## Jurnal Ekombis Review
– Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis Available online at : https://jurnal.unived.ac.id/index.php/er/index DOI: https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i12

## Pengaruh Financial Knowledge, Financial Attitude Dan Locus Of Control Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Akuntansi FEB Universitas Mataram
Baiq Auliya Natasya Salsabilla 1) Lilik Handajani 2) ;  Nurabiah 3)
1) Study Program of Accounting Faculty of Economic and Business, Mataram of University
2,3) Department of Accounting, Faculty of Economic and Business, Mataram of University Email: 1) baiqaulia.natasya@gmail.com ; 2) lilikhandajani@unram.ac.id ; nurabiah@unram.ac.id
How to Cite :
Salsabilla,  B.  A.  N.,  Handajani,  L.,  Nurabiah.  (2023).  Pengaruh  Financial  Knowledge,  Financial  Attitude  Dan Locus Of Control Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Akuntansi Feb Universitas Mataram . EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis , 11 (2).doi: https://doi.org/10.37676/ekombis.v11i2

## ARTICLE HISTORY
Received [19 April 2023] Revised [26 Juni 2023] Accepted [27 juli 2023]

## ABSTRAK
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  bagaimana  pengaruh financial  knowledge,  financial  attitude,  dan  locus  of  control  mahasiswa akuntansi  pada  manajemen  keuangan  FEB  Universitas  Mataram.  Penilaian diberikan  kepada  93  (sembilan  puluh  tiga)  mahasiswa  Akuntansi  Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Mataram.  Data  kuantitatif  dengan menggunakan  data  primer  merupakan  jenis  data  yang  digunakan  dalam penelitian ini. Pendekatan SEM berbasis varian (PLS SEM) digunakan dalam prosedur  pengolahan  data  penelitian  ini,  yang  dilakukan  dengan menggunakan  program  perangkat  lunak  SmartPLS  4.0.  Temuan  penelitian ini menunjukkan bahwa locus of control, pengetahuan keuangan, dan sikap keuangan  semua  berdampak  pada  bagaimana  mahasiswa  akuntansi menangani  keuangan  mereka.  Hasil  dari  temuan  penelitian  ini  akan berdampak  pada  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  dengan  menawarkan  saran untuk mata kuliah alternatif baru yang mungkin ditawarkan, terutama yang terkait erat dengan manajemen keuangan.

## ABSTRACT
The  goal  of  this  research  is  to  determine  how  financial  knowledge,  financial attitude,  and  locus  of  control  affect  accounting  students  at  FEB  Mataram University's  financial  management.  The  assessments  were  administered  to  93 (ninety  three)  Accounting  students  at  the  University  of  Mataram's  Faculty  of Economics and Business. Quantitative data employing primary data are the sort of data utilized in this research. The variant-based SEM approach (PLS SEM) was used in this study's data processing procedure, which was carried out utilizing the SmartPLS 4.0 software program. The findings of this research suggest that locus of control, financial knowledge, and financial attitude all have an impact on how accounting students handle their finances. The outcomes of this study's findings will  have  an  impact  on  the  Faculty  of  Economics  and  Business  by  offering suggestions  for  new  alternative  courses  that  may  be  offered,  particularly  those that are closely connected to financial management.

## KEYWORDS
Financial Knowledge, Financial Attitude Dan
Locus Of Control
This is an open access article under the CC – BY-SA license

## PENDAHULUAN
Berdasarkan informasi yang diberikan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan (SNLIK) dilakukan OJK pada tahun 2022. Saat itu skor indeks inklusi keuangan Indonesia  sebesar  85,1%,  dan  skor  indeks  literasi  keuangan  adalah  49,68%.  Survei  dari  2019
mengungkapkan  bahwa  angka-angka  ini  menurun  masing-masing  menjadi  38,03%  dan  76,19%. Angka ini lebih tinggi dari hasil survei OJK tahun  2016 yang menunjukkan indeks inklusi keuangan sebesar  67,8%  dan  skor  literasi  keuangan  sebesar  29,7%.  Kurangnya  pemahaman  seseorang tentang  situasi  keuangan  mereka  dapat  digunakan  untuk  menentukan  seberapa  melek  finansial mereka.  Pendidikan  keuangan  dapat  digunakan  untuk  mempromosikan  literasi  keuangan  di kalangan masyarakat umum. Indeks Keuangan Oversea Chinese Banking Corporation (OCBC) untuk tahun  2021  melaporkan  bahwa  indeks  perilaku  keuangan  dan  literasi  anak  muda  saat  ini  masih buruk,  yaitu  37,72  dari  kemungkinan  100.  Angka  ini  diperoleh  dari  jajak  pendapat  terhadap  1.027 responden, berusia 25 hingga 35 tahun. , dilakukan oleh konsultan penelitian Nielsen IQ. Sebanyak 538  responden  berasal  dari  Jabodetabek,  325  dari  Surabaya,  dan  164  dari  Medan.  Tentu  setiap provinsi, termasuk Nusa Tenggara Barat (NTB), berkontribusi terhadap rendahnya tingkat literasi di Indonesia. Dibandingkan dengan angka literasi nasional sebesar 38%, persentase literasi keuangan provinsi NTB sebesar 34,6% masih rendah.
Tujuan  keuangan  pribadi,  pendapatan,  pendapatan  orang  tua,  demografi,  pengetahuan  dan sikap  tentang  uang,  locus  of  control,  pendidikan  orang  tua,  sikap  terhadap  uang,  dan  self-efficacy keuangan hanya beberapa dari banyak variabel yang mempengaruhi pengelolaan uang yang baik. Namun, tiga elemen yang menjadi fokus penelitian ini adalah locus of control, financial attitude, dan financial  knowledge.  Karena  pengetahuan  keuangan  berfokus  pada  analisis,  manajemen,  dan pengambilan  keputusan,  maka  dipilihlah  ketiga  karakteristik  tersebut.  Sikap  finansial  adalah keadaan pikiran, opini, dan evaluasi terapan atas uang seseorang. Konsep locus of control mengacu pada  persepsi  seseorang  bahwa  mereka  memiliki  kekuatan  untuk  mempengaruhi  kehidupan mereka  sendiri  (internal  locus  of  control)  atau  lingkungan  mereka  memiliki  kekuatan  ini  (external locus of control).
Financial  knowledge  memiliki  peran  penting  dalam  mengetahui  sebagaimana  pengetahuan keuangan  seseorang,  percaya  bahwa  pengetahuan  tentang  keuangan  maka  akan  menghasilkan pengambilan  keputusan  pengelolaan  keuangan  yang  baik.  Financial  knowledge  mampu memengaruhi  pengelolaan  keuangan  mahasiswa  secara  positif  dan  signifikan  dengan  melibatkan pengetahuannya untuk menangani masalah keuangan, sesuai hasil penelitian yang dilakukan oleh Besri  (2006),  Sunandes  (2014),  Listiani  &  Kurniawati  (2017),  Asaff  et  al  (2019),  Chintya,  (2010), Wiharno  (2018).  Financial  attitude  merupakan  cara  bagaimana  keadaan  pikiran  dan  pendapat diterapkan pada sikap dalam membuat keputusan pengelolaan keuangan dan mengelola perilaku manajemen keuangan. Hal ini didukung hasil-hasil penelitian yang dilakukan Besri (2006), Herdjiono &  Damanik  (2016),  Asaff  et  al  (2019),  Dwiastanti  (2017),  Kholilah  &  Iramani  (2013),  Khairani  et  al (2019)  menyatakan  bahwa  financial  attitude  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap pengelolaan keuangan seseorang. Locus of control memiliki peran yang penting dalam memotivasi seseorang,  maka  yang  bersangkutan  akan  memiliki  kepercayaan  bahwa  kemampuan  memahami sesuatu didasari atas usaha sendiri. Berdasarkan penelitian yang dilakukan Besri (2006), Listiani & Kurniawati  (2017),  Dwiastanti  (2017),  Kholilah  &  Iramani  (2013)  menyatakan  locus  of  control berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan seseorang.
Berdasarkan  informasi  yang  diberikan  di  atas,  jelaslah  bahwa  financial  education,  financial attitude,  dan  locus  of  control  semuanya  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  kemampuan seseorang  untuk  mengelola  uangnya  dengan  baik.  Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  1) dampak  literasi  keuangan  terhadap  pengelolaan  uang  siswa.  2)  Perspektif  keuangan  dalam mengelola keuangan mahasiswa. 3) titik kontrol penanganan keuangan mahasiswa.

## LANDASAN TEORI

## Theory of Planned Behavior
Keyakinan  perilaku,  keyakinan  normatif,  dan  kontrol  perilaku  yang  dirasakan  adalah  tiga penentu maksud konseptual bebas dalam Teori Perilaku Terencana (Ajzen, 1991). Elemen pertama adalah keyakinan perilaku seseorang, yang merupakan tingkat evaluasi positif atau negatif mereka
terhadap  aktivitas  yang  dipersoalkan.  Elemen  kedua  adalah  apa  yang  kita  sebut  "keyakinan normatif",  yang  merupakan  hasil  dari  seseorang  yang  mengalah  pada  tekanan  masyarakat  untuk membentuk perilakunya. Kemudahan dan kesulitan yang tampak dalam melakukan suatu tindakan adalah subjek dari komponen ketiga, kontrol perilaku yang dirasakan. Perilaku dan ekspresi emosi orang dapat lebih dipahami dengan bantuan Teori Perilaku Terencana. Menurut pengertian perilaku terencana, tindakan seseorang dipengaruhi oleh pemikiran dan keyakinan yang dimilikinya. Karena fakta bahwa setiap individu memiliki kualitas yang unik, TPB adalah kerangka teori yang sangat baik untuk digunakan di sini.

## Rerangka Konseptual
Manajemen  keuangan  adalah  teknik  untuk  hidup  di  masa  sekarang  dengan  tetap mempertimbangkan tuntutan masa depan dan memprioritaskan kebutuhan dan keinginan tersebut di  atas  kebutuhan  saat  ini.  Salah  satu  unsur  masyarakat  yang  sangat  berpengaruh  terhadap perekonomian bangsa adalah mahasiswa. Penelitian ini menggunakan Theory of Planned Behavior sebagai kerangka teori untuk menyelidiki bagaimana pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan locus  of  control  berhubungan  dengan  pengelolaan  keuangan  mahasiswa.  Tiga  komponen  dalam teori perilaku terencana mempengaruhi niat konseptual. Yang pertama adalah keyakinan perilaku, yang  merupakan  elemen  penting  dalam  prediksi  tindakan.  Kedua,  keyakinan  kontrol,  juga  dikenal sebagai  keyakinan  normatif,  adalah  keyakinan  atas  persetujuan  atau  ketidaksepakatan  seseorang atau  kelompok  yang  mempengaruhi  perilaku  orang.  Ketiga,  kontrol  perilaku  yang  dirasakan seseorang diukur dengan pemahaman mereka tentang bagaimana perilaku  sederhana atau rumit dilakukan berdasarkan pengalaman. Gambar berikut menunjukkan kerangka konseptual penelitian ini  yang  dapat  digunakan  sebagai  pedoman,  sekaligus  alur  pemikiran,  berdasarkan  uraian  dan referensi dari penelitian sebelumnya di atas:
Financial Knowledge (X ₁ ) Financial Attitude (X ₂ ) Locus of Control (X ₃ ) Pengelolaan Keuangan (Y ₁ )
Theory  of  Planned    Behavior (TPB).
(Besri,  2006),  (Sunandes,  2014), (Listiani  &  Kurniawati,  2017),  (Asaff  et al.,  2019),  (Yohana,  2010),  (Wiharno,
2018)
Theory  of  Planned    Behavior (TPB). (Besri,  2006),  (Herdjiono &  Damanik,  2016),  (Asaff  et  al.,
2019), (Dwiastanti, 2017), (Kholilah  &  Iramani,  2013)  dan (Khairani et al., 2019) Theory  of  Planned  Behavior (TPB). (Besri, 2006), (Listiani & Kurniawati,  2017),  (Dwiastanti, 2017)  dan  (Kholilah  &  Iramani, 2013)

## Pengembangan Hipotesis
Pengaruh Financial Knowledge Terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa Menurut TPB, keyakinan seseorang terhadap suatu perilaku dipengaruhi oleh ekspektasinya terhadap hasil, persepsinya terhadap ekspektasi orang lain atau lingkungannya, dan kesadarannya terhadap  hambatan  atau  potensi  hambatan  terhadap  perilaku  tersebut.  Keyakinan  terhadap apapun  dipengaruhi  oleh  sejarah  seseorang,  yang  meliputi  faktor-faktor  seperti  pengetahuan, bakat,  uang,  dan  lain-lain  (Laily,  2016).  Penelitian  yang  dilakukan  Besri  (2006);  Sunandes  (2014); Listiani & Kurniawati (2017); Asaff et al (2019); Chintya, (2010); Wiharno (2018) menyatakan bahwa financial knowledge mampu memengaruhi pengelolaan keuangan mahasiswa.
H1: Financial Knowledge berpengaruh positif terhadap pengelolaan keuangan

## Pengaruh Financial Attitude terhadap Pengelolaan Keuangan Mahasiswa
Sikap dapat mempengaruhi rencana seseorang untuk bertindak, menurut Theory of Planned Behavior.  Perilaku  manajemen  keuangan  seseorang  dapat  didefinisikan  sebagai  cara  mereka menangani uang mereka sendiri (Marsh, 2006). Ada tiga elemen teoretis  dalam Theory of Planned Behavior  yang  memengaruhi  bagaimana  niat  individu  terlihat  oleh  orang  lain.  Keyakinan  tentang hasil  dan  penilaian  perilaku  adalah  jenis  pertama  dari  keyakinan  perilaku.  Itu  karena,  tergantung pada  apa  yang  Anda  yakini,  Anda  akan  memiliki  sikap  positif  atau  negatif  tentang  uang.  Kedua, keyakinan  seseorang  terhadap  harapan  normatif  orang  lain  dan  dorongan  untuk  memenuhi harapan  tersebut  dikenal  sebagai  keyakinan  normatif.  Elemen  ketiga  dikenal  sebagai  "kontrol perilaku  yang  dirasakan",  dan  ini  menggambarkan  betapa  sederhana  atau  rumitnya  tindakan tertentu tampaknya dilakukan. Investigasi oleh Besri (2006), Herdjiono & Damanik (2016), Asaff et al (2019),  Dwiastanti  (2017),  Kholilah  &  Iramani  (2013),  Khairani  et  al  (2019)  menyatakan  bahwa financial  attitude  berpengaruh  positif  dan  signifikan  dengan  melibatkan  bagaimana  seseorang bersikap dalam menangani masalah keuangan yang dialaminya.
H2: Financial Attitude berpengaruh positif terhadap pengelolaan keuangan mahasiswa.

## Pengaruh Locus of Control terhadap pengelolaan keuangan
Theory  Of  Planned  Behavior  (TPB)  menjelaskan  bahwa  niat  individu  untuk  berperilaku dipengaruhi oleh Perceived behavioral control. Perceived behavioral control, merupakan faktor yang mengacu pada kemudahan dan kesulitan yang dirasakan dalam melakukan suatu perilaku. Artinya faktor  ini  keyakinan  seseorang  mengenai  suatu  peristiwa  yang  mendorong  atau  menghambat perilaku  yang  akan  ditunjukkan  atau  dengan  kata  lain  kontrol  tingkah  laku  yang  dipesepsikan. Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Besri  (2006),  Dwiastanti  (2017)  dan  Kholilah&Iramani  (2013) menyatakan adanya pengaruh yang signifikan antara locus of control dan pengelolaan keuangan.
H ₃ : Locus of Control berpengaruh positif terhadap pengelolaan keuangan mahasiswa

## METODE PENELITIAN
Penelitian asosiatif merupakan metodologi yang digunakan dalam penelitian ini. Penelitian ini menggunakan  hubungan  sebab  akibat  sebagai  dasarnya.  Bidang  studi  studi  ini  Akuntansi  adalah Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas  Mataram.  Responden  secara  keseluruhan  berjumlah  93 orang,  semuanya  terdaftar  sebagai  angkatan  2019  dan  2020  dan  memenuhi  syarat  sampel penelitian  sebagai  mahasiswa  akuntansi,  tidak  tinggal  di  rumah,  dan  memiliki  IPK  minimal  3,00. Kuesioner digunakan sebagai metode pengumpulan data dalam penelitian ini.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## UJi Validitas

## Convergent Validirty
Loading  factor  (korelasi  skor  komponen/item  dengan  skor  konstruk)  dari  indikator  yang mengukur konstruk digunakan untuk menilai validitas konvergen dalam PLS menggunakan indikator refleksi. Validitas konvergen sering dievaluasi menggunakan rule of thumb dari outer loading > 0.7.
Memuat nilai antara 0,5 dan 0,6 terus dianggap memadai (Ghozali, 2015). Nilai loading factor dalam penelitian cukup (lebih dari 0,5), dan outlier dihilangkan.

## Gambar 2 Model struktural sesudah dieliminasi

## Uji Reliabilitas
Nilai  reliabilitas  komposit  dan  alpha  Cronbach  mengungkapkan  uji  reliabilitas.  Konstruk harus  memiliki  skor  reliabilitas  komposit  0,7  dan  nilai  alfa  Cronbach  lebih  besar  dari  0,6  agar dianggap dapat dipercaya.

## Uji Hipotesis
Tabel 1. Result For Inner Weight Path Coefficient (Mean, STDEV, T-Values)
Original sample (O) Sample mean (M) Standard deviation (STDEV) T statistics (|O/STDEV|) T
tabel P values H KET Finan cial  Attitude (X2) -> Pengelolaan Keuangan (Y) 0.385 0.384 0.106 3.643 1 .66 0.000 1 Diterima Finan cial Knowledge (X1) -> Pengelolaan Keuangan (Y) 0.303 0.304 0.109 2.782 1 .66 0.005 2 Diterima Locus of Control (X3) -> Pengelolaan Keuangan (Y) 0.225 0.231 0.095 2.369 1 .66 0.018 3 Diterima
Berdasarkan data tersebut di atas, dapat kita lihat bahwa variabel pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan locus of control terhadap pengelolaan keuangan memiliki variabel t-statistik di atas  1,66.  Berdasarkan  nilai  T-statistik  sebesar  1,66  yang  lebih  tinggi  dari  nilai  T-tabel,  berarti pengetahuan keuangan sebesar 3.643, sikap keuangan sebesar 2.782, dan locus of control sebesar 2.369. Hal ini menunjukkan bahwa pengelolaan keuangan mahasiswa yang efektif dipengaruhi oleh pengetahuan keuangan, sikap keuangan, dan locus of control.

## Pembahasan Hasil Pengujian Hipotesis Pengaruh Financial Knowledge terhadap Pengelolaan Keuangan
Karena  nilai  t-statistik  >  nilai  t-tabel  yaitu  1,66  yaitu  sebesar  2,782,  dan  variabel pengetahuan  keuangan  signifikan  =  0,05  (0,000  0,05),  maka  dapat  dilihat  dari  tabel  di  atas  bahwa koefisien  parameter  variabel  pengetahuan  keuangan  sebesar  0,303,  menunjukkan  adanya hubungan  yang  signifikan  antara  variabel  pengetahuan  keuangan  dengan  pengelolaan  keuangan. Untuk  menunjukkan  bagaimana  pengetahuan  keuangan  bermanfaat  bagi  manajemen  keuangan, hipotesis satu diterima. Ini dapat diartikan bahwa seseorang akan mengelola uang mereka dengan lebih baik jika mereka memiliki pemahaman keuangan yang lebih tinggi.
Hal  ini  dapat  didukung  dengan  temuan  bahwa  71  responden  atau  76,3%  responden mendominasi  rentang  IPK  >  3,00  yang  menunjukkan  bahwa  pengetahuan  keuangan  mereka  akan berpengaruh  terhadap  pengelolaan  keuangan  mahasiswa  akuntansi  FEB  Universitas  Mataram. Pengelolaan  keuangan  dipengaruhi  oleh  pengetahuan  dan  pemahaman  seseorang  tentang keuangan yang baik karena berkaitan dengan keputusan keuangan yang akan diambil. Pada titik ini, keahlian manajemen keuangan diperlukan. Merencanakan, menganggarkan, memantau, mengelola, mengatur,  mencari,  dan  menyimpan  uang  keuangan  secara  teratur  adalah  semua  aspek  dalam mengelola  perilaku  keuangan,  menurut  Kholilah  &  Iramani  (2013).  Mengingat  bahwa  100% responden dengan IPK lebih dari 3,00 pernah mengikuti kursus Manajemen Keuangan, jelas bahwa sejumlah besar responden memiliki keahlian keuangan. Hal ini menandakan bahwa sudah banyak mahasiswa yang memiliki pengetahuan keuangan yang solid, terbukti berdampak pada pengelolaan uang.
Hal ini dapat juga diperkuat berdasarkan hasil penyebaran kuesioner, rata-rata responden menjawab di rentang skala 5&4 yaitu 20,9% dan 39,3% yang menyatakan bahwa financial knowledge dilihat  dari  mengelola  dan  memanfaatkan  keuangan,  membuat  dan  menyusun  anggaran, merencanakan  masa  depan  masih  belum  memadai.  Selain  itu  hal  tersebut  juga  didukung  dari jawaban  responden  pada  masing-masing  indikator  financial  knowledge  yang  dijelaskan  sebagai berikut:
a.  Financial  Knowledge  dari  segi  mengelola  dan  memanfaatkan  keuangan,  sebanyak  70,9% mahasiswa yang menyatakan bahwa mampu mengelola keuangan  diri. Hal ini berarti sebagian besar  mahasiswa  sudah  menerapkan  pengelolaan  dan  pemanfaatan  keuangan  yang  baik, sehingga hal ini membuktikan bahwa dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
b.  Financial  knowledge  dari  segi  membuat  dan  menyusun  anggaran,  sebanyak  64,4  mahasiswa yang menyatakan memiliki kemampuan untuk membuat anggaran. Hal ini berarti sebagian besar mahasiswa sudah mampu membuat anggaran dengan baik, sehingga hal ini dapat membuktikan bahwa dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
c.  Financial  knowledge  dari  segi  merencanakan  masa  depan,  sebanyak  63,4%  mahasiswa menyatakan memiliki kepercayaan tentang perencanaan pengelolaan keuangan di masa depan dengan  baik.  Hal  ini  berarti  sebagian  besar  mahasiswa  sudah  mampu  merencanakan pengelolaan  mereka  di  masa  depan,  sehingga  hal  ini  dapat  membuktikan  bahwa  dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
Selain  itu,  penelitian  ini  juga  didukung  oleh  theory  of  planned  behavior  (TPA)  yaitu  latar belakang  seperti  pengetahuan,  kemampuan,  pendapatan  dan  lain-lain  akan  memengaruhi keyakinan  seseorang  terhadap  sesuatu  yang  pada  akhirnya  akan  menghasilkan  niat  dalam berperilaku.
Hasil  ini  dilihat  dari  penyebaran  kuesioner  tentang  financial  knowledge  yaitu  sebagian besar  menyatakan  bahwa  mengelola  dan  memanfaatkan  keuangan,  membuat  anggaran  dan merencanakan  masa  depan  sudah  cukup  baik.  Dapat  dikatakan  sebagian  besar  responden menyatakan  financial  knowledge  dapat  memengaruhi  pengelolaan  keuangan.  Hasil  penelitian  ini juga  sesuai  dengan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Besri  (2006);  Sunandes  (2014);  Listiani  & Kurniawati  (2017);  Asaff  et  al  (2019);  Chintya,  (2010);  Wiharno  (2018)  yang  menyatakan  bahwa financial knowledge mampu memengaruhi pengelolaan keuangan.

## Pengaruh Financial Attitude terhadap pengelolaan keuangan
Berdasarkan tabel 4.13 terlihat koefisien parameter variabel sikap keuangan sebesar 0,385 yang  menunjukkan  adanya  hubungan  yang  signifikan  antara  variabel  sikap  keuangan  dengan pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  dikarenakan  variabel  sikap  keuangan  signifikan  pada  =  0,05  (0,000 0,05)  dan  nilai  t-statistik  >  nilai  t-tabel  yaitu  1,66  yaitu  sebesar  3,643.  Untuk  menunjukkan  bahwa sikap  keuangan  memiliki  dampak  yang  menguntungkan  pada  manajemen  keuangan  dan  untuk mendukung hipotesis kedua. Ini dapat diartikan bahwa seseorang akan mengelola uangnya dengan lebih efektif jika sikapnya terhadap uang lebih baik.
Hal  ini  dapat  diperkuat  berdasarkan  hasil  usia  responden  yang  menunjukkan  bahwa  93 responden  atau  100%  responden  berusia  antara  20  dan  23  tahun,  ketika  mereka  cukup  dewasa untuk  mulai  berpikir  lebih  banyak  tentang  bagaimana  mereka  harus  bersikap  dan  berperilaku. otomatis  memiliki  sikap  yang  lebih  dewasa.  Hal  ini  menunjukkan  bagaimana  sikap  keuangan mahasiswa  akuntansi  FEB  Universitas  Mataram  akan  mempengaruhi  pengelolaan  keuangan mereka. Pada usia tersebut, mereka sudah dapat dianggap dewasa dan memiliki keyakinan bahwa mereka dapat mengontrol kejadian-kejadian dalam hidup mereka. Mereka juga memiliki ego yang positif dan percaya bahwa ini akan menghasilkan apapun yang mereka inginkan. Konsekuensinya, pengelolaan keuangan dipengaruhi oleh mentalitas keuangan.
Temuan  ini  dapat  dilihat  berdasarkan  hasil  penyebaran  kuesioner;  rata-rata  responden memberikan  jawaban  dalam  rentang  skala  5 – 4,  dengan  47,2%  dan  58%  responden  menyatakan bahwa  menabung  secara  rutin  dan  rutin,  menulis  tujuan  dan  target  keuangan,  menulis  rencana (anggaran),  tanggung  jawab  sendiri,  hemat,  dan  perencanaan  keuangan  adalah  tanda-tanda  sikap keuangan  yang  positif.  Tanggapan  responden  terhadap  masing-masing  indikator  sikap  keuangan yang diuraikan berikut ini juga mendukung hal tersebut.
a.  Financial  attitude  dari  segi  menabung  secara  teratur  dan  rutin,  sebanyak  59,1%  mahasiswa menyatakan bahwa dapat menyisihkan sebagian uang saku untuk ditabung sudah baik. Hal ini berati sebagian besar mahasiswa sudah mau menyisihkan uangnya untuk ditabung, sehingga hal ini dapat membuktikan bahwa hal dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
b.  Financial  attitude  dari  segi  menulis  tujuan/target  keuangan,  sebanyak  46,1%  mahasiswa menyatakan memiliki catatan target pengeluaran yang akan/ sudah dilakukan dengan baik. Hal ini  berarti  sebagian  besar  mahasiswa  sudah  mau  membuat  catatan  pengeluaran  yang  dimiliki, sehingga  hal  ini  dapat  membuktikan  bahwa  hal  ini  dapat  mendorong  pengelolaan  keuangan dengan baik.
c.  Financial attitude dari segi melakukan penulisan rencana (anggaran), sebanyak 33,2% mahasiswa menyatakan  sudah  menuliskan  perencanaan  anggaran  keuangan  secara  sistematik,  meskipun lebih  banyak  mahasiswa  yang  tidak  menuliskan  perencanaan  anggaran  keuangan  secara sistematik  yaitu  sebesar  66,5%  responden,  namun  hal  ini  dapat  membuktikan  bahwa  hal  ini dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
d.  Financial  attitude  dari  segi  bertanggung  jawab  atas  diri  sendiri,  sebanyak  75,2%  mahasiswa menyatakan  bahwa  sudah  merasa  bertanggung  jawab  atas  keuangan  diri  sendiri  dengan  baik. Hal  ini  berarti  sebagian  besar  mahasiswa  sudah  mampu  bertanggung  jawab  atas  keuangan pribadi,  sehingga  hal  ini  dapat  membuktikan  bahwa  hal  ini  dapat  mendorong  pengelolaan keuangan dengan baik.
e.  Financial  attitude  dari  segi  hemat,  sebanyak  51,5  mahasiswi  menyatakan  bahwa  sudah menggunakan uang hanya untuk kebutuhan diri (berhemat) sudah baik, namun sebanyak 38,7% mahasiswa mengaku masih ragu-ragu. Namun hal ini berarti sebagian besar mahasiswa sudah mampu  untuk  menggunakan  uang  untuk  kebutuhan  diri  saja,  sehingga  hal  ini  dapat membuktikan bahwa hal ini dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
f.  Financial  attitude  dari  segi  perencanaan  keuangan,  sebanyak  54,7%  mahasiswa  menyatakan mengontrol  penggunaan  keuangan  agar  sesuai  dengan  perencanaan  keuangan  yang  dibuat dengan baik. Hal ini berarti sebagian besar mahasiswa sudah mampu merencanakan keuangan, sehingga  hal  ini  dapat  membuktikan  bahwa  hal  ini  dapat  mendorong  pengelolaan  keuangan dengan baik.
Teori  perilaku  terencana  (TPA)  memberikan  kepercayaan  lebih  pada  temuan  ini  dengan menjelaskan  bagaimana  pandangan  seseorang  dapat  memengaruhi  rencana  mereka  untuk bertindak.  Pendekatan  seseorang  dalam  menangani  uang  mereka  akan  mempengaruhi  tindakan mereka di bidang ini. Menurut TPB, jika Anda memiliki pandangan positif terhadap perilaku tertentu, kemungkinan  besar  Anda  akan  membuat  keputusan  untuk  benar-benar  terlibat  dalam  perilaku tersebut. Sikap (behavior belief), khususnya keyakinan bahwa suatu kegiatan akan efektif atau tidak, dibentuk oleh unsur keyakinan (belief) yang menjadi landasan penggerak perilaku seseorang.
Hasil  penelitian  ini  juga  sesuai  dengan  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Besri  (2006), Herdjiono & Damanik (2016), Asaff et al (2019), Dwiastanti (2017), Kholilah & Iramani (2013), Khairani et al (2019).

## Pengaruh locus of control terhadap pengelolaan keuangan
Karena nilai t-statistik > nilai t-tabel yaitu 1,65 yaitu sebesar 2,369, dan signifikan locus of control variabel  = 0,05 (0,000 0,05),  maka dapat dilihat dari  tabel 4.13 bahwa koefisien parameter lokus  variabel  kontrol  sebesar  0,225,  menunjukkan  adanya  hubungan  yang  signifikan  antara variabel  locus  of  control  terhadap  pengelolaan  keuangan.  Untuk  menunjukkan  locus  of  control dampak  yang  menguntungkan  terhadap  manajemen  keuangan  dan  untuk  mendukung  hipotesis ketiga.  Ini  dapat  diartikan  bahwa  seseorang  akan  mengelola  uang  mereka  lebih  efektif  semakin besar locus of control mereka.
Hal  ini  didukung  oleh  fakta  bahwa  jumlah  responden  perempuan  lebih  banyak  daripada laki-laki — 79  responden,  atau  85%  dari  seluruh  responden — sementara  responden  laki-laki  hanya menghasilkan  14  tanggapan,  atau  15%  dari  seluruh  pertanyaan.  Salah  satu  aspek  yang  mungkin mempengaruhi  pilihan  keuangan  seseorang  adalah  perbedaan  gender  antara  laki-laki  dan perempuan  dalam  perilaku  pengelolaan  keuangannya.  Hal  ini  disebabkan  oleh  perbedaan  peran dan  tanggung  jawab  yang  dimiliki  laki-laki  dan  perempuan.  Hal  ini  mempengaruhi  keyakinan seseorang  terhadap  sesuatu,  dan  keyakinan  yang  berbeda  tersebut  akan  menimbulkan  perilaku yang  berbeda-beda,  termasuk  perilaku  pengelolaan  keuangan.  Hal  ini  menunjukkan  pentingnya locus of control dalam pengambilan keputusan karena persepsi seseorang terhadap suatu peristiwa dapat dipengaruhi oleh tindakan mereka sendiri atau tindakan orang lain.
Temuan  ini  terlihat  dari  sebaran  survei  tentang  locus  of  control;  responden  tipikal memberikan jawaban dalam rentang skala 5 dan 4, masing-masing sesuai dengan 30,7% dan 37,6%, yang menyatakan bahwa locus of control diamati dari kepercayaan pada bakat, keterampilan, dan upaya  dalam  menyelesaikan  skenario  yang  mereka  hadapi.  Respon  responden  terhadap  setiap indikasi locus of control yang dirinci sebagai berikut juga mendukung hal tersebut.
a.  Locus  of  Control  dari  segi  percaya  pada  kemampuan,  sebanyak  66,6%  mahasiswa  menyatakan mampu  dalam  mengelola  keuangan  pribadi.  Hal  ini  berarti  sebagian  besar  mahasiswa  sudah percaya pada kemampuan diri dengan baik, sehingga hal ini dapat membuktikan bahwa hal ini dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
b.  Locus  of  Control  dari  segi  keterampilan  dan  usaha  dalam  menyelesaikan  suatu  keadaan  yang mereka  hadapi,  sebanyak  54,8%  mahasiswa  menyatakan  bahwa  memiliki  banyak  cara  untuk memecahkan masalah dalam pengelolaan keuangan dengan baik. Hal ini berarti sebagian besar
mahasiswa sudah mampu dalam menyelesaikan suatu keadaan yang mereka hadapi, sehingga hal ini dapat membuktikan bahwa hal ini dapat mendorong pengelolaan keuangan dengan baik.
Teori  perilaku  terencana  (TPA)  berpendapat  bahwa  niat  perilaku  orang  dipengaruhi  oleh seberapa  besar  kekuatan  yang  mereka  rasakan  untuk  membuat  pilihan  positif  atau  negatif. Perasaan orang tentang tindakan orang lain didasarkan pada evaluasi mereka sendiri atas tindakan tersebut.  Temuan  penelitian  ini  konsisten  dengan  penelitian  sebelumnya  oleh  Besri  (2006), Dwiastanti (2017), Kholilah & Iramani (2013), dan Listiani & Kurniawati (2017).

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Sesuai  dengan  tujuan  penelitian,  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  dan  locus  of control  diperiksa  dalam  kaitannya  dengan  bagaimana  mahasiswa  akuntansi  di  FEB  Universitas Mataram  mengelola  keuangan  mereka.  Analisis  Partial  Least  Square  (PLS)  digunakan  untuk pengujian. Kesimpulan berikut dicapai sehubungan dengan temuan penelitian:
1. Pengelolaan  keuangan  mahasiswa  Akuntansi  FEB  Universitas  Mataram  dipengaruhi  secara positif  oleh  pengetahuan  keuangan.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  siswa  yang  melek  finansial akan mampu mengatur dan mengelola dana mereka sendiri.
2. Pengelolaan  keuangan  mahasiswa  Akuntansi  FEB  Universitas  Mataram  dipengaruhi  secara positif  oleh  financial  attitude.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  sikap  finansial  seorang  mahasiswa akan mempengaruhi perilaku pengambilan keputusannya.
3. Pengelolaan  keuangan  mahasiswa  Akuntansi  FEB  Universitas  Mataram  ditingkatkan  melalui Locus  of  Control.  Ini  menunjukkan  bagaimana  anak-anak  dengan  kontrol  yang  kuat  dapat memengaruhi penilaian mereka sendiri.

## Saran
Peneliti merasa penting untuk membuat beberapa ide yang dianggap berharga bagi berbagai pihak setelah menelaah banyak hal yang menjadi perhatian penelitian, antara lain:
1. Studi  selanjutnya  disarankan  untuk  memperluas  pendekatan  wawancara  untuk  menjelaskan materi  pelajaran  lebih  menyeluruh  dan  menghindari  penggunaan  pertanyaan  kuesioner  yang bisa terlalu membatasi atau tidak cukup menggambarkan skenario.
2. Berdasarkan nilai R-Square yang hanya sebesar 66%, maka faktor eksogen dalam penelitian ini berdampak  pada  variabel  pengelolaan  keuangan  endogen.  Ini  berarti  bahwa  sisa  34%  dari pengaruh  tersebut  dapat  dipertanggungjawabkan  oleh  faktor-faktor  selain  yang  tercakup dalam  penelitian  ini,  seperti  tujuan  keuangan  individu,  pendapatan,  pendapatan  orang  tua, demografi,  pengetahuan  keuangan,  sikap  keuangan,  locus  of  control,  literasi  keuangan, pendidikan orang tua, sikap terhadap uang, dan self-efficacy keuangan.

## DAFTAR PUSTAKA
Ajzen,  I.  (1991).  The  theory  of  planned  behavior.  Organizational  Behavior  and  Human  Decision Processes, 50(2), 179 – 211. https://doi.org/10.1016/0749-5978(91)90020-T
Asaff,  R.,  Suryati,  &  Rahmayani,  R.  (2019).  PENGARUH  FINANCIAL  ATTITUDE  DAN  FINANCIAL KNOWLEDGE TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR (Studi Kasus pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi Konsentrasi Keuangan Universitas Andi Djemma Palopo).  Jemma Jurnal  of Economic, Management and Accounting, 2(2), 09 – 22.
Besri,  A.  A.  O.  (2006).  PENGARUH  FINANCIAL  ATTITUDE,  FINANCIAL  KNOWLEDGE  DAN  LOCUS  OF CONTROL  TERHADAP  FINANCIAL  MANAGEMENT  BEHAVIOR  MAHASISWA  S-1  FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA YOGYAKARTA., 1999(December), 1 – 6.
Chintya,  I.  dan  D.  (2010).  PENGARUH  LOCUS  OF  CONTROL  ,  FINANCIAL  KNOWLEDGE  ,  INCOME TERHADAP FINANCIAL MANAGEMENT BEHAVIOR. 12(3), 131 – 144.
Dwiastanti, A. (2017). Manajemen dan Bisnis. 1(1), 219.
Herdjiono,  I.,  &  Damanik,  L.  A.  (2016).  Pengaruh  Financial  Attitude,Financial  Knowledge,  Parental Income  Terhadap  Financial  Management  Behavior.  Jurnal  Manajemen  Teori  Dan  Terapan|
Journal of Theory and Applied Management, 9(3), 226 – 241.
https://doi.org/10.20473/jmtt.v9i3.3077
Kholilah,  N.  Al,  &  Iramani,  R.  (2013).  Studi  Financial  Management  Behavior  Pada  Masyarakat Surabaya. Journal of Business and Banking, 3(1), 69. https://doi.org/10.14414/jbb.v3i1.255
Listiani,  K.,  &  Kurniawati,  S.  L.  (2017).  Studi  Financial  Management  Behavior  Pada  Universitas,
Sekolah Tinggi Dan Akademi. Studi Financial Management Behavior Pada Universitas, Sekolah Tinggi Dan Akademi, 1 – 11.
Marsh, B. A. (2006). Knowledge Levels of First-Year and Senior Students At Baptist. August, 31 – 42. Rizkiawati,  N.  L.,  &  Asandimitra,  N.  (2018).  Pengaruh  Demografi,  Financial  Knowledge,  Financial Attitude,  Locus  of  Control  Dan  Financial  Self-Efficacy  Terhadap  Financial  Management Behavior Masyarakat Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 6(3), 93 – 103.
Rotter, J. B. (1966). Generalized Expectancies for Internal versus External Control of Reinforcement. Sugiharti,  H.,  &  Maula,  K.  A.  (2019).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap  Perilaku  Pengelolaan Keuangan  Mahasiswa.  Accounthink :  Journal  of  Accounting  and  Finance,  4(2),  804 – 818. https://doi.org/10.35706/acc.v4i2.2208
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D. Sunandes, A. (2014). Pengaruh Financial Knowledge Terhadap Personal Financial Goals (Studi Kasus Pada Mahasiswa Stieken Blitar). Jurnal Kompilasi Ilmu Ekonomi, 6(2), 133 – 146.
Wiharno,  H.  (2018).  Pengaruh … (Herma).  Jurnal  Riset  Keuangan  Dan  Akuntansi,  4(1),  70. https://www.researchgate.net/publication/330825876_PENGARUH_FINANCIAL_KNOWLEDGE_F INANCIAL_BEHAVIOR_DAN_FINANCIAL_ATTITUDE_TERHADAP_PERSONAL_FINANCIAL_MANAGE MENT
Zahriyan,  M.  Z.  (2016).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  dan  Sikap  Terhadap  Uang  Pada  Perilaku Pengelolaan Keuangan Keluarga. Journal of Business and Banking, 1, 1 – 10.