Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.

## MEKANISME PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA PADA PD. BPR. BAHTERAMAS KENDARI
1 La Ode Imran, 2 H. Makmur Kambolong, 3 Sahrun
1 Mahasiswa dan 2,3 Dosen Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Halu Oleo Kendari Sulawesi Tenggara, Indonesia
, sahrun.se@uho.ac.id

## ABSTRACT
Banks have a very important role in terms of processing funds or allocating public funds  to  provide  funds  to  the  public  in  the  form  of  credit.  Credit  control  plays  a very important role. Therefore, in granting credit must be with caution and with a credit  control  system  that  is  good  and  right.  This  study  aims  to  find  out  how  to analyze  the  system  and  procedures  for  granting  working  capital  loans  applied  by PD.  BPR.  Bahteramas  Kendari.  This  type  of  research  used  by  the  author  is descriptive research with a qualitative approach.
From  the  results  of  the  study,  the  authors  know  several  weaknesses  in  the procedure for granting working capital loans and credit control as in the stage of credit  analysis  that  there  are  still  double  tasks.  In  addition,  in  controlling  credit there  are  also  some  deficiencies  that  may  need  to  be  corrected,  such  as  the documents that are used inappropriately, and process improvements that are easier to  understand  from  the  time  of  credit  application  until  the  time  of  credit disbursement.  Suggestions  that  can  be  given  are  the  separation  of  tasks  for  the assessment  of  collateral  or  collateral  and  credit  analysis  assessment,  there  is  a register  of  prospective  customer  forms  at  the  time  of  the  credit  application contained  in  the  identity  of  the  prospective  debtor  to  minimize  fraud  in  the  loan application.
Keywords: System and procedure analysis, working capital credit, credit control

## PENDAHULUAN
A. Bank merupakan sebuah lembaga intermediasi keuangan yang umumnya didirikan dengan  kewenangan  untuk  menerima  simpanan  uang,  meminjamkan  uang,  dan menerbitkan  promes  atau  yang  dikenal  sebagai  banknote.  Bank  juga  merupakan lembaga  keuangan  yang  bekerja  berdasarkan  kepercayaan  terhadap  masyarakat dalam  kegiatan  operasionalnya  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan menyalurkan  kembali  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Berdasarkan undang-undang Repulik Indonesia No. 10 tahun 1998 pasal 11 tentang perbankan menjelaskan  bahwa  “penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan  itu  berdasarkan  pinjam  meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi  hutangnya  setelah  jangka  waktu tertentu  dengan  pemberian  bunga”.  Selain  itu  bank  juga  merupakan  salah  satu lembaga  keuangan  yang  berfungsi  sebagai  penghimpun  dana  dari  masyarakat yang  memiliki  modal  lebih,  penyaluaran  modal  bagi  masyarakat  yang membutuhkan  pembiayaan  modal,  dan  pelayanan  jasa  dalam  lalu  lintas  pasar
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
uang.  Bank  juga  merupakan  lembaga  keuangan    yang  memperoleh  pendapatan dari  bunga  dan  pendapatan  bunga  dari  kredit  tersebut  merupakan  penyumbang terbesar  bagi  pihak  perbankan.  Hal  ini  di  sebapkan  karena  kredit  merupakan pembiayaan  yang  paling  banyak  digemari  masyarakat  karena  tidak  memerlukan syarat yang terlalu rumit untuk memperolehnya serta dapat memberikan kekuatan modal  dalam  kegiatan  operasionalnya  yang  dapat  meningkatkan  perekonomian masyarakat.
B. Rumusan masalah
Berdasarkan  latar  belakang  masalah  diatas,  maka  rumusan  masalah  pada penelitian ini adalah sebagai  berikut:
Bagaimana  mekanisme  pemberian  kredit  modal  kerja  pada  perusahaan  daerah Bank Perkreditan Rakyat (PD. BPR) Bahteramas Kendari?
C. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian ini adalah sebagai berikut: Untuk mengetahui mekanisme pemberian kredit modal kerja pada kantor Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat (PD. BPR) Bahteramas Kendari.
D. Manfaat Penelitian
1. Manfaat teoritis
a. Sebagai  bahan  referensi  ilmu  pengetahuan  khususnya  dalam  bidang perbankan tentang mekanisme pemberian kredit modal kerja.
b. Sebagai bahan perbandingan untuk melakukan penelitian selanjutnya.
2. Manfaat praktis
a. Bagi  penulis,  penulisan  tugas  akhir  ini  berguna  sebagai  pengetahuan  dan bahan antara teori dan praktek bagi penulis mengenai mekanisme pemberian kredit modal kerja dalam dunia perbankan.
b. Bagi  pihak  lain,  diharapkan  penulisan  tugas  akhir  ini  dapat  digunakan sebagai  bahan  referensi  dalam  melakukan  pembahasan  lebih  lanjut  tentang mekanisme pemberian kredit modal kerja dalam dunia perbankan.

## TINJAUAN PUSTAKA

## A. Pengertian Mekanisme
Mekanisme  berasal  dari  bahasa  yunani mechane yang  memiliki  arti instrument, mesin pengangkat beban, perangkat, peralatan untuk membuat sesuatu dan  dari  kata mechos yang  memiliki  arti  sarana  dan  cara  menjalankan  sesuatu.
Mekanisme  dapat  diartikan  dalam  banyak  pengertian  yang  dapat  dijelaskan menjadi 4 pengertian yaitu :
1. Mekanisme  adalah  pandangan  bahwa  interaksi  bagian-bagian  dengan  bagian- bagian  lainnya  dalam  suatu  keseluruhan  atau  sistem  secara  tanpa  disengaja menghasilkan kegiatan atau fungsi-fungsi sesuai dengan tujuan.
2. Mekanisme adalah teori bahwa semua gejala dapat dijelaskan dengan prinsip- prinsip  yang  dapat  digunakan  untuk  menjelaskan  mesin-mesin  tanpa  bantuan inteligensi sebagai suatu sebap atau prinsip kerja.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
3. Mekanisme  adalah  teori  bahwa  semua  gejala  alam  bersifat  fisik  dan  dapat dijelaskan dalam kaitan dengan perubahan material atau materi yang bergerak.
4. Mekanisme adalah upaya memberikan penjelasan mekanis yang dengan gerak setempat  dari  bagian  yang  secara  intrinsik  tidak  dapat  berubah  bagi  struktur internal benda alam dan bagi seluruh alam.
Dalam  KBBI  mekanisme  adalah  bisa  dimaknai  cara  kerja,  artinya  cara kerja  yang  mengarah  kepada  suatu  mesin  yang  saling  menjalankan  pekerjaan melalui  system  yang  sudah  ada.  Mekanisme  akan  melihat  masing-masing  fungsi dari bagian system secara keseluruhan.
Defenisi  mekanisme  menurut bagus (1996), adalah suatu interaksi  bagian satu  dengan  bagian  lainnya  sehingga  sistem  secara  keseluruhan  dalam menghasilkan fungsi atau kegiatan dengan tujuannya.
Defenisi  mekanisme  menurut  moenir  (2001)  adalah  rangkayan  kerja  alat yang  digunakan  untuk  tujuan  penyelesaian  masalah  yang  berhubungan  dengan proses kerja, tujuannya demi hasil yang maksimal.

## B. Pengertian Bank
Bank  merupakan  sebuah  lembaga  intermediasi  keuangan  yang  umumnya didirikan  dengan  kewenangan  untuk  menerima  simpanan  uang,  meminjamkan uang,  dan  menerbitkan  promes  atau  yang  dikenal  sebagai  banknote.  Kata  bank berasal dari bahasa italia banca berarti tempat penukaran uang.
Menurut undang-undang RI No. 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang  perbankan  (pasal  1  ayat  2),  bank  adalah  sebuah  badan  usaha  yang menghimpun dana dari  masyarakat dalam  bentuk simpanan dan  menyalurkannya kembali  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau  dalam  bentuk-bentuk lainnya dengan tujuan untuk meningkatkan taraf hidup orang banyak.
Pernyataan  standar  akuntansi  keuangan  (PSAK)  nomor  31,  defenisi  bank adalah suatu lembaga keuangan yang berperan sebagai perantara keuangan antara pihak-pihak  yang  memiliki  kelebihan  dana  dan  pihak-pihak  yang  memerlukan dana, serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar lalu lintas pembayaran.
Menurut kuncoro (2000:68)  Dalam  buku  manajemen perbankan teori dan aplikasi,  Bank  adalah  lembaga  keuangan  yang  usaha  pokoknya  adalah menghimpun  dana  dan  menyalurkan  kembali  dana  tersebut  kepada  masyarakat dalam bentuk kredit serta memberikan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang.
C. Konsep Kredit
1. Pengertian kredit
Dalam kehidupan sehari-hari kata kredit bukan merupakan perkataan yang tidak asing  bagi  masyarakat. Kredit tidak saja dikenal  oleh  masyarakat kota-kota besar, tetapi sampai di desa-desa pun kata kredit sudah sangat popular. Kebutuhan masyarakat beraneka ragam sesuai dengan harkatnya selalu meningkat, sedangkan kemampuan  untuk  mencapai  sesuatu  yang  diinginkannya  terbatas.  Hal  ini menyebapkan  manusia  memerlukan  bantuan  untuk  memenuhi  hasrat  dan  cita- citanya.  Dalam  hal  melakukan  usaha,  maka  untuk  meningkatkan  usahanya  atau untuk  meningkatkan  daya  guna  suatu  barang,  ia  memerlukan  bantuan  dalam bentuk permodalan.
METODE PENELITIAN
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.

## A. Lokasi Dan Waktu Penelitian
Penelitian ini dilaksanakan di PD. BPR. Bahteramas Kendari Jl. Abdullah Silondae  No.  2  Kota  Kendari  Provinsi  Sulawesi  Tenggara,  dengan  tujuan  untuk melihat  sekaligus  mengetahui  bagaimana  mekanisme  pemberian  kredit  modal kerja yang dilakukan oleh PD. BPR. Bahteramas kendari.
Adapun waktu Penelitian ini diadakan pada bulan Desember 2016 Sampai Januari 2016 di PD. BPR. Bahteramas Kendari.
B. Informan Penelitian
Informan dalam penelitian ini berjumlah 8 orang yang terdiri dari direktur utama  sebagai  (key  informan),  kepala  bagian  kredit,  2  orang  karyawan  dan  4 orang debitur.
Dengan  jumlah  informan  yang  telah  diuraikan  di  atas,  sudah  mampu merepresentatif  data  yang  diperlukan  untuk  memberikan  informasi  yang  akurat sesuai dengan tujuan penelitian.

## C. Jenis dan sumber data
Jenis dan sumber data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah:
1. Data primer adalah data yang diperoleh penulis secara langsung dari instrumen penelitian  melalui  pedoman  wawancara.  Data  yang  dimaksud  yaitu  berupa catatan-catatan  dari  uraian  beberapa  pertanyan  tentang  bagaimana  mekanisme pemberian kredit modal kerja kepada calon nasabah.
2. Data  sekunder  adalah  data  yang  diperoleh  dari  bukti-bukti  berupa  tulisan, dokumen  dan  catatan-catatan  yang  di  catat  dalam  laporan  administrasi  kredit dan nota pembukuan kredit.
D. Teknik pengumpulan data
Adapun teknik dalam pengumpulan data yang digunakan adalah:
1. Observasi,  Merupakan  suatu  kegiatan  untuk  mendapatkan  informasi  yang diperlukan untuk menyajikan gambaran riil suatu peristiwa atau kejadian untuk menjawab pertanyaan penelitian, untuk membantu mengerti perilaku manusia, dan  untuk  evaluasi  yaitu  melakukan  pengukuran  terhadap  aspek  tertentu. Observasi  yang  penulis  lakukan  yaitu  melihat  bagaimana  peranan  PD.  BPR. Bahteramas  Kendari    dalam  menangani  kredit  yang  bermasalah  pada  kantor tersebut. Observasi yang dimaksud adalah mensurvei usaha dan jaminan kredit calon debitur yang mengajukan permintaan kredit modal kerja.
2. Wawancara,  Adalah  proses  Tanya  jawab  dalam  penelitian  yang  berlangsung secara  lisan dimana dua orang atau lebih  bertatap  muka  mendengarkan secara langsung  informasi-informasi  atau  keterangan-keterangan.  Adapun  beberapa pertanyaan tersebut diajukan kepada direktur utama PD. BPR. Bahteramas dan seluruh karyawan  bagian perkreditan. Yaitu  memberikan sejumlah pertanyaan mengenai mekanisme atau langkah-langkah pencairan kredit modal kerja.
3. Dokumentasi, yaitu pengumpulan data melalui dokumen-dokumen perusahaan yang  berkaitan  dengan  pokok  permasalahan.  Dokumen  ini  sebagai  salah  satu faktor  pendukung  dalam  penelitian  ini,  yang  telah  disajikan  dalam  laporan administrasi kredit dan nota pembukuan kredit.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.

## E. Teknik Analisis Data
Jenis  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  penelitian deskriptif  dengan  pendekatan  kualitatif.  Jenis  penelitian  deskriptif  digunakan peneliti  untuk  mengambarkan  suatu  gejala  atau  objek  penelitian  dengan  apa adanya,  dengan  memberikan  gambaran  tentang  penerapan  system  dan  prosedur pemberian kredit modal kerja.
F. Defenisi Konsep
1. PD.  BPR.  Bahteramas  Kendari  merupakan  salah  satu  lembaga  intermediasi keuangan  yang  berfungsi  sebagai  penghimpun  dana  masyarakat  dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit.
2. Mekanisme pemberian kredit  merupakan cara  yang disususn  secara  sistematis oleh pihak perbankan dalam melakukan realisasi kredit kepada pihak nasabah.
3. Pengajuan berkas merupakan langkah awal yang dilakukan oleh pihak nasabah kepada pihak bank denga tujuan untuk mendapatkan fasilitas dana kreditnya.
4. Survey  calon nasabah  merupakan cara  yang dilakukan oleh pihak bank dalam menganalisis  dan  melihat  bagaimana  keadaan  usaha  dan  jaminan  yang dijaminkan oleh pihak nasabah.
5. Persetujuan kredit merupakan pemberitahuan kepada pihak nasabah baik secara langsung  maupun  menggunakan  alat  komunikasi,  bahwa  berkasnya  telah disetujuai  oleh  pihak  bank  yang  selanjutnya  telah  siap  dicairkan  dana kreditnya.
6. Pencairan  kredit  merupakan  langkah  akhir  dari  mekanisme  pemberian  kedit modal kerja. Dalam pencairan  ini tidak  menentu  jumlah pencairannya, karena jumlah  pencairan  tersebut  ditentukan  oleh  keadaan  usaha  dan  nilai  jaminan atau agunan yang dijaminkan oleh nasabah yang bersangkutan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian
1. Sejarah Singkat perusahaan
Perusahaan  daerah  badan  perkreditan  rakyat  (PD.  BPR)  Bahteramas Kendari  adalah  salah  satu  perbankan  yang  melayani  segala  transaksi  perbankan antara  lain,  Tabungan,  Deposito  dan  Kredit.  Bank  prekeditan  rakyat  (BPR) Merupakan  lembaga  perbankan  resmi  yang  di  atur  berdasarkan  Undang-Undang Perbankan  No  10  tahun  1998.  Perusahaan  daerah  badan  perkreditan  rakyat  (PD. BPR)  Bahteramas  Kendari  didirikan  oleh  pemerintah  provinsi  sulawesi  tenggara yang di tetapkan  melalui peraturan daerah (PERDA) No. 2 Tahun 2009 Tentang Perusahaan Daerah Bank Prekeditan Rakyat.
Presentasi Modal perudahaan daerah badan perkreditan rakyat (PD. BPR) Bahteramas  Kendari  yaitu  dimana  60%  modal  merupakan  milik  pemerintah provinsi dan 40% merupakan milik pemerintah kota yang dibagi dalam beberapa kelurahan dan kecematan. Perusahaan daerah badan perkreditan rakyat (PD. BPR) Bahteramas  Kendari  memiliki  fungsi  intermediasi,  yaitu  selain  menyalurkan kredit kepada  mansyarakat  juga  menerima  simpanan dari  masyarakat secara  luas baik dalam bentuk tabungan maupun Deposito.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
Dalam  penyaluran  kredit  kepada  masyarakat,  perusahaan  daerah  badan perkreditan rakyat (PD. BPR) Bahteramas Kendari menerapkan prinsip 3T yaitu: 1. Tepat sasaran
2. Tepat waktu dan
3. Tepat Jumlah.
Dalam  hal  ini  kredit  yang  diberikan  jelas  untuk  usaha  mikro  dan menengah  kepada  masyarakat  kota  kendari  dengan  persyaratan  yang  mudah. Untuk  jenis  layanan  perbankan  perusahaan  daerah  bank  perkreditan  rakyat  (PD. BPR)  Bahteramas  Kendari  yaitu  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dan menyalurkannya  dalam  bentuk  kredit  sesuai  dengan  peraturan  perbankan  yang berlaku.  Jenis  layanan  lainnya  dari  perusahaan  daerah  bank  perkreditan  rakyat (PD.  BPR)  Bahteramas  Kendari  yaitu  layanan  yang  memprioritaskan  kepada nasabah  atau  debitur  dimana  perusahaan  daerah  bank  perkreditan  rakyat  (PD. BPR) Bahteramas Kendari akan menjemput angsuran atau tabungan jika nasabah atau  debitur  memiliki  kesibukan  atau  berhalangan  untuk  datang  ke  kantor perusahaan daerah bank perkreditan rakyat (PD. BPR) Bahteramas Kendari.

## 2. Visi dan misi perusahaan
a. Visi
Mensejahterakan  masyarakat  Sulawesi  tenggara  dengan  menggerakkan  ekonomi produktif.
b. Misi
Inovasi dan solusi strategis mewujudkan kesejahteraan masyarakat.
3. Produk atau bidang usaha perusahaan
Adapun jenis produk dari  PD.BPR Bahteramas Kendari yaitu sebagai berikut :
1. Tabungan
Tabungan  adalah  simpanan  masyarakat  pada  sebuah  lembaga  perbankan yang  dapat  di  ambil  kapan  saja.  nasabah  PD  BPR  BAHTERAMAS  Kendari memiliki  2  jenis  tabungan  yaitu  Tabungan  Bahteramas  bagi  masyarakat  umum, yang sebagian besar pegawai negeri sipil dan tabungan ku (Khusus untuk pelajar).
2. Kredit
Adapun Jenis Kredit badan perkreditan rakyat (BPR) Bahteramas Kendari yaitu:
a. Kredit  Investasi  diperuntukan  untuk  masyarakat  yang  ingin  mengembangkan investasi seperti pembuatan rumah kost, gedung, dll.
b. Kredit  Modal  Kerja,  diperuntukan  bagi  usaha-usaha  mikro,  dengan  pinjaman mulai< 5 lima juta – 200 juta.
c. Kredit Konsumtif diperuntukan  untuk untuk  masyarakat yang mana  pinjaman dipakai    untuk  kepentingan      pribadi,  dikonsumsi  sendiri,  seperti  memiliki kendaraan, bangun rumah, dll.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.

## 3. Deposito
Deposito yang  ada pada perusahaan daerah badan perkreditan rakyat (PD. BPR) Bahteramas  Kendari  memiliki  bunga  sebanyak 8% dan 3%.  jenis deposito yang    ada  pada  perusahaan  daerah  badan  perkreditan  rakyat  (PD.  BPR) Bahteramas kendari yakni : a. Deposito jangka pendek selama 6 Bulan
b. Deposito jangka menengah 12 Bulan
c.  Deposito jangka panjang 36 Bulan.

## B. Struktur ogranisasi
Untuk  memperlancar  kegiatan  perusahaan  dalam  mencapai  tujuan  yang telah  ditetapkan,  maka  diperlukan  adanya  pembagian  tugas  yang  jelas.  Hal  ini dilakukan  untuk  menghindari  terjadinya  saling  tumpang  tindih  dalam melaksanakan tugas karyawan. Oleh karenanya perlu diusahakan terciptanya satu tim kerja yang solid, saling membantu dan saling menunjang satu sama lain dalam pelaksanaan  pekerjaan  sebagai  upaya  mempercepat  tercapainya  tujuan perusahaan.  Untuk  membantu  kelancaran  dalam  mengelola  organisasi  tersebut seorang pimpinan mendapat bantuan dari para staf di bawahannya. Tugas para staf disini adalah untuk membantu memberikan pemikiran, saran, data, informasi dan pelayanan kepada pimpinan sebagai bahan pertimbangan untuk menetapkan suatu keputusan  atau  kebijakan.  Adapun  manajemen  perusahaan  daerah  badan perkreditan rakyat (PD. BPR) Bahteramas Kendari adalah :

## 1. Dewan Pengawas
Adapun tugas dan tanggung jawab dewan pengawas yaitu :
a. Mengawasi semua pelaksanaan bank
b. Dewan pengawas melaksanakan  pengawasan  terhadap pelaksanaan  tugas dan tanggung  jawab direksi,serta memberikan  nasihat pada direksi.
c. Memastikan  bahwa  direksi  telah  Menindaklanjuti  temuan  audit  dan rekomendasi  dari  satuan  kerja  audit  internal  Bank,  Auditor  Eksternal,  hasil pengawasan BI dan atau hasil pengawasan Otoritas lain.
2. Direktur Utama
Adapun tugas dan tanggungjawab direktur utama adalah :
a. Membuat  RKAT  (Rencana  Kerja  Dan  Anggaran  Tahunan  )  untuk  di  ajukan saat RUPS tahun yang akan datang.
b. Merumuskan  dan  menetapkan  tujuan    kerja  bank  sesuai  dengan  skala prioritasnya.
c. Memantau,  mengevaluasi,  dan  memastikan    kegiatan    operasional.  Bank berjalan  sesuai  dengan    rencana  kerja  strategi  dan    RKAT  yang  telah ditetapkan.
d. Menganalisa  dan  merevisi  bilamana  terdapat  deviasi  antara  rencana  strategi dan RKAT yang telah ditetapkan.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
e. Memastikan  bahwa  semua  laporan  yang  wajib  dibuat  atau  laporan  lainnya kepada pemerintah atau  pihak-pihak  lainnya, telah disampaikan dengan benar dan tepat waktu.
f. Secara periodik mengevaluasi atau merevisi,mengembangkan atau menciptakan  kebijakan  atau  produk  baru,  visi  dan  misi  Bank  sesuai  dengan perkembangan zaman dengan  tetap mengacu pada pemenuhan  kebutuhan dan aspirasi nasabah.
g. Menciptakan  dan  memelihara  suasana  kerja/kantor  yang  nyaman  dan bersahabat bagi karyawan, nasabah  maupun pihak – pihak lainnya.
h. Meningkatkan    pengetahuan  dan  keterampilan  karyawan  guna  mendukung pelaksanaan tugasnya untuk mencapai keberhasilan Bank.
i. Memberikan  persetujuan  terhadap  hasil  penilaian    kinerja  dan  kedisiplinan karyawan.
j. Menelah  hasil  –  hasil  penemuan  audit  pelaksanaan  operasional  Bank  serta melakukan tindak lanjut perbaikan bila diperlukan
k. Secara  periodik  dan  kapan  saja,  diminta  atau  tidak  melaporkan  keadaan  dan pengembangan Bank kepada komisaris dewan pengawas.

## 3. Direktur Operasional
Adapun tugas dan tanggungjawab direktur operasional adalah :
a. Membuat atau merumuskan  hal – hal atau kebijakan  yang sifatnya operasional ke dalam  intern untuk kemajuan dan perkembangan bank.
b. Memantau,  membina, mengembangkan  pengetahuan/keterampilan  dan memotivasi karyawan dengan berbagai cara untuk meningkatkan kinerjanya.
c. Memantau, mengevaluasi dan memastikan kegiatan operasional bank sehari   - hari berjalan sebagaimana mestinya.
d. Mengatur  dan  mengontrol  ppenggunaan,pemeliharaan,  perbaikan  kendaraan operasional.
e. Mengatur dan mengontrol  penegluaran,biaya sehari- hari
f. Memastikan  bahwa  semua  laporan  yang  wajib  dibuat  atau  laporan  lainnya kepada  Bank  Indonesia,  pemerintah  atau  pihak  –pihak  lainnya,  telah disampaikan  dengan benar dan  tepat waktu.
g. Memberikan  masukan  kepada  Direktur  Utama  tentang  segala  hal  yang dianggap perlu untuk perbaikan dan perkembangan Bank.
h. Menciptakan  dam  memelihara  suasana  kantor/kinerja  yang  nyaman  dan bersahabat bagi karyawan, nasabah maupun pihak-pihak lainnya.
i. Memberikan penilaian terhadap kinerja dan kedisiplinan karyawan paling tidak 6 (enam) bulan sekali,dan maksimal 2 (dua) kali setahun.
j. Meyampaikan  ke  Direktur  Utama  hasil-  hasil  temuan  audit  pelaksanaan operasional bank untuk diupayakan tindak lanjut perbaikan bila diperlukan.
k. Secara  periodik  dan  kapan  saja,diminta  atau    tidak  dilaporkan  keadaan  dan perkembangan Bank kepada Dewan Pengawas.
4. Manajer Pemasaran (Kredit)
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
Adapun tugas dan tanggung jawab manajer pemasaran adalah :
a. Berupaya  semaksimal  mungkin  merealisasikan  kredit  sesuai  yang  tertuang dalam  Rencana kerja dan anggaran Tahunan Bank dan/ atau yang di sarankan Direksi.
b. Memastikan  bahwa  semua  aktiva  prokduktif  bank  dalam  bentuk  pinjaman tersalurnya sesuai dengan prosedur dan ketentuan Perkreditan Bank.
c. Menyiapkan  laporan-laporan  yang  diperlukan  untuk  disampaikan  dengan  dan akurat  serta  tepat  waktu  kepada  pihak-pihak  yang  berwenang  sebagaimana ketentuan yang berlaku.
d. Menghitung  dan  menyiapkan  laporan  PPAD,  LDR,  secara  bulanan  maupun ketika dibutuhkan oleh bagian lain.
e. Mencari peluang-peluang baru untuk mendapatkan pendapatan dari kredit yang disalurkan.
f. Membina, membimbing dan mengawasi debitur secara teratur dan berjadwal.
g. Menilai  dan  memilah  debitur-debitur  yang  potensial  dan  loyal  kepada  Bank serta melakukan cross selling.
h. Mencari  dan  memahami  informasi  pesaing-pesaing  yang  ada  sebagai pembanding  kebijakan  bisnis  Bank,  untuk  dilakukan  perbaikan  bila  mana dirasa perlu.
i. Mewakili  Direksi  dalam  kegiatan-kegiatan    yang  berhubungan  dengan perkreditan.
j. Menciptakan  dan  mengembangkan  strategi  pemasaran  dan  perkreditan sehingga  terciptanya  sistem  perkreditan  yang  mudah,  murah,  cepat  dan  tepat serta aman.
5. Layanan Kredit
Adapun tugas tanggung jawab layanan kredit yaitu:
a. Menerima  dan  menganalisa  berkas  permohonan  kredit  dengan  tetap berpedoman pada prinsip kehati-hatian dan 6C
b. Menjamin  dan  memastikan  bahwa  permohonan  kredit  telah  dianalisa  dan diusulkan secara objektif dan profesional.
c. Menjamin  dan  menjaga  kelancaran  pembayaran    angsuran  dan/  pelunasan kredit debitur.
d. Memelihara dan membina debitur-debitur potensial menjadi debitur yang loyal.
e. Mengunjung  dan  mengontrol,  serta  membina  debitur  secara  teratur  dan terjadwal maupun secara insidentil.
f. Menjamin  dan  memastikan  kebenaran  data  dan  informasi  yang  diberikan kepada pihak-pihak yang membutuhkan.
g. Membuat  rencana  kerja  harian  dan  diserahkan  kepada  manajer  serta memasarkan produk sampingan.
h. Mencari calon-calon debitur baru yang potensial.
6. Custumer Service
Adapun tugas dan tanggung jawab custumer service yaitu :
a. Menjamin kepuasan nasabah dalam hal pelayanan
b. Menjamin kebenaran dan kelengkapan data-data nasabah baru.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
c. Memastikan  bahwa  penjelasan  yang  diberikan  kepada  nasabah,  baik  tentang deposito,  tabungan  maupun  pinjaman  telah  dipahami  dengan  baik  dan  benar oleh nasabah.
d. Mengelola  dan  memelihara  dengan  benar  keamanan  warkat-warkat  bilyet deposito dan buku tabungan yang ada padanya.
e. Memberikan pelayanan terbaik kepada setiap nasabah maupun calon nasabah.
f. Mempersiapkan  dan  menata  dokumen-dokumen  bagi  nasabah  baru,  baik tabungan, deposito, maupun nasabah pinjaman
g. Membantu nasabah dalam hal bertransaksi dengan baik.
h. Mengontrol  dan  mencatat  deposito-deposito  yang  segera  jatuh  tempo  dan mengkoordinasikannya dengan fund manajer.
i. Membuat  laporan  akhir  hari  sebagaimana  di  syaratkan  pada  distur/  SATU BPR.
j. Membuat laporan akhir bulan tabungan sebagaimana di syaratkan pada distur/ SATU BPR.
7. Teller Service
Adapun tugas dan tanggung jawab Teller Service yaitu :
a. Menerima  dan  membayarkan  uang  tunai  sambil  menerima  atau  menghitung kebenaran jumlahnya di depan nasabah.
b. Memeriksa  dan  meneliti  keabsahan  tanda  tangan  yang  berhak  pada  setiap warket yang di terima
c. Menerima dan membayarkan uang tunai sesuai dengan kewenangannya.
d. Memintakan  fiat  bayaran  atau  persetujuan  bayar  jika  nominal  penarikan tersebut melampui wewenang bayarnya.
e. Memeriksa dan meneliti keabsenan tanda tangan persetujuan atas warkat sesuai dengan jumlah serta kewenangannya masing-masing.
f. Mencatat  transaksi  penerimaan  dan  pembayaran  dalam  bentuk  laporan  rekap kas atau SOP pertanggungan Teller.
g. Mencatat dan memastikan kebenaran dan kecocokan saldo kas antara terbilang dengan fisik yang ada.
h. Menyerahkan bukti pembukuan kepada petugas akuntansi.
i. Menyetorkan/Mengembalikan sisa kas ke kas induk/brangkas
j. Memberikan pelayanan terbaik kepada semua nasabah.
k. Menjawab  dan  menyelesaikan  dengan  baik  semua  komplain  yang  diarahkan kepadanya.
l. Memeriksa,  meneliti  dan  memastikan  keaslian  setiap  pecahan/lembaran  uang yang diterima.
m. Membuat  laporan  akhir  hari  sebagaimana  di  persyaratkan  pada  standar operasional (SOP) Teller.
8. Administrasi Kredit Adapun tugas dan tanggung jawab administrasi kredit yaitu :
a. Melakukan  proses  pembukuan  fasilitas  dan  pencairan  kredit  serta  dengan tahapan prosedur dalam sistem Satu BPR.
b. Melakukan proses pembayaran angsuran kredit dan kewajiban nasabah lainnya sesuai dengan tahapan prosedur dalam Satu BPR.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
c. Melakukan  proses  pelunasan  dan  penutupan  fasilitas  kredit  sesuai  dengan tahapan prosedur dalam Satu BPR.
d. Melaksanakan  sistem  administrasi  kredit  dengan  baik  ,  tertib,  rapi,  sehingga tersedia berkas kredit yang mudah di akses.
e. Melayani dengan  baik, sabar dan  memuaskan seemua debitur dalam  hal  yang berkaitan  dengan  penyelesaian  kewajiban  angsuran  debitur  dan  pelunasan kredit.
f. Memberikan penjelasan lengkap daqn benar tentang perkreditan kepada semua debitur atau calon debitur yang memerlukannya.
g. Menjamin  ketersediaan  kelengkapan  berkas  yang  diperlukan  dalam  sistem perkreditan dengan baik, efesien dan efektif.
h. Menjamin dan  memastikan kebenaran dan keakuratan pengimputan/ print out data.
i. Melaksanakan, memelihara dan menjaga keamanan seluruh berkas administrasi kredit dengan jalan menempatkan pada tempat yang telah ditentukan.
j. Memisahkan  tempat  penyimpanan  antara  berkas  asli  dengan  berkas arsip/fotocopy/duplikat.
k. Melakukan  komunikasi  dengan  pihak  notaris,  asuransi  dan  lainnya  untuk penyelesaian dokumen kredit.
l. Menerima  kembali  berkas  pinjaman,  kartu  pinjaman,  dan  bukti  pembukuan lainnya dan Business  manager untuk kemudian di  serahkan kepada Operation manager guna mendapatkan realisasi pembayaran.
m. Membuat dan mencetak laporan angsuran jatuh tempo untuk bahan penagihan petugas Recovery.
n. Mencetak  laporan  harian  kredit  sesuai  dengan  petunjuk  dan  prosedur  dalam sisyem Satu BPR.

## 9. Accounting dan Pelaporan
Adapun tugas dan tanggung jawab accounting dan pelaporan yaitu :
a. Menjaga  kerahasiaan  keuangan  dan  laporan  keuangan  bank  dan  hal-hal lainnya.
b. Memastikan  kebenaran  dan  keabsaan  data-data  akuntansi,  laporan  keuangan, laporan lainnya.
c. Melakukan rekapitulasi transaksi tiap-tiap akun atau jenis transaksi
d. Memeriksa  kebenaran  dan  keabsaan  setiap  transaksi,  serta  mengapsirkan dengan benar, rapih dan teratur dokumen-dokummen pendukung transaksi.
e. Membuka transaksi non kas atau tunai setalah jumlah notanya di tandatangani oleh yang berwenang (direktur atau manager).
f. Membuat  dan  mencetak  laporan  keuangan  harian  dan  laporan  lainnya sebagaimana di wajibkan pada aplikasi GL, antara lain Neraca, Rugi laba, Trial balance dan lainnya.
g. Mencermati  perusahaan  biaya  beban  pendapatan  yang  terjadi  secara  ekstrim dan melaporkannya kepada atasannya langsung.
10. Umum dan Personalia
Adapun tugas dan tanggung jawab umum dan personalia yaitu :
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
a. Menyimpan  dan  mengarsipkan  semua  surat  masuk  dan  keluar  bank  dengan baik rapih dan teratur.
b. Mengekspedisikan/mengirim ke alamat yang dituju semua surat keluar dengan benar dan tepat waktu.
c. Membuat cacatan/ daftar inventari, yang lama maupun yang baru.
d. Mengatur  pengadaan  dan  pembelian  alat  tulis  kantor  dan  kebutuhan  kantor lainnya, serta  mendistribusikannnya kepada karyawan yang membutuhkannya.
e. Menjamin,  menjawasi  dan  memastikan  kerja  petugas  keamanan  kantor  atau lainnya, baik siang maupun malam.
f. Mengatur pembagian kerja satpan dan cleaning service.
g. Membuat  jurnal  berdasarkan  data  yang  masuk  untuk  kemudian  diserahkan kepada accounting officer.
h. Menerima  dan  mencatat  buku  tamu,  mengatur  serta  mengantar  tamu  ketemu dengan direksi dan menyiapkan jamuan yang pantas jika diperlukan.
i. Mengetahui  dan  mengurus  kebutuhan  tamu  bank,  meliputi  :  konsumsi, penginapan maupun transportasi dan keamanannya.
j. Membuat  dan  mempersiapkan  segala  surat-surat  dan  sejenisnya  yang dibutuhkan direksi
k. Menasehatin  dan  memperingati  karyawan  yang  melakukan  pelanggaran  etika, tata tertib dan kedisiplinan.
l. Menyeleksi  berita-berita  di  media  massaa  yang  ada  hubungannya  dengan perbankan dan menyatukan dalam bentuk kliping.
11. Officer Boy
Adapun tugas dan tanggung jawab officer boy yaitu :
a. Memelihara dan menjamin kebersihan kantor setiap hari.
b. Selalu menjaga ketersediaan air untuk keperluan kebersihan dan keperluan air minum  dan  barang  kebutuhan  lainnya  yang  berasal  dari  pihak  ketiga,  seperti gas, air gallon, dll.
c. Menyiapkan air minum bagi semua karyawan setiap ahri.
d. Memberikan  bantuan  yang  diperlukan  kepada  semua  bagian  karyawan  untuk keperluan atau kelancaran operasional bank.
e. Menyiapkan  jamuan  ala  kadarnya  bagi  tamu  direksi/nasabah/debitur  utama atau calon debitur/calon nasabah yang dianggap perlu.
f. Mematikan  dan  men-of-kan  semua  peralatan  listrik  pada  akhir  jam  kerja  dan jika tidak perlukan lagi.
g. Mengantar/mengekspedisikan surat keluar dengan benar/tepat waktu.

## PENUTUP

## A. Kesimpulan
Adapun kesimpulan dalam penelitian ini adalah :
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
1. Dalam  teori  di  sebutkan  bahwa  pengajuan  berkas  yang  merupakan  langkah awal  yang  harus  di  lalui  oleh  pihak  calon  nasabah  sebelum  mendapatkan fasilitas kredit sesuai dengan jumlah besaran kredit yang akan di ajukanya. Dan  fakta  yang di temukan di  lapangan dalam tahapan  ini  memiliki  beberapa masalah  yaitu  kekurangan  berkas  seperti  KTP  dan  Laporan    keuangan  yang tidak  sesuai  dengan  data  yang  asli.  Namun  masalah  yang  paling  mendasar adalah kekurangan berkas KTP karena KTP adalah pesyaratan pertama sebagai bukti tanda penduduk, dan bersifat wajib untuk di penuhi.
2. Jangka waktu kredit merupakan jenjang waktu yang diberikan oleh pihak bank kepada  calon  nasabah  yang  mengajukan  permohonan  kredit  untuk  melakukan ferifikasi  berkas  sekaligus  pengecekan  jaminan  yang  dijaminkan  oleh  calon nasabah untuk memastikan keaslian jaminan calon nasabah yang bersangkutan. Dan setelah di lakukan penelitian di lapangan tidak di temukan adanya masalah dalam tahapan ini semuanya cenderung berjalan dengan baik dan terkontrol.
3. Survei  merupakan  kegiatan  lanjutan  yang  dilakukan  oleh  pihak  PD.  BPR. Bahteramas  kendari  kepada  calon  nasabah  atau  debitur  setelah  pihak  calon nasabah  melakukan pengajuan permohonan kredit kepada pihak bank. Setelah di  lakukan  penelitian  adapun  fakta  yang  di  temukian  di  lapangan  pada  tahap survei  calon  nasabah  tedapat  beberapa  kecurangan  data  seperti  keaslian jaminan  nasabah  tersebut  yang  paling  menonjol  yaitu  calon  nasabah menjaminkan  tanah  bersengketa  atau  bermasalah  dalam  hal  administratifnya. Sehingga  hal  ini  tidak  bisa  di  toleransi  oleh  pihak  bank  yang  bertentangan dengan ketentuan jaminan kredit Bank yang berlaku.
4. Persetujuan kredit ( credit acceptance ) merupakan pemberitahuan kepada calon nasabah bahwa surat permohonan kredit mereka telah disetujui oleh pihak bank yang  bersangkutan.  Persetujuan  kredit  ini  merupakan  langkah  lanjutan  yang dilakukan oleh pihak bank sebelum mencairkan dana kredit modal kerja sesuai dengan  jumlah  yang  diajukan  oleh  pihak  calon  nasabah.  Namun  pada  tahap persetujuan  kredit  di  temukan  cenderung  baik  dengan  teori  namun  masih terdapat  sedikit  masalah  dalam  hal  kejujuran  nasabah  dalam  memberikan keaslian  berkas  dan  kemutakhiran  data  yang  di  berikan  sehingga  membuat pihak  bank  meragukan  calon  nasabah.  Dan  tentunya  akan  merugikan    pihak bank apa bila di lanjutkan ke proses selanjutnya.
5. Pencairan  kredit  merupakan  langkah  akhir  yang  dilakukan  oleh  pihak  bank kepada pihak nasabah yang bersangkutan. Pencairan dana kredit ini merupakan pencairan  yang  dilakukan  oleh  pihak  bank  sesuai  dengan  hasil  analisis  dan keputusan  oleh  pihak  bank  selaku  pemberi  fasilitas  dana  kredit  tersebut.  Dan pada tahap ini di temukan fakta di lapangan bahwa pencairan kredit di temukan adanya  masalah  karena  ketika  akan  di  lakukan  pencairan  dana  kredit  modal kerja  ada  masalah  yang  sering  muncul  seperti  adanya  calon  nasabah  yang memakai  nama  kerabat  atau  teman  yang  di  nilai  sanggup  memenuhi persyaratan yang di berikan oleh pihak bank. Sehingga pihak bank mengambil keputusan  untuk  melakukan  proses  pemindahan  tangan  atau  tanggungjawab sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
B. Saran
Saran yang dapat diberikan oleh penulis adalah sebagai beerikut:
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
1.  Dalam pemberian kredit  modal kerja kepada calon  nasabah,  maka pihak  bank harus  betul-betul  memperhatikan keadaan usaha  dan  jaminan debitur. Dengan memperhatikan hal ini secara teliti akan memperkecil resiko kredit macet yang nantinya akan memberikan dampak yang buruk terhadap pihak bank.
2. Untuk  peneliti  selanjutnya  dengan  judul  yang  sama,  penelitian  ini  dapat dijadikan  sebagai  bahan  referensi  atau  acuan  untuk  melakukan  penyusunan materi penelitian selanjutnya.
3. Bagi calon debitur kredit modal kerja (KMK), dapat dijadikan pedoman untuk mengetahui  bagaimana  mekanisme  pemberian  kredit  modal  kerja,  syarat- syaratnya dan hal-hal yang di akan di survei oleh pihak bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Adi  Putra,  2015. Evaluasi  Siistem  dan  Prosedur  Pemberian  Kredit  Modal  Kerja Dalam  Upaya  Meningkatkan  Efektifitas  Pengendalian  Inter, jurnal administrasi bisnis. Vol.27. (N0 2).5
Anggar  dewi,  2014. Analisi  manajemen  kredit  guna  meminimalisir  kredit bermasalah, jurnal adminnistrasi bisnis. Vol. 9, (No 2). 2
Buku  dalam  penulisan  :  bisnis  kredit  perbankan,  sasmita.  Yang  menerbitkan  PT Gramedia Pustaka Utama Jl Palmerah Barat 29-37 Jakarta Pusat
Bayuaji,  2016. Pelaksanaan  penyelesaian  kredit  macet  yang  di  ikat  dengan  hak tanggungan  di  PT  Bank  tabungan  pensiunan  nasional  mitra  usaha  rakyat cabang tegal, jural Akta. Vol 4, (No 1). 11
Dewi  Darmianto,  2014. Analisis  manajemen  kredit  guna  meminimalisir  kredit bermasalah, jurnal administrasi bisnis. Vol. 9, (No. 2). 3
Fitriah,  N.  R.L.S.  2012. Analisis  kebijakan  pemberian  kredit  dan  pengaruh  non performing loan terhadap loan dan deposit. Jurnal ekonomi dan keuangan. Vol. 1, (No 1). 88
Firdaus,  Rachmat.  2008. Manajemen  Perkreditan  Bank  Umum :  Teori,  Masalah, Kebijakan dan Aplikasinya. Bandung:Alfabeta
Farisi,  2016. Analisis  system  dan  prosedur  pemberian  kredit  modal  kerja  dalam rangka  mendukung  pengendalian  kredit  bank,  jurnal  administrasi  bisnis . Vol.30.   (No 1). 9
Kasmir, 2008. Bank dan lembaga keuangan lainnya. Edisi revisi. Jakarta : PT. raja grafindo persada.
Vol. 2 No. 1 pp. 1-15.Jurnal BUSINESS UHO: Jurnal Administras Bisnis. Januari 2016. Faculty of Social and Political Sciences, Halu Oleo University Kendari. Southeast Sulawesi. Indonesia. ISSN 2503-1406. Open Access At. Ojs.uho.ac.id/index.php.BUSINESSUHO.
Kuncoro,  mundrajad  dan  suhardjono.  2002. Manajemen  perbankan  teori  dan aplikasi. Yogyakarta dan Makassar : BPFE
Muchlisin  riadi.  Pengertian  dan  fungsi  perbankan.  Kajianpustaka.com- https://goo.gl/Lo7gc
Mulyadi,  2016. Analisis  manajemen  kredit  dalam  upaya  meminimalkan  kredit bermasalah , studi pada PT BPR pantura abadi karawang, jurnal manajemen & bisnis kreatif. Vol. 1, (No 2). 5
Rahmatin, 2016. Analisis penyelesaian kredit bermasalah atas agunan harta tidak bergerak  pada  PT  Bank  mandiri  cabang  probolinggo ,  jurnal  administrasi bisnis. Vol. 33 (No 1). 80
Sinungman, Muchdarsyah.2007. Manajemen Dana  Bank Jakarta:  Bumi  Aksara.
Taswan. 2006. Manajemen Perbankan . Jogjakarta : UPP STIM YKP.
Suhardjono  (AP).  2003.  Manajemen  perkreditan  usaha  kecl  dan  menengah.

## Yogyakarta : UPD AMP YKPN
Wulandari,  2016. Penyelesaian  kredit  bermasalah  dalam  perjanjian  kredit pemilikan rumah  (KPR) pada PT BTN. (persero) cabang Surakarta ,  jurnal repertorium. Vol. 3, (No 2). 36