Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403

## Analisis Jaminan Kematian Terhadap Ahli Waris BPJS Ketenagakerjaan Menurut Perspektif Asuransi Syariah (Studi Kasus BPJS Ketenagakerjaan Cabang Medan)
Anggi Sundari a , Yusrizal b , Atika b
a Asuransi Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sumatera Utara, email: anggisundari15@gmail.com
b Asuransi Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sumatera Utara, email: yusrizal@uinsu.ac.id
c Asuransi Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sumatera Utara, email: atika@uinsu.ac.id
Submitted: 22-12-2023, Reviewed: 24-12-2023, Accepted 28-12-2023

## Abstract
BPJS Employment is a state program that aims to provide guaranteed social protection for all Indonesian workers. Death Benefit (JKM) is a social security program implemented nationally based on social insurance principles with the aim of providing  death  benefits  paid  to  the  heirs  of  participants  who  die.  Fulfilling  worldly  needs  is  an  obligation.  However, fulfilling the world's needs to achieve these needs can be done by protecting yourself, but still following Islamic law. This research aims to find out how the implementation of providing death insurance for the heirs of BPJS Employment Medan Branch  according  to  the  Sharia  Insurance  Perspective.  This  research  uses  a  qualitative  descriptive  analysis  method. Collecting  research  data  through  observation  and  interviews.  The  informants  for  this  research  are  the  Head  of  BPJS Employment  Services,  Medan  Branch  Office  and  the  beneficiaries  of  the  Death  Insurance  Program.  The  results  of  the research show that the implementation of providing death insurance to heirs has not been effectively implemented because the death compensation funds to heirs are late so that the death compensation cannot be felt during the death procession starting from the burial of the body to the prayer for the souls from the 7th day, even 40th day soul prayer. This is due to the heirs'  lack  of  understanding  in  implementing  the  death  insurance  program  and  the  application  or  processing  of  death insurance application documents requires too many requirements so that getting the death insurance benefits takes a long time. The non-payment of participants' death insurance claims for months by BPJS Employment has three strong indications of maladministration, namely protracted delays, non-compliance and unprofessionalism. Maladministration is behavior or acts against the law and ethics in the public service administration process. The forms of maladministration are procedural deviations,  discriminatory  actions,  abuse  of  authority, including negligence or neglect of  legal  obligations,  requests  for rewards, and others. In the implementation of providing death insurance to heirs by BPJS Employment Medan Branch, it is not in accordance with sharia insurance principles, there is the occurrence of chance which has an impact on the element of maysir (gambling), there is an element of usury fadhl (excess between what is received and what is paid), including fines for lateness.
Keywords: BPJS Employment, Insurance, Death Benefit (JKM)
This work is licensed under Creative Commons Attribution License 4.0 CC-BY International license

## PENDAHULUAN
Manusia  adalah  makhluk  sosial,  yaitu makhluk yang hidup selalu membutuhkan manusia yang  lain  dalam  memenuhi  kebutuhan  hidupnya. Manusia  seringkali  dihadapkan  kepada  sesuatu yang  tidak  pasti  yang  mungkin  menguntungkan, tetapi  mungkin  pula  sebaliknya.  Kemungkinan menderita kerugian disebut dengan risiko.
Adanya i kebutuham i untuk i mengatasi i resiko i ini i melahirkan i lembaga i asuransi, i asuransi i merupakan i suatu i lembaga i yang i sangat i dibutuhkan i oleh i banyak i orang, i karena i asuransi i bergerak i dalam i bidang i pengalihan i risiko. i Setiap i orang i pasti i memiliki i suatu i risiko i yang i tidak i pasti i kapan i terjadinya i dan i risiko i apa i yang i akan i terjadi. i Maka i dari i itu i asuransi i ini
i sangat i penting i untuk i memberikan i perlindungan i pada i diri i sendiri i dan i juga i anggota i keluarga. I Perlindungan i bagi i setiap i warga i negara i merupakan i kewajiban i yang i harus i dipenuhi i oleh i suatu i negara. i Begitu i juga i dengan i negara i Indonesia i yang i wajib i melindungi i setiap i warga i negaranya i dimanapun i berada. i Dalam i pembukaan i Undang-Undang i Dasar i Negara i Republik i Indonesia i Tahun i 1945 i diamanatkan i bahwa i tujuan i negara i adalah i untuk i meningkatkan i kesejahteraan i rakyat. i Dalam i perubahan i keempat i Undang i -Undang i Dasar i Negara i Republik i Indonesia i Tahun i 1945, i tujuan i tersebut i semakin i dipertegas i yaitu i dengan i mengembangkan i Sistem i Jaminan i Sosial
i Nasional i bagi i kesejahteraan i seluruh i rakyat.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
Realisasi i dalam i kontek i perlindungan i adalah i dalam i bentuk i asuransi i atau i jaminan
i sosial. Asuransi i merupakan i perjanjian
i sebagaimana i dinyatakan i dalam i kitab i undang- undang i hukum i dagang i KUHD i pasal i 246, i bahwa: i  i Asuransi i atau i pertanggungan i adalah i suatu i perjanjian i dengan i mana i seorang i penanggung i mengikat i dirinya i kepada i seorang i tertanggung, i dengan i menerima i suatu i premi, i untuk i penggantian i kepadanya i karena i suatu i kerugian, i kerusakan i atau i kehilangan i keuntungan i yang i diharapkan i yang i mungkin i akan i dideritanya i karena i suatu i peristiwa i yang i tidak i tentu (Rastuti, 2016) Dalam i Al-Qur’an i memang i tidak i dijelaskan i secara i utuh i tentang i praktik i asuransi i syariah i dan i tidak i ada i satu i ayat i pun i yang i menjelaskan i tentang i paraktik i ta’min i atau i takaful . i Akan i tetapi, i dalam i Al-qur’an i terdapat i ayat i yang i memuat i tentang i nilai-nilai i asuransi i Islam, i nilai i yang i diambil i dalam i Al-qur’an. i Firman i Allah i dalam i Surah i An-Nisa i ayat i 9:
ْوَل َنْيِذَّلا  َشْخَيْل َو اًفٰع ِض ًةَّي ِ رُذ ْمِهِفْلَخ ْنِم ا ْوُك َرَت ًلً ْوَق  ا ْوُل ْوُقَيْل َو  َ هاللّٰ  اوُقَّتَيْلَف  ْْۖمِهْيَلَع  ا ْوُفاَخ اًدْيِدَس ۝٩
Artinya: Dan i hendaklah i takut i kepada i Allah i orang-orang i yang i seandainya i meninggalkan i di i belakang i mereka i anak-anak i yang i lemah, i yang i mereka i khawatir i terhadap i (kesejahteraan) i mereka. i Oleh i sebab i itu i hendaklah i mereka i bertakwa i kepada i Allah i dan i hendaklah i mereka i mengucapkan i perkataan i yang i benar. (RI, 2007) . Pada i ayat i di i atas, i Allah i menegaskan i bahwa i dalam i kehidupan i manusia i memiliki i potensi i mendapatkan i musibah i dan i bencana i yang i mungkin i tidak i diduga i sebelumnya, i dan i oleh i karenanya i manusia i diminta i untuk i mempersiapkan i diri, i menghadapi i berbagai i kemungkinan i musibah i yang i akan i menimpanya, i sehingga i tidak i menimbulkan i kemadharatan i bagi i orang-orang i yang i ditinggalkannya.
Sistem i Jaminan i Sosial i Nasional i pada i dasarnya i merupakan i program i Negara i yang i bertujuan i memberi i kepastian i perlindungan i dan i kesejahteraan i sosial i bagi i seluruh i rakyat i indonesia. i Melalui i program i ini i setiap i penduduk i diharapkan i dapat i memenuhi i kebutuhan i dasar i hidup i yang i layak i apabila i terjadi i hal-hal i yang i dapat i mengakibatkan i hilang i atau i berkurangnya i pendapatan, i karena i menderita i sakit, i mengalami i kecelakaan, i kehilangan i pekerjaan, i memasuki i usia i lanjut ataupun kematian (DJSN, 2021). Penyelenggaraan
Sistem  Jaminan  Sosial  Nasional  diatur  dalam
Undang-Undang  yang  meliputi  jamian  kematian, jaminan  kecelakaan  kerja,  jaminan  pensiun, jaminan hari tua, dan jamian kematian.
Secara i filosofi i pendirinya, i BPJS i dibangun i dari i prinsip i kegotong i royongan. i Prinsif i ini i sesuai i dengan i konsep i yang i menuju i pada i Al- quran, i Adanya i perintah i Allah i agar i tolong- menolong i dalam i mengerjakan i kebaikan i dan i takwa. i Sama i halnya i dengan i prinsip i berdirinya i asuransi i syariah. i Jika i terjadi i defisit i yang i terjadi i pada i BPJS i akibat i klaim i yang i tinggi i maka i akan i ditanggung/ditalagin i pemerintah. i Ini i sama i dengan i konsep i hibah i atau i qardh i (pinjaman) i dalam i asuransi i syariah  (Salvatore, 2021).
BPJS i Ketenagakerjaan i adalah i badan i hukum i publik i yang i memiliki i tanggung i jawab i dari i Presiden i untuk i memberikan i perlindungan i kepada i seluruh i pekerja i Indonesia, i baik i sektor i formal i maupun i informal, i dan i orang i asing i yang i bekerja i di i Indonesia i sekurang-kurangnya i 6 i bulan. i Kewajiban i pendaftaran i BPJS i oleh i perusahaan i telah i diatur i oleh i Peraturan i Pemerintah i (PP) i No. i 86 i tahun i 2013 i pasal i 3 i ayat i 1 i (a), i disusul i dengan i PP i No. i 84 i tahun i 2014 i pasal i 2 i ayat i (3). i Dari i peraturan i tersebut i perusahaan i yang i memiliki i tenaga i kerja i sebanyak i 10 i orang i atau i lebih i dan i berkemampuan i membayar i upah i minimal i Rp1juta/bulan wajib mendaftarkan seluruh pekerjanya dalam program  BPJS Ketenagakerjaan (Gajimu.com, 2021).
Dalam i asuransi i syariah i dikenal i menggunakan i akad i Tabbaru i dengan i bentuk i transaksi i yang i dilakukan i dalam i bentuk i hibah i dan i tujuan i tolong-menolong i antara i peserta i bukan i untuk i tujuan i komersial. i artinya i pesertanya i harus i memberikan i hartanya i secara i sukarela i bukan i terpaksa i demi i kemaslahatan i bersama i tanpa i mengharapkan i harta i yang i diberikan i tersebut. I Dalam i pengelolaan i dan i penanggungan i risiko, i asuransi i syariah i tidak i memperbolehkan i adanya i gharar i (ketidakpastian i atau i spekulasi) i dan i maisir i (perjudian). i Dalam i investasi i atau i manajemen i dana i tidak i diperkenankan i adanya i riba i (bunga). i Ketiga i larangan i ini, i gharar, i maisir, i dan i riba i adalah i area i yang i harus i dihindari i dalam i praktek i asuransi i syariah (Iqbal, 2006).
Program i perlindungan i yang i diberikan i BPJS i Ketenagakerejaan i antara i lain i adalah i JKK i (Jaminan i Kecelakaan i Kerja), i JK i (Jaminan i Kematian), i JHT i (Jaminan i Hari i Tua), i dan i JP i (Jaminan i Pensiun). i Dari i berbagai i program
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
i yang i ada, i diperlukan i berbagai i persyaratan i dan i dokumen i untuk i dapat i mendaftar. i Berikut i ini i rangkuman i salah i satu i program i BPJS i yang i akan i menjadi i permasalahan i dalam i penelitian i yaitu i progran i Jaminan i Kematian i (JKM). i Jaminan i Kematian i memberikan
i santunan i kepada i ahli i waris i apabila i peserta i meninggal  dunia,  dan  manfaat  kepesertaan  aktif apabila tidak terkait dengan cedera pekerja. Adapun manfaat  yang  diberikan  kepada  ahli  waris merupakan  imbalan  satu  kali  sebesar  Rp 20.000.000,  kompensasi  reguler  selama  24  bulan sebesar  Rp.  12.000.000,  dan  untuk  biaya pemakaman sebesar Rp. 10.000.000, total manfaat yang  diterima  Rp  42.000.000.    Bantuan  beasiswa untuk 2 orang anak peserta BPJS Ketenagakerjaan yang  meninggal  dunia  maksimal  Rp174  juta. Syaratnya masa iuran kepesertaan minimal 3 tahun. Setiap  peserta  jaminan  kematian  wajib membayar  iuran  setiap  bulan.  Hal  ini  merupakan amanat  dalam  Undang-Undang  Nomor  24  Tahun 2011  tentang  BPJS.  iuran  JKM  per  bulan berdasarkan kriteria peserta. Jika terjadi keterlambatan i pembayaran i iuran i jaminan i kematian i akan i dikenakan i sanksi i administratif i berupa: i teguran i tertulis, i denda i sebesar i 2% i untuk i setiap i bulan i keterlambatan i yang i dihitung i dari i iuran i yang i seharusnya i disetor. I Pencairan i Jaminan i kematian i (JKM) i diatur i dalam i pasal i 45 i ayat i (1) i Undang-Undang i No.40 i Tahun i 2004 i Tentang i Jaminan i Sosial, i disebutkan i bahwa i pembayaran i manfaat i Jaminan i Kematian i wajib i dilakukan i paling i lama i 3 i hari i kerja, i sejak i diterimanya i surat i permohonan i pengajuan i Jaminan i Kematian i dengan i dilampirkan i surat i waris, i dan i kartu i Peserta i BPJS i Ketenagakerjaan. Sejauh i observasi i di i lapangan i dari i Pelaksanaan i Pemberian i Santunan i Kematian i Terhadap i Ahli i Waris i belum i optimal, i hal i ini i dapat i ditunjukkan i oleh i pencairan i dana i manfaat i jaminan i kematian i kepada i ahli i waris i seringkali i mengalami i keterlambatan, i kondisi i ini i mengindikasikan i bahwa i untuk i mendapatkan i manfaat i tersebut i memerlukan i waktu i yang i lama i bahkan i sampai i berbulan-bulan i sehingga i santunan i kematian i tersebut i belum i bisa i dimanfaatkan i pada i saat i memerlukan i dana i untuk i keperluan i prosesi i kematian i seperti i pemakaman i jenazah i sampai i pada i do’a i arwah i hari i ke-7 i bahkan i doa i arwa i hari i ke-40. Prinsip ii asuransi ii dalam ii Islam ii mengadung ii prinsip ii kerjasama ii atau ii tolong ii menolong, ii prinsip ii saling ii melindungi ii tidak ii menyusahkan, ii prinsip ii menghindari ii unsur ii riba, ii gharar, ii dan ii maisir. Ii Berdasarkan
ii uraian ii di ii atas, ii maka ii penulis ii tertarik ii untuk ii mendalami ii permasalahan ii tersebut ii dengan ii melakukan ii penelitian
ii lebih ii lanjut ii berjudul: I “Analisis  Jaminan  Kematian  Terhadap Ahli  Waris  BPJS  Ketenagakerjaan  Menurut Persfektif Asuransi Syariah.”

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian ini  pendekatan yang digunakan  adalah  pendekatan  kualitatif  yang bersifat  deksriptif,  penelitian  kualitatif  adalah penelitian  yang  memfokuskan  pada  kegiatan- kegiatan  mengidentifikasi,  mendokumentasi,  dan mengetahui dengan  interprestasi  secara  mendalam gejala-gejala nilai, makna, keyakinan, dan karakteristik  umum  seseorang  atau  kelompok masyarakat  tentang  peristiwa-peristiwa  kehidupan (Muh Fitrah, 2017). Lokasi i penelitian i merupakan i tempat i dimana i peneliti i melakukan i penelitian i untuk i memperoleh i data i yang i diperlukan i . i Pada i penelitian i ini i lokasi i penelitian i dilaksanakan i di i BPJS i Ketenagakerjaan i Cabang i Medan i Kota i yang i beralamat i di i Jl. i Kapten i Patimura i No.334, i Darat, i Kec. i Medan i Baru i Sumatera i Utara i 20153. i Adapun i waktu i penelitian i dimulai i pada i September i 2021  sampai i Desember i 2022. i Sumber i data i primer i dalam i penelitian i ini i diperoleh i peneliti i melalui i bagian i bidang i pemasaran i BPJS i Ketenagakerjaan. i Sumber i sekunder i merupakan i sumber i yang i tidak i langsung i memberikan i data i kepada i pengumpul i data, i misalnya i lewat i orang i lain. i Observasi i yang i akan i dilakukan i adalah i observasi i terhadap i Program i Jamianan i Kematian i BPJS i Ketenagakerjaan. Untuk i memperoleh i data i dan i informasi i maka i dibutuhkan i informan, i informan i adalah i orang i yang i akan i diwawancarai, i diminta i informasi i oleh i peneliti. i Informan i peneliti i adalah i orang i yang i menguasai i dan i memahami i data i informasi i atau i objek i peneliti. i Di i BPJS i Ketenagakerjaan i Kantor i Cabang i Medan i terdapat i banyak i orang i memiliki i kepentingan, i namun i peneliti i hanya i memfokuskan i terhadap i Kepala i Bidang i Pelayanan i BPJS i Ketenagakerjaan i Kantor i Cabang i Medan i serta i Ahli i waris i dari i Program i Jaminan i Kematian. i Mengenai i bahan-bahan i dokumen i tersebut, i Sartono i Kartodirdjo i menyebutkan i berbagai i bahan i seperti i otobiografi , i surat i pribadi, i catatan i harian, i memorial, i kliping, i dokumen i pemerintah i dan i swasta, i cerita i masyaralat, i foto, i tape, i mikrofilm, i disc, i compact i disc , i data i di i server i flashdisk , i data i yang i tersimpann i di i web i site , i dan i lainnya (Albi Anggito, 2018).
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
i Tahapan i reduksi i data i sampai i kepada i tahapan i kategorisasi i data i menurut i hemat i penulis i merupakan i satu i kesatuan i proses i yang i bisa i dihimpun i dalam i reduksi i data. i Karena i dalam i proses i ini, i sudah i terangkum i penyusunan i satuan i dan i kategorisasi i data. i Oleh i karena i itu, i penulis i lebih i setuju i kalau i proses i analisis i data i dilakukan i melalui i tahapan; i reduksi i data, i penyajian i atau i display i data i dan i kesimpulan i atau i Verifikasi (Sandu Siyoto, 2015).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sesuai ii dengan ii hasil ii wawancara ii peneliti ii dengan ii salah ii satu ii peserta ii pekerja ii bukan ii penerima ii upah ii yaitu ii Ibu ii Eni, ii sebagai ii pedagang ii kaki ii lima ii dan ii menjadi ii peserta ii BPJS ii Ketenagakerjaan, ii selang ii 2 ii tahun ii menjadi ii peserta ii Ibu ii Eni ii ingin ii mengundurkan ii diri ii karna ii merasa ii berat ii dengan ii iuran ii tiap ii bulan ii dan ii ingin ii mencairkan ii klaim ii tapi ii ternyata ii iuran ii yang ii diberikan ii tiap ii bulan ii tidak ii bisa ii diambil ii dengan ii alasan ii karna ii Ibu ii Eni ii hanya ii mendaftarkan ii kepada ii Jaminan ii Kecelakaan ii Kerja ii (JKK) ii dan ii dan ii Jaminan ii Kematian ii (JKM) (Eni, 2021). ii Sementara ii ada ii salah ii satu ii kawan ii ibu ii Eni ii yang ii bernama ii ibu ii Yati ii meninggal ii dunia ii dan ii telah ii menjadi ii peserta ii BPJS ii Ketenagakerjaan ii dengan ii mengikuti ii produk ii Jaminan ii Kecelakaan ii Kerja ii (JKK) ii dan ii dan ii Jaminan ii Kematian ii (JKM). ii Ahli ii warisnya ii mendapatka ii klaim sebesar Rp 42.000.000 . "bagi  perusahaan  dan  penguasa  yang tidak  mendaftarkan  karyawannya  sebagai  peserta program jaminan kematian BPJS
Ketenagakerjaan, merupakan pelanggaran administrasi  sehingga  perusahaan  mendapat sanksi, sanksi administrasi berupa teguran tertulis, denda,  dan  tidak  mendapatkan  pelayanan  publik. Sanksi  ini  bisa  berdampak  serius  karena menyangkut kelangsungan perusahaan dan bisnis”, unjar  Kapala  Bidang  Pelayanan  BPJS Ketenagakerjaan (Dahlia, 2021).
Kapala Bidang Pelayanan BPJS Ketenagakerjaan  menambahkan "Tenaga  kerja yang  tidak  didaftarkan  pada  jaminan  sosial  oleh perusahaan  dapat  melaporkan  hal  tersebut  ke Disnaker setempat atau kantor BPJS Ketenagakerjaan terdekat" (Dahlia, 2021) .
Berdasarkan i Peraturan i Pemerintah i Nomor i 86 i Tahun i 2013 i tata i cara i Pengenaan i Sanksi i Administratif i kepada i pemberi i kerja i selain i Penyelenggaraan i Negara i dan i setiap i orang, i selain i pemberi i kerja, i pekerja, i dan i penerima i bantuan i iuran i dalam i penyelenggaraan
i jaminan i sosial i dimana i petugas i pengawas i dan i pemeriksaan
i ini i dapat i langsung i menyelenggarakan i pengawasan i dan i pemeriksaan i secara i langsung i kepada i perusahaan i atau i buruh i yang i tidak i taat i kepada i peraturan i yang i berlaku. i Bentuk i pemberian i sank i kepada i perusaan i atau i buruh i yang i melanggar i peraturan i berupa i teguran i tertulis, i denda i dan i tidak i mendapatkan i pelayanan i publik i baik i dari i Pemerintah i Pusat i maupun i Pemerintah i Daerah.  Sanksi i tidak i mendapat i pelayanan i publik i tertentu i yang i dikenai i kepada i Pemberi i Kerja i Selain i Penyelenggara i Negara i meliputi: a. Perizinan i terkait i usaha; b. Izin i yang i diperlukan i dalam i mengikuti i tender i proyek c. Izin i memperkerjakan i tenaga i kerja i asing d. Izin i perusahaan i penyedia i jasa i pekerja/buruh e. Izin i Mendirikan i Bangunan i (IMB).
Berdasarkan  dari  hasil i wawancara i di i atas i dapat i diketahui i perusahaan i yang i tidak i mendaftarkan i karyawannya i dalam i program i jaminan i sosial i seperti i jaminan i kematian i dan i tidak i taat i pada i peraturan i yang i berlaku i akan i dikenakan i sanksi i administrasi i berupa i teguran i tulisan i dikenakan i denda i dan i tidak i mendapatkan i pelayanan i publik.  Karyawan  bisa melaporkan hal ini kepada pihak BPJS Ketenagakerjaan  mengenai  perusahaan  yang  tidak memberikan jaminan sosial.
“karena Jaminan Kematian  (JKM) untuk melindungi  tenaga  kerja,  dan  hak  tenagakerja mendapatkan  perlindungan.  Di  mana  program tersebut  bertujuan  untuk  memberikan  bantuan kepada  keluarga  peserta  program  jaminan kematian yang meninggal dunia. Jaminan Kematian  diperlukan  sebagai  upaya  meringankan beban  keluarga  baik  dalam  bentuk  biaya pemakaman maupun santunan berupa uang”, unjar Kapala  Bidang  Pelayanan  BPJS  Ketenagakerjaan (Dahlia, 2021).
Dalam i Undang-Undang i Nomor i 40 i Tahun i 2004 i tentang i Sistem i Jaminan i Sosial i Nasional, i setiap i orang i berhak i atas i jaminan i sosial i untuk i dapat i memenuhi i kebutuhan i dasar i hidup i yang i layak. i Untuk i memberikan i jaminan i sosial i yang i menyeluruh, i maka i negara i mengembangkan i Sistem i Jaminan i Sosial i Nasional i bagi i seluruh i rakyat i Indonesia. Menurut i i Pasal i 1 i angka i 2 i PP i No. i 44 i Tahun i 2015, i Program i Jaminan i Kematian i yang i disingkat i JKM i adalah i manfaat i uang i tunai i yang i diberikan i kepada i ahli i waris i ketika i peserta i meninggal i dunia i bukan i akibat i kecelakaan i kerja.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
Berdasarkan  hasil  dari  wawancara  diatas dapat  diketahui  bahwa  pemerintah  memberikan program  jaminan  kematian    untuk  melindungi warga  negaranya  dari  hilangnya  penghasilan seseorang  yang  disebabkan  terjadinya  kematian. Jaminan kematian akan memberikan santunan/manfaat  uang  tunai  kepada  orang  yang ditinggalkannya  (ahli  waris)  yang  dibayarkan  dari iuran  dan  hasil  pengelolaan  dana  peserta  BPJS Ketenagakerjaan.
Dalam Al-Qur’an,  Firman Allah dalam Surah An-Nisa ayat 9:
َشْخَيْل َو
ْْۖمِهْيَلَع  ا ْوُفاَخ  اًفٰع ِض  ًةَّي ِ رُذ  ْمِهِفْلَخ  ْنِم  ا ْوُك َرَت  ْوَل  َنْيِذَّلا اًدْيِدَس  ًلً ْوَق ا ْوُل ْوُقَيْل َو َ هاللّٰ اوُقَّتَيْلَف Artinya: Dan i hendaklah i takut i kepada i Allah i orang-orang i yang i seandainya i meninggalkan i di i belakang i mereka i anak-anak i yang i lemah, i yang i mereka i khawatir i terhadap i (kesejahteraan) i mereka. i Oleh i sebab i itu i hendaklah i mereka i bertakwa i kepada i Allah i dan i hendaklah i mereka i mengucapkan i perkataan i yang i benar (RI, 2007) . Pada i ayat i di i atas, i Allah i menegaskan i bahwa i dalam i kehidupan i manusia i memiliki i potensi i mendapatkan i musibah i dan i bencana i yang i mungkin i tidak i diduga i sebelumnya, i dan i oleh i karenanya i manusia i diminta i untuk i mempersiapkan i diri, i menghadapi i berbagai i kemungkinan i musibah i yang i akan i menimpanya, i sehingga i tidak i menimbulkan i kemadharatan i bagi i orang-orang i yang i ditinggalkannya. i Imam i Nawawi i mengingatkan i bahwa i yang i dimaksud i dzurriyata i dhiafan i (keturunan i yang i lemah) i yang i perlu i dicemaskan, i yaitu i jangan i sampai i meninggalkan i keturunan/generasi i yang i lemah i dalam i hal i ekonomi i (menyebabkan i kemiskinan), i ilmu i pengetahuan, i keagamaan, i dan i akhlaqnya. Dapat  dikatakan  bahwa  islam  juga Mengajarkan bahwa perlindungan terhadap terjadinya  risiko  kematian  sangat  diperhatikan terhadap  orang  yang  di  tinggalkan.  Program jaminan  kematian  juga  sangat  memperhatikan terhadap  orang  yang  ditinggalkan  oleh  peserta, karena  bantuan/manfaat  yang  diberikan  dari program  jaminan  kematian  untuk  menjamin keberlangsungan hidup orang yang telah ditinggalkan (ahli waris).
”yang  mendapatkan  manfaat  santunan kematian tersebut tentunya ahli waris peserta yang telah  terdaftar  menjadi  pada  program  jaminan kematian yang meninggal bukan karena kecelakaan  kerja  dan  telah  membayar  iuran jaminan  kematian.  Dalam  hal  ini,  diutamakan pasangannya,  misal  Janda  (Istri)  atau  Duda (Suaminya),  jika  sudah  tidak  memiliki  pasangan, maka anaknya sebagai ahli waris dapat
mengajukan  klaim”, unjar Kapala Bidang Pelayanan BPJS Ketenagakerjaan (Dahlia, 2021).
“ahli i waris i yang i berhak i atas i manfaat i Jaminan i Kematian i (JKM) i janda/duda, i anak, i orang i tua, i cucu, i saudara i kandung, i mertua, i pihak i yang i ditunjuk i dalam i wasiat”, i kata i Kapala i Bidang i Pelayanan i BPJS i Ketenagakerjaan (Dahlia, 2021).
“Jika i Janda i atau i Duda i atau i Anak i tidak i ada, i maka i Jaminan i Kematian i dibayar i sekaligus i kepada i keturunan i sedarah i yang i ada i dari i tenaga i kerja, i menurut i garis i lurus i ke i bawah i dan i garis i lurus i ke i atas i dihitung i sampai i derajat i kedua. i Dalam i hal i tenaga i kerja i tidak i mempunyai i keturunan i sedarah, i maka i jaminan i Kematian i dibayarkan i sekaligus i kepada i pihak i yang i ditunjuk i oleh i tenaga i kerja i dalam i wasiatnya. i Dalam i hal i tidak i ada i wasiat, i biaya i pemakaman i dibayarkan i kepada i pengusaha i atau i pihak i lain i guna i pengurusan i pemakaman, i sedangkan i santunan i sekaligus i dan i santunan i berkala i diserahkan i ke i Dana i Jaminan i sosial”, i ungkap i Kapala i Bidang i Pelayanan i BPJS i Ketenagakerjaan (Dahlia, 2021) .
Berdasarkan dari hasil wawancara di atas dapat  diketahui    ahli  waris  jaminan  kematian  di utamakan  kepada  orang  yang  ada  hubungan sedarah.  apabila  ahli  waris  sedarah  peserta  tidak diketahui maka manfaat jaminan kematian itu akan diberikan  kepada  perusahan  tepat  peserta  berkerja santunan sekaligus dan santunan berkala diserahkan ke Dana Jaminan sosial
”pekerja  yang  telah  terdaftar  menjadi Peserta  jaminan  kematian  berhak  menerima manfaat  berupa  santunan  kematian  Rp  20  Juta, santuanan  berkala  Rp12  Juta  dan  biaya pemakaman  Rp  10  Juta.  Manfaat  ini  bisa  di dapatkan  bila  peserta  meninggal  dunia  bukan karena  kecelakaan  kerja  atau  penyakit  karena pekerjaan.  Santunan  lain  yang  bisa  didapatkan peserta  JKM  berupa  bantuan  beasiswa  untuk  2 orang  anak  maksimal  Rp  174  juta  dalam  masa iuran  kepesertaan  minimal  3  tahun.  Untuk  bisa menerima  santunan  kematian,  syaratnya  wajib membayar  iuran  BPJS  Ketenagakerjaan  secara teratur  oleh  peserta  dan/atau  pemberi  kerja, ujar Kepala  Bidang  Pelayanan  BPJS  Ketenagakerjaan Cabang Medan (Dahlia, 2021).
Berdasarkan dengan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 44 Tahun 2015 tentang Penyelenggaraan Program Jaminan Kematian yang menyebutkan  bahwa  mengenai  besaran  manfaat Program Jaminan Kematian (JKM) sebagai berikut: Besaran  bantuan  dari  santunan  kematian  yang diberikan oleh BPJS Ketenagakerjanan kepada ahli waris  yang  ditinggalkan  mencapai  Rp  42  Juta.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
Dengan  rincian  santunan  kematian  Rp  20  Juta, santuanan berkala Rp12 Juta dan biaya pemakaman Rp  10  Juta.  Tak  hanya  santunan  kematian,  BPJS Ketenagakerjaan juga memberikan santunan beasiswa  untuk  2  orang  anak  yang  ditinggalakan peserta.  Santuanan  beasiswa  tersebut  di  berikan kepada  ahli  waris  sesuai  dengan  persyaratan  dan ketentuan  yang  berlaku  minimal  3  tahun  masa iuran.
Untuk  beasiswa  pendidikan  anak  tingkat TK  hingga  SD  atau  sederajat,  santunan  diberikan sebesar  Rp  1,5  Juta  peranak  untuk  satu  tahun. Santunan diberikan BPJS Ketenagakerjaan selama 8  tahun  kedepan.  Untuk  beasiswa  SMP  sederajat, bantuanan  diberikan  RP  2  Juta  untuk  setiap  anak dalam  satu  tahun.  Bantuan  diberikan  BPJS Ketenagakerjaan selama 3 tahun. Kalau SMA sederajat, santunan beasiswanya  Rp3  juta pertahun untuk setiap anak. Bantuan  diberikan  selama  3  tahun.  Untuk perguruan tinggi, santunan beasiswanya Rp12 juta pertahun  untuk  setiap  anak.  Bantuan  diberikan selama 5 tahun. Beasiswa pendidikan berakhir pada saat anak peserta BPJS Ketenagakerjaan berusia 23 tahun, atau menikah, atau bekerja.
Berdasarkan hasil wawancara dan Peraturan  Pemerinta  mengenai  manfaat  program jaminan kematian dapat diketahui  bahwa program jaminan  kematian  BPJS  Ketenagakerjaan  tidak hanya  memberikan  manfaat  santunan  kematian saja,  tetapi  juga  memberikan  bantuan  beasiswa untuk 2 orang anak dari tingkat TK hingga tingkat perguruan tinggi. Beasiswa berakhir pada saat anak peserta  berusia  23  tahun.  Dalam  masa  iuran kepesertaan minimal 3 tahun.
“beasiswa tersebut diberikan kepada anak dari  peserta  dengan masa iuran minimal  3 tahun. Kriteria  anak  yang  dapat  menereima  beasiswa belum berkerja, belum menikah, dan di bawah usia 23  tahun.  bagi  peserta  yang  tidak  memiliki  anak tidak berhak atas bantuan beasiswa tersebut, kalau peserta memiliki anak tetapi belum memasuki usia sekolah  pada  saat  meninggal  dunia,  beasiswa diberikan saat anak memasuki usia sekolah”, kata Kepala  Bidang  Pelayanan  BPJS  Ketenagakerjaan Cabang Medan (Dahlia, 2021).
Berdasarkan hasi wawancara di atas dapat di ketahui yang berhak menerima bantuan beasiswa tersebut  hanya  anak  dari  peserta.    Peserta  yang memiliki anak tetapi belum memasuki usia sekolah pada saat meninggal dunia, beasiswa diberikan saat anak memasuki usia sekolah.
“iuran BPJS Ketenagakerjaan biaya yang wajib dibayarkan oleh perusahaan/lembaga pemberi  kerja  dan  peserta  yang  telah  terdaftar. Iuran program jaminan kematian peserta Penerima
Upah  (PU)  dibayarkan  oleh  perusahaan,  iuran tersebut  dibayarkan  dari  potongan  gaji  karyawan sebesar 0,3% dari upah yang dilaporkan per bulan. Bagi  peserta  Bukan  Penerima  Upah  (BPU)  iuran yang  harus  dibayar  untuk  jaminan  kematian sebesar  6.800  per  bulan”, unjar  kata  Kepala Bidang  Pelayanan  BPJS  Ketenagakerjaan  Cabang Medan (Dahlia, 2021).
Berdasarkan hasil wawancara di atas dapat diketahui bahwa iuran JKM per bulan berdasarkan kriteria peserta:
a. Pekerja  Penerima  Upah  (PPU):  0,3  persen perusahaan  (dari  upah  yang  dilaporkan) perbulan.
b. Pekerja  Bukan  Penerima  Upah  (PBPU): Rp6.800 per bulan.
c. Pekerja  Konstruksi:  0,21  persen  (berdasarkan nilai proyek)
d. Pekerja Migran: Rp370.000 (program JKK dan JKM)
“Perusahaan  harus  membayar i secara i rutin i iuran i BPJS i Ketenagakerjaan i pekerjanya. i Jika i iuran i tersebut i macet, i maka i pekerja i yang i ditanggung i tidak i bisa i menerima i manfaat i BPJS i Ketenagakerjaan, i hal i ini i juga i berlaku i pada i peserta i Bukan i Penerima i Upah i (BPU). i Tak i hanya i itu i jika i iuran i menunggak i maka i akan i di i kenakan i denda i untuk i setiap i bulan i keterlambatan, i unjar i Kepala i Bidang i Pelayanan i BPJS i Ketenagakerjaan i Cabang i Medan” (Dahlia, 2021). i Berdasarkan i Undang-Undang i No.24 i Tahun i 2011 i tentang i BPJS, i keterlambatan i pembayar i iuran i oleh i pemberi i kerja i dikenakan i denda i sebesar i 2% i untuk i setiap i bulan i keterlambatan i yang i dihitrung i dari i iuran i yang i seharusnya i disetor (Dahlia, 2021).
“bila  peserta  menunggak  iuran  jaminan kematian 3 bulan berturut-turut BPJS Ketenagakerjaan wajib membayar manfaat jaminan  kematian.  Apa  bila  menunggak  iuran jaminan  lebih  dari  3  bulan  berturut-turut  BPJS Ketenagakerjaan juga wajib membayarkan manfaat jaminan kematian, namun harus melunasi seluruh tunggakan iuran dan denda yang menjadi kewajibannya” ,  kata  Kepala  Bidang  Pelayanan BPJS  Ketenagakerjaan  Cabang  Medan  (Dahlia, 2021).
Berdasarkan hasil wawancara di atas dapat diketahui  bahwa  peserta  yang  menunggak  masih bisa  untuk  mengajukan  klaim  jaminan  kematian dengan syarat harus melunasi iuran yang tertungga serta denda dari tunggakan iuran tersebut.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
Pelaksanaan  Pemberian  Jaminan  Kematian Terhadap  Ahli  Waris  BPJS  Ketenagakerjaan
Cabang Medan Pelaksanaan dalam pemberian perlindungan terhadap tenaga kerja dalam menghadapi  berbagai  tantangan  bahkan  resiko  di bidang  ekonomi  serta  sosia.  Pemerintah  telah membentuk  Badan  Penyelenggaraan  Jaminan Sosial (BPJS) Ketenagakerjaan. Beberapa program unggulan  dari  BPJS  Ketenagakerjaan  adalah Jaminan Kematian. Jaminan kematian memberikan santunan manfaat uang tunai yang diberikan kepada ahli  waris  ketika  peserta  meninggal  dunia  bukan akibat kecelakaan.
“iya,  saya  ahli  waris  yang  mendapatkan manfaat  dari  Program Jaminan Kematian  (JKM). Saya  istri  dari  almarhum  Bapak  Ilham  yang berkerja  di  PT.  Mirna  Reza.  Saya  menerima santunan kematian dari program jaminan kematian BPJS  Ketenagakerjaan  sebesar  42  juta,  dan menerima 10 juta dari program jaminan Hari Tua (JHT), juga menerima santunan per bulan 350 ribu sampai  saya  meninggal  dunia  dan  wajib  lapor  3 bulan sekali akau tidak katanya santunan per bulan ini  akan  hangus.  Saya  mengajukan  pencairam jaminan kematian ini pada BPJS Ketenagakerjaan yang  berada  di  medan  Jln.Patimura”, unjar  Ibu Saodah (ahli waris Pak Ilham) (Saodah, 2021).
“iya  benar,  Ibu  (istri)  ahli  waris  dari Bapak  Yadi  yang  ditunjuk  sebagai  ahli  waris penerima  manfaat  jaminan  kematian.  Suami  ibu berkerja  di  PT.  Ramai  Jaya  Abadi  yang  telah  di daftarkan perusahaan
pada BPJS
Ketenagakerjaan.  Karena  suami  Ibu  meninggal dunia  bukan  di  karenakan  kecelakaan  kerja  ibu menerima  santunan  kematian  dari  Program Jaminan  Kematian  (JKM)  42  Juta,  Ibu  juga mendapatkan 20 Juta dari Program Jaminan Hari Tua  (JHT).  Ibu  melakukan  pencairan  di  kantor BPJS Ketenagakerjaan Cabang Medan”, kata Ibu Nining (ahli waris Pak Yadi) (Nining, 2021).
“iya  mbak,  Ibu  saya  sebagai  pedagang sayuran  di  pasar  telah  terdaftar  pada  Program Jaminan  Kecelakaan  Kerja  (JKK),  Jaminan Kematian (JKM) BPJS Ketenagakerjaan. Ibu saya yang  telah  meninggal    maka  saya  menjadi  ahli warisnya.  Dikarenakan  Bapak  saya  juga  sudah meninggal,  jadi  saya  yang  mengurus  santunan kematian  ibu  saya  karena  saya  sebagai  anak kandungnya. Saya menerima santunan kematian 20 Juta, santunan berkala 12 Juta, biaya pemakaman 10  Juta  yang  dibayarkan  sekaligus  oleh  pihak BPJS.  Saya  mengajukan  pencairan  Jaminan
Kematian (JKM)
pada kantor BPJS Ketenagakerjaan  yang  beralamat  Jln.Patimura,
kata  Bg  wahyu  (ahli  waris  Ibu  yati).” (Wahyu, 2021).
Untuk  mendapatkan  manfaat  jaminan kematian,  tentunya  ahli  waris  harus  memenuhi sejumlah  persyaratan  administrasi  terlebih  dahuli. Namun tak sedikit orang  yang  masih  bingung dan tidak mengetahui untuk melakukan proses pencairan program jaminan kematian.
Ibu Saodah, ahli waris Pak Ilham mengatakan: “sebenarnya saya kurang paham untuk mengajukan Jaminan Kematian (JKM) pada BPJS Ketenagakerjaan.  Saya  coba  tanyakan  kepada perusahaan tempat suami saya berkerja, ia bilang datang saja kekantor BPJS Ketenagakerjaan nanti akan  diberi  tahukan  bagaimana  caranya.  Saya datang  ke  kantor  BPJS  Ketenagakerjaan  saya diarahkan  oleh  satpam  yang  berkerja  disana. Ternyata setelah diberikan informasi dari petugas BPJS  Ketenagakerjaan  syaratnya  cukup  banyak ” (Saodah, 2021).
Beberapa ahli waris juga mengatakan hal yang sama  dengan  pernyataan  Ibu  Saodah ”ngurusnya ribetnya  banyak  sekali  persyaratannya,  mana antriannya cukum lama antriannya dari pagi sudah cukup  panjang.  Ehh  udah  dapat  giliran  ternyata syarat-syarat  yang  ibu  bawa  belum  lengkap, kata Ibu Nining (ahli waris Pak Yadi) (Nining, 2021).
“kendalanya  mbak  hanya  pengurusan persyaratannya  saja,  jadi  harus  mondar-mandir ngurus ke kantor desa terus ke kantor camat baru ke kantor” , ungkap Bg Wahyu (ahli waris Ibu Yati) (Wahyu, 2021).
Berdasarkan  hasil  wawancara  kepada  ahli waris  peserta  jaminan  kematian  diketahui  bahwa para  ahli  waris  masih  kurang  pengetahuannya dalam  memahami  pelaksanaan  dari  program jaminan  kematian  BPJS  Ketenagakerjaan  dari pengajuan  klaim  sera  syarat-syarat  yang  harus dilengkapi terlebih dahulu untuk pengajuan klaim.
Kepala
Bidang
Pelayanan BPJS Ketenagakerjaan  Cabang  Medan  mengatakan bahwa: “proses pencairan jaminan kematian tidak mekan  waktu  lama,  asal  persyaratan  lengkap dalam  waktu  maksimal  tujuh  hari,  jaminan kematian  dapat  langsung  cair  atau  ditranfer  ke nomor rekening i ahli i waris i peserta . I “yang i dapat i mengajukan i pengurusan i manfaat i jamianan i kematian i BPJS i Ketenagakerjaan i yaitu i ahli i waris i atau i pihak i yang i telah i diberi i kuasa i untuk i mengurusnya. i Dalam i hal i ini, i diutamakan i pasangannya, i misal i Istri i atau i Suaminya i jika i sudah i tidak i memiliki i pasangan, i maka i anaknya i sebagai i ahli i waris i dapat i mengajukan i klaim ”.  ungkap  Kepada Bidang Pemasaran BPJS Ketenagakerjaan (Dahlia, 2021).
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
Kepala Bidang Pelayanan BPJS Ketenagakerjaan Cabang Medan juga menjelaskan mengenai syarat administrasi yang harus dilengkapi ahli waris, saat hendak melakukan klaim santunan kematian:
1. Kartu Peserta BPJS Ketenagakerjaan
2. Mengisi  formulir  pengajuan  kalim,  lengkap dengan  stempel  dan  tanda  tangan  dari perusahaan tempat peserta bekerja
3. Mengisi formulir berkala
4. Fotokopi KTP peserta dan ahli waris
5. Fotokopi Akta Kematian dari dinas kependudukan dan catatan sipil
6. Fotokopi Kartu Keluarga
7. Fotokopi Surat Nikah
8. Surat Pernyataan ahli waris asli dari kelurahan, diketahui kecamatan, RT dan RW
9. Surat  Keterangan  kerja  dari  perusahaan  asli disebutkan karena meninggal dunia
10. Fotokopi buku tabungan atas nama ahli waris
11. Pokok  Wajib  Pajak  (NPWP) “untuk  cara klaimnya  juga  BPJS  Ketenagakerjaan  sudah mempermudah,  sekarang  ada  dua  cara  untuk klaim jaminan
kematian BPJS
Ketenagakerjaan. Dengan cara manual, maupun  online .  Lebih  lanjut  Kepada  Bidang Pelayanan menjelaskan sebagai berikut: (Dahlia, 2021).
Setelah i semua i lengkap, i bawalah i persyaratan i yang i telah i disiapkan i ke i kantor i BPJS i Ketenagakerjaan i di i wilayah i masing- masing. “manfaatnya  saya  terima  dalam  waktu  4 minggu”, ungkap  Ibu    Saodah  (ahli  waris  Pak Ilham) (Saodah, 2021).
“pengajuan  jaminan  kematian  saya diterima  memakan  waktu  2  pekan.  Diberitahukan bahwa dana klaim akan cair paling lambat dalam waktu  7  hari  sampai  14  hari  kerja.  Sampai  3 minggu  menunggu  dana  kalim  yang  di  janjikan belum  diberikan,  hampir  2  bulan  baru  di  terima manfaat jaminan kematian”, kata Ibu Nining (ahli waris Pak Yadi) (Nining, 2021).
“untuk  prosesrnya  berapa  lama  baru diterima saya kurang ingat mbak, tapi kalau  saya hitung dari  tanggal pengajuan  saya 2 bulan lebih juga baru saya terima”, unjar Bg wahyu (ahli waris Ibu Yati) (Wahyu, 2021). Berdasarkan i pasal i 45 i ayat i (1) i Undang- Undang i No.40 i Tahun i 2004 i Tentang i Jaminan i Sosial, i disebutkan i bahwa i pembayaran i manfaat i Jaminan i Kematian i wajib i dilakukan i paling i lama i 3 i hari i kerja, i sejak i diterimanya i surat i permohonan i pengajuan i Jaminan i Kematian i dengan i dilampirkan i surat i waris, i dan i kartu i Peserta i BPJS i Ketenagakerjaan. i Selanjutnya, i Pasal i 40 i Ayat i (4) i menegaskan, i dalam i hal
i BPJS i Ketenagakerjaan i tidak i memenuhi i kewajiban i tersebut, i dikenakan i ganti i rugi i sebesar i 1% i dari i nilai i nominal i santunan i yang i harus i dibayarkan i untuk i setiap i hari i keterlambatan i dan i dibayarkan i kepada i ahli i waris i peserta i yang i bersangkutan.
Hal  ini  di  tanggapi  oleh  Kepala  Bidang
Pelayanan BPJS Ketenagakerjaan “bahwa keterlambatan pembayaran tersebut dapat disebabkan  adanya  permasalahan  pada  data tenaga  kerja,  terselipnya/  hilangnya  dokumen peserta yang telah mengajukan kalim, keterlambatan  juga  dapat  disebabkan  banyaknya peserta yang mengajukan klaim.
Berdasarkan  hasil  wawancara  diketahui tidak  dibayarnya  klaim  jaminan  kematian  peserta hingga  berbulan-bulan  ada  tiga  indikasi  kuat adanya  maladministrasi  yakni  penundaan berlarut, tidak patuh, dan tidak profesional. Maladministrasi merupakan prilaku atau perbuatan melawan hukum dan  etika  dalam  proses  administrasi  pelayanan publik.  Adapun  bentuk-bentuk  maladministrasi yaitu, penyimpangan prosedur, tindakan diskriminatif, penyalahgunaan wewenang, termasuk  kelalaian  atau  pengabaian  kewajiban hukum, permintaan imbalan, dan lainnya.
Sebagian i peserta i BPJS i Ketenagakerjaan i mungkin i pernah i mengalami i kendala i ketika i mendaftar i atau i kekurangan i informasi i terkait i program i BPJS i  i Ketenagakerjaan. i Kepala i Bidang i Pelayanan i BPJS i ketengakerjaan i Cabang i Medan i mengatakan i dalam i menghadapi i kendala i tersebut “kami i telah i hadirkan i Call i center i BPJS i Ketenagakerjaan i sebagai i bentuk i pelayanan i terhadap i peserta i yang i ingin i menggali i informasi i lebih i terkait i program- program i BPJS. i Melalui i call i center i ini, i para i peserta i akan i dibantu i menyelesaikan i masalah i seputar i BPJS i Ketenagakerjaan, i mulai i dari i pendaftaran i kepesertaan i sampai i pencairan. Peserta i BPJS i Ketenagakerjaan i kini i bisa i melakukan i pengaduan i atau i menggali i informasi i terkait i program i ini i di i nomor i 175 i yang i diberi i nama i Tanya i BPJAMSOSTEK. i Call i center i ini i bisa i diakses i oleh i seluruh i peserta i BPJS i mulai i pukul i 06.00 i hingga i 22.00 i WIB. I Selain i melalui i call i center, i peserta i bisa i mengontak i BPJS i Ketenagakerjaan i lewat i aplikasi i WhatsApp i di i nomor i +62 i 811 i 9115910. i Hanya i saja, i layanan i informasi i dan i pengaduan i via i WhatsApp i cuma i belaku i untuk i pekerja i migran i atau i tenaga i kerja i Indonesia i (TKI) i di i luar i negeri. Tidak i hanya i melalui i dua i cara i di i atas, i BPJS i Ketenagakerjaan i bisa i dihubungi i melalui i Email i di i alamat i care@bpjsketenagakerjaan.go.id. i Peserta i juga
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
i bisa i memperoleh i informasi i terkini i seputar i BPJS i Ketenagakerjaan i di i sejumlah i media i sosial i resmi i BPJS i Ketenagakerjaan, i seperti i Facebook, i Twitter, i Instagram, i hingga i Youtube. Berdasarkan i hasil i wawancara i peserta i dapat i memproleh i informasi i layanan i dapat i melalui i call i center , i juga i melalui i Email i di i alamat i care@bpjsketenagakerjaan.go.id . i Peserta i juga i bisa i memperoleh i informasi i terkini i seputar i BPJS i Ketenagakerjaan i di i sejumlah i media i sosial i resmi i BPJS i Ketenagakerjaan, i seperti i Facebook, i Twitter, i Instagram, i hingga i Youtube “ saya  betul-betul  panik,  bingung  karena kehilangan orang tercinta secara mendadak. Saya juga  kehilangan  figur  penopang  utama  ekonomi rumah  tangga,  apa  lagi  saya  hanya  ibu  rumah tangga yang tidak punya penghasilan.
Alhamdulilah  mendapatkan  dana  kematian  dan juga uang jaminan hari tua untuk keberlangsungan hidup  saya” ,  ungkap  Ibu    Saodah  (ahli  waris  Pak Ilham) (Saodah, 2021).
“program  jaminan  kematian  sangat bermanfaat  apa  lagi  kalau  dapat  bantuan beasiswa.  Tapi  di  sayangkan  jika  saja  dana kematian  bisa  segera  di  dapatkan  pasti  sangat terlihat  manfaatnya  untuk  dana  yang  harus dikeluarkan  di  saat  kematian  terjadi ,”  kata  Ibu Nining (ahli waris Pak Yadi) (Nining, 2021).
“saya  berterimakasih,  adanya  program jaminan kematian yang diselenggarakan pemerintah ini sangat membantu pedagang seperti kami  ini”, unjar Bg  wahyu  (ahli  waris  Ibu  Yati) (Wahyu,  2021).  Dari  hasil  wawancara  kepala  ahli waris mengenai adanya program jaminan kematian sangat  membantu  dan  bermanfaat.  Walapun  dana kematian itu tidak dapat di rasakan untuk keperluan almarhum  pada  saat  meninggal  dunia,  tetapi  dana itu  membantu  ahli  waris  untuk  keberlangsungan ekonominya.
Analisis Pelaksanaan Jaminan Kematian Terhadap  Ahli  Waris  BPJS  Ketenagakerjaan
Dalam  Islam  Di  lihat  Dari  Perspektif  Asuransi Syariah.
Perkembangan i asuransi i di i dalam i sejarah i Islam i sudah i lama i terjadi. i Istilah i yang i digunakan i berbeda, i tetapi i memiliki i kesamaan i arti i yang i sama i yaitu i adanya i pertanggungan i oleh i sekelompok i orang i untuk i menolong i orang i lain i yang i berada i dalam i kesulitan. i Konsep i dasar i asuransi i dalam i Islam i di i Indonesia, i tidak i terlepas i dari i perilaku i umat i Islam i dalam i memandang i kelembagaan i yang i ada i untuk i kegiatan i muamalahnya. i Dengan i adanya i alasan i tersebut i asuransi i dianggap i membawa i manfaat i bagi i peserta i dan i perusahaan i secara i bersamaan.
i Praktik i atau i tindakan i yang i membawa i kemashlahatan i orang i banyak i sangat i di i benarkan i oleh i agama.
Berdasarkan  Fatwa  DSN-MUI/X/2011 asuransi  syariah  adalah  usaha    saling  melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang atau pihak  melalui  investasi  dalam  bentuk  aset  atau tabarru  yang  memberikan  pola  pengedalian  yang menghadapi risiko sesuai dengan syariah.
Terdapat  beberapa  hal  pokok  dalam  hal prinsip  syariah  dalam  kegiatan  perasuransian: tolong  menolong,  keadilan,  amanah,  kerelaan  dan tidak mengandung hal-hal yang diharamkan seperti gharar (ketidakpastian/ketidakjelasan), maysir (perjudian), riba (bunga).
a. Tolong-menolong
Jaminan Kematian (JKM) BPJS Ketenagakerjaan mempunyai
prinsip kegotongroyongan  prinsip  kebersamaan  antar peserta  dalam  menanggung  beban  biaya  Jaminan Sosial,  yang  diwujudkan  dengan  kewajiban  setiap peserta membayar iuran sesuai dengan tingkat gaji, upah atau penghasilannya.
Jaminan  Kematian  (JKM)  merupakan program jaminan yang diselenggarakan oleh BPJS Ketenagakerjaan yang bertujuan untuk memberikan  manfaat  berupa  uang  tunai  yang diberikan  kepada  ahli  waris  ketika  peserta meninggal  dunia  saat  kepesertaan  aktif  bukan akibat kecelakaan yang dibayarkan dari pengembangan dan iuran peserta.
Asuransi i Syariah i menerapkan i prinsip i tolong i menolong i atau i ta’awun i diantara i anggotanya. i Dalam i prinsip i tolong i menolong i nasabah/anggota i tidak i diperkenankan i untuk i mementingkan i diri i sendiri i serta i mencari i keuntungan i untuk i diri i sendiri. i Dengan i begitu, i calon i anggota i yang i ingin i memiliki i produk i asuransi i syariah i perlu i memiliki i niat i sedari i awal i untuk i sadar i dalam i membantu i dan i meringankan i beban i anggota i lain i ketika i mereka i mendapatkan i musibah i atau i kerugian.
Program i  i Jaminan i Kematian i (JKM) i termasuk i  i jenis i  i asuransi i  i Takaful i  i karena i peserta i  i tidak i  i bermaksud i  i mendapatkan i keuntungan i dari i peserta i lain i tapi i sama-sama i berkeinginan i  i untuk i  i menutupi i  i kekurangan i yang i i dialami i i yaitu i i merasakan i i menangung i musibah i  i bersama i  i dan i  i membantu i menghadapi i i bahaya i i bersama. i Hal i ini i berarti i memiliki i kesamaan i dari i tujuan i tolong- menolong i dalam i kegiatan i asuransi i syariah.
b. Keadilan
Di i dalam i Asuransi i Syariah i terdapat i prinsip i keadilan i di i mana i nasabah i dan i pihak
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
i perusahaan i asuransi i bersikap i adil i satu i sama i lain. i Artinya, i kedua i belah i pihak i ini i harus i berkeadilan i terkait i dengan i hak i dan i kewajibannya i masing-masing. i Dengan i begitu, i tidak i ada i pihak i yang i merasa i terzalimi i atau i dirugikan i atas i penggunaan i produk i asuransi i tersebut.
Jaminan i Kematian i (JKM) i BPJS i Ketenagakerjaan i memiliki i asas i keadilan i sosial i bagi i seluruh i rakyat i Indonesia. i Asas i keadilan
i yang i dimaksudkan i untuk i menjamin i kelangsungan i hak i peserta. i Hal i ini i berarti i memiliki i kesamaan i dari i tujuan i keadilan i dalam i hak i nasabah/peserta.
c. Amanah
Jaminan Kematian (JKM) BPJS
Ketenagakerjaan  memiliki  prinsip  dana  amanat, bahwa iuran dan hasil pengembangannya merupakan  dana  titipan  dari  peserta  untuk digunakan  sebesar-besarnya  bagi  kepentingan Peserta  Jaminan  Sosial.  Prinsip  akuntabilitas  juga terdapat  pada  BPJS  Ketenagakerjaan  pelaksanaan program dan pengelolaan keuangan yang.
Prinsip i Asuransi i Syariah i adalah i amanah. i Perusahaan i asuransi i yang i berperan i sebagai i pengelola i dana i harus i amanah i atau i dapat i dipercaya i dalam i menjalankan i tugasnya. i Prinsip i ini i dapat i terwujud i dalam i nilai-nilai i akuntabilitas i atau i pertanggungjawaban i perusahaan i asuransi i melalui i penyajian i laporan i keuangan i tiap i periode.
Dapat i diketahui i dana i Jaminan i Sosial i adalah i dana i amanat i milik i seluruh i peserta i yang i merupakan i himpunan i iuran i beserta i hasil i pengembangannya i yang i dikelola i oleh i BPJS i untuk i pembayaran i manfaat i kepada i peserta i dan i pembiayaan i operasional i penyelenggaraan i program i Jaminan i Sosial, i serta i dapat i dipertanggung i jawabkan. i Hal i ini i berarti i memiliki i kesamaan i dari i tujuan i amanah i dalam i kegiatan i asuransi i syariah.
d. Saling i Rida i (Al-Ridha) i atau i Kerelaan Hal i yang i menjadi i dasar i pada i Asuransi i Syariah i yang i tak i kalah i penting i adalah i keridhaan i atau i kerelaan. i Kedua i belah i pihak i harus i bersikap i ridha i satu i sama i lain i terhadap i setiap i transaksi i yang i dilakukan, i bukan i karena i paksaan. i Hal i ini i bertujuan i agar i asuransi i dapat i berjalan i dengan i baik i sesuai i kesepakatan.
Jaminan i kematian i BPJS
i Ketenagakerjaan i memiliki i prinsip i kepesertaan i bersifat i wajib i adalah i prinsip i yang i mengharuskan i seluruh i penduduk i menjadi i Peserta i Jaminan i Sosial, i yang i dilaksanakan
i secara i bertahap. i Kepesertaan i wajib i dimaksud i agar i seluruh i tenaga i kerja i menjadi i peserta i sehingga i dapat i terlindungi, i serta i untuk i kesejahteraan i tenaga i kerja.
e. Larangan Adanya Gharar Dalam Asuransi Syariah, diajarkan bahwa kita  harus  meninggalkan  sesuatu  yang  tidak  jelas atau  gharar.  Begitu  juga  dengan  asuransi  syariah, prinsip menghindari sesuatu yang tidak jelas harus dijalankan.
Jaminan Kematian (JKM) BPJS
Ketenagakerjaan  tidak  terdapat  adanya  unsur gharar  dalam  transaksinya  jelas,  karena  BPJS Ketenagakerjaan merupakan Badan Hukum Publik yang  ditugaskan  langsung  oleh  negara  untuk memberikan perlindungan jaminan sosial ketenagakerjaan  kepada  pekerja  Indonesia  yang memiliki asas tolong menolong.
f. Larangan Adanya Maysir
Maysir i (gambling i atau i pertaruhan) i artinya i ada i salah i satu i pihak i yang i untung i namun i di i pihak i lain i justru i megalami i kerugian. i Asuransi i syariah i tidak i menjalankan i operasionalnya i secara i gambling. i Asuransi i syariah i menerapkan i prinsip i risk i sharing i atau i sharing i risiko i antara i nasabah/anggota i dengan i pihak i asuransi i dalam i menjalankan i asuransi. i Dengan i cara i ini, i tidak i ada i pihak i yang i merasa i dirugikan i karena i sama-sama i ridha i atau i rela. Dalam i kasus i maisir, i bisa i saja i terjadi i pada i BPJS i Ketenagakerjaan. i Karena, i ketika i peserta i berhenti i membayarkan i iuran i karena i suatu i alasan i tertentu. i Dan i apabila i peserta i itu i berhenti i sebelum i mencapai i waktu i yang i ditentukan i oleh i pihak i terkait i ada i kemungkinan i uang i premi i yang i dibayarkan i akan i hangus. i Maka i peserta i akan i dirugikan i dan i disinilah i terjadi i unsr i maisir i (judi).
Pada i BPJS i Ketenagakerjaan i Cabang i Medan i Kota i dalam i sistem i pencairan i dana i program i Jaminan i Kematian i (JKM) i mengandung i unsur i maisir i (judi) i karena i ketika i peserta i tidak i melakukan i pembayaran i atau i berhenti i sebelum i batas i waktu i yang i telah i ditentukan i maka i iuran i yang i telah i di i bayarkan i setiap i bulannya i akan i hangus.
g. Larangan Adanya Riba Riba  merupakan hal  yang harus dihindari dalam prinsip syariah, karena bertentangan dengan nilai-nilai  Islami.  Secara  bahasa  riba  ialah bertambah,  berkembang,  atau  tumbuh.  Menurut istilah  teknis  riba  berarti  pengambilan  tambahan dari harta pokok atau modal secara batil.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403
Ketika i pembayaran i klaim i Jaminnan i Kematian i (JKM) i yang i diterima i ahli i waris i lebih i besar i dari i premi i yang i dibayarkan i peserta, i hal i tersebut i mengandung i unsur i i riba. i Demikian i pula i ketika i terjadi i keterlambatan i pembayaran i premi, i Jaminan i Kematian i (JKM) i BPJS i Ketenagakerjaan i menetapkan i denda i yang i juga i termasuk i riba.

## SIMPULAN
Berdasarkan i penelitian i yang i terkait i Analisis i Jaminan i Kematian i Terhadap i Ahli i Waris i BPJS i Ketenagakerjaan i Menurut i Perspektif i Asuransi i Syariah i (Studi i di i BPJS i Ketenagakerjaan i Kantor i Cabang i Medan) i maka i dapat i disimpulkan i sebagai i berikut:
1. Pelaksanaan  pemberian  jaminan  kematian kepada  ahli  waris  belum  efektif  dilaksanakan karena  dana  santunan  kematian  kepada  ahli waris  terlambat  sehingga  santunan  kematian tersebut  belum  dapat  dirasakan  pada  saat melakukan  prosesi  kematian  mulai  dari berlangsungnya  pemakaman  jenazah  sampai pada acara doa arwah dari hari ke-7, bahkan doa arwah  hari  ke-40.  hal  tersebut  dikarenakan kurangnya  pemahaman  ahli  waris  dalam pelaksanaan  program  jaminan  kematian  serta pengusulan  atau  pengurusan  berkas  pengajuan jaminan kematian terlalu
banyak persyaratannya  sehingga  untuk  mendapatkan manfaat jaminan kematian tersebut memerlukan waktu  yang  lama.  Tidak  dibayarnya  klaim jaminan  kematian  peserta  hingga  berbulan- bulan  oleh  BPJS  Ketenagakerjaan  ada  tiga indikasi  kuat  adanya  maladministrasi  yakni penundaan  berlarut,  tidak  patuh,  dan  tidak profesional. Maladministrasi merupakan prilaku  atau  perbuatan  melawan  hukum  dan etika  dalam  proses  administrasi  pelayanan publik. Adapun bentuk-bentuk maladministrasi yaitu, penyimpangan prosedur, tindakan diskriminatif, penyalahgunaan wewenang, termasuk  kelalaian  atau  pengabaian  kewajiban hukum, permintaan imbalan, dan lainnya.
2. Dalam i pelaksanaan i pemberian i asuransi i jaminan i kematian i terhadap i ahli i waris i oleh i BPJS i ketenagakerjaan i Cabang i Medan, i belum i sesuai i dengan i prinsip i asuransi i syariah, i terdapat i terjadi i untung-untungan i yang i berdampak  pada  unsur  maysir  (judi), terdapat unsur riba fadhl (kelebihan antara yang diterima dan yang dibayarkan), termasuk denda karena keterlambatan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdilla  Muhammad,  Imamul, Shinul  Bakhari,  Juz  Ke-4  Kitap Addiyah , Bayrut: Adduruzul Kitabul Ilmiah. Agusmindah, Hukum  Ketenagakerjaan  Indonesia,  Dinamika dan Kajian Teori , Jakarta: Ghalia Indonesia, 2010. Ahmadi  Bi  Rahmani,  Nur, Metodologi  Penelitian  Ekonomi , Medan: FEBI UINSU Press, 2016. Ajib,  Muhammad. Asuransi  Syariah, Jakarta:  Rumah  Fiqih Publishing, 2019. Ali,  Zainuddin. Pelaksanaan  Hukum  Waris  di  Indonesia,
Jakarta: Sinar Grafika, 2010. Anggito, Albi, and Johan Setiawan (ed.) Metodologi Penelitian Kualitatif, Sukabumi: CV Jejak, 2018. Albi  Anggito,  a.  J.  (2018). Metodologi  Penelitian  Kualitatif. Sukabumi: CV Jejak.
Dahlia. (2021). Kepala Bidang Pelayanan BPJS
Ketenagakerjaan Cabang Medan. Medan.
DJSN.  (2021,  Desember  8).  Asas,  Tujuan  dan  Prinsip  SJSN. diakses  dari  https://www.djsn.go.id/sjsn/asas-tujuan- dan-prinsip-sjsn . Eni. (2021). Ahli Waris Jaminan Kematian BPJS Ketenagakerjaan. Medan.
Gajimu.com.  (2021,  Desember  8).  BPJS  Ketenagakerjaan.
diakses idari
ihttps://gajimu.com/pekerjaan- yanglayak/jaminan-sosial/bpjs-ketenagakerjaan . Iqbal, i. (2006). Asuransi Umum Syariah. Jakarta: Gema Insani. Muh  Fitrah,  a.  L.  (2017). Tindakan  Kelas  Dan  Studi  Kasus. Sukabumi: CV Jejak.
Nining.  (2021).  Ahli  Waris  Bapak  Yadi  Peserta  Jaminan Kematian BPJS Ketenagkerjaan. Medan.
Rastuti,  T.  (2016). Aspek  Hukum  Perjanjian  Asuransi. Yogyakarta: Medpress Digital.
RI,  D.  A.  (2007). Al-Qur’an  dan  Terjemahannya. Bogor: Mushaf. Salvatore. (2021, Maret 3). Berkerja di BPJS Ketenagakerjaan Cabang Medan . Sandu  Siyoto,  i.  i.  (2015). Dasar  Metodologi  Penelitian. Yogyakarta: Literasi Media Publishing. Saodah.  (2021). Ahli  Waris  Bapak  Ilham  Peserta  Jaminan Kematian BPJS Ketenagakerjaa. Medan.
Wahyu. (2021). Ahli Waris Ibu Yati Peserta Jaminan Kematian BPJS Ketenagakerjaan. Medan.
Wicaksono,  Rizky  Arief, Tujuan  Pelaksanaan  Preogram Jaminan  Kematian  Pegawai  Negeri  (PNS) ,  Dalam Skripsi: Program Perbankan & Keuangan, 2020. Widagdo, Bambang, Manajemen Risiko dan Asuransi , Malang: Universitas Muhammadiyah Malang, 2018. Wijaya,  Hengki, Analisis  Data  Kualitatif  Ilmu  Pendidikan Teologi , Makasar: TP, 2018. Wirdyaningsih, Bank dan Asuransi Islam di Indonesia , Jakarta: Kencana, 2005. Yap, Pardjo, Manajemen Risiko Perusahaan , Jakarta: Growing Publishing Jaya, 2012.
Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (JEBS) Vol. 3 No. 3 September -Desember 2023 Hal. 476-487 DOI : https://doi.org/10.47233/jebs.v3i3.1403