## J-MAS
Jurnal Manajemen dan Sains, Vol 9, No 1 (2024): April, 323-333 Program Magister Manajemen Universitas Batanghari ISSN 2541-6243 (Online), ISSN 2541-688X (Print), DOI: 10.33087/jmas.v9i1.1612

## Peran Locus of Control Sebagai Variabel Intervening dalam Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
Adelia Wahyu Islami*, Ika Yustina Rahmawati, Naelati Tubastuvi, Totok Haryanto Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Purwokerto *Correspondence: adeliawahyuislami@gmail.com, Ikayustinarahmawati@ump.ac.id, naelatitubastuvi@ump.ac.id, feb.ump.th@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menguji pengaruh  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  locus  of  control sebagai variabel intervening pada UMKM di wilayah Purwokerto. Metode yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah probability sampling dan jumlah sampel dalam  penelitian ini sebanyak 100 responden. Analisis data dalam penelitian ini menggunakan uji asumsi kelasik, regresi linear berganda (uji t), koefisien determinasi dan  analisis  jalur  (path  analisis).  Hasil  penelitian  menunjukan  bahwa  secara  langsung  pengetahuan  keuangan dan  sikap  keuangan  berpengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap locus  of  control. Sikap  keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan, sedangakan pengetahuan keuangan dan locus of control tidak berpengaruh terhadap perilaku pengeolaan keuangan. Locus of control tidak mampu memediasi  pengaruh  pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  dan locus  of  control mampu memediasi pengaruh sikap keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Kata  kunci : Locus  of  control,  pengetahuan  keuangan,  perilaku  pengelolaan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan UMKM

## ABSTRACT
This research aims to examine the influence of financial knowledge, financial attitudes, and locus of control as intervening  variables  on  UMKM  in  the  Purwokerto  area.  The  method  used  in  sampling  was  probability sampling and the number of samples in this study was 100 respondents. Data analysis in this research uses the classical assumption test, multiple linear regression (t test), coefficient of determination and path analysis. The research results  show that financial knowledge and financial attitudes directly have a positive and significant effect  on  locus  of  control.  Financial  attitude  has  a  positive  and  significant  effect  on  financial  management behavior,  while  financial  knowledge  and  locus  of  control  have  no  effect  on  financial  management  behavior. Locus of control is not able to mediate the influence of financial knowledge on financial management behavior and locus of control is able to mediate the influence of financial attitudes on financial management behavior.
Keywords:  Locus  of  control,  Financial  knowledge,  Financial  management  behavior,  Financial  attitude,  and UMKM

## PENDAHULUAN
Usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  atau  UMKM  merupakan  satu  kesatuan  suatu  perusahaan independen yang dijalankan oleh individu atau kelompok menurut UU RI No 7 Tahun 2021 tentang UMKM (Pemerintah Indonesia, 2021). Indeks pengetahuan keuangan masyarakat 38,03% dan jumlah indeks inklusi keuangan masyarakat 76,19% terdapat pada Survei Nasional (OJK, 2021) Pengetahuan dan  Inklusi  dalam  Keuangan  di  tahun  2019.  Dari  data  tersebut  menunjukan,  meskipun  pengetahuan keuangan  merupakan  kompetensi  yang  sangat  penting  bagi  pelaku  usaha  dalam  rangka  mendorong inklusi  keuangan  Kesejahteraan  individu,  pemberdayaan  masyarakat,  dan  perlindungan  konsumen. Masyarakat  Indonesia  secara  keseluruhan  masih  kurang  memahami  secara  menyeluruh  fitur-fitur produk serta pelayanan terhadap keuangan oleh lembaga keuangan yang bersifat formal. Pengetahuan dan partisipasi di bidang keuangan manfaat besar bagi sektor jasa dibidang keuangan dan juga pelaku usaha  yang  turut  berjasa  dalam  membayar  kewajiban  pajak  yang  mendukung  program  pemerintah, seperti  pendidikan,  kesehatan,  dan  infrastruktur.  Dengan  demikian  asumsi  bahwa  pemahaman  dan kesadaran  masyarakat  terhadap  keuangan  akan  meningkat,  maka  akan  ada  banyak  masyarakat  yang

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
dapat memanfaatkan produk dan layanan keuangan serta mampu mengelola risiko secara bertanggung jawab dan mengikuti kemajuan teknologi di industri perbankan.
Dari  tahun  ke  tahun  pertumbuhan  UMKM  di  kabupaten  banyumas  mengalami  kenaikan.  Di Kabupaten Banyumas, penyerapan tenaga kerja di bantu oleh sektor UMKM, dimana per tahun 2018 dihimpun  dari  data  yang  di  peroleh  dari  Dinas  Koperasi  dan  UKM  Kabupaten  Banyumas  sebanyak 6.484  orang  jumlah  tenaga  kerja  UMKM  yang  diserap  untuk  mengikuti  binaan  di  kecamatan purwokerto  dari  hasil  wawancara.  Hal  yang  kemudian  memicu  pelaku  UMKM  agar  menciptakan pengusaha  yang  mempunyai  perilaku  pengelolaan  keuangan  dengan  baik,  tentunya  dengan pemahaman  keuangan  yang  baik  pula,  sikap  keuangan  dan  juga  pengendalian  diri  atau locus  of control yang  baik  pula.  Oleh  karena  itu  UMKM  Purwokerto  perlu  mendapatkan  pengetahuan keuangan  untuk  membentuk  suatu  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada  pelaku  UMKM  agar  usaha yang dijalankan dapat berkembang dengan pesat.
Semakin  kompetitifnya  persaingan  dunia  usaha,  untuk  menjaga  kelangsungan  usahanya  para prelaku  usaha  haarus  mempunyai  kemampuan  ,  penyebab  gagalnya  suatu  usaha  yang  selama  ini dirintis  yaitu  dikarenakan  para  pelaku  usaha  tidak  mempunyai  kemampuan  dalam  mengelola keuangannya (Humaira, 2018). Untuk bisa berhasil maka kinerja harus semakin meningkat dari tahun ketahun hal itu tidaklah menjamin UMKM di indonesia dapat melepaskan begitu saja masalah yang dihadapi  oleh  UMKM.  Dalam  perilaku  pengelolaan  keuangan  ada  beberapa  hal  yang  bisa mempengaruhi apakah seseorang melakukan dan membuat keputusan keuangan yang baik atau buruk maka  dari  itu  yang  menjadi  salah  satu  faktor  perilaku  keuangan  adalah  memiliki  pengetahuan keuangan.  Cara  untuk  memiliki  pengetahuan  keuangan  yaitu  dengan  mengembangkan  pengetahuan akan  keuangannya  dan  penguasaan  software  (Novianti  &  Salam,  2021).  Banyakan  pelaku  UMKM yang  tidak  membuat  catatan  keuangan  yang  berpengaruh  dengan  manajemen  usaha,  karena  terlalu rendahnya  pemahaman  UMKM  terkait  dengan  pembuatan  perencanaan  anggaran  keuangan  dan dianggap tidak begitu penting
Pengelolaan  keuangan  UMKM  dapat  dipengaruhi  oleh  beberapa  hal  yaitu  sikap  keuangan. Secara  umum,  perilaku  pengelolaan  keuangan  keuangan  dapat  dipahami  sebagai  perilaku  pribadi seseorang  terhadap  keuangan  yang  dimiliki.  Dalam  penelitian  (Humaira,  2018).  Para  pelaku  usaha lebih  tertarik  untuk  membahas  ide  dan  sebuah  inovasi  bisnis  dibandingkan  dengan  pengelolaan keuangan  hal  tersebut  disebabkan  oleh  UMKM  tidak  memiliki  attitude  yang  baik  terhadap pengelolaan  keuangan.  Dengan  adanya  effect  positif  dan  signifikannya  sikap  keuangan  kepada perilaku  pengelolaan  keuangan  keuangan.  mereka  akan  percaya  bahwa  dirinya  mampu  untuk mengendalikan  keputusan  yang  dibuat  oleh  mereka  sendiri  karena  UMKM  memiliki  kemampuan dalam  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  baik.  Hasil  dari  penelitian  yang  dilakukan  oleh (Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  2019)  menunjukan  bahwa locus  of  control memediasi  pengetahuan keuangan  dengan  sikap  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Apabila  setiap  individu yang memiliki perilaku dalam mengontrol pengeluaran yang baik sehingga sesuai dengan kemampuan seseorang  untuk  mengendalikan  diri  dengan  baik  dan  dapat  membentuk  perilaku  pengelolaan keuangan  individu  tersebut. Locus  of  control merupakan  suatu  paham  atas  keyakinan  individu mengenai kejadian yang terjadi dalam hidup. locus of control merupakan gambaran berapa jauh orang tersebut melihat hubungan antara perbuatan yang dilakukan yang berhubungan dengan sikap kerja dan citra diri seseorang.

## Tinjauan Literatur

## Teori Kognitif Sosial atau Social Cognitive Theory (SCT)
Hal  penting  dalam  teori  kognitif  sosial  yaitu  memiliki    mengenai  belajar  melalui  observasi, disebut  juga  pembelajaran  observasional.  Jika  seseorang  tinggal  di  lingkungan  dengan  model, misalkan  ada  orang  yang  kita  kenal  atau  saudara  yang  ada  di  dalam  lingkungan,  atau  di  sekitar wilayah  umum  selebriti  di  industri  jurnalisme  dan  hiburan,  misalnya  prosedur  pembelajaran  dari pribadi  manusia  yang  akan  terjadi  melalui  langkah-langkah  yang  bisa  mempertahankan  pola  yang sudah ada. Hanya karena pemodelan adalah reproduksi perilaku secara langsung dan mekanis barulah perilaku  individu  dapat  muncul.  Suatu  prosedur  yang  memperkuat  digunakan  untuk  pembelajaran individu.  Proses  penguatan  merupakan  suatu  konsep  pusat  dari  proses  belajar  berinteraksi  dengan individu lain. Menurut teori kognitif sosial, proses efek adalah bagaimana penguatan berfungsi untuk memberikan  sesuatu  dampak.  Teori  kognitif  sosial  melakukan  pertimbangan  pentingnya  kapasitas

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
pengamat  terhadap  perilaku  tertentu  dan  kepercayaan  diri  mereka  dalam  menunjukannya.  Hal  ini dikenal  dengan  istilah  self-ability  atau  keyakinan  akan  kemanjuran  diri  dalam  penelitian (Pradiningtyas & Lukiastuti, 2019) hal tersebut dipandang sebagai suatu persyaratan kritis dari suatu perubahan.

## Teori Perilaku yang Direncanakan atau Theory Of Planned Behavior (TPB)
Reasoned  Action  Theory  merupakan  landasan  dari  The  Planned  Behavior  Theory  dalam penelitian  (Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  2019).    Norma  subyektif  dan  sikap  terhadap  perilaku merupakan  dua  komponen  kunci  yang  membentuk  niat  individu  terhadap  perilaku  di  dalam  TRA, akan tetapi dalam konsep TPB  salah satu penyebab penting yang lain yaitu kontrol terhadap perilaku yang  dirasakan  (Ajzen,  1991).  Teori  yang  sesuai  untuk  memperjelas  kegiatan  kewirausahaan  yang berbeda  yaitu  TPB.  Seperti  yang  dinyatakan  oleh  (Ajzen,  1991).  Dapat  dikatakan  TPB  untuk menjelaskan tugas apa yang memerlukan penelitian, mirip dengan rencana bisnis (Ajzen, 1991). Sifat individu,  lingkungan,  dan  informasi  mendasari  perilaku  seseorang.  Hal  tersebut  dapat  dilihat  dari bagaimana  orang  tersebut  menghadapi  suatu  masalah,  hal  apa  yang  menjadi  kebiasaan,  nilai  hidup, hati nurani, serta ide dan gagasannya. Faktor informasi yaitu pengalaman hidup, ilmu yang dimiliki, dan juga media sosial. Faktor sosial antara lain umur, jenis kelamin, suku, etis, pendidikan, pemasukan, dan keyakinan akan tuhan seseorang dalam penelitian (Nisa & Haryono, 2022).

## METODE

## Jenis penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kuantitatif  dengan  dengan  menggunakan  studi  yang menggunakan  fakta  dengan  interpretasi  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini.  (Sugiyono,  2013) menyatakan  bahwa  Strategi  kuantitatif  merupakan  metode  penelitian  yang  dilandasi  dengan  filsafat positivisme, digunakan sebagai penelitian pada populasi atau sampel tertentu serta penelitian dengan strategi kuantitatif ini akan berupa angka-angka dan menggunakan analisis statistik untuk mengukur serta kuesioner digunakan untuk memperoleh data penelitian.

## Populasi dan Sampel
Populasi  yaitu  wilayah  yang  terdiri  dari  objek  ataupun  subjek  yang  memiliki  ciri  dan  sifat tertentu  yang  ditentukan  oleh  peneliti  yang  sedang  dipelajari  dan  dari  situ  harus  bisa  menarik kesimpulannya  (Sugiyono,  2013).  Menjelaskan  objek  dalam  penelitian  ataupun  hasil  dari  penelitian merupakan tujuan dari digunakannya pendekatan deskriptif di dalam penelitian terhadap UMKM ini. Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  UMKM  Purwokerto.  Dipilihnya  UMKM  sebagai  populasi penelitian dikarenakan UMKM mempunyai otoritas untuk mengelola keuangan mereka.
Teknik pengumpulan sampel dalam penelitian ini yaitu probability sampling Salah satu Metode pengambilan sampelnya adalah sampling probabilitas yang memberikan kesempatan yang sama untuk setiap  unsur  populasi  untuk  digunakan  menjadi  sampel  (Sugiyono,  2013).  Dengan  digunakannya teknik pendekatan simple random sampling adalah secara acak tanpa memperhatikan kelas yang ada dalam populasi tersebut merupakan teknik pengambilan sampel dari populasi. Apabila populasi dalam penelitian ini berjumlah luas, sehingga tidak praktis bagi akademisi untuk memeriksa  setiap anggota populasi.  Maka  dari  itu  dalam  penentuan  jumlah  sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan  rumus Slovin dengan tingkat kesalahan yang ditoleransi sebanyak 10% yaitu : n = N : ( 1 + Ne2 ) Dengan keterangan : n = Merupakan ukuran sampel
N = Merupakan populasi e2 = Merupakan tingkat kesalahan yang ditoleransi
Jumlah populasi UMKM yang ada di purwokerto adalah 6.484, dengan tingkat kesalahan yang ditoleransi peneliti sebesar 10% (0,1) maka dari itu jumlah sampel yang dapat menjadi sampel dalam penelitian adalah: n =  N : ( 1 + Ne2 ) =  6.484 : ( 1 + (6.484 X 0,12 )) = 6.484 : ( 1 + 64,84)
= 6484 : 65,84

## = 98,48 Dibulatkan maka menjadi 100 orang
Berdasarkan perhitungan dengan rumus Slovin di atas, maka dapat diambil kesimpulan bahwa jumlah sampel yang akan diambil dari jumlah populasi UMKM di Purwokerto adalah 100 orang yang bisa  menjadi  responden  dalam  penelitian.  UMKM  yang  akan  digunakan  sebagai  sampel  merupakan UMKM yang berada di wilayah Purwokerto. Hal ini dilakukan agar saat pengolahan data lebih mudah dan  hasil  pengujian  yang  lebih  baik.  Data  dan  informasi  dalam  penelitian  ini  dikumpulkan  dari responden dengan nggunakan kuesioner yaitu pengambilan data secara langsung.

## METODE
Metode  analisis  data  pada  penelitian  ini  menggunakan  Uji  Asumsi  Klasik  untuk  memperoleh hasil  sesuai  dengan  yang  diinginkan,  sehingga  model  regresi  atau  persamaan  yang  diolah  harus memenuhi  persyaratan  uji  normalitas,  uji  multikolinieritas,  uji  heteroskedastisitas,  regresi    linier berganda    yang bertujuan  agar bisa tahu pengaruh pengetahuan keuangan, sikap keuangan dan locus of control sebagai variabel intervening kepada perilaku pengelolaan keuangan. Uji regresi persamaan model linier  berganda  yang  digunakan  dikemukakan . Anggapan yang mendasar  dalam  penelitian ini  di    uji  dengan    cara    uji  secara    parsial    (Uji    t)  yaitu:  digunakan  untuk  bisa  tahu  signifikansi pengaruh  antara  variabel  X  dan  Y  kemudian  menguji  pengaruh  antara  variabel  X  dan  Y  melalui variabel  M,  Apakah    X    benar-benar    berpengaruh    terhadap    variabel    Y  dan  apakah  variabel  M mampu memediasi  variabel X dan Y. Dalam penelitian terhadap UMKM di wilayah  purwokerto ini menggunakan analisis SPSS 20. Menguji pengaruh langsung dan tidak langsung antara variabel X dan Y melalui variabel intervening dengan melakukan analisis jalur ( path analisis ).

## HASIL
Deskripsi Data
Tabel 2 . Deskripsi Responden Penelitian Deskripsi Jumlah Jenis Kelamin Laki-laki 73 Perempuan 27 Usia 18-30 34 31-45 43 46-60 23 Pendidikan Terakhir SD - SMP atau Setara 33 SMA atau Setara 59 D3/D4/S1 atau Setara 8

## Uji Normalitas
Suatu  model  regresi  dapat  dikatakan  bebas  dari  normalitas  apabila  nilai  signifikan  lebih  dari 0,05  (5%).  Berdasarkan  hasil  output  SPSS  20,  di  ketahui  bahwa  nilai  signifikansi asymp (2- tailed ) Kolmogorov  Smirnov  Z pada  persamaan  regresi  X1,  X2,  dan  M  sebagai  variabel  intervening pengaruhnya  dengan  variabel  Y  0,290  >  0,05.  Makadalam  uji  normalitas Kolmogorov-Smirnov di atas, dapat disimpulkan bahwa data kuesioner dengan sampel UMKM persamaan regresi berdistribusi normal. Dengan demikian, persyaratan normalitas dalam model regresi sudah terpenuhi.

## Uji Multikolinearitas
Dalam penelitian ini terlihat bahwa output SPSS tabel bagian Collinearity Statistic persamaan regresi  di  ketahui  bahwa  nilai tolerance untuk    variabel  X1  (0,676),  X2  (0,612),  dan  M  (0,727) sebagai variabel moderasi  > 0,10. Sementara, nilai VIF untuk variabel X1 (1,478), X2 (1,633), dan M (1,376)  berperan  sebagai  variabel  yang  memoderasi  pengaruh  kepada  variabel    Y  yaitu  <  10,0. Sehingga dengan menggunakan acuan dasar pengambilan keputusan dalam uji multikolinearitas dapat

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
kita  tarik  kesimpulan  bahwa  tidak  terjadi  gejala  multikolinearitas  dalam  persamaan  regresi  dalam hasil output SPSS tersebut.

## Uji Heteroskedastisitas
Pada  penelitian  hasil  pengujian  heteroskedastisitas menggunakan metode Glejser menunjukan bahwa model tidak lolos. Oleh karena itu akhirnya peneliti melakukan metode alternatif lainnya untuk mengatasi  uji  ini  yakni  Bartlett  atau  metode  dengan  transformasi  LN  residual  (Ghozali,  2021)  jika variabel  independen  memiliki  nilai  sig  >  0,05  maka  berkesimpulan  tidak  terjadi  gejala heteroskedastisitas,  dari  hasil  uji  mendapatkan  nilai  sig  X1  (0,171),  LnX2  (0,84)  dan  M  (0,872). Sehingga peneliti dapat menyimpulkan bahwasannya dalam uji heteroskedastisitas tidak terjadi gejala heteroskedastisitas  dalam  hasil  output.  Titik  data  tersebar  di  sekitar  atau  di  atas  tanda  nol.  Sebaran titik datanya tidak memiliki pola apa pun, juga tidak menunjukan pola bergelombang yang bergantian antara  melebar,  menyempit,  dan  melebar  lagi.  Sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  data  tidak mengalami heteroskedastisitas.

## Uji Regresi Linear Berganda
Model pertama yang terbentuk dari pengetahuan keuangan keuangan dan sikap keuangan dapat menentukan besarnya pengaruh terhadap locus of control . Model kedua pengetahuan keuangan, sikap keuangan,  dan locus  of  control menentukan  besarnya  pengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan:
M = 1,045+ 0,264X1 + 1,426LnX2 + 0,695 Y  = 1,535 + 0,120X1 + 1,270LnX2+ 0,092M + 0,718 Keterangan : Y = Perilaku Pengelolaan Keuangan M = Locus of Control a = Konstanta b 1 -b 3 = Koefisiensi Regresi Variabel Bebas X1 = Pengetahuan Keuangan
LnX2  = Logaritma Natural Sikap Keuangan b 1 = Koefisien Regresi untuk Variabel Pengetahuan Keuangan b 2 = Koefisien Regresi untuk Variabel Sikap Keuangan b 3 = Koefisien Regresi untuk Variabel Locus of Control e = Term of Error
Uji Signifikansi Parsial (Uji Statistik t)
Uji  parsial  digunakan  untuk  memperlihatkan  lihat  pengaruh  masing-masing  variabel independen terhadap variabel dependen. Kriteria pengambilan keputusan dalam pengujian ini adalah dengan  membandingkan  nilai  t  hitung  dengan nilai  t  tabel  dan  menguji  tingkat  signifikansinya  pada level  of  significant 10%  (0,1),  5%  (0,05),  dan  1%  (0,01)  .  Berdasarkan  tabel  uji-t  perhitungan  yang telah didapat, hasilnya sebagai berikut:
Table 3. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda Model Unstandardized Confficients Standardized Coefficients T Sig. B Stand. Error Beta (Constant) 1,045 0,544 1,922 0,058 Pengetahuan Keuangan 0,264 0,136 0,202 1,944 0,055 Ln Sikap Keuangan 1,426 0,394 0,377 3,624 0,000 a. Dependent Variable : Locus of Control (M) R 2 : 0,516
Adjusted R 2 : 0,266 f test : 17,620 Probability : 0,000
Note : Level of significant *** 10% (0,1) **   5% (0,05) *     1% (0,01)

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
Pengetahuan  keuangan  memiliki  nilai  T hitung sebesar  1,944  >  nilai  T tabel sebesar  1,661  dengan koefisien regresi positif sebesar 0,264 dan nilai signifikan sebesar 0,055 < 0,10. Hal ini berdasarkan persamaan  regresi  di  atas  yang  mengukur effect variabel  pengetahuan  keuangan  terhadap locus  of control dapat dilihat dari arah tanda dan signifikansinya. Dengan demikian, dapat menunjukan bahwa memiliki  pengetahuan  keuangan  mempengaruhi Locus  of  Control pada  UMKM.  Penelitian  ini menemukan bahwa Pengetahuan Keuangan (X1) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Locus of Control (M) Hasil ini menunjukan (H1) diterima. Sikap Keuangan memiliki nilai T hitung 3,624  >nilai T tabel 1,985 dengan nilai coefficient regresi 0,1426 dengan nilai sig 0.000 < 0.05. Sehingga dapat menyimpulkan bahwa bahwa hipotesis kelima (H2) diterima dan  menunjukan  bahwa  Sikap  Keuangan  mempunyai  pengaruh  terhadap Locus  of Control .  Penelitian  ini  menemukan  bahwa  Sikap  Keuangan  (X2)  berpengaruh  positif  signifikan terhadap Locus  of  Control (M).  Dari tabel  hasil  analisis regresi  persamaan  3 menunjukan  bahwa  R 2 yang  ada  pada  hasil Summary adalah    0,516,  hal  ini  menunjukan  tingkat  pengaruh  dari  variabel pengetahuan  akan  financial  dan  variabel  sikap  keuangan  ke  variabel  pengendalian  diri  sebagai variabel mediasi dalam penelitian adalah sebesar 51,6% sementara sisanya 48,4% adalah sumbangan dari  variabel  yang  lain.  Sementara  itu  nilai  e  persamaan  regresi  ketiga  bisa  menghitungnya menggunakan e1 = √(1-0,516) = 0,695
Table 4. Ringkasan Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta ( Constant ) 1,535 0,526 2,921 ,004 Pengetahuan Keuangan 0,120 0,132 0,100 0,914 0,363 Ln Sikap Keuangan 1,270 0,398 0,363 3,190 0,002 Locus of Control 0,092 0,096 0,099 0,950 0,345 a. Dependent Variable : Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) R 2 : 0,484
Adjusted R 2 : 0,210 F test : 9,789 Probability :0,000
Arah  tanda  dan  tingkat  signifikansi  yang  menunjukan  bahwa  pengetahuan  keuangan mempunyai  nilai  dengan  menunjukan  adanya  pengaruh  variabel  pengetahuan  keuangan  dan  sikap keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan,  sesuai  dengan  keluaran  model  regresi  satu  pada bagian  tabel  Koefisien.  T hitung sebesar  0,914    <  nilai  T tabel kecil  1,985  dengan  nilai  koefisien  positif sebesar  0,120  nilai  sig  sebesar  0.363  >  0.05.  maka  kesimpulannya  yaitu  yang  berarti  Pengetahuan Keuangan  tidak  berpengaruh  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.  Penelitian  ini  menemukan bahwa Pengetahuan Keuangan (X1) tidak berpengaruh terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y). Hasil ini menunjukan bahwa hipotesis pertama (H3) ditolak . Sikap  Keuangan  memiliki  nilai  T hitung sebesar  3,190    >  nilai  T tabel sebesar  1,985  dengan koefisien regresi bernilai positif 1,270 dengan nilai signifikansi yaitu 0.002 < 0.05. Mendapatkan hasil bahwa  Sikap  Keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan.  Penelitian  ini  menemukan  bahwa  Sikap  Keuangan  (X2)  mempunyai  pengaruh  positif signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y). Hasil ini menunjukan bahwa hipotesis kedua (H4) diterima.
Berdasarkan persamaan 2 hasil output SPSS maka dapat di ketahui bahwa hasil analisis regresi pada persamaan 4 , Locus of control memiliki nilai T hitung yaitu 0,950 < T tabel 1,984 dengan coefficients regresi positif dengan nilai 0,092 nilai sig 0.345 > 0,05. Dapat ditarik kesimpulan bahwasannya locus of  control tidak  berpengaruh  terhadap  Perilaku  pengelolaan  Keuangan  .  Hasil  dari  penelitian menemukan bahwa locus of control (M) berdampak pada perilaku pengelolaan keuangan (Y) artinya hipotesis ketiga (H5) ditolak .
Dari  tabel  di  atas  dapat  di  ketahui  bahwa  R 2 sebesar  0,484  menunjukan  bahwa  pengaruh variabel  pemahaman  terhadap  keuangan  dan  variabel  sikap  terhadap  keuangan  kepada  variabel perilaku  pengelolaan  keuangan  adalah  sebesar  48,4%  dengan  kata  lain  sebesar  51,6%  merupakan sumbangan  dari  pengaruh  variabel  yang  tidak  ada  di  dalam  penelitian  ini.  Sementara  nilai  e  dalam persamaan regresi kesatu dapat dicari dengan rumus e2 = √(1-0,484) = 0,718

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
Analisis Jalur ( Path Analisis )
Analisis  yang  digunakan  agar  bisa  mengetahui  pengaruh  pengetahuan  keuangan  sebagai variabel  independen  (X1)  dan  sikap  keuangan  sebagai  variabel  independen  (X2)  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan  sebagai  variabel  dependen  (Y)  yang  dimediasi  oleh locus  of  control sebagai variabel intervening
(M).  Pada  model  penelitian  ini  variabel  yang  memberikan  pengaruh  tidak  langsung  yaitu melalui  variabel  intervening.  Uji  intervening  yang  akan  dilakukan  oleh  peneliti  yaitu  dengan menggunakan analisis jalur.

## Gambar 2. Analisis Jalur
Berdasarkan  gambar  2  analisis  jalur  diatas  maka  dapat  melakukan  analisis  pemahaman keuangan  dan  bersikap  terhadap  keuangan  memberikan  pengaruh  secara  langsung  dengan  perilaku pengelolaan keuangan UMKM di wilayah purwokerto. Akan tetapi locus of control sebagai variabel mediasi    akan  berperan  sebagai  pengaruh  tidak  langsung  antara  pengetahuan  keuangan  dan  sikap keuangan  ke  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Berikut  perhitungan  mengenai  pengaruh  langsung  dan pengaruh tidak langsung variabel independen berpengaruh dengan variabel dependen:
1. Pengaruh langsung dan tidak langsung pengetahuan keuangan UMKM.
a. Pengaruh secara langsung :0,100
b. Pengaruh tidak langsung : 0,202 x 0,099 = 0,019
c. Total pengaruh langsung dan tidak langsung : 0,100 + 0,019 = 100,02
Berdasarkan  perhitungan  di  atas  diketahui  pengaruh  langsung  pengetahuan  keuangan sebesar  0,100  dan  pengaruh  secara  tidak  langsung  sebesar  0,019  maka  memiliki  arti  bahwa pengaruh  tidak  langsung  lebih  kecil  pengaruh  langsung.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  secara tidak  langsung  pengetahuan  keuangan  melalui locus  of  control tidak  berpengaruh  terhadap perilaku pengelolaan keuangan (H6) ditolak.
2. Pengaruh langsung dan tidak langsung variabel Sikap keuangan UMKM
a. Dampak dengan cara langsung : 0,363
b. Imbas secara tidak langsung : 0,377 x 0,099 = 0,373
c. Seberapa total keseluruhan pengaruh : 0,363 + 0,373 = 363,037
Berdasarkan perhitungan di atas diketahui pengaruh langsung sikap keuangan sebesar 0,363 dan  pengaruh  secara  tidak  langsung  sebesar  0,373  maka  memiliki  arti  bahwa  pengaruh  tidak langsung  lebih  besar  dari  pengaruh  langsung.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  secara  tidak langsung  sikap  keuangan  melalui locus  of  control berpengaruh  positif  terhadap  perilaku pengelolaan keuangan (H7) diterima .

## Pembahasan

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap Locus of Control
Studi  ini  menunjukan  bahwa  pengetahuan  keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap locus  of  control UMKM  di  wilayah  Purwokerto.  Mendukung  Hipotesis  kesatu yang  menyatakan  bahwa  “pengetahuan  keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  terhadap locus  of Control ” berhasil dibuktikan oleh peneliti. Jika pengetahuan keuangan pada UMKM meningkat agar bisa  mencapai  taraf  hidup  yang  baik  dari  segi  keuangan  maka  perilaku  pengelolaan  keuangan  juga akan  meningkat  secara  positif.  Hal  ini  dilakukan  Untuk  menambah  pemahaman  UMKM,  karena

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
masih  dibutuhkannya  evaluasi  kecil  yang  harus  mereka  lakukan  oleh  UMKM  dalam  hal  kontrol dirinya. Locus of control yang akan membantu diri mereka untuk melakukan segala usaha. Penelitian ini  mendukung  penelitian  dari  (Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  2019)  yang  juga  menyimpulkan  bahwa pengetahuan memiliki pengaruh positif dan signifikan  terhadap locus of control.

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Locus of Control
Hasil  dari  penelitian  ini  menunjukan  bahwa  terdapat  pengaruh    positif    signifikan  sikap keuangan  terhadap locus  of  control pada  UMKM  di  wilayah  Purwokerto.  Temuan  penelitian  ini mendukung  hipotesis  kelima  yang  berbunyi  “Sikap  keuangan  memiliki  pengaruh  positif  terhadap locus  of control ”. Sikap keuangan merupakan perilaku yang bisa meringankan tugas UMKM secara pribadi untuk bersikap lebih menggunakan logika mereka dan lebih meningkatkan percaya diri yaitu dalam  hal  pengetahuan  terkait  dengan  keuangan  yang  mereka  dapatkan.  Seseorang  dengan  sikap positif akan percaya bahwa mereka mampu mengelola keuangannya dengan baik dan kendali terhadap dirinya  “ locus  of  control ”  akan  semakin  baik  pula.  Maka    penelitian    ini    berhasil    mendukung penelitian  yang dikembangkan oleh (Pradiningtyas & Lukiastuti, 2019).

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Temuan  penelitian  menunjukan  bahwa  perilaku  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  wilayah Purwokerto  tidak  terpengaruh  oleh  pengetahuan  keuangan.  Akibatnya  penelitian  tidak  mampu mendukung  hipotesis  ketiga  yang  mengatakan  itu  “Pengetahuan  Keuangan  memiliki  pengaruh  yang positif  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan”.  Hasil    tersebut    memberikan    makna    bahwa seberapa UMKM meningkatkan  pengetahuan keuangan individu yang dimilikinya, akan tetapi tidak memiliki  niat  yang  positif  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  maka  hasilnya  tidak  akan  ada pengaruh  antar  keduanya.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  pengetahuan  mereka  tentang  keuangan  tidak cukup  untuk  membantu  mereka  dalam  menjaga  keuangan  dan  mengambil  keputusan  keuangan pribadi. Temuan studi tersebut berhasil mendukung penelitian dari (Pramedi & Haryono, 2021; Nisa & Haryono, 2022; Sangari Andrew Griffin & Novie P. Sibilang, 2022).

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan temuan peneliti, sikap keuangan mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap  cara  UMKM  di  wilayah  Purwokerto  mengelola  keuangannya.  Mendukung  hipotesis  kedua yang  menyatakan  bahwa  “Sikap  Keuangan  mempunyai  pengaruh  positif  terhadap  Perilaku Pengelolaan  Keuangan”.  Hal  ini  menunjukan  bahwa  apabila  memiliki  sikap  keuangan  yang  baik, maka  akan  semakin  meningkat  positif  pula  perilakunya  dalam  perilaku  pengelolaan  keuangannya, Untuk  meningkatkan  sikap  saat  mengelola  keuangan  UMKM,  ada  gunanya  bagi  UMKM  untuk memahami  sikap  keuangan  mereka  dan  apa  yang  mereka  yakini  tentang  pengaruhnya  dengan keuangan.  Di  sisi  lain,  jika  seseorang  memiliki  mentalitas  keuangan  yang  buruk,  mereka  mungkin tidak  mengambil  pilihan  yang  bijaksana.  Orang  yang  bertanggung  jawab  biasanya  akan  efisien dengan  pengelolaan  keuangan,  menghasilkan  banyak  keuangan,  dan  memenuhi  kewajibannya  tepat waktu. Penelitian ini berhasil mendukung penelitian  (Asaff, Suryati & Rahmayani, 2019; Nur Riska Agustina  &  Mardiana,  2020;  Cahyaningrum  &  Fikri,  2021;  Novianti  &  Salam,  2021;  Pramedi  & Haryono,  2021;  Kuniawati,  Azmi  &  Rodiah,  2022;  Manihuruk  &  Lubis,  2022;  Sangari  Andrew Griffin & Novie P. Sibilang, 2022; Wardani & Fitrayati, 2022).

## Pengaruh Locus of Control Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Temuan penelitian ini menunjukan bahwa locus of control tidak berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan  keuangan  UMKM  di  wilayah  Purwokerto.  Penelitian  ini  tidak  mampu  mendukung hipotesis  kelima    “ Locus  of  control memiliki  pengaruh  positif  terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan”.  Temuan  dalam  penelitian  ini  memberikan  bukti  bahwa  UMKM  secara  pribadi  percaya bahwa mereka memiliki kekuatan untuk mengubah arah hidup mereka secara signifikan, terlepas dari niat  baik  mereka.  Akan  tetapi  tidak  memiliki  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  baik  maka  akan menghasilkan locus of control yang tidak dapat mempengaruhi perilaku pengelolaan  keuangan yang baik. Hasil penelitian berhasil memperkuat penelitian yang telah dilakukan (Afriani & Kartika, 2021; Susyanti & Dianawati, 2022; Nisa & Haryono, 2022; Wardani & Fitrayati, 2022).

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM

## Pengaruh Locus of Control Sebagai Mediasi Pengetahuan Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Dalam penelitian yang dilakukan pada pelaku UMKM di wilayah Purwokerto ini menunjukan bahwa  tidak  ada  pengaruh locus  of  control tersebut  sebagai  mediasi  antara  pemahaman  akan keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Menunjukan  hipotesis  keenam  tidak  didukung oleh penelitian ini yaitu “ locus of control memediasi pengaruh positif pengetahuan keuangan terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan”.  Sehingga,  UMKM  yang  memiliki  pengetahuan  keuangan  yang tinggi tidak serta merta mengarah pada pengembangan pengendalian diri ( locus of control) mengenai pengelolaan  keuangan  yang  benar.  Menariknya,  UMKM  dengan  pengetahuan  keuangan  terbatas masih  dapat  menunjukan  pengendalian  keuangan  yang  sehat.  Temuan  penelitian  UMKM  daerah Purwokerto berhasil memperkuat penelitian yang telah dilakukan (Sangari Andrew Griffin and Novie P. Sibilang, 2022) bahwa locus of control belum mampu memediasi pengetahuan keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan (Rahmawati & Haryono, 2020; Dewanti & Asandimitra, 2021; Nisak & Santoso, 2023).
Pengaruh  Locus  of  Control  Sebagai  Mediasi  Sikap  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan
Studi  ini  membuktikan  bahwasannya locus  of control yang merupakan  variabel  mediasi sikap keuangan  memiliki  pengaruh  positif  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  wilayah Purwokerto.  Sehingga  mendukung  hipotesis  ketujuh  penelitian  “ Locus  of  control Memediasi Pengaruh  positif  Sikap  Keuangan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan”.  Hasil  penelitian lapangan  oleh  peneliti  memperoleh  hasil  bahwa  pelaku  UMKM  yang  berada  di  wilayah  purwokerto cukup tinggi dengan perilaku pengelolaan keuangan. Edukasi UMKM sanggup menjadi penyeimbang locus  of  control yang  akhirnya  dapat  membuat  pola  kepribadian  sebagaimana  mengelola  keuangan dirinya  sendiri.  Kelola  keuangan  memiliki  pengaruh  terhadap  pelaku  UMKM  yang  mengelola keuangannya.  yang  berada  di  wilayah  purwokerto.  Hasil    penelitian    ini    berhasil    mendukung penelitian yang dilakukan oleh (Nur Riska Agustina & Mardiana, 2020; Cahyaningrum & Fikri, 2021; Manihuruk & Lubis, 2022; Wardani & Fitrayati, 2022).

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil dan pembahasan data, dapat disimpulkan bahwa, pengetahuan keuangan dan sikap keuangan berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap locus of control . Sikap keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan, sedangakan pengetahuan keuangan  dan locus  of  control tidak  berpengaruh  terhadap  perilaku  pengeolaan  keuangan. Locus  of control tidak  mampu  memediasi  pengaruh  pengetahuan  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan  dan locus  of  control mampu  memediasi  pengaruh  sikap  keuangan  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan.  Penelitian  ini  terbatas  pada  pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  sikap keuangan  secara  langsung    terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  dan  melalui locus  of  control sebagai  variabel  mediasi.  Objek  dalam  penelitian  ini  terbatas  pada  UMKM  yang  berada  di purwokerto.  Pengambilan  sampel  dalam  penelitian  ini  dilakukan  dengan  menggunakan  metode kuantitatif.  Teknik  pengumpulan  sampel  dalam  penelitian  ini  yaitu  probability  sampling.  UMKM diharapkan dapat meningkatkan pengetahuan keuangan pribadi, bijak dalam menggunakan keuangan dan  menjaga  keamanan  laporan  keuangan  serta  tetap  berhati-hati  dalam  menghadapi  ekspansi perekonomian  di  masa  selanjutnya.  Bagi  peneliti  berikutnya,  peneliti  memberikan  saran  untuk menambahkan item pertanyaan per indikator variabel, serta mempertimbangkan penambahan variabel lain  untuk  memperoleh  informasi  yang  lebih  komprehensif  mengenai  UMKM,  seperti  literasi keuangan, pendapatan, dan lain-lain.

## DAFTAR PUSTAKA
Afriani,  R.I.  &  Kartika,  R.  2021  ‘Pengaruh  Financial  Knowledge  Dan  Locus  Control  Terhadap Financial Management Behavior Mahasiswa Tingkat Akhir Jurusan Akuntansi Universitas Bina Bangsa’, Sains:  Jurnal  Manajemen  dan  Bisnis ,  13(2),  p.  163.  Available  at: https://doi.org/10.35448/jmb.v13i2.10985.
Ajzen,  I.  1991  ‘The  theory  of  planned  behavior’, Organizational  Behavior  and  Human  Decision Processes , 50(2), pp. 179–211. Available at: https://doi.org/10.1016/0749-5978(91)90020-T.

## Pengetahuan Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilakui Pengelolaan Keuangan pada UMKM
Asaff,  R.,  Suryati  &  Rahmayani,  R.  2019  ‘Pengaruh  Financial  Attitude  dan  Financial  Knowledge Terhadap  Financial  Management  Behavior  (Studi  Kasus  pada  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi Konsentrasi  Keuangan  Universitas  Andi  Djemma  Palopo)’, Jemma  Jurnal  of  Economic, Management and Accounting , 2(2), pp. 09–22.
Asih,  S.W.  &  Khafid,  M.  2020  ‘Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude  dan  Income terhadap Personal Financial Management Behavior melalui Locus Of Control sebagai Variabel Intervening How to Cite’, Eeaj , 9(3), pp. 748–767. Available at: https://doi.org/10.15294/eeaj.v9i1.42349.
Cahyaningrum, B. & Fikri, M.A. 2021 ‘Peran Pemediasi Locus of Control Pada Pengaruh Financial Knowledge  Dan  Financial  Attitude  Terhadap  Financial  Management  Behavior’, Jurnal  Ilmu Manajemen , 9(4), pp. 1500–1515. Available at: https://doi.org/10.26740/jim.v9n4.p1500-1515.
Dewanti,  V.P.  &  Asandimitra,  N.  2021  ‘Pengaruh  Financial  Socialization,  Financial  Knowledge,
Financial  Experience  terhadap  Financial  Management  Behavior  dengan Locus  of  Control sebagai Variabel Mediasi pada Pengguna Paylater’, Jurnal Ilmu Manajemen , 9(3), pp. 863–875. Available at: https://doi.org/10.26740/jim.v9n3.p863-875.
Fatta,  I.S.,  Susyanti,  J.  &  Dianawati,  E.  2022  ‘Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude, Locus Of Control Terhadap Financial Management Behavior’, Jurnal Ilmiah Riset Manajemen , 11(3), pp. 1–8.
Ghozali,  I.  2021. Aplikasi  Analisis  Multivariate  Dengan  Program  Ibm  Spss  26 (10  Ed.).  Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Humaira, I. 2018 ‘Pada Pelaku Umkm Sentra Kerajinan Batik Kabupaten the Influence of Financial Knowledge , Financial Attitude , and Personality Towards Financial Management Behavior on Small’, Jurnal Nominal , VII(1), p. 15.
Kuniawati,  Azmi,  Z.  &  Rodiah,  S.  2022  ‘Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  dan Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  Usaha  Kecil  Menengah (UKM)  Kuliner  di  Pekanbaru’, ECOUNTBIS:  Economics,  Accounting,  and  Business  Journal , 2(1), pp. 318–330.
Manihuruk, R.B.R. & Lubis, T.A. 2022 ‘Analisis Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Gaya  Hidup  Terhadap  Financial  Management  Behaviour  Dengan Locus  of  Control Sebagai Variabel  Moderating  Pada  Perusahaan  Daerah  Air  Minum  (Pdam)  Kota  Jambi’, Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan , 11(01), pp. 38–50. Available at: https://doi.org/10.22437/jmk.v11i01.17293.
Nisa, F.K. & Haryono, N.A. 2022 ‘Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial Self Efficacy,  Income, Locus  of  Control ,  dan  Lifestyle  terhadap  Financial  Management  Behavior Generasi  Z  di  Kota  Surabaya’, Jurnal  Ilmu  Manajemen ,  10(1),  pp.  82–97.  Available  at: https://doi.org/10.26740/jim.v10n1.p82-97.
Nisak,  S.  &  Santoso,  R.A.  2023  ‘Ability Locus  of  Control in  Mediating  Islamic  Attitude  and Knowledge on Financial Behavior’, Ekuilibrium : Jurnal Ilmiah Bidang Ilmu Ekonomi , 18(2), pp. 120–135. Available at: https://doi.org/10.24269/ekuilibrium.v18i2.2023.pp120-135.
Novianti, M. & Salam, A. 2021 ‘Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan dan Kepribadian terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pelaku  UMKM  Di  Moyo  Hilir’, Jurnal  Manajemen dan Bisnis , 4(3), pp. 18–26.
Nur Riska Agustina & Mardiana 2020 ‘The Effect of Financial Knowledge and Financial Attitude on Financial  Management  Behavior  Mediated  with Locus  of  Control ’, Management  and Economics Journal , 4(3), pp. 273–284. Otoritas Jasa Keuangan, 2021. Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia (SNLKI) 2021 - 2025 ,
Retrieved
19 December,
2021,
from https://www.ojk.go.id/id/berita-dan- kegiatan/publikasi/Pages/Strategi-Nasional-Literasi-Keuangan-Indonesia-2021-2025.aspx Pemerintah Indonesia 2021 ‘Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 07 Tahun 2021 tentang Kemudahan,  Pelindungan,  dan  Pemberdayaan  Koperasi  dan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah’, (086507), pp. 1–121.
Pradiningtyas,  T.E.  &  Lukiastuti,  F.  2019  ‘Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan terhadap Locus  of  Control dan  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa  Ekonomi’, Jurnal Minds: Manajemen Ide dan
Inspirasi , 6(1), p. 96. Available at: https://doi.org/10.24252/minds.v6i1.9274.
Pramedi, A.D. & Haryono, N.A. 2021 ‘Pengaruh Financial Literacy, Financial Knowledge, Financial Attitude,  Income  dan  Financial  Self  Efficacy  terhadap  Financial  Management  Behavior Entrepreneur  Lulusan  Perguruan  Tinggi  di  Surabaya’, Jurnal  Ilmu  Manajemen ,  9(2),  p.  572. Available at: https://doi.org/10.26740/jim.v9n2.p572-586.
Rahmawati,  N.W.  &  Haryono,  N.A.  2020  ‘Analisis  Faktor  Yang  Memengaruhi  Financial Management  Behavior  Dengan Mediasi Locus  of  Control ’, Jurnal  Ilmu Manajemen ,  8(2),  pp. 549–563. Available at: www.kompasiana.com,.
Rindayani,  R.,  Wiryaningtyas,  D.P.  &  Pramitasari,  T.D.  2022  ‘Pengaruh  Sikap  Keuangan  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  Dengan Locus  of  Control Sebagai  Variabel  Intervening  Pada Generasi  Z  Di  Desa  Sliwung  Kabupaten  Situbondo’, Jurnal  Mahasiswa  Entrepreneurship (JME) , 1(6), p. 1185. Available at: https://doi.org/10.36841/jme.v1i6.2315.
Rizkiawati,  N.L.  &  Asandimitra,  N.  2018  ‘Pengaruh  Demografi,  Financial  Knowledge,  Financial Attitude, Locus  of  Control Dan  Financial  Self-Efficacy  Terhadap  Financial  Management Behavior Masyarakat Surabaya’, Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) , 6(3), pp. 93–103.
Sangari Andrew Griffin & Novie P. Sibilang 2022 ‘The Influence of Financial Attitude and Financial Knowledge on Financial Management Behavior Moderated by Locus of Control in Generation Z’, Jurnal
Multidisiplin
Madani , 2(12), pp. 4141–4150. Available at: https://doi.org/10.55927/mudima.v2i12.1966.
Siswanti,  I.  &  Halida,  A.M.  2020  ‘Self-Control  As  Mediating’, The  International  Journal  of Accounting and Business Society , 28(01), pp. 105–131.
Sugiharti,  H.  &  Maula,  K.A.  2019  ‘Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan Mahasiswa’, Accounthink : Journal of Accounting and Finance , 4(2), pp. 804–818. Available at: https://doi.org/10.35706/acc.v4i2.2208.
Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Wardani, L.A. & Fitrayati, D. 2022 ‘Pengaruh literasi keuangan dan sikap keuangan terhadap perilaku pengelolaan  keuangan  dengan locus  of  control sebagai  variabel  intervening’, Fair  Value: Jurnal  Ilmiah  Akuntansi  dan  Keuangan ,  4(12),  pp.  5827–5836.  Available  at: https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4i12.1894.