……………………………………………………………………………………………………...
……………………………………………………………………………………………………... ISSN 2798-6489 (Cetak)
Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6535 (Online)
PENGARUH LITERASI KEUANGAN PADA MINAT PENGGUNAAN SHOPEE PAYLATER (SPAYLATER) (STUDI KASUS MAHASISWA PROGRAM STUDI AKUNTANSI UNIVERSITAS MERCU BUANA YOGYAKARTA ANGKATAN 2020
Oleh
Nur Naning Rum 1 , Ratri Paramitalaksmi 2
1,2 Prodi Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Mercu Buana Yogyakarta Email: 1 nurnaningrum2002@gmail.com , 2 ratri@mercubuana-yogya.ac.id

## Abstrak
Penelitian ini mengidentifikasi faktor-faktor yang mempengaruhi minat mahasiswa Program Studi Akuntansi  Universitas  Mercu  Buana  Yogyakarta  angkatan  2020  pada  minat  penggunaan  fitur SPayLater  di  aplikasi  Shopee.  Faktor-faktor  yang  diteliti  meliputi  literasi  keuangan,  persepsi manfaat, dan persepsi pendapatan. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda, dengan  pengumpulan  data  melalui  survei  kuesioner  kepada  125  responden.  Hasil  analisis menunjukkan bahwa literasi keuangan tidak memiliki pengaruh signifikan pada minat penggunaan SPayLater,  sementara  persepsi  manfaat  dan  persepsi  pendapatan  memiliki  pengaruh  yang signifikan  pada  minat  penggunaan  SPayLater.  Implikasi  dari  penelitian  ini  adalah  pentingnya memahami  manfaat  layanan  keuangan  dan  persepsi  pendapatan  dalam  mendorong  minat menggunakan fitur fintech seperti SPayLater.
Kata Kunci: Literasi Keuangan, Persepsi Manfaat, Persepsi Pendapatan

## PENDAHULUAN
Semenjak tahun 1990 hingga tahun 2000, peradaban manusia telah memasuki era digital. Era  digital  merupakan  periode  waktu  saat teknologi digital menjadi lebih dominan dalam keseharian manusia. Fenomena ini dapat dilihat dari  perkembangan  teknologi  yang  semakin pesat,  salah  satunya  adalah  tingkat  penetrasi internet  di  Indonesia.  Berdasarkan  data  yang dirilis  oleh  Asosiasi  Penyelenggara  Jasa Internet  Indonesia  (APJII)  pada  tahun  2023, Indonesia  mencatat  tingkat  penetrasi  internet sebesar 78,19%, yang setara dengan 215.626.156  individu  dari  jumlah  total penduduk Indonesia yang berjumlah 275.773.901  jiwa [1] .  Faktor  utama  dari peningkatan  penetrasi  internet  ini  ialah penggunaan  internet  yang  kian  menjadi kebutuhan masyarakat. Hal inilah yang memicu perubahan  gaya  hidup  masyarakat  yang signifikan,  ditambah  lagi  dengan  adanya fasilitas-fasilitas  pelayanan  pada  gadget  yang mudah diakses dan dapat meringankan aktivitas
sehari-hari,  diantaranya  yakni  digitalisasi pembayaran.
Digitalisasi  pembayaran yang  juga dikenal sebagai financial technology (fintech), telah memungkinkan pengguna untuk melakukan  transaksi  keuangan  dengan  cepat dan efisien tanpa memandang jarak dan waktu. Perkembangan  fintech  yang  pesat  di  seluruh dunia  juga  telah  merambah  ke  Indonesia. Meskipun  perkembangannya  di  Indonesia relatif  lambat  hingga  tahun  2015,  industri fintech  di  Indonesia  telah  berkembang  pesat. Hal ini dibuktikan dengan munculnya beberapa sektor yang telah mendominasi pasar fintech di Indonesia,  salah satunya  adalah sektor Payment.  Fintech  Payment  pun  kini  telah mengembangkan  suatu  inovasi  baru  yang belum terlalu lama muncul yakni PayLater .
PayLater adalah layanan yang ditawarkan oleh beberapa penyedia fintech atau bank, yang memungkinkan  pengguna  untuk  melakukan pembayaran  dalam  jangka  waktu  tertentu. Layanan  sistem  Paylater  ini  erat  kaitannya
………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………… Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6489 (Cetak) ISSN 2798-6535 (Online)
dengan  transaksi  e-commerce,  dan  salah  satu platform yang menawarkan layanan ini adalah Shopee. Shopee, sebagai platform e-commerce terkemuka di Asia Tenggara, telah memperkenalkan  fitur  keuangan  bernama SPayLater.  Fitur  ini  memberikan  kemudahan bagi  pengguna  untuk  melakukan  pembayaran secara  fleksibel  dengan  sistem  angsuran, dengan  bunga  minimal.  Keberhasilan  fitur  ini tercermin  dalam  hasil  survei  Daily  Social Fintech  Report  pada  tahun  2021,  yang menunjukkan  bahwa  SPayLater  adalah  salah satu  fitur  yang  paling  banyak  digunakan, dengan  persentase  pengguna  mencapai  78,4%
[2] .
Persentase  pengguna,  yang  mencapai 78,4%,  menunjukkan  adopsi  yang  signifikan terhadap fitur SPayLater di kalangan pengguna aplikasi  Shopee.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa banyak pengguna telah secara aktif mengakses dan memanfaatkan layanan tersebut. Keterlibatan pengguna dengan layanan ini erat kaitannya  dengan  literasi  keuangan,  yang memainkan  peran  penting  dalam  pemanfaatan SPayLater  di  Indonesia.  Dengan  kemampuan untuk  memahami  dan  mengelola  keuangan secara efisien, pengguna dengan tingkat literasi keuangan  yang  lebih  tinggi  cenderung  lebih bijaksana  dalam  memanfaatkan  layanan  ini. Mereka dapat memahami risiko dan biaya yang terkait  dengan  penggunaan  kredit,  serta mengelola utang secara efektif.
Literasi keuangan memainkan peran vital dalam  membentuk  minat  untuk  menggunakan SPayLater.  Minat  dalam  memanfaatkan  fitur SPayLater muncul secara alami dari pengguna aplikasi  Shopee,  di  mana  mereka  merasa tertarik dengan kemungkinan pembayaran yang berjangka  tanpa  tekanan  dari  pihak  lain. Pengguna  percaya  bahwa  fitur  SPayLater memberikan  manfaat  signifikan  bagi  mereka dalam  pengalaman  berbelanja  online  mereka. Mahasiswa,  dengan  tingkat  intelektual  yang tinggi  dan  keterampilan  teknologi  digital, sering menjadi pengguna aktif teknologi digital seperti  aplikasi  Shopee.  Dalam  konteks  ini,
penelitian  berfokus  pada  mahasiswa  Program Studi  Akuntansi  di  Universitas  Mercu  Buana Yogyakarta, Angkatan 2020, karena hubungan mereka  yang  erat  dengan  dunia  keuangan  dan ekonomi.  Literasi  keuangan  diharapkan  dapat membantu  mahasiswa,  terutama  generasi muda,  dalam  mengelola  keuangan  pribadi mereka [3] .
Mahasiswa  dengan  pemahaman  yang baik  tentang  manajemen  keuangan  cenderung mengakui  manfaat  yang  ditawarkan  oleh  fitur tersebut dan dapat mengambil keputusan yang lebih  cerdas  mengenai  penggunaannya.  Selain itu, persepsi positif terhadap manfaat SPayLater juga dipengaruhi oleh tingkat literasi keuangan  dari  mahasiswa.  Mereka  yang memiliki  pemahaman  yang  mendalam  tentang keuangan  lebih  cenderung  melihat  fitur  ini sebagai  solusi  yang  berguna  untuk  mengelola pembayaran secara fleksibel.
Tingkat  literasi  keuangan  dan  persepsi pendapatan juga berkontribusi terhadap pembentukan  minat  untuk  menggunakan SPayLater.  Mahasiswa  dengan  persepsi  yang realistis  terhadap  pendapatan  mereka  dan kemampuan untuk mengelola keuangan secara efektif akan lebih cenderung untuk menggunakan  fitur  ini  karena  mereka  dapat menyesuaikan  penggunaannya  dengan  situasi keuangan  mereka  yang  sebenarnya.  Oleh karena itu, minat untuk menggunakan SPayLater  secara  langsung  dipengaruhi  oleh pemahaman  dan  persepsi  mahasiswa  terhadap keuangan pribadi mereka.

## LANDASAN TEORI Literasi Keuangan
Literasi  keuangan  merupakan  suatu keterampilan  dalam  mengambil  keputusan keuangan  dengan  beberapa  pertimbangan, dilakukan  dengan  cara  membaca,  memahami, mengevaluasi,  lalu  mengelola,  serta  bertujuan menjaga  kondisi  keuangan  agar  tetap  aman, stabil,  dan  sejahtera.  Menurut  Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan Nomor 76/POJK.07/2016 tentang Peningkatan Literasi
……………………………………………………………………………………………………...
……………………………………………………………………………………………………... ISSN 2798-6489 (Cetak)
Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6535 (Online)
dan Inklusi Keuangan di Sektor Jasa Keuangan bagi Konsumen dan/atau Masyarakat, mendefinisikan literasi keuangan adalah pengetahuan,  keterampilan,  dan  keyakinan, yang  mempengaruhi  sikap  dan  perilaku  untuk meningkatkan kualitas pengambilan keputusan dan  pengelolan  keuangan  dalam  rangka mencapai kesejahteraan [4] . Aspek-aspek yang tercakup  dalam  literasi  keuangan  mencakup pengetahuan tentang konsep keuangan, kemampuan untuk memahami konsep keuangan, keandalan dalam mengelola keuangan  pribadi  atau  perusahaan,  dan kemampuan untuk mengambil keputusan pada waktu tertentu [5] .
Setiap  individu  pasti  memiliki  tingkat literasi  keuangan  yang  berbeda.  Kepemilikan aset,  baik  jangka  pendek  maupun  jangka panjang,  oleh  masing-masing  individu  tanpa keraguan  memiliki  perbedaan  yang  signifikan karena tingkat literasi keuangan yang bervariasi ini.  Hal  ini,  dapat  dilihat  dengan  jelas  bahwa tingkat  literasi  keuangan  yang  bervariasi  ini disebabkan oleh beberapa faktor personal.
Survei  Nasional  Literasi  dan  Inklusi Keuangan (2019) menyatakan bahwa ada lima indikator  yang  digunakan  untuk  mengukur tingkat  literasi  keuangan.  Indikator-indikator ini  meliputi  pengetahuan,  keterampilan,  dan kepercayaan  terhadap  lembaga  keuangan [6] . Selain  itu,  sikap  dan  perilaku  keuangan  juga diukur untuk mengevaluasi upaya-upaya untuk meningkatkan  kemampuan  individu  dalam mengambil keputusan dan mengelola keuangan dengan baik.

## Persepsi Manfaat
Persepsi  manfaat  merupakan  tindakan seseorang  yang  mempercayai  bahwa  sejauh manakah  teknologi  akan  memberikannya peningkatan  kinerja.  Jika  pengguna  merasa lebih  yakin  tentang  manfaat  produk  atau layanan  dalam  meningkatkan  kinerja  mereka, ada  kemungkinan  bahwa  mereka  akan menggunakannya. Namun, jika pengguna tidak percaya  bahwa  produk  atau  layanan  akan membantu  mereka  meningkatkan  kinerja
mereka, ada kemungkinan bahwa mereka tidak akan menggunakannya. Ada beberapa indikator untuk  mengukur  manfaat  yang  dirasakan, termasuk  menyelesaikan  tugas  lebih  cepat, memudahkan pekerjaan, meningkatkan kinerja, dan meningkatkan produktivitas.

## Persepsi Pendapatan
Persepsi  pendapatan  adalah  penilaian seseorang  tentang  besarnya  pendapatan  yang dimilikinya  atau  yang  dapat  diperolehnya dimasa  depan.  Studi  riset  yang  dikemukakan oleh  Rahardyan  (2021)  menemukan  fakta bahwa  pengguna  PayLater  sudah  cukup  bijak dalam memanfaatkan fitur pembayaran digital. Sebanyak 82,97% responden mengaku memanfaatkan PayLater untuk membeli kebutuhan  mendesak,  43,32%  untuk  membeli barang  diluar  pengeluaran  bulanan,  39,94% untuk  belanja  dengan  cicilan  pendek,  dan 25,33%  untuk  menengatasi  dan  mengelola pengeluaran bulanan [7] . Hal ini berarti kondisi keuangan  atau  pendapatan  dapat  memicu penggunaan layanan PayLater.

## SPayLater
SPayLater  merupakan  salah  satu  fitur keuangan  hasil  dari  pengembangan  fintech dengan  cara  kerja  memberikan  pinjaman  bagi pengguna aplikasi Shopee serta memiliki bunga yang  minim.  Sejalan  dengan  definisi  tersebut SPayLater  hanya  bisa  diaktifkan  melalui aplikasi  Shopee.  Cara  mengaktifkannya  pun terbilang sangat mudah. Pengguna hanya perlu menyiapkan KTP, lalu mengikuti intruksi yang diberikan. Jika pihak Shopee telah menyetujui maka  pengguna  akan  mendapatkan  notifikasi dan siap untuk menggunakan layanan SPayLater.
Namun  pada  dasarnya  tidak  semua pengguna aplikasi Shopee dapat mengaktifkan layanan  SPayLater.  Ada  syarat-syarat  tertentu yang  harus  dilakukan  oleh  pengguna  aplikasi Shopee untuk mengaktifkan layanan SPayLater,  diantaranya  akun  Shopee  harus telah  terdaftar  dan  terverifikasi,  akun  Shopee juga telah digunakan dalam jangka waktu tiga bulan, selain itu akun Shopee juga harus sering
………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………… Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6489 (Cetak) ISSN 2798-6535 (Online)
digunakan  untuk  bertransaksi,  dan  yang terakhir mengupdate aplikasi Shopee terbaru.
Disisi lain, pengguna juga akan diberikan pilihan waktu tenor pembayaran cicilan dimulai dari  3  bulan  hingga  12  bulan.  Jika  pengguna telat membayar, maka pengguna akan mendapatkan denda serta dapat mengakibatkan pembekuan akun Shopee.

## Hipotesis
H1 : Literasi keuangan berpengaruh signifikan pada minat penggunaan SPaylater.
H2  :  Persepsi  manfaat  berpengaruh  signifikan pada minat penggunaan SPayLater. H3  :  Persepsi  pendapatan  berpengaruh signifikan pada minat penggunaan SPayLater.

## METODE PENELITIAN
Metodologi  penelitian  yang  diterapkan dalam  studi  ini  menggunakan  pendekatan kuantitatif  yang  berfokus  pada  pengumpulan data  dalam  bentuk  numerik  untuk  analisis. Penelitian  dilakukan  di  Universitas  Mercu Buana Yogyakarta, dengan populasi terdiri dari mahasiswa Program Studi Akuntansi angkatan 2020.  Sampel  sebanyak  125  individu  dipilih melalui  metode  convenience  sampling.  Data primer dikumpulkan melalui distribusi kuesioner  online  kepada  responden  yang memenuhi kriteria tertentu. Definisi operasional  variabel  dan  instrumen  penelitian dikembangkan dengan hati-hati untuk memastikan  pengukuran  yang  valid  dan reliabel.  Analisis  data  melibatkan  statistik deskriptif  untuk  menggambarkan  karakteristik data,  serta  uji  validitas  dan  reliabilitas  untuk kuesioner.  Sebelum  melakukan  regresi  linear berganda,  dilakukan  uji  asumsi  klasik  untuk memastikan asumsi dasar terpenuhi.
Selanjutnya, regresi linear berganda digunakan untuk  menilai  hubungan  antara  variabel dependen dan variabel independen yang diteliti. Pengujian  hipotesis  dilakukan  menggunakan uji  t  untuk  menguji  pengaruh  signifikan variabel independen terhadap variabel dependen.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Statistik Deskriptif
Tabel 1. Statistik Deskriptif N Min  Max Mean Std. Dev Literasi keuangan 125 21 35 28.30 3.389 Persepsi Manfaat 125 5 20 14.94 2.836 Persepsi Pendapatan 125 11 25 20.47 3.447 Minat Penggunaan SPayLater 125 8 30 20.86 4.555 Valid N (listwise)

## 125
Sumber Data : diolah, 2023
Berdasarkan  hasil  uji  statistik  deskriptif pada  tabel  diatas,  dapat  disimpulkan  bahwa setiap variabel mempunyai nilai yang berbeda.
Variabel  literasi  keuangan  mempunyai nilai  minimum  21,  nilai  maximum  35,  serta nilai  rata-rata  28.30  dengan  standar  deviasiasi sebesar 3.389.
Variabel  persepsi  manfaat  mempunyai nilai minimum 5, nilai maximum 20, serta nilai rata-rata  14.94  dengan  standar  deviasiasi sebesar 2.836.
Variabel
persepsi pendapatan mempunyai nilai minimum 11, nilai maximum 25,  serta  nilai  rata-rata  20.47  dengan  standar deviasiasi sebesar 3.447.
Variabel  minat  penggunaan  SPayLater mempunyai  nilai  minimum  8,  nilai  maximum 30,  serta  nilai  rata-rata  20.86  dengan  standar deviasiasi sebesar 4.555.
Uji Validitas
Tabel 2. Uji Validitas Variabel Inst. Pen rH rT Ket. X1.1 0,693 0,176 Valid X1.2 0,567 0,176 Valid X1.3 0,526 0,176 Valid X1.4 0,644 0,176 Valid
……………………………………………………………………………………………………...
……………………………………………………………………………………………………... ISSN 2798-6489 (Cetak)
Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
Literasi Keuangan (X1) X1.5 0,708 0,176 Valid X1.6 0,697 0,176 Valid X1.7 0,600 0,176 Valid Persepsi Manfaat (X2) X2.1 0,739 0,176 Valid X2.2 0,763 0,176 Valid X2.3 0,831 0,176 Valid X2.4 0,841 0,176 Valid Persepsi Pendapatan (X3) X3.1 0,696 0,176 Valid X3.2 0,889 0,176 Valid X3.3 0,853 0,176 Valid X3.4 0,682 0,176 Valid X3.5 0,808 0,176 Valid Minat Penggunaan SPayLater (Y) Y1 0,743 0,176 Valid Y2 0,853 0,176 Valid Y3 0,896 0,176 Valid Y4 0,827 0,176 Valid Y5 0,795 0,176 Valid Y6 0,732 0,176 Valid Sumber Data : diolah, 2023 Berdasarkan tabel diatas dapat disimpulkan bahwa semua instrumen penelitian yang diuji dinyatakan valid karena nilai rH > rT pada  signifikansi  5%,  sehingga  peneliti  tidak perlu  melakukan  eliminasi  terhadap  tiap  butir instrumen penelitian.

## Uji Reliabilitas
Uji Reliabilitas Variabel Cronb ach’s Alpha Batas Reliabel Ket. Literasi Keuangan (X1) 0,733 0,60 Reliabel Persepsi Manfaat (X2) 0,802 0,60 Reliabel Persepsi Pendapatan (X3) 0,845 0,60 Reliabel Minat Penggunaan SPayLater (Y) 0,893 0,60 Reliabel
Sumber Data : diolah, 2023
Berdasarkan  tabel  3.  diketahui  bahwa nilai  masing-masing  variabel  >  0,60  sehingga seluruh data dinyatakan reliabel.
Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas Tabel 4. Uji Normalitas
Unstandar dized Residual N 125 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 3.0559256 7 Most Extreme Differences Absolute .072 Positive .072 Negative -.069 Kolmogorov-Smirnov Z .808 Asymp. Sig. (2-tailed) .531 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. Sumber Data : diolah, 2023
Berdasarkan  hasil  uji  normalitas  yang dilakukan,  data  pada  tabel  tersebut  telah
………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………… Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6489 (Cetak) ISSN 2798-6535 (Online)
terbukti  mengikuti  distribusi  normal  dengan tingkat  kepercayaan  5%.  Uji  statistik  One- Sample  Kolmogorov-Smirnov  menunjukkan bahwa  nilai  ASymp.  Sig.  (2-tailed)  sebesar 0,531  >  0,05  sehingga  dapat  disimpulkan
bahwa  data  dalam  penelitian  ini  terdistribusi secara normal.

## Uji Multikolinearitas
Tabel 5. Uji Multikolinearitas Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta
Tolerance VIF 1 (Constant) -.432  2.369 -.182 .856 Literasi keuangan -.035 .110 -.026 -.315 .753 .552 1.812 Persepsi Manfaat .852 .120 .530 7.106 .000 .668 1.498 Persepsi Pendapatan .467 .101 .353 4.616 .000 .635 1.574
a. Dependent Variable: Minat Penggunaan SPayLater
Sumber Data : diolah, 2023
Berdasarkan  tabel  diatas,  ditemukan bahwa  nilai  Tolerance  pada  variabel  literasi keuangan  adalah  0.552  >  0.1  dan  nilai  VIF sebesar 1.812 < 10. Hal ini menunjukkan bahwa pada  variabel  literasi  keuangantidak  terdapat masalah  multikolinearitas.  Nilai  Tolerance pada variabel persepsi manfaat adalah 0.668 > 0.1. dan nilai VIF sebesar 1.498 < 10. Hal ini menunjukkan  bahwa  pada  variabel  persepsi
manfaat tidak terdapat masalah multikolinearitas,  serta  nilai  Tolerance  pada variabel persepsi pendapatan adalah 0.635 > 0.1 dan  nilai  VIF  sebesar  1.574  <  10.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  pada  variabel  persepsi pendapatan tidak terdapat masalah multikolinearitas.

## Uji Heterokedastisitas
Tabel 6. Uji Heteroskedastisitas Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -.711 2.481 -.286  .775 Literasi keuangan .086 .116 .090  .743  .459 Persepsi Manfaat -.116 .126 -.101  -.925  .357 Persepsi Pendapatan .136 .106 .144  1.284  .201
……………………………………………………………………………………………………...
……………………………………………………………………………………………………... ISSN 2798-6489 (Cetak)
Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6535 (Online)

## a. Dependent Variable: ABS_RES
Sumber Data : diolah, 2023
Berdasarkan data diatas, dapat
disimpulkan bahwa variabel literasi keuangan,
persepsi  manfaat,  dan  persepsi  pendapatan, tidak  terjadi  gejala  heteroskedastisitas,  karena nilai Sig. lebih besar dari 0,05. Uji Regresi Linear Berganda
Tabel 7. Uji Regresi Linear Berganda
Model Unstandardized Coefficients  Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -.432 2.369 -.182 .856 Literasi keuangan -.035 .110 -.026 -.315 .753 Persepsi Manfaat .852 .120 .530 7.106 .000 Persepsi Pendapatan .467 .101 .353 4.616 .000
a. Dependent Variable: Minat Penggunaan SPayLater
Sumber Data : diolah, 2023

## PERSAMAAN REGRESI Y = -0,432 + (-0,035) X1 + 0,852 X2 + 0,467 X3

## Uji Hipotesis
Pengujian  hipotesis  pada  penelitian  ini menggunakan  uji  t.  Uji  t  digunakan  untuk menguji hipotesis secara parsial dan menentukan seberapa besar pengaruh individu dari  setiap  variabel  independen  terhadap variabel  dependen.  Berikut  adalah  hasil interpretasi  dari  hipotesis  penelitian  (H1,  H2, dan H3):

## Literasi  keuangan  tidak  berpengaruh  pada minat penggunaan SPayLater (H1)
Berdasarkan  analisis  data  pada  tabel  7. diperoleh  hasil  bahwa  nilai  signifikansi  untuk variabel literasi keuangan (X1) sebesar 0,753 > 0,05. Maka dari itu, dapat disimpulkan bahwa
literasi keuangan tidak berpengaruh signifikan pada minat penggunaan SPayLater.
Persepsi  manfaat  berpengaruh  pada  minat penggunaan SPayLater (H2)
Berdasarkan  analisis  data  pada  tabel  5. diperoleh  hasil  bahwa  nilai  signifikansi  untuk variabel persepsi manfaat (X1) sebesar 0,000 < 0,05. Maka dari itu, dapat disimpulkan bahwa persepsi  manfaat  berpengaruh  signifikan  pada minat penggunaan SPayLater.
Persepsi  pendapatan  berpengaruh  pada minat penggunaan SPaylater (H3)
………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………… Juremi: Jurnal Riset Ekonomi
ISSN 2798-6489 (Cetak) ISSN 2798-6535 (Online)
Berdasarkan  analisis  data  pada  tabel  5. diperoleh  hasil  bahwa  nilai  signifikansi  untuk variabel persepsi manfaat (X1) sebesar 0,000 < 0,05. Maka dari itu, dapat disimpulkan bahwa persepsi  pendapatan  berpengaruh  signifikan pada minat penggunaan SPayLater.

## PENUTUP Kesimpulan
Temuan  penelitian  tentang  pengaruh literasi  keuangan  terhadap  minat  penggunaan SPayLater  pada  mahasiswa  Program  Studi Akuntansi Universitas Mercu Buana Yogyakarta Angkatan 2020 disimpulkan bahwa literasi  keuangan  tidak  berpengaruh  secara signifikan terhadap minat penggunaan SPayLater,  sementara  persepsi  manfaat  dan persepsi  pendapatan  memiliki  pengaruh  yang signifikan.

## Saran
Saran  dari  temuan  penelitian  diatas adalah  pentingnya  meningkatkan  pemahaman mahasiswa  tentang  konsep-konsep  keuangan dan mengkomunikasikan manfaat dari layanan keuangan seperti SPayLater. Namun, penelitian ini  memiliki  keterbatasan,  termasuk  ukuran sampel  yang  terbatas  dari  hanya  satu  program studi  dan  metode  pengumpulan  data  yang terbatas. Oleh karena itu, penelitian masa depan dapat  memperluas  cakupan  variabel  dan metode  penelitian  untuk  lebih  memahami hubungan  antara  literasi  keuangan  dan  niat menggunakan  layanan  keuangan  di  kalangan mahasiswa.

## DAFTAR PUSTAKA
[1] APJII.  (2023). Survei  APJII  Pengguna
Internet  di  Indonesia  Tembus  215  Juta Orang .    https://apjii.or.id.  [Diakses  pada 10 April 2023].
[2] Annur,  Cindy  Mutia.  (2022). Shopee
Paylater,  Layanan  PayLater  Paling
Banyak Digunakan pada 2021 .
https://databoks.katadata.co.id/datapublis
h/2022/01/12/shopee-paylater-layanan-
paylater-paling-banyak-digunakan-pada- 2021. [Diakses Pada 10 April 2023]
[3] Paramitalaksmi,  R.  (2022).  F inancial
Literacy  Level  of  Students  Majoring  in Accounting,  Mercu  Buana  University  of Yogyakarta . Interdisciplinary Social
Studies, 1(4), 432-442. [4] OJK.  (2016). PERATURAN  OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 76 /POJK.07/2016 TENTANG PENINGKATAN LITERASI DAN INKLUSI  KEUANGAN  DI  SEKTOR JASA  KEUANGAN  BAGI  KONSUMEN
DAN/ATAU MASYARAKAT .
[5] Putri,  S.  D.,  &  Mulatsih,  L.  S.  (2022).
PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN TERHADAP  MINAT  MENGGUNAKAN FINTECH PAYMENT (PAYLATER) PADA SHOPEE . Abstract of Undergraduate  Research,  Faculty  of Economics,  Bung  Hatta  University, 21(2), 1-2.
[6] Survei  Nasional  Literasi  dan  Inklusi Keuangan.
(2019). https://sikapiuangmu.ojk.go.id.  [Diakses pada 10 April 2023]
[7] Rahardyan,  Aziz.  (2021).  Paylater  Kian Populer,  83  Persen  Responden  Sebut Penolong  dari  Kebutuhan  Mendadak. https://finansial.bisnis.com/read/202102 11/89/1355178/paylater-kian-populer- 83-persen-responden-sebut-penolong- dari-kebutuhan-mendadak. [Diakses pada 10 April 2023]