## Analisis Pengaruh Spesifik Bank Dan Makro Ekonomi Terhadap Profitabilitas Bank

## Analysis Of The Specific Influence Of Bank And Macroeconomics On Bank Profitability
Mahesa Vigo Septiasa 1 , Mustanwir Zuhri 2 1, 2 Perbanas Institute mustanwir@yahoo.com
Abstrak - Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh variabel mikro atau spesifik  bank yang terdiri dari CAR, bank size, dan bank deposit serta variabel makro ekonomi yang terdiri dari GDP dan inflasi terhadap profitabilitas bank yang diukur  dengan return on asset (ROA). Alat analisa yang dipakai adalah regresi data panel  dengan model fix effect . Data penelitian bersifat panel dan diambil dari 16 bank konvensional dengan periode penelitian 2014-2018. Pengolahan data menggunakan Eviews 10. Hasil penelitian menunjukkan variabel spesifik bank yang terdiri dari CAR dan bank deposit berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas bank. Sedangka bank  size berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas bank. Variabel makro pada  penelitian ini hanya GDP yang  memiliki pengaruh positif signifikan terhadap  profitabilitas bank. Sedangakan inflasi tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank. Kemampuan variabel bebas (CAR, bank size, bank deposit, GDP dan inflasi) hanya dapat menjelaskana variabel terikat (ROA) sebesar 88,21 persen dan 11,79 persen dijelaskan oleh variabel lainnya.
Kata Kunci : Spesifik bank, makro ekonomi, profitabilitas bank.
Abstrac t - This study aims to analyze the effect of micro or bank specific variables consisting of CAR, bank size, and bank deposits as well as macroeconomic variables consisting of GDP and inflation on bank profitability as measured by return on assets (ROA). The analytical tool used is panel data regression with the fix effect model. The research data is panelized and was taken from 16 conventional banks with the 2014-2018  research  period. Data processing using Eviews  10.  The results showed that bank specific variables consisting of CAR and bank deposits had a  significant positive effect on bank profitability. While  bank size  has a significant negative effect on bank profitability. Macro variables in this study only GDP has a significant positive effect on bank profitability. While inflation does not have a significant effect on bank profitability. The ability of the independent variable (CAR, bank size, bank deposit, GDP and inflation) can only explain the dependent  variable (ROA) of  88.21 percent and  11.79  percent explained by other variables.
Keywords : Bank specificity, macroeconomic, bank profitability.

## PENDAHULUAN
Pada dasarnya sektor perbankan merupakan tulang punggung bagi perekonomian Indonesia dan memiliki  peranan yang  penting sebagai perantara keuangan dalam sebagaian besar kegiatan perekonomian (Alper & Anbar, 2011). Hal ini bisa dilihat dari kegiatan perekonomian setiap harinya yang  tidak dapat lepas dari perbankan dan berdasarkan  data yang  diterbitkan Bank Indonesia (BI) pada Forum Kajian Stabilitas Keuangan yang berupa Kajian Stabilitas Keuangan (KSK) pada bulan September 2018, menyebutkan bahwa pangsa aset lembaga keuangan Indonesia di dominasi oleh sektor  perbankan. Berikut  data yang dimaksud

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Grafik 1. Pangsa Aset Lembaga Keuangan Sumber: Data Olahan (Bank Indonesia, 2018)
Berdasarkan data di atas Indonesia perlu memiliki bank yang sehat, transparan  dan dapat dipertanggungjawabkan guna  untuk menjadi penunjang kelancaran sistem  pembayaran dan pelaksanaan kebijakan moneter sehingga dapat tercapainya stabilitas sistem keuangan.
Pasca krisis ekonomi global pada tahun 2008 hingga kini, kondisi perbankan Indonesia mulai terus membaik  dengan ditandai adanya pertumbuhan profitabilitas  perbankan. Pertumbuhan profitabilitas  perbankan  diukur  dengan salah satu  rasio  profitabilitas yaitu Return on  Asset (ROA). ROA mencerminkan kemampuan manajemen bank dalam seberapa efektif suatu bank dalam mengelola asetnya untuk menghasilkan suatu profit (Dietrich & Wanzenried, 2014). Data ROA dalam lima tahun terakhir pasca krisis ekonomi global akan disajikan pada Grafik 2:
Grafik 2. Pertumbuhan Return on Asset (ROA) Sumber: Data Olahan Otoritas Jasa Keuangan (2019)
Berdasarkan data di atas, ROA mengalami pertumbuhan yang fluktuasi namun  pada  tahun 2018 mengalami pertumbuhan sebesar 0,02 persen (yoy) dibandingkan pada tahun 2017 yang sebesar 2,45 persen menjadi 2,47persen (yoy). Profitabilitas bank dipengaruhi oleh beberapa faktor yang dapat diklasifikasikan menjadi faktor ekonomi makro dan faktor spesifik bank. Faktor ekonomi makro diwakilkan dengan beberapa indikator sebagai tolak ukurnya, antara lain g ross domestic product (GDP) dan inflasi sedangkan faktor spesifik bank diwakilkan dengan beberapa indikator, antara lain c apital adequacy ratio (CAR), bank size (total aset) dan bank deposit .
Indikator  makro Indonesia tersebut dalam kurun waktu lima tahun  ini masih  mengalami volatilitas. Untuk indikator GDP dalam kurun waktu lima tahun terakhir pasca krisis keuangan tahun 2008 disajikan dalam Grafik 3:
Grafik 3. Pertumbuhan GDP Sumber: Data Olahan Badan Pusat Statistik (2019)

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Pertumbuhan ekonomi Indonesia yang dilihat melalui GDP, pada akhir 2018  mengalami pertumbuhan sebesar  0,10 persen, dimana  pada  2018 tercatat sebesar  5,17  persen (yoy) dibandingkan tahun 2017 yaitu sebesar  5,07 persen (yoy) dan diikuti  ROA yang mengalami pertumbuhan juga sebesar 0,02 persen pada tahun 2018. Hal  ini menandakan adanya hubungan positif antara GDP dengan ROA sehingga saat GDP tumbuh, ROA akan tumbuh juga.
Selain GDP, tingkat inflasi pada  suatu negara perlu  dicermati dalam melihat  kondisi makro ekonomi, pergerakan inflasi juga masih fluktuatif. Inflasi dapat mempengaruhi ROA bank baik secara  positif maupun negatif. Untuk indikator inflasi  dalam kurun waktu lima tahun terakhir pasca krisis keuangan tahun 2008 disajikan dalam Grafik 4

## Grafik 4 Pertumbuhan Inflasi
Sumber: Data Olahan Bank Indonesia (2019)
Berdasarkan data, inflasi pada akhir 2018 tercatat 3,13 persen (yoy)  menurun  sebesar  0,48 persen dibandingkan pada akhir tahun 2017 sebesar  3,61 persen (yoy). Sedangkan ROA mengalami pertumbuhan sebesar 0,02 persen pada tahun 2018, karena di saat inflasi menurun masyarakat lebih memilih untuk melakukan ekspansi asetnya sehingga perekonomian berjalan dan membuat pendapatan bank mengalami  pertumbuhan. Hal ini menunjukan adanya hubungan negatif antara inflasi dengan ROA.
Perbankan Indonesia yang terus mengalami pertumbuhan tentu saja harus diikuti  dengan menjaga  kepercayaan masyarakat. Untuk menjaga  kepercayaan masyarakat  tersebut, bank harus memiliki struktur modal yang kuat, hal ini karena kekuatan  modal memberikan kekuatan tambahan untuk bertahan apabila  terjadi krisis keuangan  dan meningkatkan keamanan bagi para deposan selama kondisi makro ekonomi tidak. stabil. Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, permodalan dalam perbankan diukur dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) dan minimal CAR sebesar 8 persen. Berikut disajikan data perkembangan modal sektor perbankan dalam Grafik 5 :
Grafik .5 Pertumbuhan CAR Sumber: Data Olahan Otoritas Jasa Keuangan (2019) Di tengah pertumbuhan ROA perbankan yang mengalami perlambatan yang disebabkan oleh perlambatan pertumbuhan GDP, ketahanan permodalan perbankan masih terbilang tinggi. Hal tersebut tercermin dari CAR yang masih bertahan di atas  20  persen  pada tahun  2018 dan 2017  sebesar  22,78 persen  dan  23,18 persen. Bank  size pada  umumnya  digunakan melihat

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
potential economies atau diseconomies of scale . Variabel ini dapat memberikan dampak yang berbeda  terhadap  profitabilitas bank. Jika ada skala ekonomi yang signifikan maka bank size dapat memberikan efek positif  terhadap profitabilitas  bank  namun di sisi lain,  jika  diversifikasi meningkat mengarah pada risiko yang lebih tinggi, variabel mungkin menunjukkan efek negatif. Berikut disajikan  data perkembangan total aset perbankan  dalam  kurun  lima  tahun  terakhir dalam Grafik 6 :

## Grafik 6 Pertumbuhan Total Aset
Sumber: Data Olahan Otoritas Jasa Keuangan (2019)
Dilihat dari data di atas total aset perbankan mengalami pertumbuhan sebesar  240 ribu miliar rupiah dari tahun 2017 menjadi 7.632.487 miliar rupiah pada tahun  2018 meskipun ROA mengalami perlambatan pertumbuhan dari tahun 2017 ke tahun2018.
Kepercayaan yang  diberikan nasabah  kepada bank,  hal tersebut akan  mempengaruhi bank deposit atau Dana Pihak Ketiga (DPK) dari bank itu sendiri, karena semakin tingginya kepercayaan masyarakat menggunakan jasa perbankan  maka semakin besar pula pertumbuhan dari Bank Deposit . Bank deposit itu sendiri  oleh bank digunakan untuk menjalankan fungsinya agar performa lebih optimal,  karena bank deposit merupakan sumber dana utama bagi bank dalam menjalankan bisnisnya untuk menghasilkan profit selain modal. Untuk mendukung pernyataan diatas, berikut disajikan pertumbuhan dana pihak ketiga dalam Grafik 7:
Grafik 7. Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Sumber: Data Olahan Otoritas Jasa Keuangan (2019)
Berdasarkan data diatas sepanjang tahun 2018, pertumbuhan DPK industri  perbankan mengalami penigkatan sebesar 120 ribu miliar rupiah dari tahun 2017 menjadi 5.404.163 miliar rupiah dan pertumbuhan ROA perbankan meningkat sebesar 0,02 persen dari tahun 2017. Melihat hal tersebut artinya perbankan menjalankan fungsinya dengan cukup baik, sehingga kepercayaan masyarakat kepada industri perbankan terus meningkat.
Bila  melihat pada penelitian terdahulu, beberapa  indikator tersebut telah  digunakan dalam mengukur  performa  profitabilitas suatu bank. Namun dalam  penelitian-penelitian terdahulu, indikator tersebut dikelompokan  menjadi beberapa  variabel besar yaitu macroeconomic dan

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
bank specific dimana sebagai alat ukur yang digunakan dari tingkat profitabilitas bank adalah ROA.
Untuk variabel macroeconomic ,  Alper & Anbar (2011) melakukan penelitian dengan variabel makroekonomi yang digunakan adalah GDP, Inflasi dan Real  Interest Rate. Hasil penelitiannya mengatakan bahwa GDP dan Inflasi tidak  terlalu  mempengaruhi ROA  bank di Turkey. Selain itu Boadi, Li, & Lartey, (2016) juga  melakukan penelitian denagn variabel makroekonomi yang digunakan adalah GDP  dan Inflasi. Hasil penelitian  GDP berpengaruh positif dan inflasi berpengaruh negatif terhadap ROA bank di Ghana.
Selanjutnya terdapat pula penelitian  terdahulu yang mengkaji  kaitan  variabel Bank Specific terhadap ROA. Davydenko (2011) dalam penelitiannya yang menggunakan variabel capital, credit risk,  size, cost management, liquidity,  loans dan deposits dalam mengukur  ROA. Hasil dari penelitian ini mengatakan bahwa capital dan size berpengaruh positif sedangkan credit risk, cost management, loans dan deposits berpengaruh negatif terhadap ROA. Selain itu Antonina Davydenko,  Anggreni & Suardhika (2014) juga mengemukakan pendapatnya lewat penelitiannya  dengan memperlihatkan bahwa dana pihak ketiga dan kecukupan modal berpengaruh  posotif  sedangkan risiko  kredit  dan suku  bunga kredit  berpengaruh negatif terhadap profitabilitas bank (ROA).
Berdasarkan uraian mengenai beberapa penelitian terdahulu, terdapat beberapa  perbedaan dalam hasil penelitiannya. Penelitian ini bertujuan  untuk melihat keterkaitan indikator-indikator tersebut dalam mempengaruhi performa  bank  khususnya dalam menghasilkan profit yang diukur dengan ROA .

## TINJAUAN LITERATUR Profitabilitas
Profitabilitas menggambarkan  kemampuan sebuah  perusahaan  untuk  mendapatkan laba melalui semua kemampuan  sumber daya yang ada atau yang  dimiliki (Harahap, 2013). Profitabilitas merupakan hal penting di dalam pengelolaan perusahaan. Profitabilitas yang baik akan menjamin kelangsungan operasional dalam menjaga nilai perusahaan.
Profitabilitas perusahaan atau  bank dapat diukur  dengan menggunakan  beberapa  indicator, salah satunya adalah Return on Assets (ROA). Menurut Gitman & Zutter (2015) ROA adalah rasio yang  mengukur seberapa efisien suatu perusahaan  dalam mengelola asetnya untuk menghasilkan laba  selama suatu periode. ROA  dinyatakan dalam  persentase.  Ukuran profitabiltas ini membandingkan keuntungan atau laba yang diperoleh dari kegiatan perusahaan, dengan asset yang dimiliki.
Profitabilitas bank dipengaruhi dua  faktor, yaitu faktor  internal dan faktor eksternal. Faktor internal disebut mikro atau spesifik bank dan berada  di bawah  kendali  manajemen bank sedangkan faktor eksternal  melacak  pengaruh lingkungan ekonomi makro  terhadap kinerja bank.

## Faktor Mikro (Spesifik)
Faktor mikro (spesifik) bank merupakan faktor internal yang dapat mempengaruhi profitabilitas bank, antara lain.
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kekuatan modal suatu bank dan CAR juga menunjukkan  kemampuan bank dalam  menyediakan  dana yang  digunakan untuk mengatasi kemungkinan risiko kerugian (Alper & Anbar, 2011). Kriteria minimum CAR yang diatur di dalam POJK Nomor 11/POJK.03/2016 adalah  sebesar  8 persen dari Aktiva  Tertimbang Menurut Risiko (ATMR);

## Bank Size
Merupakan  hal  yang  sangat penting karena membantu bank dalam menjangkau pasar yang lebih besar. Bank yang lebih besar cenderung memiliki tingkat diversifikasi produk dan

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
pinjaman yang  lebih tinggi daripada bank yang  lebih kecil. Dengan hal itu bank dapat mengurangi risiko dan memiliki skala ekonomi ( economies of scale ) karena skala ekonomi dapat muncul  dalam ukuran yang  lebih besar (Dietrich & Wanzenried, 2014); Bank Deposit Peraturan Bank Indonesia No. 10/19/PBI/2008 menjelaskan dana pihak ketiga bank atau bank deposit adalah kewajiban bank kepada penduduk dalam rupiah dan valuta asing. Rasiah (2010) mendefinisikan bank deposit adalah variabel yang  mengukur  jumlah simpanan yang dimiliki oleh bank. Bank deposit merupakan sumber utama pendanaan bank sehingga akan berdampak positif pada profitabilitas  bank.  Menurut Taswan (2010) bank  deposit merupakan sumber pendanaan yang didapat dari masyarakat yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian antara nasabah penyimpan dengan bank. Bank deposit terdiri dari tiga jenis, yaitu giro, deposito berjangka atau tetap dan tabungan. Dana pihak ketiga (DPK) merupakan dana yang bersumber dari masyarakat  luas merupakan sumber penting untuk aktivitas operasional bank dan    merupakan  tolak ukur keberhasilan suatu bank apabila bank dapat menanggung biaya operasinya dari sumber dana ini (Kasmir, 2016). Dengan DPK tinggi bank mempunyai peluang serta kesempatan yang lebih besar untuk meningkatkan penghasilannya (Anggreni & Suardhika, 2014). Dalam hal  ini kemampuan bank   dalam menyalurkan dana ke aktiva produktif menjadi meningkat, baik dalam bentuk kredit maupun investasi (surat berharga). Aktiva produktif yang meningkat akan diikuti juga    dengan meningkatnya tingkat  profitabilitas bank karena aktiva produktif adalah aktiva yang dapat memberikan penghasilan bagi bank.

## Faktor Makro Ekonomi
Faktor makro ekonomi merupakan faktor eksternal yang  dapat mempengaruhi  profitabilitas bank, faktor makro tersebut terdiri dari :

## Gross Domestic Product (GDP)
Merupakan jumlah total keseluruhan nilai barang dan jasa yang  dihasilkan oleh suatu negara baik yang dihasilkan oleh warga negaranya  maupun warga  negara asing  pada  periode tertentu (umumnya satu tahun) dan dipakai  sebagai tolak  ukur tingkat  pertumbuhan perekonomian di negara tersebut.
GDP  merupakan salah satu indikator ekonomi  makro yang paling sering digunakan untuk mengukur aktivitas total ekonomi suatu  perekonomian. GDP akan mempengaruhi berbagai faktor yang  terkait dengan  penawaran dan permintaan terhadap pinjaman, tabungan, giro, dan deposito. Ketika pertumbuhan GDP melambat, terutama ketika resesi, kualitas kredit akan memburuk  menyebabkan default meningkat,  sehingga mengurangi  tingkat  profitabilitas perbankan, begitu pula  sebaliknya  jika  pertumbuhan  GDP meningkat, maka  menandakan perekonomian sedang tumbuh, permintaan kredit akan meningkat  kualitas kredit membaik, sehingga  pada akhirnya akan meningkatkan  profitabilitas  perbankan (Suteja & Ginting, 2014).

## Inflasi
Inflasi dapat diartikan secara sederhana sebagai kenaikan harga secara umum  dan  terus menerus dalam jangka waktu tertentu. Akan tetapi kenaik satu dan dua barang saja secara terus menerus tidak dapat diartikan sebagai inflasi kecuali  kenaikan  itu  dapat memberikan  dampak kepada kenaikan  barang lainnya.  Menurut Abdullah & Tantri (2017), inflasi merupakan suatu keadaan yang  mengindikasikan semakin melemahnya daya beli masyarakat yang  diikuti dengan  merosotnya nilai rill mata uang suatu negara. Penyebab terjadinya inflasi terbagi dalam tiga bagian yaitu : (a) Tarikan permintaan ( demand - pull inflation ), terjadi apabila permintaan agregat meningkat lebih cepat dibandingkan dengan potensi produktif  perekonomian;  (b)  Dorongan biaya ( cost - push inflation ), terjadi apabila adanya depresiasi nilai tukar, peningkatan harga - harga komoditi yang diatur oleh pemerintah

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Laba sebelum Pajak
Total Aset
dan  terganggunya distribusi;  (c)Ekspektasi inflasi ( inflation expectation ), terjadi apabila perilaku masyarakat dan pelaku ekonomi lebih cenderung bersifat adaptif ( forward looking ). Inflasi juga  dapat mempengaruhi  profitabilitas bank. Pada  saat laju inflasi  meningkat, bank Indonesia membuat kebijakan dengan menaikkan suku bunga tabungan, sehingga masyarakat tertarik untuk menabung sehingga inflasi teratasi dan profitabilitas meningkat (Rasiah, 2010). Kerangka Pemikiran
Capital Adequacy Ratio
Bank Size
Bank Deposit
Return on Asset
Gross Domestic Product
Inflation

## Gambar 1 : Kerangka pemikiran
Hipotesis Pemikiran Berdasarkan kerangka pemikiran maka hipotesis penelitian adalah sebagai berikut: H1: Terdapat pengaruh positif capital adequacy ratio (CAR) terhadap profitabilitas bank. H2: Terdapat pengaruh positif bank size terhadap profitabilitas bank.
H3: Terdapat pengaruh positif bank deposit terhadap profitabilitas bank. H4: H4: Terdapat pengaruh positif GDP terhadap profitabilitas bank.
H5: Terdapat pengaruh negatif inflation rate terhadap profitabilitas bank.
H6: Terdapat pengaruh secara bersama-sama antara CAR, bank size, bank deposit, GDP dan inflasi terhadap profitabilitas bank.

## METODE PENELITIAN Operasional Variabel
Operasional variabel bertujuan  untuk memudahkan  dalam memahami setiap  pengertian dari masing-masing variabel dan menghindari perbedaan presepsi dalam  penelitian. Variabel- variabel peneliti dikelompokkan  menjadi variabel terikat  (dependen)  dan variabel bebas (independen)

## Variabel Dependen
Variabel dependen (variabel Y) merupakan variabel yang  nilainya dipengaruhi oleh variabel lain yang disebut sebagai variabel independen. Variabel dependen pada penelitian ini adalah profitabilitas bank yang diukur dengan Return on Assets (ROA).
ROA  itu sendiri adalah  kemampuan bank dalam menghasilkan laba  dengan  menggunakan assetnya . Rumusnya adalah,

## ROA =

## Variabel Independen
Variabel independen (variabel X) merupakan variabel yang  mempengaruhi  nilai variabel dependen. Variabel independen pada penelitian ini adalah variabel mikro (spesifik) bank yang terdiri dari capital adequacy ratio, bank size dan bank deposit serta variabel makro ekonomi yang terdiri dari g ross domestic product dan inflation.

## Variabel Mikro (Spesifik) Bank
Variabel mikro (spesifik) bank  merupakan faktor internal  dari bank  itu  sendiri.  Variabel independen penelitian ini meliputi CAR, bank size dan bank deposit.

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
ATMR Modal Inti + Modal Pelengkap Total Aset Total Deposit GDP t-1 GDP t – GDP t-1 IHK t-1 IHK t – IHK t-1

## a. Capital Adequacy Ratio (X1)
CAR adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam mempertahankan modal yang  mencukupi, termasuk mengidentifikasi, mengukur,  mengawasi dan mengontrol risiko-risiko yang dapat berpengaruh terhadap besarnya modal bank. Rumusnya adalah,
Capital Adequacy Ratio (CAR) =
b. Bank Size (X2) Bank  Size digunakan menggambarkan ukuran bank. Ukuran suatu bank dapat  dilihat dari seberapa banyak asset yang dimiliki perusahaan tersebut. Rumusnya adalah,
Bank Size = Logaritma Natural Total Aset (In Total Aset)
c. Bank Deposit (X3) Bank    Deposit merupakan sumber    utama    pendanaan bank karenanya  berdampak pada profitabilitas. Dalam hal ini bank deposit diukur dengan rasio total deposit terhadap total aset.
Bank Deposit =

## Variabel Makro Ekonomi
Variabel makro ekonomi merupakan faktor eksternal yang mempengaruhi profitabilitas. Variabel makro ekonomi terdiri dari GDP dan inflasi.
a. Gross Domestic Product (X4), diukur dengan melihat nilai pertumbuhan. Produk Domestik Bruto konstan pertahun. Rumusnya adalah,

## GDPGR =
b. Inflation (X5), diukur dengan melihat perubahan Indeks Harga Konsumen . (IHK). Rumusnya adalah,
Inflasi =

## Populasi dan Sampel
Populasi yang  digunakan pada penelitian ini adalah seluruh perusahaan pada  sektor industri perbankan konvensional yang  tergolong  pada buku 3 dan 4 serta  terdaftar pada Bursa Efek Indonesia. Sampel yang  digunakan adalah sebagian dari  populasi yang dapat mewakili (representatif).
Teknik pengumpulan sampel menggunakan teknik purposive sampling, di mana pengambilan sampel didasarkan pada suatu pertimbangan agar sesuai dengan  kriteria yang ditetapkan. Kriteria sampel yang ditetapkan pada penelitian ini adalah bank konvensional yang termasuk ke dalam kelompok bank buku 3 & 4 dan secara konsisten menerbitkan laporan keuangan serta terdaftar  di Bursa Efek Indonesia pada  periode 2014-2018.  Berdasarkan  kriteria  yang ditetapkan , Bank yang dijadikan sampel ada sebanyak 15

## Pengolahan dan Analisis Data
Pengolahan dan analisis data dilakukan dengan secara  kuantitatif dengan  menggunakan spread-sheet dan statistik parametrik. Analisis data merupakan suatu  proses atau  upaya pengolahan data menjadi sebuah informasi baru agar karakteristik data tersebut menjadi lebih mudah dimengerti. Tujuan dari analisis data adalah untuk mendapatkan informasi yang relevan yang terkandung dalam data serta menggunakan hasilnya untuk menyelesaikan masalah.

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Analisis dilakukan dengan menggunakan regresi data panel yang terdiri dari : Uji asumsi klasik, dan Analisis regresi, dengan tahapan: (1) Pemilihan model terbaik; (2) Estimasi dan interpretasi persamaan regresi; (3) Uji signifikansi t dan F; (4)Analisis koefisien determinasi.

## TEMUAN DAN PEMBAHASAN
Statistik Deskriptif Tabel 1. Statistik Deskriptif ROA CAR Bank Size Bank Deposit GDPGR Inflasi Rata-rata 0,0228 0,1903 306.958.594,23 221.067.139,41 0,0503 0,0429 Maksimum 0,0473 0,2621 1.296.898.292 944.268.737 0,0517 0,0836 Minimum 0,0009 0,1044 36.194.949 30.270.324 0,0488 0,0302 Deviasi 0,0100 0,0364 332.267.441,76 237.954.338,30 0,0009 0,0206 Sumber: Hasil Olahan Penulis
Berdasarkan tabel 1 return on asset (ROA) bank dalam penelitian ini memiliki nilai rata-rata sebesar 0,0228 atau 2,28 persen. Nilai maksimum sebesar 0,0473 atau 4,73  persen yang dimiliki oleh Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada tahun 2014 sedangkan nilai minimum sebesar 0,0009 atau 0,09 persen dimiliki  oleh Bank Bukopin Tbk pada tahun 2017. Nilai standar devisiasi return on asset (ROA) sebesar 0,0100 atau 1 persen.
Capital adequacy ratio (CAR) bank dalam penelitian ini memiliki nilai rata-rata sebesar 0,1903 atau 19,03 persen. Nilai maksimum sebesar 0,2621 atau 26,21 persen yang dimiliki oleh Bank Mega  Tbk pada tahun 2016 sedangkan nilai minimum sebesar 0,1044 atau 10,44 persen dimiliki oleh Bank Mayapada International Tbk pada tahun 2014. Nilai standar devisiasi CAR sebesar 0,0364 atau 3,64 persen.
Bank  size dalam  penelitian  ini  memiliki  nilai  rata-rata  sebesar  Rp  306.958.594,23. Nilai maksimum sebesar Rp 1.296.898.292 yang dimiliki oleh Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada tahun 2018 sedangkan nilai minimum sebesar  Rp 36.194.949 dimiliki oleh Bank Mayapada International Tbk pada tahun 2014.  Nilai standar devisiasi bank size sebesar Rp 332.267.441,76.
Bank deposit dalam penelitian ini memiliki nilai rata-rata sebesar Rp 221.067.139.41. Nilai maksimum sebesar Rp 944.268.737 yang dimiliki oleh Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk pada tahun 2018 sedangkan nilai minimum sebesar Rp30.270.324 dimiliki oleh BPD Jawa  Timur Tbk pada tahun 2014. Nilai standar  devisiasi bank deposit sebesar  Rp 237.954.338,30.
GDPGR ( gross domestic  product growth ) dalam penelitian ini merupakan rasio  pertumbuhan GDP konstan per tahun dan memiliki nilai rata-rata sebesar 0,0503 atau  5,03 persen. Nilai maksimum sebesar  0,0517 atau 5,17 persen pada  tahun 2018  sedangkan nilai minimum sebesar  0,0488 atau 4,88 persen pada  tahun 2015. Nilai  standar  devisiasi  GDPGR  sebesar 0,0009 atau 0,09 persen.
Inflasi dalam  penelitian  ini memiliki nilai rata-rata  sebesar  0,0429 atau  4,29  persen. Nilai maksimum sebesar 0,0836 atau 8,36 persen pada tahun  2014 sedangkan  nilai minimum sebesar  0,0302 atau  3,02 persen pada  tahun  2016. Nilai standar  devisiasi inflasi sebesar 0,0206 atau 2,06 persen.

## Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas
Uji normalitas merupakan pengujian yang digunakan untuk mengetahui apakah dalam model regresi variabel indipenden dan variabel dependennya memiliki  distribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik memiliki distribusi data normal atau data mendekati normal. Pengujian dilakukan dengan teknik Jarque-Bera.

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
10 Series: Standardized Residuals Sample 2014 2018 8 Observations 80 6 Mean 3.90e-19 Median 0.000218 Maximum 0.009335 4 Minimum -0.010788 Std. Dev. 0.003669 2 Skewness -0.323632 Kurtosis 3.235534 0 -0.010 -0.005 0.000 0.005 0.010 Jarque-Bera 1.581426 Probability 0.453521 Gambar 2. Uji Normalitas
Sumber: Output Eviews 10
Berdasarkan hasil uji Jarque-Bera, nilai probabilitas yang dihasilkan sebesar  0,453521 atau lebih besar dari 0,05 yang berarti data berdistribusi normal.
Uji Autokorelasi Data dalam penelitian ini bersifat cross section atau panel maka pengujian autokorelasi tidak dilakukan dikarenakan masalah autokorelasi hanya terjadi pada  data times series. Pengujian autokorelasi pada data yang tidak bersifat time  series ( cross section atau panel) akan sia-sia semata atau tidak berarti.
Uji Heteroskedastisitas Uji  heteroskedastisitas bertujuan  untuk  menguji apakah  terjadi  ketidaksamaan variance dari residual variabel satu pengamatan ke pengamatan lain. Tabel 4.3  menyajikan  hasil uji heteroskedastisitas dalam penelitian ini.
Tabel 2. Hasil Uji Heteroskedastisitas p-value α Keputusan Hasil Model 1 0,4721 0,05 Tolak H0 Homokedastisitas Sumber: Hasil Olah Penulis
Hasil uji heteroskedastisitas yang  ditunjukan pada Tabel 4.3 memperlihatkan p- value lebih besar dari 0,05 dengan nilai sebesar  0,4721. Hal ini berarti variance bersifat  konstan atau terjadi homokedastisitas.

## Uji Multikolinearitas
Uji  multikolinearitas  digunakan  untuk  mendetektsi apakah  terdapat  hubungan antara variabel independen. Suatu penelitian memiliki masalah multikolinearitas apabila korelasi antar variabel lebih dari 0,8. Tabel 4.4 menyajikan hasil uji multikolinearitas dalam penelitian ini.
Tabel 3 Hasil Uji Multikolinearitas CAR B_Size B_Dep GDPGR INF CAR 1,000000 B_Size 0,150559 1,000000 B_Dep -0,335777 -0,280810 1,000000 GDPGR 0,228361 0,107752 -0,119962 1,000000 INF -0,297307 -0,102790 0,101272 -0,135582 1,000 000 Sumber: Hasil Olah Penulis
Berdasarkan hasil uji multikoliniearitas di atas tidak ditemukan masalah multikolinearitas antar variabel. Hal ini dikarenakan nilai korelasi antar variabel lebih rendah dari 0,8.

## Analisis Regresi
Analisis regresi data panel meliputi pemilihan  model terbaik, estimasi dan  interpretasi persamaan regresi, uji signifikansi t dan F, serta analisis koefisien determinasi.

## Pemilihan Model Estimasi Terbaik
Langkah pemilihan model terbaik dilakukan dengan Uji Chow , Uji Hausman ,  dan Uji Lagrange .

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77

## Uji Chow
Uji Chow adalah uji untuk menentukan metode penelitian terbaik antara Pooled Least Square dengan Fixe Effect. Tabel 4.5 menyajikan hasil Uji Chow dalam penelitian ini.
Tabel 4. Hasil Uji Chow p-value Keputusan Hasil Model 1 0,0000 Tolak H0 Fixed Effect Sumber: Hasil Olahan Penulis
Hasil dalam  uji chow menunjukkan p-value kurang dari  0,05  sehingga model estimasi yang sebaiknya menggunakan model fixed effect .

## Uji Hausman
Setelah  melakukan Uji Chow,  pengujian  selanjutnya yaitu uji hausman  dilakukan  untuk menentukan pilihan antara dua model estimasi yaitu random effect dengan fixed effect. Tabel
4.6 menyajikan hasil Uji Hausman dalam penelitian ini. Tabel 5 Hasil Uji Hausman p-value Keputusan Hasil Model 1 0,0000 Tolak H0 Fixed Effect Sumber: Hasil Olahan Penulis
Hasil dalam uji hausman menunjukkan p-value kurang  dari 0,05 sehingga  model estimasi yang sebaiknya menggunakan model fixed effect. Karena Uji  Hausman  menetapkan model fixed effect, maka tidak perlu dilakukan Uji Lagrange.
Estimasi Model Regresi dan Interprestasi Setelah dilakukan pemilihan model estimasi terbaik, yaitu fixed effect dan hasil uji asumsi klasik (uji normalitas,  heteroskedastisitas,  dan  multikolinearitas), tidak  menemukan  pelanggaran asumsi BLUE. Penelitian ini memiliki jumlah observasi sebanyak 80 dan 6 variabel yang terdiri dari 5 variabel bebas dan 1 variabel terikat.
Persamaan estimasi regresi untuk mengetahui pengaruh variabel bebas (CAR,  bank  size, bank deposit, GDP dan inflasi) terhadap variabel terikat (ROA) adalah sebagai berikut:
ROA = 0,146686 + 0.078285 CAR – 0,014604InB Size + 0,031150 B Dep + 2,307908 GDPGR + 0,013365 INF Berdasarkan persamaan model regresi di atas, nilai konstanta sebesar 0,146686 memberikan arti apabila diasumsikan variabel bebas sama dengan nol maka nilai  ROA sebesar 0,146686. Lalu variabel CAR yang memiliki nilai koefisien sebesar
0,078285 dapat diartikan bahwa setiap kenaikan 1 persen CAR maka nilai ROA bank akan naik sebesar 0,078285 persen. Koefisien bernilai positif berarti terjadi hubungan positif antara CAR dengan ROA bank sehingga semakin naik CAR maka semakin naik ROA bank.
Untuk variabel lnB_Size (bank size) memiliki nilai koefisien sebesar -0,014604 yang  berarti setiap kenaikan 1 persen bank size maka nilai ROA bank akan turun sebesar -0,014604 persen. Koefisien bernilai negatif berarti terjadi hubungan negatif antara bank size dengan ROA bank sehingga semakin naik bank size maka semakin turun ROA bank.
Variabel B_Dep (bank deposit) yang memiliki nilai koefisien sebesar 0,031150 dapat diartikan bahwa setiap kenaikan 1 persen bank deposit maka  nilai ROA bank akan naik sebesar 0,031150 persen. Koefisien bernilai positif berarti terjadi hubungan positif antara bank deposit dengan ROA bank sehingga semakin naik bank deposit maka semakin naik ROA bank.
Variabel GDPGR (GDP) memiliki nilai koefisien sebesar 2,307908 yang berarti setiap kenaikan 1 persen GDP maka nilai  ROA bank akan naik sebesar 2,307908  persen. Koefisien bernilai positif berarti terjadi hubungan positif antara GDP dengan ROA bank sehingga  semakin naik GDP maka semakin naik ROA bank.
Variabel INF (inflasi) memiliki nilai koefisien sebesar 0,013365 yang berarti setiap kenaikan 1 persen inflasi maka nilai ROA bank akan naik sebesar 0,13365 persen. Koefisien bernilai positif

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
berarti terjadi hubungan positif antara inflasi dengan ROA bank sehingga semakin naik inflasi maka semakin naik ROA bank.

## Uji Signifikansi t dan F
Uji t dan F dilakukan untuk mengetahui apakah variabel-variabel independen yang digunakan dalam model penelitian ini mempunyai pengaruh signifikan secara individu (parsial) dan  bersama-sama (simultan) terhadap  variabel  dependen. Tabel  4.7  menyajikan  hasil uji signifikansi t dan F dalam penelitian ini.
Tabel 6. Hasil Uji Signifikasi t dan F
Tingkat signifikansi: *) 5% **) 10% TS) Tidak signifikan Sumber: Hasil Olahan Penulis Hasil uji t pada variabel CAR dan ln B_Size ( bank size ) menunjukan p-value sebesar 0,0070 dan 0,0007. Dalam hal ini CAR dan bank  size berarti memiliki  pengaruh  signifikan terhadap ROA  bank pada  tingkat signifikansi (α)  5 persen dan  tingkat  kepercayaan ( confidence level ) sebesar 95 persen.
Variabel B_Dep (bank deposit)  menunjukkan p-value sebesar  0,0928. Dalam hal  ini bank deposit dapat diartikan tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA  bank  pada tingkat signifikansi 5 persen dan  tingkat kepercayaan  sebesar 95  persen  tetapi berpengaruh    pada tingkat signifikansi 10 persen dan tingkat kepercayaan sebesar 90 persen. Variabel GDPGR (GDP) menunjukkan p-value sebesar 0,0009. Hal ini mengartikan bahwa GDP memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA bank pada tingkat signifikansi 5 persen maupun 10 persen dan tingkat kepercayaan sebesar 95 persen maupun 90 persen.
Variabel INF (inflasi) menunjukkan p-value sebesar 0,6640 yang berarti tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA bank pada tingkat signifikansi 5 persen maupun 10 persen. Selanjutnya hasil uji F yang  ditunjukkan  pada Tabel 4.7 melalui p-value (F- statistic ) yang sebesar 0,000000.  Dalam  hal  ini p-value kurang dari  tingkat  signifikansi  5 persen sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel-variabel independen dalam penelitian ini memiliki pengaruh secara bersama-sama (simultan) terhadap variabel dependen.
Analisis Koefisien Determinasi Berdasarkan Tabel 6 diketahui nilai Adusjted  R-squared sebesar 0,882081.  Dilihat dari nilai tersebut dapat disimpulkan bahwa  kemampuan model regresi yang  terestimasikan dalam menerangkan pengaruh variabel-variabel independen (CAR, bank size , bank deposit, GDP, dan inflasi) secara simultan terhadap variabel dependen (ROA) sebesar 88,21 persen dan sisanya sebesar 11,79 persen dapat dijelaskan oleh variabel lainnya.

## Pembahasan Hasil Penelitian
Tabel 7 merupakan ikthisiar  hasil penelitian dari analisa  hasil regresi yang  menganalisa pengaruh variabel independen yang terdiri dari CAR, bank size, bank deposit, GDP dan inflasi terhadap variabel dependen, yaitu ROA bank.
Tabel 7. Ikthisiar Hasil Regresi Variabel Koefisien/ p-value Hipotesis Hasil p-value CAR 0,0070* Ln B_Size 0,0007* B_Dep 0,0928** GDPGR 0,0009* INF 0,6640TS Adjusted R-squared 0,882081 P-value (F-statistic) 0,000000 Jumlah observasi 80

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Capital Adequacy Ratio (CAR) 0,078285 [0,0070]* Berpengaruh positif Tidak Ditolak Bank Size -0,014604 [0,0007]* Berpengaruh positif Tolak Bank Deposit 0,031150 [0,0928]** Berpengaruh positif Tidak Ditolak Gross Domestic Product 2,307908 [0,0009]* Berpengaruh positif Tidak Ditolak Inflation 0,013365 [0,6640]TS Berpengaruh negatif Tolak Tingkat signifikansi *)5% **)10% TS) Tidak Signifikan Sumber: Hasil Olahan Penulis
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Asset Bank Berdasarkan hasil penelitian, variabel CAR memiliki      pengaruh positif  signifikan terhadap ROA bank. Dalam hal ini menandakan apabila CAR suatu bank semakin naik maka ROA bank semakin naik dan hal ini sejalan dengan teori serta didukung oleh hasil penelitian terdahulu yang dilakukan Boadi et al. (2016); Ongore & Kusa (2013) dan Robin, Salim, & Harry Bloch (2018). Bank yang memiliki CAR tinggi akan memiliki kemampuan yang baik dalam menghadapi risiko-risiko yang akan terjadi guna untuk mendapatkan keuntungan bagi  bank. Hal ini dapat  disebabkan  juga karena manajemen  bank  berhasil meningkatkan  CAR dengan memiliki biaya modal yang rendah sehingga bank dapat menghasilkan profitabilitas yang lebih tinggi. Namun hasil penelitian ini berbeda dengan Suvita Jha (2012) dan Topak & Talu (2017) yang menyatakan bahwa CAR memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA bank, karena dengan meningkatnya CAR mengindentifikasikan bahwa bank tersebut mengalami penurunan terhadap aset produktifnya atau bank  lebih memilih  untuk menambahkan aset tidak produktifnya dan memiliki biaya modal yang tinggi  sehingga hal-hal tersebut menurunkan profitabilitas bank.
Pengaruh Bank Size terhadap Return on Asset Bank Berdasarkan hasil penelitian, variabel bank size memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA bank. Dalam hal ini menandakan apabila bank size suatu bank semakin naik maka ROA bank semakin turun. Hasil penelitian tidak sejalan  dengan teori namun didukung  oleh hasil penelitian terdahulu yang dilakukan  Davydenko (2011);  Mohanty & Krishnankutty (2018)  dan Tan,  2016).  Hal ini dapat terjadi karena bank size suatu bank yang tinggi namun tidak diikuti dengan  keefisienan  manajerial  dalam operasional  bank,  kinerja  karyawan yang  tidak maksimal, adanya kelambatan dalam pengambilan keputusan karena adanya hambatan dalam birokrasi dan upah pegawai yang  terlalu tinggi sehingga  menyebabkan bank  tersebut mengalami skala tidak ekonomi ( diseconomies of scala ).
Meskipun demikian berbeda dengan hasil penelitian Margaretha (2017);  Robin et al. (2018) dan Topak & Talu (2017) yang menyatakan bahwa bank size memiliki pengaruh positif signifikan terhadap ROA bank. Hal tersebut terjadi karena bank yang memiliki bank size yang tinggi dapat menjangkau pasar yang lebih besar  dan kemampuan penjualan yang  lebih baik sehingga memudahkannya mencapai skala ekonomi serta cenderung  memiliki tingkat diversifikasi risiko yang baik.
Pengaruh Bank Deposit terhadap Return on Asset Bank Berdasarkan hasil penelitian,  variabel bank deposit memiliki pengaruh positif  signifikan  pada tingkat signifikansi 10  persen  terhadap  ROA  bank.  Dalam hal ini  berarti semakin naik bank deposit maka  semakin naik ROA bank dan hal tersebut  sejalan dengan teori serta hasil penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Gul et al. (2011); Javaid et al. (2011) dan Kawshala (2017).Dana pihak ketiga (bank deposit) merupakan salah satu sumber dana bank. Bank

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
yang  memiliki dana pihak ketiga yang  tinggi mengindentifikasikan bahwa  semakin  tinggi kepercayaan  masyarakat  terhadap bank  dan  dengan  hal  tersebut  bank  memiliki kemampuan yang lebih tinggi untuk menyalurkan kembali dana yang dihimpunnya pada aktiva produktifnya baik dalam bentuk kredit maupun investasi pada surat berharga sehingga dapat meningkatkan profitabilitas bank.Namun berbeda dengan hasil penelitian Davydenko (2011) yang menyatakan bahwa bank deposit memiliki pengaruh negatif terhadap ROA bank. Bank deposit yang memberikan pengaruh negatif terhadap ROA bank dapat disebabkan karena adanya tingkat bunga yang ditawarkan bank untuk menghimpun dana terlalu tinggi  namun tidak  diikuti dengan performa bank yang baik dalam menyalurkan kembali.
Pengaruh Gross Domestic Product (GDP) terhadap Return on Asset Bank Berdasarkan dari hasil penelitian,  variabel GDP memiliki pengaruh positif  signifikan terhadap ROA bank. Hal ini berarti semakin naik GDP maka semakin naik ROA bank. Hasil penelitian ini sejalan dengan teori dan hasil penelitian Boadi et al., (2016); Sarwar et al. (2018) dan Topak & Talu (2017). Gross domestic product (GDP) yang  mengalami pertumbuhan memperlihatkan adanya pertumbuhan di sektor rill. Pertumbuhan sektor rill mengindentifikasikan bahwa adanya perputaran ekonomi sehingga perusahaan akan mendapatkan  penghasilan yang  meningkat. Hal ini akan sangat membantu bank dalam  meminimalisir risiko  kredit macet dan memungkinkan adanya peningkatan pada  produk bank yang  ditawarkan (kredit) sehingga profitabilitas bank dapat mengalami pertumbuhan. Berbeda dengan hasil penelitian Adelopo et al. (2018); Alper & Anbar (2011) dan Tan (2016) yang menyatakan bahwa variabel GDP tidak memberikan pengaruh signifikan terhadap ROA bank. Hal ini dikarenakan pertumbuhan GDP yang  dihitung  dengan indikatornya khususnya pada  indikator investasi (I) yang mengalami pertumbuhan namun tidak pada produk bank.
Pengaruh Inflation terhadap Return on Asset Bank
Berdasarkan hasil penelitian, variable inflasi tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank. Hasil ini berbeda dengan teori namun didukung oleh  hasil penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Abiodun & Babalola (2012); Nessibi (2016) dan Petria et al. (2015). Inflasi disini diukur dengan melihat perubahan Indeks Harga Konsumen (IHK) yang artinya inflasi disini berpengaruh langsung  terhadap pendapatan rill dari  masyarakat yang  juga akan mempengaruhi daya beli masyarakat itu sendiri sehingga akan berpengaruh terhadap aktivitas keuangan individu atau rumah tangga, namun belum tentu mempengaruhi aktivitas perbankan. Hal itu dikarenakan seiring  inflasi  naik  pasti akan  diimbangi oleh  kenaikan  suku  bunga perbankan. Namun berbeda dengan hasil penelitian Adelopo et al. (2018); Boadi et al. (2016) dan Ongore & Kusa (2013) yang  menyatakan inflasi memiliki pengaruh negatif terhadap ROA bank. Hal ini dapat terjadi karena  tidak adanya penyesuaian  tingkat suku bunga  dalam antisipasi perkiraan inflasi pada  masa  depan sehingga  memiliki dampak  negatif terhadap profitabilitas bank.

## KESIMPULAN DAN SARAN
Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank (ROA). Bank Size berpengaruh  signifikan  terhadap  profitabilitas  bank  (ROA). Bank Deposit berpengaruh signifikan  terhadap profitabilitas  bank  (ROA). Gross Domestic Product (GDP) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas  bank  (ROA). Inflation tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap profitabilitas bank (ROA). Capital Adequacy Ratio (CAR), bank size, bank deposit, GDP, dan inflation berpengaruh signifikan secara bersama-sama terhadap profitabilitas bank (ROA). Saran bagi peneliti selanjutnya, agar memilih untuk menggunakan variabel lainya yang belum digunakan dalam penelitian mengenai faktor-faktor yang  mempengaruhi profitabilitas bank (ROA).  Hasil penelitian juga  dapat  digunakan sebagai bahan perbandingan atas beberapa variabel yang  sama  dalam  penggunaan  penelitian  selanjutnya. Bagi pihak bank sebaiknya manajemen terus menjaga dan meningkatkan CAR dan bank deposit karena semakin tinggi

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
CAR dan bank  deposit maka semakin tinggi juga ROA bank. Selain itu manajemen bank perlu  dapat memahami dan memperkirakan juga  kondisi GDP guna  untuk  menentukan kebijakan operasional bank agar  dapat meningkatkan profitabilitas bank (ROA).
REFERENSI Abdullah, T., & Tantri, F. (2017). Bank dan Lembaga Keuangan . PT Raja Grafindo Persada.
Abiodun, Y., & Babalola. (2012). The Determinants of Bank’s Profitability in Nigeria . 24 , 11.
Adelopo, I., Lloydking, R., & Tauringana, V. (2018). Determinants of bank profitability before, during, and after the financial crisis. International Journal of Managerial Finance , 14 (4), 378–398. https://doi.org/10.1108/IJMF-07 2017-0148
Ali, K., Akhtar, M. F., & Ahmed, H. Z. (2011). Bank-Specific and Macroeconomic Indicators of Profitability—Empirical Evidence from the Commercial Banks of Pakistan . 2 (6), 8.
Alper, D., & Anbar, A. (2011). Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from Turkey. Business  and  Economics Research Journal , 14.
Anggreni, M. R., & Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas .
Badan Pusat Statistik. (2019). Badan Pusat Statistik . Ekonomi Indonesia 2018 Tumbuh 5,17 Persen. https://www.bps.go.id/pressrelease/2019/02/06/1619/ ekonomi- indonesia-2018-tumbuh-5-17-persen.html
Bank Indonesia. (2008). Peraturan Bank Indonesia No. 10/19/PBI/2008 . Bank Indonesia.
Bank Indonesia. (2018). Kajian Stabilitas Keuangan (Vol. 31). Bank Indonesia.
Boadi, E. K., Li, Y., & Lartey, V. C. (2016). Role of Bank Specific, Macroeconomic and Risk Determinants of Banks Profitability:  Empirical Evidence from  Ghana’s  Rural  Banking Industry . 6 (2), 12.
Brooks, C. (2014). Introductory Econometrics for Finance (3rd ed.). Cambridge University
Press.
Data Inflasi—Bank Sentral Republik Indonesia . (2019).
https://www.bi.go.id/id/ moneter/inflasi/data/Default.aspx
Davydenko, A. (2011). Determinants of Bank Profitability in Ukraine . 7 , 31.
Dietrich, A., & Wanzenried, G. (2014). The determinants of commercial banking profitability in low-, middle-, and high-income countries. The Quarterly  Review of Economics and Finance , 54 (3), 337–354. https://doi.org/10.1016/j.qref.2014.03.001
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete  dengan Program IBM SPSS 25 (9th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2015a). Financial Statements and Ratio Analysis. In Principles of Managerial Finance (14th ed.).

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2013). Basic Econometrics (5th ed.). McGraw-Hill Education.
Gul, S., Irshad, F., & Zaman, K. (2011). Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan . 39 , 28.
Harahap, S. S. (2013). Analisis Kritis atas Laporan Keuangan . PT Raja Grafindo Persada.
Javaid, S., Anwar, J., Zaman, K., & Gafoor, A. (2011). Determinants of Bank Profitability in Pakistan: Internal Factor Analysis. Mediterranean Journal of Social Sciences , 2 (1), 20.
Kasmir. (2016). Manajemen Perbankan (3rd ed.). PT Raja Grafindo Persada.
Margaretha, F. (2017).
Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia . 6 (2), 13.
Mohanty, B. K., & Krishnankutty, R. (2018). Determinants of Profitability in Indian Banks in the Changing . 8 (3), 6.
Nessibi, O. (2016). The Determinants of Bank Profitability: The Case of Tunisia.
International Journal of Finance & Banking Studies (2147-4486) , 5 (1), 39. https://doi.org/10.20525/ijfbs.v5i1.45
Ongore, V. O., & Kusa, G. B. (2013). Determinants of Financial Performance of Commercial Banks in Kenya . 3 (1), 16. Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
11/POJK.03/2016 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum . Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2019a). Statistik Perbankan Indonesia (Vol. 17). Otoritas Jasa Keuangan.
Petria, N., Capraru, B., & Ihnatov, I. (2015). Determinants of Banks’ Profitability: Evidence from EU 27 Banking Systems. Procedia Economics and Finance , 20 ,  518–524. https://doi.org/10.1016/S2212-5671(15)00104-5
Prasanjaya, A. A. Y., & Ramantha, I. W. (2013). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, LDR dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar di BEI . 16.
Rasiah, D. (2010). Theoritical Framework of Profitability As Applied to Comercial Banks  in Malaysia. European Journal  of  Economics,  Finance and  Administrative Sciences , 19 , 74–96.
Republik Indonesia. (1998). UU No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas UU  No.  7 Tahun 1992 Tentang Perbankan . Sekretariat Negara.
Robin, I., Salim, R., & Harry Bloch. (2018). Financial performance of commercial  banks in the post-reform era Further evidence from Bangladesh. Economic Analysis and Policy .
Sarwar, B., Mustafa, G., Abid, A., & Ahmad, M. (2018). Internal and External Determinants of Profitability  A Case of Commercial Banks of Pakistan.pdf. A  Research Journal of Commerce, Economics and Social Sciences , 12 (1), 38– 43.
Suteja, J., & Ginting, G. (2014). Determinan Profitabilitas Bank: Suatu Studi pada Bank yang Terdaftar di BEI. Jurnal Ekonomi Trikonomika , 13 , 62–77.

## Jurnal Manajemen dan Perbankan E-ISSN: 2746-9948 Volume 7, Edisi 2 (Juni 2020), PP 61-77
Suvita Jha. (2012). A comparison of financial performance of commercial banks: A case study of Nepal. African Journal of Business Management , 6 (25). https://doi.org/10.5897/AJBM11.3073 Tan, Y. (2016). The impacts of risk and competition on bank profitability in China. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money , 40 , 85– 110. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2015.09.003 Taswan. (2010). Manajemen Perbankan    Konsep, Teknik, dan Aplikasi (2nd ed.). YKPN.
Topak, M. S., & Talu, N. H. (2017). Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Bank Profitability: Evidence from Turkey. International Journal of  Economics  and  Financial Issues , 7 (2), 574–584.