## Optimalisasi Pemberian Pinjaman kepada Anggota dalam Rangka Meningkatkan Pendapatan ada Koperasi Al-Falaah Cimanggu Permai Bogor (Tahap II)

## OPTIMALISASI PEMBERIAN PINJAMAN KEPADA ANGGOTA DALAM RANGKA MENINGKATKAN PENDAPATAN PADA KOPERASI AL-FALAAH CIMANGGU PERMAI BOGOR (TAHAP II)

## Iman Santoso
Dosen Tetap Manajemen Keuangan dan Perbankan Diploma 3 Fakultas Ekonomi Universitas Pakuan

## ABSTRAK
Koperasi di  Indonesia seyogyanya dapat berkembang dengan baik, apalagi pemerintah sudah  sering  memberi  fasilitas sehingga  koperasi  seharusnya  dapat  menjual  barang/jasa kepada  anggotanya dengan  mudah  dan  murah,  jika  dibandingkan  anggota  membeli  di luar koperasi. Metode penelitian ini adalah penelitian kualitatif, yaitu penelitian tentang riset yang bersifat  deskriptif  dan  cenderung  menggunakan  analisis. Dalam  memberikan  pinjaman Koperasi  Al  Falaah  sudah  menerapkan  prinsip  kehati- hatian  yaitu  untuk  pinjaman  di  atas Rp.  10,-juta  harus  ada  jaminan  tambahan  berupa  BPKB  Kendaraan  atau  Sertifikat  Tanah /Bangunan  untuk  meminimalisir  terjadinya  resiko  terjadinya  pinjaman  anggota  /  pihutang bermasalah. Namun  demikian,  untuk  pinjaman  misalnya  untuk  pembelian  suatu  barang dagangan    dengan  jaminan  tambahan  berupa  BPKB  sepeda/kendaraan  bermotor,  menurut pendapat  penulis  masih  kurang  mengkover  resiko  bila  terjadi  pinjaman  macet  mengingat harga  jual  jaiminan  tersebut  kemungkinan  besar  harganya  mengalami  penurunan  menjadi lebih  renda  dibanding  dengan  nilai  pinjamannya  berikut  nilai  keterlambatan  pelunasannya. Dengan  demikian  masih  diperlukan  jaminan  tambahan  lainnya  untuk  mengkover kemungkinan kekurangan tersebut apabila hal terjadi hal yang terburuk. Dalam memberikan pinjaman, terutama pinjaman untuk memenuhi kekurangan modal  kerja anggota, Koperasi Al Falaah  mendasarkan  Limit  Pinjamannya  pada  5  kali  jumlah  Simpanan  Sukarela  anggota peminjam.  Hal  ini  masih  membuka  kemungkinan  terjadinya  kekurangan  modal  kerja  yang dapat  mengganggu  /  menimbulkan  ketidak  lancaran  operasional  usaha  yang  dapat  berakibat pada tidak tepatnya waktu pelunasan bahkan bisa menimbulkan pijaman yang macet. Dalam memberikan  pinjaman  modal  kerja Koperasi  Al  Falaah  belum memperhitungkan  TC,  Self Financing Peminjam dan Dasar Pembiayaan Kreditur (apakah berdasarkan Rencana/Realisasi dari Penjualan/Pembelian). Dasar Pembiayaan Kreditur diperlukan karena dapat memberikan keyakinan kepada kreditur terhadap kemampuan pelunasan/ability repayment debitur.
Kata kunci: Self Trading dan Trade Circle

## I. Pendahuluan
Koperasi di  Indonesia seyogyanya dapat berkembang dengan baik, apalagi pemerintah sudah  sering  memberi  fasilitas.  Sehingga  koperasi seharusnya  dapat  menjual  barang/jasa kepada anggautanya dengan mudah dan murah, jika dibandingkan anggauta membeli di luar koperasi. Ada pun permasalahan dalam penlitian ini adalah:

## Optimalisasi Pemberian Pinjaman kepada Anggota dalam Rangka Meningkatkan Pendapatan ada Koperasi Al-Falaah Cimanggu Permai Bogor (Tahap II)
1. Dalam usaha unit simpan pinjam Koperasi Al Falaah , semula besarnya pinjaman yang dapat  diberikan kepada  anggota  maksimum  adalah lima kali  jumlah  Simpanan (Simpanan Pokok + Simpanan Wajib + Simpanan Sukarela) dan tanpa jaminan; dan
2. Kemudian kebijakan tersebut di atas diubah menjadi:
a. Besarnya pinjaman yang dapat diberikan kepada anggota maksimum adalah 5 kali jumlah  Simpanan Sukarela.  Hal  ini  dimaksudkan  untuk  memelihara agar tingkat likwiditas masih terjaga pada tingkat yang aman; dan
b. Untuk pinjaman di atas Rp.10.000.000, anggota diwajibkan menyerahkan jaminan tambahan yang  mengkover  jumlah  pinjamannya  untuk  meminimalisir resiko terjadinya  pinjaman/kredit  bermasalah, yaitu  berupa  BPKB  Kendaraan atau Sertifikat Tanah/Rumah atau Surat Berharga lainnya.

## II. Metode Penelitian
Metode  penelitian  ini  adalah  penelitian  kualitatif, yaitu  penelitian  tentang  riset  yang bersifat deskriptif dan cenderung menggunakan analisis.

## III. Hasil dan Pembahasan
Pentingnya  Laporan  Kuangan  dari  calon  debitur  yang  harus  dapat  diyakini kebenarannya,  karena  dari  laporan  keuangan  inil  dapat  dinilai  apakah calon  debitur layak dibiayai  atau  tidak. Pada  prinsipnya,  pinjaman  yang diberikan  harus  bersifat  ATM  (Aman, Terarah dan Menghasilkan) artinya:
1. Aman: pinjaman itu akan lunas pada saat jatuh tempo
2. Terarah: tidak terjadi penyimpangan dalam menggunakan pinjaman tersebut
3. Menghasilkan: pinjaman memberi manfaat/keuntungan bagi debitur maupun kreditur
Adanya Self  Financing dimaksudkan  agar  debitur  lebih  sungguh-sungguh  dalam menjalankan  usahanya  yang  dibiayai  dengan  dana  pinjaman  karena  di  dalamnya terdapat modal sendiri milik debitur. Sehingga jarang dijumpai Pinjaman dengan Pembiayaan 100%. Dengan demikian  Pembiayaan Pinjaman = 100% - Self Financing.
Biasanya besarnya Pembiayaan Pinjaman berkisar antara 70 – 80% yang artinya Self Financingnya berkisar antara 20 – 30%. Jika tingkat resikonya tinggi, Self Financing dapat dirubah menjadi  lebih  tinggi. Pada  umumnya dalam  pengajuan  pinjaman,  calon  peminjam lebih  suka  jika dasar perhitungannya  adalah  Rencana  Penjualan  atau  Rencana  Pembelian

## Optimalisasi Pemberian Pinjaman kepada Anggota dalam Rangka Meningkatkan Pendapatan ada Koperasi Al-Falaah Cimanggu Permai Bogor (Tahap II)
karena dalam rencana tersebut besaran angkanya mudah dimark-up sehingga limit kredit yang akan diterima menjadi lebih besar.
Sebagai  kreditur  harus  bertindak  cermat,  untuk  tindakan kehati-hatian  lebih  baik menggunakan  dasar  Realisasi  Penjualan.  Jika  Realisasi  Penjualan  beberapa  periode terakhir mengalami trend menurun, maka dari Realisasi Penjualan  yang diajukan  calon debitur tidak serta  merta  diterima,  tetapi  harus  disesuaikan  dengan  prosentase penurunan  trend  Realisasi Penjualan  yang terjadi di masa sebelumnya. Sehingga ada akseptasi dari Rencana Penjualan yang diajukan.
Pemberian  pinjaman  untuk  memenuhi  kebutuhan  modal  kerja,  harus  dihitung  Trade Circle-nya (TC) dengan  cermat,  jika tidak  cermat, maka akan  bisa  tetap  terjadi  keadaan kelebihan/kekurangan modal  kerja pada  akhirnya yang dapat mengganggu kelancaran jalannya  usaha sehingga akhirnya  dapat  menimbulkan pinjaman  menjadi  bermasalah/tidak lunas  tepat  waktu bahkan  bisa  terjadi pinjaman  menjadi  macet. Adapun  rumus  TC  yang digunakan  adalah    TC  =  ITO  +  ARTO – APTO  artinya  ITO  dan ARTO  yang akan terjadi selama masa laku kredit harus diperhitungkan dalam pembiayaan kreditnya, sehingga debitur dalam mengatasi kekurangan modal kerjanya, sudah tercukupi oleh pinjaman yang diperoleh dari kreditur dalam hal ini krediturnya adalalah Koperasi Al Falaah. Sedangkan APTO yang akan terjadi selama masa laku kredit tidak dibiayai oleh kreditur atau Koperasi Al Falaah, dan debitur  seharusnya  tidak lagi  melakukan  pinjaman-pinjaman  di  luar  Koperasi  Al  Falaah, sehingga dalam perhitungan TC , APTO dikeluarkan dari hasil jumlah ITO dan ARO. Untuk perhitungan  TC,  kreditur  dapat  menggunakan  TC  pembanding  dari  perusahaan lain  yang sejenis dengan kondisi keuangan yang lebih sehat.

## IV. Kesimpulan
1. Dalam  memberikan  pinjaman  Koperasi  Al  Falaah  sudah  menerapkan  prinsip  kehati- hatian  yaitu  untuk  pinjaman  di  atas  Rp.  10,-juta  harus  ada  jaminan  tambahan  berupa BPKB  Kendaraan  atau  Sertifikat  Tanah  /Bangunan  untuk meminimalisir  terjadinya resiko  terjadinya  pinjaman  anggota  /  pihutang  bermasalah. Namun  demikian, untuk pinjaman misalnya untuk pembelian suatu barang dagangan dengan jaminan tambahan berupa  BPKB  sepeda/kendaraan  bermotor,  menurut  pendapat  penulis  masih kurang mengkover  resiko  bila  terjadi  pinjaman  macet  mengingat  harga  jual  jaiminan  tersebut kemungkinan  besar  harganya  mengalami  penurunan menjadi  lebih  renda dibanding dengan nilai pinjamannya berikut nilai keterlambatan pelunasannya. Dengan demikian

## Optimalisasi Pemberian Pinjaman kepada Anggota dalam Rangka Meningkatkan Pendapatan ada Koperasi Al-Falaah Cimanggu Permai Bogor (Tahap II)
masih diperlukan  jaminan  tambahan  lainnya  untuk  mengkover  kemungkinan kekurangan tersebut apabila hal terjadi hal yang terburuk.
2. Dalam  memberikan  pinjaman,  terutama  pinjaman  untuk  memenuhi  kekurangan  modal kerja anggota, Koperasi Al Falaah mendasarkan Limit Pinjamannya pada 5 kali jumlah Simpanan  Sukarela  anggota  peminjam.  Hal  ini  masih  membuka  kemungkinan terjadinya  kekurangan  modal  kerja  yang  dapat mengganggu  / menimbulkan  ketidak lancaran  operasional  usaha  yang  dapat  berakibat  pada  tidak  tepatnya  waktu  pelunasan bahkan bisa menimbulkan pijaman yang macet.
3. Dalam memberikan pinjaman modal kerja Koperasi Al Falaah belum memperhitungkan TC,  Self  Financing  Peminjam dan  Dasar  Pembiayaan  Kreditur  (apakah  berdasarkan Rencana/Realisasi  dari  Penjualan/Pembelian).  Dasar  Pembiayaan  Kreditur  diperlukan karena  dapat  memberikan  keyakinan  kepada  kreditur  terhadap  kemampuan pelunasan/ability repayment debitur.

## V. DAFTAR PUSTAKA
Kasmir. 2010. Bank Dan Lembaga Keuangan. PT Rajawali Pers.
Siamat, Dahlan. 2004. Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: LP FEU.
Juli Irmayanto, Zainal Andradewa, Tjipto Roso, Tonny Hasibuan, Desmizar. 2007. Bank Dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Universitas Trisakti.
Frianto Pandia, Elly Santi Ompusunggu, Achmad Abror. 2005. Lembaga Keuangan. Jakarta: PT Rineka Cipta.
Sagir, Suharsono. 2009. Capita Selecta Ekonomi Indonesia. Jakarta: PT Kencana.
Bambang  Rijanto. Dasar  Dasar  Pembelanjaan  Perusahaan. Yogyakarta: Gajah  Mada University Press.