## Journal of S ocial and Economics Research
Volume 5, Issue 2, December 2023 P-ISSN: 2715-6117             E-ISSN: 2715-6966 Open Access at: https://idm.or.id/JSER/index.php/JSER

## THE INFLUENCE OF RISK MANAGEMENT ON BANKING FINANCIAL PERFORMANCE: LITERATURE REVIEW

## PENGARUH MANAJEMEN RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN
PERBANKAN: LITERATURE REVIEW
Ahmad Bagus Mas’udi 1 , Ilham M. Said 2 1,2 Sistem Informasi, Sains dan Teknologi,  Universitas Islam Negeri  Sunan Ampel E-mail: ahmadbagusmasudi@gmail.com 1 , ilham@uinsby.ac.id 2
ARTICLE  INFO ABSTRACT Correspondent
Ahmad Bagus Mas’udi ahmadbagusmasudi@gmail. com
Key words: risk, risk management, banking, finance
Website: https://idm.or.id/JSER/index. php/JSER
Page: 2080 - 2086
Banks  play an  important  role in  supporting economic  growth  as agents of economic  development, banks influence  the development of a country  and must  maintain their performance in order to be a healthy industry.  From  historical  experience,  the  1998 financial crisis in Indonesia provides an important  lesson that instability in the financial sector  can  be very costly in terms  of recovery efforts. It  involves  huge  investments  in  both  time  and  effort  to  restore public  confidence  in  the  financial  system.  Therefore,  the importance  of  efficient  regulation  and  supervision  of  financial institutions  has  become  increasingly  clear  in  maintaining  the overall stability of the financial system.  The purpose of this study is to  assess  how risk management  has an  impact on  the financial performance  of  banks.  The  research  method  used  is  Literature Review  by collecting  journals  published between  2014 and 2021 through  Google  Scholar  using  the  keywords  "banking  risk management".  The results  showed that the implementation of risk management,  especially in managing credit rate risk, interest  rate risk,  solvency risk,  and liquidity, has a significant impact  on  the financial  performance  of  banks,  as  measured  through  ROE.  In addition, it is concluded  that good and accurate  disclosure  of risk management  also  has  a  positive  and  significant  impact  on profitability and firm value. Therefore, the main conclusion  is that the role  of risk management  is  very important  in influencing  the financial performance  of banks in Indonesia.

## INFO ARTIKEL

## ABSTRAK
Koresponden
Ahmad Bagus Mas’udi ahmadbagusmasudi@gmail.
com
Kata kunci:
risiko, manajemen risiko, perbankan, keuangan Website: https://idm.or.id/JSER/index. php/JSER
Hal: 2080 - 2086
Bank  memainkan  peran  penting  dalam  mendukung pertumbuhan  ekonomi  sebagai  agen  pengembangan ekonomi,  perbankan mempengaruhi perkembangan suatu negara  dan  harus  menjaga  kinerjanya  agar  menjadi industri yang  sehat.  Pengalaman sejarah,  krisis keuangan tahun  1998  di  Indonesia  memberikan  pelajaran  penting bahwa ketidakstabilan dalam sektor  keuangan bisa sangat mahal  dalam  hal  upaya  pemulihan.  Ini  melibatkan investasi  besar  baik  dalam  waktu  maupun  usaha untuk mengembalikan kepercayaan  masyarakat terhadap sistem keuangan.  Oleh  karena  itu,  pentingnya  peraturan  dan pengawasan  yang  efisien  terhadap  lembaga  keuangan menjadi  semakin  jelas  dalam  menjaga  stabilitas keseluruhan sistem keuangan. Tujuan penelitian ini untuk menilai  bagaimana  manajemen  risiko  memiliki  dampak pada kinerja keuangan perbankan. Metode  penelitian yang digunakan adalah Literatur Review dengan mengumpulkan jurnal-jurnal  yang  diterbitkan  antara  tahun  2014  hingga 2021  melalui Google  Scholar dengan  menggunakan  kata kunci  "manajemen  risiko  perbankan".  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa  penerapan  manajemen  risiko, terutama  dalam mengelola risiko  suku kredit,  risiko  suku bunga, risiko solvabilitas, dan likuiditas, memiliki dampak yang signifikan pada kinerja keuangan bank, yang diukur melalui ROE. Selain itu, disimpulkan bahwa pengungkapan  yang  baik dan akurat  tentang  manajemen risiko  juga  memiliki  dampak  positif  dan signifikan  pada profitabilitas  dan  nilai  perusahaan.  Oleh  karena  itu, kesimpulan utama adalah bahwa peran manajemen risiko sangat  penting  dalam  mempengaruhi  kinerja  keuangan perbankan di Indonesia.
Copyright © 2023 JSER. All rights reserved.

## PENDAHULUAN
Bank merupakan institusi keuangan yang menghubungkan individu yang memiliki uang  berlebih  dengan  mereka  yang  sedang  membutuhkan  pemasukan  dana (Asmara, 2021). Bank memainkan peran penting dalam mendukung pertumbuhan ekonomi  sebagai  agen  pengembangan  ekonomi  (Fahrial,  2018).  Mereka mengumpulkan  dana  dan  mengalirkannya  ke  sektor  riil  untuk  mendorong pertumbuhan  ekonomi,  serta  menyediakan  layanan  keuangan  dan  sistem pembayaran.  Sebagai  pemain  kunci  dalam  perekonomian,  perbankan mempengaruhi perkembangan suatu  negara  dan harus  menjaga kinerjanya agar menjadi industri yang sehat.
Darmawi mengatakan bank  seringkali  menghadapi sejumlah  risiko  yang  umum, termasuk kredit, likuiditas, dan operasional. Risiko kredit  terjadi ketika pelanggan bank  tidak  mampu memenuhi  kewajiban pembayaran mereka. Untuk  mengukur risiko kredit ini menggunakan indikator NPL, dimana menunjukkan perbandingan antara  proporsi  kredit  bermasalah  dengan  jumlah  keseluruhan  kredit  yang disalurkan oleh lembaga keuangan kepada peminjam (Darmawi, 2011).
Sektor keuangan Indonesia pada tahun 2016, menunjukkan kinerja yang baik secara global,  dengan  tingkat  kredit  macet  (NPL)  sebesar  3.2%  pada  bulan  Juli  2016, terutama diidentifikasi di bank-bank yang fokus pada memberikan pinjaman kepada perusahaan. Namun, di masa depan, sektor keuangan dihadapkan pada sejumlah tantangan yang dapat memiliki dampak negatif pada kualitas aset dan profitabilitas bisnis.  Walaupun begitu, tingkat modal yang kuat dan likuiditas  yang mencukupi akan memainkan peran yang penting dalam melindungi sektor keuangan dari risiko penurunan kualitas  aset, dan  penurunan suku  bunga  dapat memberikan lapisan perlindungan tambahan (OECD, 2016).
Pratiwi,  dkk  menjelaskan  pentingnya  regulasi  dan  stabilitas  dalam  operasi perbankan. Kegagalan  sebuah  bank  memiliki  dampak  yang  luas,  memengaruhi nasabah dan institusi yang menginvestasikan dana mereka di bank tersebut, serta menciptakan efek  berantai dalam  skala  domestik  dan internasional. Pengalaman sejarah, seperti krisis  keuangan tahun 1998 di Indonesia, menggarisbawahi bahwa sistem  keuangan yang  tidak  stabil  memerlukan  biaya  yang  sangat  tinggi  untuk pemulihannya, termasuk waktu dan upaya besar untuk memulihkan kepercayaan masyarakat  terhadap  sistem  keuangan.  Oleh  karena  itu,  sangat  penting  untuk memiliki  regulasi  dan  pengawasan  yang  efektif  terhadap  bank  guna  menjaga stabilitas sistem keuangan (Pratiwi & Kurniawan, 2018).
Berdasarkan  latar  belakang  diatas,  tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mengevaluasi dampak manajemen risiko  mempengaruhi kinerja keuangan sektor perbankan. Selain itu, ini  akan menyelidiki  apakah elemen-elemen yang berkaitan dengan risiko manajemen memiliki pengaruh yang signifikan terhadap profitabilitas perusahaan yang tergabung dalam sektor  perbankan. Harapan dari penelitian ini adalah bahwa hasilnya akan memberikan lebih  banyak pemahaman kepada para investor dan perusahaan yang terlibat dalam sektor perbankan tentang pentingnya menerapkan risiko dengan cara yang efektif.

## METODE
Metode penelitian dalam penelitian ini adalah studi literatur. Penelitian ini berfokus pada analisis  pengaruh manajemen risiko  terhadap kinerja keuangan perbankan. Untuk melakukan studi literatur, dilakukan pencarian jurnal menggunakan aplikasi Google  Scholar dengan menggunakan kata  kunci  "manajemen risiko  perbankan" memfokuskan pada artikel yang diterbitkan antara tahun 2014 hingga 2021. Dalam penelitian ini,  penting untuk secara konsisten mengacu pada kajian literatur yang relevan  sesuai  dengan asumsi  metodologi.  Hal  ini  bertujuan untuk  memastikan bahwa  kajian  literatur  yang  digunakan  dapat  mendukung  penelitian  tanpa memunculkan pertanyaan yang perlu ditanyakan kepada peneliti. Peneliti memilih metode kualitatif karena bersifat eksploratif (Ali & Limakrisna, 2013).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Firmansyah menyatakan bahwa manajemen risiko  merupakan suatu  proses  yang memiliki tujuan untuk mengantisipasi kemungkinan risiko yang dapat menimbulkan kerugian bagi suatu organisasi (Firmansyah, 2010). Definisi risiko  yang digunakan oleh Bank Indonesia, sebagaimana diatur dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009, manajemen risiko  dalam  hal ini  mencakup berbagai teknik  dan prosedur  yang  digunakan  untuk  mengidentifikasi,  mengukur,  mengawasi,  dan mengelola risiko yang dapat muncul dari semua operasi bank (Bank Indonesia, 2009). Tujuannya adalah untuk  menjaga stabilitas  dan  kesehatan keuangan  bank  serta mencegah terjadinya kerugian yang signifikan.
Penelusuran  Literature  Review  menggunakan Google  Scholar dengan  kata  kunci “manajemen risiko  perbankan” kami menemukan paper yang  akan kami  jadikan berdasarkan analisis  sesuai  kecocokan tema  penelitian  terdapat 4  paper,  sebagai berikut:
Tabel 1. Daftar Penelitian-Penelitian  Terpilih Judul Penulis Metode “Pengaruh penerapan manajemen risiko terhadap kinerja keuangan perbankan yang terdaftar  di Bursa Efek Indonesia” Dini Attar,  Ishaluddin, dan M. Shabri Kuantitatif (Studi  Kasus) “Analisis Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar  di BEI” Bhirgita Christine Dwi Yanti, dan Adi Irawan Setiyanto Kuantitatif (Studi  Kasus) “Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Industri Perbankan” Devica Pratiwi, dan Budi Kurniawan Kuantitatif (Studi  Kasus) “Pengaruh pengungkapan manajemen risiko terhadap nilai perusahaan melalui kinerja keuangan di industri perbankan Indonesia” Christina Tri Setyorini, Agung Supriyadi, Kuantitatif (Studi  Kasus)
Attar menyelidiki bagaimana penerapan manajemen risiko berdampak pada kinerja keuangan  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI.  Penelitian  menunjukkan  bahwa menerapkan  manajemen  risiko  secara  bersamaan  memiliki  efek  yang menguntungkan dan signifikan. Secara khusus, ditemukan bahwa manajemen risiko kredit meningkatkan kinerja keuangan perbankan, menunjukkan betapa pentingnya manajemen  risiko  dalam  konteks  ini.  Namun,  ditemukan  bahwa  penggunaan manajemen risiko  likuiditas  tidak  memiliki  dampak yang  signifikan.  Sebaliknya, manajemen risiko  operasional  terbukti  memiliki  pengaruh untuk  meningkatkan kinerja keuangan. Hasil ini memberikan wawasan tentang pentingnya manajemen risiko  dalam konteks ini. Temuan-temuan ini memberikan wawasan yang berguna bagi  bank-bank yang  tercatat di  BEI  dalam  upaya  mereka  untuk  meningkatkan kinerja keuangan, dengan manajemen risiko kredit  dan operasional sebagai fokus utama (Attar & Islahuddin, 2014).
Berdasarkan penelitian Yanti menyebutkan bahwa terdapat tiga aspek krusial dalam pengelolaan risiko perusahaan. Pertama, risiko kredit memiliki dampak yang penting terhadap profitabilitas perusahaan, dengan potensi untuk mengurangi keuntungan. Oleh karena itu, penanganan risiko kredit menjadi sangat penting, tidak hanya untuk menjaga profitabilitas yang stabil tetapi juga untuk mempertahankan kepercayaan dan  keputusan  investasi  para  pemangku  kepentingan  (stakeholder).  Kedua, meskipun bank menerima dana pihak ketiga untuk memenuhi permintaan pinjaman dan  menggunakan  bunga  dari  penyaluran  pinjaman  tersebut  untuk  membayar nasabah, hasil penelitian menunjukkan bahwa pendapatan bank tidak hanya berasal dari bunga kredit. Pendapatan lain yang berasal dari komisi  dan layanan lain juga berperan penting dalam  menjaga profitabilitas bank,  yang mungkin  tidak  terlalu dipengaruhi oleh  faktor-faktor seperti  pengaruh bunga. Ketiga, risiko  operasional terbukti berdampak signifikan terhadap profitabilitas perusahaan, terutama karena beban operasional yang signifikan. Besarnya beban operasional dalam perbandingan dengan  pendapatan  mengindikasikan  kurang  efisiennya  perusahaan  dalam menjalankan operasinya, dan ini dapat mempengaruhi keputusan investasi oleh para stakeholder.  Oleh  karena  itu,  pengelolaan  risiko  operasional  dan  upaya  untuk meningkatkan  efisiensi  operasional  sangat  penting  dalam  menjaga  profitabilitas perusahaan  dan  menjaga  kepercayaan  pemangku  kepentingan  (Dwi  Yanti  & Setiyanto, 2021).
Pentingnya manajemen risiko dalam industri  perbankan, khususnya di Indonesia. Menurut penelitian yang dilakukan oleh Pratiwi, dkk mencatat bahwa risiko suku bunga, kredit, solvabilitas, dan likuiditas diidentifikasi sebagai faktor-faktor utama yang harus diperhatikan oleh bank untuk memahami dan mengelola risiko mereka. Temuan  penelitian  menunjukkan  bahwa  penerapan  manajemen  risiko  secara bersamaan memberikan pengaruh yang positif dan signifikan, yang diukur melalui Return on Equity (ROE). Lebih jauh, dua rasio, yaitu Net Interest Margin (NIM) dan Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  terbukti  memiliki  pengaruh  positif  yang  kuat terhadap ROE. Meskipun demikian, risiko  kredit (NPL) dan Loan-to-Deposit Ratio (LDR) belum memberikan dampak yang cukup signifikan terhadap ROE (Pratiwi & Kurniawan, 2018).
Pada penelitian Pratiwi, dkk  menyarankan agar bang, baik yanng belum go public atau sudah, berfokus pada strategi untuk meningkatkan ROE mereka. Faktor utama dalam upaya ini  adalah peningkatan NIM dan CAR, yang dapat dicapai melalui optimalisasi pendapatan bunga dan peningkatan pendapatan berbasis biaya. Bank juga perlu lebih selektif dalam memberikan kredit, dengan memperhatikan prinsip- prinsip 5C dalam proses pemilihan debitur. Selain itu, pengawasan portofolio kredit yang ketat dan upaya untuk meminimalkan risiko  kredit  macet menjadi penting. Pengelolaan Loan-to-Deposit Ratio  (LDR) juga perlu  diperhatikan untuk menjaga keseimbangan  antara  penghimpunan  dana  dan  penyaluran  kredit  yang  sesuai dengan aturan yang berlaku. Temuan ini juga menggarisbawahi pentingnya regulasi yang  ketat  dalam  pendirian  bank  baru  dan  pengawasan ketat  terhadap operasi perbankan, serta meningkatkan kesadaran masyarakat tentang kesehatan industri perbankan. Semua ini bertujuan untuk mendukung kesejahteraan masyarakat dan mengurangi risiko terkait dengan perbankan yang tidak stabil (Pratiwi & Kurniawan, 2018).
Pengungkapan manajemen risiko dalam perbankan di Indonesia memiliki  dampak positif  dan  signifikan  terhadap  nilai  dan  keuntungan  perusahaan.  Supriyadi menjelaskan bahwa pengungkapan yang detail dan akurat tentang manajemen risiko mencerminkan  bahwa  pasar  percaya  informasi  ini  dapat  digunakan  untuk mengidentifikasi  masa  depan  dan  keberlangsungan  perusahaan.  Meskipun profitabilitas  perbankan  cenderung  menurun,  pengungkapan  manajemen  risiko tetap penting bagi investor, menekankan bahwa pengelolaan risiko adalah tanggung jawab kepada pemegang saham dan kepatuhan terhadap regulasi. Namun, penelitian ini  menunjukkan bahwa profitabilitas  tidak  menjadi perantara dalam hubungan antara pengungkapan manajemen risiko  dan  nilai  perusahaan. Ini  menunjukkan bahwa ada faktor lain seperti tata kelola perusahaan, budaya organisasi, strategi, dan komunikasi  yang  juga  berpengaruh  terhadap  nilai  perusahaan. Sementara  itu, pengungkapan manajemen risiko tetap memiliki peran penting dalam evaluasi dan kepercayaan dari pemangku kepentingan (Supriyadi & Setyorini, 2020).

## SIMPULAN
Manajemen risiko  dalam memengaruhi kinerja keuangan perbankan di Indonesia memiliki peran yang sangat penting. Sejumlah penelitian telah menunjukkan bahwa implementasi manajemen risiko, terutama dalam hal mengelola risiko  suku bunga, kredit, solvabilitas, dan likuiditas, berdampak signifikan terhadap kinerja keuangan bank, yang diukur melalui Return on Equity (ROE).
Penelitian  menunjukkan  bahwa  bank-bank  yang  fokus  pada  strategi  untuk meningkatkan ROE mereka dengan meningkatkan Net Interest Margin (NIM) dan Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  dapat  mencapai  hasil  yang  positif.  Selain  itu, manajemen risiko kredit dan operasional juga berperan penting dalam meningkatkan kinerja keuangan. Risiko kredit dapat mempengaruhi profitabilitas perusahaan, dan risiko operasional, terutama dalam hal efisiensi operasional, juga memiliki  dampak yang signifikan.
Selain  itu,  pengungkapan yang  baik  dan  akurat tentang  manajemen risiko  juga terbukti  berpengaruh positif  terhadap nilai dan keuntungan perusahaan. Investor percaya bahwa informasi tersebut dapat digunakan untuk memprediksi masa depan dan  keberlangsungan  hidup  perusahaan,  yang  sangat  penting  dalam mempertahankan kepercayaan pemegang saham dan mematuhi regulasi

## DAFTAR PUSTAKA
Ali,  H., &  Limakrisna, N. (2013). Metodologi  Penelitian (Petunjuk Praktis  Untuk Pemecahan Masalah Bisnis, Penyusunan Skripsi (Doctoral dissertation, Tesis, dan Disertasi. In In Deeppublish: Yogyakarta .
Asmara, Y. (2021). Perlindungan Hukum Atas Hilangnya Dana Nasabah di Rekening Bank  Menurut  Hukum  Positif  di  Indonesia. Glosains:  Jurnal  Sains  Global Indonesia , 2 (1), 41 – 48. https://doi.org/10.59784/glosains.v2i1.14
Attar, D., & Islahuddin, M. S. (2014). Pengaruh penerapan manajemen risiko terhadap kinerja keuangan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek  Indonesia. Jurnal Administrasi Akuntansi: Program Pascasarjana Unsyiah , 3 (1).
Bank Indonesia. (2009). Peraturan Bank Indonesia No.11/25/PBI/2009 – Perubahan atas PBI No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Jakarta. Indonesia: Bank Indonesia .
Darmawi, H. (2011). Manajemen Perbankan. Bumi Aksara.
Dwi Yanti, B.  C., &  Setiyanto, A. I.  (2021). Analisis  Pengaruh Manajemen Risiko terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di BEI. JOURNAL OF APPLIED MANAGERIAL ACCOUNTING , 5 (2), 95 – 104.
https://doi.org/10.30871/jama.v5i2.3350
Fahrial. (2018). Peranan Bank dalam Pembangunan Ekonomi Nasional. Ensiklopedia of Journal , 1 (1).
Firmansyah,  H.  (2010).  Implementasi  Framework  Manajemen  Risiko  terhadap Penggunaan  Teknologi  Informasi  Perbankan. Bandung:  STMIK  Teknik Informatika .
Gillis, M. (1996). Economic of Development . W.W. Norton and Company.
Lenssen, J.-J., A. Dentchev, N., & Roger, L. (2014). Sustainability, risk management and governance: towards an integrative approach . Corporate Governance , 14 (5), 670 – 684. https://doi.org/10.1108/CG-07-2014-0077
Lovett, & William A. (1997). Banking and Financial institutions Laws . Westpublishing Co.
OECD.  (2016). Survei  Ekonomi  OECD  Indonesia  Oktober  2016 .  Organisation  for Economic Cooperation and Development (OECD). https://www.oecd.org/eco/surveys/indonesia-2016-OECDeconomic- survey overviewbahasa.pdf
Orazalin, N., Mahmood, M., & Jung Lee, K. (2016). Corporate governance, financial crises and bank performance: lessons from top Russian banks . Corporate Governance: The International Journal of Business in Society , 16 (5),  798 – 814. https://doi.org/10.1108/CG-10-2015-0145
Pratiwi,  D.,  &  Kurniawan,  B.  (2018).  Pengaruh  Penerapan  Manajemen  Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Industri Perbankan. Jurnal Akuntansi Bisnis , 10 (1). https://doi.org/10.30813/jab.v10i1.988
Supriyadi, A., & Setyorini, C. T. (2020). Pengaruh Pengungkapan Manajemen Risiko Terhadap Nilai Perusahaan Melalui Kinerja Keuangan di Industri Perbankan Indonesia. Owner (Riset Dan Jurnal Akuntansi) , 4 (2), 467. https://doi.org/10.33395/owner.v4i2.257
William, C. A. , S. M. , & Y. P. C. (1998). Risk Management and Insurance. Boston: McGraw Hill .