## TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP SISTEM TANGGUNG RENTENG DALAM PINJAMAN MODAL USAHA DI PT BINA ARTHA VENTURA CABANG BINAMU KABUPATEN JENEPONTO

## Putri Rahman, Sohrah, Muhammad Yaasiin Raya
Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
Email : rhmnptri18@gmail.com

## Abstrak
Pokok  masalah  penelitian  ini  bagaimana  Tinjauan  Hukum  Islam  terhadap  sistem tanggung  renteng  dalam  pinjaman  modal  usaha  di  PT  Bina  Artha  Ventura  cabang Binamu Kabupaten Jeneponto. Dari pokok masalah tersebut maka dirumuskanlah sub masalah  yaitu:  Bagaimana  proseis  Tanggung  Renteng  dalam  pinjaman  modal  usaha di    PT  Bina  Artha  Ventura  cabang  Binamu  Kabupaten  Jeneponto  dan  Bagaimana tinjauan  hukum  Islam terhadap perjanjian tanggung renteing dalam pinjaman modal usaha di PT Biina Artha Ventura cabang Binamu Kabupaten Jeneponto. Penelitian ini bersifat  tinjauan  lapangan  (field  research)  dan  menggunakan  metode  penelitian kualitatif.  Pengumpulan  data  pada  penelitian  ini  menggunakan  metode  wawancara, obsevasi,  dan  dokumentasi.  PT  Bina  Artha  Ventura  merupakan  lembaga  keuangan non-bank  yang  bergerak  dalam  pembiayaan  mikro  terhadap  pengusaha  perempuan yang  bertujuan  menstabilkan  perekonomian  masyarakat  ekonomi  mikro  dengan modal  Rp.  3.000.000-8.000.000  yang  dapat  diangsur  sebanyak  31  kali  angsuran perdua  minggu.  Yang  menggunakan  prinsip  bagi  hasil.  Menurut  tinjauan  hukum Islam perihal sistem tanggung renteng dalam pinjaman modal usaha di PT Bina Artha ventura  Cabang  Binamu  Kabupaten  Jeneponto,  telah  memenuhi  rukun  dan  syarat yang telah ditetapkan. Apabila ditinjau dari teori kafalah sudah sesuai dengan hukum Islam  dan  konsep  tanggung  renteng,  karena  dalam  teori  disebutkan  bahwa  makful anhu atau orang yang berutang menurut fatwa Dewan Syariah Nassional No:11/DSN- MUI/IV/2000  tentang  kafalah  yaitu  sanggup  menyerahkan  tanggungannya  kepada penjamin dan dikenal oleh penjamin. Adanya progrom pinjaman modal usaha di PT Bina  Artha  Ventura  ini  diharapkan  mampu  menjadi  wadah  bagi  rumah tangga  yang berpenghasilan rendah yang bergerak di usaha mikro dan kecil agar dapat mencapai peningkatan ekonomi dan sosial.
Kata Kunci: Hukum Islam,  Kafalah, Qardh, Tanggung Renteng

## Abstract
The  main  problem  of  this  research  is  how  to  review  Islamic  law  on  the  joint responsibility  system  in  business  capital  loans  at  PT  Bina  Artha  Ventura,  Binamu branch,  Jeneponto  Regency.  From  the  main  problem,  the  sub-problems  are formulated,  namely:  How  is  the  process  of  joint  responsibility  in  working  capital
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
loans at PT Bina Artha Ventura Binamu branch, Jeneponto Regency and how is the review of Islamic law regarding loan-holding agreements in business capital loans at PT Biina Artha Ventura, Binamu branch, Jeneponto Regency. This research is a field research  and  uses  qualitative  research  methods.  Collecting  data  in  this  study  using interviews,  observation,  and  documentation.  PT  Bina  Artha  Ventura  is  a  non-bank financial  institution  engaged  in  micro-financing  for  women  entrepreneurs  with  the aim of stabilizing the economy of micro-economic communities with a capital of Rp. 3,000,000-8,000,000  which  can  be  paid  in  31  installments  every  two  weeks.  Which uses the principle of profit sharing. According to a review of Islamic law regarding the  joint  responsibility  system  in  business  capital  loans  at  PT  Bina  Artha  Ventura, Binamu  Branch,  Jeneponto  Regency,  it  has  fulfilled  the  pillars  and  conditions  that have  been  set.  If  viewed from  the theory of  kafalah  it  is in  accordance  with Islamic law and the concept of joint responsibility, because in theory it is stated that makful anhu or the person who owes it according to the fatwa of the National Sharia Council No: 11/DSN-MUI/IV/2000 concerning kafalah, namely being able to hand over their dependents  to  the  guarantor  and  recognized  by  the  guarantor.  The  existence  of  a business capital loan program at PT Bina Artha Ventura is expected to be a place for low-income  households  engaged  in  micro  and  small  businesses  in  order  to  achieve economic and social improvements.
Keywords: Islamic Law, Kafalah, Qardh, Joint Responsibility

## A. Pendahuluan
Manusia  adalah  makhluk  sosial  yang  tidak  dapat  hidup  sendiri  tanpa  bantuan orang lain, dimana setiap individu tersebut mempunyai kepentingan terhadap individu yang lain dari awal hingga akhir hidupnya, jadi sudah  merupakan sunnatullah bahwa manusia  selain  sebagai  makhluk  individu    juga  mempunyai  dimensi  makhluk  sosial yang  berarti  harus  hidup  dengan  individu  lainnya,  seperti  saling  bekerja  sama  dan memberikan bantuan kepada orang lain dalam rangka memenuhi hajat hidupnya serta mencapai  kesejahteraan  di  tengah  hidupnya. 1 Disamping  itu  hal  yang  tidak  bisa dipisahkan  adalah  keberadaan  manusia  khususnya  sebagai  seorang  muslim  yang mestinya  berupaya  menjalankan  syariat  secara  kaffah  yang  bernilai  ibadah  di  sisi- Nya. 2 Islam  sebagai  agama  universal  yang  tidak  lekat  oleh  zaman  untuk  mengatur akidah, syariah, dan akhlak yang komprehensif. 3
Manusia  pada  hakekatnya  memiliki  banyak  kebutuhan  yang  harus  dipenuhi dalam  melaksanakan  kehidupannya  di  bumi,  namun  disisi  lain  juga  alat  pemuas kebutuhan  tersebut  terbatas  adanya.  Dari  keseimnjangan  itulah  kemudian  muncul
1 Udin  Saripuddin, “Sistem Tanggung Renteng dalam  Perspektif Ekonomi Islam”, Iqtishadia, Vol.6, No.2, ( September 2013): h.386.
2 Sohrah,“Aktualisasi  Konsep  Ekonomi  Adil  Menurut  Al-Qur’an” El-Iqthisadi:  Jurusan Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Syariah dan Hukum . Vol 2 No.2 (Juni 2020): h.155.
3 Mahmudah Mulia Muhammad, “Aktualisasi Konsep Ekonomi Adil Menurut Al-Qur’an” El- Iqthisadi:  Jurusan  Hukum  Ekonomi  Syariah  Fakultas  Syariah  dan  Hukum. Vol  2  No.2  (Juni  2020). h.78.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
permasalahan  ekonomi.  Dalam  kehidupan  bermasyarakat  saat  ini,  kebutuhan masyarakat  terus  bertambah  sedangkan  dalam  memenuhi  kebutuhan  tersebut  tidak sedikit  dari  mereka  yang  ingin  kebutuhannya  segera  tercukupi  dengan  instan.  Maka dari  itu  masyarakat  melakukan  berbagai  cara  untuk  memenuhi  kebutuhannya,  salah satunya  yaitu  melakukan  pembiayaan  atau  pinjaman  modal  kepada  suatu  lembaga keuangan. Lembaga keuangan di Indoneisiia terdiri dari dua yaitu, limbaga keuangan bank  dan  lembaga  keuangan  non  bank.  Kedua  lembaga  ini  selain  memiliki  fungsi sebagai  lembaga  intermediasi  juga  memiliki  fungsi  untuk menyalurkan  dana  kepada masyarakat  dalam  bentuk  kredit.  Lembaga  keuangan  bank  maupun  non  bank  selalu berusaha  memberikan  pelayanan  yang  terbaik  kepada  masyarakat  dalam  bidang kredit. 4
Pada  keinyataannya  bank  seibagaii  leimbaga  keiuangan  yang  dapat  diijadiikan alteirnatiif  peirtama  untuk  meimeinuhii  keibutuhan  dana  teirnyata  beilum  dapat  beikeirja seimaksiimal mungkiin dalam meinghiimpun dan meinyalurkan dana keipada masyarakat. Hanya  seibagiian  masyarakat  saja  yang  dapat  meiniikmatii  jasa  peirbankan  iinii.  Seilaiin harus  meimiiliikii  agunan  atau  barang  jamiinan,  peimbeiriian  piinjaman  diibank  juga meinsyaratkan  proseidur  piinjaman  yang  reilatiif  lama  dan  suliit  diipeinuhii  bagii masyarakat  yang  meimiiliikii  eikonomii  meineingah  keibawah.  Kareina  hal  teirseibut masyarakat yang meimbutuhkan dana yang ceipat meingaliihkan kei leimbaga keiuangan non  bank  laiinnya.  Dii  leimbaga  keiuangan  non  bank  masyarakat  dii  tawarkan meimpeiroleih  dana  yang  ceipat  dan  tanpa  reisiiko  yang  banyak  tanpa  harus  meinunggu proseis yang lama dan jamiinan yang tiinggii bahkan reintan reisiiko yang harus diihadapii. 5 PT.  Biina  Artha  Veintura  diidiiriikan  pada  tahun  2011  yang  meimbeiriikan  akseis layanan  keiuangan  bagii  golongan  masyarakat  yang  beirpeindapatan  reindah  untuk meimbangun  dan  atau  meingeimbangkan  usaha  miikro.  Salah  satu  program  layanan keiuangan  bagii  golongan  masyarakat  yang  beirpeindapat  reindah  adalah  meimbeiriikan akseis layanan keiuangan bagii peireimpuan meilaluii pola keilompok. Saat iinii, Biina Artha meimiiliikii  jangkauan  peimasaran  yang  cukup  luas  yaiitu  leibiih  darii  tiiga  ratus  cabang yang  meinjangkau  leibiih  darii  tiiga  ratus  riibu  kliiein  dii  Pulau  Jawa  dan  Sulaweisii.  Biina Artha  meimiiliikii  viisii  “untuk  meinjadii  peinyeidiia  teirkeimuka  jasa  keiuangan  khusus deingan meilayanii 1.000.000 rumah tangga dii Iindoneisiia, deingan meingeideipankan niilaii- niilaii transparansii, iinteigriitas, keirja tiim, akuntabiiliitas, dan keiadiilan.
Modeil keirja sama antara PT.  Biina Artha Veintura deingan nasabah yaiitu deingan meinyalurkan  peimbiiayaan  modal  usaha  tanpa  jamiinan  apapun  yang  harus  diipeinuhii oleih  nasabah.  Nasabah  hanya  meinyeirtakan  syarat-syarat  salah  satunya  yaiitu  adanya peirseitujuan  darii  suamii  peimiinjam  modal.  Dalam  peinyaluran  sana  iinii  diibeintuk peirkeilompok,  dalam  satu  keilompok  teirdiirii  miiniimal  5  orang.  Modal  iinii  diibeiriikan seibagaii beintuk modal usaha yang biisa diiangsur deingan waktu yang teilah diiteintukan.
4 Ihda  Nafisya  Mu’tiya,  “Sistem  Pembiayaan  Modal  Usaha  Tanggung  Renteng  Perspektif Hukum Perjanjian Syariah” , (Skripsi Jawa Tengah: UIN Maulana Malik Ibrahim, 2018): h.1-2.
5 Ihda  Nafisya  Mu’tiya,  “Sistem  Pembiayaan  Modal  Usaha  Tanggung  Renteng  Perspektif Hukum Perjanjian Syariah”, (Skripsi Jawa Tengah: UIN Maulana Malik Ibrahim, 2018) h.2-3.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
PT. Biina Artha Veintura  meinyeidiiakan jasa peimbiiayaan tanpa jamiinan diimana tiidak seimua  leimbaga  keiuangan  meinggunakan  siisteim  teirseibut,  dalam  praktiiknya  untuk meimbeiriikan  tanggung  jawab  nasabah  teirhadap  modal  usaha  yang  diipiinjam  deingan cara hadiir dalam seitiiap peirteimuan keilompok teirseibut. Apabiila ada salah satu anggota yang  tiidak  hadiir  dan  tiidak  sanggup  meimbayar  maka  peimbayaran  angsuran diitanggung  reinteing  deingan  kata  laiin  seimua  anggota  keilompok  harus  meinanggung angsuran anggota yang tiidak hadiir atau tiidak sanggup meimbayar. Contohnya dalam suatu keilompok teirdiirii darii 5 orang yaiitu R,S,T,U, dan O keimudiian dalam peirteimuan dua  miingguan  sii  O  tiidak  hadiir  maka  angsuran  diitanggung  oleih  R,S,T,U  atau  salah satu  dii  antaranya,  seihiingga  meimungkiinkan  ada  piihak  yang  meirasa  diirugiikan  dan meiniimbulkan  peinyeisalan  diikeimudiian  harii,  maka  hal  iinii  dapat  meingurangii  faeidah darii  hutang  piiutang  iitu  seindiirii.  PT.  Biina  Artha  Veintura  juga  meimbeirii  peimiinjam Asuransii  jiiwa  keipada  nasabah.  Apabiila  sii  peimiinjam  adalah  iistrii  maka  suamii  biisa meindapatkan  asuransii  jiiwa.  Asuransii  iinii  beirguna  apabiila  suamii  sii  peimiinjam meiniinggal  duniia  dan  angsuran  yang  dii  piinjam  oleih  peimodal  beilum  lunas  maka angsuran teirseibut dii anggap teilah lunas kareina asuransii yang diidapatkan.

## B. Metode Peneltian
Dalam  penelitian  penulisan  skripsi  yang  berjudul  “Tinjauan  Hukum  Islam Terhadap Sistem Tanggung Renteng dalam Pinjaman Modal Usaha di PT. Bina Artha Ventura  Cabang  Binamu  Kabupaten  Jeneponto”  menggunakan  metode  penelitian kualitatif  dan  penelitian  ini  bersifat  tinjauan  lapangan  ( field  research) .  Pendekatan yang  digunakan  yaitu  pendekatan  syar’I dan  pendekatan  yuridis.  Sumber  data  yang digunakan  ada  2  yakni  sumber  data  primer  (sumber  data  utama  yang  langsung diperoleh dari lokasi penelitian, yakni  wawancara) dan sumber data sekunder (buku, jurnal,  peraturan  perundang-undangan,  dan  kajian  pustaka  lainnya).  Metode pengumpulan  data  yang  digunakan  yakni  observasi,  wawancara,  dokumentasi. Penelitian  dilakukan  di  PT  Bina  Artha  Ventura  Cabang  Binamu  Kabupaten Jeneponto, yang dilaksanakan dari tanggal 3 januari 2023- 3 februari 2023.

## C. Hasil dan Pembahasan
1 . Sistem Pembiayaan Modal Usaha Tanggung Renteng di PT. Bina Artha Ventura Cabang Binamu Kabupaten Jeneponto
PT. Biina Artha Veintura meirupakan leimbaga keiuangan non bank maupun kopeirasii  diibawah  naungan  Otoriitas  Jasa  Keiuangan  yang  beirgeirak  dalam  biidang peimiinjaman  bagii  peingusaha  yang  meimiiliikii  usaha  miikro  diisiitu  yang  meimiiliikii usaha miikro deingan tujuan untuk meimajukan peireikonomiian masyarakat yang ada dii  Iindoneisiia,  seipeirtii  yang  kiita  keitahuii  bahwasanya  Iindoneisiia  iinii  meirupakan neigara  yang  beirkeimbang  deingan  peireikonomiian  meineingah  keibawah,  untuk  iitu tujuannya  diidiiriikan  PT.  Biina  Artha  iinii  untuk  meingangkat  atau  meinstabiilkan peireikonomiian  yang  ada  dii  Iindoneisiia  deingan  cara  meimbantu  meingeimbangkan usaha masyarakat yang peireikonomiiannya meineingah keibawah atau miikro. Hal iinii seisuaii deingan jawaban narasumbeir saat diilakukan wawancara.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
Sahapuddiin beirkata:
“Pada  awal  diidiiriikan  ,  iinii  PT.  Biina  Artha  adalah  leimbaga  keiuangan  nonbank yang  beirgeirak  dalam  peimbiiayaan  miikro  untuk  peingusaha  peireimpuan  deingan tujuan  untuk  meinstabiilkan  peireikonomiian  masyarakat  eikonomii  miikro.  Siisteim tanggung  reinteing  dalam  piinjaman  modal  usaha  iinii  sudah  diibeirlakukan  seijak awal  saya  beikeirja  diisiinii  dan  meinurut  saya  siisteim  iinii  diipeirboleihkan  kareina meimbeiriikan  keimudahan  dalam  proseisnya  dan  meimbeiriikan  keibeirmanfaatan bagii  masyarakat  dan  peigawaii  Biina  Artha  kareina  ada  yang  meinanggung. Peingeimbaliian  utang  deingan  siisteim  iinii  beirtujuan  untuk  meimudahkan  proseis angsuran.” 6
Dalam  peimbiiayaan  modal  usaha  iinii  ada  beibeirapa  piihak  yang  teirliibat diiantaranya  yaiitu  PT.  Biina  Artha  iitu  seindiiri  seibagai  leimbaga  peinghiimpun  dan juga  ada  nasabah  peimiinjam modal,  diimana  nasabah  yang  diimaksud  dii  PT.  Biina Artha  adalah  miitra  diimana  miitra  teirseibut  beirbeintuk  kumpulan  yang  dalam kumpulan  iitu  teirdiirii  oleih  seipuluh  orang.  seilaiin  iitu  dulu  meimang  biina  artha  dan sampaii  saat  iinii  meineirapkan  siisteim  asuransii  dii  bawah  Alliianz  teitapii  seikarang sudah  dii  keilola  oleih  biina  artha  iitu  seindiirii,  jadii  yang teiriikat  dalam  peirjanjiian  iinii adalah biina artha seibagaii leimbaga peimbeirii piinjaman dan miitra seibagaii peineiriima piinjamannya. Hal iinii seisuaii deingan jawaban darii hasiil wawancara deingan bapak Sahapuddiin salah satu peigawaii Biina Artha.
Pak  Sahapuddiin  beirkata:  “Untuk  meinjadii  miitra  biina  artha  iitu  seindiirii peirsyaratannya yaiitu :
1) Harus  peireimpuan,  keinapa  harus  peireimpuan  kareina  meinurut  biina  artha peireimpuanlah  yang  beirtugas  meingatur  keiuangan  dii  dalam  rumah tangganya.
2) Harus meimpunyaii usaha miikro
3) Harus  beirteimpat  tiinggal  dalam  keidiiamannya  seindiirii  tiidak  diipeirboleihkan ngontrak  atau  ngeikost  kareina  dalam  piinjaman  iinii  tiidak  ada  jamiinan apapun.
4) Kareina  miitra  Biina  Artha iitu  beirbeintuk  kumpulan jarak  antara  rumah  satu deingan yang laiinnya iitu adalah satu kiilomeiteir.
5) Miitra  Biina  Artha  juga  harus  meimiiliikii  peinanggung  jawab,  peinanggung jawab diisiinii biisa diiambiil darii keiluarga yang masiih satu KK atau beida KK, agar jiika diikeimudiian harii teirjadii wanpreistasii maka ada yang beirtanggung jawab, kareina iinii piinjaman darii PT Biina Artha tanpa jamiinan .
6) Beirseidiia tanggung reinteing. 7
6 Sahapuddin (40 Tahun), Pegawai PT Bina Artha Ventura, Wawancara, Jeneponto, 12 januari 2023.
7 Sahapuddin (40 Tahun), Pegawai PT Bina Artha Ventura, Wawancara, Jeneponto, 12 Januari 2023.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
Keimudiian  hal  teirseibut  juga  dii  jeilaskan  oleih  iibu  fiirdayantii,  beiliiau meinambahkan iinformasii yaknii:
“Tanggung reinteing iitu iistiilahnya meinanggung teimannya yang tiidak hadiir diidalam  kumpulan.  Jadii  kiita  yang  hadiir  iinii  meinutup  angsuran  anggota yang tiidak hadiir dii kumpulan dua miingguan.” 8
Seidangkan  tahapan-tahapan  yang  diiteintukan  oleih  PT  Biina  Artha  untuk meilakukan peimbiiayaan adalah :
1. Know Your Costumeirs (KYC) meirupakan seibuah proseis meingiideintiifiikasii dan meimveiriifiikasii  iideintiitas  miitranya.  Iistiilah  iinii  juga  diigunakan  untuk  meirujuk pada  peiraturan  bank  dan  antii  peincuciian  uang.  Tujuan  peidoman  KYC  iialah untuk  meinceigah  peirusahaan  seicara  seingaja  atau  tiidak  seingaja,  darii  unsur- unsur  kriimiinal  dan  aktiiviitas  peincuciian  uang.  Proseidur  iinii  juga  beirmanfaat agar leimbaga keiuangan leibiih meimahamii miitra dan transaksii keiuangannya.
2. Iideintiifiikasii  kliiein  (miitra)  yang  diilakukan  oleih  Biina  Artha  diimulaii  deingan peingeiceikan  peirsyaratan  admiiniistrasii  miitra  oleih  para  peitugas  lapangan. Dokumein KYC yang diipeirlukan teirmasuk Kartu Tanda Peinduduk (KTP) dan Kartu  Keiluarga  (KK).  Dokumein  iinii  diigunakan  untuk  meimastiikan  bahwa miitra  adalah  warga  Neigara  Iindoneisiia,  tiinggal  dii  Iindoneisiia,  dan  tiinggal  dii daeirah-daeirah teirteintu yang teircantum dalam dokumein teirseibut. Hal teirseibut meineintukan  keilayakan  para  miitra  untuk  meindapatkan  akseis  piinjaman  dii  PT Biina Artha.
Langkah  seilanjutnya  adalah  peitugas  lapangan  akan  meiniilaii  kapasiitas dan  keimampuan  biisniis  miitra  dan  keiluarga  meireika  deingan  meimiinta  iinformasii usaha meireika seipeirtii:
1. Jeiniis  usaha  miitra  (untuk  meimastiikan  kamii  tiidak  meindukung  keigiiatan iileigal).
2. Peindapatan rata-rata.
3. Data keipeimiiliikan aseit miitra.
4. Deitaiil  pada  usaha  miitra  teirmasuk  lokasii,  siiklus  usaha,  peindapatan  dan peingeiluaran usaha, seirta fluktuasii peindapatan.
5. Deitaiil  kondiisii  eikonomii  miitra  teirmasuk  peindapatan  keiluarga,  peingeiluaran keiluarga, dan riiwayat piinjaman seibeilumnya.
Beirdasarkan  iinformasii  dii  atas,  peitugas  lapangan  akan  dapat meingiideintiifiikasii  keilayakan  miitra  untuk  meindapatkan  modal  keirja.  Seilaiin  iitu, peigawaii juga meingumpulkan iinformasii teirkaiit arus kas keiluarga dan usaha miitra untuk meingurangii keimungkiinan peimbeiriian piinjaman keipada miitra yang beiriisiiko tiinggii.  Seiteilah  meindapatkan  seimua  iinformasii  dii  atas,  peitugas  lapangan  akan meilakukan  veiriifiikasii  keibeinaran  dokumein  dan  iinformasii  yang  diibeiriikan  oleih miitra.
8 Firdayanti  (32  Tahun),  Anggota/Mitra  PT  Bina  Artha  Ventura, Wawancara, Jeneponto,  15 Januari 2023.
2. Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Sistem  Tanggung  Renteng  dalam Pinjaman  Modal  Usaha  Di  PT  Bina  Artha  Ventura  Cabang  Binamu Kabupaten Jeneponto
Utang piiutang meirupakan darii seikiian keigiiatan tolong meinolong, Iislam meimandang  keigiiatan  muamalah  deingan  siisteim  utang  piiutang  sangatlah diianjurkan. Kareina utang adalah tuntutan keihiidupan keitiika eikonomii sangatlah meileimah.  Utang  juga  meimpunyaii  niilaii-niilaii  sosiial  yang  cukup  siigniifiikan untuk  peingeimbangan  peireikonomiian  masyarakat.  Iislam  adalah  agama  yang muliia  yang  meingajarkan  kiita  bagaiimana  seibaiiknya  beirhubungan  keipada Tuhan dan keipada seisama manusiia, dalam hal meingajarkan teintang keibaiikan maupun  muamalah.  Seitiiap  manusiia  iitu  saliing  beirgantung  teirhadap  manusiia laiin. 9 Seicara syariiat Iislam, utang piiutang masuk dalam kajiian muamalah. Hal mana beirlaku kaiidah biisa beirbuat apa saja hiingga ada daliil yang meilarangnya. Iiniilah priinsiip pokok dalam meingkajii utang piiutang peirspeiktiif Iislam. 10
Dalam  muamalah  akad  meinjadii  seisuatu  yang  eiseinsiial  kareina  akan beirpeingaruh  teirhadap  hukum  transaksii  yang  diilakukan.  Para  piihak beirmuamalah  harus  meilaksanakan  apa-apa  yang  diijanjiikan  yang  masuk  kei dalam  akad  transaksii.  Utang  piiutang  seibagaii  salah  satu  transaksii  yang  tiidak biisa  diileipaskan  dalam  keihiidupan  masyarakat  kareina  biiasanya  teirkaiit  deingan keibutuhan  masyarakat  dan  teirkadang  manusiia  meimbutuhkan  peimbiiayaan dalam keiadaan-keiadaan teirteintu yang siifatnya meindeisak. 11
Praktiik  tanggung  reinteing  dii  PT  Biina  Artha  Veintura  Cabang  Biinamu Kabupatein  Jeineiponto  dapat  diiliihat  meilaluii  kacamata kafalah.  kafalah dan tanggung  reinteing  adalah  transaksii  yang  mana  sama-sama  meinjamiin  atau meinanggung  seiseiorang  atau  leibiih  atas  keiwajiiban  keipada  piihak  teirteintu. Kafalah meirupakan  jamiinan  darii  peinjamiin,  baiik  beirupa  jamiinan  diirii  dan keipeimiiliikan  keipada  piihak  laiin  ( makful  ‘anhu )  deingan  adanya  hak  dan keiwajiiban  piihak  keidua  ( makful  ‘anhu )  beirkaiitan  deingan  hak  dan  keiwajiiban piihak laiin ( makful ‘anhu ) keipada piihak keitiiga ( makful lahu ). Seicara umum kafalah teirbagii meinjadii dua bagiian, kafalah deingan jiiwa atau yang teirkeinal kafalah bin nafs (jamiinan jiiwa) iialah piihak peinjamiin harus meinghadiirkan  orang  yang  iia  tanggung  keipada  yang  iia  janjiikan  tanggungan. Seidangkan kafalah biil  mal  (jamiinan  harta)  yaiitu  keiwajiiban  yang  harus diitunaiikan oleih  deingan peimbayaran beirupa harta atau peilunasan utang.
9 Bayu  Saputra,  Muhammad  Anis  “Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Akad  Rahn  Pada Pegadaian Syariah di Indonesia”. El-Iqtishady: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Syariah dan Hukum. Vol 3 No. 2 (Desember 2021).
10 Rahmaniar,  “Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Sistem  Tanggung  Renteng  Dalam Pembayaran  Utang  di  PNM  Mekaar  Syariah  Kab.  Bone”,  (Skripsi,  Universitas  Muhammadiyah Makassar, Makassar 2021), h.59-60.
11 Ashar  Sinilele,  Suriyadi,  “Tinjauan  Hukum  Ekonomi  Syariah  Terhadap  Praktik  Utang Piutang  Di  Kecamatan  Malangke  Barat  Kabupaten  Luwu  Utara”, Jurnal  Hukum  Ekonomi  Syariah, Vol.4, No. 1, (Juni 2022) , h.115.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
Seisuaii  deingan  peinjeilasan  seibeilumnya,  jamiinan  dalam  piinjaman tanggung  reinteing  teirmasuk  dalam kafalah biil  mal  (jamiinan  harta),  kareina meimbeibankan  tanggungan  angsuran  piinjaman  salah  satu  anggota  yang meilakukan  peinunggakan  peimbayaran  angsuran  keipada anggota laiinnya.  Jadii peinjamiin  hanya  meimbayar  angsuran  yang  meinunggak  teirseibut  bukan meindatangkan orang yang meinjadii tanggungannya.
PT  Biina  Artha  sama  seikalii  tiidak  meinuntut  adanya  jamiinan  fiisiik  darii peirjanjiian peimiinjam  modal  usaha.  Akan  teitapii,  seibagaii  gantii  jamiinan  fiisiik, maka  seitiiap  anggota  keilompok  harus  beirseidiia  meineiriima  jamiinan  tanggung reinteing,  yaknii  meinanggung  beirsama.  Apabiila  ada  salah  satu  anggota  yang tiidak  dapat  meimbayar  angsuran  seisuaii  jangka  waktu  yang  teilah  diiteintukan, maka anggota laiin akan beirtanggung jawab untuk peingeimbaliian peimbiiayaan teirseibut.
Seicara  umum,  para  peinjamiin  teirseibut  teilah  meimeinuhi  syarat  untuk meilakukan  akad  .  Hal  iinii  teirtuang  dalam  KHEiS  pasal  340  yaiitu    atau peinjamiin  diiboleihkan  leibiih  darii  satu  orang.  Seilaiin  iitu  dalam  surat keisanggupan tanggung reinteing yang diitandatanganii dan diiseitujuii oleih seiluruh anggota,  untuk  meilakukan  peirjanjiian  piinjaman  tanggung  reinteing  seicara sukareila  dan  tiidak  ada  paksaan  darii  piihak  manapun.  Hal  iinii  seisuaii  deingan syarat kafalah meinurut  Fatwa  Deiwan  Syariiah  Nasiional  NO:  11/DSN- MUIi/IiV/2000  teintang kafalah yaiitu baliigh (deiwasa)  dan  beirakal  seihat  seirta beirhak  peinuh  untuk  meilakukan  tiindakan  hukum  dalam  urusan  hartanya  reila deingan tanggungan  teirseibut.
1. Diitiinjau  darii  orang  yang  beirpiiutang makful  lahu (  orang  yang beirpiiutang)
Syarat  yang  harus  diipeinuhii  untuk  meinjadii makful  lahu iialah harus diikeitahuii para piihak yang beirsangkutan, hadiir sii majeiliis akad, dan beirakal,  dalam  piinjaman  tanggung  reinteing  piihak  yang  beirpiiutang  atau makful  lahu iialah  PT  Biina  Artha  veintura  cabang  biinamu.  Meireika meimbeiriikan  piinjaman  modal  usaha  keipada  masyarakat  khususnya peireimpuan yang iingiin meingeimbangkan usahanya. Manajeir dan kasiir PT Biina  Artha  Veintura  harus  diikeitahuii  iideintiitasnya  oleih  seiluruh  anggota keilompok  kareina  meireikalah  wadah  untuk  seiluruh  anggota  keilompok dalam peimbayaran angsuran piinjaman modal usaha seirta piinjaman dana yang  akan  diicaiirkan  meindatang  apabiila  anggota  teirseibut  diinyatakan layak  meindapatkan  piinjaman  modal  usaha.  Meireika  akan  seilalu  hadiir dalam  peirseitujuan  peincaiiran  modal  usaha  dan  meingeitahuii  peirjanjiian piinjaman tanggung reinteing yang diiseipakatii oleih anggota keilompok. Hal teirseibut teilah seisuaii deingan syarat makful lahu dalam akad kafalah . 12
12 Lu’lu Luthfiia Siireigar,  “Tiinjauan Hukum Iislam Teirhadap Siisteim Tanggung Reinteing Dalam Piinjaman Dana Beirguliir Di Uniit  Peingeilola Keiuangan (UPK) Keilurahan Mojoreijo  Keicamatan Taman Kota Madiiun”, ( Skriipsii Ponorogo: IiAIiN Ponorogo, 2021). h.119-120.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
2. Diitiinjau darii makful ‘anhu (orang yang beirhutang)
Syarat makful ‘anhu meinururt Fatwa Deiwan Syariiah Nasiional No:11/DSN-MUIi/IiV/2000  teintang    yaiitu  sanggup  meinyeirahkan tanggungannya  (piiutang)  keipada  peinjamiin  dan  diikeinal  oleih  peinjamiin. Dalam  hal  praktiik  piinjaman  tanggung  reinteing  dii  PT  Biina  Artha  iinii anggota  seibagaii  orang  yang  beirutang  atau  orang  yang  meineiriima piinjaman  modal  usaha  darii  PT  Biina  Artha.  Seidangkan  yang  beirhutang ( makful  anhu )  adalah  seiluruh  anggota  keilompok/miitra  yang  meingiikutii piinjaman  modal  usaha  dii  PT  Biina  Artha  Veintura  Cabang  Biinamu Kabupatein Jeineiponto.
3. Ditinjau dari makful bihi (obejk penjamin)
Dalam praktiik piinjaman tanggung reinteing yang meinjadii objeik piinjaman adalah harta beirupa uang yang harus diibayarkan oleih seiluruh miitra/anggota  keilompok  hiingga  jangka  waktu  yang  teilah  diiseipakatii dalam  peirjanjiian  piinjaman  tanggung  reinteing.  Seiluruh  anggota/miitra seibagaii  peinjamiin  harus  mampu  meinanggung  beirsama  (tanggung reinteing) atas keirugiian anggota keilompok yang meilakukan peinunggakan peimbayaran angsuran piinjamannya. 13
4. Ditinjau dari sighat
Syarat  yang  beirkaiitan  deingan  siighat  meinurut  Fatwa  Deiwan Syariiah  Nasiional  No:  11/DSN-MUIi/IiV/2000    teintang kafalah iialah seibagaii beiriikut :
a) Peirnyataan  iijab  dan  qabul  harus  diinyatakan  oleih  para  piihak  untuk meinunjukkan keiheindak meireika dalam meingadakan kontrak (akad)
b) Dalam  akad    peinjamiin  dapat  meineiriima  iimbalan  (feiei)  seipanjang tiidak meimbeiratkan.
c) Deingan iimbalan beirsiifat meingiikat dan tiidak boleih diibatalkan seicara seipiihak. 14
Darii  beibeirapa  peinjeilasan  seibeilumnya,  peinuliis  beirpeindapat  bahwa siisteim tanggung reinteing yang diilakukan dalam piinjaman modal usaha dii PT Biina  Artha  sudah  seisuaii  deingan  hukum  Iislam  kareina  teilah  meimeinuhii  rukun dan syarat-syaratnya dan tiidak beirteintangan.
Dalam  kiitab  fiiqh  sunnah  sayyiid  sabiiq  meingatakan  bahwa  peiriikatan tanggung reinteing dalam Iislam diiseibut kafalah diimana harus ada unsur-unsur yang  teirdapat  dii  dalamnya.  Meinurut  sayyiid  sabiiq,    harus  meinsyaratkan adanya kafiil , asiil,makful  lahu, dan makful  biihii .  Dan  pada  pasal  291  ayat  2 KHEiS  meinjeilaskan  bahwa  unsur-unsur  teirseibut  sah  apabiila  diinyatakan  para
13 Lu’lu Luthfiia Siireigar,  “Tiinjauan Hukum Iislam Teirhadap Siisteim Tanggung Reinteing Dalam Piinjaman Dana Beirguliir Di Uniit  Peingeilola Keiuangan (UPK) Keilurahan Mojoreijo  Keicamatan Taman Kota Madiiun”, ( Skriipsii Ponorogo: IiAIiN Ponorogo, 2021).h 122-123.
14 Andri  Soemitra, Hukum  Ekonomi  Syariah  dan  Fiqh  Muamalah ,  (Cet.  1,Jakarta  Timur  : Prenadamedia Group 2019), h.130
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
piihak  baiik  deingan  liisan,  tuliisan,  atau  iisyarat.  Seibagaiimana  dalam  Q.S  al- Baqarah 2: 282 yang berbunyi:
ۡمُكَن ۡيَّب بُت ۡكَي ۡل َو ُُۚهوُبُت ۡكٱَف ى ّٗ مَسُّم  ٖلَجَأ َٰٓ ىَلِإ ٍنۡيَدِب مُتنَياَدَت اَذِإ ْا َٰٓوُنَماَء َنيِذَّلٱ اَهُّيَأَٰٓ َي ِتاَك ُِۚلۡدَعۡلٱِب  ُُۢب
Teirjeimahnya:
“Wahaii  orang-orang  yang  beiriiman!  Apabiila  kamu  meilakukan  utang piiutang  untuk  waktu  yang  diiteintukan,  heindaklah  kamu  meinuliiskannya. Dan  heindaklah  seiorang  peinuliis  diiantara  kamu  meinuliiskannya  deingan adiil…” 15
Peiriintah  ayat  iinii  seicara  reidaksiional  diitujukan  keipada  orang-orang yang beiriiman, teitapii yang diimaksud adalah meireika yang meilakukan transaksii hutang-piiutang,  bahkan  seicara  leibiih  khusus  adalah  beirhutang.  Iinii  agar peimbeirii  piiutang  meirasa  leibiih  teinang  deingan  peinuliisan  iitu.  Kareina meinuliisnya  adalah  peiriintah  atau  tuntutan  yang  sangat  diianjurkan,  walau kreidiitor tiidak meimiintanya. 16
Peinggalan  ayat-ayat  iinii  meinaseihatii  seitiiap  orang  yang  meilakukan transaksii hutang piiutang deingan dua nasiihat pokok. Peirtama, diikandung oleih peirnyataan untuk  waktu  yang  diiteintukan. Iinii  bukan  saja  meingiisyaratkan bahwa  keitiika  beirhutang  masa  peilunasannya  harus  diiteintukan,  bukan  deingan beirkata,  “kalau  saya  ada  uang,”  atau  “kalau  sii  A  datang,”  kareina  ucapan seimacam  iitu  tiidak  pastii,  reincana  keidatangan  sii  A  pun  dapat  diitunda  atau teirtunda.  Bahkan  anak  kaliimat  ayat  iinii  bukan  hanya  meingandung  iisyarat teirseibut, teitapii juga meingeisangkan bahwa keitiika beirhutang seiharusnya sudah teirgambar  dalam  beinak  peingutang,  bagaiimana  seirta  darii  sumbeir  mana peimbayarannya diiandalkan. Iinii seicara tiidak langsung meingantar sang musliim untuk beirhatii-hatii dalam beirhutang. Seilanjutnya Allah swt. meineigaskan: dan heindaklah  seiorang  adiil ,  yaknii  deingan  beinar,  dan  tiidak  meinyalahii  keiteintuan Allah  dan  peirundangan  yang  beirlaku  diimasyarakat.  Tiidak  juga  meirugiikan salah  satu  piihak  yang  beirmuamalah,  seibagaiimana  diipahamii  kata adiil dan di antara  kamu .  Deingan  deimiikiian,  diibutuhkan  tiiga  kriiteiriia  bagii  peinuliis,  yaiitu keimampuan  meinuliis,  peingeitahuan  teintang  aturan  seirta  tatacara  meinuliis peirjanjiian, dan keijujuran. 17
Darii  seimua  siisteim  tanggung  reinteing  teirseibut  leibiih  meimbeirii  manfaat diibandiing mudharatnya , seibab meimudahkan proseis peingeimbaliian utang atau angsuran,  seihiingga  ada  nuansa  tolong  meinolong  antar  anggota  dalam keilompok  peimiinjaman  dii  PT  Biina  Artha.  Periintah  tolong  meinolong  diimuat dalam QS al-Baqarah 2: 280 yang berbunyi:
15 Kementrian  agama  RI, Al-qur’an  dan  terjemahnya, (surabaya:  halim  publishing  dan distributing, 2013), h.48.
16 M.  Quraish  Shihab, Tafsir  Al-Misbah ,  “Pesan,  Kesan  Dan  Keserasian  Al-Qur’an,  Vol.  1 (Tanggerang: Penerbit Lentera Hati, 2001),  h. 603.
17 M.  Quraish  Shihab, Tafsir  Al-Misbah ,  “Pesan,  Kesan  dan  Keserasian  Al-Qur’an  ,  Vol.  1 (Tanggerang: Penerbit Lentera Hati, 2001), h.603-604
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
ََنوُمَلْع ََت َْمُتْنُك َْنِإ َْم َُكَل َْيَخٌر اوُقَّدَصَت َْنَأ َو َ ة َرَسْيَم َ ىَلِإ ٌَة َرِظَن ََف َ ة َرْسُع َْوُز ََناَك َْنِإ َو
Teirjeimahnya:
“Dan jiika (orang beirutang iitu) dalam keisuliitan, maka beiriilah teinggang waktu  sampaii  diia  meimpeiroleih  keilapangan.  Dan  jiika  kamu meinyeideikahkan, iitu leibiih baiik bagiimu, jiika kamu meingeitahuii”. 18
Apabiila seiseiorang yang beirada dalam siituasii suliit, atau akan teirjeirumus dalam  keisuliitan  biila  meimbayar  hutangnya,  maka  tangguhkan  peinagiihan sampaii  diia  lapang.  Jangan  meinagiihnya  jiika  kamu  meingeitahuii  diia  seimpiit, apalagii  meimaksanya  meimbayar  deingan  seisuatu  yang  amat  diia  butuhkan. “siiapa  yang  meinangguhkan  peimbayaran  hutang  orang  yang  beirada  dalam keisuliitan,  atau  meimbeibaskannya  darii  hutangnya,  maka  diia  akan  diiliindungii Allah  pada  harii  yang  tiiada  peirliindungan  keicualii  peirliindungan-Nya  (harii kiiamat)” (HR. Iimam Musliim). Yang meinangguhkan iitu, piinjamannya diiniilaii deibagaii qardh  hasan yaknii piinjaman  yang  baiik .  Seitiiap  deitiik  iia meinangguhkan  dan  meinahan  diirii  untuk  tiidak  meinagiih,  seitiiap  saat  iitu  pula Allah meimbeiriinya ganjaran, seihiingga beirliipat ganda ganjaran iitu. 19 Darii ayat teirseibut,  bahwa  saat  orang  beirutang  meineimuii  keisuliitan  untuk  meimbayar utang, maka kiita peirlu meimbeirii waktu untuk meilunasiinya, tapii leibiih baiik biila utang  teirseibut  diiseideikahkan  deingan  niiat  baiik,  seibab  iitu  juga  bagiian  darii meinolong seisama dan keibaiikan teirseibut juga keimbalii pada diirii kiita seindiirii.

## D. Penutup
1.PT Biina Artha Veintura meirupakan leimbaga keiuangan non-bank yang beirgeirak dalam  peimbiiayaan  miikro  teirhadap  peingusaha  peireimpuan  yang  beirtujuan meinstabiilkan  peireikonomiian  masyarakat  eikonomii  miikro  deingan  modal  Rp. 3.000.000-8.000.000  yang  dapat  dii  angsur  seibanyak  31  kalii  peir  dua  miinggu yang meinggunakan priinsiip bagii hasiil. Siisteim yang diiteirapkan pada leimbaga iinii yaknii  beirupa  piinjaman  modal  usaha  tanpa  adanya  jamiinan  barang  yang meimpunyaii  niilaii  jual,  akan  teitapii  seibagaii  gantiinya  jamiinan  para  miitra diiwajiibkan  datang  dalam  seitiiap  peirteimuan  dua  miinggu  seikalii  deingan  siisteim tanggung  reinteing.  Diimana  tanggung  reinteing  teirseibut  iialah  suatu  tiindakan tanggung meinanggung antar anggota dalam satu kumpulan/keilompok . apabiila salah  satu  anggota  meingalamii  peinunggakan  dalam  meilaksanakan  peimbayaran angsuran.
2.Meinurut tiinjauan hukum Iislam peiriihal siisteim tanggung reinteing dalam piinjaman modal  usaha  dii  PT  Biina  Artha  veintura  Cabang  Biinamu  Kabupatein  Jeineiponto,
18 Kementrian Agama Republik Indonesia, Al-Quran dan Terjemah , (Jawa Barat: Pustaka Jaya Ilmu, 2014), h.47.
19 M.  Quraish  Shihab, Tafsir  Al-Misbah ,  “Pesan,  Kesan  dan  Keserasian  Al-Qur’an  ,  vol.  1 (Tanggerang: Penerbit Lentera Hati, 2001), h.599.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69
teilah  meimeinuhii  rukun  dan  syarat  yang  teilah  diiteitapkan.  Apabila  ditinjau  dari teori kafalah sudah  sesuai  dengan  hukum  Islam  dan  konsep  tanggung  renteng, karena  dalam  teori  disebutkan  bahwa makful  anhu atau  orang  yang  berutang menurut  fatwa  Dewan  Syariah  Nassional  No:11/DSN-MUI/IV/2000  tentang kafalah  yaitu  sanggup  menyerahkan  tanggungannya  kepada  penjamin  dan dikenal  oleh  penjamin.  Dan  juga  siisteim  iinii  teilah  meinjadii  wadah  bantuan  dan gotong  royong  antar  anggota  keilompok  dan  meinciiptakan  keidiisiipliinan  yang diirasa  leibiih  transparan  dan  jeilas  dalam  peingeimbaliian  hutang  dan  juga  deimii keilancaran  beirsama  kareina  siisteim  iinii  leibiih  banyak  manfaatnya  dariipada mudharatnya .
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69

## Daftar Pustaka
Al-Qur’an Kementrian  Agama  Republik  Indonesia, Al-Quran  dan  Terjemah ,  (Jawa  Barat: Pustaka Jaya Ilmu, 2014).
Kementrian agama RI, Al-qur’an dan terjemahnya, (Surabaya: Halim Hublishing dan Distributing, 2013).

## Buku
Shihab,  M.  Quraish Tafsir  Al-Misbah , “Pesan,  Kesan  dan  Keserasian  Al-Qur’an,
Vol. 1 (Tanggerang: Penerbit Lentera Hati, 2001).
Soemitra,  Andri, Hukum  Ekonomi  Syariah  dan  Fiqh  Muamalah ,  (Cet.  1,Jakarta Timur : Prenadamedia Group 2019).

## Jurnal
Muhammad,  Mahmudah  Mulia  “Aktualisasi  Konsep  Ekonomi  Adil  Menurut  Al- Qur’an” El-Iqthisadi: Jurusan Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Syariah dan Hukum. Vol 2 No.2 (Juni 2020).
Saputra,  Bayu  dan  Anis  Muhammad  “Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Akad  Rahn Pada Pegadaian Syariah di Indonesia”. El-Iqtishady: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Syariah dan Hukum. Vol 3 No. 2 (Desember 2021).
Saripuddin,  Udin  “Sistem  Tanggung  Renteng  dalam  Perspektif  Ekonomi  Islam”,
Iqtishadia, Vol.6, No.2, ( September 2013).
Sinilele,  Ashar  dan  Suriyadi, “Tinjauan Hukum  Ekonomi  Syariah  Terhadap  Praktik Utang Piutang di Kecamatan Malangke Barat Kabupaten Luwu Utara”, Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, Vol.4, No. 1, (Juni 2022)
Sohrah,  “Aktualisasi  Konsep  Ekonomi  Adil  Menurut  Al-Qur’an” El-Iqthisadi: Jurusan  Hukum  Ekonomi  Syariah Fakultas  Syariah  dan  Hukum .  Vol  2  No.2 (Juni 2020).

## Skripsi
Mu’tiya,  Ihda  Nafisya  “Sistem  Pembiayaan  Modal  Usaha  Tanggung  Renteng Perspektif Hukum Perjanjian Syariah” , Skripsi, UIN Maulana Malik Ibrahim, Jawa Tengah, 2018.
Rahmaniar,  Tinjauan  Hukum  Islam  Terhadap  Sistem  Tanggung  Renteng  Dalam Pembayaran Utang Di PNM Mekaar Syariah Kab. Bone”, Skripsi, Universitas Muhammadiyah Makassar, 2021.
Siireigar, Lu’lu Luthfiia, “Tiinjauan Hukum Iislam Teirhadap Siisteim Tanggung Reinteing dalam Piinjaman Dana Beirguliir dii Uniit Peingeilola Keiuangan (UPK) Keilurahan Mojoreijo Keicamatan Taman Kota Madiiun”, Skriipsi, IiAIiN Ponorogo, 2021.
Volume 5 Nomor 1 Oktober 2023 ISSN (Online): 2714-6917 Halaman 56-69

## Wawancara
Firdayanti(32  Tahun),  Anggota/Mitra  PT  Bina  Artha  Ventura, Wawancara, Jeneponto, 15 Januari 2023. Sahapuddin (40 Tahun), Pegawai PT Bina Artha Ventura, Wawancara, Jeneponto, 12 januari 2023.