## PERSEPSI NASABAH TERHADAP PENERAPAN PRINSIP 5C DALAM PENYALURAN
KREDIT USAHA RAKYAT (KUR) OLEH PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK UNIT TOMBATU, MINAHASA TENGGARA
Maria Marlyn Monulandi Joachim N. K. Dumais Lyndon R. J. Pangemanan

## ABSRACT
This study aims to describe the perception of consumers towards the implementation of the principle of 5C  in  loans  of  business  credit  (KUR)  by  Bank  Rakyat  Indonesia  Tombatu  Unit.  Customer  perception  is  the process  of  customers  in  selecting;  managing  and  interpreting  information  received  and  furthermore  will response to that information. 5C Principle are Character, Capacity, Capital, Condition, and Collateral. This study was conducted from March to June 2016. The implementation of research at PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Tombatu Unit Southeast Minahasa Regency. The data used is primary data that interviewing the relevant customer and other customers using questionnaires, and secondary data obtained by dochmenting the data  written  by  the  BRI  Tombatu  Unit.  The  sampling  method  was  convenience  sampling  method,  where researchers have the freedom to choose any consumer who met as a sample. The number of respondents in this study  was  75  respondents,  namely  the  debtor  /  BRI  customers  Tombatu  Unit.  Analysis  of  the  data  used  is descriptive analysis and Likert scale to describe the perception of consumers towards the implementation of the principle of 5C in lending business credit (KUR) by Bank Rakyat Indonesia. The research results showed that  the  perception  of  consumers  towards  the  implementation  of  the  principle  of  5C  is  good  with  a  good interpretation  that  is  77.68%  and  that  means  customers  lonsider  application  of  the  5C  principle  to  all customers is good, because then the loan funds can be returned, and on one side of the BRI as lender / credit will be able to advance its business and other side, BRI customers can apply for a loan back to a time in the future.
Keyword:  5C Principles, Distribution of Business Credit (KUR), Bank Rakyat Indonesia, Tombatu, Southeast Minahasa

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mendeskripsikan persepsi nasabah terhadap penerapan prinsip 5C dalam penyaluran  kredit  usaha  rakyat  (KUR)  oleh  Bank  Rakyat  Indonesia  Unit  Tombatu.  Persepsi  nasabah merupakan  proses  nasabah  dalam  memilih,  mengelola  dan  menginterpretasikan  informasi  yang  diterima  dan selanjutya  akan  dilakukan  respons  atas  informasi  tersebut.  Prinsip  5C  yaitu  Character  (Karakter/Watak), Capacity (Kapasitas), Capital (Modal), Condition (Kondisi), Collateral (Jaminan). Penelitian ini dilakukan dari bulan Maret sampai bulan juni 2016.  Tempat pelaksanaan penelitian di PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk  Unit  Tombatu.    Data  yang  digunakan  adalah  data  primer  yaitu  melakukan  wawancara  kepada  nasabah yang  bersangkutan  dan  nasabah  lain  yang  berkaitan  dengan  menggunakan  kuesioner  dan  data  sekunder diperoleh  dengan  cara  domentasi  data  tertulis  oleh  pihak  BRI  Unit  Tombatu.  Metode  pengambilan  sampel adalah metode convenience sampling, dimana peneliti memiliki kebebasan untuk memilih siapa saja konsumen yang  ditemui  untuk  dijadikan  sampel.  Jumlah  responden  dalam  penelitian  ini  adalah  75  responden,  yaitu debitur/nasabah BRI Unit  Tombatu.  Analisis  data  yang  digunakan adalah analisis  deskriptif  dan  pengukuran skala  Likert  yaitu  untuk  mendeskripsikan  mengenai  persepsi  nasabah  terhadap  penerapan  prinsip  5C  dalam penyaluran kredit usaha rakya (KUR) oleh Bank Rakyat Indonesia Unit Tombatu. Hasil penelitian menunjukan bahwa persepsi nasabah terhadap penerapan prinsip 5C adalah baik dengan interpretasi baik yaitu 77,68 % dan itu  artinya  nasabah  menganggap  penerapan  prinsip  5C  kepada  semua  nasabah  adalah  baik,  karena  dengan begitu  maka  dana  pinjaman  dapat  dikembalikan,  dan  disatu  sisi  BRI  sebagai  pemberi  pinjaman/kredit  akan dapat  memajukan  usahanya  dan  disisi  lain,  nasabah  BRI  dapat  mengajukan  pinjaman  kembali  untuk  waktu dimasa mendatang.
Kata  kunci:  Prinsip  5C,  Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR),  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI),  Tombatu,  Minahasa Tenggara

## PENDAHULUAN

## Latar Belakang
Peningkatan kesejahteraan rakyat merupakan  salah  satu  tujuan  pemerintah Indonesia,  yaitu  meningkatkan  pendapatan dengan  berbagai  bidang  usahanya.  Salah  satu cara  yang  dilakukan  adalah  dengan  penyaluran modal untuk membantu meningkatkan  jalannya usaha  lewat  pembiayaan  melalui  bank  dengan menyalurkan kredit usaha rakyat (KUR). Modal merupakan sarana pendukung dalam kelangsungan  suatu  usaha,  maka  dengan  ini pemerintah  pun  ikut  serta  membantu  dangan pemberian kredit beruapa kredit usaha rakyat.
Menutur  Fitriani  D  (2012)  Perbankan merupakan  bagian  yang  sangat  penting  dalam perekonomian,  salah  satunya  sebagai  lembaga intermediasi  yang  tugasnya  menghimpun  dana dari  masyarakat  dan  menyalurkannya  kembali dalam  bentuk  kredit.  Menurut  data  Bank Indonesia,  bahwa  dunia  perbankan  Indonesia sejak  tahun  2008  menyalurkan  Kredit  Modal Kerja  lebih  banyak  dibandingkan  kredit  yang lain (Kredit Konsumsi dan Investasi).
Menurut  Undang-undang  RI  No.  10 tahun  1998  tentang  perbankan  megatakan bahwa  bank  adalah  badan  usaha  yang mengimpun  dana  dana  dari  masyarakat  dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkannya  kepada masyarakat  dan  /atau  bentuk-bentuk  lainnya dalam  rangka  meningkatkan  taraf  hidup  rakyat banyak.
Dunia  perbankan  di  Indonesia  telah menjadi tulang punggung perekonomian negara di  mana  sebagai  salah  satu  pelaku  utamanya, bank  mempunyai  peranan  penting  sebagai lembaga  intermediary  (perantara)  antara  pihak yang  kelebihan  dana  dengan  pihak  yang kekurangan  dana.  Menurut  Subegti  (2010) Lembaga  perbankan  dalam  perekonomian memilki  fungsi  yang straregik sebagai  lembaga intermediasi  bagi  penyaluran  danadari  deficit unit ke surplus unit. Sector perbankan sanagtlah diregulasi  oleh  pemerintah  atau  Bank  Sentral guna  menghindari  potensi  risiko  yang  dapat menjadi boomerang bagi perekonomian nasioanl. .
Bank  adalah  salah  satu  jenis  lembaga keuangan  yang  melaksanakan  berbagai  macam jasa, seperti memberikan pinjaman,
mengedarkan mata uang, mengadakan pengawasan  terhadap  mata  uang,  bertindak sebagai tempat penyimpanan berkas, membiayai  usaha  perusahan-perusahan  dan lain-lain.  (Nazrian,  2012).  Bank  terdiri  dari beberapa  jenis  yang  di  bagi  dalam  beberapa pokok  baik  dari  segi  fungsi  yang  terdiri  dari bank sentral, bank umum, dan bank perkreditan rakyat (BPR), bank tabungan, bank pembangunan, bank desa. Dari segi kepemilikannya  bank  milik  pemerintah,  bank milik  swasta  nasional,  bank  asing,  bank  milik koperasi, bank campuran. Dari segi status, bank devisa dank bank non devisa. Ada juga dari segi penciptaan  uang  giral  yaitu  bank  primer  dan bank  sekunder.  Bank  umum  (Commercial Bank)  memiliki  peran  yang  sangat  penting dalam menggerakan roda perekonomian nasional,  karena  lebih  dari  95%  Dana  Pihak Ketiga (DPK) perbankan nasional yang meliputi Bank  Umum  (Commercial  Bank)  yang  terbagi dari  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI),  Bank Mandiri,  Bank  Negara  Indonesia  (BNI),    dan lain sebagainya. (Thamrin dkk, 2014)
Bank Rakyat Indonesia (BRI)
merupakan  salah  satu  bank  yang  telah  ditunjuk oleh pemerintah dan dipercaya untuk melaksanakan  kebijakan  mengenai  KUR  dan menindaklanjuti  kebijakan  tersebut  maka  BRI mengeluarkan  Surat  Edaran  Direksi  Nose: S.09c  –  DIR/ADK/03/2010  atas  Ketentuan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Mikro (Deckiyanto 2013). Bank Rakyat Indonesia (BRI) merupakan  salah  satu  lembaga  keuangan perbankan  yang  menyediakan  pembiayaan seperti  KUR  dan  KUR-Mikro  KKP-E  yaitu produk  kredit  bank  dengan  skala  mikro. Pemberian  kredit  oleh  BRI  pada  hakikatnya  di tujukan kepada masyarakat.
Kredit  merupakan  kemampuan  untuk melaksanakan suatu pembelian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu  janji pembayarannya
akandilakukan dan ditangguhkan  pada  suatu  jangka  waktu  yang disepakati.  (Kohler,  dalam  Respatiningsih 2011). Kredit adalah suatu penyertaan uang atau tagihan atau dapat juga barang yang menimbulkan  tagihan  tersebut  pada  pihak  lain. Atau  juga  memberi  pinjaman  pada  orang  lain dengan  harapan  akan  memperoleh  suatu tambahan  nilai  dari  pokok  pinjaman  tersebut yaitu  berupa  bunga  sebagai  pendapatan  bagi
pihak  yang  bersangkutan.  (Pudjo  Muliono dalam  Respaningsih,  2011).  Sebagian  besar sumber  dana  operasional  bank  berasal  dari simpanan  masyarakat,  untuk  itu  keberhasilan dan  kegagalan  bank  dalam  mengelola  kredit akan  berpengaruh  pada  rakyat  banyak  yang menyimpan  uangnya  di  bank.  Memberikan kredit bukan merupakan pekerjaan yang mudah karena proses pemberian  kredit  yang baik akan banyak  menentukan  kualitas  kredit  itu  sendiri. (Amanda, 2015)
Kredit  diberlakukan  untuk  membantu masyarakat  dalam  bidang  usahanya  berupa modal. Penyaluran kredit ini diperoleh dari dana yang dihimpun dari masyarakat yang berkelebihan  dana  untuk  disimpan  dibank  dan kemudian disalurkan kepada yang membutuhkan  dengan  cara  pemberian  kredit, salah satunya adalah kredit usaha rakyat (KUR).
KUR ini disediakan hanya terbatas oleh bank-bank  yang  ditunjuk  oleh  pemerintah  saja, yaitu  :  Bank  Rakyat  Indonesia  (BRI),  Bank Negara  Indonesia  (BNI),  Bank  Mandiri,  Bank Syariah  Mandiri,  Bank  Tabungan  Negara  dan Bank  Bukopin.  Penyaluran  pola  penjaminan difokuskan  pada  lima  sektor  usaha,  yaitu  : pertanian,  perikanan  dan  kelautan,  koperasi, kehutanan serta perindustrian dan perdagangan. KUR  ini  ditujukan  untuk  membantu  ekonomi usaha  rakyat  kecil  dengan  cara  memberi pinjaman  untuk  usaha  yang  didirikannya (Deckiyanto, 2013).
Penyaluran  kredit  oleh bank tidak  lepas dari  prinsip-prinsip  kredit,  dimana  prinsip tersebut  merupaka  patokan  apakah  layak deberikan  dana  kredit  atau  tidak,  karena  baik pihak  bank  maupun  nasabah  harus  berhati-hati dalam  penyaluran  kedit  tersebut.  Menurut Purnama (2013) sehubungan dengan penyaluran dana  dalam  bentuk  kredit  kepada  masyarakat, bank  harus  dapat  menjaga  keseimbangan dimana  selain  untuk  memperoleh  keuntung bank  juga  harus  dapat  menjamin  lancarnya pelunasan kredit yang telah disalurkan.
Prinsip
kehati-hatian ( prudential principle )  merupakan  prinsip  yang  menyatakan bahwa  lembaga  keuangan  yang  menjalankan fungsi dan kegiatan usahanya wajib menerapkan fungsi kehati-hatian dengan mengenal  customer  dalam  rangka    melindungi dana masyarakat yang dipercayakan masyarakat kepadanya.  Penerapan  prinsip  kehati-hatian
dapat  dilihat  dalam  analisis  pemberian  kredit secara  mendalam  dengan  menggunakan  prinsip 5C (the  five  C  principle) yakni  meliputi character (watak), capital (permodalan), capacity (kemampuan  nasabah), condition  of economy (kondisi ekonomi), collateral (agunan). (Anshori dalam Purnama, 2013).
Bank  Rakyat  Indonesia  unit  Tombatu menerapkan  prinsip  5C  kepada  calon  penerima kredit  atau  calon  debitur  dengan  mengajukan pertanyaan-pertanyaan  secara  bertatap  muka saat  sedang  melakukan  pembicaraan  (face  to face).
Persepsi  nasabah  terhadap  penerapan prinsip  5C  dapat  dilihat  dari  bagimana tanggapan  respons  nasabah  terhadap  penerapan prinsip  5C  yaitu  character  (karakter/watak), capacity  (kapasitas),  capital  (modal),  condition (kondisi), dan collateral (jaminan).

## Rumusan Masalah
Bagaimana  persepsi  nasabah  terhadap penerapan  prinsip  5C  dalam  penyaluran  kredit usaha  rakyat  (KUR)  oleh  PT.  Bank  Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Tombatu?

## Tujuan
Tujuan  dari  penelitian  ini  adalah  untuk mendeskripsikan  persepsi  nasabah  terhadap penerapan  prinsip  5C  dalam  penyaluran  kredit usaha  rakyat  (KUR)  oleh  PT.  Bank  Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Tombatu.

## Manfaat
Manfaat  penelitian  ini  adalah  dapat menegetahui persepsi nasabah terhadap penerapan  prinsip  5C  dalam  penyaluran  kredit usaha  rakyat  oleh  PT.Bank  Rakyat  Indonesia Unit  Tombatu  (Persero)  Tbk  dan  menambah wawasan tentang  kredit maupun prinsip-prinsip kredit  terutama  dalam  kredit  usaha  rakyat (KUR).

## METODE PENELITIAN

## Waktu dan Tempat Penlitian
Penelitian  ini  dilakukan  dari  bulan Maret  sampai  bulan  juni  2016.  Tempat pelaksanaan penelitian di Bank Rakyat Indonesia  (BRI)  Unit  Tombatu  Kabupaten Minahasa Tenggara.

## Metode Pengumpulan data
Data  yang  dibutuhkan  dalam  penelitian ini  adalah  menggunakan  data  primer  dan sekunder.  Pengumpulan  data  primer  diperoleh dengan mengadakan wawancara kepada nasabah  yang  bersangkutan  dan  nasabah  lain yang  berkaitan  menggunakan  kuesioner,  juga dilakukan pengamatan terhadap beberapa prinsip sesuai kebutuhan.
Pengumpulan data sekunder berupa data tentang perkreditan yang diperoleh dengan cara dokumentasi  data  tertulis  oleh  pihak  Bank Rakyat Indonesia (BRI)  unit Tombatu.

## Metode Pengambilan Sampel
Metode  pengambilan  sampel  dalam penelitian  ini  adalah  metode convenience sampling, dimana  peneliti  memiliki    kebebasan untuk  memilih  siapa  saja  konsumen  yang ditemui untuk dijadikan sampel (Kuncoro, 2012 ;  Sunyoto,  2014).  Untuk  menghitung  besarnya sampel  digunakan  rumus  menurut  Marzuki dalam Sunyoto (2014)  sebagai berikut :
Berdasarkan rumus maka jumlah populasi debitur KUR bank BRI Unit Tombatu ada  300  dan  responden  yang  akan  di  gunakan dalam  penelitian  ini  adalah  75  responden. Pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah debitur  kredit  usaha  rakyat  (KUR)  bank  BRI Unit Tombatu.

## Konsep Pengukuran Variabel
Pengukuran Persepsi Nasabah Terhadap Prinsip 5C  yang  digunakan  dalam  penyaluran  kredit yaitu :
 Character  (Karakter/Watak)  :  dilihat dari  latar  belakang  debitur  berupa  kemampuan dalam  membayar  kewajiban  dari  debitur. Pengukuran  variable  character  dibagi  menjadi tiga instrument yaitu :
a. Pergaulan dengan sekitar tempat tinggal diukur  dengan  pergaulan  penerima  kredit dengan  sekitar  tempat  tinggal    berlangsung secara baik / tidak perna terjadi masalah b. Reputasi/nama  baik  yang  menyangkut dengan  kejujuran  diukur    dengan  kejujuran penerima kredit dengan rekan bisnis c. Reputasi baik dalam kelancaran pembayaran  pada  kreditur,  diukur  dalam mengembalikan  dana  pinjaman  kepada  pihak kreditur  tidak  pernah  terjadi  tenggangan  waktu atau keterlambatan pembayaran  Capacity (Kapasitas): kemampuan dalam  menjalankan  usahanya.  Pengukuran variabel capacity terbagi tiga yaitu : a. Usaha  memiliki  arus  kas  yang  baik diukur  dengan  usaha  debitur  yang  memilki keuntungan yang baik
b. Hutang  tidak  melebihi  asset  yang  ada pada  debitur,  diukur  dengan  jumlah  pinjaman yang  anda  ajukan debitur  kepada  kreditur  tidak melibihi jumlah seluruh asset yang anda miliki c. Produk yang dihasilkan memiliki pemasaran  yang  baik,  diukur  dengan  proses pemasaran  produk  usaha  berjalan  dengan  baik, tidak ada halangan  Capital  (Modal)  :  Pengunaan  modal debitur,  dari  mana  modal  sebelumnya,  jumlah dana  atau  modal  sendiri  yang  dimiliki  oleh debitur. Pengukuran  variabel capital dibagi  tiga instrument, yaitu:
a. Modal  yang  dimiliki  debitur,  diukur  dengan kepemilikan tempat usaha (milik sendiri)
b. Dana  awal  untuk  usaha  yang  dimiliki,  diukur dengan  modal  awal  atau  dana  membuka  usaha berasal dari milik sendiri
c. Memliki  SDM  dengan  kemampuan  yang mendukung,  diukur  dengan  tenaga  kerja  / peralatan yang diguanakan untuk menjalakankan  usaha  yang  memadai  sehingga dapat memajukan usaha
 Condition (Kondisi) : melihat kondisi keuangan sekarang  maupun  masa  yang  akan  datang  yang dikaikan  dengan  prospek  usaha  dan  volume penualan. kondisi perekonomian mempengaruhi kemampuan  debitur  untuk  membayar  kembali
𝑛 = N
N(d 2 ) + 1
𝑛 = 300 300(0.1 2 ) + 1 𝑛 = 300 3 + 1 𝑛 = 300 4 = 75
Keterangan: N  =    Jumlah  populasi  (semua  konsumen  kredit usaha rakyat) n  =  Jumlah Sampel yang digunakan d  =   (1 – tk. Ketepatan ) Tingkat  ketepatan  yang  digunakan  adalah  sebesar 0.90
N = 300 d  = 0.1 n  = 75
kewajiban.  Pengukuran  variabel  condition  di bagi tiga, yaitu:
a. Lokasi usaha debitur, diukur dengan letak lokasi usaha yang tidak terletak pada daereah yang rawan bencana
b. Usaha debitur sesuai dengan  kebutuhan, diukur dengan  usaha  yang  sesuai  dengan  kebutuhan masyarakat sekitar
c. Usaha  debitur  diterima  dan  menguasai  pasar sekitar, diukur dengan usaha yang diterima oleh masyarakat  sekitar  dan  dapat  menguasai  pasar dalam persaingan dengan yang lain
 Collateral (Jaminan) : jaminan yang miliki baik bersifat  fisik  maupun  non  fisik.  yaitu  status kepemilikan harta (rumah, kendaraan).
Pegukuran  variabel  collateral  dibagi  tiga instrumen, yaitu : a. Jenis Jaminan debitur, diukur dengan
kesuluruhan  asset  yang  dijadikan  jaminan kepada  pihak  kreditur  bersifat  likuid  (mudah dicaikan kembali tanpa kerugian)
b. Nilai  jaminan,  diukur  berdasarkan  nilai  dari pada  jaminan  yang  yang  berikan  kepada kreditur
c. Keaslian  dan  kepemilikan  barang,  diukur dengan  jaminan  benar-benar  milik  debitur  dan memiliki bukti aslinya

## Metode Analisis Data
Metode  analisis  data  yang  digunakan adalah analisis deskriptif yaitu mendeskripsikan mengenai  persepsi  nasabah  terhadap  penerapan prinsip  5C  dalam  penyaluran  kredit  usaha rakyat  (KUR)  oleh  Bank  Rakyat  Indonesia (BRI)  Unit  Tombatu,  dan  pengukuran  dengan skala Likert.

## Pengukuran Skala Likert
Skala  likert  digunakan  untuk  mengukur sikap,  pendapat,  dan  persepsi  seseorang  atau kelompok  orang  tentang  fenomena  seseorang (Soegiyono dalam Sunyoto, 2014).  Pengukuran skala  likert  peneliti  memberikan  15  pertanyaan
dengan  75  responen  yang  kemudian  jawaban tersebut ukur dengan kata-kata sebagai berikut :
Cara perhitungan skor pernyataan :
Jumlah  skor  setiap  kriteria  =  capaian  skor  X jumlah responden Jadi jumlah skor ideal dalam pengukuran skor adalah 375 dan  yang  terendah adalah 75.
Interpretasi Nilai:
0           75            150       225      300    375

## STB        TB        CB          B        SB
Cara  perhitungan  skor  keseluruhan untuk mengetahui penerapan prinsip kredit : Jumlah  skor  seluruh  kriteria  =  capaian  jumlah skor  X  jumlah  responden  X  instrumen pertanyaan Untuk :
Jadi jumlah skor ideal untuk keseluruhan pernyataan  = 5625 (Tinggi) Jumlah skor terendah  = 1252 0 1252                    2250 3375 4500 5625 STB TB CB B                          SB S5 = 5 X 75= 375 S4 = 4 X 75 = 300 S3 = 3 X 75 = 225 S2 = 2 X 75 = 150 S1 = 1 X 75 = 75 SB = Sangat Baik     Skor  =  5 B = Baik Skor  =  4 CB = Cukup Baik     Skor  =  3 TB = Tidak Baik     Skor  =  2 STB = Sangat Tidak Baik Skor =  1 S5 = 5 X 75 X 15 = 5625 S4 = 4 X 75 X 15 = 4500 S3 = 3 X 75 X 15 = 3375 S2 = 2 X 75 X 15 = 2250
S1 = 1 X 75 X 15  = 1252
Analisis data yang digunakan merupakan  analisis  deskriptif  yang  yang  di analisis dengan menggunakan skala pengukuran  skala  Likert . Adalah  sebagai berikut:
Persepsi Nasabah Terhadap Penerapan Prinsip 5C = Jumlah Skor Hasil Pengumpulan Data Jumlah skor ideal (tertinggi) 𝑥 100%

## Dengan interprestasi nilai:
0             20%            40%     60%          80% 100%

## STB        TB           CB              B              SB
Keterangan  kriteria  inerprestasi  skor penerapan prinsip 5C :
Angka 0% - 20% = Sangat Tidak Baik Angka 20% - 40% = Tidak Baik Angka 40% - 60% = Cukup Baik Angka 60% - 80% = Baik Angka 80% - 100% = Sanagat Baik

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Deskripsi Umum Tempat Penelitian
Bank  Rakyat  Indonesia  adalah  salah satu  bank  milik  pemerintah  yang  terbesar  di Indonesia. Pada awalnya Bank Rakyat Indonesia  (BRI)  didirikan  di  Purwokerto  Jawa Tengah  oleh  Raden  Bei  Aria  Wiraatmadja. Lembaga  tersebut  berdiri  tanggal  16  Desember 1895,  yang  kemudian  dijadikan  sebagai  hari kelahiran  BRI.  Sejak  1 Agustus  1992 berdasarkan Undang-Undang Perbankan Nomor 7  tahun  1992  dan  Peraturan  Pemerintah  RI Nomor  21  tahun  1992  status  BRI  berubah menjadi  perseroan  terbatas.  Kepemilikan  BRI saat  itu  masih  100%  ditengah  Pemerintah Republik Indonesia. Pada tahun 2003,
Pemerintah IndonesiaMemutuskan untuk menjual  30%  saham  bank  ini  ,  sehingga menjadi  perusahaan  publik  dengan  nama  resmi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang masih digunakan sampai dengan saat ini. Lokasi penetilian  dilakukan  di  PT.    Bank  Rakyat Indonesia  (Persero)  Tbk  Unit  Tombatu  di  Jl.
Lelengboto,  Tombatu  No.Telpon  :  0431- 3175607.
Kredit  Usaha  Raktat  (KUR)  oleh  BRI unit  Tombatu  ditujukan  kepada  mereka  yang memiliki  usaha  tergolong  pada  usaha  mikro kecil mengengah (UMKM) dengan memberikan bunga sebesar 9% per tahun. BRI unit Tombatu memberikan  kredit  kepada  nasabah  yang bergerak dibidang usaha pertanian berupa usaha tani  hortikultura,  perdagangan  berupa  jual  beli kelapa, kopra, sembako, pedangan sayuran, dan kemudian  usaha  jasa  berupa  perbengkelan  dan mebel.

## Penerapan prinsip 5C oleh Analis Kredit BRI Unit Tombatu
Berdasarkan  hasil  survey  langsung maka  diketahui  bahwa  BRI  unit  Tombatu menerapkan prinsip 5C kepada Calon penerima kredit atau calon debitur dengan cara mengajukan pertanyaan-pertanyaan secara bertatap muka saat sedang melakukan pembicaraan  (face  to  face).  Pernyataan- pernyataan  yang  diajukan  yang  berhubungan dengan dengan prinsip 5C, yaitu :
a. Bagaimana  keuntungan  yang  diperoleh calon debitur dari usaha yang dikalukan
b. Bagaimana perbandingan pinjaman dengan asset yang dimilki ?
c. Bagimanan  proses  pemasaran  usaha calon debitur bejalan ?
d. Bagaimana  status  kepemilikan  tempat usaha dan modal membuka usaha ?
e. Bagaimana  SDM  yang  dimiliki  calon debitur dalam menjalankan usaha ?
f. Apakah  jaminan  yang  akan  diberikan, jumlah  nilai  jaminan  dan  apakah memiliki bukti asli kepemilikan ?
g. Bagaimana  lokasi  usaha  calon  debitur apakah rawan ?
h. Apakah  usaha  calon  debitur  sesuai dengan  kebutuhan  dan  diterima  oleh masyarakat ?
i. Bagaimana reputasi calon debitur dengan masyarakat dan rekan bisnis ?
j. Bagaimana calon debitur mengembalikan dana/ melakukan
penyetoran ?

## Karaktetistik Responden
Jumlah  responden  dalam  penelitian  ini, berjumlah  75  responden  peneriman  Kredit Usaha  Rakyat  (KUR)  pada  Bank  Rakyat Indonesia Unit Tombatu. 30 responden direkomendasikan dari bank dan 45 dari Kepala Desa yang ada dikecamatan Tombatu.

## Persepsi Nasabah terhadap PenerapaPrinsip5C

## Rekapitulasi Kategori Penilaian

## Character
Character  merupakan  suatu  keyakinan bahwa  sifat  atau  watak  dari  orang-orang  yang akan  di  berikan  kredit  benar-benar  dapat  di percaya,  dilihat  dari  latar  belakangnya  berupa kemampuan dalam membayar kewajiban debitur.
Tabel  1  menunjukan  bahwa  terdapat  3 indikator  persepsi  nasabah  terhadap  prinsip character.    Indikator  dengan  jumlah  indeks tertinggi  adalah  pernyataan  2  yaitu  77,33%  , selanjutnya  pernyataan  1  yaitu  72,53%,  dan pernyataan 3 yaitu 69,06%.
Pergaulan dengan sekitar tempat tinggal memepengaruhi  penialain  karakter  seseorang, karena  apabila  sering  kali  bermasalah  dengan orang lain mengakibatkan perubahan pandangan.  Angka  indeks  sebesar  72,53%, sehingga  interpretasi  nilainya  tergolong  baik.
Artinya mereka mengganggap penerapan prinsip  5C  oleh  BRI  Unit  Tombatu  kepada semua  nasabah  dari  segi  pergaulan  di  anggap baik,  karena  dengan  pergaulan  yang  baik dengan  sekitar  tempat  tinggal  akan  mampu membayar  kembali  dana  pinjaman.  Reputasi menyangkut  kejujuran  debitur  dengan  rekan bisnis merupakan hal yang penting, karena jujur kepada  rekan  bisnis  itu  berarti  dapat  bersikap jujur  kepada BRI Unit Tombatu. Angka indeks indicator sebesar 77.33% tergolong baik (jujur).
Artinya nasabah mengganggap penerapan  prinsip  5C  oleh  BRI  unit  Tombatu adalah  baik,  karena  dengan  perlakukan  yang jujur  maka  akan  mampu  membayar  kembali dana  pinjaman  secara  jujur.  Menyangkut kelancaran pembayaran tagihan kepada kreditur yaitu  BRI  Unit  Tombatu  sangat  penting  karena penilaian  karakter  pembayaran  yang  tepat waktu  akan  menambah  kepercayaan  dari  pihak kreditur,  dan  justru  akan  disarankan  oleh  BRI Unit  Tombatu  untuk  melipat  kembali  dana untuk  dipinjam,  namun  apabila  sebaliknya terjadi  tenggang  waktu  pembayaran  maka kepercayaan  pihak  bank  akan  berkurang  dan akan  mengakibatkan  kemacetan  kredit  yang kemudian  memberatkan  pihak  debitur.  Angka indeks  kategori  yaitu  69.06%,  tergolong  baik. Artinya nasabah beranggapan bahwa penerapan prinsip  5C  oleh  BRI  Unit  Tombatu  kepada nasabah  dari  segi  kelancaran  pembayaran adalah  baik  karena  dengan  demikian  maka  daa pinjaman  dapat  dikembalikan  tanpa  terjadi kemacetan kredit.
Tabel 1. Rekapitulasi Persepsi Nasabah Terhadap Character
No Pernyataan Total Skor Indeks penerapan (%) Interpretasi 1 Pergaulan dengan sekitar tempat tinggal 272 72.53 Baik 2 Reputasi yang menyangkut kekujuran dengan rekan bisnis 290 77.33 Baik 3 Kelancaran pembayaran  tagihan kepada kreditur 259 69.06 Baik
Sumber : Diolah dari data primer, 2016

## Tabel 2. Rekapitulasi Persepsi Nasabah Terhadap Capacity
No Pernyataan Total Skor Indeks penerapan (%) Interpretasi 1 Usaha yang dimiliki memiliki arus kas / keuntungan yang baik 289 77.06 Baik 2 Asset  yang  dimiliki  tidak  melebihi  jumlah  hutang pinjaman 308 82.13 Sangat Baik 3 Pemasaran produk yang dihasilkan 285 76 Baik
Sumber : Diolah dari data primer, 2016

## Capacity
Capacity  yaitu  kemampuan  nasabah dalam bidang bisnis untuk menjalankan usahanya. Tabel 2  menunjukan terdapat 3 indikator persepsi nasabah  terhadap  prinsip  capacity.  Indicator dengan  jumlah  indeks tertinggi adalah pernyataan 2  yaitu  82,13%,  kemudian  pernyataan  1  jumlah indeks 77,06% dan pernyataan 3 yaitu 76%.
Apabila  usaha  bejalan  dengan  baik maka  arus  kas  /  keuntungan  debitur  pun  ikut baik. Dengan demikian pembayaran/penyetoran dana  kredit  akan  berjalan  baik.  Angka  indeks yaitu  77.06%  tergolong  baik.  Artinya  nasabah menganggap  penerapan  5C  oleh  BRI  Unit Tombatu  kepad semua  nasabah dengan melihat arus kas/keuntungan adalah baik, karena dengan keuntungan yang baik maka dapat mengembalikan dana pinjaman kepada keditur.Berkaitan  dengan  asset  yang  dimiliki tidak  melebihi  hutang  pinjaman  memperoleh indeks  prestasi  tertinggi  dari  3  kriteria pernyataan dengan jumlah sebesar 82.13% yaitu sangat  baik.  Artinya  nasabah  menganggap penerapan  prinsip  5C  dari  segi  asset  yang dimiliki  sangat  baik,  karena  dengan  jumlah pinjaman yang yang tidak lebih besar dari asset yang  dimliki  dapat  dilihat  bahwa  akan  mampu membayarkan  kembali  pinjaman  tersebut. Dalam  penelitian  ditemukan  bahwa  jumlah pinjaman  yang  diberikan  BRI  Unit  Tombatu dengan  jumlah  tertinggi  Rp.25.000.000,-    tidak sebanding  dengan  yang  jumlah  kekayaan debitur. Pemasaran produk usaha sangat penting dalam kelangsungan suatu usaha karena dengan pemasaran  yang  baik  maka  keuntungan  juga akan  baik.  Indeks  kriteria  ini  berjumlah  76%, tergolong  baik.  Artinya  nasabah  menganggap penerpan  5C  oleh  BRI  Unit  Tombatu  dari  segi pemasaran  produk  usaha  yang  baik  akan mampu mengembalikan dana pinjaman.

## Capital
Capital merupakan penggunaan modal yang  digunakan  dalam  menjalankan  usaha berupa  tempat,  dana  maupun  sumber  daya manusia  (SDM).  Tabel  3  terbagi    3  indikator persepsi  nasabah  terhadap  capital.  Indikator dengan  jumlah  tertinggi  adalah  pernyataan  2 denga jumlah 90.66%, selanjutnya pernyataan 1  dengan  jumlah  indeks  89.6%,  kemudian pernyataan 3 dengan indeks 77.86%. Kepemilikan  tempat  usaha  merupakan  modal untuk  kelangsungan  usaha.  Angka  indek berjumlah  89.6%  tergolong  sangat  baik. Artinya  nasabah  menganggap    penerapan prinsip 5C dari segi kepemikan tempat usaha kepada  semua  nasabah  adalah  sangat  baik karena merupakan milik sendiri bukan disewa dan dengan begitu akan mampu mengembalikan dana pinjaman karena tempat usaha  merupakan  milik  sendiri  tanpa  harus membayar  sewa. Dana  awal  membuka  usaha tidak  sangat  diperlukan  untuk  membeli  segala keperluan  usaha.  Angka  indeks  90.66% termasuk  dalam  kategori  sangat  baik.  Artinya nasabah menganggap penerapan 5C dilihat dari dana  awal  membuka  usaha  dengan  dana  milik sendiri  sangat  baik  bukan  pinjaman  ataupun milik  orang  lain  dan  dengan  demikian  akan mampu mengembalikan dana pinjamanan. SDM yang  mendukung  dalam  kelangsungan  usaha berupa  tenaga  kerja  dan  peralatan  yang memadai.  Dengan  SDM  yang  baik  akan membantu kemajuan suatu usaha. Angka indeks 77.86%  tergolong  baik.  Artinya  nasabah mengganggap  penerapan  prinsip  5C  oleh  BRI Unit  Tombatu  kepada  semua  nasabah  dengan melihat  SDM  adalah  baik  karena  dapat  dilihat apabila  SDM  baik  maka  akan  mampu membayar dana pinjaman
Condition Condition adalah melihat kondisi keuangan  sekarang  maupun  masa  depan  yang dikaitkan  dengan  prospek  usaha  dan  volume penjualan.  Tabel  4  terbagi  3  indikator  persepsi nasabah  terhadap  condition.  Indeks  tertinggi terdapat  pada  pernyaataan  2  yaitu  81.6%, selanjutnya pernyataan pernyataan 1 yaitu 79.46% dan kemudian pernyataan 3 yaitu 79.2%
Usaha sesuai dengan kebutuhan masyarakat  sekitar.  Menjalakan  usaha  harus milhat  kebutuhan  masyarakat  sekitar  agar berjalan  baik  dan  mudah  untuk  dijual  dan memperoleh  keuntungan.  Angka  Indeks  81,6% adalah sangat baik, artinya nasabah menganggap  penerapan  prinsip  5C  kepada semua  nasabah  dengan  melihat  usaha  yang dijalankan sesuai kebutuhan adalah sangat baik, karena  agar  usaha  lancar  maka  harus  sesuai dengan  kebutuhan  masyarakat  sekitar,  dan dengan  demikian  dapat  melihat  apakah  mampu membayar  pinjaman  atau  tidak.  tenggangan waktu untuk pembayaran dana pinjaman
Lokasi  usaha  terdapat  pada  daerah  rawan bencan,  dengan  melihat  kondisi  maka  lokasi berpengaruh  dalam  kelangsungan  usaha.  Apabila terkena pada daerah yang rawan seperti banjir dan longsor, maka akan  menyulitkan  nantinya bahkan menimbulkan  kerurigan  apabila  terjadi  bencana. Angka indek 79.46% adalah baik, artinya nasabah mengganggap penerapan prinsip 5C oleh BRI unit Tombatu  kepada  semua  nasabah  dengan  melihat lokasi  usaha  adalah  baik,  karena  dengan  begitu piihak bank tidak ingin ada kejadian bencana yang nantinya  akan  menyebabkan  tenggangan  waktu pembayaran. Usaha  diterima  dan  menguasai pasar  dalam  persaingan  dengan  yang  lain. Menjalankan  usaha  harus  bisa  bersaing  dengan yang  lain dan diterima oleh masyarakat. Angka indeks  79.2%  adalah  baik,  artinya  nasabah menganggap  dengan  penerapan  prinsip  5C kepada semua  nasabah dari segi usaha diterima dan  menguasai  pasar  adalah  baik,  karena  dapat diketahui  apabila  diterima  dan  menguasai  itu berarti pinjaman akan dapat dikembaikan.

## Collatera
Collateral  merupakan  jaminan  yang dimiliki  debitur  yaitu  kepemilikan  harta.  Tabel 5  terbagagi  3  indikator  persepsi  nasabah terhadap  collateral.  Indeks  tertingi  ada  pada pernyataan  1  yaitu  sebesar  75.2%  ,  kemuadian
pernyataan  3  indeks  69.33%  dan  selanjutnya pernyataan 2 yaitu 68.26%.
Jenis jaminan bersifat likuid apabila dapat dengan mudah di cairkan kembali tanpa kerugian. Angka  indeks  yaitu  75.2%  interpretasi  nilai tergolong  baik.  Artinya  nasabah  mengganggap penerapn  prinsip  5C  oleh  BRI  unit  Tombatu kepada  semua  nasabah  dengan  melihat  sifat  jenis jaminan apakah likuid adalah baik, karena dengan begitu  dapat  diketahui  apabila  suatu  saat  terjadi kredit  macet  maka  jaminan  yang  diberikan  dapat dicaikan  kembali  dengan  mudah.  Nilai  jaminan merupakan  jumlah  nilai  yang  dberikan  debitur kepada  kreditur.  Indeks  angka  yaitu  68.26% tergolong baik. Artinya debitur/nasabah menganggap  penerapan  prinsip  5C  oleh  BRI  unit Tombatu  kepada  semua  nasabah  dari  segi  nilai jaminan  adalah  baik,  karena    dari  jaminan  yang ada  dapat  diketahui  nilai  jaminan  dan  dapat mendorong nasabah untuk melakukan pembayaran untuk  mendapatkan  kembali jaminan yang  diberikan  pada  kreditur.  Keaslian  dpan kepemilikan barang. Memberikan jaminan melihat keaslian  dan  kepemilikan  jaminan  tersebut, apakah  milik  sendiri  atau  orang  lain.  Angka indeks  yaitu  69.33%  tergolong  asli  milik  sendiri adalah  baik.  Artinya  nasabah  menganggap penerapan  prinsip  5C  oleh  BRI  unit  Tombatu kepada  semua  nasabah  dengan  melihat  keaslian jaminan  adalah  baik  karena  dapat  diketahui apakah jaminan  tersebut merupakan milik sendiri dan  dengan  begitu  maka  debitur  akan  berusaha membayar kembali dana pinjamn kepada kreditur.

## Rekapitulasi  Keseluruhan Kategori
Persepsi  nasabah  terhadap  penerapan prinsip  5C  berdasarkan  hasil  penilaian  penuh seluruh  kriteria  diukur  dengan  15  indikator pernyataan.  Persepsi  nasabah  terhadap  penerapan prinsip  5C  oleh  BRI  unit  Tombatu  dengan  hasil keseluruhan  jumlah  skor  4370  pada  indeks  tinggi yaitu  77.68%  termasuk  dalam  interpretasi  baik. Dari  hasil  analisis  menggunakan  skala  Likert, maka  diketahui  bahwa  angka  indeks  perepsi nasabah  terhadap  penerapan  prinsip  5C  berada pada  interpretasi  baik  yaitu  77.6%.  Artinya nasabah mengaggap penerapan prinsip  5C kepada semua  nasabah  adalah  baik,  karena  dengan penerapan tersebut nasabah akan dapat mengembalikan  dana  pinjaman  sehingga  disatu sisi  BRI  sebagai  pemberi  pinjaman/kredit  akan dapat  memajukan  usahanya  dan  disisi  lain, nasabah BRI dapat mengajukan pinjaman kembali untuk waktu dimasa mendatang
0                          1252                           2250                      3375                        4500 5625 4370 STB       TB CB
B SB
interprestasi nilai: 0         20% 40% 60% 80% 100% 77.68% STB TB CB B SB Tabel 3. Rekapitulasi Persepsi Nasabah Terhadap Capital No Pernyataan Total Skor Indeks penerapan (%) Interpretasi 1 Kepemilikan tempat usaha 336 89.6 Sangat Baik 2 Dana awa membuka usaha 340 90.66 Sangat Baik 3 Kemampuan  SDM  yang  mendukung  (tenaga kerja, peralatan) 292 77.86 Baik Sumber : Diolah dari data primer, 2016
Tabel 5. Rekapitulasi Persepsi Nasabah Terhadap Collateral
No Pernyataan Total Skor Indeks penerapan (%) Interpretasi 1 Jenis jamiman bersifat likuid 282 75.2 Baik 2 Nilai jaminan 256 68.26 Baik 3 Keaslian dan kepemilikan barang 260 69.33 Baik Sumber : Diolah dari data primer, 2016
Tabel 4. Rekapitulasi Persepsi Nasabah Terhadap Condition
No Pernyataan Total Skor Indeks penerapan (%) Interpretasi 1 Lokasi usaha terdapat pada daerah rawan bencana 298 79.46 Baik 2 Usaha sesuai dengan kebuthan masyarakat sekitar 306 81.6 Sangat Baik 3
Usaha diterima dan menguasai pasar dalam persaingangan dengan yang lain 297 79.2 Baik Sumber : Diolah dari data primer, 2016

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
Persepsi  nasabah  terhadap  penerapan prinsip  5C  dalam  penyaluran  kredit  usaha rakyat  (KUR)  oleh  BRI  Unit  Tombatu  adalah baik.    Prinsip  5C  yang  dikategorikan  sangat baik ada pada prinsip capacity  yaitu asset  yang dimiliki  tidak  melebihi  hutang  penjaman, capital  yaitu  kepemilikan  tempat  usaha  dan dana awal membuka usaha, kemudian condition yaitu usaha sesuai kebutuhan masyarakt sekitar.

## Saran
BRI  Unit  Tombatu  tetap  mempertahankan penerapan prinsip 5C  yang  telah dilakukan dan jika  perlu  ditingkatkan  lebih  baik  dari  yang sudah ada.

## DAFTAR PUSTAKA
Astuti  Tri,  2013.  Pengaruh  Persepsi  Nasabah Tentang  Tingkat  Suku  Bunga,  Promosi dan Kualitas Pelayanan Terhadap Minat Menabung  Nasabah  (studi  kasus  pada BRI  Cabang  Sleman) . Skripsi  Progrm Studi  Akuntansi  Jurusan  Pendidikan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universirtas Negeri Yogyakarta.
Deckiyanto  Firmansyah,  2013.  Efektifitas Kebijakan  Pemberian  Kedit  Usaha Rakyat  (KUR)  Mikro  Berdasarkan Surat  Edaran  Direksi  Nose:  S.09c- DIRADK/032010 Atas Keuntungan Kredit Usaha Rakyat (KUR)   Mikro (Studi di Bank Rakyat Indonesia Unit Sleko Cabang Madiun ) . Jurnal Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan Fakultas Hukum Universitas Brawijaya
Eka Imania, 2013. Implikasi Kredit Pertanian Terhadap  Pendapatan  Petani  (Studi kasus:  Program  Kredit  Ketahanan Pangan  dan  Energi  Pada  Petani  Tebu di  Kabupaten  Malang).Jurnal  Ilmiah
Jurusan Ilmu Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Briwijaya Malang.
Fitriani  D,  2012.  Pengaruh  Ratio  Keuangan Bank  Terhadap  Penyaluran  Kredit Modal  Kerja Skripsi  Fakultas  Ekonomi Universitas Andalas
Kasmir,  2008.  Manajemen  Perbankan,  edisi revisi delapan. Penerbit : Raja Grafindo Persada, Jakarta
Kotler P dan Amstrong G, 2000. Principle of marketing
(pursyadin.terjemahan).
Prince  Hall  International  Inc.  New Jersey Kuncoro M, 2012. Metode Riset Untuk Bisnis dan  Eknomi.  Penerbit  :  Erlangga, Jakarta Fahmi Irham, 2014.  Manajemen Perkreditan. Penerbit : Alfabeta. Bandung Muliyadi Nitisusastro, 2013. Perilaku konsumen dalam persepktif kewirausahaan. Alfabeta,CV.
Nazrian Adli, 2012. Studi Tentang Keputusan Nasabah  dalam  Menabung  di  Bank Sumut  Cabang  Usu  Medan  Metode Analytical  Hierarchy  Process.  Jurnal Ekonomi dan Keuangan Vol 1, No. 1
Praiselia  Amanda,  2015.  Kajian  Penyaluran Kredit  Usaha  Rakyat  (KUR)  Petanian Pada Bank BRI Kantor Cabang Tondano. Skripsi Jurusan Sosial
Ekonomi  Fakultas  Petanian  Universitas
Sam Ratulangi Manado
Purnama  Wahyu,  2015.  Pelaksanaan  Prinsip Kehati-hatian Dalam Rangka Pemberian Kredit  Pada  Bank  BPD  DIY  Cabang Senopati. Skripsi Ilmu  Hukum Fakultas Syari’ah  dan  Hukum  Universitas  Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarya
Respatiningsih  Hesti,  2011.  Manajemen Kredit Usaha Mikro Kecil Dan Menengah  (UMKM).  Segmen.  Jurnal Manajemen dan Bisnis No.1 Setiadi  Nugroho,  2013.  Perilaku  Konsumen Penerbit:  Kencana  Prenada  Media Group Subegti Rangga, 2010. Determinasi Penyaluran  Kredit  Bank  Umum  Di Indonesia  periode  2006-2009.    Jurnal Keuangan dan Perbankan, Vol 14, No.3, 415-424
Sudaryanto,  Raimun  &  Wijayanti.  R,  2013.
Strategi Pemberdayaan UMKM Menghadapi  Pasar  Bebas  Asean.  Jurnal Badan akaebijakan Fiskal Kemenkeu RI Sunyoto Danang, 2014.Praktik Riset Perilaku
Konsumen. CAPS  (center  of  aademic publishing services .  Jl.  Cempaka putih No.8. Yogyakarta)
Syofwan  Ari,  2012.  Peranan  Kredit  Usaha Rakyat  Terhadap  Pengembangan  UKM di Kecamatan Gebang Kabupaten
Langkat.  Skripsi  Fakultas  Ekonomi Universitas Sumatera Utara Thamrindan  A  &  Tantri  F,  2014.  Bank  dan Lembaga Keuangan. Penerbit Rajawali. Jakarta Wardhani Nurul, 2010. Pelaksanaan Pemberian  Kredit  Usaha  Rakyat  Pada Bank Rakyat Indonesia Unit Kurawasan Cabang Gombong. Skripsi Jurusan Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta
Wilardjo  S,  2004.    Pengertian  Peran  dan Perkembangan  Bank  Syaria’ah  di Indonesia.Jurnal Value Added, Vol. 2, No. 1 --------  Undang-Undang    Nomor  10    Tahun 1998 Pentang Perbankan, 2002. Jakarta:  Diperbanyak  oleh  PT    Raja Grafindo Persada.  Jakarta
--------  Kementrian Koordinator  Bidang
Perekonomian  Republik  Indonesia. 2015.  Pemberdayaan  UMKM  dalam Paket  Kebijakan  Ekonomi  September 2015. Surabaya