PENGARUH PENYALURAN KREDIT, DANA LAINNYA

## DAN PENDAPATAN PERBANKAN TERHADAP PERUBAHAN MODAL
PADA PT. BANK TABUNGAN  NEGARA(PERSERO) TBK.
Aang Syahdina Drs., MM. Dosen STIE YAI e-mail : aangsyahdina@ymail.com
ABSTRACT In  this  study,  the  authors  examined  the  influence  of  Distribution  of credit, other Funds and bank profits to changes in capital in PT. Bank Tabungan Negara  (Persero)  Tbk.   And to  analyze data Distribution of   credit, other  funds, Bank    profits  and  Changes  in  Capital  authors  take  data  on  the  Financial Statements  PT.  Bank  Tabungan  Negara  (Persero)  Tbk  period  2002-2010  per quarter. In this study, there are three variables, namely the distribution of credit, other  funds  (X1),  bank  profits  (X2)  as  independent  variables  and  Changes  in Capital (Y) as the dependent variable. The research method used by the authors is associative method which aims to determine the causal relationship between two or more variables.Literature used in this study, among others through the study of libraries,data  obtained  from  the  central  office  at  PT.Bank  Tabungan  Negara (Persero)  Tbk,  and  onother-another.The  purpose  of  this  study  was  to  determine influence  the  distribution  of  credit,  other  funds,  bank  profit  to  the  changes  in capital.
Keywords :  Distribution  of  credit,  other  Funds,  Bank  Profits,  and  Changes  in Capital.

## I. PENDAHULUAN

## 1.1.Latar Belakang Masalah
Keadaan  industri  perbankan  mengalami  begitu  banyak  perkembangan sangat  pesat,  akibat  banyaknya  peranan  bank  sebagai  lembaga  keuangan.  Secara sederhana  bank  dapat  diartikan  sebagai  lembaga  keuangan  yang  kegiatan  utama dari  bank  adalah  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan  kembali dana  tersebut  kepada  masyarakat,  serta  memberikan  jasa-jasa  bank  lainnya. Undang-Undang  No.7  Tahun  1992  tentang  Perbankan  dan  diubah  dengan Undang-Undang No.10 Tahun 1998: Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana  dari    masyarakat  dalam  bentuk  simpanan,  dan  menyalurkannya  kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau dalam bentuk-bentuk lainnya.
Penelitian  Datu  Asmira  Suri  melakukan  penelitian  pada  Bank  Permata Cabang  Malang  pada  periode  2002-2005,  meneliti  pengaruh  penyaluran  kredit
terhadap  modal  bank.  Didapati  dari  hasil  penelitiannya  bahwa  penyaluran  kredit dapat  mempengaruhi  perkembangan  modal  karena  hasil  dari  penyaluran  kredit bank  memperoleh  pendapatan  bunga  yang  cukup  tinggi.  Sehingga  hal  ini  dapat meningkatkan  Pendapatan  dan  akhirnya  modal  bank.  Penelitian  Dinda  Puspita Wulandari  melakukan  penelitiannya  pada  30  bank  yang  go  public  tahun  2007 dengan  meneliti  pengaruh  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  terhadap  Pendapatan perbankan  menunjukkan  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  mempunyai  hubungan signifikan.

## 1.2. Identifikasi Masalah
1. Tingkat  pengaruh  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  terhadap  perubahan modal jika Pendapatan Perbankan dikontrol pada PT. BTN (Persero) Tbk.
2. Tingkat  pengaruh  Pendapatan  perbankan  terhadap  perubahan  modal  jika penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol pada PT. BTN (Persero) Tbk.
3. Tingkat  pengaruh  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan perbankan secara bersama-sama terhadap perubahan modal pada PT. BTN (Persero) Tbk.

## 1.3. Batasan Masalah
Batasan  masalah,  peneliti  berfokuskan  pada  Pengaruh  Penyaluran  Kredit  , dana  lainnya  dan  Pendapatan  Perbankan  Terhadap  Perubahan  Modal  pada  PT. BTN (Persero) Tbk Jakarta.

## 1.4. Rumusan Masalah
Rumusan Masalah yang dibahas peneliti adalah sebagai berikut :
1. Apakah terdapat pengaruh antara penyaluran kredit, dana lainnya terhadap perubahan modal perbankan pada PT. BTN (Persero) Tbk ?
2. Apakah  terdapat  pengaruh  antara  pendapatan  perbankan  terhadap perubahan modal pada PT. BTN (Persero) Tbk ?
3. Apakah  terdapat  pengaruh  antara  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan pendapatan  perbankan  secara  bersama-sama  terhadap  perubahan  modal PT. BTN (Persero) Tbk ?

## 1.5. Tujuan dan Manfaat Penelitian.
Adapun tujuan dan manfaat dari penelitian ini :
1. Untuk mengetahui pengaruh penyaluran kredit, dana lainnya, pendapaatan secara parsial terhadap perubahan modal pada PT. BTN (Persero) Tbk.
2. Untuk  mengetahui  pengaruh  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan Pendapatan  perbankan    secara  simultan  terhadap  perubahan  modal  pada PT. BTN (Persero) Tbk.
3. Bagi peneliti, penelitian ini dapat menambah pengetahuan dan pengalaman peneliti agar dapat mengembangkan ilmu.
4 .Bagi Pihak Lain, untuk memberikan informasi sebagai tambahan referensi.

## 2.  LANDASAN TEORI DAN KERANGKA PEMIKIRAN
Undang-Undang  RI  No.  10  Tahun  1998  tanggal  10  November  1998 tentang  perbankan,  yang  dimaksud  dengan  bank  adalah  badan  usaha  yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpan pinjam dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan  taraf  hidup  orang  banyak,    yang  adalah  lembaga  keuangan  yang berfungsi  sebagai  intermediasi  dengan  menjebatani  dua  kepentingan  pokok, adalah  para  pemilik  dana  dan  para  pengguna,  bank  sebagai  lembaga  keuangan yang  kegiatannya  menerima  simpanan  giro,  tabungan,  dan  deposito,  dan  dikenal sebagai  tempat  untuk  meminjam  uang  bagi  masyarakat  yang  membutuhkannya. Disamping  itu,  bank  dikenal  sebagai  tempat  untuk  menukar  uang,  memindahkan uang  atau  menerima  segala  bentuk  pembayaran  dan  setoran  seperti  pembayaran telepon, listrik, air, pajak, uang kuliah, dan pembayaran lainnya.

## 2.1. Prinsip Perkreditan
Kredit  menurut  Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998  (pasal  1  ayat  11) adalah  :    Kredit  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam  meminjam  antara bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Menurut  Rachmat  Firdaus  (2004:83),  prinsip  perkreditan  dengan  istilah analisis  5  C.  Prinsip  pemberian  kredit  dengan  penilaian  5  C  dapat  dijelaskan sebagai berikut :
1. Character (Watak/Kepribadian)
“Character” atau  watak  dari  para  calon  peminjam  adalah  salah  satu pertimbangan  yang  terpenting  dalam  memutuskan  pemberian  kredit. Bank  sebagai  pemberi  kredit  harus  yakin  bahwa  calon  peminjam termasuk orang yang bertingkah laku baik.
2. Capacity (Kemampuan)
Bank  harus  mengetahui  dengan  pasti  sampai  dimana  kemampuan menjalankan  usaha  calon  peminjam.  Kemampuan  ini  sangat  penting artinya  mengingat  bahwa  kemampuan  inilah  yang  menentukan  besar kecilnya  pendapatan  atau  penghasilan  suatu  perusahaan  di  masa  yang akan datang.
3. Capital (modal)
Capital  atau  modal  ini  menyangkut  berapa  banyak  dan  bagaimana struktur modal yang telah dimiliki oleh debetur atau calon peminjam.
4. Condition of economic (Kondisi Perekonomian)
Kondisi dan situasi ekonomi perlu pula diperhatikan dalam pertimbangan pemberian  kredit  terutama  dalam  hubungannya  dengan  sektor  usaha calon  peminjam.  Bank  harus  mengetahui  keadaan  ekonomi  pada  saat tersebut  yang  berpengaruh  dan  berkaitan  langsung  dengan  usaha  calon debitur dan bagaimana prospek dimasa mendatang.
5   Collateral (Jaminan atau Angunan)
Adalah  harta  benda  milik  debitur  atau  pihak  ke  3  yang  diikat  sebagai anggunan  andaikata  terjadi  ketidak  mampuan  debitur  tersebut  untuk menyelesaikan utangnya sesuai dengan perjanjian kredit.

## 2.2. Surat – surat berharga
Penanaman  dana  dalam  surat-surat  berharga  jangka  pendek  dan  jangka panjang, yang dimaksudkan untuk mempertinggi profitabilitas bank. Pengalokasikan  dana  dalam  surat-surat  berharga  dapat  dilakukan  dengan  cara
mendiskonto atau membeli surat-surat berharga pasar uang dan pasar modal baik dalam  rupiah  maupun  dalam  valuta  asing,  meliputi  Commercial  Paper,  Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

## 2. 3. Pendapatan Perbankan
Menurut  Soemarso  S.R  (2004  :  234)  adalah  bahwa  :  pendapatan  adalah selisih lebih pendapatan atas beban sehubungan dengan usaha untuk memperoleh pendapatan tersebut selama periode tertentu”.
Pendapatan  bersih  adalah  Pendapatan  yang  diperoleh  perusahaan  pada akhir  periode  tertentu.  Secara  konsep  akuntansinya,  Pendapatan  bersih  adalah hasil  pengurangan  Pendapatan  sebelum  pajak  penghasilan  terhadap  pajak penghasilan.
Bank  akan  memperoleh  Pendapatan  bila  pendapatan  total  ( Total Revenue /TR) lebih besar dari biaya total ( Total Cost /TC). Pendapatan bank akan bertambah  besar  jika  peningkatan  pendapatan  dilakukan  dengan  penambahan biaya  total  yang  lebih  kecil  sekalipun  pendapatan  menurun,  bank  dapat  saja meningkatkan  Pendapatan  bila penurunan pendapatan tersebut  diimbangi  dengan penurunan biaya yang lebih besar.

## 2.4. Perubahan Modal Bank
Menurut  Taswan  (2006:71),  pengertian  Modal  Bank  adalah  dana  yang diinvestasikan  oleh  pemilik  dalam  rangka  pendirian  badan  usaha  yang dimaksudkan untuk  membiayai  kegiatan usaha  bank disamping untuk  memenuhi regulasi  yang ditetapkan oleh otoritas moneter. Pada awal pendirian, modal bank diperoleh  dari  para  pendiri  dan  para  pemegang  saham.  Pemegang  saham menempatkan  modalnya  pada  bank,  demi  mendapatkan  keuntungan  dari modalnya di masa yang akan datang.

## 2.5. Kerangka Pemikiran
Kerangka  pikir,  peneliti  menggambarkan  konsep  pengaruh  secara  definitif yang  diartikan  sebagai  hubungan  keterkaitan  antara  variabel  bebas  ( independent variable )  terhadap  variabel  terikat  ( dependent  variable )  sehingga  menyebabkan
adanya  perubahan  terhadap  variabel  terikat  ( dependent  variable ).  Kerangka pemikiran  ini  adalah  penjelasan  sementara  terhadap  gejala-gejala  yang  menjadi obyek permasalahan.
Penelitian menggunakan dua variabel bebas ( independent variable ) adalah Penyaluran kredit, dana lainnya   (X1) dan Pendapatan perbankan (X2) serta satu variabel terikat ( dependent variable ) adalah Perubahan modal (Y).
Dalam  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  pengaruh  serta  hubungan  antara variabel  bebas  dan  terikat  tersebut.  Sebagai  ilustrasi  peneliti  meneliti  pengaruh penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan  perbankan  terhadap  perubahan modal,  secara  sederhana  kerangka  pemikiran  penilitian  tersebut  dapat digambarkan sebagai berikut:
H1
H3
H2
Keterangan :
Variabel bebas 1 ( X1 ) =   Penyaluran kredit, dana lainnya Variabel bebas 2 ( X2) =   Pendapatan Perbankan Variabel Terikat (Y) = Perubahan modal pada PT. BTN    (Persero) Tbk

## 2.6. Hipotesis
H1  :  Terdapat  pengaruh  antara  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  terhadap perubahan  modal  jika  Pendapatan  perbankan  dikontrol  pada  pada Bank PT. BTN (Persero) Tbk.
H2  :    Terdapat  pengaruh  antara  Pendapatan  perbankan  terhadap  perubahan modal  jika  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol  pada  PT.  BTN (Persero) Tbk.
PENYALURAN KREDIT,

## DANA LAINNYA
(X1)
PERUBAHAN MODAL
(Y)
PENDAPATAN PERBANKAN    (X2)
H3  :  Terdapat  pengaruh  antara  penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan Pendapatan  perbankan  secara  bersama-sama  terhadap  perubahan modal pada PT. BTN (Persero) Tbk.

## 3.METODOLOGI PENELITIAN
3.1.  Subjek dan Objek Penelitian
Dalam  penelitian  ini  subjek  yang  diteliti  adalah  PT.  BTN  (Persero)  Tbk periode 2002-2010.Objek yang diteliti dalam penelitian ini adalah data mengenai laporan  keuangan  per  triwulan  periode  2002-2010  yang  diteliti  langsung  dari Kantor Pusat PT. BTN (Persero) Tbk.

## 3.2. Teknik Pengumpulan Data
Data  yang  dipakai  pada  penelitian  ini  adalah  data  sekunder  yang  terdiri dari data sekunder internal suatu organisasi (terutama untuk penelitian terapan dan studi kasus) dan data sekunder eksternal yang dipublikasikan,  data sekunder yang digunakan adalah Laporan Keuangan per triwulan pada PT. BTN (persero) Tbk. Waktu pengumpulannya data penelitian ini termasuk  dalam jenis data campuran, adalah kombinasi data Cross Section , dan data Time Series

## 3.3. Metode Pengumpulan Data
Metode mendapatkan data atau informasi adalah sebagai berikut :
a) Penelitian Keperpustakaan
Adalah  suatu  cara  dalam  mengumpulkan  landasan  teori  atau  informasi yang    bersumber  dari  buku-buku  pelajaran  lainnya  seperti  surat  kabar, jurnal, atau karya tulis yang mendukung penelitian ini.
b) Penelitian Lapangan
Adalah  metode  yang  digunakan  untuk  mendapatkan  data  primer  adalah data utama yang erat hubungannya dengan penelitian yang akan peneliti bahas  adalah  dengan  cara  observasi  mengenai  data-data  yang diperlukan sesuai dengan judul penelitian peneliti.

## 3.4. Metode Analisis Data
1. Statistik Deskriptif
2. Uji Normalitas Data
3. Uji Asumsi Klasik
4. Pengujian Hipotesis

## 4. ANALISA DAN PEMBAHASAN
Penelitian ini dilakukan pada PT. BTN (Persero) Tbk   Jakarta Pusat, dengan sampel  adalah  PT.  BTN  (Persero)  Tbk  periode  tahun  2002-2010.  Dengan menggunakan data laporan keuangan PT. BTN (Persero) Tbk per triwulan periode tahun 2002-2010 yang diteliti langsung di Kantor Pusat PT. BTN (Persero) Tbk. Sumber : PT. BTN (Persero) Tbk
Berikut  ditampilkan  tabel  yang  memuat  statistik  deskriptif  yang digunakan dalam penelitian ini.
Statistik  deskriptif  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  ,  Pendapatan  Perbankan,  dan Perubahan Modal yang disajikan dalam tabel sebagai berikut:

## Statistik Deskriptif

## Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Peny_Dana 36 8950450 54432346 22730904.86 1.369E7 Pendapatan_Perbank an 36 50352 915938 261552.06 174159.860 Perubahan_Modal 36 877666 6447278 2306071.72 1615870.792 Valid N (listwise) 36
Sumber : SPSS 17
Berdasarkan table diatas  dapat disimpulkan bahwa N adalah jumlah data observasi  yang  digunakan  adalah  sebanyak  36.  Tabel  diatas  memperlihatkan bahwa  rata  –  rata  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  pada  PT  BTN  (Persero),  Tbk tahun  2002  –  2010  per  triwulan    sebesar  22730904,86  dengan  standar  deviasi sebesar  1,369E7.  Tahun  2010,  triwulan  ke  2  memiliki  Penyaluran  kredit,  dana
lainnya  tertinggi  54432346  dan  tahun  2002,  triwulan  ke  2  memiliki  Penyaluran kredit, dana lainnya terendah sebesar 8950450.
Tabel diatas juga memperlihatkan bahwa rata – rata Pendapatan Perbankan PT  BTN  (Persero),  Tbk.  pada  tahun  2002  –  2010  sebesar  261552,06  dengan standar  deviasi  sebesar  174159,860.  Tahun  2010,  triwulan  ke  4  memiliki Pendapatan  Perbankan tertinggi  sebesar  915938  dan  tahun  2003,  triwulan  ke  1 memiliki Pendapatan Perbankan terendah sebesar 50352.
Tabel diatas juga memperlihatkan bahwa rata – rata Perubahan Modal PT BTN (Persero), Tbk. pada tahun 2002 – 2010 sebesar 2306071,72 dengan standar deviasi  sebesar  1615870,792.  Tahun  2010,  triwulan  ke  4  memiliki  Perubahan Modal  tertinggi  sebesar  6447278  dan  tahun  2002,  triwulan  ke  2  memiliki Perubahan Modal terendah sebesar 877666.

## 4.1. Uji Normalitas Data
Proses  pengolahan  data  dalam  penelitian  ini  adalah  menggunakan  data sekunder  yang  diperoleh  dari  Data  Laporan  Keuangan  BTN  dari  perode  2002- 2010 per triwulan.
Data-data tersebut diatas dolah lagi untuk menghasilkan Penyaluran kredit, dana  lainnya,  Pendapatan  Perbankan  sebagai  variabel  independen,  serta Perubahan Modal sebagai variabel dependen. Sebelum dilakukan pengolahan data lebih  lanjut,  data  harus  di  uji  terlebih  dahulu  untuk  mengetahui  data  yang  akan diteliti berdistribusi normal atau tidak.
Data  di  uji  dengan  menggunakan  uji  normalitas  adalah  one  sample kolmogorov-smirnov  dengan  tingkat  signifikansi  (α)  =  5%.  Jika  tingkat signifikansi lebih besar dari (α) = 5% maka data berdistribusi normal. Jika tingkat signifikansi lebih kecil dari (α) = 5% maka data berdistribusi tidak normal.
Uji  statistik  yang  dapat  di  gunakan  untuk  menguji  normalitas  adalah  uji statistik  non-parametrik  Kolmogorov-Smirnov  (  Uji  K-S  ).  Uji  Kolmogorov- Smirnov dilakukan dengan membuat hipotesis:
H o : data berdistribusi normal
H a : data tidak berdistribusi normal
Hasil uji Kolmogorov-Smirnov tampak dibawah ini :

## One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Peny_Dana Pendapatan_P erbankan Perubahan_Mo dal N 36 36 36 Normal Parameters a,,b Mean 22730904.86  261552.06 2306071.72 Std. Deviation 1.369E7 174159.860 1615870.792 Most Extreme Differences  Absolute .192 .136 .210 Positive .192 .136 .210 Negative -.157 -.113 -.188 Kolmogorov-Smirnov Z 1.149 .814 1.263 Asymp. Sig. (2-tailed) .142 .521 .082
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Sumber : SPSS 17
Berdasarkan  tabel  diatas,  tingkat  signifikan  dari  uji  normalitas  data Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  sebesar  0,142.  Nilai  tersebut  selanjutnya dibandingkan  dengan  tingkat  signifikan  yang  ditetapkan  sebesar  0,05,  nilai signifikan dari uji normalitas Penyaluran kredit, dana lainnya sebesar 0,142 lebih besar dari 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H o diterima atau dengan kata lain Penyaluran kredit, dana lainnya adalah data berdistribusi normal.
Berdasarkan    tabel  diatas,  tingkat  signifikan  dari  uji  normalitas  data  Pendapatan Perbankan sebesar 0,521. Nilai tersebut selanjutnya dibandingkan dengan tingkat signifikan  yang  ditetapkan  sebesar  0,05.  Setelah  dibandingkan  ternyata  nilai signifikan  dari  uji  normalitas  Pendapatan  Perbankan  sebesar  0,521  adalah  lebih besar dari 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H o diterima atau dengan kata lain Pendapatan Perbankan adalah data berdistribusi  normal.
Berdasarkan    tabel  diatas,  tingkat  signifikan  dari  uji  normalitas  data Perubahan Modal  sebesar 0,082. Nilai  tersebut  selanjutnya dibandingkan  dengan tingkat  signifikan  yang  ditetapkan  sebesar  0,05.  Setelah  dibandingkan  ternyata nilai  signifikan  dari  uji  normalitas  Perubahan  Modal  sebesar  0,082  adalah  lebih
besar dari 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H o diterima atau dengan kata lain Perubahan Modal adalah data berdistribusi  normal.
4.2.  Uji Asumsi Klasik Uji Zero Expected values
Tabel  Uji Zero Expected Values untuk Residual X 1 – Y
Residuals Statistics a Minimum Maximum Mean Std. Deviation  N Predicted Value 711001.56 5975473.50 2306071.72  1584209.704  36 Std. Predicted Value -1.007 2.316 .000 1.000 36 Residual -686575.375  1019872.000  .000 318304.933 36 Std. Residual -2.126 3.158 .000 .986 36
a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Hasil  tampilan  output  menunjukkan  residual    (selisih  Y  observasi  dan  Y prediksi)  mempunyai  mean  nol  ( zero  mean )  atau  nilai  rata  –  rata  kesalahan penggangu ( mean residual ) = nol.
Tabel 13 Uji Zero Expected Values untuk Residual X 2 – Y
Residuals Statistics a Minimum Maximum Mean Std. Deviation N Predicted Value 1017624.00 6298220.50 2306071.72  1062480.185 36 Std. Predicted Value -1.213 3.757 .000 1.000 36 Residual -1893682.625  3634387.750 .000 1217445.799 36 Std. Residual -1.533 2.942 .000 .986 36 a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Hasil tampilan output menunjukkan residual (selisih Y observasi dan Y prediksi) mempunyai  mean  nol  ( zero  mean )  atau  nilai  rata  –  rata  kesalahan  penggangu ( mean residual ) = nol.
Tabel Uji Zero Expected Values untuk Residual X 1 X 2 – Y
Residuals Statistics a Minimum Maximum Mean Std. Deviation  N Predicted Value 630889.63 6211184.00 2306071.72  1589587.005  36 Std. Predicted Value -1.054 2.457 .000 1.000 36 Residual -527283.063  938041.813 .000 290261.213 36 Std. Residual -1.764 3.138 .000 .971 36
a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Hasil tampilan output menunjukkan residual (selisih Y observasi dan Y prediksi) mempunyai  mean  nol  ( zero  mean )  atau  nilai  rata  –  rata  kesalahan  penggangu ( mean residual ) = nol.
Dari ketiga uji diatas dapat disimpulkan bahwa ketiga model regresi sudah memenuhi  asumsi klasik Zero Expected Values untuk Residual.
4.3. Uji Multikolinieritas
Tabel Uji Asumsi Klasik Multikolinieritas X 1 – X 2 Coefficient Correlations a
Model Pendapatan_Perba nkan Peny_Dana 1 Correlations Pendapatan_Perbanka n 1.000 -.605 Peny_Dana -.605 1.000 Covariances Pendapatan_Perbanka n .133 -.001 Peny_Dana -.001 2.150E-5 a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Hasil  perhitungan  dari  tabel  diatas  memperlihatkan  korelasi  r X1X2 <  0.90  yang berarti  tidak  terjadi  multikolinieritas  dalam  regresi  sehingga  dapat  diartikan bahwa data sudah memenuhi asumsi klasik uji multikolinieritas.

## 4.4. Uji Autokorelasi
Tabel Uji Asumsi Klasik Autokorelasi X 1 X 2 – Y
Model Summary b
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .984 a .968 .966 298927.630 1.544
a. Predictors: (Constant), Pendapatan_Perbankan, Peny_Dana
b. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Pada kolom nilai Durbin-Watson didapat nilai d hitung sebesar 1,544, nilai ini  dibandingkan  dengan  nilai  d tabel dengan  menggunakan  nilai  signifikansi  5%, jumlah  sampel    dan  jumlah  variabel  independen  2  maka  didapatkan  nilai  batas atas (du) 1,587 dan nilai (dl) 1,354, dimana nilai DW 1,544 lebih besar dari nilai (dl) 1,354 dan kurang dari nilai batas atas (du) 1,587 maka dapat disimpulkan tak ada keputusan pada model regresi Penyaluran kredit, dana lainnya dan Pendapatan Perbankan terhadap Perubahan Modal.

## 4.5. Uji Normalitas
Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas X 1 X 2 – Y
Sumber : SPSS 17
Dengan  melihat  tampilan  grafik  normal  plot  menunjukan  bahwa  model  regresi Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan  Perbankan  terhadap  Perubahan Modal layak dipakai karena memenuhi asumsi normalitas regresi.
4.6. Uji Linieritas
Gambar Uji Asumsi Klasik X 1 X 2 - Y
Sumber : SPSS 17
Dari grafik scatterplots terlihat bahwa 95% titik – titik menyebar antara –2 sampai dengan  2,  hal  ini  menunjukkan  bahwa  model  regresi  Penyaluran  kredit,  dana lainnya dan Pendapatan Perbankan terhadap Perubahan Modal memenuhi asumsi klasik linieritas.

## 4.7. Uji Heteroskedastisitas
Gambar Uji Asumsi Klasik Heteroskedastisitas X 1 X 2 – Y
Sumber : SPSS 17
Dari  grafik  scatterplots  terlihat  bahwa  titik  –  titik  menyebar  secara  acak  serta tersebar  baik  diatas  maupun  dibawah  angka  0  pada  sumbu  Y.  Hal  ini  dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi heteroskedastisitas pada model regresi, sehingga model  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan  Perbankan  terhadap Perubahan Modal memenuhi asumsi klasik heteroskedastisitas.
4.8. Pengujian Hipotesis

## 1. Pengujian Hipotesis Pertama
H1  :    Terdapat    pengaruh    antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  terhadap Perubahan  Modal  jika  Pendapatan  Perbankan  dikontrol  pada  PT.  BTN  (Persero) Tbk.
Langkah Pengujian :
a. Korelasi Parsial X 1 – Y (X 2 )
Tabel Korelasi Parsial X 1 -Y . (X 2 ) Correlations Control Variables Peny_Dana Perubahan_Modal Pendapatan_P erbankan Peny_Dana Correlation 1.000 .971 Significance (2-tailed) . .000 Df 0 33 Perubahan_Modal  Correlation .971 1.000 Significance (2-tailed) .000 . Df 33 0
Sumber : SPSS 17
Berdasarkan  hasil  pengolahan  SPSS  dapat  diketahui  nilai  koefisien korelasi  parsial  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan  Perbankan, Perubahan Modal, jika Pendapatan Perbankan dikontrol adalah sebesar 0,971, ini menunjukkan  adanya  hubungan  yang  positif  dan  sangat  kuat  antara  Penyaluran kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan  Perbankan  serta  Perubahan  Modal  jika Pendapatan Perbankan dikontrol.

## b. Uji Signifikansi Korelasi Parsial X 1 – Y (X 2 )
Perumusan hipotesis
H o : ρ = 0 (tidak terdapat hubungan yang signifikan antara Penyaluran kredit, dana lainnya dengan Perubahan Modal, jika Pendapatan Perbankan dikontrol)
H a : ρ ≠  0  (terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  Penyaluran  kredit,  dana lainnya dengan Perubahan Modal, jika Pendapatan Perbankan dikontrol)
Signifikan jika t hitung > t tabel ; atau -t hitung < -t tabel : H o ditolak dengan asumsi t tabel : t α /2 ; n-k-1
Statistik uji :
84 , 97 057 , 0 577 , 5 ) 971 , 0 ( 1 1 2 36 971 , 0 2 0       t 034 , 2 33 ; 025 , 0  t
Berdasarkan  perhitungan  diatas  didapat  nilai  t hitung sebesar  97,84,  nilai  ini selanjutnya dibandingkan dengan nilai dari  t tabel sebesar 2,034. Dari perbandingan tersebut  dapat  dilihat  bahwa  nilai  dari  t hitung sebesar  97,84  lebih  besar  dari  nilai t tabel sebesar  2,034,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan Perbankan dan Perubahan Modal jika  Pendapatan Perbankan dikontrol  memiliki hubungan signifikan .
c. Uji Signifikansi Regresi Parsial X 1 – Y (X 2 )
Perumusan hipotesis
H o :  β 1 =  0  (tidak  terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Penyaluran  kredit, dana lainnya dengan Perubahan Modal, jika Pendapatan Perbankan dikontrol) H a :  β 1 ≠  0    (terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Penyaluran  kredit,  dana lainnya dengan Perubahan Modal, jika Pendapatan Perbankan dikontrol)
Signifikan jika t hitung > t tabel ; atau -t hitung < -t tabel : H o ditolak dengan asumsi t tabel : t α/2 ; n-k-1
Tabel Uji Signifikasi Regresi Parsial X 1 – Y (X 2 )
Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -406543.978 102562.113 -3.964 .000 Peny_Dana .108 .005 .919 23.400 .000 Pendapatan_Perban kan .942 .364 .102 2.585 .014
a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Statistik uji :
400 , 23 0  t 034 , 2 33 ; 025 , 0  t
Berdasarkan  perhitungan  diatas  didapat  nilai  t hitung sebesar    23,400,  nilai  ini selanjutnya dibandingkan dengan nilai dari t tabel sebesar 2,034 Dari perbandingan tersebut  dapat  dilihat bahwa nilai  dari t hitung sebesar 23,400 lebih besar dari nilai t tabel sebesar    2,034,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  ,  Pendapatan Perbankan  dan  Perubahan  Modal  jika  Pendapatan  Perbankan  dikontrol  memiliki pengaruh signifikan .

## 4.9. Pengujian Hipotesis Kedua
H 2 :  Terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Pendapatan  Perbankan  terhadap Perubahan  Modal  jika  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol  pada  PT.  BTN (Persero) Tbk.
a. Korelasi Parsial X 2 – Y (X 1 )

## Tabel Korelasi Parsial X2-Y (X1)

## Correlations
Control Variables Pendapatan_Perba nkan Perubahan_Modal Peny_ Dana Pendapatan_Perbank an Correlation 1.000 .410 Significance (2-tailed) . .014 Df 0 33 Perubahan_Modal Correlation .410 1.000 Significance (2-tailed) .014 . Df 33 0
Sumber : SPSS 17
Berdasarkan  hasil  pengolahan  SPSS  dapat  diketahui  nilai  koefisien  korelasi parsial  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan  Perbankan  dan Perubahan  Modal  jika  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol  adalah sebesar 0,410  ini  menunjukkan  adanya  hubungan  yang  positif  dan  sedang  antara Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan  Perbankan  dan  Perubahan  Modal, jika Penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol.
b. Uji Signifikansi Korelasi Parsial X 2 -Y (X 1 )
H o : ρ = 0 (tidak terdapat hubungan yang signifikan antara Pendapatan Perbankan dengan Pendapatan Operasional jika Penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol) H a : ρ ≠  0  (  terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  Pendapatan  Perbankan dengan Perubahan Modal, jika Penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol) Signifikan jika t hitung > t tabel ; atau -t hitung < -t tabel : H 0 ditolak dengan asumsi t tabel : t α/2 ; n-k-1
Statistik uji :
833 , 2 831 , 0 355 , 2 ) 410 , 0 ( 1 1 2 36 410 , 0 2 0       t 034 , 2 33 ; 025 , 0  t
Berdasarkan  perhitungan  diatas  didapat  nilai  t hitung sebesar  2,833  nilai  ini selanjutnya dibandingkan dengan nilai dari t tabel sebesar 2,034. Dari perbandingan tersebut  dapat  dilihat  bahwa  nilai  dari  t hitung sebesar  2,833  lebih  besar  dari  nilai t tabel sebesar  2,034,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan Perbankan dan  Perubahan  Modal,  jika  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol memiliki hubungan signifikan .
c. Uji Signifikansi Regresi Parsial X 2 – Y (X 1 )
Perumusan hipotesis
H o : β 2 = 0 (tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara Pendapatan Perbankan terhadap Perubahan Modal, jika Penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol) H a :  β 2 ≠  0    (terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  Pendapatan  Perbankan terhadap Perubahan Modal, jika Penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol) Signifikan jika t hitung > t tabel ; atau -t hitung < -t tabel : H 0 ditolak dengan asumsi t tabel : t α/2 ; n-k-1
Tabel Uji Signifikasi Regresi Parsial X 2 – Y ( X 1 )
Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) -406543.978 102562.113 -3.964 .000 Peny_Dana .108 .005 .919 23.400 .000 Pendapatan_Perban kan .942 .364 .102 2.585 .014
a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Statistik uji :
585 , 2 0  t 034 , 2 33 ; 025 , 0  t
Berdasarkan  perhitungan  diatas  didapat  nilai  t hitung sebesar  2,585,  nilai  ini selanjutnya dibandingkan dengan nilai dari t tabel sebesar 2,034. Dari perbandingan
tersebut  dapat  dilihat  bahwa  nilai  dari  t hitung sebesar  -2,585  lebih  besar  dari  nilai t tabel sebesar  2,034,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan Perbankan  dan  Perubahan  Modal,  jika  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol memiliki pengaruh signifikan .

## 4.10 Pengujian Hipotesis Ketiga
H3 : Terdapat  pengaruh  antara  Penyaluran kredit, dana lainnya dan Pendapatan Perbankan  secara  bersama-sama  terhadap  Perubahan  Modal  pada  PT.  BTN (Persero) Tbk.
Langkah pengujian:
a. Korelasi Berganda
Tabel Korelasi Berganda X 1 X 2 – Y
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .984 a .968 .966 298927.630 1.544
a. Predictors: (Constant), Pendapatan_Perbankan, Peny_Dana
b. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Berdasarkan hasil pengolahan SPSS dapat diketahui nilai koefisien korelasi antara Penyaluran kredit, dana lainnya , Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal sebesar  0.984, ini menunjukkan adanya hubungan  yang   positif dan sangat  kuat antara Penyaluran kredit, dana lainnya, Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal .
b. Uji Signifikansi Korelasi Berganda
Perumusan hipotesis :
H o : ρ = 0 (tidak terdapat hubungan yang signifikan antara Penyaluran kredit, dana lainnya , Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal)
H a : ρ ≠  0  (terdapat  hubungan  yang  signifikan  antara  Penyaluran  kredit,  dana lainnya, Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal)
Signifikan jika F hitung > F tabel : H o ditolak dengan asumsi F tabel : F α ; k ; n-k-1
Statistik uji :
16 , 504 00096 , 0 484 , 0 ) 1 2 36 /( ) 984 , 0 1 ( 2 / 984 , 0 2 2       o F 26 , 3 33 ; 2 ; 05 , 0  F
Berdasarkan  perhitungan  diatas  didapat  nilai  F hitung sebesar  504,16,  nilai  ini selanjutnya dibandingkan dengan nilai dari F tabel sebesar 3,26. Dari perbandingan tersebut dapat dilihat bahwa nilai dari F hitung sebesar 504,16 lebih besar dari nilai F tabel sebesar  3,26,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o diterima  dan  H a ditolak,  jadi  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan  Perbankan terhadap Perubahan Modal memiliki hubungan signifikan .
c. Regresi Linier Berganda
Tabel Koefisien Regresi Linier Berganda  X 1 X 2 – Y
Coefficients a Model
Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) -406543.978 102562.113 -3.964 .000 Peny_Dana .108 .005 .919 23.400 .000 Pendapatan_Perban kan .942 .364 .102 2.585 .014
a. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Maka dapat disimpulkan bahwa persamaan regresi linear berganda sebagai berikut Ŷ  =  -406543,978 + 0,108X 1 + 0,942X 2 + ε
Konstanta a sebesar -406543,978 menyatakan bahwa jika nilai Penyaluran kredit, dana lainnya dan Pendapatan Perbankan konstan (0), maka nilai Perubahan Modal sebesar -406543,978 satuan.
Koefisien  b 1 sebesar  0,108  menyatakan  bahwa  setiap  kenaikan  satu  satuan Penyaluran kredit, dana lainnya  akan menaikkan Perubahan Modal sebesar 0,108 satuan.
Koefisien  b 2 sebesar  0,942  menyatakan  bahwa  setiap  kenaikan  satu  satuan Pendapatan Perbankan akan menaikkan Perubahan Modal sebesar 0,942 satuan.
d. Uji Signifikansi Regresi Linier Berganda
Perumusan hipotesis:
H o : β 1 = β 2 = 0 (tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara Penyaluran kredit, dana lainnya, Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal).
H a : β 1 ≠ β 2 ≠ 0  (terdapat pengaruh yang signifikan antara Penyaluran kredit, dana lainnya, Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal).
Signifikan jika F hitung > F tabel : H o ditolak dengan asumsi F tabel : F α ; k ; n-k-1
Tabel Uji Signifikansi Regresi Linier Berganda X 1 X 2 –Y
ANOVA b Model Sum of Squares  Df Mean Square F Sig. 1 Regression 8.844E13 2 4.422E13 494.851 .000 a Residual 2.949E12 33 8.936E10 Total 9.139E13 35
a. Predictors: (Constant), Pendapatan_Perbankan, Peny_Dana
b. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
Statistik uji :
851 , 494 10 936 , 8 13 422 , 4 ) 3 36 /( 12 949 , 2 ) 1 3 /( 13 844 , 8 0      E E E E F 26 , 3 33 ; 2 ; 05 , 0 

## F
Berdasarkan  perhitungan  diatas  didapat  nilai  F hitung sebesar  494,851  nilai  ini selanjutnya dibandingkan dengan nilai dari F tabel sebesar 3,26. Dari perbandingan tersebut dapat dilihat bahwa nilai dari F hitung sebesar 494,851 lebih besar dari nilai F tabel sebesar  3,26,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya,  Pendapatan Perbankan dengan Perubahan Modal memiliki pengaruh signifikan .

## e . Koefisien Determinasi
Tabel  Koefesien Determinasi X 1 X 2 – Y
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 .984 a .968 .966 298927.630 1.544
a. Predictors: (Constant), Pendapatan_Perbankan, Peny_Dana
b. Dependent Variable: Perubahan_Modal
Sumber : SPSS 17
KD = r 2 x 100%
KD = 0,968 2 x 100%
KD =93,7%
Koefisien  Determinasi  sebesar  93,7%  artinya  bahwa  Perubahan  Modal dipengaruhi  oleh  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan  Perbankan sebesar 93,7% sedangkan sisanya sebesar 6,3% dipengaruhi oleh faktor lain.

## 5. KESIMPULAN
1. Pengujian hipotesis pertama pada analisis diatas antara penyaluran kredit,dana lainnya  dan  perubahan  modal,  jika  Pendapatan  perbankan  dikontrol  dapat diketahui  koefisien  korelasi  parsial  sebesar  0,971  menunjukkan  adanya hubungan yang positif dan sangat kuat antara penyaluran kredit, dana lainnya dan Pendapatan perbankan jika penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol. Uji signifikansi  korelasi  parsial  menunjukkan  nilai  dari  t hitung sebesar  97,84  lebih besar dari nilai t tabel sebesar 2,034, maka dapat diambil kesimpulan bahwa H o ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya terhadap  Perubahan  Modal  jika  Pendapatan  perbankan  dikontrol  memiliki hubungan yang  signifikan. Uji signifikansi regresi parsial menunjukkan nilai dari t hitung sebesar 23,400 lebih besar dari nilai t tabel sebesar 2,034, maka dapat diambil kesimpulan bahwa H o ditolak dan H a diterima, jadi antara Penyaluran kredit,  dana  lainnya  Terhadap  Perubahan  Modal,  jika  Pendapatan  Perbankan dikontrol memiliki pengaruh signifikan. Dengan demikian dapat  disimpulkan hipotesis pertama (H1) Terbukti.
2. Pengujian  hipotesis  kedua  pada  analisis  diatas  dapat  diketahui  koefisien korelasi parsial antara Pendapatan Perbankan terhadap Perubahan Modal  jika penyaluran kredit, dana lainnya dikontrol adalah sebesar 0,410,  menunjukkan adanya  hubungan  yang  positif  dan  sedang  antara Penyaluran  kredit,  dana lainnya dan  Pendapatan  Perbankan  terhadap Perubahan  Modal  jika Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol  .Uji  signifikansi  korelasi  parsial menunjukkan nilai dari t hitung sebesar 2,833 lebih besar dari nilai t tabel sebesar 2,034, maka dapat diambil kesimpulan bahwa H o ditolak dan H a diterima, jadi antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  terhadap  Perubahan  Modal  jika Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol  memiliki  hubungan  signifikan.Uji signifikansi  regresi  parsial  menunjukkan  nilai  dari  t hitung sebesar  2,585  lebih besar dari nilai t tabel sebesar 2,034, maka dapat diambil kesimpulan bahwa H o ditolak dan H a diterima, jadi antara Penyaluran kredit, dana lainnya terhadap Perubahan  Modal  jika  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dikontrol  memiliki pengaruh  signifikan.  Dengan  demikian  dapat  disimpulkan  hipotesis  kedua (H2) Terbukti.
3. Pengujian hipotesis ketiga pada analisis diatas  antara penyaluran kredit, dana lainnya dan Pendapatan perbankan secara bersama-sama terhadap perubahan modal,  dimana  dari  hasil  perhitungan  uji  koefisien  korelasi  berganda    dapat diketahui  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya dan  Pendapatan  Perbankan secara  bersama-sama  terhadap  Perubahan  Modal  sebesar  0,984,  ini menunjukkan  adanya  hubungan  yang  positif  dan  sangat  kuat  antara Penyaluran  kredit,  dana  lainnya  dan  Pendapatan  Perbankan  secara  bersama- sama  terhadap  Perubahan  Modal . Uji  signifikansi  korelasi  berganda menunjukkan  nilai  dari  F hitung sebesar  504,16  lebih  besar  dari  nilai  F tabel sebesar  3,26,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima,  jadi  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya dan Pendapatan Perbankan  secara  bersama-sama terhadap Perubahan  Modal  memiliki hubungan  yang  signifikan.  Model  regresi  berganda  Penyaluran  kredit,  dana lainnya , Pendapatan  Perbankan  terhadap  Perubahan  Modal  memiliki persamaan regresi :
Ŷ  =  -406543,978 + 0,108X 1 + 0,942X 2 + ε
Konstanta  a  sebesar  -406543,978  menyatakan  bahwa  jika  nilai  Penyaluran kredit,  dana  lainnya  dan Pendapatan  Perbankan konstan    (0),  maka  nilai Perubahan  Modal  sebesar  -406543,978.  Koefisien  b 1 sebesar  0,108 menyatakan  bahwa  setiap  kenaikan  satu  satuan  Penyaluran  kredit,  dana lainnya  akan  menaikkan  Perubahan  Modal  sebesar  0,108.  Koefisien  b 2 sebesar  0,942  menyatakan  bahwa  setiap  kenaikan  satu  satuan  Pendapatan Perbankan akan  menaikkan  Perubahan  Modal  sebesar  0,942.Uji  signifikansi regresi  berganda  menunjukkan  nilai  dari  F hitung sebesar  494,851  lebih  besar dari  nilai  F tabel sebesar  3,26,  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwa  H o ditolak  dan  H a diterima,  yang  berarti  antara  Penyaluran  kredit,  dana  lainnya dan Pendapatan  Perbankan  secara  bersama-sama  terhadap  Perubahan  Modal memiliki  pengaruh  signifikan.  Nilai  koefisien  determinasi  sebesar  93,7% artinya  bahwa  Perubahan  Modal  dipengaruhi  oleh  Penyaluran  kredit,  dana lainnya , Pendapatan  Perbankan sebesar  93,7%  sedangkan  sisanya  sebesar 6,3%  dipengaruhi  oleh  faktor  lain.  Dengan  demikian  dapat  disimpulkan hipotesis ketiga (H3) terbukti.

## DAFTAR PUSTAKA
Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan , edisi ke-5, Jakarta:  Lembaga Penerbit Faklutas Ekonomi Unniversitas Indonesia, 2005.
Ghozali,  Imam, Aplikasi  Analisis  Multivariate  Program  SPSS (Penerbit  : Universitas Diponegoro Semarang, 2007).
Indra Bastian, 2006, Akuntansi Perbankan , Buku I, Jakarta : Salemba Empat.
Kasmir,  S.E.  MM, Manajemen  Perbankan , Edisi  ke-4  (Revisi),  Jakarta:  PT. Rajagrafindo Persada, 2003.
Rachmat,  Firdaus  dan  Maya  Arianti, Manajemen  Perkreditan  Bank  Umum,
Bandung: Alfabeta, 2004.
Ghozali,  Imam.  2005. Aplikasi  Analisis  Multivariate  dengan  program  SPSS . Edisi ke -3.Badan Penerbit Undip : Semarang.
Sinungan,  Mucdarsyah. Manajemen  Dana  Bank ,  edisi  ke-2,  Jakarta  :  Penerbit Bumi Aksara
Soemarso, S.R, 2004, Akuntansi Suatu Pengantar , edisi ke-5 (Revisi), Jakarta : Salemba Empat.
Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis , Bandung: Penerbit Alfabeta, 2003.
Sugiyono, Statistika Untuk Penelitian. Bandung ( Penerbit: CV. Alfabeta, 2007).
Sugiyono.  2008.    Metode  Penelitian  Bisnis,  Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif, dan R&D.
Supranto, J, Proposal Penelitian dengan Contoh ( Jakarta:PT. Gramedia Pustaka Utama, 2004).
Taswan, Manajemen Perbankan , edisi ke-2, Jakarta : 2010
Totok Budi Santoso, Sigit Triandaru, 2006, Bank dan Lembaga Keuangan dan Lainnya , edisi ke-2, Jakarta :Salemba Empat.
Umar,  Husein, Research  in  Finance  and  Banking . Cetakan  ke-2,  (Jakarta:  PT. Gramedia Pustaka Utama, 2002).
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan
Undang  –  undang  No.  10/1998  Tentang  Perubahan  UU.  No.  7/1992  Tentang Perbankan.