## Jurnal Ekonomika
Manajemen, Akuntansi dan Perbankan Syari’ah Vol. 11 No. 2, September 2022 e-ISSN: 25808117; p-ISSN: 25276379
===========================================================================

## PENGARUH VARIABEL MAKRO EKONOMI TERHADAP PEMBIAYAAN DI BANK UMUM SYARIAH
Ria Andrianie 1 , Alifia Al Zahra 2
Universitas Widya Gama Mahakam Samarinda

## riaandrianie@uwgm.ac.id

## Abstract
This research is motivated by the phenomenon of a very significant development in Islamic banking in the last five years. One of the things that must be considered by Islamic banks to continue to survive is to  maintain  the  market  share  of  financing  in  competing  with  conventional  banks  that  have  been established  earlier.  It  is  important  for  every  Islamic  bank  to  examine  what  factors  affect  the  level  of financing. In order to be able to take the right decisions as a solution in the face of competition between banks and so that Islamic banks can always maintain and improve their financing performance so as to increase profits from the income from the financing distribution. This is what underlies the author to find out how much influence macroeconomic variables have on financing at Bank Kaltimtara Syariah. This type of research is an associative quantitative research, namely research that uses numbers either directly taken from research results or from data processed using statistical analysis conducted at Bank Kaltimtara Syariah. The type of data used in this study is secondary data in the form of time series data. The secondary data used in this study are quarterly data on GDP, inflation, BI Rate, rupiah exchange rate, and Islamic Commercial Bank financing for the period 2016 to 2020. The data is sourced from the website of Bank Indonesia and the Central Statistics Agency. The data analysis model in this study uses multiple  regression  analysis  which  is  calculated  using  SPSS.  Regression  was  carried  out  on  five variables, namely one dependent variable (Islamic Commercial Bank Financing) and four independent variables (Inflation, GDP, BI Rate and Exchange Rate).
Keywords: Macroeconomic Variables, Financing, Islamic Banking

## Abstrak
Penelitian  ini  dilatarbelakangi  oleh  fenomena  perkembangan  yang  sangat  siginifikan  pada  perbankan syariah pada lima tahun terakhir. Salah satu hal yang harus diperhatikan oleh bank syariah untuk terus bertahan  hidup  adalah  menjaga  market  share  pembiayaan  dalam  bersaing  dengan  bank  konvensional yang  telah  berdiri  lebih  awal.  Penting  bagi  setiap  bank  syariah  untuk  menelaah  faktor-faktor  apa  saja yang  mempengaruhi  tingkat  pembiayaan.  Agar  dapat  mengambil  keputusan  yang  tepat  sebagai  solusi dalam  menghadapi  persaingan  antar  bank  dan  agar  bank  syariah  dapat  selalu  mempertahankan  serta memperbaiki performa pembiayaannya sehingga dapat meningkatkan laba dari pendapatan penyaluran pembiayaan tersebut. Hal ini yang mendasari penulis untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel makro ekonomi terhadap pembiayaan di Bank Kaltimtara Syariah.
Jenis  penelitian  ini  adalah  termasuk  penelitian  kuantitatif  yang  bersifat  asosiatif  yaitu  penelitian  yang menggunakan  angka-angka  baik  yang  secara  langsung  diambil  dari  hasil  penelitian  maupun  dari  data yang  diolah  dengan  menggunakan  analisis  statistik  yang  dilakukan  di  Bank  Kaltimtara  Syariah.  Jenis data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  sekunder  dalam  bentuk  data time  series. Data sekunder  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa  data  triwulan  PDB,  inflasi,  BI Rate ,  nilai  tukar rupiah, dan pembiayaan Bank Umum Syariah periode 2016 sampai 2020. Data tersebut bersumber dari website  Bank  Indonesia,  dan  Badan  Pusat  Statistik.  Model  analisis  data  dalam  penelitian  ini menggunakan  analisis  regresi  berganda  yang  perhitungannya  menggunakan  SPSS.  Regresi  dilakukan terhadap  lima  variabel,  yaitu  satu  variabel  dependen  (Pembiayaan  Bank  Umum  Syariah)  dan  empat variabel independent (Inflasi, PDB, BI Rate dan Nilai Tukar).
Kata Kunci: Variabel makro ekonomi, Pembiayaan, Perbankan Syariah

## PENDAHULUAN
Menghadapi dunia global saat ini, kebutuhan hidup manusia semakin bervariatif, dimulai dari  keinginan  untuk  memiliki  kebutuhan  pokok  sehari-hari  sampai  dengan  kebutuhan  tersier. Salah  satu  sarana  yang  memiliki  peranan  strategis  dalam  kegiatan  perekonomian  adalah perbankan.  Peran  strategis  tersebut  terutama  disebabkan  oleh  fungsi  utama  perbankan  sebagai financial intermediary , yaitu sebagai suatu wadah yang dapat menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat secara efektif dan efisien.
Di  Indonesia  sendiri  lembaga  perbankan  mengalami  kemajuan  dan  perkembangan  yang terus meningkat. Bukan hanya pada bank konvensional saja tetapi bank syariah juga mengalami perkembangan yang cukup baik. Hal ini ditandai dengan semakin banyaknya bermunculan  bank syariah baru.  Pesatnya  pertumbuhan  bank syariah di  Indonesia  menunjukan  bahwa  sistem  atau konsep yang melekat pada bank Syariah sesuai dengan kondisi dan segmen yang tepat.
Pada dasarnya, produk yang ditawarkan oleh perbankan syariah dapat dibagi menjadi tiga bagian  besar,  yaitu  produk  penyaluran  dana  ( financing ),  produk  penghimpunan  dana  ( funding ), dan  produk  jasa  ( service ).  Pembiayaan  merupakan  salah  satu  indikator  dari  pertumbuhan perbankan syariah .  Investasi  yang  dilakukan  oleh  berbagai  pihak  banyak  mengandalkan pembiayaan  dari  perbankan syariah .  Demi  tercapainya  visi  dan  misi  usaha,  pelaku  ekonomi  di sektor riil memanfaatkan pembiayaan dengan berbagai jenis ‘aqad dan produk yang ditawarkan bank syariah .
Sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan,  bank  perlu  menjaga  kinerjanya  agar  dapat beroperasi secara baik. Terlebih lagi bank syariah harus bersaing dengan bank konvensional yang dominan dan telah berkembang pesat di Indonesia. Persaingan yang semakin tajam ini harus di ikuti dengan manajemen yang baik untuk bisa bertahan di industri perbankan. Salah satu hal yang harus  diperhatikan  oleh  bank syariah untuk  terus  bertahan  hidup  adalah  menjaga  market  share pembiayaan dalam bersaing dengan bank konvensional yang telah berdiri lebih awal. Penting bagi setiap  bank syariah untuk  menelaah  faktor-faktor  apa  saja  yang  mempengaruhi  tingkat pembiayaan.  Agar  dapat  mengambil  keputusan  yang  tepat  sebagai  solusi  dalam  menghadapi persaingan  antar  bank  dan  agar  bank syariah dapat  selalu  mempertahankan  serta  memperbaiki performa  pembiayaannya  sehingga  dapat  meningkatkan  laba  dari  pendapatan  penyaluran
pembiayaan  tersebut.  Terutama  bagi  bank syariah yang  performa  pembiayaannya  tidak  selalu mengalami perkembangan setiap tahunnya.
Terdapat faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran pembiayaan, bisa dari faktor bank itu sendiri, seperti risk appetite terhadap suatu sektor, tingkat kredit macet, kurangnya modal, dan sebagainya. Dapat juga dipengaruhi faktor makro ekonomi seperti inflasi, suku Bunga (BI Rate ), Produk  Domestik  Bruto  (PDB)  dan  Nilai  Tukar  (Kurs),  dan  faktor  lainnya.  Pembiayaan  relatif tidak terpengaruh oleh krisis keuangan global yang diperkirakan disebabkan oleh tiga hal, yakni; pertama, pembiayaan perbankan syariah yang konsisten difokuskan pada pembiayaan sektor rill (produktif),  kedua,  pembiayaan  perbankan syariah yang  terkonsentrasi  pada  usaha  ekonomi domestik  dimana  didominasi  oleh  pembiayaan  sektor  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah,  dan ketiga, dalam pembiayaan perbankan syariah nisbah atau bagi hasilnya terjadi pada awal ‘aqad . Pemahaman yang baik mengenai pengaruh faktor-faktor tersebut khususnya faktor makro ekonomi diharapkan  dapat  memberikan  penjelasan  mengenai  dampak  dari  pergerakan  indikator  makro ekonomi tersebut terhadap pembiayaan di perbankan Indonesia. Oleh karena itu penelitian ini lebih berfokus  pada  faktor  makro  ekonomi.  Berdasarkan  uraian  di  atas  maka  penulis  tertarik  untuk melakukan  penelitian  dengan  judul “Pengaruh  Variabel  Makro  Ekonomi  Terhadap Pembiayaan di Bank Umum Syari ah ”.

## TEORI DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## Bank Syariah
Bank  syariah  merupakan  lembaga  keuangan  yang  berfungsi  untuk  memperlancar mekanisme  perekonomian  terutama  disektor  riil.  Terdapat  banyak  pendapat  oleh  para  ahli mengenai  pengertian  bank  syariah  dimana  masing-masing  menggunakan  asumsi  yang  berbeda- beda. Secara garis besar pengertian bank syariah adalah merupakan sebuah  lembaga perbankan yang pasa prinsipnya berpegang pada syariah Islam.

## Pembiayaan
Pembiayaan  merupakan  salah  satu  kegiatan  pokok  bank,  yaitu  pemberian  fasilitas penyediaan dana untuk memenuhi pihak-pihak yang merupakan defisit unit. Pembiayaan secara luas  berarti financing atau  pembelanjaan  yaitu  pendanaan  yang  dikeluarkan  untuk  mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain.
Menurut UU no. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah pasal 1 poin ke 25 menjelaskan bahwa:
“Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: (a)  transaksi  bagi  hasil  dalam  bentuk mud}ara>bah dan mushara>kah ;  (b)  transaksi  sewa- menyewa dalam bentuk ija>rah atau sewa beli dalam bentuk ija>rah munta>hiya bittamlik; (c) transaksi  jual  beli  dalam  bentuk  piutang mura>bah}ah , salam ,  dan  isthisna’.  (d)  transaksi pinjam  meminjam  dalam  bentuk  piutang  ;  dan qard}h (e)  transaksi  sewa-menyewa  jasa dalam bentuk ija>rah untuk transaksi multijasa.”

## Inflasi
Inflasi adalah gejala kenaikan harga barang-barang yang bersifat umum dan terus-menerus. Inflasi biasanya menunjuk pada harga-harga konsumen, tapi bisa juga menggunakan harga-harga lain (harga perdagangan besar, upah, harga, aset dan sebagainya). Biasanya diekspresikan sebagai persentase  perubahan  angka  indeks.  Inflasi  juga  dapat  dipahami  sebagai  suatu  keadaan perekonomian  yang  ditandai  oleh  kenaikan  harga  secara  cepat  sehingga  berdampak  pada menurunnya daya beli, sering pula diikuti dengan menurunnya tingkat tabungan dan atau investasi karena meningkatnya konsumsi masyarakat dan hanya sedikit untuk tabungan jangka panjang.

## BI Rate
BI Rate adalah pembayaran bunga tahunan. Dari suatu pinjaman, dalam bentuk persentase dari pinjaman yang diperoleh dari jumlah bunga yang diterima tiap tahun dibagi dengan jumlah pinjaman.  Pengertian  BI Rate lainnya,  adalah  harga  dari  pinjaman.  BI Rate dinyatakan  sebagai persentase uang pokok per unit waktu.

## Produk Domestik Bruto
Produk Domestik Bruto (PDB) dalam bahasa Inggrisnya Gross Domestic Product (GDP) diartikan sebagai nilai barang-barang dan jasa-jasa yang diproduksikan di dalam negara tersebut dalam satu tahun tertentu. PDB mengukur nilai barang dan jasa yang diproduksi di suatu wilayah negara (domestik) tanpa menbedakan kepemilikan/ kewarganegaraan pada suatu periode tertentu.

## Nilai Tukar
Exchange  Rates (nilai  tukar  uang)  atau  yang  lebih  popular  dikenal  dengan  sebutan kurs mata uang adalah catatan ( quotation ) harga pasar dari mata uang asing ( foreign currency ) dalam harga mata uang domestik ( domestic currency ) atau resiprokalnya, yaitu harga mata uang domestik dalam mata uang asing.

## Model Konseptual
Model  konseptual  menggambarkan  hubungan  antara  variabel  X,  atau  inflasi,  BI Rate , produk domestik bruto (PDB) dan nilai tukar dan variabel Y, atau pembiayaan. Dapat dilihat dari model konseptual Gambar 1

## Gambar 1. Model Konseptual Hipotesis
Adapun hipotesis dalam penelitian ini, yaitu sebagai berikut:
1. H0  =  Tidak  terdapat  pengaruh  secara  parsial  antara  variable  makro  ekonomi  terhadap pembiayaan di Bank Umum Syariah periode 2016-2020
H1  =  Terdapat  pengaruh  secara  parsial  antara  variable  makro  ekonomi  terhadap pembiayaan di Bank Umum Syariah periode 2016-2020
2. H0  =  Tidak  terdapat  pengaruh  secara  simultan  antara  variable  makro  ekonomi  terhadap pembiayaan di Bank Umum Syariah periode 2016-2020
H1 = Terdapat pengaruh secara simultan antara variable makro ekonomi terhadap pembiayaan di Bank Umum Syariah periode 2016-2020

## METODE PENELITIAN Ruang Lingkup Penelitian
Jenis  penelitian  ini  adalah  termasuk  penelitian  kuantitatif  yang  bersifat  asosiatif  yaitu penelitian yang menggunakan angka-angka baik yang secara langsung diambil dari hasil penelitian maupun dari data yang diolah dengan menggunakan analisis statistik (Sugiyono, 2013). Jenis data
yang digunakan dalam penelitian ini adalah data  sekunder dalam bentuk data time series. Yang dimaksud dengan data sekunder yaitu data yang tidak secara langsung diperoleh dari orang yang berkepentingan dengan data tersebut (Boediono & Koster, 2002). Data sekunder yang digunakan dalam penelitian ini berupa data triwulan PDB, inflasi, BI Rate , nilai tukar rupiah, dan pembiayaan Bank  Umum  Syariah  periode  2016  sampai  2020.  Data  tersebut  bersumber  dari  website  Bank Indonesia, dan Badan Pusat Statistik.

## Populasi dan Sampel
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri dari objek atau subjek yang mempunyai kualitas  dan  karakteristik  tertentu  yang  diterapkan  oleh  peneliti  untuk  dipelajari  dan  kemudian ditarik kesimpulannya (Sugiyono, 2013). Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank umum syariah di Indonesia yang terdaftar di Bank Indonesia mulai tahun 2016-2020 yaitu sejumlah empat belas (14) bank umum syariah.
Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi (Sugiyono, 2013). Sampel yang diambil dari populasi harus bersifat representative (mewakili). Sampel data pada  penelitian  ini  menggunakan nonprobability  sampling  method dengan  teknik  pengambilan sampel berupa purposive sampling . Purposive sampling adalah teknik penentuan sampel dengan menggunakan pertimbangan tertentu (Sugiyono, 2013). Teknik ini dilakukan melalui pengambilan sampel  dan  populasi  sesuai  kriteria  tertentu  yang  sudah  ditetapkan.  Adapun  kriteria  yang digunakan dalam pengambilan sampel pada penelitian ini adalah sebagai berikut:
1. Bank Umum Syariah di Indonesia yang sudah beroperasi kurun waktu tahun 2016 hingga 2020
2. Bank Umum Syariah di Indonesia yang tersedia laporan keuangan tahun 2016 hingga 2020
3. Bank Umum Syariah di Indonesia yang  menyediakan informasi terkait pembiayaan dalam laporan keuangannya selama periode 2016 hingga 2020
Adapun  penjelasan  pemilihan  sampel  dan  jumlah  perusahaan  manufaktur  yang  terpilih menjadi sampel penelitian ini disajikan pada tabel berikut ini:
Tabel 1.
Pemilihan Sampel Penelitian Berdasarkan Kriteria Yang Ditetapkan Peneliti No Uraian Jumlah BUS 1 Bank Umum Syariah di Indonesia yang sudah beroperasi kurun waktu tahun 2016 hingga 2020 14 Dikurangi dengan a Bank Umum Syariah di Indonesia yang belum beroperasi kurun waktu tahun 2016 hingga 2020 (0) b Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia  yang  tidak memiliki/tidak  tersedia  laporan  keuangan  tahun  2016 hingga 2020 (2) c Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia  yang  menyediakan informasi  terkait Non  Performing  Financing dalam laporan keuangannya selama periode 2016 hingga 2020 (0) d Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia  yang  tidak menyediakan  data  yang  dibutuhkan  terkait  pengukuran variabel-variabel yang digunakan untuk penelitian selama periode 2016 hingga 2020 (0) Jumlah  Bank  Syariah  di  Indonesia  yang  Terpilih  Sesuai Kriteria Pemilihan Sampel 12 Jumlah Tahun Penelitian 5 Total Sampel Penelitian 60
Berdasarkan kriteria yang telah ditetapkan, maka jumlah bank Syariah yang terpilih sesuai kriteria  pemilihan  sampel  adalah  12  Bank  Umum  Syariah  di  Indonesia.  Adapun  bank  umum syariah  yang  tidak  termasuk  dalam  kriteria  sampel  adalah  Bank  Tabungan  Pensiunan  Nasional Syariah  dan  Maybank  Syariah  Indonesia.  Karena  jumlah  tahun  penelitian  adalah  5  tahun  maka jumlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini  adalah 60 sampel.

## Metode Analisis

## Uji Statistik Deskriptif
Secara singkat statistik dapat diartikan sebagai cara maupun aturan-aturan yang berkaitan dengan pengumpulan, pengolahan (analisis), penarikan kesimpulan atas data-data yang berbentuk angka  dengan  menggunakan  suatu  asumsi-asumsi  tertentu  (Soepeno,  2002).  Adapun  statistik deskriptif adalah pengolahan data yang bertujuan untuk mendeskripsikan atau memberi gambaran
terhadap objek yang diteliti melalui data sampel atau populasi. Dalam pengujian deskriptif terdapat pengujian nilai mean, median, modul, quartil, varians, standar deviasi, dan berbagai macam bentuk diagram (Sujarweni, 2015).

## Uji Asumsi Klasik
Pada umumnya uji asumsi klasik terdiri dari uji normalitas data, uji multikolinieritas, uji heterokedastisitas dan uji auto korelasi (Rina & Noni, 2018).

## Uji Normalitas
Uji normalitas perlu dilakukan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi, variabel terikat,  variabel  bebas,  atau  keduanya  mempunyai  distribusi  normal  atau  tidak.  Syarat  untuk mendapatkan  model  regresi  yang  baik  adalah  distribusi  datanya  normal  dan  mendekati  normal (Wijaya, 2009).
Uji  normalitas  data  menggunakan  tiga  uji  yaitu  analisis  One  Sample  Kolmogorov- Smirnov. Dasar pengambilan keputusan dari analisis One Sample Kolmogorov-Smirnov adalah apabila  nilai  sig  (2-tailed)  >  0,05  :  maka  bisa  dikatakan  bahwa  distribusi  data  normal  dan sebaliknya, apabila nilai sig (2-tailed) < 0,05  : maka bisa dikatakan bahwa distribusi data tidak normal (Yudaruddin, 2014).

## Uji Multikolinearitas
Uji Multikolinearitas bertujuan untuk mendeteksi apakah independent pada model regresi saling  berkorelasi.  Untuk  memenuhi  kriteria  BLUE,  tidak  boleh  terdapat  korelasi  antara  setiap variabel independent pada model regresi (Wijaya, 2009).
Salah  satu  cara  untuk  mendeteksi  gejala  multikolinearitas  adalah  dengan  melihat  nilai tolerance value atau Variance Inflation Factor ( VIF ) dengan kriteria keputusan apabila tolerance value >  0,1  dan VIF <  10,  maka  dapat  disimpulkan  tidak  terjadi  gejala  multikolinearitas  antar variabel independent pada model regresi dan apabila tolerance value < 0,1 dan VIF > 10, maka dapat disimpulkan terjadi gejala multikolinearitas antar variabel  independent pada model regresi (Rina & Noni, 2018).

## Uji Heteroskedastisitas
Uji  heteroskedastisitas  bertujuan  untuk  mengetahui  apakah  dalam  model  regresi  terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain (Yudaruddin, 2014).
Model  regresi  yang  baik  harus  memiliki  variance  yang  sama  (homoskedastisitas).  Gejala heteroskedastisitas sering terjadi pada penelitian yang menggunakan data cross section dan sangat jarang terjadi pada penelitian yang menggunakan data time series .

## Uji Autokorelasi
Uji  autokorelasi  digunakan  untuk mendeteksi  apakah terjadi  korelasi  antara  residu  pada periode saat ini (t) dengan residu pada periode satu periode sebelumnya (t-1). Untuk memenuhi kriteria  BLUE,  model  regresi  harus  terbebas  dari  gejala  autokorelasi.  Khusunya  masalah autokorelasi cenderung terjadi pada penelitian dengan menggunakan data time series , sementara itu  sangat  jarang  terjadi  pada  penelitian  dengen  menggunakan  data cross  section (Yudaruddin, 2014).  Untuk  mendeteksi  gejala  autokorelasi  dapat  menggunakan  uji  statistik  yaitu  uji  Durbin- Watson  dengan  kriteria  pengambilan  keputusan  antara  lain:  apabila  dw  <  dl  artinya  terjadi autokorelasi negative, apabila dl < dw < du artinya tidak dapat disimpulkan, apabila du < dw < 4- du artinya tidak terjadi autokorelasi negative dan positif, apabila 4-du > dw < 4-dl artinya tidak dapat disimpulkan dan apabila 4-dl < dw artinya terjadi autokorelasi positif (Rina & Noni, 2018).

## Uji Koefisien Determinasi
Nilai koefisien determinasi adalah nol atau satu. Nilai yang mendekati satu berarti variabel- variabel independent memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variabel-variabel  dependen.  Koefisien  determinasi  yaitu  untuk  mengetahui  seberapa  besar kontribusi variabel independent (Inflasi,, BI Rate, PDB, Nilai Tukar) terhadap variabel dependen (pembiayaan).

## Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis  regresi  linear  adalah  teknik  statistika  untuk  membuat  model  dan  menyelidiki pengaruh  antara  satu atau  beberapa  variabel  bebas  terhadap  satu  variabel terikat. Regresi  liniar berganda  adalah analisis  regresi  dengan  dua  atau  lebih  variabel  bebas  dengan  formulasi  umum (Basuki & Prawoto, 2019):
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 + b 4 X 4 + e
Keterangan :
Y : Variabel dependen (Pembiayaan)
a : Konstanta
b : Konstanta regresi
X1 : Variabel independen (inflasi)
X2 : Variabel independent ( BI Rate )
X3 : Variabel independent (Produk Domestik Bruto)
X4 : Variabel independent (Nilai Tukar Rupiah) e : Variabel error, dengan asumsi e = 0

## Uji Hipotesis

## Uji Simultan (Uji F)
Uji F digunakan untuk mengetahui apakah seluruh variabel bebasnya secara bersama-sama mempunyai  pengaruh  yang  bermakna  terhadap  variabel  terikat.  Pengujian  dilakukan  dengan membandingkan nilai F hitung dengan F tabel pada derajat kesalahan 5% dalam arti (α = 0,05). Apabila nilai  F hitung ≥  nilai  F tabel ,  maka  berarti  variabel  bebasnya  secara  bersama-sama  memberikan pengaruh yang bermakna terhadap variabel terikat (Basuki & Prawoto, 2019).

## Uji Parsial (Uji t)
Uji  t  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  pengaruh  masing-masing  variabel  bebas  terhadap variabel terikat apakah bermakna atau tidak. Pengujian dilakukan dengan membandingkan antara nilai t hitung masing-masing variabel bebas dengan nilai t tabel dengan derajat kesalahan 5% dalam arti (α = 0,05). Apabila nilai thitung ≥ t tabel , maka variabel bebasnya memberikan pengaruh bermakna terhadap variabel terikat (Basuki & Prawoto, 2019).

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Pengaruh Inflasi terhadap Pembiayaan
Inflasi  adalah  suatu  keadaan  dimana  terjadi  kenaikan  harga  secara  umum  dan  terus menerus. Terdapat tiga syarat untuk dapat dikatakan terjadi inflasi, yaitu adanya kenaikan harga, kenaikan  terjadi  terhadap  harga-harga  barang  secara  umum,  dan  kenaikan  harga  tersebut berlangsung cukup lama.
Berdasarkan tabel 9, variabel inflasi mempunyai nilai signifikansi 0,682> 0,05 dengan nilai t  hitung  -0,412  <  1,673.  Hal  ini  berarti menerima  H0  sehingga  dapat  disimpulkan  bahwa  tidak terdapat  pengaruh  yang  signifikan  antara  inflasi  terhadap  pembiayaan  di  Bank  Umum  Syariah periode  2016-2020.  Dengan  demikian,  apabila  nilai  inflasi  mengalami  peningkatan  atau penurunan hal tersebut tidak mempengaruhi tingkat pembiayaan di Bank Umum Syariah periode
2016-2020. Hal tersebut dikarenakan bank syariah memiliki daya tahan yang lebih kuat terhadap perubahan tingkat inflasi dibandingkan dengan bank konvensional.
Dalam  melakukan  pembiayaan  bank  syariah  menggunakan  beberapa  macam  ‘aqad  baik ‘aqad dengan pola titipan, bagi hasil, jual beli, atau sewa. Penentuan penggunaan ‘aqad tersebut disesuaikan dengan kebutuhan nasabah peminjam, hal ini dilakukan salah satunya dengan tujuan untuk memanimalisir terjadinya resiko pembiayaan bermasalah.

## Pengaruh BI Rate terhadap Pembiayaan
Berdasarkan tabel 9, variabel BI Rate mempunyai nilai signifikansi 0,705> 0,05 dengan t hitung sebesar -0,381 < 1,673. Hal ini berarti menerima H0 sehingga dapat disimpulkan bahwa BI Rate tidak  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  pembiayaan  di  Bank  Umum  Syariah periode 2016-2020.
BI Rate adalah  suku  bunga  kebijakan  yang  mencerminkan  sikap  atau stance kebijakan moneter yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan diumumkam kepada publik. Besarnya tingkat suku bunga (BI Rate ) menjadi salah satu faktor bagi perbankan untuk menentukan besarnya suku bunga  yang  ditawarkan  kepada  masyarakat.  Suku  bunga  berpengaruh  terhadap  keinginan  dan ketertarikan  masyarakat  untuk  menanamkan  dananya  di  bank  melalui  produk-produk  yang ditawarkan.  Dampak  bagi  bank  itu  sendiri,  yakni  dengan  semakin  banyaknya  dana  yang ditanamkan  oleh  masyarakat,  akan  meningkatkan  kemampuan  bank  dalam  menyalurkan  dana tersebut dalam bentuk kredit dimana dari kredit yang disalurkan tersebut, bank memperoleh profit. Namun, kenaikan tingkat bunga tersebut tidak berpengaruh terhadap pembiayaan bank syariah. Hal tersebut dikarenakan dalam pelaksanaan usahanya bank syariah tidak mengacu pada tingkat suku bunga sehingga pengaruhnya cenderung tidak ada. Dan salah satu dampak dari meningkatnya suku  bunga  adalah  meningkatnya  minat  masyarakat  untuk  menabung  daripada  melakukan pembiayaan.

## Pengaruh PDB terhadap Pembiayaan
Produk Domestik Bruto (PDB) diartikan sebagai nilai barang-barang dan jasa-jasa  yang diproduksikan di dalam negara tersebut dalam satu tahun tertentu. PDB mengukur nilai barang dan  jasa  yang  diproduksi  disuatu  wilayah  negara  (domestik)  tanpa  membedakan kepemilikan/kewarganegaraan  pada  suatu  periode  tertentu.  Berdasarkan  tabel  9,  variabel  PDB mempunyai  nilai  signifikansi  0,037  <  0,05  dengan  t  hitung  sebesar  -2,345  >  1,673  maka  dapat
disimpulkan bahwa PDB mempunyai pengaruh negatif signifikan terhadap pembiayaan di Bank Umum  Syariah  periode  2016-2020.  Yang  artinya,  apabila  PDB  mengalami  peningkatan  maka pembiayaan  di  Bank  Umum  Syariah  periode  2016-2020  mengalami  penurunan.  Hal  tersebut disebabkan apabila PDB mengalami peningkatan itu membuktikan bahwa tingkat total pendapatan masyarakat  tinggi,  maka  kondisi  tersebut  mengakibatkan  minat  masyarakat  untuk  melakukan pembiayaan akan menurun.

## Pengaruh Nilai Tukar terhadap Pembiayaan
Nilai tukar mata uang atau yang lebih dikenal dengan kurs (Exchange Rate) yaitu pertukaran antara dua mata uang yang berbeda, yang merupakan perbandingan nilai atau harga antara kedua mata uang tersebut. Nilai tukar mata uang asing menjadi salah satu faktor profitabilitas perbankan shari>’ah  karena  dalam  kegiatannya,  bank  syariah  memberikan  jasa  jual  beli  valuta  asing. Berdasarkan tabel 9, variabel nilai tukar mempunyai nilai signifikansi 0,023 < 0,05 dengan nilai t hitung 1,827 > 1,673. Hal ini berarti menerima Ha sehingga dapat disimpulkkan bahwa nilai tukar berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan di Bank Umum Syariah periode 2016-2020. Artinya,  menguatnya  nilai  tukar  rupiah  terhadap  dollar  yang  mencerminkan  stabilitas perekonomian  yang  semakin  meningkat  sehingga  para  nasabah  ingin  meningkatkan  usahanya dengan cara mengajukan pembiayaan yang pada akhirnya akan direspon oleh bank syariah dengan meningkatnya  pembiayaan.  Sebaliknya  dengan  menurunnya  nilai  tukar  rupiah  yang mencerminkan stabilitas perekonomian yang semakin menurun dan akan menaikan resiko dalam menjalankan usahanya, sehingga para nasabah enggan meningkatkan usahanya karena besarnya potensi kerugian.

## SIMPULAN
Berdasarkan  hasil  pegujian  empiris  diperoleh  kesimpulan  dari  penelitian  ini  sebagai berikut:
1. Inflasi tidak mempengaruhi pembiayaan.
2. BI Rate tidak mempengaruhi pembiayaan.
3. PDB berpengaruh negatif signifikan  terhadap pembiayaan.
4. Nilai tukar berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan.
5. Inflasi, BI Rate , PDB dan nilai tukar secara simultan berpengaruh terhadap pembiayaan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdurrahman bin Nashir as-Sa’id, Syaikh. 2016. Tafsir A-Qur’an. Jakarta: Darul Haq.
Amah,  Nik.  “Bank  Syariah  dan  Umkm  Dalam  Menggerakkan  Roda  Perekonomian  Indonesia: Suatu Kajian Literatur”, dalam Jurnal Akuntansi dan Pendidikan edisi no. 1, Vol. 2, April, 2013.
Ansori,  Abdul  Ghofur.  “Sejarah  Perkembangan  Hukum  Perbankan  Syariah  di  Indonesia  dan Implikasinya bagi Praktik Perbankan Nasional”, dalam Jurnal Ekonomi Islam edisi no. 2, Vol. II, Desember, 2008.
Arifin,  Samsul  dan  Mayasya,  Shany.  “Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Nilai  Tukar  Rupiah Terhadap Dolar Amerika Serikat”, dalam Jurnal Ekonomi-Qu edisi no. 1, Vol. 8, 2018.
Firdaus,  Rizal  Nur.  “Pengaruh  Faktor  Internal  Dan  Eksternal  Yang  Mempempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia”, dalam jurnal El-Dinar edisi no. 1, Vol. 3, Januari 2015.
Herlambang,  Tedy,  et.  Al.  2001.  Ekonomi  Makro  Teori,  Analisis,  dan  Kebijakan.  Jakarta:  PT Gramedia Pustaka Utama.
Huda, Nurul. 2008. Ekonomi Makro Islam: Pendekatan Teoritis. Jakarta: Kencana.
Karim, Adiwarman A. 2014. Bank Islam; Analisis fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Karim, Adiwarman A. 2006. Ekonomi Makro Islami. Jakarta: Raja Grafindo.
Kristiani Naibaho, Sri Mangesti Rahayu, “Pengaruh GDP, Inflasi, BI Rate, Nilai Tukar Terhadap Non Performing Loan Bank Umum Konvensional di Indonesia (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2016”, dalam Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) No. 2, Vol. 62, 2018.
Rianto Al Arif, M. Nur. 2010. Teori Makroekonomi Islam. Jakarta: Alfabeta.
Rina  NA,  Rina  dan  Noni  E,  Siti.  2018.  Metode  Kuantitatif  Praktis.  Bogor:  PT  Bima  Pratama Sejahtera.
Shabastian, Mariza dan Samuel, Hatane. “Pengaruh Strategi Harga dan Strategi Produk terhadap Brand  Loyalty  di  Tator  Cafe  Surabaya  Town  Square”,  dalam Jurnal  Manajemen Pemasaran edisi no. 1, Vol. I, 2013.
Subagiyo,  Rokhmat.  2017.  Metode  Penelitian  Ekonomi  Islam:  Konsep  dan  Penerapan.  Jakarta: Alim’s Publishing.
Sujarweni, V Wiratna. 2015. Statistik untuk Bisnis & Ekonomi. Surakarta: Pustaka Baru Press. Sukirno,  Sadono.  2016.  Makroekonomi  Teori  Pengantar  Edisi  Ketiga.  Jakarta:  Raja  Grafindo Persada.
Syahbudi, Muhammad. 2018. Buku Diktat Ekonomi Makro Perspektif Islam. Medan : FEBI UIN Sumatera Utara.
Tri  Basuki,  Agus  dan  Prawoto,  Nano.  2019.  Analisisis  Regresi  dalam  Penelitian  Ekonomi  &
Bisnis. Jakarta: Rajawali Pers.
Undang-undang No. 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah
Wijaya,  Toni.  2009.  Analisisis  Data  Penelitian  Menggunakan  SPSS.  Yogyakarta:  Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
Yudaruddin, Rizky. 2014. Statistik Ekonomi. Yogyakarta: Interpena Yogyakarta.