Available at https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jie Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(01), 2023, 307-315
Strategi Peningkatan Aset PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah (HIK) Bekasi
Nurul Khaerunisa 1*) , Asyari Hasan 2) 1,2 Universitas Islam Negeri (UIN) Jakarta *Email korespondensi: nkhaerunisa414@gmail.com

## Abstract
Financial  circulation  at  Bank  Indonesia  has  a  fluctuating  value  and  is  vulnerable  to  reach.  In  general,  the economic  situation  at  the  Bank  has  problems  with  the  customer's  cash  deposit  factor.  BPRS  target  is  the community to help in running the business. The purpose of this research is to help the general public understand the concept of Islamic banking and to provide a conscious overview of the processes and principles of savings and loans in banks. The methodology used in this research is qualitative with methods of collecting observation data, and several banks who are willing to provide information validation guarantees (FGD). The results of the study  show  that  the  BPRS  system  has  a  greater  increase  in  assets  than  in  previous  years,  influenced  by  the development of branches in various cities. BPRS branches develop optimally and provide rules for customers to comply with applicable savings and loan regulations. Several implementation strategies were carried out by the central BPRS to be able to develop branches in other cities as an increase in personal branding for BPRS HIK Bekasi. Principles and sharia belief systems for the public to trust BPRS in assisting business development efforts. The  BPRS  manages  sufficiently  increased  assets  based  on  the  increase  in  the  number  of  customers  with  high consumer demand. Banking transactions are increasingly trusted by the public by building awareness in credit to realize smooth capital turnover and increase the management assets of BPRS HIK Bekasi.

## Keywords: Strategy, assets, Islamic people's financing bank
Saran  sitasi :  Khaerunisa,  N.,  &  Hasan,  A.  (2023).  Strategi  Peningkatan  Aset  PT.  BPR  Syariah  Harta  Insan
Karimah (HIK) Bekasi. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9 (01), 307-315. doi:
http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8152
DOI: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8152

## 1. PENDAHULUAN
Keuangan  di  Bank  Indonesia  pada  umumnya bertransaksi  melalui  sistem  simpan  pinjam,  artinya uang  yang  dititipkan  nasabah  ke  bank  disebut tabungan dan uang yang diberikan untuk nasabah dari bank  disebut  kredit.  (Aliyah  &  Putra,  2022)  sistem perbankan  di  Indonesia  terdapat  dua  macam  sistem operasional  perbankan,  yaitu  bank  konvensional  dan bank  syariah  (Otoritas  Jasa  Keuangan,  n.d.).  aturan manajerial  keuangan  Negara  pada  dasarnya  sudah diatur  berdasarkan  UU  Bank  dalam  pasal  1  ayat  (2) Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998  tentang perubahan Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan  adalah  badan  usaha  yang  menghimpun dana  dari  masyarakat  dalam  bentuk  simpanan  dan menyalurkannya  kepada  masyarakat  dalam  bentuk kredit.  Mekanisme  pengelolaan  dapat  dilakukan dengan cara berbeda antara bank konvensional dengan bank syariah.
Nilai tukar rupiah dalam perjalanan sejarah masih dipengaruhi oleh nilai keuangan dolar. (Isnandar et al., 2016)  Melambatnya  laju  pertumbuhan  ekonomi Indonesia  hingga  pertengahan  tahun  2015  dengan persentase  yang  dicatat  oleh  Bank  Indonesia  adalah sebesar  4,73%  dan  terjadi  penurunan  dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu sebesar 5,02% (2014) sehingga  berdampak  negatif  bagi  seluruh  industri  di Indonesia.  Selain  itu,  lemahnya  perekonomian  juga menyebabkan melemahnya permintaan secara global, penurunan harga  komoditas,  melemahnya  nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika, semakin bertambahnya tingkat pengangguran dan kemiskinan meningkat.  Kondisi  ekonomi  yang  tidak  stabil menjadi  hambatan  tumbuhnya  sistem  perekonomian Indonesia.
Perdebatan  antara  halal  dan  haram  terhadap keuangan  bank  di  Indonesia  menjadi keputusan  sulit bagi nasabah untuk mengikuti program yang tersedia
di  bank.  Tidak  sedikit  dari  jumlah  masyarakat memiliki anggapan bahwa menyimpan uang di Bank konvensional  adalah  haram  karena  terdapat  untuk jumlah  riba  yang  diperoleh.  Sedangkan  di  Bank syariah sudah pasti aman. Kedua anggapan ini masih belum  dapat  dipahami  dari  beberapa  aspek perkembangan nilai ekonomi di Indonesia. (Karimah, 2014)  PT.  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Harta Insan  Karimah  sangat  serius  dalam  pembinaan  dan pengembangan  sumber  daya  insani  untuk  dijadikan sebagai tenaga yang profesional.(Kasus et al., 2022). Visi misi yang terbangun untuk membantu masyarakat dalam  mengentaskan  kemiskinan  dan  membantu modal  usaha  secara  syariah  memiliki  peran  penting pada laju pertumbuhan ekonomi Bank di Indonesia.
Perlu kita pahami bahwa nilai profitabilitas bank syariah akan mulai tertekan pada kuartal II 2020. Hal ini  kemudian  akan  berdampak  terhadap  kinerja keuntungan  perbankan  tahun  ini  yang  diperkirakan melemah  dibandingkan  tahun  lalu  (Purnama  Putra, 2022;  Sumadi,  2020).  Mengingat  pandemi  covid-19 ini tidak ada yang tahu sampai kapan berakhir, maka industri  perbankan  syariah  tetap  menerapkan  prinsip kehati-hatian  dalam  kerangka  mitigasi  manajemen risiko  yang  kuat  untuk  mendukung  kebijakan- kebijakan  pemerintah  dalam  menjaga  stabilitas ekonomi  Indonesia.  Perencanaan  dari  manajemen risiko dilakukan untuk kehati – hatian dalam mengatur keuangan  supaya  tidak  terjadi  kerugian.  Keadaan darurat  pada  sitem  perbangkan  syariah  merupakan salah  satu  upaya  debitur  untuk  mengurangi  beban masyarakat  melalui  pembebasan  biaya  administrasi dan kelonggaran angsuran disetiap bulan. Mengurangi angka risiko kemacetan kredit pada bank membutuhkan kesepakatan bersama antara bank lain.
Tujuan  adanya  bank  perkreditan  rakyat  syariah dihadirkan di  masyarakat untuk memberikan kemudahan  modal  usaha  dalam  merealisasikan kegiatan  pasar  konvensional  seperti  pasar  pagi, dagang  di  kios  pasar,  atau  usaha  warung.  (Sopyan, 2021)  Pemasaran  merupakan  interaksi  pasar  untuk merealisasikan pertukaran potensial bertujuan memuaskan kebutuhan dan keinginan manusia. Sebab pelanggan cenderung selalu memenuhi kebutuhannya dengan yang terbaik dan memiliki kualitas yang bagus namun  dengan  harga  produk  yang  murah  dan terjangkau,  persaingan  usaha  tidak  dapat  dihindari oleh  para  produsen  untuk  memenangkan  kompetisi dalam  menarik  minat  pelanggan,  dengan  melakukan strategi menjual dengan harga kompetitif dan kualitas
terbaik  juga,  hal  tersebut  yang  mengakibatkan terjadinya  persaingan  yang  ketat  dan  tajam  diantara produsen.
Aktivitas  jual  beli  dipasar  menjadi  harmonis ketika  harga  produk  yang ditawarkan  relative murah dan mudah didapat. Akan tetapi harga pasar seketika terjadi krisis diakibatkan perputaran dagang tersendat menyebabkan nilai rupiah sulit di dapat oleh pedagang karena  konsumen  tidak  memiliki  uang  cukup  untuk transaksi jual beli. Keadaan demikian menjadi wacana kepada  masyarakat  untuk  lebih  memperhatikan kebutuhan  primer,  sekunder  dan  tertier.  Untuk mencapai  semua  keadaan  tersebut  menjadikan pedagang dan penjual kurang bersinergi akibat terjadi krisis.  Situasi  pasar  yang  cukup  menurun  akibat pandemic  covid  19  menjadikan  perputaran  modal  di BPR berkurang akibatnya masyarakat memilih untuk mencari keselamatan dan keuntungan sebagai penjual toko online tanpa membayar sewa toko , tanpa modal, pada  sistem  toko online  dijalani mekanisme  reseller. Menjual  tanpa  membutuhkan  jumlah  modal  besar namun memiliki keuntungan.
Keuntungan  dan  kerugian  sistem  perbankan syariah menjadi salah satu pertimbangan direktur bank pada  penempatan  kebijakan  aturan  dan  sistem,  tata kelola maupun penyaluran dana. Adapun dana darurat pada BPRS digunakan pada situasi darurat dan untuk mengantisipasi  kegagalan  transaksi.  Dana  darurat telah  disiapkan  oleh  BPRS  pada  bagian  pengolahan investasi  perbankan.  Kemajuan  suatu  perusahaan dapat didukung dari peningkatan kualitas manajemen dan SDM yang memiliki daya saing tinggi, motivasi serta  lingkungan  kerja  kondusif.  Kekacauan  pada lingkungan kerja menyebabkan situasi kerja memburuk dan kinerja menurun, untuk menyeimbangi lingkungan  kerja  secara  sehat  diharapkan  bagi pegawai  bank  mampu  meningkatkan  kinerja  secara profesional.    Berdasarkan  latar  belakang  masalah diatas  dapat  dirumuskan:  1)  bagaimana  strategi peningkatan  yang  dilakukan  BPRS  Bekasi.  Apakah aset yang dikembangkan pada BPRS Bekasi memiliki peran terhadap perkembangan cabang di kota lain.

## 2. METODE PENELITIAN
Penelitian  dilakukan  di  BPRS  HIK  Bekasi berlokasi di  Jl.Jenderal Soedirman A no 19, Rt 001/ Rw,  005  kecamatan  medan  satria  Harapan  Mulya Bekasi  Jawa  Barat.  Jenis  data  yang  digunakan  data primer dan data sekunder teknik pengambilan sampel dengan  purposive  sampling  didasarkan  atas  dasar
pengambilan  keahlian  serta  pemahaman  responden terhadap topic penelitian. Data primer diperoleh dari hasil  wawancara  dari  para  ahli  diantaranya:  pihak internal  dan  pihak  eksternal.  1  orang  komisaris  dari pihak internal 3 orang direksi, 3 orang kepala bagian, (Bisnis remedial, SDI, Audit Internal) dari BPRS HIK Bekasi. Pihak eksternal adalah 1 orang ahli ekonomi syariah  Ikatan  Ahli  Ekonomi  Islam.  Data  sekunder diperoleh  dari  data  keuangan  publikasi  OJK  dan  BI, data kementrian koperasi dan UMKM (KKUKM) data statistic  perbankan  syariah  buku  literature  dan  data pendukung  yang  berhubungan  dengan  data  internal maupun eksternal perusahaan.
Pendekatan penelitian dilakukan secara deskriptif melalui studi kasus di BPRS HIK Bekasi merupakan cabang  dari  kantor  pusat  Bekasi  Cibitung.  aspek perbandingan  finansial  yang  dilakukan  adalah berdasarkan komponen rasio yang meliputi npf,kpmm,fdr,  ROA,  ROE,  NIM,BOPO.  Analisis evaluasi  faktor  internal  berdasarkan  lima  komponen pada  implementasi  pencapaian faktor  kuantitas  harta dan  implementasi  meningkatkan  kualitas  keturunan. Berdasarkan aturan BPI No. 9/17/PBI/2007.dan surat edaran Bank Indoensia No. 9/60 tahun 2007. Tentang tingkat  kesehatan  bank  pembiayaan  rakyat  yang mencakup komponen rasio di dalam analisis CAMEL.
Analisis faktor evaluasi faktor eksternal perbandingan dari tiap-tiap faktor secara berpasangan dalam  suatu  matriks.  Analisis  posisi  strategi perusahaan berdasarkan perhitungan tingkat pertumbuhan  pasar.    Pada  eksternal  dan  relative. Menggunakan metode matriks the boson counsulting group.  Analisis  perumusan  alternative  startegi menggunakan  IE  (Internal  –Eksternal)  dan  analisis pemilihan  strategi  planning  matriks.  Menggunakan metode Kualitatif yang mana dapat mendeskripsikan penelitian  dengan  kata-kata  (apandi  aden,  2022). Metode  pengumpulan  data  dengan  obervasi,  dan wawancara.  Analisis  terlebih  dahulu  mengumpulkan data yang ada kemudian diklarifikasi, dianalisis, dan selanjutnya diinterpretasikan sehingga dapat memberikan gambaran yang jelas mengenai keadaan yang  diteliti.  Populasi  penelitian  ini  adalah  BPRS Harta Insan Karimah (HIK) Bekasi.

## 3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan hasil analisis data ditemukan bahwa perputaran keuangan di bank salah satunya di BPRS memiliki sistem baik dari pengelolaan dan pemanfaatan serta nasabah dapat menyatakan dengan
jujur  pada  saat  meminjam  uang  di  bank  digunakan untuk  modal  usaha  tambahan.  Jarang  bahkan  tidak ditemukan nasabah yang memberikan pemalsuan data dalam pengajuan kepada pihak bank. Karena prosedur yang digunakan cukup ketat dan memiliki nilai ukur sangat  tinggi  untuk  meminimalisir  kemacetan  dalam setoran dll. Hak ini sudah di tentukan dari pihak terkait dengan  menggunakan  instrument  atau  kebijakan secara independent. Salah satunya melalui pengecekan  administrasi  dan  survei  validasi  data nasabah.  (Sholah,  2019)  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah (BPRS) Harta Insan Karimah (HIK) Cibitung mendapatkan Nilai tertinggi versi Infobank.
(Hidajat,  2022)  BPR  yang  memiliki  masalah kualitas aset, kerugian terkadang sangat tinggi, bahkan CAR BPR mencapai minus 300 persen dibawah batas ketentuan  minimum  CAR  BPR  sebesar  12  persen sesuai  dengan  POJK  No.5/POJK.03/15  tentang Kewajiban  Penyediaan  Modal  Minimun  BPR. Perolehan  data  dari  Bank  Award  2017,  BPRS  HIK Cibitung  meraih  penghargaan  BPRS  terbaik  di kelasnya,  penilaian  yang  dilakukan  oleh  Info  bank menggunakan data dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk  membaca  laporan  bulanan  sebagai  salah  satu instrumen untuk melihat tingkat dan nilai pertumbuhan.  Pada  penilaian  BPRS  2017,  yang dikeluarkan oleh Info bank per Desember 2016-2017 dalam  kategori  BPRS  beraset  Rp  250  miliar,  BPRS HIK Cibitung mendapat nilai total 98,28 atau berada di rangking pertama dari 5 BPRS dengan besaran aset yang sama. Berada di urutan kedua adalah BPRS HIK Parahyangan,  dengan  nilai  total  96,56.  Berada  di posisi  ketiga,  BPRS  Dinar  Ashri  dengan  nilai mencapai  95,51.  Hasil  dari  pencapaian  tersebut menjadikan  bagian  terpenting  untuk  data  base  bank. Prinsipnya  sistem  manajerial  yang  sudah  di  konsep dengan jelas dan terukur dapat mempengaruhi proses capaian  keberhasilan  program.  Setiap  BPRS  cabang wilayah jawa barat, maupun wilayah lainnya memiliki perencanaan  dan  perputaran  bervariatif.  Faktanya masih banyak terjadi kesalahan pada pihak bank yang tidak  memahami  kondisi  nasabah,  sehingga  proses setor tersendat macet keuangan tidak berputar dengan lancar.  Kesalahan  nasabah  demikian  menjadi  acuan bagi  pihak  bank  untuk  lebih  detail  perihal  pencairan dana  kredit.  Dengan  mekanisme  syariah  BPR memiliki  keunggulan  di  masyarakat  salah  satunya jumlah nasabah meningkat dan proses simpan pinjam berjalan.  Salah  satu  pengaruh  dari  tingginya  minat nasabah  ke  BPRS  yaitu  nasabah  meyakini  tingkat
keamanan  secara  agama  terhindar  dari  riba,  nasabah merasa  tidak  dibebani  dengan  bunga.  Sistem  BPRS memberikan kemudahan pada nasabah yang memenuhi syarat pinjam usaha.
Keunggulan  BPRS  menjadi  nuansa  kehidupan baru  bagi  permodalan  pasar  konvensional  (Aswir  & Misbah,  2018)  Perkembangan  global  di  bidang ekonomi  terutama  dengan  munculnya  bank  syariah yang  saat  ini  sudah  mulai  tumbuh  dan  berkembang, sangat membantu masyarakat khususnya orang-orang Islam  yang  tidak  ingin  melakukan  kegiatan  yang mengandung  unsur  ribawi  seperti  yang  ada  di perbankan  konvensional.  Islam  yang  dengan  tegas melarang praktik riba sehingga mau tidak mau maka orang-orang  islam  harus  mencari  jalan  lain  untuk menghindarinya yaitu perbankan syariah. Masyarakat perlu  diberikan  sosialisasi  dan  keyakinan  untuk menjalin  komitmen  dengan  tepat  antara  nasabah dengan pihak bank.
Pada  prinsipnya  menurut  pendapat  (Fabiana Meijon  Fadul,  2019)  Bank  Pembiayaan  Rakyat Syariah  (BPRS)  merupakan  lembaga  intermediasi keuangan,  akan  tetapi  tidak  diperbolehkan  untuk melakukan  kegiatan  usaha  dalam  lalu  lintas pembayaran.  Kegiatan  usaha  yang  dapat  dilakukan oleh BPRS versi Undang-Undang Perbankan Syariah diatur dalam Pasal 21, Berdasarkan keputusan direktur Perbankan Syariah Bank Indonesia Nomor 14/I/KEP.Dir.PBS/2012  tanggal  5  Maret  2012  telah memberikan  penetapan  penggunaan  izin  usaha  atas nama  PT  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Artha menjadi  izin  usaha  atas  nama  PT  Bank  Pembiayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung. BPRS Harta  Insan  Karimah  Cibitung  saat  ini  memiliki  4 kantor cabang yang berlokasi di Cibitung, Purwakarta, Sukabumi  dan  Ciamis,  serta  2  kantor  kas  yang berlokasi  di  Pelabuhan  Ratu  dan  Cikopo,  sementara kantor  pusat  berlokasi  di  Bekasi.  (BPRS  HIK Cibitung,  2019).  Cabang  pada  tiap  kota  memiliki pengembangan  sistem  sesuai  dengan  kebutuhan nasabah.  Misalnya  syarat  pinjam  dengan  beberapa ketentuan yang ada dimasyarakat tersebut.
Perluasan kantor cabang di bekasi menjadi salah satu  tolak  ukur  pada  keunggulan  sistem  BPRS  di cabang  lainnya.  Artinya  pengolahan  dana  di  bank jangka  pendek,  menengah,  lama  menjadi  salah  satu instrument  untuk  menentukan  hasil  keuntungan. Sejalan  dengan  pengadaan investasi tata  kelola  yang baik dan benar dapat membantu kemajuan perbankan syariah.  Meskipun  pada  standarisasi  minimum
perolehan  dana  yang  tersedia  di  bank  menjadi kekuatan utama untuk menjalankan aturan perbankan syariah. Model pengolahan dana yang berbeda dengan bank  konvensional  menjadi  salah  satu  strategi unggulan  dalam  mencapai  keberhasilan  bank  di Indonesia khususnya BPRS.
(Μηχανικων et al., 2020) Semakin meningkatnya aktivitas  ekonomi  masyarakat,  peranan  lembaga keuangan  dapat  meningkat.  Di  antara  beberapa perbankan  syariah  di  Indonesia,  BPRS  (Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah)  salah  satu  perbankan syariah  yang  menjadi  pilihan  masyarakat  untuk mengembangkan  usaha  mikro,  kecil  dan  menengah serta  memberikan  pembiayaan  terhadap  masyarakat kecil  menengah  ke  bawah.  Perkembangan  industri BPR  dan  BPR  Syariah  yang  terus  mengalami peningkatan  secara  pesat  berdasarkan  data  OJK hingga bulan Juni 2018, ada 168 BPRS yang tersebar dan beroperasi di seluruh wilayah Indonesia Analisis Perbandingan  Kinerja  Aspek  Finansial (Fabiana Meijon  Fadul,  2019)  Jenis-jenis  pembiayaan  syariah menurut tujuannya dibedakan menjadi yakni pembiayaan  modal  kerja  syariah,  pembiayaan investasi syariah , dan pembiayaan konsumtif syariah. Akad  atau  prinsip  yang  menjadi  dasar  operasional bank  syariah  dalam  menyalurkan  pembiayaan dibedakan  menjadi  4  macam,  yaitu  prinsip  jual  beli (murabahah,  salam  dan  istishna),  prinsip  bagi  hasil (mudharabah  dan  musyarakah),  prinsip  sewa  (ijarah dan  ijarah  muntahhiyah  bittamlik),  dan  akad pelengkap  (hiwalah,  rahn,  qardh,  wakalah,  dan kafalah).
Perbandingan rasio pada BPRS dapat diklasifikasikan dari Rasio NIM bisa dipakai sebagai indikator  dalam  melihat  kemampuan  bank  ketika mendapat  pendapatan  bunga  bersih  dari  Sumber  : Surat Edaran OJK No. 11/SEOJK.05/2020. Perhitungan  dan  aturan  tersebut  sudah  terbentuk berdasarkan  kebijakan  pemerintah  yang  telah dirumuskan. Pendapat dari (Hary Wibowo & Kartika Galuh,  2022)  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK) menge- luarkan  kebijakan  melaui  POJK  11/POJK.03/2020, tentang  stimulus  perekonomian  nasional  sebagai kebijakan  Countercyclical  dapak  penyebaran  Covid- 19 dengan masa berlaku hingga 31 Maret 2021, yang kemudian  diperbaharui  dan  diperpanjang  dengan POJK 48/POJK/03/2020 dengan masa berlaku hingga 31 Maret 2022, dan diper- panjang serta diperbaharui kembali  melalui  POJK  17/POJK.03/2021  dengan masa  berlaku  hingga  31  Maret  2023.  Kebijakan  ini
merupa-  kan  quick  respon  atas  dampak  dari penyebaran  Covid-19  di  Indonesia  dan  difungsikan guna mengantisipasi dan mendorong optimalisasi.
Terdapat  di  aturan  Bank  salah  satunya  dikutip dari  (Isnandar  et  al.,  2016)  Peraturan  BI  Nomor 11/23/PBI/2009  menyebutkan  bahwa  keberadaaan BPRS  dimaksudkan  untuk  dapat  memberikan pelayanan  perbankan  yang  cepat,  mudah  dan sederhana  kepada  masyarakat  khususnya  pengusaha menengah, kecil dan mikro baik di pedesaan maupun perkotaan  yang  belum terjangkau  oleh  Bank  Umum. BPRS  dapat  mewujudkan  kesejahteraan  masyarakat. Pada  proses  penyaluran  dana  diberi  kemudahan  dan toleransi sesuai permasalahan dan kebutuhan nasabah dari debitur pihak bank.
(Hidayat,  2017)  Return  on  Asset  (ROA) merupakan perbandingan laba sebelum pajak terhadap total aset. ROA dapat dihitung dengan rumus: ROA = Laba Bersih Sebelum Pajak ÷Total Aktiva 42. Return on  Equity  (ROE)  adalah  rasio  yang  menunjukkan kemampuan  perusahaan  dalam  menghasilkan  laba bersih  dengan  menggunakan  modal  sendiri  dan menghasilkan laba bersih yang tersedia bagi pemilik dan investor,
Berikut rumus dari  ROE  =  Laba  Bersih  Setelah Pajak  ÷Ekuitas  Hasil.  Growth  Revenue  (GR)  atau Pertumbuhan  Penjualan  mencerminkan  keberhasilan investasi  periode  masa  lalu  dan  dapat  dijadikan sebagai prediksi pertumbuhan masa yang akan datang. GR = (Pendapatan tahun ke-t ÷Pendapatan tahun ke-t- 1) – 1 x 100%.(Islami, 2022) Pedoman Standar KPB (1) Kebijakan Utama Perkreditan, mencakup: prinsip kehati-  hatian  dalam  perkreditan,  organisasi  dan pengelolaan perkreditan, kebijakan persetujuan kredit, dokumentasi dan penatausahaan perkreditan, perkreditan.  (2)  Transparansi.  (Kusandi,  2020). Penelitian yang mengkaji mengenai strategi pemasaran dilakukan oleh (Handayani & Rahmawati, 2019);  (Hamin,  2017)  dan  (Atmoko,  2018)  yang masing-masing  memperoleh  hasil  berupa  strategi pemasaran  yang  tepat  digunakan  perbankan  dan lembaga  keuangan  non  perbankan  untuk  menarik minat nasabah melakukan pengajuan kredit.
Akan  tetapi  persaingan  yang  ketat  di  industri perbankan  syariah,  membuat  BPRS  secara  nasional kurang  dapat  berkembang  sebagaimana  data  OJK pada  tahun  2015  mencatat  penurunan  rasio  CAR sebesar  22,53%  yang  sebelumnya  22,77%  (2014), ROA sebesar 2,19% (2015) yang sebelumnya sebesar 2,26%  (2014),  ROE  sebesar  15,27%  (2015)  tahun
sebelumnya  sebesar  16,13%  (2014).  Selain  itu, ketidakstabilan  perekonomian  di  Indonesia  juga menjadikan bertambahnya pembiayaan macet (bermasalah) pada BRPS secara nasional, berdasarkan rasio NPF nasional pada sebesar 9,33% (2015) yang sebelumnya sebesar 7,89% (2014) dan sebesar 6,50% (2013).  Persaingan  yang  semakin  ketat  tersebut disebabkan semakin banyaknya LKS yang tersebar di Indonesia, sebagaimana statistik perbankan syariah BI mencatat bahwa saat ini (2015) terdapat 12 BUS, 22 UUS  dan  162  BPRS  yang  tersebar  di  seluruh Indonesia.
(Aliyah & Putra, 2022) penelitian ini mengambil studi  pada  Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  Harta Insan  Karimah  Cibitung,  karena  memiliki  kinerja keuangan  yang  cukup  baik  setiap  tahunnya.  Dengan menganalisis  rasio-rasio  keuangan  yang  terdapat  di BPRS  Harta  Insan  Karimah  Cibitung,  bagaimana perkembangan  bank  itu  sendiri  di  masa  mendatang yang dilihat dari data terdahulu. Data terdahulu yang digunkan  adalah  8  tahun  atau  32  bulan  dengan menggunkan  data  triwulan,  dimulai  tahun  2013 sampai  dengan  2020,  lalu  melihat  bagaimana perkembangannya selama 5 tahun mendatang dimulai dari tahun 2021 sampai dengan 2025 (per triwulan).
(apandi  aden,  2022)  Aset  Tetap  menurut Persyaratan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 16 (revisi 2011) adalah “Sebagai aset berwujud yang dimiliki  untuk  digunakan  dalam  produksi  atau penyediaan barang dan jasa, untuk direntalkan kepada orang  lain  atau  untuk  tujuan  administratif  dan diharapkan  untuk  digunakan  selama  lebih  dari  satu periode”.  Santoso  (2013:3)  mengemukakan  “Aset Tetap  merupakan  aset  yang  diperoleh  dalam  bentuk siap pakai atau dengan dibangun terlebih dahulu, yang digunakan  dalam  menunjang  kegiatan  atau  operasi utama  perusahaan,  dimiliki  tidak  dimaksud  untuk dijual  dalam  kegiatan  normal  perusahaan  dan mempunyai masa manfaat jangka panjang (lebih dari satu  tahun)”.Penggolongan  Aset  Tetap  Martani (2012:271) berdasarkan jenisnya aset tetap dibedakan atas tanah, bangunan, peralatan,
Mesin-mesin,  perkakas,  perabot  dan  kendaraan. (Bekasi, n.d.) Loan Deposit Ratio (LDR) merupakan rasio  investasi  portofolio  suatu  bank  pada  investasi sektor  riil  yang  diharapkan  memiliki  return  yang cukup tinggi. Dampak negatif dari LDR adalah resiko kredit.  Hal  ini  akan  muncul  jika  bank  tidak  bisa memperoleh  kembali  cicilan  pokok  atau  bunga  dari pinjaman  yang  diberikannya  atas  investasi  yang
dilakukan.  (Hidajat,  2022)  OJK  mengeluarkan kebijakan untuk BPR. NPL BPR terus naik sejak era pandemi  virus  Covid-19  atau  bermula  April  2020. Terakhir posisi NPL telah mencapai level 8,34% bulan Juli 2020. Sebelum era pandemi virus Covid- 19, atau pada  bulan  Maret  tahun  2020,  NPL  BPR  adalah sebesar  7,95%.  (Wiratmini,  2020b).  Menurut  Piter Abdullah  Redjalam  selaku  direktur  riset  CORE Indonesia, (Hidajat, 2022) POJK RI No 62/POJK.03/2020 (Tentang Bank Perkreditan Rakyat, 2020)  BPR  adalah  bank  yang  melakukan  kegiatan usaha secara kovensional yang tidak memberikan jasa dalam  lalu  lintas  pembayaran  dalam  kegiatannya. Modal disetor pendirian BPR paling sedikit 50% (lima puluh persen) wajib diperuntukkan untuk modal kerja. Kegiatan  BPR  lebih  kecil  skalanya  dari  bank  umum karena  dalam  kegiatannya  BPR  tidak  diperbolehkan untuk  melakukan  kegiatan  valuta  asing,  menerima simpanan giro, dan kegiatan perasuransian.
Angka kenaikan kredit pada perbankan menjadi salah  satu  faktor  tercapainya  tujuan  perhitu  ngan mekanisme laba dan profit bank, untuk meningkatkan kesejahteraan bagi masyarakat maupun pegawai bank perlu  diberikan  rekomendasi  untuk  meningkatkan marketing secara merasa , mengadakan jenis promosi dan  peningkatan  startegi  pemasaran  sehingga  dapat menarik  perhatian  masyarakat  dengan  sasaran nasabah  dari  UMKM,  maupun  pengusaha  tingkat menengah  atas.  Hal  ini  perlu  dilakukan  kerjasama antara  kekuatan  pasar  modal  perbankan  dengan memperhatikan  perputaran  angka  kredit  yang diberikan  untuk  jaminan  kelancaran  dunia  usaha. (Islami,  2022)  Strategi  promosi  merupakan  hal  yang terpenting  dalam  memasarkan  suatu  produk.  BPR Rama  Ganda  menggunakan  stategi  promosi  dengan melalui  berbagai  kegiatan.  Kegiatan  berupa  gebyar undian.  Gebyar  undian  tersebut  diperuntukan  untuk nasabah  yang  menggunakan  produk  tabungan  dan deposito.  Selain  kegiatan  gebyar  undian  BPR  Rama Ganda juga melakukan kegiatan sosialisasi ke pasar- pasar dan komunitas UMKM.
(Hary Wibowo & Kartika Galuh, 2022) Tabel 8. Hasil Uji Beda CAR Bank Variabel Hasil Keterangan CAR Selama Pandemi Mandiri CAR Signifikan Lebih Rendah Tidak Sig- CAR Selama Pandemi BRI CAR signifikan  Lebih  Rendah  Tidak  Sig-  CAR  Selama Pandemi  BNI  CAR  nifikan  Lebih  Rendah  CAR Selama Pandemi BTN CAR Signifikan Lebih Tinggi Sumber : Output SPSS, diolah (2022).  (apandi aden, 2022)  Rencana  Kerja  Tahun  2017  yang  diperlukan
sebagai  acuan  pelaksanaan  audit  secara  efektif, efisien, dan mendukung tercapainya rencana strategik perusahaan. Sesuai dengan tujuan audit intern BPRS HIK  Bekasi  yaitu:  Membantu  semua  tingkat manajemen dalam mengamankan kegiatan operasional  bank  yang  melibatkan  dana  dari masyarakat.Menjaga,memastikan  suatu  pergerakan perkembangan bank kearah perkembangan yang wajar dan  sehat.  Komitmen  antara  pihak  bank  dengan nasabah  menjadi  salah  satu  acuan  penting  untuk menyelenggarakan program capaian dunia perbankan syariah. Pada motif pemasaran dan pemerataan secara sadar  bahwa  peraturan  antara  bank  dan  nasabah menjadi  salah  satu  perjanjian  awal  yang  harus diketahui secara transparan. Mekanisme tersebut bisa dilakukan  secara  sah  ketika  ada  kesepakatan  diawal. Beberapa  ketentuan  ini  menjadi  keunggulan  dalam proses  perkreditan  syariah  secara  komprehensif, terukur dan terprogram.
Perkembangan  aset  pada  cabang  BPRS  Bekasi memiliki strategi pemasaran jasa yang berbeda – beda. Peningkatan  jumlah  aset  pada  setiap  cabang dipengaruhi dari gaya kepemimpinan direktur cabang, supervisor  dan  pegawai  BPRS.  Kecakapan  dalam menjalani  suatu  pekerjaan  dan  potensi  yang  dimiliki bagi  setiap  pegawai  memiliki  jumlah  peningkatan terbesar  terhadap  kemajuan  suatu  perusahaan. Prinsipnya  kekuatan  pasar  tertinggi  melibatkan seberapa  banyak  nasabah  yang  dimiliki  oleh  BPRS. Strategi implementasi manajerial perbangkan syariah mengacu  pada  neraca  stabilitas  modal  yang  dimiliki sejumlah  bank  untuk  ditawarkan  kepada  nasabah dengan frekuensi modal tertinggi terhadap pemenuhan modal usaha bagi nasabah UMKM
Unsur  perputaran  bank  syariah  di  Indonesia mendapat  pengawasan  penuh  dari  otoritas  jasa keuangan  dibawah  naungan  pemerintah  secara  sah. Legalitas  bank  pada  pengelolaan  dana  sangat diprioritaskan dalam pemenuhan kebutuhan masyarakat.  (Kasus  et  al., 2022)  Lembaga  keuangan perbankan  mikro  di  Indonesia  disebut  Bank Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (BPRS).  OJK  mencatat bahwa  terjadi  ketidakstabilan  rasio  kinerja  keuangan BPRS  nasional  berdasarkan  Statistik  Perbankan Syariah (SPS) selama 5 tahun terakhir dari tahun 2016 sampai dengan tahun 2020. Hasil tersebut menunjukkan  bahwa  rasio  permodalan  (CAR)  dan Return  On  Equity  (ROE)  pada  tahun  2020  terjadi peningkatan  apabila  dibandingkan  dengan  tahun sebelumnya (2019).
Peningkatan  tersebut  dipengaruhi  dari  faktor pemulihan  covid  19  untuk  Indonesia  tumbuh  dan tangguh.  Visi  misi  dan  tujuan  bersama  kemajuan usaha  dan  bisnis  baik  secara  makro  maupun  mikro memberikan  tantangan  besar  terhadap  kekuatan permodalan Negara. Sehingga hal ini tentu dapat se- linier dengan semakin membaiknya perekonomian di Indonesia  pada  kuartal  3  tahun  2020.  Pemulihan keuangan di Indonesia dapat terjadi sewaktu – waktu ketika  pemerintah  pusat  memberlakukan  aturan terbaru misalnya pada peningkatan pajak 11% Negara memberikan aturan kepada seluruh masyarakat untuk terus  berkembang  secara  potensial  dalam  perluasan usaha.  Kenaikan  PPN  menjadi  pertentangan  yang belum  bisa  diterima  oleh  masyarakat  karena  dapat mempengaruhi kenaikan kebutuhan pangan, jasa dan lainnya.
Penempatan aturan dan pemberlakuan kekuasaan setara dengan kebijakan pemerintah dalam melibatkan aturan perbankan konvensional atau syariah misalnya pada  bank  konvensional  memiliki  batas  aturan  dan pengawasan  daro  OJK  secara  resmi  ketentuan demikian  dirasakan  sama  oleh  bank  syariah.  Tidak diberlakukan pembedaan antara konvensional dengan syariah. Strategi pada dasarnya memiliki tiga dimensi yaitu;  (1)  Analisis  intelektual  dan  aspek  pemikiran yang digunakan untuk menemukan arah strategi yang luas,  (2)  Perkembangan  dan  pembentukan  tindakan khusus  dalam  mengejar  strategi  tersebut,  dan  (3) Implementasi  strategi  melalui  pelaksanaan  rencana bisnis  (Wirapraja  et  al.,  2021)(Kasus  et  al.,  2022) Perkembangan  keuangan  BPRS  Artha  Madani menunjukkan  bahwa  peningkatan  NPF  atau  rasio pembiayaan  (kredit)  macet  yang  sebelumnya  pada tahun  2019  adalah  sebesar  3,74%  menjadi  sebesar 4,24%  (2020).  Selain  itu,  terjadi  penurunan  yang sangat  signifikan  dari  rasio  ROE  yang  pada  tahun 2019  adalah  sebesar  0,91%  menjadi  -0,61%  (2020). Dan  terjadi  penurunan  pula  pada  Cash  Ratio  yang sebelumnya pada tahun 2019 adalah sebesar 62,01% menjadi  37,32%  (2020).  Peningkatan  jumlah pembiayaan  macet,  penurunan  profitabilitas  bisnis berbanding  ekuitas,  serta  penurunan  kemampuan BPRS  dalam  menggunakan  aktiva  lancarnya  untuk melunasi berbagai tanggung jawab jangka pendeknya memberikan  sinyal  kuat  bahwa  BPRS  sedang mengalami kerugian.
Sejumlah  angka  kerugian  pada  bank  syariah dirasakan  menjadi  salah  satu  hambatan  aset  tidak berkembang  bahkan  akan  mengalami  masa  krisis
dimana  bank  tidak  memiliki  angka  normalitas kemajuan dan perkembangan aset dari hasil laba yang diperoleh.  Kekuatan  pasar  nasabah  apabila  berjalan dengan baik dapat membantu peningkatan modal bagi bank.  Perputaran  modal  pokok  bank  secara  terus menerus dan lancar memberikan kontribusi keuntungan  pada  jumlah  yang  cukup  besar  untuk bertahan.  Kepala  cabang  memiliki  kewajiban memberikan kontribusi kemajuan bank dan peningkatan jumlah laba untuk mencapai keberhasilan dalam membangun dan mengembangkan usaha mikro maupun makro.
Kepala  cabang  dapat  memberikan  strategi kemajuan aset bagi pegawai yang terlibat. Bentuk dari konsep  terencana  mengacu  pada  perencanaan  modal dan alokasi dana yang akan dijadikan dasar kekuatan pasar. Perencanaan yang dibuat dengan suatu konsep dan  kesepakatan  bersama  antara  kepala  cabang  dan pegawai  memberikan  peluang  bagi  kemajuan  bank syariah. Pegawai diberi investasi berupa peningkatan kualitas  seperti  pengembangan  SDM  melalui pelatihan,  workshop,  dan  seminar  pengelolaan  dana perbankan  syariah.  Sosialisasi  terhadap  kelompok masyarakat  dan  desa  di  beberapa  kecamatan  dan kabupaten menjadi strategi pencapaian pengembangan  aset  tertinggi.  Usaha  demikian merupakan  sarana  dan  upaya  keberlangsungan  jasa bank  syariah  untuk  bergerak  secara  nyata  dalam memulihkan perekonomian rakyat Indonesia .
(Sholah,  2019)  Infobank  per  Desember  2016- 2017  dalam  kategori  BPRS  beraset  Rp  250  miliar, BPRS  HIK  Cibitung mendapat nilai total  98,28 atau berada  di  rangking  pertama  dari  5  BPRS  dengan besaran aset yang sama. Berada di urutan kedua adalah BPRS  HIK  Parahyangan,  dengan  nilai  total  96,56. Berada  di  posisi  ketiga,  BPRS  Dinar  Ashri  dengan nilai  mencapai  95,51.  Sementara,  berada  di  tempat keempat  dan  kelima  masing-masing  adalah  BPRS Bhakti Sumekar dengan jumlah nilai 87,79 dan BPRS Al Salaam Amal Salman nilai totalnya 87,69. Jumlah aset  di  BPRS  menjadi  sistem  perencanaan  startegi pengembangan  modal  terhadap  penyaluran  dana secara tepat untuk meminimalisir angka kerugian.
(Hastasari  &  Suharini,  2022)  Profitabilitas  BPR yang  dilihat  dari  ROE  pada  tahun  2020–2021 mengalami penurunan jika dibandingkan dengan ROE pada  tahun  2019.  Melihat  data  yang  dipublikasikan OJK pada Statistik Perbankan Indonesia tahun 2021, ROE BPR secara nasional pada bulan November pada tahun  2019  sebesar  20,56%,  tahun  2020  sebesar
16,43%  dan  kembali  menurun  pada  tahun  2021 sebesar  15,71%.  Memasuki  masa  pandemi  ketika berbagai  aspek  ekonomi  terimbas  dengan  kebijakan pembatasan  kegiatan  ekonomi,  maka  BPR  sebagai organisasi  keuangan  juga  mengalami  dampak  dalam memperoleh keuntungan. Keynes, menyatakan bahwa inflasi  dan  nilai  tukar  mata  uang  yang  berfluktuasi tidak  terkendali memiliki  hubungan yang erat  antara pihak debitur dan kreditur,
(Lidyaningsih,  2022)  Inti  dari  mekanisme investasi bagi hasil pada dasarnya adalah terletak pada kerjasama  yang  baik  antara  shahibul  maal  dengan mudharib.  Kerjasama  atau  partnership  merupakan karakter dalam masyarakat ekonomi Islam. Kerjasama ekonomi  harus  dilakukan  dalam  semua  bentuk kegiatan  ekonomi,  yaitu:  produksi,  distribusi  barang maupun jasa. risiko yang tinggi sehingga ROA yang
didapat  tidak  sesuai  yang  diharapkan  oleh  pihak BPRS.  Hal  ini  sejalan  dengan  penelitian  dari (Nawawi,  2018)  menunjukan  bahwa  secara  parsial pembiayaan  mudharabah  berpengaruh  positif  dan tidak  signifikan  terhadap  profitabilitas  (ROA)  pada BPRS HIK Bekasi kantor cabang Karawang. Menurut (Dharma  dan  Pristianda,  2018)  mudharabah  tidak berpengaruh  terhadap  profitabilitas  (ROA)  BPRS  di Indonesia pada tahun 2012 hingga 2016.
Istilah  lain  dari  BPRS  dikenal  dengan  sebutan unit usaha syariah (UUS) perbankan, PT Bank CIMB Niaga Tbk berhasil menjadi pemenang untuk kategori UUS aset di atas Rp 5 triliun. Sedangkan UUS terbaik dengan aset Rp 5 triliun ke bawah 4 diberikan kepada PT  Bank  BPD  Daerah  Istimewa  Yogyakarta (Investor.id, 2019).
Tabel 1. Perbandingan BPRS Cabang Cibitung, Saleh Arta No Data CAR ROA ROE 1 OJK 2014-2015 22,53% sebelumnya 22,77% (2014) 2,19%  (2015)  sebelumnya 2,26% (2014) 15,27% (2015) sebelumnya  sebesar  16,13% (2014). 2 (OJK, 2015-2019)  - 0,06%  (2014)  naik  0,28% (2017) turun 0,68%.(2018) - 3 BPRS Artha Madani 62,01% menjadi 37,32% 3,74% menjadi sebesar 4,24% (2020). 0,91% menjadi -0,61% (2020).
Berdasarkan analisis data perbandingan diketahui dari  hasil  keterangan  sebagai  berikut  :  terdapat perbandingan  hasil  dari  tahun  2014-2015  BPRS mengalami penurunan pada skala nasional dikategorikan  kurang  berkembang.  Berdasarkan  data OJK 5 tahun terakhir  mengalami peningkatan. BPRS Arta  madani  mengalami  penurunan  sesbelum  tahun 2019. (Aliyah & Putra, 2022) Desember 2010 BPRS Harta Insan Karimah Cibitung mangambil alih BPRS Saleh  Arta,  aset  awal  sebelum  diambil  alih  kurang lebih  Rp.  2,5  miliar  dan  NPF  (Non  Performing Financing) juga tinggi. Tahun 2012 BPRS Harta Insan Karimah Cibitung baru bisa berkembang dengan total aset sebesar Rp. 23,53 miliar dengan jumlah karyawan hanya  19  orang,  dari  jumlah  tersebut  3  orang  dari BPRS  Saleh  Arta.  Setiap tahunnya aset  BPRS  Harta Insan Karimah Cibitung terus mengalami peningkatan dari  tahun  ke  tahun.  Pencapaian  aset  yang  terus berkembang  hingga  mencapai  Rp.  542.848  miliar pada akhir tahun 2019.(Sharianews, 2019).

## 4. KESIMPULAN DAN SARAN
4.1. Kesimpulan
Perkembangan  bank  konvensional  dan  bank syariah  di  Indonesia  mengalami  persaingan  cukup besar  terhadap  nasabah.  Konsep  bank  syariah  dan bank konvesioanal, membuat bank syariah dipercaya untuk memiliki kinerja yang bagus agar dapat besaing dalam  memperebutkan  pasar  perbankan  nasional  di Indonesia.  Pada  umumnya  nasabah  dan  pihak  bank memilih  untuk  mencari  nasabah  yang  pasti  secara status pekerjaan dan status sosial. Nasabah yang tidak memiliki  pekerjaan  atau  usaha  dapat  menyebabkan kredit  macet  karena  tidak  mengalami  perputaran keuangan  secara  sehat.  Strategi  peningkatan  yang dilakukan  BPRS  Bekasi  salah  satunya  dengan memberi  kayakinan  kepada  nasabah  terkait  dengan prinsip syariah dan memberi pandangan bahwa BPRS memiliki keunggulan dari Bank lainnya salah satunya memudahkan pada proses pinjaman dengan menyepakati  komitmen  bersama  untuk  saling mendukung dan membantu. Aset pada perkembangan BPRS  memiliki  upaya  penuh  terhadap  peningkatan
jumlah aset peningkatan nasabah pada bank. Semakin banyak  cabang  di  kota  lain  proses  perputaran keuangan  BPRS  akan  semakin  berkembang  dengan prinsip  syariah  dan  menggunakan  asas  keislaman. Aset  yang  bertambah  memberikan  keuntungan  besar pada  perkembangan  BPRS  di  seluruh  cabang Indonesia terdapat di 4 kantor cabang yang berlokasi di Cibitung, Purwakarta, Sukabumi dan Ciamis, serta 2  kantor  kas  yang  berlokasi  di  Pelabuhan  Ratu  dan Cikopo, sementara kantor pusat berlokasi di Bekasi.

## 4.2. Saran
Untuk  meningkatkan  jumlah  aset  dan  jumlah nasabah  dari  tahun  ke  tahun  pihak  bank  perlu memberikan  kesadaran  kepada  nasabah  dalam pembayaran setor bulanan sebaiknya dari pihak BPRS memberikan  edukasi  sebelum  diberikan  pinjaman. Kegiatan tersebut berupa pemberian informasi kepada nasabah  bahwa  hukum  membayar  hutang  adalah wajib.  Dengan  meningkatkan  pemahaman  kesadaran pada nasabah diharapkan dapat memberi kemudahan dalam  proses  penyetoran  setiap  bulan  agenda  ini sebagai  upaya  BPRS  dalam  meminimalisir  risiko kemacetan  nasabah  dalam  membayar  angsuran pembiayaan di Bank.

## 5. REFERENSI
Aliyah, L. H., & Putra, P. (2022). Analisis Forecasting Dalam  Perkembangan  Kinerja  Keuangan  Pada Bprs  Harta  Insan  Karimah  Cibitung  Periode 2013-2020. MASLAHAH  (Jurnal  Hukum  Islam Dan  Perbankan  Syariah) , 13 (1),  105–126. https://doi.org/10.33558/maslahah.v13i1.4456 apandi  aden,    nasution  nursanita.  (2022).  Jurnal Akuntansi  STEI  Peran  Audit  Internal  terhadap Efektivitas  Pengendalian  Intern  Perolehan  Aset Tetap (Studi  Kasus  BPRS Harta  Insan  Karimah Bekasi). BPJP)  Sekolah  Tinggi  Ilmu  Ekonomi Indonesia Jakarta , 05 (01), 1–8.
Aswir, & Misbah, H. (2018). No Analisis struktur co- dispersion  indikator  yang  berhubungan  dengan kesehatan di pusat rasa subjektif kesehatanTitle.
Photosynthetica , 2 (1), 1–13. http://link.springer.com/10.1007/978-3-319- 76887- 8%0Ahttp://link.springer.com/10.1007/978-3-
319-93594-
2%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/B978-0-12- 409517-5.00007- 3%0Ahttp://dx.doi.org/10.1016/j.jff.2015.06.018
%0Ahttp://dx.doi.org/10.1038/s41559-019-
0877-3%0Aht
Bekasi,  D.  A.  N.  (n.d.). Syariah (  Studi  Kasus  Pada Beberapa Bprs Di Wilayah Tangerang . 1–8.
Fabiana  Meijon  Fadul.  (2019). No  Title  No  Title  No Title .
Hary  Wibowo,  D.,  &  Kartika  Galuh,  A.  (2022). Perbandingan  Kinerja  Perbankan  Melalui  Rasio Keuangan  Berdasarkan  Aspek  Risk  Pro-  File, Earnings,  Dan  Capital  Sebelum  Dan  Selama Pandemi  Covid-19  (Studi  Pada  Bank  BUMN Konvensional). Contemporary Studies in Economic, Finance, and Banking , 1 (1), 99–111. Hastasari,  R.,  &  Suharini.  (2022).  Pengaruh  Inflasi dan  Non-Performing  Loans  (NPL)  Terhadap Return  on  Equity  (ROE)  Bank  Perkreditan Rakyat  (BPR)  Indonesia. Formosa  Journal  of Multidisciplinary  Research , 1 (3),  331–342. https://doi.org/10.55927/fjmr.v1i3.570 Hidajat,  T.  (2022). Jurnal  Magisma  Vol.  X  No.  2  – Tahun 2022 | 140 . X (2), 140–150.
Hidayat,  D.  R.  (2017).  Pengaruh  Intellectual  Capital (Vaictm)Terhadap  Profitabilitas  (Roa,  Roe  Dan Gr).
Skripsi Yang
Dipublikasi , 105. http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/bitstream/12
3456789/36503/1/DICKY  RIZA  HIDAYAT- FEB.pdf Islami, V. (2022). Analisis SWOT Dalam Menentukan Strategi  Kompetitif  Pada  BPR  Rama  Ganda .
3 (3),
382–387.
https://doi.org/10.47065/jbe.v3i3.2190
Isnandar,  F.  R.,  Firdaus, M.,  & Maulana,  A. (2016).
Strategi  Peningkatan  Aset Pt  Bpr  Syariah  Harta Insan  Karimah  (Hik)  Ciledug. Jurnal  Aplikasi Bisnis Dan Manajemen , 2 (1), 12–22. https://doi.org/10.17358/JABM.2.1.12
Karimah, H. I. (2014). Strategi Media Relations Pt . Bank  Pembiayaan  Rakyat  Syariah  (  Bprs  ) . http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/handle/1234 56789/26252
Kasus, S., Pt, P., Artha, B., Putri, M. J., & Isnandar, F. R.  (2022). Strategi  Pengembangan  Bisnis  Pada Masa Pandemi Covid- . 01 (02), 68–83.
Sholah,  M.  B.  (2019). Program  studi  s1  akuntansi fakultas ekonomi universitas negeri jakarta 2019 . Sopyan,  A.  (2021).  Pengaruh  Bauran  Pemasaran (Marketing  Mix)  Dan  Pelayanan  Terhadap Kepuasan  Pelanggan  Di  Pt  Bank  Pembiayaan Rakyat  Syariah  …. Secad , Marketing  Mix . https://jurnal.asmkencana.ac.id/index.php/SECA D/article/view/5%0Ahttps://jurnal.asmkencana.a c.id/index.php/SECAD/article/download/5/4 Μηχανικων,  Τ.  Μ.,  Κοκκινου,  Ε.,  Καραμάνου Ασπασία,  Ημοκρατιασ,  Τ.  Η.  Σ.  Ε.,  Κινδύνων, Α.,  Προστασίας,  Π.,  Ορισμοί,  Έ.,  Ηλία,  Π., Δανδουλάκη, Μ., Γαϊτάνη, Ι., Veithzal Rivai, D., Thesis, M., Sloane, G. M. T., Pröbstl-Haider, U., Rogers,  A.  W.,  Paciarotti,  C.,  Cesaroni,  A., Gorlova, N. I., Troska, Z. A., … Perkins, S. E. (2020).  No  Analisis  struktur  co-dispersion indikator yang berhubungan dengan kesehatan di pusat  rasa  subjektif  kesehatanTitle. Kaos  GL Dergisi , 8 (75), 147–154.