INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 5 Tahun 2023 Page 5238-5253 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative
Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Profitabilitas Dengan Menggunakan Metode Rgec Pada Bank Pemerintah Dan Bank Swasta Yang Terdaftar di BEI Periode 2017-2021
Irma Nur Rohmah 1 ✉ , M. Nasir 2
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta Email: b100190330@student.ums.ac.id 1 ✉

## Abstrak
Penelitian  ini  dilakukan  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  Tingkat  Kesehatan  Bank  Terhadap Profitabilitas  dengan  Menggunakan  Metode  RGEC  Pada  Bank  Pemerintahan  dan  Bank  Swasta  Yang Terdaftar Di BEI Periode 2017-2021, dimana tingkat kesehatan bank diproyeksikan menggunakan rasio profitabilitas  yang  merupakan  rasio  untuk  memberikan  ukuran  tingkat  efektivitas  manajemen  suatu perusahaan  yang  diwakilkan  oleh Return  on  Assets  (ROA).  Jenis  penelitian  yang  digunakan  adalah penelitian experiment dengan menggunakan pendekatan kuantitatif. Data yang digunakan adalah data sekunder, dengan menggunakan data tahunan selama periode Januari 2017 – Desember 2021, Sampel yang diambil dari bank milik pemerintah yaitu Bank Rakyat Indonesia Tbk, Bank Mandiri Tbk, sedangkan bank swasta antara lain Bank Central Asia Tbk, dan Bank CIMB Niaga Tbk. Analisis yang digunakan adalah regresi  data  panel  dengan  menggunakan  EVIEWS  10.  Hasil  Uji  F  menunjukkan  bahwa  variabel independen profil risiko ( Risk Profile), GCG (Good Corporate Governance), rentabilitas (Earning), dan permodalan ( Capital) secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets (ROA). Hasil Uji t menunjukkan bahwa Risk Profile berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA), variabel  GCG  berpengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  Profitabititas  (ROA), Earning  (NIM) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA), Capital (CAR) berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Profitabititas (ROA). Risk Profile berpengaruh signifikan terhadap ROA. Good Corporate  Governance  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROA.  Earning  berpengaruh  signifikan terhadap ROA. Capital berpengaruh tidak signifikan terhadap ROA.
Kata Kunci: Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital, Ukuran Perusahaan, Return on Assets (ROA)

## Abstract
This study was conducted to determine the effect of Bank Health Level on Profitability Using the RGEC Method at Government Banks and Private Banks Listed on the IDX for the 2017-2021 Period, where the level of bank health is projected using the profitability ratio which is a ratio to provide a measure of the level of effectiveness of a company's management represented by Return on Assets (ROA). The type of research used is experimental research using a quantitative approach. The data used is secondary data, using annual data for the period January 2017 - December 2021, samples taken from government-owned banks, namely Bank Rakyat Indonesia Tbk, Bank Mandiri Tbk, while private banks include Bank Central Asia Tbk, and Bank CIMB Niaga Tbk. The analysis used is panel data regression using EVIEWS 10. The results  of  the  F  test  show  that  the  independent  variables  of  risk  profile  (Risk  Profile),  GCG  (Good Corporate Governance), profitability (Earning), and capital (Capital) simultaneously have a significant effect on Return on Assets (ROA). The t test results show that Risk Profile has a negative and significant effect on Return on Assets (ROA), GCG variables have a negative and insignificant effect on Profitability (ROA), Earning (NIM) has a positive and significant  effect on Profitability (ROA), Capital (CAR) has a positive and insignificant effect on Profitability (ROA). Risk Profile has a significant effect on ROA. Good Corporate Governance has no significant effect on ROA. Earning has a significant effect on ROA. Capital has no significant effect on ROA.
Keywords: Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital, Company Size, Return on Assets (ROA)

## PENDAHULUAN
Pertumbuhan ekonomi sangat berperan penting dalam kemajuan Indonesia yang akan mendatang. Sebab, dalam pertumbuhan ekonomi ini merupakan aspek poin penting dari kemajuan di sebuah negara. Pertumbuhan perekonomian yang baik di suatu negara dapat  dilihat  dari  peningkatan  dalam  produksi  barang  dan  jasa.  Untuk  keberhasilan pertumbuhan ekonomi harus adanya peningkatan dalam beberapa faktor produksi secara baik, dalam kualitas dan kuantitasnya.
Pertumbuhan ekonomi yang baik akan berdampak positif dan menghasilkan seperti adanya  pengurangan  pada  angka  kemiskinan,  pembangunan  infrastruktur  yang  seacara merata,  bahkan  memajukan  usaha  mikro  kecil  menengah.  Untuk  kesuksesan  dalam menjalankan pembangunan ekonomi yang ada di Indonesia, sangat dibutuhkan dengan adanya dukungan dari beberapa  sektor contohnya sektor perbankan. Sektor  perbankan menurut Kasmir (2011) merupakan lembaga keuangan yang berperan secara vital terhadap operasional  dalam  hal  ekonomi,  karena  dengan  adanya  pengkreditan  yang  bermacam pelayanan  dalam bentuk  jasa  yang telah ditawarkan pada  pihak  bank  diharapkan dapat membantu dalam berbagai macam aspek seperti aspek ekonomi (Darmawan & Salam, 2020) .
Profitabilitas  perbankan  dapat  mempengaruhi  pada  tingkat  kesehatan  bank (Chairunesia,  2020).  Profitabilitas  aspek  penting,  dalam  mempengaruhi  tindakan keberlanjutan perbankan. Indikator yang digunakan untuk mengukur tingkat profitabilitas yaitu Retrun On Assets (ROA), karena ROA sebagai ukuran efektifitas perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dengan menggunakan aktiva yang ada  (Nangoy et al., 2022). ROA menghasilkan laba dengan cara mengoptimalkan penggunaan aset yang dimiliki oleh bank  (Suhartono  dkk.,  2017).  Semakin  besar Retrun  On  Assets  maka  semakin  banyak keuntungannya dan baik kondisi keadaan bank tersebut dari segi penggunaan aset (Ariyani et al., 2019).
Penilaian  kesehatan  bank  menjadi  indikator  terhadap  profitabilitas,  untuk meningkatkan  kepercayaan  kepada  konsumen  (Nangoy  et  al.,  2022).  Oleh  maka  itu, mengingat akan pentingnya kesehatan bank dalam membantu mewujudkan pertumbuhan perekonomian yang secara optimal di suatu negara, maka semua bank harus melaksanakan penilaian mengenai klasifikasi kesehatan perbankan (Darmawan & Salam, 2020) .
Tahun  2012  bulan  Januari  untuk  seluruh  Bank  Umum  yang  ada  di  Indonesia  di haruskan sudah menggunakan pedoman penilaian tingkat kesehatan bank terbaru. Yang Sesuai  dengan  Peraturan  Bank  Indonesia    (PBI)  Nomor  13/1/PBI/2011  tentang  penilaian kesehatan  Bank  Umum,  bank  diwajibkan  melakukan  penilaian  tingkat  kesehatan  bank secara individual atau sering disebut self assessment ( www.bi.go.id ).
Penilaian kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko ( Risk-based Bank Ranting) sebagaimana dimaksud dalam Pasal (2) ayat (3) peraturan Bank Indonesia nomor 13/1/PBI/2011  dengan  mencakup  Non  Atau  yang  bisa  disebut  dengan  metode  RGEC ( www.bi.go.id ). Metode RGEC merupakan tata cara penilaian bank yang menggantikan tata cara penilaian bank sebelumnya yaitu metode CAMEL (Sael & Tulung, 2018) .
Menteri BUMN Erick Thohir mengumumkan Himpunan Bank Milik Negara (Himbara) yang terdiri dari PT BRI (Persero) Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT BNI (Persero) Tbk, dan  PT  BTN  (Persero)  Tbk  menghasilkan  laba  sebesar  Rp  72,05  triliun  hingga  akhir Desember  2021.  Total  laba  bank-bank  BUMN  sepanjang  2021  meliputi  BRI  dengan menghasilkan laba sebesar Rp 30,76 triliun, Bank Mandiri mencapai Rp 28,03 triliun, BNI mendapatkan Rp 10,89 triliun dan BTN dengan menyumbang laba sebesar Rp 2,37 triliun ( www.cnnindonesia.com ).
Bank  BCA  memiliki  total  aset  sebesar  Rp  1.228,3  triliun  hingga  pada  tahun  2021, tumbuh 14,2 %. Dari sisi penyaluran kredit, tercatat tumbuh sebesar 8,2% dengan menjadi Rp 637 triliun. Yang menoreh positif tersebut dengan mendongkrak laba bersih ban BCA sebanyak Rp 31,4 triliun pada tahun 2021 ( www.money.kompas.com ). Berdasarkan publikasi
laporan  keuangan  di  laman  informasi  BEI,  Bank  CIMB  Niaga  mendapatkan  laba  bersih dengan sebesar Rp 4,10 triliun pada tahun 2021, perolehan laba bersih tersebut meningkat 103,77%  dari  periode  yang  sama  pada  tahun  sebelumnya  Rp  2,01  triliun ( www.cnbcindonesia.com ).
Berdasarkan  uraian  di  atas,  maka  peneliti  tertarik  melakukan  penelitian  dengan mengambil judul “ Analisis Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Profitabilitas Menggunakan Metode RGEC Pada Bank Pemerintah dan Bank Swasta yang Terdaftar di  Periode 2017- 2021”.

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  menggunakan  jenis  penelitian exsperimen.  Jenis  exsperimen digunakan  untuk  mencari  pengaruh  pada  perlakuan  tertentu  terhadap  yang  lainnya, dengan  keadaan  yang  terkendalikan  (Sugiyono,  2013:  72).  Penelitian  ini  dengan menggunakan  pendekatan  kuantitatif.  Menurut  Sugiyono  (2013:  7)  bahwa  pendekatan kuantitatif merupakan data penelitian yang berupa angka-angka dan kemudian di analisis menggunakan statistik .
Menurut Sugiyono (2013: 80) populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas dari objek ataupun subjek yang memiliki kualitas dan karakteristik tersendiri, dan kemudian ditetapkan oleh peneliti untuk mempelajari kemudian untuk ditarik kesimpulannya. Populasi dalam penelitian ini adalah sektor perbankan pemerintah meliputi Bank Rakyat Indonesia Tbk, Bank Mandiri Tbk dan perbankan swasta meliputi Bank Central Asia Tbk, Bank CIMB Niaga Tbk, yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2017-2021 .
Sampel yang diambil dari bank milik pemerintah yaitu Bank Rakyat Indonesia Tbk, Bank Mandiri Tbk, sedangkan bank swasta antara lain Bank Central Asia Tbk, dan Bank CIMB Niaga  Tbk.  Teknik  dalam  pengambilan  sampel  dengan  menggunakan  teknik purposive sampling.
Menurut Suharyadi  &  Purwanto  (2004:  332) purposive  sampling  adalah  penarikan sampel dengan pertimbangkan atau kriteria tertentu, yang didasarkan pada kepentingan satu tujuan dalam penelitian.
Sebagai berikut kriteria yang digunakan penelitian ini dalam mengambil sampel yaitu :
1. Perbankan  pemerintah  maupun  perbankan  swasta  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia periode 2017-2021.
2. Sampel memiliki laporan keuangan tahunan yang telah di audit, yang dipublikasikan periode 2017-2021.
3. Sampel memiliki data yang lengkap dan sesuai dengan perhitungan RGEC ( Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital).
Data sekunder sumber data penelitian yang diperoleh secara tidak langsung melalui media  perantara  (Maramis,  2019).  Penelitian  ini  menggunakan  data  sekunder.  Data sekunder adalah data yang diterbitkan atau digunakan bagi organisasi yang bukan sebagai pengelolaannya  (Siregar,  2013:  16).  Data  sekunder  berasal  dari  data  laporan  keuangan tahunan periode 2017 sampai dengan 2021 pada bank pemerintah dan bank swasta yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Sumber  data  dalam  penelitian  ini  berasal  dari website  yaitu www.idx.ac.id , www.bi.go.id , dan situs website masing-masing pada bank pemerintah dan bank swasta yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Data yang diambil berupa laporan keuangan bank pemerintah dan bank swasta periode 2017-2021 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Data yang dipergunakan adalah data kuantitatif.
Dalam  penelitian  ini,  metode  yang  digunakan  dalam  pengumpulan  data  yaitu metode dokumentasi. Metode dokumentasi yang dilakukan dengan cara mencari data pada laporan keuangan tahunan dari perusahaan dalam bentuk catatan, buku, dokumentasi dan lain-lain.  Pengumpulan  data  seacara  lengkap  yang  diperlukan  untuk  menjawab  pada penelitian dan memperkaya liberatur untuk mendukung data kuantitatif yang diperoleh.
Data  dalam  penelitian  ini  didapatkan  dengan  cara  men- download  data  laporan keuangan bank pemerintah dan bank swasta melalui situs resmi yang telah dipublikasikan yaitu website www.idx.co.id , www.bi.go.id ,    maupun  melalui  situs website  pada  masing- masing  bank pemerintah maupun bank swasta yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kerangka penelitian
Gambar 1. Kerangka Penelitian

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Hasil
Statistik deskriptif memberikan penjelasan pada suatu data yang dilihat dari nilai rata- rata  ( mean),  standar  deviasi,  maksimum,  minimum,  dan  skwenwess  (Ghozali,  2018:  19). Variabel  yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Return On Assets (ROA) yang sebagai variabel independen. Sedangkan variabel dependen yang digunakan terdiri dari NPL ( Non Performing  Loan)  ,  Good  Corporate  Governance  (GCG),  Net  Interest  Margin  (NIM),  dan Capital Retrun Aset (CAR). Sebagai berikut hasil dari analisis deskriptif:
Tabel 1. Uji Statistik Deskriptif ROA Y NPL X1 GCG X2 NIM X3 CAR X4 Mean 2.73050 0 1.332500  91.98900  5.767000   21.98650 Median 2.82000 0 1.140000 93.3250 0 5.595000   21.51500 Maximum 4.15000 0 2.950000  97.14000  7.800000   25.83000 Minimum 0.99000 0 0.190000 83.3300 0 4.410000   18.22000 Std. Dev. 0.94323 9 0.846683 3.96975 5 0.947935   2.109815 Skewness - 0.119664  0.376077 - 0.604753   0.550192   0.284140 Kurtosis 1.84532 5 1.944069  2.281325  2.414480   2.389889 Jarque-Bera 1.15879 4 1.400605   1.649501   1.294732   0.579315 Probability 0.56023 6 0.496435 0.43834 4 0.523423   0.748520 Sum 54.6100 0 26.65000  1839.780   115.3400   439.7300 Sum Sq. Dev. 16.9043 0 13.62058 299.420 2 17.07302   84.57505

## Sumber: Data Sekunder Diolah 2023
Pada variabel ROA memiliki nilai rata-rata ( mean) 2,73%, dengan nilai standar deviasi 0,94%. Tabel  1, menunjukkan nilai maximum 4,15% yang menyatakan tingkat ROA yang sangat  sehat. Nilai minimum 0.99% menunjukkan nilai tersebut  bahwa ada  saat dimana bank pemerintah maupun bank swasta mengalami kategori tidak sehat.
Variabel  NPL  memiliki  nilai  rata-rata  ( mean)  yaitu  1,33%  dengan  nilai  standar deviasinya  sebesar  0,84%.  Hasil  Uji  Deskriptif  pada  tabel  4.1  menunjukkan  bahwa  nilai maximum  2,95%  yang  menyatakan  tingkat  NPL  kategori  sehat  dan  hasil  nilai  minimum 0,19%. Dengan nilai rata-rata ( mean) 1,33% menunjukkan bahwa NPL pada bank pemerintah maupun bank swasta pada periode 2017 sampai 2021 termasuk kategori sangat sehat.
Variabel  GCG  menujukan  nilai  rata-rata  ( mean)  sebesar  91,98%,,  nilai  minimum 83,33% degan standar deviasi 3,96%. Pada Tabel 4.1 menunjukkan nilai maximum 97,14% yang menunjukkan tingkat GCG kategori sangat terpercaya. Dengan nilai rata-rata ( mean) sebesar  91,98%  yang  menunjukkan  bahwa  GCG  pada  bank  pemerintah  maupun  bank swasta  periode 2017 sampai dengan 2021 kategori sangat terpercaya.
Variabel NIM menunjukkan nilai rata-rata ( mean) sebesar 5,76%, nilai minimum 4,41 %, dengan nilai standar deviasi 0,94%. Dengan nilai maximum  7,80% yang menunjukkan variabel NIM sangat sehat. Hasil pada Tabel 4.1 nilai rata-rata ( mean) sebesar 5,76% yang menunjukkan  bahwa  NIM  pada  bank  pemerintah  maupun  bank  swasta    periode  2017 sampai  dengan 2021 kategori sangat sehat.
Variabel  CAR  menunjukkan  nilai  rata-rata  ( mean)  yaitu  sebesar  21,98%,  nilai minimum  18,22%,  dengan  nilai  standar  deviasi  sebesar  2,10%.  Dengan  nilai  maximum 25,83% yang menunjukkan pada variabel CAR kategori sangat sehat. Hasil pada Tabel 4. nilai rata-rata ( mean) sebesar 21,98% yang menunjukkan bahwa CAR pada bank pemerintah maupun bank swasta pada  periode 2017 sampai  dengan 2021 dikategori sangat sehat.
Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
Pengujian normalitas penelitian ini dilakukan dengan cara menggunakan Histogram – Normality  Test.  Dengan  ketentuan  jika  nilai  probability  >  0,05  maka  data  tersebut
Observation s 20 20 20 20 20
dinyatakan normal. Sebaliknya jika nilai probability < 0,05 maka data tersebut berdistribusi tidak normal (Ghozali, 2018: 161). Sebagai berikut hasil uji normalitas pada penelitian ini:
0 1 2 3 4 5 6 -0.6 -0.5 -0.4 -0.3 -0.2 -0.1 0.0 0.1 0.2 0.3 0.4 Series: Standardized Residuals Sample 2017 2021 Observations 20 Mean -2.22e-17 Median -0.018728 Maximum 0.344038 Minimum -0.526507 Std. Dev. 0.256144 Skewness -0.395038 Kurtosis 2.229963 Jarque-Bera  1.014314 Probability 0.602205
Gambar 2. Hasil Uji Normalitas
Berdasarkan  hasil  diatas  dapat  dilihat  bahwa  uji  normalitas  mempunyai  nilai probability 0,602205 > nilai signifikan 0,05 , maka dapat disimpulkan bahwa Fixed Effect Model menunjukkan hasil data yang berdistribusi normal.

## b. Uji Multikolonieritas
Pengujian  multikolonieritas  dilakukan  untuk  mengamati  pada  tingkat  korelasi masing-masing  variabel  pada  penelitian  ini.  Uji  multikolonieritas  dapat  diketahui dengan  melihat  dari  koefesian  korelasinya  pada  masing-masing  variabel  bebas. Penelitian dapat dikatakan bebas dari masalah multikolonieritas jika koefisen masing- masing mempunyai nilai < 0,90(Ghozali, 2018: 107).
Tabel 2. Hasil Uji Multikolonieritas
Sumber: Data Sekunder Diolah, 2023
Pada tabel 2, dapat dilihat hasil dari uji multikolonieritas menunjukkan dengan nilai matriks korelasi < 0,90 maka dapat dikatakan bahwa tidak terdapat kolerasi antar variabel independenya atau tidak terjadi masalah multikolonieritas pada penelitian ini.

## Analisis Regresi Data Panel
Berdasarkan hasil pengujian yang dilakukan maka model etimasi pada regresi data panel yang terpilih adalah Fixed Effect Model. Sebagai berikut hasil dari analisis regresi data panel:
X1 X2 X3 X4 X1 1.000000  -0.637684  -0.689670  -0.614793 X2 -0.637684   1.000000   0.137509   0.517008 X3 -0.689670   0.137509   1.000000   0.400712 X4 -0.614793   0.517008   0.400712   1.000000

## Sumber: Data Sekunder Diolah, 2023
𝑌 𝑖𝑡 = 1,838751 − 0,734202 𝑖𝑡 − 0,0166919 𝑖𝑡 + 0,505624 𝑖𝑡 + 0,0222642 𝑖𝑡 + 𝑒 𝑖𝑡 Persamaan regresi data panel diatas dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Konstanta ( ∝ ) bernilai positif yaitu sebesar 1,838751 menyatakan bahwa apabila NPL, GCG, NIM dan CAR nilainya adalah nol (0), maka profitabilitas (ROA) sebesar 1,838751.
2) Koefisien  NPL  ( 𝑋 1 )  bernilai  negatif  yaitu  sebesar  -0,734202.  Hasil  ini  menunjukkan bahwa  apabila  NPL  naik  satu  satuan,  maka  akan  mengakibatkan  penurunan profitabilitas (ROA) sebesar -0,734202.
3) Koefisien  GCG  ( 𝑋 2 )  bernilai  negatif  sebesar  -0,016691.  Hasil  ini  menunjukkan  bahwa apabila  GCG  naik  satu  satuan,  maka  mengakibatkan  penurunan  profitabilitas  (ROA) sebesar -0,016691.
4) Koefisien NIM ( 𝑋 3 ) bernilai positif yaitu sebesar 0,505624. Hasil ini menunjukkan bahwa apabila NIM naik satu satuan, maka akan mengakibatkan kenaikan profitabilitas (ROA) sebesar 0,505624
5) Koefisien CAR ( 𝑋 4 ) bernilai positif yaitu sebesar 0,022264. Hasil ini menunjukkan bahwa apabila CAR naik satu satuan, maka akan mengakibatkan kenaikan profitabilitas (ROA) sebesar 0,022264.
Pengujian Hipotesis
a. Uji Hipotesis (t Test)
Uji  hipotesis (t Test)  yaitu untuk mengetahui secara persial pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen. Sebagai berikut hasil dari hasil uji hipotesis (t Test):
Variable Coefficie nt  Std. Error  t-Statistic  Prob. C 1.838751  4.748097  0.387261  0.7053 X1 - 0.734202  0.320238 -2.292677  0.0407 X2 -0.016691  0.045971 -0.363072  0.7229 X3 0.505624  0.230430  2.194262  0.0486 X4 0.022264  0.060063  0.370673  0.7173

## Tabel 4. Hasil Uji t Test

## Sumber: Data Sekunder Diolah, 2023
Berdasarkan tabel 4, hasil dari uji hipotesis (t Test)  dapat dijelaskan sebagai berikut:
1) Nilai  variabel Risk  Profile  ( 𝑋 1 ) menunjukkan  nilai probability  sebesar  0,0407  <  nilai signifikan  0,05,  dengan  nilai  koefisien  -0,7342.  Maka 𝐻 0 ditolak,  dan 𝐻 1 menunjukan bahwa  variabel Risk  Profile  (NPL)  berpengaruh  negatif  dan  signifikan  terhadap Profitabilitas (ROA) pada perbankan pemerintah maupun swasta yang terdaftar di BEI selama periode penelitian.
2) Nilai variabel Good Corporate Governance ( 𝑋 2 ) menunjukkan nilai probability sebesar 0,7229 > nilai signifikan 0,05, dengan nilai koefisien -0,734202. Maka 𝐻 0 diterima, dan 𝐻 2 menunjukan  bahwa  variabel  GCG  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap Profitabititas (ROA) pada perbankan pemerintah maupun swasta yang terdaftar di BEI selama periode penelitian.
3) Nilai  variabel Earning  ( 𝑋 3 ) menunjukkan  nilai probability  sebesar  0,0486  <  nilai signifikan 0,05, dengan nilai koefisien 0,505624. Maka 𝐻 0 ditolak, dan 𝐻 3 menunjukkan bahwa variabel Earning (NIM) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA)  pada  perbankan  pemerintah  maupun  swasta  yang  terdaftar  di  BEI  selama periode penelitian.
4) Nilai variabel Capital ( 𝑋 4 ) menunjukkan nilai probability sebesar 0,7173 > nilai signifikan 0,05, dengan nilai koefisien 0,022264. Maka 𝐻 0 diterima, dan 𝐻 4 menunjukan bahwa variabel Capital (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabititas (ROA) pada  perbankan  pemerintah  maupun  swasta  yang  terdaftar  di  BEI  selama  periode penelitian.
Variable Coefficie nt  Std. Error  t-Statistic  Prob. C 1.838751  4.748097  0.387261  0.7053 X1 - 0.734202  0.320238 -2.292677  0.0407 X2 -0.016691  0.045971 -0.363072  0.7229 X3 0.505624  0.230430  2.194262  0.0486 X4 0.022264  0.060063  0.370673  0.7173

## b. Uji F Statistik (Uji F)
Uji F digunakan untuk mengetahui apakah Non Performing Loan, Good Coporate Governance,  Net  Interest  Margin  dan  Capital  Aduquacy  rasio  yang  sebagai  variabel independen  ini  berpengaruh  secara  simultan  atau  bersama-sama  terhadap  variabel dependen  yaitu  probabilitas  ( Rerturn  On  Asset).  Sebagai  berikut  adalah  hasil  dari  uji  F statistik:
Tabel 5. Hasil Uji F Statistik (Uji F) R-squared 0.926257 Mean dependent var 2.73050 0 Adjusted R- squared 0.883240 S.D. dependent var 0.94323 9 S.E. of regression  0.322307 Akaike info criterion 0.86254 9 Sum squared resid 1.246581     Schwarz criterion 1.26084 2 Log likelihood - 0.625494 Hannan-Quinn criter. 0.94030 0 F-statistic 21.53233 Durbin-Watson stat 2.88158 0 Prob(F-statistic)  0.000007
Sumber: Data Sekunder Diolah, 2023
Berdasarkan tabel 5,pada Fixed Effect Model ini nilai probability sebesar 0,00007. Hasil yang diperoleh menunjukkan nilai probability 0,00007 < nilai signifikan 0,005, maka Non  Performing  Loan,  Good  Coporate  Governance,  Net  Interest  Margin  dan  Capital Aduquacy secara simultan berpengaruh secara simultan terhadap profitabilitas (Return On Asset). Maka berdasarkan hasil diatas dapat dinyatakan bahawa H 5 diterima.

## c. Uji Determinan ( 𝑅 2 )
Uji  koefisien  determinasi  digunakan  untuk  mengukur  seberapa  jauh  kemampuan model  dapat  menerangkan  pada  variasi  variabel  dependen  atau  variabel  terikat,  yang dimana nilai koefisien determinasi pada besaran 0 sampai 1  (Ghozali, 2018).
R-squared 0.926257 Mean depaendent var 2.73050 0 Adjusted R- squared 0.883240 S.D. dependent var 0.94323 9 S.E. of regression  0.322307 Akaike info criterion 0.86254 9 Sum squared resid 1.246581     Schwarz criterion 1.26084 2 Log likelihood - 0.625494 Hannan-Quinn criter. 0.94030 0 F-statistic 21.53233 Durbin-Watson stat 2.88158 0
Prob(F-statistic)  0.000007
Sumber: Hasil Sekunder Diolah, 2023
Pada hasil uji Determinan  diatas dapat dijelaskan bahwa nilai Adjusted R Square sebesar 0,883240 atau 88,3240%.  Artinya Profitabilitas (ROA) dapat dijelaskan oleh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital sebesar 88,3240%. Sedangkan dari 19,1676% lainnya dipergunakan faktor lain diluar model regresi tersebut.

## B. Pembahasan

## Pengaruh Risk Profile terhadap Profitabilitas
Pada penelitian ini risk profile  diukur dengan menggunakan rasio Non Performing Loan  (NPL).  Berdasarkan  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  rasio  NPL  berpengaruh negatif  dan  signifikan  terhadap  profitabilitas  (ROA).  Dibuktikan  dari  hasil  perhitungan statistik uji parsial dengan menunjukkan nilai koefisien regresi sebesar -0.734202 dengan nilai probability 0,0407 < nilai signifikan 0,05. Sehingga dapat dinyatakan bahwa analisis menerima  hipotesis,  yang  menyatakan Non  Performing  Loan    berpengaruh  negatif  dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
Penelitian ini  sejalan  dengan hasil penelitian  Sarra et al., (2022)yang menyatakan variabel risk profile dengan menggunakan rasio non performing loan berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan periode 2015-2019. Oleh karena itu, penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya dan 𝐻 1 yang menyatakan Risk
Profile  berpengaruh  negatif  dan  signifkan  terhadap  Profitabilitas  diterima  terbukti kebenarannya.

## Pengaruh Good Corperate Governance terhadap Profitabilitas
Berdasarkan hasil analisis perhitungan statistik uji parsial diatas menunjukkan bahwa good  corporate  governance  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas  (ROA). Dibuktikan  dari  hasil  perhitungan  uji  parsial  dengan  menunjukkan  nilai  koefisien  regresi sebesar -0.019961 dengan nilai probability 0,7229 > nilai signifikan 0,05. Sehingga dapat dinyatakan bahwa analisis  menolak hipotesis,  karena good corporate governance tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
Penelitian ini sejalan dengan penelitian Nangoy et al., (2022) yang menyatakan good corporate governance tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan bank BUMN 2012-2019. Oleh karena ini, penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya dan 𝐻 2 yang  menyatakan good  corporate  governance  tidak  berpengaruh  terhadap profitabilitas diterima terbukti kebenarannya.

## Pengaruh Earning terhadap Profitabilitas
Penelitian ini earning diukur dengan menggunakan rasio Net Interst Margin (NIM). Berdasarkan hasil analisis perhitungan statistik uji parsial diatas menunjukkan bahwa rasio NIM berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Dibuktikan dengan menunjukkan nilai koefisien  regresi sebesar 0.505624 dengan nilai probability 0,0486 < nilai signifikan 0,05. Sehingga dapat dinyatakan bahwa analisis menerima hipotesis, yang menyatakan NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
Penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian Ariyani et al., (2019)yang menyatakan net interst margin berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA). Oleh karena itu, penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya dan H 3 yang menyatakan earning berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas diterima terbukti kebenarannya.

## Pengaruh Capital terhadap Profitabilitas
Pada  penelitian  ini capital  diukur  dengan  menggunakan  rasio  Capitak  Adequacy Rasio (CAR). Berdasarkan hasil penelitian  menunjukkan bahwa rasio CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Dibuktikan dari hasil perhitungan statistik uji parsial dengan  menunjukkan  nilai  koefisien  regresi  sebesar  0.022264  dengan  nilai probability 0,71173 > nilai signifikan 0,05. Sehingga dapat dinyatakan bahwa analisis menolak hipotesis, karena CAR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA).
Hal ini disebabkan perusahaan bank tidak mengoptimalkan modal bank secara baik atau bank sangat menjaga modal yang dimiliki perusahaan pada tahun tertentu. Hal ini terjadi juga adanya peraturan dari Bank Indonesia dengan mensyaratkan capital aduquacy rasio  dengan  batas    standar  minimum  sebesar  8%  maka  dari  itu  bank  berusaha  untuk menjaga capital yang dimiliki.  Maka bank berusaha  untuk selalu menyiapkan dana yang akan  digunakan  sebagai  cadangan  untuk  memenuhi  ketentuan  yang  di  buat  oleh  Bank Indonesia, selain itu sebagai antisipasi pada risiko pengkreditan yang bisa kapan saja terjadi pada perusahaan.
Pada  penelitian  ini  sejalan  dengan  hasil  penelitian Suraya  &  Malani  (2020) yang menyatakan capital eduquacy rasio tidak berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan PT Bank Pengkreditan  Indonesia. Oleh karena itu, penelitian ini mendukung penelitian  sebelumnya  dan 𝐻 4 yang  menyatakan capital  tidak  berpengaruh  terhadap profitabilitas diterima terbukti kebenarannya.
Pengaruh Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earning,  Capital  secara  simultan terhadap Profitabilitas
Berdasarkan hasil  pada  penelitian  ini  menyatakan bahwa pada Risk Profile,  Good Corporate  Governance,  Earning,  Capital  secara  simultan    berpengaruh  dan  signifikan terhadap Profitabilitas. Hal ini didukung  dengan dari hasil perhitungan statistik uji F  dengan menunjukkan hasil yang diperoleh menunjukkan nilai probability 0,00007 < nilai signifikan 0,005.  Hal  ini  menandakan  bahwa  bank  pemerintah  dan  bank  swasta  mampu  menjaga kesehatannya oleh maka itu secara otomatis kinerja pada perusahaan perbankan tersebut akan menjadi unggul dan optimal.
Dan berdasarkan hasil dari Uji Determinan dapat dijelaskan bahwa nilai Adjusted R Square  sebesar  80,83240%  yang  artinya  profitabilitas  dapat  dijelaskan  oleh  Risk  Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital sebesar 88,3240%. Yang artinya bank pemerintahan dan bank swasta di pengaruhi oleh variabel independen. Sebaliknya  dari 19,1676% dipergunakan oleh variabel diluar penelitian.
Penelitian  ini sejalan  dengan  Nangoy  et al., (2022)  yang menyatakan Risk Profile, Good  Corporate  Governance,  Earning,  dan  Capital  berpengaruh  signifikan  terhadap profitabilitas bank BUMN di Indonesia 2012-2019. Oleh karena itu, penelitian ini mendukung penelitian sebelumnya dan 𝐻 5 yang menyatakan Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning,  dan  Capital  berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas  diterima  terbukti kebenarannya.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil dan pembahasan maka dapat disimpulkan bahwa Risk Profile yang diukur dengan rasio Net Performing Loan (NPL)  secara parsial berpengaruh negatif dan signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA)  pada  bank  pemerintah  dan  bank  swasta  yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia  periode 2017-2021. Good Corporate Governance secara parsial  tidak  berpengaruh  secara  signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA)  pada  bank pemerintah  dan  bank  swasta  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  periode  2017-2021. Earning  yang  diukur dengan rasio  Net Performing Loan (NPL)  berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  Profitabilitas  (ROA)  pada  bank  pemerintah  dan  bank  swasta  yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  periode  2017-2021. Capital  yang  diukur  dengan  rasio Capiat Adequacy Rasio (CAR) secara parsial tidak berpengaruh secara signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) pada bank swasta dan bank pemerintah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia  periode  2017-2021.  Pengaruh Risk  Profile,  Good  Cormporate  Governance, Earning, Capital secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) bank pemerintah dan bank swasta yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2017-2021.

## DAFTAR PUSTAKA
Ariyani, F., Herry Mulyanto, I., & Suratna, S. (2019). Pengaruh Risk Profile, Earning Dan Capital Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Administrasi Bisnis (JABis), 17(2), 34 – 49.
Chairunesia, W. (2020). Analysis of the Bank’s Health Level and Its Effects on the Profitability of Sharia General Banks Listed in Indonesia’s Financial Services Authority Period 2015 - 2018. Asian  Journal  of  Economics,  Business  and  Accounting,  38 – 53. https://doi.org/10.9734/ajeba/2020/v17i330264
Darmawan,  W.,  &  Salam,  M.  D.  (2020).  Analysis  of  Bank  Health  Levels  Using  the  RGEC Method at PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk. Periode 2017-2019. Accountability and Organization System Journal (AAOS), 2(1), 2017 – 2019. www.idx.co.id ,
Ghozali,  I.  (2018). Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  IMB  SPSS  25  (9th  ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Maramis, P. A. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Rgec (Risk Profile, Good  Corporate  Governance,  Earning,  Capital)  pada  PT.  Bank  Mandiri  (Persero) Periode 2015-2018. Jurnal Pembangunan Ekonomi Dan Keuangan Daerah, 20(4).
Nangoy, E., Mangantar, M., & Rate, P. Van. (2022). Analisis Pengaruh Variabel Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Profitabilitas Pada Bank BUMN Periode 2012-2019. Jurnal EMBA, 10(2), 115 – 122.
Sael, A., & Tulung, J. E. (2018). Analisis Laporan Keuangan Sebagai Ukuran Kesehatan Bank Dengan RGEC Pada Bank BUMN Periode 2014-2016. Jurnal EMBA, 6(4), 3943 – 2952.
Sarra,  H.  D.,  Mikrad,  &  Sunanto.  (2022).  Analisis  Pengaruh  Tingkat  Kesehatan  Bank Menggunakan  Metode  RGEC  Terhadap  Profitabilitas  Pada  Perusahaan  Perbankan
Periode 2015-2019. Dynamic Management Journal, 6(2), 110 – 112. http://jurnal.umt.ac.id/index.php/dmj
Siregar, S. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif dilengkapi dengan perbandingan manual & SPSS. :Kencana Pernada Media Group.
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Alfabeta.
Suhartono, D. A., ZA, Z., & Azizah, D. F. (2017). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Ranting (Studi pada Bank Milik Pemerintah Pusat yang Terdaftar  di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2015). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB)|, 46(1), 131 – 139.
Suharyadadi,  &  Purwanto  S.K.  (2004). Statistika  Untuk  Ekonomi  dan  Keuangan  Modern (Pertama). Salemba Empat.
Suraya, A., & Malani, S. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan  (NPL)  Terhadap  Profitabilitas  (ROA)  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  Tbk. Jurnal Semarak, 3(1), 41 – 51. www.bri.co.id