## PENGARUH PENGETAHUAN KEUANGAN, SIKAP KEUANGAN, MANAJEMEN KEUANGAN, DAN

## KEPRIBADIAN WIRAUSAHA TERHADAP KINERJA UMKM DI KALURAHAN CATURTUNGGAL
Adellia Winda Putri 1 , Enita Binawati 2
Jurusan Akuntansi, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi SBI
1 adelliawinda@gmail.com,
2 enitabinawati@gmail.com,

## Abstract
This  study  aims  to  determine  (1)  the  influence  of  financial  knowledge  on the  performance  of  MSMEs  in  Caturtunggal  sub-district,  (2)  the  influence of  financial  attitudes  on  the  performance  of  SMEs  in  Caturtunggal  sub- district,  (3)  the  influence  of  financial  management  on  MSME  performance in Caturtunggal sub-district, (4) the influence of entrepreneurial personality. on the Performance of MSMEs in Caturtunggal sub-district, (5) the influence of  financial  knowledge,  financial  attitudes,  financial  management  and entrepreneurial  personality  on  the  performance  of  MSME  in  Caturtunggal sub-district.
This research includes causal associative research. The subjects in this study were  the  owners  of  MSMEs  in  Caturtunggal  sub-district  as  many  as  100 MSMEs. Data collection techniques using a questionnaire Prerequisite analysis test includes multicollinearity test and heteroscedasticity test. Data analysis technique with multiple linear regression.
The  results  of  the  study  show  that  (1)  there  is  no  positive  influence  of Financial  Knowledge  on  MSME  Performance  in  Caturtunggal  sub-district (2) there is a positive effect of financial attitudes on the performance of SMEs in  Caturtunggal  sub-district  (3)  there  is  an  influence  Positive  Financial Management on MSME Performance in Caturtunggal sub-district (4) there is no positive influence of Entrepreneurial Personality on The performance of  MSMEs  in  Caturtunggal  sub-district  (5)  there  is  an  effect  of  Financial Knowledge, Financial Attitude, Financial Management, and K Entrepreneurial Personality on MSME Performance in Caturtunggal sub-district.
Keywords:  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude,  Financial Management, Entrepreneurial Personality, Performance UMKM
.::. 199

## PENDAHULUAN
UMKM menjadi salah satu sektor usaha yang memiliki kontribusi yang cukup besar dalam pengembangan ekonomi di Indonesia.  UMKM berperan penting dalam perekonomian  negara  karena  menjadi  sektor  penyumbang  Produk  Domestik  Bruto (PDB) terbesar, paling banyak menyerap lapangan kerja dan relatif tahan terhadap krisis keuangan. Pada zaman globalisasi seperti saat ini, masyarakat saling berlomba-lomba menjalankan UMKM dan meraih peluang bisnis. Dalam hal ini dibutuhkan pengetahuan bisnis  yang  baik  agar  menunjang  keberlangsungan  usaha,  termasuk  pengetahuan keuangan. Individu menjadi faktor terpenting dalam kinerja UMKM. Oleh karena itu, peran seorang pengelola usaha sangat penting dalam menjalankan usahanya. Seorang pengelola atau pemilik usaha harus memiliki tanggung jawab dan mampu menyelesaikan segala  permasalahan  yang  ada  dalam  bisnisnya  dan  dapat  mengambil  keputusan yang tepat. Faktor dari dalam diri seseorang yang mempengaruhi kinerjanya meliputi pengetahuan, keterampilan ( skill ), kemampuan, percaya diri, motivasi dan komitmen. Selain itu juga dipengaruhi oleh beberapa faktor seperti faktor kepemimpinan, faktor tim,  faktor  sistem  dan  faktor  kontekstual.  Maka,  kinerja  yang  baik  di  semua  sektor baik keuangan, produksi, distribusi ataupun pemasaran merupakan syarat mutlak bagi UMKM  agar  dapat  berkembang  dan  mengoptimalkan  tujuan  UMKM.  Pengetahuan keuangan,  sikap  keuangan  dan  manajemen  keuangan  yang  baik  dapat  membantu para pengelola UMKM dalam menjalankan usahanya sehingga kinerja UMKM dapat tercapai dengan baik.
Permasalahan yang sering terjadi pada pelaku UMKM saat ini yaitu kurangnya keterampilan  dalam  mengelola  keuangan.  Banyak  para  pelaku  UMKM  yang  tidak menyiapkan anggaran dan juga pembukuan dalam usahanya. Seharusnya para pelaku UMKM  tersebut  melalukan  perencanaan,  pencatatan  dan  pengendalian  anggaran guna meningkatkan manajemen keuangan. Kurangnya pengetahuan keuangan pelaku UMKM salah satunya dapat disebabkan oleh pendidikan. Apabila memiliki pengetahuan keuangan yang baik, maka usaha yang dijalankan akan memiliki manajemen keuangan yang baik pula. Sikap keuangan juga menjadi salah satu tolak ukur dalam keberhasilan menjalankan usaha. Pengertian sikap keuangan menurut Pankow (2003) sebagaimana dikutip  oleh  (Ningsih  &  Rita,  2010)  yaitu  didefinisikan  sebagai  keadaan  pikiran, pendapat,  dan  penilaian  mengenai  keuangan  yang  diaplikasikan  kedalam  sikap seseorang.  Saat  ini  masih  banyak  masalah  mengenai  sikap  keuangan  yang  dimiliki pelaku UMKM. Merasa puas atas kinerja yang ada dan kurangnya motivasi membuat para pelaku UMKM enggan meningkatkan kemampuan dalam mengelola manajemen keuangan.
Peningkatan  kemampuan  manajemen  keuangan  dalam  diri  seseorang  harus dilakukan agar perencanaan dan pengendalian keuangan dapat berjalan  dengan baik. Dalam mencapai sebuah tujuan, seorang pelaku usaha harus menerapkan sikap yang baik dalam manajemen keuangan, diantaranya mulai memikirkan tabungan, investasi dan pengalokasian dana. Fungsi dari manajemen keuangan yaitu proses penganggaran.
Keberhasilan  seseorang  juga  didasari  pada  kepribadian  yang  mampu  menunjang perkembangan  usahanya.  Salah  satunya  adalah  kepribadian  wirausaha.  Kepribadian wirausaha  dapat  diartikan  sebagai  sikap  seorang  wirausaha  untuk  memberikan tanggapan  terhadap  peluang  berusaha  dan  menggunakan  potensi  yang  dimilikinya untuk menghadapi berbagai resiko dan tantangan dalam mencapai kesuksesan. Dalam pengambilan  resiko,  seorang  wirausaha  didukung  oleh  pengetahuan,  pengalaman, kekuatan modal serta kemampuan mengambil peluang.
Bermacam-macam permasalahan yang dihadapi pelaku UMKM mencerminkan buruknya  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan  dan  manajemen  keuangan  yang dimiliki pelaku UMKM yang nantinya akan mempengaruhi kinerja UMKM. Banyak upaya yang  telah  diungkapkan  untuk  mengetahui  faktor-faktor  yang  mempengaruhi kinerja  UMKM.  Salah  satu  penelitian  yang  mengungkapkan  faktor  faktor  yang mempengaruhi  kinerja  UMKM  adalah  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Firdayanti, dkk.  (2020)  yang  berjudul  Pengaruh  Pengetahuan  Akuntansi  dan  Kepribadian Wirausaha Terhadap Kinerja Manajerial (Studi pada UMKM Batik Tulis Kabupaten Probolinggo). Penelitian ini mengungkapkan bahwa faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja UMKM yaitu pengaruh akuntansi dan kepribadian wirausaha. Penelitian yang selanjutnya dilakukan oleh Wahyudiati (2018) dengan judul Pengaruh Aspek Keuangan dan Kompetensi Sumber Daya Manusia (SDM) Terhadap Kinerja Usaha Mikro Kecil dan  Menengah  (UMKM)  di  Desa  Kasongan.  Penelitian  ini  mengungkapkan  bahwa faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja UMKM yaitu pengaruh aspek keuangan dan kompetensi sumber daya manusia.
Pandemi Covid-19 di Indonesia membawa perubahan pada pelaku bisnis untuk beradaptasi. Berbagai sektor usaha terkena dampaknya termasuk para pelaku Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Beberapa bisnis tidak mampu beradaptasi namun ada juga yang mampu meningkatkan penjualannya. Pada realitanya, beberapa UMKM di Kalurahan Caturtunggal ada yang berangsur-angsur mengalami penurunan. Beberapa masalah tersebut jika tidak ditangani akan berdampak pada kinerja UMKM. Kinerja merupakan suatu ukuran keberhasilan seseorang atau sebuah usaha dalam mencapai tujuannya.  Berdasarkan  penjelasan  diatas,  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan, manajemen  keuangan  dan  kepribadian  wirausaha  yang  dimiliki  seorang  pengelola UMKM  bernilai  efektif  dan  efisien  dalam  pengambilan  keputusan  dalam  mencapai tujuan usaha dengan kinerja yang baik.

## KAJIAN  LITERATUR  DAN  TEORI

## Kinerja UMKM
Badan Pusat Statistik (BPS) menyatakan bahwa Usaha Mikro merupakan entitas usaha yang memiliki jumlah karyawan kurang dari 5 orang, Usaha Kecil merupakan entitas usaha yang memiliki jumlah karyawan 5 hingga 19  orang, sedangkan Usaha Menengah  merupakan  entitas  usaha  yang  memiliki  karyawan  sebanyak  20  hingga
99  orang  (Arifah,  2021).  Kinerja  UMKM  merupakan  kemampuan  seseorang  atau suatu usaha untuk memenuhi target yang telah ditentukan sebelumnya. Suatu ukuran dibutuhkan  dalam  mengukur  kinerja  seperti  tingkat  kesuksesan  atau  keberhasilan sebuah usaha. Faktor dari dalam diri seseorang yang mempengaruhi kinerjanya meliputi pengetahuan, keterampilan ( skill ), kemampuan, percaya diri, motivasi dan komitmen. Selain itu juga dipengaruhi oleh beberapa faktor seperti faktor kepemimpinan, faktor tim,  faktor  sistem  dan  faktor  kontekstual.  Maka,  kinerja  yang baik  di  semua  sektor baik keuangan, produksi, distribusi ataupun pemasaran merupakan syarat mutlak bagi UMKM agar dapat berkembang dan mengoptimalkan tujuan UMKM.

## Pengetahuan Keuangan
Pengetahuan  keuangan  diartikan  sebagai  pengetahuan  individu  mengenai keadaan keuangannya sendiri yang dihasilkan dari pemahaman konsep keuangan dan memperlakukannya  sebagai  prasyarat  untuk mengambil  keputusan keuangan  secara efektif (Puspita & Isnalita, 2019). Pengetahuan keuangan dasar merupakan pengetahuan seseorang mengenai konsep dasar terkait dengan komposisi keuangan, meliputi: tarif pajak, inflasi, dan nilai uang berdasarkan waktu. Sedangkan pengetahuan keuangan lanjutan adalah pengetahuan individu mengenai instrumen-instrumen investasi, fungsi dan pasar modal dan pemilihan investasi pada instrumen tertentu.

## Sikap Keuangan
Sikap  keuangan  didefinisikan  sebagai  penerapan  prinsip-prinsip  keuangan untuk  menciptakan  dan  mempertahankan  nilai  melalui  pengambilan  keputusan  dan manajemen sumber daya yang tepat. Menurut Mien dan Thao (2015) sikap keuangan merupakan  sikap  yang  membentuk  cara  individu dalam  menghabiskan,  menyimpan menimbun, dan membuang uang. Dengan sikap keuangan yang baik, maka seseorang mampu berperilaku keuangan dengan bijak dan meraih kesuksesan keuangan. Sikap keuangan dianggap memiliki kontribusi yang besar dalam literasi keuangan, mengingat bahwa preferensi individu merupakan faktor penentu perilaku keuangan (OECD, 2012).

## Manajemen Keuangan
Menurut Horne & Tirok (1986) dalam Sina (2014), manajemen keuangan adalah arus dana yang diarahkan sesuai dengan suatu rencana. Arus dana merupakan perubahan dana yang bersumber dari para investor, kreditor, dan laba dari tahun ke tahun yang ditahan  dalam  perusahaan.  Dapat  diartikan  bahwa  manajemen  keuangan  mengatur anggaran sumber dana ( income ) dan anggaran alokasi yang terarah untuk mendapatkan keuntungan yang maksimal.

## Kepribadian Wirausaha
Kepribadian  merupakan  kebiasaan,  sikap,  sifat  yang  dimiliki  oleh  individu yang  berkembang  ketika  berhubungan  dengan  orang  lain.  Dalam  berperilaku,  pada
dasarnya berkaitan dengan kepribadian seseorang, termasuk cara mengelola keuangan. Kunci  keberhasilan  seorang  wirausahawan  yaitu  memiliki  kepribadian  yang  unggu, diantaranya percaya diri, berorientasi pada hasil, kepemimpinan, dan kerja keras.

## Perumusan Hipotesis
Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap Kinerja UMKM Peningkatan pengetahuan keuangan akan membuat seorang wirausaha mengenal akses keuangan formal seperti perbankan. Seperti yang diungkapkan oleh (Herdjiono et al ., 2016) bahwa financial knowledge theory sangat berkaitan erat dengan literasi keuangan  karena  dapat  diajarkan  dan  dipahami  melalui  edukasi  keuangan.  Dengan edukasi  ini,  tentunya  dapat  meningkatkan  pengetahuan  keuangan,  mengurangi permasalahan  dalam  keuangan,  serta  meningkatkan  kemampuan  wirausaha  dalam menggunakan layanan keuangan pada lembaga keuangan yang ada. Penelitian terdahulu mengenai  hubungan  antara  pengetahuan  keuangan  dengan  kinerja  telah  dilakukan oleh beberapa peneliti, diantaranya penelitian yang dilakukan Dahmen dan Rodriguez (2014)  yang  menyatakan  bahwa  pentingnya  pemilik  usaha  memahami  pengetahuan keuangan guna memiliki perusahaan yang lebih baik, sehingga memungkinkan UMKM mengalami perkembangan.
H1: Diduga pengetahuan keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal.

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Kinerja UMKM
Individu  dengan  sikap  keuangan  yang  baik  akan  bersikap  bijaksana  dalam keuangan  sehingga  lebih  baik  dalam  manajemen  keuangan  (Herdjiono  &  Damanik 2016). Sikap keuangan sangat berpengaruh dalam masalah keuangan, seperti tunggakan pembayaran tagihan dan kurangnya penghasilan. Sehingga dengan ini dapat dikatakan bahwa  seseorang  dengan  sikap  keuangan  yang  baik  akan  berpengaruh  terhadap kinerjanya dalam sebuah perusahaan. Sikap keuangan seseorang berperan penting dalam menentukan kinerja usaha. Dalam penelitian yang dilakukan oleh Fitri, dkk. (2021) berjudul Literasi Keuangan, Sikap Keuangan dan Perilaku Keuangan Terhadap Kinerja UMKM  menunjukkan  adanya  pengaruh  positif  dan  signifikan  sikap  keuangan  terhadap kinerja UMKM. Artinya semakin baik sikap keuangan yang dimiliki seseorang maka dapat meningkatkan kinerjanya.

## H2: Diduga sikap keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM
di Kalurahan Caturtunggal.

## Pengaruh Manajemen Keuangan terhadap Kinerja UMKM
Manajemen  keuangan  merupakan  kegiatan  perencanaan,  pengelolaan, penyimpanan, serta pengendalian dana dan aset yang dimiliki suatu perusahaan. Peranan
manajemen keuangan dalam sebuah perusahaan sangat diperlukan untuk kemajuan usaha. Manajemen keuangan berfungsi dalam penyusunan laporan keuangan yaitu sebagai acuan dalam pengambilan keputusan seorang manajer sehingga keputusan yang diambil mampu meningkatkan kinerja usahanya. Hal ini diperkuat dengan penelitian yang dilakukan oleh Wahid (2017) bahwa salah satu fungsi manajemen keuangan yaitu kemampuan menyusun laporan keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM meubel.

## H3: Diduga manajemen keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja
UMKM di Kalurahan Caturtunggal.

## Pengaruh Kepribadian Wirausaha Terhadap Kinerja UMKM
Salah satu kunci  menjadi wirausahawan yang berhasil mengelola usaha yaitu memiliki kepribadian yang unggul, diantaranya percaya diri, berorientasi pada hasil, kepemimpinan, dan kerja keras. Penelitian yang dilakukan oleh Firdayanti, dkk (2020) berjudul  “Pengaruh  Pengetahuan  Akuntansi  dan  Kepribadian  Wirausaha  Terhadap Kinerja Manajerial (Studi pada UMKM Batik Tulis Kabupaten Probolinggo) menyatakan bahwa kepribadian wirausaha berpengaruh positif terhadap kinerja manajerial. Hal ini menunjukkan  bahwa  apabila  seseorang  memiliki  kepribadian  wirausaha  maka  akan semakin baik kinerjanya.

## H4: Diduga kepribadian wirausaha berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal.

## Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Manajemen Keuangan dan Kepribadian Wirausaha Terhadap Kinerja UMKM
Terdapat  banyak  faktor  yang  memiliki  peranan  penting  dalam  meningkatkan kinerja UMKM, seperti pengetahuan keuangan, sikap keuangan, manajemen keuangan dan  kepribadian  wirausaha.  Keberhasilan  dalam  sebuah  usaha  tidak  terlepas  dari pengetahuan keuangan yang dimiliki. Sikap keuangan dapat mengarahkan seseorang untuk mengeola keuangan dan mengatasi masalah lebih bijak. Manajemen keuangan yang baik  tentunya akan membantu dalam penyusunan laporan keuangan yaitu sebagai acuan dalam pengambilan keputusan. Kepribadian wirausaha diperlukan agar seorang pemilik usaha mampu mengembangkan idenya demi menunjang perkembangan usaha.
H5: Diduga pengetahuan keuangan, sikap keuangan, manajemen keuan- gan dan kepribadian wirausaha secara bersama-sama berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal.

## METODA  PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  dilakukan  dalam  penelitian  ini  merupakan  penelitian kausal asosiatif ( causal assosiative research ). Penelitian asosiatif kausal merupakan
penelitian yang bertujuan untuk mengetahui hubungan antara dua variabel atau lebih. Metoda kuantitatif ini bertujuan melakukan pengujian pada hipotesis untuk mengetahui pengaruh  antara  variabel  independen  (bebas)  yaitu  pengetahuan  keuangan,  sikap keuangan, manajemen keuangan dan kepribadian wirausaha terhadap variabel dependen (terikat) yaitu kinerja UMKM.
Populasi yang akan digunakan dalam penelitian adalah 70 UMKM di Kalurahan Caturtunggal,  Depok,  Sleman,  Yogyakarta.  Dalam  penelitian  ini,  pengambilan sampel menggunakan teknik sampling purposive. Sampling purposive adalah teknik penentuan  sampel  dengan  pertimbangan  tertentu  (Sugiyono, 2011:84).  Sumber data yang digunakan yaitu data primer. Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu kuesioner. Teknik analisa penelitian yang digunakan yaitu analisis deskriptif, uji validitas, uji normalitas, uji asumsi klasik, analisis regresi linier berganda, uji t, uji F, uji autokorelasi dan uji koefisien determinasi.

## HASIL  DAN  PEMBAHASAN
Total responden dalam penelitian sebanyak 70 pemilik UMKM. Data mengenai gambaran responden tersebut selanjutnya ditinjau berdasarkan karakteristik mereka. Data tentang deskripsi tentang responden penelitian sebagai berikut :

## Analisis Deskriptif
Keuangan (X1) (X3) Wirausaha (X4) Sumber: Data Diolah (SPSS, 2022)

## Uji Validitas
Pengujian  validitas  pada  variabel  pengetahuan  keuangan  korelasinya menggunakan pearson correlation yang dapat disimpulkan bahwa uji validitas variabel pengetahuan keuangan, sikap keuangan, manajemen keuangan, kepribadian wirausaha, dan kinerja UMKM tersebut valid, dapat dilihat dari r hitung seluruh butir pertanyaan lebih besar dari  r tabel yaitu 0,235 atau hasil signifikansi pada setiap nilainya lebih kecil dari pada signifikansi 5% (0,05).
N Minimum  Maximum  Mean  Std. Deviation Pengetahuan 70 62 116 86,90 15,692 Sikap Keuangan (X2) 70 17 36 27,76 3,876 Manajemen keuangan 70 39 80 64,27 10,342 Kepribadian 70 18 32 27,86 3,601 Kinerja UMKM (Y) 70 20 40 28,44 5,452 Valid N (listwise) 70
Uji Reliabilitas Variabel Cronbach’s Alpha Standard Alpha Ket Pengetahuan Keuangan (X1) 0,964 0,60 Reliabel Sikap Keuangan (X2) 0,741 0,60 Reliabel Manajemen Keuangan (X3) 0,913 0,60 Reliabel Kepribadian Wirausaha (X4) 0,881 0,60 Reliabel Kinerja UMKM (Y) 0,800 0,60 Reliabel

## Uji Normalitas
Berdasarkan  hasil  uji  normalitas  dengan  menggunakan Kolmogorov  Smirnov Test pada  tabel  4.14  diketahui  bahwa  nilai  signifikansi  0,817  > 0,05  sehingga  nilai residual berdistribusi normal.
Unstandardized Residual N 70 Normal Parameters(a,b) Mean ,0000000 Std. Deviation 3,43370111 Most Extreme Differences  Absolute ,076 Positive ,076 Negative -,075 Kolmogorov-Smirnov Z ,633 Asymp. Sig. (2-tailed) ,817

## Uji Multikolinearitas
Niai tolerance lebih  besar  dari  0.10  dan  nilai  VIF  di  keempat  variabel  lebih kecil  dari  10,  maka  dapat  disimpulkan  tidak terjadi  multikolinearitas  pada  keempat variabel pengetahuan keuangan, sikap keuangan, manajemen keuangan dan kepribadian wirausaha.
Variabel Tolerance Value VIF Keterangan Pengetahuan Keuangan (X1) 0,545 1,834  Tidak terjadi multikolinearitas Sikap Keuangan (X2) 0,550 1,818  Tidak terjadi multikolinearitas
P 1907-2376, E 2797-8699 Jurnal Solusi, Volume 17, Nomor 2, Desember 2022
Manajemen Keuangan (X3) 0,564 1,774  Tidak terjadi multikolinearitas Kepribadian Wirausaha (X4) 0,723 1,383  Tidak terjadi multikolinearitas

## Uji Heteroskedastisitas
Titik-titik menyebar secara acak dan tersebar baik diatas maupun dibawah angka 0  pada  sumbu  diagonal,  dan  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi  penyimpangan asumsi klasikheteroskedastisitas.
Scatterplot Dependent Variable: Kinerja UMKM 3 2 1 0 -1 -2 -3 -4 -3 -2 -1 0 1 2
3
Regression Standardized Predicted Value

## Uji Autokorelasi
Jika 2 < d < 4 – dU atau dU < d < 2, berarti tidak terdapat autokorelasi positif atau negatif. Berdasarkan hasil pengujian ini didapatkan hasil dU < d < 4-dU, artinya hipotesis nol diterima atau tidak terdapat autokorelasi.
Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,777 a ,603 ,579 3,538 1,829
a. Predictors: (Constant),  Kepribadian  Wirausaha, Sikap Keuangan,
Manajemen Keuangan,  Pengetahuan Keuangan b. Dependent Variable: Kinerja UMKM
R eg re ss io n S tu d en ti ze d R es id u al

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis Regresi Linier Berganda dimaksudkan untuk menguji pengaruh variabel independen  terhadap  variabel  dependen.  Model  analisis  ini  mengasumsikan  adanya hubungan satu garis lurus antara variabel dependen masing-masing dengan prediktornya. Hubungan tersebut digambarkan dalam rumus sebagai berikut :
Y = α + β 1 X 1 +  β 2 X 2 + β 3 X 3 + β 4 X 4 Y = –6,583 – 0,001 X 1 + 0,706 X 2 + 0,153 X 3 + 0,201 X 4

## Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  Terhadap  Kinerja  UMKM  di  Kalurahan Caturtunggal
Diketahui  bahwa  nilai  signifikansi  pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  (X1) terhadap  Kinerja  UMKM  (Y)  adalah  0,989  >  0,05  dan  nilai  t  hitung  5,039  >  1,997 maka  H1  ditolak.  Artinya,  secara  parsial  tidak  terdapat  pengaruh  positif  signifikan Pengetahuan Keuangan terhadap Kinerja UMKM.

## Pengaruh Sikap Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal
Diketahui  bahwa  nilai  signifikansi  pengaruh  Sikap  Keuangan  (X2)  terhadap Kinerja UMKM  (Y) adalah 0,000 < 0,05 dan nilai t hitung 8,397 > 1,997 maka H2
diterima. Artinya, secara parsial terdapat pengaruh positif signifikan Sikap Keuangan terhadap Kinerja UMKM.

## Pengaruh Manajemen Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kalurahan Ca- turtunggal
Diketahui bahwa nilai signifikansi pengaruh Manajemen Keuangan (X3) terhadap Kinerja UMKM (Y) adalah 0,007 < 0,05 dan nilai t hitung 6,815 > 1,997 maka H3 diterima.  Artinya,  secara  parsial  terdapat  pengaruh  positif  signifikan  Manajemen Keuangan terhadap Kinerja UMKM.

## Pengaruh  Kepribadian  Wirausaha  Terhadap  Kinerja  UMKM  di  Kalurahan Caturtunggal
Diketahui  bahwa  nilai  signifikansi  pengaruh  Kepribadian  Wirausaha  (X4) terhadap  Kinerja  UMKM  (Y)  adalah  0,152  >  0,05  dan  nilai  t  hitung 4,223 >  1,997 maka  H4  ditolak.  Artinya,  secara  parsial  tidak  terdapat  pengaruh  positif  signifikan Kepribadian Wirausaha terhadap Kinerja UMKM.

## Uji F
Nilai  signifikansi  pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  (X1),  Sikap  Keuangan  (X2), Manajemen Keuangan (X3) dan Kepribadian Wirausaha (X4) terhadap Kinerja UMKM (Y) adalah sebesar 0,00 < 0,05 dan nilai f hitung 24,723 > nilai f tabel 2,51. Artinya, seluruh variabel X secara simultan atau bersama-sama mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap variabel Y.
ANOVA b Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 1237,740 4 309,435 24,723 ,000 a Residual 813,531 65 12,516 Total 2051,271 69
a. Predictors: (Constant), Kepribadian Wirausaha, Sikap Keuangan, Manajemen
Keuangan, Pengetahuan Keuangan
b. Dependent Variable: Kinerja UMKM

## Uji Koefisien Determinasi
Nilai koefisien R square (R 2 ) sebesar 0,603 atau 60,3% , jadi dapat disimpulkan bahwa  besarnya  pengaruh  variabel  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan, Manajemen Keuangan dan Kepribadian Wirausaha terhadap Kinerja UMKM sebesar 60,3%, sedangkan sisanya yaitu 39,7%  yang diperoleh dari 100% - 60,3% dipengaruhi oleh variabel diluar model regresi ini.

## Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 ,777 a ,603 ,579 3,538
a. Predictors: (Constant), Kepribadian WIrausaha, Sikap
Keuangan, Manajemen Keuangan, Pengetahuan Keuangan

## KESIMPULAN
1. Tidak terdapat pengaruh positif signifikan pengetahuan keuangan terhadap kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal. Hal ini dibuktikan dengan koefisien regresi sebesar -0,001, nilai t hitung lebih besar dari t tabel ( 5,039 > 1,997), dan tingkat signifikansi lebih besar dari 0,05 (0,989 > 0,05).
2. Terdapat pengaruh positif signifikan sikap keuangan terhadap kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal. Hal ini dibuktikan dengan koefisien regresi sebesar 0,706, nilai t hitung lebih besar dari t tabel ( 8,397 > 1,997), dan tingkat signifikansi lebih kecil dari 0,05 (0,000 < 0,05).
3. Terdapat  pengaruh  positif  signifikan  manajemen  keuangan  terhadap  kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal. Hal ini dibuktikan dengan koefisien regresi sebesar 0,153, nilai t hitung lebih besar dari t tabel ( 6,815 > 1,997), dan tingkat signifikansi lebih kecil dari 0,05 (0,007 < 0,05).
4. Tidak terdapat pengaruh positif signifikan kepribadian wirausaha terhadap kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal. Hal ini dibuktikan dengan koefisien regresi sebesar 0,201, nilai t hitung lebih besar dari t tabel ( 4,223 > 1,997), dan tingkat signifikansi lebih besar dari 0,05 (0,152 < 0,05).
5. Terdapat pengaruh positif Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Manajemen Keuangan dan Kepribadian Wirausaha Secara Bersama-sama Terhadap Kinerja UMKM di Kalurahan Caturtunggal. Hal ini dibuktikan dengan nilai signifikansi sebesar 0,00 < 0,05 dan nilai f hitung 24,723 > nilai f tabel 2,51.

## DAFTAR  PUSTAKA
Ajzen, I. (1991). The theory of planned behavior. Organizational behavior and human decision processes, 50(2), 179-211.
Amanah, Ersha. (2016) berjudul “Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude dan External  Locus  of  Control terhadap Personal  Financial  Management Behavior pada Mahasiswa S1 Universitas Telkom”. Skripsi . Universitas Telkom
P 1907-2376, E 2797-8699 Jurnal Solusi, Volume 17, Nomor 2, Desember 2022
Aprilia, Zenika. (2015). ”Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge dan Personal Income terhadap Financial Management Behavior pada karyawan KPP Pratama Blitar”. Skripsi .Universitas Negeri Malang.
Djou,  L.  G.  (2019).  Analisis  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan  dan Kepribadian Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM di Kabupaten Ende. Magisma: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis , 7 (2), 123-134.
Firdayanti, F., Diana, N., & Junaidi, J. (2020). Pengaruh Pengetahuan Akuntansi dan Kepribadian Wirausaha Terhadap Kinerja Manajerial (Studi pada UMKM Batik Tulis Kabupaten Probolinggo). Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi , 9 (07).
Fitria,  I.,  Soejono,  F.,  &  Tyra,  M.  J.  (2021).  Literasi  Keuangan,  Sikap  Keuangan dan  Perilaku  Keuangan  dan  Kinerja  UMKM. Journal  of  Business  and Banking , 11 (1), 1-15.
Ghozali, Imam. (2005). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, Badan Salemba Empat, Jakarta.
Humaira,  I.,  &  Sagoro,  E.  M.  (2018).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap Keuangan,  dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  pada Pelaku UMKM Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen , 7 (1), 96-110.
Kasenda, B. S., & Wijayangka, C. (2019). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM. Almana: Jurnal Manajemen dan Bisnis , 3 (1), 153-160.
Kholilah, Naila Al dan Rr.Iramani (2013). Studi Financial Management Behavior pada Masyarakat surabaya. Journal of Business and Banking. Vol.3,No.1, Hlm.69- 80.
Kriesdinar,  M.  (2021). Jumlah  UMKM  di  Sleman  Meningkat  Signifikan  di  Masa Pandemi .  Diperoleh  dari https://jogja.tribunnews.com/2021/06/06/jumlah- umkm-di-sleman-meningkat-signifikan-di-masa-pandemi .
Linting,  V.  A.  C.  (2021).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan, dan  Kepribadian  Terhadap  Perilaku  Manajemen  Keuangan  pada  Pelaku UMKM  Kerajian  Tenun  di  Toraja  (Doctoral  dissertation,  UNIVERSITAS HASANUDDIN).
Minuzu, Musran. (2010). “Pengaruh Faktor-Faktor Eksternal dan Internal Terhadap Kinerja Usaha Mikro Kecil (UMK) di Sulawesi Selatan”. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan Universitas Hasanuddin.
Ningsih,  R.U.  &  Rita,  M.R.  (2010). Financial  Attitudes dan  Komunikasi  Keluarga Tentang Pengeluaran Uang Saku: Ditinjau dari Perbedaan Gender. JMK. Vol.8, No.2.
Novianti, S. (2019). Pengaruh Locus of Control, Financial Knowledge, Income Terhadap Financial Management Behavior . Jurnal Akuntansi Kompetif , 2 (1), 1-10.
Pratiwi.  A.  (2020).  Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan  dan  Kepribadian  Wirausaha Terhadap  Kinerja  Manajerial  Pada  UMKM  di  Kota  Surabaya. Skripsi . Universitas Bhayangkara Surabaya.
Putri, C. A., Diana, N., & Mawardi, M. C. (2021). Pengaruh Pengetahuan Akuntansi dan  Kepribadian  Wirausaha  Terhadap  Kinerja  Manajerial  pada  Perusahaan Dagang di Kota Malang. Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi , 10 (02).
Septiani,  R.  N.,  &  Wuryani,  E.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Umkm Di Sidoarjo. E-Jurnal Manajemen , 9 (8), 3214-3236.
Siregar, A.F. (2009). Pengaruh Pengetahuan Akuntansi dan Kepribadian Wirausaha Terhadap Kinerja Manajerial pada Perusahaan Jasa di Kota Medan. Skripsi . Universitas Sumatera Utara.
Subroto,  S.,  Hapsari,  I.  M.,  &  Astutie,  Y.  P.  (2016).  Analisis  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi Kinerja Usaha Mikro Kecil Dan Menengah (UMKM) Kabupaten Brebes. Prosiding SNaPP: Sosial, Ekonomi dan Humaniora , 6 (1), 337-344.
Sudiarta,  I.  P.  L.  E., Kirya,  I. K.,  & Cipta, W.  (2014).  Analisis  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi  Kinerja  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  di Kabupaten Bangli. Jurnal Manajemen Indonesia , 2 (1).
Sugiyono.  (2011).  Metode  Penelitan  Kuantitatif,  Kualitatif,  dan  R  &  D.  Bandung:

## Alfabeta
Syaifudin,Achmad.  (2016).  “Pengaruh  Kepribadian,  Lingkungan  Keluarga,  dan Pendidikan Kewirausahaan terhadap Minat Berwirausaha Mahasiswa Program Studi Akuntansi Universitas Negeri Yogyakarta”. Skripsi. UNY
Ubaidillah, M. S. (2019). Pengaruh Pengetahuan Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan dengan Sikap Keuangan dan Self-Efficacy Sebagai Variabel Mediasi. Skripsi . Universitas Airlangga.
Utami,  B.  S.  A.  (2021).  Dampak  Pandemi  Covid  19  Terhadap  Sektor  UMKM  di Indonesia. Economie , 3 (1), 1-7.
Wahyudiati, D., & Isroah, I. (2018). Pengaruh Aspek Keuangan Dan Kompetensi Sumber Daya  Manusia  (Sdm)  Terhadap  Kinerja  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah (Umkm) Di Desa Kasongan. Jurnal Profita: Kajian Ilmu Akuntansi , 6 (2).
Wiharno, H. (2018). Pengaruh Financial Knowledge, Financial Behavior dan Financial Attitude Terhadap Personal Financial  Management . Jurnal  Riset  Keuangan Dan Akuntansi , 4 (1).
Wisaksono,  R.  A.  (2021). UMKM  adalah:  Pengertian,  Kriteria,  dan  Faktor Perkembangannya .  Diperoleh  dari https://www.bukugaji.com/blog/umkm- adalah-pengertian-kriteria-dan-faktor-perkembangannya
Zahroh,Fatimatus.(2014).”Menguji Tingkat Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, dan Perilaku Keuangan Pribadi Mahasiswa Jurusan Manajemen FEB semester 3 dan 7”. Skripsi .UNDIP.