## IMPLEMENTASI BAZNAS MICROFINANCE DESA DALAM PENINGKATAN KESEJAHTERAAN EKONOMI MUSTAHIQ
Eka Nurfiyani
Fakultas Syari`ah dan Hukum UNSIQ Jawa Tengah Di Wonosobo Email: macamana135@gmail.com
Nurma Khusna Khanifa
Fakultas Syari`ah dan Hukum UNSIQ Jawa Tengah Di Wonosobo Email: nurmakhusna@unsiq.ac.id

## ABSTRAK
Langkah  penting  yang  terkait  dengan  upaya  memperkecil  kesenjangan  ekonomi adalah  dengan  dibentuknya  Undang-Undang  No.  38  Tahun  1999  tentang Pengelolaan Zakat. Dalam Islam, zakat adalah salah satu intrumen ekonomi sosial yang  sangat  relevan  dalam  membantu  pemerintah  untuk  mengurangi  tingkat kemiskinan  dan  kesenjangan. Zakat  perlu  dikelola  oleh  lembaga  yang  kredibel salah  satunya  BAZNAS.  BAZNAS  adalah  lembaga  filantropi  Islam  yang berkhidmat  dalam  pemberdayaan  kaum  dhuafa  dengan  pendekatan  budaya melalui  kegiatan  filantropis  (welas  asih / kasih  sayang)  dan  wirausaha  sosial profetik. BAZNAS  akan  terus  berupaya  untuk  memberdayakan  masyarakat melalui  dana  zakat  yang  diterima  dari  para muzzaki melalui  berbagai  program yang  diinisiasi  BAZNAS  maupun  masyarakat.  Salah  satu  programnya  adalah program  ekonomi,  karena  ini  menjadi  pintu  masuk  di  dalam  pengentasan kemiskinan  dan  jerat  rentenir.  Salah  satu  program  tersebut  ialah BAZNAS Microfinance Desa.  BAZNAS Microfinance Desa  merupakan  lembaga  program yang melakukan pendayagunaan zakat untuk usaha produktif kepada masyarakat yang  tergolong lemah  (mustahiq) dan  memiliki  komitmen  berwirausaha  bentuk permodalan. Salah  satu  wujud  BAZNAS Microfinance Desa  berada di  Desa Penanggulan Kecamatan Pegandon Kabupaten Kendal yang terdapat 30 mustahiq dan setiap mustahiq mendapatkan 2.000.000 rupiah. Implementasi program kerja BAZNAS Microfinance Desa menggunakan akad yang mengikat para pihak baik itu mustahiq maupun  BAZNAS.  Akad  tersebut  ialah  akad syirkah  mudharabah (hybrid  contract). Dengan  program  ini  diharapkan  masyarakat  memiliki kehidupan lebih baik dan meningkat menjadi muzzaki.
Kata kunci : Zakat, microfinance, pemberdayaan, ekonomi.

## A. PENDAHULUAN
Kemiskinan  merupakan  salah  satu problematika yang  dilami  oleh  hampir setiap negara. Berbagai program pengentasan  kemiskinan  sudah  sangat banyak  diupayakan,  namun  kemiskinan selalu  saja  tumbuh  berbarengan  dengan tumbuhnya perekonomian.  Salah  satu
cara  menanggulangi  kemiskinan  adalah dengan  kepedulian  golongan  mampu untuk  memberdayakan  golongan  yang tidak  mampu  dengan  mengeluarkan sebagian dari harta  kekayaan  mereka, baik  berupa  pembelanjaan  (spending) maupun berupa dana sosial dalam wujud zakat.
Zakat  merupakan  salah  satu  rukun Islam  yang  berkaitan  dengan  persoalan harta,  dan  fungsi  zakat  ini  sangat fundamental yakni untuk menjaga keharmonisan  hubungan  antara  sesama manusia.  Maka  dari  itu  setiap  muslim yang telah memiliki harta yang ni ṣ ȧ b-nya sudah mencukupi dan haulnya sudah tiba, maka dari harta itu wajib dikeluarkan dan dibayarkan  zakatnya (Handoyo,  H.,  & Khanifa, N. K. 2020: 57-72).
Dalam Islam, zakat adalah salah satu intrumen  ekonomi  sosial  yang  sangat relevan  dalam  membantu  pemerintah untuk  mengurangi  tingkat  kemiskinan dan  kesenjangan.  Hasil  studi  empiris yang  dilakukan  oleh  Puskas  BAZNAS menunjukan bahwa zakat memiliki dampak cukup signifikan terhadap
indikator-indikator makroekonomi seperti
tingkat PDRB dan konsumsi agregat pada
kurun tahun 2015-2018 (Puskas
BAZNAS,  2019). Sehingga,  zakat  dapat menjadi instrument tambahan bagi pemerintah untuk semakin meningkatkan kinerja ekonomi nasional.
Lebih  lanjut,  sebagai  negara  dengan jumlah  populasi  Muslim  terbesar  di dunia, Indonesia  memiliki  potensi  zakat yang sangat besar. Potensi ini diharapkan mampu  menghapuskan  kemiskinan  dan menciptakan  kesetaraan  dalam  ekonomi. Tentunya  hal  ini  menjadi  target  yang cukup  besar  dan  diperlukan  langkah-
langkah  strategis  untuk  mewujudkan  hal tersebut.  Maka, BAZNAS  membuat program  BAZNAS Microfinance Desa, guna membantu dan mendukung mengurangi tingkat kemiskinan sebesar 1 persen pada tahun 2021.
Sasaran dari BAZNAS Microfinance Desa ialah mustahiq yang ingin melakukan usaha dengan cara memberikan bantuan pembiayaan modal. Salah  satu BAZNAS Microfinance Desa yang diteliti oleh penulis adalah BAZNAS Kabupaten Kendal yang berada  di Desa Penanggulan Kecamatan Pegandon  Kabupaten  Kendal. BAZNAS Microfinance Desa ini  terbilang  baru karena  diresmikan  pada  tanggal  4 November 2020. Terbentuknya BAZNAS Microfinance Desa di  Desa  Penanggulan diakibatkan boomingnya paguyuban kelompok usaha “Bakul Tetot” .
Baznas Microfinance Desa  di  Desa Penanggulan terbagi menjadi tiga bagian, yakni: (1) Dewan Pengawas terdiri dari 3 orang  (a ṣ naf  fî sabîlillâh);  (2)  Pengurus BAZNAS Microfinance Desa terdiri  dari 4 orang (a ṣ naf fî sabîlillâh); (3) Anggota terdiri  dari  23  orang (a ṣ naf  miskin).
Program  Baznas Microfinance Desa  di Desa  Penanggulan  Kecamatan  Pegandon Kabupaten  Kendal terbagi  menjadi: pertama, Baznas  Kabupaten  Kendal melaksanakan  penyaluran  zakat  sebagai saham  bersama BAZNAS Microfinance
Desa milik musta ḣ iq. Musta ḣ iq yang berhak  menerima  dana  ini ialah a ṣ naf dalam kategori miskin dan fî sabîlillâh.
Kedua asnaf  ini  memiliki  beberapa peran, selain  sebagai musta ḣ iq, a ṣ naf miskin adalah sebagai pemilik saham dan peminjam.  Sementara  asnaf fî sabîlillâh selain  menjadi mustahiq,  pemilik  saham dan  peminjam,  peran  lainnya  adalah sebagai pengurus dan pengelola BAZNAS Microfinance Desa. Di  Desa Penanggulan, terdapat 30 musta ḣ iq dan setiap musta ḣ iq mendapatkan  2.000.000 rupiah. Maka jumlah dana yang
disalurkan dari Baznas Kabupaten Kendal adalah 60.000.000 kepada mustahiq warga Desa Penanggulan.
Jika  melihat  proses  kerja BAZNAS Microfinance Desa ini terdapat akad yang mengikat  para  pihak  baik  itu mustahiq maupun  BAZNAS.  Akad  tersebut  ialah akad syirkah mudharabah (hybrid contract). Dikatakan  akad syirkah ketika mustahiq tergabung  dalam BAZNAS Microfinance Desa menjalin  kerjasama dengan BAZNAS. Sementara akad mudharabah merupakan
akad pembiayaan  yang  dilakukan  anggota BAZNAS Microfinance Desa tentunya mustahiq itu  sendiri. Mustahiq wajib membayarkan angsuran pokok dan membayarkan  bagi  hasil  dari  perputaran modal  pinjaman  yang  dia  pinjam  dari BAZNAS Microfinance Desa.
Dari sinilah penulis mencoba memaksimalkan keterkaitan antara kedua belah pihak ini  dalam  bentuk  kerjasama yang  saling  bersinergi  untuk dapat meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat miskin,  dengan  asumsi memaksimalkan penyaluran  dana zakat oleh BAZNAS. Sementara disisi lain BAZNAS Microfinance Desa yang langsung bersentuhan  dengan  masyarakat  bawah jauh  lebih  dapat mengoptimalkan  dana tersebut  dalam  bentuk  pembiayaan. Sehingga  di  dapat  penelitan  terkait dengan Implementasi

## BAZNAS
Microfinance Desa  Dalam  Peningkatan Kesejahteraan Ekonomi Musta ḣ iq.

## B. HASIL TEMUAN DAN PEMBAHASAN
1. Dimensi Zakat untuk Kesejahteraan
Zakat  secara  etimologi  merupakan bentuk isim masdar dari akar  kata  yang bermakna an-namâ` (barakah), a ṭ - ṭ ahârah (bersih), a ṣ - ṣ alâ ḣ (kebaikan), ṣ afwatu  asy-syai` (jernihnya  sesuatu), dan al-mad ḣ u (pujian) (Didin Hafidhuddin,  2008:3).  Pengertian  zakat secara  etimologi  ini  terangkum  dalam Q.S. At-Taubah ayat 103:
“ Ambillah  zakat  dari  sebagian  harta mereka, dengan zakat itu kamu membersihkan  dan  mensucikan  mereka dan mendoalah untuk mereka.
Sesungguhnya  doa  kamu  itu  (menjadi) ketenteraman  jiwa  bagi  mereka.  dan Allah  Maha  mendengar  lagi  Maha mengetahui. ”
Ayat  ini  diturunkan  ketika  Abi Lababah  beserta  teman-temannya  yang telah  mengakui  dosa-dosanya  dan  telah bertobat  maka  mereka  berkata  kepada Rasulullah:  “Wahai  Rasulullah  ambillah shadaqah dari harta kami untuk membersihkan  dan  mensucikan  kita”. Maka  Rasulullah  bersabda: saya  tidak akan melakukannya sampai aku diperintahkan,  maka  turunlah  ayat  ini. Fuqaha` berpendapat bahwa maksud dari ayat  ini  adalah  zakat  yang  hukumnya wajib  dan  juga  mencakup  seluruh  harta benda,  itulah  sebabnya  mengapa  Abu Bakar  memerangi  kaumnya  yang  tidak mau mengeluarkan  zakat.  Ayat  tersebut bermaksud bahwa zakat itu akan membersihkan, mensucikan, dan menumbuhkan  pahala  bagi  orang  yang melaksanakannya.
Dari  segi  terminologi  agama  zakat adalah  bagian  tertentu  dari  harta  benda yang  diwajibkan  Allah  untuk  sejumlah orang yang berhak menerimanya (Saifudin  Zuhri,  2012:1).  Zakat  menurut istilah  agama  Islam  artinya  kadar  harta tertentu,  yang  diberikan  kepada  yang berhak  menerimanya  dengan  beberapa syarat  (Sulaiman  Rasjid,  2010:192). Tidak  heran  jika sebagai  Negara  dengan jumlah  populasi muslim  terbesar,  dan
tergolong  dalam  10  Negara  dengan kekuatan  ekonomi  terbesar  di  dunia, Indonesia  memiliki  potensi  kemajuan yang  sangat  besar  dalam  berbagai  aspek salah  satunya  dalam  bidang  perzakatan. Potensi  zakat  di  Indonesia pada tahun 2020 hingga  18 Maret  2021 mencapai angka Rp.  60.601.116.696 (BAZNAS, Maret 2021).
Dengan demikian, zakat harus diberdayakan secara optimal. Dana zakat itu  bisa  digunakan  untuk  kepentingan dalam  meningkatkan  kesejahteraan  taraf hidup  masyarakat  miskin.  Indonesia khususnya negara yang berkependudukan kurang  lebih  230  juta  jiwa  dan  terdapat sekitar  84-88% yang  beragama  Islam. Jumlah yang demikian besar itu memiliki potensi  zakat  yang  sangat  besar  dalam mengembangkan ekonomi masyarakat.
Konsep kesejahteraan
dalam
ekonomi Islam didasarkan atas keseluruhan ajaran Islam tentang kehidupan  ini. Kesejahteraan  tercipta adanya pendayagunaan zakat tepat sasaran. Kegiatan ini biasa terbalut dalam kelembagaan  sosial  yang  disebut  sebagai filantropi. Filantropi yang dapat mewujudkan  sebuah  kemandirian  dalam menciptakan  kemampuannya  merangkul mitra  baik  sebagai muzakki maupun musta ḣ iq demi terjalinnya mutual simbiosis saling menguntungkan.
Kordinasi berbagai elemen bisa
menyatukan  tujuan  dan  harapan  yang diinginkan dengan mudah. Apalagi dimobilisasi  melalui  tata  kelola  yang sistematis,  terstruktur,  akuntabel  maka keberadaan  lembaga  filantropi  menjadi penting  dan  mutlak  diadakan  sebagai wujud  mediator  antara  si  kaya  yang dianggap surplus dan  si  miskin  diartikan deficit (Khanifa,  N.  K.  2018:  149-168).
Disinilah peran BAZNAS sebagai lembaga filantropi sosial untuk
meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat (musta ḣiq ). BAZNAS  adalah  lembaga filantropi  Islam  yang  berkhidmat  dalam pemberdayaan  kaum  dhuafa  dengan pendekatan  budaya  melalui  kegiatan filantropis  (welas  asih/kasih  sayang)  dan wirausaha sosial profetik.
2. Implementasi Baznas Microfinance Desa dalam Peningkatan Kesejahteraan Ekonomi Musta ḣ iq Pemberdayaan  dana  zakat  yang digagas BAZNAS Microfinance Desa merupakan penjabaran dari konsep
program perberdayaan komunitas
terintegrasi (integrated
community
empowering  program)  yang  disebut program  Klaster  Mandiri.  Program  ini bekerja  untuk  membangun  sistem  kerja yang  mengapresiasi  kearifan  lokal  (sadar sumber daya tempatan), kapasitas kewirausahaan, memudahkan  perolehan mengakses  menuju perbaikan  ekonomi
berlandaskan  kearifan  hidup.  Salah  satu peneguhnya,  dibangunnya  kelembagaan sosial  yang  kuat  agar  keberdayaan masyarakat dampingan bisa lestari. Kaum miskin  diedukasi  untuk  sadar  hak- haknya,  terutama dalam  mengakses sumber daya untuk memperbaiki kehidupannya.  Disini,  asas  keadilan mengawal pertumbuhan komunitas dampingan pada klaster usaha mikro dan kecil (UMK).
Program Baznas Microfinance Desa adalah  sebuah  lembaga  keuangan  mikro non profit untuk  para  pengusaha  kecil dari  kalangan  kurang  mampu  dari BAZNAS Pusat. Tujuan dari program ini untuk mengentaskan kemiskinan sekalian memberantas rentenir yang banyak menindas pengusaha kecil. Pada program ini, pengentasan
kemiskinan direalisasikan melalui pemberian bantuan berupa  modal  bagi  pelaku  usaha  kecil menengah. Program Baznas
Microfinance Desa  membuka  akses pembiayaan  kepada  para  pelaku  usaha kecil.
BAZNAS Microfinance Desa sama hal-nya dengan lembaga keuangan syariah yang mana lembaga ini menganut pada prinsip-prinsip syariah (harus menghindari riba, gharar dan maisir).
Sehingga dalam menyalurkan
pembiayaan  ini  perlu  menggunakan mekanisme  tepat  sasaran. Ada  beberapa
tahapan  BAZNAS  dalam  membentuk BAZNAS Microfinance Desa antara lain: a. Studi Kelayakan Wilayah
Studi  Kelayakan  Wilayah  merupakan tahapan  pertama  dalam  penentuan wilayah  program,  dalam  tahapan  ini bertujuan  untuk  menentukan  wilayah yang cocok untuk pelaksanaan program. Studi  Kelayakan  Wilayah BAZNAS Microfinance Desa ini dilaksanakan  di  desa  sebagai  tolak ukur apakah wilayah tersebut
memiliki potensi untuk
berlangsungnya  program  investasi zakat  seperti  yang  diinginkan  oleh BAZNAS. Studi  Kelayakan  Wilayah dilakukan dengan melihat potensi dan karakter masyarakat yang berdomisili di  wilayah  tersebut,  karena  dalam program  ini  dibutuhkan  karakter masyarakat  yang  memiliki  moral, spiritual  dan  mental  yang  baik, sehingga  membantu  kelancaran  dan kesuksesan program ini dalam membantu  menaikkan  pendapatan para musta ḣ iq.
b. Sosialisasi Program
Sosialisasi Program, adalah penjelasan program kepada masyarakat sebelum mereka bergabung  menjadi  mitra.  Untuk BAZNAS Microfinance Desa kali ini sosialisasi
diberikan kepada paguyuban  kelompok  usaha  “Bakul
Tetot” Desa  Penanggulan  Kendal. Sosialisasi  ini  dilakukan  agar  para calon  mitra  bisa  lebih  memahami akan  hakikat  dan  tujuan  program  ini. Sehingga  kedepannya  program  ini bisa  berjalan  dengan  baik  tanpa adanya  kesalahanpahaman  dari  para mitra.
c. Studi Kelayakan Mitra (SKM)
Studi Kelayakan Mitra, adalah pendataan  secara  lebih  detail  kepada warga  yang  berminat  mengikuti program.  Bagi  mitra  yang  memenuhi kriteria, akan di lanjutkan ke tahapan berikutnya. Ada beberapa syarat yang harus dipenuhi mitra dalam BAZNAS Microfinance Desa antara  lain: Fotocopy  KTP  dan  KK; Surat Keterangan Tidak Mampu (SKTM) – (khusus  anggota); Surat  Keterangan bahwa  anggota  merupakan “ Bakul Tetot ”; Surat  Rekomendasi  dari  UPZ Kecamatan.
d. Pembentukan Kelompok
Pelaksanaan program  klaster  mandiri membentuk  1  kelompok paguyuban. Jumlah mitra di  Desa  Penanggulan Kendal terdapat 30 musta ḣ iq.
e. Penyaluran Dana
Adapun anggaran dana untuk program  pemberdayaan musta ḣ iq di Desa  Penanggulan  Kendal  adalah sebesar  Rp.  60.000.000.,  dengan
rincian  setiap musta ḣ iq mendapatkan Rp. 2.000.000.,
f. Pembentukan  Kelembagaan  Lokal
Masyarakat
Program BAZNAS Microfinance Desa yang  dilakukan  oleh  BAZNAS diharapkan dapat melahirkan komunitas  yang  lebih  maju  dan mandiri. Beberapa hal yang
dibentukan kelompok ini ialah pengurus  dan kader  lembaga  lokal. Dampak  dari  program ini dapat diketahui  dengan  melihat  keadaan yang  ada  di  masyarakat  binaan sebelum  dan  sesudah  berjalannya program ini.
Sementara untuk mendapatkan program BAZNAS Microfinance Desa terdapat  alur  yang  harus  ditaati  oleh musta ḣ iq. Alur tersebut adalah sebagai berikut:
1. Peminjam datang ke BAZNAS
Microfinance Desa untuk menjelaskan maksud dan tujuannya.
2. BAZNAS Microfinance Desa menerima pendaftaran. 3. Pengurus melakukan screening meliputi :
a) Apa  saja  yang  boleh  dan  tidak
boleh  dalam  penggunaan  dana pinjaman b) menjelaskan transparansi operasional c) menjelaskan bahwa transaksi menggunakan akad syirkah
mu ḍ ârabah (bagi hasil)
4. Pen g urus  melakukan  seleksi  antara pengurus dengan korlap-untuk menentukan layak/tidak layak pemohon untuk mendapatkan pinjaman
Jika sudah  dilakukan  seleksi, maka transaksi bisa dilakukan. Alur pengajuan mendapatkan program
BAZNAS

## Microfinance Desa dapat dilihat pada
Gambar 1.
Dari gambaran alur tersebut,
BAZNAS Microfinance Desa secara Gambar 1. Alur Pengajuan Pembiayaan Program BAZNAS Microfinance Desa (1) Pemohon Pinjaman (2)
BMD (3)
Screening Peminjaman (4) Seleksi Calon Peinjam (5) Transaksi
tidak  langsung  masyarakat  (musta ḣ iq) lebih  mudah  mendapatkan  pembiayaan ketimbang melakukan pinjaman ke lembaga  keuangan. Program BAZNAS Microfinance Desa ini  mewujudkan masyarakat yang  memiliki  keberdayaan
dalam ekonomi. Dengan demikian BAZNAS Microfinance Desa selaku lembaga  keuangan  mikro  yang  memiliki peran untuk pengatasan kemiskinan dapat dilakukan  dengan  banyak  sarana  dan program  baik  yang  bersifat  langsung maupun  tidak  langsung.  Sarana  dan program  tersebut  diantaranya  dengan mendorong usaha kecil atau usaha mikro yang bersifat produktif melalui penyediaan fasilitas pinjaman skala kecil.
BAZNAS Microfinance Desa dapat meningkatkan  produktivitas  masyarakat dan  dapat  menumbuhkan  usaha-usaha kecil  dan  mikro  tingkat  bawah  seperti pedesaan.  BAZNAS Microfinance Desa didesain  untuk  memberikan  jasa  layanan keuangan  kepada  para  pelaku  usaha mikro  sebagai  bagian  strategi  dalam penanggulangan kemiskinan yang dilakukan  BAZNAS.  Proses  penyaluran
BAZNAS Microfinance didasari  pada peraturan  BAZNAS  No.  3  tahun  2018 tentang Pendustribusian dan Pemberdayaan  Zakat  serta  lembaga BAZNAS Microfinance
beroperasi berdasarkan  SK  Ketua  BAZNAS  No.  20 tahun  2018  tentang  lembaga  BAZNAS
Microfinance sebagai  program  di  bawah
Direktorat Pendistribusian dan Pendayagunaan. Serta dibentuk  untuk membantu para musta ḣ iq dalam melakukan  pembiayaan  modal  usaha mereka.
Program  BAZNAS Microfinance
Desa sebagai lembaga bantuan pembiayaan  produktif  kepada  pelaku usaha mikro dengan prinsip not for profit dalam  rangka  pengembangan  usaha melakukan  implementasi  pembiayaan dengan mengikuti prosedur yang sudah di tetapkan sebelumnya. Akad yang diterapkan  oleh BAZNAS Microfinance Desa dalam  menjalankan  programnya  di Desa  Penanggulan  Kecamatan  Pegandon Kabupaten  Kendal ialah hybrid  contract. Dimana akad yang dijalankan menggunakan  dua  akad  yang  digabung menjadi  satu  dan dijalan  secara  terpisah. Akad  tersebut dikenal sebagai akad syirkah mu ḍ ârabah.
Akad Syirkah menurut bahasa berarti al-ikh ṫ ilath yang  artinya  campur  atau percampuran. Maksud percampuran disini  adalah  seseorang  mencampurkan hartanya dengan harta orang lain sehingga tidak mungkin untuk dibedakan. Menurut defenisi syari`ah, syirkah adalah transaksi  antara  dua  orang  atau  lebih yang  bersepakat  untuk  melakukan  suatu usaha  finansial  dengan  tujuan  mencari keuntungan (An-Nabhani, 1996).
Hukum syirkah pada dasarnya adalah mubâ ḣ atau  boleh,  hal  ini ditunjukkan  oleh  dibiarkannya  praktik syirkah oleh  nabi  Muhammad  SAW. yang dilakukan masyarakat Islam saat itu (Majid,  1986).  Terdapat dalil  Al-Quran yang menerangkan tentang syirkah yaitu:
َبﺎَﻧَأ َو ﺎ ًﻌ ِﻛا َر  ﱠﺮ َﺧ َو ُﻪﱠﺑَر  َﺮ َﻔ ْﻐَﺘ ْﺳﺎ َﻓ
“ Daud berkata: "Sesungguhnya Dia telah
berbuat zalim kepadamu dengan meminta kambingmu itu untuk
ditambahkan  kepada  kambingnya.  dan Sesungguhnya  kebanyakan  dari  orang- orang  yang  berserikat  itu  sebahagian mereka berbuat zalim kepada sebahagian yang  lain,  kecuali  orang-orang  yang beriman  dan  mengerjakan  amal  yang saleh;  dan  Amat  sedikitlah  mereka  ini". dan  Daud  mengetahui  bahwa  Kami mengujinya;  Maka  ia  meminta  ampun kepada Tuhannya lalu menyungkur sujud dan bertaubat. ” (Q.S. Shaad Ayat 24).

## Aplikasi  akad syirkah di BAZNAS
Microfinance Desa dilandasi  adanya keinginan  para  pihak  yang  bekerjasama untuk  meningkatkan  nilai  aset  yang mereka  miliki  secara  bersama-sama. Dalam syirkah, BAZNAS Microfinance Desa dan musta ḣ iq bertindak  selaku syârik (mitra kerja).
Sementara untuk mu ḍ ârabah-nya terjadi  ketika BAZNAS Microfinance Desa memberikan  dana 100% untuk usaha. BAZNAS Microfinance Desa disebut  sebagai ṣ âhib al-mâl.  Sementara
musta ḣ iq sebagai mu ḍ ârib yang menerima  pembiayaan  dan  mengelola usaha. Secara  istilahi mu ḍ ârabah adalah menyerahkan  modal  kepada  orang  yang berniaga sehingga ia mendapatkan prosentase  keuntungan  (Abdullah  Al-
Muslih, 2004: 168). Pembagian keuntungan akad mu ḍ ârabah sesuai  kesepakatan dalam bentuk  nisbah.  Pembagian  keuntungan atau hasil  atau  kerugian  sesuai  kaidah ushul  “ ar-rib ḣ u  bimâ  ittafaqa, wa al khasratu bi qadri  mâlihi ”  (keuntungan dibagi  menurut kesepakatan, sedangkan apabila  terjadi  kerugian  dibagi  menurut porsi modal masing-masing). Prinsip bagi hasil dalam akad mu ḍ ârabah mendasarkan pengelolaan usahanya dengan  filosofi  utama  kemitraan  dan kebersamaan (sharing), dimana didalamnya terdapat unsur-unsur
kepercayaan  (amanah),  kejujuran  dan kesepakatan.
Dalam akad syirkah mu ḍ ârabah harus dipenuhi  rukun  dan  syaratnya. Secara umum, rukun dan syarat syirkah mu ḍ ârabah terdiri atas:
a. Ṣ îghat (Ijab  dan  Qabul). Persetujuan kedua belah pihak, merupakan konsekuensi  dari  prinsip ‘ an tarâ ḍ in minkum (sama-sama  rela).  Disini kedua belah pihak secara rela bersepakat  untuk  mengikatkan  diri (Adiwarman Karim, 1993: 181).
b. Al ‘ Âqidain (subjek  perikatan).  Syarat menjadi  anggota  perserikatan  yaitu; orang  yang  berakal, bâligh,  dan merdeka  atau  tidak  dalam  paksaan. Disyaratkan pula bahwa seorang mitra diharuskan berkompeten dalam memberikan kekuasaan  perwakilan dalam mu ḍ ârabah dikenal  sebagai ṣ â ḣ ib al-mâl.  Sementara di  dalam syirkah mitra  kerja  juga  berarti mewakilkan  harta  untuk  diusahakan atau  dalam mu ḍ ârabah dikatakan sebagai Mu ḍ ârib (Tim Pengembangan
Perbankan Syariah, 2001).
c. Mahâl al- ‘ Aqd (objek  perikatan).
Objek perikatan ialah modal.
Mengenai  modal  yang  disertakan dalam  suatu  perserikatan  hendaklah berupa  modal  tunai dan  diserahkan secara  langsung. Modal  harus  jelas
jumlah  dan  jenisnya  dan  diketahui oleh  kedua  belah  pihak  pada  waktu dibuatnya akad sehingga tidak menimbulkan sengketa dalam pembagian  laba  karena  ketidakjelasan jumlah  (Muhammad Syafi`i  Antonio, 2005: 62-64). Jumlah modal per mitra sejumlah Rp. 2.000.000,00.
d. Nisbah keuntungan. Nisbah ini mencerminkan  imbalan  yang  berhak diterima  oleh  kedua  pihak.  Nisbah keuntungan inilah yang akan mencegah terjadinya perselisihan antara kedua belah pihak.
Skema akad syirkah mu ḍ ârabah BAZNAS Microfinance Desa dapat dilihat  pada  Gambar  2. Dari skema  yang tampak  pada  Gambar 2, dapat  dilihat bahwa transaksi  pembiayaan  dengan skema syirkah mu ḍ ârabah, sangat
Gambar 2. Skema Akad Syirkah Mu ḍ ârabah BAZNAS Microfinance Desa
strategis  dalam  upaya  mengembangkan ekonomi  Nasional  dan  mengentaskan kemiskinan.  Manfaat  dan  kerjasama syirkah mu ḍ ârabah dapat  dirasakan  oleh kedua  belah  pihak  secara  adil. Syirkah mu ḍ ârabah merupakan salah satu tonggak  ekonomi  syariah  yang  mewakili prinsip Islam untuk mewujudkan
keadilan  masyarakat  melalui  sistem  bagi hasil.
Dengan  demikian  masyarakat Desa Penanggulan Kecamatan Pegandon Kabupaten Kendal sangat terbantu dengan adanya program BAZNAS Microfinance Desa. BAZNAS  patut mendapat acungan jempol dalam
keberaniannya menerapkan  pembiayaan bagi hasil dengan menggandeng masyarakat ekonomi lemah.

## C. SIMPULAN
Potensi  zakat  di  Indonesia pada tahun  2019  mencapai  angka Rp.233.8 Triliun..  tidak  heran  jika BAZNAS sebagai  lembaga  filantropi  sosial  untuk meningkatkan  kesejahteraan  masyarakat (musta ḣiq ). BAZNAS  adalah  lembaga filantropi  Islam  yang  berkhidmat  dalam pemberdayaan  kaum  dhuafa  dengan
pendekatan  budaya  melalui  kegiatan filantropis  (welas  asih/kasih  sayang)  dan wirausaha  sosial  profetik. Ada  beberapa tahapan  BAZNAS  dalam  membentuk BAZNAS Microfinance Desa  antara  lain studi  kelayakan  wilayah,  sosialisasi program, studi kelayakan mitra,
pembentukan kelompok, penyaluran
dana,  pembentukan  kelembagaan  lokal masyarakat. Program BAZNAS
Microfinance Desa  sebagai  lembaga bantuan  pembiayaan  produktif  kepada pelaku  usaha  mikro  dengan  prinsip not for  profit dalam  rangka  pengembangan usaha melakukan implementasi pembiayaan  dengan  mengikuti  prosedur yang  sudah  di  tetapkan  sebelumnya. Akad  yang  diterapkan  oleh  BAZNAS Microfinance Desa  dalam  menjalankan programnya di Desa Penanggulan Kecamatan  Pegandon  Kabupaten Kendal ialah hybrid contract. Dimana akad  yang dijalankan  menggunakan  dua  akad  yang digabung menjadi satu dan dijalan secara terpisah.  Akad  tersebut  dikenal  sebagai akad syirkah mu ḍ ârabah.[]
***

## DAFTAR PUSTAKA
Al-Muslih, Abdullah. 2004. Fikih Ekonomi Keuangan  Islam.  Jakarta: Darul Haq. An-Nabhani, Taqiyyudin. 1996. Membangun Sistim Ekonomi Alternatif Perspektif Islam,
terjemahan. Surabaya: Risalah
Gusti.
Antonio, Muhammad Syafi`i. 2001. Bank
Syariah  Dari  Teori  Ke  Praktek.
Jakarta: Gema  Insani,  Cetakan Pertama.
BAZNAS  (Badan  Amil  Zakat  Nasional). 2021. News  Letter  Cahaya.  Edisi Maret.  Jakarta:  Badan  Amil  Zakat Nasional (BAZNAS).
Badan  Amil  Zakat  Nasional.  2020. Outlook  Zakat  Indonesia  2020. Pusat  Kajian  Strategis-Badan  Amil Zakat  Nasional.  Jakarta  Pusat: PUSKAS BAZNAS.
Hafidhuddin,  Didin.  dkk.  2008. The Power of Zakat Studi Perbandingan Pengelolaan  Zakat  Asia  Tenggara, Malang: UIN-Malang Press.
Handoyo,  H.,  &  Khanifa,  N.  K.  (2020). Zakat dan Paradigma Pemberdayaan Ekonomi Umat. Syariati:  Jurnal  Studi  Al-Qur'an dan Hukum, 6(01), 57-72.
Karim,  Adiwarman.  2001. Ekonomi Islam  Suatu  Kajian  Kontemporer. Jakarta:
Gema Insani.
Khanifa,  N.  K.  2018.  Penguatan  Peran
Ziswaf  dalam  Menyongsong  Era SDGs:  Kajian  Filantropi  BMT
Tamzis  Wonosobo. Cakrawala:
Jurnal Studi Islam, 13(2), 149-168.
Majid,  Abdul.  1986. Pokok-pokok  Fiqih Muamalah  dan  Hukum  Kebendaan dalam Islam. Bandung: IAIN Sunan Gunung Djati.
Rasjid,  Sulaiman.  2010. Fiqh  Islam. Bandung: Sinar Baru Algesindo.
Tim  Kajian  Pengembangan  Produk
Syariah. 2009. Pengembangan
Produk  Syariah  di  Pasar Modal (Sukuk  Musyarakah  dan  Sukuk Istishna). Jakarta: Bapepam-LK.
Zuhri,  Saifudin.  2012. Zakat  di  Era Reformasi. Semarang: Fakultas Tarbiyah IAIN Walisongo.