Kontribusi Sistem Tanggung Renteng dalam Mewujudkan Zero Bad Debt dan Perilaku Nasabah BWM Lirboyo Kota Kediri Ilyas Adhi Purba 1 , Andriani 2 1,2, Ekonomi Syariah, Pascasarjana, IAIN Kediri, Indonesia Corresponding email: ilyasadhi28@gmail.com
Diterima: Juni 2023 Direvisi: Juni 2023 Diterbitkan: Juni 2023 ABSTRACT ARTICLE INFO
Bank  Wakaf  Mikro  (BWM)  memberikan  pembiayaan  bagi masyarakat  pelaku  usaha  mikro.  Melalui  kegiatan pembiayaan  ini  tentu  dapat  menimbulkan  suatu  risiko. Adanya  kemungkinan  risiko  pembiayaan  bermasalah berkaitan dengan bad debt atau itikad debitur yang buruk dalam  pengembalian  pembiayaan.  Bank  Wakaf  Mikro memiliki  pengelolaan  risiko  berupa  sistem  tanggung renteng.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui kontribusi  sistem  tanggung  renteng  Bank  Wakaf  Mikro Berkah  Rizqi  Lirboyo  dalam  mewujudkan zero  bad  debt . Selain  itu  juga  menunjukan  kontribusi  dalam  perubahan perilaku  nasabah.  Penelitian  ini  merupakan  penelitian kualitatif dengan menggunakan analisis deskriptif. Analisis ini digunakan untuk memberikan deskripsi atau gambaran mengenai  subjek  penelitian  berdasarkan  data  variabel yang  diperoleh  dari  kelompok  subjek  tertentu.  Data  yang diambil  adalah  data  sekunder,  yakni  data-data  yang  telah ada.  Hasil  penelitian  ini  menjelaskan  bahwa  kontribusi sistem  tanggung  renteng  mewujudkan zero  bad  debt melalui  nilai  rasio  NPF  sebesar  0%.  Kontribusi  ini diasumsikan  dengan  adanya  nasabah  yang  tertib membayar  karena  usaha  lancar  dan  nasabah  yang  tidak tertib  sehingga  dibantu  anggota  kelompoknya.  Kemudian kontribusi  sistem  tanggung  renteng  dalam  perubahan perilaku  nasabah  menciptakan  sikap  kedisiplinan  dan tanggung  jawab,  tolong  menolong  atau ta’awun serta persaudaraan  atau ukhuwwah .  Penelitian  ini  menunjukan bahwa  sistem  tanggung  renteng  pada  Bank  Wakaf  Mikro Lirboyo  berhasil  meniadakan  nasabah  bermasalah.  Selain itu  perilaku  nasabah  dapat  mewujudkan  nilai-nilai keislaman khususnya terkait ta’awun dan ukhuwwah . Bagi LKS lain dapat pula menerapkan sistem tanggung renteng bagi  pembiayaan  kelompok  pada  nasabah.  Namun  untuk BWM  cabang  lain  juga  perlu  memperhatikan  optimalisasi sistem  tanggung  renteng,  agar  dapat  pula  mewujudkan zero bad debt .

## Kata kunci:
Sistem Tanggung Renteng; Bad Debt ; Perilaku Nasabah; Bank Wakaf Mikro
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.

## JIPSYA : Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah
Vol. 5, No. 1 (2023), page 1-100 p-ISSN: 2963-3524  e-ISSN: 2686-6625 Journal homepage: http://jurnaljipsya.org/index.php/jipsya
Leave it blank

## Pendahuluan
Bank  Wakaf  Mikro  merupakan  salah  satu  contoh  lembaga  keuangan      yang berdasarkan  prinsip  syariah  melalui  izin  pendirian  dari  Kementerian  Koperasi  sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syariah (LKMS). Keunikan dari Bank Wakaf Mikro ini terletak dari  pendirian  lembaga  yang  khusus  pada  wilayah  Pondok  Pesantren  (Otoritas  Jasa Keuangan, 2019)
Legalitas  Bank  Wakaf  Mikro  berbadan  hukum  Koperasi  Jasa  dengan  ijin  usaha sebagai  Lembaga  Keuangan  Mikro  Syariah.  BWM  diresmikan  oleh  Presiden  Republik Indonesia  Bapak    Joko  Widodo  bersama  dengan  OJK,  tepat  pada  bulan  Oktober  tahun 2017.  Struktur  organisasi  BWM  terdiri  atas  Dewan  Pengawas  Syariah,  Pengurus  yang terdiri  atas  Ketua,  Bendahara,  dan  Sekretaris,  serta  pengelola  yang  terdiri  dari  Manajer, Supervisor, dan Administrasi.
Tujuan  pendiriannya  sebagai  wadah  pemberian  akses  keuangan  syariah  pada masyarakat sekitar dengan bekal ilmu keagamaan dari Pondok Pesantren. Kegiatan pada Bank  Wakaf  Mikro  tidak  hanya  sebatas  meminjami  dana  untuk  sumber  modal  usaha masyarakat,  namun  ada  pendampingan  spiritual  seperti  pengajian  setiap  kali perkumpulan untuk angsuran. Kemudian Bank Wakaf Mikro menjalankan tugasnya dalam memberikan akses permodalan bagi masyarakat pelaku usaha mikro (Balqis dan Sartono, 2019). Perkembangan Bank Wakaf Mikro di Indonesia sejak diresmikan pada tahun 2018 sebagai berikut:
Tabel 1. Pertumbuhan Institusi Bank Wakaf Mikro di Indonesia No. Tahun Jumlah 1. 2018 41 2. 2019 56 3. 2020 59 4. 2021 61 5. 2022 62
Sumber data: Data diperoleh dari ( http://lkmsbwm.id )
Melalui tabel di atas dapat diketahui bahwa setiap jumlah jumlah Bank Wakaf Mikro. Hal  ini  menandakan  dukungan  pemerintah  untuk  sektor  keuangan  mikro  sangat  besar. Sejatinya  Bank  Wakaf  Mikro  sebagai  lembaga  keuangan  mikro  yang  memberikan  akses keuangan  syariah  bagi  masyarakat  sekitar  pondok.  Adapun  akses  keuangan  yang diberikan dalam bentuk akad qardhul hasan (Disemadi dan Roisah, 2019).
Bank  Wakaf  Mikro  (BWM)  merupakan  jenis  lembaga  keuangan  syariah  non  Bank yang  ada  di  Indonesia.  Keunikan  lembaga  ini  yang  membedakan  dengan  lembaga keuangan  syariah  lain  terkait  kegiatan  yang  dijalankan  tidak  memiliki  produk  bisnis. Dilansir dari  website LKMS, bahwa skema Bank  Wakaf Mikro berupa pembiayaan qardh tanpa adanya  jaminan (Arinta, et al, 2019). Sejak tahun 2018 diresmikan hingga saat ini telah  berjalan  kurang  lebih  empat  tahun,  telah  banyak  memberikan  pembiayaan  sesuai tabel berikut:
Tabel 2. Jumlah Pembiayaan Kumulatif Bank Wakaf Mikro di Indonesia No. Tahun Jumlah 1. 2018 13.084.130.000 2. 2019 37.447.879.100 3. 2020 55.562.350.418 4. 2021 81.448.000.418 5. 2022 105.432.517.730
Sumber data: Data diperoleh dari ( http://lkmsbwm.id )
Bank  Wakaf  Mikro  pertama  kali  diresmikan  dengan  meluncurkan pilot  project berupa  20  BWM  pertama  di  Indonesia.  Salah  satu  BWM  yang  menjadi pilot  project tersebut  adalah  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo.  Bank  Wakaf  Mikro  karena lembaga  ini  tidak  menjalankan  investasi  dalam  bentuk  apapun.  Sehingga  sumber pembiayaan untuk masyarakat berasal dari pemerintah. Bahkan OJK mengizinkan adanya margin rendah 3% per tahun untuk kegiatan Bank Wakaf Mikro (Otoritas Jasa Keuangan, 2019).  Namun  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo  tidak  memakai  konsep  margin tersebut. Sehingga menjadi ketertarikan peneliti mengkaji pada Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo. Secara umum perkembangan dari Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo dapat terlihat dari pertumbuhan jumlah nasabah sebagai berikut:
Tabel 3. Pertumbuhan Nasabah Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo No Tahun Jumlah 1. 2018 784 2. 2019 1552 3. 2020 1839 4. 2021 2216 5. 2022 2478 Sumber data: Data diperoleh dari ( http://lkmsbwm.id )
Sebagai lembaga  keuangan yang  menyalurkan  pembiayaan  pada masyarakat  tentu perkembangan  jumlah  pembiayaan  tersebut  dapat  menunjukan  eksistensinya.  Adapun perkembangan  jumlah  pembiayaan  kumulatif  pada  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi Lirboyo sebagai berikut:
Tabel 4. Jumlah Pembiayaan Kumulatif Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo No. Tahun Jumlah 1. 2018 983.140.000 2. 2019 2.060.140.000 3. 2020 2.585.140.000 4. 2021 3.235.640.000 5. 2022 3.807.640.000
Sumber data: Data diperoleh dari ( http://lkmsbwm.id )
Seperti yang kita ketahui bahwa kegiatan Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo hanya memberikan pembiayaan pada masyarakat tanpa adanya investasi lain. Kemudian Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo  tidak  memakai  konsep  margin  yang  diizinkan OJK.  Tentu  hal  ini  dapat  menimbulkan  suatu  risiko  kedepanya.  Salah  satunya  risiko pembiayaan  bermasalah,  terlebih  skema  pembiayaan  Bank  Wakaf  Mikro  tidak menggunakan agunan.
Pengelolaan  risiko  pembiayaan  dari  Bank  Wakaf  Mikro  menggunakan  sistem tanggung  renteng.  Secara  umum  sistem  tanggung  renteng  merupakan  tanggung  jawab bersama  setiap  orang  anggota  kelompok,  untuk  memenuhi  kewajiban  secara  bersama- sama  jika  terdapat  suatu  masalah  (Suharni,  2016).  Ketika  nasabah  tidak  mampu melakukan  suatu  angsuran  pembiayaan,  maka  kelompok  yang  bersangkutan  yang menanggungnya.
Sistem  tanggung  renteng  memiliki  tujuan  utama  dalam  mengatasi  adanya  risiko gagal  bayar  atau  piutang  yang  tidak  dapat  tertagih.  Terkait  perilaku  nasabah  terdapat suatu  istilah bad  debt dan good  debt atau  kategori  dalam  pengembalian  kredit  atau pembiayaan.  Istilah good  debt sebagai piutang  yang  baik  dengan  kondisi  piutang  dapat tertagih semua. Kemudian istilah bad debt sebagai kebalikan dari good debt , yang berarti piutang  yang  tidak  dapat tertagih (Ahmad,  2021). Sehingga  penting  bagi setiap  lembaga keuangan  mewujudkan zero  bad  debt atau  jumlah  piutang  tidak  tertagih  0%.  Maknanya semua hutang debitur dapat terlunasi 100%.
Kontribusi sistem tanggung renteng dalam mewujudkan zero bad debt juga dibahas dalam penelitianya (Arifin, 2018) yang menjelaskan bahwa sistem tanggung renteng pada
Koperasi  Wanita    Simpan  Pinjam  di  Probolinggo mewujudkan  asas  kebersamaan  terkait keputusan  bersama.  Hal  ini  seperti  menyangkut  tentang  penetapan  status  keanggotaan dan  komitmen  bersama  menanggung  kerugian  manakala  tidak  tertagihnya  piutang anggota.  Pada  penelitian  Arifin  dan  penulis,  sama-sama  membahas  sistem  tanggung renteng  dalam  mewujudkan zero  bad  debt .  Pada  penelitian  penulis,  fokus  pembahasan pada nasabah LKMS, yaitu Bank Wakaf Mikro. Sedangkan penelitian Arifin pada Koperasi Wanita. Kemudian penulis juga menganalisis perilaku nasabah BWM atas sistem tanggung renteng tersebut dalam ranah nilai keislaman.
Pada  penelitian  (Fadhil  dan  Ropei,  2022)  bahwa  istilah  tanggung  renteng  dalam Islam merujuk pada akad kafalah atau kafil (jaminan). Selain itu Islam menegaskan untuk memberikan kesempatan perpanjangan waktu bagi seseorang yang belum bisa membayar hutang. Sistem tanggung renteng selama untuk kemaslahatan dan menolak kemudharatan dapat  dilakukan,  termasuk  pada  perusahaan  PNM  Mekar.  Penulis  berfokus  membahas objek  sebuah  LKSM  yaitu  Bank  Wakaf  Mikro.  Selain  itu  pembahasan  sistem  tanggung renteng  merupakan  implementasi  pada  BWM  dalam  mewujudkan zero  bab  debt dan perilaku  nasabah.  Sedangkan  penelitian  Fadhil  dan  Ropei,  membahas  praktik  sistem tanggung renteng PNM Mekar dalam narasi hukum ekonomi syariah.
Menurut penelitian yang dilakukan (Irawan, 2021) bahw praktik tanggung renteng dalam  ekonomi  Islam  dapat  diwakili  dengan  akad kafalah  bi  al-maal yang  berupa kesepakatan  saling  kerjasama  dan  bertanggung  jawab  atas  sesama  anggota  kelompok untuk  menggunakan  harta  pribadi  dalam  menanggung  tunggakan  kredit  anggota  lain. Persamaan  dengan  penelitian  penulis  terkait  sistem  tanggung  renteng.  Namun  penulis membahas  konsep  tersebut  pada  LKMS  yaitu  Bank  Wakaf  Mikro.  Sedangkan  penelitian Irawan membahas praktik tanggung renteng pada lembaga keuangan konvensional.
Oleh  karena  itu,  penelitian  ini  ingin  membahas  terkait  pengelolaan  risiko  Bank Wakaf  Mikro  yang  sebenarnya  penting  untuk  diperhatikan  mengingat  kegiatanya  hanya memberikan  pembiayaan  dan  tidak  memiliki  produk  investasi  lain.  Melalui  sistem tanggung  renteng  yang  dimiliki Bank  Wakaf  Mikro,  peneliti  akan  mengulas  terwujudnya zero bad debt serta menggali perilaku nasabah atas adanya sistem tersebut.

## Tinjauan Pustaka

## Sistem Tanggung Renteng
Pengertian  tanggung  renteng  terdapat  pada  pasal  1278  Kitab  Undang-undang Hukum  Perdata  yang  menjelaskan  sebagai  suatu  perikatan  tanggung  menanggung  atau perikatan tanggung renteng pada  beberapa orang berpiutang. Ketika dalam persetujuan
secara  dengan  tegas  memberikan  hak  kepada  masing-masing  diberikan  hak  dalam tuntutan  pemenuhan  seluruh  utang.  Namun  pembayaran  dilakukan  pada  salah  satu pembebasan  orang  yang  memiliki  hutang  walau  perikatan  tersebut  menurut  sifatnya mampu terbagi dan dibagi antar beberapa orang berpiutang tersebut (Saripudin, 2018).
Secara  bahasa,  tanggung  renteng  merupakan  gabungan  dari  kata  tanggung- menanggung  dan  renteng.  Kata  tanggung  memiliki  arti  saling  memikul,  menjamin  serta pernyataan kesediaan untuk membayar hutang orang lain ketika yang bersngkutan tidak dapat menepati janjinya. Sedangkan, renteng sendiri memiliki arti rangkaian atau untaian (Mardliyyah, dan Ryandono, 2020).
Adanya  sistem  tanggung  renteng  dapat  memberikan  manfaat  antara  lain  untuk memperkuat kekompakan kelompok serta menjaga kepercayaan dari pihak luar pada para anggota. Namun dalam pelaksanaan sistem tanggung renteng tetap membutuhkan kontrol sosial,  karenanya  sistem  ini  dapat  berjalan  efektif  jika  dalam  penerapanya  pada  suatu kelompok  dengan  adanya  ikatan  pemersatu  serta  ikatan  kepentingan  yang  kuat (Mardliyyah, dan Ryandono, 2020).
Penerapan sistem tanggung renteng telah banyak digunakan pada berbagai lembaga keuangan.  Pada  sebuah  penelitian  terdahulu  menyebutkan  bahwa  sistem  tanggung renteng  tidak  efektif  dalam  mengatasi  wanprestasi  pada  pasangan  usaha  dari  modal ventura (Widowati, 2018).  Kemudian dalam penelitian lain menyebutkan bahwa sistem tanggung  renteng  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  perubahan  perilaku anggota  dan  keamanan  usaha  (Sartono  dan  Respati,  2021).    Pada  penelitian  lain menyebutkan bahwa tanggung renteng efektif dalam menurunkan risiko gagal bayar pada Bank Wakaf Mikro Denanyar tahun 2017-2021 (Azizah dan Islamiyah, 2021).

## Zero Bad Debt
Istilah bad debt dapat diartikan risiko hutang yang diberikan oleh pihak perusahaan atas  sejumlah  dana  yang  telah  dikeluarkan  pada  sebuah  bisnis  setelah  kredit  dilunasi, namun ketika sebelum diberikan pada perusahaan diperkirakan tidak dapat tertagih yang kemudian  sebagai  catatan  tagihan.    Secara  umum  perusahaan  akan  memperoleh keuntungan  ketika  tidak  terjadi  namanya bad  debt ,  sehingga bad  debt ini  akan  menjadi beban dan tentunya dapat mengurangi keuntungan bersih (Ananda dan Putri, 2015).
Adapun  indikasi  terjadinya bad  debt antara  lain  pertama  piutang  memasuki  usia tertentu, namun masa waktu tersebut  sudah  diluar batas   yang diberikan pada kreditur. Sehingga  ketika  batas  tersebut  tetap  tidak  ada  itikad  baik  dari  debitur  maka  kreditur dapat  digolongkan  sebagai bad  debt .  Kedua  terjadi  ketika  penagihan  telah  dilakukan
melewati batas. ketika perusahaan telah melakukan segala cara apapun dalam penagihan piutang dan pihak debitur tidak berkenan membayar maka dapat disebut bad debt . Ketiga ketika  kreditur  mengalami  kebangkrutan.  Suatu  perusahaan  yang  mengalami kebangkrutan  akan  digolongkan  sebagai bad  debts dikarenakan  ketidakmampuan  dalam membayar hutang. Keempat terjadi dengan kondisi debitur gagal melakukan pembayaran dikarenakan suatu kejadian tertentu (Fahrul, 2017).
Pada  sebuah  penelitian  menjelaskan  bahwa  perusahaan  perlu  menerapkan sejumlah  strategi  dalam  menangani bad  debt seperti  evaluasi  kebijakan  kredit, memberikan  diskon  atas  pembiayaan  dan  penerapan  standar  kredit  untuk  mengetahui kemampuan  pihak  yang  berhutang  (Widiasmara,  2018).  Kemudian  penelitian  lain menyebutkan  bahwa  penanganan bad  debt pada  lembaga  keuangan  akan  meningkatkan kualitas  kredit/pembiyaaan  yang  diberikan.  Sehingga  penting  mengkaji  strategi pendekatan pada debitur agar terjalin komunikasi yang baik (Widyawati, 2019).

## Perilaku Nasabah
Perilaku  konsumen  pada  setiap    individu  mempunyai  perbedaan  tergantung  pada tingkat kebutuhan masing – masing. Perilaku konsumen dapat menentukan suatu proses untuk  mengambil  keputusan  dalam  pembelian,  mulai  ketika  mengenali  produk  dan selanjutnya  menciptakan  tindakan  dalam  memenuhi  dan  memuaskan  keinginan (Simamora, 2022).
Perilaku konsumen  dapat  juga didefinisikan  sebagai  perilaku  individu yang  secara langsung  hadir  pada  setiap  kegiatan  manusia.  Kemudian  terkait  perilaku  konsumen sebagai  serangkaian  kegiatan  yang  dilakukan  individu  dengan  keterlibatan  pada  proses investasi terhadap barang atau jasa (Rumondang, 2020).
Sedangkan  untuk  perilaku  nasabah  sebagai  perilaku  yang  ditunjukkan  setiap manusia  pada  pembelian  dan  penggunaan  barang  atau  jasa  pada  sebuah  Bank.  Secara umum, perilaku konsumen ini terdiri atas kegiatan yang terkait pada  proses memperoleh, konsumsi, dan penghentian memakai produk, jasa, atau pengalaman tertentu (Zein, 2018).
Pada  sebuah  penelitian  menyebutkan  bahwa  dalam  menarik  minat  masyarakat untuk menjadi nasabah Bank Wakaf Mikro melalui sosialisasi langsung. Hal ini juga terkait pemberian  literasi  pada  masyarakat  agar  mereka  memahami  model  pembiayaan  yang diberikan  (Karjuni,  2021).  Sedangkan  dalam  penelitian  lain  membahas  tentang pendampingan  keagamaan  pada  nasabah  Bank  Wakaf  Mikro  akan  meningkatkan spiritualitas.  Melalui  skema  angsuran  berupa  pengajian  setiap  minggu  menjadi  wadah dakwah dari Pesantren (Attamimi, 2019).

## Metode penelitian
Penelitian  ini  merupakan  penelitian  kualitatif  yang  membahas  fenomena  yang terjadi pada suatu objek. Penelitian termasuk dalam studi kasus, karena fokus pada suatu objek  yang  menjadi  memiliki  permasalahan.  Analisis  yang  digunakan  dalam  penelitian yaitu  deskriptif  yang  memberikan deskripsi atau  gambaran  mengenai  subjek  penelitian berdasarkan  data  variabel  yang  diperoleh  dari  kelompok  subjek  tertentu.  Data  yang diambil adalah data sekunder, yakni data-data yang telah ada. Penelitian ini menggunakan studi literatur, yang memperoleh data dari berbagai sumber seperti, buku, artikel ilmiah, website  resmi,  dan  laporan  data  objek  yang  diteliti.  Data  yang  diperoleh  akan  dicatat, dibaca,  dan  diolah  untuk  membantu  menjawab  permasalahan  dalam  penelitian.  Melalui data  yang  diperoleh,  akan  dianalisis  dengan  berpedoman  pada  literatur  yang  ada  pada buku atau artikel ilmiah yang ada.

## Hasil Penelitian
Melalui  hasil  observasi  pada  lembaga,  bahwa  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi Lirboyo  sampai  saat  ini  rasio  NPF  sebesar  0%  atau  berarti  tidak  ada  pembiayaan bermasalah.  Melalui  hal  ini  tentu  dapat  meningkatkan  kepercayaan  lembaga  dalam memberikan pembiayaan pada nasabah. Terlihat dari lembaga yang menerima nasabah baru setiap tahunya. Berikut ini perkembangan jumlah nasabah Bank Wakaf Mikro Lirboyo:
Gambar 1. Pertumbuhan Nasabah Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo
Berdasarkan perhitungan pertumbuhan jumlah nasabah bahwa tahun 2019 terdapat  771  nasabah  baru.  Kemudian  tahun  2020  terdapat  287  nasabah  baru,
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2018 2019 2020 2021
2022
lalu  2021  berhasil  meningkat  sejumlah  377  nasabah  baru.  Pada  tahun  2022 terdapat  262  nasabah  baru.  Sehingga  dengan  jumlah  nasabah  yang  meningkat maka  semakin  banyak masyarakat  yang berminat  memperoleh pembiayaan dari Bank Wakaf Mikro Lirboyo. Kemudian disisi lain bagi pihak lembaga, melalui track record nasabah  yang  sangat  baik  dengan  tidak  adanya  nasabah  bermasalah.
Lembaga berani menerima nasabah baru setiap tahun.
Kepercayaan  lembaga  pada  nasabah  juga  terlihat  dari  pembiayaan  yang disalurkan.  Karena  tidak  ada  nasabah  bermasalah,  lembaga  terus  melakukan penyaluran  pembiayaan.  Berikut  ini  perkembangan  jumlah  pembiayaan  Bank Wakaf Mikro Lirboyo:
Gambar 2. Pertumbuhan Pembiayaan Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo
Tingkat  pertumbuhan  jumlah  pembiayaan,  tahun  2019  sebesar  1.077.000.000, kemudian  tahun  2020  jumlah  pembiayaan  yang  diberikan  sebesar  525.000.000. Selanjutnya  tahun  2021 jumlah  pembiayaan  yang diberikan  berhasil meningkat menjadi 650.500.000,  dan  tahun  2022  jumlah  pembiayaan  yang  diberikan  sebesar  572.000.000. Melalui  jumlah  pembiayaan  yang  meningkat,  maka  semakin  banyak  nasabah  yang diberikan  pembiayaan.  Sehingga  dapat  diasumsikan  bahwa  Bank  Wakaf  Mikro  Lirboyo percaya  dengan  nasabah  yang  selama  ini  tidak  didapati  nasabah  bermasalah,  yang membuat penyaluran pembiayaan meningkat.
Selain berdasarkan asas kepercayaan lembaga pada nasabah, sehingga nasabah baru terus  diterima  dan  pembiayaan  terus  disalurkan.  Sistem  tanggung  renteng  dalam mewujudkan zero bab debt dapat terjadi pada dua kondisi nasabah sebagai berikut:
0 500.000.000 1.000.000.000 1.500.000.000 2.000.000.000 2.500.000.000 3.000.000.000 3.500.000.000 4.000.000.000 2018 2019 2020 2021
2022
Gambar 3. Kondisi Nasabah dalam Sistem Tanggung Renteng
Melalui gambar di atas terlihat terdapat dua kondisi nasabah, pertama mereka yang tertib  sehingga  dapat  membantu  temanya  yang  membutuhkan  tanggung  renteng.  Kedua mereka  yang  tidak  tertib  yang  dibantu  temanya  melalui  tanggung  renteng.  Sejauh  ini kondisi nasabah Bank Wakaf Mikro Lirboyo dalam keadaan baik, tanpa ada masalah sesuai dengan penuturan Manajer berikut:
“ Memang  sejauh  ini  dari  karyawan  tidak  ada  yang  mengeluh  terhadap  nasabah bandel.  Tapi  kami  sendiri  beranggapan,  potensi  nasabah  yang  tidak  bisa  bayar angsuran  pasti  ada.  Apalagi  kalangan  pengusaha  akan  mengalami  fase  naik  turun. Cuma sebelum karyawan datang, angsuran semua anggota sudah terkumpul lengkap. Jadi  tanggung  renteng  dapat  saja  terjadi  tanpa  sepengetahuan  karyawan ” (Wawancara, 2023).
Keberadaan  sistem  tanggung  renteng selain  mewujudkan zero  bad  debt atau  tiada jumlah  nasabah  bermasalah.  Melalui  sistem  tanggung  renteng  ini  juga  membutuhkan kekompakan anggota kelompok, bahwa beberapa nilai yang harus dipegang oleh nasabah dalam  pemberdayaan  kelompok.  Hal  ini  sesuai  penuturan  Manajer  Bank  Wakaf  Mikro Berkah Rizqi Lirboyo berikut:
“ Secara  umum  harapan  lembaga pada  pemberdayaan  nasabah  berbentuk  kelompok ini, pertama  kedisiplinan, kedua tolong menolong dan ketiga persaudaraan. Melalui ketiga  nilai  ini  akan  tercermin  pada  kelompok  nasabah,  termasuk  ketika dibutuhkanya tanggung renteng tersebut ” (Wawancara, 2023).

## Pembahasan
Kontribusi Sistem Tanggung Renteng dalam Mewujudkan Zero Bad Debt Pada Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo
Kondisi bad  debt pada  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo  dapat  dilihat  dari rasio  keuangan  yang  berkaitan  dengan  risiko  pembiayaan.  Kondisi  keuangan  lembaga keuangan syariah  dapat  terlihat  dari  rasio NPF.  Secara umum Non Performing  Financing
atau  NPF  merupakan  rasio  yang  digunakan  untuk  mengukur  resiko  kegagalan  dari pembiayaan  (Ikatan  Bankir  Indonesia,  2016).  Rasio  NPF  sebagai  perbandingan pembiayaan  bermasalah  (yang  masuk  dalam  kriteria  pembiayaan  kurang  lancar, diragukan,  dan  macet)  dengan  total  pembiayaan  yang  disalurkan  (Mardani,  2015). Pengaturan mengenai persyaratan rasio NPL/NPF tetap yaitu: rasio NPL/NPF untuk total kredit/pembiayaan secara bruto kurang  dari  5%. Tingkat NPF  yang  tinggi menunjukkan kesehatan bank yang rendah karena hal ini mengindikasikan banyak terjadi pembiayaan bermasalah dalam kegiatan operasional bank (Yusmad, 2018).
Bank Wakaf Mikro ini memilih sistem pengelolaan risiko berupa tanggung renteng. Ketika ada nasabah yang tidak bisa membayar angsuran pembiayaan, maka teman-teman satu  kelompok  harus  menanggung  angsuran  nasabah  tersebut.  Hal  ini  sesuai  dengan konsep  tanggung  renteng  itu  sendiri  bahwa  sistem  tanggung  menanggung  secara bersama-sama tentang biaya yang harus dibayar dan sebagainya (Sukwiaty 2020).
Bahkan  ketika  ada  nasabah  yang  meninggal  dunia,  biasanya  pihak  keluarga  selalu siap menanggung angsuran nasabah yang bersangkutan.  Sampai saat ini tidak ada kasus nasabah yang kesulitan membayar angsuran, bahkan ketika temanya tidak bisa membayar angsuran maka nasabah lain siap memberi talangan.
Menurut  penelitian  yang  dilakukan  (Apriliawan,  2021)  bahwa  dengan  model pembiayaan  berkelompok,  Bank  Wakaf  Mikro  tidak  perlu  ragu  terhadap  konsekuensi dengan  tidak  adanya  agunan.  Hal  ini  karena  risiko  akan  ditanggung  anggota  kelompok tesebut. Kemudian dalam penelitian lain menyebutkan bahwa nasabah ketika menerapkan tanggung renteng tanpa sepengetahuan petugas. Sehingga yang diketahui petugas, semua angsuran anggota kelompok terkumpul dengan lengkap (Nurhayati, 2019).
Melalui observasi pada lembaga dapat disimpulkan bahwa bad debt dari Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo menunjukan angka 0% atau bisa disebut zero bad debt . Istilah bad  debt disebut  juga  sebagai  utang  buruk  atau  bagian  dari  piutang  yang  tidak  dapat tertagih  (Sutton,  2018).    Melalui  kondisi zero  bad  debt Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi Lirboyo  tentu  akan  menimbulkan  dampak  bagi  kedua  belah  pihak,  salah  satunya meningkatkan kepercayaan. Asas kepercayaan ini menjadi hal penting, mengingat nasabah tidak dibebani oleh agunan. Wujud dari kepercayaan lembaga terlihat dari jumlah nasabah yang meningkat setiap tahun.
Melalui  data  jumlah  nasabah  ini  terlihat  fluktuasi  nasabah  baru  pada  Bank  Wakaf Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo.  Namun  walau  demikian,  setiap  tahun  selalu  ada  nasabah baru.  Sehingga  tentu  saja  semakin  banyak  masyarakat  yang  merasakan  manfaat pembiayaan.  Namun berdasarkan kedua grafik sebenarnya tingkat kepercayaan lembaga
pada nasabah cukup baik, terbukti dengan jumlah keseluruhan nasabah meningkat terus. Walaupun  jumlah  pembiayaan  menurun  di  tahun  2022,  tentu  terdapat  faktor  dibalik pemangkasan pembiayaan tersebut.
Kepercayaan ini juga disinggung dalam penelitian (Putera, 2020) yang menyebutkan bahwa  industri  perbankan  atau  lembaga  keuangan  yang  memiliki  hubungan  dengan nasabah  penting  menjaga  pondasi  kepercayaan.  Nasabah  perlu  percaya  pada  lembaga terkait  simpanan  dananya.  Kemudian  lembaga  juga  perlu  percaya  pada  nasabah  terkait pembiayaan yang diberikan.
Pada  model  pembiayaan  seperti  Bank  Wakaf  Mikro  perlu  kepercayaan  pada nasabah. Hal ini karena adanya sistem tanggung renteng untuk antisipasi risiko nasabah bermasalah. Sehingga kontribusi sistem tanggung renteng pada Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi  Lirboyo  dapat  menciptakan  rasio  NPF  pada  angka  0%  atau  tidak  ada  nasabah bermasalah.  Hal  ini  diasumsikan  bahwa  nasabah  telah  tertib  membayar  angsuran  dan sistem  tanggung  renteng  dijalankan  dengan  baik  untuk  menghindari  gagal  pembayaran angsuran pada seorang anggota kelompok. Kedua kondisi ini dapat dijabarkan bahwa:
1. Nasabah yang tertib
Pada kondisi ini nasabah dengan tertib membayar angsuran. Sehingga diasumsikan bahwa usaha berjalan lancar serta memberikan income dalam memenuhi kebutuhan dan  tanggung  jawab  untuk  pengembalian  pembiayaan.  Kondisi  ini  dapat mewujudkan zero bad debt atau bersihnya nasabah bermasalah, dikarenakan semua nasabah mampu mengembalikan pembiayaan dari BWM Lirboyo.
2. Nasabah yang tidak tertib
Pada  kondisi  ini  tentu  memanfaatkan  sistem  tanggung  renteng.  Pada  praktiknya tidak ditemui nasabah Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo mengadu kesulitan pembayaran  angsuran.  Walaupun  adakalanya  mengalami  kesulitan,  kelompoknya dengan  siap  membantu.  Sehingga  tanpa  sepengetahuan  petugas  penarikan,  semua angsuran  lengkap  terkumpul.  Kondisi  ini  dapat  mewujudkan zero  bad  debt atau bersihnya nasabah bermasalah, dikarenakan adanya sistem tanggung renteng yang membantu angsuran nasabah lain yang kesulitan.

## Kontribusi  Sistem  Tanggung  Renteng  Pada  Perilaku  Nasabah  Bank  Wakaf  Mikro Berkah Rizqi Lirboyo
Sistem  tanggung  renteng  pada  pemberdayaan  kelompok  dapat  menciptakan dampak  positif  khusunya  terkait  perilaku  individu.  Beberapa  sifat  yang  dapat  terbentuk dari adanya penerapan sistem tanggung renteng antara lain:

## 1. Kedisiplinan dan Tanggung Jawab
Sikap  kedisiplinan  jelas  paling dibutuhkan  dalam model  pemberdayaan  kelompok. Hal  ini  terkait  pembayaran  angsuran  sesuai  jangka  waktu  yang  telah  ditetapkan.  Pada Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo  memiliki  jumlah  angsuran  selama  40  minggu. Sehingga selama masa angsuran tersebut nasabah harus disiplin memenuhi kewajibanya. Angsuran sendiri merupakan sebuah skema pengembalian kredit/pembiayaan yang harus dipenuhi pihak yang memiliki piutang (Lisdawati, 2019).
Selain  itu  juga  menimbulkan  sikap  tanggung  jawab,  hal  ini  sebagai  kewajiban seorang  debitur.  Sebagai  seorang  debitur  yang  mendapatkan  pinjaman,  maka  memiliki tanggung  jawab  dalam  mengembalikan.  Islam  sendiri  telah  mengatur  kewajiban membayar hutang, salah satunya pada hadis berikut:
ْﻦَﻣ  َﺬَﺧَأ  َلاَﻮْﻣَأ  ِسﺎﱠﻨﻟا  ُﺪﻳِﺮُﻳ ،ﺎَﻫَءاَدَأ ﺎَﻫاﱠدَأ  ُﷲ ،ُﻪْﻨَﻋ  ْﻦَﻣَو ﺎَﻫَﺬَﺧ َأ  ُﺪﻳِﺮُﻳ ،ﺎَﻬَـﻓ َﻼْﺗِإ  ُﻪَﻔَﻠْـﺗَأ  ُﷲ  ﱠﺰَﻋ  ّﻞَﺟَو Artinya: “Siapa saja yang mengambil harta orang lain (berhutang) seraya bermaksud untuk  membayarnya,  maka  Allah  akan  (memudahkan)  melunasinya  bagi  orang tersebut. Dan siapa saja yang mengambilnya seraya bermaksud merusaknya (tidak melunasinya), maka Allah akan merusak orang tersebut” (HR. Ibnu Majah)
Melalui ayat di atas telah jelas bahwa bila berhutang dengan niat tetap membayar, maka niscaya akan dimudahkan oleh Allah. Namun bila ada niatan tidak mau membayar, maka  Allah  dapat  merusak  diri  kita.  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo  telah membantu  nasabah  dalam  memberikan  pembiayaan  atas  solusi  pengembangan  usaha serta  pemenuhan  kebutuhan.  Maka  pihak  nasabah  harus  memiliki  tanggung  jawab  atas pembiayaan yang diberikan.
Disiplin  sangat  penting  dalam  ajaran  Islam.  Bahkan  dapat  dikatakan  bahwa  Islam adalah  agama  disiplin.  Hampir  seluruh  ibadah-ibadah  Islam  mengandung  unsur-unsur pengajaran  dan  latihan-latihan  disiplin.  Kewajiban  untuk  menunaikan  shalat  dengan syarat-syarat, rukun-rukun atau tata cara tertentu jelas mengandung pelajaran dan latihan disiplin. Begitu juga ibadah puasa yang harus dikerjakan secara berdisiplin. Ibadah puasa akan  meningkatkan  kendali  kontrol  jiwa,  baik  dalam  hubungannya  dengan  sesama manusia  maupun  dengan  Allah.  Karena  itu,  ibadah  puasa  akan  meningkatkan  disiplin sosial secara keseluruhan (Rohman, 2018).
Kedisiplinan  dan  tanggung  jawab  pada  nasabah  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi Lirboyo  merupakan  konsekuensi  atas  pembiayaan  yang  mereka  terima.  Konsekuensi tersebut  berupa  jadwal  pengembalian  pembiayaan  atau  angsuran.  Mekanisme  angsuran dari Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi Lirboyo melalui sistem kelompok, dan menerapkan tanggung  renteng  dalam  menghadapi  nasabah  yang  tidak  mampu  mengembalikan
angsuran.

## 2. Tolong Menolong atau Ta’awun
Sikap  ini  terwujud  ketika  adanya  anggota  kelompok  yang  tidak  bisa  membayar angsuran.  Sistem  tanggung  renteng  akan  membebani  anggota  kelompok  lain  ketika terjadinya  gagal  pengembalian  pembiayaan.  Hal  ini  termasuk  wujud  tolong  menolong dalam satu kelompok.  Sikap tolong menolong ini merupakan esensi umat muslim dalam menjalani kehidupan. Manusia di dunia pasti membutuhkan bantuan orang lain. Termasuk adanya  istilah  manusia  sebagai  makhluk  sosial  yang  berarti  membutuhkan  orang  lain (Wanita, 2020).
Pada  kegiatan  usaha  tidak  selalu  mendapatkan  hasil  sesuai  harapan,  ketika  dalam kondisi  sepi  tentu  dapat  mempengaruhi  pendapatan.  Kemudian  faktor  lain  seperti keperluan  mendesak  dan  lainya  yang  dapat  menyebabkan  gagal  membayar  angsuran. Islam memerintahkan ta’awun ini secara jelas, salah satunya pada ayat berikut:
َﻻَو اْﻮُـﻧَوﺎَﻌَـﺗ ﻰَﻠَﻋ  ِْﰒِْﻻا  ِناَوْﺪُﻌْﻟاَو اﻮُﻘﱠـﺗاَو  َّٰا  ﱠنِا  َّٰا  ُﺪْﻳِﺪَﺷ  ِبﺎَﻘِﻌْﻟا Artinya:  “Saling  Menolonglah  kamu  dalam  melakukan  kebajikan  dan  taqwa.  Dan jangan  saling  menolong  pada  perbuatan  yang  dosa  dan  permusuhan.  Bertakwalah kepada Allah SWT. Sebenarnya siksaan  Allh SWT sangatlah pedih” (QS. Al-Maidah: 2)
Melalui ayat di atas telah jelas bahwa ta’awun dalam hal yang baik dan ketakwaan.
Nasabah yang  memberikan talangan angsuran  merupakan mereka  yang peduli  terhadap sesama.  Setiap  manusia  pasti  akan  selalu  membutuhkan  bantuan  orang  lain.  Jadi  ketika ada kesempatan membantu sesama, hendaknya dimanfaatkan dengan bijak.
Ta’awun dapat  berbentuk wala’ (loyalitas)  kepada  antarmuslim.  Setiap  muslim harus  berkesadaran  bahwa  dirinya  adalah  bagian  dari  muslim  yang  lain.  Siapapun  yang mengabaikan  saudara  sesama  muslim  dan  menelantarkannya,  maka  pada  hakikatnya  ia adalah  seorang  yang  dapat  diragukan  keislamannya.  Karena  loyalitas  antarmuslim merupakan konsekuensi keberislaman mereka.
Ta’awun dan persatuan selayaknya ditegakkan di atas kebajikan dan ketakwaan, jika tidak, akan menghantarkan pada kelemahan umat Islam, berkuasanya para musuh Islam, terampasnya  tanah  air,  terinjak-injaknya  kehormatan  umat.  Seorang  muslim  haruslah memiliki solidaritas terhadap saudaranya, ikut merasakan kesusahannya. Ta’awun dalam kebajikan dan ketakwaan harus diorientasikan agar umat Islam dapat menjadi seperti satu tubuh yang hidup (Wahab dan Syaharudin, 2020).
Sikap ta’awun pada nasabah Bank Wakaf Mikro Berkah Rizqi lirboyo dapat terwujud melalui  adanya  tanggung  renteng.  Hal  ini  dikarenakan  sistem  tersebut  mengisyaratkan
anggota untuk membantu piutang atas anggota lain yang tidak mampu tertagih.

## 3. Mempererat Persaudaran atau Ukhuwwah
Pada  suatu  kelompok  pembiayaan  penting  menjaga  silaturahmi  satu  sama  lain. Selain  itu  menanamkan  rasa  persaudaraan  untuk  secara  bersama  mempererat kekompakan kelompoknya. Nilai ukhuwwah dalam Islam merupakan wujud kebersamaan sesama  umat  dalam  menjalin  kehidupan  sehari-hari.  Nilai  ini  penting  diperhatikan  agar setiap umat menyadari keberadaan umat lain. Selain itu persaudaraan merupakan wujud cinta kasih pada sesama umat muslim (Nasution dan Rokan, 2022).
Ketika banyak anggota yang gagal membayar angsuran dapat menjadi catatan pihak lembaga. Sehingga satu sama lain harus kerjasama mewujudkan kelancaran pembiayaan. Sistem tanggung renteng yang membebani orang lain, maka setiap anggota harus menjalin hubungan  yang  baik.  Apabila  ketidakharmonisan  terjadi,  maka  akan  menimbulkan keacuhan  anggota  lain.  Persaudaraa  dalam Islam disebutkan  dalam  beberapa ayat, salah satuna sebagai berikut:
ﺎَﱠﳕِإ  َنﻮُﻨِﻣْﺆُﻤْﻟا  ٌةَﻮْﺧِإ اﻮُﺤِﻠْﺻَﺄَﻓ  َْﲔَﺑ  ْﻢُﻜْﻳَﻮَﺧَأ  اﻮُﻘﱠـﺗاَو  َﱠا  ْﻢُﻜﱠﻠَﻌَﻟ  َنﻮَُﲪْﺮُـﺗ Artinya:  “Sesungguhnya  orang-orang  mukmin  adalah  bersaudara,  karena  itu damaikanlah antara kedua saudaramu dan bertakwalah kepada Allah supaya kamu mendapat rahmat” (QS. Al-Hujurat: 10)
Melalui  ayat  di  atas  telah  jelas  semua  umat  muslim  adalah  saudara  maka  penting menjaga tali persaudaraan. Menghindari perselisihan dan selalu hidup dalam kedamaian. Termasuk  ketika  terjadinya  tanggung  renteng,  maka  pihak  yang  ditanggung  harus mengembalikan  dana  talangan  yang  diberikan.  Tentu  dengan  jalan  kekeluargaan, menghindari konflik yang dapat terjadi karena hutang.
Ajaran  Islam  bahwa  perdamaian  merupakan  kunci  pokok  menjalin  hubungan antarumat  manusia.  Sedangkan  perang  dan  pertikaian  adalah  sumber  malapetaka  yang berdampak  pada kerusakan  sosial.  Agama  mulia ini  sangat  memperhatikan  keselamatan dan perdamaian, juga menyeru kepada umat manusia agar selalu hidup rukun dan damai dengan tidak mengikuti hawa nafsu dan godaan syaitan.
Persaudaraan yang berlaku antar sesama umat Islam atau persaudaraan yang diikat oleh  akidah atau  keimanan,  tanpa membedakan golongan.  Sesama akidahnya sama  ( Laa ilaaha  ilallah )  maka  itu  adalah  saudara  kita  dan  harus  kita  jalin  dengan  sebaik-baiknya.
Umat  islam ini  adalah  saudara,  dan  wajib  menjalin  terus  persaudaraan  diantara  sesama umat Islam, marilah yang saudara kita jadikan saudara dan janganlah saudara kita anggap sebagai musuh, hanya karena masalah sepele kecil yang tidak berarti (Iryani dan Tersta, 2019).
Rasa  persaudaraan  pada nasabah  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  lirboyo  melalui sistem  tanggung  renteng  dapat  terjadi  karena  sistem  pembiayaan  kelompok.  Selain  itu dengan mekanisme tanggung renteng yang ada, mengisyaratkan antar anggota kelompok harus  kompak.  Termasuk  dalam  menghadapi  tanggung  renteng,  baik  yang  dipinjamin maupun meminjami harus memiliki rasa persaudaraan tidak boleh terjadi konflik.

## Kesimpulan
Sistem  tanggung  renteng  pada  Bank  Wakaf  Mikro  Berkah  Rizqi  Lirboyo berkontribusi  dalam mewujudkan zero  bad  debt . Kondisi  tersebut ditandai dengan  rasio NPF  atau  pembiayaan  bermasalah  yang  menunjukan  angka  0%.  Hal  ini  berarti  setiap nasabah  mampu  membayar  angsuran  pembiayaan  dengan  baik.  Melalui  adanya  asumsi bahwa nasabah yang tertib, usaha yang dijalankan berjalan lancar. Kemudan nasabah yang tidak  tertib,  ketika  mereka  tidak  bisa  membayar  angsuran  maka  teman  kelompoknya secara sukarela memberikan talangan.  Sistem tanggung renteng pada Bank Wakaf Mikro Berkah  Rizqi  Lirboyo  berkontribusi  dalam  membawa  perubahan  perilaku  nasabah. Beberapa perilaku yang otomatis akan terbentuk dalam sistem tanggung renteng tersebut antara  lain  kedisiplinan  dan  tanggung  jawab,  tolong  menolong  atau ta’awun dan persaudaraan  atau ukhuwwah yang  tercermin  dengan  hubungan  silaturahmi  antar anggota kelompok terjalin erat.

## Referesi
Apriliawan, F. B. A, Ridlwan A. A. dan Haryanti, P. (2021). Peran Bank Wakaf Mikro Dalam Meningkatkan  Kesejahteraan  Masyarakat  (Studi  Kasus  BWM  Tebuireng  Mitra Sejahtera. JIES: Journal of Islamic Studies , 2 (1), 1-22. https://doi.org/10.3235/jies.6i12.232.
Arifin,  S.  (2018).  Dinamika  Implementasi  Konsep  Sistem  Tanggung  Renteng  dan Kontribusinya Pada tercapainya Zero Bad Debt. Jurnal Keuangan dan Perbankan , 12 (3), 15-28. https://doi.org/10.13146/jkp.v12i3.1528.
Arinta,  Y.  N.,  et  al.  (2020).  Eksistensi  Bank  Wakaf  Mikro  Dan  Implikasinya  Terhadap Kesejahteraan  Masyarakat  Dalam  Perspektif  Islam. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam ,  6 (2), 44-68. https://doi.org/10.5187/jiei.1i1v.464.
Attamimi, Z. F. (2019). Prinsip Syariah dalam Penyelenggaraan Bank Wakaf Mikro Sebagai Perlindungan  Hak  Spiritual  Nasabah. Jurnal  Jurisprudence ,  9  (2),  80-113. https://doi.org/10.2442/jjur.2i4i.621.
Azizah,  N.  dan  Islamiyah,  S.  (2021).  Efektifitas  Metode  Tanggung  Renteng  Dalam Mengatasi Kredit Macet Di Bank Wakaf Mikro Denanyar Sumber Barokah Jombang. Irtifaq: Jurnal Ilmu-Ilmu Syariah , 8 (2), 1-17. https://doi.org/10.1135/jiis.6iv1.431. Balqis,  W.  G.  dan  Sartono,  T.  (2019).  Bank  Wakaf  Mikro  Sebagai  Sarana  Pemberdayaan Pada  Usaha  Mikro,  Kecil  Dan  Menengah. Jurisdictie:  Jurnal  Hukum  dan  Syariah ,  10 (2), 125-148. https://doi.org/10.2167/jhs.22iv.452.
Disemadi, H. S. dan Roisah, K. (2019). Kebijakan Model Bisnis Bank Wakaf Mikro Sebagai Solusi  Pemberdayaan  Ekonomi  Masyarakat .  Law  Reform ,  15  (2),  31-52.
https://doi.org/10.1241/jlr.62iv1.113. Fadhil,  F.  dan  Ropei,  A.  (2022).  Sistem  Pembayaran  Tanggung  Renteng  dalam  Narasi Hukum  Ekonomi  Syariah  (Studi  PNM  Mekar  Cabang  Cisauk  Tangerang). Jurnal  Al- Mizan , 6  (2), 1-18 . https://doi.org/10.24657/jalm.v62i2.118.
Garrett  Sutton.  (2018). The  ABC’s  of  Getting  Out  of  Debt:  Turn  Bad  Debt  into  Good  Debt . Hayden Road: RDA Press.
Ikatan  Bankir  Indonesia.  (2016). Manajemen  Kesehatan  Bank  Berbasis  Risiko .  Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Irawan,  I.  F,  et  al.  (2021).  Penerapan  Sistem  Tanggung  Renteng  dalam  Kelancaran Pembayaran  Kredit  Nasabah  Perspektif  Ekonomi  Islam  (Studi  Pada  PNM  Mekaar Cabang Aimas Sorong. Jurnal At-Thariqah . 2 (2), 72-94. https://doi.org/10.11426/atq.v2i2.7294.
Iryani, E. dan  Tersta, F. W. (2019). Ukhuwah Islamiyah dan Perananan Masyarakat Islam dalam  Mewujudkan  Perdamaian:  Studi  Literatur. Jurnal  Ilmiah  Universitas Batanghari Jambi , 19 (2), 1-16. https://doi.org/10.4256/jiub.12iv2.1463. Karjuni  A.  dan  Mulasih,  S.  (2021).  Strategi  Pemasaran  Dalam  Upaya  Menarik  Minat Masyarakat  Nasabah  Pada  Bank  Wakaf  Mikro  Buntet  Pesantren  Cirebon  Tahun 2020. Ecobankers , 2 (1), 66-84. https://doi.org/10.5614/jec.6iv1.416.
Lisdawati,  D,  Syaifullah  dan  Amalia,  R.  (2019).  Pelaksanaan  Akad  Murabahah  Dalam Pembiayaan  Perumahan  Perspektif  Ekonomi  Syariah:  Studi  Pada  Bank  Muamalat Cabang  Palu. Jurnal  Ilmu  Perbankan  dan  Keuangan  Syariah ,  1  (1),  16-36. https://doi.org/10.24239/jipsya.v1i1.3.1636. Mardani.  (2015). Aspek  Hukum  Lembaga  Keuangan  Syariah  di  Indonesia .  Jakarta: Prenadamedia.
Mardliyyah,  A.  dan  Ryandono,  M. N.  H.  (2020). Sistem  Tanggung  Renteng Pada  Koperasi Assakinah  Sebagai  Bentuk  Penerapan  Ta'awun. Jurnal  Ekonomi  Syariah  Teori  dan Terapan , 7 (2), 72-93. https://doi.org/10.4115/jest.1i6v.114. Nasution, F. R, dan Rokan, M. K. (2022). Strategi Penyelesaian Eksekusi Hak Tanggungan Terhadap  Benda  Jaminan  dalam  Pembiayaan  Murabahah  Pada  BSI  Area  Retail Collection,  Restructuring  &  Recovery  Medan  Kota. Jurnal  Ilmu  Perbankan  dan Keuangan Syariah , 4 (1), 1-13. https://doi.org/10.24239/jipsya.v4i1.116.113.
Nurhayati  E.  dan  Rustamunadi.  (2019).  Analisis  Model  Pembiayaan  Bank  Wakaf  Dalam Pemberdayaan  Usaha  Mikro  Syariah  (Studi  Kasus  Bank  Wakaf  Mikro  El-Manahij Lebak. Tazkiya , 20 (1), 1-26. https://doi.org/10.2134/jtas.6i1v.134.
Otoritas Jasa Keuangan. (2019). Booklet Bank Wakaf Mikro . Jakarta: OJK.
Putera,  A.  P.  (2020).    Prinsip  Kepercayaan  Sebagai  Fondasi  Utama  Kegiatan  Perbankan.
Jurnal Hukum Bisnis Bonum Commune , 3 (1), 23-47. https://doi.org/10.4487/jhbb.2i6v.281. Ramadhan,  M.  F.  dan  Sukmana,  R.  (2019).  Peran  Bank  Wakaf  Mikro  Dalam  Penguatan Modal  dan  Pemberdayaan  Usaha  Mikro  di  Surabaya. Jurnal  Ekonomi  Syariah  Teori Dan Terapan , 6 (11), 11-18. https://doi.org/10.6782/jest.1iv1.361. Rohmah,  U.,    Suharto  dan  Anggraeni,  E.  (2022).  Sistem  Tanggung  Renteng  pada Keberlangsungan  Usaha  dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam, Jurnal  Ilmiah  Ekonomi Islam , 8 (3), 21-42. https://doi.org/10.4762/jiei.62v1.156. Rohman, F. (2018). Peran Pendidik dalam Pembinaan Disiplin Siswa di Sekolah/Madrasah. Ihya  Al-Arabiyah:  Jurnal  Pendidikan  Bahasa  Dan  Sastra  Arab ,  4  (1),  132-158. https://doi.org/10.3214/jpbsa.21v1.662.
Rumondang,  A.,  Sudirman  A.,  dan  Sitorus,  S.  (2020). Pemasaran  Digital  dan  Perilaku Konsumen . Yogyakarta: Yayasan Kita Menulis.
Saripudin,  U.  (2018).  Sistem  Tanggung  Renteng  dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam  (Studi Kasus  di  UPK  Gerbang  Emas  Bandung). Jurnal  Iqtishadia ,  6  (2),  1-27. https://doi.org/10.1233/jiqt.426i.443.
Sartono,  S.  dan    Respati,    H.  (2021).  Analisis  Pengaruh  Budaya  Organisasi  dan  Sistem Tanggung  Renteng  terhadap  Perilaku  Anggota  yang  berdampak  kepada  Keamanan Usaha di Koperasi Setia  Budi Wanita Malang. Jurnal Riset Inspirasi Manajemen  dan Kewirausahaan , 5 (1), 23-44. https://doi.org/10.6214/jrum.6i2v.723.
Simamora, B. (2022). Panduan Riset Perilaku Konsumen . Jakarta: Gramedia Pustaka Utama. Sukwiaty. (2020). Ekonomi . Jakarta: Ghalia Indonesia.
Wahab, A. dan Syaharuddin. (2020). Peran Ta’awun dalam Mengentas Kemiskinan di Kota Makassar. Al-Buhuts , 16 (2), 1-16. https://doi.org/10.1237/jab.4v1i.412.
Wanita,  N.  (2020).  Mekanisme  Kerja  Asuransi  Syariah  Pada  PT.  Takaful Keluarga. Jurnal Ilmu Perbankan dan Keuangan Syariah , 2 (1), 122- 141.https://doi.org/10.24239/jipsya.v2i2.29.12241. Widiasmara,  A.  (2018).  Analisis  Pengendalian  Internal  Piutang  Usaha  Untuk
Meminimalkan  Piutang  Tidak  Tertagih  ( Bad  Debt )  Pada  PT  Wahana  Ottomitra Multiartha  TBK  Cabang  Madiun. Jurnal  Ekonomi  Modernisasi ,  10  (2),  106-127. https://doi.org/10.4255/jem.6v1i.237.
Widowati,  C.  dan    Budhisulistyawati,  A.  (2018).  Efektivitas  Tanggung  Renteng  Pada Perusahaan  Modal  Ventura  untuk  Mengatasi  Perusahaan  Pasangan  Usaha Wanprestasi  (Studi  di  PT.  Perusahaan  Modal  Ventura  Kantor  Cabang  Tasikmadu). Jurnal Privat Law , 6 (1), 32-58. https://doi.org/10.3217/jpl.25v1.326. Widyati R. dan Mendari, W. W. (2019). Upaya Penanganan Kredit Bermasalah Pada Bank Nagari Cabang Utama Padang. Jurnal Elsentra , 2 (1), 22-44. https://doi.org/10.4116/jel.63i1.114.
Yusmad, M A. (2018). Aspek Hukum Perbankan Syariah: Dari Teori Ke Praktik . Surabaya: Pena Emas.
Zein,  A.  S.  (2018).  Analisis  Perilaku  Nasabah  dalam  Memilih  Bank  Syariah di  Kabupaten Mandailing  Natal. At-Tijaroh:  Jurnal  Ilmu  Manajemen  dan  Bisnis ,  4  (2),  1-16. https://doi.org/10.1238/jumb.1i6v.431.