## Analisis Manajemen Risiko dalam Prosedur Pembiayaan Gadai Emas di
BJB Syariah KCP Kuningan
Dewi Fatmasari, Anah Hasanah
Program Studi Perbankan Syariah, FSEI, IAIN Syekh Nurjati, Cirebon email: dewifatmasari73@gmail.com

## Abstrak
Di dalam pembiayaan gadai emas Syariah (rahn) dilakukan oleh Rahin (pemilik  barang)  dan  Al-Murtahin  (penerima  barang)  dengan  tujuan  untuk memenuhi  kebutuhannya  bagi  pemilik  barang  dengan  menggadaikan  barang tersebut  sesuai  prinsip  Syariah.  Pembiayaan  gadai  emas  Syariah  (rahn) memiliki prosedur yang dilalui hingga barang gadai tersebut kembali dimiliki oleh pemiliknya atau tidak, dan juga memiliki risiko-risiko yang melekat pada prosedur  pembiayaan  gadai  emas.  Sehingga  diperlukan  adanya  manajemen risiko  dalam  prosedur  pembiayaan  gadai  emas  Syariah  (rahn)  supaya  segala risiko yang ada dapat diminimalisir dan dapat diantisipasi dengan baik, demi terciptanya  pembiayaan  yang  dapat  memenuhi  kebutuhan  masyarakat  dalam salah satu produk pembiayaan gadai emas di perbankan Syariah.
Penelitian    ini    termasuk    penelitian    analisis  deskripstif.    Metode analisis    yang  digunakan    adalah    metode    kualitatif.    Serta  dalam  menguji keabsahan  data  menggunakan  teknik  triangulasi.  Teknik  pengumpulan  data dilakukan dengan cara wawancara, observasi, dan dokumentasi.
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  analisis  manajemen  risiko dalam  prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di  BJB  Syariah  KCP  Kuningan memiliki  10  prosedur  yang  dilalui  dalam  pembiayaan  gadai  emas  Syariah dengan  ketentuan  tertentu  di  setiap  prosedurnya  yakni  permohonan pembiayaan, penaksiran barang gadai, pelunasan penuh, pelunasan sebagian, perpanjangan, SP 1 s/d SP 2 atau setara 3, lelang, kuasa lelang, penjualan dan pelunasan  atau  penutupan  pada  sistem.  Dan  memiliki  risiko  yang  ada  pada setiap  prosedur  pembiayaan  gadai  emas  Syariah  (rahn)  dilihat  secara  umum dan  dilihat  dari  beberapa  risiko  yang  dimiliki  perbankan.  Serta    pada  setiap prosedurnya  memiliki  manajemen  risiko  dalam  satu  kesatuan  prosedur  yang dilalui.
Kata Kunci : Manajemen Risiko, Prosedur Pembiayaan, Gadai Emas

## Abstract
Financing  hearts  of  gold  pawn  in  sharia  (Rahn)  conducted  by  Rahin (owner of goods) and Al-Murtahin ( recipient Goods) with the aim to meet their needs  review  For  the  owner  of  the  goods  to  pawn  with  Goods  Under  Sharia. Gold  mortgage  financing  Sharia  (Rahn)  have  procedures  in  recitals  that passed the Back Up Goods pawn or not owned by their owners, and also had Risks Inherent on gold mortgage financing procedure. So, we need their hearts Risk Management  Procedures gold  pawn Financing  Sharia (Rahn) Any order for  Risks  can  be  minimized  and  can  be  anticipated  with  good,  in  order  to create  Financing  can  be  meet  society  hearts  prayer  One  Needs  Financing Products pawning gold in Islamic Banking.
Singer  study  included  research  deskripstif  analysis.  The  analytical method used is a qualitative method. Test your hearts as well as the validity of the data  using triangulation  techniques. Data  collection techniques  with  How to Interview, observation, and documentation.
Results  The  singer  showed  that  the  analysis  of  the  Risk  Management hearts procedure Financing  pawning  gold  in  BJB Syariah KCP Brass  has 10 Procedures  That  traversed  hearts  Financing  gold  pawn  sharia  the  terms Certain every procedure that request financing,  valuation of goods mortgage, repayment sold, the repayment of, renewal, SP 1 s / d SP 2 OR 3 equivalents, auction,  auction  Counsel,  Sales  And  repayment  or  in  Closure  System.  And  it has nothing to any Risks Funding Procedures gold pawn Sharia (Rahn) Viewed Operating Sales manager and Risks Seen From some owned banks. As well as on  each  procedures  have  hearts  One  Unit  Risk  Management  Procedures  The impassable.
Keywords : Risk Management, Finance Procedure, Gold Pawn.
Pendahuluan Latar Belakang Lembaga keuangan adalah suatu  lembaga  yang  memiliki  fungsi untuk  menghimpun  dan  menyalurkan dana  ke  masyarakat  seperti  perbankan. Sedangkan  lembaga  keuangan  non bank adalah suatu lembaga yang hanya memiiki  fungsi  menghimpun  dana  dari masyarakat  seperti  lembaga pegadaian, asuransi  dan  lainnya.    Pada  dasarnya lembaga  keuangan  merupakan  sebuah perantara  dimana  lembaga  tersebut mempunyai fungsi dan peranan sebagai suatu lembaga  yang menghimpun dana dari  masyarakat  yang  kelebihan  dana dan menyalurkan dana kepada masyarakat  yang  kekurangan  atau membutuhkan  dana  agar  terwujud masyarakat  yang  adil,  makmur,  dan sejahtera. 1
Bank  syariah  adalah  suatu lembaga keuagan yang usaha pokoknya memberikan  kredit  dan  jasa-jasa  lain dalam  lalu  lintas  membayar  serta peredaran  uang  yang  menggunakan sistem  dan  operasinya  berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Artinya, operasi bank syariah tersebut didasarkan  pada  Al-Qur’an  dan  hadist. Sistem operasi bank syariah menggunakan sistem bagi hasil. 2 Gagasan untuk memdirikan bank  syariah  di  Indonesia  sebenarnya sudah  muncul  sejak  pertengahan  tahun 1970-an.  Gagasan  tersebut  dibicarakan pada seminar nasional hubungan Indonesia-Timur  Tengah  pada  1974 dan  pada  tahun  1976  dalam  seminar
1 Kasmir, Manajemen Perbankan . (Jakarta:Raja Grafindo
Persada, 2003), 33
2 Heri  Sudarsono, Bank  dan  Lembaga
Keuangan Syariah (Yogyakarta : Ekonisia 2003)
internasional yang diselenggarakan oleh lembaga studi ilmu kemasayarakatan  (LSIK)  dan  Yayasan
Bhineka Tunggal Ika 3
Kehadiran  bank  syariah  di tengah-tengah bank konvesional adalah untuk  menawarkan  sistem  perbankan alternatif bagi umat Islam  yang selama ini  menikmati  pelayanan  perbankan dengan sistem bunga. Dalam perkembangan  bank  syariah  yang sangat  pesat,  maka  perbankan  syariah mempunyai  potensi  dan  peluang  yang besar dalam peranannya sebagai sumber pembiayaan bagi hasil perekonomian.  Dengan  peluang  dan potensi  yang  besar  dalam  perbankan syariah,  memberikan  inspirasi  bagi bank  konvesional  untuk  menerapkan dual  system yaitu  dengan  sistem konvensional  dan  syariah.  Bank-bank konvesional  yang  menerapkan dual system antara  lain  BNI    Syariah,  BRI
Syariah, Permata Syariah, dan termasuk  juga  Bank  Syariah  Mandiri (BSM).
Terkait  dengan  sistem  yang diterapkan  oleh  lembaga  keuangan bank  yaitu dual  system dan double window ,  dimana  sistem  yang  dapat diterapkan dalam satu lembaga perbankan  dengan  dua  akad  dan  dua mekanisme.  Seperti  halnya  perbankan konvensional dapat
melakukan kegiatan  transaksi  kredit  sesuai  aturan bank  konvensional  sekaligus  dapat melakukan kegiatan pembiayaan sesuai aturan  bank  syariah.  Hal  ini  dilarang oleh  MUI-DSN  semenjak  memasuki abad 21, karena dapat terjadi ketidakjelasan dan berbaurnya kegiatan yang  diharamkan  Islam  yaitu  yang mengharamkan riba.
3 Heri  Sudarsono, Bank  dan Lembaga Keuangan Syariah ….. 22
BJB  Syariah  sudah  memiliki banyak  kantor  cabang  dan  kantor cabang  pembantu  yang  tersebar  di Indonesia.  Perkembangan  BJB  Syariah sangat  pesat.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari jumlah asset yang dimiliki BJB Syariah sangat  tinggi.  Salah  satu  Kantor Cabang Pembantu BJB Syariah yaitu di daerah  Kuningan  Jawa  Barat.  Pada BJB Syariah KCP Kuningan menawarkan  berbagai  macam  produk, yang  tergolong  produk  dana,  produk pembiayaan,  produk  jasa  dan  produk lainnya. Produk-produk tersebut tentunya  ditawarkan  untuk  memenuhi kebutuhan masyarakat terutama masyarakat Kuningan. Masyarakat Kuningan  mempunyai  potensi  yang sangat  tinggi  untuk  menggunakan produk-produk  di  Bank  Jabar  Banten Syariah    Kantor  Cabang  Pembantu
Kuningan. Selain itu, letaknya strategis
yang mempermudah
masyarakat
menjangkaunya. Itulah hal yang membuat  masyarakat  semakin  menarik untuk menjadi nasabahnya. Satu diantara  produk  bank  yang  diminati  di Bank  Jabar  Banten  Syariah  KCP Kuningan  yaitu  produk  pembiayaan, salah  satunya  produk  pembiayaan gadai emas ( Ar-rahn ).
Dalam  UU  No.  40  Tahun  2007 tentang  Perseroan  Terbatas,  diatur bahwa  suatu  saham  perseroan  dapat dijadikan  jaminan  dengan  gadai  atau jaminan  fidusia.  Namun  demikian, Bank Indonesia hanya mengatur bahwa untuk  suatu  saham  dapat  dilakukan pengikatan  berdasarkan  gadai.  Oleh karena  itu,  dalam  praktik  perbankan, suatu  saham  tidak  diikat  secara jaminan,  tetapi  diikat  dengan  gadai. 4
Menurut kitab Undang-Undang Hukum
4 Tri Widiyono, Agunan Kredit dalam Financial Engineering (Bogor:Ghalia Indonesia, 2009)241
Perdata  Pasal  1150,  gadai  adalah  satu hak  yang  diperoleh  seorang  yang mempunyai  piutang  atas  suatu  barang bergerak.  Tersebut  diserahkan  kepada orang  atas  berpiutang  oleh  seorang yang  mempunyai  hutang  atau  oleh orang  lain  atas  nama  orang  yang mempunyai hutang  seorang yang berhutang tersebut.
Gadai  dalam  fiqh  disebut  rahn yang  menurut  bahasa  adalah  nama barang  yang dijadikan sebagai jaminan kepercayaan.  Barang  yang  digadaikan dapat  berupa  kendaraan,  emas  atau barang  bergerak  lainnya. 5 Keberadaan gadai telah ada pada masa  yang sangat lama  dalam  dunia  Islam,  dengan diturunkannya  wahyu  kepada  Nabi Muhammad SAW, sebagaimana firman Allah  SWT  dalam  Al-Qur’an  dan  Al- Hadits.
ٞنَٰهِرَف اٗبِتاَك ْاوُدِجَت  ۡمَلَو  ٖرَفَس  ٰىَلَع  ۡمُتنُك نِإَو۞ ا ٗض ۡعَب مُكُض ۡعَب  َنِمَأ  ۡنِإَف ٞۖٞةَضوُبۡقَّم َلََو  ۗۥُهَّبَر  َ َّللَّٱ  ِقَّتَيۡلَو  ۥُهَتَن َٰمَأ  َنِمُت ۡؤٱيِذَّلٱ  ِّدَؤُيۡلَف َٰهَّشلٱ ْاوُمُت ۡكَت ۥُهَّنِإَف اَه ۡمُت ۡكَي نَمَو ََۚةَد ٞميِلَع  َنوُلَم ۡعَت اَمِب ُ َّللَّٱَو ۗۥُهُبۡلَق  ٞمِثاَء
٣٨٢
Artinya: “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang  penulis,  maka  hendaklah  ada barang  tanggungan  yang  dipegang 6 (oleh  yang  berpiutang).  Akan  tetapi jika  sebagian  kamu  mempercayai sebagian  yang  lain,  maka  hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (hutangnya) dan hendaklah ia  bertakwa  kepada  Allah  Tuhannya; dan  janganlah  kamu  (para  saksi) menyembunyikan persaksian. Dan
5 Heri  Sudarsono, Bank  dan Lembaga Keuangan Syariah ….,, 141
6 Barang  tanggungan  (borg) itu  diadakan  bila  satu  sama  lain  tidak percaya mempercayai.
barangsiapa yang menyembunyikannya, maka sesungguhnya  ia  adalah  orang  yang berdosa  hatinya;  dan  Allah  Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan.”
(Q.S.Al-Baqarah:283) 7
Kegiatan  gadai  pada  penafsiran QS.Al-Baqarah:283 bahwa adanya suatu  kegiatan  gadai  tidak  terkecuali dapat dilaksanakan bagi siapa pun yang bertempat tinggal maupun yang sedang dalam  perjalanan  selama  keduanya memenuhi  syarat  sahnya  dan  rukun dalam gadai.  Salah satu  kegiatan  gadai yang dilakukan di suatu  tempat tinggal yaitu  dapat  dilakukan  di  lembaga  atau tempat  yang    menawarkan  kegiatan pembiayaan  gadai,  satu  diantaranya yang  berada  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan.    Di  BJB  Syariah  KCP Kuningan  memberikan  fasilitas  untuk produk pembiayaan gadai berupa emas. Artinya, dalam operasinya barang yang digadaikan  yaitu  berupa  emas.  Pada pelaksanaan gadai emas di BJB Syariah Kantor Cabang Pembantu Kuningan ini menggunakan  prinsip qard ,  prinsip rahn dan  prinsip ijarah . Disamping itu, ada  ketentuan-ketentuan  yang  harus dipenuhi oleh nasabah dalam
pengajuan  pembiayaan  gadai  emas.
Terutama  terkait  dalam  pembiayaan gadai  emas  ini  memiliki  prosedur tersendiri dalam pelaksanaannya.
Prosedur merupakan urutan kegiatan  atas  suatu  transaksi  yang dilakukan secara berulang-ulang. 8 7 Al-Qur’anul KarimDepartemen  Agama  Republik Indonesia, Al-Qur,an dan Terjemahannya juz 1- juz 30 (Jakarta: Yayasan Penerjemah Depag, 2003) 60 8 Nadhifatul Kholifah,
Topowijoyo  dan  Devi  Farah  Azizah. Analisis  Sistem  Dan  Prosedur  Gadai Emas  Syariah  (Studi  Pada  PT.  Bank
Prosedur  pembiayaan  gadai  emas syariah  ini  memiliki  kemungkinan risiko  yang  bisa  saja  terjadi  baik sengaja  atau  tidak  sengaja,  bisa  saja risiko timbul dari pihak internal (bank) sebagai  pengelola  dan  mungkin  saja risiko  timbul  dari  pihak  eksternal (nasabah  atau  pihak  lainnya  yang berkaitan).    Terkait  emas  merupakan barang  yang  berharga  dan  memiliki nilai  jual  dan  nilai  beli  sampai kapanpun, dan peraturan tentang adanya  manajemen  risiko  terhadap pembiayaan gadai emas, dimana manajemen  risiko  merupakan  bagian dari kegiatan operasional suatu perusahaan.    Dan  dalam  situasi perkembangannya  yang  pesat  pada lingkungan  eksternal  dan  internal perbankan yang diikuti dengan semakin  kompleksnya  risiko  kegiatan usaha perbankan sehingga meningkatkan  kebutuhan  praktik  tata kelola bank yang sehat ( good corporate governance) dan penerapan manajemen risiko. 9 Terutama perkembangan produk qardh beragun  emas  yang semakin pesat yang dapat meningkatkan  risiko  bagi  Perbankan Syariah. 10 Karena  risiko  merupakan
Mega  Syariah  Dan  PT.  Bank  BNI
Syariah  Kantor  Cabang  Malang) , 3 April 2013. 3,http://www.ejurnal.com/2014/05/ana lisis-sistem-dan-prosedur-gadai- emas.html.  Diakses  13  November 2015 lihat juga (Mulyadi, 2009: 5) 9 Veithzal  Rivai,  Sofyan Basir, Sarwono Sudarto, dan Ariflandy Permata Veithzal. Commercial    Bank  Management Manajemen  Perbankan  dari  Teori  ke
Praktek (Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada, 2012) 549
10 Surat  edaran  perihal  produk qardh beragun  emas  bagi  bank Syariah  dan  unit  usaha  bank  Syariah.
penyebaran hasil aktual dari hasil yang diharapkan  ( risk  is  the  dispersion  of actual from expected results ) 11 . Penyebaran hasil aktual ini, bisa berupa segala kemungkinan yang belum diketahui.  Bisa  saja  kemungkinan  itu sesuatu  yang  diharapkan  dan  sesuatu yang  tidak  diharapkan.  Risiko  dalam gadai emas itu sendiri merupakan suatu keadaan yang melatar belakangi terjadinya  kerugian  dalam  pembiayaan gadai emas diantaranya bisa bersumber dari  suatu  kesalahan  yang  disengaja atau tidak sengaja dari pihak bank atau nasabah  maupun  pihak  lain  yang berkaitan dalam suatu kegiatan pembiayaan di Perbankan Syariah. Metode Penelitian Metode  penelitian  yang  dipilih menggunakan metode kualitatif, dimana  metode  yang  memaparkan penelitian  dengan  berdasarkan  data- data  yang  akurat  tersusun  secara sistematis. Metode analisis yang digunakan  adalah  analisis  deskriptif yaitu menggambarkan atau menguraikan  sesuatu  hal  menurut  apa adanya. 12 Sedangkan  jenis  penelitian yang  penulis  lakukan  dalam  peneltian ini  berupa  penelitian  studi  pustaka, yaitu  mengkaji  sumber  referensi  dari buku-buku atau sumber bacaan lainnya yang mengkaji tentang analisis manajemen  risiko  di  dalam  prosedur pembiayaan gadai emas.
No.14/7/DPbS.  Jakarta,  29  Februari 2012 11 Herman Darmawi. Manajemen Risiko......20 12 Burhani MS,Hasbi Lawrens, Kamus Ilmiah Populer( Jombang:Lintas Media,t.t)88

## Pembahasan
Prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di BJB Syariah KCP Kuningan Prosedur merupakan serangkaian langkah-langkah yang dilalui  secara  berulang-ulang  dalam suatu kegiatan tertentu. Prosedur adalah  jalur  penyelesaian  (masalah); cara bekerja; cara menyertakan (pendapat/usulan). 13 Salah satu prosedur  yang  ada  pada  pembiayaan yang  dilakukan  oleh  suatu  lembaga keuangan. Menurut Undang-Undang Perbankan  No.  10  Tahun  1998, pembiayaan  adalah  penyediaan  uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan atau  kesepakatan  antara  bank  dan pihak lain yang dibiayai untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. 14
Untuk  pembiayaan  gadai  emas dalam  Islam  disebut rahn, gadai  emas atau rahn disebut juga ar-rahn
(mortgage )  adalah  menahan  salah  satu harta  miliki  si  peminjam  sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya.  Barang  yang  ditahan tersebut  memiliki  nilai  ekonomis. Dengan demikian, pihak yang menahan memperoleh  jaminan  untuk  dapat mengambil kembali seluruh atau sebagian  piutangnya.  Secara  sederhana dapat  dijelaskan  bahwa rahn adalah semacam  jaminan  utang  atau  gadai. 15 13 Burhan  MS.  dan  Hasbi Lawrens. Kamus Ilmiah Populer ,....551 14 Ismail, Perbankan Syariah......106 15 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank  Syariah  dari  teori  ke praktek (Jakarta:Gema Insani,2001)128  lihat  juga  Sayyid
Ciri  utama  dalam  pembiayaan  gadai emas  adalah  emas  tersebut  menjadi objek  yang  digadaikan  atas  pencairan pembiayaan  yang  dapat  diterima  oleh nasabah  sesuai  aturan  yang  berlaku. Jadi,  terkabulnya  atau  tercapainya pembiayaan  yang  diajukan  nasabah atas  permohonan  pembiayaan  gadai emas  tergantung  dengan  hasil  taksiran atau  persentase  yang  diperoleh  dari emas nasabah tersebut.
Prosedur  Permohonan  Pembiayaan
Gadai  Emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan
Prosedur yang ada dalam permohonan pembiayaan gadai emas di BJB  Syariah  KCP  Kuningan,  pada langkah  pertama  untuk  memastikan bagaimana  persyaratan  yang  harus dipenuhi  oleh  nasabah  yang  akan mengajukan pembiayaan gadai. Hal ini, sebagaimana  yang  diungkapkan  oleh pegawai bank yang menangani pembiayaan gadai emas dan persyaratan  yang  tertera  pada  brosur produk gadai emas tersebut. Persyaratan dalam pengajuan permohonan pembiayaan gadai emas di BJB  Syariah  KCP  Kuningan,  yaitu: 16
Perorangan  (WNI)  atau  badan  usaha Indonesia,  cakap  hukum,  mempunyai kartu identitas (KTP/SIM/Pasport) yang masih berlaku dengan menunjukan aslinya
Sabiq, Fiqhus  Sunnah  ( Beirut:  Darul- Kitab  al-Arabi,1987),  cetakan  ke-8, vol.111,  hlm.169;  Abdurrahman  al- Jaziry, al-Fiqh ala Madzahib al- Arba’ah ( Beirut:Darul- Qalam,t.t.),vol.11, hlm. 305.
16 Brosur  produk  gadai  emas “Mitra  Emas  Ib  Maslahah”  BJB Syariah  KCP  Kuningan.  Dan  file  data presentasi dibiro gadai BJB Syariah
a. Membuka/mempunyai buku
tabungan  atau  rekening  di  BJB
Syariah b. Menyampaikan NPWP untuk plafon tertentu  sesuai  ketentuan yang berlaku
c. Mengisi formulir permohonan Mitra Emas Ib Maslahah
d. Menandatangani  akad  dan  dokumen pendukung lainnya
e. Menyerahkan  agunan  emas  (emas perhiasan,  emas  batangan  atau  koin emas)  dengan  kadar  minimal  16 karat atau 67%.
Dalam  formulir  permohonan pembiayaan gadai emas, nasabah harus memahami  bagaimana  isi  yang  ada didalamnya  dengan  dibantu  dijelaskan oleh  pegawai  bank  yang  menangani pembiayaan gadai emas tersebut, supaya  tujuan  diantara  kedua  belah pihak  dapat  terpenuhi  sebagaimana kewajiban dan hak bagi keduanya yaitu antara  nasabah yang  mengajukan pembiayaan  gadai  emas  dan  pihak bank. Disamping nasabah telah memenuhi  syarat  yang  ada  dalam pengajuan  pembiayaan  gadai  emas, selanjutnya ke tahap prosedur penaksiran  pada  barang  yang  akan digadaikan oleh nasabah untuk melengkapi  data  formulir  didalamnya dan  sebagai  pertimbangan  diterima atau tidaknya permohonan pembiayaan gadai  emas  atas  hasil  taksiran  barang gadai  yang  dibawa  oleh  nasabah tersebut.
Prosedur  Penaksiran  Barang  yang Digadaikan dalam Pembiayaan Gadai  Emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan Proses penaksiran tersebut di antaranya sebagai berikut: 17
a. Petugas  gadai  melihat  Standar Harga  Emas  yang  ditetapkan  oleh Divisi  Dana dan Jasa  BJB Syariah Pusat. Standar Harga Emas tersebut selalu berubah-ubah sesuai  perkembangan  harga  pasar emas yang berlaku.
b. Petugas gadai menentukan karatase dari barang jaminan emas tersebut dengan menggunakan metode sebagai berikut: 18 1) Metode jarum uji emas Pengujian dengan metode  ini  dilakukan  dengan cara membandingkan kecepatan pelarutan  goresan  emas  yang diuji terhadap kecepatan pelarutan goresan dari jarum uji yang sudah diketahui karatasenya. Alat-alat yang digunakan  dalam  metode  ini  di antaranya  yaitu  jarum  uji  emas, batu  uji,  larutan  uji  emas  yaitu asam  nitrat  dan  asam  chloride,
botol air uji emas yang berwarna  oranye  gelap,  pipet tetes dan issue . 2) Metode berat jenis Metode  ini  menerapkan hukum Archimedes yaitu mengukur  berat  jenis  barang 17 Wawancara  dengan    Pak  Dimas  Priangga Nugraha,  selaku    Pegawai  administrasi bagian  penilaian  jaminan  sekaligus sebagai  layanan  analisis  emas  di  BJB Syariah KCP Kuningan. 10 Maret 2016
18 Hasil  observasi  dan  dokumentasi  di  Kantor BJB  Syariah  KCP  Kuningan.  Selama PKL  di  bulan  Oktober  2015  dan observasi  dan  wawancara  10  Maret 2016
emas  dan  membandingkannya dengan berat jenis standar emas. Alat-alat yang digunakan dalam metode ini antara lain: Timbangan (digital atau manual), Gelas ukur atau bejana tempat  air,  Air  murni,  Tempat timbangan emas atau tali pengikat,  Memeriksa  keaslian dari  barang  jaminan  emas tersebut.  dengan  cara  sebagai berikut: a) Menggosokkan  emas  dan barang lain sebagai pembanding (perak atau besi)  pada  sebuah  batu  (batu uji) kemudian diberikan cairan kimia khusus. Selanjutnya  lihat  hasil  dari goresan tersebut, jika goresannya hilang maka emas tersebut bukanlah emas asli,  sedangkan  jika  goresan emas  tersebut  masih  ada, maka emas tersebut asli.
b) Menjatuhkan  emas  tersebut, jika  bunyi  atau  suara  yang dihasilkan dari emas tersebut terdengar ringan, maka emas tersebut  bukanlah  emas  asli.
Begitupun  sebaliknya,  jika bunyi atau suaranya terdengar  berat,  maka  emas tersebut asli. Petugas gadai menentukan  nilai  taksiran  dan pembiayaan sesuai dengan ketetapan  yang  telah  ditentukan oleh pihak Bank BJB Syariah. Dengan rumus sebagai
berikut: 19
19 Wawancara  dengan    Pak  Dimas Priangga  Nugraha,  selaku    Pegawai administrasi  bagian  penilaian  jaminan sekaligus  sebagai  layanan  analisis  emas
Rumus  cara  menentukan  nilai taksiran untuk emas perhiasan
Rumus  cara  menentukan  nilai taksiran untuk logam mulia (LM)
Rumus cara menentukan ujrah Ujroh = berat emas x ujroh x jangka waktu pembiayaan Biaya Administrasi: biaya materai 2 buah. Biaya Pemeliharaan: 20 Karatase Keterangan 16 Rp. 4.250/gram 17 Rp. 4.250/gram 18 Rp. 4.350/gram 19 Rp. 4.350/gram 20 Rp. 4.400/gram 21 Rp. 4.400/gram 22 Rp. 4.450/gram 23 Rp. 4.450/gram 24 Rp. 4.550/gram
c) Jika  hasil  taksiran  pada barang gadai telah didapatkan, untuk menentukan keputusan diterima atau tidaknya permohonan gadai atas barang  tersebut  dibutuhkan adanya  konfirmasi  dengan komite  para  pimpinan  yang berada di kantor.
di  BJB  Syariah  KCP  Kuningan.  10 Maret 2016
20 Berlaku per tanggal 10 Maret 2016
Risiko-risiko dalam prosedur pembiayaan  gadai  emas  di  BJB Syariah Risiko  adalah  suatu  perubahan atau  perbedaan  dari  hasil  yang  tidak diharapkan. 21 Penyebab risiko nampak ketika  sudah  terjadinya  suatu  kerugian yang tidak diharapkan. Dua faktor yang menimbulkan  kerugian  adalah  bencana ( perils )  yaitu  penyebab  penyimpangan peristiwa  sesungguhnya  dari  yang diharapkan  dan  bahaya  ( hazards) yaitu keadaan yang melatarbelakangi terjadinya  kerugian  oleh  bencana tertentu . 22 Risiko dalam gadai emas itu sendiri  merupakan  suatu  keadaan  yang melatarbelakangi  terjadinya  kerugian dalam pembiayaan gadai emas diantaranya  bisa  bersumber  dari  suatu kesalahan  yang  disengaja  atau  tidak sengaja  dari  pihak  bank  atau  nasabah maupun  pihak  lain  yang  berkaitan dalam  suatu  kegiatan  pembiayaan  di Perbankan Syariah.
Manajemen risiko dalam prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di BJB Syariah KCP Kuningan, mengulas bagaimana risiko yang tidak diharapkan  dalam  pembiayaan  gadai emas untuk memanajemen risiko tersebut.  Risiko yang ada dalam setiap prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di BJB Syariah KCP Kuningan, merupakan salah satu kegiatan mengidentifikasi risiko yang ada dalam setiap  prosedur  pembiayaan  gadai emas,  yang  kemudian  akan  dibahas lebih  lanjut  untuk  mengatasi  barbagai risiko-risiko  tersebut  pada  pembahasan
21 Tariqullah  Khan  dan  Habib Ahmad, Manajemen  Risiko  Lembaga
Keuangan  Syariah (Jakarta:  Bumi Aksara, 2008) 9
22 Kasidi. Manajemen Risiko.......5-6
selanjutnya  pada  setiap  kemungkinan yang bisa terjadi.
Untuk dapat mengetahui bagaimana  risiko-risiko  yang  ada dalam  setiap  prosedur  pembiayaan gadai  emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan,  penulis  memaparkannya sesuai  hasil  data  yang  ada  dengan menyertakan  risiko  yang  ada  pada setiap  prosedur  pembiayaan  gadai emas.  Jenis-jenis  risiko  secara  umum diantaranya  yaitu: 23
1. Risiko  spekulatif  ( speculative  risk), adalah risiko  yang mengandung dua kemungkinan,  yaitu  kemungkinan menguntungkan  atau  kemungkinan merugikan.
2. Risiko  murni  ( pure  risk), adalah risiko yang mengandung satu kemungkinan,  yaitu  kemungkinan rugi saja.
3. Risiko  dinamis,  adalah  risiko  yang timbul  dari  adanya  perkembangan dan kemajuan (dinamika) masyarakat di bidang ekonomi, ilmu dan teknologi, seperti risiko keuangan.  Risiko  statis  seperti halnya  risiko  hari  tua,  risiko kematian dan sebagainya.
4. Risiko  khusus,  ialah  risiko  yang bersumber  pada  peristiwa  yang
mandiri  dari  umumnya  mudah diketahui penyebabnya, seperti kecelakaan teknis.
5. Risiko  fundamental,  ialah  risiko yang tidak dapat dilimpahkan kepada  seseorang  tetapi  banyak orang, seperti bencana alam. Risiko operasional dalam prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di
BJB Syariah KCP Kuningan, yaitu:
23 Kasidi. Manajemen Risiko.......5. lihat  juga    Soeisno Djojosoedarso, Prinsip-  Prinsip Manajemen Risiko Dan Asuransi............. 3 a. Dalam prosedur permohonan pembiayaan  gadai  emas  di  BJB Syariah KCP Kuningan, menghadapi  risiko  ketika  pihak bank  tidak  cermat  dalam  kegiatan identifikasi atau untuk mengidentifikasi atas verifikasi nasabah yang kurang tepat,
akibatnya  ketika  masalah  yang berkaitan dengan keberadaan barang gadai  tersebut  masih  belum  sah kepemilikannya. 24 b. Dalam  prosedur  penaksiran  barang gadai  dalam  prosedur  pembiayaan gadai  emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan,  adanya  kesalahan  dalam taksiran  yang  tidak  sesuai  dengan kondisi emas. 25 c. Untuk  risiko  yang  ada  dalam prosedur SP 1 s/d SP 2 atau setara 3 pada pembiayaan gadai emas, yaitu: “Dalam  hal maintenance sulit menghubungi nasabah untuk memberitahukan  kesepakatan  atau ujroh yang  sudah  jatuh  tempo”. 26
Hal  ini,  termasuk  masalah  menjaga komunikasi itu sendiri antara nasabah dan bank yang
bersangkutan.
24 Wawancara  dengan  ibu  Deva Yuliani  selaku  Manajer  Operasional dan    Pak  Dimas  Priangga  Nugraha selaku    Pegawai  administrasi  bagian penilaian  jaminan  sekaligus  sebagai layanan  analisis  emas  di  BJB  Syariah KCP Kuningan. 10 Maret 2016
25 Wawancara dengan ibu Deva Yuliani  selaku  Manajer  Operasional dan    Pak  Dimas  Priangga  Nugraha selaku    Pegawai  administrasi  bagian penilaian  jaminan  sekaligus  sebagai layanan  analisis  emas  di  BJB  Syariah KCP Kuningan. 10 Maret 2016
26 Hasil wawancara dengan Pak Dimas  Priangga  Nugraha,  Karyawan Bank BJB Syariah tanggal 16 Oktober 2015
d. Dalam  prosedur  penjualan  barang lelang  yang  hanya  dilakukan  oleh pihak bank, ketika adanya kerusakan/perbedaan  data  karena kecurangan maka akan terjadi tertundanya kegiatan penjulan sampai  batas  waktu  yang  dapat ditoleransi, hingga kegagalan dilakukannya penjualan barang gadai tersebut yang akan menyebabkan  terjadinya  kerugian bank. 27
e. Risiko  pada  barang  jaminan 28 yaitu kemungkinan  yang  bisa  saja  terjadi pada  barang  objek  yang  digadaikan oleh  nasabah  kepada  bank  untuk dijaga atau dipelihara tersebut rusak atau  hilang  dicuri.  Hal  ini  jika terjadi, dapat mengakibatkan hilangnya kepercayaan nasabah kepada bank hingga kepada menurunya  keuntungan  bank  dari produk pembiayaan gadai.
Manajemen  Risiko  dalam  Prosedur Pembiayaan  Gadai  Emas  di  BJB Syariah KCP Kuningan.
Manajemen  merupakan  segala proses kegiatan dalam mencapai tujuan melalui  penentuan  terlebih  dahulu, yang meliputi perencanaan, pelaksanaan/ pengorganisasian, pengawasan  dan  pengendalian  dengan memperdayakan  sumber  daya  yang dimilki  untuk  dapat  berperan  lebih efektif  (tepat,  manjur,  mujarab,  tepat
27 Isi SOP pedoman pembiayaan Gadai  Emas  Syariah  di  BJB  Syariah KCP Kuningan 28 Anita  Ristqi  P, Aspek  Risiko Produk  Gadai  Emas  Pada  Pegadaian Syariah Cabang Cinere, ANITA_RISTOL_P-FSH- 1.pdf. diakses 10 November 2015
guna,  berhasil) 29 dan  efisien  (rapi, cermat,  paling  sesuai  dan  tepat,  hemat waktu  (biaya,  tenaga) 30 .  Risiko  ialah menyimpangnya  sesuatu  dari  apa  yang diharapkan dan tidak diharapkan dalam suatu  tujuan  yang  hendak  dicapai dalam  proses  atau  perjalanan  sesudah dan sebelum bahkan sedang berjalannya  suatu  kegiatan  tersebut dalam mencapai tujuan. 31
Manajemen  risiko  adalah  suatu usaha secara rasional untuk menghindari atau mengurangi kerugian atau cidera. 32 Manajemen risiko merupakan manajemen fungsional didalam  perusahaan,  maka  obyektif utama manajemen risiko harus menyokong  obyektif  perusahaan  yang bersangkutan. 33 Manajemen risiko dalam prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di BJB  Syariah  KCP  Kuningan,  yang keberadaanya tidak terlepas dari semua objek manajemen risiko suatu perusahaan  yaitu  untuk  kelangsungan hidup atau kelanggengannya perkembangan bank tersebut atau pihak yang  berkepentingan  ( stakeholders ) sesuai  salah  satu  misi  bank  BJB Syariah.
Visi  bank  BJB  Syariah  KCP Kuningan yaitu menjadi 5 Bank Umum Syariah  terbesar,  sehat  dan  berkinerja baik  di  Indonesia,  serta  merumuskan
29 Burhan MS. dan Hasbi Lawrens. Kamus  Ilmiah  Populer , (Jombang: Lintas Media,t.t)107 30 Burhan MS. dan Hasbi Lawrens. Kamus Ilmiah Populer ,....107
31 Kasidi. Manajemen  Risiko ( Bogor: Ghalia Indonesia, 2010) 4
32 Kasidi. Manajemen Risiko.............. 4 33 Herman Darmawi.
Manajemen Risiko ( Jakarta: PT Bumi Aksara, 2008) 14
tanggung  jawab  sosial  perusahaan terhadap  perusahaan  dan  masyarakat yang  sesuai  dengan  misi  bank  BJB Syariah  KCP  Kuningan  diantaranya yaitu mendorong pertumbuhan perekonomian daerah melalui peningkatan  Usaha  Mikro,  Kecil,  dan Menengah  (UMKM)  dan  memberikan nilai tambah bagi stakeholders . Sebagaimana  kaitannya  pembiayaan gadai  emas  dengan  visi  dan  misi  BJB Syariah sesuai ungkapan pegawai bank BJB  Syariah  KCP  Kuningan  yaitu “meningkatkan taraf hidup steakholder -mikro” 34 . Untuk dapat menerapkan manajemen risiko secara efektif berpotensi  menjadi  basis  penyusunan strategi dan bermanfaat untuk: 35
1. Mengelola perubahan
2. Melibatkan  semua  pegawai  pada semua  tingkatan  dalam  organisasi untuk memenuhi tujuan usaha
3. Memberikan gambaran kepada pengelola Bank mengenai kemungkinan  kerugian  Bank  di masa datang 4. Meningkatkan  metode  dan  proses pengambilan keputusan yang sistematis  yang  didasarkan  atas ketersediaan informasi
5. Memiliki  kemampuan  menghimpun dana murah
6. Meningkatkan Credit rating
7. Meningkatkan nilai saham
( shareholder  value) dalam  jangka
34 Wawancara  dengan    Pak Dimas  Priangga  Nugraha,  selaku Pegawai administrasi bagian penilaian jaminan  sekaligus  sebagai  layanan analisis  emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan. 13 November 2015 35 Robert Tampubolon, Manajemen Risiko Pendekatan Kualitatif  untuk  Bank  Komersial (Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2004)11
panjang  (bagi  bank  yang  telah go public )
8. Pada  akhirnya  untuk  menurunkan biaya modal
9. Untuk  mengetahui  terjadinya  suatu perubahan  pada  variabel-variabel yang berpengaruh terhadap terjadinya peril dan upaya penanggulangannya  yang  meliputi: biaya, program keselamatan, pencegahan kerugian dan sebagainya.  Maka  hal  ini  perlu adanya  tindakan  review  secara berkala  supaya  tindakan  manajer risiko  tetap  berlaku  secara  efektif sepanjang waktu. 36
Dalam dunia perbankan dikenal pula  sejumlah  jenis  risiko.  Di  antara jenis  risiko  yang  menjadi    pusat perhatian  bank  adalah  risiko  pasar, risiko  kredit,  dan  risiko  operasional. 37 Manajemen  risiko  ( risk  management) merupakan  proses  yang  berkelanjutan dalam  upaya  menekan  pengaruh  buruk risiko tersebut. 38 Bank Indonesia mendefinisikan manajemen risiko sebagai  serangkaian  prosedur  dan metodologi  yang  digunakan  untuk mengidentifikasi, mengukur,
memantau,  dan  mengendalikan  risiko yang  timbul  dari  kegiatan  usaha Bank. 39 Proses  manajemen  risiko
36 Soeisno Djojosoedarso, Prinsip-  Prinsip  Manajemen  Risiko Dan Asuransi............. 17 37 Masyhud  Ali, Manajemen Risiko  Strategi  Perbankan  dan  Dunia Usaha Menghadapi Tantangan
Globalisasi  Bisnis  (Jakarta:  PT  Raja
Grafika Persada, 2006) 311
38 Masyhud  Ali, Manajemen Risiko  Strategi  Perbankan  dan  Dunia Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis................313
39 Yayat  M.  Herujito, Dasar- Dasar Manajemen....33
dalam  prosedur  pembiayaan  gadai emas di BJB Syariah KCP Kuningan:
1. Identifikasi  risiko  dalam  prosedur pembiayaan  gadai  emas  di  BJB Syariah KCP Kuningan.
Identifikasi  risiko  pada  dasarnya
adalah suatu kegiatan untuk mengumpulkan  semua  informasi yang  berkaitan  dengan  kegiatan usaha. 40 Pengidentifikasian risiko itu merupakan  proses  penganalisisan untuk  menemukan  secara  sistematis dan secara berkesinambungan risiko (kerugian  yang  potensial)  yang menantang  perusahaan. 41 Kegiatan identifikasi merupakan kegiatan pengenalan  pada  sesuatu  hal  yang memiliki  risiko  terhadap  tujuan yang sudah disepakati untuk selanjutnya  akan  ditindaklanjuti. Mengingat beberapa proses pengidentifikasian  dan  penilaian risiko  yang  umumnya  dilakukan
Bank,  yaitu  dengan  melakukan  hal- hal seperti berikut: 42
a) Self- Assessment
Tindakan penilaian terhadap kegiatan  usaha  sendiri  yang memiliki  risiko  dengan  menilai risiko kredit maupun risiko operasional  yang  dimiliki  bank.
Teknik  yang  sering  digunakan pada penilaian sendiri  ini dengan menggunakan check-list karena sederhana dan efektif.
b) Risk Mapping Membuat  peta konsep dari setiap proses risiko-risiko yang ada.
40 Kasidi. Manajemen Risiko.............. 11 41 Herman Darmawi. Manajemen Risiko...... 34 42 Robert Tampubolon, Manajemen Risiko Pendekatan Kualitatif untuk Bank Komersial......86-87 c) Key Risk Indicators
Indikator  risko  yang  disajikan dalam  data  statistik  atau metric yang menggambarkan posisi risiko sebuah bank. d) Scorecards Membuat  hasil  penilaian  dalam bentuk angka untuk menggambarkan berbagai rangking dari risiko. e) Threshold/limits
Batasan  yang  menggambarkan peringatan  dini  pada  manajemen tentang kemungkinan adanya masalah yang memerlukan tindakan perbaikan sesegera mungkin.
2. Pengukuran  risiko  dalam  prosedur pembiayaan  gadai  emas  di  BJB
Syariah KCP Kuningan
Pengukuran  pada  setiap  prosedur pembiayaan  gadai  emas  di  BJB Syariah KCP  Kuningan,  suatu kegiatan yang menggambarkan seberapa  besar  risiko  yang  ada dalam prosedur gadai dapat mempengaruhi kegiatan dalam setiap prosedur gadai sendiri terhadap  kegiatan  gadai  pada  masa sekarang dan selanjutnya. a. Pengukuran risiko dalam prosedur permohonan gadai melihat  bagaimana  hasil  analisis nasabah dan pemenuhan persyaratan  yang  ada  dalam gadai.  Jika  hasil  analisis  nasabah terdapat  suatu  pernyataan adanya faktor  yang  meragukan  untuk dapat  dipercaya  nasabah  tersebut oleh bank, maka akan dipertimbangkan lagi dengan hasil penyelidikan pada persyaratan yang di bawa nasabah dalam pengajuan pembiayaan  gadai  emas.  Dalam persyaratan nasabah yang
mengajukan  pembiayaan  gadai emas,  ketika  ada  beberapa  syarat yang  dianggap  begitu  penting tetap harus memenuhi persyaratan tersebut  dan nasabah tidak memenuhi persyaratan tersebut maka pemberian pembiayaan  gadai  tidak  dapat dikabulkan/tidak dapat dilanjutkan/ pengajuan pembiayaan  akan  gagal.  Berikut beberapa persyaratan yang penting  dan  harus  dipenuhi  oleh nasabah dalam pengajuan pembiayaan gadai, yaitu: membawa  salah  satu  data  surat identitas  diri  (KTP/Pasfort/SIM), membawa barang (emas perhiasan/logam mulia) yang akan  digadaikan  minimal  16 karat,  membawa  buku  tabungan bank  BJB  Syariah.  Persyaratan tersebut seperti foto kopi identitas nasabah yang mengajukan  pembiayaan  gadai, dapat  dibantu  oleh  bank  secara teknis untuk memfoto kopi identitas tersebut di  kantor. Begitu  pula  jika  hasil  analisis nasabah  tetap  meragukan  tetapi jika  persyaratan  nasabah  yang mengajukan  pembiayaan  gadai telah  terpenuhi  maka  proses pemberian pemberian akan ditindaklanjuti  sebagaimana  akan melewati  prosedur  penaksiran pada barang yang akan
digadaikan  oleh  nasabah  yang bersangkutan.
b. Pengukuran risiko dalam prosedur  penaksiran  barang  yang digadaikan  dalam  pembiayaan gadai  emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan. Pengukuran risiko pada  penaksiran  barang  gadai cukup  bagaimana  hasil  barang
tersebut  setelah melalui  beberapa prosedur  dalam  penaksiran  yang berlaku. Jika hasil taksiran barang gadai memenuhi ketentuan  taksiran  yang  berlaku, maka  akan  dapat  mengabulkan permohonan  pembiayaan  gadai yang  diajukan  nasabah  dan  bank dapat memberikan pencairan dana  atas  hasil  taksiran  barang gadai yang sesuai ketentuan bank yang  berlaku.  Tetapi,  jika  hasil taksiran tidak memenuhi
ketentuan  yang  berlaku  maka bank  tidak  dapat  mengabulkan permohonan  pembiayaan  gadai yang  diajukan  nasabah  tersebut. Sehingga  jika  terjadi  penolakan pada pengajuan pembiayaan gadai  atas  hasil  taksiran  yang didapat, proses prosedur pembiayaan  gadai  tidak  akan berlanjut pada prosedur pelunasan.  Karena  keberlanjutan prosedur pembiayaan gadai hanya  akan  berlanjut  ketika pengajuan  berhasil  dikabulkan pada setiap prosedurnya.
c. Pengkuran  risiko  dalam  prosedur pelunasan  penuh  pembiayaan gadai  emasdi  BJB  Syariah  KCP Kuningan. Pengukuran risiko pada  saat  pelunasan  penuh  yang di anggap tidak terlalu berat yaitu ketika  aset  bank  berkurang, karena hal ini termasuk konsekuensi dari adanya pengambilan aset yang tadinya di simpan  di  bank  akan  di  ambil oleh  pemiliknya  dengan  adanya pelunasan.  Pengukuran  risiko yang dianggap tidak bisa melanjutkan  kegiatan  pelunasan penuh,  yaitu  saat  nasabah  tidak membawa persyaratan yang lengkap  ketika  akan  mengajukan
pelunasan  penuh.  Tetapi  ketika persyaratan  yang  tidak  terpenuhi dapat  digantikan  dengan  yang lain  masih  dapat  dilanjutkan pengajuan tersebut. Berbeda pada saat  persyaratan  yang  wajib  ada itu  harus  ada  maka  pengajuan pelunasan penuh pada pembiayaan  gadai  tidak  bisa dilanjutkan. d. Pengukuran risiko dalam prosedur pelunasan sebagian pembiayaan  gadai  emas  di  BJB Syariah KCP Kuningan. Pengukuran risiko dalam prosedur pelunasan sebagian pembiayaan gadai  emas, ada saat keberadaan  nasabah  memenuhi persyaratan data yang dibutuhkan, konsekuensi dari adanya  pelunasan  sebagian  yang membutuhkan  waktu  lagi  untuk dapat melakukan seluruh kewajibannya (risiko waktu), penaksiran  ulang  pada  kondisi taksiran  saat  di  waktu  yang berbeda.  Dari  semua  risiko  yang ada  dalam  pelunasan  sebagian memang  tidak  terdapat  risiko yang berarti yang terjadi. Sehingga  pengukuran  risiko  ini masih  dapat  dikendalikan  oleh pihak  yang  bersangkutan  antara pihak bank dan pihak nasabah.
e. Pengkuran  risiko  dalam  prosedur perpanjangan/adendum pembiayaan  gadai  emas  di  BJB
Syariah KCP Kuningan tidak ada risiko  yang  tidak  diharapkan dalam perpanjangan/adendum pembiayaan  gadai  emas,  yang ada adalah risiko yang diharapkan bank yaitu pendapatan bank bertambah. Sehingga  pengukuran  risiko  di sini, cukup memberikan
keuntungan  pada  nasabah  dan bank, karena bank dapat meningkatnya  pendapatan  dan bagi  nasabah  dapat  mendapatkan pengajuan  kembali  pembiayaan gadai  emas  tersebut  dengan perpanjangan/adendum pembiayaan gadai emas. f. Pengukuran risiko dalam prosedur  SP  1  s/d  SP  2  atau setara  3  pada  pembiayaan  gadai emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan.  Risiko  yang  tidak diharapkan  terjadi  di  dalam prosedur  SP  1  s/d  SP  2  atau setara  3  pada  pembiayaan  gadai emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan yaitu “dalam maintenance sulit  menghubungi nasabah  untuk  memberitahukan kesepakatan  atau  ujroh  yang sudah jatuh tempo”. 43 Pengukuran  risiko  pada  prosedur ini termasuk masalah komunikasi, dimana mengkomunikasikan Surat Peringatan  (SP)  dari  bank  ke pihak nasabah yang
bersangkutan.  Hal  ini  bagi  bank tetap  masih  bisa  ditangani  ketika masih  tidak  ada  tanggapan  dari nasabah yang bersangkutan maka prosedur  akan  berlanjut  ke  Surat Peringatan  2  atau  setara  3  secara tertulis dan tindakan tidak tertulisnya  yaitu  menghubungi langsung nasabah dengan
menelpon  ke  nomor  kontak  yang bisa  dihubunginya  yang  terdapat di  data  nasabah  di  bank  dan mengunjungi  langsung  rumah nasabah. Ketika tindakan
43 Hasil wawancara dengan Pak Dimas  Priangga  Nugraha,  Karyawan Bank BJB Syariah tanggal 16 Oktober 2015
sebelumnya tidak ada respon atau pilihan sudah dipilih oleh nasabah,  maka  akan  berlanjut sesuai  pada  ketentuan.  Namun, ketika  ketentuan  untuk  dilelang pada  keberadaan  barang  gadai, maka akan dilakukan lelang pada barang gadai tersebut. g. Pengukuran risiko dalam prosedur  lelang  barang  gadai pada  pembiayaan  gadai  emasdi BJB  Syariah  KCP  Kuningan. Pengukuran risiko yang diharapkan  bank  dan  nasabah pada prosedur lelang pada hakikatnya  tidak  menginginkan terjadinya  lelang,  tetapi  risiko yang  tidak  diharapkan  pada lelang  harus  terjadinya  prosedur lelang  itu  sendiri.  Karena  bagi pihak  bank,  risiko  yang  harus dihadapi  dalam  kegiatan  lelang yaitu  bank  mengadakan  acara lelang,  jika  tidak  maka  tidak  ada tindak  lanjut  dari  adanya  barang gadai  yang  berada  di  bank  dan kewajiban  nasabah  tidak  bisa terlunasi atas pengembalian pembiayaan  gadai.  Bagi  pihak nasabah, pengukuran risiko dalam  prosedur  lelang,  nasabah tidak  bisa  memiliki  kembali barang  gadai  miliknya.  Karena kegiatan  lelang  dilakukan  ketika telah  melewati  batas  waktu  yang telah ditentukan sebelumnya.
h. Pengukuran risiko dalam prosedur  kuasa  lelang  barang gadai  pada  pembiayaan  gadai emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan.    Pengukuran  risiko dalam  prosedur  kuasa  lelang yang  berada  di  pihak  bank memiliki  konsekuensi  adanya kuasa  akan  melakukan  lelang pada barang gadai, yang
sebelumnya milik nasabah.
Karena kuasa lelang menandakan adanya  hak  preogratif  bagi  pihak bank  atas  barang  gadai  yang tidak di ambil oleh nasabah. i. Pengukuran risiko dalam prosedur  penjualan  barang  gadai pada  pembiayaan  gadai  emas  di BJB  Syariah  KCP  Kuningan.
Pengukuran  risiko  yang  ada dalam prosedur penjualan barang gadai ketika menghadapi perubahan  harga  jual  barang emas perhiasan/logam mulia yang  dijadikan  sebagai  barang gadai  oleh  nasabah.  Risiko  yang dihadapi  memang  tidak  begitu signifikan  karena  memang  pada penentuan  taksiran  sebelumnya atas  pencairan  barang  gadai memiliki  persentase  tersendiri bagi  jenis  barang  gadai  yang berbeda.  Dimana  emas  perhiasan memiliki  persentase  pencairan sebesar  80%  dan  emas  logam mulia  sebesar  90%.  Sehingga risiko kerugian dalam menghadapi perubahan emas yang  ada  tidak  mempengaruhi begitu besar pada hasil yang akan dipeoleh,  walaupun  tetap  akan berubah harga emas di pasar pada saat  itu  tetapi  jika  terjual  emas tersebut  tetap  akan  dapat  sedikit mengcover  kewajiban  nasabah yang harus dilunasi.
j. Pengukuran risiko dalam prosedur pelunasan/penutupan pada  sistem    pembiayaan  gadai emas  di  BJB  Syariah  KCP Kuningan.    Besar  kecilnya  risiko yang ada dalam prosedur pelunasan/penutupan pada sistem pembiayaan  gadai  emas,  berada pada  saat  setelah  hasil  penjualan yang digunakan untuk
menyelesaikan kewajiban nasabah  yang harus di lunasi dan dapat menutup sistem pembiayaan  gadai  emas  yang bersangkutan. Risiko yang dihadapi jika setelah adanya hasil penjualan tetap tidak bisa melunasi kewajiban atas pengembalian  pembiayaan  gadai emas, maka akan tetap melakukan  pelunasan  dengan menarik dana dari nasabah tersebut dan jikapun tidak tersedia dananya dalam tabungan nasabah  maka  akan  dilakukan penagihan langsung ke rumahnya dengan  menghubungi  nasabah tersebut atau kerabatnya. Secara  garis  besar,  kegiatan menanggapi risiko merupakan kegiatan sebagai berikut: 44
1) Memahami  tiga  karakter  dasar risiko, yaitu:
a) Dihindari atau dihilangkan,
merupakan  risiko  yang  memilki kemungkinan merugikan dan sesuatu  yang tidak sesuai  dengan tujuan usaha. Kegiatan dalam hal ini  seperti  menyesuaikan  jangka waktu,  sindikasi  dan  investigasi tuntas. b) Ditransfer atau dialihkan, merupakan  risiko  yang  dapat dialihkan atau ditransfer ke pihak ketiga,  seperti  bentuk  kerugian yang  mungkin  timbul  karena terindikasi  ke  usaha  bank  yang unik. Contohnya, konsentrasi kredit  yang  melampui  rencana bank,  kredit  macet,  kecurangan, kelalaian/ keterbatasan manajemen, atau kegagalan 44 Robert Tampubolon, Manajemen Risiko Pendekatan Kualitatif untuk Bank Komersial....96- 97 sistem. Sepanjang memungkinkan  dapat  dialihkan pada  asuransi  atau  menjualnya pada pihak ketiga.
c) Dikelola,  merupakan  tindakan yang dapat ditangani oleh sumber daya yang dimiliki bank.
2) Menetapkan  tujuan  atau  hasil  atas evaluasi yang sudah diukur 3) Menetapkan pilihan untuk mengurangi kendala dan meningkatkan  kesempatan,  serta pendekatan  dan  ketepatan  alat  yang digunakan 4) Mengurangi kendala dan meningkatkan  kesempatan  dengan memilih  kegiatan  yang  efektif  dan tepat 5) Melakukan  pengkajian  pada  tahap selanjutnya
6) Pengawasan dan pengendalian

## Penutup
Prosedur pembiayaan gadai emas  di  BJB  Syariah  KCP  Kuningan, yaitu secara garis besar sebenarnya ada 10  prosedur  pembiayaan  gadai  emas yang memiliki aturan tertentu didalamnya  yang  meliputi:  1)  prosedur permohonan  pembiayaan  gadai  emas, prosedur  penaksiran  barang  gadai, prosedur  pelunasan  penuh,  prosedur pelunasan
sebagian,
prosedur perpanjangan,  prosedur  SP  1  s/d  SP  2 atau  setara  3,  lelang,  kuasa  lelang, penjualan,  dan  pelunasan/penutupan pada  system,  2)  Risiko-risiko  dalam prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di BJB  Syariah  KCP  Kuningan.  Dilihat dari  jenis-jenis  risiko  secara  umum dalam  prosedur  pembiayaan  gadai emas  terdapat  risiko  spekulatif,  risiko murni,  risiko  dinamis,  risiko  khusus, dan  risiko  fundamental.  Jika  dilihat dari  beberapa  risiko  yang  dimiiliki perbankan  atas  risiko  yang  ada  pada
prosedur  pembiayaan  gadai  emas terdapat    risiko  kredit,  risiko  pasar, risiko operasional, 3)Manajemen risiko dalam  prosedur  pembiayaan  gadai emas  di  BJB  Syariah  KCP  Kuningan dilakukan  dengan  beberapa  kegiatan pada  setiap  prosedur  yang  ada  pada pembiayaan  gadai  emas,  yang meliputi identifikasi,  pengukuran,  pemetaan, model  pengelolaannya  dengan  sistem pengendalian internal.
Setelah memperhatikan beberapa  hal  yang  berkaitan  dengan permasalahan  serta  hasil  penelitian,
yaitu  diperlukan  adanya  kesesuaian data  yang  konsisten  pada  data  yang dimiliki  bank  sebagai  sumber  data primer.  Perbedaan  penyampaian  data dan  penyajian  data  dapat  memberikan informasi  yang  tidak  tersampaikan dengan  baik.  Baik  data  dalam  bentuk tulisan maupun data yang tidak tertulis, yang dibutuhkan dalam suatu penelitian  untuk  dapat  tersampaikan hingga  pada  hasil  penelitian  yang bersangkutan  terutama  data  mengenai pembiayaan  gadai  emas  di  BJB Syariah,  sehingga  dapat  memberikan informasi  yang  sebenarnya  kepada masyarakat.
Manajemen  risiko  dalam  setiap prosedur  pembiayaan  gadai  emas  di BJB  Syariah  KCP  Kuningan  sudah baik  dan  harus  tetap  bisa  ditingkatkan lagi dalam menghadapi segala
kemungkinan yang tidak bisa diketahui dengan  pasti  dan  jelas.  walaupun  ada risiko  teknis  bisa  ditangani  dengan mudah  pada  setiap  prosedurnya,  tetap harus  bisa  menjaga  terlaksananya setiap prosedur dengan baik.

## Daftar Pustaka
Al-Qur’anul Karim Departemen Agama  Republik  Indonesia,  2003. Al-Qur,an  dan  Terjemahannya  juz 1-  juz  30 .  Jakarta:  Yayasan Penerjemah Depag.
Agustini,  Erlina  dan  Darul  Ulum.  25 Januari  2010. Manajemen  Risiko Bank Syariah. 25 Januari. File://mnt/sdcard/Download/manaj emen-risiko-perbankan- syariah.webarchivexml. Akramunnas, Analisis Permasalahan,
Ali, Masyhud. 2006. Manajemen Risiko  Strategi  Perbankan  dan Dunia Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis. Jakarta: PT Raja Grafika Persada. Alhusaini, Al-Imam Taqiyuddin Abubakar. 2011. Kifayatul Akhyar.
Surabaya: PT.Bina Ilmu.
Al-Jaziry,  Abdurrahman.  t.t. al-Fiqh ala Madzahib al-Arba’ah . Beirut:Darul-Qalam. Al-Juhaili,  Wahbah.  1989. AlFiqh  Al Islami  wa’Adillatun, juz IV. Damasyik, Dar Al-Fikr.
Al-Mundziri.  2003. Ringkasan  Sahih Muslim. Bandung: Jabal. Asy-Syarbini,  Muhammad. Mugni  Al-
Muhtaj, juz II Aziz, Abdul. 2010. Manajemen Investasi Syariah, Bandung: Alfabeta. Bakker,  Anton  dan  Haris,  Ahmad Zubair. 1994. Metodologi Penelitian Filsafat. Yogyakarta:
Kanisius.
Binah.  2005 .  Jaminan  Gadai  Dalam Pandangan  Ekonomi  Syari’ah  ( Studi  Kasus  Tentang  Perjanjian Gadai  Pada  Perum  Pegadaian Cabang  Cirebon”. Cirebon:  IAIN Cirebon.
Burhan,  dan  Hasbi  Lawrens.t.t .Kamus Ilmiah  Populer .Jombang:  Lintas
Media. Dian  RP.  t.t. Analisis  Manajemen Risiko Pembiayaan dan
Pengaruhnya Terhadap Laba (Studi  Kasus  PT  Bank  x),  skripsi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor. Djojosoedarso, Soeisno. 1999. Prinsip- Prinsip  Manajemen  Risiko  Dan
Asuransi. Jakarta: Salemba Empat.
Dokumen/arsif  KCP  BJB  Syariah
Kuningan
Darmawi,  Herman.  2006, Manajemen Risiko . Jakarta: Bumi Aksara. Dewan  Syariah  Nasional  MUI.  2014. Himpunan Fatwa Keuangan Syariah. Jakarta: Erlangga. Djunaedi,  Endang.  2013. Manajemen Bisnis Sebuah Pengantar. Yogyakarta: Deepublish. Emrald  Alamsyah,Ichsan.  2016. BRI
Syariah  bentuk  MOU  dengan Parmusi. Jakarta: Republika. Emrald  Alamsyah,Ichsan.2016 .  Bank Syariah Mampu Jaga NPF . Jakarta: Republika. Emzir,  2012, Analisis  Data, Jakarta: Rajawali Pers.
Ervina,  Zeni,  Rachmi  Sulistyarini  dan Yenni  Eta  Widyanti.” Penerapan Peraturan Bank Indonesia No,13/23/Pbi/2011 Tentang Manajemen Risiko Bagi Bni Syariah Pada Produk Gadai Emas “(studi  kasus  di  BNI  Syariah cabang Malang). Hadi,Saiful.2013. Analisis Praktek Bagi Hasilantara  Juragan  dan  Nelayan Perspektif  Hukum  Bisnis  Islam  ( studi  kasusmasyarakat  nelayan PPI  Karongsong  Indramayu  )
Cirebon: IAIN Cirebon. Herujito,Yayat  M.  2001. Dasar-Dasar Manajemen. Jakarta: PT Grasindo. Hidayat,Wawan  K.  2014. Pengenalan Organisasi BJBS (Bandung: Materi Rundown Acara Pengenalan  Produk  Dan  Jasa Perbankan Syariah) Ismail.  2011. Perbankan  Syariah.
Jakarta: Kencana. Karim,  Adiwarman  A.  2004. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT.  Raja Grafindo Persada. Kartiwa,  Budi.  2014. Pengenalan
Produk  Dan  Jasa  Perbankan Syariah, BATCH  III.  Bandung: BJBS,1 Januari.
Kasidi.  2010. Manajemen  Risiko.
Bogor: Ghalia Indonesia. Kasmir.  2003. Manajemen Perbankan . Jakarta: Raja Grafindo Persada. Katsoff  O,  Lois.  1992. Pengantar Filsafat ,  terj.Suyono  Sumargono.
Yogyakarta: Tiara Wacana.
Khan,  Tariqullah  dan  Habib  Ahmad.
2008. Manajemen  Risiko  Lemaga Keuangan  Syariah Jakarta:  Bumi Aksar.
Kholifah,  Nadhifatul.  Topowijoyo  dan Devi  Farah  Azizah.  2013. Analisis Sistem  Dan  Prosedur  Gadai  Emas Syariah  (StudiPada  PT.  Bank Mega  Syariah  Dan  PT.  Bank  BNI
Syariah Kantor Cabang Malang) . Komarudin. 2007. Pemanfaatan
Jaminan  Dalam  Kontrak  Gadai Menurut  Tinjauan  Hukum  Islam (Studi  Kasus  Pelaksanaan  Gadai Sawah  di  Desa  Sliyeg  Kec.Sliyeg Kab.  Cirebon). Cirebon:  IAIN Cirebon. Maimunah.2008. Analisa  Pelaksanaan
Gadai  Syari’ah  Dalam  Kajian Hukum  Islam  (Studi  Kasus  Pada Perum Pegadaian Syari’ah Cabang Cipto). Cirebon: IAIN
Cirebon. Mardalis.  1999. Metode  Penelitian Satu Pendekatan Proposal. Jakarta: PT.Bumi Aksara.
Maulidizen,  Ahmad.  ” Jurnal  Gadai Emas  Syariah  Pada  Bri  Syariah Cabang Pekanbaru” , file:///mnt/sdcard/Download/jurnal _gadai_emas_syariah.h  ml-
1,webarchivexml.
Burhan.  Dan  Hasbi  Lawrens.t.t .Kamus Ilmiah  Populer .  Jombang:  Lintas Media.
Mudjab  Mahali,  Ahamad  dan  Ahmad Rodli  Hasbullah,.  2004.  “ Hadis- Hadis Mutaffaq’Alaih bagian Munakahat dan Mu’amalat. Ed. 1. Cet. 1. No. 935Jakarta: Knencana. MUI. 2013. Mengenal dan Mewaspadai Penyimpangan Syiah. Jakarta: Nasdasanah. Munawar, Fansuri. ”Ekono Pendidikan di  Era Global”. Jurnal Pendidikan Agama Islam_Ta’lim Vol.10 No.2_2012 Prawirosentono, Suyadi. 2007. Manajemen  operasi_analisis  dan studi kasus (Jakarta: Bumi Aksara.
Pribawa,  Teguh  dan  Ponco  Wahyu.
2014. Pengenalan  Produk  dana
dan  Jasa  BJBS (Bandung:  Materi Rundown Acara Pengenalan Produk Dan Jasa Perbankan Syariah) Qudamah,Ibn. Mugni Al Muhtaj, juz II. Rahman,    Afzalur.  1996. Doktrin Ekonomi  Islam  jilid  4. Yogyakarta:
PT. Dana Bhakti Wakal.
Rahmad, Basuki. 2011. Hukum Waris. Jakarta: Senayan Abadi Publishing. Rianto Rustam, Bambang. 2013.
Manajemen Risiko Perbankan Syariah  di  Indonesia. Jakarta:
Salemba Empat. Ristqi  P,  Anita. Aspek  Risiko  Produk
Gadai  Emas  Pada  Pegadaian
Syariah  Cabang Cinere, ANITA_RISTOL_P-FSH-1.pdf. Rivai,Veithzal. Andria Permata
Veithzal  dan  Ferry  N.  Indroes.
2007. BANK  AND  FINANCIAL INSTITUTION

## MANAGEMENT
Conventional  &  Sharia  System. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.
Rivai,  Veithzal.  Sofyan  Basir,  Sarwono
Sudarto, dan Ariflandy Permata Veithzal. 2012. COMMERCIAL BANK MANAGEMENT MANAJEMEN    PERBANKAN  dari teori  ke  praktek. Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada. Rohaida, Siti. 2013. Pengaruh Manajemen  Risiko  Pembiayaan Murabahah dan Kelancaran Pengembalian pembiayaan terhadap Kualitas Aktiva Produktif. Cirebon: IAIN Cirebon.
Sabiq,  Sayyid.  1987. Fiqhus  Sunnah.
Beirut: Darul-Kitab al-Arabi.
Sagita, Yulian. 2011. Tinjauan Syariah Tentang Sistem Lelang Di Pegadaian Syariah Cabang Cirebon. Cirebon: IAIN Cirebon. Saksomo,Wurianto. Teori  Penelitian Analisis  Isi, 17  April  2013.
http://wuriantos.blogspot.co.id/201 3/04/teori-penelitian-analisis- isi.html. Sedarmayanti. 2014. Manajemen Strategi, Bandung: Refika Aditama. Setiawan. Kamus Besar Bahasa
Indonesia. kbbi.web.id/analisis. Shihab,M.  Quraish.  2002. Tafsir  Al- Misbah pesan, kesan dan keserasian Al-Qur,an. Jakarta:
Lentera Hati.
Sholehah,  Mar’atus.  2015. “Persepsi
Ulama  Tentang  Praktek  Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah di Perbankan  Syariah  (Study  Kasus Ulama Pengasuh Pondok Pesantren  Babakan  Ciwaringin Cirebon)” . Cirebon: IAIN Cirebon
Sugiyono.  2012. Metodel  Penelitian Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R&D .
Bandung: Alfabeta. Sudarsono,    Heri.  2003. Bank  dan Lembaga Keuangan Syariah . Yogyakarta: Ekonisia. Suebah.  2008. Prosedur  Aqad  Gadai Dalam  Tinjauan  Hukum  Islam  (Studi Kasus  Di  Perum  Pegadaian  Cabang Klayan). Cirebon: IAIN Cirebon. Surahmad,  Winarno .  1994.  Pengantar Penelitian Ilmiah. Bandung:
Tarshito. Soemitra,  Andri.  2009. Bank  & Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana.
Syafi’i  Antonio,  Muhammad.  2001. Bank Syariah dari teori ke praktek. Jakarta: Gema Insani. Syafei, Rachmat. 2001. Fiqih Muamalah. Bandung: Pustaka Setia. Tampubolon, Robert. 2004. Manajemen  Risiko  Pendekatan
Kualitatif  untuk  Bank  Komersial.
Jakarta: PT Elex Media Komputindo. Tohirin. 2012. Metode Penelitian Kualitatif  dalam  pendidikan  dan bimbingan  konseling. Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada. Ulfah, Maria. 2003. Tinjauan Ekonomi Islam  terhadap  Benda  bukan  Hak Milik  yang  Dijadikan  Agunan dalam  Gadai ( studi  kasus  di Perum Pegadaian Cabang Gebang Cirebon) Cirebon: STAIN CIREBON. Usman,  Rachmadi.  2009. Hukum
Jaminan Keperdataan,  -Ed. 1. Cet.
2.Jakarta: Sinar Grafika.
Widiyono,Try.  2009. Agunan  Kredit dalam  Financial  Engineering  I.
Bogor:Ghalia Indonesia. Www.bjbsyriah.co.id/ilustrasi- pembiayaan-kepemilikan-emas Zainuddin  dan  Muhammad  Jamhari. 1999. Al-Islam  2  Muamalah  dan Akhlaq, (Bandung: Pustaka Setia)