Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(03), 2023, 4135-4143
Pengaruh Literasi Keuangan Syariah dan Etika Bisnis Islam Terhadap Kinerja Bisnis UMKM di Kabupaten Jepara
Reza Atik Indahal Khusnah 1) , Musyafa’ 2*)
1,2 Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Islam Nahdlatul Ulama Jepara *Email korespondensi: musyafa@unisnu.ac.id

## Abstract
In Indonesia, UMKM contribute greatly to the economy and directly show their impact. There is a phenomenon regarding business success linked to Islamic financial literacy and Islamic business ethics. This article analyzes and tests the influence of sharia financial literacy and Islamic business ethics on UMKM business performance in Jepara Regency. The total population, namely UMKM, in Jepara Regency is 80,966. Taking samples using the Slovin formula,  a sample  of  99,876  was  obtained  or  rounded  to  100  using  the  proportional  random  sampling technique. Data was collected using a questionnaire. Data processing methods use editing, coding, tabulating. Data analysis with multiple linear regression. The partial research results show that sharia financial literacy has a positive and significant effect on UMKM business performance with a calculated t of 2.548 & gt; t table 1.66071 is  positive  and the result  is  a  significant value  of  0.012  &  lt; 0.05. Islamic  business  ethics  has  a  positive and significant effect on UMKM business performance with a calculated t of 2.560 & gt; t table 1.66071 is positive and the result is a significant value of 0.012 &lt; 0.05.

## Keywords: Sharia Financial Literacy, Islamic Business Ethics, Business Performance
Saran sitasi : Khusnah, R. A., & Musyafa’. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan Syariah dan Etika Bisnis Islam Terhadap  Kinerja  Bisnis  UMKM  di  Kabupaten  Jepara .  Jurnal  ilmiah  ekonomi  islam,  9 (03),  4135-4143.  doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.10880
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i3.10880
1. PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Indonesia  pernah  mengalami  krisis  ekonomi yang mengakibatkan jatuhnya perekonomian nasional.  Banyak  perjuangan  usaha  skala  besar  pada berbagai macam sektor termasuk industri, perdagangan,  dan  jasa  yang  mengalami  stagnasi bahkan  sampai  terhenti  aktifitasnya  di  tahun  1998. Tetapi, Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) bisa bertahan dan menjadi pemulih perekonomian di tengah  keterpurukan  dampak  krisis  moneter  pada berbagai  macam  sektor  ekonomi  nasional.  UMKM menjadi  wadah  yang  baik  bagi  penciptaan  lapangan pekerjaan  yang  produktif.  UMKM  merupakan perjuangan  yang  bersifat  padat  karya,  tidak membutuhkan  persyaratan  eksklusif  seperti  taraf pendidikan,  keahlian  (keterampilan)  pekerja,  dan penggunaan kapital usaha relatif sedikit dan teknologi yang  dipergunakan  cenderung  sederhana.  UMKM masih memegang peranan penting dalam
perekonomian  Indonesia,  baik  ditinjau  berasal  segi jumlah  usaha,  segi  penciptaan  lapangan  kerja,  juga asal segi pertumbuhan ekonomi nasional yang diukur menggunakan  produk  domestik  bruto  (Ananda  & Susilowati, 2019).
UMKM merupakan bagian penting dari perekonomian  suatu  negara  atau  daerah  (Ananda  & Susilowati,  2019).  Pengembangan  bisnis  UMKM yang begitu mudah diakses menjadikan pelaku bisnis UMKM  di  daerah  mampu  bersaing  di  pasar  lokal maupun  global.  Saat  ini  potensi  industri  kreatif mempunyai prospek peluang yang tinggi serta banyak industri  kreatif  di  Indonesia  yang  potensinya  masih bisa digali dan ditingkatkan lagi oleh UMKM, sebagai akibatnya perekonomian baik di kota maupun di desa menjadi homogen serta berdaya serap tinggi, akhirnya bisa  menaikkan  kemakmuran  ekonomi  di  wilayah tersebut  dan  memberikan  peluang  lapangan  kerja (Marlinah, 2020)
Peran  UMKM  yang  sangat  besar  dalam mendorong  pertumbuhan  ekonomi  berbanding  lurus dengan  jumlahnya  yang  terus  meningkat  (Prakoso, 2020).  Menurut  Kementrian  Koordinator  Bidang Perekonomian Republik Indonesia
(2022)
menyatakan bahwa, peran UMKM sangat besar untuk pertumbuhan perekonomian Indonesia, dengan jumlahnya  mencapai  99%  dari  keseluruhan  usaha. Kontribusi  UMKM  terhadap  PDB  juga  mencapai 60,5%, dan terhadap penyerapan tenaga kerja adalah 96,9%  dari  total  penyerapan  tenaga  kerja  nasional. UMKM menyerap banyak tenaga kerja, usaha mikro lebih dari 77 juta tenaga kerja, usaha kecil sekitar 10 juta tenaga kerja, dan usaha menengah hampir 5 juta tenaga  kerja.  Hal  ini  tentu  saja  kondisi  yang  baik karena  memungkinkan  UMKM  mengurangi  angka pengangguran di Indonesia (Idawati & Pratama, 2020)
Kinerja  bisnis  merupakan  yang  paling  penting untuk  diperhatikan.  Kinerja  meliputi  pekerjaan  yang diberikan  baik  dari  segi  kualitas  produk  kerjaan maupun  kuantitas  pekerjaannya  yang  diperoleh  atau diperhitungkan  menurut  fungsinya  dalam  organisasi atau  perusahaan  (Riana  &  Nafiati,  2021).  Keuangan syariah  saat  ini  berkembang  pesat.  Banyak  lembaga keuangan  syariah  menawarkan  produk  dan  layanan keuangan  berdasarkan  syariah  Islam.  Keuangan syariah  diharapkan  menjadi  solusi  atas  praktik keuangan  yang  mengarah  pada  riba, maisyir dan gharar (Djuwita  &  Yusuf,  2018).  Keterampilan mengelola  keuangan  bagi  para  pelaku  usaha  sangat diperlukan untuk meningkatkan kinerja bisnis. Dalam pandangan Islam, kinerja merupakan sarana penghidupan  dan  aktivitas  yang  memegang  peranan penting  dalam  kehidupan  bermasyarakat  (Syafrizal, 2019). Kinerja UMKM dianalisis dengan tiga asumsi pendekatan,  yaitu  sulit  mengukur  kinerja  karena minimnya  sumber  daya  (pemahaman  keuangan  dan tenaga  kerja),  mengukur  kinerja  dengan  melihat indikator  keuangan  yang  kompleks,  Pengukuran kinerja  UMKM  sering  digunakan  pada  perusahaan besar yang terstruktur dalam manajemen perusahaannya (Fajarani, 2021)
Pengelolaan  keuangan  yang  baik  dapat  diukur dengan  tingkat  literasi  keuangan  syariah  yang dimiliki.  Literasi  keuangan  syariah  merupakan perluasan  dari  literasi  keuangan  dengan  nilai-nilai Islam.  Ini  mencakup  aspek  pengelolaan  uang  dan kekayaan (seperti menabung untuk hari tua dan dana darurat),  perencanaan  keuangan    seperti  asuransi, investasi,  dana  pensiun  dan  kesejahteraan  sosial
seperti  waqaf,  infaq,  shadaqah.  Keuangan  syariah dikatakan  sebagai  solusi  dari  praktik  keuangan  yang mengarah pada riba (Akbar et al., 2021)
Selain  literasi  keuangan  syariah  yang  berperan penting  bagi  setiap  pengusaha  dalam  meningkatkan kinerja usahanya, para pelaku usaha khususnya pelaku UMKM  juga  harus  menerapkan  nilai-nilai  bisnis Islam  karena  penerapan  dalam  usahanya  dapat memotivasi  usahanya  untuk  selalu  sukses  dan menerima  berkah  Allah subhanahu  Wata’ala .  Islam juga  memiliki  aturan  etika  dalam  berbisnis  atau berwirausaha.  Etika  bisnis  Islam  ini  mengatur seperangkat  praktik  etis  bisnis  ( akhlaq  al  islamiyah ) yang tergabung dalam dhawabith syariah atau dikenal dengan larangan-larangan syariah. Etika bisnis Islam mencakup  aturan  untuk  melakukan  bisnis  dalam berbagai bentuk, yang tidak terbatas tetapi diatur oleh aturan  halal  dan  haram.  Pelaku  bisnis  atau  UMKM harus  menerapkan  nilai-nilai  etika  bisnis  Islam. Penerapan  etika  bisnis  mendorong perusahaan  untuk mencapai hasil yang baik (Katmas et al., 2022)
Jepara merupakan kota kecil di ujung utara Pulau Jawa  dengan  industri  UMKM  yang  sangat  beragam (Ismanto  &  Amaiyah,  2020).  Kabupaten  Jepara merupakan  wilayah  dengan  16  kecamatan  dengan jumlah  penduduk  1,188  juta  jiwa  pada  tahun  2022 menurut data BPS. Berdasarkan data Dinas Koperasi, UMKM, Tenaga Kerja dan Transmigrasi (Diskopukmnakertrans)  untuk  UMKM  yang  ada  di Kabupaten Jepara sendiri sebanyak 80.966 pada tahun 2022 ini, sehingga sangat potensial untuk meningkatkan  perekonomian  daerah.  Sedangkan jumlah  tenaga  kerja  yang  terserap  sebanyak 213.485 orang (Mansur, 2022). Masalah umum yang dihadapi UMKM di Jepara adalah akses pasar, permodalan dan teknologi  yang  selama  ini  sering  dibahas  dalam seminar atau konferensi (Anam, 2019)
Menurut  kepala  Dinas  Penanaman  Modal  dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu (DPMPTSP) Kabupaten  Jepara,  jumlah  Nomor  Induk  Berusaha (NIB)  yang  terbit  melalui Online  Single  Submission (OSS) DPMPTSP kategori skala Usaha Mikro, Kecil dan  Menengah  untuk  tahun  2018  terdapat  120  NIB- UMKM. Jumlah itu meningkat lagi pada tahun 2019 yang  mencapai  1.355  NIB-UMKM.  Pada  2020 penerbitan  NIB-UMKM  menurun  yakni  hanya  606. Namun pada 2021 jumlahnya melonjak tajam hingga mencapai  6.899  NIB-UMKM.  Pada  tahun  2022 penerbitan  NIB-UMKM  masih  tetap  tinggi,  yakni mencapai 2.547 NIB-UMKM (Semarang, 2022)
Beberapa penelitian terdahulu terdapat perbedaan hasil penelitian ( Riset gap ) mengenai kinerja UMKM dengan berbagai jenis variabel yang mempengaruhinya.  Surepno  &  Sa’diyah  (2022) dengan  judul  ”Tingkat  Literasi  Keuangan  Syariah Pelaku UMKM dan Pengaruhnya terhadap Perkembangan  Kinerja  UMKM  di  Kecamatan Jepara”, menemukan bahwa literasi keuangan syariah berpengaruh  positif  terhadap  perkembangan  kinerja UMKM di Kecamatan Jepara, hal tersebut membuktikan  pada  umumnya  pelaku  UMKM  di Kecamatan jepara sudah mengetahui tentang pengetahuan  keuangan  syariah  dan  juga  mengetahui produk  dan  jasa  lembaga  keuangan  syariah.  Akan tetapi berbeda dengan Nugraha et al. (2022) berjudul “Pengaruh  Literasi  Keuangan  Syariah,  Dukungan Pemerintah  dan  Fintech  Syariah  terhadap  Kinerja UMKM”  membuktikan  bahwa  literasi  keuangan syariah  tidak  berpengaruh  terhadap  kinerja  UMKM tetapi  memiliki  efek  tidak  langsung  dengan meningkatkan penggunaan fintech syariah. Penelitian yang  Putri  (2022),  Astutik  &  Widiastuti  (2020)  dan Putri  et  al.  (2022)  juga  membuktikan  bahwa  literasi keuangan  syariah  berpengaruh  positif  signifikan terhadap kinerja bisnis UMKM
Sumita (2022) dengan judul penelitian “Pengaruh Etika  Bisnis  Islam,  Inovasi  Produk  dan  Kualitas Produk  terhadap  Kinerja  Bisnis  UMKM  Hijab Kalinyamatan  Jepara”,  menyimpulkan  adanya pengaruh  etika  bisnis  Islam  terhadap  kinerja  Bisnis UMKM  Hijab  Kalinyamatan  Jepara.  Berdasarkan nilai  t  hitung  sebesar  2,218  >  t  tabel  serta  nilai koefisien  signifikansi  sebesar  0,028  <  dari  0.05. Sedangkan Riana & Nafiati (2021) dengan penelitian “Pengaruh  Persepsi  Etika  Bisnis  Islam,  Persepsi Kualitas  Produk  dan  Persepsi  Kualitas  Pelayanan terhadap Tingkat Penjualan UMKM Kota Yogyakarta”, membuktikan bahwa etika bisnis Islam tidak berpengaruh terhadap tingkat penjualan UMKM, menunjukkan  bahwa  etika  bisnis  Islam  para  pelaku UMKM  belum  sepenuhnya  diterapkan  dengan  baik. Dilihat  dari  hasil  survey,  sebagian  besar  responden memilih  untuk  tidak  setuju  atau  ragu  –  ragu pentingnya persaingan yang sehat dengan perusahaan sejenis, menjelaskan kelemahan dan kelebihan produk serta membayar zakat jika mencapai nisab. Selain itu, Najmudin et al. (2022), Seliwati (2019) dan Riana & Nafiati (2021) juga membuktikan bahwa etika bisnis Islam berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja bisnis UMKM. Dengan demikian penting dikaji lebih
lanjut tentang pengaruh literasi keuangan syariah dan etika  bisnis  Islam  terhadap  kinerja  bisnis  UMKM  di Kabupaten Jepara
1.2. Tinjauan Pustaka
1.2.1. Literasi Keuangan Syariah
Literasi  keuangan  syariah  diartikan  sebagai pengetahuan tentang keuangan Islam yang digunakan untuk  membuat  keputusan  keuangan (Eliza,  2019). Secara konseptual literasi keuangan syariah merupakan kemampuan seseorang dalam menggunakan  pengetahuan  keuangan,  sikap,  dan keterampilan untuk mengelola sumber daya keuangan yang  sesuai  dengan  ajaran  Islam.  Selain  itu,  literasi keuangan  syariah  juga  menjadi  anjuran  bagi  seluruh umat  Islam  untuk  berbuat  kebaikan  di  dunia  dan  di masa yang akan datang (Surepno & Sa’diyah, 2022). Literasi  keuangan  syariah  merupakan  perluasan  dari literasi keuangan dengan nilai-nilai hukum syariah. Ini mencakup  aspek  pengelolaan  uang  dan  kekayaan, perencanaan  keuangan  serta  bantuan  sosial  seperti wakaf, infaq dan shadaqah (Akbar et al., 2021)
Adapun  indikator  literasi  keuangan  syariah menurut Eliza (2019):
a. Keyakinan  pada  tuntutan  Ilahi  adalah  prinsip utama yang memandu tindakan manusia. Manusia tidak memiliki kekuatan yang tidak terbatas untuk mencapai  kebenaran.  Dua  sumber  hukum  Islam adalah  Alquran  dan  Hadits. Islam  adalah  agama yang  mengatur  keyakinan  (aqidah),  kewajiban (syariah), dan moralitas (akhlak). Muamalat fokus pada transaksi bisnis, yaitu kegiatan antar manusia (Yahya, 2019).
b. Tidak  menggunakan  riba.    Secara  terminologis, riba  berarti  penambahan.  Tradisi  Arab  klasik memberikan  pengertian  yang  lebih  tepat  tentang riba, yaitu penambahan uang karena jatuh tempo. Pada saat yang sama, pengertian umum dari riba adalah  untuk  meningkatkan  nilai  barang  tertentu dan  untuk  meningkatkan  jumlah  bunga  yang dibayarkan.  Riba  adalah  praktik  lain  yang menentang  sedekah,  dan  tindakan  yang  paling ditentang dalam Islam.
c. Tidak  investasi  haram.  Investasi  halal  otomatis menjadi  haram  jika  dilakukan  secara  curang. Investasi curang juga dilakukan dengan cara yang tidak  baik  (dzalim).  Jenis  investasi  tersebut, biasanya  dilakukan  melalui  paksaan  dalam kontrak  atau  transaksi,  adalah  penipuan  ( tadlis ), permintaan  manipulatif  ( tanjusy ),  perpeloncoan
atau  menimbun  ( ihtikar ),  merugikan  ( ghabn ), berbahaya ( dharar ), dan penyuapan (risywah ). d. Tidak  adanya gharar (ketidakpastian).  Gharar yaitu  ketidakpastian  transaksi  karena  tidak dipenuhinya  ketentuan  syariah  dalam  transaksi tersebut. Akibat transaksi yang melibatkan gharar adalah  memaksakan  kezaliman  pada  salah  satu pihak  yang  bertransaksi,  oleh  karena  itu  hal  ini dilarang dalam Islam.
e. Tidak  adanya maysir (spekulasi/judi).  Maysir adalah  bisnis  yang  bergantung  pada  situasi  yang tidak pasti dan terlilit hutang. Maysir berasal dari kata yusr ,  artinya  dengan  mudah  menginginkan sesuatu  yang  bernilai  tanpa  imbalan  yang  sama atau usaha untuk mendapatkannya, atau tanggung jawab  untuk  mendapatkannya  dengan  untung- untungan (berjudi).

## 1.2.2. Etika Bisnis Islam
Etika bisnis Islam adalah akhlak dalam berbisnis menurut  nilai-nilai  Islam,  jadi  tidak  perlu  khawatir dalam  menjalankan  bisnis  karena  diyakini  sebagai sesuatu yang baik dan benar (Mulyawisdawati, 2019)
Adapun  indikator  etika  bisnis  islam  menurut Mulyawisdawati (2019):
a. Prinsip  amar  m'aruf  nahi  munkar,  prinsip  halal- haram,  kejujuran,  keterbukaan,  keadilan,  saling percaya dan kekeluargaan.
b. Aspek lingkungan dan tanggung jawab sosial selama produksi.
c. Menggunakan sistem harga yang telah diatur syariat. Tidak berlebihan dalam menawarkan, dan tidak mengambil keuntungan yang berlebihan.
d. Manajemen  Sumber  Daya  Manusia,  pemasaran dan keuangan.
1.2.3. Kinerja Bisnis
Kinerja  bisnis  adalah  hasil  kerja  yang  dicapai secara  menyeluruh  dan  dibandingkan  dengan  hasil kerja,  target,  tujuan,  kriteria  yang  telah  ditetapkan sebelumnya  dan  disepakati  bersama  pada  sebuah prusahaan dengan kriteria aset dan omzet yang telah ditentukan dalam undang-undang (Akbar et al., 2021).
Adapun indikator kinerja bisnis menurut Akbar et al. (2021):
a. Peningkatan  pendapatan  adalah  kemampuan perusahaan  untuk  menghasilkan  laba  selama periode waktu ketika semua modalnya diinvestasikan di dalamnya.
b. Perluasan  wilayah  pemasaran  adalah  jangkauan daerah yang menjadi target proses jual beli.
c. Peningkatan volume penjualan adalah peningkatan jumlah penjualan dari tahun ke tahun
Karena  itu  dapat  digambarkan  kerangka pemikiran teoritis sebagai berikut:

## Gambar 1. Kerangka Pemikiran Teoritis

## 1.3. Pengembangan Hipotesis
Secara  sederhana  hipotesis  diartikan  sebagai dugaan  sementara.  Hipotesis  berasal  dari  bahasa Yunani yakni hypo yang berarti sementara dan thesis yang berarti pernyataan atau teori (Mulachela, 2022). Di  sebut  sementara  karena  jawaban  baru  didasarkan pada  teori  yang  relevan,  belum  fakta  empiris  yang diperoleh  melalui  pengumpulan  data  (Seliwati, 2019). Para  ahli  menafsirkan  pengertian  hipotesis adalah  pernyataan  hubungan  antara  variabel  dan variable yang bersifat sementara atau spekulatif atau belum  pasti.  Dapat  juga  dinyatakan  dengan  istilah lain,  yaitu  hipotesis  adalah  pernyataan  tentang hubungan antara dua variabel atau lebih yang bersifat sementara  yang  harus  diuji  kebenarannya  (Anshori &amp; Iswati, 2009)
1.3.1. Pengaruh Literasi Keuangan Syariah Terhadap Kinerja Bisnis UMKM
Islam adalah agama yang sangat memperhatikan literasi. Di dalam Al- Qur’an juga banyak disebutkan ayat-ayat  yang  berkaitan  dengan  kekayaan  dan keuangan (Djuwita &amp; Yusuf, 2018) . Jika suatu bisnis  memiliki  pengetahuan  keuangan  syariah  yang baik  maka  kinerja  bisnis  perusahaan  juga  akan meningkat.  Putri  (2022)  menyatakan  bahwa  literasi keuangan  syariah  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  kinerja  bisnis  UMKM.  Semakin  tinggi literasi  keuangan  syariah  pemilik  atau  pengelola UMKM,  maka  semakin  tinggi  kinerja  yang  dapat diraih UMKM tersebut.
Dengan  literasi  keuangan  syariah  yang  tinggi diharapkan  UMKM  mampu  mengambil  keputusan manajemen  dan  keuangan  yang  tepat  untuk meningkatkan  kinerja  dan  keberlanjutan  usaha. Dengan memiliki literasi keuangan syariah yang baik, para pebisnis dapat menggunakan keahlian di bidang
Literasi Keuangan Syariah (X1)
Etika Bisnis Islam (X2) Kinerja Bisnis UMKM (Y) H1 H2
keuangan untuk membuat keputusan yang tepat bagi bisnisnya,  atau  pelaku  bisnis  dapat  mengoptimalkan kinerja usahanya dengan lebih baik dalam pengoperasionalannya (Akbar et al., 2021) . H1:  Literasi  keuangan  syariah  berpengaruh  positif dan signifikan terhadap kinerja bisnis UMKM

## 1.3.2. Pengaruh  Etika  Bisnis  Islam  Terhadap Kinerja Bisnis UMKM
Najmudin et al. (2022) menyatakan bahwa etika bisnis  Islam  berpengaruh  positif  signifikan  terhadap kinerja  UMKM.  Penerapan  etika  bisnis  Islam  dalam proses  manajemen  bisnis  dan  pemasaran  produk sangat memberikan dampak positif bagi pelaku bisnis untuk  meningkatkan  kinerja  bisnisnya.  Etika  bisnis Islam adalah ilmu tentang prinsip-prinsip moral yang berperan  dalam membedakan  antara  baik, buruk  dan apa yang harus maupun tidak boleh dilakukan dalam bisnis (Sholihah &amp; Indrarini, 2019). Etika bisnis Islam merupakan bagian yang tidak terpisahkan dalam berbisnis  bagi  para  pelaku  bisnis  (Faradiska  &amp; Asytuti,  2019)  .  Dalam  penerapan  etika  bisnis  Islam menunjukkan  pengaruh  yang  baik  (Silviyah  &amp; Lestari, 2022) . Kunci sukses dalam berbisnis adalah etika dalam berbisnis. Bagi sebuah perusahaan, etika bisnis  merupakan  hal  terpenting  dalam  membangun jalannya  perusahaan  untuk  meningkatkan  kinerja bisnis. Penerapan etika bisnis Islam merupakan salah satu  faktor  yang  mempengaruhi  kinerja  bisnis UMKM.
Islam  memberikan  aturan  yang  jelas  dan  rinci tentang hukum dan etika persaingan sebagai salah satu aturan  hidup  yang  khas,  dan  disesuaikan  dengan ajaran  Islam.  Hal  ini  untuk  menghindari  persaingan yang tidak sehat. Dengan kata lain, bisnis Islam adalah usaha  memenuhi  kebutuhan  dengan  cara  memasok produsen  kepada  konsumen  dengan  cara  dan  aturan yang  diperbolehkan  menurut  hukum  Islam.  Hal  ini menunjukkan pentingnya etika bisnis Islam, hubungannya  dengan  nilai-nilai  etika  dan  nilai-nilai spiritual sangat erat (Muliati et al., 2021).
H2:  Etika bisnis Islam berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap kinerja bisnis UMKM

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif. Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan metode angket. Menurut Sugiyono  (2018)  metode  angket  adalah  metode pengumpulan data yang dilakukan dengan
mengajukan kuesioner berupa serangkaian pertanyaan atau  pernyataan  tertulis  kepada  responden.  Populasi dalam penelitian ini adalah semua usaha UMKM yang ada  di  Kabupaten  Jepara  sebanyak  80.966.  Teknik pengambilan  sampel  menggunakan  perhitungan rumus  Slovin,  diketahui  bahwa  jumlah  sampel sebanyak 99,876 atau dibulatkan menjadi 100 pemilik UMKM  di  Kabupaten  Jepara.  Penelitian  ini menggunakan teknik Proporsional Random Sampling . Data dikumpulkan menggunakan kuesioner yang sudah dilakukan uji validitas dan reabilitasnya. Metode  pengolahan  data  menggunakan editing, coding, tabulating . Teknik analisis data menggunakan teknik Analisis Regresi Linier Berganda.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
3.1. Hasil penelitian
3.1.1. Uji Signifikan Simultan (Uji-F)
Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui  apakah variabel independen secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Tabel  1. Uji Signifikan Simultan (Uji-F) ANOVA a
Model
Sum of Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression  207.773 2  103.886  11.552  .000 b Residual 872.337  97 8.993 Total 1080.110  99 a. Dependent Variable: Kinerja Bisnis UMKM
b. Predictors: (Constant), Etika Bisnis Islam,

## Literasi keuangan syariah
Sumber:  Data  primer  yang  diolah  dengan  SPSS (2023)
Untuk menentukan F tabel menggunakan tingkat signifikansi  5%,  DF1  =  k  (jumlah  variabel independen) = 2, DF2 = n-k-1 jadi DF2 = 100-2-1 jadi DF2=97. Sehingga diketahui nilai F tabel yaitu 3,09. Berdasarkan  tabel  1  menunjukkan  bahwa  nilai  F hitung  sebesar  11,552.  Artinya  F  hitung  11,552  >  F tabel  3,90  dengan  tingkat  signifikan  0,000  <  0,05. Sehingga dapat disimpulkan literasi keuangan syariah dan  etika  bisnis  Islam  berpengaruh  secara  simultan dan  bersama-sama  terhadap  kinerja  bisnis  UMKM, keputusannya adalah Ha diterima dan Ho ditolak.

## 3.1.2. Uji Parsial (Uji t)
Uji T atau uji parsial bertujuan untuk mengetahui seberapa  jauh  pengaruh  variabel  independen  (X) terhadap  variabel  dependen  (Y).  Uji  parsial  ini terdapat  hasil  perhitungan  statistik  yang  ditunjukkan dengan t hitung dijelaskan dalam tabel berikut ini:
Tabel  2. Uji Parsial (Uji t) Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant)  9.802 4.144 2.365 .020 Literasi Keuangan Syariah .186 .073 .258 2.548 .012 Etika Bisnis Islam .224 .088 .259 2.560 .012

## a. Dependent Variable: Kinerja Bisnis UMKM
Sumber:  Data  primer  yang  diolah  dengan  SPSS (2023)
Pengambilan  keputusan  pada  uji  T  dengan melihat  nilai  sig. dan  untuk  arah  berpengartuh negative  atau  positif  bisa  dilihat  dari  nilai  t  nya. Adapun  caranya  yaitu  dengan  membandingkan  t hitung dengan t tabel, nilai signifikan yang digunakan pada  penelitian  ini  yaitu  5%  atau  0,05.  Cara mengetahui  t  tabel  menggunakan  rumus  DF=n-k-1 dimana  “DF”  adalah Degree  of  Freedom (derajat kebebasan), “n” adalah jumlah sampel dan “k” adalah jumlah variabel independen. Jadi menghasilkan angka DF=100-2-1  jadi  DF=97.  Maka  nilai  t  tabel  adalah 1,66071. Hasil uji T yaitu:
a. Variabel Literasi Keuangan Syariah: Uji hipotesis literasi  keuangan  syariah  (X1)  terhadap  kinerja bisnis UMKM (Y). Berdasarkan perhitungan yang telah  dilakukan  menunjukkan  t  hitung  sebesar 2,548 > t tabel 1,66071 bernilai positif dan hasil nilai  signifikan  0,012  <  0,05.  Artinya  literasi keuangan  syariah  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  kinerja  bisnis  UMKM,  Ha diterima dan Ho ditolak.
b. Variabel  Etika  Bisnis  Islam:  Uji  hipotesis  etika bisnis Islam (X2) terhadap kinerja bisnis UMKM (Y).  Berdasarkan  perhitungan  yang  telah dilakukan menunjukkan t hitung sebesar 2,560 > t tabel  1,66071  bernilai  positif  dan  hasil  nilai signifikan 0,012 < 0,05. Artinya etika bisnis Islam berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap kinerja  bisnis  UMKM,  Ha  diterima  dan  Ho ditolak.

## 3.1.3. Koefisien Determinasi
Koefisien  determinasi  (R2)  digunakan  untuk mengukur  seberapa  jauh  persentase  kontribusi pengaruh  variabel  independen  (X)  terhadap  variabel
dependen  (Y)  pada  regresi  penelitian.  Hasil  uji koefisien determinasi dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 3. Koifisien Determinasi Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .439 a .192 .176 2.999
a. Predictors: (Constant), Etika Bisnis Islam, Literasi keuangan syariah
Sumber:  Data  primer  yang  diolah  dengan  SPSS (2023)
Tabel 3 diatas diketahui bahwa nilai Adjusted R Square adalah  0,176  atau  sebesar  17,6%.  Arttinya variabel  independen  yaitu  literasi  keuangan  syariah dan etika bisnis Islam secara bersama-sama (simultan) berpengaruh terhadap variabel dependen yaitu kinerja bisnis  UMKM  sebesar  17,6%.  Sedangkan  sisanya sebanyak 82,4%  dipengaruhi  oleh  variabel lain yang tidak  diteliti  dalam  penelitian  ini.  Nilai Adjusted  R Square 17,6% bisa bertambah jika ditambah variabel independen lainnya dalam penelitian ini.

## 3.1.4. Persamaan Regresi
Analisis regreai linear berganda digunakan untuk mengetahui  pengaruh  variabel  bebas  yaitu  literasi keuangan  syariah  dan  etika  bisnis  Islam  terhadap variabel dependen yaitu kinerja bisnis UMKM.
Tabel 4. Hasil Uji Regresi Linier Berganda Coefficients a
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 9.802  4.144 2.365 .020 Literasi Keuangan Syariah .186 .073 .258 2.548 .012 Etika Bisnis Islam .224 .088 .259 2.560 .012

## a. Dependent Variable: Kinerja Bisnis UMKM
Sumber:  Data  primer  yang  diolah  dengan  SPSS (2023)
Tabel  4  diatas  dapat  dijelaskan  tentang persamaan  garis  regresi  linier  berganda  dapat diperoleh  dari  kolom Unstandardized  Coefficients (B), dapat disusun sebagai berikut:
𝒀 =  𝒂 +   𝒃 𝟏 𝒙 𝟏 + 𝒃 𝟐 𝒙 𝟐 + 𝒆 Y = 9,802 + 0,186 𝐗 𝟏 + 0,224 𝐗 𝟐 Berdasarkan  persamaan  regresi  diatas  maka dapat diinterpretasikan sebagai berikut:
a. Nilai konstanta sebesar 9,802 dengan tanda positif artinya apabila variabel literasi keuangan syariah dan  etika  bisnis  islam  dianggap  konstan  maka nilai Y adalah 9,802.
b. Nilai  koefisien regresi  variabel  literasi keuangan syariah (X1) sebesar 0,186. Arinya mempengaruhi kinerja bisnis UMKM (Y) dengan asumsi  variabel  lainnya  adalah  konstan.  Dapat diinterpretasikan  bahwa  apabila  UMKM  di Kabupaten  Jepara  memiliki  literasi  keuangan syariah  yang  baik maka  kinerja  bisnis  juga  akan meningkat.
Nilai koefisien regresi variabel etika bisnis Islam (X2)  sebesar  0,224.  Artinya  mempengaruhi  kinerja bisnis  UMKM  (Y)  dengan  asumsi  variabel  lainnya adalah konstan. Dapat diinterpretasikan bahwa apabila UMKM  di  Kabupaten  Jepara  memiliki  etika  bisnis Islam  yang  baik  maka  kinerja  bisnis  juga  akan meningkat

## 3.2. Pembahasan
Penelitian ini mengambil dua variabel independen yaitu Literasi Keuangan Syariah (X1) dan Etika  Bisnis  Islam  (X2)  terhadap  Kinerja  Bisnis UMKM  (Y)  di  Kabupaten  Jepara,  hasilnya  yaitu sebagai berikut:
3.2.1. Pengaruh Literasi Keuangan Syariah terhadap Kierja Bisnis UMKM
Berdasarkan  hasil  uji  hipotesis  bahwa  literasi keuangan  syariah  (X1)  berpengaruh  positif  dan signifikan  terhadap  kinerja  bisnis  UMKM.  Hal  ini berdasarkan hasil output coefficient diperoleh t hitung > t tabel dan memiliki nilai signifikan < 0,05. Artinya semakin tinggi tingkat literasi keuangan syariah yang dimiliki  pelaku  bisnis  UMKM  maka  semakin  baik tingkat  kinerja  bisnis  yang  dicapai.  Individu  dengan tingkat  literasi  keuangan  yang  tinggi,  mampu mengelola dan mengambil keputusan keuangan sesuai dengan kebutuhannya (Evriyenni, 2022)
Hasil penelitian ini searah dengan penelitian yang dilakukan oleh Putri (2022) dalam penelitian tersebut mengungkapkan  bahwa  literasi  keuangan  syariah berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja bisnis  UMKM.  Lalu  diperkuat  juga  oleh  Putri  et  al. (2022), Evriyenni (2022) dan Akbar et al. (2021) juga menyatakan bahwa  literasi keuangan syariah berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja bisnis UMKM. Hal tersebut juga didukung oleh hasil kuesioner  terbuka  pada  penelitian  bahwa  rata-rata
pelaku  UMKM  sudah  memahami  tentang  literasi keuangan syariah

## 3.2.2. Pengaruh  Etika  Bisnis  Islam  terhadap Kinerja Bisnis UMKM
Berdasarkan hasil uji hipotesis bahwa etika bisnis Islam  (X2)  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  kinerja  bisnis  UMKM.  Hal  ini  berdasarkan hasil output coefficient diperoleh t hitung > t tabel dan memiliki  nilai  signifikan  <  0,05.  Artinya  semakin tinggi  penerapan  etika  bisnis  Islam  yang  dilakukan pelaku  bisnis  UMKM  maka  semakin  baik  tingkat kinerja bisnis yang dicapai. Untuk menerapkan syariat Islam  dalam  kehidupan  ekonomi  Islam,  diperlukan perubahan pemikiran dari sistem ekonomi kapitalis ke sistem ekonomi Islam, termasuk dalam urusan bisnis, karena bisnis tidak dapat dipisahkan dari etika bisnis (Silviyah & Lestari, 2022)
Hasil penelitian ini searah dengan penelitian yang dilakukan oleh Katmas et al. (2022), dalam penelitian tersebut  mengungkapkan  bahwa  etika  bsinis  Islam berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja bisnis  UMKM.  Lalu  diperkuat  juga  oleh  Silviyah  & amp;  Lestari,  (2022),  Najmudin  et  al.  (2022)  dan Fahdillah  et  al.(2023)  juga  menyatakan  bahwa  etika bisnis  Islam  berpengaruh  positif  dan  signifikan terhadap  kinerja  bisnis  UMKM.  Hal  tersebut  juga didukung oleh hasil kuesioner terbuka pada penelitian bahwa  rata-rata  pelaku  UMKM  sudah  menerapkan etika bisnis islam pada usahanya.

## 4. KESIMPULAN
Berdasarkan  hasil  penelitian  dapat  disimpulkan yaitu:  (1)  Literasi  keuangan  syariah  berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja bisnis UMKM di Kabupaten Jepara dengan diperoleh t hitung sebesar 2,548 > t tabel 1,66071 bernilai positif dan hasil nilai signifikan  0,012  <  0,05;  (2)  Etika  bisnis  Islam berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kinerja bisnis UMKM di Kabupaten Jepara dengan diperoleh t hitung sebesar 2,560 > t tabel 1,66071 bernilai positif dan  hasil  nilai  signifikan  0,012  <  0,05.  Jadi  dengan adanya  pengaruh  literasi  keuangan  syariah  dan  etika bisnis  Islam  terhadap  kinerja  bisnis  UMKM,  dapat memberikan dampak yang baik bagi kinerja UMKM.

## 5. UCAPAN TERIMA KASIH
Perkenankan  peneliti  menghaturkan  rsyukur kepada Allah SWT. Sebab berkat rahmat dan karunia- Nya  penelitian  ini  dapat  diselesaikan  dengan  baik
serta  mengucapkan  terima  kasih  kepada  para  pihak baik  secara  langsung  mauupun  tidak  langsung  yang andil  serta  membantu  penyelesaian  penelitian  ini, semoga  amal  baiknya  dibalas  dengan  balasan  yang terbaik. Amiin

## 6. REFERENSI
Akbar,  M.,  Misbahuddin,  &  Wahab,  A.  (2021). Pengaruh  Literasi  Keuangan  Syariah  Dan Perilaku  Kewirausahaan  Muslim  Terhadap Kinerja Usaha Kecil (Studi Pada Usaha Kuliner Di Kota Makassar). Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi Dan Bisnis Islam , 3 (1), 25–39. https://doi.org/10.47435/asy- syarikah.v3i1.551
Anam,  K.  (2019).  Strategi  Pemerintah  dalam Pengembangan  UMKM  di  Kabupaten  Jepara. Journal  of  Political  and  Government  Studies , 8 (3), 211–220.
file:///C:/Users/HP/Downloads/24074-49253-1-

## SM.pdf
Ananda,  A.  D.,  &  Susilowati,  D.  (2019). Pengembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Berbasis Industri Kreatif di Kota Malang. Jurnal Ilmu Ekonomi , 10 (10), 120– 142.
file:///C:/Users/HP/Downloads/rahmad_h,+amin +adwi+ananda+201310180311079+pengemban gan+umkm+berbasis+industri+kreatif+di+kota+ malang+gelombang+II(2).pdf
Astutik, N., & Widiastuti, A. (2020). Pengaruh Faktor Psikososial  terhadap  Kinerja  Keuangan  Usaha Mikro  Kecil  dan  Menengah:  Peran  Literasi Keuangan Syariah sebagai Variabel Intervening. Jurnal
Inovasi Bisnis , 8 , 113–119. https://d1wqtxts1xzle7.cloudfront.net/75066419/ 652-libre.pdf?1637729418=&response-content- disposition=inline%3B+filename%3DAnalisis_ Kinerja_Keuangan_dengan_Literas.pdf&Expire s=1686982414&Signature=cxpWFZPcFlQ8ffOI PDlMgxRwi1BVBU1O4wws0gD3PzSWY2Vn ~bn-0P1Zyf
Djuwita, D., & Yusuf, A. A. (2018). Tingkat Literasi Keuangan  Syariah  di  Kalangan  UMKM  dan Dampaknya Terhadap Perkembangan Usaha. Al- Amwal :  Jurnal  Ekonomi  Dan  Perbankan
Syari’ah , 10 (1), 105–127.
https://doi.org/10.24235/amwal.v10i1.2837
Eliza, A. (2019). Literasi keuangan Islam dan faktor yang  mempengaruhinya  (Studi  pada  Dosen  dan Karyawan  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Islam UIN  Raden  Intan  Lampung). VALID  Jurnal Ilmiah , 16 (1), 17–28.
http://journal.stieamm.ac.id/index.php/valid/arti cle/view/79/57
Evriyenni.  (2022).  Pengaruh  Tingkat  Literasi Keuangan Syariah terhadap Kinerja Usaha Mikro Kecil dan Menengah di Kota Banda Aceh. Jurnal Mahasiswa  Akuntansi  Samudra  (JMAS) , 3 (4), 219–232.
Fahdillah,  Y.,  Pangestu,  M.  G.,  Usmayanti,  V.,
Saputra, M. H., &amp; Rahayu, N, (2023). Etika Wirausaha  Terhadap  Kinerja  Bisnis  Pada  UKM Kota Jambi. Jumanage, 2(1), 103–108.
https://ejournal.unama.ac.id/index.php/jumanage
/article/view/74/578 Fajarani,  D.  (2021). Pentingnya  Pendidikan  dalam Kinerja UMKM . Mediapijar.Com.
https://mediapijar.com/2021/03/pentingnya- pendidikan-dalam-kinerja-umkm/
Faradiska,  D.,  &amp;  Asytuti,  R.  (2019).  Pengaruh Penerapan  Etika  Bisnis  Islam,  Religiusitas,  dan Kreativitas  Terhadap  Keuntungan  Pengusaha Konfeksi. SERAMBI: Jurnal Ekonomi
Manajemen  Dan  Bisnis  Islam,  1(3),  81–90. https://doi.org/10.36407/serambi.v1i3.125
Idawati, I. A. A., & Pratama, I. G. S. (2020). Pengaruh Literasi  Keuangan  Terhadap  Kinerja  dan Keberlangsungan  UMKM  di  Kota  Denpasar. Warmadewa Management and Business Journal (WMBJ) , 2 (1), 1–9. https://doi.org/10.22225/wmbj.2.1.1644.1-9
Ismanto,  H.,  &  Amaiyah,  N.  I.  (2020).  Literasi Keuangan  dan  Perilaku  Keuangan  Karyawan Swasta  di  Kabupaten  Jepara. Jurnal  Aplikasi Manajemen  Dan  Bisniss , 6 (3),  468–477. https://doi.org/10.17358/jabm.6.3.468
Katmas,  E.,  Faizah,  N.,  &  Wulandari,  A.  (2022). Pengaruh Penerapan Etika Bisnis Islam terhadap Kinerja  Usaha  Mikro  Kecil  dan  Menengah. Jurnal Asy-Syukriyyah , 23 (1), 22–35.
https://doi.org/10.36769/asy.v23i1.212
Mansur,  F.  (2022). DPMPTSP  Jepara:  UMKM Bertumbuh,
tapi… . Murianews.Com.
https://www.murianews.com/2022/12/14/34028
6/dpmptsp-jepara-umkm-bertumbuh-tapi
Marlinah, L. (2020). Peluang dan Tantangan UMKM Dalam  Upaya  Memperkuat  Perekonomian Nasional  Tahun  2020  Ditengah  Pandemi  Covid 19. Jurnal Ekonomi , 22 (2), 118–124.
file:///C:/Users/HP/Downloads/admin,+b-1- Jurnal+Lili+Marlina.pdf
Muliati,  T.,  Nurmatias,  F.,  &amp;  Azmi,  K.  (2021). Pengaruh  Etika  Bisnis  Islam  dan  Kualitas Pelayanan  Terhadap  Kepuasan  Konsumen Muslim Pada Restaurant Dr. Nia Baker Seafood N Steak House di Kota Dumai. Jurnal Al-Hisbah, 2(2), 1–15. https://doi.org/10.57113/his.v2i2.53
Mulyawisdawati,  R.  A.  (2019).  Implementasi  Etika Bisnis  Islam  di  CV  Rumah  Warna  Yogyakarta. Ijtihad Jurnal Hukum Dan Ekonomi Islam , 13 (2), 147–167.
https://ejournal.unida.gontor.ac.id/index.php/ijti had/article/view/3539/pdf_18
Najmudin,  Ma’zumi,  &  Sujai.  (2022).  Islamic Business  Ethics  and  Its  Impact  on  the Performance of Small Micro Enterprises (SMEs) Actors  in  Serang  Regency. Muamalatuna , 14 (01),
1–16.
https://enrichment.iocspublisher.org/index.php/e nrichment/article/view/406/299
Nugraha,  D.  P.,  Gufron,  I.  A.,  Pringgondani,  &
Ilhamdi.  (2022).  The  Effect  of  Sharia  Financial Literature,  Government  Support  and  Sharia Fintech  on  MSME  Sustainability. Enrichment: Journal  of  Management , 12 (2),  1365–1372. https://enrichment.iocspublisher.org/index.php/e nrichment/article/view/406/299
Perkembangan  UMKM  sebagai  Critical  Engine Perekonomian  Nasional  Terus  Mendapatkan Dukungan  Pemerintah .  (2022).  Ekon.Go.Id. https://www.ekon.go.id/publikasi/detail/4593/pe rkembangan-umkm-sebagai-critical-engine- perekonomian-nasional-terus-mendapatkan- dukungan-pemerintah
Prakoso,  A.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan terhadap  Kinerja  UMKM  se-Eks  Karesidenan Besuki. Valid  Jurnal  Ilmiah , 17 (2),  151–161. http://journal.stieamm.ac.id/index.php/valid/arti cle/view/145/122
Putri,  M.  N.  (2022).  Literasi  Keuangan  Syariah  dan Kinerja  UMKM. Milkiyah:  Jurnal  Hukum
Ekonomi Syariah , 1 (2), 81–87.
https://doi.org/10.46870/milkiyah.v1i2.240
Putri,  M.  N.,  Zubair,  M.  K.,  &  Misdar.  (2022).  The Effect  Of  Sharia  Financial  Literature  On  The Performance Of Micro To Medium Enterprises In Soreang-Parepare. Jurnal  Akuntansi,  Keuangan Dan Bisnis , 1 (1), 47–54. file:///C:/Users/HP/Downloads/3279-Article
Text-7865-2-10-20221105.pdf
Riana, I. R., & Nafiati, L. (2021). Pengaruh Persepsi Etika Bisnis Islam, Persepsi Kualitas Produk dan Persepsi  Kualitas  Pelayanan  terhadap  Tingkat Penjualan  Umkm  Kota  Yogyakarta. Jurnal REKSA:  Rekayasa  Keuangan,  Syariah  Dan
Audit , 8 (1), 59–66.
https://doi.org/10.12928/j.reksa.v8i1.3871
Seliwati.  (2019).  Pengaruh  Perilaku  Berdagang Terhadap Keuntungan Penjualan Pada Pedagang
Sembako  Di  Pasar  Tradisional  Pabuaran. EKSISBANK:  Ekonomi  Syariah  Dan  Bisnis Perbankan , 3 (1), 91–99. https://doi.org/10.37726/ee.v3i1.57
Semarang,  R.  H.  (2022). 11.527  UMKM  di  Jepara Telah Ber-NIB . Halosemarang.Id.
https://halosemarang.id/11-527-umkm-di-jepara- telah-ber-nib
Sholihah, F. A., &amp; Indrarini, R. (2019). Pengaruh Persepsi  Pelanggan  terkait  Etika  Bisnis  Islam terhadap  Kepuasan  Pelanggan  pengguna  E- Commerce.  Jurnal  Ekonomi  Islam,  2(3),  156– 162. file:///C:/Users/HP/Downloads/30041- ArticleText-35120-1-10-20190801.pdf
Silviyah,  N.  M.,  &  Lestari,  N.  D.  (2022).  Pengaruh Etika  Bisnis  Islam  Dalam  Meningkatkan UMKM. Al  Iqtishod:  Jurnal  Pemikiran  Dan Penelitian  Ekonomi  Islam , 10 (1),  96–112. https://doi.org/10.37812/aliqtishod.v10i1.295
Sugiyono.  (2018). Metode  Penelitian  Kuantitatif (Setiyawami (Ed.); 1st ed.). CV Alfabeta Sumita,  I.  F.  (2022). Pengaruh  Etika  Bisnis  Islam, Inovasi  Produk  dan  Kualitas  Produk  terhadap Kinerja Pemasaran UMKM Hijab Kalinyamatan Surepno, & Sa’diyah, S. H. (2022). Tingkat Literasi
Keuangan Syariah Pelaku Umkm dan Pengaruhnya Terhadap Perkembangan Umkm Di Kecamatan Jepara. AKSY Jurnal Ilmu Akuntansi Dan Bisnis Syariah , 4 (1), 145–162. https://doi.org/10.15575/aksy.v4i1.17108
Syafrizal, R. (2019). Analisis Kinerja Islamic Human
Resources Berdasarkan Metode Maslahah Scorecard  (Studi  Kasus  Pada  Pt.  Inalum). AT- TAWASSUTH: Jurnal Ekonomi Islam , 4 (2), 277– 300. https://doi.org/10.30829/ajei.v4i2.5554 Yahya,  M.  (2019). Keyakinan  Pada  Tuntunan  Ilahi sebagai  Salah  Satu  Prinsip  Keuangan  Syariah . Bprsalsalaam.Co.Id. https://bprsalsalaam.co.id/blog