PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61

## PENDAHULUAN

## A. Latar Belakang
Kabupaten  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  memegang  peranan  penting  dalam  ekonomi  Indonesia,  baik ditinjau dari segi jumlah usaha (establishment) maupun dari segi penciptaan lapangan kerja. Selain itu, UMKM juga berperan sebagai  salah  satu  sumber  penting  bagi  pertumbuhan  PDB  dan  ekspor  non  migas,  khususnya  ekspor  barang-barang manufaktur  (Tambunan,  2001:  32).  Sektor  UMKM,  merupakan  komponen  penting  bagi  upaya  pemberdayaan  ekonomi rakyat. Ini terbukti bahwa sektor UMKM secara potensial mempunyai modal sosial untuk berkembang wajar dan bertahan pada semua kondisi, relatif mandiri karena tidak tergantung pada perkembangan nasional. Penyaluran kredit juga berperan penting dalam perekonomian, perdagangan dan keuangan, serta dapat mendorong gairah masyarakat untuk berwirausaha sehingga dapat menurunkan tingkat pengangguran dan meningkatkan pendapatan masyarakat (Rivai, dkk., 2013: 21). Kredit juga merupakan salah satu instrumen bank yang digunakan dalam persaingan dan pemasaran produk sehingga kredit yang sehat menjadi instrumen untuk memelihara likuiditas, rentabilitas, dan solvabilitas bank (Iskandar, 2013: 16).
Dalam  rangka  mewujudkan  tujuan  yang  telah  diuraikan  di  atas,  maka  dalam  perkembangan  dan  pertumbuhannya UMKM  memerlukan  modal  yang  dapat  diperoleh  dari  pembiayaan  kredit  pada  bank.  Dalam  pemilihan  pembiayaan  kredit pada  bank,  setiap  UMKM  memiliki  pilihan-pilihannya  sendiri  yang  berdasarkan  persepsi  masing-masing  (Persepsi  UMKM terhadap pembiayaan kredit yang berbeda-beda). Persepsi ini berkaitan dengan pengetahuan pemilik atau pimpinan UMKM terhadap  lembaga  pembiayaan,  sikap  pemilik  atau  pimpinan  UMKM  terhadap  lembaga  pembiayaan,  pengetahuannya terhadap berbagai lembaga pembiayaan, prosedur-prosedur lembaga pembiayaan, dan keuntungan serta manfaat lembaga pembiayaan yang akan dipilih, misalnya pembiayaan kredit pada bank yang bunganya bersaing dan dalam proses kreditnya memerlukan  banyak  syarat  dan  waktu  (UMKM  kesulitan  untuk  mengakses  modal).  Selain  itu,  kesulitan  pembiayaan  dan kredit  dari  perbankan  nasional  menyebabkan  usaha  kecil  harus  berhadapan  dengan  rentenir  dengan  suku  bunga  tinggi. Kredit  yang  disalurkan  untuk  sektor  ini,  sangat  kecil  dibandingkan  dengan  kredit  untuk  bisnis  skala  besar  (Suryadharma, 2013).
Penggunaan  variabel Non  Performing  Loan (NPL)  mencerminkan  risiko  kredit.  Semakin  tinggi  tingkat  NPL,  maka semakin besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak bank. Akibat tingginya NPL perbankan akan lebih berhati-hati (selektif)  dalam  menyalurkan  kredit.  Hal  ini  dikarenakan  adanya  potensi  kredit  yang  tidak  tertagih.  Tingginya  NPL  akan
Markus Setiawan Soumokil 1 Markussetiawansoumokil13@gmail.com
1 Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Cenderawasih

## A b s t r a k s i :
Tujuan dari penelitian ini dilakukan adalah menguji dan memperoleh bukti-bukti empiris mengenai kebijakan pemberian kredit dari aspek 5C PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua dan pengaruh risiko kredit usaha kecil mikro terhadap kinerja PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua. Data sekunder dalam penelitian ini meliputi data laporan keuangan dari PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua periode 2009:1-2015:4. Alat analisis dalam penelitian ini menggunakan analisis deskriptif dan kuantitatif yaitu Regresi Linear Berganda. Hasil analisis deskripsi menunjukkan bahwa kebijakan pemberian kredit pada PT. Bank Papua sudah menggunakan prinsip 5C (Character, Capacity,Capital, Colleteral dan Condition).Hasil analisis  regresi  menunjukkan  bahwa  Non  Performing  Loan  (NPL)  berpengaruh  signifikan  terhadap  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR),  tetapi  tidak berpengaruh signifikan terhadap Banking Ratio (BR)di PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua dan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA, ROE) di Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua, tetapi tidak berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (NPM) di Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.
Kata Kunci : Prinsip 5C, Risiko Kredit, Kinerja Bank.

## ANALISIS KEBIJAKAN KREDIT DAN PENGARUH RISIKO KREDIT USAHA KECIL MIKRO TERHADAP KINERJA BANK
(Studi Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua Periode 2009: 1-2015:4)
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
meningkatkan premi risiko yang berdampak pada tingginya suku bunga kredit. Suku bunga kredit yang terlampau tinggi akan mengurangi permintaan masyarakat akan kredit. Tingginya NPL juga mengakibatkan munculnya pencadangan yang lebih besar, sehingga pada akhirnya modal bank ikut terkikis. Oleh karena itu, sebelum melakukan pemberian kredit perusahaan harus memperhatikan unsur “5C” ( The Five cof Credit ) yaitu Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition . Untuk itu,  sebelum  realisasi  kredit  dilaksanakan,  pengelola  bank  haruslah  mampu  mengestimasikan  kelancaran  pengembalian kredit  dan  pembayaran  bunganya  atau  kebijakan  pemberian  kredit.  Di  samping  itu,  perlu  dilakukan  penilaian  terhadap kelayakan usaha calon debitur untuk mengetahui besarnya pendapatan atau penghasilan agar bank dapat terhindar atau menekan sekecil mungkin terjadinya risiko kredit macet
Risiko kredit yang tinggi karena suku bunga tinggi dapat mempengaruhi kinerja bank. Dalam penelitian ini kinerja bank diukur  dengan  Loan  Deposit  Ratio  (LDR),  Profitabilitas  dan  Banking  Ratio.  Dalam  menilai  kinerja  keuangan  bank  adalah Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  adalah  rasio  antara  besarnya  seluruh  volume  kredit  yang  disalurkan  oleh  bank  dan  jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber. Pengertian LDR adalah rasio keuangan perusahaan perbankan yang berhubungan dengan  aspek  likuiditas.  LDR  disebut  juga  rasio  kredit  terhadap  total  dana  pihak  ketiga  yang  digunakan  untuk  mengukur dana  pihak  ketiga  yang  disalurkan  dalam  bentuk  kredit.  LDR  digunakan  untuk  menilai  likuiditas  suatu  bank  dengan  cara membagi jumlah kredit yang diberikan oleh bank terhadap dana pihak ketiga. Rasio ini untuk mengetahui kemampuan bank dalam membayar kembali kewajiban kepada para nasabah yang telah menanamkan dana dengan kredit-kredit yang telah diberikan kepada para debiturnya.
Selain  itu,  salah  satu  tujuan  dibentuknya  suatu  bank  adalah  untuk  menghasilkan  laba  yang  maksimal  atau profit oriented . Laba sering dijadikan sebagai tolok ukur keberhasilan suatu usaha. Diharapkan segala aktivitas yang dilakukan sektor perbankan terutama dalam hal mengenai penyaluran kredit tanpa telepas dari segala risiko yang terjadi, yaitu non performing loan diharapkan tidak mengurangi likuiditas yang menjadi acuan seluruh kegiatan operasi perbankan sehingga laba  yang  diperoleh  akan  semakin  meningkat.  Pendapatan  utama  bagi  bank  adalah  usaha  yang  dilakukan  dari  kegiatan penyaluran kredit sehingga pada akhirnya akan meningkatkan perolehan laba operasi, yaitu dengan melihat selisih antara biaya yang dikeluarkan untuk mendapatkan dana dan operasi bank dengan biaya bunga yang harus ditanggung oleh pihak peminjam sebagai balas jasa atas dana yang diterima (Hasibuan, 2006: 5). Laba juga dapat direpresentasikan dengan ROA, ROE, dan NPM.

## B. Perumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang di atas, berikut rumusan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:.
a. Apakah  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (LDR)  PT.  Bank  Pembangunan Daerah Provinsi Papua?
b. Apakah  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (Profitabilitas  ROA)  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua?
c. Apakah  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (Profitabilitas  ROE)  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua?
d. Apakah  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (Profitabilitas  NPM)  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua?
e. Apakah  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  ( Banking  Ratio )  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua?

## LANDASAN TEORI
Risiko  kredit  adalah  risiko  yang  timbul  sebagai  akibat  kegagalan  pihak  lawan  memenuhi  kewajibannya (Tampubolon,2004: 24). Risiko ini dapat timbul karena kinerja satu atau lebih debitur yang buruk. Kinerja debitur yang buruk ini dapat berupa ketidak mampuan debitur untuk memenuhi sebagian atau seluruh isi perjanjian kredit yang telah disepakati bersama  sebelumnya.  Sementara  itu,  definisi  lain  menjelaskan  risiko  kredit  merupakan  risiko  yang  timbul  akibat  tidak terpenuhinya kewajiban nasabah kredit untuk membayar angsuran pinjaman maupun bunga kredit, yang berakibat hilangnya aset  serta  turunnya  laba  bank  tersebut  (Juli  dkk.,2014:  18).Risiko  kredit  merupakan  kerugian  yang  disebabkan  terjadinya default dari  debitur  atau  karena  terjadinya  penurunan  kualitas  kredit  debitur  (Bessis,1998:  33).  Pada  saat  terjadinya
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
penurunan  kualitas  kredit,  meskipun  belum default ,  sudah  mencerminkan  adanya  kenaikan  risiko  kredit.  Hal  tersebut mencerminkan  membesarnya  peluang  terjadi  default  akibat  turunya  kualitas  kredit.  Down  dan  Kevin  (1999:  21) mendefinisikan  risiko  kredit  sebagai  risiko  meningkatnya  kerugian  akibat  kegagalan counterpart memenuhi  pembayaran pada  waktu  yang  telah  disepakati.  Sementara  itu  Kountur  (2006:  3)  mendefinisikan  “risiko”  adalah  kemungkinan  kejadian yang merugikan. Risiko akan menjadi besar apabila semakin banyak/kompleknya aktifitas yang dilakukan, maka semakin besar  risiko  yang  dihadapi.  Namun,  “risiko  bank”  menurut  Tampubolon  (2004:  15)  adalah  sebagai  kombinasi  dari  tingkat kemungkinan  sebuah  peristiwa  terjadi  disertai  dampak  dari  peristiwa  tersebut  pada  bank.  Setiap  kegiatan  mengandung potensi sebuah peristiwa terjadi atau tidak terjadi, dengan dampak yang memberi peluang untuk untung atau mengancam sebuah  kesuksesan.  Bank  Indonesia  mendefininisikan  manajemen  risiko  sebagai  serangkaian  prosedur  dan  metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank.
Perkembangan  ekonomi  yang  semakin  pesat  tidak  hanya  membawa  peluang  bagi  bisnis  perbankan,  tapi  juga  risiko yang semakin besar. Siamat (2005 :17) mendefinisikan risiko usaha atau business risk bank sebagai tingkat ketidakpastian mengenai  pendapatan  yang  diperkirakan  akan  diterima.  Risiko  usaha  yang  dapat  dihadapi  bank  antara  lain  risiko  kredit, risiko investasi, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko penyelewengan ( fraud risk ), risiko fidusia, risiko tingkat bunga, risiko solvensi, risiko valuta asing, dan risiko persaingan. Risiko kredit ternyata merupakan perkara besar bagi dunia perbankan. Oleh karena itu, risiko kredit perlu mendapat perhatian khusus dan serius, karena setiap rupiah yang tidak tertagih menjadi macet,  yang  kemudian  menimbulkan  masalah  besar.  Masalah  tersebut  adalah  timbulnya  biaya  penyisihan  dalam  laporan laba/rugi bank.
Besarnya  risiko  kredit  ditunjukkan  dalam  bentuk non  performing  loan (NPL).  Tingginya  nilai  NPL  menunjukkan banyaknya  kredit  pihak  debitur  yang  tidak  dapat  membayar  secara  kontinu  pinjaman  kreditnya,  baik  pembayaran  pokok pinjaman,  maupun  bunga  pinjaman  sebagaimana  yang  telah  dipersyaratkan  oleh  perjanjian  kredit.  Kredit  dengan kolektibilitas kurang lancar, maka kredit tersebut diragukan dan macet, serta nilai NPL diragukan. Semakin besar rasio NPL berarti risiko kredit semakin tinggi. Risiko kredit perlu dikelola dengan baik, karena apabila tidak dikelola dengan baik, maka akan  mengakibatkan  proporsi  kredit  yang  bermasalah  semakin  besar,  sehingga  akan  berdampak  negatif  pada  kondisi perbankan.
Risiko kredit perbankan berkaitan erat dengan adanya kredit bermasalah. Pengertian kredit bermasalah adalah suatu keadaan, di mana nasabah sudah tidak sanggup membayar sebagian atau seluruh kewajibannya kepada bank seperti yang telah diperjanjikannya. Kredit bermasalah menurut ketentuan Bank Indonesia merupakan kredit yang digolongkan ke dalam kolektibilitas  Kurang  Lancar  (KL),  Diragukan  (D),  dan  Macet  (M).  Rasio  ini  menunjukkan  bahwa  kemampuan  manajemen bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank.  NPL  ( Non  Performing  Loan )  merupakan  rasio  yang menunjukkan  kemampuan  manajemen  bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank.  NPL  dihitung berdasarkan perbandingan antara jumlah kredit yang bermasalah dibandingkan dengan total kredit. Kriteria penilaian tingkat kesehatan rasio NPL ( Non Performing Loan ), di mana NPL ≤ 5 persen adalah sehat dan NPL > 5 persen adalah tidak sehat. Salah  satu  pengukur  kinerja  bank  adalah Loan  to  Deposit  Ratio.  Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  adalah  rasio  antara besarnya seluruh volume kredit yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber. LDR adalah suatu  pengukuran  tradisional  yang  menunjukkan  deposito  berjangka,  giro,  tabungan,  dan  lain-lain  yang  digunakan  dalam memenuhi permohonan pinjaman (loan requests) nasabahnya. Rasio ini digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas. Rasio yang  tinggi  menunjukkan  bahwa  suatu  bank  meminjamkan  seluruh  dananya (loan-up) atau  relatif  tidak  likuid (illiquid). Sebaliknya rasio yang rendah menunjukkan bank yang likuid dengan kelebihan kapasitas dana yang siap untuk dipinjamkan. Batas aman LDR suatu bank secara umum adalah sekitar 81%-100%. Menurut ketentuan bank sentral, batas aman LDR suatu bank adalah 110 persen. Berdasarkan teori tersebut maka hipotesis pertama penelitian
H1: risiko kredit usaha kecil mikro berpengaruh signifikan terhadap kinerja (LDR) PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.
Kinerja bank yang kedua diukur dengan profitabilitas. Profitabilitas adalah kemampuan perusahaan menghasilkan laba. Laba inilah yang akan menjadi dasar pembagian dividen perusahaan apakah dividen tunai atau dividen sahama. Laba suatu perusahaan  dapat  ditahan  (sebagai  laba  ditahan)  dan  dapat  dibagi  (sebagai  dividen).  Oleh  karena  itu,  peningkatan  laba bersih suatu perusahaan akan meningkatkan tingkat pengembalian investasi berupa pendapatan dividen. Profitabilitas dapat diukur  melalui  jumlah  laba  operasi,  laba  bersih,  ROA,  ROE,  NPM,  tingkat  pengembalian  investasi/aktiva,  dan  tingkat
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
pengembalian ekuitas pemilik. Rasio profitabilitas menunjukkan keberhasilan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan (Ang,1997:  24).  Perusahaan  yang  memiliki  stabilitas  keuntungan  dapat  menetapkan  tingkat  pembayaran  dividen  dengan yakin  dan  mensinyalkan  kualitas  atas  keuntungan.  Suharli  (2005:  17)  mengukur  profitabilitas,  salah  satunya  dengan menggunakan rasio investasi. Mendapatkan laba pada periode tertentu merupakan salah satu tujuan didirikannya sebuah perusahaan.  Profitabilitas  (ROA,  ROE,  NPM)  perusahaan  akan  memengaruhi  kebijakan  dari  investor  atas  investasinya. Profitabilitas  perusahaan  merupakan  dasar  penilaian  kondisi  perusahaan,  sehingga  dibutuhkan  alat  analisis  untuk menilainya yaitu dengan rasio profitabilitas. Rasio profitabilitas menggambarkan efektifitas manajemen dalam melaksanakan kegiatan operasinya dinilai dari besar laba yang diperolehnya. Berdasarkan penjelasan tersebut maka hipotesis penelitian ini adalah :
H 2 :  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (Profitabilitas  ROA)  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.
H 3 :  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (Profitabilitas  ROE)  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.
H 4 :  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  berpengaruh  signifikan  terhadap  kinerja  (Profitabilitas  NPM)  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.
Kinerja perbankan yang ketiga diukur dengan rasio perbankan ( banking ratio ). Banking ratio merupakan rasio yang digunakan  untuk  mengukur  tingkat  likuiditas  bank  dengan  membandingkan  jumlah  kredit  yang  disalurkan  dengan  jumlah deposit yang dimiliki. Penelitian terhadap kebijakan pemberian kredit diperlukan untuk mengetahui apakah kebijakan yang diterapkan  dalam  pemberian  kredit  sudah  efektif  atau  belum  efektif,  hal  ini  akan  terkait  persentase  atas  kredit  yang disalurkan oleh PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua. Kebijakan pemberian kredit yang tepat penting, karena jika kredit macet berarti kerugian bagi bank. Oleh karena itu, penyaluran kredit harus didasarkan pada prinsip kehati-hatian dan dengan  sistem  kebijakan  pemberian  kredit  yang  baik  dan  benar.  Berdasarkan  teori  tersebut  maka  hipotesis  penelitian  ini adalah :
H 5 : risiko kredit usaha kecil mikro berpengaruh signifikan terhadap kinerja ( Banking Ratio ) PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.
2. Kerangka Model Penelitian
Gambar 1. Kerangka Pemikiran Kinerja Bank (LDR) (Y 1 ) Risiko Kredit (NPL) Kinerja Bank (Profitabilitas; ROA (Y 2 ),
ROE) (Y 3 ), NPM (Y 4 ) Kinerja Bank ( Banking Ratio ) (Y 5 )
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  untuk  membuktikan  secara  empiris  pengaruh  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  dan  kebijakan  pemberian kredit dari aspek 5C terhadap kinerja PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua dan pertumbuhan ekonomi. Penelitian ini  melalui  pendekatan  ilmiah  dengan  menggunakan  struktur  teori  untuk  membangun  satu  atau  lebih  hipotesis  yang membutuhkan pengujian secara kuantitatif dan statistik. Jenis penelitian ini adalah penelitian uji hipotesis yang mengambil sampel dari satu populasi dan menetapkan kriteria sesuai dengan tujuan penelitian. Hasil pengujian data digunakan sebagai dasar untuk menarik kesimpulan penelitian, mendukung atau menolak hipotesis yang dikembangkan secara teoritis. Data yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder  yang  meliputi  data  laporan  keuangan  dari  PT.  Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua periode 2009 triwulan 1 sampai dengan tahun 2015triwulan 4.
Sedangkan pengukuran variabel penelitian ini dapat ditunjukkan pada Tabel 2
Tabel 1. Definisi Operasional Variabel Variabel Rumus Pengukuran 1. Variabel Independen
Rasio  NPL  hal  ini menunjukkan  bahwa  kemampuan  manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. NPL merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank. NPL dihitung berdasarkan perbandingan antara jumlah kredit yang bermasalah  dibandingkan  dengan  total  kredit.  Kriteria  penilaian tingkat kesehatan rasio NPL ( Non Performing Loan ) di mana NPL ≤
5% adalah Sehat dan NPL > 5% adalah Tidak Sehat Rasio NPL = % 100 ) ( x disalurkan yang kredit Total Bermasalah
Kredit
Persentase
2. Variabel Dependen
a. Rasio Loan to Deposit Ratio . Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah rasio  antara  besarnya  seluruh  volume  kredit  yang  disalurkan  oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber
Rasio LDR % 100 ) ( x DPK diberikan yang kredit Jumlah Persentase
b. Profitabilitas adalah kemampuan perusahaan menghasilkan laba. Dalam  penelitian  ini  laba  diukur  menggunakan Earning  After  Tax (laba bersih) a. ROA b. ROE c. NPM Persentase
c. Banking ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat  likuiditas  bank  dengan  membandingkan  jumlah  kredit  yang disalurkan dengan jumlah deposit yang dimiliki
Banking Ratio = % 100 Deposit Total disalurkan yang kredit Jumlah x Persentase
Penelitian ini, peneliti menggunakan statistik deskriptif dan regresi linear untuk melakukan analisis jalur terhadap variabel- variabel penelitian.

## 1. Analisis Deskriptif
dari  aspek  5C  dan  analisis  deskriptif  masing-masing  variabel,  yaitu  tentang  risiko  kredit  usaha  kecil  mikro  (NPL dan rasio kinerja bank (LDR, ROA, ROE, NPM, dan Banking Ratio ).
2. Analisis Regresi Linier
perlu dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji linearitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan uji heteroskedastisitas (Gujarati, 2009: 20). Model yang digunakan dalam analisis ini yaitu:
Y 1t = β 0 + β 1 X t + e i Y 2t = β 0 + β 1 X t + e i Y 3t = β 0 + β 1 X t + e i Y 4t = β 0 + β 1 X t + e i Y 5t = β 0 + β 1 X t + e i
Keterangan: Y 1 t   = Loan to Deposit Ratio (LDR) persen) Y 2 t   = Profitabilitas (ROA) (persen) Y 3 t   = Profitabilitas (ROE) (persen)
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
Y 4 t   = Profitabilitas (NPM) (persen) Y 5 t   = Banking Ratio (BR) (rupiah) X t = Non Performing Loan (NPL) (persen) b 0 = Konstanta b 1 = Koefisien Regresi ε = Error term
Untuk  menguji  hipotesis  menggunakan  Uji  t.  Uji  t  digunakan  untuk  membuktikan  pengaruh  variabel  independen terhadap  variabel  dependen  secara  individual  dengan  asumsi  bahwa  variabel  yang  lain  tetap  atau  konstan.  Adapun langkah-langkah dalam uji t adalah sebagai berikut.
a. Merumuskan hipotesis.
Ho: β i = 0 ( Variabel independen tidak berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap variabel dependen). Ha: β i > 0 ( Variabel independen berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap variabel dependen)
b. Menentukan kriteria pengujian.
Penelitian  ini  menggunakan  uji  satu  sisi  kanan,  maka  daerah  penolakannya  berada  di  sisi  kanan  kurva  yang luasnya α dan derajat kebebasan (degrre of freedom) yaitu: df = n-k, di mana n adalah jumlah sampel dan k adalah konstanta.
− Bila t -statistik ≤ t -tabel , maka Ho diterima, artinya tidak ada pengaruh secara positif dan signifikan antara variabel independen terhadap variabel dependen.
− Bila t-statistk > t-tabel ,  maka  Ho  ditolak,  artinya  ada  pengaruh  secara  positif  dan  signifikan  antara  variabel independen terhadap variabel dependen.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Analisis  Kebijakan  Pemberian  Kredit  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua  dengan  Menggunakan Prinsip 5C (Character, Capacity, Capital, Colleteral dan Condition )
a). Character
Pada  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua, character ini  merupakan  hal  yang  sangat  penting  dalam pemberian kredit, namun dalam mempelajari character seorang calon debitur bukan hal yang mudah dan cepat. Akan  tetapi,  langkah  awal  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua  dalam  menilai character calon debiturnya, yaitu dengan melihat data riwayat hidup calon debitur dan wawancara langsung dengan calon debitur tersebut. Untuk membaca atau sifat dari calon debitur dapat dilihat dari latar belakang nasabah,baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi.
b). Capacity
Dalam menilai capacity calon debitur, PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua dapat melihat hal ini dari pekerjaan  dan  penghasilan  calon  debitur  dalam  tiap  bulannya  setelah  dikurangi  dengan  biaya  hidup  dari  calon debitur. Capacity seorang calon debitur dapat dilihat juga dari usaha yang dijalankan oleh calondebitur. Jika usaha tersebut  mempunyai  prospek  yang  baik  di  masa  akan  dating,  hal  ini  akan  menjadi  salah  satu  pertimbangan  PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua dalam memberikan kreditnya kepada nasabah.
Menurut penulis, analisis kredit PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua telah menetapkan ukuran untuk dapat  menyatakan  kelayakan  kemampuan  membayar  bagi  calon  debiturnya.  Calon  debitur  dikatakan  mampu membayar fasilitas kreditnya kelak, apabila dalam laporan keuangan hasil analisis dari penghasilan yang dikurangi pengeluaran  bulanan  diketahui  adanya  kelebihan  dari  penghasilan  calon  debitur  bagi  pembayaran.  Perbankan, analisis  ini  sangat  penting  untuk  diperhatikan  dan  diterapkan  oleh  pihak  perbankan  sebelum  memberikan  kredit kepada nasabah debitur, karena pada kelima unsur analisis tersebut terkandung unsur-unsur yang mendasari layak atau tidaknya.
c). Capital
Pada  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua  capital  hanya  berlaku  pada  kredit  usaha  rakyat,  di  mana kredit ini diberikan untuk penambahan modal usaha yang dijalankan oleh calon debitur. Di sini, analis kredit dari pihak PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua melihat berapa modal usaha yang dimiliki oleh calon debitur sebelum  kredit  diberikan  kepada  calon  debitur.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  laporan  keuangan  atau  proposal  yang
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
dibuat oleh calon debitur. Ini sangat perlu dilakukan agar PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua dapat menganalisis  berapa  banyak  kredit  yang  harus  diberikankepada  calon  debitur  apabila  permohonan  kreditnya disetujui. Hal ini penting dilakukan agar pemanfaatan modal tambahan yang diberikan oleh pihak Bank PT. Bank Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua  dapat  dimanfaatkan  dengan  baik  oleh  debitur.  PT.  Bank  Pembangunan Daerah Provinsi Papua juga melakukan penilaian yang dilakukan analis kredit serupa dengan analisis kemampuan apabila  dalam  kredit  KPR.  Modal  yang  dimiliki  oleh  calon  debitur  diukur  dari  laporan  keuangan  calon  debitur, laporan keuangan tersebut berisi penghasilan debitur dikurangi biaya hidup perbulan.
d). Colleteral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun non fisik. Kebijakan pemberian kredit  pada  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua.  Dalam  tiap  produk  kredit  yang  disalurkan  kepada nasabahnya,  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua  mensyaratkan  adanya  jaminan/agunan  dari  calon debitur. Jaminan ini dapat berupa sertifikat tanah, serifikat rumah. BPKB motor atau mobil, SK pegawai dan lain sebagainya yang nilainya tidak kurang dari jumlah kredit yang diberikan kepada calon debitur. Penggunaan agunan ini  dapat  mengurangi  risiko  dari  pinjaman  yang  ditentukan  sejak  pinjaman  itu  diberikan  atas  sebuah  aset  tanpa mengurangi tuntutan peminjam bangunan yang sekaligus menjadi jaminan dalam kredit, melalui tahap analisis yang dilakukan analis khusus yang dibentuk oleh PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua, sehingga para analis tersebut mempelajari nilai jual bangunan dan tanah.
e). Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan politik sekarang dan di masa yang akan datang sesuai  sektor  masing-masing,  serta  prospek  usaha  dari  sektor  yang  dijalankan.  Penilaian  prospek  bidang  usaha yang  dibiayai  hendaknya  benar-benar  memiliki  prospek  yang  baik,  sehingga  kemungkinan  kredit  itu  bermasalah kecil. Dalam menyalurkan kredit kepada masyarakat,PT.Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua perlu melihat kondisi ekonomi Negara Indonesia. Salah satu yang menjadi tolok ukur PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua yaitu tingkat inflasi. Dengan pengawasan dan saran dari Dewan Komisaris agar jajaran Direksi untuk fokus pada penyaluran kredit yang tepat dengan prinsip kehati-hatian dan memperbaiki kualitas kredit, telah berdampak signifikan terhadap pendapatan bank.

## 2. Analisis Deskriptif
Tabel 2. Statistik Deskriptif Variabel Penelitian Variabel LDR ROA ROE NPM BR NPL Mean 15,93107 0,654643 5,094286 9,595929 0,894321 0,813929 Maximum 22,32000 0,830000 6,890000 31,04100 2,230000 2,620000 Minimum 8,370000 0,080000 0,110000 1,800000 0,290000 0,160000 Std. Dev. 4,956346 0,185837 1,797204 6,855297 0,543179 0,877190 Observations 28 28 28 28 28 28
Berdasarkan Tabel 4.1 di atas, dapat dijelaskan bahwa Rata-rata Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 15,93107, nilai minimum sebesar 8,370000, nilai maksimum sebesar 22,32000, dan standar deviasi sebesar 4,956346 dengan jumlah observasi  (n)  sebesar  28.  Nilai  rata-rata Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR) cukup  mendekati  nilai  standar  deviasi  sebesar 4,956346,  dengan  demikian  penyimpangan  data Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR) cukup  rendah.  Rata-rata  rasio  LDR sebesar  15,93107  masih  memenuhi  standar  sebagai  bank  sehat  berdasarkan  peringkat  yang  ditentukan  BI,  apabila LDR < 100 persen dikategorikan sehat, dan apabila LDR ≥ 110 persen, maka dikategorikan tidak sehat. Rata-rata Profitabilitas (ROA) sebesar 0,654643, nilai minimum sebesar 0,080000, nilai maksimum sebesar 0,830000, dan  standar  deviasi  sebesar  0,185837dengan  jumlah  observasi  (n)  sebesar  28.  Nilai  rata-rata  Profitabilitas  (ROA) mendekati nilai standar deviasi sebesar 0,185837, dengan demikian penyimpangan data Profitabilitas (ROA) rendah. Rata-rata profitabilitas (ROE) sebesar 5,094286, nilai minimum sebesar 0,110000, nilai maksimum sebesar 6,890000, dan  standar  deviasi  sebesar  1,797204  dengan  jumlah  observasi  (n)  sebesar  28.  Nilai  rata-rata  Profitabilitas  (ROA) mendekati nilai standar deviasi sebesar 1,797204, dengan demikian penyimpangan data Profitabilitas (ROE) rendah.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
Rata-rata  profitabilitas  (NPM)  sebesar  9,595929,  nilai  minimum  1,800000,  nilai  maksimum  sebesar  31,04100,  dan standar  deviasi  sebesar  6,855297  dengan  jumlah  observasi  (n)  sebesar  28.  Nilai  rata-rata  profitabilitas  (NPM) mendekati nilai standar deviasi sebesar 6,855297, dengan demikian penyimpangan data Profitabilitas (NPM) rendah. Rata-rata Banking Ratio sebesar 0,894321, nilai minimum sebesar 0,290000, nilai maksimum sebesar 2,230000, dan standar deviasi sebesar 0,543179 dengan jumlah observasi (n) sebesar 28. Nilai rata-rata Banking Ratio mendekati nilai standar deviasi sebesar 0,543179, dengan demikian penyimpangan data Banking Ratio rendah. Rata-rata Non  Performing  Loan  (NPL) sebesar  0,813929,  nilai  minimum  sebesar  0,160000,  nilai  maksimum  sebesar 2,620000,  dan  standar  deviasi  sebesar  0,877190  dengan  jumlah  observasi  (n)  sebesar  28.  Nilai  rata-rata Non Performing Loan (NPL) mendekati nilai standar deviasi sebesar 0,877190, dengan demikian penyimpangan data Non Performing Loan (NPL) rendah. Rata-rata NPL ≤ 5 persen, maka tingkat kesehatan PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua adalah sehat.

## 3. Analisis Regresi Linier
Sebelum  dilakukan  analisis  regresi,  terlebih  dahulu  dilakukan  uji  asumsi  klasik,  agar  data-data  yang  digunakan  tidak menimbulan  hasil  yang  bias.  Pengujian  asumsi  klasik  meliptu  uji  normalitas,  uji  linieritas  dan  uji  heteroskedastisitas.
Hasil  Uji  Normalitas  pada  keempat  model  dengan  uji  Jarque  Berra  diperoleh  J-B -statisik < χ 2 –tabel ,  maka  hipotesis  nol yang  menyatakan  bahwa  residual  berdistribusi  normal  adalah  benar.  Hasil  uji  linieritas  menunjukkan  bahwa  semua model memiliki F -statisik < dengan nilai F -tabel maka hipotesis nol yang menyatakan bahwa spesifikasi model linier adalah benar. Sementara dalam uji autokorelasi menemukan bahwa nilai ARCH Test lebih kecil dari nilai nilai χ 2 -tabel maka Ho diterima.  Hal  ini  berarti  model  yang  diestimasi  bebas  dari  masalah  autokorelasi.  Begitu  juga  dengan  pengujian heteroskedastisitas menunjukkan bahwa dalam uji White, nilai obs* R 2 ( χ 2 - statistik ) < χ 2 –tabel , maka Ho diterima. Hal ini berarti model yang diestimasi bebas dari heteroskedastisitas.
Setelah dipastikan lolos asumsi klasik maka model regresi dapat diinterpretasikan dan hasil pengujian dapat dilihat pada Tabel 4.2.
Tabel 3. Analisis Regresi Linier Model Variabel Koefisien t sig R 2 1. LDR Konstanta 13,50306 12,10734 0,0000 0,279 NPL 2,983075 3,169826 0,0039 2. ROA Konstanta 0,755487 18,91535 0,0000 0,342 NPL -0,123898 -3,676265 0,0011 3. ROE Konstanta 6,525532 26,70296 0,0000 0,737 NPL -1,758442 -8,527592 0,0000 4. NPM Konstanta 9,767295 5,379366 0,0000 0,001 NPL -0,210542 -0,137420 0,8918 5. BR Konstanta 0,795178 5,635288 0,0000 0,039 NPL 0,121809 1,023023 0,3157
a) Pengujian  pengaruh  variabel Non  Performing  Loan (NPL)  terhadap  variabel Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) (Y 1 ).
Berdasarkan model regresi 1, hasil olah data diperoleh nilai t -statistik = 3,169 > t -tabel = 2,056, maka disimpulkan bahwa ada pengaruh signifikan antara variabel Non Performing Loan (NPL) terhadap variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) (Y 1 ). Dengan demikian hipotesis pertama penelitian ini didukung. Hasil koefisien determinasi diperoleh R 2 (koefisien determinasi) sebesar 0,279, artinya variasi variabel dependen (Y) dalam model yaitu Loan to Deposit Ratio (LDR) (Y 1 ) dapat dijelaskan oleh variasi variabel independen (X) yaitu Non Performing Loan (NPL) sebesar 27,9 persen, sedangkan sisanya sebesar 72,1 persen dijelaskan oleh faktor lain di luar model.
Hasil  ini  mendukung  hasil  penelitian  Aduda  dan  James  (2011)  menunjukan  bahwa Non  Performing  Loan (NPL) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) bank umum di Kenya. Bank menghimpun dana  dari  masyarakat  yaitu  berupa  simpanan  tabungan  yang  dilakukan  oleh  masyarakat,  kemudian  bank melakukan peranan bank yang lain yaitu memberikan jasa keuangan berupa kredit, agar dana yang dihimpun dari
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61
masyarakat bisa diputar kembali dalam bentuk pinjaman dan pihak bank mengurangi risiko likuiditas sehingga dana yang ada dapat menjadi modal oleh pihak bank untuk menyalurkannya dalam bentuk kredit, sehingga pihak bank tidak hanya membayar bunga atas tabungan dari nasabah, di dalam menyalurkan dana kredit bank mendapati ada beberapa  kredit  yang  dikatakan  kurang  lancar  yang  kemudian  akan  perpengaruh  kepada  pemberian  kredit selanjutnya atau juga bisa mempengaruhi kemampuan bank didalam menyalurkan pinjaman kredit.
b) Pengujian pengaruh variabel Non Performing Loan (NPL) terhadap variabel Profitabilitas (ROA), (ROE) dan (NPM)
Hasil regresi pada model 2, olah data diperoleh nilai t -statistik = -3,676 < t -tabel = -2,056, maka disimpulkan bahwa ada pengaruh signifikan antara variabel Non Performing Loan (NPL) terhadap variabel Profitabilitas (ROA) (Y 2 ). Dengan demikian hipotesis kedua penelitian ini didukung . .Hasil dari regresi dengan metode OLS diperoleh R 2 (koefisien determinasi) sebesar 0,342, artinya variasi variabel dependen (Y) dalam model yaitu Profitabilitas (ROA) (Y 2 ) dapat dapat  dijelaskan  oleh  variasi  variabel  independen  (X)  yaitu Non  Performing  Loan (NPL) sebesar  34,2  persen, sedangkan sisanya sebesar 65,8 persen dijelaskan oleh faktor lain di luar model.
Hasil  regresi  pada  model  3,  berdasarkan  hasil  olah  data  diperoleh  nilai  t -statistik =  -8,528  <  t -tabel =  -2,056,  maka disimpulkan  bahwa  ada  pengaruh  signifikan  antara  variabel Non  Performing  Loan (NPL)  terhadap  variabel Profitabilitas  (ROE)  (Y 3 ).  Dengan  demikian  hipotesis  ketiga  penelitian  ini didukung .  Hasil  dari  regresi  dengan metode OLS diperoleh R 2 (koefisien determinasi) sebesar 0,737, artinya variasi variabel dependen (Y) dalam model yaitu  Profitabilitas  (ROE)  (Y 3 )  dapat  dapat  dijelaskan  oleh  variasi  variabel  independen  (X)  yaitu Non  Performing Loan (NPL) sebesar 73,7 persen, sedangkan sisanya sebesar 26,3 persen dijelaskan oleh faktor lain di luar model. Berdasarkan hasil olah data pada regresi Model 4, diperoleh nilai t -statistik = -0,137 > t -tabel = -2,056, maka disimpulkan bahwa  tidak  ada  pengaruh  signifikan  antara  variabel Non  Performing  Loan (NPL)  terhadap  variabel  Profitabilitas (NPM) (Y 4 ). Dengan demikian hipotesis keempat penelitian ini tidak didukung. Hasil dari regresi dengan metode OLS diperoleh R 2 (koefisien determinasi) sebesar 0,001, artinya variasi variabel dependen (Y) dalam model yaitu Profitabilitas  (NPM)  (Y 4 )  dapat  dapat  dijelaskan  oleh  variasi  variabel  independen  (X)  yaitu Non  Performing  Loan (NPL) sebesar 1,0 persen, sedangkan sisanya sebesar 99,0 persen dijelaskan oleh faktor lain di luar model. Hasil  ini  mendukung  hasil  penelitian  Aduda  dan  James  (2011)  menunjukan  bahwa Non  Performing  Loan (NPL) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas (ROA, ROE) bank umum di Kenya. Hasil ini mendukung hasil penelitian Berrios (2013) menunjukkan bahwa Non Performing Loan (NPL) berpengaruh positif dan signifikan terhadap  Profitabilitas  (ROA,  ROE) public  bank komersial  negara.  Bank  dalam  menyalurkan  dana  kepada masyarakat  harus  melakukan  suatu  prinsip  kebijakan  dalam  pemberian  kredit  yang  mana  kebijakan  tersebut harusdilakukan agar mencegah kredit macat. Kebijakan pemberian kredit tersebut mencakup tahap analisis kredit hingga  saat  pelunasannya.  Dengan  kebijakan  yang  tepat,  maka  dapat  membantu  manajemen  dalam menjagakeamanan harta perusahaan serta menemukan kesalahan-kesalahan yang dapat merugikan perusahaan yang dikelola. Penelitian terhadap kebijakan pemberian kreditdiperlukan untuk mengetahui apakah kebijakan yang diterapkan dalam pemberian kredit sudah efektif atau belum efektif, hal ini akan terkait persentase Non Performing Loan atas kredit yang disalurkan oleh Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua. Kebijakanpemberian kredit yang tepat penting, karena jika kredit macet berarti kerugian bagi bankbersangkutan. Oleh karena itu, penyaluran kredit harus didasarkan pada prinsip kehati-hatian dan dengan sistem kebijakan pemberian kredit yang baik dan benar.
c) Pengujian pengaruh variabel Non Performing Loan (NPL) terhadap variabel Banking Ratio (BR) (Y 5 ). Berdasarkan hasil olah data pada Regresi Model 5, diperoleh nilai t -statistik = 1,023 < t -tabel = 2,056, maka disimpulkan bahwa tidak ada pengaruh signifikan antara variabel Non Performing Loan (NPL) terhadap variabel Banking Ratio (BR) (Y 5 ). Dengan demikian hipotesis kelima penelitian ini tidak didukung. Hasil dari regresi dengan metode OLS diperoleh  R 2 (koefisien  determinasi)  sebesar  0,039,  artinya  variasi  variabel  dependen  (Y)  dalam  model  yaitu Banking  Ratio (BR) (Y 5 )  dapat  dapat  dijelaskan  oleh  variasi  variabel  independen  (X)  yaitu Non  Performing  Loan (NPL) sebesar 3,9 persen, sedangkan sisanya sebesar 96,1 persen dijelaskan oleh faktor lain di luar model.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61

## PENUTUP

## A. Simpulan
Berdasarkan hasil analisis data dapat ditarik kesimpulan bahwa Hasil analisis deskripsi menunjukkan bahwa kebijakan pemberian  kredit  pada  PT.  Bank  Papua  sudah  menggunakan  prinsip  5C  (Character,  Capacity,Capital,  Colleteral  dan Condition).Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa Non Performing Loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap Loan to  Deposit  Ratio  (LDR),  tetapi  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  Banking  Ratio  (BR)  di  PT.  Bank  Pembangunan Daerah Provinsi Papua dan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA, ROE) di Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua, tetapi tidak berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (NPM) di Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua.

## B. Saran
Berdasarkan hasil penelitian dapat dikemukakan implikasi hasil penelitian yaitu bagi PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua agar terus dapat melaksanakan kebijakan-kebijakan pemberian kredit yang telah dibuat sehingga tingkat NPL dapat dijaga dengan baik sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia sebesar < 5 persen agar kredit bermasalah dapat  terus  meningkatkan  pendapatan  sehingga  membuat  LDR  dapat  disalurkan  kepada  masyarakat  Papua  dengan lebih mudah dan besar. Selain itu Pihak PT. Bank Pembangunan Daerah Provinsi Papua sebaiknya selalu  menggali strategi untuk meningkatkan jumlah simpanan pihak ketiga (Deposan) atau DPK, agar kemampuan dalam menyalurkan dalam  bentuk  pinjaman  (kredit)  meningkat.  Pihak  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Provinsi  Papua  sebaiknya  selalu menjaga  rasio  LDR  agar  tetap  memenuhi  standar  sebagai  bank  sehat  berdasarkan  peringkat  yang  ditentukan  BI, apabila LDR < 100 persen dikategorikan sehat, dan apabila LDR ≥ 110 persen, maka dikategorikan tidak sehat.
PENERBIT: JURUSAN MANAJEMEN, FAKULTAS EKONOMI & BISNIS, UNIVERSITAS CENDERAWASIH VOLUME 3, NOMOR 1 EDISI JANUARI - JUNI 2019 (ISSN 2615 – 0425, E-ISSN 2622 – 7142)
JUMABIS (JURNAL MANAJEMEN & BISNIS): Analisis Kebijakan Kredit dan Pengaruh Risiko Kredit Usaha Kecil Mikro Terhadap Kinerja Bank, Markus S. Soumokil, PP 51 – 61

## DAFTAR PUSTAKA
[1]. Aduda, Josiah and James Gitonga. 2011. The Relationship Between Credit Risk Management and Profitability Among the Commercial Banks in Kenya. Journal of Modern Accounting and Auditing. ISSN 1548-6583. Vol. 7. No. 9. 934-946.
[2]. Ang, Robert. 1997. Buku Pintar: Pasar Modal Indonesia. Jakarta: Mediasoft Indonesia.
[3]. Berrios, Myrna R. 2013. The Relationship between Bank Credit Risk and Profitability and Liquidity . The International Journal of Business and Finance Research. Volume 7. Number 3.
[4]. Down, Kevin. 1999. Beyond Value at Risk:The New Science of Risk Management. New York: John Wiley & Sons.
[5]. Gujarati, Damodar. 2009. Econometric . Third Edition. Singapura: Mc. Graw Hill Inc.
[6]. Iskandar, Syamsu. 2013. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: In Media.
[7]. Kountur, Ronny. 2006. Manajemen Resiko. Jakarta: Abdi Tandur.
[8]. Rivai, V.H., Basir, S., Sudarto, S., dan Veithzal, A.P.2013. Commercial Bank Management Perbankan dari Teori ke Praktis . Jakarta: Rajawali Pers.
[9]. Siamat D. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan Perbankan . Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
[10]. Suharli, Michell. 2005. Studi Empiris terhadap Faktor yang Mempengaruhi Nilai Perusahaan Go Public di Indonesia, Jurnal Maksi , vol 6 No 1 hal 23-41.
[11]. Suryadharma,
Ali, 2013, Bunga Kredit Usaha Kecil di Rentenir 3.600%, Artikel.
http://bisnis.news.viva.co.id/news/read/30500bunga_kredit_usaha_kecil_di__rentenir_3_600.
[12]. Tambunan, Tulus (2002), Usaha kecil dan menegah di Indonesia : Beberapa isu penting. Salemba Empat, Jakarta.
[13]. Tampubolon, Robert. 2004. Manajemen Resiko Pendekatan Kualitatif untuk Bank Komersial. Jakarta: Elex Media Komputindo.