Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol.20, No.3 September 2016, hlm. 487–495 Terakreditasi SK. No. 040/P/2014 http://jurnal.unmer.ac.id/index.php/jkdp
Korespondensi dengan Penulis: Iqbal Firdausi. HP: +6281237911111 e-mail: iqbal_firdausi@yahoo.co.id

## ANALISIS PENGARUH KINERJA PERBANKAN TERHADAP DANA PIHAK KETIGA BANK PERSERO

## Iqbal Firdausi
STIE Indonesia, Banjarmasin - Indonesia

## Abstract
This study aimed to analyze the effect of the performance of banks consisting of CAR, ROA, ROA, LDR simultaneously and partially on the Third Party Funds and analyze between the performance of banks consist- ing of CAR, ROA, ROA, LDR the dominant influence on the Third party Fund. Forms of this research is descriptive explanatory nature of causality through hypothesis testing. The number of samples in the study of 4 Bank Limited for 11 years i.e. from 2004 to 2014 year. The analysis technique used multiple regression analysis. The analysis showed that the performance of banks consisting of CAR, ROA, ROA, LDR simulta- neously affect the Third Party Funds. Performance of banks consisting of CAR, ROA, ROA, LDR partially affect the Third Party Funds. ROA dominant influence on Third Party Funds.
Keywords: CAR, ROA, ROA, LDR, Third Party Funds

## PENDAHULUAN
Dunia  perbankan  merupakan  salah  satu institusi yang sangat berperan dalam bidang per- ekonomian  suatu  Negara, khususnya  di  bidang pembiayaan perekonomian. Berdasarkan UU No. 10  tahun  1998  tentang  perbankan,  bank  adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masya- rakat  dalam  bentuk  simpanan  dan  menyalur- kannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan bentuk-bentuk lainnya dalam rangka mening- katkan  taraf  hidup  rakyat  banyak.  Bank  meru- pakan bagian dari lembaga keuangan yang memi- liki fungsi intermediasi yaitu menghimpun dana
dari masyarakat yang kelebihan dana dan menya- lurkan dana yang dihimpunnya kepada masyarakat yang kekurangan dana. Melalui sebuah bank dapat dihimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  berbagai bentuk simpanan selanjutnya dari dana yang telah terhimpun tersebut, oleh bank disalurkan kembali dalam bentuk pemberian kredit kepada sektor bis- nis atau pihak lain yang membutuhkan. Semakin ber- kembang  kehidupan  masyarakat  dan  transaksi- transaksi  perekonomian  suatu  negara,  maka  akan membutuhkan pula peningkatan peran sektor per- bankan melalui pengembangan produk-produk jasa- nya.  Dana-dana  yang  dihimpun  dari  masyarakat

## Jurnal Keuangan dan Perbankan | PERBANKAN
Vol. 20, No.3, September 2016: 487– 495
(Dana  Pihak  Ketiga)  merupakan  sumber  dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank (Den- dawijaya,  2009).
Kinerja  perbankan  dapat  dinilai  dari  be- berapa indikator. Salah satu indikator utama yang dijadikan sebagai dasar penilaian adalah laporan keuangan  bank  yang  bersangkutan.  Berdasarkan laporan  keuangan  akan  dapat  dihitung  sejumlah rasio keuangan yang lazim dijadikan sebagai dasar penilaian  tingkat  kesehatan  bank.  Hasil  analisis laporan  keuangan  akan  membantu  menginter- pretasikan berbagai hubungan kunci serta kecen- derungan  yang  dapat memberikan  dasar  pertim- bangan mengenai potensi keberhasilan perusahaan dimasa mendatang (Sunyoto dan Sam’ani, 2014)
Analisis laporan keuangan dapat digunakan untuk  meneliti  atau  menilai  kinerja  keuangan, kinerja keuangan  yang dimaksud  meliputi aspek BOPO  (Biaya  operasional  terhadap  pendapatan operasional), CAR (Capital Adequacy Ratio), Return on  Asset (ROA)  dan  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR). Keempat  aspek  tersebut  masing-masing  capital, asset, earning dan liquidity dinilai dengan mengguna- kan rasio keuangan, hal ini menunjukkan bahwa rasio keuangan bermanfaat dalam menilai kondisi keuangan suatu perusahaan.
BOPO termasuk rasio rentabilitas (earnings). Keberhasilan  bank  didasarkan  pada  penilaian kuantitatif terhadap rentabilitas bank dapat diukur dengan menggunakan rasio biaya operasional ter- hadap pendapatan  operasional. Menurut  Denda- wijaya  (2009)  rasio  biaya  operasional  digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasinya. Rasio Biaya  Operasional  terhadap  Pendapatan  Opera- sional (BOPO) sering disebut rasio efisiensi digu- nakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional ter- hadap pendapatan operasional. Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan.
Return  on  Asset (ROA)  memfokuskan  pada kemampuan perusahaan untuk memperoleh earn- ing dalam  operasi.  ROA  merupakan  rasio  antara laba sesudah pajak terhadap total assets. Semakin besar  ROA  menunjukkan  kinerja  perusahaan semakin baik, karena tingkat pengembalian (return) semakin  besar.  ROA  juga  merupakan  perkalian antara faktor net income margin dengan perputaran aktiva.  Net  Income  Margin  menunjukkan  kemam- puan memperoleh laba dari setiap penjualan yang diciptakan oleh perusahaan, sedangkan perputaran aktiva  menunjukkan  seberapa  jauh  perusahaan mampu  menciptakan  penjualan  dari  aktiva  yang dimiliki.  Apabila  salah  satu  dari  faktor  tersebut meningkat (atau keduanya), maka ROA juga akan meningkat. Alasan dipilihnya industri perbankan karena  kegiatan  bank  sangat  diperlukan  bagi lancarnya  kegiatan  perekonomian  di  sektor  riil. Sektor riil tidak akan dapat berkinerja dengan baik apabila sektor moneter tidak bekerja dengan baik.
LDR  adalah  rasio  antara  seluruh  jumlah kredit  yang  diberikan  bank  dengan  dana  yang diterima bank. LDR menggambarkan seberapa jauh kemampuan  bank  dalam  membayar  kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sum- ber likuiditasnya. Semakin tinggi rasio LDR mem- berikan indikasi semakin rendahnya kemampuan likuiditas  bank  yang  bersangkutan.  Hal  ini  dise- babkan karena jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar. Ukuran untuk  menghitug  likuiditas  bank  adalah  Loan  to Deposit  Ratio (LDR),  yaitu  seberapa  besar  dana bank  dilepaskan  ke perkreditan.  Ketentuan  Bank Indonesia tentang Loan to Deposit Ratio (LDR) yaitu antara  ratio  80%  hingga  110%  (Lukitasari  dan Kartika, 2015). Semakin tinggi LDR maka laba bank akan semakin meningkat (dengan asumsi bank ter- sebut mampu menyalurkan kreditnya dengan efek- tif sehingga dengan meningkatnya laba bank ter- sebut maka kinerja bank juga semakin meningkat).
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kinerja perbankan yang terdiri dari CAR,

## Analisis Pengaruh Kinerja Perbankan terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Persero
Iqbal Firdausi
BOPO, ROA, LDR secara simultan maupun secara parsial  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga  dan  meng- analisis  di  antara  kinerja  perbankan  yang  terdiri dari  CAR,  BOPO,  ROA,  LDR  yang  berpengaruh dominan terhadap Dana Pihak Ketiga.

## Kinerja  Perbankan
Kinerja  bank  sangat  penting  sebagai  alat untuk mengevaluasi operasi bank dan menentukan rencana  manajemen  dan  analisis  strategis.  Bank mempunyai peran dalam pertumbuhan ekonomi. Jadi  jika  kinerja  bank  baik,  keseluruhan  pereko- nomian juga akan baik. Kinerja perbankan meru- pakan gambaran prestasi yang dicapai dalam ope- rasional bank, baik menyangkut aspek keuangan, pemasaran, penghimpunan, dan penyaluran dana, teknologi  maupun  sumber  daya  manusia  (Rose, 2002: 138). Kinerja keuangan bank merupakan gam- baran kondisi keuangan bank pada suatu periode tertentu  baik  menyangkut  aspek  penghimpunan dana maupun penyaluran dana yang biasanya di- ukur  dengan  indikator  kecukupan  modal,  likui- ditas, dan profitabilitas bank (Jumingan, 2011).
Kinerja bank mempunyai dua indikator dan dua dimensi penting. Indikator kinerja bank adalah indikator kualitas dan kuantitas. Dimensi kinerja bank  adalah  dimensi  profitabilitas  dan  dimensi risiko.  Ukuran  profitabilitas  yang  bisa  dipakai sebagai  proxy  adalah  ROA  (return  on  assets)  dan ROE  (return  on  equity),  sedangkan  ukuran  risiko yang bisa dipakai sebagai proxy adalah LDR (loans to  deposit  ratio) dan  CAR  (capital  adequacy  ratio) (Rose,  2002:138).

## Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital Adequacy Ratio (CAR) adalah rasio ke- cukupan modal yang berfungsi menampung risiko kerugian yang kemungkinan dihadapi oleh bank. Semakin tinggi CAR maka semakin baik kemam- puan bank tersebut untuk menanggung risiko dari setiap kredit/aktiva produktif yang berisiko. Jika
nilai CAR tinggi maka bank tersebut mampu mem- biayai kegiatan operasional dan memberikan kon- tribusi yang cukup besar bagi profitabilitas. Capi- tal Adequacy Ratio menurut Dendawijaya (2009:122) adalah “Rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh  aktiva  bank  yang  mengandung  risiko (kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank  lain)  ikut  dibiayai  dari  dana  modal  sendiri bank  di  samping  memperoleh  dana–dana  dari sumber–sumber  di  luar  bank,  seperti  dana  dari masyarakat, pinjaman, dan lain–lain. CAR merupa- kan  indikator  terhadap  kemampuan  bank  untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian–kerugian  bank  yang  disebabkan  oleh aktiva  yang  berisiko.

## Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
Rasio  Biaya  Operasional  terhadap  Pen- dapatan  Operasional  (BOPO)  menurut  kamus keuangan adalah kelompok rasio yang mengukur efisiensi  dan  efektivitas  operasional  suatu perusahaan  dengan  jalur  membandingkan  satu terhadap lainnya. Berbagai angka pendapatan dan pengeluaran dari laporan rugi laba dan terhadap angka-angka  dalam  neraca.  Rasio  biaya  opera- sional  adalah  perbandingan  antara  biaya  ope- rasional dan pendapatan operasional. Rasio biaya operasional  digunakan  untuk  mengukur  tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan  operasi  (Wijaya,  2009:120).  Semakin rendah  BOPO  berarti  semakin  efisien  bank  ter- sebut dalam mengendalikan biaya operasionalnya, dengan adanya efisiensi  biaya maka keuntungan yang diperoleh bank akan semakin besar.

## Return On Asset (ROA)
Return On Asset merupakan rasio antar laba bersih yang berbanding terbalik dengan keseluruh- an aktiva untuk menghasilkan laba. Rasio ini me-

## Jurnal Keuangan dan Perbankan | PERBANKAN
Vol. 20, No.3, September 2016: 487– 495
nunjukkan berapa besar laba bersih yang diperoleh perusahaan  diukur  dari  nilai  aktivanya.  Analisis Return On assets atau sering diterjemahkan dalam bahasa  Indonesia  sebagai  rentabilitas  ekonomi mengukur perkembangan perusahaan menghasil- kan laba pada masa lalu. Analisis ini kemudian di- proyeksikan  ke  masa  mendatang  untuk  melihat kemampuan perusahaan menghasilkan laba pada masa-masa  mendatang.  Menurut  Simamora (2006:52) Return on Asset yaitu “Rasio imbalan aktiva (ROA) merupakan suatu ukuran keseluruhan pro- fitabilitas perusahaan.”

## Loan Deposit Ratio (LDR)
Menurut  Mulyono  (2007:101),  rasio  LDR merupakan rasio perbandingan antara jumlah dana yang  disalurkan  ke  masyarakat  (kredit)  dengan jumlah dana masyarakat dan modal sendiri yang digunakan. Rasio ini menggambarkan kemampuan bank membayar kembali penarikan yang dilakukan nasabah  deposan  dengan  mengandalkan  kredit yang  diberikan  sebagai  sumber  likuiditasnya. Semakin tinggi rasio ini semakin rendah pula ke- mampuan likuiditas bank (Dendawijaya, 2009:118). Sebagian praktisi perbankan menyepakati bahwa batas  aman  dari  LDR  suatu  bank  adalah  sekitar 85%. Namun batas toleransi berkisar antara 85%- 100% atau menurut Kasmir (2012:272), batas aman untuk LDR menurut peraturan pemerintah adalah maksimum 110 %.

## Dana Pihak  Ketiga
Dana pihak ketiga (simpanan) yang dijelas- kan  dalam  UU  Perbankan  RI  No.  10  tahun  1998 tentang  perbankan  adalah  dana  yang  dipercaya- kan  oleh  masyarakat  kepada  bank  berdasarkan perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk giro, deposito,  sertifikat  deposito,  tabungan,  dan  atau bentuk  lainnya  yang  dipersamakan  dengan  itu. Menurut Kasmir (2012:64), dana pihak ketiga ada- lah dana yang berasal dari masyarakat luas yang
merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasional suatu bank dan merupakan ukuran ke- berhasilan  bank  jika  mampu  membiayai  opera- sional  dari  sumber  dana  ini.  Dana  pihak  ketiga menurut Suyatno (2007:38) yaitu simpanan pihak ketiga adalah berupa penyimpanan sejumlah uang di bank dalam bentuk Giro, Tabungan, Deposito, Rekening  Koran.  Dana  pihak  ketiga  dibutuhkan suatu  bank  dalam  menjalankan  operasinya. Dendawijaya  (2009)  mendefinisikan  dana  pihak ketiga adalah dana berupa simpanan dari masya- rakat. Ternyata merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80%  -  90%  dari  seluruh  dana  yang  dikelola  oleh bank).

## HIPOTESIS
H 1 : Kinerja  perbankan  yang  terdiri  dari  CAR, BOPO,  ROA  dan LDR  secara  simultan  ber- pengaruh terhadap dana pihak ketiga.
H 2 : Kinerja  perbankan  yang  terdiri  dari  CAR, BOPO,  ROA  dan  LDR  secara  parsial  ber- pengaruh terhadap dana pihak ketiga.
H 3 : LDR  berpengaruh dominan  terhadap  dana pihak ketiga.

## METODE
Bentuk penelitian ini berupa penelitian des- kriptif ekplanatori yang bersifat kausalitas melalui pengujian hipotesis untuk menganalisis pengaruh kinerja perbankan terhadap Dana Pihak Ketiga.
Kinerja  perbankan  merupakan  kondisi  ke- uangan bank pada tahun 2004 sampai dengan 2014 yang  diamati  dengan  rasio  per  bulan  dari  bank persero  data Bank  Indonesia
1) CAR
CAR merupakan penilaian aspek permodalan lebih dimaksudkan untuk mengetahui bagai- mana atau  berapa modal bank  tersebut telah memadai untuk menunjang usaha.

## Analisis Pengaruh Kinerja Perbankan terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Persero
Iqbal Firdausi
100% ATMR Total Bank Modal
CAR  

## 2) BOPO
Rasio BOPO sering disebut rasio efisiensi yang digunakan  untuk  mengukur  kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional.
BOPO =
Operasi Pendapatan Operasi Biaya
x 100%

## 3) ROA
Return  On  Assets ,  menunjukkan  kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dengan seluruh aktiva perusahaan.
ROA =
Aktiva Total Bersih Laba x 100%

## 4) LDR
LDR untuk mengukur seberapa besar kemam- puan bank tersebut mampu membayar utang- utang dan membayar kembali kepada deposan serta dapat memenuhi permintaan kredit yang diajukannya tanpa terjadi penangguhan.
LDR =
Ketiga Pihak Dana Kredit x 100%
Dana pihak ketiga merupakan dana masya- rakat dalam bentuk giro, deposito, dan tabungan yang dilaporkan Bank Indonesia dari tahun 2004 – 2014, yang diukur dalam rupiah.
Populasi penelitian ini adalah seluruh Bank Persero di Indonesia dimana pada tahun 2014 ber- jumlah 4 bank yang terdiri dari: PT. Bank Negara Indonesia  46  (Persero),  Tbk;  PT.  Bank  Mandiri (Persero),  Tbk;  PT.  Bank  Rakyat  Indonesia (Persero),  Tbk  dan  PT.  Bank  Tabungan  Nasional (Persero). Adapun yang menjadi sampel penelitian adalah seluruh bank persero di Indonesia, dengan demikian metode penarikan sampel yang diguna- kan adalah metode sensus yaitu pengambilan sam- pel secara menyeluruh yaitu sebanyak 4 bank de- ngan periode penelitian selama 11 tahun dari 2004
sampai dengan tahun 2014. Data tersebut dikum- pulkan secara runtut waktu (time series) yaitu data yang  secara  kronologis  disusun  menurut  waktu pada suatu variabel tertentu dan secara kerat lin- tang (cross section), yaitu data yang dikumpulkan pada suatu titik waktu, yang disebut dengan poll- ing data dengan combined model. Penelitian ini meng- gunakan 4 bank selama 11 tahun (series) yaitu tahun 2004 sampai dengan tahun 2014, dengan combined model data yang diperoleh sebanyak 132.
Teknik analisis yang digunakan yaitu analisis regresi berganda dengan menggunakan formulasi:
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + b 4 X 4 + e
Keterangan:
Y : Dana Pihak Ketiga a : Konstansta
X 1 : CAR X 2 : BOPO X 3 : ROA X 4 : LDR
 : error

## HASIL
Persamaan  garis  regresi  berdasarkan  hasil analisis  yang  dilakukan  dengan  melihat  ukuran variabel, digunakan unstandardized coefficients beta yang dijelaskan pada Tabel 1 berikut.
Berdasarkan Tabel 1 dapat diketahui bahwa pengaruh CAR terhadap Dana Pihak Ketiga adalah signifikan, dengan koefisien regresi 25348,482 dan standard error sebesar 5265,898 serta nilai t sebesar 4,814 dan nilai p sebesar 0,000. Artinya CAR ber- pengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga, yang berarti peningkatan CAR akan diikuti dengan peningkatan Dana Pihak Ketiga.
Pengaruh BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga adalah signifikan pada level  = 5%, dengan koefi- sien  regresi  -1976,727  dan  standard  error  sebesar

## Jurnal Keuangan dan Perbankan | PERBANKAN
Vol. 20, No.3, September 2016: 487– 495
730,477  serta  nilai  t  sebesar  -2,706  dan  nilai  p sebesar  0,008.  Artinya  BOPO  berpengaruh  sig- nifikan terhadap Dana Pihak Ketiga, yang berarti peningkatan BOPO akan diikuti dengan penurunan Dana Pihak Ketiga.
Pengaruh ROA terhadap Dana Pihak Ketiga adalah signifikan pada level  = 5%, dengan koefi- sien  regresi  34780,775  dan  standard  error  sebesar 17128,791  serta  nilai  t  sebesar  2,031  dan  nilai  p sebesar  0,044.  Artinya  ROA  berpengaruh  signifi- kan terhadap Dana Pihak Ketiga, yang berarti pe- ningkatan ROA akan diikuti dengan peningkatan Dana Pihak Ketiga.
Pengaruh LDR terhadap Dana Pihak Ketiga adalah  signifikan  pada  level  =  5%,  dengan koefisien  regresi  20532,471  dan  standard  error  se- besar 1390,018 serta nilai t sebesar 14,771 dan nilai p sebesar  0,000.  Artinya  LDR berpengaruh  signi- fikan  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga,  yang  berarti peningkatan LDR akan diikuti dengan peningkatan Dana Pihak Ketiga.
Dari  hasil  analisis  regresi  linier  berganda, dapat diketahui bahwa nilai koefisien determinasi (adjusted  R square) sebesar  0,854.  Angka  ini  me- nunjukkan bahwa variabel CAR, BOPO, ROA dan LDR dapat menjelaskan variasi atau mampu mem- berikan  kontribusi terhadap  variabel Dana  Pihak Ketiga  sebesar  85,4%,  sedangkan  sisanya  sebesar 14,6% disebabkan oleh variabel lain yang tidak di- masukkan dalam penelitian.
Berdasarkan  hasil  perhitungan  diperoleh nilai F sebesar 192,825 dan nilai probabilitas lebih kecil dari  = 0,05 (0,000 < 0,05), yang berarti bahwa CAR, BOPO, ROA dan LDR secara simultan atau bersama-sama  berpengaruh  signifikan  terhadap Dana Pihak Ketiga.
Berdasarkan Tabel 1 dapat diketahui bahwa nilai koefisien regresi terbesar yaitu ROA sebesar 34780,775, hal ini berarti ROA merupakan variabel yang berpengaruh dominan terhadap Dana Pihak Ketiga dibandingkan CAR, BOPO dan LDR.

## PEMBAHASAN
Kinerja  perbankan  yang  terdiri  dari  CAR, BOPO, ROA dan LDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap dana pihak ketiga, yang berarti semakin  baik  kinerja  perbankan  semakin  banyak dana  pihak  ketiga  yang  berhasil  dihimpun  dari masyarakat. Kinerja perbankan tercermin dari laba operasional dan laba bersih per saham serta bebe- rapa rasio keuangan yang menggambarkan kekuat- an manajemen dalam mengelola perbankan. Kinerja perbankan  yang  ditunjukkan  dalam  laporan  ke- uangan bermanfaat bagi para pengambil keputus- an, terutama investor yang menanamkan dananya di bank. Analisis laporan keuangan dilakukan me- lalui perhitungan rasio-rasio keuangan, maka in- vestor  dapat  melakukan  prediksi  return  saham yang diinginkan sehingga dapat dibuat portofolio yang menguntungkan dari hasil investasinya.

## Tabel 1 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda
Variabel Koefisien Regresi Standard error Nilai t Nilai p CAR 25348,482 5265,898 4,814 0,000* BOPO -1976,727 730,477 -2,706 0,008* ROA 34780,775 17128,791 2,031 0,044* LDR 20532,471 1390,018 14,771 0,000* F :  192,825 Sig F :  0,000 R square :  0,859 Adjusted R Square
:  0,854
*)  secara  statistik signifikan  pada  level  =  5%.

## Analisis Pengaruh Kinerja Perbankan terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Persero
Iqbal Firdausi
Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga, hal ini me- nunjukkan bahwa tingginya CAR dapat menambah kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank,  karena jaminan dana masyarakat semakin tinggi, sehingga semakin  banyak  dana  pihak  ketiga  yang  bisa  di- himpun dari masyarakat. Seiring dengan bertam- bahnya  modal  bank  dan  bertambahnya  keper- cayaan masyarakat terhadap bank, maka bank da- pat melakukan ekspansi kredit untuk meningkat- kan pendapatan operasionalnya. Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio permodalan yang me- nunjukkan kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha dan menampung risiko kerugian dana yang diakibat- kan  oleh  kegiatan  operasi  bank.  Semakin  tinggi CAR maka semakin besar pula sumber daya finan- sial yang dapat digunakan untuk keperluan pengem- bangan usaha dan mengantisipasi potensi kerugian yang diakibatkan oleh penyaluran kredit. CAR me- mang sangat penting bagi suatu bank karena me- nunjukkan  kemampuan  bank  dalam  memper- tahankan modal yang mencukupi dan kemampuan manajemen  dalam  mengidentifikasi,  mengukur, mengawasi,  dan  mengontrol  risiko-risiko  yang timbul yang dapat berpengaruh terhadap besarnya modal  bank.  Tetapi,  semakin  besar  CAR  maka dapat mengurangi kemampuan bank dalam mela- kukan  ekspansi  usaha  karena  semakin  besarnya cadangan modal yang digunakan untuk menutupi risiko kerugian. Terhambatnya ekspansi usaha aki- bat  tinggi  CAR  yang  pada  akhirnya  akan  mem- pengaruhi  kinerja  keuangan  bank.  Tingkat  CAR tinggi  mencerminkan  bank  yang  terlalu  berhati- hati  dalam  menjalankan  operasional.  Hal  ini menyebabkan  bank  cenderung  mengabaikan kesempatan kegiatan yang berpotensi menghasil- kan keuntungan. Ketentuan yang mewajibkan nilai CAR di atas 8% memberikan keuntungan berupa rasa  aman  dan  terminimalisirnya  risiko  kebang- krutan  pada  bank.  Benefit  tersebut  dapat  mem- pengaruhi profitabilitas bank serta meningkatkan kepercayaan  nasabah.  Namun,  dengan  adanya
ketentuan tersebut, strategi maupun langkah bank menjadi  terbatasi  akibat  kewajiban  memenuhi tingkat  modal  pada  nilai  tertentu.  Hal  ini  ber- pengaruh pada pendapatan yang mungkin didapat oleh bank dengan memanfaatkan modal, tidak un- tuk dijaga pada tingkat  tertentu demi memenuhi peraturan  BI,  melainkan  untuk  diutilisasi  pada strategi  dengan  return  lebih  tinggi.  Bank  dengan nilai CAR yang rendah akan memiliki biaya yang tinggi dari kemungkinan terjadinya kebangkrutan. Kenaikan CAR dapat menurunkan kemungkinan tersebut  serta  meningkatkan  ROA  melalui  penu- runan biaya asuransi yang harus dikeluarkan bank atas hutang yang tidak diasuransikan.
BOPO  berpengaruh  negatif  terhadap  Dana Pihak Ketiga, hal ini menunjukkan bahwa semakin efisien bank dalam mengelola perbankan dapat me- ningkatkan dana pihak ketiga. BOPO diukur secara kuantitatif  dengan  mengunakan  rasio  efisiensi. Melalui  rasio  BOPO  diukur  apakah  manajemen bank telah mengunakan semua faktor produksinya dengan efektif dan efisien, sehingga dapat mening- katkan kepercayaan masyarakat pada bank.
ROA berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak  Ketiga,  dan  merupakan  variabel  yang  ber- pengaruh  dominan  terhadap  Dana  Pihak  Ketiga. Hal ini menunjukkan bahwa ROA merupakan salah satu ukuran kinerja keuangan yang seringkali dija- dikan  dasar perhitungan  seorang investor  dalam investasi. Dengan melihat nilai ROA maka seorang investor  akan  dapat  mengetahui  apakah  kinerja perbankan tersebut baik atau tidak. Kondisi ini akan menguatkan persepsi masyarakat untuk menyimpan dananya  di  bank,  dan  secara  teoritis  masyarakat mempercayai  kinerja  bank,  karena  masyarakat menyerahkan  uangnya  untuk  dikelola  oleh  bank yang  berdampak  pada  peningkatan  dana  pihak ketiga.  Hal  ini  senada  dengan  penelitian  Susanti (2015)  bahwa  tingkat  keuntungan  berpengaruh positif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga Perbankan  Syariah  di  Indonesia.  Artinya  apabila Tingkat Keuntungan perbankan syariah naik maka

## Jurnal Keuangan dan Perbankan | PERBANKAN
Vol. 20, No.3, September 2016: 487– 495
jumlah dana pihak ketiga perbankan syariah juga akan ikut naik.
LDR berpengaruh signifikan terhadap dana pihak  ketiga,  yang  berarti  bahwa  semakin  tinggi Loan to Deposit Ratio (LDR), maka laba bank sema- kin meningkat (dengan asumsi bank tersebut mam- pu menyalurkan kreditnya dengan efektif), dengan meningkatnya laba bank, maka kinerja bank juga meningkat.  Besar-kecilnya  rasio  Loan  to  Deposit Ratio (LDR) suatu bank akan mempengaruhi kinerja bank  tersebut,  sehingga  penghimpun  dana  dari masyarakat  dapat  dikatakan  relatif  lebih  mudah jika dibandingkan dengan dana lainnya, keuntung- an dari dana yang berasal dari masyarakat adalah jumlahnya  tidak  terbatas.  Sebagian  besar  modal yang  dimiliki  oleh  bank  adalah  bersumber  dari dana masyarakat ini (dana pihak ketiga). Sebagai salah  satu  fungsinya  bank  melakukan  kegiatan penghimpunan dana dari masyarakat atau pihak yang  kelebihan  dana  (surplus  unit).  Dalam  mela- kukan kegiatan usahanya sehari-hari, bank harus mempunyai  dana  agar  dapat  memberikan  kredit kepada  masyarakat.  Salah  satunya  adalah  dana masyarakat  yang  merupakan  mayoritas  dari seluruh dana yang dihimpun oleh bank dalam ke- giatan usaha sehari-hari (Kuncoro dan Suhardjono, 2011:68).  Dana  pihak  ketiga  merupakan  sumber dana masyarakat yang dihimpun bank yang terdiri dari giro,  tabungan dan  deposito.

## KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  analisis  menunjukkan bahwa Kinerja Perbankan yang  terdiri dari CAR, BOPO, ROA dan LDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga. Kinerja Per- bankan  yang  terdiri  dari  CAR,  BOPO,  ROA  dan LDR  secara  parsial  berpengaruh  signifikan  ter- hadap Dana Pihak Ketiga. ROA berpengaruh do- minan terhadap Dana Pihak Ketiga. Hal ini menun- jukkan bahwa ROA lebih dipertimbangkan nasa- bah  dalam  menginvestasikan  dananya  di  Bank Persero.

## SARAN
Bagi pihak bank, agar lebih dapat mengum- pulkan dana pihak ketiga dengan pengkajian lebih lanjut mengenai optimalisasi sumber-sumber dana pihak  ketiga  tersebut,  dengan  meningkatkan kepercayaan masyarakat terhadap kinerja, kapabi- litas, integritas dan kredibilitas perbankan. Menja- min  keamanan  dana  nasabah,  pelayanan  dan pengelolaan serta ekspetasi perkiraan pendapatan yang diperoleh dari penyimpanan dana tersebut. Bank  harus  mampu  mempertahankan  predikat sebagai  bank  sehat  karena  bank  telah  menjadi perusahaan go publik dan untuk lebih meningkat- kan kepercayaan masyarakat terhadap bank yang bersangkutan.
Bagi masyarakat, diharapkan hasil penelitian ini berguna bagi para calon nasabah dalam menge- tahui  kinerja  perbankan  yang  berkaitan  dengan perannya sebagai lembaga intermediasi serta dapat dijadikan  sebagai bahan  pengambilan  keputusan para calon nasabah dalam memilih bank mana yang akan dijadikan sebagai tempat menyimpan uang- nya dengan aman.

## DAFTAR  PUSTAKA
Dendawijaya,  Lukman.  2009.  Manajemen  Perbankan.
Ghalia Indonesia.  Jakarta.
Jumingan. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Bumi Aksara. Jakarta.
Kasmir.  2012.  Analisis Laporan  Keuangan.  Rajawali  Pers. Jakarta.
Kuncoro,  Mudrajad  dan  Suhardjono. 2011.  Manajemen
Perbankan Teori dan Aplikasi. BPFE Yogyakarta.
Lukitasari, Yunia Putri dan Andi Kartika. 2015. Analisis Pengaruh Dana Pihak  Ketiga, BOPO,  CAR, LDR dan NPL Terhadap Kinerja Keuangan Padasektor Perbankanyang  Terdaftar Di  Bursa  Efek  Indone- sia. INFOKAM. Nomor I / Th. XI/ Maret: 28–39.
Mulyono, Teguh Pudjo. 2007. Manajemen Perkreditan Bagi Rakyat Komersil, BPFE.  Yogyakarta.

## Analisis Pengaruh Kinerja Perbankan terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Persero
Iqbal Firdausi
Rose, Peter  S.  2002.  Commercial Bank Management.  Fifth Edition. McGraw-HillIrwin.
Simamora,  Henry  2006.  Akuntansi  Basis  Pengambilan Keputusan . Salemba Empat. Jakarta.
Sunyoto,  Y  dan  Sam’ani,  2014.  Pengaruh  Capital  Ad- equacy Ratio, Net Interest Margin dan Return on Asset  Terhadap  Harga  Saham  pada  Perbankan di  BEI  Periode  2009  –  2012.  Jurnal  Ekonomi Manajemen dan Akuntansi . No. 36 / Th. XXI / April: 1-19.
Suyatno,  Thomas.  2007.  Kelembagaan  Perbankan.  PT. Gramedia Pustaka.  Jakarta.
Undang-Undang  Nomor  10  tahun  1998  tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1998  tentang  Perbankan.
Susanti,  Vera.  2015.  Pengaruh  Equivalent  Rate  dan Tingkat Keuntungan Terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) Perbankan Syariah di Indonesia. I-Finance. Vol. 1. No. 1: 113-132.