Available at http://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(02), 2021, 571-576
Implementasi Pembiayaan Mudharabah Untuk Kegiatan Usaha Masyarakat Sebagai Upaya Pemulihan Ekonomi Nasional Akibat Pandemi Covid-19
Muhammad A1 Ikhwan Bintarto 1*) , Yudi Setiawan 2)
1,2 Magister Ilmu Hukum, Universitas Muhammadiyah Yogyakarta *Email korespondensi: m.al.psc.20@umy.mail.ac.id

## Abstract
Covid-19  pandemic  in  2020  so  dangerious,  not  only  dangerios  for  a  healty  but  dangerious  too  the  country’s economy. Much persons and companies in a country try how to recover country’s economy one of them Islamic banking and Islamic Micro Finance. This research is intended to find out how the implementation of mudharabah financing  on  society  businesses  in  an  effort  to  recover  the  economy  due  to  the  Covid-19  pandemic  in  Islamic Banking. This research use a qualitative method. The data for this research collected from book, aritcle and the result of this research is to know how islamic micro financing product can recover a society business can improve and recover after facing covid-19 pandemic.

## Keywords : Akad Mudharabah, economics recovery, covid-19
Saran sitasi : Bintarto, M. A. I., & Setiawan, Y. (2021). Implementasi Pembiayaan Mudharabah Untuk Kegiatan Usaha  Masyarakat  Sebagai  Upaya  Pemulihan  Ekonomi  Nasional  Akibat  Pandemi  Covid-19. Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (02), 571-576. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2489
DOI : http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2489

## 1. PENDAHULUAN
Kegiatan  pembiayaan  yakni    penyediaan  dana atau  barang  oleh  lembaga  keuangan  syariah  kepada mitra  nya  selalma  itu  tidak  bertentangan  dengan syari’ah  dan  standar  akutansi  perbankan  syariah, adapun  tujuan  dari  pembiayaan  oleh  lembaga keuangan sendiri yaitu: 1. Tujuan makro yaitu untuk meningkatkan  perekonomian,  menyediakan  dana untuk  perkembangan  usaha,  mendorong  peningkatan produktivitas  dalam  hal  pembukaan  lapangan  kerja, dan  adanya  pendistribusian  pendapatan.  2.  Adapun tujuan  mikro  nya  adalah  sebuah  upaya  guna meningkatkan laba, meminimalisasi resiko, mendayagunakan ekonomi.
Pembiayaan dalam bentuk mudharabah menggunakan  skema  bagi  hasil  antara sahibul  maal (pemilik dana) dengan mudharib (pengelola dana) dan pembagiannya  sesuai  dengan  keuntungan  yang didapatkan  dari  usaha  mudharib  dengan  akad  yang telah disepakati antara kedua belah pihak.
Asal  kata  mudharabah  yaitu  dari  bahasa  arab dharb yang  berarti  memukul  atau  jalan,  adapun penjelasan  dari  memukul  dan  jalan  adalah  proses seseorang  menggerakkan  anggota  tubuhnya  dalam
menjalankan  usahanya.  Dan  kata  “ mudharabah”, “muqaradhah”,  “qiradh” memiliki  atu  arti  dan makna  yakni  menyerahkan  modal  atau  harta  untuk diperniagakan  oleh  seseorang  yang  dipercayainya. Pendapat kebanyakan fuqaha tentang istilah mudharabah  atau qiradh yaitu  akad  yang  dilakukan dua  belah  pihak yang  akan  saling menanggung,  satu pihak  menyerahkan  modal  atau  harta  nya  untuk diperdagangkan  atau  dikelola  sedangkan  hasil keuntungannya akan dibagikan seperi akad awal yang telah disepakati oleh mereka. Akad mudharabah sudah dikenal  dan  dipraktekkan  dari  zaman  rasul,  dan Rasulullah pernah melakukan akad mudharabah pada saat  Khadijah  mempercayai  Nabi  Muhammad  SAW untuk  menjual  barang  dagangannya  ke  luar  negeri disini  Khadijah  sebagai  ( sahibul  maal )  dan  Nabi Muhammad  SAW  sebagai  mudharib  atau  yang melakukan  usaha.(Mohammad  Hirwan  Bin  Rusman, 2019)  Dan  akad  mudharabah  sendiri  adalah  akad pembiayaan  yang  digunakan  oleh  orang  arab terdahulu  dalam  melaksanakan  suatu  perdagangan, seperti  yang  dijelaskan  dalam  hadist  Ibnu  Majah “Nabi Muhammad Shallahu’alaihi Wassalam menyampaikan  kepada  Suhayb  ra,  “tiga  hal  yang
memiliki  berkah  (dari  Allah  SWT)  yaitu  penjualan yang ditangguhkan, mudharabah (bagi hasil keuntungan) dan mencampur gandum dengan gandum untuk  keperluan  rumah  tangga  (bukan  untuk perdagangan)”.(Edriyanti et al., 2020).
Pengertian  akad  mudharabah  dalam  undang- undang No.21 tahun 2008 tentang perbankan syariah adalah  perjanjian  usaha  antara  sahibul  maal  dan mudharib,  dengan  pembagian  keuntungan  sesuai kesepakatan  yang  tertera  dalam  akad  perjanjian, sedangkan untuk kerugian usaha akan ditanggung oleh bank syariah kecuali kedua belah pihak ada yang lalai dan mennyalahi akad yang telah diperjanjikan.(Edriyanti et al., 2020)
Sedangkan  arti  mudharabah  dalam  fatwa  DSN- MUI adalah “akad kerjasama suatu usaha antara dua pihak  di  mana  pihak  pertama  (malik,  shahib  al-mal, LKS)  menyediakan  seluruh  modal,  sedang  pihak kedua  (‘amil,  mudharib,  nasabah)  bertindak  selaku pengelola,  dan  keuntungan  usaha  dibagi  di  antara mereka  sesuai  kesepakatan  yang  dituangkan  dalam kontrak”(DSN-MUI, 2000).
Adapun  pengaturan  pembiayaan  dengan  akad mudharabah  telah  dijelaskan  dalam  Undang-undang Nomor 21 tahun 2008 pasal 19 angka 1 huruf b, c, i tentang ketentuan bank umum syariah yangberbunyi: “ Menghimpun  dana  dalam  bentuk  investasi  berupa Depposito,  Tabungan  atau  bentuk  lainnya  yang dipersamakan dengan itu dengan prinsip mudharabah atau  akad  lain  yang  tidak  bertentangan  dengan prinsip Syariah”
“Menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan  akad  mudharabah,  musyarakah,  atau akad  lain  yang  tidak  bertentangan  dengan  prinsip Syariah”
“Membeli,  menjual  dan  menjamin  atas  risiko sendiri surat berharga pihak ketiga yang diterbitkan atas  dasar  transaksi  nyata  berdasarkan  prinsip Syariah, antara lain seperti akad Ijarah, musyarakah, mudharabah, murabahah, kafalah atau hawalah”. (“Undang. REPUBLIK Indones. NOMOR 21 TAHUN 2008 TENTANG Perbank. SYARIAH,” 2008)
Dan kesimpulan dari definisi mudharabah adalah suatu  akad  kerjasama antara Shohibul  maal (pemilik modal)  dan mudharib (pengelola)  dana  untuk  suatu usaha  atau  kegiatan  yang  produktif  dan  halal,  yang kemudian  keuntungan  dari  usaha  tersebut  dibagi sesuai  nisbah  tang  tertera  pada  akad  dan  kerugian
ditanggung  oleh  sahibul  maal  kecuali  ada  kesalahan atau lalai diantara keduanya(Rani Handani, 2018).
Pembiayaan untuk UMKM dapat meningkatkan keuntungan  dan  tambahan  modal  untuk  pengusaha apabila ia dapat mengelola dana dan usahanya dengan baik,  Pembiayaan  dengan  akad  mudharabah  adalah dimana perbankan syariah memberikan modal 100% untuk  nasabah  atau  pengelola  usaha  dengan  bentuk Qardh,  pembiayaan  dengan  akad  mudharabah  di perbankan syariah ini dapat memberikan keuntungan yang besar untuk pihak bank akan tetapi pembiayaan ini juga memiliki resiko yang tinggi apabila salah satu pihak  lalai  atau  kurang  baik  dalam  pengelolaannya. Qardh sendiri  merupakan  pinjaman  lunak  yang diberikan  oleh  pihak  bank  untuk  nasabahnya  tanpa imbalan.(Afkar, 2017).
Perbankan syariah dengan pembiayaan mudharabahnya  dapat  menjadi  sebuah  lembaga keuangan  yang  berfungsi  sebagai  media  perputarran dana  moneter  antara  surplus  kapital  beserta  yang minus  kapital  akan  tetapi  memiliki  skill  atau ketrampilan, dikarenakan pembiayaan  dengan model mudharabah  mempunyai  fasilitas  dengan  bentuk profit  sharing dan partnership dengan  arti  lain pembiayaan  dengan  akad  mudharabah  mempunyai peran yang dapat menggerakkan dinamika perekonomian  mikro  dalam  masyarakat  dan  dari pelajuan ekonomi tersebut dapat memberikan dampak yang  baik  dan  positif  untuk  masyarakat  juga diantaranya  mengurangi  penggangguran,  menyerap tenaga kerja, menambah permodalan pelaku usaha dan disinilah  peran  akad  dalam  bank  syariah  yang berprinsip  islami  dpat  memberikan  sumbangsih kepada  pelajuan  ekonomi  Nasiona,  seperti  yang dijelaskan dalam visi didirikannya bank syariah yaitu “ Terwujudnya  sistem  perbankan  syariah  yang kompetitif,  efisien  dan  memenuhi  prinsip  kehati- hatian  serta  mampu  mendukung  sektor  riil  secara nyata  melelui  kegiatan  pembiayaan  berbasis  bagi hasil  dan  transaksi  riil  dalam  kerangak  keadilan, tolong  menolong  dan  menuju  kebaikan  guna mencapai kemaslahatan masyarakat ”.(Ibrahim, 2014) Ketentuan bagi hasil dengan akad mudharabakh yang  di  aplikasikan  oleh  perbankan  syariah menggunakan  dua  pendekatan  yaitu  :  a).  hasil investasi tersebut dibagi antara pengelola dana dengan pemilik dana dengan nisbah yang telah disepakati oleh kedua  belah  pihak,  dengan  porsi  masing  masing.  b). hasil  investasi  tersebut  dibagi  antarapemilik  dana sesuai dengan porsi modal masing-masing selanjutnya
bagian  hasil  investasi  setelah  dikurangi  untuk pengelola  dana  sesuai  dengan  nisbah  yang  telah ditentukan.(Maruta, 2016)
Indonesia telah mengalami beberapa kali krisis yaitu  pada  tahun  1997-1998  yang  memperlihatkan kegagalan  pasar  dan  krisis  juga  terjadi  pada  tahun 2007-2008  yaitu  krisis  bahan  bakar  minyak  hingga krisis  pangan  yang  terjadi  di  banyak  belahan  dunia kala  itu  sehingga  sangat  berdampak  bagi  kestabilan perekonomian  nasional,  dan  kebijakan  pemerintah pada  tahun  1997-1998  adalah  memberikan  stimulus pendanaan  untuk  pelaku  ekonomi  (terkhusus  bank yang  bangrut)  yang  tak  lalin  untuk  mendorng  dan memberikan efek positif bagi perekonomian Indonesia.(Burhanuddin & Abdi, 2020).
Menurut  Singgih  (2007)  mengemukakan  bahwa UMKM  adalah  salah  satu  basis  perekonomian masyarakat dan sebagai tempat naungan para pelaku ekonomi, UMKM bisa dikatakan sebagai dinamisator perekonomian  Nasional  dalam  pemulihan  ekonomi setelah terjadinya krisis ekonomi dikarenakan UMKM bergerak lebih awal, cepat dan dengan keadaan yang ada.  Dan  inilah  yang  terjadi  pada  tahun  1997,  pasca krisis eknomi 1997 UMKM mampu menyerap banyak tenaga  kerja,  dengan  itu  masyarakat  mendapatkan penghasilan.  Pada  dasarnya  UMKM  adalah  pemain lokal yang dominan dalam perluasan perekonomian di daerah(Nasrun et al., 2020).
Piter Abdullah Redjalem (Direktur Riset Core of Reform  on  Economics) menyebutkan  bahwa  kondisi resesi  sejak  pandemi  covid-19  menumbuhkan kebiasaan  baru  di  seluruh  dunia  dan  yang membedakan adalah kedalaman serta kecepatan suatu negara untuk recovery, dengan banyaknya UMKM di penjuru  negeri,  bisa  menjadi  pendorong  pemulihan perekonomian di Indonesia.  Terhitung menurut BPS (Badan Pusat Statistik) jumlah UMKM sekitar 64 juta dan  menurut  Kemenkop  UKM  (Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil Menengah) terdapat sekitar 8 juta UMKM yang telah memanfaatkan media online sebagai  pasar  dari  produknya  dari  13  persen  jumlah usaha di Indonesia.(Soleha, 2020)
Penelitian ini akan membahas tentang bagaimana peran pembiayaan dengan akad mudharabah menjadi salah  satu  solusi  untuk  pemulihan  ekonomi  akibat covid-19  dan  pasca  covid-19,  karena  hal  ini  selaras dengan program PEN (pemulihan ekonomi nasional) yang  dikeluarkan  oleh  pemerintah  dalam  PP  No.  23 tahun  2020  tentang  pelaksanaan  program  pemulihan ekonomi nasional dalam rangka mendukung
kebijakan  keuangan  negara  untuk  penanganan pandemi covid-19.

## 2. METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  yang  digunakan  oleh  penulis adalah penelitian kualitatif, dalam penelitian ini akan dilihat bagaimana implementasi pembiayaan mudharabah  oleh  lembaga  keuangan  syariah  untuk permodalan kegiatan usaha masyarakat yang diharapkan  dapat  menjadi  sebuah  upaya  pemulihan ekonomi  nasional  meskipun  dalam  kondisi  pandemi Covid-19.    penulis  menggunakan  metode  studi literatur dimana sumber data diambil dan dikumpulkan  dari  buku,  jurnal,penelitian  terdahulu atau  dari  website  yang  kemudian  dibaca  dan  diolah menjadi bahan penelitian.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Definisi, Rukun, dan Implementasi

## mudharabah di Perbankan Syariah Definisi Mudharabah
Dalam  fikih  muamalat,  definisi  mudharabah diungkapkan  oleh  empat  madzhab  berarti:  menurut madzhab Hanafi, mudharabah yakni suatu akad dalam pelaksanaan  kongsi  untuk  memperoleh  keuntungan dari modal yang diberikan oleh suatu pihak dan kerja atau  usaha  dari  pihak  lainnya,  menurut  madzhab Maliki,  mudharabah  adalah  penyerahan  dana  diawal oleh  pemodal  dalam  jumlah  yang  ditrntukan  kepada suatu pihak yang menjalankan usahanya dengan dana tersebut  dengan  disertai  dengan  imbalan  dari keuntungan  usaha  yang  dijalankannya,  menurut madzhab  Hambali  mudharabah  ialah  pemberian barang atau sejenisnya dalam jumlah yang terlah jelas untuk  orang  yang  mengusahakannya  dengan  ia mendapat  bagian  dari  keuntungannya,  sedangkan mudharabah  menurut  madzhab  Syafi’i  ialah penyerahan  uang  kepada  pengusaha  dalam  usaha dagang  dan  keuntungannya  milik  bersama  antara keduanya.(OJK, 2017)
Jadi mudharabah adalah  akad  kerjasama  antasa sahibul maal dan mudharib dalam suatu proyek atau kegiatan  usaha  tertentu  yang  keuntungannya  dibagi dua sesuai kesepakatan saaat pertama akad.

## Rukun Mudharabah
Adapun  rukun  dari  pembiayaan  mudharabah sendiri  antara  lain;  pemilik  dana  ( sahibul  maal )  dan pengelola ( mudharib ), modal, usaha pengelola modal, keuntungan, ijab dan qabul ( shigah aqad )
Implementasi  pelaksanaan  akad  mudharabah

## untuk usaha kegiatan masyarakat
Implementasi  akad mudharabah di  perbankan syariah kontemporer ini banyak megalami transformasi  apabila  dibandingkan  dengan  konsep mudharabah  klasik,  konsep  akad mudharabah kini dapat  digabungkan  dengan  akad  lain  seperti  akad murabahah  dan  musyarakah,  pertimbangan  ini menyesuaikan  dengan  kebutuhan  masyarakat  yang semakin kompleks dan menyesuaikan dengan keadaan masyarakat kini. Konsep mudharabah klasik tidak ada mekanisme angsuran dalam pembayaran modal pokok yang  telah  dikelola  oleh  mudharib,  adapun pembayaran modal tersebut dilakukan hanya satu kali pada  akhir  kontrak.  Konsep  ini  juga  untuk pembayaran  bagi  hasil  akad  mudharabah,  yang pembayarannya  dilakukan  pada  akhir  kontrak.(OJK, 2017)
Persyaratan  untuk  calon  nasabah  mudharabah antara lain:
1. Memenuhi standar kriteria sebagai nasabah
2. Lama usaha calon nasabah
3. Calon  nasabah  telah  menjalankan  usahanya minimal 2 tahun untuk nasabah walk in client
4. Calon nasabah menjalankan usahanya minimum 1 tahun  dan memiliki  manajemen  usaha  yang  baik dan mendapat rekomendasi dari nasabah eksisting
5. Mempunyai  kolektabilitas  minimum  lancar (kolektabilitas  1)  6  bulan  berturut-turut  ketika ia mempunyai  pembiayaan  lainnya  di  lembaga pembiayaan yang berbeda
6. Calon  nasabah  harus  memiliki  rekening  giro  di bank yang bersangkutan
7. Usaha  calon  nasabah  harus  memenuhi  prinsip- prinsip syariah dan tidak menyalahi syariah
8. Melengkapi dan menyerahkan lampiran dokumen kepada bank guna menganalisa pembiayaan
Prosedur pembiayaan mudharabah di Perbankan syariah:

## Gambar 1
Sumber: BNI Syariah
3.2. Implementasi  pembiayaan  dengan  akad mudharabah  terhadap  program  pemulihan ekonomi Nasional.
Selama  pandemi  covid-19,  dunia  usaha  tidak terkecuali  usaha  masyarakat  mengalami  banyak gangguan  yang  cukup  signifikan  baik  dalam permodalan, operasioanl, produksi maupun distribusi, Program Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) dibuat oleh Pemerintah adalah suatu bentuk respon kebijakan dalam upaya menjaga dan menghindari aktivitas usaha dari  pemburukan  lebih  lanjut  dikarenakan  pandemi covid-19  yang  kemungkinan  dapat  membahayakan Perekonomian Nasional dan stabilitas perekonomian, mengurangi  banyaknya  pemutusan  hubungan  kerja dengan cara memberikan subsidi untuk pelaku usaha mikro, kecil, menengah guna mempercepat pemulihan ekonomi Nasional.
Pasal  10  ayat  1  berbunyai  dalam  rangka pelaksanaan  program  PEN,  Pemerintah  dapat melakuakn  Penempatan  dana  yang  ditujukan  untuk memberikan  dukungan  likuiditas  kepada  perbankan yang melakukan restukurisasi kredit/pembiayaan atau memberikan kredit dan pembiayaan modal kerja.(2O2O, 2019)
Pembiayaan  di  bank  syariah  maupun  di  BPRS dapat  menjadi  salah  satu  solusi  dalam  pemulihan perekonomian Nasional dikarenakan dengan pembiayaan  tersebut  bisa  menjadi  tambahan  modal untuk  UMKM  yang  terhambat  dalam  permodalan dikarenakan pandemi Covid-19. Diantaranya pembiayaan dengan akad mudharabah.
Berikut  diantaranya  pembiayaan  mudharabah dapat  memberikan  solusi  dalam  pemulihan  ekonmi Nasional dikarenakan:
1. Pembiayaan mudharabah sebagai dapat mendorong peningkatan ekosistem berwirausaha, dikarenakan  di  dalam  mudharabah  terdapar  nilai kekeluargaan,  gotong  royong  dan  dinilai  tepat untuk  mendorong  perkembangan  perekonomian masyarakat.
2. Pembiayaan  mudharabah  dapat  memberdayakan usaha  mikro  menengah  secara  produktif  di Indonesia.
3. Pembiayaan  mudharabah  mampu  memberikan pendistribusian  penghasilan  yang  adil  serta stabilitas ekonomi yang bagus.
Adapun  tujuan  lain  dari  pembiayaan  yang dilakukan  oleh  bank  syariah  adalah  meningkatan ekonomi  umat,  menyediakan  dana  guna peningkatan usaha  masyarakat,  meningkatkan  produktivitas  dan dapat  membuka  lapangan  pekerjaan  baru  dan terjadinya distribusi pendapatan.(Antonio, 2016)

## 4. KESIMPULAN
Hasil  penelitian  diatas  penulis  menyimpulkan bahwa  pembiayaan  di  perbankan  syariah  dapat menunjang  pemulihan  ekonomi  Nasional  dan  bisa menjadi salah satu solusi untuk pelaku usaha UMKM untuk  keluar  dari  permasalahan  ekonomi  akibat terdampak pandemi covid-19. Salah satu pembiayaan yang dapat mendorong pertumbuhan ekonomi pelaku usala  UMKM  adalah  mudharabah  dikarenakan pembiayaan dengan akad mudharabah dapat meningkatkan  ekosistem  berwirausaha,  pembiayaan dengan  akad  mudharabahh  dapat  memberdayakan UMKM  dengan  produktif  di  Indonesia,  pembiayaan dengan  akad  mudharabah  dapat  menmberikan pendistribusian  penghasilan  yang  adil    dan  stabilitas ekonomi  yang  bagus  serta  pembiayaan  dengan  akad mudharabah  dapat  menstabilkan  permodalan  pelaku usala UMKM.
Penulis menyarankan agar perbankan syariah atau BPRS dapat mengoptimalkan akad pembiayaan untuk usaha  masyarakat  baik  akad  mudharabah  atau  akad lainnya sehingga dapat mendukung program pemulihan  ekonomi  Nasional  yang  iupayak  oleh Pemerintah.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Penulis  mengucapkan  terimakasih  sebesar- besarnya untuk segala piihak yang berkontribusi pada
penyelesaian  naskah  penelitian  ini  sehingga  dapat diselesaikan dengan baik dan penulis memohon maaf apabila masih  banyak  kekurangan  dalam  penelitiiain yang penulis lakukan.

## 6. REFERENSI
2O2O,  P.  P.  R.  I.  N.  23  T.  (2019).  Peraturan
Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2020  Tentang  Pelaksanaan  Program  Pemulihan Ekonomi  Nasional  Dalam  Rangka  Mendukung Kebijakan Keuangan Negara Untuk Penanganan Pandemi Corona Yirus Dt.Sease 2019 (COVID- 19)  Dan/Atau  Menghadapi  Ancaman  (Issue 037267).
Afkar, T. (2017). Influence Analysis of Mudharabah Financing  and  Qardh  Financing  to  The Profitability  of  Islamic  Banking  in  Indonesia. AJIE  -  Asian  Journal  of  Innovation  and Entrepreneurship , 02 (03), 340–351.
Antonio,  M.  S.  (2016).  Pengaruh  Pembiayaan
Mudharabah Terhadap Peningkatkan
Kesejahteraan Pelaku Umkm (Studi Kasus BMT
Maslahah Capang Pandaan). Jurnal Malia , 7 (2),
287–310.
Burhanuddin, C. I., & Abdi, M. N. (2020). Ancaman Krisis Ekonomi Global Dari Dampak Penyebaran Virus  Corona  (COVID-19). Krisis,  Ancaman Global, Ekonomi Dampak, Dari , 17 , 710–718.
DSN-MUI.  (2000).  Fatwa  Dewan  Syari’ah  Nasional No.  07/DSN-MUI/IV/2000. Himpunan  Fatwa DSN MUI , 5.
Edriyanti,  R.,  Chairina,  &  Khairunnisa,  A.  (2020).
Analisis  Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Npf Terhadap Roa (Studi Kasus Bprs Di Indonesia. Jurnal Nisbah ,
6 (2), 63–74.
Ibrahim, K. (2014). Mudharabah Principle of Banking Products. Kajian Hukum Dan Keadilan IUS , 42–
53. Maruta, H. (2016). Akad Mudharabah,Musyarakah,Dan  Murabahah  Serta Aplikasinya Dalam Masyarakat.
IQTISHADUNA:  Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Kita ,
5 (9), 88.
Mohammad  Hirwan  Bin  Rusman.  (2019).  Analisis
Implementasi dan Hambatan Pembiayaan Sistem Mudharabah  Pada  Modal  Kerja  di  PT.  Bank Muamalat  Indonesia,  JAKARTA. Journal  of Chemical  Information  and  Modeling , 53 (9), 1689–1699.
Nasrun,  M.  A.,  Ekonomi,  F.,  &  Tanjungpura,  U.
(2020).  Kekuatan  Dasar  Pemulihan  Ekonomi Pasca  Covid-19  di  Kabupaten  Kapuas  Hulu. Prosiding  Seminar  Akademik  Tahunan  Ilmu Ekonomi Dan Studi Pembangunan , 32–40. OJK, T. (2017). Standar Produk Mudharabah . 1–292. Rani  Handani,  I.  J.  H.  (2018).  Pembiayaan Mudharabah  Sebagai  Instrumen  Pembiayaan Islam  Di  Indonesia :  Analisis  Studi  Literatur Rani. Journal  of  Chemical  Information  and Modeling , 53 (9), 1689–1699.
Soleha, A. R. (2020). Kondisi UMKM Masa Pandemi Covid-19  Pada  Pertumbuhan  Ekonomi  Krisis Serta  Program  Pemulihan  Ekonomi  Nasional.
Jurnal Ekombis , 6 (2), 165–178.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 tahun 2008  tentang  Perbankan  Syariah.  (2008). Undang-undang  Republik  Indonesia  Nomor  21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah .