## J-MAS
Jurnal Manajemen dan Sains, 8(1), 2023: 291-296 Program Magister Manajemen Universitas Batanghari ISSN 2541-6243 (Online), ISSN 2541-688X (Print), DOI 10.33087/jmas.v8i1.985

## Pengaruh Inklusi Keuangan, Pengelolaan Keuangan, terhadap Kinerja UMKM Sektor Kuliner di Kota Yogyakarta

## Maria Susanti Mali
Universitas Sarjanawiyata Tamansiswa Correspondence email: evymalli26@gmail.com

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis antara pengaruh inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM. Variabel bebasnya yaitu inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan. Variabel terikatnya adalah kinerja UMKM. Unit analisis penelitian ini adalah UMKM sektor kuliner di Kota Yogyakarta. Pengumpulan data dilakukan dengan penyebaran kuesioner dengan sampel yang diambil sebanyak 100 responden, diperoleh dengan menggunakan metode purposive sampling. Metode statistik menggunakan analisis regresi linear berganda, dengan pengujian hipotesis uji t. Hasil menunjukkan bahwa inklusi keuangan berpengaruh terhadap kinerja UMKM dengan t-hitung>t-tabel  (1,792  >  0,193),  dan  pengelolaan  keuangan  berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM  dengan  t- hitung>t-tabel (1,102 > 0,193). Implikasi penelitian ini yaitu, dalam inklusi keuangan penggunaan digital finance mempermudah  akses  UMKM  dalam  memaksimalkan  kinerja  usahanya,  seperti  melakukan  transaksi,  akses permodalan,  bahkan  membantu  manajerial  usahanya.  Dan  pengelolaan  keuangannya,  para  UMKM  mampu mencatat dan menghitung segala transaksi yang dilakukan dalam usahanya agar dapat dilakukan dengan detail dan rapih. Sehingga dengan kinerja UMKM yang baik akan meningkatkan keuntungan usahanya.
Kata kunci: digital finance, inklusi keuangan, kinerja UMKM, pengelolaan keuangan

## ABSTRACT
This  study  aims  to  analyze  the  effect  of  financial  inclusion  and  financial  management  on  the  performance  of MSMEs. The independent variables are financial inclusion and financial management. The dependent variable is the  performance  of  SMEs.  The  unit  of  analysis  for  this  research  is  the  MSME  culinary  sector  in  the  city  of Yogyakarta.  Data  collection  was  carried  out  by  distributing  questionnaires  with  a  sample  taken  of  100 respondents, obtained using a purposive sampling method. The statistical method uses multiple linear regression analysis,  by  testing  the  t-test  hypothesis.  The  results  show  that  financial  inclusion  has  an  effect  on  MSME performance with t count>t table (1.792 > 0.193), and financial management has an effect on MSME performance with  t  count>t  table  (1.102  >  0.193).  The  implication of  this  research  is  that  in  financial  inclusion  the use  of digital finance makes it easier for MSMEs to maximize their business performance, such as making transactions, accessing capital, and even assisting their business management. And in financial management, MSMEs are able to record and calculate all transactions carried out in their business so that they can be carried out in detail and neatly. So that the good performance of MSMEs will increase their business profits.
Keywords: digital finance, financial inclusion, financial management, MSME performance

## PENDAHULUAN
Kota  Yogyakarta  merupakan  salah  satu  kota  yang  banyak  dikunjngi  Wisatawa  karena Yogyakarta  merupakan  kota  yang  strategis  dengan  tempat  tujuan  wisata,  yang  berada  di  sekitar Yogyakarta  seperti  Maliboro,  bisa  dikaitkan  bahwa  Yogyakarta  merupakan  miniaturenya  Indonesia karena terdapat beragam suku, agama, bahasa dan budaya yang berbeda-beda yang dibawa setiap pelajar dari  berbagai  pulau  yang  ada  di  Indonesia.  Oleh  karena  itu  Daerah  Istimewa  Yogyakrta  (DIY)  juga dikenal sebagai kota pelajar di Indonesia. Selain itu Yogyakarta memiliki banyak tempat wisata yang cukup  terkenal  sehingga  menjadikan  Yogyakarta  sebagai  alternatif  liburan  bagi  keluarga.  Kunjungan wisata yang datang ke Yogyakarta dapat mendukung pertumbuhan dan perkembangan usaha-usaha yang menunjang  sektor  parawisata  di  Yogyakarta.  Usaha-usaha  yang  dapat  menunjang  pertumbuhan parawisata adalah perhotelan, pusat perbelanjaan, restoran dan lain-lain.
Usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  (UMKM)  di  seluruh  negara  tak  terkecuali  di  Indonesia menjadi penunjang perekonomian yang bernilai kuat yang mampu mendukung perekonomian negara. Dalam memberdayakan Usaga Mikro Kecil dn menegah (UMKM) ditengah tingginya persaingan dan
globalisasi membuat pelaku UMKM diharuskan dapat menghadapi dan bertahan dalam tantangan global, contohnya, dengan meningkatkan inovasi produk mau pun saja, pengembangan teknologi dan sumber daya  manusia,  serta  peluasan  area  pemasaran.  Hal  ini  perlu  dilakukan  guna  meningkatkan  nilai  jual UMKM sehingga dapat bersaing dengan produk-produkluar yang sudah mulai membanjiri sentra industri Indonesia.  UMKM  dapat  menekan  angka  pengangguran,  menyediakan  lapangan  pekerjaan, meningkatkan kesejahteraan, mengurangi tingkat kemiskinan dan dapat membangun karakter bangsa- bangsa.  Banyak  pemilik  UMKM  tidak  mempunyai  pengetahuan  yang  luas,  yang  berakibat  kurang berorientasi  dalam  jangka  panjang.  Permasalahan  yang  sering  dihadapi  oleh  pemilik  UMKM  ialah mengenai  teknologi,  pemasaran  produk,  pengelolaan  keungan,  kualitas  SDM,  dan  permodalan  dari masalah tersebut jika tidak segera diatasi akan berdampak pada kinerja UMKM.
Masalah  yang  dihadapi  pelaku  UMKM  yaitu  masih  minimnya  pengetahuan  keauagan,  masih sangat  sederhana  dalam  pengelolaan  keuagan,  belum  dapat  membuat  laporan  keuagan  dengan  baik, belum  dipisahkan  keuangan  usaha  dan  individu,  serta  mininya  kemampuan  manajemen  usahanya. Adanya  masalah  tersebut  dapat  mempengaruhi  kinerja  keuagan  yang  sulit  diukur,  maka  perlu  upaya untuk  meningkatkan  kinerja  UMKM  (Darmawan  Akhmad,  Sepriani  Annisa,  2021).  Pengelolaan keuangan  menjadi  suatu  masalah  dalam  UMKM  karena  pemilik  UMKM  mengabaikan  pentingnya pengelolaan  keuangan.  Pengelolaan  keuangan  penting  untuk  diterapkan  pada  UMKM.  UMKM  yang keuangannya dikelola dan diinformasikan secara transparan dan akurat akan memberikan dampak positif terhadap bisnis UMKM itu sendiri. Dampak positif pengelolaan keuangan inilah, yang menjadi suatu faktor kunci keberhasilan UMKM dan dapat digunakan untuk mempertahankan keberlanjutan usahanya. Badan Perencanaan Pembangunan Nasional (bapenas), Badan Pusat Statistik (BPS), dan United Nation Population Fund , memprediksi jumlah pelaku usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) di Indonesia pada  tahun  2018  sebanyak  58,97  juta  orang  sedangkan  jumlah  penduduk  Indonesia  pada  tahun  2018 diprediksi  mencapai  265  juta  jiwa.  Dengan  angka  tersebut  terbukti  bahwa  perkembangan  UMKM berkembang  pesat,  besarnya  minat  masyarakat  untuk  berwirausaha  atau  mengembangkan  usahanya kembali  sebagai mata pencarian sangatlah  besar. Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  dan menganalisis pengaruh inklusi keungan dan pengelolaan terhadap kinerja UMKM di kota Yogyakarta.

## Kajian Teori UMKM
UMKM merupakan suatu usaha perdagangan yang dikelola oleh perorangan atau juga badan usaha yang dalam hal ini termasuk juga sebagai kriteria usaha dalam lingkungan kecil atau atau juga mikro.  Salah  satu  pendorong  perekonomian  diindonesia  yang  kegiatan  usahanya  telah  mendominasi menurut pablikasi yang dikeluarkan oleh badan pusat statistik banyaknya UMKM mencapai 96.68% dari  total  usaha  dengan  jumlah  36  juta  (Septiani  &  Wuryani,  2020).  Daerah  Istimewa  Yogyakarta merupakan  dalam  satu  daerah  yang  kegiatan  perekonomiannya  didominasi  oleh  UMKM.  Di  kota Yogyakarta  sendiri  banyak  UMKM  yang  melakukan  usanya  berbagai  bidang  seperti,  makanan, minuman, perdangagan eceran atau besar penyediaan ekomodasi, dan lain sebagainya.

## Kinerja UMKM
Kinerja UMKM adalah hasil kerja yang dicapai secara keseluruhan serta dibandingkan dengan hasil  kerja,  target  dan  sasaran  yang  sebelumnya  ditetapkan  (Wahyudiati  &  Isroah,  2018).  Kinerja merupakan  pelaksanaan  dari  sebuah  kegiatan  maupun  dari  pencapaian  program  untuk  mewujudkan, visi, misi, sasaran organisasi, dan tujuan yang ditetapkan perusahaannya. Menurut (Mutegi et al., 2015) kinerja  UMKM  merupakan  hasil  pengevaluasian  kerja  dari  perusahaan  yang  diperoleh  kelompok maupun individu yang pembagian berupa kegiatan dengan tugas dan perannya terhadap periode tertentu menurut standar perusahaannya.

## Inklusi keuangan
Inklusi  keuangan  adalah  program  yang  dimaksudkan untuk membuat  masyarakat  khususnya kelas  menengah-bawah  mengerti  dan  menggunakan  jasa  layanan  institusi  keuangan  utamanya perbankan  (Andriyani  &  Mulyanto,  2022).  Sehingga  finansial  inclusion  baiknya  dipahami  sebagai dimensi utama dari jasa layanan keuangan, yaitu ases atas kredit pemodalan dengan skema peminjman kredit  oleh  negara  melalui  program  kredit  usaha  rakyat  (  KUR)  (Kosanke,  2019).  Straregi  inklusi keuangan bukanlah sebuah insiatif yang terisolasi, sehingga keterlibatan dalam inklusi keuangan tidak
hanya  terkait  dengan  tugas  bank  Indonesia,  namun  juga  regulator,  kementerian  dan  lembaga  lainya dalam upaya pelayanan keuangan kepada masyarakat luas. Inklusi keuangan dapat didefinisikan sebagai kegiatan untuk memudahkan masyarakat dalam mengakses berbagai layanan produk keuangan (Latifah, 2020). Indikator yang digunakan yakni akses terhadap lembaga keuangan, kualitas produk, penggunaan produk, kesejahteraan pelanggan (Rofifah, 2020)

## Pengelolaan keuangan
Menurut  (Febriana,  2021)  pengelolaan  keuangan  adalah  segala  aktivitas  perusahaan  yang berhubungan dengan bagaimana memperoleh dana, menggunakan dana, dan pengelola aset seuai tujuan perusahaan  secara  menyeluruh.  Dengan  kata  lain  manajemen  keuangan  merupakan  manajemen (pengelolaan)  mengenai  bagaimana  memperoleh  aset,  mendanai  aset,  dan  mengelola  aset  untuk mencapai tujuan perusahaan.

## Pengembangan Hipotesis Pengaruh inklusi keuangan terhadap kinerja UMKM
Inklusi keuangan dibutuhkan para pelaku UMKM untuk mendapatkan kemudahan dalam setiap proses bisnisnya. Salah satu faktor pendukung suatu bisnis adalah pemodalan. Menurut (Yilmaz, 2018) menyebutkan bahwa masalah yang sering dihadapi oleh pelaku UMKM yakni terkait permodalan dan proses  pemasaran.  Permasalahan  tersebut  dapat  diatasi  dengan  cara  mempermudah  akses  terhadap layanan  keuangan.  Kemudian  akses  terhadap  layanan  lembaga  keuangan  akan  mempermudah masyarakat dan para pelaku bisnis dalam mendapatkan permodalan untuk menjalankan setiap proses bisnisnya  (Kosanke,  2019).  Menurut  (Sanistasya  et  al.,  2019)  dalam  penelitian  yang  dilakukannya menunjukkan bahwa variabel kinerja usaha dipengaruh secara langsung oleh inklusi keuangan. H1: Inklusi keuangan berpengaruh signifikan terhadap Kinerja UMKM

## Pengaruh pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM
Pengelolaan keuangan adalah segala aktifitas yang berhubungan dengan perolehan, pendanaan dan  pengelolaan  aktiva  dengan  beberapa  tujun  menyeluruh  seluruh  proses  tersebut  dilakukan  untuk mendapatkan pendapatan perusahaan dengan meminimalkan biaya, selain itu dalam penggunaan dan pengelolaan  dana  yang  efisien  dan  dapat  memaksimalkan  nilai  perusahaan.  Pengelolaan  keuangan sangat  mempengaruh  kinerja  perusahaan.  (Wahyudiati  &  Isroah,  2018)  dalam  penelitiannya mengatakan bahwa profesionalisme dalam pengelolaan keuangan akan membantu pelaku usaha terkait dengan pengelolaan usaha dimulai dari anggaran, perencanaan simpanan dana usaha serta pengetahuan daar atas keuangan untuk mencapai tujuan keuangan usaha.
H2: pengelolaan keuangan berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM

## METODE
Penelitian  ini  menggunakan  penelitian  kuantitatif.  Metode  kuantitatif  menurut  (Sugiyono, 2016)  adalah  metode  penelitian  yang  berdasarkan  pada  filsafat  positivisme  yang  digunakan  pada populasi  atau  sampel  tertentu,  pengumpulan  data  menggunakan  instrumen  penelitian kuantitatif/statistik.  Metode  kuantitatif  bertujuan  untuk  mengguji  hipotesis  yang  telah  ditetapkan. Metode  kuantitatif  berupa  angka-angka  yang  berasal  dari  pengukuran  dengan  menggunakan  skala terhadap  variabel-variabel  yang  ada  dalam  penelitian.  Metode  yang  digunakan  pada  penyelesaian penelitian  ini,  yaitu  kuesioner.  Sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  pemilik  atau  penggelola  UMKM sektor kuliner di kota Yogyakarta, usaha sudah berjalan 1 tahun, UMKM berlokasi di babaran timur UMK Bulharjo, UMKM bisa menggunakan digital finance, UMKM melakukan pengelolaan sederhana (Gendro Wiyono, 2011).

## HASIL
Tabel 1 Hasil Uji Validitad dan Reabilitas Variabel Item R-Hitung Keterangan Koefisien Alpha Cronbach Inklusi keuangan 1 2 3 4 0,600 0,443 0,340 0,511 Valid Valid Valid Valid 0,599 Pengelolaan keuangan 1 2 3 4 5 0,419 0,481 0,444 0,250 0,518 Valid Valid Valid Valid Valid 0,566 Kinerja UMKM 1 2 3 4 5 0,321 0,419 0,307 0,579 0,603 Valid Valid Valid Valid Valid 0,602

## Sumber: data olahan
Berdasarkan Tabel 1 bahwa semua item pernyataan memiliki r-hitung> r-tabel, maka masing- masing  pernyataan  pada  penelitian  dinyatakan  Valid.  Selanjutnya  yaitu  uji  Reabilitas.  Hasil  uji Reabilitas membuktikan seluruh variabel berarti penelitian pempunyai nilai koefisien Alpha Cronbach> 0,5, bahwa bisa disimpulkan maka seluruh variabel dalam penelitian ini dinyatakan Reliabel. Tabel 2 menunjukkan hasil Uji multikolinear maka semua tolerance value > 0,10 atau VIF ,10 dapat dismpulkan bahwa varaibel dalam penelitian in tidak terjadi Multikolinearitas.

## Tabel 2
Uji Multikolinearits
Sumber: data olahan
Tabel 3 Uji Normalitas Unstandardized Residual N 100 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 1,80941195 Most Extreme Differences Absolute ,103 Positive ,061 Negative -,103 Test Statistic ,103 Asymp. Sig. (2-tailed) c ,110
Sumber: data olahan
Berdasarkan hasil uji normalitass Tabel 3 diketahui nilai signifikansi 0,110> 0,05, maka dapat disimpulkan  bahwa  nilai residual  berdistribusi  normal.  Tabel  4 menunjukkan  bahwa  semua  variabel bebas mempunyai nilaisignifikan masing-masing variabel ,oleh karena hasil sig variabel menunjukkan > 0,05. Maka dapat disimpulkan bahwa semua variabel tersebut tidak terjadi adanya heteroskedastitas.
Maria  Susanti  Mali,  Pengaruh  Inklusi  Keuangan,  Pengelolaan  Keuangan,  terhadap  Kinerja  UMKM  Sektor Kuliner di Kota Yogyakarta
Tabel 4 Hasil Uji Heteroskedastitas Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1  (Constant) ,693 1,616 ,429  ,669 Inklusi keuangan -,062 ,062 -,100  -1,003  ,318 Pengelolaan keuangan ,079 ,060 ,132  1,320  ,190
Sumber: data olahan
Tabel 4 Hasil Uji Regresi Linea Variabel Independen Standardized Coeficient t Statistik Sig B Std error Inklusi keuangan (X1) 178 099 1,792 076 Pengelolaan Keuangan (X2) 010 097 1,102 919
Sumber: data olahan
Berdasarkan  Tabel  4  nilai  signifikan  variabel  independen  inklusi  keuangan  adalah  0,076, sedangkan pengelolaan tidak berpengaruh kepada kinerja UMKM karena 0,919 lebih besar 0,05. Tabel 4 juga dapat ditentukan terhadap hipotesis penelitian sebagai berikut:
1. Pengaruh X1 terhadap Y. Uji t yang dilakukan dengan cara membandingkan antara nilai p value dengan a (5%). Variabel inklusi keuangan (X1). Memiliki t-hitung sebesar 1,792 dengan signifikan 0, 076 lebih besar dari 0,05 atau a (5%) maka terhadap pengaruh positif dan signifikan variabel inklusi keuangan terhadapa kinerja UMKM.
2. Perpengaruh  X2  terhadap  Y.  Uji  t  bertujuan  untuk  menguji  pengaruh  pengelolaan  keuuangan terhadap kinerja UMKM. uji t yang dilakukan dengan cara membandingkan antara nilai p value dengan  a  (5%).  Variabel  pengelolaan  keuangan  X2  memiliki  t-hitung  sebesar  1.102  dengan signifikan 0,919 lebih besar dari 0,05 atau a (5%) maka terhadap pengaruh positif dan signifikan variabel pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM.

## Tabel 5 Koefisien Determinasi
Model R Square Adjusted R Square 1 032 112 Sumber: data olahan Tabel 6 ANOVA Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1  Regression 10,821 2 5,411 1,619 ,203 b Residual 324,089 97 3,341 Total 334,910 99
Sumber: data olahan
Berdasarkan Tabel 5 bahwa hasil uji adjusted R² diketahui sebesar 0,112 (11,2%), yang berarti bahwa presentase sumbangan pengaruh variabel inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja  UMKM  sebesar  11,2%  sisanya  88,8%  dijelaskan  oleh  variabel  lain  yang  tidak  bahas  pada penelitian ini.

## Pengaruh Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kota Yogyakarta
Hasil  penelitian  yang  menyatakan  bahwa  variabel  independen  inklusi  keuangan  memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel dependen kinerja UMKM. berdasarkan hasil pengelolahan data yang dipaparkan diatas diperoleh nilai t hitung 1,792 dan signifikan 0,076. Nilai tabel 0,193, maka
sesuai dengan kaidah pengambilan keputusan pada uji t yang disesuaikan data yang dihasilkan yaitua t hitung < t tabel atau signifikan < 0,05 dengan nilai 1,792 > 0,193. Hal ini membuktikan bahwa Inklusi Keuangan berpengaruh positif terhadap Kinerja UMKM.

## Pengaruh pengelolaan keuangan terhadap Kinerja UMKM
Hasil  penelitian  yang  menyatakan  bahwa  variabel  independen  inklusi  keuangan  memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel dependen kinerja UMKM. berdasarkan hasil pengelolahan data yang dipaparkan diatas diperoleh nilai t hitung 1,102 dan signifikan 0,066. Nilai tabel 0,193, maka sesuai dengan kaidah pengambilan keputusan pada uji t yang disesuaikan data yang dihasilkan yaitua t hitung  <  t  tabel  atau  signifikan  <  0,05  dengan  nilai  1,102  >  0,193.  Hal  ini  membuktikan  bahwa pengelolaan keuangan berpengaruh positif terhadap Kinerja UMKM.

## SIMPULAN
Penelitian  ini  mengungkapkan  bahwa  (1)  inklusi  keuangan  adalah  memberikan  kemudahan dalam  mengakses  atas  kredit  permodalan  dalam  program  kredit  usaha  rakyat,  disamping  itu memanfaatkan kecanggihan tecnology dengan digital finance. Hal ini dikarena dapat mempermudah untuk melihat dan mengakses kinerja UMKM. Variabel kinerja UMKM meningkat terkait pengelolaan keuangan maka hal yang dilakukan UMKM yaitu harus lebih selektif dalam mencari sumber dana, serta efisien  dalam  penggunaannya.  Hal  ini  dapat  disimpulkan  pengelolaan  keuangan  sangat  berpengaruh positif terhadap kinerja UMKM.

## DAFTAR PUSTAKA
Andriyani,  M.,  &  Mulyanto,  H.  2022.  Inklusi  Keuangan:  Pemoderasi  Literasi  Keuangan  Terhadap Kinerja Usaha Mikro Kecil Menengah. Master: Jurnal Manajemen Strategik Kewirausahaan , 2 (1), 1–10.
Anwar,  M.,  Purwanto,  E.,  Suwaidi,  R.  A.,  &  Anienda,  M.  2017.  Keuangan  Inklusif  Dan  Literasi Keuangan  (Studi  Pada  Sentra  Industri  Kecil  Di  Jawa  Timur). Jurnal  Riset  Ekonomi  Dan Manajemen , 17 (2), 273–282.
Brinkman,  H.-J.,  Attree,  L.,  &  Hezir,  S.  2013.  Addressing  Horizontal  Inequalities  As  Drivers  Of Conflict In The Post-2015 Development Agenda.
Darmawan  Akhmad,  Sepriani  Annisa,  B.  F.  2021.  Pengaruh  Faktor  Demografi,  Locus  Of  Control, Literasi  Keuangan,  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Umkm  (Studi  Pada Pelaku Umkm Di Wilayah Kota Banjar Patroman). Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan , 10 (2), 170–180.
Febriana,  S.  N.  2021.  Pengaruh  Inklusi  Keuangan  Dan  Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Umkm Pada Masa Pandemi Covid-19 (Studi Kasus Pada Umkm Kabupaten Malang. Competitive , 16 , 59–69.
Gendro Wiyono, 2020, Merancang Penelitian Bisnis . STM YKPN Yogyakarta
Hartati,  S.  2013.  Manajemen  Keuangan  Untuk  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah. Jurnal  Akutansi Dan Investasi , 2(1), 6.
Iko Putri Yanti, W. 2019. Pengaruh Inklusi Keuangan Dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Umkm Di Kecamatan Moyo Utara. Jurnal Manajemen Dan Bisnis , 2 (1).
Jenik,  I.,  &  Lauer,  K.  2017.  Regulatory  Sandboxes  and  Financial  Inclusion. Cgap  Working  Paper Kinerja Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) .
Wahyudiati, D., & Isroah. 2018. Pengaruh Aspek Keuangan Dan Kompetensi Sumber Daya Manusia (Sdm)  Terhadap  Kinerja  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah  (UMKM)  di  Desa  Kasongan. Jurnal Profita , 2 , 1–11.
Wulandari,  R.  2019.  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  Umkm (Studi Kasus Pada UMKM Provinsi DKI Jakarta). Skripsi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah