yang  serius,  dan  dalam  menghadapi  masalah  yang terjadi  dalam  keluarga  akan  mudah  untuk  dilewati  secara  bersama  oleh anggota  keluarga  sehingga  standar  kehidupan  keluarga  dapat  terwujud (Soetjipto,  1992).  Kesejahteraan  keluarga  bukanlah  hanya  menyangkut kemakmuran  dari  satu  sudut  pandang  tertentu  melainkan  juga  harus menujukkan  secara  keseluruhan  aspek  dalam  kehidupan  keluarga  tersebut sehingga tercipta keselamatan dan ketentraman hidup.
Mongid (1995:10), mengatakan bahwa kesejahteraan keluarga adalah suatu  kondisi  dinamis  keluarga  dimana  terpenuhi  semua  kebutuhan  fisik materil,  mental  spiritual,  dan  sosial  yang  memungkinkan  keluarga  dapat hidup  wajar  sesuai  dengan  lingkungannya  serta  memungkinkan  anak-anak tumbuh  kembang  dan  memperoleh  perlindungan  yang  diperlukan  untuk membentuk sikap mental dan kepribadian yang matang sebagai sumber daya manusia  yang  berkualitas.  Keluarga  sejahtera  merupakan  suatu  keadaan dimana  sifatnya  yang  dinamis  dalam    memenuhi  kebutuhan  primer  dan sekunder suatu keluarga.
Pada  umumnya  kesejahteraan  keluarga  dipengaruhi  oleh  faktor internal dan eksternal keluarga. Faktor internal keluarga terdiri dari jumlah anggota  keluarga,  tempat  tinggal,  kondisi  sosial  keluarga,  kondisi  ekonomi keluarga.  Sedangkan  faktor  eksternal  keluarga  terdiri  dari  faktor  manusia diluar internal keluarga (seperti iri hati, fitnah dari  tetangga, ancaman fisik dan  pelanggaran  norma),  faktor  alam  seperti  musibah  bencana  alam, kerusakan lingkungan hidup, dll (Marlina Telaumbanua & Nugraheni, 2018).

## D. Pembahasan

## Prinsip dan Urgensi Manajemen Keuangan Keluarga
Untuk  mencapai  keluarga  yang  sejahtera,  tentu  masing-masing anggota  keluarga  harus  dapat  melaksanakan  fungsi  dan  perannya  dengan baik serta memiliki persepsi dan pengertian yang sama tentang prinsip dari
budigautamasrg20@gmail.com
pengelolaan  keuangan  rumah  tangga.  Prinsip-prinsip  dasar  dalam pengelolaan keuangan rumah tangga muslim yaitu:

## a. Berupaya mencari nafkah yang halal.
Setiap  anggota  keluarga  (Suami,  istri  dan  anak)    harus  saling  saling mengingatkan  dan  mengontrol  apa  yang  mereka  dapat  dalam  rumah tangga.
b. Hemat dan ekonomis
Salah satu langkah hebat orang tua dalam mendidik anak adalah berhemat dan tidak konsumtif untuk hal-hal yang tidak diperlukan. Di sini harus ada proses  komunikasi,  komitmen  bersama  dan  contoh  nyata  dari  orang  tua kepada anak.
c. Membiasakan diri menabung untuk dunia akhirat.
Setiap  anggota  keluarga  harus  sepakat  untuk  selalu  menabung  dan bersedekah dalam kondisi apapun (Kusumawati, 2011).
Menurut ajaran agama Islam secara fitrah kewajiban dalam memberi nafkah/  kebutuhan  merupakan  tanggung  jawab  suami.  Namun,  dalam prakteknya harus dilakukan keterbukaan antara pasangan keluarga tentang dari mana dan berapa besar penghasilan yang diperoleh oleh suami, sehingga ibu  rumah  tangga  akan  tergerak  untuk  berusaha  mengelola  pendapatan suami  sebaik  mungkin  dalam  memenuhi  segala  kebutuhan  keluarga. Komitmen juga merupakan hal sangat penting sekali dilakukan antara suami dan istri dalam pengelolaan keuangan agar tidak terjadi miskomunikasi yang dapat menimbulkan pertengkaran dalam rumah tangga tersebut.
Keluarga  adalah  organisasi  terkecil  tetapi  berdampak  besar  bagi seluruh anggotanya, diantaranya adalah dalam pembentukan karakter sadar dan  bijak  dalam  pengelolaan    keuangan.  Hampir  seluruh  anggota  keluarga baik ibu rumah tangga, suami dan anak pasti menghadapi yang permasalahan keuangan. Karena uang sangat dibutuhkan untuk menjalani kehidupan. Uang diperlukan    untuk  membeli  kebutuhan  sehari-hari,  termasuk  makanan,
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
pakaian,  perumahan,  pendidikan,  dan  biaya  pengobatan,  dll.  Penggunaan uang  harus  diatur  secara  bijak  dan  terorganisir,  mengatur  keuangan  bukan berarti  menjadi  pelit  tetapi  pengeluarannya  dapat  diukur  berdasarkan manfaat dan tingkat kebutuhannya.
Manajemen/  Pengelolaan  keuangan  dalam  keluarga  adalah  cara mengatur  keuangan  keluarga  dengan  sistematis  dan  cermat  melalui  tahap perencanaan, implementasi dan evaluasi.  Besar kecilnya pendapatan dalam keluarga  memang  menjadi  salah  satu  faktor  dalam  memenuhi  kebutuhan keluarga,  namun  yang  paling  penting  adalah  ketrampilan  dalam  mengelola keuangan  keluarga  itu  sendiri.    Tanpa  pengetahuan  akan  manajemen keuangan  (perencanaan  keuangan  keluarga,  implementasi  dan  evalusasi), maka  kehidupan  keluarga  tersebut  dapat  dipastikan  akan  mengalami permasalahan  yang  pada  akhirnya  dapat  mengganggu  ketentraman  dan kesejahteraan keluarga. Kusumawati, (2011) mengatakan Dalam pengelolaan keuangan,  sebelumnya  kita  juga  harus  mempunyai  suatu  perencanaan anggaran supaya di dalam penggunaannya tidak melenceng dari kebutuhan- kebutuhan yang ada. Yang dimaksud dengan anggaran adalah suatu rencana yang  disusun  secara  sistematis  yang  meliputi  seluruh  kegiatan  perusahaan (rumah  tangga),  yang  dinyatakan  dalam  unit  satuan  moneter  dan  berlaku dalam jangka waktu tertentu yang akan datang.
Manajemen  keuangan  keluarga  bukanlah  soal  yang  mudah  dalam prakteknya  sehari-hari,  hal  ini  disebabkan  karena  kompleksnya  tingkat kebutuhan  yang  akan  diperlukan.  Pendapatan  keluarga  yang  banyak  akan dapat  menyebabkan  kebutuhan  keluarga  tidak  terpenuhi  apabila  tidak dikelola dengan baik demikian juga sebaliknya. Untuk itu, sangat diperlukan pengetahuan  dan  ketrampilan  manajemen  keuangan  dalam  keluarga.  Pada umumnya  setiap  kelurga  memiliki  ketrampilan  yang  berbeda  dalam memenuhi  kebutuhannya  sehari-hari  baik  kebutuhan  material  maupun immaterial.
budigautamasrg20@gmail.com
Dengan manajemen keuangan keluarga yang baik, maka akan teratasi segala  keterbatasan  yang  ada,  artinya  uang  yang  terbatas  akan  dapat dikendalikan penggunaannya  dengan tepat sehingga tercipta kesejahteraan keluarga.  Bagi  keluarga  dengan  tingkat  pendapatan  yang  pas-pasan, manajemen  keuangan  sangat  penting  dimiliki,  karena  dengan  uang  yang terbatas  tersebut  sangat  sedikit  jenis  kebutuhan  yang  dapat  dipenuhi. Demikian pula bagi keluarga yang berkecukupan, manajemen keuangan juga sangat  penting  dimiliki,  karena  keinginan  itu  sifatnya  tidak  terbatas  dan sangat  memungkinkan  untuk  terjadinya  pengeluaran  yang  tidak  terkontrol (Nofianti & Denziana, 2018).
Sistem  manajemen  keuangan  keluarga  umumnya  dapat  dilakukan sesuai  dengan  proses  manajemen  yaitu  adanya  perencanaan  yang  matang, implementasi  yang  ketat,  dan  evaluasi  yang  terukur.  Manullang  dalam bukunya  pengantar  ekonomi  perusahaan  menyebutkan  bahwa  manajemen keuangan keluarga dibagi dalam tiga langkah, yaitu:
a. Perencanaan pengeluaran keuangan
Langkah  pertama  yang  dilakukan  dalam  manajemen  keuangan keluarga  adalah  dengan  mendata  seluruh  pendapatan  yang  diperoleh keluarga,  hal  ini  diperlukan  agar  dapat  mengetahui  seberapa  besarnya pendapatan keluarga dalam satu bulan. Setelah dicatat dan diketahui total pendapatan,  selanjutnya    membuat  daftar  pengeluaran  rutin  keluarga dalam  satu  bulan,  daftar  pengeluaran  tidak  rutin  dengan  skala  prioritas (urutkan  prioritas  pemenuhannya).  Rencana  keuangan  yang  realistis membantu bersikap obyektif soal pengeluaran yang berlebihan. Tak perlu terlalu  ideal,  sehingga  lupa  kebutuhan  diri  sendiri.  Yang  penting, anggarkan  jumlah  yang  realistis  dan  harus  patuh  dengan  anggaran tersebut  (Handayani,  2013).  Selanjutnya  Pangeran,  (2011)  juga menyebutkan bahwa rumah tangga memandang pentingnya menganggarkan uang secara baik dan digunakan dengan hati-hati.
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
Langkah  kedua  setelah  diketahui  total  pendapatan  dalam  sebulan dan  total  pengeluaran  baik  yang  rutin  maupun  tidak  rutin  kemudian jumlahkan seluruh pengeluaran dan bandingkan dengan total pendapatan, apabila  jumlah  rencana  pengeluaran  lebih  besar  dari  pendapatan  maka harus  dilakukan  seleksi  kembali  terhadap  pengeluaran  tidak  rutin  untuk mengetahui pengeluaran mana yang pemenuhannya dapat ditunda.
b. Implementasi manajemen keuangan keluarga
Dalam  implementasi/  penerapan  rencana  keuangan  keluarga  yang telah kita susun, dapat dilakukan dengan berbagai model/ sistem, yaitu:
a) Sistem amplop
Sistem amplop digunakan sebagai tempat untuk menyimpan sementara uang  kita  sesuai  dengan  kebutuhan  yang  telah  direncanakan sebelumnya.  Jadi,  uang  dibagi  berdasarkan  amplop  yang  telah ditentukan dan dituliskan peruntukannya, hal ini berarti jumlah amplop sesuai  jumlah  kebutuhan  yang  telah  direncanakan  dan  disetujui sebelumnya.
b) Sistem buku kas
Sistem buku kas yang dimaksud dalam hal ini adalah tidaklah selengkap yang  ada  dalam  pelajaran  akuntansi,  namun  dibuat  sesuai  dengan kemampuan  kita  dan  sesederhana  mungkin.  Hal  ini  gunanya  sebagai panduan  bagi  kita  untuk  mengetahui  perjalanan  pendapatan  dan pengeluaran yang sudah direncakanan.
c) Sistem kas keluarga
Sistem  kas  keluarga  merupakan  sistem  pembukuan  keuangan  yang menekankan  pada  pembagian  pengeluaran  menjadi  kelompok- kelompok  :  pengeluaran  tetap,  harian,  dan  tak  terduga.  Semua  dicatat secara  rinci  dalam  buku  dan  setiap  jenis  pengeluaran  dijumlah  lalu ditotal dengan pengeluaran jenis lain.
d) Sistem kas harian
budigautamasrg20@gmail.com
Sistem  pembukuan  keuangan  yang  menekankan  pada  catatan pengeluaran setiap hari. Sistem ini biasa berhasil bila dianut oleh orang yang rajin mencatat  apapun yang dikeluarkan setiap hari tanpa malas untuk  menulis,  meskipun  pengeluaran  dalam  jumlah  kecil.  Bagi  ibu rumahtangga  yang  menggunakan  sistem  ini  harus  secara  sabar  dan telaten  menulis,  sebab  ketinggalan  satu  hari  saja  akan  mengacaukan pembukuan berikutnya, sebab daya ingat orang memang terbatas.
c. Evaluasi Keuangan Keluarga
Dalam ilmu manajemen kegiatan evaluasi merupakan kegiatan yang berpengaruh  terhadap  perencanaan  dan  implementasi  yang  sudah dilakukan  sehingga  dapat  diketahui  kekurangan  dari  perencanaan  dan implementasi. Hasil dari evaluasi tersebut akan menjadi informasi dalam melakukan kegiatan perencanaan berikutnya.
Kriteria  yang  digunakan  untuk  menilai  pengelolaan  /  manajemen keuangan dapat berpedoman pada  5 hal, yaitu : tepat guna, tepat waktu, tepat tempat, tepat harga, dan tepat kualitas. Penilaian akan berhasil bila dilakukan  secara  kontinu,  menyeluruh,  objektif,  sistematis,  dan  ada kerjasama  diantara  semua  anggota  keluarga.  Penilaian  dapat  dilakukan secara sebagian atau secara keseluruhan (Nofianti & Denziana, 2018).

## Peran Ibu Rumah Tangga Dalam Menuju Keluarga Sejahtera
Pintu utama dalam membentuk sebuah keluarga adalah dengan proses pernikahan.  Kalau  diumpamakan  keluarga  tersebut  sebuah  organisasi dimana  didalamnya  terdapat  pimpinan  dan  anggota  yang  memiliki  peran serta  tugas  masing-masing.  Dalam  pembagian  tanggungjawab  keluarga sangat diperlukan komunikasi yang baik terutama komunikasi antara suami dan  istri.  Komunikasi  yang  baik  adalah  kunci  yang  paling  efektif  dalam menjalankan kehidupan keluarga menuju sejahtera. Demikian halnya tentang urusan  keuangan,  berapapun  pendapatan  ataupun  pengeluaran  yang
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
digunakan  baik  pengeluaran  untuk  pribadi  maupun  untuk  kebutuhan bersama harusnya tetap terbuka.
Seorang  ibu  dalam  rumah  tangga  mempunyai  peranan  yang  sangat kompleks, atau dapat dikatakan bahwa ibu sangat mempunyai peranan yang sangat  besar  dalam  mewujudkan  keluarga  bahagia,  penuh  kehangatan  dan kasih  sayang.    Setiap  rumah  tangga  mempunyai  strategi  keuangannya masing-masing dalam rangka mempertahankan kelangsungan hidup anggota keluarganya.  Setiap  rumah  tangga  memiliki  manajemen  keuangan  rumah tangga  dan  kebanyakan  ibu  rumah  tangga  bertindak  sebagai  manajer, bagaimana  cara  masing-masing  rumah  tangga  mengatur  keuangan  akan berbeda-beda. Keuangan keluarga diatur sepenuhnya oleh ibu rumah tangga, suami  akan  menyerahkan  seluruh  penghasilannya  kepada  istri  untuk dikelola,  dipihak  lain  keuangan  keluarga  diatur  sepenuhnya  oleh  kepala keluarga,  istri  hanya  akan  mendapatkan  uang  untuk  belanja  keperluan rumah  tangga  sehari-hari.  Dan  adapun  alternatif  lain,  keuangan  keluarga diatur  bersama,  biasanya  cara  ini  berlaku  bagi  suami  istri  yang  bekerja (Setiowati, 2016).
Kehidupan  keluarga    sangatlah  kompleks  sehingga  sangat  penting pengaturan  dan  perencanaan  keuangan  di  dalam  keluarga  dimana  kita  bisa menemukan  suatu  kinerja  praktek  dalam  pengembangan  akuntansi  secara transparansi dan akuntabilitas di dalam pengelolan keuangan keluarga untuk kebutuhan sehari-hari.
Ibu  rumah  tangga  yang  berperan  sebagai  manajer  keuangannya keluarga  haruslah  berpikir  cerdas  dalam  penggunaan  keuangannya  agar senantiasa tercipta keluarga yang baik dan mengalami pertumbuhan secara kontiniu.  Pada  umumnya  manajemen  keuangan  dalam  lingkungan  apapun termasuk dalam keluarga terdiri 3 aktivitas yaitu aktivitas penggunaan dana, aktivitas  pengelolaan  dana  dan  aktivitas  pengelolaan  aktiva  (Handayani, 2013).  Jadi  ibu  rumah  tangga  harus  dituntut  mampu  melakukan  ketiga aktivitas tersebut dalam mengelola keuangan dalam keluarganya.
budigautamasrg20@gmail.com
Handayani,  (2013)  menyebutkan  beberapa  cara  yang  harus  ditempuh oleh ibu rumah tangga dalam mengelola keuangan, yaitu:
a) Memahami portofolio keuangan keluarga;
b)  Menyusun  rencana  keuangan  keluarga  yang  terdiri  dari  pendapatan, pengeluaran  rutin,  pengeluaran  tidak  rutin  dan  pengeluaran  yang  tidak terduga;
c) Membedakan antara kebutuhan keluarga dan keinginan;
d) Menghindari hutang untuk konsumtif dan gaya hidup yang berlebihan;
e) Meminimalkan belanja konsumtif;
f) Menetapkan tujuan atau cita-cita finansial baik jangka pendek, menengah maupun jangka panjang;
g) Mengupayakan untuk menabung
h) Melakukan investasi untuk menambah pendapatan keluarga.
Kesejahteraan  keluarga  sangat  besar  dipengaruhi  oleh  kecerdasan  ibu tangga  termasuk  dalam  hal  pengelolaan  keuangan.  Sekalipun  ibu  rumah tangga sudah menyusun perencanaan keuangan keluarga namun harus tetap melakukan komunikasi yang baik dengan suami agar tidak terjadi keributan yang dapat berujung fatal.
Kesejahteraan  keluarga  tidak  ditandai  dengan  besarnya  pendapatan keluarga, akan tetapi sangat tergantung bagaimana ibu rumah tangga dalam mengelolanya  untuk  kesejaterahan  keluarga.  Untuk  itu,  ibu  rumah  tangga harus cerdas dalam mengatur pengeluaran dengan membuat skala prioritas dalam  pemenuhannya.  Dengan  keluarga  sejahtera,  maka  akan  tercipta kehidupan  yang  nyaman,  tentram,  saling  mengasihi  sehingga  anak  akan dapat  tumbuh  dengan  baik  dan  pada  akhirnya  akan  terciptalah  generasi penerus yang berkualitas.

## Kesimpulan
Manajemen  keuangan  keluarga  merupakan  suatu  seni  yang  harus dimiliki  oleh  seorang  ibu  rumah  tangga  sebagai  pemegang  keuangan
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
keluarga. Melalui pengelolaan keuangan yang cerdas, baik dan cermat maka pendapatan yang diperoleh keluarga diharapkan dapat digunakan tepat guna, tepat  waktu,  tepat  tempat,  tepat  harga,  dan  tepat  kualitas.  Pengelolaan keuangan  keluarga  umumnya  dapat  dilakukan  sesuai  dengan  proses manajemen  yaitu  adanya  perencanaan  yang  matang,  implementasi  yang ketat, dan evaluasi yang terukur.
Kesejahteraan  keluarga  adalah  kondisi  yang  harmonis,  tentram  serta terpenuhinya  kebutuhan  jasmani  dan  sosial  bagi  anggota  keluarga  tanpa mengalami  hambatan  yang  serius,  dan  dalam  menghadapi  masalah  yang terjadi  dalam  keluarga  akan  mudah  untuk  dilewati  secara  bersama  oleh anggota  keluarga  sehingga  standar  kehidupan  keluarga  dapat  terwujud. Dengan  kemampuan  ibu  rumah  tangga  dengan  melakukan  manajemen keuangan  tepat  guna,  tepat  waktu,  tepat  tempat,  tepat  harga,  dan  tepat kualitas akan terwujudlah kesejahteraan keluarga.
budigautamasrg20@gmail.com

## DAFTAR PUSTAKA
Depdiknas .2001. Kamus Besar Bahasa Indonesia.Jakarta ;Balai Pustaka.
Handayani, N . (2013). Cara Sederhana Mengelola Keuangan Keluarga. Jurnal Keluarga Sejahtera , 11 (22), 29–34.
Herujito, Y. M. (2001). Dasar-dasar manajemen. Jakarta, ID: Grasindo
James A.F. Ston e r, Manajement Jilid I & II Prenhallindo, Jakarta, 1996 Rhenald Kasali,  dalam  Elvyn  G.  Masassya,  Cara  Cerdas  Mengelola  Investasi Keluarga, Gramedia, Jakarta, 2004.
Kusumawati, D. (2011). Pengelolaan Keuangan dalam Keluarga dari Sudut Pandang Islam. Gema Eksos , 6 (2), 175–186.
Marlina Telaumbanua, M., & Nugraheni, M. (2018). Peran Ibu Rumah Tangga Dalam Meningkatkan Kesejahteraan Keluarga . Sosio Informa (Vol. 4). https://doi.org/10.33007/inf.v4i2.1474
Martono SU dan D. Agus Harjito, 2002,  Manajemen Keuangan, Edisi Pertama,
Cetakan Kedua, Yogyakarta : Ekorisia.
Mongid,  A.  1995.  Gerakan  Pembangunan  Keluarga  Sejahtera.  Jakarta:
BKKBN.
Nofianti, L., & Denziana, A. (2018). Manajemen Keuangan Keluarga. Marwah: Jurnal Perempuan, Agama Dan Jender , 9 (2), 192.
Pangeran, P. (2011). Sikap Keuangan Rumah Tangga Desa Pada. Jrak , 8 (1),
35–50.
Rahmah, S. (2014). Pola Pengelolaan Keuangan Keluarga Pada Ibu Rumah Tangga ( Studi Pada Ibu Rumah Tangga Yang Bekerja Sebagai Cleaning Service. Marwah , XIII (1).
Vol. 03  No. 1  Juni 2019 Pusat Studi Gender dan Anak IAIN Padangsidimpuan
Rodhiyah. (2012). Manajemen Keuangan Keluarga Guna Menuju Keluarga Sejahtera. FORUM: Majalah Pengembangan Ilmu Sosial , (1), 28–33.
Setiowati, N. E. (2016). PEREMPUAN, STRATEGI NAFKAH DAN AKUNTANSI
RUMAH TANGGA. Perbankan Syariah Fakultas Syariah Dan Ekonomi Islam IAIN Syekh Nurjati Cirebon , 298–304.
Sundjaja  Ridwan  S.  dan  Inge  Barlian.  2003.    Manajemen  Keuangan  1,    Edisi kelima.  Jakarta: Literata Lintas Media
Sundjaja, R. S., Gomulia, B., Sundjaja, D. P., Oriana, F., Meilinda, I. B., & Dewi, V.
I. (2011). Pola Gaya Hidup dalam Keuangan Keluarga (Studi Kasus:Unit Kerja Institusi Pendidikan Swasta di Bandung). Bina Ekonomi Majalah
Ilmiah Fakultas EKonomi Unpar , 15 (2).
Soetjipto, 1992. Pendidikan Kesejahteraan Keluarga . Semarang: Satya Wacana Press.