Analisis Kesehatan Perbankan Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Asmaul Husna 1 , Rismansyah 2 , Panca Satria Putra 3
1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Palembang, asmaulh116@gmail.com 2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Palembang, rismansyah1972@gmail.com 3 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas PGRI Palembang, pancadahlan1@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kesehatan perbankan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.  dengan  menggunakan  metode  RGEC  ( Risk  Profile,  Good  Corporate  Governance,  Earnings, Capital )  secara  keseluruhan  pada  periode  2014-2018  dan  sesuai  dengan  Peraturan  Bank  Indonesia No. 13/1/PBI/2011 dan Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011. Penelitian ini merupakan penelitian  deskriptif  kuantitatif  menggunakan  perhitungan    metode  RGEC.  Penilaian Risk  Profile (Resiko  Profil) menggunakan  resiko  likuiditas  yaitu  rasio  LDR  dan  resiko  kredit  yaitu  rasio  NPL. Penilaian Earnings (Rentabilitas) menggunakan  ROA,  NIM  dan  BOPO.  Sedangkan  untuk Capital (Permodalan) penilaiannya  menggunakan  (CAR).  Hasil  penelitian  kesehatan  perbankan  PT  Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.  selama tahun 2014-2018 menunjukkan bahwa Indikator Risk Profile dari  tahun  ke  tahun  dengan  nilai  LDR  berturut-turut  79,56%,  84,38%,  85,28%,  85,42%  dan  86,84% dengan  kategori Sehat dan Cukup  Sehat .  Kemudian  nilai  NPL  berturut-turut  1,26%,  1,17%,  1,06%, 1,10% dan 1,17% dengan kategori Sangat Sehat . Indikator Earnings dari tahun ke tahun dengan nilai ROA  berturut-turut  3,84%,  3,70%,  3,39%,  3,28%  dan  3,22%  dengan  kategori Sangat  Sehat . Kemudian  nilai  NIM  yaitu  berturut-turut  sebesar  7,07%,  7,45%,  6,60%,  6,47%  dan  6,59%  dengan kategori Sangat  Sehat .  Dan  nilai  BOPO  yaitu  berturut-turut  sebesar  45,88%,  56,83%,  59,18%, 60,54% dan 59,66% dengan kategori Sangat Sehat . Indikator Capital yaitu CAR berturut-turut dengan kategori Sangat Sehat dimana memperoleh nilai dari tahun ke tahun yaitu 20,87%, 21,06%, 23,65%, 23,85%  dan  22,63%.  Berdasarkan  seluruh  aspek  penilaian  RGEC  diperoleh  kesehatan  PT  Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. dalam kondisi Sangat Sehat dengan peringkat komposit 1, dimana nilai yang diperoleh berturut-turut adalah 96,66%, 96,66%, 96,66%, 93,33%, 93,33%.
Kata Kunci : BRI, Kesehatan Bank, Metode RGEC.

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  banking  health  of  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.    by using the overall RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) method in the 2014-2018 period and in accordance with Bank Indonesia Regulation No.  13/1 / PBI / 2011 and Bank Indonesia  Circular  Letter  No  13/24  /  DPNP  /  2011.    This  research  is  a  quantitative  descriptive  study using  the  RGEC  calculation  method.    Risk  Profile  Assessment  uses  liquidity  risk,  namely  LDR  ratio and credit risk, namely NPL ratio Earnings (Rentability) uses ROA, NIM and BOPO. While for Capital (Capital),  the  assessment  uses  (CAR)  The  results  of  banking  health  research  PT  Bank  Rakyat Indonesia (  Persero) Tbk.  during 2014-2018 shows that Risk Profile Indicators from year to year with LDR values respectively 79.56%, 84.38%, 85.28%, 85.42% and 86.84% with the category of Healthy and  Fairly  Healthy    .    Then  the  NPL  values  are  1.26%,  1.17%,  1.06%,  1.10%  and  1.17%  with  the category  Very  Healthy  Indicators  Earnings  from  year  to  year  with  ROA  values  respectively  3.84%    , 3.70%, 3.39%, 3.28% and 3.22% in the Very Healthy category.  Then the NIM values are respectively 7.07%,  7.45%,  6.60%,  6.47%  and  6.59%  with  the  Very  Healthy  category.    And  the  BOPO  value  is 45.88%,  56.83%,  59,  18%,  60.54%  and  59.66%  respectively  with  the  Very  Healthy  Capital  Indicator category CAR which is in the Very Healthy category which scores  from year to year namely 20.87%, 21.06%, 23.65%, 23.85% and 22.63% Based on all aspects of RGEC assessment obtained the health of  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  in  a  very  healthy  condition  with  a  rating    composite  1, where the values obtained were 96.66%, 96.66%, 96.66%, 93.33%, 93.33%.
Keywords: BRI, Bank Health, RGEC Method.
https://jurnal.univpgri-palembang.ac.id/index.php/Ekonomika/index
palembang.ac.id/index.php/Ekonomika/index

## A. PENDAHULUAN
Peran  Bank    sebagai  wahana  untuk  menghimpun  dan  menyalurkan  dana secara  efektif  dan  efisien  ke  rakyat  banyak  guna  meningkatkan  taraf  hidup.  Di Indonesia banyak sektor-sektor usaha yang menggunakan bank sebagai mitra dalam menjalankan usahanya. Hampir semua sektor perbankan yang berhubungan dengan kegiatan keuangan selalu membutuhkan jasa bank. Dimasa yang akan datang setiap lembaga  perbankan  tidak  dapat  lepas  dari  dunia  keuangan  apabila  ingin menjalankan kegiatan perekonomian (Dewi dan Candra Dewi, 2018:1596).
Dalam  UU  No.10  Tahun  1998  perbankan    merupakan  himpunan  dana diberbagai sumber keuangan atau bank merupakan badan usaha yang menghimpun i dana dari i masyarakat dalam i bentuk simpanan dan menyalurkannya ke masyarakat dalam  bentuk  kredit i dan/atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam i rangka  meningkatkan i taraf hidup rakyat banyak i . Maka dari itu setiap  bank harus menjaga kondisi tingkat kesehatan.  Dengan n sehat  nya  suatu  bank  maka  akan  tercermin  bahwa  bank tersebut  layak  mendapatkan  kepercayaan  dari  masyarakat  maupun  nasabah  untuk memenuhi harapannya. ””
Penelitian ini mengambil objek pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. merupakan  bank  yang  mempunyai size yang  besar  dan  sejarah  panjang  dengan segmen  UMKM,  serta  terjun  ke  perdesaan  yang  memiliki  banyak  program  seperti bannyak  bantuan,  program  KUR  dll.  Proram-program  tersebut  dilaksanakan  untuk tujuan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. juga senantiasa dapat memberikan kontribusi  positif  bagi  perekonomian  nasional,  khususnya  pada  sektor  ekonomi mikro.  Adapun  munculnya  iklim  persaingan  antar  bank  yang  semakin  ketat mengharuskan Bank BRI untuk menerapkan tata kelola perusahaan yang baik.
Sebagai  lembaga  keuangan  perbankan  apakah  BRI  telah  melakukan  analisis keuangan  sesuai  aturan-aturan  perusahaan  secara  baik  dan  benar  sehingga  dapat diketahui  posisi  keuangannya.  Menilai  kemampuan  perbankan  dalam  pelaksanaan dan  menjalankan  kegiatan  sehari-hari  apakah  BRI  lebih  efisien  dan  efektif  dalam mengelola harta yang dimiliki dan juga menilai kemampuan bank untuk memperoleh keuntungan i dari nasabah di suatu periode tertentu i (Bachtiar, 2019:12) ”
Untuk  mengetahui  kondisi  keuangan  suatu  bank,  dapat  dilihat  dari  laporan keuangan yang disajikan oleh suatu bank secara periodik. Laporan ini juga sekaligus menggambarkan  kinerja  bank  secara  periode  tertentu.  Laporan  Keuangan  yang disusun dengan i baik dan akurat akan memberikan i gambaran keadaan i yang nyata melalui  hasil i dan  prestasi i yang  sudah  dicapai  suatu  bank  dalam  kurun  waktu i tertentu, keadaan inilah yang dapat digunakann untuk melihat kinerja i dan kesehatan suatu bank.
Informasi  laporan  keuangan  tersebut  sangat  lah  penting  untuk  semua  pihak yang  membutuhkan.  Diantaranya  pihak  intern  bank,  seperti  manajemen  bank  dan pihak ekstern bank, seperti kreditur, pemerintah,  pemegang saham dan masyarakat sebagai  nasabah.  Laporan  keuangan  diharapkan  dapat  berguna  bagi  pemakainya dalam menilai kesehatan suatu bank (Hery, 2015:2) ”
Purba  (2019:201)  Kesehatan  bank  adalah  kemampuan  suatu  bank  dalam melakukan  aktivitas  operasional  perbankan  secara  normal  dan i mampu  memenuhii seluruh  kewajiban  bank  dengan  cara-cara  yang  sesuai  dengan i peraturan perbankan i yang  berlaku.  Untuk  melakukan  penilaian  terhadap  kesehatan  dan prestasi  bank,  Bank  Indonesia  telah  menetapkan  metode  penilaian  tersendiri  baik bank konvensional maupun non konvensional.
Terdapat beberapa metode yang  telah ditentukan dalam hal menilai kesehatan bank  yang  diatur  oleh  Bank  Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  yaitu  menggunakan metode  pendekatan RGEC  (Risk  profile,  Good  corporate  governance,  Earning  dan Capita l).  Metode ini berlaku  sejak  1  Jabuari 2012.  Yang  sebelumnya  menggantikan peraturan  metode  penilaian  dengan  pendekatan CAMEL ( Capital  ,  Asset  quality, Manajement,  Earning,  Liquidity  and  Sensitivity  to  Market  Risks )  yang  diatur  pada peraturan Bank Indonesia PBI No.6/10/PBI/2004 (Saladin dan Hendri, 2017:1) Lasta (2014:30) menunjukkan bahwa LDR pada Bank Rakyat Indonesia ditahun 2011  sampai  2013  mengalami  penurunan.  Meskipun  LDR  mengalami  penurunan tetapi  masih  termasuk  kedalam  kategori  cukup  sehat  dalam  penilaian  peringkat komposit kategori peringkat 3.

## B. KAJIAN TEORI

## Bank
UU No.10 tahun 1998 Perbankan  merupakan himpunan dana dari berbagai sumber keuangan  atau  bank  merupakan  badan  usaha  atau  lembaga  penghimpun  dana masyarakat i dalam  bentuk  simpanan  dan  disalurkan  kepada  masyarakat  dalam bentuk  kredit i dan  atau  bentuk  lainnya  dalam  rangka  meningkatkan i taraf i hidup rakyat banyak i . ”

## Laporan Keuangan Bank
Ismail  (2010:15)  laporan  keuangan  bank  merupakan  bentuk  pertanggungjawaban manajemen  terhadap  pihak-pihak  yang  berkepentingan  dengan  kinerja  bank  yang dicapai selama periode tertentu.

## Kesehatan Bank
Dalam pasal 1 Peraturan Bank Indonesia No 13/1/PBI/2011 tentang penilaian tingkat kesehatan bank umum yang dimaksud dengan tingkat  kesehatan bank adalah hasil penilaian kondisi bank yang dilakukan terhadap risiko dan kinerja bank. Purba  (2019:201)  kesehatan  bank    merupakan  kemampuan  suatu i bank  dalam melakukan tu kegiatan operasional se perbankan secara normall dan mampu memenuhi  seluruh  kewajibannya  dengan  bank  dengan  cara-cara  yang  sesuai dengan  peraturan tu perbankan  yang  berlaku. “ Untuk  mengetahui  sehat  atau  tidaknya suatu bank dapat dilihat dari kegiatan bank antara lain: ”

## Penilaian Kesehatan Bank dengan Metode RGEC
Berdasarkan  peraturan  Bank  Indonesia  No.13/1/PBI/2011  tentang  penilaian  tingkat kesehatan  bank  umum,  BI  telah  menetapkan  sistem  penilaian  tingkat  kesehatan bank  berbasis  resiko  (RGEC)  menggantikan  CAMEL  yang  dahulu  diatur  dalam Peraturan  Bank  Indonesia  Np.6/10/PBI  2004.  Penilaian  tingkat  kesehata  bank berbasis resiko (RGEC) diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP/2011 anggal 25 Oktober 2011 tentan kesehatan bank umum.
IBI (2016:12) tata cara penilaian kesehatan bank berbasis resiko (RGEC) meliputi:
1)  Penilaian profil resiko ( Risk Profile ) Penilaian te terhadap  resiko inheren dan  kualitas  penerapan se manajemen resiko ko dalam  aktivitas i operasional  bank.  Resiko ha yang  dapat  dinilai te terdiri atas 8 jenis resiko yaitu:
a.  Resiko kredit,
b.  resiko pasar,
c.  resiko likuiditas ,
d.  resiko operasional,
e.  resiko hukum, f.  resiko strategis, g.  resiko kepatuhan dan
h.  resiko reputasi. ”
Salah satu indikator yang g digunakan dalam penelitian ini adalah resiko likuiditas adalah Loan to Deposit Ratio (LDR ) dan resiko kredit adalah Non Perfoming Loan (NPL ) . Berikut ini  penilaian peringkat komposit LDR dan NPL antara lain:
 Loan to Deposit Ratio ( LDR )
Kasmir  (2015:319)  LDR  merupakan  rasio  untuk  mengukur  komposisi  jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana masyarakat  yang digunakan. Berikut  ini  menurut  SE  BI  No.13/30/DPNP  tanggal  16  Desember  2011  tentang pedomaan rasio keuangan rumus LDR antara lain:
Berikut ini kriteria untuk penilaian resiko likuiditas:

## TABEL BOBOT PERINGKAT KOMPOSIT LDR
Nilai Komposit Peringkat  Predikat <  60%  LDR  ≤  75% 1 e Sangat Sehat 75%  <  LDR  ≤  85% 2 e Sehat 85%  <  LDR ≤  100% 3 e Cukup Sehat 100%  <  LDR  ≤  110% 4 e Kurang Sehat LDR  >  110% 5 e Tidak Sehat
Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
 Non Performing Loan (NPL)
Merupakan  rasio  yang  menunjukkan  kemampuan  manajemen  dalam  mengelola kredit  bermasalah  dari  keseluruhan  kredit  yang  diberikan  oleh  bank  yang kolektibilitasnya  kurang  lancer,  diragukan,  dan  macet  dari  kredit  yang  diberikan secara keseluruhan.
Berikut  ini  menurut  SE  BI  No.13/30/DPNP  tanggal  16  Desember  2011  tentang pedomaan rasio keuangan rumus NPL antara lain :
Berikut ini kriteria untuk penilaian resiko kredit:

## TABEL I BOBOT PERINGKAT KOMPOSIT NPL
Nilai i Komposit i Peringkat t Predikat i ≤  2% 1 e Sangat i Sehat 2%  <  NPL  <  5% 2 e Sehat 5%  ≤  NPL  ≤  8% 3 e Cukup i Sehat 8%  ≤ NPL ≤  12% 4 e Kurang Sehat NPL >  12% 5 e Tidak i Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
𝐋𝐃𝐑 = 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐊𝐫𝐞𝐝𝐢𝐭 𝐃𝐚𝐧𝐚 𝐏𝐢𝐡𝐚𝐤 𝐊𝐞𝐭𝐢𝐠𝐚 × 𝟏𝟎𝟎%
𝐍𝐏𝐋 = 𝐊𝐫𝐞𝐝𝐢𝐭 𝐁𝐞𝐫𝐦𝐚𝐬𝐚𝐥𝐚𝐡 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍 𝑲𝒓𝒆𝒅𝒊𝒕 𝒙 𝟏𝟎𝟎%
2)  Penilaian Rentabilitas = ( Earning ) Meliputi ti penilaian  terhadap ok kinerja  pendapatan  atau earning ,  sumber-sumber pendapatan, serta penilaian apakah pendapatan bank i itu bersifat berkelanjutan. Salah satunya indikator penilaian  yang dapat digunakan adalah Return On Asset (ROA ), Net Interest Margin ( NIM)  dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional  (BOPO).  Berikut  ini    penilaian  peringkat  komposit  ROA,  NIM  dan BOPO antara lain:

##  Return On Asset (ROA)
Fahmi  (2012:98)  ROA  adalah  melihat  sejauh  mana  investasi  yang  telah ditanamkan mampu memberikan pengembalian keuntungan sesuai dengan yang diharapkan  dan  investasi  tersebut  sebenarnya  sama  dengan  asset  perusahaan yang ditempatkan.
Berikut  ini  menurut  SE  BI  No.13/30/DPNP  tanggal  16  Desember  2011  tentang pedomaan rasio keuangan rumus ROA antara lain:
Berikut ini kriteria untuk penilaian ROA:

## TABEL BOBOT PERINGKAT KOMPOSIT ROA
Nilai Komposit Peringkat Predikat > 1,5% 1 e Sangat t Sehat 1,25%  < ROA ≤ 1,5% 2 e Sehat 0,5% < ROA ≤ 1,25% 3 e Cukup t Sehat 0% <  ROA ≤ 0,5% 4 e Kurang Sehat ROA  ≤  0% 5 e Tidak Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
 Net Interest Margin (NIM)
Berikut  ini  menurut  SE  BI  No.13/30/DPNP  tanggal  16  Desember  2011  tentang pedoman rasio keuangan rumus NIM antara lain:
Berikut ini kriteria untuk penilaian NIM:

## TABEL  BOBOT PERINGKAT KOMPOSIT NIM
Nilai Komposit Peringkat Predikat > 3% 1 e Sangat t Sehat 2%  <  NIM ≤  3% 2 e Sehat i 1,5%  <  NIM  ≤  2% 3 e Cukup Sehat 1%  <  NIM  ≤  1,5% 4 e Kurang Sehat NIM ≤  1% 5 e Tidak Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
𝐑𝐎𝐀 = 𝐋𝐚𝐛𝐚 𝐬𝐞𝐛𝐞𝐥𝐮𝐦 𝐩𝐚𝐣𝐚𝐤 𝐑𝐚𝐭𝐚 − 𝐫𝐚𝐭𝐚 𝐭𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐚𝐬𝐬𝐞𝐭𝐬 𝐱𝟏𝟎𝟎%
𝐍𝐈𝐌 = 𝐏𝐞𝐧𝐝𝐚𝐩𝐚𝐭𝐚𝐧 𝐛𝐮𝐧𝐠𝐚 𝐛𝐞𝐫𝐬𝐢𝐡
𝐑𝐚𝐭𝐚 − 𝐫𝐚𝐭𝐚 𝐀𝐤𝐭𝐢𝐯𝐚 𝐏𝐫𝐨𝐝𝐮𝐤𝐭𝐢𝐟 𝐱𝟏𝟎𝟎%
 Biaya Operasional terhadap Pendapatan  Operasional (BOPO)
Berikut  ini  menurut  SE  BI  No.13/30/DPNP  tanggal  16  Desember  2011  tentang pedoman rasio keuangan rumus BOPO antara lain:
Berikut ini kriteria untuk penilaian BOPO :
TABEL BOBOT  PERINGKAT KOMPOSIT BOPO Nilai Komposit Peringkat Predikat <  90% 1 e Sangat Sehat 90%%  <  BOPO  ≤  94%% 2 e Sehat 94%  <  BOPO  ≤  96% 3 e Cukup Sehat 96%  < BOPO ≤  100% 4 e Kurang Sehat BOPO > 100% 5 e Tidak Sehat Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011
3)  Penilaian Permodalan ( Capital ) “ Meliputi ti penilaian  terrhadap  tingkat  kecukupan  permodalan  dan  pengelolaan permodalan. Penilaian terhadap  tingkat kecukupan permodalan dan pengelolaan permodalan  dilakukan  bank  dengan  mempertimbangkan  tingkat,  tren,  struktur dan  stabilitas  dengan  memperhatikan  kinerja peer  grup serta  manajemen permodalan  bank,  baik  melalui  analisis  kuantitatif  maupun  kualitatif.  Salah  satu indikator penilaian yang dapat digunakan adalah CAR.
Berikut ini  penilaian peringkat komposit CAR antara lain:

##  Capital Adequacy Ratio (CAR)
Fahmi  (2014:181)  CAR  merupakan  bagaimana  suatu  perbankan  mampu membiayai aktivitas kegiatan nya dengan modal yang dimiliki.
Berikut  ini  menurut  SE  BI  No.13/30/DPNP  tanggal  16  Desember  2011  tentang pedomaan rasio keuangan rumus CAR antara lain:
Berikut ini kriteria untuk penilaian Capital (permodalan):
TABEL BOBOT PERINGKAT KOMPOSIT CAR Nilai Komposit Peringkat Predikat > 12% 1 e Sangat Sehat 9%  ≤ CAR <  12% 2 e Sehat 8%  ≤ CAR <  9% 3 e Cukup Sehat 5%  < CAR <  8% 4 e Kurang Sehat CAR ≤ 6% 5 e Tidak Sehat
“ Sumber: SE BI No.13/24/DPNP/2011

## Anggapan Dasar
Riduwan (2019:194) asumsi atau anggapan dasar merupakan teori atau prinsip yang kebenarannya  tidak  diragukan  lagi  oleh  seorang  peneliti.  Dalam  penelitian  ini,
𝐁𝐎𝐏𝐎 = 𝐁𝐞𝐛𝐚𝐧 𝐎𝐩𝐞𝐫𝐚𝐬𝐢𝐨𝐧𝐚𝐥 𝐏𝐞𝐧𝐝𝐚𝐩𝐚𝐭𝐚𝐧 𝐎𝐩𝐞𝐫𝐚𝐬𝐢𝐨𝐧𝐚𝐥 𝐱𝟏𝟎𝟎% 𝐂𝐀𝐑 = 𝐌𝐨𝐝𝐚𝐥 𝐀𝐓𝐌𝐑 𝐱𝟏𝟎𝟎%
anggapan dasar penulis  adalah penulis mengganggap  bahwa akan terjadi adanya perbedaan  tingkat  kesehatan  bank  berdasarkan  metode  RGEC  yaitu  NPL,  LDR, ROA,  NIM,  BOPO  dan  CAR  dari  tahun  2014-2018  yang  mengacu  pada  kategori penilaian  peringkat  komposit  yang  terdapat  dalam  metode  pengukuran  kesehatan bank diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia Peraturan Bank Indonesia dan Surat Edaran BI  No.13/24/DPNP/2011 tentang penilaian tingkat kesehatan bank.

## C. METODE PENELITIAN

## Jenis Penelitian
Metode  yang o digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  pendekatan  deskriptif kuantitatif  yaitu  data  yang  berbentuk  angka.  Angka  yang  berhubungan  dengan analisis  kesehatan  bank  berdasarkan  metode  RGEC  menggunakan  rumus  rasio pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)  Tbk. tahun 2014-2018. Metode kuantitatif merupakan  jenis  penelitian  yang  menghasilkan  penemuan-penemuan  yang  dapat diperoleh  dengan  menggunakan prosedur-prosedur  statistik atau  cara-cara lain  dari pengukuran (Sujarweni, 2019:39).

## Variabel Penelitian
Sujarweni  (2019:77)  variabel  penelitian  yang  dimaksudkan  untuk  memahami  arti setiap  variabel  penelitian  sebelum  melakukan  analisis,  instrument  dan  sumber pengukuran  berasal  darimana.  Adapun  variabel  yang  digunakan mi dalam  penelitian ini adalah kesehatan perbankan menggunakan metode RGEC

## Populasi dan Sampel
Sugiyono (2018:136) pengertian populasi dan sampel antara lain:
Populasi  adalah  keseluruhan  subjek  yang  akan  diukur  yang  merupakan  unit  yang akan diteliti. Populasi dalam penelitian ini adalah laporan keuangan  PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. ”
Sampel adalah bagian dari jumlah karakteristik yang dimiliki oleh populasi itu sendiri. Sampel  yang  diambil  dari  populasi  harus  mewakili.  Sampel  dalam  penelitian  ini adalah  laporan  keuangan  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  pada  tahun 2014-2018. ” Maka  jenis  sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  sampel  jenuh.  Sampel jenuh  adalah  sampel  yang  bila  ditambah  jumlahnya,  tidak  akan  menambah keterwakilan sehingga tidak akan mempengaruhi nilai informasi yang telah diperoleh atau  jumlah  populasi  sama  dengan  jumlah  sampel  yang  akan  diteliti  (Sugiyono, 2018:144).

## Sumber data
Sumber  data  yang  digunakan  adalah  data  sekunder  yaitu  Sumber  yang  tidak langsung  memberikan  data  kepada  pengumpul  data.  Maka  sumber  data  dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahun 2014-2018  PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

## Teknik Pengumpulan Data
Adapun teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah: Studi pustaka : Suryabrata (2011:35) teknik pengumpulan data dengan mengadakan studi penelaahan terhadap buku-buku, literatur-literatur, catatan-catatan dan laporan- laporan yang ada hubungannya  dengan masalah yang dipecahkan.
Teknik  dokumen:  Sugiyono  (2018:476)    catatan  peristiwa    yang  sudah  berlalu, dokumen  berbentuk  tulisan,  gambar  atau  karya-karya  monumental  dari ik seseorang.
Adapun  dokumen  yang  digunakan  adalah  berupa  laporan  keuangan  tahun  2014- 2018 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.

## ”

## Teknik Analisis Data
Sujarweni  (2019:121)  teknik  analisis  data  merupakan  tata  cara  melaksanakan analisis  terhadap  data  dengan  tujuan  mengelola  data  tersebut  untuk  menjawab rumusan  masalah.  Teknik  analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adlaha deskriptif kuantitatif. Penelitian yang tujuan utama nya untuk memberikan gambaran atau deskripsi tentang sesuatu keadaan secara objektif. Dalam penelitian ini penulis akan  menghitung  dan  menggambarkan  serta  membandingkan  kesehatan  bank melalui  variabel  yang  satu  dengan  variabel  yang  lainnya  berdasarkan  hasil  analisis data menggunakan metode RGEC:
a.  Aspek Risk  Profile menggunakan  resiko  likuiditas  yaitu Loan  to  Deposit  Ratio ( LDR) dan resiko kredit Non Perfoming Loan ( NPL) b.  Aspek Earning (rentabilitas) menggunakan rasio ROA, NIM dan BOPO c.  Aspek Capital (permodalan) menggunakan Capital Adequacy Ratio ( CAR)
Adapun langkah-langkah yang digunakan untuk  mendeskripsikan hasil analisis data dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:
1)  Pengumpulan  data  dari  objek  penelitian  berupa  laporan  keuangan  tahun  2014- 2018 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
2)  Menghitung  kesehatan  bank  berdasarkan  metode RGEC yaitu Risk  Profile menggunakan  resiko  likuiditas  LDR  dan  resiko  kredit  NPL, Earning (rentabilitas) menggunakan  ROA,  BOPO  dan  NIM  serta Capital (permodalan)  menggunakan CAR
3)  Hasil  analisis  tersebut  akan  disesuaikan  dengan  kriteria/tolak  ukur  yang  telah ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  dalam  menentukan  kesehatan  bank  yaitu metode RGEC
4)  Menetapkan  kategori  kesehatan  bank  berdasarkan  penilaian  peringkat  komposit dalam metode RGEC dalam PBI No.13/1/PBI/2011 dan SE BI No.13/24/DPNP/2011  tentang  kesehatan  bank yang meliputi  kelima  peringkat diantaranya:
Peringkat  1  : Mencerminkan  kondisi  bank  yang  secara  umum  sangat  sehat sehingga dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan factor eksternal lainnya.
Peringkat  2: Mencerminkan  kondisi  bank  yang  secara  umum  sehat  sehingga dinilai  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang  signifikan  dari  perubahan kondisi bisnis dan factor eksternal lainnya.
Peringkat  3: Mencerminkan  kondisi  bank  yang  secara  umum  cukup  sehat sehingga dinilai cukup mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan factor eksternal lainnya.
Peringkat  4: Mencerminkan  kondisi  bank  yang  secara  umum  kurang  sehat sehingga dinilai kurang mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan factor eksternal lainnya.
Peringkat  5: Mencerminkan  kondisi  bank  yang  secara  umum  tidak  sehat sehingga  dinilai  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang  signifikan  dari perubahan  kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.

## D. HASIL PENELITIAN
1)  Aspek penilaian Risk Profile (Profil resiko)
a. Loan to Deposit Ratio (LDR)
Dihitung menggunakan rumus:
Berikut ini adalah hasil dari perhitungan LDR:

## TABEL HASIL PERHITUNGAN LDR
(Dalam jutaan rupiah) Periode  Total Kredit Dana Pihak Ketiga (DP3) Hasil LDR (%) Giro Tabungan Deposito Berjangka 2014 495.097.288 90.052.180  236.394.994  295.874.672 79,56 2015 564.480.538  114.367.088  272.470.992  282.157.299 84,38 2016 643.470.975  142.546.863  303.270.288  308.709.223 85,28 2017 718.982.668  147.435.604  349.440.873  344.779.973 85,42 2018 820.010.157  180.669.095  387.179.625  376.420.017 86,84
Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
Berdasarkan data tabel diatas maka dapat dihitung LDR sebagai berikut:
Tahun 2014 : LDR = 495.097.288 622.321.846 𝑥100% =    79,56%
Tahun 2015 : LDR = 564.480.538 668.995.379 𝑥100% =    84,38%
Tahun 2016: LDR = 643.470.975 754.526.374 𝑥100% =    85,28%
Tahun 2017: LDR = 718.982.668 841.656.450 𝑥100% =    85,42%
Tahun2018: LDR = 820.010.157 944.268.737 𝑥100% =    86,84%
Untuk lebih jelas berikut ini tabel nilai peringkat komposit rasio LDR:

## TABEL NILAI PERINGKAT KOMPOSIT LDR
Periode LDR (%) Peringkat Keterangan 2014 79,56 2 Sehat 2015 84,38 2 Sehat 2016 85,28 2 Sehat 2017 85,42 2 Sehat 2018 86,84 3 Cukup Sehat Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
b.  Non Perfoming  Loan (NPL) Dihitung menggunakan rumus:
𝑳𝑫𝑹 = 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐊𝐫𝐞𝐝𝐢𝐭 𝐃𝐏𝟑 𝒙𝟏𝟎𝟎%
𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐊𝐫𝐞𝐝𝐢𝐭 𝐱𝟏𝟎𝟎%

## Berikut ini adalah hasil perhitungan NPL:

## TABEL HASIL PERHITUNGAN NPL (Dalam jutaan rupiah)
Periode Kredit Bermasalah Total Kredit Hasil NPL (%) Kurang Lancar Diragukan Macet 2014 1.043.082 1.201.996  3.974.665  495.097.288 1,26 2015 1.160.311 1.224.930  4.213.597  564.480.538 1,17 2016 1.056.103 1.128.476  4.605.802  643.470.975 1,06 2017 1.290.701 1.408.731  5.216.546  718.982.668 1,10 2018 1.573.704 1.777.038  6.280.707  820.010.157 1,17
Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
Berdasarkan  data  tabel  diatas  maka  dapat  dihitung Non  Performing  Loan (NPL) sebagai berikut:
Tahun 2014 : NPL = 6.219.743 495.097.288 𝑥100% =    1,26%
Tahun 2015 : NPL = 6.598.838 564.480.538 𝑥100% =    1,17%
Tahun 2016 : NPL = 6.790.381 643.470.975 𝑥100% =    1,06 %
Tahun 2017 : NPL = 7.915.978 718.982.668 𝑥100% =    1,10%
Tahun 2018 : NPL = 9.631.449 820.010.157 𝑥100% =   1,17%
Untuk lebih jelas berikut ini tabel nilai peringkat komposit rasio LDR:

## TABEL NILAI PERINGKAT KOMPOSIT NPL
Periode NPL (%) Peringkat Keterangan 2014 1,26 1 Sangat Sehat 2015 1,17 1 Sangat Sehat 2016 1,06 1 Sangat Sehat 2017 1,1 1 Sangat Sehat 2018 1,17 1 Sangat Sehat Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
2)  Aspek penilaian Earning (Rentabilitas)
a. Return On Asset (ROA)
Dihitung dengan rumus:

## 𝐑𝐎𝐀 = 𝐋𝐚𝐛𝐚 𝐬𝐞𝐛𝐞𝐥𝐮𝐦 𝐩𝐚𝐣𝐚𝐤
𝐑𝐚𝐭𝐚 − 𝐫𝐚𝐭𝐚 𝐭𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐚𝐬𝐬𝐞𝐭 𝒙𝟏𝟎𝟎%
Berikut ini  hasil perhitungan ROA antara lain:

## TABEL HASIL PERHITUNGAN ROA (Dalam Jutaan Rupiah)
Periode Laba Sebelum Pajak Rata-Rata Total Aset Hasil ROA (%) 2014 30.804.112 801.984.190 3,84 2015 32.494.018 878.426.312 3,70 2016 34.047.035   1.004.801.673 3,39 2017 37.023.236   1.127.447.489 3,28 2018 41.753.694   1.296.898.292 3,22 Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
Berdasarkan  data  tabel  diatas  maka  dapat  dihitung Return  On  Asset (ROA) sebagai berikut:
Tahun 2014 : ROA = 30.804.112 801.984.190 𝑥100% =   3,84%
Tahun 2015 : ROA = 32.494.018 878.426.312 𝑥100% =   3,70%
Tahun 2016 : ROA = 34.047.035 1.004.801.673 𝑥100% =   3,39%
Tahun 2017 : ROA = 37.023.236 1.127.447.489 𝑥100% =   3,28%
Tahun 2018 : ROA = 41.753.694 1.296.898.292 𝑥100% =  3,22 %
Untuk lebih jelas berikut ini tabel nilai peringkat komposit rasio ROA:

## TABEL NILAI PERINGKAT KOMPOSIT ROA
Periode ROA (%) Peringkat Keterangan 2014 3,84 1 Sangat Sehat 2015 3,7 1 Sangat Sehat 2016 3,39 1 Sangat Sehat 2017 3,28 1 Sangat Sehat 2018 3,22 1 Sangat Sehat Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
b. Net Interest Margin (NIM)
Dihitung dengan rumus:
Berikut ini  hasil perhitungan NIM antara lain: 𝑵𝑰𝑴 = 𝐏𝐞𝐧𝐝𝐚𝐩𝐚𝐭𝐚𝐧 𝐛𝐮𝐧𝐠𝐚 𝐛𝐞𝐫𝐬𝐢𝐡 𝐑𝐚𝐭𝐚 − 𝐫𝐚𝐭𝐚 𝐚𝐤𝐭𝐢𝐯𝐚 𝐩𝐫𝐨𝐝𝐮𝐤𝐭𝐢𝐟 𝒙𝟏𝟎𝟎%

## TABEL HASIL PERHITUNGAN NIM (Dalam Jutaan Rupiah)
Periode Pendapatan Bunga Bersih Rata-Rata Aset Produktif Hasil NIM (%) 2014 51.442.410 728.094.000 7,07 2015 58.279.767 781.931.000 7,45 2016 65.439.190 991.719.000 6,60 2017 73.018.094 1.128.476.000 6,47 2018 77.665.772 1.178.512.000 6,59 Sumber: Data sekunder (diolah tahun2020)
Berdasarkan data tabel diatas maka dapat dihitung NIM sebagai berikut:
Tahun 2014 : NIM = 51.442.410 728.094.000 𝑥100% =  7,07 %
Tahun 2015 : NIM = 58.279.767 781.931.000 𝑥100% =  7,45 %
Tahun 2016 : NIM = 65.439.190 991.719.000 𝑥100% =  6,60 %
Tahun 2017 : NIM = 73.018.094 1.128.476.000 𝑥100% = 6,47 %
Tahun 2018 : NIM = 77.665.772 1.178.512.000 𝑥100% =  6,59 %
Untuk lebih jelas berikut ini tabel nilai peringkat komposit rasio NIM:

## TABEL NILAI PERINGKAT KOMPOSIT NIM
Periode NIM (%) Peringkat Keterangan 2014 7,07 1 Sangat Sehat 2015 7,45 1 Sangat Sehat 2016 6,6 1 Sangat Sehat 2017 6,47 1 Sangat Sehat 2018 6,59 1 Sangat Sehat Sumber: Data sekunder (diolah tahun2020)
c.  Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
Dihitung dengan rumus:
Berikut ini  hasil perhitungan BOPO antara lain: 𝐁𝐎𝐏𝐎 = 𝐁𝐞𝐛𝐚𝐧 𝐎𝐩𝐞𝐫𝐚𝐬𝐢𝐨𝐧𝐚𝐥 𝐏𝐞𝐧𝐝𝐚𝐩𝐚𝐭𝐚𝐧 𝐎𝐩𝐞𝐫𝐚𝐬𝐢𝐨𝐧𝐚𝐥 𝒙𝟏𝟎𝟎%

## TABEL HASIL PERHITUNGAN BOPO (Dalam Jutaan Rupiah)
Periode Beban Operasional Pendapatan Operasional Hasil Bopo (%) 2014 32.434.634 70.688.808 45,88 2015 40.175.901 70.688.808 56,83 2016 48.960.436 82.727.047 59,18 2017 55.867.954 92.289.381 60,54 2018 60.311.047 101.091.202 59,66
Sumber: Data sekunder (diolah tahun 2020)
Berdasarkan  data  tabel  diatas  maka  dapat  dihitung  Beban  Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) sebagai berikut:
Tahun 2014 : BOPO = 32.434.634 70.688.808 𝑥100% =  45,88 %
Tahun 2015 : BOPO = 40.175.901 70.688.808 𝑥100% =  56,83 %
Tahun 2016 : BOPO = 48.960.436 82.727.047 𝑥100% =  59,18 %
Tahun  2017 : BOPO = 55.867.954 92.289.381 𝑥100% =  60,54 %
Tahun 2018 : BOPO = 60.311.047 101.091.202 𝑥100% =  59,66 %
Untuk lebih jelas berikut ini tabel nilai peringkat komposit rasio BOPO:

## TABEL NILAI PERINGKAT KOMPOSIT BOPO
Periode  BOPO  (%)  Peringkat Keterangan 2014 45,88 1 Sangat Sehat 2015 56,83 1 Sangat Sehat 2016 59,18 1 Sangat Sehat 2017 60,54 1 Sangat Sehat 2018 59,66 1 Sangat Sehat Sumber: Data sekunder (diolah tahun2020)
3) Aspek Capital (permodalan)
Dihitung menggunakan rumus:
Berikut ini  hasil perhitungan CAR antara lain: 𝐂𝐀𝐑 = 𝐌𝐨𝐝𝐚𝐥 𝐁𝐚𝐧𝐤 𝐀𝐓𝐌𝐑 𝒙𝟏𝟎𝟎%

## TABEL HASIL PERHITUNGAN CAR (Dalam Jutaan Rupiah)
Periode Modal Bank ATMR Hasil CAR (%) 2014 97.705.834  468.182.076 20,87 2015 113.127.179  537.074.938 21,06 2016 147.534.097  623.857.728 23,65 2017 168.007.778  704.515.985 23,85 2018 185.275.331  818.608.240 22,63 Sumber: Data sekunder (diolah tahun2020)
Berdasarkan  data  tabel  diatas  maka  dapat  dihitung Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  sebagai berikut:
Tahun 2014 : CAR = 97.705.834 468.182.076 𝑥100% =  20,87 %
Tahun 2015 : CAR = 113.127.179 537.074.938 𝑥100% =  21,06 %
Tahun 2016 : CAR = 147.534.097 623.857.728 𝑥100% =  23,65 %
Tahun 2017 : CAR = 168.007.778 704.515.985 𝑥100% =  23,65 %
Tahun 2018 : CAR = 185.275.331 818.608.240 𝑥100% =  22,63 %

## Untuk lebih jelas berikut ini tabel nilai peringkat komposit rasio CAR
TABEL NILAI PERINGKAT KOMPOSIT CAR
Periode CAR  (%) Peringkat Keterangan 2014 20,87 1 Sangat Sehat 2015 21,06 1 Sangat Sehat 2016 23,65 1 Sangat Sehat 2017 23,85 1 Sangat Sehat 2018 22,63 1 Sangat Sehat Sumber: Data sekunder (diolah tahun2020)

## E. PEMBAHASAN
Metode  penilaian  kesehatan  bank  selalu  berubah  untuk  penyesuaian  kondisi dan  situasi  perbankan  sehingga  penilaian  kesehatan  bank  lebih  efektif.  Bank Indonesia  sebagai  pembina  dan  pengawas  perbankan  di  Indonesia  menetapkan Peraturan  Bank  Indonesia  No.  13/1/PBI/2011  dan  Surat  Edara  Bank  Indonesia No/13/24/DPNP/2011 tentang penilaian kesehatan bank umum dengan menggunakan  metode  RGEC  ( Risk  Profile , Good  Corporate  Governance , Earnings , Capital ).
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Lasta  dkk  (2014:1)  menjelaskan  bahwa  tingkat kesehatan  BRI  pada  tahun  2011  sampai  dengan  2013  yang  diukur  dengan  metode RGEC  secara  keseluruhan  dapat  dikatakan  bank  yang  sehat. Risk  Profile dinilai dengan  NPL,  IRR,  LDR  LAR,  Cash  Ratio  telah  menggambarkan  pengelolaan  risiko yang  telah  dilaksanakan  dengan  baik. Good  Corporate  Governance sudah  memiliki dan menerapkan tata kelola perusahaan dengan sangat baik. Earning dinlai dengan
ROA dan NIM mengalami kenaikan yang mmenunjukkan bertambahnya jumlah asset yang  diikuti  bertambahnya  juga  keuntungan. Dan Capital dinilai  menggunakan  CAR peneliti  sudah  membuktikan bahwa    memiliki Capital yang baik  yaitu    memiliki  CAR diatas 8%.
Penelitian kesehatan bank yang serupa juga dilakukan oleh Saladin dan Hendri (2017:1).    Penelitian  yang  menunjukkan  uji  beda  bahwa  secara  statistik  terdapat perbedaan  yang  signifikan  antara  Bank  Mandiri  dan  Bank  BCA  dilihat  berdasarkan NPL,  ROA  dan  BOPO  dan  tidak  terdapat  perbedaan  yang  signifikan  antara  Bank Mandiri  dan  Bank  BCA    dilihat  berdasarkan  LDR,  ROE,  NIM  dan  CAR.  Rata-rata rasio NPL, ROA, ROE, NIM, BOPO dan CAR tahun 2011-2015 Bank BCA lebih baik dibandingkan  Bank  Mandiri  dan  hanya  rata-rata  rasio  LDR  bank  Mandiri  lebih  baik dibandingkan  Bank  BCA.  Dalam  waktu  5  tahun  baik  Bank  Mandiri  dan  Bank  BCA rasio  NPL,  LDR,  ROA,  ROE,  NIM  ,  BOPO  dan  CAR  memperoleh  predikat  yang sangat sehat.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Candra  Dewi (2018:1595)  menunjukkan  bahwa BTN periode 2014 mendapatkan predikat Cukup Sehat dan pada periode 2015-2016 meningkat  dengan  memperoleh  predikat  Sehat.  Hal  ini  mencerminkan  Bank Tabungan Negara dapat meningkatkan dan menjaga tingkat kesehatan bank.
Dalam penelitian ini mengukur kesehatan bank dengan metode RGEC pada PT Bank  Rakyat  Indonesia (Persero)  Tbk.  secara  keseluruhan  sudah  sangat  sehat  jika ditinjau dari aspek penilaian RGEC:
1. Aspek Penilaian Risk Profile (resiko profil)
a.  Resiko Likuiditas (LDR)
Dilihat  dari  resiko  likuiditas  yaitu  menggunakan  rasio Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) secara keseluruhan kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. tahun 2014-2017 sudah dapat dikatakan sehat. Ditunjukkan dengan hasil LDR dari  tahun  2014-2017  berturut-turut  adalah  79,56%,  84,38%,  85,28%,  85,42% dan  86,84%.  Setelah  disesuaikan  dengan  peringkat  komposit  yang  ditentukan oleh  Bank  Indonesia  yang  diatur  dalam  SE  BI  No.13/24/DPNP/2011  Ditahun 2014-2017 LDR berada  di  peringkat 2 yaitu bank yang sehat, artinya PT  Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  dinilai  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. Dan ditahun  2018  LDR  berada  di  peringkat 3  yaitu  bank  yang  cukup  sehat,  artinya bahwa PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. sudah cukup baik dan sudah baik  dalam  hal  mengelola  dan  memenuhi  kebutuhan  nasabah  pada  saat mengambil  dananya  dan  menyalurkan  kredit  (pinjaman)  kepada  peminjam (debitur).
b.  Resiko Kredit (NPL) Dilihat dari resiko kredit yaitu menggunakan rasio Non Performing Ratio (NPL) secara keseluruhan kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. tahun 2014-2018 sudah dapat dikatakan sangat sehat. Ditunjukkan dengan hasil NPL dari  tahun  2014-2018  berturut-turut  adalah  1,26%,  1,17%,  1,06%,  1,10%  dan 1,17%.  Setelah  disesuaikan  dengan  peringkat  komposit  yang  ditentukan  oleh Bank  Indonesia  yang  diatur  dalam  SE  BI  No.13/24/DPNP/2011  Ditahun  2014- 2018  NPL  berada    di    peringkat  1  yaitu  dengan  kategori  bank  yang  sangat sehat,  artinya  bahwa  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  sudah  sangat baik  dalam  mengelola  kredit    bermasalah  dari  keseluruhan  kredit  yang diberikan.
2. Aspek Penilaian Earning (Rentabilitas)
a. Return On Asset (ROA)
Dilihat  dari rasio  Return  On  Asset (ROA)  secara  keseluruhan  kesehatan  PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. tahun 2014-2018 sudah dapat dikatakan sangat  sehat.  Ditunjukkan  dengan  hasil  ROA  dari  tahun  2014-2018  berturut- turut  adalah  3,84%,  3,70%,  3,39%,  3,28%  dan  3,22%.  Setelah  disesuaikan dengan  peringkat  komposit  yang  ditentukan  oleh  Bank  Indonesia  yang  diatur dalam  SE  BI  No.13/24/DPNP/2011  Ditahun  2014-2018  ROA  berada    di peringkat  1  yaitu  dengan  kategori  bank  yang  sangat  sehat,  artinya  bahwa  PT Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.    sudah  sangat  baik  dalam  hal menghasilkan laba atau profit.
b. Net Interest Margin (NIM) Dilihat  dari Net  Interset  Margin (NIM)  secara  keseluruhan  kesehatan  PT  Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  tahun  2014-2018  sudah  dapat  dikatakan sangat sehat. Ditunjukkan dengan hasil NIM dari tahun 2014-2018 berturut-turut adalah  7,07%,  7,45%,  6,60%,  6,47%  dan  6,59%.  Setelah  disesuaikan  dengan peringkat komposit yang ditentukan oleh Bank Indonesia yang diatur dalam SE BI  No.13/24/DPNP/2011  Ditahun  2014-2018 NIM  berada   di    peringkat 1  yaitu dengan  kategori  bank  yang  sangat  sehat,  artinya  bahwa  PT  Bank  Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk.    sudah  sangat  baik  dalam  hal  pengelolaan asset/aktiva produktif sehingga bisa menghasilkan laba bersih.
c. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Dilihat  dari  BOPO  secara  keseluruhan  kesehatan  PT  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero)  Tbk.  tahun  2014-2018  sudah  dapat  dikatakan  sangat  sehat. Ditunjukkan  dengan  hasil  BOPO  dari  tahun  2014-2018  berturut-turut  adalah 45,88%,  56,83%,  59,18%,  60,54%  dan  59,66%.  Setelah  disesuaikan  dengan peringkat komposit yang ditentukan oleh Bank Indonesia yang diatur dalam SE BI No.13/24/DPNP/2011 Ditahun 2014-2018 BOPO berada  di  peringkat 1 yaitu dengan  kategori  bank  yang  sangat  sehat,  artinya  bahwa  PT  Bank  Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk.    sudah  sangat  baik  dalam  hal  efisiensi  bank  dalam penggunaan kegiatan nya.
3. Aspek Penilaian Capital (Permodalan)
a. Capital Adequacy Ratio (CAR) Dilihat  dari Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  secara  keseluruhan  kesehatan  PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. tahun 2014-2018 sudah dapat dikatakan sangat  sehat.  Ditunjukkan  dengan  hasil  CAR  dari  tahun  2014-2018  berturut- turut  adalah  20,87%,  21,06%,  23,65%,  23,85%  dan  22,63%.  Setelah disesuaikan  dengan  peringkat  komposit  yang  ditentukan  oleh  Bank  Indonesia yang diatur dalam SE BI No.13/24/DPNP/2011 Ditahun 2014-2018 CAR berada di  peringkat 1 yaitu dengan kategori bank yang sangat sehat, artinya bahwa PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.  pada tahun 2018 sudah  mampu dalam hal  mencari  dana  atau  menyediakan  dana  guna  memenuhi  kegiatan  nya  dan mengatasi resiko kerugian.

## F. KESIMPULAN DAN SARAN

## 1) Kesimpulan
Berdasarkan  rumusan  masalah,  hasil  penelitian  dan  pembahasan  yang  telah dilakukan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. periode tahun 2014-2018 yang  mengacu  pada  PBI  No.13/1/PBI/2011  dan  SE  BI  No.13/24/DPNP/2011  dalam metode  RGEC  maka  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  kesehatan  bank  tersebut adalah sebagai berikut:
a.  Aspek Penilaian Risk Profile (resiko profil)
Ditinjau  dari  Resiko  Likuiditas  yaitu  rasio Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  periode tahun  2014-2017  berada    pada  kategori  bank  yang SEHAT ,  artinya  PT    Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  dinilai  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif yang  signifikan  dari  perubahan    kondisi  bisnis  dan  faktor  eksternal  lainnya.  Dan pada  periode  tahun  2018  rasio  LDR  berada  dalam  kategori  bank  yang CUKUP SEHAT ,  artinya  dinilai  cukup  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. Ditinjau dari Resiko Kredit yaitu rasio Non Performing Ratio (NPL) periode tahun 2014-2018 berada pada kategori bank yang SANGAT SEHAT , artinya PT  Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  dinilai  sangat  mampu  menghadapi  pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. b.  Aspek Earning (Rentabilitas)
Ditinjau dari rasio Return On Asset (ROA), Net Interest Margin (NIM) dan Beban Operasional  terhadap  Pendapatan  Operasional  (BOPO)    periode  tahun  2014- 2018  berada  pada  kategori  bank  yang SANGAT  SEHAT ,  artinya  PT    Bank Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  dinilai  sangat  mampu  menghadapi  pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan  kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya. c.  Aspek Capital (Permodalan)
Ditinjau  dari  CAR  periode  tahun  2014-2018  berada    pada  kategori  bank  yang SANGAT  SEHAT ,  artinya  PT    Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  dinilai sangat  mampu  menghadapi  pengaruh  negatif  yang  signifikan  dari  perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya.

## 2) Saran
a.  Pada rasio LDR sebaiknya PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. mengurangi penyaluran  kredit  sehingga    menyebabkan  rasio  LDR  yang  semakin  kecil  atau semakin  sehat  setiap  tahunnya,  tetapi  jangan  sampai  terdapat  dana  yang menganggur  yang  menyebabkan  berkurangnya  pendapatan  bank.  Lebih  baik untuk  menghindari  dana  yang  menganggur    Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  juga disalurkan  berupa  Sertifikat  Bank Indonesia (SBI), Penyertaan maupun Obligasi. Dengan  cara  penyaluran  kredit  dikurangi  oleh  bank  tentu  akan  lebih  likuiditas dalam menghadapi resiko kredit yang akan terjadi.
b.  Pada  rasio  NPL,  ROA,  NIM,  BOPO  dan  CAR  PT  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero)  Tbk.  tetap  selalu  menjaga  kestabilan,  kepercayaan  dan  meyakinkan kepada  nasabah  serta stakeholder yang  akan  menanamkan  modalnya  di  PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
c.  Bagi peneliti selanjutnya agar dapat memperbanyak indikator penilaian kesehatan bank  untuk  melihat  secara  luas  kesehatan  bank  dalam  seluruh  aspek  penilaian yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia

## DAFTAR PUSTAKA
Bank Indonesia.  (1998). Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 tentang perbankan . Jakarta.
Bank  Indonesia.  (2011). Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank. Surat  Edaran No.13/24/DPNP/2011.
Bank  Indonesia.  (2012). Transparansi  dan  Publikasi  Laporan  Bank .  Peraturan  Bank Indonesia No.14/14/PBI/2012.
Bachtiar, S. (2019). Analisis Rasio Likuiditas, Solvabilitas dan Profitabilitas pada PT. Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk.  Jakarta  Stock  Exchange .  PAY  Jurnal Keuangan dan Perbankan, 1(1), 12.
Bank Rakyat Indonesia. (2020) Sejarah Bank
BRI . Https://id.wikipedia.org/wiki/Bank_Rakyat_Indonesia
Candradewi,  I.  A.  (2018). Penilaian  Tingkat  Kesehatan  Bank  Metode  RGEC  Pada PT.  Bank  Tabungan  Negara  (persero)  Tbk  Periode  2014-2016 .  E-Jurnal Manajemen Unud, 7, 1595.
Fahmi, Irham. (2014). Analisis Laporan Keuangan, cetakan kedua. Bandung:Alfabetta Hendri,  Edduar  dan  Saladin  Hendri.  (2017). Analisis  Komparatif  Tingkat  Kesehatan Bank Berdasarkan Metode REC (Studi pada PT bank Mandiri Tbk dan Pt BCA Tahun 2011-2015). Jurnal Media Wahana Ekonomika, 13, 1.
Hery.  (2015). Analisis  Laporan  Keuangan. Jakarta:  CAPS  (Center  for  Academic Publishing Service).
Ikatan  Bankir  Indonesia.  (2016). Manajemen  Kesehatan  Bank  Berbasis  Resiko. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.
Ismail. (2010). Akuntansi Bank. Jakarta: Prenadamedia Group.
Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
Lasta,  Heidy  Arrida  et  al.  (2014). Analisis  tingkat  Kesehatan  Bank  dengan Menggunakan  Pendekatan  RGEC  (Studi  pada  PT  Bank  Rakyat  Indonesia Tbk. periode 2011-2013) . Jurnal Administrasi Bisnis, 13(2), 6.
Purba, Kuras. (2019). Manajemen Perbankan. Bandung: Yrama Widya.
Riduwan.  (2019). Belajar  Mudah  Penelitian  untuk  Guru,  Karyawan,  dan  Peneliti Pemula . Bandung: Alfhabeta
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabetta.
Sujarweni,  Wiratna.  (2019). Metodologi  Penelitian  Bisnis  Ekonomi. Yogyakarta:  PT. Pustaka Baru.
Suryabrata, Sumadi. (2011). Metodologi Penelitian . Jakarta: Raja Grafindo Persada