ISTIKHLAF: Jurnal Ekonomi, Perbankan danManajemen Syariah Vol 5 No 1, Maret 2023. Hal. 16 - 28 ISSN: 2774-2466 (Online), ISSN: 2775-1341 (Print) DOI: doi.org/10.51311/istikhlaf.v5i1.529

## ANALISIS PEMAHAMAN PEGAWAI BANK BSI TERHADAP PRODUK PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BANK SYARIAH (STUDI KASUS DI BANK BSI MUARA BUNGO)

## Indah
Institut Agama Islam Yasni Bungo E-mail : indah@gmail.com
Busriadi Institut Agama Islam Yasni Bungo E-mail : bbusriadi@gmail.com

## Abstrak
Penelitian  ini  berfokus  pada  analisis  pemahaman  pegawai  bank  BSI  terhadap  produk pembiayaan mudharabah di bank syariah (studi kasus di bank BSI Muara Bungo). Penelitian ini bersifat kualitatif dengan permasalahan tentang pemahaman Pegawai Bank BSI terhadap Riba dalam  produk  Mudharabah  dan  Musyarakah.  Penelitian  ini  diteliti  dengan  menggunakan metode  observasi,  wawancara,  dan  dokumentasi.  bahwa  pemahaman  karyawan  BSI  Cabang Bungo  tentang  produk  pembiayaan  mudharabah berada  pada  tingkat  menafsirkan ( interpretation ). Yakni hanya mampu menjelaskan bahwa akad pembiayaan mudharabah sudah sesuai prosedur yang terdapat di BSI Cabang Bungo, tetapi belum mampu menafsirkan secara rinci  prosedur  pelaksanaan  akad mudharabah sehingga  masih  saja  ada  nasabah  yang mengatakan bahwa produk BSI Cabang Bungo sama dengan bank konvensional.
Kata Kunci : Pemahaman, Produk Pembiayaan Mudharabah, Bank Syariah Indonesia

## Abstract
This  study  focuses  on  analyzing  the  understanding  of  BSI  bank  employees  on  mudharabah financing  products  in  Islamic  banks  (a  case  study  at  BSI  Muara  Bungo  bank).  This  research  is qualitative  in  nature  with  problems  regarding  the  understanding  of  BSI  Bank  employees regarding  Riba  in  Mudharabah  and  Musyarakah  products.  This  research  was  examined  using observation,  interview,  and  documentation  methods.  that  the  understanding  of  Bungo  Branch BSI  employees  regarding  mudharabah  financing  products  is  at  the  level  of  interpretation (interpretation). Namely being  able  to  explain  that  the  mudharabah financing  agreement  is  in accordance  with  the  procedures  contained  in  the  BSI  Bungo  Branch,  but  has  not  been  able  to interpret in detail the procedures for implementing the mudharabah contract so that there are still customers who say that BSI Bungo Branch products are the same as conventional banks.
Keywords : Understanding, Mudharabah Financing Products, Indonesian Sharia Bank

## A. Pendahuluan
Perbankan  merupakan  salah  satu  lembaga  keuangan  yang  merupakan  ciri perekonomian  masyarakat  modern.  Perbankan  sebagai  lembaga financial intermediary menjadi perantara bagi orang yang memiliki kelebihan dana ( surplus funds ) dan  orang yang  kekurangan  dana  ( deficit  funds ),  sehingga  berkembanglah  jasa-jasa  perbankan
seperti  jasa  deposito,  tabungan  dan  kredit,  sehingga  melalui  lembaga  perbankan, masyarakat dapat dengan mudah melakukan transaksi bisnis. 1
Sejalan  dengan  perkembangannya,  kehidupan  ekonomi  yang  melibatkan  dunia perbankan tidak terbatas pada perbankan konvensional. Dewasa ini perbankan dengan konsep  sistem  syariah  menjadi  fenomena  baru  yang  mulai  menggema  di  dunia internasional. Perbankan syariah telah tumbuh dan berkembang sebagai suatu lembaga keuangan  ( financial institution )  internasional.  Pada  saat  itu  Bank  Muamalat  Indonesia menjadi bukti bahwa sistem perbankan syariah tahan dari krisis ekonomi yang menjadi virus bagi industri perbankan nasional. 2
Syariat  Islam  mengatur  aktivitas  muammalah,  khususnya  dalam  bidang  ekonomi. Prinsip  dalam  bermuammalah  apapun  dibolehkan,  kecuali    yang  dilarang.  Hal  ini memberikan ruang gerak yang luas bagi umat Islam untuk melakukan aktivitas ekonomi yang mampu meningkatkan kesejahteraan umat Islam tanpa harus keluar dari aturan- aturan  yang  telah  digariskan  itu  sendiri. Dalam  kegiatan  bermuamalah  seperti melakukan transaksi bisnis ada landasan hukum Islam yang mengatur tentang praktek tersebut sebagai mana dijelaskan dalam QS. An-Nisaa Ayat 29
Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu  dengan  jalan  yang  batil,  kecuali  dengan  jalan  perniagaan  yang  Berlaku dengan  suka  sama-suka  di  antara  kamu.  dan  janganlah  kamu  membunuh  dirimu Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.” 3
Jadi,  dalam  kegiatan  berbisnis  harus  berlandaskan  kepada  prinsip  kerelaan kedua belah pihak dan tidak bathil yaitu tidak ada pihak yang menzalimi dan dizalimi, sehingga  jika  ia  ingin  menerima  hasil  maka  harus  bersedia  mengeluarkan  biaya,  dan bersedia menerima resiko apapun terhadap usaha tersebut. Jika seorang muslim ingin memenuhi  keinginan  nafsunya,  maka  caranya  harus  sesuai  dengan  aturan  Allah. Misalnya  dalam  memenuhi  kebutuhan  ekonomi,  kebutuhan  biologis,  dan  sebagainya harus  sesuai  dengan  peraturan-peraturan  dan  ketentuan  Allah. 4 Seperti  melakukan
1 Adrianto dkk, Manajemen Bank . Pasuruan, (Jawa Timur: CV. Penerbit Qiara Media, 2019) h.57
2 Ahmad, Azmi. 2015. “Mengembangkan Human Resource Management Yang Strategis Untuk Menunjang Daya Saing Organisasi: Perspektif Manajemen Kinerja (Perfomance Management) Di Bank Syariah.” Ekonomi 6: 78– 90.
3 Departemen Agama RI, Al-Quran dan Terjemahnya, (Bandung: Diponegoro,2007), cet. 10, h. 83
4 Veitzhal  Rivai  dan  Arfiyan  Arifin  , Islamic  banking:  Sebuah  Teori,  Konsep  dan  Aplikasi ,    (jakarta:  Bumi Aksara 2010),  h.5
perniagaan  terhadap  barang  yang  sudah  diharamkan  oleh  Allah  (Babi,  Khamar,  atau minuman yang memabukkan , Narkoba, dan sebagainya).
Pembiayaan mudharabah, pembiayaan murabahah, dan pembiayaan musyarakah  ini  memiliki  perbedaan  pada  pembagian  keuntungan.  Jika  pembiayaan mudharabah,  pihak  bank  100%  menyumbangkan  modal,  sedangkan  pihak  nasabah hanya  mengelola  usaha  saja.  Pembagian  keuntungan  berdasarkan  besar  modal  yang disumbangkan.
ُﻌْﻟا ِهِدﺎَﺒِﻋ  ْﻦ ِﻣ َ ﱠ  ﻰَﺸْﺨَﯾ ﺎَﻤﱠﻧِإ ۗ  َﻚِﻟَٰﺬَﻛ ُﮫُﻧا َﻮْﻟَأ  ٌﻒِﻠَﺘْﺨُﻣ  ِمﺎَﻌْﻧَ ْﻷا َو ِ ّبا َوﱠﺪﻟا َو  ِسﺎﱠﻨﻟا  َﻦ ِﻣ َو

## ٌرﻮُﻔَﻏ  ٌﺰﯾ ِﺰَﻋ َ ﱠ   ﱠنِإ ۗ ُءﺎَﻤَﻠ
Artinya:“Dan  demikian  (pula)  di  antara  manusia,  binatang-binatang  melata  dan binatang-binatang  ternak  ada  yang  bermacam-macam  warnanya  (dan  jenisnya). Sesungguhnya  yang  takut  kepada  Allah  di  antara  hamba-hamba-Nya,  hanyalah  ulama. Sesungguhnya Allah Maha Perkasa lagi Maha Pengampun.
ِإ ﻮُﺟ ْﺮَﯾ ًﺔَﯿِﻧ َﻼَﻋ َو اﺮِﺳ ْﻢُھﺎَﻨْﻗ َز َر ﺎﱠﻤِﻣ اﻮُﻘَﻔْﻧَأ َو َة َﻼﱠﺼﻟا اﻮُﻣﺎَﻗَأ َو ِ ﱠ   َبﺎَﺘِﻛ َنﻮُﻠْﺘَﯾ َﻦﯾِﺬﱠﻟا  ﱠن

## َرﻮُﺒَﺗ  ْﻦَﻟ ًة َرﺎَﺠِﺗ  َن
Artinya:  Sesungguhnya  orang-orang  yang  selalu  membaca  kitab  Allah  dan  mendirikan shalat dan menafkahkan sebahagian dari rezki yang Kami anugerahkan kepada mereka dengan  diam-diam  dan  terang-terangan,  mereka  itu  mengharapkan  perniagaan  yang tidak akan merugi. (QS. Fatir Ayat 28-29) 5
Berdasarkan  surat  Fathir  ayat    28,  29  diatas  dapat  disimpulkan  bahwa  ulama ialah  mereka  yang  memiliki  perhatian  serius  terhadap  fenomena  alam  dan  fenomena sosial,  dapat  menjelaskan  dan  mampu  memahami  ayat-ayatnya  yang  mencerminkan kemahasempurnaannya, sekaligus juga memahami kitabnya, serta konsisten beribadah dan  memiliki  kepedulian  sosial  yang  tinggi.  dari  hasil  penelitian  terdahulu,  diketahui pembiayaan  mudharabah  berpengaruh  positif  terhadap  laba  pada  bank  syariah. Sedangkan pembiayaan  musyarakah dan  murabahah  tidak berpengaruh terhadap  laba pada  bank  syariah.  Pembiayaan  mudharabah,  musyarakah,  dan  murabahah  secara simultan berpengaruh terhadap laba pada bank syariah.
Sumber  daya  manusia  memegang  peranan  paling  penting  dan  potensial  bagi keberhasilan  suatu  perusahaan,  mengingat  sumber  daya  manusia  merupakan  penentu kegiatan  perusahaan  baik  perencanaan,  pengorganisasian,  serta  pengambilan keputusan.  Oleh karena  itu,  agar  dapat  memberikan  kontribusi  yang  lebih  besar  bagi organisasi  untuk  meraih  keunggulan  kompetitif,  SDM  harus  dikelola  secara
5 Ibid., h.417
komprehensif  dan  strategis  sejak  dari  perencanaan,  penerimaan  sampai  dengan pengembangannya. 6
Sumber  daya  manusia  merupakan  suatu  bagian  terpenting  yang  tidak  dapat dipisahkan  dari  keberhasilan  suatu  perusahaan, oleh karena  itu  sumber daya  manusia yang  ada  harus  dimanfaatkan  dan  dikembangkan  kemampuannya  agar  kinerja  yang dihasilkan  dapat  maksimal.  Oleh  karena  itu,  sumber  daya  manusia  merupakan  salah satu kunci pokok yang harus diperhatikan dalam setiap perusahaan. 7
Untuk  meningkatkan  kinerja  karyawan,  dibutuhkan  karyawan    yang  memiliki pendidikan  tinggi,  oleh  sebab  itu  sangat  dibutuhkan  tenaga  kerja  yang  memiliki pendidikan  terutama  pendidikan  yang  sesuai  dengan  bidang  kerjanya.  Latar  belakang pendidikan yang ditempuh akan berdampak pada kualitas kerja yang  akan dihasilkan, semakin  tinggi  tingkat  pendidikan  seseorang,  maka  diharapkan  kualitas  sumber  daya manusianya semakin tinggi. Tingkat pendidikan yang tinggi dari seorang pegawai akan mempengaruhi kemampuannya dalam mencapai kinerja secara optimal.
Latar belakang pendidikan karyawan pada bank syariah tidak sepenuhnya berasal dari ekonomi syariah maupun perbankan syariah, bahkan ada pula yang memiliki latar belakang  yang  sama  sekali  tidak  memiliki  hubungan  dengan  ekonomi.  Hal  ini  menjadi suatu  permasalahan  manakala  sumber  daya  manusia  yang  dimiliki  oleh  suatu  bank tidak  berdasar  pada  bidang  perbankan  syariah,  hingga  timbul  keraguan  apakah karyawan  bank  syariah  mampu  menjalankan  tugasnya  dengan  benar  karena  tidak memiliki pengetahuan dibidang perbankan syariah sedikitpun.
Menurut  Kepala  BSI    saat   ini  hanya  10  persen  saja  SDM  yang  mempunyai  latar belakang syariah yang bekerja diindustri keuangan syariah dan 90 persen yang berlatar belakang dari industri keuangan konvensional yang “dikarbit” melalui pelatihan singkat perbankan  syariah.  Adapun  penjabaran  latar  belakang  pendidikan  karyawan  bank syariah adalah sebagai berikut: 8

## Tabel 1.1. Latar Belakang Pendidikan Karyawan Bank Syariah
No Tingkat Pendidikan Persenta se 1 SLTA 6,2% 2 D3 18,7%
6 (Bankir, 2014).
7 Malik,  Levana.  2016.  “Analisis  Pengaruh  Latar  Belakang  Pendidikan  Terhadap  Rekrutmen  Karyawan  Pada Bank Syariah Mandiri KCP Kaliurang.” Ekonomi Syariah
8 Dokumentasi Bank BSI Tahun 2019
3 S1 71% 4 S2 4,1%
Sumber: Data Statistik Perbankan Syariah Bank Indonesia, 2019
B. Landasan Teori

## 1. Pengertian Mudharabah
Mudharabah adalah kerjasama berdasarkan prinsip bagi hasil yang dilakukan antara  dua  pihak  atau  lebih  yang  salah  satu  atau  lebih  di  antara  mereka  sebagai pemodal  (shahibul  mal)  dan  yang  lainnya  sebagai  pengelola  (mudharib). 9 Terkait akad ini Rasulullah SAW bersabda sebagaimana diriwayatkan oleh Shuhaib:
ﻰَﻟِإ ُﻊْﯿَﺒْﻟَا :ُﺔَﻛ َﺮَﺒْﻟا  ﱠﻦِﮭْﯿِﻓ  ٌثَﻼَﺛ :َلﺎَﻗ َﻢﱠﻠَﺳ َو ِﮫِﻟآ َو ِﮫْﯿَﻠَﻋ ُﷲ ﻰﱠﻠَﺻ ﱠﻲِﺒﱠﻨﻟا ﱠنَأ َﻻ ِﺖْﯿَﺒْﻠِﻟ  ِﺮْﯿِﻌﱠﺸﻟﺎِﺑ  ِّﺮُﺒْﻟا ُﻂْﻠَﺧ َو ،ُﺔَﺿ َرﺎَﻘُﻤْﻟا َو ،ٍﻞَﺟَأ

## ِﻊْﯿَﺒْﻠِﻟ
Nabi  bersabda,  ‘Ada  tiga  hal  yang  mengandung  berkah:  jual  beli  tidak  secara  tunai, muqaradhah  (mudharabah),  dan  mencampur  gandum  dengan  jewawut  untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.” (HR. Ibnu Majah).

## 2. Pengertian Musyarakah
Musyarakah  berasal  dari  kata  syirkah,  disebut  juga  syarikah  yang  artinya  akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing- masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan  resiko  akan  ditanggung  bersama  sesuai  dengan  porsi  kontribusi  dana  atau kesepakatnnya bersama.

## 3. Pengertian Perbankan Syariah
Istilah  "bank"  tidak  disebut  secara  eksplisit  dalam  al-Quran,  tetapi  unsur- unsurnya  seperti  struktur,  kedudukan,  tugas  dan  kewajiban  bisa  diuraikan  secara terang seperti zakat, sedekah, ghanima (rampasan perang), jual beli, dan sebagainya yang punya fungsi ekonomi. Merujuk pada upah dan jasa atau pemakaian dana, baik bentuk tabungan atau pinjaman bank dibagi menjadi:
a. Bank  konvensional,  bank  yang  menghimpun  dan  menyalurkan  dana, menyediakan dan  mematok  imbalan  berupa  bunga  atau  besaran  komisi  sebagai  persentasi  dari kekayaan bank pada jangka waktu tertentu.
b. Bank  syariah,  bank  yang  menghimpun  dana  dan  disalurkan  sesuai  prinsip  hukum
9 Hermanto Harun dan  Irma Sagala. “Dinamika Model Pemerintahan Dalam Masyarakat Melayu Islam Jambi: Studi Kasus Kabupaten Bungo” Dalam Kontekstualita, Vol. 27, No.1, 2013, h. 75
syariah, yakni jual beli dan pembagian keuntungan. 10
4. Produk Penghimpunan Dana ( Funding )
a. Tabungan
Menurut  Undang-Undang  Perbankan  No.  21  Tahun  2008:  “Penyimpanan  uang dilakukan  di  bank  atas  dasar  akad  wadi'ah  atau  pembiayaan  penanaman  modal berdasarkan mudharabah ,  termasuk  pencatatan  dapat  dilakukan  atas  dasar  syarat- syarat  tertentu  yang  disepakati,  tetapi  penarikannya  tidak  dapat  dilakukan  dengan menggunakan cek, bilyet giro, dan/atau alat sejenisnya. 11

## b. Deposito
Deposito  diterbitkan  atas  dasar  akad mudharabah atau  perjanjian  lain  yang  tidak menyimpang  dengan  prinsip  syariah,  penarikannya  bisa  dilakukan  dalam  jangka waktu  tertentu  sesuai  kesepakatan  antara  nasabah  penyimpan  dan  Bank  syariah dan/atau Unit Usaha Syariah (UUS).
c. Giro
Giro  sesuai  UU  Perbankan  No.  21  Tahun  2008,  Bank  Wadi'ah,  akad  atau  perjanjian lain  yang  dibuat  menurut  prinsip  Syariah,  termasuk  pencatatan,  dapat  dilakukan setiap  saat,  dengan  memakai  cek,  bilyet  giro,  serta  pembayaran  atas  pesanan  atau jumlah pemindahbukuan.

## 5. Produk Penyaluran Dana ( Financing )
Pembiayaan  atau financing yakni  pembiayaan  dari  pihak  ketiga  untuk  mendukung usulan investasi, baik individu atau institusi. Sesuai UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan  Syariah,  yang  dimaksud pembiayaan  yakni  sumber  keuangan  atau  aset serupa diberikan dalam bentuk:
a) Bagi hasil bentuk mudharabah dan musyarakah
b) Transaksi  sewa  menyewa  bentuk  ijarah  atau  sewa  beli  dalam  bentuk ijarah muntahiyah bittamlik.
c) Transaksi jual beli berupa piutang, murabahah, salam dan istishna.
d) Setiap hutang dalam bentuk piutang qaradh.
Perjanjian sewa-jasa dalam bentuk transaksi ijarah multi-jasa

## 6. Produk Jasa
10 Mahmud Nuhung, BANK SYARIAH Studi kualitas jasa dan pemasaran relasional (Makassar: Fahmis Pustaka, 2014), h 37.
11 21 Republik  Indonesia.  2008.  ” Undang-Undang  RI  Nomor  21  Tahun  2008  tentang Perbankan Syariah
Selain  berfungsi  sebagai  penghubung  antara  pihak  keebihan  dana  dengan kekurangan  dana,  Bank  Syariah  juga  menjalankan  layanan  jasa  perbankan  bagi nasabah  dengan  mendapat  imbalan  berupa  sewa  atau  keuntungan.  Jasa  tersebut yakni:

## a. Sharf ( jual beli valuta asing)
Prinsip  jual  beli  valuta asing  yang  selaras  dengan  aturan  jual  beli  mata  uang  yang tidak  sejenis,  yang  pemberiannya  dilakukan  pada  saat yang  sama.  Bank  mendapat untung dari jual beli valuta asing.

## b. Wadi’ah titipan
Wadi’ah  yang  hendak  diterapkan  yakni  wadi’ah  yad  al-amanah,  dengan  melakukan penyewaan  kotak  simpanan  ( safe  deposit  box )  sebagai  sarana  pentitipan  barang berharga nasabah

## C. Metode Penelitian
Pendekatan  penelitian  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  penelitian kualitatif.  Penelitian  kualitatif  adalah  penelitian  yang  temuan  temuannya  tidak diperoleh melalui prosedur statistik atau bentuk hitungan lainnya.
Penelitian  ini  dilaksanakan  di  Bank  Syariah  Indonesia  Kabupaten  Bungo. Penelitian  ini  bersifat  kualitatif  dengan  permasalahan  tentang  pemahaman  Pegawai Bank  BSI  terhadap  Riba  dalam  produk  Mudharabah  dan  Musyarakah.  Penelitian  ini diteliti dengan menggunakan metode observasi, wawancara, dan dokumentasi.
Data yang digunakan dalam penelitian ini ada dua jenis sumber data:
1. Data  Primer  adalah:  Sumber  data  yang  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul  data 12 ,  yaitu  data  yang  diperoleh  langsung  oleh  peneliti  di  lapangan tanpa  melalui  perantara.  Data  primer  yang  dimaksud  di  sini  adalah  data  dari  hasil wawancara dan observasi mengenai analisi pemahaman Pegawai Bank BSI terhadap produk Mudharaba (Studi Kasus Bank BSI Bungo).
2. Data  Sekunder  adalah:  Sumber  yang  tidak  langsung  memberikan  data  kepada pengumpul  data 13 .  Data  sekunder  ini  merupakan  data  yang  diperoleh  secara  tidak langsung  atau  melalui  suatu  perantara.  Data  sekunder  di  sini  adalah  data  yang diambil  peneliti  dari  dokumentasi  yang  berkaitan  dengan  penelitian.  Sumber  data adalah  subjek  dari  mana  data  dapat  diperoleh.  Sumber  data  dalam  penelitian  ini
12 Sugiyono, Metode Penelitian Pendidikan , h.308
13 Ibid., h.309
adalah Pegawai Bank BSI Muara Bungo, dan pelaku ekonomi.
Teknik Pengumpulan Data dalam penelitian ini menggunakan: observasi, wawancara, dan dokumentasi:
1.  Observasi
Observasi adalah peneliti terlibat dengan kegiatan sehari-hari orang yang sedang diamati  atau  yang  digunakan  sebagai  sumber  data  penelitian.  Sambil  melakukan pengamatan,  peneliti  ikut  melakukan  apa  yang  dikerjakan  oleh  sumber  data,  dan  ikut merasakan suka dukanya. 14
2.  Wawancara
Wawancara  adalah  suatu  kegiatan  yang  dilakukan  untuk  mendapatkan  informasi secara langsung dengan mengungkapkan pertanyaan-pertanyaan pada para responden. Wawancara bermakna berhadapan langsung antara Interviewer dengan responden, dan kegiatannya dilakukan secara lisan 15 .
3.  Dokumentasi
Metode  dokumentasi  merupakan  catatan  peristiwa  yang  sudah  berlalu.  Dokumen bisa  berbentuk  gambat,tulisan  atau  karya-karya  monumental  dari  seseorang.  Sumber non  manusia,  sumber  ini  adalah  sumber  yang  cukup  bermanfaat  sebab  telah  tersedia sehingga akan relatif murah pengeluaran biaya untuk memperolehnya, dan merupakan sumber yang stabil dan akurat sebagai cerminan situasi/kondisi yang sebenarnya serta dapat dianalisis secara berulang ulang dengan tidak mengalami perubahan.

## D. Hasil Dan Pembahasan
1.  Pemahaman  Karyawan  di  Bank  BSI  Cabang  Bungo tentang  Pembiayaan Mudharabah.
Berdasarkan hasil penelitian yang peneliti lakukan baik dengan cara wawancara langsung  kepada  karyawan  bank  BSI  Cabang  Bungo  ataupun  dengan  cara  observasi yang peneliti lakukan untuk mengetahui bagaimana pemahaman karyawan di bank BSI Cabang  Bungo  tentang  pembiayaan Mudharabah .  Pemahaman  sendiri  berarti  sesuatu hal yang kita pahami dan kita mengerti dengan benar. Dalam hal ini peneliti melakukan wawancara  dengan  karyawan  bank  BSI  Cabang  Bungo.  Adapun  hasil  wawancara  akan peneliti uraian sebagai berikut:
“ yang saya tahu bank  BSI  Cabang  Bungo ini menggunakan mudharabah, dalam
14 Ibid., h.310
15 P.joko subagyo, Metodologi Penelitian Dalam Teori dan Praktik (jakarta: Rineka Cipta 2011), Cet. 6, h.39
paktek  di  lapangan  bahwa  pelaksanaan  akadnya  juga  sesuai  dengan  prosedur-prosedur yang  ada  sehingga  para  nasabah  tidak  perlu  khawatir,  pembiayaan  mudharabah biasanya  pihak  bank  memberikan  kuasa  atas  pembelian  suatu  barang  yang  biasanya untuk kebutuhan konsumtif seperti kendaraan modal usaha dan lain-lain yang penetapan sudah  disepakati  oleh  pihak  bank.  Praktik  mekanisme  mudharabah  di  bank  BSI  Cabang Bungo ialah bank hanya sebagai pemberi dana saja, namun pada pelaksanaan akad pihak bank dan calon nasabah akan menandatangani dua akad.
2. Analisis Pemahaman Karyawan di Bank BSI Cabang Bungo tentang pembiayaan

## Mudharabah.
Berdasarkan  hasil  penelitian  yang  penulis  lakukan  di  lapangan,  setelah  penulis melakukan  wawancara  kepada  karyawan  bank  BSI  Cabang  Bungo,  mereka karyawan  diberi  pelatihan  dan  pengetahuan  untuk  memahami  macam-macam  jenis akad dan produk yang terdapat di BSI Cabang Bungo. Adapun akad tersebut berupa akad wadiah,  murabahah,  mudharabah,  murabahah  bil  wakalah dan  lain-lain.  Hal tersebut  dilakukan  agar  karyawan  dapat  memberikan  informasi  kepada  nasabah mengenai produk atau akad yang ada di bank BSI Cabang Bungo.
3. Mekanisme  Bank  BSI  Cabang  Bungo  dalam  Memberikan  Pembiayaan  Kepada Usaha Kecil dan Menengah
Mekanisme  pembiayaan  maksudnya  adalah  Metode  yang  harus  dilalui  sebelum sesuatu  pembiayaan  diputuskan  untuk  dikucurkan.  Tujuannya  adalah  untuk mempermudah Bank dalam menilai kelayakan suatu permohonan pembiayaan. Umumnya prosedur pemberian pembiayaan ada beberapa tahapan sebagai berikut:
a. Pengajuan  berkas-berkas.  Dalam  hal  ini,  orang  yang  mengajukan  pembiayaan, seperti  yang  ditunjukkan  dalam  penawaran.  Hal  ini  terkait  dengan  berkas  harus mencakup, antara lain, langkah- langkah berikut:
1) Latar belakang perusahaan seperti riwayat hidup singkat perusahaan, jenis bidang usaha, identitas perusahaan, pengurus berikut pengetahuan dan pendidikannya.
2) Maksud  dan  tujuan.  Apakah  untuk  memperbesar  omset  penjualan  atau meningkatkan kapasitas produksi atau mendirikan pabrik baru serta tujuan lainnya.
3) Besarnya  pembiayaan  dan  jangka  waktu.Dalam  hal  ini  pemohon  menentukan besarnya jumlah pembiayaan yang ingin diperoleh dan jangka waktu pembiayaannya.  Penilaian  kelayakan  besarnya  pembiayaan dan  jangka  waktunya
dapat  kita  lihat  dari  cash  flow  serta  laporan  keuangan  (neraca  dan  laba  rugi)  tiga tahun terakhir.
4) Bagaimana pemohon diminta untuk menunjukkan dalam pembiayaan, menjelaskan secara  rinci  cara-cara  di  mana  nasabah  dan  pendanaan  mereka,  atau  penjualan, atau sebaliknya.
5) Penilaian yang dapat kita lakukan untuk sementara adalah dari neraca dan laporan laba rugi yang ada dengan menggunakan rasiorasio.
6) Jaminan  pembiayaan.  Hal  ini  merupakan  jaminan  untuk  menutupi  segala  risiko terhadap  kemungkinan  macetnya  suatu  pembiayaan  baik  yang  ada  unsur kesengajaan  atau tidak.
b. Penyelidikan berkas pinjaman
Tujuannya  untuk  memastikan  apakah  dokumen  yang  diserahkan  sudah lengkap dan benar sesuai dengan yang dipersyaratkan, termasuk keabsahan dokumen penyidikan.  Jika  bank  menganggapnya  tidak  lengkap  atau  tidak  mencukupi,  maka peserta  harus  segera  melengkapinya,  dan  jika  peserta  tidak  bisa  menyelesaikan kekurangan  tersebut  sampai  batas  tertentu,  maka  permohonan  pembiayaan  harus dibatalkan.
c. Wawancara
Ini  menyelidiki  peminjam  potensial  dengan  secara  langsung  berhubungan dengan  peminjam  potensial  untuk  memastikan  bahwa  dokumen  sesuai  dan  lengkap seperti  yang  dipersyaratkan  oleh  bank.  Wawancara  ini  juga  untuk  memahami kebutuhan nyata para anggota.
d. On the spot
Merupakan  kegiatan  pemeriksaan  ke  lapangan  dengan  meninjau  berbagai objek yang akan dijadikan usaha atau jaminan.
e. Keputusan pembiayaan
Keputusan  pembiayaan  dalam  hal  ini  adalah  untuk  menentukan  apakah pembiayaan  akan  diberikan  atau  ditolak,  jika  diterima  maka  dipersiapkan administrasiya.  Biasanya  keputusan  pembiayaan  mencakup  jumlah  uang  yang diterima,  jangka  wktu  pembiayaan,  dan  biaya-biaya  yang  harus  dibayar.  Keputusan pembiayaan biasanya merupakan keputusan team. Begitu pula bagi pembiayaan yang ditolak,  maka  hendaknya dikirim  surat  penolakan  sesuai  dengan  alasannya  masing- masing.

## f. Penandatanganan akad
Pembiayaan  atau  perjanjian  lainnya  Kegiatan  ini merupakan  kelanjutan  dari diputuskannya  pembiayaan,  maka  sebelum  pembiayaan  dicairkan  terlebih  dahulu calon  anggota  menandatangani  akad  pembiayaan,  mengikat  jaminan  dengan  hipotik dengan surat perjanjian atau pernyataan yang dianggap perlu,
g. Realisasi pembiayaan
Setelah  penandatanganan  perjanjian  pembiayaan  dan  dokumen  yang diperlukan, pembiayaan direalisasikan dengan membuka rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan.
h. Penyaluran atau penarikan dana
Pengeluaran  atau  penarikan  dana  dari  rekening  sebagai  realisasi  pemberian pembiayaan bisa dilakukan sesuai ketentuan pembiayaan.

## 4. Sistem Bagi Hasil Mudharabah Bank BSI Cabang Bungo Bungo
BSI  KCP  Bungo  memakai  prosedur  alokasi  pembiayaan  yang  berlaku  seperti  bank syariah lainnya. Pembiayaan mudharabah yakni dana yang ditanamkan oleh pemilik dana  (shahibul  maal)  kepada  pengelola  dana  (mudharib)  untuk  kegiatan  usaha tertentu. Dengan memakai metode bagi hasil (gross margin). Setiap pemohon yang mengajukan  pembiayaan  mudharabah  harus  diajukan  secara  tertulis  dengan mengisi  formulir  yang  disediakan  oleh  Bank  Syariah  Indonesia  dan  mengisi  data- data yang diperlukan dalam persyaratan permohonan pembiayaan. Menurut Bapak Muhammad Reza J selaku pimpinan mengatakan: 16
“Prosedur  penarikan  untuk  usaha  kecil  dan  menengah  masih digunakan,  seperti dalam  kasus  bank  umum,  tetapi  konsep  penerapannya  tidak  digunakan  oleh otoritas  pengatur  terkait.  Dalam  implementasi  pembiayaan mudharabah ,  BSI Bungo  memposisikan  diri  sebagai  mitra  aktif,  penyedia  dana  untuk  memenuhi kebutuhan  modal  sehingga  Bank  berada  pada  posisi  nasabah  adalah  sama.  Pada saat  yang  sama,  keuntungan  akan  didistribusikan  pada  elemen  bagi  hasil  yang disepakati  bersama  dan  kontrak  non-participating,  Pada  saat  yang  sama, keuntungan  akan  didistribusikan  oleh  komponen  distribusi  keuntungan  yang disepakati bersama, dan rasio distribusi keuntungan mudharabah akan disepakati
16 Bapak Muhammad Reza J Pimpinan BSI KCp Bungo, Wawancara tanggal 11 April 2022
sesuai dengan periode pendanaan saat ini.  Pada prinsipnya, tidak ada kompensasi dalam  perjanjian mudharabah ,  karena  itu,  perjanjian  dianggap  dapat  diandalkan, jika  ada  kerugian,  Bank  bertanggung  jawab  atas  kerugian,  kecuali  dalam  kasus perilaku  nasabah  yang  tidak  patut  dan  disengaja  termasuk  kelalaian  besar, pelanggaran perjanjian tersebut, nasabah menanggung kerugian berupa hilangnya pendapatan,  nama  baik  hal  ini  sesuai  dengan  ketentuan  pembiayaan  No.  6  pada Fatwa  DSN-MUI  NO:  07/DSN-  MUI/IV/2000  yaitu  “LKS  sebagai  penyedia  dana menanggung  semua  kerugian  akibat  dari mudharabah kecuali  jika mudharib (nasabah) melakukan kesalahan yang disengaja, lalai, atau menyalahi perjanjian.” Jadi dapat di simpulkan bahwa penyaluran pembiayaan Bank Syariah Indonesia Tbk KCP Bungo sudah  mengunakan prosedur sebagaimana yang diterapkan pada Bank Syariah.  Dimana  dalam  pembiayaan mudharabah ,  bersifat  amanah  jika  terjadi kerugian  maka  kerugian  tersebut  di  tanggung  pihak  Bank  Syariah.

## E. Penutup
Bank  Syariah  Indonesia  sebagai  salah  satu  bank  yang  membantu  perkembangan usaha  masyarakat  lewat  pendanaan  di  daerah  Bungo.  Berdasarkan  dari  hasil penelitian  yang  telah  dilakukan  oleh  peneliti,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa pemahaman  karyawan  BSI Cabang Bungo tentang produk pembiayaan mudharabah berada pada tingkat menafsirkan ( interpretation ). Yakni hanya mampu menjelaskan bahwa  akad  pembiayaan mudharabah sudah  sesuai  prosedur  yang  terdapat  di  BSI Cabang Bungo, tetapi belum mampu menafsirkan secara rinci prosedur pelaksanaan akad mudharabah sehingga masih saja ada nasabah yang mengatakan bahwa produk BSI Cabang Bungo sama dengan bank konvensional.

## DAFTAR PUSTAKA
Adrianto dkk, Manajemen Bank . Pasuruan. Jawa Timur: CV. Penerbit Qiara Media. 2019.
Ahmad,  Azmi.  2015.  “Mengembangkan  Human  Resource Management  Yang  Strategis Untuk  Menunjang  Daya  Saing  Organisasi:  Perspektif  Manajemen  Kinerja (Perfomance Management) Di Bank Syariah.” Ekonomi .
Anis  Indah  Puji  Lestar.  “Pengaruh  Latar  Belakang  Pendidikan,  Pelatihan  Dan Pengalaman  Kerja  Terhadap  Kinerja  Karyawan  BNI  Syariah  Kantor  Cabang Yogyakarta.” Skripsi Universitas Islam Negeri Ar-Raniry Banda Aceh.2017
Ascarya. Akad & Produk Bank Syariah . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. 2007.
Beni Ahmad Saebani. Metode penelitian . Bandung:  CV pustaka setia. 2008.
Boedi Abdullah dan Beni Ahmad Saebani, Metode penelitian: Ekonomi Islam Muamalah . Bandung: CV Pustaka Setia. 2014.
Brosur BSI Tbk KCP Bungo
Departemen Agama RI, Al-Quran dan Terjemahnya. Bandung: Diponegoro. 2007. cet. 10. Hasan,   Nurul    Ichsan. Perbankan    Syariah    (Sebuah Pengantar). Edited by Saiful Ibad. 1sted. Ciputat: Referensi GP Press Group. 2014 .
Hermanto Harun dan  Irma Sagala. “Dinamika Model Pemerintahan Dalam Masyarakat Melayu Islam Jambi: Studi Kasus Kabupaten Bungo” Dalam Kontekstualita, Vol. 27, No.1, 2013.
https://www.myjourney.id/apa-itu-bank-syariah-indonesia https://www.qoala.app/id/blog/bisnis/apa-itu-bank-syariah-indonesia Karim, Adiwarman A. Bank Islam: Analisis Fiqih Dan Keuangan . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. 2013.
Lexy J. Moleong. Metode Penelitian Kualitatif . Bandung: Rosdakarya, 2004.
Malik,  Levana.  2016.  “Analisis  Pengaruh  Latar  Belakang  Pendidikan  Terhadap Rekrutmen  Karyawan  Pada  Bank  Syariah  Mandiri  KCP  Kaliurang.” Ekonomi Syariah
Nurdin,  Ridwan. Akad-Akad  Fiqh  Pada  Perbankan  Syariah  Di  Indonesia .  Banda  Aceh: PeNA 2014.
P.Joko  Subagyo, Metodologi  Penelitian  Dalam  Teori  dan  Praktik .  Jakarta:  Rineka  Cipta 2011. Cet. 6.
Sholihatin  Khofsah  .“ Implementasi Pembiayaan Murabahah Bil Wakalah Sebagai Upaya Untuk Meningkatkan Ekonomi Peternak Sapi Di BMT Al-Hijrahkan Jabung” (Skripsi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim, Malang. 2017.
Sugiyono. Metode Penelitian Pendidikan . Bandung: Alfabeta.  2010.
Sumber : Kantor Bank Syariah Indonesia Tbk KCP Bungo
Veitzhal  Rivai  dan  Arfiyan  Arifin  , Islamic banking: Sebuah  Teori,  Konsep  dan  Aplikasi . Jakarta: Bumi Aksara 2010.
Yassar  Wildantyo  “ Pemahaman  Sumber  Daya  Insani  BPRS  Bank  Syariah  Magetan Terhadap  Akad-Akad  Perbankan  Syariah ”.  Skripsi  Universitas  Muhammadiyah Yogyakarta. 2017.