## Ekonomis: Journal of Economics and Business
Vol 8, No 1 (2024): Maret, 370-377
Lembaga Penelitian dan Pengabdian kepada Masyarakat Universitas Batanghari Jambi Address: Jl. Slamet Ryadi, Broni-Jambi Kodepos: 36122 Webite: http://ekonomis.unbari.ac.id, email: ekonomis.unbari@gmail.com ISSN 2597-8829 (Online), DOI: 10.33087/ekonomis.v8i1.1432

## Analisis Pengaruh Bancassurance dan Tingkat Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Tahun 2018-2022
Ni Komang Maysarah Darapalgia, Eliyanora*, Afridian Wirahadi Ahmad Politeknik Negeri Padang *Correspondence: eliyanora@pnp.ac.id

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  pengaruh bancassurance dan  tingkat  kecukupan  modal terhadap profitabilitas Bank Pembangunan Daerah (BPD)  yang diproksikan dalam bentuk ROA dan ROE. Penelitian ini menggunakan  data  sekunder  yang  bersumber  dari  laporan  keuangan  tahunan  26  BPD  dari  seluruh  provinsi  di Indonesia  selama  tahun  2018-2022.  Teknik  pengambilan  sampel  menggunakan  teknik purposive  sampling. Metode  analisis  data  yang  digunakan  adalah  analisis  korelasi  kanonik  dengan  menggunakan  aplikasi  SPSS  25. Hasil dari penelitian membuktikan bahwa ketika diuji secara parsial bancassurance berpengaruh terhadap ROA, tapi  tidak  berpengaruh  terhadap  ROE,  dan Capital  Adequacy Ratio berpengaruh terhadap  ROA  maupun ROE. Ketika diuji secara simultan Bancassurance dan Capital Adequacy Ratio berpengaruh terhadap ROA dan ROE.
Kata kunci : Bancassurance; Bank; Capital Adequacy Ratio; ROA; ROE

## ABSTRACT
This  study  aims  to  determine  the  effect  of  bancassurance  and  capital  adequacy  ratio  on  the  profitability  of Regional  Development  Banks  (BPD)  which  is  proxied  in  the  form  of  ROA  and  ROE.  This  research  uses secondary data sourced from the annual financial statements of 26 BPD from all provinces in Indonesia during 2018-2022.  The  sampling  technique  uses  purposive  sampling  technique.  The  data  analysis  method  used  is canonical correlation analysis using the SPSS 25 application. The results of the study proved that when tested partially, bancassurance had an effect on ROA, but no effect on ROE, and the Capital Adequacy Ratio had an effect  on  ROA  and  ROE.  When  tested  simultaneously,  Bancassurance  and  Capital  Adequacy  Ratio  have  an effect on ROA and ROE.

## Keywords : Bancassurance; Bank; Capital Adequacy Ratio; ROA; ROE

## PENDAHULUAN
Perbankan  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk simpanan  dan  menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk  kredit  atau  bentuk-bentuk  lainnya. Semakin besar dana yang dapat dihimpun dari masyarakat maka semakin besar pula dana yang dapat disalurkan kembali kepada masyarakat. Penghimpunan dana seperti simpanan, giro maupun deposito dan penyaluran dana seperti kredit atau pembiayaan akan berdampak terhadap pendapatan yang akan diterima. Hal ini akan berujung pada peningkatan profitabilitas bank. Pendapatan utama bank adalah pendapatan bunga/bagi hasil. Pendapatan ini berasal dari kegiatan penyaluran kredit atau pembiayaan modal kepada pihak yang membutuhkan dana. Selain pendapatan utama, bank juga akan memperoleh pendapatan lainnya. Salah satunya dalam bentuk fee based income . Pendapatan ini dapat berasal dari kegiatan transfer, kliring, save deposit box , bank garansi dan berbagai jasa lainnya yang diperoleh dari nasabah.  Selain fee atau  komisi  yang  berasal  dari  nasabah,  bank  juga  dapat  memperoleh fee  based income melalui kerjasama dengan pihak lain seperti perusahaan asuransi.
Kerja  sama  yang  dilakukan  oleh  pihak  bank  dengan  perusahaan  asuransi  dikenal  dengan istilah bancassurance yang merupakan kerjasama kedua pihak tanpa pengambilalihan produk asuransi oleh  pihak  bank  (Pambudi  &  Juliarto,  2018).  Produk  asuransi  yang  dapat  dimanfaatkan  oleh  pihak bank sangat beragam, yaitu mulai dari asuransi jiwa, kesehatan, kendaraan, kredit, pendidikan hingga terkait  dana  pensiun.  Pada  umumnya  pemanfaatan  produk  asuransi  ini  oleh  perbankan  berkaitan dengan  produk  bank  dalam  penghimpunan  dan  penyaluran  dana.  Ini  sesuai  dengan  tujuan  pendirian
Ni  Komang  Maysarah  Darapalgia  et  al.,  Analisis  Pengaruh  Bancassurance  dan  Tingkat  Kecukupan  Modal terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Tahun 2018-2022
bank dalam Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 dalam Pasal 1 bahwa bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau dalam bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.
Semua  bank  ikut  memanfaatkan  produk  asuransi  melalui bancassurance .  Tidak  terkecuali bank  pembangunan  daerah.  Bank  jenis  ini  ikut  menjadi  konsumen  produk  asuransi.  Jasa  perbankan yang  sangat  memanfaatkan  produk  asuransi  adalah  saat  penyaluran  dana  kepada  masyarakat. Contohnya  adalah  dengan  adanya  kebutuhan  untuk  mengasuransikan  potensi  risiko  pelunasan  kredit yang  telah  disalurkan  kepada  debiturnya.  Dalam  peminjaman  kredit  dibutuhkan  asuransi  kredit. Tujuannya  sebagai  bentuk  dari  perlindungan  jika  terdapat  ketidakmampuan  debitur  dalam  melunasi sisa  pinjaman  kepada  kreditur  sebagai  akibat  risiko  meninggal  dunia  dan  wanprestasi  dari  sang debitur.  Sehingga,  bisa  dikatakan  bank  pembangunan  daerah  seperti  Bank  Nagari  (BPD  Sumetera Barat), Bank BJB (BPD Banten dan Jawa Barat), Bank Sumut (BPD Sumatera Utara) dan bank-bank daerah lainnya tidak hanya memberikan fasilitas peminjaman namun juga fasilitas asuransi.
Sebagai  perusahaan  yang  berorientasi  terhadap  laba,  maka  bank  tentunya  memiliki  strategi untuk memanfaatkan produk-produknya agar dapat menambah pendapatan bank yang nantinya dapat meningkatkan  profitabilitas  dari  bank  itu  sendiri.  Profitabilitas  merupakan  kemampuan  suatu perusahaan dalam menghasilkan laba selama periode tertentu pada penjualan, pemanfaatan asset, dan modal saham. Dalam penelitian ini profitabilitas dapat dilihat dari Return on Asset (ROA) dan Return on Equity (ROE).  Selain bancassurance profitabilitas juga bisa dipengaruhi oleh tingkat  kecukupan modal yang diproksikan dengan nilai CAR yaitu rasio untuk menghitung kecukupan modal minimum perbankan  dalam  menghadapi  berbagai  risiko  kerugian  kredit  (asset  produktif)  yang  akan  dihadapi oleh  bank.  Rasio  ini  didapatkan  dari  total  modal  yang  dimiliki  oleh  bank  dibagi  dengan  Asset Tertimbang  Menurut  Risiko  (ATMR).  Dengan  rasio  ini  akan  dilihat  apakah  modal  yang  dimiliki mampu  atau  tidak  untuk  menampung  risiko  kerugian  suatu  bank  secara  efisien  dalam  menjalankan kegiatannya.  Kegiatan  dapat  dikatakan  efisien  ketika  perusahaan  dapat  menyerap  kerugian-kerugian yang  tidak  dapat  dihindarkan.  Jika  tingkat  permodalan  besar  maka  kemampuan  menyerap  risiko kerugian  asset  pun  akan  menjadi  besar  begitupun  sebaliknya.  Kondisi  tersebut  dapat  berpengaruh pada tingkat profitabilitas yang dihasilkan.
Salah  satu  penelitian  yang  dilakukan  di  Indonesia  telah  memberikan  bukti  empiris  pengaruh dari bancassurance dan  CAR  terhadap  profitabilitas  perusahaan.  Dalam  penelitian  Pambudi  & Juliarto  (2018)  dikatakan  bahwa  profitabilitas  dapat  dipengaruhi  oleh Bancassurance , Capital Adequacy  Ratio ,  kepemilikan  pemerintah  dan year  effect .  Hasil  yang  diperoleh  menunjukkan  bahwa bancassurance,  kepemilikan  pemerintah,  CAR dan  year  effects  secara  simultan  dapat  mempengaruhi ROA  dan  ROE.  Namun,  penelitian  Tanta  &  Hartomo  (2020)  menyatakan  hal  yang  sedikit  berbeda bahwa  secara  parsial  bancassurance  tidak  berpengaruh  langsung  terhadap  profitabilitas  namun variabel kontrol CAR berpengaruh secara signifikan terhadap profitabilitas jika diuji parsial.

## Tinjauan Pustaka Teori Intermediasi Keuangan
Gurley  (1965)  dalam  Manda  &  Hendriyani  (2020)  mengatakan  bahwa  teori  intermediasi keuangan membahas tentang salah satu fungsi institusi perbankan, dimana perbankan memiliki tugas besar sebagai penyokong yang dominan dalam perekonomian suatu negara dengan tugas intermediasi dana dari pihak kelebihan dana ke pihak kekurangan dana. Perbankan memiliki peran penting dalam perekonomian,  yaitu  untuk  memperlancar  proses  pembayaran,  pencapaian  stabilitas  keuangan  dan sebagai pelaksan kebijakan moneter. Oleh sebab itu, perbankan harus tetap stabil.

## Bank Pembangunan Daerah
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 13 Tahun 1962 Tentang Ketentuan- Ketentuan  Pokok  Bank  Pembangunan  Daerah  (BPD)  Tentang  Ketentuan-Ketentuan  Pokok  Bank Pembangunan  Daerah  (BPD)  yang  dimaksud  sebagai  BPD  adalah  bank  yang  menyediakan pembiayaan  bagi  pelaksanaan  usaha-usaha  pembangunan  daerah  dalam  rangka  Pembangungan Nasional  Berencana.  BPD  dapat  bertindak  sebagai  penyalur  dana  dalam  bentuk  pinjaman  untuk keperluan investasi, perluasan, dan proyek-proyek pembangunan daerah di daerah yang bersangkutan, baik  yang  diselenggarakan  oleh  pemerintah  daerah  maupun  perusahaan  campuran  antara  pemerintah
daerah  dan  swasta.  Beberapa  produk  BPD  dari  dana  pihak  ketiga  terdiri  dari  tabungan,  giro,  dan deposit  box.  Untuk  produk  kredit  dan  pembiayaan,  mulai  dari  kredit  konsumtif  seperti  kredit  tanpa agunan dan perumahan, sampai kredit produktif seperti kredit modal usaha dan kredit investasi.

## Bancassurance
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  (POJK)  Nomor  23/PJOK.05/2015  Tentang  Produk Asuransi Dan Pemasaran Produk Asuransi tentang Produk Asuransi dan Pemasaran Produk Asuransi menyatakan bahwa bancassurance adalah aktivitas kerja sama antara perusahaan dengan bank dalam rangka  memasarkan  produk  asuransi  melalui  bank. Bancassurance merupakan  produk  hasil  kerja sama antara bank dengan pihak asuransi melalui penawaran produk asuransi bagi pengguna jasa bank tersebut.  Putra  et  al.  (2019)  mengatakan  bancassurance  adalah  aktivitas  pemasaran  produk  assuransi oleh  bank  yang  didasari  variabel  antara  bank  dan  perusahaan  asuransi  yang  pelayanannya  bertujuan memenuhi  kebutuhan  nasabah  dan  memberikan  solusi  menyeluruh  berupa  proteksi  terhadap  risiko. Selain  itu  keuntungan  yang  akan  diperoleh  oleh  bank  berupa  peningkatan  pada fee  based  income . Bancassurance menurut Putra et al. (2019) dapat dirumuskan sebagai berikut:
Bancassurance = Komisi bank dari perusahaan asuransi Pendapatan Bunga+Pendapatan Non−Bunga Bank

## Capital Adequacy Ratio
Capital  Adequacy  Ratio menurut  Taufik  (2017)  adalah  rasio  yang  memperlihatkan  seberapa jauh seluruh asset bank yang mengandung risiko (kredit, penyertaan, surat beharga, tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal sendir, disampingkan memperoleh dana-dana dari sumber-sumber diluar  bank,  seperti  dana  masyarakat,  pinjaman  (utang),  dan  lain-lain.  Dengan  kata  lain, Capital Adequacy  Ratio adalah  rasio  kinerja  bank  untuk  mengukur  kecukupan  modal  yang  dimiliki  bank untuk  menunjang  asset  yang  mengandung  atau  menghasilkan  risiko.  Jadi, Capital  Adequacy  Ratio adalah  indikator  yang  mengukur  kemampuan  bank  dalam  menutupi  risiko  asset  yang  terjadi  karena kerugian  yang  disebabkan  oleh  asset  yang  berisiko.  Menurut  Lampiran  14  Surat  Edaran  Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP Tahun 2001 rumus CAR adalah sebagai berikut:
CAR = Modal Bank ATMR x 100%

## Return on Assets (ROA)
Return on Asset (ROA) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan suatu perusahaan dalam memanfaatkan asset untuk memperoleh laba, sehingga apabila nilai ROA semakin tinggi  maka  dapat  dikatakan  semakin  bagus  kinerja  Perusahaan  (Syamsuddin,  2016).  Berdasarkan Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP Tahun 2001 rumus perhitungan ROA untuk perbankan adalah sebagai berikut:
Return on Assets = Laba Sebelum Pajak Total Asset × 100%

## Return on Equity (ROE)
Return  on  Equity (ROE)  merupakan  suatu  alat  ukur  dari  penghasilan  ( income )  yang  tersedia bagi  para  pemilik  perusahaan  baik  para  pemegang  saham  biasa  ataupun  saham  preferen  atas  modal yang mereka  investasikan di dalam perusahaan tersebut (Syamsuddin, 2016). Berdasarkan Lampiran 14  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor  3/30/DPNP  Tahun  2001  rumus  perhitungan  ROE  untuk perbankan adalah sebagai berikut:
Return on Equity = Laba Bersih Setelah Pajak Total Ekuitas 𝑥 100%

## METODE
Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif kuantitatif dengan. Penelitian ini menggunakan dua jenis varian untuk menjelaskan bagaimana pengaruh yang terjadi. Satu variabel dependen
Ni  Komang  Maysarah  Darapalgia  et  al.,  Analisis  Pengaruh  Bancassurance  dan  Tingkat  Kecukupan  Modal terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Tahun 2018-2022
profitabilitas yang diproksikan ke dalam dua rasionya, yaitu ROA dan ROE serta dua variabel independen yang terdiri dari Bancassurance dan CAR. Data yang digunakan bersumber dari masing- masing laporan keuangan tahunan setiap BPD. Metode analisis data menggunakan analisis korelasi kanonik.

## HASIL
Tabel 1 Eigenvalue dan Korelasi Kanonik Root No. Eigenvalue Canon Cor. Sq. Cor Sig. of F 1 0,87323 0,68276 0,46616 0,000 2 0,01930 0,13761 0,01894 0,120
Sumber: data olahan
Hal  ini  sejalan  dengan  hasil  uji  signifikan  individual  dimana  nilai  yang  memenuhi  syarat adalah  fungsi  ke-1  dengan  tingkat  signifikansi  0,000  <  0,05  dan  fungsi  ke-2  dengan  tingkat signifikansi  0,120  >  0,05  atau  P- value >  α  sehingga  ini  menguatkan  bahwa  hanya  pada  fungsi  ke-1 dapat dianalisis lebih lanjut. Untuk melihat seberapa besar variabel-variebel bebas dapat menjelaskan variabel-variabel terikat dalam sebuah fungsi dapat dilihat dari square correlation fungsi ke-1 dengan nilai  0,46616.  Artinya  bisa  dibilang  kemampuan  variabel-variabel  bebas  dalam  menjelaskan  variasi- variabel  terikat  didalam  setiap  fungsi  ke-1  sebesar  47%  dan  sisanya  dipengaruhi  oleh  variabel  yang tidak dijelaskan dalam penelitian ini.
Tabel 2 Fungsi Kanonik Variabel Fungsi Kanonik 1 Fungsi Kanonik 2 Bancassurance (X 1 ) -0,16298 1,08900 CAR (X 2 ) -0,23903 -0,09208 ROA (Y 1 ) -1,94350 0,66551 ROE (Y 2 ) 0,29635 0,15808
Sumber: data olahan
Fungsi kanonik pertama: Ȗ 1 = -0,16298X 1 - 0,23903X 2 ; dan V̑ 1 = -1,94350Y 1 + 0,29635Y 2 Fungsi kanonik kedua: Ȗ 2 = 1,08900X 1 - 0,09208X 2 dan V̑ 2 = 0,66551Y 1 + 0,15808Y 2 Tabel 1 dapat dilihat bahwa uji simultan dengan 4 prosedur (Pillais, Hotellings, Wilks, Roys) data  menghasilkan  nilai  sig.  of  F  sebesar  0,000  untuk  ketiga  prosedur  (Pillais,  Hotellings,  Wilks) dimana  angka  ini  di  bawah  0,05.  Dengan  demikian,  jika  digabungkan  secara  bersama-sama,  fungsi kanonik 1 dan fungsi kanonik 2 berpengaruh signifikan.
Tabel 2 Uji Simultan Multivariate Test Name Value Approx. F Hypoth. DF Error DF Sig. of F Pillais 0,48510 20,33378 4,00 254,00 0,000 Hotellings 0,89253 27,89149 4,00 250,00 0,000 Wilks 0,52373 24,05365 4,00 252,00 0,000 Roys 0,46616
Sumber: data olahan
Tabel  2  dapat  dilihat  hasil  pengujian  simultan  terhadap  masing-masing  variabel  dependen didapatkan  hasil Bancassurance (X1)  dan  CAR  (X2)  terhadap  ROA  (Y1)  jika  diuji  bersama-sama menghasilkan  sig.  of  F  sebesar  0,000  <  0,05  sehingga  bisa  dikatakan  bahwa  keduanya  berpengaruh terhadap ROA ketika diuji secara bersama-sama. Untuk nilai F-hitung sebesar 8,49583 > 3,0647607, sehingga  F-hitung  >  F-tabel  yang  menguatkan  alasan  bahwa  X1  dan  X2  berpengaruh  terhadap  Y1 secara simultan. Hasil kedua pengaruh variabel bancassurance (X1) dan CAR (X2) terhadap variabel ROE  (Y2)  dari  hasil  uji  data  diperoleh  nilai  sig.  of  F  sebesar  0,013  <  0,05.  Sama  halnya  dengan sebelumnya,  semua  variabel  bebas  akan  berpengaruh  terhadap  ROE  ketika  diuji  secara  simultan
Ni  Komang  Maysarah  Darapalgia  et  al.,  Analisis  Pengaruh  Bancassurance  dan  Tingkat  Kecukupan  Modal terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Tahun 2018-2022
dengan  tingkat  F-hitung  >  F-tabel  sebesar  4,47791  >  3,0647607.  Sehingga  hipotesis  ke-5  (H5) Bancassurance dan Capital  Adequacy  Ratio berpengaruh  terhadap Return  on  Assets (ROA)  dan Return on Equity (ROE) secara simultan.
Tabel 3 Uji Simultan Univariate Variabel Sq. Mul. R Adj. R-Sq Hypoth. MS Error MS F Sig. of F ROA (Y 1 ) 0,11800 0,10411 3,37419 0,39716 8,49583 0,000 ROE (Y 2 ) 0,06587 0,05116 70,45903 15,73479 4,47791 0,013
Sumber: data olahan
Tabel 3 terlihat bahwa pada fungsi ke-1 memiliki P- value < α atau tingkat signifikan 0,000 < 0,05  sehingga  hipotesis  diterima,  yaitu  terdapat  hubungan  signifikan  dari  fungsi  kanonik  pertama. Fungsi  ke-2  P- value >  α  atau  tingkat  signifikan  0,120  <  0,05,  sehingga  hipotesis  ditolak  yaitu  tidak ada hubungan signifikan dari fungsi kanonik kedua.
Tabel 4

## Uji Parameter Individual Multivariate
Roots Wilks L. F Hypoth. DF Error DF Sig. of F 1 TO 2 0,52373 24,05365 4,00 252,00 0,000 2 TO 2 0,98106 2,451280 1,00 127,00 0,120
Sumber: data olahan
Tabel 5 Uji Parameter Individual Univariate Individual Univariate Dependent Variable Y1 (ROA) Covariate t-value Sig. of t Bancassurance (X 1 ) 2,01162 0,046 CAR (X 2 ) 3,07456 0,003 Individual Univariate Dependent Variable Y2 (ROE) Covariate t-value Sig. of t Bancassurance (X 1 ) 1,11952 0,265 CAR (X 2 ) -2,95234 0,004
Sumber: data olahan
Berdasarkan  hasil  pengujian  individual  variabel  untuk  hubungan  variabel  bebas  didapatkan hasil sebagai berikut:
1. Hasil  pengujian  untuk  variabel Bancassurance (X1)  terhadap Return  on  Asset (ROA)  (Y1) diperoleh t-hitung sebesar 2,01162 yang lebih besar dair t-tabel 1,65639 dan tanda positif pada t- hitung  menunjukkan  bahwa  arah  pengaruh  yang  searah  antara bancassurance terhadap  ROA. Untuk  tingkat  singnifikansi  yang  diperoleh  0,046  <  0,05.  Dari  kedua  syarat  pengambilan keputusan  yang  dapat  terpenuhi  maka  hipotesis  ke-1  (H1)  untuk Bancassurance berpengaruh terhadap Return  on  Assets (ROA)  diterima.  Hasil  penelitian  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang dilakukan  oleh  Pambudi  &  Juliarto  (2018)  yang  menyatakan  bahwa Bancassurance dalam pelaksanaannya  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  ROA.  Penelitian  Pambudi  juga  sejalan dengan penelitian Bochaberi (2018) dan Peng et al. (2017) dimana kedua penelitian diperoleh hasil yang menunjukkan bahwa bancassurance memiliki pengaruh terhadap ROA.
2. Hasil  pengujian  untuk  variabel Bancassurance (X1)  terhadap Return  on  Equity (ROE)  (Y2) diperoleh  t-hitung  sebesar  1,11952  yang  lebih  kecil  dair  t-tabel  1,65639  dan  tanda  positif  pada  t- hitung  menunjukkan  bahwa  arah  pengaruh  yang  searah  antara Bancassurance terhadap  ROE. Untuk  tingkat  singnifikansi  yang  diperoleh  0,265  >  0,05.  Dari  kedua  syarat  pengambilan keputusan yang tidak dapat terpenuhi maka hipotesis ke-2 (H2) untuk Bancassurance berpengaruh terhadap Return  on  Equity (ROE)  ditolak.  Hasil  ini  sejalan  dengan  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan oleh Pambudi & Juliarto (2018) dan Tanta & Hartomo (2020) yang menyatakan bahwa bancassurance pada  tingkat  signifikan  5%  tidak  memiliki  pengaruh  signifikan  terhadap  ROE.
Ni  Komang  Maysarah  Darapalgia  et  al.,  Analisis  Pengaruh  Bancassurance  dan  Tingkat  Kecukupan  Modal terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Tahun 2018-2022
Sejalan dengan penelitian Pambudi dalam penelitian ini bancassurance tidak berpengaruh terhadap ROE secara signifikan. Hal ini berkemungkinan terjadi karena proporsi pendapatan provisi, komisi dan fee dari pihak asuransi dalam laporan keuangan yang kecil tidak terlalu berdampak pada laba maupun ekuitas bank.
3. Hasil pengujian untuk Capital Adequacy Ratio (CAR) (X2) terhadap Return on Asset (ROA) (Y1) diperoleh t-hitung sebesar 3,07456 yang lebih besar dair t-tabel 1,65639 tanda positif pada t-hitung menunjukkan  bahwa  arah  pengaruh  yang  searah  antara  bancassurance  terhadap  ROE.  Tingkat singnifikansi  yang  diperoleh  CAR  adalah  sebesar  0,003  <  0,05.  Dari  kedua  syarat  pengambilan keputusan  yang  dapat  terpenuhi  maka  hipotesis  ke-3  (H3)  untuk Capital  Adequacy  Ratio berpengaruh  terhadap Return  on  Assets (ROA)  diterima.  Hasil  ini  sejalan  dengan  penelitian sebelumnya  oleh  Revita  (2018)  menyatakan  bahwa  CAR  berpengaruh  terhadap  ROA  dengan tingkat  signifikansi  0,000  dimana  CAR  menunjukkan  arah  positif,  dimana  semakin  besar  CAR maka  kinerja  keuangan  perbankan  juga  semakin  meningkat.  Penelitian  lainnya  yang  mendukung adalah Tanta & Hartomo (2020), yang menyatakan bahwa CAR sebagai variabel kontrol memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA. Berbeda  dengan Revita dan  Tanta, pada penelitian Aprilia & Handayani (2018) diperoleh hasil bahwa CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA secara parsial.
4. Hasil pengujian untuk Capital Adequacy Ratio (CAR) (X2) terhadap Return on Equty (ROE) (Y2) diperoleh t-hitung sebesar -2,95234 yang lebih besar dair t-tabel 1,65639 dan tanda negatif pada t- hitung  menunjukkan  bahwa  arah  pengaruh  yang  berlawanan  antara  CAR  terhadap  ROE. Tingkat singnifikansi  yang  diperoleh  CAR  adalah  sebesar  0,004  <  0,05.  Dari  kedua  syarat  pengambilan keputusan  yang  dapat  terpenuhi  maka  hipotesis  ke-4  (H4)  untuk Capital  Adequacy  Ratio berpengaruh  terhadap Return  on  Equity (ROE)  diterima.  Hasil  penelitian  ini  didukung  dengan penelitian  terdahulu  yang  dilakukan  oleh  Aprilia  &  Handayani  (2018).  Melalui  penelitiannya diperoleh  hasil  bahwa  CAR  berpengaruh  negatif  signifikan  terhadap  ROE  secara  parsial.  Sedikit berbeda  dengan  Aprilia  dan  Handayani,  pada  penelitian  Revita  (2018),  hasil  menyatakan  bahwa CAR berpengaruh positif terhadap variabel ROE. Meskipun begitu, keduanya menyatakan  bahwa CAR  tetap  memiliki  pengaruh  yang  signifikan  terhadap  ROE.  Pada  2  tahun  setelahnya  Tanta  & Hartomo  (2020)  juga  melakukan  penelitian  dan  menemukan  bahwa  variabel  kontrol  CAR berpengaruh terhadap Return on Equity (ROE).

## Tabel 6 Canonic Weight
Standardized Canonical Coefficient for Covariates Covariate Function No.1 Function No.2 X 1 -0,15164 1,01322 X 2 -0,95602 -0,36828 Standardized Canonical Coefficient for Dependent Variables Variable Function No.1 Function No.2 Y 1 -1,29401 0,44311 Y 2 1,20681 0,64376
Sumber: data olahan
Tabel 6 dapat disimpulkan bahwa:
1. Pada  fungsi  kanonik  pertama  urutan  kontribusi  relatif  variabel-variabel  bebas  terhadap  variabel kanonik adalah CAR (X2) sebesar 0,95602 kemudian Bancassurance (X1) sebesar 0,15164.
2. Pada  fungsi  kanonik  pertama  urutan  kontribusi  relatif  variabel-variabel  terikat  terhadap  variabel kanonik adalah ROA (Y1) sebesar 1,29401 kemudian ROE (Y2) sebesar 1,20681.
3. Pada  fungsi  kanonik  kedua  urutan  kontribusi  relatif  variabel-variabel  bebas  terhadap  variabel kanonik adalah Bancassurance (X1) 1,01322 kemudian CAR (X2) sebesar 0,36828.
4. Pada  fungsi  kanonik  kedua  urutan  kontribusi  relatif  variabel-variabel  terikat  terhadap  variabel kanonik adalah ROE (Y2) sebesar 0,64376 kemudian ROA (Y1) sebesar 0,44311.
Ni  Komang  Maysarah  Darapalgia  et  al.,  Analisis  Pengaruh  Bancassurance  dan  Tingkat  Kecukupan  Modal terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Tahun 2018-2022
Tabel 7

## Canonic Loading
Correlations between Covariates and Canonical Variable Covariate Function No.1 Function No.2 X1 -0,35947 0,93316 X2 -0,98899 -0,14801 Correlations between Covariates and Canonical Variable Variable Function No.1 Function No.2 Y1 -0,47066 0,88232 Y2 0,32396 0,94607 Sumber: data olahan
Pada pengujian canonic loading memberikan hasil korelasi sebagai berikut:
1. Fungsi 1 untuk variabel bebas muatan kanonik CAR (X2) -0,99931 kemudian Bancassurance (X1) -0,183355.  Sedangkan,  pada  variabel  terikat  diperoleh  nilai  muatan  tertinggi  pada  variabel  ROA (Y1) -0,49265 kemudian ROE (Y2) 0,31837.
2. Fungsi 2 untuk variabel bebas muatan kanonik bancassurance (X1) -0,98305 kemudian CAR (X2) -0,03725.  Sedangkan,  pada  variabel  terikat  diperoleh  nilai  muatan  tertinggi  pada  variabel  ROE (Y2) 0,94797 kemudian ROA (Y1) 0,87023.

## SIMPULAN
Hasil penelitian ini adalah: (1) bancassurance berpengaruh terhadap Return on Asset (ROA) pada  bank  pembangunan  daerah.  Ketika  bancassurance  meningkat  maka  ROA  juga  akan  meningkat. Hal ini karena peningkatan bancassurance akan memungkinkan pembiayaan/kredit bertambah. Ketika adanya peningkatan pada pendapatan bunga maka nilai ROA juga akan terpengaruh. Sehingga, dapat disimpulkan  peningkatan bancassurance dapat  berpengaruhi  positif  terhadap  nilai  ROA  pada  bank pembangunan daerah. Bancassurance tidak berpengaruh terhadap Return on Equity (ROE) pada bank pembangunan daerah. Hal ini berkemungkinan terjadi karena proporsi pendapatan provisi, komisi dan fee dari pihak asuransi dalam laporan keuangan yang kecil tidak terlalu berdampak pada ekuitas bank. Oleh  sebab  itu,  peningkatan  pemakaian  produk bancassurance tidak  berpengaruh  secara  signifikan terhadap tingkat ROE bank yang dihasilkan; (2) Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh terhadap Return  on  Asset (ROA)  pada  bank  pembangunan  daerah.  CAR  merupakan  salah  satu  indikator keberhasilan  bank  dalam  menanggung  risiko  setiap  asset.  Ketika  CAR  meningkat  dan  bank  mampu memanfaatkan modalnya untuk aktivitas yang menghasilkan laba maka akan ada peningkatan kinerja keuangan yang dapat dilihat dari ROA. Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh terhadap Return on Equity (ROE) pada bank pembangunan daearah. CAR dapat meningkat ketika modal yang dimiliki juga meningkat. Ketika modal yang diperoleh dalam bentuk giro, deposito atau simpanan, hal ini akan berdampak  pada  penurun  laba.  Laba  dapat  menurun  sebab  modal  dalam  bentuk  giro,  deposit  dan simpanan  akan  menimbulkan  beban  bunga  pada  bank.  Sehingga,  ketika  CAR  mengalami pengingkatan, maka ROE akan mengalami penurunan.
Bancassurance dan Capital  Adequacy  Ratio berpengaruh  terhadap Return  on  Asset dan Return  on  Equity pada  bank  pembangunan  daerah  ketika  diuji  secara  bersamaan.  Profitabilitas  bisa dipengaruhi  oleh  beberapa  faktor.  Dua  diantaranya  adalah Bancassurance dan  CAR.  Pemakaian produk bancassurance ini  bisa  karena  syarat  pemakaian  suatu  produk  bank  atau  bisa  juga  hasil rekomendasi  bank  kepada  nasabah  calon  pemegang  polis.  Semakin  tinggi  nasabah  yang  memakai produk  asuransi  ini  maka  bank  nilai  asset  akan  meningkat  dan  peningkatan  asset  ini  nantinya  akan berdampak  kepada  laba  (pendapatan  bunga)  bank.  Selain  bancassurance,  rasio  CAR  juga  bisa mempengaruhi  profitabilitas  bank.  Rasio  CAR  adalah  indikator  untuk  melihat  apakah  modal  yang dimiliki bank cukup untuk menunjang asset yang mengandung risiko. Semakin tinggi nilai CAR maka mengindikasikan  semakin  besar  modal  yang  dimiliki.  Peningkatan  modal  akan  mempengaruhi  nilai profitabilitas suatu bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Aprilia,  J.,  &  Handayani,  S.  R.  2018.  Pengaruh  Capital  Adequacy  Ratio,  Biaya  Operasional  per Pendapatan  Operasional,  Non-Performing  Loan,  dan  Loan  to  Deposite  Ratio  terhadap  ROA dan ROE. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) , 61 . Bochaberi, O. G. 2018. The Effect of Bancassurance on Financial Performance of Commercial Banks in Kenya . School of Business, University of Nairobi.
Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tahun 2001
Manda,  G.  S.,  &  Hendriyani,  R.  M.  2020.  Analisis  Tingkat  Kesehatan  Bank  Menggunakan  Metode Profil  Risiko,  Tata  Kelola  Perusahaan  yang  Baik,  Pendapatan  &  Modal  (Studi  Komparasi Antara  Bank  Umum  Konvensional  dan  Bank  Umum  Syariah  Di  Indonesia  Lemabaga  yang Terdaftar Pada Otoritas Layanan Keuangan. Eqien: Jurnal Ekonomi dan Bisnis , 7 (1), 68–77. Pambudi,  P.  R.,  &  Juliarto,  A.  2018.  Pengaruh  Bancassurance  Terhadap  Profitabilitas  Bank  di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting , 7(4).
Peng, J.-L., Jeng, V., Wang, J. L., & Chen, Y. C. 2017. The Impact of Bancassurance on Efficiency and  Profitability  of  Banks:  Evidence  from  the  Banking  Industry  in  Taiwan. Journal  of Banking and Finance , 80 , 1–13.
Peraturan  Otoritas  Jasa  Keuangan  Nomor  11/pojk.03/2016  Tahun  2016  Tentang  Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 23/PJOK.05/2015 Tentang Produk Asuransi dan Pemasaran Produk Asuransi
Putra,  D.  A.,  Marliyah,  &  Yafiz,  M.,  2019.  Analisis  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Pembiayaan, Bancassurance Terhadap Laba Dan Dampaknya Pada Kesejahteraan Masyarakat (Studi Kasus Bank Syariah Di Indonesia). At-Tawassuth , 4 , 21–42.
Revita,  M.  L.  D.  E.  2018.  Pengaruh  GCG,  CAR,  LDR  Terhadap  Kinerja  Keuangan  Serta  Harga Saham Perbankan. Jurnal Ecodemica , 2 . Syamsuddin, L. 2016. Manajemen Keuangan Perusahaan . Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Tanta,  F.  P.,  &  Hartomo,  D.  D.  2020.  Analisis  Efek  Bancassurance  pada  Efisiensi  dan  Profitabilitas Bank. Jurnal Bisnis & Manajemen , 20 (2), 29–40.
Taufik, M. 2017. Pengaruh  Financing to Deposit Ratio dan Capital Adequacy Ratio terhadap Return on  Asset  dengan  Non-Performing  Financing  sebagai  Variabel  Moderasi  pada  Bank  Umum Syariah di Indonesia. At-Tawassuth: Jurnal Ekonomi Islam , 2(1), 170–190. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  13  Tahun  1962  tentang  Ketentuan-Ketentuan  Pokok Bank Pembangunan Daerah (BPD)