Al-Amwal: Journal of Islamic Economic Law Sep-2022, Vol.7, No.2, hal.111-130 ISSN(P): 2541-0105 ; ISSN(E): 2541-3910
©2016 Hukum Ekonomis Syariah, IAIN Palopo. http://ejournal-iainpalopo.ac.id/alamwal

## PENERAPAN AKAD WADIAH YAD DHAMANAH PADA SIMPANAN GIRO DI BSI KCP BELOPA
1 Aprilia Hasyim, 2 Anita Marwing, 3 Muhammad Yassir Akbar Ramadhani 1 Hukum Ekonomi Syariah, Fakultas Syariah, Institut Agama Islam Negeri Palopo
2 Institut Agama Islam Negeri Palopo
3 Institut Agama Islam Negeri Palopo
Alamat Surat
E-mail: aprilia0097_mhs19@iainpalopo.ac.id , anitamarwing@iainpalopo.ac.id , muhammadyassirakbar@iainpalopo.ac.id

## Abstract
This type of research is empirical research with a statutory approach. This research is field  research,  where  researchers  obtain  or  get  primary  data  by  conducting  interviews  with employees  and  also  customers  of  BSI  Sub  Branch  of  Belopa,  data  collection  techniques  are carried out by means of observation, interviews, questionnaire, and documentation in order to find data related to the problem under study, after obtaining data in the field researchers also analyze data with other data sources such as books, journals, laws, PBI, POJK, and fatwas of the relevant scholars. The results of this study indicate that: 1.) The application of the wadiah yad dhamanah contract on giro deposits at BSI Sub Branch of Belopa  carried out by means of the customer entrusting funds to the bank and the bank can use these funds, and withdrawing these funds can use a check or giro, but the customer cannot withdraw funds at any time , can only be done at certain times and this is not in accordance with, Article 1 Paragraph 23 of the Islamic Banking  Act,  and  National  Sharia  Council  Indonesian  Ulema  Council  Fatwa  No.  02/DSN- MUI/IV/2000 concerning savings which explains that customers can withdraw their funds at any time (on call). 2.) The management of giro deposits  at BSI Sub Branch of Belopa is fully carried out by the bank where the bank manages the customer's deposit funds and these funds are managed by the bank for the bank's business products. 3.) The determination of bonuses for giro deposits at BSI Sub Branch of Belopa is in accordance with the existing legal basis, namely the  National  Sharia  Council  Indonesian  Ulema  Council  Fatwa  No.  02/DSN-MUI/IV/2000 concerning savings which explains that in savings with  wadiah contract there is  no required reward, except in the form of a voluntary gift ( 'athaya ) from the bank.
Keywords : Contract, BSI, Giro, Bonuses, Wadiah Yad Dhamanah

## Abstrak
Jenis  penelitian  ini  adalah  penelitian  empiris  dengan  pendekatan  perundang- undangan.  Penelitian  ini  adalah  penelitian  lapangan,  dimana  peneliti  memperoleh  atau mendapatkan  data  primer  dengan  melakukan  wawancara  bersama  karyawan  dan  juga nasabah  BSI  KCP  Belopa,  teknik  pengumpulan  data  dilakukan  dengan  cara  observasi, wawancara,  kuesioner,    dan  dokumentasi  guna  menemukan  data  yang  berkaitan  dengan masalah yang diteliti, setelah memperoleh data dilapangan peneliti juga melakukan analisis data dengan sumber data yang lain seperti buku, jurnal, UU, PBI, POJK, dan fatwa para ulama yang  berkaitan.  Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa:  1.)    Penerapan  akad  wadiah  yad dhamanah pada simpanan giro di BSI KCP Belopa dilakukan dengan cara nasabah menitipkan dana kepada pihak bank dan pihak bank dapat memanfaatkan dana tersebut, serta penarikan

## 2 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
dana  tersebut  dapat  menggunaka  cek  atau  bilyet  giro,  akan  tetapi  nasabah  tidak  dapat melakukan penarikan dana setiap waktu, hanya dapat dilakukan di waktu tertentu dan hal ini tidak sesuai dengan Pasal 1 Ayat 23 Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dan Fatwa DSN MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000 tentang Tabungan, yang menjelaskan bahwa  nasabah  dapat  menarik  dananya  sewaktu-waktu  (on  call).  2.)  Pengelolaan  dana simpanan giro di BSI KCP Belopa sepenuhnya dilakukan oleh pihak bank dimana pihak bank mengelola  dana  simpanan  milik  nasabah  dan  dana  tersebut  dikelola  oleh  pihak  bank  untuk produk  usaha  milik bank.  3.)  Penentuan  bonus  dana  simpanan  giro  di  BSI  KCP  Belopa  telah sesuai dengan dasar hukum yang ada yaitu Fatwa DSN MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000 tentang tabungan yang menjelaskan bahwa dalam tabungan yang berakad wadiah tidak ada imbalan yang disyaratkan, kecuali dalam bentuk pemberian (‘athaya) yang bersifat sukarela dari pihak bank.
Kata Kunci ,: Akad, BSI, Giro, Bonus, Wadiah Yad Dhamanah

## PENDAHULUAN
Lembaga  Keuangan  Bank  merupakan  suatu  lembaga  keuangan  yang sangat  penting  dalam  sistem  jalur  keuangan  ekonomi  modern.  Saat  ini kebanyakan  negara  modern  mengimplementasikan  kegiatan  ekonominya dengan melibatkan lembaga keuangan bank salah satunya adalah Indonesia.
Negara  Indonesia  adalah  negara  hukum 1 .  Atas  dasar  tersebutlah sebagai  warga  Indonesia  kita  harus  patuh  terhadap  hukum  yang  sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku. Salah satu peraturan perundang- undangan  yang  memiliki  peran  yang  sangat  penting  di  Indonesia  adalah peraturang perundang-undangan mengenai LKB karena LKB memiliki peran penting dalam keuangan Indonesia.
Salah  satu  Lembaga  Keuangan  Bank yang  digunakan  Indonesia  adalah bank.  Bank  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam  bentuk  kredit  atau  bentuk-bentuk  lainnya  dalam  rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 2 Perbankan di Indonesia dijalankan dengan  dua  sistem,  yaitu  sistem  konvensional  dan  syariah.  Bank konvensional  merupakan  bank yang  kegiatan  operasionalnya  menggunakan sistem  bunga.  Sedangkan  bank  syariah  merupakan  bank  yang  kegiatan operasional  dan  produknya  dikembangkan  dengan  akad  syariah  dengan sistem falah oriented . 3
Di  Indonesia,  bank  syariah  yang  pertama  adalah  Bank Muamalat  yang didirikan  pada  tanggal  1  November  1991  yang  resmi  beroperasi  pada  awal
1 Pasal 1 ayat 3 Undang-Undang Dasar 1945.
2 UU  Nomor  10  Tahun  1998,  “Undang-Undang  Republik  Indonesia  Nomor  10  Tahun  1998 Tentang Perbankan,” Bank Indonesia , 1998.
3 Rika Neldawaty, “PERBANDINGAN KINERJA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL,” Journal Development , 2018, https://doi.org/10.53978/jd.v6i1.92.
Mei  1992.  Hal  inilah  yang  menjadi  awal  mula  Indonesia  menapak  pada prinsip syariah. 4
Bank  syariah  adalah  bank  yang  menjalankan  kegiatan  usahanya berdasarkan  prinsip  syariah  dan  menurut  jenisnya  terdiri  atas  Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. 5
Selain itu, Undang-Undang Perbankan Syariah juga menganjurkan agar bank  syariah  selalu  mengamalkan  fungsi  sosial  dan  fungsi  seperti  lembaga baitul mal. Lembaga perbankan syariah harus patuh terhadap prinsip syariah yang  telah  diberlakukan.  Maka  dari  itu  perbankan  syariah  hanya  bisa menawarkan produk yang sesuai dengan prinsip syariah atau Hukum Islam.
Tujuan  didirikannya  bank  syariah  yaitu  untuk  mempromosikan  atau mensosialisasikan  penerapan  prinsip  Hukum  Islam  atau  prinsip  syariah dalam  transaksi  keuangan  perbankan.  Adapun  yang  menjadi  prinsip  utama dalam  bank  syariah  yaitu  larangan  riba,  melakukan  kegiatan  usaha berdasarkan  keuntungan  sah,  dan  memberikan  zakat.  Selain  itu  salah  satu fungsi bank syariah yaitu melakukan penghimpunan dana. Salah satu bentuk penghimpunan  dana  di  bank  syariah  yaitu  berupa  simpanan  giro  yang menggunakan akad wadiah. 6
Berdasarkan  Pasal  2  Undang-Undang  Perbankan  Syariah  menyatakan bahwa  perbankan  syariah  dalam  melakukan  kegiatan  usaha  harus berasaskan prinsip syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian.
a. Prinsip  Syariah  merupakan  prinsip  yang  berdasarkan  fatwa  yanag dikeluarkan  oleh  lembaga  yang  memiliki  kekuasaan  dalam  penetapan fatwa di bidang syariah.
b. Demokrasi  Ekonomi  artinya  kegiatan  atau  pengelolaan  ekonomi dilakukan  secara  bersama,  yang  berarti  pemerintah  dan  masyarakat berperan secara aktif.
c. Prinsip  Kehati-hatian  adalah  suatu  prinsip  yang  menjelaskan  bahwa dalam menjalankan fungsi dan kegiatan usaha bank wajib bersikap hati- hati (prudent) untuk menjaga kepercayaan masyarakat.
4 Aminoel  Akbar  Novi  Maimory,  “Sejarah  Lahirnya  Bank  Syariah  serta  Praktek  di  Dunia Perbankan”,
Jurnal Pahlawan Vol 1 No. 2 (2018): 19-20,
(https://journal.universitaspahlawan.ac.id/index.php/jp/article/view/559),  (Diakses  24 Juni 2022).
5 Pasal 1 ayat 7 Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah
6 Muhammad Rahman Bayumi Jaya Rizal Alfit, Ikit, Bank Dan Investasi Syariah (Yogyakarta: Penerbit Gava Media, 2019).

## 4 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Keberadaan  bank  syariah  mendapatkan  pijakan  yang  kokoh  setelah hadirnya  Undang-Undang  Perbankan  Nomor  7  Tahun  1992  yang  direvisi melalui Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, yang dengan tegas mengakui keberadaan bank syariah. Adapun peranan bank syariah yaitu:
a. Memurnikan  operasional  perbankan  syariah  sehingga  dapat meningkatkan kepercayaan masyarakat.
b. Meningkatkan  kesadaran  syariah  umat  Islam  sehingga  dapat memperluas segmen dan bangsa perbankan syariah.
c. Menjalin  kerja  sama  dengan  para  ulama  karena  peranan  para  ulama, khususnya di Indonesia sangat dominan bagi kehidupan umat Islam. 7
Adapun fungsi bank syariah yaitu:
a. Penghimpunan Dana Masyarakat
Dalam  menghimpun  dana  bank  syariah  menghimpun  dana masyarakat  yang  berbentuk  titipan  menggunakan  akad  wadiah  sedangkan yang  berupa  investasi  menggunakan  akad  mudharabah.  Seperti  yang diketahui  wadiah  merupakan  kesepakatan  antara  pihak  pertama  (nasabah) dan pihak kedua (bank), dimana pihak pertama menitipkan dananya ke pihak kedua,  lalu  pihak  kedua  menerima  dana  pihak  pertama  dan  bisa memanfaatkan  dana  tersebut  selama  masih  diperbolekan  dalam  Islam. Sedangkan mudharabah adalah kesepakatan antara shahibul maal (nasabah) dan mudharib (bank), yang mana  shahibul maal menginvestasikan dananya lalu  mudharib  menerima  dana  tersebut  dan  bisa  memanfaatkan  dana investasi tersebut selama diperbolehkan dalam Islam.
b. Penyaluran Dana Kepada Masyarakat
Penyaluran  dana  merupakan  proses  aktivitas  yang  sangat  penting bagi bank syariah, dimana bank syariah mendapatkan return atas dana yang disalurkan.  Return  yang  diperoleh  bank  tergantung  pada  jenis  akad  yang digunakan.  Bank  menyalurkan  dana  kepada  masyarakat  menggunakan bermacam  akad,  seperti  akad  jual  beli  dan  akad  kemitraan.  Dalam  bentuk akad  jual  beli  return  yang  didapatkan  bank  dalam  penyaluran  dana berbentuk  margin  keuntungan.  Sedangkan  dalam  akad  kemitraan  return yang didapatkan bank dalam penyaluran dana berbentuk bagi hasil.
c. Pelayanan Jasa Bank
Kegiatan  pelayanan  jasa  bank  merupakan  kegiatan  yang  menjadi harapan  bank  syariah  untuk  mendapatkan  dan  meningkatkan  pendapatan
7 Zulkifli  Rusby,  Manajemen  Perbankan  Syariah,  (Riau:  Pusat  Kajian  Pendidikan  Islam  FAI UIR, 2017), 2.
bank yang berasal dari fee atas pelayanan jasa bank. Terdapat beberapa jenis produk  layanan  jasa  yang  diberikan  bank  syariah,  seperti  jasa  pengiriman uang (transfer), pemindahbukuan, penagihan surat berharga, kliring, letter of credit, inkaso, garansi bank, dan pelayanan jasa bank lainnya. 8
Dasar hukum perbankan syariah dapat dilihat secara umum dan secara khusus.  Dasar  hukum  secara  umum  berarti  segala  bentuk  peraturan perundang-undangan  yang  terkait  dengan  aspek  hukum  perbankan  syariah yang secara hierarki antara lain:
a. Fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI) No. 1 Tahun  2004 tentang Bunga (Interest) memfatwakan haramnya bunga bank karena termasuk riba.
b. Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  10  Tahun  1998  tentang perubahan  Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  7  Tahun  1992 tentang Perbankan.
c. Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  3  Tahun  2004  tentang perubahan  Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  23  Tahun  1999 tentang Bank Indonesia.
Adapun dasar hukum perbankan syariah secara khusus yaitu:
a. Undang-Undang  Republik  Indonesia  No.  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah.
b. Peraturan  Bank  Indonesia  No.4/1/PBI/2002  tanggal  27  Maret  2002 tentang  Perubahan  Kegiatan  Usaha  Bank  Umum  Konvensional  Menjadi Bank Umum  Syariah  dan  Pembukaan  Kantor  Bank Berdasarkan  Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional.
c. Peraturan  Bank  Indonesia  No.  9/19/PBI/2007  tentang  Pelaksanaan Prinsip  Syariah  dalam  Kegiatan  Penghimpunan  dan  Penyaluran  Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah.
d. Peraturan Bank Indonesia No. 15/13/PBI/2013 tentang Perubahan Atas Peraturan  Bank  Indonesia  No.  11/3/PBI/2009  tentang  Bank  Umum Syariah.
e. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 24/POJK.03/2015 Tahun 2015 tentang Produk dan Aktivitas Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah. 9
88 Tri Inda Fadhila Rahma, Perbankan Syariah I, (Universitas Islam Negeri Sumatera Utara), Buku Diktat, 2019, 20. Tri Inda Fadhila Rahma, Perbankan Syariah I, (Universitas Islam Negeri Sumatera Utara), Buku Diktat, 2019, 20.
9 La  Ode  Alimusa, Manajemen  Perbankan  Syariah  Suatu  Kajiian  Ideologis  dan  Teoritis ,
(Yogyakarta: Deepublish, 2020), 34.

## 6 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Salah  satu  bank  yang  merupakan  lembaga  perbankan  syariah  yang ada di Indonesia adalah PT Bank Syariah Indonesia Tbk (selanjutnya disebut BSI).  BSI  adalah  bank  syariah  terbesar  di  Indonesia  yang  merupakan  hasil gabungan tiga bank syariah dari Himpunan Bank Milik Negara, yaitu  PT Bank BRI Syariah (BRIS), PT Bank Syariah Mandiri (BSM), dan PT Bank BNI Syariah (BNIS),  yang  resmi  beroperasi  pada  1  Februari  2021.  Adapun  tujuan penggabungan bank syariah yaitu untuk mendorong agar perbankan syariah lebih besar sehingga dapat memasuki pasar global.
BSI kini memiliki kantor cabang pembantu diberbagai daerah salah satu kantor  cabang  pembantunya  berada  di  Belopa  tepatnya  Jalan  Topoka. Penambahan  kantor  cabang  pembantu  (selanjutnya  disebut  KCP)  ini ditujukan  untuk  memberikan  layanan  perbankan  yang  lebih  luas  kepada masyarakat  yang  bekeinginan  menggunakan  produk-produk  perbankan syariah.
Produk yang ada pada BSI KCP Belopa sama dengan produk-produk BSI lainnya,  dimana  bank  tersebut  memiliki  beberapa  produk  seperti  tabungan easy  wadiah,  tabungan  easy  mudharabah,  tabungan  bisnis,  tabungan  haji, tabungan payroll, tabungan haji, tabungan pendidikan, tabungan berencana, tabungan mahasiswa, tabungan simpel, tabungan pensiun, giro, dan deposito. Adapun  akad  yang  diterapkan  yaitu  akad  mudharabah,  murabahah, musyarakah, ijarah, salam, istishna, rahn, qardh, dan wadiah. 10
Salah  satu  produk  yang  memerlukan  penelitian  dan  pendalaman  yang tepat  adalah  produk-produk  yang  dikemas  dengan  akad  wadiah.  Wadiah adalah suatu akad perjanjian penitipan barang atau dana dari pemilik kepada penyimpan  barang  atau  dana  yang  berkewajiban  untuk  mengembalikkan barang atau dana titipan sewaktu-waktu.
Q.S An-Nisa’ (4):58
ِب اوُمُكْحَت  ْنَأ  ِساَّنلا  َنْيَب ْمُتْمَكَح اَذِإ َو اَهِلْهَأ  ٰىَلِإ ِتاَناَمَ ْلْا اوُّدَؤُت  ْنَأ ْمُك ُرُمْأَي َ َّاللَّ َّنِإ ََّاللَّ  َّنِإ ۚ ِلْدَعْلا َّنِإ ۗ ِهِب ْمُكُظِعَي اَّمِعِن
ا ًري ِصَب اًعيِمَس  َناَك َ َّاللَّ
Terjemahnya :
“Sungguh,  Allah  menyuruhmu  menyampaikan  amanat    kepada  yang  berhak menerimanya,  dan  apabila  kamu  menetapkan  hukum  di  antara  manusia
10 Sani  Alhusain  Achmad,  “Bank  Syariah  Indonesia :  Tantangan  Dan  Stategi  Dalam Mendorong  Perekonomian  Nasional,” Jurnal  Bidang  Ekonomi  Dan  Kebijakan  Punlik  Info Singkat XIII  (2021):  19–20,  http://berkas.dpr.go.id/puslit/files/info_singkat/Info  Singkat- XIII-3-I-P3DI-Februari-2021-197.pdf.
hendaknya  kamu  menetapkannya  dengan  adil.  Sungguh,  Allah  Maha Mendengar lagi Maha Melihat”. 11
Ayat tersebut menjelaskan bahwa dalam Hukum Islam menyampaikan amanat atau memberikan titipan kepada orang itu jaiz atau boleh, yang mana hal ini sesuai dengan konsep akad wadiah.
Wadiah  terbagi  menjadi  dua  jenis  yaitu  wadiah  yad  amanah  dan wadiah  yad  dhamanah.  Wadiah  yad  amanah  adalah  titipan  murni  dimana pihak penitip (nasabah) menitipkan barangnya ke pihak yang dititipkan, dan pihak yang dititipkan tidak boleh memanfaatkan atau mengelola barang yang dititipkan, lalu pihak penerima titipan akan mengembalikkan barang titipan ke  pihak  yang  menitipkan  dalam  keadaan  utuh  setiap  barang  dibutuhkan. Sedangkan  wadiah  yad  dhamanah  adalah  akad  dimana  pihak  penerima titipan  dapat  memanfaatkan  atau  mengelola  barang  yang  dititipkan  pihak penitip (nasabah), akan tetapi pihak penerima titipan wajib mengembalikan barang  titipan  dalam  keadaan  utuh.  Penerima  titipan  juga  diperbolehkan memberikan imbalan berupa bonus yang tidak diperjanjikan sebelumnya. 12
Seperti yang diketahui salah satu fungsi bank syariah yaitu melakukan penghimpunan  dana.  Salah  satu  produk  penghimpunan  dana  pihak  ketiga yang memerlukan penelitian dan pendalaman yang tepat di BSI KCP Belopa adalah produk giro.
Giro  adalah  simpanan  berdasarkan  akad wadiah atau  akad  lain  yang tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  yang  penarikannya  dapat dilakukan setiap  saat dengan menggunakan cek, bilyet giro , sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan perintah pemindahbukuan. 13
Giro  wadiah  merupakan  titipan  pihak  ketiga  pada  bank  syariah  yang sistem  penarikannya  bisa  dilakukan  setiap  saat  dengan  menggunakan  cek, bilyet giro, dan pemindahbukuan. Giro wadiah merupakan salah satu produk penghimpunan  dana  masyarakat  yang  ditawarkan  oleh  bank  syariah  yang menggunakan  akad  wadiah  jenis  wadiah  yad  dhamanah,  dimana  Bank Syariah diperbolehkan menginvestasikan dana yang dititipkan oleh nasabah ke  sektor  produktif  sedangkan  keuntungan  menjadi  hak  bank,  sedangkan bank  boleh  atau  tidak  memberikan  bonus  kepada  nasabah  sesuai  dengan kebijakan bank.
11 Kementerian  Agama  Republik  Indonesia, Al-Qur’an  dan  Terjemahannya (Jakarta:  Kamila Jaya Ilmu Jakarta, 2016), 87.
12 Mohammad Lutfi, “Penerapan Akad Wadiah Di Perbankan Syariah,” Madani Syari’ah 3, no.
2 (2020): 132–46.
13 UU Nomor 10 Tahun 1998, “Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan.”

## 8 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Pemakai giro wadiah dapat menarik dananya berkali-kali dalam sehari dengan  catatan  dana  masih  mencukupi.  Simpanan  jenis  giro  wadiah merupakan  jenis  produk  yang  sangat  dibutuhkan  oleh  masyarakat  luas terutama masyarakat pengusaha baik perorangan maupun individu.
Adapun ketentuan umum dalam giro wadiah adalah sebagai berikut:
a. Dana bersifat titipan.
b. Titipan bisa diambil kapan saja.
c. Bank dapat menggunakan dana titipan nasabah dalam bentuk investasi.
d. Bank menjamin pengembalian dana titipan nasabah dan menjamin nilai produk titipan jika bank merugi ketika di investasikan.
e. Bank  tidak  memiliki  kewajiban  untuk  membagikan  keuntungan  yang diperolehnya.
f. Dana dapat ditarik sewaktu-waktu.
g. Tersedia dalam mata uang IDR dan valas.
h. Keuntungan  menjadi  hak  bank  demikian  pula  kerugiannya  ditanggung oleh bank.
i. Bank  dapat  memberikan  imbalan  berupa  hibah  atau  hadiah  (bonus) kepada nasabah. Namun tidak dipersyaratkan di awal akad.
j. Bank  dapat  mengenakan  biaya  administrasi  yang  berhubungan  dengan pengelolaan  rekening  seperti  biaya  pembukaan  rekening,  cetak  mutasi rekening, dan penutupan rekening.
k. Dapat diberikan fasilitas kartu ATM e-banking sesuai kebijakan bank 14
Alasan  masyarakat  menyimpan  dana  dalam  bentuk  simpanan  giro wadiah antara lain:
a. Faktor  keamanan  dalam  penyimpanan  dana.  Dalam  transaksi perdagangan,  sebagian  besar  pembayaran  dilakukan  dengan menggunakan  cek  atau  bilyet  giro.  Hal  ini  dirasakan  lebih  memberikan rasa aman bagi kedua belah pihak baik pembeli maupun penjual, karena kedua  belah  pihak  tidak  harus  membawa  uang  tunai  dalam  transaksi pembayaran.  Pembeli  cukup  dengan  menuliskan  sejumlah  pembayaran di  dalam  cek  atau  bilyet  giro,  kemudian  penjual  dapat  mencairkannya melalui bank tertarik maupun bank lain.
14 La  Ode  Alimusa, Manajemen  Perbankan  Syariah  Suatu  Kajiian  Ideologis  dan  Teoritis , (Yogyakarta: Deepublish, 2020), 87.
b. Kemudahan  dalam  melakukan  transaksi  pembayaran.  Pada  dasarnya, menyimpan  uang  dalam  bentuk  simpanan  giro  itu  bertujuan  untuk mendapatkan  kemudahan  dalam  melakukan  transaksi  pembayaran. Pemegang  rekening  giro  mengharapkan  mendapatkan  fasilitas kemudahan dalam semua transaksi yang diinginkan.
c. Berjaga-jaga  apabila  ada  kebutuhan  dana  yang  sifatnya  mendadak. Simpanan giro merupakan jenis simpanan dana pihak ketiga yang sangat likuid, dan dapat dicairkan setiap saat. Nasabah pemegang rekening giro dapat  mencairkan  dananya  kapanpun  pada  saat  dibutuhkan.  Sehingga pada saat ada kebutuhan yang mendesak, maka pemegang rekening giro bisa dengan mudah mencairkannya. 15
Beberapa  fasilitas  giro  wadiah  yang  disediakan  bank  untuk  nasabah yaitu:
a. Buku cek
b. Bilyet giro
c. Kartu ATM
d. Fasilitas pembayaran
e. Traveller’s cheques
f. Wesel bak
g. Wesel penukaran
h. Kliring
Dalam aplikasinya terdapat giro wadiah yang memberikan bonus dan ada  giro  wadiah  yang  tidak  memberikan  bonus  karena  bank  menggunakan dana simpanan giro ini bertujuan untuk tujuan produktif dan menghasilkan keuntungan, sehingga bank dapat memberikan bonus kepada nasabah. Pada kasus  giro  wadiah  yang  tidak  memberikan  bonus  karena  bank  hanya menggunakan  dana  simpanan  giro  untuk  menyeimbangkan  kebutuhan likuiditas bank dan untuk transaksi jangka pendek atas tanggung jawab bank yang tidak menghasilkan keuntungan riil. Bank tidak menggunakan dana ini untuk tujuan produktf mencari keuntungan karena memandang bahwa giro wadiah  adalah  kepercayaan,  yaitu  dana  yang  dititipkan  kepada  bank dimaksudkan untuk diproteksi dan diamankan, tidak untuk diusahakan.
Adapun ciri-ciri giro wadiah yaitu:
a. Bagi  pemegang  rekening  disediakan  cek  untuk  mengoperasikan rekeningnya.
b. Untuk membuka rekening dibutuhkan surat referensi nasabah lain atau pejabat bank.
c. Calon  pemegang  rekening  tidak  terdaftar  dalam  dafta  hitam  Bank Indonesia.
d. Penarikannya dapat dilakukan setiap waktu. 16
BSI  menerapkan  akad wadiah jenis yad  dhamanah pada  produk  giro yang  artinya  pihak  bank  bisa  memanfaatkan  dana  miliki  nasabah.  Produk giro BSI KCP Belopa merupakan salah  satu produk BSI  yang menarik minat masyarakat Belopa Simpanan giro di BSI KCP Belopa saat ini mulai menarik minat  masyarakat  Belopa  utamanya  yang  berprofesi  pengusaha,  karena kebanyakan  pengusaha  bertransaksi  dengan  menggunakan  cek  karena menurut  mereka  bertransaksi  menggunakan  cek  lebih  mudah  dilakukan karena  tidak  memiliki  limit  dan  juga  untuk  meningkatkan  reputasi  bisnis nasabah,  selain  itu  alasan  mereka  mulai  tertarik menggunakan  produk  giro syariah  yaitu  untuk  menghindari  riba  agar  usaha  mereka  lebih  berkah. Berbeda dengan rekening tabungan yang transaksi pada umumnya memiliki limit saldo, sehingga nasabah kesulitan untuk bertransaksi yang bernominal besar dan berfrekuensi tinggi.
Akan  tetapi  pada  proses  observasi  awal  yang  peneliti  lakukan  di  BSI KCP  Belopa  dengan  menggunakan  teknik  pengumpulan  data  mengisi kuesioner  terdapat  calon  nasabah  individu  yang  masih  memiliki  keraguan untuk  menggunakan  produk  giro  di  BSI  KCP  Belopa,  karena  mereka  belum mengetahui  jelas  mengenai  produk  giro  tersebut. Mereka  tidak  mengetahui akad  apa  yang  digunakan  dalam  produk  giro,  barang  titipan  mereka dimanfaatkan dalam bentuk apa, proses pengelolaannya seperti apa, dan juga keuntungan  yang  didapatkan  seperti  apa.  Dikarenakan  mereka  biasanya menggunakan produk perbankan konvensional.
Berdasarkan latar belakang yang telah dipaparkan di atas, penelitian ini dibuat bertujuan untuk mengetahui bagaimana penerapan akad wadiah yad dhamanah  pada  produk  giro  di  BSI  KCP  Belopa,  dan  bagaimana  proses pengelolaan  yang  dilakukan  BSI  KCP  Belopa  pada  dana  nasabah,  serta bagaimana  proses  penentuan  bonus  wadiah  yad  dhamanah  yang  dilakukan BSI KCP Belopa.
16 Lutfi  Zahro  Fawziah, “Pengaruh  Pendapatan  Bank,  Tabungan  Wadiah,  Dan  Giro  Wadiah Yang Ada Pada Bank Syariah Mandiri” , (Institut Agama Islam Negeri Tulungagung), Skripsi, 2017.
Sesuai dengan apa yang dijelaskan di atas, maka peneliti tertarik untuk mencari  tahu  bagaimana  penerapan  akad  wadiah  yad  dhamanah  di  BSI, khususnya pada produk giro. Sehingga peneliti mengambil judul “Penerapan Akad Wadiah Yad Dhamanah Pada Simpanan Giro Di BSI KCP Belopa”.

## METODE
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian empiris  dimana  peneliti  menggunakan  data  lapangan  sebagai  sumber  data utama,  dan  menggunakan  pendekatan  perundang-undangan  ( statute approach .  Pendekatan  perundang-undangan  dilakukan  dengan  menelaah semua peraturan perundang-undangan dan regulasi yang terkait dengan isu hukum yang diteliti. 17
Sumber  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  ada  dua  yaitu  data primer dan data sekunder. Data primer merupakan data yang dihasilkan dari naskah  hasil  wawancara  dengan  beberapa  narasumber.  Sedangkan  data sekunder  merupakan  data  yang  diperoleh  dari  hasil  mengamati,  membaca, maupun  mendengarkan.  Teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  dalam penelitian ini yaitu wawancara, observasi, dan dokumentasi. 18
Teknik  pengolahan  data  yang  digunakan  yaitu  pemeriksaan  data, penandaan  data,  dan  klasifikasi  data,  yan  kemudian  di  analisis  dengan menggunakan  teknik  reduksi  data,  menampilkan  data,  dan  juga  penarikan kesimpulan. 19

## PENERAPAN  AKAD  WADIAH  YAD  DHAMANAH  PADA SIMPANAN GIRO DI BSI KCP BELOPA
Giro  merupakan  simpanan  yang  penarikannya  dapat  dilakukan  setiap saat  yang  penarikannya  menggunakan  cek  atau  bilyet  giro  maupun  sarana pembayaran lainnya atau pemindahbukuan.
Meskipun pengertian giro syariah dan giro konvensional tidak memiliki perbedaan.  Akan  tetapi  pengoperasian  dan  mekanisme  giro  dalam  Hukum Islam harus berdasarkan prinsip syariah yang telah disahkan oleh Fatwa DSN MUI.
17 Marzuki Peter Muhammad, Penelitian Hukum , Edisi Revi (Jakata: Kencana, 2017).
18 Muhaimin, Metode Penelitian Hukum (Mataram: Mataram University Press, 2020).
19 S  Sarosa, Analisis  Data  Penelitian  Kualitatif (Yogyakarta:  PT  Kanisius,  2021), https://books.google.co.id/books?id=YY9LEAAAQBAJ.

## 12 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Menurut  Fatwa  DSN  MUI  No.  86/DSN-MUI/XII/2012  tentang  Hadiah Dalam  Penghimpunan  Dana  Lembaga  Keuangan  Syariah  menyebutkan  giro adalah  simpanan  dana  masyarakat  yang  tujuannya  untuk  memperlancar transaksi  bisnis  yang  penarikannya  dapat  dilakukan  setiap  saat  dengan menggunakan cek, bilyet giro dan/atau yang dipersamakan dengan itu.
Berdasarkan  Surat  Keputusan  No.01/DSN-MUI/IV/2000  yang diterbitkan Fatwa DSN MUI menjelaskan bahwa akad yang digunakan dalam produk giro dibagi menjadi dua yaitu akad wadiah dan mudharabah. Seperti yang  dijelaskan  oleh  Ibu  Nurjannah  selaku  Branch  Operation  dan  Service Manager BSI KCP Belopa :
“Terdapat dua akad yang digunakan dalam produk simpanan giro yaitu akad wadiah dan mudharabah.”
Giro  dengan  akad  wadiah  yang  berarti  titipan,  maka  giro  berjalan dengan  bentuk  titipan.  Yang  artinya  nasabah  selaku  pemilik  dana  atau pemilik  barang  menitipkan  kepada  pihak  bank.  Yang  mana  hal  ini  sesuai dengan dasar Hukum Islam yang ada yaitu Q.S An-Nisa` (4):58.
ِب اوُمُكْحَت  ْنَأ  ِساَّنلا  َنْيَب ْمُتْمَكَح اَذِإ َو اَهِلْهَأ  ٰىَلِإ ِتاَناَمَ ْلْا اوُّدَؤُت  ْنَأ ْمُك ُرُمْأَي َ َّاللَّ َّنِإ َّنِإ ۗ ِهِب ْمُكُظِعَي اَّمِعِن َ َّاللَّ  َّنِإ ۚ ِلْدَعْلا
ا ًري ِصَب اًعيِمَس  َناَك َ َّاللَّ
Terjemahnya :
“Sungguh,  Allah  menyuruhmu  menyampaikan  amanat    kepada  yang berhak  menerimanya,  dan  apabila  kamu  menetapkan  hukum  di  antara manusia hendaknya kamu menetapkannya dengan adil. Sungguh, Allah Maha Mendengar lagi Maha Melihat”.
Dari  ayat  tersebut  mengisyaratkan  untuk  menitipkan  barang  kepada seseorang yang dipercayai dan orang tersebut tidak berkhianat kepada orang yang  menitipkan  barang.  Jadi  jelas  terlihat  bahwa  perjanjian  penitipan barang  antara  nasabah  dan  pihak  bank  itu  diperbolehkan,  dengan  kata  lain bahwa hukumnya jaiz atau boleh.
Berdasarkan  konsep  wadiah  yad  dhamanah  pihak  bank  bisa memanfaatkan  dana  atau  barang  yang  dititipkan,  yang  dimana  keuntungan yang diperoleh dari hasil pengelolaan tersebut merupakan sepenuhnya milik pihak  bank.  Sesuai  dengan  Peraturan  Bank  Indonesia  No.  24/19/PBI/2022 tentang  Rekening  Giro  yang  menjelaskan  bahwa  nasabah  dapat  menarik dananya  setiap  saat  dengan  menggunakan  cek  atau  bilyet  giro.  Apabila penarikan dilakukan secara tunai, maka sarana penarikannya adalah dengan menggunakan  cek.  Sedangkan  untuk  penarikan  non  tunai  adalah  dengan menggunakan bilyet giro.Sebagaimana yang dijelaskan Ibu Andi Rismawanti selaku Costumer Service BSI KCP Belopa:
“Simpanan giro adalah simpanan yang berakad wadiah yad dhamanah yang  dimana  nasabah  menyimpan  dananya  lalu  kemudian  pihak  bank bisa  mengelola  dana  tersebut  dengan  seizin  nasabah,  hasil  dari pengelolaan  dana  tersebut  menjadi  wewenang  pihak  bank,  dan  juga penarikannya  dapat  dilakukan  kapan  saja  dengan  menggunakan  cek atau bilyet giro.”
Berdasarkan hasil wawancara tersebut, peneliti menyimpulkan bahwa simpanan  giro  yang  berakad  wadiah  yad  dhamanah  pada  dasarnya  bersifat titipan  dimana  nasabah  yang  merupakan  pemilik  dana  atau  barang  titipan menitipkan  dana  atau  barang  titipan  tersebut  kepada  pihak  bank  selaku penerima  dana  atau  barang  titipan,  dan  dapat  diambil  sewaktu-waktu dengan  menggunakan  cek  atau  bilyet  giro.  Akan  tetapi  pernyataan  tersebut berbeda dengan pernyataan dari nasabah Fadilah:
“Sebelumnya  pada  saat  pembuatan  rekening  giro  costumer  service menjelaskan  bahwa  jika  ingin  melakukan  penarikan  harus  menggunaka  cek atau  bilyet  giro  dan  dapat  dilakukan  kapan  saja,  akan  tetapi  saya  pernah ingin  melakukan  penarikan  pada  saat  akhir  bulan  tetapi  katanya  penarikan tidak  dapat  dilakukan  pada  saat  akhir  bulan,  jadi  saya  harus  menunggu masuk ke bulan selanjutnya agar bisa melakukan penarikan.”
Pernyataan  tersebut  juga  di  dukung  dengan  pernyataan  dari  nasabah Sahraeni:
“Untuk  penarikannya  seingat  saya  costumer  service  pernah  mengatakan bahwa penarikannya dapat dilakukan kapan saja, akan tetapi nyatanya tidak, penarikan dana tersebut hanya bisa dilakukan pada waktu tertentu saja.”
Dari wawancara tersebut dapat diketahui bahwa untuk penarikan dana simpanan  giro  di  BSI  KCP  Belopa  tidak  dapat  dilakukan  setiap  waktu, penarikan  hanya  dapat  dilakukan  pada  waktu  tertentu,  yang  mana  hal  ini tidak  tidak  sesuai  dengan  peraturan  yang  berlaku,  yaitu  Pasal  1  Ayat  23 Undang-Undang Perbankan Syariah yang menyebutkan:
Giro  adalah  simpanan  berdasarkan  akad  wadiah  atau  akad  lain  yang tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  yang  penarikannya  dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya, atau dengan perintah pemindahbukuan.
Dan  juga  tidak  sesuai  dengan  Fatwa  DSN  MUI  No.  02/DSN- MUI/IV/2000  tentang  Tabungan  yang  menjelaskan  bahwa  simpanan  dapat diambil  kapan  saja  (on  call)  dan  juga  Fatwa  DSN  MUI  No.  86/DSN- MUI/XII/2012  tentang  Hadiah  Dalam  Penghimpunan  Dana  Lembaga Keuangan Syariah.

## 14 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  dalam  penerapan  akad  wadiah  yad dhamanah  pada  simpanan  giro  di  BSI  KCP  Belopa  masih  terdapat  beberapa hal yang tidak sesuai dengan dasar hukum yang ada seperti penarikan dana yang tidak dapat dilakukan setiap waktu. Akan tetapi diluar hal itu peraturan lain  mengenai  simpanan  giro  di  BSI  KCP  Belopa  telah  sesuai  dengan  dasar hukum yang ada.

## PENGELOLAAN DANA SIMPANAN GIRO DI BSI KCP BELOPA
Pengelolaan  merupakan  suatu  rangkaian  pekerjaan  atau  usaha  yang dilakukan oleh sekelompok orang untuk melakukan serangkaian kerja dalam mencapai tujuan tertentu. Proses pengelolaan dana simpanan giro di BSI KCP Belopa memiliki beberapa ketentuan umum yaitu:
1. Dana  wadiah  dapat  digunakan  oleh  bank  untuk  kegiatan  komersial dengan syarat bank harus menjamin pembayaran kembali nominal dana tersebut.
2. Keuntungan  dan  kerugian  dari  pengelolaan  dana  tersebut  merupakan milik  pihak  bank,  sedangkan  pemilik  dana  tidak  menanggung  kerugian dan  juga  tidak  dijanjikan  bonus,  akan  tetapi  pihak  bank  dimungkinkan untuk  memberikan  bonus  kepada  pemilik  dana  namun  tidak diperjanjikan di awal.
3. Pemilik  dana  wadiah  dapat  menarik  kembali  dananya  sewaktu-waktu (on call), baik sebagian maupun seluruhnya.
Sebelum  melakukan  pengelolaan  dana  nasabah,  pihak  bank  terlebih dahulu  harus  memiliki  izin  dari  nasabah  selaku  pemilik  dana  atau  barang titipan. Sebagaimana yang telah dijelaskan oleh Ibu Andi Rismawanti selaku Costumer Service BSI KCP Belopa:
“Saat nasabah membuka rekening terlebih dahulu di informasikan bahwa produk giro terdiri dari dua akad yaitu akad  wadiah dan mudharabah. Dari situ  nasabah  memilih  ingin  memakai  akad  apa,  tergantung  dari  kebutuhan nasabah.  Jika  nasabah  juga  ingin  berinvestasi  maka  nasabah  memilih  akad wadiah  jenis    yad  dhamanah  dimana  pihak  bank  akan  menggunakan  uang tersebut,  bukan  hanya  itu  semua  informasi  mengenai  penerapan  akad tersebut juga dijelaskan kepada nasabah, sebelum nasabah menyetujui akad, terlebih  dahulu  nasabah  mengisi  formulir  yang  dimana  formulir  tersebut memuat ketentuan terkati produk giro yang berakad wadiah yad dhamanah.”
Sahraeni selaku nasabah produk giro juga menjelaskan bahwa:
“Ketika  saya  ingin  membuka  rekening  saya  lebih  dulu  meminta rekomendasi jenis produk yang bagus untuk  menyimpan dan dalam jumlah besar  kepada  costumer  service,  lalu  ia  menyarankan  saya  untuk  memakai produk giro dan menjelaskan mengenai akad yang digunakan, pada awalnya saya  bingung  ingin  menggunakan  akad  apa,  karena  saya  belum  terlalu mengerti  tentang  akad  tersebut,  lalu  costumer  service  menjelaskan  kepada
saya jika hanya ingin menabung sebaiknya menggunakan akad mudharabah dan  jika  sekaligus  ingin  berinvestasi  sebaiknya  menggunakan  akad  wadiah, karena  saya  juga  ingin  membuat  dana  saya  bertambah,  saya  pun  memilih akad  wadiah,  lalu  costumer  service  pun  menjelaskan  saya  mengenai  akad tersebut seperti dana saya yang akan dimanfaatkan bank dan juga ketentuan lainnya mengenai akad tersebut.”
Jawaban  nasabah  Sahraeni  juga  diperkuat  dengan  pernyataan  dari nasabah Fadilah:
“Sebelum membuka rekening giro wadiah awalnya saya mencari tahu dulu semua  hal  mengenai  akad  ini  seperti  tentang  dana  saya  yang  akad  dikelola bank,  akan  tetapi  saya  tidak  tahu  dana  saya  dikelola  seperti  apa.  Nah  pada saat  pembukaan  rekening  costumer  service  telah  menjelaskan  bagaimana pengelolaan  dana  tersebut  dan  di  formulir  pembukaan  rekening  juga terdapat ketentuan-ketentuan akad tersebut.”
Pendapat serupa juga disampaikan oleh Eko Priyatno Bagian Keuangan Pengadilan Agama Belopa selaku Nasabah Lembaga:
“Sebelum  membuka  rekening  giro  awalnya  saya  tidak  tahu  mengenai produk  ini  karena  awalnya  saya  hanya  membutuhkan  produk  yang  bisa menyimpan dana yang besar, karena untuk pengurusan keuangan Pengadilan Agama  Belopa  sendiri  tidak  bisa  menggunakan  produk  tabungan  biasa, karena sekali transaksi mengeluarkan dana yang cukup banyak dan memakai cek,  setelah  mendengar  penjelasan  saya  akhirnya  costumer  service menyarankan saya produk ini karena menurutnya sesuai dengan kebutuhan Pengadilan Agama Belopa. Pada saat akad costumer service juga menjelaskan bahwa dana ini akad dikelola oleh pihak bank, awalnya saya bingung dikelola dalam  bentuk  apa,  lalu  costumer  service  menjelaskan  bahwa  dana  ini dikelola untuk produk usaha halal yang dimiliki BSI dan nasabah tidak akan mendapat  kerugian.  Karena  kami  tidak  akan  mendapatkan  kerugian  maka saya menyetujui akad ini.”
Dari  hasil  wawancara  tersebut,  peneliti  dapat  menyimpulkan  bahwa pada  saat  pembukaan  rekening  giro  wadiah,  costumer  service  telah menginformasikan  terlebih  dahulu  kepada  nasabah  terkait  penerapan  dan pengelolaan  dana  giro  berakad  wadiah  yad  dhamanah.  Dana  atau  asset nasabah tersebut akan dikelola pihak bank dan disalurkan untuk usaha yang halal,  seperti  yang  dijelakan  Ibu  Nurjannah  selaku  Branch  Operation  dan Service Manager:
“Pihak bank syariah yang sebagai pihak penerima titipan mengelola dana nasabah  untuk  usaha  halal,  seperti  produk  pembiayaan,  atau  dananya  itu dikelola untuk proses produk yang lain, ibaratnya dana tersebut diputar oleh pihak bank.”
Berdasarkan  wawancara  tersebut,  dapat  ditarik  kesimpulan  bahwa dalam pengelolaan dana titipan nasabah, pihak BSI KCP Belopa menyalurkan dana  tersebut  untuk  usaha  yang  halal  seperti  produk-produk  pembiayaan

## 16 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
lainnya,  yaitu  pembiayaan  pegawai,  pembiayaan  pembelian  rumah, pembiayaan  gadai,  cicil  emas,  KUR,  dan  pembiayaan  lainnya,  yang  mana produk  pembiayaan  tersebut  telah  sesuai  dengan  prinsip  syariah  dan Peraturan  OJK  No.  31/POJK.05/2014  tentang  Penyelenggaraan  Usaha Pembiayaan  Syariah,  seperti  yang  dijelaskan  Ibu  Andi  Rismawanti  selaku Costumer Service BSI KCP Belopa;
“Pengelolaan  dana  nasabah  giro  yang  berakad  wadiah  yad  dhamanah  itu dikelola  untuk  usaha  yang  halal  seperti  untuk  produk  pembiayaan,  yang mana  produk-produk  pembiayaan  kami  ini  telah  dijamin  kehalalannya, karena  produk  ini  telah  dijalankan  sesuai  dengan  prinsip  syariah  dan  juga peraturan OJK.”
Dari  pernyataan  tersebut  juga  dapat  disimpulkan  bahwa  pengelolaan dana  nasabah  yang  dilakukan  pihak  BSI  KCP  Belopa  telah  sesuai  dengan prinsip syariah dan juga dasar hukum yang ada.

## PENENTUAN BONUS SIMPANAN GIRO BSI KCP BELOPA
Giro  yang  berakad  wadiah  yad  dhamanah  sesuai  dengan  konsepnya dana  atau  barang  titipan  milik  nasabah  yang  dititipkan  kepada  pihak  bank selaku  pihak  penerima  titipan  boleh  mengelola  dana  atau  barang  titipan tersebut,  dengan  syarat  wajib  mengembalikkan  dana  atau  barang  titipan sewaktu-waktu  nasabah  menginginkannya.  Keuntungan  dari  pengelolaan dana atau barang titipan tersebut merupakan sepenuhnya milik pihak bank. Jumlah bonus tidak boleh diperjanjikan sebelumnya, akan tetapi tergantung dari kebijakan bank.
Dana  atau  barang  titipan  yang  diputar  pada  akad  wadiah  yad dhamanah dan pihak bank akan memperoleh keuntungan. Sebagaimana yang dijelaskan  sebelumnya  jika  pada  akad  wadiah  yad  dhamanah,  pihak  bank tidak  memiliki  hak  untuk  memberikan  bonus,  tetapi  pihak  BSI  KCP  Belopa tetap  memberikan  bonus  kepada  nasabah  secara  sukarela  dan  dalam  Islam hal  tersebut  diperbolehkan.  Seperti  yang  dijelaskan  oleh  ibu  Nurjannah selaku Branch Operation dan Service Manager BSI KCP Belopa”
“Giro  yang  berakad  wadiah  yad  dhamanah  pada  dasarnya  merupakan titipan, jadi pemberian bonus tidak boleh dijanjikan di awal akad, akan tetapi dalam  simpanan  giro  akad  wadiah  yad  dhamanah,  BSI  KCP  Belopa  tetap memberikan bonus kepada nasabah, akan tetapi tidak secara rutin tiap bulan atau  tiap  tahun,  dan  nominal  bonus  tersebut  tidak  dapat  dipastikan  oleh pihak  bank  berapa  yang  akan  didapat  nasabah,  karena  hal  tersebut disesuaikan dengan kebijakan bank yang ditentukan oleh sistem lalu masuk ke rekening nasabah.”
Eko  Priyatno  Bagian  Keuangan  Pengadilan  Agama  Belopa  selaku Nasabah Lembaga juga menjelaskan:
“Pengadilan  Agama  Belopa  telah  menjadi  nasabah  selama  dua  tahun, selama menjadi nasabah saya yang melakukan akad awalnya tidak tahu kalau menjadi nasabah produk ini akan mendapatkan bonus, karena pada saat akad costumer  service  hanya  menjelaskan  bahwa  dana  akan  dikelola  pihak  bank dan tidak mengatakan akan diberikan bonus. Selain itu bonus yang diberikan juga masuk pada saat dua bulan setelah saya melakukan akad, sehingga pada saat bonus ini masuk saya bingung karena sebelumnya tidak ada bonus yang masuk.  Lalu  bonus  selanjutnya  masuk  setelah  lima  bulan  menjadi  nasabah. Selama  menjadi  nasabah  sampai  saat  ini  kami  sudah  mendapatkan  bonus sebanyak kurang lebih sepuluh kali.”
Pendapat serupa juga dijelaskan oleh Fadilah selaku Nasabah:
“Saya  menjadi  nasabah  kurang  lebih  selama  satu  tahun,  selama menjadi nasabah saya terkadang mendapatkan bonus dari pihak bank, terkadang dua bulan sekali dan juga terkadang tiga bulan sekali.”
Jawaban serupa juga diberikan oleh Sahraeni selaku Nasabah:
“Selama  menjadi  nasabah  saya  sudah  pernah  mendapatkan  bonus  dari pihak  bank,  selama  kurang  lebih  enam  bulan  saya  menjadi  nasabah  saya sudah mendapatkan bonus sebanyak dua kali.”
Berdasarkan pernyataan tersebut, peneliti menyimpulkan bahwa BSI KCP Belopa memberikan bonus kepada nasabah yang menggunakan produk giro  berakad  wadiah  yad  dhamanah  dan  langsung  masuk  ke  rekening nasabah. Akan tetapi pemberian bonus tersebut tidak dilakukan secara rutin setiap  bulan  atau  setiap  tahun,  dan  nominalnya  tidak  dapat  ditentukan, karena  secara  otomatis  ditentukan  oleh  sistem,  hal  ini  disesuaikan  dengan keuntungan dan kebijakan manajemen bank itu sendiri.
Adapun  untuk  jumlah  bonus  antara  tiap  nasabah  berbeda,  hal  itu tergantung  dari  jumlah  dana  nasabah.  Semakin  banyak  dana  nasabah  maka akan  semakin  besar  jumlah  bonus  yang  didapatkan  begitu  juga  sebaliknya. Serta  penghitungan  bonusnya  tergantung  dari  manajemen  bank  jadi  tiap pemberian  bonus  pengehitungannya  berbeda.  Sebagaimana  yang  dikatakan oleh  ibu  Nurjannah  selaku  Branch  Operation  dan  Service  Manager  BSI  KCP Belopa:
“Untuk  bonus  yang  diperoleh  tiap  nasabah  itu  berbeda  semakin  besar dana  milik  nasabah  maka  semakin  besar  bonus  yang  didapatkan,  dan  juga penghitungan  jumlah  bonus  tidak  dapat  diketahui  sebelumnya  semua  itu tergantung dari manajemen bank.”
Pernyataan  tersebut  juga  sesuai  dengan  pernyataan  nasabah Sahraeni:
“Untuk  bonus  pertama  saya  mendapatkan  bonus  sebanyak  Rp.600.000 dan  bonus  kedua  sebanyk  Rp.300.000,  sebelumnya  dana  saya  sebesar Rp.20.000.000.”
Dari  pernyataan  tersebut  dapat  diketahui  bahwa  jumlah  bonus  yang diberikan BSI KCP Belopa kepada nasabah itu berbeda tergantung dari dana yang  dimiliki  nasabah  dan  juga  tergantung  dari  keuntungan  yang  diperoleh pihak bank.
Jadi  dapat  disimpulkan  bahwa  penentuan  bonus  yang  dilakukan  BSI KCP  Belopa  telah  sesuai  dengan  ketentuan  dasar  hukum  yang  ada  yaitu Fatwa  DSN  MUI  No.  02/DSN-MUI/IV/2000  tentang  Tabungan  yang menjelaskan bahwa dalam tabungan yang berakad wadiah tidak ada imbalan yang  disyaratkan,  kecuali  dalam  bentuk  pemberian  (‘athaya)  yang  bersifat sukarela dari pihak bank.

## PENUTUP
Berdasarkan pemaparan yang telah diuraikan mengenai Penerapakan Akad Wadiah Yad Dhamanah pada Simpanan Giro di BSI KCP Belopa, peneliti menyimpulkan bahwa:
1. Pada penerapan akad wadiah yad dhamanah pada simpanan giro di BSI KCP Belopa terdapat hal yang tidak sesuai dengan dasar hukum yang ada yaitu Pasal 1 Ayat 23 Undang-Undang Perbankan Syariah, dan Fatwa DSN MUI  No.  86/DSN-MUI/XII/2012  tentang  Hadiah  Dalam  Penghimpunan Dana Lembaga  Keuangan Syariah, serta tidak  sesuai dengan Fatwa  DSN MUI  No.  02/DSN-MUI/IV/2000  tentang  Tabungan,  yang  menjelaskan bahwa  nasabah  dapat  menarik  dananya  sewaktu-waktu  (on  call).  Akan tetapi untuk sarana penarikan dana yang digunakan telah sesuai dengan Peraturan  Bank  Indonesia  No.  24/19/PBI/2022  tentang  Rekening  Giro yang  menjelaskan  bahwa  nasabah  dapat  menarik  dananya  setiap  saat dengan menggunakan cek atau bilyet giro.
2. Pengelolaan  dana  simpanan  giro  di  BSI  KCP  Belopa  dikelola  atau dimanfaatkan  untuk  kepentingan  usaha  yang  halal  seperti  untuk pembiayaan pegawai, pembiayaan rumah, pembiayaan gadai, cicil emas,
KUR,  dan  usaha  hal  lainnya,  dimana  usaha  tersebut  telah  dijamin kehalalannya karena telah sesuai dengan ketentuan OJK  yaitu Peraturan OJK  No.31/POJK.05/2014  tentang  Penyelenggaraan  Usaha  Pembiayaan Syariah.
3. Penentuan bonus  simpanan giro di BSI KCP Belopa telah sesuai dengan dasar hukum yang ada yaitu Fatwa DSN MUI No. 02/DSN-MUI/IV/2000 tentang  tabungan  yang  menjelaskan  bahwa  dalam  tabungan  yang berakad  wadiah  tidak  ada  imbalan  yang  disyaratkan,  kecuali  dalam bentuk pemberian (‘athaya) yang bersifat sukarela dari pihak bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Alimusa, La Ode. “Manajemen Perbankan Syariah Suatu Kajian Ideologis Dan Teoritis.” Yogyakarta: CV Budi Utama, 2020.

## 20 | Aprilia Hasyim, Anita Marwing, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Fawziah,  Lutfi  Zahro.  “Pengaruh  Pendapatan  Bank,  Tabungan  Wadiah,  Dan Giro Wadiah Yang Ada Pada Bank Syariah Mandiri”, Institut Agama Islam Negeri Tulungagung, Skripsi, 2017.
Indonesia, Kementrian Agama Republik. Al-Qur’an Dan Terjemahnya. Jakarta: Kamila Java Ilmu Jakarta, 2016. Ismail. " Perbankan Syariah." Jakarta: Kencana, 2016. Jaya Rizal Alfit, Ikit, Muhammad Rahman Bayumi. Bank Dan Investasi Syariah . Yogyakarta: Penerbit Gava Media, 2019. Lutfi, Mohammad. “Penerapan Akad Wadiah Di Perbankan Syariah.” Madani Syari’ah 3, no. 2 (2020): 132–46.
Marzuki  Peter  Muhammad. Penelitian  Hukum .  Edisi  Revi.  Jakata:  Kencana, 2017.
Muhaimin. Metode  Penelitian  Hukum .  Mataram:  Mataram  University  Press,
2020.
Neldawaty,  Rika.  “PERBANDINGAN  KINERJA  BANK  SYARIAH  DAN  BANK
KONVENSIONAL.” Journal Development , 2018. https://doi.org/10.53978/jd.v6i1.92.
Novimaimory, Aminoel Akbar. “Sejarah Lahirnya Bank Syariah Serta Praktek Di Dunia Perbankan.” Jurnal Pahlawan 1, no. 2, 2018: 15–21.
Rahma, Tri Inda Fadhila. “Perbankan Syariah 1”, 2018.
Sani  Alhusain  Achmad.  “Bank  Syariah  Indonesia :  Tantangan  Dan  Stategi
Dalam Mendorong Perekonomian Nasional.” Jurnal Bidang Ekonomi Dan Kebijakan Punlik Info Singkat XIII (2021): 19–20.
http://berkas.dpr.go.id/puslit/files/info_singkat/Info  Singkat-XIII-3-I- P3DI-Februari-2021-197.pdf.
Sarosa,  S. Analisis Data  Penelitian  Kualitatif .  Yogyakarta:  PT  Kanisius,  2021.
https://books.google.co.id/books?id=YY9LEAAAQBAJ.
Undang-Undang Dasar 1945 Bab 1 Bentuk dan Kedaulatan.
UU  Nomor  10 Tahun 1998.  “Undang-Undang Republik Indonesia  Nomor 10
Tahun 1998 Tentang Perbankan.” Bank Indonesia , 1998.