Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2022, 3514-3518
Sistem Tanggung Renteng pada Keberlangsungan Usaha dalam Perspektif Ekonomi Islam
Umi Rohmah 1) , Suharto 2) , Erike Anggraeni 3)
1 Mahasiswa pascasarjana,UIN Raden Intan Lampung
2,3 Dosen UIN Raden Intan Lampung) *Email korespondensi: umirohmah25@gmail.com

## Abstract
Financial institutions have now continued to expand, specifically the Islamic banking industry. Islamic banking offers various types of products, including financing for additional business capital. In the financing products offered, many risks are considered capable of affecting the health of the bank. Consequently, the banking sector has developed a mechanism to address the risk of default. For instance, the BTPN Syariah bank, which already has a mechanism for dealing with defaults through joint and several liability, where all members in a financing group are involved jointly or severally to be responsible for the loans they have. Apart from dealing with the risk of default, joint and several liability is also used to assist financing members who are having problems with their business being developed. Joint and several liability in muamalah fiqh is also referred to as kafalah.
Keywords: Islamic economics, joint and several liability, business continuity.
Saran sitasi: Rohmah, U., Suharto., & Anggraeni, E . (2022). Sistem Tanggung Renteng pada Keberlangsungan Usaha  dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam. Jurnal  Ilmiah  Ekonomi  Islam,  8 (03),  3514-3518.  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.5562
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i3.5562

## 1. PENDAHULUAN
Perkembangan  lembaga  keuangan  di  Indonesia khususnya  perbankan  dari  tahun  ketahun  semakin meningkat. Tercatat pada otoritas jasa keuangan saat ini  terdapat  12  bank  umum  syariah  (Otoritas  Jasa Keuangan).  Salah  satunya BTPN  Syariah  yang telah berhasil memperjual belikan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. Dengan produk pembiayaan yang memprioritaskan  di  segmen  prasejahtera  produktif. laba bersih BTPN Syariah tercatat  885 Milyar rupiah di  tahun  2020.  Selanjutnya  pada  non  performing financing  tercatat  1,9%  dalam  pembiayaan  (BTPN Syariah,  2020).    Dalam  penyaluran  dana  memiliki resiko gagal bayar ataupun kredit macet yang tentunya dapat mempengaruhi kesehatan bank. Untuk itu setiap pembiayaan  pada  perbankan  memiliki  mekanisme yang  berbeda-beda  dalam  mengatasi  gagal  bayar. Salah  satu  cara  yang  dilakukan  BTPN  Syariah  yaitu dengan  adanya  kesepatakan  tanggung  renteng  pada pembiayaan komunitas.
Tanggung renteng pada pasal 1278 KUH perdata dinyatakan  suatu  perikatan  tanggung  menanggung
atau  perikatan  tanggung  renteng  terjadi  antara beberapa orang berpiutang, jika di dalam persetujuan secara  tegas  kepada  masing-masing  diberikan  hak untuk menuntut pemenuhan seluruh utang sedangkan pembayaran  yang  dilakukan  kepada  salah  satu membebaskan orang yang berutang meskipun sifatnya dapat  dipecah  dan  dibagi  diantara  beberapa  orang yang  berpiutang  tadi.  Tanggung  renteng  sendiri memang  asing  dikenal  dalam  bermuamalah,  namun dalam  hukum  Islam  diartikan  dengan kafalah (Saripudin, 2013). Kafalah merupakan suatu jaminan yang diberikan kafil (penangung) kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang di tanggung  (Yusianti,  2017). Kafalah dalam  hukum Islam berkaitan dengan utang-piutang yang melibatkan pihak lain (pihak ketiga) sebagai penjamin (Rakhmadi, 2019). Sistem taggung renteng merupakan salah satu perwujudan dari rasa solidaritas dan  kesetiakawanan  yang  merupakan  nilai-nilai bangsa  yaitu  semangat  gotong  royong  (Widowati  & Budhisulistyawati,  2018).  Bank  syariah  sebagai lembaga keuangan yang berorientasi pada bisnis guna
mencari  keuntungan,  dimana  sebagian  besar  asset bank  syariah  dari  pembiayaan  sebagaimana  BPTN Syariah  yang  memiliki  produk  pembiayaan  dengan sistem tanggung renteng.
Pembiayaan yang diperoleh dapat dimanfaatkan untuk  mengembangkan  usaha  para  prasejahtera produktif. Hal ini akan membantu dalam keberlangsungan usaha yang dijalani jika penyaluran tambahan  modal  usaha  di  olah  secara  tepat.  Namun dikarenakan pembiayaan bersifat komunitas sehingga tetap  dituntut  untuk  saling  berbagi  tanggung  jawab. Pembagian  tanggung  jawab  pada  pembayaran angsuran secara berkelompok dimana setiap kelompok  harus  membayar  penuh  angsuran.  Jika terdapat salah satu anggota tidak membayar angsuran maka  menjadi  tanggungjawab  kelompok  dan kelompoklah  yang  harus  menutupi  kekurangannya, hal  tersebut  biasa  dikenal  dengan  sebutan  tanggung renteng.
a. Pengertian Tanggung Renteng
Tanggung  merupakan  berasal  dari  kata tanggung  yang  berarti  memikul,  menjamin, menyatakan  kesediaan  untuk  membayar  utang orang  lain  bila  orang  tersebut  tidak  menepati janjinya. Sedangkan kata renteng berarti rangkaian,  untaian  (Mardliyyah  &  Ryandono, 2020).  Sistem  tanggung  renteng  merupakan perwujudan  paling  tinggi  dan  kepercayaan  serta merupakan rasa setia kawan antar anggota dalam kelompok  (Saripudin,  2013).  Sistem  tanggung renteng dalam Islam memang sangatlah asing dan jarang dikenal. Akan tetapi dalam sudut pandang fiqih  mu’amalah terdapat  istilah  “ Kafalah ” (Makki  &  Romla,  2020).  Kata kafalah disebut sama dengan daman (jaminan), hamalah (beban), za’amah (tanggungan).  Secara  syara’ kafalah bermakna  penggabungan  tanggungan  seorang kafil dan  tanggungan  seorang asil untuk memenuhi  tuntutan  dirinya  atau  utang,  barang, atau  pun  suatu  pekerjaan.  Pertanggungan  ini dalam  Islam  disebut  “ kafalah ”  yang didalamnya harus  mensyaratkan  adanya kafil,  madmun  lah, madmun’anhu, makful bih dan lafadz.
Kafil  merupakan  orang  yang  berkewajiban untuk memenuhi tuntutan makful bihi atau orang yang  ditanggung.  Adapun  kriteria  seorang  kafil antara lain: balig, berakal, berwenang penuh atas urusan hartanya dan rela dengan adanya kafalah. Kemudian  asil  sendiri  merupakan  orang  yang
berutang yang akan ditanggung, persyaratan atau kriteria yang berlaku untuk kafil tidak diharuskan ada pada diri asil.  Sedangkan untuk makful lahu adalah  orang  yang  memberikan  utang.  Pada keadaan  ini  pihak  penjamin  disyaratkan  untuk mengenalnya  dan  makful  bihi  adalah  orang, barang  atau  pekerjaan  yang  wajib  dilaksanakan oleh orang yang ditanggung (Nelly, 2021)
Jika kafalah telah dilakukan, maka ia terikat akan  utang,  baik  secara  segera,  penundaan maupun kredit. Sebagaimana dalam hadis riwayat Abu  Daud  “pinjaman  hendaklah  dikembalikan dan  menjamin  hendaklah  membayar”.  Kecuali apabila  utang  itu  bersifat  kontan  dan  kafil memberikan  syarat  penundaan  untuk  jangka waktu yang ditentukan dalam keadaan seperti ini adalah sah. Sebagaimana hadis yang diriwayatkan Ibnu  Majah  dari  Ibnu  Abbas,  bahwa  Nabi  saw. menanggung  utang  sepuluh  dinar  yang  harus dibayar kontan, akan tetapi beliau membayarnya selama satu bulan. Hal ini merupakan dalil bahwa apabila  utang  itu  bersifat  sekarang  (tunai)  dan penjamin  membayarnya  untuk  jangka  waktu tertentu, maka dinyatakan sah.

## b. Keberlangsungan Usaha
Keberlangsungan  dalam  prinsip  syariah memiliki  nilai-nilai  yang  menjadi  semacam kekuatan  dalam  setiap  aktifitas  dan  transaksi disepanjang  proses  bisnis.  Faktor  penting  dalam mencapai keberlangsungan usaha yang berlandaskan  prinsip  syariah  merupakan  adanya berkah dan mencari rida Allah SWT. dan prinsip tersebut  menjadi  landasan  orientasi  bisnis  agar tetap berada pada koridor syariat Islam. Beberapa jenis  pembahasan  mengenai  keberlangsungan usaha yaitu keberlangsungan permodalan, keberlangsungan sumber daya manusia, keberlangsungan  produksi  dan  keberlangsungan pemasaran.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  menggunakan  metode  kuantitatif. Data  yang  digunakan  merupakan  data  primer  yang berasal  dari  hasil  responden  yaitu  nasabah  BTPN Syariah    yang  berada  di  kelurahan  Gedong  Air, kecamatan Tanjung Karang Barat. Sedangkan sampel yang  digunakan  menggunakan  purposive  sampling dengan jumlah sampel yang diteliti 65 responden.
3. HASIL DAN PEMBAHASAN

## 3.1. Deskripsi Data Responden
Dalam  penelitian  yang  dilakukan,  peneliti menyebarkan kuisioner kepada seluruh responden dan seluruh  data  kembali  dengan  penuh.  Wilayah penyebaran kuisioner adalah daerah Tanjung Karang Barat,  Kota  Bandar  Lampung,  Provinsi  Lampung. Deskripsi  responden  dengan  lebih  jelasnya  dapat dilihat sebagaimana berikut:
Tabel 1.
Karakteristik Responden Karakteristik Responden Kategori Jumlah Persen Wilayah Tanjung Karang Barat 65 100% Usia Responden 25-30 tahun 30-40 tahun 40-60 tahun 14 32 19 21,53% 49,23% 29,24% Jenis Usaha Perdagang Peternakan 58 6 89,23% 10,77% Sumber: data diolah peneliti tahun 2021-2022 Pada
tabel karakteristik responden memperlihatkan  jika  usia  responden  mayoritas  pada rentang 30-40 tahun sedangkan jenis usaha mayoritas
merupakan  perdagangan  (mikro).  Jumlah  responden tersebut merupakan responden yang akan memberikan jawaban  atas  permasalahan  penelitian  yang  peneliti angkat  mengenai  sistem  tanggung  renteng  dalam pembiayaan  dengan  akad  yang  sesuai  syariat  Islam. Tanggung  renteng  sendiri  merupakan  pemerataan tanggung jawab antar kelompok (Arifin, 2008).

## 3.2. Uji Validitas dan Reliabilitas
Dalam  penelitian  yang  dilakukan,  peneliti menyebarkan  kuisioner  kepada  seluruh  responden namun  perlu  dilakukan  untuk  melihat  apakah kuisioner  seluruhnya  valid  dan  reliabel  atau  tidak. Sebagaimana  dalam  penelitian  sendiri,  peneliti mengajukan  14  pertanyaan  untuk  variabel  sistem tanggung  renteng  dimana  nilai  r  hitung  >  r  tabel (rhitung > 0,2404) sehingga dapat dikatakan kuisioner yang disebarkan memiliki data yang valid.  Kemudian untuk uji reliabilitas memiliki nilai cronbach’s alpha >  0,60  sehingga  variabel  dalam  penelitian  memiliki data yang reliabel atau dapat dipercaya.

## 3.3. Uji Normalitas
Dalam  penelitian  yang  dilakukan,  peneliti melakukan  uji  normalitas  sebagaimana  dapat dijelaskan berikut:
Tabel 2.
Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 65 Normal Parameters a,b Mean .0000000 Std. Deviation 5.83442776 Most Extreme Differences Absolute .097 Positive .091 Negative -.097 Test Statistic .097 Asymp. Sig. (2-tailed) .200 c,d
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. c. Lilliefors Significance Correction. d. This is a lower bound of the true significance.
Berdasarkan  tabel  diatas,  diketahui  bahwa  uji Kolmogorov-smirnov test dari variabel-veriabel yang diteliti yaitu sistem tanggung renteng dan keberlangsungan usaha memiliki nilai Asymp.Sig (2- tailed)  atau  nilai  signiifikasi  menunjukkan  angka 0,200 yang berarti p > 0.05 atau nilai signifikasi lebih besar  dari  0,05  sehingga  dalam  penelitian  ini  dapat disimpulkan bahwa data berdistribusi normal.

## 3.4. Pembahasan
Penelitian menggunakan regresi linier sederhana. Penelitian  ini  dilakukan  guna  mengetahui  apakah variabel sistem tanggung renteng memiliki pengaruh terhadap  keberlangsungan  usaha  pada  nasabah  yang memiliki pembiayaan di BTPN Syariah.

## Tabel 3.
Output Uji t
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 8.215 10.636 .772 .443 Sistem tanggung renteng .514 .098 .548 5.220 .000
Sumber: data diolah peneliti tahun 2022
Hasil pengujian yang dilakukan menggunakan uji parsial  atau  sering  juga  disebut  dengan  uji  t  terlihat jika sistem tanggung renteng memiliki sig 0,443 atau p <0,05, maka dapat dikatakan bahwa sistem tanggung renteng mempengaruhi keberlangsungan usaha, yang mana koefesien dari regresi sistem tanggung renteng sebesar  0,514.  Dengan  ini  menyatakan  disetiap kenaikan  sebesar  1%  dari  sistem  tanggung  renteng maka  secara  rata-rata  keberlangsungan  usaha  akan meningkat yaitu sebesar 0,514%.
Penerapan sisem tanggung renteng pada nasabah pembiayaan  menunjukkan  bahwa  adanya  sistem tanggung  renteng  membantu  sesama  anggota pembiayaan dalam pembayaran angsuran disaat salah satu  anggota  mengalami  musibah  ataupun  usahanya sedang  terkendala.  Penerapan  sistem  tanggung renteng  juga  sebagai  pengurangan  dampak  resiko gagal  bayar  yang  dialami  oleh  salah  satu  anggota. Selain  itu  adanya  sistem  tanggung  renteng  pada kelompok pembiayaan menjadikan erat nya silahturahmi  dan  rasa  kekeluargaan,  serta  gotong royong.  Sesuai  dengan  Q.S.  Al-Maidah  ayat  2  yang menganjurkan untuk saling tolong menolong.
Sistem tanggung renteng didalam fiqih mu’amalah biasa disebut dengan kafalah yang mana anggota saling menangung kewajiban dalam pembayaran angsuran satu sama lain, kafalah jenis ini masuk  dalam  kategori kafalah dengan  harta,  yang berarti para anggota pembiayaan dalam satu kelompok menjadi kafil dan anggota yang terkedala usaha atau terkena  musibah  sehingga  tidak  dapat  melengkapi angsuran atau belum bisa membayar angsuran disebut madmun’anhu. Bank BTPN Syariah sebagai madmun lah atau makful  lah atau  sebagai  pemberi  pinjaman. Sedangkan untuk makful bih adalah orang, barang atau pekerjaan  yang  wajib  dilaksanakan  oleh  orang  yang ditanggung dalam penyelesaian pembayaran angsuran.
Kafalah dengan  menggunakan  harta  pada pembiayaan berkelompok masuk dalam jenis kafalah bid-dayn yang  berarti  para  anggota  berkewajiban untuk  membayar  utang  yang  menjadi  tanggungan orang lain.
Dengan  adanya  sistem  tanggung  renteng  yang diterapkan sebagai peraturan di lembaga pembiayaan (BTPN  Syariah),  sangat  membantu  para  pengusaha mikro  baik  untuk  dapat  mempertahankan  nama  baik sebagai  nasabah  pembiayaan,  maupun  untuk  tetap dapat  bertahan  dan  menjalankan  usaha.  Hal  ini dikarenakan  nasabah  pembiayaan  yang  merupakan para  pelaku  usaha  mikro  yang  mana  dalam pembayaran angsuran mengandalkan pendapatan dari usaha.  Disaat  pendapatan  mengalami  penurunan  dan tidak dapat  memenuhi angsuran dikarenakan digunakan  untuk  modal  kembali  dan  kebutuhan sehari-hari,  dikeadaan  ini  para  anggota  memberikan uang  tanggung  renteng  untuk  dapat  melengkapi angsuran  nasabah.  Sehingga  usaha  tetap  dapat berlangsung.

## 4. KESIMPULAN
Penelitian  ini  menunjukkan  bahwa  sistem tanggung  renteng  berpengaruh  signifikan  terhadap keberlangsungan usaha para pengusaha mikro dengan ditunjukkan oleh nilai pada uji t lebih kecil dari 0,05. Yang  mana  menunjukkan  adanya  sistem  tanggung renteng  pada  keberlangsungan  usaha  meningkat sebesar  0,514%.  Adanya  sistem  tanggung  renteng pada  nasabah  pembiayaan  memiliki  pengaruh  yang positif  bagi  keberlangsungan  usaha  dan  hubungan kekeluargaan  dan  rasa  saling  tolong  menolong  antar sesama anggota pembiayaan serta memiliki pengaruh positif  terhadap  lembaga  pembiayaan  yaitu  BTPN Syariah.  Dengan  adanya  sistem  tanggung  renteng sebagai  salah  satu  peraturan  yang  diterapkan  BTPN Syariah  membantu  pihak  pembiayaan  sebagai  salah satu mekanisme penanganan pertama dalam mengatasi gagal bayar.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Terimakasih  kepada  Universitas  Islam  Negeri Raden  Intan  Lampung  serta  nasabah  pembiayaan BTPN  Syariah  yang  telah  mendukung  dalam penyelesaian penelitian ini.

## 6. REFERENSI
Arifin,  S.  (2008).  Dinamika  Implementasi  Konsep Sistem  Tanggung  Renteng  Dan  Kontribusinya Pada  Tercapainya  Zero  And  Debt. Jurnal Keuangan Dan Perbankan , 12 (3). BTPN Syariah. (2020). Annual Report BTPN Syariah . Makki, M., & Romla, I. (2020). Implementasi Sistem Beban  Tanggung  Renteng  Dalam  Financing Produk  di  BMI  NU  Situbonto. Jurnal  Ilmu Pendidikan Dan Ekonomi , 6 (1), 28–43.
Mardliyyah, A., & Ryandono, M. N. H. (2020). Sistem Tanggung  Renteng  Pada  Koperasi  Assakinah Sebagai  Bentuk  Penerapan  Ta’Awun. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan , 7 (2), 254. https://doi.org/10.20473/vol7iss20202pp254- 268
Nelly,  R.  (2021).  Wakalah,  Kafalah  dan  Hawalah. Jurnal Insitusi Politeknik Ganesha Medan , 4 (2), 228–233.
Otoritas Jasa Keuangan. 2020.
Rakhmadi,  R.  S.  (2019).  Konsep  Dan  Penerapan Sistem  Jaminan  Pada  Lembaga  Keuangan Syariah. Madani Syari’ah , 2 (4), 11–16.
Saripudin,  U.  (2013).  Perspektif  Ekonomi  Islam (Studi Kasus di UPK Gerbang Emas Bandung). Iqtishadia , 6 (2), 379–403.
Widowati,  C.,  &  Budhisulistyawati,  A.  (2018).
Efektivitas Tanggung Renteng Pada Perusahaan Modal Ventura. Jurnal Privat Law , 6 (1), 82–91. Yusianti,  D.  (2017).  Penggunaan  Akad  Kafalah  Bil Al- ‘Ujrah Pada Pembiayaan Take Over. Jurnal Maliyah , 7 (11), 108–136.