## PENGARUH INTELLECTUAL CAPITAL STRUKTUR MODAL DAN TINGKAT INFLASI TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Putri Indriani 1 , Nirdukita Ratnawati 2*
Program Studi Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Trisakti
Jl. Kyai Tapa No 1, Grogol, Jakarta 11440, Indonesia *Coressponding Author Email: nirdukita@fe.trisakti.ac.id
ABSTRACT Purpose : The purpose of this study was to analyze the relationship and the influence  of  Value  Added  Intellectual  Capital  (VAIC)  and Structure  of  capital  as  measured  by  Capital  Adequacy  Ratio (CAR) and The Rate of Inflation on financial performance Islamic Banking. Design/Methodology/ Approach : The method used in this study is the regression method panel. The data  used  in  this  study  were  taken  from  the  nine  Islamic  Bank  in Indonesia Indonesian period 2010-2015. Findings : Results  of  the  study  showed  inflasi  have  positively  to  financial performance and CAR have negatively to financial performance. If seen from the results an VAIC on financial performance have the positively significant results at Islamic bank in Indonesia . Keywords : Intellectual  Capital , Value  Added  Intellectual  Capital (VAIC), Structure of capital , Capital Adequacy Ratio , Inflation.
JEL Classification
: O34, P24

## PENDAHULUAN
Bank memiliki peranan yang sangat penting dalam kegiatan perekonomian di  Indonesia. Perbankan syariah sebagai komponen perbankan di Indonesia mampu menarik perhatian dunia dengan ketahanannya dalam menghadapi krisis keuangan di tahun 1998 dan krisis keuangan global tahun 2008. Tetapi, sampai saat ini (2015) aset perbankan di Indonesia masih  tetap  didominasi  oleh  perbankan  konvensional  dimana  asset  perbankan konvensional  lebih  dari  96%  dan  asset  perbankan  syariah  tidak  lebih  dari  4%  (Otoritas Jasa  Keuangan,  2015).  Karena  itu,  perbankan  syariah  harus  memiliki  kemampuan memperoleh  profitabilitas  untuk  pertumbuhan  dan  perkembangan  bank  syariah  ke depannya.
Peningkatan profitabilitas diperlukan untuk ukuran kinerja dari suatu perbankan, ukuran yang  digunakan  untuk  menilai  kinerja  sangatlah  beragam  dan  terkadang  berbeda  antara satu industri dengan industri lainnya. Tetapi yang biasa digunakan oleh para manajer atau investor  selama  ini  menggunakan  rasio  keuangan  perusahaan  seperti  rasio  likuiditas
Jurnal Media Ekonomi ISSN : 2442-9686 (online) Vol. 25 No. 1 April 2017 : 25-32 ISSN : 0853-3970 (print)
( current ratio , quick ratio ), rasio profitabilitas ( return on equity , return on asset , return on invesment ) serta rasio solvabilitas.
Faktor  yang  dapat  mempengaruhi  kinerja  keuangan  pada  perbankan  syariah  adalah  aset tidak  berwujud  ( intangible  asset )  yaitu intellectual  capital atau  modal  intelektual  yang mengandung  unsur  pemikiran  yang  dimiliki  karyawan,  dengan  menggunakan  ilmu  dan teknologi  dapat  digunakan  secara  efisien  dan  ekonomis  yang  pada  nantinya  akan meningkatkan  kinerja  perusahaan.  Melalui  penerapan knowledge  based  business ,  maka penciptaan nilai perusahaan akan berubah. Berkembangnya perusahaan dapat dilihat dari kemampuan  manajemen  untuk  mengelola  sumber  daya  perusahaan  dalam  menciptakan nilai perusahaan
Dalam  memenuhi  kebutuhan  perusahaan,  manajer  perusahaan  harus  mengambil keputusan  pendanaan  yang  tepat  baik  dari  internal  maupun  eksternal  perusahaan.  Rasio yang  biasa  digunakan  untuk  mengukur  pendanaan  dalam  perusahaan  adalah Capital Adequacy  Ratio (CAR)  perbandingan  antara  modal  dibandingkan  aktiva  tertimbang menurut  resiko.  CAR  berguna  untuk  mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki  untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan resiko.
Variabel ekonomi makro yang dapat berpengaruh terhadap kinerja keuangan perusahaan, khususnya  pemasalahan  perbankan  syariah  di  Indonesia,  yaitu  Inflasi  yang  merupakan presentase  kecepatan  kenaikan  harga-harga  dalam  satu  tahun  tertentu,  atau  dengan  kata lain  adanya  penurunan  dari  nilai  mata  uang  yang  berlaku.  Pada  teori  ekonomi  makro, Inflasi juga dapat disebabkan oleh beberapa hal antara lain karena permintaan masyarakat akan  berbagai  barang  terlalu  kuat  atau  juga  dapat  timbul  karena  kenaikan  ongkos produksi. Sehingga terjadinya inflasi akan berpengaruh terhadap profitabilitas.
Inflasi  dapat  meningkatkan  pengeluaran  bank  pada  biaya  penggajian  ( labor  cost ), sehingga  inflasi  mempunyai  pengaruh  terhadap  profitabilitas  bank.  Selain  itu  pada  saat kondisi  ekonomi  memburuk,  maka  kemungkinan  pembiayaan  yang  ( default )  akan  besar dan  hal  ini  akan  menurunkan  profitabilitas.  Tingginya  angka  inflasi  dapat  berdampak pada  sektor  perbankan.  Oleh  karena  itu,  salah  satu  penyebab  krisis  yang  dialami  oleh Indonesia adalah inflasi yang berkepanjangan. Inflasi adalah suatu keadaan dimana terjadi kenaikan  harga-harga  secara  tajam  ( absolut )  yang  berlangsung  secara  terus-menerus dalam jangka waktu yang cukup lama yang diikuti dengan semakin merosotnya nilai riil (intrinsik) mata uang suatu negara.
Berdasarkan  uraian  diatas  maka  penulis  tertarik  untuk  membahas  lebih  lanjut  dan mencoba  menganalisis  mengenai  faktor-faktor  yang  mempengaruhi  kinerja  keuangan pada perbankan syariah dengan judul “Pengaruh Intellectual Capital Struktur Modal dan Tingkat  Inflasi  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah  di  Indonesia  Periode 2010-2015”.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  metode  regresi  dengan  data  panel  mengenai  Pengaruh Intellectual  Capital Struktur  Modal  dan  Tingkat  Inflasi  Terhadap  Kinerja  Keuangan Perbankan  Syariah  di  Indonesia  Periode  2010-2015.  Variabel  yang  digunakan  adalah
Pengaruh Intelectual  Capital Struktur  Modal  dan  Tingkat  Inflasi  terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan Syariah di Indonesia
ROA, Intellectual  Capital ,  CAR  dan  tingkat  inflasi.  Metode  yang  digunakan  melalui pendekatan  deskriptif  analisis.  Artinya,  penelitian  ini  dibentuk  berdasarkan  data  yang bersumber  pada  data  sekunder,  laporan  keuangan  bank  syariah,  jurnal,  artikel,  studi literatur dan hasil-hasil penelitian terdahulu yang berhubungan dengan permasalahan.
Untuk  mengestimasi  parameter  model  dengan  Regresi  Linier  Berganda  data  panel, terdapat  beberapa  teknik,  yaitu:  Model Common  effect (CEM),  Model Fixed  effect (FEM),  Model Random  effect (REM).  CEM  dilakukan  dengan  menggunakan  OLS
( Ordinary  Least  Square ).  Dalam  pendekatan  ini  tidak  memperhatikan  dimensi  individu maupun  waktu.  Diasumsikan  bahwa  perilaku  data  antar  individu  sama  dalam  berbagai kurun  waktu.  FEM  menggunakan  metode  DVLS  (Dummy  Variabel  Least  Square)  yang menggambarkan  bahwa intercept dari  individu  berbeda-beda.  Walaupun intercept dapat berbeda-beda  antar  individu  tetapi  setiap intercept individu  tersebut  tidak  berbeda  pada setiap waktu.
REM  adalah  teknik  untuk  mengatasi  ketidakpastian  dari  model  yang  digunakan  oleh Fixed  effect ,  dalam  teknik  ini  diambil  beberapa  sampel  yang  dipilih  secara  random  dan merupakan  wakil  dari  populasi. Error secara  individual  dan error secara  kombinasi diasumsikan  tidak  berkorelasi.  Tetapi  dalam random  effect juga  terdapat  kelemahan. Kelemahan dari teknik random effect ini adalah adanya korelasi antara error term dengan variabel  independen.  Untuk  melakukan  pemilihan  terhadap  model  panel  yang  telah dilakukan,  terdapat  beberapa  uji  yang  dapat  dilakukan  antara  lain  Uji  chow  merupakan pengujian  untuk  memilih  model  yang  digunakan  CEM  vs  FEM  yang  paling  tepat digunakan  dalam  mengestimasi  data  panel.  Uji  Langrange  Multiplier  ( LM  Test )  yang digunakan  untuk  memilih  antara  CEM  vs  REM . Uji  Hausman yang  digunakan untuk menentukan apakah model FEM vs REM yang dipilih.

## ANALISIS DAN PEMBAHASAN
Penelitian  ini  memiliki  tujuan  untuk  melihat  pengaruh Intellectual  Capital Struktur Modal  dan  Tingkat  Inflasi  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan  Syariah  di  Indonesia Periode  2010-2015.  Berdasarkan  hasil  pengujian  menggunakan  alat  analisis  Regresi Linier  Berganda  Data  panel  didapatkan  hasil  ketiga  estimasi  seperti  yang  terlihat  pada tabel 1.
Tabel 1 Hasil Estimasi Regresi Panel Variabel REM β Prob Konstanta 6,058766 0,0000 VAIC 0,279362 0,0000 CAR -6,866706 0,4377 INFLASI 0,206306 0,0063 Adj R2 0,430731 Prob Fstat 0,000000 Prob Chow Test 0,0000 Fixed effect Hausman Test 1,0000 Random Effect Sumber: Data Diolah (Eviews 10.0)
Penentuan  model  antara  Common  Effect  dan  fixed  Effect,  digunakan  untuk  menguji model  terbaik  antara common  effect dengan fixed  effect (yang  diwakilkan  oleh model fixed  effect )  dapat  digunakan  pengujian Chow  test. Karena  Hasil  Probabilita  F  tersebut adalah  0.0000  dan  lebih  kecil  dari  0.05,  maka  dapat dikatakan  bahwa  model  yang  lebih baik  adalah  model fixed  effect. Setelah  terpilihnya  model fixed  effect, maka  perlu dilakukan  Uji Hausman untuk  membandingkan  antara  model fixed  effect dan  model random effect.
Penentuan  model  antara  Fixed  Effect  dan  Random  Effect,  digunakan  untuk  mengambil keputusan  apakah  Fixed  Effect  atau  Random  Effect  (model  yang  digunakan  random effect)  dapat  menggunakan  Hausman  Test.  Hasil  pengujian  menunjukkan  bahwa probabilita  Chi-square  sebesar  1.0000  >  0,05,  sehingga  Ho  diterima.  Jadi  dapat  di simpulkan  bahwa  model  yang  terbaik  dalam  mengestimasi  model  ini  adalah  dengan menggunakan model Random Effect.
Berdasarkan  hasil  pengolahan  dengan  metode Random  Effect didapatkan  nilai  dari Adjusted  R-Square yang  dihasilkan  adalah  0.430731.  Hal  ini  menunjukkan  kemampuan dari  seluruh  variabel independent yaitu  variabel Intellectual  Capital ,  CAR  dan  Inflasi dalam  menjelaskan  variasi  dari  variabel dependent yaitu  kinerja  keuangan  perbankan syariah  sebesar  43,07%  sedangkan  sisanya  56,93%  dijelaskan  oleh  variabel-variabel independent lain yang tidak dimasukan dalam model penelitian ini, artinya model tersebut tidak Goodness of fit . Berdasarkan hasil regresi, nilai probabilita F-statistik adalah 0.0000 artinya  variabel-variabel  independen  yaitu Intellectual  Capital ,  CAR  dan  Inflasi  secara bersama-sama  berpengaruh  nyata  dalam  mempengaruhi  kinerja  keuangan  perbankan syariah.
Berdasarkan hasil estimasi model data panel, maka dapat diperoleh model secara agregat untuk  kesembilan  perbankan  syariah  di  Indonesia.  Variabel  VAIC  berpengaruh  positif dan  signifikan  terhadap  kinerja  keuangan  pada  bank  umum  syariah  di  Indonesia.  Hasil estimasi  untuk  VAIC  menghasilkan  nilai  koefisien  sebesar  0,279362  artinya  jika  VAIC naik  1%  secara  rata-rata  pada  perbankan  syariah,  maka  kinerja  keuangan  perbankan syariah di Indonesia akan meningkat sebesar 0,279362%. Tanda koefisien variabel VAIC sesuai  dengan  teori,  yaitu  memiliki  tanda  yang  sesuai  dengan  hipotesis.  Pengujian statistik diperoleh VAIC berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan bank syariah.
Hal  ini  ditunjukkan  dengan  nilai  probabilita  VAIC  sebesar  0.0000  <  0.05.  Dari  hasil tersebut  membuktikan  bahwa intellectual  capital dalam  bank  umum  syariah mempengaruhi  kinerja  perusahaan.  Hal  ini  mendukung  penelitian  (Asih,  2012)  dan (Ulum,  2009)  yang  menyatakan  terdapat  pengaruh  yang  positif  dan  signifikan  antara intellectual capital dan kinerja keuangan (ROA). Peran karyawan sebagai human capital merupakan aset yang penting bagi keberlangsungan kinerja perusahaan dan juga pencipta value  added yang  memberikan  manfaat  ekonomi  jangka  panjang,  sehingga  manajemen perlu untuk menaruh perhatian dalam pengelolaan intellectual capital yang sesuai dengan prinsip  syariah  agar  tenaga  kerja  dapat  memberikan  wawasan  yang  sebaik-baiknya kepada nasabah agar beralih pada perbankan syariah.
Variabel  struktur  modal  (CAR)  tidak  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  ROA, hasil  estimasi  untuk  CAR  menghasilkan  nilai  koefisien  sebesar  -6.866706>  0.05  artinya jika  struktur  modal  naik  1%  secara  rata-rata  maka  kinerja  keuangan  perbankan  syariah akan menurun sebesar -6.866706%, dengan asumsi cateris paribus . Artinya jika struktur
Pengaruh Intelectual  Capital Struktur  Modal  dan  Tingkat  Inflasi  terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan Syariah di Indonesia
modal  meningkat,  maka  kinerja  keuangan  perbankan  syariah  akan  menurun.  Pengujian statistik yang menunjukkan bahwa CAR berpengaruh negatif tidak terbukti signifikan, hal ini di tunjukkan dengan nilai Probabilita inflasi sebesar 0.4377 > 0.05.
Dari  hasil  regresi  data  panel  tersebut,  tingginya  CAR  dapat  menurunkan  tingkat  kinerja keuangan perbankan syariah. Hal ini dapat terjadi karena peningkatan profitabilitas turut diikuti  pula  oleh  meningkatnya  kebutuhan  pembentukan  cadangan  dalam  rangka mengantisipasi konsekuensi peningkatan resiko sejalan dengan optimalisasi produktivitas aset, sehingga kecukupan permodalan bank umum syariah mengalami penurunan. Selain itu,  konsisten  dengan  penelitian  (Fadillah,  2009)  dan  (Agustiningrum,  2012).  Tidak signifikannya  pengaruh  struktur  modal  terhadap  ROA  antara  lain  disebabkan  dengan semakin  bertambahnya  modal  tidak  diikuti  dengan  oleh  penyaluran  pembiayaan  kepada unit usaha produktif. Kegiatan utama dari bank yaitu pembiayaan, dana yang dipinjamkan bank  merupakan  penghasilan  bagi  hasil  dari  mitra  kerja  yang  memperoleh  pembiayaan dari bank tersebut ( earning assets ).
Variabel inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan syariah  di  Indonesia.  Hasil  estimasi  untuk  inflasi  menghasilkan  nilai  koefisisen  sebesar 0.206306  artinya  jika  inflasi  naik  1%  secara  rata-rata  di  Indonesia,  maka  kinerja keuangan perbankan syariah meningkat sebesar 0.206306%. Pengujian statistik diperoleh inflasi  berpengaruh  signifikan,  hal  ini  di  tunjukkan  dengan  nilai  Probabilita  bagi  hasil sebesar  0.0063  <  0.05.  Hasil  ini  di  dukung  oleh  penelitian  sebelumnya,  yang  memiliki hasil  yang  sama  oleh  (Sahara,  2013)  yang  menyatakan  kinerja  keuangan  perbankan syariah  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  inflasi,  yang  menyatakan  bahwa  jika peningkatan  harga  yang  didapat  oleh  perusahaan  lebih  tinggi  dari  pada  biaya  produksi yang  dikeluarkan,  maka  profitabilitas  perusahaan  akan  naik.  Hal  ini  terbukti  dengan adanya  kenaikan  inflasi  tertinggi  yang  terjadi  pada  tahun  2012  sebesar  8,38%  diikuti dengan  kenaikan  rata-rata  ROA  sebesar  0,51%  diikuti  dengan  kenaikan  rata-rata  ROA bank syariah pada tahun 2012 0.10111%. Pada tahun 2015 inflasi mengalami penurunan sebesar 0,18% diikuti penurunan ROA sebesar 0.0532%.

## Tabel 2
Hasil Penjumlahan Cross Section dengan Konstanta BANK CROSS SECTION PENJUMLAHAN KONSTANTA Bank BNI Syariah 0.212732 6.271498 Bank Mega Syariah -0.030645 6.028121 Bank BCA Syariah -0.109637 5.949129 Bank BRI Syariah -1.389746 4.66902 Bank Panin Syariah -0.372384 5.686382 Bank Muamalat 1.689751 7.748517 Bank Bukopin Syariah 0.426377 6.485143 Bank Syariah Mandiri -1.349235 4.709531 Bank Victoria Syariah -0.190672 5.868094 Sumber: Data diolah (Eviews 9.0)
Dengan menambahkan konstanta tertentu hasil model random effect menunjukkan adanya hubungan  positif  antara Intellectual  Capital dan  Inflasi  terhadap  kinerja  keuangan  dan CAR  memiliki  hubungan  negatif  terhadap  kinerja  keuangan.  Pada  saat Intellectual Capital , CAR, dan inflasi konstan atau tidak berubah, Artinya jika kinerja keuangan tidak dipengaruhi  oleh  variabel  independen  maka  kinerja  keuangan  akan  berkurang  atau hasilnya  akan  menunjukkan  minus  dan  hasil  rata-rata  kinerja  keuangan  terbesar  adalah Bank  Muamalat  Indonesia  sebesar  7.74%,  yang  kedua  Bank  Bukopin  Syariah  dengan kenaikan sebesar 6.48% dan diikuti oleh Bank BNI Syariah. Namun untuk hasil estimasi bank yang memiliki nilai terendah yaitu Bank BRI Syariah dengan kenaikan nilai sebesar 4.66%,  hal  ini  dimana  kemampuan  profitabilitas  yang  rendah  untuk mengantisipasi potensi  kerugian  dan  peningkatan  modal,  serta  penerapan  prinsip  akuntansi,  pengakuan pendapatan,  pengakuan  biaya  dan  pembagian  keutungan belum  sesuai  dengan  ketentuan yang berlaku (Romdanayah, 20011).

## SIMPULAN DAN SARAN

## Simpulan
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  faktor-faktor  pengaruh  kinerja  keuangan perbankan  syariah  di  Indonesia  dengan  melibatkan  beberapa  variabel independent yaitu Intellectual  Capital ,  struktur  modal dan inflasi  periode  2010-2015.  Penelitian  ini menggunakan  metode  regresi  panel,  berdasarkan  pengujian  model  yang  terpilih  adalah random  effect. Hasil  pengolahan  data  menunjukkan  bahwa  variabel independent dapat menjelaskan variabel dependent sebesar 43,07% yang ditunjukkan dengan nilai adjusted R-square sebesar  0.430731.  Diantara  variabel-variabel independent yang  digunakan, diperoleh  hasil  bahwa  variabel Intellectual  Capital berpengaruh  positif  dan  signifikan, variabel inflasi berpengaruh positif signifikan dan variabel kinerja keuangan   perbankan syariah di Indonesia.
Berdasarkan  besarnya  konstanta  masing-masing  provinsi  dalam  penelitian,  jika  tidak dipengaruhi  oleh  ketiga  variabel independent yaitu Intellectual  Capital ,  struktur  modal dan inflasi,  atau  jika  variabel  independent  sama  dengan  nol.  Nilai  rata-rata  kinerja keuangan  perbankan  syariah  terbesar  diperoleh  Bank  Muamalat  Indonesia  diikuti  Bank Bukopin  Syariah,  Bank  BNI  Syariah,  sedangkan  perbankan  syariah  yang  mempunyai rata-rata kinerja keuangan terkecil adalah Bank BRI Syariah.

## Saran
Berdasarkan  simpulan  peneliti  dapat  memberikan  saran  agar  meningkatkan  kinerja keuangan  pada  perbankan  syariah,  manajemen  perbankan  dapat  memperhatikan pentingnya  modal  intelektual  sebagai  alat  untuk  meningkatkan  nilai  perusahaan,  karena modal  intelektual  memiliki  karakteristik  yang  unik  dan  dapat  memberikan  suatu keunggulan  bagi  perusahaan.  Investasi  dalam  pengembangan human  capital merupakan suatu  investasi  yang  penting  karena  dapat  meningkatkan  produktivitas, human  capital yang memiliki keahlian, pengalaman dan pengetahuan yang tinggi dapat menguntungkan perusahaan karena menjadi suatu modal yang potensial untuk terciptanya suatu nilai bagi perusahaan.
Pengaruh Intelectual  Capital Struktur  Modal  dan  Tingkat  Inflasi  terhadap  Kinerja  Keuangan  Perbankan Syariah di Indonesia
Berdasarkan  hasil  penelitian  ini  diharapkan  dapat  memberikan  gambaran  dan  rujukan bagi  masyarakat  untuk  melihat  kinerja  bank  umum  syariah  agar  masyarakat  dapat menentukan  strategi  investasi  jangka  pendek  dan  jangka  panjang,  selain  itu  juga  dapat melihat  bagaimana  bank  mengelola  struktur  modal  dan  modal  intelektualnya  sebagai suatu keunggulan lainnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Agustiningrum,  Riski.  2011. Analisis  Pengaruh  CAR  NPL  dan  LDR  Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan . Jurnal Ekonomi. Universitas Udayana
Fadillah,  Syarifah.  2009. Kemampuan  Pemecahan  Masalah  Matematis  dalam pembelajaran. Prosiding  Seminar  Nasional  Penelitian,  Pendidikan  dan  Penerapan FMIPA UNY pada 16 Mei 2009.
Rachmawati, Damar Asih Dwi. 2012. Pengaruh Intelectual Capital Terhadap Return on Asset (ROA) Perbankan . Jurnal Nomina.
Romdayanah.  2011. Pengaruh  Faktor  Permodalan  Kualitas  Asset  dan  Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.
Sahara,  Ayu  Yanita.  2013. Analisis  Pengaruh  Inflasi  Suku  Bunga  BI  dan  Produk Domestik  Bruto  Terhadap  Return  on  Asset  (ROA)  Bank  Syariah  di  Indonesia . Jurnal Ilmu Manajemen. Vol. 1 No.1
Ulum, Ihyaul. 2013. Model Pengukuran Kinerja Intellectual Capital dengan IB-VAIC di Perbankan Syariah. Jurnal Inferensi Penelitian Sosial dan Keagamaan Vol. 7 No.1
Ulum, Ihyaul, 2009. Intellectual Capital Konsep dan Kajian Empiris . Yogyakarta: Graha Ilmu.
http://www.bps.go.id/linkTableDinamis/view/id/956
http://www.bi.go.id/id/publikasi/kajian-ekonomi-regional/Contents/Default.aspx http://ojk.go.id.statistik perbankan syariah.html.