## PEMBIAYAAN PADA LEMBAGA KEUANGAN

## Syuhada’ 1

## Abstrack:
Lembaga  keuangan  adalah  lembaga  yang  kegiatan  utamanya  di  bidang keuangan,  memberikan  pembiayaan  pada  nasaba/anggota  yang  membutukan dana untuk keperluan modal usaha maupun untuk keperluan konsumsi.
Pada  lembaga  keuangan  syariah,  seluruh  bentuk  transaksi  baik  berupa akad  maupun  jenis  usaha  harus  berlandaskan  ketentuan  syara’yang  suda dirumuskan oleh para ulama’ yang ahli di bidangnya, di Indonesia berdasarkan fatwa MUI.

## Pengertian pembiayaan
Pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan  yang dipersamakan dengan  itu  berdasarkan  atas  persetujuan  atau  kesepakatan  antar  lembaga keuangan  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  yang  dibiayai  untuk mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu dengan imbalan atau bagi hasil 2 .
Pembiayaan  merupakan  aktivitas  lembaga  keuangan  syariah  dalam menyalurkan  dana  kepada  pihak  lain  selain  lembaga  keuangan  berdasarkan prinsip syariah. Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan berdasarkan pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana. 3
Menurut undang-undang perlembaga keuanganan No 10 Tahun 1998, pembiayaan  adalah  penyediaan  uang  atau  tagihan  yang  dapat  dipersamakan dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  antara  lembaga keuangan  dan  pihak  lain  yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  atau
1 Adalah Dosen Ekonomi Syariah pada Fakultas Agama Islam UNISDA Lamongan
2 Kasmir.  2011. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya/Kasmir. Jakarta:  PT  Raja  Grafindo Persada.96
3 Ismail. 2011. Perbankan Syari’ah. Jakarta: Kencana.105
tagihan  tersebut  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  imbalan  atau  bagi hasil. 4
Pembiayaan  merupakan  salah  satu  tugas  pokok  lembaga  keuangan, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi kebutuhan pihak- pihak  yang  merupakan  deficit  unit.  Menurut  sifat  penggunaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua hal berikut.
1. Pembiayaan produktif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan  produksi  dalam  arti  luas,  yaitu  untuk  peningkatan  usaha,  baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi.
2. Pembiayaan konsumtif, yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan  konsumsi,  yang  akan  habis  digunnakan  untuk  memenuhi kebutuhan. 5
Menurut  Undang-Undang  Perlembaga  keuanganan  Syariah  No.  21 tahun  2008  pasal  1  No.  25,  dinyatakan  bahwa  pembiayaan  adalah  penyedia dana atau tagihan  yang dipersamakan dengan itu berupa:
a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah atau musyarakah
b. Transaksi  sewa  menyewa  dalam  bentuk  Ijarah  atau  sewa  beli  dalam bentuk ijarah muntahiyah bittamlik
c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan Istisna
d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk qardh
e. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk Ijarah untuk transaksi multijasa 6 . Dari  beberapa  pengertian  di  atas  dapat  disimpulkan  bahwa pembiayaan adalah kegiatan  lembaga keuangan dalam menyalurkan dananya yang  dihimpun  dari  anggota  yang  kelebihan  dana  ke  anggota  yang membutuhkan  dana.  Dalam  pembiayaan  yang  disalurkan  lembaga  keuangan diharapkan dapat menghasilkan keuntungan/laba. Sesuai dengan karakteristik dari  sumber  dananya,  pada  umumnya  lembaga  keuangan  memberikan pembiayaan  berjangka  pendek  dan  menengah  meskipun  beberapa  jenis
4 Ibid. 106
5 Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  2001. Bank    Syari’ah  Dari  Teori  ke  Praktik. Jakarta:  Gema Insani.160
pembiayaan  dapat  diberikan  dengan  jangka  waktu  yang  lebih  panjang. Tingkat penghasilan dari setiap jenis pembiayaan bervariasi, tergantung pada prinsip pembiayaan yang digunakan dan sektor usaha yang dibiayai.

## Fungsi pembiayaan
Pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  lembaga  keuangan  syariah berfungsi  membantu  masyarakat  dalam  memenuhi  kebutuhan  modal  dalam meningkatkan usahanya. Fungsi pembiayaan diantaranya yaitu 7 :
1. Dapat meningkatkan alat tukar menukar barang dan jasa.
2. Alat yang dipakai untuk memanfaatkan idle fund,
3. Sebagai alat pengendali harga,
4. Dapat mengaktifkan dan meningkatkan manfaat ekonomi yang ada.

## Jenis-jenis pembiayaan
Adapun secara garis besar pembiayaan dibagi menjadi dua jenis 8 , yaitu:
1. Pembiayaan konsumtif
Yaitu  pembiayaan  yang  ditujukan  untuk  pembiayaan  yang  bersifat konsumtif,  seperti  pembiayaan  untuk  pembelian  rumah,  kendaraan bermotor, pembiayaan pendidikan, dan apapun yang sifatnya konsumtif.
2. Pembiayaan produktif
Yaitu pembiayaan  yang ditujukan untuk pembiayaan sector produktif, seperti pembiayaan modal kerja, pembiayaan pembelian barang modal dan lainnya yang mempunyai tujuan untuk pemberdayaan sector riil.
Pembiayaan dibedakan menjadi beberapa jenis antara lain 9 :
a. Pembiayaan dilihat dari tujuan penggunaan
Berdasarkan  tujuan  penggunaannya,  dibedakan  menjadi  tiga  macam, yaitu:
1. Pembiayaan  investasi,  yakni  pembiayaan  untuk  pendirian perusahaan  atau  proyek  baru  maupun  proyek  pengembangan,
7 Ismail. 2011. Perbankan Syari’ah. Jakarta: Kencana.109
8 Ibid. 113
9 Ibid. 113
modernisasi  mesin  dan  peralatan,  pembelian  alat  angkutan  yang digunakan untuk kelancaran usaha, serta perluasan usaha.
2. Pembiayaan  modal  kerja,  yaitu  pembiayaan  untuk  kebutuhan modal  kerja  yang  biasanya  habis  dalam  siklus  usaha.,  seperti kebutuhan  bahan  baku,  biaya  upah,  pembelian  barang-barang dagangan, dan kebutuhan dana lain yang sifatnya hanya digunakan selama  satu  tahun,  serta  kebutuhan  dana  yang  diperlukan  untuk menutup piutang perusahaan.
3. Pembiayaan  konsumsi,  yaitu  pembiayaan  untuk  membeli  barang- barang untuk keperlan pribadi dan tidak untuk keperluan usaha.
b. Pembiayaan dilihat dari jangka waktunya
Berdasarkan  jangka  waktunya  dibedakan  menjadi  tiga  macam yaitu:
1. Pembiayaan  jangka  pendek,  yaitu  pembiayaan  yang  diberikan dengan jangka waktu maksimal satu tahun.
2. Pembiayaan  jangka  menengah,  yaitu  pembiayaan  yang  diberikan dengan jangka waktu antara satu tahun hingga tiga tahun.
3. Pembiayaan  jangka  panjang,  yaitu  pembiayaan  yg  diberikan dengan jangka waktunya lebih dari tiga tahun.
c. Pembiayaan dilihat dari sektor usaha
Berdasarkan sektor usaha dibedakan menjadi lima sektor yaitu:
1. Sektor industri, yaitu pembiayaan yang diberikan kepada nasabah yang  bergerak  dalam  sektor  industri,  seperti  konfeksi  sepatu, home industri.
2. Sektor  perdagangan,  yaitu  pembiayaan  yang  diberikan  kepada pengusaha  yang  bergerak  dalam  bidang  perdagangan,  baik pedagang  kecil,  menengah  dan  besar.  Pembiayaan  ini  bertujuan untuk  memperluas  usaha  nasabah  dalam  usaha  perdagangan, misalnya untuk memperbesar jumlah penjualan atau memperbesar pasar.
3. Sektor  pertanian,  peternakan,  perikanan  dan  perkebunan,  yaitu pembiayaan  yang  diberikan  dalam  rangka  meningkatkan  hasil  di sektor pertanian, perkebunan, dan peternakan, serta perikanan.
4. Sektor  jasa,  beberapa  sektor  jasa  sebagaimana  tersebut  di  bawah ini  yang  diberikan  pembiayaan  oleh  lembaga  keuangan  antara lain:
a. Jasa pendidikan
b. Jasa rumah sakit
c. Jasa angkutan
d. Jasa lainnya
5. Sektor perumahan, yaitu pembiayaan yang diberikan kepada mitra usaha yang bergerak di bidang pembangunan perumahan.
d. Pembiayaan dilihat dari segi jaminan
Berdasarkan jaminan terbagi menjadi dua macam yaitu:
(1) Pembiayaan dengan jaminan
(a) Jaminan perorangan
Yaitu jenis pembiayaan yang didukung dengan jaminan seorang  atau  badan  sebagai  pihak  ketiga  yang  bertindak sebagai  penanggung  jawab  apabila  terjadi  wanprestasi  dari pihak nasabah.
(b) Jaminan benda berwujud
Merupakan jaminan kebendaan yang terdiri dari barang bergerak  maupun  tidak  bergerak.  Misalnya  kendaraan bermotor, mesin dan peralatan. Jaminan yang bersifat barang tidak bergerak; tanah dan gedung.
(c) Jaminan benda tidak berwujud
Beberapa  jenis  jaminan  yang  dapat  diterima  adalah jaminan benda tidak berwujud. Benda tidak berwujud  antara lain, promes, obligasi, saham dan surat berharga lainnya.
(2) Pembiayaan tanpa jaminan
Pembiayaan  yang  diberikan  kepada  nasabah  tanpa  didukung jaminan.  Pembiayaan  ini  diberikan  oleh  lembaga  keuangan  syariah berdasarkan kepercayaan.
e. Pembiayaan dilihat dari jumlahnya
Berdasarkan dari jumlahnya dibagi menjadi tiga macam yaitu:
(1) Pembiayaan retail
Merupakan  pembiayaan  yang  diberikan  kepada  individu  atau pengusaha dengan skala usaha sangat kecil.
(2) Pembiayaan menengah
Pembiayaan  yang  diberikan  kepada  pengusaha  pada  level menengah,  dengan  batasan  antara  Rp.  350.000.000,-  hingga  Rp. 5.000.000.000,-.
(3) Pembiayaan  korporasi  merupakan  pembiayaan  yang  diberikan kepada  nasabah  dengan  jumlah  nominal  yang  besar  dan diperuntukkan kepada nasabah besar (korporasi).

## Manfaat pembiayaan
Yaitu bagi lembaga keuangan, debitur, pemerintah dan masyarakat luas 10 .
(1) Manfaat pembiayaan bagi lembaga keuangan
(a) Lembaga  keuangan/lembaga  keuangan  mendapatkan  bagi  hasil margin  keuntungan  dan  pendapatn  sewa  dari  pembiayaan  yang telah diberikan.
(b) Pembiayaan  akan  mempengaruhi  peningkatan  profitabilitas lembaga  keuangan/lembaga  keuangan,  semua  itu  terlihat  dari perolehan laba.
(c) Mendorong  peningkatan  kemampuan  pegawai  untuk  lebih memahami  secara  perinci  aktivitas  usaha  para  nasabah/anggota di berbagai sektor usaha.
(2) Manfaat pembiayaan bagi debitur
(a) Meningkatkan usaha nasabah/anggota
(b) Dapat  memilih  berbagai  jenis  pembiayaan  berdasarkan  akad yang sesuai dengan tujuan penggunaannya.
(c) Nasabah/anggota  dapat  mengestimasikan  keuangannya  dengan tepat.
(3) Manfaat bagi pemerintah
(a) Sebagai  alat  untuk  mendorong  pertumbuhan  sektor  riil,  karena uang  yang  tersedia  di  lembaga  keuangan/lembaga  keuangan menjadi tersalurkan kepada pihak yan melaksanakan usaha.
(b) Sebagai  alat  pengndali  moneter.  Pembiayaan  diberikan  ketika dana  lembaga  keuangan/lembaga  keuangan  berlebihan  atau dengan kata lain ketika peredaran uang di masyarakat terbatas.
(c) Menciptakan lapangan kerja baru dan meningkatkan pendapatan masyarakat.
(d) Meningkatkan pendapatan Negara, yaitu pedapatan pajak antara lain:  pajak pendapatan dari nasabah/anggota.
(4) Manfaat pembiayaan bagi masyarakat luas.
(a) Mengurangi tingkat pengangguran
(b) Penyimpan dana akan mendapat imbalan berupa bagi hasil lebih tinggi  dari  lembaga  keuangan/lembaga  keuangan  apabila ban/lembaga  keuangan  dapat  meningkatkan  keuntungan  atas pembiayaan yang disalurkan.
(c) Memberikan  rasa  aman  bagi  masyarakat  yang  menggunakan pelayanan  jasa  perlembaga  keuanganan,  misalnya  LC,  lembaga keuangan garansi, transfer, kliring dan layanan jasa lainnya.

## Murabahah

## Pengertian murabahah
Bai’  murabahah  adalah  jual  beli  barang  pada  harga  asal  dengan tambahan keuntungan yang disepakati 11 .
11 Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  2001. Bank    Syari’ah  Dari  Teori  ke  Praktik. Jakarta:  Gema Insani.101
Murabahah adalah  jual  beli  barang  pada  harga  asal  dengan  tambahan keuntungan  yang  disepakati  antara  pihak  lembaga  keuangan  dan  nasabah. Dalam  Murabahah,  penjual  menyebutkan  harga  pembelian  barang  kepada pembeli, kemudian ia mensyaratkan atas laba dalam jumlah tertentu 12 .
Dalam buku ekonomi Islam suatu kajian kontemporer, secara sederhana murabahah  berarti  suatu  penjualan  barang  seharga  barang  tersebut  ditambah keuntungan yang disepakati 13 .
Bai’  murabahah  bisa  dikatakan  sebagai  jual  beli,  jual  beli  adalah menukar  suatu  barang  dengan  barang  yang  lain  dengan  cara  tertentu  (akad). Dan jual beli itu ada tiga macam yaitu:
(1) Jual beli benda yang kelihatan, maka hukumnya boleh.
(2) Jual beli benda yang disebutkan sifatnya saja dalam perjanjian, maka hukumnya  boleh  jika didapati sifat tersebut sesuai dengan apa  yang telah disebutkan.
(3) Jual beli benda yang tidak ada (ghaib) serta tidak dapat dilihat maka tidak boleh.
Murabahah secara fiqih pembayarannya dapat dilakukan lewat naqdan (tunai)  atau  bi  tsaman  ajil  (tangguh  tempo).  Dalam  penerapannya  di perlembaga keuanganan, murabahah yang naqdan tidak ada, yang ada adalah murabahah  yang  pembayarannya  dicicil.  Bai’  bi  tsaman  ajil  dalam  definisi fiqihnya  adalah  penjualan  dengan  tangguh  tempo.  Adapun  pembayarannya dapat  saja  sekaligus  pada  waktu  yang  telah  disepakati,  dapat  juga  dicicil beberapa kali sesuai kesepakatan 14 .
Landasan syari’’ah
(5) Al-qur’an
(a) Terdapat  dalam  surat  Al-Baqarah  ayat  275  yaitu  ”Allah  telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba”.
12 Sudarsono, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi. (cetakan pertama) Yogyakarta: Ekonisia. 69
13 Karim, Adiwarman. 2001. Ekonomi Islam Suatu Kajian Kontemporer. Jakarta: Gema Insani. 86
14 Ibid. 86
(b) Terdapat  juga  dalam  surat  an-Nisa’  ayat  29  yaitu  ”janganlah kamu saling memakan harta anak sesamamu dengan jalan batil kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang  berlaku  dengan  suka sama suka diantara kamu”.
(6) Hadist
Rasulullah  SAW  bersabda,  “Tiga  hal  yang  di  dalamnya terdapat  keberkahan:  jual  beli  secara  tangguh,  muqaradhah (mudharabah),  dan  mencampur  gandum  dengan  tepung  untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual”. (H.R. Ibnu Majah).
(7) Sabda  rasulullah  “perolehan  yang  paling  afdhal  adalah  hasil seorang dengan jual beli yang mabrur.
(8) Landasan ijma’ umatnya
Umat  sepakat  bahwa  jual  beli  dan  penekunannya  sudah  berlaku (dibenarkan) sejak zaman Rasulullah hingga hari ini 15 .
Mekanisme ba’i al-murabahah
Gambar 2. 1 Skema Bai’ al-Murabahah

## 1. negosiasi
2. akad jual beli 6. bayar 4. kirim 3.beli barang 5. terima barang & dokumen Keterangan
1. Antara  lembaga  keuangan  dan  nasabah  bernegosiasi  maksud  tujuan nasabah kepada lembaga keuangan.
2. Terjadi akad jual beli antara nasabah dan lembaga keuangan.
15 Sabiq, Sayyid. 1987. Fikih Sunah 12. Bandung:PT Al ma’arif. 45 Nasaba/A nggota Lembaga keuangan Produsen
3. Pihak  lembaga  keuangan  membeli  apa  yang  diinginkan  nasabah kepada produsen.
4. Produsen mengirim barang yang dibeli lembaga keuangan ke nasabah.
5. Nasabah menerima  barang dan dokumen dari produsen.
6. Kemudian nasabah membayar ke lembaga keuangan.

## Teknis perlembaga keuanganan
(a) Lembaga  keuangan  bertindak  sebagai  penjual  sementara  nasabah sebagai  pembeli.  Harga  jual  adalah  harga  beli  lembaga  keuangan dari  produsen  (pabrik/toko)  ditambah  keuntungan.  Kedua  pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran.
(b) Harga  jual  dicantumkan  dalam  akad  jual  beli  dan  jika  telah disepakati  tidak  dapat  berubah  selama  berlaku  akad.  Dalam perlembaga  keuanganan,  murabahah  lazimnya  dilakukan  dengan cara pembayaran cicilan (bitsaman ajil).
(c) Dalam  transaksi  ini,  bila  sudah  ada  barang  diserahkan  segera kepada nasabah, sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh.

## Ijarah

## Pengertian Ijarah
Al-Ijaroh adalah  akad  pemindahahn  hak    guna  atas  barang  atau jasa,  melalui  pembayaran  upah  sewa,  tanpa  diikuti  dengan  pemindahan kepemilikan ( ownershif/milkiyyah ) atas barang itu sendiri 16 .
Al-Ijaroh adalah  akad  penyaluran  dana  untuk  pemindahan  hak guna  (manfaat)  atas  suatu  barang  dalam  waktu  tertentu  dengan pembayaran sewa (ujrah), antara perusahaan pembiayaan sebagai pemberi sewa  (mu’ajjir)  dengan  penyewa  (musta’jir)  tanpa  diikuti  pengalihan kepemilikan barang itu sendiri 17 .
16 Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank  Syari’ah Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani. 117
17 Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta:Kencana Prenada Media Group.349
Mempersewakan  ialah  akad  atas  manfaat  (jasa)  yang  dimaksud lagi  diketahui,  dengan  tukaran  yang  diketaui,  menurut  syarat-syarat  yang akan dijelaskan kemudian 18 .
Ijarah  adalah  akad  antara  lembaga  keuangan  ( mu’ajjir )  dengan nasabah  ( mutta’jir )  untuk  menyewa  suatu  barang/objek  sewa  milik lembaga  keuangan  dan  lembaga  keuangan  mendapat  imbalan  jasa  atas barang  yang  disewanya,  dan  diakhiri  dengan  pembelian  obyek  sewa  oleh nasabah .
Sedangkan menurut istilah, para ulama berbeda-beda mendefinisikan Ijarah, di antaranya adalah:
(a) Menurut  Hanafiyah, Ijarah adalah  akad  atas  suatu  kemanfaatan dengan pengganti.
(b) Menurut  Malikiyah  dan  Hanabilah,  Ijarah  adalah  menjadikan  milik suatu  kemanfaatan  yang  mubah  dalam  waktu  tertentu  dengan pengganti.
(c) Menurut Syafi’iyah, Ijarah adalah akad  atas suatu kemanfaatan  yang mengandung  maksud tertentu dan  mubah ,  serta menerima pengganti atau kebolehan dengan pengganti tertentu 19 .
Menurut  Syafei  ijarah  terbagi  menjadi  dua  bagian,  yaitu  ijarah atas  jasa  dan  ijarah  atas  benda.  Jumhur  ulama  fiqih  berpendapat  bahwa ijarah  adalah  menjual  manfaat  dan  yang  boleh  disewakan  adalah manfaatnya bukan bendanya. 20
Transaksi Ijarah berlandaskan  dengan  adanya  perpindahan manfaat (hak guna), bukan perpindahan kepemilikan (hak milik). Jadi pada dasarnya  prinsip Ijarah sama  saja  dengan  prinsip  jual  beli,  tapi perbedaannya  terletak  pada  objek  transaksinnya  barang,  pada ijarah transaksinya adalah barang atau jasa.

## Landasan Syariah

## Al-qur’an
18 Rasjid, Sulaiman. 1997. Fiqh Islam. Bandung: Sinar Baru Algesindo.303
19 Syafei, Rachmat. 2001. Fiqih Islam. Bandung:Pustaka Setia. 121
20 Ibid. 122
(a) Terdapat  dalam  surat  Al-baqarah  ayat  233,  yaitu:  “Dan  jika  kamu  ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka tidak dosa bagimu memberikan pembayaran  menurut  yang  patut.  Bertakwalah  kamu  kepada  Allah  dan ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yanh kamu kerjakan”.
(b) Terdapat juga dalam Al-qur’an surat At-Talaq ayat 6, yaitu: “Kemudian jika  mereka  menyusukan  (anak-anak)mu  untukmu,  maka  berikanlah kepada mereka upahnya.
(c) Terdapat juga dalam Al-qur’an surat Al-Qashash ayat 26-27, yaitu “salah seorang dari kedua wanita itu berkata , “Ya ayahku, ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada kita), karena sesungguhnya oranng yang paling baik  yang  kamu  ambil  untuk  bekerja  (pada  kita)  ialah  orang  yang  kuat lagi  dapat  dipercaya.  “Berkatalah  dia  (Syu’aib),  “sesungguhnya  aku bermaksud  menikahkan  kamu  dengan  salah  seorang  dari  kedua  anakku ini,  as  dasar  bahwa  kamu  bekerja  denganku  delapan  tahun.  Dan  jika kamu  cukupkan  sepuluh  tahun,  maka  itu  adalah  (suatu  kebaikan)  dari kamu.”
Hadits
(a) Hadits  riwayat  Ibnu  Majah  yang  berbunyi  “berikanlah  upah  pekerja sebelum keringatnya kering”.
1. Hadits  riwayat  Bukhari  dan  Muslim  yang  berbunyi  “sesungguhnya Rasulullah  Saw.  pernah  berbekam  kepada  seseorang,  dan  beliau memberi upah tukang bekam itu”.
2. Hadits riwayat Abd Razaq dari Abu Hurairah yang berbunyi “barang siapa yang meminta untuk menjadi buruh, beri tahu upahnya.
Landasan  syariah  akad Ijarah adalah  fatwa  DSN-MUI  No.09  /DSN- MUI/IV/2000 tentang pembiayaan Ijarah.
Ijma’,
Diriwayatkan oleh  Ahmad,  Abu Dawud, dan Nasa’I dari Said  ibn  Abi Waqash  dalam  Syafei,  umat  Islam  pada  masa  sahabat  telah  berijma’  bahwa ijarah dibolehkan sebab bermanfaat bagi manusia.
Syarat dan Rukun Ijarah
Ada yang menyewa dan yang mempersewakan. Syaratnya adalah:
1. Berakal
2. Kehendak sendiri (bukan dipaksa)
3. Keduanya tidak bersifat mubazir
4. Baligh  (minimal  15  tahun).  Syarat-syarat  ini  semuanya  sama  seperti syarat penjual dan pembeli.
Sewa. Disyaratkan keadaannya diketahui dalam beberapa hal:
1. Jenisnya
2. Kadarnya
3. Sifatnya
Manfaat. Syarat manfaat:
1. Manfaat  yang  berharga.  Manfaat  yang  tidak  berharga  adakalanya karena  sedikitnya,  misalnya  menyewa  mangga  untuk  dicium  baunya, sedangkan  mangga  itu  adalah  untuk  dimakan.  Atau  karena  ada larangan  dari  agama, misalnya menyewa  seseorang  untuk membinasakan orang lain.
2. Keadaan manfaat dapat diberikan oleh orang yang mempersewakan.
3. Diketahui  kadarnya,  dengan  jangka  waktu  seperti  menyewa  rumah satu  bulan  atau  satu  tahun;  atau  diketahui  dengan  kerjaa,  seperti menyewa mobil dari Jakarta sampai ke Bogor, atau  menjahit satu stel jas.  Kalau  pekerjaan  itu  tidak  jelas  kecuali  dengan  beberapa  sifat, harus  diterangkan  semuanya;  membuat  dinding  umpamanya,  harus diterangkan  terbuat  dari  apa,  dari  kayu  atau  dari  batu,  berapa panjangnya, berapa pula lebar dan tebalnya 21 .
Mekanisme Ijarah
Gambar 2.2
Skema al-Ijarah 2. beli objek sewa 3. Sewa beli 1. pesan objek sewa
Keterangan:
1) Nasabah  datang  ke  lembaga  keuangan  dan  memesan  objek  yang ingin  disewa,  dan  lembaga  keuangan  menanyakan  deskripsi  ojek sewa yang diinginkan nasabah.
2) Lembaga keuangan membeli ojek sewa pada produsen dengan cash , objek sewa menjadi milik lembaga keuangan.
3) Objek sewa dijual pada nasabah dengan akad sewa. Dimana nasabah membelinya dengan pembayaran dicicil namun diakhir akad berakir dengan kepemilikan.
Produsen
Obyek Sewa Lembag a keuanga n Nasabah

## DAFTAR PUSTAKA
Agustin, Risa. Kamus Lengkap Bahasa Indonesia. Surabaya:Serba Jaya
Ahmad Bin Husain, Syekh Abu Syuja’. 2000. Ringkasan Fikih  Islam. Surabaya: Al-Miftah.
Arikunto,  Suharsimi.  2010. Prosedur  Penelitian  Suatu  Pendekatan  Praktik. Ed.
Rev., cet.14. Jakarta:Rineka Cipta
Antonio,  Muhammad  Syafi’i.  2001. Bank    Syari’ah  Dari  Teori  ke  Praktik.
Jakarta: Gema Insani.
Aziz,  Lukmanul  Hakim.  2010. Pengaruh  Fianancing  to  Deposit  Ratio, Pendapatan  Bagi  Hasil  dan  Total  Asset  terhadap  Profitabilitas  Industri Perbankan  Syariah  di  Indonesia. Skripsi,  Fakultas  Syariah  dan  hukum UIN Syarif Hidayatullah.
Ghozali, Imam. 2005. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPS, edisi ke-3. Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
“Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap Profitabilitas”
http://digilib.unpas.ac.id/files/disk1/46jbptunpaspp-gdl-mochlosair-2256- 2-babii.pdf , akses pada tanggal 16 Juni 2014
Ismail. 2011. Perbankan Syari’ah. Jakarta: Kencana.
Kamus Istilah Keuangan dan Perbankan Syariah.
Karim,  Adiwarman.  2001. Ekonomi  Islam  Suatu  Kajian  Kontemporer. Jakarta: Gema Insani.
Kasmir.  2011. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lainnya/Kasmir. Jakarta:  PT  Raja Grafindo Persada.
Martono,  Nanang.  2011.  Metode  Penelitian  Kuantitatif  Analisis  Isi  dan  Analisis Data Sekunder. Ed. Revisi. Jakarta:Rajawali Pers
Rasjid, Sulaiman. 1997. Fiqh Islam. Bandung: Sinar Baru Algesindo.
Sabiq, Sayyid. 1987. Fikih Sunah 12. Bandung:PT Al ma’arif
Santoso,  Singgih.  2000. Latihan  SPSS  Statistik  Parametrik. Jakarta:PT  Elek Media Komputindo
Soemitra,  Andri.  2009. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah. Jakarta:Kencana Prenada Media Group
Sudarsono,  Heri.  2008. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Deskripsi  dan Ilustrasi. Yogyakarta: Ekonisia
Sudarsono,  Heri.  2003. Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Syariah  Deskripsi  dan Ilustrasi. (cetakan pertama) Yogyakarta: Ekonisia
Sugiyono.  2009. Metode  Penelitian  Kuantitatif  Kualitatif  dan  R  &  D. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R & D. (cetakan ke- 11) Bandung: Alfabeta.
Syafei, Rachmat. 2001. Fiqih Islam. Bandung:Pustaka Setia
Ghozali, Imam. 2005. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPS, edisi ke-3. Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Utami,  Anita  Mega.  2011. Pengaruh  Pembiayaan  Mudharabah  terhadap Pendapatan  BMT  Bina  Umat  Sejahtera  Pondok  Gede. Skripsi,  Fakultas Syariah Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
Wawancara dengan ibu Doris selaku Manajer BTM Dinar Nasyiah 1 Bojonegoro, di Kauman Bojonegoro, pada tanggal 12 Agustus 2014
Ziqri, Muhamad.2009. Analisis  Pengaruh Pendapatan  Murabahah, Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank. Skripsi,  Fakultas Ekonomi dan Sosial Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.