## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022

## MANAJEMEN RESIKO PADA BANK SYARIAH INDONESIA (BSI) DI MASA PANDEMI COVID-19
Dewi Junia Mawarni 1) , Finda Indah Safitri 2) , Priatmojo Suryo Kuncoro 3) Institut Agama Islam Sunankalijogo Malang
1) dewijuniamawarni@gmail.com
2) firdaindah42@gmail.com ,
3) kuncoro.iaiskj@gmail.com
Abstrak .  Perbankan  syariah  merupakan  lembaga  keuangan  syariah  yang  masuk  dalam lembaga  bank,  dalam  dunia  perbankan  syariah  semua  sistem  didalam  nya  menganut prinsip-prinsip  islam.  Bank  syariah  memiliki  peranan  sebagai  penyaluran  dana  dan penghimpunan  dana  dalam  masyarakat.  Dalam  dunia  perbankan  syariah  tentu memungkinkan  untuk  munculnya  sebuah  resiko-resiko  yang  harus  dihadapi  oleh  bank syariah  di  Indonesia,  namun  dengan  adanya  menajemen  resiko  sangat  memungkinkan untuk  memperkecil  resiko-resiko  yang  muncul  dalam  bank syariah  di  Indonesia.  Tidak terkecuali pada masa pandemi covid-19 yang muncul di Indonesia pada awal tahun 2020 tentu dapat memberikan dampak pada kinerja bank syariah di Indonesia,dampak yang muncul mungkin dapat menjadi resiko-resiko yang ada pada bank syariah, salah satunya adalah  pembiayaan.  Sumber  pendapatan  bank  syariah  dapat  berasal  dari  pembiayaan namun  hal  itu  juga  dapat  menjadi  resiko  terbesar  dalam  bank  syariah,  dalam  masa pandemic covid-19 namun hal tersebut dapat diminimalisir dengan adanya pengelolaan sumber managemen yang telah ditetapak oleh Bank Syariah Indonesi (BSI).Peranan dari beberapa  pihak  dapat  membantu  proses  dari  manajemen  resiko  pada  Bank  Syariah Indonesia (BSI).
Kata kunci : Perbankan Syariah, Bank Syariah Indonesia, Managemen Resiko, Covid-19
Abstract. Islamic  banking  is  a  sharia  financial  institution  that  is  included  in  a  bank institution,  in  the  world  of  Islamic  banking  all  systems  in  it  adhere  to  Islamic  principles. Islamic banks have a role in distributing funds and collecting funds in the community. In the world of Islamic banking, of course, it is possible for the emergence of risks faced by Islamic banks  in  Indonesia,  but  with  the  threats  it  is  possible  to  minimize  the  risks  that  arise  in Islamic banks in Indonesia. Not during the Covid-19 pandemic that appeared in Indonesia in  early  2020,  of  course,  it  could  have  an  impact  on  the  performance  of  Islamic  banks  in Indonesia, the impact that might arise could be the risks that exist in Islamic banks, one of which is financing. Sources of income for Islamic banks can come from financing but can also  be  the  biggest  risk  in  Islamic  banks,  during  the  Covid-19  pandemic  but  this  can  be minimized by managing resources that have been determined by Bank Syariah Indonesia (BSI). assist the process of risk management at Bank Syariah Indonesia (BSI).
Keywords: Islamic banking, Islamic Banking Indonesia, risk management, covid-19

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang

## PENDAHULUAN
Pada  tahun  2020  tepatnya  pada  bulan  maret  2020  Indonesia  pada  akhirnya terdapak  virus  covid-19,  tidak  hanya  di  Indonesia  bahkan  semua  Negara  mengalami dampak dari virus tersebut hingga ditetapkan sebagai wabah dunia, wabah virus covid- 19  di  Indonesia  memberikan  berbagai  macam  dampak  yang  sangat  berpengaruh terhadap beberapa proses kehidupan yang dijalankan oleh seluruh masyarkat, virus ini tidak memilah siapa yang akan ditargetkan untuk terkena virus tersebut sehingga semua diwajibkan  untuk  memenuhu  protocol  kesehatan  yang  sudah  ditetapkan  oleh pemerintah  Indonesia  dengan  tujuan  untuk  meminimalisir  penyebaran  virus  covid-19 dan mengakhiri wabah virus ini dengan secepat mungkin.
Diantara  beberapa  dampak  yang  timbul  akibat  virus  covid-19  salah  satunya adalah  mengenai  perkembangan  ekonomi  yang  ada  di  Indonesia,  Bank  Syariah merupakan  lembaga  keuangan  Bank  yang  berprinsip  syariah,  Bank  Syariah  Indonesia merupakan bagian dari Bank Indonesia, Bank Syariah Indonesia (BSI) mulai berkembang pesat  padi  beberapa  tahun  kebelakang,  hal  ini  didukung  oleh  mayoritas  peduduk Indonesia adalah warga yang beragama islam sehingga hal tersebut dapat menjadi faktor yang  memicu  berkembang  pesatnya  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI).  Bank  Syariah Indonesia juga memberikan melakuan perkembangan melalui pembanguna, pembiayaan terhadap masyarakat yang membutuhkan dana untuk produktifitas, dan menjadi
Pada  masa  pandemi  yang  sudah  berlangsung  selama  hampir  2  tahun,  hal  ini menimbulkan  beberapa  resiko – resiko  yang  timbul  pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI) selama  masa  pandemi  dan  pemulihan  setelah  pandemi  covid-19.  Resiko-resiko  yang muncul  juga  dapat  menjadi  pembuktian  terhadap  masyarkat  bahwa  Bank  Syariah Indonesia  mampu  bertahan  melewati  resiko-resiko  yang  timbul  dengan  adanya Management  Resiko  yang  dapat  menjadi  jalan  untuk  melewati  resiko-resiko  yang muncu]l akibat pandemic covid-19 di Indonesia.
Bank syari’ah didefiniskan  sebagai  bank  yang  melaksanakan  kegiatan  usaha berdasarkan prinsip Syari’ah ,  yaitu  aturan  perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam  antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan kegiatan usaha, atau

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022
kegiatan  lainnya  yang  dinyatakan  sesuai  dengan Syari’ah 1 .  Sedangkan  Bank  Syariah menurut Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syari’ah , bank syari’ah adalah  bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya  berdasarkan  prinsip syari’ah dan menurut  jenisnya  terdiri  atas  Bank  Umum Syari’ah ,  Unit  Usaha Syari’ah dan  Bank Pengkreditan  Rakyat Syari’ah (BPRS) 2 .  Dalam  operasionalnya,  bank  syariah  selain menghindari  riba,  bank syari’ah juga  secara  aktif  turut  berpartisipasi  dalam  mencapai sasaran  dan  tujuan  dari  ekonomi  Islam  yang  berorientasi  pada  kesejahteraan  sosial (falah) 3 .  Praktek  larangan  riba,  gharar  dan  maysir  menjadi  landasan  dan  filosofi dalam operasional bank syariah. Dalam Al- Qur’an S urat Al-Baqarah ayat 278 Allah berfirman:
َينِنِمۡؤُّم مُتنُك نِإ ْآَٰوَبِ رلٱ َنِم َ ِقَِب اَم ْاوُرَذَو َ ذللَّٱ ْاوُقذتٱ ْاوُنَماَء َنيِ ذلَّٱ اَهُّيَأََٰٓي
Artinya: “Wahai  orang -orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah,  dan tinggalkan  sisa  riba  jika  kamu  adalah  orang- orang  yang  beriman”. (QS.  Al-Baqarah  : 278)
Perbankan  syariah  semakin  berkembang  setelah  dikeluarkan  Undang-Undang No.  7  tahun  1992  tentang  Perbankan,  yang  secara  eksplisit  memperbolehkan  bank menjalankan  usahanya  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil.  Hal  tersebut  dipertegas  dengan dikeluarkannya  Peraturan  Pemerintah  (PP)  No.  72  tahun  1992  tentang  Bank Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil. Dalam rangka menghindari pembayaran dan penerimaan riba atau bunga, maka dalam melaksanakan kegiatan pembiayaan (financing), perbankan syariah  menempuh  mekanisme  bagi  hasil  (profit  and  loss  sharing  investment)  sebgai pemenuhan  kebutuhan  permodalan  (equity  financing)  dan  investasi  berdasarkan imbalan  (fee  based  investment)  melalui  mekanisme  jual  beli  sebagai  pemenuhan kebutuhan pembiayaan (debt financing) (Arifin, 2002).
Bank  syariah  dapat  membantu  memenuhi  kebutuhan  modal  kerja  tersebut bukan  dengan meminjamkan  uang,  melainkan  dengan  menjalani  hubungan partnership
1 Ascarya  dan  Diana  Yumanita.  2005. Bank  Syari’ah:  Gambaran  Umum .  Jakarta:  Pusat  Pendidikan  dan  Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia. hlm 1
2 Andri Soemitra. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta : Kencana. hlm. 61-62
3 Ascarya dan Diana Yumanita, Bank Syari’ah:  Gambaran Umum. hlm 4

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022
dengan nasabah, di mana bank bertindak sebagai penyandang dana Bank syariah dapat membantu  memenuhi  kebutuhan  modal  kerja  tersebut  bukan  dengan  meminjamkan uang, melainkan dengan menjalani hubungan partnership dengan nasabah, di mana bank bertindak  sebagai  penyandang  dana  ( shahibul  maal ),  sedangkan  nasabah  sebagai pengusaha  ( mudharib ).  Skema  pembiayaan  semacam  ini  disebut  dengan mudharabah ( trust financing ). Dalam hal ini bank syariah mempunyai dua peran utama yaitu sebagai badan  usaha  ( tamwil )  dan  badan  sosial  ( maal ).  Sebagai  badan  usaha,  bank  syariah mempunyai  beberapa  fungsi  yaitu  sebagai  manajer  investasi,  investor  dan  jasa pelayanan. Bank syariah sebagai manajer investasi melakukan penghimpunan dana dari para  investor/nasabah  dengan  prinsip wadiah  yad  dhamanah (titipan), mudharabah (bagi  hasil)  atau ijarah (sewa).  Sebagai  investor,  bank  syariah  melakukan  penyaluran dana  melalui  kegiatan  investasi  dengan  prinsip  bagi  hasil,  jual  beli  dan  sewa.  Sebagai penyedia jasa perbankan, bank syariah menyediakan jasa keuangan, jasa non keuangan dan  jasa  keagenan.  Pelayanan  jasa  keuangan  antara  lain  dilakukan  dengan  prinsip wakalah (pemberian mandat), kafalah (bank garansi), hiwalah (pengalihan hutang), rahn (jaminan utang/gadai), qardh (pinjaman kebajikan untuk dana talangan ), sharf (jual beli valuta asing) dan lain-lain (Amirillah, 2014).

## 1) Managemen Resiko
Menurut  Herman  Darmawi  manajemen  risiko  adalah  suatu  usaha  untuk mengetahui, menganalisis serta mengendalikan risiko dalam setiap kegiatan perusahaan dengan tujuan untuk memperoleh efektifitas dan efisiensi yang lebih tinggi. Atau suatu metode  logis  dan  sistematik  dalam  identifikasi,  kuantifikasi,  menentukan  sikap, menetapkan  solusi,  serta  melakukan  monitor  dan  pelaporan  risiko  yang  berlangsung pada setiap aktivitas atau proses.
Jadi  dapat  dsimpulkan  bahwa  manajemen  risiko  adalah  upaya  untuk mengendalikan  risiko  yang  terjadi  dengan  menerapkan  cara-cara  sistematik  agar kerugian dapat dihindari atau diminimalisirkan.
Tujuan  manajemen  risiko  Secara  umum  adalah    manajemen  risiko  digunakan untuk dasar agar bisa memprediksikan bahaya yang akan dihadapai dengan perhitungan

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022
yang  akurat  serta  pertimbangan  yang  matang  dari  berbagai  informasi  awal  untuk mengidari kerugian dan meminimalisir adanya resiko.
Tujuan dari manajemen resiko adalah:
1) Menyediakan informasi mengenai menejemen resiko.
2) Meminimalisir kerugian dari berbagai resiko yang bersifat tidak terduga
3) Membatasi munculnya resiko-resiko yang timbul secara bersamaan
4) Agar perusahaan tetap berjalan sesuai tujuan awal perusahaan
Manfaat Manajemen Resiko
Manajemen risiko adalah suatu  cara untuk melindungi perusahaan dari setiap kemungkinan yang merugikan.
Adapun manfaat lain darimanajemen resiko adalah :
1) Menjamin tercapai nya tujual dari sebuah perusahaan.
2) Meminimalisir pengeluaran biaya untuk penanggulangan apabila muncul nya resiko dalam suatu perusahaan.
3) Sebagai pengingat bahwa dalam sebuah perusahaan pasti timbuk dalam suatu perusahaan
2) Pandemi Covid-19 Di Indonesia
Penyakit  Coronavirus  2019  (  COVID-19  )  adalah  penyakit  menular  yang  disebabkan oleh  sindrom  pernapasan  akut  coronavirus  2  (SARS-CoV-2).  Penyakit  ini  pertama  kali diidentifikasi pada Desember 2019 di Wuhan , ibu kota provinsi Hubei China, dan sejak itu menyebar  secara  global,  mengakibatkan  pandemi  koronavirus  2019-2020  yang  sedang berlangsung.  Gejala  umum  termasuk  demam,  batuk.  dan  sesak  nafas.  Gejala  lain  mungkin termasuk kelelahan, nyeri otot , diare , sakit tenggorokan , kehilangan bau dan sakit perut. Waktu  dari  paparan  hingga  timbulnya  gejala  biasanya  sekitar  lima  hari,  tetapi  dapat berkisar dari dua hingga empat belas hari. Sementara sebagian besar kasus menghasilkan gejala ringan, beberapa berkembang menjadi pneumonia virus dan kegagalan multiorgan. 4
4 Perbankan Syariah, ‘DAMPAK COVID - 19 TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH’, DAMPAK COVID-19 TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH , 1 – 17.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022
Pada  11  April  2020,  lebih  dari  1,69  juta  kasus  telah  dilaporkan  di  lebih  dari  200 negara dan wilayah, mengakibatkan lebih dari 102.000 kematian. Lebih dari 376.000 orang telah pulih. Di Indonesia sendiri, kabar terbaru tanggal 11 april 2020 yaitu pasien positif . Pada  bulan  Maret  2020  ada  laporan  yang  mengindikasikan  bahwa  hilangnya  indra penciuman  (anosmia)  mungkin  merupakan  gejala  umum  di  antara  mereka  yang  memiliki penyakit ringan, meskipun tidak umum seperti yang dilaporkan sebelumnya. Pada beberapa orang,  penyakit  ini  dapat  berkembang  menjadi  pneumonia,  kegagalan  multiorgan  dan kematian .
Pada mereka yang mengalami gejala parah, waktu mulai dari gejala hingga membutuhkan ventilasi mekanik biasanya delapan hari. Seperti yang umum dengan infeksi,  ada  penundaan  antara  saat  seseorang  terinfeksi  virus  dan  waktu  ketika  mereka mengalami gejala. Ini disebut masa inkubasi . Masa inkubasi untuk COVID-19 biasanya lima sampai  enam  hari  tetapi  dapat  berkisar  dari  dua  hingga  14  hari.  97,5%  orang  yang mengalami gejala akan melakukannya dalam 11,5 hari setelah infeksi.
Laporan menunjukkan bahwa tidak semua orang yang terinfeksi mengalami gejala, tetapi  peran  mereka  dalam  penularan  tidak  diketahui.  Bukti  awal  menunjukkan  bahwa kasus tanpa gejala dapat berkontribusi terhadap penyebaran penyakit. Proporsi orang yang terinfeksi  yang  tidak  menunjukkan  gejala  saat  ini  tidak  diketahui  dan  sedang  dipelajari, dengan  Pusat  Pengendalian  dan  Pencegahan  Penyakit  Korea  (KCDC)  melaporkan  bahwa 20% dari semua kasus yang dikonfirmasi tetap tanpa gejala selama tinggal di rumah sakit. Komisi  Kesehatan  Nasional  China  mulai  memasukkan  kasus  tanpa  gejala  dalam  kasus hariannya pada 1 April, dari 166 infeksi pada hari itu, 130 (78%) tidak menunjukkan gejala.

## METODE PENELITIAN
Metode yang digunakan dalam penilitian ini adalah metode penelitian kualitatif, dengan pengumpulan  data  melalui  beberpa  penelitian  terdahulu  yang  sudah  dilakukan.Pengumpulan informasi dari beberapa sumber yang membahas mengenai bank syariah Indonesia, Manajemen resiko,  resiko  yang  muncul  di  tengah  pandemic  covid-19  yang  terjadi  di  Indonesia  dan manjemen resiko yang dilakukan oleh Bank Syariah Indonesia.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
Observasi  mengenai  informasi  yang  diterima  merupakan  informasi  dari  sumber  yang terpercaya  yaitu  melalui  jurnal  penelitian  terdahulu  yang  terkait  dengan  penelitian  yang dilakukan saat ini.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Dampak Covid-19 Terhadap Bank Syariah Indonesia
Pandemi Covid-19 ini juga diperkirakan bakal melemahkan sektor perbankan di Indonesia. Dalam riset yang disampaikan pada Selasa (24/3/2020), lembaga rating global, Fith Rating baru-baru ini telah merevisi peringkat operasional (operating environment mid-point score) bank-bank di Indonesia menjadi ‘BB+’ dari sebelumnya ‘BBB - ‘. Revisi skor operational Fitch ini artinya mencerminkan adanya ketidakpastian seputar tingkat keparahan dan durasi pandemi corona dan dampaknya terhadap operasional bank-bank di Indonesia. 5
Menurut J.P Morgan Ada tiga risiko yang membayangi industri perbankan syariah Indonesia  dalam  masa  pandemi  covid-19  yaitu  penyaluran  pembiayaan,  penurunan kualitas aset dan bagi hasil.

## 2. Resiko Bank Syariah Indonesia
Resiko  yang  muncul  dalam  Bank  Syariah  Indonesia  dan  kualitas  penerapan manajemen  risiko  dalam  aktivitas  operasional  bank.  Profil  risiko  yang  dinilai  yaitu berkaitan  dengan  risiko  kredit,  risiko  pasar,  risiko  likuiditas,  risiko  operasional,  risiko hukum,  risiko  kepatuhan,  risiko  reputasi,  risiko  bagi  hasil  hasil  dan  risiko  investasi. Namun  dari  beberapa  resiko  yang  muncul  pada  masa  pandemi  covid-19  terdapat  tiga resiko  yang  sangat  berkaitan  erat  dengan  masa  pandemi  yaitu  resiko  penyaluran pembiayaan, resiko penyusutan asset, dan resiko bagi hasil.
3. Manajemen Resiko Bank Syariah Indonesa (Bsi) Di Masa Pandemi Covid-19
Beberapa resiko tinggi dan manejemen resiko Bank Syariah Indonesia (BSI) yang muncul di masa pandmi Covid-19 diantanya adalah :
5 Syariah.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022

## a) Resiko Penyaluran Pembiayaan
Pada resiko ini memang menjadi resiko yang paling besar tidak hanya pada masa pandemi  covid-19  namun  pada  masa  sebelum  covid-19  resiko  ini  telah  menjadi  resiko yang  sering muncul dalam Industri Bank Syariah Indonesia (BSI). Sehingga Pembiayaan dalam  Bank  Syariah  Indonesia  harus  dilakukan  Pembatasan  agar  tidak  menimbulakan dampak yang tidak diinginkan mengingat pada masa pandemic covid-19 perkembangan ekonomi  di  Indonesia  juga  terkena  dampak  dari  pandemi.Pembatasan  dalam  hal pembiayaan  menjadi  sebuah  cara  manajemen  resiko  yang  berkaitan  dengan meminimalisir resiko yang muncul pada Bank Syariah Indonesia (BSI).
b) Resiko Penyusutan Asset
Dalam hal ini baik bank syariah maupun bank konvensional akan sedikit terbantu dengan adanya POJK No.11/POJK.03/2020. POJK tersebut akan membantu bank syariah maupun  bank  konvensional  terutama  dalam  pencadangan  penyisihan  penghapusan aktiva  produktif.  Bank  syariah  diprediksi  akan  memiliki  keunggulan  dibandingkan dengan bank konvensional. 6
c) Resiko Imbal Hasil
Dengan adanya sistem bagi hasil yang diterapkan oleh Bank Syariah Indonesia hal ini dapat menjadi resiko sekaligus menjadi mangemen resiko dalam Bank Syariah Indonesia (BSI), Sistem bagi dapat menjadi resiko karena hal trsebut berkaitan dengan proses kerja sama dengan pihak nasabah. Sistem bagi hasil juga  dapat menjadi manjemen resiko hal ini  dikarenakan  sistem  bagi  hasil  berkaitan  dengan  kondisi  neraca  Bank  Syariah Indonesia  (BSI)  yang  elastis  disebabkan  oleh  besarnya  biaya  yang  digunakan  untuk pembayaran  bagi  hasil  juga  akan  ikut  menurun  dengan  penurunan  pendapatan  yang diperoleh bank syariah indonesia.
Adapun  kebijakan  yang  telah  ditetapkan  oleh  PT.Bank  Syariah  Indonesia,Tbk mengenai manajemen resiko imbal hasil 7 diantaranya adalah:
6 Syariah.
7 Kebijakan Operasional and others, ‘MANAJEMEN RISIKO PT BANK SYARIAH INDONESIA , Tbk’, 2021.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022

## a. Dewan Komisaris
1) Menyetujui  dan  mengevaluasi  Kebijakan  dan  Strategi  Manajemen  Risiko  Imbal hasil;
2) Mengevaluasi  pertanggungjawaban  Direksi  dan  memberikan  saran  perbaikan atas pelaksanaan Kebijakan Manajemen Risiko Imbal Hasil.
b. Direksi:
1) Memastikan  kebijakan  dan  prosedur  manajemen  aset  dan  kewajiban  sesuai dengan  strategi  dan  kebijakan  manajemen  risiko  imbal  hasil  yang  disetujui Dewan Komisaris;
2) Memastikan ruang lingkup kebijakan dan prosedur manajemen risiko imbal hasil mencakup pengelolaan risiko imbal hasil secara memadai.
c. Dewan Pengawas Syariah:
1) Melakukan evaluasi Kebijakan Manajemen Risiko Imbal Hasil yang terkait dengan pemenuhan prinsip syariah;
2) Mengevaluasi pelaksanaan Kebijakan Manajemen Risiko Imbal Hasil yang terkait dengan pemenuhan Prinsip Syariah.
Risiko imbal hasil timbul antara lain karena adanya perubahan perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank yang disebabkan oleh perubahan ekspektasi tingkat imbal hasil yang  diterima  dari  Bank.  Perubahan  ekspektasi  bisa  disebabkan  oleh  faktor  internal seperti  menurunnya  nilai  aset  Bank  dan/atau  faktor  eksternal  seperti  naiknya return /imbal hasil yang ditawarkan bank lain. Perubahan ekspektasi tingkat imbal hasil tersebut dapat memicu perpindahan dana dari Bank kepada bank lain. 8
Tujuan pengelolaan risiko imbal hasil adalah meminimalkan perubahan perilaku nasabah  dana  pihak  ketiga  melalui  pengelolaan  tingkat  imbal  hasil  sehingga  tetap kompetitif terhadap pasar. 9
8 Operasional and others.
9 Operasional and others.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
P-ISSN 2721-9615 / E-ISSN 2721-9623 Volume 3, Nomor 2/ Juli 2022

## d) Resiko Likuiditas
Risiko  likuiditas  melekat  pada  aktivitas  fungsional  pembiayaan  (penyediaan dana),  tresuri  dan  investasi,  kegiatan  pendanaan  dan  penerbitan  surat  berharga. 10 Risiko  likuiditas  dapat  disebabkan  oleh  ketidakmampuan  dalam  memperoleh sumber pendanaan berupa:
a. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari aset produktif yang berasal dari penjualan aset termasuk aset likuid; dan/atau
b. ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari penghimpunan dana dari masyarakat, penerbitan surat berharga, dan pinjaman yang diterima dari pihak lain.
Resiko  likuditas  sangat  berpengaruh  pada  bank  syariah  Indonesia  di  masa pandemic  covid-19  karena  likuiditas  berkaitan  dengan  sudut  pandang  nasabah terhadap  bank  syariah,  semakin  besar  likuiditas  yang  dimiliki  oleh    bank  syariah maka semakin bagus citra yang dimiliki oleh bank syariah tersebut. Namun di masa pandemic covid-19 ini likuiditas beberap bank semakin menurun hal ini disebabkan oleh  kebanyakan  orang  kehilangan  pekerjaan  nya  dan  menurunya  pendepatan sehingga  nasabah  lebih  banyak  mengambil  tambungan,  deposito,  giro  pada  bank syariah.
Adapun  kebijakan  dan  prosedur  penetapan  limit  yang  telah  ditetapkan  oleh PT.Bank Syariah Indonesia,Tbk mengenai manajemen resiko likuiditas 11 diantaranya adalah :

## Kebijakan
a. Bank menetapkan kebijakan pengelolaan risiko likuiditas sesuai visi, misi, strategi bisnis, kecukupan permodalan, kemampuan sumber daya insani, kapasitas pendanaan bank secara menyeluruh serta risk appetite Bank.
10 Operasional and others.
11 Operasional and others.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
b. Bank membuat kebijakan dan prosedur untuk memastikan pengelolaan risiko likuiditas terkendali.
c. Bank mengevaluasi kebijakan pengelolaan risiko likuiditas secara periodik atau dapat dipercepat bila terdapat perubahan signifikan yang dapat berdampak pada likuiditas bank.

## Prosedur Penetapan Limit
a. Bank menetapkan limit risiko likuiditas sesuai dengan tingkat risiko yang akan diambil ( risk appetite ) dan toleransi risiko ( risk tolerance ), antara lain limit safety level , limit deposan, dan limit likuiditas lainnya.
b. Bank menetapkan limit risiko likuiditas untuk memastikan ketersediaan likuiditas baik pada kondisi normal maupun kondisi stress .
c. Bank mendokumentasikan limit risiko likuiditas secara tertulis dan lengkap untuk memudahkan jejak audit ( audit trail ).
Melihat dari beberaoa risiko tinggi  yang akan dihadapi oleh perbankan syariah Indonesia di masa pandemic covid-19 seperti disampaikan oleh JP Morgan di atas maka bank  syariah  harus  bisa  dengan  mudah  untuk  menentukan  strategi  dan  melakukan majemen  resiko  di  tengah  pandemi  covid-19.  Melakukan  ekspansi  yang  terukur  ke segmen digital adalah opsi yang cukup menantang yang bisa diambil oleh bank syariah.

## PENUTUP

## Simpulam
Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  mampu  bertahan  di  masa  pandemi  covid-19  dan  masa pemulihan setelah covid-19, resiko-resiko yang muncul pada Bank Syariah Indonesia mampu di minimalisir    kebijakan    managemen  resiko  yang  sudah  ditetapkan  dan  disepakati  oleh  Bank Syariah  Indonesia  (BSI).  Produk  &  Aktivitas  Bank  yang  dipasarkan,  wajib  memenuhi  prinsip- prinsip  syariah,  sesuai  dengan  regulasi,  kaidah  dan  Fatwa  yang  berlaku  yang  diterbitkan  oleh Otoritas  yang  berwenang,  serta  dibuktikan  dengan  terbitnya  opini  &  persetujuan  dari  Dewan Pengawas  Syariah  Bank. 12 Bank  Syariah  Indonesia  harus  konsiten  bertindak  sesuai  dengan
12 Operasional and others.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang
kebijakan  yang  sudah  ditetapan  oleh  PT  Bank  Syariah  Indonesia,Tbk  mengenai  manajemen resiko yang ada di dalam Bank Indonesia pada masa Pandemi covid-19 agar resiko-resiko yang muncul  dapat  diminimalisir,  dan  pegawasan  terhadap  pihak  terkait  dengan  kebijakan manajemen  resiko  bank  syariah  Indonesia  harus  terus  dilakukan.  Melakukan  inovasi  dalam segala  upaya  merupakan  sebuah  peluang  bagi  bank  syariah  untuk  terus  menunjukan    bahwa Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  mampu  bertahan  di  baik  dan  senantiasa  menerapakn  prinsip syariah.

## Institut Agama Islam Sunan Kalijogo Malang

## DAFTAR PUSTAKA
Ascarya dan Diana Yumanita. 2005. Bank Syari’ah: Gambaran Umum . Jakarta: Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia. hlm 1
Andri Soemitra. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta : Kencana. hlm. 61-62
Ascarya dan Diana Yumanita, Bank Syari’ah:  Gambaran Umum. hlm 4
Operasional,  Kebijakan,  P  T  Bank,  Syariah  Indonesia,  P  T  Bank,  and  Syariah  Indonesia,
‘MANAJEMEN RISIKO PT BANK SYARIAH INDONESIA , Tbk’, 2021
Syariah, Perbankan, ‘DAMPAK COVID - 19 TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH’, DAMPAK COVID-19 TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH , 1 – 17
Operasional,  Kebijakan,  P  T  Bank,  Syariah  Indonesia,  P  T  Bank,  and  Syariah  Indonesia,
‘MANAJEMEN RISIKO PT BANK SYARIAH INDONESIA , Tbk’, 2021
Syariah, Perbankan, ‘DAM PAK COVID- 19 TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH’, DAMPAK COVID-19 TERHADAP LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH , 1 – 17