JURNAL IQTISAD: Reconstruction of Justice and Welfare for Indonesia Vol. 10 No. 2 (2023), 233-254; DOI: 10.31942/iq.v10i2.9505/, ISSN: 2303-3223/2621-640X
Page |233
Manajemen Risiko Pembiayaan pada Bank Syariah 2018-

## 2022: Literature Studies
Ahmad Agus Hidayat,  Achmad Muzakki, Muhamad Ahsan, Alfa Saniyah
Pascasarjana Universitas Islam Negeri Sunan Ampel, Surabaya ahmadagushidayatsampit7@gmail.com,  ahmadzaqy75@gmail.com, m.ahsan@uinsby.ac.id, alfacani111@gmail.com

## Abstract
Financing risk management in Islamic banks has been widely discussed in scientific articles, both nationally accredited and unaccredited. The purpose of this research is to see the extent of the application of financing risk management in Islamic banks in Indonesia and to find out the financing model that is most attractive to customers. In this research, the method used is through a qualitative content analysis approach. The results of this study state that the majority of financing in Islamic banks in Indonesia have implemented risk management through 4 stages, namely, risk identification, risk measurement, risk monitoring and finally risk control. While the financing contract that most customers are interested in using the murabahah contract, the main reason is because in this contract the risks faced are the least compared to other contracts, if from the bank's perspective with the amount of customer interest in the murabahah contract,  of  course  the  benefits  it  gets  tend  to  be  the  biggest  compared  to  other contracts.  In  addition,  the  bank  also  avoids  the  risk  of  accepting  defaults  from customers, because in murabaha customers still have an obligation to pay in a state of profit or loss.
Keywords : Risk Management; Sharia Banks; Literature Study

## Abstrak
Manajemen  risiko  pembiayaan  pada  bank  syariah  telah  banyak  dibahas  diberbagai artikel  ilmiah,  baik  yang  sudah  terakreditasi  secara  nasional  ataupun  belum terakreditasi.  Tujuan  penelitian  ini  untuk  melihat  sejauh  mana  penerapan manajemen  risiko  pembiayaan  pada  bank  syariah  di  Indonesia  serta  mengetahui model  pembiayaan  yang  paling  diminati  nasabah.  Metode  yang  digunakan  pada penelitian ini adalah konten analisis. Hasil penelitian menunjukkan bahwa mayoritas pembiayaan  pada  bank  syariah  di  Indonesia  telah  menerapkan  manajemen  risiko melalui  4 tahapan yakni, identifikasi resiko, pengukuran resiko, pemantauan resiko dan pengendalian risiko. Sedangkan akad pembiayaan yang paling banyak diminati nasabah adalah akad murabahah karena pada akad tersebut risikonya paling rendah bila  dibandingkan  dengan  akad  lainnya.  Jika  ditinjau  dari  perspektif  Bank,  akad murabahah  memberi  keuntungan  yang  paling  tinggi    dibandingkan  akad  lainnya. Disamping itu risiko gagal bayar dari nasabah rendah, karena nasabah tetap memiliki kewajiban membayar kewajibannya dalam keadaan untung ataupun rugi.
Kata kunci : Manajemen Risiko; Bank Syariah; Studi Literature
Received: 2023-08-26
Accepted: 2023-11-29 Published: 2023-12-27
Ahmad Agus Hidayat, dkk.

## Page | 234

## Pendahuluan
Salah satu lembaga keuangan yang memiliki peranan penting terhadap kemajuan  dan  pertumbuhan  ekonomi  nasional  yakni  sektor  perbankan. Pendapat  Willian  Lovert  menyebutkan  bahwa  sektor  perbankan  selalu dikatakan  sebagai  jantung  beserta  penggeraknya  ekonomi  yang  terdapat pada  suatu  negara. 1 Sebagaimana  fakta  yang  terdapat  di  sektor  perbankan, dimana  bank  memainkan  peranan  penting  terhadap  tugas  dan  fungsingnya sebagai intemediary  institution yang  berusaha  mengumpulkan  dan mendistribusikan  dana  masyarakat  guna  mendukung  operasi  pada  sektor ekonomi, sehingga dapat membangun struktur ekonomi di suatu negara. 2
Perjalanan  waktu  yang  begitu  cepatnya  mengakibatkan  kebutuhan masyarakat akan pentingnya suatu lembaga keuangan khususnya perbankan sangatlah  tinggi,  dilain  sisi  hampir  87%  masyarakat  Indonesia  beragama muslim,  dan  tidak  salah  bilamana  kesadaran  umat  Islam  untuk  menjalankan hukum pada bidang muamalah tentunya semakin meningkat. Ditambah lagi semakin  berkembangnya  pemahaman  tentang  hukum  bunga  di  bank konvensional yang dipandang haram oleh sebagian ulama, atas hal tersebut yang  menjadikan  munculnya  industri  keuangan  syariah  dan  salah  satunya adalah Bank syariah. 3
Mengacu kepada Pasal 1 ayat (7)  undang-undang No 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang sering disebut dengan UUPS dapat diartikan bahwa  “Bank  Syariah  di  dalam  menjalankan  tugas  dan  fungsinya  selalu berpegang  teguh  kepada  prinsip  syariah  dan  berdasarkan  kepada  jenisnya yang terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah”. Dalam  praktiknya  yang  terdapat  pada  pasal  2  UUPS  tertulis  dengan  sangat
_______________
1 William Anthony Lovett, Banking and Financial Institutions Law in a Nutshell (USA: West Publishing Company, 1997).
2 Wahyu  andi  Susilo  and  elfrida  ratnawati  Gultom,  “Prinsip  Kehati-Hatian  dalam Penyaluran  Kredit  Produk  Digital  Lending  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  Agroniaga  Tbk,” Jurnal Pendidikan dan Konseling, 4, No. 6 (2022): 1349–58, https://doi.org/10.31004/jpdk.v4i6.10297.
3 M.  Anugerah  Puji  Sakti  and  Endra  Syaifuddin  Ahmad,  “Penerapan  Prinsip  Kehati- Hatian (Prudential Principle) dalam Proses Pembiayaan pada Bank Syariah di Indonesia,” Jurnal
Risalah Kenotariatan, 4, No. 1 (2023): 170–79, https://doi.org/10.29303/
risalahkenotariatan.v4i1.96.
Page | 235
tegas bahwa “Segala kegiatan yang akan dilaksanakan oleh perbankan syariah harus  berasaskan  kepada  prinsip  syariah,  demokrasi  ekonomi  dan  wajib memiliki prinsip kehati-hatian”. 4
Unsur  utama  yang  terdapat  pada  undang-undang  perbankan diharuskan  memiliki  3  bentukan  usaha  di  dalam  kegiatannya  yakni,  dapat menghimpun  dana,  menyalurkan  dana  dan  dapat  memberikan  suatu  jasa kepada bank lainnya. 5 Salah satu kunci yang terdapat pada undang-undang perbankan adalah menyalurkan dana, dimana pada perbankan konvensional bentukan penyalurannya melalui kredit sedangkan yang terdapat pada bank syariah melalui pembiayaan dan ini peruntukkannya kepada nasabah debitur yang harus disesuaikan terhadap kebutuhannya.
Model  pembiayaan  yang  diberikan  oleh  bank  ataupun  lembaga keuangan syariah terhadap nasabahnya sejatinya merupakan suatu risiko yang akan dihadapi lembaga tersebut, hal ini dikarenakan semakin tinggi kentungan yang  diharapkan  pada  pembiayaan  yang  akan  diberikan  tentunya  semakin tinggi  pula  risiko  yang  akan  dihadapinya.  Keadaan  risiko  ini  memiliki  kaitan tehadap faktor personal, diluar personal dan situasi kondisi yang berada diluar perkiraan.  Munculnya  suatu  permasalahan  personal  diakibatkan  kebanyakan anggota  yang  sudah  diberikan  pinjaman (moral  hazard) malah  tidak  dapat menjaga  amanahnya  dan  hal  itu  akan  memunculkan  masalah  baru  berupa pembiayaan yang bermasalah. Sedangkan pada suatu keadaan yang terdapat diluar perkiraan seperti halnya gempa bumi, banjir, tanah longsor dan lain-lain
(force majeure) pada akhirnya akan berdampak pada kehidupan manusia dan utamanya berakibat kepada sektor ekonomi riil . 6
_______________
4 OJK, “Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah” (Otoritas Jasa  Keuangan  (OJK),  2008),  https://ojk.go.id/waspada-investasi/id/regulasi/Pages/Undang- Undang-Nomor-21-Tahun-2008-Tentang-Perbankan-Syariah.aspx.
5 BPK,  “Undang-Undang  (UU)  Nomor  10  Tahun  1998  Tentang  Perubahan  Atas Undang-Undang  Nomor  7  Tahun  1992  Tentang  Perbankan,”  Database  Peraturan,  1998, https://peraturan.bpk.go.id/Details/45486/uu-no-10-tahun-1998.
6 Novia Galuh Rima Dona, Rafidah Rafidah and Lidiya Anggraeni, “Pelaksanaan Prinsip Kehati-hatian dalam Pembiayaan Mudharabah pada Bank Syariah Indonesia KC. Jambi Gatot Subroto,” Ekonomica Sharia: Jurnal  Pemikiran  dan Pengembangan  Ekonomi  Syariah, 8,  No. 2 (2023): 205–20, https://doi.org/10.36908/esha.v8i2.589.
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 236
Prinsip kehati-hatian sangatlah diperlukan bagi bank beserta lembaga keuangan syariah lainnya yang mana tujuan adanya prinsip tersebut agar bank berada dalam keadaan  yang  sehat dan terhindarkan  dari melanggar hukum yang berlaku dan tentunya terhadap penyalurannya dapat diberikan kepada tangan  yang  berhak.  Melihat  dari  berbagai  macam  permasalahan  di  sektor perbankan  biasanya  yang  rentan  terjadi  masalah  terdapat  pada  sektor pembiayaan. Contohnya yang terdapat pada salah satu anggota dimana tidak memiliki  kemampuan  untuk  membayar  disaat  jatuh  tempo,  adanya  model penetapan  margin  keuntungan  yang  digunakan  di  sektor  pembiayaan pastinya akan mengakibatkan laju inflasi yang terus bertambah tinggi. Karena itulah,  perlunya  penerapan  asas  perbankan  didalam  melaksanakan  kegiatan usahanya yang terdapat pada bank syariah dengan menggunakan prudential principle. 7
Telaah atas terlaksananya pengaturan manajemen risiko yang terdapat di  perbankan,  hal  ini  sudah  diatur  melalui  Bank  Indonesia  yang  merupakan regulatornya  dan  memberi  arahan  terkait  komitmennya  untuk  mengelola risiko berdasarkan kepada Peraturan Bank Indonesia (PBI) No 2/27/PBI/2000. Diantara kewajibannya menetapkan kepada segenap bank-bank agar segera memiliki  pedoman  atas  manajemen  risiko.  Sedangkan  kerangka  kerja  yang jelas  perihal  manajemen  risiko  yang  akan  digunakan  tertuang  pada  PBI  No. 11/25/PBI/2009  mengenai penerapan manajemen risiko  yang  terdapat pada bank  umum  (selanjutnya  akan  disebut  dengan  PBI  mengenai  manajemen risiko). Pada proses yang dikerjakan selama kurun waktu tersebut perbankan Indonesia  menerapkan  prinsip  dan  sistem  manajemen  risiko  yang berpedoman  melalui best  practice  international ,  tentunya  di  dalam penerapannya disesuiakan kepada kebutuhan masing-masing bank. 8
_______________
7 Faisal,  “Restrukturisasi  Pembiayaan  Murabahah  dalam  Mendukung  Manajemen Risiko  sebagai  Implementasi Prudential  Principle pada  Bank  Syariah  di  Indonesia,” Jurnal Dinamika Hukum, 11, No. 3 (2011): 480–89, https://doi.org/10.20884/1.jdh.2011.11.3.176.
8 Etty  Mulyati,  “Penerapan  Manajemen  Risiko  sebagai  Prinsip  Kehati-hatian  dalam Pemberian  Kredit  Perbankan,” Supremasi  Jurnal  Hukum, 1,  No.  1  (2018):  34–48, https://doi.org/10.36441/supremasi.v1i1.155.
Page | 237
Supaya  terwujudnya  prakondisi  beserta  infrastrukturnya  pada pengelolaan  risiko,  bank  diwajibkan  memiliki  suatu  langkah  persiapan  di dalam mengelola resikonya, melalui transparansi yang akan dijadikan sebagai salah  satu aspek guna  mengendalikan risiko  yang  akan dihadapi oleh bank. Hal  tersebut  tentunya  akan  berpengaruh  terhadap  kualitas  penerapan manajemen risiko yang nantinya akan mendukung efektivitas pada kerangka pengawasan bank yang berbasiskan kepada risiko.
Adanya  manajemen  risiko  yang  terdapat  pada  dunia  perbankan memanglah  sangat  penting  dan  utama.  Faktor  utamanya  dikarenakan banyaknya kegagalan demi kegagalan yang terjadi di sektor perbankan dan penyebab utamanya dikarenakan gagal dalam menerapkan manjemen risiko, seperti  halnya  yang  terjadi  pada  krisis  moneter  di  tahun  1997  ketika  itu terdapat beberapa bank yang mengalami kegagalan usaha sehingga akhirnya di  likuidasi. 9 Penyebab  utamanya  yang  terjadi  karena  bank  tidak  memiliki kemampuan  untuk  membayar  atas  kewajibannya  yang  berakibat  kepada pemegang  saham  dan  juga  kepada  pihak  ketiga  yang  sudah menginvestasikan dananya di bank tersebut, hal ini adalah risiko yang harus diterima  karena  terjadinya  penurunan  nilai  aset  bank  secara  drastis  dan menyebabkan  penurunan  pada  modal  bank.  Akhirnya  sangat  diperlukannya suatu  keseriusan  dan  konsistensi  untuk  melaksanakan  manajemen  resiko tehadap bank-bank di Indonesia, dan terkhusus pada pemberian pembiayaan.
Model  manajemen  risiko  pada  pembiayaan  yang  terdapat  di  bank syariah tentunya telah banyak dikaji oleh beberapa penulis dan salah satunya oleh  Nanik  Eprianti  dengan  judul  Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan Mikro  25  iB  di  Bank  BRI  Syariah  KCP  Setiabudi  Bandung,  dalam  tulisannya mengungkapkan  bahwa  manajemen  risiko  pembiayaan  yang  terdapat  pada perbankan  memiliki  kaitan  terhadap  risiko  lainnya  dan  tahapan  penerapan manajemen risiko yang dilakukan masih belum efektif dikarenakan lemahnya monitoring terhadap  identifikasi  risiko  yang  berasaskan  terhadap  analisis  5C
_______________
9 Hari Sutra Disemadi, “Risk Management In The Provision of People’s Business Credit as Implementation of Prudential Principles,” Diponegoro Law Review, 4, No. 2 (2019): 194–208, https://doi.org/10.14710/dilrev.4.2.2019.194-208.
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 238
(character, capital, capacity, collateral dan condition of economic) . 10 Selain itu penelitian yang ditulis Anisa Rahman dengan judul Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Produk Cicil Emas pada Bank Syariah Mandiri Cabang Pembantu Bogor Jalan Baru yang dapat disimpulkan bahwa manajemen risiko tertinggi yang terdapat pada pembiayaan cicilan emas terdapat pada risiko kredit atau pembiayaan,  sehingga  solusi  yang  di  tawarkan  bank  harus  lebih memperhatikan pada tahapan identifikasi risiko utamanya dalam menganalisis melalui  aspek  5C. 11 Kemudian  penelitian  yang  dilakukan  Ella  Wijayanti  dan Adityawarman tentang Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan pada Lembaga Keuangan Mikro Syariah (Studi kasus pada Bank Wakaf Mikro Sunan Gunung Jati  Ba’alawy).  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  manajamen  risiko pembiayaan yang telah dilakukan lembaga keuangan mikro syariah masihlah sangat  lemah  walaupun  di  dalam  penerapannya  mempunyai  prosedur pembiayaan dan kebijakan yang baik. 12
Sejauh  ini,  berdasarkan  kepada  penelusuran  yang  telah  dilakukan peneliti  terhadap  beberapa  karya  tulis  ilmiah  yang  bertemakan  manajemen risiko pembiayaan bank, semua penelitian yang ada masih bersifat penerapan manajemen  risiko  di  bank  dan  bertemakan  individual,  namun  sejauh  yang peneliti  telusuri  masih  belum  terdapat  model  penelitian  yang  berbasiskan kepada literatur.
Oleh  karena  itulah  peneliti  sangat  tertarik  untuk  membahas  studi literatur  mengenai  menajemen  risiko  pembiayaan  pada  bank  di  Indonesia, untuk itu pada penelitian ini nanti diharapakan dapat memetakan penelitian terkait manajemen risiko pembiayaan pada bank syariah dalam kurun waktu 5
_______________
10 Nanik Eprianti et al., “Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Mikro 25 IB di Bank BRI Syariah  KCP.  Setiabudi  Bandung,” Jurnal  Iqtisaduna, 6,  No.  2  (2020):  121–30, https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v6i2.18302.
11 Anisa  Rahman,  Rully  Trihantana  and  Ria  Kusumaningrum,  “Analisis  Manajemen Risiko  Pembiayaan  Produk  Cicil  Emas  pada  Bank  Syariah  Mandiri  Kantor  Cabang  Pembantu Bogor Jalan Baru,” Sahid Banking Journal: Jurnal Penelitian Perbankan Syariah, 1, No. 2 (2022): 23–29, https://doi.org/10.56406/sahidbankingjournal.v1i02.38.
12 Ella  Wijayanti  and  Adityawarman,  “Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  pada Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  (Studi Kasus  pada  Bank Wakaf  Mikro  Sunan Gunung  Jati
Ba’alawy),” Diponegoro Journal of Accounting, 11, No.  1  (2022):  1–13,
https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/accounting/article/view/33062.
Page | 239
tahun terakhir yang diperoleh dari database Google Scholar secara kualitatif deskriptif, selanjutnya nanti akan dipilah tema-tema yang bersinggungan yang memang telah dibahas oleh para peneliti dan menganalisis atas respon dari para akademisi ekonomi Islam mengenai manajemen risiko pembiayaan pada bank syariah.
Penelitian  yang  berbasiskan  kepada studi  literatur mengenai manajemen  risiko  pembiayaan  bank  syariah  sangatlah  penting  untuk dilakukan  supaya  masyarakat  dapat  mengetahui  sejauh  mana  penerapan manajemen risiko pembiayaan  yang terdapat di bank syariah.  Dari pada  itu, Penelitian  ini  menawarkan  alternatif  solusi  yang  dapat  dilakukan  pengelola bank untuk meminimalisir risiko pembiayaan yang sedang terjadi. Penelitian ini memfokuskan  pada  literatur  pembiayaan  yang  sering  digunakan  oleh  bank syariah dan yang paling diminati oleh nasabah, hal tersebut akan menjadikan gambaran bahwa penerapan manajemen risiko dan prinsip kehati-hatian yang diambil oleh bank dan nasabah dalam melakukan transaksi pembiayaan.

## Metode Penelitian
Penelitian ini  menggunakan metode Deskriptif kualitatif, 13 sedangkan analisis isi yang terdapat di dalamnya menggunakan database Google Scholar. Analisis isi paper yang digunakan supaya mendapatkan pemetaan dan tema utama yang akan dibahas pada database Google Scholer sehingga nantinya akan dilanjutkan pada analisis isi (content analysis) . 14
Artikel  yang  sudah  dipilih  berasalkan  dari  pencarian  pada  database Google  Scholar  melalui  kata  kunci  “manajemen  risiko  pembiayaan  bank” dalam  kurun  waktu  2018  hingga  2022.  Pada  proses  pencariannya  peneliti menggunakan  bantuan  aplikasi Publish  or  Perish . 15 Selanjutnya  peneliti memperoleh 130 paper yang memiliki kesesuaian atas kata kunci pencarian. Setelah dilakukan pembacaan judul, abstrak dan kata kunci pada artikel-artikel
_______________
13 Sugiyono, Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D (Bandung:  Alfabeta, 2017). 14 Nurul  Jannah  and  Andri  Soemitra,  “Cash  Waqf  Literacy  In  Indonesia:  Literature Studies  And  Perspectives  Of  Islamic  Economics  Academics,” Islamiconomic:  Jurnal  Ekonomi Islam 13, no. 2 (2022): 191–210, https://doi.org/10.32678/ijei.v13i2.386.
15 Jannah and Soemitra.
Ahmad Agus Hidayat, dkk.

## Page | 240
tersebut  ketemulah  13  paper  yang  masih  relevan  dengan  pembahasan. Selanjutnya, pada tahap akhir peneliti mendapatkan 12 artikel yang memiliki fokus pada manajamen risiko di bank syariah sebagaimana artikel yang dikaji pada penelitian sebagaimana gambar 1. Sebagai berikut:

## Gambar 1. Alur Penelitian Literatur Review

## Literature Review

## Manajemen Resiko Perbankan Syariah
Manajemen  risiko  dapat  diartikan  sebagai  suatu  unsur  penting  yang mana  di  dalam  penerapannya  memanglah  sangat  perlu  diperhatikan,  yang terkhusus  dalam  penerapan  di  lembaga  bank  yang  itu  merupakan  lembaga keuangan.  Sejatinya  risiko  yang  terdapat  pada  perbankan  syariah  sama  saja dengan  risiko  yang  ada  di  bank  konvensional.  Tetapi  pada  praktiknya perbankan  syariah  sangatlah  rentan  terhadap  berbagai  macam  risiko dibandingkan  bank  konvensional.  Oleh  karenanya,  diperlukan  manajemen risiko  yang  lebih  selektif  guna  menyelesaikan  permasalahan-permasalahan yang ada. Secara definitif manajemen risiko diartikan sebagai suatu rangkaian prosedur  dan  metodologi  yang  itu  guna  mengidentifikasi,  mengukur, memantau  serta  dapat  mengendalikan  berbagai  risiko  yang  timbul  dari berbagai kegiatan usaha bank syariah tersebut. 16
Dilain  sisi,  tahapan  pelaksanaan  manajemen  risiko  memanglah  perlu berkesinambungan  dan  dilakukan  terus  menerus  tanpa  henti  supaya  dapat _______________
16 Hibatur  Rohmaniyah  and  Alvan  Fathony,  “Manajemen  Resiko  Pembiayaan Murabahah Perbankan Syariah,” At-Tahdzib: Jurnal Studi Islam d an Mu’amalah , 9, No. 1 (2021): 26–33, https://ejournal.staiat-tahdzib.ac.id/tahdzib/article/view/249.
Page | 241
mendukung aktivitas organisasi yang dilakukan melalui identifikasi, penilaian, mitigasi dan terakhir dengan melakukan monitor dan pelaporan risiko. Melihat beberapa  definisi  yang  sudah  dipaparkan  dapat  disimpulkan  bahwa  suatu bentuk  aturan  yang  sudah  ditetapkan  oleh  perusahaan  dalam  menghadapi risiko  pembiayaan  yang  nantinya  akan  terjadi.  Pada  akhirnya  tujuan manajemen risiko adalah agar bentuk pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah tepat sesuai sasaran yang hendak dituju agar terhindar dari berbagai macam risiko yang diperkirakan akan terjadi.
Studi literature  review merupakan  proses  yang  dilakukan  melalui identifikasi,  evaluasi  dan  sintesis  hasil  yang  diperoleh  daripada  penelitian- penelitian sebelumnya yang memiliki topik spesifik. Tujuan dilakukanya hal ini agar memberikan suatu bentuk pandangan secara umum mengenai tren, isu dan  informasi  lainnya  mengenai  kemajuan  dari  ilmu  terkait,  agar  dapat membantu serta memahami seperti apa bentuk-bentuk penelitian sebelumnya guna  memberikan  kontribusi  perkembangan  dan  arah  penelitian  kedepan. Hadirnya studi literature review dipakai sebagai bentuk dari proses penelitian agar mengetahui situasi lingkungan yang ada dan dipakai untuk menentukan masalah  dan  celah  yang  terdapat  pada  literatur  yang  ada  hingga  akhirnya dapat membantu memformulasikan hipotesis dan memahami area penelitian yang lebih spesifik. Studi literature review dapat dilakukan dengan mengakses penelitian yang berbasiskan pada Scopus , Web of Science dan G oogle Schole r.
Dapat dilakukan juga secara manual dengan mencari artikel ilmiah serta buku- buku yang terkait. Penggunaan metodologi yang dipakai haruslah sistematis dan objektif agar diketahui dengan jelas bahwa hasil yang diperoleh akurat. 17

## Hasil dan Pembahasan
Berdasarkan  analisis  yang  telah  dilakukan  terhadap  pemetaan  artikel penelitian mengenai manajemen risiko pembiayaan bank di Indonesia periode 2018-2022 melalui database Google Scholar dibantu dengan aplikasi publish or perish dengan kata  kunci “Manajemen Risiko Pembiayaan Bank” terdapat 130 paper setelah melalui proses seleksi terhadap semua paper yang memiliki _______________
17 Muhammad Gozali et al., “Pemetaan Penelitian Seputar Variabel Determinan Return on Equity (ROE) pada Perbankan Syariah: Studi Bibliometrik Vosviewer dan Literature Review,” IDEI: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 4, No. 1 (2023): 34–47, https://doi.org/10.38076/ideijeb.v4i1.151.
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 242
kesesuaian terhadap manajemen risiko pembiayaan bank, terdapat 12 artikel yang  tentunya  sudah  dipublikasikan  pada  jurnal  nasional  yang  tidak terakreditasi dan terakreditasi secara nasional.
Tabel 1. Nama dan Judul Publikasi
No Nama Judul Publikasi 1 Anisa Rahman 18 Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Produk Cicil Emas pada Bank Syariah Mandiri KCP Bogor Jalan Baru 2 Cut Ernita Julistia 19 Analisis Manajemen Risiko Pembaiyaan KPS Griya dengan Akad Murabahah pada Bank Syariah Indonesia KC Medan Gajah Mada 3 Gea Papurane Langi 20 Manajemen Risiko Pembiayaan Musyarokah Mutanaqisah di Bank Muamalat Indonesia KC Mas Mansyur Surabaya 4 Neneng Wahyuni 21 Penerapan  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Murabahah pada Bank BNI KCP Kuningan 5 Nilam Sari 22 Analisis Manajemen Risiko pada Pembiayaan Kepemilikan Rumah (PKR) Sejahtera pada Bank Aceh Syariah 6 Fachrurrozi Zein Vitadiar 23 Analisis  Kinerja  Manajemen  Risiko  Pembiayaan Mudharabah  dan  Musyarakah  Sebelum  dan  Selama Pandemi  Covid-19  (Studi  Kasus:  PT.  Bank  Jatim  Syariah Cabang Kota Madiun) 7 Ahmad Syahrizal 24 Manajemen  Risiko  Unit  Usaha  Syariah  Bank
_______________
18 Rahman, Trihantana, and Kusumaningrum, “Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Produk Cicil Emas pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bogor Jalan Baru.”
19 Cut Ernita Julistia and Isra Hayati, “Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan KPR Griya dengan  Akad  Murabahah  pada  Bank  Syariah  Indonesia  KC.  Medan  Gajah,” Jurnal  Akmami:
Akuntansi, Manajemen dan Ekonomi, 3, No. 3 (2022): 515–26,
https://jurnal.ceredindonesia.or.id/index.php/akmami/article/view/742.
20 Gea  Papurane  Langi  and  Imron  Mawardi,  “Manajemen  Risiko  Pembiayaan
Musyarakah  Mutanaqisah  di  Bank  Muamalat  Indonesia  KC.  Mas  Mansyur  Surabaya,” Jurnal Ekonomi Syariah: Teori dan Terapan, 6, No. 1 (2019): 188–97,
https://doi.org/10.20473/vol6iss20191pp188-197.
21 Neneng  Wahyuni  and  Farida  Nuroktafiani,  “Penerapan  Manajemen  Risiko Pembiayaan Murabahah pada Bank BNI Syariah KCP. Kuningan,” Jurnal Fakultas Ilmu Keislaman UNISA  Kuningan, 2,  No.  2  (2021):  116–28,  https://jurnal.unisa.ac.id/index.php/jfik/ article/view/97.
22 Nilam Sari, Rachmi Meutia and Julita, “Analisis Manajemen Risiko pada Pembiayaan Kepemilikan Rumah (PKR) Sejahtera pada Bank Aceh Syariah,” Iqtishadia: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 9, No. 1 (2022): 78–89, https://doi.org/10.1905/iqtishadia.v9i1.4507.
23 Fachrounissa  Zein  Vitadiar  and  Aminnullah  Achmad  Muttaqin,  “Analisis  Kinerja Manajemen Risiko Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19 (Studi Kasus pada PT Bank Jatim Syariah Cabang Kota Madiun),” Jurnal Masharif Al- Syariah:  Jurnal  Ekonomi  dan  Perbankan  Syariah, 7,  No.  1  (2022):  156–82, https://doi.org/10.30651/jms.v7i1.9515.

## Manajemen Risiko Pembiayaan pada Bank Syariah …..
Page | 243
Pembangunan  Daerah  Jambi  pada  Pembiayaan
Mudharabah Modal Kerja 8 Nanik Eprianti 25 Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Mikro  25  Ib  di Bank BRI Syariah KCP Setiabudi Bandung 9 Ella Wijayanti 26 Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  pada  Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  (Studi  Kasus  pada  Bank  Wakaf Mikro Sunan Gunung Jatu Ba’alawy) 10 Arnayulis 27 Manajemen Risiko Pembiayaan Warung Mikro pada Bank Syariah Mandiri KCP Payakumbuh 11 Ifelda Nengsih 28 Analisis  Penerapan  Manajemen  Risiko  Pembiayaan Murabahah di Bank Nagari Syariah Cabang Batusangkar 12 Dedi Wahyudi 29 Analisis  Sistem  Pengendalian  Internal  dan  Manajemen Risiko  pada  Pembiayaan  KPR  dalam  Perspektif  Ekonomi Islam (Studi pada Bank Syariah Tanggamas) 13 M Nasri Katman 30 Musyarakah Financing Risk Management at Bank Syariah Indonesia
Berdasarkan dari beberapa artikel yang sudah terpilih terdapat 6 artikel yang sudah terbit di tahun 2022, 3 artikel yang diterbitkan di tahun 2021, 1 artikel  yang  terbit  pada  tahun  2020,  2  artikel  di  tahun  2019  dan  terakhir  1 artikel yang diterbitkan pada tahun 2018.
_______________
24 Ahmad  Syahrizal,  “Manajemen  Risiko  Unit  Usaha  Syariah  Bank  Pembangunan Daerah  Jambi  pada  Pembiayaan  Mudharabah  Modal  Kerja,” Finansha:  Journal  of  Sharia Financial Management, 2, No. 2 (2021): 13–28, https://doi.org/10.15575/fjsfm.v2i2.14099.
25 Eprianti  et  al.,  “Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Mikro  25  IB  di  Bank  BRI Syariah KCP. Setiabudi Bandung.”
26 Wijayanti  and  Adityawarman,  “Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  pada Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah  (Studi Kasus  pada  Bank Wakaf  Mikro  Sunan Gunung  Jati Ba’alawy ).”
27 Arnayulis, Mega Amelia Putri and Indri Wahyu Putri, “Manajemen Risiko Pembiayaan Warung Mikro pada Bank Syariah Mandiri KC. Payakumbuh,” Jace: Journal of Agribusiness and Community Empowerment, 2, No. 1 (2019): 18–27, https://doi.org/10.32530/jace.v2i1.62.
28 Ifelda Nengsih, “Analisis Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan Murabahah  di Bank  Nagari Syariah  Cabang Batusangkar,” Jpro: Jurnal  Manajemen dan Profesional, 3,  No.  1 (2022): 13–24, https://doi.org/10.32815/jpro.v3i1.1011.
29 Dedi Wahyudi, Devy Septi Heryani and Restu Danang Adahardianto, “Analisis Sistem Pengendalian Internal dan Manajemen Risiko pada Pembiayaan KPR dalam Perspektif Ekonomi Islam(Studi  pada  Bank  Syariah  Tanggamus),” Dinar  Islamic  Review, 5,  No.  2  (2021):  81–93, https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v9i2.32074.
30 Muhammad  Nasri  Katman,  Muh.  Furqan  Arajab  and  Idris  Parakkasi,  “Musyarakah Financing Risk Management at Bank Syariah Indonesia,” Laa Maisyir: Jurnal Ekonomi Islam, 9, No. 2 (2022): 219–30, https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v9i2.32074.
Ahmad Agus Hidayat, dkk.

## Page | 244
Gambar 2. Jumlah Publikasi artikel yang memiliki tema tentang

## Manajemen Risiko Pembiayaan pada Bank Syariah
Melihat dari berbagai macam artikel yang  sudah dipublikasikan pada jurnal nasional terakreditasi dan non terakreditasi ditambah juga dengan karya ilmiah yang diperoleh pada skripsi ataupun tesis serta karya ilmiah lain yang diperoleh  dari  prosiding.  Artikel  yang  sudah  mendapatkan  predikat terakreditasi  ataupun  belum  berjumalah  13  artikel,  sedangkan  karya  ilmiah yang sudah dipublikasikan pada repositori yang isinya berupa skripsi dan tesis berjumlah  108  artikel.  Dan  yang  terakhir  terdapat  publikasi  buku  yang berjumlah 1 artikel.
Gambar 3. Artikel Berdasarkan Jenis Publikasi

## Artikel
2022 2021 2020 2019 2018 Artikel Repository Nasional Jurnal Buku
2022 46% 2021 23% 2020 8% 2019 15% 2018 8% Nasional Jurnal 10,7% Buku 0,8% Repository 88,5%
Page | 245
Selanjutnya, pada penelitian ini akan diamati melalui segi metodologi penelitian  yang  digunakannya,  dari  13  artikel  yang  sudah  ditelaah  model penelitian  yang  digunakan  hanya  2  yakni  pendekatan  kualitatif  dan  metode campuran  atau  mix  method.  Sedangkan  hasil  penelusuran  menyebutkan bahwa  mayoritas  penelitian  yang  memakai  teknik  kualitatif  berjumlah  12 artikel, dan sisanya yang berjumlah 1 artikel memakai metode Campuran.

## Gambar 4. Artikel berdasarkan Metode Penelitian
Melihat  dari  gambar  yang  terdapat  diatas  metode  yang  digunakan untuk menjelaskan secara rinci bagaimana pentingnya manajemen risiko yang terdapat  diperbankan  mayoritas  menggunakan  pendekatan  kualitatif. Sehingga  dari  pada  itu  pada  penelitian  ini  menggunakan  metode  kualitatif dengan  studi  literatur  tujuannya  supaya  masyarakat  dapat  mengetahui bagaimana penerapan menajemen risiko yang terdapat di perbankan syariah, sehingga literasi masyarakat mengenai keuangan syariah akan meningkat.
Peneliti mengklasifikasikan beberapa tema dalam kategori  manajemen risiko  pembiayaan  pada  bank  syariah  yang  secara  spesifik  membahas  akad yang digunakan dalam pembiayaan dengan rentang tahun 2018-2022. Pada literasi  yang  terpilih  terdapat  5  artikel  dengan  akad murabahah ,  3  artikel dengan akad musyarakah , 1 artikel dengan akad mudharabah , dan 3 artikel yang membahas secara global manajemen risiko pembiayaan pada bank.
Artikel Kualitatif Mix Method Kualitatif 92% Mix Method 8%
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 246 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% Murabahah Musyarakah Mudharabah Secara Global Artikel

## Gambar 5. Artikel berdasarkan Tema Penelitian
Dari gambar diatas tersebut dapat dilihat 12 artikel tersebut memiliki tema  dengan  akad  pembiayaan  yang  berbeda-beda.  Penulis  lebih  lanjut memfokuskan  terhadap  artikel  yang  spesifik  membahas  manajemen  risiko pembiayaan  pada  bank  syariah  dengan  akad murabahah dan musyarakah , karena  kedua  akad  ini  merupakan  akad  yang  sering  digunakan  dalam pembiayaan yang ada pada bank syariah. Penulis melanjutkan penelusurannya lebih  lanjut  terhadap  artikel-artikel  tersebut  dan  memilah  beberapa  artikel yang  sudah  secara  langsung  membahas  manajemen  risiko  pembiayaan  di bank syariah yang tentunya artikel tersebut sudah terakreditasi secara nasional ataupun  belum  terakreditasi,  sehingga  artikel  yang  sudah  dipublikasikan  di repository  ataupun  prociding  tidak  akan  dibahas  pada  penelitian  kali  ini, sehingga penulis telah menemukan 10 artikel terpilih.
Tabel 2. Artikel yang betemakan Manajemen Risiko Pembiayaan pada bank syariah dengan akad murabahah dan musyarakah Nama Judul Publikasi Temuan Anisa Rahman, Rully Trihantana, Ria K. Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Produk Cicil Emas pada Bank Syariah Mandiri KCP Bogor Jalan Baru Artikel  ini  menyimpulkan  bahwa  dalam  manajemen  risiko pembiayaan  cicil  emas  pada  BSM  KCP  Bogor  Jalan  Baru dilakukan  dengan  empat  tahap  :  identifikasi  risiko, pengukuran  risiko,  pemantauan  risiko,  dan  pengendalian risiko.  Adapun  secara  penerapan  sudah  sesuai  dengan Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  POJK  Nomor 65/POJK.03/2016  tentang  penerapan  manajemen  risiko. Kemudian  risiko  tertinggi  dalam  pembiayaan  tersebut adalah risiko kredit dan akan diatasi dengan studi kelayakan pembiayaan  yang  meliputi  5C: Character,  Capacity,
5 Artikel 3 Artikel 1 Artikel 3 Artikel

## Manajemen Risiko Pembiayaan pada Bank Syariah …..
Page | 247
Collateral, Capital, dan Condition of Economic Cut  Ernita  J.  Isra Hayati Analisis Manajemen Risiko Pembaiyaan  KPS  Griya dengan Akad  Murabahah pada Bank Syariah Indonesia  KC  Medan Gajah Mada Pada  artikel  ini  risiko  yang  terjadi  pada  Bank  Syariah Indonesia KC Medan  Gajah  Mada dalam pembiayaan KPR griya dengan menggunakan akad murabahah adalah risiko pembiayaan,  risiko  operasional,  dan  risiko  pasar  yang disebabkan  adanya  events  yang  berasal  dari  internal. Penerapan  manajemen  risiko  yang  digunakan  adalah dengan  mengidentifikasi  risiko,  mengukur  risiko  dengan metode  Analsis  kredit  5C,  memantau  risiko,  dan mengendalikan risiko. Gea  P,  Rani. Imron Mawardi Manajemen Risiko Pembiayaan  Musyarakah Mutanaqisah  di  Bank Muamalat  Indonesia  KC Mas Mansyyur Surabaya Hasil  penelitian  pada  artikel  yakni,  manajememen  risiko yang  digunakan  oleh  Bank  Muamalat  Indonesia  KC  Mas Mansyur  Surabaya  adalah  dengan  beberapa  hal  berikut  : menentukan  konteks,  identifikasi  risiko,  analisis  risiko, pengendalian dan pengelolaan risiko, evaluasi risiko Neneng Wahyunu, Farida N. Penerapan  Manajemen Risiko Pembiayaan Murabahah  pada  Bank BNI KCP Kuningan Manajemen  risiko  yang  diterapkan  pada  Bank  BNI  KCP kuningan  telah  sesuai  dengan  SOP  yang  diberlakukan perusahaan,    dan  dalam  memberikan  pembiayaan digunakan  analisis  5C  : Character,  Capacity,  Collateral,
Capital, dan Condition. Fachrurrozi  Zein V,  Aminullah  A M. Analisis Kinerja Manajemen Risiko Pembiayaan  Mudharabah dan Musyarakah Sebelum dan  Selama  Pandemi Covid-19 (Studi Kasus : PT. Bank Jatim Syariah Cabang Kota Madiun) Penerapan  manajemen  risiko  pembiayaan,  bank  Jatim Syariah  Madiun  menerapkan  6  tahapan  yaitu  penentuan konteks,  identifikasi  risiko,  penilaian  risiko,  pengendalian risiko,  komunikasi  dan  konsultasi,  pemantauan  dan peninjauan ulang. Pada tahapan penilaian risiko, bank Jatim Syariah  melaksanakan  5C  +  1S.  kemudian  Kinerja manajemen  risiko  pembiayaan  bank  Jatim  Syariah  cabang Madiun  diukur  menggunakan  rasio  keuangan,  yaitu  rasio NPF, FDR, BOPO, Kolektibilitas, ROA, dan NOM. Jika dihitung secara keseluruhan, pada sebelum terjadi pandemi. Ahmad Syahrizal  Manajemen  Risiko  Unit Usaha Syariah Bank Pembangunan Daerah Jambi  pada  Pembiayaan Mudharabah Modal Kerja Penelitian yang dilakukan dengan metode study empiris ini diperoleh  bahwa  Implementasi  manajemen  risiko  pada pembiayaan murabahah modal oleh Unit Usaha Syariah BPD Jambi  sudah  cukup  baik  dimana  telah  dilakukan  berbagai upaya  dalam  pengidentifikasian,  pengukuran,  pengelolaan dan  pengendalian  risikonya.  Manajemen  risiko  yang  telah disusun oleh Unit Usaha Syariah BPD Jambi tergolong efektif dengan  adanya  peningkatan  antara  capaian  dan  realisasi pencapaiannya. Nanik E, Gina N, Popon S Susilowati, M Andri  I,  Yayat  R H. Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan  Mikro  25  Ib di  Bank  BRI  Syariah  KCP Setiabudi Bandung Artikel ini menyimpulkan Manajemen Risiko yang dilakukan pada  pembiayaan  mikro  25  iB  Bank  BRI  Syariah  KCP Setiabudi  Bandung  yaitu  dengan  identifikasi  risiko, pengukuran  risiko,  pemantauan  risiko,  dan  penegndalian risiko.  Dimana  ketika  identifikasi  risiko  Bank  BRI  Syariah menerapakan prinsip 5C, serta melakukan BI Checking , dan Track  Checking maka  risiko  pembiayaan  pada  produk pembiayaan mikro 25 Ib dapat diminimalisir Ifelda Nengsih Analisis Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan  Murabahah di  Bank  Nagari  Syariah Cabang Batusangkar Dalam  kesimpulan  pada  artikel  ini  manajemen  yang dilakukan  adalah  menggunakan  analisis  prinsip  5C  untuk mengetahui  kelayakan  nasabah  mendapatkan  pembiayaan bank.  penerapan  5C  dan  tingkat  risiko  pembiayaan  masih pada batas yang dapat ditoleransi, namun tetap melakukan
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 248
perbaikan berkelanjutan terhadap strategi yang dimiliki, agar persentase  pembiayaan  bermasalah  selalu  pada  keadaan yang dapat diterima ( appetite ). Dedi  Wahyudi, Devi  S  Heryani, Restu D A. Analisis Sistem Pengendalian Internal dan Manajemen  Risiko  pada Pembiayaan  KPR  dalam Perspektif  Ekonomi  Islam (Studi  pada  Bank  Syariah Tanggamas) Manajemen resiko yang diterapkan pada pembiayaan Bank Syariah Tanggamus yaitu diterapkannya proses manajemen resiko yang terdiri dari, identifikasi resiko, mengukur risiko, memantau  resiko,  dan  mengendalikan  resiko,  juga indikatornya  pada  penyediaan  informasi  risiko  pada  pihak regulator, sudah melakukan langkah memastikan bank tidak mengalami kerugian dan meminimalisir berbagai resiko. M Nasri Katman, Muh Furqon, Idris P Musyarakah Financing Risk Management at Bank Syariah Indonesia Penerapan  manajemen  risiko pada  Bank  Syariah  Indonesia KCP  Pettarani  Makasar  dari  masa  pra  kontrak  dengan mengidentifikasi  dan  melakukan  pencegahan  atas  risiko- risiko  yang  berpotensi  terjadi  dikemudian  hari,  pada  masa kontrak  seperti  melakukan  pengawasan  dan  kontrol terhadap  usaha  nasabah,  dan  pada  tahap  akhir  atau penyelesaian  kontrak  yang  dilakukan  secara  hati-hati  dan penuh komunikasi

## Manajemen Risiko Pembiayaan pada Bank Syariah
Berdasarkan  kepada  aturan  yang  telah  dikeluarkan  otoritas  jasa keuangan  (PJOK)  Nomor  65/POJK.03/2016  mengenai  risiko  yang  dihadapi oleh Bank Syariah, yaktu: risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko kepatuhan, risiko strategi, risiko reputasi, risiko imbal hasil, risiko investasi, dan risiko pembiayaan. Melihat kepada jenisnya, risiko yang paling rentan yang ada di bank syariah dan lembaga keuangan lainnya terdapat pada likuiditas  dan  risiko  pembiayaan, 31 sedangkan  risiko  fluktuasi  serta  tingkat bunga  merupakan  risiko  yang  tidak  akan  pernah  dialami  oleh  bank  syariah. Pada tahapan praktiknya risiko pembiayaan akan terjadi bilamana bank tidak mendapatkan  cicilan  pokok  ataupun  tidak  memperoleh  bagi  hasil  yang didapat  dari  nasabah  mengenai  proses  pembiayaan  ataupun  investasi  yang telah diberikan oleh bank. Faktor utama yang sering terjadi risiko diakibatkan bank terlalu mudah dan percaya terhadap calon nasabah yang akan diberikan pembiayaan  ataupun  melalui  investasi  dikarenakan  adanya  tuntutan  yang diharuskan untuk memafaatkan kelebihan likuiditas. 32

## _______________
31 Umul  Faiza,  “Analisis  Manajemen  Risiko  Kredit  pada  Pembiayaan  KPR  Syariah  di Bank  Muamalat  Malang”  (Universitas  Islam  Negeri  Malang,  2016),  http://etheses.uin- malang.ac.id/10451/1/12510169.pdf.
32 Muhammad, Manajemen Dana Bank Syariah (Bandung: Rajawali, 2014).
Page | 249
Berdasarkan  penelitian  yang  dilakukan  Dedi  Wahyudi  dkk., 33 bahwa pembiayaan  yang  sering dilakukan oleh  bank  syariah  sebagian  besar  model penerapannya  menggunakan  akad murabahah alasan  utamanya  sejalan dengan  penelitian  yang  sudah  dilakukan  Ahmad  Syahrizal 34 penyebabnya karena keuntungan yang didapatkan oleh bank yang cenderung paling besar dibandingkan akad lainnya. Akad murabahah merupakan model akad jual beli pada  suatu  barang  yang  mana  pada  tahap  penerapan  harga  perolehannya terhadap barang tersebut akan dibayarkan oleh setiap pembeli dengan harga yang  lebih  tinggi  dan  hal  itu  diakui  sebagai  laba  oleh  penjual  baik  secara tertulis, lisan, isyarat, perbuatan ataupun elektronik yang kesemuanya ini tentu telah  berkesesuaian  dengan  undang-undang  yang  berlaku  beserta  prinsip syariah yang tertulis pada Fatwa DSN-MUI No. 111 tahun 2017. 35 Walaupun dikatakan  memiliki  keuntungan  yang  pasti  sejatinya  risiko  yang  melekat padanya tentu akan lebih banyak dibandingkan akad lainnya.
Dalam  penerapannya  yang  telah  dilakukan  melalui  manajemen  risiko pada  pembiayaan  sebagai  implementatif  dari  prinsip  ke  hati-hatian  di  bank syariah 36 terdapat  4  tahapan  yang  sebagian  besar  bank  syariah  sudah memakainya  yakni,  identifikasi  risiko,  pengukuran  risiko,  pemantauan  risiko dan pengendalian risiko sebagaimana yang diungkapkan oleh Anisa Rahman, dkk. 37 Hal ini sejalan dengan penelitian yang telah dilakukan Ifeulda Ningsih, dkk. 38 bahwasanya melalui 4 tahapan tersebut akan memberikan keberanian dalam  menyalurkan  pembiayaan,  sehingga  akan  meningkatkan  jumlah pembiyaan  yang  akan  diberikan  pihak  bank  kepada  nasabah  yang
_______________
33 Wahyudi,  Heryani,  and  Adahardianto,  “Analisis  Sistem  Pengendalian  Internal  Dan Manajemen  Risiko  Pada  Pembiayaan  KPR  Dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam(Studi  Pada  Bank Syariah Tanggamus).”
34 Syahrizal, “Manajemen Risiko Unit Usaha Syariah Bank Pembangunan Daerah Jambi Pada Pembiayaan Mudharabah Modal Kerja.”
35 Nurnasrina and P. Adiyes Putra, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah , ed. Nurlaili, 1st ed. (Pekan Baru: Cahaya Firdaus Publishing & Printing, 2018).
36 Langi and Mawardi, “Manajemen Risiko Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah Di Bank Muamalat Indonesia Kc Mas Mansyur Surabaya.”
37 Rahman, Trihantana, and Kusumaningrum, “Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan Produk Cicil Emas Pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Bogor Jalan Baru.”
38 Nengsih,  “Analisis  Penerapan  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Murabahah  di  Bank Nagari Syariah Cabang Batusangkar.”
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 250 mengajukan  pembiayaan.  Namun  hal  ini  berbeda  dengan  penelitian  yang telah  dilakukan  oleh  Nanik  Eprianti,  dkk. 39 pada  penelitiannya  menyebutkan bahwa  di  dalam  memberikan  pembiayaan  kepada  masyarakat  tidak  cukup hanya dengan 4 tahapan itu saja dikarenakan hal tersebut belum mengurangi ataupun meminimalisir risiko yang terjadi untuk itu pada tahapan identifikasi perlu adanya monitoring prinsip 5C (character, capital, capacity, dan condition of economic). Sehingga nantinya risiko yang terdapat pada nasabah yang tidak dapat membayar kewajibannya dapat diminimalisir dan kerugian perusahaan akan terhindarkan.

## Simpulan
Pemetaaan yang telah dianalisis ini berkaitan dengan manajemen risiko pembiayaan, hal ini dilakukan supaya dapat melihat sejauh mana penerapan manajemen risiko pembiayaan yang terdapat pada bank syariah di Indonesia serta  pembiayaan  apa  yang  sering  di  pakai  oleh  masyarakat  dalam pelaksanaanya. Jika melihat berdasarkan kepada penerapan manajemen risiko pembiayaan mayoritas bank syariah di Indonesia telah menerapkannya melalui 4 tahapan yakni, identifikasi resiko, pengukuran resiko, pemantauan risiko dan yang terakhir pengendalian risiko.
Tahap  pembiayaan  yang  paling  banyak  diminati  nasabah menggunakan  akad murabahah alasan  utamanya    karena  akad murabahah risiko  yang  akan  dihadapi  oleh  para  nasabah  paling  minim  dibandingkan dengan  akad  yang  lain,  dalam  akad murabahah ini  para  nasabah  dapat mengetahui secara pasti harga pokok dan selisih keuntungan yang diperoleh oleh pihak bank dan nasabah terhindar dari risiko fluktuasi nilai karena kedua pihak telah sepakat dengan bukti penandatanganan kontrak.
Sedangkan perspektif Bank dengan banyaknya minat nasabah kepada akad murabahah tentunya keuntungan yang didapatkan oleh bank cenderung yang  paling  besar  dibandingkan  akad  lainnya.  Selain  sisi  keuntungan  dalam akad murabahah pihak bank juga terhindar dari risiko penanggungan gagal bayar  dari  nasabah,  karena  dalam  murabahah  nasabah  tetap  memiliki kewajiban pembayaran dalam keadaan untung ataupun rugi.
_______________
39 Eprianti  et  al.,  “Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Mikro  25  IB  di  Bank  BRI Syariah KCP Setiabudi Bandung.”

## Page | 251

## DAFTAR PUSTAKA
Arnayulis,  Mega  Amelia  Putri  and  Indri  Wahyu  Putri.  “Manajemen  Risiko Pembiayaan Warung Mikro pada Bank Syariah Mandiri KC. Payakumbuh.” Jace:  Journal  of  Agribusiness  and  Community  Empowerment, 2,  No.  1 (2019): 18–27. https://doi.org/10.32530/jace.v2i1.62.
BPK. “Undang-Undang (UU) Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang  Nomor  7  Tahun  1992  tentang  Perbankan.”  Database Peraturan,  1998.  https://peraturan.bpk.go.id/Details/45486/uu-no-10- tahun-1998.
Disemadi, Hari Sutra. “Risk Management in The Provision of People’s Business Credit  as  Implementation  of  Prudential  Principles.” Diponegoro  Law Review, 4,  No.  2  (2019):  194–208.  https://doi.org/10.14710/ dilrev.4.2.2019.194-208.
Dona, Novia Galuh Rima, Rafidah Rafidah and Lidiya Anggraeni. “Pelaksanaan Prinsip Kehati-hatian dalam Pembiayaan Mudharabah pada Bank Syariah Indonesia KC. Jambi Gatot Subroto.” Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran dan  Pengembangan  Ekonomi  Syariah, 8,  No.  2  (2023):  205–20. https://doi.org/10.36908/esha.v8i2.589.
Eprianti,  Nanik,  Gina  Nugrahawati,  Popon  Sri  Susilawati,  Mohammad  Andri
Ibrahim  and  Yayat  Rahmat  Hidayat.  “Analisis  Manajemen  Risiko
Pembiayaan  Mikro  25  IB  di  Bank  BRI  Syariah  KCP.  Setiabudi  Bandung.”
Jurnal Iqtisaduna, 6, No. 2 (2020): 121–30. https://doi.org/10.24252/iqtisaduna.v6i2.18302.
Faisal,  Faisal.  “Restrukturisasi  Pembiayaan  Murabahah  dalam  Mendukung Manajemen Risiko sebagai Implementasi Prudential Principle pada Bank Syariah di Indonesia.” Jurnal Dinamika Hukum, 11, No. 3 (2011): 480–89.
https://doi.org/10.20884/1.jdh.2011.11.3.176.
Faiza, Umul. “Analisis Manajemen Risiko Kredit pada Pembiayaan KPR Syariah di  Bank  Muamalat  Malang.”  Universitas  Islam  Negeri  Malang,  2016.
http://etheses.uin-malang.ac.id/10451/1/12510169.pdf.
Gozali, Muhammad, Muhammad Aldi Saputra, Nindi Dwi Tetria Dewi and Eka Wahyu  Hestya  Budianto.  “Pemetaan  Penelitian  Seputar  Variabel Determinan  Return  on  Equity  (ROE)  pada  Perbankan  Syariah:  Studi
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 252
Bibliometrik Vosviewer  dan Literature Review.” IDEI: Jurnal Ekonomi  dan Bisnis, 4, No. 1 (2023): 34–47. https://doi.org/10.38076/ideijeb.v4i1.151.
Jannah, Nurul, and Andri Soemitra. “Cash Waqf Literacy in Indonesia: Literature Studies and Perspectives of Islamic Economics Academics.” Islamiconomic: Jurnal Ekonomi Islam, 13, No. 2 (2022): 191–210. https://doi.org/10.32678/ijei.v13i2.386.
Julistia, Cut Ernita and Isra Hayati. “Analisis Manajemen Risiko Pembiayaan KPR Griya dengan Akad Murabahah pada Bank Syariah Indonesia KC. Medan Gajah.” Jurnal  Akmami:  Akuntansi,  Manajemen  dan  Ekonomi, 3,  No.  3
(2022):  515–26.  https://jurnal.ceredindonesia.or.id/index.php/akmami/ article/view/742.
Katman,  Muhammad  Nasri,  Muh.  Furqan  Arajab  and  Idris  Parakkasi.
“Musyarakah Financing Risk Management at Bank Syariah Indonesia.” Laa Maisyir:  Jurnal  Ekonomi  Islam, 9,  No.  2  (2022):  219–30. https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v9i2.32074.
Langi,  Gea  Papurane  and  Imron  Mawardi.  “Manajemen  Risiko  Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah di Bank Muamalat Indonesia KC. Mas Mansyur Surabaya.” Jurnal  Ekonomi  Syariah:  Teori  dan  Terapan, 6,  No.  1  (2019):
188–97. https://doi.org/10.20473/vol6iss20191pp188-197.
Muhammad. Manajemen Dana Bank Syariah . Bandung: Rajawali, 2014.
Mulyati,  Etty.  “Penerapan  Manajemen  Risiko  sebagai  Prinsip  Kehati-hatian dalam Pemberian  Kredit Perbankan.” Supremasi Jurnal Hukum, 1,  No.  1
(2018): 34–48. https://doi.org/10.36441/supremasi.v1i1.155.
Nengsih,  Ifelda.  “Analisis  Penerapan  Manajemen  Risiko  Pembiayaan
Murabahah  di  Bank  Nagari  Syariah  Cabang  Batusangkar.” Jpro:  Jurnal Manajemen dan Profesional, 3, No. 1 (2022): 13–24. https://doi.org/10.32815/jpro.v3i1.1011.
Nurnasrina, and P. Adiyes Putra. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah . Edited by  Nurlaili.  1st  ed.  Pekan  Baru:  Cahaya  Firdaus  Publishing  &  Printing, 2018.
OJK.  “Undang-Undang  Nomor  21  Tahun  2008  tentang  Perbankan  Syariah.”
Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK),  2008.  https://ojk.go.id/waspada-
Page | 253
investasi/id/regulasi/Pages/ Undang-Undang-Nomor-21-Tahun-2008- Tentang-Perbankan-Syariah.aspx.
Puji  Sakti,  M.  Anugerah  and  Endra  Syaifuddin  Ahmad.  “Penerapan  Prinsip Kehati-hatian (Prudential Principle) dalam Proses Pembiayaan pada Bank Syariah di Indonesia.” Jurnal Risalah Kenotariatan, 4, No. 1 (2023): 170–79. https://doi.org/10.29303/risalahkenotariatan.v4i1.96.
Rahman,  Anisa,  Rully  Trihantana  and  Ria  Kusumaningrum.  “Analisis Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Produk  Cicil  Emas  pada  Bank  Syariah Mandiri  Kantor  Cabang  Pembantu  Bogor  Jalan  Baru.” Sahid  Banking Journal:  Jurnal  Penelitian  Perbankan  Syariah, 1,  No.  2  (2022):  23–29. https://doi.org/10.56406/sahidbankingjournal.v1i02.38.
Rohmaniyah,  Hibatur  and  Alvan  Fathony.  “Manajemen  Resiko  Pembiayaan Murabahah  Perbankan  Syariah.” At-Tahdzib:  Jurnal  Studi  Islam  dan Mu’amalah , 9,  No.  1  (2021):  26–33.  https://ejournal.staiat- tahdzib.ac.id/tahdzib/article/view/249.
Sari,  Nilam,  Rachmi  Meutia  and  Julita.  “Analisis  Manajemen  Risiko  pada Pembiayaan  Kepemilikan  Rumah  (PKR)  Sejahtera  pada  Bank  Aceh Syariah.” Iqtishadia:  Jurnal  Ekonomi  dan  Perbankan  Syariah, 9,  No.  1
(2022): 78–89. https://doi.org/10.1905/iqtishadia.v9i1.4507.
Sugiyono. Metode  Penelitian  Kuantitatif,  Kualitatif  dan  R&D .  Bandung: Alfabeta, 2017.
Susilo, wahyu andi and elfrida ratnawati Gultom. “Prinsip Kehati-hatian dalam Penyaluran  Kredit  Produk  Digital  Lending  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia Agroniaga Tbk.” Jurnal Pendidikan dan Konseling, 4, No. 6 (2022): 1349–
58. https://doi.org/10.31004/jpdk.v4i6.10297.
Syahrizal, Ahmad. “Manajemen Risiko Unit Usaha Syariah Bank Pembangunan Daerah  Jambi  pada  Pembiayaan  Mudharabah  Modal  Kerja.” Finansha: Journal  of  Sharia  Financial  Management, 2,  No.  2  (2021):  13–28. https://doi.org/10.15575/fjsfm.v2i2.14099.
Vitadiar, Fachrounissa Zein and Aminnullah Achmad Muttaqin. “Analisis Kinerja Manajemen  Risiko  Pembiayaan  Mudharabah  dan  Musyarakah  Sebelum dan Selama Pandemi Covid-19 (Studi Kasus pada PT Bank Jatim Syariah Cabang  Kota  Madiun).” Jurnal  Masharif  Al-Syariah:  Jurnal  Ekonomi  dan
Ahmad Agus Hidayat, dkk.
Page | 254 Perbankan Syariah, 7, No. 1 (2022): 156–82. https://doi.org/10.30651/jms.v7i1.9515.
Wahyudi, Dedi, Devy Septi Heryani and Restu Danang Adahardianto. “Analisis Sistem  Pengendalian  Internal  dan  Manajemen  Risiko  pada  Pembiayaan KPR  dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam(Studi  pada  Bank  Syariah Tanggamus).” Dinar  Islamic  Review, 5,  No.  2  (2021):  81–93. https://doi.org/10.24252/lamaisyir.v9i2.32074.
Wahyuni,  Neneng  and  Farida  Nuroktafiani.  “Penerapan  Manajemen  Risiko Pembiayaan  Murabahah  pada  Bank  BNI  Syariah  KCP  Kuningan.” Jurnal Fakultas  Ilmu  Keislaman  UNISA  Kuningan, 2,  No.  2  (2021):  116–28. https://jurnal.unisa.ac.id/index.php/jfik/article/view/97.
Wijayanti,  Ella  and  Adityawarman.  “Analisis  Manajemen  Risiko  Pembiayaan pada  Lembaga  Keuangan Mikro  Syariah (Studi Kasus  pada  Bank  Wakaf Mikro Sunan Gunung Jati Ba’alawy ).” Diponegoro Journal of Accounting,
11,  No.  1  (2022):  1–13.  https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/ accounting/article/view/33062.
William Anthony Lovett. Banking and Financial Institutions Law in a Nutshell . USA: West Publishing Company, 1997.