Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │29

## ANALISIS PENERAPAN AKAD MUDHARABAH DALAM PRODUK DANA PENDIDIKAN (FULNADI) PADA PT. ASURANSI TAKAFUL KELUARGA CABANG SAKO PALEMBANG
1 Muhammad Satria Romadhan, 2 Moh. Faizal
1 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) Indo Global Mandiri Email: m.satriaromadhon@student.stebisigm.ac.id
2 Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syariah (STEBIS) Indo Global Mandiri Email: izal@stebisigm.ac.id

## Abstract
This  study  aims  to  determine  the  application  of  the  Mudharabah  Akad  in  Education  Fund Products (Fulnadi) at PT. Family Takaful Insurance Sako Palembang Branch. In this paper, the author  uses  field  research  with  qualitative  data  types  using  one  data  source,  namely  primary data.  Data  collection  techniques  are  carried  out  by  interviews  and  documentation  that  can answer  existing  problems,  and  so  the  data  is  analyzed  descriptively  and  quantitatively.  This result  shows  the  reason  why  PT.  The  Sako  Palembang  Branch  Family  Takaful  Insurance stipulates a mudharabah contract that is used in the Education Fund (Fulnadi) product because the  contract  does  not  have  a  risk  on  its  investment,  it  is  only  placed  in  sharia  deposits  and Islamic  bonds,  so there  is  no  risk  that  causes  the  participant's  education  funds  to  decrease  or not  be  optimal.  The  application  of  the  mudharabah  contract  in  the  Education  Fund  (Fulnadi) product,  must  be  based  on  the  principle  of  cooperation  between  the  company  and  the participants, helping each other if one experiences a disaster, no one gets interest but only gets profit  sharing  on  the  investment  made  by  the  company,  with  the  Mudharabah  agreement.  no losses are borne by the participants.
Keywords: Mudharabah Agreement, Education Fund Products, Insurance, Takaful

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahuipenerapan  Akad  Mudharabah  Dalam  Produk  Dana Pendidikan  (Fulnadi)  Pada  PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga  Cabang  Sako  Palembang.  Dalam penulisan  ini,  penulis  menggunakan  penelitian  lapagan  dengan  jenis  data  kualitatif  yang menggunakan satu sumber data yaitu data primer. Tehnik pengumpulan data dilakukan dengan wawancara  dan  dokumentasi  yang  dapat  menjawab  permasalahan  yang  ada,  dan  untuk seterusnya  data  di  analisis  secara  deskriptif  kuanlitatif.  Hasil  ini  memperlihatkan  alasan  PT. Asuransi  Takaful  Keluarga  Cabang  Sako  Palembang  menetapkan  akad  mudharabah  yang digunakan pada produk Dana Pendidikan (Fulnadi) karena akad tersebut tidak memiliki risiko atas  investasinya,  hanya  diletakkan  di  deposito  syariah  dan  obligasi  syariah,  sehingga  tidak adanya  resiko  yang  menyebabkan  dana  pendidikan  peserta  berkurang  atau  tidak  maksimal. Aplikasi  akad  mudharabah  pada  produk  Dana  Pendidikan  (Fulnadi),  harus  berdasarkan prinsip kerjasama antara pihak perusahaan dan peserta, saling tolong-menolong apabila salah
30│ Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....
satu  mengalami  musibah,  tidak  ada  yang  mendapatkan  bunga  tetapi  hanya  mendapatkan  bagi hasil  atas  investasi  yang  dilakukan  perusahaan,  dengan  akad  Mudharabah  tidak  adanya kerugian yang ditanggung oleh peserta.
Kata kunci : Akad Mudharabah, Produk Dana Pendidikan, Asuransi, Takaful

## DASAR PEMIKIRAN

## 1.  Latar Belakang
Di  Indonesia,  wacana  pendirian  asuransi  syariah  sudah  ada  sejak  lama  asuransi syariah di Indonesia baru berkembang pada akhir 1994, yaitu dengan berdirinya takaful Indonesia  pada  24  Agustus  1994.  Didahului  berbagai  seminar  nasional  indonesia  dan studi  banding  dengan  Takaful  Malaysia,  akhirnya  berdirinya  PT.  Syarikat  Takaful Indonesia sebagai Holding Company pada 24 Februari 1994 (Nopriansyah,2016:8).
Indonesia  Mengenai  Asuransi  ini  dapat  dilihat  dalam  undang-undang  Nomor  2 Tahun 1992 tentang asuransi dalam pasal 1 tentang ketentuan umum disebutkan adanya pengertian  asuransi  yaitu  asuransi  atau  pertanggungan  adalah  perjanjian  antara  dua pihak  atau  lebih,  dimana  pihak  penanggung  mengikatkan  diri  kepada  tertanggung, dengan  menerima  premi  asuransi,  untuk  memberikan  penggantian  kepada  tertanggung karena  kerugian,  kerusakan,  atau  kehilangan  keuntungan  yang  diharapkan  atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga (Anshori, 2006:53).
Asul mula kegiatan asuransi dijalankan di Indonesia merupakan kelanjutan asuransi yang  ditinggalkan  oleh  pemerintah  Hindi  Belanda.  Sedangkan  peraturan  pemerintah indonesia  yang  mengatur  tentang  asuransi  baru  dikeluarkan  pada  tahun  1976  dengan keluarnya Surat Kementrian Mentri Keuangan pada masa itu (Kasmir,2014:260).
Islam tidak  mengenal adanya  istilah asuransi, akan tetapi dalam konteks Indonesia mengenai Asuransi ini dapat dilihat dalam Undang-Undang Nmor 2 Tahun 1992 tentang asuransi dalam pasal 1 tentang ketentuan umum disebutkan adanya pengertian asuransi yaitu asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dimana pihak  penanggung  mengikatkan  diri  kepada  tertanggung,  dengan  menerima  premi asuransi,  untuk  memberikan  penggantian  kepada  tertanggung  karena  kerugian, kerusakan,  atau  kehilangan  keuntungan  yang  diharapkan  atau  tanggung  jawab  hukum kepada pihak ketiga (Anshori,2006:53).
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │31
Dalam  menerjemahkan  istilah  Asuransi  kedalam  konteks  asuransi  islam  terdapat pada  beberapa  istilah,  antara  lain takaful (bahasa  arab), ta’min (bahasa  arab),  dan Islamic Insurance (bahasa  inggris). Istilah-istilah  tersebut pada dasarnya tidak  berbeda satu sama lain.

## 2.  Rumusan Masalah
Berdasarkan  latar  belakang  diatas  dan  batasan  masalah  diatas,  maka  penulis merumuskan masalah sebagai berikut:
1. Kenapa perusahaan  menetapkan akad mudharabah dalam produk Dana Pendidikan (Fulnadi) pada PT. Asuransi Takaful Keluarga cabang Sako Palembang?
2. Bagaimana  aplikasi  akad mudharabah dalam  produk  Dana  Pendidikan  (Fulnadi) pada PT. Asuransi Takaful Keluarga cabang Sako Palembang?

## 3.  Ruang Lingkup Penelitian
Untuk  peneliti  hanya  membatasi  masalah  penerapan  akad mudharabah dalam produk  Dana  Pendidikan  (Fulnadi)  pada  PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga  cabang  Sako Palembang.

## TINJAUAN PUSTAKA

## 1.  Pengertian Asuransi
Dalam  bahasa  Belanda  kata  asuransi  disebut Assurantie yang  terdiri  dari  kata “ assuradeur ”  yang  berarti  penanggung  dan  ” geassureerde” yang  berarti  tertanggung. Selanjutnya  kata  asuransi  sendiri  berasal  dari  bahasa  inggris  yaitu  Insurance  yang berarti menanggung sesuatu yang pasti terjadi.
Pengertian  asuransi  menurut  Undang-undang  nomor  1  Tahun  1992  tentang  usaha asuransi  adalah  sebagai  berikut  :  Asuransi  atau  pertanggungan  adalah  perjanjian  antar dua pihak atau  lebih, dimana pihak penanggung  mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan  menerima  premi  asuransi,  untuk  memberikan  penggantian  kepada  tertanggung karena  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang  di  harapkan  atau tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak  ketiga  yang  mungkin  akan  diderita  tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa  yang pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran
32│ Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....
yang  didasarkan  atas  meninggal  atau  hidupnya  seseorang  yang  di  pertanggungkan (Aravik, 2016, Kasmir,2014:259).

## 2.  Pengertian Asuransi Syariah
Dalam  Islam,  asuransi  syariah  adalah  suatu  pengaturan  pengelolaan  resiko  yang memenuhi  ketentuan  syariah, tolong  menolong  secara  mutual  yang  melibatkan  peserta dan  operator  (perusahaan).  Dalam  bahasa  arab,  asuransi  disebut  at-ta’min,  at-takaful tadamun.

## 3.  Pengertian Mudharabah
Mudharabah berasal  dari  kata adhadharby yaitu  bepergian  untuk  urusan  dagang. Disebut  juga qiradh yang  berasal  dari  kata alqardhu yang  berarti  potongan,  karena pemilik  menolong  sebagian  hertanya  untuk  diperdagangkan  dan  memperoleh  sebagai keuntungan. Mudharabah adalah sebagai akad kerja sama usaha antar dua pihak dimana pihak  pertama  (pemilik  dana/ shahibul  maal )  menyediakan  seluruh  dana,  sedangkan pihak  pertama  (pengelola  dana/ mudharib )  bertindak  selaku  pengelola,  dan  keuntungan di  bagi  antara  mereka  sesuai  kesepakatan  sedangkan  kerugian  finansial  hanya ditanggung  oleh  pemilik  dana.  Kerugian  tersebut  akan  ditanggung  selama  kerugian  itu tidak  di  akibatkan  dari  kelalaian  pengelolah  dana  maka  kerugian  tersebut  ditanggung oleh pengelola dana.
Dari  penjelasan  di  atas,  dalam  transaksi mudharabah antara  pemilik  dana  dan pengelola  dana  ada  pembagian  resiko,  dimana  resiko  merupakan  salah  satu  prinsip system  keuangan  syariah.  Berbagai  risiko  dalam  hal  terjadinya  kerugian,  dimana pemilik  dana  akan  menanggung  resiko  finansial,  sedangkan  pengelola  dana  akan memiliki resiko nonfinansial (Sri Nurhayati dan Wasilah, 2015: 128-129).
a. Jenis-Jenis Mudharabah
Secara umum, Mudharabah terbagi menjadi dua jenis:
1)  Mudharabah Muthlaqah (Mudharabah secara mutlak/bebas).
Maksudnya  adalah  bentuk  kerja  sama  antara shohibul  mal dengan muharib yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi usaha, waktu, dan daerah bisnis atau disebut juga Unrestricted Investment Account.
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │33
2)  Mudharabah Muqayyadah (Mudharabah terikat).
Jenis  ini  adalah  kebalikan  dari  mudharabah  muthlawah.  Yaitu  yang  di  tentukan batasan  jenis  usaha,  waktu,  atau  tempat  usaha  atau Restricted  Invesment  Account (Antonio, 1994:97).
b.  Syarat Mudharabah
1. Penyedia dana ( sahibul maal) dan pengelola ( mudharib) harus cakap hukum.
2. Pernyataan  ijab dan qabul  harus dinyatakan oleh  para pihak untuk  menunjukan kehendak  mereka  dalam  mengadakan  kontrak  (akad),  dengan  memperhatikan hal-hal berikut :
a. Penawaran  dan  penerimaan  harus  secara  eksplisit  menunjukkan  tujuan kontrak (akad)
b. Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak.
c. Akad  akan  dituangkan  secara  tertulis,  melalui  korespodensi,  atau  dengan menggunakan cara-cara komunikasi modern.
3. Modal  ialah  sejumlah  uang  dan/atau  aset  yang  diberikan  oleh  penyidia  dana kepada pengelola ( mudharib ) untuk tujuan usaha dengan syarat sebagai berikut :
a. Modal haraus diketahui jumlah dan jenisnya
b. Modal  dapat  berbentuk  uang  atau  barang  yang  dinilai.  Jika  modal  diberikan dalam bentuk aset, maka aset tersebut harus dinilai pada waktu akad.
c. Modal tidak dapat berbentuk piutang dan harus dibayarkan kepada mudharib (pengelola  modal)  baik  secara  bertahap  maupun  tidak  sesuai  kesepakatan dalam akad.
4. Keuntungan mudharabah adalah  jumlah  yang  didapat  sebagai  kelebihan  dari modal. Syarat keuntungan berikut ini harus dipenuhi :
a. Harus  diperuntukkan  bagi  kedua  pihak  dan  tidak  boleh  disyaratkan  dalam satu pihak.
b. Bagian  keuntungan  proposional  bagi  semua  pihak  harus  diketahui  dan dinyatakan pada waktu kontrak disepakati dan harus dalam bentuk prosentasi
34│ Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....
( nisbah )  dari  keuntungan  sesuai  kesepakatan.  Perubahan  nisbah  harus nerdasarkan kesepakatan.
c. Penyadia  dana  menanggung  semua  kerugian  akibat  dari  mudharabah,  dan pengelola tidak boleh menanggung kerugian apapun kecuali diakibatkan oleh kesalahan disengaja, kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan.
5. Kegiatan  usaha  oleh  pengelola  ( mudharib ),  sebagai  pertimbangan  modal  yang disediakan oleh penyedia dana harus memperhatikan hal-hal berikut :
a. Kegiatan  usaha  adalah  hak  ekslusif  pengelola  ( mudharib ),  tanpa  campur tangan
b. Penyedia  dana  tidak  boleh  mempersempit  tindakan  pengelola  sedemikian rupa  yang  dapat  menghalangi  tercapainya  tujuan  mudharabah,  yaitu keuntungan.
c. Pengelola  tidak  boleh  menyalahi  hukum  syariah  Islam  dalam  tindakannya yang berhubungan dengan  mudharabah, dan harus mematuhi kebiasaan  yang berlaku dalam aktifitas itu.

## 4.  Dana Pendidikan/ Fulnadi
Memberikan  pendidikan  terbaik  bagi  sang  buah  hati  merupakan  impian  setiap orangtua.  Pendidikan  yang  berkualitas  dapat  menjadi  bekal  utama  buah  hati  untuk meraih  cita-cita,  menjemput  masa  depan  yang  gemilang.  Biaya  pendidikan  yang cenderung  bertambah  mahal  setiap  tahunnya,  sudah  semestinya  disikapi  secara  bijak dengan  merencanakan dana pendidikan sejak dini  sehingga tidak  memberatkan kondisi keuangan keluarga sewaktu dibutuhkan  biaya pendidikan relatif  besar seperti saat naik jenjang  pendidikan  dari  TK  ke  SD,  SD  ke  SMP,  SMP  ke  SMA,  serta  dari  SMA  ke Perguruan Tinggi.
Takaful dana pendidikan (Funaldi) merupakan program asuransi dan tabungan yang menyediakan  pola  penarikan  disesuaikan  dengan  kebutuhan  dana  terkait.  Biaya pendidikan  anak  (Penerima  Hibah)  serta  memberikan  manfaat  berupa  pembayaran santunan kepada ahli  waris apabila peserta mengalamu  musibah  meninggak dunia atau cacat tetap total dalam periode akad.
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │35
Funaldi  diprogram  untuk  membantu  setiap  orangtua  dalam  merencanakan pendidikan  buah  hatinya.  Menyediakan  dana  pendidikan  secara  terjadwal  ketika  buah hati  memasuki  pendidikan  jenjang  dari  taman  kanak-kanak  hingga  perguruan  tinggi. Memberikan  perlindungan  optimal  dengan  menjamin  sang  buah  hati  dapat  terus melanjutkan pendidikan tanpa perlu khawatir musibah datang menghampiri.

## PEMBAHASAN

## 1.  Sejarah Asuransi Takaful Keluarga Cabang Palembang
Perkembangan  Asuransi  Takaful  di  Indonesia  muncul  pada  tahun  1994,  seiring dengan diresmikannya PT. Syarikat Takaful Indonesia  yang kemudian  mendirikan dua anak  perusahaan  yaitu  PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga  pada  tahun  1994  dan  PT. Asuransi  Takaful  Umum  pada  tahun  1995.  Gagasan  dan  pemikiran  didirikannya asuransi  berlandaskan syariah sebenarnya sudah  muncul 3 tahun sebelum didirikannya Takaful (Frank j. fabozzi,dkk,2000:124).
Berdasarkan pemikiran tersebut Ikatan Cendikiawan Muslin Indonesia (ICMI) pada tanggal  27  Juli  1993  melalui  yayasan  abdi  bangsanya  bersama  bank muamalat Indonesia  (BMI)  dan  perusahaan  Asuransi  Tugu  Mandiri  sepakat  memperbaiki pendirian  asuransi  Takaful  dengan  menyusun  tim  pembentukan  Asuransi  Takaful Indonesia  (TEPATI).  TEPATI  itula  yang  kemudian  menjadi  perumus  dan  pelansir perealisir  dari  pendiri  asuransi  takaful  indonesia  dengan  mendirikan  PT.  Asuransi Takaful  Keluarga  (Asuransi  Jiwa)  dan  PT.  Asuransi  Takaful  Umum  (Asuransi Kerugian).  Pendirian  dua  perusahaan  asuransi  tersebut  dimaksudkan  unutk  memenuhi pasal  3  Undang-undang  nomor  2  tahun  1992  tentang  usaha  peransuransian  yang meyebutkan  bahwa  perusahaan  Asuransi  Jiwa  da  perusahaan  Asuransi  Kerugian  harus didirikan secara terpisah.
Langkah  awal  yang  dilakukan  TEPATI  dalam  pembentukan  Asuransi  Takaful  di Indonesia  adalah  melakukan  studi  banding  ke  syarikat takaful  Malasya  pada  tanggal  7 sampai  10  september  1993.  Hasil  studi  banding  tersebut  kemudian  diseminarkan  di Jakarta pada tanggal 19 Oktober 1993, yang merekomendasikan untuk segera di bentuk Asuransi Takaful Indonesia.
36│ Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....

## 2.  Visi dan Misi

## a.  Visi PT. Asuransi Takaful Keluarga
Menjadi  grup  Asuransi  terkemuka  yang  menawarkan  jasa  takaful  dan  keuangan syariah  yang  komprehensif  dengan  jangkauan  signifikan  khususnya  di  palembang  dan pada umumnya seluruh Indonesia.

## b.  Misi PT. Asuransi Takaful Keluarga
1. Menjadikan  Asuransi  Takaful  Keluarga  sebagai  perusahaan  Asuransi  Jiwa terbaik di Indonesia.
2. Menjadikan  sumber  daya  manusia  sebagai  salah  satu  aset  bagi  pertumbuhan peruasahaan.
3. Memberikan pelayanan yang terbaik dengan dukungan keungan teknologi.

## c. Struktur Organisasi
Direktur dengan sebutan Takaful Agency Director (TAD) dibantu 3 (tiga) manajer dengan sebutan Takaful  Agency  Manajer (TAM), pada setiap TAM  membawa 3 (tiga) personil  Takaful  Agency  Supervisor  (TAS)  serta  pada  setiap  Takaful  Agency Supervisor  (TAS)  membawa  3  personil  Takaful  Financial  Consultant,  dan  pada Asuransi  Takaful  Keluarga  Cabang  Surakarta  baru  ada  satu  Takaful  Agency  Manajer (TAM) Struktur Organisasi Asuransi Takaful Keluarga.

## 3.  Analisis  Terhadap  Alasan  Penerapan  Akad  Mudharabah  Pada  Produk Fulnadi
Berdasarkan hasil data yang diperoleh oleh peneliti  melalui wawancara dari bapak Arnaldi  selaku  Takaful  Agency  Director  (TAD)  yang  dilakukan  pada  tanggal  22 Agustus  2017.  Pada  asuransi  Takaful  Keluarga  cabang  sako  Palembang,  dalam  bisnis asuransi  dapat  terwujud  akad  yang  dijadikan  acuan  kedua  belah  pihak  yang  terlibat, yaitu antara peserta asuransi dan perusahaan, sejauh mana pada asuransi Takaful cabang Sako Palembang dalam operasionalnya dengan menggunakan konsep mudharabah.
PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga  cabang  Sako  Palembang  dapat  menetapkan  akad mudharabah pada  produk  Dana  Pendidikan  (Fulnadi),  dikarenakan  akad mudharabah itu  sendiri  adalah  konsep  bagi  hasil.  Maksud  dari  prodak  dana  Pendidikan  (Fulnadi)
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │37
adalah sebuah titipan, dimana para orang tua telah  menyiapkan dana pendidikan untuk anaknya  semenjak  dari  sekarang  atau  semenjak  anak  tersebut  baru  lahir,  dan  tugas asuransu Takaful adalah menjaga keamanan dana peserta tersebut.
Sifat dari prodak Dana Pendidikan (Fulnadi) itu sendiri hanya sebuah titipan. Oleh karena  itu  asuransi  Takaful  berusaha  mengelola  dana  tersebut  secara  baik,  dan penempatan investasinya ditempatkan yang tidak memiliki resiko tertentu, yaitu deposit syariah.  Deposit  syariah  merupakan  produk  investasi  yang  merupakan  simpanan berjangka  berdasarkan  prinsip  syariah mudharabah dan  obligasi  syariah,  bedasarkan Fatwa Dewan Syariah (DSN).

## 4.  Aplikasi Akad Mudharabah Pada Produk Fulnadi
Berdasarkan  hasil  data  yang  diperoleh  oleh  penelitian  melalui  wawancara  dari bapak Ardandi selaku Takaful Agency Director (TAD) yang dilakukan pada tanggal 22 Agustus 2017. Pada produk dana Pendidikan (Fulnadi), dana tersebut ditempatkan biaya deposito syariah dan obligasi  syariah, dan ditempatkan dalam  aplikasi  yang harus diisi dari data diri peserta. Melalui mudharabah kedua belah pihak yang bermitra tidak akan mendapat  bunga,  akan  tetapi  mendapatkan  bagi  hasil  atau profil and lossharing dari proyek  yang  disepakati  bersama,  ketentuan  nisbah  atau  presentase  mudharabah ditentukan  oleh  pihak  perusahaan  dimana  85%  untuk  peserta  asuransi  dan  15%  untuk perusahaan.  Jadi  dana  yang  masuk  saat  peserta  membayar  premi  tersebut  akan diinvestasikan  dengan  sistem  bagi  hasil  dan  berdasarkan  keuntungan  yang  dilihat  dari tingkat investasi tahun berjalan.
Berdasarkan  hasil  data  yang  diperoleh  oleh  peneliti  melaui  wawancara  dari  ibu Amrina.  R  selaku  Takaful  Busines  Manajer  (TAM)  yang  dilakukan  pada  tanggal  23 Agustus  2017.  Mudharabah  sendiri  merupakan  suatu  bentuk  skema  pembayaran alternatif  yang  sangat  berbeda  dengan  bunga.  Skema  ini  berupa  pembagian  atas  hasil usaha yang biaya kredit, berikut contoh penerapan akad mudharabah pada prodak Dana Pendidikan (Fulnaldi) dengan rincihan sebagai berikut :
Nama pemegang Polis : Boy Usia : 29 Tahun (21-04-1988) Usia Anak : 0 Tahun (03-03-2017)
38│
Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....
Masa Pembayaran : 18 Tahun Periode Akad : 22 Tahun Konstribusi : 7.200.000 Cara Bayar : Tahunan Manfaat Takaful Awal (MTA) : 129.600.00 Asumsi Tingkat Investasi : 8% Biaya Tahun Pertama : 75% Biaya Tahun Kedua : 30% Terbaru : 9.09% Bagi Hasil (Mudharabah) : 85% (Peserta) : 15% (Perusahaan) Tabel 4.2
Ilustrasi Perhitungan Dana Tunai Akad Mudharabah Pada Funaldi.
Peserta Hidup Dana Tahapan Tahun Usia Anak Jumlah Premi Terkumpul Jumlah Terbaru Terkumpul Masuk Rupiah Jumlah Bagi Hasil Tahun Berjalan Dana Tabungan Akhir Tahun 1 0 7.200.000 654.480 - 0 77.895 1.223.415 2 1 14.400.000 1.308.960 - 0 369.168 5.798.103 3 2 21.600.000 1.963.440 - 0 829.126 12.990.749 4 3 28.800.000 2.617.930 - 0 1.316.226 20.672.496 5 4 36.000.000 3.272.400 - 0 1.838.585 28.876.601 6 5 43.200.000 3.926.880 TK 12.960.000 1.515.184 23.797.305 7 6 50.400.000 4.581.360 SD 12.960.000 1.169.193 18.372.617 8 7 57.600.000 5.235.840 - 0 1.682.193 26.420.330 9 8 64.800.000 5.890.320 - 0 2.229.438 35.015.288 10 9 72.000.000 6.544.800 - 0 2.813.895 44.194.703 11 10 79.200.000 7.199.280 - 0 3.438.095 53.998.318 12 11 86.200.000 7.853.760 - 0 4.104.741 64.468.579 13 12 93.600.000 8.508.240 SMP 19.440.000 3.494.799 54.888.898 14 13 100.800.000 9.162.720 - 0 41.165.300 65.419.718 15 14 108.000.000 9.817.200 - 0 4.881.396 76.666.635 16 15 115.200.000  10.471.680 SMA 25.920.000 3.883.627 60.995.781 17 16 122.400.000  11.125.160 - 0 4.580.568 71.941.870 18 17 129.600.000  11.780.640 - 0 5.324.902 83.631.292 19 18 - - PT 51.840.000 2.161.876 33.954.168 20 19 - - - 8.488.524 1.731.663 27.197.289
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │39 21 20 - - - 9.519.051 1.202.120 18.880.358 22 21 - - - 9.440.179 641.932 10.082.111 23 22 - 10.082.111 0 0 160.649.883 5.  Perhitungan akad mudharabah Tahun pertama Setoran Tahun Pertama : 7.200.000 Biaya Tahun Pertama 75% dari 7.200.000 : 5.400.000 Sisa Tahun Pertama : 1.800.000 Terbaru Tahun Pertama : 654.480 Tabungan Peserta : 1.145.520 Tingkat Ivestasi (8%) : 1.145.520 X 8% : 91.641,6 Bagi Hasil Peserta (85%) : 91.641,6 X 85% : 77.895,36 Bagi Hasil Perusahaan (15%) : 91.641,6 X 15% : 13.746,24 Total Tabungan Tahun Pertama Perserta : 1.145.520 + 77.895,36
: 1.223.415
6.  Perhitungan akad mudharabah Tahun Kedua Setoran Tahun Kedua : 7.200.000 Biaya Tahun Kedua 30% dari 7.200.000 : 2.160.000 Sisa Tahun Kedua : 5.040.000 Terbaru Tahun Kedua : 654.480 Tabungan Peserta Tahun Kedua : 4.385.520 + 1.223.415 : 5.608.935 Biaya Pengolahan Tahun Kedua : 15.000 X 12 Bulan : 180.000 Tabungan Tahun Kedua : 5.608.935 – 180.000 : 5.428.935 Asumsi Tingkat Invenstasi : 5.428.935 X 8% : 434.314,8
40│
Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....
Bagi Hasil (85%) : 434.314,8 X 85% : 369.167,58 Bagi Hasil Perusahaan (15%) : 434.314,8 X 15% : 65.147,22

## PENUTUP
1.  Simpulan
a. Akad mudharabah adalah  bentuk  kerja  sama  antara  dua  pihak  atau  lebih  dimana saling  mengikat  diri  dalam  suatu  perjanjian  usaha,  dan  saking  tidak  mendapatkan bunga melainkan hanya mendapatkan bagi hasil dalam keberhasilan usaha tersebut. Berdasarkan penelitian yang didapatkan dari hasil wawancara pada kantor asuransi Takful  Keluarga  Cabang  Sako  Palembang,  Peneliti  mendapatkan  kesimpulan bahwa alasan PT. Asuransi Takaful Keluarga Cabang Sako Palembang menetapkan akad mudharabah yang digunakan pada produk Dana Pendidikan (Fulnadi) karena akad tersebut tidak memiliki resiko atas investasinya, hanya diletakkan di deposito syariah dan obligasi syariah, sehingga tidak adanya resiko yang menyebabkan dana pendidikan peserta berkurang atau tidak maksimal.
b.  Aplikasi  akad mudharabah pada  produk  Dana  Pendidikan  (Fulnadi),  harus berdasarkan prinsip kerjasama antara pihak perusahaan dan peserta, saling tolong- menolong  apabila  salah  satu  mengalami  musibah,  tidak  ada  yang  mendapatkan bunga  tetapi  hanya  mendapatkan  bagi  hasil  atas  investasi  yang  dilakukan perusahaan, dengan akad Mudharabah tidak adanya kerugian yang ditanggung oleh peserta.
Ekonomica Sharia:  Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Ekonomi Syariah Volume 4 Nomor 1 Edisi Agustus 2018 │41

## 2.  Saran
1. Untuk memasyarakatan asuransi syariag di Indonesia, sehingga terbukanya pikiran masyarakat  Indonesia  dan  bersih  menggunakan  asuransi  syariah  sebagai  asuransi untuk  dirinya  maupun  keluarganya,  apa  lagi  kebanyakan  mayoritas  masyarakat Indonesia banyak yang beragama islam.
2. PT.  Aasuransi  Takaful  Keluarga  Cabang  Sako  Palembang  memberikan  informasi pentingnya asuransi syariah bagi  masyarakat  yang beragama  islam, baik di sekitar kantor  maupun,  di  Universitas  seluruh  yang  ada  di  palembang  ini  dan mesosialisasikan  keberadaannya  kepada  masyrakat  agar  lebih  dikenal  masyarakat luas.
42│ Muhammad  Satria  Romadhon,  Moh.  Faizal, Analisis Penerapan Akad Mudharabah....

## DAFTAR PUSTAKA
Aravik, H. 2016. Asuransi dalam Perspektif Islam. Nurani: Jurnal Kajian Syari'ah dan Masyarakat, 16 (2), 25-50.
Aravik,  Havis.  2016. Ekonomi  Islam:  Konsep,  Teori,  dan  Aplikasi  serta  Pandangan Pemikir  Ekonomi  Islam  dari  Abu  Ubaid  sampai  Al-Maududi. Malang:  Empat Dua.
DSN MUI. 2003. Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional. Jakarta, PT Intermesa Nopriansyah,  Waldi.  2016. Asuransi  Syariah  Berkah  Terakhir  Yang  Tak  Terduga.
Yogjakarta: CV Andi Offset.
Sudarsono Heri. \Bank dan Lembaga Keuangan Syari’ah, cet. Ket-2. Jakarta: Ekonosia Sugiyono.  2013. Metode  Penelitian  Pendidikan  Pendekatan  Kuantitatif,  Kualitatif, R dan D. Bandung: Alfabeta