## MERETAS REAKSI JALAN PANJANG BANK ACEH KONVERSI SYARIAH
Talbani Far lian *1 , Nur aidar 2
1,2 Dosen Jurusan Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Syiah Kuala, Banda Aceh
E-mail: * alamraya32@yahoo.com

## Abstract
This  literary  article  tries  to  address  market  reaction  post  Non-Islamic  standard  bank  called  Bank Aceh used to be BPD (Bank Pembangunan Daerah- Aceh) mainly as local prime bank in Aceh which currently has been converted to Banking in Islamic based which has no interest system. The study attempts to elaborate stake holders responds in market and analyzing the effects of conversion the Bank Aceh into Islamic or Syariah’s rule. The study deals also with the reaction business and enter- prises actors and government, agency, private – public partnership as stake holders whom common- ly obtaining to access finance Bank Aceh as major their handling bank. The study research derived the analytical descriptive method, historical method, and lesson learnt from past experience of some countries in using Islamic role as their Banking based nowadays. The result of literary study meets various opinions. There was minor reluctant that bank Aceh to be converted but most of them having good reaction. The essential one is from this result having positive reaction facing Bank Aceh be- coming total Islamic Banking regulation and the research recommends that Bank Aceh stays in Sya- riah/Islamic regulation system in order to sustain stability in economy and reach Aceh social eco- nomics welfare
Keywor ds : Reaction, Conversion, Islamic Bank

## Abstrak
Artikel ini bertujuan untuk mengenalkan atas reaksi pasar dari bank umum standar aceh konvension- al yang dulunya dinamakan Bank Pembangunan Daerah Aceh sebagai bank lokal utama yang saat ini telah dikonversi menjadi Bank Aceh yang berbasis syariah Islam yang sistemnya tampa bunga. Studi ini juga megelaborasi para pemaangku kepentingan terhdap respond pasar dan menganalisa efek dari konversi Bank Aceh menjadi bank aturan mainnya secara Islam atau Syariah. Studi ini berhubunan dengan  reaksi  para  pengusaha  bisnis,  pemerintah,  lumbaga-lembaga  institusi,  swasta,  bumn, kemitraan, dan para pemegang saham lainnya yang sering berhubungan dengan  Bank Aceh sebagai bank  utama  mereka.  Penetlitan  ini  menggunakan  metode analysis  descriptive ,  historis,  pelajaran pengalaman masa lalu dari beberapa negara yang menggunakan sistem Islam/Syariah sampai. Hasil dari  studi  literatur  ini  mendapatkan  ragam  pendapat.  Hasil  menunjukkan  bahwa  sang  at  sedikit masyarkat yang menolak Bank Aceh menjadi Bank Aceh Syariah. Selanjutnya kebanyakan mereka memiliki  reaksi  yang  positif  converse  bank  Aceh  menjadi  Bank  Aceh  regulasinya  total  Syariah. Penelitian merekomendasikan agar Bank Aceh tetap menggunakan regulasi sistem syariah/Islam agar dapat mencapai kemakmuran ekonomi yang sejahtera serta berkesinambungan.
Kata Kunci: Reaksi, Konversi, Bank Syariah

## PENDAHULUAN
Bank  Aceh  merupakan  jangkar  keuangan  dan  denyut  nadi  dalam  sektor  keuangan  dan  per- bankan di Aceh, Bank yang cukup lama sudah bediri. Sebelum Bank Aceh berdiri, rakasa dunia keu- angan internasional telah melakukan tapak tilas dan menancapkan pengaruhnya terhadap sektor keu- angan  yang ditopang dari sektor riil yang menjanjikan seperti minyak dan gas. Sektor keuangan ter- sebut  yang didalmnya banyak faktor penentu tidak dapat berdiri sendiri tanda diperkuat oleh instru- ment keuangan, kompenen paling krusial dan penentu bagi instrumen keuangan negara adalah per- bankan.
Perbankan  di  Aceh  kususnya  bank  Aceh  dapat  beroperasi  sampai  saat  ini  karana  Bank  Aceh didukung  dengan  keberlangsungan  sektor  minyak  dan  gas  yang  telah  puluhan  dekade  lamanya. Hingga saat ini Aceh merupakan daerah lumbung minyak dan gas yang sangat diperhitungkan baik lokal, nasional bahkan internasional. Hal ini tidak dipungkiri Aceh merupakan idola dan magnet bagi banyak insan, baik lokal dalam kapasitas individu  dan kelompok maupun skope international tidak hanya  dipelosok negeri bahkan digandrungi sampai mancanegara. Kelompok philantrophy pengen- dali  dunia  yang  menamakan  dirinya  Fremansory  dengan  derevatifnya  yang  sekarang  ini  dikenal Rothschild,  Rockefeller,  Goldmansach,  Isreilseif,  Lehman  Brothers,  dan  beberapa  institusi  yahudi lainnya yang menamakan dirinya KING PIN (emporium yahudi penguasa dunia), mereka mengon- trol  dan  mengendalikan  keuangan  dan  perbankan  serta  turunannya  di  berbagai  sektor  didunia  ini yang di mulai sejak tahun 1771 sangat tertarik terhadap Aceh. Ketertarikan tersebut secara otomatis membuat mereka itu sangat serius menggarapnya.
Ada suatu pepatah bahwa “dimana ada minyak dan gas disitu ada kelompok kapitalis liberal / yahudi”, tidak dipungkiri agenda besar baik secara terang-terangan maupun “hiden agenda” agenda tersembunyi yang mereka lakukan telah ratusan tahun lalu lamanya mereka rencankan setelah men- galahkan emporium Ottoman Islam yang terakhir pada Tahun 97 Hijriah dan ditutup kekalahan akhir perjuangan  Islam  di  Turki  sehingga  kejatuhan  kekalifahan  Islam  tersebut  persisnya  runtuh  pada tanggal 23 Maret 1924. Kita mengenal mereka dalam Alquran keturunan bani Israil yang di anuge- rahi  Allah  SWT  dengan  kemampuan  dan  kelebihan  serta  kecerdasan  diatas  rata-rata  bangsa  lain. Kecerdasannya ini membuat pemikiran streotype dan double standart diberlakukan kepada bangsa lain yang dianggapnya lemah.
Kecerdasan bangsa yahudi ini membuat keuangan dunia dan perbankan mereka converse kepada New World Order yang  telah dirancang semenjak tahun terbitkan mata uang tunggal pengganti emas at logam mulia lainnya sebagai alat transaksi yang sah antar negara bahakan antar benua. Pada masa kekhailfahan ottoman 1 dinar  sebanding dengan 4,25 gram Emas dan 1 dirham setara denagn 2,975
gram emus namun transaksi tersebut tidal berlaku lagi, pada tahun 1776 new world order atau ke- lompok freemasonry mengkonversikan menjadi mata yang berbahan kertas dan logan yang bernama Dollar Amerika.
Dua  Tahun  setelah  bangsa  Yahudi  mengukuhkan  dolar  sebagai  mata  uang  yang  resmi  dan wajib dicetak dan digunakan, pada tahun 1778 ditemukan ladang minyak dan gas yang terbesar ke 3 Dunia setelah Texas Amerika yang pertama, di Venezuala yang kedua. Penemuan cadangan  sumber minyak dan gas ini terletak di Sumatera percisnya di Atjeh (Aceh). Bangsa Yahudi ini tidak tinggal diam,  mereka  menempatkan  perusahaan  raksasa  Migas  nya  di  Aceh  bernama  AMCO  selanjutnya (Mobil OIL) dan sekarang ini bernama Exxon mobil. Perusahaan ini telah menyedot  kekayaan Aceh berupa MIGAS hampir satu abad.
Penemuan sektor riil sebagai tumpuan sektor keuangan Indonesia ini membuat negara Indone- sia  khususnya    Provinsi  Aceh  menjadi  sangat  diperhitungkan  di  kancah  internasional.  Aceh  tidak hanya memberikan kontribusi riil kepada bangsa Indonesia melainkan juga sektor keuangan atau fi- nansial.  Aceh telah membuktikan betapa bangsa Aceh memiliki komitmen yang sangat kuat kepada saudara-saudara lainnya untuk secara ihklas mengulurkan tangan bantuannya kepada bangsa Indone- sia baik pra maupun paska kemerdekaan. Selain itu juga, Aceh telah dianugerahkan Allah SWT da- lam  hal  sumber  daya  yang  bermuara  pada  sektor  riil  yang  mumpuni  terbukti    dibangunnya  profita dan  pabrik “petro” dolar di Lhoksemawe yang sampai hari ini menjadikan Aceh mendapatkan bagi hasil minyak dan gas yang dirasakan  anugerah manfaatnya samapai hari ini baik secara lokal mau- pun national walaupun pendapatan keuangan yang akan mendorong Bank Aceh tersebut  akan be- rakhir bagi basilnya antara pusat dan daerah Aceh pada tahun 2023.
Anugerah Allah Tuhan Yang Maha Kuasa berikan  dari sisi sektor keuangan selanjutnya di dae- rah  serambi  Mekkah  ini  adalah  konversi  Bank  Aceh  dari  bank  Umum  konvesional  menjadi  total Bank Islam atau Bank Aceh Syariah daerah yang pertama se Indonesia. Bank Aceh ini di setujui oleh OJK  (otoritas  jasa  keuangan)  pada  tanggal  19  September  2016  dengan  penetapan  disahkan  izin operasional  konversi  ke  syariah  berdasarkan  Keputusan  Dewan  Komisioner  OJK  Nomor.KEP- 44/D.03/2016  tanggal  1  September  2016  perihal  Pemberian  Izin  Perubahan  Kegiatan  Usaha  Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Syariah PT Bank Aceh yang disarahkan langsung oleh Dewan Komisioner OJK kepada Gubernur Aceh Zaini Abdullah melalui kepada OJK Provinsi Aceh, Ahmad  Wijaya  Putera  di  Banda  Aceh.  Inagurasi  pengukuhan  Bank  Aceh  Konvensional  konversi menjadi Bank Aceh berbasis total Syariah memancing dan membuat sebagian kalangan masyarakat timbul pro dan kontra.
Reaksi masyarakat mendukung dan menolak bank Aceh menjadi Bank Aceh Syariah menjadi- kan  para pemangku kepentingan atau stake holders , pengusaha dan pemerintah harus sedinin mung- kin mencermati dan menyiapkan kemampuan serta kapasitas pemahaman terhadap esensi berdiri dan beroperasinya  Bank    Aceh  Syariah  6  Agustus  2016  silam.  Reaksi  pasar  setelah  inagurasi  tersebut membuat  Bank  Aceh  berbasis  syariah  terus  akan  diuji  dari  pihak-pihak  yang  akan  selalu  mem- bandingkan penilaian baik dari funding maupun lending, sisi pinjaman maupun tabungan yang akan dibandingkan  dengan  bank–bank  konvensional  lainnya  secara  rate  dan  pelayanan,  sehingga  akan memakan waktu meretas jalan sukses untuk Bank Aceh Syariah dalam berperan memberikan kontri- busi dan menopang ekonomi secara local maupun nasional.
Melihat potensi keuangan syariah di Aceh ditandai telah berdirinya konversi bank Aceh menjadi Bank Aceh syariah tersebut, sebagai bahan pertimbangan adalah suatu urgensi penulis memberikan wacana kepedulian akan reaksi pasar terhadap konversi bank Aceh menjadi Bank Aceh Syariah. Ma- salah yang timbul, penulis ingin mengetahui  reaksi pasar terhadap berdirinya Bank Aceh  konversi menjadi Bank Aceh bebasis syariah, apakah  memiliki reaksi positif atau negative terhadap pasar.

## TINJ AUAN TORITIS
Dampak atau reaksi pemisahan dan konversi bank umum ke bank Syariah dapat dilihat beberpa hal seperti ini; Kiswanto (2012) melaksanakan kajian berupa roadmap pemisahan yang di susun oleh UUS (unit usaha syariah), pemisahan yang diajukan oleh masin-masing bank tidak selalu dapat di- jadikan acuan.beberapa bank optimis dalam melaksanakannya tapi sulit untuk direlisasikannya dilain pihak terdapat juga beberapa bank sangat konservatif dalam waktu sampai mendekati akhir pemisa- hannya seakan (buying time) mengulur waktu padahal kecukupan modal sudah terpenuhi.
Hasil dari perubahan status Bank Aceh secara ototmatis menambah asset bank Syariah Indonesia sebesar 20 Trilirun rupiah disisi lain mengurangi asset bank konvensional senilai Rp 20 Triliun. Se- mangat  konversi  Bank  konvensional  ke  bank  Syariah  berdasarkan  kajian  literatur  bahwa  memiliki dua  aspek  konkrit  yaitu  secara  jurispurdens  dan  pertimbangan    atau  alasan  ekonomi  (Ahmed  & Hussainey,  2015).  Pemisahan  dan  konversi  bank  pada  suatu  bank  syariah  dari  induknya  sangatlah baik dan efektif sebagaimana penelitian terhadap kebijakan perencanaan  pemisahan terhadap Bank BNI syariah dengan induknya (Ramdani, 2015).
Praktik  konvensional  bank  yang  telah  haus  akan  nurani  untuk  kembali  kepada  fitrah  manusia dan segala bentuk turunannya membuat banyak bank dan intstitusi keuangan lainnya seperrti jamur di musim hujan untuk migrasi kepada sistem yang keberpihakan kepada nurani manusia  tanpa ada
bunga  ( interest ),  tidak  spekulasi  ( Maisir )  dan  jauh  dari  praktik  ketidakpastian  ( gharar )  yang  pada akhirnya keuangan berbasis Islam adalah salah satu solusinya (Yaquby, 2015).
Di negara jepang, pengakuan mereka untuk menurunkan bunga sebagai efek akibat job creation bagi penduduknya agar ketidakjenuhan economy terjadi atau stagnannya pertumbuhan akibat kebu- tuhan akan  lapangan usaha baru maka  untuk menurunkan kejenuhan tersebut mereka mencoba me- raup keuntungan dari kebijakan fiskal sehingga perlahan negara jepang tersebut melakukan manuver menuju non interest rate bank system sebagaimana di jelaskan pads laporan tahunan (Bank of Japan, 2012.)
“…net  interest  income  on  loans  and  securities  holdings,  which  is  the  main  profit  source  for banks, continued to decrease in the domestic business sector against the backdrop of a decline in  the  interest  rate  spreads.  In  this  situation,  operating  profits  from  core  business  increased slightly at major banks due to increases in net non interest income such as fees and commissions and net interest income in the international business sector, while regional banks, at which the weight of such income is low, experienced a decrease in operating profits from core business for the seventh consecutive year. At major banks, credit costs arising from the disposal of nonper- forming loans were more or less unchanged relative to fiscal 2011 “.

## METODE PENELITIAN
Studi  ini  dilakukan  dengan  menggunakan  metode  kepustakaan  ( literary )  survey.  Data  berupa data  sekunder  yang  berhubungan  dengan  penelitian  tersebut.  Jenis  penelitian  ini  adalah  kualitatif- deskriptif  dengan  cara  mengembangkan  formula  dan  melalui  teori-teori  yang  sudah  ada.  Inti penelitian ini adalah mengamati reaksi  internal dan ekternal  atas konversi Bank Aceh menjadi total berbasis syariah dengan melihat variabel indicator inflasi di Aceh dan performa stabilitas keuangan Bank Aceh sebelum dan sesudah konversi. Penelitian ini merupakan suatu studi literasi.
Studi  ini  mengacu  pada  (Sugiono,  2010:2)  bahwa  cara  metode  penelitian  dengan  memper- hatikan;  cara  ilmiah,  data,  tujuan  dan  kegunaan.  Desain  penelitian  yang  dilakukan  adalah  meliputi pengambilan  keputusan  rasional  (sejarah),  isu-isu  keputusan,  mengenai  tujuan  studi,  letak,  waktu, analisa (Sekaran, 2009:152)
Tersedianya  sumber  daya  yang  handal  adalah  salah  satu  faktor  menjadikan  keberlangsunagan kinerja Bank Aceh Syariah menjadi lebih baik. Hal ini sangat diperlukan pengertian dan pemahaman terhadap  model  bisnis,  efisiensi  dan  stabilitas  atas  konversi  bank  syariah  (Beck  Kunt,  Merrouche, 2010).  Dalam  meretas  capaian  indikator  efisiensi  biaya,  kualitas  asset  dan  stabilitas  bank  syariah merupakan salah satu alat ukur yang sangat efektif dan efesien. Dalam penelitian Demirguk-Kun dan Huizinga (2010) Bank Islam atau bank syariah memiliki;
a. Model bisnis; Bank syariah memiliki signifikansi hasil pendapatan fee yang tinggi terhadap bisnis syariah dibandingkan bank konvensional.
b. Efisiensi;  Bank  syariah  dalam  hal  efiensi  diukur  oleh  dua  indicator  yaitu overhead  cost (biaya operasional), dan cost income ratio ( rasio pendapatan biaya) . Dalam ketentuan per- bankan, BOPO ( biaya bank operarional) tidak boleh melibihi ratio 40%.
c. Kualitas  Aset; reaksi internal ini adalah dilihat dari segi cadangan modal, bantuan hutang, dan  kredit  macet  yang  sering  disebut  non  performing  loan  (NPL).  NPL  yang  sehat  di  akui oleh ketentuan Bank Indonesia dan OJK saat ini adalah kurang dari 5%, pada tingkatan ini kondisi  bank masih dalam keadaan sehat. Ketentuan keuangan syariah, kredit macet diukur berdasarkan NPF ( nonperforming finance ), (PNM, 2004).
d. Stabilitas bank; pengukuran indicator dalam penilaian stabiliatas bank adalah menggunakan insolvency ratio dimana tidak boleh ROA < CAR atau ( return on asset < Current Adequate Ratio )
Dalam  reaksi  pasar  penulis  menggunakan  pendekatan  inflasi  ( monthly  based  inflation ),  dikare- nakan  inflasi  lebih  lanjut  akan  menyebabkan  tingginya  risikio default, risiko  akan  meningkatkan NPF (non performing fianancing) perbankan syariah. Model studi yang digunakan adalah model bi- variat (Saekhu, 2015), membandingkan pengaruh inflasi dengan keuangan bank Syariah akibat dari konversi. Model yang disajikan sebagai berikut:
1. Reaksi  inflasi  (INF)  terhadap  tingkat  usaha  bank  (FDR)  atau  Financeing  Deposit  Ratioà (INF, FDR).
2. Reaksi  stabilitas  bank  pengembalian  terhadap  asset  (ROA)  dengan  kelancaran  keuangan (CAR) bank syariahà (ROA, CAR).
3. Pengaruh kualitas asset dilihat dari nilai NPL atau  NPF < 5% à (INF, NPF).
4. Efisiensi  beban  operasional  syariah  yang  harus  kurang  dari  40%  dari  nilai  asset.  (INF, BOPO)

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Sejar ah Bank Aceh Syar iah
Bank Aceh merupakan primadona bank local pertama aceh yang pemilikan dominannya adalah Pemerintah  Aceh.  Bank  Aceh  di  inisiasikan  atas  prakarsa  Dewan  Pemerintah  Daerah  Peralihan Provinsi  Atjeh  (sekarang  disebut  Pemerintah  Provinsi  Aceh).  Dewan  Pemerintah  Daerah  Peralihan Provinsi Atjeh menyetujui pendirian bank daerah dengan Surat Keputusan Nomor 7/DPRD/5 tanggal
7  September  1957.  Menunjuk  Notaris  Pangihutan  Tomboenan,  wakil  notaries  di  Kutaraja  untuk mendirikan  PT  yang  bernama  “Bank  Kesejahteraan  Atjeh,  NV” dengan  modal  dasar  Rp 25.000.000,-. Pada tanggal 2 February 1960 barulah di peroleh izin dari Menteri Keuangan dengan surat  keputusan  No.  12096/BUM/II  serta  pengesahan  Bentuk  Hukum  dari  Menteri  Kehakiman dengan surat keputusan No. J.A.5/22/ 9 tanggal 18 Maret 1960.
Pada saat itu Bank Aceh dipimpin oleh Direktur  Teuku Djafar dan Komisari Teuku Sulaiman Polem. Abdullah bin Mohammad Hoesin, dan Muhammad Sanusi. Sejalan ditetapkannya UU no. 13 Th 1962  tentang Ketentuan-ketentuan Pokok Bank Pembangunan Daerah maka  bank tersebut men- eyesuaikan sesuai dengan kebijakan dan ketentuan tersebut. Pada Tahun selanjutnya perkembangan bank ini terus mengalami perbaikan dan sampa saat kita rasakan saat ini. Bank Aceh  mengalami pe- rubahan dari masa ke masa berdasarkan badan hukumnya dapat dilihat sebagai berikut:
Tabel 1 No Nama Tahun  (perubahan) 1. NV. Bank Kesejahteraan Atjeh (BKA) 19 November 1958 2. Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh (BPD IA) 6 Agustus 1973 3. PD.  Bank  Pembangunan  Daerah  Istimewa  Aceh (PD. BPD IA) 5 Februari 1993 4. PT Bank Pembangunan Daerah Istimewa Aceh, di singkat menjadi: PT Bank Aceh 7 Mei 1999 5. PT. Bank Aceh 29 September 2010 6. PT. Bank Aceh Syariah 19 September 2016

## Sumber : Bank Aceh
Perubahan  modal  yang  disetor  pada  Bank  Aceh  terjadi  adalah  mengalami  tiga  kali  perubahan sebagai berikut;
1. Pada tahun 1957, sesuai dengan Notaris Tamboenan, modal setor Rp. 25,000,00,-
2. Pada tahun 2003, sesuai dengan notaris Husni Usman Sh, No.42, modal dasar ditemptkan PT Bank Aceh bertambah menjadi Rp. 500,000,000,000,- (lima ratus milyar rupiah).
3. Pada tahun 2008, sesuai dengan akta notaris Husni Usman no.10, modal dasar PT. Bank Aceh kembali ditingkatkan menjadi Rp. 1,500,000,000,000,-  (satu triliun lima ratus milyar rupiah)
Perubahan nama bank Aceh menjadi PT. Bank Aceh  disahkan oleh Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.12/61/KEP.GBI/2010 tanggal 29 September 2010 yang pada akhirnya saat ini menjadi PT Bank Aceh Syariah  dengan praktek murni syariah sesuai dengan  Keputusan Dewan Komisioner OJK  Nomor.KEP-44/D.03/2016  tanggal  1  September  2016  menagacu  ketentuan  PBI  Nomor 11/15/PBI/2009. Ketentuan tersebut menetapkan bahwa perubahan siitem operasional dilaksanakan serentak pada tanggal 19 September 2016 pada seluruh unit dan jaringan kantor Bank Aceh.

## Analisis Statistik Deskr iptif

## 1. Kiner ja jangka Pendek dan jangka panning
Kinerja  keuangan  Bank  Aceh  tercatat  pada  tahun  2015  memiliki  asset  18,7  Triliun  rupiah sejumlah  Pada  penelitian  sebelumnya  yang  dilakukan  (Ramli,  2016:13)  menunjukkan  bahwa efesiensi UUS (unit usaha syariah) Bank Aceh sangat efesien pada tahun 2012-2014, walaupun da- lam  acara  workshop  kesiapan  Bank  Aceh  menuju  konversi  ke  Syariah,  yang  dilaksanakan  Kaukus Wartawan Peduli Syariah Islam(KWPSI) di hotel 88 Banda Aceh, selasa 19 Januari 2015, menurut Abdurrahman  Ahmad  (Ketua  fraksi  PKS-Gerindra)  DPRA  Aceh  “menyatakan  banyak  orang  yang tidak senang dengan status bank milik Pemerintah Aceh, dari konvensional ke syariah” (Serambi In- donesia, 19 januari 2016)
Berdasarkan annual report menunjukkan bahwa dominasi pembiayaan Bank Aceh adalah dengan skema  murabahah  (jual  beli)  senilai  1,530  Triliun,  rata-rata  kredit  konsumptif  pada  tahun  2015 senilai 1,681 Triliun dan kredit produktif lebih rendah senilai 1,318 triliun rupiah.

## 2. Bisnis model
Trend perkembangan ekonomi Aceh seceara tahunan (yoy)  tahun 2016 kuartal III pertumbuhan naik  2,22  %  dibandingkan  dengan  PDRB  tahun    2010  dan  2,94%  dibandingkan  tahun  2015.  Se- dangkan secara kuartal, PDRB Aceh dari 28,63T pada kuartal 2 (q2)naik menajdi 29,39 T di kuartal 3  (q3)  dengan  nilai  pertumbuhan  2,65%.  Sedangkan  PDRB  menurut  pengeluaran  konsumsi  rumah tangga tumbuh melambat 2,5T dibandingkan triwulan III tahun 2015. Sedangkan pengeluaran kon- sumsi pemerintah mengalami penururunan dari 8.57 T pada kuartal II ditahunn 2016 menjadi 7,93 T ditahun  yang  sama  pada  kuartal  III,  adapun  pembentukan  modal  tetap  bruto    mengalami  pertum- buhan dari 12,88 T pada kuartal II menjadi 13,63 T di kuartal III, ekspor luar negeri mengalami sedi-
kit  kenaikan  dari  0.24  T  di  kuartal  II  menjadi  0,26  T.  Secara  keseluruha  PDRB  (mom)  Aceh triwulannya meningkat dari 34,90 T pada triwulam II menjadi    36,06T pada triwulan III. (Sumber: BPS-Aceh;2017)
Serta memiliki performa trend yang baik dari waktu ke waktu. Reaksi pasar terhadap bank syari- ah dalam model bisninya berupa orientasi bisnis tanpa menggunakan bunga, yang menjadikan bank syariah  menggunakan  fee-based  sebagai  unggulan  produk  model  bisnis  yang  dikembangkan  untuk para kreditur maupun debitur nasabah bank tersebut. Secara usaha dan bisnis reaksi pasar terhadap konversi bank syariah memiliki potensi yang baik dan sehat.

## 3. Efisiensi
Bank  Aceh  Syiah  mencatat  bahwa  tiga  bulan  sebelum  konversi  terjadi  Bank  Aceh  memiliki overhead  cost atau  beban  biaya    yang  tinggi.  Saat  ini,  salah  satunya  adalah  kalau  sudah  konver- si,overhead cost yang ditanggung hanya satu direksi itu Cuma dan menyetorkan modal minimal saja pada saat konversi.Tercatat bahwa pada tanggal 7 September 2016, enam hari setelah ditanda tangani izin konversi dari OJK menjadi syariah, Bank Aceh menorehkan tinta emasnya mendapatkan “Indo- nesia Banking Award 2016” untuk katagori “The most Efficient Bank” atau  bank yang memililiki kinerja  keuangan  sangat  efisien  kelompok  Bank  Umum  dengan  asset  RP.10  Triliun  sampai  Rp.30 Triliun
4. Kualitas Aset
NPL 2,3% ditahun 2015 menjadi 2,06%  di 30 juni 2016, dan 3,18% di juli 2016 ini membuk- tikan  bahwa  kredit  macet  pada  bank  aceh  sangat  rendah  yang  dapat  diartikan  kualitas  asset  Bank Aceh  sangat  baik  dan  sehat  karena  masih  dibawah  5%  dari  ketentuan  baku  bank  Indonesia  .  Se- dangkan Unit Usaha Syariah NPF (Non Performing Finance) pada waktu yang sama per juli 2016 4,81%,  artinya  kesehatan  dan  kualitas  asset  dan  kredit  yang  menunggak  masih  relative  wajar  dan masih dikatagorikan sehat karena masih dibawah 5% dari ketentuan OJK (otoritas jasa keuangan).

## 5. Stabilitas intsitusi
Kinerja  keuangan  Bank  Aceh  dilihat  dari  CAR  (Capital  Adequate  Ratio)  menunjukkan  pen- capaian 18% sedikit diatas ketentuan yang diharapakan oleh OJK yang mengaharuskan diatas 15%. Akibat dari perubahan Bank Aceh menjadi Bank Syariah pangsa pasar nasional perbankan Syariah naik  4,8%  pada  juli  2016  menjadi  5,13%  setelah  konversi  menjadi  Bank  Syariah  Aceh  (Hadad,:
OJK,2016) dan tercatat secara nasional, baru pertama kali asset bank Syariah “pecah telur" menjadi di atas 5%.

## KESIMPULAN
Berdasarkan hasil studi literasi pembahasan serta hasil analisis data yang telah diuraikan sebe- lumnya maka dalam artikel ini dapat diungkap untuk diambil kesimpulan sebagai berikut:
1. Reaksi sisi inter nal ;
Capaian  bisnis  model  Bank  Aceh    Syariah,  Bank  Aceh  Syariah  secara  internal  memiliki  pen- dekatan model usaha yang persuasi. Banyak model dan produk syariah yang dapat memberikan ja- waban atas harapan dengan iklmi usaha yang sehat dan kondusif bebas dari praktik bunga, sepekulasi dan ketidakpastian dalam menerima atau melakukan bisnis perbankan usaha secara syriah itu sendiri. Ditinjau  dari  capaian  pendekatan    kinerja,Bank  Aceh  mampu  menujukkan  kinerja  yang  sangat mumpuni  dengan  terbukti  2  tahun  berturut  turut  menjadi  Bank  Umum  yang  memiliki  best  perfor- mance atau kinerja keuangan yang sangat baik nasional.
Bank Aceh dilihat dari sisi efisiensi, kualitas acet dan stabilitas institusi menunjukkan hasil yang sangat positif dengan tebukti dapat menjaga kesehatan bank nya seperti tetap berada di zona sehat dengan hasil dibawah 5% terkait dengan NPL dan NPF nya serta memiliki CAR dan ROA yang san- gat  signifikan  mendorong  potensi  bank  agar  tetap  tidak  dalam  insolvency  atau  kepailitan  dan  ter- cukupnya ketersediaan modal yang dapat diandalakan.

## 2. Reaksi sisi Ekster nal;
Konstribusi bank Aceh terhadap bank syariah secara nasional dari sisi ekternal mengemukakan hal yang sangat berpengaruh positif. Terbukti bahwa atas konversi Bank Aceh yang dulunya konven- sional menjadi Bank Aceh Syariah mendongkrak Aset Bank Syariah secarah nasional melesat men- jadi RP 305 Triliun. Sejalan dengan perkembangan tersebut kenaikan asset secara porsentasi nasional akibat dari konversi Bank Aceh menjadi syariah menjadi 18,49%. Selain itu juga akibat dari konversi Bank  Aceh  ini  mendorong  meningkatnya  dana  pihak  ketiga  (DKP)  sebesar  12,54%  dari  juli  2015 sebesar  Rp  216  triliun  menjadi  tumbuh  sebesar  243  triliun  pada  juli  2016.  Akibat  dari  Bank  Aceh konversi menjadi Bank Aceh syariah menstimulus ROA nasional dari 0,91% pada juli 2015 dan pada juli 2016 menjadi 1,06%, sedangkan BOPO (Beban operasional) perbankan syariah secara nasional mengalami  penurunan  3,41%  dari  94,19  peresen  di  juli  2015  menjadi  92,78%    dengan  CAR  juga meningkat dari 14,47% pada juli 2015 dan 14,18% di juli  2016. Hal ini mencerminkan reaksi atau dampak positif akibat konversi Bank Aceh menjadi Bank Aceh Syariah secara eksternal dan nasional
yang  didalamnya  termasuk  pelaku  bisnis,  pengusaha,  parlemen,  pemerintah  dan  stake  holder  atau pemangku  kepentingan  lainnya  sedikitnya  sudah    sadar  betapa  sangat  positif  melakukan  transaksi keuangan berbasis pada bank Syariah yang tidak hanya jauh rari prakti ribawi , spekulasi (specula- tion) dan ketidak pastian (uncertainty) melainkan juga mendapatkan value atau nilai kebajikan dalam usaha disisi manusia dan institusi serta mendapatkan rahmat dan mulia di sisi Allah SWT sang Pen- cipta lagi pemberi nikmat dan rizki.

## Sar an
Penulis menyarankan bahwa capaian konversi  Bank Aceh menjadi Bank Aceh Syariah ini harus di jaga kemurniannya dari semua pihak dan kepentingan meliputi cakupan internal dan eksternal. Ka- rena meretas jalan keuangan syariah ini penuh onak dan duri serta panjang tidak bersifat instan yang memancing berbagai reaksi.
Namun  demikian    Walaupun  tergolong  belia  dalam  berkiprah  akan  tetapi  Bank  Aceh  Syariah dengan pengalaman dan segudang prestasi dan teladan dalam Unit Usaha Syariah sebelum konversi dan  BPD  Aceh  yang  dulu  masih  bersifat  konvesional  sebagai  induk  melebur  menjadi  bank  umum syariah,  sekarang  ditantang  akan  kinerja  dalam  keuangannya  dengan  produk-produk  unggulannya mudharabah, musyarakah dan murabaha serta ijarah yang seharusnya dan sudah sepantasnya Bank Aceh Syariah menjadi leading sector perbankan syariah menyonsong WTO 2020 di tingkat nasional maupun Asia dengan penigkatan kapasitas karyawan terhadap pengetahuan perbankan dan keuangan syariah serta incentive dan kemudahan akses keuangan bagi para calon atau costomer dan nasabah selaku barometer pihak yang sangat berkepentingan demi lancar dan majunya usaha mereka sebagai multiplier  effect dalam  kehidupan  bersyariah    Islam  di  daearah  berbasis  dan  menajalankan  hukum syariah.

## REFERENSI
Al-Qur,an Karim dan Terjemahan1999. Yogyakarta UII Press.
Ramdani, A. (2015). Pengaruh Kebijakan Pemisahan Terhadap Laba pada Bank BNI Syariah. Jurnal Etikonomi . 14 (1), 17 – 34.
Ahmad & Hussainey. (2015). Conversion into Islamic Banks: Jurisprudence, economics and AAOIFI requirements. EJIF-European Journal of Islamic Finance , No.3
Azzam, 1995, Pelita Yang Hilang - -
Al  Arif.  2014.  Tipe  Pemisahan  dan  Pengaruhnya  terhadap  Nilai  Aset  Bank  Umum  Syariah  Hasil Pemisahan. KINERJA , Vol 18, No.2: 1168-179.
Beck Kunt, Merrouche. 2010. Islamic vs. conventional banking : business model, efficiency and sta- bility . World Bank Policy Research working paper ; No. WPS 5446. Washington, DC
Demirguk-Kun & Huizinga. 2010. Bank activity and funding strategies: The impact on risk and re- turn. Journal of Financial Economics . 98(3), pages 626-650
Sekaran, U. (20060. Penelitian Sosial . Jakarta: Grafindo  Jaya.
Sugiyono. (2010). Metode Penelitian Kuantitarif Kualitatif & RND . Bandung: Alfabeta.
Saekhu. (2015). Pengaruh Inflasi Terhadap Kinerja Pembiayaan Bank Syariah, Volume Pasar Uang Antar Bank Syariah, dan Posisi Outstanding Sertifikat Wadiah Bank Indonesia. Jurnal Eco- nomica Bank Aceh . 6(1), 105.