## Determinan Perilaku Pengelolaan Keuangan pada Pelaku Industri Kecil Menengah
Kisti Paramita, Wahyudi, Ardhiani Fadila Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Jakarta,
Jl. RS. Fatmawati Raya, Pd. Labu, Kec. Cilandak, Kota Depok, Jawa Barat 12450

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan, tingkat pendidikan  dan  pendapatan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada pelaku  industri  kecil  menengah  (IKM)  tempe  di  Kelurahan  Semanan Kecamatan  Kalideres,  Jakarta  Barat.  Penelitian  ini  merupakan  penelitian kuantitatif.  Populasi  dalam  penelitian  ini  menggunakan  pelaku  IKM  tempe yang  berada  di  Kelurahan  Semanan,  Kecamatan  Kalideres.  Metode  yang digunakan  yaitu probability  sampling khususnya simple  random  sampling dengan  ukuran  sampel  sebanyak  92  responden.  Pengumpulan  data  dilakukan dengan  menyebar  kuesioner.  Teknik  analisis  yang  digunakan  adalah  metode analisis PLS ( Partial Least Square ). Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Literasi  Keuangan,  Tingkat  Pendidikan  dan  Pendapatan  memiliki  pengaruh signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan.

## Abstract
The  aim  of  this  paper  is  to  find  out  the  effect  of  financial  literacy,  level  of education,  and  income  on  financial  management  of  small  and  medium  sized business  (sme)  tempe  producers  in  Semanan  Village,  Kalideres  Sub-district, West Jakarta. This research is a quantitative research. This population in this study  are  small    and  medium  sized  business  that  produce  tempe  in  semanan village,  kalideres  district.  The  method  used  is  probability  sampling particularly  simple  random  sampling  with  size  samples  of  92  respondents. Data  collection  was  done  by  spread  the  questionnaire.  Analysis  techniques which  used  is  Partial  Least  Square  (PLS)  analysis  method.  The  research result  show  that  financial  literacy,  level  of  education,  and  income  has  a significant impact on financial management behavior.
Kata Kunci: literasi keuangan, tingkat pendidikan, pendapatan dan perilaku pengelolaan keuangan
Keywords: Financial Literacy, Level of Education, income, Financial Management Behavior
Corresponding author: kisti.karisma@gmail.com

## PENDAHULUAN
Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  ialah  usaha  yang  memiliki  peran  besar  dalam menggerakkan roda perekonomian di Indonesia. Banyak perusahaan besar tidak berjalan dengan baik seperti  sebelumnya  tetapi  UMKM  masih  tetap  berdiri  saat  kondisi  keuangan  negara  sedang  tidak stabil.  Data  dari  Kementerian  koperasi  dan  UKM  (2018),  UMKM  berkontribusi  untuk  produk domestik  bruto  (PDB)  cukup  tinggi  yaitu  61,07%. Penyerapan  tenaga  kerja  nasional  dalam  sektor ini  dapat  menyerap  hingga  97%.  Pada  saat  ini  UMKM  telah  mencapai  64,2  juta.  Karena  hal  itu pemerintah harus mendukung dan lebih memperhatikan UMKM terutama soal akses pendanaan.
Praditya  (2019)  dalam  liputan6.com  mengabarkan  bahwa  secara  makro  perekonomian  di Provinsi  DKI  Jakarta  sangat  baik  dengan  persentase  pertumbuhan  mencapai  6,23%  dan  diperkirakan akan  tumbuh  6,4%.  Hal  tersebut  dikarenakan  88%  pelaku  usaha  di  DKI  Jakarta adalah  UMKM  atau IKM.  Pada  tahun  2020  Pemerintah  Provinsi  DKI  Jakarta  menggunakan  berbagai  rencana pembangunan  yang  berkelanjutan  berupaya  meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat  terkait kewirausahaan  dengan  membuat  program  Pengembangan  Kewirausahaan  Terpadu  (PKT)  yang sebelumnya  dikenal  dengan program OKE OCE. Program tersebut dilakukan untuk  mengembangkan potensi keterampilan dan kemandirian usaha para pelaku UMKM di DKI Jakarta.
Eksistensi dan kinerja UMKM yang semakin berkembang bukan tanpa masalah. Masalah yang berhubungan dengan perilaku pengelolaan keuangan pada IKM yang menjadi fokus diantaranya yaitu literasi  keuangan.  Kurangnya  pengetahuan  pelaku  UMKM  dalam  menyiapkan  anggaran,  investasi serta memanfaatkan layanan kredit perbankan sehingga membuat mereka kesulitan dalam memperoleh tambahan modal untuk menjalankan kegiatan usaha. Literasi keuangan memiliki manfaat untuk pelaku usaha  pada  pengambilan  keputusan  keuangan  konsumen  serta  dalam  menghadapi  persaingan  pasar. Wardhani  (2019),  literasi keuangan memiliki  pengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku keuangan, berbeda dengan Lianto & Elizabeth (2017), Financial Knowledge tidak memiliki pengaruh secara signifikan terhadap financial Behavior .
Selanjutnya,  perilaku  pengelolaan  keuangan  juga  dapat  dipengaruhi  oleh  tingkat  pendidikan. Secara  umum,  tingkat  pendidikan  yang  sangat  rendah  dapat  mempengaruhi  pengetahuan  keuangan serta  perilaku  pengelolaan  keuangan  yang  juga  ikut  rendah.  Susanti  et  al.,  (2017)  bahwa  tingkat pendidikan  memiliki  pengaruh  yang  positif  terhadap  perilaku  keuangan.  Jika  seseorang  memiliki pendidikan  yang  tinggi  maka  akan  semakin  banyak  pembelajaran  yang  diperoleh.  Sehingga  perilaku keuangan juga semakin baik. Namun berbeda dengan Rustiaria (2017) menyatakan tingkat pendidikan memberikan  pengaruh  negatif  dan  tidak  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan . Berdasarkan  pada  hasil  memperlihatkan  responden  yang  memiliki  pendidikan  tinggi  namun  belum mempunyai sikap pengelolaan keuangan keluarga yang sudah baik. Begitupun sebaliknya, tidak semua responden  yang  pendidikannya  rendah  mempunyai  perilaku  pengelolaan  keuangan  keluarga  yang buruk.
Terdapat . variabel lain yang mempengaruhi . perilaku keuangan yaitu pendapatan. Jika pendapatan yang  diperoleh pelaku  UMKM rendah, akan  menghambat kegiatan usaha dan juga kehidupan sehari- hari.  Pada  masyarakat  bahkan  hampir  semua  cenderung  memiliki  keinginan  belanja  yang  implusif yaitu  saat  orang  melihat  suatu  produk  tiba-tiba  langsung  ingin  membelinya  yang  sebenarnya  produk tersebut  tidak  dibutuhkan.  Ketika  membeli  suatu  produk  seharusnya  dipikirkan  kegunaanya  bukan hanya menggunakan emosional sesaat saja. Sehingga banyak sekali yang memiliki pendapatan cukup namun  mengalami  masalah  keuangan  akibat  perilaku  keuangannya  tidak  bertanggung  jawab.  Yusnia & Jubaedah (2017) menyatakan pendapatan memberikan pengaruh positif signifikan terhadap perilaku keuangan. Hal tersebut menunjukkan bahwa pendapatan yang sesuai dengan pekerjaan pelaku UMKM akan  membuat  mereka  memiliki  kesempatan  dalam  perencanaan  keuangan  pada  masa  depan  yang lebih  baik  dalam  berperilaku  keuangan.  Berbeda  dengan  Alexander  &  Pamungkas  (2019)  bahwa income tidak  memiliki  pengaruh  secara  signifikan  terhadap financial  behavior .  Pendapatan  tidak mempunyai  kaitan  terhadap  perilaku  keuangan,  artinya  pendapatan  individu  baik  tinggi  atau  rendah tidak mempengaruhi perilaku individu.
Tempe  merupakan  sumber  protein  nabati  dari  produk  olahan  kedelai  yang  banyak  dikonsumsi penduduk  Indonesia.  Kebutuhan  kedelai  dari  tahun  ke  tahun  terus  bertambah,  namun  Indonesia
menghadapi  permasalahan  seperti  belum  terpenuhinya  ketersediaan  kedelai  dalam  negeri,  sehingga perlu dilakukannya impor agar kekurangan kebutuhan kedelai dapat terpenuhi. Oleh karena itu, pelaku usaha tempe harus menghadapi fluktuasi dan terdampak resiko seperti untuk menutup modal produksi, produsen tempe harus mengurangi input produksi dan laba yang dihasilkan pelaku IKM tempe belum maksimal  sehingga  memerlukan  pengelolaan  keuangan  yang  baik.  (CNBC  Indonesia,  January  03, 2021)
Dari hasil pra riset yang dilakukan oleh peneliti, permasalahan yang terjadi pada produsen tempe di  Kelurahan  Semanan  adalah  kurangnya  pengetahuan  keuangan  pelaku  IKM  tempe  sehingga  lebih memilih  menyimpan  uang  di  rumahnya  sendiri  dibandingkan  ke  bank.  Selain  itu,  tidak  melakukan pencatatan  transaksi  usahanya  karena  mereka  merasa  usahanya  terlalu  kecil  untuk  dilakukan pencatatan.  Sehingga  layanan  kredit  yang  ditawarkan  oleh  lembaga  keuangan  tidak  dimanfaatkan dengan baik. Dalam  hal investasi, banyak  yang  mengetahui  manfaat dari investasi untuk  kedepannya tetapi mereka kurang tertarik. Sehingga pendapatan yang diperoleh tidak maksimal.
Adapun tujuan penelitian ini sebagai upaya untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan, tingkat pendidikan  dan  pendapatan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada  produsen  tempe  di Kelurahan Semanan, Kecamatan Kalideres, Jakarta Barat.

## TINJAUAN PUSTAKA Perilaku Pengelolaan Keuangan
Perilaku  keuangan  ( financial  behavior )  merupakan  teori  keuangan  yang  mengesampingkan peran  individu  (manusia)  di  dunia  nyata  dalam  membuat  sebuah  keputusan  dan  membuat  suatu perbedaan.  Humaira  &  Sagoro  (2018)    menyatakan  bahwa  perilaku  pengelolaan  keuangan  ialah perilaku individu saat mengatur keuangan mereka berdasarkan sudut pandang psikologi dan kebiasaan individu.  Menurut  Arianti  (2020),  bahwa  perilaku  manajemen  keuangan  ialah  metode  pengambilan pertimbangan  dalam  keuangan, penyelarasan  konsep  individu  dan arah perusahaan. Pada variabel ini menggunakan indikator dari teori-teori diatas sebagai berikut : a. Konsumsi i b. Manajemen i Kas c. Tabungan n d. Manajemen i Utang

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Ada  beberapa  variabel  mempengaruhi  perilaku  pengelolaan  keuangan  salah  satunya  yaitu literasi keuangan. Literasi keuangan merupakan keahlian seseorang dalam memahami bagaimana uang bekerja,  cara  seseorang  mendapatkannya  serta  mengelola  dan  menginvestasikannya  agar  hasil  yang diperoleh  bisa  digunakan  dalam  jangka  waktu  yang  panjang.  Menurut  Ismanto  et  al.  (2019)  bahwa literasi  keuangan  diartikan sebagai  kemampuan serta kompetensi individu  dalam  mengatur  keuangan pribadi  atau  usaha.  Literasi  keuangan  berfokus  pada  pengetahuan,  kemampuan  dan  sikap  keuangan terhadap  finansial  individu  untuk  dikelola  dengan  baik  dan  mandiri.  Roestanto  (2017)  menyatakan bahwa Literasi Keuangan merupakan susunan suatu proses untuk melengkapi keterampilan, keyakinan dan pengetahuan konsumen maupun masyarakat agar dapat mengelola keuangan pribadi dengan lebih baik.  Chen  &  Volpe  dalam  Ulfatun  et  al.  (2016)  menyatakan  terdapat  beberapa  dimensi financial literacy yang meliputi tabungan dan pinjaman, asuransi, investasi serta pengetahuan umum keuangan. Literasi  keuangan  merupakan  kemampuan  serta  kompetensi  individu  dalam  mengatur  keuangan pribadi atau usaha.
Menurut  Susanti  et  al.  (2017)  menyatakn  literasi  keuangan  memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  perilaku  keuangan  UMKM.  Literasi  pada  hal  ini  bukan  hanya  dalam  aspek pengetahuan  dan  keterampilan  untuk  mengatasi  masalah  keuangan  tetapi  dilihat  dari aspek  psikologi seseorang  mengenai  masalah  keuangan  yang  terjadi.  Humaira  &  Sagoro  (2018)  menyatakan  bahwa literasi keuangan berpengaruh positif terhadap perilaku keuangan. Penelitian ini  membuktikan bahwa semakin  tinggi  literasi  keuangan  pelaku  UMKM  maka  perilaku  keuangan  akan  semakin  baik  dan sesuai.
Berdasarkan dari teori dan penelitian sebelumnya mengenai pengaruh literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Maka dapat disusun hipotesis sebagai berikut : H 1 : Literasi i Keuangan berpengaruh i terhadap Perilaku i Pengelolaan Keuangan

## Pengaruh Tingkat Pendidikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Seseorang saat dewasa memiliki perilaku sesuai dengan pendidikan yang diajarkan orang tuanya bahkan  sejak  di  dalam  kandungan  hingga  dilahirkan.  Pendidikan  diarahkan  sebagai  upaya  untuk membimbing  manusia  agar  dapat  menanamkan  perilaku  yang  baik.  Menurut  Neolaka  (2019) mengemukakan pendidikan adalah usaha  menuntun/mendidik anak sejak bayi  yang baru lahir hingga menuju  kedewasaan  secara  jasmani  dan  rohani  dalam  interaksi  harmonis  dengan  lingkungan  sekitar. Menurut Yusuf (2015), Pendidikan adalah upaya sadar dalam membentuk dan memajukan harkat dan martabat  individu  secara  menyeluruh  dengan  menarik,  menyenangkn  serta  menggembirakan. Indikator-indikator  yang  digunakan  adalah  sebagai  berikut  latar  belakang  pendidikan,  kemampuan menganalisis sesuai pendidikan, pemahaman pekerjaan.
Pendidikan  diarahkan  sebagai  upaya  untuk  membimbing  manusia  agar  dapat  menanamkan perilaku  yang  baik.  Menurut  Susanti  et  al.  (2017)    menemukan  bahwa  tingkat  pendidikan  memiliki pengaruh  positif  dan . signifikan  terhadap  perilaku  keuangan  UMKM.  Pada  penelitian  ini membuktikan . Tingkat  pendidikan  sangat  penting  untuk  membentuk  perilaku  yang  melek  finansial. Wardhani  (2019)  menemukan  bahwa  tingkat  pendidikan  memiliki  pengaruh  terhadap  perilaku keuangan.  Semakin  seseorang  memiliki  tingkat  pendidikan  tinggi,  maka  semakin  bijak  pula  dalam pengelolaan keuangannya.
Berdasarkan  dari  teori  dan  penelitian  sebelumnya  mengenai  pengaruh  tingkat  pendidikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Maka dapat disusun hipotesis sebagai berikut : H 2 : Tingkat pendidikan berpengaruh terhadap perilaku i pengelolaan i keuangan

## Pengaruh Pendapatan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Pendapatan  pribadi  merupakan  imbalan  yang  diperoleh  oleh  seseorang  baik  berupa  uang maupun  barang,  yang  dibayarkan  oleh  perusahaan/kantor/majikan.  Menurut  Hery  (2017)  bahwa pendapatan merupakan semua perubahan aktiva bersih perusahaan yang  muncul berdasarkan aktivitas produksi  (penjualan barang dan pemberian  jasa) dan  laba yang berasal dari penjualan aktiva  maupun hasil  investasi  lainnya.  Menurut  Alexander  &  Pamungkas  (2019)  bahwa  pendapatan  adalah peningkatan  atau  pertambahan  berdasarkan  semua  transaksi  distribusi  yang  diterima  individu,  suatu keluarga  atau  rumah  tangga  selama  periode  tertentu.  Indikator  yang  digunakan  untuk  mengukur variabel pendapatan dari teori-teori di atas adalah sumber pendapatan dan alokasi pendapatan.
Menurut Yusnia & Jubaedah  (2017) menyatakan bahwa pendapatan memiliki pengaruh secara signifikan  dan  positif  terhadap  perilaku  keuangan,  hal  tersebut  dikarenakan  di  wilayah  Cinere penghasilan UMKM berbanding lurus antara pekerjan dengan omset perbulan, sehinga pelaku UMKM mempunyai kesempatan dalam konsep pengelolaan keuangan i jangka panjang i (masa a depan) dan lebih bertanggung  jawab b dalam  mengelola a keuangan  jangka  pendek  (sehari-hari).  Nusron  et  al.  (2018) pendapatan  berpengaruh  secara  signifkan  terhadap  perilaku  keuangan.  Pendapatan  dapat menggambarkan  kemandirian  finansial  seseorang,  dan  kemandirian  finansial  mempengaruhi manajemen keuangannya.
Berdasarkan  dari  teori  dan  penelitian  sebelumnya  mengenai  pengaruh  Pendapatan  terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Maka dapat disusun hipotesis sebagai berikut : H 3 : Pendapatan berpengaruh terhadap perilaku i pengelolaan i keuangan

## Hipotesis
Berdasarkan berbagai  uraian  dalam  bentuk  teori  dan  penelitian  terdahulu tentang pengaruh Iiterasi  keuangan,  tingkat  pendidikan  dan  pendapatan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan, terbentuklah dasar pemikiran sementara berupa hipotesis yaitu sebagai berikut  :
H1  :  Literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  sehingga  semakin
tinggi literasi Keuangan, maka semakin baik perilaku pengelolaan keuangan
H2  :  Tingkat  pendidikan  berpengaruh  terhadap perilaku  pengelolaan keuangan  sehingga  semakin tinggi tingkat pendidikan seseorang maka semakin baik perilaku pengelolaan keuangan
H3  :  Pendapatan  berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  sehingga  semakin  tinggi pendapatan, maka semakin baik perilaku pengelolaan keuangan

## Kerangka Pemikiran

## METODOLOGI PENELITIAN

## Populasi
Penelitian  ini  menggunakan  populasi  pada  pelaku  Industri  Kecil  dan  Menengah  tempe  di  Kel. Semanan, Kec. Kalideres, Jakarta Barat sebanyak 1160 orang.

## Sampel
Umar  (2019)  mengemukakan  bahwa  untuk  menetapkan  minimal  sampel  yang  diperlukan untuk memprediksi rata-rata populasi apabila jumlah populasi diketahui, dapat menggunakan metode slovin yang ditemukan pada 1960 seperti:
n =
Keterangan: n = Jumlah sampel N = Jumlah populasi e = persentase keringanan ketelitian pengambilan sampel yang masih bisa ditolerir (1%, 5%, 10%) Jadi , rentang sampel yang diperoleh dengan metode slovin adalah  antara 1%, 5% dan 10% dari populasi  penelitian.  Penelitian  ini  memiliki  populasi  yang  berjumlah  1160  orang  sehingga  persentase kelonggaran  yang  digunakan  adalah  10%.  Jika  dilakukan  perhitungan  dengan  menggunakan  metode slovin, maka jumlah minimum yang diperoleh ialah :
n =
= = 92 responden
Berdasarkan  hasil  perhitungan  slovin,  populasi  yang  dijadikan  sampel  berjumlah  92  orang dengan  menggunakan  teknik simple  random  sampling. Menurut Sugiyono  (2017) bahwa simple random  sampling ialah  sampel  yang  diambil  acak  dengan  tidak  melihat  tingkatan  yang  ada  dalam populasi.

## Teknik Pengumpulan Data
Data  kuantitatif  merupakan  jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  dengan  sumber data primer, dan teknik pengambilan  data dengan  membagikan 92  kuesioner kepada produsen tempe di  Kelurahan  Semanan,  Kecamatan  Kalideres.  Penelitian  ini  dilakukan  sejak  9  Mei  2020  sampai dengan 2 Juni 2020 dengan skala likert.
Tabel l 1. Skala a Likert

## Sumber:Sugiyono (2017)
Dalam pembuatan dasar kuesioner menggunakan kisi-kisi instrument sebagai berikut:
Tabel l 2.Kisi-Kisi i Instrumen
Sumber:
data yang diolah

## Definisi Operasional
A. Perilaku u Pengelolaan Keuangan (Y)
Menurut  Arianti  (2020)  bahwa  perilaku  seseorang  untuk  mengatur  keuangan  sehari-hari serta  mengelola  dan  memanfaatkan  sumber  daya  keuangannya  menjadi  langkah  dalam pengambilan keputusan untuk mencapai tujuan usaha.
B. Literasi i Keuangan (X 1 )
Menurut  Ismanto  et  al.  (2019)  bahwa  literasi  keuangan  didefinisikan  sebagai pengetahuan,  kemampuan  serta  keterampilan  seorang  pelaku  usaha  dalam  mengelola keuangannya  secara  efektif  sehingga  dapat  memiliki  perencanaan  keuangan  jangka  pendek maupun panjang untuk eksistensi usaha serta pemenuhan kebutuhan sehari-hari.
C. Tingkat t Pendidikan (X 2 )
Menurut Imtihan & Nazaruddin (2017) bahwa pendidikan n diartikan sebagai usaha a sadar dan n terencana  manusia dalam  meningkatkan serta  mengembangkan potensi tidak  hanya ilmu pengetahuan  tetapi  juga  bakat  yang  dimiliki  agar  dapat  digunakan  sebagai  pegangan  seumur hidup.
D. Pendapatan (X 3 )
Menurut  Alexander  &  Pamungkas  (2019)  bahwa  pendapatan  diartikan  sebagai  bayaran atau  imbalan  yang  diperoleh  pelaku  usaha  ataupun  tenaga  kerja  dapat  berupa  uang,  ataupun kepuasan  psikologis  yang  berasal  menurut  upah  perusahaan,  hasil  penjualan,  investasi i ataupun sumber r lainnya.

## Teknik Analisa Data
Teknik  analisis  deskriptif  dengan  interpretasi  indeks  merupakan n metode  analisa a data yang g digunakan dalam i penelitian ini.

## Analisis Deskriptif
Teknik k analisa  data a yang  digunakan n dalam  penelitian n ini  ialah h Analisa  deskrptif.  Menurut Sugiyono  (2017)  bahwa  analisis  statistik  deskriptif  dimanfaatkan  untuk  menelaah  data  dengan  cara memberikan  uraian  atau  deskripsi  atas  data  yang  dihimpun  dalam  penelitian.  Salah h satunya adalah h angka indeks s yang merupakan n alat ukur r untuk mendapatkan n gambaran mengenai derajat t persepsi responden n atas variabel yang g akan diteliti. Perspsi responden n tersebut digambarkan n menggunakan teknik k skoring 1-5.

## Tabel 3. Interpretasi Nilai Persentase Responden
Partial Least Square (PLS)
Hasil  penelitian  diolah  menggunakan n Partial l Least t Square (PLS).  Menurut  Ghozali  & Latan  (2015)  menjelaskan Partial l Leastt  Square (PLS)  merupakan n metode  analisis s yang powerfull l dan  sering  disebut soft  modeling karena  didasarkan  banyak a asumsi,  data a tidak harus s berdistribusi  normal multivariate (indikator r dengan  skala a kategori,  ordinal l sampai  rasio  dapat i digunakan n pada  model l yang  sama),  sampel l tidak  harus s besar,  dan n dapat  digunakan n untuk menjelaskan ada atau u tidaknya hubungan n antara variabel l laten (tak terukur langsung).

## Langkah-Langkah PLS

## Gambar 1. Langkah-langkahAnalisis PLS
Kerangka Model Penelitian

## Gambar 2. Kerangka Model Penelitian

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Deskripsi Data Responden
Deskripsi  data  diperoleh  melalui  kuesioner  yang  disebarkan  kepada  92  produsen  tempe  di Kelurahan  Semanan  Kecamatan  Kalideres  yang  sesuai i dengan  kriteria a dan  karakteristik k yang  telah ditetapkan oleh peneliti :
a. Karakteristik Responden Menurut Jenis Kelamin
Sumber: Data yang diolah
b. Karakteristik Responden Menurut Usia
Sumber: Data yang diolah
c. Karakteristik Responden Menurut Tingkat Pendidikan
d. Karakteristik Responden Menurut Lama Usaha didirikan
Sumber: Data yang diolah
e. Karakteristik Responden Menurut Jumlah Karyawan
Sumber: Data yang diolah
f. Karakteristik Responden Menurut Pendapatan
Sumber: Data yang diolah

## Analisis Data Deskriptif
Teknik  analisa  yang  digunakan  adalah  analisis  deskriptif.  Menurut  Sugiyono  (2017)  bahwa analisis  statistik  deskriptif  dimanfaatkan  guna  menelaah  data  dengan  memberikan  uraian  atau gambaran  data  yang  dikumpulkan  dalam  penelitian.  Indeks  jawaban  dari  responden  dapat  dihitung dengan rumus sebagai berikut:
Dimana:  F1 adalah h frekuensi responden n yang menjawab 1
F2 adalah h frekuensi responden n yang menjawab 2
F3 adalah h frekuensi responden n yang menjawab 3
F4 adalah h frekuensi responden n yang menjawab 4
F5 adalah h frekuensi responden n yang menjawab 5
Dengan  rumus  dibawah  ini,  perhitungan  batas  indeks  nilai  tertinggi  dan  terendah  dapat diperoleh, yaitu:
a. Batas s Indeks Nilai i Terendah =
b. Batas s Indeks Nilai i Tetinggi =
c. Nilai i Rentang =
Tabel 10. Interpretasi Nilai Persentase Responden
Sumber: data diolah
Berikut  merupakan  hasil  perhitungan  indeks  dari  tanggapan  responden  mengenai  kuesioner penelitian yang berisi butir-butir pertanyaan adalah sebagai berikut:
a. Analisis s jawaban responden n terhadap variabel l literasi keuangan n Variabel l literasi  keuangan n pada  penelitian n ini  dapat  diukur r dengan  4  indikator  yang terdapat  pada  kuesioner.  Pada  tabel  dibawah  ini  dapat  dilihat  hasil  dan  analisis  indeks s skor jawaban n terhadap literasi i keuangan berikut ini:
Tabel 11. Hasil Jawaban Responden Terhadap Variabel Literasi Keuangan
Indikator 1 2 3 4 5 Indeks F % F % F % F % F % % Pengetahuan Keuangan Dasar 4 4% 11 12% 21 23% 35 38% 21 23% 80 10 11% 24 26% 24 26% 30 33% 4 4% 59 6 7% 28 30% 23 25% 31 34% 4 4% 60 Rata-rata 66 Tabungan dan Pinjaman 8 9% 23 25% 15 16% 23 25% 23 25% 66 7 8% 32 35% 23 25% 15 16% 15 16% 59 5 5% 17 18% 18 20% 20 22% 32 35% 73 Rata-rata 66 Asuransi 2 2% 28 30% 21 23% 25 27% 16 17% 65 4 4% 19 21% 25 27% 16 17% 28 30% 69 7 8% 17 18% 18 20% 24 26% 26 28% 70 Rata-rata 68 Investasi 5 5% 22 24% 18 20% 19 21% 28 30% 69 4 4% 14 15% 18 20% 25 27% 31 34% 74 2 2% 15 16% 21 23% 30 33% 24 26% 73 Rata-Rata 72 Rata-rata Total 68
Sumber: Data diolah oleh peneliti
Pada  hasil  tabel  diatas,  diperoleh  nilai  rata-rata  variabel  literasi  keuangan  sebesar  68%. Artinya sebagian besar pemahaman responden pelaku IKM tempe mengenai literasi keuangan baik walaupun  belum  maksimal.  Nilai  indeks  tertinggi  terdapat  pada  indikator  investasi  sebesar  72%.
Hal tersebut  menunjukkan bahwa pelaku IKM tempe  memahami tujuan  dan pentingnya investasi dalam kegiatan usaha yang dijalankan.
b. Analisis jawaban responden terhadap tingkat pendidikan
Variabel  Tingkat  pendidikan  dalam  penelitian  ini  diukur  dengan  3  indikator  yang  ada didalam  kuesioner.  Hasil  analisis  indeks  skor  jawaban  pada  variabel  tingkat  pendidikan  dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 12. Jawaban Responden Terhadap Tingkat Pendidikan
Indikator 1 2 3 4 5 indeks F % F  % F  % F  % F % % Latar  Belakang Pendidikan 8 9% 19 34% 22 24% 24 26% 19 21% 66 9 10% 31 34% 25 27% 22 24% 5 5% 56 Rata-rata 61 Kemampuan Menganalisis sesuai Pendidikan 8 9% 30 33% 24 26% 21 23% 9 10% 59 5 5% 17 18% 23 25% 27 29% 20 22% 68 Rata-rata 64 Pemahaman Pekerjaan 1 1% 3 3% 24 26% 31 34% 33 36% 80 Rata-rata Total 68

## Sumber: Data diolah oleh peneliti
Pada  hasil  tabel  diatas,  hasil  penilaian  variabel  pada  indikator  tingkat  pendidikan.  Variabel tingkat  pendidikan  termasuk  kategori  tinggi  dengan  indeks  68%.  Pada  variabel  ini  terdapat  nilai indeks tertinggi dan terendah. Nilai indeks tertinggi terdapat pada indikator pemahaman pekerjaan sebesar  80%  yang  berarti  pemahaman  pelaku  IKM  tempe  terhadap  pekerjaan  mereka  sangat  baik dengan  latar  belakang  pendidikan  yang  berbeda  dan  pelaku  IKM  paham  prospek  usaha  yang dimiliki kedepannya. Nilai indeks terendah pada indikator latar belakang pendidikan yang sebagian besar adalah SD namun masih termasuk kategori tinggi.
c. Analisis jawaban responden terhadap pendapatan
Pada variabel Pendapatan diukur dengan 2 indikator yang ada didalam kuesioner. Pada tabel dibawah ini dapat dilihat hasil dan analisis indeks skor jawaban terhadap pendapatan berikut ini:

## Tabel 13. Hasil jawaban responden terhadap pendapatan
Indikator 1 2 3 4 5 Indeks F % F % F % F % F % % Sumber Pendapatan 18 20% 20 22% 6 7% 25 27% 23 25% 64 16 17% 32 35% 9 10% 18 20% 17 18% 57 Rata-rata 61 Alokasi Pendapatan 14 15% 18 20% 8 9% 28 30% 24 26% 66 18 20% 22 24% 5 5% 28 30% 19 21% 62 Rata-rata 64 Rata-rata Total 62
Sumber: Data diolah oleh peneliti
Pada  hasil  tabel  diatas,  untuk  variabel  pendapatan  terdapat  nilai  yang  tertinggi dan n terendah h pada  analisis s indeks  dari  2  indikator.  Rata-rata  dari  variabel  pendapatan  termasuk kedalam  kategori  tinggi  yaitu  62%.  Nilai  indeks  tertinggi i terdapat  pada a indikator  alokasi pendapatan yaitu 64% berarti dominan pelaku  IKM  mengalokasikan pendapatan untuk  kebutuhan sehari-hari. Tetapi pendapatan mereka juga dialokasikan untuk usaha yang memiliki peluang yang
baik.
d. Analisis jawaban responden terhadap perilaku pengelolaan keuangan
Pada  variabel  perilaku  pengelolaan  keuangan  diukur  dengan  4  indikator  yang  ada  didalam kuesioner.  Pada  tabel  dibawah  ini  dapat  dilihat  hasil  dan  analisis  indeks  skor  jawaban  terhadap perilaku pengelolaan keuangan berikut ini:
Tabel 14. Hasil jawaban responden terhadap perilaku pengelolaan keuangan
Indikator 1 2 3 4 5 Indeks (%) F  % F  % F  % F  % F  % Konsumsi 9 10% 22 24% 14 15% 16 17% 31 34% 68 11 12% 23 25% 8 9% 27 29% 23 25% 50 Rata-rata 59 Manajemen Kas 20 22% 37 40% 11 12% 15 16% 9 10% 50 15 16% 14 15% 11 12% 39 42% 13 14% 64 Rata-rata 57 Tabungan 17 18% 33 36% 4 4% 26 28% 12 13% 56 23 25% 29 32% 12 13% 18 20% 10 11% 53 Rata-rata 55 Manajemen Utang 17 18% 33 36% 9 10% 18 20% 15 16% 56 7 8% 19 21% 16 17% 29 32% 21 23% 69 Rata-rata 63 Rata-rata Total 58
Sumber: Data diolah oleh peneliti
Pada hasil tabel  diatas, diperoleh penilaian pertanyaan yang terdapat pada variabel  perilaku pengelolaan  keuangann. Nilai  indeks tertinggi  dan terendah ada pada indikator 1 sampai 4. Untuk nilai  indeks  tertinggi  pada  indikator  manajemen  utang  sebesar  63%  yang  menunjukkan  bahwa dalam membayar kewajiban para Pelaku IKM tempe selalu membayar tepat waktu. Dapat t dinyatakan bahwa a persepsi  responden  terhadap p item-item  pertanyaan n yang  terdapat  pada  masing-masing indikator tentang variabel l perilaku pengelolaan n keuangan n dinyatakan tinggi yaitu 58%.

## Analisis Data dan Uji Hipotesis
Model Pengukuran (Outer Model)
1. Analisa Reliability dan Validity Factor
Sumber : Output Smart PLS 3.3.2
Gambar 3. Nilai Loading Faktor Outer Model
Nilai korelasi indikator dikatakan valid jika diatas 0,70. Namun skala  loading 0,50 sampai 0,60 pada tahap pengembangan masih dapat diterima (Ghozali & Latan, 2015). Untuk perilaku pengelolaan
keuangan  memenuhi  syarat  karena  memenuhi  nilai  korelasi  diatas  0,5.  Namun  pada  variabel  lain terdapat  beberapa  pernyataan  instrument  yang  mempunyai  nilai  korelasi  di  bawah  0,5  yaitu  LK5 dengan  nilai  sebesar  0,413,  LK11  sebesar  0,449, TP5  sebesar  0,486  terakhir  yaitu  P3  sebesar  0,269, hasil  tesebut t dinyatakan n tidak  valid.  Kemudian  instrumen  penyataan  LK5,  LK11,  TP5  dan  P3 dihilangkan  dan tidak diikutsertakan, perlu  dilakukan reestimasi atau dihapus, maka hasilnya sebagai berikut:
Gambar 4. Reestimasi Nilai Loading Faktor Outer Model

## Uji Validitas Konvergen
Berikut  merupakan output  software  Smart PLS  3.3.2  masing-masing  indikator  mendapatkan nilai loading factor , sebagai berikut:
Tabel 15. Outer Factor Model Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) Literasi Keuangan (X1) Tingkat Pendidikan (X2) Pendapatan (X3) PPK1 0,535 PPK2 0,782 PPK3 0,714 PPK4 0,747 PPK5 0,798 PPK6 0,759 PPK7 0,717 PPK8 0,709 LK1 0,721 LK2 0,783 LK3 0,712 LK4 0,740 LK6 0,715 LK7 0,711 LK8 0,709 LK9 0,741 LK10 0,733 LK12 0,533 TP1 0,783 TP2 0,708
TP3 0,732 TP4 0,718 P1 0,798 P2 0,737 P4 0,832 Sumber : Outer Loading Factor Hasil Smart PLS 3.3.2 Pada  hasil  tabel  15. loading  factor menghasilkan  nilai  >0,50    bagi  semua  instrumen  pada indikator  setiap  variabelnya.  Instrumen  yang  memiliki  nilai  terkecil  ada  pada  LK12  yang memiliki i nilai loading g factor sebesar r 0,533. Selanjutnya, pada instrument pernyataan P4 dengan nilai loading factor terbesar yaitu 0,832. Kesimpulan  dari perolehan  yang didapatkan  indikator  yang telah direestimasi dinyatakan valid atau uji validitas konvergen telah sesuai dengan persyaratan.

## Uji Validitas Diskriminan
Tabel 16. Average Variance Extracted (AVE) Average Variance Extracted (AVE) Literasi Keuangan (X 1 ) 0,511 Pendapatan (X 3 ) 0,624 Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) 0,524 Tingkat Pendidikan (X 2 ) 0,568 Sumber: Output Smart PLS 3.3.2
Untuk  memenuhi  persyaratan  agar  dapat  dikatakan  valid  adalah  semua  konstruk  di  atas 0,50 (Ghozali  &  Latan,  2015).  Tabel l diatas  menunjukan n semua  konstruk k yang  terdapat  dalam  model penelitian memiliki nilai AVE diatas s 0,50. Nilai AVE terkecil terdapat pada variabel literasi keuangan yaitu 0,511 dan yang terbesar terdapat pada variabel pendapatan sebesar 0,624. Kesimpulannya adalah instrument  dari  indikator r tentang  variabel l literasi i keuangan,  tingkat p pendidikan,  pendapatan  dan perilaku pengelolaan keuangan I adalah  valid.

## Uji Reliabilitas
Tabel 17 . Composite Realiability Composite Realiability Cronbach’s Alpha
Literasi i Keuangan (X 1 ) 0,912 0,893 Pendapatan n (X 3 ) 0,832 0,707 Perilaku u Pengelolaan Keuangan n (Y) 0,897 0,871 Tingkat Pendidikan (X 2 ) 0,840 0,754 Sumber: Output Smart PLS 3.3.2
Syarat  untuk  menjadi reliable pada composite  realibility  dan  Cronbach’s  Alpha adalah  >  0,7 (Ghozali  &  Latan,  2015).  Artinya  dalam  penelitian  ini  semua  variabel l sangat  reliable  terhadap  tiap- tiap konstruknya  atau  jawaban i responden  atas  setiap i butir  pertanyaan adalah  konsisten i dan stabil l sehingga i semua konstruk memenuhi uji i realiabilitas.

## 2. Evaluasi hubungan antar variabel laten

## Uji Hipotesis dan Uji T-Statistik
Tabel 18. Hasil Nilai Koefisien Analisis Jalur
Original Sample (O) T Statistic (│O/STDEV│) P
Values Keterangan
Literasi Keuangan -> Perilaku Pengelolaan Keuangan 0,495 6,075 0,000 Berpengaruh Pendapatan -> Perilaku Pengelolaan Keuangan 0,259 3,021 0,003 Berpengaruh Tingkat Pendidikan -> Perilaku Pengelolaan Keuangan 0,174 2,008 0,045 Berpengaruh
Sumber: Output Smart PLS 3.3.2
Berdasarkan  tabel  18  di  atas  terlihat  pada  kolom Original  Sample (O)  bahwa  hasil l nilai koefisien i analisis jalur dalam pengujian antar r variabel literasi i keuangan terhadap i perilaku pengelolaan keuangan  memperlihatkan  hasil  0,495;  pendapatan terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan memperlihatkan  hasil  0,259  dan  tingkat  pendidikan  terhadap i perilaku  pengelolaan  keuangan memperlihatkan  hasil  0,174.  Dapat  disimpukan  bahwa  semua  variabel  menunjukan  pengaruh  positif terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Uji t atau uji parsial digunakan dalam penelitian untuk mengetahui ada atau tidaknya pengaruh signifikansi antara literasi keuangan (X 1 ), tingkat pendidikan (X 2 ), pendapatan (X 3 ) terhadap perilaku pengelolaan  keuangan  (Y)  dapat  digunakan  Uji  t  atau  uji  parsial.  Diketahui  t  tabel  =  1,66235 didapatkan  dengan  rumus  df  =  n  –  k  atau  df  =  92  –  4  =  88,  kemudian  dihubungkan n dengan derajat t kepercayaan 5%atau0,05.
Berdasarkan  tabel  18  diatas  dapat  dilihat  bahwa  hasil  pengujian  variabel i literasi  keuangan terhadap  perilaku i pengelolaan  keuangan i menunjukan  nilai  t hitung 6,075  >  t tabel 1,66235  dan  nilai Signifikan  sebesar  0,000  <  0,05.  Ini  menunjukan  bahwa  literasi i keuangan  berpengaruh i secara signifikan i terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hasil  pengujian  variabel  tingkat t pendidikan terhadap i perilaku  pengelolan  keuangan i menunjukan  nilai  t hitung 2,008  >  t tabel 1,66235  dan  nilai Signifikan  sebesar  0,045  <  0,05.  Ini  menunjukan  bahwa  tingkat t pendidikan  berpengaruh i secara signifikan i terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Dan  terakhir  hasil i pengujian  variabel i pendapatan terhadap i perilaku  pengelolaan  keuangan i menunjukan  nilai  t hitung 3,021  >  t tabel 1,66235  dan i nilai Signifikan i sebesar  0,003<  0,05.  Ini  menunjukan i bahwa  pendapatan i berpengaruh  secara  signifikan terhadap i perilaku pengelolaan keuangan.

## 3. Model Struktural ( Inner  Model )
Model struktural ( inner model ) ini dilakukan dengan melihat nilai R- Square , F- Square , GOF, dan Q-Square.
R- Square
Tabel 19. R- Square R- Square R- Square Adjusted Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) 0,467 0,449

## Sumber: Output Smart PLS 3.3.2
Berdasarkan hasil tabel 19. di atas menunjukkan bahwa a besarnya nilai R- Square (R 2 )  perilaku pengelolaan  keuangan  adalah  sebesar  0,467.  Maka  hasil  tersebut  mendapatkan  kontribusi  literasi keuangan,  tingkat  pendidikan,  dan  pendapatan  terhadap    perilaku  pengelolaan  keuangan n sebesar 46,70%  dan  sisanya  53,30%  merupakan  faktor  lain  yang  mempengaruhi  di  luar  dari  penelitian  ini seperti locus of control , sikap keuangan, dan kepribadian.
F square
Tabel 20. F- Square
Sumber: Output Smart PLS 3.3.2 Hasil uji f-square digunakan untuk memahami seberapa besar konstruk  laten  independen  berpengaruh  terhadap  konstruk  laten  dependen  (Ghozali  &  Latan,  2015). Berdasarkan tabel f-square (f 2 ) diatas dapat diketahui bahwa keterkaitan literasi i keuangan dan perilaku pengelolaan  keuangan  sebesar  0,389,  maka  hubungan  kedua  variabel  tersebut  kuat.  Kemudian hubungan  antara  tingkat  pendidikan  dan  perilaku  pengelolaan  keuangan  sebesar  0,052  yang  dapat diartikan  keduanya  memiliki  hubungan  yang  lemah.  Selanjutnya  hubungan  antara  pendapatan  dan perilaku  pengelolaan  keuangan  sebesar  0,098,  maka  keterkaitan  kedua  variabel  tersebut  dapat dinyatakan lemah.

## Uji Goodness Of Fit (GoF)
Menurut  Fornel  dan  Larcker  dalam  Ghozali  &  Latan  (2015)  mengemukakan n pada  uji  GoF menggunakan n nilai akar r rata-rata communality dengan n nilai rata-rata R-Square. Cohen dalam Ghozali &  Latan  (2015)  menyatakan  nilai i communality  yang  direkomendasikan  adalah  0,50  dengan  nilai  R- Square Kecil = 0,02, sedang = 0,13, dan besar = 0,26 maka:
GoF Kecil
= √ = 0,10
GoF Sedang = √ = 0,25 GoF Besar
= √ = 0,36
Berdasarkan  hasil  perhitungan  GoF  di  bawah  ini  mendapatkan  nilai  sebesar  0,508. Sehingga dapat  diberikan  kesimpulan  bahwa  GoF  dalam  model  mempunyai  nilai  yang  besar,  maka  semakin besar juga GoF dalam menggambarkan sampel penelitian yang sesuai. Berikut ini perhitungan GoF.
GoF = √ = √ = 0,508
Tabel 21. Communality
Communality Literasi Keuangan (X 1 ) 0,511 Pendapatan (X 3 ) 0,624 Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) 0,524 Tingkat Pendidikan (X 2 ) 0,568

## Q- Square
Menghitung Q - Square untuk  model structural .  Hal  ini  bermaksud  untuk  mengukur  model
Literasi Keuangan Pendapatan Perilaku Pengelolaan Keuangan Tingkat Pendidikan Literasi Keuangan (X 1 ) 0,389 Pendapatan (X 3 ) 0,098 Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) Tingkat Pendidikan (X 2 ) 0,052
1 2 p
penelitian  dari  perhitungan  parameternya.  Nilai i Q-square memperlihatkan  hasil  >  0 dinyatakan n menjadi model l yang memiliki predictive relevance begitupun sebaliknya. Jika Q- Square yang g nilainya  di  bawah  0  (nol),  artinya  sebagai  model  yang  kurang  memiliki predictive  relative , (Ghozali & Latan, 2015). Berikut merupakan rumus perhitungan Q-Square yaitu:
Q 2 = 1 – (1 – R 2 )(1 – R 2 ) … (1 – R 2 )
Dimana R1 2, R22 … R 2 adalah R-Square variabel endogen dalam model persamaan. Besaran Q 2 memiliki rentang 0 < Q 2 < 1, dimana semakin mendekati 1 maka struktur model tersebut semakin baik.
Q 2 = 1- (1- R 2 ) = 1-(1-0,467) = 1- (0,533)
= 0,467
Pada  hasil Q  square 0,467.  Hal  tersebut  sesuai  dengan  ketentuan,  besaran Q 2 mempunyai rentang  0<Q 2 <1,  dimana  model  tersebut  akan  dinyatakan  semakin  baik  apabila  semakin  mendekati angka 1. Jadi 0<0,467<1, maka pada struktur model penelitian ini baik sesuai dengan ketentuan dan dapat diprediksi pengaruhnya terhadap variabel terikat.
Sumber : diolah dengan SmartPLS 3.3.2 Gambar 5. Inner  Model

## PEMBAHASAN

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan n hasil  pengujian  penelitian i ini  bahwa a pengujian  hipotseis  menunjukkan  variabel literasi i keuangan berpengaruh h signifikan terhadap i perilaku pengelolaan i keuangan. Hal ini ditunjukkan  dengan  koefisien  0,426  dan  uji  t-statistik  menunjukkan  nilai  t  hitung  6,075  >  1,66235  t tabel  dan  nilai signifikansi (P value) sebesar 0,000 < 0,05. karena hasil tersebut  menunjukkan bahwa semakin  produsen  tempe  Semanan  meningkatkan  literasi i keuangan  yang  dimilikinya  maka a semakin baik i juga  perilaku u pengelolaan  kuangannya.  Dapat  diartikan  pula  dalam  indikator-indikator  literasi keuangan  seperti  pengetahuan  keuangan n dasar,  tabungan n dan  pinjaman,  asuransi i dan  investasi  dapat mempengaruhi perilaku pengelolaan n keuangan.
Hal ini dapat dilihat dari hasil analisis statistik deskriptif pada indikator literasi keuangan yang menunjukkan indeks cukup tinggi yaitu 68%. Persentase dari indeks tersebut mengindikasikan bahwa literasi  keuangan  pelaku  IKM  tempe  di  Kelurahan  Semanan  yang  diukur  dengan  beberapa  item pernyataan yang dikategorikan cukup tinggi. Tingginya literasi keuangan pelaku IKM tempe Semanan lebih  menekankan  pada  pengetahuan  pentingnya  investasi  dilakukan  untuk  menyiapkan  masa  depan yang lebih matang dimana indikator tersebut lebih tinggi dibandingkan dengan indikator yang lainnya.
Disamping itu, pemahaman akan manfaat dari membeli polis asuransi dan pentingnya menabung serta mengelola  keuangan  mereka  dengan  baik  dan  bijak  juga  mendukung  tingginya  literasi  keuangan tersebut.  Walaupun  tidak  semua  pelaku  IKM  paham  akan  hal  tersebut  tetapi  sebagian  besar  dari mereka  sadar  akan  pentingnya  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik  sehingga  mendorong  perilaku pengelolaan keuangannya menjadi lebih baik.
Penelitian n ini  sejalan  dengan  Hamdani  (2018),  Susanti  et  al.  (2017),  serta  Humaira  &  Sagoro (2018) yang dalam penelitiannya menyimpulkan bahwa a variabel literasi i keuangan memiliki i pengaruh signifikan  terhadap p perilaku  keuangan.  Dalam  hipotesis  yang  telah  dibuat  hasil  dari  penelitian  ini sesuai  yaitu  literasi  memiliki  pengaruh  secara  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan produsen tempe di Kelurahan Semanan  yang artinya H 1 diterima.

## Pengaruh Tingkat Pendidikan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan n hasil  penelitian  ini  bahwa  pengujian n hipotesis  menunjukkan  variabel  tingkat pendidikan  memberikan  pengaruhnya  terhadap p perilaku  pengelolaan n keuangan  sebesar  0,174  atau 17,40%  yang  ditunjukkan  dengan  nilai original  sample .  Hasil  tersebut  menunjukkan  bahwa  variabel tingkat pendidikan berpengaruh. Ini dapat diartikan bahwa tingkat pendidikan pada pelaku IKM tempe Semanan, Kalideres mempengaruhi perilaku pengelolaan keuangannya.
Dari hasil pengujian terhadap variabel tingkat pendidikan (X 2 ) dari analisis Partial Least Square diperoleh  hasil  pengolahan  data  uji  t  statistik  yang  menunjukan  nilai i t hitung 2,008  >  t tabel 1,66235 diartikan  bahwa a variabel  tingkat  pendidikan  mempunyai  pengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan dengan nilai signifikansi (P Value) sebesar 0,045; karena nilai sig. 0,045 < 0,05 Ho ditolak (Ha  diterima)  artinya,  signifikan.  Dengan  demikian  variabel  tingkat  pendidikan  berpengaruh h secara signifikan n terhadap  perilaku u pengelolaan  keuangan n pelaku  IKM  tempe  Semanan,  Kalideres. Sehingga penelitian ini sesuai dengan hipotesis awal.
Dapat dilihat dari analisis statistik deskriptif atas jawaban yang diberikan responden terkait item pernyataan dari masing-masing indikator cukup tinggi yaitu 68%. Tingkat pendidikan mempengaruhi perilaku  pengelolaan  keuangan  tidak  hanya  dilihat  dari  latar  belakang  pendidikan  para  pelaku  IKM, tetapi  dari  indikator  pemahaman  pekerjaan.  Mereka  sangat  paham  prospek  usaha  yang  mereka jalankan untuk kedepannya dan juga dipengaruhi oleh kemampuan sebagian besar pelaku IKM dalam menganalisis  sebuah  peluang  usaha  yang  didorong  dari  pengalaman  dan  pemahaman  yang  diberikan orang  tua.  Tingkat  pendidikan  berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  meskipun memiliki hubungan yang lemah dilihat dari nilai f-square sebesar 0,052.
Penelitian ini sejalan dengan  Susanti et al. (2017), Wardhani (2019) yang dalam penelitiannya menyimpulkan bahwa  variabel tingkat pendidikan  mempunyai pengaruh signifikan terhadap perilaku pengelolaan  keuangan.  Maka  hasil  penelitian n ini  sesuai i dengan  hipotesis s yang  telah h dibuat  yaitu tingkat  pendidikan  berpengaruh h secara  signifikan n terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  produsen tempe di Kelurahan Semanan yang artinya H 2 diterima.
Pengaruh Pendapatan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan n hasil penelitian pengujian n hipotesis menunjukan pendapatn berpengaruh h positif terhadap  perilaku  keaungan.  Hal  tersebut  ditunjukan  dengan  nilai i t hitung 3,021  >  t tabel 1,66235  dan i nilai signifikan sebesar0,003 <0,05 dengn nilai i original sample i sebesar 0,259 yang g berarti terdapat t pengaruh  pendapatan  terhadap  perilaku  keuangan  pada  produsen  tempe  di  Kelurahan Semanan. Dapat diartikan bahwa dalam indikator-indikator pendapatan seperti sumber pendapatan dan alokasi  pendapatan  dapat  mempengaruhi  perilaku  keuangan  IKM  tempe  di  Kelurahan  Semanan, Kalideres.
Hal  ini  dapat  dilihat  dari  analisis  statistik  deskriptif  pendapatan  yang  memiliki  persentase indeks cukup tinggi  yaitu 62%. Indikator yang tertinggi  mengenai alokasi pendapatan dimana pelaku IKM  tempe  di  Kelurahan  Semanan  mengalokasikan  pendapatan  mereka  untuk  kebutuhan  sehari-hari  dan sebagian besar  mengalokasikan  dana untuk berinvestasi pada bisnis  yang  memiliki peluang baik. Pelaku IKM memperoleh pendapatan sesuai dengan pekerjaan mereka dan cukup tinggi. Oleh sebab itu, para pelaku
IKM harus memanfaatkan peluang dalam menyusun keuangan mereka di masa depan yang lebih baik dengan cara lebih h bertanggung jawab b dan bijak dalam mengelola keuangan n mereka untuk kehidupan sehari-hari.  Menurut  Andrew dan  Linawati  dalam  Yusnia  &  Jubaedah  (2017)  semakin n tinggi penghasilan  seseorang i akan  memperlihatkan  perilaku  keuangan  yang g lebih  bertanggung  jawab mengenai keuangan yang ada begitupun sebaliknya.
Penelitian n ini sejalan n dengan penelitian n yang dilakukan n oleh Nusron et al. (2018), Fatimah & Susanti  (2018)  dan  Yusnia  &  Jubaedah  (2017)  yang  mengatakan  bahwa  pendapatan berpengaruh h positif  terhadap i perilaku  keuangan.  Maka  hasil  penelitian  ini  sesuai i dengan hipotesis s yang  telah h dibuat  yaitu  terdapat  pengaruh h pendapatan  terhadap i perilaku  keuangan  pelaku IKM di Kelurahan Semanan, Kalideres yang artinya H 3 diterima dan H 0 ditolak.

## Kesimpulan, Implikasi dan Keterbatasan
Penelitian n ini telah memperlihatkan variabel literasi keuangan mempunyai pengaruh signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Artinya a semakin baik k literasi keuangan n yang dimiliki o oleh pelaku  IKM m maka i pengetahuan  mengenai  pengelolaan n keuangannya  semakin  baik  atau  semakin meningkat  pengetahuan  tentang  keuangannya.  Penelitian  ini  juga  memperlihatkan  bahwa  variabel tingkat pendidikan mempengaruhi signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Artinya s semakin  tinggi t tingkat  pendidikan  yang  ditempuh,  mampu  meningkatkan  pengetahuan  dan informasi  yang  didapat  lebih  banyak  termasuk  dalam  pengelolaan  keuangan  dan n membuat seseorang g cenderung  lebih  bijak k pada  perilaku u pengelolaan  keuangannya.  Dan  penelitian  ini membuktikan  bahwa a variabel  pendapatan n memberikan  pengaruh  signifikan n terhadap  perilaku pengelolaan n keuangan. Artinya, semakin tinggi pendapatan n akan semakin n baik pula perilaku u pengelolaan keuangan begitu juga a sebaliknya.
Berdasarkan  hasil  penelitian,  terdapat  implikasi  kepada  para  pelaku  IKM  tempe  untuk  bukan hanya  menambah  pengetahuan  pelaku  IKM  tempe,  tetapi  juga  perilaku  dalam  mengelola  keuangan menjadi lebih baik, serta pandai dalam memutuskan investasi yang halal dan menguntungkan. Dengan banyaknya pelaku IKM yang melek literasi keuangan dapat memunculkan kecerdasan finansial seperti dapat  memisahkan  pendapatan  usaha  dengan  pribadi,  mengetahui  produk  keuangan  semacam tabungan,  asuransi,  investasi,  deposito  dan  sebagainya  dengan  lebih  memahami  setiap  instrumen keuangan ada risiko yang harus diterima serta lebih bijak dan bertanggung jawab dalam pemanfaatan pendapatan untuk kebutuhan sehari-hari.
Keterbatasan  dalam    penelitian  ini  yaitu  disebarkan  kepada  pelaku  IKM  tempe  di  Kelurahan Semanan  pada  saat  pandemic  Covid-19  sehingga  membutuhkan  waktu  yang  cukup  lama  dengan sampel  yang  diteliti terbatas 92 orang. Penelitian ini i hanya  menggunakan n variabel  literasi  keuangan, tingkat  pendidikan  dan  pendapatan  dari  banyaknya a faktor  lain  yang g dapat  mempengaruhi i perilaku pengelolaan keuangan.
Peneliti selanjutnya akan lebih baik menambahkan variabel- variabel penelitian yang bervariasi dan  objek  penelitian  yang  berbeda.  Dan  disarankan  perlu  menambahkan  kembali  jumlah  responden agar  makin  bertambah  banyak  agar  peneliti  selanjutnya  dapat  mengetahui  perilaku  pengelolaan keuangan responden lainnya lebih mendalam.

## DAFTAR PUSTAKA
Alexander,  R.,  &  Pamungkas,  A.  S.  (2019).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Lokus  Pengendalian Dan Pendapatan Terhadap Perilaku Keuangan. Jurnal Majanerial Dan Kewirausahaan .
Arianti,  B.  F.  (2020).  Pengaruh  Pendapatan  Dan  Perilaku  Keuangan  Terhadap  Literasi  Keuangan Melalui  Keputusan  Berinvestasi  Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal  Akuntansi , 10 (1),  13–36. https://doi.org/10.33369/j.akuntansi.10.1.13-36
Fatimah, N., & Susanti. (2018). Pengaruh Pembelajaran Akuntansi Keuangan, Literasi Keuangan, Dan Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Universitas Muhammadiyah Gresik. Jurnal Pendidikan Akuntansi , 6 (1). Ghozali,  I.,  &  Latan,  H.  (2015). Partian  Least  Squares  Konsep,  Teknik  dan  Aplikasi  Menggunakan Program SmartPLS 3.0 . Badan Penerbit UNDIP.
Hamdani,  M.  (2018).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Dan  Pengaruhnya  Terhadap  Perilaku Keuangan  Pada  Mahasiswa  Prodi  Manajemen  Universitas  Terbuka. Jurnal  Bakti  Masyarakat Indonesia , 1 (1), 139–145. Hery. (2017). Teori Akuntansi . PT Grasindo.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  UMKM  Sentra  Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. JURNAL NOMINAL , VII (1).
Imtihan,  &  Nazaruddin.  (2017).  Analisis  Tingkat  Pendidikan  Dan  Pendapatan  Dalam  Upaya Pengembangan Umkm Di Kota Padang. Economac , 1 (1).
Ismanto,  H.,  Widiastuti,  A.,  Muharam,  H.,  Pangestuti,  I.  R.  D.,  & Rofiq,  F.  (2019). Perbankan  Dan Literasi Keuangan . Deepublish. Lianto,  R.,  &  Elizabeth,  S.  M.  (2017). Analisis  Pengaruh  Financial  Attitude,  Financial  Knowledge, Income Terhadap Financial Behavior Di Kalangan Ibu Rumah Tangga Palembang (Studi Kasus Kasus Kecamatan Ilir Timur I) . 1–12. Neolaka,  A.  (2019). Isu-isu  Kritis  Pendidikan :  Utama  dan  Tetap  Penting  Namun  Terabaikan . Prenadamedia Group.
Nusron,  L.  A.,  Wahidiyah,  M.,  &  Budiarto,  D.  S.  (2018).  Antecedent  Factors  of  Financial Management  Behavior:  An  Empirical  Research  Based  on  Education. International  Conference on Economics, Business and Economic Education . https://doi.org/10.18502/kss.v3i10.3146 Praditya,  I.  I.  (2019). Awal  2019,  Pertumbuhan  Ekonomi  DKI  Jakarta  6,23  Persen .  Liputan  6. https://www.liputan6.com/bisnis/read/3959136/awal-2019-pertumbuhan-ekonomi-dki-jakarta- 623-persen
Roestanto, A. (2017). Literasi Keuangan . Istana Media. Rustiaria, A. P. (2017). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Tingkat Pendidikan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Keluarga .
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D . Alfabeta.
Susanti,  A.,  Ismunawan,  Pardi,  &  Ardyan,  E.  (2017).  Tingkat  Pendidikan,  Literasi  Keuangan,  Dan Perencanaan Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan UMKM Di Surakarta. Telaah Bisnis , 18 (1),
45–56.
Ulfatun,  T.,  Udhma,  U.  S.,  &  Dewi,  R.  S.  (2016).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri  Yogyakarta Tahun  Angkatan  2012-2014. PELITA , 11 (2), 1–13.
Umar, H. (2019). Metode Riset Manajemen Perusahaan : Langkah Cepat dan Tepat Menyusun Tesis dan Disertasi . PT Gramedia Pustaka Utama. Wardhani,  N.  R.  T.  (2019). Pengaruh  Tingkat  Pendidikan,  Literasi  Keuangan,  Dan  Perencanaan Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan Umkm Unggulan Di Kabupaten Lumajang . Yusnia, & Jubaedah. (2017). Pengaruh Pendapatan, Lokus Pengendalian Dan Pengetahuan Keuangan Terhadap  Perilaku  Keuangan  Pelaku  UMKM  Kecamatan  Cinere. Ekonomi  Dan  Bisnis , 4 (2),
173–196.
Yusuf,  M.  (2015). Asesmen  dan  Evaluasi  Pendidikan:  Pilar  Penyedia  Informasi  dan  Kegiatan Pengendalian Mutu Pendidikan . Kencana.