## ANALISIS EVALUASI IMPLEMENTASI STRATEGI PENURUNAN
NON-PERFORMING LOAN (NPL)
(Studi Kasus Pada Salah Satu Bank Nasional di Indonesia)
Daniel Joel Immanuel Kairupan
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi YKPN danielkairupan@gmail.com

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pentingnya proses evaluasi implementasi strategi penurunan  Non-Performing  Loan  yang  telah  dibuat  oleh  pihak  perusahaan  sekaligus  menemukan kendala apa saja yang dapat muncul dalam proses implementasi strategi tersebut. Metode penelitian yang digunakan  adalah  metode deskriptif kualitatif. Sedangkan alat  analisis menggunakan metode 7’s Mc. Kinsey. Dimana ketujuh metode tersebut digunakan untuk mengetahui strategy, structure, systems,  shared  values,  staff,  skills,  dan  style  dari  masing-masing  strategi  yang  telah diimplementasikan.  Dari  hasil  temuan  diperoleh  ada  tiga  faktor  penyebab  terjadinya  NPL  yaitu faktor  keadaan  perekonomian  Indonesia,  faktor  debitur,  dan  faktor  internal.  Berdasarkan  ketujuh alat analisis tersebut  hal  yang paling mempengaruhi  terjadinya  Non-Performing  Loan  adalah pada kesiapan dan kinerja karyawan tersebut.
Kata kunci: Evaluasi Implementasi Strategi, Non-Performing Loan, 7’s Mc.Kinsey Methods .

## PENDAHULUAN
Berkembangya sebuah perusahaan dipengaruhi  oleh  dua  faktor  utama.  Faktor internal  dan  faktor  eksternal.  Faktor  eksternal memperhatikan tentang persaingan antar perusahaan  dalam  sebuah  industri.  Sedangkan faktor internal lebih melihat kesiapan karyawan serta  beberapa  unsur  penunjang  lainnya  yang ikut mempengaruhi majunya perusahaan tersebut  (Udaya  dan  Lembana,  2013:  32). Begitupun  juga  pada  sebuah  perusahaan perbankan,  selain  faktor  persaingan  antar  bank yang semakin besar, tingkat internal perusahaan juga  menjadi  salah  satu  faktor  utama  penting dalam  menentukan  tingkat  kesehatan  bank tersebut.  Resiko  ini  adalah  resiko  kesalahan yang  terjadi  selama  proses  transaksi  (Halim, 2003: 265).
Bank  memiliki  peranan  penting  bagi perekonomian suatu negara, karena pembangunan  suatu  negara  sangat  dipengaruhi oleh dinamika perkembangan perputaran keuangan  yang dihimpun dari dana masyarakat. Dana masyarakat yang telah diperoleh kemudian  dikelola  dan  disalurkannya  kembali dalam bentuk kredit atau pinjaman kepada
masyarakat  (Bank  Tabungan  Negara,  2010). Penyaluran kredit inilah yang kemudian menjadi sumber pendapatan terbesar bagi pihak perbankan.  Keuntungan  diperoleh  dari  bunga kredit yang telah ditetapkan oleh masing-masing bank.  Penyaluran  kredit  ini  merupakan  usaha dominan  yang  proporsinya  dapat  mencapai sekitar 75% (tujuh puluh lima persen) dari dana yang  dikelolanya  (Lembaga  Pengembangan Perbankan Indonesia, 2010).
Untuk dapat menjamin bahwa pengelolaan  kredit  tersebut  tidak  bermasalah dan bekerja dengan baik, maka perlu diperhatikan  indikator  terpenting  dalam  proses kredit tersebut. Indikator tersebut adalah tingkat Non  Performing  Loan  (NPL).  Sehingga  NPL adalah  rasio  bermasalahnya  pengembalian kredit dari pihak debitur kepada bank (Lembaga Pengembangan  Perbankan  Indonesia,  2013). Bank  Indonesia  melalui  Peraturan  Bank Indonesia No. 15/2/PBI/2013 Tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Konvensional, mengungkapkan bahwa bank akan masuk dalam pengawasan  intensif  apabila  rasio  kredit
bermasalah  secara  netto  lebih  dari  5%  (lima persen)  dari  total  kredit  dan  secara  gross melebihi  dari  10%  (sepuluh  persen).  Untuk menentukan apakah sebuah bank tersebut masih dalam  keadaan  yang  sehat  atau  tidak,  terdapat dua  ketentuan  yang  mempengaruhinya,  yaitu Capital  Adequacy  Ratio  (CAR)  dan  Non- Performing Loan (NPL).

## PERMASALAHAN
Permasalahan  NPL  yang  cukup  besar pernah  terjadi  pada  beberapa  bank  nasional maupun  swasta  di  Indonesia.  Terutama  yang terjadi  pada  tahun  2010.  Salah  satunya  pada Bank  X  yang  merupakan  salah  satu  bank  milik nasional  yang  memiliki  fokus  bisnis  pada pembiayaan perumahan.  Pada tahun 2012 Bank X memiliki besaran NPL yang cukup mengkhawatirkan,  dimana  mencapai  angka 4,09%  dibandingkan  tahun  sebelumnya  yang hanya mencapai 2,75%. Dampak yang dirasakan
bukan  hanya  masalah  aset  perusahaan  yang berkurang  akibat  harus  menanggung  kerugian, namun  juga  menurunnya  harga  saham  Bank  X yang pada medio 2012 turun dari Rp 1,500,- per lembar  sahamnya  menjadi  Rp  700,-  per  lembar saham.
Rasio  CAR  yang  diperoleh  pada  tahun 2013  sebesar  15,62%  dan  rasio  CAR  yang diperoleh pada tahun 2014 sebesar 14,64%. Dan tahun  2015  mencapai  28%.  Hasil  ini  dapat mengindikasikan  bahwa  rasio  CAR  mengalami penurunan sebesar 0,94%. Berdasarkan PBI No. 7/2/PBI/2005  tanggal  20  Januari  2005  tentang Penilaian  Kualitas  Aktiva  Bank  Umum, pemerintah  menetapkan  CAR  minimal  rasio sebesar  15%.    Untuk  NPL  pada  akhir  tahun 2014 masih mencapai 4,01%.  Sedangkan untuk tahun 2015 menjadi 4,07%. Kegiatan operasional  Bank  X  tetap  diawasi  oleh  pihak OJK .
Grafik 1. Tingkat Perbandingan NPL Bank X dengan Bank Lainnya
diolah dari beberapa sumber.
Permasalahan  ini  tentunya  menjadi sebuah  ketakutan  bagi  pihak  top  manajemen yang  apabila  tidak  segera  ditindaklanjuti  akan mengancam  kelangsungan  hidup  perusahaan. Dampak  yang  dihadapi  oleh  Bank    X  apabila
NPL  tidak  kunjung  menurun  adalah  tingkat kepercayaan  publik  yang  salah  satunya  lewat pemilikan  saham  perusahaan  akan  menjadi berkurang.  Publik  akan  terus  mempertanyakan kinerja  Bank  X  sebagai  salah  satu  bank
1
2 3 4 5 Bank X 2,75 4,09 4,05 4,01 4,7 Mandiri 2,2 1,9 1,9 2,15 2,5 BRI 2,3 1,78 1,55 1,69 2,43 BNI 3,6 2,8 2,2 1,96 2,98 BCA 1,7 0,4 0,4 0,6 0,7 T IN G K A T N P L PERBANDINGAN NPL BANK X
terkemuka  dan  memiliki  kredibilitas  yang tinggi. Selain itu dampak lain dari meningkatnya  Non-Performing  Loan  (NPL) adalah pembatasan kegiatan operasional Bank X oleh  pihak  Pemerintah  yang  dalam  hal  ini diwakili oleh Bank Indonesia serta Otoritas Jasa Keuangan  (OJK).
Menghadapi kenyataan terpuruknya NPL tersebut,  maka  top  manajemen  Bank  X mengambil  strategi  untuk  menurunkan  NPL. Adapun  strategi  yang  dilakukan  adalah  dengan cara penagihan,  restrukturisasi, dan litigasi  atau non litigasi. Melihat beberapa hal tersebut, Bank X  melalui  dua  divisi  penanganan  kredit  yang
mereka  miliki  perlu  mengevaluasi  implemetasi strategi  penurunan  NPL  apakah  masih  sesuai yang diharapkan atau tidak.

## PEMBAHASAN
Strategi yang diambil untuk mengevaluasi  implementasi  penurunan  NPL adalah  strategi  level  korporat  emergency.  Pada level  ini  perusahaan  berusaha  untuk  melakukan evaluasi  pada  proses  strategi  yang  telah dijalankan  dan  mencari  jalan  keluar  terhadap permasalahan  yang  ditemukan  (Boseman  and Phatak,  1989:  112).  Sehingga  diharapkan  dapat kembali  meningkatkan  hasil  kinerja  dan  respon yang positif oleh para pemangku kepentingan.

## Gambar 1
Proses Evaluasi Implementasi Strategi Penurunan NPL
Pembahasan  data-data  kualitatif  dalam penelitian  ini  diarahkan  pada  kesimpulan  yang bersifat non statistik ( Cooper and Schindler, 2014: 103). Langkah  awal  akan  mengidentifikasi faktor-faktor  apa  saja  yang  menjadi  penyebab terjadinya  NPL  di  Bank  tersebut.  Setelah mengetahui faktor-faktor tersebut, akan dilakukan  evaluasi  terhadap  proses  alur  kredit yang  didalamnya  terdapat  dua  proses  penting, yaitu  proses  pencegahan  yang  didalamnya
terdapat  proses  permohonan  kredit  dan  proses penanganan  yang  dimulai  pada  saat  kredit tersebut  bermasalah.  Proses  permohonan  kredit meliputi  permohonan  kredit,  verifikasi  data, analisa  data,  persetujuan  kredit,  dan  pencairan kredit. 7’s Mc. Kinsey Methods akan digunakan untuk  membantu  menganalisis  permasalahan yang  terjadi  pada  proses  pencegahan  dan penanganan.

## JURNAL MANAJEMEN VOL. 6 NO. 1 JUNI 2016

## Tabel 1.
Indikator 7’s Mc. Kinsey Method pada Alur Kredit
Selain  itu  juga  dilakukan  analisis  terhadap ketiga  strategi  penurunan  NPL  yang  telah dijalankan  oleh  pihak  perusahaan  dengan menggunakan  tools  analysis  yaitu 7’s  Mc.
Kinsey  Methods  yang  akan  mencermati  pada strategy,  structure,  systems,  shared  values, style, staff, dan skills ( Glowa, 2001: p. 3).

## Tabel 2.
Indikator 7’s Mc. Kinsey Methods Ketiga Strategi Penurunan NPL
Teknik pengumpulan data menggunakan individual  depth  interview  dan  secondary  data analysis  (Cooper  and  Schindler,  2014:  105). Interview dilakukan kepada pengambil kebijakan  atau  decision  maker  mengenai penerapan  strategi  penurunan  NPL  pada  kedua divisi  yang  menangani  kredit  bermasalah,  yang terdiri  dari  divisi  CCRD  (kredit  konsumer)  dan divisi  AMD  (kredit  komersial).  Interview  juga
dilakukan kepada karyawan manajemen menengah  dan  tingkat  bawah.  Hasil  interview ini  nantinya  diharapkan  mampu  memberikan data  mengenai  proses  awal  pemberian  kredit sampai kepada pencegahan terhadap kredit yang masih  dalam  karakteristik  lancar  agar  tidak masuk  kedalam  kredit  bermasalah  atau  NPL. Sementara  itu  data  sekunder  diolah  dari  data-
data pendukung yang memuat tentang informasi mengenai laporan keuangan tahunan.
Untuk memperoleh keterangan mengenai keakuratan data melibatkan dua belas responden yang terdiri dari perwakilan manajemen  atas,  tengah,  dan  bawah.  Informasi dari manajemen atas diperlukan untuk mengetahui pandangan mereka tentang permasalahan yang ada sebagai pihak pengambil  keputusan  dalam  kebijakan  tersebut, dan  dalam  hal  ini  akan  melibatkan  dua responden  yaitu kepala divisi  CCRD dan AMD. Sementara  itu  untuk  level  manajemen  tengah akan  diwakili  oleh  dua  perwakilan  kepala cabang  yang  dipilih  berdasarkan  tingkat kerawanan  adanya  kredit  macet  (diambil  dari
data yang telah disampaikan oleh pihak internal perusahaan).  Kedua  responden  dipilih  karena memiliki kewenangan untuk mengambil keputusan  dan  mengetahui  permasalahan  atau penyebab  kredit  macet  tersebut.  Dan  untuk manajemen  bawah  diambil  delapan  responden dari  karyawan  yang  telah  bekerja  selama  lebih dari  5  tahun,  yang  mengerti  akan  permasalahan yang terjadi di lapangan.
Hasil Penelitian
Berdasarkan  data  hasil  wawancara  yang telah  dilakukan,  maka  ditemukan  hasil  sebagai berikut:
1. Hasil  Analisis  Alur  Kredit  berdasarkan 7’ s Mc. Kinsey Methods
Tabel 3. Hasil analisis alur kredit dengan menggunakan 7’s Mc. Kinsey Methods
Keterangan: *) disesuaikan pada ketiga strategi yang telah diterapkan.
Dari  tabel  3  menjelaskan  bahwa  terjadi sebuah  permasalahan  pada  proses  pencegahan terutama pada metode staff. Terjadi permasalahan  dalam  pemberkasan  kredit  oleh sebagian  karyawan.  Hal  ini  berhubungan  erat dengan adanya tekanan untuk melakukan proses realisasi  kredit  dari  pihak  top  manajemen  di masing-masing kantor cabang, terkait perolehan
target  yang  telah  ditetapkan  oleh  korporat. Sehingga  pada  saat  melakukan  akad  kredit, berkas  yang  diperlukan  belum  lengkap  secara legal. Dampaknya adalah ketika terjadi masalah kredit,  debitur  tersebut  akan  sulit  di  klaim, karena  kurang  lengkapnya  berkas  kredit tersebut.

## JURNAL MANAJEMEN VOL. 6 NO. 1 JUNI 2016
Permasalahan  kedua  yang  muncul, masih dari proses pencegahan, adalah penguasaan  product  knowledge  oleh  karyawan yang kurang merata. Adanya perbedaan persepsi mengenai tata cara pembayaran angsuran kredit yang  menyebabkan  munculnya  permasalahan
pada  proses  pembaayaran  debitur  kredit. Sementara  itu  untuk  proses  penanganan,  tidak ditemukan permasalahan.
2. Hasil  analisis  dari  Indikator 7’s  Mc.  Kinsey Methods Ketiga Strategi Penurunan NPL
Tabel 4.
Hasil analisis strategi penurunan NPL dengan 7’s Mc. Kinsey Methods
Berdasarkan  hasil  interview  dan  data  sekunder,  terdapat  masalah  pada  sistem  pelelangan  yaitu belum  adanya  produk  bank  yang  memudahkan  calon  pembeli  untuk  membeli  agunan  tersebut. Calon pembeli harus menyiapkan cash money untuk membeli agunan tersebut.  Inilah yang menjadi permasalahan baru, karena banyak nasabah yang merasa berat apabila harus membeli rumah lelang tersebut dengan cara tunai.

## KESIMPULAN
1) Telah dibagi dua langkah untuk mempermudah  proses  evaluasi  strategi penurunan  NPL  pada  Bank  X.  Langkah pertama  dengan  melakukan  proses pencegahan  dan  langkah  kedua  proses penanganan. Proses pencegahan dilakukan  untuk  mencegah  kredit  lancar agar  tidak  masuk  ke  dalam  non performing  loan.  Sedangkan  untuk proses  penanganan  dilakukan  untuk menurunkan  tingkat  kredit  bermasalah yang telah berada di NPL untuk menjadi kredit lancar.
2) Berdasarkan  hasil  analisis  melalui 7’s Mc. Kinsey
Methods, temuan permasalahan  diperoleh  dari  proses pencegahan  (metode  staff)  dan  pada strategi litigasi atau non-litigasi.
3) Kerjasama  dan  komunikasi  yang  baik antar level manajemen dalam perusahaan  sangat  dibutuhkan.  Karena evaluasi  implementasi  strategi  tidak hanya  membutuhkan  informasi  yang mendalam dari satu pihak level manajemen saja.
Namun juga dibutuhkan  tambahan  atau  keterangan lain dari tingkat manajemen lainnya.
4) Dari beberapa data yang diperoleh, maka proses  penanganan  sejauh  ini  telah dilakukan  lebih  baik  daripada  proses pencegahan.  Sehingga  permasalahan dalam  proses  pencegahan  harus  lebih diperhatikan. Karena proses penanganan merupakan  penyebab  awal  masuknya kredit  ke  dalam  area  kredit  bermasalah atau NPL.

## SARAN
1) Mengadakan  produk  pemilikan  rumah khusus  bagi  masyarakat  yang  berminat untuk  membeli  agunan  rumah  yang dilelang  (KPR  Agunan  Lelang).  Karena berdasarkan  informasi  yang  diperoleh, pihak perusahaan belum memiliki produk  seperti  itu  dan  calon  pembeli lelang  masih  merasa  kesulitan  dalam proses  transaksi  jual  beli  agunan  lelang tersebut. Sehingga dengan adanya fasilitas  produk  tersebut  maka  calon pembeli akan merasa dimudahkan dalam pengurusan pembayaran dan pengangsuran agunan tersebut. 2) Melakukan  pelatihan  kembali  atau refreshment  bagi  seluruh  staff  kredit, baik loan service, relationship management, dan analis kredit mengenai ketentuan proses kredit dan resiko kredit bermasalah. Program pelatihan ini dilakukan  terjadwal  dan  disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing.

## DAFTAR PUSTAKA
Bank  Central  Asia.  (2015).  Annual  Report 2010-2015. Jakarta, Indonesia.
Bank  Indonesia.  (2007).  Surat  Edaran  No.
9/12/DPNP Kepada Semua Bank Umum di Indonesia  Perihal  Pelaksanaan Good  Corporate  Governance  bagi  Bank
Umum. Jakarta, Indonesia.
Bank  Indonesia.  (2013).  Surat  Edaran  Kepada Semua Bank Konvensional di Indonesia
No.
15/15/DPNP Perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance  bagi  Bank  Umum.
Jakarta, Indonesia.
Bank  Indonesia.  (2013).  Peraturan  Bank Indonesia Nomor 15/2/PBI/2013 tentang
Penetapan  Status  dan  Tindak  Lanjut Pengawasan Bank Umum
Konvensional.
Jakarta, Indonesia. Bank  Indonesia.  (2005).  Peraturan  Bank Indonesia Nomor 8/2/PBI/2005 tentang Penilaian  Aktiva  Bank  Umum.  Jakarta, Indonesia.
Bank  Mandiri.  (2015).  Annual  Report  2010- 2015. Jakarta, Indonesia.
Bank  Negara  Indonesia.  (2015).  Annual  Report 2010-2015. Jakarta, Indonesia.
Bank  Rakyat  Indonesia.  (2015).  Annual  Report 2010-2015. Jakarta, Indonesia.
Bank  Tabungan  Negara.  (2010).  Business Process Staff Training. Jakarta, Indonesia. Bank  Tabungan  Negara.  (2010).  Loan  Service and  Credit  Analyst  Training.  Jakarta, Indonesia.
Boseman,  G.  and  Phatak,  A.  (1989).  Strategic
Management: Text and Cases, 2 nd ed. New York: Wiley.
Cooper, D. R. and Schindler, P. S. (2014). Business Research Methods. 13 th ed. New York: McGraw Hill/Irwin. Glowa, T. (2001). “White Paper: Examining
Starbucks Utilizing The 7s Method And Less Than Perfect Information,” Paper of Tim Glowa, pp. 1-16.
Hax, A. C. and Majluf, N.S. (1996). The Strategy Concept and Process. Upper Saddle River, NJ: Prentice-Hill
International, Inc.
Halim, A. (2003). Sistem Pengendalian
Manajemen, Edisi revisi. Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan Akademi Manajemen Perusahaan YKPN.
Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia.
(2010). Pendidikan Kredit Komersial dan Mikro. LPPI: Jakarta.
Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia.
(2013). Loan Service and Loan Analyst Training. LPPI: Jakarta.
Miles, M. B. and Huberman, A. M. (1994).
Qualitative Data Analysis. 2 nd ed. London: Sage Publications.
Siregar, D. I. (2015). NPL Bank Mandiri Naik Jadi 1,01%. Di akses dari http://ekonomi.metrotvnews.com/read/2 015/07/30/152517/NPL-bank-mandiri- naik-jadi-1-01% tanggal 30 Juli 2015, diakses pada tanggal 04 September 2015.
Thompson Jr, A. A., Peteraf M. A., Gamble J. E., and Strickland A. J. (2012). Crafting
and Executing Strategy The Quest for Competitive Advantage: Concepts and Case, 18 th ed. New York: Mc.Graw- Hill/Irwin.
Udaya, J. Wennadi, L. Y. dan Lembana D. A. A. (2013). Manajemen Stratejik. Yogyakarta: Graha Ilmu.