## PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT
RATIO (LDR), DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2015-2017
Moch. Irfan 1 , I Wayan Suwendra 2 , I Nyoman Sujana 3 Program Studi Pendidikan Ekonomi, Fakultas Ekonomi Universitas Pendidikan Ganesha Singaraja, Indonesia e-mail: { famous884@yahoo.co.id 1 , yc9eda@yahoo.co.id 2 , sujanatbn@yahoo.com 3 }

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh  (CAR)  terhadap  (ROA),  untuk mengetahui    pengaruh   (LDR)    terhadap    (ROA),    untuk   mengetahui    pengaruh    (NIM) terhadap  (ROA),  dan  untuk  mengetahui  pengaruh  (CAR),  (LDR),  dan  (NIM)  terhadap (ROA) pada  bank  umum  swasta  nasional devisa  yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2015-2017.  Penelitian  ini  menggunakan  rancangan  penelitian  kuantitatif  kausal.  Subjek penelitian  ini  adalah  Bank  Umum  Swastra  Nasional  Devisa  periode  2015-2017.  Objek dalam penelitian ini adalah laporan keuangan yang terdiri dari ratio-ratio antara lain CAR, LDR,   NIM   dan   ROA   tahun   2015-2017.   Data   yang   diperoleh   dikumpulkan   dengan menggunakan  metode  dokumentasi.  Hasil  penelitian  ini  adalah  terdapat  pengaruh  CAR terhadap  ROA . Hal  ini  dapat  dilihat  dari  hasil  yang  menunjukkan  nilai  t  sebesar  2,108 dengan p-value = 0,040 < α = 0,05. Terdapat pengaruh LDR terhadap ROA . Hal ini dapat dilihat dari  hasil yang  menunjukkan  nilai t  sebesar  2,829  dengan p-value  = 0,000  < α = 0,05.  Terdapat  pengaruh  NIM  terhadap  ROA.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  hasil  yang menunjukkan nilai t 2,200 dengan p-value = 0,032  < α = 0,05. Terdapat pengaruh CAR, LDR,  dan  NIM  terhadap  ROA.  Hal ini  dapat  dilihat  dari  hasil  yang  menunjukkan  nilai  F hitung sebesar 42,492 dengan p-value = 0,000 < α = 0,05.
Kata Kunci: CAR, LDR, NIM, ROA, Bursa Efek Indonesia

## Abstract
This study aims to determine the effect of (CAR) towards (ROA), to determine the effect of  (LDR)  to  (ROA),  to  determine  the  effect  (NIM)  to  (ROA),  and  to  determine  the effect (CAR), (LDR), and (NIM) to (ROAin the  national private foreign exchange bank as listed in  the  Indonesia  Stock  Exchange  from  2015  to  2017.  This  study  implements  a  causal- quantitative  research  design.  The  subjects  were  National  Private  Foreign  Exchange Banksthrough 2015-2017 period totaling 19 banks. The object of the research is financial statements  which  consist  of  various  ratios  of  CAR,  LDR,  NIM  and  ROA  during  2015- 2017. The obtained data were collected using the method of documentation. The results of  this study were there is an influence of  CAR on ROA. It can be  seen from  the results that show the t value of 2.108 with a p-value = 0.040 < α = 0.05. There is an influence of LDR  on  ROA.  It  can  be  seen  from  the  results  that  show  the  t  value  of  2.829  with  a  p- value  =  0.000  < α  =  0.05.  There  is an influenceofNIM  on  ROA.  It  can be  seen from  the results  that  show  the  value  of  t  2,200  with  p-value  =  0.032  < α  =  0.05.  There  is  the influence of  CAR, LDR, and NIM on ROA.  It can be seen from  the  results that show the counts value of F which equal to 42.492 with a p-value = 0.000 < α = 0.05.
Key words : CAR, LDR, NIM, ROA, Indonesian Stock Exchange

## PENDAHULUAN
Salah  satu  lembaga  yang  berperan penting  dalam  perekonomian  suatu  negara adalah  bank.  Berdasarkan  Undang-Undang No.  10  Tahun  1998  Tentang  Perbankan, bank memiliki fungsi utama, yaitu menghimpun  dana  dan  menyalurkannya kembali  ke masyarakat  dalam  bentuk  kredit atau lainnya serta berperan dalam memberikan  pelayanan  dalam  lalu  lintas pembayaran  dan  peredaran  uang.  Hal  ini menunjukkan  bahwa  kinerja  perbankan  di suatu negara  berdampak  besar  bagi perekonomian.  Krisis  moneter  tahun  1998 yang  melanda  Indonesia  berdampak  begitu besarnya    sehingga    banyak    bank    di Indonesia  yang  harus  dilikuidasi.  Menurut Pradjoto   (2003),   terhitung   paling   tidak terjadi likuidasi terhadap 16 bank, penggiringan  40  bank  ke  wilayah  BPPN, pembekuan    bank     dan      pengambilalihan bank.  Berdasarkan  hal  tersebut,  kesehatan dan ketahanan perbankan dalam menghadapi  krisis  menjadi  fokus  perhatian Bank  Indonesia  (BI)  dan  semenjak  tanggal 31    Desember    2013    diambil    alih    oleh Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  sebagai pengawas perbankan Indonesia.
Bank  dituntut  untuk  meningkatkan kinerjanya   dalam   persaingan   bisnis   yang semakin     ketat     agar     dapat     menarik investor.Informasi  mengenai  kinerja  bank sangat  penting  untuk  diketahui  investor sebelum dananya diinvestasikan.Kinerja bank dapat diketahui  dengan menggunakan analisis  rasio.  Menurut  Kasmir  (2012), analisis  rasio  merupakan  analisis  yang digunakan   untuk   mengetahui    hubungan pos-pos  antara  laporan  keuangan  neraca dan  laporan  laba  rugi.  Jadi,salah  satu  rasio yang  digunakan  untuk  mengetahui  kinerja bank adalah laba atau profitabilitas.
Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Rencana  Bisnis  Bank  (RBB)  menunjukkan bahwa  realisasi Capital  Adequacy  Ratio (CAR)   terhadap   Rencana   Bisnis   Bank (RBB)  belum  tercapai  maksimal  sehingga menyebabkan belum  tercapainya Return  on Assets (ROA)  yang  maksimal.  Menurut Sudiyatno  dan  Suroso  (2010:127), Capital
Adequacy  Ratio (CAR)  adalah  rasio  kinerja bank  untuk  mengukur  kecukupan  modal yang  dimiliki  bank  untuk  menunjang  aktiva yang    mengandung    atau    menghasilkan risiko,  misalnya  kredit  yang  diberikan. Menurut  Dendawijaya  (2009:121), Capital Adequacy  Ratio (CAR)  adalah  rasio  yang memperhatikan    seberapa    jauh    seluruh aktiva  bank  yang  mengandung  risiko  ikut dibiayai  dari  dana  modal  sendiri  bank disamping  memperoleh  dana-dana  dari sumber-sumber  diluar  bank,  seperti  dana dari  masyarakat,  pinjaman  dan  lain-lain. Semakin  besar Capital  Adequacy  Ratio (CAR) semakin besar kemampuan permodalan  bank,  sehingga  banyak  dana yang  dapat  dimanfaatkan  oleh  manajemen bank  untuk  meningkatkan  pendapatan. Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan faktor yang penting sehingga semakin tinggi CAR mengindikasikan bahwa bank telahmempunyai  modal  yang  baik  dalam menunjang kebutuhannya, sehingga kenaikan  rasio  CAR  akan  diikuti  oleh pemasukan laba yanglebih baik pula karena naiknya  CAR  membuat  bank  lebih  leluasa dalam  pengembangan  usahanya  dan  lebih baik dalam menampung kemungkinan adanya  risiko  kerugian  (Susilo,  2000:  58). Dengan  meningkatnya  pemasukan  laba, maka ROA bank juga akan meningkat
Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  pada Rencana  Bisnis  Bank  (RBB)  menunjukkan bahwa   realisasi Loan   to   Deposit   Ratio (LDR)   terhadap   Rencana   Bisnis   Bank (RBB)  belum  tercapai  maksimal  sehingga menyebabkan belum  tercapainya Return  on Assets (ROA)  yang  maksimal.  Menurut Simorangkir  (2004:  147), Loan  to  Deposit Ratio merupakan perbandingan antarakredit yang  diberikan  dengan  dana  pihak  ketiga. Menurut  Dendawijaya  (2009:116), Loan  to Deposit Ratio atau rasio kredit dengan dana pihak  ketiga  adalah  seluruh  jumlah  kredit yang  diberikan  bank  dengan  dana  yang diterima oleh bank. Latumaerissa (2014: 96) mengemukakan  bahwa,  rasio  LDR  adalah rasio   keuangan   perusahaan   perbankan yang berhubungan dengan aspek likuiditas.Rasio  ini  menggambarkan  sejauh
mana    simpanan    digunakan    untuk pemberian  pinjaman.  Apabila  tingkat  rasio LDR  semakin  tinggi,  maka  semakin  rendah tingkat likuiditas bank dan akan menyebabkan keuntungan bagi bank. Semakin  tinggi  LDR,  maka  laba  bank semakin meningkat. Menurut Lubis (2017:2578), Loan  to  Deposit  Ratio akan meningkatkan Return  on  Assets ,  sehingga kinerja  keuangan  bank  akan  semakin  baik dengan  asumsi  bank  tersebut  mampu menyalurkan  kredit  dengan  efektif  sehingga jumlah  kredit  macetnya  akan  kecil.  Hal  ini menunjukkan  bahwa Loan  to  Deposit  Ratio berpengaruh  positif  terhadap Return  on Assets.
Net  Interest  Margin (NIM)  pada Rencana  Bisnis  Bank  (RBB)  menunjukkan bahwa  realisasi Net  Interest  Margin (NIM) terhadap   Rencana   Bisnis   Bank   (RBB) belum tercapai maksimal sehingga menyebabkan belum  tercapainya Return  on Assets (ROA)  yang  maksimal. Net  Interest Margin (NIM)  merupakan  rasio yang mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih dengan penempatan aktiva produktif (Taswan,  2009:  167).  Menurut  Mawardi (2005), Net  Interest  Margin (NIM)  adalah selisih  antara  total  biaya  bunga  pendanaan dengan total biaya bunga pinjaman. Dengan demikian,  besarnya Net  Interest  Margin (NIM)  akan  mempengaruhi  laba  rugi  Bank yang  pada  akhirnya  mempengaruhi  kinerja bank  tersebut.  Setiap  peningkatan Net Interest  Margin (NIM)akan  mengakibatkan peningkatan Return  on  Assets (ROA), karena  setiap  peningkatan  pendapatan bunga   bersih,   yang   merupakan   selisih antara  total  biaya  bunga  dengan  total pendapatan bunga mengakibatkan bertambahnya  laba  sebelum  pajak,  yang pada  akhirnya  mengakibatkan  peningkatan Return on Assets (ROA).
Realisasi Return  on  Assets (ROA) pada   bank    umum    tahun   2015   belum tercapai  maksimal.  Pada  kategori  Buku  1, Return  on  Assets (ROA)  pada  Rencana Bisnis  Bank  (RBB)  sebesar  1,83%,  namun yang  tercapai  sebesar  1,45%.  Selanjutnya,
pada  kategori  Buku  2, Return  on  Assets (ROA)  pada  Rencana  Bisnis  Bank  (RBB) sebesar  2,15%,  namun  yang  tercapai sebesar  1,43%.  Pada  kategori  Buku  3, Return  on  Assets (ROA)  pada  Rencana Bisnis  Bank  (RBB)  sebesar  1,90%,  namun yang    tercapai    sebesar    1,44%.    Pada kategori  Buku  4, Return  on  Assets (ROA) pada  Rencana  Bisnis  Bank  (RBB)  sebesar 3,88%,    namun    yang    tercapai    sebesar 3,50%.  Kemudian,  pada  kategori  Industri, Return  on  Assets (ROA)  pada  Rencana Bisnis  Bank  (RBB)  sebesar  2,44%,  namun yang tercapai sebesar 2,32%. Data tersebut menunjukkan  bahwa  realisasi Return  on Assets (ROA)    terhadap    Rencana    Bisnis Bank (RBB) belum tercapai maksimal.

## METODE
Penelitian ini menggunakan rancangan    kuantitatif    kausal    yang digunakan  untuk  memperoleh  eksplanasi yang  teruji  mengenai  pengaruh  CAR,  LDR, dan  NIM  terhadap  ROA  pada  bank  umum nasional devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.  Penelitian  ini  menggunakan  dua jenis  variabel,  yaitu  variabel  dependen  dan variabel independen yaitu, pertama Variabel dependen  disebut  juga  variabel  terikat, merupakan  variabel  yang  dipengaruhi  atau yang menjadi akibat karena adanya variabel bebas.  Variabel  dependen  dalam  penelitian ini adalah Return On Assets (Y), dan kedua Variabel  independen  disebut  juga  variabel bebas, merupakan variabel yang mempengaruhi  atau  yang  menjadi  sebab perubahannya atau  timbulnya variabel terikat.    Variabel    independen    dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio (X 1 ), Loan  to  Deposit  Ratio (X 2 )  dan Net Interest Margin (X 3 ).
Subjek  dalam  penelitian  ini  adalah Bank  Umum  Swastra Nasional  Devisa yang terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  (BEI) periode    2015-2017.    Sedangkan,    objek dalam penelitian ini adalah laporan keuangan  yang  terdiri  dari  ratio-ratio  antara lain CAR,  LDR,  NIM  dan ROA  tahun 2015- 2017.
Jenis  dan  sumber  data  dalam penelitian ini, Jenis data dalam Penelitian ini menggunakan data kuantitatif. Data kuantitatif  dalam  penelitian  ini  berupa laporan  keuangan  yang  terdiri  dari  ratio- ratio  antara  lain  CAR,  LDR,  NIM  dan  ROA yang  diperoleh  dari  situs  resmi  Bursa  Efek Indonesia     melalui www.idx.co.id dan www.sahamok.com .  Sedangkan,  sumber data  dalam  penelitian  ini  Penelitian  ini menggunakan data sekunder. Data sekunder, yaitu sumber data yang diperoleh melalui  media  perantara  atau  secara  tidak langsung,  artinya data-data tersebut berupa dokumen  yang   telah  di  publikasi  melalui situs www.idx.co.id dan www.sahamok.com . Sumber  data  dalam  penelitian  ini  adalah laporan  keuangan  yang  terdiri  dari  ratio- ratio  antara  lain  CAR,  LDR,  NIM  dan  ROA pada Bank  Umum  Swastra Nasional  Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2015-2017.
Metode   pengumpulan   data   dalam penelitian  ini  ialah  menggunakan  Metode pengumpulan  data  yang  dilakukan  dalam penelitian  ini  adalah  dengan  menggunakan metode  dokumentasi.  Metode  dokumentasi, merupakan  metode  pengumpulan  data dengan  mengumpulkan  dokumen-dokumen melalui situs www.idx.co.id dan www.sahamok.com kemudian  di print  out dan  dilakukan  analisis.  Dalam  penelitian  ini dokumen  yang  digunakan  adalah  Laporan Keuangan periode 2015-2017 untuk mengetahui   ratio-ratio   antara   lain   CAR, LDR, NIM dan ROA.
Teknik analisis data dalam penelitian ini  menggunakan  pertama  Uji  statistik  yang meliputi:  a)  Uji  t  (pengujian  secara  parsial). Analisis  ini  digunakan  untuk  mengetahui pengaruh Capital  Adequacy  Ratio (X 1 ) terhadap Return  On  Assets (Y),  pengaruh Loan  to  Deposit  Ratio (X 2 )  terhadap Return On   Assets (Y),   pengaruh Net   Interest Margin (X 3 ) terhadap Return On Assets (Y). Pengujian ini dilakukan dengan
menggunakan significance level 0,05 ( α=5%).  Jika  nilai  signifikan  >  0,05    maka Ho    ditolak    (koefisien    regresi    tidak signifikan).  Ini  berarti  bahwa  secara  parsial
variabel independen tersebut tidak mempunyai  pengaruh  signifikan  terhadap variabel  dependen.  Jika  signifikan  <  0,05, maka Ho diterima (koefisien regresi signifikan). Ini berarti secara parsial variabel independen  tersebut  mempunyai  pengaruh yang    signifikan    terhadap    variabel dependen..  b)  Uji  F  (pengujian  secara simultan).  Analisis  ini  digunakan  untuk mengetahui yaitu pengaruh Capital Adequacy  Ratio (X 1 ), Loan  to  Deposit Ratio (X 2 ),  dan Net  Interest  Margin (X 3 )  secara bersama-sama  terhadap Return  On  Assets (Y)  pada  bank  umum  nasional  devisa  di bursa  efek  indonesia.  Kedua,  Uji  Regresi Linier  Berganda.  Analisis  regresi  linier berganda  digunakan  untuk  membuktikan apakah Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terdapat  pengaruh  terhadap Return  On Assets pada bank  umum  nasional  devisa di bursa  efek  Indonesia.  Ketiga,  Uji  Asumsi Klasik  yang  meliputi:  a)  Uji  Normalitas bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam model  regresi,  variabel  pengganggu  atau residual terdistribusi normal, b) Uji Multikolinearitas  bertujuan  untuk  menguji apakah  dalam  model  regresi  ditemukan adanya  korelasi  antar  variabel  independen (Ghozali, 2011:105), c)
Uji Heteroskedastisitas    bertujuan    untuk menguji apakah dalam  model regresi terjadi ketidaksamaan  variance  dari  residual  satu pengamatan  ke  pengamatan  yang  lain (Ghozali  2011),  dan  d)  Uji  Autokorelasi. Autokorelasi  sering  dikenal  denga  nama korelasi  serial  dan  sering  ditemukan  pada data serial waktu (time series). Uji autokorelasi  bertujuan  menguji  apakah dalam  model  regresi  ada  korelasi  antara kesalahan  pengganggu  pada  periode  t dengan kesalahan pada periode t-1 (sebelumnya).

## HASIL DAN PEMBAHASAN Hasil Penelitian
Hasil penelitian ini meliputi pertama, untuk  mengetahui  pengaruh  CAR  terhadap ROA  pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional Devisa    yang    terdaftar    di    Bursa    Efek
(Constant) .919 1.674 .809 .000 CAR .077 .036 .161 2.108 .040
Indonesia  Tahun  2015-2017.  Kedua,  untuk mengetahui  pengaruh  LDR  terhadap  ROA pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang    terdaftar    di    Bursa    Efek    Indonesia Tahun    2015-2017.    Ketiga,    untuk mengetahui  pengaruh  NIM  terhadap  ROA pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang    terdaftar    di    Bursa    Efek    Indonesia Tahun  2015-2017  dan  keempat  untuk mengetahui  pengaruh  CAR,  LDR,  dan  NIM terhadap  ROA  pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di   Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2017.
Data  yang  pertama  Pengaruh  CAR terhadap  ROA  pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017.  Untuk mengetahui  pengaruh  CAR  terhadap  ROA, dilakukan    analisis    t test dengan menggunakan  program SPSS  16.0  for windows . Hasil analisis tersebut menunjukkan bahwa pengaruh CAR terhadap  ROA  pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  dapat  dilihat  pada  tabel  1.
Tabel 1. Hasil Uji t pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Return on Assets Tahun 2015- 2017
Coefficients a Model                         Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t                            Sig. B         Std. Error            Beta 1
Berdasarkan  tabel  di  atas  dapat  diketahui bahwa   variabel   CAR   diperoleh   nilai   t sebesar  2,108 dengan p-value =  0,040  < α =   0,05.   Dengan   demikian,   hipotesis   Ha diterima  dan  H 0 ditolak,  dan  disimpulkan bahwa  CAR  memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap  ROA  pada  Bank  Umum Swasta  Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017. Kedua,  pengaruh  LDR  terhadap  ROA  pada Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang
terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.  Untuk  mengetahui  pengaruh LDR  terhadap  ROA,  dilakukan  analisis  t test dengan  menggunakan program SPSS 16.0 for windows . Hasil analisis tersebut menunjukkan bahwa pengaruh LDR terhadap  ROA  pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  tahun  2015-2017  dapat dilihat pada pada tabel 2.
Tabel 2. Hasil Uji t pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Assets Tahun 2015- 2017
Coefficients a Model                              Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t                       Sig. B             Std. Error            Beta 1          (Constant)                 .919             1.674                                  .809                              .000
(Constant) .919 1.674 .809 .000 NIM .115 .052 .191 2.200 .032 LDR                           .204               .021                  .871        2.829                              .000
Berdasarkan  hasil  analisis  pada  tabel  2, dapat diketahui  bahwa  variabel  LDR diperoleh  nilai  t  sebesar  2,829  dengan  p- value = 0,000 < α = 0,05. Dengan demikian, hipotesis  Ha  diterima  dan  H 0 ditolak  dan disimpulkan  bahwa  LDR  memiliki  pengaruh yang  signifikan  terhadap  ROA  pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.  Ketiga,  pengaruh  NIM  terhadap ROA  pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional Devisa    yang    terdaftar    di    Bursa    Efek
Indonesia Tahun 2015-2017.
Untuk mengetahui  pengaruh  NIM  terhadap  ROA pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang    terdaftar    di    Bursa    Efek    Indonesia Tahun  2015-2017,  dilakukan  analisis  t test dengan  menggunakan program SPSS 16.0 for windows . Hasil analisis tersebut menunjukkan    bahwa    pengaruh    NIM terhadap ROA pada Bank Umum Swasta  Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017 dapat dilihat pada tabel 3.
Tabel 3. Hasil Uji t Pengaruh Net Interest Margin terhadap Return on Assets Tahun 2015-2017
Coefficients a Model                              Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t                       Sig. B             Std. Error            Beta 1
Berdasarkan  hasil  analisis  pada  tabel  3, dapat diketahui bahwa variabel NIM diperoleh  nilai  t  sebesar  2,200  dengan  p  - value = 0,032 < α = 0,05. Dengan demikian, hipotesis  Ha  diterima  dan  H 0 ditolak  dan disimpulkan  bahwa  NIM  memiliki  pengaruh yang  signifikan  terhadap  ROA  pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017,  dan  keempat,  pengaruh  CAR, LDR,  dan  NIM  terhadap  ROA  pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun
2015-2017.  Untuk  mengetahui  pengaruh secara  simultan  CAR,  LDR,  dan  NIM terhadap  ROA  pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017  dilakukan dengan menggunakan  uji  statistik  F  dengan program SPSS  16.0  for  windows .  Hasil analisis tersebut menunjukkan bahwa adanya pengaruh  yang  signifikan  CAR  (X 1 ), LDR  (X 2 )  dan  NIM  (X 3 )  terhadap  ROA  (Y). Hasil  uji  statistik  F  tersebut  dapat  dilihat pada
tabel
4.
Tabel 4. Hasil Uji Statistik Simultan (Uji F) pengaruh Capital Adequacy Ratio (X 1 ), Loan to Deposit Ratio (X 2 ) dan Net Interest Margin (X 3 ) terhadap Return on Assets (Y) Tahun 2015- 2017
ANOVA a Model Sum of df Mean F Sig. Squares Square
Regression 38.798 3 12.933 42.492 .000 a 1 Residual 16.131 53 .304 Total 54.929 56
Berdasarkan  hasil  analisis  uji  statsistik  F pada   tabel   4,   diperoleh   nilai   F   hitung sebesar 42,492 dengan p-value = 0,000 < α =   0,05.   Hal   ini   berarti   bahwa   secara simultan  CAR,  LDR,  dan  NIM  berpengaruh signifikan  terhadap  ROA  pada  Bank  Umum Swasta  Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di Bursa  Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017. Untuk    mengetahui    besarnya    pengaruh
Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to  Deposit Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return on Assets pada Bank Umum Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017  dapat diketahui  melalui  hasil  analisis  koefisien determinasi   ( Adjust   R   Square ).   Adapun hasil  analisis  koefisien  determinasi  ( Adjust R  Square )  dapat  dilihat  pada  tabel  5.
Tabel 5. Hasil analisis koefisien determinasi ( Adjust R Square )
Model Summary b Model                  R              R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1                                 .840 a .706                     .690                   .55168              2.136
Pada  tabel  5  memperlihatkan  hasil  analisis koefisien  determinasi  ( Adjust  R  Square ). Nilai    koefisien    determinasi    ( Adjust    R Square )  sebesar  0,690  atau  69%,  hal  ini berarti Return on Assets sebesar 69% dipengaruhi  oleh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to  Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest Margin, sedangkan  sisanya  sebesar  31% dipengaruhi   oleh   faktor   lain   yang   tidak diteliti dalam penelitian ini.
Berdasarkan pengolahan data yang digunakan  untuk  mengetahui  persamaan garis regresi, pengaruh CAR, LDR, dan NIM terhadap  ROA  pada  Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  digunakan  analisis  koefisien beta.  Besarnya  koefisien  beta  yaitu  dapat dilihat pada tabel 6.
Tabel 6. Hasil Perhitungan Koefisien Beta.
Coefficients a Model           Unstandardized Coefficients     Standardized Coefficients T                         Sig. B Std. Error Beta (Constant) .919 1.674 .809 .000 CAR .077 .036 .161 2.108 .040 LDR .204 .021 .871 2.829 .000
NIM                           .115                   .052                     .191          2.200                                 .032
Berdasarkan  hasil  analisis  pada  tabel  6, dengan  mengunakan  program SPSS  16.0 for  windows dapat  dibuat  persamaan  garis regresi.   Persamaan   garis   regresi   yang dapat dibuat untuk menggambarkan pengaruh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017 adalah sebagai berikut.
Ŷ = 0,919 +  0,077X 1 + 0,204X 2 + 0,115X 3 + ε                                   (1) Keterangan: Ŷ     = Return on Assets α     = konstanta X 1 = Capital Adequacy Ratio X 2 = Loan to Deposit Ratio X 3 = Net Interest Margin
ε      = Error Estimate Persamaan   garis   regresi   tersebut mengartikan  bahwa  pada  saat  nilai  X 1 ( CAR ),  X 2 ( LDR )  dan  X 3 ( NIM ),  bernilai  0 atau  konstan,  maka  nilai  Y  ( ROA )  sebesar 0,919.  Setiap  ada  kenaikan  variabel  bebas X 1 ( CAR ),  X 2 ( LDR )  dan  X 3 ( NIM ),  sebesar satu  satuan  maka  akan  meningkatkan  Y ( ROA )  sebesar  nilai  koefisien  beta  masing- masing  variabel  bebas  dikalikan  dengan besarnya  kenaikan  yang  terjadi.  Misalnya, setiap    terjadi    kenaikan    X 1 ( Capital Adequacy   Ratio )   sebesar   satu   satuan, maka  akan  meningkatkan  Y  ( Return  on Assets )  sebesar  0,077  atau  7,7%,  setiap terjadi  kenaikan  X 2 ( Loan  to  Deposit  Ratio ) sebesar satu satuan, maka akan meningkatkan Y ( Return on Assets ) sebesar 0,204    atau   20,4%    dan   setiap    terjadi kenaikan  X 3 ( Net  Interst  Margin )  sebesar satu  satuan,  maka  akan  meningkatkan  Y ( Return   on   Assets )   sebesar   0,115   atau 11,5%. Hal ini berarti, semakin tinggi Capital Adequacy Ratio , Loan to Deposit Ratio , dan Net  Interest  Margin maka  semakin  besar pengaruhnya  terhadap Return  on  Assets pada Bank  Umum  Swasta Nasional  Devisa
yang    terdaftar    di    Bursa    Efek    Indonesia Tahun  2015-2017,      sebaliknya  semakin rendah Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin tersebut  maka  semakin  rendah Return  on Assets pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia Tahun 2015-2017.

## Pembahasan
Salah  satu  lembaga  yang  berperan penting  dalam  perekonomian  suatu  negara adalah  bank,  bank  memiliki  fungsi  utama, yaitu menghimpun dana dan menyalurkannya  kembali  ke  masyarakat dalam  bentuk  kredit  atau  lainnya  serta berperan  dalam  memberikan  pelayanan dalam    lalu    lintas    pembayaran    dan peredaran  uang.  Dalam  pembahasan  ini akan  dipaparkan  temuan-temuan  yakni, pertama  pengaruh Capital  Adequacy  Ratio terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.    Hal    ini    sejalan    dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ahmad Buyung  Nusantara  (2009)  dengan  hasil penelitian    CAR    berpengaruh    positif signifikan terhadap ROA. Hasil analisis data dalam  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa Capital  Adequacy  Ratio memiliki  pengaruh yang  signifikan  terhadap Return  on  Assets pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang    terdaftar    di    Bursa    Efek    Indonesia Tahun 2015-2017. Jika CAR tinggi, kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank tersebut  akan  semakin  besar.  Dengan demikian  dapat  disimpulkan  bahwa Capital Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  rasio kinerja  bank  untuk  mengukur  kecukupan modal  yang  dimiliki  bank  untuk  menunjang aktiva    yang    mengandung atau menghasilkan  risiko.  Hasil  penelitian  ini didukung  oleh  teori  yang  dikemukan  oleh Susilo  (2000:  58), Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  faktor  yang  penting sehingga         semakin         tinggi         CAR
mengindikasikan bahwa bank telah mempunyai modal yang baik dalam menunjang kebutuhannya, sehingga kenaikan  rasio  CAR  akan  diikuti  oleh pemasukan   laba   yang   lebih   baik   pula karena  naiknya  CAR  membuat  bank  lebih leluasa   dalam   pengembangan   usahanya dan lebih baik dalam menampung kemungkinan    adanya    risiko    kerugian. Kedua  pengaruh Loan  to  Deposit  Ratio terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.  Hasil  analisis  data  dalam penelitian  ini  menunjukkan  bahwa Loan  to Deposit  Ratio memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap Return  on  Assets pada Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.  Rasio  LDR  digunakan  untuk mengukur kemampuan bank tersebut apakah  mampu  membayar  utang-utangnya dan    membayar    kembali    kepada deposannya, serta dapat memenuhi permintaan  kredit  yang  diajukan.  Dengan kata  lain,  seberapa  jauh  pemberian  kredit kepada nasabah, kredit dapat mengimbangi kewajiban  bank  untuk  segera  memenuhi permintaan  deposan  yang  ingin  menarik kembali uangnya yang telah digunakan oleh bank untuk    memberikan    kredit (Dendawijaya,  2003:  118).  Hasil  penelitian ini didukung oleh teori yang dikemukan oleh Lubis  (2017:  2578), Loan  to  Deposit  Ratio akan  meningkatkan Return  on  Assets , sehingga  kinerja  keuangan  bank  akan semakin  baik  dengan  asumsi  bank  tersebut mampu  menyalurkan  kredit  dengan  efektif sehingga jumlah kredit macetnya akan kecil. Hal ini menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio berpengaruh  positif  terhadap Return on  Assets .  Ketiga  pengaruh Net  Interest Margin terhadap Return  on  Assets pada Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.    Hasil    analisis    data    dalam penelitian  ini  menunjukkan  bahwa Net Interest  Margin memiliki  pengaruh  yang signifikan  terhadap Return  on  Assets pada Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang
terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017. Net  Interest  Margin (NIM) merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih. Pendapatan  bunga  bersih  diperoleh  dari pemberian  kredit  atau  pinjaman,  sementara bank  memiliki  kewajiban  beban  bunga kepada deposan. Hasil penelitian ini didukung  oleh  teori  yang  dikemukan  oleh Mawardi  (2005), Net  Interest  Margin (NIM) adalah  selisih  antara  total  biaya  bunga pendanaan  dengan  total  biaya  bunga pinjaman.  Dengan  demikian,  besarnya Net Interest  Margin (NIM)  akan  mempengaruhi laba  rugi  Bank  yang  pada  akhirnya mempengaruhi kinerja bank tersebut. Setiap peningkatan Net Interest Margin (NIM) akan mengakibatkan  peningkatan Return  on Assets (ROA),  karena  setiap  peningkatan pendapatan  bunga  bersih,  yang  merupakan selisih antara total biaya bunga dengan total pendapatan bunga mengakibatkan bertambahnya  laba  sebelum  pajak,  yang pada  akhirnya  mengakibatkan  peningkatan Return    on    Assets (ROA),    keempat pengaruh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017.    Hasil    analisis    data    dalam penelitian  ini  menunjukkan  bahwa Capital Adequacy Ratio , Loan to Deposit Ratio , dan Net Interest Margin memiliki pengaruh  yang signifikan  terhadap Return  on  Assets pada Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017,  yang  ditunjukkan  dengan  nilai uji  F hitung sebesar 42,492 dengan  p-value  = 0,000  < α  =  0,05.  Hal  ini  sejalan  dengan penelitian   yang   dilakukan   oleh   Millatina (2011),  yang  menyatakan  bahwa  semakin besar Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  dan Net Interest Margin (NIM) suatu bank, maka semakin  besar  pula  profitabilitas  bank tersebut,  yang  berarti  kinerja  keuangan tersebut  semakin  meningkat  dan  Pandu Mahardian  (2008)  dengan  hasil  penelitian
CAR,  LDR  dan  NIM  berpengaruh  positif signifikan  terhadap  ROA.  Kelima,  besarnya Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017   dapat   diketahui   melalui   hasil analisis  koefisien  determinasi  ( Adjust  R Square )  sebesar  0,690  atau  69%  dan sisanya   sebesar   31%   dipengaruhi   oleh faktor lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

## SIMPULAN DAN SARAN
Berdasarkan   hasil   penelitian   dan pembahasan     hipotesis     terkait     dengan pengaruh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017,  maka  dapat   disimpulkan  Ada pengaruh Capital  Adequacy  Ratio terhadap Return on Assets pada Bank Umum Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar  di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017,  yang ditunjukan  dengan  nilai  uji  t  sebesar  1.428 dengan  p-value  0.003  < α  =  0,05  yang artinya  terdapat  pengaruh  positif  antara Capital  Adequacy Ratio terhadap Return  on Assets .    Ada    pengaruh Loan    to    Deposit Ratio terhadap Return on Assets pada Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017, yang ditunjukan dengan nilai uji t sebesar 1.704 dengan p-value 0.004 < α = 0,05  yang  artinya terdapat pengaruh  positif antara Loan  to  Deposit  Ratio terhadap Return   on   Assets .   Ada   pengaruh Net Interest  Margin terhadap Return  on  Assets pada  Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa yang    terdaftar    di    Bursa    Efek    Indonesia Tahun  2015-2017,  yang  ditunjukan  dengan nilai  uji   t  sebesar   4.325  dengan  p-value 0.000  < α  =  0,05   yang  artinya  terdapat pengaruh  positif  antara Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets .  Ada  pengaruh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to  Deposit Ratio ,   dan Net   Interest   Margin terhadap
Return on Assets pada Bank Umum Swasta Nasional  Devisa  yang  terdaftar   di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2015-2017,  yang ditunjukan dengan  nilai  f hitung 8.459  dengan p-value  0.000  < α  =   0,05  yang  artinya secara  simultan  terdapat  pengaruh  positif antara Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets .  Besarnya Pengaruh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest  Margin terhadap Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa  yang terdaftar   di   Bursa   Efek   Indonesia   Tahun 2015-2017  dapat  diketahui  melalui  hasil analisis  koefisien  determinasi  ( Adjust  R Square )  sebesar  0,690  atau  69%,  hal  ini berarti Return on Assets sebesar 69% dipengaruhi  oleh Capital  Adequacy  Ratio , Loan  to  Deposit  Ratio ,  dan Net  Interest Margin, sedangkan  sisanya  sebesar  31% dipengaruhi   oleh   faktor   lain   yang   tidak diteliti dalam penelitian ini.
Berdasarkan  pemaparan  mengenai hasil  penelitian  dan  simpulan,  terdapat  dua saran  yang  dapat  disampaikan  dalam penelitian  ini. Pertama ,  bagi  Bank  Umum Swasta Nasional Devisa disarankan mempertimbangkan Loan  to  Deposit  Ratio karena paling besar pengaruhnya dibandingkan
variabel lain untuk meningkatkan Return  on  Assets pada  Bank Umum  Swasta  Nasional  Devisa.  Hal  ini diharapkan  dapat  menghasilkan  laba  bagi bank      dengan     cara    menyalurkan     lebih banyak kredit kepada nasabah. Kedua, bagi peneliti  lain,  penelitian  ini  masih sederhana. Oleh  karena  itu,  peneliti  lain  diharapkan mengembangkan  penelitian  sejenis  dengan variabel yang lain.

## DAFTAR PUSTAKA
Ahmad Buyung Nusantara. (2009). “Analisis Pengaruh  NPL,  CAR,  LDR,  dan BOPO  Terhadap  Profitabilitas  Ban k” (Perbandingan  Bank  Umum  Go Publik  dan  Bank  Umum  Non  Go Publik  di  Indonesia  Periode  Tahun 2005-2007). Tesis. Universitas Diponegoro
Dendawijaya,  Lukman.  2003 .  Manajemen Perbankan.    Ghalia    Indonesia . Jakarta
Dendawijaya,  Lukman. 2009. Manajemen Perbankan Edisi Kedua . Jakarta: Ghalia
Ghozali,  Imam.  2011. Aplikasi  Analisis
Multivariate  dengan  Program  IBM SPSS  19  Cetakan  V .  Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro Kasmir . 2012 .    Bank    dan    Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Latumaerissa , Julius R. 2014. Manajemen Bank Umum . Jakarta: Mitra Wacana
Lubis,   Fadhiah   Annisa.   2017.   Pengaruh Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR),  Non Performing  Loan  (NPL),  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Net  Interest Margin  (NIM),  Biaya  Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO) terhadap  Return  On  Asset  (Studi Kasus  pada  Perusahaan  Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia  Tahun  2012-2015). e-
Proceeding  of  Management ,  Vol.4, No. 3, Hal: 2575-2584 Mahardian, Pandu. (2008). Analisis
Pengaruh  Ratio  CAR,  BOPO,  NPL, NIM,  dan  LDR  terhadap  Kinerja Keuangan  Perbankan  (studi  kasus pada  perusahaan  Perbankan  yang tercatat  di  BEJ  periode  juni  2002- 2007) .    Skripsi.    Semarang    :    FE Universitas Diponegoro
Mawardi,  Wisnu.  2005.  Analisis  Faktor- Faktor  yang  Mempengaruhi  Kinerja Keuangan  Bank  Umum  di  Indonesia (Studi  Kasus  pada  Bank  Umum dengan   Total   Aset   Kurang   dari   1 Triliun ) . Jurnal       Bisnis       dan Strategi .Vol. 14.No. 1. Juli 2005
Millatina  Arimi  dan  Mohammad  Kholiq Mahfud.    2012 . Analisis    Faktor- Faktor
yang Mempengaruhi Profitabilitas  Perbankan  (Studi  Pada Bank  Umum  yang  Listed  di  Bursa Efek  Indonesia  Tahun  2007-2010). Diponegoro Journal of Management
Pradjoto.  2003. Mencegah  Kebangkrutan Bangsa: Pelajaran dari Krisis
(Kumpulan  Tulisan  Pradjoto  dan Catatan  Para  Sahabat) .  Jakarta: Masyarakat Transparansi Indonesia.
Simorangkir.  2004. Pengantar  Lembaga Keuangan  Bank  dan  Non  Bank. Jakarta : Ghalia Indonesia
Sudiyatno  dan  Suroso.  2010. Analisis Pengaruh    Dana    Pihak    Ketiga, BOPO,  CAR,  dan  LDR  terhadap Kinerja Keuangan Pada  Sektor Perbankan  yang  Go  Public  di  Bursa Efek  Indonesia  (BEI) periode  2005- 2008. Hal: 125-137
Susilo. 1999. Bank dan Lembaga Keuangan Lain, Cetakan  Pertama,  Salemba Empat, Jakarta
Taswan. 2009. Manajemen Lembaga
Keuangan  Mikro  BPR .  Semarang: Badan  Penerbit  Fakultas  Ekonomi Universitas Stikubank