INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 4 Nomor 3 Tahun 2024 Page 8896-8909 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Analisis Efektivitas Manajemen Risiko di Sektor Keuangan: Studi Kasus pada Bank Swasta di Indonesia
Desty Friska Kurnia Universitas Parahyangan Email: 8082201024@student.unpar.ac.id

## Abstrak
Tujuan utama penelitian ini adalah untuk memberikan bukti empiris mengenai efektivitas manajemen risiko  di  sektor  keuangan,  dengan  studi  kasus  pada  bank  swasta  di  Indonesia.  Penelitian  ini menggunakan metode kuantitatif dengan model Structural Equation Model (SEM) untuk menganalisis data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Sampel penelitian  mencakup  5  bank  swasta  yang  terdaftar  di  BEI.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa manajemen risiko memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja bank swasta di Indonesia. Adapun saran bagi pembaca dan peneliti lanjutan adalah guna terus meningkatkan kinerja, bank swasta harus  bisa  meningkatkan  komitmen  dan  dukungan  manajemen  dengan  memastikan  dukungan berkelanjutan  dari  manajemen  puncak  untuk  program  manajemen  risiko.  Mengadopsi  Teknologi Modern  dengan  investasi  dalam  teknologi  yang  mendukung  manajemen  risiko  yang  proaktif  dan prediktif. Meningkatkan pelatihan dan komunikasi untuk membangun budaya risiko yang kuat di seluruh organisasi. Mengembangkan strategi untuk mengatasi keterbatasan sumber daya, resistensi perubahan, dan  kompleksitas  regulasi.  Dengan  pendekatan  yang  komprehensif  dan  adaptif,  bank  swasta  dapat mengelola risiko secara efektif, meningkatkan stabilitas keuangan, dan memperkuat kinerja keseluruhan. Kata Kunci: Efektivitas, Manajemen Risiko, Bank Swasta

## Abstract
The main objective of this research is to provide empirical evidence regarding the effectiveness of risk management in the financial sector, with a case study of private banks in Indonesia. This research uses quantitative methods with the Structural Equation Model (SEM) to analyze secondary data in the form of annual financial reports listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI). The research sample includes 5 private banks listed on the IDX. The research results show that risk management has a positive and significant influence on the performance of private banks in Indonesia. The suggestion for readers and advanced researchers is that in order to continue to improve performance, private banks must be able to  increase  management  commitment  and  support  by  ensuring  continuous  support  from  top management for risk management programs. Adopt Modern Technology by investing in technology that supports proactive and predictive risk management. Improve training and communication to build a  strong  risk  culture  across  the  organization.  Develop  strategies  to  overcome  resource  limitations, resistance to change, and regulatory complexity. With a comprehensive and adaptive approach, private banks can manage risk effectively, increase financial stability and strengthen overall performance. Keywords: Effectiveness, Risk Management, Private Bank

## PENDAHULUAN
Perkembangan ekonomi yang  semakin pesat tidak hanya membuka peluang besar bagi bisnis perbankan, tetapi juga meningkatkan risiko yang dihadapi. Para pelaku usaha perbankan  ( bankir)  menyadari  bahwa  dalam  menjalankan  fungsi  jasa  keuangan,  bank terlibat dalam bisnis yang sangat berisiko (Syamsi, 2021 ; Barkhowa & Utomo, 2019). Risiko- risiko  ini  mencakup  berbagai  aspek,  mulai  dari  fluktuasi  pasar  dan  perubahan  regulasi, hingga risiko kredit dan operasional. Bankir harus mampu mengelola risiko-risiko ini dengan strategi yang tepat, termasuk melalui diversifikasi portofolio, penerapan teknologi canggih untuk  manajemen  risiko,  dan  pematuhan  terhadap  regulasi  yang  ketat  (Altman,  1968). Kesadaran  akan  risiko  yang  tinggi  mendorong  bankir  untuk  terus  berinovasi  dalam mengembangkan produk dan layanan keuangan yang tidak hanya kompetitif, tetapi juga mampu menghadapi tantangan dan ketidakpastian ekonomi global (Alareeni, 2018).
Manajemen  risiko  yang  efektif  melibatkan  identifikasi,  evaluasi,  dan  mitigasi  risiko kredit, likuiditas, operasional, pasar, dan kepatuhan secara proaktif. Bank perlu menerapkan sistem pengawasan internal yang ketat, memanfaatkan teknologi canggih untuk deteksi dini anomali, serta mematuhi regulasi yang berlaku (Linsley &  Shrives, 2006). Tanpa manajemen risiko yang tepat, bank  berisiko mengalami kerugian besar  yang tidak hanya merugikan mereka  sendiri  tetapi  juga  dapat  mengguncang  kepercayaan  nasabah  dan  stabilitas
ekonomi  secara  keseluruhan.  Strategi  manajemen  risiko  yang  komprehensif  dan  adaptif sangat penting untuk memastikan keberlanjutan dan keamanan operasi perbankan (Ball & Brown, 1968).
Bank  swasta  di  Indonesia  menghadapi  berbagai  tantangan  dalam  menjalankan manajemen risiko, termasuk fluktuasi ekonomi global, perubahan regulasi, dan dinamika pasar domestik (Sutedi, 2008 ; Qabrati, 2019). Penerapan praktik manajemen risiko yang efektif  tidak  hanya  membantu  bank  dalam  menjaga  stabilitas  keuangan  tetapi  juga meningkatkan  kepercayaan  nasabah  dan  investor.  Manajemen  risiko  di  bank  swasta Indonesia menghadapi berbagai tantangan yang kompleks dan saling terkait (Abdullah & Ghafar  Ismail,  2011).  Risiko  pasar  juga  menjadi  perhatian  penting,  terutama  mengingat volatilitas pasar yang dapat menyebabkan perubahan mendadak dalam suku bunga, nilai tukar, dan harga komoditas, serta kecukupan model risiko yang kadang tidak cukup robust untuk kondisi pasar ekstrem. Risiko operasional sering muncul akibat kesalahan manusia dan kegagalan sistem TI, yang diperparah oleh kurangnya pelatihan dan pengawasan.
Risiko likuiditas adalah tantangan lain yang signifikan, terutama ketika pengelolaan kas yang tidak efisien menyebabkan bank kesulitan memenuhi kewajiban jangka pendeknya, sementara  fluktuasi  pasar  uang  juga  dapat  mempengaruhi  ketersediaan  likuiditas  (  Ball, 1968). Risiko kepatuhan menjadi semakin kompleks dengan perubahan regulasi yang cepat dan  sering,  serta  lemahnya  pengawasan  dan  kontrol  internal  yang  dapat  menyebabkan pelanggaran kepatuhan. Terakhir, risiko reputasi bisa berdampak besar pada bank akibat insiden keamanan siber dan ketidakmampuan dalam menangani krisis, yang dapat merusak kepercayaan nasabah dan pemangku kepentingan.
Manajemen risiko di bank swasta Indonesia melibatkan berbagai aspek yang kompleks dan  saling  terkait.  Untuk  meningkatkan  efektivitas  manajemen  risiko,  bank  perlu mengadopsi pendekatan yang holistik dan proaktif, yang mencakup peningkatan teknologi, pelatihan, kepatuhan terhadap regulasi, dan penguatan budaya risiko di seluruh organisasi (Beaver, 1968 ; Scott, 1997). Dengan demikian, bank dapat lebih baik dalam mengidentifikasi, mengukur, dan mengelola berbagai jenis risiko yang dihadapi, sehingga dapat mendukung stabilitas  dan  pertumbuhan  yang  berkelanjutan.  Penelitian  ini  menekankan  pentingnya identifikasi,  penilaian,  dan  pengendalian  risiko  untuk  mencapai  tujuan  organisasi. Manajemen  risiko  yang  efektif  memastikan  bahwa  potensi  ancaman  diidentifikasi  dan dikelola secara proaktif, mengurangi dampak negatif terhadap operasi dan keberlanjutan organisasi.
Penelitian ini mengisi celah dalam literatur tentang manajemen risiko di bank swasta Indonesia.  Penelitian  ini  menyoroti  peran  teknologi  baru  seperti  analitik  data  besar  dan kecerdasan buatan dalam manajemen risiko. Dengan mengidentifikasi dan mengisi celah- celah  ini,  penelitian  ini  memberikan  pemahaman  yang  lebih  baik  tentang  praktik manajemen risiko di bank swasta Indonesia dan menyediakan rekomendasi praktis untuk meningkatkan efektivitas manajemen risiko.
Penelitian ini menawarkan beberapa elemen kebaruan yang signifikan dalam analisis efektivitas manajemen risiko di bank swasta Indonesia. Fokus pada bank swasta, yang sering diabaikan  dalam  literatur,  memberikan  wawasan  khusus  mengenai  tantangan  dan karakteristik unik sektor ini. Integrasi analisis kualitatif dan kuantitatif melalui wawancara dan survei memberikan gambaran komprehensif tentang praktik manajemen risiko. Penelitian ini  memperhitungkan  kondisi  ekonomi,  regulasi,  dan  dinamika  pasar  spesifik  Indonesia, termasuk dampak kebijakan OJK (Ou, J, 1968). Metode studi kasus mendalam menawarkan detail tentang tantangan dan strategi manajemen risiko, memungkinkan identifikasi praktik terbaik dan kesalahan umum. Rekomendasi praktis berdasarkan analisis empiris mencakup peningkatan pelatihan, investasi teknologi, dan penguatan budaya risiko (Oluwafemi, 2013). Penelitian  ini  mengeksplorasi  peran  teknologi  baru  seperti  analitik  data  besar  dan kecerdasan  buatan  dalam  manajemen  risiko.  Dengan  elemen-elemen  kebaruan  ini, penelitian  ini  berkontribusi  pada  literatur  manajemen  risiko  dan  menawarkan  wawasan praktis  bagi  bank  swasta  Indonesia  untuk  meningkatkan  efektivitas  manajemen  risiko mereka. Berdasarkan penjelasan tersebut rumusan permasalahan penilitian ini untuk menilai bagaimana efektivitas manajemen risiko pada Bank Swasta di Indonesia, mengidentifikasi faktor pendukung dan penghambat manajemen risiko pada Bank Swasta di Indonesia, serta menyediakan rekomendasi peran regulasi dan pengawasan dalam efektivitas manajemen risiko.

## METODE PENELITIAN
Data sekunder berupa laporan keuangan tahunan yang dipublikasikan di Bursa Efek Indonesia  (BEI)  digunakan  dalam  penelitian  ini.  Lima  bank  swasta  yang  terdaftar  di  BEI dijadikan sebagai sampel penelitian. Laporan keuangan tahunan bank swasta yang diambil dari internet (idx.co.id) antara tahun 2019 dan 2022 dijadikan sebagai populasi penelitian, sehingga  penelitian  ini  memiliki  landasan  yang  kuat  untuk  menilai  dan  menganalisis hubungan  antara  manajemen  risiko  dan  keuangan  bank  swasta.  Pada  penelitian  ini digunakan metode PLS dengan software SmartPLS 3.2.9 untuk pengujian hipotesis. Analisis
PLS meliputi dua tahap utama, evaluasi uoter model untuk reliabilitas dan validitas variabel ( convergent  validity,  discriminant  validity,  dan  composite  reliability),  serta  evaluasi  inner model atau model struktural untuk hubungan antar konstruk, signifikasi  statistik,  dan R- Square (Ghozali, 2014).

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil  pengujian  reliabilitas  dengan  algoritma  SmartPLS  menunjukkan  bahwa  setiap konstruk dalam model memiliki nilai AVE > 0,50 dan Composite Reliability > 0,70. Nilai AVE yang tinggi menandakan validitas konvergen yang baik, artinya indikator-indikator dalam setiap  konstruk  secara  efektif  merepresentasikan  konstruk  tersebut.  Nilai  Composite Reliability  yang  melebihi  0,70  menunjukkan  konsistensi  internal  yang  kuat,  memastikan bahwa indikator-indikator tersebut menghasilkan hasil yang stabil dan konsisten.
Gambar 1. Outer Loading Sumber : Pengolahan Data PLS, 2024
Tabel 1. Nilai dari Reliabilitas Information Cronbach's Alpha rho_A Reliabilitas Komposit Rata-rata Varians Diekstrak (AVE) Efektivitas Manajemen Risiko (X) 0,933 0,936 0,945 0,684 Kinerja Perbankan (Y) 0,891 0,894 0,920 0,699 Sumber : Pengolahan Data PLS, 2024
Model Struktural ( Inner Model)
Tujuan  pengujian  model  struktural  adalah  untuk  mengetahui  derajat  fluktuasi perubahan variabel endogen  dan eksogen. R-square  dan signifikansi menunjukkan hasil pengujian inner model. Ada atau tidaknya pengaruh yang signifikan, fungsi R-Square dapat digunakan  untuk  menggambarkan  bagaimana  faktor  laten  eksternal  mempengaruhi variabel laten endogen.
Tabel 2 R-Square
Information R Square Adjusted R Square Kinerja Perbankan (Y) 0,843 0,842

## Sumber : Pengolahan Data PLS, 2024
Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nila R-Square pada variabel Kinerja Perbankan 0,843 atau sebesar 84,3% artinya model dengan pengaruh secara simultan besar 84,3% dinyatakan sebagai model kuat.

## Direct Effect
Pengujian  Hipotesis  berguna  untuk  menguji  hipotesis  yang  ditetapkan  pada  awal penelitian, apakah terdapat pengaruh secara signifikan atau tidak dari variabel endogen dan variabel eksogen. Peneliti dapat melihat pengaruh secara langsung dari variabel endogen terhadap variabel eksogen.
Tabel 3 Hasil Direct Effect Information Sampel Asli (O) Rata-rata Sampel (M) Standar Deviasi (STDEV) T Statistik (| O/STDEV |) P Values Efektivitas Manajemen Risiko (X) -> Kinerja Perbankan (Y) 0,918 0,919 0,012 79,514 0,000

## Sumber : Pengolahan Data PLS, 2024
Berdasarkan  hasil  pengujian  diketahui  Efektivitas  Manajemen  Risiko  memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap Kinerja Perbankan Swasta. Efektivitas Manajemen Risiko  memiliki  pengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  Kinerja  Perbankan  Swasta. Manajemen  risiko  yang  efektif,  bank  dapat  mengidentifikasi,  mengukur,  dan  mengelola berbagai risiko keuangan dan operasional yang mereka hadapi. Hal ini memungkinkan bank untuk  menjaga  stabilitas  keuangan,  mengurangi  kerugian  tak  terduga,  dan  mematuhi
regulasi yang ketat. Pengelolaan risiko yang baik meningkatkan kepercayaan nasabah dan investor, yang pada gilirannya dapat  meningkatkan reputasi dan daya saing bank (Bank yang mampu mengelola  risiko  secara  proaktif  cenderung  lebih  baik  dalam  menghadapi ketidakpastian  pasar,  mempertahankan  profitabilitas,  dan  mencapai  kinerja  yang  lebih unggul dibandingkan bank yang manajemen risikonya kurang efektif. Investasi dalam sistem dan  proses  manajemen  risiko  yang  canggih  adalah  kunci  bagi  keberhasilan  dan pertumbuhan  jangka  panjang  perbankan  swasta.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian sebelumnya oleh  (Inegbedion &  Obadiaru, 2020) membahas tentang manajemen  resiko terhadap kinerja keungan bank.
Penerapan  efektivitas  manajemen  risiko  pada  bank  swasta  melibatkan  serangkaian proses yang terstruktur dan sistematis untuk memastikan risiko-risiko yang dihadapi bank dapat dikelola dengan baik. Penerapan efektif manajemen risiko pada bank swasta tidak hanya melibatkan penerapan teknis  dan operasional, tetapi juga memerlukan komitmen strategis dari seluruh organisasi untuk secara  proaktif mengelola  dan mengurangi risiko (Yousfi,  2012  ;  Ghirardini,  2021).  Hal  ini  memungkinkan  bank  untuk  mempertahankan stabilitas keuangan, memenuhi ekspektasi regulasi, dan membangun kepercayaan dengan pemangku  kepentingan.  Penerapan  teknologi  canggih,  seperti  sistem  manajemen  risiko berbasis  data  ( Risk  Management  Information  System  atau  RMIS),  analitik  data,  dan kecerdasan  buatan  (AI)  memungkinkan  bank  untuk  mengidentifikasi  dan  menilai  risiko secara  real-time  (Syamsi,  2021).  Ini  membantu  dalam  mendeteksi  anomali  dan  potensi ancaman  lebih  awal,  memungkinkan  respons  yang  cepat  dan  tepat.  Pengembangan prosedur standar operasional (SOP) dan kontrol internal yang ketat untuk mengurangi risiko operasional. Mencakup audit internal rutin, segregasi tugas, dan pelatihan karyawan untuk memastikan bahwa semua anggota staf memahami dan mengikuti praktik terbaik dalam manajemen risiko (Soyemi & Ashogbon, 2014 ; Kassi et al.,2019). Dukungan dari Manajemen Puncak dengan memberikan komitmen dari dewan direksi dan eksekutif senior adalah kunci untuk  memastikan  bahwa  manajemen  risiko  menjadi  prioritas  utama,  mereka  harus menyediakan keperluan yang dibutuhkan, teknologi dan lainnya.  maupun pelatihan, dan menetapkan nada dari atas mengenai pentingnya manajemen risiko.
Melibatkan  pelatihan  dan  komunikasi  yang  berkelanjutan  untuk  menanamkan pentingnya manajemen risiko dalam setiap aspek pekerjaan. Mengelola risiko secara efektif, bank  dapat  mencegah  kerugian  besar  yang  dapat  mengganggu  stabilitas  keuangan. Manajemen risiko yang efektif menjamin bank memiliki cadangan modal yang cukup untuk menangani keadaan yang tidak terduga. (Million, & Sujata, 2015). Bank yang menerapkan
manajemen risiko dengan baik cenderung memenuhi persyaratan regulator seperti Otoritas Jasa  Keuangan  (OJK).  Kepatuhan  ini  tidak  hanya  menghindari  sanksi,  tetapi  juga meningkatkan  reputasi  bank  di  mata  pemangku  kepentingan.  Kepercayaan  pemangku kepentingan  manajemen  risiko  yang  efektif  meningkatkan  kepercayaan  dari  nasabah, investor, dan mitra bisnis. Secara keseluruhan, penerapan manajemen risiko yang efektif pada bank swasta merupakan upaya yang kompleks dan berkelanjutan yang memerlukan pendekatan  holistik  (Capriani  &  Dana,  2016).  Dengan  menggabungkan  aspek  teknis, operasional, dan strategis, bank dapat memastikan bahwa mereka tidak hanya memenuhi persyaratan  regulasi  tetapi  juga  siap  menghadapi  tantangan  di  masa  depan,  menjaga stabilitas keuangan, dan membangun kepercayaan dengan semua pemangku kepentingan.
Untuk mengoptimalkan manajemen risiko, bank swasta perlu memanfaatkan faktor- faktor pendukung sambil secara strategis mengatasi hambatan yang ada. Pendekatan ini memerlukan  penguatan  komitmen  manajemen,  penerapan  teknologi  canggih,  dan pengembangan  budaya  risiko  yang  kuat.  Bank  harus  menghadapi  tantangan  regulasi, keterbatasan  sumber  daya,  dan  resistensi  terhadap  perubahan  dengan  strategi  yang terstruktur dan adaptif. Komitmen dari dewan direksi dan eksekutif senior sangat penting untuk mengintegrasikan manajemen  risiko ke  dalam strategi bisnis utama.    Memastikan tersedia cukup dana dan personel untuk mendukung penerapan kebijakan dan prosedur manajemen risiko. (Buchory, 2015). Mengembangkan dan menyetujui kebijakan manajemen risiko  yang  komprehensif  yang  mencakup  semua  jenis  risiko  yang  dihadapi  oleh  bank. Pemanfaatan  teknologi  canggih  merupakan  kunci  dalam  manajemen  risiko  yang  efektif. teknologi  seperti  analitik  data,  pemantauan  dan  analisis  risiko  secara real  time menggunakan pembelajaran mesin dan kecerdasan buatan (AI) . Keamanan cyber yang kuat yang  memastikan  perlindungan  terhadap  ancaman cyber  melalui  penerapan  langkah- langkah  keamanan  yang  proaktif  dan  sistem  yang  dapat  mendeteksi  serta  merespon serangan dengan cepat (Brock & Suarez, 2000). Membangun budaya risiko yang kuat di seluruh organisasi adalah langkah kritis untuk memastikan bahwa setiap karyawan terlibat dalam  manajemen  risiko.  Hal  ini  melibatkan  edukasi  dan  pelatihan  dimana  memberikan pelatihan  berkelanjutan  kepada  karyawan  tentang  pentingnya  manajemen  risiko  dan bagaimana  mereka  dapat  berkontribusi.  Mengembangkan  komunikasi  yang  terbuka mengenai  risiko  dan  memastikan  bahwa  setiap  anggota  organisasi  memahami  peran mereka dalam mengelola risiko.
Menghadapi tantangan regulasi memerlukan pemahaman yang mendalam tentang peraturan yang berlaku dan adaptasi yang cepat terhadap perubahan. Mengembangkan
mekanisme  untuk  memastikan  kepatuhan  terhadap  peraturan  dari  otoritas  seperti  OJK (Otoritas  Jasa  Keuangan)  secara  proaktif,  bukan  reaktif  dengan  melibatkan  dialog berkelanjutan dengan regulator untuk memahami perubahan peraturan dan menyesuaikan praktik  manajemen  risiko  sesuai  kebutuhan  (Barkhowa  &  Utomo,  2019).  Keterbatasan sumber  daya  bisa  menjadi  hambatan  besar  dalam  implementasi  manajemen  risiko. Manfaatkan sumber daya yang sudah tersedia dan cari metode untuk mengotomatisasi dan menggunakan  teknologi  untuk  meningkatkan  prosedur.  Mempertimbangkan  kemitraan strategis atau outsourcing untuk fungsi-fungsi tertentu yang memerlukan keahlian khusus atau sumber daya tambahan. Resistensi internal terhadap perubahan dapat menghambat implementasi manajemen risiko yang efektif (Bastomi  & Aisjah, 2017). Untuk mengatasi hal tersebut  bank  perlu  mengembangkan  program  manajemen  perubahan  yang  mencakup komunikasi  yang  jelas,  pelibatan  karyawan,  dan  pelatihan  untuk  membantu  staf menyesuaikan  diri  dengan  perubahan.  Menunjuk  agen  perubahan  atau  pemimpin  di berbagai  departemen  untuk  mendukung  transisi  dan  memastikan  penerapan  praktik manajemen risiko yang baru.
Dengan mengadopsi pendekatan yang komprehensif dan adaptif, bank swasta dapat meningkatkan efektivitas manajemen risiko mereka. Pendekatan ini tidak hanya melibatkan penerapan  teknologi  dan  kebijakan,  tetapi  juga  memerlukan  komitmen  strategis  dari seluruh  organisasi  untuk  secara  proaktif  mengelola  dan  mengurangi  risiko.  Dengan demikian,  bank  dapat  menjaga  stabilitas  keuangan,  memenuhi  ekspektasi  regulasi,  dan membangun  kepercayaan  dengan  pemangku  kepentingan,  yang  pada  akhirnya mendukung keberlanjutan dan pertumbuhan jangka panjang.
Regulasi  dan  penawaran  memainkan  peran  penting  dalam  efektivitas  manajemen risiko pada bank swasta. Keduanya memberikan kerangka kerja dan alat yang diperlukan untuk  mengidentifikasi,  mengelola,  dan  memitigasi  risiko  dengan  lebih  efektif.  Peran Regulasi dalam
Regulasi yang diterapkan oleh otoritas keuangan seperti Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menetapkan  standar  yang  harus  diikuti  oleh  bank.  Kepatuhan  terhadap  regulasi  ini memastikan  transparansi  dalam  operasi  bank  dan  memberikan  dasar  bagi  pengawasan yang  efektif.  Regulasi  menyediakan  kerangka  kerja  yang  jelas  untuk  manajemen  risiko, termasuk persyaratan untuk pengelolaan modal, likuiditas, dan risiko operasional. Hal ini membantu  bank  dalam  membangun  sistem  manajemen  risiko  yang  komprehensif  dan terstruktur (Attar & Shabri, 2014. Pengawasan ini mencakup audit rutin dan inspeksi yang membantu mengidentifikasi potensi risiko sebelum menjadi masalah besar.
Regulator sering kali menyediakan panduan dan best practices yang membantu bank dalam  menerapkan  strategi  manajemen  risiko  yang  efektif  (Watts  and  J.L.  Zimmerman, 1986).  Panduan  ini  didasarkan  pada  penelitian  dan  pengalaman  industri,  sehingga  bank dapat  memanfaatkan  pengetahuan  yang  terkumpul.  Regulasi  yang  ketat  membantu menjaga stabilitas sistem keuangan secara keseluruhan. Dengan mengharuskan bank untuk mematuhi standar manajemen risiko tertentu, regulator memastikan bahwa risiko sistemik dapat diminimalisir, melindungi ekonomi dari potensi krisis keuangan.
Peran  Penawaran  dalam  manajemen  risiko  penawaran  berbagai  produk  keuangan, seperti asuransi, derivatif, dan opsi lindung nilai, memungkinkan bank untuk mengelola dan memitigasi risiko keuangan secara efektif (Ali, 2006 ; Sellenheim, 1991). Diversifikasi produk membantu bank mengurangi eksposur terhadap risiko tertentu dengan menyebarkannya ke  berbagai  instrumen.  Penawaran  teknologi  canggih  seperti  sistem  manajemen  risiko berbasis  data,  analitik  prediktif,  dan  kecerdasan  buatan  (AI)  memungkinkan  bank  untuk memantau dan mengelola risiko dengan lebih presisi. Teknologi ini menyediakan alat untuk deteksi dini dan respons cepat terhadap risiko yang muncul. Penyedia layanan profesional dan  institusi  pendidikan  menawarkan  pelatihan  dan  program  sertifikasi  yang  membantu karyawan bank memahami dan menerapkan praktik manajemen risiko terbaik. Edukasi yang berkelanjutan  memastikan  bahwa  staf  bank  selalu  update  dengan  tren  dan  metodologi terbaru dalam manajemen risiko. Penawaran jasa konsultasi dari firma-firma manajemen risiko terkemuka memberikan bank akses ke keahlian eksternal dan saran strategis yang dapat meningkatkan efektivitas manajemen risiko mereka. Outsourcing fungsi manajemen risiko  tertentu  juga  dapat  membantu  bank  mengelola  beban  kerja  dan  memanfaatkan keahlian khusus. Penyedia teknologi memberikan solusi informasi manajemen risiko yang memungkinkan  bank  menggabungkan  data  dari  beberapa  sumber  untuk  menghasilkan laporan akurat secara real time.
Baik  regulasi  maupun  penawaran  memainkan  peran  krusial  dalam  meningkatkan efektivitas manajemen risiko di bank swasta. Regulasi memberikan kerangka kerja, standar, dan pengawasan yang memastikan bank mematuhi praktik manajemen risiko yang ketat. Sementara  itu,  penawaran  menyediakan  alat,  teknologi,  dan  layanan  yang  mendukung implementasi  strategi manajemen  risiko yang  lebih efektif.  Kombinasi dari regulasi yang kuat dan penawaran yang inovatif memungkinkan bank untuk mengidentifikasi, mengelola, dan memitigasi risiko dengan lebih  baik, menjaga  stabilitas keuangan, dan  membangun kepercayaan dengan pemangku kepentingan.

## SIMPULAN
Kinerja perbankan swasta dipengaruhi secara positif dan signifikan oleh manajemen risiko  yang  efektif.  Bank  dengan  praktik  identifikasi,  investigasi,  dan  manajemen  risiko yang  kuat  biasanya  menunjukkan  peningkatan  profitabilitas,  peningkatan  efisiensi operasional,  dan  stabilitas  keuangan  yang  lebih  kuat.  Komitmen  yang  kuat  dari manajemen puncak terhadap implementasi manajemen risiko sangat penting. Dukungan dari  level  tertinggi  dalam  organisasi  memastikan  bahwa  sumber  daya  yang  cukup dialokasikan  dan  kebijakan  yang  tepat  diterapkan  untuk  mengelola  risiko.  Kepatuhan terhadap regulasi yang ketat dari otoritas keuangan seperti Otoritas Jasa Keuangan (OJK) membantu  menjaga  integritas  dan  stabilitas  operasional  bank.  Regulasi  menyediakan kerangka kerja yang jelas dan panduan best practices untuk manajemen risiko. Adopsi teknologi canggih seperti analitik data, kecerdasan buatan (AI), dan sistem manajemen risiko berbasis data membantu bank dalam memantau dan mengelola risiko secara real- time. Teknologi ini meningkatkan kemampuan bank untuk mendeteksi dan merespons risiko  dengan  cepat.  Membangun  budaya  risiko  yang  kuat  di  seluruh  organisasi memastikan bahwa setiap karyawan memahami peran mereka dalam mengelola risiko. Edukasi  dan  pelatihan  yang  berkelanjutan  tentang  pentingnya  manajemen  risiko memperkuat  kesadaran  dan  tanggung  jawab  individu  terhadap  risiko.  Meskipun  ada banyak faktor pendukung, bank juga menghadapi berbagai tantangan dalam manajemen risiko,  termasuk  ketidakstabilan  ekonomi,  kompleksitas  regulasi,  keterbatasan  sumber daya, dan resistensi internal terhadap perubahan. Mengatasi hambatan ini memerlukan pendekatan  yang  adaptif  dan  strategi  yang  terstruktur.  Bank  yang  menerapkan manajemen risiko dengan baik cenderung memiliki kinerja yang lebih baik dibandingkan dengan yang tidak. Manajemen risiko yang efektif membantu bank dalam mengurangi kerugian  potensial,  meningkatkan  efisiensi  operasional,  dan  mempertahankan kepercayaan pemangku kepentingan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdullah,  M.,  Shahimi,  S.,  &  Ismail,  A.  G.  (2011).  Operational  risk  in  Islamic  banks:
Examination  of  issues.  Qualitative  Research  in  Financial  Markets,  3(2),  131-151. doi:10.1108/17554171111155366
Alareeni, B. (2018). The impact of firm-specific characteristics on earnings management: Evidence  from  GCC  countries.  International  Journal  of  Managerial  and  Financial Accounting, 10(2), 85-104. doi:10.1504/IJMFA.2018.091659
Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis, and the prediction of corporate bankruptcy . The Journal of Finance, 23(4), 589. https://doi.org/10.2307/2978933
Ali,  M.  (2006).  Manajemen  risiko:  Strategi  perbankan  dan  dunia  usaha  menghadapi tantangan globalisasi bisnis. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Ball,  R.,  and Brown,  (1968).  “An  Empirical  Evaluation  of  Accounting  Income  Numbers,”

## Journal of Accounting Research 6, 159-177
Ball, R., (1992). “The Earnings - Price Annomaly,” Journal of Accounting and Economics 15,

## p.319-345
Beaver,  W.,  (1968),  “The  Information  Content  of  Annual  Earnings  Announcements Empirical Research in Accounting,” Journal of Accounting Research 6 (Supplement), 67-92.
Dambolera, Ismael G. Dan Sarkis J. Khoury, (1980). “Ratio Stability and Corporate Failure,” The Journal of Finance (September): 1017-1026.
Bastomi,  M.,  Salim,  U.,  &  Aisjah,  S.  (2017).  The  role  of  corporate  governance  and  risk management on banking financial performance in Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 21(4), 670-680. https://doi.org/10.26905/jkdp.v21i4.1285
Barkhowa, M. K., & Utomo, H. (2019). PENGARUH IDENTITAS ETIS ISLAM DAN MARKET SHARE TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH YANG TERDAFTAR DI  OTORITAS  JASA  KEUANGAN  INDONESIA  TAHUN  2014-2017.  Magisma:  Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 7(1), 12 – 18. https://doi.org/10.35829/magisma.v7i1.36
Brock, P.L. and Suarez, L.R. (2000). Understanding the behavior of bank spreads in Latin America’,
Journal of Development Economics,
63(1), pp. 113– 134.https://doi.org/10.1016/s0304-3878(00)00102-4
Buchory,  H.  A.  (2015).  Banking  intermediation,  operational  efficiency  and  risk  in  the banking profitability. International Journal of Business, Economics and Law, 7(2), 57 – 63.
Capriani, N. W. W., & Dana, I. M. (2016). Pengaruh risiko kredit, risiko operasional dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen, 5(3), 1486 – 1512.
Ghirardini, B. (2021). E-learning methodologies and good practices(2nd ed.). Rome: Food and  Agriculture  Organization  of  the  United  Nations.  Available  at: https://www.fao.org/3/i2516e/i2516e.pdf .
Ghozali, I. (2015). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 23*. Semarang: Universitas Diponegoro.
Inegbedion, H., Vincent, B. D., & Obadiaru, E. (2020). Risk management and the financial performance of banks in Nigeria. International Journal of Financial Research, 11(5), 115 – 128. https://doi.org/10.5430/ijfr.v11n5p115
Kassi,  D.F.,  et  al.  (2019).Market  Risk  and  Financial  Performance  of  Non-Financial Companies  Listed  on  the  Moroccan  Stock  Exchange,  Risks,  7(1),  pp.  1- 29.https://doi.org/10.3390/risks7010020
Linsley,  P.M.  and  Shrives,  P.J.  (2006). Risk  reporting:  A  study  of  risk  disclosures  in  the annual  reports  of  UK  companies,  The  British  Accounting  Review,  38(4),  pp.  387 – 404.https://doi.org/10.1016/j.bar.2006.05.002.
Million,  G.,  Matewos,  K.,  &  Sujata,  S.  (2015).  The  impact  of  credit  risk  on  profitability performance  of  commercial  banks  in  Ethiopia.  African  Journal  of  Business Management, 9(2), 59 – 66. https://doi.org/10.5897/ajbm2013.7171 .
Oluwafemi, A., Stephen. (2013). Risk Management and Financial Performance Of Banks In Nigeria.  IOSR  Journal  of  Business  and  Management,  14(6),  52 – 56. https://doi.org/10.9790/487x-1465256
Ou, J.A., den S.H. Penman (1968) , “Financial Statement Analysis and  The Prediction of Stock Return,” dalam Financial Statement Analysis, oleh Ball dan Kothari, New York,
h.165-199.
Qabrati, I. (2019) ‘Risk Management in Banking Sector: Empirical Data from Commercial Banks in Kosovo’, Prizren Social Science Journal, 3(1), pp. 6– 12.
Sellenheim,  Michael  R.  (1991).  “Performance  Measurement”.  Management  accounting,
September.
Scott,  William  R.,  (1997).  Financial  Accounting  Theory  (Prentice  Hall,  Inc.  A  Simon  &
Schuster Company, N.J.).
Soyemi, K. A., Ogunleye, O. J., & Ashogbon, F. O. (2014). Risk management practices and financial performance: Evidence from the Nigerian deposit money banks (DMBs). The Business and Management Review, 4(4), 345 – 354
Sutedi, A. (2008). Hukum perbankan: Suatu tinjauan pencucian uang, merger, likuidasi dan kepailitan. Jakarta: Bumi Aksara.
Syamsi, D. (2021). Manajemen Perbankan Syariah, Strategi Dan Praktik Dalam Dunia Bisnis.
Pekobis : Jurnal Pendidikan,
Ekonomi, Dan Bisnis, 6(1), 24.
https://doi.org/10.32493/pekobis.v6i1.p24-31.18647
Yousfi, I. (2012). Risk management practices and financial performance in Jordan: Empirical evidence from Islamic banks. International Shariah Research Academy for Islamic
Finance, 6(1), 69-83.
Watts,  R.L.  and  J.L.  Zimmerman,  (1986).  Positive  Accounting  Theory  (Prentice  Hall, Englewood Cliffs, N.J.).