## IMPLEMENTASI PRINSIP MUḌĀRABAH DALAM PERSPEKTIF EKONOMI SYARI’AH
Oleh: Syarifuddin 1
Abstrak : Bentuk  transaksi muḍārabah tidak  asing  lagi  dalam  sistem  ekonomi syari’ah.  Bahkan,  ia  termasuk  jenis  mu’amalah  paling  sering dipraktikkan  oleh  kalangan  ummat  Islam  lantaran  sudah  eksis  sejak masa  Sahabat  empat  belas  abad  silam.  Namun  demikian,  praktik muḍārabah tidak memiliki dalil eksplisit dalam Alqur’an maupun Hadis sehingga  kadang  kala  memunculkan  perdebatan  di  kalangan  pakar syari’ah.  Dalam  Islam,  akad muḍārabah termasuk  ranah  mu’amalah sehingga keabsahannya tidak memerlukan dalil tersurat. Sebab, hukum asal  dari  segmen  mu’amalah  dalam  ekonomi  Islam  adalah  boleh dilakukan selama belum ada dalil yang melarangnya. Akad muḍārabah perlu  dipraktikan  dalam  ekonomi  syari’ah  lantaran  selain  menjadi alternatif  pengganti  sistem  bunga,  ia  juga  menerapkan  prinsip mutualisme  antara  pemilik  modal  ( ṣāḥibul  māl )  dan  pelaku  pasar ( muḍārib ).
Kata Kunci : Ekonomi Syari’ah, Pembiayaan, Bank Syari’ah, Prinsip.

## A. Pendahuluan
Adanya  krisis  Ekonomi  dan  kebijakan  pemerintah  di  bidang ekonomi  yang  tidak  berpihak  pada  kepentingan  rakyat  banyak,  ikut memikul  sektor  perekonomian  nasional.  Perbankan  Syari’ah  sebagai sebuah  lembaga  baru  yang  kegiatannya  berlandaskan  pada  bangunan sistem  ekonomi  syari’ah  dapat  dikatakan  sebuah  ide  baru  dalam  sistem ekonomi  Indonesia  ketika  lembaga-lembaga  konvensional  tidak  mampu membendung  krisis  ekonomi  yang  terjadi.  Oleh  karenanya  lahirnya lembaga-lembaga keuangan yang berbasis pada sistem ekonomi syari’ah seperti perbankan syari’ah, menunjukkan bahwa arah dan sasaran politik hukum  difokuskan  pada  terciptanya  sistem  hukum  yang  yang  mampu memberikan keadilan ekonomi pada masyarakat, mengarahkan perhatian pada  ekonomi  kerakyatan,  terciptanya  nasionalisme  ekonomi,  dan
1 Saat  ini  penulis  Aktif  Sebagai  Dosen  dan  sebagai  Direktur  Lembaga  Bahasa Institut Agama Islam Ibrahimy.
menggunakan  tolak  ukur  pemerataan  ekonomi,  dan  mengukur keberhasilan pembangunan ekonomi. 2
Pembiayaan Muḍārabah telah  difatwakan  oleh   Dewan  Syari’ah Nasional  (DSN)  melalui  fatwa  dewan  syari’ah  nasional  no:  07/dsn- mui/iv/2000  tentang  pembiayaan  muḍārabah (qirāḍ) yang  menetapkan fatwa tentang pembiayaan  muḍārabah (qirāḍ) 3 . Pembiayaan  dikucurkan melalui dua jenis bank, yaitu Bank Konvensional maupun Bank Syari’ah. Sistem  bunga  yang  diterapkan  dalam  perbankan  konvensional  telah mengganggu hati nurani umat Islam di dunia tanpa kecuali umat Islam di Indonesia.  Bunga  uang  dalam  fiqih  dikategorikan  sebagai  riba  yang demikian merupakan sesuatu yang dilarang oleh syari’ah (haram). Alasan mendasar  inilah  yang  melatarbelakangi  lahirnya  lembaga  keuangan bebas bunga.
Perbedaan  signifikan  pembiayaan  antara  Bank  Konvensional dengan Bank Syari’ah 4 adalah sebagai berikut :
Bank Syari’ah Bank Konvensional 1. Melakukan  investasi-investasi yang halal saja.
2. Berdasarkan  prinsip  bagi  hasil, jual beli atau sewa.
3. Profit dan falah oriented.
4. Hubunga dengan nasabah dalam bentuk hubunga kemitraan. 5. Penghimpunan  dan  penyaluran dana harus sesuai dengan fatwa Dewan Pengawas Syari’ah.
1. Investasi yang halal dan haram.
2. Memakai perangkat bunga.
3. Profit oriented.
4. Hubunga dengan nasabah dalam bentuk hubunga kreditur-debitur. 5. Tidak terdapat dewan sejenis.
Salah  satunya  adalah  lembaga  keuangan  yang  ada  di  daerah Sumberejo Situbondo yang bernama Unit Jasa Keuangan Syari’ah (UJKS) Pondok  Pesantren  Salafiyah  Syafi’iyah  Sukorejo  Situbondo.  Dalam kehidupan  sehari-hari,  masyarakat  memiliki  kebutuhan-kebutuhan  yang harus  dipenuhi  baik  kebutuhan  primer,  sekunder  maupun  tersier 5
2 Harmoni Volume IX, Nomor 33, Januari-Maret 2010, h. 112 s.d 114 3 http://www.koperasisyariah.com/pembiayaan-muḍārabah- qirāḍ /,  didownload tanggal 10 September 2011
4 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah dari Teori ke Praktik (Jakarta: Gema Insani Press dan Tazakia Cendikia,  2001), hlm. 34.
5 Kamus Besar Bahasa Indonesia Offline 1.3.
( primata  yg  berasal  dari  zaman  paleosen 6 dan  eosen  dan  yg  kini  masih dapat  ditemukan  di  Indonesia  dan  daerah  lain  di  Asia  Tenggara ).  Ada kalanya  masyarakat  tidak  memiliki  cukup  dana  untuk  memenuhi kebutuhan  hidupnya. Oleh  karenanya, dalam  perkembangan
perekonomian  masyarakat  yang  semakin  meningkat,  muncullah  jasa pembiayaan yang ditawarkan oleh UJKS.
UJKS  merupakan  salah  satu  aspek  yang  diatur  dalam  syari’ah Islam,  yakni  bagian  mu’amalah  sebagai  bagian  yang  mengatur  hubunga sesama manusia. Pengaturan UJKS dalam syari’ah Islam dilandaskan pada kaidah  dalam  ushul  fiqih  yang  menyatakan  bahwa “mā  lā  yatimmu  al- wājib  illā  bihi  fa  huwa  wājib”, yakni  sesuatu  yang  harus  ada  untuk menyempurnakan  yang  wajib,  maka  ia  wajib  diadakan.  Mencari  nafkah (yakni melakukan kegiatan ekonomi) adalah wajib diadakan. Oleh karena pada  zaman  modern  ini  kegiatan  perekonomian  tidak  akan  sempurna tanpa adanya lembaga UJKS, maka lembaga ini pun menjadi wajib untuk diadakan.
Lembaga  pembiayaan  merupakan  salah  satu  fungsi  UJKS,  selain fungsi  menghimpun  dana  dari  masyarakat.  Fungsi  inilah  yang  lazim disebut  sebagai  Bank  Islam  Analisis  Fiqih  dan  Keuangan,  intermediasi keuangan  ( financial  intermediary  function ).  Hal  ini  diatur  dalam  pasal  1 ayat  (1)  UU  No.7  Tahun  1992  tentang  Perbankan  yang  berbunyi; Pembiayaan  Muḍārabah  adalah  pembiayaan  yang  disalurkan  oleh  LKS kepada pihak lain untuk suatu usaha yang produktif 7 .

## B. Konsep dan Sistem Ekonomi Syari’ah
Pada  dasarnya,  konsep  syari’ah  merupakan  konsep  yang  boleh dikatakan  baru  dan  asing  di  telinga  masyarakat.  Terasa  asing,  terutama karena  istilah-istilahnya  menggunakan  bahasa  Arab  dan  sistemnya terkadang  “bertabrakan”  dengan  hukum  yang  berlaku  dan  diterapkan pada masyarakat pada saat ini. 8
Sistem  ekonomi  Islam  dimaksudkan  untuk  mengatur  kegiatan ekonomi  guna  mencapai  derajat  kehidupan  yang  layak  bagi  seluruh individu  dalam  masyarakat.  Sistem  ekonomi  Islam  di  seluruh  kegiatan
6 Kamus Besar Bahasa Indonesia Offline 1.3 , ( zaman dulu sejarah perkembangan kulit bumi, kira-kira dari 65 juta tahun sampai 50 juta tahun yg lalu)dan /éosén/  n Geo salah satu zaman geologi (40—60 juta tahun yg lalu).
7 Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No: 07/Dsn-Mui/Iv/2000 Tentang Pembiayaan Muḍārabah ( Qirāḍ ). 8 Irma  Devita  Purnamasari  dan  Suswinarto ,  Akad  Syari’ah ,  panduan  lengkap hukum praktis populer, h.xvi.
dan  kebiasaan  masyarakat  bersifat  dinamis  dan  adil  dalam  pembagian pendapatan dan kekayaan dengan memberikan hak pada setiap individu untuk  mendapatkan  penghidupan  yang  layak  dan  mulia  baik  di  dunia maupun di akhirat nantinya. 9
Penjelasan lain bahwa sistem ekonomi Islam adalah ilmu ekonomi yang  dilaksanakan  dalam  praktek  (penerapan  ilmu  ekonomi)  sehari- harinya  bagi  individu,  keluarga,  kelompok  masyarakat  maupun pemerintah/penguasa  dalam  rangka  mengorganisasi  faktor  produksi, distribusi,  dan  pemanfaatan  barang  dan  jasa  yang  dihasilkan  tunduk dalam  peraturan  perundang-udangan  Islam  (sunnatullah).  Dengan demikian sumber terpenting peraturan perundang-undangan perekonomian Islam adalah Al-Qur’an dan Sunnah 10 .
Sistem Ekonomi dan Prinsip-prinsip Kebijakan Ekonomi Islam: 11
1. Kekuasaan tertinggi adalah milik Allah dan Allah pemilik absolut atas semua yang ada.
2. Manusia adalh khalifah Allah di bumi, bukan pemilik sebenarnya.
3. Semua yang di dapatkan manusia  atas Izin Allah, oleh karenanya jika ada sudaranya kekurangan memiliki hak atasnya.
4. Kekayaan tidak boleh di tumpuk atau di timbun.
5. Kekayaan harus berputar
6. Eksploitasi ekonomi dalam segala bentuk adalah di larang.
7. Menghilangkan jurang pemisah antara golongan. Miskin dan golongan Kaya.

## Prinsip-Prinsip Dasar Ekonomi Syari’ah
1. Prinsip  Syari’ah  adalah  aturan  perjanjian  berdasarkan  hukum  Islam antara  kedua  belah  pihak  untuk  penyimpanan  dan/atau  pembiayaan kegiatan usaha, atau  kegiatan lainnya  yang dinyatakan sesuai dengan syari’ah,  antara  lain,  pembiayaan  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil ( muḍārabah ),  pembiayaan  berdasarkan  prinsip  penyertaan  modal ( mushārakah ),  prinsip  jual  beli  barang  dengan  memperoleh keuntungan  ( murābaḥah ),  pembiayaan  barang  modal  berdasarkan prinsip sewa murni tanpa pilihan ( ijārah ), atau dengan adanya pilihan
9 Husain Sahatah, Bangunan Ekonomi yang Berkeadilan Teori, Pratek dan Realitas Ekonomi Islam (Yogyakarta Magistra Insania Press, 2004), hlm. 80.
10 Suhrawadi K. Lubis, Hukum Ekonomi Islam, Sinar Grafika, h. 14 11 Rozik,  “ Sistem  Ekonomi  dan  Fiskal  pada  masa  Pemerintahan  Rasulullah  SAW” Bahasan 2.
pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak BRI oleh pihak lain ( ijārah wa iqtinā ).
2. Pembiayaan  berdasarkan  Prinsip  Syari’ah  adalah  penyediaan  uang atau tagihan yang dipersamakan  dengan itu berdasarkan persetujuan atau  kesepakatan  antara  kedua  belah  pihak  yang  mewajibkan  pihak yang  dibiayai  untuk  mengembalikan  uang  atau  tagihan  tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Ciri-ciri Ekonomi Syari’ah 12
Tidak  banyak  yang  dikemukakan  dalam  Al  Qur’an,  dan  hanya prinsip-prinsip  yang  mendasar  saja.  Karena  alasan-alasan  yang  sangat tepat, Al Qur’an dan Sunnah banyak sekali membahas tentang bagaimana seharusnya  kaum  Muslim  berprilaku  sebagai  produsen,  konsumen  dan pemilik modal, tetapi hanya sedikit tentang sistem ekonomi . Sebagaimana diungkapkan  dalam  pembahasan  diatas,  ekonomi  dalam  Islam  harus mampu  memberikan  kesempatan  seluas-luasnya  kepada  setiap  pelaku usaha. Selain itu, ekonomi syariah menekankan empat sifat, antara lain:
1. Kesatuan ( unity )
2. Keseimbangan (equilibrium)
3. Kebebasan (free will)
4. Tanggungjawab (responsibility)
Manusia  sebagai  wakil  ( khalifah )  Tuhan  di  dunia  tidak  mungkin bersifat  individualistik,  karena  semua  (kekayaan)  yang  ada  di  bumi adalah milik Allah semata, dan manusia adalah kepercayaannya di bumi. Didalam menjalankan kegiatan ekonominya, Islam sangat mengharamkan kegiatan riba, yang dari segi bahasa berarti “kelebihan”. Dalam Al Qur’an surat Al-Baqarah (2) ayat 275 disebutkan:
َنوُموُقَ ي  َلَ اَبِّرلا َنوُلُكْأَي َنيِذَّلا
َّلَِإ اَمَك
ْمُهَّ نَأِب َكِلَذ ِّسَمْلا َنِم ُناَطْيَّشلا ُهُطَّبَخَتَ ي يِذَّلا ُموُقَ ي ِّبَر ْنِم ٌةَظِعْوَم ُهَءاَج ْنَمَف اَبِّرلا َمَّرَحَو َعْيَ بْلا ُهَّللا َّلَحَأَو اَبِّرلا ُلْثِم ُعْيَ بْلا اََّنَِّإ اوُلاَق
ُهَلَ ف  َهَ تْ ناَف ِه ُرْمَأَو َفَلَس اَم /ةرقبلا[ َنوُدِلاَخ اَهيِف ْمُه ِراَّنلا ُباَحْصَأ َكِئَلوُأَف َداَع ْنَمَو ِهَّللا  َلَِإ ُه 275 ]
“Orang-orang  yang  Makan  (mengambil)  riba 13 tidak  dapat  berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran
12 Artikle, Oleh stieahmaddahlan, 18 Oktober 2011.
13 Riba itu ada dua macam: nasiah dan fadhl. Riba nasiah ialah pembayaran lebih yang  disyaratkan  oleh  orang  yang  meminjamkan.  Riba  fadhl  ialah  penukaran  suatu barang  dengan  barang  yang  sejenis,  tetapi  lebih  banyak  jumlahnya  karena  orang  yang menukarkan mensyaratkan demikian, seperti penukaran emas dengan emas, padi dengan padi, dan sebagainya. Riba yang dimaksud dalam ayat ini Riba nasiah yang berlipat ganda
“ Implementasi Prinsip Mudlarabah ”
(tekanan) penyakit gila. 14 Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu sama  dengan  riba,  Padahal  Allah  telah  menghalalkan  jual  beli  dan mengharamkan  riba.  orang-orang  yang  telah  sampai  kepadanya larangan  dari  Tuhannya,  lalu  terus  berhenti  (dari  mengambil  riba), Maka  baginya  apa  yang  telah  diambilnya  dahulu 15 (sebelum  datang larangan);  dan  urusannya  (terserah)  kepada  Allah.  orang  yang kembali (mengambil riba), Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya. 16
Sumber-Sumber Hukum Ekonomi Syari’ah Sumber-sumber hukum ekonomi syari’ah adalah bersumber dari al- qur’an dan al-hadist dan juga kitab-kitab klasik para ahli fiqh terdahulu. Secara umum, landasan dasar syari’ah al-Muḍārabah lebih mencerminkan anjuran  untuk  melakukan  usaha.  Hal  ini  tampak  dalam  ayat-ayat  dan hadist berikut 17 .
a). Al-Qur’an ... ِفِ َنوُبِرْضَي َنوُرَخآَو ِضْرَْلْا َنوُغَ تْبَ ي ِهَّللا  ِلْضَف ْنِم ... /لمزلما[ 20 ]
“…Dan  orang-orang  yang  berjalan  di  muka  bumi  mencari  sebagian karunia Allah…” 18
Yang menjadi wajhu dalālah ( هجو ةللادلا ) atau argumen dari surah al- Muzammail:  20  adalah  adanya  kata yaḍribūn yang  dengan  akar  kata muḍārabah yang berarti melakukan suatu perjalanan usaha.
ُة َلََّصلا  ِتَيِضُق اَذِإَف اوُرِشَتْ ناَف َل اًيرِثَك َهَّللا اوُرُكْذاَو ِهَّللا  ِلْضَف  ْنِم اوُغَ تْ باَو  ِضْرَْلْا  ِفِ ْمُكَّلَع
yang umum terjadi dalam masyarakat Arab zaman jahiliyah.
14 Maksudnya: orang yang mengambil Riba tidak tenteram jiwanya seperti orang kemasukan syaitan.
15 Riba  yang  sudah  diambil  (dipungut)  sebelum  turun  ayat  ini,  boleh  tidak dikembalikan.
16 QS;  Al-Baqarah,  275,  Alqur’an  dan  terjemahannya  Departemen  Agama  RI, penerbit CV ASY-SYIFA Semarang.
17 Muhammad Syafi’i Antonio , Bank Syari’ah dari Teori Ke Praktek (Jakarta Gema Insani, 2001), hlm. 95.
18 QS; Al-Muzammil: ayat 20. Alqur’an dan terjemahannya Departemen Agama RI, penerbit CV ASY-SYIFA Semarang.
/ةعملجا[ َنوُحِلْفُ ت 10 ]
“Apabila  telah  ditunaikan  sembahyang,  Maka  bertebaranlah  kamu  di muka  bumi;  dan  carilah  karunia  Allah  dan  ingatlah  Allah  banyak- banyak supaya kamu beruntung.” 19
ْمُكِّبَر ْنِم  ًلَْضَف اوُغَ تْبَ ت ْنَأ ٌحاَنُج ْمُكْيَلَع َسْيَل ... /ةرقبلا[ 198 ]
“Tidak  ada  dosa  bagimu  untuk  mencari  karunia  (rezki  hasil perniagaan) dari Tuhanmu…” 20
Surah Al-Jumu’ah: 10 dan Al-Baqarah: 198, sama-sama mendorong kaum Muslimin untuk melakukan upaya perjalanan usaha. 21
b). Al-Hadith
سابع نبا يور ضر
لالما عفد اذا بلطلما دبع نب سابعلا انديس ناك :لاق هنأ امهنع للها اضم تاذ ةباد هب ىترشي لَو ايداو هب لزني لَو اربح هب كلسي لَ نأ هحاص  لع طترشا ةبر ملسو هيلع للها  لص للها لوسر هطرش غلبف نمض كلذ لعف نإف ةبطر دبك .
“Diriwayatkan  dari  Ibnu  Abbas  bahwa  Sayyidina  Abbas  bin  Abdul Muthalib jika memberikan dana ke mitra usahanya secara muḍārabah ia  menyerahkan  agar  tidak  dibawa  mengarungi  lautan,  menuruni lembah  yang  berbahaya,  atau  membeli  ternak,  jika  menyalahi peraturan tersebut, yang bersangkutan bertanggung jawab atas dana tersebut.  Disampaikanlah  syarat-syarat  tersebut  kepada  Rasulullah SAW. Dan Rasulullah pun membolehkannya.” (HR Thabrani).
ةكبرلا نهيف ثلَث ملسو هيلع للها  لص للها لوسر لاق لاق هيبأ نع بيهص نب لحاص نع .عيبلل لَ تيبلليرعشلاب برلا طلَخأو ةضراقلماو لجأ لَا عيبلا
“Dari Shaleh bin Shahib r.a.bahwa Rasulullah saw. Bersabda, tiga hal yang  didalamnya  terdapat  keberkatan:  jual  beli  secara  tangguh, muqāraḍah (muḍārabah) ,  dan  mencampur  gandum  dengan  tepung untuk  keperluan  rumah,  bukan  untuk  dijual.”  (HR.  Ibnu  Majah,  At- Tijarah, hal. 2280)
19 QS;  Al-Jumu’ah,  ayat  10.  Alqur’an  dan  terjemahannya  Departemen  Agama  RI, penerbit CV ASY-SYIFA Semarang, h. 442.
20 Ibid. 21 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah,  hlm. 96.
Ciri-Ciri dan Prinsip-Prinsip Bank Syariah Ciri  Khusus  Bank  Syariah: 22 1).  Beban  biaya,  2).  Penggunaan prosentasi, 3). Pembiayaan proyek bank, 4). Pengarahan dana masyarakat, 5).  Tidak  menerapkan  jual  beli/sewa-menyewa,  6).  Adanya  dewan syari'ah,  7).  Pembiayaan  tanpa  beban  murni,  8).  Mempunyai  fungsi amanah.
Prinsip-prinsip Islam yang dapat kita lihat pada ekonomi syariah adalah sebagai berikut 23 :
1. Dalam  ekonomi,  berbagai  jenis  sumberdaya  dipandang  sebagai pemberian tuhan atau titipan Tuhan kepada menusia guna memenuhi kesejahteraan bersama di dunia dan di akhirat bukan seperti ekonomi kapitalis untuk kepentingan diri sendiri (self interest principle).
2. Islam  mengakui  hak  pribadi  namun  harus  dibatasi  oleh  Pertama, kepentingan  masyarakat,  Kedua  Islam  menolak  setiap  pendapatan yang  diperoleh  dari  suap,  rampasan,  kecurangan,  pencurian, perampokan,  penipuan  dalam  timbangan  atau  ukuran,  pelacuran, produksi dan penjualan alkohol, bunga, judi, perdagangan gelap, usaha yang menghancurkan masyarakat.
3. Kekuatan  penggerak  utama  ekonomi  Islam  adalah  kerjasama,  suka sama suka. Jiwa kerjasama ini adalah mencari keuntungan yang wajar, tanpa  perubahan  ongkos  maka  harga  barang  hanya  sebagai  akibat prinsip kelangkaannya.

## C.  Landasan Hukum Muḍārabah
Para  ulama  sepakat  bahwa  sistem  penanaman  modal  ini dibolehkan. Dasar hukum dari sistem jual beli ini adalah ijma’ ulama yang membolehkannya.  Seperti  dinukilkan  Ibnul  Mundzir 24 ,  Ibnu  Hazm 25 Ibnu Taimiyah 26 dan lainnya.
Ibnu  Hazm  menyatakan:  “Semua  bab  dalam  fiqih  selalu  memiliki dasar  dalam  Al  Qur’an  dan  Sunnah  yang  kita  ketahui  -Alhamdulillah- kecuali Al  Qirāḍ ( Al  Muḍārabah ).  Kami  tidak  mendapati  satu  dasarpun
22 Permata  Bank  Syari'ah,  oleh;  Gatot  Bagus  S.  ,Ghazaly  Imam  N.  ,IlhamHadi  S. ,Umar Fadhil R., http://www.slideshare.net/umarfadhil/bank-syariah-ufr.
23 Belajar  Optimasi  SEO,http://seopintar.blogspot.com/2010/09/bisnis-syariah.
Html.
24 Al Mugnhi 7/133 25 Maratib  Al  Ijma’  karya  Ibnu  Hazm,  tanpa  tahun  dan  cetakan,  penerbit  Dar  Al Kutub  Al-Ilmiyah, Bairut. h. 91.
26 Majmu’ Fatawa 29/101.
untuknya dalam Al Qur’an dan Sunnah. Namun dasarnya adalah ijma’ yang benar.  Yang  dapat  dipastikan  bahwa  hal  ini  ada  di  zaman  Nabi ṣallallahu’alaihi  wa  sallam ,  di  mana  beliau  mengetahui  dan  setujui. Seandainya tidak demikian maka akad qirāḍ tidak diperbolehkan.” 27
Syaikhul  Islam  Ibnu  Taimiyah  mengomentari  pernyataan  Ibnu Hazm di atas dengan menyatakan: “Ada kritik atas pernyataan beliau ini:
1. Bukan  termasuk  madzhab  beliau  mereka  yang  membenarkan  ijma’ tanpa diketahui sandarannya dari Al Qur’an dan Sunnah dan ia sendiri mengakui  bahwa  ia  tidak  mendapatkan  dasar  dalil Muḍārabah dalam Al Qur’an dan Sunah.
2. Beliau tidak memandang bahwa tidak adanya yang menyelisihi adalah ijma’, padahal ia  tidak memiliki di sini kecuali ketidak  tahuan adanya yang menyelisihinya.
3. Beliau  mengakui  persetujuan  Nabi  saw  setelah  mengetahui  sistem muamalah  ini. Taqrīr (persetujuan)  Nabi  saw  termasuk  satu  jenis sunnah, sehingga (pengakuan beliau) tidak adanya dasar dari sunnah menentang pernyataan beliau tentang taqrīr ini.
4. Jual beli (perdagangan) dengan keridhaan kedua belah fihak yang ada dalam Al Qur’an meliputi juga Al Qirāḍ dan Muḍārabah
5. Madzhab  beliau  menyatakan  harus  ada nash dalam  Al  Qur’an  dan Sunnah  atas  setiap  permasalahan,  lalu  bagaimana  disini  meniadakan dasar dalil Al Qirāḍ dalam Al Qur’an dan Sunnah 6. Tidak ditemukannya dalil tidak menunjukkan ketidak adaannya Atsar yang ada dalam hal ini dari Nabi  saw tidak sampai pada derajat pasti ( Qaṭ’i )  dengan  semua  kandungannya,  padahal  penulis  (Ibnu  Hazm) memastikan persetujuan Nabi dalam permasalahan ini. 28
Demikian juga Syaikh Al Albani mengkritik pernyataan Ibnu Hazm diatas  dengan  menyatakan:  “Ada  beberapa  bantahan  (atas  pernyataan beliau), yang terpenting bahwa asal dalam Muamalah adalah boleh kecuali ada naṣ (yang  melarang).  Hal  ini  berbeda  dengan  ibadah  yang  hukum asalnya  adalah  dilarang  kecuali  ada naṣ .  Ketentuan  seperti  ini sebagaimana  dijelaskan  Syaikhul  Islam  Ibnu  Taimiyah. Al  Qirāḍ dan Muḍārabah jelas termasuk yang pertama. Juga ada nash dalam Al Qur’an yang  membolehkan  perdagangan  dengan  keridhoan  dan  ini  jelas mencakup Al  Qirāḍ .  Ini  semua  cukup  sebagai  dalil  kebolehannya  dan dikuatkan dengan ijma’ yang beliau akui sendiri.” 29
27 Maratib Al Ijma’ , h. 91-92.
28 Naqdh Maratib Al Ijma’ karya Syeikh Islam  Maratib Al Ijma h. 91-92.
29 Irwa’  Al  Gholil  Fi  Takhrij  Ahaadits  Manar  Al  Sabil  karya  Syeikh  Muhammad
Dalam  kesempatan  lain  Ibnu  Taimiyah  menyatakan:  “Sebagian orang  menjelaskan  beberapa  permasalahan  yang  ada  ijma’  padanya namun  tidak  memiliki  dasar  nas,  seperti Al  Muḍārabah ,  hal  itu  tidak demikian. Muḍārabah sudah masyhur dikalangan bangsa Arab dijahiliyah apalagi pada bangsa Quraisy, karena umumnya perniagaan jadi pekerjaan mereka. Pemilik harta menyerahkan hartanya kepada pengelola ( ‘umaal ). Rasulullah shallallahu  ’alaihi  wasallam sendiri  pernah  berangkat membawa  harta  orang  lain  sebelum  kenabian  sebagaimana  telah berangkat  dalam  perniagaan  harta  Khadijah.  Juga  kafilah  dagang  yang dipimpin  Abu  Sufyan  kebanyakannya  dengan  sistem muḍārabah dengan Abu  Sufyan  dan  selainnya.  Ketika  datang  islam  Rasulullah shallallahu’alaihi wasallam menyetujuinya dan para sahabatpun berangkat dalam  perniagaan  harta  orang  lain  secara  Muḍārabah  dan  beliau shallallahu’alaihi  wa  sallam tidak  melarangnya.  Sunnah  disini  adalah perkataan,  pebuatan  dan  persetujuan  beliau,  ketiak  beliau  setujui  maka muḍārabah dibenarkan dengan sunnah. 30
Juga hukum ini dikuatkan dengan adanya amalan sebagian sahabat Rasulullah  shallallahu’alaihi wa  sallam, diantaranya  yang  diriwayatkan dalam Al-Muwattha’ 31 dari  Zaid  bin  Aslam,  dari  ayahnya  bahwa  ia menceritakan:  Abdullah  dan  Ubaidillah  bin  Umar  bin  Al-Khattab  pernah keluar dalam satu pasukan ke negeri Iraq. Ketika kembali, mereka lewat di hadapan Abu Musa Al-Asy’ari, yakni gubernur Bashrah. Beliau menyambut mereka  berdua  dan  menerima  mereka  sebagai  tamu  dengan  suka  cita. Beliau  berkata:  “Kalau  aku  bisa  melakukan  sesuatu  yang  berguna  buat kalian,  pasti  akan  kulakukan.”  Kemudian  beliau  berkata:  “Sepertinya  aku bisa melakukannya. Ini ada uang dari Allah yang akan kukirimkan kepada Amirul  Mukminin.  Beliau  meminjamkannya  kepada  kalian  untuk  kalian belikan sesuau di Iraq ini, kemudian kalian jual di kota Al-Madinah. Kalian kembalikan  modalnya  kepada  Amirul  Mukminin,  dan  keuntungannya kalian ambil.” Mereka berkata: “Kami suka itu.” Maka beliau menyerahkan uang  itu  kepada  mereka  dan  menulis  surat  untuk  disampaikan  kepada Umar  bin  Al-Khattab  agar  Amirul  Mukminin  itu  mengambil  dari  mereka uang yang dia titipkan. Sesampainya di kota Al-Madinah, mereka menjual barang  itu  dan  mendapatkan  keuntungan.  Ketika  mereka  membayarkan
Nashiruddin. Al Albani, cetakan kedua tahun 1405 H. Al maktab Islami, Baerut. 5/294.
30 Majmu’ Fatawa 19/195-196. 31 Dalam kitab al-Qiraadh bab 1 halaman 687 dan dibawakan juga oelh Syeikhul Islam Ibnu Taimiyah dalam Majmu’ fatawa 19/196.
uang  itu  kepada  Umar.  Umar  lantas  bertanya:  “Apakah  setiap  anggota pasukan  diberi  pinjaman  oleh  Abu  Musa  seperti  yang  diberikan  kepada kalian  berdua?”  Mereka  menjawab:  “Tidak.”  Beliau  berkata:  “Apakah karena  kalian  adalah  anak-anak  Amirul  Mukminin  sehingga  ia  memberi kalian pinjaman?” Kembalikan uang itu beserta keuntungannya.” Adapun Abdullah,  hanya  membungkam  saja.  Sementara  Ubaidillah  langsung angkat bicara: “Tidak sepantasnya engkau berbuat demikian wahai Amirul Mukminin!  Kalau  uang  ini  berkurang  atau  habis,  pasti  kami  akan bertanggungjawab.”  Umar  tetap  berkata:  “Berikan  uang  itu  semaunya.” Abdullah  tetap  diam,  sementara  Ubaidillah  tetap  membantah.  Tiba-tiba salah seorang di antara penggawa Umar berkata: “Bagaimana bila engkau menjadikannya  sebagai  investasi  modal  wahai  Umar?”  Umar  menjawab: “Ya.  Aku  jadikan  itu  sebagai  investasi  modal.”  Umar  segera  mengambil modal  beserta  setengah  keuntungannya,  sementara  Abdullah  dan Ubaidillah mengambil setengah keuntungan sisanya. 32
Kaum  muslimin  sudah  terbiasa  melakukan  akad  kerja  sama semacam  itu  di  berbagai  masa  dan  tempat  tanpa  ada  ulama  yang menyalahkannya.  Ini  merupakan  konsensus  yang  diyakini  umat,  karena cara ini sudah digunakan bangsa Quraisy secara turun temurun dari jaman jahiliyah  hingga  zaman  Nabi  Muhammad  saw,  kemudian  beliau mengetahui, melakukan dan tidak mengingkarinya.Tentulah sangat bijak, bila pengembangan modal dan peningkatan nilainya merupakan salah satu tujuan yang disyariatkan. Sementara modal itu hanya bisa dikembangkan dengan  dikelola  dan  diperniagakan.  Sementara  tidak  setiap  orang  yang mempunyai  harta  mampu  berniaga,  juga  tidak  setiap  yang  berkeahlian dagang mempunyai modal. Maka masing-masing kelebihan itu dibutuhkan oleh pihak lain. Oleh sebab itu Muḍārabah ini disyariatkan oleh Allah demi kepentingan kedua belah pihak.
Hikmah Disyariatkannya Al Muḍārabah , Islam mensyariatkan akad kerja  sama Muḍārabah untuk  memudahkan  orang,  karena  sebagian mereka memiliki harta namun tidak mampu mengelolanya dan disana ada juga orang yang tidak memiliki harta namun memiliki kemampuan untuk mengelola  dan  mengembangkannya.  Maka  Syariat  membolehkan  kerja sama  ini  agar  mereka  bisa  saling  mengambil  manfaat  diantara  mereka. Shohib  Al  Mal (investor)  memanfaatkan  keahlian Mudharib (pengelola), sedangkan Mudharib (pengelola)  memanfaatkan  harta  dan  dengan demikian  terwujudlah  kerja  sama  harta  dan  amal.  Allah  SWT  tidak mensyariatkan  satu  akad  kecuali  untuk  mewujudkan  kemaslahatan  dan
32 Dinilai Shohih Oleh Syeikh Al Albani dalam Irwa Al Gholil 5/290-291
menolak kerusakan. 33

## D.  Pandangan  Pakar  Ekonomi  Dunia  tentang  Transaksi  dengan
Sistem Bunga
1. Ahli-Ahli Ekonomi Klasik 34
Beberapa ahli-ahli ekonomi klasik, termasuk Adam Smith, Recardo dan J.S. Mill berpendapat bahwa tingkat bunga mempunyai kecenderungan menurun  seiring  dengan  kemajuan  ekonomi.  Adam  smith  yakin  bahwa persaingan  diantara  pemilik  modal  dapat  menurunkan  suku  bunga.  Oleh karena  masyarakat  yang  maju  dan  jumlah  modal  yang  dipinjamkan semakin  meningkat,  kadar  bunga  atau  harga  yang  harus  dibayarkan berkurang.
Dengan  demikian  menurut  Adam  Smith,  terhadap  kemungkinan yang sangat besar bahwa tingkat bunga akan turun ketingkat yag sangat rendah,  mungkin  mendekati  angka  nol,  apabila  masyarakat  mencapai kematangan dan besarnya akumulasi modal meningkat berlipat ganda.
Ricardo berpegang pada pandangan yang sama tetapi menurutnya sebab besar menurunnya tingkat bunga adalah menurunnya produktivitas modal sebagai akibat modal tersebut digunakan  pada tanah yang kurang produktif  untuk  memenuhi  bertambahnya  permintaan  modal  oleh masyarakat.  Ia  mengatakan  “Jika  penanaman  diperluas  ketanah  yang begitu  tidak  subur  sehingga  seluruh  produk  yang  dihasilkan  untuk memenuhi  para  pekerja,  maka  tingkat  bunga  akan  turun  ke  tingkat  nol”. Tetapi  hal  ini  mustahil  karena  motivasi  yang  diharapkan  dari pengumpulan modal adalah keuntungan dan motif ini akan semakin lemah apabila  tingkat  bunga  menurun.  Oleh  karena  itu,  walaupun  angka  suku bunga  belum  mencapai  nol,  mengumpulkan  modal  dimasa  yang  akan datangkan terhenti dengan meningkatnya kekayaan dan penduduk.
“  Persaingan  pemilik  modal,  yang  menurut  A.  Smith  dianggap sangat penting, menurut Ricardo hanya dapat menurunkan tingkat Bunga secara temporer saja, karena meningkatnya angka jumlah modal pertama- tama akan menaikkan upah sesuai dengan teori nada upah yang terkenal. Akan  tetapi  jumlah  tenaga  kerja  meningkat  dengan  segera  dan  tidak sebanding  dengan  naiknya  kebutuhan  tenaga  kerja,  sehingga  upah  kerja cenderung bergerak ke angka sebelumnya dan suku bunga menjadi naik.
33 Al Bunuk Al Islamiyah h. 123.
34 Afzalur Rahman, Doktrin Ekonomi Islam Jilid.3 (Yogyakarta: Dana Bhakti Wakaf 1995), hlm.168-169.
Suatu penurunan tingkat bunga secara permanen dapat terlaksana hanya dengan  satu  situasi,  yaitu  diman  terjadi  peningkatan  sarana  untuk mendukung  kebutuhan  penduduk  yang  bertambah  hanya  dapat  dicapai dengan  mengolah  tanah  yang  kurang  produktif  dengan  biaya  yang  terus mengingkat…  Sehingga  dari  waktu  kewaktu  suku  bunga  cenderung menurun  seiring  dengan  perkembangan  ekonomi  yang  maju  melalui pengalaman  pengendalian  dengan  memajukan  tekhnik  pertanian,  yang memungkinkan tercapainya hasil produksi yang Sama banyaknya dengan pengurangan yang lebih sedikit daripada sebelumnya”.
Akan  tetapi  pendapat  ricardo  tentang    pertambahan  penduduk yang    mengakibatkan    menurunnya    upah  dan    naiknya    tingkat    bunga berdasarkan    pengalaman    masa  lalu  telah  terbukti    keliru.  Sebenarnya, jumlah penduduk dan upah naik terus selama satu setengah abad terakhir ini,  sedangkan  tingkat  Bunga  secara  berangsur-angsur  mengalami penurunan seiring dengan cepatnya pengumpulan modal.
Herman menganggap penurunan tingkat bunga akan meningkatkan kekuatan produktivitas modal. Pendapat ini bertentangan dengan Ricardo dan  para  pengikutnya,  yang  menganggap  penyebab  utama  menurunnya tingkat  bunga  adalah  menurunnya  produktivitas  modal  sebagai  akibat penanaman modal tersebut untuk pengolahan tanah yang kurang subur.
Pendeknya, meskipun dengan alasan yang berbeda-beda, beberapa ahli ekonomi klasik sependapat bahwa tingkat bunga cenderung menurun seiring  dengan  kemajuan  ekonomi.  Dan  sejak  zaman  Adam  Smith,  telah menjadi  salah  satu  prinsip  ekonomi  yang  digemari  para  ahli  ekonomi bahwa  bersamaan  dengan  kemajuan  masyarakat  dan  meningkatnya akumulasi modal, maka besarnya keuntungan, atau secara langsung dapat dikatakan,  tingkat  bunga  cenderung  menurun.  Apabila  angka  tersebut turun  hingga  mencapai  angka  yang  sangat  rendah,  mereka  beranggapan bahwa  hal  itu  merupakan  dorongan  untuk  mengumpulkan  modal  lebih lanjut.  Prinsip  ini  mempunyai  persamaan  yang  jelas  dengan  hasil penelitian analitis abstrak sebagai berikut:
Tingkat  bunga  modal  adalah  tingkat  kenaikan  hasil  dibagi  dengan hasil  keseluruhan  akan  tetapi  ini  merupakan  jumlah  yang  dengan  cepat akan  mencapai  angka  nol,  kecuali  kalau  ditemukan  cara-cara  untuk mempertahankan  tingkat  bunga  agar  dapat  meningkat  secara  terus menerus.  jika  seseorang  tidak  bergerak  naik  secara  cepat,  ruang  gerak dalam seluruh unit waktu menjadi kecil dibanding dengan seluruh ruang yang telah dilewati dari permulaan. Secara umum dapat dikatakan bahwa tidak  ada  alasan  untuk  beranggapan  bahwa  industri  mampu mengupayakan  produksi  yang  meningkat  dengan  cepat  dari  aplikasi
modal  yang  lebih  besar.  Setiap  mesin  atau  penemuan  baru  biasanya memerlukan  penetapan  modal  baru  untuk  jangka  waktu  tertentu,  dan berupaya  membayar  bunga  atau  modal  itu.  Tetapi  apabila  jangka  waktu tertentu  itu  telah  dicapai,  ternyata  gagal  mengembalikan  investasi  untuk jangka yang lebih panjang lagi.
Menurut rumusan tersebut suku bunga cendrung menurun kearah nol,  sehingga  terdapat  fakta  statistik  yang  cukup  untuk  mensahkan rumusan  ini  sesuai  dengan  sudut  pandang  sejarah.  Satu-satunya pertanyaan  yang  mungkin  timbul  yang  menyebabkan  para  ahli  ekonomi berikutnya  memiliki  pandangan  yang  berbeda,  adalah  sebab  nyata  dari kecenderungan ini. Akan tetapi pada tahap ini kita akan bermaksud untuk melibatkan diri pada persoalan yang kontroversial ini.
2. Ahli-ahli Ekonomi perancis 35
Menurut Bastiat , apabila  masyarakat bertambah maju maka modal akan  terus  menduduki  posisi  yang  kurang  penting  sebanding  dengan kedudukan  tenaga  kerja.  Bukti  bahwa  modal  mempunyai  peran  yang semakin  berkurang  secara  relatif  telah  ditemukan  oleh  Bastiat  dalam kenyataan  bahwa  suku  terus  menurun  seiring  dengan  masyarakat  yang bertambah maju.
Proundhon  mengemukakan  gagasan  tentang  nilai  surplus  yang timbul  dari  eksploitasi  tenaga  buruh.  Munurutnya,  bunga  sewa  dan keuntungan harus dihapuskan. Kredit juga harus diberikan kepada setiap orang  yang  membantu  menurunkan  suku  bunga  menjadi  angka  normal. Yang  menurut  pandangannya  adalah  angka  nol.  Seluruh  modal  yang terkumpul  harus  menjadi  pemilik  secara  individu.  Selanjutnya, penyalahgunaan  harta  perorangan,  menurut  pernyataan  Proundhon, terutama mengandung usaha untuk memaksakan pendapatan dari buruh. Salah  satu  cara  terpenting  untuk  menanggulangi  hal  ini  adalah  dengan mengenakan  bunga  atas  uang.  Jika  semua  orang  dapat  memperoleh pinjaman secara cuma-cuma, maka tidak akan terjadi lagi Ekspoitasi, dan juga  tidak  akan  timbul  kesulitan  untuk  membentuk  kesatuan  pekerja.  Ia menganggap  uang  sebagai  media  sirkulasi  saja,.  Menurut  prinsip  ini,  ia berpendapat  bahwa  seperti  halnya  suatu  komoditas,  maka  jika  diperjual belikan  uang  harus  diberi  harga,  dan  tidak  dipinjamkan  dengan mengenakan  bunga.  Meminjamkan  uang  dengan  mengenakan  bunga menjadikan  pemilik  uang  dapat  memperoleh  sesuatu  yang  sama  secara
35 Ibid. , hlm.170-171.
berulang-ulang tanpa kehilangan harta miliknya itu”.
Louis Blanc tidak percaya bahwa bunga adalah sah. Ia berpendapat, “waktu  akan  tiba  apabila  bunga  tidak  lagi  diperlukan,    karena  besarnya bunga  yang  harus  dibayar  hanyalah  untuk  memungkinkan  transisi  dapat dilakukan “.
Bastiat  dan  Proudhon  berpendapat  bahwa  apabila  bank diperbolehkan mengeluarkan uang kertas tanpa dibalut sepenuhnya dapat logam timah, berdasarkan nilai yang sepadan, uang kertas tersebut dapat menurunkan  tingkat  diskonto36(potongan  atau  bunga  yg  harus  dibayar oleh  orang  yg  menjual  wesel  atau  surat  dagang  yg  diuangkan  sebelum waktunya).  Ada  satu  kasus  untuk  menggambarkan  suatu  situasi  dimana sistem  kredit  sudah  sedemikian  maju  sehingga  keperluan  bank  untuk memegang  tunai  dan  pembiayaan  lain  dapat  dikurangi  secara  minimum. Menurut  pendapat  ini  besarnya  suku  Bunga  uang  akan  menurunkan hampir sampai ketingkat nol, tanpa adanya peningkatan jumlah modal riil. Ahli-ahli dari Amerika Serikat 37 Menurut Carey ,  dengan  adanya  kemajuan,  Peredaran  dalam masyarakat menjadi lebih cepat, kapitalisasi hanya dapat mengikuti bunga yang  rendah,  besaran  upah  secara  pasti  dan  relatif,  lalu  kelompok- kelompok industri pada menaikkan kualitasnya.
Secara  konstan  suku  bunga  akan  menurun  yang  menunjukkan pertambahan  penggunaan  tenaga  kerja  sebanding  dengan  modal. Kenyataannya, Carey menganggap penurunan porsi penggunaan modal ini merupakan  bukti  perubahan  masyarakat  yang  paling  tinggi. Francis  A. Walker juga  berpendapat  bahwa  tingkat  bunga  mempunyai kecenderungan untuk menurun. Ahli-ahli Ekonomi dari Jerman 38 G. Cassel berpendapat bahwa sejumlah modal tertentu diperlukan untuk  memenuhi  masa  senggang  antara  musim  tanam  hingga  musim panen.  Semakin  lama  masa  senggang  itu  semakin  besar  modal  yang diperlukan. Akan tetapi tampaknya ia berpendapat adanya kecenderungan umum  untuk  memperpendek  jumlah  produksi.  Kecepatan  kaju  mesin secara  tetap  tidak  dapat  memperpendek  masa  tersebut,  tetapi  seluruh proses  perlu  di  percepat  hingga  hal  ini  akan  mengurangi  jumlah  modal yang  diperlukan.  Namun  demikian  terdapat  bukti  bahwa  kecenderungan ini  tidak  berupaya  untuk  memenuhi  permintaan  modal  melalui  cara  ini.
36 Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI V.1.3)
37 Ibid., hlm.171-172.
38 Ibid., hlm.172-173.
Permintaan  modal  yang  meningkatkan  ini  hanya  dapat  dipenuhi,  jika bunga yang sangat rendah yang tentu saja, akan mendorong pertambahan modal tanpa keraguan sedikitpun.
Di  kalangan  para  ahli  ekonomi,  kita  sering  menjumpai  pendapat bahwa  tingkat  bunga  mungkin  akan  turun  hingga  ke  angka  yang  sangat rendah atau bahkan menjadi negative. Hal ini mungkin sebagaimana kita telah  diberi  tahu,  bahwa  tabungan  dapat  meningkat  hingga  jumlahnya mencapai  suatu  titik  di  mana  tingkat  bunga  menjadi  nol  atau  bahkan negatif. Pada umumnya orang yakin bahwa suku bunga mencapai tingkat kecenderungan  menurun.  Kecenderungan  penurunan  tingkat  bunga  ini telah ada sejak dua setengah abad yang lalu, dan ini semakin menguatkan rumusan  keyakinan  kita  dan  kesimpulan  bahwa  tingkat  bunga  pasti menurun hingga mencapai nol.
Dalam  hubungan  ini Silvio  Gassel telah  jauh  kedepan  pada pandangan  kontemporer  dan  bahkan  kepada  para  ahli  ekonomi  modern. Ia  berpendapat,  seperti  dijalaskan  pada  bagian  yang  lain,  bahwa petumbuhan  modal  yang  sesungguhnya,  dibatasi  oleh  besarnya  suku bunga uang dan apabila batas ini dapat dihapuskan, pertumbuhan modal yang  sesungguhnya  dalam  dunia  modern  akan  menjadi  begitu  cepat sehingga besarnya suku bunga mungkin mencapai angka singkat. Dengan demikian kepentingan utama untuk menurunkan suku bunga uang, dapat dipengaruhi oleh uang sebagai pembawa nilai, seperti halnya stok barang- barang lainnya.
3. Ahli-Ahli Ekonomi Moderen 39
Menurut  para  ahli  ekonomi  modern,  tingkat  adalah  harga  yang harus dibayarkan terhadap pinjaman uang dan besarnya ditentukan oleh faktor-faktor  yang  dapat  dikelompokkan  menjadi  dua,  yaitu  yang mempengaruhi  permintaan  dan  yang  mempengaruhi  penawaran  uang. Marilah kita kaji faktor-faktor yang mempengaruhi permintaan uang dan penawaran.

## 4. Ahli-Ahli Ekonomi Islam
Menurut  para  ahli  ekonomi  Islam,  dikatakan  baik  dan  seimbang bukan  tidak  ada  celah  dan  kelemahan  dalam  perekonomian  barter  yang mana  terjadi  ketidak  sesuaian  keinginan  antara  dua  pihak.  Lebih  jauh Imam al  Ghazali mengatakan  bahwa  untuk  mewujudkan  perekonomian barter,  seseorang  memerlukan  usaha  yang  keras.  Pelaku  ekonomi  barter
39 Ibid., hlm.172-173.
harus  mencari  seseorang  yang  mempunyai  keinginan  yang  sama dengannya. Para pelaku ekonomi barter tersebut juga akan mendapatkan kesukaran dalam menentukan harga, khususnya ketika terjadi keragaman barang  dagangan,  pertambahan  produksi,  dan  perbedaan  kebutuhan.  Di sinilah  uang  dibutuhkan  sebagai  ukuran  nilai  suatu  barang,  sekalipun dalam  perekonomian  barter.  Dengan  demikian,  dalam  pandangan  al Ghazali,  uang  hanya  berfungsi  sebagai  satuan  hitung  dan  alat  tukar.  Ia mengatakan bahwa zat uang itu sendiri tidak dapat memberikan manfaat. Dan ini berarti bahwa uang bukan merupakan alat penyimpan kekayaan. 40 Kejayaan peradaban Islam dan pengaruhnya atas panggung sejarah dunia  untuk  1000  tahun,  tidak  mungkin  tanpa  diiringi  dengan  ide-ide ekonomi dan sejenisnya. Dari Abu Yusuf pada abad ke 2 Hijriyah sampai ke  Thusi  dan  Waliullah  (abad  18),   kita  memiliki  kesinambungan  dari serentetan   pembahasan  yang  sungguh-sungguh  mengenai  perpajakan, pengeluaran pemerintah, ekonomi rumah tangga, uang dan perdagangan, pembagian  kerja,  monopoli,  pengawasan  harga  dan  sebagainya.  Tapi sangat  disayangkan,  tidak  ada  perhatian  yang  sungguh-sungguh   yang diberikan  atas  khazanah  intelektual  yang  berharga  ini  oleh  pusat-pusat riset akademik di bidang ilmu ekonomi. 41
Di masa klasik Islam, sejak abad 2 Hijrah hingga 9 Hijriyah,  banyak lahir  ilmuwan  Islam  yang  mengembangkan  kajian  ekonomi  empiris  yang menjelaskan fenomena aktual aktivitas ekonomi secara riil di masyarakat dan negara, seperti mekanisme pasar ( supply and demand ), public finance , serta  kebijakan  fiskal  dan  moneter.  Pemikiran  ulama  tentang  ekonomi Islam  di  masa  klasik  sangat  maju  dan  cemerlang,  jauh  mendahului pemikir Barat modern seperti Adam Smith, Keynes, Ricardo, dan Malthus 42 Ibn Khaldun membahas aneka ragam masalah ekonomi yang luas, termasuk ajaran tentang tata nilai, pembagian kerja, sistem harga, hukum penawaran dan permintaan, konsumsi dan produksi, uang, pembentukan modal,  pertumbuhan  penduduk,  makro  ekonomi  dari  pajak  dan pengeluaran  publik,  daur  perdagangan,  pertanian,  indusrtri  dan perdagangan,  hak  milik  dan  kemakmuran,  dan  sebagainya.  Ia  juga membahas  berbagai  tahapan  yang  dilewati  masyarakat  dalam perkembangan  ekonominya.  Kita  juga  menemukan  paham  dasar  yang
40 Fatikul  Himami,  Pemikiran  Ekonomi  Al-Ghazali,  http://blog.sunan- ampel.ac.id/fatikulhimami/2011/02/24/pemikiran-eknomi-al-ghazali/
41 Agustianto,  Ibnu  Khaldun:  Bapak  Ekonomi,13  Nopember  2011 http://www.pkesinteraktif.com/edukasi/opini/2866-ibnu-khaldun--bapak- konomi.html
42 Agustianto,  Ibnu  Khaldun:  Bapak  Ekonomi,13  Nopember  2011 http://www.pkesinteraktif.com/edukasi/opini/2866-ibnu-khaldun--bapak- konomi.html
menjelma  dalam  kurva  penawaran  tenaga  kerja  yang  kemiringannya berjenjang mundur. 43 Ibn Khaldun telah  menemukan sejumlah besar ide dan pemikiran ekonomi  fundamental,  beberapa  abad  sebelum  kelahiran  resminya  di Eropa. Ia  menemukan keutamaan dan kebutuhan suatu pembagian kerja sebelum ditemukan Smith dan prinsip tentang nilai kerja sebelum Ricardo. Ia telah mengolah suatu teori tentang kependudukan sebelum Malthus dan mendesak akan peranan negara di dalam perekonomian sebelum Keynes. Bahkan lebih dari itu, Ibn Khaldun telah menggunakan konsepsi-konsepsi ini  untuk   membangun  suatu  sistem  dinamis  yang  mudah  dipahami  di mana mekanisme ekonomi telah mengarahkan kegiatan  ekonomi kepada fluktuasi jangka panjang. 44
E. Kesimpulan Dalam  sistem  tata  kelola  ekonomi  syari’ah,  muḍārabah  termasuk dalam  kategori  transaksi  cukup  populer  yang  dipraktikkan  oleh  ummat Islam  di  belahan  dunia.  Sejak  masa  awal-awal  Islam,  muḍārabah  sudah sering digunakan sebagai media transaksi antara si pemilik modal dengan pihak  lain  yang  terampil  mengembangkan  usaha  bisnis.  Lantaran  itu, keberadaan  akad  muḍārabah  tidak  lagi  perlu  menggunakan  dalil  secara eksplisit  dalam  Alqur’an  maupun  Sunnah.  Sejatinya,  akad  muḍārabah disyari’atkan  karena  mengandung  prinsip  tolong  menolong  antara  dua belah pihak. Dalam praktiknya, tidak jarang mereka yang memiliki modal harta kekayaan tidak mampu mengelolanya sehingga memerlukan tenaga terampil untuk dibuat mitra kerja sama bisnis. Islam mensyari’atkan kerja sama  dalam  bentuk  muḍārabah  agar  mereka  bisa  saling  mengambil manfaat  dan  keuntungan. ṣāḥibul  māl (investor)  memanfaatkan  keahlian Mudharib (pengelola),  sedangkan Mudharib (pengelola)  memanfaatkan harta dan dengan demikian terwujudlah kerja sama harta dan amal. Islam tidak  mensyariatkan  sebuah  akad  atau  transaksi  kecuali  untuk mewujudkan kemaslahatan dalam kehidupan ekonomi.

## Daftar Pustaka
Al Albani, cetakan kedua tahun 1405 H. Al maktab Islami, Baerut. 5/294. Muhammad  Syafi’i  Antonio,  Bank  Syari’ah  dari  Teori  ke  Praktik,  Jakarta: Gema Insani Press dan Tazakia Cendikia, 2001.
43 Agustianto, Ibnu Khaldun: Bapak Ekonomi,13 Nopember 2011 44 Agustianto, Ibnu Khaldun : Bapak Ekonomi,13 Nopember 2011
Fatwa  Dewan  Syari’ah  Nasional  No:  07/Dsn-Mui/Iv/2000  Tentang Pembiayaan Muḍārabah (Qirāḍ).
Harmoni Volume IX, Nomor 33, Januari-Maret 2010. Dalam  kitab  al-Qiraadh  bab  1  halaman  687  dan  dibawakan  juga  oelh Syeikhul Islam Ibnu Taimiyah dalam Majmu’ fatawa 19/196 http://www.koperasisyariah.com/pembiayaan-muḍārabah- qirāḍ /, didownload tanggal 10 September 2011.
Kamus  Besar  Bahasa  Indonesia  Offline  1.3 ,  (zaman  dl  sejarah perkembangan kulit bumi, kira-kira dr 65 juta tahun sampai 50 juta tahun yg lalu)dan /éosén/ n Geo salah satu zaman geologi (40—60 juta tahun yg lalu).
Irma Devita Purnamasari dan Suswinarto, Akad Syari’ah , panduan lengkap hukum praktis populer, h.xvi.
Husain  Sahatah ,  Bangunan  Ekonomi  yang  Berkeadilan  Teori,  Pratek  dan Realitas Ekonomi Islam , Magistra Insania Press, Yogyakarta: 2004.
Suhrawadi K. Lubis, Hukum Ekonomi Islam , Sinar Grafika. Rozik,  “ Sistem Ekonomi  dan  Fiskal  pada  masa  Pemerintahan  Rasulullah SAW ” Bahasan 2. Artikle, Oleh stieahmaddahlan , 18 Oktober 2011. Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syari’ah dari Teori Ke Praktek , Jakarta : Gema Insani, 2001.
PERMATA  BANK  SYARI'AH,  oleh;  Gatot  Bagus  S.  ,Ghazaly  Imam  N. ,IlhamHadi  S.,  Umar  Fadhil  R.,  http://  www.slideshare.net/ umarfadhil/bank-syariah-ufr.
Belajar  Optimasi  SEO,http://seopintar.blogspot.com/2010/09/bisnis- syariah.html.
Maratib Al Ijma’ karya Ibnu Hazm, tanpa tahun dan cetakan, penerbit Dar Al Kutub  Al-Ilmiyah, Bairut.
Naqdh Maratib Al Ijma’ karya Syeikh Islam  Maratib Al Ijma. Irwa’ Al Gholil Fi Takhrij Ahaadits Manar Al Sabil karya Syeikh Muhammad Nashiruddin.