## MANAJEMEN RISIKO REPUTASI PERBANKAN SYARIAH

## Salma Fauziah
Prodi Ekonomi Syariah STIE Syariah Indonesia Purwakarta Jln. Veteran no 150-152 Purwakarta 41118 Jawa Barat INDONESIA salmaafauziah13@gmail.com
Intisari — Masa depan Perbankan sangat ditentukan oleh  kemapuan manajemen perbankan islam dan menghadapi berbagai perubahan pesat yang terjadi saat ini. Pesatnya informasi dan teknologi serta  inovasi  keuangan  membuat  sektor  keuangan  tempat  perbankan  islam  bernaung  semakin menjadi  kompleks,  dinamis  dan  kompetitif.  Kondisi  ini  berpotensi  meningkatnya  risiko  terhadap perbankan islam dimana semua risiko ini mutlak harus di kelola. Bank islam harus lebih memulai mengelola  risiko  tersebut  seperti  risiko  reputasi  contohnya.  Risiko  reputasi  itu  risiko  akibat menurunnya  kepercayaan  stakeholder  yang  bersumber  dari  persepsi  negatif  terhadap  bank dampak  kejadian  risiko  reputasi  pada  umumnya  menyebabkan  kerugian  non  finansial  bagi  bank. Risiko  reputasi  terjadi  akibat  kejadian-kejadian  yang  merugikan  reputasi  bank  syariah  misalnya pemberitaan  negatif  di  media  massa,  pelanggaran  etika,  dan  keluhan  nasabah  yang  bias menyebabkan risiko reputasi.
Kata kunci — Manajemen Risiko, Risiko Reputasi, Perbankan Syariah.
Abstract —  The  future  of  Banking  is  very  much  determined  by  the  ability  of  Islamic  banking management  and  facing  the  rapid  changes  that  occur  at  this  time.  The  rapid  information  and technology  and  financial  innovations  have  made  the  financial  sector  in  which  Islamic  banking  has become increasingly complex, dynamic and competitive. This condition has the potential to increase risks  to  Islamic  banking  where  all  of  these  risks  must  be  managed.  Islamic  banks  must  start managing  these  risks  more  like  reputation  risk,  for  example.  Reputation  risk  is  a  risk  due  to  a decrease  in  stakeholder  confidence  stemming  from  negative  perceptions  of  the  bank  the  impact  of the  incidence  of  reputation  risk  generally  causes  non-financial  losses  to  the  bank.  Reputation  risk occurs  due  to  events  that  harm  the  reputation  of  Islamic  banks  such  as  negative  reporting  in  the mass media, ethical violations, and customer complaints that can cause reputation risk.
Keywords — Risk Management, Reputation Risk, Sharia Banking.

## I. PENDAHULUAN
Perkembangan  industri  perbankan    syariah  yang demikian masif di berbagai negara, telah mengantarkan  industri  ini  pada  kesadaran  yang lebih tinggi akan pentingnya mengelola risiko yang muncul,Para  pegiat  perbankan  syariah  tentu  tidak ingin  industri  perbankan  syariah  mengalami  krisis yang  sama  seperti  yang  telah  terjadi  di  perbankan konvensional. Dengan lemahnya sosialiasi ditambah  dengan  beragam  anggapan  miring  yang berkembang  cukup  masif  menjadikan  keberadaan dan kesyariahan bank syariah masih diragukan oleh sebagian masyarakat. Bank syariah memiliki resiko yang lebih kompleks dibandingkan dengan perusahaan  yang  bergerak  di  sektor  lainnya. Kompleksitas  persoalan  perbankan  tidak  semata menyangkut  organ  –  organ  perusahaan  tetapi  juga melibatkan  nasabah  dan  masyarakat  luas  serta kondisi  stabilitas  perekonomian  dalam  cakupan
yang lebih luas. Resiko dan pelaksanaan manajemen  resiko  pada  perbankan  syariah  lebih rumit. Dianggap lebih rumit  setidaknya disebabkan dua hal, pertama bank syari’ah menghadapi resiko. Sebagaimana  risiko  yang  biasa  dihadapi  oleh  bank konvensional  seperti  resiko  kredit,  resiko  pasar, resiko  reputasi,  resiko  likuiditas  dan  risiko operasional.  Kedua,  resiko-resiko  yang  disebutkan diatas  akan  menghadapi  kondisi  yang  berbeda ketika  berhadapan  dengan  kewajiban  mematuhi prinsip-prinsip syari’ah. 1
Dari  uraian  diatas  penulis  akan  menjelaskan Risiko  Inheren  Reputasi,  penerapan  manajemen risiko  reputasi,  dan  system  pengendalian  risiko reputasi.
1 Herman  Darmawi,  “ Manajemen  Perbankan”. (Jakarta:    Bumi  Aksara, 2011). 102.

## II. TELAAH/KRITIK TERHADAP FENOMENA RISIKO INHEREN REPUTASI
A. Pengertian Risiko Reputasi
Resiko  Reputasi  itu  resiko  akibat  menurunnya rasa  kepercayaan  dari  para stakeholder yang bersumber dari pemberitaan negatif yang menyebabkan kerugian besar non finansial terhadap lembaga  perbankan. 2 Salah  satu  pendekatan  yang digunakan  dalam  mengkategorikan  sumber  risiko reputasi bersifat tidak langsung (below the line) dan bersifat langsung (above the line)  Kelemahan pada tata  kelola,  budaya  perusahaan,  dan  praktik  bisnis perusahaan  juga  bias  menjadi  sumber  risiko reputasi.  Risiko  reputasi  dibentuk  dari  berbagai atribut,  yaitu  :  tanggung  jawab  social,  daya  tarik emosional, kinerja finansial, produk dan pelayanan, visi dan kepemimpinan, lingkungan tempat kerja. 3 semacam  paradoks  yang  berkembang  dalam pengelolaan  reputasi,  bahwa  semakin  dibutuhkan, reputasi  cenderung  semakin  sulit  untuk  dikelola yang jelas, kehilangan reputasi yang baik jauh lebih gampang  dibanding  usaha  untuk  membangunnya. Sebagian  orang  menyatakannya  dalam  metafora, dibutuhkan  sepuluh  tahun  untuk  membangun reputasi  yang  baik,  tetapi  cukup  satu  menit  saja untuk  meruntuhkannya.  Mempertahankan  reputasi seseorang tidaklah mudah, apalagi mempertahankan reputasi yang baik dari perusahaan.
Adam  Joly  menyatakan  bahwa  secara  makro kunci dari pengelolaan reputasi adalah: behave well . Kelihatannya  sederhana,  tapi  dalam  prakteknya tidaklah  sesederhana  itu.  Mengingat  reputasi perusahaan  merupakan  resultan  dari  pemenuhan terhadap  ekspektasi  rasional  dan  ekspektasi emosional  masing-masing  stakeholder  terhadap perusahaan  dalam  setiap  momen  interaksinya. Ekspektasi  rasional  seperti  kita  ketahui  bersama lebih  didasarkan  atas  kinerja  atau  kualitas  dari produk  yang  dikonsumsi  sedangkan  ekspektasi emosional  lebih  didasarkan  atas  perilaku  dan persepsi  stakeholder. Stakeholder di  sini mencakup karyawan,  pelanggan,  pemasok,  pemegang  saham, LSM, ataupun pemerintah. Padahal, masing-masing stakeholder  memiliki  derajat  kepentingan  dan kebutuhan  yang  berbeda-beda.  Luasnya  cakupan khalayak  ini  mengakibatkan  upaya  membangun reputasi  membutuhkan  waktu  yang  lebih  lama dibandingkan dengan membangun citra perusahaan. 4
2 Bambang  Rianto  Rustam,  “ Manajemen  Risiko  perbankan  syariah Indonesia ”. (Jakarta:Salemba Empat, 2013) . 234.
3 Ikatan  Bankir  Indonesia, “Manajemen  Kesehatan  Bank  Berbasis Risiko” . (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama), 82.
4 Erni  Purnamawati,  “ warna  warni  komunikasi” .  Diakses  dari  website (belajarkomunikasi2009.blogspot.com/2009/12/mengelola- reputasi.html?m=1), pada tanggal 01/02/2019
Wajar  jika  belakangan  ini  makin  banyak perusahaan  bergiat  dalam  mengelola  reputasinya. Hanya saja, ada beberapa catatan penulis menyikapi fenomena yang terjadi di lapangan. Ada kecenderungan  bahwa  perusahaan  melihat  reputasi perusahaan  lebih  berdasarkan  persepsi  internal. Akibatnya,  perusahaan  terjebak  dalam  perspektif yang  menyesatkan.  Lantas,  bagaimana  cara  untuk mengetahui  seberapa  kuat  reputasi  perusahaan? Dalam  hal  ini  yang  dapat  dilakukan  adalah mengukurnya  melalui  penelitian  pasar.  Proses  ini dapat  menunjukkan  di  posisi  apa  reputasi perusahaan jika dibandingkan dengan reputasi  para pesaing.  Selain  itu  pegukuran  reputasi  perusahaan juga  dapat  menunjukkan  sektor  mana  saja  yang perlu  diprioritaskan  dan  secara  umum  berlaku sebagai road map bagi perjalanan proses pengelolaan reputasi itu sendiri.
B. Pengertian Risiko Inheren Reputasi Risiko Inheren merupakan risiko  yang  melekat pada kegiatan bisnis bank syariah, baik  yang dapat dikuantifikasikan maupun yang memaparkan mengenai risiko inheren reputasi. 5
Penulis  setuju  dengan  uraian  diatas  karena memang  reputasi  di  dalam  sebuah  lembaga perbankan itu sangat penting karena untuk menjaga juga  kepercayaan  nasabah,  ketika  reputasi  lembaga perbankan  tersebut  buruk  maka  nasabah  tersebut tidak  lagi  menaruh  kepercayaan  terhadap  lembaga perbankan tersebut dan risiko reputasi itu pasti saja terjadi,  maka  dari  itu  penulis  menyarankan  kepada lembaga  perbankan  agar  lebih  memperhatikan  hal kecil  apapun  yang  berkaitan  dengan  lembaga perbankan mengenai Reputasi.
C. Indikator Manajemen Reputasi Diuraikan  juga  terdapat  indikator  manajemen reputasi yaitu:
1. Pengaruh  reputasi  dari  pemilik  bank  dan stakeholder Indikatornya: kredibilitas pemilik dan perusahaan    terkait,  kejadian  reputasi  pada pemilik dan perusahaan terkait Keterangannya  :  pengaruh  reputasi  dari  pemilik bank merupakan salah satu faktor yang menyebabkan  peningkatan  risiko  reputasi  pada bank syariah. 6
5 Michael Hardiman, “Mengenal Risiko Inheren di Industri Perbankan” . Diakses  dari  website  (https://kp.unisbank.ac.id/mengenal-risiko-inheren-di- industri-perbankan-michael-hardiman/), pada tanggal 27/01/2019
6 Bambang  Rianto  Rustam, “Manajemen  Risiko  perbankan  syariah Indonesia” . 244.
Menurut  penulis  bahwa  kredibilitas  memang sangat berpengaruh terhadap reputasi suatu perusahaan  contohnya  seperti  ketika  suatu  bank banyak  para  nasabahnya  karena  atas  dasar kepercayaan  masyarakat  terhadap  bank  tersebut. Salah satunya ketika para nasabah menyimpan uang atau deposito  karena penawaran bunga  yang cukup tinggi.  Nah,ketika  bank  tetap  stabil  dalam pemberian  bunga  terhadap  penyimpanan  deposito atau  pun  pemberian  kredit  bunga  bank.  Maka trust /kepercayaan para nasabah pun akan tetap loyal terhadap  bank  tersebut,  dan  otomatis  akan meningkatkan  reputasi    bank  tersebut  ini  untuk konvensional.
Menurut  penulis  mempertahankan  reputasi suatu lembaga tidak mudah apalagi ini menyangkut reputasi  dari  pemilik  bank  dan  stakeholder. Stakeholder disini menurut penulis seperti Karyawan, Nasabah dan pemegang saham. Masing- masing  stakeholder  memiliki  peranannya  masing- masing  dan  ini  mengakibatkan  upaya  untuk membangun reputasinya membutuhkan waktu yang lebih  lama  dibandingkan  dengan  membangun  citra perusahaan.contoh  reputasi  dari  karyawan  sendiri, karyawan  lembaga  perbankan  harus  yang  sudah berpengalaman  atau  yang  mempunyai  keahlian  di bidangnya, itu salah satu hal yang bisa meningkatkan reputasi suatu lembaga perbankan.
2. Pelanggaran Etika Bisnis
Indikatornya : Transparansi informasi keuangan,  kerja  sama  bisnis  dengan  para pemangku kepentingan lainnya.
Keterangannya  :  perlu  diperhatikan  apabila perusahaan  melakukan  pelanggaran  terhadap etika/norma  bisnis  yang  berlaku  secara umum.
Menurut pendapat penulis indikator pelanggaran etika bisnis bukan hanya di transparansi  informasi  keuangan  saja,  melainkan kebijakan  sumber  daya  bank  dan  juga  pemasaran produk.  Pelanggaran  etika  bisnis  ini  yang  paling sering  menyebabkan  rendahnya  reputasi  suatu lembaga  perbankan  baik  itu  dari  karyawannya maupun  pemilik  sahamnya  sekaligus.  Walaupun reputasi  suatu  lembaga  perbankan  tersebut  sudah tinggi  tetap  saja  pemilik  lembaga  tersebut  harus tetap  menjaga  reputasinya  dengan  melakukan  etika bisnis  yang  sesuai.  Seperti  contoh  dari  segi pelayanan  terhadap  nasabah  yaitu  call  center, menyediakan  fasilitas  yang  memadai  ketika nasabah  menunggu  di  bank,  bisa  juga  nasabah diberikan asuransi.
3. Kompleksitas  produk  dan  kerja  sama  bisnis bank syariah
Indikatornya  :  jumlah  dan  tingkat  penggunaan nasabah  atas  produk  bank  syariah  yang kompleks,  jumlah  dan  materialitas  kerja  sama bank syariah dan mitra bisnis.
Keterangannya  :  produk  yang  kompleks  dan kerja  sama  dengan  mitra  bisnis  dapat tereskpose pada risiko reputasi apabila terdapat kesalahpahaman  penggunaan  produk/jasa  pada mitra  bisnis  misalnya  jasa  perbankan  dengan produk reksadana.
Oleh karena itu menurut penulis jumlah tingkat penggunaan  nasabah  atas  produk  perusahaan  yang kompleks  serta  jumlah  dan  materialitas  kerjasama perusahaan dengan mitra bisnis dapat memengaruhi risiko reputasi.
4. Frekuensi
Indikatornya  :  Frekuensi  dan  materialitas pemberitaan,  jenis  media  dan  ruang  lingkup pemberitaan.
Keterangannya : frekuensi dan jenis media dan materialitas  pemberitaan  negatif  bank  syariah meliputi  juga  pengurus  bank  syariah  yang diukur selama periode penilaian.
5. Frekuensi dan materialitas keluhan nasabah Indikatornya  :  frekuensi  keluhan  nasabah, materialitas keluhan nasabah Keterangannya : keluhan nasabah diukur selama periode penilaian.
Menurut  penulis  banyaknya  pengaduan  nasabah yang  seamakin  meningkat  jangan  selalu  dilihat sebagai kualitas pelayanan yang menurun tapi harus di  teliti  dulu  kecuali  memang  bank  itu  mengalami pertumbuhan  jumlah  nasabah  yang  cukup  banyak, bias  jadi  itu  yang  mneyebabkan  bertambahnya jumlah pengaduan nasabah.

## III. TELAAH/KRITIK TERHADAP PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO REPUTASI
Sebelum  menjelaskan  penerapan  manajemen risiko  reputasi  penulis  akan  menjelaskan  terlebih dahulu  mengenai  dewan  komisaris,  direksi  dan DPS.
Dewan  Komisaris  bisa  dibilang  sebagai  organ perseroan  yang  bertugas  melakukan  pengawasan secara  umum  dan  khusus  sesuai  dengan  anggaran dasar serta memberi nasihat kepada dewan direksi. 7
7 Wirdyaningsih, “Bank  dan  Asuransi  Islam  di  Indonesia” .  (Jakarta: Prenada, 2005). 82.
Penerapan  manajemen  resiko,  khususnya  resiko reputasi  bagi  bank  syariah,  baik  secara  individual maupun  bagi  bank  secara  konsolidasi  dengan perusahaan  anak  paling  tidakmencakup  hal-hal sebagai berikut:
A. Pengawasan aktif dewan komisaris, direksi dan

## DPS
Bank  syariah  wajib  menerapkan  manajemen resiko  melalui  pengawasan  aktif  dewan komisaris,  direksi,  dan  DPS  untuk  resiko reputasi.  Selain  melaksanakan  pengawasan aktif,  bank  syariah  perlu  juga  menambahkan penerapan  beberapa  hal  dalam  tiap  aspek pengawasan  aktif  oleh  dewan  komisaris, direksi  dan  DPS,  yang  mencakup  hal-hal sebagai berikut. 8
1. Kewenangan  dan  tanggungjawab    dewan komisaris dan direksi
a) Dewan  komisaris  dan  direksi  harus memberikan perhatian terhadap
pelaksanaan  manajemen  resiko  untuk resiko  reputasi  oleh  unit-unit  terkait (corporate  secretary,    humas,  dan  unit bisnis terkait).
b) Dewan  komisaris  dan  direksi  harus berperilaku  secara  profesional  dan menjaga  etika  bisnis  sehingga  dapat menjadi  contoh  bagi  seluruh  elemen organisaasi  bank  syariah  dalam  upaya membangun dan menjaga reputasi.
c) Direksi  harus  menetapkan  satuan  kerja dan/fungsi  yang  memiliki  kewenangan dan tanggung jawab untuk  memberikan informasi  kepada  nasabah  dan  para pemangku  kepentingan  bank  terkait dengan  aktivitas  bisnis  dalam  rangka mengendalikan resiko reputasi.
d) Dewan pengawas syariah harus malakukan evaluasi (review) atas kebijakan  manajemen  risiko  khususnya aspek  reputasi  yang  terkait  dengan pemenuhan prinsip syariah.
e) Dewan pengawas syariah harus mengevaluasi pertanggungjawaban direksi  atas  pelaksanaan  kebijakan manajemen  risiko  khususnya  evaluasi (review)  atas  kebijakan  manajemen risiko  khususnya  aspek  reputasi  yang terkait  dengan  pemenuhan  prinsip syariah.
8 Bambang  Rianto  Rustam ,  “Manajemen  Risiko  perbankan  syariah Indonesia” . 234.
f) Dewan pengawas syariah harus mengevaluasi
pertanggungjawaban direksi  atas  pelaksanaan  kebijakan manajemen  risiko  khususnya  aspek reputasi yang terkait dengan pemenuhan prinsip syariah.
2. Sumber daya insani
Kecukupan  SDI  untuk  resiko  reputasi mengacu pada cakupan penerapan manajemen resiko secara umum. Reputasi  perusahaan  dalam  menarik
calon karyawan terbaik memang merupakan  suatu  hal  yang  sangat  penting dan  harus  diperhatikan  dengan  seksama,
hal tersebut karena jika nantinya perusahaan  bisa  mendapatkan  karyawan yang baik dan juga professional tentu saja reputasi perusahaan juga akan baik.
Menemukan karyawan terbaik  memang merupakan  suatu  hal  yang  cukup  sulit bagi  perusahaan,  karena  penilaiannya sendiri  harus  benar  –  benar  detail. Sebagian  besar  perusahaan  memasang iklan  di  berbagai  media  seperti  Koran, internet dan juga yang lainnya.
Kemudian setelah banyak pelamar kerja yang  datang,  tentu  saja  perusahaan  harus melakukan  tes  terlebih  dahulu  seperti  tes tertulis, tes wawancara, tes kesehatan dan yang  lainnya.  dari  hasil  tes  tersebut nantinya  pengetahuan  dari  pelamar  kerja diketahui.  Dan  jika  sudah  dilakukan beberapa  tes  tersebut  dan  juga  sudah ditentukan  kualitas  dari  calon  karyawan, tidak hanya sampai di situ melainkan juga diawasi selama bekerja di dalam perusahaan.
Jika  perusahaan  memiliki  karyawan  yang memiliki  kualitas  baik,  dalam  artian kinerjanya bagus, kemudian juga memiliki  attitude  yang  baik,  professional dan yang lainnya tentu saja nantinya akan bisa membuat reputasi perusahaan semakin  baik.  Jika  nantinya  reputasi perusahaan baik, tentu saja konsumen/partner  kerja  dari  perusahaan lain akan tertarik dan perusahaan menjadi lebih maju dan berkembang.
3. Organisasi manajemen rsiko reputasi
a) Seluruh  pegawai  termasuk  manajemen unit  bisnis  dan  aktivitas  pendukung bank  syariah  harus  menjadi  bagian  dari struktur  pelaksanaan  manajemen  resiko
untuk resiko reputasi, mengingat reputasi  merupakan  hasil  dari  seluruh aktivitas  bisnis  bank  syariah.  Peran manajemen unit bisnis adalah mengidentifikasi  resiko  reputasi  yang terjadi  pada  bisnis  atau  aktivitas  unit tersebut  dan  sebagai  font  linier    dalam membangun  dan  mencegah  resiko reputasi,  khususnya  terkiat  hubungan dengan nasabah.
b) Satuan kerja yang melaksanakan manajemen resiko untuk resiko reputasi seperti corporate  secretary ,  humas,
investor relation, antara lain
bertanggung  jawab  mencakup  hal-hal berikut :Menjalankan fungsi kehumasan dan  merespon  pemberitaan  negatif  atau kejadian  lainnya  yang  mempengaruhi reputasi bank  syariah  dan  dapat menyebabkan kerugian bank syariah.
B. Kebijakan, prosedur, dan penetapan limit
Bank  syariah  perlu  menambahkan  penerapan beberapa  hal  dalam  tiap  aspek  kebijakan, prosedur dan penetapan limit dalam menetapkan prosedur, kebijakan dan penetapan limit  untuk  resiko  reputasi  mencakup  hal-hal berikut:  Strategi  manajemen  resiko,Tingkat rasio  yang  akan  diambil (risk  appetite) dan toleransi resiko (risk tolerance) .
1. Kebijakan dan prosedur
a) Bank syariah harus mempunyai kebijakan  dan  prosedur  tertulis  yang memenuhi  prnsip-prinsip  transparansi dalam  rangka  meningkatkan  kualitas pelayanan  kepada  nasabah  dan  para pemangku  kepentingan  lainnya  untuk mengendalikan resiko reputasi.
b) Bank  syariah  harus  memiliki  dan melaksanakan  kebijakan  komunikasi yang  tepat  dalam  rangka  menghadapi berita/publikasi  yang  bersifat  negatif atau mencegah informasi yang cenderung  kontraproduktif,  antara  lain dengan cara menerapkan strategi penggunaan  media  yang  efektif  untuk manghadapi berita negatif.
c) Bank syariah harus mempunyai protokol  khusus  untuk  pengelolaan reputasi  pada saat  krisis  sehingga dapat dengan cepat mengantisipasi peningkatan  resiko  reputasi  disaat krisis. Penilaian atas faktor ini
mencakup  struktur  manajemen  krisis dan prosedur manual manajemen krisis. Penulis  sangat  setuju  dengan  penjelasan  diatas karena kebijakan dan prosedur itu adalah 2 hal yang penting  yang  harus  ada  pada  lembaga  perbankan untuk  menghindari  resiko  reputasi  dan  memang benar didalam membuat kebijakan dan prosedur itu harus  transparansi  agar  tidak  ada  kesalahpahaman antara stakeholder.
2. Limit
Limit  resiko  reputasi  secara  umum  bukan merupakan  limit  yang  dapat  dikuantifikasi secara  finansial.  Sebagai  contoh  limit waktu  merespon  keluhan  nasabah  dan waktu  menunggu  dalam  antrean  untuk mendapat pelayanan.
C. Proses  Identifikasi,  pengukuran,  Pemantauan dan Pengendalian Risiko serta Sistem Informasi Manajemen Risiko
Perusahaan harus segera menindaklanjuti dan mengatasi adanya keluhan nasabah dan gugatan hukum  yang  dapat  meningkatkan  eksposur risiko reputasi. Perusahaan harus mengembangkan mekanisme yang andal dalam dalam melakukan tindakan pengendalian risiko reputasi yang efektif. Secara umum pengendalian  risiko  reputasi  dapat  dilakukan melalui  2  hal,  yaitu  pencegahan  terjadinya kejadian  yang  menimbulkan  risiko  reputasi yang secara umum dilakukan melalui tanggung jawab  sosial  perusahaan  yaitu  serangkaian aktivitas  yang  dilakukan  perusahaan  untuk pemberdayaan masyarakat dalam bentuk kegiatan  kepentingan  terhadap  perusahaan  dan komunikasi.
Identifikasi risiko dilakukan terhadap seluruh aktivitas  bisnis  Bank  dan  dilakukan  dalam rangka  menganalisa  sumber  dan  kemungkinan timbulnya  risiko  dan  dampaknya  terhadap Bank.  Sementara  itu  pengukuran  risiko dilakukan  untuk  mengukur  eksposur  risiko Bank sebagai acuan untuk melakukan pengendalian risiko. Pengukuran risiko dilakukan  secara  berkala  baik  untuk  produk dan  portofolio  transaksi  maupun  seluruh aktivitas bisnis Bank.
Pemantauan  terhadap  hasil  pengukuran  risiko dilakukan  oleh  unit  kerja  pelaksana  maupun oleh Risk Management Group. Hasil pemantauan  disajikan  dalam  laporan  berkala yang  disampaikan  kepada  Manajemen  dalam rangka  mitigasi  risiko  dan  tindakan  yang diperlukan.

## IV. TELAAH/KRITIK TERHADAP SISTEM PENGENDALIAN RISIKO REPUTASI
Perusahaan  perlu  meningkatkan  kepatuhan terhadap  ketentuan  yang  berlaku  dalam  rangka mengendalikan  risiko  reputasi.  Perusahaan  juga perlu  mengatasi  adanya  keluhan  nasabah  dan gugatan  hokum  yang  dapat  meningkatkan  ekposur risiko  reputasi  dengan  melakukan  komunikasi dengan  nasabah  atau  pihak  lain  untuk  menghindari masalah  hukum.  Penanganan  risiko  reputasi sebaiknya secara preventive karena biaya penyelesaian  risiko  ini  sangatlah  besar  dan akibatnya dapat merusak serta membunuh perusahaan. 9 Contoh  tanda-tanda  reputasi  yang telah terkena adalah apabila nama perusahaan yang tercemar  telah  dimuat  di  sebuah  headline  surat kabar  atau  media  massa  lainnya.  Sebelum  risiko terjadi secara keseluruhan dan bersamaan, perusahaan perlu melakukan suatu analisis simulasi dengan metode what if analysis. 10

## V. TELAAH/KRITIK TERHADAP KASUS RISIKO REPUTASI
PT Yurita Tersayang memiliki laba kotor sebesar 5  milyar.  Perusahaan  ini  menetapkan  model internal. Komite manajemen risiko telah menetapkan loss  given  event (LGE)  sebesar  15%. Kebijakan  indikator  eksposur  ditetapkan  sebagai berikut:
Bentuk Risiko
1. Pemberitaan negatif di media Nominalnya 3 miliar Indikator  eksposurnya  total  biaya  promosi tahun sebelumnya.
2. Pelanggaran etika Nominalnya 2 miliar.
Indikator  eksposurnya  total  biaya  promosi tahun sebelumnya
3. Keluhan di media Nominalnya 2 miliar
Indikator  eksposurnya  total  biaya  promosi tahun sebelumnya.
Indikator  eksposur  adalah  nilai  atau  volume  dari suatu  aktivitas tertentu  yang  mewakili  volume atau nilai  keseluruhan  aktivitas  operasional  perusahaan dan  nilai  ini  diperoleh  pada  akhir  hari  pengukuran risiko reputasi.
Besaran  probabilitas  risiko  reputasi  biasanya didefinisikan sebagai berikut:
9 Gayatri, ”Manajemen  Risiko  Stabilitas  Finansial”. (Jakarta:  Yayasan Pengembangan Perbankan Indonesia, 2010). 75.
10 Herman  Darmawi, “Manajemen  Perbankan” .  (Jakarta:  Bumi  aksara, 2010). 108.

## TABEL I Probabilitas Risiko Reputasi
Dari  tabel  Diatas  dapat  disuimpulkan  bahwa probabilitas risiko reputasi itu ada berbagai macam peluangnya  termasuk  ada  pula  persentasi  tiap-tiap peluang.  Yaitu  ketika  peluang  nya  sangat  rendah itu  hanya  kurang  dari  1,25%,  ketika  rendah  itu cukup  1,25-2,5%,  ketika  sedang  sampai  2,5-10%, jika  tinggi  mencapai  10-20%,  sedangkan  ketika peluangnya  sangat  tinggi  itu  bisa  mencapai  lebih dari 20%.
Probabilitas risiko reputasi perusahaan ditetapkan 0,09.  Laba  kotor  perusahaan  adalah  Rp5.000.000. Hitunglah  kerugian  yang  diperkirakan  dan  total risiko reputasinya.

## Pembahasan:
Kerugian  yang  diperkirakan  adalah  rata-rata probabilitas  dengan  LGE  dan  indikator  eksposur. Kerugian yang diperkirakan adalah :
1. Pemberitaan Negatif
Dengan rincian sebagai berikut:
Tentang Pegawai (Probabilitas 0,09) Tentang kinerja Perusahaan (Probabilitas 0,09) Produk Perusahaan (Probabilitas 0.09) Rata-rata  (Probabilitas  0,09,  LGE  0,15, Indikator  eksposur  3.000.000.000,  kerugian yang diperkirakan 40.500.000)
2. Pelanggaran Etika
Dengan rincian sebagai berikut: Tidak transparan (Probabilitas 0,09) Bisnis yang tidak etis (Probabilitas 0,09) Rata-rata (Probabilitasb0,09, LGE 0,15, Indikator  eksposur  2.000.000.000,  kerugian yang di perkirakan 27.000.000)
3. Keluhan dari media
Dengan rincian sebagai berikut: Dari nasabah (Probabilitas 0,09) Dari karyawan (Probabilitas 0,09) Dari rekan (Probabilitas 0,09) Rata-rata  (Probabilitas  0,09,  LGE  0,15, Indikator  eksposur  2.000.000.000,  kerugian yang diperkirakan 27.000.000.000) Jumlah :
Kerugian yang diperkirakan adalah 94.500.000 Risiko reputasi 31.500.000
Jadi  kesimpulan  yang  dapat  diambil  dari  data diatas  yaitu  Risiko  Reputasi  perusahaan  sebesar Rp31.500.000  atau  0,63%  dari  laba  kotor (Rp31.500.000/Rp5.000.000.000). dengan demikian,  risiko  reputasi  perusahaan  dikategorikan sangat rendah.

## VI. KESIMPULAN
Risiko  reputasi  itu  risiko  akibat  menurunnya kepercayaan  stakeholder  yang  bersumber  dari persepsi  negatif  terhadap  bank  dampak  kejadian risiko  reputasi  pada  umumnya  menyebabkan kerugian  non  finansial  bagi  bank.  Risiko  reputasi terjadi  akibat  kejadian-kejadian  yang  merugikan reputasi bank syariah misalnya pemberitaan negatif di  media  massa,  pelanggaran  etika,  dan  keluhan nasabah  yang  bias  menyebabkan  risiko  reputasi, Maka  dari  itu  terdapat  beberapa  indikator manajemen risiko reputasi yaitu : Pengaruh reputasi dari  pemilik  bank  dan  stakeholder,  Pelanggaran Etika  Bisnis  dan  Kompleksitas  produk  dan  kerja sama  bisnis  bank  syariah.  dan  juga  dalam  proses manajemen  risiko  reputasi  harus  menerapkan  alur diantaranya  itu  :  Risiko  Inheren  Reputasi, penerapan  manajemen  risiko  reputasi  dan  Sitem pengendalian risiko reputasi.
Penerapan  Manajemen  Risiko  Reputasi  terdapat beberapa yaitu : Pengawasan aktif dewan komisaris, direksi dan DPS, kebijakan, prosedur dan penetepan limit  dan  yang  terakhir  yaitu  proses  identifikasi, pengukuran,  pemantauan  dan  pengendalian  risiko serta Sistem Informasi Manajemen Risiko.
Dalam  risiko  reputasi  harus  adanya  suatu pengendalian  salah  satunya  perusahaan  harus meningkatkan  kepatuhan  terhadap  ketentuan  yang berlaku  dalam  rangka  mengendalikan  risiko reputasi.  Perusahaan  juga  harus  mengantisipasi adanya keluhan dari nasabahdan gugatan hukum.

## UCAPAN TERIMAKASIH
Syukur Alhamdulillah senantiasa penulis panjatkan  kehadirat  Allah  SWT.  yang  memiliki keistimewaan  dan  pemberian  segala  kenikmatan besar,  baik  nikmat  iman,  kesehatan  dan  kekuatan. Salawat  dan  salam  senantiasa  tercurahkan  kepada Sayyidina Muhammad  SAW.  keluarga  dan  para sahabatnya  dan  penegak  sunnah-Nya  sampai  kelak akhir zaman.
Pada  kesempatan  kali  ini  ijinkan  saya  untuk mengucapkan  terimakasih  kepada  beberapa  pihak yang  pertama  terimakasih  kepada  orang  tua  yang selalu mensuport  dan mendoakan untuk kelancaran membuat  jurnal  ini,  terimakasih  kepada  Bapak
Jalaludin,S.E.Sy,  M.E.  Yang  telah  membantu  dan mendidik saya atas terselesaikannya jurnal ini  yang merupakan  ilmu  yang  sangat  bermanfaat  bagi  saya pribadi,  terimakasih  untuk  teman-teman  saya  yang sudah mendukung dan membantu dalam kelancaran pembuatana  jurnal  ini  dan  terimakasih    kepada pihak kampus yang sudah menyiapkan fasilitas dan ikut  mensuport  saya  dalam  mengerjakan  jurnal  ini. Semoga  Allah  selalu  memberikan  keberkahan kepada kita semua dan semoga kita tergolong dalam orang-orang yang bertaqwa.

## REFERENSI
Bambang  Rianto  Rustam,  Manajemen  Risiko perbankan  syariah  Indonesia.  Jakarta:Salemba Empat, 2013.
Darmawi  Herman,  Manajemen  Perbankan.  Jakarta:
Bumi Aksara, 2011.
Gayatri,  Manajemen  Risiko  Stabilitas  Finansial.
Jakarta:  Yayasan  Pengembangan  Perbankan Indonesia, 2010.
Hardiman  Michael,  Mengenal  Risiko  Inheren  di Industri  Perbankan.  Diakses  dari  website (https://kp.unisbank.ac.id/mengenal-risiko- inheren-di-industri-perbankan-michael- hardiman/), pada tanggal 27/01/2019
Ikatan  Bankir  Indonesia,  Manajemen  Kesehatan Bank  Berbasis  Risiko.  Jakarta:  PT  Gramedia Pustaka Utama.
Purnamawati  Erni,  warna  warni  komunikasi. Diakses dari website (belajarkomunikasi2009.blogspot.com/2009/12 /mengelola-reputasi.html?m=1),  pada  tanggal 01/02/2019
Wirdyaningsih,  Bank  dan  Asuransi  Islam  di Indonesia. Jakarta: Prenada, 2005.