## INNOVATIVE: Volume 1 Nomor 2 Tahun 2021 Research & Learning in Primary Education
Analisis Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Atas Perubahan Struktur Modal Terhadap Penurunan Non Performing Loan (NPL) Pada PT.BPR Arthaguna Mandiri
Kunto Ajibroto 1 , Nur Azizah 2 , Riffka Fauzany 3 1,3 Program Studi Perbankan Keuangan Politeknik Pajajaran ICB,
2 Program Studi Perhotelan Politeknik Pajajaran ICB, Email: kunto.ajibroto @poljan.ac.id 1 , nur.azizah@poljan.ac.id 2 , riffka.fauzany@poljan.ac.id 3

## Abstrak
Penelitian ini dilaksanakan dengan tujuan untuk menganalisis Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Atas Perubahan  Struktur Modal  Terhadap  Penurunan  Non  Performing  Loan  (Npl)  Pada  PT.BPR  Arthaguna Mandiri. Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode  penelitian  deskriptif  yaitu  dengan  menggambarkan  dan memaparkan hal-hal yang berhubungan dengan variabel BMPK, Struktur Modal dan Non Permorfing loan (NPL). Penelitian  yang  dilakukan  oleh  penulis  yaitu  dengan  melakukan  riset  kepustakaan,  observasi  langsung, wawancara,  dan  studi  dokumen/  arsip  untuk  mendapatkan  data-data  tertulis  Dapat  disimpulkan  bahwa perubahan  struktur  permodalan  bertujuan  agar  perusahaan  lebih  leluasa  untuk  memberikan  kredit  kepada nasabah  dan  juga  menambah  Batas  Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  guna  menurunkan  persentase  Non Performing Loan (NPL) sehingga perusahaan dapat menambah jumlah aset maupun laba.
Kata Kunci: Batas Maksimum Pemberian Kredit, Perubahan Struktur Modal, Non Performing Loan

## Abstract
This research was carried out with the aim of analyzing the Maximum Lending Limit (LLL) for Changes in Capital Structure to the Decrease in Non-Performing Loans (Npl) at PT. BPR Arthaguna Mandiri. The research method used is descriptive research method, namely by describing and explaining things related of Maximum Lending Limit,  Changes  in  Capital  Structure,  Non-Performing  Loans.  The  research  conducted  by  the  author  is  by conducting  library  research,  direct  observation,  interviews,  and  document/archive  studies  to  obtain  written data. (LLL) in order to reduce the percentage of Non Performing Loans (NPL) so that companies can increase the number of assets and profits. That is, an increase in job satisfaction will result in an increase in teacher work commitment.
Keywords: Maximum Lending Limit, Changes in Capital Structure, Non-Performing Loa

## PENDAHULUAN
Pasal  8  UU  Perbankan  menegaskan  bahwa  dalam  memberikan  kredit,  bank  wajib  mempunyai “keyakinan”  atas  kemampuan  dan  kesanggupan  debitur  untuk  melunasi  hutangnya  sesuai  dengan  yang diperjanjikan. Keyakinan bank terhadap kemampuan dan kesanggupan debitur dalam melunasi hutang (kredit) sesuai dengan yang diperjanjikan tersebut didasarkan pada beberapa faktor. Salah satunya adalah berdasarkan prinsip 5C ( character,capacity,capital,condition of economi,collateral) (Wijaya, 2013) .
Penjelasan UU Perbankan secara tegas telah merinci pertimbangan apa saja yang harus dijadikan dasar oleh  bank  dalam  memperoleh  keyakinan  atas  kemampuan  dan  kesanggupan  debitur  dalam  membayar hutangnya,  yakni  meliputi  watak,  kemampuan,  modal,  agunan,  dan  prospek  usaha  dari  debitur.  Selanjutnya menurut Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 236/NKU tanggal 28 Februari 1991. Tentang Jaminan Pemberian Kredit ,keyakinan bank atas kemampuan dan kesanggupan debitur dalam melunasi hutangnya didasarkan pada penilaian terhadap watak debitur ( character ), kemampuan debitur dalam menjalankan usaha ( capacity ), modal yang  dimiliki oleh  debitur ( capital ),  prospek  usaha  debitur  ( condition  of  economi )  dan  agunan  yang  dipunyai debitur baik berupa barang proyek, hak tagih, deposito dan lain-lain ( collateral ) (Soebagio, 2005).
Disamping  memperhatikan  aspek  jaminan  dalam  menyalurkan  kredit,  bank  juga  harus mempertimbangkan  Batas  Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  atau legal  lending  limit, yaitu  prosentase perbandingan  atas  maksimum  penyediaan  dana  yang  diperkenankan  terhadap  modal  dan  besarnya  Batas Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK).  Bagi  penyaluran  kredit  kepada  pihak  yang  tidak  terkait  dengan  pihak
ketiga,  tidak boleh melebihi 30 persen dari seluruh modal bank. Apabila kredit diberikan kepada pemilik bank, pemegang 10 persen saham atau lebih anggota dewan komisaris, anggota direksi, keluarga dari pemilik bank, dewan komisaris atau direksi, pejabat lain dari bank bersangkutan serta kepada perusahaan yang didalamnya terdapat kepentingan dari pihak-pihak tersebut di atas, Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) 10 persen dari modal bank (Pasal 11 UU Perbankan).
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 26/3/BPPP tanggal 29 Mei 1993 juga menentukan besarnya Batas Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  oleh  bank.  Kemudia  dalam  Surat  Keputusan  Direksi  Bank  Indonesia Nomor 31/1771 Kept Dir tanggal 31 Desember 1998 ditentukan bahwa besarnya Batas Maksimum Pemberian Kredit  (BMPK)  bagi  peminjam  atau  kelompok  peminjam  yang  merupakan  pihak  tidak  terkait  dengan  bank adalah (Nino et al., 2016):
1) 30 persen dari modal bank sejak diberlakukan Surat Keputusan.
2) 25 persen dari modal bank selama tahun 2002.
3) 20 persen dari modal sejak tanggal 1 Januari 2003.
Sedangkan BMPK bagi peminjam atau kelompok peminjam selaku pihak terkait dengan bank adalah 10 persen dari modal (Pasal 7 dan 9 UU Perbankan). Tujuan pembatasan penyaluran kredit oleh bank, terutama diberikan kepada perusahaan dalam suatu grup dengan bank atau pihak tertentu seperti direksi atau komisaris bank adalah untuk mencegah terjadinya konsentrasi penyaluran kredit kepada kelompok tertentu, serta untuk menyebarkan resiko ( spreading of risk ) guna menghindari terjadinya kredit macet dalam jumlah besar. Salah sisi  buruk  dari  maraknya  pendirian  bank  adalah  digunakan  sebagai  mesin  uang  oleh  para  Konglomerat (Pengaruh et al., 2006).
Mereka  menjadikan  bank  sebagai  pundi-pundi  untuk  mengeruk  uang  masyarakat  guna  disalurkan kepada  perusahaan  dalam  satu  grup.  Cara-cara  demikian  sangat  mudah  dan  menguntungkan  pengusaha (konglomerat), karena mereka memperoleh fresh money dari masyarakat yang menyimpan uangnya ke bank dalam bentuk tabungan atau deposito. Dapat dibayangkan hanya dengan menanamkan dana 8 persen untuk memenuhi rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio) sebagaimana yang ditentukan oleh Bank Indonesia para banker berhasil  menarik  dana  dari  masyarakat  dalam  jumlah  triliunan  rupiah.  Selanjutnya  dana-dana tersebut disalurkan secara besar-besaran tanpa batas untuk membiayai proyek perusahaan yang berada dalam satu  grup  dengan  bank  bersangkutan.  Penyaluran  dilakukan  secara  melanggar  Batas  Maksimum  Pemberian Kredit (BMPK) (Arifuddin, 2012). Karena ada yang mencapai 90% dari seluruh modal bank sedangkan jumlah dana yang disalurkan kepada masyarakat atau pihak ketiga sangat sedikit. Ironisnya sebagian besar dana yang disalurkan  kepada  grup  perusahaan  bermasalah.  Kondisi  demikian  menimbulkan  kemacetan  kredit  secara besar-besaran  pada  industri  perbankan  di  Indonesia  terutama  di  bank  swasta.  Pada  saat  terjadi  kemacetan kredit, maka kesehatan bank bersangkutan akan menurun sehingga jatuh sakit  dan bahkan ada yang sampai collapse atau dilikuidasi oleh Bank Indonesia. Contoh paling mutakhir adalah likuiditas Bank Dagang Bali dan Bank Asiatic pada bulan April 2004 lalu. Yang lebih memprihatinkan lagi jika sudah terjadi hal yang demikian itu seringkali  pemilik  bank  lepas  tangan  malahan  sebagian  ada  yang  lari  ke  luar  negeri.  Pelanggan  Batas Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  banyak  dilakukan  oleh  bank  besar  baik  bank  swasta  maupun  Bank Pemerintah jumlahnya mencapai 80 persen dari seluruh bank yang ada di Indonesia.

## METODOLOGI PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  yaitu  penelitian  kualitatif  dengan  metode  deskriptif  kualitatif.  Metode  deskriptif kualitatif  yaitu  untuk  mengumpulkan  berbagai  keterangan  yang  faktual  secara  komprehensif  tentang  Batas Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  Atas  Perubahan  Struktur  Modal  Terhadap  Penurunan  Non  Performing Loan  (NPL)  Pada  PT.BPR  Arthaguna  Mandiri,  kemudian  menelaah  dan  mencari  jawaban  atas  permasalahan yang  ada  kemudian  disimpulkan.  Instrument  dalam  penelitian  ini  adalah  penulis  sendiri.  Penulis  melakukan observasi, mempersiapkan pedoman wawancara yang berisi pertanyaan-pertanyaan yang disesuaikan dengan penelitian  ini  dan  berhubungan  dengan  pokok  permasalahan  dalam  penelitian  ini,  dan  dokumentasi  sebagai pelengkap data  penelitian yakni untuk memperkuat penemuan dan serta melengkapi informasi yang terkait. Penelitian dilakukan di PT.  BPR  Arthaguna Mandiri.  Selanjutnya  data penelitian yang digunakan dapat  dipilih menjadi data primer dan data sekunder(Agris et al., n.d.)
Untuk  pengumpulan  data  yang  konkrit  peneliti  menggunakan  teknik  pengumpulan  data  yang menggunakan teknik observasi, wawancara, dan dokumentasi. Untuk mendapatkan data yang relevan, maka
peneliti melakukan pengecekan keabsahan data hasil penelitian dengan cara triangulasi sumber dan triangulasi teknik. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian adalah teknik analisis data kualitatif deskriptif. Analisis kualitatif  deskriptif  merupakan  metode  yang  bertujuan  untuk  menentukan  dan  menjelaskan  data  yang berhubungan  dengan  Batas  Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  Atas  Perubahan  Struktur  Modal  Terhadap Penurunan  Non Performing  Loan  (NPL)  Pada  PT.BPR  Arthaguna  Mandiri  kemudian  menganalisa  dan mencari jawaban atas permasalahan dan kemudian disimpulkan. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini  meliputi  pengumpulan  data,  reduksi  data,  penyajian  data  dan  penarikan  kesimpulan  (Marwansyah  & Kurniasari, 2014).

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia  No  :  11/13/PBI/2009  tentang  “Batas  Maksimum  Pemberian  Kredit Bank Perkreditan Rakyat” menjelaskan bahwa rumus perhitungan Batas Maksimum Pemberian Kredit kepada Pihak Terkait dan Pihak Tidak Terkait yaitu :
Pihak Terkait
: Modal dasar hasil RUPS x 10 % = BMPK
Pihak Tidak Terkait
: Modal dasar hasil RUPS x 20% = BMPK.
Pihak kelompok : Modal dasar hasil RUPS x 30% = BMPK.
Berdasarkan hasil Rapat  Umum Pemegang Saham (RUPS) bulan Juli tahun  2020 diputuskan untuk modal disetornya  menjadi  sebesar  .  Rp.15.500.000.000.00    (Lima  Belas  Miliar  Lima  Ratus  Juta  Rupiah)  yang sebelumnya sebesar  Rp.5.800.000.000.00 (Lima Miliar Delapan Ratus Juta Rupiah atau  terjadi penambahan modal sebesar Rp.9.700.000.000.00 (Sembilan Miliar Tujuh Ratus Juta Rupiah). Dari peningkatan jumlah modal disetor  pada  tahun  2020  ,  maka  secara  signifikan  bank  dapat  memberikan  kredit  kepada  Pihak  Terkait  dan Pihak Tidak Terkaitnya sebagai berikut :
Tabel-1 Besaran Batas Maksimum Pemberian Kredit PT. Bank Perkreditan Rakyat Arthaguna Mandiri yang dikelompokkan
Maksimal Kredit Yang Diberikan Sebelum Penambahan Modal Pihak Terkait Pihak Tidak Terkait Kelompok (Pihak Tidak Terkait) Rp.   580.000.000 Rp. 1.160.000.000 Rp. 1.740.000.000 Maksimal Kredit Yang Diberikan Setelah Penambahan Modal Rp. 1.550.000.000 Rp.3.100.000.000 Rp.4.650.000.000 Kenaikan Rp.    970.000.000 Rp. 1.940.000.000 Rp. 2.910.000.000
Sumber : Bank Perkreditan Rakyat Arthaguna Mandiri , Data diolah.
Berdasarkan  Tabel  1  dapat  dijelaskan  bahwa  Batas  Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  kepada  Pihak Terkait  menjadi  sebesar  Rp.1.550.000.000  (Satu  Miliar  Lima  Ratus  Lima  Puluh  Juta  Rupiah)  atau  terdapat kenaikan  sebesar  Rp  970,.000.000,-  (Sembilan  Ratus  Tujuh  Puluh  Juta  Rupiah)    dan  Batas  Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Pihak  Tidak Terkait Perseorangan menjadi sebesar Rp.3.100.000.000  (Tiga Miliar Seratus Juta Rupiah) atau naik sebesar Rp 1.940.000.000,- (Satu Milyar Sembilan Ratus Empat Puluh Juta Rupiah)  serta  Batas  Maksimum Pemberian Kredit  (BMPK) kepada Kelompok  (Pihak  Tidak  Terkait)  ditentukan sebesar Rp.4.650.000.000  (Empat Miliar Enam Ratus Lima Puluh Juta Rupiah)
Perubahan komposisi  modal disetor sebesar Rp 970,.000.000,- (Sembilan Ratus Tujuh Puluh Juta Rupiah) membawa dampak yang signifikan terhadap kelonggaran pemberian kredit terutama pada calon debitur pihak tidak terkait baik untuk yang perorangan maupun yang untuk kelompok, dengan adanya kelonggaran ini maka bank mempunyai keleluasaan dalam memberikan kreditnya sampai pada batas-batas tersebut .  Berikut data komposisi  batas  maksimum  pemberian  kredit  (BMPK)  kepada  pihak  terkait  dan  pihak  tidak  terkait  PT.  BPR Arthaguna Mandiri.

## Laporan BMPK

## Terhadap Pihak Terkait dan Pihak Tidak Terkait
Sumber : Bank Perkreditan Rakyat Arthaguna Mandiri ,, Data diolah.
Data  diatas  menunjukkan  perubahan  BMPK  sebelum  dan  sesudah  adanya  penambahan  modal  disetor  , perubahan  yang  paling  signifikan  terjadi  pada  sektor  tidak  terkait  perorangan  dan  tidak  terkait  kelompok masing-masing sebesar 37,42%  dari data tersebut masing-masing dibitur maksimal dapat menerima pinjaman dari  bank  sebesar  Rp  3.100.000.000  (Tiga  Milyar  Seratus  Juta  Rupiah)  dan  untuk  kelompok  menjadi  sebesar Rp.4.650.000.000  {Empat Milyar Enam Ratus Lima Puluh Juta Rupiah) perubahan ini bank akan mendapatkan opsi pilihan yang lebih leluasa karena bank dapat memilih meningkatkan Out Standing Creditnya dengan tidak menambah jumlah debiturnya  yang artinya bank tidak perlu terlalu sulit dalam menganalisis calon debiturnya lagi yang tidak diketahui  riwayat pinjamannnya, dan opsi kedua bank akan menempuh cara menambah jumlah debiturnya dengan lebih selektif dari segi analisis 5C nya (Afkar, 2017) .

## Tabel 3
Persentase Non Performing Loan (NPL) periode 2018 sampai 2020 Periode Kurang Lancar Diragukan Macet Non Performing Loan (NPL) 2018 276,666.000,00 473,236.000,00 445,578.000,00 1,62 % 2019 646,025.000,00 1,463,683.000,00 630,552.000,00 3,54 % Sept 2020 491,627.000,00 608,728.000,00 1,144,500.000,00 2,38%

## Sumber : Bank Perkreditan Rakyat Arthaguna Mandiri, data diolah
Sesuai perhitungan Non Performing Loan (NPL) pada tahun 2018 tercatat 1,62% yang dihitung berdasarkan jumlah kolektibilitas 3, 4 , dan 5 (kurang lancar, diragukan dan macet dibagi dengan jumlah Outstanding Credit nya.
Seiring berjalanannya waktu bank terus mengalami penurunan performanya karena banyaknya kredit yang bermasalah  terutama  yang  masuk  dalam  kolektiblitas  5  (macet).  Jika  dihitung Non  Performing  Loan  (NPL) nilainya  mencapai  3,54%.    Dimana  terdapat  kredit  bermasalah  atau  macet  sebesar    630,552.000,00  (Enam Ratus Tiga Puluh Juta Lima Ratus Lima Puluh Dua Ribu Rupiah).
Sesuai rumus perhitungan rasio NPL yaitu: Jumlah NPL (kolektibilitas 2,3,4 dan 5) -------------------------------------------------     X 100 % =  NPL Jumlah Out Standing Credit Tahun 2019  (Desember)
2.740.260.000 Tahun Bulan Dana Setoran Modal BMPK Terkait Tidak Terkait Perorangan Tidak Terkait Kelompok 2018 Desember Rp.  5.800.000.000 Rp.   580.000.000 Rp.1.160.000.000 Rp.1.740.000.000 2019 Maret Rp.  5.800.000.000 Rp   .580.000.000 Rp.1.160.000.000 Rp.1.740.000.000 2019 Juni Rp.  5.800.000.000 Rp   .580.000.000 Rp.1.160.000.000 Rp.1.740.000.000 2019 September  Rp.  5.800.000.000 Rp   .580.000.000 Rp.1.160.000.000 Rp.1.740.000.000 2019 Desember Rp.  5.800.000.000 Rp   .580.000.000 Rp.1.160.000.000 Rp.1.740.000.000 2020 Maret Rp.  5.800.000.000 Rp   .580.000.000 Rp.1.160.000.000 Rp.1.740.000.000 2020 Juni Rp.  5.800.000.000 Rp   .580.000.000 Rp.1.160.000.000  Rp.1.740.000.000 2020 September  Rp.15.500.000.000 Rp.1.550.000.000 Rp.3.100.000.000 Rp.4.650.000.000
-------------------------------------------------     X 100 % =  3,54% 77.323.530.000
Tahun 2020 (September)
2.244.855.000 -------------------------------------------------     X 100 % = 2,38% 93.943.530.000
Jika  asumsi  perhitungan  Kredit  Bermasaahnya  adalah  tetap  dengan  total  Out  Standing  Creditnya meningkat  sebagai  akibat  dari  kelonggaran  BMPK  yang  bertambah  maka  akan  membuat  rasio  NPLnya menurun  atau  mengecil.  Ini  dibuktikan  saat  kebijakan  penambahan  modal  disetor  dijalankan  dan  pencairan kredit  yang  akan  mengakibatkan  rasio  NPL  berangsur-angsur  turun  ke  angka  2,38%  yang  sebelumnya menyentuh angka 3,54% dalam kurun waktu yang singkat, lebih jelasnya dapat pada laporan neraca periode bulan September 2020 berikut ini.
Tabel 4 NERACA 31 September 2020 (Ribuan Rupiah) No Pos-Pos Posisi Desember- 2019 Posisi September- 2020 1 Kas 373,424 354,625
2 Kas dalam Valuta Asing
3 Surat Berharga
4 Pendapatan Bunga yang Akan Diterima 1,144,248 1,278,156 5 Penempatan pada Bank Lain 6,362,453 19,741,712 6 Penyisihan Kerugian -/- 16,178 51,295 Jumlah 7 Kredit yang Diberikan
a. Kepada BPR b. Kepada Bank Umum c. Kepada non bank - pihak terkait 11.202 14.177 d. Kepada non bank - pihak tidak terkait 72.332.079 73.754.800 Jumlah Kredit yang Diberikan 8 Penyisihan Kerugian -/- 1,085,289 2,733,412

## Jumlah
9 Agunan yang Diambil Alih 10  Aset Tetap dan Inventaris a. Tanah dan gedung 3,432,000 6,547,657 b. Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai gedung -/- 27,000 162,600 c. Inventaris 1,437,437 2,442,567 d. Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai inventaris -/- 1,130,381 1,409,113 Jumlah aset tetap dan inventaris
11  Aset Tidak Berwujud 12  Akumulasi Amortisasi -/- 13  Aset Lain-lain 3,641,531 3,753,705 Jumlah Aset 87,901,222 123,705,531 14  Kewajiban Segera 1,886,066 372,510 15  Utang Bunga 42,860 85,434 16  Utang Pajak 17  Simpanan a. Tabungan 17,200,132 21,379,921 b. Deposito 7,993,000 20,737,223 Jumlah Simpanan 18  Simpanan dari Bank Lain 976,124 2,826,123 19  Pinjaman Diterima 45,193,205 50,971,246 20  Dana Setoran Modal - Kewajiban 21  Kewajiban Imbalan Kerja 900,002 22  Pinjaman Subordinasi 23  Modal Pinjaman 24  Kewajiban Lain-lain 1,406,098 4,610,818 Jumlah Kewajiban 74,697,485 101,883,277 25  Modal 26  Modal Dasar 8,000,000 60,000,000 27  Modal yang Belum Disetor -/- 2,200,000 44,500,000 28  Tambahan Modal Disetor (Agio Saham) 29  Modal Sumbangan Jumlah 30  Dana Setoran Modal - Ekuitas 1,000,000 31  Laba/Rugi yang Belum Direalisasi 32  Surplus Revaluasi Aset Tetap 33  Saldo Laba 34  Cadangan Umum 1,152,588 1,738,288 35  Cadangan Tujuan 36  Belum ditentukan tujuannya 37  Total Jumlah Ekuitas 13,203,737 21,822,254 38  Total Kewajiban dan Ekuitas 87,901,222 123,705,531 Sumber : Bank Perkreditan Rakyat Arthaguna Mandiri & Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan -Data diolah.
Pada  neraca  poin  7  huruf    d    kepada  non  bank  -  pihak  tidak  terkait  menunjukkan  kenaikan  yang  cukup besar yaitu sebesar Rp 1.422.721.000,- (Satu Milyar Empat Ratus Dua Puluh Dua Juta Tujuh Ratus Dua Puluh Satu  Ribu  Rupiah)    dalam  kurun  waktu  yang  singkat  NPL  telah  turun  1,16%  ,  hal  ini  membuktikan  bahwa
kenaikan Out Standing Credit atau  jumlah kredit yang diberikan akan berdampak positif terhadap penurunan NPL secara keseluruhan jika dibarengi pula dengan menahan munculnya kredit bermasalah yang baru.
Tapi perlu diingat dalam mengambil kebijakan ini , bahwa dengan menaikkan ekspansi kredit yang besar bank  tetap  harus  terus  menjaga  prinsip  kehati-hatian  agar  tidak  terjadi Fraud ,  seperti  yang  telah  tertuang dalam    Peraturan  Bank  Indonesia  (PBI)  No11/15/PBI/2013    tentang  Prinsip  kehati-hatian  Dalam  Kegiatan Pemberian  Kredit (Prudent  Banking  Principle) yang  menyatakan  bahwa  bank  dalam  menjalankan  fungsi  dan kegiatan  usahanya  wajib  bersikap  hati-hati (prudent) dalam  rangka  melindungi  dana  masyarakat  yang dipercayakan padanya (Harahap, 2016) .

## SIMPULAN
Hasil  Rapat  Umum  Pemegang  Saham  (RUPS)  tentang  penambahan  modal  dasar  kepada  perusahaan bertujuan  untuk  menambah  aset  perusahaan  dan  laba/keuntungan  agar  perusahaan  lebih  maju  dan  baik. Modal  yang  disetor  kepada  perusahaan  akan  digunakan  sebagai Out  Standing  Credit (OSC)/kredit  yang diberikan kepada pihak debitur baik Pihak Terkait maupun Pihak Tidak Terkait. Namun perusahaan pun harus mengikuti ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Pihak Terkait dan Pihak Tidak Terkait. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) kepada Pihak Terkait yaitu maksimal 10% dari  Modal  dasar  perusahaan  dan  Batas  Maksimum  Pemberian  Kredit  (BMPK)  terhadap  Pihak  Tidak  Terkait maksimum  sebesar  20%  dari  modal  dasar  perusahaan  (Prayudi,  2011).  Pengaruh  dari  penambahan  Batas Maksimum  Pemberian  Kredit  terhadap  Penurunan Non  Performing  Loan (NPL)  bertujuan  untuk  mengurangi risiko kredit macet yang dapat mengurangi laba perusahaan. Bank Indonesia menuntut kepada seluruh bank- bank baik Bank Umum maupun Bank Perkreditan Rakyat  untuk selalu dalam keadaan sehat dalam arti bank harus selalu dalam posisi yang tidak rugi.

## DAFTAR PUSTAKA
Afkar, T. (2017). Analisis Pengaruh Kredit Macet Dan Kecukupan Likuiditas Terhadap Efisiensi Biaya Operasional Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ajie , 2 (2), 177 – 192. https://doi.org/10.20885/ajie.vol2.iss2.art8 Agris, B., Disty, T., Derivatif, I., Pt, P., & Agris, B. (n.d.). ANALISIS PENGARUH MANAJEMEN RISIKO KREDIT DAN INSTRUMEN DERIVATIF PADA PT .
Arifuddin, A. (2012). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA antar BPR Wilayah Sulawesi Selatan dengan BPR Wilayah IRAMASUKA Periode 2008-2010 . 44. Harahap,  M.  A.  (2016). Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Non  Performing  Financing  pada  Bank  Syariah .  1 – 140.
Marwansyah, S., & Kurniasari, R. (2014). Analisis Non Performing Loan Terhadap Return on Asset Pada Bank Mandiri Periode 2007-2012. Jurnal Moneter Bina Sarana Informatika , 1 (1), 71 – 72.
Nino, Y., Murni, S., & Tumiwa, J. R. (2016). Analisis Ukuran Perusahaan, Struktur Modal, Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Return On Equity (ROE) Terhadap Harga Saham Perusahaan Pada Indeks LQ45. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi , 4 (3), 717 – 728. Pengaruh,  A.,  Aset,  K.,  Efisiensi,  D.  A.  N.,  Rasio,  T.,  Fitrianto,  H.,  &  Mawardi,  W.  (2006).  Analisis  Pengaruh Kualitas  Aset,  Likuiditas,  Rentabilitas,  Dan  Efisiensi  Terhadap  Rasio  Kecukupan  Modal  Perbankan  Yang Terdaftar Di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Studi Manajemen Organisasi , 3 (1), 1 – 11. https://doi.org/10.14710/jsmo.v3i1.4178
Prayudi, A. (2011). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Loan (Npl), Loan To Deposit Ratio (Ldr),  Return  on  Asset  (Roa)  Dan  Net  …. COMPETITIVE  Jurnal  Akuntansi  Dan  Keuangan . http://jurnal.umt.ac.id/index.php/competitive/article/view/466
Soebagio, H. (2005). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Terjadinya Non Performing Loan (NPL) Pada Bank Umum Komersial (Studi Empiris Pada Sektor Perbankan Di Indonesia) (p. 148). Wijaya, T. A. (2013). ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN ( NPL ), NET  INTEREST MARGIN (  NIM ), LOAN  TO  DEPOSIT  RATIO  (  LDR  )  DAN  BOPO  (  BIAYA  OPERASIONAL  PENDAPATAN  OPERASIONAL  ) TERHADAP ( Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Go Public Tahun 2008-2012 ) .