## PELATIHAN PENGENDALIAN KREDIT MACET DI KOPERASI  BMT TRANS MEKAR SARI MANDIRI KABUPATEN TANJUNG LAGO KABUPATEN BANYUASIN
𝐀𝐠𝐮𝐬𝐭𝐢𝐧𝐮𝐬 𝐒𝐮𝐩𝐫𝐢𝐲𝐚𝐧𝐭𝐨 𝟏 , 𝐒𝐚𝐧𝐭𝐢 𝐎𝐤𝐭𝐚𝐯𝐢𝐚𝐧𝐢 𝟐 , 𝐑𝐢𝐤𝐤𝐢𝐞 𝐃𝐞𝐤𝐚𝐬 𝟑

## Universitas Sumatera Selatan, Fakultas Ekonomi
Email : agnsupriyanto@uss.ac.id

## Abstract
The  risk  of  bad  credit  is  one  of  the  crucial  things  for  cooperatives,  errors  in  determining  the amount  of  credit  given  to  members  will  increase  the  potential  for  bad  loans.  This  will  be  very detrimental,  therefore  in  determining  credit  policy,  management  needs  to  know  the  factors  that influence the risk of bad credit. This service aims to provide input in the internal control system in relation  to  loan  services (financing). This  service activity was carried out  face-to-face which was attended  by  27  participants  consisting  of  administrators,  supervisors,  management  and  group leaders,  at  the BMT Trans  Mekar  Sari Mandiri  Consumer Cooperative. The implementation  went well and smoothly according to the plan, while the method used was listening to the formulation of the  problem,  then  giving  presentations  and  discussions  according  to  the  problems  at  hand. Participants understand that the joint responsibility method is very helpful and reduces the risk of bad credit.
Keywords: Mentoring, Bad Credit, Member Education

## Abstrak
Resiko  kredit  macet  merupakan  salah  satu  hal  yang  krusial    bagi  koperasi,  kesalahan  dalam menentukan  besarnya  nilai  kredit  yang  diberikan  kepada  anggota    akan  meningkatkan  potensi terjadinya  kredit  macet.  Hal  ini  akan  sangat  merugikan,  karena  itu  dalam  menentukan  kebijakan kredit,  maka  manajemen  perlu  untuk  mengetahui  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  resiko  kredit macet.  Pengabdian  ini  ini  bertujuan  untuk  memberikan  masukan  dalam  sistem  pengendalian internal  sehubungan  dalam  pelayanan  pinjaman  (pembiayaan).  Kegiatan  pengabdian  ini dilaksanakan  secara  tatap  muka  yang  diikuti  oleh  27  peserta  yang  terdiri  dari  unsur  pengurus, pengawas,  manajemen  dan  ketua  kelompok,  di  Koperasi  Konsumen  BMT  Trans  Mekar  Sari Mandiri.  Pelaksanaan  berjalan  dengan  baik  dan  lancar  sesuai  dengan  perencanaan,  sedangkan metode  yang  digunakan  adalah  mendengarkan  rumusan  permasalahan,  kemudian  diberikan paparan presentasi dan diskusi sesuai dengan problem yang dihadapi. Peserta memahami bahwa metode tanggung renteng sangat membantu dan mengecilkan risiko kredit macet.
Kata kunci : Pendampingan, Kredit Macet, Pendidikan Anggota

## 1. PENDAHULUAN
Luas Kabupaten Banyuasin 11.875 km2 di mana terdapat beberapa suku yang menetap di kabupaten ini, antara lain Jawa, Madura, Bugis, Bali dan Penduduk asli Melayu Banyuasin (Melayu Pesisir).  Batas  Wilayah  banyuasin  mengelilingi  2/3  wilayah  kota  palembang,  sehingga  banyuasin dapat  dikatakan  sebagai  wilayah  penyangga  ibu  kota  provinsi  sumatera  selatan.  Banyak pembangunan  provinsi  sumatera  selatan  yang  dilaksanakan  di  pinggir  wilayah  banyuasin  persis
berbatasan  dengan  wilayah  kota  palembang  dengan  tujuan  untuk  mendukung  pembangunan  di palembang,  seperti  sarana  LRT,  sekolah,  Dermaga  pelabuhan  tanjung  api-api  dan  pemerintah kabupaten Banyuasin sangat konsen dengan pembangunan dimulai dari desa dengan melaksanakan program 500 juta perdesa sehingga infrastruktur dapat terealisasi langsung menyentuh rakyat desa.
Letak  Geografis Kabupaten  Banyuasin terletak  pada  posisi  antara  1,30°  –  4,0° Lintang Selatan dan  104°  00'  –  105°  35'  Bujur  Timur  yang  terbentang  mulai  dan  bagian  tengah Propinsi Sumatera  Selatan sampai  dengan  bagian  Timur  dengan  luas wilayah seluruhnya 11.832,99 Km 2 atau 1.183.299 Ha.
Jumlah Koperasi dan UKM Kabupaten Banyuasin +/- 400 Koperasi yang berada diwilayah perairan  dan  daratan.  Dan  yang  aktif  saat  ini  +/-  50  koperasi    telah  menjalankan  fungsi  dan perannya  sesuai  dengan  peraturan  perkoperasian.  Koperasi  yang  aktif  hanya  12,5%  ,  dan  ada beberapa  yang  sudah  mempunyai  asset  diatas  1  milyar  dan  benar  –  benar  sangat  bermanfaat  bagi anggota dan masyarakat sekitarnya. Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian pada Pasal 1 menjelaskan bahwa “Koperasi adalah badan usaha yang beranggotakan orang-seorang atau badan hukum koperasi dengan melandaskan kegiatannya berdasar prinsip  koperasi, sekaligus sebagai  gerakan  ekonomi  rakyat  atas  asas  kekeluargaan,  jelas  bahwa  koperasi  merupakan  usaha yang dibangun secara bersama.
Kecamatan  Tanjung  Lago  ada  15  Desa    diwilayahnya  dan  salah  satu  LKM  (Lembaga Keuangan Mikro) yang berada di Desa Mulya Sari Km 42 KTM Telang yaitu Koperasi Konsumen BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  merupakan  salah  satu  koperasi  yang  bergerak  di  lingkungan masyarakat  umum.  Koperasi  tersebut  merupakan  Lembaga  keuangan  Syariah  yang  dibentuk  atas inisiatif  masyarakat  transmigrasi  yang  didukung  oleh  Kemendes  PDT  dan  Transmigrasi. Pendiriannya  didasari  pada  semangat  pemberian  solusi  kepada  masyarakat  terutama  kepada pengusaha  kecil  dan  menengah  supaya  dapt  tumbuh  dan  berkembang  dan  tidak  selalu  tergantung pada  tengkulak  atau  rentenir  yang  memberikan  bunga  tinggi.  Koperasi  ini  mengembangkan  pola kemitraan  sehingga  usaha  kecil  dan  menengah  dapat  menjadi  penyangga  ekonomi  bangsa.  Unit usaha  simpan  pinjam  mengacu  pada  Peraturan  Pemerintah  Nomor  9  Tahun  1955  tentang Pelaksanaan  Kegiatan  Usaha  Simpan  Pinjam  Oleh  Koperasi  dan  Keputusan  Menteri  Koperasi, Pengusaha  Kecil  dan  Menengah  Republik  Indonesia  Nomor:  351/Kep/M/XII/1988  tentang Petunjuk Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam Oleh Koperasi. Kemudahan dalam perizinan pendirian koperasi telah mendorong semakin banyaknya berdiri koperasi.
Koperasi  Konsumen  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  didirikan  pada  tanggal  29  Agustus 2009,  dan  memiliki  123  KUBE.  Sesuai  dengan  laporan  pertanggungjawaban  pengurus  dan pengawas  pada  rapat  anggota  tahunan  untuk  tahun  buku  2020  yang  diselenggarakan  tanggal  27 Januari  2021  data    jumlah  anggota  1.151  orang  dan  memiliki  Unit  Usaha  Simpan  Pinjam,  Unit UKM Mart, Unit RMP Mulia Sejahtera dan Unit Menjahit (Konveksi).
Untuk  mengambil  keputusan  dalam  proses  pinjaman  perlu  memperhatikan  beberapa  hal adapun    Menurut  Gatot  Supramono  (1995:  32),  prinsip  kehati-hatian  dalam  pemberian  kredit, sebagai  implementasinya  melakukan  penilaian  yang  seksama  dari  berbagai  aspek  terhadap  calon debitur,  hal  ini  dikenal  dengan  The  5C‟s  analysis  of  credit,  yaitu:  (1)  Watak (character) ;  (2) Kemampuan (chapacity) ;  (3)  Modal (capital) ;  (4)  Jaminan (collateral) ;  (5)  Kondisi  ekonomi (condition of economy) ;
Pada pengikatan pinjaman atau sering disebut dengan perjanjian pinjaman antara anggota dan  pengurus  koperasi  hal  ini  untuk  menguatkan  dan  mengecilkan  risiko  yang  terjadi.  Perjanjian adalah  sumber  perikatan,  di  sampingnya  sumber-sumber  lain.  Suatu  perjanjian  juga  di  namakan persetujuan,  karena  dua  pihak  itu  setuju  untuk  melakukan  sesuatu.  Dapat  dikatakan  bahwa  dua
perkataan  (perjanjian  dan  persetujuan)  itu  adalah  sama  artinya.  Perkataan  kontrak,  lebih  sempit karena ditujukan kepada perjanjian atau persetujuan yang tertulis (Subekti, 2005).
(Mulyadi,  2002)    menyatakan  bahwa  sistem  pengendalian  intern  adalah  suatu  sistem  yang meliputi  struktur  organisasi,  metode,  dan  ukuran-ukuran  yang  dikoordinasikan  untuk  menjaga kekayaan  organisasi,  mengecek  ketelitian  dan  keandalan  data  akuntansi,  mendorong  efisiensi  dan mendorong dipatuhinya kebijakan manajemen. Berkaitan dengan ini beberapa solusi yang diberikan untuk memperbaiki pelayanan kredit kepada anggota, maka perlu di tambahkan beberapa aturan  seperti  misalnya  1;  suami  /  istri  dari  anggota  koperasi  wajib  tahu  dan  memberikan  tanda tangan  sebagai  saksi    dalam  pengajuan  kredit  dan  perjanjian  pinjaman;  2.  Pada  proses  pencairan dana maka istri/suami anggota harus ikut hadir dan menyaksikan; 3. Pinjaman yang sudah dicairkan setiap bulan perlu dimonitor dan di pantau, bila perlu karyawan / pengurus koperasi menggunakan system  jemput  bola  untuk  mengambil  angsuran  pinjaman  anggota;  4.  Pada  proses  pinjaman  perlu dilihat tujuan pinjaman, kerajinan, kemampuan membayar dan tingkat partisipasi anggota terhadap koperasi.

## 2. METODE PELAKSANAAN
Pada pelaksanaan team pengabdian melakukan survey lapangan, pendekatan dengan beberapa pengurus dan manajemen, kemudian menjelaskan  maksud dan tujuannya dan menentukan tanggal kegiatan  sesuai  yang  disepakati.  Alat  bantu  yang  digunakan,  LCD,  Laptop,  Papan  Tulis,  brosur, materi.  Sasaran  yang  dipilih  adalah  Unit  Usaha  Simpan  Pinjam    yang  tergabung  pada  Koperasi Konsumen  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri  .  Penetapan  sasaran  sesuai  dengan  problem  dan permasalahan khususnya cara penanganan kredit macet yang sudah melebihi dari 5% sesuai dengan NPL.  Lebih jauh dari itu, harapannya para pengurus dan pengelola dapat membuat kebijakan baru dan mengimplementasikan pada pelaksanannya khususnya unit usaha simpan pinjam.
Pelaksanaan  menggunakan  metode  presentasi,  tutorial,  dan  diskusi.  Adapun  sistematika pelaksanaan kegiatan pengabdian ini adalah sebagai berikut:
1. Memberikan  presentasi  (penyampaian  materi)  sesuai  dengan  kredit  bermasalah  dan  cara pengendaliannya.
2. Persiapan bahan yang sehubungan dengan kegiatan pelayanan pinjaman :
a. Tahap  Persiapan;    (memahami  pola  kebijakan,  program  kerja  dan  uraian  tugas  dan wewenang), melibatkan pengurus, manajer, karyawan;
b. Tahap  Pelaksanaan:  prosedur  dalam  memberikan  keputusan  pinjaman  (  dikabulkan, ditunda atau ditolak)
c. Tahap  Monitoring  dan  Pengendalian;  melakukan  evaluasi  dan  monitoring  setelah pencairan dana (pembiayaan)

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasilnya  ditemukan  permasalahan  yang  dihadapi  cukup  banyak  yang  tidak  menepati pinjamanannya,  sesuai  dengan  akadnya  atau  dikenal  dengan  kredit  macet.  Ketika  membahas masalah  tersebut  semua  peserta  begitu  antusias  dan  menyimak  yaitu  strategi  apa  yang  perlu  di lakukan supaya bisa menekan kredit macet  tersebut.  Beberapa point  yang dapat  diberikan sebagai hasil pada pengabdian ini untuk memberikan solusi yang terbaik yaitu : (1) Memberikan pengertian dan  pemahaman  kepada  anggota  (peminjam)  sebelum  kredit  itu  dicairkan;  (2)  Tahap  Persiapan: Tata  cara  pengaturan  ekonomi  rumah  tangga  (ERT)  dan  cara  mengisi  Permohonan  pinjaman  ( sesuai  kebutuhan  );  (3)  Tahap  Pelaksanaan;  Penulisan  Perjanjian  Pinjaman  (  Akad  Kredit  )  dan
Penerimaan  Dana  Pinjaman  dan  cara  penggunaannya;  (4)  Tahap  Monitoring  dan  Pengendalian; Pembayaran Angsuran dan bunga pinjaman dan mengecek Jatuh tempo pinjaman
Dalam  pelaksanaan  semua  peserta  menyimak  ingin  mengetahui  apa  sebenarnya  yang menyebabkan kredit macet. Dan memang ada beberapa hal yang harus di taati sebelum pinjaman itu dicairkan.  Suka  tidak  suka  aturan  harus  diterapkan  untuk  semua,    tidak  ada  kriteria  khusus  bagi pengurus  dan  pengawas.  Dan  mereka  menginginkan  untuk  ada  pertemuan  berkelanjutan  dengan harapan bahwa koperasi bisa dikelola secara profesional, kredit macetpun dapat ditekan.
Pengurus  dan  pengawas  koperasi  berbagi  WA  dengan  fasilitator  (Dosen  USS)  untuk menjalin  komunikasi  dengan  harapan  kedepan  bisa  menjadi  lebih  baik  lagi.  Semoga  apa  yang  di berikan menjadi amanah dan dilaksanakan.
Gambar 1. Foto Bersama Peserta ( Pengurus Kelompok )
Gambar 2.  Memberikan Paparan Materi
Gambar 3.  Narasumber ( Dosen Universitas Sumatera Selatan )

## Gambar 4.  Ketua Koperasi BMT Trans Mekar Sari

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN
Pelaksanaan berjalan dengan baik dan berjalan lancar sesuai dengan rencana kegiatan yang telah disusun, semua peserta begitu antusias  dalam mengikutinya. Kegiatan tersebut disambut baik karena tepat sesuai dengan kebutuhan mereka dan sampai pada akhir pertemuan tidak ada satupun peserta  yang  pulang  duluan.  Diharapkan  pertemuan  pengabdian  masyarakat  ini  di  Koperasi Konsumen  BMT  Trans  Mekar  Sari  Mandiri          diwilayah  Tanjng  Lago  akan  dilakukan  secara berkesinambungan  sesuai  dengan  kebutuhan,  karena  koperasi  tersebut  mempunyai  berbagai  unit usaha

## DAFTAR PUSTAKA
Mulyadi. (2002). Accounting Auditing. Jakarta: Salemba Empat.
Subekti. (2005). Hukum Perjanjian. Jakarta: PT. Intermasa.
Supramono, G. (1995). Perbankan dan Masalah Kredit. Jakarta: Djembatan.
Mulyadi. (2002). Accounting Auditing. Jakarta: Salemba Empat.
Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian
Peraturan Pemerintah Nomor 9 Tahun 1955 tentang Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam Oleh Koperasi.
Nomor:  351/Kep/M/XII/1988 tentang Petunjuk Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam Oleh Koperasi.