Asy Syar’iyyah: Jurnal Ilmu Syari’ah dan Perbankan Islam – ISSN 2089-7227 (p) 2598-8522 (e) Vol. 6, No. 2, Desember 2021, pp. 109 - 124

## ANALISIS DAMPAK PANDEMI COVID-19 TERHADAP BAGI HASIL MUDHARABAH PERBANKAN SYARIAH INDONESIA

## Misfi Laili Rohmi
IAIN Metro Lampung,
misfilailirohmi@metrouniv.ac.id

## Abstract
This  study  aims  to  analyze  the  extent  to  which  the  Covid-19  pandemic  has impacted the financing for the profit-sharing of Islamic banking mudharabah in Indonesia in the face of the Covid-19 pandemic. This research is a quantitative research with paired sample test (paired sample t test). The paired sample t test was chosen because the researchers wanted to find out whether there was a real difference  in  the  profit  sharing  of  Islamic  banking  mudharabah  in  Indonesia between  before  and  during  the  pandemic,  with  data  sourced  from  Sharia Banking  Statistics  (SPS)  released  by  the  Financial  Services  Authority  (OJK)  in 2013. 2019 and 2020. The results show that the value of sig. (2-tailed) in the SPSS Paired Sample T-test output table is 0.0000 less than the alpha value used (0.05) so it can be said that there is a significant influence between the mudharabah profit sharing funds for Indonesian Islamic banking before and during the Covid 19 pandemic.

## Keywords: impact analysis, Covid-19 pandemic, mudharabah

## Abstrak
Dalam  menghadapi  pandemi  Covid-19,  penelitian  ini  mencoba  untuk mengetahui sejauh mana dampak pandemi Covid-19 terhadap pembiayaan bagi hasil  mudharabah  perbankan  syariah  di  Indonesia.  Penelitian  ini  merupakan penelitian  kuantitatif  dengan  menggunakan  uji  sampel  berpasangan  (paired sample  t  test).  Peneliti  menggunakan  uji  t  sampel  berpasangan  untuk  melihat apakah  ada  perbedaan  nyata  bagi  hasil  mudharabah  perbankan  syariah  di Indonesia sebelum dan sesudah pandemi, dengan menggunakan data Statistik Perbankan (SPS) Otoritas Jasa Keuangan (SPS) yang diterbitkan pada  2019 dan 2020. Tabel output SPSS Paired Sample T-test menunjukkan bahwa nilai sig. (2- tailed)  lebih  kecil  0,0000  dari  nilai  alpha  yang  digunakan  (0,05),  menunjukkan
bahwa terdapat pengaruh yang signifikan antara dana bagi hasil mudharabah perbankan syariah Indonesia sebelumnya.

## Kata kunci: analisis dampak, pandemi Covid-19, mudharabah

## A. Pendahuluan
Sejak kasus positif pertama dilaporkan pada Maret 2020, pandemi Covid- 19 telah berdampak pada perekonomian di seluruh dunia, termasuk Indonesia. Dampak nyatanya seperti sulitnya mencari pekerjaan yang juga berakibat pada pemenuhan  kebutuhan  sehari-hari,  serta  banyaknya  Pemutusan  Hubungan Kerja (PHK) 1 . Kondisi ini juga akan berdampak pada kemampuan perusahaan dalam mengelola sumber dayanya untuk tetap berdiri.
Menghadapi  posisi  yang  tidak  pasti  ini,  pemerintah  telah  melakukan inisiatif  ekonomi.  Program  ini  mencakup  bantuan  tunai  bagi  masyarakat terdampak Covid-19, serta prosedur pembayaran kredit bagi bank dan lembaga keuangan non-bank. Pandemi Covid-19 telah menunjukkan tidak hanya kepada masyarakat  Indonesia  tetapi  juga  seluruh  dunia  bahwa  krisis  ekonomi  dapat berdampak  pada  semua  bidang  kehidupan.  Semua  jenis  krisis  mengacaukan perdagangan,  keuangan,  dan  geopolitik,  menempatkan  negara  pada  risiko ketidakamanan dan kerentanan.
Kesulitan ekonomi global yang semakin rumit dan beragam terlihat dari krisis tahun 1998, 2008, dan 2015. Kenyataannya, Gubernur Bank Indonesia pada akhir  Maret  2020  menyatakan  bahwa  dampak  Covid-19  di  sektor  perbankan terhadap Indonesia sangat besar, lebih besar dari krisis 1998 2 . Dalam penanganan Covid-19  diperlukan  penggunaan  prinsip  ekonomi  syariah 3 .  Sasaran
1 Silpa  Hanoatubun,  ‘Dampak  Covid  –  19  Terhadap  Perekonomian  Indonesia’,  EduPsyCouns Journal, vol. 2, no. 1 (2020), pp. 146–53.
2 Asep Suryahadi, Ridho Al Izzati, and Daniel Suryadarma, ‘The Impact of COVID-19 Outbreak on Poverty: An Estimation for Indonesia (Draft)’, SMERU Working Paper, vol. April, no. April (2020), pp. 1–20, http://smeru.or.id/en/content/impact-covid-19-outbreak-poverty-estimation-indonesia.
3 Yenti Sumarni, ‘Manajemen Ekonomi Islam dalam Menangani Pandemi Coronavirus Disease (COVID-19) di Indonesia’, Baabu Al-Ilmi , vol. 5, no. 1 (2020), pp. 117–26.
pembangunan  ekonomi  Islam,  selain  mengacu  pada  Al-Qur'an  dan  sunnah secara  umum,  juga  mengacu  pada  negara  yang  melindungi  kehidupan masyarakat,  dengan  hasil  pembangunan  ini  nantinya  digunakan  untuk kemakmuran  rakyat  dengan  menjunjung  tinggi  prinsip  kebersamaan, keberlanjutan,  peduli  lingkungan,  kemandirian,  efisiensi  berkeadilan,  dan menjaga keseimbangan antara kemajuan dan kesatuan ekonomi nasional. Tujuan utama pembangunan ekonomi syariah adalah untuk mengurangi ketimpangan dan kesenjangan. 4
Pada  masa  kejayaan  Islam  di  masa  lalu,  ekonomi  Islam  atau  ekonomi Syariah  yang  telah  ada  selama  ratusan  tahun  telah  dipraktikkan  dan  terbukti memberikan manfaat. Kemajuan zaman yang lebih kontemporer pada akhirnya menggantikan  posisi  dan  sifat  ekonomi  Islam  dengan  sistem  ekonomi  yang dikembangkan oleh manusia yang meyakini bahwa ekonomi seperti kapitalisme dan  sosialisme  cocok  untuk  mempercepat  kemajuan  peradaban  manusia  di segala bidang. Namun, sepanjang sejarah peradaban manusia, sistem ekonomi seperti kapitalisme, merkantilisme, dan sosialisme semuanya memiliki sejarah keuangan yang cukup tragis.
Kemampuan menangkap peluang dan berkembang dalam menghadapi berbagai ketidakpastian ekonomi, baik internal maupun eksternal, merupakan kunci  ketahanan  ekonomi.  Ekonomi  Islam  dapat  menjadi  pilihan  yang  tepat untuk  menghadapi  dinamika  ekonomi  global  dan  nasional.  Berbagai  negara, khususnya  negara-negara  Islam,  berlomba-lomba  untuk  membangun  dan menjalankan  ekonomi  syariah,  yang  tumbuh  seiring  dengan  populasi  muslim dunia dan disertai dengan peningkatan kesadaran produk halal.
Di tengah pandemi Covid-19 saat ini, bank syariah telah berperan dengan melaksanakan Program CSR. Bank-bank ini telah memberikan kontribusi sosial
4  Md  Kausar  Alam  et  al.,  ‘A  central  shariah  regulatory  authority  for  the  islamic  banks  in Bangladesh: Legalization or formation’, Journal of Asian Finance, Economics and Business, vol. 7, no. 1 (2020), pp. 91–100.
untuk  mengurangi  dampak  pandemi  dan  membantu  orang  bertahan  hidup. Bank syariah telah bermitra dengan pemerintah dalam upaya untuk membantu pemulihan negara yang cepat 5 .
Jika  dibandingkan  dengan  perbankan  tradisional,  perbankan  syariah lebih  siap  menghadapi  epidemi  jika  dilihat  berdasarkan  fakta.  Dalam  suatu penelitian  dikemukakan  bahwa  berbeda  dengan  struktur  bagi  hasil  yang digunakan dalam produk perbankan syariah, pembiayaan ekuitas dapat terus beroperasi  bahkan  dalam  menghadapi  krisis  ekonomi  domestik  dan  dunia 6 . Meski  cenderung  menurun,  bank  syariah  mampu  menghasilkan  keuntungan selama wabah Covid-19 7 . Bank syariah adalah contoh entitas keuangan syariah yang telah bernasib lebih baik daripada bank konvensional dalam menghadapi krisis keuangan 8 . Kenaikan aset bank konvensional yang lebih unggul dari bank konvensional  menunjukkan  hal  tersebut.  Jika  dibandingkan  dengan  data  aset perbankan  konvensional,  data  aset  perbankan  syariah  tumbuh  lebih  cepat. Berdasarkan  Laporan  Profil  Keuangan  Perbankan  Triwulan  II  OJK,  aset  BUK meningkat 4,97 persen dari tahun ke tahun, lebih lambat dari tahun sebelumnya sebesar  7,66  persen  (yoy).  Per  Juni  2020,  aset  bank  syariah  mencapai  Rp545,4 triliun, naik 9,22% dari tahun sebelumnya. 9
5 Ahmad Abbas and Andi Ayu Frihatni, ‘The Social Role of Islamic Banks in Indonesia during the Pandemic of COVID-19 : Reflection of Market Share’, European Journal of Islamic Finance (EJIF), vol. 16, no. January (2020), pp. 1–8.
6 Allselia Riski Azhari and Rofiul Wahyudi, ‘Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia : Studi  Masa  Pandemi  Covid-19’,  Jurnal  Ekonomi  Syariah  Indonesia),  vol.  10,  no.  2 (2020),  pp.  96–102, https://ejournal.almaata.ac.id/index.php/JESI/article/view/1462/1415.
7 Taudlikhul Afkar and Fauziyah, ‘Predictions And Trends Profitability For Islamic Commercial Banks In Indonesia During The Covid-19’, International Journal of Economics, Business, and Accounting Research (IJEBAR), vol. 1, no. 1 (2021), pp. 188–96, https://jurnal.stie- aas.ac.id/index.php/IJEBAR/article/view/2170.
8 Abdurrahman Misno BP and Dkk, ‘Covid-19 : Wabah, Fitnah, dan Hikmah’, Covid-19 Wabah, vol.  cet  1,  ed.  by  Abu Aisyah  (Bogor:  Pustaka  Amma Alamia  Sukaharja,  2020), http://repository.lppm.unila.ac.id/21172/.
9 Yudi Krisno Wicaksono and Binti Maunah, ‘Peran Negara Dalam Ketahanan Perbankan Syariah Di  Masa  Pandemi  Covid-19’,  An-Nisbah  Jurnak  Ekonomi  Syariah,  vol.  8,  no.  1  (2021),  pp.  206–25, http://ejournal.iain-tulungagung.ac.id/index.php/nisbah/article/view/3600.

## Misfi Laili Rohmi, Mahfudz Reza Fahlevi
Tidak hanya di Indonesia, tetapi juga di negara lain, perbankan syariah semakin  berperan  penting  dalam  menghadapi  pandemi  yang  melanda  sistem keuangan. Perbankan syariah memiliki dampak yang merugikan terhadap kredit bermasalah di Bangladesh. Jika dibandingkan dengan perbankan konvensional, analisis  ini  menunjukkan  bahwa  bank  syariah  memiliki  tingkat  kredit bermasalah  7,29  persen  lebih  rendah.  Jika  dibandingkan  dengan  bank tradisional,  bank  syariah  mengeluarkan  pinjaman  berdasarkan  konsep  bagi hasil,  di  mana  kedua  belah  pihak  berbagi  tanggung  jawab  yang  sama  atas kerugian  pinjaman,  memungkinkan  bank  syariah  untuk  mengembangkan ekonomi  dengan  berhasil  mengelola  pembiayaan  bermasalah  dan  strategi permodalan 10 .  Mengingat  pentingnya  perbankan  syariah  dalam  menghadapi pandemi  Covid-19,  penelitian  ini  berusaha  untuk  mengetahui  sejauh  mana dampak  pandemi  Covid-19  terhadap  pembiayaan  bagi  hasil  mudharabah perbankan syariah di Indonesia.

## B. Tinjauan Pustaka
Mudharabah  adalah  sejenis  pembiayaan  bank  syariah  di  mana  bank menawarkan  dana  untuk  diserahkan  dan  ditangani  oleh  pengusaha,  dengan pendapatan dari pembiayaan didistribusikan sesuai dengan kesepakatan yang ada. Lebih lanjut, mudharabah dapat diterjemahkan sebagai pendanaan melalui akad  kerjasama  bisnis  yang  melibatkan  dua  pihak,  yang  pertama  adalah pemasok modal (shahibul maal), dan yang kedua adalah pengelola dana.
Pembiayaan  mudharabah  adalah  jenis  pembiayaan  bagi  hasil  dimana bank  sebagai  pemilik  dana  atau  modal  (shahibul  maal/rabbul  maal), menyediakan  modal  (100%)  untuk  membiayai  kegiatan  produktif,  yang kemudian  dikelola  oleh  pengelola  (mudharib),  dengan  keuntungan  yang
10 Alam  et  al.,  ‘A  central  shariah  regulatory  authority  for  the  islamic  banks  in  Bangladesh: Legalization or formation’.
dihasilkan dibagikan menurut kesepakatan yang telah ditentukan sebelumnya dalam akad. Jika kerugian terjadi sebagai akibat dari prosedur bisnis yang teratur dan  bukan  karena  kesalahan  atau  penipuan  dari  pihak  manajemen,  maka kerugian tersebut sepenuhnya ditanggung oleh pemilik modal. Sebaliknya, jika timbul kerugian akibat kecerobohan atau kecurangan manajemen, maka manajer harus  bertanggung  jawab  penuh.  Pemilik  dana  hanya  diperbolehkan memberikan  dana  dan  tidak  diperkenankan  ikut  serta  dalam  administrasi perusahaan yang didukung.

## C. Kerangka Pikir
Penelitian ini menggunakan alur pikir sebagai berikut.

## D. Metode Penelitian
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan uji sampel berpasangan (paired sample t test). Para peneliti mengadopsi uji t sampel berpasangan karena mereka ingin melihat apakah ada perubahan nyata dalam bagi  hasil  mudharabah  perbankan  syariah  di  Indonesia  sebelum  dan  sesudah pandemi. Jangka waktu  yang diamati adalah 9 (sembilan) bulan sebelum  dan sesudah kasus Covid-19 pertama kali terungkap di Indonesia, pada Maret 2021.
Kasus positif Covid-19 pertama kali diumumkan di Indonesia (Maret 2020)
Periode peristiwa selama 9 bulan Pembiayaan bagi hasil mudharabah Bank Umum Syariah Indonesia sebelum pandemi Covid-19 Pembiayaan bagi hasil mudharabah Bank Umum
Syariah Indonesia saat/setelah pandemi
Covid-19
Adapun data bersumber dari Statistik Perbankan Syariah (SPS) yang dirilis oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tahun 2019 dan 2020.
Berikut rumus paired sample t test yang digunakan.

## E. Hasil Penelitian dan Pembahasan
1) Uji Normalitas Data
Dalam menggunakan statistik parametrik dalam suatu penelitian, maka tentu  harus  melakukan  uji  normalitas  data.  Uji-t  sampel  berpasangan  dapat digunakan setelah data memenuhi asumsi normalitas. Hasil uji kenormalan bagi hasil mudharabah bagi Bank Umum Syariah di Indonesia dengan menggunakan SPSS adalah sebagai berikut.
Statistic df Sig. Statistic df Sig. SEBELUM_ PANDEMI .188 9 .200 * .927 9 .454 SAAT_PAN DEMI .171 9 .200 * .913 9 .338
a. Lilliefors Significance Correction

## Tabel Uji Normalitas
Kolmogorov-Smirnov a Shapiro-Wilk
*. This is a lower bound of the true significance.
Karena  sampel  observasi  penelitian  ini  kecil  (kurang  dari  30),  uji normalitas menggunakan Saphiro Wilk didapat bahwa data terdistribusi normal jika nilai Sig > 0,05. Nilai signifikan variabel bagi hasil mudharabah sebelum dan saat pandemi adalah > 0,05  seperti terlihat pada tabel masing-masing dengan angka  0,054  dan  0,338.  Akibatnya  dapat  disimpulkan  bahwa  semua  data terdistribusi secara normal.

## 2) Uji Paired Sample t-Test
Uji-t sampel berpasangan dilakukan dengan menggunakan program SPSS bila asumsi normalitas terpenuhi. Hasilnya dirangkum dalam tabel berikut.
Berdasarkan tabel Paired Samples Statistics di atas, rata-rata nilai bagi hasil mudharabah  perbankan  syariah  di  Indonesia  adalah  5117,56  sebelum  wabah Covid-19. Statistik ini lebih tinggi dari rata-rata pasca pandemi sebesar 4301,44. Hal ini menunjukkan bahwa rata-rata nilai rerata hasil mudharabah perbankan syariah sebelum dan sesudah wabah berbeda secara nyata.

## Tabel Paired Samples Correlations
N Correlation Sig. Pair 1 SEBELUM_PANDEMI & SAAT_PANDEMI 9 0,172 0,658
Paired  samples  correlation  yang  mewakili  korelasi  antara  dua  data, khususnya data sebelum dan selama pandemi, merupakan output kedua dari uji
t sampel berpasangan. Hasil pengujian menunjukkan nilai sig sebesar 0,658>0,05 yang  menunjukkan  bahwa  kedua  data  tersebut  tidak  memiliki  hubungan apapun.
Dalam tabel di bawah ini, hasil yang paling relevan sekaligus menjawab masalah dalam penelitian ini, adalah tentang bagaimana epidemi Covid-19 telah mempengaruhi dana bagi hasil untuk mudharabah perbankan syariah Indonesia dilibatkan.
Terlihat dari tabel, nilai sig (2-tailed) yang dihasilkan lebih kecil dari nilai alpha yang digunakan (0,05), menyiratkan bahwa wabah Covid 19 berdampak cukup  besar  terhadap  dana  bagi  hasil  mudharabah  perbankan  syariah Indonesia..  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  sebelumnya  yang  menyatakan bahwa pinjaman bank syariah menurun, terutama dengan dimulainya epidemi Covid-19, karena bank syariah di Indonesia mengalami pembiayaan bermasalah pada  level  yang  rendah,  wabah  Covid-19  menyebabkan  profitabilitas  bank umum syariah di Indonesia cenderung turun 11 .
Pemberian  pinjaman  bagi  hasil  kepada  konsumen  berdampak  pada profitabilitas  bank  syariah.  Pernyataan  ini  mendukung  penelitian  lain,  yang menemukan  bahwa  salah  satu  jenis  pembiayaan  Bank  Umum  Syariah,  yaitu pembiayaan mudharabah, memiliki dampak yang menguntungkan dan cukup besar terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Artinya, dengan
11 Azhari and Wahyudi, ‘Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia : Studi Masa Pandemi Covid-19’.
berkembangnya pendanaan mudharabah, maka profitabilitas bank syariah juga akan  meningkat,  karena  bagi  hasil  mudharabah  menambah  pengembalian modal, yang mengarah pada keuntungan yang lebih besar. 12
Profitabilitas  merupakan  ukuran  kinerja  perusahaan,  termasuk perbankan,  karena  tingkat  profitabilitas  dapat  menunjukkan  kemampuan perusahaan  untuk  memperoleh  keuntungan  dari  berbagai  aset  dan  ekuitas 13 . Pandemi  Covid-19  berdampak  cukup  berat  dalam  dunia  usaha,  sehingga mengakibatkan perekonomian resesi yang cukup parah. Hal ini juga berlaku di sektor perbankan, di mana mayoritas peminjam menggunakan kartu kredit atau pembiayaan  untuk  mendapatkan  dana.  Hasil  penelitiannya  menunjukkan bahwa  tren  profitabilitas  memenuhi  tren  penurunan  parabola,  hal  ini menunjukkan bahwa tingkat profitabilitas bank Syariah mengalami peningkatan selama tahun 2019 dan tren menurun pada tahun 2020.
Bank  diharuskan  untuk  mengumpulkan  uang  tunai,  yang  kemudian didistribusikan kembali ke masyarakat umum, meningkatkan nilai penggunaan uang tersebut. Uang dikelola di bank syariah oleh keuangan mudharabah, yang diawasi oleh mudharib. Keuntungan akan dibagikan sesuai dengan pengaturan yang telah ditetapkan sebelumnya. Bagi hasil akan memberikan pengembalian modal  ke  bank,  memungkinkan  untuk  meningkatkan  keuntungan,  sementara mudharib  akan  mendapatkan  keuntungan  besar  dari  keuntungan,  terutama selama  epidemi  saat  ini.  Namun,  pandemi  tersebut  memperlambat  aktivitas ekonomi masyarakat sehingga mengakibatkan turunnya pendapatan mudharib dan  meningkatnya  non  performing  finance  yang  berdampak  pada  beralihnya dana bagi hasil mudharabah ke bank syariah sebagai penyedia modal.
12 Erlyna Damayanti, Sri Suartini, and Isro’iyatul Mubarokah, ‘Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Erlyna’, Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, vol. 07, no. 01 (2021), pp. 250–5.
13 Afkar  and Fauziyah, ‘Predictions And Trends Profitability  For Islamic Commercial  Banks In Indonesia During The Covid-19’.

## Misfi Laili Rohmi, Mahfudz Reza Fahlevi
Dalam kawasan 'Timur Tengah dan Afrika Utara (MENA) tentang peran dan potensi pembiayaan  syariah pasca-Covid-19, mengkaji konsekuensi  sosial ekonomi  dari  Covid-19,  pandemi,  tidak  hanya  di  dalam  negeri 14 .  Data mengungkapkan  bahwa  epidemi  memiliki  dampak  yang  sama  di  wilayah MENA seperti di seluruh dunia. Perbankan syariah dapat dimanfaatkan untuk membantu masyarakat dan perusahaan yang terkena dampak Covid-19 sebagai alternatif sistem keuangan. Karena pentingnya bagi pertumbuhan daerah secara keseluruhan serta perkembangan negara-negara tertentu di kawasan, perbankan dan keuangan syariah memainkan peran penting dalam agenda pembangunan regional MENA. 15
Covid-19 telah memberikan dampak mengerikan pada ekonomi terkini, dan  itu  adalah  penyebab  utama  penurunan  di  pasar  keuangan  Islam  serta meningkatnya pengangguran. Dalam jangka menengah, populasi migran yang besar  di  kawasan  MENA  dan  program  stimulus  yang  menyeluruh  dan  tepat waktu  dari  masing-masing  pemerintah  akan  menyerap  beberapa  guncangan. Namun, pemangku kepentingan tertentu cenderung menderita kerugian jangka panjang.  Keuangan  syariah  dan  produk-produknya  memiliki  potensi  untuk membantu  perekonomian,  bank,  korporasi,  dan  lembaga  keuangan  dalam bertahan dan mengatasi masa yang penuh tantangan ini. Setelah epidemi berlalu, masalah terbesar adalah mencari sumber pembiayaan untuk peralatan, mesin, dan  peralatan.  Bank  syariah  dapat  memainkan  peran  penting  dalam menyediakan dana ini kepada orang dan lembaga yang dirugikan oleh Covid- 19, serta membantu pemulihan mereka dari waktu ke waktu.
Keuangan Islam dipandang sebagai strategi pembiayaan yang solid yang dapat  membantu  mendorong  stabilitas  keuangan,  pertumbuhan,  inklusi
14 M.  Kabir  Hassan,  Mustafa  Raza  Rabbani,  and  Yomna  Abdulla,  ‘Socioeconomic  Impact  of COVID-19 in MENA region and the Role of Islamic Finance’, International Journal of Islamic Economics and Finance (IJIEF) , vol. 4, no. 1 (2021), pp. 51–78.
15 Samy  Ben  Naceur  and  Samir  Ghazouani,  ‘Stock  markets,  banks,  and  economic  growth: Empirical evidence from the MENA region’, Research in International Business and Finance , vol. 21, no. 2 (2007), pp. 297–315.
keuangan, dan penciptaan lapangan kerja jangka panjang. Istilah-istilah syariah dalam  islam  seperti  riba,  gharar,  maisir,  dan  spekulasi  berlebihan,  seperto kegiatan komersial yang tidak etis dan tidak adil sangatlah dilarang 16 . Epidemi Covid-19,  khususnya  kedaruratan  kesehatan,  telah  mengganggu  kehidupan masyarakat di semua lapisan kehidupan sosial, politik, dan ekonomi, terutama masyarakat miskin, pekerja harian, segmen masyarakat yang terpinggirkan, dan rentan,  serta  perusahaan  kecil  dan  mikro 17 .  Epidemi  telah  menyebabkan kerugian ekonomi yang sangat besar, yang akan membutuhkan waktu bertahun- tahun untuk pulih dan pulih. 18
Dengan  adanya  Al-Qur'an  dan  Sunnah  yang  terus  diterapkan  dengan semangat serta dengan arah yang benar maka Islam merupakan cara hidup yang komprehensif  dengan  solusi  untuk  semua  masalah  masyarakat  termasuk menghadapi  masalah  Epidemi.  Epidemi  telah  mendatangkan  kerugian  pada sektor keuangan secara komersial dalam Islam. Pemerintah dan Keuangan sosial Islam  harus  memainkan  peran  kunci  dalam  rehabilitasi  selama  dan  setelah Covid-19.  Selama  pandemi,  Islam  telah  menunjukkan  bahwa  keuangan  sosial Islam adalah cara untuk melanjutkan..

## F. Simpulan dan Saran
Kesimpulan  dalam  penelitian  ini  adalah  tentang  wabah  Covid-19  yang melanda  Indonesia  dan  berpotensi  melumpuhkan  beberapa  sektor,  termasuk industri perbankan syariah. Pandemi tersebut berdampak cukup besar terhadap pembiayaan  bagi  hasil  mudharabah  bagi  Bank  Syariah  di  Indonesia,  Hal  ini
16 M.  Kabir  Hassan  and  Issouf  Soumaré,  ‘Guarantees  and  Profit-Sharing  Contracts  in  Project Financing’, Journal of Business Ethics , vol. 130, no. 1 (2015), pp. 231–49.
17 Mohammad  Haider  Syed  et  al.,  ‘An-artificial-intelligence-and-NLP-based-Islamic-FinTech- model-combining-zakat-and-QardhAlHasan-for-countering-the-adverse-impact-of-COVID-19-on-SMEs- and-individuals2020International-Journal-of-Economics-and-Busine.pdf’, International Journal of Economics and Business Administration , vol. VIII, no. 2 (2020), pp. 351–64.
18 Arshian  Sharif,  Chaker  Aloui,  and  Larisa  Yarovaya,  ‘COVID-19  pandemic,  oil  prices,  stock market, geopolitical risk and policy uncertainty nexus in the US economy: Fresh evidence from the wavelet- based approach’, International Review of Financial Analysis , vol. 70, no. April (Elsevier, 2020), p. 101496, https://doi.org/10.1016/j.irfa.2020.101496.
didasarkan pada hasil pengamatan yang dilakukan  selama 9 (sembilan) bulan sebelum dan selama wabah.
Mengingat  pentingnya  sistem  keuangan  syariah,  yakni  perbankan syariah,  dalam  mengatasi  goncangan  ekonomi  akibat  wabah  Covid-19, penelitian  ini  memberikan  berbagai  rekomendasi,  di  antaranya  solusi  utama yang  dipilih  harus  berdasarkan  masukan  dari  para  pemangku  kepentingan. Pelaku bisnis, asosiasi, regulator, dan spesialis, serta akademisi, adalah semua pemangku  kepentingan.  Lebih  lanjut,  agar  dapat  terus  berkembang  secara berkelanjutan, rencana besar penerapan ekonomi syariah memerlukan bantuan berbagai pihak. Untuk membangun basis ekonomi Islam yang kuat, diperlukan rencana dasar. Salah satu elemen terpenting adalah memperkuat aturan dan tata kelola. Selain peningkatan kapasitas penelitian dan pengembangan, faktor lain yang  perlu  dipertimbangkan  antara  lain  peningkatan  kualitas  dan  kuantitas sumber  daya  manusia,  peningkatan  kesadaran  dan  literasi  masyarakat,  serta data, informasi, dan teknologi. Mengembangkan jejaring sosial berbasis syariah.
Di masa pandemi, untuk menerapkan ekonomi syariah sebagai tren baru dalam  perekonomian,  yaitu  adanya  regulasi  untuk  meningkatkan  posisi ekonomi syariah di Indonesia sebagai strategi ekonomi nasional, serta penguatan aspek kemitraan dan kelembagaan yaitu antar pemerintah, swasta, dan lembaga keuangan lainnya dengan menganut sistem keuangan syariah.

## DAFTAR PUSTAKA
Abbas, Ahmad and Andi Ayu Frihatni, ‘The Social Role of Islamic Banks in Indonesia during the Pandemic of COVID-19 : Reflection of Market Share’, European Journal of Islamic Finance (EJIF), vol. 16, no. January, 2020, pp. 1–8 [https://doi.org/10.13135/2421-2172/4914 ].
Afkar, Taudlikhul and Fauziyah, ‘Predictions And Trends Profitability For
Islamic Commercial Banks In Indonesia During The Covid-19’, International Journal of Economics, Business, and Accounting Research (IJEBAR), vol. 1, no. 1,
2021, pp. 188–96, https://jurnal.stie-
aas.ac.id/index.php/IJEBAR/article/view/2170.
Alam, Md Kausar et al., ‘A central shariah regulatory authority for the islamic banks in Bangladesh: Legalization or formation’, Journal of Asian Finance,
Economics and Business, vol. 7, no. 1, 2020, pp. 91–100
[https://doi.org/10.13106/jafeb.2020.vol7.no1.91 ].
Azhari, Allselia Riski and Rofiul Wahyudi, ‘Analisis Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia : Studi Masa Pandemi Covid-19’, Jurnal Ekonomi Syariah
Indonesia), vol. 10, no. 2, 2020, pp. 96–102,
https://ejournal.almaata.ac.id/index.php/JESI/article/view/1462/1415. BP, Abdurrahman Misno and Dkk, ‘Covid-19 : Wabah, Fitnah, dan Hikmah’,
Covid-19 Wabah, vol. cet 1, ed. by Abu Aisyah, Bogor: Pustaka Amma Alamia Sukaharja, 2020, http://repository.lppm.unila.ac.id/21172/. Damayanti, Erlyna, Sri Suartini, and Isro’iyatul Mubarokah, ‘Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Erlyna’, Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, vol. 07, no. 01, 2021, pp. 250–5
[https://doi.org/10.15642/manova.v3i1.196 ].
Hanoatubun, Silpa, ‘Dampak Covid – 19 Terhadap Perekonomian Indonesia’,
EduPsyCouns Journal, vol. 2, no. 1, 2020, pp. 146–53.
Hassan, M. Kabir, Mustafa Raza Rabbani, and Yomna Abdulla, ‘Socioeconomic
Impact of COVID-19 in MENA region and the Role of Islamic Finance’, International Journal of Islamic Economics and Finance (IJIEF), vol. 4, no. 1, 2021, pp. 51–78 [https://doi.org/10.18196/ijief.v4i1.10466 ].
Kabir Hassan, M. and Issouf Soumaré, ‘Guarantees and Profit-Sharing Contracts in Project Financing’, Journal of Business Ethics, vol. 130, no. 1, 2015, pp. 231–49 [https://doi.org/10.1007/s10551-014-2201-0 ].
Naceur, Samy Ben and Samir Ghazouani, ‘Stock markets, banks, and economic growth: Empirical evidence from the MENA region’, Research in
International Business and Finance, vol. 21, no. 2, 2007, pp. 297–315
[https://doi.org/10.1016/j.ribaf.2006.05.002 ].
Sharif, Arshian, Chaker Aloui, and Larisa Yarovaya, ‘COVID-19 pandemic, oil prices, stock market, geopolitical risk and policy uncertainty nexus in the US economy: Fresh evidence from the wavelet-based approach’,
International Review of Financial Analysis, vol. 70, no. April, Elsevier, 2020, p.
101496 [https://doi.org/10.1016/j.irfa.2020.101496 ].
Sumarni, Yenti, ‘Manajemen Ekonomi Islam dalam Menangani Pandemi
Coronavirus Disease (COVID-19) di Indonesia’, Baabu Al-Ilmi, vol. 5, no. 1, 2020, pp. 117–26 [https://doi.org/10.29300/ba.v4i2 ].
Suryahadi, Asep, Ridho Al Izzati, and Daniel Suryadarma, ‘The Impact of COVID-19 Outbreak on Poverty: An Estimation for Indonesia (Draft)’, SMERU Working Paper, vol. April, no. April, 2020, pp. 1–20,
http://smeru.or.id/en/content/impact-covid-19-outbreak-poverty- estimation-indonesia.
Syed, Mohammad Haider et al., ‘An-artificial-intelligence-and-NLP-based- Islamic-FinTech-model-combining-zakat-and-QardhAlHasan-for- countering-the-adverse-impact-of-COVID-19-on-SMEs-and- individuals2020International-Journal-of-Economics-and-Busine.pdf’,
International Journal of Economics and Business Administration, vol. VIII, no. 2, 2020, pp. 351–64.
Wicaksono, Yudi Krisno and Binti Maunah, ‘Peran Negara Dalam Ketahanan Perbankan Syariah Di Masa Pandemi Covid-19’, An-Nisbah Jurnak Ekonomi Syariah, vol. 8, no. 1, 2021, pp. 206–25, http://ejournal.iain- tulungagung.ac.id/index.php/nisbah/article/view/3600.