Literature Study

## TINJAUAN FIKIH DAN DAMPAK EKONOMI JUAL-BELI TAWARUK
Abstract
Syukron, 1 M. Nabhani. 2
1 Sekolah Tinggi Agama Islam Ma’had Aly Cirebon. email: peacesyukron@gmail.co m
2 Institut Agama Islam Negeri Kediri. email: Nabhanim7@gmail.com
Background. Many  of the practices  of  buying  and  selling  Tawaruk that occur  in  Tegalgubug  require  a  review  of  fiqh  and  the  economic  impact for local communities and the perpetrators of buying and selling.
Aim. This  study  aims  to  conduct  a fiqh  review  of the practice  of  buying and selling Tawaruk and the economic impact.
Method. This  research  is  a  qualitative  research  with  a  literature  study approach to fiqh and economic studies
Result. The results of the practice of buying and selling Tawaruk in fiqh still  contain  the  problem  of  ikhtilafiyah  (forbidden,  allowed,  makruh) among the fuqoha, but there is a risk to usury because it is feared that the value  of  goods  will  continue  to  increase  which  is  detrimental  to  people who owe the goods. If a fine is imposed due to late payment, it is included in  usury  activities.  The  sale  and  purchase  of  Tawaruk  has  a  positive impact  on  the  economic  growth  of  local  residents  and  buyers  from outside the city.
Keywords. Buying and selling Tawaruk, fiqh, economic impact

## PENGANTAR
Desa  Tegalgubug  memiliki  pasar  grosir  besar  dan  dikenal  juga  di  kalangan  manca  negara. 1 Banyak  pelancong  dari  luar  kota,  luar  daerah,  dan  luar  pulau  melakukan  transaksi  jual-beli  online melalui marketplace , atau hanya  melalui handphone . Barang yang diperjual-belikan sangat beragam, dari kain, pakaian, sampai kebutuhan rumah tangga, semuanya tersedia.
Rutinitas perdangangan di Desa Tegalgubug sudah dimulai dari tahun 1970 sampai sekarang, berawal  dari  Pasar  Klemprakan  pada  tahun  1970  dan  berpindah  ke  tempat  yang  lebih  modern  pada tahun  1997.  Keberadaan  pasar  yang  sudah  berumur  52  tahun 2 membuat  penjual  dan  pembeli  sudah saling  kenal  satu  sama  lain,  saling  percaya,  dan  tidak  terhindarkan  terjadinya  utang  piutang.  Utang piutang  sering  terjadi  dengan  barang  terlebih  dahulu  di  bawa  oleh  pembeli,  namun  pembayarannya tidak  disebutkan  tanggal  jatuh  tempo.  Proses transaksi  seperti  ini  beresiko  jatuh  ke  dalam  riba.  Para ulama  Madhab  Syafiiyah  mendefinisikan riba  yad sebagai  transaksi  jual-beli  yang  penyerahannya kedua belah pihak di masa yang akan datang atau salah satu sudah menerima, tetapi tidak disebutkan kapan tanggal jatuh tempo. 3 “Pembeli berhutang kepada pedagang di pasar Tegalgubug, barang dijual kembali secara kontan oleh pembeli yang lain.” 4 Praktik jual-beli tersebut dalam fikih disebut tawaruk . Bagaimana pandangan fikih atas jual-beli tersebut? Apakah masuk ke dalam rana riba yad atau tidak?
Banyak warga Tegalgubug mengalami kerugian akibat praktik jual-beli ini. Pembayaran pada awalnya lancar, tetapi lama-kelamaan pembeli kabur dan tidak diketahui keberadaanya. “Abdullah pun mencari tahu sampai ke pasar cipulir tempat orang yang berhutang tersebut dan di sanapun tetangga dagang  tidak  tahu  lagi  sudah  tidak  berjualan  lagi.” 5 Bagaimana  pengaruh  jual-beli tawaruk terhadap pertumbuhan ekonomi warga Tegalgubug?
1 Eva  Nur  Arovah,  Perdangan  Kain  Bs  Pasar  Tegalgubug  Cirebon  (1970-169),  Lembaran  Sejarah,Vol  5, 2003, hal 80.
2 Ibid . 3 Wahbah Zuhaili, Maushua Fikih Al-Islami Waqadaya al-Mua’sirah ,Damaskus; Dar Fikr,2012, hal 440
4 Wawancara dengan Tono pembeli dari Tuban 2 Februari 2022
5 Wawancara dengan Abdullah pada 30 Januari 2022
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah ISSN (Cetak)  : 2089-7723 Volume 10 Nomor 2, September 2022 ISSN (Online)  : 2503-1929
Permasalahan jual-beli tawaruk dengan tidak menyebutkan tempo pembayaran kepada penjual yang  pertama  dan  yang  menyebutkan  tempo  dan  pengaruhnya  pada  pertumbuhan  ekonomi  warga Tegalgubug,perlu dibahas lebih lanjut dengan penjelasan yang mendalam berdasar tinjauan fikih.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  kulitatif  ini  mengumpulkan  data  perpustakaan  dan  lapangan  untuk  memperoleh jawaban objektif praktik jual-beli tawaruk dalam perpektif fikih dan dampak ekonomi di Tegalgubug.

## PEMBAHASAN
Tawaruk berarti  “mencari  uang,”  baik  uang  berbentuk  perak  atau  selain  perak. Tawaruk bermakna  usaha  seseorang  dengan  beban  dan  kesusahan  di  dalam  menghasilkan  uang  karena siqhot tawaruk mengikuti wajan  tafa’ala yang  berfaedah  menunjukan  atas  masuknya  seseorang  di  dalam sesuatu dengan beban. 6 Ulama Mutaqadimin belum mendefinisikan jual-beli tawaruk , namun memberi gambaran  saja,  sebagaimana  penuturan  al-Mawardi,  “Ketika  butuh  uang,  orang  membeli  sesuatu seharga seratus, kemudian menjualnya dengan harga seratus lima puluh kepada orang lain.” 7
Definisi bai tawaruk menurut  ulama  kontemporer  adalah  membeli  barang  dengan  masa pembayaran  tempo,  kemudian  dijual  kembali  kepada  orang  lain  dengan  kontan  untuk  menghasilkan uang. 8 Definisi  ini  lebih  cermat  dari  pengertian  yang  dikemukakan  oleh  kebanyakan  ulama  fiqih, karena tidak ada batasan. Ada pengertian lain dari tawaruk dalam maushuah fiqiiyah , yaitu membeli barang dengan cara utang, kemudian dijual kembali kepada orang lain secara tunai dengan harga yang lebih rendah dari harga jual yang pertama agar segera mendapatkan uang. 9 Definisi yang terakhir ini memberikan batas harga jual lebih rendah dari harga beli agar cepat memperoleh uang.
Praktik tawaruk di Tegalgubug tidak seperti definisi dalam maushua fiqiyah , namun termasuk dalam  definisi  pertama  yang  tidak  menyebutkan  batasan  harga  jual  ke  orang  lain  lebih  rendah  atau lebih  tingi  dari  harga  beli  awal  secara  utang.  Praktik  ini    dikonfirmasi  oleh  Muhammad  Adib,  “Ada tiga  praktik  yang  terjadi:  Pertama,  tanpa  ada  tempo  pembayaran  bagi  orang  yang  berhutang  kepada pedagang  pertama.  Kedua  ada  jatuh  tempo  pembayaranya  kepada  orang  yang  pertama.  Ketiga,  ada jatuh  tempo,  tetapi  ketika  sudah  jatuh  tempo  belum  membayar  kepada  pedagang  pertama  dikenakan sanksi  berupa  tambahan  utang.” 10 Dalam  pratiknya,  penjual  yang  kedua  menjual  kepada  orang  lain secara kontan dan secara tempo.  Secara tempo, penjualanya  biasanya dilakukan melalui marketplace karena pencairan dana tidak langsung diterima oleh penjual yang kedua.
Pandangan  ulama  fikih  atas  praktik  jual-beli tawaruk ,  terbagi  menjadi  tiga,  yaitu:  ada  yang membolehkan,  memahkruhkan  dan  tidak  membolehkan.  Pertama  yang  tidak  membolehkan,  seperti Ibnu Tamiyah, Ibnu Qoyim, mengambil pendapat Umar bin Abdul Azis, berpendapat bahwa tawaruk itu saudaranya riba . 11 Pendapat yang memahkrukan, yaitu Umar bin Abdul Azis dan Muhammad Ibnu Hasan al-Saibani. Sedangkan jumhur ulama yang membolehkan, seperti ulama Syafiiyah, Hanafiyah, dan  sebagian  Hanabilah,  memakruhkan. 12 Namun  Imam  Malik  tidak    menganggap  baik  jual-beli ini, baik jika dijual kembali kepada orang yang menghutangi ( bai inan ) atau kepada orang lain ( tawaruk ) dengan harga yang lebih rendah atau lebih tinggi. 13
Alasan yang melarang jual-beli tawaruk karena menyerupai jual-beli inan sebagimna jumhur melarang  jual-beli inan .  Ibnu  Qoyim  memberikan  alasan  bahwa  jual-beli  ini wasilah kepada riba
6 Islamic  Affair  and  Charitable  Activities  Department, Hakikat  Bai’  Tawaruk  al-Fiqih  Wa  Tawaruq  al- Musrafi , hal 51.
7 Ibid . 8 Ibid . hal 55.
9 Riyad Ibnu Rasyid, Tawaruk Masrifi, Qatar, General Directorate Of Endowment, hal 27.
10 Wawancara dengan Mohammad Adib pada 3 Februari 2022.
11 Riyad Ibnu Rasyid. Ibid . hal 25
12 Wahbah  Zuhaili, Muamalat  al-Maliyah  al-Muashirah , Ibid .  hal  45-53;  Robih, Bai  Inan  Wa  Tawaruk Darusah Fiqiyah Muqoranah , Alzazair: Jami’ah al–Zazair Kuliah Ulumul Islamiyah Qismu Syariah, 2006,
13 Abu Jafar Ahmad, Abi Bakr Ahmad, Mutashor Ikhtilaf al-Ulama, ttp: Dar Bsair Islamiyah, Juz 3, hal 113.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 10 Nomor 2, September 2022
ISSN (Online)  : 2503-1929
ketika  yang  ditujuh  hanya  untuk  menghasilkan  uang  bukan  barangnya,  selain itu juga  alasan syadud dariah untuk menangkal kemungkinan ke resiko riba . 14
Alasan yang membolehkan didasarkan pada surat al-Baqarah ayat 275 dan tidak ada dalil yang melarang.  Abu  Yusuf  menyatakan  bahwa  jual-beli  ini  tidak  dibenci  karena  banyak  sahabat  yang melakukan,  dan  para  sahabat  memuji  akan  hal  ini  dan  juga  tidak  menganggap  hal  ini  bentuk  dari riba . 15 Alasan  makruh  karena bai tawaruk termasuk buyu  aljal ,  termasuk  bab  jual-beli  yang  dilarang sebagaimana  pendapat  yang  melarang  jual-beli  ini  juga  sebab  jelasnya hilah  ribawi untuk mendapatkan uang. 16
Jual-beli tawaruk yang  tidak  menyebutkan  tempo  pembayaran  sebagaimana  yang  terjadi  di Tegalgubug, termasuk kegiatan riba atau tidak, para ulama memberi batasan yang termasuk kategori riba . Pertama barang yang ditransaksikan termasuk kategori riba, berdasar hadis berikut: 17
ءاوس لثمب لاثم حلملاب حلملاو شمتلاب شمتلاو شيعشلاب شيعشلاو شبلاب شبلاو ةضفلاب ةضفلاو بهراب بهزلا

## ذيب اذي ءاوسب
Artinya:  emas  dengan  emas  dan  perak  dengan  perak  dan  gandum  dengan  gandum,  dan  jewawut dengan  jewawut,  dan  kurma  dengan  kurma  dan  garam  dengan  garam  yang  sama  satu  lain  sepadan kontan.
Kedua, illat yang  menjadi  sebab  dikategorikan riba .  Para  ulama  memiliki  pandangan tersendiri terkait illat riba , seperti Hanafiyah, illat dari riba takaran dan timbangan, yaitu sesuatu yang diperjual-belikan  dengan  takaran  atau  timbangan.  Menurut  Hanafiyah  ada  beberapa  kategori  bisa masuk  ke dalam riba , baik riba fadl atau riba nasiha . Riba fadl harus memenuhi dua kategori kadar (takaran/timbangan)  dan  jenisnya  sama.  Ketika  satu  jenis  dan  memiliki  kadar  yang  sama (takaran/timbangan), jika ditukarkan ada kelebihan, maka masuk ke riba fadl . Riba nashia hanya salah satu kategori diantara jenis dan kadar (timbangan/takaran) yang masuk dalam pertukaranya, Misal satu jenis pakaian ditukarkan dengan dua pakian dengan cara tempo, maka masuk ke dalam riba nashia . 18
Syafiiyah illat dari riba adalah  mata  uang  dan  makanan.  Meskipun  makanan  tidak  memiliki kadar (takaran/timbangan) dalam jual-belinya seperti apel dengan dua apel, 19 namun Wahbah Zuhaili menambahkan  maksud  makanan  di  sini  yang  diperjual-belikanya  melalui  timbangan  atau  takaran, sedangkan  mata  uang  diqiyaskan  dengan  emas  dan  perak  yang  penjualanya  melalui  takaran  atau timbangan.  Malikiyah illat dari riba adalah  mata  uang  emas  dan  perak  serta  makanan  pokok. 20 Wahbah  Zuhaili  sebagai  ulama  kotemporer  meringkas  bahwa riba terdapat  dalam  kegiatan  jual-beli dan  utang  piutang  dengan  menunjukan  bahwa riba hanya  masuk  dalam  uang  dengan illat nilai  atau mata  uang  dan  juga  pada  benda  makanan  pokok  karena  makanan  pokok  untuk  kemaslahatan manusia. 21
Illat riba di atas menunjukan bahwa kegitan riba biasa masuk ke dalam barang-barang yang ditimbang  atau  ditakar  atau  makanan  pokok,  serta  mata  uang  ketika  ditraksaksikan  melalui  jual-beli atau  utang  piutang.  Selain  barang  yang  disebutkan  dalam  hadis,  para  ulama  kotemporer mengqiyaskanya dengan  segala sesuatu barang misliyah yang dalam jual-belinya dengan cara takaran atau timbangan, jika satu jenis ada kelebihan, maka masuk ke dalam riba fadl . 22 Riba  fadl masuk ke
14 Islamic  Affair  and  Charitable  Activities  Department, Hakikat  Bai’  Tawaruk  al-Fiqih  wa  Tawaruq  al- Musrafi , hal 63-65.
15 Robih, Bai  Inan  Wa  Tawaruk  Darusah  Fiqiyah  Muqoranah ,Alzazair:  Jami’ah  Al  –Zazair  Kuliah Ulumul Islamiyah Qismu Syariah, 2006, hal 116.
16 Ibid . hal 124.
17 Abdurahman, Alfiqh Ala Al-Mazhab Al-Arba , Lebanon: Dar Alkitab Al-Arabi, 2012, Juz 2 hal 140-141
18 Abi Muhammad, Banayatul Fi Syar sl-Hidayah ,ttop; dar fikir, Juz 4, hal 359.
19 Ibid . hal 348
20 Abdurahman. Ibid. Juz 2, hal 140-141.
21 Wahbah Zuhaili, Muamalat Al-Maliyah Al-Muashirah . Ibid . hal,49.
22 Ibid . hal, 47.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723 Volume 10 Nomor 2, September 2022
ISSN (Online)  : 2503-1929
dalam riba jual-beli, jika yang ditukarkan satu jenis, misal uang rupiah dengan uang rupiah ditukarkan ada kelebihan diantara salah satunya dan dilakukan secara kontan, maka termasuk kategori riba fadl .
Ketika barang-barang yang masuk ke dalam kategori ribawi seperti yang ada dalam hadis atau yang dikiyaskan dengan hadis tersebut ditransaksinkan dengan cara tempo atau utang, maka masuk ke dalam riba  nashiah . Riba  nashiah sendiri  tambahan  yang  terjadi  ketika  yang  ditukarkan  satu  jenis dengan cara tempo atau tidak satu jenis, namun memiliki illat takaran, timbangsn, makanan atau mata uang namun penyerahanya dengan cara tempo atau utang.
Penjelasan  tentang riba ,  dieleborasi  dengan  yang  terjadi  di  Tegalgubug,  dimana  ada  tiga praktik  yang  terjadi:  Pertama  praktiknya  jual-beli tawaruk tanpa  ada  tempo  pembayaran  bagi  orang berhutang kepada pedagang  yang pertama. Kedua  praktiknya ada jatuh tempo pembayaranya kepada orang  yang  pertama.  Ketiga,  ada  jatuh  tempo,  tetapi  ketika  sudah  jatuh  tempo  belum  membayar kepada  pedagang  yang  pertama  dikenakan  sanksi  berupa  tambahan  utang.  Kegiatan  yang  diperjual- belikan  di  Tegalgubug  sebagian  besar  tidak  mengunakan  takaran  atau  timbangan  dan  juga  bukan makanan atau mata uang maka kegiatan transaksi tawaruk ini tidak diharamkan atau dengan kata lain diperbolehkan.  Namun    akan  bermasalah  jika  tidak  ada  tempo  yang  jelas  dalam  pembayaran  utang, penulis memberikan gambaran dalam kitab Rohdoh al-Nadwi Syarh Kafi Mubtadi: 23
دس بجيو ( امهشيغ ةميق ) هوخوو شهوجك نوصوملاو ليكملا شيغ يا ( هضبق موي )
يف هتميق فلاتخلا
شيسيلا همضلا
Artinya:  Wajib  bagi  orang  yang  berutang  mengembalikan  nilai  selain  barang  yang  ditakar  dan ditimbang seperti mutiara dan sebagainya, sesuai nilai pada hari penyerahannya berbeda dengan nilai barang yang jamanya dekat dengan waktu utang.
Teks  di  atas  menandakan  kewajiban  mengembalikan  sesuai  nilai  pada  saat  membayar  utang pada benda yang bukan diperjual-belikan melalui takaran atau timbangan sebagaimana yang terjadi di Tegalgubug,  seharusnya  sesuai  dengan  nilai  ketika  akan  membayar  utang,  terkecuali  waktu pembayaran dekat dari waktu meminjam seperti semingu, satu bulan. Dikhawatirkan nilai barang yang dipinjam  mengalami  kenaikan  nilai  terus  menerus  dan  seseorang  yang  meminjam  berkewajiban mengembalikan  sesuai  dengan  nilai  waktu  membayar  utang  tersebut.  dan  dalam  utang  piutang seharusnya ada tempo yang jelas agar ada kepastian dalam pembayaran sebagaimna diisyaratkan oleh hadis nabi sebagai berikut. 24

## مولعم لجا يلا مولعم نصوو مولعم ليك يف فلسيلف  فلسا هم
Artinya: barang siapa yang menghutangi, maka hutangilah di dalam takaran yang sudah diketahui dan timbangan yang sudah diketahui sampai tempo yang telah diketahui.
Praktik yang ketiga, jelas tergolong dalam riba karena ada tambahan utang dalam pembayaran ketika  sudah  jatuh  tempo,  meskipun  barang  yang  diperjual-belikan  bukan  barang ribawi seperti makanan pokok, atau barang yang dalam perdaganganya  melalui takaran /timbangan atau mata uang dan perkara yang diqiyaskan kepada barang ribawi .

## DAMPAK EKONOMI DAN PEMAHAMAN TENTANG JUAL-BELI MODEL TAWARUK
Data  dari  2003  yang  ditulis  oleh  Eva  Nur  Arovah  menunjukan  pertumbuhan  ekonomi  di Tegalgubug,  khusunya  orang  Tegalgubug  sendiri  mengalami  pertumbuhan  ekonomi  dengan  ukuran aset yang dimiliki. Eva mengelompokan pedagang besar, pedagang kelas menengah, pedagang kecil. Pedagang  besar,  aset  yang  dimiliki  antara  1-5  milyar,  kelompok  ini  umumnya  pedagang  yang  lama sejak  pasar  Klemprakan  sampai  di  pindah  ke  pasar  baru  Tegalgubug  saat  ini.  Kemudian  pedagang kelas menegah aset yang dimilki masih berkisar ratusan juta. Namun dampak positif yang ditimbulkan dari pedagang besar dan menengah seperti penyerapan tenaga kerja, baik untuk warga Tegalgubug dan
23 Ahmad bin Abdilah, Rohdoh Al-Nadwi Syarh Kafi Mubtadi ,ttp: Dar Naudir,tt, hal, 443.
24 Abu Jafar Ahmad, Abi Bakr Ahmad, Loc. Cit , hal 9.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723
Volume 10 Nomor 2, September 2022
ISSN (Online)  : 2503-1929
orang luar Tegalgubug seperti penjahit, tukang becak, tukang parkir dan lain sebagaunya. tercatat ada 2015 orang kurang lebih yang termasuk ke dalam pedagang besar dan menegah. 25
Tidak  hanya  pedagang  yang  sudah  memiliki  aset  yang  besar  seperti  yang  dimiliki  oleh pedagang  besar  dan  menengah,  dari  hasil  wawancara  dengan  50  responden  pemuda  Tegalgubug tentang jual-beli tawaruk . 72.2% dari 50 responden  sering melakukan  jual-beli dengan sistem utang dan  dijual  kembali  kepada  orang  lain  secara  kontan  dan  16%  tidak  pernah  melakukan  transaksi tersebut, dan 5.6% pernah melakukan transasksi dengan model tawaruk .
Tempat yang menjadi transaksi dari hasil utang ini sangat variatif, yang menjual di pasar 30%, Shopee 30, 27% di Lazada dan sisanya di media sosial 32%. Pendapatan yang diperoleh dari transaksi model tawaruk ini juga sangat bervariasi, mulai dari ratusan ribu dan jutaan setiap bulanya. Dari data tersebut  model tawaruk ini  sangat  membantu  perekonomian  para  pemuda  Tegalgubug  yang  tidak memiliki modal, bisa tetap berjualan dengan cara utang dan dijual kepada orang lain secara kontan.
Para  pelaku  transaksi  model tawaruk ini  sebagian  besar  tidak  mengetahui  bahwa  yang  telah dilakukan adalah jual-beli tawaruk , sekitar 54% tidak mengetahuinya dan sisanya mengetahui bahwa yang dilakukan adalah transaksi tawaruk . Pengetahuan tentang hukum jual-beli tawaruk pun sebagian besar tidak mengetahuinya sebagimana dijelaskan di pembahasan di atas ditemukan bahwa hukum dari jual-beli ini masih ikhtilaf antar fuqoha , dimana ditemukan tiga hukum, yaitu melarang, membolehkan dan memahkruhkan
Resiko jual-beli tawaruk yang dilakukan oleh warga Tegalgubug maupun orang luar kota dan sebagian besar pelaku adalah pelaku Usaha Memengah Keicil dan Mikro (UMKM). Beberapa resiko dalam  jual-beli  model tawaruk adalah:  1) price  up sehingga  ada  pihak  yang  dirugikan,  jika  nilai barang  mengalami  kenaikan  sebagimana  dalam  Kitab  Bahdoh  an-Nadwi,  seseorang  harus mengembalikan  utang  tersebut  sesuai  nilai  pada  saat  pembayaran  utang,  kecuali  waktu  pembayaran dengan  waktu  utang  jaraknya  dekat  seperti  seminggu,  satu  bulan.  Dengan  kata  lain,  setiap  barang memiliki nilai yang flukuatif sehingga ada salah satu pihak  yang dirugikan; 2) Gagal bayar sehingga salah satu pihak di kerugian akibat utang tidak terbayarankan, danl 3) Ketidakpastian dalam menunggu pembayaran utang

## ANTISIPASI RESIKO
Untuk mengantisipasi resiko atas transaksi model tawaruk , maka diperlukan mitigasi resiko, 26 yaitu:  1)  Pengunaaan Hamish  Jiddiyah ,  istilah  lainnya  adalah  uang  muka  yang  harus  dibayar  oleh pembeli  kepada  penjual  sebagai  bukti  komintmen  agar  dalam  pembayaran  piutang  bisa  diambil  dari uang  muka  tersebut;  2)  Jaminan  pihak  ketiga,  penjamin  juga  dapat  dari  kerabat  atau  tidak  memiliki hubungan  kerabat  untuk  menjamin  apa  yang  telah  dilakukan  oleh  yang  berhutang  dengan  model tawaruk ,  dan;  3)  Pengunaan  aset  sebagai  jaminan  dalam  model  utang  dalam  transaksi tawaruk agar ketika  gagal  bayar  aset  jaminan  sebagai  ganti  dalam  pembayaran  utang,  jika  aset  jaminan  nilainya lebih  rendah  dari  utang,  maka  sisanya  meminta  kekurangan  kepada  orang  yang  berutang  tersebut, namun  jika  nilai  aset  jaminan  lebih  tinggi  daripada  utang,  maka  sisanya  harus  dikembalikan  kepada orang yang berutang.

## KESIMPULAN
Praktik jual-beli tawaruk di Desa Tegalgubug memiliki kesamaan dengan definisi bai tawaruk pada  umumnya,  namun  kebanykan  praktik  di  lapangan  tidak  menyebutkan  jatuh  tempo  dalam pembayarannya.  Secara fikih  jual-beli tawaruk masih iktilafiyah ,  antara  para  ulama  dengan  berbagai dalil  yang  dikemukakan  oleh  masing-masing fuqoha .  Meskipun  masih iktilafiyah ,  model  transaksi tawaruk berdampak positif bagi warga Tegalgubug dari segi ekonomi.
Dampak  positif  ekonomi  tidak  dibarengi  dengan  pengetahuan  tentang  jual-beli tawaruk . Banyak  warga  masyarkat  tidak  mengetahui  bahwa  yang  telah  dilakukan  adalah  jual-beli tawaruk ,
25 Eva Nur Arovah, Loc. Cit. hal 85.
26 Dewi Hanggraeni, Menejemen Resiko Pembiayaan Syariah , Bogor: IPB Press, 2019, hal, 152.
At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam dan Mu’amalah
ISSN (Cetak)  : 2089-7723 Volume 10 Nomor 2, September 2022
ISSN (Online)  : 2503-1929
begitu  juga  terkait  pengetahuan  hukum  melakukan  jual-beli tawaruk .  Jika  para  pelaku  mengetahui pengertian  dan  hukum  jual-beli tawaruk ,  akan  timbul  kehati-hatian.  Karena  ada  kemungkinan  nilai barang  mengalami  kenaikan,  maka  perlu  membayar  sesuai  dengan  nilai  barang.  Jika  nilainya  sudah berubah kecuali waktu dekat dengan waktu saat melakukan utang dangan waktu membayar, maka ada beberapa  resiko  yang  sering  terjadi,  seperti  naiknya  nilai  barang,  gagal  bayar,  dan  tidak  adanya kepastian  dalam  pembayaran  utang.    Oleh  karena  itu,  perlu  mitigasi  resiko,  agar  dalam  melakukan transaksi  tidak  ada  pihak  yang  dirugikan  seperti  adanya  jaminan  aset  amupun  jaminan  dari  pihak ketiga.

## DAFTAR PUSTAKA
Abi Muhammad, Banayatul fi syar al-hidayah, ttop; dar fikir, tt, Juz 4. Ahmad bin Abdilah, Rohdoh al-Nadwi Syarh Kafi Mubtadi , ttp: Dar Naudir,tt. Abdurahman, Alfiqh Ala al-Mazhab al-Arba , Lebanon: Dar Alkitab al-Arabi, 2012, Juz 2.
Abu Jafar Ahmad, Mutasaor Abi Bakr Ahmad, Mutashor Ikhtilaf al-Ulama , ttp: Dar Bsair Islamiyah, Juz 3.
Dewi Hanggraeni, Menejemen Resiko Pembiayaan Syariah , Bogor: IPB Press, 2019. Eva Nur Arovah, Perdangan Kain Bs Pasar Tegalgubug Cirebon (1970-169), Lembaran Sejarah,vol 5, 2003.
Islamic Affair and Charitable Activities Department, Hakikat Bai’ Tawaruk al-Fiqih wa Tawaruq al- Musrafi.
Robih, Bai  Inan  wa  Tawaruk  Darusah  Fiqiyah  Muqoranah ,  Alzazair:  Jami’ah  al  –Zazair  Kuliah Ulumul Islamiyah Qismu Syariah, 2006,
Riyad Ibnu Rasyid, Tawaruk Masrifi , Qatar, General Directorate of Endowment, 2000. Wahbah Zuhaili, Muamalat al-Maliyah al-Muashirah , Damaskus: Dar Fikr, 2002. Wahbah Zuhaili, Maushua Fikih al-Islami Waqadaya al-Mua’sirah , Damaskus: Dar Fikr, 2012.