Indexed : DOAJ, Garuda, Crossref, Google Scholar | DOI : https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.2880

## ANALISIS PERBANDINGAN PEMBERIAN KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR)
PADA BANK KONVENSIONAL DENGAN PEMBIAYAAN MURABAHAH (KPR) PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus Pada Bank BJB dengan Bank BJB Syariah)
Muhammad Rizal Satria 1 , Tia Setiani 2
Politeknik Pos Indonesia rizalstr@gmail.com 1 , yaa_oct25@yahoo.com 2 ,
Abstrak  : Penelitian  ini  mencoba  membandingkan  sistem  pembiayaan  kredit  perumahan antara Bank umum dan bank syariah. Tujuan dari perbandingan ini adalah untuk mengetahui Perbedaan  sistem  pembiayaan  kredit  perumahan  oleh  Bank  Jabar  Banten  (BJB)  dan  Bank Jabar  Syariah  sebagai  sampel.  Banyak  yang  mengetahui  bahwa  bank  konvensional menggunakan  Suku  bunga  yang  digunakan  sebagai  bunga  dan  bank  syariah  tidak menggunakannya.  Analisis  ini  membandingkan  kondisi  yang  berlaku,  proses  kredit perumahan  diterapkan,  akad  atau  initial  Persyaratan,  perhitungan  angsuran,  dan  perawatan pelanggan yang terlambat masuk Membayar atau membayar sebelum waktunya. Berdasarkan analisis yang telah dilakukan, maka dapat disimpulkan bahwa Perbandingan pemberian kredit pada  Bank  Konvensional  BJB  dengan  pembiayaan murabahah pada  Bank  BJB  Syariah memiliki banyak persamaan dalam prosedur dan berkas persyaratan. Hanya saja pada aspek akad/perjanjian  mempunyai  perbedaan.  Pada  bank  konvensional  sepenuhnya  menggunakan sistem  bunga.  Sedangkan  pada  bank  syariah  menerapkan  akad murabahah dengan  sistem bagi hasil dari keuntungan jasa dan transaksi riil.
Kata kunci : akad; Bank Konvensional; Sistem pembiayaan; Kredit perumahan; bunga;

## syariah
Abstract  :  This  research  tries  to  compare  financing  system  of  housing  credit  amongs  to common bank and sharia bank. The purpose of this comparation is to know the differences of financing  system  of  housing  credit  by  Bank  Jabar  Banten  (BJB)  and  Bank  Jabar  Syariah which used to be sample. People only know if common bank used interest as rates in return and sharia bank did not use it. The factors will be compared are conditions apply, proccess of  housing  credit  applied,  akad  or  initial  requirements,  calculation  of  installments,  and treatment of customers who late on paying or paying before the time. Based on the analysis that has been done, it can be concluded that Comparison of credit provision in Conventional Bank BJB with murabahah financing at Bank BJB Syariah have many equations in procedure and requirement file. It's just that on the aspect of the contract / agreement has a difference. In  conventional  banks  fully  use  the  system  of  interest.  While  in  syariah  bank  apply murabahah contract with profit sharing system from service advantage and real transaction.
Keywords: akad; common bank; financing system; housing credit; interest; sharia.

## I   PENDAHULUAN
Salah satu kegiatan yang dilakukan bank  adalah  memberikan  atau  menolak kredit  yang  diajukan  oleh  nasabah.
Meskipun  bank  tergolong  giat  dalam mempromosikan penawaran dan mengumpulkan  perkreditan,  namun  bank menjalankan  tugas  pasif  dalam  usaha
perkreditan.  Dilihat  dari  sektor  usaha, kredit  dibagi  antara  lain  sektor  industri, sektor  perdagangan,  sektor  pertanian, peternakan  dan  perkebunan,  sektor  jasa serta sektor perumahan.
Dengan  bertambahnya  kepadatan penduduk maka pembangunan pemukiman semakin  pesat,  harga  rumah  menjadi mahal. Maka, bank menggunakan kesempatan  ini  dengan  memanfaatkan Kredit  Pemilikan  Rumah  (KPR)  agar masyarakat  dapat  memiliki  rumah  secara mudah,  apalagi  dengan  maraknya  bank syariah,  kini  perbankan  mempunyai  dua opsi  untuk  Kredit  Pemilikan  Rumah (KPR),  yaitu  KPR  syariah  dari  bank syariah  yang  dikenal  dengan  istilah Pembiayaan  Pemilikan  Rumah  (PPR)  dan KPR  konvensional  dari  bank  lainnya. Salah  satu  bank  yang  memiliki  produk KPR  adalah  Bank  Jabar  Banten  (BJB) sebagai bank konvensional dan Bank Jabar Banten Syariah.
Pembiayaan KPR pada kedua bank tersebut  memiliki  beberapa  perbedaan, salah  satunya  perbedaanper  hitungan angsuran.  Pada  bank  BJB  sebagai  bank konvensional  menggunakan  prinsip  bunga baik  bunga  flat  maupun  bunga  efektif. Bunga flat adalah sistem perhitungan suku bunga  yang  besarannya  mengacu  pada pokok  hutang  awal.  Penggunaan  sistem bunga  flat  ini  menyebabkan  porsi  bunga
dan  pokok  dalam  angsuran  bulanan  akan tetap  sama.  Bunga  efektif  merupakan kebalikan  dari  bunga  flat,  yaitu  porsi bunga  dihitung  berdasarkan  pokok  hutang tersisa.  Sehingga  porsi  bunga  dan  pokok dalam angsuran setiap bulan akan berbeda, meski  besaran  per  bulannya  tetap  sama. Sistem bunga efektif ini biasanya diterapkan  dalam  pembiayaan  jangka panjang seperti investasi maupun KPR.
Sementara untuk penerapan pembiayaan  kepemilikan  rumah  di  bank syariah tidak menggunakan bunga melainkan  akad.  Ada  berbagai  jenis  akad, seperti  akad  jual-beli  (Murabahah),  jual- beli  dengan  pesanan  khusus  ( Istishna’ ), sewa-beli  (Ijarah  Muntahiyah  Bittamlik), dan penyertaan-sewa (Musyarakah Muntanaqisah).  Pada  Bank  BJB  Syariah menggunakan  akad  jual  beli  ( Murabahah ) dan sewa-beli (Ijarah Muntahiyah Bittamlik).  Pada  akad  Murabahah  (jual- beli)  dan  Ijarah  Muntahiyah  Bittamlik (IMBT/sewa-beli) khususnya, tentu memiliki  tata  cara  dan  keunikan  masing- masing  dalam  pembiayaan  kepemilikan rumah.
Pembiayaan  kepemilikan  rumah umumnya  menggunakan  akad  Murabahah (jual-beli).  Akad  Murabahah  (jual-beli) yaitu  akad  jual  beli  barang,  dalam  hal  ini adalah rumah, dimana penjual menyatakan harga  perolehannya  dan  marjin  yang
diinginkan  pada  saat  penjualan  kepada pembeli  atas  kesepakatan  bersama.  Akad yang lainnya adalah pembiayaan kepemilikan  rumah  dengan  akad  Ijarah Muntahiyah  Bittamlik  (IMBT)  yang  pada nyatanya masih jarang digunakan, merupakan pembiayaan yang menggunakan  akad  sewa-beli  dimana nasabah  menyewa  barang  atau  dalam  hal ini  rumah  yang  pada  akhir  masa  sewanya akan  terjadi  pengalihan  hak  kepemilikan rumah.  Perpindahan  kepemilikan  atas rumah dengan akad ini dapat dilaksanakan dengan  beberapa  cara  yaitu  dengan  hibah atau jual-beli.
Semakin ketatnya persaingan antara  bank  konvensional  dengan  bank syariah  dalam  menawarkan  produk  KPR masing-masing, mengharuskan para nasabah  teliti  dan  pintar.  Dari  latar belakang  yang  telah  disebutkan  di  atas, penulis tertarik untuk mengetahui:
“Bagaimana perbandingan sistem pembiayaan KPR pada bank konvensional, dalam  hal  ini  adalah  Bank  BJB,  dengan pembiayaan  KPR  pada  bank  syariah, dalam hal ini adalah Bank BJB Syariah?”

## Tinjauan Pustaka

## Bank
Pengertian  bank  secara  sederhana  dapat diartikan  sebagai  lembaga  keuangan  yang kegiatan  utamanya  adalah  menghimpun
dana  dari  masyarakat  dan  menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan  jasa  bank  lainnya.  Menurut Undang-Undang  RI  nomor  10  tahun  1998 tanggal  10  November  1998  tentang perbankan,  pengertian  bank  adalah  badan usaha  yang  menghimpun  dana  dari masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk  kredit  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup rakyat banyak (Kasmir, 2003).

## Bank Konvensional
Bank  konvensional  adalah  badan  usaha yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk  kredit  atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup rakyat banyak (UU RI No. 10 Tahun 1998 dalam  Kasmir).  Dalam  operasional  bank konvensional,  sebagian  besar  ditentukan oleh  kemampuannya  dalam  menghimpun dana  masyarakat  melalui  pelayanan  dan bunga yang menarik.

## Bank Syariah
Bank syariah adalah bank yang melaksanakan  kegiatan  usaha  berdasarkan prinsip  syariah,  termasuk  unit  usaha syariah dan kantor cabang bank asing yang melakukan  kegiatan  berdasarkan  prinsip
syariah yang dalam kegiatannya memberikan  jasa dalam  lalu lintas pembayaran  (UU  RI  No.  10  Tahun  1998 dalam Kasmir). Menurut Kasmir , menyebutkan  bahwa  bank  syariah  adalah bank yang tata cara beroperasinya didasarkan  kepada  tata  cara  bermualat secara islam, artinya bank syariah mengacu  kepada  ketentuan-ketentuan  Al- Quran  dan  Al-Hadist.  Bank  syariah  ialah bank  yang  berasaskan  5,  yaitu:  kemitraan, keadilan,  transparansi,  dan  universal  serta melakukan  kegiatan  usaha  perbankan berdasarkan prinsip syariah.

## Kredit
Kata  kredit  berasal  dari  bahasa  Romawi “ credere ” yang artinya percaya.
Sedangkan  kredit  menurut  UUP  1967 pasal  1c  adalah  penyediaan  uang  atau tagihantagihan  berdasarkan  persetujuan pinjam  meminjam  antara  bank  dengan pihak  lain  dalam  hal  mana  pihak meminjam berkewajiban melunasi utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan jumlah bunga yang telah ditetapkan.  Kredit  memiliki  dua  unsur pihak,  yaitu  kreditur  (Bank)  dan  debitur (Nasabah)  yang  melakukan  hubungan kerja  sama  yang  saling  menguntungkan. Di dalam perkreditan terdapat unsur-unsur yang  harus  ada,  yaitu:  kepercayaan, persetujuan,  penyerahan  barang,  jasa  atau
uang,  jangka  waktu,  unsur  resiko,  dan unsur  keuntungan  (bunga).  Pemberian kredit  tanpa  analisis  terlebih  dahulu  akan menyebabkan  kerugian  pada  pihak  bank (Kasmir, 2003:101).

## Pembiayaan
Di  dalam  perbankan  syariah,  istilah  kredit tidak dikenal karena bank syariah memiliki skema yang berbeda dengan bank konvensional dalam menyalurkan dananya kepada  pihak  yang  membutuhkan.  Bank syariah  menyalurkan  dananya  kepada nasabah dalam bentuk pembiayaan.
Menurut Undang-undang Perbankan nomor 10 tahun 1998 pengertian pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai untuk  mengembalikan  uang  atau  tagihan tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.

## Pengertian KPR
KPR  atau  Kredit  Kepemilikan  Rumah merupakan  salah  satu  jenis  pelayanan kredit  yang  diberikan  oleh  bank  kepada para nasabah yang menginginkan pinjaman khusus untuk memenuhi kebutuhan  dalam  pembangunan  rumah atau  renovasi  rumah.  KPR  sendiri  muncul
karena  adanya  kebutuhan  memiliki  rumah yang  semakin  lama  semakin  tinggi  tanpa diimbangi  daya  beli  yang  memadai  oleh masyarakat (Kasmir, 2008:25).
Seperti  layaknya  produk  perbankan  yang memiliki  keanekaragaman  jenis,  KPR secara umum dibagi menjadi 2 jenis, yaitu:
1)  KPR  Subsidi  adalahsuatu  kredit  yang diperuntukkan  kepada  masyarakat  yang memiliki  kemampuan  ekonomi  menengah ke  bawah.  Adapun  bentuk  dari  subsidi  ini telah  diatur  oleh  pemerintah,  sehingga tidak semua masyarakat dapat mengajukan kredit jenis ini. Secara umum batasan yang ditetapkan oleh pemerintah dalam memberikan  subsidi  adalah  penghasilan pemohon  dan  maksimum  kredit  yang diberikan. 2)KPR non Subsidi adalahsuatu KPR  yang  diperuntukkan  bagi  seluruh masyarakat  tanpa  adanya  campur  tangan pemerintah.  Ketentuan  KPR  ditetapkan oleh  bank  itu  sendiri  sehingga  penentuan besarnya suku bungapada bank konvensional  maupun  margin  pada  bank syariah dilakukan sesuai dengan kebijakan bank yang bersangkutan.

## Bunga
Bunga  adalah  tambahan  yang  dikenakan untuk  transaksi  pinjaman  uang  yang diperhitungkan dari pokok pinjaman tanpa mempertimbangkan  manfaat  atau  hasil pokok  tersebut  berdasarkan  jangka  waktu
dan  diperhitungkan  secara  pasti  dimuka berdasarkan  prosentase.  Bagi  bank  yang menjalankan operasionalnya secara konvensional dapat diartikan sebagai balas jasa  yang  diberikan  oleh  bank  kepada nasabah  yang  membeli  atau  menjual produknya.

## Murabahah
Murabahah adalah  akad  jual  beli  barang dengan  menyatakan  harga  perolehan  dan keuntungan  (margin)  yang  disepakati  oleh penjual dan pembeli. Pembayaran Murabahah  dapat  dilakukan  secara  tunai atau  cicilan.  Selain  itu,  dalam Murabahah juga  diperkenankan  adanya  perbedaan dalam harga barang untuk cara pembayaran  yang  berbeda.  Bank  dapat memberikan  potongan  apabila  nasabah mempercepat  pembayaran  cicilan  atau melunasi  piutang Murabahah sebelum jatuh tempo.
Harga  yang  disepakati  dalam Murabahah ini adalah harga jual sedangkan harga beli harus diberitahukan. Potongan yang diperoleh  bank  dari  pemasok  merupakan hak  nasabah.  Apabila  potongan  itu  terjadi setelah  akad,  maka  pembagian  potongan tersebut dilakukan berdasarkan perjanjiann yang  dimuat  dalam  akad.  Bank  dapat meminta  nasabah  agunan  atas  piutang Murabahah ,  antara  lain  dalam  bentuk barang  yang  telah  dibeli  dari  bank.  Bank
dapat  meminta  kepada  nasabah  urban sebagai  uang  muka  pembelian  pada  saat akad apabila kedua belah pihak bersepakat. Urban menjadi bagian pelunasan  piutang Murabahah apabila Murabahah jadi  dilaksanakan,  tetapi apabila Murabahah batal, urban dikembalikan  kepada  nasabah  setelah dikurangi  dengan  kerugian  sesuai  dengan kesepakatan.  Ketika  diketahui  uang  muka itu  lebih  kecil  dari  kerugian  bank  maka bank  dapat  meminta  tambahan  dari nasabah.

## Perbedaan  Bank  Konvensional  Dengan Bank Syariah
Dalam  beberapa  hal,  bank  konvensional dan  bank  syariah  memiliki  persamaan, terutama  dalam  sisi  teknis  penerimaan uang, mekanisme transfer,  teknologi komputer  yang  digunakan,  syarat-syarat umum  memperoleh  pembiayaan  seperti KTP,  NPWP,  proposal,  laporan  keuangan dan  sebagainya.  Namun,  terdapat  banyak perbedaan  mendasar  diantara  keduanya, antara lain:
Tabel 1 Perbedaan Bank Konvensional Dengan Bank Syariah No Bank Syariah Bank Konvensional 1 Berinvestasi pada usaha yang halal Bebas nilai 2 Atas dasar bagi hasil margin keuntungan dan fee Sistem bunga 3 Besaran  bagi  hasil  berubah-ubah  tergantung  kinerja usaha Besarannya tetap 4 Profit dan falah oriented Profit oriented 5 Pola hubungan kemitraan Hubungan debitur-kreditur 6 Ada Dewan Pengawas Syariah Tidak ada lembaga sejenis Metode Penelitian

## Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini menggunakan penelitian  komparatif,  menurut  Sugiyono (2017:209)  penelitian  komparatif  adalah “rumusan masalah yang memandu peneliti untuk  membandingkan  antara  konteks sosial  atau  domain  satu  dibandingkan dengan yang lain”.

## Metode Pengumpulan Data
1. Wawancara  ( Interview) digunakan sebagai  teknik  pengumpulan  data apabila  peneliti  ingin  melakukan studi pendahuluan untuk menemukan  permasalahan  yang harus  diteliti,  tetapi  juga  apabila peneliti  ingin  mengetahui  hal-hal dari responden yang mendalam.
2. Studi kepustakaan ( Library Researc) merupakan
metode pengumpulan  kepustakaan  yang dilakukan dengan cara mempelajari, meneliti  dan  menelaah  buku-buku referensi,  catatan  kuliah  dan  buku- buku  lain  yang  ada  kaitannya dengan cakupan judul yang diambil.

## Hasil dan Pembahasan
1. Analisis  Sistem  Pemberian  KPR  pada Bank BJB KCP Sarijadi
Alur  kerja  prosedur  pemberian KPR pada Bank BJB  KCP Sarijadi adalah sebagai berikut:
Permohonan Kredit Penilaian Kredit KPR Verifikasi Data Akad Kredit Keputusan Kredit Analisis KPR Pencairan Kredit

## Sumber: Bank BJB KCP Sarijadi
Gambar 1. Skema Pemberian Kredit di BJB KCP Sarijadi
2. Analisis  Pembiayaan  Murabahah  KPR pada Bank BJB Syariah KCP Cimahi
Bank  BJB  Syariah  adalah  bank yang  menerapkan  prinsip  Syariah  Islam dalam menjalankan operasionalnya.
Pembiayaan Syariah adalah produk pembiayaan yang akan membantu
nasabahnya  untuk  memiliki  rumah  ( ready stock /bekas),  apartemen,  ruko,  rukan,  kios maupun  pengalihan  take-over  KPR  dari bank lain.
Langkah-langkah  atau  prosedur pembiayaan murabahah KPR dapat dilihat dalam skema berikut ini:
Permohonan Pembiayaan Verivikasi Data Wawancara Proses Penilaian Persetujuan Pembiayaan On The Spot Akad Pembiayaan Pencairan Dana
Sumber: Bank BJB KCP Cimahi

## Gambar 2. Langkah-langkah prosedur permohonan pembiayaan
3. Analisis  Perbandingan  Pemberian
Kredit  Pemikan  Rumah  (KPR) pada  Bank  BJB  KCP  Sarijadi
dengan  Pembiayaan  Murabahah (KPR)  pada  Bank  BJB  Syariah
KCP Cimahi Tabel 2

## Perbedaan Sistem Pemberian Kredit KPR dan Pembiayaan Murabahah KPR
Keterangan Bank BJB KCP Sarijadi Bank BJB Syariah KCP Cimahi
Sistem  Pemberian  Kredit KPR/Pembiayaan Murabahah KPR Permohonan kredit Permohonan pembiayaan Penilaian Kredit KPR Verifikasi Data Verifikasi data Wawancara Analisis KPR On The Spot Keputusan kredit Persetujuan Pembiayaan Akad kredit Proses Penilaiain Pencairan kredit Akad Pembiayaan Pencairan Dana
Persamaan  antara  lain  pada  syarat administrasi  dan  syarat-syarat  dalam membuka  kredit  antara  kedua  bank,  baik bank  konvensional  maupun  bank  syariah ternyata  tidak  banyak  berbeda.  Hal  lain
yang dibandingkan adalah prosedur pemberian  kredit  antar  bank  konvensional dengan  bank  syariah  yang  tidak  banyak berbeda.

## Tabel 3

## Perbedaan Pemberian Kredit KPR pada Bank Konvensional dengan Pembiayaan Murabahah KPR pada Bank Syariah
Kredit  Pemilikan  Rumah  dan Pembiayaan Murabahah KPR Bank BJB KCP Sarijadi Bank  BJB  Syariah  KCP Cimahi Prinsip Bunga Bagi hasil Akad yang ditetapkan Duniawi Duniawi dan Ukhrawi Pelunasan sebelum jatuh tempo Denda/pinalty 1% Tidak ada denda/pinalty Bidang usaha/barang yang dibiayai Tidak jelas halal dan haramnya Harus  jelas  halal  dan haramnya Telat membayar angsuran Denda 1,5% Infaq/shadaqoh Hubungan dengan nasabah Debitur – kreditur Kemitraan
Sumber: Bank BJB dan Bank BJB Syariah. (data diolah)

## II   PEMBAHASAN
Pada  dasarnya  sistem  pemberian kredit  KPR  pada  Bank  BJB  Konvensional dengan pembiayaan murabahah KPR pada Bank  BJB  Syariah  memiliki  banyak persamaan, yaitu dalam prosedur pengajuan  sampai  dengan  pencairan  dana. Kedua jenis bank penyalur  KPR ini sama- sama  mengharuskan  Anda  menyiapkan dokumen  lengkap  permohonan  KPR. Beberapa syarat diantaranya fotokopi KTP pemohon,  surat  nikah  (atau  cerai  bila sudah  menikah  dan  bercerai),  slip  gaji, surat keterangan bekerja, fotokopi NPWP, rekening tabungan dan lain-lain. Dokumen yang  tidak  lengkap  akan  membuat permohonan  Anda  ditolak,  baik  oleh  bank syariah ataupun bank konvensional.
Perbandingan  sistem  pemberian kredit  KPR  pada  Bank  BJB  Konvensional dengan pembiayaan murabahah KPR pada Bank BJB Syariah terdapat pada akad/perjanjian. Pada Bank BJB Konvensional menggunakan sistem bunga. Pada sistem bunga, dalam perjanjian pihak bank  berasumsi  harus  selalu  untung  tanpa mempertimbangkan  untung  atau  rugi. Sedangkan  pada  Bank  BJB  Syariah menggunakan  sistem  bagi  hasil,  yaitu sistem yang meliputi cara pembagian hasil
usaha  antara  bank  dengan  nasabah.  Pada Bank  Syariah  kemungkinan  untung  atau rugi akan ditanggung bersama.
Dalam  kredit  KPR  ini  bank konvensional lebih diminati. Ini disebabkan  karena  bunga  yang  diberikan lebih  rendah  dengan  menggunakan  sistem bunga  flat  selama  2  tahun,  dan  tahun selanjutnya  bunga  yang  dikenakan  adalah bunga yang berlaku dipasar. Jadi pada saat bunga di pasar turun, maka cicilan nasabah lebih kecil.

## III   SIMPULAN
Berdasarkan  analisis  yang  telah dilakukan, maka dapat disimpulkan bahwa Perbandingan pemberian kredit pada Bank Konvensional  BJB  dengan  pembiayaan murabahah pada  Bank  BJB  Syariah memiliki banyak persamaan dalam prosedur  dan  berkas  persyaratan.  Hanya saja pada aspek akad/perjanjian mempunyai perbedaan. Pada bank konvensional  sepenuhnya  menggunakan sistem  bunga.  Sedangkan  pada  bank syariah  menerapkan  akad murabahah dengan  sistem  bagi  hasil  dari  keuntungan jasa dan transaksi riil.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang telah  dilakukan,  peneliti  memberikan
beberapa  saran  yang  diharapkan  dapat bermanfaat  bagi  Bank  BJB  KCP  Sarijadi dan  Bank  BJB  Syariah  KCP  Cimahi adalah sebagai berikut:
1. Dalam menjalankan prosedur pemberian  kredit  KPR  lebih  teliti agar tercapainya pelaksanaan analisis  penilaian  kredit  secara optimal yang berupa analisis 5 of C dapat  terpenuhi  sehingga  tidak  ada kredit macet.
2. Dalam pembiayaan murabahah
KPR  sebaiknya  pihak  bank  harus terus teliti dalam memeriksa syarat- syarat calon debitur dan pihak bank juga  harus  lebih  teliti  dalam melakukan  analisis  pembiayaan terhadap nasabah.

## DAFTAR PUSTAKA
Chikmah,  Achasih  Nur.  2009. Analisis Pernbandingan Sistem Pemberian Kredit Bank Konvensional dengan Pembiayaan  Bank  Syariah  pad Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. Jurnall:  Universitas
Negeri Surabaya. (Online),
(http://ejournal.undip.ac.id/inde x.php/smo/article/download/134
05/10129.html,  diakses  8  Juli
2017)
Dewi,  Kadek  Ayu  Krisna,  dkk.  2014. Pengaruh  CAR,  LDR,  BOPO Terhadap  ROA  Pada  Bank Umum  dan  Terdaftar  di  BEI tahun 2008-2012. Jurnal: Universitas Pendidikan Ganesha. (Online), (http://www.perbankan.ac.id/ojs /index.php/fe1/article/view/187, diakses 8 Juli 2017) Djurna, Wenny. 2011. Analisis Perbandingan Metode Pemberian  Kredit  di  Bank Konvensional dengan Pembiayaan Musyarakah di Bank Syariah. Jurnal: Universitas Putra Indonesia.
(Online)
(ejournal.unpi.ac.id/index.php/s mo/article/download/13405/101 29, diakses 8 Juli 2017)
Hardjono,2008, MudahMemilikiRumahLew at KPR,Jakarta :PT.Pustaka Grahatama.
Kasmir.  2016. Manajemen  Perbankan. Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada.
Kasmir.  2016. Pengantar  Manajemen Keuangan. Jakarta:  PT  Raja
Grafindo Persada.
Surya,  Ari.  2011. Analisis  Perbandingan Metode  Pemberian  Kredit  pada
Bank Konvensional dengan
Pembiayaan  Murabahah  pada Bank  Syariah  (Studi  Kasus PT.Bank  Panin,Tbk  dan  PT
Bank
Muamalat. Jurnal: Universitas  Siliwangi.(Online) https://journal.unsil.ac.id/nju/ind ex.php/jejak/article/download/3 882/3524, diakses 7 Juli 2017)
Mahmudah.  2011. Analisis  Perbandingan Sistem Permberian Kredit Secara Konvensional dan
Syariah  Pada  PT.BNI  (Persero) Sentral  Kredit  Medan  dan PT.BNI Syariah Cabang Medan.
Skripsi:  Universitas  Sumatra
Utara.
(Online),(http://eprints.unsumut. ac.id/2350/1/HALAMAN%20D EPAN.pdfdiakses 8 Juli 2017)
Muthaher, Osmad. 2012. Akuntansi
Perbankan Syariah.
Yogyakarta: Graha Ilmu.
Qudsiah,  Nisa.  2016. Pengaruh  Capital Adequacy  Ratio  (CAR)  dan Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR) Terhadap  Return  On  Assets (ROA)  Pada  Bank  Pemerintah Yang  Terdaftar  di  BEI  Tahun 2011-2015. Tugas  Akhir  tidak diterbitkan. Bandung: Politeknik Pos Indonesia.
Sugiyono. 2013. Statistika Untuk
Penelitian. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. 2017. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Undang-Undang No.10 Tahun 1998.
Tentang Bank dan Kredit.
(http://www.bankbjb.co.id. diakses 1
Agustus 2017). (Online)
(http://www.bjbsyariah.co.id.  diakses  1
Agustus 2017). (Online)