## PENGUATAN SEKTOR MIKRO TERHADAP PEMBIAYAAN AL-QARDH AL-HASAN DI BANK SYARIAH MANDIRI CABANG LOMBOK TIMUR
Baiq Isniarti Islam Institut Agama Islam Negeri Mataram hjbaiqisniarti@gmail.com

## Abstract
Referring to the economy of West Nusa Tenggara Province, East Lombok Regency is an area that is considered very suitable for the development of UMKM. There are several reasons that can be put forward, including the very weak economic condition of the community and the very dense population growth according to the community to find their own business to fulfill their daily  needs.  With  this  situation,  UMKM  based  businesses  have  more  potential  than industrial-based  economic  business  activities.  In  addition,  the  socio-religious  factors  of  the community,  the  majority  of  which  are  Muslim,  are  90%,  as  well  as  the  large  number  of religious educational institutions such  as Islamic  boarding  schools and  madrasas that  create religious emotional closeness so that they can use Islamic bank products, particularly al-Qardh al-Hasan  financing  for  the  development  of  small  and  micro  businesses.  The  author  can formulate the problem in this study as follows: a) How is the implementation of al-Qardh al- Hasan financing at PT. East Lombok Branch of Bank Syariah Mandiri for UMKM?, b) How  is  the  contribution  of  al-Qardh  al-Hasan  financing  to  the  strengthening  of  Micro Enterprises  in  East  Lombok  Regency?  This  research  is  a  field  research,  The  nature  of descriptive research.  The  implementation  of  Qardhul  Hasan  financing  at  Bank  Syariah Mandiri East Lombok Branch is applied in a program called the Umat Partner Program namely:  Community  Education  Program  (Economic  Empowerment)  and  Sympathy  People (Social Concern), in its development includes productive and consumptive economic activities, social community including education, health. Broadly speaking, this program is divided into economic empowerment activities (manifested in the form of providing Qardhul Hasan loans in  the  form  of  business  or  investment  and  consumptive  capital)  and  social  activities (donations).  In  the  process  of  implementing  this  financing,  Bank  Syariah  Mandiri  East Lombok  Branch  provides  many  conveniences,  especially  in  the  process  of  submitting  and paying installments, so that customers feel comfortable with this financing service.  And the
contribution of Qardhul Hasan funds for micro-businesses customers is an increase in income which is an average of Rp. 400,000, - or about 66%. This increase in income has an effect on the increase in net income (after installments deducted) for customers who previously only earned an  average income of Rp. 505,000,  -  to an  average of Rp. 775,000,  -  per  month. With an increase in operating income by 66%, it means that Qardhul Hasan financing has contributed Rp. 235,000, - or 18% for the poor to be above the poverty line.
Keywords : Islamic Bank, Micro Sector, Al-Qardh Al-Hasan Financing
Abstrak : Merujuk pada perekonomian Provinsi Nusa Tenggara Barat, Kabupaten Lombok Timur  merupakan  daerah  yang  dinilai  sangat  cocok  untuk  pengembangan  UMKM.  Ada beberapa  alasan  yang  bisa  dikemukakan  di  antaranya  adalah  kondidi  perekonomian masyarakat  yang  sangat  lemah  dan  pertumbuhan  penduduk  yang  sangat  padat  menurut masyarakat  untuk  mencari  usaha  sendiri  dalam  memenuhi  kebutuhan  hidup.  Denga  situasi ini,  usaha  yang  berbasis  UMKM  lebih  berpotensi  dibandingkan  dengan  kegiatan  usaha
ekonomi  berbasis  industri.  Selain  itu  faktor  sosial  keagamaan  masyarakat  yang  mayotitas beragama  Islam  dengan  prosentase  90%,  serta  banyaknya  lembaga  pendidikan  keagamaan seperti pondok pesantren dan madrasah yang memunculkan kedekatan emosional keagamaan sehingga dapat menggunakan produk-produk bank syariah, khususnya  pembiayaan al-Qardh al-Hasan untuk pengembangan usaha kecil mikro. Penulis dapat merumuskan masalah pada penelitian ini sebagai berikut: a) Bagaimana implementasi pembiayaan al-Qardh al-Hasan di PT. Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Lombok Timur  bagi  UMKM?; b) Bagaimana  kontribusi pembiayaan  al-Qardh  al-Hasan  terhadap  penguatan  Usaha  Mikro  di  Kabupaten  Lombok Timur? Penelitian ini adalah Penelitian lapangan (field Research). Sifat penelitian deskriptif. Pelaksanaan  pembiayaan  Qardhul  hasan  di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Lombok  Timur diaplikasikan  dalam  program  yang  disebut  dengan  Program  Mitra  Umat  yaitu  :  Program Didik  Umat  (Pemberdayaan  Ekonomi)  dan  Simpati  Umat  (Kepedulian  Sosial),  dalam pengembangannya  mencakup  kegiatan  ekonomi  produktif  maupun  konsumtif,  sosial kemasyarakatan meliputi pendidikan, kesehatan. Secara garis besar program ini terbagi dalam kegiatan  pemberdayaan  ekonomi  (diwujudkan  dalam  bentuk  pemberian  pinjaman  Qardhul hasan  berupa  modal  usaha  atau  investasi  dan  konsumtif)  dan  kegiatan  sosial  (sumbangan). Dalam proses pelaksanaan pemberian pembiayaan ini Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur  banyak  memberikan  kemudahan-kemudahan  terutama  dalam  proses  pengajuan  dan pembayaran angsuran, sehingga  nasabah merasa  nyaman dengan pelayanan pembiayaan ini. Dan Kontribusi dana Qardhul hasan bagi Usaha Mikro nasabah adalah adanya peningkatan pendapatan yang rata-ratanya adalah sebesar Rp. 400.000,- atau sekitar 66%. Dengan adanya kenaikan  pendapatan  ini  berpengaruh  terhadap  meningkatnya  pendapatan  bersih  (setelah dipotong angsuran) para nasabah yang sebelumnya hanya memperoleh pendapatan rata-rata sebesar  Rp.  505.000,-  menjadi  rata-rata  sebesar  Rp.  775.000,-  perbulan.  Dengan  adanya peningkatan  pendapatan  usaha  sebesar  66%  berarti  pembiayaan  Qardhul  hasan  telah memberikan  kontribusi  sebesar  Rp.  235.000,-  atau  18%  kepada  masyarakat  miskin  untuk berada diatas batas garis kemiskinan.
Kata Kunci : Bank Syariah, Sektor Mikro, Pembiayaan Al-Qardh Al-Hasan

## PENDAHULUAN
Perkembangan Perbankan Syariah diikuti dengan pertumbuhan sektor Usaha Mikro  Kecik  Menengah  (UMKM)  yang  sejauh  ini  telah  menunjukkan  geliat  yang sanag  baik.  Wajar  bila  sektor  ini  menjadi  fokus  pembiayaan  Perbankan  Syariah. Sektor  UMKM  bahkan  mampu  menopang  pertumbuhan  ekonomi  nasional.  Sektor ini  juga  yang  menjadi  pendorong  perekonomian  saat  krisi  melanda.  Sama  sperti UMKM,  Perbankan  Syariah  yang  selama  ini  ditepikan  justru  menunjukkan eksistensinya saat krisis terjadi. Potensi besar dari UMKM tersebut menjadi salah satu pon penting bagi bank-bank syariah untuk menyalurkan pembiayaanya.
Bukan  hanya  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  yang  peduli  terhadap perkembangan  UMKM,  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  termasuk  yang  gencar  ubtuk
meraih  pangsa  pasar  UMKM.  Pada    awal  Tahun  2009,  PT.  Bank  Syariah  Mandiri tetap  mempertahankan  porsi  dana  penyaluran  untk  UMKM  sebesar  57%.  Kendati demikian,  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  berharap  bisa  meningktakna  pertumbuhan hingga  80%.  Pada  tahun  2005,  posisi  pembiayaan  UMKM  oleh  PT.  Bank  Syariah Mandiri  mencapai Rp.  3,26  triliun.  Pada  2006  mengalami  kenaikan  Rp.  4,83  triliun. Pada  periode  2007-2008  telah  mencapai  Rp.  Rp.  7,72  triliun  sehingga  total pembiayaan mencapai Rp. 13 triliun. 1
Upaya  Bank  Syariah  dalam  mengoptimalkan  UMKM  terdapat  dalam  model akad (transaksi) Tabarru’ , dan produk pembiayaan al-Qardh al-Hasan termasuk dalam akad Tabrru’, yaitu  segala  macam  perjanjian  yang  menyangkut not-profit  transaction (transaksi  nirlaba).  Transaksi  ini  pada  hikakatnya  bukan  transaksi  bisnis  untuk mencari  keuntungan  komersial.  Akad tabarru’ dilakukan  dengan  tujuan  tolong menolong  dalam  rangka  berbuat  kebaikan. 2 Jelasnya  akad Tabarru’ adalah  semata- mata  untuk  menolong  orang-orang  yang  membutuhkan  dana  tanpa  mengharapkan imbalan sedikitpun, apalagi dalam bentuk prosentase (bunga).
Keberadaan  produk al-Qardh  al-Hasan adalah  salah  satu  solusi  untuk mengoptimalkan  dana  zakat  (infaq  dan  Shadaqah).  Ulama  sangat  menyadari  bahwa pensyariatan Zakat Infaq dan Shadaqah (ZIS) adalah salah satu terobosan besar yang ditawarkan  Islam  dalam  sistem  interaksi  sosial-ekonomi  sepanjang  sejarah  umat manusia  sebagai  solusi  untuk  usaha  mengentaskan  kemiskinan,  menumbuhkan solidaritas sosial antar sesama anggota masyarakat, mengurangi kesenjangan, dan yang terpenting  adalah    sebagai  investasi  modal  bagi  para  pelaku  ( mustahik) dalam mengatasi berbagai kesulitan hidup. 3
Pembiayaan al-Qardh al-Hasan, meski bukan sebuah produk komersil namun sangat penting untuk diterapkan dalam jumlah yang proposional karena al-Qardh al- Hasan adalah  salah  satu  ciri  Perbankan  Syariah.  Penerapan al-Qardh  al-Hasan dalam Perbankan  Syariah  lebih  strategis  karena  sebagi  salah  satu  bentuk  kontribusi  dalam
1 www.seputarindonesiia.com: Raih Dukungan Bank Syariah, akses tanggal 7 Januari 2020
2 Adiwarman Karim, Bank Islam: Analsisi Fiqih dan Keuangan, Cet. 1, (jakarta: IIIT Indonesia, 2003), 68.
3 Mohammad Daud Ali, Sistem Ekonomi Islam Zakat dan Wakaf , Cetakan 1 (Jakarta: UI Press 2006), 56
membangun perekonomian umat, tentu bukan hanya dari praktik pembiayaan namun juga dari segi pengembangan usaha.
Kabupaten  Lombok  Timur  adalah  salah  satu  kabupeten  di  Provinsi  Nusa Tenggara Barat. Berdasarkan laporan Dinas Perekonomian Provinsi Nusa Tenggara Barat, Kabupaten Lombok Timur merupakan daerah yang dinilai sangat cocok untuk pengembangan  UMKM.  Ada  beberapa  alasan  yang  bisa  dikemukakan  di  antaranya adalah  kondisi  perekonomian  masyarakat  yang  sangat  lemah  dan  pertumbuhan penduduk yang sangat padat menurut masyarakat untuk mencari usaha sendiri dalam memenuhi  kebutuhan  hidup.  Denga  situasi  ini,  usaha  yang  berbasis  UMKM  lebih berpotensi dibandingkan dengan kegiatan usaha ekonomi berbasis industri. Selain itu faktor  sosial  keagamaan  masyarakat  yang  mayoritas  beragama  Islam  dengan prosentase  90%,  serta  banyaknya  lembaga  pendidikan  keagamaan  seperti  pondok pesantren  dan  madrasah  yang  memunculkan  kedekatan  emosional  keagamaan sehingga  dapat  menggunakan  produk-produk  bank  syariah,  khususnya    pembiayaan al-Qardh al-Hasan untuk pengembangan usaha kecil mikro.

## KAJIAN PUSTAKA

## Bank Syariah
Bank  Syariah  merupakan  suatu  lembaga  keuangan  yang  berfungsi  sebagai organisasi perantara antara yang  berkelebihan dana dan yang kekurangan dana yang dalam  menjalankan  aktifitasnya  harus  sesuai  dengan  prinsip-prinsip  Islam.  Bank Syariah  atau  Bank  Islam,  berfungsi  sebagi  suatu  lembaga  intermediasi  ( intermediary instittution ), yaitu mengerahkan dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana- dana tersebut dalam bentuk pembiayaan. 4 Berdasarkan UU No. 21 Tahun 2008 pasal 4  tentang  Perbankan    Syariah  disebutkan  bahwa  bank  Syariah  menpunyai  fungsi menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat. 5 Fungsi bank syariah secara umum terbagi  menjadi  dua  yaitu  fungsi  sebagai  slembaga  bisnis  ( Tijarah) dan  fungsi  sosial
4 Darmawan M. Rahardjo, Islam dan Transformasi Sosial Ekonomi, Lembaga Studi Agama dan Filsafat (LSAF), Jakarta, 1999, 410.
5 Undang Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah
( Tabarru’ ). 6 Fungsi  bisnis  bank  syariah  terwujud  melalui  fungsi  sebagai  manajer investasi,  investor,  dan  fungsi  sebagai  penyedia  jasa  keuangan,  sedangkan  fungsi sosial ( Tabrru’) diwujudkan melalui zakat, infaq, shadakah dan wakaf (ZISWAF). 7
Fungsi-fungsi  lembaga  keuangan  syariah  (Bank  Syariah)  dapat  dijabarkan sebagai berikut: 8

## a. Bank Syariah sebagai Lembaga Bisnis
1) Bank Syariah sebagai Manajer Investasi
Sebagai  manajer  investasi,  bankan  syariah  berperan  dalam  pengelolaan  dana yang  dihimpun  dari  nasabah.  Bank  syariah  berkewajiban  mengelola  dan  yang terhimpun dengan hati-hati, profesional, seta transparan. Besar kecilnya pendapatan (bagi hasil) yang diterima oleh pemilik dana (nasabah/deposan) sangant bergantung pada keahlian, kehati-hatian, dan profesionalisme dari bank syariah. Setiap dana yang terhimpun  dari  nasabah  harus  dialokasikan  kepada  sektor-sektor  yang  akan memberikan implikasi langsung kepada pemilik dana.
Fungsi manajer invesatsi ini dilakukan dengan cara menghimpun dana melalui prinsip wadiah yad dhamanah dan atau prinsip mudharabah mutlaqah. Prinsip wadiah yad dhamananh bisa  dalam  bentuk  simpanan giro  wadiah atau  tabungan mudharabah, sedangkan prinsip mudharabah mutlaqah bisa dalam bentuk tabungan mudharabah atau deposito  mudharabah .  Setiap  dana  yang  terhompun  dari  nasabah,  khususnya  dalam bentuk  dana  mudharabah,  harus  kembali  disalurkan  dalam  bentuk  pembiayaan kepada  disalurkan  dalam  bentuk  pembiayaan  kepada  sektor-sektor  yang  produktif agar  dana  yang  dihimpun  tersebut  dapat  menghasilkan  bagi  pemilik  dana/nasabah.
Bank syariah tidak sepantasnya menghimpun dana mudharabah apabila tidak  mampu menyalurkan  dana  tersebut  pada  sektor  yang  produktif  karena  bagi  hasil  yang  akan diterima oleh pemilik dana akan semakin kecil.
6 Adwarman Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan keuangan, 68.
7 Rizal Yahya, Aji Erlangga, Ahim Abdurrahim, Akuntansi Perbankan Syariah Teori dan Praktik Kontemporer , Salemba Empat, Jakarta 2009. 54 8 Ibid ., 55-56
2) Bank Syariah sebagai investor
Bank  syariah  akan  berhasil  menghimpun  dana  dalam  bentuk wadiah  yad dhamanah, mudharabah mutlaqah, atau dana lain (modal sendiri) kemudian dikumpulkan menjadi satu dalam bentuk pooling dana.
Berbagai  macam  dana  yang  dihimpun  dan  dicampur  dalam  pooling  dana inilah  yang  kemudian  digunakan  oleh  bank  syariah  yang  berfungsi  sebagai  investor untuk  disalurkan  kepada  sektor-sektor  yang  tidak  bertentangan  dengan  syariah. Umumnya penyaluran dana (investasi ) oleh bank syariah dilakukan melalui tiga jenis penyaluran:
a) Prinsip  Bagi  Hasil,  yaitu  instrumen  penyaluran  dana  kepada  sektor-sektor produktif  dengan  menggunakan  produk-produk  pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
b) Prinsip Ujrah ,  yaitu  sarana  penyaluran  dana  melalui  produk-produk  pembiayaan Ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik.
c) Pinsip-prinsip  jual  neli,  yaitu  penyaluran  pendanaan  melalui  produk-produk pembiayaan murabahah, salam dan salam paralel, istishna dan istishna paralel .
Selain itu investasi bisa juga disalurkan melalui pembentukan perusahaan atau akusisi  pengendalian  atau  kepentingan  lain  dalam  rangka  mendirikan  perusahaan, memperdagangkan  produk  dan  investasi  atau  memperdagangkan  saham  yang  dapat diperjualbelikan.  Keuntungan  dari setiap  investasi  yang  dilakukan  oleh  bank syariah kemudian dibagikan kepada pemilik dana (nasabah/deposan) berdasarkan akad yang telag disepakati antara bank syariah dengan pihak pemilik dana.
Penyaluran  dana  melalui  beberapa  instrumen  dan  mekanisme  tersebut menegaskan fungsi bank syariah sebagai investor. Fungsi ini harus dijalankan dengan maksimal  agar  bank  syariah  mendapatkan  keuntungan  sehingga  keuntungan  yang didapat para pemilik dana menjadi maksimal juga.
3) Bank Syariah sebagai Penyedia Jasa Keuangan
Fungsi ini tidak jauh berbeda dengan fungsi yang telah dijalankan oleh bank konvensional  (non-syariah).  Bank  syariah  juga  bisa  memberikan  layanan  transfer,
RTGS  ( Real  Time  Gross  Settlement ), kliring,  inkaso,  payroll (pembayaran  gaji),  jasa pembayaran  telpon,  listrik  dan  lain  sebagainya,  namun  tetap  harus  memperhatikan prinsip-prinsip  syariah  dan  tidak  melanggar  kaidah-kaidah  syariah  yang  telah ditetapkan.  Hampir  semua  layanan  jasa  bank  konvensional  bisa  juga  diberikan  oleh bank syariah, misalnya bank garansi, letter of credit, mobile banking, net banking , dan lain sebagainya. Ini bisa dilakukan karena secara sistem teknologi bank syariah juga telah mengadopsi  teknologi-teknologi  mutakhir  dan  maju  sesuai  dengan  perkembangan jaman.

## Pembiayaan
a. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan  atau financing, yaitu  pendanaan  yang  diberikan  oleh  suatubank kepada  pihak  lain  untuk  mendukung  investasi  yang  telah  direncanakan,  baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dalam kaintannya dengan pembiayaan pada bank syariah  atau  istilah  teknisnya  disebut  dengan  aktiva  produktif.  Menurut  ketentuan Bank  Indonesia  aktiva  produktif  adalah  penggunaan  dana  bank  syariah  baik  dalam rupiah  maupun  valuta  sing  dalam  bentuk  pembiayaan,  piutang, al-Qardh ,  surat berharga  syariah,  penempatan,  penyertaan  modal,  penyertaan  modal  sementara, komitmen  dan  kontijensi  pada  rekening  administratif  serta  Setifikat Wadi’ah Bank Indonesia (Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/7/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003. 9
b. Falsafah Pembiayaan
Dalam  pelaksanaan  pembiayaan,  bank  syariah  harus  memenuhi  dua  aspek, sebagai berikut: 10
1) Aspek  syariah,  yang  berarti  dalam  setiap  realisasi  pembiayaan  kepada  para nasabah, bank syariah harus tetap berpedoman pada syariat Islam yang antara lain yidak mengandung unsur maysir, gharar dan riba.
2) Aspek ekonomi yang berarti mempertimbangkan perolehan keuntungan bagi bank syariah maupun nasabah itu sendiri.
9 Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP YKPN, 2005), 16.
10 Muhammad, Manajemen Dana Bank Syari’ah, (Yogyakarta: Ekonosia, 2004), 203
Konsep Dana Al-Qardh dan Al-Qardhul Al-Hasan
a. Pengertian
Al-Qardh adalah  pemberian  harta  kepada  orang  lain  yang  dapat  ditagih  atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan. Pemberian dana al-Qard kepada nasabah ini berdasarkan pada kebutuhan dana yang sifatnya mendesak. Sedangkan al-Qardh al-Hasan adalah Pinjaman lunak ini di berikan atas  dasar  kewajiban  sosial  semata  dimana  nasabah  tidak  dituntut  untuk mengembalikan  apapun  kecuali  modal.  Pemberian  dana al-Qardh  al-Hasan ini didasarkan pada kewajiban untuk membantu masyarakat lemah berupa modal untuk membangun atau mengembangkan. 11
b. Perbedaan al-Qardh dan al-Qardh al-Hasan
Perbedaan  antara Al-qardh dan al-Qardh  al-Hasan adalah  pada  sumber  dana dan  penggunaan  dananya.  Dalam  aplikasi  perbankan,  dana al-Qardh  al-Hasan diberikan  kepada  masyarakat  lemah  berupa  modal  untuk  membangun  dan mengembangkan  usahanya.  Sedangkan  dana al-Qardh diberikan  kepada  nasabah sebagai  produk  pelengkap  atas  terbukti  loyalitas  dan  bonafiditasnya,  yang membutuhkan  dana  talangan  segera  untuk  masa  yang  relatif  pendek,  kemudian nasabah tersebut akan mengembalikan secepatnya sejumlah uang yang dipinjamkan. Dalam  perbankan,  pinjaman  dana al-Qardh ini  dapat  berupa  pinjaman  tunai  dari produk  kartu  kredit  syariah,  dimana  nasabah  diberikan  keluasan  kepada  nasabah untuk  menarik  uang  tunai  milik  bank  di  ATM,  kemudian  nasabah  tersebut mengembalikannya sesuai waktu yang ditentukan. 12
c. Sumber Dana al-Qard dan al-Qardh al-Hasan
Menurut  Muhammad  Syafi’I  Antonio,  bahwa  dana al-Qardh dan al-Qardh  al-
Hasan dapat dari beberapa sumber, yaitu: 13
1) Al-Qardh yang  diperlukan  untuk  membantu  keuangan  nasabah  secara  cepat  dan berjangka pendek, maka sumber dana dapat diambil modal bank.
11 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah, 131. Serta lihat juga Karmaen Perwataatmadja dan  Muhammad  Syafii  Antonio, ada  dan  Bagaimana  Bank  Islam, (yogyakarta:  PT.  Dana  Bhakti  Prima Yasa, 1999), 33.
12 Muhammad Syafii Antonio, Bank Syariah., 131.
13 Ibid ., 133.
2) Al-Qardh  al-Hasan yang  diperlukan  untuk  membantu  usaha  sangat  kecil  dan keperluan sosial, maka sumber dana dapat berasal dari zakat, infaq, dan shadaqqah.
Selain  itu,  ulama  dan  praktisi  perbankan  melihat  adanya  sumber  lain  untuk al- Qardh  al-Hasan yaitu  dari  pendapatan-pendapatan  yang  diragukan  seperti  bunga atas jaminan L/C di bank asing dan sebagainya.
d. Perbedaan Dana al-Qardh al-Hasan
Berdasarkan dengan PSAK 101 tentang Penyajian Laporan Keuangan Syariah, bahwa komponen laporan penggunaan dana kebjikan meliputi: 14
1) Dana kebijakan produktif
2) Sumbangan
3) Penggunaan lain untuk kepentingan umum
Adapun penggunaan dana al-Qardh al-Hasan yang bersumber dari zakat, maka yang menjadi  sasaran  penyaluran  dana  tersebut  adalah  para asnaf yang  didasarkan  pada Firman Allah dalam Surah at-Taubah ayat 60: 15
ِِإِ ن َِغْلا َوِ ِباَقِّرلاِىِف َوِ ْمُهُبوُلُقِِةَف ل َؤُمْلا َوِاَهْيَلَعِ َنيِلِمـَعْلا َوِ ِنيِكـَسَمْلا َوِ ِءآَرَقُفْلِلِ ُتـَقَد صلاِاَم
ِِِ يِبَسِىِف َوِ َنيِم ِرـ
ٌِميِك َحٌِميِلَعُِ  اللَّ َوِِ  اللَِّ َنِّمًِةَضي ِرَفِِِ يِب سلاِِنْبا َوِِ  اللَّ ِ ِ
Artinya  :  “Sesungguhnya  zakat-zakat,  hanyalah  untuk  orang-orang  fakir,  orang-orang  miskin, pengurus-pengurus zakat, para muallaf yang dibujuk hatinya, untuk (memerdekakan) budak,  orang-orang  yang  berutang,  untuk  jalan  Allah  dan  orang-orang  yang  sedang dalam perjalanan, sebagai sesuatu ketetapan yang diwajibkan Allah: dan Alllah Maha Mengatahui lagi Maha Bijaksana.”
Sebagaimana dengan penggunaanya, menurut Yusuf al- Qardhawi seperti yang dikutip  oleh  Didin  Hafiduddin  mengemukakakn  bahwa  pemerintah  Islam  boleh membangun  pabrik-pabrik  atau  perusahaan  dari  uang  zakat  untuk  kemudia
14 Rifki  Muhammad, AKuntansi  Keuangan  Syariah:  Konsep  dan  Implementasi  PSAK  Syariah (Yogyakarta: P3EI Press, 2008), 129-155.
15 Al-Qur’an dan Terjemahnya, ( Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf, 1992.
kepemilikan dan keuntungannya bagi kepentingan fakir miskin. 16 Sehingga dana zakat tersebut menjadi dana yang produktif.
Penyaluran dana zakat produktif dapat dilakukan melalui: 17
1) Pemberian modal kerja dan pendampingan
2) Penjaminan bagi usaha kecil yang bermasalah
3) Pendirian sektor produksi yang dikerjakan oleh masyarakat lemah
4) Dan usaha-usaha produktif lainya.
Sedangkan dana al-Qardh al-Hasan yang bersumber dari infaq dan shadaqah, maka  dalam  penyaluranya  tidak  ditentukan  penerimanya. 18 Menurut  Mazhab  Syafi’i dan  Mazhab  Hambali  bahwa  infak  hanya  diberikan  kepada  orang-orang  yang hidupnya  susah  baik  muslim  maupu  non  muslim.  Dan  menurut  Mazhab  Hanafi, infak  itu  hanya  diberikan  kerabat  dekat,  anak  yatim,  dan  orang  miskin,  atau  orang yang pada umumnya mengalami kesulitan ekonomi. 19
Begitu juga dengan orang-orang yang berhak menerima dana yang berasal dari shadaqah, maka  penyaluranya  tidak  terbatas  pada  penerima  yang  masuk  dalam kelompok  delapan asnaf. Sesuai  dengan  Sabda  Rasulullah  SAW  yang  diriwayatkan oleh Abu Dawud dan al-Hakim 20 bahwa sedekah sunnah itu boleh diberikan kepada orang selain delapan asnaf yaitu istri, anak, pelayan dan orang lain yang dianggap lebih baik untuk menerimanya.. 21
16 Didin  Hafiduddin, Zakat  dalam  Perekonomian  Modern, cet.  1,  (jakarta:  Gema  Insani  Press, 2002) 134.
17 Mursyid, Mekanisme  Pengumpulan  Zakat,  Infaq,  dan  Shadaqah:  Menurut  Hukum  Syara’  dan Undang Undang, (Yogyakarta: Magistra Insani Press, 2006) 87 .
18 Rifki Muhammad, AKuntansi…, 434 19 Ensiklopedi Hukum Islam, (Jakarta: PT. Ichtiar Bary Van Hoeve), 718. 20 Rasulullah  saw  bersabda:  “Bersedekahlah  kamu,.”  Lalu  ada  seorang  laki-laki  bertanya kepada Rasulullah saw: “Ya Rasulullah, saya mempunyai satu dinar uang.”  Rasulullah saw bersabda: “Sedekahkanlah  untuk  dirimu  sendiri.”  Laki-laki  itu  berkata  lagi:  “Ada  satu  dinar  yang  lain  ya Rasulullah.” Maka Rasulullah saw bersabda:   Sedekahkanlah  untuk  istrimu”.Kemudian  dia  berkata lagi: “Masih ada satu dinar lagi ya Rasulullah”,maka Rasulullah saw bersabda: “Sedekahkanlah untuk anakmu.”kata laki-laki itu: “Masih ada satu dinar lagi”.Rasulullah saw berabda: “Sedekahkanlah untuk pelayanmu.”Ia berkata lagi: “Ada satu dinar lagi.”Rasulullah bersabda: “Terserah padamu, engkau lebih mengetahui ke mana yang lebih baik.”
21 Ensiklopedi Hukum Islam, 1618.

## Konsep Usaha Kecil Mikro dan Menengah
Dalam  kategori  kelompok  usaha  dapat  dibagi  menjadi  tiga  kelompok,  yaitu kelompok  usaha  kecil,  menengah  dan  usaha  besar..  Dalam  penelitian  ini,  pokok bahasan adalah usaha kecil. Yang dimaksud kelompok usaha kecil, yaitu suatu usaha yang  dikelola  oleh  pengusaha  miskin,  dan  usaha  homogen.  Mereka  pada  umumnya bergerak dalam bidang usaha yang bersifat tradisional dan usaha kecil informal. Yang dimaksud  dengan  usaha  kecil  tradisional  adalah  usaha  yang  menggunakan  alat produksi sederhan dan telah digunakan secara turun menurun dan banyak ditentukan oleh  faktor  alam. 22 Sedangkan  untuk  usaha  kecil  informal  adalah  usaha  yang  belum terdaftar, berlum tercatat, dan belum berbadan hukum, antara lain, petani penggarap, industri rumah tangga, pedagang asongan, pedagang keliling, pedagang kaki lima, dan pemulung. 23

## METODE PENELITIAN
Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  lapangan  ( field  research )  yang  data  dan informasinya  dari  kegiatan  di  lapangan  kerja  penelitian,  dapat  pula  disebut  sebagai penelitian empiris . 24 Penelitian ini bertujuan untuk mempelajari secara intensif tentang latar belakang keadaan yang terjadi pada saat tertentu dan interaksi lingkungan suatu unit sosial: individu, kelompok, lembaga atau masyarakat.
Sifat  penelitian  ini  adalah  penelitian  deskriptif,  yaitu  penelitian  yang bermaksud  untuk  membuat  pencandraan  (deskripsi)  mengenai  situasi-situasi  atau kejadian-kejadian. 25 Penelitian  dengan  desain  deskriptif  mengutamakan  beberapa metode  riset  yang  salah  satunya  adalah  metode  studi  kasus  yaitu  riset  yang menghendaki  suatu  kajian  yang  rinci,  mendalam,  menyeluruh  atas  obyek  tertentu yang bisanya relatif kecil selama kurun waktu tertentu termasuk lingkungannya. 26
22 Kwik  Kian  Gie, Praktek  Bisnis  dan  Prientasi  Ekonomi  Indonesia, (Jakarta:  PT  Gramedia Pustaka Utama & Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi IBII, 1998), 218
23 B.N. Marbun, Manajemen Perusahaan Kecil, (Jakarta: Pustaka Binaman Pressindo, 1996) 128.
24 Supardi, Metodologi Penelitian Ekonomi Bisnis, (Yogyakarta: UII Press, 2005), 34.
25 Sumadi Suryabrata, Metodologi Penelitian, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 1997), 18.
26 Husein Umar, Metode Riset Bisnis, (Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2003), 42.
Dalam  penelitian  ini,  pendekatan  yang  digunakan  adalah  pendekatan fenomenologi.  Isitilah  “fenomenologi”  sering  digunakan  anggapan  umum  untuk menunjuk  pada  pengalaman  subjektif  dari  berbagai  jenis  dan  tipe  subjek  yang ditemui.  Fenomenolgi  diartikan  sebagai  pengalaman  subjektif  atau  pengalaman fenomenologikal. Sedangkan yang ditekakan dalam fenomenologi adalah pemahaman terhadap  pengalaman  subjektif  atas  peristiwa  dan  kaitan-kaitan  yang  melingkupi subyek. 27
Teknik Pengumpulan Data
a. Observasi
Observasi 28 yaitu  mengamati  perilaku  seseorang  selama  beberapa  waktu  tanpa melakukan  manipulasi  atau  pengedalian  serta  mencatat  penemuan  yang memungkinkan  atau  memenuhi  syarat  digunakan  penafsiran  lebih  lanjut.  Dalam observasi  pengamatan  yang  dilakukan  peneliti  bukan  hanya  sekedar  melihat  saja melainkan mencatat informasi yang diperoleh. Hal ini perlu dilakukan peneliti karena daya  ingat  manusai  terbatas  untuk  menyimpan  semua  informasi  tentang  apa  yang akan diobservasi.
b. Dokumentasi
Dokumenntasi  yang  digunakan  peneliti  adalah  mencari  dan  mendapatkan  data-data primer dengan melalui data-data dari prasasti-prasasti, naskah-naskah kearsipan, data gambar/foto/blue  print  dan  lain  sebagainya. 29 Dengan  adanya  data  tersebut,  maka peneliti dapat memecahkan masalah penelitian.
Adapun sumber data yang diambil dan digunakan  dalam penilitian ini adalah: Data primer adalah data yang dikumpulkan langsung dari responden melalui daftar  pertanyaan  yang  telah  dijawab  oleh  responden  melalui  angket  maupun wawancara. Pengumpulan data ini dilakukan terhadap individu-individu yang menjadi nasabah  pembiayaan al-Qardh  al-Hasan pada  PT.  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang
27 “Fenomenologi”,  http://bambangsukmawijaya.wordpress.com/2007/12/07fenomenolgi- dan-intraksi-simbolik, diakses tanggal 7 Januari 2020.
28 Jams A. Black & Dean J. Champion, Metode dan Maslah Penelitian Sosial , (Bandung: Rapika Aditama, 1999),  286 29 Supardi, Metodologi Penelitian Ekonomi dan Bisnis, (Yogyakarta: UII Press, 2005), 122
Lombok  Timur  untuk  membuat  usaha  maupun  yang  akan  menambah  modal usahanya. Pengumpulan data melalui angket difokuskan pada nasabah yang mendapat pinjaman selama tahun 2016 sampai tahun 2020.
Data  sekunder  yaitu  data  yang  diperoleh  dari  informasi  maupun  dokumen seperti laporan tahunan yang berkenaan nasabah al-Qardh al-Hasan , data-data nasabah al-Qardh al-Hasan, dan jumlah dana yang disalurkan selama tahun 2016 sampai dengan 2020.
Analisis  data  kualitatif  adalah  upaya  yang  dilakukan  dengan  jalan  bekerja dengan data, mengorganisasi data, memilah-milah menjadi satuan yang dapat dikelola, mensintesiskannya, mencari dan menemukan pola, menemukan apa yang penting dan apa  yang  dipelajari,  dan  memutuskan  apa  yang  dapat  diceriterakan  kepada  orang lain. 30 Untuk  analisa  data  kualitatif,  maka  pola  berfikir  yang  digunakan  untuk menganalisa data adalah induktif. Pola fikir induktif adalah untuk menganalisa data- data yang bersifat khusus untuk ditarik kepada yang umum. 31
Sedangkan  tahapan-tahapan  teknis  analisa  data  dalam  penelitin  ini  adalah sebagai berikut: 32
a. Editing
Proses  editing  dilakukan  setelah  penulis  mendapatkan  data  dari  hasil wawancara dan dokumen-dokumen di lapangan.
b. Koding
Setelah  melakukan  editing,  maka  tahapan  selanjutnya  adalah  melakukan koding  yaitu  usaha  untuk  mengklasifikasikan  jawaban-jawaban  para  responden menurut  macamnya.  Dengan  kata  lain  bahwa  proses  koding  ini  dilakukan  untuk mengklasifikasikan jawaban-jawaban ke dalam kategori penting.
Setelah  proses  koding  selesai  dikerjakan,  maka  proses  selanjutnya  adalah melakukan  proses  penghitungan  frekuensi  data  masing-masing  kategori  yang
30 Lexy  J.  Moleong , Metodologi Penelitian  Kualitatif, Edisi  Revisi  (Bandung:  Rosda  Karya, 2007), 248.
31 Deddy  Mulyana,  Metodologi Penelitian  Kualitatif:  Paradigma  Baru  Ilmu  Komunikasi  dan  Ilmu Sosial Lainnya, (Bandung: Remaja Rosdakarya, 2004), 155.
32 Soeratno  dan  Lincolin  Arsyad, Metodologi  Penelitian  Untuk  Ekonomi  dan  Bisnis, Cet.  Ke-4
Edisi Revisi, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2003), 127.
kemudian dilanjutkan dengan proses tabulasi. Tahapan tabulasi ini adalah melakukan penyajian data dengan menampilkan data-data dalam bentuk narasi, tabel dan grafik yang disertai dengan analisa data-data tersebut.

## HASIL PENELITIAN
1. Sasaran Penyaluran Dana Qardhul hasan
Distribusi dana Qardhul hasan , Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur menyalurkannya dalam dua model penyaluran yang dituangkan dalam Program Mitra Umat BSM yaitu:
a. Program Didik Umat (Pemberdayaan Ekonomi Produktif)
Program Didik Umat adalah upaya Bank Syariah Mandiri untuk mendidik dan memberikan  kesempatan  untuk  para  mustahik  dalam  mengembangkan usahanya.  Bentuk  pinjamannya  adalah  dana  pinjaman  produktif  sebagai tambahan modal usaha untuk menghasilkan barang secara terus menerus atau juga membantu untuk meningkatkan produksi suatu barang.
b. Program Simpati Umat (Kepedulian Sosial)
Program  Simpati  Umat  adalah  bentuk  tanggung  jawab  sosial  Bank  Syariah Mandiri  terhadap  lingkungan  sekitarnya.  Bentuk  Dana  sosial  ini  adalah penyaluran  dana  yang  semata-mata  hanya  diperuntukkan  bagi  mereka  yang membutuhkan  untuk  keperluan  konsumsi  atau  juga  untuk  memenuhi kebutuhan  yang  mendesak.  Untuk  penyaluran  dana  sosial,  pihak  bank menyalurkan dana Qardhul hasan kedalam beberapa bentuk, yaitu:
1) Beasiswa sebesar Rp. 500.000,- per siswa/mahasiswa
2) Kesejahteraan  bagi  karyawan  kontrak  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Lombok Timur , seperti biaya rumah sakit.
3) Sumbangan, yaitu pemberian dana kebajikan kepada masyarakat atau kelompok  untuk  kepentingan  masyarakat  setempat  seperti,  bantuan korban  bencana  alam,  sumbangan  untuk  masjid,  khitan  massal,
yayasan anak yatim, dan lain sebagainya.
Adapun  sasaran  dari  penyaluran  dana Qardhul  hasan ini  adalah  mereka  yang tergolong dalam delapan asnaf. Penetapan penerima dana Qardhul hasan ini didasarkan pada sumber dana Qardhul hasan Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur  yang bersumber  pada  zakat  karyawan  BSM  di  seluruh  Indonesia  dan  .  Dari  kedelapan kelompok asnaf tersebut dibagi menjadi dua kelompok, yaitu:
1) Kelompok yang mendapatkan pinjaman produktif, yaitu:
a) Orang Fakir
b) Orang Miskin
c) Orang yang berhutang (gharimin)
d) Riqab
2) Kelompok yang mendapatkan bantuan dana sosial, yaitu:
a) Ibnu sabil
b) Orang yang sedang di jalan Allah SWT
c) Muallaf
d) Adapun  persentase  dari  penyaluran  dana Qardhul  hasan di  Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur  dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
Tabel. 2 Persentase Penyaluran Dana Qardhul hasan Penyaluran Dana Persentase Jumlah Dana Sosial 30% Rp.  30.000.000,- Pinjaman Produktif 70% Rp.  70.000.000,- Total 100% Rp. 100.000.000,- Sumber: Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur

## 2. Deskripsi Modal Awal Usaha Nasabah
Deskripsi Modal Awal Usaha Nasabah sebelum mendapatkan pinjaman, rata- rata  dari  nasabah  responden  sudah  memiliki  modal  usaha  sendiri.  Tabel  berikut  ini adalah gambaran kepemilikan modal usaha sendiri:
Tabel 3 Jumlah Modal Usaha Nasabah Sebelum Mendapat Pembiayaan
S
umber : diolah dari wawancara dan dokumentasi
No Jenis Usaha Jumlah Modal Sendiri 1  Usaha Dagang Rp     700.000 2  Usaha Dagang Rp   2.000.000 3  Usaha Dagang Rp   2.000.000 4  Usaha Dagang Rp   2.000.000 5  Usaha Dagang Rp   2.000.000 6  Usaha Dagang Rp   2.000.000 7  Usaha Dagang Rp   5.000.000 8  Usaha Dagang Rp 10.000.000 9  Usaha Dagang Rp      500.000 10  Usaha Dagang Rp      500.000 11  Usaha Kue Rp   4.000.000 12  Usaha Kue Rp   2.000.000 13  Usaha Kue Rp   2.000.000 14  Usaha Kue Rp   2.000.000 15  Usaha Kue Rp   2.000.000 16  Usaha Sayuran Rp      500.000 17  Usaha Sayuran Rp      500.000 18  Usaha Sayuran Rp      300.000 19  Usaha Sayuran Rp      300.000 20  Usaha Sayuran Rp      500.000 Rata-rata Rp   2.040.000
Berdasarkan tabel di atas dapat diketahui bahwa nasabah usaha dagang, usaha kue  dan  usaha  sayuran,  rata-rata  sudah  mempunyai  modal  sendiri  yang  umumnya bervariasi.  Untuk  modal  awal  tertinggi  adalah  sebesar  Rp.  10.000.000,-.  Sedangkan modal awal terendah adalah sebesar Rp. 300.000,-. Dengan kata lain bahwa rata-rata kepemilikan modal sendiri untuk usaha dagang, usaha kue dan usaha sayuran adalah sebesar Rp. 2.040.000,-.

## 3. Deskripsi Jenis Usaha dan Jumlah Pinjaman
Untuk penyaluran dana Qardhul hasan , Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur telah mendistribusikan bantuan dalam berbagai macam jenis usaha. Jenis usaha tersebut diantaranya adalah : Usaha Dagang, Usaha Kue dan Usaha Sayuran.  Dalam penelitian  ini,  data  responden  yang  diambil  sebanyak  20  nasabah  responden  yang tersebar  di sekitar wilayah Kota Lombok Timur  sesuai dengan kebijakan BSM yang membatasi  nasabah  untuk  pembiayaan Qardhul  hasan tidak  lebih  dari  20  nasabah. Diketahui  bahwa  semua  jenis  usaha  responden  mendapatkan  bantuan  berupa  dana tambahan  modal  untuk  usaha.  Usaha  responden  di  antaranya  adalah  usaha  dagang sebanyak 10 orang, usaha kue sebanyak 5 orang dan usaha sayuran sebayak 5 orang.
Tabel 4 Jenis Usaha Nasabah Jenis Usaha Jumlah Nasabah Usaha Dagang 10 Usaha Kue 5 Usaha Sayuran 5
Adapun  besaran  pemberian  pinjamana  Dana Qardhul  hasan ,  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Lombok  Timur    memberikan  dana  kepada  nasabah  berdasarkan pada tingkat kebutuhan mereka serta berdasarkan jenis usaha yang dijalani. Pada tabel di  bawah  ini,  kita  melihat  bahwa  semua  nasabah  membutuhkan  tambahan  modal, Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Lombok  Timur    memberikan  rata-rata  sebesar  Rp.
1.300.000,- tambahan  modal  untuk  semua  jenis  usaha.  Pinjaman  tertinggi  adalah sebesar Rp. 2.000.000,- dan pinjaman terendah adalah sebesar Rp. 500.000,-.
Tabel 5 Jumlah Pinjaman Dana Qardhul hasan No Jenis Usaha Jumlah Pinjaman 1  Usaha Dagang Rp   2.000.000 2  Usaha Dagang Rp   2.000.000 3  Usaha Dagang Rp   2.000.000 4  Usaha Dagang Rp   2.000.000 5  Usaha Dagang Rp      500.000 6  Usaha Dagang Rp   1.500.000 7  Usaha Dagang Rp   2.000.000 8  Usaha Dagang Rp   1.500.000 9  Usaha Dagang Rp   2.000.000 10  Usaha Dagang Rp   1.000.000 11  Usaha Kue Rp   2.000.000 12  Usaha Kue Rp   2.000.000 13  Usaha Kue Rp   1.000.000 14  Usaha Kue Rp   1.000.000 15  Usaha Kue Rp   1.000.000 16  Usaha Sayuran Rp      500.000 17  Usaha Sayuran Rp      500.000 18  Usaha Sayuran Rp      500.000 19  Usaha Sayuran Rp      500.000 20  Usaha Sayuran Rp      500.000 Rata-rata Rp   1.300.000 Sumber: diolah dari angket wawancara dan dokumentasi

## 4. Deskripsi Perubahan Modal Usaha Nasabah
Perubahan  modal  usaha  adalah  gambaran  tentang  total  modal  usaha  yang dimiliki  oleh  nasabah  responden  setelah  mendapatkan  pinjaman  dari  Bank  Syariah Mandiri  Cabang  Lombok  Timur.  Berikut  ini  adalah  tabel  tentang  perubahan  modal usaha nasabah responden:
Tabel 6 Total Modal Usaha Nasabah N o Jenis Usaha Modal Awal Usaha (Rp) Jumlah Pinjaman (Rp) Total Modal Usaha (Rp) Peningatan Jumlah Modal (%) 1 Usaha Dagang 700.000 2.000.000 2.700.000 74% 2 Usaha Dagang 2.000.000 2.000.000 4.000.000 50% 3 Usaha Dagang 2.000.000 2.000.000 4.000.000 50% 4 Usaha Dagang 2.000.000 2.000.000 4.000.000 50% 5 Usaha Dagang 2.000.000 500.000 2.500.000 20% 6 Usaha Dagang 2.000.000 1.500.000 3.500.000 43% 7 Usaha Dagang 5.000.000 2.000.000 7.000.000 28% 8 Usaha Dagang 10.000.000 1.500.000 11.500.000 13% 9 Usaha Dagang 500.000 2.000.000 2.500.000 80% 10 Usaha Dagang 500.000 1.000.000 1.500.000 66% 11 Usaha Kue 4.000.000 2.000.000 6.000.000 33% 12 Usaha Kue 2.000.000 2.000.000 4.000.000 50% 13 Usaha Kue 2.000.000 1.000.000 3.000.000 33% 14 Usaha Kue 2.000.000 1.000.000 3.000.000 33% 15 Usaha Kue 2.000.000 1.000.000 3.000.000 33% 16 Usaha Sayuran 500.000 500.000 1.000.000 50% 17 Usaha Sayuran 500.000 500.000 1.000.000 50% 18 Usaha Sayuran 300.000 500.000 800.000 62% 19 Usaha Sayuran 300.000 500.000 800.000 62% 20 Usaha Sayuran 500.000 500.000 1.000.000 50% Rata-rata 2.040.000 1.300.000 3.340.000            46% Sumber: diolah dari wawancara dan dokumentasi
Berdasarkan tabel di atas diketahui bahwa untuk usaha dagang, usaha kue dan usaha  sayuran  terjadi  perubahan  modal  usaha  nasabah  responden  yaitu  adanya peningkatan  jumlah  modal  usaha  dengan  rata-rata  sebesar  Rp.  3.340.000,-  atau sebesar  rata-rata  46%.  Adapun  total  modal  usaha  tertinggi  adalah  sebesar  Rp. 11.500.000,-  atau  terjadi  peningkatan  sebesar  13%  dari  total  modal.  Untuk  total modal terendah adalah sebesar Rp. 800.000,-  atau terjadi peningkatan modal usaha sebesar 62% dari total modal.

## 5. Deskripsi Periode Usaha Berjalan Setelah Pembiayaan
Periode  usaha  berjalan  ini  menggambarkan  aktivitas  suatu  usaha  yang dilakukan  setelah  mendapatkan  pinjaman.  Pengukuran  rentan  waktu  berjalannya usaha  dilakukan  berdasarkan  waktu  sejak  menerima  pinjaman  sampai  dengan dilakukan penelitian yaitu per 10 November 2020. Berikut ini tabel periode berjalan usaha nasabah responden:

## KESIMPULAN
Pelaksanaan  pembiayaan Qardhul  hasan di  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Lombok  Timur  diaplikasikan  dalam  program  yang  disebut  dengan  Program  Mitra Umat  yaitu  :  Program  Didik  Umat  (Pemberdayaan  Ekonomi)  dan  Simpati  Umat (Kepedulian Sosial), dalam pengembangannya mencakup kegiatan ekonomi produktif maupun  konsumtif,  sosial  kemasyarakatan  meliputi  pendidikan,  kesehatan.  Secara garis besar program ini terbagi dalam kegiatan pemberdayaan ekonomi (diwujudkan dalam bentuk pemberian pinjaman Qardhul hasan berupa modal usaha atau investasi dan  konsumtif)  dan  kegiatan  sosial  (sumbangan).  Dalam  proses  pelaksanaan pemberian  pembiayaan  ini  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang  Lombok  Timur  banyak memberikan  kemudahan-kemudahan  terutama  dalam  proses  pengajuan  dan pembayaran  angsuran,  sehingga  nasabah  merasa  nyaman  dengan  pelayanan pembiayaan ini. Akan tetapi,  pembiayaan ini hanya diberikan kepada calon nasabah yang mempunyai kepercayaan yang tinggi serta kemauan dan kemampuan. Sedangkan
untuk pengawasan, Bank Syariah Cabang Lombok Timur lebih mengutamakan pada jalinan komunikasi intensif.
Prinsip dasar pembiayaan Qardhul hasan Bank Syariah Mandiri (BSM) Cabang Lombok  Timur  adalah  rasa  kepedulian,  tanggung  jawab  serta  kewajiban  untuk mendistribusikan  harta  kekayaan  dari  orang-orang  kaya  kepada  orang-orang  yang membutuhkan. Sejak awal tahun 2008, Bank Syariah Mandiri Cabang Lombok Timur telah  menyalurkan  dana Qardhul  hasan senilai  Rp.  55.500.000,-  kepada  50  nasabah sampai  dengan  10  Maret  2011.  Untuk  sumber  dana,  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang hanya  mendapatkan  dana  dari  Lembaga  Amil  Zakat  BSM  Umat  Kantor  Pusat. Sedangkan  untuk  alokasi  penyaluran  pembiayaan,  Bank  Syariah  Mandiri  Cabang Lombok  Timur  menetapkan  sebesar  70%  untuk  usaha  produktif  dan  30%  untuk sumbangan  sosial.  Penyaluran  dana Qardhul  hasan untuk  usaha  produktif,  Bank Syariah  Mandiri  Cabang  Lombok  Timur  menetapkan  pembagiannya  kepada  empat dari delapan asnaf  yaitu fakir, miskin, gharimin , dan riqab . Sedangkan penyaluran dana Qardhul hasan untuk sumbangan sosial bank menetapkan pembagiannya hanya kepada fi sabilillah, ibnu sabil dan muallaf . Pelaksanaan pembiayaan Qardhul hasan di BSM kota Lombok Timur sudah sesuai dengan syariah dan ketentuan dan persyaratan DSN. Kontribusi  dan a  Qardhul  hasan bagi  Usaha  Mikro  nasabah  adalah  adanya peningkatan  pendapatan  yang  rata-ratanya  adalah  sebesar  Rp.  400.000,-  atau  sekitar 66%.  Dengan  adanya  kenaikan  pendapatan  ini  berpengaruh  terhadap  meningkatnya pendapatan bersih (setelah dipotong angsuran) para nasabah yang sebelumnya hanya memperoleh pendapatan rata-rata sebesar Rp. 505.000,- menjadi rata-rata sebesar Rp. 775.000,-  perbulan.  Dengan  adanya  peningkatan  pendapatan  usaha  sebesar  66% berarti pembiayaa n Qardhul hasan telah memberikan kontribusi sebesar Rp. 235.000,- atau 18% kepada masyarakat miskin untuk berada diatas batas garis kemiskinan yang menurut  Bank  Dunia  yaitu  penghasilan  sebesar  Rp.  540.000,-  per  orang  per  bulan. Selain  pendapatan  nasabah  responden  mengalami  peningkatan,  modal  usaha  juga mengalami  peningkatan.  Bagi  usaha  Dagang,  Kue  dan  Sayuran,  modal  usaha  secara keseluruhan rata-rata meningkat menjadi Rp. 3.340.000, atau mengalami peningkatan sebesar  46%.  Terjadinya  peningkatan  modal  usaha  ini  tentu  juga  akan  berpengaruh terhadap  meningkatnya  jumlah  aset  usaha  yang  sebelumnya  hanya  rata-rata  Rp.
2.040.000,-.

## DAFTAR PUSTAKA
Ali, Mohammad Daud, Sistem Ekonomi Islam: Zakat dan Wakaf. Cetakan 1. Jakarta: UI Press, 2006.
Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah . Jakarta: Gema Insani Press, 2000.
Arifin,  Zainul. Dasar-Dasar  Manajemen  Bank  Syari’ah .  Cetakan  3.  Jakarta:  Pustaka Alvabet, 2005.
Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Quran dan Terjemahnya , Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf, 1992.
Ensiklopedi Hukum Islam, (Jakarta: PT. Ichtiar Baru Van Hoeve).
Gie, Kwik Kian. Praktek Bisnis dan Orientasi Ekonomi Indonesia, Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama & Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi IBII, 1998.
Hafiduddin,  Didin. Zakat  dalam  Perekonomian  Modern, cet.  1,  Jakarta:  Gema  Insani Press, 2002.
Karim, Adiwarman A. Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan . Cetakan 1. Jakarta: IIIT Indonesia, 2003.
Marbun, B.N. Manajemen Perusahaan Kecil, Jakarta: PustakaBinaman Pressindo, 1996. Moleong, Lexy J. Metodologi Penelitian Kualitatif, Edisi Revisi, Bandung: Rosda Karya, 2007.
Rahardjo,  Dawam  M. Islam  dan  Transformasi  Soaial-Ekonomi, Jakarta:  Lembaga  Studi Agama dan Filsafat, (LSAF), 1999
Supardi, Metodologi Penelitian Ekonomi Bisnis, Yogyakarta: UII Press, 2005.
Suryabrata, Sumadi. Metodologi Penelitian, Jakarta: RajaGrafindo Persada, 1997. Tunggal, Amin Widjaja. Corporate Social Responcibility, Jakarta: Harvindo, 2008.
Umar, Husein. Metode Riset Bisnis, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2003.
Yahya, Rizal. Aji Erlangga, Ahim Abdurrahim, Akuntansi Perbankan Syariah Teori dan Praktik Kontemporer , Jakarta: Salemba Empat, 2009.
Yuliadi, Imamudin. Ekonomi Islam Sebuah Pengantar . Cet. I. Yogyakarta: LPPI, 2001.