## Jurnal Indonesia Sosial Teknologi
http://jist.publikasiindonesia.id/
Jurnal Indonesia Sosial Teknologi:p–ISSN: 2723 - 6609 e-ISSN :2745-5254 Vol. 3, No.1 Januari 2022
PENGARUH  CAR,  NPL,  NIM,  BOPO,  DAN  LDR TERHADAP  ROA  DI  BANK UMUM  KONVENSIONAL  YANG  TERDAFTAR  PADA  OTORITAS  JASA KEUANGAN PERIODE 2016-2020
Devi Anggraeni 1 , Irma Citarayani 2
Universitas Darma Persada Email: deviiagr03@gmail.com 1 , i_ma96@yahoo.com 2 .

## Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui  pengaruh CAR (X1),  NPL  (X2), NIM (X3),  BOPO  (X4),  dan  LDR  (X5)  terhadap  ROA  (Y)  pada  Bank  Umum Konvensional  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan.  Penelitian  ini  dilakukan dengan metode pengumpulan dan pengolahan data laporan keuangan  Bank Umum Konvensional  yang  terdaftar  di  Otoritas  Jasa  Keuangan  periode  penelitian  2016  - 2020.  Data  laporan  keuangan  penelitian  berupa  data  kuantitatif  yang  diperoleh melalui website resmi perusahaan dan juga website Otoritas Jasa Keuangan.  Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap Return on Asset (ROA), sedangkan Non Performing Loan (NPL) dan Operation Efficiency (BOPO), berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA) dan seluruh  variabel  independent  secara  bersama-sama  berpengaruh  terhadap  variabel dependentnya.
Kata kunci : capital adequacy ratio (CAR); net performing loan (NPL); net interest margin (NIM); beban operasional pendapatan operasional (BOPO); loan to deposit ratio (LDR) dan return on asset (ROA).

## Abstract
This  study aims  to determine the effect  of  CAR (X1), NPL (X2), NIM (X3), BOPO (X4), and LDR (X5) on ROA (Y) on Conventional Commercial Banks registered with the  Financial  Services  Authority.  This  research  was  conducted  by  the  method  of collecting and processing data of conventional commercial bank financial statements registered with the Financial Services Authority for the research period 2016-2020. Research financial statement data in the form of quantitative data obtained through the company's official website and also the Financial Services Authority website.  The results  of  this  study  showed  that  the  Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Net  Interest Margin (NIM) and Loan to Deposit Ratio (LDR) had no effect on Return on Asset (ROA),  while  Non  Performing  Loan  (NPL)  and  Operation  Efficiency  (BOPO), negatively  and  significantly  affect  Return  on  Asset  (ROA)  and  all  independent variables jointly affected their dependent variables.
Keywords : Capital  Adequacy  Ratio  (CAR);  Non  Performing  Loan  (NPL);  Net  Interest Margin  (NIM);  Operation  Efficiency  (BOPO);  and  Loan  to  Deposit  Ratio (LDR).

## Pendahuluan
Industri perbankan merupakan salah satu unsur yang sangat penting dalam sistem perekonomian  negara  yang  terus  berkembang  tak  terkecuali  Indonesia.   Bank  Menurut UU No 10 tahun 1998 tentang Perbankan adalah lembaga usaha yang menghimpun uang dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan,  kemudian  menyalurkan  kembali  kepada masyarakat berbentuk kredit atau lainnya agar taraf hidup masyarakat meningkat. Fungsi bank yang utama adalah sebagai financial intermediary atau perantara keuangan. Sejalan dengan  pengertian  bank  menurut  UU  No  10  Tahun  1998  tentang  perbankan,  bank bertugas menghimpun dan menyalurkan uang dalam masyarakat melalui berbagai produk keuangan. Sehingga pemanfaatan keuangan dapat merata ke seluruh kalangan
Perbankan di Indonesia telah mengalami banyak rintangan dari berbagai peristiwa penting  telah  mewarnai  dan  membentuk  arah  ekonomi  global,  contoh  dari  peristiwa tersebut  adalah  krisis  sistem  moneter  internasional  ( bretton  woods ),  krisis  hutang  luar negeri, dan komoditas primer lainnya hingga menyebabkan industri perbankan terpuruk sebagai  imbas  dari  terjadinya  krisis  moneter  dan  krisis  ekonomi  yang  terjadi  di  tahun 1997  dan  melanda  perekonomian  Indonesia.  Masalah  lain  yang  muncul  adalah terpuruknya  citra  sektor  perbankan,  terutama  karena  kredit  macet  dari  berbagai perusahaan besar  yang sangat berpengaruh pada likuiditas di hampir semua bank  yang ada di Indonesia. Namun beberapa waktu terakhir ini  perekonomian di Indonesia telah mengalami  pertumbuhan  dan  perkembangan  yang  cukup  membanggakan.  Salah  satu bukti  dari  pertumbuhan  dan  perkembangan  itu  adalah  munculnya  berbagai  perusahaan besar  dengan  bermacam-macam  bidang  baik  yang  dikelola  oleh  swasta,  pemerintah, maupun negara dan tidak serta merta perusahaan besar dapat  tumbuh dan berkembang dengan mudah. . Pertumbuhan ekonomi yang kian pesat tidak akan lepas dari resiko dan persaingan  yang  tentunya  semakin  berat.  Kondisi  internal  perusahaan  yang  buruk  dan dinilai  tidak  sehat  dapat  berpengaruh  dengan  tingkat  efektivitas  perusahaan  dalam menjalankan aktivitasnya. Keadaan tersebut secara langsung menuntut perusahaan agar berlomba-lomba mempertahankan eksistensinya dan memperbaiki kinerjanya.
Untuk menilai kinerja keuangan perbankan umumnya digunakan lima aspek penilaian yaitu CAMEL ( Capital, Assets, Management, Earning, Liquidity ). Aspek capital meliputi CAR, aspek aset meliputi NPL, aspek earning meliputi NIM, dan BOPO, sedangkan aspek likuiditas meliputi LDR dan GWM. Empat dari lima aspek tersebut  masing-masing capital,  assets,  management,  earning,  liquidity dinilai dengan  menggunakan  rasio  keuangan  ( Harun ,  2016).  CAR  merupakan  rasio  yang digunakan untuk mengukur kecukupan permodalan bank. CAR dihitung dengan cara membandingkan Modal Sendiri dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) bank tersebut.
Penelitian yang dilakukan oleh ( Rahayu , 2021), Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengetahui secara empiris pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) secara parsial terhadap Return On Asset (ROA)  pada  bank  swasta  devisa  yang  terdaftar  di  Bursa  Efek  Indonesia.  Hasil  uji  t menunjukkan  bahwa  CAR  berpengaruh  negatif  terhadap  ROA.  Sedangkan  LDR
berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap ROA. Dan NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Hasil uji F memberikan kesimpulan bahwa CAR, LDR dan NPL secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA. Hasil uji R2 menunjukkan bahwa variabel CAR, memengaruhi ROA sebesar 70,3%, sedangkan 29,7% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam penelitian ini.
Penelitian yang dilakukan oleh ( Fajari & Sunarto, 2017), Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Operation Efficiency (BOPO), terhadap Return on Asset (ROA) pada perbankan Go Public yang tercatat di BEI periode tahun 2011 sampai 2015. Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel CAR dan LDR tidak berpengaruh terhadap ROA. Berarti  pihak bank belum mengoptimalkan modal  yang  ada untuk  disalurkan ke kredit  sehingga  keuntungan  bank  belum  maksimal.  Untuk  variabel  NPL  berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Variabel BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Dari kedua variabel yang berpengaruh signifikan, variabel NPL yang mempunyai pengaruh  paling  besar  terhadap  ROA.  Dengan  demikian  pihak  bank  (emiten)  selama periode penelitian fungsi intermediasi bank sudah berjalan dengan baik. Variabel BOPO mempuyai  pengaruh  negatif  signifikan  yang  nilainya  agak  tinggi  berarti  bank  belum melakukan efisiensi dengan baik. Untuk meningkatkan ROA pihak bank diharapkan lebih menekankan biaya operasional yang semakin efisien ( Putrianingsih & Yulianto, 2016) Penelitian yang dilakukan oleh ( Monica , 2018) bertujuan untuk menguji pengaruh BOPO, CAR,  LDR,  ROA terhadap ROE pada perusahaan perbankan  yang terdaftar di BEI periode 2012- 2014. Hasil penelitian menunjukan secara pasrisal BOPO, CAR, dan ROA  berpengaruh  terhadap  ROE,  sedangkan  NPL  tidak  berpengaruh  terhadap  ROE. Sementara  secara  bersama-sama  variabel  BOPO,  CAR,  LDR,  dan  ROA  terbukti signifikan berpengaruh terhadap ROE.
Penelitian yang dilakukan oleh ( Harun , 2016), yang menyatakan bahwa Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  CAR/Capital  Adequacy  Ratio  tidak  berpengaruh terhadap ROA/Return On Asset. LDR/Loan To Deposit Ratio berpengaruh signifikan terhadap  ROA/Return  On  Asset.  NIM/Net  Interest  Margin  tidak  berpengaruh terhadap ROA/Return On Asset. Efisiensi operasi BOPO/Biaya Operasional terhadap Pendapatan  Operasional  berpengaruh  signifikan  terhadap  ROA/Return  On  Asset. Pengaruh  NPL/Non  Performing  Loan  terhadap  ROA/Return  On  Asset  tidak signifikan.

## Metode Penelitian
Definisi  operasional  adalah  kegiatan  pengukuran  variabel  penelitian  dilihat berdasarkan  ciri-ciri  spesifik  yang  tercermin  dalam  dimensi-dimensi  atau  indikator- indikator  variabel  penelitian  ( Machmud ,  2014).  Definisi  operasional  variabel  dalam penelitian ini adalah :
1. Return On Asset (ROA)
Return  On  Assets  (ROA)  disebut  juga  rasio  kekuatan  laba  (earning  power ratio),  menggambarkan  kemampuan  perusahaan  dalam  menghasilkan  laba dari  sumber  daya  (aset)  yang  tersedia  ( Sari ,  2018).  ROA  dapat  dihitung dengan menggunakan rumus:

## 𝑅𝑂𝐴 = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝑑𝑎𝑛 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎
Sumber: V Wiratna Sujarweni (2017:65)
2. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  merupakan  rasio  yang  memperlihatkan seberapa  jauh  seluruh  aktiva  bank  yang  mengandung  resiko  (pembiayaan, penyertaan, surat berharga, dan tagihan pada bank lain) ikut dibiayai dari dana modal  sendiri  bank  disamping  memperoleh  dana-dana  dari  sumber  diluar bank, seperti dana masyarakat, pinjaman (hutang) dan lain-lain ( Ryad & Yupi, 2017). CAR dapat dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut:
𝐶𝐴𝑅 = ModalSendiri (ModalInti ModalPelengkap) ATMR(Neraca Aktiva Neraca Adm) 𝑥 100%
Sumber: Hasibuan (2009:58)
3. Non Performing Loan (NPL)
Non  Performing  Loan (NPL)  menunjukan  bahwa  kemampuan  manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank ( Kossoh , Mangantar,  &  Ogi,  2017).  Sehingga  semakin  tinggi  rasio  ini  maka  akan semakin  buruk  kualitas  kredit  bank  yang  menyebabkan  jumlah  kredit bermasalah  semakin  besar  (Hariyani  dalam  (S. Pratiwi &  Hindasah,  2014).
NPL dapat dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut:
𝑁𝑃𝐿 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐵𝑒𝑟𝑚𝑎𝑠𝑎𝑙𝑎ℎ 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑠𝑎𝑙𝑢𝑟𝑘𝑎𝑛 x 100%
Sumber : (Pamularsih dalam (Kadek Pratiwi , 2018)
4. Net Interest Margin (NIM)
Net Interest Margin (NIM) merupakan Perbandingan antara pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata aktiva produktif. Rasio ini mengindikasi kemampuan bank  menghasilkan  pendapatan  bunga  bersih  dengan  penempatan  aktiva produktif.  Semakin  besar  rasio  ini  semakin  baik  kinerja  bank  dalam menghasilkan  pendapatan  bunga.  Namun  harus  dipastikan  bahwa  ini  bukan karena  biaya  intermediasi  yang  tinggi,  asumsinya  pendapatan  bunga  harus ditanamkan  kembali  untuk  memperkuat  modal  bank  ( Marginingsih ,  2018). NIM dapat dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut:
𝑁𝑃𝐿 = 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝐵𝑢𝑛𝑔𝑎 𝐵𝑒𝑟𝑠𝑖ℎ 𝑅𝑎𝑡𝑎−𝑟𝑎𝑡𝑎 𝑎𝑘𝑡𝑖𝑣𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑘𝑡𝑖𝑓 x 100%
5. Loan to Deposit Ratio (LDR)
LDR menurut PBI Nomor 17/11/PBI/2015 adalah rasio kredit yang diberikan kepada  pihak  ketiga  dalam  rupiah  dan  valuta  asing,  tidak  termasuk  kredit kepada bank lain terhadap dana pihak ketiga yang mencakup giro, tabungan, dan deposito dalam rupiah dan valuta asing, tidak termasuk dana antar bank dan  surat-surat  berharga  dalam  rupiah  dan  valuta  asing  yang  memenuhi persyaratan  tertentu  yang  diterbitkan  oleh  bank  untuk  memperoleh  sumber pendanaan. LDR dapat dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut:
𝐿𝐷𝑅 = 𝐾𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑖ℎ𝑎𝑘 𝐾𝑒𝑡𝑖𝑔𝑎+𝑀𝑜𝑑𝑎𝑙 x 100%
Sumber : (Yati & Afriyeni, 2019)
6. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasioanl  (BOPO)  adalah  rasio  yang mengukur tentang perbandingan Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi untuk  mengetahui  tingkat  efisiensi  dan  kemampuan  Bank  tersebut  dalam menjalankan  kegiatan  operasionalnya  dengan  membagi  antara  Total  beban operasional  dan Total  pendapatan operasional  yang dihitung per posisi  atau tidak  disetahunkan  ( Berdasarkan  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  Nomor 15/29/DKBU  tanggal  31  Juli  2013 ).  BOPO  dapat  dihitung  dengan menggunakan rumus sebagai berikut:
𝐵𝑂𝑃𝑂 = 𝐵𝑒𝑏𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙
𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑠𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙 x 100%
Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/29/DKBU tgll 31 Juli 2013
Metode  penelitian  merupakan  hal  yang  penting  bagi  seorang  peneliti  untuk mencapai sebuah tujuan, serta dapat menemukan jawaban dari masalah  yang di ajukan ( Agustina , 2015). Metode pengumpulan data yang digunakan salah satunya dengan cara melakukan  dokumentasi,  dalam  penelitian  ini  yaitu  berupa  catatan  laporan  keuangan Bank  Umum  Konvensional  periode  2016  sampai  dengan  2020  yang  diambil  melalui website resmi  perusahaan  dan website OJK.  Serta  melakukan  penelitian  kepustakaan untuk mengumpulkan data mengenai penjelasan dari masing-masing variabel dengan cara mempelajari buku tentang manajemen keuangan dan variabel yang berhubungan dengan masalah penelitian ( Irham , 2014). Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa Laporan Keuangan Tahunan dari Bank Umum Konvensional yang terdaftar  pada  OJK  Periode  2016-2020.  Sumber  data  penelitian  diperoleh  dari website Perusahaan  dan website OJK.  Sedangkan  untuk  data  penelitian  diambil  dengan  cara menggabungkan  antara  data time  series (antar  waktu)  dan  data cross  section (antar individu/ruang)  selama  periode  waktu  penelitian  yaitu  2016  hingga  2020,  sehingga diperoleh jumlah pengamatan sebanyak Pooling Data yaitu gabungan antara time series dan Cross  Section selama  periode  waktu  2016  sampai  dengan  tahun  2020,  sehingga diperoleh jumlah observasi sebanyak 100 data yang didapat dari perkalian jumlah sampel
dengan periode tahun pengamatan yaitu 20 sampel X 5 tahun. Sedangkan populasi yang digunakan  dalam  penelitian  ini  sebanyak  30  Bank  Umum  Konvensional.  Selanjutnya untuk  sampling,  penulis  menggunakan  metode purposive  sampling dengan  beberapa kriteria dan didapatkan sebanyak 20 perusahaan yang menjadi sampel.

## Hasil dan Pembahasan Hasil Uji Asumsi Klasik
Dari  hasil  uji  Breusch-Pagan-Godfrey,  Harvey,  dan  Glejser  menunjukkan nilai  probabilitas  F-Hitung  lebih  kecil  dari  Alpha  (0,05)  yaitu 0,0000 ,  artinya, variabel  X  lebih  kecil  daripada  Alpha  (0,05)  sehingga  dalam  penelitian  ini  dapat disimpulkan  jika  H o ditolak  dan  H 1 diterim  sedangakan  dari  hasil  uji multikolinearitas,  terjadi  multikolinearitas  dalam  model  regresi  dikarenakan  nilai koefisien korelasi antara masing-masing variabel bebas lebih besar dari 0.8

## Menentukan Model Estimasi
Tahap  pertama  yang  akan  dilakukan  adalah  dengan  membandingkan  model Common  Effect dan Fixed  Effect. Pada  model common  effect diperoleh  nilai R-Square sebesar 0.850225 atau 85.02% (dapat dilihat pada table 5) , maka dapat disimpulkan jika kontribusi variabel independent  yang digunakan dalam metode common effect maupun menjelaskan variabel dependent adalah sebesar 85.02%. nilai R-square lebih besar 0.5, maka  dapat  disimpulkan  variabel  dependent  sangat  kuat  dalam  menjelaskan  variabel independent. Model common effect tersebut akan dibandingkan dengan model fixed effect untuk dilihat model manakah yang paling sesuai dengan penelitian ini. Dari hasil model model  fixed  effect ,  kelima  variabel  independent  secara  bersama-sama  berpengaruh signifikan  terhadap  variabel  dependentnya.  Kedua  model  tersebut  akas  dibandingkan terlabih  dahulu  sebelum  dilanjutkan  pada  tahap  berikutnya.  Untuk  mengatahui  model mana yang lebih baik antara common effect dengan fixed effect maka dilakukan pengujian menggunakan Redundant Fixed Effects Test ( Chow Test ).

## Tabel 2.
Hasil Pengujian Redundant Fixed Effect Test (Chow Test)
Redundant Fixed Effects Tests Equation: Untitled Test cross-section fixed effects Effects Test Statistic d.f. Prob. Cross-section F 5.164211 (19,75) 0.0000 Cross-section Chi-square 83.251415 19 0.0000
Selanjutnya dari hasil dari uji Redundant Fixed Effect Test pada table 2 didapatkan nilai Cross-section F adalah 0.0000 atau lebih kecil dari 0.05, maka dapat disimpulkan bahwa Fixed Effect Model bukan merupakan model yang lebih baik dari Common Effect Model. Namun hasil tersebut belum dapat disimpulkan menjadi hasil akhir atas metode
pengelolahan data. Apabila jumlah data cross section (n) lebih besar dari jumlah data time series (T) maka perlu digunakan metode random effect dalam mengelolah data Gujarati. Maka  selanjutnya,  penelitian  ini  akan  dilanjutkan  dengan  uji  model  antara fixed  effect dengan random  effect.  Dari  hasil  model  random  effect ,  kelima  variabel  independent secara  bersama-sama  berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependent  lainnya. sehingga peneliti akan membandingkan antara model fixed effect dengan model random effect menggunakan uji Hausman Specification Test .
Dari hasil uji Hausman Test  pada tanel  3, nilai profitability pada Cross-section randmon adalah 0.6599 atau lebih besar dari 0.05. Berdasarkan pengujian yang dilakukan di atas, maka metode yang dipilih adalah Random Effect sebagai model yang lebih baik digunakan untuk mengestimasi data panel pada penelitian ini.
Tabel 3.
Hasil Pengujian Hausman Test Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled
Test cross-section random effects Test Summary Chi-Sq. Statistic Chi-Sq. d.f. Prob. Cross-section random 0.864801 5 0.6599

## Uji Hipotesis
Berdasarkan  hasil  Uji  T  pada  table  4,  maka  dapat  diuraikan  persamaan  regresi berganda pada penelitian adalah sebagai berikut:

## Y(ROA) = 0.576799 + 0.328681 (X1) – 1.676690 (X2) + 0.497894 (X3) – 0.046578 (X4) – 0.587907 (X5)
Dengan intreprestasi sebagai berikut:
X 0 = 0.576799 merupakan nilai konstanta
X 1 = 0.328681 dapat diartikan bahwa apabila CAR diturunkan maka akan mempengaruhi peningkatan ROA sebesar 32,86%
X 2 = -1.676690 dapat  diartikan  bahwa  apabila  NPL  meningkat  sebesar satu  satuan maka ROA akan mengalami penurunan sebesar -167,66%
X 3 =  0.497894 dapat  diartikan  bahwa  apabila  NIM  diturunkan  maka mempengaruhi peningkatan ROA sebesar 49,78%
X 4 = -0.046578 dapat diartikan bahwa setiap LDR meningkat sebesar satu satuan   maka akan mengalami penurunan ROA sebesar -4,65%
X 5 = -0.587907 dapat diartikan bahwa setiap BOPO meningkat sebesat satu satuan maka akan mengalamu penurunan ROA sebesar -58,79%
Tabel 4.
Hasil Uji secara Parsial (Uji t)
Dependent Variable: ROA Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Date: 12/14/21 Time: 14:51 Sample: 2016 2021 Periods included: 5
Cross-sections included: 20 Total panel (balanced) observations: 100 Swamy and Arora estimator of component variances Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. CAR 0.328681 0.266456 1.243367 0.2401 NPL -1.676690 0.626778 -2.656745 0.0072 NIM 0.497894 1.143478 0.415677 0.6756 LDR -0.046578 0.125537 -0.306094 0.7630 BOPO -0.587907 0.071456 -8.244575 0.0000 C 0.576799 0.145433 4.123442 0.0001
Dari  hasil  persamaan  regresi  liniear  berganda  tersebut  di  atas  maka  dapat dianalisis sebagai berikut:
1. Hipotesis 1 : H1 o diterima karena dari perhitungan uji secara parsial diperoleh t hitung  sebesar  1.243367  dan  nilai  signifikansi  sebesar  0.2401  dengan  nilai signifikansi  lebih  besar  dari  0.05,  sehingga  dapat  disimpulkan  CAR  dalam penelitian  ini  tidak  memiliki  pengaruh  terhadap  ROA.  Hal  ini  sejalan  dengan penelitian  yang  dilakukan  oleh  ( Fajari &  Sunarto,  2017)  yang  menyimpulkan bahwa CAR berpengaruh negatif terhadap ROA
2. Hipotesis  2  :  H2 a diterima  karena  dari  perhitungan  uji  secara  parsial  dengan tingkat keyakinan penelitian sebesar 95% dan nilai signifikansi < 0.05 diperoleh t hitung  sebesar  -2.656745  dan  nilai  signifikansi  sebesar  0.0072.  Sehingga  dapat disimpulkan  NPL  dalam  penelitian  ini  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap  ROA.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  ( Siwu ,
Murni,  &  Tulung,  2018)  yang  menyatakan  bahwa  NPL  berpengaruh  negatif terhadap ROA.
3. Hipotesis 3 : H3 0 diterima karena dari perhitungan uji secara parsial diperoleh t hitung  sebesar  0.415677  dan  nilai  signifikansi  sebesar  0.6756.  Dengan  nilai signifikansi > 0.05, sehingga dapat disimpulkan NIM dalam penelitian ini tidak memiliki pengaruh terhadap ROA. Penelitian ini  sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh ( Harun , 2016) yang menyimpulkan bahwa NIM tidak berpengaruh terhadap ROA.
4. Hipotesi 4 : H4 o diterima karena dari perhitungan uji secara parsial dengan tingkat keyakinan penelitian sebesar 95% dan dengan nilai signifikansi > 0.05 diperoleh
t hitung sebesar -0.306094 dan nilai signifikansi sebesar 0.7610. Sehingga dapat disimpulkan LDR dalam penelitian ini tidak memiliki pengaruh terhadap ROA. Hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh  ( Fajari & Sunarto, 2017) yang menyatakan bahwa LDR berpengaruh terhadap ROA.
5. Hipotesis  5  :  H5 a diterima  karena  dari  perhitungan  uji  secara  parsial  dengan tingkat  keyakinan  penelitian  sebesar  95%  dengan  nilai  signifikansi  <  0.05 diperoleh  t  hitung  sebesar  -8.244575  dan  nilai  signifikansi  sebesar  0.0000. Sehingga dapat disimpulkan BOPO dalam penelitian ini berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh ( Fajari &  Sunarto,  2017)  yang  menyatakan  bahwa  LDR  berpengaruh  terhadap ROA.

## Tabel 5.
Hasil Uji F Effects Specification S.D. Rho Cross-section random 0.094304 0.5837 Idiosyncratic random 0.083537 0.4163 Weighted Statistics R-squared 0.850225 Mean dependentt var 0.008153 Adjusted R-squared 0.735342 S.D. dependentt var 0.167564 S.E. of regression 0.086362 Sum squared resid 0.676353 F-statistic 58.43856 Durbin-Watson stat 1.577722 Prob(F-statistic) 0.000000
Berdasarkan uji F pada table 5, nilai Prob (F-Statistic) pada penelitian ini adalah sebesar  0.000000  atau  lebih  kecil  dari  0.05,  maka  dapat  disimpulkan  bahwa  seluruh variabel independent secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel dependentnya.

## Kesimpulan
Penelitian ini meneliti bagaimana pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Ratio (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR),  dan Operation  Efficiency  (BOPO)  sebagai  variabel  yang  mempengaruhi  Return  on  Asset (ROA)  pada  Bank  Umum  Konvensional  yang  terdaftar  pada  Otoritas  Jasa  Keuangan Periode  tahun  2016  sampai  dengan  tahun  2020.  Berdasarkan  hasil  analisis  regresi berganda menunjukan bahwa sebagian hipotesis berpengaruh signifikan antara variabel independent  dan  variabel  dependent.  Adapun  hasil  analisis  sebagai  berikut:  1.  Capital Adequacy  Ratio  (CAR)  tidak  berpengaruh  terhadap  Return  on  Asset  (ROA).  Artinya tingkat keuntungan yang diperoleh bank tidak terpengaruh oleh besarnya rasio CAR, jika perusahaan  hanya  menggunakan  sebagian  besar  modalnya  untuk  menutupi  kegagalan operasionalnya.  2.  Non  Performing  Loan  (NPL)  berpengaruh  negatif  dan  signifikan terhadap Return on Asset (ROA), artinya semakin rendah Non Performing Loan (NPL)
maka memberikan indikasi bahwa tingkat risiko atas pemberian kredit pada bank cukup rendah sehingga bank akan mengalami keuntungan. 3. Net Interest Margin (NIM) tidak berpengaruh  terhadap  Return  on  Asset  (ROA),  artinya  rasio  NIM  hanya  menunjukkan berapa besar bunga bersih yang diperoleh bank tersebut, biaya operasional bank selalu berada  pada  tingkat  efisiensi  yang  bisa  menghasilkan  laba  yang  maksimal,  sehingga kinerja  yang  dicapai  akan  selalu  meningkat.  4.  Loan  to  Deposit  Ratio  (LDR)  tidak berpengaruh terhadap Return on Asset (ROA), artinya semakin besar resiko penyaluran kredit terhadap pihak ketiga maka semakin besar pula resiko kredit macet. 5. Operation Efficiency (BOPO) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA), karena semakin tinggi Operation Efficiency (BOPO) kegiatan operasional yang dilakukan bank tidak efisien. Begitu pula sebaliknya semakin rendah Operation Efficiency (BOPO) maka  kegiatan  operasional  bank  semakin  efisien  dan  akan  meningkatkan  keuntungan bank.

## Bibliografi
Agustina,  Firda Maulidiyah. (2015).  Analisis Rasio  Indikator Tingkat  Kesehatan  Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC Pada PT. Bank Tabungan Negara (BTN) Tbk.
Jurnal Akuntansi AKUNESA , 3 (2).
Fajari,  Slamet,  &  Sunarto,  Sunarto.  (2017).  Pengaruh  car,  ldr,  npl,  bopo  terhadap profitabilitas  bank  (studi  kasus  perusahaan  perbankan  yang  tercatat  di  bursa  efek indonesia periode tahun 2011 sampai 2015). Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu Unisbank 2017 . Stikubank University.
Harun,  Usman.  (2016).  Pengaruh  Ratio-ratio  Keuangan  Car,  Ldr,  Nim,  Bopo,  Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen , 4 (1), 67–82.
Irham, Fahmi. (2014). Manajemen keuangan perusahaan dan pasar modal .
Kossoh,  Andreina  Maria,  Mangantar,  Marjam,  &  Ogi,  Imelda  W.  J.  (2017).  Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan To Deposits Ratio  (LDR)  Terhadap  Profitabilitas  Pada  Bank  Pembangunan  Daerah  (BPD)  Se- Indonesia  Tahun  2011-2015. Jurnal  EMBA:  Jurnal  Riset  Ekonomi,  Manajemen,
Bisnis Dan Akuntansi , 5 (3). https://doi.org/10.35794/emba.v5i3.17150
Machmud,  Masita.  (2014).  Analisis  Kinerja  Keuangan  Daerah  Di  Provinsi  Sulawesi Utara Tahun 2007-2012. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi , 14 (2).
Marginingsih, Ratnawaty. (2018). Faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank umum syariah di Indonesia .
Monica, Monica. (2018). Analisis pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO dan LDR terhadap ROE  pada  bank  umum  swasta  nasional  devisa  di  Indonesia. Jurnal  Manajemen Bisnis Dan Kewirausahaan , 3 (3). https://doi.org/10.24912/jmbk.v3i3.4971
Pratiwi,  Kadek.  (2018). PENGARUH  RISIKO  BANK  TERHADAP  PROFITABILITAS BANK  BPR  DI  KOTA  DENPASAR  Fakultas  Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas Udayana ( Unud ), Bali , Indonesia ABSTRAK PENDAHULUAN Bank merupakan suatu lembaga keuangan yang mempunyai peranan yang penting dalam pembangun . 1–28.
Pratiwi,  S.,  &  Hindasah,  L.  (2014).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga,  Capital  Adequacy Ratio, Return Nn Asset, Net Interest Margin Dan Non Performing Loan Terhadap Penyaluran Kredit Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Universitas Muhammadiyah Yogyakarta , 5 (2), 192–208.
Putrianingsih,  Dwi  Indah,  &  Yulianto,  Arief.  (2016).  Pengaruh  non  performing  loan (NPL) dan capital adequacy ratio (CAR) terhadap profitabilitas (Studi kasus pada perusahaan  perbankan  yang  terdaftar  di  BEI  periode  2010-2013). Management Analysis Journal , 5 (2). https://doi.org/10.15294/maj.v5i2.7622
Rahayu, Yulan. (2021). Pengaruh CAR, LDR Dan NPL Terhadap ROA Pada Bank Umum Konvesional Yang Terdaftar di Bursa EfeK Indonesia . Prodi Manajemen.
Ryad,  Ahmad  M.,  &  Yupi,  Yuliawati.  (2017).  Pengaruh  Dana  Pihak  Ketiga  (DPK), Capital  Adequacy  Ratio  (CAR),  Non  Performing  Finance  (NPF)  Terhadap Pembiayaan. Jurnal  Riset  Akuntansi  Dan  Keuangan , 5 (3),  1535–1540. https://doi.org/10.17509/jrak.v5i3.9216
Sari,  Nilam  Purnama.  (2018). Pengaruh  Rasio  Profitabilitas  Dan  Leverage  Terhadap Return  Saham  Pada  Perusahaan  Telekomunikasi  Yang  Terdaftar  Di  Bursa  Efek Indonesia Periode 2014-2016 . Universitas Pasir Pengaraian.
Siwu, N. G., Murni, Sri, & Tulung, J. E. (2018). Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM dan BOPO Terhadap ROA Pada Industri Perbankan Yang Masuk Dalam LQ-45 Periode Agustus 2015–Januari 2018. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen , 6 (3), 325–334.