## COSTING:Journal of Economic, Business and Accounting
Volume 6 Nomor 1, Juli-Desember 2022 e-ISSN : 2597-5234

## THE ROLE OF MURABAHA FINANCING IN DEVELOPMENT MICRO BUSINESS PERFORMANCE IN MM SEJAHTERA LKMS

## PERAN PEMBIAYAAN MURABAHAH DALAM PENGEMBANGAN KINERJA USAHA MIKRO PADA LKMS MM SEJAHTERA
PujaSyafitri 1 , Jutian Desti 2 , Raty Armalindasari 3
IAIN Bengkulu 1,2,3 pujasafitri1999@gmail.com 1 , jutiandesati04.@gmail.com 2 , ratyarmalindas@gmail.com 3

## ABSTRACT
This paper discusses the role of the MM Sejahtera Syariah Financial Institution through Murabahah financing in developing the performance of micro businesses and finds out what obstacles are faced by the MM Sejahtera Islamic Financial Institution and what are  the  supporting  factors  of  the  MM  Sejahtera  Islamic  Financial  Institution.  The purpose  of  this  study  was  to  determine  the  extent  to  which  the  Islamic  Financial Institution  MM  Sejahtera  plays  a  role  in  developing  the  performance  of  micro businesses through murabahah financing, to find out what obstacles are faced and their solutions  and  to  know  the  supporting  factors  in  developing  micro  enterprises  in  MM Sejahtera  Islamic  Financial  Instution.  The  research  method  is  descriptive  with  a qualitative  apporoach.  Data  collection  techniques  through  interviews  and  field observations.
Keywords : Financing, Islamic Microfinance Institutions, Business Performance

## ABSTRAK
Tulisan ini membahas tentang peran Lembaga Keuangan Syariah mm Sejahtera melalui pembiayaan  Murabahah  dalam  pengembangan  kinerja  usaha  mikro  dan  mengetahui kendala apa saja yang dihadapi Lembaga Keuangan Syariah mm sejahtera serta apa saja faktor  pendukung  Lembaga  keuangan  syariah  mm  Sejahtera.  Tujuan  penelitian  ini adalah  untuk  mengetahui  sejauh  mana  Lembaga  Keuangan  Syariah  mm  Sejahtera berperan  dalam  pengembangan  kinerja  usaha  mikro  melalui  pembiayaan  murabahah, mengetahui  kendala  apa  saja  yang  dihadapi  dan  solusinya  serta  mengetahui  faktor pendukung  dalam  pengembangan  usaha  mikro  pada  LKMS  MM  Sejahtera.  Metode penelitiannya adalah deskriftip dengan pendekatan kualitatif. Tehnik pengambilan data melalui wawancara dan observasi lapangan.
Kata Kunci : Pembiayaan,  Lembaga Keuangan Mikro Syariah, Kinerja Usaha

## PENDAHULUAN
Perkembangan ekonomi Islam di
Indonesia  cukup  pesat,  hal  ini dibuktikan dengan meningkatnya jumlah  Bank  Syariah  dan  lembaga- lembaga  keuangan  non-bank  seperti
lembaga  keuangan  mikro  syariah (LKMS). Perkembangan lembaga
keuangan  mikro  syariah  diindonesia, khususnya  LKMS  MM  SEJAHTERA Bengkulu  sudah  tidak  asing  lagi ditelinga  masyarakat.  Dimana  lembaga
keuangan  syariah  ini  didirikan  dengan tujuan dapat mengembangkan penerapan prinsip-prinsip  islam dengan menerapkan  semua  proses  transaksi yang  berlandaskan  oleh  Al-Quran  dan Hadist.  Lembaga  Keuangan  Syariah  ini sendiri  berfungsi  sebagai  wadah  untuk menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan  dana  dan  menyalurkannya kembali ke masyarakat yang membutuhkannya  .  Oleh  karena  itu, dapat dipahami bahwa lembaga keuangan  syariah  (LKMS)  adalah badan  yang  melakukan  kegiatan- kegiatan  dibidang  keuangan  dengan menarik  uang  dari  masyarakat  dan menyalurkan  uang  tersebut  kembali  ke masyarakat  atau  juga  disebut  sebuah lembaga ekonomi rakyat yang berupaya mengembangkan  usaha-usaha  produktif dan  investasi  dalam  meningkatkan ekonomi pengusaha keci yang didasarkan  prinsip  syariah  dan  prinsip koperasi.
Jenita (2017)Menyatakan bahwa Lembaga keuangan mikro syariah dapat didefinisikan sebagai lembaga keuangan yang  kegiatannya  menghimpun  dana dan  menyalurkannya  kembali  ke masyarakat  yang  bersifat  profit  atau lembaga  keuangan  syariah  non-bank yang sifatnya informal. Disebut informal  karena  lembaga  keuangan  ini didirikan  sekelompok  masyarakat  yang berbeda  dengan  lembaga  keuangan perbankan dan lembaga lainnya.
Sedangkan menurut undang-
undang  No  1  Tahun  2013  tentang Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah (LKMS)  merupakan  bentuk  yang  sama dengan  LKM  pada  umumnya  yang membedakannya  ialah  prinsip  syariah yang  teraplikasi  pada  produk,  akad  dan operasionalnya. LKMS melayani kebutuhan pembiayaan serta melancarkan  sistem  pembiayaan  bagi semua  sektor  mikro.  Dalam  praktik ekonomi islam, baik perbankan maupun
LKMS  harus  terhindar  dari masyir , gharar dan riba. Untuk LKMS berbentuk koperasi, berdasarkan peraturan menteri koperasi dan UKM nomor 14/per/M.KUKM/IX/2015,  disebutkan bahwa  penghimpunan  dana  anggota dapat  menggunakan  akad  mudharabah wadiah dan hibah. Sedangkan penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan  dapat  dilakukan  melalui: prinsip bagi hasil mudharabah, Musyarakah, prinsip jual beli Murabahah, istishna dan salam Dalam perkembangannya kinerja LKMS belum sepenuhnya bisa
memenuhi  problem  ekonomi  yang  ada dimasyarakat.  Hal  ini  disebabkan  oleh beberapa faktor antara lain yaitu, belum memadainya  sumber  daya  manusia, permodalan  (dana)  yang  relatif    kecil dan terbatas, adanya ambivalensi antara konsep  syariah  pengelolaan  LKMS dengan operasional dilapangan. Padahal bisa  dilihat  dari  latar  belakang berdirinya  LKMS  merupakan  jawaban terhadap  tuntutan  dan  kebutuhan kalangan  umat  muslim.  Kehadiran LKMS  muncul  disaat  umat  Islam mengharapkan adanya lembaga keuangan  yang  berbasis  syariah  dan bebas  dari  unsur  riba  yang  dinyatakan haram
Hal  ini  menunjukkan  peranan LKMS  sangat  berarti  bagi  masyarakat karena  LKMS  itu  sendiri  merupakan suatu  lembaga  mikro  syariah  yang mampu  memecahkan  permasalahan fundamental yang dihadapi oleh pengusaha kecil dan menengah khususnya dibidang permodalan. LKMS tidak hanya berfungsi dalam penyaluran modal  tetapi  juga  berfungsi  untuk menangani kegiatan sosial. Studi sebelumnya sudah membahas  tentang  proses  penerapan pembiayaan  murabahah  di  Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  dan  analisis
perkembangan  usaha  mikro  melalui pembiayaan  musyarokah  di  LKMS.
Maka studi selanjutnya akan membahas tentang  peran  pembiayaan  murabahah dalam  pengembangan  kinerja  usaha mikro pada LKMS MM Sejahtera.
Oleh karena itu, berdasarkan latar belakang yang telah diterangkan diatas, makatujuan  dalam  penelitian  ini  adalah sebagai  berikut:  1.  Bagaimana  peran LKMS  melalui  pembiayaan  murabahah dalam  pengembangan  kinerja  usaha mikro  pada  LKMS  MM  Sejahtera;  2.
Kendala  apa  saja  yang  dihadapi  pihak LKMS MM Sejahtera dalam pengembangan  kinerja  usaha  mikro melalui pembiayaan murabahah; 3. Apa saja faktor pendukung dalam pengembangan  kinerja  usaha  mikro  di
LKMS.

## Perkembangan  Lembaga  Keuangan Syariah
Dari  Desember  2005,  diketahui ada  3  bank  umum  syariah  yang  telah beroperasi  dan  19  unit  usaha  syariah dari  bank  konvensional.  Penyebaran jaringan  ini  awalnya  hanya  dikawasan bisnis  yang  aktif    yang  mana  hanya memusat  di  pulau  Jawa,  namun sekarang  BPR  Syariah  sudah  menyebar luas dan menjangkau lebih dari 35 kota di Pulau-pulau besar di Indonesia
Pengertian Lembaga Keuangan Syariah Lembaga  keuangan  berdasarkan sisi  konvensionalnya  adalah  suatu bentuk  badan  usaha  yang  kekayaan utamanya  itu  berdasar  dari  aset keuangan, melakukan peminjaman serta menanmkan  dananya  dalam  bentuk surat  berharga,  dan  memberikan  jasa keuanga lain, seperti asuransi, investasi, simpanan,  pembiayaan,  dan  lain- lain.Lembaga  keuangan  syariah  itu merupakan  bagian  dari  sistem  ekonomi syariah,  dalam  menjalankan  bisnis  dan
usahanya  ini  juga  tidak  terlepas  dari prinsip-prinsip syariah.
Tujuan utama mendirikan lembaga keuangan syariah adalah untuk menunaikan perintah Allah SWT dalam bidang  ekonomi  dan  muamalah  agar terbebas  dari  kegiatan  yang  dilarang agama  islam.  Secara  khusus,  tujuan berdirinya  Lembaga  Keuangan  Syariah adalah sebagai berikut:
a. Mengembangkan  lembaga  keuangan syariah (bank dan non bank syariah) yang  sehat  berdasarkan  efisiensi  dan keadilan,  serta  mampu  memperluas lembaga keuangan syariah kedaerah- daerah terpencil.
b. Meningkatkan  kualitas  kehidupan sosial  ekonomi  masyarakat  bangsa indonesia sehingga dapat mengurangi kesenjangan sosial ekonomi.  Dengan  demikian  hal  ini melestarikan  pembangunan  nasional melalui: 1) Meningkatkan kualitas dan kuantitas usaha 2) Meningkatkan kesempatan kerja 3) Meningkatkan penghasilan masyarakat banyak 4) Meningkatkan partisipasi masyarakat banyak dalam proses pembangunan  terutama  dalam bidang ekonomi. Konsep  Lembaga  Keuangan  Mikro

## Syariah
Definisi lembaga keuangan mikro (LKM) sesuai dengan UNDANG-UNDANG  No.  1  Tahun 2013  adalah  lembaga  keuangan  yang khusus didirikan untuk memberikan jasa pengembangan usaha dan pemberdayaan masyarakat, baik melalui pinjaman  atau  pembiayan  dalam  usaha skala  mikro  kepada  anggota  dan masyarakat,  pengelolaan  simpanan, maupun  pemberian  jasa  konsultasi pengembangan  usaha  yang  tidak semata-mata mencari keuntungan.
Sedangkan  Lembaga  keuangan mikro syariah merupakan suatu perkumpulan  kelompok  masyarakat yang  mana  sebagai  lembaga  ekonomi rakyat yang berusaha menggembangkan usaha-usaha  produktif  dan  melakukan investasi yang berdasarkan pada prinsip syariah.  Dengan  tujuan  memecahkan masalah  atau  kendala  permodalan  dan kebutuhan dana yang dihadapi oleh para anggotanya.  Berdasarkan  eksistensinya lembaga keuangan mikro syariah sangat dibutuhkan  oleh  masyarakat  terutama kalangan  mikro  namun  disisi  lain, dalam  bidang  operasionalnya  lembaga keuangan  syariah  ini  masih  banyak memiliki kekurangan maka permasalahan  tersebut  harus  dapat diatasi  dengan  baik  agar  mampu mewujudkan  citra  positif  bagi  lembaga keuangan  mikro  syariah  yang  bersih sehingga dapat dipercaya oleh masyarakat luas. a. Prinsip  utama  lembaga  keuangan mikro syariah (LKMS) 1) Keimanan dan ketakwaankepada allah swt dengan tetap mengimplementasikan pada prinsip-prinsip syariah dan muamalah  kedalam  kehidupan nyata. 2) Keterpaduan, nilai-nilai sppritual  dan  moral  yang menggerakkan  etika  bisnis  dan dinamis, proaktif, progresif, adil dan berakhlak mulia 3) Kekeluargaan, yang mana aspek ini  mengutamakan  kepentingan bersama  diatas  kepentingan pribadi. 4) Kebersamaan, merupakan kesatuan  pola  pikir,  sikap  dan cita-cita  antar  semua  kelompok LKMS  antara  pengelola  dan pengurus harus sama-sama memiliki  satu  visi  serta  dapat bersama-sama memperbaiki kondisi ekonomi dan soisal. 5) Kemandirian,  maksudnya  tidak tergantung kepada dana pinjaman  dan  bantuan  tetapi senantiasa  mencari  jalan  keluar sendiri seperti menggalang dana dari masyarakat sebanyak- banyaknya. 6) Propesionalisme,  semngat  kerja yang  tinggi  yang  dilandasi  oleh dasar keimanan. Tidak memikirkan  dunia  saja  tetapi juga akhirat. 7) Istiqomah, konsisten,
konsekuen, kontinuitas/berkelanjutan  tanpa henti dan tanpa putus asa. Koperasi syariah Secara semantik, koperasi berarti  kerja  sama.  Kata  koperasi mempunyai  penandaan  syirkah  dalam bahasa arab. Syirkah merupakan wadah kemitraan,  kerja  sama,  kekeluargaan kebersamaan  usaha  yang  sehat  baik halal  dan  sehat  dalam  islam.  Menurut Row  Ewell  Paul,  koperasi  merupakan wadah  perkumpulan  sekelompok  orang untuk  tujuan  kerjasama  dalam  bidang bisnis  yang  saling  menguntungkan dalam perkumpulan Koperasi  syariah  diindonesia dalam  periode  terakhir  berkembang cukup  pesat  dan continuitas yang  tinggi dalam mengembangkan usahanya dalam memenuhi  kebutuhan  para  anggotanya . Koperasi  syariah  menerapkan  berbagai aspek  dalam  menjalankan  kegiatan usahanya guna melayani para anggotanya, koperasi syariah mempunyai kesamaan pengertian dalam kegiatan  usahanya  bergerak  dibidang pembiayaan,  investasi  dan  simpanan sesuai pola bagi hasil, atau lebih dikenal dengan koperasi jasa keuangan syariah, sebagai  contoh  produk  jual  beli  dalam koperasi umum diganti namanya dengan istilah  murabahah,  produk  simpan pinjam  dalam  koperasi  umum  diganti
namanya  dengan  mudharabah.  Tidak hanya  perubahannama  dari  sistem operasionalnya  juga  berubah,  dari sistem  konvensional  ke  sistem  syariah yang  sesuai  dengan  aturan  islam (syariah).
Bai’ al-Murabahah Secara etimologi istilah murabahah berasal dari kata ribhu yang berarti  keuntungan.  Secara  terminologi, murabahah itu  adalah  jual  beli  barang pada  harga  asal  dengan  tambahan keuntungan yang disepakati. Dalam jual beli murabahah penjual harus memberitahu harga produk yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan seharga tambahannya.
Menurut  Kompilasi  Hukum Ekonomi  Syariah,  murabahah  adalah pembiayaan  saling  menguntungkan yang  dilakukan  oleh sahibul  al-mal dengan  pihak  yang  membutuhkan melalui  transaksi  jual-beli  dengan penjelasan  bahwa  harga  pengadaan  dan harga  jual  terdapat  nilai  lebih  yang merupakan  keuntungan  atau  laba  bagi sahibul  al-mal dan  pengembaliannya secara tunai atau angsur.
Menurut fatwa DSN-MUI, murabahah adalah  menjual  suatu barang  dengan  menengaskan  harga belinya  kepada  pembeli,  dan  pembeli membayarnya  dengan  harga  yang  lebih sebagai  laba.  Sedangkan  menurut  UU Nomor  21  Tahun  2008  tentang perbankan  syariah,  yang  dimaksud dengan  akad murabahah adalah  akad pembiayaan  suatu  barang  dengan menegaskan  harga  belinya  kepada pembeli,  dan  pembeli  membayarnya dengan  harga  lebih  dengan  sebagai keuntungan yang disepakati kedua belah pihak.

## Pembiayaan
a. Pengertian pembiayaan Pembiayaan dapat diartikan sebagai bentuk pendanaan yang diberikan  oleh  lembaga  keuangan kepada  orang  lain  untuk  mendukung investasi  yang  telah  direncanakan,
konsumsi,  dan  produksi  yang  ditujukan kepada  nasabah.  Menurut  undang- undang  No  10  tahun  1998  Pembiayaan ini juga suatu penyedia dana yang mana antara  penyedia  dana  dan  pihak  yang mendapat pembiayaan itu ada persetujuan  atau  kesepakatan  yang mewajibkan  pihak  yang  diberikan pembiayaan untuk mengembalikan uang atau  tagihan  sesuai  jangka  waktu  yang ditentukan  dengan  tujuan  ada  imbalan dan bagi hasil .
Pembiayaan  merupakan  kegiatan yang  sangat  penting  karena  dengan adanya  pembiayaan  aka  memperoleh sumber  pendapatan  utama  dan  akan menjadi penunjang untuk kelangsungan usaha.
b. Pembiayaan Murabahah Murabahah  merupakan suatu  bentuk  transaksi  jual  beli  yang mana  penjual  menawarkan  barang  atau produk  yang  akan  dijualnya  dengan menyebutkan  harga  yang  merupakan jumlah  dari  harga  perolehan  dengan menambahkan nominal tertentu sebagai keuntungannya. Ibnu Qudamah mengatakan,  bahwa  murabahah  yaitu sebagai  bentuk  transaksi  jual  beli  yang mana  pada  prosesnya  melakukan penghitungan  modal  yang  ditambah keuntungan tertentu yang diketahui oleh semua  orang  tanpa  ada  yang  ditutup- tutupi.
Tingkat  keuntungan  ini  bisa dalam  bentuk  lumpsum  atau  persentase tertentu dari biaya perolehan. Pembayaran  bisa  dilakukan  secara  spot (tunai)  atau  bisa  dilakukan  dikemudian hari  yang  disepakati  bersama.  Oleh karena  itu,  murabahah  tidak  dengan
sendirinya mengandung konsep pembayaran tertunda. Rukun  dari  akad  murabahah  yang harus  dipenuhi  dalam  transaksi  ada beberapa, yaitu:
1) Pelaku  akad,  yaitu  ba,i  (penjual) adalah  pihak  yang  memiliki  barang untuk dijual, dan musytari (pembeli) adalah  pihak  yang  memerlukan  dan akan memberi barang.
2) Objek  akad,  yaitu  mabi’  (barang dagangan) dan tsaman (harga)
3) Shighah, yaitu ijab dan qabul.
Menurut  keputusan  menteri Negara  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Dan Menengah No: 91/Kep/M.KUMI/IX/2004 tentang petunjuk  kegiatan  usaha  koperasi  Jasa Keuangan  Syariah, Murabahah adalah tagihan  atas  transaksi  penjualan  barang dengan  menyatakan  harga  perolehan dan keuntungan (margin) yang
disepakati  pihak  penjual  (koperasi)  dan pembeli  (anggota),  transaksi  jual  beli tersebut,  yang  mewajibkan  anggota untuk  melunasi  kewajibannya  sesuai jangka  waktu  tertentu  disertai  dengan pembayaran  imbalan  berupa  margin keuntungan  yang  disepakati  dimuka sesuai akad.
Beberapa syarat pokok murabahah menurut usmani 1999, sbb:
a) Murabahah  merupakan  salah  satu bentuk jual beli ketika penjual secara eksplisit menyatakan biaya perolehan barang  yang  akan  dijualnya  dan menjual  kepada  orang  lain  dengan menambahkan  tingkat  keuntungan yang diinginkan. b) Tingkat keuntungan dalam murabahah dapat ditentukan berdasarkan  kesepakatan  bersama dalam bentuk lumpsum atau persentase tertentu dari biaya.
c) Semua  biaya  yang  dikeluarkan penjual  dalam  rangka  memperoleh barang,  seperti  biaya  pengiriman, pajak,  dan  sebagainya  dimasukkan
kedalam  biaya  perolehan  untuk menentukan  harga  agregat  dan margin  keuntungan  didasarkan  pada harga agregat ini.
d) Murabahah  dikatakan  sah  hanya ketika  biaya-biaya  perolehan  barang dapat  ditentukan  secara  pasti.  Jika biaya-biaya  tidak  dapat  dipastikan, barang/komoditas tersebut tidak dapat dijual dengan prinsip murabahah.

## METODE PENELITIAN
Objek  penelitian  yang  dilakukan di  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah Meriani Manaf Sejahtera Kota Bengkulu,  yang  beralamatkan  di  jalan Belimbing, No.05, Km 7 Kel. Jl.Gedang ,  Kec.Gading  Cempaka,  Bengkulu 38229.Pendekatan yang digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  pendekatan kualitatif  dengan  jenis  penelitian deskriptif. Teknik pengumpulan datanya menggunakan observasi, wawancaradan dokumentasi.
Informan  dalam  penelitian  ini yang  terlibat  berjumlah  3  orang  yaitu, pimpinan,  customer  service,  dan
Account Officer. Informan dari penelitian  ini  adalah  individu  yang memahami  serta  mengerti    atas  semua proses-proses yang ada di Lembaga.
Data  yang  digunakan  adalah  data primer  dengan  teknik  wawancara. Dengan  teknik  wawancara  peneliti dapat  lebih  luwes  dalam  mengambil informasi  sehingga  hasil  akan  lebih fokus  dan  mendalam.  Selanjutnya penelitian  ini  juga  menggunakan  data sekunder,  sepertibuku,  jurnal,  artikel, internet  dan  bacaan  yang  relavan  yang berkaitan dengan penelitian.
Teknik analisis data yang digunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu mengumpulkan seluruh catatan lapangan  yang  berdasarkan  pertanyaan yang  telah  dilakukan  dengan  cara observasi,  wawancara  mendalam  dan
kajian  dokumen.  Teknik  analisis  ini diperlukan oleh peneliti untuk memudahkan  peneliti  dalam  melihat gambaran  secara  umum  tentang  apa yang sedang terjadi atau hasil data yang diperoleh  selama  penelitian  sehingga dapat  ditentukan  apa  yang  selanjutnya harus dilakukan oleh peneliti.
HASIL DAN PEMBAHASAN Peran Pembiayaan Murabahah Terhadap  Pengembangan  Kinerja Usaha Pada  LKMS  MM  Sejahtera
Bengkulu,  Pembiayaan  yang  paling diminati/dibutuhkan adalah pembiayaan Murabahah  dan  Multijasa  baik  untuk kegiatan  konsumsi  maupun  produksi.
Menurut  pembicaraan  dari  salah  satu anggota pengurus LKMS MM Sejahtera para anggota lebih memilih menggunakan  pembiayaan  murabahah dilihat dari kebutuhan anggota dikarenakan  pembiayaan  murabahah dalam  pengaplikasiannya  lebih  mudah dimengerti,  Marginnya  sudah  ada ketentuan  di  programnya  tergantung jangka waktu, misaluntuk eksternal satu tahun di 2,2 sedangkan di 6 bulan di 2,4 dari sistemnya. dan anggota tidak harus membuat  dan  menyetorkan  laporan penggunaan  dana  setiap  satu  bulan seperti  yang  dilakukan  anggota  pada pembiayaan  akad  mudharabah  atau musyarakah.
Pemberian pembiayaan murabahah  oleh  LKMS  sejahtera kepada  anggotanya  ini  diharapkan  bisa digunakan oleh anggota untuk menambah  modal  usaha  dan  dapat berperan  dalam  meningkatkan  ekonomi masyarakat  dari  kelas  menengah kebawah menjadi lebih produktif dalam mencapai ekonominya,ini ditandai dengan  adanya  peningkatan  jumlah pendapatan  usaha,keuntungan  atau  laba usaha,jumlah  pembeli  serta  jumlah tenaga kerja.
Anggota  LKMS  MM  Sejahtera penerima pembiayaan murabahah mengalami peningkatan terhadap usahanya, dikarenakan dengan bertambahnya  modal  usaha  maka anggota  akan  berusaha  menggunakan modal  tersebut  dengan  optimal  dalam rangka  meningkatkan  perkembangan usahanya. Anggota dapat menggunakan modal  tersebut  untuk  berbagai  macam kebutuhan  yang  dapat  menunjang pertumbuhan usahanya, seperti membeli/  menambah  komoditi  barang, memperluas  usahanya,  meningkatkan aset dan kebutuhan lainnya.   Selain  itu, bertambahnya jumlah pendapatan usaha akan mempengaruhi jumlah keuntungan atau  laba  usaha  yang  akan  diperoleh.
Dikarenakan jumlah barang yang terjual lebih banyak sehingga dapat meningkatkan jumlah pendapatan usaha yang  nantinya  akan  mempengaruhi jumlah  keuntungan  usaha.  (Hasil wawancara  dengan  ibu  Maissyta  Sari bagian  pembiayaan  di  LKMS  MM Sejahtera pada 10 Juli 2021)
Proses  Pemberian  Pembiayaan  di LKMS MM Sejahtera
Pembiayaan murabahah di LKMS  MM  Sejahtera  dapat  diberikan untuk  kebutuhan  konsumtif  maupun produktif.  Namun  untuk  kegiatan produktif, pembiayaan murabahah yang dilakukan  tidak  selalu  berupa  barang yang  dibelikan  secara  langsung  oleh LKMS  MM  Sejahtera  sesuai  dengan permintaan  anggotanya,  seperti  motor, mobil, rumah dan berupa barang lainnya yang  nanti  barang  tersebut  dikirim langsung keanggotanya. Proses pemberian Pembiayaan Murabahah pada LKMS  MM  Sejahtera  kota  Bengkulu yaitu dengan cara pengajuan permohonan  pembiayaan murabahah , calon  nasabah  datang  langsung  ke kantor  Koperasi  LKMS  MM  Sejahtera dan  menemui  bagian  account  officer
yang  bertanggung  jawab  sebagai penerima  permohonan  pembiayaan
murabahah yang  selanjutnya  dibagian account  officer  calon  nasabah  akan dijelaskan syarat kelengkapan pengajuan pembiayaan murabahah serta memberikan formulir persyaratan seperti  KTP,  Kartu  Keluarga  dan jaminan (BPKB) lebih diutamakan.
Kemudian  analisis  pembiayaan sebelum menyerahkan kepada manager, pihak  account  officer  terlebih  dahulu meneliti  ulang  dan  memastikan  bahwa dokumen  atau  berkas  yang  mendukung pemberian pembiayaan tersebut lengkap kemudian dilakukan rapat komite untuk mengambil  keputusan  diterima  atau tidaknya sebuah permohonan pembiayaan,  keputusan  tentang  jangka waktu, akad, besar angsuran selanjutnya hasil  keputusan  kepada  calon  nasabah dan pihak LKMS MM Sejahtera selaku pihak  pemberi  pembiayaan  akan mendengarkan tanggapan dari pemohon untuk  melakukan  musyawarah  kembali dan  dilanjutkan  rapat  ulang  untuk pengambilan keputusan mengenai permohonan yang diajukan dan kemudian  dropping/pencairan  dalam tahap  ini  dilakukan  pembacaan  hasil keputusan rapat terakhir serta penjelasan  akad murabahah kepada calon  nasabah  yang  diikuti  dengan pemberian kartu angsuran. Adapun minimum dan maximum pencairan pembiayaan murabahah kepada calon nasabah yaitu, untuk  batas  minimumnya  tidak  dibatasi dari  pihak  OJK  mulai  Rp.500.000  – Rp.115.000.000  untuk  anggota/nasabah lama sedangkan untuk anggota/ nasabah baru  dari  Rp.500.000  –  Rp.15.000.000 istilahnya  untuk  pinjaman  silaturrahmi oleh LKMS MM Sejahtera.

## Kendala Yang Dihadapi LKM-S MM
Syariah a. Bentuk  kendala  dalam  pemesanan barang 1) Nasabah meminta uang terlebih  dahulu  kepada  Pihak LKM-S MM Sejahtera Sesuai  dengan  akad  yang berlaku  pihak  LKM-S  MM  Sejahtera belum  bisa  memberikan  uang  terlebih dahulu kepada calon nasabah, dikarenakan pihak LKM-S MM Sejahtera  ingin  melakukan  piutang tersebut sesuai akad yaitu memperhatikan  apa  yang  menjadi kebutuhan  nasabah,  harus  jelas  uang tersebut  digunakan  untuk  apa,  jumlah barang, dan nama barang tersebut harus jelas.  Kebanyakan  dari  calon  nasabah juga  tidak  berani  bertanya  tanpa memegang  uang  sepeserpun  ditangan pada saat bertanya dengan pemilik toko untuk  melakukan  pembelian  barang tersebut,  dan  pihak  LKM-S  MM Sejahtera  memberikan  solusi  kepada nasabah untuk menghindari hal tersebut dengan  menggunakan  prinsip  percaya kepada nasabah.
Pihak  LKM-S  MM  Sejahtera juga  kebanyakan  tidak  memesan barang,  terserah  dengan  nasabah tersebut  mau  murabahah  ataupun multijasa,  dan  pihak  LKM-S  MM
Sejahtera mencairkan uang dan melakukan sistem akad dan wakalahnya di  kosongkan  dulu  dan  langsung memberikan uang. Seperti yang diketahui  sistem  asli  dari  murabahah adalah  memesankan  barang  terlebih dahulu.
2) Upaya  yang  dilakukan  pada pembiayaan  yang  telah  jatuh tempo
Ada  dua  cara  yang  dilakukan oleh pihak LKM-S MM sejahtera dalam pembiayaan yang telah jatuh tempo:
a. Mengisi  formulir  perpanjangan waktu pembiayaan Dalam hal ini nasabah melakukan perpanjangan pembayaran kepada  pihak  LKM-S  MM Sejahtera  guna  memperpanjang waktu pembayaran. b. Penjualan barang jaminan Dalam  sistem  ini  pihak  LKM-S MM Sejahtera membantu menjualkan barang jaminan guna untuk melunasi pembayaran nasabah  yang  telah  jatuh  tempo, sesuai dengan sisa pinjaman. 3) Pembiayaan  Bermasalah  yang di Hadapi LKMS MM Sejahtera  Pada  Masa  Pandemi Covid-19 Pembiayaan  bermasalah  adalah pembiayaan  yang  sering  dihadapi  oleh lembaga keuangan tak terkecuali LKM- S MM sejahtera. Pembiayaan bermasalah  ini  pada  awalnya  diawali oleh keterlambatan pembayaran piutang nasabah.  Hal  ini  yang  menyebabkan kualitas  dari  pembiayaan  dalam  akad murabahah tersebut mengalami penurunan. Melihat kondisi Covid-19 saat ini faktor  yang  menyebabkan  pembiayaan bermasalah  pada  piutang  Murabahah  di LKMS  MM  Sejahtera  adalah  faktor ekonomi,  pendapatan  menurun,  laba berkurang, dan lain-lain. Dalam mengatasi  hal  tersebut  pihak  LKMS MM  Sejahtera  melakukan  segala  cara untuk  memenuhi  kewajiban  mereka dengan  melakukan  penagihan  terus menerus kepada nasabah untuk melakukan  angsuran  walaupun  belum sepenuhnya dibayarkan.
Akibat  dari  virus  Covid-19  ini membuat  situasi  ekonomi  makin memburuk  dan  menimbulkan  masalah yang  berkelanjutan.  Berbagai  sektor ikut  terkena  dampak  dari  wabah  ini, tidak  terkecuali  lembaga  keuangan
mikro  syariiah  (LKMS).  Dampak  yang dihadapi  LKMS  pada  masa  pandemi Covid-19  ini  dapat  diidentifikasi berdasarkan  resiko  yang  dihadapi seperti; resiko pembiayaan. Pada resiko ini  terdapat  dua  jenis  resiko  yang dihadapi  oleh  LKMS  MM  Sejahtera, yaitu  (1)  pembiayaan  bermasalah meningkat karena penghasilan menurun akibat  masyarakat  tidak  dapat  bekerja dengan normal, (2) kemampuan LKMS menurun dalam menghasilkan pendapatan  pembiayaan  akibat  dari penundaan pembayaran dan restrukturisasi pembiayaan. Terdapat  juga  kendala  internal dalam  pengembangan  kinerja  usaha mikro  di  lembaga  keuangan  syariah (LKSM) yang terdiri dari:
a. Biaya  training  SDM  dan  pelatihan enterpreneurship pada masyarakat
Tingginya  biaya  training  dan pelatihan  menjadi  faktor  yang  dapat melemahkan  LKMS.  Sumber  daya insani  yang  akan  mengelola  LKMS tidak  boleh  asal-asalah  karena  akan menyangkut banyak umat khususnya dalam  mengelola  keuangan  yang harus  terus  bergulir.  Sehingga dibutuhkan  pelatihan  yang  baik dengan  biaya  yang  tidak  murah sehingga akan membangun profesionalisme sumber daya insani. b. Biaya pengurusan izin Adanya biaya perizinan menjadi  salah  satu  faktor  yang melemahkan  pengembangan  LKMS.
Hal ini dikarenakan proses perizinan dirasa  sulit  serta  biaya  yang  cukup mahal oleh sebagian pihak pengelola LKMS  mengingat  LKMS  adalah lembaga yang tidak terlalu besar saat didirikan  sehingga  keinginannya adalah  biaya  perizinanpun  harus murah. c. Biaya monitoring/pendampingan nasabah pembiayaan
Salah  satu  beban  bagi  LKMS adalah  adanya  monitoring  dan pendampingan  yang  dilakukan  oleh pengurus  lembaga  kepada  nasabah, hal  dimaksudkan  untuk  membantu nasabah dalam menjalankan usahanya sekaligus mengurangi resiko  bagi  LKMS  agar  tidak  terjadi pembiayaan  yang  macet.  Namun  hal ini tentunya berbanding lurus dengan biaya  yang  harus  dikeluarkan  untuk melakukan kegiatan tersebut.
d. Biaya sosialisasi dan pemasaran Belum  banyaknya  diketahui oleh masyarakat luas mengakibatkan
LKMS  harus  lebih  giat  dalam melakukan  sosialisasi.  Manajemen LKMS  harus  mampu  menjelaskan kepada masyarakat mengenai perbedaan  antara  LKMS  dengan lembaga  keuangan  lainnya.  Hal  ini mengakibatkan  adanya  biaya  yang harus  dikeluarkan  dan  tentunya banyaknya  biaya  yang  dikeluarkan akan  menghambat  berkembangnya LKMS di Indonesia.
Faktor-faktor  pendukung  di LKMS MM Sejahtera Adapun beberapa alasan pendukung  transaksi  murabahah  yang menjadikan  nasabah  untuk  berminat melakukan  pembiayaan  di  LKMS adalah : a. Dalam proses melakukan pembiayaan, akad pembiayaan murabahah  itu  lebih  mudah  di implementasikan  dan    juga  bisa dimengerti oleh anggota dan karyawan.
b. Penghasilan  dari  LKMS  ini  sudah diketahui  sejak  awal,karena  sesuatu yang menjadi objek perjanjian adalah harga  jual,karena  dalam  harga  jual itu sudah termasuk pada harga pokok dan harga laba.
c. Pada  transaksi  murabahah,hubungan antara  pihak  LKMS  dengan  debitur
itu adalah hubungan hutang piutang,maksudnya  debitur  harus membayar  semua  hutang  dari  harga barang  yang  telah  diperjual  belikan sebagai  kewajiban  kepada  pihak LKMS.

## Faktor sosial
Faktor  sosial  merupakan  faktor yang  paling  mempengaruhi  para  calon anggota  untuk  melakukan  pembiayaan di  LKMS.  Pemilihan  lokasi  yang strategi untuk suatu lembaga akan lebih unggul  dengan  pemilihan  pemilihan lokasi  yang  kurang  unggul.  Setiap lembaga  keuangan  seperti  LKMS  MM sejahtera  ini  sangat  membutuhkan lokasi  yang  strategi  untuk  menarik minat  anggotanya.  Lokasi  LKMS  MM
Sejahtera  ini  sangat  berpengaruh  untuk meningkatkan nasabah supaya mengajukan pembiayaan. Untuk  lokasi  LKMS  MM
Sejahtera  ini  sendiri  sangat  strategis, yang  mana  tempatnya  sangat  mudah dijangkau  oleh  semua  orang,dan lokasinya  sendiri  itu  dekat  dengan nasabah,  dekat  dengan  pusat  ekonomi, dan  lokasi  LKMS  ini  juga  tidak  jauh dari  pasar  panorama  Bengkulu.  Lokasi LKMS  ini  juga  tidak  jauh  dari  jalan besar  sehingga  cukup  baik  dan  bebas hambatan  untuk  para  calon  anggota untuk mengajukan pembiayaan.
Lokasi yang strategis inilah dapat memberikan perkembangan kepada para calon nasabah untuk menambah bantuan permodalan  guna  membantu  usaha masyarakat menengah kebahwah sehingga  kemiskinan  di  kota  Bengkulu dapat berkurang.
Selanjutnya  faktor  pendukung lainnya dalam hal faktor sosial ini yaitu LKMS  MM  Sejahtera  harus  memiliki kantor  sendiri,  dalam  hal  ini  juga dibuktikan bahwa LKMS MM sejahtera juga memiliki kantor sendiri yang mana diperuntukan  untuk  memudahkan  para
anggota  nasabah  untuk  langsung melakukan  pembiayaan  kekantor,atau hanya  sekedar  untuk  bertanya  saja. Selain  itu  LKMS  MM  Sejahtera  yang memiliki  kantor  sendiri  akan  lebih dipercaya  oleh  masyarakat  luas  karena dapat menunjukkan eksistensinya
kepada nasabah ataupun masyarakat dan pastinya  dengan  adanya  kantor  sendiri itu  akan  lebih  memudahkan  dalam proses  operasionalnya  LKMS  MM Sejahtera  dalam  kegiatan  pelayanan kepada nasabah atau masyarakat.

## Permodalan
Dalam  proses  mengembangkan suatu  usaha  masalah  permodalan menjadi hal yang sangat penting,dikatakan sangat penting karena modal  merupakan  suatu  faktor  yang berperan  dalam  proses  produksi  suatu usaha.  Modal  ini  diperlukan  oleh anggota  untuk  memulai  suatu  usahanya atau  digunakan  untuk  meningkatkan kelancaran dari usahnya. Faktor keuangan  ini  juga  dapat  mempengaruhi kinerja  usaha  mikro  yang  mana berpengaruh  penting  dalam  proses pengelolaan suatu badan usaha termasuk pada usaha mikro. Tanpa  adanya  keuangan  suatu badan usaha tidak dapat berdiri,berkembang  bahkan  sukses.
Peran  serta  dari  modal  ini  sangat diperlukan  oleh  para  pelaku  usaha mikro  yang  sulit  untuk  melakukan pembiayaan di bank-bank konvensional.
Modal  yang  dimiliki  LKMS  MM
Sejahtera  bengkulu  ini  sendiri  berasal dari simpanan nasabah berupa simpanan-simpanan dari karyawan,berupa deposito serta
tabungan-tabungan  dari  karyawan  yang ada  di  LKMS  MM  Sejahtera.    LKMS MM  Sejahtera  mampu  menyelesaikan semua hambatan yang ada, yang dialami oleh  pelaku  usaha  dengan  para  pelaku usaha  mikro  yang  tidak  memiliki  akses
keperbankan  dikarenakan  tidak  mampu memenuhi  syarat  yang  diberikan  oleh pihak  bank.  Dapat  dikatakan  juga bahwa  LKMS  MM  Sejahtera  ini memberikan  kemudahan  kepada  para pelaku usaha mikro.

## Pembinaan
Upaya  yang  dilakukan  oleh pihak  LKMS  MM  Sejahtera  untuk mengembangkan  potensi  yang  dimiliki oleh  karyawan  itu  dengan  cara  LKMS MM  Sejahtera  memberikan  pelatihan keterampilan dan keterampilan motivasi kepada setiap karyawan.pelatihan keterampilan  yang  diberikan  berupa pelatihan-pelatihan mengenai pengenalan dan pendalaman keterampilan  baik  itu  secara  teknis maupun yang bersifat pribadi. Pelatihan ini berfungsi untuk menambah pengetahuan dari para anggota karyawan.
Dari  hasil  penelitian  yang  telah dilakukan  bahwa  proses  pembinaan kepada  setiap  anggota  LKMS  MM Sejahtera  ini  menunjukkan  bahwa proses  pembinaan  memberikan  wujud pemberdayaan untuk mendorong masyarakat  untuk  bisa  mengasah kemampuannya  serta  dapat  dijadikan bekal  pengetahuan  dan  keterampilan masyarakat  untuk  memulai  serta mengembangkan  usaha  yang  ingin dijalankanya.  Proses  pembinaan  yang dilakukan secara teratur akan menjadikan suatu usaha lebih berkembang.  Maksudnya  pihak  LKMS MM Sejahtera yang memiliki pengetahuan  yang  lebih  harus  bisa berbagi  ke  semua  pelaku  usaha  agar semua pelaku usaha dapat belajar dalam proses  pengembangan  usahanya  dan dengan  adanya  ilmu  yang  diberikan oleh  pihak  LKMS  para  pelaku  usaha akan bisa meminimalisir akan terjadinya hambatan-hambatan  yang  tidak  terduga dikemudian  harinya.  dalam  proses
pembinaan pihak LKMS MM Sejahtera tidak langsung turun tangan memberikan pembinaan kepada pengusaha  melainkan  pihak  lain  yang melakukankan  pembinaannya  seperti kelompok-kelompok UMKM yang telah melakukan pembiayaan kepihak LKMS MM Sejahtera. Pihak UMKM yang telah melakukan pembinaan terhadap anggota-anggotanya  juga  memberikan laporan  kepada  pihak  LKMS  MM Sejahtera  guna  untuk  diketahui  bahwa usahanya benar adanya. Dengan adanya kegiatan  pembinaan  yang  dilakukan oleh  pihak  LKMS    ini  juga  membantu pihak LKMS untuk menambah wawasan  pengetahuannya  yang  mana dilakukannya dari satu tempat usaha ke tempat usaha lainnya

## PENUTUP Kesimpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian yang  telah  dilakukan  di  LKMS  MM Sejahtera  Kecamatan  Gading  Cempaka
Kota Bengkulu maka dapat disimpulkan yaitu,  peran  pembiayaaan  murabahah dalam  pengembangan  kinerja  usaha mikro, yaitu adanya pemberian pembiayaan murabahah terhadap anggota  LKMS  MM  Sejahtera  selaku pelaku  usaha  guna  untuk  memenuhi kebutuhan usahanya, pemberian pembiayaan  yang  diberikan  dapat digunakan  sebagai  tambahan  modal yang nantinya digunakan untuk keperluan  usaha  pengadaan  barang seperti pembelian dan renovasi bangunan, pembelian kendaraan, pembelian  barang  produktif  (mesin produksi)  dan  keperluan  lainnya  yang dapat menunjang perkembangan
usahanya.
Saran
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan  serta  kajian  teori,  maka
penulis  mengemukakan  saran  yaitu, untuk LKMS MM Sejahtera agar dapat lebih  memaksimalkanproses  pelayanan untuk  semua  traksaksi  yang  ada  di LKMS  MM  Sejahtera,  sebaiknya memperhatikan  pihak  yang  kurang lancar  karena  berawal  dari  situlah  akan menjadi  pembiayaan  yang  macet  dan lebih  bisa  meminimalisir  pembiayaan bermasalah di LKMS MM Sejahtera. Sedangkan untuk peneliti selanjutnya,  jika  dengan  tema  atau konsep yang sama maupun tidak, maka dapat dilanjutkan dengan menambahkan variabel yang belum ada pada penelitian ini  seperti  dengan  menambahkan variabel  faktor  ekonomis  untuk  hasil penelitian  yang  variatif  mengenai preferensi terhadap LKMS MM
Sejahtera.

## DAFTAR PUSTAKA
Aam  S.  Rusydiana,  Irman  Firmansyah. (2018).  Strategi  Pengembangan Keuangan  Syariah  Di  Indonesia: Pendekatan  Matriks  Ifas  Efas.
Ekonomi Islam 9. 2018: 46–74. Adnina, Rahmi Khoirinnisazzahra. (2020).  Analisis  Penerapan  Akad Pembiayaan  Murabahah  Pada Lembaga Keuangan Syariah. Jurnah  Hukum  dan  Kenotariatan 4: 104–119. Ali,  Misbahul,  and  Achmad  Achmad. (2018). Analisis Penerapan Pembiayaan Murabahah Di Lembaga Keuangan Mikro Syariah:  Studi  Kasus  Di  BMT Kabupaten Situbondo Dan Jember. Istidlal:  Jurnal  Ekonomi dan Hukum Islam 2, no. 1: 1–12. Ascarya,  (2017). Akad  Dan  Produk Bank Syariah .  Ke-1.  Jakarta  :  PT
Raja Grafindo Persada,.
Beladiena,  Arky  Nafisa,  Neneng Nurhasanah,  and  Udin  Saripudin.
(2021).  Analisis  Nilai-Nilai  Etika Bisnis  Islam  Terhadap  Strategi
Penanganan Pembiayaan Bermasalah  Pada  Produk  Akd Murabahah. Iqtisaduna 7: 51–60. Bimo,  Juan  Karina  dan  Widhi  Ariyo. (2019).  Prosedur  Mendapatkan Pembiayaan Mikro Untuk Kebutuhan Investasi Dengan Akad  Murabahah  Bil  Wakalah Pada Pt. Bank Bri Syariah Kantor Cabang Bogor Ahmad Yani. 53(9) 1689–1699. Dewi, Ernanda Kusuma, and Widiyanto. (2018). Peran Pembiayaan  Mudharabah  Dalam Pengembangan  Kinerja  Usaha
Mikro. Ekobis. 19(1): 16–34. E.amalia,  M.  Paramita.  (2020).  Factors Affecting The Motivation Traditional Market Traders. SyarikaH. 6(1): 35–46. Ependi,  Rio,  and  Husni  Thamrin.
(2021).  Pembiayaan  Murabahah Di Pt . Federal InternationaL 4 Imama,  Lely  Shofa.  (2015).  Konsep Dan  Implementasi  Murabahah Pada  Produk  Pembiayaan  Bank Syariah.” IQTISHADIA:  Jurnal Ekonomi  &  Perbankan  Syariah 1(2) : 221.
Islam,  Universitas,  Negeri  Sultan,  and Syarif  Kasim.  Peran  Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  Dalam Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat  Kecil  Menengah” (n.d.).
Mia  Lasmi  Wardiyah,  S.P.,  M.Ag. (2019). Pengantar  Perbankan
Syariah .  Ke-1.  Bandung:  Cv Pustaka Setia,.
Mustafa  Edwin  Nasution,  M.Sc., MAEP.,  Ph.D.,  et  al.  (2017). Pengenalan  Eksklusif  Ekonomi Islam .  Edited  by  irfan  fahmi  dan gustiara  Azmi.  Pertama  ce.
Depok: Kencana,
Paramita,  M.  (2017).  Analisis  Sistem Pengembangan  Sumber  Daya
Manusia  Di  Lembaga  Keuangan
Mikro Syariah Analysis of Human Resource Development System in Micro Sharia Financial Institutions” 3(2) : 494–504. Prof.  DR.  H.M.  Ma’ruf  Abdullah,  SH. MM.  MSI.  (2016). Hukum Keuangan Syariah Pada Lembaga Keuangan  Bank  Dan  Non  Bank .
Edited  by  M.M  Elida  Mahriani, S.E.I.  Cetakan-1.  Yongyakarta  : Aswaja Pressindo, Qowaid. (2013). Dialog: Jurnal Penelitian  dan  Kajian  Islam . 36(1) Sapudin, Ahmad, Mukhamad Najib, and Setiadi Djohar. “Strategi Pengembangan Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  (Studi Kasus Pada BMT Tawfin Jakarta|) Development  Strategy  of  Islamic Microfinance  Institusion  (Case Study  at  BMT  Tawfin  Jakarta)  1. 5(1) (2017) : 21–36. Solihin. (2020). Manajemen Permodalan BMT (Baitul Maalwat  Tamwil)  Di  Masa Pandemi  Covid-19. LENTERA Kajian Keagamaan dan Teknologi. 19. : 131–142. Suriadi,  Irwan,  Hailuddin,  and  Siti Sriningsih. (2021) Model Pengembangan Lembaga Keuangan  Mikro  Syariah  Dalam Mengurai  Kemiskinan  Di  Kota Mataram 7,(1): 82–105. Turmudi, Muhammad. (2017) Pembiayaan  Mikro  BRI  Syariah: Upaya Pemberdayaan Dan Peningkatan  UMKM  Oleh  BRI Syariah  Cabang  Kendari.” Jurnal Studi  Ekonomi  dan  Bisnis  Islam. I(1) : 20–38. “Undang  Undang  No  1  Tahun  2013 Tentang Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS).” Undang undang no 1 tahun 2013 ,