Akuntabilitas: Jurnal Ilmu-Ilmu Ekonomi, Volume 13 Nomor 2 Tahun 2020
Studi Fenomenologis: PerilakuAdaptiflembaga Keuangan Mikro Di Masa Pandemi https://doi.org/10.35457/xxx
Tersedia online di https://ejournal.unisbablitar.ac.id/index.php/akuntabilitas
https://doi.org/10.35457/xxx

## Studi Fenomenologis : Perilaku adaptif karyawan lembaga keuangan mikro dimasa pandemi

## Dhiyan Septa Wihara
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Nusantara PGRI Kediri email: dhiyansepta@unpkediri.ac.id

## ABSTRAK
Kata kunci: Perilaku Adaptif Karyawan Protocol Covid Lembaga Keuangan Mikro Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengkaji  dan  menganalisis  secara mendalam    perilaku  adaptif  karyawan  lembaga  keuangan  mikro khususnya  BPR  (Bank  Perkreditan  Rakyat)  dan  Koperasi  dimasa pandemi  covid-19.  Perilaku  adaptif  ini  dibagi  menjadi  4  yaitu membangun  komunikasi  dengan  nasabah,  membiasakan  diri  dengan kondisi  baru,  bersosialisasi  dan  bergaul  dengan  masyarakat,  terus bergerak  memenuhi  target.  Studi  fenomenologi  digunakan  karena  data ini  berasal  dari  pengalaman  partisipan  yang  saat  ini  juga  sebagai pimpinan  aktif  dilembaga  keuangan  mikro.Penelitian  ini  menggunakan 2  partisipan  yaitu  pimpinan  cabang  BPR  dan  manajer  koperasi  simpan pinjam yang keduanya memiliki pengalaman puluhan tahun dilembaga keuangan mikro. Temuan penelitian menunjukkan bahwa cara adaptasi ditengah pandemi untuk melakukan penagihan adalah dengan merubah penampilan  dengan  tidak  memakai  seragam  dan  sepatu  ketika berkunjung  ke  nasabah.  Kemudian  karyawan  juga  harus  membiasakan diri  untuk  menerapkan  protocol  covid  dalam  bekerja.  Kantor menyediakan sarana cuci tangan dan handsanitazer untuk nasabah dan karyawan, ini nantinya sudah harus dibiasakan. Pelaporan hasil kinerja keatasan  dilakukan  setiap  bulan  sekali  namun  kebijakan  untuk karyawan  difokuskan  pada  aktivitas  penagihan  karena  untuk mengurangi resiko.

## Keywords:
Adaptif Behaviour of Employee
Covid Protocol Microfinance Institutions
Dhiyan Septa Wihara (2020) Studi Fenomenologi : Perilaku Adaptif Karyawan Lembaga Keuangan Mikro di Masa Pandemi. . Akuntabilitas: Jurnal Ilmiah Ilmu- Ilmu Ekonomi, 13(2), 14-29

## ABSTRACT
This  study  aims  to  examine  and  analyze  in  depth  the  adaptive  behavior  of employees  of  microfinance  institutions,  especially  rural  banks  and  cooperatives during the Covid-19 pandemic. This adaptive behavior is divided into 4, namely building  communication  with  customers,  getting  used  to  new  conditions, socializing and getting along with the community, continuing to move to meet targets.  The  phenomenological  study  is  used  because  this  data  comes  from  the experience  of  participants  who  are  currently  active  leaders  in  microfinance institutions. This study used 2 participants, namely the head of the BPR branch and the manager of a savings and loan cooperative, both of whom have decades of experience in microfinance institutions. The research findings show that the way to adapt in the midst of a pandemic to collect is by changing your appearance by not wearing uniforms and shoes when visiting customers. Then employees must also familiarize themselves with  implementing the Covid protocol at work. The office  provides  hand  washing  facilities  and  handsanitazers  for  customers  and employees,  and  this  will  have  to  be  used  later.  Reporting  on  the  results  of performance limitations is carried out once a month but the policy for employees is focused on billing activities because it is to reduce risk.
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )

## PENDAHULUAN
Setiap  lembaga  keuangan  pasti  memiliki  fungsi  intermediasi  yaitu  sebagai perantara  keuangan  pada  masyarakat.  Intermediasi  disini  merujuk  pada  Undang- undang  No  10  tahun  1998  tentang  perbankan  yaitu  sebagai  badan  usaha  yang menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  dan  atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam rangka  meningkatkan  taraf  hidup  masyarakat . Tidak  terkecuali  lembaga  keuangan mikro  seperti  koperasi  dan  Bank  perkreditan  rakyat  (BPR)  yang  justru  memiliki peran  penting  untuk  menggerakkan  roda  perekonomian  daerah  melalui  aktivitas ekonomi  di  pedesaan  maupun  pinggiran  kota.  Namun  ternyata  BPR  maupun koperasi simpan pinjam tidak bermain sendirian dalam ekspansi kredit mikro. Bank umum konvensional ternyata juga membidik  pangsa pasar tersebut. Melalui kredit usaha  rakyat  (KUR)  dengan  suku  bunga  yang  sangat  rendah  tentu  akan  menjadi daya tarik tersendiri bagi pelaku usaha mikro.sehingga persaingan di sektor mikro pun  tidak  terelakkan.  Lembaga  keuangan  mikro  harus  bekerja  estra  keras  untuk tetap  mendapatkan  perhatian  dari  nasabah  potensial  yaitu  pelaku  usaha  disektor mikro termasuk UMKM (Usaha mikro kecil dan menengah). Salah satu strategi yang biasa  digunakan  adalah  “jemput  bola”  yaitu  karyawan  lembaga  keuangan  mikro mendatangi  nasabah  dan  melakukan  pembinaan  untuk  memantau  perkembangan usahanya  setelah  kredit  diberikan.  Ini  merupakan  keunggulan  yang  dipakai  sejak dulu  dan  menjadi  pembeda  dari  bank  umum.  Dapat  dikatakan  bahwa  ini  juga merupakan  perilaku  adaptif  dari  karyawan  dalam  hal  pelayanan.  Perilaku  adaptif menurut  Cook  et  al  (2014)  adalah  kemampuan  untuk  menyesuaikan  diri  dengan situasi yang baru serta memiliki ketrampilan akrab dalam situasi tersebut.
Penelitian  Yuniarti  (2011)  menyimpulkan  bahwa  agar  mampu  bersaing dengan  bank  umum  maka  BPR  harus,  1)  beroperasi  dekat  dengan  UMKM,  2) hubungan petugas BPR dengan UMKM harus kuat, 3) BPR harus memiliki karakter khusus.  Ketiga  hal  ini  merupakan  sebenarnya  merupakan  ciri  khas  lembaga keuangan  mikro  termasuk  BPR  dan  koperasi.  Namun  dimasa  pandemi  ini  ada kendala teknis dilapangan karena dampak kebijakan sosial dan physical distancing
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
Studi Fenomenologis: PerilakuAdaptiflembaga Keuangan Mikro Di Masa Pandemi https://doi.org/10.35457/xxx
dari  pemerintah yaitu  lembaga  keuangan  mikro  dilarang  memasuki  wilayah  padat penduduk.
Gambar 1. Fenomena lembaga keuangan mikro dimasa pandemi
Gambar  diatas  menjelaskan  bahwa  begitu  besar  dampak  pandemi  ini terhadap  lembaga  keuangan  mikro.  Hal  tersebut  mungkin  karena  ketakutan terhadap penularan covid-19 sehingga warga bersatu dan didukung oleh perangkat desa  membuat  aturan  untuk  melarang  lembaga  keuangan  mikro,  leasing  bahkan sampai pedagang keliling dilarang memasuki wilayah tersebut. Ini juga berdampak langsung  pada  koperasi  dengan  sistem  bulanan  (normal)  yang  seharusnya  tidak masuk  dalam  kategori  tersebut.  Sehingga  pendapatan  koperasi  akan  menurun drastis mengingat produk utamanya adalah simpan pinjam. Hal senada juga dialami doleh  BPR  (Bank  Perkreditan  Rakyat),  dimasa  pandemi  ini  kinerjanya  juga mengalami penurunan karena statement dari presiden yang ditelan mentah-mentah. Dikuti dari www.cnbcindonesia.com bulan maret lalu bahwa presiden memberikan kelonggaran (relaksasi) kredit bagi nasabah yang terdampak pandemi covid-19. Hal ini  yang  akhirnya  banyak  nasabah  berbondong-bondong  datang  ke  bank  termasuk BPR  untuk meminta keringanan dengan dasar instruksi dari presiden. Hal ini juga membuat  katyawan  BPR  kalang  kabut  untuk  memberikan  penjelasan  terkait instruksi tersebut. Sampai akhirnya Otoritas Jasa Keuangan (OJK) telah menerbitkan Peraturan  OJK  No.  11/POJK.03/2020   tentang  Stimulus  Perekonomian  Nasional. POJK  itu  menjadi  landasan  bagi  bank  maupun  perusahaan  pembiayaan   untuk melakukan  relaksasi  pinjaman  bagi  debitur  UMKM  penerima  kredit  atau pembiayaan.  Hal  ini  ditegaskan  lagi  oleh  ketua  AAPI  (asosiasi  perusahaan pembiayaan  indonesia)  bahwa  yang  mendapatkan  kebijakan  relaksasi  hanya nasabah  yang  terkena  dampak  langsung  dari  pandemi  ini  dan  tata  cara
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
restrukturisasi  kredit  bisa  dilakukan  secara  online  mulai  30  maret  2020 ( www.mediaindonesia.com )
Karyawan  BPR  harus  menyesuaiakan  diri  terhadap  kondisi  yang  bisa  dikatakan masuk  dalam  masa  sulit  dlam  melakukan  penagihan.  Kemampuan  individu untukmenyesuaikan  diri  atau  mengelola  diri  terhadap  perubahan  dalam pekerjaannya  disebut  dengan  perilaku  kerja  adaptif  (Allworth  &  Hesketh,  1999). Pulakos,  Arad,  Donovan,  dan  Plamondon  (2000),  menyusun  sebuah  taksonomi sebagai  kerangka  untuk  menggambarkan  mengenai  perilaku  kerja  adapatif. Taksonomi ini terdiri dari 8 (delapan) dimensi, yaitu: (1) kemampuan memecahkan masalah secara kreatif; (2) kemampuan mengatasi situasi kerja yang tidak menentu; (3)  kemampuan  mempelajari  tugas,  teknologi,  dan  prosedur  baru;  (4)  kemampuan adaptasi  interpersonal;  (5)  kemampuan  adaptasi  budaya;  (6)  kemampuan  adaptasi fisik; (7) kemampuan mengatasi stres kerja; (8) kemampuan mengatasi siuasi kritis. Berdasarkan  paparan  ini  bisa  disimpulkan  bahwa  adaptasi  karyawan  lembaga keuangan  mikro  dimasa  pandemi  bisa  dikategorikan  kedalam  4  kegiatan  utama yaitu  membangun  komunikasi  dengan  ansabah,  membiasakan  diri  dengan  kondisi baru,  bersosialisasi  dan  bergaul  dengan  masyarakat,  terus  bergerak  memenuhi target.  Ke  empat  point  ini  merupakan  strategi  utama  yang  harus  dijalankan karyawan  agar  tetap  bisa  berkontribusi  terhadap  perusahaannya.  Jika  ini  dapat diimplementasikan  dengan  baik  maka  operasionalisasi  lembaga  keuangan  mikro tetap  terjaga  dan  akan  mampu  bertahan  dimasa  pandemi  ini.  Berdasarkan pemaparan  diatas  maka  penelitian  ini  dilakukan  untuk  menjawab  pertanyaan bagaimana perilaku karyawan lembaga keuangan mikro dimasa pandemi.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan metode kualitatif untuk menyelidiki hal-hal yang terdapat  dalam  lingkungan  alami  ( natural  settings ),  dan  mencoba  menginterpretasi fenomena  tersebut.  Penelitian  kualitatif  diartikan  sebagai  kegiatan-kegiatan  teren- cana,  mencakup  seperangkat  praktek  penaf-siran  yang  memudahkan  dunia partisipan  dan  informan  dapat  terlihat.  Terdapat  lima  pendekatan  metodologis dalam  penelitian  kualitatif,  yaitu:  biografi,  fenomenologi, grounded  theory ,  studi kasus,  dan  etnografi.  Perspektif  penelitian  yang  digunakan  sesuai  dengan  tujuan
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
penelitian  ini,  yaitu;  fenome-nologi  yang  mengkaji  mengenai  fenomena  perilaku karyawan lembaga keuangan mikro khususnya koperasi dan BPR (Bank Perkreditan rakyat)  terkait dengan kebijakan pemerintah baik tentang relaksasi dan strukturisasi kredit maupun kebijakan physical/social distancing yang tentunya berdampak pada sistem dan pola dalam pekerjaannya (Denzin & Lincoln, 2000; Creswell, 2007).
Penelitian ini menggunakan dua partisipan dimana mereka adalah dua orang pimpinan  Lembaga  Keuangan  Mikro.  Informan  dipilih  dengan  teknik  purposive dengan  kriteria  pada  level  top  manajemen  karena  dianggap  sebagai  pengambil keputusan  untuk  menentukan  kebijakan  karyawan  dalam  menangani  nasabah dimasa pandemi. Berdasarkan kriteria tersebut diputuskan untuk memilih dua orang pimpinan  dimana  yang  satu  adalah  pimpinan  koperasi  dan  satu  lagi  adalah pimpinan  cabang  Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR).  Sumber  data  yang  digunakan adalah data primer yang diperoleh dari wawancara langsung melalui telepon karena tetap  harus  patuh  dengan  protocol  covid.  Satu  partisipan  bisa  sampai  3x  telepon karena peneliti menyesuaikan ketersediaan waktu dari partisipan. Pengambilan data dilakukan bulan juni dengan alasan pada bulan tersebut tepat genap 3 bulan setelah instruksi  relaksasi  kredit  dikeluarkan  oleh  pemerintah  sehingga  sesuai  dengan tujuan penelitian.
Analisis  data  dimungkinkan  terjadi  dalam  perspektif  intersubyektif  antara peneliti  dengan  partisipan  dengan  “menunda”  bias-bias  atau  prasangka  peneliti terhadap  fenonema  yang  sedang  dipelajarinya  sehingga  fenomena  yang  diteliti tampil  sebagaimana  adanya  ( appears  or  presents  it  self ).  Misalnya,  Moustakas  (1994) mengidentifikasi lima tahapan utama dalam analisis data fenomenologis (dilakukan iteratif), berikut ini:
1) Membuat  daftar  ekspresi-ekspresi  dari  jawaban  atau  respon  partisipan dengan menunda prasangka peneliti (bracketing) untuk memungkin ekspresi- ekspresi  tersebut  tampil  sebagaimana  adanya.  Setiap  ekspresi  pengalaman hidup partisipan diperlakukan secara sama (horizonalization). Membuat
2) Kedua,  reduksi  dan  eliminasi  ekspresiekspresi  tersebut  mengacu  pada pertanyaan:  apakah  eskpresi  tersebut  merupakan  esensi  dari  pengalaman partisipan  dan  apakah  ekspresi-ekspresi  dapat  dikelompokkan  untuk  diberi
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
Studi Fenomenologis: PerilakuAdaptiflembaga Keuangan Mikro Di Masa Pandemi https://doi.org/10.35457/xxx
label dan tema. Ekspresiekspresi yang tidak jelas, pengulangan dan tumpang tindih  direduksi  dan  dieliminasi.  Kemudian  ekspresi-ekspresi  bermakna diberi label dan tema.
3) Ketiga,  membuat  klaster  dan  menuliskan  tema  terhadap  ekspresi–ekspresi yang  konsisten,  tidak  berubah  dan  memperlihatkan  kesamaan.  Klaster  dan pemberian  label  terhadap  ekspresi-ekspresi  tersebut  merupakan  tema  inti pengalaman hidup partisipan.
4) Keempat,  melakukan  validasi  terhadap  ekspresi-ekspresi,  labeling  terhadap ekspresi dan tema dengan cara (1) apakah ekspresi-ekspresi tesebut eksplisit ada  pada  transkip  wawancara  atau  catatan  harian  partisipan;  (2)  apabila ekspresi-ekspresi tersebut tidak.

## PEMBAHASAN
Penelitian  ini  menghasilkan  beberapa  temuan  terkait  perilaku  karyawan lembaga  keuangan  mikro  khususnya  koperasi  dan  bank  perkreditan  rakyat  (BPR) dimasa  pandemi  covid-19.  Sebelum  masuk  kepenjelasan  temuan,  berikut  ini  akan disajikan  profil  singkat  dari  dua  partisipan  dan  tema-tema  utama  yang  muncul dalam analisis data.

## Partisipan SLS
SLS merupakan salah satu tokoh masyarakat terkemuka dikabupaten madiun. Memiliki  pengalaman  bekerja  di  lembaga  keuangan  mikro  yaitu  BPR  selama  lebih dari 15 tahun dengan posisi account officer yaitu mengurusi bagian kredit mulai dari mencari  nasabah  hingga  melakukan  pembinaan  jika  terjadi  kredit  macet.  Latar belakang pendidikan beliau adalah sarjana sehingga kapasitas dalam pola fikir dan tindakan  tidak  perlu diragukan  lagi.  Ditunjang  dengan  status  tokoh  masyarakat  di satu wilayah yang mempermudah dalam melakukan pekerjaan. Secara rinci kegiatan beliau  ketika  di  BPR  adalah  mencari  nasabah  yang  mau  meminjam,  kemudian melakukan survey dan analisa kredit, dan membuat proposal kredit yang diajukan ke pimpinan untuk mendapatkan persetujuan kemudian melakukan realisasi kredit, dan  pengawasan  kredit  selama  6  bulan  sejak  kredit  dicairkan  kepada  nasabah. Selama bekerja di BPR beliau telah merealisasi kredit lebih dari 300 nasabah dengan nilai  outstanding  kredit  sebesar  lebih  dari  1  milyar.  Ini  merupakan  jumlah  yang
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
sangat  besar.  Pada  tahun  2012  beliau  memilih  resign  dari  BPR  kemudian  beliau dipercaya  untuk  memimpin  koperasi  di  Ngawi  yang  baru  berdiri  2  tahun  dan membawahi  6  karyawan.  Pengalaman  beliau  selama  puluhan  tahun  sebagai karyawan  di  BPR  tentu  sebagai  bekal  beliau  memimpin  dikoperasi  tersebut.  Tugas beliau di koperai tersebut adalah memeriksa pengajuan analisis kredit dari karyawan kemudian  melakukan  persetujuan.  Pada  tahun  2017  aset  koperasi  tersebut  sudah lebih dari 5 milyar. Ini menunjukkan prestasi kerja yang cukup baik.

## Partisipan WD
WD adalah seorang perempuan berusia 40 tahun dan merupakan teman dari SLS pada saat bekerja di BPR. karakter yang dimiliki WD adalah semangat kerja dan disiplin  yang  tinggi  serta  tanggung  jawab  dalam  melaksanakan  setiap  pekerjaan yang  memang  merupakan  bagiannya.  Latar  belakang  pendidikan  beliau  adalah sarjana sehingga kompetensi akademik tidak perlu ditagukan lagi. Beliau bekerja di BPR  lebih  dari  10  tahun.  Sebagai  karyawan  BPR  beliau  memiliki  pengalaman  di beberapa posisi yaitu sebagai CS (customer service), Admin kredit, Teller, BCS ( Based Credit  System )  dan  posisi back  office lainnya.  Memang  pada  saat  di  BPR  ada  aturan bahwa  setiap  karyawan  harus  selalu  siap  jika  sewaktu-waktu  di  rolling  posisi, sehingga  karyawan  bisa  belajar  hal  baru  dan  pengetahuan  tentang  pekerjaan bertambah.  Saat  ini  beliau  menjabat  sebagai  kepala  cabang  BPR  di  pacitan  jawa timur. Sudah lebih dari 2 tahun beliau memegang jabatan ini dan kinerja beliau juga cukup  bagus.  Beliau  membawahi  lebih  dari  10  karyawan.  Tugas  beliau  adalah memberikan  persetujuan  proposal  kredit  yang  diajukan  oleh  karyawan  dan bertanggung jawab pada keputusannya tersebut. Beliau tnggal dimadiun sedangkan kantornya  di  pacitan  sehingga  jarak  tempuh  lebih  dari  100km.  Ini  yang  membuat beliau memutuskan untuk selama hari  efektif kerja (senin-jumat)  berada di pacitan dan pulang kemadiun seminggu sekali.

## Tema-tema perilaku adaptif
Perilaku  adaptif  yang  dikaji  dalam  penelitian  ini  meliputi  semua  aktivitas karyawan yang  dilakukan pada saat pandemi terutama setelah keluarnya instruksi dari  pemerintah  tentang  relaksasi  kredit.  Hal  tersebut  membawa  dampak  bagi
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
perilaku  nasabah  dalam  membayar  angsuran  disisi  lain  memang  kebanyakan kondisi  usaha  nasabah  juga  menurun.  Namun  karyawan  tetap  harus  memenuhi target  yang  ditetapkan  oleh  kantornya.  Oleh  karenanya  sebagai  pimpinan  harus membuat  kebijakan  dan  menginstruksikan  kepada  bawahannya  untuk melaksanakan  aturan  tersebut.  Sehingga  upaya  adaptif  perlu  dilakukan  karyawan dan  merujuk  pada  4  (empat)  hal  yaitu  bagaimana  karyawan  tetap  membangun komunikasi  dengan  nasabah,  membiasakan  diri  dengan  keadaan  baru,  sosialisasi dan pergaulan dengan massyarakat, dan tetap bergerak untuk memenuhi target.

## Membangun Komunikasi dengan Nasabah
Komunikasi  merupakan  hal  yang  sangat  fundamental  digunakan  untuk menjelaskan kepada nasabah supaya mengerti tentang aturan dan syarat pengajuan restrukturisasi  kredit  dimasa  pandemi.  kedua  partisipan  melakukan  komunikasi intens  pada  nasabah  yang  datang  mengajukan  keringanan  maupun  bagi  nasabah yang  sengaja  tidak  mau  datang  kekantor  untuk  membayar  angsuran.  Meskipun dalam  realitanya  pasti  menghadapi  banyak  kendala  karena  memang  kondisi  dan keadaan dari usaha nasabah dimasa pandemi ini juga menurun.
Saya setiap hari melakukan komunikasi dengan nasabah, untuk selalu mengingatkan akan tanggung jawabnya  membayar  angsuran.  melalui  telfon  langsung,  whatsup  dan  kadang  terpaksa  saya  juga datangi  langsung  jika  karyawan  membutuhkan  bantuan.  Saya  juga  harus  memberikan  penjelasan kepada  nasabah  deposito  bahwasanya  dimasa  pandemi  ini  karena  pendapatan  sedikit  mengalami penurunan  maka  untuk  bunga  deposito  juga  dikurangi  sampai  pandemi  ini  selesai  dan  kembali normal. Ini saya lakukan untuk menjaga kestabilan kinerja keuangan dan keberlanjutan dari koperasi ini.(SLS.9-06-2020)
Kutipan diatas menjelaskan bahwa partisipan memang  berupaya maksimal dimasa pandemi  ini  untuk  tetap  melakukan  komunikasi  dengan  nasabah.  Hal  senada  juga diceritakan oleh parisipan WD sebagai berikut.
Kalau  komunikasi  dengan  nasabah  setiap  hari  saya  lakukan  mas,  bahkan  saya  menitip  pesan  juga pada seluruh karyawan untuk melakukan hal yang sama. Banyak nasabah yang bandel yang sengaja tidak  mau  membayar  angsuran  karena  mengikuti  instruksi  dari  presiden.  Jadi  saya  berupaya  keras menjaskan bahwa restrukturisasi itu ada persyaratan dan ketentuannya. Klo memang usaha mereka terdampak  langsung  karena  pendemi  ini  bisa  dimaklumi,  lah  ini  ada  yang  sengaja  ikut-ikutan memanfaatkan moment ini untuk “ngeblong” alias tidak mengangsur (WD.11-06-2020)
Berdasarkan penjelasan kedua partisipan diatas dapat disimpulkan bahwa di masa  pandemi  ini  kondisinya  sangat  berbeda  dengan  biasanya.  Dimana  mereka harus  berupaya  keras  setiap  hari  membangun  komunikasi  pada  nasabah  kredit untuk  tidak  lepas  dari  tanggung  jawabnya  membayar  angsuran.  penjelasan  yang
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
sama juga dilakukan pada nasabah deposito dimana pada masa pandemi ini untuk bisa ikut prihatin karena jumlah bunga yang diterima tidak bisa penuh. Hal ini tidak mudah karena jika nasabah tidak bisa percaya dengan penjelasan tersebut terutama nasabah deposan maka dia akan memindahkan uangnya ke koperasi lain. Untuk itu strategi  komunikasi  ini  perlu  dipandang  sebagai  perilaku  yang  adaptif  bagi karyawan untuk mengatasi persoalan target di masa pandemi.

## Membiasakan diri dengan kondisi baru
Merupakan  perilaku  membiasakan  diri  pada  hal  yang  positif.  Pasa  bulan april-meri kemarin banyak pemerintah mengeluarkan kebijakan sosial dan physical distancing  dimana  melarang  kegiatan  yang  mengundang  kerumunan  masa. Beberapa  instansi  dan  perusahaan  swasta  menerapkan  cara  kerja  WFH  ( work  from home )  dengan  daring  (online)  dan  juga  pengaturan  jadwal  kerja  secara  bergantian. Misalnya  karyawan  hanya  masuk  seminggu  sekali  dikantor  selebihnya  WFH  atau ada  pula  yang  satu  hari  masuk  dan  satu  hari  libur.  Bagi  instansi  dan  perusahaan swasta  yang  menerapkan  aturan  harus  masuk  kantor  maka  jam  kerja  wajib disesuaikan dan menerapkan protocol covid seperti memakai masker, sarung tangan dan  menyediakan  sarana  untuk  cuci  tangan  bagi  karyawan  maupun  masyakarat. Tidak terkecuali BPR dan koperasi yang menerapkan protocol covid tersebut karena mereka harus masuk kanto seperti biasanya namun jam kerja yang disesuaikan.
Kedua  partisipan  ini  harus  memberikan  arahan  kepada  bawahannya  untuk selalu  menerapkan  protocol  covid  dalam  bertugas  termasuk  menjaga  jarak  dan sebagainya.  Sehingga  karyawan  mampu  beradaptasi  dengan  kondisi  yang  baru dengan pola bekerja yang juga harus menyesuaikan.
Banyak  jalan  menuju  lokasi  nasabah  ditutup  karena  aturan  desa  setempat  yang  pedagang  keliling, bank harian, debt collector dan sebagainya masuk ke lokasi mereka dengan dali memutus mata rantai covid-19.  Jadi  karyawan  saya  suruh  tidak  memakai  seragam  dan  sepatu  bila  berkunjung  kenasabah kayak  orang  main  saja  tapi  disana  melakukan  pembinaan  pelan-pelan  kenasabah.  Ini  merupakan upaya adaptif dari karyawan dimasa pandemi ini. (SLS.9-06-2020).
Kutipan  diatas  adalah  adaptasi  keryawan  koperasi  dimasa  pandemi  dengan cara  yang  unik  dan  pantang  menyerah  karena  memang  sudah  menjadi  tanggung jawabnya. Demikian pula pada partisipan yang satulagi adalah sebagai berikut.
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
Setiap  karyawan  harus  membiasakan  diri  sebelum  masuk  kantor  wajib  mencuci  tangan  dan menggunakan masker. Untuk kegiatan breffing karyawan setiap pagi tetap dilakukan dengan menjaga jarak  dan  tanpa  berjabat  tangan.  Karyawan  juga  harus  beradaptasi  dengan  jam  kerja  yang  lebih pendek  sehingga  harus  berupaya  keras  dalam  melakukan  penagihan  karena  menjadi  fokus  utama dimasa pandemi daripada melakukan realisasi kredit. (WD.11-06-2020).
Berdasarkan dua kutipan diatas disepakati bahwa kedua partisipan memiliki cara  unik  yang  berbeda  untuk  beradaptasi  dimasa  pandemi  ini.  Kebijakan pemerintah dimasa pandemi ini telah merubah pola kerja dan kebiasaan dari bank- bank umum dimana jam kerja mereka diperpendek dan juga pengaturan tata ruang didalam  kantor  termasuk  kursi  tunggu  untuk  nasabah  yang  jaraknya  juga  diatur. Demikian  juga  pada  lembaga  keuangan  mikro  seperti  BPR  dan  koperasi  juga melakukan hal yang sama. Namun sedikit berbeda karena meskipun karyawan BPR maupun  koperasi  memiliki  jam  kerja  pendek  tetapi  target  mereka  juga  tetap  besar hanya  saja  lebih  ditekankan  pada  proses  penagihan  untuk  mengejar  target pendapatan karena memang itu sumber pendapatan terbesarnya.

## Bersosialisasi dan Bergaul dengan Masyarakat
Merupakan  kemampuan  karyawan  lembaga  keuangan  mikro  untuk  bergaul dengan masyarakat. Mereka harus merasa dekat dengan masyarakat karena bisa jadi mereka  adalah  calon  nasabah  potensial.  Kemampuan  ini  sebenarnya  sudah ditunjukkan  oleh  lembaga  keuangan  mikro  sejak  dulu  melalui  strateginya  “jemput bola” hanya saja karena persaingan saat ini semakin ketat dan teknologi komunikasi semakin  maju  maka  untuk  alasan  efektivitas  sudah  mulai  dikurangi.  Namun kedepan  sepertinya  cara  ini  perlu  dihidupkan  lagi  karena  terbukti  ampuh  dalam menggaet calon nasabah baru maupun pembinaan nasabah lama.
Ada  nasabah  yang  bahkan  jika  punya  hajat  “sunatan”  anaknya  ataupun  resepsi  pernikahan  saya selalu diundang. Mungkin karena  saya sudah menjadi bagian dari perjalanan usahanya. Kalau ada waktu  pasti  saya  datangi  karena  selain  membuktikan  bahwa  kami  memang  dekat  dengan  mereka, moment  ini  juga  bisa  saya  manfaatkan  untuk  memperkenalkan  diri  dengan  kehadiran  perusahaan kami  di  wilayah  mereka.  Banyak  dari  mereka  setelah  itu  menghubungi  kami  untuk  kredit  maupun menabung ditempat kami. (SLS.9-06-2020)
Hal Senada juga dikatakan oleh partisipan WD dalam menyikapi pentingnya karyawan  untuk  selalu  dekat  dengan  masyarakat  terutama  diwilayah  operasional mereka.
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
Pimpinan  kami  memberikan  teladan  agar  setiap  karyawan  termasuk  jajaran  manajer  dibawahnya memiliki  rasa  empati  tinggi  terhadap  karyawan  lain  jika  ada  yang  terkena  musibah.  Termasuk mengunjungi  nasabah  jika  diundang  dalam  sebauh  acara.  Cuman  dimasa  pandemi  ini  undangan tersebut tidak ada karena kebijakan dari pemerintah sehingga karyawan bermasyarakat bermula dari warung, karena disitulah tempat penyebaran segala informasi didesa. Dan kebiasaan petani, pedagang dan masyarakat sekitar memang sering “marung” setelah selesai bekerja. (WD.11-06-2020)
Strategi untuk mendekati masyarakat dan bisa bergaul dengan mereka secara dekat  juga  menjadi  prioritas  kebijakan  perusahaan  di  pusat.  Aturan  rekruitmen karyawan  baru  wajib  berasal  dari  wilayah  operasional  yang  baru.  Ini  untuk mempermudah dalam segi promosi supaya lebih mengena.
Mayoritas yang bekerja dikantor cabang adalah orang-orang baru yang berasal dari wilayah sini. Sedangkan untuk posisi pimpinan cabang dan manajer diambilkan dari pusat yang tempat tinggalnya disekitar kantor pusat. Sehingga kami harus berkolaborasi untuk menyentuh masyarakat disekitar sini setidaknya untuk mengenalkan kehadiran peusahaan kita dengn harapan mereka tau dan mau kredit serta menabung disini. (WD.11-06-2020)
Berdasarkan  keterangan  diatas  disimpulkan  bahwa  kuncil  keberhasilan lembaga  keuangan  mikro  adalah  pada  kemampuannya  dalam  bermasyarakat. Mengenal masyarakat serta mengetahui kebutuhan mereka dengan jelas. Ini sebagai modal  untuk  menciptakan  produk  baru  sesuai  dengan  kebutuhan  mereka  dan melayani  mereka  sesuai  dengan  harapan  kalau  bisa  malah  lebih  dari  yang  mereka ekspektasikan. Terlebih lagi dimasa pandemi sekarang ini tentu banyak dari mereka yang membutuhkan pinjaman lagi untuk memulai usahanya namun dengan skema yang sesuai kemampuan mereka maka BPR dan koperasi harus berfikir bagaimana supaya bisa melayani mereka tanpa merugikan disatu pihak.

## Terus bergerak memenuhi target
Karyawan  di  lembaga  keuangan  mikro  khususnya  BPR  dan  koperasi  tidak asing  lagi  dengan  istilah  “jemput  bola”  yaitu  mereka  mendatangi  nasabah  untuk menawarkan  produk  dan  melakukan  pembinaan  pada  nasabah  lama.  Medan  terjal dan  jalanan  yang  becek  serta  belum  diaspal  menjadi  hal  yang  biasa  dilalui  setiap hari.  Begitu  ada  informasi  nasabah  yang  potensial  maka  karyawan  mendatangi lokasi tersebut gidak peduli jauh atau dekat. Bergerak cepat merupakan salah satu cara untuk memenangkan persaingan karena mereka sadar bahwa pemain di sektor mikro  bukan  hanya  mereka  saja.  Ada  bank  umum  konvensional  seperti  BRI  yang sudah  tidak  asing  lagi  dikalangan  masyarakat  pedesaan.  Namun  dari  karyawan yakin  tidak  semua  calon  nasabah  mau  datang  kekantor  untuk  kredit  karena
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
kesibukan  mereka  yang  tidak  bisa  ditinggalkan,  nah  disinilah  peluang  lembaga keuangan mikro bisa masuk dan menawarkan produknya.
Nasabah  kami  sebagian  besar  petani  yang  tinggal  dipedesaan  dengan  akses  jalan  makadam  atau aspal batu. Itu pangsa pasar yang masih bisa kami layani sehingga mau tidak mau kami tetap harus kesana untuk menjemput peluang. Dimasa pandemi ini tantangannya adalah melakukan penagihan di wilayah  tersebut  karena  spekulasi  bahwa  belum  tentu  jika  sampai  disana  nasabah  mau  membayar padahal  kami  juga  membutuhkan  bensin  untuk  kesana.  Disisi  lain  aturan  desa  yang  melarang  bank harian  untuk  berkunjung  kesana  meskipun  sebenarnya  mereka  tahu  bahwa  kita  bukan  bank  harian. (SLS.9-06-2020)
Kutipan  diatas  menyimpulkan  bahwa  pada  masa  pandemi  ini  serba  sulit dalam melakukan pergerakan ke nasabah. Karena jarak yang jauh dan medan yang sulit disamping itu belum tentu juga nasabah mau membayar. namun mereka tetap harus kelokasi nasabah karena sudah menjadi tanggung jawab karyawan meskipun intensitas waktunya dikurangi.keseluruhan proses tahapan tadi dapat digambarkan seperti dibawah ini.

## Gambar 2. Kerangka konseptual penelitian
Dampak Pandemi Covid
1. Pendapatan Usaha menurun drastis
2. PHK buruh pabrik meningkat 3. Daya beli masyarakat menurun
Kebijakan Restrukturisasi kredit terdampak pandemi Nasabah terdampak Nasabah Tidak terdampak Mengajukan restrukturisasi Perilaku Adaptif 1. Komunikasi dengan nasabah
2. Membiasakan diri dengan kondisi baru,
3. Bersosialisasi dan bergaul dengan masyarakat.
4. Terus bergerak memenuhi target

## Protocol Covid
1. Memakai masker 2. Jaga jarak 3. Cuci tangan dan handsanitazer Membatasi Droping Kerdit dan Fokus Ke
Penagihan Budaya Organisasi di Masa Pandemi Produktivitas Kerja Tetap
Terjaga
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )

## DISKUSI
Berdasarkan hasil analisis diatas terdapat 4 tema yang terkait dengan perilaku karyawan  lembaga  keuangan  mikro  khususnya  BPR  dan  koperasi.  Membangun komunikasi  dengan  nasabah,  membiasakan  diri  dengan  kodisi  baru,  bersosialisasi dan  bergaul  dengan  masyarakat,  Terus  bergerak  memenuhi  target.  Komunikasi merupakan faktor yang menentukan bagi kesuksesan sebuah organisasi. Komunikasi disini bersifat internal yaitu antar anggota dalam organisasi termasuk dengan atasan dan  juga  komunikasi  yang  dibangun  dengan  nasabah.  Dalam  penelitian  ini partisipan melakukan komunikasi secara intens kepada nasabah untuk menjelaskan aturan  kebijakan  pemerintah  tentang  restrukturisasi  kredit.  Jadi  lebih  cenderung kmunikasi  internal  namun  muaranya  keberhasilan  komunikasi  yang  dibangun  ini juga merupakan cara untuk beradaptasi dimasa pandemi agar kinernya tetap terjaga. Bagaimanapun  juga  komunikasi  baik  internal  maupun  eksternal  itu  sangat dibutuhkan  untuk  meningkatkan  kinerja  karyawan  dan  keberlanjutan  perusahaan itu  sendiri.  Pinontoan  (2013)  menyimpulkan  bahwa  kualitas  komunikasi  dari karyawan berpengaruh signifikan terhadap loyalitas nasabah Bank Mandiri Cabang Manado. Artinya penting menjaga komunikasi dengan nasabah dimasa pandemi ini nasabah  tidak  lepas  dan  berpindah  kelain  bank  untuk  itu  karyawan  perlu  dibekali informasi terkait kebijakan Pemerintah dimasa pandemi ini dengan baik.
Partisipan juga membiasakan diri untuk menjaga pola hidup bersih terutama dimasa  pandemi  ini.  dimana  setiap  kantor  wajib  menyediakan  sarana  untuk  cuci tangan  dengan  sabun,  menyediakan  handsanitazer  dan  sarung  tangan.  Bagi karyawan dan nasabah yang memasuki kantor wajib dicek suhu terlebih dahulu jika normal maka baru diijinkan masuk. Ini merupakan protocol wajib yang  dijalankan selama  musim  pandemi  dan  sudah  menjadi  kebiasaan  para  karyawan  lembaga keuangan mikro khususnya BPR dan koperasi. Kedepan jika ini terus diberlakukan maka bisa jadi akan masuk sebagai salah satu budaya organisasi lembaga keuangan mikro. Budaya organisasi yang di pahami oleh setiap karyawan untuk membiasakan perilaku  hidup  bersih  diharapkan  bisa  menjaga  kinerja  karyawan  sehingga produktivitas  kerjanya  dimasa  pandemi  tetap  terjaga.  Karena  karyawan  BPR maupun  koperasi  tetap  harus  masuk  dan  tidak  bisa  melakukan  WFH  ( work  from
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
home ).  Penelitian  Enggana  (2017)  menyimpulkan  bahwa  budaya  organisasi berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  produktivitas  kerja  karyawan  pada kantor PT Bank Mestika Dharma, Tbk. Cabang Pematangsiantar. Jadi sudah saatnya lembaga keuangan mikro menerapkan pola pola hidup bersih dengan protocol cobid dimasa  pandemi  karena  karyawan  mereka  sering  bertemu  dengan  nasabah  yang notabene paling banyak di wilayah pasar tradisional  dan pusat kerumunan lainnya.
Perilaku  bersosialisasi  dan  bergaul  dengan  masyarakat,  merupakan  cara partisipan  untuk  membina  hubungan  baik  dengan  nasabah  maupun  masyarakat. Koentjaraningrat  (2002)  mendefinisikan  mengenai  masyarakat  secara  khusus  yaitu kesatuan  hidup  manusia  yang  berinteraksi  menurut  suatu  sistem  adat  istiadat tertentu yang bersifat kontinyu, dan yang terikat oleh suatu rasa identitas bersama. menurut  Gerungan  (1978)  bahwa  “Pada  hakikatnya  manusia  adalah  makhluk sosial”.  Manusia  harus  bisa  hidup  bersama  dengan  individu  lain,  sehingga  terjadi situasi  sosial.  Berdasarkan  dua  definisi  tersebut  bisa  disimpulkan  bahwa  perilaku sosial  bermasyarakat  adalah  cara  orang  untuk  berinteraksi  dengan  lingkungan  di masyarakat  dengan  saling  menghargai  hingga  terbentuk  sebuah  pola  positif  yang mencirikan adab lingkungan tersebut. Karyawan BPR dan Koperasi sudah memiliki pengalaman  interaksi  dengan  masyarakat  sejak  dulu  karena  mereka  umumnya menggunakan  strategi  “jemput  bola”  kepada  nasabah.  Membangun  interasksi dengan perangkat desa sebelum memasuki suatu wilayah (Wihara dan Haqqi, 2017).
Karyawan  harus  terus  bergerak  untuk  bisa  memenuhi  target  dengan berkunjung  ke  nasabah  untuk  melakukan  pembinaan.  Medan  yang  terjal  dan  jalan yang  belum beraspal membuat tantangan tersendiri bagi setiap karyawan. Dan hal tersebut  memang  sudah  biasa  dilakukan  setiap  harinya.  Hanya  saja  di  selama pandemi  ini  memang  intensitas  ke  nasabah  dikurangi  karena  ada  kebijakan  sosial dan physical distancing. Beberapa wilayah desa sengaja melarang orang lain diluar wilayah  tersebut  berkunjung  ke  situ  sehingga  ini  semakin  menyulitkan  karyawan untuk  melakukan  pembinaan.  Namun  mereka  tetap  bergerak  menuju  nasabah dengan cara merubah penampilan yaitu tidak memakai seragam dan sepatu supaya bisa masuk ke wilayah tersebut. Strategi jemput bola dengan mendatangi nasabah ini selain untuk melakukan pembinaan juga dimanfaatkan untuk menawarkan produk
ISSN 2527-3906 ( Online ) Dhiyan Septa Wihara / Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
lain seperti tabungan dan deposito, dan hasilnya cukup efektif karena sebagian besar nasabah petani hampir tidak memiliki waktu untuk datang ke bank sehingga untuk menabung  atau  membayar  angsuran  karyawan  mendatangainya.  Penelitian  Umam dan  Rufaida  (2019)  menyimpulkan  bahwa  pelayanan  jemput  bola  kepada  nasabah dipandang efektif karena berpengaruh signifikan terhadap motivasi nasabah untuk menabung  di  BMT  NU  Camplong  Madura.  Meskipun  dimusim  pandemi  ini partisipan  mengatakan  bahwa  tidak  ada  penambahan  signifikan  bagi  nasabah penabung namun ada beberapa nasabah kredit yang menabung  untuk berjaga-jaga membayar angsuran sewaktu-waktu.

## KESIMPULAN
Temuan  hasil  analisis  data  dan  interpretasi  yang  dilakukan  diatas  untuk menjawab  tiga  pertanyaan  penelitian.  Yang pertama terkait  perilaku  adaptif karyawan  dalam  menjelaskan  kebijakan  restrukturisasi  kredit  dari  pemerinta. Dimana  partisipan  telah  berupaya  maksimal  untuk  menjelaskan  secara  detail kenasabah  tentang  ketentuan  dan  persyaratan.  Namun  beberapa  nasabah  memang ada  yang  sengaja  tidak  membayar  karena  memanfaatkan  momentum  bahkan  ada yang memang karakternya sudah tidak bagus. Restrukturisasi kredit ditujukan bagi nasabah  yang  terdampak  langsung  pandemi  covid-19  sehingga  pendapatan usahanya menurun, atau usahanya tidak jalan, dan juga bagi nasabah yang terkena PHK  (pemutusan  hubungan  kerja).  Semua  ini  dibuktikan  dengan  surat  keterangan yang  bisa  dipertanggungjawabkan.  Yang kedua ,  lembaga  keuangan  mikro  juga mengedukasi  nasabah  terkait  kebijakan social dan physical  distancing dengan  cara menerapkan protocol covid seperti mewajibkan pakai masker, cuci tangan dan jaga jarak  ketika  memasuki  kantor  kebijakan  ini  juga  berlaku  untuk  karyawan  mereka. Cek  suhu  tubuh  juga  dilakukan  untuk  mengantisipasi  terjadinya  hal  yang  tidak diinginkan.

## DAFTAR PUSTAKA
Allworth,  E.,  &  Hesketh,  B.  (1999).  Construct-oriented  biodata:  Capturing  change- related and contextually relevant future performance. International Journal of Selection and Assessment , 7 (2), 97-111
Astuti, Y, R . 2016. Penerapan Prinsip Kehati-hatian dalam Penyaluran Pembiayaan dan  Kredit  pada  lembaga  keuangan  Mikro  (studi  multi  situs  pada  BMT
Dhiyan Septa Wihara/ Akuntabilitas 13 (2) 2020, 14-29
ISSN 1978-6255  ( Print )
Studi Fenomenologis: PerilakuAdaptiflembaga Keuangan Mikro Di Masa Pandemi https://doi.org/10.35457/xxx
Hasanah mlarak dan BRI unit mlarak, Ponorogo). Jurnal Al Tijarah Vol 2 No 1 ISSN 2460-4089 Universitas Darussalam Gontor
Creswell J.W . 2007. Qualitative Inquiry & Research Design : Choosing among Five Approach. 2nd edn. California Sage
Denzin and Lincoln.2000. Handbook of Qualitative Research. London: Sage Publicati on
Enggana,  Juli  (2017)  Pengaruh  Budaya  Organisasi  dan  Disiplin  Kerja  terhadap Produktivitas Kerja Karyawan pada PT. Bank Mestika Dharma, tbk. Cabang Pematangsiantar. Jurnal SULTANIST Vol 6 No.1 ISSN 2338-4328 Elizabeth B. Hurlock. 1978. Perkembangan Anak: Jakarta: Penerbit Erlangga. Gerungan, W.A. 1978. Psychologi-sosial suatu ringkasan. Jakarta: PT Eresco.
Kirk,  Samuel.,  Gallagher,  James  &  Coleman,  Mary  Ruth.  (2015).  ).  Educating exceptional  children,  (14th  ed).  United  States  of  America:  Cencange Learning.
Koentjaraningrat. 2002. Pengantar Ilmu Antropologi. PT. Rineka Cipta, Jakarta. Moustakas, C. (1994). Phenomenological research  methods . Thousand Oaks, CA: SAGE Publications.
Pinontoan,  Wulan  (2013)  Pengaruh  E-banking,  kualitas  pelayanan,  kualitas komunikasi  dan  kepercayaan  terhadap  loyalitas  nasabah  pada  PT.  Bank Mandiri cabang manado. Jurnal emba vol 1 no 4 issn 2303-1174.
Pulakos, E. D., Schmitt, N., Dorsey, D. W., Arad, S., Hedge, J. W., & Borman, W. C. (2002).  Predicting  adaptive  performance:  Further  tests  of  a  model  of adaptability. Human Performance, 15 (4) , 299-323.
Smith,  D.D.,  &  Tyler,  N.C.  (2010).  Introduction  to  Special  Education.  Canada: Pearson.
Tom O’Donoghue and Keith Punch Ed. (2003). Qualitative Educational Research In Action: Doing and reflecting London: Routledge Falmer Pub.
Umam,  Muslihul  dan  Rufaida  Rifki  (2019)  Motibasi  Menabung  Nasabah  melalui Sistem Service Jemput  Bola  di  BMT  NU  Camplong.  Journal  of  social community Vol 4 No 1 ISSN 2502-9649.
Wihara, Dhiyan, S dan Haqqi, Rilla, I (2017). Implementasi Strategi Deferensiasi Bpr (Bank  Perkreditan  Rakyat)  Untuk  Menjaga  Eksistensinya  Terhadap  Bank Umum  Di  Wilayah  Kabupaten  Madiun. Jurnal  EKOMAKS  Vol.  6 No.2 ISSN 2302-4747 Universitas Merdeka Madiun
Wulandari,  Retno,  D  (tt)  Strategi  pengembangan  perilaku  adaptif anak  tunagrahita Melalui  model  pembelajaran  langsung.  Pascasarjana  Universitas  Negeri Yogyakarta. Artikel tidak dipublikasi.
Yuniarti,  Sari  (2011)  Strategi  Adaptif  Bank  Perkreditan  Rakyat  Dalam  Menghadapi Ekspansi  Kredit  Umkm  Bank  Umum  Di  Malang. Jurnal  Keuangan  Dan Perbankan Vol.15, No.3 Uniersitas Merdeka Malang
Undang-Undang No 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan Sumber Internet :
https://www.cnbcindonesia.com/market/20200324131204-17-147248/cicilan- sederet-kredit-ditangguhkan-jokowi-ini-aturannya diakses pada tanggal 15-06-2020 https://www.suara.com/bisnis/2020/04/04/135406/debt-collector-hingga-bank- keliling-dilarang-nagih-utang-ditengah-corona diakses pada tanggal 16-06-2020