## PENANGANAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH DI BPRS AL FALAH BANYUASIN PADA MASA PANDEMI COVID-19

## Iska Sanjaya, Meriyati, Choirunnisak
Mahasiswa Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang Prodi Perbankan Syariah STEBIS IGM Palembang Email : iskasanjaya@gmail.com, meri@stebisigm.ac.id, choirunnisakumar@gmail.com

## Abstract
This  study  aims  to  determine  (1)  the  inhibiting  factors  that  affect  the  financing  of problematic murabahah found at BPRS Al Falah Banyuasin during the covid-19 pandemic. (2)  Handling  problematic  murabahah  financing  carried  out  at  BPRS  Al  Falah  Banyuasin during the covid-19 pandemic. This study uses a qualitative research type. This research is descriptive research. The population in this study were several employees and customers of BPRS  Al  Falah  Banyuasin.  The  data  analysis  technique  in  this  study  uses  a  way  of analyzing  and  assessing  all  relevant  data  and  facts  obtained  from  the  selected  object  and quoting  from  generally  accepted  theories  and  provisions  then  from  the  results  of  the analysis  the  author  tries  to  draw  conclusions  that  represent  the  existing  problems.  The results of this study the authors conclude that: (1) The obstacles in murabahah financing at BPRS  Al  Falah  Banyuasin  are  the  ability  to  pay  from  customers,  global  economic conditions,  human  resources,  customer  character,  completeness  of  documents  or administration,  and  customer  delays  in  paying  installments.  (2)  Handling  murabahah financing at BPRS Al Falah Banyuasin, namely billing on the principle of kinship, giving warnings or reprimands, rescheduling (Rescheduling), reconditioning, restructuring.
Keywords : Barriers, Murabaha Financing

## Abstrak
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  (1)  Faktor  penghambat  yang  mempengaruhi pembiayaan murabahah bermasalah yang terdapat di BPRS Al Falah Banyuasin pada masa pandemi covid-19 . (2) Penanganan pembiayaan murabahah bermasalah yang di lakukan di BPRS Al Falah Banyuasin pada masa pandemi covid-19. Penelitian ini menggunakan jenis penelitian  kualitatif.  Penelitian  ini  adalah  penelitian  deskriptif.  Populasi  dalam  penelitian ini beberapa karyawan dan nasabah BPRS Al Falah Banyuasin. Teknik analisis data pada penelitian  ini  menggunakan  cara  menganalisis  dan  menilai  semua  data  yang  relevan  dan fakta yang diperoleh dari objek yang dipilih serta menguntip dari teori dan ketentuan yang berlaku umum kemudian dari hasil analisis tersebut penulis  mencoba menarik kesimpulan yang mewakili masalah-masalah yang ada.
Hasil  penelitian  ini  penulis  mengambil  kesimpulan  bahwa:  (1)  Penghambat  dalam pembiayaa murabahah di  BPRS  Al  Falah  Banyuasin  yaitu  Kemampuan  Membayar  dari Nasabah, Keadaan Ekonomi Global, Sumber Daya Manusia, Watak Nasabah, Kelengkapan Dokumen  atau  Administrasi,  dan  Keterlambatan  Nasabah  Membayar  Angsuran.  (2) Penanganan pembiayaan murabahah di BPRS Al Falah Banyuasin yaitu penagihan dengan asas  kekeluargaan,  pemberian  surat  peringatan  atau  teguran,  penjadwalan  kembali ( Reschedulling ), persyaratan kembali ( Reconditioning ), penataan kembali ( Restructuring ).
Kata Kunci: Produk, Tabungan, Wadi’ah, BPRS Al Falah

## Pendahuluan
Ekonomi  Islam  dimaknai  sebagai  ilmu  ekonomi  yang  dilaksanakan  dalam kehidupan  sehari-hari  bagi  individu,  kelompok,  masyarakat  maupun  pemerintah dalam rangka pengorganisasian faktor produksi, distribusi dan pemanfaatan barang atau  jasa  yang  dihasilkan  dan  tunduk  dalam  peraturan  Islam.  Secara  normatif ekonomi Islam juga terikat dengan norma yang telah ada dalam ajaran dan sejarah masyarakat Islam, dan telah menjadi panutan masyarakat Islam (Aravik, 2016:1).
Pembiayaan Murabahah merupakan  perjanjian  antara  bank  dengan nasabahnya.  Perjanjian  tersebut  dalam  bentuk  pembiayaan  pembelian  atas  sesuatu barang  yang  dibutuhkan  oleh  nasabah.  Nasabah  akan  membayar  kepada  bank sesuai  dengan  waktu  yang  telah  diperjanjikan  (pada  tanggal  jatuh  tempo)  dan lazimnya pembiayaan ini merupakan pembiayaan yang pendek (Kina, 2016:396).
Penyelamatan  pembiayaan  ( restrukturisasi pembiayaan)  adalah  istilah  teknis yang  biasa  dipergunakan  di  kalangan  perbankan  terhadap  upaya  dan  langkah- langkah  yang  dilakukan  BPRS  dalam  mengatasi  pembiayaan  bermasalah.  Dengan kata  lain  restrukturisasi  pembiayaan  adalah  upaya  yang  dilakukan  BPRS  dalam rangka  membantu  nasabah  agar  dapat  menyelesaikan  kewajibannya,  antara  lain melalui rescheduling (penjadwalan kembali), reconditioning (persyaratan kembali), dan restructuring (penataan kembali). (Kumambong, 2019:31)
Coronavirus  Disease 2019  (Covid-19)  yang  berawal  dari  Wuhan,  Tiongkok telah menjadi permasalahan global yang membutuhkan penanganan bersama. Virus COVID-19 yang mulai  merebak pada akhir tahun 2019 telah menyebar  ke hampir seluruh negara di dunia dan menyebabkan pandemi global. Pandemi Covid-19 yang disebabkan  oleh  virus  corona  bukan  hanya  menimbulkan  isu  kesehatan  di  tingkat global,  namun  juga  menyebabkan  terhentinya  sebagian  besar  aktivitas,  baik  sosial maupun  ekonomi  (Mukharom  &  Aravik,  2020).  Pandemi Covid-19 menjadi tantangan  terberat  bagi  perkembangan  sosial,  ekonomi,  dan  kesejahteran  dunia. Kondisi  tersebut  menambah  berat  tantangan  ekonomi  yang  harus  diatasi  bangsa Indonesia, guna mewujudkan cita-cita bangsa Indonesia menjadi negara maju, adil dan sejahtera.(Kementerian Keuangan, 2021:1)
Pembiayaan bermasalah  yang timbul tersebut diperlukan sebuah penanganan dengan  segera  oleh  pihak  BPRS  Al  Falah  Banyuasin  agar  tidak  berkelajutan menjadi  pembiayaan  macet  ( Non  Performing  Loan )  yang  jika  presentasinya  terus meningkat  akan  mempengaruhi  kinerja  dari  BPRS  Al  Falah  Banyuasin.  Tetapi dalam  melakukan  penanganan  pembiayaan  bermasalah  tersebut  haruslah  sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang berlaku dalam Lembaga Keuangan Syari’ah.

## Landasan Teori

## 1. Sejarah Singkat BPRS Al Falah
Ikatan  Cendikiawan  Muslim  (ICMI)  Orwil  Sumsel  pada  awal  tahun  1993 memandang perlu untuk lebih meningkatkan Syiar Islam dalam bentuk muamalah dengan  menjadi  pioner  dalam  Pembentukan  Lembaga  Keuangan  dalam  bentuk Bank Syariah pertama di Sumatera Selatan.
Melalui  proses  yang  cukup  panjang  dengan  memadukan  sinergi  antara Cendikiawan.  Ulama  dan  Bankir  Muslim  maka  harapan  kaum  Muslim  di  Sumsel akan  hadirnya Bank Syariah  dapat  terwujud  dan  Kabupaten  Banyuasin  terpilih sebagai tempat kedudukan operasional dari BPR Syariah pertama tersebut.
PT.  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Al-Falah  didirikan  pada  tanggal  10 Januari  1995  berdasarkan  Akte  No.02  Tanggal  07  Januari  1994  Notaris  Aminus Palembang,  Pengesahan Menteri Kehakiman  RI  No.  C2  13181.ht.01.01  Tahun 1994 Tanggal 01 September 1994. Tambahan Berita Negara Tanggal 16 Desember 1994 No.100, Persetujuan Menteri Keuangan RI No.Kep 337/KM.17/1994 Tanggal 02  Desember  1994.  Diperbaharui  dengan  akta  No.6  Tanggal  08  Juni  Tahun  2012 Notaris K.Imron Rosadi, SH. Persetujuan Menteri Kehakiman dan HAM RI No.C- 19288.HT.01.04  Th.  2002  Tambahan  Berita  Negara  RI  Tanggal  17/12/2002 No.101.
PT.Bank Pembiayaan Rakyat  Syariah  (BPRS)  Al-Falah  yang  mulai beroperasi  sejak  tanggal  10  Jnauari  1994  ini  berlokasi  di  Jl.Raya  Palembang– Pangkalan Blaai KM.14 Kel.Sukajadi Kec. Talang Kelapa Kab.Banyuasin.

## 2. Pengertian Murabahah
Murabahah atau disebut juga ba’ bitsmanil ajil . Kata murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan).  Sehingga murabahah berarti  saling  menguntungkan.
Secara  sederhana murabahah berarti  jual  beli  barang  ditambah  keuntungan  yang disepakati (Aravik & Zamzam, 2021).
Jual  beli  secara murabahah secara  terminologis  adalah  pembiayaan  saling menguntungkan  yang  dilakukan  oleh shahib  al-mal dengan  pihak  yang membutuhkan  melalui  transaksi  jual  beli  dengan  penjelasan  bahwa  harga pengadaan barang dan harga jual terdapat  nilai  lebih  yang merupakan keuntungan atau  laba  bagi shabib  al-mal dan  pengembaliannya  dilakukan  secara  tunai  atau angsur.

## Metode Penelitian
Sumber  data  yang  digunakan  yaitu  data  primer  dan  data  sekunder  karena wawancara dan observasi langsung pada BPRS Al Falah Banyuasin serta data yang dapat  dari  catatan,  jurnal,  website,  buku-buku  lainnya  sebagai  teori,  majalah  dan lain  sebagainya.    Jenis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  berupa  data kualitatif.  Menurut  Moleong  data  kualitatif  merupakan  alat  pengumpulan  data utama  dengan  menggunakan  metode  penelitian  yang  meliputi  observasi (pengamatan), wawancara, dan dokumen. Data-data yangdikumpulkan berupa kata- kata dan gambar. (Moleong 2013:27)

## Pembahasan
1. Faktor Penghambat Pembiayaan Murabahah Bermasalah
a. Kemampuan Membayar dari Nasabah Berdasarkan  No.  47/DSN-MUI/II/2005  tentang  Penyelesaian  Piutang
Murabahah Bagi  Nasabah  Tidak  Mampu  Membayar,  No.  48/DSN-MUI/II/2005 tentang Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah, dan Fatwa DSN No. 49/DSN-
MUI/II/2005  tentang  Konversi  Akad Murabahah. Masalah  ini  mengakibatkan banyak pengusaha dan masyarakat terdampak secara ekonomi. Begitu juga dengan para nasabah bank akan mengalami masalah dalam proses pembiayaan atau kredit. Oleh  karena  itu  perbankan  juga  harus  mampu  menghadapi  permasalahan  yang terjadi.
b. Keadaan Ekonomi Global
Terjadinya  bencana  alam  yang  tidak  diperhitungkan  dan  lain  sebagainya, salah  satunya  ialah  terjadinya  pandemi covid-19. Menurut  WHO  ( World  Health Organization atau  Bada  Kesehatan  Dunia),  Pandemi  adalah  skala  penyebaran penyakit yang terjadi secara global di seluruh dunia.
c. Sumber Daya Manusia
Di tengah persaingan perbankan, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menyatakan sumber  daya  manusia  (SDM)  masih  menjadi  masalah  BPR/BPRS  untuk  bisa berkembang.  OJK  telah  melakukan  survey,  sektor  SDM  masih  menjadi  tantangan tersendiri bagi lembaga keuangan tersebut.
d. Watak Nasabah (Karakter) Kasmir,  (2014b)  mengatakan  karakter  adalah  suatu  keyakinan  bahwa  sifat atau  watak  dari  nasabah  yang  akan  diberikan  pembiayaan  benar-benar  dapat dipercaya.  Hal  ini  tercermin  dari  latar  belakang  nasabah  yang  bersifat  latar belakang  pekerjaan  maupun  yang  bersifat  pribadi  seperti:  cara  hidup  atau  gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, hobby, dan sosial standingnya.
e. Kelengkapan Dokumen atau Administrasi
Pengelolaan  dokumen  administrasi  dilakukan  dengan  adanya  penerimaan dokumen, nasabah harus melengkapi  dokumen  yang telah disyaratkan bank dalam pengajuan  pembiayaan murabahah, agar  memudahkan  dalam  pengelolaan dokumen administrasi ketika pengarsipan.adapun faktor penghambat salah satunya yaitudalam pengarsipkan setelah diperiksa kembali dokumen yang di arsip terdapat dokumen seperti fotokopi KTP kadaluarsa, dan KTP sementara belum di perbarui, untuk  itu  pengelola  dokumen  arsip  perlu  membuat  data  egister  untuk  pembaruan data atau pengkinian data nasabah.
f. Keterlambatan Nasabah Membayar Angsuran Dalam  pelaksanaan  akad  pembiayaan  dari  lembaga  keuangan  syariah,  baik berdasarkan  akad  jual  beli  maupun  akad  lainnya,  adakalanya  nasabah  tidak memenuhi  kewajiban  membayar.  Adapun  nasabah  yang  tidak  membayar  tersebut trdiri  dari  nasabah  yang  mampu  mebayar  tetapi  menunda-nunda  pembayaran  dan nasabah yang tidak/belum mampu membayar karena force majeure.
2. Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah
a. Penagihan dengan asas kekeluargaan
Penagihan  secara  kekeluargaan  biasanya  pihak  bank  mendatangi  kediaman nasabah dengan tujuan menagih tagihan yang  telah melewati jatuh tempo. Dengan memusyawarahkan  kepada  nasabah  agar  ada  jalan  keluar  nasabah  membayar tagihannya.
b. Pemberian surat peringatan atau teguran
Setelah melakukan penagihan secara kekeluargaan namun tidak membuahkan hasil,  maka  dari  itu  pihak  bank  memberikan  surat  peringatan  (SP)  atau  teguran yang termasuk dalam kategori yang lebih keras sekaigus pihak bank akan langsung menurunkan status pembiayaan nasabah menjadi lebih rendah.
Namun  pemberian  surat  ini  akan  dilakukan  sebanyak  tiga  kali  dalam  tiga minggu  dengan  ketentuan  SP  pertama  yang  diberikan  pihak  bank  pada  debitur berisi  penurunan  status  pembiayaan    menjadi  bentuk  kurang  lancar  dan  sedang dalam perhatian khusus.
c. Penjadwalan kembali ( Reschedulling ) Reschedulling adalah  suatu  tindakan  yang  diambil  dengan  cara memperpanjang  jangka  waktu  pembiayaan  atau  jangka  waktu  angsuran.  BPRS  Al Falah  Banyuasin  melakukan  penjadwalan  kembali  ( Reschedulling )  tagihan murabahah bagi  nasabah  yang tidak bisa menyelesaikan/melunasi  pembiayaannya sesuai jumlah dan waktu yang telah disepakati, dengan ketentuan:
1) Tidak menambah jumlah tagihan yang tersisa
2) Pembebanan biaya dalam proses penjadwalan kembali adalah biaya riil
3) Perpanjangan  masa  pembayaran  harus  berdasarkan  kesepakatan  kedua  belah pihak.
d. Persyaratan kembali ( Reconditioning ) Restrukturasi dilakukan dengan menetapkan kembali syarat-syarat pembiayaan  antara  lain  perubahan  jadwal  pembayaran,  jumlah  angsuran,  jangka waktu dan pemberian potongan sepanjang tidak menambah sisa kewajiban nasabah yang harus dibayarkan kepada BPRS Al Falah Banyuasin.
e. Penataan kembali ( Restructuring ) Penataan  kembali  adalah  perubahan  sebagian  atau  seluruh  persyaratan pembiayaan  yang  tidak  terbatas  kepada  perubahan  jadwal  pembayaran,jangka waktu,  tingkat  bagi  hasil/margin/fee,  penundaan  sebagian  atau  selruh  keuntungan yang  akan  diperoleh  dan  persyaratan  lainnya.  BPRS  Al  Falah  Banyuasin  dapat mengubah  struktur  pembiayan  seperti  dari  pembiayaan  berjangka  menjadi pembiaayn angsuran.

## Simpulan
Berdasarkan  hasil  pembahasan  yang  telah  dipaparkan  pada  bab  sebelumnya, maka dapat disimpulkan sebagai berikut:
a. Faktor  penghambat  pembiayaan  murabahah  bermasalah  di  BPRS  Al  Falah Banyuasin yaitu:
1) Kemampuan Membayar dari Nasabah
2) Keadaan Ekonomi Global
3) Sumber Daya Manusia
4) Watak Nasabah (Karakter)
5) Kelengkapan Dokumen atau Administrasi
6) Keterlambatan Nasabah Membayar Angsuran
b. Penanganan  pembiayaan  murabahah  bermasalah  di  BPRS  Al  Falah Banyuasin  yaitu  dengan  a)  penagihan  dengan  asas  kekeluargaan,  b) pemberian  surat  peringatan,  c)  penjadwalan  kembali  ( Rechedulling ),  d) persyaratan  kembali  ( Reconditioning ),  e)  penataan  kembali  ( Restructuring ). Serta  dengan  menerapkan  aturan  yang  telah  dibuat  oleh  OJK    seperti perpanjangan  kebijakan  stimulus covid di  sektor  perbankan  ini  dikeluarkan setelah  mencermati  perkembangan  dampak  ekonomi  berkaitan  penyebaran covid-19 yang  masih  berlanjut  secara  global  maupun  domestik  dan diperkirakan  akan  berdampak  terhadap  kinerja  dan  kapasitas  debitur  serta meningkatkan risiko kredit perbankan.
Daftar Pustaka
Aravik,  H.  (2016). Ekonomi  Islam:  Konsep,  Teori  dan  Aplikasi  serta  Pandangan Pemikiran Ekonomi Islam dari Abu Ubaid sampai al-Maududi . Empat Dua Intranspublishing.
Aravik, H., & Zamzam, F. (2021). Ayat-Ayat Ekonomi Syariah . Palembang: Rafah Press.
Kasmir. (2014). Manajeman perbankan . RajaGrafindo Persada.
Kementerian Keuangan. (2021). Kerangka-Kerangka Ekonomi Makro Dan Pokok- Pokok  Kebijakan  Fiskal  2021. Journal  of  Chemical  Information  and Modeling , 53 (9), 287.
Kina,  A.  (2016).  Murabahah  Bermasalah  Studi  Pada  BMT  Syari’ah  Pare. Mekanisme Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah .
Kumambong,  D.  P.  (2019).  Analisis  penanganan  pembiayaan  bermasalah murabahah pada kspps al hikmah cabang karangjati tugas akhir. Murabahah Bermasalah, Strategi Penanganan .
Moleong, L. J. (2013). Metode Penelitian Kualitatif . PT. Remaja Rodakarya.
Mukharom, M., & Aravik, H. (2020). Kebijakan Nabi Muhammad Saw Menangani Wabah  Penyakit  Menular  dan Implementasinya  dalam  Konteks Penanggulangan Coronavirus Covid-19. SALAM: Jurnal Sosial Dan Budaya Syar-I , 7 (3). https://doi.org/10.15408/sjsbs.v7i3.15096