## Volume 7 Issue 1 (2024) Pages 1486 - 1502 SEIKO : Journal of Management & Business
ISSN : 2598-831X (Print) and ISSN : 2598-8301 (Online)
Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan dan Pemanfaatan Teknologi Informasi Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM di Kecamatan Cilamayan Wetan
Nani Vioni 1 🖂🖂 , Devi Astriani 2 , Ihsan Nasihin 3
Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Buana Perjuangan Karawang

## Abstrak
Penelitian ini mempunyai sasaran guna mengetahui dampak literasi finansial, sikap finansial, serta pemanfaatan teknologi informasi terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan. Metodologi penelitian ini tergolong dalam jenis penelitian kuantitatif, yang menitikberatkan pada penggunaan bilangan untuk analisis dan interpretasi. Objek penelitian ini adalah pemilik UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan sebanyak 69 UMKM, teknik sampel menggunakan Teknik sampling purposive. Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan kuesioner atau angket, penilaian skala Likert sebagai alat pengukuran, wawancara dengan pemilik UMKM, dan melakukan observasi terhadap UMKM yang terdapat di wilayah Kecamatan Cilamaya Wetan. Teknik analisis data menggunakan alat uji Partial Least Square SEM, dengan bantuan software SmartPLS 4.0. Tahapan analisis model struktural meliputi analisis outer model, analisis inner model, dan pengujian hipotesis. Hasil penelitian secara parsial memperihatkan jika terdapat dampak secara positif dan signifikan variabel literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan UMKM, sikap keuangan dan pemanfaatan teknologi informasi secara parsial tidak ada pengaruh positif terhadap pengelolaan keuangan UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan. Namun secara simultan variabel literasi keuangan, sikap keuangan dan pemanfaatan teknologi informasi memiliki pengaruh signifikan terhadap pengelolaan keuangan UMKM di kecamatan cilamaya wetan.

## Kata Kunci: isiLiterasi Keuangan; Sikap Keuangan; Pemanfaatan Teknologi Informasi; Pengelolaan Keuangan

## Abstract
This research aims to determine the impact of financial literacy, financial attitudes, and the use of information technology on the financial management of MSMEs in Cilamaya Wetan District. This research methodology is classified as a quantitative research type, which focuses on the use of numbers for analysis and interpretation. The object of this research was 69 MSME owners in Cilamaya Wetan District. The sampling technique used purposive sampling technique. Data collection techniques in this research used questionnaires, Likert scale assessments as a measurement tool, interviews with MSME owners, and observing MSMEs in the Cilamaya Wetan District area. The data analysis technique uses the Partial Least Square SEM test tool, with the help of SmartPLS 4.0 software. The stages of structural model analysis include outer model analysis, inner model analysis, and hypothesis testing. The results of the research partially show that there is a positive and significant impact of the financial literacy variable on the financial management of MSMEs, financial attitudes and the use of information technology partially have no positive influence on the financial management of MSMEs in
Cilamaya Wetan District. However, simultaneously the variables financial literacy, financial attitudes and use of information technology have a significant influence on the financial management of MSMEs in Cilamaya Wetan sub-district.
Keywords: financial literacy;financial attitudes; use of information technology; management finance
Copyright (c) 2024 Nani Vioni
🖂🖂 Corresponding author : Email Address : ak20.nanivioni@mhs.ubpkarawang.ac.id ( JL.HS.Ronggowaluyo,Puseurjaya, Telukjambe Timur Kabupaten Karawang  )
PENDAHULUAN Perkembangan industri semakin pesat sejalan dengan meningkatnya tuntutan dari masyarakat. Usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) ialah sektor yang menciptakan beragam barang dan jasa serta memainkan peran krusial dalam menghadirkan kesempatan berwirausaha sebagai solusi untuk menangani persoalan pengangguran (D. L. Sari, 2022).
UMKM ialah satu diantara aktivitas yang memaikan peranan sangat penting dalam meningkatkan perekonomian Indonesia. Terbukti kelompok usaha ini mampu bertahan dalam berbagai guncangan krisis ekonomi dan memiliki jumlah anggota usaha paling banyak. Mayoritas UMKM didominasi oleh bisnis mikro, yang mencakup sekitar 98,70% dari total populasi, sementara sisanya terdiri dari bisnis kecil dan menengah (Putri, 2020).
Walaupun disebut sebagai Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah, ini tidak menyiratkan jika jenis usaha ini tidak membutuhkan pengelolaan finansial. Pengelolaan finansial tetaplah penting bagi semua pelaku UMKM, dari skala kecil hingga besar, untuk memastikan kelangsungan kegiatan usaha mereka. Bagi pengusaha UMKM yang tidak melaksanakan perencanaan atau pengelolaan finansial, kegagalan hampir pasti akan terjadi. Tanpa pengelolaan modal yang efektif, mereka tidak dapat menjamin pendapatan dan pengeluaran yang diperlukan untuk menjalankan bisnis (Bahiu et al., 2021)
Literasi finansial yang dipunyai oleh individu ialah satu diantara aspek krusial yang dapat memengaruhi pengelolaan finansial. Di daerah kabupaten karawang terutama di kecamatan cilamaya wetan masih memiliki banyak para pelaku UMKM yang pemahaman atau keterampilan akuntansinya kurang memadai dan kesulitan dalam melaksanakan kegiatan  terkait dengan pembukuan dasar. Para UMKM memerlukan pengetahuan akuntansi dan pengarahan atau pelatihan bagaimana cara memanfaatkan informasi tersebut untuk pengembangan usahanya. Pemahaman yang lebih dalam tentang akuntansi maka akan mengarah pada pemahaman informasi yang lebih baik  (Utomo et al., 2023). Pengetahuan adalah suatu keyakinan tentang segala sesuatu yang didukung oleh bukti, fakta, pembelajaran, tugas dan pengalaman yang terjadi pada peradaban tersebut. Kemahiran akuntansi dapat dikategorikan sebagai pemahaman tentang proses yang diperlukan untuk mencatat dan merangkum transaksi keuangan dengan efektif dan tepat relevan  dengan perundangan dan ketetapan yang telah ditetapkan. Selanjutnya informasi ini dikirim ke berbagai pemangku kepentingan dalam organisasi sehingga mereka dapat membuat keputusan dengan tepat (Utomo et al., 2023).
Semakin terdidiknya para pelaku UMKM, maka mereka akan semakin mengetahui kegunaan berang serta layanan finansial dengan begitu  dapat melakukan pengiriman finansial  yang lebih besar. Dengan menguasai ilmu keuangan yang baik mereka juga bisa memanajemen finansial usahanya dengan lebih efektif dan tambahan penghasilannya tidak
digunakan untuk konsumsi akan tetapi guna penanaman modal dengan lebih efisien dengan begitu konteks ini dapat mendorong aktivitas perekonomian (Putri, 2020).
Variabel berikut yang memberi dampak pada  pengelolaan finansial  ialah terkait dengan persoalan sikap  finansial yang dipunya.  Sikap  finansial  melibatkan  kecondongan psikologis yang tercermin dalam evaluasi tentang tingkat ketaatan dan perbedaan  serta kegiatan  pengelolaan finansial  yang diusungkan. Ketidaksempurnaan sikap finansial yang dimiliki oleh para pelaku UMKM juga dapat dikenali dari kecondongan mereka untuk merasa puas dengan cara kerja yang ada tanpa mempertimbangkan untuk meningkatkan keterampilan  dalam pengelolaan finansial mereka (Rasjid et al., 2024). Seorang pengusaha membutuhkan dorongan dalam bekerja untuk mengembangkan usahanya, yang dapat mendorong pertumbuhan bisnis, semangat kerja dapat memberi inspirasi kepada para pengusaha untuk lebih meningkatkan kemampuan pengelolaan keuangan usaha mereka.
Pemanfaatan Teknologi Informasi yaitu berupa komputer guna menolong para pengusaha UMKM dalam mengelola transaksi-transaksi pelaku usaha dengan menyeluruh. Aktivitas penggunaan teknologi merujuk pada tindakan menggunakan teknologi menjadi sarana  untuk menghasilkan informasi. Dengan teknologi informasi, kita dapat mengoptimalkan  durasi  dan meningkatkan efisiensi dalam segala hal. Misalnya, dalam pelaku  bisnis, pengelolaan transaksi, jumlah  pengeluaran  serta pendapatan  usaha  bisa dijalankan dengan komputer, perangkat keras dan lunak seperti Ms Excel, Ms Word, dan lain- lain, untuk menyederhanakan berbagai tugas. Semakin banyak teknologi yang dipakai secara efektif, semakin baik mutu pengetahuan yang dihasilkan. Disamping itu, adopsi teknologi, terutama teknologi informasi yang elusif dan mutakhir dalam pengelolaan transaksi, akan menyederhanakan pengelolaan serta menurunkan potensi kecurangan (Nursin et al., 2022).
Berdasarkan hasil pra survei pertama dari 30 responden terdapat 8 pelaku UMKM yang masih belum terampil dalam menggunakan berbagai jenis produk keuangan, diketahui bahwa para pelaku UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan yakin bahwa produk keuangan seperti investasi, tabungan, asuransi dan deposito memberikan manfaat tersendiri untuk kebutuhan keuangan, tetapi pelaku UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan belum terampil dalam menggunakan berbagai jenis produk keuangan (Aulyana, 2023). Ketidakterampilan pelaku UMKM dikhawatirkan berdampak pada buruknya pengelolaan keuangan usaha para pelaku UMKM. Oleh karena itu perlu edukasi lebih agar pelaku UMKM terampil dan dapat memanfaatkannya dengan baik untuk bisa mengelola keuangannya secara efektif dan membentuk pengelolaan keuangan yang baik (Aulyana, 2023).
Hasil kedua dari pra survei yang telah dilakukan terhadap 30 pelaku UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan terkait sikap keuangan terdapat 8 pelaku UMKM yang tidak memiliki perencanaan keuangan dalam mengalokasikan uangnya untuk ditabung disebabkan karena tidak  bisa memanajemen pengeluaran finansial bisnisnya dengan tepat (Aulyana, 2023). Konteks ini dibuktikan adanya pelaku UMKM yang merasa perlu membeli barang yang tidak direncanakan, meskipun barang yang tidak direncanakan ini perlu untuk dibeli tetapi jika mereka terlalu sering membelinya maka mereka akan sulit untuk bisa memiliki dana sisa dari hasil usahanya. Sikap finansial memainkan peranan krusial dalam menetapkan pengelolaan keuangan personal, dimana  pada  pengelolaan  finansial yang tepat diawali dengan menerapkan sikap finansial yang ideal. sikap finansial yang ideal dapat dibuktikan dengan selalu bertanggung jawab terhadap apa yang sebelumnya telah distrategikan dalam keuangannya, sehingga tidak akan sering lupa dengan jumlah pengeluaran keuangan pribadi maupun pengeluaran keuangan usaha.
Hasil ketiga dari pra survei terkait dengan pemanfaatan teknologi informasi para pelaku UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan terdapat 8 pelaku UMKM yang masih belum
maksimal dalam memanfaatkan teknologi informasi, di zaman cepatnya perkembangan teknologi seperti sekarang membentuk struktur teknologi global menjadi mudah dan produktif. Setiap individu bisnis terutama UMKM sepatutnya kemampuan kapabilitas untuk memanfaatkan keunggulan dari produk teknologi keuangan  yang tersedia yaitu dalam transaksi keuangan seperti menstransfer dana, mendapat dana serta dalam mengurusi hasil keuangan usahanya agar beroperasi dengan efisien serta efektivitas  dengan begitu berpengaruh atas kontinuitas  hidup usaha. Terbukti dari 8 pelaku UMKM ini dalam mengelola keuangan usahanya tidak melakukan pencatatan secara khusus mereka hanya mencatat semua pemasukan dan pengeluaran usaha secara sederhana tidak menggunakan microsoft excel atau aplikasi lain seperti aplikasi Si Apik, Buku Kas dalam proses pencatatan keuangan usaha mereka. Menurut mereka bahwa dengan menggunakan microsoft excel, si apik dan buku kas dalam proses pencatatan keuangan mereka menyatakan kurang paham bagaimana cara mengoperasikan aplikasi tersebut dan menggunakan aplikasi tersebut justru menurut mereka terlalu sulit dan lama dalam membuat laporan keuangannya.
Dampak dari ini juga memberi pengaruh pada pengelolaan finansial tidak berjalan dengan  optimal, apabila pengelolaan finansial  tidak berjalan dengan  optimal maka akan menimbulkan persoalan termasuk di antaranya ialah persoalan finansial yakni terdapatnya pengeluaran finansial yang lebih besar dibandingkan dengan penerimaan yang lebih kecil, konteks ini menandakan usaha yang dijalankan tidak mampu menciptakan perolehan atau keuntungan yang signifikan dari pelanggan mereka. Pengelolana finansial yang efektif juga menjadi  aspek krusial  yang dapat menentukan kesuksesan atau kegagalan  (Putri, 2020). Pengelolaan finansial bisa dijalankan melalui bidang akuntansi. Akuntansi ialah rangkaian langkah terorganisir untuk memperoleh data finansial yang bisa dimanfaatkan untuk pengambilan keputusan oleh pemakainya. Pengelolaan finansial  yang mengandalkan pencatatan yang didasarkan pada prinsip-prinsip akuntansi sangatlah krusial untuk mencapai keberhasilan UMKM.
Penelitian ini didasari oleh kesenjangan penelitian yang ada dalam penelitian sebelumnya.  Merujuk pada studi yang dijalankan  oleh  (Putri, 2020)  di kecamatan Medan Marelan, ditemukan bahwa pengetahuan  finansial  memiliki dampak baik  dan  penting terhadap pengelolaan finansial. Dari 30 responden pengusaha UMKM yang diselidiki, tingkat pengetahuan fiunansial mereka termasuk rendah, yang kemungkinan memberi dampak pada pengelolaan finansial UMKM di Kecamatan Medan Marelan. Namun, kontras dengan studi yang dilaksanakan  (N. R. Sari & Listiadi, 2021) jika temuan studi memperlihatkan jika literasi keuangan tidak berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan. Dalam penelitian yang dilakukan (Haqiqi & Pertiwi, 2022) yang dilakukan kepada para pemilik UMKM fashion di Kecamatan Marpoyan, memperoleh hasil jika variable sikap finansial mempunyai pengaruh secara krusial baik pada pengelolaan finansial. Namun kontras dengan temuan studi yang dilaksanakan  (Yusnita et al., 2022)  jika temuan studinya  menunjukkan  jika sikap finansial tidak berdampak pada pengelolaan finansial. Pada studi yang dilaksanakan (U. Khasanah, 2022) kepada 40 pengusaha UMKM di sektor kerajinan industri di Klaten, mengungkapkan jika eksploitasi teknologi informasi sebagian berdampak baik dan penting pada pengelolaan finansial. Tetapi kontras dengan temuan studi yang dilaksanakan (Haqiqi & Pertiwi, 2022) memperlihatkan jika pemanfaatan teknologi informasi tidak berdampak  penting dan baik pada pengelolaan finansial. Pada riset yang dilaksanakan (Setiawan & Suarmanayasa, 2022) di kecamatan gerokgak mendapat temuan (1) penguasaan konsep finansial dan sikap finansial memberikan dampak yang nyata terhadap pengelolaan finansial, (2) pemahaman finansial menimbulkan efek baik dan penting terhadap pengelolaan finansial, dan (3) sikap finansial memberikan dampak baik dan penting  terhadap  pengelolaan finansial  pada UMKM di Wilayah Gerokgak. Pada riset yang dilaksanakan (Rasjid et al., 2024) mendapat temuan jika pengetahuan konsepsi finansial berdampak pada pengelolaan finansial  pada UMKM makanan dan minuman di Kota Gorontalo, sikap finansial tidak berdampak pada pengelolaan
finansial  pada UMKM makanan dan minuman di Gorontalo. Pada riset yang dijalankan (Safitri et al., 2023) merujuk pada temuannya, variabel penguasaan finansial tidak memiliki dampak pada praktik pengelolaa finansial UMKM, sementara variabel sikap finansial memiliki pengaruh terhadap praktik pengelolaan finansial UMKM. Pada riset yang dijalankan (Afifah et al., 2023)  di kecamatan teras kabupaten boyolali Temuan penelitiannya memperlihatkan jika pengetahuan konsepsi finansial, pemanfaatan teknologi informasi, dan adopsi sistem akuntansi berpengaruh pada performa UMKM. Secara simultan, ketiga faktor tersebut memberikan dampak pada performa UMKM.
Literasi finansial adalah kemampuan seseorang untuk memahami dan mengelola keuangan mereka dengan baik, menggunakan pengetahuan dasar tentang konsep keuangan untuk membuat keputusan yang tepat (Putri, 2020) dan berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan (Putri, 2020)  di Kecamatan Medan Marelan, dapat disimpulkan  jika pengetahuan finansial  berdampak  baik dan penting  pada pengelolaan finansial UMKM. Ini berarti semakin tinggi tingkat pengetahuan finansial para pelaku UMKM, semakin baik juga pengelolaan keuangannya. Sebaliknya, dari 30 pelaku UMKM yang menjadi partisipan, tingkat pengetahuan finansial termasuk rendah, yang kemudian berdampak negatif pada pengelolaan finansial  UMKM di wilayah tersebut. Konteks ini disebabkan oleh kurangnya pemisahan antara finansial personal  dan  finansial bisnis, yang menyebabkan  kesulitan dalam mengevaluasi profitabilitas usaha. Selain itu, kurangnya  strategi finansial yang  tegas  juga menyebabkan pengeluaran yang tidak terkontrol.
H 1 : Literasi keuangan memiliki pengaruh terhadap pengelolaan keuangan
Attitude finansial merupakan suatu keadaan akan pendapat, pemikiran dan evaluasi mengenai keuangan, dengan adanya attitude finansial personal ialah aspek pokok kesuksesan serta kegagalan finansial yang kita miliki. Sikap atas finansial yakni kecondonan  mempunyai sikap positif atau negatif terhadap uang, sikap terhadap finansial bisa memberi dampak kondisi finansial individu dalam melaksanakan kehidupan setiap harinya. Jika individu  tidak mempunyai attitude finansial  serta menjalankan kekeliruan  dalam perencanaan tentu dapat berdampak dalam jangka panjang (Haqiqi & Pertiwi, 2022) merujuk pada studi yang dilaksanakan (Haqiqi & Pertiwi, 2022) mendapat temuan jika mentalitas finansial berdampak secara baik dan bermakna pada pengelolaan finansial.
H 2 : Sikap keuangan memiliki pengaruh terhadap pengelolaan keuangan
Pemanfaatan teknologi informasi  merujuk pada pemanfaatan hardware, software, komputer, infrastruktur komunikasi, dan jaringan untuk mengelola, menyimpan, mengatur, dan menyebarkan informasi. Istilah ini kerap dipakai untuk merepresentasikan  sejumlah faktor  teknologi yang terlibat dalam pemprosesan informasi  (Lubis et al., 2024),  dengan  mengimplementasikan  sistem otomatisasi akuntansi melalui Excel, pengusaha UMKM dapat menyederhanakan proses pengelolaan keuangan dan pengambilan keputusan. Sebelumnya, keputusan sering kali didasarkan pada estimasi pengusaha, namun sekarang dapat bergantung pada hasil perhitungan dari program yang sudah diciptakan. Ini memberikan kemampuan kepada UMKM untuk membuat keputusan yang lebih akurat dalam meningkatkan bisnis mereka ke depan (Sulistiyowati & As’adi, 2023), hasil studi yang diselidiki oleh
(Sulistiyowati & As’adi, 2023)  ditemukan  jika  penggunaan teknologi informasi mempunyai dampak yang baik pada manajemen finansial.
H 3 : Pemanfaatan teknologi informasi memiliki pengaruh terhadap pengelolaan keuangan Merujuk pada temuan studi yang diselidiki (U. Khasanah, 2022) terhadap 40 pengusaha UMKM di bidang kerajinan di wilayah Klaten, memperlihatkan jika variable pengetahuan finansial, sikap finansial, dan pemanfaatan teknologi informasi secara simultan memiliki dampak yang positif dan signifikan terhadap pengaturan keuangan.
H 4 : Literasi keuangan, sikap keuangan dan pemanfaatan teknologi informasi memiliki pengaruh terhadap pengelolaan keuangan
Berdasarkan pada uraian diatas maka studi ini mempunyai sasaran guna menganalisis dampak pengetahuan finansial, sikap finansial dan pemanfaatan teknologi informasi terhadap pengelolaan finansial UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan Kabupaten Karawang.

## METODOLOGI
Pendekatan penelitian yang dipilih adalah pendekatan kuantitatif. Informasi yang dianalisis terdiri dari data primer dan sekunder. Data primer diperoleh secara langsung dari partisipan melalui observasi, wawancara, serta teknik penyebaran kuesioner, sementara data sekunder didapat dari jurnal, buku dan penelitian terdahulu. Metode pengumpulan informasi dalam riset ini memanfaatkan kuesioner atau angket kemudian pengukuran yang digunakan yakni dengan penilaian skala likert, wawancara dengan pemilik UMKM, dan melakukan observasi terhadap UMKM yang terdapat di wilayah kecamatan cilamaya wetan.
Populasi dari penelitian ini yaitu seluruh UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan. Subjek yang dimanfaatkan pada studi yakni individu UMKM yang terdapat di Kecamatan Cilamaya Wetan Kabupaten Karawang yang berjumlah 247 UMKM. Teknik seleksi sampel memanfaatkan pendekatan purposive sampling dengan  banyaknya  sampel yang ditetapkan sesuai dengan kriteria yang telah ditetapkan sebelumnya., jumlah sampel sebesar 69 responden. Adapun kriteria untuk menentukan anggota sampel yaitu responden sebagai pelaku UMKM yang ada di wilayah Cilamaya wetan, usaha yang dijalankan sudah lebih dari 5 tahun, dalam mengelola keuangannya sudah memanfaatkan teknologi dan termasuk dalam ketentuan ukuran UMKM. Teknik pengumpulan datanya berasal dari hasil kuesioner, wawancara dengan pemilik UMKM,Lokasi penelitian ini di wilayah Kecamatan Cilamaya Wetan Kabupaten Karawang dan durasi studi dilaksanakan  pada bulan November 2023 hingga bulan April 2024.
Teknik yang manfaatkan  dalam menganalisis data pada studi  ini, yaitu analisis statistik deskriptif menggunakan alat uji Partial Least Square SEM. Analisis PLS-SEM ialah metode analisis yang dipakai guna menguji dan memvalidasi teori yang telah ada. Dalam studi ini, dilakukan analisis model struktural menggunakan PLS dengan bantuan perangkat lunak SmartPLS 4.0. Tahapan analisis model struktural meliputi: 1) Analisis outer model, 2) analisis inner model, dan 3) pengujian hipotesis.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Uji Validitas
Uji keabsahan  digunakan untuk menilai apakah setiap item yang dipakai dapat mencerminkan variabel yang sedang diselidiki dengan tepat. Dalam pemanfaatan SmartPLS,
penilaian keabsahan dijalankan melalui dua langkah, yakni keabsahan konvergen dan keabsahan diskriminan (Hidajat et al., 2023).

## Validitas Konvergen
Skor  keabsahan  konvergen ialah penilaian loading faktor variabel laten yang mencakup parameter tersebut. Penilaian keabsahan didasarkan pada skor loading faktor pada setiap  parameter  yang membentuknya. Skor loading faktor ini perlu melebihi nilai 0,7, sementara AVE juga mesti melebihi 0,5  (Hidajat et al., 2023).
Tabel 1 Hasil Analisis Loading Factor X1 X2 X3 Y X1.1 0,776 X1.2 0,795 X1.3 0,818 X1.4 0,779 X1.5 0,831 X1.6 0,869 X2.1 0,857 X2.2 0,871 X2.3 0,744 X2.4 0,865 X2.5 0,859 X2.6 0,843 X3.1 0,912 X3.2 0,894 X3.3 0,881 X3.4 0,828 X3.5 0,955 Y1.1 0,877 Y1.2 0,919 Y1.3 0,904 Y1.4 0,875 Y1.5 0,835
Sumber: Informasi diproses SmartPLS, 2024
Merujuk  data pada tabel 1, tampak jika setiap pertanyaan yang mewakili variabel- pengetahuan finansial, sikap finansial serta pengelolaan finansial memiliki nilai loading factor di atas 0,7. Hal ini mengindikasikan jika setiap pertanyaan secara efektif merepresentasikan variabel yang diukur, dan oleh karena itu mencukupi ketentuan untuk penelitian ini (Hidajat et al., 2023).
Tabel 2 Hasil Analisis Average Variance Extracted (AVE)
Literasi keuangan (X1) 0,660 Sikap keuangan (X2) 0,708 Pemanfaatan teknologi informasi (X3) 0,801 Pengelolaan Keuangan (Y) 0,779
Sumber: Informasi diproses SmartPLS, 2024
Dari tabel tersebut, dapat diamati nilai AVE untuk setiap variabel melebihi 0,5. Nilai- nilai tersebut secara spesifik adalah 0,660 untuk literasi keuangan, 0,708 untuk sikap keuangan, 0,801 untuk pemanfaatan teknologi informasi, dan 0,779 untuk pengelolaan keuangan. Ini memperlihatkan jika  setiap variabel layak untuk diteliti lebih lanjut dalam penelitian ini (Hidajat et al., 2023).

## Validitas Diskriminan
Validitas Diskriminan mengacu pada sejauh mana variabel konstruk memiliki korelasi yang rendah antara satu sama lain. Ini menunjukkan bahwa variabel manifest dalam konstruksi yang berlainan  seharusnya tidak saling berkorelasi signifikan. Uji validitas diskriminan biasanya melibatkan pengukuran nilai cross-loading , yang mana setiap variabel harus memiliki nilai yang lebih besar dari 0,70 untuk memastikan bahwa mereka secara eksklusif mewakili konstruk yang unik (Hidajat et al., 2023).
Tabel 3 Hasil analisis Cross Loading X1 X2 X3 Y X1.1 0,776 0,529  0,655  0,596 X1.2 0,795 0,491  0,532  0,608 X1.3 0,818 0,509  0,604  0,651 X1.4 0,779 0,500  0,540  0,557 X1.5 0,831 0,669  0,699  0,687 X1.6 0,869 0,872  0,955  0,853 X2.1 0,595 0,857 0,646  0,571 X2.2 0,583 0,871 0,661  0,604 X2.3 0,492 0,744 0,558  0,524 X2.4 0,589 0,865 0,642  0,642 X2.5 0,735 0,859 0,850  0,763 X2.6 0,742 0,843 0,829  0,736 X3.1 0,752 0,761 0,912 0,706 X3.2 0,759 0,822 0,894 0,748 X3.3 0,706 0,680 0,881 0,711 X3.4 0,640 0,611 0,828 0,633 X3.5 0,869 0,872 0,955 0,853 Y1.1 0,783 0,668  0,788 0,877 Y1.2 0,770 0,653  0,760 0,919 Y1.3 0,679 0,688  0,700 0,904 Y1.4 0,672 0,671  0,689 0,875 Y1.5 0,723 0,730  0,678 0,835 Sumber: Informasi diproses Smart PLS, 2024
Merujuk pada informasi yang tercantum dalam tabel, dapat dinyatakan jika semua item pertanyaan memiliki nilai Cross Loading yang lebih besar dari 0,7. Hal ini memperlihatkan jika setiap pertanyaan memiliki korelasi yang signifikan dengan variabel yang seharusnya mewakilinya. Selain itu, perbandingan antara variabel dalam pertanyaan menunjukkan bahwmemperlihatkan jika  nilai-nilai tersebut lebih besar, menegaskan representasi yang kuat terhadap konstruk yang diukur (Hidajat et al., 2023).

## Uji Reliabilitas
Pengujian reliabilitas bertujuan untuk menilai sejauh mana data  akurat,  tetap, dan dapat diandalkan instrumen dalam mengukur konstruk yang diteliti. Reliabilitas suatu parameter dalam pengukuran dengan parameter refleksif dapat dinilai melalui dua metode, yaitu CR dan CA. Konstruk dianggap reliabel jika nilai CR dan CA keduanya melebihi 0,70 (Hidajat et al., 2023).
Tabel 4 Hasil analisis Composite Reliability Composite Reliability Literasi keuangan (X1) 0,921 Sikap keuangan (X2) 0,935 Pemanfaatan teknologi informasi (X3) 0,953 Pengelolaan Keuangan (Y) 0,946 Sumber: Informasi diproses Smart PLS, 2024
Hasil dari nilai Kehandalan Komposit pada tiap-tiap faktor, seperti pemahaman uang, pandangan finansial, eksploitasi teknologi data, dan pengurusan dana, semuanya melewati angka 0,7. Nilai Kehandalan Komposit pemahaman uang menyentuh 0,921, pandangan finansial mencapai 0,935, eksploitasi teknologi data menjangkau 0,953, dan pengurusan dana menembus 0,946. Dengan demikian, dapat ditarik kesimpulan jika keempat faktor tersebut dapat dipercaya (Hidajat et al., 2023).
Tabel 5 Hasil analisis Cronbach's alpha Cronbach's alpha Literasi keuangan (X1) 0,897 Sikap keuangan (X2) 0,917 Pemanfaatan teknologi informasi (X3) 0,937 Pengelolaan Keuangan (Y) 0,929 Sumber: Informasi diproses Smart PLS, 2024
Merujuk  data  tersebut  memperlihatkan jika temuan  nilai  cronbach’s alpha  untuk semua variable melebihi 0,7. Nilai cronbach’s alpha untuk pengetahuan finansial adalah 0,897, sikap finansial adalah 0,917, pemanfaatan teknologi informasi adalah 0,937, dan pengelolaan finansial  adalah 0,929. Dengan demikian, dapat dinyatakan jika  semua variabel memiliki tingkat keandalan yang tinggi (Hidajat et al., 2023).

## Inner Model
Model dalam atau model struktural dimanfaatkan guna memperlihatkan tingkat proyeksi atau keterhubungan antara variabel laten atau konstruksi. Evaluasi model dalam dimulai dengan memeriksa nilai R-Square yang merupakan uji kecocokan model dalam. Skor R-Square sebesar 0,75, 0,50, dan 0,25 dapat diartikan secara berurutan sebagai kuat, sedang, dan lemah (Hidajat et al., 2023).
Tabel 6 Hasil R – Square R-square R-square adjusted Y 0,749 0,738 Sumber : informasi diproses Smart PLS, 2024
Merujuk pada informasi dalam tabel R-Square di atas, dipakai untuk mengobservasi dampak variabel pengetahuan finansial,  sikap  finansial, serta pemanfaatan  teknologi informasi terhadap pengelolaan finansial, yang mendapatkan hasil sebesar 0,749. Kondisi ini dapat diklasifikasikan sebagai dampak yang cukup kuat. Jadi, dari tabel tersebut, dapat disimpulkan jika literasi finansial, sikap finansial, dan pemanfaatan teknologi informasi mempunyai dampak  penting terhadap manajemen finansial sebesar 74,9% (Hidajat et al., 2023).
Tabel 7 Hasil analisis NFI Saturated model Estimed model SRMR 0,093 0.093 d_ULS 2.204 2.204 d_G 127.734 127.868 Chi-square ∞ ∞ NFI n/a n/a Sumber: Informasi diproses Smart PLS, 2024
Merujuk pada evaluasi di atas, dalam indikator kesesuaian model, jika nilai NFI melebihi 0,1 atau lebih tinggi, itu menandakan bahwa model tersebut secara substansial lebih unggul.

## Uji Hipotesis
Dari data yang telah dianalisis, diperoleh hasil yang dapat mendukung jawaban terhadap hipotesis penelitian ini. Uji coba  hipotesis  dalam studi  ini dievaluasi melalui t statistik dan P Values menggunakan teknik bootstrapping. Suatu hasil dipandang penting jika nilai t statistik melampaui 1,96 (tingkat signifikansi = 0,05) atau jika nilai P-Value kurang dari 0,05 (Hidajat et al., 2023).
Tabel 8 Hasil T statistic dan P Values T Statistic (IO/STDEVI) P Values X1 - Y 3,255 0,001 X2 - Y 1,392 0,164 X3 - Y 1,614 0,106 Sumber : data diproses Smart PLS, 2024
Rumus Persamaan :
● F hitung = R 2 ( 𝑛𝑛 – 𝑘𝑘 – 1)
( 1 – R 2 ) 𝑘𝑘

## = 0,738 ( 69 – 3 – 1)
( 1 – 0,738) 3
= 0,738 (65)
(0,262) 3
= 47,97
0,786
= 61,186
● F tabel
Df 1 = 𝑘𝑘 = 3 Df 2 = 𝑛𝑛 − 𝑘𝑘 − 1
= 69 – 3 – 1 = 65
Ftabel  = 2,75              ( dilihat dari tabel f )
Keterangan : 𝑛𝑛 = 𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠
𝑘𝑘 = 𝑗𝑗𝑗𝑗𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠𝑠ℎ 𝑣𝑣𝑠𝑠𝑣𝑣𝑣𝑣𝑠𝑠𝑣𝑣𝑠𝑠𝑠𝑠 𝑣𝑣𝑠𝑠𝑣𝑣𝑠𝑠𝑠𝑠
α = 0,05
Jika Fhitung > Ftabel  artinya signifikan
Jika Fhitung < Ftabel artinya tidak signifikan
Kesimpulan
Diketahui  F hitung  (27,6880) > F tabel (2,75), maka secara bersama-sama variabel literasi finansial, sikap finansial, serta peanfaatan teknologi informasi memiliki dampak yang penting terhadap pengelolaan finansial.
Merujuk pada temuan  informasi di atas, analisis yang sudah dilaksanakan menghasilkan temuan yang dapat dimanfaatkan untuk menjawab dugaan studi ini. Dari data tersebut, bisa dinyatakan jika literasi finansial  memperlihatkan nilai signifikansi sebesar 0,001 < 0,05. Dengan begitu bisa dinyatakan jika  pengetahuan dasar dalam literasi finansial memiliki pengaruh signifikan terhadap pengelolaan finansial. Namun, untuk variabel sikap finansial, nilai signifikansinya yakni 0,164 > 0,05, yang memperlihatkan jika sikap finansial tidak memiliki pengaruh signifikan pada pengelolaan finansial. Selain itu, untuk variabel pemanfaatan teknologi informasi, nilai signifikansinya adalah 0,106 > 0,05, memperlihatkan jika pemanfaatan teknologi informasi tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap pengelolaan keuangan (Hidajat et al., 2023). Berdasarkan hasil diatas secara simultan bahwa literasi finansial, sikap finansial serta pemanfaatan teknologi memiliki pengaruh yang penting pada pengelolaan finansial.

## Gambar 2 : Hasil Model Penelitian SmartPLS

## Pembahasan

## Pengaruh Literasi Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan
Temuan dari penelitian memperlihatkan jika literasi finansial (X1) memiliki dampak yang signifikan pada pengelolaan finansial (Y), dengan begitu bisa dinyatakan  jika hipotesis H1 disetujui. Hasil ini menegaskan adanya pengaruh yang signifikan dari literasi finansial pada pengelolaan finansial. Semakin tinggi tingkat pengetahuan finansial yang dimiliki oleh individu UMKM, semakin optimal pula pengelolaan finansial yang mereka lakukan. Maka dari itu, penting bagi mereka untuk meningkatkan literasi finansial, baik pada individu itu sendiri maupun pada anggota tim mereka. Literasi finansial memainkan peran krusial dalam pengaturan finansial dengan memberikan pengetahuan dan wawasan yang kokoh tentang prinsip-prinsip asas finansial, manajemen kredit, administrasi tabungan, penanaman dana, dan pengelolaan potensi. Hal ini membantu para pelaku UMKM gunan menciptakan keputusan finansial yang lebih optimal serta meminimalkan kesalahan yang dapat merugikan keuangan mereka. TPB  memaparkan jika  tindakan individu  dipengaruhi oleh niat mereka untuk melakukan tindakan tertentu. Dalam kaitannya literasi keuangan individu yang memiliki niat yang kuat untuk meningkatkan literasi keuangannya mereka akan cenderung lebih aktif dalam mempelajari dan mengembangkan pengetahuan mereka dengan hal ini dapat mempengaruhi pengelolaan keuangan mereka.
Ini relevan dengan riset yang diselidiki (Putri, 2020) yang memaparkan jika literasi finansial berdampak baik dan penting bagi pengelolaa nfinansial dan (Nugraha, 2020) yang menyatakan  jika ada  korelasi positif dan signifikan antara pengetahuan finansial  (X) dan pengelolaan finansial UMKM (Y). Dengan kata lain, semakin tinggi literasi finansial, semakin efektif pula pengelolaan finansial UMKM. Para pelaku UMKM diharapkan untuk terus menggali informasi dan mengembangkan usahanya dengan mencari informasi tentang mengatur pengelolaan keuangan dengan baik agar usaha yang mereka berjalan dengan baik.

## Pengaruh Sikap Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan
Merujuk pada temuan studi yang sudah dilaksanakan jika sikap finansial tidak berdampak positif dan penting pada pengelolaan finansial UMKM di Kecamatan Cilamaya wetan, ini diakibatkan karena ketidak tahuan dan kurang pemahaman yang dimiliki individu UMKM meskipun individu UMKM mempunyai sikap yang positif terhadap finansial namun tetap saja jika mereka tidak memiliki pengetahuan yang memadai mengenai konsep finansial dan pengelolaan finansial yang tepat dan apabila individu UMKM mempunyai tindakan yang cenderung untuk menghabiskan uang dari pada menyimpan atau menginvestasikan dengan bijak, sikap keuangan mereka mungkin tidak akan tercermin dalam pengelolaan keuangan mereka karena mereka tidak mampu mengendalikan diri mereka agar uang yang dihasilkan dapat disimpan dan tidak digunakan untuk hal yang kurang penting. TPB ialah sebuah teori mengenai keterkaitan antara keyakinan dan tindakan, menjelaskan bahwa tindakan individu dipengaruhi oleh evaluasi, pandangan pribadi, dan pengendalian perilaku.
Studi ini relevan dengan temuan dari (Yusnita et al., 2022) yang memperlihatkan jika sikap finansial  tidak memiliki dampak yang penting  pada tindakan  pengelolaan  finansial UMKM di sektor fashion di kecamatan Marpoyan Damai. Hal ini mungkin diakibatkan tiap- tiap partisipan mempunyai anggapan yang berlainan pada tindakan pengelolaan finansial dan cara mereka menyikapi situasi finansial  yang dihadapi. Temuan ini juga mendukung temuan studi terdahulu yang diselidiki  oleh  (Rizkiawati & Asandimitra, 2018)  yang menemukan jika sikap finansial tidak berdampak pada pengelolaan finansial, karena perbedaan pandangan partisipan terhadap finansial.  Studi lain yang diselidiki  oleh  (N. Khasanah et al., 2023)  juga  memperlihatkan jika sikap finansial tidak berdampak pada pengelolaan finansial. Bahkan, dari kebanyakan respon partisipan, tidak terlihat perbedaan dalam tindakan pengelolaan finansial antara partisipan dengan sikap finansial yang kurang baik dan yang baik. Ini menandakan jika individu UMKM mungkin tidak memiliki pemahaman yang cukup tentang sikap keuangan dalam menjalankan usaha mereka, dan mungkin tidak memberikan perhatian yang cukup terhadap aspek finansial dalam bisnis mereka. Kesimpulannya, sikap finansial yang diabaikan dapat memiliki dampak negatif pada individu UMKM, karena sikap yang buruk dalam hal keuangan dapat memberi dampak pada tindakan pengelolaan finansial mereka.

## Pengaruh Pemanfaatan Teknologi Informasi terhadap Pengelolaan keuangan
Hasil analisis memperlihatkan jika pemanfaatan teknologi informasi tidak memiliki dampak signifikan terhadap pengelolaan finansial, yang kemungkinan disebabkan oleh tingkat pemahaman yang kurang dari para pelaku UMKM terkait teknologi informasi. Ini relevan dengan temuan studi sebelumnya yang diselidiki (Ariesta, 2013) Di mana bantuan teknologi tidak memengaruhi keputusan seseorang untuk memilih atau tidak memilih teknologi dalam mengurus keuangan dan temuan studi (Razif et al., 2023) bahwa pemanfaatan teknologi tidak berdampak penting pada pengelolaan finansial UMKM, disebabkan adanya persepsi kegunaan dimana jika pemilik usaha tidak melihat kegunaan yang penting dari penggunaan teknologi informasi dalam pengelolaan keuangan mereka mungkin kurang termotivasi untuk menggunakannya, kemudian penggunaan teknologi informasi dianggap sulit digunakan oleh individu UMKM ini satu diantara aspek yang menyebabkan penggunaan teknologi informasi tidak berdampak pada pengelolaan finansial. Ini relevan dengan studi (Razif et al., 2023)  dimana pemanfaatan teknologi informasi tidak mengubah keputusan individu untuk memilih atau tidak memilih teknologi dalam mengurus finansial.
Dalam teori Tecnology Acceptance Model (TAM), Pandangan manfaat dan kemudahan penggunaan  ialah dua aspek pokok  memberi dampak pada  keinginan dan keputusan seseorang dalam menggunakan teknologi. Oleh karena itu, jika para pelaku UMKM tidak melihat kegunaan atau kemudahan dalam penggunaan teknologi informasi mereka akan cenderung tidak akan menggunakannya dalam pengelolan keuangan.

## Pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dan pemanfaatan teknologi terhadap pengelolaan keuangan
Merujuk pada temuan studi secara simultan, literasi finansial, sikap finansial, dan pemanfaatan teknologi informasi memiliki dampak yang penting terhadap pengelolaan keuangan UMKM di kecamatan cilamaya wetan, dimana para pelaku UMKM di kecamatan cilamaya wetan sebagian besar sudah paham mengenai literasi keuangan terbukti dengan sebagian para pelaku umkm sudah baik dalam mengelola keuangan usaha mereka dengan baik, kemudia para pelaku UMKM di kecamata cilamaya wetan pun hampir sebagian sudah mempunyai sikap finansial yang tepat terlihat dari bagaimana mereka sudah mengelola finansial dengan baik seperti sudah menyisihkan sebagian hasil usahanya di tabung, keuntungan hasil usaha mereka digunakan untuk keperluan usaha bukan untuk keperluan pribadi, namun hampir semua mayoritas para pelaku UMKM di kecamatan cilamaya wetan belum mempunyai sikap keuangan yang baik sebagian dari mereka masih belum bisa mengatur keuangan usaha mereka dimana mereka sering menggunakan uang hasil usaha dicampurkan dengan uang pribadi dan membelanjakan uang tersebut demi kepentingan pribadi, kemudian dalam pemanfaatan teknologi informasi di kecamatan cilamaya wetan para pelaku UMKM sebagian sudah menggunakan teknologi informasi tersebut dalam mengelola keuangan mereka namun banyak juga di antara mereka yang masih belum memahami dan mengerti bagaimana cara menggunakan aplikasi tersebut seperti Microsoft Excel, aplikasi Siapik dan Bukukas.
TPB ialah rangkaian kerja yang membantu memaparkan bagaimana tindakan individu dipengaruhi oleh niat, sikap dan kontrol yang dirasakan atas perilaku, berdasarkan teori tersebut temuan penelitian yang menunjukkan adanya pengaruh literasi finansial dan sikap finansial terhadap pengelolaan finansial dapat dijelaskan bahwa tingkat pengetahuan finansial yang lebih tinggi berpengaruh positif terhadap sikap individu terhadap keuangan, jika para pelaku UMKM yang memahami konsep keuangan dan produk keuangan kemungkinan besar mereka memiliki keinginan kuat untuk mengelola keuangannya dengan baik, kemudian sikap keuangan yang positif jika pelaku UMKM memiliki persepsi atau keyakinan bahwa pengelolaan keuangan yang baik itu sangat penting, maka dapat mempengaruhi niat individu untuk mengelola keuangan secara efektif. Ini relevan dengan konsep sikap dalam teori tindakan terstrategi dimana kombinasi antara literasi finansial dan sikap finansial  positif terhadap finansial  menciptakan niat yang kuat untuk mengelola keuangan dengan baik, hal ini dapat berujung pada tindakan keuangan yang lebih terencana dan terkendali.
Technologi Acceptance Model (TAM) merupakan kerangka yang membantu untuk menjelaskan bagaimana seorang individu menerima dan menggunakan teknologi, model teori ini menekankan dua faktor utama manfaat yang dipersepsikan dan kemudahan penggunaan yang dipersepsikan, di mana jika para pelaku UMKM melihat pemanfaatan teknologi informasi seperti penggunaan aplikasi keuangan merupakan cara yang efektif dalam meningkatkan pengelolaan keuangan mereka. Maka mereka akan lebih mungkin untuk menggunakan aplikasi tersebut, jika para pelaku UMKM sudah mengetahui dan merasakan dampak dari teknologi informasi mudah dimanfaatkan maka mereka akan lebih condong untuk memanfaatkan teknologi ini dalam proses pengelolaan keuangan mereka, dengan demikian hasil penelitian secara simultan menunjukkan pengaruh pemanfaatan teknologi informasi terhadap pengelolaan keuangan mendukung konsep-konsep TAM, di mana persepsi tentang manfaat dan kemudahan penggunaan teknologi ini berkontribusi dalam pengelolaan finansial. Ini relevan dengan penelitian dari (U. Khasanah, 2022) bahwa faktor literasi finansial, sikap finansial, dan pemanfaatan teknologi informasi memiliki dampak yang penting terhadap administrasi keuangan.

## SIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan maka dapat disimpulkan bahwa ,Terdapat dampak yang positif dan signifikan dari pemahaman keuangan terhadap pengelolaan finansial, yang berarti semakin tinggi tingkat pemahaman keuangan, semakin baik pengelolaan finansialnya.Secara parsial, sikap finansial tidak memiliki dampak positif dan signifikan terhadap keuangan UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan.Pemanfaatan teknologi informasi juga tidak berdampak positif dan signifikan terhadap pengelolaan finansial UMKM di Kecamatan Cilamaya Wetan.Secara simultan, variabel literasi keuangan, sikap finansial, dan pemanfaatan teknologi informasi memiliki dampak yang penting terhadap pengelolaan finansial UMKM di wilayah Kecamatan Cilamaya Wetan.
Berdasarkan hasil temuan penelitian yang dilakukan di Kecamatan Cilamaya Wetan maka terdapat implikasi sebagai berikut :
1. Melalui studi ini dapat membantu para pelaku UMKM meningkatkan keterampilan dan pemahaman mereka dalam mengelola keuangan usaha mereka, sehingga dapat mengoptimalkan pendapatan dan pengeluaran usaha mereka.
2. Melalui studi mengenai sikap keuangan memberikan dampak terhadap para pelaku UMKM, sehingga para pelaku UMKM menyadari bahwa sikap keuangan sangat penting dalam keberhasilan suatu usaha dengan dimilikinya  sikap finansial yang optimal condong dapat mengendalikan uangnya dengan lebih optimal.
3. Melalui studi ini para pelaku UMKM menjadi paham betapa pentingnya pemanfaatan teknologi informasi terhadap keberlangsungan usaha mereka, sehingga mereka tertarik untuk mempelajari berbagai aplikasi pengelolaan keuangan dan mereka tertarik untuk belajar menggunakan aplikasi pengelolaan keuangan seperti microsoft excel, si apit dan buku kas dalam mengelola keuangan.

## Referensi :
Afifah, N. A. et al. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Pemanfaatan Teknologi Informasi Dan Penggunaan Informasi Akuntansi Terhadap Kinerja UMKM Di Kecamatan Teras Kabupaten Boyolali. Jurnal Ilmiah Research and Development Student , 1 (2), 75–89. https://doi.org/10.59024/jis.v1i2.322
Amelia, A. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, dan Kepribadian terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan pada Pelaku UMKM Kelurahan Gedong, Jakarta Timur. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship , 12 (1), 129. https://doi.org/10.30588/jmp.v12i1.890
Ardiansyah, A. F. et al. (2022). UMKM di Kota Makassar Businesses in Makassar City. Sinomika Journal , 1 (4), 879–890.
Ariesta, F. (2013). Pengaruh Kualitas Sumber Daya Manusia, Pemanfaatan Teknologi Informasi, Dan Pengendalian Intern Akuntansi Terhadap Nilai Informasi Pelaporan Keuangan Pemerintah Daerah ( Studi pada Satuan Kerja Perangkat Daerah di Kabupaten Pasaman Barat). E-Journal Universitas Negeri Padang , 1 , 1–15.
Aulyana, K. A. (2023). Pengaruh Literasi, Sikap, Dan Teknologi Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Pendidikan Ekonomi Fkip Universitas Lampung . July , 1–86.
Bahiu, E. L. U. et al. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan, Pengelolaan Keuangan Terhadap Keuangan UMKM di desa Gemeh Kabupaten Kepualauan Talaud. Jurnal EMBA , 9 (3), 1819–1828.
Cisilia, S. B. et al. (2023). Penerapan Teori Planned Behavior dan Perceived Value Pada Online Purchase Behavior. Technomedia Journal (TMJ) , 8 (1), 123–134.
Hadis, F. (2022). Pengaruh Pemanfaatan Teknologi Informasi, Kompetensi Sumber Daya Manusia Terhadap Kualitas Laporan Keuangan. Akuntansi Dan Manajemen , 17 (2), 106– 120. https://doi.org/10.30630/jam.v17i2.202
Haqiqi, A. F. Z., & Pertiwi, T. K. (2022). Pengaruh Financial Technology, Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Keuangan Generasi Z di Era Pandemi Covid-19 pada Mahasiswa UPN “Veteran” Jawa Timur. SEIKO : Journal of Management & Business ,
5 (2), 355–367. https://www.journal.stieamkop.ac.id/index.php/seiko/article/view/2301
Hidajat, S. et al. (2023). Pengaruh literasi keuangan dan sikap keuangan terhadap pengelolaan keuangan mahasiswa. Journal of Economics and Business UBS , 12 (2), 1036–1048.
Khasanah, N. et al. (2023). Kepuasan Keuangan pada Generasi Sandwich dan Implikasinya terhadap Perilaku Mengelola Keuangan. Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Keuangan , 4 (1), 260–276. https://doi.org/10.21009/jbmk.0401.19
Khasanah, U. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan dan Penggunaan Teknologi Finansial terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM (Studi Kasus UMKM Sektor Industri Kerajinan di Klaten) . 91. http://eprints.ums.ac.id/97166/
Lubis, K. R. A. et al. (2024). Pengaruh Literasi Keuangan, Pemanfaatan Sistem Informasi Akuntansi Dan Penggunaan Teknologi Informasi Terhadap Kinerja UMKM. Journal of Economic, Bussines and Accounting (COSTING) , 7 (2), 3034–3046. https://doi.org/10.31539/costing.v7i2.7461
Nugraha, R. ilman. (2020). pengaruh literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan (studi kasus UMKM sektor perdagangan di wilayah kota tasikmalaya). Journal of the European Academy of Dermatology and Venereology , 34 (8), 709.e1-709.e9. http://dx.doi.org/10.1016/j.jaad.2013.01.032
Nursin, D. et al. (2022). Pengaruh Kualitas SDM, Pemanfaatan Teknologi Informasi, Sistem Pengendalian Intern terhadap Pengelolaan Keuangan Dana Desa dengan Kecerdasan Spiritual Sebagai Variabel Moderasi. Owner , 7 (1), 77–101. https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1359
Putri,  widya eka . (2020). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM di Kecamatan Medan Marelan .
Rasjid, H. et al. (2024). Pengaruh Literasi keuangan Dan Sikap Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM Makanan Dan Minuman Kota Gorontalo. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi) , 10 (1), 22–31. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i1.1748
Razif et al. (2023). Pemanfaatan Tekhnologi Informasi Sebagai Alat Pengelolaan Keuangan Untuk Pemulihan Perekonomian pada UMKM. Maneggio: Jurnal Ilmiah Magister Manajemen , 6 (1), 22–27. https://doi.org/10.30596/maneggio.v6i1.11662
Rizkiawati, N. L., & Asandimitra, N. (2018). The Influence of Demography, Financial Knowledge, Financial Attitude, Locus of Control and Financial Self-Efficacy on the Financial Management Behavior of the Surabaya Community. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM) , 6 (3), 93–107.
https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/23846/21793
Safitri, E. et al. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM (Studi Kasus pada Usaha Mikro Bidang Kerajinan di kota Padang). Jurnal Akuntansi, Bisnis Dan Ekonomi Indonesia (JABEI) , 2 (1), 118–128. https://doi.org/10.30630/jabei.v2i1.64
Santiara, I. M., & Sinarwati, N. K. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Umkm Di Kecamatan Tejakula. CAPITAL: Jurnal Ekonomi Dan Manajemen , 6 (2), 349. https://doi.org/10.25273/capital.v6i2.14514
Sari, D. L. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan dan Financial Technology Terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM di Marelan. Ekonomi Dan Bisnis , 15–16. http://repository.umsu.ac.id/handle/123456789/19121
Sari, N. R., & Listiadi, A. (2021). Pengaruh Literasi Keuangan, Pendidikan Keuangan di Keluarga, Uang Saku terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan dengan Financial Self- Efficacy sebagai Variabel Intervening. Jurnal Pendidikan Akuntansi (JPAK) , 9 (1), 58–70. https://doi.org/10.26740/jpak.v9n1.p58-70
Setiawan, P. A. A., & Suarmanayasa, I. N. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan dan Sikap Keuangan terhadap Pengelolaan Keuangan UMKM di Kecamatan Gerokgak pada Masa Pandemi COVID-19. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika , 12 (2), 501–508.
Sulistiyowati, Y., & As’adi, ; (2023). Pengaruh penggunaan teknologi akuntansi terhadap efisiensi pengelolaan keuangan UMKM di Kota Malang. Journal Perdagangan Industri Dan Moneter , 11 (1), 2303–1204.
Utomo, M. P. et al. (2023). Jurnal Pendidikan Ekonomi. Jurnal Pendidikan Ekonomi Vol 2 No.2 Juli, Tahun 2023 , 3 (2), 79–92.
Yusnita, R. R. et al. (2022). Pengaruh Literasi Keuangan, Sikap Keuangan, Kepribadian, Dan Pendapatan Terhadap Perilaku Pengelolaan Keuangan UMKM Fashion Di Kecamatan Marpoyan Damai. Journal of Islamic Manajement , 2 (3), 1–28.