## PENGEMBANGAN USAHA MIKRO, KECIL MENENGAH (UMKM) MELALUI AKAD MUDHARABAH
Bunga Chairunisa Chateradi 1) , Nurul Hidayah 2)
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi AAS Surakarta, Jawa Tengah Email: bungachairunisa@gmail.com
Abstrak: Tujuan  penelitian  ini  adalah bagaimana  pengembangan  usaha  mikro,  kecil,  dan menengah  (UMKM)  melalui  akad  mudharabah,  tentunya  yang  berhubungan  dengan  lembaga keuangan  syariah  (bank  atau  BMT). Metode  yang  digunakan  dengan  metode  literasi  dari berbagai  sumber-sumber  yang  dapat  dipercaya,  seperti  jurnal-jurnal  penelitian  sebelumnya, buku,  dan  lain  sebagainya.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  keuntungan  mudharabah terhadap  modal  UMKM.  Dalam  sistem  ekonomi  Islam,  tingkat  bunga  yang  dibayarkan  bank kepada nasabahnya digantikan dengan presentase atau porsi bagi hasil, dan tingkat bunga yang diterima oleh bank akan digantikan dengan presentase bagi hasil, dua bentuk rasio keuntungan yang dijadikan instrumen untuk memobilisasi tabungan dan disalurkan pada aktivitas-aktivitas bisnis  produktif,  walaupun  rasio  bagi  hasil  ditetapkan  lebih  dahulu,  namun  ketika  tingkat keuntungan  berﬂuktuasi  maka  tingkat  pendapatannyapun  akan  berﬂuktuasi,  dengan  kata  lain pendapatan  akan  berﬂuktuasi  dan  tidak  menentu.  Hal  tersebut  tidak  akan  merugikan  kedua belah pihak, baik dari peminjam maupun dari pihak perbankan.
Kata kunci : pengembangan usaha, UMKM, mudharabah
Abstract: The  purpose  of  this  study  is  how  the  development  of  micro,  small  and  medium enterprises through mudharabah contract, of course, associated with sharia financial institutions (banks  or  BMT).  Methods  used  with  literacy  methods  from  various  reliable  sources,  such  as previous research journals, books, and so forth. The results showed that the profit mudharabah against MSME capital. In the Islamic economic system, the interest rate paid by the bank to its customers  is  replaced  by  a  percentage  or  a  share  of  the  profit  sharing,  and  the  interest  rate received  by  the  bank  will  be  replaced  by  the  percentage  of  profit  sharing,  the  two  forms  of profit ratios used as instruments for mobilizing savings and channeled into activities productive business, although the profit-sharing ratio is set first, but when the rate of profit fluctuates the level  of  opinion  will  fluctuate,  in  other  words  the  income  will  fluctuate and  uncertain.  It  will not harm both parties, either from the borrower or from the banking side.
Keywords: business development, UMKM, mudharabah

## PENDAHULUAN
Pertumbuhan  ekonomi  dalam  pembangunannya  tidaklah  terlepas  dari  peran  sektor perbankan.  Bank  pada  prinsipnya  sebagai  lembaga  intermediasi,  menghimpun  dana  dari masyarakat  dan  menyalurkan  kepada  masyarakat  yang  membutuhkan  dana.  Saat  ini  memang sedang  marak-maraknya  dalam  masalah  keuangan,  apalagi  dalam  dunia  lembaga  perbankan. Bahkan hampir semua masyarakat membutuhkan lembaga keuangan dalam perekonomiannya. Dengan  adanya  lembaga  perbankan  dapat  membantu  sedikit  demi  sedikit  disetiap  kegiatan ekonomi masyarakat tersebut. Sekarang sangat banyak perbankan-perbankan yang telah berdiri,

## Bunga Chairunisa C. dan Nurul Hidayah / Edunomika Vol. 01 No. 02 (Agustus 2017)
hampir  disetiap  jalan  yang  kita  lalui  terdapat  lembaga  keuangan  perbankan.  Bahkan  sekarang perbankan  bukan  hanya  bank  konvensional  saja  tetapi  juga  ada  bank  syariah.  Bank  syariah seiring  berjalannya  waktu  sudah  mulai  berkembang  di  berbagai  wilayah,  Selain  perbankan banyak pula lembaga keuangan mikro yang menjadi syariah, baik yang lama maupun yang baru yang sering disebut baitul maal wat tamwil (Wardani, 2014). Baitul maal wat tamwil Sebagai sebuah  lembaga  Koperasi  Jasa  Keuangan  Syariah  (KJKS)  sekaligus  sebagai  lembaga intermediasi  antara  penghimpunan  dan  penyaluran  dana  dari  dan  untuk  masyarakat  (Tho’in, 2011). Dengan memunculkan bank konvensional yang berbasis syariah dan juga ada bank yang khusus  berbasis  syariah  bahkan  diberbagai  wilayah  saat  ini  banyak  lembaga  keuangan  kecil yang  berbasis  syariah  seperti  BMT  dan  KJKS Baitul  Maal  Wat  Tamwil (BMT)  sebagai lembaga keuangan alternatif lembaga pendanaan di luar sistem perbankan konvensional dengan sistem bunga.
Lembaga  keuangan  alternatif  adalah  suatu  lembaga  pendanaan  yang  berada  di  tengah- tengah  masyarakat  sekitar,  dimana  proses  penyaluran  dananya  dilakukan  secara  sederhana, murah  dan  cepat  dengan  prinsip  keberpihakan  kepada  masyarakat  kecil  dan  berazaskan keadilan. Bank syariah memang belum begitu banyak diminati oleh masyarakat sekitar karena pemahaman  masyarakat  belum  begitu  mengetahui  tentang  seluk-beluk  lembaga  keuangan syariah. Seharusnya masyarakat  muslim bangga di  negara  Indonesia sudah muncul perbankan syariah,  meskipun  belum  banyak  masyarakat  muslim  yang  sadar  akan  keberadaannya.  Oleh karena  itu,  masyarakat  diperkenalkan  dan  disadarkan  pemahamannya  terhadap  bank  syariah dan  juga  produk-produk  yang  terdapat  di  dalam  transaksi  bank  tersebut.  Dengan  kontribusi perbankan  syariah  sangat  ditentukan  dengan  kemampuan  penyaluran  dana  bank  syariah terhadap masyarakat. Kemampuan ini tentunya akan meningkatkan produksi masyarakat secara maksimal dan akan menunjang pendapatan lembaga keuangan perbankan tersebut. Keberadaan perbankan  syariah  saat  ini  tentunya  menjadi  angin  segar  di  tengah  lesunya  pendapatan masyarakat dalam dunia usaha.
Oleh  karena  itu,  dalam  penelitian  ini  akan  mencoba  melihat  bagaimana  pengembangan usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM)  melalui  akad  mudharabah,  tentunya  yang berhubungan dengan lembaga keuangan syariah (bank atau BMT).

## KAJIAN TEORI

## A. UMKM
UMKM  diatur  berdasarkan UU  Nomor  20  tahun  2008  tentang Usaha  Mikro,  Kecil, dan  Menengah. Berikut  kutipan  dari  isi  UU  20/2008.  Usaha  Mikro adalah  usaha  produktif milik  orang  perorangan  dan/atau  badan  usaha  perorangan  yang  memenuhi  kriteria  Usaha Mikro  sebagaimana  diatur  dalam  Undang-Undang  ini.  Usaha  Kecil  adalah  usaha  ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan  merupakan  anak  perusahaan  atau  bukan  cabang  perusahaan  yang  dimiliki,  dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dari usaha menengah atau usaha besar  yang  memenuhi  kriteria  Usaha  Kecil  sebagaimana  dimaksud dalam  Undang-Undang ini. Usaha Menengah adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh  orang  perseorangan  atau  badan  usaha  yang  bukan  merupakan  anak  perusahaan  atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung  dengan  Usaha  Kecil  atau  usaha  besar  dengan  jumlah  kekayaan  bersih  atau  hasil penjualan tahunan sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini.

## Bunga Chairunisa C. dan Nurul Hidayah / Edunomika Vol. 01 No. 02 (Agustus 2017)
UMKM memiliki suatu fungsi dan peranan yang sangat besar dalam memajukan dan mengembangkan  sistem  perekonomian  yang  ada  di  negara  kita  tercinta.  Selain  UMKM dijadikan  sebagai  salah  satu  alternatif  untuk  membuat  pekerjaan  atau  lapangan  kerja  baru bagi  masyarakat,  UMKM  memiliki  fungsi  dan  peranan  yang  sangat  besar  pula  dalam mendorong  laju  pertumbuhan  ekonomi  pasca  adanya  krisis  moneter  yang  melanda  negara kita  tahun  1998  di  saat  perusahaan-perusahaan  besar  mengalami  kesulitan  untuk berkembang  dan  cenderung  mengalami  kebangkrutan,  justru  UMKM  mampu  bertahan. UMKM   merupakan  suatu  bentuk  usaha  yang  dimotori  serta  diinisiasi  oleh  masyarakat dalam  pendiriannya.  Sebagian  besar  masyarakat  beranggapan  bahwa  UMKM  hanya menguntungka  pihak-pihak  tertentu  saja.  Padahal  sebenarnya  UMKM  sangat  berperan dalam  mengurangi  tingkat  pengangguran  yang  ada  di  Indonesia.  UMKM  dapat  menyerap banyak tenaga kerja Indonesia yang masih mengganggur.
UMKM  juga  memanfatkan  berbagai  sumber  daya  alam  yang  berpotensial  di  suatu daerah yang belum diolah secara komersial. UKM dapat membantu mengolah sumber daya alam  yang  ada  di  setiap  daerah.  Hal  ini  berkontribusi  besar  terhadap  pendapatan  daerah maupun  pendapatan  negara  ini  untuk  memperlancar  pembangunan  di  daerah  maupun  di pusat.

## B. Klasifikasi dan Kriteria UMKM
Dalam  perspektif  perkembangannya,  UMKM  dapat  diklasifikasikan  menjadi  4 (empat) kelompok  yaitu  :  Livelihood  Activities,  merupakan  UKM  yang  digunakan sebagai kesempatan kerja untuk mencari  nafkah, yang lebih umum dikenal sebagai sektor informal. Contohnya  adalah  pedagang  kaki  lima.  Micro  Enterprise,  merupakan  UKM  yang  memiliki sifat  pengrajin  tetapi  belum  memiliki  sifat  kewirausahaan.  Small  Dynamic  Enterprise, merupakan UKM yang telah memiliki jiwa kewirausahaan dan mampu menerima pekerjaan subkontrak dan ekspor. Fast Moving Enterprise, merupakam UKM yang telah memiliki jiwa kewirausahaan  dan  akan  melakukan  transformasi  menjadi  Usaha  Besar  (UB).  Dimana kriteria dari UMKM ini adalah sebagai berikut:

## C. Mudharabah
Munculnya sistem syariah khususnya di dunia perbankan, tidak terlepas dari kesadaran mayoritas  masyarakat  muslim  di  Indonesia  yang  kecewa  dengan  ketidakadilan  skema maupun sistem perbankan konvensional (Tho’in,  2016). Oleh karena itu,  UMKM terutama yang  dikembangkan  oleh  muslim  mulai  mencari  sistem  yang  tepat  untuk  mendukung

## Bunga Chairunisa C. dan Nurul Hidayah / Edunomika Vol. 01 No. 02 (Agustus 2017)
pengembangan  usahanya  agar  tetap  mampu  bertahan,  serta  meminimalisir  risiko-risiko usahanya.
Mudharabah adalah  bentuk  kerja  sama  antara  dua  atau  lebih  pihak  di  mana  pemilik modal  (shahibul  amal)  mempercayakan  sejumlah  modal  kepada  pengelola  (mudharib) dengan  suatu  perjanjian  di  awal.  Bentuk  ini  menegaskan  kerja  sama  dengan  kontribusi seratus persen modal dari pemilik modal dan keahlian dari pengelola (wikipedia).
Mudharabah  menurut  Imam  Hanafi,  mudharabah  adalah  "Akad  syirkah  dalam keuntungan,  satu  pihak  pemilik  modal  dan  satu  pihak  lagi  pemilik  jasa."  Mudharabah menurut  Imam  Maliki,  mudharabah  adalah  "Akad  perwakilan,  dimana  pemilik  harta mengeluarkan  sebagian  hartanya  untuk  dijadikan  modal  kepada  orang  lain  agar  modal tersebut  diperdagangkan  dengan  pembayaran  yang  telah  ditentukan  (mas  dan  perak). Mudharabah menurut Mazhab Hanabilah, mudharabah adalah "Pemilik harta mengeluarkan sebagian hartanya dengan ukuran tertentu kepada orang lain untuk  diperdagangkan dengan bagian  dari  keuntungan  yang  telah  diketahui."  Mudharabah  menurut Mazhab  Syafi'i, mudharabah adalah "Akad yang menentukan seseorang menyerahkan hartanya kepada orang lain untuk diperdagangkan."
Pemahaman  masyarakat  terhadap  mudharabah.  Masyarakat  memang  belum  begitu paham apa itu arti mudharabah  yang sebenarnya. Oleh karena itu, pihak perbankan syariah mengenalkan  produk-produk  syariahnya  di  dalam  kegiatan  perbankan  tersebut  dalam bertransaksi.  Salah  satu  produk  perbankan  syariah  yaitu  akad  mudharabah  yaitu  akad kerjasama  antara  dua  orang  atau  lebih  (pemilik  dana  dan  pengelola  dana)  sebagai  modal usaha,  kemudian  hasil  yang  diperoleh  dibagi  bersama  sesuai  dengan  kesepakatan  kedua belah pihak pada diawal transaksi tersebut. Akad ini tidak akan merugikan masyarakat atau nasabah  yang  ingin  meminjam  modal  ke  bank  syariah  karena  akad  ini  jelas  menggunakan sistem  bagi  hasil  yang  terhindar  dari  bunga  dan  riba.  Perbankan  syariah  memiliki  karakter yang berbeda dari bank konvensional, yaitu tidak mengenal kata bunga melainkan di dalam perbankan  syariah  menggunakan  sistem  bagi  hasil,  karena  bunga  bank  merupakan  sesuatu yang  menakutkan  bagi  masyarakat  untuk  meminjam  dana  atau  modal  kepada  pihak  bank umum  konvensional,  dan  akan  mempengaruhi  perkembangan  usaha  itu  sendiri.  Bertahun- tahun dunia ekonomi ini di dominasi dengan sistem bunga oleh bank konvensional, dengan adanya  sistem  bunga  tersebut  masyarakat  tidak  akan  mengalami  kemakmuran  karena mereka  akan  terbebani  dengan  penambahan  dananya  disetiap  pokok  pinjaman.  Maka kemudian muncul bank  syariah dengan sistem bagi  hasil dalam setiap transaksinya, hal  ini akan sedikit meringankan masyakat karena mereka tidak merasa terbebani harus membayar lebih  disetiap  pokok  pinjamannya.  Tetapi  ﬁqh  (yurisprudensi)  atau  teori  yang  membahas tentang  perbankan  Islam    sangat  minim  dan  datang  belakangan  setelah  perbankan  Islam berdiri  dan  beroperasi  baru  teori  itu  dikaji,  dengan  demikian  dapat  dibayangkan  terjadinya teori akomodasi untuk legitimasi sebuah lembaga keuangan syariah.
Perbankan  syariah  tidak  hanya  semata-mata  mencari  keuntungan  dalam operasionalnya atau menjalankan usahanya, tetapi terdapat nilai-nilai sosial kemasyarakatan dan  spiritualisme  yang  ingin  dicapai  berupa  falah  oriented,  perbedaan  mendasar  dari perbankan  syariah  dengan  perbankan  konvensional  adalah  diharamkannya  sistem  bunga

## Bunga Chairunisa C. dan Nurul Hidayah / Edunomika Vol. 01 No. 02 (Agustus 2017)
(unsur  riba).  Sehingga  dengan  adanya  sistem  bagi  hasil  yang  diterapkan  di  perbankan syariah maka akan meringankan masyarakat sekitar karena sistem bagi hasil yang diterapkan di  utarakan  di  depan  saat  peminjaman  berlangsung.  Perkembangan  lembaga  keuangan syariah memiliki peranan  yang signifikan pada pertumbuhan lembaga keuangan  Indonesia. Lembaga  keuangan  syariah  (LKS)  menjadi  bagian  dari  sistem  keuangan  ekonomi  syariah yang  dalam  menjalankan  usaha  dan  bisnisnya  tidak  terlepas  dari  prinsip-prinsip  syariah Islam.
Oleh karena itu, lembaga keuangan syariah tidak akan membiayai usaha-usaha yang di dalamnya terdapat hal-hal yang haram, seperti misalnya usaha perdagangan minuman keras atau dagang daging babi yang jelas-jelas mengandung kemudharat bagi masyarakat sekitar. Bisnis syariah ditunjukan untuk memberikan sumbangan positif terhadap pencapaian tujuan sosial  ekonomi  masyarakat  yang  lebih  baik  yaitu  terwujudnya  pemerataan  dan kesejahteraan.  Bisnis  secara  syariah  dijalankan  untuk  mencapai  iklim  bisnis  yang  baik  dan lepas dari praktik kecurangan. Lembaga keuangan secara umum  dibagi ke dalam dua jenis yaitu  lembaga  keuangan  perbankan  dan  lembaga  keuangan  nonbank.  Lembaga  perbankan merupakan lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara antara pihak yang kelebihan dana  dengan  pihak  yang  kekurangan  dana.  Pada  praktiknya,  bank-bank  ini  menghimpun dana dari masyarakat  berupa simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat  dalam  bentuk kredit. Sementara itu lembaga keuangan nonbank melakukan aktivitas salah satu dari fungsi bank, yaitu melakukan penghimpun dana saja dari masyarakat atau menyalurkan saja kepada masyarakat.

## D. Landasan Hukum Mudharabah
"Apabila telah ditunaikan shalat, maka bertebaranlah kamu di muka bumi; dan carilah karunia  Allah  dan  ingatlah  Allah  banyak-banyak  supaya  kamu  beruntung."(Q.S  Al- jumu’ah:10)
{ عن صالح بن صهيب عن أبيه قال قال رسول الله صلى الله عليه و سلم ثلاث فيهن البرك ى لإ عي ب لا ة { عي ب ل ل  لا تي ب ل ل ري ع ش لا ب رب لا طلا خأو ةض راق م لاو لجأ
Dari  Shalih  bin  Shuhaib  r.a.  bahwa  Rasulullah  saw.  Bersabda,  “Tiga  hal  yang  di dalamnya  terdapat  keberkatan :  jual  beli  secara  tangguh,  muqaradhah  (mudharabah),  dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual.” (HR Ibnu Majah no. 2280, kitab at-Tijarah)

## METODE PENELITIAN
Ruang  lingkup  penelitian  ini  ingin  mengetahui  bagaimana  pengembangan  usaha  mikro, kecil, dan menengah (UMKM) melalui akad mudharabah, tentunya yang berhubungan dengan lembaga keuangan syariah (bank atau BMT). Metode dalam makalah ini menggunakan metode study  literature,  dengan  memaparkan  teori  yang  berhubungan  dengan  permasalahan  yang sedang  diteliti  yaitu  mengenai  pengembangan  usaha  mikro,  kecil,  dan  menengah  (UMKM) melalui  akad  mudharabah,  tentunya  yang  berhubungan  dengan  lembaga  keuangan  syariah

## Bunga Chairunisa C. dan Nurul Hidayah / Edunomika Vol. 01 No. 02 (Agustus 2017)
(bank  atau  BMT),  yang  diperoleh  dari  jurnal,  buku  dokumentasi,  dan  sumber-sumber  yang terkait lainnya.

## PEMBAHASAN
Keuntungan mudharabah terhadap modal UMKM. Dalam sistem ekonomi Islam, tingkat bunga yang dibayarkan bank kepada nasabahnya digantikan dengan presentase atau porsi bagi hasil, dan tingkat bunga yang diterima oleh bank akan digantikan dengan presentase bagi hasil, dua  bentuk  rasio  keuntungan  yang  dijadikan  instrumen  untuk  memobilisasi  tabungan  dan disalurkan pada aktivitas-aktivitas bisnis produktif, walaupun rasio bagi hasil ditetapkan lebih dahulu,  namun  ketika  tingkat  keuntungan  berﬂuktuasi  maka  tingkat  pendapatannyapun  akan berﬂuktuasi,  dengan  kata  lain  pendapatan  akan  berﬂuktuasi  dan  tidak  menentu.  Hal  tersebut tidak akan merugikan kedua belah pihak, baik dari peminjam maupun dari pihak perbankan.
Di  dalam  dunia  Perbankan  Syariah  terdapat  beberapa  pembiayaan  yang  tersedia  dalam melakukan  transaksi  ekonomi,  diantaranya  yaitu  pembiayaan  mudharabah  yaitu  pembiayaan dalam  bentuk  modal  atau  dana  yang  diberikan  oleh  pemilik  modal  (shahibul  mal)  kepada pelaku  usaha  tersebut  (nasabah/  mudharib)  untuk  dikelola  dalam  usahanya  yang  telah disepakati  bersama.  Di  dalam  akad  pembiayaan  mudharabah  ini  pelaku  usaha  dan  pemilik modal  sepakat  untuk  membagi  hasil  atas  pendapatan  usaha  tersebut,  dengan  adanya kesepakatan diawal maka ini yang disebut system bagi hasil.  Nisbah keuntungan harus dibagi untuk kedua pihak. Salah satu pihak tidak diperkenankan mengambil seluruh keuntungan tanpa membagi  kepada  pihak  yang  lain,  selain  itu  proporsi  keuntungan  masing-masing  pihak  harus diketahui  pada  waktu  akad  dan  proporsi  tersebut    harus  dari  keuntungan.  Akad  mudharabah yaitu  akad  kerjasama  antara  dua  orang  atau  lebih  (pemilik  dana  dan  pengelola  dana)  sebagai modal  usaha,  kemudian  hasil  tersebut  dibagi  rata  dengan  syarat  yang  telah  disepakati. Sedangkan  didalam  akad  mudharabah  tidak  dapat  laba  mengalami  kerugian,  maka  pengelola dana  tidak  berhak  diberi  upah  atas  usahanya,  Demikian  ini  jika  kerugian  tidak  disebabkan kelalaian dari pihak pengelola dana. Masyarakat khususnya yang berpenghasilan menengah ke bawah  pasti  akan  mengeluh  apabila  pengembalian  peminjaman  modal  usahanya  lebih  dari kemampuan  usahanya.  Apabila  kita  menggunakan  sistem  bunga  yang  ada  di  Bank  Umum Konvensional  usaha  kita  memang  akan  berjalan  tetapi  juga  akan  berdampak  pada  keadaan perekonomian  kita.  Karena  sistem  bunga  tersebut  sama  halnya  mematikan  dirinya  sendiri, karena tambahan bunga yang diharapkan oleh Bank Konvensional sangatlah banyak, sehingga nasabah/  mudharib  yang  meminjam  dana  atau  modalnya  di  lembaga  keuangan  perbankan tersebut tidak malah untung tetapi malah terbebani oleh bunga.
Mudharabah  sebagai  solusi  penambahan  modal  UMKM.  Dalam  pembangunan  ekonomi di Indonesia usaha mikro selalu digambarkan sebagai sektor yang mempunyai peranan penting, karena  sebagian  besar  jumlah  penduduknya  berpendidikan  rendah  dan  hidup  dalam  kegiatan usaha  kecil  baik  disektor  tradisional  maupun  modern.  Peranan  usaha  kecil  tersebut  menjadi bagian  yang diutamakan dalam  setiap perencanaan tahapan pembangunan  yang  dikelola oleh dua  departemen  yaitu  Departemen  Perindustrian,  Perdagangan  dan  Departemen  Koperasi  dan Usaha Kecil Menengah, namun demikian usaha pengembangan yang telah dilaksanakan masih belum memuaskan hasilnya, karena pada kenyataannya kemajuan usaha kecil menengah sangat

## Bunga Chairunisa C. dan Nurul Hidayah / Edunomika Vol. 01 No. 02 (Agustus 2017)
kecil  dibandingkan  dengan  kemajuan  yang  sudah  dicapai  usaha  besar.  Pelaksanaan kebijaksanaan  usaha  kecil  menengah  oleh  pemerintah  selama  Orde  Baru,  sedikit  saja  yang dilaksanakan    lebih  banyak  hanya  merupakan  semboyan  saja,  sehingga  hasilnya  sangat  tidak memuaskan.
Pemerintah hanya berpihak kepada pengusaha-pengusaha besar saja seperti usaha dalam Perbankan,  Pertanian,  Industri  dan  lain  sebagainya.  Perkembangan  Usaha  Mikro  Kecil Menengah  (UMKM)  tidak  sampai  dilirikoleh  pihak  Pemerintah  hal  ini  akan  menyebabkan usaha  tersebut  tidak  berkembang  sebagaimana  mestinya.  Permodalan  UMKM  mereka  yang sangat terbatas akan berdampak pada kelangsungan kegiatan usaha tersebut, karena masyarakat bingung  harus  meminjam  modal  kemana.  Sampai  pada  akhirnya  masyarakat  melakukan peminjaman  terhadap  rentenir  dengan  penambahan  bunga  disetiap  pinjaman  pokoknya. Masyarakat  sungguh terbebani  oleh sistem  yang diterapkan rentenir tersebut.  Sedangkan pada bank  konvensional  masyarakat  juga  takut  untuk  meminjam  dana  disana,  karena  sistem  yang terdapat  pada  bank  konvensional  hampir  sama  dengan  sistem  rentenir  yaitu  menggunakan penambahan bunga yang tidak sedikit.
Masyarakat  kemudian  sadar  akan  keberadaan  bank  syariah  atau  BMT  (Baitul  Mal  Wat Tamwil)  yang  ada  diwiliyah  sekitar  yaitu  menggunakan  sistem  bagi  hasil  yang  tidak membebankan  masyarakat.  Bahkan,  di  dalam  kegiatan  transaksi  pada  BMT  tidak  menempuh cara  transaksi  menggunakan  simpan  pinjam  berbasis  bunga.  BMT  mencari  keuntungan  usaha dari  kegiatan  yang  bebas  riba.  Jadi,  masyarakat  tidak  perlu  khawatir  apabila  akan  meminjam modal di BMT atau Bank Umum Syariah yang menawarkan berbagai pilihan produk akad-akad dan  salah  satunya  yaitu  akad  pembiayaan  mudharabah.  Dengan  adanya  akad  mudharabah tersebut  masyarakat  tidak  akan  merasa  terbebani  harus  mengembalikan  modalnya  dengan tambahan  dana  yang  besar,  karena  akad  mudharabah  tersebut  yaitu  kerjasama  antara  kedua belah pihak pemilik modal dan pengelola modal untuk kegiatan usaha seperti UMKM, dengan keuntungan hasil dibagi bersama dengan sistem yang dinamakan bagi hasil yang dijelaskan di awal transaksi peminjaman.

## SIMPULAN
Keuntungan  mudharabah  terhadap  modal  UMKM,  dimana  tingkat  bunga  yang dibayarkan  bank  kepada  nasabahnya  digantikan  dengan  presentase  atau  porsi  bagi  hasil,  dan tingkat  bunga  yang  diterima  oleh  bank  akan  digantikan  dengan  presentase  bagi  hasil,  dua bentuk rasio keuntungan yang dijadikan instrumen untuk memobilisasi tabungan dan disalurkan pada  aktivitas-aktivitas  bisnis  produktif,  walaupun  rasio  bagi  hasil  ditetapkan  lebih  dahulu, namun  ketika  tingkat  keuntungan  berﬂuktuasi  maka  tingkat  pendapatannyapun  akan berﬂuktuasi,  dengan  kata  lain  pendapatan  akan  berﬂuktuasi  dan  tidak  menentu.  Hal  tersebut tidak akan merugikan kedua belah pihak, baik dari peminjam maupun dari pihak perbankan.

## DAFTAR PUSTAKA
Bank  Aceh.  Tt.  Pembiayaan  Mudharabah .  http://www.bankaceh.co.id/?page_id=550 .  diakses tanggal 10 Oktober 2017.
https://id.wikipedia.org/wiki/Mudharabah
Ngasifudin,  Muhammad  dan  Abdul  Salam.  (2013).  Analisis  Akad  Pembiayaan  Mudharabah dan Implikasinya Terhadap Kesejahteraan Anggota dalam Perspektif Ekonomi Syari’ah.
Vol. V No. 1 . Ekonomi Syariah ALMA ATA Yogyakarta.
S,  Bryan. "Perbedaan  Mudharabah  dan  Qiradh.  Belajar  Online". curhatan28.blogspot.co.id. Diakses tanggal 2017-05-09.
Tho’in,  M.  (2016).  Kompetensi  Sumber  Daya  Manusia  Bank  Syariah  Berdasarkan  Prinsip- Prinsip Syariah Islam (Studi Kasus Pada BNI Syariah Surakarta). Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 2(03).
Tho’in, M. (2011). Pengaruh Faktor-faktor Kualitas Jasa terhadap Kepuasan Nasabah di Baitul Mal Wat Tamwil (BMT) Tekun Karanggede Boyolali. MUQTASID Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah , 2(1), 73-89. UU Nomor 20 tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil,dan Menengah.
Wardani,  H.  K.,  &  Tho'in,  M.  (2013).  Pengelolaan  Baitul  Maal  Dalam  Meningkatkan Kesejahteraan Negara. Jurnal Akuntansi dan Pajak , 14(01).