Ekonomi Keuangan Islam Dalam Perspektif Lembaga Lembaga Keuangan Syari’ah (Lks) Di Indonesia
H. Parmujianto,SE.,M.Si
(Ketua STAI al-Yasini Pasuruan) hajiparmujianto@gmail.com

## Abstrak :
Perkembangan pemikiran-pemikiran  tentang perlunya menerapkan prinsip Islam dalam  berekonomi  di  Indonesia  baru  terdengar  pada  1974.  Tepatnya  dimulai dalam  sebuah  seminar  „Hubungan  Indonesia-Timur  Tengah‟  yang diselenggarakan  oleh  Lembaga  Studi  Ilmu-Ilmu  Kemasyarakatan  (LSIK). Perkembangan  pemikiran  tentang  perlunya  umat  Islam  Indonesia  memiliki lembaga  keuangan  Islam  sendiri  mulai  berhembus  sejak  itu,  seiring  munculnya kesadaran baru kaum intelektual dan cendekiawan muslim dalam memberdayakan ekonomi masyarakat.

## Kata Kunci: Keuangan Islam, LKS, Indonesia
A. Pendahuluan
Keuangan Islam merupakan salah satu sektor ekonomi Islam yang berkembang  pesat  pada  dua  dekade  terakhir.  Perkembangan  yang  pesat  ini  tidak saja  didorong  oleh  semangat  relijius  dalam  mengimplementasikan  ajaran  Islam, tetapi juga dilatarbelakangi oleh kepentingan praktis pragmatis dalam membangun perekonomian umat.
Keuangan  Islam  berdiri  di  atas    fondasi  syariah  Islam,  karenanya  ia  harus senantiasa sejalan dengan syariah (shariah compliance) baik dalam spirit maupun aspek  teknisnya.    Dalam  ajaran  Islam,  transaksi  keuangan  harus  terbebas  dari transaksi yang haram, berprinsip kemaslahatan (tayyib), Misalnya bebas dari riba, gharar, riswah dan maysir.
Secara umum dapat dikatakan bahwa keuangan Islam harus mengikuti kaidah dan aturan  dalam  fiqh  mu‘amalah.  Persyaratan-persyaratan  ini  akan  mengakibatkan
adanya  perbedaan  perbedaan    yang  relatif  subtansial  antara  keuangan  Islam  dan keuangan  konvensional.
Dengan  makalah  singkat  ini,  penyusun  mencoba  untuk  mengulas  sedikit mengenai pengertian, sejarah dan ruang lingkup keuangan Islam.

## B. Pengertian & Ruang Lingkup Keuangan Islam
Menurut  Ibrahim  Warde,  tidak  ada  satupun  yang  menjelaskan pengertian  tentang  keuangan  Islam  secara  sempurna.  Namun,  kreteria  secara umum  dapat  dijelaskan  bahwa  keuangan  Islam  adalah  lembaga  keuangan  milik umat  Islam,  melayani  umat  Islam,  ada  dewan  syariah,  merupakan  anggota organisasi internasional bank Islam (IAIB) dan sebagainya. Lebih luas, keuangan Islam  meliputi  tidak  hanya  persoalan  perbankan,  tapi  meliputi  juga  kerjasama saling membiayai,  keamanan dan asuransi perusahaan, dan lain sebagainya di luar bank.
Perkembangan  bank  dan  lembaga  keuangan  syariah  saat  ini  masih  direspons dengan  skeptis  oleh  mayoritas  masyarakat  Indonesia.  Sikap  ini  juga  dirasakan perbankan  syariah  di  negara  Muslim  lainnya.  Skeptisme  masyarakat  terhadap perbankan syariah tidak lepas dari dominasi sistem keuangan perbankan berbasis bunga yang telah berlangsung sejak masa kolonial sampai sekarang.
Selain  itu,  masih  ada  beberapa  permasalahan  khususnya  dalam  operasional kelembagaannya,  khususnya  dalam  perbankan.  Irfan  Syauqi  menemukan  adanya beberapa  problematika  yang  muncul  seiring  dengan  berkembangnya  industri perbankan  syariah  yang  dapat  dikategorikan  pada  beberapa  masalah  yang  di antaranya adalah:
Pertama, adalah  kurangnya  deposito. Kedua ,  masalah  yang  dihadapi  oleh perbankan  syariah  adalah  likuiditas  berlebihan  (excessive  liquidity). Ketiga , adalah problematika biaya dan profitabilitas. Keempat , yang dihadapi selanjutnya adalah  masalah  pendanaan  pinjaman  untuk  konsumsi. Kelima, adalah  masih minimnya sumberdaya  manusia  yang memahami  secara komprehensif segala hal
yang  berkaitan  dengan  industri  perbankan  syariah. Keenam, yang  dihadapi kalangan  perbankan  syariah  adalah  belum  maksimalnya  institusi  undang-undang yang menjadi payung hukum bagi keseluruhan aktivitas perbankan Islam.

## C. Persoalan Bunga Bank
Sikap  skeptis  diatas  dapat  dipahami  sebab  mereka  masih  belum percaya  dengan  adanya  lembaga  keuangan  tanpa  adanya  bunga.  Demikian  pula para  pengamat  luar  yang  menyatakan  dapatkah  suatu  sistem  keuangan  dapat dijalankan  tanpa  bunga?  Jelaslah  bahwa  suku  bunga  merupakan  faktor  yang mengakibatkan  ‗demand‘  untuk  investasi  dan  tabungan.  Perspektif  neo-klasik percaya bahwa tabungan dan investasi akan  dipengaruhi oleh turun  atau  naiknya suku  bunga.  Investasi  menyatakan  kebutuhan  akan  sumber-sumber  yang  dapat diinvestasikan,  tetapi  tabungan  menyatakan  persediaan,  sedangkan  suku  bunga merupakan harga dari sumber-sumber yang dapat diinvestasikan.
Teori  neo-klasik    dengan  gamblangnya  berpendapat  bahwa  mengkaitkan  tingkat suku  bunga  secara  otomatis  akan  merangsang  para  investor  untuk menginvestasikan  uangnya.  Sesuai  dengan  pandangan  ini,  sebagian  besar masyarakat Muslim di Indonesia selalu akan membandingkan keputusan investasi atau  menabung  dengan  tingkat  suku  bunga  saat  itu.  Sebagian  besar  masyarakat Muslim  belum  terbiasa  untuk  menghindari  pendapat  tersebut  dari  kehidupan ekonomi mereka. Nampaknya tanpa  adanya suku bunga proses bisnis tidak akan berjalan baik dan menguntungkan.
Beberapa keberatan adanya pranata bunga uang dikemukakan oleh para  pendukung  bank  Islam.  Bunga  bank,  menurut Mannan adalah  riba,  karena dalam  Islam  uang  itu  sendiri  tidak  menghasilkan  bunga  atau  laba  dan  tidak dipandang sebagai komoditi. Dengan demikian, uang hanya sebagai alat transaksi, tidak lebih dari itu.  Sedangkan menurut Mahmud Ahmad dari segi  fungsi  uang sebagai  alat  tukar,  sehingga  adanya  sistem  bunga  dapat  menyebabkan  likuiditas uang.  Jika  bunga  dibasmi  maka  premi  likuiditas  akan  hilang  dan  motif  untung- untungan untuk menyimpan uang akan lenyap. Di pihak lain, elastisitas substitusi
uang  adalah  nol,  sehingga  suatu  peningkatan  dalam  permintaan  pasti meningkatkan  nilai  bunga.  Kalau  tidak  dikatakan  bahwa  inflasi  adalah konsekwensi  bunga  uang,  tetapi  bunga  uang  dinilai  mempunyai  andil  dalam lajunya  inflansi.  Padahal  ciri  stabilitas  ekonomi  adalah  terkendalinya  inflasi. Dengan  demikian,  transaksi  peminjaman  "bebas  bunga"  ikut  mengendalikan  laju inflasi berdasarkan teori ini.

## D.  Komitmen  dan  Implementasi  Bank  Islam  dalam  Lembaga  Keuangan Syari’ah
Bank  syariah  adalah  bank  yang  menjalankan  bisnis  perbankan dengan menganut sistem syariah yang berbasis hukum Islam. Dalam hukum Islam dinyatakan  bahwa  riba  itu  haram,  sehingga  bisnis  bank  konvensional  yang menerapkan  sistem  rente  atau  riba  dengan  perhitungan  bunga  berbunga,  baik untuk produk simpanan maupun pinjamannya, tidak sesuai dengan hukum islam.
Bank  syariah  tidak  menerapkan  sistem  bunga  tetapi  menerapkan sistem  bagi  hasil,  yaitu  sistem  pengelolaan  dana  dalam  perekonomian  Islam. Perhitungan  bagi  hasil  didasarkan  pada  mufakat  pihak  bank  bersama  nasabah yang menginvestasikan dananya di bank syariah. Besarnya hak nasabah terhadap banknya dalam perhitungan bagi hasil tersebut, di tetapkan dengan sebuah angka ratio atau besaran bagian yang disebut Nisbah.

## E. Sejarah dan Latar Belakang Kemunculan Keuangan Islam

## 1.  Praktek Perbankan Di Zaman Nabi Saw dan Sahabat
Perbankan  adalah  satu  lembaga  yang  melaksanakan  tiga  fungsi utama, yaitu menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan memberikan jasa pengiriman  uang.  Di  dalam  sejarah  perekonomian  kaum  muslimin,  pembiayaan yang dilakukan dengan akad yang sesuai syariah telah menjadi bagian dari tradisi umat Islam sejak jaman Rasulullah saw.
Praktek-praktek  seperti  menerima  titipan  harta,  meminjamkan uang  untuk  keperluan  konsumsi  dan  untuk  keperluan  bisnis,  serta  melakukan pengiriman  uang,  telah  lazim  dilakukan  sejak  zaman  Rasulullah.  Dengan demikian,  fungsi-fungsi  utama  perbankan  modern  yaitu  menerima  deposit, menyalurkan dana, dan melakukan transfer dana telah menjadi bagian yang tidak terpisahkan  dari  kehidupan  umat  Islam,  bahkan  sejak  zaman  Rasulullah. Rasulullah  SAW  yang  dikenal  dengan  julukan  al-Amin,  dipercaya  oleh masyarakat  Mekah  menerima  simpanan  harta,  sehingga  pada  saat  terakhir sebelum  Rasul  hijrah  ke  Madinah,  beliau  meminta  Sayidina  Ali  ra  untuk mengembalikan semua titipan itu kepada yang memilikinya. 73
Dalam konsep ini , yang dititipi tidak dapat memanfaatkan harta titipan tersebut.
Seorang sahabat Rasulullah, Zubair bin al Awwam, memilih tidak menerima  titipan  harta.  Beliau  lebih  suka  menerimanya  dalam  bentuk  pinjaman. Tindakan  Zubair  ini  menimbulkan  implikasi  yang  berbeda:  pertama,  dengan mengambil  uang  itu  sebagai  pinjaman,  beliau  mempunyai  hak  untuk memanfaatkannya;  kedua,  karena  bentuknya  pinjaman,  maka  ia  berkewajiban mengambalikannya utuh.
Sahabat  lain,  Ibnu  Abbas  tercatat  melakukan  pengiriman  uang  ke  Kufah.  Juga tercatat  Abdullah  bin  Zubair  di  Mekah  juga  melakukan  pengiriman  uang  ke adiknya Misab bin Zubair yang tinggal di Irak.
Penggunaan  cek  juga  telah  dikenal  luas  sejalan  dengan meningkatnya perdagangan antara negeri Syam dengan Yaman, yang paling tidak berlangsung  dua  kali  setahun.  Bahkan  di  jaman  Umar  bin  Khattab  ra,  beliau menggunakan  cek  untuk  membayar  tunjangan  kepada  mereka  yang  berhak. Dengan cek ini kemudian mereka mengambil  gandum  di  Baitul  Mal  yang ketika itu diimpor dari Mesir.
Pemberian  modal  untuk  modal  kerja  berbasis  bagi  hasil,  seperti  mudharabah, musyarakah,  muzara‘ah,  musaqah,  telah  dikenal  sejak  awal  di  antara  kaum Muhajirin dan kaum Anshar.
73 Sami Hamoud, Islamic Banking, Arabian Information Ltd, London, 1985
Jelaslah  bahwa  ada  individu-individu  yang  telah  melaksanakan  fungsi perbankan  di  zaman  Rasulullah  SAW,  meskipun  individu  tersebut  tidak melaksanakan  seluruh  fungsi  perbankan.  Ada  sahabat  yang  melaksanakan  fungsi menerima titipan harta, ada sahabat yang melaksanakan fungsi pinjam-meminjam uang,  ada  yang  melaksanakan  fungsi  pengiriman  uang,  dan  ada  pula  yang memberikan modal kerja.
Beberapa  istilah  perbankan  modern  bahkan  berasal  dari  khazanah  ilmu  fiqih, seperti  istilah  kredit  (Inggris:  credit;  Romawi:  credo)  yang  diambil  dari  istilah qard.  Credit  dalam  bahasa  Inggris  berarti  meminjamkan  uang;  credo  berarti kepercayaan;  sedangkan  qard  dalam  fiqih  berarti  meminjamkan  uang  atas  dasar kepercayaan.Begitu  pula  istilah  cek  (Inggris:  check;  Perancis:  cheque)  yang diambil  dari  istilah  saq  (suquq).  Suquq  dalam  bahasa  Arab  berarti pasar,sedangkan cek adalah alat bayar yang biasa digunakan di pasar.

## 2. Praktek Perbankan Di Zaman Bani Umayyah Dan Bani Abasiah
Jelas saja institusi bank tidak dikenal dalam kosa kata fikih Islam, karena  memang  institusi  ini  tidak  dikenal  oleh  masyarakat  Islam  di  masa Rasulullah, Khulafaur Rasyidin, Bani Umayyah, maupun Bani Abbasiyah. Namun fungsi-fungsi perbankan yaitu menerima deposit, menyalurkan dana, dan transfer dana telah lazim dilakukan, tentunya dengan akad yang sesuai syariah.
Di  jaman  Rasulullah  saw  fungsi-fungsi  tersebut  dilakukan  oleh perorangan, dan biasanya satu orang hanya melakukan satu fungsi saja.
Baru  kemudian,  di  jaman  Bani  Abbasiyah,  ketiga  fungsi  perbankan  dilakukan oleh  satu  individu.  Fungsi-fungsi  perbankan  yang  dilakukan  oleh  satu  individu, dalam sejarah Islam telah dikenal sejak zaman Abbasiyah 74 .
Perbankan  mulai  berkembang  pesat  ketika  beredar  banyak  jenis mata  uang  pada  zaman  itu sehingga  perlu  keahlian  khusus  untuk  membedakan antara  satu  mata  uang  dengan  mata  uang  lainnya.  Ini  diperlukan  karena  setiap
74 Adiwarman Karim, ― Bankir Yahudi pada Zaman Abbasiyah ‖, Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer, Gema Insani Press, Jakarta, 2001
mata  uang  mempunyai  kandungan  logam  mulia  yang  berlainan  sehingga mempunyai nilai yang berbeda pula. Orang yang mempunyai keahlian khusus ini disebut naqid, sarraf, dan jihbiz. Hal ini merupakan cikal-bakal praktek penukaran mata uang (money changer).
Istilah  jihbiz  mulai  dikenal  sejak  zaman  Muawiyah  (661-680M) yang  sebenarnya  dipinjam  dari  bahasa  Persia,  kahbad  atau  kihbud.  Pada  masa pemerintahan  Sasanid,  istilah  ini  dipergunakan  untuk  orang  yang  ditugaskan mengumpulkan pajak tanah.
Peranan  banker  pada  zaman  Abbasiyah  mulai  populer  pada pemerintahan  Muqtadir  (908-932M).  Saat  itu,  hampir  setiap  wazir  mempunyai bankir sendiri. Misalnya, Ibnu Furat menunjuk Harun ibnu Imran dan Joseph ibnu wahab  sebagai  bankirnya.  Lalu  Ibnu  Abi  Isa  menunjuk  Ali  ibn  Isa,  Hamid  ibnu Wahab  menunjuk  Ibrahim  ibn  Yuhana,  bahkan  Abdullah  al-Baridi  mempunyai tiga orang banker sekaligus: dua Yahudi dan satu Kristen.
Kemajuan  praktek  perbankan  pada  zaman  itu  ditandai  dengan beredarnya  saq  (cek)  dengan  luas  sebagai  media  pembayaran.  Bahkan,  peranan bankir  telah  meliputi  tiga  aspek,  yakni  menerima  deposit,  menyalurkannya,  dan mentransfer  uang.  Dalam  hal  yang  terakhir  ini,  uang  dapat  ditransfer  dari  satu negeri  ke  negeri  lainnya  tanpa  perlu  memindahkan  fisik  uang  tersebut.  Para money  changer  yang  telah  mendirikan  kantor-kantor  di  banyak  negeri  telah memulai  penggunaan  cek  sebagai  media  transfer  uang  dan  kegiatan  pembayaran lainnya.  Dalam  sejarah  perbankan  Islam,  adalah  Sayf  al-  Dawlah  al-Hamdani yang  tercatat  sebagai  orang  pertama  yang  menerbitkan  cek  untuk  keperluan kliring antara Baghdad (Irak) dan Aleppo (Spanyol sekarang).

## 3. Praktek Perbankan Di Eropa
Dalam  perkembangan  selanjutnya,  kegiatan  yang  dilakukan  oleh perorangan jihbiz kemudian dilakukan oleh institusi yang saat ini dikenal sebagai institusi  bank.  Ketika  bangsa  Eropa  mulai  menjalankan  praktek  perbankan, persoalan mulai timbul karena transaksi  yang dilakukan menggunakan instrumen bunga  yang  dalam  pandangan  fikih  adalah  riba,  dan  oleh  karenanya  haram.
Transaksi berbasis bunga ini semakin merebak ketika Raja Henry VIII pada tahun 1545  membolehkan  bunga  (interest)  meskipun  tetap  mengharamkan  riba  (usury) dengan syarat bunganya tidak boleh berlipat ganda (excessive). Ketika Raja Henry VIII  wafat,  ia  digantikan  oleh  Raja  Edward  VI  yang  membatalkan  kebolehan bunga uang.
Ini tidak berlangsung lama. Ketika wafat, ia digantikan oleh Ratu Elizabeth  I  yang  kembali  membolehkan  bunga  uang.  Selanjutnya,  bangsa  Eropa mulai  bangkit dari keterbelakangannya dan mengalami renaissance. Penjelajahan dan  penjajahan  mulai  dilakukan  ke  seluruh  penjuru  dunia,  sehingga  kegiatan perekonomian dunia mulai didominasi oleh bangsa-bangsa Eropa. Pada saat yang sama, peradaban muslim mengalami kemerosotan dan negara-negara muslim satu per  satu  jatuh  ke  dalam  cengkeraman  penjajahan  bangsa-bangsa  Eropa. Akibatnya,  institusi-institusi  perekonomian  umat  Muslim  runtuh  dan  digantikan oleh institusi ekonomi bangsa Eropa.
Keadaan  ini  berlangsung  terus  sampai  zaman  modern  kini.  Karena  itu,  institusi perbankan  yang  ada  sekarang  di  mayoritas  negara-negara  Muslim  merupakan warisan dari bangsa Eropa, yang notabene berbasis bunga.

## 4. Perbankan Syariah Modern
Selanjutnya,  karena  bunga  ini  secara  fikih  dikategorikan  sebagai riba  (dan  karenanya  haram),  maka  mulai  timbul  usaha-usaha  di  sejumlah  negara muslim  untuk  mendirikan  lembaga  alternatif  terhadap  bank  yang  ribawi  ini.  Hal ini terjadi terutama setelah bangsa-bangsa Muslim mendapatkan kemerdekaannya dari  penjajahan  bangsa-bangsa  Eropa.  Usaha  modern  pertama  untuk  mendirikan bank tanpa bunga pertama kali dilakukan di Malaysia pada pertengahan tahun 40- an,  namun  usaha  ini  tidak  sukses.  Selanjutnya,  eksperimen  lainnya  dilakukan  di Pakistan pada akhir tahun 50-an, di mana suatu lembaga perkreditan tanpa bunga didirikan di pedesaan negara itu.
Namun demikian, eksperimen pendirian bank syariah yang paling sukses  dan  inovatif  di  masa  modern  ini  dilakukan  di  Mesir  pada  tahun  1963, dengan  berdirinya  Mit  Ghamr  Local  Saving  Bank.  Awalnya  bank  ini  muncul  di
Mesir tanpa menggunakan embel-embel Islam, karena adanya kekhawatiran rezim yang berkuasa saat itu akan melihatnya sebagai gerakan fundamentalis. Pemimpin perintis  usaha  ini  Ahmad  El  Najjar,  mengambil  bentuk  sebuah  bank  simpanan yang berbasis profit sharing (pembagian laba) di kota Mit Ghamr. Eksperimen ini berlangsung hingga tahun 1967, dan saat itu sudah berdiri 9 bank dengan konsep serupa di Mesir. Bank-bank ini, yang tidak memungut maupun menerima bunga, sebagian  besar  berinvestasi  pada  usaha-usaha  perdagangan  dan  industri  secara langsung  dalam  bentuk  partnership  dan  membagi  keuntungan  yang  didapat dengan para penabung 75 .
Bank  ini  mendapat  sambutan  yang  cukup  hangat  di  Mesir, terutama dari kalangan petani dan masyarakat pedesaan. Jumlah deposan bank ini meningkat luar biasa dari 17,560 di tahun pertama (1963/1964) menjadi 251,152 pada 1966/1967.  Jumlah tabungan pun meningkat  drastis dari  LE40,944  di  akhir tahun  pertama  (1963/1964)  menjadi  LE1,828,375  di  akhir  periode  1966/1967. Namun sayang, karena terjadi kekacauan politik di Mesir maka Mit Ghamr mulai mengalami  kemunduran,  sehingga  operasionalnya  diambil  alih  oleh  National Bank  of  Egypt  dan  bank  sentral  Mesir  pada  1967.  Pengambilalihan  ini menyebabkan  prinsip  nirbunga  pada  Mit  Ghamr  mulai  ditinggalkan,  sehingga bank ini kembali beroperasi  berdasarkan bunga.  Pada 1971  akhirnya konsep nir- bunga  kembali  dibangkitkan  pada  masa  rezim  Sadat  melalui  pendirian  Nasser Social  Bank.  Tujuan  bank  ini  adalah  untuk  menjalankan  kembali  bisnis  yang berdasarkan  konsep  yang  telah  dipraktekkan  oleh  Mit  Ghamr.  Pada  tahun  1965, SA  Irshad  di  Pakistan  mencoba  mengoperasikan  bank  yang  berdasarkan  prinsip- prinsip  syariah.  Namun  bank  ini  tidak  berumur  panjang  karena  tidak  dikelola dengan  benar  dan  tidak  adanya  pembinaan  dan  pengawasan  dari  otoritas perbankan. Otoritas setempat tidak mengakomodir kebijakan-kebijakan perbankan yang sesuai dengan karakteristik bank syariah 76 .
75 http://id.wikipedia.org/wiki/Perbankan_syariah diakses pada tanggal 19 Mei 2010
76 M. Syafi'I Antonio, Bank Syariah: analisis kekuatan, peluang, kelemahan dan ancaman , Yogyakarta: Ekonisia, 2002,
Kesuksesan Mit Ghamr ini memberi inspirasi bagi umat Muslim di seluruh dunia, sehingga timbullah kesadaran bahwa prinsip-prinsip Islam ternyata masih  dapat  diaplikasikan  dalam  bisnis  modern.  Ketika  OKI  akhirnya  terbentuk, serangkaian  konferensi  internasional  mulai  dilangsungkan,  di  mana  salah  satu agenda  ekonominya  adalah  pendirian  bank  Islam.  Akhirnya  terbentuklah  Islamic Development  Bank  (IDB)  pada  bulan  Oktober  1975  yang  beranggotakan  22 negara  Islam  pendiri.  Bank  ini  menyediakan  bantuan  finansial  untuk pembangunan  negara-negara  anggotanya,  membantu  mereka  untuk  mendirikan bank Islam di negaranya masing-masing, dan memainkan peranan penting dalam penelitian  ilmu  ekonomi,  perbankan  dan  keuangan  Islam.  Kini,  bank  yang berpusat di Jeddah-Arab Saudi itu telah memiliki lebih dari 43 negara anggota.
Pada  perkembangan  selanjutnya  di  era  70-an,  usaha-usaha  untuk mendirikan  bank  Islam  mulai  menyebar  ke  banyak  negara.  Beberapa  negara seperti  Pakistan,  Iran  dan  Sudan,  bahkan  mengubah  seluruh  sistem  keuangan  di negara itu menjadi sistem nir-bunga, sehingga semua lembaga keuangan di negara tersebut  beroperasi  tanpa  menggunakan  bunga.  Di  negara  Islam  lainnya  seperti Malaysia  dan  Indonesia,  bank  nir-bunga  beroperasi  berdampingan  dengan  bank- bank konvensional.
Kini,  perbankan  syariah  telah  mengalami  perkembangan  yang  cukup  pesat  dan menyebar  ke  banyak  negara,  bahkan  ke  negaranegara  Barat.  The  Islamic  Bank International of Denmark tercatat sebagai bank syariah pertama yang beroperasi di Eropa,  yakni  pada  tahun  1983  di  Denmark.  Kini,  bank-bank  besar  dari  negara- negara  Barat  seperti  Citibank,  ANZ  Bank,  Chase  Manhattan  Bank  dan  Jardine Fleming  telah  pula  membuka  Islamic  window  agar  dapat  memberikan  jasa-jasa perbankan yang sesuai dengan syariat Islam 77 .
Sejarah  perkembangan  perbankan  syariah  di  dunia  dapat  dilihat  pada  Tabel berikut:
77 http://www.rumahilmuindonesia.net/perpustakaan/ekonomi_syariah/Sejarah_Perbankan_Syariah.pdf diakses pada
tanggal 09 Desember 2009
Tahun Keterangan 1940 Rintisan Bank Syariah di Malaysia, untuk mengelola dana jamaah haji secara non- konvensional. 1963 Berdirinya  Mit  Ghamr  Rural  Bank,  di  Mesir,  oleh  Dr.  Ahmad Najar 1967 Mit  Ghamr  ditutup  karena  alasan  politis  dan  diambil  alih  oleh National Bank of Egypt 1969 Muncul  gagasan  kolektif  pembentukan  Bank  Syariah  pada Konferensi Negara-negara Islam se-dunia di Malaysia 1970 Delegasi Mesir mengajukan proposal pendirian Bank Syariah pada Sidang Menteri Luar Negeri Negara-negara OKI di Karachi. 1972 Berdiri  kembali  sistem  bank  tanpa  bunga  yang  bersifat  sosial  di Mesir, yaitu Nasser Social Bank. Maret 1972 Usulan/proposal  Delegasi  Mesir  diagendakan  kembali  dan memutuskan  membentuk  komisi  khusus  menangani  masalah ekonomi dan keuangan.
1973 Di  Asia-Pasifik,  Phillipine  Amanah  Bank  didirikan  tahun  1973 berdasarkan dekrit presiden. Juli 1973 Para  ahli  yang  mewakili  Negara  Islam  penghasil  minyak membicarakan  Pendirian  Bank  Syariah  dan  terumuskanlah Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga. Mei 1974 Pembahasan AD/ ART yang telah dirumuskan. 1974 Berdiri  Islamic  Development  Bank  dengan  modal  awal  2  miliar Dinar  atau  sama  dengan  2  miliar  SDR  (Special  Drawing  Rights) IMF 1975 Berdiri Dubai Islamic Bank di Timur Tengah 1977 Berdiri  Faisal  Islamic  Bank  of  Sudan  dan  Faisal  Islamic  Bank  of Egypt 1979 Berdiri Bahrain Islamic Bank Awal 1980an Bermunculan  Lembaga  Keuangan  Syariah  di  Mesir,  Sudan, negara-negara  di  wilayah  Teluk,  Malaysia,  Pakistan,  Inggris, Denmark, Bahmas, Swiss dan Luxembourg.
1983 The  Islamic  Bank  International  of  Denmark  tercatat  sebagai  bank syariah  pertama  yang  beroperasi  di  Eropa.  Di  samping  itu,  bank- bank  besar  dari  negara-negara  Barat  seperti  Citibank,  ANZ  Bank,
Chase  Manhattan  Bank  dan  Jardine  Fleming  telah  pula  membuka Islamic window  agar dapat  memberikan jasa-jasa perbankan  yang sesuai dengan syariat Islam.
1983 Di  Malaysia  berdiri  Muslim  Pilgrims  Savings  Corporation  yang bertujuan  membantu  mereka  yang  ingin  menabung  untuk menunaikan ibadah haji. 1991 Di Indonesia, berdiri perbankan syariah yang dipelopori oleh Bank Muamalat Indonesia.

## Sumber: Dirangkum oleh penulis dari berbagai sumber

## F. Tantangan & Peluang Keuangan Islam Di Masa Kini Dan Mendatang
Pada awal terbentuknya Lembaga Keuangan Syar‘iah di Indonesia memang  sempat  terjadi  perdebatan  yang  melelahkan  mengenai  hukum  bunga Bank  dan  hukum  zakat  vs  pajak  di  kalangan  para  ulama,  cendekiawan  dan intelektual muslim. Akan  tetapi,  nampaknya  perkembangan  pemikiran  dan pergumulan  ijtihad  panjang  dalam  masalah  hukum  ‗bunga  Bank‘  dan  ‗zakat  vs pajak‘  tersebut  tidak  sia-sia,  dimana  akhirnya  mebuahkan  hasil  yang  melegakan dan  memuaskan  umat  muslim  Indonesia.  Paling  tidak,  kalau  boleh  dikatakan ‗sebuah tonggak‘ sejarah emas kebangkitan ekonomi Islam di Indonesia  akhirnya terukir juga. Tepatnya pada hari Ahad, 3 November 1991 untuk  pertama kalinya sebuah  Bank  Islam  di  launching  pendiriannya  secara  besar-besaran  di  Istana Bogor  yang  Panitia  Penyelenggaranya  diketuai  oleh  Prof.  Dr.  Ir.  M.  Amin  Aziz
(sekarang  Ketua  Yayasan  PINBUK,  red.)  Bank  Islam  Indonesia  ini  selanjutnya diberi nama Bank Muamalat Indonesia (BMI).
Ketika  itu,  memang  BMI  menjadi  satu-satunya  tumpuan  dan harapan 150 juta umat Islam Indonesia. Bahkan harapan yang sangat besar untuk kapasitas  Bank  yang  baru  seumur  jagung.  Harapan  yang  tentunya  sangat  wajar jika  dikaitkan  dengan  suasana  emosional  yang  menghinggapi  umat  Islam  yang sudah puluhan tahun bercita-cita memiliki lembaga keuangan yang menggunakan prinsip  syariah  yang  sekaligus  untuk  mewujudkan  ‗mimpi‘  akan  kebangkitan ekonomi  90%  umat  Islam  yang  hidup  dalam  lingkaran  kemiskinan  dan kemelaratan massal baik di desa-desa maupun di kota-kota besar.
Setelah BMI memulai  beroperasi  sebagai  Bank  yang menerapkan prinsip  syariah  pertama  di  Indonesia,  frekuensi  kegairahan  umat  Islam  untuk menerapkan  dan  mempraktekkan  sistim  syariah  dalam  kehidupan  berekonomi sehari-hari menjadi tinggi. Namun akibat merajalelanya Bank konvensional  yang dimiliki para konglomerat dan pemerintah yang tangan-tangannya bahkan sampai masuk ke pelosok-pelosok desa dan kecamatan untuk menyedot dana masyarakat membuat BMI hampir tidak bisa berbuat banyak. Apalagi untuk menyediakan jasa kepada masyarakat yang jauh dari kota-kota besar.
Pada saat ini, meskipun kalau dilihat dari volume usaha perbankan syariah  jika  dibandingkan  dengan  total  keseluruhan  volume  usaha  perbankan nasional,  maka  nilainya  masih  relatif  kecil,  yaitu  sebesar  2,5  trilliun  rupiah. Sedangkan  total  volume  usaha  perbankan  nasional  secara  keseluruhan  mencapai angka  1087  trilliun  rupiah.  Kalau  kita  persentasekan,  maka  volume  usaha perbankan  syariah  baru  mencapai  angka  0,23  %  (Sumber  :  Biro  Perbankan Syariah  BI).  Walau  demikian,  prospek  perbankan  syariah  kedepannya  sangat cerah, apalagi mengingat pangsa pasarnya yang sangat besar. Sehingga wajar jika kemudian banyak bank-bank konvensional  yang membuka cabang syariah secara langsung  maupun  melalui  konversi  cabang-cabang  konvensionalnya  menjadi cabang syariah. Sementara di tingkat kecamatan, kita pun memiliki puluhan BPRS yang telah beroperasi di seluruh wilayah Indonesia. (lebih rinci lihat lampiran)
Menurut Adiwarman, saat  ini bank-bank konvensional khususnya di Indonesia ramai-ramai membuka divisi syariah. Saya perkirakan kontribusi itu akan terjadi lonjakan yang besar. Tidak hanya perbankan tetapi juga dalam bidang ansuransi,  ada  Takaful,  Mubarakah,  MAA,  Beringin  Putra,  dan  Beringin  Life. Perkembangan  bank  syariah  cukup  optimis.  Penilaian  tersebut  didasarkan  pada tiga hal,
Pertama dari segi demand atau masyarakat.
Kedua ,  faktor  supply.  Sekarang  ini  ada  delapan  bank  syariat:  dua  bank secara penuh syariah dan enamnya lagi membuka cabang syariah. Menurut survey Bank  Indonesia  masih  ada  21  bank  lagi  yang  akan  buka  divisi  syariah,  empat  di antaranya bank asing.
Ketiga ,  ini  fenomena  di  seluruh  dunia,  tampaknya  makin  lama  ummat Islam makin cerdas dalam memilih lapangan jihad.

## G. Penutup
Dari  apa  yang  telah  dipaparkan,  maka  bisa  disarikan  bahwa  dari segi  proses  evolusi,  embrio  kegiatan  perbankan  dalam  masyarakat  Islam dilakukan  oleh  seorang  individu  untuk  satu  fungsi  perbankan.  Kemudian berkembang  profesi  jihbiz,  yaitu  seorang  individu  melakukan  ketiga  fungsi perbankan.  Lalu  kegiatan  tersebut  diadopsi  oleh  masyarakat  Eropa  abad pertengahan,  dan  pengelolaannya  dilakukan  oleh  institusi,  namun  kegiatannya mulai dilakukan dengan basis bunga. Karena mundurnya peradaban umat muslim dan  penjajahan  bangsa-bangsa  Barat  terhadap  negara-negara  muslim,  maka evolusi praktek perbankan yang sesuai syariah sempat terhenti beberapa abad.
Baru  pada  abad  20  ketika  bangsa  Muslim  mulai  merdeka, terbentuklah  bank  syariah  modern  di  sejumlah  Negara.  Menurut  berbagai kalangan  ekonom  maupun  bangkir,  bank-bank  syariah  dapat  memiliki  reputasi yang baik di antara bank-bank internasional. Hal ini dapat dicapai bila bank-bank syariah melakukan usaha percepatan dalam pengembangan dan perbaikan produk
serta mengikuti perkembangan regulasi yang mengacu pada standar internasional. Kemudahan  bagi  masyarakat  untuk  mengakses  layanan  perbankan  syariah  dan ketersediaan  produk  investasi  syariah  tidak  akan  optimal  tanpa  promosi  dan edukasi yang memadai tentang lembaga keuangan syariah. Amat dibutuhkan pula jaminan produk  yang ditawarkan patuh  terhadap  prinsip syariah. Oleh karena itu maka  perbaikan-perbaikan  dalam  kegiatan  praktek  bisnis  syariah  dalam  hal pelayanan  maupun  kegiatan-kegiatan  investasi  harus  lebih  digalakkan.  Dengan demikian,  insya  Allah    bank  Islam  akan  terus  mengalami  perkembangan. Wallahualam

## DAFTAR PUSTAKA
Sami Hamoud, Islamic Banking, Arabian Information Ltd , London, 1985
Adiwarman  Karim, “Bankir  Yahudi  pada  Zaman  Abbasiyah” ,  Ekonomi  Islam Suatu   Kajian Kontemporer, Gema Insani Press, Jakarta, 2001
http://id.wikipedia.org/wiki/Perbankan_syariah diakses pada tanggal 19 Mei 2010
M.  Syafi'I  Antonio, Bank  Syariah:  analisis  kekuatan,  peluang,  kelemahan  dan ancaman, Yogyakarta: Ekonisia, 2002, 2
http://www.rumahilmuindonesia.net/ perpustakaan/ekonomi_syariah/Sejarah_Per bankan_ Syariah .pdf diakses pada tanggal 09 Desember 2009