## ANALISIS PERANAN TIM PENGENDALI KREDIT MACET DALAM MEMINIMALISIR TINGKAT KREDIT MACET PADA KSP. CU. HARAPAN KITA CABANG MARTUBUNG
Elvi Maria Natalia Napitupulu 1 , Sahnan Rangkuti 2 , Al Firah 3 1,2,3 Prodi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dharmawangsa, Indonesia
Email: alfirah41@dharmawangsa.ac.id
ABSTRAK : Adanya  peningkatan  kredit  macet  yang  dialami  KSP Credit Union Harapan Kita, sehingga membentuk tim Pengendali Kredit Macet yang bertugas  untuk  meminimalisir  tingkat  kredit  macet  pada  target  kunjungan setiap  bulannya.  Pentingnya  analisis  peranan  tim  pengendali  kredit  macet dalam meminimalisir tingkat kredit macet, sehingga dapat dijadikan sebagai acuan dalam memaksimalkan pembayaran anggota kredit macet. Penanganan kredit  bermasalah,  KSP Credit  Union Harapan  Kita  menetapkan  strategi dengan  melakukan  kunjungan  anggota  untuk  mengetahui  perkembangan usaha dan penyebab dari keterlambatan baik bunga maupun pokok pinjaman anggota  secara  pendekatan  kekeluargaan.  Koperasi Credit  Union Harapan Kita  hanya  melakukan  kunjungan  dan  anggota  belum  dihubungi  secara periodik  untuk  mengingatkan  jatuh  tempo  pembayaran  cicilan  kredit. Prosedur pemberian kredit yang dilakukan KSP Credit Union Harapan Kita kurang akurat, masih berlandaskan kekeluargaan, kepercayaan karena masih ditemukan  anggota  yang  yang  tidak  memiliki  jaminan  material  tapi memperoleh pinjaman. Penanganan kredit macet belum maksimal karena Tim Pengendali  tidak  sebanding  dengan  jumlah  anggota  yang  macet  sehingga masih banyak anggota yang belum ditangani. Tim Pengendali hanya diberikan tugas  dan  tanggungjawab  menangani  anggota  yang  kreditnya  macet,  tanpa adanya target dan bonus pendapatan dalam keberhasilan menangani anggota macet. Anggota kredit macet tidak diberikan teguran keras dari kantor namun masih memberikan dispensasi untuk pinjaman kembali setelah pinjamannya lunas.  Koperasi Credit  Union Harapan  Kita  sebaiknya  tidak  hanya memberikan tugas dan tanggung jawab kepada Tim Pengendali Kredit Macet, namun  memberikan  reward  (bonus)  atas  target  yang  telah  digapai  dan menambah jumlah TPKM agar dapat menjangkau seluruh target kunjungan anggota pinjaman.
Kata Kunci : Pengendali Kredit Macet, Tingkat Kredit Macet
ABSTRACT: This  study  aims  to  analyze  the  role  of  the  bad  credit  control team in minimizing the bad credit level, so that it can be used as a reference in  maximizing  the  payment  of  bad  credit  members  at  KSP  Credit  Union Harapan Kita by forming a Bad Credit Control team whose job is to minimize the bad credit level on the target visit every the month. The strategy is to visit
members periodically to find out about business development and the causes of late payments using a familial approach by reminding them of the maturity date of credit installment payments. The procedure for granting credit is still inaccurate, which is based on kinship, trust because there are still members who  do  not have  material  collateral  but obtain  loans.  The  handling  of  bad loans has not been maximized because the Control Team is not proportional to the number of bad credit members so there are still many members who have  not  been  handled.  The  Control  Team  is  only  given  the  task  and responsibility  of  dealing  with  members  whose  credit  is  bad,  without  any targets  and  income  bonuses  for  the  success  of  handling  bad  members. Members of bad credit are not given a strong reprimand from the office but still provide dispensation for re-loans after the loan is paid off. The Harapan Kita  Credit  Union  Cooperative  should  not  only  assign  duties  and responsibilities  to  the  Bad  Credit  Control  Team,  but  also  provide  rewards (bonuses)  for  targets  that  have  been  achieved  and  increase  the  number  of TPKM so that they can reach all target loan members.

## Keywords : Bad Credit Controller, Bad Credit Rate

## PENDAHULUAN
Koperasi Credit  Union Harapan  Kita  merupakan  lembaga  yang menyediakan  jasa  simpanan  dan  juga  pinjaman.  Setiap  anggota  yang  telah bergabung  dapat  melakukan  pinjaman  serta  memiliki  bunga  pada  simpanan. Jenis pinjaman pada koperasi memiliki bunga yang berbeda, yaitu (a) Bunga Menurun  sebesar  (2,2%),  (b)  Bunga  Flat  (Bunga  Tetap)  sebesar  (1.1%),  (c)
Bunga  Tepat  Guna  sebesar  (0,9%).  Serta  jangka  waktu  angsuran  pinjaman yang berlaku di KSP Credit Union Harapan Kita yaitu untuk bunga menurun selama 60 bulan atau 5 tahun, untuk bunga Flat/ Tetap selama 72 bulan atau 6 tahun.
KSP CU. Harapan kita Martubung memiliki 14 unit jumlah anggota aktif 11.322 Nba, jumlah anggota yang menjadi anggota khusus 1.431 Nba, dengan jumlah keseluruhan simpanan Rp. 1,556,470,322,- dan jumlah pinjaman macet Rp. 8,618,447,101,- serta kewajiban bunga sebesar Rp.178,492,700,- dan janji bayar Rp.93,816,000,- (Sumber : KSP CU. Harapan Kita Cabang Martubung)
Pemberian  pinjaman  masih  kurang  efektif  dan  kurang  akurat  karena adanya  rasa  kekeluargaan,  hal  ini  menyebabkan  proses  pinjaman  masih  ada yang  berdasarkan  kepercayaan  tanpa  melakukan  survei  ataupun  melakukan survei  kurang  mendalam  terhadap  anggota  yang  melakukan  pinjaman,
walaupun  pinjaman  memiliki  jaminan,  namun  jaminan  belum  100%  dengan nilai pinjaman.
Pengembalian pinjaman serta bunga yang telah dilakukan oleh anggota tidak  sesuai  dengan  perjanjian  pinjaman,  dengan  alasan  karena  usahanya bangkrut,  dana  tidak  terkumpul  akibat  besarnya  pengeluaran,  akibat  efek pandemi  Covid  19  dan  ada  juga  yang  memberikan  alasan  akibat  terkena bencana  alam  seperti  kebakaran,  kebanjiran,  bahkan  ada  anggota  yang  telah pindah  tanpa  pemberitahuan  hal  inilah  yang  mengakibatkan  macetnya pinjaman  pada  koperasi.  Pinjaman  macet  membuat  koperasi  sedikit  lambat dalam  berkembang,  contohnya  dalam  pemberian  bunga  simpanan  di  akhir tahun.
Adanya  kredit  macet  yang  semakin  meningkat  membuat  KSP. Credit Union Harapan  Kita  membentuk  tim  Pengendali  Kredit  Macet  yang diharapkan dapat meminimalisir tingkat kredit macet pada KSP. Credit Union Harapan  Kita.  Setiap  petugas  Tim  Pengendali  Kredit  Macet  memiliki  target kunjungan  pada  bagian  wilayah  di  setiap  kantor  yang  ditempatkan.  Total kunjungan  petugas  TPKM  yang  ada  di  Cabang  Martubung  dengan  3  (tiga) orang petugas pada Januari-Maret 2022 yang memiliki target kunjungan setiap bulannya  yaitu  100  NBA  (Nomor  Buku  Anggota).  Tiga  petugas  melakukan kunjungan di Januari hingga Maret 2022 dan kunjungan yang dilakukan pada bulan Januari tidak ada petugas yang mampu mencapai target yang ditentukan, pada Februari 2022 petugas yang mampu mencapai target yaitu hanya Surya Siahaan, sedangkan di Maret 2022 ada 2 (dua) orang petugas mampu mencapai target  dalam  kunjungan  anggota  yang  macet,  dan  seorang  petugas  tidak memiliki kunjungan. (Sumber : ADM TPKM KSP.Credit Union Harapan Kita Cabang Martubung)
Petugas  TPKM  pada  April-Juni  hanya  2  (dua)  orang  petugas  yang melakukan  kunjungan  dengan  target  kunjungan  100  Nba  setiap  bulannya, namun  hanya di bulan Juni kunjungan dapat dilakukan  melebihi target yang ditentukan  sedangkan  April  dan  Mei  tidak  mencapai  target.  Dapat  dilihat bahwa  dalam  kunjungan  yang  dilakukan  oleh  petugas  tidak  mencapai maksimal dalam target yang ditentukan untuk penyelesaian kredit macet yang
ada di  Cabang Martubung. Berdasarkan latar belakang di atas maka Penulis tertarik  untuk  melakukan  penelitian  dengan  judul  “ Analisis  Peranan  Tim Pengendali  Kredit  Macet  Dalam  Meminimalisir  Tingkat  Kredit  Macet Pada Ksp.Credit Union Harapan Kita Cabang Martubung”.

## KAJIAN TEORI

## Koperasi
Subagyo (2014:7), Koperasi berasal dari bahasa latin,  yaitu “Coopere” dan  kemudian  disarikan  kembali  ke  dalam  bahasa  Inggris  menjadi  kata “Cooperation”. Kata “Co” memiliki  arti  bersama  dan “Operation” berarti bekerja.  Maka  kata “Cooperation” dapat  berarti  bekerja  sama  atau  berusaha bersama-sama.  Untuk  hal  ini,  kerjasama  tersebut  dapat  dimaknai  menjadi kegiatan yang dilakukan oleh beberapa orang yang memiliki kepentingan yang sama dan tujuan yang sama.
Martino  Wibowo  (2017:5),  Koperasi  adalah  badan  usaha  yang beranggotakan  orang  seseorang  atau  badan  hukum  koperasi  dengan melandaskan  kegiatannya  berdasarkan  prinsip  koperasi  sekaligus  sebagai gerakan  ekonomi  rakyat  yang  berdasar  atas  azas  kekeluargaan  sebagaimana yang  dimaksud  dalam  peraturan  perundang-undangan  perkoperasian  .  UU  no 17 Tahun 2012, Windi  Arista, Dkk (2021:10), Koperasi adalah badan hukum yang  didirikan  oleh  orang  perorangan  dan  badan  hukum  koperasi,  dengan pemisahan kekayaan para anggotanya sebagai modal untuk menjalankan usaha, yang memenuhi aspirasi dan kebutuhan bersama di bidang ekonomi, sosial, dan budaya sesuai dengan nilai dan prinsip koperasi”.
Arman  Maulana,  (2020:33-34),  Prinsip koperasi  merupakan  esensi  dari dasar kerja koperasi sebagai badan usaha dan merupakan ciri khas serta jati diri koperasi yang membedakan dari badan usaha lain, prinsip atau sendi dasar yang dijadikan dasar kerja koperasi didasari prinsip Rochdale . Prinsip Koperasi yaitu :
a. Keanggotaan terbuka, netral terhadap agama dan politik
b. Satu orang satu suara, dasar suara bukan pada beberapa besarnya uang yang dimiliki anggota, koperasi melahirkan keanggotaan yang melekat pada anggotanya bukan uangnya
c. Pembatasan  bunga  atau  modal,  penanaman  modal  anggota  diberikan bunga yang terbatas
d. Sisa  Hasil  Usaha  (SHU)  dibagi  berdasarkan  jasa  partisipasi  anggota yang dapat mengembangkan koperasi
e. Transaksi harus dilakukan secara tunai
f. Pembuatan neraca pembukuan dan administrasi secara periodik
g. Perdagangan harus dilakukan secara jujur
Zainal Abidin (2022: 58) dalam UU No. 25 Tahun 1992 Pasal 4, fungsi dan peran koperasi adalah:
1) Mengembangkan  potensi  dan  kemampuan  ekonomi  anggota  pada khususnya  dan  masyarakat  pada  umumnya  untuk  meningkatkan kesejahteraan ekonomi dan sosialnya
2) Berperan aktif dalam upaya mempertinggi kualitas kehidupan manusia dan masyarakat
3) Memperkukuh  perekonomian  rakyat  sebagai  dasar  kekuatan  dan ketahanan  perekonomian  nasional  dengan  koperasi  sebagai  soko gurunya
4) Mewujudkan  dan  mengembangkan  perekonomian  nasional  sebagai usaha  bersama  berdasarkan  atas  asas  kekeluargaan  dan  demokrasi ekonomi.

## Kredit
Undang-Undang  No.  7  Tahun  1992  sebagaimana  yang  telah  diubah dengan  UU  No.10  tahun  1998  (Johannes  Ibrahim  Kosasih,  2021:3),  Kredit dapat  diartikan  sebagai  penyediaan  uang  atau  tagihan-tagihan  yang  dapat dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan  persetujuan  pinjam-meminjam    antara koperasi  dengan  pihak  lain  dalam  hal  mana  pihak  peminjam  berkewajiban melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Rachmatullaily dkk, (2022:151-152) untuk mengetahui atau menentukan bahwa  seseorang  dipercaya  untuk  memperoleh  kredit,  pada  umumnya  dunia perbankan menggunakan Instrumen analisis yang dikenal dengan The Fives of Credit atau 5C, 7P, dan 3R, yaitu:
1. Prisip 5C yaitu:
a. Character (Watak) merupakan bahan pertimbangan untuk mengetahui resiko
b. Capital ( Modal) Untuk memperlancar kegiatan bisnisnya
c. Capacity (Kemampuan) untuk dapat memenuhi kewajiban pembayaran debitur harus memiliki kemampuan yang memadai.
d. Collateral (Jaminan)  yaitu  kekayaan  yang  dapat diikat sebagai  jaminan  guna menjamin  kepastian  pelunasan  hutang,  jika  kemudian  hari  debitur  tidak melunasi hutangnya.
e. Condition of Economy (Kondisi Ekonomi) adalah situasi ekonomi pada waktu tertentu dimana kredit itu diberikan oleh bank kepada Pemohon.
2. Prisip 7P yaitu:
a. Party, para pihak yang mengadakan perjanjian saling mengenali
b. Purpose atau tujuan yang hendak dicapai dalam rangka peminjaman kredit.
c. Payment atau pembayaran yang akan dikembalikan oleh nasabah
d. Profitability atau perolehan laba yang akan diperoleh oleh bank
e. Protection perlindungan berupa jaminan nasabah
f. Personality atau kepribadian nasabah berdasarkan tingkah laku
g. Prospect atau nilai usaha nasabah di  masa yang akan datang  menguntungkan atau tidak.
3. Prinsip 3R yaitu ;
a. Returns atau hasil yang diperoleh debitur ketika kredit itu dimanfaatkan
b. Repayment atau pembayaran kembali.
c. Risk Bearing Ability atau kemampuan debitur menanggung resiko bila terjadi hal-hal diluar dugaan kedua belah pihak sehingga menyebabkan kredit menjadi macet.

## Penetapan Tingkat Bunga Pinjaman
Ahmad  Subagyo  (2017:128),  sebelum  menetapkan  tingkat  bunga pinjaman, menajemen KSP harus memperhatikan faktor-faktor sebagai berikut:
1. Prisip  koperasi  tentang  pembatasan  bunga  atas  modal,  meskipun  KSP  dapat membandingkannya dengan biaya transaksi dengan pesaingnya.
2. Biaya produk (biaya dana dan biaya operasional lainnya)
3. Anggota calon pemanfaat jasa pelayanan usaha simpan pinjam pada koperasi, pada pasar yang bersaing anggota sebagai peminjam akan memilih harga yang lebih menguntungkan.
4. Pesaing,  situasi  persaingan  apakah  mendekati  pada  struktur  pasar  persaingan sempurna atau mendekati pada pasar monopoli.
Kasmir (2018:115), faktor-faktor yang mempengaruhi penetapan suku bunga, yaitu :
1. Target  laba  yang  diinginkan,  jika  laba  yang  diinginkan  besar  maka  bunga pinjaman ikut besar dan sebaliknya.
2. Jangka Waktu, semakin panjang jangka waktu pinjaman, akan  semakin tinggi bunganya, hal ini disebabkan besarnya kemungkinan resiko dimasa mendatang.
3. Kualitas  jaminan,  bila  nasabah  memberikan  suatu  jaminan  kredit  berkualitas sangat tinggi, maka mudah dicairkan, nilainya tidak mengalami penurunan dan mudah diperjualbelikan berarti resiko atas kredit yang diberikan lebih rendah
4. Reputasi perusahaan, biasanya perusahaan bonafid kemungkinan resiko kredit macet di masa mendatang relatif kecil dan sebaliknya
5. Produk  yang  kompetitif,  bunga  kredit  yang  diberikan  relatif  rendah  sehingga laku dipasaran
6. Jaminan Pihak ketiga, jika penerima kredit, memberikan jaminan bonafid, baik dari segi kemampuan membayar, nama  baik maupun loyalitasnya, maka bunga yang dibebankan pun berbeda.
Muhammad  Wardiansyah  Hutagalung  (2021:44-45),  kolektabilitas adalah  suatu  pembayaran  pokok  atau  bunga  pinjaman  oleh  nasabah sebagaimana terlihat tata usaha koperasi berdasarkan Surat Keputusan Direksi Koperasi Indonesia (BI) No. 32/268/KEP/DIR tanggal 27 Pebruari 1998, maka kredit  dibedakan menjadi:
1. Kredit  lancar,  kredit  yang  pengembalian  pokok  pinjaman  dan  pembayaran bunganya tepat waktu.
2. Kredit dengan kualitas dalam perhatian khusus, kredit yang masih digolongkan lancar,  akan  tetapi  mulai  terdapat  tunggakan,  ditinjau  dari  segi  kemampuan membayar,  yang  tergolong  dalam  kredit  perhatian  khusus  apabila  terdapat tunggakan angsuran pokok dan bunga sampai dengan 90 hari.
3. Kredit  kurang  lancar,  kredit  yang  pengembalian  pokok  pinjaman  dan pembayaran bunganya terdapat tunggakan yang telah melampaui 90 hari sampai 180 hari dari waktu yang disepakati.
4. Kredit  diragukan,  kredit  pengembalian  pokok  pinjaman  dan  pembayaran bunganya terdapat tunggakan yang telah melampaui status 180 hari sampai 270 hari dari waktu yang disepakati.
5. Kredit  Macet,  kredit  yang  pengembalian  pokok  pinjaman  dan  pembayaran bunganya  terdapat  tunggakan  telah  melampaui  270  hari  dari  waktu  yang disepakati.

## Kredit Bermasalah
Feby  Melinda  dkk  (2022:33-34),  adapun  faktor-faktor  yang  menyebabkan terjadinya kredit bermasalah yaitu :
1. Faktor internal, sumber daya manusia yang kurang kompeten, lemahnya sistem informasi, pengawasan, dan administrasi kredit.
a. Kegiatan ekonomi dan tingginya suku bunga kredit
b. Pemanfaatan iklim dunia perbankan yang tidak sehat
c. Adanya musibah yang menimpa nasabah/perusahaan
2. Faktor  Eksternal,  adanya  kegagalan  yang  menimpa  nasabah  atau  koperasi misalnya bencana alam yang mengakibatkan kehilangan aset.
Dari  setiap  permohonan  kredit  yang  macet,  memiliki  cara  dalam penyelesaiannya,  dengan  mengulang  kembali  perjanjian  pinjaman  yang  telah macet.  Menurut  Anton  Suyatno  (2018:43),  untuk  penyelamatan  kredit  dapat dilakukan dengan cara yaitu:
1. Penjadwalan  kembali (Rescheduling), melakukan  perubahan  syarat-syarat perjanjian  kredit  yang  berkenaan  dengan  jadwal  pembayaran  kembali  kredit, termasuk grace period baik besarnya jumlah angsuran maupun tidak.
2. Persyaratan  kembali (Reconditioning), melakukan  perubahan  sebagian  atau seluruh  syarat  perjanjian  kredit  tidak  terbatas  hanya  pada  perubahan  jadwal angsuran  kredit  saja  tanpa  memberikan  tambahan  kredit,  tanpa  melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi equity perusahaan.
3. Penataan  kembali (Restructuring) ,  melakukan  perubahan  syarat-syarat perjanjian kredit berupa pemberian tambahan kredit, melakukan konversi atas seluruh  atau  sebagian  dari  kredit  menjadi equity perusahaan  dan equity bank yang  dilakukan  dengan  atau  tanpa Rescheduling atau Reconditioning ini berpedoman pada ketentuan surat edaran bank indonesia.

## Gambar Kerangka Berpikir

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini dilakukan di KSP CU Harapan Kita yang beralamat di Jl. Jaring  raya  no  23-25  Martubung  Medan  dengan  menggunakan  metode penelitian  kualitatif.  Menurut Rukin  (2021:10),  penelitian  kualitatif  adalah riset  yang  bersifat  deskriftif  dan  cenderung  menggunakan  analisis  dengan pendekatan induktif penonjolan proses penelitian dan pemanfaatan landasan teori dilakukan agar fokus penelitian sesuai dengan fakta dilapangan.
Objek penelitian ini adalah Tim Pengendali Kredit Macet (TPKM) di KSP. Credit  Union Harapan  Kita  Cabang  Martubung.  Menurut  Bachtiar (2021:88),  objek  penelitian  adalah:  “suatu  yang  diteliti  yang  dapat  berupa benda atau orang, yang dapat memberikan data-data penelitian”.
Informan  penelitian  merupakan  seseorang  yang  memiliki  informasi berupa  wawancara  langsung/  tidak  langsung  mengenai  objek  penelitian tersebut. Azharsyah Ibrahim (2021:213), informan penelitian adalah hal  baik seseorang/  lembaga  (organisasi)  yang  sifat  keadaannya  diteliti.  Informan penelitian  ini  adalah  pihak-pihak  yang  berhubungan  dengan  kegiatan penagihan  dan  penanganan  kredit  macet  Anggota  di  KSP. Credit  Union Harapan  Kita  Cabang  Martubung.  Adapun  pihak-pihak  yang  terkait diantaranya:
KSP CU Harapan Kita Tim Pengendali Kredit Macet Meminimalisir terjadinya kredit macet Kredit Macet
Tabel Informan Penelitian No Nama Petugas Jabatan 1 Ester. A Sembiring Kepala Cabang KSP CU Harapan Kita Martubung 2 Ayu Sinaga Kepala Unit KSP CU Harapan Kita Martubung 3 Hariyanto Bagian Tim Pengendali Kredit Macet Martubung 4 Hernawati Rumapea Sebagai Anggota Kredit Macet Cabang Martubung
Teknik Pengumpulan Data, dapat dilakukan dengan mewawancarai pihak terkait,  lalu  dilakukan  observasi  dan  dokumentasi  sehingga  memperoleh hasil observasi.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

## Jenis Simpanan  Di KSP Credit Union Harapan Kita
KSP Credit  Union Harapan  Kita  Cabang  Martubung  memiliki  9 (sembilan) jenis simpanan dengan kriteria, fungsi dan bunga yang berbeda. Simpanan  yang  memiliki  jenis  bunga  yang  sama  yaitu  simpanan SIPANDIK, SIHARA, SIRUMAH, SWR, dan SHT dengan bunga simpanan 0,4% yang diterima setiap akhir bulan. SIBUHAR (bunga 0,35 %) diterima di akhir bulan, dan SISUKA (bunga 0,5%) diterima diakhir bulan. Simpanan Modal  Kepemilikan  (SMK),  bunganya  sisa  hasil  usaha  perkembangan lembaga  dan  simpanan  sukarela  anggota  (bunga  0,7%)  diterima  di  akhir tahun.

## Tabel Jenis Produk Simpanan pada KSP Credit Union Harapan Kita
No Produk Simpanan Keterangan
1 Simpanan Modal Kepemilikan (SMK) simpanan yang menjadi saham anggota dan tidak dapat dikeluarkan, kecuali anggota meninggal/ keluar dari keanggotaan, memiliki kewajiban menabung min Rp 20.000 perbulan 2 Simpanan Sukarela Anggota (SSA) dapat ditarik dengan ketentuan 1 (satu) kali per tahun 3 SIBUHAR kapan saja dapat ditarik dan kapan saja bisa menabung dan tidak memiliki kewajiban tiap bulannya 4 SIPANDIK kapan saja bisa menabung, namun untuk penarikkan 3(tiga) kali pertahun 5 SIRUMAH, SHT, SWR, SIHARA tidak memiliki kewajiban menabung tiap bulannya dan ditarik 2 (dua) kali pertahun 6 SISUKA dibuat sesuai dengan jangka simpanan dan penarikan sesuai dengan jatuh temponya, jika simpanan ditarik sebelum jatuh tempo maka akan terkena pinalti Rp. 2000,- per Rp.
1.000.000,-
Sumber : KSP Credit Union Harapan Kita

## Prosedur  Terjadinya  Kredit  pada  KSP  Credit  Union  Harapan  Kita Cabang Martubung
Kredit  atau  pinjaman  terjadi  apabila  para  anggota  koperasi  melakukan pengajuan pinjaman sesuai prosedur berikut :
1. Anggota menemui kepala unitnya untuk menyampaikan rencana pengajuan pinjaman
2. Anggota  yang  bersangkutan  mengisi  surat  permohonan  pinjaman  yang diberikan oleh kepala unit dengan benar sesuai dengan kartu identitas (KTP)
3. Anggota memastikan terlebih dahulu bahwa surat permohonan sudah ditanda tangani oleh kepala unit.
4. Anggota datang ke kantor dengan  membawa surat permohonan yang telah ditanda  tagani  kepala  unit,  membawa  pendamping  suami⁄istri  (jika  sudah berkeluarga, orang tua atau saudara (jika belum berkeluarga)
5. Melampirkan fotocopy agunan surat tanah, BPKB (Bukti Pemilik Kendaraan Bermotor) jika menggunakan jaminan.
6. Membawa buku bukti keanggotaan, KTP suami dan isteri dan atau orang tua bagi yang masih lajang pada saat melakukan proses pinjaman.
7. Membawa agunan (surat tanah, BPKB) yang asli pada saat proses pinjaman.
8. Anggota menyerahkan semua berkas kepada bidang kredit untuk selanjutnya diproses secara administrasi.
9. Apabila memenuhi administrasi akan diproses oleh bagian analisis kredit.
10. Permohonan  pinjaman  anggota  yang  tidak  diketahui  atau  disembunyikan dari suami/ isteri tidak dapat dilayani.
Setelah  surat  permohonan  pinjaman  diberikan  kepada  bidang  kredit maka selanjutnya petugas kredit  akan  memeriksa berkas dengan teliti dan tentunya  disesuaikan  dengan  TUKKEPAR  (Tujuan  pinjaman,  kemampuan pengembalian,  kerajinan  menabung,  prestasi  dalam  pinjaman,  partisipasi mendukung aturan koperasi) dan prinsip umum pemberian kredit yaitu 5C: Character, capacity, capital, conditions , dan collateral.
Pinjaman  yang dilayani oleh bagian analisa kredit sebelumnya  harus melalui  kepala  unit,  dalam  pinjaman  kepala  unit  akan  mendapatkan keuntungan  dari  bunga  pinjaman  anggota  yang  ada  di  unitnya.  Pengantar pinjaman  yang  dituliskan  oleh  kepala  unit,  tidak  dilakukan  analisa sebelumnya,  namun  pengantar  pinjaman  akan  tetap  diteruskan  ke  bidang kredit.  Setelah  bidang  kredit  menganalisa  permohonan  yang  disesuaikan dengan  TUKKEPAR,  maka  bidang  kredit  dapat  memutuskan  untuk menyetujui  pinjaman  anggota  tersebut  atau  sebaliknya  yaitu  menolak pinjaman jika tidak sesuai dengan TUKKEPAR. Setelah proses selesai maka anggota akan diarahkan ke kasir untuk melakukan pencairan dana pinjaman dan kasir akan mencatatkan pinjaman anggota tersebut sebagai kredit.

## Penanganan Kredit Macet oleh Tim Pengendali Kredit
Penyaluran  kredit  setiap  KSP  selalu  mengalami  kendala-kendala seperti  terjadinya  kredit  macet,  dengan  cara  penyelesaikan  yang  berbeda- beda.  Dalam  penanganan  kredit  bermasalah,  KSP. Credit  Union Harapan Kita menetapkan strategi yaitu dengan melakukan kunjungan anggota untuk mengetahui  perkembangan  usaha  dan  penyebab  dari  keterlambatan  baik bunga  maupun  pokok  pinjaman  anggota  dengan  melakukan  pendekatan secara kekeluargaan.
Pendekatan  yang  dilakukan  Tim  pegendali  kredit  macet,  dengan memberikan peringatan atas pinjaman anggota. Kendala yang sering dialami anggota,  biasanya karena  usahanya  yang kurang berkembang, pendapatan tidak sesuai dengan pengeluaran, banjir, kebakaran yang membuat usaha jadi terhenti  dan  aset  hilang.  Pedekatan  ini  dapat  membantu  KSP  dalam megurangi kredit macet dan mengembalikan modal pinjaman anggota.
Dalam penelitian ini, pengumpulan data dilakukan dengan wawancara, observasi  dan  dokumentasi  pada  November  2022  di  CU.  Harapan  Kita Cabang  Martubung,  dengan  memberikan  beberapa  pertanyaan  kepada Informan  untuk  mendapatkan  informasi  tentang  kinerja  dan  cara  Tim Pengendali  Kredit  Macet  dalam  menangani  anggota  macet.  Adapun  hasil wawancara dapat dijelaskan beberapa temuan penelitian sebagai berikut :
1. Anggota  yang  melakukan  pinjaman  namun  tidak  menjalankan  sesuai dengan perjanjian selama 3 (tiga) bulan berturut-turut maka akan diberi peringatan  untuk  melakukan  pembayaran  kembali,  jika  anggota  tidak menjalani peringatan yang telah diberikan maka anggota akan ditangani khusus  oleh  Tim  Pengendali  Kredit  Macet.  Di  cabang  Martubung memiliki 12% anggota yang kreditnya macet yaitu 1.432 Nba dari 11.322
Nba.
2. Anggota  yang  kreditnya  macet  terjadi  karena  tidak  melakukan pembayaran sesuai dengan perjanjian pinjaman dengan berbagai alasan, seperti usahanya bangkrut, kondisi keuangan menurun, dampak pandemi Covid19, bencana banjir dan kebakaran, bahkan ada anggota  yang tidak
berniat untuk  membayar  dengan  baik,  dan  anggota  yang  sudah  pindah tanpa kabar.
Berdasarkan penjelasan di atas, menunjukkan bahwa dari 14 unit pada Cabang  Martubung  memiliki  anggota  khusus  disetiap  masing-masing unitnya.  Cabang  Martubung  memiliki  anggota  11.322  NBA  (No  Buku Anggota)  dengan  jumlah  anggota  khusus  1.432  Nba.  Anggota  khusus memiliki  saldo  simpanan  pokok  ditambah  simpanan  wajib  dan  simpanan sukarela  sejumlah  Rp.  1.556.470.322,  dan  jumlah  saldo  pinjaman  yang dimiliki  dari  anggota  khusus  Rp.8.618.447.101  dengan  bunga Rp.18.492.700. Jumlah tersebut merupakan total dari 1.432 anggota khusus yang ada di Martubung, total janji bayar anggota khusus Rp. 93.16.000.
Total janji bayar dapat diterima dari anggota khusus setiap bulannya sesuai dengan perjanjian pinjaman yang telah macet. Jumlah anggota khusus pada jumlah anggota yang bergabung di Cabang Martubung merupakan 12% dari jumlah anggota yang bergabung di unit Cabang Martubung, inilah yang harus menjadi perhatian pada setiap unit yang ada di cabang Martubung guna memperbaiki unit yang telah menurun sebelumnya.
Elfi  Br  Sinaga  (anggota  macet  di  Cabang  Martubung)  dengan  Nba 57.601  yang  melakukan  pinjaman  Rp.  4.000.000,-  dengan  jenis  bunga menurun. Anggota tersebut dikatakan macet karena melakukan pembayaran yang  tidak  tepat  pada  tanggal  jatuh  tempo  (19  Juli)  dan  tidak  membayar pinjaman  setiap  bulannya,  sehingga  anggota  tersebut  masuk  ke  daftar anggota unit khusus. Di Cabang Martubung terdapat 1.432 Nba yang menjadi unit khusus dari 11.322 Nba yang telah terdaftar di Cabang Martubung.
Dari  segi  pemberian  kredit  kepada  anggota  peminjam  sudah  cukup kuat dan tepat, namun tetap saja KSP memiliki anggota kredit macet, dengan berbagai kendala dari anggota peminjam, itulah sebabnya dalam penanganan kredit macet memerlukan strategi yang tepat guna mengurangi anggota kredi macet. Proses pinjaman sesuai dengan TUKKEPAR namun masih ada proses pinjaman  yang  kurang  akurat  karena  kepercayaan.  Pinjaman  dilakukan melalui surat pengantar dari Ka.Unit, sebelum anggota dianalisa ke bidang kredit,  Ka.Unit  lebih  mengenal  anggotanya  dan  akan  menjadi  pengantar
untuk melakukan pinjaman.
Setiap pinjaman anggota akan menambah pendapatan Ka.Unit dalam bunga  pinjaman.  Hal  inilah  yang  menyebabkan  Ka.Unit  mudah  percaya kepada anggota dalam melakukan pinjaman, karena adanya keuntungan jika pinjaman  tetap  diberikan,  analisa  kredit  akan  menyetujui  pinjaman  atas pengantar yang kuat dari Ka.Unit yang bersangkutan. Pengantar yang kuat itu dilengkapi dengan surat pernyataan dari Ka.Unit atas anggota yang akan melakukan pinjaman tanpa melihat resiko ke depannya.
Pinjaman  yang  dilakukan  tanpa  analisa  yang  tepat,  dapat mengakibatkan  resiko  di  masa  yang  akan  datang,  karena  tidak  melakukan survei atas nilai pinjaman dan pendapatan anggota, sehingga mengakibatkan anggota  sulit  melakukan  pengembalian  pinjaman  sesuai  dengan  perjanjian pinjaman yang telah disepakati, itu yang menyebabkan terjadinya pinjaman macet.  Anggota  yang  terdaftar  di  unit  khusus  akan  ditangani  oleh  Tim Pengedali Kredit Macet, dan berpengaruh terhadap pendapatan Ka.Unit. Tim Pengendali  akan  menangani  anggota  dengan  mengunjungi  anggota  dan menagih setoran anggota kembali.

## Tabel Hasil Kunjungan Petugas Untuk Penagihan Kepada Anggota Unit
Khusus Bulan Kunjungan Keterangan Januari dan Februari melakukan  kunjungan  ke  lapangan  ada  3 (tiga)  petugas  yaitu  Surya,  Filemon,  dan Stevan Maret sampai Desember hanya  2  (dua)  petugas  yang  melakukan kunjungan ke lapangan Sumber : KSP CU. Harapan Kita Cabang Martubung
Hasil dari kunjungan yang diperoleh dalam 12 bulan di tahun 2022 yaitu :
1. Setor ke kantor Rp. 909,152,535,-
2. Kutipan yang diperoleh petugas dari lapangan Rp. 49,300,000,-
3. Hasil pembayaran anggota dengan tarik saham simpanan Rp. 94,205,935,-
4. Total keseluruhan Rp. 1,052,658,470,-
5. Total kunjungan 2584 dalam setahun
Berdasarkan data di atas dapat dilihat bahwa :
1. Hasil kerja yang dilakukan oleh tim pengendali tidak maksimal
2. Anggota unit khusus memiliki jumlah piutang Rp. 8.618.447.101,-
3. Hasil tagihan yang diperoleh oleh tim pengedali Rp. 1,052,658,470,-
4. tim pengedali telah melakukan kunjungan untuk anggota khusus yang harus ditangani sesuai dengan arahan kantor, namun jumlah anggota khusus cukup banyak sedangkan petugas pengendali tidak cukup untuk menangani jumlah anggota khusus.
Hasil wawancara yang telah dilakukan kepada :
a) Ka.Cabang,  Tim  Pengendali  Kredit  Macet  cukup  membantu  dalam mengurangi kredit macet yang telah terjadi di kantor Martubung, namun masih  ada  kendala  yang  terjadi  selama  melakukan  kunjungan  itu  yang membuat penyelesaian kredit macet tidak terselesaikan dengan sempurna.
Anggota yang ditangani memiliki kegiatan di luar rumah seperti bekerja, jadi anggota yang dikunjungi selalu tidak berada di rumah sehingga tidak dapat berjumpa. Selain Tim Pengendali Kredit, Ka.Cabang juga terkadang ikut membantu dalam menangani anggota yang mengalami kredit macet dengan memberikan teguran keras kepada anggota yang tidak menanggapi surat panggilan dari kantor, Ka.Cabang juga memberikan surat perjanjian kepada  anggota  untuk  memperbaiki  pengembalian  pinjaman  yang  telah macet.
b) Ka.Unit,  Tim  Pengendali  Kredit  Macet  hanya  dapat  mengurangi  kredit macet,  dan  untuk  tindakan  mengantisipasi  timbulnya  kredit  macet yang baru  tidak  ada.  Ka.Unit  menerima  dampak  pada  pendapatannya  jika anggota  yang  dari  unitnya  tidak  membayar  pinjaman  maka    maka pendapatannya tidak ada, karena pendapatan Ka.Unit terdapat dari bunga pinjaman anggotanya. Ka.unit juga ikut menangani kredit macet dengan memberikan masukan kepada anggota, karena Ka.Unit lebih kenal dengan anggota  daripada  pihak  manajemen,  Ka.Unit  dapat  membantu menunjukkan atau menjelaskan kegiatan anggota serta lokasi anggota agar penanganan jadi semakin mudah.
c) Tim Pengendali Kredit Macet, penanganan yang dilakukan belum cukup kuat terhadap anggota yang kreditnya macet, hanya memberi surat teguran dan  melakukan  tagihan  atas  perjanjian  pinjaman  yang  sudah  macet, namun tidak ada tindakan lain yang lebih keras agar anggota lebih takut (efek jera) karena koperasi  masih berlandaskan kekeluargaan. Pinjaman yang  macet  masih  dapat  diatasi  dengan  teguran  dan  keringanan pembayaran  kembali.  Namun  masih  ada  anggota  yang  etikanya  kurang baik sehingga  memberikan respon yang tidak baik pula. Tindakan  yang dilakukan tim pengendali hanya berdasarkan arahan dari kantor, selain itu tim  pengendali  juga  menerima  tagihan  yang  ada  di  lapangan  seperti  di rumah  anggota  atau  anggota  yang  tidak  dapat  datang  ke  kantor.  Setiap tagihan  memiliki  slip  atau  bukti  setoran  dari  anggota  serta  memiliki  no slip yang terdapat pada slip setoran tim pengendali, dan ditanda tangani oleh petugas dan penyetor.
d) Perwakilan  anggota  macet,  beliau  sudah  pernah  diberi  teguran  dari koperasi  dan  membuat  perjanjian  akan  memperbaiki  kembali  pinjaman sehingga  pembayarannya  berjalan  kembali.  Anggota  menyatakan pinjaman  macet  akibat  kondisi  keuangan  yang  kurang  baik,  namun walaupun  begitu  pinjaman  tetap  berjalan  sesuai  dengan  perjanjiannya, semakin lama pinjaman dibiarkan  maka akan semakin besar biaya yang akan bertambah dari bunga tertunggak dan denda yang harus diselesaikan.
Wawancara yang telah dilakukan dari 4 (empat) informan di atas dapat disimpulkan bahwa kredit macet yang terjadi  memberikan dampak  negatif terhadap lembaga, penanganan yang dilakukan oleh Tim Pengendali dalam mengurangi tingkat kredit macet kurang maksimal karena kendala waktu dan juga  kendala  dengan  anggota  peminjam.  Penanganan  yang  dilakukan  Tim Pengendali tidak selamanya berjalan baik, seperti anggota yang tidak dapat dijumpai dan anggota yang memberikan respon kurang baik kepada petugas.

## Observasi
Petugas TPKM melakukan kunjungan anggota macet jam kerja (09. 00 – 15. 00
WIB). Kunjungan yang dilakukan pagi hingga sore namun ada juga anggota yang  tidak  dapat  dijumpai  dirumah  sehingga  waktu  terbuang  tanpa  hasil
dikarenakan :
a) Anggota  bekerja  dan  ada  di  rumah  biasanya  sore  atau  malam,  jadi tidak banyak anggota yang dapat dijumpai
b) Pembayaran  yang  ditagih  ke  rumah  anggota  yang  sudah  memiliki perjanjian,  terkadang  tidak  sesuai  nilai  yang  diberikan  (disertai dengan slip penyetoran dengan lembaran yang pertama diterima oleh petugas dan lembaran kedua sebagai bukti untuk anggota yang telah menyerahkan uang kepada petugas, dan disertai dengan tanda tangan penyetor dan penerim)
c) Anggota  tidak  terima  didatangi  petugas  sehingga  terjadi  keributan, pengendali kredit macet dapat menenangkan keadaan
d) Adanya  penyampaian  yang  kurang  tepat,  karena  berdasarkan  surat dan data dari rincian pinjaman macet
e) Cuaca  yang  tidak  mendukung  juga  membuat  petugas  tidak  dapat melanjutkan target kunjungan
Petugas  yang  melakukan  kunjungan  diwajibkan  untuk  kembali  ke kantor sebelum pulang karena petugas wajib menyetor pembayaran anggota di hari tersebut dan membuat laporan kunjungan. Anggota yang dikunjungi karena  pinjamannya  telah  macet  namun,  sebelumnya  sudah  diberi peringatan,  lalu  anggota  membuat  pernyataan  penarikan  simpanan  untuk melunasi  pinjaman,  untuk  berkas  penarikan  dilakukan  di  rumah  anggota, karena anggota dalam keadaan sakit. Selama ini pinjaman tidak dilanjutkan karena biaya perobatan sehingga pinjaman menjadi pinjaman macet, setelah dikunjungi  ternyata  anggota  memiliki  keinginan  untuk  melunasi  pinjaman dengan memotong simpanan dan untuk kekurangannya di berikan tunai.
Kendala  yang  terjadi  pada  KSP Credit  Union Harapan  Kita  yaitu adanya  anggota  yang  kreditnya  macet,  dimana  anggota  yang  terdapat  di Cabang  Martubung  dengan  jumlah  11.322  Nba  dan  anggota  macet  1.432 Nba, sekitar 12 % dari anggota di Cabang Martubung yang menjadi anggota macet  dengan  jumlah  pinjaman  Rp.8.618.447.101,-  dan  jumlah  simpanan saham  Rp.  1.556.470.322,-    penanganan  yang  dilakukan  tim  pengendali dalam  mengurangi  pinjaman  macet  dengan  hasil  tagihan  yang  dilakukan
dalam tahun 2022 yaitu Rp. 1,052,658,470,-
Peranan  tim  pengendali  kredit  macet  dalam  meminimalisir  kredit macet di KSP Credit Union Harapan Kita dilakukan berdasarkan arahan dari kantor  untuk  penanganan  langsung  dilapangan,  tim  pengendali  cukup membantu  dalam  mengunjungi  anggota  macet,  namun  penanganan  yang dilakukan  masih  kurang  tepat  karena  koperasi  masih  berlandaskan kekeluargaan, anggota macet masih diberikan dispensasi untuk memperbaiki kembali pinjamannya dengan melakukan perjanjian ulang, serta memberikan keringanan  dalam  pembayaran  dan  tidak  memberikan  peringatan  keras, seperti  menarik  agunan  dalam  pinjaman  atau  menarik  simpanan  untuk pembayaran  pijaman.  Tim  pengendali  akan  memberikan  peringatan  keras, dengan  cara  membuat  plang  pada  rumah  atau  tanah  yang  menjadi  agunan dalam  pinjamannya  walaupun  belum  tentu  100%  berhasil  namun  cukup membantu agar anggota dapat menjalankan kewajibannya dalam pinjaman yang ada di KSP. Credit Union Harapan Kita.

## SIMPULAN
1. Koperasi Credit  Union Harapan  Kita  hanya  melakukan  kunjungan  dan anggota  belum  dihubungi  secara  periodik  untuk  mengingatkan  jatuh tempo pembayaran cicilan kredit.
2. Prosedur  pemberian  kredit  yang  dilakukan  KSP Credit  Union Harapan Kita  kurang  akurat,  masih  berlandaskan  kekeluargaan,  kepercayaan karena  masih  ditemukan  anggota  yang  yang  tidak  memiliki  jaminan material tapi memperoleh pinjaman.
3. Penanganan kredit macet belum  maksimal  karena Tim Pengendali  tidak sebanding  dengan  jumlah  anggota  yang  macet  sehingga  masih  banyak anggota yang belum ditangani.
4. Tim  Pengendali  hanya  diberikan  tugas  dan  tanggungjawab  menangani anggota yang kreditnya macet, tanpa adanya target dan bonus pendapatan dalam keberhasilan menangani anggota macet.
5. Anggota  kredit  macet  tidak  diberikan  teguran  keras  dari  kantor,  seperti menarik agunan atau isomasi bagi anggota yang tidak menanggapi teguran
hingga  tiga  kali  berturut-turut.  Namun  masih  memberikan  dispensasi untuk pinjaman kembali setelah pinjamannya lunas.

## DAFTAR PUSTAKA
Abidin,  Zainal. (2022). Koperasi dan Kemitraan  Pertanian . Jawa Tengah:
Nem- Anggota AKAPI.
Arista,  Windi,  dkk.  (2021). Hukum  Kperasi .  Koto  Baru  Sumatera  Barat: Cendikia Muslim Press.
Bachtiar.  (2021). Metode  Penelitian .  Surabaya:  Cipta  Media  Nusantara (CMN).
Haryani,  Iswi.  (2010). Restrukturisasi    Penghapusan  Kredit  Macet. Jakarta : Kompas Gramedia.
Hutagalung,  Muhammad  Wandisyah.  (2021). Analisis  Pembiayaan  Bank Syariah . Medan : Merdeka Kreasi Group
Ibrahim,  Azharsyah.  (2021). Metodologi  Penelitian  Ekonomi  Dan  Bisnis Islam . Banda Aceh: Ar-Ranir Press.
Kasmir.  (2018). Manajemen  Sumber  Daya  Manusia  (Teori  dan  Praktik).
Depok:   PT. Rajagrafindo Persada
Kosasih, Johannes Ibrahim. (2021). Akses Perkreditan Dan Ragam Fasilitas Kredit Dalam Perjanjian Kredit Bank .  Jakarta: Sinar Grafika Offset. Maulana, Arman dkk. (2020). Manajemen Koperasi . Jakarta: Guepedia Melinda, Feby, dkk. (2022) Potret Wajah Panggungharjo .
Yogyakarta:MidClass Outlet.
Raharjo,  Handri.  (2012). Cara  Pintar  Memilih  dan  Mengajukan  Kredit . Jakarta: MedPress Digital.
Rinda,  Rachmatullaily  Tinakartika,  dkk.  (2022). Pengantar  Manajemen Bisnis . Bandung: Media Sains Indonesia.
Rianty,  Martha.  (2021). Koperasi  Dan  UMKM .  Palembang:Awfa  Smart Media.
Subagyo,  Ahmad.  (2014). Manajemen  Koperasi  Simpan  Pinjam .  Jakarta:
Mitra Wacana Media.
Subagyo,  Ahmad.  (2017). Tata  Kelola  Koperasi  Yang  Baik .  Yogyakarta: Budi Utama.
Suyatno,  Anton.  (2016). Kepastian  Hukum  Dalam  Penyelesaian  Kredit Macet  Melalui  Eksekusi  Jaminan  Hak  Tanggungan  Tanpa  Proses Gugatan pengadilan . Jakarta: Prenanda Media.
Wibowo, Martino. (2017). Seri Manajemen Koperasi dan UKM Tata Kelola Koperasi yang Baik . Yogyakarta: Budi Utama.
Suryadinata,  Ningrum,  dkk.  (2018). Peran  Sistem  Pengendalian  Internal Dalam  Menekan  Agka  Kredit  Macet (Studi  Khusus  Pada  PT. FIFGROUP  Kantor  Cabang  Jember).  Jember.  Skripsi.  Universitas
Jember.
Bahar,  Haeruddin.  (2020). Strategi  Penyelesaian  Kredit  Macet  Dan Dampak  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Pada  Pt  Bank  Sulselbar Cabang Barru (Studi Pada Pt. Bank Sulawesi Selatan Barat Cabang Barru).  Sulawesi  Selatan.  Skripsi.  Universitas  Muhammadiyah Parepare.
Marjono,  Fajar.  (2016). Analisis  Pemberian  Kredit  dan  Risikonya  Serta Pengaruhnya  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas  Pada  PT.  Bank  Bumi Arta  TBK  Cabang  Medan .  (Studi  Pada  PT.  Bank  Bumi  Arta  TBK Cabang Medan). Medan. Skripsi. Universitas Dharmawanga Medan.