Volume 7 Nomor 4, Tahun 2024 e-ISSN : 2597-5234
THE INFLUENCE OF NON-PERFORMING LOANS, INFLATION, AND BI RATE ON THE PROFITABILITY OF CONVENTIONAL BANKS LISTED ON THE INDONESIA
STOCK EXCHANGE (IDX) FROM  2020 - 2022

## PENGARUH KREDIT BERMASALAH, INFLASI, DAN BI RATE TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN KONVENSIONAL YANG TERDAFTAR DI BEI
TAHUN 2020 – 2022
Faishal Ibnu Rizza 1 , Maria Goreti Kentris Indarti 2
Fakultas Ekonomika dan Bisnis, Universitas Stikubank Semarang 1,2 faishalibnurizza@mhs.unisbank.ac.id 1 , kentris@edu.unisbank.ac.id 2

## ABSTRACT
This  research A aims  to  examine  the I influence  of  non-performing  loans, I inflation,  and  BI Rate O on the profitability of the banking sector. The population used consists of conventional banks listed on the Indonesia I Stock I Exchange during the I period of 2020-2022. The S sample was selected using purposive S sampling technique, with criteria: regularly publishing financial reports,  experiencing  instability  or  consecutive  losses  during  the  observation  period,  and having complete data. Based on these criteria, a sample of 32 banking companies was obtained for 3 years, resulting in a Y total of 96 data. The data analysis m method used i is multiple l linear regression. The test results s indicate that non-performing loans, i inflation, and BI r Rate together have  a  significant i impact  on p profitability.  Specifically,  non-performing l loans h have  a significantly  positive i impacton profitability,  while  inflation i and  BI  Rate i have  a negative i impact on p profitability.
Keywords : Non-Performing Loan, i Inflation, i BI Rate

## ABSTRAK
Penelitian i ini  bertujuan u untuk  menguji  pengaruh  kredit  bermasalah,  inflasi i dan  BI i Rate terhadap  profitabilitas s sektor  perbankan.  Populasi  yang  digunakan  terdiri  dari  bank konvensional  yang t terdaftar  di b Bursa e Efek e Indonesia  selama p periode  2020-2022.  Sampel dipilih d dengan menggunakan teknik purposive s sampling, dengan k kriteria: mempublikasikan laporan  keuangan  secara  rutin,  mengalami  ketidakstabilan  atau  kerugian  beruntun  selama periode  amatan  dan i memiliki  data l lengkap.  Berdasarkan k kriteria  tersebut i diperoleh s sampel sebanyak i 32 perusahaan perbankan selama 3 t tahun sehingga diperoleh d data s sebanyak 96 data. Metode a analisis  data  yang  digunakan a adalah  regresi l linear b berganda.  Hasil p pengujian menunjukkan b bahwa kredit bermasalah, inflasi, dan BI Rate secara bersama-sama memiliki dampak s signifikan terhadap profitabilitas. Secara khusus, kredit bermasalah memiliki dampak positif  signifikan t terhadap  profitabilitas,  sedangkan  inflasi  dan  BI r Rate  memiliki  dampak negatif terhadap i profitabilitas.
Kata Kunci : Kredit Bermasalah, Inflasi, BI Rate

## PENDAHULUAN
Performa  suatu  bank  dipengaruhi oleh  banyak  fakor,  termasuk  perubahan dalam  perkembangan  yang  terjadi,  serta mengakibatkan  penyesuaian-penyesuaian baru  dalam  dunia  perbankan.  Menurut Undang-undang  Nomor  10  Tahun  1998 tentang Perbankan yang pada intinya adalah Bank merupakan suatu badan pengumpulan dan  penyimpanan  uang    masyaraka  untu kemudian  memberikan  uang  itu  kepada orang-orang  berupa  kredit  atau  tipe  lain untuk kesejahteraan kualitas hidup mereka. Berdasarkan  pengertian  tersebut,  sebuah bank juga harus memiliki pengelolaan laba yang  baik  agar  menimbulkan  keuntungan dari  kedua  belah  pihak,  baik  masyarakat ataupun bank itu sendiri. Kemampuan yang diukur pada suatu bisnis dalam menghasilkan keuntungan dalam operasinya
biasa disebut dengan profitabilitas atau kemampuan
menghasilkan laba (Nur et al., 2021).
Laba merupakan informasi penting yang disajikan di dalam laporan keuangan perusahaan.  Laba  akuntansi  memberikan informasi  penting  di  luar  arus  kas  dan digunakan  sebagai  ukuran  kinerja  utama oleh  berbagai  pengguna  (Widiatmoko, Indarti,  &  Ifada,  2023).  Menurut (Widyastuti& Aini, 2021) laporan keuangan  merupakan  aspek  utama  yang difungsikan  dalam  memberikan  penilaian bank terkait dengan kinerja keuangan. Bank yang memiliki laporan keuangan baik dan terstuktur  dianggap  lebih  berpotensi mengalami peningkatan performa daripada bank  yang  belum  menata  laporan keuangannya  terlepas  dari    penyajiannya yang hanya menunjukkan dampak keuangan pada tahun sebelumnya. Laporan keuangan  masih  memainkan  peran  yang vital  dalam  menentukan  keputusan  yang akan mempengaruhi perusahaan pada masa depan..  Oleh  sebab  itu  laporan  keuangan suatu bank harus dikelola dengan baik.
Pada  masa  pandemi  Covid-19 sektor perbankan juga terimbas dampaknya. OJK  mencatat  bahwa  ada  beberapa  bank
yang kinerja atau profitabilitasnya menyusut  di  tahun  2020.  Hal  tersebut didukung  oleh  pengakuan  beberapa direktur utama perbankan yang disampaikan kepada Ketua Dewan
Komisioner  OJK,  contohnya BNI  yang melakukan input laba hanya sebesar Rp4,46
triliun. Angka tersebut mengalami penurunan  drastis  hampir  50  persen dibanding  semester  I  pada  2019  sebesar Rp7,63 trilun. Bank kedua yaitu BTN turun 40% pada paruh pertama tahun 2020, yang hanya  mengantongi  Rp768  miliar  dari Rp1,3  triliun  pada  sebelumnya.  BRI  juga mengalami hal yang sama dengan mencetak hanya sebesar Rp10,2 triliun pada semester I 2020, mengalami penurunan 36,88 persen dari  periode  sebelumnya  yang  mencapai Rp16,16  triliun.  Kemudian,  Bank  Mandiri hanya  membukukan  sebesar  Rp10,29 triliun  pada  semester  I  2020.  Angka tersebut  turun  sebesar  23,29  persen  dari Rp13,53 triliun.
Data tersebut menunjukkan  kondisi  pandemi  yang mempengaruhi  profitabilitas  perbankan  di Indonesia.  Hal  ini  yang  melatarbelakangi kajian  yang  dilakukan  terhadap  hal-hal yang  mempengaruhi  profitabilitas,  antara lain  kredit  bermasalah,  inflasi  dan  BI  rate (Kholik Khoeruloh et al., 2020).
Kredit Bermasalah menurut Nurkhofifah et al. (2019) adalah risiko yang terkait dengan setiap kredit yang diberikan oleh  bank.  Risiko  ini  termasuk  situasi  di mana  kredit  tidak  dapat  dikembalikan sesuai  janji.  Perusahaan  perbankan  dapat mengalami  kredit  bermasalah  karena berbagai  alasan  termasuk  pihak  yang terlibat dalam pemberian kredit, atau aspek lainnya seperti kondisi makroekonomi. Inflasi  menurut  Khalawaty  (dalam Nur  et  al.,  2021)  dapat  diartikan  sebagai kondisi pada nilai riil (intrinsik) mata uang suatu  negara  yang  mengalami  penurunan lebih  lanjut  setelah  kenaikan  harga  secara absolut  yang  signifikan  dan  berlangsung lama.
BI Rate merupakan suatu tolak ukur keuangan  yang  memberi  suatu  efek  pada
kegiatan  ekonomi.  Tolak  ukur  tersebut merupakan tingkat suku bunga atau BI Rate . Hal ini berdampak pada keputusan investasi yang  pada  gilirannya  berdampak  pada tingkat  pertumbuhan  ekonomi  sehingga mendorong pemilik modal untuk melakukan tanam modal (Darmawi, dalam Fauziah, 2021).

## Pengaruh  Kredit  Bermasalah  terhadap Profitabilitas Bank
Suputra  et.al  (2018)  menjelaskan bahwa  kredit  bermasalah  terjadi  ketika debitur  mengalami  penundaan  atau kesulitan  dalam  melunasi  kreditnya  yang dapat  disebabkan  oleh  aspek-aspek  dari dalam maupun luar. Hal ini terjadi karena pembayaran bunga dan/atau kredit tertunda selama lebih dari 90 hari sejak tanggal jatuh tempo  serta  tidak  melakukan  pelunasan sepenuhnya  sehingga  memerlukan  suatu negosiasi  ulang  terkait  syarat  pembayaran kembali  kredit  dan  bunga  yang  telah ditetapkan.
Teori  agensi  dalam  hal  ini  adalah principal berusaha untuk mengelola risiko dan  meminimalkan  dampak  negative  dari perilaku  agen.  Implementasi  praktek manajemen  risiko  dan  pengawasan  yang baik adalah kunci untuk mengurangi risiko kredit bermasalah.
Jika  jumlah  kredit  bermasalah melebihi  5%,  kemungkinan  profitabilitas bank akan sangat kecil. Hal ini dikarenakan tidak terbayarnya kredit yang berpengaruh pada penurunan pendapatan bunga sebagai pendapatan  utama  bank.  Akibatnya, praktisi  laba  bank  akan  merosot  karena bank  kehilangan  sumber  pendapatan  dan harus  menyisihkan  pencadangan  sesuai kolektabilitas  kredit  (Nurkhofifah  et  al., 2019).  Penelitian  ini  mengacu  pada penelitian  yang  telah  dilakukan  oleh Nurkhofifah et al. (2019) yang menunjukan bahwa  Kredit  Bermasalah  berpengaruh negatif terhadap profitabilitas Bank.
H1  =  Kredit  Bermasalah  berpengaruh negatif terhadap Profitabilitas Bank

## Pengaruh Inflasi terhadap Profitabilitas Bank
Ketika  harga  terus  mengalami peningkatan,  fenomena ini disebut inflasi. Jika  kenaikan  harga  satu  atau  dua  barang meluas  (atau  mengakibatkan  kenaikan harga) pada barang lain, kenaikan tersebut tidak  dapat  dianggap  sebagai  inflasi. Tingkat  inflasi  biasanya  rendah,  artinya tidak  lebih  dari  2%  atau  3%.  (Delsa  Suci, 2021).
Dalam konteks teori agensi, inflasi dapat menjadi salah satu hal mempengaruhi dinamika  hubungan  antara  prinsipal  dan agen, dengan memperkenalkan ketidakpastian,  penilaian  kinerja  yang rumit,  dan  perubahan  dalam  insentif  dan komitmen.  Perbankan  dapat  kesulitan mendapatkan  dana  masyarakat  jika  inflasi tinggi  dan  tidak  terkendali  karena peningkatan  tingkat  inflasi  menyebabkan penurunan  suku  bunga  riil.    (Febriana, 2009).
Penelitian  ini  mengacu  pada penelitian  yang  sudah  dilakukan  (Fatma, 2019)  yang  telah  membuktikan  bahwa Inflasi berpengaruh negatifsignifikan terhadap Profitabilitas.
H2  =  Inflasi  memiliki  pengaruh  negatif terhadap Profitabilitas Bank
Pengaruh BI-Rate
terhadap

## Profitabilitas Bank
Bank Indonesia menjelaskan bahwa BI-Rate adalah  sikap  kebijakan  keuangan yang  ditunjukkan  oleh  suku  bunga kebijakan  yang  ditetapkan  oleh  Bank Indonesia  dan  dipublikasikan  kepada masyarakat  umum.  BI-Rate  diumumkan setiap pertemuan Dewan Gubernur bulanan. Dalam teori Agensi, tingkat BI Rate dapat berfungsi sebagai insentif untuk manajemen  bank.  Suku  bunga  yang  lebih tinggi dapat meningkatkan margin keuntungan  bank  karena  bunga  yang diterima  dari  pemberian  pinjaman  lebih tinggi  daripada  biaya  bunga  yang  dibayar kepada  nasabah  atau  pihak  lain.Dengan semakin banyaknya dana yang diterimadari masyarakat,  bank  akan  lebih  mampu
menyalurkan  dana  dalam  bentuk  kredit,
dengan keuntungan dari
kredit tersebut(Febriana, 2009) Penelitian  ini  mengacu  pada penelitian terdahulu yang telah diteliti oleh
(Dithania  &  Suci,  2022)  dan  (Delsa  Suci,
2021) dimana penelitian tersebut membuktikan  bahwa  adanya  pengaruh  BI Rate yang signifikan terhadap Profitabilitas. H3  =  BI  Rate  berpengaruh  positif terhadap Profitabilitas Bank
Pada  pemaparan  uraian  tersebut disajikan dalam sebuah kerangka pemikiran penelitian sebagai berikut:
KB
I
P

## BIR
Gambar 1.Kerangka Pemikiran
Keterangan:
KB : Kredit Bermasalah I : Inflasi
BIR  : BI Rate P : Profitabilitas

## METODE PENELITIAN
Definisi  Operasional  dan  Pengukuran Variabel
Profitabilitas Profitabilitas  adalah  upaya  perusahaan dalam memperoleh laba atau keuntungan(Widiatmoko  et  al.,  2020). Profitabilitas  diterapkan  oleh  sebuah perusahaan untuk menunjukkan kemampuannya dalam menghasilkan
keuntungan  selama  periode  pelaporan keuangan  dan  menjelaskan  informasi tentang  efisiensi  operasinya  (Widiatmoko et al., 2023).
ROA = (Laba Bersih/Total Aset)  x 100%

## Kredit Bermasalah
Situasi  di  mana  peminjam  menghadapi masalah  atau  tidak  mampu  membayar pinjaman  sesuai  dengan  persyaratan  yang disebutkan dalam kontrak kredit.
NPL = (Jumlah Kredit Bermasalah / Total yang Diberikan) x 100%

## Inflasi
Inflasi  merupakan  suatu  kondisi  tingkat harga barang dan jasa pada suatu ekonomi mengalami  peningkatan  secara  terus- menerus  dan  secara  berkelanjutan  dalam periode waktu tertentu.
Tingkat Inflasi = ([Indeks Harga Konsumen tahun  berjalan  –  Indeks  Harga  Konsumen tahun  sebelumnya]  /  Indeks  Harga Konsumen tahun sebelumnya) x 100%

## BI-Rate
Suku  bunga  dasar  yang  diterapkan  oleh Bank Indonesia guna mengatur tingkat suku bunga dalam pasar keuangan.
Data BI-Rate diperoleh melalui situs resmi Bank  Indonesia  periode  Januari  2020 sampai Desember 2022
Teknik Analisis
P = a + b1KB + b2I + b3BIR + e …
Keterangan: P = Profitabilitas Bank a = Konstanta KB = Kredit Bermasalah I = Inflasi BIR = BI Rate b1, b2, b3 = Koefisien Regresi e = Eror Term

## Populasi dan Pengambilan Sampel
Penelitian ini menggunakan populasi Bank  Konvensional  yang  terdaftar  di  BEI dari  tahun  2020  hingga  2022.  Untuk penelitian  ini,  metode purposive  sampling
menggunakan  kriteria  berikut  untuk pengambilan sampel: 1. Publikasi laporan keuangan Perbankan  konvensional  periode 2020 - 2022 2. Perbankan konvensional
yang laporan keuangannya tidak stabil atau bahkan  rugi  berturut  –  turut  selama periode 2020 – 2022.

## Jenis dan Teknik Pengambilan Data
Data  kuantitatif  yang  digunakan dalam  penelitian  ini  diukur  menggunakan skala numerik. Data yang digunakan dalam penelitian  ini  berasal  dari  data  sekunder yang  diperoleh  dari  Bursa  Efek  Indonesia (BEI) yang dapat diakses melalui situs web masing-masing
bank dan https://www.idx.co.id/id.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Terdapat  tiga  tahapan  analisis  data dalam  SPSS:  uji  multikolinearitas,  uji heteroskedasitas, dan uji hipotesis.

## Multikolinieritas
Uji  multikolinearitas  digunakan sebagai  penentuan  apakah  ada  korelasi yang  tinggi  atau  sempurna  antara  variable independen.  Hal  ini  didefinisikan  sebagai hubungan linier yang ada diantara variabel independen (Gujarati, 2009).

## Tabel1. Hasil Uji Multikolinearitas
Note: KB: Kredit Bermasalah, I: Inflasi, BIR: BI Rate
Berdasarkan  table  1,  diketahui bahwa nilai VIF variabel Kredit Bermasalah, Inflasi, dan BI Rate lebih kecil dari  10.  Sedangkan  nilai  tolerance  dari variabel Kredit Bermasalah, Inflasi, dan BI Rate  lebih  besar  dari  0.10.  Maka  data tersebut tidak terjadi multikolinearitas.

## Uji Heteroskedasitas
Uji  heteroskedastisitas,  menurut Gujarati  (2009)  menunjukkan  bahwa distribusi  data  tidak  seragam.  Tujuan  dari pemeriksaan ini adalah untuk menentukan apakah  model  regresi  dengan  variabel residual  memiliki  ketidaksamaan.  Nilai absolut residual variabelindependen diregresikan untuk melakukan pemeriksaan. Hasil pengujian antara variable independen dengan nilai absolut residualnya harus lebih dari 0.05, yang menunjukkan bahwa tidak ada  masalah  heteroskedastisitas  dalam penelitian. Sebaliknya, hasil harus menunjukkan  bahwa  variabelindependen dengan nilai absolut residualnya mengalami gangguan.
Tabel 2. Uji Heteroskedasitas Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients  t Sig. B Std.
Error Beta 1 (Constant)  3.570E-9  1346870 1.872 .000  1.000 Kredit Bermasalah .000 .005 .000 .000  1.000 Inflasi .000 1373749 .282 .000 .000  1.000 BI Rate .000 3507362 .715 .000 .000  1.000 a. Dependent Variable: Unstandardized Residual
Menurut  table  2,  semua  variabel menunjukan angka signifikansi di atas 0.05 yang berati bahwa tidak terjadi heteroskedasitas  dalam P penelitian  yang dilakukan

## Uji Hipotesis

## Uji F
Uji  F  menentukan I apakah  seluruh variable bebas memiliki pengaruh signifikan atau tidak. Hubungan signifikan berarti dapat berlaku untuk populasi.
Uji  F  dapat  diuji  dengan  Teknik anilisis  varian  Anova.  Sebuah  variabel independen  dinyatakan  berpengaruh  jika nilai  F  hitung  ≥  F  tabel.  Selain  itu,  Uji  F juga dapat dilihat melalui derajat signifikan yaitu:
Model Collinearity Tolerance Statistics VIF KB .990 1.010 I .740 1.351 BIR .739 1.353
1. Jika nilai F signifikan di atas 5% atau 0.05 maka variabel I independen dinyatakan tidak berpengaruh terhadap variable I dependen.
2. Jika  nilai  F  signifikan  di  bawah  5%
atau 0.05 maka V variabel independen dinyatakan  berpengaruh  terhadap variable I dependen.
Tabel 3.Uji F
Model Regression Residual Total Sum os Squares 8.021E+14 3.529E+13 8.374E+14 df 3 32 35 Mean Square 2.674E+14 1.103E+12 F 242.442 Sig. .000 b
b. Predictors: ((Constant), Kredit Bermasalah, Inflasi, BI Rate)
Dapat dilihat dari tabel 3 menunjukan bahwa dari hasil uji F I yang telah dilakukan menunjukan angka 0.00 < 0.05 yang berarti bahwa variable indipenden berpengaruh T terhadap variabel dependen.

## Uji Koefisien Determinasi (R2)
Menurut  (Gujarati,  2009),  uji  R2
dapat
dilakukan
dengan mempertimbangkan  koefisien  determinasi alternatif.  Tujuan  uji  ini  adalah  untuk membandingkan suku R2 dengan memperhitungkan jumlah variabel X. Nilai
R2 berkisar dari 0 hingga 1.
1. Apabila 𝑅 2  semakin  dekat  dengan angka 1, maka hubungan antara setiap variabel  independen  dan  variabel dependen D dinilai baik.
2. Namun  apabila 𝑅 2  menjauh  dari angka 1, maka hubungan antara setiap variabel  independen  dan  variabel dependen dinilai kurang baik.
Tabel 4 Nilai Adjusted R-Square R2
Model 1 R .979 a R Square .958 Adj. R Square .954 Std. Error of the Estimate 1050148.996
a. Predictors: ((Constant), Kredit Bermasalah, Inflasi, BI Rate)
Tabel  5  menunjukan  Adjusted-R Square sebesar 0,954 dimana nilai tersebut mendekati  angka  1  sehingga  hubungan antara  setiap  variabel  independen  dan variable I dependen I dinilai baik.
Uji T
Pengujian  ini  ditujukan  untuk mengetahui I seberapa  jauh  dampak variable  independen  secara  individual dalam  menjelaskan  variasi  variabel dependen.
Tabel 5 Uji T Model t Sig. Kredit Bermasalah 14.325 .000 Inflasi -3.132 .004 BI Rate -22.436 .000 Tabel  4  menjelaskan  bahwa variabel  Kredit  Bermasalah  berdampak signifikan positif terhadap variable Profitabilitas.  Sedangkan  variabel i Inflasi dan BI Rate berpengaruh signifikan negatif terhadap p Profitabilitas.  Hal  ini  dapat dilihat  dari  hasil  signifikansi  semua variable dibawah 0.05.
Dari  uji  T  yang  telah  di  lakukan menunjukan hasil bahwa:
1. Variabel Kredit Bermasalah
memiliki  t  hitung  sebesar  14.325 dan nilai s signifikansi sebesar 0,000 pada  tingkat  signifikansi  0,05. Dapat  disimpulkan  bahwa  0,000  <
0,05  maka  Hipotesis  (H1)  yang berbunyi “Kredit Bermasalah berpengaruh negatif terhadap
Profitabilitas”, ditolak.
2. Variabel  Inflasi  memiliki  t  hitung sebesar -3.132 dan nilai signifikansi sebesar 0,004 pada tingkat signifikansi 0,05. Dapat disimpulkan  bahwa  0,004  <  0,05 maka  Hipotesis  (H2)  “Inflasi memiliki pengaruh negatif terhadap Profitabilitas”, diterima.
3. Variabel  BI-rate  memiliki  t  hitung sebesar -22.436 dan nilai
signifikansi  sebesar  0,000  pada tingkat  signifikansi  0,05.  Dapat
disimpulkan  bahwa  0,000  <  0,05 maka  Hipotesis  (H3)  “ BI-Rate memiliki pengaruh positif terhadap Profitabilitas”, ditolak.

## Pengaruh  Kredit  Bermasalah  (X1) terhadap Profitabilitas (Y)
Menurut  penelitian  ini,  hipotesis pertama  (H1)  tidak  dapat  diterima  karena hasil menunjukkan bahwa Kredit Bermasalah berdampak positif dan signifikan  memberikan  pengaruh  terhadap profitabilitas  karena  bunga  dan  biaya keterlambatan  yang  didapatkan  dari  kredit yang  belum  dilunasi  dapat  meningkatkan pendapatan  bank  dalam  jangka  pendek. Hasil  ini  sejalan  dengan  penelitian sebelumnya  yang d dilakukan  oleh  (Pidela Natalia Salli, 2022), yang juga menunjukan bahwa  kredit  bermasalah  berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas.
Pengaruh
Inflasi (X2) terhadap
Profitabilitas (Y)
Hipotesis  kedua  (H2)  diterima karena  penelitian  ini menunjukkan  bahwa inflasi m memiliki  pengaruh  negatif  yang signifikan  terhadap  profitabilitas.  Hal  ini karena  inflasi  yang  tinggi  dan  tidak terkendali dapat menyebabkan ketidakpastian  ekonomi,  yang  dapat merugikan nasabah dan bank. Penelitian ini sejalan  dengan  (Fatma,  2019)  yang menyatakan  bahwa  inflasi  berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas.
Pengaruh BI  Rate (X3)  terhadap
Profitabilitas (Y)
Hipotesis  yang  ketiga  (H3)  ditolak karena kenaikan BI Rate dapat menciptakan kondisi  yang  lebih  sulit  bagi  bank  dalam mendapatkan  pendanaan,  meningkatkan risiko  kredit,  dan  mempengaruhi  berbagai aspek operasional dan investasinya. Hal ini sejalan  dengan  penelitian  yang  dilakukan oleh (Prima Anindya et al., 2022) yang juga menyatakan  bahwa  BI  Rate b berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas

## Kesimpulan
Dari penelitian yang telahdilakukan ini  menegaskan  bahwa  kredit  bermasalah (X1)  memiliki  pengaruh  positif  yang signifikan terhadap profitabilitas.
Sedangkan inflasi i (X2) dan BI Rate e (X3) memiliki pengaruh n negatif serta signifikan terhadap p profitabilitas

## Keterbatasan Penelitian
Dalam penelitian ini masih t terdapat keterbatasan antara l lain periode p penelitian yang  hanya  3  tahun  yaitu  periode  tahun 2020  –  2022  dengan  sampel  32  Bank Konvensional  yang  terdaftar  di  BEI. Jumlah  independen  masih  terbatas  pada Kredit  Bermasalah,  Inflasi,  dan  BI  Rate. Bersumber  pada  penelitian  ini  dengan keterbatasan p penelitian di atas, disarankan untuk penelitian yang dilakukan selanjutnya  untuk  memakai  variable independen yang berbeda dan ditambahkan.

## Saran
Saran  penulis  kepada  peneliti selanjutnya untuk memakai faktor internal dan  eksternal  bank  lain  agar  dapat mengetahui bagaimana pengaruhnya terhadap  profitabilitas  perbankan  secara keseluruhan.

## DAFTAR PUSTAKA
Bank Indonesia. (n.d.). Bank Indonesia . Delsa  Suci.  (2021). ANALISIS  PENGARUH NON  PERFORMING  LOAN  (NPL), LOAN  TO  DEPOSIT  RATIO  (LDR),  BI RATE,  DAN  INFLASI  TERHADAP RETURN  ON  ASSET  (ROA)  BANK KONVENSIONAL  YANG  TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2015-2019 . Dithania,  N.  P.  M.,  &Suci,  N.  M.  (2022).
PENGARUH  INFLASI  DAN  BI  RATE TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM  YANG  TERDAFTAR  DI BURSA  EFEK  INDONESIA. Bisma: JurnalManajemen , 8 (3). Fatma, L. (2019). PENGARUH INFLASI DAN
NILAI  TUKAR  MATA  UANG  ASING TERHADAP PROFITABILITAS
PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA .
Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha  Milik  Negara  The  effect  of  NPL, CAR,  and  BI  Rate  on  ROA  in  at  state- owned  enterprise  bank. Indonesian Journal  of  Economics  and  Management ,
1 (2), 352–365. www.ojk.go.id
FebrianaDwijayanthy  dan  Prima  Naomi,  F.
(2009). AnalisisPengaruhInflasi, BI Rate, dan Nilai Tukar Mata Uang terhadapProfitabilitas Bank Periode2003-2007  Analysis  of  Effect  of
Inflation, BI Rate, and Exchange Rate on Bank Profitability (Vol. 3, Issue 2).
Fitri  Risma  Mellaty.  (2021).  PENGARUH DPK,  INFLASI  DAN  BI  RATE TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARI’AH 2015-2019. JURNAL EKONOMI RABBANI , 1 (1), 9–
20. Gujarati.  (2009). Basic  Econometrics,  Fifth Edition .
KholikKhoeruloh,  A.,  Priyanti,  G.,  Sri  Astuti Sya,  N.,  Amirudin,  A.,  Islam,  E.,  UIN Sunan  GunungDjati  Bandung,  P., Muhammadiyah,  S.,  Dhuafa  Jawa  Barat, D.,  &  STMY  Majalengka,  S.  (2020). Inflasi Dan Bi 7-Day Repo Rate: Faktor PenentuProfitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Inflation And Bi 7- Day Repo Rate: The Determining Factor In The Profitability Of Sharia Commercial Banks In Indonesia . http://jurnal.unma.ac.id/index.php/mr/ind ex
Nur,  N.,  Nugraha,  asih,  &  Suria  Manda,  G.
(2021).  PENGARUH  INFLASI,  BI  7
DAYS  REVERSE  REPO  RATE,  DAN NILAI TUKAR TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi  Kasus  Pada  Bank  Umum Konvensional  yang  Terdaftar  di  BEI
Tahun  2016  2020). Jurnal  Riset Manajemen  Sains  Indonesia  (JRMSI)  | ,
12 (2),
2301–8313. https://doi.org/10.21009/JRMSI
Nurkhofifah, Dede Abdul Rozak, & Mohamad
Apip. (2019). PengaruhKredit Bermasalah TerhadapProfitabilitas . Pidela  Natalia  Salli.  (2022). PENGARUH KREDIT  BERMASALAH  TERHADAP
PROFITABILITAS PT BANK SULSELBAR  CABANG  PEMBANTU DAYA .
Suputra  et.al.  (2018).  PENGARUH  DANA PIHAK KETIGA (DPK),
PENYALURAN
KREDIT, DAN KREDIT  BERMASALAH  TERHADAP PROFITABILITAS  PADA  LEMBAGA
PERKREDITAN
DESA (LPD)

## KECAMATAN  KARANGASEM.  In
Journal  Bisma  Universitas  Pendidikan Ganesha JurusanManajemen (Vol. 9). Widiatmoko, J., Indarti, M. G., & Agustin, C. (2020). Corporate  Governance,  Growth Opportunities dan KonservatismeAkuntansi:  Bukti  Empirik pada  Perusahaan  Manufaktur  di  Bursa Efek Indonesia .
Widiatmoko, J., Indarti, M. G. K., & Ifada, L.
M.  (2023).  How  Temporary  Book  Tax Differences  Influence  Earning  Quality? An  Integrated  Analysis  with  Investment Opportunity  Set  and  Human  Capital. JurnalIlmiahAkuntansi , 8 (1),  225–244. https://doi.org/10.23887/jia.v8i1.60842
Widiatmoko,  J.,  Indarti,  M.  G.  K., &Nuswandari,  C.  (2023).  Accounting Conservatism:
Antecedents and Consequence in Indonesia Manufacturing Companies. WSEAS  Transactions  on Business and Economics , 20 , 2315–2325. https://doi.org/10.37394/23207.2023.20.1 99
Widyastuti,  P.  F.,  &  Aini,  N.  (2021).
PENGARUH CAR, NPL, LDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK (ROA) TAHUN 2017-2019. In
JurnalIlmiahMahasiswaAkuntansi) Universitas  Pendidikan  Ganesha (Vol. 12, Issue 03).