## PENYELESAIAN
KREDIT

## BERMASALAH PADA
PD.BANK PENGKREDITAN RAKYAT DAERAH LAMONGAN TAHUN 2017

## Anggeri Nika Kumalasari
Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Gresik

## Abstract
This  study  aims  to  analyze  the  problem  loans  at  Bank  Daerah  Lamongan.  The purpose of this study is to determine the factors of increasing non-performing loans, and to know the process of settlement of non-performing loans at Bank Lamongan Regional. This research is qualitative interactive, data collection conducted in this research  with  interview  and  documentation.  The  results  of  this  study  can  be concluded that the factors that resulted in problem loans that failed aha or failed harvests and ihktikad less good than customers. While the completion is done by Bank of Lamongan through personal approach, rescheduling, and restructuring.
Keywords: Bad Credit

## PENDAHULUAN
Perekonomian  di  negara  berkembang seperti  Indonesia,  kredit  memegang peranan penting. Dimana untuk kemajuan  perekonomian,  pemerintah tidak bisa mengandalkan dalam negeri tetapi  tidak  terlepas  dari  bantuan negara  lain  yang  sudah  maju  dengan cara  memberikan  pinjaman  berupa uang yang berasal dari Bank Indonesia kemudian memberikan dan menyalurkan  dana  pinjaman  ke  setiap perbankan baik negeri maupun swasta dengan  suku  bunga  yang  telah  di tentukan.
Dalam  kegiatan  usaha,  modal menjadi  hal  yang  sangat  penting. Kegiatan  usaha  dapat  berjalan  dengan baik  apabila  ada  ketersediaan  modal yang  memadahi.  Untuk  mengatasi masalah  tersebut,  maka  perlu  adanya suatu
lembaga/institusi yang
menyediakan  pinjaman  dengan  syarat atau prosedur yang mudah serta bunga yang  tidak  membebani  masyarakat.
Banyak  perusahaan  dan  sektor  bisnis yang  berlomba-lomba  menyediakan
pelayanan  jasa  yang  dibutuhkan  oleh masyarakat  pada  saat  ini.  Perusahaan berusaha  menyediakan  pelayanan  jasa yang paling unggul dan kompetitif.
Bank sebagai salah satu perusahaan  bidang  keuangan  yang bertugas  menghimpun  dana  dalam bentuk  simpanan  dan  menyalurkan dana pada masyarakat yang membutuhkan  modal  dalam  bentuk kredit.  Saat  ini  masyarakat  banyak yang meminjam dana pada bank, baik untuk  kebutuhan  konsumtif  maupun sebagai modal usaha.
Bagi  rakyat  dengan  adanya penerima  dan  pemberi  kredit,  maka semakin  terbuka  untuk  memperoleh kesempatan bekerja dan meningkatkan pendapatan.
Masyarakat yang
meminjam  dana  dibebankan  bunga sebagai  harga  yang  dipinjam.  Baik bunga simpanan maupun bunga pinjaman  merupakan  10  komponen utama  faktor  biaya  dan  pendapatan bagi lembaga keuangan.
Pemberian  kredit  Bank  Daerah Lamongan  juga  di  hadapan  pada masalah  kredit,  yaitu  kredit  yang  di salurkan  pada  masyarakat  tidak  dapat kembali beserta suku bunganya sesuai dengan  perjanjian  yang  telah  di
sepakati.  Realisasi  kredit  bermasalah pada  tahun  2017  di  Bank  Daerah Lamongan mengalami kenaikan dengan jumlah yang tertera pada tabel 1.1 dibawah ini: Tabel 1.1 Realisasi Kredit Bank Daerah Lamongan Tahun 2017 Bulan Macet Diragukan KL Maret 95.827.650 23.070.000 70.298.685 Juni 104.021.150 30.988.000 180.034.400 Sep 100.018.650 101.589.300 75.199.550 Des 104.209.900 81.850.600 19.859.000 Sehubungan dengan latar belakang  yang  ada  maka  peneliti tertarik untuk mengangkat tema dengan  judul  “ Penyelesaian  Kredit Bermasalah pada PD.Bank Pengkreditan Daerah Lamongan ”.

## TINJAUAN PUSTAKA
Penelitian  terdahulu  yang  dilakukan oleh Maela Fauza (2016), dengan judul penelitian  “Analisis  sistem  dan prosedur pemberian kredit modal kerja guna  mendukung  pengendalian  kredit pada  Bank  Rakyat  Indonesia  cabang malang” dengan tujuan untuk mengetahui system , prosedur
pemberian  kredit  serta  pengendalian kredit.  Penelitian  ini  menggunakan metode kualitatif deskriptif, penggalian data  melalui  wawancara  langsung. Hasil  penelitian  ini  saat  pemberian kredit  karyawan  sudah  melakukan dengan baik, namun karyawan kurang kompeten.  Pengendalian  kredit  juga sudah  berjalan  sesuai  prosedur  yang bank terapkan.

## Pengertian Bank
Menurut  Kasmir  (2012:12)  bank merupakan  lembaga  keuangan  yang kegiatan  utamanya  menghimpun  dan menyalurkan  dana  pada  masyarakat serta  memberikan  jasa  bank  lainnya.
Kemudian  dalam  UU  No  10  tahun 1998  tentang  perbankan  dijelaskan bank adalah badan usahayang menghimpun  dana  dari  masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya  kepada  masyarakat dalam bentuk kredit danbentuk-bentuk lainnya  dalam  rangka  meningkatkan taraf  hidup  rakyat  banyak.  Dari beberapa  uraian  diatas  maka  bank merupakan perusahaan bidang keuangan yang bertugas untuk menghimpun  dan  menyalurkan  dana pada  masyarakat  atau  memutar  dana dari  dan  untuk  masyarakat  sebagai peningkatan taraf  hidup  menjadi  lebih baik lagi.

## Kredit
Kredit  berasal  dari  kata credere yang artinya  adalah  percaya,  jadi  jika seseorang  mendapatkan  dana  atau pinjaman  dari  bank  maka  orang tersebut dipercaya oleh bank.
Pengertian kredit menurut UU Perbankan  No  10  tahun  1998  adalah penyediaan  uang  atau  tagihanyang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan  pinjam  meminjam  antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.
Menurut Kasmir (2012:82) kredit adalah kepercayaan dan kesepakatan  antara  bank  sebagai kreditur  dengan  nasabah  peminjam atau  penerima  kredit  sebagai  debitur dengan  perjanjian  yang  telah  dibuat, tercakup  hak  dan  kewajiban  termasuk jangka  waktu  dan  besar  bunga,  serta masalah  sanksi  apabila  debitur  tidak menepati perjanjian yang sudah dibuat bersama.

## Unsur-unsur Kredit
Menurut  Kasmir  (2012;84)  terdapat beberapa unsur-unsur pemberian kredit, yaitu: 1.  Kepercayaan Suatu  keyakinan  bank  (kreditur) bahwa  kredit  yang  diberikan  akan benar-benar  kembali  dimasa  yang akan datang sesuai dengan perjanjian yang disepakati. Pemberian kepercayaan pada nasabah  oleh  pihak  bank  karena sebelum  dana  dicairkan  sebagai pinjaman, pihak bank sudah melakukan penyelidikan atau survey yang mendalam pada nasabah untuk mengetahui kemauan dan  kemampuan  nasabah  dalam membayar  kredit  atau  pinjaman yang disalurkan. 2.  Kesepakatan Kesepakatan  antara  pihak  kreditur
(bank) dan debitur (nasabah) kesepakatan  ini  dinyatakan  dalam perjanjian,  masing-masing  pihak menandatangani hak dan kewajiban.
3.  Jangka waktu
Jangka  waktu  mencakup  masa pengembalian  kredit  yang  telah disalurkan  dan  disepakati.  Hampir bias  dipastikan  bahwa  kredit  pasti memiliki  jangka  waktu.  Jangka waktu dibagi dalam 3 bagian, yaitu jangka pendek dengan waktu kurang  dari  1  tahun,  jangka menengah  1  sampai  3  tahun,  dan
jangka  panjang  diatas  3  tahun. Untuk kondisi tertentu jangka waktu bisa diperpanjang sesuai kebutuhan nasabah.
4.  Risiko
Risiko  kerugian  tidak  kembalinya pinjaman  sebenarnya  di  karenakan adanya tenggang waktu pengembalian,  semakin  panjang atau  lama  jangka  waktu  kredit dalam pengembalian pinjaman maka  semakin  besar  pula  risiko tidak tertagih, begitupun sebaliknya. Baik  risiko  sengaja  atau  tidak sengaja hal ini menjadi tanggungan bank,  misalnya  adanya  musibah pada usaha nasabah, adanya bencana alam, atau memang ada niat nasabah  yang  sengajatidak  mau membayar kreditnya.
5. Balas jasa Adanya  fasilitas  kredit  oleh  bank tentu  saja  perusahaan  mengharap laba. Bagi bank balas jasa merupakan keuntungan pendapatan, dalam  prinsip  konvesional  kita kenal  dengan  nama  suku  bunga, biaya  administrasi  ataupun  biaya komisi merupakan keuntungan utama  bank.  Sedangkan  bagi  bank dengan  prinsip  syariah  kita  kenal dengan bagi hasil.
Prinsip-prinsip Kredit Sebelum pihak bank (kreditur) memberikan  pinjaman  pada  nasabah terlebih  dahulu melakukan penelitihan yang mendalam terhadap calon debitur untuk  hingga  pihak  debitur  (nasabah) sudah dikatakan layak untuk menerima pinjaman,  dan  membuat  pihak  bank yakin bahwa pinjaman yang diberikan akan kembali.
Menurut Kasmir (2012:101) ada beberapa  macam  prinsip  penilaian kredit yang biasa digunakan oleh pihak bank,  yaitu  5C Character,  Capacity, Capital,  Collateral , Condition dan
lebih  dirinci  dengan  menggunakan  7P Personality , Party , Purpose , Prospect, Payment, Profiability , dan Protection .

## Kredit Bermasalah
Kredit bermasalah secara umum adalah kredit yang berisiko tinggi. Sedangkan kredit  bermasalah  adalah  kredit  yang mengandung  kelemahan  dan  tidak memenuhi  standart  kualitas  yang ditetapkan  (Arthesa  dan  Handiman; 2006).  Dalam  Darussalam  (2013:71) menyatakan  sebab  kredit  bermasalah ada  beberapa  macam  baik  dari  faktor internal maupun eksternal. 1. Lancar: Kredit yang dapat membayar  pinjaman  pokok  dan suku bunganya.
2. Dalam Perhatian Khusus: Pembayaran  pinjaman  oleh  debitur yang  telat  atau  menunggak  selama 1- 2 bulan.
3. Kurang  Lancar:  Debitur  tidak membayar  selama  3  bulan,  baik pembayaran suku bunga atau utang pokok tidak baik.
4. Diragukan:
Penunggakan
pembayaran  kredit  yang  sudah melampaui  6  bulan  dan  belum terbayar.
5. Macet:  Adanya  tunggakan  baik suku bunga maupun pokok pinjaman selama 9 bulan.
Teknik Penyelesaian Kredit Macet 1. Rescheduling Memperpanjang jangka waktu kredit  dan  angsuran,  yang  mulanya jangka  waktu  selama  6  bulan menjadi  1  tahun  atau  pembayaran yang  mulanya  36  kali  menjadi  48 kali sehingga pihak debitur memiliki  waktu  yang  lebih  lama dalam pengembalian pinjaman.
2. Reconditioning
a.  Menjadikan suku bunga pinjaman menjadi utang pokok.
b.  Penundaan  pembayaran  suku bunga  untuk  menutupi  utang pokok.
c.  Penurunan suku bunga pinjaman, menjadikan angsuran yang harus dibayar nasabah semakin kecil.
d.  Pelunasan pembayaran pada suku  bunga,  namun  pinjaman pokok  pinjaman  harus  terus dibayar hingga lunas.
3. Restructuring
a.  Menambah jumlah pinjaman.
b.  Menambah equity , dengan menyetor uang tunai atau tambahan dari pemilik.
4.  Kombinasi Kombinasi  antara restructuring dengan reconditioning atau restructuring dengan rescheduling .
5.  Penyitaan Jaminan
Apabila nasabah sudah tidak memiliki  iktikad  baik  atau  sudah tidak mampunlagi membayar pinjamannya  pada  bank  maka penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir  yang  dilakukan  oleh  pihak kredit.

## Dampak Kredit Macet pada Bank
Dalam upaya meningkatkan laba, bank berusaha  melakukan  penjualan  kredit pada nasabah, adanya penjualan kredit maka  akan  terjadi  perputaran  piutang. Menurut Kasmir (2012:176) perputaran  piutang  merupakan  rasio yang  digunakan  mengukur  beberapa lama  penagihan  piutang  selama  satu periode  atau  berapa  kali  dana  yang ditanam  dalam  piutang  ini  berputar dalam  satu  periode.  Bagi  pihak  bank atau kreditur harus mempertimbangkan beberapa  hal  sebelum  melakukan kebijakan
receivable turnover (perputaran  piutang),  yaitu  terjadinya kemacetan dalam pembayaran angsuran  pinjaman  yang  dilakukan oleh debitur.
Kemacetan  dalam  pembayaran ini  biasa  disebut  dengan  kredit  macet ini  adalah  sebuah  resiko  bagi  bank.
Adanya kredit macet memang menjadi masalah yang pasti akan di alami oleh bank. Irham Fahmi (2015:196) menyebutkan resiko kredit merupakan ketidakmampuan  para  debitur  dalam memenuhi  kewajiban  yang  telah disepakati  dengan  pihak  kreditur  atau bank. Penjualan kredit akan menimbulkan piutang, posisi keuangan akan terganggu apabila terjadi pelunasan  piutang  yang  tidak  lancar. Periode perputaran piutang berhubungan dengan pembayaran kredit.  Semakin  lunak  pembayaran piutang atau semakin banyak penunggakan  angsuran  kredit  maka perputaran piutang semakin lemah.

## METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif interaktif. Dengan  lokasi  penelitian  pada  Bank
Daerah Lamongan. Metode penggalian data dilakukan dengan wawancara dan dokumentasi  dengan  pertanyaan  yang diperlukan  yaitu  faktr-faktor  yang mempengaruhi  kredit  bermasalah  dan proses penyelesaian kredit bermasalah oleh  pihak  bank.  Kredibilitas  atau pengecekan  keabsahan  data  dalam penelitian dengan menggunakan
Member Check. HASI PENELITIAN Gambaran Umum Perusahaan Berawal dari keinginan untuk membantu masyarakat dalam permodalan maka Pemerintah Kabupaten Daerah Tingkat II Lamongan mendirikan sebuah lembaga keuangan  yang  berlokasi  di  sekitar daerah  perbelanjaan  dekat  alun–alun Kota Lamongan, tepatnya di JL.KH.Hasyim  Asyari  Nomor  27
Lamongan. Lembaga tersebut tepatnya berdiri sejak tanggal 3 Desember 1952 dan diberi nama Bank Pasar. Gagasan untuk mendirikan sebuah  bank  bermula  adanya  rasa keprihatinan terhadap rakyat kecil yang keseharianya untuk permodalan
ataupun  mencukupi  kebutuhan  hidup terlilit  dengan  praktek  usaha  rentenir, baik  di  wilayah  perkampungan,  pasar ataupun  kota  dan  semua  orang membutuhkan  uang  untuk  menambah permodalan. Peluang tersebut selalu dimanfaatkan  oleh  renternir  untuk mendapatkan  keuntungan.  Kondisi yang  demikian  membuka  hati  para pejabat Pemerintah Kabupaten Lamongan  untuk  mengupayakan  cara dalam  menjembatani  kesulitan  antara masyarakat  yang  membutuhkan  uang dengan  masyarakat  yang  kelebihan uang.
Saat  itulah  Bank  Pasar  mulai memainkan perannya sebagai lembaga mediator  untuk  mengatasi  kesulitan dalam  permodalan  ataupun  dalam investasi bagi yang kelebihan uang. Di sisi  lain  belum  terpikirkan  oleh  Bank Pasar  bagaimana  strategi  pemasaran ataupun  pengembangan  sumber  daya manusia  (SDM)  yang  relevan  dengan kebutuhan pasar semua masih berjalan secara  natural  serta  rasa  percaya  diri yang  terjalin  kuat  antara  nasabah  dan karyawan  sebagai  petugas  Bank  Pasar Kabupaten Lamongan.

## ANALISIS DATA
Reduksi Data .
Analisis  data  yang  diperoleh  dari penelitian penanganan kredit bermasalah pada PD. Bank pengkreditan  rakyat  daerah  lamongan yaitu  dalam  penyaluran  dana  atau kredit  ada  beberapa  produk  yang ditawarkan oleh Bank daerah lamongan  yaitu  kredit  modal  kerja
musiman  atau  bulanan  dan  kredit konsumtif.
Dalam  pinjaman  kredit,  tidak semua  kredit  dapat  dapat  kembali sesuai  waktu  yang  sudah  di  sepakati, bahkan  ada  juga  kredit  yang  tidak kembali  sama  sekali  pada  pihak kreditur.  Kredit  macet  pasti  akan  di alami  oleh  bank,  di  Bank  daerah lamongan kredit yang sering mengalami masalah yaitu kredit KMK bulanan  dan  musiman  dikarenakan beberapa faktor. Kepala bagian kredit mengungkapkan, “adanya salah analisa usaha atau pendapatan serta kurangnya informasi  kelengkapan  kredit  oleh nasabah menjadi hal yang memungkinkan  akan  adanya  kredit bermasalah.” Akibat yang ditimbulkan karena  pemahaman  yang  kurang  oleh calon  debitur  yang  mengakibatkan kredit  menjadi  macet.  Dalam  faktor lain yang sering terjadi di Bank daerah lamongan yaitu adanya faktor eksternal antara  lain  karena  faktor  cuaca,  hama maupun usaha sepi yang mengakibatkan  usaha  debitur  gagal, akibatnya  debitur  dalam  pembayaran bulanan atau musiman terjadi penunggakan. Tahap penanganan kredit bermasalah yaitu dengan penghapusan piutang  non  aktif,  atau  penghapusan jumlah kewajiban yang harus dibayarkan debitur namun tidak menghapus  hak  tagih  bank  pada debitur.  Hapus  buku  bukan  berarti hapus  tagih,  maka  bank  masih  dapat menagih kewajiban yang harus dibayar oleh  debitur  hingga  kredit  lunas. Tindakan hapus buku ini adalah tindak rahasia yang dilakukan oleh pihak bank selaku  kreditur,  dalam  artian  debitur tidak mengetahuinya.
Jika hapus buku tidak memberikan perubahan pada tunggakan debitur maka bank
melakukan  hapus  tagih.  Hapus  tagih adalah  penghapusan  kewajiban  atau pinjaman secara permanen.Serta penyitaan  jaminan  yang  diserahkan baik barang bergerak maupun tidak.Tindakan  ini  hanya  dilakukan pada kasus-kasus tertentu.
Dana  yang  digunakan  untuk melunasi pinjaman hapus tagih adalah dana pemerintah. Namun selama kredit bermasalah  masih  dapat  di  selesaikan dengan pilihan keringanan yang ditawarkan  oleh  pihak  Bank  Daerah Lamongan  maka tindakan  hapus  buku atau  hapus  tagih  akan  sangat  jarang digunakan.

## Display Data
Adanya  penyebab  kredit  bermasalah dapat  dilihat  dari  sisi  internal  atau pegawai  Bank  pengkreditan  rakyat daerah  lamongan  dan  eksternal  dari pihak  debitur.  Dari  pihak  debitur (eksternal) faktor-faktor yang menyebabkan kredit bermasalah
adalah  adanya  faktor  cuaca,  gagal usaha, adanya ihtikad yang kurang baik dari  calon  debitur  atau  ketidakjujuran debitur dalam mengelola kredit.
Sedangkan faktor internal adanya kredit  bermasalah  dari  pihak  pegawai Bank  pengkreditan  rakyat  daerah lamongan  yaitu  pegawai  bank  yang kurang kompeten dalam proses analisa kredit dan lemahnya pembinaan kredit pada debitur. Bank Daerah  Lamongan melakukan penyelesaian kredit bermasalah melalui pendekatan secara personal  dengan  debitur  dengan  cara hubungan lewat telephone , pengiriman surat peringatan, menggunakan proses rescheduling dengan melakukan
perpanjangan  jangka  waktu  atau penjadwalan  kembali  dan  proses restructuring dengan  pengurangan suku bunga.
Debitur  maupun  kreditur  sama- sama membawa peranan penting dalam pencairan  dana  pinjaman  atau  kredit. Jika kreditur atau bank tidak memiliki debitur  dalam  meminjam  uang  maka perputaran  uang  dalam  perusahaan buruk. Sedangkan bagi debitur,
meminjam  uang  pada  bank  adalah salah satu alternative tambahan modal untuk mengembangkan usaha mereka.
Kesimpulan dan Verifikasi .
Dalam  analisis  yang  sudah  dilakukan dalam  penelitian  ini  maka  dapat  kita lihat  bahwa  faktor-faktor  yang  sangat menjadikan  kredit  bermasalah  yaitu dari  pihak  eksternal,  adanya  gagal usaha dan gagal panen yang mengakibatkan para debitur tidak dapat membayar  angsuran  pinjaman  dengan baik hingga mengalami kredit macet.
Namun ikhtikad kurang baik dari debitur maupun kreditur tidak menutup kemungkinan  akan  menjadi  dasar adanya kredit yang bermasalah. Penyelesaian  kredit  bermasalah  yang baik memang dalam tahap pendekatan personal dengan debitur. Jenis penanganan  kredit  yang  sering  dan yang  paling  efektif  dilakukan  antara lain dengan restructuring dan rescheduling .  Meskipun  ada  beberapa jenis  penyelesaian  kredit  bermasalah lainnya. KESIMPULAN DAN REKOMENDASI Kesimpulan 1.  Faktor-faktor  yang  menyebabkan kredit bermasalah pada Bank
Daerah  Lamongan  yaitu  dari  pihak internal  atau  pegawai  bank  yang kurang optimal dalam menjalankan pekerjaan  sesuai  dengan  Standar Operasional  Prosedur  perusahaan, sedangkan dari phak ekxternal atau nasabah yaitu adanya ihtikad kurang baik calon debitur.
2.  Penanganan kredit bermasalah yang dilakukan  Bank  Daerah  Lamongan melalui pendekatan personal, Rescheduling , Restructuring atau perpanjangan jangka waktu angsuran. Rekomendasi Berdasarkan kesimpulan hasil penelitihan,  maka  dapat  diajukan rekomendasi sebagai berikut : 1.  Bagi pihak Bank Daerah Lamongan sebelum melakukan pencairan kredit hendaknya melakukan survey lapangan  yang  lebih  detail  guna meminimalisir resiko kredit bermasalah atau tunggakan pembayaran oleh debitur. 2.  Dalam  mengatasi  masalah  kredit macet pihak Bank Daerah Lamongan  perlu  melakukan  teknik pengendalian kredit yang selama ini digunakan secara berkesinambungan  dan  melakukan perbaikan guna perkembangan lebih lanjut usaha kredit dimasa mendatang.

## DAFTAR PUSTAKA
Ade Arthesa & Edia Handiman. 2006. Bank  Dan  Lembaga  Keuangan Bukan Bank . Jakarta: PT.INDEKS kelompok Gramedia. Darussalam.  2013.  “ Faktor-faktor Penyebab Kredit Bermasalah di PT. Bank Sulut cabang utama Manado ”. Jurnal EMBA  Vol.1  No.4  Desember
2013,  Hal  69-77.  ISSN  2303- 1174.
Fauza,  Alfa  Maela.  2016.  “ Analisis Sistem dan Prosedur Pemberian Kredit      Modal  Kerja  Guna Mendukung Pengendalian Kredit ”.  Jurnal  Administrasi
Bisnis  Vol.39  No.1  Oktober
2016.
Irham      Fahmi.      2015. Manajemen Perbankan:   Konvesional   dan
Syariah .  Mitra  Wacan  Media:
Jakarta
Kasmir,  2012. Bank    dan    Lembaga Keuangan . Raja Grafindo Persada: Jakarta.
Kasmir. 2014. Manajemen Perbankan,  Edisi  Revisi .  Raja Grafindo Persada: Jakarta.