## OPTIMALISASI OFFICE CHANNELING DALAM MENINGKATKAN PANGSA PASAR PERBANKAN SYARIAH PADA BNI SYARIAH CABANG MAKASSAR
Alrauf
Pascasaraja UIN Alauddin Makassar alraufbni@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian hendak melihat optimalisasi penerapan office channelling pada Bank  BNI  Syariah  Cabang  Makassar.  Metodologi  penelitian  teologis  normatif ( syar’i ), pendekatan yuridis (perundang-undangan), dan pendekatan sosiologis. Proses  pengumpulan  data  menggunakan  data  pustaka  dan  data  lapangan dengan  cara  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi.  Hasil  Penelitian menunjukkan bahwa penerapan pelayanan sharia channeling office masih sebatas pada  penghimpunan  dana  pihak  ketiga  tabungan,  sedangkan  untuk pembiayaan hanya di kantor Cabang BNI Syariah Makassar faktor pendukung dalam penerapan sharia channeling office memiliki jaringan yang luas baik dalam maupun luar negeri dan telah didukung sarana dan teknologi informasi yang memadai, tingginya minat masyarakat berpindah ke bank syariah, khususnya di  Kota  Makassar.  Faktor  penghambat  minimnya  sosialisasi  dan  edukasi  ke masyarakat,  serta  tidak  diakuinya  pencapaian  kinerja  bisnis  outlet sharia channeling  office sebagai  bagian  pencapaian  kinerja  bisnis  secara  keseluruhan dampak  penerapan sharia  channeling  office BNI  Syariah,  dana  pihak  ketiga meningkat, market  share bertambah, akses  layanan  ke  masyarakat  meluas  dan dapat  bersaing  dengan  bank  konvensional.  Implikasi  penelitian  adalah diharapakan BNI Syariah dapat meningkatkan kualitas layanan, baik dari segi service dan produk dikantor sharia channeling office . BNI selaku pelaksana sharia channeling  office dalam  menentukan  target  dan  pencapaian  kinerja  bisnis sehingga  dapat  mendorong  pertumbuhan  secara  maksimal  dan  memotivasi SDM yang ada untuk lebih memahami produk dan layanan syariah.
Kata Kunci : Office Channeling,  Pangsa Pasar BNI

## PENDAHULUAN
Entitas  bank  syariah  di  Indonesia  pada  dasarnya  sudah  dimulai  sejak tahun  1983,  yaitu  dengan  keluarnya  Paket  Desember  1983  (Pakdes  83)  yang berisi  sejumlah  regulasi  dibidang  perbankan,  dimana  salah  satunya  ada peraturan  yang  memperbolehkan  bank  memberikan  kredit  dengan  bunga  0% (zero  interest).  Perkembagan  dimaksud  diikuti  oleh  serangkaian  kebijakan dibidang  perbankan  oleh  Menteri  Keuangan  Radius  Prawiro  yang  tertuang dalam Paket Oktober 1988 (Pakto 88). Pakto 88 intinya merupakan deregulasi perbankan  yang  memberikan  kemudahan  bagi  pendirian  bank-bank  baru, sehingga  industri  perbankan  pada  waktu  itu  mengalami  pertumbuhan  yang sangat pesat. 1
Diamandemennya  UU  Nomor:  7  Tahun  1992  tentang  Perbankan,  yang kemudian  melahirkan  UU  Nomor:  10  tahun  1998,  tentang  perubahan  UU Nomor:  7  Tahun  1992  tentang  Perbankan  secara  eksplisit  menetapkan  bahwa bank  dapat  beroperasi  berdasarkan  prinsip-prinsip  syariah.  Era  Undang- Undang  Nomor:  10  Tahun  1998  tersebut,  kebijakan  hukum  perbankan  di Indonesia  menganut  sistem  perbankan  ganda  ( dual  banking  system ).  Kebijakan ini intinya memberikan kesempatan bagi bank-bank umum konvensional untuk memberikan  layanan  syariah  melalui  mekanisme Islamic  Window dengan terlebih  dahulu  membentuk  Unit  Usaha  Syariah  (UUS). 2 Akibatnya  pasca undang-undang  ini  memunculkan  banyak  bank  konvensional  yang  ikut  andil dalam memberikan layanan syariah kepada nasabahnya.
Optimalisasi  merupakan  suatu  proses,  dalam  rangka  melaksanakan program yang telah direncanakan guna mencapai tujuan atau target sehingga dapat meningkatkan kinerja secara optimal melalui: 1) Komunikasi yang  baik karena hal ini merupakan suatu program yang dapat dilaksanakan dengan baik apabila  jelas  bagi  para  pelaksana.  Hal  ini  menyangkut  proses  penyampaian informasi, kejelasan informasi dan konsistensi informasi yang disampaikan; 2) pemanfaatn resouces (sumber daya),  dalam hal ini meliputi empat komponen yaitu terpenuhinya lumlah staf dan kualitas mutu, informasi yang diperlukan guna  pengambilan  keputusan  atau  ke-wenangan  yang  cukup  guna melaksanakan  tugas  sebagai  tanggung  jawab  dan  fasilitas  yang  dibutuhkan dalam  pelaksanaan;  dan  3)  Disposisi,  yaitu  sikap  dan  komitmen  daripada pelaksanaan  terhadap  program  khususnya  dari  mereka  yang  menjadi
1 Abdul Ghofur Anshori. Sejarah Perkembangan Hukum Perbankan Syariah di Indonesia dan Implikasinya  bagi  Praktik  Perbankan  Nasional .  Jurnal  Ekonomi  Islam  La  Riba,  Vol.  II,  No.  2, Desember 2008.
2 Bambang  Waluyo. “Prinsip  Ekonomi  dalam  Perbankan  Syariah” ,  Jurnal  Ekonomi  dan Bisnis, Vol.6, No.2, Juli 2007.
implemetasi  program  khususnya  dari  mereka  yang  menjadi  implementer program.
Office channeling terdiri atas dua kata yaitu Office dan Channelling . Office yang  diartiakan  kantor  sedangkan channelling berasal  dari  kata  channell  yang berarti  jaringan  atau  saluran.  Jadi office  channelling adalah  “jaringan  kantor” office  channelling pada  BNI  Syariah  adalah  kantor  jaringan  Bank  BNI  Syariah yang  melayani  transaksi  syariah. Office  channelling  merupakan layanan  syariah yang meliputi kegiatan perbankan dalam menghimpun dana, pembiayaan dan pemberian jasa perbankan lainnya berdasarkan prinsip syariah yang dilakukan di  kantor  cabang  pembantu  bank  konvensional,  untuk  dan  atas  nama  kantor cabang  syariah  pada  bank  yang  sama. 3 Artinya  masyarakat  bisa  mengakses layanan  perbankan  syariah  di  kantor  cabang  konven-sional,  jadi  dengan  kata lain  dengan office  channelling nasabah  bisa  melakukan  semua  transaksi keuangan syariah di perbankan konvensional. Pangsa pasar perbankan syariah adalah  sebagai  bagian  pasar  yang  dikuasai  oleh  suatu  perusahaan,  atau prosentasi penjualan suatu perusahaan ter-hadap total penjualan para pesaing terbesarnya  pada  waktu  dan  tempat  tertentu. 4 Atau  dapat  juga  diartikan sebagai  bagian  dari  keseluruhan  per-mintaan  suatu  barang  yang mencerminkan  golongan  konsumen  menurut  ciri  khasnya,  seperti  tingkat pendapatan,  umur,  jenis  kelamin,  pendidikan,  dan  status  sosial  ( market segment ) .
3 Agustianto, Kontroversi Praktik Office Channelling Perbankan Syariah , Artikel Vibiznews – Syariah, (www.geogle.co.id), Akses 8 Agustus 2018.
4 William J. Stanton. Fundamentals of Marketing. (Sydney : McGraw-Hill, 1995), hal. 86.

## TINJAUAN TEORITIS
Ada beberapa penelitian terdahulu khususnya yang terkait dengan office channeling. Penelitian  Riana Afiati Mufidah: Pengaruh Kebijakan Sistem Office Channeling Terhadap  Kinerja  Perbankan  Syariah. 5 Hasil  penelitian menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan pada aspek kualitas manajemen  dan  aspek  rentabilitas  /earning  antara  sebelum  dan  sesudah penerapan  kebijakan office  channeling .  Rasio  aspek  kualitas  manajemen ditunjukkan  dengan  pengujian  NPM  sebesar  0,352  sedangkan  rasio  aspek rentabilitas ditunjukkan dengan pengujian ROA sebesar 0,719 dan REO sebesar 0,178.  Selain  itu,  ada  perbedaan  yang  signifikan  pada  aspek  likuiditas  antara sebelum  dan  sesudah  penerapan  kebijakan  office  channeling.  Penelitian tersebut di atas sama dengan penelitian penulis yakni membahas permasalahan Office  channeling,  adapun  perbedaan  terletak  pada  tujuan,  objek  dan  konsep penelitian.
Penelitian  dari  Mooduto    pada  tahun  2006,  menunjukan  bahwa Penerapan prinsip syariah berpengaruh signifikan terhadap kinerja Bank Islam. Penelitian  di  atas  fokus  meneliti  bagaimana  skala  perbankan  syariah  dan pengaruh konsistensi penerapan syariah sementara penulis akan fokus meneliti bagaimana  optimalisasi  penerapan  Office  Channeling  khususnya  dalam penerapan pada PT. BNI Syariah Makassar.

## METODOLOGI PENELITIAN
Penelitian ini adalah merupakan jenis  penelitian lapangan ( field research ). Pendekatan  penelitian  adalah  kualitatif.  Instrumen  penelitian  adalah  peneliti sendiri.    Validasi  terhadap  peneliti  sebagai  instrumen  meliputi  validasi terhadap  pemahaman  metode,  penguasaan  wawasan  terhadap  bidang  yang diteliti kesiapan peneliti untuk memasuki objek penelitian. Sementara sumber data adalah data frimer.
5 Riana  Afiati  Mufidah,  “ Pengaruh  Kebijakan  Sistem  Office  Channeling  terhadap  Kinerja Perbankan Syariah ”, Tersis, Semarang : Universitas Negeri Semarang, 2009.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Office Channelling atau Sharia Channeling Office (SCO) Sharia  Channeling  Office (SCO)  merupakan  jaringan  kantor  cabang  BNI yang dapat  melayani aktifitas perbankan untuk nasabah BNI Syariah. 6
Hingga  saat  ini  Bank  Nasional  Indonesia  (BNI)  Syariah  memiliki  68 cabang dan  183 kantor  cabang pembantu 17 kantor kas; 1.584 outlet SCO , 86 SCO Kolokasi,  477 SCO Haji.    Outlet SCO adalah  outlet  BNI  yang  melayani transaksi syariah berdasarkan izin OJK, outlet SCO Kolokasi adalah outlet SCO yang  didalamnya  terdapat Relationship  Officer (SRO)  BNI  Syariah  (kolokasi) yang  bertugas  untuk  mem-bantu  mengelola  layanan  transaksi  syariah,  Outlet SCO Haji  adalah  outlet  BNI  yang  melayani  transaksi  syariah  termasuk penerimaan Biaya Pelaksanaan Ibadah haji (BPIH) berdasarkan izin Kementrian Agama dan OJK. 7 SCO memungkinkan  tersedianya  layanan    syariah    disetiap  kantor cabang    atau  cabang  pembantu  BNI,  bertujuan  agar  meningkatkan  layanan kepada  masyarakat    yang  mayoritas  beragama  Islam.    Melalui  ketersediaan layanan SCO di  cabang  BNI  konvensional,  BNI  Syariah  tidak  perlu  lagi membuka kantor cabang syariah di banyak tempat, Karena pembukaan cabang atau  cabang  pem-bantu    BNI  Syariah  dibutuhkan  dana  yang  besar,  sumber daya  manusia  (SDM)  yang  banyak,  waktu  yang  lama  untuk  mengurus perizinan  dan  sebagainya,  sehingga  dengan  adanya  program SCO ini  jelas sangat strategis dalam mendorong perkembangan BNI Syariah.
Penerapan SCO ini  sejalan  dengan  kebijakan  yang  dikeluarkan  oleh  BI yang  membolehkan  kantor  cabang  selain  bank  syariah  yang  ada  UUS  untuk office  channelling .  Ketentuan  tersebut  sebagaimana  tercantum  dalam  Peraturan BI  No.  8/3/PBI/2006  dan  direvisi  ke  dalam  PBI  No.11/10/PBI/2009  tentang unit  usaha  syariah  (UUS)  yang  kemudian  direvisi  melalui  PBI  No. 15/13/PBI/2013  tentang  Bank  Umum  Syariah  serta  dipertegas  melalui  Surat Edaran Bank Indonesia No.15/50/DPbs tentang bank umum syariah.
Rencana  bisnis  bank  (RBB)  adalah  rencana  kerja  bank  yang  sudah  di- susun, disiapkan dan diputuskan oleh derektur UUS atau Bank Umum Syariah (BUS)  yang  memuat  tentang  kegiatan  operasional  bank  yang  akan  dilakukan pada  tahun  akan  datang,  termasuk  menerapkan office  channelling pada  kantor
6 PT Bank BNI Syariah, Buku Panduan Sharia Channeling Office (SCO) , h. 7
7 OJK, Statistik  Perbankan  Syariah,  Agustus  2018 ,  Tabel  3.  Jaringan  Kantor  Individual Perbankan Syariah dan PT Bank BNI Syariah, Buku Panduan Sharia Channeling Office (SCO) , h. 10.
cabang  dan  cabang    pembantu  BNI. 8 Rencana  bisnis  bank  (RBB)  ini disampaikan kepada BI pada ahir tahun bulan Desember setiap tahunnya.
Saat  ini  BNI  Syariah  telah  memiliki  1.584  outlet SCO yang  telah  men- dapat  izin  OJK  untuk  memberikan  layanan  transaksi  syariah.  Dari  seluruh outlet SCO terdapat  86  outlet SCO kolokasi  yakni  outlet  yang  dilengkapi petugas khusus yakni Relationship Officer (SRO) yang bertugas untuk membatu mengelola  layan-an  transaksi  syariah  yang  ada  pada  kantor  layanan SCO . Kehadiran SRO diharap-kan  akan  lebih  memaksimalkan  layanan  syariah sehingga mendorong pertumbuh-an kinerja BNI Syariah. Selain itu sejak tahun 2016  BNI  Syariah  juga  telah    me-miliki  477  outlet SCO Haji  yang  merupakan konversi outlet transito haji yang berdasarkan izin kementrian agama dan OJK outlet SCO Haji  berfungsi  untuk    melayani  transaksi  syariah  termasuk penerimaan biaya perjalanan ibadag haji (BPIH). 9
Dari  1.880  total  jaringan  kantor    cabang  dan  cabang  pembantu  BNI hampir  85%  kantor  cabang  BNI  sudah  menerapkan sharia  channeling  office . Untuk  di  Kota  Makassar  terdapat  tiga  puluh  dua  kantor  BNI.  Dua  cabang pembantu  lainya  masih  dalam  proses,  yaitu  kantor  kas  RS  Paramon    jalan Pangeran Pettarani dan kantor kas Hertasning jalan Tun Abd Rajak Hertasning Makassar.
Sumber Daya Manusia (SDM).
Kualitas SDM hingga saat ini masih tetap menjadi salah satu fokus per- hatian  dan  tantangan  terbesar  yang  dihadapi  berbagai    industri  termasuk industri  perbankan  syariah.  Terlebih  bank  syariah  dengan  3  pilarnya  adil, transparan  dan  maslahat  yang  mengusung  transaksi  bunga  bank  haram  ini tergolong  masih baru dibandingkan industri perbankan konvensional. Seperti yang tercantum dalam Peraturan BI Nomor 11/10/PBI/2009 tentang unit usaha syariah pasal 25 ayat  2  poin ke 2 layanan syariah atau office channelling dapat dilaksanakan  di  kantor  cabang  atau  kantor  cabang  pembantu  bank  umum konvensional  dengan  memenuhi  persyaratan  yang  telah  ditetapkan  salah satunya  adalah  pemenuhan  sumber  daya  manusia  yang  telah  memiliki pengetahuan mengenai produk dan jasa bank syariah
BNI Syariah dalam mempersiapkan sumber daya manusianya untuk ke- butuhan pembukaan  layanan sharia channeling office mengunakan dua langkah, yaitu  dengan  memberikan  pendidikan  dan  pelatihan  terhadap  rekrutmen pegawai  baru  BNI  Konvensional  dengan  cara    memberikan  pemahaman terhadap produk dan layanan syariah, juga dengan melakukan update produk dan  layanan  syariah  SDM  konvensional  yang  sudah  ada,  hal  ini  dilakukan
8 Hidayat  Tri  Wahyudi,  (Pemimpin  Cabang  BNI  Syariah  Makassar), wawancara , Makassar, 6 November 2018.
9 PT Bank BNI Syariah, Buku Panduan Sharia Channeling Office (SCO) , h. 10.
secara  rutin  guna  mem-berikan  pengetahuan product  knoeledge yang  selalu update seiring perkembangan produk dan layanan yang ada.
Mempersiapkan  SDM  yang  memahami  tentang  produk  perbankan syariah  dalam  hal  ini  BNI  Syariah  melalui  devisi human  capital  development (HCD) atau  devisi  sumberdaya  manusia    membuat  program  training  khusus bagi  karyawan  yang  akan  memberikan  layanan    di  layanan sharia  channeling office pada  kantor  cabang  atau  cabang  pembentu  BNI  Konvensional.  Karena mereka  akan  menjual  produk-produk  bank  syariah  maka  mereka  harus mengetahui tentang  prinsip-prinsip  syariah  dan  istilah-istilah  produk  yang  di gunakan  perbankan  syariah  sendiri.  BNI  Syariah  melalui  devisi human  capital development  (HCD) memberikan  pelatihan  tentang  pemahaman  dan  prinsip- prinsip  syariah  serta  pemahaman  tentang  praktek-praktek  operasional perbankan  untuk  para  praktisi  yang  akan  di  tugaskan  di  layanan sharia channeling office.
Para  karyawan    layanan office  channelling wajib  mengikuti  pelatihan, yang  diberikan.  Pelatihan  yang  diberikan  meliputi  pengetahuan  tentang prinsip-prinsip syariah, pengetahuan tentang produk dan layanan BNI Syariah serta  penggunaan  sistem  aplikasi  BNI  Syariah termasuk  pembukaan  rekening dan transaksi teller. 10
Guna lebih meningkatkan kualitas dan kelancaran layanan syariah pada outlet sharia channeling office maka sejak tahun 2015 telah ditempatkan petugas khusus  yang  dikenal  dengan  nama sharia  relationship  officer  (SRO) . SRO selanjutnya  bertugas  untuk  membantu  mengelola  layanan  transaksi  syariah, outlet sharia  channeling  office yang  dilengkapi  dengan  petugas SRO dikenal dengan nama SCO Kolokasi. 11

## Teknologi Informasi (TI)
Pelaksanaan  operasional  agar  tidak  tercampur  DPK  nasabah  syariah dengan DPK nasabah bank konvensional, BNI Syariah mengunakan teknologi yang  telah  didesain  untuk  pengembangan dual  banking sistem  dimana  ada dua  id ( user ) untuk masuk ke dalam sistem, satu untuk rekening konvensional dan  satu  untuk  rekening  syariah.  Segala  kegiatan  yang  dilakukan  dikantor sharia  channeling  office tercatat  secara  otomatis  dan online dengan  laporan keuangan  kantor  cabang  syariah  induknya  pada  hari  kerja  yang  sama. Penerapan  teknologi  sistem  informasi  secara  otomatis  dan online dapat memisahkan  secara  jelas  laporan  keuangan  syariah  dan  keungan
10 Haidir, (Sharia Relationship Officer  BNI Syariah Makassar), wawancara , Makassar, 26 November 2018.
11 Haidir, (Sharia  Relationship  Officer   BNI  Syariah  Makassar), wawancara ,  Makassar,  9 Desember 2018.
konvensional. 12
BI mensyaratkan layanan syariah atau office channelling bisa dilakukan di cabang-cabang konvensional di satu wilayah, di mana wilayah itu minimal ada satu  cabang  syariahnya.  Karena  seluruh  penjualan  di  cabang  konvensional melalui office channelling akan dibukukan di cabang syariah dan itu dilakukan secara online .
Sistem  teknologi  yang  online,  selain  memudahkan  transaksi  juga memudahkan  pemantauan  hasil  kinerja  dari sharia  channeling  office sehinga dapat diketahui tingkat perkembangan sharia channeling office setiap bulannya. Bagi  unit  layanan sharia  channeling  office yang  berhasil  mengumpulkan  DPK terbesar  akan  mendapatkan  apresiasi  (reward)  baik  kepada  pegawai  maupun kepada BNI konvensional sebagai pelaksana sharia channeling office. 13 Kegiatan Office Channelling
Aktifitas  layanan  dengan  sistem  syariah  pada  outlet sharia  channeling office meliputi;  pembukaan/penutupan  rekening  produk  simpanan  BNI Syariah,  transaksi  setor/tarik  tunai  (kecuali  Cek/BG  meng-gunakan  kliring), aktifasi e-Channel hanya  boleh  dilakukan  untuk  nasabah  baru  (new  CIF) sedangkan  untuk  nasabah  eksisting  BNI  Syariah  diarahkan  aktivasinya dilakukan  pada  cabang  padanan  BNI  Syariah,  menerima  dan  meneruskan handling complain nasabah BNI Syariah, memberikan layanan pendaftaran dan pelunasan haji pada sharia channeling office Haji (SCO-Haji). Penerapan sharia channeling office ini bertujuan untuk memperluas akses layanan  BNI  Syariah  bagi  masyarakat  Makassar  khususnya,  masyarakat Makassar  tidak  perlu  susah  ketika  menjadi  nasabah  di  BNI  Syariah,  selain nasabah  bisa  mendapatkan  pelayanan  syariah  di  bank  konvensional,  nasabah juga  bisa    me-nikmati  kenyamanan  dan  kemudahan  bertransaksi  melalui jaringan  ATM  bank  BNI  dengan  mudah  yang  dapat  diakses  melalui  jaringan ATM bersama yang berada hampir disemua ATM bank yang ada.
Meski  layanan sharia  channeling  office dilakukan  di  bank  konvensional, masyarakat  tidak  perlu  khawatir  terjadinya  percampuran  DPK  syariah  dan DPK  konvensional  karena  sistem  teknologi  informasi  BNI  Syariah  telah memastikan  adanya  pemisahan  pengelolaan  DPK.  Sehingga  dijamin  DPK syariah  tetap  sesuai  prinsip  syariah.  Sedangkan  untuk  menjaga  kemurnian layanan  syariah,  BNI  Syariah  mempunyai  dewan  syariah,  yang  akan mengamati  terus  produk-  produk  syariah  yang  dikembangkan  begitu  juga
12 Haidir, (Sharia Relationship Officer  BNI Syariah Makassar), wawancara , Makassar, 12 November 2018.
13 Irmayani  Nur,  (Pegawai Sharia  Channeling  Office BNI  Cabang  Pembantu  Daya), wawancara , Makassar, 12 November 2018.
operasionalnya. 14 Kebijakan sharia  channeling  office bertujuan  untuk  meningkatkan  akses masyarakat  kepada jasa  perbankan syariah. Sistem ini, BNI Syariah tidak perlu membuka  kantor  cabang  syariah  baru,  sehingga  biaya  ekspansi  jauh    lebih efisien.  Kebijakan  ini  juga  dimaksudkan  untuk  mengarahkan  aktivitas perbankan agar mampu menunjang perekonomian Sulawesi Selatan khususnya dan nasional umumnya.

## Dampak Penerapan Sharia Channeling Office  Pada BNI Syariah

## Meningkatnya DPK BNI Syariah
Peningkaatan DPK BNI Syariah selama penerapan office channelling bisa dilihat secara jelas dalam tabel:
Tabel 1. Perkembangan Penghimpunan DPK dalam Bentuk Tabungan BNI Syariah Tahun 2015-2017 No. Tahun Jumlah (dalam milliar Rp) 1. 2015 19.323 2. 2016 24.233 3. 2017 29.379
Sumber data: laporan keuangan PT. BNI Syariah, 2018
Tabel  1  bisa  kita  lihat  bahwa  kondisi  DPK  khusus  tabungan  Bank Syariah  mengalami  peningkatan  setiap  tahunnya.  Pada  Desember  2015  DPK tabungan  BNI  Syariah  Rp.  19.323  (miliar)  sedangkan  pada  Desember  2016 mengalami  peningkatan  menjadi  Rp.24.233  (milyar)  dan  pada  Desember  2017 DPK tabungan BNI Syariah menjadi Rp.29.379 (milyar).
Peningkatan DPK terutama didukung oleh bartambahnya layanan sharia channeling  Office ini  terlihat  pada  kenaikan  DPK  tiga  tahun  terahir. Sharia channeling Office mulai menjadi mesin pertumbuhan DPK, tercermin dari share yang  terus  naik.  Untuk  terus  mempertahankan  kinerja  BNI  Syariah mentargetkan  1.431  milyar  dapat  dikumpulkan  dari sharia  channeling  office . Semakin  besar  dana  yang    diperoleh    BNI  Syariah,  maka  akan  semakin  besar pula  peranan  BNI  Syariah  terhadap  perekonomian  Sulawesi  selatan  dan Indonesia umumnya.
Khusus  kinerja sharia  channeling  office walaupun  sempat  mengalami stagnasi tahun 2014 hingga tahun 2015, namun dengan penerapan model sharia channeling office kolokasi sejak tahun 2015 yakni penempatan pegawai sales BNI Syariah  khusus  (kolokasi)  yang  diberi  nama Sharia  Relationship  Officer (SRO)
14 Syahdian  Noor,  (Pemimpin  Bidang  Operasional  BNI  Syariah  Makassar), wawancara , Makassar, 6 November 2018.
yang bertugas untuk membantu mengelola layanan syariah maka kinerja sharia channeling office memperlihatkan trend pertumbuhan positif khususnya di tiga tahun terakhir. Potret kinerja sharia channeling office dapat dilihat pada Tabel di bawah ini :
Tabel 2. Perkembangan  Penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  SCO  BNI
Syariah Tahun 2013- November 2018 No Tahun Jumlah (dalam miliar rupiah) 1 2013 1.034 2 2014 959 3 2015 936 4 2016 1.027 5 2017 1.131 6 Nov 2018 1.567
Sumber data: laporan kinerja SCO  PT. BNI Syariah, 2018
Secara  husus  trend  pertumbuhan  kinerja sharia  channeling  office BNI Syariah Makassar. Pertumbuhan tersebut tergambar pada laporan kinerja sharia channeling office sejak posisi Desember 2017 hingga bulan November 2018 yang memperlihatkan  pertumbuhan  positif.  Secara  detail  pertumbuhan  dana  pihak ketiga sharia channeling office wilayah Makassar dapat dilihat Tabel berikut: Tabel 3. Perkembangan  Penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  SCO  BNI
Syariah Makassar dari Desember Tahun 2017- November 2018 No Bulan dan Tahun Jumlah (dalam miliar rupiah) 1 Des 2017 17.183 2 Jan 2018 17.799 3 Feb 2018 20.125 4 Mrt 2018 19.319 5 Apr 2018 23.578 6 Mei 2018 27.030 7 Jun 2018 24.305 8 Jul 2018 25.412 9 Agt 2018 20.208 10 Sep 2018 21.799
11 Okt 2018 24.654 12 Nov 2018 27.105
Sumber data: laporan kinerja SCO  PT. BNI Syariah, 2018
Bertambahnya Market Share BNI Syariah
Semakin  mudah  masyarakat  mendapatkan  akses  layanan  BNI  Syariah, maka  diperkirakan  pertumbuhan  BNI  Syariah  akan  semakin  besar  secara signifi-kan.  Pertumbuhan  BNI  Syariah  di  Makassar  mengalami  grafik peningkatan walau pertumbuhannya agak lamban namun pasti. Perlu disadari, bahwa ditengah tekan-an yang cukup berat terhadap stabilitas makro ekonomi secara umum dan per-bankan khususnya, kondisi BNI Syariah memperlihatkan kenerja  yang  relatip  baik.  Untuk  melihat  lebih  jelas  perkembangan  asset  BNI Syariah  bisa dilihat pada Tabel 4.
Tabel 4 terlihat bahwa perkembangan asset BNI Syariah pada tahun 2015 Rp.23.018  milyar  dan  pada  tahun  2016  meningkat  menjadi  Rp.28.314  milyar, tahun  2017  menjadi  Rp.34.822  milyar.  Dari  Tabel  diatas  bisa  dilihat  bahwa peningkatan  asset  BNI  Syariah  sangat  signifikan.  Jika  diperhatikan  kondisi tersebut,  kinerja  BNI  Syariah  cukup  berbanding  lurus  dengan  kinerja  bank syariah secara nasional.
Tabel 4. Perkembangan Asset BNI Syariah, Tahun 2015-2017
No Tahun Jumlah (dalam milliar) 1. 2015 23.018 2. 2016 28.314 3. 2017 34.822
Sumber data: laporan keuangan PT. BNI Syariah, 2017
Adanya sharia channeling office di setiap kantor outlet BNI menyebabkan para nasabah dengan muda untuk mendapatkan layanan BNI Syariah, sehingga dana pihak ketiga yang dihimpun BNI Syariah semakin meningkat,  sehingga dana  yang  masuk  tersebut  akan  berputar  dan  tersalurkan  kesektor rill ( pembiayaan UMKM)  dan  secara  tidak  langsung  berpengaruh  terhadap  pe- ningkatan  asset  BNI  Syariah.  Dengan  demikian,  peran  perbankan  syariah dalam  melayani kebutuhan masyarakat dalam melayani simpanan DPK akan semakin  membaik  dan  bisa  meningkatkan  pangsa  pasar  BNI  Syariah  dan perbankan syariah secara umum.
Tabel 6. Perkembangan NOA  SCO BNI Syariah Makassar, Tahun 2017 – 2018 No Periode Jumlah NOA 1 Des 2017 2.844 2 Jan 2018 2.884 3 Feb 2018 2.964 4 Mrt 2018 3.132 5 Apr 2018 3.285 6 Mei 2018 3.419 7 Juni 2018 3.530 8 Juli 2018 3.701 9 Agst 2018 3.496 10 Sept 2018 3.807 11 Okt 2018 4.047 12 Nov 2018 4.323 13 Des 2018 4.557

## Sumber data: laporan kinerja SCO  PT. BNI Syariah, 2018
Tabel 6 perkembangan NOA SCO BNI Syariah Makassar dari tahun 2017 sampai 2018 terlihat peningkatan jumlah NOA. Terkhusus periode bulanan dari januari  hingga  desember  2018  tergambar  peningkatan  jumlah  NOA  setiap bulannya sehingga pertumbuhan NOA BNI Syariah secara umum juga terjadi hal  yang  sama  pada  SCO  BNI  Syariah  Makassar.  Hal  ini  semakin menggambarkan penerapan SCO pada BNI Syariah Makassar berbanding lurus terhadap pertumbuhan jumlah NOA atau dengan kata lain penerapan SCO BNI Syariah  Makassar  berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  pangsa  pasar BNI  Syariah  secara  secara  khusus  dan  perkembangan  pangsa  pasar  Bank Syariah secara umum.
Faktor Pendukung Dan Penghambat Penerapan Sharia Channeling Office (SCO)
Faktor Penghambat. Sosialisasi dan Edukasi
Pangsa  pasar  perbankan  syariah  secara  nasional  masih  sekitar  5,16 persen, dibandingkan dengan bank konvensional, karena itu perlu edukasi dan pencerdasan secara rasional tentang perbankan syariah, terutama bagi masyarakat  Sulawesi  Selatan  yang  berada  di  daerah-daerah  yang  masih belum  banyak  mengetahui  tentang  perbankan  syariah.  Masyarakat  yang loyal  syariah  masih  terbatas  baru  sekitar  10  hingga  15  persen  dan selebihnya  masih    tergolong  pasar  mengambang  dan  menjadi  suatu peluang sekaligus tantangan BNI Syariah.
Karena sosialisasi dan edukasi kepada masyarakat dirasakan masih kurang,  sehingga  ada  masyarakat  yang  berasumsi  bahwa  “bank  syariah
dan bank konvensional secara umum sama saja, tidak ada perbedaan yang signifikan  hanya  sekedar  menambahkan  label  syariah  di  belakang  nama banknya,  serta  merubah  istilah  bunga  menjadi  bagi  hasil” . 15 Masyarakat masih    belum    banyak  mengerti  bahwa  sistem  bunga,  membawa  dampak buruk bagi keterpurukan ekonomi nasional.
Sumber Daya Manusia (SDM)
Semakin meningkatnya kapasitas ekpansi bank umum konvensional terhadap  layanan  syariah  melalui sharia  channeling  office .  Maka  semakin menuntut  penambahan  SDM  berkualitas  dalam  jumlah  yang  memadai, selanjutnya  kedekatan  operasional  perbankan  syariah  yang  dekat  dengan sektor rill memberikan  konsekuensi  kebutuhan  bank  syariah  untuk memiliki  SDM  yang  kuat  dalam  aspek  sektor rill, seperti  kemapuan pemilih-an  produk  syariah  yang  sesuai  dengan  kebutuhan  calon  nasabah, seperti  lembaga  pen-didikan,  lembaga  pemerintah,  industri  manupaktur, perdagangan,  agribisnis  dan  sebagainya.  Hal  ini  sangat  penting  agar pemberian  dan  pemilihan  produk  dan  layanan  syariah  tepat  dan menghasilkan produk yang berkualitas.
Menurut  Muhammad  Surono  Rauf,  Praktisi  perbankan  syariah sekaligus  Supervisor  Layanan  BNI  Syariah  Makassar,  Perkembangan  per- bankan  syariah  secara  kuantitatif  ternyata  tidak  diimbangi  dengan  SDM yang  memadai,  kebutuhan  SDM  untuk  bank  syariah  cukup  banyak, sementara lulusan ekonomi syariah sangat terbatas, minimnya stok lulusan perguruan tinggi  yang pahan  dengan ekonomi syariah membuat sebagain bank  khususnya  yang  membuka office  channeling memilih  merekrut pegawai  dari  bank  konvensional.  Ini  menjadi  menjadi  solusi  instan  yang sebenarnya  tidak  bagus.  Para  pegawai  itu  sudah  terbiasa  dengan mindset bank  konvensional,  dan  tiba-tiba  mereka  harus  merubah  pemikirannya, sehingga dampak dari cara instan tersebut adalah ketidak puasan nasabah bank  syariah,  karena  para  pegawainya  tidak  bisa  menjelaskan  prinsip- prinsip ekonomi syariah dengan baik. 16.
Karena  masyarakat  kita  sudah  terbiasa  dengan  bank  konvensional sehingga dibutuhkan SDM BNI Syariah yang bisa memberikan  pengarahan kepada nasabah secara objektif tentang perbankan syariah tanpa harus me- nyudutkan  bank  BNI  konvensional,  sehingga  nasabah  bisa  simpati  dan dengan sendirinya membuka rekening BNI Syariah.
15 Lisa Jayanti, (Pegawai BNI), wawancara , Makassar, 6 November 2018.
16 Muhammd  Surono  Rauf,  (Penyelia  Layanan  BNI  Syariah  Makassar), wawancara ,
Makassar, 6 November 2018.
Perbedaan Kinerja Bisnis BNI dan BNI Syariah
Perbedaan  kinerja  bisnis  BNI  sebagai  induk  perusahaan  dengan  BNI Syariah  menimbulkan  permasalahan  tersendiri  bagi  outlet sharia  channeling office. Pencapaian kinerja bisnis hanya diakui sebagai referral yang di-apreasiasi dengan reward dan tidak merupakan bagian dari pencapaian target bisnis outlet BNI secalah keseluruhan.
Menurut  Hidayat  Tri  Wahyudi  “tidak  diakuinya  hasil  kenerja  layanan syariah  menyebabkan  outlet sharia  channeling  office tidak  memberikan kontribusi  secara  maksimal  sebagaimana  upaya  dalam  pencapaian  kinerja bisnis outlet itu sendiri” . 17
Tidak  diakuinya  kinerja  layanan  syariah  pada  outlet sharia  channeling office sebagai  kinerja  secara  keseluruhan  menyebabkan  outlet sharia  channeling office dalam hal ini SDM yang ada didalamnya tidak berupaya secara maksimal memberikan  kontribusi  baik  dalam  hal  pemasaran  produk  dan  layanan maupun upaya peningkatan pengetahuan tentang produk dan layanan syariah.

## Strategi  dalam  Mengoptimalkan  Penerapan  Sharia  Channeling  Office (SCO)untuk Meningkatkan Pangsa Pasar
Dukungan  BNI  dalam  peningkatan  pangsa  pasar  perbankan  syariah melalui  sinergi  penerapan sharia  channeling  office merupakan  terobosan  dan strategi  tepat  mengingat  jaringan  BNI  sangat  luas  yakni  meliputi  1.907  outlet dan hingga saat ini terdapat 1.584 outlet yang bersatus SCO, 117 SCO dengan di-lengkapi  dengan  petugas Sharia  Relationship  Officer  (SRO) atau  sales  BNI Syariah  yang  berfungsi  untuk  membantu  kelancaran  layanan  dan  transaksi syariah pada outlet sharia channeling office . Outlet ini dikenal dengan nama SCO Kolokasi,  strobosan  ini  merupakan  strategi  efektif  dalam  memaksimalkan kinerja  outlet  SCO  mengingat  SDM  outlet  SCO  masih  memiliki  pengetahuan yang terbatas terhadap layanan dan produk syariah.
Strategi  penerapan sharia  channeling  office BNI  Syariah  sesuai  dengan harapan.
Dengan menggunakan pendekatan analisa SWOT  BNI Syariah Makassar dapat  digambarkan  sebagai  berikut:  Strenght  (kekuatan)  Yang  menjadi kekuatan BNI Syariah adalah status sebagai anak perusahaan PT. BNI (Persero) Tbk  yang  merupakan  salah  satu    bank  BUMN  terbesar  milik  pemerintah Indonesia  yang  telah  memiliki  jaringan  yang  sangat  luas  baik  dalam  negeri maupun luar negeri serta didukung dengan sarana teknologi informasi online yang  tidak  diragukan  lagi.  BNI  Syariah  menggunakan  sarana  teknologi  BNI serta  outlet  BNI  melalui  penerapan  SCO  menjadi  kekuatan  tersediri  untuk menjadi  bank  syariah  yang  terbesar.  Weaknesses  (kelemahan)  Keterbatasan
17 Hidayat  Tri  Wahyudi,  (Pemimpin  Cabang  BNI  Syariah  Makassar), wawancara , Makassar, 6 November 2018.
SDM  yang  memadai  mulai  dari  top  management  hingga  level  terendah menyebabkan  BNI  Syariah  masih  secara  umum  merekrut  SDM  yang berpengalan  dari  bank  konvesional  sehingga  pelaksanaan  operasional  dan kebijakan masih terbawa system konvensional. Selain SDM keterbatasan modal juga  merupakan  factor  kelemahan  untuk  melakukan  ekspansi  bisnis  yang strategis dan secara besar-besaran untuk peningkatan kinerja perusahaan.
Opportunities  (kesempatan)  Adanya  regulasi  BI  melalui  PBI  No. 15/13/PBI/2013 tentang Bank Umum Syariah dimana memberikan keleluasaan penerapan  SCO  BNI  Syariah  yang  telah  melepaskan  diri  dari  BNI  sebagai induknya (spin  off) sehingga  dengan  sendirinya  BNI  sebagai  induk  tidak  lagi memiliki  UUS,  kesempatan  ini  merupakan  situasi  yang  tepat  dan  sejalan dengan  regulasi  yang  ada.  Pengembangan  SCO  yang  tepat,  efektif  dan terencana  akan  memberikan  kesempatan  kepada  BNI  Syariah  khususnya  BNI Syariah  Makassar  untuk  mengembangkan  kinerja  dan  pangsa  pasar.  Threats (Ancaman)
Kondisi internal yang menjadi ancaman hususnya terhadap perkembangan SCO  adalah  kebijakan  BNI  sebagai  induk  yang  memisahkan  pencapaian kinerja  SCO  dengan  pencapaian  kinerja  outlet  pelaksana  SCO,  hal  ini menyebabkan SCO tidak melakukan pemasaran produk SCO BNI Syariah secara maksimal. Selain factor internal yang tidak kalah pentingnya adalah ancaman  eksternal  adalah  resiko  perkembangan  teknologi  dan  disrupsi Financial  Technologi  (fintech) yang  bukan  hanya  mengancam  perbankan syariah namun perbankan secara umum.

## PENUTUP
Penerapan office  channelling pada  BNI  Syariah,  khususnya  di  Kota Makassar telah  sesuai  dengan ketentuan yang telah ditetapkan oleh BI yang diatur  dalam  Peraturan  BI  No.  15/13/PBI/2013  tentang  bank  umum  syariah. Pelayanan sharia  channeling  office BNI  Syariah  masih  sebatas  pada penghimpunan  dana  pihak  ketiga  (DPK)  tabungan,  sedangkan  untuk pembiayaan  belum  bisa  dilakukan  di  kantor sharia  channeling  office namun masih dilakukan di kantor cabang BNI Syariah Makassar.
Faktor pendukung dalam penerapan sharia channeling office adalah BNI Syariah  sebagai  anak  perusahaan  bank  BNI  yang  merupakan  bank  BUMN pertama milik pemerintah yang telah memiliki jaringan yang sangat luas baik dalam  negeri  maupun  luar  negeri  dan  telah  didukung  dengan  sarana  dan teknologi informasi yang memadai, tingginya minat masyarakat berpindah ke bank syariah dengan latar belakang masyarakat Sulawesi Selatan yang agamais khususnya  Kota  Makassar.  Sedangkan  faktor  penghambat  adalah  minimnya sosialisasi  dan  edukasi  ke  masya-rakat,  terbatasnya  SDM  yang  mengetahui tentang  produk  dan  layanan perbankan  syariah  serta  tidak  diakuinya pencapaian  kinerja  bisnis  outlet sharia  channeling  office sebagai  bagian pencapaian  kinerja  bisnis  secara  keseluruhan.  Dampak  penerapan sharia channeling  office BNI  Syariah  adalah  meningkatnya  dana  pihak  ketiga  bank, bertambahnya  market share bank,  meluasnya  akses  layanan  Bank  ke masyarakat dan bisa bersaing dengan bank konvensional.

## DAFTAR PUSTAKA
Afzal-ur-Rahman  (1990), Economic  Doctrines  of  Islam ,  vol.  1-3,  3rd  edition,
Islamic Publication Ltd., Lahore, Pakistan.
Agustianto, Kontroversi  Praktik  Office  Channelling  Perbankan  Syariah ,  Artikel Vibiznews – Syariah, (www.geogle.co.id), Akses 8 Agustus 2008.
-------------, Optimalisasi Office Chanelling Bank Syariah , (www.goegle.co.id) Akses 5 Januari 2008.
Ahmed,  Ziauddin  et.al .  Money  and  Banking  in  Islam,  International  centre  for Research in Islamic Econmics , King Abdul Aziz University, Jeddah and Institute of Policy Studies, Islamabad, 1996.
Alamsyah,  Halim  “ Perkembangan  dan  Prospek  Perbankan  Syariah  Indonesia: Tantangan Dalam Menyongsong MEA 2015 ”  www.bi.go.id
Alhozaimy,  Yousef. The  Islamisation  of  Saudi  Arabian  Monetary  Agency  (SAMA) and the Financial System in the Kingdom of Saudi Arabia, Experience from Selected Muslim Countries , Bangor Business School, Bangor University, 14 September 2009.
Al-Omar,  Fuad  and  Abdel-Haq,  Mohammed  (1996), Islamic  Banking:  Theory, Practice  and  Challenges ,  Oxford  University  Press,  Karachi  and  Zed Books Ltd., New Jersey, USA.
Anshori,  Abdul  Ghoful,  Guru  Besar  Fakultas  Hukum  UGM,  Disampaikan dalam  seminar  Interdisciplinary  Sharing  dengan  tema: Lembaga Keuangan  Syariah:  Konsep  Kelembagaan  dalam  Pemberdayaan Perekonomian  Masyarakat .  Pascasarjana  Universitas  Muhammadiyah Surakarta yang dilaksanakan pada 30 Mei 2013.
Arifin,  Zainul. Dasar-Dasar  Manajemen  Bank  Sentral .  Jakarta:  Pustaka  Alfabet,
2006
Ascarya, Alur  Transmisi  Dan  Efektifitas  Kebijakan  Moneter  Ganda  di  Indonesia . Buletin Ekonomi Moneter Dan Perbankan, Vol. XIV,  Nomor 3, Januari 2012.
Astria,  Maya  N. Pelaksanaan  Kebijakan  Layanan  Syariah  (Office  Channeling)  pada BTN Unit Usaha Syariah (UUS). Skripsi, Jakarta: Universitas Indonesia, 2009.
Bank Indonesia, Cetak Biru Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia , 2007.
Bank Indonesia. Statistik Perbankan Syariah Indonesia , edisi Oktober 2006.
Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia , Vol: 13 No. 1, Desember 2014.
Bank BNI Syariah, Buku Panduan Sharia Channeling Office (SCO) , Agustus 2018.
Bank  BNI  Syariah, Laporan  Kinerja  Sharia  Channeling  Office  (SCO) ,  November 2018.
Bungin,  Burhan. Metodologi  Penelitian  Sosial  dan  Ekonomi:  Format-format Kuantitatif  dan  Kualitatif  untuk  Studi  Sosiologi,  Kebijakan,  Publik, Komunikasi, Manajemen dan Pemasaran , Jakarta : Kencan Pernada Media Group, 2013.
C. S. T Kamsil, dkk, Pokok-pokok Pengetahuan Hukum Dagang Indonesia , Jakarta: Sinar Grafika, 2002, cet. Ke-1, hal. 311-313.
Chapra, M. Umer. Towards a Just Monetary System , Islamic Economics Series – 8, The Islamic Foundation, United Kingdom, 1985.
------------------. The Future of Economics: An Islamic Perspective , Islamic Economics Series-21, The Islamic Foundation, United Kingdom, 2000.
Departemen Agama RI, Al-quran dan Terjemahan , Bandung: Jumanatul Ali, 2004.
Djazuli,  A  dan  Yanuari,  Yadi. Lembaga-lembaga  Perekonomian  Umat  (Sebuah Pengenal-an) , (Jakarta: Rajawali Press, 2001.
Firdaus  NH,  Muhammad,  dkk. Konsep  dan  Implentasi  Bank  Syariah ,  Jakarta:
Renaisan, 2005.
Hasan, Analisis  Industri  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia. Jurnal  Dinamika Ekonomi Pembangunan, Vol. 1, Nomor 1, Juli 2011.
Hendro, Tri dan Tjandra Rahardja, Conny. Bank dan Institusi Keuangan Non Bank di Indonesia , Yogyakarta : UPP STIM YKPN, 2014.
Ismail, Perbankan Syariah , Jakarta: Kencana, 2011.
M.  Nadratuzzaman  Hosen, Menjawab  Keraguan  Umat  Islam  Terhadap  Bank Syariah , Jakarta: PKES, 2007.
Marzuki, Peter Mahmud. Penulisan Hukum. Cet. V; Jakarta: Kencana, 2009
Moenir, H.A.S, Manajemen Pelayanan Umum di Indonesia , Jakarta: Bumi Aksara,
2009.
Moleong,  Lexy  J. Metodologi  Penelitian  Kualitatif, Bandung:  PT.  Remaja Rosdakarya, 2009.
Mooduto. Pengaruh Penerapan Syari'ah terhadap Kinerja dan Ketahanan Bank Islam di Indonesia , Surabaya, Pascasarjana UNAIR, Disertasi, 2006.
Nawawi, Hadari. Metode Penelitian Sosial . Yogyakarta: UGM-Press, 1987.
Nurohman,  Dede. Undang-Undang  Perbankan  Syariah:  Makna,  Implikasi  dan Tantangan .  Jurnal  Ekonomi  Islam  La  Riba,  Vol.  II,  No.  2,  Desember 2008.
Rahmawati,  Teti. Analisis  Perbandingan  Penghimpunan  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK) pada  Perbankan  Syariah  Sebelum  dan  Sesudah  Penerapan  Kebijakan  Office Channeling. JRKA. Vol. 1 Issue 2, Agustus 2015: 71 – 75.
Rivai,  Veithzal  dan  Arviyan  Arifin, Islamic  Banking:  Sebuah  Teori,  Konsep,  dan Aplikasi , Jakarta: Bumi Aksara, 2010.
Rohaya, Hairiennisa. Perkembangan Skala Usaha Perbankan Syariah di Indnesia Pra dan  Pasca  Kebijakan  Office  Channeling. LaRiba  Jurnal  Ekonomi  Islam, vol.2 no. 2, Yogyakarta: Universitas Islam Indonesia, 2008
Rusydiana,  Aam  Slamet. Mencandera  Industri  Perbankan  Syariah  Indonesia: Tinjauan  Kritis  Pasca  UU  21  Tahun  2008” ,  Jurnal  Ekonomi  Islam  La Riba, Vol. II, No. 2, Desember 2008.
Saeed, Abdullah. Islamic Banking and Interest: A study of the Prohibition of Riba and its Contemporary Interpretation , EJ Brill, Leiden, 1999.
Siregar Mulya, Agenda Pengembangan Perbankan Syariah Untuk Mendukung Sistem Ekonomi  yang  Sehat  di  Indonesia:  Evaluasi,  Prospek  dan  Arah  Kebijakan , Iqtisad: Jurnal Ekonomi Islam, Vol. 3, No. 1, Maret 2002.
Siregar,  Mulya  E.  &  Ilyas,  Nasirwan. The  Experience  of  Indonesia  in  Developing Islamic Banking , paper presented at Fifth Harvard University Forum on Islamic Finance, April 6-7, 2002.
Soemitra, Andri. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah , Jakarta: Kencana, 2010.
Sri  Imaniyati,  Neni. Perkembangan  Regulasi  Perbankan  Syariah  di  Indonesia:
Peluang  dan  Tantangan. Jurnal  Ilmu  Hukum:  Syiar  Madani – Vol.  XI No. 1 Maret 2009 Halaman 21 – 38 ISSN : 1410 – 9832.
Sugiyono, Memahami Penelitian Kualitatif . Cet.IV; Bandung; Alfabeta, 2012.
Suyanto, Muhammad. Pengaruh Pelaksanaan Prinsip Syari’ah terhadap Kinerja dan Kesejahteraan  Karyawan  serta  Masyarakat  yang  Berhubungan  dengan Kegiatan  Bank  Syar i’ah  Indonesia, Surabaya,  Pascasarjana.  Unair. Disertasi, 2007.
Sukmadinata,  Nana  Syaodin. Metode  Penelitian  Pendidikan. Bandung:  Remaja Rosdakarya, 2006.
Umam,  Khotibul. Trend  Pembentukan  Bank  Umum  Syariah  Pasca  UU  Nomor:  21 Tahun  2008  (Konsep,  Regulasi  dan  Implementasi) ,  Yogyakarta:  BPFE- Yogyakarta, 2009.
Waluyo,  Bambang, Prinsip  Ekonomi  dalam  Perbankan  Syariah ,  Jurnal  Ekonomi dan Bisnis, Vol.6, No.2, Juli 2007.
Wibisono, Yusuf. Politik Ekonomi UU Perbankan Syariah Peluang dan Tantang-an Regulasi  Industri  Perbankan  Syariah. Jurnal  Ilmu  Administrasi  dan Organisasi, Vol. XVI, Nomor 2, Mei – Agustus 2009.
Wibowo,  Muh.  Ghafur, Potret  Perbankan  Syariah  Terkini:  Kajian  Kritis Perkembangan Perbankan Syariah Terkini , Yogyakarta: Biruni Press, 2007.
William J. Stanton. Fundamentals of Marketing. Sydney : McGraw-Hill, 1995.
Wirdyangsih, et al., Bank dan Asuransi Islam di Indonesia , Jakarta: Kencana, 2005.
Yusuf,  A.  Muri. Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  &  Penelitian  Gabung-an. Cet. IV; Jakarta: Kencana, 2017.