Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │57

## PROSEDUR PEMBIAYAAN PEMBELIAN KENDARAAN BERMOTOR DENGAN PRINSIP MURABAHAH PADA PT. BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH AL-FALAH BANYUASIN
1 Venny Jannatul Putri, 2 Moh. Faizal
1 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) Indo Global Mandiri Email: vennyjp@student.stebisigm.ac.id
2 Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) Indo Global Mandiri Email: izal@stebisigm.ac.id

## Abstract
PT. BPRS al-falah banyuasin provides financing for the purchase of motorized vehicles with a murabahah  contract,  where  customers  must  follow  the  existing  procedures,  namely;  financing application  procedures,  financing  approval  procedures,  financing  approval  procedures, financing  binding  procedures,  financing  disbursement  procedures,  and  installment  financing procedures  as  well  as  guarantees  repayment  and  release  procedures.  This  study  aims  to determine  the  financing  procedure  for  purchasing  a  motorized  vehicle  with  a  murabahah contract and the constraints faced and resolved at PT. Al-Falah Islamic people's finance bank is mostly used by using the type of data in the form of qualitative descriptive. This study also uses the  interview  method  with  questions  about  the  financing  procedure  for  purchasing  motorized vehicles with a murabahah contract at PT. BPRS All-falah banyuasin. Constraints encountered and  how  to  solve  them.  Results  and  discussion  of  financing  procedures  for  purchasing motorized vehicles with a murabahah contract at PT. BPRS Al-Falah banyuasin shows that the financing procedure  has been  running  well  and  has  been  implemented  in  accordance  with  the policies of the financing committee and financing procedures.
Keywords: Financing Procedures, Murabahah and BPRS.

## Abstrak
PT. BPRS al-falah banyuasin menyediakan pembiayaan pembelian kendaraan bermotor dengan akad  murabahah,  dimana  nasabahnya  harus  mengikuti  prosedur-prosedur  yang  ada,  yaitu; prosedur  permohonan  pembiayaan,  prosedur  persetujuan  pembiayaan,  prosedur  persetujuan pembiayaan,  prosedur  pengikat  pembiayaan,  prosedur  pencairan  pembiayaan,  dan  prosedur pembiayaan  angsuran  serta  prosedur  pelunasan  dan  pelepasan  jaminan.  Penelitian  ini bertujuan untuk mengetahui prosedur pembiayaan pembelian kendaraan bermotor dengan akad murabahah  dan  kendala-kendala  yang  dihadapi  serta  menyelesaikannya  di  PT.  bank pembiayaan  rakyat  syariah  al-falah  banyuasin  dengan  menggunakan  jenis  data  berupa deskriftif  kualitatif.  Penelitian  ini  juga  menggunakan  metode  wawancara  dengan  pertanyaan seputar  prosedur  pembiayaan  pembelian  kendaraan  vbermotor  dengan akad  murabahah  pada PT. BPRS All-falah banyuasin. Kendala-kendala yang ditemui dan cara penyelesaiannya. Hasil dan  pembahasan  prosedur  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor  dengan  akad murabahah  pada  PT.  BPRS  Al-falah  banyuasin  menunjukan  bahwa  prosedur  pembiayaan
58│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....
sudah  berjalan  dengan  baik  dan  telah  dilaksanakan  sesuai  dengan  kebijaksanaan  komite pembiayaan dan prosedur pembiayaan.
Kata kunci :Prosedur Pembiayaan, Murabahah, BPRS

## DASAR PEMIKIRAN

## 1.  Latar Belakang
Perkembangan  perbankan  syariah  pada  era  reformasi  ditandai  dengandi  setujuinya undang-undang no.10 tahun 1998. Dalam undang-undang tersebut diatur dengan rincian dasar  hokum  serta  jenis-jenis  usaha  yang  dapat  di  operasikan  dan  di  implementasikan oleh  bank  syariah.  Undang-undang  tersebut  juga  memberikan  arahan  bai  bank-bank konvensional untuk membuka cabang syariah atau bahkan menkonversi diri secara total menjadi  bank  syariah.  Peluang  tersebut  ternyata  disambut  antusias  oleh  masyarakat perbankan.  Sejumlah  bank  mulai  memberikan  pelatihan  dalam  bidang  perbankan syariah  baik  para  stafnya.  Sebagian  bank  tersebut  ingin  menjajaki  untuk  membuka devisi  atau  cabang  dalam  institusinya.  Sebagian  lainnya  bahkan  berencana mengkonvermasi diri sepenuhnya menjadi bank syariah. (Antonio, 2004:26.)
Sedangkan  BPR  yang  status  hukumnya  disahkan  dalam  paket  kebijakan  keuangan moneter dan perbankan  melalui pakto tanggal 27  oktober 1988. Pada hakekatnya  BPR merupakan  penjelmaan  dari  bank  desa,  lumbung  desa,  bank  pasar,  bank  pegawai lumbung pilih nagari (PLN), lembaa perkreditan desa (LPD), badan kredit desa (LPD), badan  kredit  desa  (BKD),  badan  kredit  kecamatan  (BKK),  kredit  usaha  rakyat  kecil (KURK),  lembaga  perkreditan  kecamatan  (LPK),  bank  rakyat  produksi  desa  (BKPD), atau  lembaga  lainnya  UU  pokok  perbankan  keberadaan  lembaga-lembaga  keuangan tersebut diperjelas melalui izin dari menteri keuangan.
Berdirinya  BPR  syariah  tidak  bias  dilepaskan  oleh  pengaruh  berdirinya  lembaga- lembaga keuangan sebagaimana disebutkan diatas. Lebih  jelasnya keberadaan  lembaga keungan tersebut dipertegas munculnya pemikiran untuk mendirikan bank syariah pada tingkat nasional. Bank syariah yang dimaksud adalah bank muamalat Indonesia (BMII) yang  berdiri  pada  tahin  1992.  Namun  jangkauan  BMII  terbatas  pada  wilayah-wilayah tertentu, misalnya dikabupaten, kecamatan dan desa. Oleh karenanya bank BPR syariah
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │59
diperlukan  untuk  menangani  masalah  keuangan  masyarakat  di  wilayah-wilayah tersebut.
Bank syariah  yang  biasa kita kenal dengan nama bank tanpa  bunga  yaitu  lembaga keuangan  yang  kegiatannya  melakukan  jasa  berupa  lalu  lintas  pembayaran  dengan prinsip  syariah.  Perkembangan  ekonomi  syariah  dimasa  sekarang  ini  dapat  kita  lihat beitu pesat, baik itu perkembangan di dalam negeri maupun diluar negeri. Di  Indonesia khususnya  perkembangan  tersebut  dapat  kita  jumpai  dengan  adanya  bank-bank  yang menggunakan  prinsip  syariah.  Bank  muamalat  yang  merupakan  bank  murni  syariah pertama di Indonesia.
Selain  itu  bank  konvensional  juga  tidak  mau  kalah  dengan  membuka  unit  usaha syariah  yang  sedang  ramai  bermunculan.  Sekarang  ini  bahkan  sudah  ada  unit  usaha syariah  yang  sudah switch  offl berdiri  sendiri  memisahkan  diri  dari  induknya,  seperti yang terjadipada bank BPRS Al falah banyuasin.
Selain  pembiayaan  untuk  modal  usaha  PT.  BPRS  Al-falah  banyuasin  juga menyediakan pembiayaan pembelian kendaraan bermotor. Dengan pengalaman magang penulis  di  PT.  BPRS  Al-falah  banyuasin  yang  disekitarnya  masih  banyak  masyarakat menggunakan  kendaraan  sewa  untuk  memenuhi  kegiatan  usaha,  maka  penulis memutuskan untuk membuat tugas akhir  mengenai , “prosedur pembiayaan pembelian kendaraan  bermotor  dengan  prinsip  murabahah  pada  PT.  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah Al-falah banyuasin.”

## 2.  Rumusan Masalah
Berdasarkan  latar  belakang,  permasalahan  pokok  dalam  penelitian  ini  dapat dirumuskan:
1. Bagaimana  prosedur  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor  dengan  prinsip murabahah pada PT. bank pembiayaan rakyat syariah Al-Falah banyuasin?
2. Apa  kendala  yang  ditemui  untuk  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor dengan prinsip murabahah disertai dengan cara penyelesaiannya?
60│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....

## TINJAUAN PUSTAKA

## 1.  Prosedur
Pengertian  prosedur  menurut  mulyadi  dalam  bukunya  yang  berjudul  sistem akutansi menyatakan bahwa, “prosedur adalan suatu kegiatan yang melibatkan beberapa orang  dalam  satu  departemen  atau  lebih,  yang  dibuat  untuk  menjamin  penanganan secara seraam transaksi perusahaan yang terjadi secara berulang-ulang.” (2000:5)

## 2.  Pembiayaan
Pembiayaan  adalah  pendanaan  yang  dilakukan  oleh  lembaga  pembiayaan  seperti bank  syariah  kepada  nasabah.  Pembiayaan  secara  luas  berarti financing atau pembelanjaan yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain. Menurut M. S. Antonio  (2001)  menjelaskan  bahwa  pembiayaan  merupakan  salah  satu  tugas  pokok bank  yaitu  pemberian  fasilitas  dana  untuk  memenuhi  kebutuhan  pihak-pihak  yang merupakan deficit unit.
Sedangkan  menurut  UU  No.  10  tahun  1998  tentang  perbankan  menyatakan: Pembiayaan  berdasarkan  prinsip  syariah  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang dipersamakan dengan itu didasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayaai  untuk  mengembalikan  uang  atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.

## 3.  Murabahah
a. Pengertian murabahah
Murabahah  adalah  perjanjian  jual-beli  antara  bank  dengan  nasabah.  Bank  syariah membeli  barang  yang  diperlukan  nasabah  kemudian  menjualnya  kepada  nasabah  yang bersangkutan  sebesar  harga  perolehan  ditambah  dengan  margin  keuntungan  yang disepakati  antara  bank  syariah  dan  nasabah.  Murabahah,  dalam  konotasi  islam  pada dasarnya berarti penjualan.
b. Jenis-jenis murabahah
Adapun jenis-jenis murabahah dibedakan menjadi dua macam, yaitu:
 Murabahah tanpa pesanan
 Murabahah berdasrkan pesanan
c. Rukun Murabahah
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │61
Rukun murabahah adalah sama dengan rukun jual beli pada umumnya, yaitu:
 Adanya penjual ( al-ba’i)
 Pembeli ( al-musytari’)
 Barang yang dibeli ( al-mabi’)
 Harga ( al-tsaman) dan
 Shighat ( ijab-qabul)

## PEMBAHASAN
1.  Sejarah singkat PT. bank pembiayaan rakyat syarih Al-falah banyuasin
Berdasarkan  undang-undang  No.  21  tahun  2008  tentang  perbankan  syariah, kelembagaan  bank  pembiayaan  rakyat  syariah  (BPRS)  semakin  diperkuat  dengan landasan  hokum.  Yang  cukup  menarik  adalah  sejak  undang-undang  ini  diberlakukan istilah  “perkreditan”  dalam  BPRS  (bank  perkreditan  rakyat  syariah)  diganti  dengan “pembiayaan”. Kegiatan institusi BPRS meliputi: (darsono, 2017:99-100)
a) Menghimoundana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  berupa  tabungan  atau yang  dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan  akad  wadiah  atau  akad  lainnya  yang tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  dan  oinvestasi  berupa  deposito  atau tabungan  atau  bentuk  lainnya  yang  dipersamakan  dengan  itu  berdasarkan  akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
b) Menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  dalam  bentuk;  pembiayaan  bagi  hasil berdasarkan  akad  mudharabah  atau  musyarakah;  pembiayaan  berdasrkan  akad murabahah,  salam,  atau  istishna;  pembiayaan  berdassrkan  akad  qardh;  dan pengambil alihan utang berdasarkan akad hawalah.
c) Kegiatan usaha bank pembiayaan rakyat syariah meliputi; menempatkan dana pada bank  syariah  lain  dalam  bentuk  titipan  berdasarkan  akad  wadiah  atau  investasi berdasarkan akad mudharabah atau akd lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
d) Memindahkan  uang,  baik  untuk  kepentingan  sendiri  maupun  untuk  kepentingan nasabah melalui rekening bank pembiayaan rakyat syariah yang ada dibank umum syariah, bank umum konvensional dan UUS.
62│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....
e) Menyediakan  produk  atau  kegiatan  usaha  syariah  lainnya  yang  sesuai  dengan prinsip syariah berdasarkan persetujuan bank Indonesia.

## 2.  Visi dan misi BPRS Al-Falah km 14,5 banyuasin
Sebagai  BPRS  pertama  di  sumatera  selatan  BPRS  berusaha  menjadi  bank  syariah yang  sehat  serta  handal  dan  professional.  Menjadi  mitra  pemerintah  dan  masyarakat untuk  meningkatkan  kesejahteraan  umat  dengan  pembangunan  perekonomian  sesuai dengan tuntunan syariat islam.
Sebagai  lembaga  intermediasi,  PT.  BPRS  Al-Falah  berusaha  maksimal memobilisasi  dana  dan  potensi  perekonomian  masyarakat  secara  istiqamah bermuamalah berdasarkan prinsip syariah yang adil, transparan, seimbang, muslahat dan halal melalui kegiatan:
a. Mengelola dana umat yang ingin terbebas dari riba.
b. Membantu pengembangan usaha dengan berbagai jenis pembiayaan.
c. Melayani usaha mikro dan kecil (UMK) dengan proses cepat, mudah dan ringan.
d. Membina dan meningkatkan ukhuwah islamiyah melalui pemberdayaan ekonomi.

## 3. Prosedur  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor  dengan  prinsip murabahah pada PT. BPRS Al-Falah banyuasin
Prosedur  disini  dimaknai  sebagai  tahap-tahap  atau  proses  yang  harus  dijalani sebelum  permohonan  pembiayaan  yang  dikehendaki  oleh  calon  nasabah  disetujui  oleh bank  pada  PT.  bank  pembiayaan  rakyat  syariah  Al-Falah  banyuasin.  Adapun  proses pembelian  kendaraan  bermotor  dengan  akad  murabahah  pada  PT.  bank  pembiayaan rakyat syariah Al-Falah melalui beberapa tahap yaitu:
a. Prosedur permohonan pembiayaan
Skema mengajukan permohonan pembiayaan murabahah adalah sebagai berikut.
1) Nasabah  datang  langsung  dan  bertanya  kepada  customer  service  PT.  bank pembiayaan  rakyat  syariah  untuk  melakukan  permohonan  pembiayaan  pembelian kendaraan bermotor dengan akad murabahah. Customer service menjelaskan tentang prosedur  permohonan  pembiayaan  kepada  nasabah  ada  bebrapa  persyaratan  yang
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │63
harus  disiapkan  oleh  nasabah  untuk  melakukan  pembiayaan  pembelian  kendaraan bermotor yang akad murabah.
2) Customer service menyiapkan formulir permohonan pembiayaan jika nasabah sudah menyiapkan  syarat-syarat  yang  harus  dipenuhi.  Nasabah  mengisi  permohonan pembukaan  rekening  pembiayaan  setelah  semuanya  dijelaskan  dan  dipersiapkan pleh  customer  service.  Customer  service  menerima  formulir  pembukaan pembiayaan  yang  telah  diisi  oleh  nasabah  kemudian  diarsip  menjadi  satu  file  dan diajukan ke account officer.
3) Account  officer  menerima  permohonan  pembiayaan  kemudian  diperiksa  dan  di analisis.  Account  officer  menganalisa  awal  kelayakan  data  permohonan,  apabila tidak layak akan dikirimkan pemberitahuaan/surat penolakan kepada nasabah.
4) Jika  disetujui  akan  diserahkan  kepada  analis  pembiayaan  yang  akan  memriksa keabsahan dokumen lebih lanjut, dan dilanjutkan kepada tahap selanjutnya.
5) Analis  pembiayaan  mengunjungi  usaha/pekerjaan  nasabah,  marketing  pembiayaan akan  mensurvey  usaha/pekerja  nasabah  apakah  sudah  layak  untuk  diberikan pembiayaan  tersebut.  Jika  semua  sudah  diperiksa  dan  sudah  layak  untuk  diberikan pembiayaan  tersebut,  analis  pembiayaan  melakukan  transaksi  dan  membuat laporannya yang selanjutnya diserahkan kepada direktur.
6) Direktur  menerima  usulan  pembiayaan  dengan  dokumen  pelengkap.  Direktur mereview usulan pembiayaan tersebut, kalau sudah layak maka diterima.
b. Prosedur persetujuan pembiayaan
Adapun skema persetujuan untuk melakukan pembiayaan murabahah ini, yaitu:
1) Komite pembiayaan menerima usulan dari direktur yang sudah diseleksi oleh pihak marketing  dan  sudah  diperiksa  oleh  account  officer.  Komite  menganalisa  dan menimbang  permohonan  pembiayaan  tersebut.  Untuk  jumlah  pembiayaan  yang cukup  besar  maka  komite  akan  menerima  persetujuan  komisaris  apakah permohonan  nasabah  itu  bisa  diterima  atau  ditolak.  Jika  ditolak  akan  dikirimkan pemberitahuan/surat penolakan kepada nasabah.
2) Jika  keputusan  diterima  maka  account  officer  akan  membuat  offering  letter  yang selanjutnya  akan  dikirim  kepada  nasabah.  Jika  nasabah  tidak  menyetujui  offering letter  maka  account  officer  akan  memperbaiki  offering  letter  baru  sesuai  dengan
64│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....
kesepakatan.  Kesepakatan  nasabah  dengan  pihak  bank  akan  membuat  pembiayaan ini berjalan dengan lancer.
3) Apabila  nasabah  setuju  maka  offering  letter  akan  diberikan  kebaian  analis pembiayaan  untuk  diarsipkan  dan  melanjutkan  keproses  akad  pembiayaan selanjutnya.
c. Prosedur pengikat pembiayaan
Untuk  melakukan  pengikatan  pembiayaan  murabahah  dapat  dilihat  dari  skema berikut ini.
1) Nasabah  menyerahkan  jaminan  kepada  analis  pembiayaan  yang  kemudian membuat draf akad dan pengikat jaminan.
2) Draf  akan  mengikat  jaminan  tersebut  diserahkan  kepada  direktur  untuk  disetujui dan dikembalikan lai kepada analis pembiayaan.
3) Setelah itu draf akad dan pengikat jaminan akan dikirim kenasabah dimana nasabah akan menentukan menolak atau menyetujuinya. Jika nasabah menolak, maka analis pembiayaan  akan  memperbaharui  draf  tersebut  sesuai  kesepakatan  nasabah  dan pihak bank.
4) Apabila  nasabah  telah  menyetujui  draf  akad  dan  pengikat  jaminan,  maka  analis pembiayaan  akan  membuat  akad  pembiayaan  (dalam  kasus  ini  memakai  akad murabahah) disertai penandatanganan notaris.
d.  Prosedur pencairan pembiayaan
Setelah  tahapan-tahapan  terpenuhi  maka  pencairan  pun  bisa  dilakukan,  berikut skema prosedur pencairan pembiayaan murabahah.
1) Nasabah mengajukan permohonan pencairan pembiayaan dengan dilampiri dengan salinan akad pembiayaan kepada pihak account officer. Kemudian account officer menerima permohonan pencairan yang diberikan kepada nasabah guna untuk syarat pencairan pembiayaan.
2) Account  officer  mencetak  kode  nasabah  dan  rekening  simpanan  nasabah  dan mencetak persyaratan pembiayaan, apakah persyaratan itu sudah sesuai atau belum. Setelah  itunnasabah  diwajibkan  untuk  membuka  rekening  tabungan  jika  kode nasabah  belum  ada.  Jika  kode  nasabah  dan  rekening  tabungan  ada  maka  account
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │65
officer  membuat  memo  pencairan  dana  untuk  diberikan  kepada  administrasi pembiayaan, kemudian diserahkan kepada direktur untuk disetujui.
3) Kemudian  administrasi  pembiayaan  juga  membuat  kartu  pengawasan  pembiayaan yang selanjutnya akan dikonfirmasi kepada account officer. Setelah tahapan-tahpan diatas, administrasi pembiayaan melakukan transaksi pencairan pembiayaan sesuai memo.
4) Nasabah  bisa  mengambil  uang  pencairan  dana  pembiayaan  melalui  rekening tabungan  yang sudah dikirim oleh pihak pembiayaan PT. bank pembiayaan rakyat syariah Al-Falah banyuasin.
d.  Prosedur pembiayaan angguran automatic ( standing instruction )
Setelah  tahapan-tahapan  pencairan  sudah  terpenuhi,  maka  dimulai  dilakukannya pembayaran  angsuran.  Berikut  ini  adalah  skema  prosedur  pembayaran  angsuran automatic.
1) Admin  pembiayaan  mulai  menjalankan  debet otomatis  dari  tiap  rekening  nasabah pembiayaan, setelah itu otomatis update data kartu pengawasan pembiayaan.
2) Bersamaan  dengan  itu,  sistem  akan  melakukan  update  kartu  pengawasan  secara otomatis untuk bisa melihat tiap rekening nasabah pembiayaan.
3) Setiap bulannya dmin pembiayaan melakukan pengecekan angsuran sampai dengan bulan-bulan berikutnya hingga  jatuh tempo yang telah disepakati antara pihak PT. bank pembiayaan rakyat syariah dengan nasabah.
4) Jika  kartu  angsuran  lunas  maka  admin  pembiayaan  mengirimkan  daftar  nasabah yang  lunas  kepada  account  officer.  Jika  angsuran  belum  lunas  maka  admin pembiayaan  mengirimkan  data  nasabah  yang  tertunggak  kepada  account  officer kemudian account officer membuat surat penagihan angsuran dan mengirimkannya kepada nasabah.

## 4. Prosedur pelunasan dan pelepasan jaminan
Setelah  nasabah  menyelesaikan  semua  prosedur-prodesur  dalam  bank  tersebut berikut ini skema prosedur-prosedur pelunasan dan pelepasan jaminan.
66│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....
1) Admin  pembiayaan  melaporkan  daftar  nasabah  yang  angsuran  pembiayaan  nya telah  lunas  semua  dan  diserahkan  kepada  account  officer  untuk  memvbuat  surat keterangan lunas kepada nasabah.
2) Kemudian  nasabah  mengisi  formulir  pengambilan  jaminan  untuk  diterima  oleh account officer.
3) Account officer kemudian menyerahkannya kepada bagian analis pembiayaan.
4) Setelah  diserahkan  kepada  baian  analis  pembiayaan  kemudian  formulir  diterima dan  dilakukan  pengecekan.  Baian  analis  pembiayaan  kemudian  menyerahkan jaminan  kepada  account  officer  kemudian  account  officer  membuat  tanda  terima. Tanda terima dibuat aagar tidak terjadi hhal-hal yang tidak terduga.
5) Setelah  tanda  terima  telah  dibuat  oleh  baian  occount officer  maka  account officer menyerahkan  jaminan  kepada  nasabah.  Nasabah  menerima  jaminan  dan  menanda tangani  tanda  terima  jaminan,  bahwa  jaminan  telah  resmi  diserahkan  kepada nasabah.
6) Account officer  melakukan update status pembiayaan  nasabah (status pembiayaan selesai). Kemudaian account officer menyerahkan tanda terima jaminan yang sudah diserahkan  kepada  pemilik  jaminan  (nasabah)  kepada  baian  analis  pembiayaan. Setelah  account officer  menyerahkan  kepihak  analis  pembiayaan  dan  pihak  analis pembiayaan  menerima  tanda  terima  yang  sudah  ditandatangani  maka  prosedur pelunasan telah selesai.
Jadi  itulah  prosedur-prosedur  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor  dengan akad murabahah pada PT. bank pembiayaan rakyat syariah Al-Falah banyuasin.
5. Kendala  yang  ditemui  pada  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor dengan prinsip murabahah disertai dengan cara penyelesaiannya.
Kendala yang dapat ditemui pada pembiayaan pembelian kendaraan bermotor yaitu apabila  pembayaran  berhenti  karena  ketidak  mampuan  nasabah  membayarnya.  Cara
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │67
menyelesaikan kendala pada pembiayaan pembelian kendaraan  bermotor ada dua cara, cara pertama dalah sebaai berikut:
1) Admin pembiayaan memeriksa jadwal angsuran dan daftar tunggakan, supaya bisa mengetahui pembayaran-pembayaran yang dilakukan oleh nasabah.
2) Admin pembiayaan melakukan pengecekan kolektabilitas nasabah, apakah nasabah sudah membayar angsurannya atau belum.
3) Memproses  perubahan  kolektabilitas  nasabah,  dilihat  dan  selalu  dilihat  kemudian account officer melakukan monitoring kolektabilitas nasabah. Setlah selesai, admin pembiayaan melakukan rekap status kolektabilitas.
4) Apabila  status  kolektabilitas  melewati  kolektibilitas  1  maka  masuk  ke  prosedur penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  dan  apabila  daftar  tunggakan  dengan  status kolektibilitas  1  maka  rekap  akan  diberikan  kepada  account  officer,  kemudian account  officer  menerima  rekap  daftar  tunggakan  kolektibilitas  1  dan  melakukan penaihan dan penanganan tunggakan.
5) Account officer  membuat laporan penanganan tunggakan dan  memberikan kepada direktur/komite  pembiayaan.  Hal  ini  dilakukan  untuk  mengtahui  bahwa  nasabah menunggak.
6) Setelah  laporan  penunggakan  diterima  oleh  direktur/komite  pembiayaan  maka laporan penunggakan tersebut diarsipkan.
Cara kedua yang dilakukan untuk penyelesaian kendala pada pembelian kendaraan bermotor adalah sebagai berikut:
1) Account  officer  mengecek  kolektibiltas  kemudian  account  officer  melakukan verifikasi tunggakan, analisa, evaluasi, review memberikan surat perigatan dan/atau mengadakan kunjungan.
2) Setelah  itu,  account  officer  membuat  laporan  kunjungan  dan  financial  review. Apabila  nasabah  sudah  tidak  mempunyai  kemmaouan  financial  dan  /atau  tidak mempunyai  itikad  baik  untuk  menyelesaikan  tunggakannya  maka  dilakukan penarikan  jaminan  dan/atau  proses  hokum  ke  instansi  terkait  (legitimasi/non legitiminasi).
68│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....
3) Apabila  nasabah  masih  mempunyai  kemmaouan  financial  dan  niat  baik  maka ccount  officer  membuat  usulan  penyelesaian  tuggakan  kepada  komite pembiayaan/pejabat yang berwenang.
4) Komite  melakukan  pengambilan  keputusan  untuk  menyelesaikan  tunggakan.  Jika komite/pejabat  berwenang  tidak  menyetujui  maka  dilakukan  legitimasi/non legitimasi.
5) Jika  komite/pejabat  yang  berwenang  menyetujui  maka  account  officer  membuat offering letter ke nasabah untuk restrukturisasi/penyehatan.
6) Jika  nasabah  tidak  menyetujui  offering  letter  maka  account  officer  akan melaporkan  kepada  komite/penjabat  yang  berwenang  untuk  diambil  keputusan selanjutnya.
7) Jika  nasabah  menyetujui  maka  akan  dilakukan  restrukturisasi/penyehatan  dan dilanjutkan ke prosedur pembuatan akad pembiayaan.
Dengan  adanya  prosedur  penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  ini,  semoga  bisa membantu untuk bisa mengetahui cara menyelesaikan kendala yang dihadapi pada saat melakukan pembiayaan pembelian kendaraan bermotor.

## SIMPULAN
Dari  hasil  penelitian  tentang  prosedur  pembiayaan  pembelian  kendaraan  bermotor dengan  akad  murabahah pada PT. bank  pembiayaan rakyat syariah  al-falah  banyuasin, maka diambil kesimpulan:
1. Dalam  pemberian  pembiayaan,  PT.  bank  pembiayaan  rakyat  syariah  telah dijalankan  sesuai  dengan  kebijaksanaan  komite  pembiayaan  dan  prosedur pembiayaan.
2. Pembiayaan  murabahah  mempunyai  resiko  diantaranya  adalah  penggunaan  dana oleh nasabah sehingga mengembalikan dana pinjaman tepat waktu.
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │69

## DAFTAR PUSTAKA
Antonio, Muhammad syafi’i. 2001. Bank syariah  dari  teori  ke praktik . Jakarta:  gema insani.
Aravik, H. 2016. Asuransi dalam Perspektif Islam. Nurani: Jurnal Kajian Syari'ah dan Masyarakat, 16 (2), 25-50.
Aravik,  Havis.  2016. Ekonomi  Islam:  Konsep,  Teori,  dan  Aplikasi  serta  Pandangan Pemikir  Ekonomi  Islam  dari  Abu  Ubaid  sampai  Al-Maududi. Malang:  Empat Dua.
Arikunto, suharsimi. 1993. Prosedur penelitian suatu pendekatan praktek . Jakarta: PT. rineka   cipta.
Bungin,  burhan.  2010. Penelitian  kualitatif:  komunikasi,  ekonomi,  kebijakan  public dan ilmu sosial lainnya . Jakarta : kencana prename media group.
Darsono, dkk. 2017. Perbankan syariah diindonesia kelembagaan dan kebijakan serta tantangan kedepan . Jakarta: rajawali pers
Djamil, fathurrahman. 2012. Penerapan kukum perjanjian dalam transaksi di lembaga keuangan syariah. Jakarta: sinar grafika.
Hakim, atang, abd. 2011. Fiqh perbankan syariah. Bandung: refika aditama Ismail. 2010. Manajemen perbankan: dari teori menuju aplikasi . Jakarta: kencana Kasmir. 2002. Bank dan lembaga keuangan lainnya . Jakarta: raja grafindo persada.
Kurniawan,  Risky.  2013.  “prosedur  pembiayaan  kendaraan  bermotor  dengan  prinsip murabahah  pada  PT.  bank  tabungan  Negara  (persero)  Tbk.  Syariah  cabang solo.”Skripsi. universitas sebelas maret, Surakarta.
Lestari, nofita. 2011. “prosedur pembiayaan kendaraan hunian syariah pada PT. bank muamalat  Tbk.  Kantor  cabang  Surakarta.”  Tugas  akhir.  Universitas  sebelas maret, Surakarta.
Lestari,  nuning,  Tri.  2015.  “prosedur  pemberian  pembiayaan  murabahah  pada  PT. BPRS  mitra  Agro usaha dibandar  lampung.” Tugas akhir. Universitas  lampung, Bandar lampung.
Maghfiroh, erni dina marira. 2009. “prosedur realisasi pembiayaan murabahah di BPR syariah  Dana  amanah  Surakarta.”  Tugas  akhir.  Sekolah  tinggi  agama  islam negeri (STAIN), salatiga.
Mulyadi. 2000. Sistem akutansi . Jakarta: salemba empat.
Narbuko, cholid, dkk. 2015 . Metodologi penelitian , Jakarta: PT. Bumi Aksara.
Pedoman  pelaksanaan  operasional  perbankan  syariah  di  Indonesia :  draf  undang- undang No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah, Bab 1 pasal 1.
70│ Venny  Jannatul  Putri, Moh.  Faizal, Prosedur Pembiayaan Pembelian Kendaraan Bermotor....
Zamzam,  F.,  &  Aravik,  H.  2016. Manajemen  SDM  Berbasis  Syariah ,  Bogor:  CV. RWTC Success