Analisis Strategi Penghimpunan Dana Dalam Produk Deposito Mudharabah Pada KCP Bank Syariah Indonesia Sumberrejo Bojonegoro
Aris Zulianto, Novia Rohmatullaili, Vina Lutfiatul Maula STAI ATTANWIR Bojonegoro
zulianto571@gmail.com noviarohmahlaili27@gmail.com vinalutfia2125@gmail.com

## Abstrak
Dengan  adanya  perkembangan  Bank  Syariah  yang  begitu  pesat  di  Indonesia,  ternyata perkembangan  tersebut  tidak  dibarengi  dengan  wawasan  syariah  yang  dimiliki  oleh masyarakat.  Hal  tersebut  menyebabkan  terjadinya  kesenjangan  yang membuat  tidak banyak  masyarakat  yang  memahami  produk  dan  sistem  yang  diterapkan  oleh  Bank Syariah.  Padahal,  sebagian  besar  penduduk  Indonesia  adalah  orang  Islam  yang seharusnya  mengetahui  dan  memahami  secara  luas  tentang  produk  dan  jasa  dalam perbankan syariah. Hal tersebut dilakukan dan dimaksudkan agar pemenuhan kebutuhan perekonomian masyarakat tidak seenaknya saja, tetapi berdasarkan pada prinsip syariah. Dalam  operasionalnya,  Perbankan  Syariah  menerapkan  beberapa  produk  dengan berbagai  macam  akad.  Produk  operasional  Perbankan  Syariah,  di  antaranya  adalah produk  jasa,  produk  penyaluran  dana  dan  produk  penghimpunan  dana.  Penerapan  dan sistem  penghimpunan  dana  Bank  Syariah  dengan  konvensional  sangatlah  berbeda karena Perbankan Syariah sendiri mempunyai akad syariah, salah satunya yaitu  produk deposito mudharabah .  Produk  pengumpulan  dana  yang  digunakan  oleh  Bank  Syariah Indonesia  (BSI)  Kantor  Cabang  Pembantu  (KCP)  Sumberrejo  adalah  menggunakan Deposito Mudharabah . Akad mudharabah yang dipilih adalah mudharabah muthlaqoh , sehingga Bank Syariah mendapatkan kebebasan untuk mengelola dana tersebut.
Kata Kunci: Bank, Akad, Strategi, Deposito, Mudharabah.

## Pendahuluan
Arti bank sendiri yaitu suatu lembaga yang berperan dalam hal keuangan dan memiliki peran  sebagai  lembaga financial intermediaries (perantara  keuangan).  Peranan  tersebut merupakan  peranan  penting  dalam  suatu  sistem  perekonomian.  Selain  itu,  bank  juga mempunyai fungsi sebagi penyalur dana dari pihak yang mempunyai dana lebih, kepada pihak yang  kurang  dana.  Yang  menjadi  tolokukur  bank  pada  waktu  menjalankan  operasionalnya tidak lain adalah kepercayaan masyarakat itu sendiri. 1 Tanpa adanya kepercayaan masyarakat, sistem dalam perbankan tidak akan bisa terlaksana.
1 Lukman, D. Manajemen Perbankan , Edisi kedua (Jakarta:Ghalia Indonesia, 2003), 25.
Salah  satu  bentuk  perbankan  yang  ada  di  Indonesia  adalah  Bank  Syariah.  Dalam operasionalnya Bank Syariah memiliki beberapa produk dengan menerapkan berbagai macam akad.  Produk  operasional  Bank  Syariah  itu  meliputi  produk  penyaluran  dana,  produk penghimpunan dana, dan produk jasa. Produk penghimpunan dana yang dijalankan oleh Bank Syariah  yaitu  berupa  produk  tabungan,  giro,  dan  deposito.  Dan  sistem  operasional  tabungan yang  telah  diterapkan  oleh  Bank  Syariah  di  lingkungan  masyarakat  menggunakan  sistem wadiah dan mudharabah .  Sementara  itu  penerapan  produk  penyaluran  dana  pada  Bank Syariah  dikategorikan  menjadi  4  macam  menurut  penggunaannya,  yaitu  pembiayaan menggunakan:
1. Prinsip jual beli ( istishna’ , murabahah , as- salam )
2. Prinsip sewa-menyewa ( ijarah )
3. Prinsip profit sharing ( musyarakah dan mudharabah )
4. Pembiayaan dengan memanfaatkan akad lain sebagai pelengkap. Sementara itu produk jasa perbankan lainnya adalah wakalah .
Produk  simpanan  yang  diterapkan  dalam  sistem  Bank  Syariah  salah  satunya merupakan produk deposito. Produk deposito sendiri merupakan sebuah simpanan uang yang berdasar  pada  akad mudharabah .  Yang  mana  akad  tersebut  tidak  bertolak  belakang  dengan prinsip dasar Islam, yaitu dengan sistem penarikan sesuai ketentuan akad dan kesepakatan di awal. 2 Masalah  utama  yang  sering  dijumpai  oleh  Bank  Syariah  adalah  uang  yang  berperan sebagai  dana  Bank  Syariah.  Jika  dana  yang  ada  pada  Bank  Syariah  tidak  mencukupi,  maka Bank Syariah tidak bisa melakukan apapun atau dengan kata lain Bank Syariah tidak berjalan sesuai  rencana.  Karenanya  diperlukan  strategi  untuk  menghimpun  dana  dari  calon  nasabah atau yang biasa disebut pihak ketiga. 3 Deposito syariah yang dilakukan Bank Syariah berjalan dengan  menganut  prinsip  Islam.  Seperti  yang  telah  tercatat  dalam  fatwa  DSN-MUI,  yakni fatwa yang menyatakan bahwa “deposito  yang dibenarkan adalah deposito yang berdasarkan pada  prinsip mudharabah .” 4 Bank  Syariah  berperan  sebagai mudharib atau  bisa  disebut sebagai pihak yang bertugas mengelola dana, dan seorang nasabah berperan sebagai shahibul mal atau  yang  biasa  disebut  dengan  pemilik  dana.  Sebagai mudharib ,  Bank  Syariah  bisa mengatur  dan  menjalankan  berbagai  jenis  usaha,  dengan  syarat  usaha  tersebut  tidak menyimpang  dari  prinsip  Islam.  Bank  Syariah  juga  bisa  mengembangkan  usaha  tersebut,
2 Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta:Kencana, 2009), 77.
3 Adiwarman  A.  Karim, Bank  Islam  Analisis  Fiqih  dan  keuangan (Jakarta:PT.  Raja  Grafindo  Persada,  2004), 230.
4 Fatwa DSN MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000.
seperti dalam penerapan akad mudharabah dengan pihak ketiga. Dengan begitu, Bank Syariah dalam peranannya dapat menjadi pengelola dana yang memiliki sifat amanah. Dapat diartikan bahwa  dengan  sifat  tersebut,  Bank  Syariah  harus  bijak,  berkeyakinan  tetap,  baik,  dan memenuhi segala tanggungan yang terjadi karena kelalaian ataupun kesalahan.

## Hasil Penelitian Dan Pembahasan

## Sejarah
Bank  Syariah  merupakan  bagian  dari  Lembaga  Keuangan  Syariah  (LKS)  yang berjalan  dengan  berdasar  pada  prinsip  syariat  Islam.  Menurut  undang-undang  mengenai Lembaga  Keuangan  Syariah  pasal  1  mengatakan  bahwa,  prinsip  syariah  yaitu  sebuah  aturan perjanjian  peraturan  hukum  Islam  antara  lembaga  dengan  pihak  lain  untuk  penyimpan  dana atau  pembiayaan  usaha,  atau  kegiatan  lainnya  yang  dinyatakan  sesuai  dengan  syariah  Islam antara  lain  dengan  menggunakan  prinsip  bagi  hasil,  pembiayaan  menggunakan  prinsip penyertaan  modal,  prinsip  jual  beli  barang  dengan  cara  mendapatkan  keuntungan,  atau pembiayaan  dengan  prinsip  sewa  murni  tanpa  adanya  pilihan  pemindahan  kepemilikan  atas sebuah barang yang disewa dari pihak lembaga oleh pihak lain. 5
Peran  penting  yang  diemban  oleh  Bank  Syariah  yaitu  sebagai  pihak  penyedia pelayanan dalam berbagai kegiatan ekonomi syariah seperti ekosistem industri halal. Dengan adanya  industri  halal,  Bank  Syariah  di  negara  Indonesia  mencapai  peningkatan  dan pengembangan yang relevan dalam waktu tiga dasawarsa ini. Pembaruan produk, peningkatan excellent service ,  dan  juga  eskalasi  jaringan,  menunjukkan trend yang  positif  per  tahunnya. Bahkan,  timbulnya  tekad  yang  kuat  untuk  melakukan  gerak  cepat  juga  tampak  terlihat  dari banyaknya lembaga  percepatan juga tercermin dari banyaknya lembaga yang menggerakkan aksi corporation . Termasuk Lembaga Keuangan Syariah yang kuasai oleh Badan Usaha Milik Negara (BUMN), yakni Bank Syariah Mandiri (BSM), Bank Rakyat  Indonesia Syariah (BRI S) dan Bank Negara Indonesia Syariah (BNI S).
Secara  nasional,  pada  tanggal  1  Februari  2021  tepat  pada  tanggal  19  Jumadil  Akhir 1442 H menjadi titik sejarah bergabungnya Bank Syariah Mandiri, BNI Syariah, dan juga BRI Syariah menjadi  satu  organisasi  yaitu Bank Syariah  Indonesia  (BSI).  Dengan penggabungan bank-bank tersebut, akan mempersatukan keunggulan mereka dan menghadirkan sistem prima dari lembaga seperti dalam hal pelayanan, keluasan jaringan, dan juga memiliki daya tampung permodalan  yang  berkualitas.  Dengan support dan  sinergi  oleh  berbagai  pihak,  di  antaranya
5 Dina  Nur  Meldiana,  “Strategi  Pemasaran  Produk  Deposito Mudharabah Pada  Bank  Muamalat  Indonesia Cabang Purwokerto” (Tesis- Iain Purwokerto, Jawatengah, 2016).
adalah perusahaan  yang dahulu menanaunginya, Bank Mandiri, Bank Rakyat Indonesia serta Bank  Nasional  Indonesia,  dan  dibantu  oleh  kebijakan  pemerintah  melalui  Menteri  BUMN, maka  Bank  Syariah  Indonesia  dibentuk  untuk  dapat  menjadi  bank  yang  unggul  dengan persaingan di tingkat global. 6
Perpaduan  dari  ketiga  bank  di  atas  mencerminakan  sebuah ikhtiar dengan  tujuan menciptakan  sebuah  lembaga  keuangan  berdasar  akidah  dan  syariah  Islam  yang  menjadi fadhilah bagi semua umat manusia. Diharapkan Bank Syariah Indonesia menjadi energi baru yang  kuat  untuk  membangun  sebuah  ekonomi  nasional  yang  dapat  berkontribusi  dalam  hal kesejahteraan manusia di wilayah Indonesia dan bahkan seluruh dunia.
Bentuk  awal  Bank Syariah  Kantor Cabang Sumberrejo  adalah  Bank  Syariah  Mandiri (BSM), yang didirikan sekitar bulan Agustus tahun 2011. Dan pada tanggal 1 Februari 2021 diganti  dengan  nama  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI).  Lokasinya  berada  di  utara  Pasar Sumberrejo,  tepatnya  di  Jalan  Raya  Sumberrejo  No.  310  Bojonegoro  dengan  nomor  telepon (0353) 333475..

## 1. Visi Misi dari Bank Syariah Indonesia KCP Sumberrejo Bojonegoro
Sebagaimana misi Bank Syariah Indonesia secara umum yaitu;
Visi: Top 10 global Islamic Bank
Misi:
1) Memberikan akses solusi keuangan syariah kepada masyarakat di Indonesia. Melayani  >20  juta  nasabah  dan  menjadi  top  5  bank  berdasarkan  asset (500+T) dan nilai buku 50 T di tahun 2025.
2) Menjadi bank besar yang memberikan nilai terbaik bagi para pemegang saham. Top  5  bank  yang  paling  profitable  di  Negara  Indonesia  (ROE  18%)  dan valuasi kuat (PB>2).
3) Menjadi  perusahaan  pilihan  nomor  1  dan  menjadi  kebanggaan  para  talenta terbaik Indonesia
Perusahaan  dengan  mempunyai  nilai  yang  kuat  dan  memberdayakan masyarakat serta berkomitmen pada pengembangan karyawan dengan budaya berbasis kinerja.
6 Bagus B., wawancara, Bojonegoro, 11 November 2021.
2. Struktur Organisasi Bank Syariah Indonesia KCP Sumberrejo Bojonegoro
3. Tugas  dan  wewenang  pengurus  di  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP Sumberrejo Bojonegoro
a. Branch Manager
1) Bertugas  dalam  hal  pengawasan  dan  juga  sebagai  coordinator  dalam segala kegiatan operasional.
2) Bertugas memonitoring kegiatan perusahaan dalam operasionalnya.
3) Bertugas untuk memonitoring prosedur operasional dalam memanajemen resiko perusahaan.
4) Bertugas untuk mengembangkan kegiatan perusahaan dalam operasionalnya.
5) Bertugas mengobservasi setiap kegiatan karyawan saat bertugas.
6) Bertugas  dalam  hal  mengatasi  sebuah  masalah  dan  memberikan  sebuah solusi pemecahan masalah.
7) Bertugas menilai kinerja setiap karyawan.
b. Branch Operational and Service Manager
Dalam  hal  pengelolaan  operasional  perusahaan  cabang,  dalam penyusunan  dan  melaksanakan  marketing  strategy  adalah  tugas  dari Branch Operational & service manager . Mereka juga bertugas menjadi seorang sales dan  sebagai  layanan  servis  dengan  tujuan  meninggikan  kekuatan  bisnis perusahaan,  dengan  mempunyai brand dalam  hal  pelayanan  yang  baik  fisik
ataupun Non fisik, dan dalam peningkatan profitabilitas perusahaan.
c. Pawning Staff
Mempunyai  tugas  memastikan  bahwa  segala  dokumen  dalam  aplikasi  gadai telah lengkap dan bertindak memastikan permohonan gadai dari nasabah.
d. Consumer Banking Relationship Manager
Bertugas dalam hal peningkatan pertumbuhan bisnis perusahaan yang tertuju pada segmen konsumen banking dalam hal pembiayaan dan juga pendanaan.

## Bank Syariah
Di  Indonesia  terdapat  dua  sistem  dalam  perbankan,  yakni  menggunakan  sistem syariah  dan  konvensional.  Kedua  sistem  ini  sudah  sangat  jelas  memiliki  perbedaan  dalam sistem operasionalnya. Sebagaimana jamak diketahui, Bank Konvensional akan memberikan pelayanannya  kepada  nasabah  menggunakan  prinsip  bunga  sedangkan  Bank  Syariah  tanpa menggunakan bunga, atau dengan sistem bagi hasil. Sistem tersebut mengatur besaran ujrah yang didapat oleh bank dan yang akan diberikan kepada nasabah. Semuanya ditentukan sesuai dengan  akad  di  awal  perjanjian  antara  bank  dengan  nasabah.  Semua  hal  yang  berhubungan dengan Bank Syariah meliputi berbagai macam usaha, kelembagaan, kinerja perusahaan serta teknik  dalam  pemrosesan  dalam  kegiatan  usaha,  semuanya  harus  sesuai  dengan  prinsip syariah.  Bank  Syariah  mempunyai  fungsi  sebagai  penghimpun  dana  dari  masyarakat  berupa tabungan  dan  juga  investasi  dari  pemodal  (pemilik  dana).  Peranan  dan  fungsi  lain  yang dijalankan oleh Bank Syariah adalah melakukan penyaluran dana kepada calon nasabah yang memerlukan  dana  sebagai  modal  dengan  cara  bekerjasama  (usaha  islami)  atau  dengan ijab qabul (jual  beli).  Dalam  peraturan  UUD-45  (21)  tahun  2008  mengenai  Perbankan  Syariah menyatakan bahwa dalam sistem Bank Syariah harus berdasarkan prinsip syariah yang sesuai dengan  hadith  dan  Al-Qur‟an,  dengan  prinsip  adil  dan  seimbang,  kemaslahatan,  alami ( universal ) sekaligus  tidak  ada di  dalamnya praktik riba,  maysir ataupun gharar yang mana semua hal tersebut merupak hal yang diharamkan.

## Deposito
Deposito  merupakan  sebuah  bentuk  sistem  simpanan  yang  menerapkan  akad mudharabah . Mudharabah dengan deposito ini diterapan karena keterkaitan antara keduanya. Seperti  dalam  salah  satu  pengertian  yang  menyatakan  mengenai  akad mudharabah mempunyai  syarat  dari  pihak  lembaga  memberi  tenggat  waktu  baik  dalam  hal  penyetoran
ataupun  penarikan,  dikarenakan  dana  tersebut  akan  diputar  oleh  bank. 7 Batas  minimal diterimanya  deposito  adalah  sebesar  Rp.  2.000.000.00,-  .  Deposito  tersebut  dapat  ditarik sesuai  waktu  yang  telah  ditentukan.  Jikalau  penarikan  tersebut  dilakukan  sebelum  tanggal yang  ditentukan,  maka  akan  dikenai  pinalti.  Misalkan  deposito  sebesar  Rp.  5.000.000.00,- atau Rp. 100.000.000.00,- maka dikenai takzir sebesar Rp. 35.000.00,-.
Bank  Syariah  menerima  deposito  berjangka  dan  memasukkannya  ke  dalam  rekening investasi umum dengan menggunakan akad mudharabah al - muthlaqah yang mana peran bank adalah sebagai mudharib yang mempunyai kekuasaan dalam hal pengelolaan investasi. Batas waktu  investasi  dan  juga  margin  sesuai  kesepakatan  di  awal  perjanian.  Jika  pihak  bank mengalami  rugi  tetapi  bukan  karena  sebab  kelalaian  maka  kerugian  tersebut  akan  diterima oleh  nasabah  yang  sebagai  deposan  ( shahibul  maal )  dan  nasabah  tersebut  bisa  mengambil kembali dana tersebut dengan cara memberitahukan terlebih dahulu kepada pihak bank.

## Akad
Kata  akad  atau  yang  biasa  disebut  dengan  kesepakatan  dalam  melakukan  transaksi merupakan sebuah kewajiban yang bernilai dasar syariah Islam. Jika dilihat dari istilah Fiqih, umumnya  akad  merupakan  suatu  perkataan  yang  menjadikan  seseorang  menjadi  penerima sebuah  transaksi.  Jika  dalam  soal  jual  beli,  akad  bisa  dikatakan  sebuah ijab dan qabul yang biasa  diterapkan  dalam  sistem  penjual  dan  pembeli  dalam  menentukan  keputusan  untuk mencapai kesepakatan bersama.
Adapun beberapa kesepakatan yang terdapat dalam sebuah akad adalah:
1) Syarat berlakunya akad.
2) Adanya syarat yang menjadikan sah akad tersebut.
3) Adanya syarat terealisasikan akad.
4) Syarat yang lazim.
Sebagai  contoh  implementasi akad salah satunya adalah akad dalam  produk  deposito ataupun  investasi.  Dalam  hal  ini,  akad  yang  digunakan  adalah  akad mudharabah  muthlaqah atau  juga  bisa  dengan  akad mudharabah  muqayyadhah. Rinciannya  dapat  dilihat  pada  tabel berikut ini :
7 Izzun  Khoirun  Nissa,  “Analisis  Penghimpunan  Dana  Deposito  Mudharabah  Pada  Bank  Syariah  Di Indonesia”(Tesis-Universitas Islam Indonesia, Yogyakarta, 2020).
tabel. 1.1 Simpanan Titipan Pinjaman Bagi hasil Wadiah Yadh amanah Wadiah Yadh dhamanah Qardh Mudharabah mutlaqah Mudharabah muqayyadah Giro ✓ ✓ ✓ Simpanan/Tabungan ✓ ✓ ✓ ✓ Deposito/Investasi ✓ ✓

## Mudharabah
Terdapat  banyak  pendapat  mengenai  pengertian mudharabah yang  mana  akad mudharabah secara  umum  merupakan  pembiayaan  atau  penanaman  sebuah  modal  yang diberikan  oleh  pemilik  modal  /  dana  ( Shahibul  maal )  dan  akan  dikelola  oleh Mudharib dengan tujuan bekerjasama dalam usaha  yang berdasar syariah. Sebelum mendapatkan hasil, maka mereka berdua terlebih dahulu menentukan besaran margin yang akan didapat. Margin tersebut  dibuat  sesuai  dengan  kesepakatan  bersama  antara  pemilik  modal  dan  si  pengelola modal secara adil menurut akad mudharabah.
Dalam hal investasi pada Bank syariah, mereka menggunakan investasi berupa cicilan emas  dan  logam  mulia.  Dalam  penerapannya  yang  dibagi  hasilkan  bukanlah  membagi keuntungan dan kerugian, tetapi membagi pendapatan ( revenue sharing ). 8 Dalam lingkungan umum,  dasar  diterapkannya  akad mudharabah menjadi  sebuah  cermin  bagi  Perbankan Syariah.  Secara  umum,  landasan  syariah  yang  terdapat  pada  akad mudharabah lebih mengarahkan masyarakat untuk mendirikan dan menjalankan usaha mereka dengan cara yang haq secara Islam (Syariah).

## Deposito Mudharabah
Definisi  dari  kata  Deposito Mudharabah merupakan  sebuah  dana  seorang  nasabah yang  dimasukkan  ke  dalam  bank  dengan  cara  sesuai  syarat  syariah  Islam  dan  dalam penarikannya  pun  hanya  dapat  dilakukan  sesuai  waktu  yang  telah  ditentukan  di  awal  akad.
8 Auli, wawancara, Bojonegoro, 11 November 2021.
Seperti yang telah dikemukakan oleh Abdurrahman Al-Jaziri, bahwa Mudharabah adalah kata ungkapan dari pemberian sebuah harta yang diberikan oleh seseorang kepada orang lain yang dijadikan  modal  sebuah  usaha  yang  telah  didirikan  ataupun  yang  belum  didirikan  dan  yang akan  didirikan,  yang  mana  jikalau  terjadi  kerugian  sedikit  apapun  maka  hal  tersebut  akan ditanggung oleh pemodal dan jika terjadi untung maka keuntungan tersebut akan dibagi sesuai dengan syarat akad, yang mana margin dari hasil tersebut akan dibagi berdua dengan adil.
Untuk  memudahkan  kita  dalam  memahami  deposito mudharabah ada  beberapa langkah yang bisa diterapkan dalam pelaksanaannya yaitu :
1) Seorang  investor  akan  menempatkan  uangnya  sebagai  bentuk  deposito  dalam  akad mudharabah.
2) Selanjutnya  dari  pihak  bank  mereka  menempatkan  dana  yang  diperoleh  dari  nasabah yang sebagai investor ke dalam bentuk sistem pembiayaan.
3) Setelah  menempatkan  dana  kedalam  sistem  pembiayaan,  dari  pihak  bank  mereka mendapatkan  hasil  (margin  dari  hasil  pendapatan  yang  diperoleh  sebelum  dikurangi biaya).
4) Di tanggal penempatan deposito, investor akan memperoleh margin menurut kesepakatan bersama.
5) Dan terakhir, ketika waktu jatuh tempo telah tiba maka uang(dana) dari seorang investor tersebut akan dikembalikan secara utuh kepada investor tersebut.
Fatwa DSN MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Deposito
Ada  tiga  pendekatan  yang  dilakukan  oleh  Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama‟ Indonesia  (DSN-MUI)  dalam  merespon  problematika  hukum  ekonomi  yang  baru.  Yang pertama  adalah  mencari  solusi  melalui  dalil  yang qath`i (pasti,  tegas  dan  jelas).  Kedua berdasar  pada  pendapat  ulama  ( aqwal  `ulama ).  Jika  terdapat  suatu  perbedaan  antar  ulama maka  harus  dicari  titik  persamaannya  dan  dilakukan tarjih (memilih  pendapat  yang  paling kuat). Ketiga, jika dalam poin pertama dan kedua tidak ada maka akan dilakukan pendekatan ilhaqi (yaitu  mencari  perpadanan  kasus  serupa  dalam  hukum  Islam  klasik  yang  juga merupakan  hasil  ijtihad  ulama  hukum  cabang).  Dan  dalam  hukum  FATWA  DSN  NO. 03/DSN-MUI/IV/2000 tentang deposito. 9
9 Fatwa DSN MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Deposito

## Skema Mudharabah

## Pendanaan Dengan Prinsip Mudharabah
Terdapat dua pendanaan dengan prinsip mudharabah terutama pada deposito, yang di antaranya adalah :
1) Deposito umum ( Tidak terikat )
2) Deposito/ Investasi khusus (Terikat)
Analisis  Penghimpunan Dana  Deposito Menggunakan Prinsip Mudharabah Pada Bank Syariah Indonesia (BSI) Kantor Cabang Pembantu (KCP) Sumberjo
Dalam  hal  penghimpunan  dana,  BSI  KCP  Sumberjo  menggunakan  penerapan  akad secara mudharabah . Akad tersebut dapat dilakukan menggunakan beberapa cara, di antaranya adalah  dengan  menempatkan  harta  ke  dalam  tabungan  haji mudharabah ,  simpanan mudharabah atau deposito mudharabah. Secara umum deposito mudharabah dapat diartikan sebagai  sebuah  penanaman  modal  yang  diberikan  oleh shahibul maal kepada  seorang mudharib dengan  tujuan  untuk  menjalankan  usaha  yang  sudah  direncanakan.  Sistem pembagian  keuntungannya  menggunakan  sistem nisbah atau  bagi  hasil,  baik  ketika  rugi ataupun  untung.  Selain  itu,  bisa  juga  menggunakan  sistem  bagi  pendapatan  atau  yang  biasa
Perjanjian bagi hasil
Nasabah (Mudharib) Bank (Shahibul Maal) Proyek Usaha Modal Pembagian Keuntungan Keahlian/ keterampilan Modal 100% Nisbah Y% Pengambilan modal pokok Nisbah X%
disebut  dengan profit and loss sharing antara  kedua  belah  pihak  yang  berdasar  oleh kesepatakatan yang telah dicapai.
Sistem  ini  berbeda  dengan  sistem  konvensional  yang  mana  mereka  menawarkan sebuah produk deposito berjangka  yaitu, deposit on callback (mata uang asing ataupun mata uang rupiah) dan sertifikat deposito. Deposito mudharabah pada umumnya dilakukan dengan cara  menghimpun  dana  yang  didapat  dari  masyarakat  menggunakan  akad mudharabah muthlaqah. Sesuai dalam Undang-Undang Perbankan Syariah pasal 1 ayat 22  yang berbunyi “jumlah dana simpanan deposito hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan akad antara  nasabah  dengan  Bank  Syariah”.  Dalam  jalannya  akad mudharabah ini  harus  dapat memenuhi  rukun  kerjasama  berdasarkan  pada  aturan  dalam  Kompilasi  Hukum  Ekonomi Syariah  (KHES)  yaitu  pada  pasal  188.  Menurut  pasal  tersebut,  kerjasama  yang  dilakukan meliputi  di  antaranya  adalah  pemilik  dana,  pengelola  dana  dan  akad  yang  disepakati.  Pada awalnya  seorang  pemilik  modal  memberikan  dananya  kepada  pihak  Bank  Syariah  untuk dikelola menggunakan kesepakatan akad mudharabah . Dengan bentuk modal uang yang telah diberikan  kepada  Bank  Syariah  sebagai  pihak  yang  berwenang  dalam  hal  pengelolaan  dana. Berkaitan  dengan  hal  ini,  maka  dalam  KHES  pasal  191  menyatakan  “ Shahibul  maal menyerahkan modal uang atau barang yang berharga kepada mudharib .”
Menurut  dasar  hukum  Islam,  akad mudharabah lebih  mengarahkan  manusia  agar supaya  melakukan  usaha.  Bisa  diartikan  bahwa  dasar  hukum  syariat  Islam  itu  sendiri, sebagaimana di dalam Al-quran dan juga menurut mazhab Maliki menyebutkan bahwa akad mudharabah diperbolehkan  karena  mempunyai  maksud  dan  tujuan  untuk  saling  tolong- menolong  antar  sesama.  Yaitu  tolong  menolong  antara mudharib dengan shahibul  mal . Kemudian yang menjadi landasan diperbolehkannya pelaksanaan praktik mudharabah antara lain adalah sebagai berikut:
ُعْيَ بلا ُةَكاَرَ بلا  َّنِّهْيِف  َث َلََث َمّلَسَو ِوْيَلَع ُّللّا َّلَص ِّللّا  ُلْوُسَر  َلاَق ,َلاَق ِوْيِبَأ  ْنِب  ِحِلاَص  ْنَع ٍلَََأ  ََِِ
ْيَ بْلِل  َلَ  ِتْيِبْلِل ِْيِْعَّشلِبِ ِّرُ بِلا ُط َلَْخَأ َ ًةَضَراَقُمْلاَو .ِع
“ Dari shalih bin shuhaib r.a., Rasulullah SAW bersabda, „tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkahan,  yakni  jual  beli  secara  tangguh,  al-muqaradhah(mudharabah),  dan  mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.‟”(HR. Ibnu Majah)
َانَُ ۡمُكۡيلَع َسۡيل ًلََضف ْاُوَغتَبت َنأ ٌح ۡمُكِبر نِم , ْضَفأ ََٓاِذَإف ُت ْم َرَع  ۡنِم ٍت َف َّللّ ٱ ْاوُرك ۡذَٱف َدنِع اَرَ ۡلۡٱ ِرَعۡشَمۡلٱ ,ِم َْيِّلاَّضلا ْنَلمِۦوِلْبق نِم  ُمتُنك ِنَِو ۡمكَى  دَى اَمَك ُهوُركۡذٱَو .
“  Tidak  ada  dosa  bagimu  untuk  mencari  karunia  (rezeki  hasil  perniagaan)  dari  Tuhanmu. Maka  apabila  kamu  telah  bertolak  dari  ´Arafat,  berdzikirlah  kepada  Allah  di Masy´arilharam. Dan berdzikirlah (dengan menyebut) Allah sebagaimana yang ditunjukkan- Nya  kepadamu;  dan  sesungguhnya  kamu  sebelum  itu  benar-benar  termasuk  orang-orang yang sesat ” 10

## Kesimpulan
Negara  Indonesia  telah  bersepakat  menerapkan  dua  sistem  perbankan  atau dual banking system . Kedua sistem tersebut terdapat pada lembaga keuangan yang berbasis syariah maupun  konvensional.  Pada  saat  ini,  Bank  Syariah  yang  menggunakan  sistem  syariah  telah banyak  berdiri  dan  bermunculan.  Meskipun  telah  banyak,  namun  pemahaman  masyarakat terhadap  lembaga  keuangan  syariah  masih  minim.  Dalam  kenyataannya,  masih  banyak masyarakat  (orang  Islam)  yang  bergabung  pada  sistem  konvensional,  karena  menurutnya sistem tersebut cukup simpel dan tidak ribet.
Sebagaimana  uraian  sebelumnya,  bahwa  BSI  KCP  Sumberrejo  telah  menerapkan beberapa  akad  yang  salah  satunya  adalah  akad mudharabah . Akad  tersebut  merupakan pembiayaan atau penanaman sebuah modal yang diberikan oleh pemilik modal/dana ( shahibul maal ) kepada mudharib dengan tujuan untuk bekerjasama dalam usaha yang sesuai syariah.
Akad mudharabah ini  juga  telah  diterapkan  dalam  bentuk  produk  deposito  atau disebut dengan Deposito Mudharabah . Penerapan akad tersebut, sebagaimana yang dilakukan di BSI KCP Sumberrejo yaitu menggunakan akad mudharabah muthlaqoh. Akad yang dipilih tersebut  memberikan  kebebasan  bagi  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI)  KCP  Sumberrejo  untuk menggunakan  dana  tersebut  untuk  berinvestasi.  Hal  itu  berbeda  jikalau  menggunakan  akad mudharabah  muqayyadah, karena  gerakan  Bank  Syariah  dibatasi  oleh  bentuk  bisnis  yang dipilih oleh pemilik dana.
10 QS. Al-Baqorah:198

## Daftar Rujukan
Ascarya. 2020. Akad dan Produk Bank Syariah (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada).
Auli, wawancara, Bojonegoro, 11 November 2021.
Bagus B., wawancara, Bojonegoro, 11 November 2021. Fatwa DSN MUI No. 03/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Deposito Karim,  Adiwarman  A.  2004. Bank  Islam  Analisis  Fiqih  dan  keuangan (Jakarta:PT.  Raja Grafindo Persada).
Lukman, D. 2003. Manajemen Perbankan , Edisi kedua (Jakarta:Ghalia Indonesia).
Meldiana,  Dina  Nur.  2016.  “Strategi  Pemasaran  Produk  Deposito  Mudharabah  Pada  Bank Muamalat Indonesia Cabang Purwokerto” (Tesis- Iain Purwokerto, Jawatengah).
Nissa, Izzun Khoirun. 2020. “Analisis Penghimpunan Dana Deposito Mudharabah Pada Bank Syariah Di Indonesia”(Tesis-Universitas Islam Indonesia, Yogyakarta).
QS. Al-Baqorah:198.
Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta:Kencana).