Acceptance and Use of Muzakki To Pay Non-Cash Zakat in West Java: Theory Extension of Technology of Acceptance Model
Penerimaan dan Penggunaan Muzakki dalam Membayar Zakat Non-Tunai di Jawa Barat: Ekstensi Teori Technology of Acceptance Model
Heni Sukmawati 1 , Iwan Wisandani 2 , Mega Rachma Kurniaputri 3
Program Studi Ekonomi Syariah, Fakultas Agama Islam, Universitas Siliwangi, Tasikmalaya, Indonesia 1,2 Kajian Timur Tengah dan Islam, Sekolah Kajian Strategi dan Global, Universitas Indonesia, Depok, Indonesia 3 henisukmawati@unsil.ac.id 1* , iwanwisandani@unsil.ac.id 2 , mega.rachma@ui.ac.id 3

## ABSTRAK
Strategi  penghimpunan  zakat  infaq  dan  sedekah  masa  kini  harus selaras dengan perkembangan teknologi dan perilaku masyarakat 5.0 (society 5.0),  dimana  Society  5.0  menciptakan  masyarakat  yang  berbasis  teknologi sehingga pembayaran zakat, infaq, dan sedekah non tunai harus memanfaatkan teknologi  finansial  seperti,  mobile  banking,  ATM,  QRIS,  dompet  digital maupun  e-commerce.  Tujuan  penelitian  ini  yaitu  guna  mengetahui  besarnya penerimaan  dan  penggunaan  layanan  teknologi  finansial  dalam  membayar Zakat,  Infaq,  dan  Sedekah  (ZIS)  menggunakan  ekstensi  Technology  of Acceptance  Model  (TAM)  dengan  motivasi  spiritual.  Adapun  metode penelitian yang digunakan adalah Structural Equation Modeling Partial Least Square  (SEM-PLS)  dengan  sebanyak  129  responden  yang  berasal  dari  Kota Bekasi,  Bandung,  Bogor,  Cimahi,  Sukabumi,  Garut,  Majalengka, Tasikmalaya,  dan  Pangandaran.  Penelitian  ini  menemukan  bahwa  muzakki dalam  menerima  dan  menggunakan  layanan  teknologi  keuangan  untuk membayar  ZIS  secara  non  tunai  dipengaruhi  oleh  persepsi  kemudahan, persepsi kegunaan, sikap, dan intensi. Implikasi dari penelitian ini adalah agar lembaga  zakat  dapat  mengetahui  penerimaan  dan  penggunaan  teknologi muzakki dalam menunaikan zakat non tunai sehingga dapat berinovasi dalam menyediakan layanan bagi muzakki maupun masyarakat yang akan membayar zakat non tunai.
Kata  Kunci:  Zakat  Non  Tunai,  Kesejahteraan  Umum,  Perilaku Mikroekonomi, Ekonomi Keuangan.

## Informasi Artikel
Submitted: 08-03-2022 Reviewed: 14-05-2022 Accepted: 17-06-2022 Published: 31-07-2022
*) Korespondensi (Correspondence): Heni Sukmawati
Open access under Creative Commons Attribution-Non Commercial-Share A like 4.0 International Licence (CC-BY-NC-SA)

## ABSTRACT
The strategy of collecting zakat infaq and alms today must be in line with  technological  developments  and  community  behavior  5.0  (society  5.0), where  Society  5.0  creates  a  technology-based  society.  ATM,  QRIS,  digital wallet, and e-commerce. The purpose of this study is to determine the amount of acceptance and use of financial technology services in paying Zakat, Infaq, and Alms (ZIS) using the Technology of Acceptance Model (TAM) extension with  spiritual  motivation.  The  research  method  used  is  Structural  Equation Modeling Partial Least Square (SEM-PLS) with 129 respondents taken from Bekasi,  Bandung,  Bogor,  Cimahi,  Sukabumi,  Garut,  Majalengka, Tasikmalaya, and Pangandaran. This study found that muzakki in accepting and using financial technology services to pay ZIS non-cash were influenced by  perceived  ease  of  use,  perceived  usefulness,  attitudes,  and  intentions. However, the perceived usefulness does not affect the attitude  of muzakki in paying non-cash ZIS, and indirectly the perceived usefulness does not affect the  actual  use  of  muzakki  to  pay  ZIS.  This  research  implies  that  zakat institutions  can  find  out  the  acceptance  and  use  of  muzakki  technology  in paying zakat so that they can innovate in providing services for muzakki and people who will pay non-cash zakat.
Keywords:  Non-Cash  Zakat,  General  Welfare,  Microeconomic  Behavior, Financial Economics.

## I. PENDAHULUAN
Umat  Islam  wajib  mengeluarkan  harta  tertentu  sesuai  perintah  Allah  SWT  untuk  kemudian diserahkan pada fakir, miskin, fi sabilillah, mualaf, gharimin, musafir, amil, dan riqab. Penyaluran zakat inilah yang kemudian dapat membantu berbagai pihak termasuk membantu permasalahan sosial yang ada  di  Indonesia.  Adapun  penghimpunan  hingga  penyaluran  zakat  dilakukan  oleh  lembaga  zakat sebagaimana Rasulullah SAW yang membangun lembaga zakat untuk kesejahteraan umat (Aini, Yuli, & Hakim, 2018). Sebagaimana di Indonesia yang memiliki Badan Amil Zakat Nasional sebagai tempat mendistribusikan dan menghimpun zakat. Meskipun demikian, berdasarkan Zakat Outlook 2021 tingkat potensi zakat nasional mencapai Rp. 327,6 Triliun (BAZNAS, 2021). Sedangkan total penghimpunan zakat  nasional  pada  tahun  2020  hanya  mencapai  Rp.  71,4  Triliun  (IDX,  2021),  jumlah  tersebut meningkat daripada tahun sebelumnya yaitu sebesar Rp. 10,23 Triliun (BAZNAS, 2021). Akan tetapi angka tersebut masih jauh dari potensi penghimpunan zakat. Namun, peningkatan total penghimpunan zakat  tersebut  didorong  oleh  preferensi  penggunaan  kanal  pembayaran  oleh  para  muzakki.  Berikut merupakan gambar preferensi penggunaan kanal pembayaran zakat tahun 2019 dan 2020:
Sumber: Sari, Anggraini, & Zaenardi (2020)

## Gambar 1.

## Preferensi Penggunaan Kanal ZIS oleh Muzakki
Kemudahan  dalam  melakukan  transaksi  pada  masa  kini  membuat  pertumbuhan  teknologi finansial atau fintech semakin pesat. Pesatnya perkembangan teknologi finansial ini juga berlaku pada pembayaran zakat, infaq, dan sedekah. Berdasarkan gambar diatas, dapat diketahui bahwa preferensi muzakki  dalam  membayar  ZIS  telah  berubah.  Sebesar  78,57  persen  muzakki  lebih  memilih  untuk melakukan pembayaran ZIS secara daring daripada luring. Angka tersebut jauh berbeda daripada tahun 2019, dimana preferensi pembayaran ZIS melalui daring sebesar 48.31 persen. Pembayaran ZIS melalui daring  ini  dapat  dilakukan  antara  lembaga  amil  zakat  serta platform  fintech yang  telah  melakukan kerjasama, seperti misalnya platform GoPay, OVO, LinkAja, Dana, transfer mobile banking, serta dapat pula  melalui  QRIS  (KNEKS,  2019).  Bahkan  berdasarkan  penuturan  Ketua  Baznas,  hingga  Oktober 2019 dana zakat yang telah dikumpulkan melalui layanan digital telah menyentuh angka Rp. 29 miliar (Pikiran Rakyat, 2019).
Pembayaran ZIS non tunai melalui digitalisasi dalam penghimpunan zakat dinilai lebih efektif oleh  Forum  Zakat  dan  Filantropi  Indonesia  karena  Lembaga  Amil  Zakat  dianggap  siap  dari  segi lembaga,  sumber  daya  manusia,  informasi,  dan  infrastruktur  teknologi  (Husaini,  2020).  Selain  itu, digitalisasi  penghimpunan  zakat  dinilai  tepat  karena  Indonesia  merupakan  pengguna e-commerce tertinggi di dunia (Global Web Index, 2019) bahkan menjadi Negara dengan pengguna fintech tertinggi ketiga  di  dunia  (katadata,  2021).  Alasan  masyarakat  Indonesia  dalam  menggunakan  layanan fintech sebesar 60.6 persen yaitu mudah digunakan dan dinilai fungsional sebesar 57.4 persen (DailySocial, 2020). Fakta tersebut semakin menguatkan bahwa transaksi keuangan non tunai semakin menjadi tren termasuk  pembayaran  zakat.  Akan  tetapi,  tren  tersebut  belum  sesuai  dengan  literasi  masyarakat Indonesia  dimana  menurut  Direktur  Utama  Badan  Amil  Zakat  Nasional  (BASNAS)  tingkat  literasi masyarakat terkait digitalisasi zakat masih rendah (Republika, 2019).
Ghofur dan Ichwan (2020) menyatakan penggunaan teknologi finansial dalam penghimpunan zakat  dapat  bermanfaat  untuk  meningkatkan  kesejahteraan  umat  sedangkan  dalam  ketentuan  syariat Islam sendiri transaksi melalui fintech diperbolehkan selama masih sesuai dengan prinsip syariah. Hasil penelitian tersebut menemukan bahwa persepsi manfaat dan persepsi kemudahan memiliki pengaruh terhadap  keputusan  muzakki  dalam  membayar  zakat  melalui fintech  platform GoPay  (Ichwan  & Ghofur, 2020). Purwanto et al. (2021), dalam penelitiannya menemukan bahwa intensi muzakki dalam
51,69 21,43 48,31 78,57 2019 2020 Preferensi Penggunaan Kanal ZIS oleh Muzakki Luring Daring
membayar zakat dipengaruhi oleh sikap dan sikap dipengaruhi oleh persepsi kemudahan serta persepsi manfaat dari platform penyedia layanan pembayaran zakat, infak, dan sedekah (Purwanto et al., 2021). Sedangkan dalam hasil temuan Asdiansyuri (2016), muzakki dalam berzakat dipengaruhi oleh nilai- nilai  spiritual  yang  dimiliki  individu  tersebut  yaitu  amal  ibadah  (Asdiansyuri,  2016).  Begitupula menurut Billah (2016), bahwa nilai yang diyakini seseorang pada umumnya akan mempengaruhi sikap dan perilaku dalam kaitannya dengan mengeluarkan zakat, individu yang meyakini nilai spiritual akan terdorong dalam membayar zakat (Billah, 2016). Menurut Napitupulu et al. (2021), mayoritas muzakki di Pulau Sumatera masih memilih untuk membayar zakat secara langsung ke masjid terdekat maupun mustahik  karena  muzakki  meragukan  transparansi  dan  kredibilitas  lembaga  zakat  sehingga  hal  ini membuktikan  bahwa  tidak  semua  muzakki  menerima  dan  menggunakan  teknologi  untuk  membayar zakat  yang  disediakan  oleh  lembaga  zakat  (Napitupulu  et  al.,  2021).  Hasil  temuan  tersebut  sesuai dengan  temuan  riset  yang  dilakukan  oleh  Nursaban  et  al.  (2018)  bahwa  muzakki  di  Kota  Kendari membayar zakat secara langsung melalui masjid.
Pada  tahun  1989,  Davis  memperkenalkan  teori  terkait  penerimaan  dan  penggunaan  sebuah sistem teknologi oleh individu yang dikenal dengan Technology Acceptance Model (TAM). Terdapat dua faktor utama dalam TAM dalam mempengaruhi sikap individu dalam menggunakan teknologi yaitu persepsi kegunaan dan persepsi kemudahan penggunaan (Surendran, 2012). Namun, berdasarkan riset yang dilakukan oleh Rahmawaty et al. (2010), Dwilaksono et al. (2018), Rahmiati dan Yuannita (2019), dan Raksadigiri dan Wahyuni (2020), menemukan bahwa kemudahan penggunaan teknologi finansial tidak memiliki pengaruh terhadap sikap seseorang untuk membeli ataupun bertransaksi sehingga dapat diketahui setinggi apapun tingkat kemudahan penggunaan sebuah teknologi tidak akan merubah sikap individu  tersebut  sebagai  pengguna.  Selain  itu,  Setiawan  et  al.  (2017)  menemukan  bahwa  persepsi kegunaan  secara  tidak  langsung  tidak  memiliki  pengaruh  intensi  perilaku  seorang customer dalam menggunakan teknologi.
Adapun  berdasarkan  penelitian  sebelumnya  ditemukan  bahwa  seorang  Muslim  dalam melakukan  kegiatan  ekonomi  juga  dapat  didorong  oleh  motivasi  spiritual  sebagaimana  temuan penelitian  sebelumnya  (Baharuddin,  2007),  (Rahmawaty,  Kusuma,  &  Sriyana,  2010),  (Sharma  & Sharma,  2016),  dan  (Sukmawati,  Joni,  Rasyid,  &  Kurniaputri,  2021).  Motivasi  spiritual  merupakan dorongan  dalam  diri  manusia  yang  dilatar  belakangi  oleh  nilai-nilai  spiritual  atau  nilai-nilai  yang berhubungan  dengan  ibadah  manusia  sebagai  hamba  Allah  SWT.  Dorongan  inilah  yang  membuat seorang Muslim untuk selalu membayar zakat disamping sebuah kewajiban atau sebagai bentuk ibadah. Akan  tetapi,  faktor  motivasi  spiritual  yang  berasal  dari  dalam  diri  individu  memiliki  kajian  yang terbatas. Oleh karena itu, dorongan dalam diri muzakki yang telah menunaikan zakat non tunai selain karena  memahami  bahwa  berzakat  merupakan  kewajiban  atau  disebut  dengan  motivasi  spiritual menjadi  kebaruan  dalam  penelitian  ini.  Tujuan  dari  penelitian  ini  yaitu  untuk  mengetahui  dan menganalisis faktor yang mempengaruhi muzakki dalam menerima dan menggunakan teknologi dalam membayar zakat non tunai. Implikasi dari penelitian ini adalah agar lembaga zakat dapat mengetahui penerimaan dan penggunaan teknologi muzakki dalam membayar zakat sehingga dapat memperbaiki dan  mengembangkan  layanan  pembayaran  zakat  bagi  muzakki  maupun  masyarakat  yang  akan membayar zakat non tunai.

## II. KAJIAN LITERATUR

## Technology Acceptance Model (TAM)
Technology Acceptance Model (TAM) diperkenalkan oleh Davis (1985) merupakan teori yang diadopsi  dari  teori  tindakan  beralasan  ( Theory  of  Reasoned  Action )  untuk  memprediksi  perilaku individu  terhadap  suatu  produk  dan  untuk  membantu  peneliti  memahami  determinan  psikologis  diri mereka  (Ajzen,  1985).  Menurut  teori  ini,  persepsi  kemanfaatan  ( perceived  usefulness )  dan  persepsi kemudahan dalam penggunaan ( perceived ease of use ) adalah dua faktor yang paling kuat pengaruhnya terhadap penerimaan teknologi dan merupakan determinan fundamental dalam penerimaan penggunaan (Davis, 1989). Adapun model dasar dari TAM sebagaimana digambarkan oleh Davis et al (1989) adalah sebagai berikut:
Sumber: Davis, Bagozzi, & Warshaw (1989) Gambar 2. Model Technology Acceptance Model (TAM)

## Motivasi Spiritual
Dimensi spiritual memiliki kontribusi pada psikis seseorang dalam sikap dan perilaku manusia. Spiritual juga menjadi suatu kebutuhan bagi manusia yang muncul dari dua dimensi yakni al ruh dan al  fitrah dimana  kebutuhan  tersebut  perlu  untuk  dipenuhi  agar  dapat  mendorong  manusia  dalam berperilaku.  Motivasi  spiritual  memiliki  dua  kategori  yaitu  aktualisai  diri  dan  agama.  Karakteristik agama didasarkan pada konsep aqidah, ibadah dan mu’amalah dengan memberikan prioritas penekanan pada motivasi perilaku konsumsi Islam beserta prinsip-prinsip dasarnya (Baharuddin, 2007).
Motivasi  akidah  adalah  keyakinan  hidup,  yaitu  pengikraran  yang  bertolak  dari  hati.  Maka, motivasi  akidah  yaitu  motivasi  dari  dalam  yang  muncul  akibat  kekuatan  akidah  tersebut  sedangkan motivasi  ibadah  merupakan  motivasi  yang  tidak  pernah  dilakukan  oleh  orang  yang  tidak  memiliki agama, seperti sholat, doa, dan puasa. Apabila dikaitkan dengan kegiatan bekerja, ibadah masih berada dalam taraf proses, sedangkan output dari ibadah adalah muamalat. Muamalat merupakan tata aturan Illahi  yang  mengatur  hubungan  manusia  dengan  sesama  manusia  dan  benda  atau  materi.  Motivasi muamalat  ini  berarti  mengatur  kebutuhan  manusia  seperti  kebutuhan  primer  dan  sekunder  dengan kewajiban untuk dapat meningkatkan kinerja (Anshari, 1993).

## Konsep Zakat Non Tunai
Zakat merupakan salah satu rukun Islam sekaligus termasuk pada instrumen Ekonomi Islam yang  digunakan  untuk  menyelesaikan  permasalahan  ekonomi  pembangunan  khususnya  kemiskinan. Sehingga membayar zakat merupakan hal yang penting dan mengembangkan metode pembayaran zakat merupakan bagian dari komitmen untuk melaksanakan ibadah zakat. Pada masa kini, muzakki dapat membayar zakat secara non tunai dengan bantuan teknologi yang disediakan oleh lembaga zakat, seperti misalnya melalui Anjungan Tunai Mandiri (ATM), platform LinkAja, GoPay, OVO, Muzaki Corner, e-commerce,  platform  crowdfunding, maupun QR  Code.  Pembayaran  zakat  secara  non  tunai  ini diperbolehkan  seiring  perkembangan  zaman  karena  kondisi  fiqhnya  ikut  mengikuti  (Fauzi,  2017). Menurut Yusuf Al Qardhawi dalam bukunya fiqih zakat, dikatakan bahwa seorang muzaki boleh tidak menyatakan  uang  yang  diberikannya  adalah  zakat  kepada  amil  zakat,  zakatnya  dianggap  tetap  sah. Sehingga, zakat yang dibayarkan secara non tunai kepada amil zakat diperolehkan (suaramuslim, 2017)

## Hipotesis
Berdasarkan Technology  Acceptance  Model (TAM),  kemudahan  penggunaan  dan  manfaat dipercaya  membentuk  sikap  dimana  akan  mempengaruhi  intensi  dan  pada  akhirnya  individu  akan menunjukan  perilaku  saat  individu  tersebut  menggunakan  sistem  (Ichwan  &  Ghofur,  2020). Pembayaran zakat non tunai sendiri menggunakan sistem teknologi dengan tujuan untuk menyesuaikan perkembangan teknologi serta untuk kemudahan membayar kewajiban sebagai umat Muslim.
Persepsi kemudahan penggunaan merupakan keyakinan seseorang untuk menggunakan sesuatu yang  dapat  memberikan  kemudahan.  Terdapat  keterkaitan  antara  persepsi  kemudahan  penggunaan dengan sikap seorang muzaki untuk menunaikan zakat non tunai. Apabila muzaki merasa mudah dalam menunaikan  zakat  secara  non  tunai  sehingga  tidak  perlu  mengeluarkan  usaha  yang  keras,  maka kemungkinan besar muzaki akan bersikap positif. Sikap positif dalam hal ini seperti tetap menggunakan layanan zakat non tunai, dan tidak meninggalkan review yang buruk terhadap layanan kepada orang lain. Beberapa penelitian terdahulu yang menemukan bahwa persepsi kemudahan memiliki pengaruh secara positif dan signifikan terhadap sikap sebagaimana hasil penelitian yang dilakukan oleh Chuang et al. (2016), Huei, et al. (2018), Hakim (2018), Siyal, et al. (2019).
External Variabl e Perceived Usefulness Perceived Ease of Use
Attitude Toward Use Behavioral Intention to Use Actual System Use
H 1 : Persepsi kemudahan penggunaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap sikap.
Terdapat  keterkaitan  antara  persepsi  kemudahan  penggunaan  dengan  persepsi  kegunaan. Apabila sebuah system layanan teknologi dalam hal ini layanan pembayaran zakat dapat dengan mudah digunakan  oleh  penggunanya,  maka  system  layanan  tersebut  bermanfaat  bagi  muzakki  karena menghemat waktu dan tenaga (Kardiono, 201). Selain itu, berdasarkan hasil temuan Purwanto, et al. (2021), Karmanto & Baskoro (2019), Hussin (2016), Umer & Shah (2017), bahwa persepsi kemudahan penggunaan  sebuah  layanan  memiliki  pengaruh  secara  positif  dan  signifikan  terhadap  persepsi kegunaan.
H 2 : Persepsi kemudahan penggunaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap persepsi kegunaan Persepsi  kegunaan  memiliki  keterkaitan  dengan  sikap  sebagaimana  dalam Technology Acceptance  Model (TAM).  TAM  kemudian  didukung  oleh  beberapa  hasil  temuan  terdahulu (Surendran, 2012), (Purwanto, Sulthon, & Wafirah, 2021), (Siyal, Donghong, Umrani, Siyal, & Bhand, 2019), (Liebana-Cabanillas, Luna, & Montoro-Rios, 2017), dan (Karmanto & Baskoro, 2019). Unsur persepsi kegunaan ini dinilai paling berperan karena jika kegunaan sebuah system layanan teknologi dapat meningkatkan efektifitas individu dalam melakukan sesuatu, dalam hal ini membayar zakat. Oleh karena  itu,  apabila  layanan  zakat  non  tunai  ini  memiliki  kegunaan  yang  baik  maka  sikap  muzaki terhadap  layanan  akan  positif  seperti  misalnya  tetap  membayar  zakat  secara  non  tunai,  tidak meninggalkan ulasan buruk, ataupun memberikan ulasan yang baik terkait layanan zakat non tunai.
H 3 : Persepsi kegunaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap sikap
Sikap  merupakan  faktor  mendasar  yang  mempengaruhi  intensi.  Sikap  merupakan  perasaan positif  atau  negative  dapat  timbul  ketika  seseorang  menggunakan  sebuah  layanan  teknologi  terbaru. Ketika  seseorang  memiliki  sikap  yang  positif  saat  menggunakan  teknologi,  maka  intensi  untuk menggunakan layanan tersebut akan meningkat sebagaimana hasil temuan Chuang et al. (2016), Huei, et al. (2018), Siyal, et al. (2019), Umer & Shah (2017), Lee (2016), Hakim (2018).
H 4 : Sikap berpengaruh positif signifikan terhadap intensi.
Baharuddin (2007) dan Rahmawaty (2016) menyatakan bahwa motivasi spiritual merupakan dorongan  dalam  diri  individu  untuk  memenuhi  kebutuhannya  sendiri  yang  bersifat  spiritual  seperti aktualisasi  diri  dan  agama.  Sukmawati,  et  al.  (2021) menemukan  bahwa motivasi  spiritual  memiliki pengaruh  terhadap  intensi  penggunaan  layanan mobile  banking yang  berarti  bahwa  pengguna  yakin akan layanan tersebut tidak melanggar prinsip syariah bahkan dapat memenuhi kebutuhan diri sendiri untuk  mencapai  kesejahteraan.  Begitupula  dengan  hasil  temuan  (Rahmawaty,  Kusuma,  &  Sriyana, 2010), motivasi spiritual memiliki peran bagi individu dalam menggunakan internet banking di bank syariah di Malaysia.
H 5 : Motivasi Spiritual berpengaruh positif signifikan terhadap intensi
Actual use adalah kondisi nyata saat individu menggunakan sebuah sistem teknologi  (Davis, Bagozzi, & Warshaw, 1989). Individu yang berniat menggunakan sebuah sistem maka akan mengalami kondisi nyata saat menggunakan.  Oleh  karena itu,  berdasarkan teori  TAM (Davis et  al.,  1989)  yang didukung hasil temuan Rahmawaty et al. (2010), Lee (2016), dan Hermanto & Patmawati (2017) yaitu intensi perilaku memiliki pengaruh terhadap actual usage .
H 6 : Intensi memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap actual use .

## III. METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode  kausalitas  dengan menggunakan pendekatan kuantitatif. Desain penelitian menggunakan pendekatan penelitian deskriptif dan desain penelitian eksplanatori. Kerangkan model dalam penelitian ini dibangun berdasarkan TAM yang  diperkenalkan  oleh  Davis  (1989)  dengan  didukung  oleh  penelitian  terkait  TAM  lainnya.  Pada kerangka model penelitian ini hanya menambahkan satu variable yakni motivasi spiritual berdasarkan penelitian yang dilakukan oleh  Rahmawaty et al. (2010), Inayah et al. (2018), dan  Sukmawati et al. (2021). Oleh karena itu, kerangka model dalam penelitian ini digambarkan sebagai berikut:
Sumber: Data Penulis diolah (2022) Gambar 3.

## Kerangka Model Penelitian
Instrumen penelitian ini kemudian disebarkan melalui Google Form. Subjek dalam penelitian ini merupakan masyarakat Indonesia yang telah membayar zakat. Adapun populasi dalam penelitian ini yaitu  muzakki  yang  telah  membayarkan  zakat  non  tunai  di  Provinsi  Jawa  Barat,  sedangkan  dalam pengambilan sampel penelitian menggunakan teknik non probability sampling dengan jenis purposive sampling dengan  pertimbangan  khusus  sehingga  layak  dijadikan  sampel.  Kriteria  khusus  responden dalam  penelitian  ini  adalah  muzaki  yang  telah  menunaikan  zakat  secara  non  tunai  melalui  layanan teknologi seperti QRIS, mobile banking, internet banking ataupun platform digital penyedia layanan pembayaran  zakat.  Selain  itu  responden  harus  berdomisili  di  wilayah  Jawa  Barat,  memahami pembayaran  zakat  secara  non  tunai  melalui platform digital,  dan  telah  membayar  zakat  non  tunai minimal satu kali. Pada penelitian ini, teknik analisis data yang digunakan adalah Structural Equation Modeling-Partial Least Square (SEM-PLS). Jumlah dari sampel sesuai dengan pendapat dari (Solimun, 2002) yaitu sama dengan lima hingga sepuluh kali jumlah indikator dari seluruh variabel laten. Maka minimal jumlah sampel penelitian ini sebanyak 125 responden. Adapun indikator dari seluruh variabel laten maupun item pertanyaan dalam penelitian disajikan dalam definisi operasional variabel berikut:
Tabel 1. Definisi Operasional Variabel No Variabel Indikator Item Pertanyaan Skala 1. Persepsi Kegunaan (Davis et al , 1989) 1.    Bermanfaat  bagi  individu ( useful ) 1.   Membayar zakat secara non tunai sangat bermanfaat Likert 2.  Membayar zakat non tunai memudahkan saya  untuk  menunaikan  kewajiban berzakat 2.      Meningkatkan  efektivitas kegiatan individu ( enhance effectiveness ) 3.    Dengan layanan pembayaran zakat non tunai saya dapat melakukan pembayaran zakat dengan efektif 4.        Menurut  saya  layanan  pembayaran zakat  non  tunai dapat  digunakan kapanpun 2. Persepsi Kemudahan Penggunaan (Davis et  al ,
1989;
Thompson et al , 1991) 1. Sistem mudah untuk digunakan ( easy to use ) 1.    Layanan  pembayaran  zakat  non  tunai mudah dioperasikan Likert 2.  Mudah  mengoperasikan sistem sesuai dengan yang dikehendaki 2.   Saya tidak merasa kesulitan membayar zakat non tunai 3.   Tingkat kerumitan 3.    Layanan  pembayaran  zakat  non  tunai yang  saya  gunakan tidak  memerlukan tahap instalasi yang rumit 4.    Tidak  butuh  banyak  usaha dalam menggunakan sistem 4.    Layanan  pembayaran  zakat  non  tunai yang  saya  gunakan mudah  untuk diakses melalui internet 3. Sikap (Davis et al, 1989; 1. Motivasi Instrinsik 1.  Membayar  zakat  secara  non  tunai merupakan ide yang bagus Likert 2.  Dampak penggunaan ( affect toward use ) 2.   Membayar zakat secara non tunai sangat menyenangkan bagi saya Persepsi Kegunaan Persepsi Kemudahan penggunaan Intensi membayar zakat non tunai
Actual system usage saat membayar zakat non tunai Sikap muzakki terhadap pembayaran zakat non tunai Motivasi Spiritual
Thompson et al , 1991) 3.    Saya merasa nyaman membayar zakat secara non tunai 3. Dampak ( affect ) 4.   Saya menyukai menggunakan layanan zakat non tunai karena lebih praktis 5.  Membayar  zakat  non  tunai adalah keputusan yang tepat 4.   Motivasi Spiritual (Rahmawaty, 2016) 1.  Motivasi  Instrinsik  untuk mencapai kesejahteraan dunia maupun akhirat 1.  Saya membayar zakat non tunai karena keinginan saya sendiri Likert 2.  Saya membayar zakat secara non tunai untuk  memenuhi  kebutuhan  dalam mencapai kesejahteraan dunia akhirat 3.      Saya  yakin  bahwa  membayar  zakat secara  non  tunai  melalui  layanan pembayaran tidak melanggar akidah 4.      Membayar  zakat  secara  non  tunai melalui layanan pembayaran merupakan  salah  satu  bagian  dari muamalah 5. Intensi Perilaku (Davis, 1991) 1. Ketertarikan pengguna terhadap layanan 1.   Saya berniat untuk merekomendasikan layanan  pembayaran  zakat  non  tunai kepada teman dan keluarga Likert 2.   Di masa depan saya berniat untuk sering menggunakan  layanan  pembayaran zakat non tunai dalam membayar zakat 3.    Saya  berniat  untuk  menggunakan layanan  pembayaran  zakat  secara  non tunai oleh lembaga zakat lain 2.   Keinginan pengguna untuk menggunakan layanan (loyalitas) 4. Saya akan terus menggunakan pembayaran  zakat  non  tunai  karena lebih dapat dipercaya daripada membayar zakat secara tunai 5.    Saya  berniat  untuk  membayar  zakat secara  non  tunai  melalui  layanan pembayaran dalam waktu yang lama 6. Actual Use (Taylor & Todd, 1995) 1. Lama penggunaan 1.  Saya  sudah  menggunakan  layanan pembayaran  zakat  non  tunai  dalam waktu yang lama Likert 2.  Saya menggunakan layanan pembayaran zakat non tunai setiap membayar zakat 2.Kepuasan saat menggunakan layanan ( satisfaction ) 3.    Saya puas dalam menggunakan layanan pembayaran zakat non tunai
Sumber: Data Diolah (2022)

## IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil Penelitian
Sumber: Data Penulis diolah (2022) Gambar 4. Frekuensi Penggunaan Layanan ZIS Non Tunai 30% 46% 24% 1 kali 2 - 4 kali > 5 kali
Muzakki yang menjadi responden mendapatkan instrumen  penelitian melalui link Google form yang disebar  melalui  media  sosial  maupun group  chat .  Adapun  jumlah  responden  yang  didapat  setelah dilakukan proses screening yaitu sebanyak 129 responden dari beberapa kota dan kabupaten dengan 61 responden perempuan, sementara 39 responden lainnya berjenis kelamin laki-laki. Pada kelompok usia, mayoritas  responden  berusia  antara  23  hingga  27  tahun  sejumlah  52  orang.  Terkait  frekuensi penggunaan, sebanyak 46 persen responden menjawab telah membayar ZIS secara non tunai sebanyak 2  sampai  4  kali.  Pada  layanan  ZIS  non  tunai  yang  digunakan,  sebagian  besar  responden  menjawab mobile banking sebagai tempat mereka membayar ZIS non tunai.
Sumber: Data Penulis diolah (2022) Gambar 5. Layanan ZIS Non Tunai yang Digunakan
Reliabilitas dan Validitas Tabel 2. Hasil Uji Reliabilitas dan Validitas Konstruk Item Loadings Cronbach Alpha AVE Actual Use 0,734 0,645 ACT1 0,810 ACT2 0,771 ACT3 0,826 Intensi 0,811 0,638 INT1 0,806 INT1 0,767 INT3 0,842 INT5 0,779 Kegunaan 0,855 0,699 KEG1 0,865 KEG2 0,833 KEG3 0,885 KEG4 0,753 Kemudahan 0,834 0,668 MUD1 0,838 MUD2 0,772 MUD3 0,855 MUD4 0,801 Motivasi Spiritual 0,856 0,700 MOT1 0,730 MOT2 0,881 MOT3 0,851 MOT4 0,876 Sikap 0,841 0,613 SIK1 0,724 SIK2 0,786 SIK3 0,854 SIK4 0,734 SIK5 0,808 Sumber: Data diolah, 2022 0 20 40 60 80 100 QR Code Mobile Banking Internet Banking Dompet Digital E-Commerce Lainnya Platform ZIS Non Tunai
Uji  validitas  konvergen  mengacu  pada  prinsip  bahwa  item  yang  mengukur  konstruk  tertentu harus  memiliki  proporsi  varians  umum  yang  tinggi.  Ada  beberapa  metode  untuk  menilai  validitas konvergen,  termasuk  rata-rata  varians  diekstraksi  (AVE),  faktor  loading  dan  ukuran  reliabilitas (Cronbach's alpha untuk penelitian ini) (Hair et al , 2010). Cronbach alpha yang memiliki nilai lebih besar  atau  sama  dengan  0,6  maka  dapat  diterima,  demikian  pula,  tingkat  AVE  dan  pemuatan  faktor yang dapat diterima adalah 0,5 atau lebih tinggi. Pada tabel 2 menunjukkan bahwa nilai Cronbach dan nilai AVE lebih besar daripada nilai standar minimal, oleh karena itu semua persyaratan untuk validitas konvergen terpenuhi.

## Structural Model
Model fit dalam penelitian ini ditunjukan dalam nilai Standardized Root Mean Square (SRMR) sebesar 0,087 dan kurang dari 0,10 sehingga dapat  diketahui model fit dengan data.  Terdapat empat hasil  nilai  R square, pada actual  use memiliki  nilai  sebear  0,568  sedangkan  intensi  memiliki  nilai sebesar 0,661. Nilai tersebut menunjukkan bahwa actual use dipengaruhi oleh intensi, sikap, persepsi kemudahan, dan persepsi kegunaan sebesar 56,8 persen. Nilai tersebut termasuk kuat karena memiliki nilai lebih dari 33 persen. Begitu pula dengan intensi yang dipengaruhi oleh motivasi spiritual, sikap, persepsi kemudahan dan persepsi kegunaan sebesar 66,1 persen. Pada konstruk sikap memiliki nilai R square sebesar 0,678 atau 67,8 persen yang berarti bahwa konstruk sikap dipengaruhi oleh konstruk persepsi  kemudahan  dan  persepsi  kegunaan.  Konstruk  persepsi  kegunaan,  memiliki  nilai  R square sebesar  0,56  yang  berarti  bahwa  konstruk  persepsi  kegunaan  dipengaruhi  oleh  persepsi  kemudahan. Adapun hasil uji hipotesis dalam penelitian ini ditujukan oleh hasil uji bootstrapping sebagai berikut: Tabel 3.
Hasil Uji Hipotesis STDEV t-Values p-Value Hipotesis Direct effect Kemudahan -> Sikap 0,077 9,825 0,000 H 1 : Diterima Kemudahan -> Kegunaan 0,061 12,031 0,000 H 2 : Diterima Kegunaan -> Sikap 0,083 1,170 0,243 H 3 : Ditolak Sikap -> Intensi 0,075 6,631 0,000 H 4 : Diterima Motivasi Spiritual -> Intensi 0,083 4,815 0,000 H 5 : Diterima Intensi -> Actual Use 0,039 19,505 0,000 H 6 : Diterima Indirect effect Kegunaan -> Actual Use 0,032 1,150 0,251 Kegunaan -> Intensi 0,042 1,145 0,253 Kemudahan -> Actual Use 0,046 6,708 0,000 Kemudahan -> Intensi 0,061 6,689 0,000 Kemudahan -> Sikap 0,063 1,128 0,260 Motivasi Spiritual -> Actual Use 0,069 4,387 0,000 Sikap -> Actual Use 0,057 6,594 0,000 Spesific Indirect Effects Motivasi Spiritual -> Intensi -> Actual Use 0,069 4,387 0,000 Kegunaan -> Sikap -> Intensi -> Actual Use 0,032 1,150 0,251 Kemudahan -> Kegunaan -> Sikap -> Intensi -> Actual Use 0,024 1,105 0,270 Sikap -> Intensi -> Actual Use 0,057 6,594 0,000 Kemudahan -> Sikap -> Intensi -> Actual Use 0,049 5,814 0,000 Kegunaan -> Sikap -> Intensi 0,042 1,145 0,253 Kemudahan -> Kegunaan -> Sikap -> Intensi 0,032 1,104 0,270 Kemudahan -> Sikap -> Intensi 0,064 5,857 0,000 Kemudahan -> Kegunaan -> Sikap 0,063 1,128 0,260
Sumber: Data diolah, 2022
Berdasarkan  tabel  3  diketahui  bahwa  H 1 ,  H 2 ,  H 4, H 5 ,  H 6 diterima,  sedangkan  H 3 ditolak.  Pada konstruk persepsi kemudahan diketahui memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap sikap secara langsung  ( p- Value  =  0,000),  akan tetapi jika  melihat  hasil  uji  secara  tidak  langsung  dapat  diketahui bahwa  sikap  tidak  dipengaruhi  oleh  persepsi  kemudahan.  Konstruk  persepsi  kemudahan  secara langsung memiliki pengaruh positif signifikan terhadap persepsi kegunaan dengan nilai p- Value sebesar 0,000  dan t- Value  sebesar  12,031.  Adapun  secara  langsung  pengaruh  persepsi  kegunaan  memiliki pengaruh positif dan tidak signifikan terhadap sikap yang ditunjukkan dengan nilai p- Value 0,243 dan
t- Value  sebesar  1,170.  Berbeda  dengan  pengaruh  antara  persepsi  kegunaan  terhadap actual  use dan intensi secara tidak langsung yang tidak memiliki pengaruh secara positif dan signifikan. Hasil tersebut ditunjukan  dengan  nilai p -Value  0,251  dan p- Value  0,253. Berikut  merupakan  gambar  hasil  uji structural model dalam penelitian ini:
Sumber: Data Penulis diolah (2022) Gambar 6.

## Hasil Model Penelitian

## Pembahasan
Persepsi  kemudahan  memiliki  pengaruh  terhadap  sikap  muzaki  dalam  penggunaan  layanan teknologi pembayaran ZIS non tunai. Hasil penelitian ini sesuai dengan teori tersebut yakni persepsi kemudahan yang dimiliki oleh muzakki untuk membayar ZIS secara non tunai dapat mempengaruhi sikap penggunaanya. Hasil dalam penelitian ini mendukung riset sebelumnya (Purwanto et al., 2021; Chuang et al., 2016; Siyal et al., 2019; Sukmawati, et al., 2021; Astuti & Prijanto, 2021; Sukmawati et al.,  2021;  Rahmiati  &  Yuannita,  2019;  Raksadigiri  &  Wahyuni,  2020)  yakni  persepsi  kemudahan individu terhadap layanan teknologi finansial berpengaruh terhadap sikap pengguna, sehingga semakin mudah  layanan  akan  semakin  positif  sikap  individu  tersebut  untuk  menggunakan  layanan.  Dalam kaitannya dengan penelitian ini berarti persepsi kemudahan penggunaan yang dimiliki  oleh muzakki mempengaruhi sikapnya untuk membayar ZIS secara non tunai melalui layanan teknologi finansial.
Penelitian ini menemukan bahwa persepsi kemudahan penggunaan memiliki pengaruh terhadap persepsi kegunaan. Sebagaimana dalam teori TAM (Davis, 1985) serta mendukung hasil temuan yang dilakukan oleh peneliti lainnya (Raksadigiri & Wahyuni, 2020; Rahmiati & Yuannita, 2019; Ichwan & Ghofur,  2020;  Wiharjo  &  Hendratmi,  2019;  Astuti  &  Prijanto,  2021;  Karmanto  &  Baskoro,  2019; Liebana,  et  al.,  2017;  Siyal,  et  al.,  2019;  Sukmawati,  et  al.,  2021)  yakni  persepsi  kemudahan  dalam menggunakan  layanan  teknologi  finansial  memiliki  pengaruh  terhadap  persepsi  kegunaan.  Apabila dikaitkan dengan hasil temuan, dapat diartikan bahwa muzakki merasa mudah dalam membayar zakat secara non tunai sehingga muzakki merasakan kegunaan layanan pembayaran zakat non tunai tersebut.
Persepsi  kegunaan platform pembayaran  ZIS  non  tunai  dalam  penelitian  ini  tidak  memiliki pengaruh  terhadap  sikap  muzakki.  Dapat  diketahui  bahwa  dalam  sudut  pandang  pengguna  terhadap kegunaan layanan tidak dapat menimbulkan sikap positif individu atau muzakki dalam menggunakan layanan tersebut. Hasil temuan ini berbeda dari teori Technology of Acceptance Model yang digunakan serta tidak mendukung hasil temuan dari penelitian sebelumnya (Chuang et al., 2016; Purwanto et al., 2021;  Siyal et al.,  2019;  Liebana-Cabanillas  et  al.,  2017; Wiharjo &  Hendratmi,  2019;  Karmanto & Baskoro,  2019;  Ichwan  &  Ghofur,  2020)  yakni  persepsi  kegunaan  membayar  donasi  menggunakan teknologi finansial seperti dompet digital, mobile banking , ataupun e-commerce. Adapun hasil temuan dalam penelitian ini mendukung hasil penelitian sebelumnya yang telah dilakukan oleh Dwilaksono et al. (2018), Rahmiati dan Yuannita (2019) dan Raksadigiri & Wahyuni (2020) bahwa persepsi kegunaan tidak memiliki pengaruh terhadap sikap seseorang dalam menggunakan sebuah layanan pembayaran non tunai.
Berdasarkan hasil uji bootstrapping, sikap memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap intensi.  Temuan  ini  konsisten  dengan  hasil  penelitian  sebelumnya  (Azman  &  Bidin,  2015)  yang
menemukan bahwa sikap berpengaruh pada niat untuk memberikan zakat pada tabungan. Sikap juga ditemukan sebagai prediktor terkuat dari niat untuk memberikan zakat pendapatan kerja (Bidin, et al. 2009).  Hasil  tersebut  sesuai  dengan  temuan  penelitian  terdahulu  (Chuang  et  al.,  2016),  yang menemukan  jika  suatu  layanan  teknologi  finansial  membuat  pengguna  merasa  lebih  efisien  dan memudahkan  pekerjaannya  maka  dapat  menimbulkan  sikap  positif  dari  individu  sebagai  pengguna sehingga intensi untuk menggunakan platform teknologi finansial meningkat. Selain itu Purwanto et al. (2021) dan Amin (2021) juga menemukan bahwa sikap positif muzakki dalam membayar ZIS non tunai berpengaruh  terhadap  intensi.  Berbeda  halnya  dengan  temuan  Heikal  &  Khaddafi  (2014)  yang menemukan bahwa sikap merupakan prediktor intensi yang paling lemah. Temuan ini sejajar dengan hasil literatur amal (Armitage & Conner, 2001; Kashif et al., 2015) di mana tidak menemukan hubungan yang signifikan antara sikap dengan intensi untuk mendonasikan uang.
Adapun  motivasi  spiritual  dalam  penelitian  ini  memiliki  pengaruh  terhadap  intensi  muzakki dalam  pembayaran  zakat  secara  non  tunai  sebagaimana  dalam  penelitian  yang  dilakukan  oleh Baharuddin (2007), Rahmawaty et al. (2010), Sukmawati et al. (2021), Sharma & Sharma (2016) yakni motivasi  spiritual  mendorong  individu  untuk  menggunakan  layanan  teknologi  dalam  melakukan kegiatan ekonomi. Membayar zakat memang telah menjadi kewajiban setiap Muslim, namun dengan adanya  layanan  teknologi  finansial  membuat  setiap  manusia  termasuk  umat  Muslim  mudah  dalam melakukan kegiatan ekonomi termasuk berzakat. Selain itu, dapat pula diartikan bahwa muzakki dalam membayar  ZIS  secara  non  tunai  telah  menerima  layanan  tersebut  karena  adanya  dorongan  motivasi spiritual. Muzakki yakin bahwa dengan menggunakan layanan teknologi finansial untuk membayar ZIS tidak melanggar akidah dan merupakan bagian dari muamalah. Muzakki juga meyakini bahwa layanan teknologi  finansial  dapat membantu mereka  untuk mencapai maslahah  atau  kesejahteraan  dunia  dan akhirat bersama-sama.
Intensi muzakki dalam pembayaran ZIS non tunai berpengaruh terhadap actual use. Temuan ini mendukung teori Technology of Acceptance Model (TAM) yang dikenalkan oleh Davis (1985) serta mendukung hasil temuan sebelumnya seperti yang dilakukan oleh Sukmawati et al. (2021), Rahmawaty et al. (2010), Hermanto & Patmawati (2017), Lee (2016) bahwa intensi memiliki pengaruh terhadap actual use dalam menerima dan penggunaan sebuah teknologi. Selain itu, adanya perasaan senang dan percaya pada layanan membuat muzakki memilih layanan teknologi finansial tersebut untuk membayar ZIS.
Berdasarkan  hasil  jawaban  muzakki  dalam  penelitian  ini,  muzakki  memiliki  intensi  untuk membayar  zakat  secara  non  tunai  dalam  waktu  yang lama  walaupun  banyak  diantara  muzakki  yang menjadi responden menjawab baru menggunakan layanan sebanyak satu sampai 2 kali saja yang berarti bahwa  banyak  muzakki  yang  baru  menggunakan  layanan  zakat  non  tunai.  Hal  ini  karena  inovasi teknologi finansial yang menyediakan layanan pembayaran ZIS masih tergolong baru dan masih banyak masyarakat  Indonesia  yang  belum  mengetahui  layanan  tersebut.  Oleh  karena  itu,  diperlukan  literasi kepada  masyarakat  secara  luas  dan  berulang  agar  penggunaan  teknologi  finansial  untuk  membayar zakat secara non tunai semakin meningkat.

## V. SIMPULAN
Penelitian  ini  menemukan  bahwa  muzakki  dalam  membayar  ZIS  non  tunai  melalui  layanan teknologi finansial dipengaruhi oleh intensi yang didorong oleh motivasi spiritual dalam diri muzakki tersebut.  Kemudian  variabel  lain  yaitu  persepsi  kemudahan  memiliki  pengaruh  terhadap  persepsi kegunaan. Sikap muzakki yang dipengaruhi oleh persepsi kemudahan kemudian mempengaruhi intensi perilaku, hasil penelitian mendukung teori Technology of Acceptance Model (TAM).  Adapun dalam penelitian ini ditemukan bahwa  persepsi kegunaan  dari layanan teknologi finansial untuk membayar zakat non tunai tidak mempengaruhi sikap muzakki,
Kebaruan  dalam  penelitian  ini  terletak  pada  motivasi  spiritual  sebagai  variabel  laten  yang mempengaruhi intensi perilaku. Temuan tersebut menjadi sebuah kebaruan yang berbeda dari penelitian terdahulu maupun dari Technology of Acceptance Model (TAM) yang diperkenalkan oleh Davis et al (1989).  Dengan  motivasi  spiritual  meningkatkan  intensi  dalam  menggunakan  layanan  teknologi pembayaran ZIS non tunai karena muzaki terbantu dalam menunaikan kewajiban membayar zakatnya. Sehingga lembaga pengelola ZIS hendaknya menjadikan layanan teknologi pembayaran ZIS sebagai
salah  satu  strategi  fundraising  yang  potensial  dan  sesuai  dengan  era Sosiety 5.0.  Penelitian  ini diharapkan  dapat menjadi  tambahan  referensi  dalam mengembangkan  pengetahuan  pengelolaan  ZIS dan wakaf maupun teknologi finansial di Indonesia.

## DAFTAR PUSTAKA
Aini, Z. N., Yuli, S. B., & Hakim, R. (2018). Perilaku muzakki dalam membayar zakat melalui transaksi non  tunai  di  lembaga  inisiatif  zakat  indonesia  (IZI)  Surabaya. Iqtishodia,  3 (1),  39-58. https://doi.org/10.35897/iqtishodia.v3i1.163 Ajzen, I. (1985). From intentions to actions: A theory of planned behavior. In Action Control (pp. 11- 39).
Amin, H. (2021). An analysis of online sadaqah acceptance among university graduates in Malaysia.
International  Journal  of  Islamic  and  Middle  Eastern  Finance  and  Management . https://doi.org/10.1108/IMEFM-01-2019-0020
Anshari.  (1993). Wawasan  Islam:  Pokok-pokok  pikiran  tentang  Islam  dan  umatnya. Jakarta: RajaGrafindo Persada.
Armitage,  C.,  &  Conner,  M.  (2001).  Efficacy  of  the  theory  of  planned  behaviour:  A  meta-analytic review.
British Journal
of
Social Psychology, 40, 471-499.
https://doi.org/10.1348/014466601164939
Asdiansyuri,  U.  (2016).  Analisis  pengaruh  pengeluaran  zakat,  infak,  dan  sedekah  terhadap kesejahteraan muzakki. International Journal of Social and Local Economic Governance , 23- 31.
Astuti, W., & Prijanto, B. (2021). Faktor yang  mempengaruhi minat muzaki  dalam membayar zakat melalui  kitabisa.com:  Pendekatan  technology  acceptance  model  dan  theory  of  planned behavior. Jurnal Al Muzara'ah, 9 (1), 21-45. https://doi.org/10.29244/jam.9.1.21-44
Azman,  F.  M.,  &  Bidin,  Z.  (2015).  Factors  influencing  zakat  compliance  behavior  on  saving.
International Journal of Business and Social Research, 5 (1), 118-128. https://doi.org/10.18533/ijbsr.v5i1.688
Baharuddin.  (2007). Paradigma  psikologi  Islami:  Studi  tentang  elemen  psikologi  dari  Al  Quran. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
BAZNAS. (2021). Outlook zakat Indonesia 2021. Jakarta: Pusat Kajian Strategis BAZNAS.
Bidin,  Z.,  Idris,  K.  M.,  &  Shamsudin,  F.  M.  (2009).  Predicting  compliance  intention  on  zakah  on Employment  Income  in  Malaysia:  An  Application  of  Reasoned  Action  Theory. Jurnal Pengurusan, 28 , 85-102.
Billah, Z. I. (2016). Analisis  pengaruh nilai spiritual zakat terhadap kesejahteraan muzakki melalui perilaku ihsan. Malang: Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim. Chuang, L. M., Liu, C. C., & Kao, H. K. (2016). The Adoption of fintech service: TAM perspective. International Journal of Management and Administrative Sciences , 1-15. DailySocial.  (2020). Mengapa  masyarakat  Indonesia  gunakan  layanan  fintech .  Retrieved  from https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2020/12/28/mengapa-masyarakat-indonesia- gunakan-layanan-fintech
Davis, F. D. (1989). Perceived usefulness, perveived ease of use, and user acceptance of information technology. Management Information
System Research Center , 319-340.
http://dx.doi.org/10.2307/249008
Davis,  F.  D.,  Bagozzi,  R.  P.,  &  Warshaw,  P.  (1989).  User  acceptance  of  computer  technology:  A comparison of two theoretical models. Management Science , 982-1003. https://doi.org/10.1287/mnsc.35.8.982
Dwilaksono, Y., Handayani, S. D., & Fauziyah. (2018). Effect of usefulness, ease of use, risk, product involvement, and subjective norms to a person's attitude and intentions of using online shopping among students in Yogyakarta. International Journal of Business Quantitative Economics and Applied Management Research , 1-9. Fauzi,  A.  (2017). Bagaimana  hukum  membayar  zakat  secara  online .  Retrieved  from https://money.kompas.com/read/2017/05/16/183000626/bagaimana.hukum.membayar.zakat.s ecara.online.
Ferdinand, A. (2014). Metode penelitian manajemen: Pedoman penelitian untuk penulisan skripsi. tesis, dan disertasi ilmu manajemen. Semarang: Undip Press. Gefen, D., Karahanna, E., & Straub, D. W. (2003). Trust and TAM in online shopping: An integrated model. MIS Quarterly, 27 (1), 51-90. https://doi.org/10.2307/30036519
Global
Web Index. (2019). E-Commerce in Indonesia .
Retrieved from https://datareportal.com/reports/digital-2019-ecommerce-in-indonesia
Hair, J., Black, W., Black, B., Babin, B., & Anderson, R. (2010). Multivariate data analysis: Global edition. New York: Pearson.
Heikal, & Khaddafi, M. (2014). The intention to pay zakat commercial: An application of revised theory of planned behavior. Journal of Economics and Behavioral Studies , 727-734.
Hermanto,  S.  B.,  &  Patmawati.  (2017).  Determinan  penggunaan  aktual  perangkat  lunak  akuntansi pendekatan  technology  acceptance  model. Jurnal  Akuntansi  dan  Keuangan,  19 (2),  67-81. https://doi.org/10.9744/jak.19.2.67-81
Huei, C. T., Cheng, L. S., Seong, L. C., Khin, A. A., & Bin, R. L. (2018). Preliminary study on consumer attitude  towards  fintech  products  and  services  in  Malaysia. International  Journal  of Engineering & Technology , 166-169. Husaini, A. (2020). Lebih efektif lembaga amil zakat siap transformasi ke era digital . Retrieved from https://nasional.kontan.co.id/news/lebih-efektif-lembaga-amil-zakat-siap-transformasi-ke-era- digital
Hussin, D. J. (2016). Forecasting patronage factors of islamic credit card as a new e-commerce banking service:  An  integration  of  TAM  with  perceived  religiosity  and  trust. Journal  of  Islamic Marketing, 7 (4), 1-35. https://doi.org/10.1108/JIMA-07-2014-0050
Ichwan,  A.,  &  Ghofur,  R.  A.  (2020).  Pengaruh  technology  acceptance  model  terhadap  keputusan muzakki membayar zakat melalui fintech gopay. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6 (2), 129-135. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i2.1011
IDX. (2021). Realisasi baru 217 persen wapres implementasi zakat 2021 perlu ditingkatkan . Retrieved from https://www.idxchannel.com/syariah/realisasi-baru-217-persen-wapres-implementasi- zakat-2021-perlu-ditingkatkan
Inayah,  Agriyanto,  &  Warno.  (2018).  The  role  of  spirituality  in  the  behavior  of  sharia  bank  mobile banking:  Evidence  from  Indonesia. Jurnal  Penelitian  Sosial  Keagamaan,  26 (1),  197-224. https://doi.org/10.21580/ws.26.1.2611
Kardiono.  (201).  Analisis  perilaku  pengguna  layanan  internet  banking  dengan  menggunakan pendekatan technology acceptance model dan perceived enjoyment di Surabaya. Petra Business and Management Review, 2 (2), 122-139.
Karmanto, G. D., & Baskoro, B. D. (2019). Penggunaan platform crowdfunding dalam menyalurkan zakat, infaq, dan shadaqah (ZIS): Studi intensi masyarakat. Jurnal Ekonomi Manajemen , 1-15. https://doi.org/10.46918/point.v2i2.748
Kashif, M., Sarifuddin, S., & Hassan, A. (2015). Charity donation: Intentions and behavior. Marketing and Intelligence & Planning, 33 (1), 90-102. https://doi.org/10.1108/MIP-07-2013-0110 katadata.  (2021). Indonesia  pengguna  fintech  tertinggi  ketiga  di  dunia .  Retrieved  from https://katadata.co.id/intannirmala/digital/60d1c95ea19bb/indonesia-pengguna-fintech- tertinggi-ketiga-di-dunia
KNEKS. (2019). Insight: Buletin ekonomi syariah 3 . Retrieved from https://knks.go.id/storage/upload/1566575768-
Lee,  S.  (2016).  User  behavior  of  mobile  enterprise  applications. KSII  Transaction  on  Internet  and Information Systems , 3972-3985.
Liebana-Cabanillas, F., Luna, I. R., & Montoro-Rios, F. (2017). Intention to use new mobile payment system:  A  comparative  analysis  of  sms  and  nfc  payments. Economic  Research-Ekonomska Istraživanja , 892-912.
Napitupulu, R. M., Lubis, R. H., & Sapna, F. (2021). Perilaku masyarakat dalam menunaikan zakat di masa pandemi covid-19. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (2), 771-777. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2370
Nursaban, Aedy, H., & Gamsir. (2018). Studi perilaku muzakki dalam membayar zakat di Kota Kendari.
Jurnal Progres Ekonomi Pembangunan , 1-16.
Pikiran  Rakyat.  (2019). Dana  zakat  yang  dihimpun  lewat  teknologi  digital  setiap  tahun  meningkat. Retrieved from https://www.pikiran-rakyat.com/ekonomi/pr-01320418/dana-zakat-yang- dihimpun-lewat-teknologi-digital-setiap-tahun-meningkat
Purwanto, Sulthon, M., & Wafirah, M. (2021). Behavior intention to use online zakat: Application of technology acceptance model with development. ZISWAF: Jurnal Zakat dan Wakaf, 8 (1), 44- 60.
Rahmawaty, A., Kusuma, H., & Sriyana, J. (2010). The role of spiritual motivation in acceptance of information  technology  in Indonesia. Proceedings  of The  Second International Workshop  in Islamic Economics Theory , 151-169.
Rahmiati, & Yuannita, I. I. (2019). The influence of trust, perceived usefulness, perceived ease of use, and  attitude  on  purchase  intention. Jurnal  Kajian  Manajemen  Bisnis,  8 (1),  27-34. https://doi.org/10.24036/jkmb.10884800
Raksadigiri, M. W., & Wahyuni, S. (2020). Perceived ease of use effect on perceived usefulness and attitude towards use and its impact on behavioural intention to use. International Journal of Advance Research, 8 (12), 439-444. http://dx.doi.org/10.21474/IJAR01/12166 Republika. (2019). Digitalisasi zakat dan tantangannya apa saja . Retrieved from https://www.republika.co.id/berita/q0uw4q313/digitalisasi-zakat-dan-tantangannya-apa-saja Rohmah,  I.  L.,  Ibdalsyah,  &  Kosim,  A.  M.  (2020).  Pengaruh  persepsi  kemudahan  berdonasi  dan efektifitas  penyaluran  menggunakan  fintech  crowdfunding  terhadap  minat  membayar  zakat, infaq, dan shadaqoh. KASABA: Jurnal Ekonomi Islam, 13 (1), 42-51. http://dx.doi.org/10.32832/kasaba.v13i1.3397
Sari, A. P., Anggraini, D., & Zaenardi, A. K. (2020). Menjadi OPZ penyintas di masa pandemi. Jakarta: BAZNAS.
Setiawan, R. A., Setyohadi, D. B., & Pranowo. (2017). Understanding customers intention to use social network  sites  as  complaint  channel:  An  analysis  of  young  customers  perspectives. The  2nd International Conference on Energy, Environmental and Information System . doi:10.1051/e3sconf/20183111014
Sharma,  &  Sharma,  N.  (2016).  Relationship  between  consumers  spirituality  and  green  purchasing intentions: the mediation effect of perceived consumer effectiveness. Kozhikode Society and Management Review , 1-11. https://doi.org/10.1177%2F2277975216665694
Siyal, A. W., Donghong, D., Umrani, W. A., Siyal, S., & Bhand, S. (2019). Predicting mobile banking acceptance and loyalty in Chinese bank customers. Sage Publications , 1-21. Solimun. (2002). Structural equation modeling: LISREL dan AMOS. Malang: Universitas Brawijaya. suaramuslim. (2017). Berzakat . Retrieved from https://suaramuslim.net/hukum-zakat-via-online/
Sukmawati, H., Joni, Rasyid, A. F., & Kurniaputri, M. R. (2021). Penerimaan dan penggunaan Layanan mobile  banking  perbankan  syariah:  Ekstensi  technology  acceptance  model. Jurnal  Ilmiah Ekonomi Islam, 7 (3), 1-13. http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3615 Surendran, P. (2012). Technology acceptance model: A survey of literature. International Journal of Business and Social Research . http://dx.doi.org/10.18533/ijbsr.v2i4.161
Umer, S. A., & Shah, N. (2017). New determinants of ease of use and perceived usefulness for mobile banking  adoption. International  Journal  Electronic  Customer  Relationship  Management,
11 (1), 44-67. http://dx.doi.org/10.1504/IJECRM.2017.086751
Wiethoff, C. (2004). Motivation to learn and diversity training: Application of the theory of planned behavior.
Human Resource Development Quarterly, 15 (3), 263-278.
https://psycnet.apa.org/doi/10.1002/hrdq.1103
Wiharjo, B., & Hendratmi, A. (2019). Persepsi penggunaan zakat online di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah dan Terapan, 6 (2), 331-343. https://doi.org/10.20473/vol6iss20192pp331-343