## MODEL LITERASI KEUANGAN DALAM MENINGKATKAN PENGELOLAAN KEUANGAN PADA PENGUSAHA OLAHAN SUSU CIPAGERAN DI KOTA CIMAHI
Ratna Meisa Dai
Suryanto
ratna.meisa.dai@unpad.ac.id ; suryanto@unpad.ac.id
Universitas Padjadjaran

## ABSTRACT
This research aims to determine the effect of financial literacy on financial management in Cipageran  Cimahi  milk  processing  business  owners.  The  sample  in  this  research  was  all  milk processing  center  entrepreneurs  in  Cipageran  Cimahi  with  turnover  above  10  million  /  month. This study uses a quantitative approach to the type of verification research. The data used in this research  are  primary  results  of  questionnaires.  The  results  of  this  research  indicate  financial literacy  has  a  positive  effect  on  financial  management  in  Cipageran  Cimahi  milk  processing business owners. Most business owners have known the importance of financial literacy, but they have not implemented it in their business activities.
Keywords: financial literacy , financial management

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan pada pemilik usaha olahan susu Cipageran Cimahi. Sampel dalam penelitian ini yakni seluruh pengusaha sentra olahan susu di Cipageran Cimahi dengan omset diatas 10 juta/bulan. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitaif dengan jenis penelitian verifikatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah primer hasil dari penyebaran kuesioner. Hasil penelitian ini menunjukkan  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap  pengelolaan  keuangan  pada pemilik usaha olahan susu Cipageran Cimahi. Sebagian besar pemilik usaha telah mengetahui pentingnya  literasi  keuangan,  namun  mereka  belum  menerapkannya  dalam  kegiatan  usaha mereka.
Kata kunci: literasi keuangan, pengelolaan keuangan.

## PENDAHULUAN
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) dinyatakan sebagai pilar utama dalam kegiatan perekonomian  suatu  negara  dikemukakan  oleh  Mahdzan,  Nurul  Shahnaz  &  Saleh  Tabiani. (2013). Pernyataan tersebut diperkuat dengan peranan UMKM di negara-negara maju, seperti di Amerika  Serikat,  Jepang,  Jerman,  dan  Italia.  UMKM  di  negara  maju  dipercayai  menjadi  pilar utama  yang  menentukan  kegiatan  bisnis  suatu  negara.  Kondisi  tersebut  di  atas dimungkinkan dapat terjadi jika  pemerintahan  pada negara-negara maju tersebut  mempunyai kebijakan yang mendukung  terciptanya  kondisi  kondusif  untuk  UMKM  agar  dapat  tumbuh  dan  berkembang dengan baik.
Hal ini terbukti pada saat terjadinya krisis ekonomi global yang terjadi beberapa waktu lalu, UMKM  tetap  dapat  bertahan.  UMKM  merupakan  salah  satu  sektor  industri  yang  sedikit  sekali terkena dampak krisis ekonomi global. Artinya bahwa keberadaan UMKM dapat diperhitungkan untuk meningkatkan daya saing dan stabilitas sistem keuangan.
UMKM memiliki ruang lingkup aspek bisnis yang berguna untuk keberlanjutan usaha dalam fungsi  bisnis  terdapat  aspek  keuangan  yakni  aspek  yang  merupakan  ilmu  dan  seni  dalam mengelola  uang.  Setiap  UMKM  memiliki  ciri  khas  tersendiri  dalam  mengelola  keuangannya. Keuangan dalam suatu UMKM harus dapat dilakukan dengan sistematis agar keuangan dapat mendukung keberlanjutan usaha.
Pentingnya  pengusaha  UMKM  untuk  memahami  literasi  keuangan,  karena  literasi keuangan  dapat  memberikan  bantuan  pemahaman  tentang  mengelola  keuangan  dan  peluang untuk  mencapai  kehidupan  yang lebih  sejahtera  di  masa  yang akan  datang.  Lierasi  keuangan sangat penting untuk seseorang membuat keputusan terutama yang berkaitan dengan aktivitas sehari-hari  dalam  mengambil  keputusan  untuk  menabung (saving) atau  investasi (investment) untuk mencapai tujuan yang sudah ditentukan sebelumnya.
Menurut OJK (2016) literasi keuangan adalah pengetahuan, keterampilan, dan keyakinan yang mempengaruhi sikap dan perilaku untuk meningkatkan kualitas pengambilan keputusan dan pengelolaan keuangan dalam rangka mencapai kesejahteraan. Setiap pengusaha UMKM dituntut memiliki literasi keuangan yang baik guna untuk memberikan kontribusi bagi kegiatan bisnisnya.
UKM  sulit  untuk  mendapatkan  pembiayaan  perbankan  hal  ini  disebabkan  oleh  masih minimnya  literasi  keuangan  pada  para  pengusaha,  Pengetahuan  keuangan    yang  dimiliki oleh para  pengusaha  masih  tidak  banyak,  hal  ini  mengakibatkan  sulitnya    UMKM  untuk  mencapai peningkatan dalam hal keuangan yang terkait dengan modal dan laba.
Ada  beberapa  permasalahan  yang  sering  dihadapi  oleh  pelaku  UMKM,  salah  satunya Pengusaha Susu Olahan di Cipageran. Permasalahan-permasalahan tersebut, antara lain : (1) Minim  dalam  hal  pengetahuan  keuangan,  hal  ini  terlihat  bahwa  dalam  merencanakan  aspek keuangan  tidak  memiliki  catatan  yang  jelas;  (2)  Minim  untuk  mengetahui  aspek  keuangan, sehingga uang yang digunakan dalam usaha masih dicampur adukkan dengan keuangan pribadi; dan (3) Belum memikirkan masa depan sehingga masih enggan untuk memiliki tabungan.
Berdasarkan permasalahan diatas maka penulis tertarik untuk untuk meneliti “Model Literasi Keuangan dalam meningkatkan pengelolaan keuangan para Pengusaha Susu Olahan Cipageran di Kota Cimahi .

## KAJIAN PUSTAKA
Literasi  keuangan  adalah  kemampuan  seseorang  untuk  memahami  dan  menggunakan masalah  keuangan.  Pengertian  tersebut  sesuai  dengan  penjelasan  Remund  (2010)  yang menyatakan bahwa financial literacy is a person's ability to understand and use financial matters . Sementara  itu,  pendapat  lainnya  menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  di  dalamnya  termasuk kesadaran,  pengetahuan  dan  instrument    keuangan  dan  penerapannya  dalam  bisnis  dan kehidupan  pribadi.  Hal  tersebut  sesuai  dengan  pejelasan  Huston  (2010)  yang  menyatakan financial  literacy  including  awareness  and  knowledge  and  financial    instruments  and  their application in business and personal life. In general, these definitions show that financial literacy includes the ability to balance a bank account, budget preparation, save for the future and learn strategies to manage debt .
Pengertian  literasi  keuangan  lainnya  dijelaskan  oleh  Adler  dan  Lutfi  (2009)  yang menyatakan bahwa literasi keuangan adalah seperangkat keterampilan dan pengetahuan yang memungkinkan seorang individu untuk membuat keputusan dan efektif dengan semua sumber daya keuangan mereka. Lebih lanjut penjelasan literasi keuangan menurut Lusardi, A., & Mitchell,
O.  S.  (2011)  adalah  rangkaian  proses  atau  aktivitas  untuk  meningkatkan  pengetahuan (knowledge), keyakinan (convidence) dan  keterampilan (skill) konsumen  dan  masyarakat  luas sehingga mereka mampu mengelola keuangan yang lebih baik.
Penjelasan  ahli  lainnya  menurut  Mason,  C. & Wilson,  R.  (2000)  bahwa literasi  keuangan adalah bagaimana kemampuan seseorang untuk memproses informasi ekonomi yang diperoleh dan membuat keputusan untuk membuat perencanaan keuangan, akumulasi keuangan, pensiun, dan  hutang.  Sementara  menurut  OJK  (2016),  literasi  Keuangan  adalah  pengetahuan, keterampilan,  dan  keyakinan,  yang  mempengaruhi  sikap  dan  perilaku  untuk  meningkatkan kualitas  pengambilan  keputusan  dan  pengelolaan  keuangan  dalam  rangka  mencapai kesejahteraan. Sedangkan menurut Kaly, Hudson dan Vush (2008) yang dikutip Widayati (2012) menyatakan  bahwa  literasi  keuangan  adalah  kemampuan  untuk  memahami  kondisi  keuangan serta  konsep-konsep  keuangan  dan  untuk  merubah  pengetahuan  itu  secara  tepat  ke  dalam prilaku
Sementaqra itu Remund (2010) menjelaskan bahwa literasi keuangan  yakni dicerminkan oleh pengetahuan dan kemampuan seseorang secara kognitif mengenai keuangan. Lebih lanjut Remund  (2010)  menjelaskan  terdapat  empat  hal  yang  paling  umum  dalam  literasi  keuangan, yaitu  :  pengetahuan,  kemampuan  mengenai  penganggaran,  tabungan,  dan  pinjaman  dan investasi.

## Metode Penelitian
Penelitian  menggunakan  pendekatan  kuantitatif    dengan  jenis  penelitian  verifikatif. Penelitian  verifikatif  adalah  salah  satu  jenis  penelitian  yang  bertujuan  untuk  menyajikan gambaran lengkap mengenai hubungan antara fenomena yang diuji.
Teknik  pengunpulan  data  menggunakan  kuesioner  kepada  pelaku  UMKM  olahan  di Cipageran  Cimahi.  Adapun  populasi  penelitian  ini  yakni  seluruh  pengusaha  olahan  susu  yang terdapat di Cipageran Cimahi yakni sebanyak 30 pengusaha. Sampel dalam penelitian ini yaitu para pengusaha olahan susu dengan omset diatas 10 juta yakni sebanyak 17  pengusaha susu olahan  Cipageran  di  Kota  Cimahi.  Teknik  analisis  data  menggunakan regresi linier  sederhana dan koefisien determinasi, dan pengujian hipotesis.

## Hasil dan Pembahasan Penelitian
Berdasarkan  hasil  penelitian  model  literasi  keuangan  dalam  meningkatkan  pengelolaan keuangan pada pengusaha olahan susu di Cipageran Kota Cimahi menggunakan analisis regresi linear sederhana mendapatkan hasil :

## Tabel 1. Hasil Perhitungan Model Regresi Linier Sederhana
Hasil perhitungan SPSS for windows diperoleh  nilai konstanta (a) dan koefisien regresi (b) yang  dapat  ditulis  dalam  persamaan  regresi  linier  sederhana.  Persamaan  tersebut
menggambarkan hubungan antara literasi keuangan dan pengelolaan keuangan adalah sebagai berikut:

## Y = 0.535 + 0.228X
Berdasarkan persamaan tersebut diperoleh nilai konstanta (a) dalam persamaan regresi di atas  sebesar  0.535.  Nilai  konstanta  (a)  sebesar  0,535  ini  menunjukan  besarnya  rata-rata pengelolaan keuangan pada saat literasi keuangan tidak berubah atau tetap (0). Koefisien regresi X  sebesar  0.228  menunjukan  pengelolaan  keuangan  yang  akan  meningkat  pada  saat  literasi keuangan juga meningkat. Persamaan tersebut artinya bahwa setiap peningkatan 1 skor variabel literasi keuangan, maka akan berpengaruh terhadap peningkatan variabel pengelolaan keuangan sebesar 0.228. Adapun nilai koefisien determinasi dapat dilihat dalam Tabel 2 di bawah ini.

## Tabel 2. Hasil Perhitungan Koefisien Determinasi
Berdasarkan  Tabel  2  tersebut  diperoleh  nilai  R  Square  sebesar  0,677.  Nilai  tersebut dirumuskan ke dalam rumus perhitungan berikut:
Koefisien Deterimansi
= r 2 x100%
= 0,677 x 100%
= 67.7%
Nilai koefisien determinasi menurut hasil perhitungan adalah sebesar 67.7%. Nilai tersebut menunjukan bahwa variabel pengelolaan keuangan dipengaruhi oleh variabel literasi keuangan sebesar  67.7%  dan  sisanya  sebesar  32.3%  dipengaruhi  oleh  faktor  lain  yang  tidak  diteliti. Pengaruh literasi keuangan terhadap pengelolaan keuangan sebesar 67.7%,.
Pengujian  hipotesis  dilakukan  untuk  mengetahui  signifikansi  pengaruh  literasi  keuangan terhadap  pengelolaan  keuangan.  Pengujian  dilakukan  dengan  membandingkan  nilai  -value dengan α:
(1).  - value < α  :  H 1 diterima,  yang  berarti  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap pengelolaan keuangan (2).  - value ≥ α  :  H 1 ditolak,  yang  berarti  literasi  keuangan tidak  berpengaruh  positif  terhadap pengelolaan keuangan
Berdasarkan  hasil  pengolahan  data  statistik  yang  ditampilkan  pada  Tabel  1  di  atas  nilai  sig sebesar 0,00 lebih kecil dari α sebesar (0,05) sehingga dapat dikatakan  bahwa literasi keuangan berpengaruh positif terhadap pengelolaan keuangan.
Berdasarkan  hasil  penelitian  di  atas  literasi  keuangan  berpengaruh  positif  terhadap pengelolaan keuangan. Ketika pemilik usaha telah memahami mengenai literasi keuangan maka
pemilik usaha akan mampu  mengelola keuangannya sendiri dengan baik karena mereka telah memiliki  pengetahuan  untuk  itu.  Dengan  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik  pemilik  usaha dinilai  mampu  menggunakan  pengetahuan  di  bidang  keuangan  untuk  pengambilan  keputusan bisnis yang reaktif tepat terkait dengan keberhasilan dan keberlanjutan usahanya.
Pelaku  usaha  yang  memiliki  literasi  keuangan  yang  baik  akan  mampu  mengelola keuangannya  dengan  baik.  Mereka  akan  mampu  melakukan  perencanaan  di  masa  depan mengenai keuangannya sehingga bisnisnya akan semakin berkembang.
Kredit berguna untuk pelaku usaha untuk mengembangkan usahanya terutama untuk sektor UMKM  yang  mempunyai  sumber  daya  modal  yang  relatif  terbatas,  mereka  dapat memamanfaatkan  jasa  kredit  dari  lembaga  keuangan  untuk  membiayai  kegiatan  usahanya sehingga mereka akan dapat mengembangkan usahanya.
Berdasarkan  temuan  di  lapangan    pemilik  usaha  olahan  susu  di  Cipageran  Cimahi  telah mengetahui  arti  pentingnya  literasi  keuangan.  Mereka  sangat  tertarik  untuk  mempelajari mengenai  literasi  keuangan.    Dengan  menyadari  dengan  memahami  literasi  keuangan  akan meningkatkan pengelolaan keuangan yang baik, dengan pengelolaan keuangan yang baik maka usaha yang mereka jalankan akan semakin berkembang.
Pemilik  usaha  olahan  susu  Cipageran  Cimahi  pun  setuju  bahwa  mereka  harus  memiliki penganggaran yang baik. Namun sangat disayangkan, keinginan mereka untuk mengetahui lebih lanjut  mengenai  literasi  keuangan  ini  tidak  diikuti  dengan  aplikasinya  langsung  ketika menjalankan  bisnis.  Hasil  penemuan  di  lapangan  diperoleh  hanya  35,29%  saja  yang  telah melakukan  penganggaran  untuk  usahanya.  Sebagian  besar  pelaku  usaha  olahan  susu  di Cipageran  Cimahi  belum  mengetahui  bagaimana  caranya  membuat  perencanaan  dan pencatatan  keuangan  yang  baik.  Mereka  tidak  mengetahui  bagaimana  caranya  membuat penganggaran dan perencanaan laba.

## KESIMPULAN
Adapun kesimpulan dari penelitian ini bahwa literasi keuangan berpengaruh positif terhadap pengelolaan keuangan. Apabila literasi keuangan meningkat maka akan mampu meningkatkan tingkat  pengelolaan  keuangan.  Tingkat  literasi  keuangan  pada  pelaku  usaha  olahan  susu  di Cipageran  Cimahi  masih  sangat  rendah  karenanya  mereka  belum  menerapkan  pengetahuan keuangan mereka pada kegiatan usahanya.

## DAFTAR PUSTAKA
Adler H. Manurung dan Lutfi T. Rizky (2009). Succesful Financial Planner : A Complete Guide , Jakarta : Grasindo.
Huston, S. (2010). Measuring Financial Literacy. Journal of Consumer Affairs,  44, 296-316. Lusardi, A., & Mitchell, O. S. (2011). Financial Literacy Around The World: An Overview. Journal of Pension Economics and Finance,10 (4): 497 –508
Lusardi, A.; Mitchell, O. S. (2006): Financial Literacy and Planning: Implications for Retirement Wellbeing, DNB Working Papers 07
Mahdzan, Nurul Shahnaz & Saleh Tabiani. (2013). The Impact Of Financial Literacy On Individual Saving:  An  Exploratory  Study  In  The  Malaysian  Context. Transformations  in  Business  & Economics, Vol.12, 41-55
Mason,  C.  &  Wilson,  R.  (2000):  Conceptualising  financial  literacy,  Business  School  research paper 2000:7, Loughborough
OJK. 2016. Survei nasional literasi dan inklusi keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Survei Nasional Literasi dan Inklusi Keuangan 2016. 8 Oktober 2017. www.ojk.go.id
Remund,  D.  L.  (2010).  Financial  literacy  explicated:  The  case  for  a  clearer  definition  in  an increasingly complex economy. Journal of consumer affairs , 44 (2), 276-295.
Ulfatun,  Titik,  dkk.  2016. Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Mahasiswa  Fakultas  Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta Tahun Angkatan 2012-2014. Jurnal Pelita Vol.XI No.2. Widayati,  Irin.  2012. Faktor-Faktor  yang  Mempengaruhi  Literasi  Finansial  Mahasiswa  Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya. Jurnal Akuntansi dan Pendidikan Vol 1. Madiun: IKIP PGRI Madiun.