## PENGARUH CITRA PERUSAHAAN, PROSEDUR KREDIT, DAN JAMINAN KREDIT TERHADAP KEPUTUSAN PELAKU UMKM DALAM MELAKUKAN KREDIT PADA LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK DI KECAMATAN BULELENG
Luh Giantini Putri 1 , Putu Eka Dianita Marvilianti Dewi 2
1,2 Jurusan Ekonomi dan Akuntansi, Universitas Pendidikan Ganesha Singaraja, Indonesia
e-mail: giantini@undiksha.ac.id 1 , ekadianita@undiksha.ac.id 2

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh citra perusahaan, prosedur kredit, dan jaminan kredit terhadap keputusan melakukan kredit. Penelitian ini merupakan jenis penelitian kuantitatif dengan jumlah responden  sebanyak  80  pelaku  UMKM  formal  yang  terdaftar  di  Dinas  Perdagangan,  Perindustrian, Koperasi  dan  UKM  Kabupaten  Buleleng  yang  pernah  melakukan  pinjaman  kredit  pada  Lembaga Keuangan Bukan Bank. Data diperoleh dengan menyebarkan kuesioner secara langsung kepada UMKM formal di  Kecamatan Buleleng.  Sampel dipilih  menggunakan kriteria dengan teknik purposive sampling , kemudian kuisioner disebar sebanyak UMKM yang memenuhi kriteria saja. Data yang digunakan adalah data  primer  berupa  jawaban  responven  dan  diolah  menggunakan  SPSS  versi  22.  Alat  uji  data  yang digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  dengan  uji  kualitas  data  yang  terdiri  dari  uji  validitas  dan  uji reliabilitas.  Setelah  itu  menggunakan  pengujian  asumsi  klasik  yang  terdiri  dari  uji  normalitas,  uji multikolinearitas,  dan  uji  heteroskedastisitas.  Pengujian  hipotesis  yang  digunakan  adalah  uji  t  dan koefisien determinasi. Data dianalisis dengan metode analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan  bahwa  citra  perusahaan,  prosedur  kredit,  dan  jaminan  kredit  secara  parsial  berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan melakukan kredit.
Kata Kunci: citra perusahaan, prosedur kredit, jaminan kredit, keputusan melakukan kredit

## Abstract
This study aims to determine the effect of corporate image, credit procedures, and credit guarantees on the  decision  to  make  credit.  This  research  is  a  type  of  quantitative  research  with  the  number  of respondents  as  many  as  80  formal  MSMEs  actors  registered  at  the  Department  of  Trade,  Industry, Cooperatives  and  UMKM  in  Buleleng  Regency  who  have  made  credit  loans  to  Non-Bank  Financial Institutions.  Data  were  obtained  by  distributing  questionnaires  directly  to  formal  MSMEs  in  Buleleng District. The sample was selected using criteria with purposive sampling technique, then questionnaires were distributed as many as MSMEs that met the criteria only. The data used is primary data in the form of  respondents'  answers  and  processed  using  SPSS  version  22.  The  data  test  instrument  used  in  this study was a data quality test consisting of validity and reliability tests. After that, the classical assumption test  consists  of  normality  test,  multicollinearity  test,  and  heteroscedasticity  test.  The  hypothesis  testing used  is  the  t  test  and  the  coefficient  of  determination.  The  data  were  analyzed  using  multiple  linear regression  analysis  method.  The  results  of  this  study  indicate  that  the  company's  image,  credit procedures, and credit guarantees partially have a positive and significant effect on the decision to make credit.
Keywords: company image, credit procedures, credit guarantees, credit decisions

## 1.  PENDAHULUAN
Usaha  Mikro,  kecil  dan menengah (UMKM)  adalah  salah  satu bidang  yang  memberikan kontribusi  yang  segnifikan  dalam  memacu  pertumbuhan  ekonomi  Indonesia.  Hal  ini
dikarenakan  daya  serap  UMKM  terhadap  tenaga  kerja  yang  sangat  besar  dan  dekat  dengan rakyat  kecil  (Kuncoro  dalam  Jauhari,  2010).  Hal  ini  ditunjukkan  dari  peranan  UMKM  dalam menyerap  banyak  tenaga  kerja,  pemerataan  distribusi  hasil-hasil  pembangunan,  dan penanggulangan kemiskinan. Data statistik menunjukkan bahwa jumlah unit usaha kecil mikro dan  menengah  (UMKM)  mendekati  angka  99,98%  dari  total  unit  usaha  di  Indonesia  dengan kontribusi sebesar 56% dari total PDB di Indonesia.
Lahamid  (2018)  menyampaikan  beberapa  masalah  yang  dihadapi  UMKM  yaitu  promosi dan  pemasaran,  pengelolaan  (manajerial),  teknologi  informasi,  desain,  jejaring  ( networking ) serta  masalah  pembiayaan  atau  permodalan.  UMKM  masih  banyak  yang  kesusahan  dalam mencari tambahan modal yang disebabkan oleh beberapa hal salah satunya sulitnya mencari pinjaman Bank ataupun lembaga penyedia pinjaman modal lainnya dikarenakan laporan yang digunakan oleh UMKM masih menggunakan laporan keuangan yang sederhana sehingga sulit digunakan untuk akses pinjaman ke lembaga keuangan.
UMKM dalam memecahkan permasalahan dalam permodalan yang dihadapi bisa dengan melakukan pinjaman kredit di Lembaga Keuangan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank. Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank  yang  ada  di  Kecamatan  Buleleng  yaitu  koperasi  dan pegadaian.
Kelebihan lain yang dimiliki oleh  Lenbaga Keuangan Bukan Bank khususnya pegadaian yaitu persyaratan kredit yang mudah dan ringan, prosedur kredit yang sangat sederhana, tidak dipungut biaya administrasi, tidak perlu membuka rekening seperti tabungan, pencairan kredit sangat  kilat,  keanekaragaman  barang  yang  dapat  dijadikan  jaminan,  angsurannya  ringan, penetapan  bunga  dengan  sistem  bunga  menurun  jadi  bunga  dibebankan  atas  dasar  sisa pinjaman (Merlintya, 2016).
Penyaluran  kredit  tumbuh  12,3%  sepanjang  tahun  2021,  analisis  uang  beredar  Bank Indonesia  mencatat  kredit  ke  sektor  UMKM  tumbuh  menjadi  Rp  1.147,3  triliun  disepanjang 2021  (Walfajri,  2022).  Dalam  menjaga  momentum  pertumbuhan  ekonomi,  seluruh  lembaga keuangan penyalur jasa kredit diminta untuk bersama-sama mendorong kebangkitan ekonomi di sektor-sektor potensial pada masing-masing wilayah termasuk para pelaku UMKM.
Dijelaskan  oleh  Kepala  Dinas  Koperasi  dan  UMKM  Kabupaten  Buleleng,  jumlah  UMKM mengalami  perkembangan  usaha  yang  dapat  dibilang  tinggi,  khususnya  pada  Kecamatan Buleleng. Makin tingginya angka UMKM tidak terlepas dari mudahnya akses permodalan. Dari 34.552 UMKM yang ada sudah 19.000 UMKM yang tercatat telah memanfaatkan akses Kredit Usaha  Rakyat  sebagai  permodalan  (Sudiarta,  2019).  Portofolio  kredit  harian  PT.  Pegadaian
NO KECAMATAN JUMLAH 1 KECAMATAN BULELENG 185 2 KECAMATAN BANJAR 63 3 KECAMATAN SERIRIT 41 4 KECAMATAN GEROKGAK 125 5 KECAMATAN BUSUNGBIU 70 6 KECAMATAN SUKASADA 68 7 KECAMATAN SAWAN 97 8 KECAMATAN KUBUTAMBAHAN 45 9 KECAMATAN TEJAKULA 100 TOTAL 794 Tabel 1. Data UMKM Formal di Kabupaten Buleleng tahun 2021
Sumber : Disdagperinkopukm Kabupaten Buleleng, 2022
Cabang  Singaraja  terus  mengalami  peningkatan  disetiap  tahunnya.  Jumlah  kredit  aktif sebanyak 14.180 di tahun 2016 dan sebanyak 14.592 di tahun 2017 (Dewi et al., 2017).
Berdasarkan  data  yang  diperoleh  di  Dinas  Perdagangan,  Perindustrian,  Koperasi  dan UKM  Kabupaten  Buleleng,  jumlah  UMKM  formal  yang  berada  di  Kecamatan  Buleleng  tahun 2021  sebanyak  185  UMKM.  Kebanyakan  pelaku  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah  di Kecamatan  Buleleng  bergerak  di  bidang  perdagangan.  Berdasarkan  survey  awal  yang  sudah dilakukan  oleh  peneliti  sebanyak  16  UMKM  formal  di  Kecamatan  Buleleng,  untuk  mengatasi masalah  utama  yang  sering  dihadapi  UMKM  yaitu  mengenai  kurangnya  tersedianya  modal, biasanya  UMKM  melakukan  pinjaman  kredit ke  lembaga  Bank  dan  lembaga  keuangan  bukan Bank.
Citra  perusahaan  tidak  bisa  direkayasa,  artinya  citra  tidak  datang  dengan  sendirinya melainkan  dibentuk  oleh  masyarakat  dari  upaya  komunikasi  dan  keterbukaan  perusahaan dalam  usaha  membangun  citra  positif  yang  diharapkan. Menurut  Anishah  (2020) menyatakan bahwa  citra  perusahaan  merupakan  faktor  yang  sangat  berpengaruh  terhadap  keputusan debitur  untuk  melakukan  kredit  di  suatu  Lembaga  Keuangan.  Menurut  Rauda  (2017)  Citra merupakan  tujuan  sekaligus  reputasi  dan  prestasi  yang  hendak  dicapai.  Selaras  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  Govinda,  et  al  (2020)  menyatakan  Citra  Perusahaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan nasabah dalam melakukan kredit.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Ariono  (2018)  citra  perusahaan  berpengaruh  positif terhadap  keputusan  kredit.  Dalam    penelitian  yang  dilakukan  oleh  Setyowati  (2015)  citra perusahaan  juga  berpengaruh  signifikan  terhadap  keputusan  pengajuan  pembiayaan. Berdasarkan  uraian  di  atas  dapat  dirumuskan  hipotesis  sebagai  berikut  H 1: Citra  Perusahaan berpengaruh  poritif  terhadap  keputusan  UMKM  dalam  melakukan  pinjaman  kredit  pada Lembaga Keuangan Bukan Bank di Kecamatan Buleleng.
Prosedur  kredit  merupakan  langkah  kegiatan  yang  klerikal,  biasanya  melibatkan beberapa  orang  dalam  satu  departemen  atau  lebih  yang  dibuat  untuk  menjamin  penanganan secara  seragam  transaksi  suatu  perusahaan  yang  terjadi  secara  berulang-ulang.  Prosedur kredit memiliki pengaruh yang lebih besar dari pada kualitas pelayanan terhadap pengambilan keputusan  mengambil  kredit  modal  kerja  bagi  pelaku  UMKM.  Prosedur  kredit  atau  tata  cara untuk  melakukan  suatu  kredit  pada  sebuah  lembaga  keuangan  juga  menjadi  pertimbangan pelaku  UMKM  dalam  melakukan  kreditnya  (Hanal  &  Supriyadi,  2019).  Pada  saat  observasi, pelaku UMKM menilai prosedur kredit yang mudah dan jelas dianggap lebih menarik perhatian karena  efisien  dan  efektif.  Pertimbangan  pada  faktor  tersebut  sangatlah  penting,  kebanyakan pelaku UMKM mengaku lebih memilih lembaga yang menyediakan prosedur kredit yang jelas, mudah dimengerti dan tidak banyaknya syarat dalam mencari kredit tersebut.
Pada  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Cahyadi  &  Diatmika  (2021)  prosedur  kredit berpengaruh positif terhadap keputusan nasabah dalam melakukan pinjaman kredit. Penelitian yang  dilakukan  oleh  Rahmawati  &  Mutmainah  (2020)  prosedur  kredit  berpengaruh  positif terhadap  keputusan  permintaan  gadai  di  Pegadaian  Kobondalem  Magelang.  Sejalan  juga dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  Huda,  et  al  (2019)  prosedur  kredit  berpengaruh  positif terhadap  keputusan  nasabah  dalam  mengambil.  Dalam  penelitian  yang  dilakukan  oleh Suardika  (2019)  prosedur  kredit  juga  berepengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan mengambil kredit. Berdasarkan uraian di atas dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut H 2 : Prosedur Kredit berpengaruh poritif terhadap keputusan UMKM dalam melakukan pinjaman kredit pada Lembaga Keuangan Bukan Bank di Kecamatan Buleleng.
Jaminan kredit berfungsi dalam pemberian kredit yang digunakan sebagai pegangan bagi pihak  yang  berkepentingan  (pihak  kreditur)  yaitu  pihak  lembaga  keuangan  yang  memberikan kredit.  Menurut  Suliasa,  et  al  (2018)  menyatakan  bahwa  jaminan  kredit  berpengaruh  paling dominan  dibandingkan  tingkat  suku  bunga,  kualitas  pelayanan,    dan  jangka  waktu pengembalian.  Sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  Sari  (2014)  jaminan  kredit  adalah salah satu faktor yang berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan melakukan kredit.
Pada  saat  ini,  bisa  dikatakan  masih  banyak  pelaku  usaha  khususnya  UMKM  yang  lebih memilih  melakukan  pinjaman  kredit  pada  Bank.  Berdasarkan  survey  awal,  pelaku  UMKM menilai jaminan kredit yang mudah dipenuhi dianggap lebih bisa menarik minat debitur.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Prabowo,  et  al  (2020)  jaminan  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  pengambilan  kredit  perbankan  oleh  UKM.  Penelitian  yang  dilakukan  oleh Suliasa,  et  al  (2018)  menyatakan  bahwa  jaminan  kredit  berpengaruh  paling  dominan dibandingkan  tingkat  suku  bunga,  kualitas  pelayanan,  prosedur,  dan  jangka  waktu pengembalian.  Sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  Sari  (2014)  jaminan  kredit  adalah salah satu faktor yang berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan melakukan kredit. Dalam penelitian yang dilakukan oleh Anggraeni (2015) juga menyatakan bahwa jaminan kredit berpengaruh signifikan secara simultan dan parsial terhadap keputusan melakukan kredit oleh para  pelaku  UMKM  di  kota  Blitar.  Berdasarkan  uraian  di  atas  dapat  dirumuskan  hipotesis sebagai berikut H 3 : Jaminan berpengaruh poritif terhadap keputusan UMKM dalam melakukan pinjaman kredit pada Lembaga Keuangan Bukan Bank di Kecamatan Buleleng.

## 2.  METODE PENELITIAN
Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian kuantitatif dengan menggunakan data primer berupa kuesioner. Penelitian ini dilakukan terhadap pelaku UMKM formal yang terdaftar di Dinas Perdagangan, Perindustrian, Koperasi dan UKM Kabupaten Buleleng yang memenuhi kriteria  sampel  pada  penelitian  ini.  Populasi  dalam  penelitian  ini  yaitu  185  UMKM  formal  di Kecamatan Buleleng. Sampel dipilih menggunakan teknik purposive sampling dengan kriteria: (1)  UMKM  formal  yang  terdaftar  di  Dinas  Perdagangan,  Perindustrian,  Koperasi  dan  UKM Kabupaten  Buleleng,  (2)  UMKM  formal  yang  pernah  melakukan  pinjaman  kredit  di  Lembaga Keuangan  Bukan  Bank.  Jumlah  sampel  terdiri  dari  80  UMKM,  dimana  dari  semua  populasi yang ada 80 UMKM yang memenuhi kriteria sampel pada penelitian ini.
Variabel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu citra perusahaan, jaminan kredit, dan jaminan kredit sebagai variabel independen, dan keputusan melakukan kredit sebagai variabel dependen. Data dikumpulkan dengan menyebarkan kuesioner secara langsung kepada UMKM yang  memenuhi  kriteria  pada  penelitian  ini.  Data  kemudian  dianalisis  dengan  menggunakan SPSS  versi  22.  Data  yang  terkumpul  diuji  dengan  uji  validitas  dan  reliabilitas.  Selanjutnya, dilakukan  uji  asumsi  klasik  yang  terdiri  dari  uji  normalitas,  uji  multikolinearitas,  dan  uji heteroskedastisitas.  Kemudian  uji  hipotesis  menggunakan  analisis  regresi  linear  berganda untuk dilakukan uji t dan uji koefisien determinasi.

## 3.  HASIL DAN PEMBAHASAN

## Hasil
Hasil uji statistik deskriptif meliputi skor minimum, skor maksimum, rata-rata, dan standar deviasi.  Deskripsi  skor  variabel  citra  perusahaan,  prosedur  kredit,  jaminan  kredit,  dan keputusan melakukan kredit disajikan pada tabel 1 sebagai berikut
Tabel 2. Hasil Statistik Deskriptif N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Keputusan Melakukan Kredit 80 10 25 21,15 4,334 Citra Perusahaan 80 8 20 16,79 3,535 Prosedur Kredit 80 16 25 21,56 2,381 Jaminan Kredit 80 10 15 12,99 1,547
Sumber: Data Diolah (2022)
Variabel  keputusan  melakukan  kredit  memiliki  skor  terendah  10  dan  skor  tertinggi  25 dengan  rata-rata  21,15  yang  artinya  bahwa  nilai  variabel  keputusan  melakukan  kredit
cenderung tinggi. Standar deviasi diperoleh sebesar 4,334 yang berarti besaran sebaran data terhadap variabel keputusan melakukan kredit yaitu 4,334 dari jumlah 80 responden. Rata-rata yang  berjumlah  21,15  memiliki  nilai  yang  lebih  tinggi  dari  standar  deviasi,  sehingga menunjukkan  rendahnya  penyimpangan  data  atau  dapat  disimpulkan  bahwa  data  terdistribusi secara merata.
Variabel citra perusahaan memiliki skor terendah 8 dan skor tertinggi 20 dengan rata-rata 16,79  yang  artinya  nilai variabel  citra  perusahaan  cenderung  tinggi.  Standar  deviasi  diperoleh sebesar  3,535  yang  berarti  besaran  sebaran  data  terhadap  variabel  citra  perusahaan  yaitu 3,535 dari jumlah 80 responden. Rata-rata yang berjumlah 16,79 memiliki nilai yang lebih tinggi dari  standar  deviasi,  sehingga  menunjukkan  rendahnya  penyimpangan  data  atau  dapat disimpulkan bahwa data terdistribusi  secara merata.
Variabel prosedur kredit memiliki skor terendah 16 dan skor tertinggi 25 dengan rata-rata 21,56  yang  artinya  nilai  variabel  prosedur  kredit  cenderung  tinggi.  Standar  deviasi  diperoleh sebesar 2,381 yang berarti besaran sebaran data terhadap variabel prosedur kredit yaitu 2,381 dari  jumlah  80  responden.  Rata-rata  berjumlah  21,56  memiliki  nilai  yang  lebih  tinggi  dari standar deviasi, sehingga menunjukkan rendahnya penyimpangan data atau dapat disimpulkan bahwa data terdistribusi secara merata.
Variabel jaminan kredit memiliki skor terendah 10 dan skor tertinggi 15 dengan rata-rata 12,99  yang  artinya  nilai  variabel  prosedur  kredit  cenderung  tinggi.  Standar  deviasi  diperoleh sebesar 1,547 yang berarti besaran sebaran data terhadap variabel prosedur kredit yaitu 1,547 dari  jumlah  80  responden.  Rata-rata  berjumlah  12,99  memiliki  nilai  yang  lebih  tinggi  dari standar deviasi, sehingga menunjukkan rendahnya penyimpangan data atau dapat disimpulkan bahwa data terdistribusi secara merata.
Pengujian  terhadap  instrumen  penelitian  dilakukan  setelah  uji  statistik  deskriptif.  Uji instrumen  terdiri  dari  uji  validitas  dan  uji  reliabilitas.  Hasil  uji  validitas  dalam  penelitian  ini menunjukkan bahwa seluruh item pertanyaan yang ada pada kuesioner penelitian memiliki nilai r hitung lebih besar dari nilai r tabel sebesar 0,2199 yang ditentukan berdasarkan jumlah n data yaitu 80.  Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  seluruh  item  pertanyaan  dalam  kuesioner  penelitian  valid untuk digunakan.
Selanjutnya dilakukan uji reliabilitas dengan melihat nilai Cronbach Alpha yang dihasilkan. Dari  seluruh  item  yang  diuji,  hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  nilai Cronbach  Alpha untuk item 17 pernyataan dalam variabel penggunaan citra perusahaan, prosedur kredit, dan jaminan kredit  lebih  dari  0,6.  Sehingga,  dapat  disimpulkan  bahwa  item  pertanyaan  reliabel  untuk digunakan.
Uji asumsi klasik dilakukan setelah uji instrumen penelitian. Uji asumsi klasik terdiri dari uji normalitas,  uji  heteroskedastisitas  dan  uji  multikolinearitas.  Pada  uji  normalitas,  seluruh variabel  yang  digunakan  memiliki  taraf  signifikansi  diatas  0,05  dimana  dapat  disimpulkan bahwa  seluruh  data  berditribusi  normal.  Pada  uji  heteroskedastisitas  menunjukan  gambar scatterplot tidak terdapat adanya titik-titik yang membentuk pola tertentu yang teratur dan titik- titik  menyebar  secara  acak  di  atas  dan  di  bawah  angka  0  pada  sumbu  y,  maka  dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi masalah heteroskedastisitas.
Pada  uji  multikolinieritas  ditunjukkan  bahwa  nilai  VIF<10  dan  nilai  tolerance>  0,1  maka dapat disimpulkan tidak terjadi multikolinieritas pada model regresi. Tahap selanjutnya adalah melakukan  analisis  regresi  linier  berganda  untuk  mengetahui  pengaruh  dari  dua  atau  lebih variabel  independen  terhadap  variabel  dependen.  Hasil  analisis  regresi  berganda  pada penelitian ini disajikan dan tabel berikut:
Tabel 3. Hasil Analisis Regresi Linear Berganda
Model Unstandardized Coefficients t Sig. B (constant) 6,022 3,627 0,001 Citra Perusahaan 0,080 2,127 0,037
Prosedur Kredit 0,098 2,168 0,033 Jaminan Kredit 0,169 2,492 0,015
Sumber: Data Diolah (2022)
Berdasarkan  model  regresi  tersebut,  hasil  interpretasi  sebagai  berikut:  Konstanta  6,022 menunjukkan  bahwa  variabel  citra  perusahaan  (X 1 ),  prosedur  kredit  (X 2 ),  dan  jaminan  kredit (X 3 )  terhadap  Keputusan  melakukan  kredit  akan  tetap  memiliki  nilai  konstan  sebesar  6,022. Koefisien regresi citra perusahaan (X 1 ) sebesar 0,080 menunjukkan bahwa setiap variabel citra perusahaan  naik 1 satuan, maka keputusan melakukan kredit akan naik sebesar 0,080 satuan dengan asumsi vaiabel lainnya dianggap konstan. Koefisien regresi prosedur kedit (X 2 ) sebesar 0,098  menunjukkan  bahwa  setiap  peningkatan  akan  prosedur  kredit  sebesar  1  satuan,  maka keputusan  melakukan  kredit  akan  meningkat  sebesar  0,098  satuan  dengan  asumsi  variabel lainnya  dianggap  konstan.  Koefisien  regresi  jaminan  kredit  (X 3 )  sebesar  0,169  menunjukkan bahwa setiap peningkatan akan jaminan kredit sebesar 1 satuan, maka keputusan melakukan kredit akan naik sebesar 0,169 satuan dengan asumsi variabel lainnya dianggap konstan.
Berdasarkan  hasil  uji  t  yang  didapat  menyatakan  bahwa  variabel  citra  perusahaan  (X 1 ) nilai  t hitung 2,127  >  nilai  t tabel 1,992  dan  nilai  sig  0,037  <  0,05.  Hal  ini  menunjukkan  adanya pengaruh  positif  dan  signifikan  antara  citra  perusahaan  (X 1 )  terhadap  keputusan  melakukan kredit (Y). Kemudian pada variabel prosedur kredit (X 2 ) nilai t hitung 2,168 > nilai Ttabel 1,992 dan nilai  sig  0,033  <  0,05  yang  berarti  terdapat  pengaruh  positif  dan  signifikan  antara  prosedur kredit (X 2 ) terhadap keputusan melakukan kredit (Y). Variabel terakhir yakni jaminan kredit (X 3 ) nilai t hitung 2,492 > nilai t tabel 1,992 dan nilai nilai sig 0,015 < 0,05. Hal ini menunjukkan adanya pengaruh positif dan signifikan antara jaminan kredit (X 3 ) terhadap keputusan melakukan kredit (Y).  Sehingga  dari  keseluruhan  pengujian  variabel  bebas  terhadap  variabel  terikat  dapat dikatakan bahwa semua variabel bebas memiliki pengaruh positif terhadap variabel terikat.
Uji  hipotesis  terakhir  yaitu  pengujian  koefisien  determinasi.  Uji  ini  dilakukan  untuk mengukur  tingkat  kemampuan  model  menerangkan  variasi  dari  variabel  bebas. Adjusted  R- Square digunakan  dalam  menguji  koefisien  determinasi.  Hasil  uji  koefisien  determinasi dipaparkan pada tabel 4 sebagai berikut:
Tabel 4. Hasil Uji Koefisien Determinasi Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 0.454 a 0.206 0.175 1.405
Sumber: Data Diolah (2022)
Berdasarkan  tabel  diatas  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa  koefisien  determinasi  sebesar 0,175. Hal ini berarti menunjukkan bahwa 17,5% keputusan melakukan kredit dipengaruhi oleh variabel  citra  perusahaan,  prosedur  kredit,  dan  jaminan  kredit  sedangkan  sisanya  sebesar 82,5%  dipengaruhi  oleh  variabel  lain  seperti  suku  bunga,  kualitas  layanan,  promosi,  dan  lain- lain.

## Pembahasan

## Pengaruh Citra Perusahaan terhadap keputusan UMKM melakukan kredit pada Lembaga Keuangan Bukan Bank Di Kecamatan Buleleng
Hasil  pengujian  secara  persial  pengaruh  variabel  citra  perusahaan  terhadap  keputusan UMKM  melakukan  kredit  memperoleh  nilai  koefisien  sebesar  0,080  artinya  koefisien  bernilai positif. Hal ini menunjukkan bahwa terdapat hubungan positif antara citra perusahaan dengan keputusan pelaku UMKM melakukan kredit. Berdasarkan uji t juga didapat nilai sig 0,037 < 0,05 dan  t hitung 2,127  >  t tabel 1,992  yang  berarti  H 1 diterima  artinya  citra  perusahaan  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  pelaku  UMKM  melakukan  kredit  pada  Lembaga Keuangan Bukan Bank.
Hal ini sesuai dengan teori yang dikembangkan oleh Becker (1962) yaitu Human Capital Theory ,  dimana  teori  ini  memandang  manusia  sebagai  modal  yang  mempunyai  nilai  jika diinvestasikan  dengan  baik  dan  akan  memberikan  banyak  keuntungan.  Pemanfaatan  sumber daya manusia yang  dimiliki  akan  berpengaruh terhadap keberlangsungan  perusahaan.  Dalam hal ini Lembaga Keuangan Bukan Bank dapat memanfaatkan sumber daya manusianya untuk membentuk  citra  perusahaan  yang  positif  di  mata  masyarakat.  Citra  positif  yang  dimiliki Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank  akan  menjadi  poin  awal  suatu  perusahaan  dalam  menarik minat konsumen atau debitur dalam menggunakan produknya.
Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian yang dilakukan dengan Govinda, et al (2020), Anishah (2020), Astutik (2019), dan Simartama (2017) semua penelitian tersebut menyatakan bahwa  citra  perusahaan  berepngaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  melakukan kredit.

## Pengaruh  Prosedur  Kredit  Terhadap  Keputusan  UMKM  dalam  Melakukan  Kredit  pada Lembaga Keuangan Bukan Bank Di Kecamatan Buleleng
Hasil  pengujian  secara  persial  pengaruh  variabel  prosedur  kredit  terhadap  keputusan UMKM melakukan pinjaman kredit memperoleh nilai koefisien sebesar 0,098 artinya koefisien bernilai  positif.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  terdapat  hubungan  positif  antara  prosedur  kredit dengan  keputusan  pelaku  UMKM  melakukan  kredit.  Berdasarkan  uji  t  juga  didapat  nilai  sig 0,033  <  0,05  dan  2,168  >  t tabel 1,992  yang  berarti  H 2 diterima  artinya  prosedur  kredit berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan UMKM melakukan pinjaman kredit pada LKBB.
Berdasarkan Human  Capital  Theory yang  dikembangkan  Backer  (1962)  mengatakan bahwa human  capital berfokus  pada  aktivitas-aktivitas  yang  dilakukan  perusahaan  atau organisasi  melalui  penanaman  pengetahuan  atau  kemampuan  pada  manusianya.  Pada lembaga keuangan bukan Bank, dalam hal ini prosedur kredit menjadi perhatian khusus dalam menjalankan  perusahaannya,  yang  dimana  prosedur  kredit  yang  cepat  dan  mudah  dalam mengambilnya  akan  mempengaruhi  minat  calon  debiturnya  untuk  melakukan  pinjaman  kredit pada  lembaga  keuangan  tersebut,  dengan  begitu  pihak  lembaga  keuangan  bukan  Bank sebagai  lembaga  penyedia  kredit  untuk  terus  memperhatikan  prosedur  kredit  yang diberikannya  atau  bahkan  bisa  mempermudah  prosedur  kreditnya  sehingga  dengan  prosedur kredit  yang  semakin  mudah  dan  cepat  akan  berdampak  juga  terhadap  keputusan  mengambil kredit  pada  lembaga  keuangan  tersebut.  Dalam  penelitian  ini  prosedur  kredit  menjadi  salah satu  faktor  perhatian  pelaku  UMKM  dalam  melakukan  pinjaman  kredit  dan  terbukti  prosedur kredit  berpengaruh  positif  terhadap  keputusan  melakukan  pinjaman  kredit  pada  lembaga keuangan bukan Bank.
Hasil  penelitian  ini  didukung  oleh  penelitian  yang  dilakukan  Rahmawati  &  Mutmainah (2020),  Hana  &  Stevanus  (2019),  Cahyadi  &  Diatmika  (2021)  dan  Huda,  et  al  (2019)  semua penelitian  ini  menyatakan  bahwa  prosedur  kredit  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap keputusan melakukan kredit.

## Pengaruh Jaminan Kredit Terhadap Keputusan UMKM Melakukan Kredit Pada Lembaga Keuangan Bukan Bank di Kecamatan Buleleng
Hasil  pengujian  secara  persial  pengaruh  variabel  jaminan  kredit  terhadap  keputusan UMKM  melakukan  kredit  memperoleh  nilai  koefisien  sebesar  0,169  artinya  koefisien  bernilai positif.  Hal  ini  menunjukkan  bahwa  terdapat  hubungan  positif  antara  prosedur  jaminan  kredit dengan  keputusan  pelaku  UMKM  melakukan  kredit.  Berdasarkan  uji  t  juga  didapat  nilai  sig 0,015  <  0,05  dan  t hitung 2,492  >  t tabel 1,992  yang  berarti  H 3 diterima  artinya  jaminan  kredit berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan UMKM melakukan kredit pada Lembaga Keuangan Bukan Bank.
Human capital theory yang dikembangkan oleh Becker (1962) menyatakan bahwa human capital berfokus  pada  kegiatan  yang  dilakukan  oleh  suatu  perusahaan  melalui  pengetahuan yang  ditanamkan  atau  kemampuan  yang  dimiliki  oleh  sumber  daya  manusianya. Human Capital disamakan artinya dengan sumber daya manusia yang dapat memberikan manfaat dan
value bagi perusahaan. Pihak Lembaga Keuangan Bukan Bank dapat memanfaatkan sumber daya manusia yang dimiliki untuk dapat menuangkan pengetahuan dan kemampuannya dalam menentukan  syarat  jaminan  yang  harus  dipenuhi  oleh  calon  debitur.  Lembaga  Keuangan Bukan  Bank  sangat  memperhatikan  syarat  jaminan  kredit  sehingga  pelaku  UMKM  tertarik melakukan  pinjaman  kredit  di  lembaga  tersebut.  Jaminan  kredit  yang  mudah  dipenuhi  oleh pelaku  UMKM  membuat  pelaku  UMKM  mengambil  keputusan  untuk  melakukan  kredit  di lembaga tersebut. Jaminan kredit yang sebagian pelaku UMKM miliki seperti surat kendaraan bermotor, smartphone, dan juga perhiasan.
Hasil  penelitian  ini  didukung  oleh  penelitian  yang  dilakukan  Tobing  &  Herman  (2020), Nandifah  (2020),  Prabowo,  et  al  (2020)  dan  Suliasa,  et  al  (2018)  semua  penelitian  ini menyatakan  bahwa  jaminan  kredit  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan melakukan kredit.

## 4.  SIMPULAN DAN SARAN Simpulan
Berdasarkan  hasil  pengujian  terkait  Pengaruh  Citra  Perusahaan,  Prosedur  Kredit  dan Jaminan Kredit terhadap Keputusan UMKM Melakukan Kredit maka dapat disimpulkan sebagai berikut :
1.  Citra  Perusahaan  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  pelaku  UMKM dalam  melakukan  kredit  pada  Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank  dilihat  berdasarkan  nilai Sig. sebesar 0,037 yang dimana lebih kecil dari 0,05 dan t hitung 2,127 > t tabel 1,992
2.  Prosedur  Kredit  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  keputusan  pelaku  UMKM dalam  melakukan  kredit  pada  Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank  dilihat  berdasarkan  nilai Sig. sebesar 0,033 yang dimana lebih kecil dari 0,05 dan t hitung 2,168 > t tabel 1,992
3.  Jaminan Kredit berpengaruh positif dan signifikan terhadap keputusan pelaku UMKM dalam melakukan  kredit  pada  Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank  dilihat  berdasarkan  nilai  Sig. sebesar 0,015 yang dimana lebih kecil dari 0,05 dan t hitung 2,492 > t tabel 1,992

## Saran
Saran  bagi  peneliti  selanjutnya,  dikarenakan  hasil  uji  determinasi  R 2 diperoleh  sebesar 82,5% keputusan UMKM dalam melakukan kredit dipengaruhi oleh variabel lain di luar variabel penelitian  ini  seperti  suku  bunga,  kualitas  layanan,  promosi,  lokasi  dan  lain-lain  guna memaksimalkan  penelitian  selanjutnya.  Pada  penelitian  selanjutnya  juga  diharapkan  agar dapat  memperluas  cakupan  populasi  sebab  semakin  banyak  jumlah  sampel  maka  hasil penelitian akan semakin representative.
Bagi  Lembaga  Keuangan  Bukan  Bank,  berdasarkan  hasil  penelitian  ini  variabel  citra perusahaan,  prosedur  kredit,  dan  jaminan  kredit  memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  keputusan  pelaku  UMKM  dalam  melakukan  kredit  maka  dapat  diperhatikan  oleh LKBB untuk terus meningkatkan citra perusahaannya, prosedur kredit dan jaminan kredit yang ditetapkan agar dapat menarik calon debitur untuk menggunakan produk yang ditawarkan.

## DAFTAR PUSTAKA
Anggraeni, N. D. (2015). Analisis Pengaruh Aset, Jaminan Dan Persepsi Suku Bunga Pinjaman Perbankan  Terhadap  Keputusan  Kredit  Para  Pelaku  Umkm  Di  Kota  Blitar .  Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.
Anishah, N. A. (2020). Pengaruh Promosi, Citra Perusahaan dan Kualitas Pelayanan Terhadap Keputusan  Pengambilan  Pinjaman  (KTA)  Pada  Bank  CTBC  di  Surabaya. Ekonomi  Dan Bisnis . http://repository.untag-sby.ac.id/id/eprint/3742
Ariono,  I.  (2018).  Pengaruh  Citra  Perusahaan,  Kualitas  Pelayanan  Dan  Kelompok  Referensi Terhadap  Pengambilan  Keputusan  Pembelian  Kredit  Sepeda  Motor  Di  Pt.  Federal International  Finance  Cabang  Wonosobo. Jurnal  Penelitian  Dan  Pengabdian  Kepada Masyarakat UNSIQ , 5 (1), 1–13. https://doi.org/10.32699/ppkm.v5i1.434
Astutik, D. (2019). Pengaruh Pemasaran Shari’Ah Dan Citra Perusahaan Terhadap Keputusan Nasabah  Mengambil  Pembiayaan  Murabahah  Di  Bprs  Magetan .  Institut  Agama  Islam Negeri Ponorogo.
Cahyadi, M. A., & Diatmika, I. P. G. (2021). Pengaruh Kualitas Layanan, Prosedur Kredit Dan Promosi  Terhadap  Keputusan  Umkm  Melakukan  Pinjaman  Kredit  Pada  Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKBB) Di Kecamatan Buleleng. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) , 12 (03). https://doi.org/https://doi.org/10.23887/jimat.v12i3.35159
Dewi,  G.  A.  E.  T.,  Sujana,  I.  N.,  &  Meitriana,  M.  A.  (2017).  FAKTOR-FAKTOR  YANG MEMPENGARUHI KEPUTUSAN PENGAMBILAN KREDIT PADA PT. PEGADAIAN (Studi pada  PT.  Pegadaian  (Persero)  Cabang  Singaraja  Tahun  2017). Jurnal  Pendidikan Ekonomi Undiksha , 9 (2), 367–377. https://doi.org/10.23887/jjpe.v9i2.20097
Govinda,  P.  K.,  Purnamawati, I. G.  A.,  &  Kurniawan,  P.  S.  (2020). Pengaruh  Citra  Perbankan Terhadap Keputusan Nasabah Dalam Mengambil Kredit Dengan Pelayanan Dan Prosedur Kredit Sebagai Variabel Moderating . 11 (3), 461–473.
Hanal,  C.,  &  Supriyadi,  S.  G.  (2019).  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan  Dan  Prosedur  Kredit Terhadap  Keputusan  Kredit  Modal  Kerja  Bagi  Pelaku  Umkm. Seminar  Nasional  Sistem Informasi , September , 1634–1641.
Huda,  B.,  Sukidin,  S.,  &  Wahyuni,  S.  (2019).  Pengaruh  Kualitas  Pelayanan,  Prosedur  Kredit, Dan  Tingkat  Suku  Bunga  Terhadap  Keputusan  Nasabah  Dalam  Mengambil  Kredit  Pada PT.  Bank  Perkreditan  Rakyat  Sukowono  Arthajaya  Jember. JURNAL  PENDIDIKAN EKONOMI:  Jurnal  Ilmiah  Ilmu  Pendidikan,  Ilmu  Ekonomi  Dan  Ilmu  Sosial , 13 (1),  87–92. https://doi.org/10.19184/jpe.v13i1.10425
Jauhari,  J.  (2010).  Upaya  Pengembangan  Usaha  Kecil  Menengah  (UKM)  Dengan Memanfaatkan E-Commerce. Jurnal
Sistem Informasi , 2 (1), 159–168. https://doi.org/https://doi.org/10.36706/jsi.v2i1.718
Lahamid,  Q.  (2018).  Hambatan  dan  Upaya  UMKM  Kreatif  Menjalankan  Usaha  Berbasis
Syariah di Kota Pekanbaru. Sosial Budaya , 15 (1), 27. https://doi.org/10.24014/sb.v15i1.4992
Nandifah,  E.  A.  (2020). Pengaruh  Aset,  Nilai  Jaminan  Dan  Tingkat  Suku  Bunga  Terhadap Keputusan UMKM Dalam Mengambil Kredit Di Bank Rakyat Indonesia TBK Unit Cabang Keling [UNISNU Jepara]. http://eprints.unisnu.ac.id/id/eprint/1249
Pamungkas,  G.  P.  (2019). Pengaruh  Citra  Merek,  Harga  dan  Kualitas  Produk  Terhadap Keputusan  Pembelian  (Studi  Empiris  Pada  Konsumen  GDCK  Supply  Co  Di  Kota Magelang) .
Prabowo,  H.,  Herwiyanti,  E.,  &  Pratiwi,  U.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan,  Tingkat  Suku Bunga,  Kualitas  Pelayanan  Dan  Jaminan  Terhadap  Pengambilan  Kredit Perbankan Oleh UKM. Jurnal Akuntansi
Dan
Perpajakan Jayakarta , 2 (1), 34–44. https://doi.org/10.53825/japjayakarta.v2i1.49
Rahmawati,  A.  L.,  &  Mutmainah,  K.  (2020).  ANALISIS  FAKTOR-FAKTOR  YANG MEMPENGARUHI  PERMINTAAN  GADAI  DI  PEGADAIAN  SYARIAH  (Studi  Kasus  Pada Pegadaian  Syariah  Kebondalem  Magelang). Journal  of  Economic,  Business  and Engineering (JEBE) , 1 (2), 209–220. https://doi.org/10.32500/jebe.v1i2.1217
Rauda,  S.  (2017). PENGARUH  CITRA  PERUSAHAAN  TERHADAP  KEPUTUSAN MENGGUNAKAN  PRODUK  JASA  KEUANGAN  PADA  PT.  BANK  TABUNGAN  NEGARA (PERSERO) TBK. CABANG SYARIAH PALEMBANG . UIN Raden Fatah Palembang.
Sari,  F.  R.  (2014).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi  Keputusan  Nasabah  Dalam Mengambil  Kredit  [Universitas  Muhammadiyah  Surakarta].  In HD28  Management. Industrial Management . http://eprints.ums.ac.id/28111/18/02._NASKAH_PUBLIKASI.pdf
Setyowati,  D.  (2015).  PENGARUH  KUALITAS  PELAYANAN  DAN  CITRA  PERUSAHAAN TERHADAP  MINAT  PENGAJUAN  PEMBIAYAAN  ULANG  NASABAH  (Studi  Kasus  di Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Bogor)  [Universitas  Islam  Negeri  Syarif  Hidayatullah Jakarta]. In Proceedings of the National Academy of Sciences .
Simarmata,  H.  M.  P.  (2017).  Pengaruh  Kualitas  Jasa,  Citra  Perusahaan,  dan  Tingkat  Suku Bunga Kredit Terhadap Keputusan Pengambilan Produk Kredit Mikro. Jurnal Murni Sadar , 7 (1), 16–31.
Suardika,  I.  K.  (2019).  PENGARUH  PROSEDUR  KREDIT  DAN  TINGKAT  SUKU  BUNGA KREDIT  TERHADAP  KEPUTUSAN  MENGAMBIL  KREDIT  PT  BANK  NEGRA INDONESIA  (PERSERO)  TBK.  CABANG  KARANGASEM. Jurnal  Kajian  Ekonomi  Dan Bisnis , 12 (1), 54–69.
Sudiarta,  D.  M.  (2019). 19000  UMKM  Buleleng  Mampu  Akses  KUR .  Bisnis  Bali. http://bisnisbali.com/19-000-umkm-buleleng-mampu-akses-kur/
Suliasa,  I.  M.,  Suandana,  I.  N.,  &  Kurnaiwan,  I.  M.  G.  A.  (2018).  Analisis  Faktor-Faktor  Yang Memengaruhi Keputusan Nasabah Kredit Di Lembaga Perkreditan Desa Desa Pakraman Tajun, Buleleng. Widya Amerta , 5 (1), 1–10. https://doi.org/10.37637/wa.v5i1.169
Tobing, V. C., & Herman, H. (2020). Analisis Suku Bunga Kredit Dan Jaminan Kredit Terhadap Keputusan Kredit Pada Perusahaan Pembiayaan Batam. Jurnal Akuntansi Dan Investasi , 3 (2), 139–150. http://ejournal.unira.ac.id/index.php/jurnal_aktiva/article/view/925
Walfajri,  M.  (2022). Penyaluran  Kredit  UMKM  Tumbuh  12,3%  Sepanjang  2021 .  Kontan.Co.Id. https://amp.kontan.co.id/news/penyaluran-kredit-umkm-tumbuh-123-sepanjang-2021