## Pengaruh Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas Terhadap Manajemen Resiko Pembiayaan Gadai Emas
Siti Nuriyah, Nurhayati*
Prodi Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas  Islam Bandung, Indonesia.

## A R T I C L E   I N F O
Article history : Received  : 2/4/2022 Revised  : 8/7/2022 Published  : 9/7/2022
Creative Commons Attribution-
NonCommercial-ShareAlike 4.0
International License.
Volume  : 2 No. : 1 Halaman  : 17 - 24 Terbitan  : Juli 2022

## A B S T R A K
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh peningkatan jumlah nasabah dan gadai emas terhadap manajemen risiko di masa Pandemi Covid-19. Penelitian ini dilakukan pada 15 kantor cabang PT. Pegadaian di Kota Bandung dengan sampel yang diperoleh sebesar 40 responden. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode verifikatif dengan pendekatan kuantitatif. Sumber data yang digunakan adalah sumber data primer dengan teknik pengumpulan data yang digunakan adalah kuesioner. Sampel dalam penelitian ini menggunakan metode non-probability sampling dengan teknik sampling purposive. Pengujian hipotesis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan alat statistic SPSS versi 23. Dari hasil pengujian yang dilakukan, hasil penelitian menunjukan bahwa (1) peningkatan nasabah tidak berpengaruh terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas (2) gadai emas berpengaruh terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas. Saran bagi peneliti selanjutnya diharapkan untuk menambah variabel-variabel lain yang tidak dibahas di dalam penelitian ini dan peneliti selanjutnya sebaiknya memperluas dan menambah objek yang akan diteliti dengan menggunakan responden yang berbeda serta lebih banyak dari sebelumnya.
Kata Kunci  : Peningkatan nasabah;  Gadai emas;  Manajemen risiko pembiayaan gadai emas

## A B S T R A C T
This study aims to determine the effect of increasing the number of customers and pawning gold on risk management during the covid-19 pandemic. This research was conducted at 15 branch offices of PT. Pegadaian Syariah in the city of Bandung with samples obtained by 40 respondents. The method used in this study is a verification method with a quantitative approach. The data source used is the primary data source with the data collection technique used is a questionnaire. The sample in this study used a non-probability withtechnique sampling methodpurposive sampling. The hypothesis testing used is multiple linear regression analysis with SPSS version 23 statistical tool. From the results of the tests carried out, the results of the study show that (1) the increase in customers has no effect on risk management of pawning gold financing (2) pawning gold has an effect on risk management of pawn financing gold. Suggestions for further researchers are expected to add other Variables that are not discussed in this study and further researchers should expand and add objects to be studied using different and more respondents than before.
Keywords : Increased customers; Pawn gold; Risk management of gold pawn financing
@ 2022 Jurnal Riset Akuntansi Unisba Press. All rights reserved.
Siti Nuriyah et al . Pengaruh Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas terhadap Manajemen,...

## A. Pendahuluan
Pandemi virus corona telah menyebar ke berbagai daratan dan negara, salah satu negara yang terkena dampak infeksi virus corona adalah Indonesia. Sejak kasus pertama dinyatakan, lonjakan pasien positif terus terjadi dan susunan nomor lebih bertambah. Infeksi Virus Corona ini tidak berdampak utama pada kesehatan saja, namun infeks Covid-19 ini sangat berdampak pada perekonomian, membuat keadaan perekonomian di seluruh dunia memburuk. Bahkan organisasi keuangan dunia yaitu International Monetary Fund (IMF) telah mengantisipasi bahwa perekonomian dunia di bawah angka 3%, hal ini berdampak pada perekonomian di Indonesia. Dampak Pandemi Covid-19 bagi perekonomian di Indonesia mengalami goyangan yang begitu besar, khususnya bagi perekonomian masyarakat menengah ke bawah. Semakin tingginya angka pengangguran di Indonesia karena banyaknya PHK (Pemotongan Hak Kerja) baik pekerja formal maupun informal. Sesuai intruksi dari pemerintah untuk menghindari penyebaran virus corona dan perkumpulan massa, dijunjung tinggi aturan PSBB yaitu tinggal di rumah dan social distancing, sehingga berdampak pada para pedagang kaki lima yang tidak bias berjualan sejak mengalami drop buyer dan ojek online yang tidak bias sepenuhnya bekerja sejak diberlakukannya aturan stay at home.
Pegadaian 0 adalah 0 pembiayaan 0 pendirian 0 melalui pembiayaan dalam bentuk pemberian harta 0 kepada nasabah atas dasar hukum 0 gadai. 0 Pegadaian syariah memiliki beberapa administrasi 0 barang 0 antara 0 lain Ar- Rahn yaitu kredit skim (pembiayaan) untuk memenuhi kebutuhan cadangan bagi masyarakat dengan rangka gadai sesuai syariah Islam  dengan jaminan seperti emas permata, batu mulia, elektronik dan kendaraan bermotor, maka beralihlah masyarakat yang membutuhkan dana keinginan untuk pengadaan barang pembangunan PT. Pegadaian (Persero) yang menurut pandangan syariah yaitu pembiayaan dengan kerangka gadai syariah (Rahn) (Adib, 2014). Menurut Teni Rubiyanti (2019) dan Maisura (2017) Pegadaian syariah setiap tahunnya mengalami peningkatan cukup pesat dari sisi pembiayaan, jumlah nasabah, dan jumlah pendapatan. Salah satunya produk utamanya yaitu produk Gadai Syariah (Rahn). Yaitu berupa pemberian pinjaman dengan perikatan gadai yang berlandaskan pada prinsipprinsip syariah. Dari kedua pembahasan di atas jelas ada hubungannya. Artinya, ketika ekonomi merosot pada waktu Pandemi, lembaga keuangan pasti dapat membantu masyarakat dalam hal perekonomian. Fenomena ini biasa menyebabkan masyarakat saat ini kesulitan dalam perekonomian sehingga pada umumnya masyarakat pada saat ini membutuhkan dana untuk usaha modal, biaya pendidikan, atau untuk kebutuhan sehari-hari. Dengan hadirnya PT. Pegadaian syariah dapat membantu perekonomian masyarakat, karena pembiayaannya sederhana, asetnya cepat cair dan hanya perlu membawa barang sebagai jaminan. PT. Pegadaian syariah harus terus berusaha memenuhi pelanggannya. Salah satu upaya yang dilakukan adalah dengan memperbaiki kualitas pelayanan dan kualitas produk yang ada. Hal ini secara umum dapat dipastikan bahwa risiko pemberian pada produk gadai emas tidak dapat tergantikan, dan untuk mencegah kemungkinan lain yang kemungkinan besar akan muncul khususnya pada gadai emas perlu adanya penanggulangan risiko. Usaha Pegadaian untuk dapat mengikuti pelaksanaan selama masa pandemic tidak mudah, banyak sekali ujian dan risiko yang harus dihadapi. Baik dari dalam maupun dari luar. Pada saat nasabah mengalami kenaikan pasti ada banyak nasabah yang mengalami masalah pembiayaan seperti kredit macet, karena kondisi perekonomian saat ini sedang menurun sehingga nasabah tidak mampu untuk melunasi angsurannya. Pegadaian di masa Pandemi Virus Corona seperti yang ditunjukkan oleh penulis memiliki efek positif dan negatif. Dampak positif yaitu dengan adanya Pegadaian masyarakat sangat terbantu dalam masalah ekonomi, untuk modal usaha, untuk biaya pendidikan, dan kebutuhan yang mendesak. Hal ini disebabkan karena dalam pembiayaan Pegadaian sangat sederhana. Dampak negative yaitu ketika klien lebih meningkatkan risiko atau tantangan yang akan dihadapi harus lebih dilihat, dan mungkin dapat berubah menjadi suatu kejadian atau kasus yang baru dialami dalam organisasi. Untuk situasi ini Pegadaian membutuhkan manajemen risiko yang dapat mengurangi atau membatasi efek yang akan terjadi pada organisasi untuk saat ini atau di masa depan sehingga pertukaran gadai emas dapat lebih ideal (Darmawi, 2006). Dalam penelitian sebelumnya Yulianti (2018) menyimpulkan bahwa  berdasarkan hasil pengujian menunjukan bahwa peningkatan nasabah tidak berpengaruh terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas. Berbeda dengan hasil penelitian lainnya yang menguji pengaruh dari peningkatan nasabah berpengaruh positif dan signifikan terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Marlina, 2018).
Jurnal Riset Akuntansi (JRA)
Berdasarkan penelitian yang dilakukan sebelumnya dan riset gap yang ada maka, peneliti tertarik untuk melakukan penelitian tentang Pengaruh Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas terhadap Manajemen Resiko Pembiayaan Gadai Emas di Masa Pandemi Covid-19
Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan, maka perumusan masalah dalam penelitian ini sebagai berikut: 1) Bagaimana pengaruh peningkatan jumlah nasabah terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas di masa Pandemic . 2) Bagaimana pengaruh peningkatan gadai emas terhadap manajemen risiko di masa Pandemic . Selanjutnya, tujuan dalam penelitian ini diuraikan dalam pokok-pokok ssebagai berikut: 1) Untuk mengetahui pengaruh peningkatan jumlah nasabah terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas di masa Pandemic . 2) Untuk mengetahui pengaruh peningkatan gadai emas terhadap manajemen risiko di masa Pandemic .

## B. Metode Penelitian
Peneliti menggunakan metode penelitian descriptive kuantitatif dan verifikatif. Populasi yang dipilih adalah 15 kantor PT. Pegadaian Syariah kota Bandung. Dengan teknik pengambilan sampel yaitu karyawan diperoleh jumlah sampel penelitian sebanyak 40 karyawan. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah kuesioner dan wawancara.  Pengukuran variable penelitian ini menggunakan skala ordinal yang merupakan skala yang digunakan untuk menyatakan peringkat antar tingkatan, akan tetapi jarak antar tingkatan belum jelas. Maka dari itu skala ordinal ini harus ditingkatkan menjadi data interval yang dilakukan dengan pengujian MSI. Analisis pengujian instrument dalam penelitian ini yaitu uji validitas, uji relibilitas. Kemudian  analisis pengujian hipotesis dalam penelitian ini yaitu mengguanakn uji MSI, analisis regresi sederhana, uji parsial sederhana, uji parsial (uji t) dan uji koefisien determinasi.

## C. Hasil dan Pembahasan
Uji Validitas 0
Uji validitas digunakan untuk mengukur sah 0 atau tidaknya suatu kuesioner. Suatu kuesioner dikatakan valid atau sahih jika pertanyaan pada kuesioner mampu mengungkapkan sesuatu yang akan diukur oleh kuesioner tersebut. Suatu kuesioner dikatakan valid jika nilai korelasi (r hitung) > r tabel (Ghozali, 2011). Suatu instrument dikatakan valid apabila taraf probabilitas kesalahan (sig) ≤ 0,05 dan r hitung > r tabel, sebaliknya suatu instrument dikatakan tidak valid apabila taraf probabilitas kesalahan (sig) ≥ 0,05 dan r hitung < r tabel (Ghozali, 2011). Perhitungan validitas ini, penulis lakukan dengan menggunakan program statistic IBM SPSS 23.
Tabel 1. Rekapitulasi Hasil Pengujian Validitas Mengenai Variabel Peningkatan Nasabah Variabel No. Item Validitas Kesimpulan r hitung r tabel Peningkatan Nasabah 1 0, 671 0, 312 Valid 2 0, 751 0, 312 Valid 3 0, 752 0, 312 Valid 4 0, 823 0, 312 Valid 5 0, 801 0, 312 Valid 6 0, 875 0, 312 Valid 7 0, 827 0, 312 Valid 8 0, 877 0, 312 Valid 9 0, 877 0, 312 Valid 10 0, 821 0, 312 Valid Sumber: Hasil Pengolahan Data Penelitian, 2021 Berdasarkan data dalam tabel 1 diketahui bahwa seluruh pernyataan dalam variable Pengalaman memiliki nilai r hitung yang melebihi r tabel 0,312, maka dari itu seluruh pernyataan dinyatakan valid dan sudah tepat sasaran.
Siti Nuriyah et al . Pengaruh Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas terhadap Manajemen,...
Tabel 2. Rekapitulasi Hasil Pengujian Validitas Mengenai Variabel Gadai Emas Variabel No. Item Validitas Kesimpulan r hitung r tabel Gadai Emas 1 0, 704 0, 312 Valid 2 0, 866 0, 312 Valid 3 0, 811 0, 312 Valid 4 0, 682 0, 312 Valid 5 0, 834 0, 312 Valid 6 0, 868 0, 312 Valid 7 0, 836 0, 312 Valid 8 0, 701 0, 312 Valid 9 0, 923 0, 312 Valid 10 0, 870 0, 312 Valid Sumber: Hasil Pengolahan Data Penelitian, 2021 Berdasarkan data dalam tabel 2 diketahui bahwa seluruh pernyataan dalam variable Pengalaman memiliki nilai r hitung yang melebihi r tabel 0,312, maka dari itu seluruh pernyataan dinyatakan valid dan sudah tepat sasaran.
Tabel 3. Rekapitulasi Hasil Pengujian Validitas Mengenai Variabel Manajemen Risiko Pembiayaan Gadai Emas
Sumber: Hasil Pengolahan Data Penelitian, 2021
Berdasarkan data dalam tabel 3 diketahui bahwa seluruh pernyataan dalam variable Pengalaman memiliki nilai r hitung yang melebihi r tabel 0,312 maka dari itu seluruh pernyataan dinyatakan valid dan sudah tepat sasaran.

## Uji Realibilitas
Uji realibilitas digunakan untuk mengukur sejauh mana suatu hasil pengukuran relative konsisten. Uji realibilitas dalam penelitian ini dilakukan dengan uji statistic Cronbach Alpha dari masing-masing instrument dalam satu variabel, dimana jika nilai Cronbach  Alpha lebih besar dari 0,60 maka instrument tersebut dinyatakan reliabel, begitu pula sebaliknya (Sugiyono, 2010) Hasil pengujian reliabilitas dalam tabel adalah sebagai berikut:
Variabel No. Item Validitas Kesimpulan r hitung r tabel Manajemen Risiko Pembiayaan Gadai Emas 1 0, 852 0, 312 Valid 2 0, 812 0, 312 Valid 3 0, 884 0, 312 Valid 4 0, 868 0, 312 Valid 5 0, 859 0, 312 Valid 6 0, 798 0, 312 Valid 7 0, 866 0, 312 Valid 8 0, 821 0, 312 Valid 9 0, 759 0, 312 Valid 10 0, 729 0, 312 Valid 11 0, 729 0, 312 Valid 12 0, 715 0, 312 Valid
Tabel 0 4. Hasil Uji Realibilitas Variabel Cronbach Alpha Nilai Kritis Hasil Peningkatan 0 Nasabah (X1) 0, 940 0, 60 Reliable Gadai Emas (X2) 0, 937 0, 60 Reliable Manajemen 0 Risiko Pembiayaan Gadai Emas (Y) 0, 949 0, 60 Reliable Sumber: Hasil Pengolahan data penelitian, 2021 Berdasarkan tabel 4 dapat diketahui bahwa Cronbach Alpha dari variable masing-masing lebih besar dari 0,60 yang berarti bahwa semua item pertanyaan dinyatakan reliable dan dapat digunakan selanjutnya untuk pengujian hipotesis.
Uji 0 MSI (Method 0 Of 0 Succeful 0 Interval) Metode ini merupakan Transformasi data ordinal ke interval sebagai cara dalam menyelasaikan masalah, khususnya penelitian ini yang menggunakan data primer yang bertujuan dalam memenuhi analisis data kualitatif menjadi data kuantitatif, dimana data yang diperoleh setidaknya berskala interval.
Tabel 5. Hasil Transformasi Data Ordinal Ke Data Interval X1 X2 Y 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 31.923 40.968 27.840 29.038 25.027 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 22.500 17.990 25.899 35.268 33.287 40.968 22.543 23.236 18.383 21.997 16.121 25.582 22.902 15.599 26.309 22.144 22.714 28.953 24.761 20.316 24.485 20.904 27.351 35.082 26.408 22.480 27.858 35.268 28.503 25.595 22.483 13.598 17.806 16.729 29.596 30.973 16.110 26.619 40.968 35.268 33.287 40.968 21.996 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968
Siti Nuriyah et al . Pengaruh Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas terhadap Manajemen,...
X1 X2 Y 33.707 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 33.707 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 33.287 40.968 35.268 19.541 34.993 Sumber: 0 Hasil 0 pengolahan 0 data 0 penelitian 0 di 0 SPSS 0 2021
Analisis 0 Regresi 0 Linear 0 Berganda 0 Analisis regresi linear berganda dilakukan untuk mengetahui pengaruh simultan dari beberapa variable bebas terhadap satu variable terikat yang berskala interval. Berikut ini hasil analisis regresi linear berganda dengan menggunakan program SPSS disajikan dalam tabel sebagai berikut:
Tabel 0 6. Hasil Uji Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Unstandardized 0 Coefficients  Standardized 0 Coefficients t Sig. B Std. 0 Error Beta 1  (Constant) 4.545 3.316 1.371 .179 TOTAL_X1 .150 .133 .130 1.133 .264 TOTAL_X2 .922 .139 .765 6.644 .000 a. 0 Dependent 0 Variable : 0 TOTAL_Y
Berdasarkan hasil output pada tabel 6, maka model persamaan regresi linear berganda dinyatakan dalam persamaan sebagai berikut: 0
Y= 4.545 – 0, 150 X1+ 0, 922 X2 +e Berdasarkan 0 persamaan 0 regresi 0 linear 0 berganda 0 diatas, 0 maka dapat di interpretasikan sebagai 0 berikut:
1) Nilai konstanta α sebesar 4,545 memiliki arti bahwa apabila variable independen konstan atau sama dengan nol (0), maka nilai variable Y yaitu manajemen risiko pembiayaan gadai emas yang dihasilkan sebesar 4,545. 2) Koefisien regresi Peningkatan Nasabah (X1) sebesar 0,150 bernilai positive. Hal tersebut mempunyai arti bahwa variable meningkatnya jumlah nasabah (X1) meningkat, maka manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Y) akan meningkat sebesar 0,150. 3) Koefisien regresi Gadai Emas (X2) sebesar 0,922 bernilai positif. Hal tersebut mempunyai arti bahwa Gadai Emas (X2) meningkat, maka manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Y) akan meningkat sebesar 0,922.
Uji Simultan (Uji 0 F) Uji simultan dilakukan untuk mengetahui apakah variable independen yaitu Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas berpengaruh signifikan atau tidak terhadap Manajemen Risiko Pembiayaan Gadai Emas (Hidayat, 2013). Berikut ini hasil uji simultan (Uji 0 F) dengan menggunakan program SPSS disajikan dalam tabel sebagai berikut:
Tabel 7. Hasil Uji Simultan (Uji F) ANOVA a Model Sum 0 of 0 Squares df Mean 0 Square F Sig. 1  Regression 1560.142 2 780.071 52.271 .000 b Residual 552.174 37 14.924 Total 2112.316 39 a. 0 Dependent Variable : TOTAL_Y b. 0 Predictors: (Constant), TOTAL_X2, TOTAL_X1
Sumber: Hasil pengolahan data penelitian SPSS 2021
Berdasarkan tabel 7, maka dapat diketahui bahwa tingkat signifikasi sebesar 0,000 < 0,05. Maka dapat disimpulkan bahwa peningkatan nasabah dan gadai emas berpengaruh secara signifikan terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas.
Uji Parsial (Uji t) Uji parsial (Uji t) bertujuan untuk mengetahui secara individual besarnya pengaruh Peningkatan Nasabah (X1) dan Gadai Emas (X2) terhadap Manajemen Risiko Pembiayaan Gadai Emas (Y). Jika nilai probabilitas lebih besar daripada atau sama dengan nilai probabilitas Sig.  (0,05  ≥ Sig.), Artinya signifikan  (Hidayat, 2013). Berikut ini hasil uji parsial (Uji t) dengan menggunakan program SPSS disajikan dalam tabel sebagai berikut:
Tabel 8. Hasil Uji Parsial (Uji t) Coefficients a Model Unstandardized 0 Coefficients  Standardized 0 Coefficients t Sig. B Std. 0 Error Beta 1  (Constant) 4.545 3.316 1.371 .179 TOTAL_X1 .150 .133 .130 1.133 .264 TOTAL_X2 .922 .139 .765 6.644 .000 a. 0 Dependent Variable : TOTAL Y
Sumber: Hasil pengolahan data penelitian SPSS 2021
Berdasarkan hasil uji parsial (uji t) diatas, maka dapat di interpretasikan sebagai berikut: 1) Peningkatan nasabah (X1) diduga tidak berpengaruh terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Y). Berdasarkan hasil tabel 8 dapat diketahui bahwa tingkat signifikasi dari variable penelitian peningkatan nasabah adalah 0,264 yang berarti > 0,05. Maka dapat disimpulkan bahwa variable peningkatan nasabah (X1) tidak berpengaruh secara signifikan terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Y). 2) Gadai emas (X2)
diduga berpengaruh terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Y). Berdasarkan hasil tabel 8 dapat diketahui bahwa tingkat signifikasi dari variable penelitian profesionalisme adalah 0,000 yang berarti < 0,005.
Maka dapat disimpulkan bahwa varibael gadai emas (X2) berpengaruh secara signifikan terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas (Y).
Uji Koefisien Determinasi 0 Pengujian koefisien determinasi digunakan untuk mengukur proporsi atau persentase besar/kecilnya pengaruh variable independen yaitu peningkatan nasabah (X1) dan gadai emas (X2) terhadap variable dependen yaitu manajemen n risiko pembiayaan gadai emas (Y). Berikut ini hasil pengujian koefisien determinasi (R-Square) dengan menggunakan program SPSS disajikan dalam tabel sebagai berikut:
Tabel 9. Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model 0 Summary b Model R R 0 Square Adjusted 0 R 0 Square Std. 0 Error of the Estimate 1 .859 a .739 .724 3.86311 a. 0 Predictors: 0 (Constant), 0 TOTAL_X2, 0 TOTAL_X1 b. 0 Dependent 0 Variable : 0 TOTAL_Y
Sumber: Hasil pengolahan data penelitian SPSS 2021
Setelah diketahui nilai R sebesar 0,859 maka koefisien determinasi dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut: KD 0
= 0 R² x 100% = 0 (0,859)² x 100% = 0 0,737
Siti Nuriyah et al . Pengaruh Peningkatan Nasabah dan Gadai Emas terhadap Manajemen,...
Sehingga hasil analisis diatas didapatkan nilai koefisien determinasi (R²) yaitu sebesar 73%. Hal ini berarti bahwa peningkatan nasabah dan gadai emas berpengaruh terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas 0,737%. Sedangkan sisanya sebesar 263 atau 26% berpengaruh terhadap variable independen lainnya.

## D. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah disajikan pada bab sebelumnya tentang pengaruh peningkatan nasabah dan gadai emas terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas pada 15 PT. Pegadaian Syariah di Kota Bandung, maka penulis dapat mengambil beberapa kesimpulan sebagai berikut: Meningkatnya jumlah nasabah tidak berpengaruh secara signifikan terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas. Artinya, peningkatan nasabah tidak berpengaruh terhadap manajemen risiko karena terjadi peningkatan yang signifikan, sehingga terjadi kepuasan yang tinggi. Semakin puas nasabah, maka risiko yang ditanggung perusahaan kemungkinan kecil karena nasabah menyimpan jaminan. Gadai emas berpengaruh secara signifikan terhadap manajemen risiko pembiayaan gadai emas. Karena, semakin tinggi tingkat gadai emas maka manajemen risiko pembiayaan gadai emas akan semakin lebih ditingkatkan untuk meminimalisasikan risiko pada gadai emas. Mitigasi risiko keakuratan penaksiran emas, mitigasi risiko penurunan harga emas, mitigasi risiko penyimpanan emas, mitigasi risiko gagal bayar atau macet yang timbul dari nasabah, serta mitigasi risiko reputasi gadai emas. Selain mitigasi, pihak PT. Pegadaian
Syariah juga menyiapkan cara untuk meminimalisasikan risiko yang mungkin saja akan terjadi yaitu dengan melakukan pemantauan, pembinaan, serta pengawasan risiko internal.

## Daftar Pustaka
Adib, M. (2014). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Masyarakat dalam Memilih Produk Rahn di Kantor Cabang Pegadaian Syariah Ciputat . Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah.
Darmawi, H. (2006). Manajemen Risiko . PT. Bumi Aksara.
Ghozali, I. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS . Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hidayat, A. (2013). Uji F dan Uji T . https://www.statistikian.com/2013/01/uji-f-dan-uji-t.html Maisura. (2017). Perolehan Pendapatan Dari Biaya Penitipanmelalui Produk Gadai Emas Pada Pt. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Ulee Kareng [Universitas Islam Negeri Ar-Raniry]. https://doi.org/10.1016/j.addr.2018.07.012%0Ahttp://www.capsulae.com/media/Microencapsulation  - Capsulae.pdf%0Ahttps://doi.org/10.1016/j.jaerosci.2019.05.001
Marlina, A. (2018). Pengaruh Pendapatan Pegadaian Dan Harga Emas Terhadap Penyaluran Pembiayaan Rahn Pada PT. Pegadaian Syariah Di Indonesia (Periode 2010-2016) [Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung]. http://repository.radenintan.ac.id/4322/
Putri, N. H., & Rosdiana, Y. (2021). Pengaruh Pengungkapan Corporate Social Responsibility terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan selama Pandemi Covid-19. Jurnal Riset Akuntansi , 1 (2), 92–99. https://doi.org/10.29313/jra.v1i2.516
Rubiyanti, T. (2019). Analisis Pengaruh Jumlah Nasabah, Pendapatan Dan Harga Emas Terhadap Tingkat Penyaluran Gadai Syariah (Rahn) Pada Pt Pegadaian (Persero) Per Tahun 2012-2017. Jurnal Ekonomi Syariah, Akuntansi Dan Perbankan (JESKaPe) , 3 (1), 31–55. https://doi.org/10.52490/jeskape.v3i1.439
Sugiyono. (2010). Metodologi Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D . Bandung: Alfabeta.