## Pemakaian Sistem Atribusi Dalam Pembiayaan Pensiunan Di Bank Syariah Mandiri
1 Donna Ikranova Febrina, 2 Hulfa Raihani, 3 Ir. Yenni Jufri, 4 Naufal Raid 5 Mukti Diapepin 1,3,4,5 STIA LPPN Padang
2 STAI YAPTIP Pasaman Barat donnaikr@stia-lppn.ac.id, Hulfaraihani95@staiyaptip.ac.id
Submitted: 08-06-2024, Reviewed: 09-06-2024, Accepted 12-06-2024

## Abstrak
Atribusi merupakan dana talangan atau bantuan yang diberikan oleh suatu perusahaan agar dana klien dapat dicairkan dengan  cepat.  Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  masyarakat  dalam  bentuk  tabungan  dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  pembiayaan  dan/atau  cara  lain  untuk  meningkatkan  taraf  hidup masyarakat.  Bank  Syariah  Mandiri  KC  Sawahlunto  salah  satu  bank  yang  memiliki  beragam  produk  untuk penggalangan dan penyaluran dana. Salah satu produk pembiayaan yang ditawarkan oleh Bank Syariah Mandiri KC Sawahlunto adalah penggunaan sistem vesting dalam pembiayaan pensiun, yaitu pembiayaan konsumtif yang hanya diberikan  kepada  pensiunan  dari  pensiunan  pegawai  (PNS,  BUMN  atau  BUMD)  atau  pensiunan  janda.  Untuk memperoleh  pembiayaan  pensiun,  nasabah  harus  melalui  berbagai  prosedur  pembiayaan  seperti  pengumpulan informasi, verifikasi data, analisis pembiayaan, dan lain-lain, hingga kredit atau pembiayaan diterbitkan.Metode yang digunakan  adalah  metode  kualitatif  dengan  teknik  pengumpulan  data  dengan  observasi,  wawancara,  dan dokumentasi, yang bertujuan untuk mengetahui bagaimana pemakaian sistem atribusi pembiayaan pensiuan di Bank Syariah Mandiri KC Sawahlunto. Berdasarkan hasil penelitian didapatkan bahwa pengajuan permohonan pembiayaan dilakukan oleh nasabah dan melengkapi persyaratan yang diminta, analisis pembiayaan yang dilakukan oleh CBRM untuk  pengecekan  kelengkapan  dokumen,  keputusan  pembiayaan  yaitu  keputusan  atas  permohonan  pembiayaan nasabah, penanadatanganan akad dan pengikatan agunan yaitu proses penanadatanganan perjanjian pembiayaan yang dilakukan  oleh  CBRM  dan  nasabah,  kemudian  agunan  dikuasakan  oleh  nasabah  kepada  pihak  bank,  Realisasi pembiayaan yaitu tahapan pencairan pembiayaan pensiun yang dilaksakan oleh BFO.

## Kata Kunci : Atribusi, Pemakaian Sistem, Pembiayaan Pensiun

## Abstract
Attribution is a bailout or assistance provided by a company so that client funds can be disbursed quickly. Banks are business entities that collect public funds in the form of savings and distribute them to the community in the  form  of  financing  and/or  other  means  to  improve  people's  living  standards.  Bank  Syariah  Mandiri  KC Sawahlunto is a bank that has a variety of products for raising and distributing funds. One of the financing products offered  by  Bank  Syariah  Mandiri  KC  Sawahlunto  is  the  use  of  a  vesting  system  in  pension  financing,  namely consumer  financing  which  is  only  given  to  retirees  from  retired  employees  (PNS,  BUMN  or  BUMD)  or  retired widows. To obtain pension financing, customers must go through various financing procedures such as information collection,  data  verification,  financing  analysis,  etc.,  until  credit  or  financing  is  issued.  The  method  used  is  a qualitative method with data collection techniques using observation, interviews and documentation, which aims to find out how the retirement financing attribution system is used at Bank Syariah Mandiri KC Sawahlunto. Based on the  research  results,  it  was  found  that  the  financing  application  was  submitted  by  the  customer  and  completed  the requested  requirements,  the  financing  analysis  was  carried  out  by  CBRM  to  check  the  completeness  of  the documents,  the  financing  decision  was  the  decision  on  the  customer's  financing  application,  the  signing  of  the contract and the binding of collateral, namely the process of signing the financing agreement carried out by CBRM and the customer, then the collateral is authorized by the customer to the bank. Realization of financing is the stage of disbursement of pension financing carried out by BFO. Keywords: Attribution, System Usage, Pension Financing
This work is licensed under Creative Commons Attribution License 4.0 CC-BY International license

## PENDAHULUAN
Saat  ini  permasalahan  perekonomian  banyak  menjadi  kendala  dalam  berbagai  aktivitas masyarakat sedangkan kebutuhan masyarakat selalu meningkat. Pada saat yang sama, kemampuan untuk memenuhi keinginan sangat terbatas. Oleh karena itu, terdapat kesenjangan antara kemampuan memenuhi keinginan dan keinginan. Mengingat pentingnya kebutuhan tersebut, maka perbankan menjadi salah satu lembaga yang membantu permasalahan masyarakat yang ada. Dalam hal ini bank tidak hanya berfungsi sebagai  lembaga  yang  menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  pembiayaan,  tetapi  juga
berfungsi  sebagai  perantara  antara  anggota  masyarakat  yang  mempunyai  kelebihan  dana  dengan masyarakat yang membutuhkan atau kekurangan.
Menurut UU Nomor 21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, Perbankan Syariah adalah segala sesuatu  yang  menyangkut  tentang  Bank  Syariah  dan  Unit  Usaha  Syariah,  mencakup  kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melakukan kegiatan usahanya. Landasan dalam menjalankan kegiatan  usaha  pada  industri  perbankan  syariah  adalah prinsip  syariah,  demokrasi  ekonomi,  dan  prinsip kehati-hatian. Bank Syariah bertujuan untuk mendukung terselenggaranya pembangunan nasional dalam rangka  mewujudkan  keadilan,  persatuan  dan  pemerataan  kesejahteraan  masyarakat.  Oleh  karena  itu, keberadaan bank syariah harus dilihat dalam konteks eksistensi dan nilai-nilai sosial secara keseluruhan. Berlaku untuk masyarakat terkait. (Khaerul Umam 2013)
Secara  umum  pengembangan  produk  bank  syariah  terbagi  menjadi  tiga  kategori,  yaitu  produk penghimpunan  dana,  produk  penyaluran  dana,  dan  produk  jasa.  Alokasi  dana  atau  produk  pembiayaan merupakan  istilah  yang  digunakan  oleh  bank  syariah,  seperti  halnya  pada  bank  konvensional,  yang disebut  dengan  kredit  (pinjaman).  Pada  bank  tradisional,  keuntungan  kredit  didasarkan  pada  bunga, sedangkan  pada  pembiayaan  didasarkan  pada  keuntungan  aktual  (margin)  atau  bagi  hasil  yang diharapkan.(Dahlan 2015)
Bank Syariah Mandiri KC Sawahlunto memiliki beragam produk penggalangan dan penyaluran dana.  Produk  Bank  Syariah  Mandiri  KC  Sawahlunto  meliputi  produk  pembiayaan  yaitu  tabungan, deposito dan giro, serta produk pembiayaan dalam bentuk pembiayaan konsumer (Pembiayaan Pensiun, Pembiayaan  Otto,  Pembiayaan  Implan  dan  Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah).  Diantara  skema pembiayaan  atau  financing  tersebut,  salah  satu  produk  pembiayaan  yang  ditawarkan  oleh  Bank  Syariah Mandiri  KC  Sawahlunto  adalah  Pembiayaan  Pensiun,  yaitu  jenis  pembiayaan  konsumer  yang  diberikan hanya  kepada  dana  pensiun  dari  lembaga  pensiun  pegawai  (PNS,  BUMN  atau  BUMD)  atau  penerima pensiunan janda. . Pembiayaan Pensiun adalah suatu perjanjian pinjaman yang mengharuskan peminjam untuk memberikan jaminan atau jaminan dalam bentuk Undang-Undang Pensiun (Surat Keputusan) atau KARIP,  dan  pembiayaan  pensiun  yang  diberikan  kepada  klien  dikenakan  batas  maksimum  Rp 300.000.000,00,  jangka  waktu  angsuran  selama  10-15  tahun  atau  masa  jatuh  tempo  pada  saat  usia peminjam  mencapai  75  tahun,  dan  akad  yang  digunakan  pada  pembiayaan  pensiun  ini  adalah  akad murabahah atau akad jual beli dan akad ijarah atau sewa menyewa.
Pembiayaan  adalah  pendanaan  yang  diberikan  oleh  suatu  pihak  kepada  pihak  lain  untuk mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan,  baik  itu  dilakukan  sendiri  maupun  oleh  lembaga.  Dalam prinsip  syariah,  pembiayaan  berarti  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dipersamakan  dengan  itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara pihak bank dengan pihak lain, yang mewajibkan pihak lain yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut dalam jangka waktu tertentu dengan imbalan  ata  Sesuai  dengan  perjanjian  yang  telah  ditetapkan,  pensiun  adalah  hak  seseorang  untuk memperoleh  penghasilan  setelah  bekerja  selama  beberapa  tahun  dan  memasuki  usia  pensiun.  Namun, karyawan  yang  sudah  pensiun  atau  menerima  dana  pensiun  dianggap  sebagai  pensiun.(Tuti  Anggraini 2021)
Pembiayaan  pensiun  merupakan  pembiayaan  yang  risiko  pembiayaannya  lebih  kecil  karena pembiayaan  pensiun  Bank  Syariah  Mandiri  didasarkan  pada  perjanjian  kerjasama  antara  Bank  Syariah Mandiri  dengan  pengelola  dana  pensiun  seperti  PT  Taspen  dan  dana  pensiun  lainnya,  serta  mempunyai dasar  hukum  sebagai  berikut:  Surat  Persetujuan  Bank  Indonesia  Nomor  10/357/DPbS  tanggal  19  Maret 2008  tentang  Produk  Pembiayaan  Pensiunan  untuk  Menjamin  Pembayaran  Angsuran  Nasabah  dengan Mengurangi Gaji Bulanan (Imbalan Pensiun) yang Diterima Pensiunan untuk kelancaran pembayaran.
Skema  Pembiayaan  Pensiunan  Bank  Syariah  Mandiri  (BSM)  mencakup  pembiayaan  dengan murabahah,  sewa,  Qardh  Wal  Murabahah  /  Qardh  Wal  Ijarah  /  Musyarakah  Mutanaqisah  /  Ijarah Muntahiya  Bit  Tamlik).  Pembiayaan  tersebut  diberikan  kepada  penerima  manfaat  pensiun  bulanan melalui  BSM  sebagai  kantor  pencairan.  Membatasi  Maksimal  pembiayaan  sebesar  Rp350.000.000,00 atau disesuaikan dengan batas maksimal DSR nasabah dan usia pemohon, serta jangka waktu pelunasan maksimal  15  tahun.  Usia  minimal  pensiunan  untuk  mengajukan  pembiayaan  adalah  50  tahun  dan  usia minimal pensiunan janda adalah 48 tahun. Juga, usia maksimal pelanggan pada saat musim gugur Jangka waktu pelunasannya adalah 75 tahun. Jaminan pembiayaan yang disyaratkan BSM sederhana saja, yaitu jika pensiunan harus menanggung surat keputusan pensiun yang asli, dan jika janda maka harus pensiun. Termasuk  surat  keterangan  pensiun  asli  terus  menerus/otomatis/janda.  Total  rasio  pembayaran  hutang (DSR)  untuk  pensiunan  dan  pensiunan  yang  menjanda  dibatasi  sebesar  70%  dari  manfaat  pensiunan bulanan.(Dewi Wulaningrum and Nisa 2018).
Tujuan  diselenggarakannya  Skema  Pembiayaan  Pensiun  adalah  untuk  membantu  memenuhi kebutuhan  para  pensiunan  yang  kekurangan  atau  membutuhkan  dana  untuk  memenuhi  kebutuhannya
sebagaimana diketahui bahwa pendapatan PNS memasuki masa pensiun relatif rendah dibandingkan pada saat pegawai masih bekerja sebagai PNS atau Pegawai BUMN /BUMD.

## METODE
Penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif dengan pendekatan kualitatif(J.Moleong  2014).  Dalam  hal  ini  penulis  berusaha  untuk  menggambarkan  dan  menganalisis tentang  usaha  yang  dilakukan  oleh  Bank  Syariah  Mandiri  cabang  Sawahlunto  dalam  memanajemen pemakaian  sistem  Atribusi  agar  tepat  sasaran.  Sumber  data  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah sumber  data  primer  dan  data  sekunder.  Data  primer  dari  penelitian  ini  diperoleh  melalui  wawancara langsung  dengan  pihak  bank  Bank  Syariah  Mandiri  cabang  Sawahlunto . Sedangkan  data  sekunder  ini dapat berupa buku, laporan perusahaan, jurnal, internet, dan sebagainya. Untuk mendapatkan bahan yang diperlukan,  maka  teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  dalam  melakukan  penelitian  ini  adalah Observasi, Wawancara, Dokumentasi.
Dalam  penelitian  kualitatif  ini  penyusun  menggunakan  metode  analisis  deskriptif.  Metode analisis  deskriptif  dapat  diartikan  sebagai  prosedur  pemecahan  masalah  yang  diselidiki  dengan menggambarkan atau melukiskan keadaan subjek atau objek penelitian (seseorang, lembaga, masyarakat, dan  lain-lain)  pada  saat  sekarang  berdasarkan  fakta-  fakta  yang  tampak  atau  sebagaimana adanya.(Sumandi 2005)

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Atribusi Pada Bank Syariah Mandiri
Menurut Bank Syariah Mandiri KC Sawalunto, vesting adalah pinjaman sukarela yang diberikan  oleh  bank  tanpa  agunan  apapun,  dengan  pembayaran  sebesar  pembiayaan  nasabah yang dijamin oleh Bank Syariah Mandiri.
Atribusi  mengasumsikan  bahwa  orang  mencoba  untuk  memahami  mengapa  orang  lain melakukan apa yang mereka lakukan, atau mengapa satu atau lebih atribusi dapat menyebabkan prilaku  tersebut  kemudian  memberikan  penjelasan  tentang  berbagai  fenomena  yang  terkait dengan  sikap  manusia  dalam aplikasinya.  (Samsuar  2019). Atribusi  merupakan proses  evaluasi penyebab  yang  dilakukan  individu  setiap  hari  terhadap  berbagai  peristiwa,  baik  disadari  atau tidak.  Atribusi  terdiri  dari  tiga  dimensi  yaitu  :1)  Lokasi  penyebab,  isu  inti  yang  paling  umum dalam  persepsi  kausal  adalah  apakah  suatu  peristiwa  atau  perilaku  tertentu  disebabkan  oleh lingkungan  internal  (disebut  atribusi  internal)  atau  kekuatan  eksternal  (atribusi  eksternal);  2) Stabilitas,  dimensi  kedua  dari  hubungan  sebab-akibat  Hubungan  yang  melibatkan  pertanyaan apakah  penyebab  peristiwa  atau  perilaku  tertentu  stabil  atau  tidak  stabil.  Dengan  kata  lain, stabilitas  mengacu  pada  kegigihan  atau  variabilitas  suatu  sebab;  3)  Pengendalian,  dimensi  ini menyangkut pertanyaan apakah suatu sebab dapat dikendalikan oleh seorang individu Ada  dua  asumsi  tentang  tujuan  proses  atribusi:  a.  Proses  atribusi  bertujuan  untuk  memperoleh pemahaman tentang dunia. Kesimpulan diambil untuk memahami lingkungan dan memprediksi kejadian  di  masa  depan.  b.  Proses  atribusi  secara  alami  dipelajari  dan  digunakan  untuk menjelaskan  perilaku  seseorang  dan  untuk  mencoba  mengendalikan  perilaku  orang  lain  yang memiliki hubungan interpersonal dekat.(Susetyo and Kumara 2012)
Proses  menemukan  jawaban  atas  pertanyaan  sebab  atau  penyebab  perilaku  seseorang. Proses  atribusi  berguna  dalam  membantu  memahami  penyebab  perilaku  dan  merupakan mediator penting dalam respons terhadap dunia sosial.
Ada  beberapa  macam  model  proses  atribusi:  a.  Model  Hyde,  Heider  awalnya melakukan analisis sistematis tentang bagaimana orang menjelaskan alasan tindakan orang lain. Hyde menyarankan agar kita masing-masing berperilaku seperti ilmuwan dalam interaksi sehari- hari  dengan  orang  lain.  Ketika  menjelaskan  perilaku  orang  lain,  orang  menggunakan  prinsip kausal  naluriah  dan  psikologi  akal  sehat  untuk  menilai  apakah  perilaku  orang  lain  disebabkan oleh faktor kepribadian intrinsik.
Menurut model Hyde, perilaku seseorang dapat disimpulkan disebabkan oleh kekuatan internal  (termasuk  kepribadian).  Kekuatan  lingkungan  terdiri  dari  faktor  situasional  stres  yang memicu  perilaku  tertentu.  Kekuatan  internal  (kekuatan  pribadi)  dipandang  sebagai  hasil kemampuan, kekuatan dan usaha seseorang.
Pemakaian  Sistem Atribusi  dalam pemberian  pembiayaan  pensiunan pada Bank  Syariah Mandiri Sawalunto Periode Jumlah Nasabah Pembiayaan Margin Jangka Waktu Tahun 2019 Nasabah A Rp. 200.000.000 0,5% 12 Tahun Nasabah B Rp. 220.000.000 0,5% 13 Tahun Nasabah C Rp. 250.000.000 0,5% 10 Tahun Nasabah D Rp. 210.000.000 0,5% 15 Tahun Nasabah E Rp. 230.000.000 0,5% 11 Tahun Nasabah F Rp. 280.000.000 0,5% 10 Tahun Tahun 2020 Nasabah G Rp.300.000.000 0,5% 10 Tahun Nasabah H Rp. 250.000.000 0,5% 12 Tahun Nasabah I Rp. 270.000.000 0,5% 15 Tahun Nasabah J Rp. 320.000.000 0,5% 15 Tahun Nasabah K Rp. 210.000.000 0,5% 11 Tahun Nasabah L Rp. 350.000.000 0,5% 15 Tahun
Terlihat  dari  tabel  di  atas,  Bank  Syariah  Mandiri  relatif  jarang  menggunakan  sistem atribusi  setiap  tahunnya,  Margin  pembiayaan  ini  ditetapkan  oleh  Bank  Syariah  Mandiri Sawalunto  sebesar  0,5%,  dan  besaran  nominal  angsuran  pembiayaan  didasarkan  pada  nasabah. gaji pokok dalam jangka waktu tertentu, tergantung permintaan, klien dan usia klien. Persentase pembayaran  yang  diterima  klien  tergantung  pada  pendukung  spiritual  klien.  Jika  nasabah mendapat  dukungan  mental  penuh  (suami  dan  anak  yang  bersekolah),  maka  nasabah  bisa mendapatkan 90% dari total permintaan pembiayaan, jika nasabah hanya menghidupi suaminya (anaknya  sudah  menikah),  maka  nasabah  akan  mendapatkan  98%  dari  total  permohonan
pembiayaan,  jika  nasabah  berstatus  janda  maka  nasabah  akan  menerima  80%  dari  total permohonan pembiayaan.

## B. Prosedur Pemberian Pembiayaan Pensiun di Bank Syariah Mandiri Cabang Sawahlunto
Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto  menawarkan  produk  pembiayaan  yaitu  pembiayaan pensiun melalui akad murabahah dan ijarah kepada para pensiunan yang membutuhkan dana dan ingin  memenuhi  keperluan  bisnis  pribadi  maupun  non  bisnis  seperti  pembelian  rumah, kendaraan atau barang lainnya. Pembiayaan pensiun diberikan kepada pensiunan pegawai negeri sipil pusat dan daerah, pensiunan TNI dan POLRI serta pensiunan pegawai BUMN/BUMD yang manfaat  dana  pensiunnya  dikelola  oleh  Dapen,  menikmati  manfaat  pensiun  bulanan  dan  telah mendapat surat keputusan pensiun, yang keputusannya didasarkan pada kesepakatan antara bank koperasi dan pengelola dana pensiun. Jenis pembiayaan pensiun yang ditawarkan Bank Syariah Mandiri Cabang Sawahlunto antara lain:
1. Pensiun dan pembiayaan pra-pensiun
Pembiayaan Pensiun dan Pra Pensiun adalah instrumen pembiayaan yang dirancang khusus bagi  para  pensiunan  dan  pra  pensiun  yang  tunduk  pada  Undang-Undang  Pensiun  atau pegawai  yang  akan  pensiun  dalam  waktu  6  bulan  (pra  pensiun).  Batasan  pembiayaan pelanggan untuk produk ini adalah Rp. 300.000.000,00 (tiga ratus juta rupee) dengan jangka waktu 10-15 tahun atau usia jatuh tempo 75 tahun atau dapat disesuaikan berdasarkan gaji pensiun yang diperoleh dan proses pembayarannya sederhana.
2. Pembiayaan Pensiun Janda
Merupakan  dana  yang  diberikan  kepada  istri  pensiunan  yang  meninggal  dunia  dan menerima manfaat pensiun bulanan yang ditentukan oleh pengelola pensiun. Jangka waktu pembayaran  produk  ini  dirancang  10  tahun  atau  usia  jatuh  tempo  70  tahun,  atau  dapat disesuaikan  dengan  manfaat  pensiun  yang  diterima  pensiunan  janda,  dan  proses pembayarannya sederhana.
3. Take Over Pembiayaan Pensiun
Adalah pembiayaan pindah bayar manfaat  pensiun  dari lain Bank ke Bank Syariah Mandiri KC  Sawahlunto  atau  pindah  pembiayaan  nasabah  dari  bank  lain  ke  Bank  Syariah  Mandiri Cabang Sawahlunto.
Secara umum bank syariah wajib mengikuti prinsip syariah dalam segala kegiatan usahanya, padahal  pembiayaan  pensiun  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto  hanya menggunakan  akad  murabahah  (jual  beli)  dalam  penyaluran  dananya,  yang  mana  bank berhak  atas  Pendapatan  (  margin)  berasal  dari  nasabah  yang  melakukan  pembiayaan  yaitu berupa  tambahan  yang  ditentukan  di  awal.  Sedangkan  kewajiban  yang  harus  dipenuhi nasabah  adalah  membayar  angsuran  atau  pokok  ditambah  uang  jaminan  yang  telah ditentukan sebelumnya.
C. Analisis Prosedur Pemberian Pembiayaan Pensiun
Guna  menunjang  kelancaran rencana operasional  dan  investasi,  Bank  Islam  Mandirisa Cabang  Valento  senantiasa  melakukan  proses  pembiayaan  secara  terstruktur  dengan  mengacu pada  kebijakan  dan  pedoman  yang  telah  ditetapkan  dan  dikelola  dengan  baik  serta terdokumentasikan dengan tidak mengabaikan proses pemberian pembiayaan kepada pelanggan sederhana 1. Mengajukan Proposal Pembiayaan
Kasmir  mengatakan,  langkah  pertama  untuk  mendapatkan  fasilitas  pembiayaan  dari perbankan  adalah  pemohon  harus  mengajukan  permohonan  pembiayaan  secara  tertulis dalam proposal. Pengajuan pembiayaan harus disertai dengan dokumentasi yang diperlukan oleh  bank  terkait.  Padahal,  di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto,  nasabah  yang ingin  mengajukan  pembiayaan  pensiun  hanya  perlu  mengisi  formulir  permohonan pembiayaan  dan  memberikan  kelengkapan  dokumen  persyaratan  yang  diperlukan  bank sesuai persyaratan yang berlaku, antara lain: persyaratan inti dan persyaratan khusus sperti identitas  diri,  NPWP,  SK  pensiun,  pas  foto  berwarna  ukuran  3x4,  kartu  keluarga, dll.(Kasmir 2014)
2. Analisis Pembiayaan
Menurut  buku  yang  ditulis  oleh  Ikatan  Bankir  Indonesia,  analisis  pembiayaan  dilakukan melalui  analisis  kualitatif  dan  analisis  kuantitatif.  Bank  melakukan  analisis  untuk mendapatkan  pemahaman  lengkap  tentang  nasabah  dan  aktivitas  bisnisnya.  Dibandingkan dengan  pembiayaan  produktif,  analisa  pembiayaan  konsumsi  relatif  sederhana.  Dalam
pembiayaan  produktif,  analisis  pembiayaan  meliputi  analisis  kualitatif,  analisis  kuantitatif, dan  analisis  agunan,  menganalisis  secara  komprehensif  keadaan  nasabah  dan  usahanya. Dalam  praktik  Bank  Syaiah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto,  pembiayaan  pensiun  termasuk dalam  pembiayaan  konsumen,  sehingga  analisis  data  dilakukan  oleh  Head  of  Consumer Financing  Department  (CBRM)  atas  nama  calon  nasabah  untuk  memeriksa  kelengkapan dokumen,  BI  check  dan  DHN  dan  berdasarkan  profil  pemohon  Faktor  yang  Perlu Dipertimbangkan dalam Menganalisis Situasi Pembiayaan seperti jumlah gaji pensiun, usia pensiun, jangka waktu, dan nominal pembiayaan.(Indonesia 2015)
3. Keputusan pendanaan
Kasmir  mengatakan,  langkah  selanjutnya  adalah  keputusan  pembiayaan,  setelah  melalui berbagai  penilaian  mulai  dari  kelengkapan  dokumentasi  hingga  mencakup  seluruh  aspek studi  kelayakan  pembiayaan.  Keputusan  pendanaan  adalah  penentuan  apakah  pendanaan layak untuk diberikan atau ditolak, dan jika tersedia, manajemen siap untuk melakukannya. Biasanya  keputusan  pembiayaan  mencakup  perjanjian  pembiayaan  yang  ditandatangani, jumlah  pembiayaan  yang  diterima,  jangka  waktu  pembiayaan  dan  jangka  waktu pembiayaan, dll. Biaya yang harus dibayar.
Keputusan  pendanaan  biasanya  merupakan  keputusan  tim  dengan  jumlah  dolar  tertentu. Begitu pula dengan pembiayaan yang ditolak, surat penolakan harus dikirimkan berdasarkan alasannya masing-masing.
Pada Bank Syariah Mandiri Cabang Sawahlunto tahapan keputusan pembiayaan merupakan keputusan  tim  yang  diambil  oleh  Manajer  Divisi  Pembiayaan  Konsumer  (CBRM)  dengan persetujuan  dari  Pemimpin  BSM  KC  Cabang  Sawahlunto  dan  Manajer  Area  Pusat,  jika disetujui  maka  langkah  selanjutnya  adalah  Pembiayaan  Konsumen  unit  (CBRM)  Leader menyiapkan Surat Penawaran Pembiayaan (SP3) dan menyusun Perjanjian Pembiayaan.
4. Penandatanganan perjanjian pembiayaan dan penempatan kerja Aguan
Kasmir mengatakan penandatanganan perjanjian pembiayaan ini merupakan kelanjutan dari keputusan  pembiayaan.  Sebelum  pembiayaan  disalurkan,  calon  nasabah  terlebih  dahulu menandatangani  perjanjian  pembiayaan  kemudian  mengikatkan  jaminan  pembiayaan dengan  hipotek  atau  surat  perjanjian  sebagaimana  mestinya.  Penandatanganannya  antara bank  dan  debitur  secara  langsung  atau  melalui  notaris.  Bahkan,  di  Bank  Syariah  Mandiri Cabang  Sawahlunto,  penandatanganan  perjanjian  pembiayaan  dilakukan  langsung  kepada nasabah oleh Kepala Departemen Pembiayaan Konsumen (CBRM) dan disaksikan langsung oleh  staf  penjualan  di  rumah  nasabah.  Tahap  ini  juga  digunakan  oleh Head  of  Consumer Finance (CBRM)  untuk  melakukan  survei  lapangan  ( on-site )  untuk  memahami  situasi langsung  pelanggan.  Jenis  akad  yang  digunakan  dalam  pembiayaan  dana  pensiun (konsumen) adalah akad murabahah atau akad jual beli. Sedangkan untuk kendala agunan, untuk pembiayaan pensiun Bank Umum Syariah Mandiri Cabang Sawahlunto menggunakan agunan  berupa  surat  keputusan  pensiun,  kendalanya  menggunakan  surat  kuasa  atau perjanjian di bawah tangan.
5. Disbursement (pembayaran pembiayaan)
Menurut buku yang disusun Ikatan Bankir Indonesia, tahap pembayaran pembiayaan adalah tahap  penyerahan  fasilitas  pembiayaan  kepada  nasabah  dalam  bentuk  pembayaran  dana pembiayaan.  Pembayaran  dilakukan  setelah  memastikan  klien  memenuhi  semua dokumentasi  dan  persyaratan  pembiayaan.  Padahal,  di  Bank  Syariah  Mandiri  cabang Sawahlunto,  pembayaran dilakukan  setelah  penandatanganan  akad  dan  pengikatan  agunan. Kepala  Divisi  Pembiayaan  Konsumen  (CBRM)  memeriksa  kembali  dokumen  pembiayaan calon  klien  sebelum  menyerahkannya  kepada Brance  Funding  Operating (BFO)  untuk pencairan  dan  pembukaan  rekening  atas  nama  klien  di  bank  terkait.  Pembayaran  tidak dilakukan secara langsung di Bank Syariah Mandiri Cabang Sawahlunto melainkan di Bank Syariah  Mandiri  Padang  yang  merupakan  kantor  pusat  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Sawahlunto  dan  angsurannya  didebet  pada  hari  pembayaran  manfaat  pensiun  untuk menghindari  denda  keterlambatan  pembayaran.  Proses  yang  dilakukan  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Sawahlunto  dalam  memberikan  pembiayaan  pensiun  tidak  sepenuhnya bersifat teoritis.
Menurut buku Ikatan Bankir Indonesia “Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah”, tata cara  pemberian  pembiayaan  meliputi  pengumpulan  informasi,  verifikasi  data,  analisis pembiayaan, penilaian kebutuhan dan persetujuan pembiayaan, pengelolaan dan pencatatan pembiayaan  (pemberitahuan  keputusan  pembiayaan,  perjanjian  pembiayaan)  dimulai pengikatan agunan, penutupan asuransi agunan, pencairan (disbursement pembiayaan).
Sementara  itu  Kasmir  mencontohkan  dalam  bukunya  “Manajemen  Bank”  bahwa  proses pemberian  pembiayaan  dimulai  dari  tahap  pengajuan  proposal,  penyelidikan  berkas pinjaman,  penilaian  kelayakan  pembiayaan,  wawancara  pertama,  pemeriksaan  lapangan, wawancara  kedua,  keputusan  pembiayaan,  penandatanganan  kontrak  pembiayaan.  dan pembiayaan terealisasi.
Prosedur  pemberian  pembiayaan  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto  yang sebenarnya  adalah  dengan  mengajukan  permohonan  pembiayaan  dan  pengisian  dokumen persyaratan  pembiayaan,melakukan  analisis  pembiayaan  dan  keputusan  pembiayaan, menandatangani perjanjian pembiayaan dan mengikat agunan untuk mencapai pembiayaan. Tata  cara  pemberian  pembiayaan  di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto  tidak meliputi  Wawancara  I,  Wawancara  II  dan  Verifikasi  Data.  Pembiayaan  pensiun  di  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto  yang  terpenting  sudah  mencakup  surat  keputusan pensiun serta nominal pemotongan gaji yang cukup dari angsuran pembiayaan bulanan.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  kajian  dan  analisis  terhadap  tata  cara  pemberian  pembiayaan  pensiun  di  Cabang Mandirisa  Valento  Syariah  dengan  menggunakan  sistem  atribusi,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa pengajuan pembiayaan pensiun di Cabang Mandirisa Valento Syariah Calon nasabah harus melalui proses yang  cukup  sederhana.  tahapan  seperti:  Di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto,  nasabah  yang ingin mengajukan pembiayaan pensiun mengisi formulir permohonan pembiayaan terlampir Kelengkapan dokumen persyaratan seperti identitas diri, NPWP, Surat Pensiun, pas foto berwarna 3x4, kartu keluarga, dll disediakan oleh pihak bank sesuai permintaan.
Setelah kepala departemen pembiayaan konsumen (CBRM) menerima dokumen permohonan pembiayaan nasabah  dan  persyaratannya,  maka  tahap  selanjutnya  adalah  tahap  analisis  pembiayaan  pensiun  yang dilakukan  oleh  kepala  departemen  pembiayaan  konsumen  (CBRM)  untuk  memeriksa  kelengkapan dokumen  permohonan  pembiayaan.  .  Dokumentasi  klien,  keaslian  seluruh  dokumen,  batas  pembiayaan, serta  penentuan  angsuran  dan  jangka  waktu  pembiayaan.  Setelah  seluruh  dokumen  dianalisis  oleh Consumer  Unit  Responsible  Officer  (CBRM),  kemudian  dimasukkan  ke  dalam  Financing  Approval System  (FAS)  untuk  menentukan  apakah  keputusan  pendanaan  pensiun  diterima  atau  ditolak. Penandatanganan  perjanjian  pembiayaan  pensiun  dilakukan  oleh  kepala  Departemen  Keuangan Pelanggan  dan  Konsumen  (CBRM)  dengan  disaksikan  staf  penjualan.  Tahap  ini  juga  merupakan  tahap investigasi  lapangan  (on-site)  yang  dilakukan  oleh  penanggung  jawab  Consumer  Finance  Department (CBRM).  Sedangkan  pengikatan  agunan  dilakukan  melalui  surat  kuasa  atau  perjanjian  di  bawah tangan.Terakhir  setelah  penandatanganan  perjanjian  pembiayaan,  Kepala  Departemen  Pembiayaan Konsumen  (CBRM)  memeriksa  kembali  dokumen  pembiayaan  kemudian  menyerahkan  dokumen tersebut.  ke  Brance  Funding  Operating  (BFO)  Pembiayaan  pembayaran  lebih  lanjut. Saran  untuk  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Sawahlunto,  diiutamakan  Bank  Syariah  Mandiri  cabang  Sawahlunto.  Lebih meningkatkan  pemasaran  pembiayaan  pensiun  kepada  para  pensiunan  agar  para  pensiunan  lebih mengetahui mengenai pembiayaan pensiun dan tertarik untuk mengajukan pembiayaan pensiun di Bank Islam Mandirisa Cabang Valento.

## REFERENSI
Dahlan, Ahmad. 2015. Bank Syariah Teoritik, Praktik, Kritik . Yogyakarta: teras.
Dewi Wulaningrum, Puspita, and Asirotun Nisa. 2018. “Praktik Penerapan Akad Murabahah Dalam Pembiayaan Pensiun Di Bank Syariah Mandiri.” Jati: Jurnal Akuntansi Terapan Indonesia 1(1):38–45. doi: 10.18196/jati.010104. Indonesia, ikatan bankir. 2015. Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah . Penerbit Kencana. J.Moleong, Lexy. 2014. Metodologi Penelitian Kualitatif . Bandung: PT Remaja Rosdakarya Offset. Kasmir. 2014. Manajemen Perbankan . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Khaerul Umam. 2013. Manajemen Perbankan Syariah . Bandung: pustaka setia. Samsuar. 2019. “ATRIBUSI.” Proceedings  of  the  Institution  of  Mechanical  Engineers,  Part  J:  Journal  of  Engineering  Tribology 224(11):122–30.
Sumandi, Suryabrata. 2005. Metode Penelitian . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Susetyo, Yuli Fajar, and Amitya Kumara. 2012. “Orientasi Tujuan, Atribusi Penyebab, Dan Belajar Berdasar Regulasi Diri.” Jurnal Psikologi 39(1):95–111.
Tuti Anggraini, Ika Adeyani,. 2021. “Analisis Strategi Pemasaran Produk Pembiayaan Pensiun Pada Bank Syariah Indonesia KCP Stabat.” Journal Economy and Currency Study (JECS) 3(2):47–66. doi: 10.51178/jecs.v3i2.298.