68Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-89

## PERAN BAITUL MAAL WAT TAMWIL HUSNAYAIN TERHADAP PERKEMBANGAN USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH
Sumardi, Zulpahmi

## Universitas Muhammadiyah Prof. DR. HAMKA
Email: sumardi@uhamka.ac.id zulpahmi@uhamka.ac.id
Diterima:  3 Mei 2017; Direvisi: 7 Mei 2017; Disetujui: 25 Mei 2017

## Abstract
This  study  aims  to  determine  the  role  of  Baitul  Maal  Wat  Tamwil  Husnayain  Against  the Development  of  Small  and  Medium  Micro  Enterprises.  In  the  study  used  survey  methods  by taking  samples  from  the  population.  The  sample  in  this  research  is  Baitul  Maal  Wat  Tamwil Husnayain customer, with 65 respondents. Data processing techniques and data analysis used are  validity  test,  reliability  test,  classical  assumption  test,  multiple  linear  regression  analysis, hypothesis  test,  and  coefficient  of  determination.  Based  on  the  results  of  the  discussion  of  al- qardhul al-hasan financing has a positive effect on the development of micro, small and medium enterprises small and medium.
Keywords : Financing  of  al-qardhul  al-hasan,  murabaha,  mudaraba  and  micro  and  small business

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Peran Baitul Maal Wat Tamwil Husnayain Terhadap Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah.  Dalam  penelitian  menggunakan  metode survei  dengan  mengambil  sampel  dari  populasi.  Sampel  dalam  penelitian  ini  adalah  nasabah Baitul  Maal  Wat  Tamwil  Husnayain,  dengan  jumlah  responden  sebanyak  65  orang  nasabah. Teknik pengolahan data dan analisis data yang digunakan adalah uji validitas, uji reliabilitas, uji asumsi  klasik,    analisis  regresi  linier  berganda,  uji  hipotesis,  dan  koefisien  determinasi. Berdasarkan  hasil  pembahasan  pembiayaan  al-qardhul  al-hasan  berpengaruh  positif  terhadap perkembangan usaha mikro, kecil dan menengah kecil dan menengah.
Kata  Kunci: Pembiayaan  al-qardhul  al-hasan,  murabahah,  mudharabah  dan  Usaha  Mikro  Kecil dan Menengah

## Sumardi69

## PENDAHULUAN
Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah (UMKM), yaitu untuk menumbuhkan dan meningkatkan kemampuan  usaha  yang  tangguh  dan  mandiri serta  dapat  berkembang  menjadi  usaha menengah  dan  juga  untuk  meningkatkan peranan para usaha mikro dalam pembentukan produk  nasional,  perluasan  kesempatan  kerja, berusaha meningkatkan ekspor, serta peningkatan  dan  pemerataan  pendapatan. Ukuran  perkembangan  usaha  mikro  dapat dilihat  dari  semakin  berkembangnya  usaha yang mereka jalankan dengan tingkat pendapatan  yang  semakin  bertambah  secara continue dari sebelumnya.
Baitul Maal wat Tamwil (BMT) merupakan  badan  usaha  koperasi  yang  kini dikenal  dengan  Koperasi  Jasa  Keuangan Syariah  (KJKS),  yang  jumlahnya  kini diperkirakan  telah  mencapai  lebih  dari  3000 unit.  Perkembangan  Lembaga  Keuangan Mikro Syariah (LKMS) di Indonesia mengalami  peningkatan  yang  signifikan  serta memiliki  peranan  yang  sangat  vital  dalam kemajuan  perekonomian  Indonesia  (Sumber: www.republika.co.id, Rabu,11 Desember 2013).Pada  kondisi  demikianlah,  Baitul  Maal wat  Tamwil  (BMT)  memposisikan  diri dengan  tujuan  untuk  membantu  masyarakat ekonomi  lemah  dan  pengusaha  kecil  dalam memberikan  modal  atau  pembiayaan  agar usaha  yang  mereka  tekuni  dapat  berkembang dan produktif tanpa memberatkan masyarakat.
Pada  sisi  birokrasi  Baitul  Maal  wat  Tamwil (BMT) berupaya menyederhanakan, demikian pula  pada  aspek  jaminan,  jaminan  bukanlah syarat pokok seseorang memperoleh pembiayaan  akan  tetapi  kepercayaan  yang sudah dijalin menjadi syarat pokok bekerjasama  dengan  Baitul  Maal  wat Tamwil (BMT).
Baitul Maal wat Tamwil (BMT) merupakan kegiatan yang lebih bersifat sosial dan  bersifat  komersial  yang  memerlukan sumber  dana  pelengkap  terutama  untuk menutup  risiko  bisnis  yang  sulit  dihindari terutama  untuk  bisnis  mikro,  kecil  dan menengah  (Karnaen  A.  Perwataatmadja, 2007).
Dalam  hal  ini  didukung  oleh  penelitian yang  sependapat  yaitu  yang  dilakukan  oleh Siti  Nur  Mutia  Andini  (2011),  yang menyatakan  bahwa  pengelolaan  dana  al- qardhul al-hasan sangat berpengaruh signifikan terhadap pemberdayaan masyarakat, namun berbeda dengan penelitian yang  dilakukan  oleh  Uswatun  (2008),  yang menyatakan bahwa pembiayaan al-qardhul al- hasan  mempunyai  pengaruh  kecil  terhadap perkembangan usaha kecil karena menurutnya pembiayaan  terbesar  dipengaruhi  oleh  fakor lain.
Salah  satu  pembiayaan  kebajikan  pada Baitul  Maal  wat  Tamwil  (BMT)  Husnayain masih  bertahan  adalah  al-qardhul  al-hasan.
70Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
Pembiayaan ini masih dipertahankan dikarenakan nasabah yang menerima pembiayaan  atau  pinjaman    al-qardhul  al- hasan  masih  ada.  Rata-rata  nasabah  yang menerima  pembiayaan      al-qardhul  al-hasan berkisar antara Rp 300.000 sampai dengan Rp 2.000.000.    Al-qardhul  al-hasan  merupakan pinjaman tanpa dikenakan biaya (hanya wajib membayar sebesar pokok utangnya), pinjaman uang  seperti  inilah  yang  sesuai  dengan ketentuan  syariah  (tidak  riba),  karena  kalau meminjamkan  uang  maka  ia  tidak  boleh meminta  pengembalian  yang  lebih  besar  dari pinjaman  yang  diberikan  (Sri  Nurhayati  dan Wasilah, 2015).
Pembiayaan mudharabah antara lain untuk meningkatkan  peran  BMT,  meningkatkan pendapatan  BMT,  dan  menolong  nasabah yang  kekurangan  modal  untuk  usaha.  Usaha Mikro Kecil Menengah (UKM) yang merupakan  salah  satu  komponen  dari  sektor industri  pengolahan,  secara  keseluruhan mempunyai  andil  yang  sangat  besar  dalam menciptakan lapangan pekerjaan bagi masyarakat.  Disamping  itu  banyak  potensi tersebut,  banyak  permasalahan  yang  dihadapi oleh  UMK  karena  sifat  usahanya  yang kebanyakan  masih  bersifat  transisi.  Beberapa permasalahan  utama  yang  sering  dihadapi usaha ini antara lain masalah permodalan dan pemasaran.  Permasalahan  lain  yang  dihadapi adalah  penguasaan  teknologi  yang  rendah, kekurangan  modal, akses pasar yang terbatas,
kelemahan  dalam  pengelolaan  usaha  dan  lain sebagainya.

## METODE PENELITIAN
Metode  pada  penelitian  ini  yang  menjadi populasi  adalah  semua  nasabah  yang memanfaatkan  fasilitas  pembiayaan  dari Baitul Maal wat Tamwil (BMT) Husnayain.Pemilihan  sampel  responden dilakukan  secara  random  (acak)  diambil berdasarkan pertimbangan tertentu (judgment sampling) .
Responden  dalam  penelitian  ini  adalah para Nasabah pemilik Usaha Mikro, Kecil dan Menengah  (UMKM) yang menerima pembiayaan al-qardhul al-hasan, murabahah dan mudharabah di Baitul Maal wat Tamwil (BMT) Husnayain.
Para  Nasabah  pemilik  Usaha  Mikro, Kecil  dan  Menengah    (UMKM)  yang menerima  pembiayaan al-qardhul  al- hasan, murabahah dan mudharabah .Nasabah yang menerima pembiayaan al-qardhul al-hasan, murabahah dan mudharabah minimal sebesar Rp 1.000.000.
Dalam penelitian ini digunakan metode survei  dengan  mengambil  sampel  dari populasi.  Dalam  model  ini  peneliti melakukan pencatatan-pencatatan dan penganalisaan  data  dari  hasil  penelitian
dengan menggunakan perhitungan statistik  dan  melakukan  analisis  regresi berganda  sehingga  dapat  membahas  lebih dalam  terhadap  isi  suatu  informasi  pada kuesioner yang disebarkan. Persamaan Regresi Berganda:
Keterangan :
Y : Perkembangan Usaha Mikro a : Kostanta (Y bila X = 0)
b 1 , b 2, b 3 : Koefisien Regresi masing-masing variabal independen X 1
:  Pembiayaan Al-Qardhul
Al-Hasan
X 2
: Pembiayaan Murabahah X 3 : Pembiayaan Mudharabah e : Variabel
pengganggu/ error term
Nilai  a,  b 1 ,  b 2 ,  b 3 ditentukan  dari output SPSS
Ada  dua  macam  teknik  analisis  data yang  akan  dilakukan  oleh  peneliti    yaitu dengan  menggunakan  statistik  deskriptif untuk  data  skala  likert  dan  pertanyaan yang  membutuhkan  jawaban  singkat. Sementara  untuk  pertanyaan  terbuka menggunakan content analysis atau analisis isi untuk mengidentifikasi berbagai  karakteristik  khusus  suatu  pesan secara objektif dari responden.
Dalam  penelitian  ini,  hipotesis  yang dirumuskan untuk menjawab permasalahan dengan menggunakan teori- teori  yang  ada  hubungannya  (relevan) dengan  masalah  penelitian  dan  belum berdasarkan  serta  data  yang  nyata  di lapangan  (Hipotesis  Alternatif  H a atau H 1 ).  Secara  statistik  hipotesis  diartikan sebagai  pernyataan  mengenai  keadaan populasi  yang  akan  diuji  kebenarannya. Berdasarkan  data  yang  diperoleh  dari penelitian (statistik).
Dengan  demikian,  dalam  perhitungan statistik dapat diuji adalah :
Hiptosesi 1: Secara  parsial  pembiayaan al-qardhul al-hasan berpengaruh terhadap perkembangan  Usaha  Mikro,  Kecil  dan Menengah  (UMKM).
Hiptosesi 2: Secara  parsial  pembiayaan murabahah terhadap perkembangan Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah (UMKM).
Hiptosesi 3: Secara  parsial  pembiayaan mudharabah terhadap perkembangan Usaha  Mikro,  Kecil  dan  Menengah (UMKM).
Hiptosesi 4: Secara simultan
pembiayaan al-qardhul al-hasan, murabahah dan mudharabah berpengaruh terhadap  perkembangan  Usaha  Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM).
Y = a + b 1 X 1 + b 2 X 2 + b 3 X 3 +e
72Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Pada  penelitian  ini  penyebaran  kuesioner dilakukan  pada Baitul  Maal  wat  Tamwil (BMT) Husnayain yang berada di
Pekayon-Jakarta  Timur.  Dengan  sampel nasabah  yang  menerima  pembiayaan al- qardhul  al-hasan dan  nasabah  yang menerima  pembiayaan murabahah . Al- qardhul  al-hasan merupakaan  pinjaman tanpa  dikenakan  biaya  (hanya  wajib membayar sebesar pokok utangnya).
Sedangkan  pembiayaan murabahah akad jual beli atas barang tertentu dengan menyatakan haarga perolehan dan keuntungan ( margin ) yang telah
disepakati oleh penjual dan pembeli.Dalam  melakukan  penyebaran kuesioner  peneliti  mengunjungi  langsung Baitul Maal wat Tamwil (BMT) Husnayain  dengan  melampirkan  surat keterangan  dari  kampus  dan  bersedia menjadi sampel.
Berikut ini merupakan jumlah kuesioner  yang  disebarkan  pada Baitul Maal  wat  Tamwil (BMT)  Husnayain Pekayon-Jakarta Timur: Karakteristik responden  berdasarkan  jenis  kelamin dapat  dilihat  pada  tabel  2  di  bawah  ini:

## Tabel 1

## Deskripsi Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Laki-laki 46 70.8 70.8 70.8 Perempuan 19 29.2 29.2 100.0 Total 65 100.0 100.0 Sumber: Output SPSSVersi 20.0 (2017)
Berdasarkan  tabel  di  atas  dinyatakan bahwa  laki-laki  sangat  dominan  yaitu sebanyak  46  responden  atau  70,8% dibandingkan  perempuan  dengan  19 responden atau 29,2% dari
keseluruhanresponden  yang  berjumlah  65 orang. Karakteristik responden berdasarkan usia dapat dilihat pada tabel 3 di bawah ini:
Berdasarkan tabel di bawah dinyatakan  bahwa  10,8%  responden berusia 20-29 tahun dengan total 7 (tujuh) responden,  27,7%  responden  berusia  30- 39  tahun  dengan  total  18  responden, 53,8%  responden  berusia  40-49  tahun dengan  total  35  responden,  dan  7,7% responden berusia di atas 50 tahun dengan total 5 (lima) responden.
Tabel 2 Deskripsi Responden Berdasarkan Usia Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 20-29 th 7 10.8 10.8 10.8 30-39 th 18 27.7 27.7 38.5 40-49 th 35 53.8 53.8 92.3 > 50 th 5 7.7 7.7 100.0 Total 65 100.0 100.0 Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Karakteristik  responden  berdasarkan pendidikan  terakhir  dapat  dilihat  pada tabel 4 frekuensi di bawah ini:
Tabel 3

## Deskripsi Responden Berdasarkan Pendidikan Terakhir
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid SD 7 10.8 10.8 10.8 SMP 22 33.8 33.8 44.6 SMA 36 55.4 55.4 100.0 Total 65 100.0 100.0
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan  tabel  di  atas  dinyatakan bahwa tingkat pendidikan formal responden  yang berasal  dari SD sebanyak
7  (tujuh)  responden  atau  10,8%,  SMP sebanyak  22    responden  atau  33,8%,  dan SMA sebanyak 36 responden atau 55,4%. Tabel 4 Deskripsi Responden Berdasarkan Jenis Usaha Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Pedagang Konveksi 4 6.2 6.2 6.2 Pedagang Sembako 28 43.1 43.1 49.2 Pedagang Sayuran 12 18.5 18.5 67.7 Warung Makan 16 24.6 24.6 92.3 Lain-lain 5 7.7 7.7 100.0 Total 65 100.0 100.0 Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan  tabel  di  atas  dinyatakan bahwa jenis usaha responden yang berasal dari  pedagang  konveksi  sebanyak  4 (empat)  responden  atau  6,2%,  pedagang
74Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
sembako  sebanyak  28  responden  atau 43,1%,  pedagang  sayuran  sebanyak  12 responden  atau  18,5%,  warung  makan sebanyak  16  responden  atau  24,6%  dan lain-lainya  sebanyak  5  (lima)  responden
atau 7,7%.
Karakteristik responden berdasarkan besarnya pinjaman dapat dilihat pada tabel 6 frekuensi di bawah ini:
Tabel 5

## Deskripsi Responden Berdasarkan Besar Pinjaman
Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 1.000.000 - 5.000.000 53 81.5 81.5 81.5 5.000.000 - 10.000.000 10 15.4 15.4 96.9 > 10.000.000 2 3.1 3.1 100.0 Total 65 100.0 100.0 Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan tabel di atas dinyatakan  bahwa  besarnya  pinjaman yang  dilakukan  oleh  responden  sebesar Rp1.000.000-Rp5.000.000  sebanyak  53 responden  atau  81,5%,  pinjaman  sebesar Rp5.000.000-Rp10.000.000  sebanyak  10
responden atau 15,4%, sedangkan pinjaman sebesar lebih dari Rp10.000.000 sebanyak 2 (dua) responden atau 3,1%.
Karakteristik  responden  berdasarkan besarnya pinjaman dapat dilihat pada tabel 12 frekuensi di bawah ini:
Tabel 6 Deskripsi Responden Berdasarkan Pendapatan Bersih Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 100.000 - 500.000 53 81.5 81.5 81.5 500.000 - 1.000.000 10 15.4 15.4 96.9 > 1000.000 2 3.1 3.1 100.0 Total 65 100.0 100.0
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan  tabel  di  atas  dinyatakan bahwa besarnya pinjaman  yang dilakukan
oleh responden sebesar Rp100.000- Rp500.000  sebanyak  53  responden  atau 81,5%,  pinjaman  sebesar  Rp500.000- Rp1.000.000  sebanyak  10  responden  atau 15,4%,  sedangkan  pinjaman  sebesar  lebih dari  Rp1.000.000  sebanyak  2  (dua) responden atau 3,1%.
Untuk  menguji  kualitas  data  dari kuesioner yang diolah dalam penelitian ini dilakukan beberapa pengujian, yaitu:
Uji Validitas digunakan untuk mengukur  sah  atau valid tidaknya  suatu kuesioner.  Pengujian  validitas  dalam penelitian ini dilakukan dengan
menggunakan pearson  correlation antar masing-masing  skor  item  dan  skor  total. Pengujian validitas dari instrumen penelitian  dilakukan  dengan  menghitung angka korelasional atau r hitung dari jawaban tiap responden dalam tiap butir pertanyaan, kemudian dibandingkan dengan  r tabel .  Nilai  r tabel didapat  dari jumlah  sampel  sebanyak  65,  kemudian gunakan  rumus  N-2  =  65-2  =  63,  dengan tingkat signifikansi 5%, maka didapat r tabel 0,254.  Jika  r hitung >  r tabel dan  nilai  positif maka pertanyaan tersebut dinyatakan valid (Imam Ghozali,2011: 47). Tabel 7 Uji Validitas Variabel Al-Qardhul Al-Hasan Pertanyaan Nilai r hitung Nilai r tabel Kriteria 1 0,552 0,254 Valid 2 0,653 0,254 Valid 3 0,468 0,254 Valid 4 0,467 0,254 Valid 5 0,644 0,254 Valid 6 0,377 0,254 Valid Sumber: Diolah oleh penulis (2017) Berdasarkan hasil uji validitas instrumen  variabel al-qardhul  al-hasan , diperoleh  data  bahwa  seluruh  pertanyaan didapatkan valid .

## Tabel 8
Uji Validitas Variabel Murabahah Pertanyaan Nilai r hitung Nilai r tabel Kriteria 1 0,591 0,254 Valid 2 0,689 0,254 Valid 3 0,476 0,254 Valid 4 0,567 0,254 Valid 5 0,401 0,254 Valid 6 0,583 0,254 Valid Sumber: Diolah oleh penulis (2017)
76Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
Berdasarkan hasil uji validitas instrumen variabel murabahah ,  diperoleh  data
bahwa  seluruh  pertanyaan  didapatkan vali Tabel 9 Uji Validitas Variabel Mudharabah Pertanyaan Nilai r hitung Nilai r tabel Kriteria 1 0,528 0,254 Valid 2 0,436 0,254 Valid 3 0,418 0,254 Valid 4 0,377 0,254 Valid 5 0,597 0,254 Valid 6 0,597 0,254 Valid Sumber: Diolah oleh penulis (2017) Berdasarkan hasil uji validitas instrumen variabel mudharabah ,  diperoleh  data
bahwa  seluruh  pertanyaan  didapatkan valid . Tabel 10 Uji Validitas Variabel Perkembangan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah Pertanyaan Nilai r hitung Nilai r tabel Kriteria 1 0,699 0,254 Valid 2 0,576 0,254 Valid 3 0,550 0,254 Valid 4 0,432 0,254 Valid 5 0,281 0,254 Valid 6 0,456 0,254 Valid Sumber: Diolah oleh penulis (2017) Berdasarkan hasil uji validitas instrumen  variabel  perkembangan  usaha mikro, kecil dan menengah, diperoleh data bahwa  seluruh  pertanyaan  didapatkan valid .
Uji  reliabilitas  adalah  alat  untuk mengukur suatu kuesioner yang merupakan indikator dari variabel. Pengujian  reliabilitas  dilakukan  dengan menghitung  besarnya Cronbach  Alpha Coeficcient (α)  untuk  masing-masing instrumen  kuesioner  yang  akan  diuji.
Suatu  variabel  dikatakan reliable jika memberikan nilai Cronbach Alpha Coeficcient (α) r hitung > r tabel .
Secara  umum  reliabilitas  diartikan sebagai  sesuatu  hal  yang  dapat  dipercaya atau  keadaan  dapat  dipercaya.  Dalam statistik  SPSS  Uji  Reliabilitas  berfungsi untuk  mengetahui  tingkat  kekonsistensian angket  yang  digunakan  oleh  peneliti sehigga angket tersebut dapat dihandalkan, walaupun penelitian dilakukan  berulangkali  dengan  angket.
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Tabel 11
Uji Reliabilitas Variabel Al-Qardhul Al-Hasan
Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items ,487 6 Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Hasil  uji  reliabilitas  menunjukkan nilai Cronbach Alpha Coeficcient (α) atas
variabel Al-Qardhul  Al-Hasan sebesar
0,487 > 0,254, sehingga dapat
disimpulkan  bahwa  pertanyaan  dalam kuesioner ini reliable .
Tabel 12
Uji Reliabilitas Variabel Murabahah
Hasil uji reliabilitas menunjukkan nilai
Cronbach  Alpha  Coeficcient  (α) atas
variabel Murabahah
sebesar 0,539
>0,254,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  pertanyaan  dalam  kuesioner  ini reliable .
Tabel 13 Uji Reliabilitas Variabel Mudharabah
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Hasil  uji  reliabilitas  menunjukkan nilai Cronbach Alpha Coeficcient (α) atas variabel Mudharabah sebesar 0,539
>0,254,  sehingga  dapat  disimpulkan bahwa  pertanyaan  dalam  kuesioner  ini reliable .
Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items
,539
6
Reliability Statistics
Cronbach's Alpha N of Items ,737 7
78Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
Tabel 14
Uji Reliabilitas Variabel Perkembangan Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Hasil  uji  reliabilitas  menunjukkan  nilai Cronbach  Alpha  Coeficcient  (α) atas variabel usaha mikro, kecil dan menengah sebesar  0,410  >  0,254,  sehingga  dapat disimpulkan  bahwa  pertanyaan  dalam kuesioner ini reliable Analisis statistik deskriptif
digunakan  untuk  mendeskripsikan  atau menggambarkan data yang telah terkumpul  sebagaimana  adanya  tanpa bermaksud  membuat  kesimpulan  yang berlaku umum atau digeneralisasi.
Analisis  deskriptif  yang  digunakan  dalam penelitian ini adalah nilai maksimum, nilai minimum, mean, dan  standar  deviasi. Hasil  analisis  statistik  deskriptif  dapat dilihat pada tabel di bawah ini:

## Tabel 15

## Hasil Analisis Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics N Minimu m Maximu m Mean Std. Deviation Qardhul Hasan 65 3,00 4,83 4,05 ,46 Murabahah 65 3,17 5,00 4,10 ,47 Mudharabah 65 2,83 5,00 4,07 ,52 UMKM 65 3,17 5,00 4,11 ,43 Valid N (listwise) 65

## Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan  tabel  di  atas,  dapat  dilihat bahwa  variabel al-qardhul  al-hasan (X 1 ) dengan  jumlah  responden  (N)  sebanyak 65  responden  memiliki  nilai  rata-rata
Reliability Statistics
Cronbach's Alpha N of Items ,410 6
( mean ) sebesar 4,05 dengan nilai minimum sebesar 3,00 dan nilai maximum sebesar 4,83, sedangkan standar deviasinya sebesar 0,46.
Untuk  variabel murabahah (X 2 )  dengan jumlah  responden  (N)  sebanyak  65 responden  memiliki  nilai  rata-rata  ( mean ) sebesar  4,10  dengan  nilai  minimum sebesar  3,17  dan  nilai maximum sebesar 5,00, sedangkan standar deviasinya sebesar 0,47.
Untuk  variabel mudharabah (X 3 )  dengan jumlah  responden  (N)  sebanyak  65 responden  memiliki  nilai  rata-rata  ( mean ) sebesar  4,07  dengan  nilai  minimum sebesar  2,83  dan  nilai maximum sebesar
5,00, sedangkan standar deviasinya sebesar 0,52.
Untuk  variabel  perkembangan  usaha mikro,  kecil  dan  menengah  (Y)  dengan
jumlah  responden  (N)  sebanyak  65 responden  memiliki  nilai  rata-rata  ( mean ) sebesar  4,11  dengan  nilai  minimum sebesar  3,17  dan  nilai maximum sebesar 5,00, sedangkan standar deviasinya sebesar 0,43.
Pada  penelitian  ini,  teknik  analisis data  menggunakan  analisis  regresi  linear berganda.  Model  regresi  linear  berganda untuk  membuktikan  ada  atau  tidaknya hubungan  fungsional  antara  variabel independen (X) dengan variabel dependen (Y).  Analisis  regresi  linear  berganda dalam  penelitian  ini  digunakan  untuk mengetahui  pengaruh al-qardhul  al- hasan , murabahah dan mudharabah terhadap  perkembangan  usaha  mikro, kecil dan menengah. Hasil analisis regresi linear  berganda  dapat  dilihat  pada  tabel berikut:
Tabel 16
Hasil Analisis Regresi Linear Berganda Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 (Constant) .833 .246 3.388 .001 Qardhul Hasan .286 .097 .307 2.962 .004 .351 2.849 Murabahah .325 .129 .227 2.195 .046 .192 5.215 Mudharabah .495 .105 .598 4.713 .000 .235 4.258
a. Dependent Variable: UMKM
Berdasarkan tabel di atas, maka diperoleh persamaan regresi sebagai berikut:
80Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
Ŷ = 0,833 + 0,286X 1 + 0,325X 2 + 0,495X 3
Dari persamaan regresi linear berganda tersebut  dapat  diinterpretasikan  sebagai berikut:
Konstanta  sebesar  0,833  artinya  jika variabel al-qardhul al-hasan (X 1 ), murabahah (X 2 )  dan murabahah (X 3 ) nilainya  0,  maka  rata-rata  perkembangan usaha  mikro,  kecil  dan  menengah    (Y) sebesar 0,833 poin.
Koefisien  regresi al-qardhul  al-hasan (X 1 )  bernilai  positif  sebesar  0,286  artinya jika  variabel al-qardhul  al-hasan (X 1 ) bertambah sebesar 1 (satu) poin sedangkan  variabel murabahah (X 2 )  dan murabahah (X 3 )  dianggap  konstan,  maka variabel perkembangan usaha mikro, kecil dan  menengah  (Y)  mengalami  kenaikan sebesar 0,286 poin dan sebaliknya.
Koefisien  regresi murabahah (X 2 ) bernilai  positif  sebesar  0,325  artinya  jika variabel murabahah (X 2 )  bertambah sebesar  1  (satu)  poin  sedangkan  variabel al-qardhul  al-hasan (X 1 )  dan murabahah (X 3 )  dianggap  konstan,  maka  variabel perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah (Y) mengalami kenaikan sebesar 0,325 poin dan sebaliknya. Koefisien regresi mudharabah (X 3 ) bernilai  positif  sebesar  0,495  artinya  jika
variabel mudharabah (X 3 )  bertambah sebesar  1  (satu)  poin  sedangkan  variabel al-qardhul  al-hasan (X 1 )  dan murabahah (X 2 )  dianggap  konstan,  maka  variabel perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah (Y) mengalami kenaikan sebesar 0,495 poin dan sebaliknya.

## Uji Asumsi Klasik
Pada  uji  asumsi  klasik  ada  beberapa jenis uji yang dapat digunakan antara lain adalah sebagai berikut:
Secara  umum  reliabilitas  diartikan sebagai  sesuatu  hal  yang  dapat  dipercaya atau  keadaan  dapat  dipercaya.  Dalam statistik  SPSS  Uji  Reliabilitas  berfungsi untuk  mengetahui  tingkat  kekonsistensian angket  yang  digunakan  oleh  peneliti sehigga angket tersebut dapat dihandalkan, walaupun penelitian dilakukan  berulangkali  dengan  angket yang sama.
Uji normalitas digunakan untuk mengetahui apakah populasi data berdistribusi  normal  atau  tidak.  Uji  ini biasanya  digunakan  untuk  mengukur  data berskala  ordinal,  interval,  ataupun  rasio. Jika analisis menggunakan metode parametrik,  maka  persyaratan  normalitas harus  terpenuhi  yaitu  data  berasal  dari
distribusi  yang  normal.  Jika  data  tidak berdistribusi  normal,  atau  jumlah  sampel sedikit dan jenis data adalah nominal atau ordinal  maka  metode  yang  digunakan adalah  statistik  non  parametrik.  Dalam pembahasan  ini  akan  digunakan  uji  One Sample Kolmogorov-Smirnov dengan menggunakan taraf signifikansi 0,05. Data dinyatakan  berdistribusi  normal  jika signifikansi lebih besar dari 5% atau 0,05.
Tes-tes parametrik untuk uji normalitas
dibangun  dari  distribusi  normal.  Jika  kita lihat  suatu  tabel,  misalnya  tabel  t-tes, pembuatannya mengacu pada tebel normalitas.  Uji  normalitas  digunakan untuk  menguji  kesalahan  pengganggu dalam  model  regresi,  terdistribusi  normal atau  tidak.  Uji  statistik  yang  dapat digunakan  untuk  menguji  normalitas residual  adalah  dengan  melihat  grafik Normal  P-Plot  Regression  Standardized Residual sebagai berikut:
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Gambar 1
Grafik Normal P-Plot of Regression Standardized Residual Berdasarkan gambar di atas, menunjukkan  bahwa  dari  grafik  normal probability  plot  terlihat  data  menyebar  di sekitar  garis  diagonal  dan  mengikuti  arah garis  diagonal.  Hal  ini  menunjukkan bahwa  model  regresi  memenuhi  asumsi normalitas yang berarti kesalahan pengganggu  terdistribusi  normal.  Selain uji  normalitas  tersebut,  deteksi  adanya
normalitas  dapat  diketahui  dengan  cara melihat hasil uji kolmogorov-smrinov test. Jika hasil kolmogorov-smirnov test menunjukkan angka signifikan (Sig) > α = 0,05,  maka  data  residualnya  berdistribusi normal dan jika angka signifikan (Sig) < α =  0,05,  maka  data  residualnya  tidak berdistribusi  normal.  Berikut  adalah  hasil uji kolmogorov-smirnov:
82Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
Tabel 17

## Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized
Residual N 65 Normal Parameters a,b Mean 0E-7 Std. Deviation .24281774 Most Extreme Differences Absolute .074 Positive .074 Negative -.072 Kolmogorov-Smirnov Z .599 Asymp. Sig. (2-tailed) .865
a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan  hasil  pengujian  pada tabel  di  atas,  besar  nilai kolmogorov- smirnov adalah 0,599 dan signifikan pada
0,865  ≥  0,05  hal  ini  berarti  data  residual terdistribusi normal.
Uji multikolinearitas  bertujuan menguji  dalam  model  regresi  ditemukan ada  atau  tidaknya  korelasi  antar  variabel bebas. Model regresi yang baik seharusnya  tidak  terjadi  korelasi  di  antara variabel bebas (tidak terjadi multikolinearitas). Pengujian ini dilakukan dengan  menghitung  nilai tolerance dan Variance Inflation Factor (VIF). Jika nilai
tolerance ≤  0,10  atau  sama  dengan  nilai VIF    ≥  10,  maka  akan  terjadi multikolinearitas,  sedangkan  jika  nilai tolerance ≥  0,10  atau  sama  dengan  nilai VIF ≤ 10, maka tidak terjadi multikolinearitas.  Berdasarkan  tabel  17, menunjukkan  bahwa  nilai tolerance  al- qardhul al-hasan sebesar 0,350,
murabahah sebesar 0,192, dan mudharabah sebesar 0,235 yang berartilebih  besar  dari  0,10  ( tolerance ≥
0,10).  Hasil  perhitungan  nilai Variance Inflation  Factor (VIF) al-qardhul  al- hasan sebesar  2,849, murabahah sebesar
5,215,  dan mudharabah sebesar  4,258 yang  berarti  tidak  lebih  dari  10  (VIF  ≤ 10),  maka  dapat  diinterpretasikan  bahwa model  regresi  pada  penelitian  ini  tidak terjadi multikolinearitas.
Heteroskedastisitas  adalah  keadaan  di mana  terjadi  ketidaksamaan varians dari residual  untuk  semua  pengamatan  pada model  regresi.  Uji  heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji ada atau tidaknya ketidaksamaan varian dari  residual  1
(satu)  pengamatan  ke  pengamatan  lain. Jika  varian  dari  residual  1  (satu) pengamatan  ke  pengamatan  lain  berbeda maka  disebut  heteroskedastisitas.  Untuk mengukur
ada tidaknya heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan  salah  satu  cara  yaitu  dengan melihat  grafik scatterplot .  Hasil  analisis grafik scatterplot dapat dilihat pada grafik di bawah ini:
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Gambar 2

## Grafik Scatterplot
Dari gambar di atas, menunjukkan bahwa  grafik scatterplot terlihat  bahwa titik-titik  menyebar  di  atas  dan  di  bawah angka  0  (nol)  pada  sumbu  Y,  maka  dapat diinterpretasikan  bahwa  tidak  terjadi heteroskedastisitas pada model regresi.
Autokorelasi  adalah  keadaan  di  mana terjadi  korelasi  antara  residual  pada  1 (satu)  pengamatan  dengan  pengamatan lain  pada  model  regresi.  Uji  autokorelasi
bertujuan  untuk  mengetahui  ada  atau tidaknya  korelasi  antara  residual  pada  1 (satu)  pengamatan  dengan  pengamatan lain  pada  model  regresi.  Untuk  melihat atau  mendeteksi  ada  tidaknya  gejala autokorelasi digunakan Uji Durbin- Watson ( DW  Test ).  Nilai Durbin-Watson dapat dilihat melalui outputmodel summary pada tabel 19:
84Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
Tabel 18
Uji Autokorelasi Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin- Watson 1 ,877 a ,769 ,758 ,21212 2,242
a. Predictors: (Constant), Mudharabah, Qardhul Hasan, Murabahah
b. Dependent Variable: UMKM
Sumber : Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Dari  hasil output  model  summary di atas dapat dilihat nilai Durbin-Watson dari hasil pengujian adalah 2,242. Dari jumlah data  (n)  =  65  dan  k  =  3  (merupakan jumlah variabel independen), maka
diperoleh nilai dL sebesar 1,5035 dan nilai dU  sebesar  1,6960.  Sehingga  dapat dihitung  nilai  4-dU  =  2,3040  dan  4-dL  = 2,4965.  Hasil Durbin-Watson tersebut dapat digambarkan sebagai berikut:
Autokorelasi           Daerah                 Tidak ada             Daerah        Autokorelasi Positif              Keragu-raguan      Autokorelasi     Keragu-raguan       Negatif
0 dL dU 4-dU 4-dL            4 1,5035 1,6960 2,3040 2,4965 DW = 2,242 Sumber : Diolah oleh penulis (2017) Gambar 3 Daerah Pengujian Durbin-Watson
Dari  gambar  di  atas,  nilai Durbin- Watson sebesar  2,242yang  terletak  pada daerah  (dU  >  DW  >4-dU)  atau  1,6960  > 2,242 > 2,4965 menunjukkan bahwa pada model regresi tidak terjadi autokolerasi.
Berdasarkan  uji  asumsi  klasik  yang telah dianalisis yang meliputi uji normalitas,  uji  heteroskedastisitas,  uji
multikolinearitas,  dan  uji  autokorelasi dapat diinterpretasikan bahwa:
Pada uji normalitas dapat diinterpretasikan bahwa kesalahan pengganggu terdistribusi normalitas.
Pada uji multikolinearitas dapat diinterpretasikan  bahwa  pada  model regresi tidak terjadi multikolinearitas.

## Sumardi 85
Pada  uji  heteroskedastisitas  dapat diinterpretasikan  bahwa  tidak  terjadi heteroskedastisitas.
Pada uji autokorelasi dapat diinterpretasikan  bahwa  tidak  terjadi autokorelasi pada model regresi.
Berdasarkan  ringkasan  uji  asumsi klasik  dapat  disimpulkan  bahwa  uji asumsi klasik ini telah memenuhi persyaratan BLUE ( Best Linear Unbiased Estimator ) yang berarti variabel independen ( al-qardhul al-hasan , murabahah dan mudharabah )  dapat menjadi prediksi variabel dependen (perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah).
Pengujian  hipotesis  dalam  penelitian ini  digunakan  untuk  menguji  hipotesis yang telah dirumuskan pada bab sebelumnya.  Untuk  mengetahui  pengaruh variabel  independen  terhadap  variabel dependen dilakukan dengan uji t dan uji F yaitu sebagai berikut:
Uji  t  pada  dasarnya  menunjukkan signifikan  atau  tidak  pengaruh  1  (satu) variabel  independen  secara  individual terhadap  variabel  dependen.  Uji  ini dilakukan  dengan  taraf  nyata  α  =  0,05. Hasil pengujian adalah sebagai berikut:
Berdasarkan  tabel  17,  pengaruh al- qardhul  al-hasan terhadap  perkembangan
usaha mikro, kecil dan menengah menunjukkan  nilai  t hitung sebesar  2,962  > t tabel sebesar  t (0,05/3;62) =  1,998  dan signifikansi  sebesar  0,004  <  0,05  maka dapat  diinterpretasikan  bahwa al-qardhul al-hasan (X 1 )  secara  parsial  berpengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  (Y)  yang  berarti  H 1 diterima. Hal  tersebut  mendukung  teori  bahwa al- qardhul  al-hasan berpengaruh  langsung terhadap  perkembangan  usaha  mikro, kecil  dan  menengah  dikarenakan al- qardhul  al-hasan merupakan  salah  satu bantuan  permodalan  dalam  meningkatkan usaha  yang  diberikan  oleh Baitul  Maal wat Tamwil (BMT) tanpa memberatkan si peminjam untuk mengembalikannya dengan  jumlah  yang  lebih.  Hal  ini mendukung  penelitian  sebelumnya  yang dilakukan  oleh  Siti  Nur  Mutia  Andini (2011)  yang  menyatakan  bahwa al- qardhul  al-hasan berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  perkembangan  usaha mikro,  kecil  dan  menengah,  karena  dapat merubahan kondisi ekonomi masyarakat. Berdasarkan tabel 17, pengaruh murabahah terhadap perkembangan usaha mirko  menunjukkan  nilai  t hitung sebesar 2,195 > t tabel sebesar t (0,05/3;62) = 1,998 dan signifikansi  sebesar  0,046  <  0,05  maka
86Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
dapat  diinterpretasikan bahwa murabahah (X 2 ) secara parsial berpengaruh signifikan terhadap  perkembangan  usaha  mikro, kecil  dan  menengah  (Y)  yang  berarti  H 2 diterima.  Hal  tersebut  mendukung  teori bahwa murabahah berpengaruh  langsung terhadap  perkembangan  usaha  mikro, kecil dan menengah dikarenakan murabahah merupakan salah satu bantuan permodalan  dalam  meningkatkan  usaha yang  diberikan  oleh Baitul  Maal  wat
Tamwil (BMT)  dengan  cara  jual  beli  atas barang  tertentu,  di  mana  penjual  menjual kembali  barang  tersebut  kepada  anggota dengan syarat keuntungan dan pembayaran  dilakukan  dengan  cara  jatuh tempo/sekaligus.  Hal  ini  mendukung penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan oleh Setyo Susilo, Musa Hubies, dan Budi Purwanto (2012) yang menyatakan bahwa murabahah berpengaruh positif dan signifikan  terhadap  perkembangan  usaha mikro, kecil dan menengah, karena sistem pembiayaan syariah dengan pola murabahah sesuai  dengan  usaha  mikro, kecil dan menengah sangat nyata, di mana pembiayaan murabahah identik  dengan jual  beli  adalah  sederhana  dan  mudah dimengerti  usaha  mikro,  kecil  dan menengah.
Berdasarkan  tabel  16,  pengaruh mudharabah terhadap perkembangan usaha  mirko  menunjukkan  nilai  t hitung sebesar  4,713  >  t tabel sebesar  t (0,05/3;62) = 1,998  dan  signifikansi  sebesar  0,000  < 0,05  maka  dapat  diinterpretasikan  bahwa mudharabah (X 3 ) secara parsial berpengaruh signifikan terhadap perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  (Y)  yang  berarti  H 3 diterima. Hal  tersebut  mendukung  penelitian  Gresi Ayu  Marselina  (2014)  yang  menyatakan bahwa pembiayaan mudharabah berpengaruh terhadap perkembangan UMKM.
Uji  F  pada  dasarnya  menunjukkan signifikan  atau  tidak  pengaruh  semua variabel  independen  yang  dimasukkan dalam model secara bersama-sama terhadap  variabel  dependen  yang  diuji pada tingkat signifikan 0,05.
Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui apakah variabel-variabel independen secara  simultan  berpengaruh  signifikan terhadap  variabel  dependen.  Derajat kepercayaan  yang  digunakan  adalah  5  %. Apabila  nilai  F  hasil  perhitungan  lebih besar  dari  nilai  F  tabel  maka  hipotesis alternatif  yang  menyatakan  bahwa  semua variabel  independen  secara  stimultan
berpengaruh  signifikan  tehadap  variabel dependen Hasil pengujian hipotesis secara simultan disajikan pada tabel berikut:
Tabel 18
Uji Statistik F ANOVA a Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 9.153 3 3.051 67.809 .000 b Residual 2.745 61 .045 Total 11.898 64 a. Dependent Variable: UMKM
b. Predictors: (Constant), Mudharabah, Qardhul Hasan, Murabahah
Sumber: Output SPSS Versi 20.0 (2017)
Berdasarkan  tabel  di  atas  untuk pengujian hipotesis secara simultan bahwa nilai  F hitung 67,809  >  F 0,05 (3;62)  =  3,15 dan  tingkat  signifikansi  sebesar  0,000  < 0,05  dengan  demikian  dapat  dikatakan bahwa al-qardhul  al-hasan , murabahah dan mudharabah secara  bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap
perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah,  kecil  dan  menengah  yang berarti H 4 diterima.
Analisis    koefisien    determinasi    (R 2 ) mengukur    kemampuan    variabel al- qardhul al-hasan,murabahah dan mudharabah dalam  menjelaskan  variasi variabel perkembangan usaha mikro, kecil dan  menengah,  kecil  dan  menengah. Dalam  regresi  linear  berganda  digunakan Adjusted R Square ( Adjusted R 2 ).
Berdasarkan  tabel  18,  nilai Adjusted R 2 sebesar  0,758,  artinya  75,8%  variabel perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah,  kecil  dan  menengah  dapat dijelaskan  oleh  variabel al-qardhul  al- hasan , murabahah dan mudharabah sedangkan  sisanya  24,2%  dijelaskan  oleh variabel lain

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil
pembahasan
pembiayaan al-qardhul al-hasan
berpengaruh positif terhadap perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  kecil  dan  menengah  dengan nilai  t hitung sebesar  2,962  >  t tabel sebesar 1,998  dan  signifikansi  sebesar  0,004  < 0,05,  sedangkan  pembiayaan murabahah berpengaruh positif terhadap perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan
88Al-Urban : Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam Vol. 1, No. 1, Juni  2017 http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874 DOI:10.22236/alurban_vol1/is1pp68-88 Hal 68-88
menengah kecil dan menengah
menunjukkan  t hitung sebesar  2,195  >  t tabel sebesar  1,998  dan  signifikansi  sebesar 0,046 < 0,05, dan pembiayaan mudharabah berpengaruh positif terhadap perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah kecil dan menengah menunjukkan  t hitung sebesar  4,713  >  t tabel sebesar  1,998  dan  signifikansi  sebesar 0,000 < 0,05, secara simultan bahwa nilai F hitung 67,809  >  F 0,05 (3;62)  =  3,15  dan tingkat  signifikansi  sebesar  0,000  <  0,05 dengan  demikian  dapat  dikatakan  bahwa al-qardhul  al-hasan , murabahah dan mudharabah secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah.  Dari  hasil  penelitian  tersebut dapat  disimpulkan  bahwa  pembiayaan al- qardhul al-hasan , murabahah dan mudharabah mempengaruhi perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah.
Nilai koefisien determinasi Adjusted R 2 sebesar  0,758,  artinya  75,8%  variabel perkembangan  usaha  mikro,  kecil  dan menengah  dapat  dijelaskan  oleh  variabel al-qardhul  al-hasan , murabahah dan mudharabah sedangkan  sisanya  24,2% dijelaskan oleh variabel lain.

## Saran-saran

## REFERENSI
Andini,  Siti  Nur  Mutia.  (2011).  Pengelolaan Dana Qardhul Hasan terhadap Pemberdayaan  Masyarakat  Kampung Sukamulya  di  BAZ  Kota  Bogor. Skripsi.Bogor
Imam  Ghozali.  (2011). Aplikasi  Analisis Multivariate dengan Program
SPSS . Semarang: Universitas Diponegoro.
Karnaen  A.  Perwaatmadja  dan  Hendri Tanjung.  (2007). Bank  Syariah (Teori,  Praktik,  dan  Peranannya) . Jakarta: Calestial Publishing. Republik  Indonesia.  (2013). Undang Undang  Nomor  20  Tahun  2008 tentang  Usaha  Mikro  Kecil  dan Menengah(UMKM) .  Indonesia  : Undang-Undang Republik
Indonesia.
Setyo  Susilo,  Musa  Hubies,  dan  Budi
Purwanto. (2012). Pengaruh Karakteristik  dan  Perilaku  Usaha Kecil  Menengah  (UKM),  serta Sistem Pembiayaan terhadap Penyaluran Pembiayaan BNI Syariah .  Jurnal  manajemen  Vol.  7 No.  1  Hal.  8-15,  Februari  2012. Bogor: Institut Pertanian Bogor.

## Sumardi89
Sri  Nurhayati  dan  Wasilah.  (2015).
Akuntansi  Syariah  di  Indonesia (Edisi Keempat). Jakarta : Salemba
Empat.
Uswatun.  (2008). Pengaruh  Pembiayaan
Al-Qardhul  Al-Hasan  pada  BNI Syariah
Cabang
Semarang
terhadap  Perkembangan  Usaha Kecil . Skripsi. Semarang: Program
Studi  Ekonomi  Islam  Fakultas Syariah  Institut  Agama  Islam Negeri Walisongo.
www.republika.co.id