## PENGARUH KREDIT, INOVASI, DAN MANAJEMEN USAHA TERHADAP KINERJA KEUANGAN KOPERASI (STUDI KASUS PADA KOPERASI DI 8 KABUPATEN DI JAWA
TIMUR)

## Setiawan
Fakultas Ekonomi UMAHA Universitas Maarif Hasyim Latif Jl. Ngelom Megare, Taman Sidoarjo 61257 Email: setiawan@dosen.umaha.ac.id

## ABSTRAK
Penelitian  bertujuan  untuk  menguji  dan  menganalisis  pengaruh  kredit,  inovasi,  dan  manajemen usaha  terhadap  kinerja  keuangan  koperasi  simpan  pinjam  di  8  Kabupaten  di  Jawa  Timur.  Teknik pengambilan  data  dilakukan  dengan  cara  wawancara  dan  kuisoner,  peneliti  juga  menggunakan  laporan keuangan KSP pada tahun 2005-2008 untuk mengetahui nilai ROI (Return On Investment) pada masing- masing koperasi simpan pinjam. Teknik analisis data penelitian kali ini dilakukan dengan teknis analisis data  inferensial.  Hasil  olah  data  menunjukkan  bahwa  besar  kredit,  biaya  inovasi,  dan  manajemen  usaha berpengaruh signifikan terhadap ROI.
Kata kunci : koperasi simpan pinjam, kredit,inovasi, manajemen usaha.

## PENDAHULUAN
Koperasi memiliki manfaat yang besar pada pertumbuhan ekonomi, maka
pantaslah  jika  pemerintah  Jawa  Timur memberikan perhatian lebih kepada pemberdayaan  koperasi  simpan  pinjam sebagai basis ekonomi
kerakyatan.
Pemerintah Jawa Timur memberikan kredit kepada  koperasi  simpan  pinjam  sebesar  1 Miliar rupiah untuk masing-masing koperasi  dalam  jangka  waktu  10  tahun dengan bunga 6 % per tahun. Selain modal yang berupa uang, dunia usaha memerlukan inovasi  dan  manajemen  usaha  yang  tepat serta  sesuai  dengan  keadaan  organisasi. Oleh  sebab  itu,  KSP  juga  harus  mampu berinovasi  dan  mempunyai  manajemen usaha  yang tepat.
Dalam  kenyataannya,  kredit  yang diambil  oleh  koperasi  simpan  pinjam,
inovasi yang telah dikerjakan oleh koperasi simpan  pinjam  (KSP)  manajemen  usaha yang sudah dijalankan oleh koperasi simpan pinjam  (KSP)  tidak  berpengaruh  kepada kinerja  keuangan  koperasi  simpan  pinjam. Kinerja keuangan yang dimaksud dalam hal ini adalah Return On Investment (ROI).

## KAJIAN PUSTAKA
Berdasarkan Pasal 44 UU No. 25 tahun
1992 tentang Perkoperasian dan penjelasannya  telah  diatur  bahwa  koperasi dapat mengumpulkan
dana dan
menyalurkannya  melalui  kegiatan  usaha simpan  pinjam.  Kegiatan  usaha  simpan pinjam  tersebut  dilakukan  dari  dan  kepada anggota  koperasi,  calon  anggota  yang memenuhi  syarat.  Ketentuan  ini  menjadi dasar hukum yang kuat bagi koperasi untuk melakukan kegiatan usaha simpan pinjam.
Kredit  yang  diteliti  dalam  penelitian kali  ini  adalah  besar  kredit  yang  diambil oleh koperasi simpan pinjam dari pemerintah  Jawa  Timur  dan  lembaga perbankan.
Pengertian  inovasi  dalam  penelitian kali  ini  adalah  biaya  yang  keluar  selama  1 tahun  yang  dipergunakan  untuk  melakukan
inovasi.  Biaya  yang  dikeluarkan  untuk melakukan  inovasi  diukur  pengaruhnya terhadap  kinerja  keuangan koperasi  simpan pinjam.
Pengertian  manajemen  usaha  yang dimaksut  adalah  menejamen  usaha  yang dikerjakan  dan  dilakukan  oleh  KSP. Manajemen  usaha  yang  dikerjakan  oleh
KSP  diukur  pengaruhnya  terhadap  kinerja keuangan koperasi simpan pinjam
Kinerja  keuangan  KSP  diwakili  oleh
rasio return on investment yang didapat dari
perhitungan membagi SHU koperasi
simpan pinjam dengan total aktiva koperasi simpan  pinjam  yang  dapat  diketahui  dari laporan  keuangan  koperasi  simpan  pinjam pada  tahun  2005  sampai  dengan  2008. Rasio return  on  investment adalah  salah satu  bentuk  dari  rasio profitabilitas yang jika nilainya semakin tinggi berarti koperasi simpan pinjam tersebut semakin profit atau semakin  baik  karena  rasio return  on investment ini  menunjukkan  kemampuan koperasi simpan pinjam dalam
memaksimalkan  keuntungan  dari  kegiatan operasional  koperasi  simpan  pinjam.  Rasio ini  menunjukkan  bahwa  koperasi  simpan pinjam  semakin  pintar  mengolah  total aktiva.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  merupakan  penelitian survei  yaitu  dilakukan  dengan  metode mengambil  sampel  dan  populasi  dengan menggunakan  kuisoner  dan  wawancara.
Pendekatan penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif, dengan menitikberatkan pada hasil pengujian hipotesis dengan menggunakan data terukur sehingga  diharapkan  akan  dapat  ditarik suatu  kesimpulan.  Pengujian  hipotesis dilakukan  dengan  :  Pengujian  Hipotesis  I (Uji  F),  Pengujian  Hipotesis  II  dan  III (Analisis  Persamaan  Regresi  dan  Uji  t), Pengujian Adjusted R 2 .

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Dari hasil wawancara diperoleh informasi sebagai berikut :
1. Biaya  inovasi  yang  dikeluarkan  oleh masing-masing koperasi berbeda. Tergantung  dari  keputusan  dari  hasil rapat  anggota  koperasi.  Semua  koperasi simpan pinjam melakukan inovasi organisasi  dengan  melakukan  pelatihan dan  pembinaan  bagi  anggota  dan pengurus  koperasi.  Inovasi  teknologi juga dilakukan dengan mengganti mesin ketik menjadi komputer. Menurut pengurus koperasi bahwa inovasi pemasaran  tidak  perlu  untuk  dilakukan karena  masyarakat  pedesaan  tidak  suka membaca brosur dan selebaran disamping  karena  beberapa  diantara masyarakatnya  tidak  bisa  membaca  dan menulis.  Tata  cara  pemasaran Mouth  to Mouth lebih  dipilih  untuk  dilakukan karena  lebih  mudah  untuk  dilakukan.
Inovasi  jasa  hanya  dilakukan  di  KSP yang  berada  di  kabupaten  Pasuruan dengan menambah jenis pinjaman berupa  pinjaman  untuk  melakukan ibadah  haji.  Untuk  inovasi  produk  tidak dilakukan oleh semua koperasi.
2. Delapan koperasi simpan pinjam mempunyai  strutur  organisasi  yang  jelas dimana dalam struktur organisasi menggambarkan  secara  jelas  fungsi,  tugas, wewenang, setiap elemen organisasi;
mempunyai  kantor  koperasi  dan  jelas kedudukannya; mempunyai sistim
operasional prosedur yang jelas; mempunyai rencana kerja koperasi yang jelas; dan mempunyai administrasi yang baik dengan disertai sistim komputerisasi.
3. Hasil perhitungan ROI :
Penurunan  nilai return  on  investment dapat disebabkan karena terdapat pinjaman  yang  bermasalah.  Pinjaman bermasalah  masuk  dalam account total aktiva  sebagai  piutang  tak  tertagih.
Dengan adanya pinjaman yang bermasalah yang nilainya semakin tinggi setiap  tahunnya,  maka  nilai  total  aktiva semakin tinggi dan hal tersebut
menyebabkan  nilai  total  aktiva  lebih besar dari sisa hasil usaha sehingga rasio return  on  investment pada  8  koperasi No Nama Koperasi ROI 2005 2006 2007 2008 1 Tunas Artha Mandiri 0,24 0,20 0,19 0,13 2 Maju Bersama 0,41 0,40 0,39 0,38 3 Dana Mandiri 0,31 0,22 0,19 0,17 4 Rejeki Agung 0,29 0,26 0,24 0,17 5 Tani Jaya 0,43 0,42 0,39 0,37 6 Lestari Mandiri 0,10 0,10 0,09 0,07 7 Adi Tama 0,26 0,22 0,19 0,13 8 Usaha Mandiri 0,32 0,30 0,29 0,23
simpan pinjam menurun setiap tahunnya.
Penjelasan  hubungan  antara  variabel- variabel  melalui  pengujian  hipotesisadalah sebagai berikut :
F hitung dan  F tabel dipergunakan  untuk menguji    besar  kredit,  biaya  inovasi  dan manajemen usaha memiliki pengaruh signifikan  terhadap return  on  investment . Karena  F hitung >  F tabel ,  maka  dapat disimpulakan  besar  kredit,  biaya  inovasi dan  manajemen  usaha  memiliki  pengaruh signifikan  terhadap return  on  investment . Berdasarkan  Tabel  dapat  diketahui  bahwa nilai  probabilitas  0,000,  maka  besar probabilitas  <  taraf  signifikansi,  artinya besar  kredit,  biaya  inovasi  dan  manajemen usaha memiliki pengaruh signifikan terhadap return on investment . 1. Pengujian  Hipotesis  II  dan  III  (Analisis Persamaan Regresi dan Uji t) Dengan melihat  hasil  pada  tabel coefficients,  maka  persamaan  regresi  yang dapat dibuat adalah:
Y=0,979–0,000000000056X 1 – 0,0000000017X 2 -0,017 X 3 Berdasarkan tabel diketahui t hitung <  - t tabel maka  Ho  ditolak,  artinya  kredit
berpengaruh nyata terhadap kinerja keuangan  koperasi  simpan  pinjam.  Nilai  t pada  X 1 bernilai  negative,  artinya  besar kredit  yang  diambil  oleh  KSP  memiliki pengaruh  negatif  terhadap  rasio return  on investment .  Artinya,  jika  besar  kredit  naik maka  rasio return  on  investment turun begitu  juga  sebaliknya.  Hal  ini  disebabkan jika besar kredit yang diambil oleh koperasi naik  maka  beban  operasional  yang  harus ditanggung  oleh  koperasi  juga  mengalami kenaikan.
Beban operasional akan mengalami  kenaikan  jika  besar  kredit mengalami kenaikan karena koperasi simpan  pinjam  harus  membayar  pokok pinjaman  dan  bunga  pinjaman.  Dengan adanya  kenaikan  beban  operasional  maka SHU  koperasi  akan  mengalami  penurunan. Jika SHU mengalami penurunan maka rasio return  on  investment akan  mengalami penurunan.
Berdasarkan Tabel  diketahui  nilai t hitung > - t tabel maka Ho diterima, artinya inovasi tidak  berpengaruh  nyata  terhadap  kinerja keuangan  koperasi  simpan  pinjam.  Karena nilai  probabilitas  >  taraf  signifikansi  maka Variabel  manajemen  usaha  tidak  signifikan terhadap  rasio  return  on  investment  karena manajemen usaha koperasi tidak mengalami perubahan dari tahun 2005-2008.

## 2. Pengujian Adjusted R 2
Nilai  Koefisien  korelasi  (R)  adalah 0,704, nilai ini belum mendekati angka 1 tetapi  nilai  ini  diatas  0,50  maka hubungan antara variabel-variabel independen  (X 1 ,  X 2 ,  X 3 )  dan  dependen (Y)  erat.  Korelasi  antara  variabel dependen dan inependen bersifat positif. Artinya,  jika  nilai  X  naik,  maka  akan direspon dengan  kenaikan nilai  Y.  Nilai adjusted R 2 sebesar 0,442, artinya bahwa 44,2% return on investment dipengaruhi oleh kredit, biaya inovasi, dan manajemen usaha. Model Sum of Squares df Mean Square F Sig. 1 Regre ssion 0.176 3 0.059 9.18 .000 a Resid ual 0.179 28 0.006 Total 0.354 31 a. Predictors: (Constant), X3, X1, X2 b. Dependen Variable: Y Model Unstandardized
Coefficients Stan dar dized Coef fi cient s t Sig. B Std. Error Beta 1 (Con stant) 0.979 0.52 4 1.86 7 0.07 2 X1 -5.60E- 11 0 - 0.45 4 - 2.21 8 0.03 5 X2 -1.74E- 09 0 - 0.24 7 - 1.02 4 0.31 4 X3 -0.017 0.01 5 - 0.22 4 - 1.16 1 0.25 5 a. Dependen Variable: Y Mo del R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .704 a 0.496 0.442 0.079869 a. Predictors: (Constant), X3, X1, X2 b. Dependen Variable: Y

## KESIMPULAN
1. Delapan KSP (Koperasi Simpan Pinjam) tidak  hanya  mengambil  kredit  dari Pemerintah  Jawa  Timur  tetapi  juga mengambil  kredit  lembaga  perbankan antara  lain  :  Bank  Jatim,  Bank  Padi, dana kredit pupuk dan Bank Mandiri.
2. Inovasi  yang  dilakukan  oleh  8  koperasi simpan pinjam adalah inovasi organisasi dan  inovasi  teknologi.  Untuk  inovasi pemasaran  tidak  dilakukan  karena  8 koperasi  simpan  pinjam  lebih  memilih cara pemasaran melalui mouth to mouth . Inovasi  produk  dan  logistik  juga  tidak dilakukan  oleh KSP.  Untuk  inovasi jasa hanya  dilakukan  oleh  koperasi  simpan pinjam di kabupaten Pasuruan sedangkan  7  kabupaten  yang  lain  tidak melakukan inovasi jasa. 3. Hasil analisis yang dilakukan menunjukkan  bahwa  besar  kredit,  biaya inovasi, dan manajemen usaha memiliki pengaruh  signifikan  terhadap  rasio return on investment .
Untuk perhitungan masing-masing variabel,
besar kredit berpengaruh signifikan
terhadap  rasio return  on  investment sedangkan  biaya  inovasi  dan  manajemen usaha  tidak  memiliki  pengaruh  signifikan terhadap return  on  investment karena besar biaya  yang  dikeluarkan  untuk  melakukan inovasi  dan  menajemen  usaha  yang dilakukan  tidak  mengalami  perubahan (sama) setiap tahunnya

## DAFTAR PUSTAKA
Arif  Pratisto. Statistik  Menjadi  Mudah dengan  SPSS  17 .  Elex  Media Komputindo. Jakarta. (2009).
Bambang Wahyuono. Best Practice Koperasi  Simpan  Pinjam  /  Usaha Simpan Pinjam . (2008) . Potensi  Mengembangkan
Koperasi Simpan Pinjam/Usaha Simpan  Pinjam  Koperasi  di  Jatim . (2008).
Dinas  Koperasi  Pengusaha  Kecil  dan
Menengah  Provinsi  Jawa  Timur.
Pedoman Standar Operasional, Manajemen Koperasi Simpan Pinjam
dan  Unit  Simpan  Pinjam  Koperasi . (2007).
Dinas  Koperasi  Pengusaha  Kecil  dan Menengah  Provinsi  Jawa  Timur.
Undang-Undang  Republik  Indonesia nomor 25 tahun 1992, (2007). Djoko Wintoro. Dampak Inovasi Pemasaran Terhadap Struktur Modal & kinerja perusahaan. Jurnal Keuangan  dan  Perbankan  Unmer
Malang  Vol  12  Januari. Malang.
(2007).
Ino  dan  Fendy  S. Psikologi  Industri  dan Organisasi . Fakultas Psilkologi Universitas Airlangga. Surabaya. (2005). Marina Van Geenhuizen. Hubungan Anatara  Akses  Terhadap  Informasi dan  Inovasi:Studi  Empiris  Usaha
Kecil  dan  Menengah  di  Indonesia . Jepara. (2005). Munawir. Analisa  Laporan  Keuangan . Liberty. Yogyakarta. (2001). Robbins dan Stephen P. Perilaku Organisasi .  PT  Indeks.  Jakarta. (2003). Sambas Ali Muhidin dan Maman Abdurahman. Analisis korelasi, Regresi, dan Jalur Dalam Penelitian .
Pustaka  Setia  Bandung.  Bandung.
(2007).
Sofyan  Safri  Harahap. Analisis  Kritis  Atas Laporan Keuangan. (1999).