IMPLEMENTASI PEMBIAYAAN AL-QARDH WAL IJARAH (Studi Kasus di BMT

## Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur)
The Implementation of Al-Qardh Wal Ijarah Financing (Case Study at BMT Nurul Ummah Ngasem East Java)
Nurul Aini; Moch. Zaenal Azis Muchtarom; Moch. Agus Sifa’ Sekolah Tinggi Agama Islam (STAI) Al Hikmah Tuban
staialhikmahtuban79@gmail.com

## Abstrak:
Penelitian  ini  dilatarbelakangi  Pembiayaan Al-Qardh  Wal  Ijarah.  Al  qardh  wal  ijarah merupakan  salah  satu  produk  yang  didalamnya  terkandung  misi  sosial.  Adanya  misi  sosial kemasyarakatan  ini  akan  meningkatkan  citra  baik  dan  meningkatkan  loyalitas  masyarakat terhadap  BMT.  Pembiayaan Al-Qardh  Wal  Ijarah ini  disamping  memberi  bantuan  untuk modal usaha dapat juga diberikan kepada anggota yang memerlukan dana bukan untuk usaha melainkan  untuk  kegiatan  biaya  anak  sekolah,  membangun  rumah,  dan  kebutuhan  lainnya sesuai dengan kegiatan anggota. Jenis penelitian ini adalah peneliti menggunakan pendekatan kualitatif dengan metode deskriptif. Data yang didapatkan adalah data primer yang langsung diperoleh  dari  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  tentang  pembiayaan al-qardh  wal ijarah dan dari data sekunder yang merupakan data olahan yang sumbernya dapat dipercaya dan  dipertanggungjawabkan  secara  ilmiah  dengan  menggunakan  studi  pustaka,  interview, internet, dan lain-lain. Hasil penelitian dalam Peneliti ini adalah BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur  sudah  memiliki  standar  operasional  prosedur  penerapan  dengan  baik  sesuai dengan  prinsip  analisis  pembiayaan  dan  yang  sering  mengajukan  pembiayaan  al-qardh  wal ijarah adalah anggota yang memiliki  usaha yan bertujuan untuk mengembangkan usahanya. Dan  sistem  yang  digunakan  oleh  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  yaitu menggunakan sistem promosi personal selling (penjualan pribadi) yang dilakukan oleh santri BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur kepada anggota yang memiliki usaha.
Kata Kunci: Pembiayaan, Qardh, Ijarah dan BMT.

## Abstract:
This research is motivated by Al-Qardh Wal Ijarah Financing. Al qardh wal ijarah is one of the products contained in social mission. The existence of the social mission will improve the  good  image  and  increase  public  loyalty  to  the  BMT.  Al-Qardh  Wal  Ijarah's  financing aside from providing assistance for business capital can also be given to members who need funds  not  for  business  but  for  the  activities  of  schoolchildren's  costs,  building  houses,  and other  needs  in  accordance with  the  member's  activitiesThis  type  of  research  is  researchers using  a  qualitative  approach  with  descriptive  methods.  he  data  obtained  are  primary  data directly  obtained  from  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  East  Java  about  al-qardh  wal  ijarah financing and from secondary data which is processed data whose sources can be trusted and scientifically  accounted  for  using  literature  studies,  interviews,  internet,  etc.  -other.  The results  of  this  study  in  this  Researcher  is  that  the  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  East  Java already  has  standard  operating  procedures  for  implementing  them  in  accordance  with  the principles  of  financing  analysis  and  who  often  propose  financing  al-qardh  wal  ijarah  are members who have businesses that aim to develop their businesses. And the system used by BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  East  Java  is  to  use  a  personal  selling  promotion  system conducted  by  students  of  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  East  Java  to  members  who  have businesses.
Keywords: Financing, Qardh, Ijarah and BMT.

## PENDAHULUAN
Pada  hakikatnya  manusia  merupakan makhluk  sosial  yang  tidak  dapat  hidup sendiri.  Manusia  dikatakan  makhluk  sosial karena pada diri manusia itu sendiri terdapat dorongan  dan  kebutuhan  yang  dapat berinteraksi  dengan  orang  lain.  Dalam hubungannya  dengan  aspek  ekonomi,  salah satu  kegiatan  untuk  berinteraksi  yang  tidak dapat  dipungkiri  bahwa  dalam  kehidupan sehari-hari kegiatan ekonomi sudah merupakan suatu kebutuhan. Oleh  karena  itu,  manusia  akan  selalu berusaha untuk mencukupi segala kebutuhannya dengan berbagai upaya, yaitu dengan  cara  berusaha,  karena  tanpa  adanya usaha  manusia  tidak  akan  menghasilkan suatu  kebutuhan.  Kebutuhan  tersebut meliputi  kebutuhan  primer,  sekunder  dan tersier. Untuk memenuhi kebutuhan seseorang dan keluarganya, seseorang dapat meminjam  kepada  orang  pribadi.  Dan  jika modal  itu  untuk  modal  usaha,  seseorang dapat  meminjam  kepada  lembaga  formal maupun non formal. Dengan cara ini mereka akan  mendapatkan  penghasilan  untuk memenuhi  kebutuhannya,  dan  fasilitas  dari pemerintah  juga  sangat  diperlukan  bagi tumbuh  kembangnya  usaha  rakyat  berbasis syariah. 1
1 Euis  Amalia,  “Transformasi  Nilai-Nilai Ekonomi  Islam,” Jurnal  Iqtishad ,  Vol.  1,  no.  1,
(Februari 2009), 106.
Baitul  maal  wat  tamwil selain berperan  sebagai  organisasi  bisnis  juga berperan  sebagai  organisasi  sosial,  dilihat dari  segi  namanya Baitul Maal berarti lembaga sosial sejenis BAZIS (Badan Amil Zakat)  sedangkan baitul  tamwil berarti lembaga  bisnis.  BMT  sebagai  lembaga bisnis    lebih  mengembangkan  usahanya pada sektor keuangan, yaitu simpan pinjam. Usaha  ini  sama  seperti  usaha  perbankan yaitu penghimpun dana nasabah atau dalam lingkup  BMT  biasanya  dikenal  dengan sebutan  anggota  dan  calon  anggota  serta menyalurkan  kepada  sektor  ekonomi  yang halal dan menguntungkan. 2
Produk  pembiayaan  di  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  meliputi pembiayaan murabahah , pembiayaan mudharabah ,  pembiayaan musyarakah ,
pembiayaan kafalah ,  pembiayaan qardhul hasan , dan pembiayaan al-qardh wal ijarah .
Pelayanan  pembiayaan  diberikan  kepada seluruh  anggota  biasa  atau  anggota  luar biasa  yang  membutuhkan  penambahan modal  usaha  dengan  berdasarkan  prinsip bagi  hasil,  jual  beli,  jasa  atau  pinjam meminjam. 3
2 Agnetia Arumastuti, “Peran Produk Pembiayaan Terhadap  Kesejahteraan  Masyarakat  Pada  BMT Akbar  Pulokarto  Sukoharjo,” Artikel Ilmiah Publikasi , (2016), 4-5.
3 Wawancara  dengan  Ipningsih ,    Asisten Manager  Tamwil Minggu/10/03/2019,  pada  jam 09:10-09:55 WIB.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
Implementasi merupakan suatu
tindakan  atau  pelaksanaan  dari  sebuah rencana  yang  sudah  disusun  secara  matang dan  terperinci.  Implementasi  biasanya dilakukan  setelah  perencanaan  sudah dianggap sempurna. 4
Pembiayaan  merupakan  pendanaan yang  diberikan  oleh  suatu  pihak  kepada pihak lain  untuk mendukung investasi  yang telah  direncanakan,  baik  dilakukan  sendiri maupun  lembaga.  Dengan  kata  lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi yang telah direncanakan. 5
Al  qardh  wal  ijarah merupakan  salah
satu  produk  yang  didalamnya  terkandung misi sosial. Adanya misi sosial kemasyarakatan ini akan meningkatkan citra baik dan meningkatkan loyalitas masyarakat terhadap  BMT. Qardh sendiri  adalah pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang dapat  ditagih  atau  diminta  kembali  atau dengan  kata  lain  meminjamkan  tanpa mengharapkan  imbalan.  Dalam  ketentuan fiqih  klasik, qardh dikategorikan  dalam akad  saling  membantu  dan  bukan  transaksi komersial. 6 Sedangkan ijarah adalah pemindahan  hak  guna  atas  barang  atau jasa melalui  pembayaran  upah  sewa,  tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas
4 Nurdin Usman, Konteks Implementasi Berbasis Kurikulum, (Jakarta: Grasindo, 2002), 70.
5 Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Bank Syariah, Edisi Ke-2. Cet. 1, (Yogyakarta: UUP STIM YKPN, 2016), 40-41.
6 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah, dari Teori ke Praktik , (Jakarta: Gema Insani, 2001), 131.
barang tersebut. 7 Jadi, pada dasarnya prinsip ijarah sama  saja  dengan  pasar  dengan prinsip  jual  beli,  tetapi  perbedaannya terdapat pada objek transaksinya. 8 Bila pada jual beli objek transaksi adalah barang, pada ijarah ini objek transaksinya adalah jasa.
Pembiayaan qardh  wal  ijarah yaitu BMT  memberikan  pembiayaan  sejumlah uang  kepada  anggota  yang  membutuhkan dana  dalam  bentuk  pembiayaan dan  kepada anggota diharuskan mengangsur pembiayaan tersebut dan memberikan ujroh kepada koperasi yang akan digunakan untuk membantu anggota lain yang membutuhkan bantuan.
Pembiayaan qardh  wal  ijarah ini disamping  memberi  bantuan  untuk  modal usaha  dapat  juga  diberikan  kepada  anggota yang  memerlukan  dana  bukan  untuk  usaha melainkan  untuk  kegiatan  biaya  anak sekolah, membangun rumah, dan kebutuhan lainnya  sesuai  dengan  kegiatan  anggota. Dan  terdapat  dana  sosial  anggota  yang diperoleh dari dana zakat, infak dan sedekah yang  dapat  dihimpun  oleh  koperasi  BMT khususnya  dari  anggota  dan  donatur.  Dan dana tersebut dapat dihimpun dan disalurkan kepada fisabilillah seperti  guru  TPQ,  dan juga  anak  yatim  yang  ada  dilingkungan sekitar  BMT  baik  pusat  maupun  cabang.
Pemberian  pinjaman qardh  wal  ijarah
7 Ahmad Dahlan, Bank Syariah, Teoritik Praktik dan Kritik , (Yogyakarta: Teras, 2012), 181.
8 Adimarwan A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqh Dan Keuangan , (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2011), 137.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
kepada  anggota  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  biasanya  sebesar  Rp.  500.000,- hingga Rp. 200.000.000,-. 9 Selain itu masyarakat Ngasem kesulitan mencari dana untuk
melangsungkan  usaha  baik  dalam  sektor pertanian  maupun  perdagangan.  Jadi, dengan adanya BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur  masyarakat  yang  kekurangan modal  dan  masyarakat  yang  membutuhkan dana  bisa  mengajukan  pinjaman  atau pembiayaan (disertai dengan jaminan seperti sertifikat, BPKB dan lain sebagainya).

## LANDASAN TEORI (Implementasi,
Pembiayaan, Al-Qardh, Ijarah Dan BMT
A. Implementasi
1. Pengertian implementasi
Secara sederhana implementasi bisa diartikan  pelaksanaan  atau  penerapan.
Browne  dan  Wildavsky  mengemuakan bahwa  “implementasi  adalah  perluasan aktivitas yang saling menyesuaikan”. 10 Implementasi  merupakan  suatu rangkaian aktivitas dalam rangka menghantarkan kebijakan kepada masyarakat  sehingga  kebijakan  tersebut dapat  membawa  hasil  sebagaimana diharapkan.  Rangkaian  kegiatan  tersebut mencakup,
persiapan seperangkat peraturan  lanjutan  yang  merupakan
9 Wawancara  dengan  Ipningsih sebagai  Asisten Manager  Tamwil  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa Timur pada hari Minggu/10/03/2019, pada jam
09:10-09:55 WIB.
10 Nurdin Usman, Konteks Implementasi Berbasis Kurikulum , (Jakarta: Raja Grafindo, 2004),  7.
interpretasi  dari  kebijakan  tersebut, menyiapkan sumber daya guna menggerakkan  kegiatan  implementasi termasuk  didalamnya  sarana  prasarana, sumber  daya  keuangan  dan  tentu  saja penetapan siapa yang bertanggung jawab melaksanakan  kebijakan  tersebut,  dan bagaimana menghantarkan kebijaksanaan secara konkrit ke masyarakat. 11
Berdasarkan  pandangan  tersebut diketahui  bahwa  proses  implementasi kebijakan  sesungguhnya  tidak  hanya menyangkut prilaku badan administrative yang bertanggung jawab untuk
melaksanakan program dan menimbulkan ketaatan  pada  diri  kelompok  sasaran, melainkan menyangkut jaringan kekuatan politik,  ekonomi,  dan  sosial  yang langsung  atau  tidak  lansung  dapat mempengaruhi  prilaku  dari  semua  pihak yang terlibat untuk menetapkan arah agar tujuan kebijakan publik dapat direalisasikan  sebagai  hasil  kegiatan pemerintah.
2. Dasar hukum implementasi
a. Landasan al-Quran, QS. Al-Maidah ayat 8:
اَهﱡـيََٰٓ ٱ َﻦيِﺬﱠﻟ َءٓاَدَهُش ِﱠِ َﲔِمٰﱠوَـق ۟اوُنوُك ۟اوُنَماَء ِﺑﭑ ِﻂْﺴِﻘْﻟ ۖ ﱠﻻَأ  ٰٓﻰَﻠَﻋ  ٍمْوَـق ُنأَـَنَش ْﻢُﻜﱠنَمِﺮَْﳚ  َﻻَو ۚ ۟اوُﻟِدْﻌَـﺗ ٱ ۟اوُﻟِدْﻋ َو ۖ ٰىَوْﻘﱠـﺘﻠِﻟ  ُبَﺮْـقَأ  َوُﻫ ٱ ۟اوُﻘﱠـﺗ ٱ َﱠۚ ﱠنِإ ٱ َﱠ ُﻠَﻤْﻌَـﺗ اَِﲟ ۢ ٌﲑِﺒَﺧ
َنو
11 Syaukani, Otonomi  Daerah  Dalam  Negara Kesatuan , (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004), 295.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
Artinya :  hai  orang-orang  yang beriman  hendaklah  kamu  jadi  orang- orang yang selalu menegakkan
(kebenaran)  karena  Allah,  menjadi  saksi dengan  adil.  Dan  janganlah  sekali-kali kebencianmu  terhadap  suatu  kaum, mendorong  kamu  untuk  berlaku  tidak adil.  Berlaku  adillah,  karena  adil  itu lebih  dekat  kepada  taqwa.  Dan bertaqwalah kepada Allah sesungguhnya Allah  maha  mengetahui  apa  yang  kamu kerjakan. (QS. Al-Maidah:8) 12
Diperintahkan  kepada  orang-orang beriman  agar  membiasakan  diri  untuk selalu  menegakkan  kebenaran  dalam melakukan perkara dunia maupun akhirat (agama) dengan penuh rasa ikhlas. Yaitu jika  beramal  dilakukan  dengan  baik  dan benar tanpa berbuat dzalim terhadap yang lain.  Melakukan ‘amr  ma’ruf  nahyi munkar adalah  salah  satu  bentuk menegakkan kebenaran untuk mengharap ridha Allah.
Dalam  ayat  ini  diterangkan  bahwa bentuk  kejujuran  adalah  menyatakan kebenaran  dalam  persaksian  secara  adil, tanpa  didasari  unsur  apapun,  kepada siapapun  sekalipun  terhadap  musuh. Karena telah hilangnya rasa percaya.
Keadilan  adalah  salah  satu  jalan untuk  mendapat  ridha  Allah,  dan menunjukkan  bahwa  kita  adalah  orang yang bertaqwa. Dengan berlaku adil, kita menghindarkan  diri  dari  muka  Allah. Setiap  perbuatan  tentu  ada  balasannya, termasuk  berlaku  adil.  Jika  seseorang
12 Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan Terjemahnya, (Surabaya:  CV.  Karya  Utama,  2005),
144.
meninggalkan  keadilan  maka  balasan yang  ia  dapat  di  dunia  adalah  kehinaan dan  kenistaan.sedangkan  balasan  di akhirat adalah murka Allah. 13

## B. Pembiayaan
1. Definisi pembiyaan
Pembiayaan  secara  luas  berarti financing atau  pembelanjaan,  yaitu pendanaan  yang  dikeluarkan  untuk mendukung investasi yang telah direncanakan,  baik  dilakukan  sendiri maupun  dijalankan  oleh  orang  lain. Dalam  arti  sempit,  pembiayaan  dipakai untuk  mendefinisikan  pendanaan  yang dilakukan.
Pembiayaan  adalah  pendanaan yang  diberikan  oleh  suatu  pihak  kepada pihak  lain  untuk  mendukung  investasi yang  telah  direncanakan,  baik  dilakukan sendiri  maupun  lembaga.  Dengan  kata lain, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan  untuk  mendukung  investasi yang telah direncanakan. 14
Pembiayaan  berdasarkan  prinsip syariah  adalah  penyediaan  uang  atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan  antara  bank  dengan  pihak lain  yang  mewajibkan  pihak  yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau
13 Ahmad  Mushtafa  Al-Maraghi, Tafsir  Al Maraghi  Jilid  6 ,  (Semarang:  PT.  Karya  Toha  Putra Semarang, 1987), 128-130.
14 Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Bank Syariah , Edisi Ke-2, Cet, 1, (Yogyakarta: UUP STIM YKPN, 2016), 40-41.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. 15
2. Prinsip Analisis Pembiayaan
Prinsip adalah sesuatu yang dijadikan  pedoman  dalam  melaksanakan suatu tindakan. Prinsip analisis pembiayaan  adalah  pedoman-pedoman yang  harus  diperhatikan  oleh  pihak lembaga  keuangan  syariah  pada  saat melakukan analisis pembiayaan.
Diantaranya: 16
a. Character (karakter  atau  watak nasabah)
Character artinya  sifat  atau karakter  nasabah.  Hal  ini  yang  perlu ditekankan  pada  nasabah  di  lembaga keuangan  syariah  adalah  bagaimana sifat  amanah,  kejujuran,  kepercayaan seseorang nasabah. Kegunaan
penilaian  karakter  adalah  untuk mengetahui  sejauh  mana  kemauan
nasabh untuk memenuhi kewajibannya sesuai  dengan  perjanjian  yang  telah disepakati.
b. Chapacity
Chapacity artinya  kemampuan nasabah  untuk  menjalankan  usahanya guna memperoleh laba sehingga dapat mengembalikan  pinjaman/pembiayaan dari laba yang dihasilkan. Penilaian ini bermanfaat  untuk  mengukur  sejauh
mana calon peminjam mampu
15 Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan Pasal 1 No. 12.
16 Binti  Nur  Aisyah, Manajemen  Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: Teras, 2014), 80.
melunasi  utang-utangnya  secara  tepat waktu,  dari  hasil  usaha  yang diperolehnya.
c. Capital
Capital artinya besarnya modal yang  diperlukan  peminjam.  Hal  ini termasuk struktur modal, kinerja hasil modal  bila  debiturnya  merupakan perusahaan  dan  dari  segi  pendapatan jika debiturnya perorangan. 17 Semakin besar modal sendiri dalam perusahaan, maka  semakin  tinggi  kesungguhan calon peminjam menjalankan
usahanya  dan  lembaga  keuangan syariah  akan  merasa  yakin  untuk memberikan pinjaman atau
pembiayaan. Kemampuan modal
sendiri  akan  menjadi  banteng  yang kuat  bagi  usahanya  tatkala  ada goncangan dari luar, misalnya tekanan inflasi.
d. Collateral
Collateral adalah jaminan yang telah  dimiliki  dan  yang  diberikan peminjam  kepada  lembaga  keuangan syariah.  Penilaian  terhadap collateral meliputi jenis, lokasi, bukti kepemilikan  dan  status  hukumnya. Bentuk collateral tidak hanya berbentuk  jaminan  pribadi, letter  of guarantee, letter of comfort,
rekomendasi  dan  avails.  Penilaian
17 Iswi Hariyani, Restrukturisasi dan
Penghapusan  Kredit  Macet, (Jakarta:  Ikapi,  2010),
34.
terhadap collateral dapat  ditinjau  dari dua segi:
1) Segi ekonomis, yaitu nilai ekonomis dari barang yang digunakan.
2) Segi  yuridis,  yaitu  apakah  agunan tersebut  memenuhi  syarat-syarat yuridis  untuk  dipakai  sebagai agunan.
e. Condition of economy Condition  of  economy artinya keadaan meliputi kebijakan pemerintah,  politik,  budaya  yang memengaruhi perekonomian. Penilaian terhadap kondisi ekonomi dapat dilihat dari:
1) Keadaan konjungtur
2) Peraturan-peraturan pemerintah
3) Situasi politik
4) Keadaan  lain  yang  memengaruhi pemasaran.
3. Tujuan pembiayaan
Pemberian suatu fasilitas pembiayaan  mempunyai  tujuan  tertentu dan  tidak  akan  terlepas  dari  misi  bank tersebut  didirikan.  Adapun  tujuan  utama dari  pemberian  suatu  pembiayaan  antara lain:
a. Mencari  keuntungan  yaitu  untuk memperoleh return ditambah  laba dari pemberian pembiayaan tersebut.
b. Membantu  usaha  nasabah  yang memerlukan dana,  bank dana investasi maupun untuk modal kerja.
c. Membantu  pemerintah  agar  semakin banyak  pembiayaan  yang  diberikan
oleh  pihak  perbankan,  mengingat semakin  banyak  pembiayaan  yang disalurkan  kepada  masyarakat  maka akan berdampak kepada
pertumbuhan di berbagai sektor. 18 4. Jenis pembiayaan Pembiayaan bank syariah dibedakan  menjadi  beberapa  jenis  antara lain: a. Pembiayaan  Dilihat  dari  Tujuan
Penggunaan 1) Pembiayaan Investasi, yaitu
pembiayaan  yang  biasa  digunakan keperluan  perluasan  usaha  atau keperluan  rehabilitasi  modernsasi maupun  ekspansi.  Misalnya  untuk membeli  mesin-mesin  dan  untuk membangun pabrik/proyek.
2) Pembiayaan  Modal  Kerja,  yaitu pembiayaan  yang  dgunakan  untuk keperluan  peningkatan  produksi dala,  operasionalnya.  Misalnya untuk membeli bahan baku, pemasaran,  membayar  gaji  dan lain-lain.
b. Pembiayaan  dilihat  dari  segi  tujuan pembiayaan
1) Pembiayaan Produktif, yaitu pembiayaan  yang  digunakan  untuk peningkatan  usaha,  produksi  atau investasi. Pembiayaan ini diberikan usaha  menghasilkan  barang  dan jasa. Misalnya pembiayaan
18 Kasmir, Dasar-dasar  Perbankan ,  (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2003), 96.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661 pertanian akan menghasilkan produk pertanian juga. 2) Pembiayaan Konsumtif, yaitu pembiayaan  yang  digunakan  untuk konsumsi pribadi. Misalnya pembiayaan untuk membeli barang- barang konsumtif seperti rumah/tempat  tinggal,  kendaraan pribadi, dan lain-lain. 3) Pembiayaan Komersial, yaitu pembiayaan  yang  digunakan  untuk perorangan  atau  badan  untuk membiayai  suatu  kegiatan  tertentu. Misalnya pembiayaan mikro, pembiayaan untuk usaha menengah,  usaha  kecil  dan  lain- lain. c. Pembiayaan  dilihat  dari  segi  jangka waktu
1) Pembiayaan  Jangka  Pendek,  yaitu pembiayaan  yang  memiliki  jangka waktu  kurang  dari  satu  tahun  atau paling  lama  satu  tahun  dan biasanya  digunakan  untuk  modal kerja.
2) Pembiayaan  Jangka  Menengah, yaitu  pembiayaan  yang  memiliki jangka  waktu  berkisar  antara  satu tahun  sampai  tiga  tahun,  biasanya untuk investasi.
3) Pembiayaan  Jangka  Panjang,  yaitu
pembiayaan yang masa pengembaliannya  paling  panjang yaitu antara tiga sampai lima tahun.
d. Pembiayaan dilihat dari segi jaminan
1) Pembiayaan dengan Jaminan,  yaitu pembiayaan yang diberikan dengan suatu  jaminan,  jaminan  tersebut dapat  berbentuk  barang  berwujud atau tidak berwujud.
2) Pembiayaan  tanpa  Jaminan,  yaitu pembiayaan  yang  diberikan  tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Pembiayaan  jenis  ini  diberikan dengan  melihat  prospek  usaha  dan karakter  serta  loyalitas  atau  nama baik si calon debitur selama ini.
C. Al-Qardh
1. Definisi al-qardh
Kata al-qardh yang  juga  disebut al-dayn dan al-salf artinya  hutang. 19
Definisi qardh dalam bahasa Arab berarti pinjaman.  Secara terminologi muamalah ( ta’rif ) adalah memiliki sesuatu yang arus dikembalikan  dengan  pengganti  yang sama. 20
Sedangkan dalam Lembaga Keuamngan  Syariah qardh merupakan fasilitas  pembiayaan  yang  diberikan  oleh
Bank Syariah dalam membantu pengusaha  kecil,  pembiayaan qardh diberikan  tanpa  adanya  imbalan. Qardh juga  merupakan  pemberian  harta  kepada orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau diminta  kembali  sesuai  dengan  jumlah uang  yang  dipinjamkan,  tanpa  adanya
19 Veithzal  Rivai  dan  Arvian  Arifin, Islamic Banking Sebuah Teori Konsep dan Aplikasi , (Jakarta: Bumi Aksara, 2010), 406.
20 Muhammad, Model-Model  Akad  Pembiayaan di Bank Syariah (Yogyakarta: UUI Press, 2009), 137.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
tambahan atau imbalan yang diminta oleh Bank  Syariah.  Dalam  perjanjian qardh , pemberi  pinjaman  atau  Bank  Syariah, memberikan  pinjaman  kepada  pihak
nasabah dengan ketentuan bahwa penerima  pinjaman  akan  mengembalikan pinjamannya sesuai dengan jangka waktu yang  telah  diperjanjikan  dengan  jumlah yang  sama  dengan  pinjaman  yang diterima. 21 Jadi, al-qardh merupakan kegiatan  penyaluran  dana  dalam  bentuk pinjaman tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan  pokok  pinjaman  secara sekaligus cicilan dalam waktu tertentu. 22
2. Dasar hukum pembiayaan al-qardh
Transaksi al-qardh diperbolehkan oleh  para  ulama  berdasarkan  hadist riwayat Ibnu Majah dan ijma para ulama. Demikian  juga  Allah  SWT  mengajarkan kepada  kita  agar  meminjamkan  sesuatu bagi  agama  Allah.  Berikut  merupakan beberapa dasar hukum al-qardh :
a. Landasan Al-Quran
QS. Al-Baqarah ayat 245;
ُهَﻟ ُهَفِﻋاَضُيَـف اًنَﺴَح اًضْﺮَـق َﱠا ُضِﺮْﻘُـي يِﺬﱠﻟا اَذ ْﻦَم َنوُﻌَجْﺮُـﺗ ِهْيَﻟِإَو ُﻂُﺴْﺒَـيَو ُضِﺒْﻘَـي ُﱠاَو ۚ ًةَﲑِثَك اًفاَﻌْضَأ
Artinya : “barangsiapa meminjami dijalan Allah dengan pinjaman  yang  baik  maka  Allah melipatgandakan ganti kepadanya 21 Ismail, Perbankan Syariah (Jakarta:
Kencana,2011), 212.
22 Muhammad ,  Model-Model  Akad  Pembiayaan di Bank Syariah, 141.
dengan  banyak.  Allah  menahan  dan melapangkan  (rezeki)  dan  kepada-Nya kamu  dikembalikan.” (QS.  Al-Baqarah: 245) 23
QS. Al-Hadiid ayat 11:
اَذ ﻦﱠم ٱ ىِﺬﱠﻟ ُضِﺮْﻘُـي ٱ َﱠ ُهَفِﻌَٰضُيَـف اًنَﺴَح اًضْﺮَـق ۥ ُهَﻟۥ ُهَﻟَو ٓۥ ٌﱘِﺮَك ٌﺮْجَأ Artinya :  “barangsiapa  yang  mau meminjamkan  kepada  Allah  pinjaman yang baik, maka Allah akan mengembalikannya berlipatganda untuknya,  dan  baginya  pahala  yang mulia.” ( QS. Al-Hadiid: 11) 24
b. Landasan hadist:
َلاَق  ٍﻚِﻟاَم ِﻦْﺑ  ِﺲَنَأ ْﻦَﻋ ﻰﱠﻠَص ِﱠ ا ُلوُسَر  َلاَق ِبَ ﻰَﻠَﻋ  ِﰊ َيِﺮْسُأ َةَﻠْـيَﻟ ُتْيَأَر َﻢﱠﻠَسَو ِهْيَﻠَﻋ ُﱠا ُضْﺮَﻘْﻟاَو اَِﳍاَثْمَأ  ِﺮْشَﻌِﺑ ُةَقَدﱠصﻟا  ًوُﺘْﻜَم  ِةﱠنَْﳉا ِضْﺮَﻘْﻟا  ُلَ اَم ُليِْﱪِج َ ُتْﻠُﻘَـف َﺮَشَﻋ َةَيِناَﻤَثِﺑ ِةَقَدﱠصﻟا  ْﻦِم ُلَضْفَأ ُلَﺄْﺴَي  َلِﺋاﱠﺴﻟا  ﱠنَِﻷ  َلاَق ْﻦِم  ﱠﻻِإ  ُضِﺮْﻘَـﺘْﺴَي  َﻻ  ُضِﺮْﻘَـﺘْﺴُﻤْﻟاَو  ُﻩَدْنِﻋَو ٍةَجاَح Artinya :  Anas  bin  Malik  berkata bahwa Rasulullah bersabda,”aku melihat pada  waktu  malam  isra’kan,  pada  pintu surga  tertulis:  sedekah  dibalas  sepuluh kali  lipat  dan  qardh  delapan  belas  kali. Aku  bertanya,  wahai  jibril,  mengapa qardh  lebih  utama  dari  sedekah?  Jibril menjawab, karena peminta-minta sesuatu dan  ia  mempunyai  harta  sendiri, sedangkan  yang  meminjam  tidak  akan meminjam  kecuali  karena  keperluan.” (HR. Ibnu Majjah) 25
Hadist  diatas  mengisyaratkan kepada kaum muslim agar dalam akad al- qardh tidak  diperkenankan  adanya
23 Departemen Agama RI, 50
24 Departemen Agama RI, 786
25 Hr. Ibnu Majah, Bab Hutang , Juz 7, No 2525.
E-ISSN: 2622-8661 tambahan sehingga menimbulkan adanya unsur riba, serta Rasulullah
menganjurkan  untuk  tidak  hanya  semata meminjamkan  uang  kepada  sesama muslimnya  akan  tetapi  hendaklah  saling membantu terhadap terhadap orang-orang yang  sedang  membutuhkan  dana  untuk keperluannya.
3. Rukun dan syarat al-qardh 26
a. Rukun al-qardh
Berikut  ini adalah yang
termasuk  rukun al-qardh yang  harus dipenuhi  dalam  setiap  transaksi,  yaitu diantaranya:
1) Pelaku akad adalah pihak yang terlibat  dalam  transaksi al- qardh yaitu:
a) Peminjam/ muqtaridh, pihak yang membutuhkan dana.
b) Pemilik  dana  atau  pemberi pinjaman/ muqridh, yakni pihak  yang  memberikan piutang atau pinjaman kepada  pihak  lain  yang
membutukan dana.
2) Objek al-qardh ,  yaitu qardh (dana) dimana sumber dana al- qardh ini  dapat  diambil  dari sebagian  modal  LKS,  dan  lain sebagainya.  Dana al-qardh ini biasanya  diberikan  oleh  pihak bank kepada nasabahnya
sebagai fasilitas pinjaman
26 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah ,
(Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008), 48.
talangan  pada  saat  nasabah mengalami overdraf. Fasilitas ini  dapat  merupakan  bagian dari  satu  paket  pembiayaan untuk  memudahkan  nasabah transaksi.
3) Tujuan al-qardh yaitu iwad bisa  disebut  juga  dengan countervalue  berupa  pinjaman tanpa  mengharap  imbalan, yakni  apabila  pihak muqtaridh meminjam dana sebesar Rp. X maka  kewajiban muqtaridh mengembalikan untungnya kepada  pihak muqridh sebesar
Rp. X pula.
4) Shighat, yaitu Ijab  Qabul
Qardh yakni kesepakatan kedua  belah  pihak  yang dituangkan dalam sebuah tulisan  yaitu  akad al-qardh yang didalamnya berisi tentang ketentuan  dan  perjanjian  yang bersifat  mengikat  dan  pelaku akad harus mematuhi apa yang telah  dispakati  didalam  akad al-qardh.
b. Syarat al-qardh
Berikut  ini  merupakan syarat-syarat  bagi  pihak  yang terlibat  dalam  akad al-qardh, diantaranya:
1) Al-qardh atau  barang  yang akan  dipinjamkan  harus  brang yang  memiliki  manfaat,  tidak
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
sah  jika  barangnya  tidak  ada, karena  kemungkinan  besar
pemanfaatan  karena qardh
adalah akad terhadap harta.
2) Akad al-qardh tidak  dapat terlaksana  kecuali  dengan ijab qabul, seperti  halnya  dalam jual  beli  dengan  menggunakan lafal qardh salaf  atau  sepadan dengannya. 27
3) Besarnya al-qardhu (pinjaman) harus diketahui dengan takaran, timbangan atau
jumlahnya.
4) Sifat qardhu dan usianya harus diketahui  jika  dalam  bentuk hewan.
5) Al-qardhu (pinjaman)  berasal dari orang yang layak dimintai pinjaman. Jadi qardh tidak sah dari  orang-orang  yang  tidak memiliki  sesuatu  yang  bisa dipinjam  atau  yang  tidak normal akalnya.
6) Akad al-qardh akan  sah  jika dilakukan  oleh  orang  yang memiliki  kompetensi  ( ahliyah dan  wilayah ),  karena  akad  ini identik  dengan  akad  akad  jual
beli.
7) Menurut syafi’iyah dan
hambaliyah,  akad al-qardh tidak  boleh  ada khiyar  majlis
27 Sayyid Sabiq, Fiqh Sunnah , (Jakarta:
Cakrawala Publishing, 2009), 141.
ataupun khiyar syarat. Maksud dari khiyar adalah  hak  untuk meneruskan  atau  membatalkan akad. 28
8) Akad al-qardh tidak  boleh dipersyaratkan  dengan  batasan waktu untuk mencegah terjerumus  dalam riba  al
nasi’ah. 29
9) Akad al-qardh tidak  boleh digabungkan dengan akad lain, seperti  akad  jual  beli  terkait dengan bonus/hadiah, mayoritas ulama memperbolehkan sepanjang tidak dipersyaratkan. 10) Tidak  boleh  dengan  suatu persyaratan diluar utang
piutang  itu  sendiri  yang menguntungkan pihak muqridh (pihak  yang  menghutangi).
Misalnya persyaratan memberikan keuuntungan (manfaat)  apapun  bentuknya atau tambahan, fuqaha sepakat yang  demikian  ini  haram hukumnya. 30 Disamping itu, terdapat beberapa  hukum  terkait  dengan  hutang piutang ini yaitu:
28 Dimyauddin Djuwaini, Pengantar Fiqh Muamalah (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2010), 255. 29 Wahbah Zuhaili, Fiqih Islam Wa Adillatuhu Jilid 5 , (Jakarta: Gema Insani, 2011), 375.
30 Ghufron A. Mas’adi , Fiqh Muamalah Kontekstual , (Jakarta:PT Raja Grafindo Persada, 2002), 174-175
a. Pihak muqtaridh (debitur)  wajib melunasi  hutang  dengan  barang yang  sejenis  jika  objek  utang adalah barang al-mitsliyyat.
b. Jika dalam akad ditetapkan waktu dan tempo pelunasan utang, maka pihak muqridh tidak  berhak menuntut pelunasan sebelum jatuh tempo.
c. Ketika  waktu  pelunasan  tiba, sedang  pihak muqtaridh belum mampu  melunasi  hutang,  maka dianjurka  oleh  ajaran  islam  agar pihak muqridh berkenan  member kesempatan dengan memperpanjang waktu pelunasannya.  Pada  sisi  lain ajaran  islam  juga  menganjurkan agar pihak muqtaridh
menyegerakan  pelunasan  hutang, karena bagaimanapun juga hutang adalah  sebuah  kepercayaan  dan sekaligus  pertolongan,  sehingga kebijakan  ini  sepantasnya  dibalas dengan  kebijakan  pula,  yakni menyegerakan pelunasan. 31
4. Manfaat al-qardh
Manfaat  akad al-qardh banyak sekali, diantaranya:
a) Memungkinkan  nasabah  yang sedang dalam kesulitan mendesak untuk  mendapat  dana  talangan jangka pendek.
31 Ghufron A. Mas’adi, Fiqh Muamalah Kontekstual , 175.
b) Merupakan  salah  satu  cirri pembeda  antara  bank  syariah  dan bank konvensional yang didalamnya terkandung misi sosial, diamping misi komersil. c) Adanya misi sosial kemasyarakatan ini akan meningkatkan  citra  baik  dan meningkatkan loyalitas
masyarakat terhadap bank syariah.
D. Ijarah
1. Definisi ijarah
Al  ijarah berasal  dari  kata al-ajru yang  menurut  arti  bahasa  adalah al-‘iwadh yang memiliki arti ganti dan upah. 32
Secara  etimologi,  ijarah  bermakna menjual manfaat. Ulama Hanafiyah
berpendapat ijarah adalah  akad  atas  suatu kemanfaatan  dengan  pengganti.  Sedangkan ulama Syafi’iyah berpendapat bahwa ijarah adalah  akad  atas  suatu  kemanfaatan  yang mengandung  maksud  tertentu  dan  mubah, serta  menerima  pengganti  atau  kebolehan dengan  pengganti  tertentu.  Adapun  ulama Malikiyah  dan  Hambaliyah  menyatakan bahwa ijarah adalah menjadikan milik suatu kemanfaatan  yang  mubah  dalam  waktu tertentu dengan pengganti. 33
Secara  terminologis, ijarah adalah transaksi  atas  suatu  manfaat  yang  mubah berupa  barang  tertentu  atas  dijelaskan sifatnya  dalam  tanggungan  dengan  waktu
32 Hendi Suhendi, Fiqih Muamalah, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2002),114
33 Rahmad Syaefi, Fiqih Muamalah , (Bandung: Pustaka Setia, 2001), 121-122.
tertentu,  atau  transaksi  atas  suatu  pekerjaan yang  diketahui  dengan  upah  yang  diketahui pula. Jumhur ulama fiqh berpendapat bahwa ijarah adalah  menjual  manfaat  dan  yang boleh  disewakan  adalah  manfaatnya  bukan bendanya. Oleh karena itu, mereka melarang menyewakan pohon untuk diambil buahnya, domba untuk diambil susunya, sumur untuk diambil  airnya,  dan  lain  sebagainya  sebab semua  itu  bukan  manfaatnya  tetapi bendanya. 34 Menurut  fatwa  dewan  syariah nasional, ijarah adalah  akad  pemindahan hak  guna  (manfaat)  atas  suatu  barang  atau jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran  sewa  atau  upah,  tanpa  diikuti dengan pemindahan hak kepemilikan barang itu sendiri. 35
Ada  dua  jenis ijarah dalam  hukum islam:
a. Ijarah yang  berhubungan  dengan sewa  jasa,  yaitu  memperkerjakan jasa seseorang dengan upah sebagai imbalan jasa yang disewa.
b. Ijarah yang  berhubungan  dengan
asset atau property, yaitu
memindahkan  hak  untuk  memakai dari  asset  atau  properti  tertentu kepada  orang  lain  dengan  imbalan biaya sewa. 36
2. Dasar hukum ijarah
34 Rahmad Syaefi, Fiqh Muamalah , 122.
35 Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.9/DSN- MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Ijarah. Himpunan Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional-MUI,  Edisi  Revisi,
2006, DSN-MUI, BI, 55.
36 Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah , (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008), 99.
Dasar-dasar  hukum  ijarah  adalah sebagai berikut:
a. Landasan al-Quran
Firman  Allah  QS.  Al-Zukhruf  ayat 32:
ْﻢُهَـنْـيَـﺑ اَنْﻤَﺴَق ُﻦَْﳓ ۚ َﻚِّﺑَر َتَْﲪَر َنوُﻤِﺴْﻘَـي ْﻢُﻫَأ ْﻢُهَضْﻌَـﺑ  اَنْﻌَـفَرَو  ۚ اَيْـنﱡدﻟا  ِةاَيَْﳊا  ِﰲ  ْﻢُهَـﺘَشيِﻌَم اًضْﻌَـﺑ  ْﻢُهُضْﻌَـﺑ  َﺬِﺨﱠﺘَـيِﻟ  ٍتاَجَرَد  ٍضْﻌَـﺑ  َقْوَـف اﱠِﳑ ٌﺮْـيَﺧ َﻚِّﺑَر ُتَْﲪَرَو ۗ  ِﺮْﺨُس َنوُﻌَﻤَْﳚ Artinya :  “apakah  mereka  yang membagi-bagi rahmat tuhanmu? Kami telah menentukan  antara  mereka  penghidupan mereka  dalam  kehidupan  dunia,  dan  kami telah  meninggikan  sebagian  mereka  atas sebagian  yang  lain  beberapa  derajat,  agar sebagian  mereka  dapat  mempergunakan sebagian  yang  lain.  Dan  rahmat  tuhanmu lebih  baik  dari  apa  yang  mereka kumpulkan”. (QS. Al-Zukhruf: 32) 37
b. Landasan hadist
ﷺ  ﱠِﱯﱠنﻟا  ﱠنَأ    ِّيِرْدُْﳋا  َدْيِﻌَس  ِﰉَأ  ْﻦَﻋَو َلاَق : َﺮَجْﺄَﺘْسا ِﻦَم اَﺮْـيِجَأ ُﻩاَوَر ُهَﺗَﺮْجُأ ُهَﻟ ِّﻢَﺴُيْﻠَـف ٌعاَﻄﻘْنا ِهْيِفَو  ِقاﱠزﱠﺮﻟا ُدْﺒَﻋ
, َةَفْـيِنَح  ِﰊَأ ِﻖْيِﺮَﻃ ْﻦِم Artinya: Dari  Abu  Said  Al-khudzriy R.A.  bahwasannya  Nabi  saw  telah bersabda:  “barang  siapa  memperkerjakan kuli, maka terangkanlah kepadanya upahnya” . (HR. Abdur Rozaq) 38
E. Baitul Maal Wat Tamwil
1. Pengertian BMT
BMT  adalah    kependekan  kata Balai  Usaha  Mandiri    Terpadu  atau Baitul Malwat Tamwil ,  yaitu Lembaga  Keuangan
Mikro    (LKM)    yang    beroperasi berdasarkan
prinsip-prinsip syariah.
37 Departemen Agama RI, 706.
38 Al Hafizh bin Hajar Al ‘Asqolani, Bulughul Marom , (Surabaya: Darul Jawahir), 194.
Sedangkan dalam istilah suatu lembaga yang di  dalamnya  mencakup  dua  jenis  kegiatan sekaligus    yaitu    kegiatan    yang mengumpulkan  dana  dari  berbagai  sumber seperti zakat,  infak dan shodaqoh  serta  lain yang  dibagikan  atau  disalurkan  kepada orang  yang  berhak  dalam  rangka  untuk mengatasai  kemiskinan  dan  dari  kegiatan produktif  dalam  rangka  nilai  tambah  baru dan mendorong pertumbuhan ekonomi yang bersumber  daya  manusia.  BMT  sesuai dengan  namanya  terdiri  dari  dua  fungsi sebagai berikut:
a. Baitul tamwil (rumah
pengembangan  harta),  melakukan kegiatan  pengembangan  usaha- usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan  kualitas  ekonomi pengusaha  mikro  dan  kecil  dengan antara  lain  mendorong  kegiatan
manabung dan menunjang
pembiayaan kegiatan ekonomi.
b. Baitul  al  maal (rumah  harta),
menerima titipan dana zakat, infak, dan  sedekah  serta  mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan  amanahnya. 39 Dengan demikian, keberadaan
BMT  dapat  dipandang  memiliki  dua  fungsi utama,  yaitu  fungsi  sebagai  media  penyalur pendayagunaan  harta  ibadah  seperti  zakat, infak,  sedekah  dan  wakaf,  serta  dapat  pula
39 Muhammad  Ridwan, Manajemen  Baitul  Maal Wa  Tamwil (BMT), (Yogyakarta:  UII  Press,  2004),
126
berfungsi  institusi  yang  bergerakdi  bidang investasi yang bersifat produktif sebagaimana  layaknya  bank.  Pada  fungsi kedua  ini  dapat  dipahami  bahwa  selain berfungsi  sebagai  lembaga  keuangan,  BMT juga  berfungsi  sebagai  lembaga  ekonomi. Sebagai  lembaga  keuangan  BMT  bertugas menghimpun dana dari masyarakat (anggota BMT)  yang  diberikan  pinjaman  oleh  BMT. Sedangkan sebagai lembaga ekonomi, BMT berhak melakukan kegiatan ekonomi, seperti mengelola  kegiatan  perdagangan,  industri dan pertanian.
Dalam  rangka  untuk  meningkatkan kualitas usaha ekonomi untuk kesejahteraan anggota  pada  khususnya  dan  masyarakat pada  umumnya    melalui  pemberian pinjaman  modal,  sehingga  secara  umum BMT mempunyai tujuan dan fungsi sebagai berikut :
1) Tujuan BMT, yaitu meningkatkan kualitas  usaha  ekonomi  untuk kesejahteraan anggota dan masyarakat menjadi lebih profesional,  sehingga  semakin utuh dan tangguh dalam mengahadapi persaingan ekonomi global.
2) Fungsi BMT:
a) Mengidentifikasi,
memobilisasai,  mengorganisir, mendorong, dan mengembangkan  potensi  serta kemampuan  ekonomi  anggota, kelompok usaha anggota
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661 muamalat (Pokusma) dan
kerjanya.
b) Meningkatkan  kualitas  SDM anggota  dan  Pokusma  menjadi lebih  profesional  dan  islami
sehingga  semakin  utuh  dan tangguh menghadapiu tantangan global dan mengorganisir potensi masyarakat dalam rangka
meningkatkan kesejahtaraan anggota.
c) Menjadi  perantara  keuangan ( financial  intermediary) antara pemilik  dana (shahibul  maal) , baik  sebagai  pemodal  maupun penyimpanan maupun penyimpanan dengan pengguna dana ( mudharib) untuk pengembangan usaha produktif. 3) Sifat  BMT,  yaitu  memiliki  usaha
bisnis  yang  bersifat  mandiri,
ditumbuh  kembangkan  secara swadaya  dan  dikelola  secara profesional serta berorientasi
untuk  kesejahteraan  anggota  dan masyarakat lingkungannya.
4) Visi BMT, yaitu menjadi lembaga keuangan  yang  mandiri,  sehat,
dan  kuat,  yang  kualitas  ibadah anggotanya meningkat sedemikian rupa sehingga mampu berperan menjadio wakil pengabdi  Allah  memakmurkan
kehidupan anggota pada
khususnya  dan  umat  manusia pada umumnya.
5) Misi  BMT  yaitu  mewujudkan gerakan  pembebasan  anggota  dan masyarakat dari  elenggu rentenir, jerat  kemiskinan  dan  ekonomi ribawi,  gerakan  pemberdayaan meningkatakan  kapasitas    dalam kegiatan ekonomi riil dan kelembagaannya  menuju  tatanan perekonomian  yang  makmur  dan maju  dan  gerakan  keadilan membangun  struktur  masyarakat madani yang adil dan berkemakmuran berkemajuan,
serta  makmur  maju  berkeadilan berlandaskan  syariah  dan  ridha Allah SWT.
2. Prinsip-Prinsip utama BMT
Dalam  rangka  melaksanakan usaha  BMT  berpegang  teguh  pada prinsip utama sebagai berikut: 40
a. Keimanan  dan  ketaqwaan  pada Allah SWT. Dengan mengimplementasikan prinsip-
prinsip  syariah  dan  muamalah Islam ke dalam kehidupan nyata.
b. Keterpaduan  ( kaffah )  dimana nilai-nilai spiritual berfungsi mengarahkan  dan  menggerakkan etika  dan  moral  yang  dinamis,
40 Muhammad  Ridwan ,  Menejemen  Baitul  Maal Wa Tamwil (Yogyakarta: UII Prees, 2004), 130
proaktif,  progresif,  adil,  dan beraklak mulia.
c. Kekeluargaan ( kooperatif ).
d. Kebersamaan.
e. Kemandirian.
f. Profesionalisme.
g. Istiqamah: konsisten,
kontinuitas/berkelanjutan tanpa
henti dan  tanpa pernah putus  asa.
Setelah  mencapai  suatu  tahap, maju  ke  tahap  berikutnya  dan hanya kepada Allah berharap.

## METODE PENELITIAN
Metode
penelitian merupakan
prosedur dan cara melakukan verifikasi data yang  diperlukan  untuk  memecahkan  dan menjawab  masalah  penelitian.  Dengan  kata lain,  metode  penelitian  akan  memberikan petunjuk bagaimana penelitian
itu dilaksanakan. 41
1. Jenis Penelitian
Penelitian  yang  peneliti  lakukan tergolong sebagai penelitian lapangan yakni penelitian  yang  langsung  dilakukan  pada responden.  Oleh  karena  itu,  obyek penelitiannya adalah berupa obyek lapangan yang sekiranya mampu memberikan informasi tentang kajian penelitian. 42
Dalam  hal  ini  peneliti  menjadikan BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur
41 Nana  Sudjana  dan  Ibrahim, Penelitian  dan Penelitian Pendidikan, (Bandung: Sinar Baru, 1989),
16. 42 M. Iqbal Hasan, Pokok-Pokok Materi Metode Penelitian  dan  Aplikasinya, (Jakarta:  Ghalia Indonesia, 2002), 11.
sebagai  obyek  penelitian  yang  difokuskan pada  implementasi  pembiayaan al-qardh wal  ijarah ,  sehingga  dapat  mengetahui sistem  yang  digunakan  pada  akad al-qardh wal ijarah .
Jenis  peenelitian  dalam  penyusunan karya  ilmiah  ini  merupakan  jenis  penelitian kualitatif.  Penelitian  kualitatif  merupakan prosedur penelitian yang menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan pelaku yang diamati. 43
2. Lokasi Penelitian
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  salah satu  Koperasi  Simpan  Pinjam  Pembiayaan Syariah  (KSPPS),  BMT  ( Baitul  Maal  Wat Tamwil )  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur,  Jl.  Raya  Kalitidu-Ngasem  No.09,
Desa Bareng Kecamatan Ngasem
Kabupaten Bojonegoro

## PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN
A. Hasil Penelitian
1. Implementasi  Akad Al-Qardh  Wal Ijarah Pada  Produk  Pembiayaan  di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur
Pembiayaan al-qardh  wal  ijarah sudah dilakukan sejak awal berdirinya BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  yaitu pada tahun 2012 Sumber dana al-qardh wal ijarah diperoleh  dari  dana  cadangan koperasi  dan  simpanan  setiap  anggota.
43 Lexy  J.  Moleong, Metodologi  Penelitian Kualitatif, (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, 2005), Cet. 1, 4.
Pembiayaan qardh wal ijarah di BMT Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  dilakukan dengan mempertimbangkan kategori penerima pembiayaan. Tidak semua
pengajuan  akan  dikabulkan  (ACC)  oleh pihak lembaga, hanya kategori tertentu yang akan diberikan pembiayaan oleh BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur. Mengenai hal tersebut,  ibu  Ipningsih  menjelaskan  sebagai berikut: 44
“Sasaran  atau  kategori  penerima pembiayaan al-qardh  wal  ijarah di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur sangat selektif ketika memilih calon  anggota  pembiayaan.  Semua boleh mengajukan pembiayaan, tetapi yang mendapatkan pembiayaan al-qardh  wal  ijarah
hanya  orang-orang  yang  masuk kategori  anggota  yang  biasanya digunakan  untuk  membayar  uang sekolah  atau  membeli  perlengkapan sekolah,  modal  usaha  dan  lain sebagainya. Dengan adanya kategori sedemikian rupa diharapkan pembiayaan al-qardh  wal  ijarah
yang  dilakukan  di  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  tepat sasaran.  Selain  kategori  tersebut dalam memberikan pembiayaan juga melalui beberapa tahapan atau proses (survey).  Tahapan  atau  proses pengajuan  pembiayaan al-qardh wal ijarah pada  dasarnya  sama  dengan pembiayaan lainnya.”
BMT  Nurul  Ummah  Ngasem
Jawa  Timur  dalam  memilih  anggota  sangat selektif,  agar  tidak  terjadi  pembiayaan bermasalah  atau  kredit  macet  dengan menggunakan  analisis  pembiayaan  5C
44 Wawancara  dengan  Ipningsih sebagai  Asisten Manager  Tamwil  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur  Minggu/10/03/2019,  pada  jam  09:10- 09:55 WIB.
( Character,  Chapacity,  Capital,  Collateral, dan Condition  of  economy )  sesuai  dengan hasil  wawancara  dengan  ibu  Maria  Puspa K: 45
“BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur  dalam  menentukan  anggota sangat selektif agar tidak terjadi pembiayaan bermasalah,  selektif  disini  terdapat  dalam survey, pihak  kami  melihat  karakter  dari calon  anggota,  pendapatan  orangnya, keluarga  (jika  ada  keluarga  calon  anggota yang  sudah  pernah  memiliki  catatan pembiayaan  bermasalah  di  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  maka  harus berhati-hati),  pekerjaan,  dan  berdasarkan kebutuhannya.”
Dan  ibu  Maria  Puspa  K.  Juga memiliki  pendapat  yang  sama  dengan dengan  ibu  Ipningsih,  beliau  menjelaskan bahwa: 46
“Pembiayaan al-qardh  wal  ijarah sudah  ada  sejak  awal  berdirinya BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur  semua  boleh  mengajukan pembiayaan,
tetapi yang
mendapatkan  pembiayaan al-qardh wal  ijarah hanya  orang-orang  yang masuk  kategori  anggota  yang biasanya digunakan untuk membayar uang sekolah atau membeli perlengkapan  sekolah,  modal  usaha dan lain sebagainya”
45 Wawancara  dengan  Maria  Puspa  K.  sebagai Sumber Daya Insani di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur,  Selasa/09/07/2019,  Pada  Jam  10:00- 11:30 WIB.
46 Wawancara  dengan  Maria  Puspa  K.  sebagai Sumber Daya Insani di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur,  Minggu/23/06/2019,  Pada  Jam  14:40- 16:55 WIB.
Dari  ketiga  wawancara  di  atas dapat  disimpulkan  bahwa  BMT  Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur sangat selektif dalam  menentukan  layak  tidaknya  calon anggota  (nasabah)  menjadi  anggota  dengan menggunakan  akad al-qardh  wal  ijarah,
yang termasuk dalam kategori anggota yang bisa  menggunakan  akad  ini  adalah  orang- orang  yang  membutuhkan  dana  untuk membiayai  anaknya  sekolah,  modal  untuk mengembangkan usahanya dan lain sebagainya.  Dan  selektif  tersebut  meliputi: karakter  calon  anggota,  pendapatan  calon anggota, keluarga, pekerjaan dan berdasarkan kebutuhan.
Prosedur  merupakan  bagian  yang sangat  penting  dalam  keberhasilan  usaha dan  tercapainya  tujuan,  sehingga  harus dilakukan  dengan  baik  dan  benar  melalui proses  analisis.  Selain  itu,  dalam  prosedur akad ini terdapat beberapa persyaratan yaitu: fotokopi  KTP  suami  istri  masing-masing  2 lembar,  foto  kopi  Kartu  Keluarga,  Surat Nikah 2 lembar dan jaminan. Adapun untuk prosedur  pelaksanaan  pembiayaan al-qardh wal  ijarah di  BMT  Nurul  Ummah  yaitu: pengajuan,  (membawa  persyaratan), survey pembiayaan ( Character, Chapacity, Capital, Collateral, dan Condition  of  economy ),
ACC,  pemberitahuan  jadwal  pencairan anggota,  jadwal  pencairan,  dan  pencairan pembiayaan. Ibu Ipningsih menjelaskan: 47
47 Wawancara  dengan  Ipningsih sebagai  Asisten Manager  Tamwil  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem
“Syarat untuk mendapatkan
pembiayaan al-qardh  wal  ijarah berupa  fotokopi  KTP  suami  istri masing-masing  2  lembar,  fotokopi Kartu  Keluarga,  Surat  Nikah  2 lembar dan jaminan.”
Ibu Ipningsih melanjutkan penjelasannya: “Dalam proses pengajuan ini anggota  juga  harus  menyebutkan alasan mengajukan pinjaman digunakan untuk apa dan menyebutkan  berapa  jumlah  yang diperlukan. Batasan pemberian pinjaman pembiayaan di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur sebesar Rp. 500.000,- hingga Rp. 200.000.000,-.  Pembiayaan al-qardh wal  ijarah di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  menggunakan analisis  seperti  produk  pembiayaan pada  umumnya,  analisis  yang digunakan  dalam  proses  survey pembiayaan  menggunakan  analisis 5C yaitu: character, capital, capacity,  condition  of  economy dan collateral. Dari hasil survey tersebut bisa  dilihat  layak atau  tidak anggota mendapatkan  pembiayaan al-qardh wal  ijarah .  proses  selanjutnya  dari pembiayaan al-qardh  wal  ijarah adalah  tahap  pencairan,  proses  ini melibatkan  manajer  dan  juga  calon anggota  pembiayaan.  Melihat  hasil survey  maka  diputuskan  anggota tersebut  layak  atau  tidak  menerima pembiayaan.  Jika  layak  maka  dari pihak  lembaga  akan  menghubungi anggota tersebut untuk melaksanakan pencairan dana. Anggota  diminta  datang  ke  kantor kemudian mengisi formulir pembiayaan  dan  juga  melakukan administrasi menjadi anggota
(apabila  dia  belum  terdaftar  sebagai anggota)  BMT  Nurul  Ummah
Ngasem  Jawa  Timur.  Anggota pembiayaan al-qardh  wal  ijarah
Jawa  Timur    Minggu/10/03/2019,  pada  jam  09:10- 09:55 WIB.
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661
tetap  dikenakan  biaya  administrasi sesuai  dengan  ketentuan  lembaga.
Proses  pencairan  dilakukan  setelah pihak  pertama  yaitu  manajer  dan pihak kedua yaitu anggota menandatangani  akad  pembiayaan al-qardh  wal  ijarah. kewajiban selanjutnya  dari  anggota  adalah membayar  angsuran  atau  pinjaman yang telah diberikan. Pembayarannya  sesuai  dengan  akad yang telah disepakati, untuk pembiayaan al-qardh  wal  ijarah
jangka  waktu  pengembalian  atau proses pengangsurannya dilakukan 1 bulan  sampai  paling  lama  adalah  1 tahun jatuh tempo tanggal pembayaran sesuai tanggal pencairan.” Bapak M. Khamdan Khabibi juga
menjelaskan  implementasi  akad al-qardh wal ijarah: 48
“Untuk  implementasi  akad al-qardh wal ijarah -nya yang pertama
Anggota  datang  ke  kantor  untuk mengajukan  pembiayaan  dengan membawa  berkas  persyaratan  akad qardh  wal  ijarah, kemudian  BMT melakukan survey ke  rumah  calon anggota  (nasabah),  kemudian  jika calon anggota di ACC maka anggota dihubungi  agar  datang  ke  BMT untuk  melakukan  akad qardh jika sudah  menyetujui  persyaratan  yang ada,  lalu  calon  anggota    membayar administrasi  dan  menandatangani  di atas  matrae  dan  berjabat  tangan untuk  tanda  sepakat,  terus  terakhir berdo’a  untuk  mengakhiri  akad. Kemudian  yang  kedua  akad ijarah, dalam akad ini anggota menyerahkan jaminan  kepada  pihak  kami.  Dan pihak kami bertugas menjaga barang jaminan  tersebut  dan  menentukan ujroh. Kemudian  pencairan  dana  di teller dan  untuk  bulan  selanjutnya
48 Wawancara dengan Khamdan  Khabibi  sebagai Direktur  Tamwil  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur,    Selasa/09/07/2019,  pada  jam  09:10- 09:55 WIB.
mulai  mengangsur  secara  rutin ketika  mengangsurnya  satu  bulan sekali  maka ujroh -nya  2%  dan  jika mengangsurnya  musiman  (6  bulan sekali),  maka ujroh -nya  2,5%  dari dana yang dipinjam.
2. Sistem BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur  dalam  menggunakan akad al-qardh wal ijarah Al-qardh  wal  ijarah merupakan akad  pemberian  pinjaman  dari  bank  untuk nasabah  yang  disertai  dengan  penyerahan tugas  agar  bank  menjaga  barang  jaminan yang  diserahkan.  Di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  memiliki  sistem promosi tersendiri yaitu dengan menawarkan kepada anggota yang memiliki usaha.
Sesuai  dengan  wawancara  yang dilakukan  oleh  peneliti  kepada  Ibu  Maria Puspa K.: 49
“Pembiayaan al-qardh  wal  ijarah digunakan oleh BMT Nurul Ummah Ngasem  Jawa  Timur  dengan  sistem mempromosikannya  (menawarkan) kepada anggota yang memiliki usaha agar bisa memperoleh pinjaman dari BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa Timur  dan  untuk  mengembangkan usaha  yang  dijalankan  oleh anggota. Dan  jika  anggota  bersedia  untuk mengikuti  pembiayaan al-qardh  wal ijarah maka  sesuai  dengan  prosedur yang  diterapkan  oleh  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur terlebih  dahulu  yaitu  manajer  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur atau  yang  mewakilinya  untuk melakukan survey lapangan.”
49 Wawancara  dengan  Maria  Puspa  K.  sebagai Sumber Daya Insani di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur,  Minggu/23/06/2019,  Pada  Jam  14:40- 16:55 WIB.
Ibu  Maria  Puspa  K.  melanjutkan penjelasannya:
“Dan  jika  diputuskan  anggota tersebut  layak  atau  tidak  menerima pembiayaan.  Jika  layak  maka  dari pihak  lembaga  akan  menghubungi anggota tersebut untuk melaksanakan pencairan dana. Anggota  diminta  datang  ke  kantor kemudian mengisi formulir pembiayaan  dan  juga  melakukan administrasi  menjadi  anggota  BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur.”
Pembiayaan al-qardh  wal  ijarah
di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur dalam  mempromosikannya  hanya  pada anggota  yang  memiliki  usaha  tetapi  tanpa BMT promosi juga anggota yang memerlukan  pertolongan  pembiayaan  pasti sudah  datang  sendiri  ke  kantor  untuk mengajukan  pembiayaan.  Sesuai  dengan pendapat Bapak Khamdan Khabibi: 50
“Kalau  pembiayaan  tidak  usah  di promosikan,  calon  anggota  sudah datang ke kantor sendiri.”
Kemudian ketika ada pembiayaan bermasalah  atau  biasa  disebut  kredit  macet BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur melakukan  tindakan  untuk  mengatasinya dengan  cara  yang  baik,  tidak  langsung mengambil  barang  jaminan  tetapi  dengan cara  terakhir  yaitu  lelang  asset  tanpa mengambil  jaminan  dari  anggota  yang bermasalah.
50 Wawancara dengan Khamdan Khabibi sebagai Direktur Tamwil di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur,  Selasa/09/07/2019, pada jam 09:10- 09:55 WIB.
Ibu  Maria  Puspa  K.  menjelaskan bahwa: 51
“Apabila pembayaran angsuran tidak tepat  waktu  BMT  Nurul  Ummah
Ngasem Jawa Timur tidak
memberlakukan  sanksi  atau  bunga, pihak  BMT  hanya  mengingatkan kepada  anggota  untuk  membayar pada  waktu  jatuh  tempo.  Pada  saat pengambilan pinjaman boleh memberikan  infaq  kepada  BMT untuk  membantu  biaya  operasional kerja BMT dan untuk membayar jasa penyimpanan  jaminan  yang  telah dijaga  oleh  BMT.  Kendala  yang pasti dialami yaitu pembayaran tidak lancar  atau  pembiayaan  bermasalah, faktor  penyebabnya  adalah  anggota sering  menyepelekan  karena  pada pembiayaan al-qardh  wal  ijarah tidak  ada  bagi  hasil  dan  tidak  Ada penambahan  bunga  seperti  saat meminjam rentenir.”
Sesuai  dengan  wawancara  yang dilakukan  oleh  peneliti  dengan  bapak Khamdan Khabibi: 52
“Pertama-tama  yang  kami  lakukan adalah  kunjungan  rutin  kepada anggota yang bersangkutan tadi, lalu kami berikan surat peringatan 1, jika 1  bulan  setelah  surat  peringatan  1 belum  juga  di  angsur  maka  kami memberikan  surat  peringatan  2,  jika 1  minggu  setelah  surat  peringatan  2 belum  di  angsur  maka  kami memberikan  surat  peringatan  3,  jika setelah 1 minggu surat peringatan ke 3  belum  juga  diangsur  maka  kami beri negoisasi ( rescheduling,
reconditioning, dan restructuring ) dan kemudian jika masih belum bisa
51 Wawancara  dengan  Maria  Puspa  K.  sebagai Sumber Daya Insani di BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa  Timur,  Minggu/23/06/2019,  Pada  Jam  14:40- 16:55 WIB.
52 Wawancara dengan Khamdan  Khabibi sebagai Direktur  Tamwil  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur,    Selasa/09/07/2019,  pada  jam  09:10- 09:55 WIB.
maka  jika  anggota  memiliki  sebuah asset maka BMT menawarkan lelang jaminan, bahkan  yang  dilelang  tidak harus  barang  yang  digunakan  untuk jaminan  tetapi asset seperti  almari dari kayu jati atau yang lainnya.” Dengan  demikian  BMT  Nurul
Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  sangat membatu  masyarakat  yang  kekurangan modal  ataupun  orang  yang  membutuhkan pertolongan,  dengan  cara  yang  tidak memberatkan anggota.
Hasil  observasi  yang  dilakukan oleh  peneliti  sesuai  dengan  kaeadaan  yang ada  yaitu  pembiayaan al-qardh  wal  ijarah merupakan  pembiayaan  yang  menolong banyak masyarakat yang kesulitan dalam hal modal  usaha,  biaya  sekolah  anak  dan  lain sebagainya. 53

## B. Pembahasan
1. Analisis  Implementasi  Akad Al- Qardh  Wal  Ijarah Pada  Produk Pembiayaan  di  BMT  Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur Setelah peneliti mengamati
pelaksanaan  akad al-qardh  wal  ijarah pada produk  pembiayaan  di  lapangan  kemudian mengumpulkan  data  yang  ada  melalui wawancara, dokumentasi, observasi di BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur,  maka disini  peneliti  akan  melakukan  analisa terkait  praktik  akad al-qardh  wal  ijarah BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur. Akad al-qardh  wal  ijarah merupakan  akad
53 Hasil Observasi Penulis di BMT Nurul Ummah Ngasem  Jawa  Timur  pada  hari  Minggu/10/03/2019, Pada Jam 09:10-09:55 WIB.
yang  tidak  bisa  di  gabungkan  menjadi  satu tanpa  ada  jedanya.    Dan  semua  proses  itu harus  dilakukan  dengan  jujur,  adil  dan berdasarkan  bukti  yang  digunakan  untuk pinjaman  yang  jelas,  maka  antara  pihak yang  terkait  dalam  transaksi al-qardh  wal ijarah harus  ada  persetujuan  antar  kedua belah  pihak  dan  kesepakatan  pengembalian dengan  membayar  sewa  atas  jasa  sewa manfaat  yang  telah  dipinjamkan  oleh  pihak BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur.
Dasar  hukum  yang  menerangkan bahwa penerapan proses itu harus dilakukan dengan jujur adalah QS. Al-Maidah ayat 8:
اَهﱡـيََٰٓ ٱ َﻦيِﺬﱠﻟ
َءٓاَدَهُش ِﱠِ  َﲔِمٰﱠوَـق ۟اوُنوُك ۟اوُنَماَء ِﺑﭑ ِﻂْﺴِﻘْﻟ ۖ ﱠﻻَأ  ٰٓﻰَﻠَﻋ  ٍمْوَـق  ُنأَـَنَش  ْﻢُﻜﱠنَمِﺮَْﳚ  َﻻَو ۚ ۟اوُﻟِدْﻌَـﺗ ٱ ۟اوُﻟِدْﻋ َو ۖ ٰىَوْﻘﱠـﺘﻠِﻟ ُبَﺮْـقَأ َوُﻫ ٱ ﱠـﺗ ۟اوُﻘ ٱ َﱠ ۚ ﱠنِإ ٱ َﱠ ُﻠَﻤْﻌَـﺗ اَِﲟ ۢ ٌﲑِﺒَﺧ
َنو Artinya :  hai  orang-orang  yang beriman  hendaklah  kamu  jadi  orang-orang yang  selalu  menegakkan  (kebenaran) karena  Allah,  menjadi  saksi  dengan  adil. Dan  janganlah  sekali-kali  kebencianmu terhadap  suatu  kaum,  mendorong  kamu untuk  berlaku  tidak  adil.  Berlaku  adillah, karena  adil  itu  lebih  dekat  kepada  taqwa. Dan bertaqwalah kepada Allah
sesungguhnya  Allah  maha  mengetahui  apa yang kamu kerjakan. (QS. Al-Maidah: 8) 54 Landasan syariah diatas digambarkan dalam memberi suatu pekerjaan  atau  jasa  manfaat  atas  suatu barang  adalah  dengan  orang-orang  yang dapat dipercaya, adil dan sekiranya sanggup
54 Departemen Agama RI, Al-Quran dan Terjemahnya, (Surabaya: CV. Karya Utama, 2005), 144
untuk  melaaksanakannya.  Maka  hal  jasa manfaat  yang  baik  adalah  yang  sesuai dengan ketentuan syariah.
Praktik akad al-qardh wal ijarah di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur dilakukan dua pihak,  yaitu pihak A sebagai peminjam  ( muqtaridh )  dan  B  sebagai pemilik  dana  (BMT).  Pihak  A  ingin mengembangkan
usahanya atau membutuhkan  dana  dan  untuk  membiayai anaknya  sekolah  namun  pihak  A  tidak memiliki  modal  yang  cukup  untuk mengembangkan  usahanya  tersebut,  dan pihak  B  (BMT)  menyediakan  modal/dana yang bisa disalurkan untuk mengembangkan usahanya atau membiayai anaknya tersebut, maka  B  akan  memberikan  pinjaman  dana untuk  usaha  A  agar  bisa  dikembangkan. Akhirnya  pihak  A  mengajukan  pembiayaan dengan  memenuhi  segala  syarat  dan menandatangani kesepakatan
yang
disepakati  bersama  dengan  tujuan  untuk menambah  modal  usaha  dengan  akad al- qardh. Kemudian  setelah  pihak muqtaridh dan muqridh sepakat dan sudah menandatangani  surat  perjanjian  kemudian melanjutkan  akad  yang  ke  dua  yaitu  akad ijarah, karena  pihak  A  membawa  BPKB atau  sertifikat  maka    BPKB  atau  sertifikat tersebut  dijadikan  jaminan  oleh  pihak  B maka  anggota  diwajibkan  untuk  membayar ujroh  sebesar  2%  atas  jasa  penyimpanan BPKB  atau  sertifikat  tersebut.  Akhirnya, pihak  A  mengajukan  pembiayaan  dengan memenuhi segala syarat dan
menandatangani kesepakatan yang disepakati  bersama  dengan  tujuan  tolong menolong dan pihak A juga membayar sewa atas  jasa  manfaat  yang  telah  disediakan BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur. Maka dua akad di atas ( al-qardh dan ijarah ) tidak boleh digabungkan.
Kenyataannya,  akad al-qardh  wal ijarah kurang  dipahami oleh  setiap anggota yang  dominan  masih  awam  dan  kurang pengetahuan  serta ketidak  pedulian anggota akan  akad-akad  yang  sebaiknya  digunakan. Dimana al-qardh  wal  ijarah sebenarnya sangat  membantu  anggota  atas  jasa  sewa suatu  manfaat.  Dan  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  selalu  memperhatikan
5C ( Character, Chapacity, Capital,
Collateral, dan Condition  of  economy )  dan juga  7P  ( Personality,  party,  Purpose, Prospect,  Payment,  Profitability, dan Protection. )
Dalam  hal  ini  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  juga  menggunakan sistem  input  manual  terlebih  dahulu  untuk menarik  angsuran  anggota  pembiayaan al- qardh  wal  ijarah atau  pembiayaan  lainnya, dengan  memotong  angsuran  dari  buku tabungan yang dimiliki oleh masing-masing anggota  dan  dipotong  dengan  cara  manual menggunakan  catatan  dan  buku  tabungan milik  anggota  menggunakan  bolpoin  oleh marketing  dan  akan  diserahkan  dan  diinput ke  computer  kembali  saat  marketing kembali  ke  kantor  BMT  Nurul  Ummah Ngasem Jawa Timur setelah menarik semua
tabungan  dan  memotong  tarikan  angsuran anggota BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa Timur, dengan begitu biaya angsuran setiap bulannya akan berkurang sehingga pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  anggota bisa lunas sesui target.
2. Analisis  Sistem  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur Dalam  Menggunakan  Akad Al- Qardh Wal Ijarah Pembiayaan al-qardh  wal  ijarah digunakan  oleh  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  dengan  sistem mempromosikannya  (menawarkan)  kepada anggota  yang  memiliki  usaha  agar  bisa memperoleh  pinjaman  dari  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  dan  untuk mengembangkan usaha yang dijalankan oleh anggota.  Dan  jika  anggota  bersedia  untuk mengikuti  pembiayaan al-qardh  wal  ijarah maka  sesuai  dengan  prosedur  yang diterapkan  oleh  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  terlebih  dahulu  yaitu manajer BMT Nurul Ummah Ngasem Jawa Timur  atau  yang  mewakilinya  untuk melakukan survey lapangan.  Dan  jika diputuskan anggota tersebut layak atau tidak menerima pembiayaan. Jika layak maka dari pihak  lembaga  akan  menghubungi  anggota tersebut  untuk  melaksanakan  pencairan dana.  Anggota  diminta  datang  ke  kantor kemudian mengisi formulir pembiayaan dan juga  melakukan  administrasi  menjadi anggota BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa Timur.
Dalam  kegiatan  promosi  terdapat beberapa  teknik  untuk  promosi  seperti periklanan, personal  selling ,  promosi penjualan,  dan  publisitas.  Di  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  termasuk menggunakan  promosi personal  selling karena  pembiayaan al-qardh  wal  ijarah di BMT  Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur hanya  mempromosikan  produk  ini  kepada anggota  yang  memiiki  usaha  untuk mengembangkan usaha dari anggota tersebut.
Di  setiap  bank  dan  non  bank  pasti ada yang namanya pembiayaan bermasalah, karena  setiap  anggota  memiliki  pendapatan (ekonomi) berbeda-beda. ketika ada pembiayaan  bermasalah  atau  biasa  disebut kredit  macet  itu  manajer  BMT  Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  melakukan tindakan sebagai berikut untuk
mengatasinya: 55
1. Manajer  mengunjungi  anggota yang bermasalah.
2. Memberi  surat  peringatan  ke-1 (satu), BMT memberikan waktu 1 bulan  kepada  anggota  setelah surat peringatan pertama
diberikan.  Jika  belum  di  angsur maka,
3. Memberi  surat  peringatan  ke-2 (dua), BMT memberikan waktu 1 minggu  kepada  anggota  setelah
55 Wawancara  dengan  Khamdan  Khabibi sebagai Direktur  Tamwil  di  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur, Selasa/09/07/2019,  pada  jam  09:10- 09:55 WIB.
surat  peringatan  ke-2  diberikan. Jika belum di angsur maka,
4. Memberi  surat  peringatan  ke-3 (tiga), BMT memberikan waktu 1 minggu  kepada  anggota  setelah surat  peringatan  ke-3  diberikan.
Jika belum di angsur juga maka,
5. BMT memberi negoisasi
( rescheduling, reconditioning, dan restructuring ). yang  merupakan upaya  penanganan  pembiayaan bermasalah  atau  kredit  macet dengan jalan sebagai berikut:
a. Rescheduling
(Penjadwalan Kembali),  yaitu  perubahan jadwal  atau  jangka  waktu pembayaran kewajiban anggota. b. Reconditioning (Persyaratan Kembali),  yaitu  perubahan sebagian atau seluruh persyaratan  pembiayaan  yang tidak  terbatas  pada  perubahan jadwal  pembayaran,  jangka waktu,  dan/atau  persyaratan lainnya sepanjang tidak menyangkut perubahan maksimum plafond pembiayaan. c. Restructuring (Penataan Kembali),  yaitu  perubahan persyaratan  pembiayaan  yang menyangkut penambahan fasilitas pembiayaan dan konversi  seluruh  atau  sebagian
tunggakan angsuran bahas/margin  menjadi  pokok pembiayaan  baru  yang  dapat disertai  dengan  kembali  atau persyaratan kembali.
6. Jika anggota memiliki asset, BMT menawarkan lelang jaminan.
Apabila  pembayaran  angsuran  tidak tepat  waktu  BMT  Nurul  Ummah  Ngasem Jawa  Timur  tidak  memberlakukan  sanksi atau bunga, pihak BMT hanya
mengingatkan  kepada  anggota  untuk membayar  pada  waktu  jatuh  tempo.  Pada saat pengambilan pinjaman boleh memberikan  infaq  kepada  BMT  untuk membantu biaya operasional kerja BMT dan untuk membayar jasa penyimpanan jaminan yang  telah  dijaga  oleh BMT.  Kendala yang pasti dialami yaitu pembayaran tidak lancar atau pembiayaan bermasalah, faktor penyebabnya adalah anggota sering menyepelekan  karena  pada  pembiayaan al- qardh  wal  ijarah tidak  ada  bagi  hasil  dan tidak  Ada  penambahan  bunga  seperti  saat meminjam rentenir

## PENUTUP
Berdasarkan  pemaparan  yang  telah dilakukan  oleh  peneliti  pada  bab-bab sebelumnya, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Pembiayaan Al-qardh wal ijarah
merupakan akad pemberian pinjaman dari bank untuk nasabah yang disertai dengan penyerahan  tugas  agar  bank  menjaga
barang jaminan yang diserahkan.
Penerapan prosedur pembiayaan Al-qardh wal  ijarah di  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  sudah  memiliki standar  operasional  prosedur  penerapan dengan baik sesui dengan prinsip analisis pembiayaan dan yang sering mengajukan pembiayaan adalah anggota yang memiliki usaha.
2. Sistem yang digunakan oleh BMT Nurul Ummah  Ngasem  Jawa  Timur  adalah sistem  promosi  dengan  menggunakan personal selling (penjualan pribadi) yang dilakukan  oleh  santri  (karyawan)  BMT Nurul  Ummah  Ngasem  Jawa  Timur kepada anggota yang memiliki usaha dan kekurangan modal untuk
mengembangkan  usaha  dari  anggota.
Dana  jika  ada  anggota  yang  mengalami pembiayaan  bermasalah  Tindakan  yang dilakukan  oleh  BMT  Nurul  Ummah Ngasem  Jawa  Timur  untuk  mengatasi pembiayaan  bermasalah  ketika  sudah mendapatkan  surat  peringatan  yang  ke-3 maka  anggota  harus  melakukan  akad
ulang dengan jalan Rescheduling,
Reconditioning dan Restructuring.

## DAFTAR PUSTAKA
Aisyah, Binti Nur, Manajemen Pembiayaan Bank  Syariah, (Yogyakarta:  Teras,
2014)
Al-Maraghi,  Ahmad  Mushtafa, Tafsir  Al Maraghi  Jilid  6 ,  (Semarang:  PT. Karya Toha Putra Semarang, 1987).
Antonio,  Muhammad  Syafii, Bank  Syariah, dari Teori ke Praktik , (Jakarta: Gema Insani, 2001).
Arumastuti, Agnetia, “Peran Produk Pembiayaan Terhadap Kesejahteraan
Masyarakat Pada BMT Akbar Ascarya, Akad  dan  Produk  Bank  Syariah , (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008).
Dahlan,  Ahmad, Bank  Syariah,  Teoritik Praktik  dan  Kritik ,  (Yogyakarta: Teras, 2012).
Departemen  Agama  RI, Al-Quran  dan Terjemahnya, (Surabaya: CV. Karya Utama, 2005)
Djuwaini,  Dimyauddin, Pengantar  Fiqh Muamalah (Yogyakarta:  Pustaka Pelajar, 2010).
Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.9/DSN- MUI/IV/2000  Tentang  Pembiayaan Ijarah.  Himpunan  Fatwa  Dewan Syariah Nasional-MUI, Edisi Revisi, 2006, DSN-MUI, BI.
Ghufron  A.  Mas’adi ,  Fiqh  Muamalah
Kontekstual , (Jakarta:PT Raja Grafindo Persada, 2002).
Hajar  Al,  Al  Hafizh  bin,  ‘Asqolani,
Bulughul  Marom ,  (Surabaya:  Darul
Jawahir).
Hariyani, Iswi, Restrukturisasi dan
Penghapusan Kredit Macet, (Jakarta: Ikapi, 2010).
Hasan,  M.  Iqbal, Pokok-Pokok  Materi Metode  Penelitian  dan  Aplikasinya, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2002).
P-ISSN: 2598-3156 E-ISSN: 2622-8661 Herdiansyah,Haris, Metode Penelitian Kualitatif (Jakarta: Salemba Humanika, 2010). Hr. Ibnu Majah, Bab Hutang , Juz 7.
Ismail, Perbankan Syariah (Jakarta:
Kencana,2011)
Karim,  Adimarwan  A, Bank  Islam  Analisis Fiqh  Dan  Keuangan ,  (Jakarta:  PT. Raja Grafindo Persada, 2011).
Kasmir, Dasar-dasar  Perbankan ,  (Jakarta:
Raja Grafindo Persada, 2003).
Khabibi,  Khamdan,  sebagai  Direktur Tamwil , Wawancara (Bojonegoro,09 Juli 2019) Margono, S. Metodologi Penelitian,
(Jakarta: PT. Rineka Cipta, 2000).
Moleong,  Lexy  J. Metodologi  Penelitian Kualitatif, (Bandung:  PT.  Remaja Rosdakarya, 2005).
Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Bank Syariah ,  Edisi  Ke-2,  Cet,  1,
(Yogyakarta:  UUP  STIM  YKPN,
2016). Muhammad , Model-Model Akad Pembiayaan di Bank Syariah Muhammad, Model-Model Akad Pembiayaan di Bank Syariah
(Yogyakarta: UUI Press, 2009).
Puspa  K,  Maria.  sebagai  Sumber  Daya Insani  ,  Wawancara  (Bojonegoro,09 September 2019).
Ridwan , Muhammad, Menejemen  Baitul Maal  Wa  Tamwil (Yogyakarta:  UII Prees, 2004).
Rivai,  Veithzal  dan  Arifin,  Arvian, Islamic Banking  Sebuah  Teori  Konsep  dan Aplikasi ,  (Jakarta:  Bumi  Aksara,
2010)
Sabiq,  Sayyid, Fiqh  Sunnah ,  (Jakarta:
Cakrawala Publishing, 2009).
Sudjana,  Nana  dan  Ibrahim, Penelitian  dan Penelitian  Pendidikan, (Bandung: Sinar Baru, 1989).
Sugiyono, Metode  Penelitian  Kuantitatif Kualitatif  dan  R  &  D, (Bandung: Alfabeta, 2011).
Suhendi,  Hendi, Fiqih  Muamalah, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2002). Sukoharjo,  Pulokarto,” Artikel Ilmiah Publikasi , (2016). Suryosubroto, Manajemen Pendidikan Sekolah, (Jakarta:  PN  Rineka  Citra, 2004). Syaefi, Rahmad, Fiqih Muamalah , (Bandung: Pustaka Setia, 2001).
Syaukani, Otonomi  Daerah  Dalam  Negara Kesatuan ,  (Yogyakarta:  Pustaka
Pelajar, 2004). Tanzeh, Ahmad, Pengantar Metode Penelitian, (Yogyakarta: Teras, 2009). Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan Pasal 1 Usman,  Nurdin, Konteks  Implementasi Berbasis Kurikulum, (Jakarta: Grasindo, 2002). Usman,  Nurdin, Konteks  Implementasi
Berbasis  Kurikulum ,  (Jakarta:  Raja
Grafindo, 2004).
Zuhaili, Wahbah, Fiqih Islam Wa Adillatuhu Jilid 5 , (Jakarta: Gema Insani, 2011),
375.
Amalia,  Euis,  “Transformasi  Nilai-Nilai Ekonomi  Islam,” Jurnal  Iqtishad ,
Vol. 1, no. 1, (Februari 2009).
Ipningsih, Wawancara (Bojonegoro,10
Maret 2019).