## ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
(STUDI PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA, TBK PERIODE 2013-2017)
Meutia Dewi 1
1 Fakultas Ekonomi, Program Studi Manajamen, Universitas Samudra E-mail: meutiadewi@unsam.ac.id

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk yang dilihat dari faktor risk profile, good corporate governance, earning, dan capital selama periode 2013- 2017. Metode analisis data dalam penelitian ini adalah analisis deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Dalam  hasil  analisis  data  dapat  dijelaskan  bahwa  tingkat  kesehatan  bank  pada  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dilihat  dari  faktor  risk  profile  menunjukkan  NPL  bank  dibawah  2%  yang  berpredikat sangat  sehat  dan  mayoritas  LDR  bank  berpredikat  cukup  sehat.  Faktor  good  corporate  governance menunjukkan  bank  mendapat  predikat  sangat  terpercaya.  Faktor  earning  menunjukkan  ROA  bank  lebih dari  1,5%  yang  berpredikat  sangat  sehat  dan  NIM  bank  lebih  dari  3%  yang  berpredikat  sangat  sehat. Faktor capital menunjukkan CAR bank lebih dari 12% yang berpredikat sangat sehat. Sehingga penilaian tingkat  kesehatan  bank  pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  dilihat  dari  faktor  risk  profile,  good corporate  governance,  earning,  dan  capital  selama  periode  2013-2017  dengan  nilai  rata-rata  sebesar 93,99% termasuk kedalam kategori “Sangat Sehat” atau peringkat komposit 1 (PK-1).
Keyword: risk profile, good corporate governance, earning, capital

## PENDAHULUAN
Salah  satu  aktivitas  perekonomian yang  memiliki  peranan  penting  didalam dunia keuangan adalah lembaga perbankan.  Peranan  penting  yang  dimiliki perbankan salah satunya yaitu menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan menyalurkan kembali dana kepada masyarakat.  Bank  merupakan  lembaga keuangan  yang aktivitasnya mengandalkan kepercayaan
dari nasabahnya.
Kepercayaan  nasabah  tersebut  merupakan faktor utama dalam melaksanakan aktivitas perbankan.  Untuk  menjaga  kepercayaan nasabah  terhadap  dana  yang  telah  mereka percayakan kepada bank, maka manajemen bank harus selalu dalam keadaan sehat dan baik.  Bank  harus  dipelihara  kesehatannya dengan  cara  tetap  menjaga  likuiditas  aset- aset  yang  dimilikinya  sehingga  bank tersebut  dapat  memenuhi  kewajibannya serta  dapat  menjaga  kinerjanya  dengan optimal agar tetap dipercaya oleh nasabah.
Perbankan  harus  dikelola  dengan semaksimal mungkin agar selalu memperoleh keuntungan dan terhindar dari segala  bentuk  kerugian.  Kerugian  yang dialami  perbankan  dapat  berpengaruh terhadap  kesehatan  bank  itu  sendiri.  Bank yang tidak sehat bukan hanya membahayakan  perbankan  itu  sendiri tetapi  juga  membahayakan  pihak-pihak terkait  lainnya.  Sehingga  Bank  Indonesia selaku lembaga pengawas bank mengeluarkan  kebijakan  penilaian  tingkat kesehatan  bank  berdasarkan  Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI//2004 tentang Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Umum dengan  metode  CAMELS  ( Capital,  Asset Quality,  Management,  Earning,  Liquidity, and Sensitivity to Market Risk ).
Seiring dengan meningkatnya perkembangan  dunia  perbankan  serta perubahan  dalam  penilaian  kondisi  bank yang diterapkan secara internasional, maka setiap  perbankan  dituntut  harus  mampu untuk mengidentifikasi permasalahan sejak dini  serta  menerapkan  manajemen  resiko dan good  corporate  governance .  Langkah tersebut  dimaksudkan  agar  perbankan  bisa
lebih  tahan  dalam  menghadapi  krisis. Kemudian  Bank  Indonesia  melakukan penyempurnaan metode penilaian kesehatan  terhadap  bank  umum  dengan mengeluarkan kebijakan baru dalam Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang Penilaian
Kesehatan  Bank  Umum  dengan  metode RGEC  ( Risk  Profile,  Good  Corporate
Governance,  Earnings,  Capital ).  Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011  menjelaskan  bahwa bank diwajibkan untuk melakukan penilaian  sendiri  ( self  assessment )  tingkat kesehatan  bank  dengan  menggunakan pendekatan risiko ( Risk-based Bank
Rating /  RBBR)  dengan  cakupan  penilaian yang terdiri dari faktor Profil Resiko ( Risk Profile ), Good  Corporate  Governance
(GCG), Rentabilitas ( Earning ), dan Permodalan  ( Capital )  untuk  menghasilkan peringkat komposit tingkat kesehatan bank. PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero), Tbk  merupakan  salah  satu  bank  milik pemerintah terbesar dan tertua di Indonesia yang  bertujuan  untuk  menjadi  pilihan pertama  dalam  perbankan  transaksional ( www.ir-bri.com ). Area  coverage yang dimiliki  BRI  sangat  luas  sehingga  mampu menjangkau  hingga  ke  pelosok  negeri  di Indonesia.  Hampir  disetiap  kabupaten maupun  kecamatan  di  Indonesia  terdapat kantor  cabang  maupun  unit  BRI.  Hal tersebut membuat BRI memiliki kesempatan  lebih  besar  daripada  bank lainnya  untuk  dapat  menjadi  bank  yang memberikan pelayanan jasa terbaik kepada nasabahnya.
Salah  satu  bentuk  pelayanan  yang diberikan  BRI  kepada  nasabahnya  yaitu dibidang  perkreditan  yang  pada  umumnya berupa  kredit  modal  kerja  untuk  kalangan pengusaha  kecil  dan  menengah  keatas. Banyak  kalangan  yang  tertarik  mengambil pinjaman kredit pada BRI untuk kepentingan  permodalan  usahanya  dengan persyaratan yang lebih mudah dibandingkan dengan bank lainnya. Sehingga  BRI  harus  mengucurkan  dana yang  lebih  besar  untuk  pinjaman  kredit
tersebut. Walaupun demikian, ternyata BRI harus  menghadapi  masalah  serius  pada kredit  yang  diberikannya.  BRI  memiliki kredit  macet  paling  tinggi  diantara  bank BUMN  lainnya.  Kredit  macet  yang dimiliki  BRI  terus  mengalami  kenaikan dari  tahun  ke  tahun.  Hal  tersebut  terjadi karena  pada  saat  pengucuran  kredit dilakukan, Account officer tidak melakukan  pengecekan  pengajuan  kredit nasabahnya  dengan  benar  dan  sesuai dengan  persyaratan  yang  telah  ditentukan. Berikut  ini  adalah  data  kredit  macet  yang dimiliki  oleh  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia, Tbk dari tahun 2013 sampai 2017:
Tabel 1. Kredit Macet PT. Bank Rakyat
Indonesia, Tbk Tahun Kredit Macet (Dalam jutaan Rupiah) 2013 3.624.233 2014 3.974.665 2015 4.213.597 2016 4.605.802 2017 5.216.546
Sumber: Laporan Keuangan PT. BRI, Tbk.
Secara  lebih  mendalam,  tujuan  dari penelitian  ini  yaitu  untuk  mengetahui tingkat  kesehatan  bank  pada  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  yang  dilihat  dari faktor risk profile , good corporate governance , earnings ,  dan capital selama periode 2013-2017.

## TINJAUAN PUSTAKA
Profil Risiko ( Risk Profile )
Menurut Surat Edaran Bank
Indonesia  No.13/24/DPNP/2011,  profil risiko merupakan penilaian terhadap risiko inheren dan kualitas penerapan manajemen risiko  dalam  operasional  bank  yang dilakukan  terhadap  8  (delapan)  risiko yaitu:
1. Risiko Kredit
Risiko  kredit  adalah  risiko  akibat kegagalan  debitur  dan/atau  pihak  lain dalam  memenuhi  kewajiban  kepada
bank.  Risiko  kredit  pada  umumnya terdapat  pada  seluruh  aktivitas  bank yang kinerjanya bergantung pada kinerja  pihak  lawan  ( counterparty ), penerbit ( issuer ), atau kinerja peminjam dana  ( borrower ).  Risiko  kredit  juga dapat diakibatkan oleh terkonsentrasinya penyediaan dana pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis pembiayaan, atau lapangan usaha tertentu.
2. Risiko Pasar
Risiko  pasar  adalah  risiko  pada  posisi neraca dan rekening administratif termasuk  transaksi  derivatif,  akibat perubahan  dari  kondisi  pasar,  termasuk risiko  perubahan  harga option .  Risiko pasar  meliputi  antara  lain  risiko  suku bunga,  risiko  nilai  tukar,  risiko  ekuitas, dan risiko komoditas.
Risiko  suku  bunga  dapat  berasal  baik dari  posisi trading  book maupun  posisi banking  book .  Penerapan  manajemen risiko untuk risiko ekuitas dan komoditas  wajib  diterapkan  oleh  Bank yang  melakukan  konsolidasi  dengan perusahaan anak. Cakupan posisi trading book dan banking book mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan  modal  minimum  dengan memperhitungkan risiko pasar.
3. Risiko Likuiditas Risiko  likuiditas  adalah  risiko  akibat ketidakmampuan bank untuk memenuhi kewajiban  yang  jatuh  tempo  dari sumber  pendanaan  arus  kas,  dan/atau dari  aset  likuid  berkualitas  tinggi  yang dapat  diagunkan,  tanpa  mengganggu aktivitas  dan  kondisi  keuangan  bank. Risiko  ini  disebut  juga  risiko  likuiditas pendanaan ( funding liquidity risk ).
Risiko  likuiditas  juga  dapat  disebabkan oleh ketidakmampuan Bank melikuidasi aset  tanpa terkena diskon  yang material karena  tidak  adanya  pasar  aktif  atau adanya gangguan pasar ( market disruption )  yang  parah.  Risiko  ini  juga disebut  sebagai  risiko  likuiditas  pasar ( market liquidity risk ).
Untuk  menghitung  risiko  likuiditas digunakan  rasio Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  yaitu  rasio  yang  digunakan untuk  menilai  tingkat  likuiditas  suatu bank  dengan  cara  membandingkan antara  kredit  yang  disalurkan  dengan dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat sehingga  dapat  diketahui  kemampuan bank dalam membayar kewajiban jangka pendeknya (SE No.13/24/DPNP/2011). 4. Risiko Operasional Risiko  operasional  adalah  risiko  akibat ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya  proses  internal,  kesalahan manusia,  kegagalan  sistem,  dan/atau adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi
operasional bank. Sumber risiko operasional dapat disebabkan  antara  lain  oleh  sumber daya  manusia,  proses,  sistem,  dan kejadian eksternal.
5. Risiko Hukum
Risiko hukum adalah risiko yang timbul akibat tuntutan hukum dan/atau
kelemahan  aspek  yuridis.  Risiko  ini juga  dapat  timbul  antara  lain  karena ketiadaan peraturan
perundang- undangan yang mendasari atau kelemahan  perikatan,  seperti  tidak dipenuhinya  syarat  sahnya  kontrak  atau agunan yang tidak memadai.
6. Risiko Stratejik Risiko  stratejik  adalah  risiko  akibat ketidaktepatan  bank  dalam  mengambil keputusan  dan/atau  pelaksanaan  suatu keputusan  stratejik  serta  kegagalan dalam  mengantisipasi  perubahan  dalam lingkungan bisnis. Sumber risiko stratejik  antara  lain  ditimbulkan  dari kelemahan  dalam  proses  formulasi strategi dan ketidaktepatan dalam perumusan strategi, ketidaktepatan dalam implementasi strategi, dan kegagalan  mengantisipasi  perubahan lingkungan bisnis.
7. Risiko Kepatuhan Risiko  kepatuhan  adalah  risiko  yang timbul  akibat  bank  tidak  mematuhi dan/atau  tidak  melaksanakan  peraturan
perundang-undangan dan ketentuan yang  berlaku.  Sumber  risiko  kepatuhan antara  lain  timbul  karena  kurangnya pemahaman  atau  kesadaran  hukum terhadap  ketentuan  maupun  standar bisnis yang berlaku umum.
8. Risiko Reputasi
Risiko  reputasi  adalah  risiko  akibat menurunnya tingkat
kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi  negatif  terhadap  bank.  Salah satu  pendekatan  yang  digunakan  dalam mengkategorikan sumber risiko reputasi bersifat  tidak  langsung  ( below  the  line ) dan bersifat langsung ( above the line ).
Good Corporate Governance (GCG)
Berdasarkan  Surat  Edaran  Bank Indonesia  No.15/15/DPNP/2013  tentang pelaksanaan Good  Corporate  Governance bagi bank umum, menyatakan bahwa bank wajib  melaksanakan  kegiatan  usahanya dengan  berpedoman  pada  prinsip-prinsip GCG  untuk  melindungi  kepentingan  para pemangku kepentingan, meningkatkan kepatuhan  terhadap  peraturan  perundang- undangan  yang  berlaku  serta  nilai-nilai etika  yang  berlaku  umum  pada  industri perbankan. Penilaian terhadap faktor GCG dalam  metode  RBBR  didasarkan  kedalam tiga  aspek  utama  yaitu, governance structure , governance process , dan governance  output .  Berdasarkan  ketetapan Bank  Indonesia  yang  disajikan  dalam Laporan  Pengawasan  Bank  (2012:36): “ Governance structure mencakup pelaksanaan  tugas  dan  tanggung  jawab Dewan Komisaris dan Dewan Direksi serta kelengkapan dan pelaksanaan tugas komite. Governance  process mencakup fungsi kepatuhan bank, penanganan benturan  kepentingan,  penerapan  fungsi audit intern, penyediaan dana kepada pihak terkait  dan  dana  besar,  serta  rencana strategis  bank.  Aspek  terakhir governance output mencakup  transparansi  kondisi keuangan  dan  non  keuangan,  laporan pelaksanaan  GCG  yang  memenuhi  prinsip Transparancy , Accountability ,
Responsibility , Indepedency ,  dan Fairness (TARIF)”.
Rentabilitas ( Earnings )
Menurut Surat Edaran Bank Indonesia  No.13/24/DPNP/2011,  penilaian terhadap faktor rentabilitas meliputi evaluasi  terhadap  kinerja  rentabilitas, sumber-sumber rentabilitas, kesinambungan ( sustainability )
rentabilitas,  dan  manajemen  rentabilitas. Kasmir (2014) menyatakan bahwa rentabilitas merupakan aspek yang digunakan  untuk  mengukur  kemampuan bank  dalam  meningkatkan  keuntungan. Kemampuan  ini  dilakukan  dalam  suatu periode.  Kegunaan  aspek  ini  juga  untuk mengukur  tingkat  efisiensi  usaha  dan profitabilitas
yang dicapai bank bersangkutan. Sedangkan menurut Wardiah (2013:284), rentabilitas merupakan rasio yang mengukur
efektivitas  perusahaan  dalam  memperoleh laba.
Untuk menghitung
rentabilitas digunakan  rasio Return  on  Asset (ROA) dan rasio Net Interest Margin (NIM). ROA
merupakan rasio untuk mengukur kemampuan  bank  menghasilkan  laba dengan menggunakan asetnya (PBI No.13/1/PBI/2011). Sedangkan NIM
merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih atas  pengolahan  besar  aktiva  produktif (PBI No.13/1/PBI/2011).
Permodalan ( Capital )
Menurut Surat Edaran Bank Indonesia  No.13/24/DPNP/2011,  penilaian atas  faktor  permodalan  meliputi  evaluasi terhadap kecukupan permodalan dan kecukupan pengelolaan permodalan.
Menurut  Wardiah  (2013),  modal  bank merupakan  dana  yang  diinvestasikan  oleh pemilik  dana  pada  waktu  pendirian  bank yang  dimaksudkan  untuk  membiayai kegiatan usaha bank. Permodalan ( capital ) merupakan  salah  satu  faktor  yang  penting bagi bank dalam mengembangkan
usahanya dan menampung risiko kerugian.
Tingkat kecukupan modal sangat tergantung dari portofolio asetnya.
Kecukupan modal merupakan faktor penting  bagi  bank  untuk  menata  eksposur risiko  saat  ini  dan  dimasa  yang  akan datang.
Rasio  yang  dapat  digunakan  untuk mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki bank  adalah Capital  Adequacy  Ratio (CAR). Menurut  Wardiah  (2013:295),  CAR  adalah rasio  kecukupan  modal  bank  atau  kemampuan bank  dalam  permodalan  yang  ada  untuk menutup kemungkinan kerugian dalam perkreditan atau perdagangan surat-surat berharga. Pada saat ini dengan ketentuan yang berlaku,  CAR  suatu  bank  sekurang-kurangnya sebesar 8%.

## METODE PENELITIAN Ruang Lingkup Penelitian
Penelitian  ini  merupakan  bagian  dari  mata kuliah  Manajemen  Keuangan.  Penelitian ini  menganalisis  tingkat  kesehatan  Bank dengan  menggunakan  pendekatan  RGEC pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk periode  2013-2017.  Waktu  penelitian dimulai  sejak  bulan  Februari  sampai dengan bulan Juli 2018.

## Metode Analisis Data
Metode  analisis  data  yang  digunakan adalah analisis deskriptif dengan pendekatan  kuantitatif.  Metode  analisis data  pada  analisis  laporan  keuangan dengan menggunakan pendekatan Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang penilaian tingkat  kesehatan  bank  umum.  Data  yang diperoleh  pada  penelitian  ini  dianalisa secara  deskriptif.  Langkah-langkah  yang digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank  untuk  masing-masing  faktor  dan komponennya adalah sebagai berikut:
1. Mengumpulkan data dari laporan keuangan perusahaan  yang  berkaitan  dengan  variabel penelitian.
2. Analisis  Profil  Risiko  ( Risk  Profile ), dengan    menggunakan  2  indikator  yaitu faktor  risiko  kredit  dan  faktor  risiko likuiditas.
a. Menghitung Risiko Kredit
Menurut  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017, pengukuran Non  Performing  Loan (NPL) menggunakan rumus:
NPL = x 100%
Matriks  kriteria  peringkat  profil resiko  kredit  (NPL)  dapat  dilihat pada tabel 2.
b. Menghitung Risiko Likuiditas
Menurut  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017. pengukuran Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) menggunakan rumus: LDR = x 100% Matriks kriteria peringkat profil resiko likuiditas dapat dilihat pada tabel 3.
3. Good Corporate Governance (GCG)
Indikator  penilaian  pada Good  Corporate Governance (GCG)  yaitu  menggunakan bobot  penilaian  berdasarkan  nilai  komposit dari  ketetapan  Bank  Indonesia  menurut Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011. Good Corporate Governance diukur dengan melihat Coporate  Governance  Index  Perception Tabel 2. Matriks Kriteria Peringkat Profil Resiko Kedit (NPL) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat NPL ˂ 2% 2 Sehat 2%  ≤  NPL ˂ 5% 3 Cukup Sehat 5%  ≤  NPL ˂ 8% 4 Kurang Sehat 8%  ≤  NPL ˂ 12% 5 Tidak Sehat NPL ≥ 12% Tabel 3. Matriks Kriteria Peringkat Profil Resiko (LDR) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat LDR  ≤ 75% 2 Sehat 75%   ˂  LDR  ≤ 85% 3 Cukup Sehat 85%   ˂  LDR  ≤ 100% 4 Kurang Sehat 100% ˂  LDR  ≤ 120% 5 Tidak Sehat LDR  ˃ 120% Tabel 4. Matriks Kriteria Peringkat Good Corporate Governance (GCG) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Terpercaya 85,00-100 2 Terpercaya 70,00-84,99 3 Cukup Terpercaya 55,00-69,00 Tabel 5` Matriks Kriteria Peringkat Rentabilitas (ROA) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat ROA ˃ 1,5% 2 Sehat 1,25% ˂ ROA ≤ 1,5% 3 Cukup Sehat 0,5%   ˂ ROA ≤ 1,25% 4 Kurang Sehat 0%      ˂ ROA ≤ 0,5% 5 Tidak Sehat ROA ≤ 0%
Tabel 6. Matriks Kriteria Peringkat Rentabilitas (NIM) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat NIM ˃ 3% 2 Sehat 2%    ˂ NIM ≤ 3% 3 Cukup Sehat 1,5% ˂ NIM ≤ 2% 4 Kurang Sehat 1%    ˂ NIM ≤ 1,5% 5 Tidak Sehat NIM ≤ 1% Tabel 7. Matriks Kriteria Peringkat Permodalan (CAR) Peringkat Keterangan Kriteria 1 Sangat Sehat CAR ˃ 12% 2 Sehat 9% ≤ CAR ˂ 12% 3 Cukup Sehat 8% ≤ CAR ˂ 9% 4 Kurang Sehat 6% ˂ CAR ˂ 8% 5 Tidak Sehat CAR ≤ 6% (CGPI). CGPI merupakan program riset dan pemeringkatan GCG yang memberikan penilaian kualitas Corporate  Governance di  perusahaan.
CGPI diselenggarakan oleh The Indonesian  Institute  for  Corporate Governance (IICG)  yang  bekerja  sama dengan  majalah  SWA.  Matriks  kriteria peringkat  GCG  dapat  dilihat  pada  tabel 4.
4. Analisis Rentabilitas ( Earning )
a. Menghitung Return on Asset (ROA) Menurut  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017, perhitungan Return  on  Asset (ROA)
menggunakan rumus:
ROA =
x 100%
Matriks  Kriteria  peringkat  ROA dapat dilihat pada tabel 5.
b. Menghitung Net Interest Margin (NIM) Menurut  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa
Keuangan No.14/SEOJK.03/2017, perhitungan Net  Interest  Margin (NIM)
menggunakan rumus:
NIM =
x 100%
Matriks  Kriteria  peringkat  NIM dapat dilihat pada tabel 6.
5. Analisis Permodalan ( Capital )
Menghitung Capital Adequacy Ratio (CAR)
Menurut  Surat  Edaran  Otoritas  Jasa Keuangan  No.14/SEOJK.03/2017,  rasio CAR menggunakan rumus:

## CAR =
x
100%
Matriks  kriteria  peringkat  CAR  dapat dilihat pada tabel 7.
6. Melakukan  pemeringkatan  masing-masing analisis  NPL,  LDR,  GCG,  ROA,  NIM  dan CAR.
7. Menetapkan  peringkat  komposit  penilaian tingkat  kesehatan  bank  dari  tahun  2013 sampai  2017.  Nilai  komposit  untuk  rasio keuangan  masing-masing  komponen  yang menempati peringkat komposit akan bernilai sebagai berikut:
a. Peringkat  1  =  Setiap  kali  ceklist dikalikan dengan 5
b. Peringkat  2  =  Setiap  kali  ceklist dikalikan dengan 4
c. Peringkat  3  =  Setiap  kali  ceklist dikalikan dengan 3
d. Peringkat  4  =  Setiap  kali  ceklist dikalikan dengan 2
e. Peringkat  5  =  Setiap  kali  ceklist dikalikan dengan 1
Nilai komposit yang telah diperoleh dari mengalikan tiap ceklist kemudian ditentukan bobotnya dengan mempersentasekannya. Adapun bobot/persentase untuk menentukan peringkat komposit keseluruhan komponen sebagai berikut:

## Tabel 8. Bobot Penetapan Peringkat Komposit
Bobot % Peringkat Komposit Keterangan 86-100 PK 1 Sangat Sehat 71-85 PK 2 Sehat 61-70 PK 3 Cukup Sehat 41-60 PK 4 Kurang Sehat ˂40 PK 5 Tidak Sehat
8. Menarik kesimpulan terhadap tingkat kesehatan  bank  sesuai  dengan  standar perhitungan  kesehatan  bank  yang  telah ditentukan oleh Bank Indonesia berdasarkan  perhitungan  analisis  rasio tersebut pada tabel 8.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penetapan Peringkat
Komposit Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Tahun 2013
Berdasarkan  Tabel  9,  terlihat  bahwa pada tahun 2013 diperoleh Non Performing Loan (NPL)  sebesar  1,27%  ,  berarti terdapat  1,27% dana  yang termasuk dalam kredit kurang lancar, diragukan, dan macet dari  total  kredit  yang  diberikan  oleh  bank. Semakin  besar  NPL  menunjukkan  jika bank  kurang  baik  dalam  menyeleksi  calon peminjam.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2013  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  menyeleksi  calon peminjamnya dengan sangat baik. Sehingga kemampuan bank dalam menumbuhkan rasa kepercayaan nasabahnya  semakin  meningkat.  Memiliki nilai  NPL  sebesar  1,27%  dan  termasuk dalam  predikat  sangat  sehat  atau  tingkat komposit  1  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 2%.
Loan to Deposit Ratio (LDR) ditahun 2013 sebesar  88,55%,  berarti  setiap  dana  yang dihimpun  bank  dapat  mendukung  pinjaman yang diberikan sebesar 88,55% dari total kredit yang  diberikan.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2013  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia, Tbk  dapat  mengelola  simpanan  dalam  bentuk kredit  hingga  mencapai  88,55%.  Sehingga kemampuan  menghasilkan  laba  suatu  bank akan meningkat seiring peningkatan pemberian kredit.  Memiliki  nilai  LDR  sebesar  88,55% dan termasuk dalam predikat cukup sehat atau
predikat  komposit  3  karena  tidak  melebihi batas maksimal yaitu 100%.
Tahun 2013 Good Corporate
Governance (GCG)  sebesar  85,56%  dan memperoleh  predikat  sangat  terpercaya berdasarkan  hasil  pemeringkatan  CGPI yang  dilakukan  oleh  lembaga  IICG  pada laporan tahunan tata kelola perusahaan PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2013  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  melakukan manajemen  yang  baik  dan  mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai dengan ketentuan  yang  sudah  ditetapkan  oleh
Peraturan Bank Indonesia. Return  On  Asset (ROA)  tahun  2013 sebesar 4,46%, berarti tingkat produktivitas  aset  dari  rata-rata  total  aset yang digunakan mampu menghasilkan laba sebesar  4,46%.  Semakin  tinggi  persentase maka tingkat produktivitasnya akan semakin  meningkat.  Hal  ini  membuktikan bahwa pada tahun 2013 PT.  Bank Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  mengelola  aset- asetnya dengan sangat baik sehingga dapat menghasilkan  laba  bersih.  Memiliki  ROA sebesar  4,46%    dan  predikat  sangat  sehat atau  tingkat  komposit  1  karena  melebihi batas maksimal 1,5%.
Net Interest Margin (NIM) tahun 2013 sebesar  7,59%,  berarti  terdapat  7,59% pendapatan  bunga  bersih  terhadap  total aset  produktif  pada  tahun  2013.  Semakin tinggi  persentase  NIM  maka  tingkat pendapatan  bunga  bersih  akan  semakin meningkat.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2013  PT.  Bank  Rakyat Indonesia, Tbk mampu melakukan manajemen untuk mengelola aset produktif dengan sangat baik sehingga bisa menghasilkan bunga bersih. Memiliki NIM
Tabel 9. Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk
Tahun Komponen Faktor Rasio Rasio (%) Peringkat Kriteria Peringkat Komposit 1 2 3 4 5 2013
Profil Resiko NPL 1,27 √ Sangat Sehat PK-1
(Sangat Sehat) LDR 88,55 √ Cukup Sehat Good Corporate Governance GCG  85,56 √
Sangat Terpercaya Rentabilitas ROA 4,46 √ Sangat Sehat NIM 7,59 √ Sangat Sehat Permodalan CAR  17,00 √ Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25  0 3 0 0  (28/30)x100% 93,33%
Sumber: Data diolah, 2018.
Tabel 10. Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk
Tahun Komponen Rasio Rasio Peringkat Kriteria Peringkat Faktor (%) 1 2 3 4 5 Komposit 2014 Profil Resiko NPL 1,25 √
Sangat Sehat
PK-1 (Sangat Sehat) LDR 81,75 √ Sehat Good Corporate Governance GCG  86,43 √
Sangat Terpercaya Rentabilitas ROA 3,85 √ Sangat Sehat NIM 6,92 √ Sangat Sehat Permodalan CAR  18,30 √ Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25 4 0 0 0  (29/30)x100% 96,66%
Sumber: Data diolah, 2018.
sebesar  7,59%  dan  predikat  sangat  sehat atau  tingkat  komposit  1  karena  melebihi batas maksimal 3%.
Tahun 2013
diperoleh Capital
Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  17,00%, berarti  permodalan  yang  dimiliki  bank tersebut  dapat  mengantisipasi  risiko  kredit sebesar 17,00%. Semakin besar persentase
maka  semakin  baik,  karena  persentase CAR menunjukkan
kemampuan permodalan  untuk  menutupi  kemungkinan kegagalan kredit. Sehingga dengan semakin  besarnya  persentase  CAR  maka kemampuan modal menutupi kredit semakin baik. Hal ini membuktikan bahwa pada  tahun  2013  PT.  Bank  Rakyat
Indonesia, Tbk mampu membiayai berbagai  kegiatan  operasional  dengan sangat  baik  serta  memberikan  kontribusi
kepada  perusahaannya  secara  maksimal. Memiliki  CAR  sebesar  17,00%    dan predikat sangat sehat atau tingkat komposit 1 karena melebihi batas minimal yaitu 12%.
Jadi,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  pada  tahun  2013 dilihat secara keseluruhan termasuk kedalam  kategori  “Sangat  Sehat”  atau peringkat  komposit  1  (PK-1)  dengan memperoleh nilai komposit sebesar 93,33%.  Sehingga  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dinilai  sangat  mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan  dari  perubahan  kondisi  bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Penetapan Peringkat
Komposit Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Tahun 2014
Berdasarkan  Tabel  10,  terlihat bahwa  pada  tahun  2014  diperoleh Non Performing  Loan (NPL)  sebesar  1,25%  , berarti terdapat 1,25% dana yang termasuk dalam kredit kurang lancar, diragukan, dan macet dari total kredit yang diberikan oleh bank.  Semakin  besar  NPL  menunjukkan jika  bank  kurang  baik  dalam  menyeleksi calon  peminjam.  Hal  ini  membuktikan bahwa  pada  tahun  2014  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  menyeleksi  calon peminjamnya dengan sangat baik. Sehingga kemampuan bank dalam menumbuhkan rasa kepercayaan nasabahnya  semakin  meningkat.  Pada tahun  2014  bank  mengalami  penurunan NPL  dari  1,27%  ditahun  2013  menurun menjadi  1,25%  ditahun  2014.  Memiliki nilai  NPL  sebesar  1,25%  dan  termasuk dalam  predikat  sangat  sehat  atau  tingkat komposit  1  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 2%.
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) ditahun  2014  sebesar  81,75%,  berarti setiap  dana  yang  dihimpun  bank  dapat mendukung  pinjaman  yang  diberikan sebesar  81,75%  dari  total  kredit  yang diberikan.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2014  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dapat  mengelola  simpanan
dalam  bentuk  kredit  hingga  mencapai 81,75%.
Sehingga
kemampuan menghasilkan  laba  suatu  bank  akan meningkat  seiring  peningkatan  pemberian kredit.  Pada  tahun  2014  bank  mengalami penurunan dalam hal pemberian kredit dari 88,55%  ditahun  2013  turun  menjadi 81,75% ditahun 2014. Memiliki nilai LDR sebesar  81,75%    dan  termasuk  dalam predikat  sehat  atau  predikat  komposit  2 karena tidak melebihi batas maksimal yaitu 85%.
Tahun 2014 Good Corporate Governance (GCG)  sebesar  86,43%  dan memperoleh  predikat  sangat  terpercaya berdasarkan  hasil  pemeringkatan  CGPI yang  dilakukan  oleh  lembaga  IICG  pada laporan tahunan tata kelola perusahaan PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk.  Pada  tahun 2014  GCG  mengalami  kenaikan  dari 85,56%  ditahun  2013  meningkat  menjadi 86,43% ditahun 2014. Hal ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2014  PT.
Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  melakukan manajemen  yang  baik  dan  mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai dengan ketentuan  yang  sudah  ditetapkan  oleh Peraturan Bank Indonesia. Return On Asset (ROA) tahun 2014
sebesar 3,85%, berarti tingkat produktivitas  aset  dari  rata-rata  total  aset yang digunakan mampu menghasilkan laba sebesar  3,85%.  Semakin  tinggi  persentase maka tingkat produktivitasnya akan semakin meningkat. Ditahun 2014 terdapat penurunan  tingkat  produktivitas  aset  dari 4,46%  ditahun  2013  menjadi  3,85% ditahun 2014. Hal ini membuktikan bahwa pada  tahun  2014  PT.    Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  mengelola  aset- asetnya dengan sangat baik sehingga dapat menghasilkan  laba  bersih.Memiliki  ROA sebesar  3,85%    dan  predikat  sangat  sehat atau  tingkat  komposit  1  karena  melebihi batas maksimal 1,5%.
Net  Interest  Margin (NIM)  tahun 2014  sebesar  6,92%,  berarti  terdapat
6,92%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap total  aset  produktif  pada  tahun  2014. Semakin  tinggi  persentase  NIM  maka tingkat  pendapatan  bunga  bersih  akan semakin  meningkat.  Ditahun  2014  terjadi penurunan  NIM  dari  7,59%  ditahun  2013 menjadi  6,29%  ditahun  2014.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2014  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu melakukan  manajemen  untuk  mengelola aset produktif dengan sangat baik sehingga bisa  menghasilkan  bunga  bersih.  Memiliki NIM  sebesar  6,92%  dan  predikat  sangat sehat  atau  tingkat  komposit  1  karena melebihi batas maksimal 3%.
Tahun  2014  diperoleh Capital Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  18,30%, berarti  permodalan  yang  dimiliki  bank tersebut  dapat  mengantisipasi  risiko  kredit sebesar 18,30%. Semakin besar persentase maka  semakin  baik,  karena  persentase CAR menunjukkan kemampuan permodalan  untuk  menutupi  kemungkinan kegagalan kredit. Sehingga dengan semakin  besarnya  persentase  CAR  maka kemampuan modal menutupi kredit semakin  baik.  Ditahun  2014  terjadi kenaikan  CAR  dari  17,00%  ditahun  2013 menjadi  18,30%  ditahun  2014.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2014  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu membiayai  berbagai  kegiatan  operasional dengan  sangat  baik  serta  memberikan kontribusi  kepada  perusahaannya  secara maksimal.  Memiliki  CAR  sebesar  18,30% dan  predikat  sangat  sehat  atau  tingkat komposit 1 karena melebihi batas minimal yaitu 12%.
Jadi,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  pada  tahun  2014 dilihat secara keseluruhan termasuk kedalam  kategori  “Sangat  Sehat”  atau peringkat  komposit  1  (PK-1)  dengan memperoleh nilai komposit sebesar 96,66%.  Sehingga  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dinilai  sangat  mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan  dari  perubahan  kondisi  bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Penetapan Peringkat
Komposit Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Tahun 2015 Berdasarkan Tabel 11, terlihat bahwa pada tahun  2015  diperoleh Non  Performing Loan (NPL)  sebesar  1,17%  ,  berarti terdapat  1,17% dana  yang termasuk dalam kredit kurang lancar, diragukan, dan macet dari  total  kredit  yang  diberikan  oleh  bank. Semakin  besar  NPL  menunjukkan  jika bank  kurang  baik  dalam  menyeleksi  calon peminjam.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2015  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  menyeleksi  calon peminjamnya dengan sangat baik. Sehingga kemampuan bank dalam menumbuhkan
rasa kepercayaan nasabahnya  semakin  meningkat.  Pada tahun  2015  bank  mengalami  penurunan NPL  dari  1,25%  ditahun  2014  menurun menjadi  1,17%  ditahun  2015.  Memiliki nilai  NPL  sebesar  1,17%  dan  termasuk dalam  predikat  sangat  sehat  atau  tingkat komposit  1  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 2%.
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) ditahun  2015  sebesar  86,92%,  berarti setiap  dana  yang  dihimpun  bank  dapat mendukung  pinjaman  yang  diberikan sebesar  86,92%  dari  total  kredit  yang diberikan.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2015  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dapat  mengelola  simpanan dalam  bentuk  kredit  hingga  mencapai 86,92%.
Sehingga kemampuan menghasilkan  laba  suatu  bank  akan meningkat  seiring  peningkatan  pemberian kredit.  Pada  tahun  2015  bank  mengalami kenaikan  dalam  hal  pemberian  kredit  dari 81,75%  ditahun  2014  meningkat  menjadi 86,92% ditahun 2015. Memiliki nilai LDR sebesar  86,92%    dan  termasuk  dalam predikat cukup sehat atau predikat komposit  3  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 100%.
Tahun 2015 Good Corporate Governance (GCG)  sebesar  86,92%  dan memperoleh  predikat  sangat  terpercaya berdasarkan  hasil  pemeringkatan  CGPI yang  dilakukan  oleh  lembaga  IICG  pada
laporan tahunan tata kelola perusahaan PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk.  Pada  tahun 2015  GCG  mengalami  kenaikan  dari 85,43%  ditahun  2014  meningkat  menjadi
86,92% ditahun 2015. Hal ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2015  PT.
Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  melakukan manajemen  yang  baik  dan  mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai dengan ketentuan  yang  sudah  ditetapkan  oleh Peraturan Bank Indonesia. Return On Asset (ROA) tahun 2015
sebesar
3,69%, berarti tingkat
produktivitas  aset  dari  rata-rata  total  aset yang digunakan mampu menghasilkan laba sebesar  3,69%.  Semakin  tinggi  persentase maka tingkat produktivitasnya akan semakin meningkat. Ditahun 2015 terdapat penurunan  tingkat  produktivitas  aset  dari 3,85%  ditahun  2014  menjadi  3,69% ditahun 2015. Hal ini membuktikan bahwa pada  tahun  2015  PT.    Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  mengelola  aset-
asetnya dengan sangat baik sehingga dapat menghasilkan  laba  bersih.  Memiliki  ROA sebesar  3,69%    dan  predikat  sangat  sehat atau  tingkat  komposit  1  karena  melebihi batas maksimal 1,5%.
Net  Interest  Margin (NIM)  tahun 2015  sebesar  7,27%,  berarti  terdapat 7,27%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap total  aset  produktif  pada  tahun  2015. Semakin  tinggi  persentase  NIM  maka tingkat  pendapatan  bunga  bersih  akan semakin  meningkat.  Ditahun  2015  terjadi kenaikan  NIM  dari  6,29%  ditahun  2014 menjadi  7,27%  ditahun  2015.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2015  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu melakukan  manajemen  untuk  mengelola aset produktif dengan sangat baik sehingga bisa  menghasilkan  bunga  bersih.  Memiliki NIM  sebesar  7,27%  dan  predikat  sangat sehat  atau  tingkat  komposit  1  karena melebihi batas maksimal 3%.
Tabel 11. Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk
Tahun Komponen Faktor Rasio Rasio (%) Peringkat Kriteria Peringkat Komposit 1 2 3 4 5
2015 Profil Resiko NPL 1,17 √
Sangat Sehat
PK-1 (Sangat Sehat) LDR 86,92 √ Cukup Sehat Good Corporate Governance GCG  86,92 √
Sangat Terpercaya Rentabilitas ROA 3,69 √ Sangat Sehat NIM 7,27 √ Sangat Sehat Permodalan CAR  20,58 √ Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25  0 3 0 0 (28/30)x100% 93,33%
Sumber: Data diolah, 2018.
Tabel 12. Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk
Tahun Komponen Faktor Rasio Rasio (%) Peringkat Kriteria Peringkat Komposit 1 2 3 4 5 2016
Profil Resiko NPL 1,05 √ Sangat Sehat PK-1
(Sangat Sehat) LDR 87,84 √ Cukup Sehat Good Corporate Governance GCG  87,74 √
Sangat Terpercaya
Rentabilitas ROA 3,38 √ Sangat Sehat NIM 7,31 √ Sangat Sehat Permodalan CAR  22,90 √ Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25  0 3 0 0  (28/30)x100% 93,33%
Sumber: Data diolah, 2018.
Tahun  2015  diperoleh Capital  Adequacy Ratio (CAR)  sebesar  20,58%,  berarti permodalan  yang  dimiliki  bank  tersebut dapat  mengantisipasi  risiko  kredit  sebesar 20,58%.  Semakin  besar  persentase  maka semakin  baik,  karena  persentase  CAR menunjukkan kemampuan permodalan untuk  menutupi  kemungkinan  kegagalan kredit. Sehingga dengan  semakin besarnya persentase  CAR  maka  kemampuan  modal menutupi  kredit  semakin  baik.  Ditahun 2015  terjadi  kenaikan  CAR  dari  18,30% ditahun  2014  menjadi  20,58%  ditahun 2015.  Hal  ini  membuktikan  bahwa  pada tahun  2015  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia, Tbk  mampu  membiayai  berbagai  kegiatan operasional  dengan  sangat  baik  serta memberikan kontribusi kepada perusahaannya  secara  maksimal.  Memiliki CAR sebesar 20,58%   dan predikat  sangat sehat  atau  tingkat  komposit  1  karena melebihi batas minimal yaitu 12%.
Jadi,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  pada  tahun  2015 dilihat secara keseluruhan termasuk kedalam  kategori  “Sangat  Sehat”  atau peringkat  komposit  1  (PK-1)  dengan memperoleh nilai komposit sebesar
93,33%.  Sehingga  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dinilai  sangat  mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan  dari  perubahan  kondisi  bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Penetapan Peringkat Komposit
Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Tahun 2016
Berdasarkan  Tabel  12,  terlihat bahwa  pada  tahun  2016  diperoleh Non Performing  Loan (NPL)  sebesar  1,05%  , berarti terdapat 1,05% dana yang termasuk dalam kredit kurang lancar, diragukan, dan macet dari total kredit yang diberikan oleh bank.  Semakin  besar  NPL  menunjukkan jika  bank  kurang  baik  dalam  menyeleksi calon  peminjam.  Hal  ini  membuktikan bahwa  pada  tahun  2016  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  menyeleksi  calon peminjamnya dengan sangat baik. Sehingga kemampuan bank dalam menumbuhkan rasa kepercayaan nasabahnya  semakin  meningkat.  Pada tahun  2016  bank  mengalami  penurunan NPL  dari  1,17%  ditahun  2015  menurun menjadi  1,05%  ditahun  2016.  Memiliki nilai  NPL  sebesar  1,05%  dan  termasuk
dalam  predikat  sangat  sehat  atau  tingkat komposit  1  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 2%.
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) ditahun  2016  sebesar  87,84%,  berarti setiap  dana  yang  dihimpun  bank  dapat mendukung  pinjaman  yang  diberikan sebesar  87,84%  dari  total  kredit  yang diberikan.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2016  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dapat  mengelola  simpanan dalam  bentuk  kredit  hingga  mencapai 87,84%. Sehingga kemampuan menghasilkan  laba  suatu  bank  akan meningkat  seiring  peningkatan  pemberian kredit.  Pada  tahun  2016  bank  mengalami kenaikan  dalam  hal  pemberian  kredit  dari 86,92%  ditahun  2015  meningkat  menjadi 87,84% ditahun 2016. Memiliki nilai LDR sebesar  87,84%    dan  termasuk  dalam predikat cukup sehat atau predikat komposit  3  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 100%.
Tahun 2016 Good Corporate Governance (GCG)  sebesar  87,74%  dan memperoleh  predikat  sangat  terpercaya berdasarkan  hasil  pemeringkatan  CGPI yang  dilakukan  oleh  lembaga  IICG  pada laporan tahunan tata kelola perusahaan PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk.  Pada  tahun 2016  GCG  mengalami  kenaikan  dari 86,92%  ditahun  2015  meningkat  menjadi 87,74% ditahun 2016.
Hal ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2016  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  melakukan manajemen  yang  baik  dan  mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai dengan ketentuan  yang  sudah  ditetapkan  oleh Peraturan Bank Indonesia. Return On Asset (ROA) tahun 2016
sebesar 3,38%, berarti tingkat
produktivitas  aset  dari  rata-rata  total  aset yang digunakan mampu menghasilkan laba sebesar  3,38%.  Semakin  tinggi  persentase maka tingkat produktivitasnya akan semakin meningkat. Ditahun 2016 terdapat penurunan  tingkat  produktivitas  aset  dari 3,69%  ditahun  2015  menjadi  3,38% ditahun 2016. Hal ini membuktikan bahwa pada  tahun  2016  PT.    Bank  Rakyat
Indonesia,  Tbk  mampu  mengelola  aset- asetnya dengan sangat baik sehingga dapat menghasilkan  laba  bersih.  Memiliki  ROA sebesar  3,38%    dan  predikat  sangat  sehat atau  tingkat  komposit  1  karena  melebihi batas maksimal 1,5%.
Net  Interest  Margin (NIM)  tahun 2016  sebesar  7,31%,  berarti  terdapat 7,31%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap total  aset  produktif  pada  tahun  2016. Semakin  tinggi  persentase  NIM  maka tingkat  pendapatan  bunga  bersih  akan semakin  meningkat.  Ditahun  2016  terjadi kenaikan  NIM  dari  7,27%  ditahun  2015 menjadi  7,31%  ditahun  2016.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2016  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu melakukan  manajemen  untuk  mengelola aset produktif dengan sangat baik sehingga bisa  menghasilkan  bunga  bersih.  Memiliki NIM  sebesar  7,31%  dan  predikat  sangat sehat  atau  tingkat  komposit  1  karena melebihi batas maksimal 3%.
Tahun  2016  diperoleh Capital Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  22,90%, berarti  permodalan  yang  dimiliki  bank tersebut  dapat  mengantisipasi  risiko  kredit sebesar 22,90%. Semakin besar persentase maka  semakin  baik,  karena  persentase CAR menunjukkan kemampuan permodalan  untuk  menutupi  kemungkinan kegagalan kredit. Sehingga dengan semakin  besarnya  persentase  CAR  maka kemampuan modal menutupi kredit semakin  baik.  Ditahun  2016  terjadi kenaikan  CAR  dari  20,58%  ditahun  2015 menjadi  22,90%  ditahun  2016.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2016  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu membiayai  berbagai  kegiatan  operasional dengan  sangat  baik  serta  memberikan kontribusi  kepada  perusahaannya  secara maksimal.  Memiliki  CAR  sebesar  22,90% dan  predikat  sangat  sehat  atau  tingkat komposit 1 karena melebihi batas minimal yaitu 12%.
Jadi,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  pada  tahun  2016 dilihat secara keseluruhan termasuk kedalam  kategori  “Sangat  Sehat”  atau
peringkat  komposit  1  (PK-1)  dengan memperoleh nilai komposit sebesar 93,33%.  Sehingga  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dinilai  sangat  mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan  dari  perubahan  kondisi  bisnis dan faktor eksternal lainnya.
Penetapan Peringkat
Komposit Kesehatan Bank pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Tahun 2017
Berdasarkan  Tabel  13,  terlihat bahwa  pada  tahun  2017  diperoleh Non Performing  Loan (NPL)  sebesar  1,10%  , berarti terdapat 1,10% dana yang termasuk dalam kredit kurang lancar, diragukan, dan macet dari total kredit yang diberikan oleh bank.  Semakin  besar  NPL  menunjukkan jika  bank  kurang  baik  dalam  menyeleksi calon  peminjam.  Hal  ini  membuktikan bahwa  pada  tahun  2017  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  menyeleksi  calon peminjamnya dengan sangat baik. Sehingga kemampuan bank dalam menumbuhkan rasa kepercayaan nasabahnya  semakin  meningkat.  Pada tahun 2017 bank mengalami kenaikan NPL dari 1,05% ditahun 2016 menurun menjadi 1,10%  ditahun  2017.  Memiliki  nilai  NPL sebesar  1,10%  dan  termasuk  dalam predikat sangat sehat atau tingkat komposit 1  karena  tidak  melebihi  batas  maksimal yaitu 2%.
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) ditahun  2017  sebesar  88,18%,  berarti setiap  dana  yang  dihimpun  bank  dapat mendukung  pinjaman  yang  diberikan sebesar  88,18%  dari  total  kredit  yang diberikan.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pada  tahun  2017  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dapat  mengelola  simpanan dalam  bentuk  kredit  hingga  mencapai 88,18%. Sehingga kemampuan menghasilkan  laba  suatu  bank  akan meningkat  seiring  peningkatan  pemberian kredit.  Pada  tahun  2017  bank  mengalami kenaikan  dalam  hal  pemberian  kredit  dari 87,84%  ditahun  2016  meningkat  menjadi 88,18% ditahun 2017. Memiliki nilai LDR sebesar  88,18%    dan  termasuk  dalam
predikat cukup sehat atau predikat komposit  3  karena  tidak  melebihi  batas maksimal yaitu 100%.
Tahun 2017 Good Corporate
Governance (GCG)  sebesar  88,48%  dan memperoleh  predikat  sangat  terpercaya berdasarkan  hasil  pemeringkatan  CGPI yang  dilakukan  oleh  lembaga  IICG  pada laporan tahunan tata kelola perusahaan PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk.  Pada  tahun 2017  GCG  mengalami  kenaikan  dari 87,74%  ditahun  2016  meningkat  menjadi 88,48% ditahun 2017. Hal ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2017  PT.
Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  melakukan manajemen  yang  baik  dan  mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai dengan ketentuan  yang  sudah  ditetapkan  oleh Peraturan Bank Indonesia. Return On Asset (ROA) tahun 2017 sebesar 3,29%, berarti tingkat produktivitas  aset  dari  rata-rata  total  aset yang digunakan mampu menghasilkan laba sebesar  3,29%.  Semakin  tinggi  persentase maka tingkat produktivitasnya akan semakin meningkat. Ditahun 2017 terdapat penurunan  tingkat  produktivitas  aset  dari 3,38%  ditahun  2016  menjadi  3,29% ditahun 2017. Hal ini membuktikan bahwa pada  tahun  2017  PT.    Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  mampu  mengelola  aset- asetnya dengan sangat baik sehingga dapat menghasilkan  laba  bersih.  Memiliki  ROA sebesar  3,29%    dan  predikat  sangat  sehat atau  tingkat  komposit  1  karena  melebihi batas maksimal 1,5%.
Net  Interest  Margin (NIM)  tahun 2017  sebesar  7,02%,  berarti  terdapat 7,02%  pendapatan  bunga  bersih  terhadap total  aset  produktif  pada  tahun  2017. Semakin  tinggi  persentase  NIM  maka tingkat  pendapatan  bunga  bersih  akan semakin  meningkat.  Ditahun  2017  terjadi penurunan  NIM  dari  7,31%  ditahun  2016 menjadi  7,02%  ditahun  2017.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2017  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu melakukan  manajemen  untuk  mengelola aset produktif dengan sangat baik sehingga bisa  menghasilkan  bunga  bersih.  Memiliki
NIM  sebesar  7,02%  dan  predikat  sangat sehat  atau  tingkat  komposit  1  karena melebihi batas maksimal 3%.
Tahun  2017  diperoleh Capital Adequacy  Ratio (CAR)  sebesar  22,96%, berarti  permodalan  yang  dimiliki  bank tersebut  dapat  mengantisipasi  risiko  kredit sebesar 22,96%. Semakin besar persentase maka  semakin  baik,  karena  persentase CAR menunjukkan kemampuan permodalan  untuk  menutupi  kemungkinan kegagalan kredit. Sehingga dengan semakin  besarnya  persentase  CAR  maka kemampuan modal menutupi kredit semakin  baik.  Ditahun  2017  terjadi kenaikan  CAR  dari  22,90%  ditahun  2016 menjadi  22,96%  ditahun  2017.  Hal  ini membuktikan  bahwa  pada  tahun  2017  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  mampu membiayai  berbagai  kegiatan  operasional dengan sangat baik serta
memberikan kontribusi kepada perusahaannya  secara  maksimal.  Memiliki CAR sebesar 22,96%   dan predikat  sangat sehat  atau  tingkat  komposit  1  karena melebihi batas minimal yaitu 12%.
Jadi,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  pada  tahun  2017 dilihat secara keseluruhan termasuk kedalam  kategori  “Sangat  Sehat”  atau peringkat  komposit  1  (PK-1)  dengan memperoleh nilai komposit sebesar 93,33%.  Sehingga  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dinilai  sangat  mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan  dari  perubahan  kondisi  bisnis dan faktor eksternal lainnya. Berdasarkan Tabel 14, dapat disimpulkan bahwa tingkat kesehatan pada PT.  Bank  Rakyat  Indonesia  dari  tahun
2013 sampai
Tabel 13. Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk
Tahun Komponen Rasio Rasio Peringkat Kriteria Peringkat Faktor (%) 1 2 3 4 5 Komposit 2017 Profil Resiko NPL 1,10 √ Sangat Sehat PK-1 (Sangat Sehat) LDR 88,18 √ Cukup Sehat Good Corporate Governance GCG  88,48 √
Sangat Terpercaya
Rentabilitas ROA 3,29 √ Sangat Sehat NIM 7,02 √ Sangat Sehat Permodalan CAR  22,96 √ Sangat Sehat Nilai Komposit 30 25  0 3 0 0  (28/30)x100% 93,33%
Sumber: Data diolah, 2018.
Tabel 14. Peringkat Komposit PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Periode 2013-2017
Tahun Nilai Peringkat Keterangan Komposit Komposit 2013 93,33% PK 1 Sangat Sehat 2014 96,66% PK 1 Sangat Sehat 2015 93,33% PK 1 Sangat Sehat 2016 93,33% PK 1 Sangat Sehat 2017 93,33% PK 1 Sangat Sehat Rata-rata 93,99% PK 1 Sangat Sehat Sumber: Data diolah, 2018.
dengan 2017 mendapatkan peringkat komposit 1 (PK-1) atau “Sangat Sehat” yang mencerminkan  kondisi  bank  yang  secara umum  sangat  sehat,  sehingga  dinilai  sangat mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.

## KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan
Dari hasil analisis data dan pembahasan maka kesimpulan dalam penelitian  ini  adalah  sebagai  berikut:  (1) Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  pada  PT. Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  dilihat  dari faktor risk  profile pada  periode  2013 mendapatkan  peringkat  komposit  2  (PK-2) atau  “Sehat”,  periode  2014  mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Sehat”, periode 2015 mendapatkan peringkat komposit  2  (PK-2)  atau  “Sehat”,  periode 2016  mendapatkan  peringkat  komposit  2 (PK-2)  atau  “Sehat”,  dan  periode  2017 mendapatkan  peringkat  komposit  2  (PK-2) atau “Sehat”. (2) Penilaian tingkat kesehatan bank  pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk dilihat dari faktor good corporate governance pada periode 2013 mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Terpercaya”,  periode  2014  mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Terpercaya”,  periode  2015  mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Terpercaya”,  periode  2016  mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Terpercaya”, dan periode 2017 mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Sehat”. (3) Penilaian tingkat kesehatan bank pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk dilihat dari faktor earning pada periode 2013 –  2017    mendapatkan  peringkat  komposit  1 (PK-1)  atau  “Sangat  Sehat”.  (4)  Penilaian tingkat  kesehatan  bank  pada  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  dilihat  dari  faktor capital pada periode 2013 –  2017 mendapatkan  peringkat  komposit  1  (PK-1) atau  “Sangat  Sehat”.  (5)  Penilaian  tingkat kesehatan  bank  pada  PT.  Bank  Rakyat Indonesia,  Tbk  dilihat  dari  faktor risk profile , good corporate governance , earning ,  dan capital dari  tahun  2013,  2014, 2015, 2016, dan 2017 mendapatkan peringkat  komposit  1  (PK-1)  atau  “Sangat Sehat”,  sehingga  dinilai  sangat  mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.

## Saran
Dari  hasil  analisis  data,  pembahasan, dan  kesimpulan  maka  saran  yang  dapat  penulis berikan  yaitu:  (1)  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia hendaknya mampu memperbaiki nilai rasio-rasio untuk  mengukur  tingkat  kesehatan  bank  pada tahun-tahun  berikutnya.  Terutama  pada  faktor Risk Profile dalam  hal  risiko  likuiditas  dalam perhitungan rasio LDR yang masih berada dalam kategori  cukup  sehat  secara  keseluruhan.  PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk hendaknya mampu menarik  minat  nasabahnya  untuk  menabung dengan cara mengadakan promosi atau membuat inovasi produk baru. Selain  itu, penyaluran dana dalam bentuk kredit kepada pihak nasabah harus lebih  selektif  dalam  memilih  nasabah  penerima kredit  agar  pihak  bank  dapat  memenuhi kewajibannya. (2) Pada faktor rentabilitas dalam perhitungan rasio ROA dan NIM yang memiliki penurunan nilai rentabilitas dari tahun ke tahun. PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  hendaknya mampu untuk mengelola asetnya lebih maksimal dengan  memanfaatkan  pemberian  kredit  kepada nasabahnya  lebih  banyak  lagi  dan  lebih menekankan biaya operasional sehingga mampu meningkatkan  laba  secara  maksimal  dalam kegiatan  operasional  perusahaan.  (3)  PT.  Bank Rakyat  Indonesia,  Tbk  hendaknya  mampu mempertahankan  kesehatan  bank  pada  tahun- tahun  berikutnya.  Kesehatan  bank  dengan peringkat komposit sangat sehat akan meningkatkan kepercayaan masyarakat, nasabah,  investor,  dan  pihak  terkait  lainnya.  (4) PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk  hendaknya mampu  mempertahankan  kesehatan  banknya tidak  hanya  berfokus  pada  laporan  keuangan, tetapi  juga  perlu  untuk  mengembangkan  usaha dengan  pelayanan  yang  diberikan  agar  lebih aman,  mudah,  dan  juga  cepat.  (5)  Selain  itu, pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi  bank  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya hendaknya  menjadi tolak  ukur  dalam  menyusun anggaran  tahun  berikutnya.  (6)  Bagi  peneliti selanjutnya,  disarankan  untuk  memperluas cakupan  penilitian  tentang  penilaian  kesehatan bank  dengan  menggunakan  indikator  rasio keuangan  lainnya  pada  pengukuran  tingkat kesehatan bank.

## REFERENSI
Anan,  E.  dan  Albarqis,  R..  2017.  “  Tingkat Kesehatan  Bank  dengan  Pendekatan RGEC pada Bank Pembangunan Daerah DIY”. JRAK . Vol. 13. No. 2. Hal. 117- 132.
Arikunto,  S..  2010. Prosedur  Penelitian: Suatu  Pendekatan  Praktik .  Edisi Revisi. Jakarta: Rineka Cipta.
Bank  Indonesia.  2004. Peraturan  Bank
Indonesia No.6/10/PBI/2004 tentang
Sistem  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank  Umum .  diunduh  pada  tanggal  17 Februari 2018 dari
https://www.bi.go.id/id/peraturan/arsip- peraturan/Perbankan2004/pbi_61004.pdf
Bank  Indonesia.  2004. Surat  Edaran  Bank Indonesia  No.6/23/DPNP/2004  tentang Sistem  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank  Umum .  diunduh  pada  17  Februari
2018 dari https://www.bi.go.id/id/peraturan/perbanka n /Pages/ketentuan%20perbankan.aspx Bank  Indonesia.  2011. Peraturan  Bank
Indonesia No.13/1/PBI/2011 tentang
Prosedur  dan  Mekanisme  Penilaian Tingkat  Kesehatan  Bank .  diunduh  pada tanggal 17 Februari 2018 dari https://www.bi.go.id/id/peraturan /perbankan/Pages/pbi_130111.aspx
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran Bank
Indonesia
No.13/24/DPNP/2011 tentang  Penilaian  Tingkat  Kesehatan Bank Umum . diunduh  pada tanggal 17 Februari 2018 dari https://www.bi.go.id/id/peraturan/perba nkan /Pages/SE%20No.13_24_DPNP_2011.a spx Bank Indonesia. 2012. Laporan Pengawasan Perbankan 2012 .
diunduh  pada  tanggal  17  Februari  2018 dari https://www.bi.go.id/id/publikasi
/perbankan-dan-stabilitas/laporan- pengawasan/Default.aspx
Bank Indonesia. 2013. Surat Edaran Bank
Indonesia No.15/15/DPNP/2013 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance pada Bank Umum .
diunduh  pada  tanggal  17  Februari  2018 dari https://www.bi.go.id/id
/peraturan/perbankan/Pages/SE_15_15
DPNP.aspx
H ttp://www.ir-bri.com/ar.html
Http://www.idx.co.id/perusahaan- tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan/ Kasmir.  2014. Manajemen  Perbankan . Edisi Revisi. Jakarta: Rajawali Pers.
Kuncoro,  Mudrajad.  2009. Metode  Riset untuk  Bisnis  &  Ekonomi Edisi  ke tiga .  Jakarta:  PT.  Gelora  Aksara Pratama.
Lasta,  H.  A.,  Arifin,  Z.,  dan  Nuzula,  N.  F.. 2014. Analisis Tingkat  Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC  ( Risk  Profile , Good  Corporate
Governance , Earnings , Capital )  (Studi pada  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia,  Tbk Periode 2011-2013). Jurnal
Administrasi  Bisnis  (JAB) .  Vol.  13. No. 2. Hal. 1-10. Martono,  N..  2011. Metode  Penelitian Kuantitatif .  Jakarta:  PT  Rajagrafindo Persada.
Minarrohmah,  K.,  Yaningwati,  F.,  dan Nuzula,  N.  F..  2014.  Analisis  Tingkat Kesehatan  Bank  dengan  Menggunakan Pendekatan  RGEC  ( Risk  Profile , Good
Corporate Governance , Earnings , Capital )  (Studi  pada  PT.  Bank  Central Asia,  Tbk  Periode  2010-2012). Jurnal Administrasi  Bisnis  (JAB) .  Vol.  17.
No. 1. Hal. 1-9.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  2017. Surat Edaran  Otoritas  Jasa  Keuangan No.14/SEOJK.03/2017
tentang Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank Umum . diunduh pada 17 Februari 2018
d ari https://www.ojk.go.id/id/kanal/ perbanka n/regulasi/surat-edaran-ojk/Pages/Surat- Edaran-Otoritas-Jasa- Keuangan- Nomor-14-SEOJK.03-2017.aspx Refmasari,  V.  A.  dan  Setiawan,  N..  2014.
Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank Umum  Menggunakan  Metode  RGEC Dengan Cakupan Risk Profile ,
Earnings ,  dan Capital Pada  Bank Pembangunan  Daerah  Provinsi  Daerah Istimewa  Yogyakarta  Tahun  2012. Jurnal  Profita .  Vol.2.  No.1.  Hal.  41-
54. Sugiyono. 2009. Metode Penelitian Kuantitatif  Kualitatif  dan  R&D .
Bandung: Alfabeta.
Undang-Undang  Nomor  10  Tahun  1998
tentang Perubahan Atas Undang- Undang  Nomor  7  Tahun  1992  tentang Perbankan.
Wardiah,  M.  L..  2013. Dasar-Dasar Perbankan .  Bandung:  CV  Pustaka Setia.
Yessi, N. P., Rahayu, S. M., dan Endang, M.
G..  2015.  Analisis  Tingkat  Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC  ( Risk  Profile , Good  Corporate Governance , Earnings , Capital )  Studi
pada  PT  Bank  Sinar  Harapan  Bali Periode 2010-2012. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) . Vol. 1. No.
1. Hal. 1-8.