Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol. 11 No. 4 Desember 2022 P - ISSN
: 2503-4413
E - ISSN
: 2654-5837, Hal  153 – 164

## PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LDR, ROA, DAN ROE TERHADAP JUMLAH PENYALURAN KREDIT
Oleh Intan Yunnyarti Permatasari
Ekonomi dan Bisnis/Akuntansi, Universitas Muhammadiyah Surakarta Email: b200160020@student.ums.ac.id Agus Endro Suwarno Ekonomi dan Bisnis/Akuntansi. Universitas Muhammadiyah Surakarta
Email: aes202@ums.ac.id Article Info Abstract Article History : Received  16  Des - 2022 Accepted  25 Des  - 2022 Available Online 30 Des – 2022 This study aims to determine the effect of Third Party Funds, LDR, ROA, and ROE on the amount of lending in all commercial banks listed on the
IDX  for  the  period  2013-2018.  The  population  in  this  study  were  all commercial banks listed on the IDX for the period 2013-2018. The data collection technique in this study used a documentation study. To analyze the  research  using  the  Multiple  Linear  Regression  analysis  method assisted by the SPSS 17 program. The results of the study prove that third party  funds,  LDR,  ROA  and  ROE  simultaneously  affect  the  amount  of credit  disbursement.  the  results  of  the  coefficient  of  determination  test (R2)  obtained  a  value  of  69.9%  of  the  independent  variables  affect  the distribution  of  commercial  bank  loans  and  the  remaining  30.1%  is influenced by other variables not examined in this study.
Keyword : Third  Party  Funds,  LDR, ROA, ROE, and Total Loans.

## 1. PENDAHULUAN
Keberadaan sektor keuangan dalam perekonomian suatu negara memiliki peran penting dalam  upaya  untuk  meningkatkan  pertumbuhan ekonomi.  Sektor  keuangan  yang  berkembang dengan  baik  akan  dapat  mendorong  kegiatan perekonomian.  Sebaliknya  sektor  keuangan  yang tidak  dapat  berkembang  dengan  baik  akan menyebabkan perekonomian me-ngalami hambatan  likuiditas  dalam  upaya  mencapai pertumbuhan ekonomi yang tinggi.
Melalui  kegiatan  perkreditan  dan  berbagai jasa  yang  diberikan,  bank  melayani  kegiatan pembiayaan  serta  melancarkan  mekanisme  sistem pembayaran  bagi  semua  sektorperekonomian. Besarnya  jumlah  kredit  yang  disalurkan  akan menentukan  keuntungan  bank.  Jika  bank  tidak mampu menyalurkan kredit, sementara dana yang terhimpun dari simpanan banyak, akan menyebabkan  bank  tersebut  rugi  (Najakhah  dkk, 2014).
Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan rasio untuk  mengukur  komposisi  jumlah  kredit  yang diberikan  dibandingkan  dengan  jumlah  dana masyarakat  dan  modal  sendiri  yang  digunakan (Kuncahyono,  2016).  Rasio  ini  dapat  dijadikan patokan  apakah  bank  masih  dapat  melakukan
ekspansi  terhadap  pinjamannya  atau  harus membatasinya.
Return On Asset (ROA) yaitu merupakan rasio yang menggambarkan tingkat efisiensi pengelolaan  aset  yang  dilakukan  oleh  bank  yang bersangkutan.  Rasio  ROA  ini  digunakan  untuk mengukur  kemampuan  dari  manajemen  bank dalam  memperoleh  laba  secara  keseluruhan (Kuncahyono,  2016).  Menurut  Hadad  (2004:22) Return On Asset adalah indikator yang menunjukkan  bahwa  apabila  rasio  ini  meningkat maka aktiva bank telah digunakan dengan optimal untuk memperoleh pendapatan sehingga diperkirakan  ROA  dan  kredit  memiliki  hubungan yang  positif  dalam  kegiatan  usaha  bank  yang mendorong perekonomian.
Return  On  Equity (ROE)  merupakan  rasio yang  dipakai  untuk  mengukur  kemampuan perusahaan  dengan  seluruh  dana  yang  tertanam dalam  modal  sendiri  (ekuitas)  dalam  memperoleh keuntungan. Laba atau keuntungan diperlukan oleh perusahaan,  agar  perusahaan  tersebut  dapat mempertahankan  kelangsungan  hidupnya  serta mengembangkan  dirinya  dan  menginvestasikan kembali  sebagian  atau  seluruh  laba  tersebut kedalam perusahaan.
2. KAJIAN PUSTAKA DAN

## PENGEMBANGAN HIPOTESIS

## Signalling Theory (Teori Sinyal)
Teori  dasar  dalam  penelitian  ini  yaitu signaling theory (teori sinyal). Nuswandari (2009) teori  sinyal  menjelaskan  mengapa  perusahaan mempunyai dorongan untuk memberikan informasi  laporan  keuangan  kepada  pihak eksternal.  Signalling  Theory  atau  teori  sinyal dikembangkan oleh Ross (1977) yang menyatakan bahwa  pihak  eksekutif  perusahaan  memiliki informasi  lebih  baik  mengenai  perusahaannya akan  terdorong  untuk  menyampaikan  informasi tersebut  kepada  calon  investor  agar  harga  saham perusahaannya meningkat.
Teori sinyal menjelaskan bagaimana seharusnya sebuah perusahaan memberikan sinyal kepada  pengguna  laporan  keuangan.  Manajer perusahaan  akan  memberikan  informasi  melalui laporan  keuangan  bahwa  mereka  menerapkan kebijakan akuntansi konservatisme yang menghasilkan  laba  yang  lebih  berkualitas.  Teori sinyal  merupakan  basis  teori  yang  mendasari hubungan  dari  pengaruh  kinerja  keuangan terhadap nilai perusahaan. Informasi diterima oleh investor  terlebih  dahulu  diterjemahkan  sebagai sinyal  yang  baik  ( good  news) atau  sinyal  yang jelek (bad  news) .  Jika  laba  yang  dilaporkan  oleh perusahaan  meningkat  maka  informasi  tersebut dapat  dikategorikan  sebagai  sinyal  baik  karena mengindikasikan  kondisi  perusahaan  yang  baik. Sebaliknya  jika  laba  yang  dilaporkan  menurun maka perusahaan berada dalam kondisi tidak baik sehingga dianggap sebagai sinyal yang jelek.
Menurut  Jogiyanto  (2013), signalling  theory menekankan  kepada  pentingnya  informasi  yang dikeluarkan  oleh  perusahaan  terhadap  keputusan investasi  pihak  di  luar  perusahaan.  Informasi merupakan unsur penting bagi investor dan pelaku bisnis karena informasi pada hakekatnya menyajikan  keterangan,  catatan  atau  gambaran baik  untuk  keadaan  masa  lalu,  saat  ini  maupun keadaan masa yang akan datang bagi kelangsungan  hidup  suatu  perusahaan  dan bagaimana  pasaran  efeknya.  Informasi  yang lengkap,  relevan,  akurat  dan  tepat  waktu  sangat diperlukan  oleh  investor  di  pasar  modal  sebagai alat analisis untuk mengambil keputusan investasi.
Hubungan signaling  theory dengan  nilai perusahaan yaitu nilai perusahaan
yang  baik  dapat  menjadi  signal  positif  dan sebaliknya
nilai perusahaan
yang buruk  dapat  menjadi  signal  negatif.  Hal  ini disebabkan karena motivasi
investor  melakukan  investasi  adalah  untuk memperoleh keuntungan,
sehingga perusahaan  yang  bernilai  tidak  baik  cenderung
akan dihindari
investor.
Dengan kata lain investor tidak akan menginvestasikan dananya
pada perusahaan yang bernilai tidak baik.

## Teori Penawaran Uang
Bank mempunyai fungsi sebagai lembaga intermediasi  atau  perantara  antara  pihak  yang kelebihan  dana  dengan  pihak  yang  kekurangan dana,  serta  menjadi  lembaga  yang  memperlancar lalu  lintas  pembayaran.  Bank  dapat  berperan sebagai  perantara  keuangan  dengan  melakukan penghimpunan  dana  dari  masyarakat  yang kelebihan  dana  dalam  berbagai  bentuk  simpanan. Kemudian  bank  akan  membayar  bunga  kepada nasabahnya  serta  menyalurkan  dana  kepada masyarakat  yang  kekurangan  dana  dalam  bentuk kredit.  Dimana  kredit  tersebut  terdiri  dari  tiga, yaitu kredit modal kerja, kredit investasi, dan kredit konsumsi.  Penyaluran  kredit  kepada  masyarakat yang  kekurangan  dana  ini  dapat  diartikan  sebagai penawaran uang. Dalam pengaplikasiaanya hukum penawaran uang akan bergantung kepada permintaan  yang  dilakukan  oleh  debitur.  Jumlah uang  yang  beredar  dapt  dipengaruhi  oleh  tingkat suku  bunga,  sehingga  akan  berpengaruh  terhadap tingkat  permintaan  uang  yang  dilakukan  oleh debitur. Manakala suku bunga pinjaman itu rendah, maka  kecenderungan  akan  permintaan  uang  juga akan  meningkat.  Namun  hal  sebaliknya  akan terjadi  saat  suku  bunga  pinjaman  yang  diberikan oleh  bank  tersebut  tinggi,  maka  kecenderungan yang  timbul  adalah  permintaan  uang  yang  akan menurun,  dalam  hal  ini  akan  berimbas  terhadap jumlah penyaluran kredit yang akan menurun pula.

## Trade Off Theory
Trade off theory merupakan model yang didasarkan pada trade off antara keuntungan dengan kerugian penggunaan hutang. Struktur modal optimal akan tercapai bila manfaat nilai tambah dari penggunaan hutang yang berupa penghematan pajak dapat menutupi peningkatan biaya financial distress sehubungan peningkatan hutang (Bradley,Jarrel and Kim 1984). Dengan teoritrade off perusahaan berusaha menyeimbangkan manfaat daripendanaan dengan hutang dan suku bunga serta biaya kebangkrutan yang lebih tinggi (Brigham dan Houston, 2001).

## Dana Pihak Ketiga
Dana  Pihak  Ketiga  (DPK)  merupakan sumber dana bank yang dihimpun dari masyarakat sebagai  nasabah  dalam  bentuk  simpanan  giro, tabungan, dan deposito (Abdullah dalam Febrianto, 2013). Berdasarkan UU No.10 tahun 1998 tentang perbankan  dijelaskan  bahwa  dana  pihak  ketiga bank,  untuk  selanjutnya  disebut  DPK,  adalah kewajiban  bank  kepada  penduduk  dalam  rupiah dan valuta asing. Umumnya dana yang
dihimpunoleh  perbankan  dari  masyarakat  akan digunakan  untuk  pendanaan  aktivitas  sektor  riil melalui  penyaluran  kredit  (Warjiyo  dalam Febrianto, 2013).
Dana pihak ketiga terdiri atas beberapa jenis, yaitu sebagai berikut (Febrianto, 2013):
a. Giro
Giro  adalah  simpanan  dari  pihak  ketiga  atau nasabah  kepada  bank  yang  penarikannya  dapat dilakukan  setiap  saat  dengan  menggunakan  cek, bilyet  giro,  surat  perintah  pembayaran  lainnya, atau dengan pemindah bukuan.
b. Tabungan
Tabungan  adalah  simpanan  pihak  ketiga  atau nasabah  kepada  bank  yang  penarikannya  hanya dapat  dilakukan  menurut  ketentuan  atau  syarat- syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik  dengan  cek,  bilyet  giro,  dan  atau  lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu.
c. Deposito
Deposito  adalah  simpanan  pihak  ketiga  atau nasabah  kepada  bank  yang  penarikannya  hanya dapat  dilakukan  dalam  jangka  waktu  tertentu sesuai  dengan  perjanjian  antara  pihak  ketiga  dan bank yang bersangkutan. Deposito dapat dibedakan  sebagai  deposito  berjangka,  sertifikat deposito, dan deposito on call.
LDR (Loan to Deposit Ratio)
Menurut  Darmawi  (2011)  LDR  ( Loan  to Deposit Ratio ) adalah salah satu ukuran likuid dari
konsep persediaan yang berbentuk rasio pinjaman terhadap  deposit.  Sedangkan  menurut  Kasmir (2014) LDR ( Loan to Deposit Ratio ) adalah  rasio yang digunakan untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana  masyarakat  dan  modal  sendiri  yang digunakan.
Loan  To  Deposit  Ratio (LDR)  dapat menjadi  indikator  utama  dalam  menilai  fungsi intemediasi perbankan. Semakin tinggi penyaluran kredit menggunakan DPK, maka fungsi intemediasi  perbankan  berjalan  dengan  sangat baik.  Sebaliknya,  rendahnya  penyaluran  kredit menggunakan DPK menunjukkan fungsi intermediasi  tidak  berjalan  dengan  lancar,  karena DPK tidak disalurkan kembali kepada masyarakat, melainkan  diguinakan  untuk  kepentingan  lain, misalnya untuk membeli Sertifikat Bank Indonesia (SBI),  inventaris,  dan  sebagainya  (Ambaroita, 2015).
Menurut  Kasmir  (2014)  batas  aman  dari LDR suatu bank adalah sekitar 80%. Namun batas maksimal LDR adalah 110%. Rasio LDR dihitung dengan membandingkan kredit dengan dana pihak ketiga  dimana  kredit  yang  digunakan  merupakan total  kredit  yang  diberikan  kepada  pihak  ketiga, dan  tidak  termasuk  kredit  yang  diberikan  kepada pihak  lain.  Sedangkan  dana  pihak  ketiga merupakan giro, tabungan, dan deposito yang tidak termasuk antar bank
.
Adapun penentuan peringkat serta predikat LDR bank ditentukan sebagai berikut:
Tabel 2.2 Peringkat Komposit LDR Rating Ratio Predicate 1 50% < LDR ≤ 75% Sangat Baik 2 75% < LDR ≤ 85% Baik 3 85% < LDR ≤ 100% Cukup Baik 4 100% < LDR ≤ 110% Kurang Baik 5 LDR > 110% Tidak Baik
Sumber: Kodifikasi Penilaian Bank Indonesia (Kelembagaan: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank) ROA (Return on Assets)
Return  on  Asset (ROA)  merupakan  salah satu indikator keuangan yang sering dipakai untuk menilai kinerja perusahaan karena mudah dihitung dan  dipahami. Return  on  Assets diukur  dari  laba bersih  setelah  pajak  ( earnings  after  tax )  terhadap total  asset yang  mencerminkan  kemampuan perusahaan  dalam  penggunaan  investasi  yang digunakan untuk operasi perusahaan dalam rangka menghasilkan  profitabilitas  perusahaan  (Abdillah, 2014). ROA merupakan rasio keuangan perusahaan yang berhubungan dengan profitabilitas  mengukur  kemampuan  perusahaan menghasilkan  keuntungan  atau  laba  pada  tingkat pendapatan,  aset  dan  modal  saham  tertentu
(Munawir  dalam  Putri,  2017).  ROA  merupakan hasil dari perbandingan antara laba bersih sebelum pajak  terhadap  total  aset.  Peningkatan  nilai  ROA pada  suatu  bank  mengindikasikan  bahwa  bank tersebut  telah  bekerja  secara  efektif,  yaitu  dengan memanfaatkan aset atau aktiva yang dimiliki untuk memperoleh  laba  yang  lebih  besar.  Begitu  pula sebaliknya,  suatu  bank  disebut  memiliki  kinerja yang  tidak  efektif  ketika  ROA  mengalami penurunan,  karena  bank  dinilai  tidak  mampu memanfaatkan aktiva untuk memperoleh laba yang lebih besar (Yatiningsih dan Chabachib, 2015).
Indikator profitabilitas yang  berdasarkan Return  On  Asset (ROA)  mempunyai  keunggulan sebagai berikut (Ikhwal, 2016):
a. Merupakan indikator pengukuran yang komprehensif  untuk  melihat  keadaan  suatu perusahaan  berdasarkan  laporan  keuangan yang ada.
b. Mudah dihitung, dipahami dan sangat berarti dalam nilai absolute.
c. Merupakan denominator yang dapat diterapkan  pada  setiap  unit  organisasi  yang bertanggung jawab terhadap profitabilitas dan unit usaha.
Selain  mempunyai  keunggulan Return  On Asset (ROA)  juga  memiliki  kelema  han  sebagai berikut (Ikhwal, 2016):
a. Pengukuran  kinerja  dengan  menggunakan
Return  On  Asset (ROA)  membuat  manajer
divisi memiliki kecenderungan untuk melewatkan project-project yang menurunkan
divisional Return On Asset (ROA), meskipun sebenarnya  project-project  tersebut  dapat meningkatkan tingkat keuntungan perusahaan secara keseluruhan.
b. Manajemen  cenderung  untuk  berfokus  pada tujuan jangka pendek dan bukan tujuan jangka panjang.
c. Sebuah project dalam Return On Asset (ROA) dapat  meningkatkan  tujuan  jangka  pendek, tetapi project tersebut mempunyai konsekuensi  negatif  dalam  jangka  panjang yang  berupa  pemutusan  beberapa  tenaga penjualan,  pengurangan  budget  pemasaran dan  penggunaan  bahan  baku  yang  relatif murah sehingga menurunkan kualitas produk dalam jangka panjang.
Adapun penentuan peringkat serta predikat ROA bank ditentukan sebagai berikut:
Tabel 2.1 Kriteria Peringkat ROA Rating Ratio Predicate 1 ROA  1,5% Sangat Sehat 2 1,25%  ROA ≤ 1,5% Sehat 3 0,5%  ROA ≤ 1,25% Cukup Sehat 4 0%  ROA ≤ 0,05% Kurang Sehat 5 ROA ≤ 0% Tidak Sehat
Sumber: Kodifikasi Penilaian Bank Indonesia (Kelembagaan: Penilaian Tingkat Kesehatan Bank) ROE (Return on Equity)
Menurut Kasmir  (2012) Return on Equity (ROE)  adalah  rasio  untuk  mengukur  laba  bersih sesudah  pajak  dengan  modal  sendiri. Return  on Equity (ROE)  merupakan  rasio  untuk  mengukur tingkat  pengembalian  investasi  pemegang  saham. Sedangkan  menurut  Fahmi  (2012) Return  on Equity (ROE)  adalah  rasio  yang  digunakan  untuk mengkaji sejauh mana suatu perusahaan mempergunakan sumber daya yang dimiliki untuk mampu  memberikan  laba  atas  ekuitas  yang dimiliki.
ROE  adalah  kemampuan  perusahaan memperoleh  laba  yang  tersedia  bagi  pemegang saham  perusahaan.  ROE  sangat  penting  bagi pemilik  bank,  karena  mereka  akan  mengukur kecakapan  dan  kemampuan  manajer  dalam merekayasa modal yang tersedia untuk mendapatkan net income yang wajar. Manajer yang mampu  meningkatkan  ROE  berarti  manajer  bank itu  mampu  dan  cakap  mengelola  dana-dana  yang dikuasai  bank  bersangkutan.  Setiap  kenaikan  dari rasio  ini  berarti  terjadi  kenaikan  laba  bersih, sehingga  setiap  terjadi  kenaikan  berarti  akan menaikkan  harga  saham  dipasar  modal.  Rasio  ini menarik bagi pemegang saham serta para investor dipasar  modal  yang  ingin  membeli  saham  (jika telah go public ) (Rivai, 2008).
Adapun  semakin  tinggi  ROE  suatu perusahaan berarti semakin besar return yang akan diterima investor dari investasinya tersebut. Begitu pula  sebaliknya,  jika  semakin  rendah  ROE  suatu perusahaan maka akan semakin rendah return yang akan  diterima  investor,  sehingga  berdampak negatif  terhadap  harga  saham  di  pasar  (Alwi, 2003).

## Jumlah Penyaluran Kredit
Berdasarkan  Undang-Undang  Perbankan Nomor  10  Tahun  1998  kredit  adalah  penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan pinjam  meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain yang  mewajibkan  pihak  peminjam  melunasi utangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan pemberian bunga.
Istilah  kredit  berasal  dari  bahasa  latin, credo , yang berarti I believe, I trust , saya percaya atas  saya  menaruh  kepercayaan  (Rivai,  2013). Dengan demikian, maka pengertian kredit yaitu:
a. Kredit  adalah  suatu  penyerahan  uang  atau tagihan  tersebut  kepada  pihak  lain  dengan harapan  member  pinjaman  ini,  bank  akan memperoleh suatu tambahan nilai dari pokok pinjaman  tersebut  berupa  bunga  sebagai pendapatan bagi bank yang bersangkutan.
b. Dari  proses  kredit  itu  telah  didasarkan  pada suatu  perjanjian  yang  saling  mempercayai
kedua belah pihak akan mematuhi kewajiban masing-masing.
c. Dalam  pemberian  kredit  ini  terkandung kesepakatan pelunasan hutang dan bunga akan diselesaikan dalam  waktu tertentu yang telah disepakati bersama.
Menurut  Kasmir  (2013)  unsur-unsur  yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai berikut:
a. Kepercayaan Kepercayaan yaitu suatu keyakinan pemberi kredit (bank)  bahwa  kredit  yang  diberikan  baik  berupa uang,  barang  atau  jasa  akan  benar-benar  diterima kembali  dimasa  tertentu  di  masa  datang. Kepercayaan  ini  diberikan  oleh  bank,  karena sebelum  dana  dikucurkan,  sudah  dilakukan penelitian  dan  penyelidikan  yang  mendalam tentang  nasabah.  Penelitian  dan  penyelidikan dilakukan  untuk  mengetahui  kemauan  dan kemampuannya  dalam  membayar  kredit  yang disalurkan.
b. Kesepakatan Disamping unsur kepercayaan di dalam kredit juga mengandung  unsur  kesepakatan antara  si pemberi kredit dengan si penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian di mana masing- masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya masing-masing. Kesepakatan penyaluran  kredit  dituangkan  dalam  akad  kredit yang ditangani oleh kedua belah pihak yaitu pihak bank dan nasabah.
c. Jangka waktu
Setiap kredit yang diberikan pasti memiliki jangka waktu  tertentu,  jangka  waktu  ini  mencakup  masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Hampir dapat dipastikan bahwa tidak ada kredit yang tidak memiliki jangka waktu.
d. Resiko Faktor  resiko  kerugian  dapat  diakibatkan  dua  hal yaitu  resiko  kerugian  yang  diakibatkan  nasabah sengaja  tidak  mau  membayar  kreditnya  pada  hal mampu  dan  resiko  kerugian  yang  diakibatkan karena  nasabah  tidak  sengaja  yaitu  akibat terjadinya musibah seperti bencana alam. Penyebab  tidak  tertagih  sebenarnya  dikarenakan adanya  suatu  tenggang  waktu  pengembalian (jangka  waktu).  Semakin  panjang  jangka  waktu suatu kredit semakin besar resikonya tidak tertagih, demikian  pula  sebaliknya.  Resiko  ini  menjadi tanggungan  bank,  baik  resiko  yang  disengaja maupun resiko yang tidak disengaja.
e. Balas jasa
Akibat  dari  pemberian  fasilitas  kredit  bank  tentu mengharapkan  suatu  keuntungan  dalam  jumlah tertentu.  Keuntungan  atas  pemberian  suatu  kredit atau  jasa  tersebut  yang  kita  kenal  dengan  nama bunga  bagi  bank  prinsip  konvensional.  Balas  jasa
dalam bentuk bunga biaya provisi dan komisi serta biaya administrasi kredit ini merugikan keuntungan  utama  bank.  Sedangkan  bagi  bank yang  berdasarkan  prinsip  syariah  balas  jasanya ditentukan dengan bagi hasil.
Lebih lanjut Kasmir (2013) juga menjelaskan bahwa  tujuan  pemberian  suatu  kredit  sebagai berikut:
a. Mencari keuntungan
Tujuan  utama  pemberian  kredit  adalah  untuk memperoleh  keuntungan.  Hasil  keuntungan  ini diperoleh dalam bentuk bunga yang diterima  oleh bank  sebagai  balas  jasa  dan  biaya  administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah. b. Membantu usaha nasabah Tujuan selanjutnya adalah untuk membantu usaha nasabah  yang  memerlukan  dana,  baik  dana  untuk investasi maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana  tersebut,  maka  pihak  debitur  akan  dapat mengembankan  dan  memperluaskan  usahanya. Dalam  hal  ini  baik  bank  maupun  nasabah  sama- sama diuntungkan.
c. Membantu pemerintah
Tujuan  lainnya  adalah  membantu  pemerintah dalam  berbagai  bidang.  Bagi  pemerintah  semakin banyak  kredit  yang  disalurkan  oleh  pihak perbankan,  maka  semakin  baik,  mengingat semakin banyak kredit berarti adanya kucuran dana dalam  rangka  peningkatan  pembangunan  di berbagai sektor, terutama sektor rill.
Selanjutnya mengenai fungsi kredit menurut Kasmir (2013) adalah sebagai berikut:
a. Untuk meningkatkan daya guna uang
Dengan  adanya  kredit  daat  meningkatkan  daya guna  uang,  maksudnya  jika  uang  hanya  disimpan saja  di  rumah  tidak  akan  menghasilkan  sesuatu yang berguna.
b. Untuk meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang
Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari satu wilayah ke wilayah lainnya, segingga  suatu  daerah  yang  kekurangan  uang dengan  memperoleh  kredit,  maka  daerah  tersebut akan  memperoleh  tambahan  uang  dari  daerah lainnya.
c. Untuk meningkatkan daya guna barang
Kredit  yang  diberikanoleh  bank  akan  dapat digunakan oleh si debitur untuk mengeolah barang yang  semula  tidak  berguna  menjadi  berguna  atau bermanfaat.
d. Meningkatkan peredaran barang
Kredit  dapat  pula  menambah  atau  memperlancar arus  barang  dari  satu  wilayahke  wilayah  lainnya, sehingga  jumlah  barang  yang  beredar  dari  satu wilayah ke wilayah lainnya bertambah atau kredit dapat  pula  meningkatkan  jumlah  barang  yang beredar.
e. Sebagai alat stabilitas ekonomi
Dengan  memberikan  kredit  dapat  dikatakan sebagai  alat  stabilitas  ekonomi,  karena  dengan adanya kredit yang diberikan akan menabah jumlah barang yang diperlukan oleh masyarakat. f. Untuk meningkatkan kegairahan berusaha Bagi  si  penerima  kredit  tentu  akan  dapat meningkatkan kegairahan berusaha, apa lagi bagi si nasabah  yang  memeang  modalnya  pas-pasan. Dengan  memperoleh  kredit  nasabah  bergairah untuk  dapat  memperbesar  atau  memperluas usahanya.
g. Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan Semakin banyak kredit yang disalurkan, maka akan semakin  baik,  terutama  dalam  hal  meningkatkan pendapatan.  Jika  sebuah  kredit  diberikan  untuk membangun  pabrik,  maka  pabrik  tersebut  tentu membutuhkan  tenaga  kerja,  sehingga  dapat mengurangi  pengangguran.  Bagi  masyarakat sekitar  pabrik  juga  akan  dapat  memperoleh pendapatan seperti gaji bagikaryawan yang bekerja di  pabrik  dan  membuka  warung  atau  menyewa rumah kontrakan atau jasa lainnya bagi masyarakat yang tinggal di sekitar lokasi pabrik.
h. Untuk meningkatkan hubungan internasional Dalam  hal  pinjaman  internasional  akan  dapat meningkatkan  saling  membutuhkan  antara  si penerima kredit dengan si pemberi kredit.
Menurut  Kasmir  (2013)  terdapa  lima faktor  penilaian  permohonan  kredit  yang  perlu diperhatikan oleh Bank, antara lain yaitu:
a. Kepribadian atau Watak ( Character ) Character adalah sifat atau watak seseorang. Sifat atau  watak  dari  orang-orang  yang  akan  diberikan kredit  benar-benar  harus  dapat  dipercaya.  Untuk membaca watak atau sifat dari calon debitur dapat dilihat  dari  latar  belakang  si  nasabah,  baik  yang bersifat  latar  belakang  pekerjaan  maupun  yang bersifat pribadi.
b. Kemampuan atau Kesanggupan ( Capacity ) Capacity adalah  analisis  untuk  mengetahui kemampuan  nasabah  dalam  membayar  kredit. Kemampuan ini dihubungkan dengan latar belkang pendidikan  dan  pengalamannya  selama  ini  dalam mengelola  usahanya,  sehingga  akan  terlihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.
c. Modal atau Kekayaan ( Capital ) Capital adalah menganalisis dari sumber mana saja modal yang ada sekarang ini, termasuk persentase modal  yang  digunakan  untuk  membiayai  proyek yang  akan  dijalankan,  berapa  modal  sendiri  dan berapa modal pinjaman.
d. Jaminan ( Colleteral ) Collateral adalah  jaminan  yang  diberikan  calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun nonfisik.
Jaminan  hendaknya  melebihi  jumlah  kredit  yang diberikan.
e. Kondisi ( Condition ) Condition adalah  penilaian  kondisi  politik, ekonomi,  dan  sosial  yang  ada  sekarang  dan prediksi untuk di masa yang akan datang. Penilaian kondisi  atau  prospek  bidang  usaha  yang  dibiayai hendaknya  benar-benar  memiliki  prospek  yang baik,  sehingga  kemungkinan  kredit  tersebut bermasalah relatif kecil.
Adapun  yang  dimaksud  dengan  jumlah penyaluran  kredit  adalah  jumlah  kredit  yang disalurkan  oleh  bank  umum  di  Indonesia (Febrianto, 2013).

## 3. METODE PENELITIAN Dana Pihak Ketiga (X1)
Dana  pihak  ketiga  (DPK)  merupakan sumber dana bank yang dihimpun dari masyarakat sebagai  nasabah  dalam  bentuk  simpanan  giro, tabungan, dan deposito (Abdullah dalam Febrianto, 2013:47).
Variabel  ini  disimbolkan  dengan  DPK yang dirumuskan sebagai berikut:
𝐷𝑃𝐾 = 𝐿𝑛 (𝑔𝑖𝑟𝑜 + 𝑡𝑎𝑏𝑢𝑛𝑔𝑎𝑛 + 𝑑𝑒𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡𝑜) Dengan Skala Pengukuran Rasio LDR (X2) LDR ( Loan to Deposit Ratio ) adalah rasio yang digunakan untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana  masyarakat  dan  modal  sendiri  yang digunakan (Kasmir, 2014:225).
Variabel  ini  disimbolkan  dengan  LDR yang dirumuskan sebagai berikut:
𝐿𝐷𝑅 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝐾𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎 𝑥 100%

## Dengan Skala Pengukuran Rasio

## ROA (X3)
ROA  merupakan  rasio  keuangan  perusahaan yang berhubungan dengan profitabilitas mengukur kemampuan perusahaan menghasilkan keuntungan atau laba pada tingkat pendapatan, aset dan modal saham tertentu (Munawir dalam Putri, 2017:5).
Variabel  ini  disimbolkan  dengan  ROA  yang dirumuskan sebagai berikut:
𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑅𝑎𝑡𝑎 − 𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑠𝑒𝑡 𝑥 100%

## Dengan Skala Pengukuran Rasio
ROE (X4)
Return  on  Equity (ROE)  adalah  rasio  untuk mengukur laba bersih sesudah pajak dengan modal sendiri (Kasmir, 2012:204).
Variabel  ini  disimbolkan  dengan  ROE  yang dirumuskan sebagai berikut:
𝑅𝑂𝐸 = 𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑆𝑒𝑛𝑑𝑖𝑟𝑖
𝐿𝑎𝑏𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑆𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑥 100%

## Dengan Skala Pengukuran Rasio

## Jumlah Penyaluran Kredit (X5)
Jumlah  kredit  yang  disalurkan  oleh  bank umum di Indonesia (Febrianto, 2013).
Variabel  ini  disimbolkan  dengan  ROE  yang dirumuskan sebagai berikut:
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑛𝑦𝑎𝑙𝑢𝑟𝑎𝑛 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 = 𝐿𝑛 (𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑛𝑦𝑎𝑙𝑢𝑟𝑎𝑛 𝑘𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡)
Dengan Skala Pengukuran Rasio

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
Pengaruh  dana  pihak  ketiga  terhadap  jumlah penyaluran kredit
Berdasarkan  hipotesis  penelitian  yang diajukan  dalam  penelitian  ini  adalah  dana  pihak ketiga  berpengaruh  terhadap  jumlah  penyaluran kredit.  Dalam  penelitian  ini  dana  pihak  ketiga berpengaruh signifikan terhadap jumlah penyaluran kredit, artinya hipotesis pertama dalam penelitian ini diterima. Berdasarkan hasil pengujian  di  atas,  didapatkan  hasil  estimasi variabel  dana  pihak  ketiga  memiliki  koefisien regresi sebesar 3755,005 dengan arah yang positif dengan  tingkat  signifikansi  sebesar  0,000  yang berarti  lebih    kecil  dari  α=  0,05  dengan  t  hitung 12,820  t tabel 1.984. Hal ini menunjukkan bahwa Bank  Umum  di  Indonesia  telah  melaksanakan fungsinya dengan baik  sebagai  lembaga perantara keuangan.  Hal  ini  tidak  terlepas  dari  sifat  usaha bank  sebagai  lembaga  intermediasi  antara  unit surplus dengan unit defisit, dan sumber utama dana bank  berasal  dari  masyarakat  sehingga  secara moral mereka harus menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit.
Hasil  penelitian  ini  didukung  oleh penelitian  Sitanggang  (2017)  bahwa  Dana  Pihak Ketiga  (DPK)  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  penyaluran  kredit  Bank  BUMN  di Indonesia. Hasil penelitian lainnya yang mendukung adalah penelitian Sinaga dan Masdjojo (2022)  tentang  faktor  internal  bank  terhadap penyaluran  kredit  perbankan  yang  terdaftar  di otoritas jasa keuangan tahun 2016-2020 yaitu Dana Pihak  Ketiga  (DPK)  berpengaruh  psoitif  dan signifkkan  terhadap  penyaluran  kredit.  Besaran penyaluran  kredit  sangat  tergantung  pada  besaran dana yang tersedia terutama dana dari pihak ketiga. Dana Pihak Ketiga (DPK) yang berhasil dihimpun oleh  bank  merupakan  sumber  dana  terbesar  bagi bank  untuk  membiayai  aktivitas/kegiatan  bank sehari-hari  serta  usaha  bank  untuk  melakukan aktivitas  penyaluran  kredit.  Kredit  merupakan alokasi  dana  terbesar  bagi  bank  yang  bisa
memberikan  keuntungan/pendapatan  bagi  bank. Dalam suatu bank jumlah dana pihak ketiga  yang dihimpun berpengaruh terhadap kemampuan bank dalam menyalurkan kredit.
Pengaruh  ROA  terhadap  jumlah  penyaluran kredit
Berdasarkan  hipotesis  penelitian  yang ketiga  yang  diajukan  dalam  penelitian  ini  adalah Return  On  Assets (ROA)    berpengaruh  terhadap jumlah  penyaluran  kredit.  Namun  hasil  penelitian ini menunjukkan bahwa Return On Assets (ROA) terhadap  jumlah  penyaluran  kredit  diperoleh  nilai signifikansi 0,539 dengan t hitung -0.616  t tabel 1.984; artinya Return On  Assets (ROA) berpengaruh  tidak  signifikan  dengan  jumlah penyaluran kredit. Dengan demikian, penelitian ini tidak  menjawab  hipotesis  ketiga,  maka  pada penelitian  ini  hipotesis  3  ditolak.  Hal  ini disebabkan  karena  ada  beberapa  pendanaan  yang diprioritaskan selain pada pendanaan kredit. Hasil penelitian  ini  didukung  oleh  penelitian  Anggraini (2021)  ROA  tidak  terbukti  berpengaruh  terhadap penyaluran  kredit  bank.  ROA  tidak  memengaruhi karena bukan merupakan sumber pendanaan utama bank  serta  nilai  rata-rata  ROA  selama  tahun penelitian  kurang  dari  nilai  minimum  ROA  yang sudah ditetapkan.
Hasil  penelitian  ini  tidak  didukung  oleh penelitian  Sitanggang  (2017)  bahwa Return  on Asset (ROA)  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  penyaluran  kredit  Bank  BUMN  di Indonesia.  Menurut  Taswan  (2010)  mengatakan bahwa  dana  ROA  ditempatkan  pada  aktiva  tetap dan  inventaris  untuk  mengoperasikan  kegiatan Perbankan.  ROA  yang  ditanamkan  pada  aktiva tetap  (fixed  assets)  bisa  digunakan  untuk pertumbuhan  perusahaan.  Disamping  itu,  ROA juga  bukan  merupakan  sumber  pendanaan  utama untuk  kredit  perbankan,  sehingga  naik  atau turunnya  rasio  ROA  pada  perbankan  tidak mempengaruhi jumlah penyaluran kredit.
Pengaruh  LDR  terhadap  jumlah  penyaluran kredit
Berdasarkan  hipotesis  penelitian  kedua yang diajukan dalam penelitian ini adalah Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh terhadap jumlah penyaluran kredit diperoleh nilai signifikansi 0,000 dengan  t  hitung  -6.357    t  tabel  1.984.  Hasil penelitian menunjukkan bahwa  LDR berpengaruh signifikan  terhadap  jumlah  penyaluran  kredit sehingga  dalam  penelitian  ini  hipotesis  kedua diterima.  Hasil penelitian  ini menunjukkan adanya kecenderungan    LDR  berpengaruh    negatif signifikan  terhadap  penyaluran    kredit.  Hasil penelitian  ini  didukung  oleh  penelitian  Idqan (2016)  bahwa  yang  berjudul  Faktor-faktor  yang Mempengaruhi  Penyaluran  Kredit  Untuk  Usaha
Mikro, Kecil dan Menengah oleh  Bank Umum di Indonesia salah satunya adalah Loan to the Deposit Ratio (LDR).  Hasil  penelitian  hampir  sama  juga didukung  oleh  penelitian    Afriandi  (2022)  LDR berpengaruhi terhadap distribusi kredit. Penelitian hampir  sama  juga  dilakukan  oleh  Harmayati  dan Rahayu  (2019)  membuktikan  bahwa Loan  to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif terhadap penyaluran kredit pada bank umum yang go publik di BEI tahun 2014-2017. Hasil ini mengindikasikan bahwa semakin tinggi rasio LDR, maka  akan  menyebabkan  menurunnya  rasio penyaluran kredit, sebaliknya semakin rendah rasio LDR maka akan menyebabkan meningkatkan rasio penyaluran  kredit.  Jika  penyaluran  kredit  terus mengalami  peningkatan  maka  jumlah  kredit  yang disalurkan  oleh  bank  akan  mengalami  penurunan, karena bank mengalami penurunan jumlah modal.
Hasil  penelitian  ini  juga  didukung  oleh penelitian  Amelia  dan  Murtiasih  (2017)  Analisis Pengaruh  DPK,  LDR,  NPL  dan  CAR  Terhadap Jumlah  Penyaluran  Kredit  Pada  PT.  Bank  QNB Indonesia Tbk Periode 2005-2014. Hasil penelitian menunjukkan Loan  to  Deposit  Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap jumlah penyaluran  kredit.  Variabel Non    Performing Loan (NPL)  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap    jumlah    penyaluran    kredit.  Variabel Capital  Adequacy    Ratio (CAR)  berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap jumlah penyaluran kredit.
Pengaruh  ROE  terhadap  jumlah  penyaluran kredit
Berdasarkan  hipotesis  penelitian  yang ketiga  yang  diajukan  dalam  penelitian  ini  adalah Return  On  Equity (ROE)  berpengaruh  terhadap jumlah  penyaluran  kredit.  Namun  hasil  penelitian ini  menunjukkan bahwa Return On Equity (ROE) terhadap  jumlah  penyaluran  kredit  diperoleh  nilai signifikansi 0,155 dengan t hitung -1.432  t table 1.984; artinya Return On  Equity (ROE) berpengaruh tidak signifikan berpengaruh terhadap jumlah  penyaluran  kredit.  Dengan  demikian, penelitian ini  tidak menjawab hipotesis, maka pada penelitian ini hipotesis 4 ditolak. Return On Equity (ROE) merupakan ukuran kemampuan bank dalam menghasilkan  keuntungan  dengan  menggunakan modal  sendiri,  sehingga  ROE  ini  sering  disebut sebagai  rentabilitas  modal  sendiri.  Penelitian Rosyid  dan  Sosrowidigdo  (2022)  secara  parsial Return  On  Assets  (ROE)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  Capital  Adequacy  Ratio. Return On Equity (ROE) atau hasil pengembalian atas  ekuitas  merupakan  rasio  yang  menunjukkan seberapa besar kontribusi ekuitas dalam menciptakan  laba  bersih.  Dengan  kata  lain,  rasio ini  digunakan  untuk  mengukur  seberapa  besar
jumlah laba bersih yang akan dihasilkan dari setiap rupiah  dana  yang  tertanam  dalam  total  ekuitas. Rasio  ini  dihitung  dengan  membagi  laba  bersih terhadap ekuitas.
Hasil penelitian Febriansyah, Yulinda dan Yuniarti (2022) menunjukkan bahwa ROE ( Return On  Equity )  berpengaruh  signifikan  dan  bernilai positif  terhadap  jumlah  kredit  yang  disalurkan. Hasil  penelitian    Afriandi  (2022)  variabel  ROE mempengaruhi signifikan terhadap Kredit.
Pengaruh  dana  pihak  ketiga,  ROA,  LDR,  dan ROE  secara  bersama-sama  terhadap  jumlah penyaluran kredit
Hasil  analisis  menunjukkan  bahwa  dana pihak ketiga, ROA, LDR, dan ROE secara simultan berpengaruh  terhadap  jumlah  penyaluran  kredit dengan nilai signifikansi 0,000.  Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian Febriansyan, Yulinda dan Yuniarti (2022) bahwa secara simultan NPL, ROA, ROE,  LDR  berpengaruh  signifikan  terhadap penyaluran  kredit.  Hasil  penelitian  serupa  juga dilakukan  oleh  Sie  (2019)    bahwa  Dana  Pihak Ketia, CAR , LDR secara bersama-sama berpengaruh  tehadap  Penyaluran  kredit.    Hasil penelitian  hampir  sama  juga  dilakukan  oleh Harmayati  dan  Rahayu  (2019)    tentang  faktor- faktor yang mempengaruhi penyaluran kredit pada Bank  Umum  yang  Go  Publik  di  Bursa  Efek Indonesia  meliputi Non  Performing  Loan (NPL), Capital  Adequacy  Ratio (CAR), Loan  Deposit Ratio (LDR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Return On Asset (ROA).
Penleitian    Putri  dan  Akmalia  (2016) menyatakan  bahwa    CAR,  NPL,  ROA,  dan  LDR secara simultan  berpengaruh  signifikan terhadap penyaluran    kredit  perbankan.  Pada  penyaluran kredit sangatlah baik kemampuan dalam mengelola jumlah penyaluran kredit dengan kinerja yang baik dalam manajemen investasi yang masuk dari pihak eksternal.  Untuk  ROE  perlu  adanya  peningkatan kinerja kesehatan Bank Umum dalam menyalurkan kredit. Berdasarkan hasil uji koefisien determinasi (R 2 )  diperleh  nilai  69,9%  variabel  independen berpengaruh  pada  penyaluran  kredit  Bank  Umum serta 30,1% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang  tidak  diteliti  dalam  penelitian  ini.  Jumlah penyaluran  keedit  menunjukan  kemampuan  bank dalam menyalurkan kredit untuk masyarakat.

## 5. KESIMPULAN
Berdasarkan  uraian  pada  bab  sebelumnya  tentang pengaruh dana pihak ketiga, LDR, ROA, dan ROE terhadap jumlah penyaluran kredit dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Ada  pengaruh  dana  pihak  ketiga  terhadap jumlah  penyaluran  kredit  (studi  pada  bank
umum  yang  terdaftar  di  BEI  periode  2013- 2018) dengan tingkat signifikansi 0,000.
2. Ada pengaruh LDR terhadap jumlah penyaluran  kredit  (studi  pada  bank  umum yang  terdaftar  di  BEI  periode  2013-2018) diperoleh nilai signifikansi sebesar 0,000.
3. Tidak  ada  pengaruh  ROA  terhadap  jumlah penyaluran  kredit  (studi  pada  bank  umum yang  terdaftar  di  BEI  periode  2013-2018) dengan nilai signifikansi 0,539.
4. Tidak  ada  pengaruh  ROE  terhadap  jumlah penyaluran  kredit  (studi  pada  bank  umum yang  terdaftar  di  BEI  periode  2013-2018) dengan nilai signifikansi  0,155.
5. Ada pengaruh dana pihak ketiga, LDR, ROA, dan  ROE  secara  bersama-sama  terhadap jumlah  penyaluran  kredit  (studi  pada  bank umum  yang  terdaftar  di  BEI  periode  2013- 2018) dengan nilai p value 0,000.

## 6. REFERENSI
Abdillah, A, 2014, “Analisis Pengaruh Kebijakan
Dividen,
Kebijakan
Hutang,  Profitabilitas  dan  Keputusan Investasi  terhadap  Nilai  Perusahaan Manufaktur  di  BEI  periode  2009-2012”, Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis.  Semarang:
Universitas Dian Nuswantoro.
Abdullah,  Piter,  dan  Suseno.  2003.  ”Fungsi Intermediasi  Perbankan  di  Daerah  : Pengukuran  dan  Identifikasi  Faktor- Faktor  yang  Mempengaruhi” .  Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, vol.3(4).
Afreyeni.  2013.  Analisis  Pengaruh  Pemberian
Kredit  Terhadap  Profitabilitas  PT.  Bank Pembangunan  Daerah  (BPD)  Sumatera Barat.  Jurnal  KBP.  Volume  1  -  No.  2.
September 2013.
Alwi,  Iskandar  Z.  2003. Pasar  Modal,  Teori  dan Aplikasi . Jakarta : Nasindo Internusa.
Ambaroita  M.N.  2015.  Faktor-faktor  yang
Mempengaruhi  Loan  To  Deposit  Ratio (LDR)  Bank  Umum  Di  Indonesia.
Economics Development Analysis
Journal.  EDAJ  4  (3). Universitas  Negeri Semarang.
Amelia  K.C.  dan  Murtiasih  S.  2017. “Analisis Pengaruh  DPK,  LDR,  NPL  dan  CAR Terhadap Jumlah Penyaluran Kredit Pada PT.  Bank  QNB  Indonesia,  Tbk  Periode 2005-2014”.    Jurnal  Ekonomi  Bisnis Vlume  22  No.  1  April. Universitas Gunadarma.
Anggraini,  R.A.  2021. “Analisis  Faktor-faktor yang  Mempengaruhi  Penyaluran  Kredit Pada  Bank  Konvensional  Periode  2015-
2019” . Jurnal Ilmu Manajemen Volume 9 Nomor 3 .  Jurnal Ilmu Manajemen. I SSN (Online):  2549-192X.  Universitas  Negeri Semarang.
Arikunto,  S.  2007. Prosedur  Penelitian  Suatu Pendekatan  Praktek  Edisi  Revisi  VI  Hal 134 . Jakarta: Rineka Cipta.
Bradley, Jarrel dan Kim. 1984. On the Existence of an Optimal Capital  Structure:  Theory and Evidence. Journal  of  Finance,  1(2),  857- 878 Brigham ,  F  dan Houston, J .  2001. Dasar-Dasar Manajemen  Keuangan.  Edisi  8,.  Buku 2.
Jakarta: Salemba Empat.
Darmawi,  H.  2011. Manajemen  Perbankan  (Cet. 1). Yogyakarta: Bumi Aksara. Dendawijaya,  Lukman,  MM.  2009. Manajemen Perbankan . Jakarta: Ghalia Indonesia.
Erwin  Febriansyah, Ade  Tiara Yulinda dan  Nensi
Yuniarti  (2022)  yang  berjudul “Analisis faktor-faktor yang Mempengaruhi
Penyaluran  Kredit  (Studi  Pada  Bank Umum  Konvensional  Yang  Terdaftar  di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)”. Jurnal Ekombis Review  ISSN: 2338-8412 e-ISSN: 2716-4411 DOI:https://doi.org/10.37676/ekombis.v1 0i
Fahmi,  Irham. 2012. Analisis Kinerja Keuangan , Bandung: Alfabeta.
Fatriani  R.  2018.  Bentuk-bentuk  Produk  Bank Konvensional  dan  Bank  Syariah  di Indonesia. Ensklopedia  of  Journal  Vol.  1
No. 1 Edisi 2 Oktober. http://jurnal.ensiklopediaku.org. Febriansyah E, Yulinda A.T. dan Yniarti N. 2022. “Analisis Faktor-faktor yang
Mempengaruhi  Penyaluran  Kredit  (Studi Pada  Bank  Umum  Konvensional  Yang Terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia  Tahun 2014-2018)”. Jurnal  Ekombis  Review. ISSN:  2338-8412.  e-ISSN:  2716-4411.
DOI:https://doi.org/10.37676/ekombis.v1 0i1. Universitas Dehasen Bengkulu.
Febrianto,  D.F.    Muid,  D.  2013.  “ Analisis pengaruh  dana  pihak  ketiga,  LDR, NPL,  CAR,  ROA,  dan  BOPO  terhadap jumlah penyaluran kredit (studi pada bank umum  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek Indonesia  Periode  Tahun  2009-2012) ‟, Diponegoro journal of accounting, vol. 2, no. 4, hlm. 1-11 . Firda  F.  2014. “Pengaruh  Non  Performing  Loan (NPL), Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On  Asset  (ROA)  dan  Return  On  Equity (ROE)  Terhadap  Penyaluran  Kredit Properti Oleh Bank Umum di Jawa Timur
Periode 2002-2013”. Universitas
Airlangga.
Francisca.    2008. “Pengaruh  Faktor    Internal Bank Terhadap Volume Kredit Pada Bank Yang  Go  Public  di  Indonesia ”.  Skripsi Program  Studi  Akuntansi  Universitas Sumatera Utara.
Ghozali,  I.  2018. Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali,  I.  2009.  “Aplikasi  Analisis  Multivariate dengan  Program  SPSS”. Semarang:
UNDIP. Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate  dengan  Program  SPSS . Semarang: BP Undip. Hadad  M.  D.,dkk. 2004. “ Model  Estimasi Permintaan  dan  Penawaran  Kredit. Konsumsi  Rumah  Tangga  di  Indonesia” .
Jakarta: Direktorat Penelitian dan
Pengaturan. Hamedi, Afriandi. 2022 .” Pengaruh ROE, BOPO, dan  LDR  Terhadap  Penyaluran  Kredit pada  PT.  Bank  Mandiri  (Persero)  Tbk.
Periode  2016-2021”. D4  tesis,  Politeknik Negri Jakarta Harmayati  WR  dan  Rahayu  D.  2019. “Faktor- faktor  yang  Mempengaruhi  Penyaluran Kredit Pada Bank Umum yang Go Publik di Bursa Efek Indonesia”. Jurnal Ekonomi Manajemen  dan  AKuntansi.  No.  46  /  Th. XXVI/ April.
Huda,  G.F.  2014. “Pengaruh  Dana  Pihak Ketiga (DPK),  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),
Non  Performing  Loan  (NPL),  dan Return of  Assets  (ROA)  terhadap  penyaluran kredit  pada  bank  umum  di  Indonesia ”.
Universitas Tanjungpura Idqan, M.F.  2016. “Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit Untuk Usaha  Mikro, Kecil dan Menengah oleh Bank Umum di Indonesia”. Jurnal IPB University. Institut Pertanian Bogor.
Ikhwal N. 2016. “Analisis ROA dan ROE Terhadap Profitabilitas Bank di Bursa Efek Indonesia” . Al Masraf. Jurnal Lembaga Keuangan dan Perbankan Volume 1 Nomor 2 Juli-Desember 2016. https://core.ac.uk/outputs/229197890.
Ismail.  2010.  Manajemen  Perbankan .  Jakarta  : Prendamedia Group.
Jogiyanto, H. 2013. Teori Portofolio dan Analisis Investasi . Yogyakarta: BPFE.
Kasmir,  2014. Analisis  Laporan  Keuangan, Cetakan  ke-7 .  Jakarta:  PT.  Raja  Grafindo Persada.
Kuncahyono, Dwi. 2016 . “Pengaruh DPK , NPL , ROA, LDR dan BOPO Terhadap Penyaluran  Kredit  (Studi  Kasus  Bank Umum  Go  Public  Di  Indonesia  Periode 2010  –  2014)”. Skripsi:  Sekolah  Tinggi IlmuEkonomi Perbanas Surabaya. Sie,  K.C..  2019. “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK),  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin  (NIM),  Non  Performing  Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit (Studi Kasus  Bank  Umum  Konvensional  yang terdaftar  di  BEI  periode  2015  –  2017)” . Jurnal Untan. Vol. 8 No.2 Mardiyati,  U.  2014.  “ Faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran kredit
perbankan  (studi  pada  Bank  Umum  Go Public di Indonesia  Periode Tahun 2008-
2012”. Jurnal  STEI  EKONOMI.  Vol  23 No 01. Munawir,  M.  2017. Analisa  Laporan  Keuangan . Yogyakarta: Liberty.
Najakhah,  J.,  Saryadi,  S.,    Nurseto,  S.  2014 . “Pengaruh  Kinerja  Keuangan  Terhadap Kemampuan  Penyaluran  Kredit  Pada Bank  Umum  Swasta  Nasional  Devisa  Go Public” . Jurnal  Ilmu  Administrasi  Bisnis, 3(3), 40–50.
Noorani,AnnisaIntan.DS,  Agus  H  dan  Saryadi. 2014. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR),  Loan  To  Deposit  Ratio  (LDR), Operating Expences To Operating Income ratio  (BOPO)  Dan Non  Performing  Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit (Studi Pada Perusahaab Perbankan Yang Terdaftar  Di  Bursa  Efek  Indonesia Periode 2008-2012)” , Diponegoro Journal  Of  Social  And  Politic  Tahun 2014”. Semarang: Universitas Diponegoro.
Nurhasanah,  Rahmaliah.  2014.  “ Pengaruh Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE) dan  Earning  Per  Share  (EPS)  terhadap Harga Saham” . Jurnal Akuntansi. Universitas Widyatama Bandung. Bandung: Alfabeta.
Nuswandari, C. 2009. “Pengungkapan Pelaporan Keuangan  dalam  Perspektif  Signalling Theory” .  1  (Kajian  Akuntansi),  Kajian Akuntansi,  Vol.  1,  no.  1.  48–57,1979- 4886. https://www.neliti.com/publications/2472 75/pengungkapan-pelaporan-keuangan- dalam- perspektif-signalling-theor. Oktaviani. 2012.
“Faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran kredit perbankan  seperti  Dana  Pihak  Ketiga
(DPK),  Return  On  Assets  (ROA),  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing Loan  (NPL),  dan  jumlah  SBI  terhadap penyaluran kredit perbankan ” Universitas Sumatera  Utara  40  dan  jumlah  SBI terhadap penyaluran kredit perbankan
Panuntun B dan Sutrisno S. 2018 . “Faktor Penentu Penayluran Kredit Perbankan Studi Kasus Pada  Bank  Konvensional  di  Indonesia”.
JAD: Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan  Dewantara  ISSN  2654-4369 (Online) .STIE Dewantara.
Pratama,B.A.2010. “Analisis  Faktor-Faktor  yang Mempengaruhi    Kebijakan    Penyaluran Kredit  Perbankan    (Studi    pada    Bank Umum    di    Indonesia    Periode    Tahun 2005-2009)”. Tesis .  Program  Studi Magister Manajemen Universitas
Diponegoro Semarang.
Pratista  Nugraheni,  Wahyu  Meiranto.  2013.
“Faktor  yang  mempenaruhi  penyaluran kredit  perbankan,  dengan  melihat  faktor internal berupa dana yang dihimpun dari masyarakat  (Dana  Pihak  Ketiga,  Capital Adequacy  Ratio  (CAR),  Loan  to  Deposit Ratio (LDR), Return on Assets (ROA), dan Non Performing Loan (NPL), serta factor eksternal berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI)”
Pratiwi  S  dan  Hindasah  L.  2014.  Pengaruh  Dana Pihak  Ketiga,  Capital  Adequacy  Ratio, Return  nn  Asset,  Net  Interest  Margin  dan
Non Performing Loan Terhadap Penyaluran  Kredit  Bank  Umum  di Indonesia.    Jurnal  Manajemen  Bisnis. Volume  5  No.  2.  E-ISSN:  2822-6308  P- ISSN: 2086-8200. Universitas
Muhammadiyah Yogyakarta. Putri  YMW  dan  Akmalia  A.  2016 .  “Pengaruh CAR,  NPL,  ROA  dan  LDR  Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perbankan (Studi Pada  Perusahaan  Perbankan  Listed  di Bursa  Efek  Indonesia  Periode  2011- 2015)”. Vioe Metadata,ctation and
Similar  Papers  at  core.ac.uk.  Jurnal Balance Vol. XIII  No. 2 Juli.
Rivai, V 2008, Manajemen Sumber Daya Manusia untuk  Perusahaan, Bandung: PT.  Remaja
Rosda Karya.
Rivai,  Veithzal.,  dkk.  2013. Commercial  Bank Management (Manajemen Perbankan Dari  Teori Ke  Praktik). Jakarta:  Rajawali Pers.
Ross,  S.,  1977.  The  Determinant  of  Financial Structure: The Incentive Signaling
Approach. Bell  Journal  of  Economics. Spring: 23-40.
Rasyid  Al  H,  Sosrowidigdo  S.  2022. “Pengaruh
Return  On  Assets  (ROA  dan  Return  On Equity (ROE) Terhadap Kinerja Keeshatan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Pada Bank BTPN”. Owner: Riset Jurnal Akuntansi. e-ISSN:2548-9224.  p-ISSN: 2548-7507  Volume  6  Nomor  1,  Januari. DOI: https://doi.og/10.33395/owner.v6i1.634. Sari,  Laynita  dan  Fitriani.2022 .”  Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Return On Assets (ROA)  Terhadap  Pnyaluran  Kredit  Pada PT. Bank Nagari”. Jakarta. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Triananda. Vol. 1 No 2 Sekaran,  U  dan  Bougie,  2017. Research  Methods for  Bussines  a  Skill  Building  Approach. Four Edition. John Willey and Son, inc. Siamat,  Dahlan  2005 .  Manajemen  Lembaga Keuangan  :  Kebijakan  Moneter  dan  Perbankan. Jakarta: FE UIsar Sie,  K.C..  2019. “Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga (DPK),  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin  (NIM),  Non  Performing  Loan (NPL) terhadap Penyaluran Kredit (Studi Kasus  Bank  Umum  Konvensional  yang terdaftar  di  BEI  periode  2015  –  2017)” . Jurnal Untan. Vol. 8 No.2
Sinaga, Nabila Sabrina Asma Siaga, and Gregorius N.  Masdjojo.  2022. ”Pengaruh  Faktor Internal  Bank  Terhadap  Penyaluran Kredit  Perbankan”. Kompak:  Jurnal Ilmiah  Komputerisasi  Akuntansi  15  (1), 146-5. Sitanggang, S.H. 2017 . “Analisis faktor-faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit Pada Bank Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia” . Skripsi. Medan: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. URL. http://repositori.usu.ac.id/handle/1234567 89/15291
Sugiyono.  2013. Metode  Penelitian  Bisnis . Bandung: Alfabeta.
Sugiyono.  2014. Metode  Penelitian  Kuantitatif, Kualtatif dan Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta.
Sujarweni.  Metodologi  Penelitian  Bisnis  dan Ekonomi.  Yogyakarta:  Pustaka  Baru Press. 2015.
Suseno  dan  Piter  A,  2003.  Fungsi  Intermediasi Perbankan  di  Daerah  :  Pengukuran  dan
Identifikasi Faktor-Faktor yang
Mempengaruhi. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, vol.3(4).
Taswan.  2010. Manajemen  Perbankan,  Konsep,
Teknik,  dan  Aplikasi.  Edisi.  Kedua. Yogyakarta : UPP STIM YKPN. Warjiyo,  P.    2005. Mekanisme  Transmisi Kebijakan  Moneter    di    Indonesia.  Pusat Pendidikan    dan    Studi  Kebanksentralan (PPSK) Bank Indonesia , Mei 2004.
Wedhananda INP, Yudiaatmaja, F.  dan Suwendra, I.W. 2020. Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Penyaluran Kredit Terhadap Pendapatan Studi kasus Pada
Perusahaan Sub Sektor Bank Yang
Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. e- Journal Universitas Pendidikan Ganesha
Jurusan Manajemen (Volume 8 Tahun 2020).
Yatiningsih, N, F,  Chabachib M, 2015. "Analisis Pengaruh BOPO, LDR,  NPL,  SIZE,  CAR  dan  NOM
Terhadap  ROA." Diponegoro  Journal  of Management, Volume 4, No. 3.
Yuwono,  F.A  dan  Meiranto,  W.  2012.  Analisis Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Loan  to Deposit  Ratio,  Capital  Adequacy  Ratio, Non Performing Loan, Return On  Assets, dan  Sertifikat  Bank  Indonesia  Terhadap Jumlah  Penyaluran  Kredit. Diponegoro Journal of Accounting Volume 1 Nomor 1 hal 1-14 tahun 2012. Universitas
Diponegoro Semarang.