Al-Mashrafiyah: Jurnal Ekonomi, Keuangan dan Perbankan Syariah ISSN (p): 2597-4904 ISSN (e) : 2620-5661
Volume 6, Nomor 1, April (2022), h.1-17
Implementasi Akad Mudharabah dan Musyarakah pada Finansial Teknologi Syariah dengan Pendekatan Kemaslahatan
Suhardi Kamaruddin 1 , Asyari Hasan 2 Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta suhardisei@gmail.com 1 , asyarihasan@uinjkt.ac.id 2
Mega Oktaviany 3
Universitas Gunadarma megaoctaviany@staff.gunadarma.ac.id 3
Received: 11-09-2021; Revised: 1-04-2021; Accepted: 7-04-2021;

## Keywords:
Mudharabah And Musyarakah contracts; Sharia FinancialTechnology ; Maslahah
Kata Kunci: Akad Mudharabah dan Musyarakah; Finansial Teknologi Syariah; Kemaslahatan

## ABSTRACT
This study uses a combination of literature and field research with qualitative methods carried  out  by  descriptive  analysis.  Data  collection  methods  include  interviews, observations, and documentation which are then analyzed through several stages: data reduction, data presentation, and conclusion drawing. The results of the study revaled that:  (1)  Mudharabah  contract  financing  conducted  by  Sharia  Fintech  Ammana  in accordance with the basic concept of mudharabah transactions, as stipulated in the DSN- MUI  fatwa  No.  117/DSN-MUI/II/2018,  then  the  Financing  Musyarakah contract  run  by  Ammana  Fintech  Syariah  is  in  line  with  the  basic  concept  of  the Musyarakah  transaction  as  the  provisions  of  the  DSN  fatwa  No.117/DSN- MUI/II/2018.  From  the  analysis  of  the  implementation  of  the  mudharabah  and musyarakah contracts, it is very relevant to the principles of Islamic economics. (2) The concept  of  maslahah  in  mudharabah  and  musyarakah  contracts  in  improving  the community's  economy,  UMKM  the  provide  a  very  solution.  and  includes  elements  of mashlahah  such  as  guarding  religion,  guarding  the  soul,  guarding  reason,  guarding property, and guarding offspring. The results of the analysis obtained in terms of customer financing at Ammana Fintek Syariah obtain business development for SMEs.

## ABSTRAK
Penelitian  ini  menggunakan  kombinasi  kepustakaan  dan  penelitian lapangan  dengan  metode  kualitatif  yang  dilakukan  dengan  analisis deskriptif. Metode pengumpulan data meliputi wawancara, observasi, dan dokumentasi  yang  kemudian  dianalisis  melalui  beberapa  tahap:  reduksi data,  penyajian  data,  dan  penarikan  kesimpulan.  Hasil  penelitian menunjukkan  bahwa:  (1)  pembiayaan  akad  mudharabah  yang  dilakukan oleh  Ammana  Fintek  Syariah  sesuai  dengan  konsep  dasar  transaksi mudharabah, sebagaimana diatur dalam fatwa DSN-MUI No. 117/DSN- MUI/II/2018,  kemudian  akad  musyarakah  Pembiayaan  yang  dijalankan oleh  Ammana  Fintek  Syariah  sejalan  dengan  konsep  dasar  transaksi musyarakah  sebagai  ketentuan  fatwa  DSN  No.117/DSN-MUI/II/2018. Dari  analisis  implementasi  akad  mudharabah  dan  musyarakah  sangat relevan dengan prinsip-prinsip ekonomi Islam. (2) Konsep Kemaslahatan pada  akad  mudharabah  dan  musyarakah  dalam  meningkatkan  ekonomi masyarakat  para  pelaku  UMKM  sangat  memberi  solusi.  serta  mencakup unsur  kemaslahatan  seperti  menjaga  agama,  menjaga  jiwa,  menjaga  akal, menjaga harta, dan menjaga keturunan. Hasil analisis yang diperoleh dalam hal  pembiayaan  nasabah  pada  Ammana  Fintek  Syariah  memperoleh pengembangan bisnis para pelaku UMKM.

## PENDAHULUAN
Dunia  telah  memasuki  era  revolusi  industri  4.0,  di  berbagai  lapisan  dunia  untuk  melibatkan  semua aktivitas agar  menggunakan teknologi  digital. Termasuk  Indonesia, sebagai  negara  berpenduduk  Muslim terbanyak  di  dunia,  Indonesia  mengadopsi  konsep  syariah  di  beberapa  sektor.  Salah  satunya  di  bidang ekonomi yaitu finansial teknnologi (fintech). Telah banyak bermunculan layanan masyarakat berbasis daring yang diluncurkan oleh pemerintah. Mulai dari pendidikan, sosial, politik hingga keuangan. Dan pengelolaan keuangan berbasis daring inilah yang kini tren di tengah masyarakat yaitu finansial teknnologi (fintech) . Financial technology atau biasa di singkat Fintech merupakan salah satu inovasi di bidang finansial yang  mengacu  pada  teknologi  modern  (Adhitya  Wulanata  Chrismastianto  2017).  Pertumbuhan Fintech  berdasarkan  data  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan  sampai  bulan  Januari  2020 mengalami peningkatan yang cukup baik, terdapat 164 Perusahaan Fintech yang terdaftar di OJK, sementara yang mendapatkan izin oleh OJK sekitar 25 Perusahaan Fintech. Dari 164 Perushaan financial technology tersebut  terdapat sekitar  13 Fintech Syariah yang telah  terdaftar dan tedapat  2 Perusahaan Fintech Syariah yang mendapatkan izin untuk beroperasi oleh OJK (OJK, 2020). Perkembangan  Teknologi  Informasi  dan  Komunikasi  Digital  membuat  perubahan  besar  di segala  bidang  utamanya  pada  layanan  keuangan  berbasis  teknologi.  Teknologi  keuangan,  juga dikenal sebagai finansial teknnologi (fintech) yang merupakan sektor baru dalam industri keuangan yang menggabungkan teknologi yang digunakan dalam keuangan untuk memfasilitasi perdagangan dan  bisnis.  Secara  global financial  technology Syariah  merupakan  teknologi  menantang  yang  akan diberdayakan oleh perusahaan untuk bersaing dengan efektif pada abad dua puluh satu saat ini. Lembaga keuangan syariah yang menghadirkan inovasi teknologi sebagai lembaga keuangan untuk meningkatkan perekonomian melalui penyaluran dana syariah yang menjadi alternativ serta lebih inovatif dalam jasa keuangan. PT Ammana Fintek Syariah (Ammana) adalah sebuah perusahaan finansial  teknologi  (fintek)  syariah  pertama  yang  terdaftar  di  OJK  untuk  melakukan  kegiatan pendanaan kepada UMKM (Usaha Mikro Kecil Menengah) dengan prinsip syariah (P2P – Peer to Peer Lending syariah ) dan beroperasi pada maret 2018. Kegiatan Peer  to  peer  lending (P2PL)  merupakan  kegiatan  penyelenggara  layanan  pinjam meminjam  berbasis  teknologi  yang  wajib  terdaftar  di  OJK.  Layanan  teknologi  tersebut memungkinkan  pemilik  dana  dapat  mendanai/membiayai  pelaku  usaha  secara  gotong  royong dengan pemilik dana lainnya ( Crowdfunding ). Saat ini, Ammana Fintek Syariah telah menerima dana sebesar  17  Milyar  dari  4.923  seluruh Investor. Dana  tersebut  dialokasikan  untuk  membantu permodalan/pendanaan UMKM di Indonesia dan di distribusikan ke berbagai jenis sektor. Berikut ini pengalokasian dana Ammana Fintek Syariah:
Tabel 1.1 Alokasi Pembiayaan PT. Ammana Fintek Syariah Tahun 2019 No Sektor Jumlah 1. Retail 8,4 M 2. Services 4,2 M 3. E-Commerce 4 M 4. Pertanian 2,6 M 5. Industri Rumah Tangga 1,6 M
Sumber: Annual Report PT. Ammana Fintek Syariah Tahun 2019
Berdasarkan tabel di atas menunjukkan bahwa sektor retail merupakan penerima dana terbesar sedangkan  sektor  Industri  rumah  tangga  adalah  yang  paling  rendah.  Meskipun  demikian,  PT Ammana  Fintek  Syariah  telah  berkontribusi  besar  dalam  mendukung  permodalan  UMKM  di Indonesia. Ammana Fintek Syariah dalam hal melakukan kegiatan Peer  to peer lending (P2PL), Ammana  beroperasi  dengan  menggunakan  prinsip  syariah,  seperti  memilliki  DPS  (Dewan Pengawas  Syariah),  dengan  mengacu  pada  Fatwa  DSN  MUI  (Dewan  Syariah  Nasional  Majelis Ulama  Indonesia)  No:  117/DSN-MUI/II/2018  serta  melakukan  pembiayaan  dengan menggunakan akad-akad syariah.
Melihat fenomena perkembangan inovasi lembaga keuangan, Fintech hadir memberikan solusi bagi para pelaku UMKM ataupun para pedagang kaki lima yang sulit mendapatkan permodalan usaha maupun terbentur dengan sulitnya  memenuhi prosedur untuk memperoleh pendanaan di sektor  perbankan,  hal  ini  merupakan  peluang  besar  bagi  penyedia  modal  di  sektor  Lembaga Keuangan  Syariah  (LKS)  khusunya  Finansial  teknnologi  (fintech)  Syariah  atau  Ammana  Fintek Syariah selaku lembaga keuangan yang berbasis daring untuk memberikan wadah.
Lembaga  keuangan mikro syariah seperti  BMT  dan BPRS  dapat  memanfaatkan teknologi  keuangan yang berkembang saat ini, untuk meningkatkan keuntungan perusahaan dan memperluas inklusi keuangan syariah. BMT dan BPRS dapat memanfaatkan produk tekfin yang ada seperti crowdfunding, untuk kegiatan sosial atau komersial. Produk Peer to Peer (P2P) dapat dilakukan oleh BMT dan BPRS melalui kerjasama dengan star  up tanpa  membangun  sistem  sendiri.(Trimulato  2019)  Model  bisnis  fintech  pada  proses pembiayaan di bank syariah mempercepat proses  pelaksanaan  pembiayaan  kepada  nasabah  dengan  proses analisa  yang  lebih  tepat,  cepat, akurat, dan sekaligus sosialisasi product knowledge bagi masyarakat yang ingin mengetahui produk dan prosedur pembiayaan tersebut karena dapat diakses sumber informasi oleh nasabah. Proses pembiayaan bank syariah selama ini masih banyak yang dilakukan secara manual, dengan keterbatasan  baik  secara  internal  dan  masih  manualnya  proses  pembiayaan  ini  membuat  waktu  yang dibutuhkan bisa lama dan kurang efisien sehingga dibutuhkan model bisnis penerapan fintech pada produk bank syariah.(Hariani MD, Rahmayati, and Mujiatun 2020)
Seiring  perkembangan  Fintech  saat  ini,  maka  penerapannya  dalam fiqh  muamalah menurut perspektif Islam harus sesuai dengan prinsip-prinsip syariah, yang terhindar dari maysir, gharar dan riba . Selain itu, meskipun kegiatan  tersebut menggunakan sistem teknologi maka prinsip-prinsip hukum  ekonomi  Islam  harus  tetap  ditegakkan.  Untuk  itu  penelitian  terhadap  akad-akad  dalam transaksi Ammana Fintek Syariah dengan pendekatan kemaslahatan ini harus dilakukan sehingga umat muslim dapat mengikuti perkembangan teknologi dan menggunakannya dengan tersedianya lembaga keuangan berbasis fintech yang mana dalam transaksinya sesuai prinsip syariah. Meskipun demikian, munculnya lembaga keuangan yang berbasis teknologi yang menerapkan akad  Mudharabah  dan  Musyarakah  masih  belum  di  kenal  oleh  masyarakat,  akan  tetapi  lembaga keuangan berbasis syariah sudah tidak asing lagi terdengar di masyarakat. Sehingga PT Ammana Fintek  Syariah  yang  merupakan  Fintech  pertama  yang  terdaftar  dan  berizin  di  OJK  harus memperkenalkan  satu  per  satu  produk  pembiayaan  yang  dimilikinya.  Memilih jenis pembiayaan merupakan hal terpenting kedua setelah menentukan lembaga keuangan yang akan dipilih. Apabila pengetahuan masyarakat masih minim tentang adanya produk akad Mudharabah dan Musyarakah yang  dikeluarkan  oleh financial  technology Syariah,  sudah  pasti  masyarakat  akan  mengalami kebingungan  dalam  memilih  jenis  pembiayaan.  Sedangkan  dalam  memilih  jenis  pembiayaan nasabah perlu mempertimbangkan unsur keuntungan.
Dalam  operasionalnya,  akad  Mudharabah  merupakan  salah  satu  akad  pembiayaan  yang diberikan  kepada  nasabahnya.  Sistem  akad  ini  merupakan  Akad  kerjasama  antara  Pemberi Pembiayaan  dan  Mitra,  Pemberi  Pembiayaan  menyertakan  modal  100%  dari  kebutuhan  Objek Usaha  dan  nisbah  bagi  hasil  sesuai  kesepakatan  yang  dituangkan  dalam  kontrak.  Dalam  akad mudharabah, untuk produk pembiayaan, juga menggunakan dengan profit sharing (Khusairi 2015) . Sedangkan  akad  musyarakah adalah  akad  kerjasama  antara  pemberi  pembiayaan  dengan  mitra dalam  rangka  pengumpulan  modal  ( Ra’sul  Mal )  untuk  membiayai  objek  usaha,  dimana  diantara pengguna, pemberi pembiayaan berperan sebagai pemberi pembiayaan pasif dan mitra berperan sebagai pemberi pembiayaan aktif. pembebanan risiko untung dan rugi sesuai kesepakatan, Akad jenis ini disebut profit and loss sharing (Syukron 2013) . Prinsip Syariah yang berorientasi pada kesejahteraan dan keadilan menjadikan fintech Syariah menjadi bisnis lembaga keuangan yang menanggung beban pada dua sisi antara keuntungan dan tanggung jawab sosial. Maqashid Syariah berarti  tujuan Allah dan Rasul-Nya dalam merumuskan hukum-hukum Islam. Kemaslahatan yang akan diwujudkan itu menurut al-Syatibi terbagi kepada tiga tingkatan, yaitu kebutuhan dharuriyat , kebutuhan hajiyat , dan kebutuhan tahsiniyat. Syariat Islam di  turunkan  oleh  Allah  adalah  untuk  mewujudkan  kesejahteraan  manusia  secara  keseluruhan, sehingga dalam penerapan akad pada Financial technology Syariah dalam hal ini pada Ammana Fintek Syariah adalah untuk memberikan kesejahteraan kepada pelaku UMKM.
Menurut Yarli (Yarli 2018) dalam penelitiannya tentang “Analisis Akad Tijarah Pada Transaksi Fintech Syariah dengan Pendekatan Maqhasid”. Hasil penelitiannya menunjukkan bahwa dengan menggunakan Fintech yang berbasis syariah yang juga merupakan inovasi teknologi yang sesuai dengan  ketentuan  syariah  serta  menjadi  solusi  untuk  dapat  terhidar  dari  transaksi ribawi . Mengaplikasikan  Fintech  syariah  ini  merupakan  suatu  tindakan  bahwa  kita  sebagai  umat  Islam harus berpegang teguh kepada maqasid syariah. Penelitian ini hanya menggambarkan analisis akad Tijarah namun tidak menggambarkan secara keseluruhan akad yang digunakan pada Fintech Syariah. Berdasarkan penjabaran dari fenomena atau latar belakang masalah di atas, adapaun tujuan dari penelitian  ini  yaitu;  untuk  mengelaborasi  bagaimana  implementasi  produk  PT  Ammana  Fintek Syariah  menggunakan  akad  Mudharabah  dan  Musyarakah.  Serta  untuk  mengkaji  bagaimana kemaslahatan dari implementasi akad mudharabah dan musyarakah PT Ammana Fintek Syariah.

## LANDASAN TEORI
Secara  bahasa, financial  technology berasal  dari  bahasa  Inggris  yaitu  perpaduan  antara financial dan technology. Financial yang berarti keuangan dan Technology yang berarti teknologi atau disingkat menjadi layanan keuangan berbasis teknologi. Financial technology atau biasa di singkat fintech adalah penggunaan teknologi untuk memberikan solusi keuangan (Arner, n.d.). Fintech merupakan industri yang bergerak dengan sangat cepat dan dinamis dimana terdapat banyak model bisnis yang berbeda. Sedangkan menurut (Hsueh and Kuo 2017),  teknologi  keuangan  juga  disebut  sebagai  fintech,  merupakan  model  layanan  keuangan  baru  yang dikembangkan melalui inovasi teknologi informasi. Pengertian lain mengenai fintech adalah sebuah istilah yang digunakan guna menunjukan perusahaan yang menawarakan teknologi modern pada sektor keuangan (Saksonova and Kuzmina-Merlino 2017).
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  No.77/POJK.01/2016  tentang  layanan  pinjam meminjam uang berbasis teknologi informasi menjelaskan layanan pinjam meminjam uang berbasis teknologi informasi adalah penyelenggaraan layanan jasa keuangan untuk mempertemukan pemberi pinjaman dengan penerima pinjaman dalam rangka melakukan perjanjian pinjam meminjam dalam mata uang rupiah secara langsung melalui sistem elektronik dengan menggunakan jaringan internet.
Fatwa Dewan Syariah Nasional No. 117/DSN-MUI/II/2018 tentang layanan pembiayaan berbasis teknologi informasi berdasarkan prinsip Syariah, menjelaskan layanan pembiayaan berbasis teknologi  informasi  berdasarkan  prinsip  Syariah  adalah  penyelenggaraan  layanan  jasa  keuangan berdasarkan  prinsip  Syariah  yang  mempertemukan  atau  menghubungkan  pemberi  pembiayaan dengan penerima pembiayaan dalam rangka melakukan akad pembiayaan melalui sistem elektronik dengan menggunakan jaringan internet.

## Akad Financial technology
Landasan  hukum  mengenai  keberadaan  akad  mudharabah  sebagai  salah  satu  produk financial technology syariah terdapat dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.77/POJK.01/2016 tentang  layanan  pinjam  meminjam  uang  berbasis  teknologi  informasi  atau  biasa  disebut  fintech syariah.  Dan  diatur  dalam  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.117/DSN-MUI/II/2018  tentang layanan pembiayaan berbasis teknologi informasi berdasarkan prinsip syariah.
Secara  umum  mudharabah  terbagi  menjadi  dua  jenis,  yaitu  mudharabah  muthlaqah  dan mudharabah muqayyadah (Alfiya and Heykal 2014).
a. Mudharabah  muthlaqah adalah  bentuk  kerja  sama  antara shahibul  maal dan mudharib dan cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.  Dalam  pembahasan  fiqih  ulama  salafus  saleh  seringakli  dicontohkan  dengan ungkapan if ‟ al  masyi ‟ ta (lakukanlah  sesukamu)  dari  shahibul  maalke  mudharibyang memberi kekuasaan sangat besar.
b. Mudharabah  muqayyadah atau  disebut  juga  dengan  istilah restricted  mudharabah/specified mudharabah adalah kebalikan dari mudharabah muthlaqah . Si mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha, waktu,  atau  tempat usaha. Adanya pembatasan ini seringkali mencerminkan kecenderungan umum si shahibul maal dalam memasuki jenis dunia usaha Pembiayaan akad mudharabah ada beberapa ketentuan dasar yang perlu diperhatikan pada bentuk kerjasama dengan konsep mudharabah ini (Fadhila 2015) antara lain:
a. Ijab kabul, yakni pihak yang berakad yaitu pemilik modal ( shahibul maal ) atau kuasanya dan pelaksana usaha ( mudharib ) atau kuasanya.
b. Modal, diserahkan tunai 100% sekaligus ( lumpsum ) kepada mudharib setelah akad disetujui. Namun kemudian, apabila kedua belah pihak sepakat, modal diserahkan secara bertahap, maka tahap mengenai waktu dan cara pembiayaannya harus lengkap dan jelas pula:
Pembagian  keuntungan  (termasuk  resiko  usaha),  sebagaimana  dalam  kebebasan mengucapkan lafadz  lafadz ijab  kabul  di  atas,  dalam  hal  pembagian  keuntungan,  juga  tidak  ada ketentuan syariah yang menentukan secara pasti besar kecil bagi hasil ( nisbah ) masing-masing pihak, baik  pemilik  modal  maupun  pelaksana  usaha.  Pada  dunia  bisnis  kesepakatan  dicapai  setelah terjadinya negosiasi
Tujuan penggunaan dana (jenis kegiatan usaha) yang jelas dan pasti. Meskipun dalam hal ini shahibul  maal tidak  dapat,  memaksakan  jenis  usaha  yang  dijalankan mudharib ,  namun  tujuan penggunaan dana harus diketahui shahibul maal , mudharib bebas menentukan sendiri usaha yang akan dijalankan,  namun  umumnya  konsep  dasar mudharib sering  digunakan  pada  usaha  kemitraan, waralaba, pembiayaan modal kerja dan investasi serta fasilitas letter of credit (L/C) atau usaha-usaha lainnya  sepanjang  tidak  bertentangan  dengan  peraturan  perundang-undangan  yang  berlaku  dan yang penting halal serta memiliki prospek usaha yang cerah.
Meskipun tidak berhak ikut campur namun shahibul maal dapat mengawasi kegiatan usaha yang  dijalankan mudharib ,  karena  hal  tersebut  menyangkut  kepentingan  kembalinya  modal  yang telah  dikeluarkannya.  Selain  itu shahibul  maal juga  tidak  dapat  membatasi  usaha mudharib memperoleh  keuntungan  sebesar-  besarnya  ( profit  oriented ),  sepanjang  hal  itu  telah  disepakati bersama  dan  tidak  bertentangan  dengan  ketentuang  perundang-undangan  negara  dan  aturan syariah.
Pembiayaan musyarakah adalah semua bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih dimana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud maupun yang tidak berwujud. pembiayaan musyarakah adalah kerja sama antara dua  pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan (Hadiyati 2013).
Al-Musyarakah  merupakan  akad  kerja  sama  usaha  antara  dua  pihak  atau  lebih  dalam menjalankan  usaha,  dimana  masing-masing  pihak  menyertakan  modalnya  sesuai  dengan kesepakatan, dan bagi hasil atas usaha bersama diberikan sesuai dengan kontribusi dana atau sesuai dengan kesepakatan bersama. Aplikasi: pembiayaan modal kerja, dan pembiayaan ekspor (Faisol 2017). Istilah lain musyarakah adalah sharikah atau syirkah. Secara bahasa kata syirkah berarti al- ikhtilath (perampuran) dan persekutuan. Sedangkan menurut istilah, musyarakah adalah kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi  dana  dengan  keuntungan  dan  risiko  ditanggung bersama  sesuai  kesepakatan  (Mazlan 2013).
Menurut  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  114/DSN-MUI/IX/2017  tentang  akad syirkah,  yang  dimaksud  dengan  akad  syirkah  adalah  akad  kerja  sma  antara  dua  pihak  atau  lebih untuk suatu usaha tertentu dimana setiap pihak memberikan kontribusi dana/modal usaha (ra ‟ s al- mal)  dengan  ketentuan  bahwa  keuntungan  dibagi  sesuai  nisbah  yang  disepakati  atau  secara proporsional,  sedangkan  kerugian  ditanggung  oleh  para  pihak  secara  proporsional.  Syirkah  ini merupakan salah satu bentuk syirkah amwal dan dikenal dengan nama syirkah inan .
Maqashid Syariah Menurut  asy-Syatibi, Maqashid  Syariah merupakan  tujuan  syari„ah  yang  lebih memperhatikan  kepentingan  umum.  Sebagaimana  yang  ada  di  dalam  kamus  dan  penjelasannya bahwa syariat adalah hukum yang ditetapkan oleh Allah bagi hamba-Nya tentang urusan agama, atau, hukum yang ditetapkan dan diperintahkan oleh Allah baik berupa ibadah (shaum, shalat, haji, zakat, dan seluruh amal kebaikan) atau muamalah yang menggerakkan kehidupan manusia (jual, beli, nikah, dan lain-lain) (Muzlifah 2013).
Dalam pemikiran imam al-Ghazali, maslahah adalah: “memelihara tujuan- tujuan syari ‟ at”. Sedangkan tujuan syari ‟ at meliputi lima dasar pokok (Kadir and Yunia 2014), yaitu:
a. melindungi agama ( hifzh al-dîn );
b. melindungi jiwa ( hifzh al-nafs );
c. melindungi akal ( hifzh al-aql);
d. melindungi kelestarian manusia ( hifzh al-nasl); dan
e. melindungi harta benda ( hifzh al-mal).
Maslahat dapat dijadikan dalil hukum Islam apabila pertama,maslahat tersebut telah menjadi dzan yang kuat setelah melakukan penelitian berdasarkan beberapa pertimbangan, mujtahid telah dapat mengambil kesimpulan bahwa masalah itu benar-benar maslahat yang sejalan dengan jenis tindakan syarâ ‟ . Kedua, maslahat itu masuk jenis maslahat yang ditinggalkan oleh syarâ ‟ maslahat itu tidak bertentangan dengan nash, atau ijmâ ‟
Selanjutnya dharuriyah terbagi menjadi lima atau dikenal sebagai al- kulliyat al-khamsah , yaitu:
a. Penjagaan atau Perlindungan terhadap Agama ( hifz al-din )
Perlindungan  terhadap  agama  adalah  Islam  menjaga  hak  dan  kebebasan,  dan  kebebasan yang pertama adalah kebebasan berkeyakinan dan beribadah. Setiap pemeluk agama berhak atas agama dan mazhabnya , ia tidak boleh dipaksa untuk meninggalkannya menuju agama atau mazhab lain, juga tidak boleh ditekan untuk berpindah dari keyakinannya untuk masuk Islam.
Jikalau dikaitkan dengan produk dan operasional lembaga keuangan syariah dalam hal ini Fintech  Syariah,  maka  hal  ini  diwujudkan dengan  menggunakan Al-Qur ‟ an,  hadits,  dan  hukum Islam  lainnya  sebagai  pedoman  dalam  menjalankan  sistem  operasional  dan  produk  keuangan syariah. Dengan adanya DSN dan OJK, membuat keabsahan lembaga keuangan tersebut dalam nilai-nilai dan aturan Islam semakin terjamin.
b. Penjagaan atau Perlindungan terhadap Jiwa ( hifz al-nafs ) Perlindungan terhadap Jiwa ( hifz al-nafs ) merupakan Islam adalah risalah langit yang terakhir, sejak  empat  belas  abad  yang  lalu  telah  mensyariatkan  (mengatur)  hak-hak  asasi  manusia  secara komprehensif dan mendalam. Islam mengaturnya dengan segala macam jaminan yang cukup untuk menjaga  hak-hak  tersebut.  Islam  membentuk  masyarakatnya  di  atas  pondasi  dan  dasar  yang menguatkan dan memperkokoh hak-hak asasi manusia ini. Hak pertama dan paling utama yang diperhatikan Islam ialah hak hidup, hak yang disucikandan tidak boleh dihancurkan kemuliaannya.
Jika dikaitkan dengan Implementasi akad pada lembaga Ammana Fintek Syariah maka hal ini  terwujud  dari  akad-akad  yang  diterapkan  dalam  setiap  transaksi  di Fintech  Syariah .  Secara psikologis  dan  sosiologis  penggunaan  akad-akad  antar  pihak  menuntun  manusia  untuk  saling menghargai  dan  menjaga  amanah  yang  diberikan.  Di  sinilah  nilai  jiwanya,  selain  itu  hal  ini juga terwujud dari pihak stakeholder dan stockholder Fintech Syariah dimana dalam menghadapi nasabah dituntut untuk berperilaku, berpakaian, dan berkomunikasi secara sopan dan Islami
c. Penjagaan atau Perlindungan terhadap Akal ( hifz al-aql )
Perlindungan  terhadap  akal  merupakan  sumber  hikmah  (pengetahuan),  sinar  hidayah, cahaya mata hati dan media kebahagiaan manusia di dunia dan akhirat. Dengan akal, surat perintah dari Allah Swt disampaikan, dengannya pula manusia berhak menjadi pemimpin dimuka bumi dan dengannya manusia menjadi sempurna, mulai, dan berbeda dengan makhluk lainnya.
Jika dikaitkan dengan implementasi akad pada lembaga Ammana Fintek Syariah maka hal ini  terwujud  dari  adanya  tuntutan  bahwa  pihak  Ammana  Fintek Syariah harus  selalu mengungkapkan secara detail mengenai sistem ataupun proses akad yang dilaksanakan dan dilarang untuk menutup-nutupi sedikit pun. Di sini terlihat bahwa nasabah diajak untuk berpikir bersama ketika melakukan transaksi tanpa ada yang dizalimi oleh pihak Ammana Fintek Syariah d. Penjagaan atau Perlindungan terhadap Harta Benda ( hifz al-mal )
Penjagaan terhadap harta benda  merupakan salah satu kebutuhan inti dalam kehidupan, dimana manusia tidak akan bisa terpisah darinya. Allah berfirman dalam Al-Qur ‟ an surat Al-Kahfi ayat 46.
Dalam perlindungan untuk harta yang baik ini tampak dalam dua hal (Afif Muamar 2017), berikut ini :
a) Pertama , memiliki hak untuk dijaga dari para musuhnya, baik dari tindak pencurian, perampasan atau tindakan lain.
b) Kedua, memakan harta orang lain (baik dilakukan kaum muslimin atau nonmuslim) dengan cara yang batil, seperti merampok, menipu atau memonopoli.
Jika  dikaitkan  dengan  pengimplementasian  pada  lembaga Fintech  Syariah maka  hal  ini terwujud  jelas  dalam  setiap  produk-produk  ataupun  program-program  yang  dikeluarkan  oleh Ammana Fintech Syariah, dimana Fintech Syariah berupaya untuk menjaga dan mengalokasikan dana nasabah dengan baik dan halal serta diperbolehkan untuk mengambil profit yang wajar e. Penjagaan atau Perlindungan terhadap Keturunan ( hifz al-nasl )
Penjagaan  terhadap  Keturunan  dijelaskan  bahwa,  Islam  menjamin  kehormatan  manusia dengan  memberikan  perhatian  yang  sangat  besar,  yang  dapat  digunakan  untuk  memberikan sepesialisasi  kepada  hak  asasi  mereka.  Perlindungan  ini  jelas  terlihat  dalam  sanksi  berat  yang dijatuhkan dalam masalah zina. Untuk kelangsungan kehidupan manusia, perlu adanya keturunan yang sah dan jelas. Untuk maksud itu Allah melengkapi makhluk hidup ini dengan hawa nafsu yang mendorong untuk melakukan hubungan badan yang jika dilakukan secara sah adalah baik. Dalam hal ini Allah mensyariatkan untuk menikah dan mendapatkan keturunan.
Jika  dikaitkan  dengan  pengimplementasian  dalam  lembaga Fintech  Syariah maka  hal  ini terwujud dengan terjaganya empat hal di atas, maka dana nasabah yang Insya Allah dijamin halal akan  berdampak  baik  bagi  keluarga  dan  keturunan  yang  dinafkahi  dari  dana  yang  digunakan tersebut. Apabila kelima hal di atas tersebut dapat terwujud, maka akan tercapai suatu kehidupan yang mulia dan sejahtera di dunia juga akhirat,  atau dalam ekonomi islam biasa disebut dikenal dengan falah. Tercukupinya kebutuhan masyarakat akan memberikan dampak yang disebut dengan maslahah,  karena  kelima  hal  tersebut  merupakan  kebutuhan  dasar  yang  harus  dipenuhi  oleh masing-masing individu dalam masyarakat (Kadir and Yunia 2014).

## METODE PENELITIAN
Adapun jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini yaitu deskriptif kualitatif. Deskirptif kualititatif  yaitu  strategi  penelitian  yang  dimulai  dari  analisis  berbagai  data  yang  terhimpun  kemudian dipahami dengan fenomena apa yang dialami subjek penelitian dengan cara deskripsi dalam bentuk kata- kata dan bahasa pada suatu konteks khusus yang alamiah  (Burhan Bungin 2015). Hal ini digunakan agar peneliti dapat meneliti konsep dan data diperoleh akan lebih lengkap, mendalam dan dapat lebih dipercaya sehingga rumusan masalah akan dapat terjawab dan tujuan penelitian tercapai secara efektif.
Jenis penelitian dalam tesis ini meliputi kombinasi antara penelitian pustaka ( library research) dan penelitian lapangan ( field research). dengan metode kualitatif ( qualitative method ) yang dilakukan secara  deskriptif  analisis,  karena  penelitian  ini  memberikan  gambaran  tentang  hasil  penelitian dengan mendeskripsikan data-data aktual yang diperoleh di lapangan (Amiruddin and Zainal Asikin 2018) .
Pendekatan Penelitian
Adapun pendekatan yang digunakan dalam penelitian  ini adalah sebagai berikut:
a. Pendekatan  teologis  normatif,  yaitu  pendekatan  yang  digunakan  untuk  menganalisis ketentuan-ketentuan hukum yang bersumber pada al-Qur ‟ an dan hadis terhadap masalah yang berhubungan dengan implementasi akad mudharabah dan musyarakah pada financial technology dengan pendekatan Kemaslahatan.
b. Pendekatan  Fenomenologi,  yaitu  merupakan  suatu  pendekatan  yang  berusaha  untuk memahami suatu fakta, gejala maupun peristiwa yang bentuk keadaannya dapat diamati dan dinilai lewat kacamata ilmiah, dan peristiwa secara obyektif yang berkaitan dengan implementasi  akad  mudharabah  dan  musyarakah  pada financial  technology dengan pendekatan Kemaslahatan.
c. Pendekatan  maslaha,  yaitu  mengkaji  kegiatan  PT  Ammana  Fintek  Syariah  khususnya dalam akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah dengan terpenuhinya aspek-aspek tujuan prinsip ekonomi Islam.
Pendekatan tersebut di atas digunakan karena penelitian ini membutuhkan jasa beberapa paradigma keilmuan tersebut. Beberapa pendekatan ini diharapkan mampu mengungkap berbagai macam hal sesuai dengan objek penelitian.

## Sumber Data
Sumber data merupakan hal yang paling utama dalam sebuah penelitian, karena hal tersebut merupakan cara agar dapat menentukan kekayaan data yang diperoleh. Sumber data yang dimaksud dalam penelitian ini adalah subyek dari mana data diperoleh (Muhajir, n.d.). Adapun sumber data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan dua jenis sumber data yaitu:
a. Data Primer
Data primer dalam penelitian ini adalah sumber data yang diperoleh langsung dari informan di  lapangan  sesuai  dengan  permasalahan  yang  akan  dibahas  dalam  penelitian  ini.  Data  yang diperoleh  secara  langsung  dari informan  yang  erat  kaitannya  dengan  masalah  yang  akan  diteliti. Bersumber dari studi lapangan berupa informasi yang berasal dari sumber pertama baik individu maupun kelembagaan, yakni hasil wawancara dengan pihak PT Ammana Fintek Syariah.
b. Data Sekunder
Data  sekunder  merupakan  sumber  yang  tidak  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul  data,  misalnya  lewat  dokumen  atau  melalui  orang  lain  (Kusumastuti  and  Ahmad Mustamil Khoiron 2019). Sumber data yang tidak langsung dari informan atau data tambahan yang digunakan  yang  berupa  dokumenter  yang  bersumber  dari  buku-  buku  yang  membahas  prinsip syariah dalam akad pembiayaan, hasil-hasil penelitian, jurnal, majalah, media cetak, dan dokumen- dokumen lainnya yang berkaitan dengan penelitian ini. Dalam hal ini segala sumber informasi media di atas yang mendukung kerja peneliti (Sugiyono 2013). Data yang telah diperoleh baik dari sumber data primer maupun sumber data sekunder kemudian dikomparasikan untuk dianalisa dengan tetap mengutamakan substansi data primer.
Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data merupakan salah satu faktor paling penting dalam menentukan berhasil  atau  tidak  dalam  suatu  penelitian,  untuk  itu,  dalam  proses  pengumpulan  data  peneliti dilakukan  dengan  menggunakan  data  pustaka  dan  data  lapangan.  Teknik  pengumpulan  data dilakukan dengan cara studi pustaka, observasi, wawancara, dan dokumentasi.
a. Studi Pustaka
Mengkaji  dokumen-dokumen  yang  berkaitan  dengan  penelitian  ini,  berupa  bahan  yang diperoleh melalui buku-buku, perundang-undangan, Jurnal, Artikel dan bahan tertulis lainnya.
b. Observasi
Observasi merupakan teknik yang mendasar dalam penelitian non tes. Observasi dilakukan dengan pengamatan yang jelas, rinci, lengkap, dan sadar tentang perilaku individu sebenarnya di dalam  keadaana  tertentu.  Pentingnya  onbservasi  adalah  kemampuan  dalam  menentukan  faktor- faktor awal mula perilaku dan kemampuan untuk melukiskan akurat reaksi individu yang diamati dalam kondisi tertentu. Observasi dalam penelitian kualitataif dilakukan terhadap situasi sebenarnya yang wajar, tanpa dipersiapkan, dirubah atau bukan diadakan khusus untuk keperluan penelitian. Observasi  dilakukan  pada  obyek  penelitian  sebagai  sumber  data  dalam  keadaan  asli  atau sebagaimana keadaan sehari-hari.
c. Wawancara
Teknik wawancara diawali dengan melakukan persiapan-persiapan pertanyaan yang sesuai dengan rumusan masalah yang diteliti. Kemudian mendesain pertanyaan secara terstruktur, tidak terstruktur, sesuai kondisi psikologis narasumber (informan) dengan bantuan note book, tape recorder (Rakhmat  and  Ibrahim  2017).  Menurut  (Mulyana  2014)  mengemukakan  bahwa  anggapan  yang perlu dipegang oleh peneliti dalam menggunakan metode interview.
Mekanisme wawancara dilakukan dengan cara wawancara mendalam (depth interview) yang dilakukan  secara  individual  dan  diskusi.  Adapun  wawancara  peneliti  dalam  mengumpulkan  data dari penelitian ini adalah:
a. CEO/ Pimpinan PT Ammana Fintek Syariah
b. Bagian Pembiayaan PT Ammana Fintek Syariah
d. Dokumentasi
Teknik  pengumpulan  data  melalui  dokumentasi  merupakan  pelengkap  dalam  penelitian kualitatif  setelah  teknik  observasi  dan  wawancara.  Dokumentasi  adalah  cara  mendapatkan  data dengan mempelajari dan mencatat buku-buku, arsip atau dokumen, dan hal-hal yang terkait dengan objek  penelitian  (Kusumastuti  and  Ahmad  Mustamil  Khoiron  2019).  Dokumentasi  berasal  dari dokumen yang berarti sesuatu yang tertulis yang dapat dipakai sebagai alat bukti atau keterangan (Mulyana 2014). Mendapatkan dokumen resmi, baik dalam gambar dokumentasi maupun narasi yang dapat menunjang penelitian ini.

## Instrumen Penelitian
Bogdan dan Biklen menyatakan bahwa Qualitative research has the natural setting as the  direct source of data and the researcher is the key instrument . Artinya, penelitian kualitatif mempunyai setting yang alami sebagai sumber langsung dari data dan peneliti itu adalah instrumen kunci. Maksudnya adalah peneliti sebagai alat pengumpul data utama. Dalam penelitian kualitatif yang diuji adalah datanya. Selain itu, temuan atau data dapat dinyatakan valid apabila tidak ada perbedaan antara yang dilaporkan peneliti dengan apa yang sesungguhnya terjadi pada obyek yang diteliti (Sugiyono 2013).
Instrumen  dalam  penelitian  ini  adalah  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi.  Dalam penelitian  ini  dibutuhkan  manusia  sebagai  peneliti  karena  manusia  dapat  menyesuaikan  sesuai dengan  keadaan  lingkungan.  Oleh  karena  itu,  peneliti  sebagai  instrumen  juga  harus  “divalidasi” seberapa  jauh  peneliti  siap  melakukan  penelitian  yang  selanjutnya  terjun  ke  lapangan.  Validasi terhadap  peneliti  sebagai  instrumen  meliputi  validasi  terhadap  pemahaman  metode  penelitian kualitatif, penguasaan wawasan terhadap bidang yanag diteliti, kesiapan peneliti untuk memasuki obyek penelitian, baik secara akademik mauapun logistiknya. Dan yang melakukan validasi adalah peneliti  itu  sendiri,  melalui  evaluasi  diri  seberapa  jauh  pemahaman  terhadap  metode  kualitatif, penguasaan teori dan wawasan terhadap bidang yang diteliti, serta kesiapan dan bekal memasuki lapangan. Selain itu, peneliti juga dibantu dengan panduan observasi dan panduan wawancara.

## Teknik pengolahan data dan analisis data
Menurut  (Kusumastuti  and  Ahmad  Mustamil  Khoiron  2019),  analisis  data  merupakan proses  mencari  dan  menyusun  secara  sistematis  data  yang  diperoleh  dari  hasil  wawancara, observasi, dan dokumentasi, dengan cara mengorganisasikan data ke dalam kategori, menjabarkan ke dalam unit-unit, melakukan sintesa, menyusun ke dalam pola, memilih mana yang penting dan yang akan di pelajari, dan membuat kesimpulan sehingga mudah dipahami oleh diri sendiri dan orang lain. Analisis data dalam penelitian kualitatif dilakukan sejak sebelum memasuki lapangan, selama di lapangan dan setelah selesai di lapangan.
Dalam merumuskan kesimpulan setelah melakukan tahap reduksi dan penyajian data secara induktif untuk menjawab rumusan masalah. Ketiga alur kegiatan analisis data ini saling terkait dalam proses  penyimpulan  hasil  akhir  peneliti. Conclusion  Drawing  atau  Verification (Simpulan  atau verifikasi), peneliti membuat kesimpulan berdasarkan data yang telah diproses melalui reduksi dan display data. Penarikan kesimpulan yang dikemukakan bersifat sementara dan akan berubah bila tidak  ditemukan  bukti  yang  kuat  yang  mendukung  pada  tahap  pengumpulan  data  berikutnya. Namun apabila kesimpulan yang dikemukakan pada tahap awal didukung oleh bukti-bukti yang valid dan konsisten saat peneliti kembali ke lapangan mengumpulkan data maka kesimpulan yang di kemukakan merupakan kesimpulan yang kredibel.
Analisis data menurut (Matthew B. Miles dan A. Michael Huberman 2009). Proses dalam analisis  data  dilakukan  melalui  tiga  tahapan  secara  berkesinambungan,  yaitu  mereduksi  data, penyajian data dan kesimpulan atau verifikasi data. Adapun penjelasannya sebagai berikut:
a. Reduksi data
Reduksi  data  yaitu  proses  pengumpulan  data  yang  kemudian  dilakukan  pemilahan, diklasifikasi, serta pemusatan perhatian pada penyederhanaan data. Karena itu data yang diambil adalah  data-data  yang  berkaitan  dengan  permasalahan  yang  diteliti. Data  reduction (Reduksi  data) sebagai  suatu  proses  pemilihan,  pemusatan,  perhatian,  penyederhanaan,  pengabstrakan,  dan transformasi  data  kasar  yang  muncul  dari  catatan-catatan  lapangan,  sehingga  data  itu  memberi gambaran yang lebih jelas tentang hasil observasi, wawancara, dan dokumentasi;
b. Penyajian Data
Penyajian  data  yaitu  menyajikan  data  yang  sudah  disaring  dan  diorganisasikan  secara keseluruhan dalam betuk naratif deskriptif. Dalam penyajian data dilakukan interprestasi terhadap hasil  data  yang  ditemukan,  sehingga  kesimpulan  yang  dirumuskan  menjadi  lebih  objektif. Data Display (Penyajian  data),  yaitu  sekumpulan  informasi  tersusun  memberi  kemungkinan  adanya penarikan  kesimpulan  dan  pengambilan  tindakan.  Dalam  penelitian  kualitatif  penyajian  data dilakukan  dalam  bentuk  uraian  singkat,  bagan,  tabel,  grafik,  pictogram,  dan  sejenisnya.  Melaui penyajian data tersebut, maka data terorganisasikan sehingga akan semakin mudah dipahami;
c. Penarikan data kesimpulan
Dalam merumuskan kesimpulan setelah melakukan tahap reduksi dan penyajian data secara induktif untuk menjawab rumusan masalah. Ketiga alur kegiatan analisis data ini saling terkait dalam proses  penyimpulan  hasil  akhir  peneliti. Conclusion  Drawing  atau  Verification (Simpulan  atau verifikasi), peneliti membuat kesimpulan berdasarkan data yang telah diproses melalui reduksi dan display data. Penarikan kesimpulan yang dikemukakan bersifat sementara dan akan berubah bila tidak  ditemukan  bukti  yang  kuat  yang  mendukung  pada  tahap  pengumpulan  data  berikutnya. Namun apabila kesimpulan yang dikemukakan pada tahap awal didukung oleh bukti-bukti yang valid dan konsisten saat peneliti kembali ke lapangan mengumpulkan data maka kesimpulan yang di kemukakan merupakan kesimpulan yang kredibel.
Pengujian keabsahan data
Dalam penelitian kualitatif, istilah yang digunakan untuk pengujian keabsahan data berbeda dengan istilah yang digunakan pada penelitian kuantitatif. Perbedaan tersebut didasari atas aspek keabsahan  data  yang  akan  divalidasi.  Uji  keabsahan  data  dalam  penelitian  kualitatif  meliputi  uji validitas  internal  (uji  kredibilitas),  validitas  eksternal  ( dependability),  reabilitas, dan  obyektivitas ( confirmability ). Penelitian ilmiah adalah suatu penelitian yang menuntut prosedur ilmiah, sehingga kesimpulan  yang  diperoleh  betul-betul  objektif  dan  tepat.  Untuk  menguji  keabsahan  data  yang diperoleh guna mengukur validitas hasil penelitian ini, dilakukan dengan meningkatkan ketekunan dalam  penelitian  (Sugiyono  2013),  yakni  melakukan  pengamatan  secara  lebih  cermat  dan berkesinambungan dan dengan menggunakan teknik triangulasi.
Teknik  pemeriksaan  keabsahan  data  dalam  penelitian  ini  yaitu  dengan  menggunakan triangulasi. Triangulasi adalah teknik pemeriksaan keabsahan data dengan memanfaatkan sesuatu yang lain diluar data untuk keperluan pengecekan atau sebagai pembanding terhadap data tersebut. Dalam  penelitian  ini,  peneliti  menggunakan  dua  jenis  triangulasi  yaitu  triangulasi  sumber  dan triangulasi teknik. Triangulasi yang dimaksud dalam penelitian ini adalah “triangulasi sumber yakni menguji kredibilitas data dengan cara mengecek data yang telah diperoleh melalui beberap sumber. Data-data  yang  diperoleh  dari  berbagai  sumber  akan  dideskripsikan  dan  dikategorisasi  untuk memilih  mana  pandangan  yang  sama  dan  yang  berbeda  (Kusumastuti  and  Ahmad  Mustamil Khoiron 2019). Dalam penelitian ini triagulasi sumber yang dimaksud adalah informan dari pihak PT Ammana Fintek Syariah, dan pihak terkait lainnya.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Implementasi Akad Mudharabah dan Musyarakah Pada PT Ammana Fintek Syariah
Lembaga keuangan Syariah merupakan lembaga Islam yang memiliki kegiatan pembiayaan yang sering disebut dengan akad. Yakni akad mudharabah dan akad musyarakah, akad mudharabah yaitu pembiayaan yang mempunyai peran sebagai akad kerja sama usaha antara dua belah pihak, dimana pihak pertama sebagai shahibul maal yang menyediakan seluruh modalnya, sedangkan pihak kedua  sebagai mudharib (pengelola).  Kemudian  keuntungan  usaha  tersebut  di  bagi  menurut kesepakatan  awal  yang  dituangkan  dalam  kontrak  sedangkan  pada  akad  musyarkah  adalah  akad kerja sama usaha antara dua bela pihak atau lebih dalam menjalankan usaha dimana masing-masing pihak  menyertakan  modalnya  sesuai  dengan  kesepakatan,  dan  bagi  hasil  atau  usaha  bersama diberikan sesuai dengan kontribusi dana atau sesuai dengan kesepakatan bersama (Makhalul Ilmi SM 2002).

## a. Prosedur pengajuan Pembiayaan di Ammana Fintek Syariah
Dari  hasil  wawancara  yang  diperoleh  oleh  peneliti  menunjukan  bahwa  prosedur  ataupun  cara pengajuan  yang  dilakukan  oleh  pihak  Ammana  Fintek  Syariah  sangat  membantu  pihak borrowe r olehnya  itu  peminjam  bisa  memanfaatkan  dana  untuk  memenuhi  kebutuhannya  seperti  yang direncanakan. Menariknya setelah Ammana melakukan pencairan dana kepada peminjam, pihak Ammana akan memberikan pendampingan dan pembinaan dengan harapan dana yang dipinjam bisa benar-benar optimal sehingga tidak mengganggu kelancaran angsuran hingga proses pelunasan pinjaman ke Ammana.
Prosedur  pengajuan  akad  mudharabah  dan  musyarakah  di  PT  Ammana  Fintek  Syariah  sesuai dengan ketentuan MUI. Beradasrakan fatwa MUI No 117/DSN-MUI/II/2018 tentang layanan pembiayaan berbasis teknologi informasi berdasarkan prinsip syariah bahwa akad mudharabah dan musyarakah  prosedur  pengajuannya  harus  memenuhi  studi  kelayakan,  dst.  Hal  tersebut  juga menegaskan bahwa implementasi akad mudharabah dan musyarakah telah sejalan dengan konsep mudharabah  dan  musyarakah  menurut  Muhammad  Syafii  Antonio  bahwa  mudharabah  dan musyarakah harus memenuhi berbagai aspek kelayakan karena tujuan analisis pembiayaan tersebut, untuk meyakinkan pihak pembiayaan bahwa pembiayaan yang dimohonkan itu adalah layak dan dapat dipercaya serta tidak fiktif.
b. Skema Pemberian Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah di PT Ammana Fintek Syariah Hasil wawancara yang diperoleh oleh peneliti menunjukan dengan mengedepankan proses analisis  pembiayaan  maka  Ammana  Fintek  Syariah  akan  mendapatkan  gambaran  dan  informasi yang  jelas  dan  lengkap  tentang  keadaan  calon  nasabah  setelah  melakukan  kegiatan  analisis pembiayaan. Petugas analisis pembiayaan dalam melakukan kegiatan analisis juga memperhatikan aspek-aspek  penilaian  kelayakan  pembiayaan.  Selain  itu  Ammana  Fintek  juga  memperhatikan aspek-aspek studi kelayakan, yang merupakan metode analisis pembiayaan yang lebih teliti, tepat, dan akurat. Aspek-aspek teliti dalam analisis pembiayaan tersebut meliputi: aspek legalitas, aspek manajemen, aspek teknisi, aspek pemasaran, aspek jaminan, aspek keuangan.
Diketahui bahwa Ammana Fintek Syariah selaku lembaga keuangan syariah yang mengadopsi teknologi  informasi  berdasarkan  prinsip  syariah  yang  sangat  memperhatikan  setiap  nasabahnya untuk  menjaga  keutuhan  lembaga  serta  menumbuhkan  usaha-usaha  kecil  dengan  pola  syariah. Keberadaan  Ammana  Fintek  Syariah  merupakan  salah  satu  usaha  untuk  memenuhi  keinginan, khususnya sebagian umat islam dan masyarakat disekitarnya yang menginginkan jasa layanan syariah untuk mengelola UMKMnya, yakni dalam bentuk pembiayaan. Ammana Fintek Syariah merupakan lembaga  keuangan  Syariah  yang  berbasis  teknologi  yang  modal  sangat  bisa  dijangkau.  Jadi keberadaananya sangat membantu pelau UMKM  karena dalam mengoperasikannnya berprinsip syariah.
Adapun ketentuan skema pembiayaan pada Ammana dapat dilihat sebagai berikut:
1.) Calon  penerima  pembiayaan  mengajukan  pembiayaan  kepada  mitra  Ammana.  Mitra Ammana melakukan penilaian untuk melihat kelayakan pembiayaan.
2.) Setelah  sudah  dinyatakan  pembiayaan  layak,  kemudian  mitra  Ammana  mengajukan pembiayaan tersebut kepada Ammana. Ammana melakukan penilaian terhadap pembiayaan tersebut untuk di lihat kelayakannya. Setelah sudah dinyatakan pembiayaan layak, kemudian Ammana mengiklankan pembiayaan tersebut di aplikasi mobile Ammana.
3.) Pendana memilih pembiayaan tersebut untuk diberikan pendanaan. Pendana menyetujui perjanjian/akad mudarabah antara pendana dengan mitra Ammana melalui aplikasi mobile Ammana (c.1). Ammana menjadi wakil pendana untuk melaksanakan akad tersebut (c.2).
4.) Mitra Ammana melakukan akad dengan penerima pembiayaan. Akad yang dilakukan bisa berbagai macam, seperti murabahah, mudarabah, musyarakah, dll.
5.) Ammana mentransfer dana pembiayaan ke rekening penerima pembiayaan.
6.) Penerima pembiayaan mentransfer bagi hasil maupun pokok pembiayaan kepada Ammana setiap bulannya.
7.) Ammana  menyerahkan  bagi  hasil  kepada  pendanan  sesuai  dengan  nisbah  yang  sudah disepakati.  Pokok  pembiayaan  dikembalikan  kepada  pendana  setelah  pembiayaan  sudah selesai.
Dari skema di atas bahwa bagi hasil dalam transaksi mudharabah merupakan pembagian atas hasil usaha yang dilakukan mudharib atas modal yang diberikan shahibul maal . Bagi hasil atas kerja sama usaha ini diberikan sesuai dengan nisbah yang telah dituangkan dalam akad mudharabah. Dalam  pembiayaan  akad  mudharabah  Ammana  Fintek  Syariah  bertindak  selaku  pemilik  dana (shohibul maal ) untuk membiayai seluruh modal kerja usaha bagi pihak Nasabah selaku pengelola ( mudhaarib).
Data hasil penelitian yang dilakukan diketahui bahwa penelitian ini dapat disimpulkan bahwa praktik pembiayaan mudharabah yang dijalankan Ammana Fintek Syariah sudah sesuai dengan konsep  dasar  transanksi  mudharabah,  sebagaimana  ketentuan  fatwa  DSN-MUI  No.  07  tahun 2000,  di  mana  intinya  dalam  pembiayaan  mudharabah  harus  ada  akad  yang  jelas  tentang pernayataan ijab qabul yang menyatakan kehendak, pelaksana akad (para pihak) adalah orang yang cakap  melakukan  tindakan  hukum,  pihak  LKS  (shohibul  maal)  membiayai  100%  kebutuhan proyek/usaha  pihak  nasabah  sebagai  pengelola  usaha  (mudharib),  resiko  kerugian  (bukan kesengajaan mudharib) ditanggung LKS, sedangkan keuntungan dibagi sesuai dengan nisbah bagi hasil yang disepakati bersama.
Akad pembiayaan musyarakah pada Ammana Fintek syariah, BMT selaku mitra pembiayaan Ammana  dan  Anggota  atau  Nasabah  masing-masing  bertindak  sebagai  mitra  usaha  (syirkah) dengan bersama-sama menyediakan dana barang untuk membiayai suatu kegiata usaha tertentu. Anggota  atau  nasabah  bertindak  sebagai  pengelola  usaha  dan  Ammana  Fintek  /  BMT  selaku Mitra Ammana sebagai mitra usaha dapat ikut dalam pengelolaan usaha sesuai dengan tugas dan wewenang yang disepakati.
Pembiayaan  Musyarakah  pada  Ammana  Fintek  Syariah  memberikan  modal  sebagian total keseluruhan  modal  yang  dibutuhkan.  Ammana  dapat  menyertakan  modal  sesuai  porsi  yang disepakati dengan nasabah. Misalnya, Ammana memberikan modal 60% dan 40% sisanya berasal dari modal nasabah. Pembagian hasil keuntungan, tidak harus dihitung sesuai porsi modal yang
ditempatkan,  akan  tetapi  sesuai  dengan  kesepakatan  dalam  kontrak  awal,  misalnya  50%  untuk nasabah dan 50% untuk Ammana Fintek Syariah.
Dari  penelitian  yang  telah  dilakukan  diketahui  hasil  penelitian  ini  dapat  disimpulkan  bahwa praktek pembiayaan musyarakah yang dijalankan Ammana Fintek Syariah sudah sesuai dengan konsep dasar transaksi musyarakah. Yakni sebagaimana ketentuan fatwa DSN No. 8 tahun 2000, di mana dalam pembiayaan musyarakah harus ada akad yang jelas tentang pernyataan ijab qabul yang  menyatakan  kehendak,  pelaksana  akad  (para  pihak)  adalah  orang  yang  cakap  melakukan tindakan hokum, dan obyek akad (modal,kerja/manajemen, keuntungan dan kerugian).
2. Kemaslahatan dalam akad Mudharabah dan Musyarakah pada Ammana Fintek Syariah Dalam konsep produk pada PT Ammana fintek syariah dalam meningkatkan kebutuhan para pelaku  UMKM  sangat  memberi  solusi.    Kemaslahatan  dapat  diciptakan  oleh  pihak  Ammana kepada nasabah ataupun pelaku UMKM dengan pola-pola ataupum implementasi akad-akad pada produk-produk  yang  sangat  berpihak  pada  pelakuh  UMKM.  Karena  dalam  Islam  sangat memperhatikan  kebutuhan  dharuriyah  untuk  mewujudkan  dan  juga  memeliharanya.  Adapun dharuriyah  artinya  sesuatu  yang  semestinya  harus  ada  untuk  menegakkan  kemaslahatan,  baik agama  dan  dunia.  Dari  sudut  pandang  dharuriyah  dalam  hal  muamalah  adalah  memelihara keturunan dan harta, termasuk juga memelihara jiwa dan akal.
a. Melindungi Agama (hifdzu din)
Dari hasil penelitian yang dilakukan, diketahui bahwa bagi hasil mudharabah dan musyarakah di Ammana Fintek Syariah memiliki dan menjadikan Hifdzu Din sebagai landasan ataupun pondasi dalam mengelola dana pembiayaan. Begitu juga ketika terjadi bagi hasil, nasabah memiliki catatan dari hasil usahanya, sehingga terjamin transparansi dari keuntungan yang diperoleh nasabah. Oleh karena  itu,  dalam  kerjasama  bagi  hasil  mudharabah  dan  musyarakah  di  Ammana  melalui  jiwa keterbukaan dan persaudaraan yang menciptakan Kemaslahatan. Begitupun dengan hasil akhir usaha yang dilakukan semata-mata diserahkan kepada Allah swt sebagai pemberi keputusan yang mutlak. Hal lain bisa dilihat dari cara mereka bertransaksi dan saling mempercayai satu sama lain dalam  kerjasama.  Selain  itu  dengan  adanya  kerjasama  ini,  maka  persaudaraan  antara  pihak Ammana dan juga nasabah akan terjalin harmonis dan kekeluargaan.
Pentingnya Menjaga Agama (Hifdzu din) dalam melaksanakan proses bermuammalah karena hal ini membuat kedua bela pihak yang melakukan aktivitas akad untuk lebih dekat dengan Allah swt. Semua itu akan terwujud jika ia memprioritaskan pemeliharaan terhadap Agamanya. Menurut (Busyro 2019) bahwa pemeliharaan terhadap agama merupakan tujuan yang amat besar dan harus mendapatkan perhatian yang besar pula dibandingkan tujuan-tujuan lainnya.
Berdasarakan  analisis  pendekatan  kemaslahatan  di  Ammana  Fintek  Syariah  bahwa implementasi akad mudharabah dan musyarakah telah merealisasikan hifz al-din (menjaga Agama) dalam proses kegiatan pembiayaannya. Pada dasarnya pada Ammana Fintek syariah telah menjaga Agama  dari  cara  memperlakukan  nasabah  dalam  hal  ini  melakukan  pembinaan  awal  dan pendampingan agar tujuan akad dapat terwujud.

## b. Melindungi Jiwa (hifdzu nafs)
Dari  hasil  penelitian  yang  di  lakukan,  diketahui  bahwa  selaku  pihak  perusahaan  Ammana Fintek  Syariah  ingin  menciptakan  Kemaslahatan  terhadap  pelaku  UMKM.  Untuk  itu  setiap pelayanan dilakukan terhadap nasabah selalu dimaksimalkan dan dilakukan pembinaan awal serta pengawasan agar dapat meningkatkan pertumbuhan ekonomi pelaku UMKM serta pengentasan kemiskinan dan pengurangan pengangguran.
Pentingnya Menjaga Jiwa (Hifdzu nafs ) untuk para nasabah, hal ini dilaksanakan dalam proses bermuammalah terutama dalam penerapan pembiayaan di lakukan pihak Ammana Fintek Syariah dan para pelaku UMKM, karena secara psikologis dan sosiologis penggunaan akad-akad antar pihak menuntun manusia untuk saling menghargai dan menjaga amanah yang diberikan. Di sinilah nilai jiwanya. Selain itu, hal ini juga terwujud dari pihak stakeholder dan stockholder Ammana Fintek syariah dimana dalam menghadapi nasabah dituntut untuk berperilaku, berpakaian, dan berkomunikasi secara sopan dan Islami.
Menurut (Firdaus, n.d.) bahwa dalam konteks bisnis, tercapainya kemaslahatan bisnis sangat tergantung  pada  pemenuhan  aspek  orientasi  kemaslahatan  seperti  orientasi  ibadah  untuk menjelaskan terjaga dan terpeliharanya penerapan Hifdzu Nafs (menjaga jiwa).
Berdasarakan  analisis  pendekatan  kemaslahatan  di  Ammana  Fintek  Syariah  bahwa implementasi  akad  mudharabah  dan  musyarakah  telah  merealisasikan  Menjaga  Jiwa (hifz  Nafs) dalam  proses  penerapan  pembiayaannya.  Pada  dasarnya  pada  Ammana  Fintek  syariah  telah menjaga Jiwa nasabah dari cara memperlakukan nasabah dalam hal pelayanan serta melakukan studi  kelayakan  sebelum  memutuskan  untuk  melakukan  aktivitas  akad  mudharabah  dan musyarakah.
c. Melindungi Akal ( hifdzu aql) Berdasarkan hasil penelitian yang telah di lakukan, diketahui bahwa sebagai nasabah diberikan tanggung jawab kepada pihak Ammana Fintek Syariah untuk mengelola dana pembiayaan untuk memperoleh hasil yang maksimal, tanggung jawab ini sebagai bentuk Hifdzu Aql pihak Ammana kepada calon nasabah dalam menciptkan kemaslahatan. Pentingnya Menjaga Akal (Hifdzu aql ) untuk para nasabah, hal ini dilaksanakan dalam proses penerapan pembiayaan pihak Ammana Fintek Syariah dan para pelaku UMKM, karena hal ini terwujud dari adanya tuntutan bahwa pihak Ammana Fintek Syariah harus selalu mengungkapkan secara detail mengenai sistem produknya dan dilarang untuk menutup-nutupi barang sedikit pun. Di  sini  terlihat  bahwa  nasabah  diajak  untuk  berpikir  bersama  ketika  melakukan  transaksi  di Ammana tanpa ada yang dizalimi diantara kedua belah pihak.
Menuru  Al  Syathibi  (Busyro  2019)  bahwa  Allah  menurunkan  aturan  dalam  hal  ini  syariat adalah  untuk  mewujudkan  kemaslahatan  dan  menghindari  kemasfsadatan.  Berkenaan  dengan mewujudkan  kemaslahatan  dapat  dilihat  dari  kepentingan  dan  kekuatan,  bentuk  pemeliharaan untuk mewujudkan kemaslahatan itu adalaha menjaga akal (Hifdzu Aql). Berdasarakan  analisis  pendekatan  kemaslahatan  di  Ammana  Fintek  Syariah  bahwa implementasi akad  mudharabah dan musyarakah  telah merealisasikan Menjaga akal (hifdzu aql) dalam  proses  penerapan  pembiayaannya.  Pada  dasarnya  pada  Ammana  Fintek  syariah  telah menjaga  akal  nasabah  dari  cara  memperlakukan  nasabah  dan  mengajak  nasabah  untuk  tetap berfikir  dan  mempelajari  surat  pernyataan  ataupun  akad  yang  akan  di  lakukan  dalam  proses pembiayaan di Ammana Fintek Syariah.
d. Melindungi Harta (hifdzu Maal)
Dari hasil wawancara di atas, diketahui bahwa sebagai nasabah akan diberikan ataupun akan di  proses  pengajuan  pembiayaannya  oleh  pihak  Ammana  Fintek  Syariah  setelah  dilakukan verifikasi ataupun studi kelayakan untuk memastikan jenis usaha yang dimiliki Nasabah halal atau tidak, karena pihak Ammana hanya bisa memproses jenis usaha yang halal.
Pentingnya  Menjaga  Harta (Hifdzu  Maal) untuk  para  nasabah,  hal  ini  dilaksanakan  dalam proses penerapan pembiayaan pihak Ammana Fintek Syariah dan para pelaku UMKM, karena setiap produk-produk ataupun proses yang dilakukan oleh pihak Ammana Fintek Syariah selalu mengupayakan menjaga dan mengalokasikan dana dengan baik dan halal untuk itu diperbolehkan untuk mengambil profit atau nisbah yang wajar.
Menurut  (Firdaus,  2015:  11)  menjelaskan  bahwa  dalam  koteks  orientasi  terpeliharanya hubungan antara nasabah dengan pihak perusahaan dalam hal ini Ammana Fintek syariah, guna mencapai  kemaslahatan  bersama  sangat  tergantung  pada  pemenuhan  aspek Hifdzu  al-mal (menajaga Harta).
Berdasarakan  analisis  pendekatan  kemaslahatan  di  Ammana  Fintek  Syariah  bahwa implementasi akad mudharabah dan musyarakah telah merealisasikan Menjaga harta (hifdzu maal) dalam  proses  penerapan  pembiayaannya.  Pada  dasarnya  pada  Ammana  Fintek  syariah  telah menjaga harta nasabah, hal ini terwujud jelas dalam setiap produk-produk yang dikeluarkan oleh Ammana Fintek Syariah dimana pihak Ammana berupaya untuk menjaga dan mengalokasikan dana nasabah dengan baik dan halal serta diperbolehkan untuk mengambil profit ataupun nisbah yang wajar.
e. Melindungi Keturunan ( hifdzu Al-nasl)
Dari hasil penelitan yang dilakukan, diketahui bahwa sebagai nasabah akan diberikan ataupun akan di proses pengajuan pembiayaannya oleh pihak Ammana Fintek Syariah setelah dilakukan verifikasi ataupun studi kelayakan untuk memastikan jenis usaha yang dimiliki Nasabah halal atau tidak, karena pihak Ammana hanya bisa memproses jenis usaha yang halal.
Pentingnya Menjaga Keturunan (Hifdzu Nasl) untuk para nasabah, hal ini dilaksanakan dalam proses penerapan pembiayaan pihak Ammana Fintek Syariah dan para pelaku UMKM, karena hal ini  terwujud  dengan  terjaganya  empat  hal  sebelumnya,  maka  setiap  produk-produk  ataupun proses  yang  dilakukan  oleh  pihak  Ammana  Fintek  Syariah  selalu  mengupayakan  menjaga kemaslahtan  agar  berdampak  baik  bagi  keluarga  dan  keturunan  yang  dinafkahi  dari  dana  yang diberikan oleh pihak Ammana Fintek Syariah.
Berdasarkan analisis kemasalahatan pada Ammana Fintek Syariah bahwa Implementasi akad mudharabah  dan  musyarakah  telah  merealisasikan  dalam  penerapannya  proses  pembiayaan kepada nasabah. Orientasi pada Hifzu al-nasl sangat tergantung dalam pencapaian kemaslahatan pada kedua belah pihak guna mencapai tujuan bersama melakukan akad.
Konsep  kemaslahatan  merupakan  dasar  dalam  setiap  aktivitas  bermuamalah.  Dalam perspektif Maqashid Syariah Menurut (Mufid 2018) sejatinya,  asas dasar akad muamalah adalah untuk  merealisasikan  kemaslahatan  pihak-pihak  yang  melakukan  transaksi.  Salah  satu  indikasi dalam menentukan kebaikan kedua bela pihak, yaitu dengan adanya kerelaan kedua bela pihak. Hal serupa diungkapkan oleh (Manan and Margono, n.d.) bahwa indikator adalah formulasi ijab kabul di dasarkan pada Al Quran  yang artinya “Hai Orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling  memakan  harta  sesama  dengan  jalan  yang  bathil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang berlaku dengan suka sama suka diantara kamu (Q.S. Al-Nisa : 29).” Ayat tersebut menyatakan bahwa  segala  transakasi  dalam  bermuamalah  dilakukan  harus  atas  dasar  suka  sama  suka  atau kerelaan  antara  masing-masing  pihak,  tidak  boleh  mengandung  tekanan,  paksaan,  apalagi penipuan. Demikian pula dengam pendapat (Anwar 2010) kalau kemaslahatan itu  penting karena merupakan asas amanah untuk masing-masing pihak haruslah beritikad baik dalam bertransaksi pada pihak lainnya dan tidak dibenarkan  salah satu mengeksploitasi ketidaktahuan mitranya.
Kemaslahatan  dapat  menjadi  tolak  ukur  dalam  menjadi  daya  tarik  masyarakat  untuk melakukan pembiayaan pada lembaga keuangan syariah, terkhusus pada Ammana Fintek Syariah. Selaku  lembaga  keuangan  yang  berbasis  teknologi  informasi  berdasarkan  prinsip  syariah  yang menjadi  lembaga financial  technology syariah  pertama  yang  terdaftar  dan  berizin  di  Otoritas  Jasa Keuangan sudah seharusnya memang menarapkan nilai-nilai prinsip syariah guna menciptakan kemaslahatan  dalam  setiap  aktivitas  pembiayaannya.  Begitupula  dcngan  produk-produk  yang ditawarkan  oleh  Ammana  seperti  Wakaf  dan  beberapa  produk  lainnya  dan  sudah  menjadi keharusan didalam realisasinya menerapkan konsep-konsep yang mengandung kemaslahatan.
Kemaslahan  sangat  penting  untuk  PT  Ammana  Fintek  Syariah  sebagai  wujud  lembaga keuangan yang berbasis teknologi informasi yang berprinsip syariah. Kemaslahatan ini memiliki makna bahwa bisnis menciptakan nilai bagi Allah Swt, hal ini sangat terpengaruh pada pemangku kepentingan  dan  lingkungan  secara  berkelanjutan.  Sebagai  lembaga  keuangan  pertama  yang berbasis  teknologi  informasi  yang  berprinsip  syariah  terdaftar  dan  berizin  di  Otoritas  Jasa Keuangan (OJK) sudah sepatutnya menjadi corong ataupun contoh terhadap lembaga keuangan berbasis teknologi berprinsip syariah lainnya

## PENUTUP
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  telah  dilakukan  bahwa  implementasi  akad  mudharabah  dan musyarkah  pada  PT  Ammana  Fintek  Syariah  telah  sesuai  dengan  fatwa  DSN-MUI  bahwa  layanan pembiayaan berbasis teknologi informasi untuk pelaku usaha skala mikro, kecil, dan menengah (UMKM) dalam upaya memperoleh akses pendanaan secara cepat, mudah dan efisien saat ini semakin berkembang di Indonesia selaku penyedia dana dan juga telah merujuk pada skema yang tepat. Sehingga PT Ammana Fintek Syariah menjadi lembaga keuangan syariah yang konsisten menerapkan nilai-nilai kesyariahannya sehingga dapat meningkatkan kemashlahatan pada pelaku UMKM.
Dalam  konsep  kemaslahatan  dalam  penerapan  implementasi  akad  mudharabah  dan musyarakah pada PT Ammana fintek syariah dalam meningkatkan kebutuhan para pelaku UMKM
sangat  memberi  solusi.    Selain  itu,  unsur-unsur  kemaslahatan  mencakup  aspek  seperti  menjaga agama, menjaga jiwa, menjaga akal, menjaga harta, dan menjaga keturunan. Kemaslahatan dapat diciptakan oleh pihak Ammana kepada nasabah ataupun pelaku UMKM dengan pola-pola ataupum implementasi akad-akadnya pada produk-produk yang sangat berpihak pada pelaku UMKM.

## DAFTAR PUSTAKA
Adhitya Wulanata Chrismastianto, Imanuel. 2017. “Analisis Swot Implementasi Financial technology Terhadap Kualitas Layanan Perbankan Di Indonesia.” Jurnal Ekonomi Dan Bisnis 20 (1): 133–44. https://core.ac.uk/download/pdf/190864220.pdf. Afif Muamar, Ari Salman Alfarisi. 2017. Maqashid Syariah . Jurnal of Islamic Economic Lariba . Vol. 3. Jakarta: Sinar Grafika Offset.
Alfiya, Evi, and Mohammad Heykal. 2014. “Analisa Pengendalian Internal Terhadap Pembiayaan Mudharabah Studi Kasus Pembiayaan Mudharabah Bank Syariah Mandiri Cabang Kebon Jeruk.” Binus Business Review 5 (1): 194. https://doi.org/10.21512/bbr.v5i1.1209.
Amiruddin, and Zainal Asikin. 2018. Pengantar Metode Penelitian Hukum . Jakarta: Rajawali Pres. Anwar, Syamsul. 2010. Hukum Perjanjian Syariah: Studi Tentang Teori Akad Dalam Fikih Muamalat . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Arner, D. n.d. The Evolution of Fintech: A New Post-Crisis Paradigm? Research Paper No.2015/047 University of Hong Kong Faculty of Law. Burhan Bungin. 2015. Metode Penelitian Sosial Dan Ekonomi . Jakarta: Prenamedia Group. Busyro. 2019. Maqashid Al-Syariah: Pengetahuan Mendasar Memahami Maslahah . Prenada Media . Jakarta: Kencana. https://bit.ly/3zcm6Vo. Fadhila,  Novi.  2015.  “Analisis  Pembiayaan  Mudharabah  Dan  Murabahah  Terhadap  Laba  Bank Syariah Mandiri.” Riset Akuntansi Dan Bisnis 15 (1): 52–64. Faisol, Muhammad. 2017. “PENDEKATAN SISTEM JASSER AUDA TERHADAP HUKUM
ISLAM: Ke Arah Fiqh Post-Postmodernisme.” Kalam
6 (1): 39. https://doi.org/10.24042/klm.v6i1.393.
Firdaus, A. n.d. “Sistem Kinerja Untuk Mewujudkan Organisasi Kemaslahartan.”
Hadiyati,  Puji.  2013.  “Pengaruh  Non  Performing  Finance  Pembiayaan  Mudharabah  Dan Musyarakah Pada Bank Muamalat Indonesia.” In E-Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 1:1–14. No.1.
Hariani  MD,  Pipit  Putri,  Rahmayati  Rahmayati,  and  Siti  Mujiatun.  2020.  “Model  Bisnis  Islamic Financial  Technology  Produk  Bank  Syariah  Di  Kota  Medan.” Al-Mashrafiyah:  Jurnal Ekonomi, Keuangan, Dan Perbankan Syariah . https://doi.org/10.24252/al- mashrafiyah.v4i2.15545.
Hsueh, Sue Chen, and Chia Hsin Kuo. 2017. “Effective Matching for P2P Lending by Mining Strong Association Rules.” In ACM International Conference Proceeding Series , Part F1309:30– 33. https://doi.org/10.1145/3133811.3133823.
Kadir, Abdul, and Ika Yunia. 2014. Prinsip Dasar Ekonomi Islam Perspektif Maqsidh Syariah . Jakarta: PT. Adhitya Andrebina Agung.
Khusairi, Halil. 2015. Hukum Perbankan Syariah . Al-Qisthu: Jurnal Kajian Ilmu-Ilmu Hukum . Vol. 13. Jakarta: Sinar Grafika. https://doi.org/10.32694/010120.
Kusumastuti, Adhi, and Ahmad Mustamil Khoiron. 2019. “ ا Metode Penelitian Kualitatif.” Edited by Kuantitatif R and D Cet.
Makhalul Ilmi SM. 2002. Teori Dan Praktik Mikro Keuangan Syariah . Yogyakarta: UII Press. Manan, and S Margono. n.d. HES Perspektif Kewenangan Peradilan Agama . Jakarta: Kencana.
Mazlan. 2013. Fiqh Muamalat Ar-Rahnu . Jakarta: Prenamedia Group. https://www.academia.edu/20697170/fiqh_muamalat_ar-rahnu. Mufid, Moh. 2018. Maqashid Ekonomi Syariah (Tujuan Dan Aplikasi) . Malang: Empat Dua Media. Muhajir, N. n.d. Metodologi Penelitian Kualitatif. Yokyakarta: Rake Selatan . Yogyakarta: UPP. Mulyana,  Deddy.  2014. Metode  Penelitian  Metode  Penelitian . Metode  Penelitian  Kualitatif .  Jakarta:  PT Rineka Cipta.
Muzlifah, Eva. 2013. “Maqashid Syariah Sebagai Paradigma Dasar Ekonomi Islam.” Economic: Jurnal Ekonomi Dan Hukum Islam .
Rakhmat, Jalaluddin, and Idi Subandy Ibrahim. 2017. “Metode Penelitian Komunikasi: Dilengkapi Contoh Analisis Statistik Dan Penafsirannya.” In OPAC Perpustakaan Nasional RI . Bandung: PT Remaja Rosdakarya.
Saksonova, Svetlana, and Irina Kuzmina-Merlino. 2017. “Fintech as Financial Innovation - The Possibilities and Problems of Implementation.” European Research Studies Journal 20 (3): 961– 73. https://doi.org/10.35808/ersj/757. Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Manajemen . Bandung: Alfabeta. Syukron, Ali. 2013. “Economic: Jurnal Ekonomi Dan Hukum Islam.” Economic: Journal of Economic and Islamic
Law . http://ejournal.kopertais4.or.id/tapalkuda/index.php/economic/article/view/785. Trimulato, Trimulato. 2019. “Fintech for Sharia Micro Finance Institution: Qualitative Analysis toward Utilization of Financial Technology in BPRS and BMT.” AL-FALAH: Journal of Islamic Economics . https://doi.org/10.29240/alfalah.v4i2.917 Yarli,  Dodi.  2018.  “Analisis  Akad  Tijarah  Pada  Transaksi  Fintech  Syariah  Dengan  Pendekatan Maqhasid.” YUDISIA:  Jurnal  Pemikiran  Hukum  Dan  Hukum  Islam 9  (2):  254. https://doi.org/10.21043/yudisia.v9i2.4766.