## PENGUKURAN TINGKAT KESEHATAN PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK DENGAN METODE CAMEL

## Wawan Kurniawan
Magister Ilmu Ekonomi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Trisakti Jl. Kyai Tapa No 1, Grogol, Jakarta 11440, Indonesia Coressponding Author Email: wawan.analisefek@gmail.com
ABSTRACT Purpose : Analyze  the  health  level  of  Bank  BRI  in  Indonesia  with  camel method Design/Methodology/ Approach : The research methodology used is qualitative descriptive research with case study approach. Which using this type of time series data from  secondary  data  from  the  Indonesia  Stock  Exchange. Mechanical  sampling  using  purposive  sampling  method  with annual data from 2011 -2015. Data were analyzed using methods camel in measuring the health level of a bank. Findings : The  results  of  this  study  indicate  the  ratio  of  capital  represented BRI  Bank  capital  adequacy  ratio  has  a  value  of  CAR  above  the provisions  of  Bank  Indonesia.  The  ratio  of  assets  which represented the quality of earning assets Bank BRI has KAP value ratio  above  the  provisions  of  Bank  Indonesia.  Management  ratio represented  the  net  profit  margin  of  Bank  BRI  has  NPM  value ratio above the provisions of Bank Indonesia. Earnings ratios are represented as return on assets and net interest margin of the Bank BRI  has  a  value  of  ROA  and  NIM  above  the  provisions  of  Bank Indonesia.  While  earnings  ratio  of  other  operating  expenses operating  income  represented  Bank  BRI  has  BOPO  value  ratio above  the  provisions  of  Bank  Indonesia.  Liquidity  ratio  as represented current ratio of Bank BRI has a CR value ratio above Bank Indonesia. While other liquidity ratio as represented loan to deposit ratio and loan to assets ratio has a value of Bank BRI LAR LDR and above the provisions of Bank Indonesia. The health level of  banks  which  is  calculated  based  on  the  CAMEL  ratio  showed BRI is a bank that has a good health level. Keywords : CAMEL ratio, Banks, Bank BRI JEL Classification : E50

## PENDAHULUAN
Kebijakan  perbankan  yang  dikeluarkan  dan  dilaksanankan  oleh  BI  pada  dasarnya ditujukan  untuk  menciptakan  dan  memelihara  kesehatan,  baik  secara  individu  maupun perbankan  sebagai  suatu  sistem.  Pada  hakekatnya  banyak  pihak  yang  berkepentingan memberikan  penilaian  kinerja  sebuah  perusahaan  perbankan,  diantaranya  bagi  para manajer, investor, pemerintah, masyarakat bisnis, maupun lembaga-lembaga yang terkait. Manajemen  sangat  memerlukan  hasil  penilaian  terhadap  kinerja  unit  bisnisnya,  yaitu
Media Ekonomi  Vol. 25 No. 2 Oktober 2017 : 75-86 ISSN : 2442-9686 (online)
DOI:  http://dx.doi.org/10.25105/me.v25i2.4888 ISSN : 0853-3970 (print) Submission date:13 July 2019 Accepted date:29 July 2019
untuk  memastikan  tingkat  ukuran  keberhasilan  para  manajer  dan  sekaligus  sebagai evaluasi  penyusunan  perencanaan  strategi  maupun  operasional  pada  masa  selanjutnya. Kinerja  perbankan  yang  baik  akan  menarik  minat  investor  untuk  melakukan  investasi pada  sektor  perbankan,  Karena  investor  melihat,  semakin  sehat  suatu  bank,  maka manajemen bank tersebut semakin bagus. Serta diharapkan bisa memberikan return yang tinggi.  Pemerintah  sangat  berkepentingan  terhadap  penilaian  kinerja  suatu  lembaga keuangan,  sebab pemerintah  memiliki  fungsi  untuk  memajukan  dan  meningkatkan perekonomian  negara.  Sedangkan  masyarakat  sangat  menginginkan  agar  badan  usaha sektor  perbankan  sangat  sehat  dan  maju.  Sehingga  dapat  dicapai  efisiensi  dana  berupa biaya  yang  murah  dan  efisiensi.  Bank  mempunyai  fungsi  dan  peranan  penting  dalam perekonomian  nasional  sebagai  lembaga  keuangan  yang  bertindak  menjadi  mediator antara  pihak  yang  surplus  dana  ke  pihak  yang  defisit  dana,  sehingga  dalam  sejarah perbankan  arti  bank  di  kenal  sebagai  meja  tempat  menukarkan  uang,  dimana  kegiatan penukaran  uang  tersebut  sekarang  dikenal  dengan  pedangang  valuta  asing  ( money changer ).  Dalam  perkembangan  selanjutnya  kegiatan  perbankan  berkembang  lagi menjadi tempat penitipan uang, yang kini dikenal dengan kegiatan simpanan (tabungan). Peran  perbankan  terus  berkembang  seiring  dengan  pertumbuhan  ekonomi  dunia  dan teknologi,  sehingga  keberadaan  bank  sangat  mempengaruhi  perkembangan  ekonomi masyarakat,  hubungan  ekonomi  antar  daerah  bahkan  antar  Negara.  Dalam  menjalankan fungsi-fungsinya bank harus dalam kondisi yang sehat,  dimana bank dapat menjaga dan memelihara  kepercayaan  masyarakat,  dapat  menjalankan  fungsi  intermediasi,  dapat membantu  kelancaran  lalu  lintas  pembayaran  serta  dapat  digunakan  oleh  pemerintah dalam  melaksanakan  berbagai  kebijakannya,  terutama  kebijakan  moneter.  Dengan menjalankan  fungsi-fungsi  tersebut  diharapkan  dapat  memberikan  pelayanan  yang  baik kepada masyarakat serta bermanfaat bagi perekonomian secara keseluruhan.
Untuk  dapat  menjalankan  fungsinya  dengan  baik,  bank  harus  mempunyai  modal  yang cukup,  menjaga  kualitas  asetnya  dengan  baik,  dikelola  dengan  baik  dan  dioperasikan berdasarkan  prinsip  kehati-hatian,  menghasilkan  keuntungan  yang  cukup  untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, serta memelihara likuiditasnya sehingga dapat memenuhi  kewajibannya  setiap  saat.  Selain  itu,  bank  harus  senantiasa  memenuhi berbagai ketentuan dan aturan yang telah ditetapkan, yang pada dasarnya berupa berbagai ketentuan yang mengacu pada prinsip-prinsip kehati-hatian di bidang perbankan. (Totok &  Sigit,  2006)  mengartikan  kesehatan  bank  sebagai  kemampuan  suatu  bank  untuk melakukan kegiatan operasional perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya  dengan  baik  dengan  cara-cara  yang  sesuai  dengan  peraturan  perbankan yang berlaku.
Pemerintah mengeluarkan Peraturan untuk menilai tingkat kesehatan bank yaitu Peraturan Bank  Indonesia  No.  6/10/PBI/2004  Tanggal  12  April  2004  Tentang  Sistem  Penilaian Kesehatan  Bank  Umum.  Berdasarkan  peraturan  tersebut,  maka  rasio-rasio  yang dipergunakan sebagai dasar penilaian kesehatan bank disebut dengan rasio CAMEL yang terdiri  dari  rasio Capital (C), Asset  quality (A), Management (M), Earning (E),  dan Liquidity (L).  Kelima  faktor  tersebut  memang  merupakan  faktor  yang  menentukan kondisi suatu bank. Apabila suatu bank mengalami permasalahan pada salah satu faktor
Pengukuran Tingkat Kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan Metode Camel
tersebut  (apalagi  apabila  suatu  bank  mengalami  permasalahan  yang  menyangkut  lebih dari satu faktor tersebut), maka bank tersebut akan mengalami kesulitan.
Beberapa  penelitian  yang  telah  melakukan  penilaian  kesehatan  bank  diantaranya (Anggraeni  &  Sudarno,  2011)  mengenai  Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dengan menggunakan metode CAMEL pada PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah tahun 2006-2009.  Hasil  penelitian  menunjukan  penilaian  tingkat  kesehatan  PT.  Bank Pembangunan  Daerah  Jawa  Tengah  tahun  2006-2009  termasuk  dalam  kategori  sehat. Dalam  (Sukarno,  2011)  tentang  Analisis  kinerja  keuangan  dan  pengukuran  tingkat kesehatan PT. Bank DKI periode 2007-2009 dengan menggunakan rasio keuangan bank dan metode CAMELS. Hasil penelitian menunjukan bahwa dengan menggunakan metode CAMELS,  tingkat  kesehatan  PT.  Bank  DKI  periode  2007-2009  mendapatkan  predikat sehat. Penelitian lain dilakukan oleh (Sugiarti, 2012) mengenai  Analisis kinerja keuangan dan  prediksi  tingkat  kesehatan  bank  dengan  menggunakan  metode  CAMEL  pada  bank umum  yang  tercatat  di  Bursa  Efek  Indonesia  tahun  2009-2011.  Hasil  penelitian menunjukan  bahwa  selama  periode  2009-2011  terdapat  70%  bank  berada  pada  predikat cukup sehat. Penelitian ini bertujuan untuk mengukur tingkat kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan metode CAMEL periode 2011-2015.

## METODE PENELITIAN
Penelitian  ini  bersifat  deskriptif  analisis  dengan  pendekatan  kuantitatif  untuk  mengukur tingkat kesehatan bank. Metode yang digunakan dalam penilaian tingkat kesehatan bank menggunakan metode CAMEL, dimana dalam penelitian ini dibatasi pada penilaian:
Aspek Capital dinilai dari perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Kekurangan  modal  merupakan  gejala  umum  yang  dialami  bank  di  negara-negara berkembang.  Kekurangan  modal  tersebut  dapat  bersumber  dari  dua  hal,  yang  pertama karena  modal  yang  jumlahnya  kecil,  yang  kedua  adalah  kualitas  modalnya  yang  buruk. Dengan demikian, pengawas bank harus yakin bahwa bank harus mempunyai modal yang cukup,  baik  jumlah  maupun  kualitasnya.  Selain  itu,  para  pemegang  saham  maupun pengurus bank harus benar-benar bertanggung jawab atas modal yang sudah ditanamkan. Berapa modal yang cukup tersebut? Pada saat ini persyaratan untuk mendirikan bank baru memerlukan modal disetor sebesar Rp. 3 trilyun. Namun bank-bank yang saat ketentuan tersebut  diberlakukan  sudah berdiri,  jumlah  modalnya  mungkin  kurang  dari  jumlah tersebut.  Pengertian  kecukupan  modal  tersebut  tidak  hanya  dihitung  dari  jumlah nominalnya,  tetapi  juga  dari  rasio  kecukupan  modal,  atau  yang  sering  disebut  sebagai Capital  Adequacy  Ratio (CAR).  Rasio  tersebut  merupakan  perbandingan  antara  jumlah modal dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Pada saat ini sesuai dengan ketentuan  yang  berlaku,  CAR  suatu  bank  sekurang-kurangnya  sebesar  8%,  dengan formulasi sebagai berikut:
Aspek Asset dinilai dari perhitungan Kualitas Aktiva Produktif (KAP).
Dalam kondisi normal sebagian besar aktiva suatu bank terdiri dari kredit dan aktiva lain yang  dapat  menghasilkan  atau  menjadi  sumber  pendapatan  bagi  bank,  sehingga  jenis aktiva tersebut sering disebut sebagai aktiva produktif. Dengan kata lain, aktiva produktif adalah  penanaman  dana  bank  baik  dalam  rupiah  maupun  valuta  asing  dalam bentuk pembiayaan,  piutang,  surat  berharga,  penempatan,  penyertaan  modal,  penyertaan  modal sementara,  komitmen  dan  kontijensi  pada  transaksi  rekening  administratif.  Di  dalam menganalisis  suatu  bank  pada  umumnya  perhatian  difokuskan  pada  kecukupan  modal bank karena masalah solvensi memang penting. Namun demikian, menganalisis kualitas aktiva produktif secara cermat tidaklah kalah pentingnya. Kualitas aktiva produktif bank yang sangat jelek secara implisit akan menghapus modal bank. Walaupun secara riil bank memiliki  modal  yang  cukup  besar,  apabila  kualitas  aktiva  produktifnya  sangat  buruk dapat  saja  kondisi  modalnya  menjadi  buruk  pula.  Hal  ini  antara  lain  terkait  dengan berbagai  permasalahan  seperti  pembentukan  cadangan,  penilaian  aset,  pemberian pinjaman  kepada  pihak  terkait,  dan  sebagainya.  Penilaian  terhadap  kualitas  aktiva produktif di dalam ketentuan perbankan di Indonesia didasarkan pada dua rasio yaitu:
Rasio  Aktiva  Produktif  Diklasifikasikan  terhadap  Aktiva  Produktif  (KAP  1).  Aktiva Produktif  Diklasifikasikan  menjadi  Lancar,  Kurang  Lancar,  Diragukan  dan  Macet. Rumusnya adalah:
Penilaian rasio KAP dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
 Untuk rasio sebesar 15,5 % atau lebih diberi nilai kredit 0 dan
 Untuk  setiap  penurunan  0,15%  mulai  dari  15,49%  nilai  kredit  ditambah  1  dengan maksimum 100.
Rasio  Penyisihan  Penghapusan  Aktiva  Produktif  terhadap  Aktiva  Produktif  yang diklasifikasikan (KAP 2). Rumusnya adalah :
Penilaian  rasio  KAP  untuk  perhitungan  PPAP  dilakukan  dengan  ketentuan  sebagai berikut untuk rasio 0 % diberi nilai kredit 0 dan untuk setiap kenaikan 1 % dari 0 % nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.
Aspek Management dinilai dari perhitungan Net Profit Margin (NPM).
Manajemen  atau  pengelolaan  suatu  bank  akan  menentukan  sehat  tidaknya  bank  itu sendiri. Mengingat hal tersebut, maka pengelolaan manajemen sebuah bank mendapatkan perhatian  yang  besar  dalam  penilaian  tingkat  kesehatan  suatu  bank  diharapkan  dapat menciptakan  dan  memelihara  kesehatannya.  Salah  satu  untuk  mengukur  kinerja manajemen dengan pendekatan kuantitatif dengan mengukur besarnya Net Profit Margin (NPM) dengan rumus:
Pengukuran Tingkat Kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan Metode Camel
Penilaian  faktor  manajemen  dalam  penilaian  tingkat  kesehatan  bank  umum  dapat dilakukan  dengan  pendekatan  lain  yang  bersifat  kualitatif  yaitu  dengan  melakukan evaluasi  terhadap  pengelolaan  bank  yang  bersangkutan.  Penilaian  tersebut  dilakukan dengan  menggunakan  sekitar  seratus  kuesioner  yang  dikelompokkan  dalam  dua kelompok  besar  yaitu  kelompok  manajemen  umum  dan  manajemen  risiko.  Kuesioner kelompok manajemen umum selanjutnya dibagi ke dalam sub kelompok pertanyaan yang berkaitan dengan strategi, struktur, sistem, sumber daya manusia, kepemimpinan, budaya kerja. Sementara itu, untuk kuesioner manajemen risiko dibagi dalam sub kelompok yang berkaitan  dengan  risiko  likuiditas,  risiko  pasar,  risiko  kredit,  risiko  operasional,  risiko hukum dan risiko pemilik dan pengurus.
Aspek Earning dinilai dari perhitungan Return on Asset
Salah  satu  parameter  untuk  mengukur  tingkat  kesehatan  suatu  bank  adalah  kemampuan bank  untuk  memperoleh  keuntungan.  Perlu  diketahui  apabila  bank  selalu  mengalami kerugian  dalam  kegiatan  operasinya  maka  tentu  saja  lama  kelamaan  kerugian  tersebut akan  memakan  modalnya.  Bank  yang  dalam  kondisi  demikian  tentu  saja  tidak  dapat dikatakan  sehat.  Penilaian didasarkan  kepada rentabilitas  atau earning suatu  bank,  yaitu melihat  kemampuan  suatu  bank  dalam  menciptakan  laba.  Penilaian  dalam  unsur  ini didasarkan pada tiga macam, yaitu:
Rasio Laba terhadap Total Assets (ROA / Earning 1). Rumusnya adalah:
Penilaian  rasio earning 1  dapat  dilakukan  sebagai  berikut  untuk  rasio  0  %  atau  negatif diberi  nilai  kredit  0,  dan  untuk  setiap  kenaikan  0,015%  mulai  dari  0%  nilai  kredit ditambah dengan nilai maksimum 100.
Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Rumusnya adalah:
Penilaian  BOPO  dapat  dilakukan  sebagai  berikut  untuk  rasio  sebesar  100%  atau  lebih diberi nilai kredit 0 dan setiap penurunan sebesar 0,08% nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.
Net Interest Margin (NIM) dengan rumus sebagai berikut:
NIM  adalah  rasio  yang  digunakan  untuk  mengetahui  kemampuan  manajemen  bank, terutama dalam hal pengelolaan aktiva produktif sehingga bisa menghasilkan laba bersih.
Aspek Liquidity dinilai dari perhitungan Current Ratio
Penilaian  terhadap  faktor  likuiditas  dilakukan  dengan  menilai  dua  rasio,  yaitu  rasio Kewajiban Bersih Antar Bank terhadap Modal Inti dan rasio Kredit terhadap Dana yang Diterima oleh Bank. Yang dimaksud Kewajiban Bersih Antar Bank adalah selisih antara kewajiban  bank  dengan  tagihan  kepada  bank  lain.  Sementara  itu  yang  termasuk  Dana yang  Diterima  adalah  Kredit  Likuiditas  Bank  Indonesia,  Giro,  Deposito,  dan  Tabungan Masyarakat, Pinjaman bukan dari bank yang berjangka waktu lebih dari tiga bulan (tidak termasuk  pinjaman  subordinasi),  Deposito  dan  Pinjaman  dari  bank  lain  yang  berjangka waktu lebih dari tiga bulan, dan surat berharga yang diterbitkan oleh bank yang berjangka waktu lebih dari tiga bulan. Penilaian aspek liquidity terdiri dari tiga rasio, yaitu:
Rasio  jumlah  kewajiban  bersih call  money terhadap  Aktiva  Lancar (Current  Ratio) . Rumusnya adalah:
Penilaian likuiditas dapat dilakukan sebagai berikut untuk rasio sebesar 100% atau lebih diberi  nilai  kredit  0,  dan  untuk  setiap  penurunan  sebesar  1%  mulai  dari  nilai  kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.
Rasio antara Kredit terhadap dana yang diterima oleh bank ( Loan Deposit Ratio=LDR). Rumusnya adalah:
Penilaian  LDR  dapat  dilakukan  sebagai  berikut  untuk  rasio  115  atau  lebih  diberi  nilai kredit  0  dan  untuk  setiap  penurunan  1%  mulai  dari  rasio  115%  nilai  kredit  ditambah  4 dengan nilai maksimum 100.
Rasio antara kredit terhadap aset yang dimiliki bank (Loan Asset Ratio=LAR) . Rumusnya adalah:
Penilaian likuiditas dapat dilakukan sebagai berikut untuk rasio sebesar 100% atau lebih diberi  nilai  kredit  0,  dan  untuk  setiap  penurunan  sebesar  1%  mulai  dari  nilai  kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Kondisi  perekonomian  yang  sangat  dinamis  menuntut  setiap  perbankan  harus  selalu berupaya  untuk  meningkatkan  kinerja  dan  produk-produk,  sehingga  tidak  mengalami penurunan  yang  signifikan.  PT  Bank  Rakyat  Indonesia  (Persero)  Tbk  yaitu  bank  yang mayoritas  sahamnya  dimiliki  pemerintah  ini  telah  membuktikan  kinerja  keuangan  yang positif  selama  12  tahun  berturut-turut  sebagai  bank  dengan  laba  terbesar  di  Tanah  Air. Pada tahun 2011 laba Bank BRI sebesar Rp 15,09 triliun dan pada September tahun 2015 laba yang diperoleh Bank BRI telah menembus Rp 25,44 triliun.
Perkembangan Dana Pihak Ketiga yang dimiliki Bank BRI terus mengalami peningkatan dari  tahun  ke  tahun  yaitu  pada  tahun  2011  sebesar  384,26  triliun,  kemudian  meningkat pada tahun 2012 menjadi 450,17 triliun, sebesar 504,28 triliun di tahun 2013, meningkat kembali  pada  tahun  2014  menjadi  622,32  triliun  dan  sebesar  669,00  triliun  pada  tahun 2015.
Tabel 1 Perkembangan Laba dan Dana Pihak Ketiga Bank BRI tahun 2011-2015 (dalam Miliar Rp) Indikator 2011 2012 2013 2014 2015 Laba 15.088 18.687 21.354 24.227 25.441 Dana Pihak Ketiga 384.264 450.166 504.281 622.322 668.995
Sumber: Data diolah penulis, 2017
Hasil  penilaian  evaluasi  kinerja  bank  dengan  menggunakan  metode  CAMEL  untuk mengukur tingkat kesehatan bank BRI ditunjukan pada tabel 1.
Hasil  perhitungan  metode  CAMEL  untuk  aspek Capital yang  diwakili  melalui  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR), menunjukkan  bahwa  Bank  BRI  selama  periode  tahun 2011-2015  memperlihat  rata-rata  nilai  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  berada sedikit dibawah rata-rata Industri Perbankan di Indonesia namun masih jauh lebih tinggi daripada  minimal  tingkat  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  yang  ditetapkan  oleh Bank  Indonesia  yaitu  >8%.  Tingkat  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR)  Bank  BRI tahun 2011-2015 berturut-turut adalah 16,05% di tahun 2011, 17,43% pada tahun 2012, kemudian  18,13%  tahun  2013,  sebesar  19,57%  di  tahun  2014  dan  21,39%  pada  tahun 2015.  Berdasarkan  hasil  perhitungan  rasio Capital  Adequacy  Ratio (CAR) memperlihatkan bahwa Bank BRI memiliki tingkat rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) yang sehat sesuai ketentuan Bank Indonesia.
Hasil perhitungan rasio CAMEL untuk Kualitas Aset yang diwakili melalui rasio Kualitas Aset Produktif (KAP), menunjukkan bahwa Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 memperlihatkan rata-rata nilai rasio Kualitas Aset Produktif (KAP) yang terus membaik dari  tahun  ke  tahun.  Rasio  KAP  Bank  BRI  pada  tahun  2011  adalah  sebesar  1,85% kemudian membaik pada tahun 2012 menjadi 1,46% terus membaik menjadi 1,28% pada tahun 2013, 1,26% pada tahun 2014 dan kemudian menjadi 1,57% pada tahun 2015. Hal ini menunjukkan rasio KAP Bank BRI pada tahun 2011, 2014 dan 2015 masih berada di bawah level KAP rata-rata industri perbankan. Namun pada tahun 2012 dan 2013 tingkat KAP Bank BRI menunjukkan rasio KAP yang lebih baik dibandingkan tingkat KAP rata-
rata industri perbankan. Begitu pula bila dilihat dari ketentuan Bank Indonesia, nilai rasio Kualitas Aset Produktif (KAP) Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 masih berada diatas  ketentuan  Bank  Indonesia  yaitu  <  3%.  Berdasarkan  hasil  perhitungan  rasio Kualitas  Aset  Produktif  (KAP).  Hal  ini  memperlihatkan  bahwa  Bank  BRI  memiliki tingkat  rasio  Kualitas  Aset  Produktif  (KAP)  yang  sehat  sesuai  dengan  ketentuan  Bank Indonesia.
Tabel 2 Hasil Pernilaian Tingkat Kesehatan Bank BRI Dengan Metode CAMEL Tahun 2011-2015 KOMPONEN 2011 2012 2013 2014 2015 CAPITAL CAR 14,96% 16,95% 16,99% 18,31% 20.59% ASSET KAP 1,85% 1,46% 1,28% 1,26% 1,57% MANAGEMEN NPM 27,97% 32,21% 31,49% 28,70% 26,00% EARNING ROA 3,99% 4,33% 4,46% 3,84% 3,70% NIM 7,70% 7,24% 7,73% 7,03% 7,41% BOPO 67,88% 60,84% 61,47% 66,41% 68,81% LIQUIDITY CR 61,73% 61,70% 55,91% 63,96% 60,39% LDR 84,57% 80,42% 88,91% 82,06% 86,86% LRT 62,68% 65,66% 71,60% 63,68% 66,15% Sumber: Bank Indonesia, diolah kembali .
Aspek Management dengan menggunakan komponen Net Profit Margin dalam penilaian Metode  CAMEL  menunjukkan  bahwa  Bank  BRI  selama  periode  tahun  2011-2015 memperlihatkan  rata-rata  nilai  rasio Net  Profit  Margin (NPM)  lebih  baik  dibandingkan dengan  rata-rata  Industri  Perbankan.  Hal  ini  juga  diperlihatkan  dari  rata-rata  industri dimana Bank BRI memiliki nilai Net Profit Margin (NPM) diatas rata-rata industri yakni sebesar 27,97% pada tahun 2011. Kemudian membaik pada tahun 2012 menjadi 32,21%, sebesar 31,49% di tahun 2013, lalu menjadi 28,70% pada tahun 2014 dan sebesar 26,00% di  tahun  2015.  Begitu  pula  bila  dilihat  dari  ketentuan  Bank  Indonesia,  nilai  rasio Net Profit Margin (NPM) Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 berada diatas ketentuan Bank Indonesia yaitu >10% yang menunjukkan bahwa Bank BRI memiliki tingkat rasio Net  Profit Margin (NPM) yang  sehat  sesuai  ketentuan  Bank  Indonesia.  Hasil  penelitian ini  sesuai  dengan  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Jacob,  2013)  yang  membahas  tingkat kesehatan  perbankan  BUMN  (Bank  Mandiri,  Bank  Negara  Indonesia,  Bank  Rakyat Indonesia  dan  Bank  Tabungan  Negara)  tahun  2010-2011  dengan  metode  CAMEL. Mengenai  rasio Net  Profit  Margin (NPM),  dimana  hasil  penelitiannya  menggambarkan kualitas Net Profit Margin (NPM) keempat bank tersebut sudah berada diatas ketentuan yang ditetapkan  yaitu.  Tingkat  rasio  NPM  terbaik  dari  keempat  bank  tersebut  dimiliki oleh  Bank  Rakyat  Indonesia  pada  tahun  2011  yaitu  sebesar  37,52%,  hal  ini mengindikasikan  kemampuan  manajemen  bank  dalam  menggunakan  sumber  daya  yang efektif dan efisien sehingga dapat menghasilkan laba yang cukup tinggi.
Pengukuran Tingkat Kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan Metode Camel
Aspek Earning dengan  menggunakan  komponen Return  on  Asset (ROA), Net  Interest Margin (NIM)  dan  rasio  Biaya  operasional  terhadap  pendapatan  operasional  (BOPO) sebagai  komponen  untuk  mengukur  tingkat  kesehatan  bank.  Berdasarkan  Surat  Edaran Bank  Indonesia  No.  6/23/DPNP  31  Mei  2004  menyebutkan  Bank  diwajibkan  untuk memiliki Earning ( Return  on Assets )  minimum  sebesar  >1,25%.  Perkembangan  ROA Bank  BRI  selama  tahun  2011-2015  berturut-turut  adalah  sebesar 3,99%  di  tahun  2011, 4,33%  tahun  2012,  4,46%  tahun  2013,  3,84%  tahun  2014  dan  3,70%  pada  tahun  2015. Hal ini mencerminkan bahwa Earning ( Return on Assets ) Bank BRI selama kurun waktu tahun  2011  sampai  dengan  tahun  2015  berada  diatas  dibandingkan  dengan  ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Hal ini menggambarkan bahwa Bank BRI memiliki kemampuan  menghasilkan  laba  yang  cukup  tinggi  dari  total  aktiva  yang  dimiliki  dan digolongkan dalam kategori ROA bank yang sehat.
Aspek Earning dengan  menggunakan  komponen Net  Interest  Margin menunjukkan bahwa  Bank  BRI  selama  periode  tahun  2011-2015  memperlihatkan  rata-rata  nilai  rasio Net Interest Margin (NIM) lebih baik dibandingkan dengan rata-rata Industri Perbankan. Hal ini juga diperlihatkan dari rata-rata industri dimana Bank BRI memiliki nilai rata-rata rasio Net Interest Margin (NIM) diatas rata-rata industri yakni sebesar 7,70% pada tahun 2011, 7,24% di tahun 2012, kemudian 7,73% pada tahun 2013, sebesar 7,03% pada tahun 2014  dan  7,41%  di  tahun  2015.  Begitu  pula  bila  dilihat  dari  ketentuan  Bank  Indonesia, nilai rasio Net Interest Margin (NIM) Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 berada diatas  ketentuan  Bank  Indonesia  yaitu  >  2%.  Berdasarkan  hasil  perhitungan  rasio Net Interest Margin (NIM) menunjukkan bahwa Bank BRI memiliki tingkat rasio Net Interest Margin (NIM) yang sehat sesuai ketentuan Bank Indonesia.
Aspek Earning juga dihitung  menggunakan komponen rasio Biaya operasional  terhadap pendapatan operasional menunjukkan bahwa Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 memperlihat  rata-rata  nilai  rasio  Biaya  Operasional  Pendapatan  Operasional  (BOPO) lebih  baik  dibandingkan  dengan  rata-rata  Industri  Perbankan.  Hal  ini  juga  diperlihatkan dari rata-rata industri, dimana Bank BRI memiliki nilai rata-rata rasio Biaya Operasional Pendapatan  Operasional  (BOPO)  lebih  baik  dibandingkan  rata-rata  industri  perbankan. Pada tahun 2011 rasio BOPO Bank BRI adalah 67,88% membaik di tahun 2012 menjadi 60,84%,  kemudian  sebesar  61,47%  pada  tahun  2013,  lalu  menjadi  66,41%  pada  tahun 2014 dan 68,81% di tahun 2015. Begitu pula bila dilihat dari ketentuan Bank Indonesia, nilai rasio Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 berada diatas ketentuan Bank Indonesia yaitu < 94%.
Aspek Liquidity dihitung menggunakan tiga komponen yaitu nilai Current Ratio, Loan to Deposit  Ratio dan Loan  to  Asset ratio yang  masing-masing  rasio  memiliki  nilai  standar tersendiri sesuai yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Hasil perhitungan rasio CAMEL yakni  rasio Liquidity yang  diwakili  melalui Current  Ratio (CR),  menunjukkan  bahwa Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 memperlihatkan rata-rata nilai Current Ratio (CR)  masih  berada  dibawah  bila  dibandingkan  dengan  rata-rata  Industri  Perbankan Indonesia,  tetapi  walaupun Current  Ratio (CR)  Bank  BRI  berada  dibawah  rata-rata Industri  Perbankan  di  Indonesia,  CAR  Bank  BRI  masih  jauh  lebih  tinggi  daripada minimal  tingkat Current  Ratio (CR)  yang  ditetapkan  oleh  Bank  Indonesia  yaitu  >20%
agar Current  Ratio (CR)  bank  dikatakan  sehat.  Tingkat Current  Ratio (CR)  Bank  BRI tahun 2011-2015 berturut-turut adalah 61,73% di tahun 2011, 61,70% pada tahun 2012, kemudian  55,91%  tahun  2013,  sebesar  63,96%  di  tahun  2014  dan  60,39%  pada  tahun 2015. Berdasarkan hasil perhitungan Current Ratio (CR). Hal ini memperlihatkan bahwa Bank  BRI  memiliki  tingkat Current Ratio (CR)  yang  sehat  sesuai  ketentuan  Bank Indonesia.
Hasil perhitungan rasio CAMEL yakni rasio Liquidity yang diwakili melalui rasio Loan to Deposit Ratio (LDR), menunjukkan bahwa Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 memperlihat  rata-rata  nilai  rasio Loan  to  Deposit  Ratio (LDR)  lebih  baik  dibandingkan dengan rata-rata Industri Perbankan.
Hal ini diperlihatkan dari rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank BRI pada tahun 2011 sebesar 84,57%, kemudian membaik pada tahun 2012 menjadi 80,42%, sebesar 88,91% di tahun 2013, lalu di tahun 2014 menjadi 82,06% dan sebesar 86,86% pada tahun 2015. Bila dilihat dari ketentuan Bank Indonesia, nilai rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank BRI  selama  periode  tahun  2011-2015  berada  diatas ketentuan  Bank  Indonesia  yaitu ≤100%.
Hasil perhitungan rasio CAMEL yakni rasio Liquidity yang diwakili melalui rasio Loan to Assets Ratio (LAR), menunjukkan bahwa Bank BRI selama periode tahun 2011-2015 memperlihatkan rata-rata nilai rasio Loan to Assets Ratio (LAR) lebih baik dibandingkan dengan rata-rata Industri Perbankan.
Hal ini juga diperlihatkan dari rata-rata industri dimana Bank BRI memiliki nilai rata-rata rasio Loan  to  Assets  Ratio (LAR)  diatas  rata-rata  industri  yakni  sebesar  62,68%  pada tahun  2011,  sebesar  65,66%  di  tahun  2012,  kemudian  71,60%  pada  tahun  2013,  lalu menjadi  63,68%  di tahun 2014  dan  66,15%  di  tahun  2015.  Begitu  pula  bila  dilihat  dari ketentuan  Bank  Indonesia,  nilai  rasio Loan  to  Assets Ratio (LAR)  Bank  BRI  selama periode tahun 2011-2015 berada diatas ketentuan Bank Indonesia yaitu <80%.
Berdasarkan hasil perhitungan rasio Loan to Assets Ratio (LAR). Hal ini memperlihatkan bahwa  Bank  BRI  memiliki  tingkat  rasio Loan  to  Assets  Ratio (LAR)  yang  sehat  sesuai ketentuan Bank Indonesia.

## SIMPULAN

## Simpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan  pembahasan  yang  telah  dikemukakan  diatas,  maka kesimpulan  yang  dapat  diambil  dari  hasil  penelitian  mengenai  Tingkat  Kesehatan  Bank BRI dengan menggunakan Metode CAMEL adalah sebagai berikut:
1. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa Metode CAMEL mampu mengukur tingkat kesehatan suatu bank. Hal ini tampak pada tingkat kesehatan Bank BRI pada periode tahun 2011-2015.
2. Berdasarkan hasil perhitungan tingkat kesehatan bank dengan Metode CAMEL Bank BRI pada tahun 2011-2015 tampak Tingkat Faktor Permodalan melalui rasio Capital Adequacy Ratio. Dimana Peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 menyebutkan
Pengukuran Tingkat Kesehatan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dengan Metode Camel
bank diwajibkan untuk memiliki CAR minimum sebesar 8%. Dimana rata-rata nilai CAR Bank BRI selama kurun waktu tahun 2011 sampai dengan tahun 2015 berturut- turut  sebesar  14,96%  pada  tahun  2011,  16,95%  tahun  2012,  16,99%  tahun  2013, 18,31%  tahun  2014  dan  20,59%  di  tahun  2015.  Hal  ini  berarti  tingkat Capital Adequacy  Ratio (CAR)  BRI  berada  diatas  ketentuan  yang  ditetapkan  oleh  Bank Indonesia. Kondisi ini menggambarkan bahwa Bank BRI memiliki kemampuan yang baik  dalam  menutupi  risiko  kerugian  dari  penanaman  aktiva  yang  mengandung risiko.
3. Berdasarkan hasil perhitungan tingkat kesehatan bank dengan Metode CAMEL Bank BRI  pada  tahun  2011-2015  tampak  Kualitas  Aktiva  melalui  rasio  Kualitas  Aset Produktif . Dimana  Surat  Edaran  Bank  Indonesia  No  6/23/DPNP  31  Mei  2004 menyebutkan  Bank  diwajibkan  untuk  memiliki  Kualitas  Aktiva  minimum  sebesar <3%.

## DAFTAR PUSTAKA
Anggraeni,  O.,  &  Sudarno.  (2011).  Penilaian  tingkat  kesehatan  bank  dengan menggunakan  metode  Camel  pada  PT.  Bank  Pembangunan  Daerah  Jawa  Tengah Tahun 2006-2009. Universitas Diponegoro .
Jacob, J. K. D. (2013). Analisis Laporan Keuangan dengan Menggunakan Metode Camel untuk  Menilai  Tngkat  Kesehatan  Perbankan. Jurnal  EMBA , 1 (3),  691–700. https://doi.org/10.1007/s13398-014-0173-7.2
Sugiarti,  W.  (2012).  Analisis  Kinerja  Keuangan  dan  Prediksi  Tingkat  Kesehatan  Bank dengan  Menggunakan  Metode  CAMEL  pada  Bank  Umum  yang  Tercatat  di  Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi, Fakultas Ekonomi .
Sukarno, U. Y. (2011). Analisis Kinerja Keuagan dan Pengukuran Tingkat Kesehatan PT. Bank  DKI  periode  2007-2009  dengan  Menggunakan  rasio  Keuangan  Bank  dan Metode Camels. Jurnal Ekonomi Insentif Konwil4 , 5 (2).
Totok,  B.,  &  Sigit,  T.  (2006). Bank  dan  Lembaga  Keuangan  Lain .  Jakarta:  Salemba Empat.