## FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS PRIMA INDONESIA
ISSN Online: 2685-984X

## PENGARUH PENGETAHUAN DAN PERILAKU KEUANGAN TERHADAP PERKEMBANGAN UMKM DI PROVINSI SUMATERA UTARA

## Januardin
Fakultas Ekonomi, Universitas Prima Indonesia januardin@unprimdn.ac.id

## Abstract
The  success  of  a  development  is  identical  to  the  creation  of  a  high  rate  of  economic development  and  high  employment.  One  of  the  real  sectors  that  can reduce  unemployment  is  micro, small  and  medium  enterprises  or  often  abbreviated  as  MSME.  In  the  activities  of  MSMEs,  MSME actors  must  master  good  financial  management  for  the  effectiveness  of  financial  management.  The research  consists  of  independent  variables  namely  financial  knowledge  (X1)  and  financial  behavior (X2),  the  dependent  variable  is  the  effectiveness  of  financial  management  (Y).  The  purpose  of  this research  is  to  find  out  and  analyze  the  influence  of  financial  knowledge  and  behavior  on  the development  of  MSMEs. The  benefits  of  the  research  are  as  input  in  improving  the  development  of MSMEs,  and  as  one  of  the  requirements  in  the  selection  process  for  admission  to  the  Management Science  Doctoral  Program  at  the  USU  Faculty  of  Economics. This  research  was  conducted  in  North Sumatra,  the  approach  used  in  this  study  was  a  survey  approach,  the  type  of  research  was  a quantitative  descriptive  study,  the  nature  of  the  research  was  explanatory  research,  the  population  in this  study  were  SMEs  in  North  Sumatra.  Data  collection  techniques  carried  out  by  interviews (interviews),  questionnaires,  and  study  studies.  F  value  calculated  =  17.015> F  table  =  3.02  and  the probability  of  significance  is  0.000  <0.05,  meaning  that  knowledge  and  financial  behavior simultaneously  have  a  positive  and  significant  effect  on  the  development  of  MSMEs. The  value  of  t count>  t  table  or  3.633> 0.097, and  the  significance  of  0.000  <0.05  means  that  financial  knowledge has a positive and significant effect on the development of MSMEs. T value> t table or 4.142> 0.097, and  the  significance  of  0.000  <0.05  means  that  financial  behavior  has  a  positive  and  significant influence on the development of MSMEs.
Kata Kunci :Pengetahuan, perilaku, manajemen keuangan

## 1. PENDAHULUAN
Keberhasilan suatu pembangunan identik dengan terciptanya laju perkembangan ekonomi dan terjadinya  penyerapan  tenaga  kerja  yang  tinggi,  salah  satu  sektor  riil  yang  dapat  mengurangi  angka pengangguran  adalah  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah,  dimana  yang  digunakan  sebagai  motor penggeraknya adalah orang- orang yang berada di perkotaan, maupun di pedesaan yang berkecimpung di usaha kecil  maupu  menengah. UMKM  terbukti paling tangguh dalam  menghadapi krisis  moneter tahun  1997-1998  serta  krisis  global  tahun  2008.  Sebagian  besar  UMKM  tetap  bisa  bertahan  bukan hanya dalam krisis ekonomi tapi juga persaingan dari perusahaan-perusahaan yang berproduksi skala besar.  Hal  ini  antara  lain  karena  penggunaan  bahan  baku,  tenaga  kerja,  dan  orientasi  pasar  yang bersifat lokal. Pelaku  UMKM pun semakin bertambah jumlahnya pasca krisis. Beberapa faktor  yang dianggap  menjadi  penyebab  terjadinya  peningkatan  jumlah  pelaku  UMKM  tersebut  antara  lain:  (a) produk UMKM  merupakan barang konsumsi dengan tingkat proses  kimiawi yang sangat rendah; (b) UMKM  tidak  mudah  terpengaruh  krisis  ekonomi;  (c)  sebagian  besar  UMKM  mengandalkan  modal kepercayaan masyarakat sehingga pada saat krisis ekonomi, mereka terhindar dari beban bunga tinggi; (d) hampir tidak ada hambatan untuk keluar masuk dalam industri yang digeluti oleh UMKM; dan (e) banyaknya tenaga pengangguran akibat terbatasnya lapangan pekerjaan.
Keberadaan  UMKM  tidak  dapat  dihapuskan  ataupun  dihindarkan  dari  masyarakat  bangsa saat ini. Karena keberadaannya sangat bermanfaat dalam  hal pendistribusian pendapatan masyarakat. Selain itu juga mampu menciptakan kreatifitas yang sejalan dengan usaha untuk mempertahankan dan mengembangkan  unsur-unsur  tradisi  dan  kebudayaan  masya-rakat  setempat.  Pada  sisi  lain,  UMKM mampu  menyerap  tenaga  kerja  dalam  skala  yang  besar  mengingat  jumlah  penduduk  Indonesia  yang besar sehingga hal ini dapat mengurangi tingkat pengangguran. Dari sinilah terlihat bahwa keberadaan UMKM.  Banyak  para  pelaku  UMKM  merasa  kesulitan  dalam  mengelola  keuangan  dalam  kegiatan bisnisnya.  Hal  ini  dikarenakan  terbatasnya  tenaga  dan  kemampuan  serta  tidak  adanya  pedoman  atau buku  yang  dapat  dijadikan  referensi  untuk  belajar  mengelola  keuangan  UMKM.  Buku-buku  yang beredar  saat  ini  memang  belum  ada  yang  fokus  pada  pengelolaan  keuangan  UMKM  di  Indonesia. Selain  belum  ada  buku  yang  secara  spesifik  membahas  transaksi  dalam  UMKM,  banyak  pelaku UMKM yang enggan membaca buku karena latar belakang pendidikan yang terbatas. Banyak pelaku UMKM  mengelola  usahanya  dengan  dasar  kemampuan  yang  kurang  memadai  terutama  aspek pengelolaan  keuangann  tanpa  memiliki  dasar  pengetahuan  maupun  keterampilan  mengenai manajemen usaha dan  manajemen  keuangan  yang baik. Tidak jarang usaha hanya dijalankan dengan mengandalkan  catatan  seadanya  serta insting dan  pengalaman  saja.  Aspek-aspek  manajemen  usaha yang  meliputi  perencanaan  usaha,  pengorganisasian,  implementasi,  dan  pengendalian  usaha  menjadi sesuatu yang jarang  diperhatikan. Padahal itu merupakan aspek  yang sangat vital  dan sangat penting dalam  membangun  dan  mengembangkan  usaha  karena  kelanjutan  UMKM  dinilai  dari  tolok  ukur kinerja keuangannya.
Sepanjang UMKM masih menggunakan uang sebagai alat transaksinya, manajemen keuangan sangat  dibutuhkan  oleh  UMKM.  Adanya  manajemen  keuangan  akan  memberikan  beberapa  manfaat bagi pelaku UMKM, antara lain: (a) UMKM dapat mengetahui kinerja keuangan perusahaan terutama tingkat perputaran usaha dan modal; (b) UMKM dapat mengetahui, memilah, dan membedakan antara keuangan  usaha  dan  keuangan  pemilik;  (c)  UMKM  dapat  mengetahui  posisi  arus  kas  baik  sumber maupun  penggunaannya;  (d)  UMKM  dapat  membuat  perencanaan  anggaran  yang  tepat;  (e)  UMKM dapat menghitung pajak; dan (f) UMKM dapat mengetahui aliran uang tunai selama periode tertentu. Dalam pembangunan dan perkembangan  ekomomi  di  Indonesia UMKM selalu  digambarkan sebagai sektor yang  mempunyai peranan penting, karena sebagian besar  penduduknya berpendidikan rendah dan  hidup  dalam  kegiatan  usaha  kecil  baik  disektor  tradisional  maupun  modern  dan  ketika  terjadi krisis  1997-1998  UMKM  merupakan  usaha  yang  tidak  terpengaruh,  sehingga  mampu  menopang ekonomi Indonesia, untuk itulah pemerintah sangat fokus terhadap perkembangan UMKM.

## Tabel 1.

## Perkembangan UMKM
No Sektor Jumlah (Unit) 2013 2014 2015 2016 2017 1 UMKM 2.823.210 2.855.399 2.855.549 2.855.847 2.857.124 2 Perkembangan UMKM (%) 0,98873 0,99995 0,99990 0,9996
Sumber : Dinas Koperasi dan UMKM Sumut
Dari  data  di  atas  dapat  diketahui  bahwa    perkembangan  UMKM  yang  terjadi  di  Sumatera Utara setiap tahunnya sangatlah rendah, yaitu sebesar 0,9 % atau dibawah 1 %. Hal ini menunjukkan bahwa  banyak  terjadi  permasalahan  yang  di  alami  oleh  para  pelaku  UMKM,  salah  satunya  adalah tidak  terjadinya  efektivitas  manajemen  keuangan  UMKM  di  Sumatera  Utara.  Dan  banyak  lagi permasalahan-  permasalahan  lainnya,  untuk  itu  perlu  dilakukannya  penelitian  guna  menemukan  apa saja  titik-  titik  permasalahan  yang  terjadi  tersebut  dan  merekomendasikan  solusi-solusi.  Berdasarkan latar  belakang  yang  telah  diuraikan  sebelumnya,  maka  perumusan  masalahnya  adalah    Bagaimana pengaruh  pengetahuan,  dan  perilaku  terhadap  perkembangan  UMKM.  Adapun  tujuan  penelitian adalah  untuk  mengetahui  dan  menganalisis  pengaruh  pengetahuan,  dan  perilaku  keuangan  terhadap perkembangan  UMKM.  Penelitian  ini  diharapkan  bermanfaat  bagi  UMKM  yaitu  sebagai  bahan
masukan  dalam  meningkatkan  perkembangan  UMKM,  bermanfaat  bagi  peneliti  yaitu  untuk menambah karya tulis serta sebagai bahan referensi dalam pembutan penelitian selanjutnya.

## 2. KAJIAN  PUSTAKA
Menurut Horne dan Wachowicz (2014), yang dimaksud dengan manajemen keuangan adalah berkaitan  dengan  perolehan  aset,  pendanaan,  dan  manajemen  aset  dengan  didasari  beberapa  tujuan umum.  Menurut  Husnan  (2010:6),  “Manajemen  keuangan  adalah  pengaturan  kegiatan  keuangan dalam  suatu  organisasi.  Manajemen  keuangan  menyangkut  kegiatan  perencanaan,  analisis  dan pengendalian  kegiatan  keuangan”.  Sedangkan  menurut  Horne  dan  Wachowicz  JR,  “Manajemen keuangan berkaitan  erat dengan perolehan pendanaan dan  manajemen aktiva  dengan beberapa tujuan umum  sebagai  latar  belakangnya”.  Didasarkan  pernyataan  Horne  dan  Wachowicz  JR,  Sugiono (2009:5)  membagi  Manajemen  Keuangan  kedalam  empat  fungsi:  (1).  Keputusan  pembiayaan ( financing  decision ),  (2).  Keputusan  Investasi  ( Investment  Decision ),  (3).  Kebijakan  Dividen ( Dividend  Policy ),  dan  (4).  Pengelolaan  Aktiva  Lancar.  Tolak  ukur  tingkat  keberhasilan  dan perkembangan  perusahaan  kecil  dapat  dilihat  dari  peningkatan  omzet  penjualan.  Tolak  ukur perkembangan usaha haruslah parameter yang dapat diukur sehingga tidak bersifat nisbi atau bahkan bersifat  maya  yang  sulit  untuk  dapat  dipertanggungjawabkan.  Semakin  kongkrit  tolak  ukur  itu semakin  mudah  bagi  semua  pihak  untuk  memahami  serta  membenarkan  atas  diraihnya  keberhasilan tersebut.  adapun  indikator  perkembangan  UMKM  adalah;  1.Modal  Usaha  2.Omzet  Penjualan 3.Keuntungan Usaha 4.Tenaga Kerja 5.Cabang Usaha (Rizkia, 2018).
Menurut  Ida  dan  Dwinta  (2010)  keterampilan  keuangan  sebagai  sebuah  teknik  untuk membuat  keputusan  dalam  perilaku  manajemen  keuangan,  seperti  menyiapkan  sebuah  anggaran, memilih  investasi,  memilih  rencana  asuransi,  dan  menggunakan  kredit  adalah  contoh  dari keterampilan  keuangan.  Sedangkan  alat  keuangan  adalah  sarana  yang  digunakan  dalam  pembuatan keputusan  manajemen  keuangan  seperti  cek,  kartu  kredit,  dan  kartu  debit.  Pengetahuan  keuangan merupakan  segala  sesuatu  tentang  keuangan  yang  dialami  atau  yang  terjadi  dalam  kehidupan  sehari- hari. Penegetahuan keuangan juga dapat didefinisikan sebagai penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang dunia keuangan, yang terdiri dari financial tools dan financial skills. Adapun indikator dalam variabel  ini,  yaitu  pengetahuan  pengelolaan  keuangan,  pengetahuan  tentang  perencanaan  keuangan, pengetahuan  tentang  pengeluaran  dan  pemasukan,  pengetahuan  uang  dan  aset,  pengetahuan  tentang suku  bunga,  pengetahuan  tentang  kredit,  pengetahuan  dasar  tentang  asuransi,  pengetahuan  tentang macam-macam  asuransi,  pengetahuan  dasar  tentang  investasi,  pengetahuan  investasi  deposito, pengetahuan  investasi  pada  saham,  pengetahuan  investasi  pada  obligasi,  dan  pengetahuan  investasi pada  properti  (Humaira,  2018).  Pengetahuan  keuangan  juga  dapat  didefinisikan  sebagai  penguasaan seseorang atas berbagai hal tentang dunia keuangan, yang terdiri dari alat keuangan dan keterampilan keuangan (Andrew dan Nanik, 2014). Pengetahuan keuangan dapat diperoleh  dari pendidikan formal dan  sumber-sumber  informal.  Pendidikan  formal  ini  seperti  program  sekolah  tinggi  atau  kuliah, seminar, dan kelas pelatihan di luar sekolah. Sedangkan sumber-sumber informal dapat diperoleh dari lingkungan  sekitar,  seperti  dari  orang  tua,  teman,  dan  rekan  kerja,  maupun  yang  berasal  dari pengalaman  sendiri.  Nababan  dan  Sadalia  (2011)  menyebutkan  bahwa  pengetahuan  keuangan mencakup  beberapa  aspek  dalam  keuangan  sebagai  berikut  :  a. Basic  Personal  Finance, b. Money management (pengelolaan  uang),  c. Credit and  debt management, d. Saving  and investment, e. Risk Management.
Perilaku manajemen keuangan dianggap sebagai salah satu konsep penting pada disiplin ilmu keuangan.  Banyak  definisi  yang  diberikan  sehubungan  dengan  konsep  ini,  misalnya,  Horne  dan Wachowicz (2002) dalam Mien dan Thao (2015) mengusulkan perilaku manajemen keuangan sebagai penentuan, akuisisi, alokasi, dan pemanfaatan sumber daya keuangan.  Sedangkan secara keseluruhan Weston  dan  Brigham  (1981)  dalam  Mien  dan  Thao  (2015)  menggambarkan  perilaku  manajemen keuangan  sebagai  suatu  pengambilan  keputusan  keuangan,  harmonisasi  motif  individu  dan  tujuan perusahaan.  Sedangkan  menurut  Mien  dan  Thao  (2015)  manajemen  keuangan  berkaitan  dengan efektivitas  manajemen  dana.  Perilaku  keuangan  merupakan  perilaku  seseorang  dalam  mengatur keuangan mereka dari sudut pandang psikologi dan kebiasaan individu Perilaku manajemen ekuangan dapat juga diartikan sebagai proses pengambilan keputusan keuangan, harmonisasi motif individu dan tujuan  perusahaan.  Perilaku  manajemen  keuangan  berkaitan  dengan  efektivitas  manajemen  dana,
dimana  arus  dana  harus  diarahkan  sesuai  dengan  rencana  yang  telah  ditetapkan.  Adapun  indikator dalam variabel ini, yaitu jenis-jenis perencanaan dan anggaran keuangan yang dimiliki, teknik dalam menyusun  perencanaan  keuangan,  kegiatan  menabung,  kegiatan  asuransi,  pensiun  dan  pengeluaran tidak  terduga,  kegiatan  investasi,  kredit/hutang,  dan  tagihan,  monitoring  pengelolaan  keuangan,  dan evaluasi pengelolaan keuangan, Humaira (2018).

## Gambar 1. Kerangka Konseptual

## Hipotesis Penelitian
Ho  :Pengetahuan  dan  perilaku  keuangan  secara    simultan  dan  secara  parsial  tidak  berpengaruh terhadap perkembangan UMKM di provinsi sumatera utara
Ha  :  Pengetahuan  dan  perilaku  keuangan  secara    simultan  dan  secara  parsial  berpengaruh  terhadap perkembangan UMKM di provinsi sumatera utara

## 3. METODE
Adapun  penelitian  dilakukan  di  Sumatera  Utara.  Objek  penelitian  ini  adalah  pelaku  UMKM yang  ada  di  Sumatera  Utara.  Pendekatan  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  pendekatan survey  yaitu  pendekatan  penelitian  yang  pada  umumnya  digunakan  untuk  pengumpulan  data  yang luas dan banyak. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian deskriptif kuantitatif yang meliputi pengumpulan  data  untuk  diuji  hipotesis  atau  menjawab  pertanyaan  mengenai  status  terakhir  dari subjek  penelitian  (Sugiyono,  2010).  Adapun  sifat  penelitian  adalah explanatory  research Sugiyono (2010) menyatakan bahwa penelitian explanatory merupakan penelitian yang bermaksud menjelaskan kedudukan variabel-variabel yang diteliti serta hubungan antara satu variabel dengan variabel lainnya. Populasi  dalam  penelitian  ini  adalah  pelaku  UMKM  yang  ada  di  Sumatera  Utara,  yaitu  sebanyak 2.857.124 UMKM, menurut Dinas Koperasi dan UKM Provinsi Sumatera Utara (2017)
Menurut  Sugiyono  (2010:81),    “Sampel  adalah  bagian  dari  jumlah  dan  karakteristik  yang dimiliki  oleh  populasi  tersebut.  Teknik  pengambilan  sampel  pada  penelitian  ini  adalah  dengan menggunakan metode random sampling ,  dan penentuan jumlah sampel adalah  menggunakan rumus slovin yaitu :
n = N (1 + Ne 2 )
Dimana :
n = jumlah sampel N = ukuran populasi e = standart error (0.05) n = 2.857.124
(1 + (2.857.124)(0,0025))
n  = 40
Adapun jumlah sampel dari penelitian ini adalah 400 sampel responden dan untuk uji validitas dan  uji reabilitas digunakan 30 responden yang diambil di luar sampel penelitian.

## Pengetahuan Keuangan (x1)
Perkembangan UMKM (Y)
Perilaku Keuangan (x2)
Untuk memperoleh data yang lengkap dan teliti, peneliti menggunakan metode pengumpulan data sebagai berikut:
1. Interview adalah satu teknik pengumpulan data dan informasi melalui cara berkomunikasi secara langsung dengan responden yaitu orang – orang tertentu yang ditetapkan sebagai sumber data.
2. Kuesioner  adalah  suatu  bentuk  instrumen  pengumpulan  data  dalam  format  pertanyaan  tertulis yang  dilengkapi  dengan  kolom  dimana  responden  akan  menuliskan  jawaban  atas pertanyaan/pernyataan  yang  diarahkan  kepadanya.  Jawaban  atas  pertayaan/pernyataan  ini menggunakan skala-5 poin dimana:
- Skala 5 adalah Sangat Setuju (SS) = 5
- Skala 4 adala Setuju (S)= 4,
- Skala 3 adalah Kurang Setuju (KS) = 3
- Skala 2 adalah Tidak Setuju (TS) = 2
- Skala 1 adalah Sangat Tidak Setujuh (STS) = 1 (Sinulingga, 2011)
3. Studi  dokumentasi  dengan  mengumpulkan  dan  mempelajari  dokumen  yang  relevan  dengan penelitian
Sumber  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer,  yaitu  data  yang diperoleh langsung dari hasil jawaban daftar pertanyaan (Kuisioner) yang diberikan kepada responden dan data sekunder, yaitu diperoleh melalui studi dokumentasi.

## Tabel 2. Definisi Operasional
Variabel Indikator Skala Pengukuran Pengetahuan keuangan (X1) 1. Pengetahuan pengelolaan keuangan 2. Pengetahuan tentang perencanaan keuangan 3. Pengetahuan tentang pengeluaran dan pemasukan Interval Perilaku Keuangan (X2) 1. Perencanaan dan anggaran keuangan yang dimiliki 2. Teknik dalam menyusun perencanaan keuangan 3. Kegiatan menabung Interval Perkembangan UMKM (Y) 1. Modal Usaha 2. Omzet Penjualan 3. Keuntungan Usaha 4. Tenaga Kerja 5. Cabang Usaha Interval

## Uji Analisis Data
Untuk  memperoleh  hasil  penelitian  yang  baik,  maka  kuesioner  yang  dijadikan  sebagai instrumen pengumpulan data harus diuji terlebih dahulu tentang validitas dan reliabilitasnya.  Statistik deskriptif  memberikan  gambaran  atau  deskriptif  suatu  data  yang  dilihat  dari  nilai  rata-rata  (mean), standar deviasi, maksimum, dan minimum, sehingga secara kontekstual dapat lebih mudah dimengerti oleh pembaca. Penelitian ini menggunakan uji asumsi klasik terdiri dari uji normalitas (analisa grafik dan uji statistik), uji multikolinieritas, uji auto korelasi, dan uji heterokedositas.
Metode  analisis  data  yang  digunakan  pada  penelitian  adalah  dengan  menggunakan  analisis regresi  berganda.  Penelitian  ini  menggunakan  bantuan  program Statistical  Package  for  the  Social Sciences (SPSS) dengan persamaan regresi sebagai berikut:
Sub Model : Y = a + b1X1 +b 2 X 2 e e= Standar error (tingkat kesalahan yang ditoleran) 5 %
Pengujian Hipotesis dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Analisis Koefisien Determinasi (R²)
Menurut Ghozali (2013:97) koefisien determinasi ditujukan untuk mengetahui seberapa besar kemampuan model dalam menerangkan variabel terikat.
2. Uji secara Simultan/Serempak (Uji-F)
Pengujian  ini  dilakukan untuk  melihat apakah semua variabel bebas yang dimasukkan  dalam model mempunyai pengaruh secara simultan (serempak) terhadap variabel terikat.
3. Uji secara Parsial/Individual (Uji-t)
Uji parsial atau uji-t adalah untuk menguji apakah suatu variabel bebas berpengaruh secara individu terhadap variabel terikat lainnya.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
Tabel 3. Analisis Statistik Deskriptif Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Pengetahuan (x1) 400 6 15 11,32 1,914 Perilaku (x2) 400 6 15 11,40 2,061 Perkembangan (Y) 400 9 20 16,45 1,635 Valid N (listwise) 400
Nilai  minimum  variabel  pengetahuan  adalah  6  dan  nilai  maksimumnya  adalah  15,  nilai  rata- rata  nya  adalah  11,32  dan  standart  deviasi  1,914.  Nilai  minimum  perilaku  adalah  6  dan  nilai maksimumnya  adalah  15,  nilai  meannya  adalah  11,40  dan  standart  deviasi  2,061.  Nilai  minimum perkembangan adalah 9  dan  nilai  maksimumnya adalah 20, nilai  meannya adalah 16,45 dan standart deviasi 1,635.

## Uji Normalitas
Menurut  Ghozali  (2013:160)  Uji    normalitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  dalam  model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal.

## Gambar.2 Garfik Histogram
Grafik  histogram  pada  Gambar  2  menunjukkan  data  riil  membentuk  garis  kurva  cenderung simetri  (U)  tidak  melenceng  ke  kiri  atau  pun  ke  kanan  maka  dapat  dikatakan  data  berdistribusi normal.
Grafik  Normalitas  P-P  Plot  pada  Gambar  3  diatas,  terlihat  data  menyebar  disekitar  garis diagonal,  penyebarannya  sebagian  besar  mendekati  garis  diagonal  dan  data  berdistribusi normal.Berikut ini adalah uji normalitas secara statistik menggunakan Kolmogorov Smirnov .
Tabel 4.
Hasil uji normalitas Kolmogorov Smirnov menunjukkan nilai signifikan 0,643 > 0,05 dengan demikian dari hasil uji Kolmogorov Smirnov menunjukkan data terdistribusi normal.

## Uji Multikolinearitas
Menurut  Ghozali  (2013:105),  Uji  multikolinearitas  bertujuan  untuk  menguji  apakah  model regresi  ditemukan  adanya  korelasi  antar  variabel  bebas  ( independen ).  Model  regresi  yang  baik seharusnya  tidak  terjadi  korelasi  antar  variabel  independen.  Jika  variabel  independen  ini  saling berkolerasi maka variabel ini tidak orthogonal.

## Tabel 5.
Coefficients a Model Collinearity Statistics Tolerance VIF
1 (Consta nt) Penget ahuan (x1) ,988 1,01 2 Perilaku (x2) ,988 1,01 2 a. Dependent Variable: Perkembangan (Y)
Nilai tolerance untuk  variabel  pengetahuan  dan  perilaku  berada  diatas  0,10  sedangkan  nilai VIF variabel pengetahuan dan perilaku dibawah 10. Dengan demikian pada uji Multikolinearitas tidak terjadi korelasi antar variabel independen.

## Uji Heteroskedastisitas
Menurut  Ghozali  (2013:139).uji  heteroskedastisitas  bertujuan  menguji  apakah  dalam  model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain. Jika varians dari residual satu  pengamatan  ke  pengamatan  lain  tetap,  maka  disebut  Homoskedastisitas  dan  jika berbeda disebut Heteroskedastisitas.
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardize d Residual N 400 Normal Parameters a,b Mean 0E-7 Std. Deviation 1,56925789 Most Extreme Differences Absolute ,037 Positive ,025 Negative -,037 Kolmogorov-Smirnov Z ,740 Asymp. Sig. (2-tailed) ,643 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.

## Gambar 4. Grafik Scatterplot
Dari  grafik scatterplot terlihat  bahwa  titik-titik  menyebar  dengan  pola  yang  tidak  jelas  baik diatas  maupun  dibawah  angka  nol  (0)  pada  sumbu  Y,  tidak  berkumpul  disatu  tempat,  sehingga  dari grafik scatterplot dapat  disimpulkan  bahwa  tidak  terjadi  heteroskedastisitas  pada  model  regresi. Pengujian  hipotesis  yang  digunakan  dalam  penelitian  adalah  dengan  menggunakan  analisis  regresi linier berganda. Model regresi yang digunakan adalah sebagai berikut :

## Tabel 6.
Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 12,929 ,611 21,170  ,000 Pengetahua n (x1) ,150 ,041 ,176 3,633  ,000 Perilaku (x2) ,159 ,038 ,201 4,142  ,000
a. Dependent Variable: Perkembangan (Y)
Makna  dari  persamaan  regresi  linier  berganda  diatas  adalah  konstanta  sebesar  12,929 menyatakan  bahwa  jika  pengetahuan  dan  perilaku  tidak  ada  atau  konstan  maka  perkembangan UMKM  adalah  sebesar  12,929  satuan.  Koefisien  regresi  pengetahuan  sebesar  0.150  dan  bernilai positif,  hal  ini  menyatakan  bahwa  pengetahuan  dapat  meningkatkan  perkembangan  UMKM  di propinsi  sumatera  utara.  Koefisien  regresi  perilaku  sebesar  0.159  dan  bernilai  positif,  hal  ini menyatakan  bahwa  perilaku  dapat  menyebabkan  kenaikan  perkembangan  UMKM  di  propinsi sumatera utara.

## Pengujian Hipotesis Secara Simultan
Uji  F  digunakan  untuk  menunjukkan  apakah  semua  variabel  independen  yang  dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap variabel dependen.
Tabel 7.
ANOVA a Model Sum of Squares df Mean Square
F Sig. 1 Regression 84,224 2 42,112  17,015 ,000 b Residual 982,566 39 7 2,475 Total 1066,790 39 9 a. Dependent Variable: Perkembangan (Y)
b. Predictors: (Constant), Perilaku (x2), Pengetahuan (x1)
Uji signifikansi simultan / bersama-sama (uji statistik F) menghasilkan nilai F hitung sebesar 17,015  Pada  derajat  bebas 1  (df 1 )  =  k  –  1 =  3-1  =  2, dan  derajat  bebas  2  (df 2 )  =  n-k  =  400–3=  397, dimana n = jumlah sampel, k = jumlah variabel, maka nilai F tabel pada taraf kepercayaan signifikansi 0,05 adalah 3,02 dengan demikian dari hasil perhitungan SPSS diperoleh nilai F hitung =  17,015 > F tabel =  3,02  dengan  tingkat  signifikansi  0,000  karena  F hitung =  17,015  >  F tabel =  3,02  dan  probabilitas signifikansi  0,000<  0,05,  Maka  H 1 diterima  artinya  pengetahuan  dan  perilaku  keuangan  secara simultan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan UMKM di Sumatera Utara

## Pengujian Hipotesis Secara Parsial
Pengujian  t-test  digunakan  untuk  menunjukkan  seberapa  jauh  pengaruh  satu  variabel independen terhadap variabel dependen.
Tabel 8. Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 12,929 ,611 21,1 70 ,000 Pengetahu an (x1) ,150 ,041 ,176 3,63 3 ,000 Perilaku (x2) ,159 ,038 ,201 4,14 2 ,000
a. Dependent Variable: Perkembangan (Y)
Nilai t tabel untuk probabilitas 0,05 pada derajat bebas (df) = 397 adalah sebesar 0,097. Dengan demikian hasil dari Uji t dapat dijelaskan  yaitu hasil perhitungan uji t secara parsial diperoleh  nilai t hitung pengetahuan sebesar 3,633 dengan  nilai signifikan sebesar 0,000. Nilai t hitung > t tabel atau 3,633 > 0,097, dan signifikansi < 0,05  maka H a diterima artinya pengetahuan keuangan berpengaruh positif  dan  signifikan  terhadap  perkembangan  UMKM  di  Sumatera  Utara.  Hasil  perhitungan  uji  t secara parsial diperoleh  nilai t   sebesar 4,142 dengan  nilai signifikan sebesar 0,000. Nilai t hitung >t tabel  atau  4,142  >  0,097,  dan  signifikansi  <  0,05  maka  H a diterima  artinya  perilaku  keuangan berpengaruh positif dan signifikansi < 0,05 maka H a diterima artinya  perilaku keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan UMKM di Sumatera Utara.

## 5. KESIMPULAN
Nilai F hitung = 17,015 > F tabel = 3,02 dan probabilitas signifikansi 0,000< 0,05, Maka H 1 diterima artinya  pengetahuan  dan  perilaku  keuangan  secara  simultan  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  perkembangan  UMKM  di  Sumatera  Utara.  Nilai  t  hitung  >  t  tabel  atau  3,633  >  0,097,  dan signifikansi sebesar 0,000 < 0,05 maka H a diterima artinya pengetahuan keuangan berpengaruh positif dan signifikan terhadap perkembangan UMKM di Sumatera Utara. Nilai t hitung >t tabel atau 4,142 > 0,097, dan signifikansi 0,000 < 0,05 maka H a diterima artinya perilaku keuangan berpengaruh positif dan  signifikansi  <  0,05  maka  H a diterima  artinya    perilaku  keuangan  berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap perkembangan UMKM di Sumatera Utara.

## 6. DAFTAR PUSTAKA
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analysis Multivariate dengan Program SPSS . Semarang: Penerbit BP- Universitas Diponegoro.
Horne, Van dan Wachowicz. JR. 2007. “Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan”. Jakarta. Salemba Empat.
Horne, Van dan Wachowicz. JR. 2014. Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan”. Jakarta. Salemba Empat.
Humaira,  I.  2018. Pengaruh  Pengetahuan  Keuangan,  Sikap  Keuangan,  Dan  Kepribadian  Terhadap Perilaku  Manajemen  Keuangan  Pada  Pelaku  Umkm  Sentra  Kerajinan  Batik  Kabupaten Bantul . Jurnal Nominal / Volume Vii Nomor 1. Yogyakarta.
Ida dan Dwinta, Chintia Yohana (2010) Pengaruh Locus Of Control, Financial Knowledge, dan Income Terhadap Financial Management Behavior. Jurnal Bisnis Dan Akuntansi. Universitas Kristen Maranatha. Vol.12, No.3, Hlm.131-144
Mien,Nguyen  Thi  Ngoc  dan  Thao,Tran  Phuong.  2015. Factors  Affecting  Personal  Financial Management  Behaviors:  Evidence  from  Vietnam . Proceedings  of  the  Second  Asia-Pacific Conference  on  Global  Business,  Economics,  Finance  and  Social  Sciences ( AP15  Vietnam Conference) ISBN: 978-1-63415-833-6.Danang-Vietnam.
Nababan.  D.  Dan  Sadalia.I.  2011.  Analisis Personal  Financial  Literacy dan Financial  behavior Mahasiswa Strata I Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara. USU, SUMUT.
Rizkia,  N.  2018.  Analisis  Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil  Dan  Menengah  (Umkm)  Sebelum  Dan Sesudah  Memperoleh  Pembiayaan  Dari  Bank  Umum  Syariah.  Fakultas  Ekonomi  Dan  Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Sinulingga, sukaria., 2011. Metode Penelitian, Edisi 1, Medan, Penerbit USU Press.
Sugiyono, 2010, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif & RND , Bandung : Alfabeta.