INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 2 Tahun 2024 Page 1649-1663 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Pengaruh Prinsip 5C Terhadap Keputusan Pemberian Pembiayaan Pada Bank Aceh Syariah Cabang Singkil
Lilis Wardianti 1 ✉ , Dewi Sartika 2
Universitas Teuku Umar Email: liliswardianti832@gmail.com 1 ✉

## Abstrak
Penelitian ini berlandaskan terbitan Peraturan BI 16/21/PBI/2014 yang mengatur sebagaimana penilaian stabilitas  ekonomi  calon  peminjam.  Dalam  rangka tujuan  manajemen  risiko,  bank  ini  menggunakan kerangka kerja yang dikenal dengan gagasan 5C, yang merupakan singkatan dari "Karakter, Jaminan, Kapasitas, Modal, dan Kondisi Ekonomi", untuk menilai stabilitas moneter calon peminjam. Asumsi ini memungkinkan kita menarik kesimpulan tentang status ekonomi, karakter, bakat, modal, kondisi, dan jaminan calon peminjam. Meskipun prinsip 5C sudah diadopsi secara luas, kredit yang tidak sehat alias kredit macet masih menjadi masalah bagi semua lembaga keuangan. Hipotesis penelitian diuji dengan menggunakan dua uji yang disebut juga uji parsial dan uji simultan. Uji ini dilakukan untuk mengetahui sejauh  mana  pengaruh  variabel  independen  terhadap  variabel  dependen  penelitian.  Hasil  yang diperoleh sebagaimana dari pungukuran tersebut terdapat 4 variabel yang berpengaruh antara lain: Karakter, Kapasitas jaminan dan kondisi ekonomi Namun, terdapat satu variabel yang tidak berpengaruh yaitu modal (Capital) calon peminjman. Sementara untuk hasil pengukuran simultan telah teruji bahwa variabel X terhadap variabel Y memiliki pengaruh signifikan.
Kata Kunci: Prinsip 5C, Pembiayaan Bank Syariah

## Abstract
This research is based on the BI Regulation 16/21/PBI/2014 which regulates as the assessment of the economic stability of prospective borrowers. For risk management purposes, the bank uses a framework known  as  the  5Cs  notion,  which  stands  for  "Character,  Collateral,  Capacity,  Capital,  and  Economic Condition", to assess the monetary stability of prospective borrowers. This assumption allows us to draw conclusions about a prospective borrower's economic status, character, aptitude, capital, condition, and collateral. Although the 5C principle has been widely adopted, unhealthy credit aka bad credit is still a problem for all financial institutions. The research hypothesis was tested using two tests which are also called partial tests and simultaneous tests. This test is carried out to determine the extent of the influence of the independent variable on the dependent variable of the study. The results obtained as from these measurements  are  4  variables  that  have an  effect,  among others:  Character,  collateral  capacity  and economic conditions However, there is one variable that has no effect, namely the capital (Capital) of prospective  borrowers.  Meanwhile,  the  results  of  simultaneous  measurement  have  been  tested  that variable X on variable Y has a significant influence.
Keywords: 5C Principles, Islamic Bank Financing

## PENDAHULUAN
Indonesia cukup memiliki banyak penduduk yang berprofesi sebagai wirausahawan atau Bussinesman.Banyak jenis usaha lain yang berada di bawah naungan kewirausahaan, termasuk  usaha  yang  bergerak  di  sektor  pertanian,  perikanan,  perdagangan,  industri, peternakan, dan manufaktur (Kasmir, 2014). Modal, terkadang dikenal sebagai keuangan, adalah  sumber  kehidupan  perusahaan  mana  pun,  itulah  sebabnya  banyak  pengusaha mencari investor dari bank dan organisasi keuangan lainnya. Pinjaman kredit atau bentuk pembiayaan lainnya memberi bank sumber dana alternatif untuk ekspansi perusahaan.
Kredit didefinisikan dalam UU Perbankan 10 Tahun 1998 sebagai praktek peminjaman uang  atau  tagihan  yang  nilainya  sama  dari  satu  pihak  dan  kemudian  menyetujui pembayaran  kembali  pinjaman  tersebut  ditambah  bunganya  di  kemudian  hari.  Yang dimaksud  dengan  “pembiayaan”  adalah  praktek  peminjaman  uang  pada  bank  dengan harapan  peminjam  akan  mengembalikan  pokok  ditambah  bunga  atau  sebagian keuntungannya pada akhir jangka waktu yang telah ditentukan .
Seperti  disebutkan  sebelumnya,  kredit  atau  pembiayaan  dapat  terwujud  dalam berbagai cara, termasuk mata uang keras atau tagihan dengan nilai moneter, seperti hipotek atau pinjaman mobil dari bank. Pembiayaan atau pengaturan kredit ini akan menimbulkan terbentuknya kontrak antara lembaga pemberi pinjaman (kreditur) dan peminjam (debitur). Perjanjian ini menandakan bahwa para pihak telah saling menyetujui syarat dan ketentuan yang ditetapkan. Hak  dan tanggung jawab semua pihak,  serta  jangka waktu dan  bunga
pinjaman yang disepakati, dituangkan dalam perjanjian. Hal yang sama juga berlaku dalam hal sanksi apabila debitur tidak dapat menepati janjinya. (Kasmir,2013).
Jenis  penyaluran  suatu  bank  inilah  yang  membedakan  kredit  dan  pembiayaan. Lembaga  keuangan  tradisional  yang  menggunakan  praktik  pinjaman  tradisional  dan memperoleh keuntungan dari bunga adalah penerima pinjaman ini. Uang tersebut akan masuk ke bank syariah, yang kemudian akan membagi pendapatannya kepada nasabahnya sesuai dengan hukum syariah (Kasmir, 2014).
Pendapatan  yang  diterima  bank  ada  dua  jenis,  yaitunpendapatan  bungandan pendapatan  non-bunganyang  meliputi  pendapatan  fee-based  dari  penyediaan  jasa keuangan dan pendapatan dari sumber non-operasional. Menurut PSAK No. 23, penjualan, pendapatannjasa, bunga dividen, royalti, dan sewa adalah semua jenis uang yang dihasilkan oleh suatu perusahaan melalui operasi bisnis regulernya. Menurut Pasal 19 ayat 1 UU No. 21 Tahun 2008, bank syariah diperbolehkan menghimpun dana, mengalokasikan sumber daya, dan memberikan layanan tambahan.
Berikut  penjelasan  mengenai  peraturan  perundang-undangan  yang  ditetapkan  BI terkait  dengan  penanganan  utang  luar  negeri  korporasi  non  bank:  peraturan  nomor. 16/21/PBI/2014.  Kesimpulannya,  meskipun  terdapat  manfaat  dalam  menjalankan  operasi agen produk keuangan di luar negeri, terdapat juga risiko — termasuk risiko hukum, reputasi, dan  penyelesaian  transaksi — yang  membuat  bank  dan  nasabah  berisiko  mengalami kerugian sebagai akibatnya. Untuk menjaga asetnya, bank harus berhati-hati saat menjual instrumen keuangan asing kepada kliennya.
Upaya penerapan manajemen risiko guna perlindungan aset pada bank ini tertuang dalam Prinsip penilaian kredit yang dikenal dengan prinsip 5C ( Charater, Collateral, Capacity, Capital, Condition of economic). Konsep panduan ini mewakili kepribadian, keterampilan, aset, keadaan, agunan, dan situasi keuangan calon  debitur. Kredit macet masih menjadi persoalan, meski semua bank sudah menerapkan prinsip 5C. Pada tahun 2020 misalnya, kredit macet di Bank Aceh Syariah mencapai 264 miliar ringgit Indonesia (Rp). Khairil Syahrial bertemu dengan manajemen PT Bank Aceh Syariah usai menjabat sebagai ketua panitia khusus (pansus) bank tersebut. Bank Aceh Syariah memiliki kredit macet sebesar Rp 264 miliar, seperti diungkapkan Khairil Syahrial dalam debat kali ini. Hal ini menunjukkan bahwa pengembangan klien mitra pembiayaan belum berhasil bagi Bank Aceh Syariah. Website berita Serbia tahun 2020. Karena  itu,  banyak masyarakat yang mulai menaruh perhatian pada  Bank  Aceh  Syariah.  Reputasi  baik  Bank  Aceh  Syariah  harus  dibersihkan  dari  kredit negatif.
Ada dua penyebab yang dapat menyebabkan hal ini, menurut Kasmir (2014). Pertama, bank melakukan kesalahan karena tidak kompeten dan ceroboh dalam mengevaluasi kredit. Apalagi kesalahan yang dilakukan konsumen adalah melakukan penyimpangan seperti tidak membayar  cicilan  atau  bunga  kredit.  Pada  tahun  2020  hingga  November  2023,  berikut grafik persentase kredit NPF pada Bank Syariah Aceh cabang Singkil yang menggambarkan fenomena kredit macet:
Tabel 1. Persentase NPF Pembiayaan periode 2020 s/d November 2023 Tahun Rata-rata NPF (%) 2020 0,07% 2021 0,06% 2022 0,25% Januari – November 2023* 0,25%

## Sumber: Data diolah 2023
Salah satu cara untuk mengukur sejauh mana kemacetan kredit terjadi dalam jangka waktu  tertentu  adalah  dengan  menggunakan  rasio Non-Performing  Financing  (NPF) (Febriani  &  Sartika,  2022).  Melihat  angka  pada  Tabel  1  di  atas,  terlihat  jelas  bahwa pendanaan NPF Bank Aceh  Syariah Cabang Singkil sedang membludak. Persentase  NPF yang sangat baik sebesar 0,07% dicatat oleh Bank Aceh Cabang Singkil pada tahun 2020, dan  persentase  serupa  sebesar  0,06%  dicatat  pada  tahun  berikutnya  pada  tahun  2021. Namun  mulai  bulan  November  2023  dan  seterusnya,  proporsi  pendanaan  NPF  akan melonjak menjadi 0,25 persen pada tahun 2021. 2022 dan 2023.
Bank Aceh Syariah Cabang Singkil mungkin berhasil menjaga NPF tetap terkendali, namun  bukan  berarti  tidak  khawatir  untuk  menjaga  agar  NPF  tidak  naik  terlalu  besar. Berdasarkan  informasi  Bank  Aceh  Syariah  Cabang  Singkil,  target  NPF  tahun  2023 dipertahankan pada persentase 0,19 persen atau lebih rendah. Namun bank tersebut gagal mencapai  tujuan  tersebut  hingga  saat  ini.  Hasil  yang  menunjukkan  proporsi  pendanaan yang  diterima  oleh  NPF  memperjelas  hal  ini.  Oleh  karena  itu,  inisiatif  manajemen  risiko pendanaan Bank Aceh Syariah Cabang Singkil harus diterapkan guna menurunkan % NPF. Prinsip 5C, yang merupakan seperangkat pedoman evaluasi kredit, menjadi dasar inisiatif manajemen risiko ini.
Bank Aceh  Syariah Kantor Cabang Singkil menjadi  sasaran sasaran penyelidikan ini karena  penulis  tertarik  untuk  mempelajari  lebih  lanjut  dampak  prinsip  5C  terhadap keputusan pemberian pembiayaan. Dalam penelitian ini kita akan melihat prinsip 5C dan
pengaruhnya terhadap pilihan peminjaman uang di Bank Aceh Cabang Sayriah Singkil, serta seberapa besar pengaruhnya terhadap keputusan tersebut.
Pengambilan  keputusan  lembaga  tentang  konsumen  atau  calon  debitur  dapat dipertimbangkan kembali dan ditingkatkan sebagai hasil dari penelitian ini. Kedua, sebagai motivator  agar  kinerja  lembaga  semakin  membaik  sesuaindengan  StandarnOperasional Prosedur (SOP) yangnberlaku dalamnrangka menjaganagar calon debitur tetap tertagih.

## METODE PENELITIAN
Untuk mengevaluasi hipotesis, penelitian ini menguji hubungan sebab akibat antar variabel  dengan  menggunakan  pendekatan  kuantitatif.  Metode  tersebut  antara  lain pemeriksaan penelitian dan sampel demografi, pengujian data statistik, dan pengukuran data numerik (Anggraini & Widyastuti, 2020).
Penelitian  ini  menggunakan  data  resmi  dan  tidak  resmi.  Data  primer  berasal  dari sumbernya sendiri (Sugiyono, 2017). Penelitian ini fokus pada pegawai PT Bank Aceh Syariah Cabang Singkil. Data sekunder berasal dari berbagai sumber (Sugiyono, 2017). Penelitian ini menggunakan data % NPF Pembiayaan bulan Januari sampai November 2023 PT Bank Aceh Syariah Cabang Singkil.

## Populasi dan Sampel Penelitian
Penelitian  individual  yang  mewakili  populasi  secara  luas  dijadikan  sebagai  sampel, sebagaimana  dikemukakan  oleh  Sugiyono  (2016).  Penelitian  ini  menggunakan  strategi sampling  komprehensif  untuk  mengidentifikasi  sampel,  yang  berarti  seluruh  anggota populasi berpartisipasi. Populasinya adalah pekerja Bank Aceh Syariah yang berjumlah 35 orang (Sugiyono, 2018).

## Teknik Analisis Data
1. Analisis Regresi Linier Berganda
Penelitian ini mengkaji keputusan kredit dan Prinsip 5C. Ghozali (2018) menggunakan regresi berganda untuk menggambarkan seberapa besar pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen.

## 2. Uji Asumsi Klasik
Tanpa memeriksa asumsi konvensional, analisis regresi linier tidak mungkin dilakukan. Ujian  ini  menyasar  beberapa  persamaan  linear  (Ghozali,  2018).  Pengujian  meliputi heteroskedastisitas, multikolinearitas, dan normalitas.

## 3. Uji Normalitas
Tujuan  uji  normalitas  adalah  untuk  mengetahui  apakah  variabel  terikat  dan  bebas dalam  suatu  model  regresi  berdistribusi  normal.  (Ghozali,2018).  Pada  penelitian  ini  uji normalitas diuji menggunakan One-Sample Kolmogorov-Smirnov dengan dasar penilaian apa bila nilai sig > 0,05 maka distribusi data normal, sebaliknya, apabila nilai sig < 0,05 maka distribusi tidak normal (Febriani & Sartika,2022).

## 4. Uji Multikolinieritas
Uji ini dilakukan untuk mengkaji apakah model regresi terdapat korelasi antar variabel independen (Ghozali,2018). Adapun dasar pengambilan keptusan dalam uji ini yaitu:
a. Jika nilai VIF < 10 atau nilai tolerance > 0,01, maka dinyatakan tidak terjadi masalah multikolinieritas.
b. Jika  nilai  VIF  >  10  atau  nilai tolerance  <  0,01,  maka  dinyatakan  terjadi  masalah multikolinieritas
5. Uji Heteroskedastisitas
Jika suatu model regresi terdapat variansi yang tidak merata antara sisa data dengan observasi lain yang sama atau konstan, yang disebut dengan homoskedastisitas, maka akan ditemukan  uji  heteroskedastisitas  (Ghozali,  2018,  137).  Sebaliknya,  heteroskedastisitas menggambarkan  keadaan  dimana  terdapat  disparitas.  Jadi,  heteroskedastisitas  adalah sesuatu  yang  tidak  boleh  ada  dalam  model  berkualitas  tinggi.  Untuk  memeriksa heteroskedastisitas, penelitian ini menggunakan plot sebar, sejenis tampilan grafis tertentu yang mencari titik-titik dalam sebaran yang tidak mengikuti pola tertentu dan memiliki nilai sumbu Y 2 atau 3. Semua evaluasi kesimpulan didasarkan pada:
a. Jika  titik-titik  tersebut  sering  muncul  pada  grafik,  kita  dapat  mengidentifikasi masalah heteroskedastisitas.
b. Kurangnya  titik-titik  pola  yang  teratur  pada  plot  grafik  menunjukkan  bahwa heteroskedastisitas tidak menjadi masalah.
Koefesien Determinasi (R 2 )
Jika variabel independen menggunakan lebih dari dua faktor independen, maka tujuan percobaan ini adalah untuk mengetahui bagaimana variabel tersebut menjelaskan variabel dependen  (Ghozali,  2018).  Uji  coba  tersebut  dievaluasi  berdasarkan  fakta  bahwa  nilai Adjusted R Square lebih besar dari 0,05.
Uji Hipotesis
1. Uji t
Hipotesis penelitian ini diuji dengan menggunakan uji parsial. Menurut Ghozali (2018), pengujian ini untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen dalam penelitian. Penelitian ini menggunakan signifikansi 5% atau 0,05%. Pengaruh signifikan berarti hipotesis diterima dan H0 ditolak jika nilai sig kurang dari 0,05. Jika nilai sig lebih dari 0,05 maka hipotesis ditolak dan H0 diterima. Keputusan sidang ini didasarkan pada evaluasi tersebut.
2. Uji f
Selain dengan uji t, penelitian ini juga menggunakan uji f untuk menguji pengaruh variabel  independen  seacara  bersamaan  (simultan)  terhadap  variabel  dependen.  Dasar pengambilan keputusan uji coba ini berdasarkan pada penilaian F hitung > F tabel atau tingkat nilai sig < 0,05 maka secara simultan variabel independen berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Sebaliknya, jika nilai F hitung < F tabel atau tingkat nilai sig > 0,05 maka secara simultan  variabel  independen  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen (Ghozali, 2018).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Analisis Linier Berganda
Setelah melakukan uji analisis regresi linier berganda, dapat ditarik persamaan regresi linier berganda sebagai berikut: Y = 3.715 + 0,312 X 1 + 0,359 X 2 + (-0,107) X 3 + 0,443 X 4 + 0,287 X 5 . Dari persamaan tersebut maka dapat  diinterpretasikan bahwa nilai koefisien  X 1 sebesar 0,312 yang berarti pada setiap penambahan satuan nilai X 1 maka dapat menambah nilai Y sebesar 0,312. Nilai koefisien X 2 sebesar 0,359 yang berarti bahwa setiap penambahan satuan nilai X 2 maka dapat menambah nilai Y sebesar 0,359. Nilai koefisien X 3 sebesar (- 0,107)  yang  berarti  bahwa  setiap  pengurangan    nilai  X 3 maka  dapat  menambah  nilai  Y sebesar -0,107. Nilai X 4 sebesar 0,443 yang berarti bahwa setiap penambahan 1 nilai X 4 maka dapat menambah nilai Y sebesar 0,443. Dan nilai koefisien X 5 sebesar 0,287 yang berarti bahwa setiap penambahan 1 nilai X 5 maka dapat menambah nilai Y sebesar 0,287.
Nilai-nilaimyang diperoleh tersebut bersifat positif dan negatif dalam hal ini terdapat dua klasifikasi. Jika nilai tersebut bersifat positif maka semakinntinggi dan baiknya Character, Capacity,nCapital,nCollateral,m Conditionmof economymseorang nasabah maka semakin baik pula keputusan pembiayaan yang diberikan. Namun jika  nilai tersebut negatif,  maka semakin rendahnya Character, Capacity, Capital, Collateral, Condition of economy seorang nasabah  maka  semakin  tinggi  keputusan  pembiayaan  yangmdiberikan  (Anggraini  &
Widyastuti, 2020).  Dalamppenelitian iniiterdapat 1 variabel yang bernilai negatif yaitu capital yang berarti apabila capital seorang nasabah itu rendah makamsemakinntinggi keputusan pemberian  pembiayaannya.  akan  tetapi,  dalam  hal  ini  memang  variabel capital  tidak berpengaruh  terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan  yang  dibuktikanndengan  nilai signifikan > 0,05 dan nilai t hitung > t tabel (-0,427 < 1,699).

## Uji Asumsi Klasik
1. Uji Normalitas
Tabel 3. Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 35 Normal Parameters a,b Mean 0E-7 Std. Deviation 1.33191879 Most Extreme Differences Absolute .097 Positive .076 Negative -.097 Test Statistic .097 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
c. Lilliefors Significance Correction.
d. This is a lower bound of the true significance.

## Sumber: Output SPSS versi 26
Berdasarkan  hasil  uji  tes One-sample  Kolmogorov-Smirnov  dapat  diperoleh  nilai Asym. Sig (2-tailed) sebesar 0,200 yang berarti nilai 0,200 > 0,05 dan dapat diartikan bahwa distribusi data normal.

## 2. Uji Heteroskedastisitas

## Gambar 1. Grafik Scatterplot
Sumber : Output SPSS Versi 26
Temuan  uji  heteroskedastisitas  scatterplot  menunjukkan  bahwa  permasalahan heteroskedastisitas tidak ada.

## 3. Uji Multikolinieritas
Berdasarkan hasil uji Multikolinieritas pada Tabel.4, maka dapat diperoleh hasil sebagai berikut:
a. Pengujian X 1
Diperoleh nilai tolerance sebesar 0,820 > 0,10 dan nilai VIF 1,220 < 10 maka dinyatakan tidak terdapat masalah multikolinieritas.
b. Pengujian X 2
Diperoleh nilai tolerance sebesar 0,939 > 0,10 dan nilai VIF 1,065 maka dinyatakan tidak terdapat masalah multikolinieritas.
c. Pengujian X 3
Diperoleh nilai tolerance sebesar 0,992 > 0,10 dan nilai VIF 1,008 > 10 maka dinyatakan tidak terdapat masalah multikolinieritas.
d. Pengujian X 4
Diperoleh nilai tolerance sebesar 0,796 > 0,01 dan nilai VIF 1,256 < 10 maka dinyatakan tidak terdapat maslaah multikolinieritas.
e. Pengujian X 5
Diperoleh nilai tolerance sebesar 0,928 > 0,01 dan nilai VIF 1,078 < 10 maka dinyatakan tidak terjadi maslaah miltikoliniertas.
Sumber: Output SPSS versi 26
Koefisien Determinasi
Tabel.5 Uji Koefisien Determinasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .638 a .406 .304 1.26261 a. Predictors: (Constant), X5, X2, X1, X4, X3 b. Dependent Variable: Y Sumber: Output SPSS versi 26
Berdasarkan hasil tabel.5 diatas, nilai yang diperoleh pada Adjusted R Square sebesar 0,304 yang berarti variabel pengaruh prinsip 5C dapat berkontribusi ataupun berpengaruh sebesar  30,4%  terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan.  Sedangkan  untuk  69,6% dipengaruhi oleh faktor lain diluar dari penelitian.
Uji Simultan/F
Tabel.6 Uji F ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 31.654 5 6.331 3.971 .007 b Residual 46.231 29 1.594 Total 77.886 34 a. Dependent Variable: Y Tabel 4. Uji Multikolinieritas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Const) 13.992 3.766 3.715 .001 X1 .312 .140 .361 2.232 .033 .820 1.220 X2 .359 .197 .275 1.821 .049 .939 1.065 X3 -.107 .251 .123 -.427 .672 .992 1.008 X4 .443 .231 .549 1.923 .044 .796 1.256 X5 .287 .141 .304 2.036 .041 .928 1.078 a. Dependent Variable: Y
b. Predictors: (Constant), X5, X2, X1, X4, X3
Sumber: Output SPSS versi 26
Pada Tabel.6 diatas,  diperoleh nilai  dari F hitung sebesar 3,971. Sedangkan untuk F tabel yang diperoleh dari tabel f statistik dengan signifikasi 0,05 dengan menggunakan rumus untuk memperoleh derajat kebebasan df  = n-k maka didapat F tabel sebesar 2,06. Maka nilai F hitung 3,971 > F tabel 2,06 dengan nilai signifikan sebesar 0,007 < 0,05 sehingga secara simultan variabel X 1 ,X 2 ,X 3, X 4 , dan X 5 yaitu Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition Of Economy    berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  Y  yaitu  keputusan  pemberian pembiayaan.
Uji Statistik T
Tabel 7. Uji T Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Const) 13.992 3.766 3.715 .001 X1 .312 .140 .361 2.232  .033 X2 .359 .197 .275 1.821 .049 X3 -.107 .251 -.123 -.427 .672 X4 .443 .231 .549 1.923 .044 X5 .287 .141 .304 2.036 .041 a. Dependent Variable: Y

## Sumber: Output SPSS versi 26
Dari hasil  output  diatas, maka  diperoleh  t tabel dengan menggunakan rumus  derajat bebas pada tabel distribusi T dengan tingkat signifikasi 0,05. Maka df = n-k artnya df = 35- 6 = 29 sebesar 1,697 sehingga dapat di interpretasikan sebagai berikut:
a. Pengujian Character (X 1 )
Diperoleh hasil t hitung sebesar 2,232 > t tabel sebesar 1,699 dengannnilai signifikan 0,033 <  0,05.  Artinyanvariabel  X 1 ( Character)  berpengaruhnsignifikan  terhadap  varibael  Y sehingga hipotesis di terima dan H 0 ditolak.

## b. Pengujian Capacity (X 2 )
Diperoleh hasil t hitung sebesar 1,821 > t tabel sebesar 1,699 denganjnilai signifikan 0,049 <
0,05.  Artinya  variabel  X 2 ( Capacity)  berpengaruh  signifikannterhadap  varibael  Y sehingganhipotesis diterima dan H 0 ditolak.
c. Pengujian Capital (X 3 )
Diperoleh hasil t hitung sebesar -0,427 < t tabel sebesar 1,699 dengannnilai signifikan 0,675 > 0,05. Artinya variabel X 3 ( Capital) tidak berpengaruh signifikannterhadap varibael Y sehingga hipotesis ditolak dan H 0 diterima.
d. Pengujian Collateral (X 4 )
Diperoleh hasil t hitung sebesar 1,923 > t tabel sebesar 1,699 dengan nilai signifikan 0,044 < 0,05.  Artinya  variabel  X 4 ( Collateral)  berpengaruh  signifikan  terhadap  varibael  Y sehingga hipotesis diterima dan H 0 ditolak.
e. Pengujian Condition ofnEconomy (X 5 )
Diperolehnhasil t hitung sebesar 2,036 > t tabel sebesar 1,699 dengannnilai signifikan 0,041 < 0,05. Artinya variabel X 5 ( Condition of Economy) berpengaruhnsignifikan terhadap varibael Y sehingga hipotesis diterima dan H 0 ditolak.

## Pembahasan
Pada  hakikatnya,  keputusan  pembiayaan  pada  Bank  Aceh  Syariah  Cabang  Singkil berpedoman pada  Prinsip 5C. Prinsip  5C merupakan  salah satu manajemen  resiko   dan perlindungan  bank  yang  terbentuk  dengan  berlandaskan  peraturan  BI  No. 16/21/PBI/2014ntentang Penerapakan Prinsip Kehati-hatianndalam pengelolaan Utang Luar NegerinKorporasi NonBank.
Pilihan  pemberian  pembiayaan  terutama  dipengaruhi  oleh  Karakter  dan  Kondisi Perekonomian,  berdasarkan  uji  analisisnregresi  liniernberganda  yang  dibantu denganmsoftware SPSS versi 26. Secara umum dapat dikatakan bahwa pilihan bank dalam memberikan pembiayaan dipengaruhi oleh itikad baik, karakter, dan gaya hidup nasabah, yang  semuanya  dievaluasi  selama  proses  pengajuan  pembiayaan.  Konsisten  dengan penelitian-penelitian sebelumnya, penelitian ini menemukan bahwa itikad baik dan karakter nasabah mempunyai pengaruh yang baik terhadap layak atau tidaknya pemberian kredit (Marsitiana.S. Et al., 2017; Anggraini.S.D & Widyastuti.I, 2020; Noviyanti.L , 2022).
Selain dari aspek Character, variabel yang paling dominan juga terdapat pada aspek Condition  of Economy. Hal  dikarenakan penilaian saat  pengajuan  kredit dengan melihat kodisi dan perkembangan usaha nasabah, pengalaman usaha nasabah, dan kondisi sosial ekonomi  nasabah.  Hal  ini  sejalanmdengan  penelitianmyang  telah  dilakukan  oleh Anggraini.S.D  &  Widyastuti.I  (2020),  Marsitiana.S.  Dkk  (2017)  dan  Apriana,S.  Dkk  (2017)
bahwa  kondisi  sosial  ekonomi,  prospek  usaha  dan  pengalaman  usaha  nasabah  dapat berkontribusi besar terhadap keputusam pemberian kredit.
Berdasarkan  hasilmuji  koefisien  determinasi  (R 2 )  dapat  diketahui  besar  pengaruh prinsip  5C  terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan  sebesarn40,6%  dan  untuk 59,4%ndipengaruhinoleh variabel lain diluar dari penelitian. Bukti proses dan analisa kredit yang  baik  dilakukan  oleh  Bank  Aceh  Syariah  Cabang  Singkil.  Di  sisi  lain,  kredit  atau pembiayaan yang tidak tepat dapat menjadi masalah ketika konsumen bertindak tidak jujur dan melakukan hal-hal seperti tidak membayar pembayaran atau tidak pandai menjalankan perusahaannya.
Temuan dari survei yang dilakukan kepada pegawai Bank Aceh Syariah Cabang Singkil dan analisis tingkat rasio pembiayaan NPF menunjukkan bahwa proses pemberian kredit telah  dilaksanakan  dengan  baik  sesuai  dengan  protokol  yang  telah  ditetapkan.  Terbukti pada hasil uji simultan dengan memperoleh nilai F hitung sebesar 3,971 dan nilai F tabel sebesar 2,06 yang berarti 3,971 > 2,06 dan secara garis besar dapat disimpulkan bahwa prinsip 5C berpengaruh  terhadap  keputusan  pemberian  pembiayaan.  Hasil  penelitian  ini  relevan dengan  penelitian  terdahulu  yaitu  Anggraini  &  Widyastuti  (2020),  Apriana,  dkk  (2017), Mujiono & Supheni (2019), Marsitiana, dkk (2017), dan Noviyanti (2022).
Berdasarkan  darimhasil  uji  secara  parsialnatau  uji  t  makandapatndisimpulkan bahwamvariabel  i Character,  iCapacity,  Collateral  dan    ConditionmofmEconomy berpengaruh secara signifikan terhadap keputusan pemberian pembiayaan yang dibuktikan pada Tabel.7 dengan perolehan nilai t hitung > t tabel dengan nilai signifikan < 0,05. Namun, pada  variabeln Capital  diperoleh  nilai  t hitung <  t tabel yang  artinya  variabeln Capital tidaknberpengaruh  terhadap  keputusannpemberian  pembiayaan.  Bank  Aceh  Syariah Cabang Singkil mempercayai karakter nasabah, bukan uangnya, sehingga dapat dipastikan pembiayaan akan berjalan sesuai rencana. kembali. Penelitian sebelumnya oleh Anggraini & Widyastuti (2020), Apriana dkk. (2017), dan Noviyanti (2022) mencocokkan penelitian ini. Modal atau permodalan diciptakan oleh bank yang berpegang pada faktor kepercayaan, yang berarti mereka boleh memberikan kredit tanpa memeriksa modal nasabah dan yakin bahwa mereka akan melaksanakan komitmennya.

## SIMPULAN
Dari temuan uji f terlihat jelas bahwa Prinsip 5C berdampak pada pilihan pemberian pendanaan  sekaligus.  Satu  dari  lima  variabel  tidak  mempengaruhi  pilihan  penyediaan dana, berdasarkan temuan uji t (parsial). Berdasarkan wawancara yang dilakukan dengan pihak bank, modal tidak berperan besar dalam memutuskan apakah akan memberikan
kredit atau tidak. Hal ini disebabkan karena keyakinan bank yang kuat terhadap karakter nasabahnya, dibandingkan jumlah modal yang diberikan, membuat nasabah yakin bahwa uang yang dipinjamkan akan dibayar kembali.

## DAFTAR PUSTAKA
Aisyah, Binti Nur.2015. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta:Kalimedia.
Anggraini.D.S.,  &  Widyastuti  .I.  2020.  Pengaruh  Konsep  5C  Terhadap  Keputusan Pemberian  Kredit  Pada  Unit  Usaha  Simpan  Pinjam  KUD  Karya  Mukti  Kuamang Kuning Muara Bungo. Business Management Analysis Journal (BMAJ) 3 (2).
Apriana,S.,Wahyu.D.,Irwansyah.,2017 Analisis Pengaruh Persyaratan Kredit (5C) Terhadap Kelancaran  Pembayaran  Angsuran  Nasabah  di  Bank  Kalsel  Unit  Sentra  Antasari Banjarmasin. Jurnal Bisnis dan Pengembangan, Edisi Januari-Juni 6 (1).
Aryanti. KD. 2021. Pengaruh Prinsip 5C Kredit dan Pengawasan Kredit Terhadap Keputusan Pemberian  Kredit  pada  BUM  Desa  di  Kecamatan  Kubutambahan  Kabupaten Buleleng. Skripsi. Fakultas Ekonomi Akuntansi. Universitas Pendidikan Ganesha. Bali.
Anindytha,  A.F.  2016. Analisis  Faktor  Pengaruh  Pendapatan  Bank  Berdasarkan  Interest Income dan Fee Based Income (Studi Pada Bank Persero 2005-2014). Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis. Universitas Brawijaya. Malang.
Febriani. D., & Sartika D. 2022. Pengaruh Sistem Pemberian Kredit Terhadap Tingkat Non Performing Financing Studi Kasus Pada BSI KCP Manggeng. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi 7 (4).
Ghozali. I, 2018. Aplikassi Analisis Multivariete Dengan SPSS 23. Semarang: Badan Usaha Penerbit Universitas Diponegoro.
Kasmir, 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya edisi revisi 2014. Jakarta:
Rajawalipers.
Kasmir, 2013. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Mujiono & Supheni.I.2019. Pengaruh Analisis Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition  of  Economy  Terhadap  Keputusan  Pemberian  Kredit  Pada  PT  BPR Ekhadarma Bhinaraharja. Jurnal Akuntansi Paradigma Vol.21. No.01
Marsitiana.S., Hartono., & Supriyanto. A., 2017. Pengaruh Analisis 5C (Character, Capacity, Capital, Collateral, and Condition of Economy) Dalam Pemberian Kredit di Bank BRI Unit Indraprasta, Jurnal Akuntansi, 5 (10).
Noviyanti.L.2022. Analisis Pengaruh Five “C”s Of Credit Terhadap Keputusan Pemberian Kredit  Pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  Regional  Office  Surabaya. Skripsi. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis. Universitas Wijaya Putra. Surabaya.
Sugiyono, 2018. Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.
Zairi, B.M (2020, September 29). Pansus DPRA PanggiL Bank Aceh Syariah, Bahas Soal Kredit Macet. Serambinews. https://aceh.tribunnews.com/amp/2020/09/20/pansus- dpra-panggil-bank-aceh-syariah-bahas-soal-kredit-macet.