Pengaruh Uang Saku, Pembelajaran Akuntansi Keuangan dan Pengalaman Kerja Terhadap Perilaku Keuangan dengan Literasi Keuangan sebagai Variabel Intervening
Eka Febi Wahyuning Tyas *1 , Agung Listiadi 2
1,2 Program Studi Pendidikan Akuntansi
Universitas Negeri Surabaya Surabaya, Indonesia
e-mail: eka.17080304084@mhs.unesa.ac.id *1 , agunglistiadi@unesa.ac.id 2

## Abstrak
Perilaku keuangan setiap orang berbeda seperti yang ditunjukkan oleh kualitas setiap  individu.  Penelitian  tersebut  diarahkan  untuk  mengetahui  hasil  analisis literasi  keuangan  memediasi  pengaruh  uang  saku,  pembelajaran  akuntansi keuangan, dan pengalaman kerja terhadap perilaku keuangan. Lokasi Penelitian di  Universitas  Negeri  Surabaya  dengan  populasi  penelitian  mahasiswa pendidikan akuntansi Universitas Negeri Surabaya. Pengujian dilakukan dengan menggunakan  teknik purposive  sampling dan  ukuran  sampel  ditentukan menggunakan rumus Maholtra untuk mendapatkan jumlah sampel sebanyak 120 responden.  Metode  pengumpulan  data  adalah  angket  dan  tes.  Dengan  teknik analisis data Structural Equation Model menggunakan Warppls . Maka dari hasil penelitian dapat diketahui apakah tidak terdapat pengaruh langsung antara uang saku terhadap perilaku  keuangan.  Sebaliknya, variabel pengalaman kerja dan pembelajaran akuntansi keuangan berpengaruh langsung positif dan signifikan kepada perilaku keuangan. Memiliki pengaruh yang positif dan signifikan antara uang  saku  terhadap  literasi  keuangan.  Variabel  pembelajaran  akuntansi keuangan  dan  pengalaman  kerja  tidak  memiliki  rpengaruh  terhadap  literasi keuangan.  Variabel  literasi  keuangan  tidak  mempengaruhi  perilaku  keuangan dan  tidak  dapat  memediasi  pengaruh  uang  saku,  pembelajaran  akuntansi keuangan, dan pengalaman kerja terhadap perilaku keuangan.
Kata kunci: uang saku; belajar akuntansi keuangan; pengalaman kerja; perilaku keuangan; literasi keuangan.

## Abstract
The financial behavior of each person is different as shown by the qualities of each individual. The study was directed to determine the results of the analysis of financial literacy to mediate the effect of pocket money, financial accounting learning,  and  work  experience  on  financial  behavior.  Research  location  at  the Universitas Negeri Surabaya with a research population of accounting education students  at  the  Universitas  Negeri  Surabaya.  Tests  were  carried  out  using purposive  sampling  technique  and  the  sample  size  was  determined  using  the Maholtra  formula  to  obtain  a  total  sample  size  of  120  respondents.  The  data collection methods were questionnaires and tests. With the Structural Equation Model data analysis technique using Warppls. So from the research results it can be seen whether there is no direct influence between pocket money on financial behavior. On the other hand, work experience and financial accounting learning variables have a positive and significant direct effect on financial behavior. Has a positive and significant influence between pocket money on financial literacy. Financial accounting learning variables and work experience have no effect on financial literacy. Financial literacy variables do not affect financial behavior and cannot mediate the effect of pocket money, financial accounting learning, and work experience on financial behavior.
Riwayat Artikel Tanggal diajukan: 13 April 2021
Tanggal diterima : 30 April 2021 Tanggal dipublikasikan:
25 Juni 2021
Pengutipan: Tyas,E.F.W., & Listiadi, A. (2021). Pengaruh Uang Saku, Pembelajaran
Akuntansi Keuangan dan Pengalaman Kerja Terhadap Perilaku Keuangan
Dengan Literasi Keuangan Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Pendidikan Ekonomi Undiksha , 13 (1),
95-107 http://dx.doi.org/1
0.23887/jjpe.v13i
1.33751
Keywords :  pocket  money;  learning  financial  accounting;  work  experience; financial behavior; financial literacy.

## PENDAHULUAN
Di  era  zaman  milenial  ini  dimana masyarakat di mudahkan dengan penggunaan smartphone yang  melayani beraneka  macam  informasi  yang  dapat membawa  dampak  pengaruh  keinginan dalam  membeli  dengan online seperti makanan, fashion dan sebagainya, Dilihat dari banyaknya penawaran pada smartphone aplikasi  media  sosial  seperti Tokopedia,  Lazada,  Shope,  Traveloka, Go-Jek  dan  lain-lain.  Hal  tersebut  tentu dapat  menarik  perhatian  pengunjung, khususnya remaja. Maka kebutuhan hidup menjadi tinggi, karena tidak konsistennya harga barang pokok. Sehingga dibutuhkan  pengawasan  pengeluaran uang  dengan  teratur  (hemat).  Hal  ini dilakukan  untuk  menjauhkan  perilaku konsumtif. Pola hidup konsumtif merupakan kerutinan setiap individu untuk mengkonsumsi, berbelanja sesuatu dengan  berlebihan,  namun  hal  tersebut bukan merupakan kebutuhan tetapi hanya keinginan,  seperti  yang  sedang  terjadi dikalangan mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas  Negeri  Surabaya,  dimana mahasiswa memiliki jiwa labil yang mudah tegoda  dengan  lingkungan  terutama dalam berkonsumsi, sedangkan mahasiswa  rantau  cenderung  harus pandai  mengelola  keuangannya  untuk satu  bulan  kedepan  dengan  pandai mengatur uang yang diberi orangtuanya.
Mahasiswa mempunyai latar belakang perilaku keuangan yang berbeda- beda. Melalui hasil peninjauan, banyaknya jumlah  mahasiswa  Fakultas  Ekonomi Universitas  Negeri  Surabaya  sebagian mendahulukan  kepentingan  yang  tidak utama  daripada  kebutuhan  yang  utama. Dilihat dari pemenuhan kebutuhan menurut peninjauan  pada  30  mahasiswa  24  dari mahasiswa  fakultas  ekonomi  menyatakan kesulitan mengatur keuangannya.  Baik  dari  skala  prioritas, perencanaan, pengelolaan, dan penggunaan  masih  belum  tepat.  Perilaku dalam Keuangan berkaitan dengan mengelola keuangan. Cummins (dalam N.
Fatimah
and Syamsiyah
2018)
menjelaskan  untuk  menggapai  kejayaan yaitu  dengan  kemampuan  seseorang dalam  mengatur  keuangannya,  dengan begitu ilmu tentang pengelolaan mengatur keuangan  sangat  berharga  untuk  semua masyarakat, begitu juga mahasiswa. Lina & Rosyid  (1997)  menyampaikan  bahwa  ada sejumlah  faktor  yang  mempengaruhi perilaku menabung seperti variabel dalam, seperti  sikap  belajar, merupakan  faktor yang  datang  dari  luar  seperti  promosi, kekeluargaan, dan lingkungan Sagita et al. (2018).  Hal  tersebut  diperkuat  dengan penjelasan  bahwa  perilaku  keuangan mahasiswa  dipengaruhi  oleh  literasi keuangan, sosialisasi dari wali, pendamping, dan ketenangan.
Mengingat unsur-unsur yang dikemukakan  oleh  N.  Fatimah  and Syamsiyah  (2018),  Lina  &  Rosyid  (1997) maka  faktor  pertama  yang  dianggap mempengaruhi perilaku keuangan mahasiswa  adalah  literasi  keuangan. Literasi  keuangan  merupakan  faktor pertama yang menentukan perilaku siswa. Literasi  Keuangan  ialah  aspek  utama untuk  menentukan  mahasiswa  dalam berperilaku.  Penting  untuk  perilaku keuangan  untuk  mempunyai  keterkaitan dengan  literasi  keuangan,  Garman  & Forgue (2010), mengungkapkan pengetahuan yang sesungguhnya tentang literasi  keuangan,  prinsip,  alat  teknologi dan  konsep  yang  menjadi  dasar  untuk pintar  dalam  memakai  uang.  Menurut penelitian  Maulita  &  Mersa  (2017), mempererat jika literasi keuangan berpengaruh  secara  signifikan  kepada perilaku  menabung.  Dengan  begitu, literasi  keuangan  memiliki  peran  penting untuk memperbaiki perilaku menyimpang yang ada pada diri mahasiswa.
Faktor  kedua  yang  dianggap mempengaruhi perilaku keuangan mahasiswa yaitu Pembelajaran Akuntansi Keuangan yang ada di Fakultas Ekonomi Universitas  Negeri  Surabaya telah meliputi  bidang  ilmu  ekonomi,  tentunya mahasiswa  sudah  dibekali  manajemen dan  pendidikan  keuangan  di  perkuliahan diharapkan mampu mengendalikan
e-ISSN  : 2599-1426
keuangan  dengan  baik  dan  dapat memegang  putusan  keuangan  dengan baik  maka  mahasiswa  terbebas  dari persoalan keuangan (S. Fatimah, 2018).
Faktor ketiga yang dianggap mempengaruhi perilaku keuangan mahasiswa  yaitu  wawasan kerja  sangat bersangkutan dengan mengelola keuangan  pribadi.  Menurut  Sina  (2014) pengalaman  memiliki  peran  utama  untuk mengelola keuangan pribadi karena dapat menjadikan proses belajar untuk menciptakan
kebebasan
keuangan.
Kejadian  ini  dapat  dilihat  dari  kesalahan seseorang dalam mengendalikan keuangan di masa lalunya, Namun hal itu dijadikan  pengalaman  untuk  dijadikan pembelajaran  supaya  kesalahan  tidak kembali terulang di masa depan. Penelitian dari Erskine et al. (2006) mengungkapkan jika remaja pekerja lebih pandai menyisihkan  uang  dan  lebih  mengerti masalah  keuangan  jika  dibandingkan dengan remaja yang tidak bekerja. Karena dengan  pengalaman  kerja  mahasiswa menjadi  lebih  pandai  pada  perilaku keuangannya  dan  menjadi  lebih  waspada membuat  keputusan  keuangan  terkait dengan pemakaian dan mengelola keuangannya.
Faktor  keempat  yang  dianggap mempengaruhi  perilaku  keuangan  siswa adalah  pendapatan  siswa,  yaitu  uang saku  khusus.  Seperti  yang  ditunjukkan oleh Nidar & Bestari (2012)
mengungkapkan jika uang saku berpengaruh  signifikan  terhadap  literasi keuangan.  Dengan  pengiriman  uang, setiap individu dipersilakan untuk mengawasi dana dengan tepat. Meskipun demikian, hasil penelitian Megasari (2014) mengungkapkan  bahwa  uang  saku memiliki pengaruh yang sangat besar dan terdapat hubungan negatif dengan literasi keuangan.  Diklarifikasi  bahwa  jika  uang saku yang lebih rendah, literasi keuangan akan  meningkat.  Bergantian,  jika  literasi keuangan  berkurang,  pengiriman  uang akan lebih positif.
Alasan memilih variabel bebas yang meliputi uang saku, pembelajaran akuntansi  keuangan,  pengalaman  kerja yang  mempengaruhi  perilaku  keuangan
dengan literasi keuangan sebagai variabel perantara  karena  kelima  faktor  tersebut berpengaruh  signifikan  kepada  perilaku keuangan  mahasiswa.  Selain  itu,  kelima faktor tersebut memiliki gap hasil penelitian sebagaimana  Erawati  (2016),  Sari  (2015) dan S. Fatimah  (2018) terdapat pengaruh signifikan  kepada  perilaku  keuangan pembelajaran diperguruan tinggi. Sedangkan penelitian dari Herawati (2015) menyatakan  tidak  mempunyai  dampak yang signifikan kepada perilaku keuangan, pembelajaran di perguruan tinggi.
Hasil  dari  Nidar  &  Bestari  (2012) mengungkapkan  uang  saku  secara signifikan memengaruhi literasi keuangan. Uang  saku  memungkinkan  setiap  orang untuk  mengontrol  uang  dengan  benar, karena dengan ini menyerahkan kesempatan pada para wali untuk terbiasa mengajar  anak-anak  mereka  dengan tepat.  Berbeda  dengan  Megasari  (2014), mengklarifikasi  jika  uang  saku  memiliki dampak  kritis  dan  memiliki  hubungan yang  negatif  dengan  literasi  keuangan. Klarifikasi ini diperjelas dengan uang saku yang  lebih  rendah  atau  lebih  merugikan, litersi  keuangan  akan  lebih  banyak. Kebalikannya,  jika  uang  saku  makin positif, literasi keuangan akan berkurang.
Menurut  penelitian  Laily  (2014), menunjukkan
literasi
keuangan merupakan determinan perilaku keuangan,  sedangkan  Arifin  (2017), menjelaskan pengetahuan keuangan dan fokus  kendali  mempengaruhi  perilaku keuangan.  Menurut  Imawati  (2013), Agustina  et  al.  (2018)  dan  Andrew, Vincentius & Linawati (2014),
mengungkapkan  jika  informasi  keuangan pada  dasarnya  mempengaruhi  perilaku keuangan. Hasil ini (Hafiz, 2015), (Murni, 2017), dan  Rizkiana  &  Kartini  (2017), mengemukakan jika tidak memiliki perbedaan financial  behavior menurut tingkat literasi keuangan mahasiswa atau financial literacy tidak mempunyai pengaruh terhadap perilaku keuangan. Menurut  Laily  (2014),  menjelaskan tidak  ada  bukti  bahwa  pengalaman  kerja memiliki  hubungan  dengan  perilaku keuangan mahasiswa. Hal ini berlawanan pada penelitian Sabri (2008), Erskine et al. (2006). Selain itu, Laily (2014),
e-ISSN  : 2599-1426
menjelaskan  tidak  mempunyai  bukti adanya  hubungan  dengan  perilaku keuangan
mahasiswa terhadap kemampuan akademis. Bertolak belakang dengan peneliti Susanti (2013),
menurutnya  memiliki  pengaruh  perilaku keuangan  siswa  terhadap  pembelajaran ekonomi di sekolah.
Jika dibandingkan dengan penelitian  terdahulu  ditemukan  adanya kelainan  dengan  hasil  riset  yang  terbukti memiliki  pengaruh  yang  tidak  signifikan serta  signifikan,  jadi  peneliti  akan mengkaji  lebih  lanjut  lagi  terkait  perilaku keuangan bagi mahasiswa  Fakultas Ekonomi  Universitas  Negeri  Surabaya angkatan 2017 dan 2018 prodi pendidikan akuntansi. Sehubungan dengan kejelasan latar  belakang  tersebut,  maka  peneliti melakukan  penelitian  yang  berjudul: “Pengaruh  Uang  Saku,  Pembelajaran Akuntansi  Keuangan  dan  Pengalaman Kerja  terhadap  Perilaku  Keuangan Dengan  Literasi  Keuangan  Sebagai Variabel  Intervening"  terdiri  dari  Uang Saku, pembelajaran akuntansi keuangan, pengalaman  kerja  dan  literasi  keuangan secara  bersamaan  memiliki  pengaruh terhadap variabel dependen yaitu perilaku keuangan.
Tujuan dilakukannya penelitian oleh peneliti adalah (1). Menganalisis dampak uang  saku  terhadap  perilaku  keuangan mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNESA,  (2).  Menganalisis  dampak pembelajaran Akuntansi Keuangan
terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa Pendidikan  Akuntansi  UNESA,  (3). Menganalisis  dampak  Pengalaman  kerja terhadap  perilaku  Keuangan  mahasiswa Pendidikan  Akuntansi  UNESA,  (4). Menganalisis  dampak  literasi  keuangan pada  perilaku  keuangan  mahasiswa Pendidikan  Akuntansi  UNESA,  (5). Meneliti  dampak  uang  saku  terhadap literasi  keuangan  mahasiswa  Pendidikan Akuntansi  UNESA, (6).  Menganalisis pengaruh pembelajaran akuntansi
keuangan  terhadap  litreasi  keuangan mahasiswa
Pendidikan Akuntansi
UNESA,  (7).  Menganalisis  pengaruh pengalaman  kerja  terhadap  litreasi keuangan mahasiswa Pendidikan Akuntansi  UNESA,  (8).  Meneliti  bagian
dari  literasi  keuangan  yang  memediasi dampak  uang  saku  terhadap  perilaku keuangan mahasiswa
Pendidikan
Akuntansi  UNESA,  (9).  Meneliti  situasi literasi keuangan yang memediasi dampak pembelajaran akuntansi keuangan  terhadap  perilaku  keuangan mahasiswa Pendidikan Akuntansi
UNESA,  (10).  Menelaah  bagian  dari literasi  keuangan  dalam  menengahi dampak  pengalaman  kerja  terhadap perilaku keuangan mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNESA.

## METODE
Penelitian  ini  merupakan  riset kuantitatif dengan metode asosiatif/korelasional.  Menurut  Suryani  & Hendryadi  (2015)  Penelitian  korelasional melakukan  dengan  mencari  pengaruh atau  ikatan  satu  ataupun  lebih  variabel bebas kepada satu ataupun lebih variabel terikat.  Variabel  bebasnya  ialah  uang saku, pembelajaran akuntansi keuangan, dan  pengalaman  kerja.  Sedangkan variabel terikatnya adalah perilaku keuangan. Variabel mediasi yang digunakan yaitu literasi keuangan. Berikut bentuk desain penelitiannya
Gambar 1. Desain penelitian Lokasi penelitian dilakukan di
Universitas Negeri. Nanang (2011) mencirikan  bahwa  populasi  merupakan obyek  yang  ada  disekitarnya  dan memenuhi  kebutuhan  tertentu  yang diidentikkan  dengan  persoalan  penelitian. Populasi  pada  penelitian  ini  ialah mahasiswa Pendidikan Akuntasi angkatan 2017  dan  2018  di  Universitas  Negeri Surabaya yang berjumlah 159 mahasiswa. Seperti  yang  diindikasikan  oleh A.  Murni
e-ISSN  : 2599-1426
Yusuf, sampel  sangat  penting  bagi populasi  yang  mewakilkan  populasi  itu. Ukuran  sampel  (ukuran size ).  Pengujian sampel  menggunakan  teknik  purposive sampling.  Nanang  (2011)  mencirikan purposive  sampling sebagai  metode pemeriksaan  dengan  perenungan  yang berbeda.  Kualitas  yang  ditentukan  dalam sampel riset ini antara lain: 1) Mahasiswa aktif  program  studi  Pendidikan  Akuntansi Universitas  Negeri  Surabaya  angkatan 2017 dan 2018. 2) Telah menempuh mata kuliah  Akuntansi  Keuangan.  Peneliti memakai  rumus Malhotra untuk  mencari jumlah  sampel  yang  diperlukan.  Menurut teori yang dijelaskan oleh Malhotra (2005) jika  jumlah  pengujian  dengan  populasi yang tidak memiliki titik puncak dalam hal apapun  adalah  empat  atau  beberapa  kali jumlah  penanda  yang  dipertimbangkan. Dalam investigasi ini, ada 24 petunjuk yang membahas faktor-faktor, sehingga kuantitas  pengujian  dianggap  menyikapi jumlah populasi pada 159 individu (24 x 5). Selain itu, untuk penelitian yang dilakukan oleh  peneliti,  informasi  yang  dikumpulkan dari  responden  yang  dianggap  pantas untuk  diselidiki  adalah  sebanyak  120 responden yang  tersebar  dalam  empat kelas yaitu PAK 2017 A, PAK 2017 B, PAK 2018 A, dan PAK 2018 B .
Sumber data pada riset ini ialah data primer.  Menurut  Suryani  &  Hendryadi (2015),  data  yang  dijadikan  satu  dan mengolah  sendiri  pada  suatu  organisasi ataupun  perorangan  langsung  dari objeknya  merupakan  pengertian  data primer. Dalam hal ini data primer didapat langsung  pada  mahasiswa  Pendidikan Akuntansi  Universitas  Negeri  Surabaya melalui instrumen penelitian yang diberikan.
Peneliti
menggunakan Instrumen  kuisioner  untuk  mengukur variabel uang saku, variabel pembelajaran akuntansi keuangan dan variabel perilaku keuangan,  serta  tes  untuk  mengukur variabel  literasi  keuangan.  sebelum
instrumen  penelitian  disebarkan  kepada responden  sebagai  sampel  penelitian maka  dilakukan  uji  validitas  dan  uji reliabilitasnya  terlebih  dahulu  untuk mengetahui kevalidan/kesahihan instrumen penelitian tersebut.
The Structural Equation Model (SEM) merupakan  teknik  analisis  data  untuk mengenali  ikatan  variabel  bebas  meliputi uang  saku,  pembelajaran  akuntansi keuangan dan pengalaman kerja terhadap variabel  terikat  yaitu  perilaku  keuangan dengan variabel intervening literasi keuangan.  Pengujian  hipotesis  dilakukan dengan analisis Warppls.

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan  hasil  uji  asumsi  klasik menyatakan  jika  setiap  variabel  sudah memenuhi  syarat  validitas  dan  reliabilitas dengan koefisien reliabilitas setiap variabel yaitu (X1) 0.817, (X2) 0.929, (X3) 0.916, (Y) 0.899  dan  (Z)  0.820.  Adapun  koefisien cronbach’s  alpha setiap  variabel  antara lain; (X1) 0.695, (X2) 0.914, (X3) 0.892, (Y) 0.870 dan (Z) 0.766. Dimana nilai koefisien reliabilitas  dan  koefisien cronbach’s  alpha setiap  variabel  tersebut  lebih  dari  0.6 sehingga dinyatakan memenuhi syarat.
Gambar 2. Pengaruh Langsung Antar Variabel
e-ISSN  : 2599-1426
Tabel 1. Hubungan Langsung Antara Variabel Penjelas dan Respon No Hubungan antar variabel (Variabel Penjelas-Variabel Respon) Koefisien jalur p-value Keterangan 1 X1 Y 0.195 0.009 Not Significant 2 X2 Y 0.502 <0.001 Significant 3 X3 Y 0.234 0.002 Significant 4 X1 Z 0.336 <0.001 Significant 5 X2 Z 0.083 0.160 Not Significant 6 X3 Z 0.312 <0.001 Significat 7 Z Y 0.025 0.383 Not Significant
Sumber : Data diolah peneliti (2021)
Berdasarkan  hasil  analisisi  data melalui Warppls didapatkan  bahwa  (1). Tidak adanya  pengaruh secara signifikan uang  saku  terhadap  perilaku  keuangan. Terbukti  dari p-value sebesar  0.009 dengan koefisien jalur 0.195 . Sebab nilai p- value lebih besar dari 0.005 jadi dinyatakan not significnat sehingga Ho diterima dan Ha ditolak.  (2).  Memiliki  pengaruh  positif  dan signifikan  antara  pembelajaran  akuntansi keuangan terhadap perilaku keuangan. Hal ini ditunjukkan dengan nilai p <0,001, lebih rendah  dari  0,005  dan  koefisien  jalur dengan tanda positif sebesar 0.502, maka dinyatakan significant sehingga Ha diterima serta Ho ditolak. (3). Ada dampak positif  antara  pengalaman  kerja  terhadap perilaku keuangan. Ini dikonfirmasi oleh p- value 0,002  yang  lebih  rendah  dari  0,005 dan  koefisien  jalur  dengan  tanda  positif sebesar 0.234, maka dinyatakan signifikan maka  Ha  diterima  serta  Ho  ditolak.  (4). Memiliki  pengaruh  positif  serta  signifikan antara  uang  saku  terhadap  literasi keuangan  terbukti  dengan  nilai p-value sebesar  <0.001  dimana  lebih  kecil  dari 0.005  dan  koefisien  jalur  dengan  tanda positif  sebesar  0.336,  maka  dinyatakan significant sehingga Ha diterima serta Ho ditolak.  (5).  Tidak  memiliki  pengaruh signifikan  antara  pembelajaran  akuntansi keuangan  terhadap  literasi  keuangan. Ditunjukkan  dari p-value sebesar  0.160 dengan  koefisien  jalur  0.083.  Karena  nilai p-value lebih  besar  dari  0.005  maka dinyatakan no  significant sehingga  Ho diterima  dan  Ha  ditolak.  (6).  Memiliki dampak  positif  dan  signifikan  antara
pengalaman  kerja  pada  literasi  keuangan terlihat  dari p-value <0,001  yang  lebih rendah dari  0.005  dan  koefisien  jalur dengan tanda positif sebesar 0.312, maka dinyatakan significant sehingga Ha diterima dan Ho ditolak. (7). Tidak memiliki pengaruh  yang  besar  antara  literasi keuangan terhadap perilaku keuangan. Hal ini  ditunjukkan  oleh  nilai p-value 0,383 dengan  koefisien  jalur  0,025.  Karena p- value lebih menonjol dari 0,005, maka hal itu dinyatakan tidak signifikan sehingga Ho diakui  dan  Ha  ditolak.  (8).  Tidak  memiliki dampak  uang  saku  terhadap  perilaku keuangan melalui literasi keuangan. Hal ini terlihat dari p-value sebesar 0,444 dengan dampak  menyimpang  sebesar  0,009. Karena p-value lebih  besar  dari  0,005, maka  dinyatakan not  significnat sehingga Ho  diakui  dan  Ha  ditolak.  (9).  Tidak  ada pengaruh  antara  pembelajaran  akuntansi keuangan  terhadap  perilaku  keuangan melalui  literasi  keuangan.  Hal  ini  terlihat dari p-value sebesar 0,486 dengan indirect effects 0,002.  Karena p-value lebih menonjol dari 0,005, berarti tidak signifikan, Ho  diakui  dan  Ha  ditolak.  (10).  Tidak  ada pengaruh antara pengalaman kerja terhadap perilaku keuangan melalui literasi keuangan.  Terbukti  dengan  nilai p-value 0,448  dan  dampak  menyimpang  0,008. Karena p-value lebih  besar  dari  0,005, maka dinyatakan tidak signifikan sehingga Ho diakui dan Ha ditolak.
e-ISSN  : 2599-1426
Tabel 2. Hubungan Tidak Langsung Antara Variabel Penjelas dan Respon No Hubungan antar variabel (Variabel Penjelas-Variabel Respon) Indirect effects p-value Keterangan 1 X1 Y 0.009 0.444 Not Significant 2 X2 Y 0.002 0.486 Not Significant 3 X3 Y 0.008 0.448 Not Significant Sumber : Data diolah peneliti (2021) Pengaruh  Uang  Saku  Terhadap  Perilaku Keuangan
Hasil analisis melalui Warppls menunjukkan  jika  uang  saku  tidak berpengaruh  secara  signifikan  terhadap perilaku keuangan mahasiswa. Ditunjukkan dari  nilai p-value sebesar  0.009  dengan koefisien  jalur  0.195.  dimana  nilai p-value lebih besar dari 0.005 maka dinyatakan not significnat sehingga  Ha  ditolak  dan  Ho diterima.  Artinya  besar  kecilnya  uang  saku yang diberikan mahasiswa tidak mempengaruhi  perilaku  keuangan  mereka. Semakin  besar  uang  saku  mahasiswa bukan berarti perilaku keuangannya semakin baik.
Bahkan terkadang
mahasiswa  dengan  uang  saku  yang  besar cenderung
ingin meningkatkan pengeluarannya namun tidak sesuai dengan kebutuhannya.  Sehingga  uang  saku  yang dimilikinya  selalu  terasa  kurang.  Ini menunjukan jika mahasiswa belum mempunyai  perilaku  keuangan  dengan tepat.
Menurut  Zulaika  (2020),    mahasiswa harus  dapat  mengelola  uang  saku  yang diperoleh dari orang tua dengan benar dan membelanjakannya sesuai dengan kebutuhan. Vhalery et al. (2018) menyatakan bahwa mahasiswa mengetahui cara  menggunakan  uang  saku  tetapi  tidak mengetahui  bagaimana  mengelola  uang saku mereka. Hasil penelitian ini menunjukkan  jika  perilaku  keuangan  tidak dipengaruhi  oleh  besaran  uang  saku  yang diterima  mahasiswa.  Uang  saku  hanya sebagai  pendapatan  terbesar  mahasiswa untuk memenuhi kebutuhan hidupnya tanpa mempengaruhi  baik  atau  tidaknya  perilaku keuangan.  Hasil  ini  sesuai  dengan  Arifin (2017),  yang  menyatakan  individu  yang berpendapatan tinggi jarang dapat mengelola  keuangannya  dengan  baik
karena  tidak  memiliki  tanggung  jawab terhadap  keuangannya  dan  cenderung berpikir  pendek.  Namun,  tidak  konsisten dengan Kumalasari (2019), yang mengemukakan bahwa uang saku mempengaruhi  perilaku  keuangan  secara negatif.
Pengaruh Pembelajaran Akuntansi Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan Hasil analisis melalui Warppls menyatakan  jika  memiliki  dampak  positif serta  signifikan  antara  pembelajaran akuntansi  keuangan  terhadap  perilaku keuangan.  Dibuktikan  dengan  nilai p-value sebesar <0.001 yang lebih kecil dari 0.005 dan  koefisien  jalur  dengan  tanda  positif sebesar 0.502, maka dinyatakan significant sehingga Ha diterima dan Ho ditolak. Maka jika  pembelajaran  akuntansi  semakin  baik maka  dengan  begitu  perilaku  keuangan mahasiswanya pun akan semakin baik pula begitupun sebaliknya. Pembelajaran akuntansi  keuangan  dapat  memberikan teori-teori mengenai pengelolaan keuangan kepada mahasiswa yang selanjutnya dapat diterapkan  pada  perilaku  keuangan  pribadi mahasiswa dalam kehidupan sehari-hari.
Menurut Herawati (2015), pendidikan  tentang  dengan  keuangan berperan  penting  dalam  memberikan pemahaman,  kemampuan,  penilaian,  dan tindakan  terkait  keputusan  keuangan mahasiswa. Melalui pembelajaran akuntansi  keuangan  yang  didapatkan  di perguruan  tinggi  dengan  baik  diharapkan pengaplikasian  dalam  perilaku  keuangan pribadi  mahasiswa  juga  makin  baik.  Hasil penelitian  sejalan  dengan  Nasihah  (2019), mengemukakan jika pembelajaran akuntansi keuangan mempengaruhi perilaku  keuangan  mahasiswa  secara signifikan.  S.  Fatimah  (2018),  juga
e-ISSN  : 2599-1426
menyatakan jika perilaku keuangan mahasiswa terpengaruhi oleh pembelajaran akuntansi keuangan.
Pengaruh  Pengalaman  Kerja  Terhadap Perilaku Keuangan
Hasil analisis melalui Warppls memperlihatkan  bahwa  memiliki  pengaruh positif  antara  pembelajaran  pengalaman kerja terhadap perilaku keuangan. Dibuktikan  dengan  nilai p-value sebesar 0.002  dimana  lebih  rendah  dari  0.005  dan koefisien jalur dengan tanda positif sebesar 0.234, maka dinyatakan significant sehingga Ha diterima dan Ho ditolak. Dengan begitu banyaknya  pengalaman  kerja  yang  dimiliki mahasiwa maka perilaku keuangan mahasiswa  juga  akan  semakin  baik. Dengan  pengalaman  kerja  yang  dimiliki mahasiswa  dapat  merasakan  bagaimana susahnya  mencari  uang,  sehingga  mereka akan  berusaha  untuk  mengelola  keuangan dengan baik.
Menurut  Irman  (2018),  pengalaman kerja  dapat  menambah  ilmu  keterampilan dan  pengetahuan  yang  dimiliki  seseorang untuk  dapat  mengembangkan  diri.  Melalui pengalaman  kerja  yang  dimiliki  mahasiswa dapat  memperoleh  pengetahuan  dan keterampilan terkait pengelolaan keuangan yang  baik  dari  tempat  ia  bekerja  sehingga dapat  diterapkan  untuk  mengelola  perilaku keuangan  pribadinya  secara  bijak.  Hasil penelitian ini sesuai dengan Erawati (2016), yang  mengemukakan  bahwa  pengalaman kerja  mempengaruhi  perilaku  keuangan secara signifikan.
Pengaruh  Uang  Saku  Terhadap  Literasi Keuangan
Hasil analisis melalui Warppls menginformasikan  mempunyai  pengaruh positif  serta  signifikan  antara  uang  saku terhadap literasi keuangan terbukti dengan nilai p-value sebesar  <0.001  dimana  lebih kecil  dari  0.005  dan  koefisien  jalur  dengan tanda  positif  sebesar  0.336,  maka dinyatakan significant sehingga Ha diterima dan  Ho  ditolak.  Artinya  lebih  tinggi  uang saku mahasiswa yang diterima maka literasi keuangan  yang  dimiliki  mahasiswa  juga lebih  meningkat.  Mahasiswa  yang  memiliki uang  saku  yang  banyak  harus  dapat mengelola  perilaku  keuangannya  dengan
baik  agar  penggunaan  uang  saku  yang dimilikinya  sesuai  dengan  kebutuhan  yang diperlukan.
Uang  saku  adalah  pendapatan terbesar  yang  diterima  mahasiswa  dari orang tua. Menurut Yates dan Ward (dalam Egesta, 2019), seseorang dengan penghasilan  tinggi  akan  memiliki  literasi finansial yang semakin baik. Oleh karena itu kemampuan  pelelolaan  keuadangan  dan perilaku keuangan mahasiswa yang menerima  uang  saku  lebih  banyak  akan semakin baik karena mereka memiliki cukup banyak uang untuk dialokasikan ke hal-hal yang bermanfaat. Berbeda dengan Rachmasari  (2018),  yang  mengemukakan bahwa  literasi  keuangan  tidak  dipengaruhi oleh  pengiriman  uang  saku  perbulan. Susanti et al. (2019), juga menyatakan hal yang  sama  dimana  uang  saku  mempunyai pengaruh positif terhadap literasi keuangan.
Pengaruh Pembelajaran Akuntansi Keuangan Terhadap Literasi Keuangan Hasil analisis melalui Warppls menyatakan bahwa tidak memiliki pengaruh signifikan  antara  pembelajaran  akuntansi keuangan dengan literasi keuangan. Dilihat dari p-value sebesar 0.160 dengan koefisien jalur 0.083. Karena nilai p-value lebih tinggi dari  0.005  maka  dinyatakan not  significnat sehingga Ha ditolak dan Ho diterima. Artinya baik atau tidaknya pembelajaran akuntansi keuangan  yang  diperoleh  mahasiswa  tidak mempengaruhi  literasi  keuangan  yang dimiliki.
Menurut Widayati (2014), pembelajaran di perguruan tinggi
memegang peranan penting untuk membentuk  literasi  keuangan  mahasiswa. Namun, hasil penelitian ini memperlihatkan jika literasi keuangan tidak dipengaruhi oleh pembelajaran  akuntansi  keuangan.  Hal tersebut dikarenakan materi di dalam mata kuliah akuntansi keuangan lebih didominasi dengan  pengelolaan  keuangan  entitas bisnis atau perusahaan dan tidak berkaitan dengan  pengelolaan  keuangan  individu. Sehingga mahasiswa kurang mendapatkan pemahaman  terkait  literasi  keuangan individu  dari  pembelajaran  akuntansi keuangan.  Tidak  sejalan  dengan  Alimin (2018), yang mengungkapkan di perguruan
Vol. 13 No. 1 (2021)
tinggi  pembelajaran  mempengaruhi  literasi keuangan secara signifikan.
Pengaruh  Pengalaman  Kerja  Terhadap Literasi Keuangan
Hasil analisis melalui Warppls menunjukkan memiliki pengaruh positif dan signifikan antara pengalaman kerja kepada literasi  keuangan  terbukti  dari  nilai p-value sebesar  <0.001  dimana  lebih  rendah  dari 0.005  dan  koefisien  jalur  dengan  tanda positif  sebesar  0.312,  maka  dinyatakan significant sehingga  Ha  diterima  dan  Ho ditolak.  Maka  lebih  banyak  pengalaman kerja yang dimiliki mahasiswa maka tingkat literasi  keuangan  yang  dimilikinya  juga semakin  tinggi  dan  sebaliknya  semakin sedikit pengalaman kerja yang dimiliki maka tingkat  literasi  keuangan  juga  semakin rendah pula.
Menurut
Shalahuddinta
(2014), pengalaman  kerja  dapat  meningkatkan pengetahuan  keuangan  yang  dimiliki  oleh seseorang. Dengan pengalaman kerja maka mahasiswa  dapat  belajar  dan  menyerap pengetahuan keuangan dari tempat kerjanya  baik  dari  pengalaman  pekerjaan yang  sedang  dikerjakannya  maupun  dari rekan kerja sehingga literasi keuangan yang dimilikinya dapat bertambah. Hasil penelitian  ini  konsisten  dengan  Irman  & Fadrul (2018), yang menyatakan pengalaman  kerja  menjadi  pengaruh  yang positif terhadap literasi keuangan.
Pengaruh  Literasi  Keuangan  Terhadap Perilaku Keuangan
Hasil analisis melalui Warppls menunjukkan  tidak  mempunyai  pengaruh yang  signifikan  antara  literasi  keuangan terhadap perilaku keuangan. Terbukti dari p- value sebesar 0.383 dengan koefisien jalur 0.025. Karena nilai p-value lebih besar dari 0.005  maka  dinyatakan not  significnat sehingga Ho diterima dan Ha ditolak. Artinya mahasiswa  dengan  level  literasi  keuangan yang  tinggi  belum  tentu  memiliki  perilaku keuangan yang semakin baik.
Busyro  (2019),  mengungkapkan  jika literasi  keuangan  merupakan  pemahaman dan  keterampilan  terkait  keuangan  yang dapat  memudahkan  seseorang  dalam mengelola  keuangan.  Hasil  penelitian memperlihatkan jika literasi keuangan tidak
mempengaruhi  perilaku  keuangan.  Ini terjadi    karena  mahasiswa  dengan  level literasi  keuangan  yang  tinggi  tidak mengaplikasikannya ke dalam pengelolaan keuangan  pribadinya.  Mereka  hanya mengetahui  teori-teori  tentang  keuangan tanpa  mempraktikkan  teori  tersebut  untuk mengelola  keuangan  pribadi.  Hasil  ini konsisten  dengan  Mandell  &  Klein  (2009), mengungkapkan jika literasi keuangan tidak dapat  berpengaruh  secara  langsung terhadap perilaku keuangan jika pemahaman terkait keuangan yang terdapat dalam  literasi  keuangan  tidak  dipraktikkan langsung  untuk  mengelola  keuangan pribadi.  Namun  hasil  ini  menolak  Sholeh (2019),  yang  menyebutkan  bahwa  secara signifikan  perilaku  keuangan  dipengaruhi oleh literasi keuangan.
Pengaruh  Uang  Saku  Terhadap  Perilaku Keuangan  dengan  Literasi  Keuangan sebagai Variabel Intervening
Hasil uji efek mediasi pengaruh uang saku  terhadap  perilaku  keuangan  yang dimediasi oleh literasi keuangan memperlihatkan  jika  nilai p-value sebesar 0.444 dengan indirect effects sebesar 0.009. Sebab  nilai p-value lebih  besar  dari  0.005 hingga  dinyatakan not  significant maka  Ho diterima  serta  Ha  ditolak.  Artinya  tidak memiliki  pengaruh  tidak  langsung  antara uang  saku  terhadap  perilaku  keuangan melalui literasi keuangan. Literasi keuangan tidak  dapat  menjadi  variabel intervening karena tidak terdapat memediasi pengaruh uang saku terhadap literasi keuangan.
Mahasiswa  dengan  uang  saku  lebih tinggi dengan tingkat literasi keuangan yang tinggi juga belum tentu mempunyai perilaku keuangan dengan baik. Hal tersebut dapat terjadi  jika  mahasiswa  tidak  menerapkan literasi  keuangan  yang  dimiliki  untuk mengelola  uang  sakunya  dengan  bijak. Bahkan  banyak  mahasiswa  yang  mengerti mengenai literasi keuangan tetapi menggunakan  uang  sakunya  secara  tidak bertanggung jawab demi memenuhi keinginan dan bukan berdasarkan kebutuhan.
Pengaruh
Pembelajaran Akuntansi
Keuangan  Terhadap  Perilaku  Keuangan
e-ISSN  : 2599-1426

## dengan Literasi Keuangan sebagai Variabel Intervening
Hasil  uji  efek  mediasi  pengaruh pembelajaran akuntansi keuangan terhadap perilaku  keuangan  yang  dimediasi  oleh literasi  keuangan  ditemukan  nilai p-value sebesar  0.486  dengan indirect  effects sebesar  0.002.  Sebab  nilai p-value lebih tinggi  dari  0.005  hingga  dinyatakan not significnat sehingga  Ho  diterima  serta  Ha ditolak.  Hingga  bisa  dikatakan  jika  literasi keuangan tidak mampu memediasi pengaruh pembelajaran akuntansi keuangan terhadap perilaku keuangan.
Mahasiswa  dengan  pembelajaran akuntansi  keuangan  yang  baik  dengan literasi  keuangan  yang  tinggi  belum  tentu dapat  berperilaku  baik  dalam  mengelola keuangan. Pembelajaran akuntansi keuangan  tidak  dapat  memberikan  makna untuk  mengelola  keuangan  pribadinya sehari-hari  karena  pembelajaran  akuntansi keuangan yang didapatkan cenderung lebih banyak  berkaitan  dengan  pengelolaan keuangan  entitas  bisnis  atau  perusahaan dan  tidak  berkaitan  dengan  pengelolaan keuangan pribadi. Hal ini menjadikan literasi keuangan  mahasiswa  tidak  bertambah sehingga tidak menentukan perilaku keuangan  mahasiswa.  Hasil  ini  sesuai dengan  Maulita  &  Mersa  (2017),  yang mengungkapkan dengan ini tidak berdampak langsung pada pembelajaran di di  perguruan  tinggi  kepada  manajemen keuangan  pribadi  mahasiswa  dengan variabel mediasi literasi keuangan.  Rahayu (2019), juga mengemukakan bahwa pembelajaran  di  perguruan  tinggi  tidak mempengaruhi  perilaku  keuangan  melalui financial literacy.
Pengaruh  Pengalaman  Kerja  Terhadap Perilaku Keuangan dengan Literasi

## Keuangan sebagai Variabel Intervening
Hasil  uji  efek  mediasi  pengaruh pengalaman kerja terhadap sikap keuangan yang  termediasi  oleh  literasi  keuangan. Dibuktikan  dengan p-value sebesar  0.448 dan indirect  effects sebesar  0.008.  Sebab nilai p-value lebih  tinggi  dari  0.005  hingga dinyatakan not  significnat sehingga  Ho diterima serta Ha ditolak. Maksudnya literasi keuangan  tidak  memediasi  pengaruh
pengalaman kerja terhadap perilaku keuangan.
Pengalaman kerja memberikan tambahan  pengetahuan  dan  keterampilan mahasiswa  dalam  mengelola  keuangannya namun  mahasiswa  dengan  pengalaman kerja  dengan  baik  dan  literasi  keuangan yang  tinggi  belum  menentukan  perilaku keuangan  yang  baik.  Hal  itu  dikarenakan kebanyakan  mahasiswa  hanya  mengerti teori-teori keuangan tanpa mengimplementasikan  teori  tersebut  dalam pengelolaan keuangan pribadi mereka

## SIMPULAN DAN SARAN
Hasil pembahasan dan penelitian yang dilakukan  peneliti,  terkandung  kesimpulan, yaitu: (1). Memiliki pengaruh langsung yang positif  dan  besar  pada  variabel  uang  saku terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNESA, (2). Mempengaruhi  pembelajaran  akuntansi keuangan pada perilaku keuangan mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi  UNESA, (3).  Memiliki  dampak  langsung  yang  positif dan  besar  dari  pengalaman  kerja  terhadap perilaku  keuangan  mahasiswa  Pendidikan Akuntansi UNESA, (4).
Tidak mempengaruhi  literasi  keuangan  pada perilaku  mahasiswa  Pendidikan  Akuntansi UNESA,  (5).  Memiliki  dampak  langsung yang  positif  dan  besar  dari  uang  saku terhadap  literasi  keuangan  mahasiswa Pendidikan  Akuntansi  UNESA,  (6).  Tidak memiliki  pengaruh  langsung  pembelajaran akuntansi  keuangan  terhadap  litreasi keuangan mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNESA, (7).  Tidak  memiliki  dampak langsung  pada  pengalaman  kerja  tentang literasi  keuangan  mahasiswa  Pendidikan Akuntansi  UNESA,  (8).  Literasi  Keuangan tidak  mengurangi  dampak  uang  saku terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa Pendidikan  Akuntansi  UNESA,  (9).  Litrasi Keuangan tidak memediasi dampak pembelajaran akuntansi keuangan terhadap perilaku  keuangan  mahasiswa  Pendidikan Akuntansi  UNESA,  (10).  Literasi  keuangan tidak memediasi resultan pengalaman kerja terhadap  perilaku  keuangan  mahasiswa Pendidikan Akuntansi UNESA.
Saran  yang  diberikan  yaitu  :  (1). Mahasiswa diharapkan dapat meningkatkan literasi keuangan dan menerapkan
e-ISSN  : 2599-1426
Vol. 13 No. 1 (2021)
pengetahuan terkait keuangan yang dimilikinya  untuk  mengelola  keuangan pribadi.  (2). Mahasiswa diharapkan memiliki pengalaman  kerja  yang  lebih  banyak  agar perilaku  keuangannya  semakin  baik,  dan (3).  Untuk  peneliti  lain  jika  hendak melakukan    penelitian  lebih  lanjut,  ada baiknya  memakai  faktor  lain  yang  dapat memediasi pengaruh uang saku, pembelajaran  akuntansi  keuangan  dan pengalaman kerja terhadap perilaku keuangan.  Karena  masih  banyak  faktor selain literasi keuangan yang dapat menjadi variabel  intervening  hubungan  variabel tersebut.

## DAFTAR PUSTAKA
Agustina,  Nadia,  &  Dkk.  (2018).  Pengaruh Kepuasan  Pelanggan,  Biaya  Beralih, dan  Kepercayaan  Merek  terhadap Loyalitas  Pelanggan  (Survei  pada Pengguna  Kartu  Operator  Seluler Simpati pada Mahasiswa Jurusan Ilmu Administrasi
Bisnis Angkatan 2015/2016  dan  2016/2017  Fakultas
Ilmu  Administrasi. Jurnal  Administrasi Bisnis (JAB) , 64 (1), 1–10.
Alimin,  R.  (2018). Pengaruh  Pendidikan Keuangan Di Keluarga Dan Pembelajaran  Di  Perguruan  Tinggi Terhadap Literasi Keuangan Mahasiswa  Jurusan  Akuntansi  S1 Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri
Makassar . 1492140006 .
Andrew,  Vincentius  &  Linawati,  N.  (2014). Hubungan  Faktor  Demografi  dan Pengetahuan Keuangan dengan
Perilaku  Keuangan  Karyawan  Swasta di Surabaya. Finesta , 2 (01).
Arifin, A. Z. (2017). The influence of financial knowledge,  control  and  income  on individual financial behavior. European Research Studies Journal , 20 (3), 635– 648.
Busyro,  W.  (2019).  Pengaruh  Literasi
Keuangan Terhadap Perilaku Pengelolaan  Keuangan  Mahasiswa (Studi Kasus pada Mahasiswa Fakultas Ekonomi  dan  Bisnis  Universitas Muhammadiyah Riau). Jurnal
ISLAMIKA , 2 (1).
Egesta,  E.  (2019).  Faktor-Faktor  yang
Mempengaruhi Literasi Keuangan Mahasiswa  (Studi  pada  Mahasiswa
Fakultas  Ekonomi  dan  Fakultas  Sains dan  Teknologi  Universitas  Sanata Dharma Yogyakarta). Skripsi . Erawati,  N.  (2016).  Pengaruh  Literasi
Keuangan, Pembelajaran Di Perguruan Tinggi,  Dan  Pengalaman  Bekerja Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas  Negeri  Surabaya. Jurnal Pendidikan Akuntansi (JPAK) , 5 (1), 1–
7.
Erskine, M., Kier, C., Leung, A., & Sproule, R.  (2006). Peer  crowds  ,  work experience  ,  and  financial  saving behaviour  of  young  Canadians . 27 , 262–284.
Fatimah,  N.,  &  Syamsiyah,  N.  (2018). Proporsi  Pengeluaran  Rumah  Tangga Petani  Padi  Di  Desa  Patimban, Kecamatan Pusakanagara, Kabupaten Subang,  Jawa  Barat  Proportion  of Household Expenditure of Rice Farmer in  Patimban  Village,  Pusakanagara Subdistrict,  Subang  Regency,  West Java. MIMBAR  AGRIBISNIS:  Jurnal Pemikiran
Masyarakat Ilmiah
Berwawasan Agribisnis , 4 (2), 184. Fatimah, S. (2018). Pengaruh Pembelajaran
Akuntansi Keuangan, Literasi Keuangan, Dan Pendapatan Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah  Gresik. JPKA:  Jurnal Pendidikan Akuntansi. , 6 (01).
Garman & Forgue. (2010). Personal Finance International  Edition. South  Western Cengage Learning, Canada . Herawati, N. T. (2015). Kontribusi pembelajaran  di  perguruan  tinggi  dan literasi  keuangan  terhadap  perilaku keuangan mahasiswa. Jurnal Pendidikan  Dan  Pengajaran , 1 – 3 (48), 60–70.
Imawati,  I.  (2013).  Pengaruh  Financial Literacy  Terhadap  Perilaku  Konsumtif Remaja pada Program IPS SMA Negeri 1  Surakarta  Tahun  Ajaran  2012/2013.
Jupe UNS , 2 (1).
Irman  &  Fadrul.  (2018).  Analisis  Pengaruh Jenis  Kelamin,  IPK,  Dan  Pengalaman Kerja  Terhadap  Tingkat  Financial Literacy. Journal of Economic, Business  and  Accounting  (COSTING) , 2 (01).
Vol. 13 No. 1 (2021)
Irman,  M.  (2018).  Analisis  Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Financial Literacy di  Kalangan  Mahasiswa  Universitas Muhammadiyah Riau (UMRI) Pekanbaru. Journal  of  Economic,
Business  and  Accounting  (COSTING) ,
1 (02).
Kumalasari,  S.  (2019).  Pengaruh  Literasi Keuangan,  Modernitas  Individu,  Uang Saku  Dan  Kontrol  Diri  Terhadap Perilaku  Konsumtif  Mahasiswa  Prodi
S1  Pendidikan  Ekonomi  Angkatan Tahun 2016 Fakultas Ekonomi Universitas  Negeri  Malang. Jurnal Pendidikan Ekonomi , 12 (1), 61–71.
Laily, N. (2014). Pengaruh literasi keuangan terhadap  perilaku  mahasiswa  dalam mengelola keuangan. Jurnal Pendidikan  Akuntansi.  Universitas Negeri Malang.
Lina,  &  Rosyid,  H.  .  (1997).  Perilaku Konsumtif  berdasar  Locus  Of  Control pada Remaja Putri. Jurnal Psikologika ,
4 , 5–13.
Malhotra,  N.  K.  (2005). Riset  Pemasaran: Pendekatan Terapan . PT. Indeks. Mandell, L., & Klein, L. S. (2009). The Impact of  Financial  Literacy  Education  on Subsequent  Financial  Behavior . 206 ,
15–24.
Maulita & Mersa. (2017). Pengaruh Literasi
Keuangan Terhadap Pengelolaan
Keuangan  Pribadi  pada  Mahasiswa  di Politeknik  Negeri  Samarinda. SNITT Politenik Negeri Balikpapan .
Megasari,  I.  R.  (2014).  Pembelajaran Pengelolaan  Keuangan  Orang  Tua, Uang Saku, dan Hasil Belajar Terhadap Literasi  Keuangan  di  SMK  PGRI  3 Sidoarjo. Jurnal  Ekonomi  Pendidikan Dan Kewirausahaan , 2 (2). Nanang,  M.  (2011). Metode  penelitian Kuantitatif Analisis Isi dan Analisis Data Sekunder .  Jakarta:  Raja  GRafindo Persada.
Nasihah, L. (2019). Pengaruh Pembelajaran
Akuntansi Keuangan, Literasi Keuangan,  dan  Kontrol  Diri  Terhadap Perilaku Keuangan Mahasiswa
Fakultas  Ekonomi  Universitas  Negeri Surabaya. JPKA:  Jurnal  Pendidikan Akuntansi. , 7 (03).
Nidar, S. R., & Bestari, S. (2012). Personal Financial  Literacy  Among  University
Students  (Case  Study  at  Padjadjaran University  Students. World  Journal  of Social Science , 2 (4), 162–171.
Rachmasari,  A.  (2018).  Faktor-faktor  yang
Mempengaruhi Literasi Keuangan
Mahasiswa. Skripsi .
Rahayu, M. (2019). Pengaruh Pembelajaran di Perguruan Tinggi, Financial Attitude, Locus  Of  Control  dan  Pendidikan Keluarga Terhadap Perilaku Keuangan Melalui  Financial  Literacy  Sebagai Variabel  Intervening  (Studi  Kasus Mahasiswa Fakultas Ekonomi
Universitas Negeri Semarang . Skripsi . Rizkiana  &  Kartini.  (2017). Analisis  Tingkat Financial  Literacy  dan  Financial Behaviour  Mahasiswa  S1  Fakultas Ekonomi  Universitas  Islam  Indonesia . 7 (1).
Sabri,  M.  (2008).  Financial  Behavior  and Problems  Among  College  Students  in Malaysia. Research  and  Education Implication  Consumer  Interest  Annual 54 . Sagita, A. A., Susilo, H., & Cahyo, M. (2018). PENGARUH  BUDAYA  ORGANISASI TERHADAP  KINERJA  KARYAWAN DENGAN MOTIVASI KERJA SEBAGAI VARIABEL MEDIATOR (Studi Pada PT
Astra
Internasional, Tbk-Toyota (Auto2000)  Cabang  Sutoyo  Malang).
Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) , 57 (1),
73–82.
Sari,  D.  A.  (2015).  Finalcial  Literacy  dan
Perilaku  Keuangan  Mahasiswa  (Studi Kasus Mahasiswa Stie ‘YPPI’ Rembang). Buletin Bisnis Dan
Manajemen , 01 (02).
Shalahuddinta, A. (2014). Pengaruh Pendidikan  Keuangan  di  Keluargam Pengalaman Bekerja dan Pembelajaran  di  Perguruan  Tinggi terhadap Literasi Keuangan.
Universitas  Negeri  Surabaya. JPKA:
Jurnal Pendidikan Akuntansi.
Sholeh,  B.  (2019).  Pengaruh  Literasi
Keuangan Terhadap Perilaku Keuangan  Mahasiswa  Program  Studi Pendidikan Ekonomi Universitas Pamulang. PEKOBIS : Jurnal
Pendidikan, Ekonomi Dan Bisnis , 4 (2). Sina,  P.  G.  (2014).  Motivasi  Sebagai
Penentu
Perencanaan Keuangan (Suatu  Studi  Pustaka). Jurnal  Ilmiah
e-ISSN  : 2599-1426
Akuntansi Dan Bisnis , 9 (1). Suryani & Hendryadi. (2015). Metode Riset Kuantitatif  Teori  dan  Aplikasi  pada Penelitian  Bidang  Manajemen  dan Ekonomi Islam . Prenada Media Group. Susanti.  (2013).  Faktor  -  Faktor  yang
Mempengaruhi Literasi Keuangan Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas  Negeri  Surabaya. Jurnal Pendidikan Ekonomi : Universitas Negeri Malang. Susanti, N., Rahmayanti, R.,
Padmakusumah,  R.  R.,  &  Susanto,  R. (2019).  Factors  Affecting  Students  ’
Financial  Literation :  A  Study  on Widyatama  University  ,  Indonesia. Universal  Journal  of  Educational Research , 7 (5A), 7–14. Vhalery,  rendika, Aimon, H., & Yulhendri, Y.
(2018). The  Management  of  Student’s Pocket Money . 8 (1), 10–15. Widayati, I. (2014). Pengaruh Status Sosial Ekonomi  Orang  Tua  ,  Pendidikan Pengelolaan Keuangan Keluarga , dan Pembelajaran  di  Perguruan  Tinggi terhadap Literasi Finansial Mahasiswa. Jurnal  Pendidikan  Humaniora , 2 (2), 176–183. Zulaika, L. (2020). Literasi Keuangan , Uang Saku , Kontrol Diri , dan Teman Sebaya
Terhadap Perilaku Menabung Mahasiswa. EKUITAS : Jurnal Pendidikan Ekonomi , 8 (2), 137–146.