## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263

## Peran Effort Expectancy Facilitating Conditions Price
Value dalam Menentukan Behavioural Intentions Pada Nasabah Pengguna Mobile Banking
* Asmita Ningsih 1 , Rahmad Solling Hamid 2
Universitas Muhammadiyah Palopo, Indonesia asmitaningsih@student.umpalopo.ac.id . rahmadshamid@umpalopo.ac.id
*CorrespondingAuthor Diajukan : 1 Nopember 2022 Disetuju
: 6 Nopember 2022
Dipublikasi : 1 Januari 2023

## ABSTRACT
The  purpose  of  this  study  is  to  determine  the  effect  of  effort  expectancy,  facilitating conditions, price value on the behavioral intention of customers who use mobile banking. This study  uses  a  quantitative  approach  by  using  online  questionnaires  distributed  to  respondents. The population used in this study is all banking customers who make online transactions on the mobile banking application. The minimum sample size was taken based on the calculation of 10 times  the  number  of  measurement  items  and  obtained  a  total  sample  of  110  samples.  The analytical method used in this study uses a multiple linear regression analysis approach. Before carrying out this analysis stage, the data quality test was first carried out, namely the validity test and reliability test. This study uses the Kaiser Meyer Olkin Measure of Samling technique and  the  Barlett  Test  of  Sphericity.  The  result  of  this  research  is  that  Effort  Expectancy  has  a significant impact on Behavioral Intention. For Facilitating Conditions have a significant effect on  Behavioral  Intention.  Furthermore,  Price  Value  has  a  significant  impact  on  Behavioral Intention.
Keywords : Effort Expectancy, Facilitating Conditions, Price Value and Behavioural Intention .

## PENDAHULUAN
Bank  merupakan  lembaga  keuangan  yang  mengumpulkan  uang  dari  masyarakat umumsebelum  memberikannya  kembali  kepada  mereka  sebagai  imbalan  atas  kebutuhan mereka dalammenciptakan sistem ekonomi yang sehat.Kemajuan teknologi pada masyarakat saat  ini  telahmenyebabkan  berkembangnya  produk-produk  yang  lebih  cepat  dan  inovatif, seperti internetbanking yang  menggunakan  smartphone  atau  laptop  sebagai  alat  komunikasi (Septiawan,  2017).  Di  era  globalisasi  pada  masa  ini  nasabah  Bank  diharuskan  memiliki kemampuan dan pengetahuan terhadap pengelolaan keuangan. Mobile Banking berfokus pada pembukaan  rekening  dan  penggunaan  layanan  perbankan  melalui  perangkat  telepon  seluler (Budiarto  et  al.,  2021).  Tersedianya  antar  muka  teknologi  memungkinkan  sektor  keuangan memberikan  solusi  langsungkepada  nasabahnyamelaluipenggunaanteknologi  (Tam  & Oliveira, 2017).
Menurut  Shaikh  et  al.,  (2018);  Jadil  et  al.,  (2021), m-banking biasa  disebut mobile banking , dianggap  sebagai salah satu jenis perbankan online . Untuk dapat  mencapai tingkat keberhasilan mobile banking yang diharapkan, sangat penting untuk meyakinkan masyarakat untuk  menggunakan mobile  banking sebagai  pengganti  saluran  perbankan  fisik  dalam transaksi  keuangan  sehari-hari  mereka  (Nguyen  et  al.,  2020);  Jadil  et  al.,  2021).  Seiring

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263
dengan  pesatnya  pertumbuhan  teknologi internet  banking pada  saat  ini,  maka  perusahaan perlu menciptakan ide atau inovasi baru yang sangat menonjol bagi nasabah di era digital saat ini  dan  memberikan  kepuasan  khusus  kepada  nasabah  (Ostojić  et  al.,  2014);  (Lee  &  Lee, 2020);  (Sorescu  et  al.,  2011).  (Ostojić  et  al.,  2014;  Lee  &  Lee,  2020;  Sorescu  et  al.,  2011). Pengguna  mendapatkan  akses  ke  berbagai  informasi  melalui  fitur mobile  banking yaitu permintaan  laporan  bank,  cek  saldo,  bahkan  lokasi  ATM.  Selain  itu,  teknologi  inovatif  ini memungkinkan transaksi keuangan yang aman dan real-time termasuk  pembayaran tagihan, transfer, serta tarik uang (Afshan, S., & Sharif, 2016; Alalwan, et al., 2017; Baabdullah et al., 2019; Farah et al., 2018; Tamilmani et al., 2021; Jadil et al., 2021).
Menurut Shankar & Rishi (2020); Jadil et al., (2021), m-banking dapat menguntungkan bank  ritel  (BRI,  BNI,  BCA,  Mandiri,  dan  lainnya)  dalam  berbagai  cara,  termasuk menurunkan biaya tenaga kerja secara signifikan dan mengurangi jumlah cabang bank. Tetapi juga membantu mengumpulkan data perilaku pengguna perbankan yang sangat penting untuk penargetan dan personalisasi, sangat menarik bahwa terdapat 1,6 miliar orang diseluruh dunia menggunakan  ponsel  namun  tidak  memiliki  rekening  bank  (Jadil  et  al.,  2021).  M-banking dianggap  sebagai  metode  alternatif  untuk  saluran  tradisional  dalam  menjangkau  segmen populasi dunia yang belum tersentuh layanan perbankan (Choudrie et al., 2018; Farah et al., 2018;  Jadil  et  al.,  2021).  Kemajuan  teknologi  pada  masyarakat  saat  ini  telah  menyebabkan berkembangnya  produk-produk  yang  lebih  cepat  dan  inovatif,  seperti mobile  banking yang menggunakan smartphone atau laptop sebagai alat komunikasi. Seiring dengan meningkatnya jumlah  pengguna mobile  banking di  Luwu  Utara,  bank  lokal  semakin  kreatif  untuk menciptakan  dan  mengembangkan  produk  berbasis platform  mobile  banking secara keseluruhan  sehingga  dapat  digunakan  sesuai  kebutuhan  nasabah  dan  mempermudah transaksi (Septiawan, 2017).
Penelitian kami tentang niat dan penerimaan penggunaan mobile banking didasarkan pada  model  UTAUT.  Sebuah  studi  yang  dilakukan  oleh  UTAUT  mengidentifikasi  empat konstruksi  kunci,  yaitu,  harapan  kinerja  dan  usaha,  pengaruh  sosial,  dan  kondisi  fasilitasi, yang  mempengaruhi  perilaku  terkait  dengan  niat  perilaku  untuk  menggunakan  teknologi (Venkatesh et al., 2012).
Berdasarkan hasil penelitian Lutfi et al., (2021); Al-Okaily et al., (2022); Venkatesh et al., (2012), diperoleh informasi bahwa effort expectancy, facilitating conditions, price value berdampak  signifikan  terhadap behavioural  intentions. Namun  demikian  berbeda  dengan hasil  temuan  yang  dilakukan  Catherine  et  al.,  (2017);  Al-Okaily  et  al.,  (2022),  bahwa  tidak terdapat hubungan signifikan antara effort expectancy, facilitating conditions, price value dan behavioural  intentions .  Dengan  demikian,  tujuan  penelitian  ini  yaitu  untuk  mengetahui hubungan  antara effort  expectancy,  facilitating  conditions,  price  value dan behavioural intentions.

## STUDI LITERATUR
Effort Expectancy
Effort  expectancy merupakan  elemen  penting  yang  dapat  mengupayakan  keinginan usaha  seseorang.  Menurut  Dajani  &  Abu  Hegleh  (2019);  Siregar  et  al.,  (2021);  Al  Kautsar  & Ilham  (2022),  harapan  usaha  merupakan  strategi  yang  mengandalkan  inovasi  yang  dapat memajukan  niat  dengan  memanfaatkan  teknologi  mutakhir.  Menurut  Al  Kautsar  &  Ilham (2022),  ekspektasi  usaha  merupakan  gambaran  bagaimana  pemikiran  pengguna  teknologi  saat menggunakannya.  Sedangkan  menurut  Reza  &  Putra  (2021);  Al  Kautsar  &  Ilham  (2022), menjelaskan  bahwa  jumlah  usaha  yang  ditanamkan  dalam  ekspetasi  usaha  untuk  pemanfaatan teknologi.    Dapat  disimpulkan  bahwa  persepsi  pengguna  terhadap  bisnis  yang  menerapkan

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263
digital  finance  mengutamakan  tingkat  kenyamanan  yang  mereka  alami  saat  menggunakan teknologi dan tidak mengalami ketidak nyamanan saat melakukannya.

## Facilitating Conditions
Model  Unified  Theory  of  Acceptance  and  Use  Of  Technology (UTAUT)  merefleksikan kondisi  ketika  seorang  individu  memahami  bahwa  ada  infrastruktur,  struktur  organisasi, danteknologi  yang  tersedia  dan  akan  memungkinkan  mereka  untukmenggunakan  suatu  system (Venkatesh  et  al.,  2012)  untuk  mendukung  aktivitasnya.  Jenis  infrastruktur  yang  disebutkan diatas  melindungi  layanan  dan  data  sambil  memastikan  bahwa mobile  banking kompatibel dengan  teknologi  lain  yang  telah  diadopsi  oleh  penggunanya  (Alalwan  et  al.,  2016).  Dalam literature  tentang mobile  bangking ,  “fasilitasi  kondisi”  mengacu  pada  keyakinan  seseorang bahwa  bank  memiliki  infrastruktur  organisasi  dan  teknis  untuk  mempromosikan  penggunaan mobile banking (Albashrawi et al., 2017; Jadil et al., 2021).

## Price Value
Nilai  merupakan  tanda  kualitas  atau  hal  lain  yang  berharga  dan  menjadi  saksi  pikiran terdalam  seseorang.  Penggunaan  telepon  seluler  dan  pengembangan  strategi  yang direkomendasikan  oleh  nilai  harga,  harapan  upaya,  dan  perilaku  niat  diperlukan  untuk pembuatan  kebijakan  (Moya  &  Mayoka,  2018).  Menurut  Hutabarat  et  al.,  (2021),  nilai  harga merupakan  suatu  pertukaran  kognitif  dalam  manfaat  yang  dirasakan  oleh  pengguna  atau konsumen  dari  teknologi  atau  aplikasi  yang  digunakan.  Selain  itu,  konsumen  selalu  mencari cara untuk menghemat atau mengurangi biaya yang dibebankan kepada mereka melalui diskon karena mereka sangat mengetahui jumlah uang yang mereka keluarkan dengan apa yang dapat mereka hemat melalui diskon..

## Behavioural Intentions
Niat  merupakan  sikap  yang  bersifat  rencana  dan  direncanakan,  dan  kemunculannya dipengaruhi oleh sejumlah faktor. Niat perilaku juga dapat dapat digunakan sebagai acuan yang paling  kuat  untuk  melakukan  suatu  tindakan  atau  perilaku  (Agustiani,  2022).  Niat  perilaku merupakan  regenerasi  perilaku  individu  di  masa  lalu  (Siregar  et  al.,  2021).  Dengan  demikian niat perilaku merupakan persepsi nasabah tentang apa yang mereka harapkan dari penggunaan layanan mobile banking.

## PENGEMBANGAN HIPOTESIS
Effort Expectancy dan Behavioural Intention s Effort expectancy merupakan salah satu elemen penting yang dapat berpengaruh terhadap behavioural  intentions .  Sejumlah  penelitian  yang  dilakukan  sebelumnya  di  bidang  pendirian layanan perbankan online baru telah menetapkan bahwa penggunaan ekspektasi usaha berfungsi sebagai  indikator  waktu  yang  signifikan  (Al-Okaily  et  al.,  2022).  Diperkirakan  jika  persepsi masyarakat  umum  tentang  sistem  pembayaran  digital  merupakan  mereka  bukan  pelaku  bisnis, maka  hal  ini  akan  berdampak  signifikan  pada  bagaimana  sistem  tersebut  digunakan.  Menurut (Mugambe, 2017), bahwa effort expectancy memiliki pengaruh signifikan terhadap Behavioural Intensions . Dengan demikian berdasarkan uraian diatas maka hipotesis yang diajukan yaitu:
H1:  diduga  bahwa effort  expectancy berpengaruh  signifikan  terhadap behavioural intentions
Facilitating Conditions dan Behavioural Intentions
Kondisi  yang  memfasilitasi  merupakan  pengaturan  komunikasi  antara  niat  dan  perilaku aktual.  Sebaliknya,  jika  seseorang  tidak  memiliki  keinginan  untuk  melakukan  perilaku  target

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263
atau biasa untuk melakukannya, perilaku target mungkin tidak terjadi ketika kondisi yang tidak memungkinkan  mendukungnya.  ketersediaan  fasilitas  berfungsi  sebagai  indikator  signifikan apakah periode waktu saat ini sesuai untuk menggunakan layanan mata uang digital. Selain itu, masyarakat  umum  akan  memiliki  insentif  yang  lebih  kuat  untuk  menggunakan  platform pembayaran  yang  aman  (Al-Okaily  et  al.,  2022).  Menurut  Catherine  et  al.  (2017),    bahwa Facilitating  Conditions memiliki  pengaruh  penting  signifikan  terhadap Behanioural  Intention . Dengan demikian berdasarkan uraian diatas maka hipotesis yang diajukan yaitu:
H2:  diduga  bahwa effort  expectancy berpengaruh  signifikan  terhadap behavioural intentions
Price Value dan Behavioural Intentions
Nilai  merupakan  tanda  kualitas atau  hal lain  yang  memiliki  unsur  penting  dan  menjadi bukti  atas  pikiran  terdalam  seseorang. Price  value merupakan  salah  satu  elemen  penting  yang menentukan behavioural intentions . Menurut Venkatesh et al. (2012) bahwa terdapat pengaruh signifikan  antara price  value terhadap behavioural  intention .  Dengan  demikian  berdasarkan uraian diatas maka hipotesis yang diajukan yaitu:
H3: diduga bahwa price value berpengaruh signifikan terhadap behavioural intentions
Gambar 1. Kerangka Konseptual Penelitian.

## METODE

## Populasi dan Sampel
Populasi  adalah  keseluruhan  dari  objek  atau  subjek  yang  terdapat  dalam  suatu  wilayah yang harus memenuhi syarat yang telah ditetapkan yang berhubungan pada masalah penelitian, kemudian  keseluruhan  individu  yang  berada  dalam  ruang  lingkup  penelitian  di  tarik kesimpulannya (Al-Okaily et al., 2022). Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah perbankan Luwu  Utara  yang  menggunakan  layanan mobile  banking .  Karena  besar  jumlah  populasi  yang belum  di  ketahui  secara  langsung,  maka  dalam  penentuan  jumlah  sampel  ditentukan  adalah ukuran  sampel  minimum  yaitu  10  kali  jumlah  item  pengukuran  yang  ditentukan  dalam penelitian (Hair  et  al.,  2017). Dalam  penelitian  ini  menggunakan  11  indikator  pengukuran, sehingga minimum sampel yang diperoleh (10 x 11=110).
Effort Expectancy Behavioural Intention Facilitating Conditions Price Value

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263

## Indikator Pengukuran Variabel Penelitian
Adapun  indikator  pengukuran  untuk  variabel  penelitian  yang  digunakan  tersaji  pada tabel 1.
Tabel 1 Indikator Pengukuran Variabel Penelitian Variabel Item Indikator Sumber Effort Expectancy (EE) Mengoperasikan EE 1 (Wut et al., 2022) Terampil EE 2 Mudah EE 3 Facilitating Conditions (FC) Kemudahan akses FC 1 (Venkatesh et al., 2012) Efisiensi layanan FC 2 Tingkat bantuan FC 3 Price Value (PV) Murah PV 1 (Venkatesh et al., 2012) Nilai terbaik PV 2 Behavioural Intentions (BI) Minat BI 1 (Venkatesh et al., 2012) Transaksi BI 2 Pilihan utama BI 3

## Pengumpulan Data
Dalam pengumpulan data, penelitian ini menggunakan kuesioner online yang disebarkan kepada  responden.  Sebelas  item  yang  terkait  dalam  kuesioner  pengaruh  fasilitas  kondisi, aktivitas keuangan mobile banking terhadap niat perilaku yang menggunakan skala likert mulai dari 1 (sangat tidak setuju) hingga 5 (sangat setuju).

## Metode Analisis
Dalam  melakukan  pengujian  hipotesis  sebelumnya  kita  harus  melakukan  pengujian terhadap  kualitas  item  pernyataan  penelitian.  Dilakukannya  tahap  ini  karna  untuk  memastikan kualitas  seluruh  item  pertanyaan  yang  digunakan  pada  penelitian  ini  dilakukan  uji  valid  dan realibel.  (Al-Okaily  et  al.,  2022).  Yang  digunakan  dalam  uji  validitas  yaitu Confirmotory Factors Analisys (CFA). Uji validitas digunakan dalam mengukur sah atau valid tidaknya suatu kuesioner  (Ghozali,  2017)  Yang  digunakan  dalam  uji  validitas  yaitu Confirmotory  Factors Analisys (CFA).  Menurut  (Sugiyono,  2017),  CFA  dapat  digunakan  untuk  mengkonfirmasi indikator-indikator  yang  paling  dominan  dalam  suatu  konstruk.  Penelitian  ini  menggunakan teknik Kaiser  Meyer  Olkin  Measure  of  Sampling (KMO)  dan Barlett  Test  of  Spehericity deangan  bantuan  Software  SPSS  Versi  24.  Nilai Rule  of  Thumb yang  digunakan  yaitu  nilai KMO  >  0.5.  Selanjutnya  untuk  menguji  reliabilitas  instrument  pengukuran  prosedur Chornbachs  Alpha dengan  mengacu  pada rule  of  thumb (α  >  0.60)    (Malhotra    2010).  Untuk tahap pengujian hipotesis, penelitian ini menggunakan pendekatan analisis regresi linear.

## HASIL

## Gambaran Umum Responden
Berikut  (tabel  2)  adalah  gambaran  umum  dari  responden  yang  digunakan  dalam penelitian  ini  yaitu  dari  usia,  jenis  kelamin,  pendidikan  terakhir,  jenis  bank,  lama  menjadi nasabah, frekuensi transaksi mobile banking .

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263

## Tabel 2. Hasil Gambaran Umum Responden
Karakteristik Responden  Frekuensi % Karakteristik Responden  Frekuensi % Usia Frekuensi Transaksi 18-20 16 12,3  1-10 kali 82 76,8 21-25 51 49,1  11-20 kali 10 9,2 26-30 20 19,4  21-30 kali 4 2,7 31-35 16 14,1  Lebih dari 30 kali 14 11,3 36-56 7 5,1 Jumlah 110 100 Jumlah 110 100  Jenis Bank Jeniskelamin BRI 94 88,6 Laki-laki 50 48.4    BNI 5 2,4 Perempuan 60 51.6  BCA 2 1,5 Jumlah 110 100 Mandiri 5 4,5 Pend. Terakhir Syariah Mandiri 1 0,5 SD 7 5,7  Lainnya 4 2,5 SMP 12 8,2 Jumlah 110      100 SMA/SMK 53 51,1 D3 5 4,2 S1 29 27,4 S2 4 3,4 Jumlah 110 100 Lama Menjadi Nasabah 1-2 tahun 51 47,3 3-4 tahun 31 28,1 5-6 tahun 22 21,2 Lainnya 6 3,4 Jumlah 110 100
Sumber: Data Primer diolah, 2022
Berdasarkan  informasi  (tabel  2)  menunjukkan  bahwa  nasabah  di  Luwu  Utara  lebih dominan berusia 21-25 tahun sebanyak 51 orang atau 49.1%. Untuk jenis kelamin perempuan lebih mendominasi 60 atau 59.1% dibanding dengan nasabah laki-laki. Selanjutnya pendidikan terakhir pada nasabah lebih dominan dijalani oleh kalangan SMA/SMK 53 orang atau 51.1% dibanding lulusan SD dan S2. Selanjutnya jenis bank yang digunakan lebih mendominasi oleh bank  BRI  di  Luwu  Utara  sebanyak  94  atau  88.6%.  Untuk  lama  menjadi  nasabah  yang dijalankan lebih dominan 1-2 tahun sebanyak 51 orang atau 47.3%. Untuk frekuensi transaksi dalam satu bulan lebih dominan bertransaksi sebanyak 1-10 kali perbulan 82 atau 76.8%.

## Uji Validitas dan Reliabilitas
Berikut  ini  disajikan  hasil  olah  data  uji  validitas  dan  reliabilitas  indikator/butir pertanyaan effort  expectancy , facilitating  conditions , price  value ,  dan behavioural  intentions yaitu:
Tabel 3. Hasil Uji Validitas dan Reliabilitas Indikator/Butir Pertanyaan Variabel Effort Expectancy , Facilitating Conditions , Price Value , dan Behavioural Intentions
Konstruk Indikator Anti Image KMO Cronbach's Alpha Keterangan Effort Expectancy EE1 0.798 0.748 0.935  Valid & Reliabel EE2 0.772 EE3 0.689 Facilitating Conditions FC1 0.730 0.720 0.893  Valid & Reliabel

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263
FC2 0.662 FC3 0.790 Price Value PV1 0.510 0.521 0.806  Valid & Reliabel PV2 0.512 Behavioural Intentions BI1 0.721 0.748 0.893  Valid & Reliabel BI2 0.760 BI3 0.765
Sumber: data primer diolah
Berdasarkan  hasil  analisis  untuk  uji  validitas  dan  reliabilitas  pada  (Tabel  2)  dapat diperoleh  informasi  bahwa  untuk  konstruk  dan  keseluruhan  dari  indikator  yaitu  sebelas  (11) indikator terkategori valid dan reliabel.

## Pengujian Hipotesis
Berdasarkan  hasil  perhitungan  uji  hipotesis  menggunakan  pendekatan  analisis  regresi linier berganda diperoleh hasil yang tersaji pada tabel 4.
Tabel 4. Pengujian Hipotesis Hipotesis Relationships Path Coefficients T statistics R Square P values Keputusan H1 EE → BI 0.447 6.422 ** 0.853 0.001 ** Supported H2 FC → BI 0.333 4.116 ** 0.001 ** Supported H3 PV → BI 0.250 2.627 ** 0.010 ** Supported
Catatan : ** statistically significant at the 5 percent . ns not significant ET  = Effort  Expectancy .  FC  = Facilitating  Conditions .  PV  = Price  Value. BI  = Behavioural Intention

## PEMBAHASAN
Effort Expectancy dan Behavioural Intentions Penelitian  ini  membuktikan  bahwa Effort  Expectancy berpengaruh  terhadap Behavioural  Intentions .  Nasabah  mempersepsikan  positif  yang  terkait  dengan  pengoperasian, keterampilan serta kemudahan penggunaan mobile banking. Hasil penelitian ini sejalan dengan apa  yang  dikemukakan  oleh  Lutfi  et  al.  (2021),  bahwa  harapan  usaha  ( effort  expectancy ) berfokus  untuk  mendapatkan  harapan  nasabah  dalam mobile  banking ,  yang  akan  memotivasi harapan usaha.
Facilitating Conditions dan Behavioural Intentions
Penelitian  ini  mengkonfirmasi  bahwa Facilitating  Conditions berpengaruh  signifikan terhadap  niat  perilaku  ( Behavioural  Intentions ).  Hasil  temuan  ini  menandakan  bahwa  nasabah mempersepsikan  positif  yang  terkait  dengan  kemudahan  akses  serta  efisiensi  layanan penggunaan mobile banking . Hasil penelitian ini sejalan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Al-Okaily et al. (2022) kemungkinan dari sebuah kejadian dan seberapa khawatir individu dengan  konsekuensi  atau  dampak  yang  ditimbulkan  kejadian  tersebut.  Bahwa  fasilitas  kondisi diartikan sebagai penilaian subjektif oleh seseorang terhadap kemungkinan dari sebuah kejadian dan  seberapa  khawatir  individu  dengan  konsekuensi  atau  dampak  yang  ditimbulkan  kejadian tersebut.

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263

## Price Value dan Behavioural Intentions
Penelitian  ini  membuktikan  bahwa Price  Value berpengaruh  terhadap Behavioural Intentions . Price  value merupakan  salah  satu  elemen  penting  yang  menentukan behavioural intentions. Hasil  temuan  ini  menandakan  bahwa  nasabah  mempersepsikan  positif  yang  terkait dengan efisiensi biaya dan nilai layanan penggunaan mobile banking. Hasil penelitian ini sejalan dengan  apa  yang  dikemukakan  oleh  Venkatesh  et  al.  (2012)  bahwa effort  expectancy berpengaruh  positif  terhadap  niat  perilaku.  Dengan  demikian,  Informasi  temuan  kami  dapat memberikan  wawasan  praktis  baru  dalam  memahami  hubungan  antara effort  expectancy, facilitating conditions, price value dan behavioural intentions.
Dengan demikian, hasil temuan penelitian ini memberikan wawasan praktis baru dalam memahami  hubungan  antara effort  expectancy , facilitating  conditions , price  value ,  dan behavioural  intentions. Praktisi  dan  pemangku  kebijakan  khususnya  pada  perbankan  dapat mempertimbangkan faktor tersebut untuk mengukur niat perilaku nasabah dalam menggunakan layanan mobile banking .
Ada beberapa keterbatasan pada penelitian ini. Pertama penelitian kami hanya berfokus pada  nasabah  perbankan  yang  menggunakan mobile  banking .  Peneliti  selanjutnya  perlu mempertimbangkan  penggunaan  media digital  finance seprti  Danaku  dan  Brimo.  Kedua, penelitian  ini  hanya  dilakukan  di  satu  daerah  yaitu  Luwu  Utara.  Untuk  penelitian  selanjutnya, disarankan untuk memperluas jangkauan ke daerah lain seperti Makassar dan Pulau Jawa yang memiliki  ragam  pengguna  layanan  mobile  banking.  Ketiga,  jumlah  sampel  pada  studi  ini menggunakan sampel minimal. Penelitian selanjutnya disarankan menggunakan jumlah sampel berkisar 300 sampai 500. Secaraumum banyak peneliti yang merekomendasikan bahwa ukuran sampel minimal 300 adalah baik (Chatterjee & Kumar Kar, 2020).

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  maka  dapat  diperoleh  kesimpulan bahwa effort  expectancy berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  niat  perilaku  melalui mobile  banking. Hasil  yang  didapat  memiliki  arti  bahwa  semakin  tinggi  rasa  keinginan  yang dimiliki oleh nasabah, maka semakin tinggi niat transaksi mereka terhadap penggunaan mobile banking .  Kondisi  fasilitas  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  niat  perilaku  melalui transaksi mobile  banking hasil  penelitian  ini  memiliki  arti  bahwa  apabila  kondisi  fasilitas semakin  baik,  maka  akan  berdampak  positif  terhadap  keputusan  bertransaksi  menggunakan mobile  banking .  Nilai  harga  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  niat  perilaku,  hasil penelitian ini memiliki arti bahwa apabila nilai harga semakin naik, maka maka akan berdampak positif terhadap keputusan bertransaksi menggunakan mobile banking .

## ACKNOWLEDGEMENTS
Penulis  mengucapkan  terima  kasih  kepada  Universitas  Muhammadiyah  Palopo  melalui Lembaga  Penelitian  dan  Pengabdian  kepada  Masyarakat  (LPPM)  yang  telah  memfasilitasi kegiatan  penelitian  dan  biaya  publikasi  ilmiah.  Selain  itu,  penulis  juga  mengucapkan  terima kasih  kepada  dosen  pembimbing  dan  responden  yang  telah  membantu  dalam  memberikan informasi, arahan dan dukungan selama kegiatan penelitian.

## REFERENSI
Afshan,  S.,  &  Sharif,  A.  (2016). Acceptance  of  mobile  banking  framework  in  Pakistan. Telematics and Informatics, 33(2), 370-387.
Agustiani,  S.  A.  D.  (2022).  (n.d.). PENGARUH  LITERASI  KEUANGAN  DAN  TEKNOLOGI KEUANGAN  TERHADAP  PERILAKU  PENGELOLAAN  KEUANGAN  MAHASISWA

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263

## FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS NASIONAL DENGAN NIAT SEBAGAI VARIABEL INTERVENING (Doctoral dissertation, Universitas Nasional).
Al-Okaily,  M.,  Alqudah,  H.,  Al-Qudah,  A.  A.,  Al-Qadi,  N.  S.,  Elrehail,  H.,  &  Al-Okaily,  A.
(2022).  Does  financial  awareness  increase the  acceptance  rate  for financial  inclusion? An empirical  examination  in  the  era  of  digital  transformation. Kybernetes , June . https://doi.org/10.1108/K-08-2021-0710
Al  Kautsar,  H.  F.,  &  Ilham,  R.  (2022). Analisis  Niat  Perilaku  Dalam  Menggunakan  Software Akuntansi Pada Mahasiswa Akuntansi Universitas Hayam Wuruk Perbanas Di Surabaya. Jurnal Akuntansi AKUNESA, 10(03).
Alalwan, A. A., Dwivedi, Y. K., & Rana, N. P. (2017). Factors influencing adoption of mobile banking  by  Jordanian  bank  customers:  Extending  UTAUT2  with  trust.  International Journal of Information Management, 37(3), 99-110.
Alalwan, A. A., Dwivedi, Y. K., Rana, N. P., & Williams, M. D. (2016). Consumer adoption of mobile  banking  in  Jordan:  Examining  the  role  of  usefulness,  ease  of  use,  perceived  risk and self-efficacy. Journal of Enterprise Information Management.29(1), 118-139.
Albashrawi, M., Kartal, H., Oztekin, A., & Motiwalla, L. (2017). The impact of subjective and objective experience on mobile banking usage: An analytical approach.
Baabdullah, A. M., Alalwan, A. A., Rana, N. P., Kizgin, H., & Patil, P. (2019). Consumer use of mobile banking (M-Banking) in Saudi Arabia: Towards an integrated model. International Journal of Information Management, 44, 38-52.
Budiarto.dkk. (2021). Perlindungan hukum nasabah pengguna . 9 , 300–308.
Catherine,  B.  N.,  Geofrey,  K.  M.,  Moya,  M.  B.,  &  Aballo,  G.  (2017).  Effort  expectancy, performance  expectancy,  social  influence  and  facilitating  conditions  as  predictors  of Behavioural  Intentions  to  use  ATMS  with  fingerprint  authentication  in  Ugandan  banks. Global Journal of Computer Science and Technology: E Network, Web & Security , 17 (5), 5–23.
Chatterjee, S., & Kumar Kar, A. (2020). Why do small and medium enterprises use social media marketing and what is the impact: Empirical insights from India. International Journal of Information Management , 53 (December 2019), 102103. https://doi.org/10.1016/j.ijinfomgt.2020.102103
Choudrie,  J.,  Junior,  C.  O.,  McKenna,  B.,  &  Richter,  S.  (2018). Understanding  and conceptualising  the  adoption,  use  and  diffusion  of  mobile  banking  in  older  adults:  A research agenda and conceptual framework. Journal of Business Research, 88, 449-465.
Dajani, D., & Hegleh, A. S. A. (2019). Behavior intention of animation usage among university students. Heliyon, 5(10), e02536.
Farah,  M.  F.,  Hasni,  M.  J.  S.,  &  Abbas,  A.  K.  (2018). Mobile-banking  adoption:  empirical evidence from the banking sector in Pakistan. International Journal of Bank Marketing.
Ghozali,  I.  (2017).  (n.d.). Pengaruh  Motivasi  Kerja,  Kepuasan  Kerja  dan  Kemampuan  Kerja Terhadap  Kinerja  Pegawai  Pada  Kantor  Kementerian  Agama  Kabupaten  Banjar.  Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 3(1).
Hair Jr, J. F., Sarstedt, M., Ringle, C. M., & Gudergan, S. P. (2017). Advanced issues in partial least squares structural equation modeling. saGe publications.

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263
Hutabarat, Z., Suryawan, I. N., Andrew, R., & Padua, F. Effect Of Performance Expectancy And Social Influence On Continuance Intention In OVO . XXV (01), 125–140.
Jadil, Y., Rana, N. P., & Dwivedi, Y. K. (2021). A meta-analysis of the UTAUT model in the mobile  banking  literature:  The  moderating  role  of  sample  size  and  culture. Journal  of Business Research , 132 . https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2021.04.052
Lee, S. M., & Lee, D. H. (2020). “Untact”: a new customer service strategy in the digital age. Service Business , 14 (1). https://doi.org/10.1007/s11628-019-00408-2
Lutfi, A., Al-Okaily, M., Alshirah, M. H., Alshira’h, A. F., Abutaber, T. A., & Almarashdah, M. A.  (2021).  Digital  financial  inclusion  sustainability  in  Jordanian  context. Sustainability (Switzerland) , 13 (11), 1–13. https://doi.org/10.3390/su13116312
Malhotra,  D.  (2010). The  desire  to  win:  The  effects  of  competitive  arousal  on  motivation  and behavior. Organizational behavior and human decision processes, 111(2), 139-146.
Moya, M. B., & Mayoka, G. K. (2018). Mediating effect of price value on effort expectancy and behavioural intentions  to use  mobile communication  technologies by commercial  farmers in Uganda. Ictact Journal on Management Studies , 04 (02), 754–763. https://doi.org/10.21917/ijms.2018.0103
Mugambe,  P. (2017). UTAUT  Model in  Explaining the Adoption  of Mobile Money Usage  by MSMEs’  Customers  in  Uganda. Advances  in  Economics  and  Business , 5 (3),  129–136. https://doi.org/10.13189/aeb.2017.050302
Nguyen, D. Q., Vu, T., & Nguyen, A. T. (2020). BERTweet: A pre-trained language model for English Tweets. arXiv preprint arXiv:2005.10200.
Ostojić,  S.,  Ilić,  D.,  &  Damnjanović,  N.  (2014). Malih  I  Srednjih  Preduzeća  Improving  the Effectiveness of Making and  giving presentations . Tredovi u poslovanju, 2(1), 23-28.
Reza,  F.,  &  Putra,  A.  D.  (2021). Sistem  Informasi  E-Smile  (Elektronic  Service  Mobile)(Studi Kasus:  Dinas  Kependudukan  dan  Pencatatan  Sipil  Kabupaten  Tulang  Bawang).  Jurnal Teknologi Dan Sistem Informasi, 2(3), 56-65.
Septiawan,  P.  M.  (2017). Pengaruh  Harapan  Kinerja,  Harapan  Usaha,  dan  Pengaruh  Sosial Terhadap
Niat Menggunakan
Internet
Banking BNI di Surabaya . http://eprints.perbanas.ac.id/6124/
Shaikh,  M.  B.  N.,  Arif,  S.,  &  Siddiqui,  M.  A.  (2018). Fabrication  and  characterization  of aluminium hybrid composites reinforced with fly ash and silicon carbide through powder metallurgy. Materials Research Express, 5(4), 046506.
Shankar,  A.,  &  Rishi,  B.  (2020). Convenience  matter  in  mobile  banking  adoption  intention?. Australasian Marketing Journal (AMJ), 28(4), 273-285.
SIREGAR, C. S., PERMATASARI, I., & PUJIONO, P. (2021). ANALISIS KEBERTERIMAAN SISTEM  INFORMASI  AKUNTANSI  PERUSAHAAN  MANUFAKTUR  DI  INDONESIA. Jurnal Bisnis Dan Akuntansi, 23(1), 23-36.
Sorescu, A., Frambach, R. T., Singh, J., Rangaswamy, A., & Bridges, C. (2011). Innovations in retail business models. Journal of Retailing , 87 (SUPPL. 1), S3–S16. https://doi.org/10.1016/j.jretai.2011.04.005
Sugiyono,  F.  X.  (2017). Instrumen  Pengendalian  Moneter:  Operasi  Pasar  Terbuka  (Vol.  10). Pusat Pendidikan Dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia.

## Owner: Riset & Jurnal Akuntansi
e –ISSN  : 2548-9224 | p–ISSN  : 2548-7507 Volume 7 Nomor 1, Januari 2023 DOI : https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1263
Tam, C., & Oliveira, T. (2017). International Journal of Bank Marketing Article information : October . https://doi.org/10.1108/IJBM-09-2015-0143
Tamilmani, K., Rana, N. P., Wamba, S. F., & Dwivedi, R. (2021). The extended Unified Theory of  Acceptance  and  Use  of  Technology  (UTAUT2):  A  systematic  literature  review  and theory evaluation. International Journal of Information Management, 57, 102269.
Venkatesh, V., Thong, J. Y. L., & Xu, X. (2012). Consumer acceptance and use of information technology:  Extending  the  unified  theory  of  acceptance  and  use  of  technology. MIS Quarterly: Management
Information Systems , 36 (1), 157–178. https://doi.org/10.2307/41410412
Wut, T. M., Lee, S. W., & Xu, J. (2022). How do Facilitating Conditions Influence Student-to- Student  Interaction  within  an  Online  Learning  Platform?  A  New  Typology  of  the  Serial Mediation Model. Education Sciences , 12 (5). https://doi.org/10.3390/educsci12050337