## ANALISIS PENGARUH LITERASI KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN DAN KEPRIBADIAN TERHADAP PERILAKU PENGELOLAAN UMKM DI KABUPATEN ENDE
LD Gadi Djou FEB-Universitas Flores, NTT Email: gadidjou@yahoo.com

## ABSTRACT
This    research    have    purposes    to    determine    (1)    the    effect    of    financial  literacy  on  financial  management behavior, (2) the effect of financial attitudes on financial management behavior, (3) the influence of personality on financial  management  behavior  on  large  and  retail  trade  MSMEs;  car  and  motorcycle  repair  in  Ende Regency.This  research  is  included  in  associative  causal  research.  The  subjects  of  this  study  were  all  owners  of MSMEs in wholesale and retail trade; car and motorcycle repairs in Ende Regency as many as 96 MSMEs. Data collection techniques using a questionnaire. Validity and reliability tests were carried out on 96 people outside the subject  who  were  registered  as  large  and  retail  trade  MSMEs;  car  and  motorcycle  repair  in  Ende  Regency. Analysis  prerequisite  tests  include  linearity  test,  multicollinearity  test,  and  heteroscedasticity  test.  Data  analysis techniques with multiple linear regression. The results showed that (1) financial literacy variables had a positive and significant effect on financial management behavior variables of 0.390. (2) financial attitude variables have a positive  and  significant  influence  on  financial  management  behavior  of  0.434.  (3)  personality  variables  have  a positive and significant influence on financial management behavior of 0.120.
Keywords: financial   literacy,   financial   attitudes,   personality,   financial management behavior

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  (1)  pengaruh  literasi  keuangan  terhadap  perilaku  pengelolaan keuangan, (2) pengaruh sikap keuangan terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan,  (3)  pengaruh  kepribadian terhadap  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada  pada  pelaku  UMKM  perdagangan  besar  dan eceran;  reparasi mobil  dan  sepeda  motor  di  Kabupaten  Ende.  Penelitian  ini  termasuk  kedalam  penelitian  kausal  asosiatif. Subjek  penelitian  ini  adalah  seluruh  pemilik  UMKM  perdagangan  besar  dan  eceran;  reparasi  mobil  dan sepeda motor di Kabupaten Ende sebanyak 96 UMKM. Teknik pengumpulan data menggunakan kuesioner. Uji  validitas  dan  reliabilitas  dilakukan  terhadap  96  orang  diluar  subjek  yang  terdaftar  sebagai  UMKM perdagangan  besar  dan  eceran;  reparasi  mobil  dan  sepeda  motor  di  Kabupaten Ende.  Uji  prasyarat  analisis meliputi uji linearitas, uji multikolinearitas,  dan  uji  heteroskedastisitas. Teknik  analisis  data  dengan  regresi linear  berganda.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  (1)  variabel  literasi  keuangan  mempunyai  pengaruh yang positif dan signifikan terhadap variabel perilaku pengelolaan keuangan sebesar 0,390. (2) variabel sikap keuangan mempunyai pengaruh yang positif dan signifikan terhadap perilaku pengelolaan keuangan sebesar 0,434.  (3)  variabel  kepribadian  mempunyai  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  terhadap  perilaku pengelolaan keuangan sebesar 0,120.
Kata Kunci: literasi keuangan, sikap keuangan, kepribadian, perilaku pengelolaan keuangan

## 1. Pendahuluan
Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
mendorong  masyarakat  agar  memahami  dan mengerti  akan  literasi  keuangan.  Hal  ini mengingat  angka  tingkat  literasi  keuangan masyarakat Indonesia  masih jauh  jika dibandingkan dengan inklusi keuangan. Berdasarkan  hasil  Survei  Nasional  Literasi dan  Inklusi  Keuangan  yang  dilakukan  oleh OJK  pada  tahun  2016  tercatat  indeks  literasi keuangan  sebesar  29,7%  sementara  indeks
inklusi keuangan sebesar 67,8%, artinya yang paham  produk  keuangan atau jasa keuangan baru sedikit. Dan lebih lagi, masyarakat sudah beli  produk  keuangan  tapi  tidak  paham. Ibaratnya  sudah  masuk  tapi  tidak  mengerti apa-apa.
Karena  itu,  OJK  memiliki  komitmen bersama-sama  para  pelaku    usaha    jasa keuangan  untuk  meningkatkan  literasi  dan inklusi keuangan serta perlindungan konsumen. Dengan begitu, diharapkan tingkat
inklusi  keuangan  meningkat  serta  program perlindungan  konsumen  terlaksana  sesuai dengan yang ditargetkan. Dengan meningkatnya inklusi keuangan dan perlindungan  konsumen  diharapkan  dapat membawa pertumbuhan ekonomi kearah yang positif. Inklusi keuangan ditargetkan mencapai 75% pada tahun 2019 ini (ekbis.sindonews.com).
Bank  Indonesia  juga  menyatakan bahwa  saat  ini  masih  banyak  individu  yang perlu  diberikan  edukasi  keuangan  agar individu  mampu  meminimalisir  resiko  terkait dengan  permasalahan  keuangan.  Edukasi yang dianggap penting dirasa karena beberapa faktor diantaranya, terbatasnya akses individu
terhadap  lembaga  keuangan  yang  ada  guna meningkatkan    produktivitas  untuk  menuju kesejahteraan  dan  kemandirian.  Selain  itu, minimnya  minat  individu  untuk  menabung menunjukkan kurva yang rendah pula tentang kesadaran  individu  untuk  membiasakan  diri membuat dan memiliki perencanaan keuangan.  Banyaknya  masyarakat  yang  tidak mengerti  tantang  keuangan  menyebabkan banyaknya  masyarakat  yang  mengalami kerugian,  baik  akibat  penurunan  kondisi perekonomian  dan  inflasi atau  karena berkembangnya sistem ekonomi yang cenderung  boros  karena  masyarakat  semakin konsumtif (Ida dan C.Y.Dwinta, 2010).
Tabel 1
Penduduk Menurut Klasifikasi Anak-anak/Dewasa, Dan Jenis Kelamin di Kabupaten Ende
Klasifikasi Laki-laki Perempuan Jumlah Jumlah % Jumlah % Jumlah % Anak-anak (0-14 Thn) 31.733 52% 29.287 48% 61.020 100% Dewasa (15-49 Thn) 76.084 49,17% 78.653 50,83% 154.737 100% Lanjut Usia ( ≥50 Thn) 25.259 46,39% 29.191 53,61% 54.450 100% Jumlah 133.076 49,25% 137.131 50,75% 270.207 100%
Sumber : Kabupaten Ende Dalam Angka, BPS, 2018.
Menurut  data  dari  BPS  Kabupaten Ende  tahun  2018,  jumlah  penduduk  yang terdaftar  di  Kabupaten  Ende  sebanyak 270.207  jiwa  dengan  jumlah  penduduk  laki- laki  sebanyak  133.076  dan  jumlah  penduduk wanita  sebanyak  137.131.  Sedangkan  untuk klasifikasi  usia  produktif,  usia  yang  paling mendominasi  dalam  taraf  kependudukan adalah ada pada angka 15 – 49 tahun sebanyak 154.737  jiwa.  Usia  tersebut  tergolong  usia yang  memiliki  banyak  aktifitas  baik  baik bekerja,  manganggur  maupun  melanjutkan pendidikan.  Hal  ini  didukung  juga  dari  angka
penduduk  berumur  15  tahun  keatas  menurut pendidikan di Kabupaten Ende tahun 2017.
Tabel 2. Kelompok Jenjang Pendidikan Jenjang Pendidikan Partisipasi Kasar 2017 SD 106.91 SLTP 81.82 SLTA 100.21 Jumlah 288.94 Sumber : endekab.bps.go.id, 14 November 2018 Tabel 3.

## Distribusi PDRB Atas Dasar Harga Berlaku Menurut Lapangan Usaha
Kategori Distribusi PDRB Atas Dasar Harga Berlaku Menurut Lapangan Usaha (Persen) 2015  2016 2017 A. Pertanian, Kehutanan, dan Perikanan 27.35  27.21 27.45 B. Pertambangan dan Penggalian 1.44 1.40 1.34 C. Industri Pengolahan 1.48 1.49 1.50 D. Pengadaan Listrik dan Gas 0.05 0.06 0.07 E. Pengadaan Air, Pengelolaan Sampah, Limbah dan Daur Ulang 0.07 0.07 0.06 F. Konstruksi 10.23  10.54 10.62 G.Perdagangan Besar dan Eceran; Reparasi Mobil dan Sepeda Motor 15.42  15.15 15.10
H. Transportasi dan Pergudangan 6.67 6.80 6.93 I. Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum 0.32 0.33 0.35 J. Informasi dan Komunikasi 4.91 4.76 4.69 K. Jasa Keuangan dan Asuransi 4 4.05 4.04 L. Real Estate 3.14 3.04 2.97 M,N. Jasa Perusahaan 0.43 0.42 0.42 O. Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib 9.97  10.03 9.65 P. Jasa Pendidikan 10.40  10.49 10.66 Q. Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 1.69 1.72 1.71 R,S,T,U. Jasa Lainnya 2.44 2.45 2.45 PRODUK DOMESTIK REGIONAL BRUTO 100 100 100 Sumber : endekab.bps.go.id, 14 November 2018
Tabel  3  menunjukkan  bahwa  sektor perdagangan  besar  dan  eceran    mendominasi kegiatan  usaha  UMKM yang  ada  di Kabupaten  Ende  dan  menempati  urutan  yang kedua  setelah  sektor  pertanian,    kehutanan dan  perikanan, Sebagai  salah  satu  komponen dalam  industri  regional,  Usaha  Mikro,  Kecil, dan  Menengah  (UMKM)  berperan  penting dalam  perekonomian  di  Ende,  penyerapan tenaga kerja, pemerataan distribusi hasil-hasil pembangunan, dan penanggulangan kemiskinan. Data statistik menunjukan bahwa unit  usaha  kecil  mikro  dan  menengah (UMKM)  memberikan  kontribusi  sebesar 15,10%  dari  total  PDB  Kabupaten  Ende.  Hal ini  mencerminkan  tingginya  signifikansi peran UKM bagi pemerataan ekonomi Ende.
Dibalik  capaian-capaian  yang  telah diraih dan ditunjukkan oleh UMKM, teridentifikasi  masih  ditemukannya  beragam persoalan  yang  tentunya  perlu  mendapat perhatian  dari  semua  pihak.  Persoalan  yang paling  mendasar  dalam  hal  ini  adalah  terkait dengan kurang  baiknya   pengelolaan laporan keuangan.  Hal  ini  sering  menjadi  kambing hitam  tutupnya  suatu  bidang  usaha  apalagi yang  baru  dirintis.  Dalam  mengembangkan pengelolaan keuangan dapat dilakukan dengan  memperhatikan  beberapa  faktor  yaitu faktor sikap keuangan ( financial attitude) dan literasi  keuangan  ( financial  literacy )  (Tarry, 2016).    Pengelolaan  keuangan  penting  untuk diterapkan  pada  UMKM.  Menurut  Ediraras (2010)  bisnis  UMKM  yang  keuangannya dikelola dan diinformasikan secara transparan dan  akurat  akan  memberikan  dampak  positif terhadap  bisnis  UMKM  itu  sendiri.  Dampak positif  pengelolaan  keuangan  inilah,  yang menjadi  suatu  faktor  kunci  keberhasilan UMKM dan dapat digunakan untuk mempertahankan keberlanjutan usahanya
(Diyana, 2013: 17).
Pengelolaan  keuangan  menjadi  suatu masalah  dalam  UMKM  karena  pemilik UMKM mengabaikan pentingnya pengelolaan keuangan  khususnya  berkaitan    dengan penerapan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan  dan    akuntansi    yang  benar. Masalah  ini  biasanya  timbul  dikarenakan pengetahuan  dan  informasi  pelaku  Usaha Mikro  mengenai  akuntansi  sangat  terbatas, latar  belakang  pendidikan  para  pelaku  Usaha Mikro  juga  mempengaruhi  pengetahuan  para pelaku Usaha Mikro. Menurut Setyorini, et.al. (2010)  menyatakan  pengelolaan  keuangan menjadi  salah  satu  aspek  penting  bagi kemajuan  perusahaan.  Pengelolaan  keuangan dapat dilakukan melalui akuntansi. Akuntansi merupakan proses sistematis untuk menghasilkan  informasi      keuangan  yang dapat digunakan untuk pengambilan keputusan  bagi  penggunanya.  Sepanjang Usaha  Mikro  Kecil  Menengah  (UMKM) masih  menggunakan  uang  sebagai  alat tukarnya,  akuntansi  sangat  dibutuhkan  oleh UMKM (Risnaningsin, 2017:4).
Beberapa  pelaku  UMKM  mengatakan bahwa tanpa akuntansi pun  perusahaan  tetap berjalan  lancar  dan  selalu  memperoleh  laba (Setyorini, et.al., 2010).  Banyak  pelaku UMKM  merasa  bahwa  perusahaan  mereka berjalan  normal  namun  sebenarnya  UMKM tersebut  tidak  mengalami  perkembangan. Ketika  mereka  mendapatkan  pertanyaan mengenai  laba  yang  didapatkan setiap periode,    mereka  tidak  bisa  menunjukkan dengan nominal angka melainkan dengan aset berwujud seperti tanah, rumah, atau kendaraan. Lebih lanjut, aset tersebut didapatkan tidak hanya dengan dana perusahaan tetapi terkadang ditambah dengan harta pribadi.  Aset  tersebut  terkadang
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 64 juga  bukan  digunakan    untuk    perusahaan namun  digunakan  untuk  kepentingan  pribadi dan  tidak  terdapat  pencatatan  ataupun pemisahan di antara keduanya.
Pernyataan  di  atas  menunjukkan rendahnya literasi atau pemahaman keuangan      oleh  para  pelaku  UMKM.  Oleh karena  itu,  diperlukan  upaya-upaya  strategis guna meningkatkan kinerja dan keberlangsungan  UMKM.  Salah  satu  cara yang dapat dilakukan adalah dengan memperkaya  pengetahuan  pelaku  UMKM terhadap  pengetahuan  keuangan    sehingga pengelolaan dan akuntabilitasnya bisa dipertanggungjawabkan  dengan  lebih  baik sebagaimana  layaknya  perusahaan    besar (Aribawa,    2016:3).  Berkaitan  dalam  hal pengelolaan  keuangan,  untuk  mengetahui seberapa  besar  tingkat  pengetahuan  dan pengelolaan keuangan seseorang dapat diukur dengan    yang    disebut    sebagai  literasi keuangan.    Literasi  keuangan  ( financial literacy )  dapat  diartikan  sebagai  pengetahuan keuangan  seseorang  dengan  tujuan  untuk mencapai  kesejahteraan  (Lusardi  &  Mitchell
2007: 21).
Pengelolaan dan pengetahuan keuangan  yang  baik  tidak  hanya  dapat digunakan untuk menabung, berinvestasi, atau hal bermanfaat   lainnya,   tetapi   juga dapat meningkatkan  kepercayaan  diri,  dan  dapat mengurangi  gaya  hidup  yang  konsumtif, karena dapat mengetahui dengan bijak dengan cara  membuat  keputusan  yang  efektif  untuk perencanaan  keuangan  dimasa  depan  dan meningkatkan  sumber  daya  keuangan  yang dimilikinya. Kesulitan keuangan bukan hanya terjadi    oleh  seseorang    yang  memiliki penghasilan rendah atau berpendapatan  kecil, tetapi  kesulitan        keuangan        juga        dapat terjadi  oleh  seseorang  yang  tidak  mengetahui atau  tidak  memahami  cara  mengelola  uang yang  baik  dalam  hal  ini  terjadi  kesalahan dalam pengelolaan keuangan, seperti kesalahan  penggunaan  kredit,  berinvestasi, dan tidak mengerti  yang mana kebutuhan dan keinginan yang tentunya harus mengutamakan  kebutuhan  hidup  terlebih dahulu,  serta  tidak  adanya  perencanaan keuangan, dan lain-lain (Meutia, 2016: 3).
Memahami dan memanfaatkan literasi keuangan, merupakan hal vital untuk mendapatkan kehidupan  yang  lebih sejahtera, dan  berkualitas.  Terlebih  lagi  jika  seseorang dapat  mengelola  keuangan  dengan  pintar, diantaranya  dapat  mengelola  kredit  dan berinvestasi  dengan  cerdas.  Hal  tersebut tentunya sangat bermanfaat untuk kelangsungan hidup di masa depan, diantaranya  dapat  digunakan  untuk  mendanai sekolah  atau  pendidikan  tinggi,  asuransi,  dan program  lainnya.  Mengenal    lebih    jauh tentang  keuangan  dan  cara  pemanfaatannya tentu    sangat  penting  terutama  di  kalangan pelaku usaha atau wirausaha. Pemahaman dan cara  mengelola  serta  memanfatkan  keuangan sangatlah  penting  karena  hal tersebut sangat berguna  dan  banyak  manfaatnya  bagi  mereka yang  membuka  usahanya  sendiri  ataupun bergerak  di  bidang  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah (UMKM) untuk dapat meningkatkan pendapatannya.
Rendahnya  tingkat  literasi  keuangan pada  UMKM  ini  berdampak  terhadap penyerapan kredit oleh sektor perbankan. Ada 4  kendala  besar  yang  harus  dihadapi  para pelaku  UMKM  yaitu  keterbatasan  modal
kerja,  SDM,  Inovasi  produk  dan  teknologi serta  pemasaran.  Namun  yang  sangat  banyak terjadi  di  lapangan  masalah  permodalan adalah  alasan  klise  banyak  UMKM  tidak berkembang. Tidak semua golongan masyarakat,  khususnya  golongan  masyarakat berpenghasilan  rendah  dapat  memanfaatkan produk dan layanan jasa keuangan.
Berdasarkan rumusan The Association of  Chartered  Certified  Accountants (2014) literasi  keuangan  mencakup  pengetahuan mengenai  konsep  keuangan,  pemahaman komunikasi  mengenai  konsep  keuangan, kemampuan  mengelola    keuangan    pribadi ataupun  perusahaan  serta  kemampuan  dalam pengambilan keputusan keuangan pada situasi-  situasi  tertentu.  Melalui  literasi keuangan    yang    baik,    pelaku  UMKM  dapat memanfaatkan pengetahuan keuangannya tersebut dalam proses pengambilan keputusan yang  tepat  bagi  usaha  yang  sedang  mereka kelola untuk mencapai tujuan dan mempertahankan keberlangsungan hidup usaha    (Muraga  dan  John,  2015;  Draxler, Fischer, dan Schoar, 2014).
Mengacu  pada  data  OJK  pada  tahun 2014,  tingkat  literasi  di  kalangan  para  pelaku
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 65 UMKM  hanya  sebesar  15,68%.  Rendahnya tingkat  literasi  keuangan  para  pelaku  usaha dapat  menimbulkan  berbagai  permasalahan, antara  lain  manajemen  hutang,  pengelolaan tabungan  dan  kredit,  dan  perencanaan  masa depan.  Literasi  keuangan  lebih  tinggi  secara signifikan berdampak positif dengan penggunaan  jasa  keuangan  yang  lebih  besar (cole,  et  al.,  2009).  Akudugu,  et  al.  (2009) dalam  penelitiannya  menemukan  bahwa individu yang memiliki pengetahuan keuangan  yang  baik  dan  beragam  dapat meningkatkan  peluang  keberhasilan  untuk memperoleh akses pembiayaan.Literasi keuangan  akan  membantu  bagi  pelaku  usaha terkait  pengelolaan  usaha  dimulai  dari anggaran,  perencanaan  simpan  dana  usaha, serta  pengetahuan  dasar  atas  keuangan  untuk mencapai  tujuan  keuangan  usaha  menurut Greenspan  (2002).  Variabel  selanjutnya  yang dapat  memengaruhi  perilaku  manajemen keuangan  adalah  sikap  keuangan.  Pengertian sikap  keuangan  menurut  Pankow  (2003) sebagaimana  dikutip  oleh  Ningsih  dan  Rita (2010)  sesuai  pengertian  yang  dikembangkan oleh  Klontz  dkk  (2011),  yaitu  diartikan sebagai  keadaan  pikiran,  pendapat,  serta penilaian  tentang  keuangan.  Menurut  Jodi  & Phyllis  (1998)  dalam  Rajna  et  al.,  (2011) sikap keuangan adalah kecenderungan psikologis yang diekspresikan ketika mengevaluasi  praktik  manajemen  keuangan yang  direkomendasikan  dengan  beberapa tingkatan kesepakatan dan ketidaksepakatan.
Terdapat variabel lain yang dipertimbangkan  dari    segi  psikologis  yang juga dapat mempengaruhi perilaku manajemen keuangan adalah variabel kepribadian. Menurut Sina (2014), memahami aspek kepribadian dalam mengelola keuangan dibutuhkan untuk sukses mengelola keuangan  karena  setiap  tipe  kepribadian berbeda  dalam  cara  mengelola  keuangannya. Setelah dilakukan analisis mendalam, ditemukan    beberapa    kelemahan  dari masing-masing    tipe  kepribadian    yang    akan menyebabkan masalah keuangan seperti salah satunya  adalah  utang  yang  berlebihan. Berbagai  peneliti  keuangan  juga  menemukan bahwa aspek kepribadian juga turut mempengaruhi  kesuksesan  seseorang  dalam mengelola  keuangannya.  Lown  (2008)  dalam
Sina  (2014)  menemukan  bahwa  terjadi perbedaan    kepribadian  antara  perempuan terkait  tabungan  pensiun  dan  juga  tolerasnsi risiko. Hal ini menyebabkan perilaku keuangan  pun  menjadi  berbeda  sehingga secara    keseluruhan    hasil  penelitian menemukan bahwa perempuan membutuhkan pendidikan tentang risiko, dampak dari waktu terhadap nilai uang dan yang  signifikan  yaitu membutuhkan  pembuatan  tujuan  keuangan yang  benar.  Dipertajam  lagi  oleh  Ika  (2011) dalam  Sina  (2014)  bahwa    faktor    psikologi sering  dipertimbangkan  sebagai  kunci  dalam proses keputusan keuangan.

## 2. Tinjauan  Pustaka  dan  Pengembangan
hipotesis

## Teori Perilaku yang Direncanakan (TPB)
Menurut  Wahyono  (2014) Theory  of Planned Behavior (TPB) merupakan perluasan  dari Theory  of  Reasoned  Action (TRA).  Dalam  TRA  dijelaskan  bahwa  niat seseorang terhadap perilaku dibentuk oleh dua faktor  utama  yaitu attitude  toward  the behavior dan subjective norms (Fishbein  dan Ajzen, 1975), sedangkan dalam TPB ditambahkan  satu  faktor  lagi  yaitu perceived behavioral  control (Ajzen,  1991).  TPB sangat  sesuai  digunakan  untuk  menjelaskan berbagai  perilaku  di  dalam  kewirausahaan. Sebagaimana  dikatakan  oleh  Ajzen  (1991) bahwa  TPB is  suitable  to  explain    any behavior  which  requires  planning,  such  as entrepreneurship (TPB cocok untuk menjelaskan perilaku apapun yang memerlukan perencanaan, seperti
kewirausahaan).
Perilaku  Pengelolaan Keuangan (Financial Management Behavior)
Perilaku pengelolaan keuangan  adalah kemampuan  seseorang  dalam  mengatur  yaitu mengatur sebuah perencanaan, penganggaran, pemeriksaan, pengelolaan, pengendalian, pencarian  dan  penyimpanan  dana  keuangan sehari-  hari  (Kholilah  dan  Iramani,  2013). Besarnya  hasrat  individu  untuk  memenuhi kebutuhan  hidup  sesuai  dengan  tingkat pendapatan perkapita adalah pemicu munculnya financial  management  behavior. Literacy  Keuangan (Financial Literacy)
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 66 Menurut  Chen  dan  Volpe  (1998)  literasi keuangan  ( financial  literacy )  adalah  tentang pengetahuan atau kemampuan dalam mengelola keuangan  pribadi  dan pemahaman keuangan    mengenai  tabungan,  asuransi  dan investasi.  Orton  (2007)  menyatakan  bahwa literasi   keuangan   menjadi   hal yang  tidak dapat    dipisahkan  dalam    kehidupan seseorang karena literasi keuangan merupakan alat  yang  berguna  untuk  membuat  keputusan keuangan  yang  terinformasi,  namun  dari pengalaman-pengalaman  berbagai Negara masih menunjukkan literasi keuangaan   yang relatif   kurang tinggi.
Byrne  dalam  Rasyid  (2012)  juga menemukan  bahwa  pengetahuan  keuangan yang  rendah  akan  menyebabkan  pembuatan rencana  keuangan  yang      salah      dan menyebabkan bisa dalam pencapaian kesejahteraan di saat usia tidak produktif lagi. Menurut President’s  Advisory  Council dalam penelitian Monticone (2011), literasi
keuangan adalah kemampuan dalam menggunakan  pengetahuan  dan  keterampilan untuk  mengelola  sumber  daya  keuangan secara  efektif  untuk  kesejahteraan  seumur hidup.  Sikap  Keuangan  ( Financial Attitude ) Pemahaman  tentang  sikap  keuangan  akan membantu  individu  dalam  memahami  apa yang dipercaya mengenai hubungannya dengan uang.  Individu  yang bersikap  rasional dan  lebih  percaya  diri  dalam  konteks pengetahuan keuangan yang akan mempengaruhi perilaku   keuangan yang jauh lebih    menguntungkan.    Sikap  akan  mengacu kepada  perilaku  individu  yng  memiliki masalah  keuangan  pribadi,  hal  ini  dapat diukur dengan tanggapn atas sebuah pernyataan  atau  opini  (Irine  dan  Damanik, 2016).
Kepribadian  ( Personality )  Menurut Feist  (2010:  3) kepribadian  adalah suatu  pola watak    yang    relative    permanen,  dan  sebuah karakter  unik  yang  memberikan      konsistensi sekaligus individualitas bagi perilaku seseorang.  Sedangkan  menurut  Erich  Fromm dalam  Alma  (2013:  78)  kepribadian  adalah merupakan  keseluruhan  kualitas  psikis  yang diwarisi  atau  diperoleh  yang  khas  pada seseorang    yang    membuatnya  unik.  Selain itu  Sjarkawi  (2006:11)  berpendapat  bahwa kepribadian adalah ciri atau karakteristik atau
gaya  atau  sifat  khas  dari  diri  seseorang  yang bersumber      dari  bentukanbentukan  yang diterima  dari    lingkungan.    Adapun  menurut Yusuf (2008:5) menjelaskan bahwa kepribadian  merupakan  seperangkat  asumsi tentang kualitas tingkah laku manusia berserta definisi empirisnya.

## Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UKM.
Literasi  atau  pengetahuan  keuangan sangat  dibutuhkan  oleh  setiap  individu  dalam mengelola keuangan pribadinya. Saat individu memiliki  pengetahuan  keuangan  yang      baik, individu  akan  mampu  melakukan  pengelolaan keuangan yang cerdas berupa    pencatatan dan penganggaran,  perbankan  dan  penggunaan kredit,  simpanan  dan  pinjaman,  pembayaran pajak,  membuat  pengeluaran  yang  krusial, membeli dan mengerti asuransi, investasi, dan rencana  dana  pensiun  (Kholilah  dan  Iramani, 2013).  Pengetahuan  keuangan  tidak  hanya mampu  menggunakan  uang,  namun  dapat memberi  manfaat  pada  ekonomi.  Individu dengan  pengetahuan  finansial  lebih  tinggi mampu  membuat  keputusan  yang  baik  dalam hidupnya  dengan  demikian  individu  berperan dalam  meningkatkan      keamanan  ekonomi (Hilgert   dan   Hogarth, 2003).
Penelitian  Ida  dan  Dwinta  (2010) menerangkan  bahwa  pengetahuan  keuangan mampu  menjadi  salah  satu  faktor  kesuksesan dalam  mengelola  keuangan  individu.  Hal  ini didasari  dengan  hasil  uji  regresi  yang menunjukan  nilai  sig.  Variabel financial knowledge sebesar 0,025 menunjukkan hipotesis diterima, sehingga terdapat pengaruh financial knowledge terhadap financial  management  behavior .  Didukung dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh Rustiaria (2017), dalam penelitiannya terdapat    hasil  positif    antara financial knowledge dan perilaku pengelolaan keuangan. Sehingga semakin baik pengetahuan tentang keuangan maka semakin baik pula individu dalam mengelola keuangannya. Hipotesis pertama yang terbentuk dalam penelitian ini adalah :
H1  :  Literasi  keuangan  memiliki  pengaruh positif terhadap perilaku pengelolaan keuangaan.
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 67 Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan.
Sikap mengacu pada bagaimana seseorang menguasai masalah keuangan pribadi,  yang  diukur  dengan  tanggapan  atas sebuah  pernyataan  atau  opini  (Marsh,  2006). Sementara,  perilaku  manajemen  keuangan mengacu pada bagaimana seseorang berperilaku  dalam  kaitannya  dengan  hal keuangan  pribadi  diukur  dengan  tindakan individu tersebut (Marsh, 2006). Ia menyatakan  bahwa  perilaku  keuangan  pribadi seseorang  timbul  dari  sikap  keuangannya, individu yang tidak bijaksana dalam menanggapi  masalah  keuangan  pribadinya cenderung  memiliki  perilaku  keuangan  yang buruk.
Menurut  Furnham (1984)  dalam Amanah  (2016),  Sikap  keuangan  membentuk cara orang menghabiskan, menyimpan, menimbun,  dan  melakukan  pemborosan uang.    Sikap  keuangan  berpengaruh  terhadap masalah keuangan seperti terjadinya tunggakan pembayaran tagihan dan kurangnya  penghasilan  untuk  memenuhi kebutuhan.  Maka  apabila  seseorang  memiliki sikap  keuangan  yang  baik  akan  mengarah kepada  perilaku  manajemen  keuangan  yang baik.  Irine dan  Damanik  (2016), menjelaskan bahwa  ada  pengaruh  antara financial  atittude dengan financial management behavior . Serta Puneet  dan  Medury  (2014),  mendukung penelitian sebelumnya bahwa  sikap keuangan mempengaruhi secara signifikan pada perilaku  pengelolaan  keuangan.  Berdasarkan penjelasan  tersebut  maka  diajukan  hipotesis kedua sebagai berikut :
H2  :  Sikap  keuangan  memiliki  pengaruh positif terhadap perilaku pengelolaan keuangan.

## Pengaruh  Kepribadian  Terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan.
Menurut  Sina  (2014),  memahami  aspek kepribadian dalam mengelola keuangan dibutuhkan  untuk    sukses    mengelola keuangan  karena  setiap  tipe  kepribadian berbeda  dalam  cara  mengelola  keuangannya. Setelah dilakukan analisis mendalam, ditemukan  beberapa  kelemahan  dari  masing- masing tipe kepribadian yang akan menyebabkan masalah keuangan seperti  salah
satunya    adalah  utang  yang  berlebihan. Berbagai  peneliti  keuangan  juga  menemukan bahwa aspek kepribadian juga turut mempengaruhi  kesuksesan  seseorang  dalam mengelola keuangannya. Lown (2008)
menemukan bahwa terjadi perbedaan kepribadian antara perempuan terkait tabungan  pensiun  dan  juga  toleransi  risiko. Hal  ini  menyebabkan  perilaku  keuangan  pun menjadi  berbeda  sehingga  secara  keseluruhan hasil penelitian menemukan bahwa perempuan membutuhkan  pendidikan    tentang    risiko, dampak  dari  waktu  terhadap  nilai  uang  dan yang signifikan yaitu membutuhkan pembuatan  tujuan  keuangan  yang  benar. Dipertajam  lagi  oleh  Ika  (2011)  bahwa  faktor psikologi  sering  dipertimbangkan  sebagai kunci  dalam  proses  keputusan  keuangan. Menggunakan tipe big five ternyata mempengaruhi  bagaimana  membuat  rencana keuangan dan juga bagaimana mengaplikasikannya dengan
benar.
Selanjutnya,  aspek  kepribadian      sering mempengaruhi  manajemen  keuangan  karena menjadi  penyebab  manajemen  yang  buruk apabila  kepribadian  yang  dimiliki  buruk, begitu juga sebaliknya. Berdasarkan penjelasan  tersebut  dapat  diajukan  hipotesis ketiga sebagai berikut :
H3  :  Kepribadian  Memiliki  Pengaruh Positif  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan.

## 3. Model Penelitian

## Gambar 2. Model Penelitian
4. Metode Penelitian
Populasi  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  adalah  para  pemilik  Usaha Mikro, Kecil, Menengah (UMKM)
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 68 perdagangan besar dan eceran; reparasi mobil dan  sepeda  motor  di  Kabupaten  Ende sebanyak  96  responden.  Teknik  yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah random sampling. Data penelitian menggunakan  data  primer  dengan  metode pengumpulan  data  menggunakan  media penyebaran kuesioner.
Pertanyaan    –    pertanyaan  yang  ada pada  kuesioner  menggunakan  skala  interval berupa skala  Likert yang  menghasilkan jawaban sangat setuju hingga jawaban sangat tidak  setuju  dengan  rentang  nilai (Sugiyono, 2018).  Definisi operasional  literasi  keuangan adalah  :  a)  pengetahuan  tentang  dasar pengelolaan keuangan, b) pengetahuan tentang  penyusunan  anggaran  keuangan,  c) pengetahuan  tingkat  suku  bunga  dan  kredit, d) memiliki
kemampuan untuk membandingkan  keuntungan  dari penawaran yang  diberikan  oleh  jasa          keuangan,  e) mampu  berkomunikasi  mengenai  konsep keuangan  (Humaira  dan  Sagoro, 2018). Definisi operasional sikap keuangan adalah : a)  memiliki  kebiasaan  untuk  mengelola keuangannya dengan melakukan penganggaran,  b)  memiliki  perasaan  aman dengan pengelolaan keuangan yang dilakukan, c)mampu mengelola keuangannya tanpa  bantuan  lingkungan,  d)  kebiasaan memiliki  simpanan  dana  tidak  terduga  atau saving dana,  dan  e)memiliki  persepsi  baik tentang  uang  (Setiawati,  2017).  Definisi variabel kepribadian adalah : a) percaya  diri, b) berani mengambil risiko, c) kepemimpinan,  d)  berorientasi  ke  masa depan (Saifuddin, 2016). Definisi operasional variabel  perilaku  pengelolaan  keuangan adalah  :  a)  membuat  anggaran  pemasukan dan pengeluaran (harian, mingguan, bulanan),  b)  mempersiapkan  dana  tidak terduga,  c)  memikirkan  hal  yang  akan diputuskan    dalam  keuangan,  d)  menabung secara  rutin,  e)  mulai  melakukan  investasi untuk jangka panjang, f) lebih mementingkan kebutuhan  daripada  keinginan  (Sina  dan Noya, 2014).
Teknik  analisis yang  digunakan dalam  penelitian  ini  adalah  analisis  regresi linier  berganda  untuk  memperkirakan  secara kuantitatif pengaruh langsung maupun variabel  kontrol  dari  beberapa  variabel
independen terhadap variabel dependen.
5. Hasil dan Pembahasan
Hasil Deskripsi Responden Tabel 4. Deskripsi Demografis Responden No Keterangan Jml % Jenis Kelamin 1 Pria 73 76,04% 2 Wanita 23 23,96% Jumlah 96 100% Omzet Usaha 1 100.000 – 500.000 68 70,83% 2 501.000 – 1.000.000 7 7,29% 3 1.000.000 – 1.500.000 10 10,41% 4 1.501.000 – 2.000.000 9 9,38% 5 2.100.000 – 2.500.000 1 1,04% 6 >2.500.000 1 1,04% Lama Usaha 1 1 – 5 thn 64 66,67% 2 6 – 10 thn 7 7,29% 3 11 – 15 thn 25 26,04% Sumber Permodalan 1 Modal sendiri 68 2 Pinjaman lembaga keuangan 14 3 Pinjaman Koperasi 13 4 Pinjaman PNPM 1 Sumber: data primer diolah, 2019.

## Tanggapan Responden Tabel 5. Nilai Rata-rata Tanggapan
Responden Coefficients a Model Unstandar. Coeff. Stand.
Coeff. T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 11.473 1.475 7.777 .000 LiterasiKeu .390 .056 .490 6.973 .000 SikapKeu .434 .061 .501 7.172 .000 Kepribadian .120 .052 .158 2.310 .023 a. Dependent Variable: FMBehaviour R2 = .624 Adj R2 = .611 F Test = 45.428 Prob = .000
Sumber: data primer diolah, 2019.

## Analisis Regresi Linier Berganda
Tabel 6. Ringkasan Hasil Analisis Regresi
Liner Berganda No Variabel % Ket. 1 Literasi Keuangan 60,07% Sedang 2 Sikap Keuangan 79,24% Cukup Tinggi 3 Kepribadian 60,11% Sedang 4 Perilaku Pengelolaan Keuangan 60,20% Sedang

## Sumber: data primer diolah, 2019.
Mengacu  pada  output  Regresi  di  atas pada bagian tabel Coefficients dapat diketahui bahwa  nilai  signifikansi  dari  ketiga  variabel bebas  yaitu  Literasi  Keuangan  (X1)  =  0,000, Sikap    Keuangan  (X2)  =  0,000  dan
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 69 Kepribadian  (X3)  =  0,023  lebih  kecil  dari 0,05.  Hasil  ini  memberikan  kesimpulan bahwa Regresi ini, yakni variabel
Pengetahuan  Keuangan  (X1)  dan  Sikap Keuangan (X2) berpengaruh signifikan terhadap variabel Perilaku Pengelolaan Keuangan  Besarnya  nilai  R2  atau  R  Square yang  terdapat  pada  Model  Summary  adalah sebesar  0,624,  hal  ini  menunjukkan  bahwa kontribusi  atau  sumbangan  pengaruh  variabel Literasi  Keuangan  (X1),  Sikap  Keuangan (X2)  dan  Kepribadian (X3) terhadap variabel Perilaku Pengelolaan Keuangan adalah sebesar  62,4%  sementara  sisanya  37,6% merupakan  kontribusi  dari  variabel-variabel lain  yang  tidak  dimasukkan  dalam  penelitian ini. Sementara   itu, untuk nilai el dapat  dicari dengan  rumus  el =√(1-0,624) = 0,613.

## Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Pengujian hipotesis H1 adalah pengetahuan  keuangan  berpengaruh  terhadap perilaku  pengelolaan  keuangan.  Ditunjukkan melalui  hasil  uji  regresi  linier  berganda  pada tabel  6 memperoleh  hasil  0,490. Dimana  arah pengaruh  antara  variabel  X1  dengan  variabel Y  berada  pada  taraf  tingkat  signifikasi sebesar      0.000      dan  tidak  lebih  besar  dari 0.05.  Maka  dapat  disimpulkan  bahwa  H0 ditolak dan Ha diterima, berarti pengaruh dari variabel literasi keuangan  memiliki  pengaruh yang  positif  terhadap  variabel  perilaku pengelolaan  keuangan  pada  pemilik/manajer UMKM  di  Kabupaten  Ende.  Berdasarkan penyebaran  kuesioner  terhadap  para  respoden diperoleh  hasil  bahwa    pemilik/manajer UMKM di Kabupaten Ende termasuk kategori sedang  dalam  pengetahuan    yang    dimiliki. Angka tersebut menyimpulkan beberapa aspek yang  mencakup  keuangan  belum  banyak dimiliki oleh pemilik/manajer UMKM, seperti halnya pengetahuan tentang dasar pengelolaan keuangan usaha, pengetahuan tentang penyusunan  anggaran  keuangan,  pengetahuan tentang  tingkat  suku  bunga  dan  kredit, memiliki  kemampuan  untuk  membandingkan keuntungan  dari  penawaran  yang  diberikan oleh jasa keuangan, dan mampu berkomunikasi mengenai konsep keuangan.
Pernyataan  tersebut  didukung  dengan tanggapan  responden  mengenai  pemahaman
dasar  tentang  uang  yang  menunjukkan  skala indeks  hingga  60,07%.  Hasil  penelitian tersebut  didukung  oleh  penelitian  yang dilakukan oleh Ida dan Dwitanti(2010).
Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan
Hasil  uji  regresi  linier  berganda  pada tabel  6  untuk  koefisien  regresi  variabel  X2 yaitu sikap keuangan terhadap variabel Y yaitu perilaku  pengelolaan  keuangan  memperoleh hasil    yaitu    sebesar  0,501.  Dimana  arah pengaruh  antara  variabel  X2  dengan  variabel Y  adalah  signifikasi  positif  dengan  tingkat signifikasi sebesar 0.002 dan tidak lebih besar dari  0.05. Maka dapat  disimpulkan bahwa H0 ditolak  dan  Ha  diterima,  berarti  ada  pengaruh positif    dari  variabel  sikap  keuangan  terhadap variabel  perilaku  pengelolaan  keuangan  pada pemilik/manajer  UMKM  di  Kabupaten  Ende. Hal tersebut memilki arti bahwa semakin baik sikap  yang  dimiliki  pemilik/manajer  UMKM terhadap  uang  maka  semakin  baik  pula pengelolaan keuangan usahanya. Dengan hasil regresi  diatas  membuktikan  bahwa  hipotesis kedua (H2) dapat diterima.
Berdasarkan penyebaran kuesioner terhadap  para  respoden  memperoleh  hasil bahwa pemilik/manajer UMKM di Kabupaten Ende  termasuk  kategori  tinggi  dalam  sikap yang  dimiliki.  Sikap  keuangan  yang  dimiliki akan  membantu  dalam  menentukan    tindakan dan perilaku mereka dalam hal keuangan, baik dalam kebiasaan untuk mengelola keuangannya dengan melakukan
penganggaran, memiliki perasaan aman dengan pengelolaan keuangan yang dilakukan,  mampu  mengelola  keuangannya tanpa bantuan lingkungan, kebiasaan memiliki simpanan dana tidak terduga atau saving dana, dan memiliki persepsi baik tentang uang Hasil penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang dilakukan    oleh    Irine    dan  Damanik  (2016) dengan  hasil  penelitian  bahwa financial attitude memiliki pengaruh terhadap kelancaran financial  management  behavior . Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Bushan dan  Medury  (2014)  juga  memperoleh  hasil yang sama yaitu financial attitude mempengaruhi  secara  signifikan  terhadap financial behavior .
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 70

## Pengaruh  Kepribadian  Terhadap  Perilaku Pengelolaan Keuangan
Hasil uji regresi linier berganda  pada tabel  6  untuk  koefisien  regresi  variabel  X3 yaitu  kepribadian  terhadap  variabel  Y  yaitu perilaku  pengelolaan  keuangan  memperoleh hasil    yaitu  sebesar  0,158.  Dimana  arah pengaruh antara variabel X2 dengan variabel Y  adalah  signifikasi  positif  dengan  tingkat signifikasi  sebesar  0.023  dan  tidak  lebih besar  dari  0.05.  Maka  dapat  disimpulkan bahwa  H0  ditolak  dan  Ha  diterima,  berarti ada pengaruh positif dari variabel kepribadian terhadap variabel perilaku pengelolaan  keuangan  pada  pemilik/manajer UMKM  di  Kabupaten  Ende.  Hal  tersebut memilki arti bahwa semakin baik kepribadian yang dimiliki
para pemilik/manajer  UMKM  terhadap      uang maka      semakin  baik  pula  pengelolaan keuangan  pribadinya.  Dengan  hasil  regresi diatas  membuktikan  bahwa  hipotesis  ketiga (H3) dapat diterima.
Berdasarkan  penyebaran  kuesioner terhadap  para  respoden  memperoleh  hasil bahwa pemilik/manajer
UMKM di
Kabupaten  Ende  termasuk  kategori  tinggi dalam kepribadian yang
dimiliki.
Kepribadian  yang  dimiliki  akan  membantu dalam  menentukan    tindakan    dan  perilaku mereka  dalam  hal  keuangan,  baik  dalam  hal a)  rasa  percaya  diri,  keberanian  mengambil risiko,  memunculkan  jiwa  kepemimpinan, memiliki  orientasi  ke  masa  depan.  Hasil penelitian ini  sejalan dengan penelitian  yang dilakukan  oleh  Lown  (2008)  dengan  hasil penelitian  bahwa  kepribadian  memiliki pengaruh  terhadap  kelancaran financial management  behavior .  Pada  penelitian  yang dilakukan oleh Ika (2011) dalam Sina (2014) juga  memperoleh  hasil    yang    sama    yaitu kepribadian
mempengaruhi secara signifikan  terhadap financial  management behavior .
6. Kesimpulan
1. Terdapat pengaruh positif literasi keuangan terhadap
perilaku pengelolaan  keuangan    pada  pelaku UMKM  di  Kabupaten  Ende.  Hal  ini dibuktikan  dengan  koefisien  regresi sebesar  0,490,  dan  tingkat  signifikansi
lebih kecil dari 0,05 (0,000<0,05).
2. Terdapat pengaruh positif Sikap Keuangan terhadap Perilaku
Pengelolaan  Keuangan  pada  pelaku UMKM  UMKM  di  Kabupaten  Ende.
Hal  ini  dibuktikan  dengan  koefisien regresi  sebesar  0,501,  dan  tingkat signifikansi    lebih  kecil  dari  0,05 (0,000<0,05).
3. Terdapat   pengaruh   positif Kepribadian terhadap Perilaku
Pengelolaan
Keuangan  pada  pelaku  UMKM  di Kabupaten  Ende.  Hal  ini  dibuktikan dengan  koefisien  regresi          sebesar 0,158,    dan    tingkat  signifikansi    lebih kecil   dari 0,05 (0,023<0,05).
4. Variabel  sikap  keuangan  mempunyai pengaruh  yang  paling  besar  terhadap perilaku    pengelolaan  keuangan  pelaku UMKM  di  Kabupaten  Ende,  hal  ini memiliki arti bahwa semakin baik sikap yang  dimiliki  pemilik/manajer  UMKM terhadap  uang  maka  semakin  baik  pula pengelolaan keuangan usahanya. Situasi ini  akan  sangat  mendukung  tercapainya pemahaman  atas  peningkatan  literasi keuangan  para  pelaku  UMKM  di Kabupaten  Ende  yang  pengaruhnya lebih  rendah dari sikap keuangan.

## Daftar Pustaka
Ajzen, I. 1991. Theory of Planned Behavior . Organizational Human Behavior  and Human Decission Processes. 50, 179- 211.--------------------------.  2006.
The theory  of  planned  behavior . Tersedia Di http://people.umass .edu/aizen/tpb.html
. Ajzen,  I.,  &  Fishbein,  M.,  1975. Belief,
Attitude, Intention, and Behavior: An Introduction to Theory and Research, 129-385, Addison-Wesley, Reading, MA.
Bushan, Puneet & Yajulu, Medury. 2014. An Empirical Analysis Of Inter Linkages between Financial Attitudes, Financial Behavior and Financial Knowledge Of Salaried Individuals, Indian Journal of Commerce & Management Studies ISSN:   2240 0310 EISSN: 2229-5674, Volume  V  Issue 3, Sep. 2014.
Dwiastanti, Anis. 2017. Analysis of financial
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 71 knowledge and financial attitude on locus of control and financial management behavior. Management and Business Review Vol.1 No.1:1-8. Elliehausen, Gregory, E. Christopher
Lundquist, and Michael E. Staten,
2007. The Impact of  Credit Counseling on Subsequent Borrower Behavior . Journal of Consumer Affairs ,  41  (1),  1-28
Ersha, Amanah, Rahadian D., dan Iradianty A. 2016. Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude dan External Locus Of Control Terhadap Personal Financial Management Behavior pada Mahasiswa S1 Universitas Telkom. e-Proceeding of Management :   Vol.3,   No.2 Agustus 2016 | Page 1228
Halim,   Y.K.E.   dan   Astuti,   D..2015.
“ Financial   Stressors,
FinancialBehavior, Risk Tolerance, FinancialSolvency, Financial Knowledge, dan Kepuasan Finansial ” . FINESTA . Vol 03,19-20.
Hilgert,  Marianne  A.,  Jeanne  M. Hogarth and Sondra Baverly. 2003. Household Financial Management: The Connection between Knowledge and Behavior. Federal Reserve    Bulletin , 89(7):309-32 Humaira, Iklima dan Sagoro, Endra Murti. 2018. Pengaruh Pengetahuan
Keuangan, Sikap Keuangan dan
Kepribadian terhadap Perilaku Manajemen Keuangan pada Pelaku UMKM Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Jurnal Nominal Vol. 7 No. 1 Ida dan Dwinta. C.Y., 2010. Pengaruh locus of control, financial knowledge,
income terhadap financial management behavior. Jurnal Bisnis dan Akuntansi Vo.12 No.3:131-144 Irine, Herdjiono dan L.A. Damanik. 2016. Pengaruh financial attitude, financial knowledge, parental income terhadap financial management  behavior.
Jurnal  Managemen  Teori dan Terapan Tahun 9 No. 3 Kholilah,   N.A   dan   Irmani,   Rr. May 2013. Studi  Financial  Management  Behavior
Pada Masyarakat  Surabaya. Journal of Business  and  Banking Volume  3,  No.
1, May 2013, pages 69 – 80.
Kreitner,  Robert  dan  Kinicki,  Angelo.  2005.
Perilaku  Organisasi,  Buku  1  Edisi Kelima. Jakarta. Salemba Empat
Kurniawati,  ID.  dan  Lestari,  Wiwiek.  2017.
Pengaruh  Sikap  Terhadap  Uang  Dan Pengetahuan Keuangan Dengan Mediasi  Locus  Of  Control  Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Keluarga. Lown,  Jean  M.  (2008). The  Role  Of Retirement Personality Type In
Motivating  Women  To  Plan  For Retirement.  Research  Dialogue Issue no. 93 September 2008.
Lutfi  dan  Iramani.  2008. Financial  Literacy Among  University  Student  and  Its Implications  to  the  Teaching  Method .
Makalah  disajikan  dalam  Annual SEAAIR  Conference  STIE  Perbanas, Surabaya, 4 Nopember.
Mien  Nguyen  Thi  Ngoc  dan  Thao  Thran
Phuong. 2015. Factor Affecting Personal Financial Management
Behavior:  Evidence  from  Vietnam . Proceedings of the Second Asia-Pasific
Conference on Global Business,
Economic Finance and Social Sciences (AP15Vietnam Conference)
Nur     Riska,      Agustina.      2018. Pengaruh financial  knowledge  dan  financial attitude terhadap financial management  behavior  dimediasi  oleh locus of control: Studi pada mahasiswa jurusan manajemen Fakultas  Ekonomi  Universitas  Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim
Malang ,  Tesis, UIN-Malang.
Perry,  Vanessa G., Marlene D Morris. (2005).
Who  is  in  Control?  The  Role  of  Self Perception, Knowledge, and Income in
Explaining Consumer Financial Behavior. The  Journal  of Consumer Affairs , 39 (2), 299:313 Pritazahara,  Ritma.  &  Sriwidodo,  Untung. 2015. Pengaruh Pengetahuan Keuangan  dan  Pengalaman  Keuangan Terhadap Perilaku Perencanaan Investasi Dengan Self Control Sebagai
Variabel  Moderating. Jurnal  Ekonomi
Jurnal Magisma Vol. VII No. 2 – Tahun 2019 | 72 dan Kewirausahaan ,  Vol.  15 (No. 1), hal 28-37.
Puneet,  B.,  Yajulu  Medury.  (2014).  An
Empirical Analysis of Intern Lingkages Between Financial Attitudes, Financial Behavior  and  Financial  Knowledge  of Salaried  Individuals. Indian  Jornal  of
Commerce  & Management  Studies ,  5 (3), 58-64.
Rajna,  A.,  Ezat,  W.P.S., Junid,  S.A., Moshiri, H. 2011. Financial Management Attitude  and  Practice  among  the Medical  Practitioners  in  Public  and Private  Medical  Service  in  Malaysia.
International  Journal  of  Business  and Management Vol.  6,  No.  8  Hal.  105- 113.
Retrieved
from www.ccsenet.org/ijbm . Ramdhani,  N.  2008.  Sikap  dan  Perilaku: Dinamika Psikologi Mengenai Perubahan  Sikap  dan  Perilaku.  Jurnal Psikologi  Mengenai  Perubahan  Sikap dan Perilaku. Jurnal Psikologi Universitas Gadjahmada No.2 Vol. 39 Ricciardi  Victor  &  Simon  K.  Helen.  2000. What is Behavioral Finance ?. Business,  Education  and  Technology Journal ,  hal.  1  –   9.
Robb,C.A., and Woodyard,A., 2011. Financial knowledge  and  best  practice  behavior. Journal  of  Financial  Counseling  and
Planning . Rotter,  J.,  1966. Generalized  expectancies  for internal  versus  external  control  of reinforcement . Psychological Monographs: General and Applied.
Rustiaria,  Annora  Paramitha.  2017.  Pengaruh pengetahuan  keuangan,sikap  keuangan dan tingkat pendidikan terhadap
perilaku pengelolaan keuangan. Artikel Ilmiah Sina, Peter Garlans.    2014.    Tipe Kepribadian Dalam Personal Financial . Jurnal  JIBEKA Volume  8 No. 1: 54-59
Sugiyono. 2017. Metode penelitian pendidikan pendekatan  kuantitatif,  kualitatif    dan R&D. Bandung. Alfabeta
Taneja,  R.  M.  2012.  Money  attitude  -  an abridgement. Journal    of    Arts,
Science    &  Commerce .  Vol.3  No.3  :
94-98. Trianto. 2009. Mendesain Model Pembelajaran Inovatif- Progresif. Jakarta. Kencana Pernada Media Group. Tung,  Lo  Choi.  2011. The  Impact  of Entrepreneurship Education on Entrepreneurial Intention of
Engineering  Students .  City  University of Hongkong : Run Run Shaw Library.
Vroom,  Victor.  2014. Expectancy  Theory  of Motivation . International Research Journal  of    Business  and  Management No.7  Vol  9:  1-8.
Wahana,  Arwansa.  2014.  Analisis  faktor- faktor  yang  mempengaruhi  mahasiswa dalam  menabung.  Jurnal  Undip  No.2 Vol. 30 Wahyono,  Budi.  2014. Teori  Perilaku  Yang Direncanakan  (Theory  of  Planned Behavior) .    Artikel pada http://www.pendidikanekono mi.com/2014/08/teori  -  perilaku-yang- direncanakan-  theory.html .      Diambil pada 10 November 2018.
Zaniati,  Nia.  2017.  Pengaruh  Locus  Of
Control  Dan  Sikap  Keuangan  Yang Dimediasi Oleh Niat Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan Keluarga. Artikel Ilmiah, STIE
Perbanas. http://eprints.perbanas.ac.id/2 855/
Zhou    Jian,    Khoa    Cuong    Phan.  2014.
Factors Influencing  Individual Investor Behavior:  An  Empirical Study  of  the  Vietnamese  Stock Market. American Journal of Business and Management Vol. 3, No. 2, 2014, 77- 94.