Volume 29, No.1, January – May 2019
p-ISSN : 2338-2686 e-ISSN : 2597-4564
Available online at https://e-journal.unair.ac.id/JEBA
doi: 10.20473/jeba.V29I12019.6015

## EVALUASI IMPLEMENTASI MANAJEMEN RISIKO PADA PROSES PEMBERIAN KREDIT
RICA DELIANDRA a
ANDRY IRWANTO b
a Sekolah Pascasarjana Universitas Airlangga b Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Email: ricadeliandra@protonmail.com a ; andryirwanto149@gmail.com b

## ARTICLE HISTORY
Received: 29 Januari 2019 Revised 25 Februari 2019 Accepted: 9 March 2019 Online available: 14 Mei 2019
Keywords (Calibri 10): Credit Risk Management, Non Performing Loan, Internal Risk Rating, Credit Risk Rating
Kata Kunci: Manajemen Risiko Kredit, Non Performing Loan, Internal Risk Rating, Credit Risk Rating
*Correspondence:
Name: E-mail: …….

## ABSTRACT
Introduction :  This  research  evaluates  the  implementation  of  credit  risk management in the Bank “X”, which is to mitigate risks. The focused is on the  application  of  risk  management  components,  namely  the identification , measurement, control , and monitoring of credit risk.
Methods :  This  study  uses  Bank  "X"  one  of  the  bank  “non-devisa”  in Surabaya.  Data  is  obtained  from  interviews  and  documentation.  The analysis  was  performed  by  descriptive  qualitative  method,  i.e  by comparing  the  real  conditions  conducted  by  the  Bank  "X"  with  the theoretical  basis  of  risk  management,  Bank  Indonesia’s  Regulation, Standard Operating Procedures (SOPs), and the policy of the Bank "X".
Results :  The  result  reveals  that  the  credit  risk  management  in  Bank  “X” Surabaya  has  been  implemented  although  some  are  not  yet  optimal. Among the optimal ones are Standard Operating Procedures (SOPs) and policies of the Bank "X" is not implemented by the corresponding section in  the  lending  process.  Further,  it  is  also  found  the  manager  of  risk management has a low risk appetite.
Conclusion and suggestion : The recomendation for Bank “X” are to continue and to improve the implementation process comprehensively,  in  accordance  with  the  changing  of  the  business complexity.  Standard  Operating  Procedures  (SOPs)  still  needs improvement  i.e.  the  learning  process  and  practical  training  to  support the risk management, improvement on credit exposure management and the Credit Risk Rating (CRR).

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengevaluasi  penerapan  manajemen  risiko kredit  pada  Bank  “X”  telah  dilaksanakan,  yang  berfungsi  untuk  meminimalkan  risiko. Penelitian ini ditekankan pada penerapan komponen manajemen risiko yaitu identifikasi, pengukuran,  pengendalian,  dan  pemantauan  risiko  kredit.  Penelitian  ini  menggunakan Bank  “X”  yaitu  salah  satu  perbankan  non-devisa  di  Surabaya.  Data  diperoleh  dari  hasil wawancara dan dokumentasi. Analisis dilakukan dengan metode deskriptif yang bersifat kualitatif, yaitu dengan cara membandingkan kondisi riil yang dilaksanakan oleh Bank “X” dengan landasan teori manajemen risiko, Peraturan Bank Indonesia, Standar Operasional Prosedur (SOP), dan Kebijakan dari Bank “X”.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa implementasi manajemen risiko di Bank “X” Surabaya  telah  dilaksanakan  namun  beberapa  komponen  belum  sepenuhnya dilaksanakan  secara  optimal.  Diantaranya  adalah  Standar  Operasional  Prosedur  (SOP) dan  kebijakan  dari  Bank  “X”  tidak  dilaksanakan  oleh  bagian  yang  berhubungan  dalam proses  perkreditan.  Selain  itu,  ditemukan  juga  bahwa  kepala  manajemen  risiko mempunyai selera risiko yang rendah.
Disarankan agar Bank “X” terus melanjutkan dan mengembangkan implementasi manajemen risiko kredit secara komprehensif, disesuaikan dengan perkembangan dunia usaha. Standar Operasional Prosedur (SOP) harus dilakukan perbaikan yaitu, melakukan pembelajaran atas perangkat sistem dan pelatihan praktis yang mendukung pengelolaan risiko, melakukan perbaikan manajemen eksposur kredit dan penilain Risiko Kredit atau Credit Risk Rating (CRR).

## INTRODUCTION
Peran bank sebagai lembaga intermediasi sangat berpengaruh dalam mendukung pertumbuhan  ekonomi  suatu  negara.  Perbankan  merupakan  salah  satu  usaha  yang paling  banyak  disorot  dan  dibicarakan  karena  setiap  aktifitas  perbankan  akan memberikan  dampak  bagi  kondisi  ekonomi.  Oleh  karena  itu,  dunia  perbankan  sangat sarat  akan  regulasi  dan  selalu  mendapat  pengawasan  ketat  dari  pemerintah.  Menurut PBI  Nomor:  5/8/2003  Tentang  Penerapan  Manajemen  Risiko  Bagi  Bank  Umum,  risiko adalah potensi terjadinya suatu peristiwa yang dapat menimbulkan kerugian bagi bank. Manajemen risiko adalah suatu proses untuk mengindentifikasi, mengukur, memantau, dan  mengendalikan  risiko  yang  timbul  serta  mengambil  langkah  –  langkah  perbaikan yang dapat menyesuaikan risiko pada tingkat yang dapat diterima, sehingga bank dapat memiliki  komposisi  portofolio  dengan  risk  dan  return  yang  seimbang.  Adanya  risiko dalam  kegiatan  perkreditan  adalah  adannya  kredit  macet  memberikan  dampak  yang kurang  baik  bagi  negara,  masyarakat,  dan  perbankan  Indonesia.Untuk  itu  diperlukan sistem  pengendalian  intern  yang  kuat  sebagai  dasar  kegiatan  operasional  bank  yang sehat dan aman dalam manajemen bank.
Published by University of Airlangga.
This is an open access article under the CC BY license ( https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/ )
Menurut  Ellul  dan  Vijay  (2010),  pengelolaan  risiko  yang  baik  dalam  suatu  Bank dapat  menekan  tingkat  risiko  pada  institusi  tersebut.  Melihat  pentingnya  peranan pengelolaan  risiko  yang  baik  dalam  suatu  intitusi  perbankan  ini,  maka  peneliti  merasa perlu untuk melakukan penelitian terkait dengan Enterprise Risk Management kususnya dalam  pengelolaan  risiko  kredit  dalam  suatu  Bank  agar  dapat  mengevaluasi efektifitasnya  dalam  mengelola risiko  yang berasal  dari  internal  dan eksternal  sehingga dapat  memitigasi  risiko  yang  ada.  Menurut  PBI  Nomor:  5/8/2003  Tentang  Penerapan Manajemen  Risiko  Bagi  Bank  Umum,  salah  satu  risiko  yang  menjadi  sumber  penilaian kesehatan  suatu  bank  adalah  dari  sumber  pembiayaan/kredit  yang  dimana  suatu  bank harus mempunyai nilai NPL (non performing loan)/kredit macet harus dibawah 5%. Pada akhir  semester  II  2013,    rasio  NPL gross industri  perbankan  mencapai  1.77%,  turun dibandingkan semester sebelumnya sebesar 1.88%.
Berdasarkan  laporan  keuangan  publikasi  dari  Bank  Indonesia  per  31  Desember 2012,  Bank  “X”  menunjukkan  persentase  kredit  bermasalah  gross  ( Non  Performing Loan/NPL) sebesar 1,31%, artinya masih dalam tahap yang aman dan sebanding dengan persentase NPL dari bank kompetitor dari Bank “X”. Tetapi persentase NPL Bank “X”per 31  Desember  2013  mengalami  peningkatan  dari  0,92%  menjadi  2,23%.  Dengan  adanya kenaikan  NPL  pada  Bank  “X”  disimpulkan,  terdapat  peningkatan  kredit  macet  dan menimbulkan  pertanyaan  mengenai  keefektifan  peran  manajemen  risiko  dari  bank  “X” yang  berkaitan  dengan  pelaksanaan  prinsip  kehati-hatian  sesuai  kebijakan  perkreditan Bank  Indonesia  serta  mempertimbangkan  potensi  risiko  yang  secara  umum  melekat pada pemberian kredit. Untuk mengetahui penyebab terjadinya kenaikan NPL pada Bank “X” dan apakah pelaksanaan proses pemberian kredit kepada calon debitur pada Bank X telah sesuai dengan ketentuan dari regulator dan memenuhi standar manajemen resiko dari  Bank  “X”,  maka  perlu  dilakukan  evaluasi.  Berdasarkan  latar  belakang  tersebut, peneliti ingin melakuan evaluasi implementasi manajemen risiko pada proses pemberian kredit pada Bank “X”.

## LITERATURE REVIEW
Menurut  Vaughan  (2001), manajemen  risiko adalah  suatu  pendekatan  ilmiah yang digunakan untuk mengatasi risiko alam dengan cara mengantisipasi kerugian yang mungkin terjadi dengan mengimplementasikan prosedur yang dapat meminimalisasikan kerugian  tersebut  atau  meminimalkan  kerugian  finansial  yang  ditimbulkan.  Sedangkan menurut  Idroes  (2008),  manajemen  risikodidefinisikan  sebagai  suatu  metode  logis  dan sistematik dalam identifikasi, kuantifikasi, menentukan solusi, serta melakukan monitor dan pelaporan risiko yang berlangsung pada setiap aktivitas atau proses.
Secara  umum  manajemen  risiko  merupakan  serangkaian  proses  yang  diawali dengan  proses  identifikasi,  pengukuran,  monitoring  dan  kontroling  terhadap  berbagai risiko. Risiko bisnis yang dihadapi mencakup diantaranya risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas,  risiko  operasional,  risiko  legal.      Untuk  menjaga  dan  mengurangi  risiko kerugian,  bank  wajib  melaksanakan  transaksi  yang  berpedoman  pada  kebijakan  dan penerapan manajemen risiko yang telah ditetapkan pemerintah yang berlandaskan  pada prinsip kehati – hatian.  Bank Indonsia dalam Peraturan Bank Indonesia No.5/8/PBI/2003 mengidentifikasikan  4  (empat)  aspek  pokok  yang  sekurangnya  tercakup  dalam manajemen risiko, yaitu diantaranya, pertama adalah pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi. Kedua adalah kebijakan, prosedur dan penetapan limit. Ketiga adalah proses identifikasi,  pengukuran,  pemantauan,  sistem  informasi  manajemen  risiko  kredit. Keempat adalah Pengendalian Risiko Kredit.
Bank sebagai badan usaha yang bertujuan untuk menghimpun dan menyalurkan kembali  dana  yang  dimilikinya  dalam  bentuk  kredit  kepada  masyarakat  juga  akan menghadapi  berbagai  risiko  yang  dapat  menghalangi  pencapaian  tujuannya,  seperti risiko  pasar,  kredit,  operasional,likuiditas,  hukum,  reputasi,  stratejik,dan  kepatuah. Terkait  dengan  kegiatan  perkreditan  yang  menjadi  pokok  bahasan,  bank  dapat memberikan  berbagai  jenis  kredit  kepada  masyarakat.  Untuk  pemberian  kredit,  calon debitur  harus  memenuhi  asas-asas  seperti character,  capacity,  capital,  collateral, dan condition of economic. Terkait dengan kredit yang diberikan, masing-masing kredit dapat memiliki kualitas yang berbeda, yang akan memberikan risiko yang berbeda pula kepada Bank.
Di  Indonesia,  Bank  sudah  harus  menerapkan  manajemen  risiko  untuk  dapat mengidentifikasi,  mengukur,  memantau,  dan  memitigasi  semua  risiko  yang  ada.  Tetapi dalam  kenyataanya  banyak  perbankan  yang  masih  memiliki  tingkat  risiko  kredit  yang tinggi  dan  menimbulkan  persentase Non  Performing  Loan yang  tinggi.  Dalam pelaksanaan  penerapan  manajemen  risiko  kredit  dilakukan  dengan  memberikan penilaian  tingkat  kredit dengan  Credit  Risk  Rating  yang  berguna  untuk  mengidentifikasi risiko  kredit,  sehingga  diharapkan  bank  dapat  meminimalkan  potensi  risiko  kredit  yang akan timbul dimasa depan.

## RESEARCH METHODS
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  peneliti  merupakan  penelitian  dengan pendekatan kualitatif-verifikatif, dengan tujuan untuk mengungkapkan makna yang ada di  balik  data  yang  tampak.  Menurut  Bungin  (2007),  metode  kualitatif  verifikatif merupakan sebuah upaya pendekatan induktif terhadap seluruh proses penelitian yang akan dilakukan.
Published by University of Airlangga.
This is an open access article under the CC BY license ( https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/ )
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kualitatif, yaitu data yang  bersifat deskriptif. Dari  dimensi  sumber  data,  penelitian  ini tergolong  dalam field research (penelitian  lapangan)  dan  menggunakan  data  primer.  Data  primer  yaitu  data yang  berasal  langsung  dari  sumber  daya  yang  dikumpulkan  secara  khusus  dan berhubungan  langsung  dengan  masalah  yang  diteliti  (Bungin,2007).  Prosedur pengumpulan  data  dilakukan dengan  wawancara  dan  dokumentasi untuk  memperoleh keterangan dari nara sumber yang bersangkutan.

## RESULT AND ANALYSIS
Terkait risiko kredit, usaha untuk memitigasi risiko ini sudah dilakukan oleh Bank “X”  dengan  menerapkan  Standar  Operasional  Prosedur  (SOP)  untuk  menyeleksi pemberian  kredit  agar  semaksimal  mungkin  kredit  tersebut  dapat  diberikan  kepada debitur  yang tepat  yang  memilki  kemampuan untuk  mengembalikan  pokok  kredit  yang diterima  dan  membayar  kewajibannya  berupa  beban  bunga  yang  akan  berujung  pada kualitas NPL Bank “X”.
Evaluasi  implementasi  Manajemen  Risiko  dalam  pemberian  kredit  ini  bertujuan untuk  mengetahui  apakah  Bank  “X”  telah  melaksanakan  Standar  operasional  Prosedur (SOP)  yang  telah  ditetapkan  dengan  benar  dan  menganut  prinsip  kehati-hatian.  Selain itu,  penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  penyebab  peningkatan  NPL  dari  tahun 2012 ke 2013 dan juga tools Manajemen Risiko yang diterapkan untuk memitigasi risiko. Untuk  itu  dilakukan  evaluasi  dimulai  dari  tahap  awal  hingga  akhir  dalam  proses pemberian kredit pada Bank “X”.

## Kinerja Keuangan Bank “X” Selama Periode 2012-2013
Penerapan  Manajamen  Risiko  Kredit  pada  Bank  “X”  dapat  dilihat  dari  kinerja keuangan  Bank  “X”,  alokasi  modal  terhadap  risiko  dan  juga  besarnya Non  Performing Loan (NPL) yang dihasilkan oleh Bank “X” selama 31  Desember 2012 dan dibandingkan dengan posisi 31 Desember 2013 :
Dari  tabel  5.1  dapat  diketahui  bahwa  Total  Modal  Asset  Tertimbang  Menurut Risiko (ATMR) adalah sebesar Rp.1,483,372 juta dan alokasi modal terbesar pada tahun 2013  terletak  pada  risiko  kredit  yaitu  sebsesar  Rp.1,382,008  juta  dan  mengalami
dalam jutaan Pe r 31 De s 2012 Pe r 31 De s 2013 Naik (turun) Risiko Kredit 1,163,290 1,382,008 218,718 Risiko Operasional 80,884 101,364 20,480 Total Modal ATMR 1,244,174 1,483,372 239,198 % Risiko Kredit 93.50 94.02 0.52 % Risiko Operasional 6.50 6.83 0.33
Sumber: Data Diolah dari Laporan Keuangan Publikasi Bank “X” periode 31 Desember 2013
Tabel 1. Alokasi Modal Terhadap Risiko
peningkatan  sebesar  Rp.218,718  juta  dibandingkan  Alokasi  Modal  pada  tahun  2012 sebesar  Rp.1,163,290  juta.  Dapat  disimpulkan    bahwa  pada  tahun  2013  Bank  “X” mengalokasikan  94.02%  modal  untuk  meng cover risiko  kredit.  Risiko  kredit  dapat menjadi  penyebab  kebangkrutan  badan  usaha  apabila  tidak  dikelola  dan  ditangani dengan baik.
Pada  Tabel  5.2  dapat  dijelaskan  bahwa  total  pinjaman  ( loans) per  Tahun  2013 mengalami  peningkatan  sebesar  21.98%  bila  dibandingkan  dengan  per  31  Desember 2012  yang  mencerminkan  manajemen  dapat  konsisten  dalam  mengelola  kredit.  Tetapi apabila  dilihat  persentase  NPL  dari  Bank  “X”  telah  gagal  untuk  memenuhi  target  NPL yang telah ditetapkan sebelumnya. NPL Gross yang telah ditetapkan sebelumnya adalah dibawah  2%.  NPL  Gross  per  31  Desember  2013  adalah  sebesar  2.24%  mengalami peningkatan  sebesar  0.71%  apabila dibandingkan  dengan  per  posisi  tahun  2012  adalah sebesar  1.31%.  Meningkatnya  nilai  kredit  bermasalah  atau  NPL  tersebut  selain dipengaruhi  indikator  makro  ekonomi  dan  dapat  juga  dipengaruhi  oleh  faktor  internal dari Bank “X”.
Dengan adanya peningkatan NPL tersebut maka peneliti ingin melihat keefektifan peran  Manajemen  Risiko  dalam  menganalisis  faktor-faktor  yang  secara  signifikan menyebabkan  peningkatan  NPL  Bank  “X”  dan  menganalisis  dampak  meningkatnya  NPL Bank  “X”  terhadap  penyaluran  kredit  yang  secara  langsung  berhubungan  dengan  risiko kredit,  dengan  cara  mengevaluasi  komponen  manajemen  risiko  yaitu  identifikasi, pengukuran, pemantaun, dan pengendalian risiko kredit untuk memitigasi semua risiko yang ada, khususnya risiko dalam perkreditan.

## Proses Identifikasi Risiko Kredit
Pada  analisis  proses  identifikasi  risiko  kredit  ini  bertujuan  untuk  mengetahui apakah  Bank  “X”  telah  melaksanakan  prosedur  yang  telah  ditetapkan  dengan  benar, menganut  prinsip  kehati-hatian,  dan  mengkaji  terhadap  karakteristik  risiko  kredit  yang melekat pada seluruh produk dan aktivitas. Bank “X” melakukan identifikasi risiko kredit sesuai  dengan  SOP  pemberian  kredit  yang  telah  ditetapkan  dan  juga  menganut  Asas solvabilitas, asas rentabilitas. Untuk analisis identifikasi risiko kredit telah berjalan secara efisien. Untuk mengetahui produk perkreditan pada Bank “X” berjalan efektif dan sesuai dengan  prosedur  maka  peniliti  melakukan  wawancara  dengan  beberapa  bagian  pada
dalam jutaan Pe r 31 De s  2012 Pe r 31 De s  2013 ∆ % Loans 1,303,303 1,589,705 21.98 Net NPL Ratio (%) 0.79 1.31 0.66 Gross NPL Ratio (%) 1.31 2.24 0.71 NIM (%) 4.98 4.71 (0.05) Earings after tax 9,057 13,271 46.53
Sumber: Laporan Keuangan Publikasi Bank "X" periode 31 Desmber 2013 Tabe l 2 Kine rja Bank "X" pe r pe riode  31 De s e mbe r 2012 dan 2013
Published by University of Airlangga.
This is an open access article under the CC BY license ( https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/ )
Bank  “X”  yang  berkontribusi  langsung  pada  proses  pemberian  kredit.  Menurut wawancara yang dilakuakan dengan Kepala Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR).
Berdasarkan  hasil  wawancara dengan  Kepala  SKMR diketahui  bahwa  identifikasi berjalan sesuai dengan SOP yang telah ditetapkan dan peran Manajemen Risiko adalah apabila  terdapat  pengajuan  kredit  minimal  Rp.  500  juta  keatas  maka  harus  dilakukan identifikasi  dari  SKMR  yang  selanjutnya  dilakukan  pengecekan  data  melalui  Sistem Informasi  Debitur  (SID).  Dalam  proses  identifikasi  ini  Bank  “X”  telah  berjalan  sesuai dengan SOP yang telah ditetapkan.

## Proses Pengukuran Risiko Kredit
Proses  pengukuran  risiko  kredit  di  Bank  “X”  menerapkan  prinsip  5C  yaitu ( Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition of economics). Untuk analisis dari segi character yang  dilakukan  oleh  Bank  “X”  adalah  mengetahui  karakter  dari  calon debitur  apakah  dapat  dipercaya  atau  tidak,  untuk  itu  dilakukan  BI checking dan trade checking dengan  cara  melakukan  kunjungan  langsung  pada  calon  debitur.  Dalam menganalisis character Bank “X” melakukan analisis terhadap menganalisis watak calon debitur antara lain meliputi: perilaku, tanggung jawab, kedisiplinan diri, moral, maupun sifat–sifat pribadinya.
Analisis capacity yang dilakukan Bank “X” adalah dengan cara menilai kelayakan dan track  record dari  debitur.  Setelah  dilakukan  analisis  dikeathui  bahwa  tidak  adanya kontrol  yang  tegas  dari  pihak-pihak  yang  berwenang  dalam  menganalisis  kelengkapan dokumen.  Hal  tersebut  dapat  memicu  adanya  kredit  macet  dikemudian  hari  apabila permohonan  kredit  dilakukan  persetujuan,  dari  segi capacity maka  Bank  “X”  dalam prakteknya tidak sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan.
Analisis capital dilakukan  terhadap  laporan  keuangan  dari  usaha  debitur,  tetapi pada  prakteknya  prosedur  yang  seharusnya  dilakukan  dalam  menganalisis  yuridis  tidak dilakukan dengan semestinya, karena banyak sekali pengecualian yang dilakukan dalam proses  pengajuan  kredit.  Jika  calon  debitur  tidak  memiliki  laporan  keuangan,  maka marketing yang  akan  membuatkan  laporan  keuangan  sesuai  dengan  data  dari  calon debitur.
Condition  Of  Economics dilihat  dari  pemberian  kredit  tidak  boleh  melampaui Batas  Maksimal  Pemberian  Kredit  (BMPK)  yang  juga  telah  dilaporkan  pada  Bank Indonesia. Bank “X” memiliki konsentrasi kredit maksimum sebesar 40% tetapi Bank “X” masih tetap saja memberikan kredit pada sektor ekonomi perdagangan besar dan eceran telah  melampaui  persenatase  batas  maksimum  yaitu  sebesar  41,53%.  Dengan melakukan  perhitungan  dengan  mengelompokkan  sesuai  dengan  per  jenis  sektor ekonomi,  dapat  terlihat  jelas  bahwa  Bank  “X”  tetap  saja  menyalurkan  pinjaman  dan berkonsentrasi  pada  sektor  ekonomi  perdagangan  besar  dan  eceran,  padahal  sektor
tersebut  mendapatkan  perhatian  khusus  karena  semakin  banyaknya  penyaluran  kredit pada sektor tertentu.

## Proses Pengendalian Risiko Kredit
Pada  analisis  pengendalian  risiko  kredit  dilakukan  dengan penerapan tools yang dinamakan Credit  Risk  Rating (CRR)  ditemukan  bahwa  bahwa  SKMR  belum  pernah melakukan  penyempurnaan  terhadap  kebijakan,  prosedur  parameter,  dan tools yang digunakan  sesuai  dengan  perkembangan  bisnis  terkini.  Parameter  yang  memiliki  bobot low risk yang nantinya akan berdampak high risk apabila kredit tersebut dicairkan yaitu pada parameter Sektor Ekonomi yang berpengaruh pada regulasi pemerintah Indonesia, Trade Checking dan Call report yang berpengaruh pada watak dan kebutuhan pendanaan debitur , BI Checking yang berpengaruh pada kolektibilitas debitur di Bank lain, dan Usia dari  debitur  yang  berpengaruh  pada  usia  non  produktif  yaitu  usia  >50  tahun  masih diberikan fasilitas kredit.

## Proses Pemantauan Risiko Kredit
Sesuai dengan SOP pemantauan risiko kredit, tugas marketing lain dengan Bidang SKMR.  Disini  SKMR  harus  melakukan  pemantaun  kondisi  setiap  debitur  dengan mengembangkan  sistem  pemantaun  risiko  kredit  dengan  cara  memastikan  untuk mengetahui  kondisi  keuangan  terakhir  debitur,  memantau  kepatuhan  terhadap persyaratan  perjanjian  kredit,  menilai  kecukupan  agunan,  mengidentifikasi  ketidak tepatan  pembayaran  dan  mengklasifikasikan  kolektibilitas  secara  tepat  waktu,  dan menangani  dengan  cepat  kredit  bermasalah.  Untuk  meningkatkan  efektifitas  proses pemantauan  risiko  kredit  dan  untuk  mendukung  pengambilan  keputusan  oleh manajemen,  SKMR  melakukan  pemantauan  eksposur  risiko  kredit  dan  secara  berkala menyampaikan  perkembangan    risiko  kredit  termasuk  faktor  penyebabnya  kepada Komite Manajemen Risiko dan Direksi melalui Laporan Profil Risiko. Laporan Profil Risiko yang dihasilkan dari pemantauan SKMR dapat dilihat pada tabel:
Tabel 3 Profil Risiko Bank “X” RISK PROFILE PERINGKAT INDIVIDU (31 Desember 2013) PERINKAT INDIVIDU (31 Desember 2012) RISIKO INHERENT KPMR TINGKAT RISIKO RISIKO INHERENT KPMR TINGKAT RISIKO RISIKO KREDIT 4 2 3 3 2 2 RISIKO PASAR 1 2 1 1 2 1 RISIKO LIKUIDITAS 2 2 2 2 2 2 RISIKO OPERASIONAL 2 2 2 2 2 2 RISIKO HUKUM 1 2 1 1 2 1 RISIKO STRATEGIK 1 2 1 1 2 1 RISIKO KEPATUHAN 2 2 2 2 2 2 RISIKO REPUTASI 1 2 1 1 2 1 PERINGKAT 3 2 PK 3 2 2 PK 2 Sumber: Data internal Bank “X”
Published by University of Airlangga.
This is an open access article under the CC BY license ( https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/ )
Berdasarkan hasil pemantauan dari bidang SKMR untuk keseluruhan risiko, pada peringkat  risiko  yang  terbesar  yaitu  risiko  kredit.  Apabila  dibandingkan  dengan  profil risiko  pada  periode  31  Desember  2012  berada  pada  Peringkat  Komposit  (PK)  2  (dua), yang menggambarkan kondisi Bank yang secara umum “sehat”. Sedangkan pada periode 31  Desember  2013  Peringkat  Komposit  (PK)  berada  pada  peringkat  3  (tiga)  yang menggambarkan  kondisi  Bank  secara  yaitu  “cukup  sehat”.  Sesuai  dengan  Surat  Edaran Bank  Indonesia  No.13/24/DPNP  Tanggal  25  Oktober  2011  Perihal  Penilaian  Tingkat Kesehatan Bank, peringkat 3 (tiga) diartikan bahwa dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis bank terdapat risiko inheren komposit yang tergolong cukup tinggi selama periode waktu  tertentu  dimasa yang  akan datang. Kualitas  penerapan manajemen  risiko  secara komposit  cukup  memadai,  meskipun  persyaratan  terpenuhi  tetapi  terdapat  beberapa kelemahan yang membutuhkan perhatian manajemen dan perbaikan.
Risiko inherent pada risiko kredit yang perlu mendapat perhatian dari manajemen adalah  peringkat  risiko  inherent  periode  31  Desember  2012  sebesar  3  (tiga)  yang mengalami  peningkatan  dibandingkan  dengan  periode  31  Desember  2013  sebesar  4 (empat)  yang  dinilai  ,  salah  satu  penyebab  peningkatan  ini  adalah  adanya  peningkatan peringkat tersebut dikarenakan jumlah kredit bermasalah (NPL) mengalami peningkatan dari periode Desember 2012 sebsesar 1,31% dan periode Desember 2013 sebesar 2,24%. Untuk mencegah penambahan ratio NPL ini atau meningkatnya risiko kredit bermasalah Bank  harus  dengan  segera  mengambil  tindakan  yang  dapat  menurunkan  ratio  NPL, misalnya  dengan  mengambil  alih  agunan  untuk  debitur  yang  dipandang  sudah  tidak mampu  memenuhi  kewajibannya,  sedangkan  untuk  kualitas  kredit  Dalam  Perhatian Khusus  tetap  dilakukan  monitoring  agar  dapat  melakukan  tindakan  preventif  dengan segera sebelum kualitas kredit menjadi lebih buruk.
Dari  Kualitas  Penerapan  Manajemen  Risiko  (KPMR)  periode  31  Desember  2013 ini,  yang  perlu  mendapat  perhatian  dari  manajemen  adalah  KPMR  risiko  kredit  yaitu meningkatkan  pemahaman marketing dalam  proses  analisis  dan  meningkatkan  fungsi kualitas  analis  kredit  agar  lebih  berhati-hati  dalam  melakukan  analisa  sebelum  kredit dicairkan.  Meningkatkan  proses  pemantauan  terhadap  kredit  yang  telah  berjalan terutama untuk kredit  kualitas Dalam Perhatian Khusus atau kolektibilitas 2 (dua).
Penerapan  manajemen  risiko  bermanfaat  bagi  bank  untuk  mempermudah penilaian  terhadap  kemungkinan  kerugian  yang  dihadapi  bank.  Tetapi,  masih  terdapat beberapa hambatan dalam penerapan manajemen risiko, yaitu:
a. Sumber  daya  manusia  yang  terlibat  dalam  pemantauan  penerapan  manajemen risiko  masih  relatif  kurang  siap.  Sehingga,  proses  pengawasan  internal  yang  ada  di bank belum sesuai dengan pedoman penerapan manajemen risiko perbankan.
b. Proses identifikasi yang dilakukan terhadap calon nasabah yang mengajukan kredit tidak dijalankan sesuai dengan peraturannya.
Pengembangan  dan  pelaksanaan  setiap  tahapan  manajemen  risiko  perlu dipantau  untuk  menjamin  terciptanya  optimalisasi  manajemen  risiko.Kegiatan  ini  juga bertujuan untuk menjamin bahwa implementasi manajemen risiko tetap sejalan dengan kebijakan  perusahaan.Perlu  juga  dipahami  bahwa  risiko  adalah  sesuatu  yang  dapat berubah  setiap  waktu  (dinamis  tidak  statis)  dan  telaah  ulang  langkah-langkah  yang diambil  merupakan  hal  yang  penting.  Pada  intinya  kegiatan  pemantauan  dan  telaah ulang  ini  akan  menjamin  efektifitas  dan  efisiensi  pelasksanaan  manajemen  risiko  agar berjalan optimal.

## CONCLUSION
Dari hasil evaluasi implementasi manajemen risiko yang dilakukan oleh peneliti diketahui terdapat beberapa komponen yang terdapat Standar Operasional Prosedur (SOP) dan kebijakan dari  Bank  “X”  yang  tidak  dilaksanakan  pada  setiap  bagian  yang  berwenang.    Pertama  pada prosedur  identifikasi  awal  terdapat  data  calon  debitur  yang  tidak  lengkap  tetapi  masih  dapat diproses  oleh  marketing  dan  analis  kredit,  seperti  adanya  SIUP  yang  sudah  kadaluarsa,  tidak adanya  NPWP  dan  KTP  tetapi  proses  kredit  tetap  saja  dijalankan.  Kedua,  pada  prosedur pengukuran  risiko  Bank  “X”  melakukan  dengan  analisis  5  C  ditemukan  bahwa marketing dan analis kredit tidak menjalankan tanggung jawabnya sesuai dengan prosedur, selain itu terdapat kontrol dan selera risiko yang lemah dari atasan yang dibuktikan bahwa Kepala Cabang Bank “X” menjamin  apabila  terdapat  data  yang  tidak  lengkap  atau  dokumen  yang  sudah  kadaluarsa terkait  dengan  analisis  dari  segi capacity. Hal  tersebut  memperlihatkan  tidak  adanya  kontrol yang tegas dari pihak-pihak yang berwenang dalam menganalisis kelengkapan dokumen. Ketiga, pada  prosedur  pengendalian  risiko  kredit  ditemukan  bahwa  alat  untuk  menilai  kelayakan realisasi  kredit  yaitu Credit  Risk  Rating yang  digunakan  oleh  SKMR  belum  pernah  dilakukan penyempurnaan  terhadap  kebijakan,  prosedur  parameter,  dan tools yang  digunakan  sesuai dengan  perkembangan  bisnis  terkini.  Keempat,  pada  prosedur  pemantauan  risiko  kredit ditemukan  bahwa, marketing tidak  menaati  standar  operasional  dan  kebijakan  yang  berlaku yang seharusnya dilakukan secara 3 (tiga) bulan sekali tetapi tidak dilaksanakan oleh beberapa marketing sedangkan dari pihak SKMR belum dapat mengendalikan adanya potensi risiko kredit yang  seharusnya  dilakukan  SKMR  yaitu  selain  membuat  profil  risiko  juga  meningkatkan pemahaman marketing dalam  proses  analisis  dan  meningkatkan  fungsi  kualitas  analis  kredit agar lebih berhati-hati dalam melakukan analisa sebelum kredit dicairkan, serta meningkatkan proses pemantauan terhadap kredit yang telah berjalan terutama untuk kredit  kualitas Dalam Perhatian Khusus atau kolektibilitas 2 (dua).
Dari  seluruh  temuan  yang  didapat  dari  penelitian  ini  disimpulkan  bahwa  secara  umum implementasi  manajemen  risiko  di  Bank  “X”  Surabaya  telah  dilaksanakan  namun  terdapat
Published by University of Airlangga.
This is an open access article under the CC BY license ( https://creativecommons.org/licenses/by-sa/4.0/ )
beberapa  elemen  pada  komponen  manajemen  risiko  belum  sepenuhnya  dilaksanakan  secara optimal.  Elemen  manajemen  risiko  yang  masih  harus  dikembangkan  antara  lain  pembelajaran atas  perangkat  sistem  dan  pelatihan  praktis  yang  mendukung  pengelolaan  risiko,  pemahaman dan pengelolaan eksposur kredit secara proaktif, serta pemahaman akan tujuan dari penerapan dan penyempuranaan pada setiap parameter Credit Risk Rating (CRR). Pelaksanaan penerapan manajemen  risiko  kredit  dilakukan  dengan  memberikan  penilaian  tingkat  kredit dengan Credit Risk Rating yang berguna untuk mengidentifikasi risiko kredit, sehingga diharapkan bank dapat meminimalkan potensi risiko yang akan timbul dimasa depan. Berdasarkan evaluasi, penerapan manajemen risiko berdampak positif untuk memitigasi risiko dan menurunkan Non Performing Loan (NPL)  Bank  “X”,    oleh  karena  itu  disarankan  agar  bank  terus  melanjutkan  dan mengembangkan  implementasi  manajemen  risiko  kredit  secara  komprehensif  disesuaikan dengan perkembangan dunia usaha yang semakin komplek dengan didukung oleh sistem serta sumber daya manusia yang handal agar dapat diperoleh hasil yang optimal.

## REFERENCES
Ali,  Masyhud.  2006. Manajemen  Risiko:  Strategi  Perbankan  dan  Dunia  Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis . Jakarta:PT Raja Grafindo Persada Bank  Indonesia,  2003.  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor:  5/8/PBI/2003  Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum.
Bank  Indonesia,  2003.  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor:  5/22/DPNP  Tentang Pedoman Standar Sistemn Pengendalian Intern bagi Bank Umum.
Bank  Indonesia,  2005.  Peraturan  Bank  Indonesia  Nomor:  7/2/PBI  Tentang  Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum.
Bessis, Joel. 2002. Risk Management in Banking, 2nd edition. England: John Wiley & Sons,
Ltd
Bonfirm,  Diana,  2009, Credit  Risk  Drivers:  Evaluating  the  Contribution  of  Firm  Level Information  and  of  Macroenonomic  Dynamics ,  Journal  of  Banking  &  Finance  33 (2009) 281-299
Bungin,  M.  B.  2007.  Penelitian  Kualitatif:  Komunikasi,  Ekonomi,  Kebijakan  Publik,  dan Ilmu Sosial Lainnya. 2007. Jakarta: Kencana . Creswell,  J,  W.,  et  al.  2007. Qualitative  research  designs  selection  and  implementation . The Counselling Psychologist , 35(2), 236-264. Dorfman,  S  Mark. 2008. Introduction  to  Risk Management  &  Insurance. USA.  New York:
John Wiley & Sons, Inc.
Ellul, Andrew, Vijay Yerramili. 2010. Stronger Risk Controls, Lower Risk: Evidence from US . Bank Holding Companies. AFA 2011 Denver Meetings Paper.
Ferry N, Idroes.2008. Manajemen Resiko Perbankan . Jakarta : Rajawali Pers
Gup,E  Benion  dan  Kolari,  W  James.2005. Commercial  Banking  –  The  Management  of Risk, 3rd edition. USA:John Wiley & Sons, Inc
Hasibuan, Malayu S.P. 2007. Dasar-Dasar Perbankan . Jakarta: Bumi Aksara.
Hefferman, Shelagh. 2005. Modern Banking. England: Jhon Wiley & Sons,Ltd Kasmir, 2010. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya . Jakarta: Rajawali Pers.
Republik  Indonesia,  1998.  Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  7  Tahun  1992 Tentang Perbankan Sebagaimana telah Diubah Dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998.
Roszbach,  K,L,C,K,  2006, Corporate  Credit  Risk  Modelling  and  the  Macroeconomy,
Forthcoming: Journal of Banking & Finance.
Stephanou,Constantinos  dan  Mendoza,  Juan  C.  2005. Credit  Risk  Measurement  Under Basel  II:  An  Overview  and  Implementation  Issues  for Developing  Countries. World Bank Policy Research Working Papper3556
Vaughan,  J  Emmet  dan  Vaughan,  M  Threse.  2001. Essentials  of  Risk  Management  & Insurance, 2nd edition. USA. New Jersey: Pearson Education. Yin,  Robert  K.  2003. Case  Study  Research:Design  and  Methods, Third  Edition.  Sage Publications, Inc, California