## The  Effect  Of  Financial  Literacy  And  Financial  Attitude  On  Financial  Management Behaviour Self Efficacy As A Mediating Variable In Pekanbaru City UMKM
Pengaruh  Financial  Literacy  dan  Financial  Attitude  terhadap  Financial  Management Behavior Self efficacy sebagai variabel mediasi Pada UMKM Kota Pekanbaru
Eny Wahyuningsih 1* , Ellyan Sastraningsih 2 , Nanda Suryadi 3 Universitas Islam Riau 1,2
Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau 3 enywahyuningsih@eco.uir.ac.id 1 , ellyansn@eco.uir.ac.id 2 , nanda.suryadi@uin-suska.ac.id 3
* Corresponding Author

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  effect  of  Financial  Literacy  and  Financial  Attitude  on  Financial Management Behaviour Self Efficay as a Mediating Variable.  The data collection method in this study uses  primary  data  obtained  from  the  results  of  filling  out  questionnaires  to  100  respondents  in Pekanbaru City MSME players and secondary data obtained from literature books and journals related to this research.  The data analysis method used is descriptive analysis, and the data processing technique uses  SEM  Smart  Pls.    The  results  of  this  study  indicate  that  Financial  Literacy,  Financial  Attitude  and Financial Self Efficacy directly have a positive and significant effect on Financial Management Behaviour. While  indirectly  Self  Efficacy  mediates  Financial  Literacy  has  an  effect  on  Financial  Management Behavior and Self Efficacy mediates Financial Attitude has an effect on Financial Management Behavior, the author's suggestion for further research is that the results of this study can be a reference for further similar  research  by  developing  other  variables  that  affect  financial  management  behavior  that researchers have not been able to include in this study.
Keywords: Financial  Literacy,  Financial  Attitude,  Financial  Self  Efficacy,  Financial  Management Behavior

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Keuangan  terhadap Financial  Management  Behaviour  Self  Efficay  sebagai  Variabel  Mediasi.    Metode  pengumpulan  data dalam penelitian ini menggunakan data primer yang diperoleh dari hasil pengisian kuesioner kepada 100 responden pelaku UMKM Kota Pekanbaru dan data sekunder yang diperoleh dari buku-buku literatur dan  jurnal-jurnal  yang  berkaitan  dengan  penelitian  ini.    Metode  analisis  data  yang  digunakan  adalah analisis  deskriptif,  dan  teknik  pengolahan  data  menggunakan  SEM  Smart  Pls.  Hasil  penelitian  ini menunjukkan  bahwa  Financial  Literacy,  Financial  Attitude  dan  Financial  Self  Efficacy  secara  langsung berpengaruh positif dan signifikan terhadap Financial Management Behaviour. Sedangkan secara tidak langsung  Self  Efficacy  memediasi  Financial  Literacy  berpengaruh  terhadap  Financial  Management Behaviour dan Self Efficacy memediasi Financial Attitude berpengaruh terhadap Financial Management Behaviour, saran penulis untuk penelitian selanjutnya adalah hasil penelitian ini dapat menjadi referensi untuk  penelitian  selanjutnya  yang  sejenis  dengan  mengembangkan  variabel-variabel  lain  yang berpengaruh  terhadap  financial  management  behaviour  yang  belum  dapat  peneliti  masukkan  dalam penelitian ini.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, Financial Self Efficacy, Perilaku Manajemen Keuangan

## 1. Pendahuluan
Pandemi covid-19 yang melanda global sejak awal tahun 2020 telah berdampak pada perubahan tatanan kehidupan sosial serta menurunnya kinerja ekonomi bagi sebagian besar Negara  di  dunia.  Perekonomian  Indonesia  juga  mengalami  dampak  signifikan.  Dilihat  dari lensa  ukuran  usaha,  sektor  mikro  tentunya  menjadi  sektor  yang  paling  terdampak.  Dengan
ukuran  usaha  yang  relatif  lebih  kecil,  sektor  mikro  cenderung  belum  memiliki  pondasi struktural yang kuat dalam menghadapi krisis.
Kepala  Grup  Bisnis  Mikro  Bank  Syariah  Indonesia  menegaskan  bahwa  keberhasilan pelaku  usaha  mikro  sangat  bergantung  pada  pengelolaan  keuangan.  Ada  banyak permasalahan  pengelolaan  keuangan  yang  kerap  terjadi  pada  usaha  mikro.  Kesalahan  awal yaitu  pencatatan  transaksi  keuangan  tidak  dilakukan  secara  teratur.  Pelaku  usaha  mikro beranggapan  bahwa  selama  mereka  masih  mampu  menjual  dan  memperoleh  keuntungan, berarti  usaha  mereka  masih  berjalan  normal.  Pelaku  usaha  mikro  juga  dihadapkan  dengan masalah cara mengalokasikan dana yang terbatas, namun menginginkan hasil yang maksimal. Masalah  lain  yaitu,  pelaku  usaha  mikro  tidak  memisahkan  harta  usaha  dengan  harta pribadi  sehingga  sulit  menentukan  keuntungan  dan  tak  jarang  mengakibatkan  modal terpakai.
Kota  Pekanbaru  memiliki  12.038  usaha  mikro  yang  tersebar  di  12  Kecamatan, dimana  Kecamatan  Payung  Sekaki  adalah  kecamatan  yang  memiliki  jumlah  pelaku    usaha mikro    paling    banyak    yaitu    4.843    atau  sebesar  40,23%.  Hal  ini  dapat  dilihat  dalam  tabel berikut:
Tabel 1. Jumlah Usaha Mikro Kota Pekanbaru Tahun 2022 No Kecamatan Jumlah Persentase 1 Marpoyan Damai 666 5,53% 2 Payung Sekaki 4843 40,23% 3 Tenayan Raya 1102 9,16% 4 Rumbai 532 4,42% 5 Rumbai Pesisir 785 6,52% 6 Sail 384 3,19% 7 Tampan 1063 8,83% 8 Senapelan 641 5,32% 9 Sukajadi 450 3,74% 10  Bukit Raya 740 6,15% 11  Limapuluh 343 2,85% 12  Pekanbaru Kota 489 4,06% TOTAL 12038 100% Sumber: Dinas Koperasi dan UKM Kota Pekabaru
Mayoritas  pelaku  usaha  mikro  mengoperasikan  usaha  tanpa  adanya  pengelolaan keuangan yang memadai, sehingga krisis akan berdampak langsung pada hancurnya arus kas yang  menyebabkan  para  pelaku  usaha  akan  kesulitan  mempertahankan  keberlangsungan usahanya.  Masalah  ini  biasanya  timbul  karena  pengetahuan  dan  informasi  yang  diperoleh pelaku  usaha  mengenai  keuangan  masih  terbatas.  Hal  inilah  yang  menghambat perkembangan usaha. Menurut Ediraras (2010) dalam (Djou, 2019) bisnis yang keuangannya dikelola  dan  diinformasikan  secara  transparan  dan  akurat  akan  memberikan  dampak  positif terhadap bisnis itu sendiri. Dampak positif pengelolaan keuangan inilah  yang menjadi suatu faktor  kunci  keberhasilan  dan  dapat  digunakan  untuk  mempertahankan  keberlanjutan usahanya.
Perilaku pengelolaan keuangan merupakan salah satu konsep penting dalam disiplin ilmu keuangan. Perilaku pengelolaan keuangan pada pelaku usaha dipengaruhi oleh berbagai faktor.  Salah  satu faktor penting dalam  mengelola keuangan  adalah pengetahuan keuangan atau financial  literacy yang  dimiliki  oleh  pelaku  usaha  itu  sendiri.  Pernyataan  tersebut
didukung  oleh  penelitian  yang  dilakukan  oleh Yulistia  (2018) dalam (D.A.K  Rochmawati., 2020) yang menyatakan bahwa pengetahuan mengenai keuangan yang masih kurang menjadi alasan  utama  mengapa  para  pelaku  usaha  mikro  mengalami  kegagalan  dalam  pengelolaan keuangannya.  Oleh  karena  itu,  diperlukan  upaya  strategis  untuk  meningkatkan keberlangsungan usaha mikro.
Kesadaran  masyarakat  Indonesia  akan  pentingnya  literasi  keuangan  sangat diperlukan. Menyadari pentingnya literasi keuangan bagi masyarakat ini, pemerintah gencar melakukan  berbagai  upaya  yang  ditujukan    untuk    meningkatkan    tingkat    pemahaman masyarakat    akan  sektor  keuangan  dan  akses  ke  sektor  keuangan.  Berdasarkan  hasil  Survei Nasional  Literasi  Keuangan  yang  dilakukan  Otoritas  Jasa  Keuangan (OJK) pada tahun 2019 menunjukkan  tingkat  literasi  keuangan  mencapai 38,03%. Angka ini cukup menggembirakan karena  Indonesia  telah  berhasil  melampaui  target  yang  ditetapkan  oleh  pemerintah  dalam Peraturan  Presiden  No.  50  tahun  2017  tentang  Strategi  Nasional  Perlindungan  Konsumen sebesar 35%. Sedangkan untuk pengusaha/wiraswasta  tingkat  literasi  keuangan  pada  tahun 2016  yaitu  27,70%  dan  mengalami  peningkatan  pada  tahun  2019  menjadi  43,60%.  Hal  ini menunjukkan adanya peningkatan literasi keuangan pada para pengusaha/wiraswasta Literasi keuangan    yang   dimiliki   pelaku   usaha   mikro   juga bersumber dari pengalaman  yang pernah dialami, dirasakan atau dijalankan. Dengan adanya pengalaman ini akan menciptakan dan  meningkatkan  pengetahuan  bagi  pelaku  usaha  mikro.  Pengalaman  bisa  didapat  dari pengalaman pribadi, pengalaman rekan, keluarga ataupun orang lain yang akan membuat kita belajar  untuk  memperbaiki  literasi  keuangan  pelaku  usaha  mikro.  Misalnya  seseorang  yang belum pernah menjalankan  usaha  akan  berbeda  pengetahuan  keuangannya  dengan orang yang  sudah  pernah  terjun  di  dalam  dunia  usaha.  Rendahnya  tingkat  literasi  keuangan  para pelaku  usaha  dapat  menimbulkan  berbagai  permasalahan,  antara  lain  manajemen  hutang, pengelolaan tabungan dan kredit,  perencanaan   masa  depan.  Menurut Greenspan  (2002) dalam (Pusporini, 2020) dengan adanya literasi keuangan akan membantu para pelaku usaha terkait  pengelolaan  usaha  dimulai  dari  anggaran,  perencanaan  simpan  dana  usaha,  serta pengetahuan dasar atas keuangan untuk mencapai tujuan keuangan usaha.

## 2. Tinjauan Pustaka Financial Literacy
Menurut Huston,  (2010) dalam (Pusporini,  2020) literasi  keuangan  merupakan suatu  keahlian  yang  dimiliki  individu  dengan  kemampuannya    untuk    mengelola pendapatannya    agar  tercapai  peningkatan  kesejahteraan  finansial. Vidovicova  (2012) dalam  (Rumbianingrum  &  Wijayangka,  2018)  menyebutkan  bahwa  Literasi  keuangan merupakan  pemahaman  mengenai  produk  dan  konsep  keuangan  dengan    bantuan informasi  dan  saran,  sebagai  kemampuan  untuk mengidentifikasi dan memahami risiko keuangan agar membuat keputusan keuangan yang tepat.
Berdasarkan  rumusan The  Association  of  Chartered  Accountants (2014)  dalam (Djou,  2019)  literasi  keuangan  mencakup  pengetahuan  mengenai  konsep  keuangan, pemahaman  komunikasi  mengenai  konsep  keuangan,  kemampuan  mengelola  keuangan pribadi  ataupun  perusahaan  serta  kemampuan  dalam  pengambilan  keputusan  keuangan pada situasi- situasi tertentu. Kerangka yang dikembangkan Atkinson, McKay, Collard,  dan Kempson  (2007),  dalam  (Mulyani  &  Indriasih,  2021) Financial Attitude
Pradiningtyas  &  Lukiastuti,  (2019)  menjelaskan  sikap  keuangan  dapat  berupa pendapat, keadaan pikiran, dan penilaian terhadap keuangan yang diterapkan dalam sikap individu.  Sikap keuangan adalah keadaan fikiran kita yang mengacu pada keuangan dalam menggunakan  uang,  pendapat  kita  dan  bagaimana  penilaian  kita  terhadap  uang.  Sikap keuangan  seseorang  juga  berpengaruh  terhadap  cara  seseorang  mengelola  keuangannya.
Pemahaman tentang sikap keuangan akan membantu seseorang untuk mengerti apa yang dipercaya  terkait  hubungan  dirinya  dengan  uang.  Seseorang  yang  bersikap  rasional  dan lebih  percaya  diri  dalamhal  pengetahuan  keuangan  berpengaruh  terhadap  perilaku keuangan yang lebih menguntungkan (Damayanti & Fauzi, 2020).
Sikap  keuangan  mengarahkan  seseorang  dalam  mengatur  berbagai  perilaku keuangannya.  Dengan  sikap  keuangan  yang  baik  maka  seseorang  akan  lebih  baik  pula dalam  pengambilan  berbagai  keputusan  terkait  manajemen  keuangannya.  Seseorang dengan tingkat financial attitude baik akan menunjukan pola pikir yang baik tentang uang yaitu persepsinya tentang masa depan (obsesion ), tidak menggunakan uang untuk tujuan mengendalikan  orang  lain  atau  sebagai  penyelesai  masalah (power ),  mampu  mengontrol situasi  keuangan  yang  dimiliki  ( effort ),  menyesuaikan  penggunaan  uang  sehingga  mampu mencukupi kebutuhan hidupnya ( inadequancy ), tidak ingin menghabiskan uang ( retention ), dan  memiliki  pandangan  yang  selalu  berkembang  tentang  uang  atau  tidak  berpandangan kuno ( securities ) sehingga akan mampu melakukan kontrol terhadap konsumsinya, mampu menyeimbangkan pengeluaran dan pemasukan yang dimiliki ( cash flow ), menyisihkan uang untuk  tabungan  dan  investasi,  serta  mengelola  hutang  yang  dimiliki  untuk kesejahteraannya (Herdjiono & Damanik, 2016).

## Self efficacy
Financial  self  efficacy ,  merupakan  keyakinan  terhadap  diri  sendiri  dan  kepercayaan yang dimiliki terkait kemampuannya dalam mengatur dan mencapai tujuan keuangan (Nisa & Haryono, 2022). Dalam menghadapi masalah, pengakuan individu terhadap self efficacy juga dapat  berpengaruh  pada  saat  melakukan  suatu  tindakan,  berpikir  sebelum  bertindak, merasakan,  dan  bagaimana  memotivasi  diri  sendiri  . Financial  self  efficacy adalah  keyakinan terhadap  kemampuan  untuk  merubah  perilaku  keuangan  menjadi  lebih  baik.    Jika  tingkat kepercayaan  dalam  diri  individu  tinggi  terhadap  caranya  mengelola  keuangan,  maka  bisa memberikan  pengaruh  kepada  financial  management  behavior  seseorang  tersebut  sehingga rasa  tanggung  jawab  pada  dirinya  akan  semakin  meningkat  dalam  mengelola  keuangannya (Pramedi & Haryono, 2021).

## Financial Management Behavior
Perilaku  keuangan  selalu  berhubungan  dengan  cara  individu  mengelola  keuangan. Menurut  Amelia  (2020)  perilaku  keuangan  diartikan  sebagai  perilaku  dalam  mengelola keuangan pribadi terkhusus dalam penelitiannya yaitu mengatur penggunaan uang saku yang diberikan  orang  tua  dengan  lebih  bijak.  Menurut    (Manihuruk  &  Lubis,  2022)  perilaku pengelolaan  keuangan  yaitu  bagaimana  cara  pengusaha  mampu  menganggarkan, merencanakan,  pencarian,  mengendalikan,  pemeriksaan  dan  penyimpanan  dana  keuangan. Seseorang dapat dikatakan baik dalam hal perilaku keuangan apabila mampu mengelola utang, tabungan, mengelola uang kas dan pengeluaran-pengeluaran lain. Apabila mampu mengelola uang dengan baik, tidak akan terjadi perilaku berkeinginan yang tinggi. Tanggung jawab dalam hal keuangan merupakan proses untuk mengelola keuangan serta proses dalam menggunakan aset-aset  lainnya  secara  produktif.  Ada  beberapa  hal  yang  bisa  dilakukan  dalam  mengelola uang  dengan  efektif,  seperti  dalam  mengatur  anggaran,  melakukan  pembelian  barang  yang diperlukan  dan  berhutang  kepada  pihak  lain  dalam  jangka  waktu  yang  wajar  (Rizkiawati  & Asandimitra, 2018).

## 3. Metode Penelitian Desain Penelitian
Penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif. Penelitian ini akan meneliti dan mengamati tentang “Pengaruh Financial Literacy dan Financial Attitude
terhadap Financial Management Behavior Self efficacy sebagai variabel mediasi Pada UMKM Kota Pekanbaru”

## Populasi dan Sampel
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas: objek/subjek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya (Sugiono, 2015) Populasi dalam penelitian ini adalah 4.842 Orang Sampel    Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah Probability Sampling . Adapun teknik penarikan sampel menggunkan Slovin sehingga dijadikan sampel yang berjumlah 100 orang

## Metode Analisis Data

## Statistik Deskriptif
Dalam  penelitian    ini    statistik    deskriptif    digunakan    sebagai    teknik    analisis  dengan tujuan  untuk  menjelaskan  atau  memberikan  informasi  demografi  responden penelitian (jenis  kelamin,  tingkat  pendidikan,  dan  lama  bekerja)  serta  deskripsi mengenai  variabel penelitian

## Statistik Inferensial
Statistik  inferensial  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  mengaplikasikan    metode Structural Equation Model berbasis Partial Least Square (PLS) dengan bantuan Smart PLS 2.0 M3

## Evaluasi Model Pengukuran (Outer Model)
Evaluasi  model  pengukuran  atau outer  model dilakukan  untuk  menilai  validitas  dan reliabilitas  model. Outer  model dengan  indikator  refleksif  dievaluasi  melalui Convergent Validity dan Discriminant  Validity dari  indikator  pembentuk  konstruk  laten  dan Composite Reliabity untuk blok indikatornya (Chin, 1998 dalam Latan dan Ghozali 2012).
Dalam  menilai  model  struktural  dengan  PLS,  dimulai  dengan  melihat  nilai  R-Squares untuk  setiap  variabel  laten  endogen  sebagai  kekuatan  prediksi  dari  model  struktural. Perubahan  nilai  R-Squares  dapat  digunakan  untuk  menjelaskan  pengaruh  variabel  laten eksogen  tertentu  terhadap  variabel  laten  endogen  apakah  mempunyai  pengaruh  yang substantive.  Nilai  R-Squares  0,75,  0,50  dan  0,25  dapat  disimpulkan  bahwa  model  kuat, moderate dan lemah. Hasil dari PLS R-Squares merepresentasi jumlah variance dari konstruk yang dijelaskan oleh model (Ghozali 2015).

## Pengujian Hipotesis
Pengujian  hipotesis  dilakukan  dengan  melihat  nilai  signifikasi  untuk  mengetahui pengaruh antar variabel. Batas untuk menolak atau menerima hipotesis yang diajukan adalah >1,67 ( significance level =5%) dimana jika t hitung > t tabel [ > 1,67 ( one tailed)],  maka Ha diterima dan Ho ditolak, namun jika t hitung < t tabel [ < 1,67 (one tailed)], maka Ho diterima dan  Ha  ditolak.  Selain  melihat  nilai  t  tabel,  untuk  menolak  atau  menerima  hipotesis  juga memperhatikan positif atau negatif nilai dari  koefisien jalur

## 4. Hasil dan Pembahasan
Statistik Deskriptif
Tabel 2. Hasil Statistik Deskriptif Descriptive Statistics N  Minimum  Maximum Mean Std. Deviation Financial Management Behavior 100  .000014  .001031  .00015873  .000223614
Financial  Literacy 100  29.6723  30.6941  30.354424 .2807075 Financial  Attitude 100  24.5640  27.3582  26.968346 .5963281 Financial  Self  Efficacy 100  23.6640  26.5382  24.698450 .5692318 Valid N (listwise) 100

## Sumber: Data Olahan, 2023
Berdasarkan  tabel  diata  pada  variabel Financial  Management  Behavior (Y) menunjukkan nilai terrendah sebesar 0,000014, nilai tertinggi sebesar 0,001031, lalu nilai rata- rata sebesar 0,00015873, dan nilai standar deviasi sebesar 0,000223614.
Pada  variabel Financial  Literacy (X 1 )  menunjukkan  nilai  terrendah  sebesar  29,6723, nilai  tertinggi  sebesar  30,6941,  nilai  rata-rata  sebesar  30,354424,  dan  nilai  standar  deviasi sebesar 0,2807075.
Pada  variabel Financial  Attitude (X 2 )  menunjukkan  nilai  terrendah  sebesar  24,5640, tertinggi  sebesar  27,3582  lalu  nilai  rata-rata  sebesar  26,968346,  dan  nilai  standar  deviasi sebesar 0,5963281.
Pada variabel Financial Self Efficacy (X 3 ) menunjukkan nilai terrendah sebesar 23,6640, tertinggi  sebesar  26,5382  lalu  nilai  rata-rata  sebesar  24,698450,  dan  nilai  standar  deviasi sebesar 0,5692318.

## Analisis Model Pengukuran (Outer Model)
Convergent Validity
Nilai Loading Factor Item Instrumen Literasi keuangan (x1) Sikap keuangan (x2) Financial self efficacy (z) Perilaku pengelolaan keuangan (y) LK1 0.727 LK2 0.656 LK3 0.616 LK4 0.654 LK5 0.735 LK6 0.807 LK7 0.829 LK8 0.694 SK1 0.816 SK2 0.705 SK3 0.800 SK4 0.696 SK5 0.755 SK6 0.667 SK7 0.698 FS1 0.632 FS2 0.772 FS3 0.739 FS4 0.678 FS5 0.696 FS6 0.775 PK1 0.686 PK2 0.797 PK3 0.741
PK4 0.762 PK5 0.687 PK6 0.655 PK7 0.692
Sumber : Data Olahan 2023
Berdasarkan tabel diatas, didapat nilai loading factor masing masing item instrument terhadap variabel latenya. Adapun nilai loading factor untuk variabel literasi keuangan berada pada  rentang  0,616-0,829,  untuk  variabel  sikap  keuangan  berada  pada  rentang  0,667-0,816, untuk  variabel  financial  self  efficacy  berada  pada  rentang  0,632-0,775,  dan  untuk  variabel prilaku pengelolaan keuangan berada pada rentang 0,655-0,797. Hasil ini menjelaskan seluruh iitem instrument valid sebagai manifest atau alat ukur dari masing masing variabel latenya.

## Average Variance Extracted (AVE)
Nilai Average Variance Extracted (AVE) Variabel Average Variance Extracted (AVE) Literasi Keuangan (X1) 0.516 Sikap Keuangan (X2) 0.541 Financial Self Efficacy (Z) 0.514 Perilaku Pengelolaan Keuangan (Y) 0.517
Sumber : Data Olahan 2023
Berdasarkan tabel diatas, didapat nilai AVE dari masing masing variabel. Adapun nilai AVE  yang  didapat  dari  masing  masing  variabel  >0,5,  hail  ini  mejelaskan  seluruh  instrument valid sebagai alat ukur dari masing masing variabel konstrak atau variabel latenya.

## Discriminant Validity
Discriminant Validity berhubungan dengan prinsip bahwa pengukur (manifest variabel) konstruk  yang  berbeda  seharusnya  tidak  berkorelasi  tinggi. Discriminant  Validity dilakukan dengam  melihat  nilai cross  loading, dasar  pengukuran  yaitu  dengan  melihat  korelasi  setiap indikator dengan masig masing variabel.
Tabel 3. Nilai Cross Loading Item Instrumen Literasi keuangan (x1) Sikap keuangan (x2) Financial  self efficacy (z) Perilaku pengelolaan keuangan (y) LK1 0.727 0.374 0.369 0.453 LK2 0.656 0.326 0.437 0.367 LK3 0.616 0.368 0.279 0.515 LK4 0.654 0.334 0.384 0.474 LK5 0.735 0.253 0.326 0.489 LK6 0.807 0.282 0.276 0.382 LK7 0.829 0.335 0.296 0.431 LK8 0.694 0.499 0.270 0.550 SK1 0.394 0.816 0.398 0.591 SK2 0.404 0.705 0.334 0.454 SK3 0.354 0.800 0.303 0.455 SK4 0.236 0.696 0.292 0.407 SK5 0.390 0.755 0.425 0.507
SK6 0.368 0.667 0.393 0.510 SK7 0.355 0.698 0.235 0.572 FS1 0.305 0.214 0.632 0.401 FS2 0.436 0.424 0.772 0.427 FS3 0.305 0.211 0.739 0.443 FS4 0.296 0.229 0.678 0.256 FS5 0.250 0.288 0.696 0.355 FS6 0.370 0.526 0.775 0.557 PK1 0.411 0.540 0.466 0.686 PK2 0.524 0.548 0.511 0.797 PK3 0.527 0.525 0.463 0.741 PK4 0.509 0.450 0.417 0.762 PK5 0.457 0.451 0.336 0.687 PK6 0.332 0.456 0.350 0.655 PK7 0.477 0.471 0.380 0.692 Sumber : Data Olahan 2023
Berdasarkan tabel diatas, didapat nilai loading factor masing masing item instrument dengan masing masing variabel. Tabel diatas menginformasikan seluruh instrument memiliki nilai  korelasi  yang  lebih  tinggi  terhadap  variabel  latenya  disbanding  dengan  variabel  lain. Dengan demikian disimpulkan seluruh instrument valid sebagai alat ukur variabel latenya dan bukan merupakan alat ukur variabel lain yang juga diteliti dalam penelitian ini.
Composite Reliability dan Cronbach’s Alpha Composite  reliability dan Cronbach’s  Alpha digunakan  untuk  menguji  reliabilitas  dari instrument  penelitian.  Instrument  dinyatakan  reliabel  jika  memberikan  hasil  yang  konsisten atau hasil yang sama saat dugunakan lebih dari satu kali. Batas instrument dinyatakan reliabel yaitu jika nilai composite reliability dan cronbach’s alpha >0,7.
Tabel 4. Nilai Composite Reliability dan Crombach’s Alpha Variabel Cronbach's Alpha  Composite Reliability LITERASI KEUANGAN (X1) 0.863 0.894 SIKAP KEUANGAN (X2) 0.858 0.892 FINANCIAL SELF EFFICACY (Z) 0.814 0.863 PERILAKU  PENGELOLAAN  KEUANGAN (Y) 0.843 0.882
Sumber : Data Olahan 2023
Berdasarkan tabel diatas, didapat nilai composite reliability dan cronbach’s alpha dari maisng masing variabel. Adapun nilai composite reliability dan cronbach’s alpha yang didapat >0,7.  Dengan  demikian  disimpulkan  seluruh  instrument  dari  masing  masing  variabel dinayatakan reliabel.

## Analisis Struktural Model (Inner Model)
Analisis  structural  model  dilakukan  degan  melihat  nilai  R  square.  Perubahan  nilai  R-Squares dapat  digunakan  untuk  menjelaskan  pengaruh  variabel  laten  eksogen  tertentu  terhadap variabel laten endogen apakah mempunyai pengaruh yang substantive.
Tabel 5. Nilai R Square Variabel Endogen R Square R Square Adjusted
FINANCIAL SELF EFFICACY (Z) 0.292 0.275 PERILAKU  PENGELOLAAN  KEUANGAN (Y) 0.639 0.626 Sumber : Data Olahan 2023
Berdasarkan tabel diatas, didapat nilai R square dari struktural model. Adapun nilai R square adjusted untuk Financial self efficacy sebagai variabel endogen adalah sebesar 0,275. Hasil  ini  bermakna  variabel  literasi  keuangan,  dan  sikap  keuangan  secara  bersama  sama mampu  mejelaskan Financial  self  efficacy sebesar  27,5%,  dan  72,5%  sisanya  dijelaskan  oleh variabel  lain  yang  tidak  ditelitu.  Adapaun  kemampuan  variabel  literasi  keuangan,  dan  sikap keuangan  secara  bersama  sama  mejelasakn Financial  self  efficacy masuk  dalam  kategori lemah.
Selanjutnya nilai R square pada variabel prilaku pengelolaan keuangan sebagai variabel endogen yaitu sebesar 0,626. Hasil ini mejelaksan variabel literasi keuangan, sikap keuangan dan financial  self  efficacy secara  bersama  sama  mampu  mejelaskan  prilaku  pengelolaan keuangan sebesar 62,6% dan masuk dalam kategori moderat.
Uji Hipotesis Tabel 6. Hasil Uji Hipotesis Untuk Pengaruh Langsung Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|)  P Values X1 -> Y 0.336 0.344 0.080 4.207 0.000 X2 -> Y 0.410 0.413 0.088 4.674 0.000 Z -> Y 0.238 0.238 0.089 2.681 0.008
Sumber : Data Olahan 2023 Berdasarkan  tabel  diatas  didapat  nilai  t  statsutik  dan  p  value  dari  masing  masing variabel  eksogen  terhadap  variabel  endogen.  Adapun  nilai  t  stastistik  untuk  variabel  literasi keuangan sebesar 4,207 dan nilai p value sebesar 0,000. Hasil ini mejelaskan H0 ditolak dan H1 diterima  atau  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku pengelolaan  keuangan  pelaku  UMKM  di  Kota  Pekanbaru  ,  hal  ini  ditunjukkan  oleh  nilai  t statistic >1,96 (4,207>1,96), dan p value <0,05 (0,00<0,05).
Selanjutnya nilai t stastistik untuk variabel sikap keuangan sebesar 4,647, dan nilai p value  sebesar  0,000.  Dengan  demikian  disimpulkan  H0  ditolak  dan  H2  diterima  atau  sikap keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan pelaku UMKM di Kota Pekanbaru. Hal ini ditunjukkan oleh nilai t statistic >1,96 (4,647>1,96), dan p value <0,05 (0,00<0,05).
Selanjutnya nilai t statistik untuk variabel financial self-efficacy didapat sebesar 2,681 dan nilai p value sebesar 0,008. Dengan demikian disimpukan H0 ditolak dan H3 diterima atau financial  self  efficacy berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan  pelaku  UMKM  di  Kota  Pekanbaru.  Hal  ini  ditunjukkan  oleh  nilai  t  statistic  >1,96 (2,681>1,96), dan p value <0,05 (0,008<0,05).
Tahap selanjutnya adalah pengujian secara tidak langsung, atau melalui financial self- efficacy sebagai variabel mediasi.
Tabel 7. Hasil Uji Hipotesis Untuk Pengaruh Tidak Langsung
Variabel Original Sample (O) Sample Mean (M) Standard Deviation (STDEV) T Statistics (|O/STDEV|) P Values X1 -> Z -> Y 0.074 0.075 0.035 2.106 0.036 X2 -> Z -> Y 0.075 0.076 0.037 2.027 0.043
Sumber : Data Olahan 2023
Berdasarkan  tabel  diatas,  didpat  nilai  t  stastistik  untuk  pengaruh  variabel  literasi keuangan  terhadap  prilaku  pengelolaan  keuangan  melalui financial  self  efficacy sebagai variabel mediasi sebesar 2,106 dan p value sebesar 0,036. Berdasarrkan hasil ini disimpulkan H0  ditolak  dan  H4  diterima  atau financial  self  efficacy memediasi  literasi  keuangan berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Hal ini ditunjukkan oleh nilai t statistic >1,96 (2,106>1,96), dan p value <0,05 (0,036<0,05).
Selanjutnya  untuk  pengaruh  variabel  sikap  keuangan  terhadap  prilaku  pengelolaan keuangan melalui financial self efficacy sebagai variabel mediasi sebesar didapat nilai t hitung sebesar  2,027,  dan  nilai  p  value  sebesar  0,043.  Hasil  ini  menjelaskan  Ho  ditolak  dan  H5 diterima atau financial self efficacy memediasi sikap keuangan berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan keuangan. Hal ini ditunjukkan oleh nilai t statistic >1,96 (2,027>1,96), dan p value <0,05 (0,043<0,05).

## Pembahasan Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pengeolaan Keuangan
Berdasarkan  uji  hipotesis  secara  statatistik  dilakukan  mendapatkan  hasil  t  statistik >1,96  (4,207>1,96),  dan  p  value  <0,05  (0,00<0,05)  itu  berarti  H1  diterima  Literasi  keuangan mempunyai pengaruh yang baik dan signifikan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian Pradiningtyas, T. E., & Lukiastuti, F. (2019). bahwa adanya pengaruh yang siginifikan literasi keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Artinya  dengan  dasar  pengetahuan  yang  dimiliki  ibu  rumah  tangga  semakin  baik, menjadikan  pengelolaan  keuangan  ibu  rumah  tangga  semakin  baik  pula.  Hal  ini  disebabkan karena pengetahuan dan pemahaman keuangan yang dimiliki, dapat menjadi dasar bagi pelaku UMKM  untuk  mencegah,  menangani,  dan  mengambil  keputusan  dalam  berbagai  kondisi keuangan  yang  terjadi  dalam  menjalankan  usaha.  Sebaliknya,  dengan  pengetahuan  yang rendah dapat menimbulkan hal-hal yang tidak diinginkan. Didukung teori yang dikemukakan bahwa  literasi  keuangan  merupakan  faktor  terpenting  bagi  individu  guna  mencapai kesejahteraan  ekonomi,  dengan  pemahaman  tentang  pengelolaan  keuangan  maka kesejahteraan hidup akan tercapai (Gahagho, Rotinsulu, & Mandeij, 2021).

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengeolaan Keuangan
Berdasarkan  uji  hipotesis  secara  statatistik  dilakukan  mendapatkan  hasil  t  statistik >1,96  (4,647>1,96),  dan  p  value  <0,05  (0,00<0,05)  itu  berarti  H2  diterima  Sikap  Keuangan berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hasil  penelitian  ini  sejalan dengan hasil penelitian (Napitupulu et al., 2021) bahwa sikap keuangan berpengaruh signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan.
Ini  menandakan  seseorang  dengan  sikap  keuangan  yang  lebih  baik  cenderung  lebih bijak  dalam  pengambilan  keputusan  terkait  pengelolaan  keuanganya.  Sebaliknya  jika seseorang tidak memiliki sikap keuangan yang baik maka akan memiliki perilaku pengelolaan keuangan  yang  tidak  baik  pula.  Seseorang  dengan  tingkat  sikap  keuangan  baik  akan menunjukan pola pikir yang baik tentang uang yaitu persepsinya tentang masa depan, mampu mengontrol situasi keuangan yang dimiliki, menyesuaikan penggunaan uang sehingga mampu mencukupi kebutuhan hidupnya, mampu menyeimbangakan pengeluaran dan pemasukan dan menyisihkan sebagaian pendapatan untuk ditabung dan investasi.
Pengaruh Financial Self Efficacy Terhadap Perilaku Pengeolaan Keuangan Berdasarkan  uji  hipotesis  secara  statatistik  dilakukan  mendapatkan  hasil  t  statistik >1,96  (2,681>1,96),  dan  p  value  <0,05  (0,008<0,05)  itu  berarti  H3  diterima financial  self
efficacy berpengaruh  signifikan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hasil  penelitian  ini sejalan dengan hasil penelitian Ria, R. R. Y. (2022).
Hasil  analisis  statistik  deskriptif financial  self  efficacy menunjukkan  bahwa  rata-rata financial  self  efficacy mahasiswa  dalam  kategori  baik.  Hal  ini  berarti  bahwa financial  self efficacy merupakan salah satu hal yang berpengaruh terhadap perilaku pengelolaan keuangan UMKM  Waserda  di  Kecamatan  Pangkalan  Lesung.  Berdasarkan  analisis  deskriptif  diketahui bahwa financial self-efficacy responden dalam kategori baik.
Apabila pelaku UMKM memiliki efikasi keuangan baik, maka pengelolaan keuangannya juga  baik.  Semakin  yakin  dalam  menyikapi  keuangan,  semakin  baik  pula  dalam  mengelola keuangan. Berdasarkan kuesioner yang dibagikan, mayoritas responden jika diberi pertanyaan “saya  memiliki  keyakinan  akan  kemampuan  saya  dalam  mengelola  keuangan”  memilih jawaban  setuju.  Sehingga  keyakinan  responden  terhadap  keuangan  berpengaruh  terhadap perilaku responden dalam mengelola keuangan.
Pengaruh Financial Self Efficacy Memediasi Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  uji  hipotesis  secara  statatistik  dilakukan  mendapatkan  hasil  t  statistik >1,96  (2,106>1,96),  dan  p  value  <0,05  (0,036<0,05)  itu  berarti  H4  diterima financial  self efficacy memediasi  literasi  keuangan  berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan. Hasil penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Arifa & Setiyani (2020) bahwa terdapat pengaruh positif literasi keuangan terhadap financial management behavior melalui financial self efficacy.
Salah satu sumber efikasi diri yang dapat mempengaruhi financial self efficacy adalah pengalaman  menguasi  suatu  kompetensi  (enactive  mastery  esperiences).  Seseorang  yang memiliki  penguasaan  kompetensi  tertentu,  dapat  membuat  orang  tersebut  meraih kesuksesannya.  Kompetensi  dalam  penelitian  ini  adalah  kompetensi  dalam  hal  literasi keuangan yaitu: pengetahuan, kemampuan, dan keahlian untuk mengelola keuangan.
Hasil  penelitian  ini  relevan  dengan theory  of  planned  behavior dimana  dalam mempengaruhi  seseorang  berperilaku  adalah  semakin  menarik  sikap  dan  norma  subjektif terhadap  suatu  perilaku,  dan  semakin  besar  kontrol  perilaku  yang  dipersepsikan,  maka semakin kuat niat seseorang untuk melakukan perilaku yang sedang dipertimbangkan. Ajzen (1991)  dalam  Busyro,  W.  (2019).  mendefinisikan  kendali  perilaku  yang  dipersepsikan ( perceived  behavioral  control )  sebagai  kemudahan  atau  kesulitan  persepsi  untuk  melakukan perilaku.  Berdasarkan theory  of  planned  behavior ,  literasi  keuangan  mewakili perceived behavioral  control dan financial  self-efficacy mewakili  niat.  Persepsi  kontrol  perilaku  ini merefleksikan pengalaman masa lalu. Sedangkan, niat ( intention ) adalah keinginan melakukan perilaku  yang  berkaitan  dengan  dorongan  yang  timbul  pada  individu  secara  sadar  untuk melakukan tindakan. Sehingga, semakin tinggi tingkat literasi keuangan, maka semakin tinggi pula tingkat financial self efficacy yang akan berdampak pada perilaku pengelolaan keuangan.
Pengaruh Financial Self Efficacy Memediasi Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Berdasarkan  uji  hipotesis  secara  statatistik  dilakukan  mendapatkan  hasil  t  statistik >1,96  (2,027>1,96),  dan  p  value  <0,05  (0,043<0,05)  itu  berarti  H5  diterima financial  self efficacy memediasi  sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan. Hasil  penelitian  ini  berbanding  terbalik  dengan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  Khoirini,  N., Mardani,  R.  M.,  &  Wahono,  B.  (2021).bahwa financial  self  efficacy tidak  mampu  memediasi pengaruh sikap keuangan terhadap financial management behavior.
Dalam  mengelola  keuangan  sendiri  diperlukan  tindakan  dengan  akal  yang  sehat, dengan akal pikiran yang sehat maka tindakan yang diambil terhadap keuangannya juga baik,
pengaruh selfefficacy terhadap perilaku keuangan menunjukkan adanya kepercayaan terhadap diri  dan  meningkatkan  keyakinan  dalam  mengelola  keuangan  (Rochmawati  &  Dewi,  2020). Sikap  finansial  individu  di  dasari  oleh  efikasi  diri  yang  tinggi,  dapat  menjadikan  perilaku individu  untuk  mengambil  adanya  tingkat  kemungkinan  kerugian  dalam  pengelolaan keuangannya, artinya individu tersebut menjadi lebih berani akan sikap yang diambil karena kepercayaan  dirinya.  Dibuktikan  pada  penelitian  Rochmawati  &  Dewi  (2020)  membuktikan bahwa financial self efficacy dapat memoderasi sikap keuangan terhadap perilaku pengelolaan keuangan

## 5. Penutup Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  maka  ditarik  kesimpulan  Hipotesis pertama  (H1)  diterima  dimana  ada  pengaruh  signifikan  Literasi  keuangan  terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil ini mendukung teori yang digunakan dalam penelitian ini dimana semakin baik pengetahuan keuangan yang dimiliki oleh individu maka akan semakin baik pula perilaku  pengelolaan  keungannya.Hipotesis  kedua  (H2)  diterima  dimana  ada  pengaruh signifikan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil ini mendukung teori karena  jika  seseorang  memiliki  sikap  keuangan  yang  baik  maka  akan  memiliki  perilaku pengelolaan  yang  baik  pula.Hipotesis  ketiga  (H3)  diterima  dimana  ada  pengaruh  signifikan Financial Self Efficacy terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil ini mendukung teori yang digunakan dalam penelitian karena apabila individu semakin yakin dalam menyikapi keuangan, maka  akan  semakin  baik  pula  dalam  mengelola  keuangan.  Hipotesis  keempat  (H4)  diterima dimana  ada  pengaruh  signifikan  mediasi  ( Financial  Self  Efficacy) dalam  memediasi  pengaruh Literasi  Keuangan  terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan.  Hasil  ini  mendukung  teori  yang digunakan  yaitu  semakin  tinggi  tingkat  literasi  keuangan,  maka  semakin  tinggi  pula  tingkat financial  self  efficacy yang  akan  berdampak  pada  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hipotesis kelima  (H5)  diterima  dimana  ada  pengaruh  signifikan  mediasi  ( Financial  Self  Efficacy )  dalam memediasi pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan. Hasil ini juga mendukung teori yang digunakan yaitu sikap keuangan individu didasari oleh efikasi diri yang tinggi,  dapat  menjadikan  perilaku  individu  lebih  berani  akan  sikap  yang  diambil  terhadap keuangan.

## Daftar Pustaka
Amelia, S. (2020). Analisis Pola Perilaku Keuangan Mahasiswa di Perguruan Tinggi Berdasarkan Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhinya  Dengan  Menggunakan  Variabel  Kontrol  Diri Sebagai Variabel Intervening. Prisma (Platform Riset Mahasiswa Akuntansi) , 1 (3), 33–45. Busyro,  W.  (2019).  Pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan mahasiswa  (studi  kasus  pada  mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas Muhammadiyah Riau). Jurnal Islamika , 2 (1), 34–37.
Damayanti,  S.,  &  Fauzi,  I.  (2020).  Pengaruh  pengetahuan  keuangan  dan  sikap  keuangan terhadap  keputusan  investasi  dengan  nilai  kesehatan  sebagai  variabel  moderating. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi (JEMA) Universitas Ngudi Waluyo , 1 (1), 36–
46.
Dewi, I. A. K., & Rochmawati. (2020). Pengaruh Money Attitude Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan  Pribadi:  Pengetahuan  dan  Financial  Self-  Efficacy  Sebagai  Moderasi. Jurnal Pendidikan Ilmu Sosial , 30 (2), 123–134.
Djou,  L.  G.  (2019).  Analisis  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan  Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM  di Kabupaten Ende. Jurnal Magisma ,
VII (2), 123–134.
Gahagho,  Y.  D.,  Rotinsulu,  T.  O.,  &  Mandeij,  D.  (2021).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Sikap
Keuangan  Dan  Sumber  Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis  Unsrat  Dengan  Niat  Sebagai  Variabel Intervening. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi .
Herdjiono, M. V. I., & Damanik, L. A. (2016). Pengaruh financial attitude, financial knowledge, parental income terhadap financial management behavior. Jurnal Manajemen Teori Dan Terapan , 9 (3), 226–241.
Nisa,  F.  K.,  &  Haryono,  N.  A.  (2022).  Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude,
Financial  Self  Efficacy,  Income,  Locus  of  Control,  dan  Lifestyle  terhadap  Financial Management Behavior Generasi Z di Kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen . Napitupulu, J. H., Ellyawati, N., & Astuti, R. F. (2021a). Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Kota Samarinda. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JUPE) , 9 (3), 138–144.
Manihuruk,  R.  B.  R.,  &  Lubis,  T.  A.  (2022).  Analisis  Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial Attitude,  Gaya  Hidup  Terhadap  Financial  Management  Behavior  Dengan  Locus  Of Control Sebagai Variabel Moderating Pada Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Kota Jambi. Jurnal Manajemen Terapan Dan Keuangan , 11 (01), 38–50. Mulyani,  S.,  &  Indriasih,  D.  (2021). Cerdas  Memahami  Dan  Mengelola Keuangan Bagi Masyarakat Di Era Informasi Digital . Surabaya: Scopindo Media Pustaka Pramedi,  A.  D.,  &  Haryono,  N.  A.  (2021).  Pengaruh  Financial  Literacy,  Financial  Knowledge, Financial  Attitude,  Income  dan  Financial  Self  Efficacy  terhadap  Financial  Management Behavior Entrepreneur Lulusan Perguruan Tinggi di Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen . Pradiningtyas,  T.  E.,  &  Lukiastuti,  F.  (2019).  Pengaruh  pengetahuan  keuangan  dan  sikap keuangan  terhadap  locus  of  control  dan  perilaku  pengelolaan  keuangan  mahasiswa ekonomi. Jurnal Minds: Manajemen Ide Dan Inspirasi , 6 (1), 96.
Pusporini.  (2020).  Pengaruh  Tingkat  Literasi  Keuangan  Terhadap  Pengelolaan  Keuangan Pada  Pelaku  UMKM  Kecamatan  Cinere,  Depok. Jurnal  Ilmu Manajemen Terapan Rizkiawati, N. L., & Asandimitra, N. (2018). Pengaruh demografi, financial knowledge, financial attitude,  locus  of  control  dan  financial  self-efficacy  terhadap  financial  management behavior masyarakat surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) , 6 (3), 2.
Rumbianingrum,  W.,  &  Wijayangka,  C.  (2018).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Pengelolaan  Keuangan  UMKM. Jurnal  Manajemen  Dan  Bisnis 2 (3), 155–165. Ria, R. R. Y. (2022). Raja Ria Yusnita Pengaruh Litarasi Keuangan, Sikap Keuangan, Kepribadian, Dan  Pendapatan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan  Keuangan  UMKM  Fashion  Di Kecamatan Marpoyan Damai. Journal Of Islamic Management Applied , 2 (3), 1–28. Khoirini,  N.,  Mardani,  R.  M.,  &  Wahono,  B.  (2021).  Pengaruh  Financial  Literacy,  Financial Attitude Dan Pendapatan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Pada UMKM Fashion Di Kota Malang. E-JRM: Elektronik Jurnal Riset Manajemen , 10 (09)
Sugiyono. 2015. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung : ALFABETA Ghozali,  I.,  &  Latan,  H.  (2015). Partial  Least  Squares :  Konsep,  Teknik  dan  Aplikasi Menggunakan Program SmartPLS 3.0, -2/E. (Badan Pene).