## EKOMA : Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.3, Maret 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)

## Analisis Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan Pada Baitul Wat Tamwil Syariah Riyal Kota Bekasi
Ari Ardiansyah 1 , Sri Mulyani 2 , Bella Puspita Audina 3 Universitas Pertiwi E-mail: 18110020@pertiwi.ac.id
Article History: Received: 06 Februari 2024 Revised: 24 Februari 2024 Accepted: 25 Februari 2024
Abstract: Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana penerapan manajemen risko pembiayaan dalam kasus kredit macet di BMT Syariah Riyal Bekasi. Metode Penelitian yang di gunakan dalam penelitian ini adalah kualitatif , dengan jenis studi kasus. Sedangkan tekhnik pengumpulan data yang di gunakan adalah observasi, dokumentasi dan juga wawancara. Hasil penelitian yang dilakukan menunjukan penerapan manajemen risiko pembiayaan dalam kasus kredit macet di BMT Syariah Riyal ini mengambil beberapa tekhnik yaitu 5C yang membaca karakter , sifat maupun kapasitas dari nasabah sendiri terkait dengan pembayaran, kemudian adanya pengawasan dan pembinaan pada nasabah di bidag usahnya serta adanya penagihan sistem jemput bola berdasarakan jenis nasabah yang di golongkan oleh BT menjadi 5 bagian, sedagkan sistem penagihan yang dilakukan juga bertahap sesuai dengan kapasitas nasabah dan data nasabah dalam proses pembayarannya.
Keywords: Manajemen risiko, BMT, Kredit macet.
PENDAHULUAN Kita akan terus menghadapi ketidakpastian dalam hidup ini karena kita tidak pernah bisa memprediksi apa yang akan terjadi di tahun depan, beberapa bulan atau minggu, atau bahkan beberapa menit atau detik. Karena kita tidak yakin apa yang akan terjadi di masa depan. Menurut Rahman (2021), kejadian tak terduga yang timbul dari dalam dan luar organisasi adalah bagian konstan dari operasi sebuah perusahaan. Ambiguitas seperti itu bisa menguntungkan atau merugikan. Negatif non-sertifikasi menyebabkan bahaya, sementara positif ketidakpastian memberikan kesempatan untuk tujuan perusahaan. Risiko peluang menyebabkan tujuan gagal. Ketika sebuah bisnis gagal memenuhi tujuan-tujuannya, publik mungkin mulai tidak percaya padanya. Seperti biasa, terutama dalam situasi terburuk, ketidakpercayaan dapat menyebabkan penutupan bisnis.
Untuk meningkatkan nilai perusahaan, manajemen resiko adalah sistem manajemen risiko lengkap yang harus digunakan oleh sebuah organisasi. Salah satu pendekatan tersebut adalah untuk memindahkan risiko ke pihak lain, menghindari bahaya, mengurangi dampak risiko, dan membayar untuk sebagian atau semua dampak dari risiko tertentu. Untuk meminimalkan risiko, manajemen risiko harus diterapkan di semua aspek keberadaan manusia (Yushita, 2008). Mukhlis & Supriyadi (2018) mendefinisikan manajemen risiko sebagai penerapan fungsi
manajemen terhadap risiko, khususnya yang dihadapi organisasi atau bisnis. Dalam kasus seperti ini, manajemen risiko mencakup tugas-tugas berikut: mengatur, mengarahkan, mengkoordinasikan, dan mengawasi inisiatif manajemen resiko. Ada empat strategi dalam manajemen risiko yang dapat diterapkan untuk mengurangi jenis bahaya ini. Ini menghindari, mempertahankan, mengamankan, dan mengurangi kemungkinan kerugian, antara lain. Dengan demikian, memilih salah satu cara terbaik untuk menghindari risiko atau memilih campuran cara- cara terbaik untuk mengelakkan risiko adalah tanggung jawab seorang manajer risiko. Salah satu cara untuk mengurangi risiko adalah dengan mengurangi kemungkinan bahwa risiko akan terjadi. Mengantisipasi perubahan lingkungan yang cepat, membangun pemerintahan perusahaan, dan melindungi sumber daya dan aset perusahaan adalah semua fungsi manajemen risiko yang diharapkan. Menerapkan manajemen risiko diharapkan untuk memenuhi tujuan bisnis.
Industri lembaga keuangan Shariah di Indonesia berkembang dengan kecepatan yang dapat digambarkan sebagai sangat cepat di era modern. Hal ini ditunjukkan tidak hanya oleh meningkatnya jumlah lembaga keuangan yang membuka divisi Sharia, tetapi juga oleh kemajuan dalam pengembangan produk dan layanan, segmentasi operasional dan pasar, dan bidang lainnya. Akibatnya, industri keuangan di Suriah menjadi lebih rumit, berantakan, dan dinamis. Munculnya beberapa bank dan perusahaan keuangan non-bank berbasis Sharia adalah bukti bahwa masa depan perbankan Sharia cerah dan menjanjikan, didorong oleh kemajuan ilmiah dan teknis dari waktu ke waktu. Berdasarkan sistem ekonomi Islam, Bank Shariah adalah organisasi keuangan yang menggunakan konsep pembagian keuntungan dan kerugian dalam semua transaksi. Karena mayoritas warganya telah bermigrasi dari perbankan konvensional berbasis bunga ke bank-bank Sharia, Indonesia, sebuah negara dengan mayoritas Muslim, telah muncul sebagai salah satu kekuatan utama di balik munculnya perbanka Sharia. Fasilitas pembiayaan, terutama yang ditawarkan oleh lembaga keuangan Sharia, melayani individu yang tidak memiliki cukup uang untuk membiayai investasi yang direncanakan. Ini adalah salah satu peran institusi keuangan Sharia (Muazaroh & Subaidi, 2019).
Dengan badan hukum kooperatif, Baitul Maal wa Tamwil (BMT) adalah lembaga keuangan non-bank. Fungsi utama Baitul Maal wa Tamwil, sebuah lembaga keuangan, adalah untuk mengumpulkan uang dari masyarakat umum dalam bentuk tabungan (deposit) dan deposito dan mengembalikannya kepada mereka sebagai pembiayaan berdasarkan prinsip-prinsip syariah dengan menggunakan metode yang khas di industri perbankan (Fadlillah & Khotijah, 2021).
Anggota prospektif BMT (Baitul Maal wat-Tamwil), lembaga keuangan yang berorientasi bisnis, terus disajikan dengan barang-barang baru. BMT sering memberikan salah satu penawaran, yaitu pembiayaan operasi yang penuh dengan risiko. BMT harus berhati-hati dalam memilih anggota yang ingin menerima dana karena tingkat risiko yang tinggi. Mengingat kondisi bisnis mikro dan kecil di Indonesia, Baitul Maal wa Tamwil (BMT) didirikan untuk mendukung pembangunan ekonomi lokal dengan memberikan akses ke modal kepada perusahaan-perusahaan ini. Misi BMT adalah untuk mendorong pertumbuhan perusahaan yang menguntungkan dengan mempromosikan tabungan dan memberikan dukungan keuangan untuk usaha anggotanya dan komunitas lokal. Selain itu, BMT dapat beroperasi dalam kapasitas sosial untuk keuntungan masyarakat dengan mengalokasikan uang untuk shodaqoh, infaq, dan zakat sambil mematuhi persyaratan hukum dan konsep empowerment masyarakat.
Menurut pendapat Bapak Anang Hendar selaku Direktur utama mengungkapkan adalah dimana terjadinya kredit macet yang dilakukan oleh nasabah sehingga membuat keuangan dari BMT Syariah Riyal ini menurun pada tahun 2020 dan 2021 namun bapak Anang mengungkapkan bahwa dilakukan nya managemen risiko untuk menangani kasus kredit macet tersebut dan terjadi kenaikan dalam pencatatan buku keuangan pada tahun 2022. Namun angka yang di harapkan

## EKOMA : Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.3, Maret 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)
belum menunjukan angka maksimal dan masih terdapat kasus kredit macet yang harus di hadapi oleh BMT Syariah Riyal Bekasi Jawab Barat.
Dalam sebuah penelitian oleh Farismayanti (2022), ia menulis tentang pembiayaan risiko di BMT Batik Mataram dalam jurnalnya. Temuan penelitian menunjukkan bahwa BMT Batik Mataram menerapkan sejumlah pendekatan untuk proses penilaian risiko, mulai dari identifikasi risiko dan melanjutkan dengan pengukuran risiko, pemantauan, dan manajemen. Organisasi juga melakukan analisis menggunakan prinsip 5C+1S, yang berarti karakter, kapasitas, jaminan, kondisi ekonomi, dan modal, selain mengidentifikasi potensi risiko. Pencegahan ini digunakan untuk mengurangi bahaya dengan mempertimbangkan kepatuhan terhadap nilai-nilai dan prinsip- prinsip Shariah. Study Comparative of the Application of Risk Management of Financial Products in the Sharia Micro-Finance Protection, sebuah artikel jurnal 2018 oleh R.T. Yulianti, dilakukan dengan petunjuk risiko untuk mengontrol atau memantau sejauh mana mana manajemen risiko telah dilakukan untuk memastikan bahwa tidak ada risiko yang terjadi lagi. Attachment, return capital, return material, warranty notice, warning, customer search, dan book atau account deletion adalah beberapa metode yang digunakan dalam manajemen risiko. Ketika datang ke pembiayaan hipotek, penilaian risiko dilakukan baik pada awal proses aplikasi dan sepanjang administrasi survei sebelum pembiayaannya benar-benar terwujud. Melalui sistem microbanking yang terintegrasi dengan perangkat lunak, risiko diukur dengan menggunakan sistem manajemen informasi yang terpadu. (IBS). Penilaian risiko dilakukan dengan menggunakan informasi dari sistem akuntansi melalui IBS dan survei yang dikirim ke anggota fasilitas pembiayaan. Satu studi yang menangani manajemen risiko juga mencakup pengelolaan risiko yang sudah terjadi, seperti dengan menawarkan penjelasan, memperpanjang periode pengembalian, membayar untuk hal-hal, dan menarik jaminan. Asisten Olean Situbondo menulis artikel majalah berjudul "Applying Risk Management in Finance at BMT Maslahah, Branch," di mana ia melaporkan bahwa ada risiko kerugian yang tinggi dan bahwa ada masalah dengan pembiayaan, termasuk pendanaan yang tidak memadai atau bahkan pemblokiran pembayaran dari pelanggan karena mereka tidak lagi mampu membayar dividen atau untuk hasil BMT karena kelalaian pelanggan. Manipulasi data dan streaming sisi adalah untuk menyalahkan ketidakpedulian. Jika BMT menentukan bahwa klien masih berniat untuk melakukan pembayaran, ia akan merencanakan ulang, menyesuaikan ulang, dan restrukturisasi dalam upaya untuk menyelamatkan situasi dari pembiayaan yang bermasalah. Jika tidak, langkah keamanan akan diterapkan. Namun, BMT juga menggunakan asuransi untuk membayar kerusakan. Ketiga penelitian di atas merupakan beberapa penelitian yang pernah di ambil oleh penulis lain dengan metode dan lokasi maupun hasil yang berbeda dengan skripsi yang di tulis oleh penulis kali ini dimana lokasi yang di ambil adalah Baitul Maal Wat Tamwil Syariah Riyal di Kota Bekasi, selain itu managemen risiko yang di terapkan serta kebijakan yang di ambil oleh BMT Syariah Riyal tentu saja berbeda dengan ketiga penelitian diatas.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif. Penelitian ini dilakukan di BMT Syariah Riyal Kabupaten Bekasi. Metode pengumpulan data penelitian ini menggunakan observasi, wawancara serta dokumentasi. Data bersumber dari data primer dan data sekunder. Analisis data penelitian ini menggunakan beberapa tahapan yakni reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Penerapan manajemen risiko pembiayaan pada Baitul Maal Wat Tamwil Syariah Riyal Apabila dilihat kembali pada awal dimana BMT Syariah riyal ini memang memiliki visi misi untuk membantu masyarakat terutama UMKM tentu saja memiliki alur proses pengajuan pembiayaan seperti yang di sampaikan oleh Ibu Retno Heryatun yang mengatakan dalam wawancaranya:
“ Untuk Proses pengajuan pembiayaan bukan kredit jangan sebut kredit karena Syariah dengan pertama nasabah pengajuan pembiayaan dengan mengisi form pembiayaan, melengkapi persyaratan pembiayaan, survey rumah,lokasi usaha dan agunan, analisa pembiayaan oleh marketing, berkas masuk ke analis pembiayaan, berkas masuk ke kepala divisi marketing lalu ke komite pembiayaan barulah terjadi akad pembiayaan” Hal ini sesuai dengan apa yang di katakana saudara Sagita sebagai nasabah pembiayaan di BSR yang mengatakan:
“Persyaratan nya yang nomer satu kan harus sudah jadi anggota dari bSR .. lalu ya surat menyurat itu seperti ktp, kk, anggunan , seperti itulah kurang lebihnya .. nanti setelah itu ya di survey datanya usahanya apa, penghasilan berapa kan untuk cek .. di cek ke tetangga juga benar apa tidak data kita begitu kalau tidak ada masalah nanti kita pencairan dana”
Lalu dilanjutkan pendapat bapak asep Hermawan selaku salah satu nasabah juga di BSR beliau mengatakan bahwa:
“Kalau untuk persyaratan nya ya umum ya … sperti surat surat penting KTP, KK, buku nikah , ada fc anggunan ya biar sama sama percaya .. sudah gitu aja nanti di survey ke rumah .. usahanya jga di survey kalau memang tidak ada masalah ya langsung acc, mudah.”
Berdasarkan hasil wawancara di atas maka terlihat bahwa alur pengajuan kredit di BMT Syarial riyal adalah sebagai berikut:
Gambar 1. Alur pengajuan kredit di BMT Syarial riyal

## EKOMA : Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.3, Maret 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)

## 140
Berlanjut dengan adanya managemen risiko kredit macet pada pembiayaan di atas tentu saja berhubungan langsung kembali dengan adanya managemen risiko pembiayaan. Hal ini di sebabkan karena di dalam pembiayaan Baitul Maal Wat Tamwil Syariah Riyal akan berpengaruh secara langsung dengan perkembangan untung rugi di BSR sendiri.
Melihat data di atas, dapat kita analisis bahwa dalam pembiayan muraba’ah sering terjadi risiko, risiko suatu ketidakpastian yang akan menimbulkan kerugian bagi BMT sendiri. Oleh karena hal tersebutlah makan risikp dapat dikaitkan dengana adanya kemungkinan kejadian atau keadaan yang dapat mengancam pencapaian sasaran anggota serta BMT, maka rsiko di atasdapat di hapuskan dengan adanya pendekatan.
Risiko pembiayaan yang muncul pada BMT Syariah riyal ini terbagi menjadi dua yaitu masalah internal dan eksternal. Masalah internal sendiri adalah masalah seperti terjadinya human eror maupun perlatn tau perlengkapan di BMT Syariah Riyal. Hal ini di ungkapkan oleh Bapak Prio selaku Manager Oprasional yang mengatakan bahwa :
“resiko yang mungkin terjadi di BSR ini adalah adanya nasabah nakal, jadi nasabah biasanya melarikan uang atau emang sengaja tidak membayar tagihan, selain itu juga ada resiko pembiayaan lain mungkin bisa terjadi adanya selisih angka atau input, atau mungin pada saat penginputan data ada software yang bermasalah sehingga terjadi kesalahan data itu juga resiko dalam pembiayaan yang mungkin bisa terjadi” Dilanjut dengan pendapat kedua Officer keuangan yang mengatakan : “Yaa da resiko salah input nominal biasanya,ada data setoran yang memang salah di masukin nominal kemudian ada manajer sakit itu jadi risiko inter, kalau risiko lain mungkin sistem yang eror saat penginputan data atau komuternya bermasalah itu kan juga risiko ya … kalau risiko eksternal ya seperti nasbah yang gagal bayar, susah di Tarik angsurannya seperti itu”
Namun untuk meminimalisir hal terseut maka BMT Syariah Riyal melakukan managemen risiko intern, seperti yang di sampaiakan oleh salah satu narasumber kita Bapak Prio selaku Manager Oprasional yaitu yang menyatakan :
“Untuk menghadapi risiko human eror sendiri kami menjalani 3 bulan masa raining atau magang untuk mengetahui dan lebih menguasai job disk sesuai degan posisi yang di tentkan, jika memang kinerja bagus maka kami akan lanjut bekerja senagai pegawai tetap yang tetap dalam masa pengawasan tentu saja. Selanjutnya apabila ada kepentingan atau ijin tidak masuk kita juga harus memberi tahu terlebih dahulu sehingga kantor bisa mempersiapkan pengganti untu pekerjaan kita sementara, kurang lebih seperti itu” Hal ini tentu saja dilakukanan untuk mengurangi risiko human eror yang berasal dari dalam BMT sendiri. Seperti yang di sampaiakan di atas tentu saja kita akan beralih pada masalah kedua yaitu risiko pembiayaan dari eksternal. Dalam wawancara yang dilakukan, penulis menemukan bahwa risiko paling banyak di temukan ini adalah risiko nasabah gagal bayar. Hal ini di dasari oleh hasil wawancara yang dilakukan oleh narasumber kita yaitu bapak Prio yang mengatakan : “lembaga pembiayaan tidak terlepas dari adanya nasabah bermasalah, jadi pasti ada nasabah yang bermasalah di BSR”
Dilanjut dengan Senior Officer HR&GA BSR yaitu ibu Retno Heryatun yang menyatakan : “Tentu ada, karena mau bagimanapun lembaga pembiayaan tidak terlepas dari adanya nasabah bermasalah sperti nasabah yang di ragukan, kredit macet, bahkan ada nasabah yang memang gagal bayar”
Mengingat berkembang atau tidaknya BMT juga beradasarkan bagaiamana pembiayaannya tentu saja hal ini menjadi perhatian utama pihak BSR, sehingga untuk meminimilakan risiko di atas maka SR menerapkan managemen risiko pembiayaan. Berikut adalah managemen risiko pembiayaan yang di terapkan oleh Baitul Maal Wat Tamwil Syariah Riyal sesuai degan penelitian yang telah dilakukan. Berdasarkan narasumber 1 yaitu Senior Officer Keuangan Eka menyatakan : “Untuk manajemen risiko sendiri di terapkan dari awal itu mengidentivikasi dengan survey langsung ke lapangan, lalu pengukuran kmampuan nasabah membayar dan maengukur penghasilannya, lalu ada tahap poemantauan dengan cara ada pendampingan menjalankan usahanya, memberitahu cara mengembangkan usaha jadi nasabah itu I damping supaya berkembang, lalu pemantauan dilihat ini nasabah nya kenapa macet kalau yang bermasalah usaha nya ya kita beri arahan di pantau supaya usahanya terus berkembang, lalu ada pengendalian risiko jadi dilihat dari lingkungan sekitar apakah usaha nasabah berjaln bak apa kondisi kluarga sehat seperti itu” Berdasarkan Senior Officer HR&GA yaitu ibu Retno Heryatun mengatakan : “ada 4 langkah yang di ambil oleh BSR, yaitu identivikasi,pengukuran, pemantauan dan yang terakhir pengendalian”
Kemudian dilanjutkan pendapat manager operasional bapak Prio yang menyatakan: “untuk meminimalisir risiko dari BMT sendiri agara tidak mengalami kerugian tentu memiliki pengelolaan sendiri, mulai dari memilih nasabah, melihat datanya seperti apa, riwayat keuangan,emudian memantau usahanya , memimbing usahanya agar usaha darnasabahtersebut berjalan lancar, kemudian pengawasan bagaimana keadaan nasabah dan keluarganya apakah sehat atau memag ada yang mengalami sakit atau kecelakaan” Dari wawancara di atas telah diberikan gambaran secara luas untuk menghadapai nasabah gagal bayar, maka di perjelas lagi di BMT Syariah riyal ini dalam menerapkan risiko managemen pembiayaan nasabah gagal bayar memiliki managemne nya sendiri. Dimulai dari sebelum pembiayaan di turunkan maka BMT Syariah Riyal memiliki persyaratan khusus da ketentuan khusus yaitu di antara lain seperti yang di sampaiakan salah satu narasumber kita yaitu ibu Eka : “Syarat standar pengajuan pembiayaan di bank pada umumnya Fc Ktp, Fc kk, Fc buku nikah, Sk kerja, Rek koran 3 bulan terakhir, Slip gaji 3 bulan terakhir, Fc agunan. Pembiayaan kita itu ada 4 jenis, ada pembiayaan tamatt, dinarkoe,zam zam dan tijarah, ke empat nya memiliki keunggulan masing masing tai untuk persyaratannya kirang lebih sama” “Kita menggunakan 5 C yatu Caracter, Capacity, Capital, Collecteral,Condition untuk melihat bagaimana kapasitas dari nasabah dan apakah dana dari BSR akan di turunkan atau tidak”
Hal ini didukung pendapat narasumber ke 3 kita “Untuk meminimalisir risiko gagal bayar pada nasabah BSR menerapkan 5 prinsip yang harus di penuhi yaitu Caracter disni nasabah di nilai dari riwayat hidup, reputasi, akhlaknya intinya karakter yang ada di calon nasabah , lalu kedua Capacity disni BSR melihat nih kemampuan calon nasabah ini dalam usahanya seperti apa dilihat dari usahanya lalu ditetangga sekitar juga di srvey, lalu Capital ini BSR menilai dari modal calon nasbah, Collecteral di kita namanya adalah agunan dimana dsni supaya ada ikatan kepercayaan antara BSR dan nasabah yang akan di biayai, namun ada juga di pembiayaan qard itu tidak menggunakan agunan tapi surveynya memang sangat hai hati, yang terakhir adalah Condition survey dengan melihat kondisi rumah dan mencari informasi kepada pihak aparat desa tentang calon nasabah tersebut kemudian akan

## EKOMA : Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Vol.3, No.3, Maret 2024
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)
142
dimusyawarahkan apakah calon nasabah tersebut berhak menerima pembiayaan atau tidak. Nah untuk tambahan terakhir kita biasanya melihat Syariah, yang di maksud itu melihat produknya bertentangan dengan unsur Syariah atau tidak karena memang kita bebbasis Syariah”
Dilanjut pendapat dari saudara Eka : “Untuk manajemen risiko sendiri di terapkan dari awal itu mengidentivikasi dengan survey langsung ke lapangan, lalu pengukuran kmampuan nasabah membayar dan maengukur penghasilannya, lalu ada tahap poemantauan dengan cara ada pendampingan menjalankan usahanya , memberitahu cara mengembangkan usaha jadi nasabah itu I damping supaya berkembang, lalu pemantauan dilihat ini dek nasabh nya kenap macet alau yg bermasalh usaha nya ya kita beri arahan di pantau supaya usahanya terus berkembang, lalu ada pengendalian risiko jadi dilihat dari lingkungan sekitar apakah usaha nasabah berjaln bak apa kondisi kluarga sehat seperti itu” Sebagaimana kita ketahui bahwa proses manajemen risko meliputi 4 elemen dasar yatitu identifikasi risiko, penilaian risiko , mitigasi risiko dan pemantauan dan pelaporan. Dalam prosedur pembiayaan pertama ini peneliti melihat bahwa BMT dapat melaksanakan prinsip analisis pembiayaan dan identifikasi awal terhadap risiko pembiayaan yaktni dengan melakukan peninjauan terhadap karakter dari anggota mengunakan data data maupun survey langsung ekpada masyarakat untuk melihat kapasitas bayar. Kemudian jika melihat dari persyarakatan yang di sebutkan pada sub bab 1 bahwa adanya pembukaan rekening dahulu untuk mendaftar menjadi angota BMT dan BMT hanya bisa menurnkan dana apabila peminjam adalah anggota juga merupakan managemen risiko sendiri yang diterapkan agar BMT tau track record dari nasabah itu sendiri.
Prosedur yang dilakukan oleh BMT sendiri tentu saja adalah langkah antisipatif agar di kemudian hari anggota tidak ada kemungkinan untuk mengaui bahwa dirinya tidak pernah menerima pembiayaan.
Selain prosedur di atas BMT Syariah Riyal juga memeberikan persyaratan tertentu sesuai dengan SOP pembiayaan yang harus di laksanakan. Seperti perlengkpan dokumen yang memang harus dilengkapi, dokumen tersebut juga merupakan dokumen umum seperti Foto copy KTP suami Istri, KK dan sokumen khususnya di sesuaikan dengan kepentingan nasabah.
Melihat ketiga pendapat di atas , dirasa bahwa emang dalam menerapkan managemen risiko pembiayaan dari BMT Syariah Riyal sendiri juga menjalankan prinsip 5C dari aspek penilaian karakter. Peneliti menilai degan di terapkannya hal ini maka BMT ingin mengethaui apakah adan yang di turunkan kepada nasabah benar benar dapat dimanfaaatkan dengan baik dan apakah kemungkinan nasabah untuk melakukan gagal bayar kecil karena uaha maupun kesehatan nya tidak mengalami gangguan.
Selain itu juga adanya dokumen pendamping seperti BPKP atau surat menyurat kepemilikan lainnya juga menjadi salah satu usaha meminialisirkan risiko yang mungkin dapat terjadi dibelakang harinya sehingga tidak merugikan satu pihak.
Kemudian membicarakan nasabah gagal bayar ini tentu saja berhubungan secara langsung degan pola penagihan pasca pembiayaan di BMT Syariah Riyal sendiri. Penagihan sendiri merupakan proses caracdan perbuatan menagih atau permintaan suapay membayar hutang (KKBI, 2002). Dari definisi di atas tentu saja terlihat point penting berupa tahap yang dilakukan dalam penagihan tanggungan dan cara penagiahn hutang pada nasabah.
Apabila terjadi penunggakan atau macet bayar ole nasabah anggota BMT maka pihak BMT Syariah riyal harus melakukan proses penagihan. Berdasarkan hasil wawancara penulis di
katakan oleh narasumber bapak Prio mengatakan: “Kolektabilitas 1, 2, 3, 4 dan 5, jadi nasabah itu di bagi menjadi 5 macam untuk nasabah bermasalah. Untuk olongan 1 itu yang lacar, kemudia golongan dua itu telat pembayaran 1 -3 bulan, kemudian nasabah 3 itu 3-6 bulan, nasabah 4 itu 6-9 telat pembayaran dan nasbah 5 itu adalah nasbah yang telat pemabayarn lebih dari 9 bulan” Praktek yang dilakukan oleh BMT dalam melakukan penagihan juga dilakukan secara bertahap. Hal tersebut disesuaikan dengan kondisi kelancaran angsuran pembayaran yang dilakukan oleh anggota. Hal yang di sampaiakan di atas dengan adanya penggolngan nasabah menurut peneliti juga merupakan tahap awal dalam melakukan pemantauan terhadap risiko pembiyaan. Dari penggolongan di atas BMT akan mengetahui sejauh mna kolektibilitas atau ketertagihan dana pembiayaan dapat dilakukan oleh BMT.
Tentuya hal di atas juga akan membantu BMT untuk melauan tahap selanjutnya. Hal ini di ungkapakan leh narasumber kita yaitu bapak Prio.
“Langkah memberikan sp1, sp2 dan sp3 batas waktu per sp 2 minggu jika sampe sp3 tdk ada pembayaran maka akan siberikan surat pemberitahuan penarikan agunan untuk yg menggunakan bpkb jika shm akan d berikan surat pemberitahuan pemasangan plang” Dilanjut dengan Ibu Retno Heryatun selaku Senior Officer HR&GA “Langkah memberikan sp1, sp2 dan sp3 batas waktu per sp 2 minggu jika sampe sp3 tdk ada pembayaran maka akan siberikan surat pemberitahuan penarikan agunan untuk yg menggunakan bpkb jika shm akan d berikan surat pemberitahuan pemasangan plang, kita kan juga ada tim lapangan yang memang mengurus penagihan nasabah dan nasabah bermasalah seperti ini tapi cara menagih nya juga sesuai syariat dan harus tetap menggunakan etika sopan santun tidak dengan ekkerasan. Surat SP itu di berikan aar nasabah itu juga berfikir akan tanggungjawab hutangnya” Peneliti berasumsi bahwa dengan adanya penagihan dengan sistem jemput bola ke rumah nasabah ini merupakan salah satu bentuk penagihan yang efektif, apalagi deb kolektor dapat melihat secara langsung di lapangan sebenranya apa yang menyebabkan nasabah tersebut hingga melakukan keterlambtan dalam pembayaran, dan adapat mengaanlisi serta membetikan laporan yang kuta sebab keterlambatan nasabah. Secara umum untuk managemen risiko yang telah di terapkan BMT ini di rasa efektive.
Dari hasil wawancara di atas maka kita dapat melihat alur managemen resiko yang di terapkan oleh BMT Syariah Riyal Bekasi Jawa Barat sebagai berikut :
…………………………………………………………………………………………………………………………………….. ISSN : 2828-5298 (online)

## 144

## Gambar 2. alur managemen resiko
Dari bagan di tas terlihat bagaimana alur dari managemen risiko yang di terapkan oleh BMT Syariah Riyal untuk menghadapi kasus kredit macet pada pembiayaan karena seperti yang telah diketahui oleh penulis bahwa angka kredit macet ini juga mempengaruhi naik dan turunnya keuangan di BMT Syariah Riyal dimana keuangan inilah juga yang akan menentukan apakah BMT Syariah Riyal dapat terus berkembang atau malah berhenti seperti beberapa kasus yang terjadi pada badan keuangan lainnya. Manajemen Risiko pembiayaan dibutuhkan dalam menangani kasus kredit macet yang di lakukan oleh nasabah BMT sendiri.

## KESIMPULAN
Untuk Managamemen risiko pembiayaan yang di terapkan di BMT Syariah Riyal sendir merupakan managemen risiko pembiayaan yang menggunakan standar SOP yang telah diterapkan ulai dari sistem 5C yang membaca karakter , sifat maupun kapasitas dari nasabah sendiri terkait dengan pembayaran , kemudian adanya pengawasan dan pembinaan pada nasabah di bidag usahnya serta adanya penagihan sistem jemput bola berdasarakan jenis nasabah yang di golongkan oleh BT menjadi 5 bagian, sedagkan sistem penagihan yang dilakukan juga bertahap sesuai dengan kapasitas nasabah dan data nasabah dalam proses pembayarannya.

## DAFTAR REFERENSI
Fadlillah, M. N., & Khotijah, S. A. (2021). Efektivitas Penerapan Pembiayaan Musyarakah Pada Baitul Maal Wa Tamwil (BMT) Bima Kota Magelang. AKTSAR: Jurnal Akuntansi Syariah , 4 (2), 227-240.
Farismayanti, A. P. (2022). Implementasi Manajemen Risiko Pembiayaan Pada Produk Murabahah Perspektif Manajemen Risiko Syariah (Studi Kasus Di PT. BPRS Mojo Artho Kota Mojokerto Cabang Ngoro Jombang) (Doctoral dissertation, IAIN Kediri).
Muazaroh, S., & Subaidi, S. (2019). Kebutuhan Manusia dalam Pemikiran Abraham Maslow (Tinjauan Maqasid Syariah). Al-Mazaahib: Jurnal Perbandingan Hukum , 7 (1), 17-33.
Mukhlis, M., & Supriyadi, S. (2018). Desain sistem manajemen risiko pada perguruan tinggi negeri badan hukum (PTN BH). Journal of Applied Accounting and Taxation , 3 (2), 158- 167.
Rahman, M. T. (2021). Sosiologi Islam . Prodi S2 Studi Agama-Agama UIN Sunan Gunung Djati Bandung.
Yushita, A. N. (2008). Implementasi Risk Management Pada Industri Perbankan Nasional. Jurnal Pendidikan Akuntansi Indonesia , 6 (1).