## PELAKSANAAN GADAI DAN CICIL EMAS DI BANK SYARIAH INDONESIA KCP MALANG KEPANJEN 1 DALAM PERSPEKTIF PERBANKAN SYARIAH
Reka Indriani 1 , Muhammad Alhada Fuadillah Habib 2
Program Studi Perbankan Syariah, UIN Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung *Email: Ireka791@gmail.com

## ABSTRAK
Kata kunci: Bank Syariah, Cicil Emas, Gadai Emas, Prinsip Syariah Penggabungan  dari  ketiga  bank  syariah  bertujuan  untuk  menciptakan  bank syariah  terbesar  di  Indonesia  melalui  penyatuan  modal  inti  dalam  kegiatan operasionalnya.  Produk  pembiayaan  yang  ditawarkan  oleh  bank  syariah Indonesia sendiri juga bermacam-macam menyesuaikan kebutuhan masyarakat,
salah satu produk yang banyak diminati masyarakat adalah produk gadai emas dan cicil emas. Pada dasarnya, bank syariah merupakan suatu badan usaha yang harus dilaksanakan berdasarkan dengan prinsip-prinsip syariah. Akan tetapi pada pelaksanaannya di lapangan, masih terdapat beberapa lembaga bank syariah yang belum  menerapkan  prinsip-prinsip  syariah  dalam  menjalankan  usahanyanya. Untuk  itu,  penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  bagaimana  proses pelaksanaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen  1  dalam perspektif perbankan  syariah.  Metode  yang  digunakan  pada penelitian  ini,  yakni  metode  deskriptif  kualitatif  di  mana  data  diperoleh  dari proses wawancara, observasi, dan studi pustaka. Berdasarkan dari penelitian yang telah dilakukan diperoleh hasil bahwa proses pelaksanaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 sudah sesuai dengan perspektif  perbankan  syariah,  terbukti  pada  proses  pelaksanaan  kegiatannya sudah menerapkan akad-akad yang sesuai dengan ketentuan syariah dan sesuai dengan  prinsip-prinsip  ekonomi  syariah,  yaitu  perbankan  syariah  harus berdasarkan  dengan  prinsip  bebas  dari  perbuatan  maysir,  gharar  dan  riba, menerapkan  prinsip  (keadilan,  kemitraan,  transparasi,  dan  universal), menerapkan prinsip kepercayaan dan kehati-hatian dalam pengelolaan kegiatan operasionalnya, dan menggunakan akad yang sesuai dengan syariat Islam yang telah diajarkan Rasulullah SAW.

## ABSTRACT
Keywords: Islamic Bank, Gold Installments, Gold Pawn, Sharia Principles The merger of the three Islamic banks aims to create the largest Islamic bank in Indonesia  through  unification  of  core  capital  in  its  operational  activities.  The financing  products  offered  by  Indonesian  Islamic  banks  themselves  also  vary according to the needs of the community, one of the products that are in great demand by the public is gold mortgage products and gold installments. Basically, an Islamic bank is a business entity that must be implemented according to sharia principles.  However,  in  its  implementation  in  the  field,  there  are  still  several Islamic bank institutions that have not implemented sharia principles in carrying out their business. For this reason, this study aims to analyze how the process of implementing  gold  pawning  and  gold  installments  at  Bank  Syariah  Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 in the perspective of Islamic banking. The method used in this study is a qualitative descriptive method in which data are obtained from interviews, observations, and literature studies. Based on the research that has been done, the results show that the process of implementing gold pawning and gold  installments  at  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Malang  Kepanjen  1  is  in
accordance  with  the  perspective  of  Islamic  banking,  it  is  proven  that  in  the process  of  carrying  out  its  activities  it  has  implemented  contracts  that  are  in accordance with sharia provisions and in accordance with the principles - sharia economic principles, namely sharia banking must be based on the principle of being free from acts of maysir, gharar and usury, apply the principles (fairness, partnership,  transparency,  and  universals),  apply  the  principles  of  trust  and prudence  in  managing  its  operational  activities,  and  use  a  contract  that  in accordance with Islamic law that has been taught Rasulullah SAW..

## PENDAHULUAN
Bank  Syariah  merupakan  sebuah  lembaga  keuangan  yang  baru  berkembang  di  dunia  jika dibandingkan dengan bank konvensional, bank syariah muncul di  Indonesia diakibatkan karena sistem ekonomi di dunia pada saat itu yang didominasi oleh dua sistem dengan rentang waktu yang cukup panjang, yakni sistem ekonomi kapitalis dan sosialis/komunis. Dominasi kedua sistem ini, membentuk  sebuah  kesadaran  umum,  termasuk  pada  umat  Islam,  bahwa  tidak  ada  pilihan  lain dalam melaksanakan sistem kecuali harus memilih salah satu diantara keduanya. Pemikiran sistem kapitalis yang telah menguasai dunia ini mengakibatkan sistem ekonomi terjerat dalam sistem riba, tentunya  hal  ini  memberikan  dampak  yang  tidak  sehat  dalam  perekonomian,  khususnya  pada bidang  perbankan.  Terpuruknya  sistem  perekonomian  di  dunia  Islam  yang  telah  lama  terjerat dengan  sistem  riba  dan  kapitalisme  ini  tentunya  membawa  perubahan  pada  paradigma  untuk mengubah  sistem  yang  ditawarkan  ajaran  agama  (Nainggolan,  2016).  Berdasarkan  data  jumlah penduduk  Indonesia  sebanyak  277,75  juta  mayoritas  merupakan  beragama  Islam,  hal  ini dibuktikan dengan data kemendag RI pada tahun 2022 sebagai berikut:
Tabel 1: Jumlah Penduduk Indonesia Menurut Agama (Tahun 2022)
Islam
Kristen
Katolik
Hindu Budha Kepercayaan lain Konghucu Sumber: Kementerian Dalam Negeri 241.699.189 20.647.769 8.501.472 4.692.548 2.016.564 117.412 74.889
Bank  syariah  muncul  di  Indonesia  sejak  tahun  1980-an,  namun  realisasinya  berdiri  pada tahun 1991 oleh Bank Muamalat Indonesia. Sebelum adanya revisi pada Undang-Undang tentang bank syariah yakni pada UU No. 7 Tahun 1992 menjadi UU No. 10 Tahun 1998, kedudukan bank syariah  di  Indonesia  sangat  lemah.  Selanjutnya,  pada  tahun  2007  terdapat  tiga  institusi  bank syariah  di  Indonesia  yaitu  Bank  Muamalat  Indonesia,  Bank  Syariah  Mandiri,  dan  Bank  Mega Syariah. Seiring dengan berkembangnya zaman, saat ini telah diberlakukannya UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah secara mandiri yang telah resmi diterbitkan pada tanggal 16 Juli 2008,  hal  ini  tentunya  mendukung  perkembangan  industri  perbankan  syariah  nasional  untuk semakin memiliki landasan hukum yang jelas sehingga dapat mendorong pertumbuhannya lebih cepat  lagi.  Dengan  demikian  diharapkan  peran  industri  perbankan  syariah  dalam  mendukung perekonomian Indonesia akan lebih signifikan lagi (Najib, 2017).
Saat ini, Bank Syariah Indonesia sudah berkembang cukup pesat, tak terkecuali di wilayah Malang  Provinsi  Jawa  Timur.  Keberadaan  Bank  Syariah  di  wilayah  Malang  ini  mendapatkan sambutan yang sangat baik dari masyarakat sekitar. Hal ini terbukti dengan adanya peningkatan jumlah  nasabah  yang  melakukan  transaksi  di  Bank  Syariah  Indonesia,  hal  ini  dapat  dibuktikan dengan tabel dibawah ini:
Tabel 2 Jumlah Nasabah di Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1
Tahun  Jumlah Nasabah 2021 27.200 Nasabah 2022 37.115 Nasabah
Sumber: (Data Jumlah Nasabah BSI KCP Malang Kepanjen 1)
Dalam  konsiderans  UU  perbankan  syariah  antara  lain  dinyatakan  bahwasanya  kebutuhan masyarakat Indonesia akan jasa-jasa perbankan syariah makin meningkat, dan perbankan syariah memiliki  kekhususan  jika  dibandingkan  dengan  bank  konvensional.  Terdapat  beberapa  alasan mengapa kebutuhan masyarakat Indonesia akan jasa-jasa perbankan syariah semakin meningkat, diantaranya: untuk memenuhi kebutuhan jasa perbankan bagi masyarakat agar terhindar dari riba, mengakomodasi penampungan aliran modal dari pemilik dana yang mensyaratkan penerapannya dengan berlandaskan prinsip syariah, melengkapi pelayanan jasa di bidang perbankan selain yang telah  ada  pada  perbankan  konvensional,  serta  pada  perbankan  syariah  produk  dan  jasa  yang ditawarkan  lebih  variatif,  karena  dapat  mengkombinasikan  antara  produk commercial  bank (kegiatan  usaha  bank  umum), finance  company (ijarah), investment  bank (mudharabah  dan musyarakah) (Hutagalung, 2019).
Salah satu produk yang ditawarkan pada Bank Syariah Indonesia yang banyak diminati oleh masyarakat  adalah  produk  gadai  dan  cicil  emas.  Produk  cicil  emas  ini  merupakan  alternatif pembiayaan  untuk  nasabah  yang  ingin  memiliki  emas  batangan  yang  proses  pembayarannya dilakukan  dengan  cara  mengangsur.  Produk  pembiayaan  cicil  emas  ini  tentunya  dinilai  sebagai produk yang sangat menarik karena dapat menguntungkan semua  pihak yang terlibat, selain itu emas  juga  dianggap  sebagai  bentuk  investasi  jangka  panjang  yang  ketika  dibutuhkan  sewaktu- waktu  dapat  dengan  mudah  diuangkan  kembali.  Dalam  investasi  menggunakan  emas  tentunya
terdapat  beberapa  keuntungan,  salah  satunya  adalah  ketika  investasi  emas  akan  terhindar  dari inflasi, di mana ketika melakukan investasi berupa uang seiring dengan berjalannya waktu maka nilai dari uang tersebut akan terpengaruh dengan tingkat inflasi (Istiantoro et al., 2017).
Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Pembantu Malang Kepanjen 1 yang beralamat  di Jalan Ahmad Yani No. 103 B, Ardirejo, Kecamatan Kepanjen, Kabupaten Malang, Jawa Timur merupakan bank syariah yang menempati kedudukan pertama pada produk pembiayaan gadai dan cicil emasnya. Terbukti per bulan Maret ini saja jumlah loan pada produk gadai emasnya sudah mencapai 600 loan, sedangkan pada produk cicil emasnya mencapai 200 loan. Produk gadai dan cicil  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  merupakan  fasilitas  yang  digunakan  untuk  membantu nasabah yang membutuhkan dana mendadak, namun hanya memiliki harta berupa emas. Dengan begitu, nasabah dapat menggadaikan emas atau perhiasan yang dimiliki untuk diuangkan terlebih dahulu yang nantinya emas tersebut dapat ditebus kembali. Selain itu, produk pembiayaan ini juga memfasilitasi para nasabah yang ingin memiliki emas lantakan (batangan) namun belum memiliki dana  untuk  membeli  secara  tunai,  maka  nasabah  dapat  membeli  dengan  cara  mengangsur (mencicil) emas tersebut (DEWI, 2020).
Produk  pembiayaan  gadai  dan  cicil  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  Kantor  Cabang Pembantu Malang Kepanjen 1 ini merupakan suatu sarana agar masyarakat tidak terjebak dalam kegiatan  pegadaian  yang  menggunakan  praktek  riba  dalam  kegiatan  operasionalnya.  Selain  itu, produk  pembiayaan  gadai  dan  cicil  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  Kantor  Cabang  Pembantu Malang  Kepanjen  1  ini  merupakan  salah  satu  badan  usaha  yang  sudah  memiliki  izin  untuk melakukan  aktifitasnya.  Dalam  menjalankan  aktifitas  gadai  dan  cicil  emas  menurut  perspektif perbankan syariah ini, Bank Syariah Indonesia Kantor Cabang Pembantu Malang Kepanjen 1 ini menggunakan  gabungan  dari  beberapa  akad  yang  merupakan  suatu  rangkaian  yang  tidak  dapat terpisahkan,  tentunya  proses  pengaplikasian  akad  ini  harus  diselesaikan  secara  bertahap  satu persatu. Ketiga akad yang digunakan pada produk gadai emas diantaranya: akad qardh, akad rahn, dan akad mu’nah . Sedangkan pada produk cicil emas juga menggunakan tiga akad diantaranya: akad murabahah , akad wakalah , dan akad rahn . Ketiga akad tersebut merupakan satu kesatuan yang sangat berpengaruh antara satu dengan yang lainnya, di mana ketika salah satu akad tersebut tidak dijalankan maka transaksi tersebut dianggap tidak sah (Savitri, 2020).
Pada penelitian terdahulu yang ditulis oleh Puji Rahayu Ningsih yang berjudul “Investasi Emas  pada  Produk  Pembiayaan  Cicil  Emas  Bank  Syariah  Indonesia  (Pendekatan  Narrative Review)” diperoleh hasil bahwa produk pembiayaan cicil emas ini merupakan produk investasi jangka panjang yang menggunakan akad murabahah dan akad rahn pada proses kegiatannya akan tetapi  terjadi  ketidaksesuaian  antara  landasan  hukum  yang  digunakan  pada  proses  kegiatannya dengan  praktik  yang  terjadi  di  lapangan  yaitu  pada  objek/barang  yang  diperjual  belikan  belum menjadi  milik  bank  dan  masih  dalam  proses  pemesanan,  sehingga  hal  ini  dianggap  belum memenuhi syarat objek jual beli sesuai dengan prinsip syariah (Ningsih, 2022).
Dari  penelitian  tersebut  maka  dapat  diambil  kesimpulan  bahwasanya  terdapat  beberapa keuntungan yang dapat diperoleh dari pembiayaan produk gadai dan cicil emas. Akan tetapi, pada proses  pelaksanaannya  masih  belum  sepenuhnya  berjalan  sesuai  dengan  prinsip  syariah  pada implementasi akad yang digunakan. Untuk itu, penelitian yang berjudul “Pelaksanaan Gadai dan Cicil  Emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Malang  Kepanjen  1  dalam  Perspektif Perbankan  Syariah” penting  untuk  dibahas  guna  untuk  mengetahui  bagaimana  proses pelaksanaan gadai dan cicil emas di BSI KCP Malang Kepanjen 1 apakah sudah sesuai dengan perspektif  perbankan  syariah,  baik  dari  segi  prinsip-prinsip  yang  digunakan  maupun  dari  akad- akad  yang  digunakan  dalam  proses  pelaksanaannya.  Dengan  adanya  penelitian  ini  diharapkan dapat dijadikan sebagai sumber acuan bagi masyarakat yang belum begitu mengenal bank syariah, dan  penelitian  ini  diharapkan  dapat  menambah  referensi  atau  kajian  pustaka  khususnya  bagi mahasiswa Program Studi Perbankan Syariah Universitas Islam Negeri Sayyid Ali Rahmatullah Tulungagung  dalam  mengkaji  tentang  pelaksanaan  gadai  emas  dan  cicil  emas  di  bank  syariah Indonesia.

## METODE
Jenis  penelitian  ini  menggunakan  metode  penelitian  deskriptif  kualitatif.  Peneliti menggunakan  metode  penelitian  deskriptif  kualitatif  karena  penelitian  ini  ingin  mengungkap kesesuaian pelaksanaan pembiayaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 terhadap prinsip-prinsip syariah sesuai dengan fatwa DSN-MUI yang berlaku secara mendalam, sehingga untuk memperdalam ini perlu dilakukan analisis deskriptif kualitatif. Tekhnik analisis data pada penelitian ini menggunakan metode yang digambarkan oleh Miles dan Huberman (1994)  di  mana  tahapan-tahapan  dalam  analisis  data  kualitatif  setelah  proses pengumpulan  data  yaitu: pertama, memilih  dan memusatkan  data  mentah  yang  kemudian  akan diringkas atau disederhanakan. Kedua , menampilkan data yang sudah diringkas tersebut ke dalam suatu  bentuk  (baik  berupa  teks  narasi  maupun  tabel)  yang  dapat  membantu  proses  penarikan kesimpulan. Ketiga, menarik  kesimpulan  dari  data-data  yang  telah  diperoleh  sekaligus memverifikasi  bahwa  kesimpulan  tersebut  didukung  oleh  data  yang  telah  dikumpulkan  dan dianalisis (Sarosa, 2021).
Penelitian  ini  berlokasi  di  Bank  Syariah  Indonesia  Kantor  Cabang  Pembantu  Malang Kepanjen  1  yang  beralamat  di  Jalan  Ahmad  Yani  No.  103  B,  Ardirejo,  Kecamatan  Kepanjen, Kabupaten  Malang,  Jawa  Timur.  Alasan  pemilihan  lokasi  ini  karena,  Bank  Syariah  Indonesia Kantor  Cabang  Pembantu  Malang  Kepanjen  1  ini  merupakan  Bank  Syariah  Indonesia  yang pembiayaan  akan  produk  gadai  emas  dan  cicil  emasnya  menempati  kedudukan  pertama  dari seluruh Bank Syariah Indonesia yang ada di Malang. Selain itu, emas juga dianggap sebagai objek investasi jangka panjang yang banyak diminata oleh masyarakat khususnya di daerang Malang itu sendiri.  Sehingga  peneletian  ini  penting  dilakukan  dengan  tujuan  untuk  mengetahui  bagaimana proses pelaksanaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah itu sendiri.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Prinsip-prinsip syariah pada perbankan syariah
Prinsip syariah merupakan suatu alternatif positif bagi masyarakat khususnya di Indonesia, hal ini karena bank yang sudah menerapkan prinsip syariah dianggap sudah sesuai dengan konsep Islam  yaitu  perjanjian/akad  yang  digunakan  tidak  mengandung  unsur gharar (ketidakjelasan), maysir (perjudian), dan riba (bunga bank). Untuk mengetahui apakah pada produk pembiayaan cicil  emas  dan  gadai  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Malang  Kepanjen  1  sudah  sesuai dengan prinsip syariah atau belum, maka akan dijelaskan melalui tabel di bawah ini:
Tabel 1 Kesesuaian dengan prinsip-prinsip syariah praktik pembiayaan gadai emas
dan cicil emas di BSI KCP Malang Kepanjen 1 No  Prinsip-Prinsip Syariah Hasil Penelitian Gadai Emas  Cicil Emas 1 Tidak mengandung unsur riba Ya Ya 2 Tidak mengandung unsur maysir Ya Ya 3 Tidak mengandung unsur gharar Ya Ya 4 Mengandung Prinsip: a. Keadilan Ya Ya b. Kemitraan Ya Ya c. Transparasi Ya Ya d. Universal Ya Ya 5 Menerapkan prinsip kepercayaan dan kehati-hatian  Ya Ya 6 Menggunakan prinsip akad yang sesuai Ya Ya Sumber: (Peneliti, 2023)
Berdasarkan tabel di atas maka dapat diperoleh hasil bahwa pada produk pembiayaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 ini, sudah sesuai dengan prinsip syariah yaitu:
a) Tidak mengandung unsur riba .
Praktik riba ini marak terjadi pada lembaga-lembaga keuangan konvensional yang  dalam proses pelaksanaan kegiatannya masih menerapkan sistem bunga untuk memperoleh keuntungan, berbeda  dengan  industri  perbankan  syariah,  dalam  rangka  untuk  memperoleh  keuntungan  bank syariah Indonesia menggunakan sistem margin . Margin merupakan presentase keuntungan yang diperoleh oleh pihak bank dari produk yang dijual kepada nasabah.  Hal ini terbukti pada produk pembiayaan  cicil  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Malang  Kepanjen  1  pihak  bank  hanya mengambil  keuntungan  dari  proses  cicilan  nasabah,  dengan  besar  jumlah  keuntungan  ( margin ) yang  di  ambil  oleh  pihak  bank  sudah  disepakati  oleh  kedua  belah  pihak  pada  saat  proses  akad dilaksanakan.  Berikut  simulasi  angsuran  cicilan  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP Malang Kepanjen 1:

## Tabel 2 Simulasi Angsuran Cicilan Emas BSI
Sumber: (BSI, 2023)
Pada tabel diatas disebutkan berat emas yang bisa dicicil pada bank syariah Indonesia (BSI) KCP  Malang  Kepanjen  1  sekaligus  harga  emas  sesuai  harga  yang  beredar  dipasaran.  Untuk nasabah yang melakukan cicil emas harus membayar uang muka sebesar 20% dari harga beli emas, sedangkan pembiayaan sebesar 80% dapat dilakukan dengan cara mengansur tiap bulan ditambah dengan jumlah besarnya margin (keuntungan) yang telah disepakati. Pelaksanaan jual beli emas secara non tunai (angsuran) ini diperbolehkan dalam Islam sesuai fatwa DSN-MUI No. 77/DSN- MUI/V/2020  tentang  Jual-Beli  Emas  Secara  Tidak  Tunai  yang  berbunyi:  Jual-beli  emas  secara tidak  tunai,  baik  melalui  jual-beli  biasa  atau  jual-beli murabahah ,  hukumnya  boleh  ( mubah ) selama emas tidak menjadi alat tukar yang resmi (uang).
Dari  penjelasan  diatas  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  pelaksanaan  cicil  emas  di  Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 tidak mengandung prinsip riba dalam kegiatan transaksinya.  Hal  ini  sudah  sesuai  dengan  Fatwa  DSN-MUI  No.  77/DSN-MUI/V/2010,  dalam fatwa tersebut dijalaskan bahwa dalam pelaksanaan cicil (angsuran) emas harga jual tidak boleh bertambah  selama  jangka  waktu  perjanjian.  Pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang kepanjen 1 harga jual yang diberikan bank kepada nasabah sifatnya tetap hingga selesainya jangka waktu  angsuran  berakhir.  Selanjutnya,  emas  yang  dicicil  disimpan  oleh  pihak  bank  dijadikan sebagai barang jaminan.
Sedangkan  pembiayaan  gadai  emas  syariah  merupakan  penyerahan  hak  penguasa  secara fisik atas harta atau barang berharga (berupa emas) dari nasabah kepada bank yang dikelola dengan prinsip Ar-Rahn sebagai jaminan atas utangnya. Dalam Islam pelaksanaan gadai emas syariah ini diperbolehkan sesuai dengan fatwa DSN-MUI No. 25/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn dan fatwa DSN-MUI No. 26/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn emas. Dari fatwa DSN-MUI tersebut  maka dapat  disimpulkan  pelakasanaan  gadai  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang Kepanjen  1  tidak  mengandung riba .  Hal  ini  terbukti  bahwa  pada  pelaksanaan  pembiayaannya pihak bank ( Murtahin ) tidak mengambil manfaat dari barang yang telah digadaikan oleh Rahin . Untuk biaya pemeliharaan barang sudah ditetapkan diawal dengan jumlah yang tetap hingga masa gadai  berakhir,  adapun  biaya  pemeliharaan  ini  dibayarkan  secara  mengangsur  setiap  bulannya,
berikut kami cantumkan tabel biaya pemeliharaan barang berdasarkan harga taksiran emas yang digadaikan:
Tabel 3 Biaya Pemeliharaan Barang No.  Harga Taksiran Emas Biaya Pemeliharaan 1 Rp. 500.000 s.d. < Rp. 20.000.000 1,8% per bulan 2 Rp. 20.000.000 s.d < Rp. 100.000.000  1,5% per bulan
3 Rp. 100.000.000 s.d Rp. 250.000.000 1,1% per bulan
Sumber: (BSI, 2023)
Untuk besarnya biaya pemeliharaan barang sudah tetapkan dari pusat sehingga pihak Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 hanya menjalankan sesuai dengan aturan yang berlaku dan biaya pemeliharaan barang gadai ini sudah disepakati oleh kedua belah pihak pada saat diawal perjanjian (akad). Perawatan barang gadai yang dilakukan di Bank Syariah Indonesia (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  yaitu  melakukan  pengecekan  kebersihan  barang  serta  tempat penyimpanan barang gadai, berangkas yang digunakan untuk menyimpan emas juga harus sesuai dengan standart anti ledak dan anti peluru, pintu gudang harus menggunakan password sehingga hanya  khusus  pegawai  saja  yang  bisa  membuka  gudang  penyimpanan  barang  gadai  tersebut (Balgis, 2017).

## b) Tidak mengandung unsur maysir
Maysir (judi) mengacu pada perolehan kekayaan secara mudah atau perolehan harta secara mudah, baik dengan cara mengambil hak orang lain atau tidak. Maysir dianggap sebagai transaksi yang tidak pasti atau bersifat untung-untungan, transaksi ini sudah jelas dalam hukum Islam sangat dilarang (haram). Larangan perbuatan maysir ini terdapat pada Al-Qur’an Surat Al-Maidah ayat 90-91 yang artinya “ Wahai orang-orang yang beriman! Sesungguhnya minuman keras, berjudi, (berkurban untuk berhala), dan mengundi nasib dengan anak panah adalah perbuatan keji dan termasuk  perbuatan  setan.  Maka  jauhilah  (perbuatan-perbuatan)  itu  agar  kamu  beruntung. Dengan minuman keras dan judi itu, setan hanyalah bermaksud menimbulkan permusuhan dan kebencian  diantara  kamu,  dan  menghalang-halangi  kamu  dari  mengingat  Allah  dan melaksanakan sholat, maka tidaklah kamu mau berhenti? ”.
Pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  tidak  mengandung  unsur maysir dalam kegiatan usahanya. Menurut bapak Rony Wijanarko selaku pegawai Bank Syariah Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1:  “Pembiayaan  gadai  emas  dan  cicil  emas  di  Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 tidak mengandung unsur yang tidak pasti atau bersifat untung-untungan, yang dapat merugikan salah satu pihak dalam kegiatan usahanya. Hal ini dapat dibuktikan dengan tidak adanya unsur perjudian atau mengundi nasib dalam perolehan harta  antara  pihak  bank  dan  juga  nasabah,  segala  bentuk  perolehan  harta  maupun  keuntungan diperoleh  melalui  cara  yang  pasti  dengan  menggunakan  akad-akad  tertentu.  Pihak  bank memperoleh  harta  dari  hasil  keuntungan  yang  diperoleh  pada  saat  pembiayaan  gadai  emas  dan
cicil emas kepada nasabah yang membutuhkan, sedangkan untuk nasabah yang melakukan gadai emas mendapatkan harta yang berasal dari pinjaman dana oleh pihak bank dengan menggunakan jaminan berupa emas yang dimiliki, sedangkan untuk nasabah yang melakukan cicil emas maka akan  mendapatkan  harta  berupa  emas  sesuai  dengan  kriteria  yang  diinginkan  ketika  ia  mampu melunasi cicilannya hingga masa jatuh tempo yang telah ditentukan berakhir. Selain itu, semua kegiatan yang dilakukan merupakan kegiatan yang adil dan saling menguntungkan antara kedua belah  pihak  yang  melakukan  transaksi,  baik  berupa  biaya-biaya  yang  dikeluarkan  oleh  bank syariah sendiri merupakan biaya yang nyata-nyata diperlukan, misalnya pada biaya pemeliharaan barang  jaminan.  Sehingga  hal  tersebut  tentunya  tidak  merugikan  pihak  nasabah”  (Yuliansyah, 2018).

## c) Tidak mengandung unsur gharar
Gharar yaitu ketidakpastian pada objek transaksi yang diakibatkan dari tidak terpenuhinya keuntungan  syariah  dalam  transaksi  tersebut.  Gharar  dibedakan  menjadi  beberapa  kategori diantaranya: dari segi kuantitas tidak sesuainya timbangan atau takaran, dari segi kualitas terdapat ketidakjelasan pada kualitas barang, dari sisi harga adanya dua harga dalam satu penyerahan. Suatu bisnis dapat dikatakan mengandung unsur gharar apabila bisnis tersebut tidak memenuhi perjanjian dan tidak dapat dipercaya, tidak diketahui harga pastinya, barangnya, dan waktu memperolehnya (Hidayat, 2021).
Dalam  pelaksanaan  Gadai  emas  dan  cicil  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP Malang Kepanjen 1 ini tidak mengandung gharar dalam kegiatan pembiayaannya, hal ini terbukti pada bank tersebut memberikan kejelasan dari segi kuantitas dan kualitas barang. Di mana ketika ada nasabah yang ingin melakukan cicil emas maka terlebih dahulu pihak bank akan membelikan emas yang diinginkan nasabah, sehingga nasabah sudah mengetahui akan kuantitas dan kualitas emas  yang  akan  dibeli.  Selanjutnya  pihak  bank  akan  menjual  kembali  emas  tersebut  kepada nasabah sesuai harga beli ditambah dengan margin (keuntungan) yang diambil oleh pihak bank. Besarnya  jumlah  keuntungan  yang  diambil  oleh  pihak  bank  sudah  disepakati  oleh  kedua  belah pihak sedangkan harga yang harus dibayarkan oleh nasabah kepada bank sifatnya tetap. Artinya, tidak boleh bertambah ataupun berkurang hingga jangka waktu pembiayaan berakhir, hal ini diatur dalam Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang jual beli murabahah (Savitri, 2020) . Sedangkan  pada  pembiayaan  gadai  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang Kepanjen 1 ini juga telah berjalan sesuai dengan prinsip syariah yakni bebas dari adanya unsur gharar. Yakni pada pelaksanaan pembiayaan gadai emas ini, rahin wajib untuk membayar biaya atas  pemeliharaan  atau  biaya  titip  atas  barang  yang  digadaikan  kepada murtahin berdasarkan dengan akad mu’nah . Penentuan biaya pemeliharaan emas pada gadai emas syariah ini didasarkan dari  berat  emas  yang  digadaikan  oleh rahin .  Pada  akad-akad  yang  digunakan  saat  pembiayaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 ini  sudah sesuai dengan akad yang ditetapkan dalam prinsip syariah, adapun akad-akad tersebut adalah; pada pembiayaan gadai emas, Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 menggunakan
gabungan  dari  akad  ( qardh,  rahn,  dan  mu’nah )  sedangkan  pada  pembiayaan  cicil  emas menggunakan gabungan dari akad ( murabahah, wakalah, dan rahn ). Begitu pula, jangka waktu pembayaran barang sudah ditetapkan diawal pada saat terjadinya akad antara pihak bank dengan nasabah.    Untuk  waktu  penerimaan  barang  yakni  pada  saat  proses  pembiayaan  gadai  emas  dan cicil emas berakhir.
d) Menerapkan prinsip
1. Keadilan
Kata adil secara etimologis tidak berat sebelah, tidak memihak, atau menyamaratakan satu dengan yang lain, artinya antara satu dengan yang lainnya sama berat dan tidak memihak. di mana ia  tidak  mengambil  keuntungan  yang  dapat  merugikan  pihak  lain.  Dalam  Islam  juga  telah mengharamkan  setiap  hubungan  bisnis  yang  mengandung  kezaliman  dalam  mewajibkan terpenuhinya keadilan yang teraplikasi dalam setiap hubungan dagang dan kontrak-kontrak bisnis (SYAFUTRI, 2017).  Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 sudah menerapkan prinsip keadilan dalam proses pelaksanaan kegiatannya, hal ini terbukti, ketika proses pembiayaan gadai nasabah  tidak  mampu  untuk  melunasi  tanggungannya  maka  pihak  bank  akan  mengambil  jalan tengah  dengan  menjual  barang  yang  telah  digadaikan,  kemudian  mengambil  hasil  penjualan tersebut sesuai dengan jumlah tanggungan yang belum dibayarkan oleh nasabah. Ketika terdapat sisa dari penjualan tersebut maka pihak bank akan mengembalikan dana tersebut kepada nasabah.
Bukti  lain  bahwa  pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  telah menerapkan prinsip keadilan adalah bahwasanya pada saat pelaksanaan gadai emas dan cicil emas syariah  ini  kedua  belah  pihak  sama-sama  memiliki  tingkat  keuntungan  dan  risiko  yang  sesuai dengan  porsi  keterlibatannya.  Nasabah  akan  mendapatkan  keuntungan  yakni  memperoleh  dana ataupun memperoleh emas yang diinginkan dari pihak bank sedangkan keuntungan yang diperoleh oleh  pihak  bank  yakni  mendapatkan  uang  dari  biaya  pemeliharaan  barang  gadai  dan  juga  uang yang berasal dari margin (keuntungan) yang diperoleh dari pembiayaan cicil emas dari nasabah yang sedang melakukan pembiayaan gadai emas dan cicil emas. Sedangkan risiko yang mungkin akan diterima oleh masing-masih pihak, risiko yang dihadapi oleh pihak bank yakni ketika terdapat nasabah yang mengalami telat membayar angsuran maka pihak bank kekurangan pemasukan dana untuk pendapatan bank, sedangkan risiko yang akan diterima oleh nasabah yakni ketika nasabah tersebut  tidak  mampu  untuk  membayar  angsurannya  hingga  waktu  jatuh  tempo  maka  ia  akan kehilangan emas yang dijadikan jaminan. Karena nantinya emas tersebut akan dijual oleh pihak bank melalui lelang syariah untuk menutup kekurangan jumlah angsuran yang masih tersisa.

## 2. Kemitraan ( Ta’awun )
Posisi  suatu  bank  dengan  nasabah  merupakan  suatu  mitra  yang  saling  bekerja  sama  dan saling  tolong-menolong  untuk  mendapatkan  keuntungan  serta  untuk  mencapai  tujuan  tertentu. Prinsip  kemitraan  merupakan  prinsip  saling  menguntungkan,  saling  memerlukan,  dan  saling memperkuat antara kedua belah pihak. Sehingga tidak terdapat pihak yang merasa dirugikan dari kegiatan transaksi tersebut. Prinsip tolong-menolong ini berlandaskan pada Al-Qur’an Surat Al-
Maidah  ayat  2  yang  berbunyi:  “ Dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam  berbuat  kebajikan  dan takwa, serta janganlah tolong-menolong dalam berbuat keji dan permusuhan ”.
Dalam  hal  ini,  pihak  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Malang  Kepanjen  1  ini  menganggap bahwa nasabah dan pihak bank merupakan suatu badan usaha yang sejajar, yang keduanya sama- sama bertujuan untuk memperoleh keuntungan dari kegiatan transaksinya tanpa harus merugikan pihak  lainnya.  Dalam  pelaksanaan  pembiayaan  gadai  emas  dan  cicil  emas  ini  tentunya  Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 tentunya sudah menerapkan prinsip kemitraan, kedua  belah  pihak  sama-sama  bekerja  sama  untuk  mendapatkan  keuntungan.  Pihak  bank  tidak merasa  dirugikan  karena  harus  memberikan  dana  untuk  nasabah  yang  melakukan  pembiayaan gadai  emas  sedangkan  nasabah  juga  tidak  merasa  dirugikan  karena  harus  menjadikan  emasnya sebagai barang barang jaminannya kepada pihak bank dan nasabah juga tidak merasa dirugikan karena harus membayar biaya pemeliharaan atas barang yang digadaikan. Prinsip ta’awun pada pembiayaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 ini berorientasi  pada  suatu  usaha  yang  dilakukan  oleh  suatu  organisasi  dalam  membantu meringankan beban individu lain melalui kegiatan pembiayaan gadai dan cicil emas syariah.
3. Transparasi
Transparasi merupakan kegiatan di mana bank syariah harus menyediakan informasi yang relavan  dengan  cara  yang  mudah  diakses  dan  dipahami  oleh  pemangku  kepentingan.  serta keterbukaan dalam proses pengambilan keputusan. Kegiatan dilakukan agar kegiatan bisnis dapat berjalan  secara  objektif,  profesional,  dan  untuk  melindungi  data-data  nasabah  (Faozan,  2013). Transparasi ini dapat diperoleh ketika pihak bank mampu memberikan informasi yang relavan dan akurat.  Transparasi  ini  juga  merupakan  faktor  yang  berfungsi  untuk  menjaga  efektivitas pengawasan akan rasa keamanan, kenyamanan, serta reputasi bank itu sendiri.
Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  sudah  menerapkan  prinsip transparasi ini dalam kegiatan pembiayaan akan produk-produk yang disediakan, hal ini terbukti pada Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 secara jelas  menjelaskan mengenai produk gadai emas dan cicil emas secara jelas dan rinci sehingga nasabah dapat dengan mudah memahami karakteristik produk tersebut dengan benar. Pihak bank memberikan informasi yang jelas baik mengenai pengertian akan produk-produk yang ditawarkan, prosedur pembiayaan, biaya administrasi, jangka waktu untuk pembiayaan produk gadai dan cicil emas, serta besarnya jumlah keuntungan yang akan diambil dan besar biaya pemeliharaan agunan emas yang harus dibayarkan oleh nasabah kepada pihak bank atas jasa pemeliharaan emasnya. Selain itu, pihak bank syariah juga  berupaya  untuk  menjaga  data-data  nasabah  agar  tidak  bocor  ke  pihak  luar  bank  syariah tersebut.
Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1,  dalam  melakukan  pembiayaan gadai  emas  dan  cicil  emas  juga  menjelaskan  jenis  emas  yang  dapat  digadaikan  di  BSI  tersebut yakni  berupa  emas  kuning  dengan  berat  minimal  16  karat,  ketentuan  tentang  kadar  emas  ini bertujuan  sebagai  proses  pencegahan  terjadinya  kerugian  yang  mungkin  terjadi  terutama  akibat
dari kadar emas yang tidak sesuai standar yang berlaku. Untuk pembiayaan gadai emas sendiri, bank  syariah  mampu  memberikan  dana  pinjaman  mulai  dari  Rp.  500.000  sampai  dengan  Rp. 250.000.000  dengan  jangka  waktu  selama  4  bulan  dan  bisa  diperpanjang  sesuai  dengan kesepakatan antara kedua belah pihak. Sedangkan pada pembiayaan cicil emas jenis emas yang dapat  dicicil  merupakan  jenis  emas  antam  (batangan)  dengan  berat  minimal  10  gram  sampai dengan 150 gram dengan maksimal pembiayaan per orang sebesar Rp. 150.000.000  selama jangka waktu  1 sampai dengan  5 tahun dengan jumlah angsuran yang tetap setiap bulannya  (Achmad, 2015).
Adapun prosedur pembiayaan produk gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 adalah sebagai berikut:
a. Prosedur pembiayaan gadai emas
1. Calon nasabah datang langsung ke kantor Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 untuk mengajukan permohonan pembiayaan gadai emas dengan membawa emas  yang  akan  dijadikan  sebagai  barang  jaminan,  bisa  berupa  emas  perhiasan  atau emas antam (batangan) yang telah memenuhi kriteria emas yang dapat digadaikan di BSI.
2. Selanjutnya, setelah persyaratan telah lengkap, nasabah harus menyerahkan emas yang akad digadaikan, yang selanjutnya akan dilakukan proses penaksiran emas dan menguji keaslian  emas  untuk  menentukan  nilai  pembiayaan  yang  akan  diberikan  pihak  bank kepada nasabah.
3. Kemudian, petugas gadai akan menghitung jumlah pembiayaan yang akan diberikan kepada nasabah sekaligus menentukan biaya administrasi yang harus dibayarkan oleh nasabah.
4. Jika nasabah sepakat maka nasabah diminta untuk menanda tangani kontrak gadai yang telah disiapkan.
5. Nasabah  menerima  uang  pinjaman  dengan  jumlah  yang  telah  disepakati  sekaligus membayar biaya administrasi.
b. Prosedur pembiayaan cicil emas
1. Nasabah  datang  ke  kantor  BSI  KCP  Malang  Kepanjen  1  untuk  mengajukan permohonan  pembiayaan  cicil  emas  dengan  menyiapkan  KTP  dan  NPWP  untuk pembiayaan di atas Rp. 50.0000.
2. Nasabah membuka rekening BSI yang nantinya proses mencicil akan dilakukan dengan cara mendebet  dari rekening  BSI milik nasabah, serta mengisi formulir permohonan pembiayaan cicil emas.
3. Kemudian, pihak bank akan menjelaskan mengenai  proses  cicilan emas  baik  berupa harga  emas,  jumlah  angsuran  yang  harus  dibayarkan,  serta  jumlah  keuntungan  yang akan diambil oleh pihak bank.
4. Setelah  terjadi  kesepakatan  antara  kedua  belah  pihak,  maka  nasabah  harus menyerahkan  uang  muka  sebesar  20%  dari  harga  perolehan  emas.  Sedangkan pembiayaan sebesar 80% dilakukan dengan cara mencicil.
4. Universal
Prinsip  Universal  pada  bank  syariah  artinya  dapat  dilakukan  di  mana  saja  dan  dalam keadaan  apapun.  Artinya  berdirinya  bank  syariah  di  Indonesia  bukanlah  hanya  untuk masyarakat muslim saja, bahkan umat-umat non muslim juga dapat memanfaatkan jasa-jasa dan produk-produk yang disediakan oleh bank syariah Indonesia. Hai ini, sebagaimana firman Allah  dalam  QS.  Al-Anbiya:  107  yang  berbunyi  “ Dan  tiadalah  kami  mengutus  kamu melainkan untuk menjadi rahmat bagi alam semesta ” ayat ini mengandung arti bahwa Islam dan  seluruh  aktivitasnya  yang  berdasarkan  sesuai  prinsip  syariah  merupakan  rahmad  bagi seluruh umat. Tidak terkecuali munculnya bank syariah di Indonesia haruslah menjadi rahmad bagi seluruh makhluk di dunia ini.
Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 sudah menerapkan prinsip universal ini  dalam  pelaksanaan  pembiayaannya,  hal  ini  seperti  yang  telah  dipaparkan  oleh  ibu  Merytha selaku  pegawai  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1,  beliau  memaparkan bahwasanya “Pada Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 dalam menjalankan usahanya tidak membedakan antar golongan, terbukti terdapat beberapa nasabah non muslim yang menggunakan  jasa  dan  produk  bank  syariah  Indonesia,  selain  itu  juga  terdapat  nasabah  yang berasal dari suku selain suku jawa, pada Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 tersebut  juga  tidak  membedakan  nasabah  berdasarkan  tingkat  kekayaan  serta  jabatannya,  yakni antara  si  miskin  dan  si  kaya  serta  si  masyarakat  biasa  dengan  si  pejabat.  Mereka  memberi kebebasan untuk para nasabah yang ingin menggunakan jasa dan produk yang telah disediakan pada  Bank  Syariah  Indonesia  KCP  Malang  Kepanjen  1  khususnya  pada  pembiayaan  gadai  dan cicil emas tanpa membedakan golongan baik dari segi agama, suku, kewarganegaraan, dan lain sebagainya . Dengan  syarat,  para  nasabah-nasabah  tersebut  dapat  mematuhi  dan  mengikuti prosedur  pembiayaan  gadai  emas  dan  cicil  emas  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  Kepanjen  1 sesuai dengan prinsip-prinsip syariah yang berlaku.
Selain  itu,  Bank  Syariah  Indonesi  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  menerapkan  prinsip universal yang artinya dapat dilakukan dimana saja dan kapan saja, penerapan prinsip ini terdapat pada penggunaan BSI mobile untuk setiap transaksi akan produk dan jasa yang ada di bank syariah tersebut.  Seperti  pembayaran angsuran untuk  cicilan emas dan gadai  emas, nasabah tidak perlu repot-repot datang ke kantor cabang BSI KCP Malang Kepanjen 1 untuk membayar angsuran tiap bulannya,  akan  tetapi  nasabah  bisa  langsung  mengisi  saldo  pada  rekening  BSI  yang  telah  di daftarkan  untuk  pembiayaan  gadai  dan  cicil  emas,  yang  nantinya  pada  rekening  tersebut  akan secara otomatis di auto debet ketika waktu pembayaran angsuran telah jatuh tempo pembayaran” (Choirunnisak & Handayani, 2020).
5. Prinsip kepercayaan dan kehati-hatian
Prinsip  kepercayaan  merupakan  suatu  prinsip  yang  melandasi  terjadinya  hubungan hukum yang baik antara pihak bank dengan nasabah. Di mana dalam pembiayaan gadai emas dan cicil emas ini, bank mempercayai nasabah atas dana yang telah diberikan oleh bank, akan tetapi disisi lain nasabah juga menjaga kepercayaan dari bank syariah dan mengelola dana yang diberikan  dengan  sebaik  mungkin  serta  tidak  melupakan  akan  kewajibannya  membayar angsuran sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati. Dasar hukum prinsip kepercayaan ini diatur dalam Pasal 29 ayat (2) UU RI No.10 Tahun 1998 tentang Perbankan yang berbunyi: “ Bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuai dengan ketentuan kecukupan modal, kualitas, aset, kualitas, manajemen, likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, dan aspek lain yang berhubungan dengan usaha bank dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-hatian ”
Pada pembiayaan gadai emas dan cicil emas syariah ini, Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 sudah menerapkan prinsip kepercayaan tersebut, yakni pihak bank telah memberikan kepercayaan kepada nasabah untuk mengelola dana yang diberikan dengan sebaik  mungkin.  Sebaliknya,  dari  sisi  nasabah  juga  sudah  memberikan  kepercayaan  penuh kepada  pihak  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  untuk    melakukan pengelolaan akan produk yang diperjual-belikan ataupun barang yang digadaikan dengan baik. Dalam rangka untuk menjaga kepercayaan nasabah ini, pihak bank berupaya untuk mengelola dan  menjaga  barang  milik  nasabah  dengan  menerapkan  prinsip  transparasi,  artinya  Bank Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Malang  Kepanjen  1  secara  terbuka  menjelaskan  mengenai pengelolaan serta proses pelaksanaan pembiayaan gadai emas dan cicil emas di bank syariah tersebut. Selain itu juga menyediakan informasi yang memadai, akurat, dan tepat waktu untuk nasabah.  Prinsip  akuntabilitas,  artinya  adanya  kejelasan  akan  fungsi,  struktur,  sistem,  dan pertanggungjawaban atas proses pengelolaan dan proses pelaksanaan pembiayaan gadai emas dan cicil emas harus benar-benar dilaporkan dan dipertanggungjawabkan oleh pihak bank itu sendiri. Prinsip profesional, artinya Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 harus secara profesional dalam proses pengelolaan pembiayaan dengan mengesampingkan hal- hal yang bersifat pribadi. Menerapkan prinsip kewajaran, artinya keadilan atau kesetaraan di dalam memenuhi hak-hak nasabah yang timbul akibat perjanjian dan peraturan yang berlaku (Safitri, 2020).
Selain itu, Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 ini juga menerapkan prinsip  kehati-hatian,  pada  pelaksanaan  pembiayaan  gadai  emas  dan  cicil  emas  dilakukan dengan  cara  membuat  laporan  keuangan  berupa  neraca  tahunan  dan  laporan  laba  rugi, menyalurkan pembiayaan yang tidak merugikan nasabah dan juga bank itu sendiri, mematuhi ketentuan-ketentuan umum tentang batas maksimum penyaluran pembiayaan, serta menjaga data nasabah dan juga barang jaminan agar tetap aman. Pada saat pelaksanaan gadai emas dan cicil  emas  di  BSI  KCP  Malang  Kepanjen  1,  pegawai  bank  syariah  juga  sangat  berhati-hati
dalam  proses  penaksiran  emas,  pengujian  keaslian  emas,  dan  penentuan  nilai  pembiayaan kepada  nasabah  sehingga  tidak  menimbulkan  kesalahan  pada  saat  proses  pembiayaan berlangsung.
e) Menerapkan prinsip akad yang tepat
Akad merupakan suatu kesepakatan atau komitmen bersama baik lisan, isyarat, maupun tulisan  antara  dua  pihak  atau  lebih  yang  memiliki  implikasi  hikum  yang  mengikat  untuk melaksanakannyan (Manahaar, 2019).  Dalam pelaksanaan akad harus memperhatikan rukun dan syarat akad itu sendiri diantaranya rahin (nasabah), murtahin (orang yang menerima gadai dalam  hal  ini  adalah  pihak  bank),  adanya maarhun (barang  gadai/emas),  dan sighat (pernyataan ijab qabul dari kedua belah pihak). Adapun syarat akad yaitu harus berakal sehat, baligh, dan pandai atau cakap hukum.
Dalam kegiatan operasionalnya Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 sudah menjalankan akad-akad sesuai dengan prinsip syariah yang berlaku dengan baik, yakni pada produk gadai emas syariah menggunakan tiga akad, yang dilakukan secara runtun satu persatu. Ketiga  akad  tersebut  yaitu  akad qardh yang  digunakan  pada  saat  bank  memberikan pembiayaan  kepada  nasabah,  akad rahn yang  digunakan  dalam  rangka  pengikatan  emas sebagai  agunan  pembiayaan  nasabah,  dan  akad mu’nah sebagai  bentuk  penetapan  jasa pemeliharaan agunan emas. Sedangkan pada pembiayaan cicil emas juga menggunakan tiga akad,  yakni  akad murabahah pada  proses  jual  beli  emas,  dalam  hal  ini  pihak  bank  sebagai pemilik  dana  membeli  emas  yang  diinginkan  nasabah  kemudian  menjual  kepada  nasabah dengan penambahan keuntungan atau ( margin ) yang telah disepakati, akad wakalah , pada akad ini nasabah memberikan kuasa kepada pihak bank untuk  mewakili  nasabah dalam membeli emas,  dan  akad rahn ,  di  mana  emas  yang  dibeli  nasabah  dengan  cara  mencicil  dijadikan jaminan oleh bank pada proses pembiayaan gadai emas dan cicil emas berlangsung.
Pada saat pelaksanaan akad inilah pihak bank menjelaskan mengenai prosedur-prosedur pelaksanaan gadai emas dan cicil emas di BSI KCP Malang Kepanjen 1, baik dari segi besarnya jumlah keuntungan ( margin ) yang diperoleh oleh pihak bank, besarnya biaya administrasi dan juga biaya pemeliharaan agunan emas, klasifikasi dan berat emas yang dapat digadaikan dan dapat dicicil, serta waktu jatuh tempo pembiayaan gadai emas dan cicil emas tersebut. Adapun biaya administrasi pada pembiayaan gadai emas di Bank Syariah Indonesia (BSI) KCP Malang Kepanjen 1 adalah sebagai berikut:
Tabel 4 Biaya Administrasi Gadai Emas
No.  Jumlah Pembiayaan Biaya Administrasi 1 Rp. 500.000 s/d < Rp. 20.000.000 Rp. 25.000 2 Rp. 20.000.000 s/d < Rp. 100.000.000  Rp. 80.000 3 Rp. 100.000.000 s/d Rp. 250.000.000  Rp. 125.000 Sumber: (BSI, 2023)
Untuk  biaya  administrasi  ini  hanya  dikenakan  satu  kali  pada  awal  transaksi  pembiayaan gadai emas.

## KESIMPULAN
Berdasarkan penelitian ini, dapat disimpulkan bahwasanya proses pelaksanaan gadai emas dan cicil emas di Bank Syariah Indonesia KCP Malang Kepanjen 1 ini sudah sesuai dengan prinsip syariah  yakni  tidak  mengandung  riba,  dibuktikan  dalam  kegiatan  pembiayaannya  tidak menerapkan  sistem  bunga  akan  tetapi  menggunakan  sistem  margin  untuk  memperoleh keuntungan.  Tidak  mengandung  unsur  maysir,  dibuktikan  segala  bentuk  perolehan  dana  atau hartanya bersifat jelas tanpa mengambil hak orang lain yang nantinya akan merugikan salah satu pihak. Tidak mengandung unsur gharar, dibuktikan bahwa pada pembiayaan gadai emas dan cicil emas ini objek pembiayaannya bersifat jelas baik dari segi kuantitas, kualitas, dan harga barang.
Selain itu, dalam kegiatan operasionalnya sudah menerapkan prinsip keadilan, yang dapat pada saat pembiayaan gadai emas dan cicil emas ini kedua belah pihak sama-sama memiliki tingkat keuntungan  dan  risiko  yang  sesuai  dengan  porsi  keterlibatannya  dalam  menjalankan  transaksi. Menerapkan  prinsip  kemitraan,  dibuktikan  pada  pembiayaan  ini  kedua  belah  pihak  saling bersinergi  untuk  memperoleh  keuntungan  tanpa  merugikan  pihak  lainnya.  Menerapkan  prinsip transparasi,  dapat  dibuktikan  pada  saat  pembiayaan  gadai  dan  cicil  emas  ini  pihak  bank  secara jelas menjelaskan mengenai prosedur pembiayaan baik dari segi harga, jangka waktu, serta jumlah keuntungan  yang  akan  diambil  oleh  pihak  bank  dari  pembiayaan  tersebut.  Menerapkan  prinsip universal, dapat dibuktikan pada pembiayaan gadai emas dan cicil emas pihak bank membebaskan nasabah untuk memanfaatkan jasa dan produk yang telah disediakan tanpa membedakan golongan baik dari segi agama, suku, kewarganegaraan, dan lain sebagainya. BSI KCP Malang Kepanjen 1 juga menerapkan prinsip kepercayaan dan kehati-hatian, dibuktikan bahwa nasabah memberikan kepercayaan kepada bank untuk merawat bagai jaminan begitupun sebaliknya bank memberikan kepercayaan kepada nasabah untuk mengelola dana yang diberikan dengan baik. Untuk menjaga kepercayaan  dari  nasabah,  pihak  bank  juga  berupaya  untuk  menerapkan  prinsip  kehati-hatian, dibuktikan dengan menjaga data nasabah dan barang jaminan agar tetap aman.
Dalam pelaksanaan pembiayaan ini pihak bank juga menerapkan prinsip  akad yang tepat, yakni pada proses pelaksanaan gadai emas dan cicil emas ini menggunakan tiga akad yang saling berkaitan  satu  sama  lain.  Pada  pembiayaan  gadai  emas  syariah  menggunakan  akad  qardh  yang digunakan pada saat bank memberikan pembiayaan kepada nasabah, akad rahn yang digunakan sebagai  bentuk  pengikatan  emas  sebagai  agunan  pembiayaan  nasabah,  dan  akad  mu’nah  yang digunakan sebagai bentuk penetapan jasa pemeliharaan atau penjagaan agunan emas. Sedangkan pada  proses  cicil  emas  syariah  menggunakan  akad  murabahah  atau  akad  jual  beli  antara  kedua belah  pihak  yakni  pihak  bank  dan  nasabah,  akad  wakalah  digunakan  oleh  nasabah  untuk memberikan kuasa kepada bank untuk mewakili nasabah dalam membeli emas, dan akan rahn di
mana  emas  yang  dibeli  nasabah  dengan  sistem  mencicil  tersebut  dijadikan  jaminan  oleh  bank dalam proses pembiayaan ini hingga waktu yang telah ditentukan berakhir.

## DAFTAR PUSTAKA
Achmad, Y. (2015). Gadai Syariah . Deepublish.
Balgis,  P.  D.  (2017).  Gadai  Emas  Syariah:  Evaluasi  Dan  Usulan  Akad  Sesuai  Prinsip  Syariah.
Jurnal Jurisprudence , 7 (1), 87–96.
Choirunnisak,  C.,  &  Handayani,  D.  L.  (2020). Gadai  Dalam  Islam.  Ekonomica  Sharia:  Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 6 (1), 61–76 . DEWI, S. R. (2020). Strategi Promosi Produk Cicil Emas pada PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Teluk Kuantan . Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau. Faozan, A. (2013). Implementasi good corporate governance dan peran dewan pengawas syariah di bank syariah. La_Riba , 7 (1), 1–14.
Hidayat,  R.  A.  (2021).  Analisis  Sistem  Pengendalian  Internal  Dalam  Meningkatkan  Efektivitas Pembiayaan Gadai Syariah. Sumber , 5–298.
Hutagalung, M. A. K. (2019). Analisa pembiayaan gadai emas di pt. Bank syari’ah mandiri kcp setia budi. Jurnal Al-Qasd Islamic Economic Alternative , 1 (1), 116–126.
Istiantoro,  I.,  Paminto,  A.,  &  Ramadhani,  H.  (2017).  Pengaruh  Struktur  Corporate  Governance terhadap Integritas Laporan Keuangan Perusahaan pada Perusahaan LQ45 yang Terdaftar di BEI. Akuntabel , 14 (2), 157–179.
Manahaar,  P.  (2019).  Implementasi  gadai  syariah  (Rahn)  untuk  menunjang  perekonomian masyarakat di Indonesia. Dialogia Iuridica , 10 (2), 97–104.
Nainggolan,  B.  (2016). Perbankan  Syariah  di  Indonesia (Vol.  1,  Issue  1).  IAIN  Ternate, Perpusnas.
Najib, M. A. (2017). Penguatan Prinsip Syariah Pada Produk Bank Syariah. Jurnal Jurisprudence , 7 (1), 15–28.
Ningsih,  P.  R.  (2022). Investasi  Emas  Pada  Produk  Pembiayaan  Cicil  Emas  Bank  Syariah Indonesia (Pendekatan Narrative Review) . Safitri, J. (2020). Analisis Manajemen Operasional Produk Gadai Emas dengan Perspektif Fatwa DSN MUI (Studi Kasus di Pegadaian Pasar Babakan) . Sarosa, S. (2021). Analisis data penelitian kualitatif . Pt Kanisius.
Savitri, D. M. (2020). Pelaksanaan multi akad dalam produk gadai emas di Bank Syariah (Studi Kasus Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Kedaton Bandar Lampung) . IAIN Metro.
SYAFUTRI,  S.  (2017). Pelaksanaan  Gadai  Emas  Pada  Bank  Syariah  Mandiri  Kota  Palopo . Institut Agama Islam Negeri Palopo.
Yuliansyah,  R.  (2018).  Analisis  Sistem  Akuntansi  Pemberian  Kredit  Gadai  dalam  Mencegah terjadinya  Kredit  Macet  terhadap  UMKM  pada  PT.  Pegadaian  (Persero)  Unit  Pelayanan
Syariah Cikijing. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen , 15 (02), 79–100.

## This work is Lisencend a
Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License