## PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA PEMBIAYAAN MURABAHAH DENGAN TANGGUNGRENTENG DI BTPN SYARI’AH KCP CIKAMPEK

## Iis Dewi Kurnilawati dan Siti Nurfatoni

## Hukum Ekonomi Syariah UIN Sunan Gunung Djati Bandung

## ABSTRACT
Murabahah  financing  agreement  conducted  by  the  National  Pension  Savings  Bank  of  sharia Cikampek auxiliary Branch Office is murabahah financing for the purchase of business capital of a group  of  rural  women  who  want  to  expand  their  business.  Over  time  there  are  some  among  the customers  who  do  not  meet  the  achievements  by  not  installing  on  time  and  even  experiencing  a payment jam. To solve the financing problems, the bank implements a joint responsibility system or financing  in  groups.  The  purpose  of  this  study  is  to  know  (1)  the  implementation  of  murabahah financing  with  joint  responsibility  in  the  National  Pension  Savings  Bank  of  sharia  Cikampek auxiliary Branch Office, (2) the settlement of problem financing in murabahah financing with the joint liability of the National Pension Savings Bank of sharia Cikampek auxiliary Branch Office, (3) the  relevance  of  the  settlement  of  non-performing  financing  on  murabahah  financing  with  joint liability  at  the  National  Pension  Savings  Bank  of  sharia  Cikampek  auxiliary  Branch  Office  with muamalah fiqalah. Murabahah financing with joint responsibility is financing conducted in groups, this financing  provides  convenience  to  customers  who  want to  expand  their  business  but  he  does not have access to the bank. In this financing the customer does not have to provide an assurance of the  object  because  the  collateral  used  is  a  guarantee  of  self  or  trust  between  the  bank  and  the customer.  The  method  used  is  descriptive  method  of  applying,  describing,  and  describing  the implementation  of  joint  responsibility  at  murabahah  financing  in  the  National  Pension  Savings Bank of sharia Cikampek auxiliary Branch Office. The data collection techniques through interviews to the bank and its customers. Observation by way of observation directly to the field. The study of literature in the form of books made into literature in this study, as well as data sources obtained from various  references in  the form  of notes,  papers,  dissertations  and others  related to  the  object under  study.  Based  on  the  results  of  the  research,  it  is  found  that  in  the  implementation  of murabahah financing with joint responsibility there are several stages: (1) financing proposal, (2) basic  training  of  membership,  (3)  financing  contract,  (4)  group  savings,  (5)  Groups  and  group leaders. The problematic financing settlement is done by prevention of problem financing and when problematic financing still occurs, the settlement will be used using the joint responsibility system, customer savings fund, family approach, and rescheduling policy. Settlement of problem financing conducted  by  the  National  Pension  Savings  Bank  of  sharia  Cikampek  auxiliary  Branch  Office Assistant in murabahah financing with joint responsibility is not yet relevant to muamalah fikih for violating the principle of jurisprudence muamalah namely the principle of an ta 'ra din.
Key Word: pembiayaan bermasalah, al-murabahah, tanggung renteng

## ABSTRAK
Akad pembiayaan murabahah yang dilakukan oleh BTPN Syari’ah KCP Cikampek adalah pembiayaan murabahah untuk pembelian modal usaha sekelompok wanita pedesaan yang ingin  mengembangkan  usahanya.  Seiring  berjalannya  waktu  ada  beberapa  diantara nasabah  yang  tidak  memenuhi  prestasi  dengan  tidak  mengangsur  tepat  waktu  dan bahkan  mengalami  kemacetan  pembayaran.  Untuk  menyelesaikan  permasalahan pembiayaan  tersebut,  maka  pihak  bank  menerapkan  sistem tanggung  renteng atau pembiayaan  secara  berkelompok.  Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  mengetahui  (1) pelaksanaan  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng di  BTPN  Syari’ah  KCP Cikampek, (2)penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng di  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek,  (3)  relevansi  antara  penyelesaian pembiayaan  bermasalah  pada  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng di  BTPN Syari’ah KCP Cikampek dengan fikih muamalah. Pembiayaan murabahah dengan tanggung renteng adalah  pembiayaan  yang  dilakukan  secara  berkelompok,  pembiayaan  ini memberikan  kemudahan  kepada  para  nasabah  yang  ingin  mengembangkan  usahanya tetapi  dia  tidak  memiliki  akses  ke  bank.  Dalam  pembiayaan  ini  nasabah  tidak  harus memberikan  jaminan  benda  karena  jaminan  yang  digunakan  adalah  jaminan  diri  atau kepercayaan antara bank dan nasabah. Metode yang digunakan adalah metode deskriptif yaitu  menerapkan,  melukiskan,  dan  mendeskripsikan  tentang  pelaksanaan tanggung renteng pada  pembiayaan murabahah di  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek.  Adapun  teknik pengumpulan  data  melalui  wawancara  kepada  pihak  bank  dan  para  nasabah.  Observasi dengan  cara  melakukan  pengamatan  secara  langsung  ke  lapangan.  Studi  kepustakaan berupa  buku-buku  yang  dijadikan  literatur  dalam  penelitian  ini,  juga  sumber  data  yang diperoleh  dari  berbagai  referensi  berupa  catatan,  makalah,  disertasi  dan  lain  sebagainya yang berkaitan dengan objek yang diteliti. Berdasarkan hasil penelitian didapatkan bahwa dalam pelaksanaan pembiayaan murabahah dengan tanggung renteng ada beberapa tahapan yaitu (1) pengajuan pembiayaan, (2) pelatihan dasar keanggotaan, (3) Akad pembiayaan, (4) Tabungan kelompok, (5) pembayaran angsuran (6) pembentukan kelompok dan ketua kelompok.  Penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  dilakukan  dengan  cara  melakukan pencegahan  terhadap  pembiayaan  bermasalah  dan  ketika  pembiayaan  bermasalah  tetap terjadi maka akan digunakan penyelesaian dengan menggunakan sistem tanggungrenteng ,dana  tabungan  nasabah,pendekatan  kekeluargaan,  dan  kebijakan rescheduling .  Penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  yang  dilakukan  oleh  BTPN  Syari’ah KCP Cikampek  dalam pembiayaan murabahah dengan tanggung rentengnya belum relevan dengan fikih muamalah karena melanggar prinsip fikih muamalah yaitu prinsip an ta’ ra din .

## PENDAHULUAN
Perbankan  syari’ah  merupakan  salah satu  bukti  perkembangan  dalam  dunia  per- bankan dan sudah tidak asing lagi di telinga masyarakat  indonesia  maupun  dunia. 1 Bank syari’ah  berperan  penting  bagi  pemban- gunan  ekonomi  bangsa,  termasuk  dalam membantu kelancaran ritus-ritus keagamaan mereka sendiri. 2
Lembaga  perbankan  sebagai  salah satu  lembaga  keuangan  yang  dimaksud sebagai  prantara  pihak–pihak  yang  mem- punyai  kelebihan  dana (surplus  of  funds) dengan  pihak–pihak  yang  kekurangan  dan memerluka  dana (lack  of  funds) .  Keberadaan bank  dalam  hal  ini  sangat  tergantung  oleh adanya  kepercayaan  masyarakat.  Prinsip kepercayaan  menjadi  ruh  dari  kegiatan perbankan. 3
Tujuan  didirikannya  Bank  Syari’ah salah  satunya  agar  bisa  menjadi  instrumen baru  pengembangan  sektor  usaha  kecil  dan menengah,  Bank  Islam  menjadikan mura- bahah sebagai  pembiayaan  jangka  pendek, merupakan  bentuk  penjualan  pembayaran yang  ditunda  dengan  dapat  memecahkan masalah perekonomian masyarakat lemah di bidang  pembiayaan,  karena  akad  yang digariskan adalah akad jual beli antara pihak
1 M.  Quraisy  Shihab, Membumikan  Al–Qur’an , (Bandung : Mizan, 1994), hlm 258.
2 Mikhalul  Ilmi, Teori  dan  Praktek  Lembaga Mikro  Keuangan  Syari’ah ,  (Yogyakarta  :  UII  Pres, 2002), hlm 2
3 Khotibul  Uman, Lesgilasi  Fikih  Ekonomi  dan Penerapannya  dalam  Produk  Perbankan  Syari’ah  di Indonesia , (Yogyakarta : BPFE, 2011), hlm 1.
bank  atau  lembaga  keuangan  dengan  ang- gota.
Pembiayaan murabahah yang  dilaku- kan  oleh  BTPNSyari’ah  KCP  Cikampek adalah  pembiayaan  paket  masa  depan  atau biasa disebut dengan PMD, dimana pembiayaan  ini  diberikan  kepada  sekelom- pok  wanita  di  pedesaan  yang  ingin mengembangkan  usahanya.  Dalam  pem- biayaan  ini  digunakan  akad wakalah dimana bank  mewakilkan  kepada  nasabah  untuk melakukan pembelian objek murabahah yang berupa  modal  usaha.  Dalam  pembiayaan PMD  digunakan  sistem tanggung  renteng atau  pembiayaan  secara  berkelompok, dimana setiap kelompoknya akan terdiri dari 6 sampai 10 orang.
Sistem tanggung  renteng digunakan untuk  menyelesaikan  pembiayaan  yang  ber- masalah  dimana  ketika  ada  anggota  kelom- pok  yang  mengalami  kemacetan  dalam  hal pembayaran maka secara otomatis beban itu akan  ditanggung  secara  bersama  oleh  ang- gota kelompok yang lainnya.
Akad  pembiayaan murabahah yang dilakukan  oleh  Bank  Tabungan  Pensiunan Nasioanal  Syari’ah  Kantor  Cabang  Cikam- pek  adalah  pembiayaan murabahah untuk pembelian  modal  usaha  sekelompok  wanita pedesaan  yang  ingin  mengembangkan usahanya.  Dalam  pembiayaan murabahah ini jaminan yang digunakan adalah jaminan diri atau  kepercayaan  antara  bank  dan  nasabah. Seiring  berjalannya  waktu,  ada  beberapa
diantara  nasabah  yang  tidak  memenuhi prestasi  dengan  tidak  mengangsur  tepat waktu  dan  bahkan  mengalami  kemacetan pembayaran.  Untuk  menyelesaikan  perma- salahan  pembiayaan  tersebut,  maka  pihak bank  menerapkan  sistem tanggung  renteng yang  didalamnya  menggunakan  prinsip ta’awun atau  tolong  menolong  diantara nasabah  anggota  kelompok  tersebut.  Dari rumusan masalah ini dapat diturunkan men- jadi beberapa pertanyaan sebagai berikut:
Pertama, Bagaimana  pelaksanaan  pe- mbiayaan murabahah dengan tanggung  ren- teng di  Bank  Tabungan  Pensiunan  Nasional Syariah KCP Cikampek?
Kedua, Bagaimana  penyelesaian  pem- biayaan bermasalah pada pembiayaan mura- bahah dengan tanggung renteng di Bank Tabu- ngan  Pensiunan  Nasional  Syariah  KCP Cikampek?
Ketiga, Bagaimana  relevansi  antara penyelesaian  pembiayaan  bermasalah  pada pembiayaan murabahah dengan tanggung renteng di  Bank  Tabungan  Pensiunan  Nasi- onal  Syariah  KCP  Cikampek  dengan  fikih muamalah?

## METODOLOGI
Langkah–langkah penelitian atau yang  biasa  disebut  dengan  prosedur  pene- litian  atau  metodologi  penelitian.  Adalah sebuah  cara  dalam  melaksanakan  penelitian berdasarkan  fakta–fakta  atau  gejala  secara ilmiah yang teruji kebenarannya secara garis
besar  langkah–langkah  penelitian  ini  terdiri dari.
Metode yang digunakan dalam pene- litian  ini  adalah  metode  deskriftif  yaitu mendeskripsikan,  menggambarkan,  atau melukiskan  secara  sistematis,  faktual  dan akuran  mengenai  fakta-fakta,  sifat-sifat  serta hubungan  antar  fenomena  yang  diselidiki. 4 Dalam hal ini penulis akan menggambarkan bagaimana penyelesaian pembiayaan berma- salah  pada  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng di  BTPN  Syari’ah  KCP Cikampek.
Sumber  data  dalam  penelitian  ini terbagi pada dua bagian, yaitu : Data Primer data  yang  diperoleh  dari  pihak-pihak  yang terkait yaitu pihak BTPN Syari’ah Cikampek serta nasabah pembiayaan murabahah berupa keterangan  atau  penjelesan.  Data  Sekunder, data  yang  diperoleh  dari  buku-buku  dan referensi lain seperti makalah, skripsi, jurnal, dan  lainnya  yang  berkaitan  dengan  objek penelitian.
Jenis  data  yang  ditemukan  dalam bagian  ini  berupa  data  kualitatif,  data kualitatif  adalah  data  yang  berupa  tulisan mengenai  tingkah  laku  manusia  yang  dia- mati.  Data  kualitatif  ini  berbentuk  uraian terperinci,  kutipan  langsung  dan  dokumen- tasi kasus.
Teknik  Pengumpulan  Data  dilakukan dengan  Wawancara (interview) ,  Obeservasi dan Studi Kepustakaan,
4 Mohammad Nazir, Metode Penelitian , (Bogor : Ghalia Indonesia, 2005), hlm, 67.
Teknik  ini  digunakan  untuk  mewa- wancarai  narasumber  yaitu  BTPN  Syari’ah KCP  Cikampek  dan  nasabahnya  dengan langkah  awal  menghubungi  para  narasum- ber untuk membicarakan mengenai  masalah yang  sedang  diteliti.  Dengan  tujuan  agar mendapatkan  informasi  dan  data  lapangan secara  langsung.  Observasi,  penulis  me- ngumpulkan data dengan cara datang secara langsung ke lapangan.
Studi  Kepustakaan    dengan  cara  me- ngumpulkan  data  berupa  teori-teori  yang berkaitan  dengan  permasalah  yang  diteliti. Analisis  Data,  Langkah  terakhir  yang dilakukan  oleh  penulis  adalah  menganalisis data  dengan  cara  mengumpulkan  data, kemudian menyeleksi data, kemudian menganalisis  data  untuk  menemukan  jawa- ban  penelitian,  dan  yang  terakhir  adalah menyimpulkan tentang hasil dari penelitian.

## KERANGKA TEORITIK
Pembiayaan di Bank Syari’ah
Pembiayaan  adalah  pendanaan  yang dilakukan  oleh  lembaga  pembiayaan  seperti bank  syari’ah  kepada  nasabah.  kegiatan pembiayaan  memiliki  beberapa  tujuan seperti peningkatan ekonomi umat, tersedia- nya  dana  bagi  peningkatan  usaha,  mening- katkan  produktivitas,  membuka  lapangan kerja baru, terjadi distribusi pendapatan. 5
5 Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Bank Syari’ah. (Yogyakarta : UPP AMP YKPN, 2005), hlm 17.
Dalam kegiatan pemberian pembiaya- an  bank  sayriah  tidak  boleh  memberikan pembiayaan  kepada  nasabahnya  hanya karena  belas  kasihan,  kenalan,  atau  nasabah orang  terhormat  tetapi  harus  berdasarkan kepada  kelayakan  usaha  dan  kemampuan membayar.
Dalam  penilaian  permohonan  pem- biayaan  bank  syari’ah  bagian  marketing harus  memperhatikan  beberapa  prinsip utama  yang  berkaitan  dengan  kondisi  kese- luruhan  calon  nasabah  yaitu character, capacity, capital, collateral, dan condition. 6

## Murabahah
Adalah  transaksi  jual  beli  suatu barang dengan menyatakan harga prolehan dan  keuntungan (margin) yang  disepakati oleh  penjual  dan  pembeli.  Dalam  Al- Qur’an  dibahas  mengenai Al–Murabahah dan salah satunya dalam firman Allas SWT dalam  Surat  An–Nisa  Ayat  29  yang  ber- bunyi:
َنوُكَت ْنَأ َّلاِإ  ِلِطاَبْلاِب مُكَنْ يَ ب مُكَلاَوْمَأ اوُلُكْأَتَلا اوُنَماَء َنيِذَّلا اَهُّ يَأاَي ٍضاَرَ ت نَع ًةَراَِتِ .ْمُكنِّم “Hai orang-orang yang beriman, janganlah  kamu  saling  memakan  harta sesamamu  dengan  jalan  yang  batil, kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang berlaku  dengan  suka  sama  suka  diantara kamu”. 7
6 BPRS  PNM  Al-Ma’soem, Kebijakan  Manaje- men  Pembiayaan  Bank  Syariah .  (Bandung:BPRS  PNM Al-Ma’soem, 2004). Hlm 7.
7 Soenarjo  dkk, Al-Qur’an  dan  Terjemahan , (Jakarta:Departemen Agama RI, 1971), hlm 122.
Dalam pelaksanaan pembiayaan murabahah ,di  dalamnya  terdapat  syarat  dan rukun  yang  harus  dipenuhi.  Rukun mura- bahah adalah  penjual (Ba’i), pembeli (Musy- tari), objek  atau  barang (Mabi), harga (Tsa- man), dan  ijab  qabul (shighat) 8 . Sedangkan syarat murabahah adalah pihak yang berakad, barang yang diperjual belikan, harga barang, dan pernyataan serah terima barang. Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan  bermasalah  adalah  suatu keadaan  dimana  nasabah  sudah  tidak  sang- gup  membayar  sebagian  atau  seluruh kewajibannya  kepada  bank  seperti  yang telah diperjanjikan dalam perjanjian pembiayaan.  Pembiayaan  bermasalah  bisa terjadi  disebabkan  beberapa  hal  baik  itu yang  dilakukan  oleh  pihak  bank  atau  pihak nasabah  baik  itu  faktor  internal  maupun eksternal. 9
Ketika  terjadi  pembiayaan  berma- salah  ada  beberapa  cara  yaitu 10 dengan melakukan pendekatan jaminan, pendekatan karakter,  pendekatan  kemampuan  pelu- nasan,  pendekatan  dengan  studi  kelayakan, dan pendekatan fungsi-fungsi bank. 11
Sistem Tanggung Renteng
8 Adiwarman A.Karim, Bank Indonesia: Analisis
Fiqh  dan  Keuangan .  (Jakarta  :  PT.  Grafindo  Persada, 2006). hlm 94.
9 As  Mahmoeddin, Melacak  Kredit  Bermasalah (Jakarta:Pustaka Sinar 2001), hlm 51.
10 Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Bank Syari’ah (Yogyakarta : UPP AMP YPKN, 2005), hlm 60.
11 Muhammad  Syafi’i  Antonio, Bank  Syariah dari  Teori  ke  Praktek (Cet.  I:  Jakarta:  Gema  Insani Press, 2001), hlm 102.
Tanggung  renteng dapat  diartikan sebagai  tanggung  jawab  bersama  antara peminjam    dan    penjaminnya    atas  hutang yang  dibuatnya. 12 Tanggung  renteng adalah suatu  kegiatan  untuk  menggunakan asset yang  dalam  proses  kegiatannya  dapat menumbuhkan  rasa  kekeluargaan,  keber- samaan,  gotong  royong  dan  keterbukaan serta  tanggung  jawab  bersama  atas  kewa- jiban  anggota  dalam  kelompok,  memuat tanggung  jawab  bersama  diantara  anggota dalam  suatu  kelompok,  atas  segala  kewa- jiban  anggota  dengan  dasar  keterbukaan dan saling mempercayai.
Dalam tanggung renteng ada beberpa nilai yang terkandung yaitu nilai kekeluar- gaan dan gotong royong, nilai keterbukaan dan  keberanian,  menanamkan  disiplin  dan menciptakan kader kepemimpinan. 13

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pelaksanaan Pembiayaan Murabahah Tanggung Renteng di BTPN Syari’ah KCP

## Cikampek
Pembiayaan bedasarkan prinsip syariah  adalah  penyediaan  uang  atau tagihan  yang  dapat  dipersamakan  dengan itu,  berdasarkan  persetujuan  antara  pihak bank dengan pihak lain. 14
12 Andriani  S.  Soemantri,  dkk, Bungan  Rampai Tanggung Renteng , (Malang : Puskowajanti LIMPAD, 2001), hlm 45.
13 Jatman  Darmanto,  dkk,  Bungan  Rampai Tanggung Renteng. (Semarang : Puskowanjanti dan LIMPAD, 2001), hlm 50.
14 Angga  Kelana,  Pengaruh  Jumlah  tabungan wadiah  dan  Dana  Investasi  Tidak  Terikat  terhadap
Untuk calon nasabah yang akan me- laksanakan  pembiayaan  murabahah  den- gan  tanggung  renteng  di  BTPN  Syari’ah KCP Cikampek ada beberapa tahapan yang harus dijalani oleh calon nasabah agar bisa mendapatkan pembiayaan yaitu: Pengajuan permohonan pembiayaan Nasabah  yang  ingin  melakukan pembiayaan  diwajibkan  untuk  mendaftar- kan dirinya dengan cara melakukan penga- juan pembiayaan dengan cara memberikan dokumen-dokumen yang telah disyaratkan oleh  pihak  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek yaitu:  a)  Menyerahkan  formulir  permo- honan  pembiayaan  yang  telah  diisi  dan disetujui  oleh  suami/istri,  b)  Photo  copy kartu  keluarga  satu  lembar,  c)  Photo  copy KTP  istri  satu  lembar,  d)  Photo  copy  KTP suami  satu  lembar,  e)  Photo    istri  ukuran 2x3 satu lembar dan f) Photo  suami ukur- an 2x3 satu lembar Pelatihan Dasar Keanggotaan Setelah  calon  nasabah  melakukan pengajuan  pembiayaan  dan  pembiayaan tersebut  telah  disetujui  oleh  pihak  BTPN Syari’ah,  maka  para  nasabah  wajib mengikuti  pelatihan  dasar  keanggotaan selama hari dimana pihak bank akan men- jelaskan  mengenai  mekanisme  dari  pem- biayaan  murabahah  yang  akan  mereka lakukan  sehingga  ketika  mereka  melaku-
Piutang  Murabahan  PT.  BPRS  Gotong  Royong,  Adliya  : Jurnal Hukum dan Kemanusiaan, Volume 12 Edisi 1 Juni 2018, DOI : 10.15575/adliya.v12i1.4492, hlm. 43-60
kan pembiayaan mereka tidak akan merasa kebingungan lagi.
Pelaksanaan akad pembiayaan
Pelaksanaan  akad  pembiayaan  atau yang  biasa  disebut  dengan  pencairan  akan dilaksanakan  di  rumah  salah  satu  nasabah yang telah ditentukan sebelumnya. Walau- pun  pembiayaan  ini  dilakukan  secara berkelompok akan tetapi akad pembiayaan dilakukan  secara  individual  dan  pelak- sanaan  akad  tidak  dapat  diwakilkan  kepa- da siapapun
Pelaksanaan Tabungan Anggota Kelompok BTPN  Syari’ah  mewajibkan  kepada setiap  nasabah  pembiayaannya  untuk membuka tabungan dengan menggunakan akad  wadi’ah  yang  terdiri  dari  tabungan wajib  yaitu  10  %  dari  jumlah  pembiayaan dan  tabungan  sunnah  yaitu  seberapun nasabah  ingin  menabung.  Dimana  tabu- ngan wajib hanya bisa diambil ketika pem- biayaan telah berakhir dan untuk tabungan sunnah  bisa  diambil  ketika  pembiayaan masih  berjalan  dengan  sarat  nasabah melakukan  pengajuan  terlebih  dahulu  dua minggu  sebelum  pemgambilan  yaitu  saat pelaksanaan pembayaran angsuran.
Pembayaran Pembiayaan
Pembayaran  pembiayaan  dilakukan setiap dua minggu sekali yang dimulai sejak dua  minggu  setelah  dana  pembiayaan diterima  oleh  nasabah,  pembayaran  angsu- ran  dilakukan  sebanyak  dua  kali  angsuran
atau  dalam  jangka  waktu  satu  tahun,  bank mewajibkan  kepada  para  nasabahnya  untuk hadir  dalam  pelaksanaan  pembayaran angsuran dan ketika ada nasabah yang tidak hadir  maka  akan  dikenakan  denda  ketidak hadiran.
Ketika pelaksanaan pembayaran angsuran  para  nasabah  diwajibkan  mem- bawa  uang  kewer-kewer  sebanyak  sebesar Rp.  15.000  dimana  uang  tersebut  nantinya akan digunakan untuk menanggung renteng angsuran  nasabah  yang  mengalami  kema- cetan. dan jika ada nasabah yang tidak mem- bawanya  maka  nasabah  tersebut  akan  dike- nai denda sebesar Rp. 30.000.
Pembentukan  kelompok  dan  ketua  kelom- pok.
Pembentukan  kelompok  dan  ketua kelompok ditentukan oleh pihak bank, bank akan membentuk sebuah kelompok pembia- yaan berdasarkan tempat tinggal dan waktu pengajuan  nasabah  sedangkan  untuk  ketua kelompok  pihak  bank  akan  memilih  salah satu anggota kelompok yang dianggap layak sebagai ketua dari kelompok tersebut.

## Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada
Pembiayaan Murabahah dengan Tanggung Renteng di BTPN syari’ah KCP Cikampek
Dalam  upaya  untuk  menghindari  dan memperkecil munculnya  resiko  pelanggaran akad  pembiayaan  murabahah  dengan  tang- gung  renteng  yang  akan  dialami,  BTPN Syari’ah  KCP  Cikampek  akan  senantiasa melakukan  upaya-upaya  sejak  dimulainya
pembiayaan  hingga  segala  kewajiban  nasa- bah terpenuhi dengan cara:
Pertama, Pemeriksaan Permohonan Pembiayaan.  Pihak  bank  akan  melakukan pemeriksaan  setiap  aplikasi  permohonan pembiayaan  yang  dilakukan  oleh  nasabah- nya  dengan  tujuan  agar  pihak  bank  dapat memeriksa  dan  mengoreksi  data-data  calon nasabah  tersebut  sebelum  dilakukan  peng- analisaan terhadap data tersebut.
Kedua, Survey Usaha Calon Nasabah Pihak  bank  melakukan  survey  usaha kepada calon nasabahnya untuk memastikan apakah  nasabah  tersebut  memang  benar- benar memiliki usaha karena pembiayaan ini adalah  pembiayaan  untuk  pembelian  modal usaha.  Selain  untuk  memastikan  apakah nasabah  tersebut  itu  benar-benar  memiliki usaha  kegiatan  survey  ini  juga  dilakukan agar  pihak  bank  dapat  melihat  dan  menilai apakah  usaha  tersebut  layak  atau  tidak untuk mendapatkan pembiayaan.
Ketiga, Penilaian  terhadap  Kelayakan Memperoleh Pembiayaan
Setelah  melakukan  pemeriksaan  per- mohonan  pembiayaan  dan  melakukan survey  usaha  calon  nasabah  maka  BTPN Syari’ah  KCP  Cikampek  akan  melakukan penilaian  apakah  nasabah  tersebut  layak atau tidak untuk mendapatkan  pembiayaan. Setelah  dilakukan  pemeriksaan  maka  data tersebut  akan  diserahkan  kepada  general manager  untuk  mendapatkan  pertimbangan
dan  persetujuan  pembiayaan  yang  telah ditandatangani oleh manager pembiayaan.
Pemantauan dan Pengawasan
Setelah  akad  pembiayaan  dilakukan dan  nasabah  telah  membeli  barang  yang menjadi  objek  murabahah  yang  berupa modal  usaha  maka  pihak  bank  akan  mela- kukan  pemantauan  dan  pengawasan  ter- hadap  usaha  nasabah  tersebut  untuk memastikan  bahwa  nasabah  tidak  meng- gunakan  dana  pembiayaan  untuk  hal-hal diluar akad.
Setelah  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikam- pek  melakukan  upaya  pencegahan  namun pembiayaan bermasalah tetap terjadi maka BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek  akan  mela- kukan langkah penyelesaian dengan cara Menggunakan Sistem Tanggung Renteng Penyelesaian  pembiayaan  yang  ber- masalah  dengan  penggunaan  sistem  tang- gung  renteng  ini  adalah  dengan  cara  me- limpahkan beban nasabah yang mengalami kemacetan  pembayaran  kepada  nasabah lain  yang  satu  kelompok  dengan  nasabah tersebut  untuk  ditanggung  secara  bersama dengan  besar  tanggung  yang  sama  rata yaitu jumlah angsuran nasabah bermasalah dibagi dengan jumlah anggota lainnya. Menggunakan Dana Tabungan Nasabah Ketika ada nasabah yang mengalami kemacetan pembayaran dan nasabah sudah tidak  mau  lagi  menanggung  renteng  ang- suran  tersebut  maka  pihak  bank  akan  me-
nggunakan  dana  tabungan  nasabah  terse- but  untuk  menutupi  angsuran  tersebut karena  selama  nasabah  masih  mempunyai kewajiban  kepada  pihak  bank  maka  pihak bank memiliki kuasa untuk mendebet dana nasabah tersebut.
Melakukan Pendekatan Kekeluargaan Ketika sistem tanggung renteng dan dana  tabungan  nasabah  tidak  bisa  menye- lesaikan  pembiayaan  bermasalah  yang  ter- jadi  di  BTPN  Syari’ah  maka  pihak  bank akan  melakukan  pendekatan  kepada  nasa- bahnya tersebut dengan cara kekeluargaan. Pihak  bank  akan  mendatangi  rumah  nasa- bah  yang  bermasalah  secara  langsung untuk  menanyakan  apa  yang  menye- babkan  nasabah  tersebut  tidak  bisa  mem- bayar  pembiayaannya  dan  ketika  penye- babnya  telah  ditemukan  maka  pihak  bank dan nasabah akan melakukan musyawarah mengenai bagaimana solusi terbaik menge- nai masalah tersebut.
Memberikan Kebijakan Rescheduling
Ketika  pendekatan  kekeluargaan telah dilakukan maka pihak BTPN Syari’ah KCP  Cikampek  akan  memberikan  kebija- kan rescheduling kepada nasabahnya yang bermasalah  yaitu  bisa  dengan  cara  mem- perpanjang  jangka  waktu  pembayaran dengan  jumlah  pembayaran  yang  sama, memperkecil  jumlah  angsuran  dengan jangka  waktu  pembayaran  yang  sama  se-
suai dengan kesepakatann yang telah dise- pakati saat musyawarah.
Dalam pembiayaan murabahah PMD  (Paket  Masa  Depan)  yang  dilakukan oleh  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek  ada beberapa nasabah  yang mengalami    kema- cetan  dalam  hal  pembayaran,  penyebab dari  kemacetan  pembayaran  tersebut  ber- beda-beda begitupun cara penyelesaiannya sebagaimana dalam data dibawh ini:

## Data Nasabah Bermasalahpada Pembiayaan
Murabahah PMD  BTPN Syari’ah KCP Cikampek pada Tahun 2014-2016 N
o Tahu n Pem biaya an Nama Pembiaya an Jumlah Pembiaya an Jumlah NPL Daftar Nama Nasabah Bermasalah 1 2014 Murabah ah PMD 363 Pembiaya an 15 Orang Icih, Emih, Eras, Tini, Fitri, Wiwit, Elen, Acah,
Santi, Diah, Minah, Sati, Dewi, Embon, Sadem. 2 2015 Murabah ah PMD 421
Pembiaya an 13 Orang Idah, Nengsih, Eres, Murni, Siti, Rika, Kesih, Ani,
Nacih, Erum, Iyu, Anah, Tasih. 3 2016 Murabah ah PMD 384 Pembiaya an 9 Orang Anih, Juju, Eros, Lia, Siti Saroh, Asih, Engkar, Lilis, Atik.
Sumber : Catatan BTPN Syariah KCP Cikampek tentang Data Nasabah Bermasalah  Pembiayaan  Paket  Masa  Depan Tahun 2014-2016.
Relevansi  Penyelesaian  Pembiayaan  Ber- masalah  Pembiayaan Murabahah dengan Tanggung  Renteng di  BTPN  Syari’ah  KCP Cikampek dengan Fikih Muamalah
Dalam kegiatan jual-beli ada beberapa prinsip  muamalah  harus  diperhatikan  agar kegiatan jual beli tersebut tidak menyimpang dan  agar  relevan  dengan  fikih  muamalah,
prinsip-prinsip  yang  umum  yang  ada  pada fikih  muamalah  yaitu  prinsip  tauhid  yaitu prinsip tentang ke-Esaan Allah SWT, Prinsip Amar ma’ruf nahi munkar, Prinsip keadilan (al- adl), Prinsip kesamaan (al-musa’awah), Prinsip Tolong  Menolong (al-ta’awun), Toleransi (tasa’muh).
Berdasarkan  prinsip  ini,  kegiatan pembiayaan  di  lembaga  keuangan  syari’ah harus dilakukan untuk tujuan yang baik dan benar  yang  dikehendaki  dan  diridhai  oleh Allah  SWT,  dan  tidak  disalurkan  pada kegiatan-kegiatan  yang  diharamkan  oleh syari’ah.
Sedangkan  mengenai  pelaksanaan tanggung  renteng pada  pembiayaan mura- bahah harus  meliputi  asas-asas  muamalah yaitu  Asas Taba’dulul  Mana’fi, asas  peme- rataan, Asas Antara’din atau Suka Sama Suka
,  Asas Adamul  Gharar, Asas Al-birr  wa  Al- taqwa.
Jika  ditinjau  dari  fatwa  DSN  No 04/DSN-MUI/IV/2000  tentang  Murabahah, akad  murabahah  yang  dilaksanakan  oleh BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek  telah  sesuai namun mengenai pelaksanaan sistem tanggung renteng yang dilakukannya belum ada ketentuannya dalam  fatwa DSN.  Dalam kegiatan  pemberian  pembiayaan  murabah- ahnya  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek berlandaskan kepada nilai-kepercayaan terhadap  nasabahnya  hal  ini  sesuai  dengan firman  Allah  SWT  dalam  surat  al-baqarah ayat 283 yang berbunyi sebagai berikut:
َنُِتُْؤا يِذَّلا ِّدَؤُ يْلَ ف اًضْعَ ب  ْمُكُضْعَ ب  َنِمَأ  ْنِإَف

## ُهَتَ ناَمَأ
ُهَّبَر َهَّللا  ِقَّتَيْلَو
....
“......Akan  tetapi  jika  sebagian  kamu mempercayai  sebagian  yang  lain,  maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan  amanatnya  (hutangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya...” 15
Pemeriksaan  permohonan  pembia- yaan,  survey  usaha  calon  nasabah  dan penilaian  kelayakan  memperoleh  pem- biayaan  yang  dilakukan  bertujuan  agar BTPN Syari’ah KCP Cikampek bisa menge- nal lebih jauh para nasabahnya. Sedangkan pemantauan  atau  pengawasan  yang  dila- kukan  adalah  sebagai  upaya  yang  dilaku- kan  untuk  menghadapi  atau  mencegah timbulnya  nasabah  pembiayaan  yang bermasalah  sehingga  hal  ini  perlu  dilaku- kan  agar  para  pihak  baik  itu  pihak  bank atau  pihak  nasabah  tidak  merasa  dirugi- kan.
Dintinjau  dari  fikih  muamalah  sis- tem  tanggung  renteng  termasuk  kedalam prinsip ta’awun (tolong menolong), prinsip ini  menghendaki  kaum  muslimin  saling tolong  menolong  dalam  hal  kebaikan sebagaimana  dijelaskan  dalam  firman Allah  SWT  dalam  Surat  Al-Maidah  ayat  2 yang berbunyi:
َﻭاَعَتَﻭ
ﻥﺍَﻭْﺪُعْلﺍَﻭ ِمْﺛِإْلﺍ ﻰَلَع ﺍوُنَﻭاَعَت اَلَﻭ ٰﻯَوْﻘَّتلﺍَﻭ ِّرِبْلﺍ ﻰَلَع ﺍوُن
15 Soenardjo, dkk, Al-Qur’an dan Terjemahannya , (Bandung : PT Gema Risalah Press, 1992), hlm 71.
“Dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan  tolong  menolong  dalam  berbuat dosa dan pelanggaran....”.
Namun  dalam  kegiatan  tolong  me- nolong  ini  menimbulkan  rasa  ketidak  re- laan  diantara  para  nasabah  karena  harus menanggung beban orang lain. Pendekatan kekeluargaan  dengan  cara  musyawarah dilakukan  dalam  kegiatan  penyelesaian pembiayaan  bermasalah  agar  pihak  bank dan pihak nasabah dapat menentukan cara terbaik untuk menyelesaikan permasalahan yang  terjadi  dan  langkah  yang  terakhir dilakukan  adalah  rescheduling  atau  peru- bahan  jangka  waktu  pembayaran  dan jumlah  angsuran  hal  ini  sesuai  dengan nilai-nilai  yang  terkandung  dalam  firman Allah  Al-qur’an  Surat  al-Baqarah  ayat  280 yang berbunyi sebagai berikut:
ٍةَرَسْيَم َٰلَِإ ٌةَرِظَنَ ف ٍةَرْسُع وُذ َناَك ْنِإَو ۚ ْمُكَل ٌرْ يَخ اوُقَّﺪَصَت ْنَأَو
ۚ َنوُمَلْعَ ت ْمُتْنُك ْنِإ
“Dan  jika  (orang  yang  berhutang  itu) dalam  kesukaran,  maka  berilah  tangguh sampai dia berkelapangan. Dan menyedekahkan  (sebagian  atau  semua utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui.”
Berkenaan  dengan  uraian  diatas, penulis  dapat  menyimpulkan  bahwa  di dalam  penanganan  pembiayaan  bermasa- lah  yang  dilakukan  oleh  pihak  BTPN Syari’ah  KCP  Cikampek  terhadap  pembia- yaan murabahah- nya    telah  sesuai  dengan prosedur  yang  telah  ditetapkan  dan  telah sesuai  dengan  fikih  muamalah,  kecuali pelaksanaan  tanggung  rentengnya  yang belum  sesuai  dengan  prinsip  fikih  muala-
mah  karena  di  dalam  pelaksanaannya  ku- rang sesuai dengan asas an ta ra’din, kare- na dalam tanggung renteng ini pihak nasa- bah  merasa  dirugikan  dengan  kebijakan bank  yang  mewajibjkan  nasabah  menang- gung renteng ketika ada nasabah yang ber- masalah

## KESIMPULAN
Berdasarkan  penelitian  yang  dila- kukan  penulis  terhadap  penyelesaian  pe- mbiayaan  bermasalah  pada  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng di BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek,  maka dapat  diambil  kesimpulan  sebagai  beri- kut:  Pelaksanaan  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng di  BTPN  Sya- ri’ah KCP Cikampek mencakup beberapa tahapan,  yaitu  sebagai  berikut:  melaku- kan  pengajuan  pembiayaan,  mengikuti kegiatan  pelatihan  dasar  keanggotaan, akad  pembiayaan,  melaksanakan  tabu- ngan  kelompok,  melakukan  pembayaran angsuran pembiayaan setiap dua minggu sekali, pembentukan kelompok dan pemi- lihan ketua kelompok.
Penyelesaian pembiayaan bermasa- lah  pada  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng ,  BTPN  Syari’ah  KCP Cikampek  melakukan  langkah  pencega- han  untuk  memperkecil  resiko  pelangga- ran  akad  pembiayaan murabahah dengan tanggung  renteng dengan  cara  pemeriksa- an permohonan pembiayaan nasabahnya, melakukan  survey  usaha  calon  nasabah-
nya,  melakukan  penilaian  kelayakan memperoleh  pembiayaan,  melakukan pemantauan  dan  pengawasan  terhadap para  nasabahnya.  Dan  ketika  langkah pencegahan telah dilakukan namun pem- biayaan  bermasalah  tetap  terjadi  maka BTPN  Syari’ah  akan  melakukan  langkah penyelesaian  dengan  cara  menggunakan sistem tanggung  renteng ,  menggunakan dana tabungan wajib nasabah yang meng- alami kemacetan,  melakukan  pendekatan kekeluargaan  dengan  cara  musyawarah dan  dengan  cara  memberikan  kebijakan rescheduling yaitu  dengan  cara  merubah jadwal  pembayaran  kewajiban  nasabah atau jangka waktunya.
Penyelesaian pembiayaan bermasa- lah  yang  dilakukan  BTPN  Syari’ah  KCP Cikampek  dalam  pembiayaan murabahah dengan tanggung renteng dengan cara me- lakukan  pencegahan  pembiayaan  berma- salah  dan  penyelesaian  dengan  cara menggunakan tabungan nasabah, musya- warah dan kebijakan rescheduling telah se- suai dengan prosedur yang telah ditetap- kan dan telah sesuai dengan prinsip fikih mualamah.  Namun  pada  penggunaan sistem  tanggung  renteng yang  digunakan oleh  BTPN  Syari’ah  KCP  Cikampek belum  sesuai  dengan  prinip  fikih  mua- malah,  karena  di  dalam  penerapannya sistem ini tidak sesuai prinsip an ta ra’din karena ada salah satu pihak yang merasa terbebani  dan  dirugikan  yaitu  pihak nasabah.

## DAFTAR PUSTKA
Adiwarman  A.Karim  2004 Bank  Islam  dan  Analisis  Fiqh  dan  Keuangan .  Raja  Grafindo Persada, Jakarta.
Andriani  S.  Soemantri,  dkk  2001 Bungan  Rampai  Tanggung  Renteng .  Puskowajanti LIMPAD, Malang.
Angga  Kelana,  Pengaruh  Jumlah  tabungan  wadiah  dan  Dana  Investasi  Tidak  Terikat terhadap Piutang Murabahan PT. BPRS Gotong Royong, Adliya : Jurnal Hukum dan Kemanusiaan, Volume 12 Edisi 1 Juni 2018, DOI : 10.15575/adliya.v12i1.4492, hlm. 43- 60
As Mahmoeddin 2001 Melacak Kredit Bermasalah. Pustaka Sinar, Jakarta.
BPRS  PNM  Al-Ma’soem  2004 Kebijakan  Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syariah .  BPRS  PNM Al-Ma’soem, Bandung.
Jatman  Darmanto,  dkk,  2001 Bungan  Rampai  Tanggung  Renteng .  Puskowanjanti  dan LIMPAD, Semarang.
M. Quraisy Shihab 1994 Membumikan Al–Qur’an . Mizan, Bandung.
Mikhalul  Ilmi  2002 Teori  dan  Praktek  Lembaga  Mikro  Keuangan  Syari’ah .  UII  Pres, Yogyakarta.
Mohammad Nazir 2005 Metode Penelitian . Ghalia Indonesia, Bogor.
Muhammad 2005 Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. UPP AMP YKPN, Yogyakarta.
Muhammad  Syafi’i    Antonio  2001 Bank  Syariah  dari  Teori  ke  Praktik.  Cet  I .  Gema  Insani, Jakarta.
Soenarjo dkk 1971 Al-Qur’an dan Terjemahan , Departemen Agama RI, Jakarta.