## Wawancara Liem Siok Lan dengan Mahathir tentang Malaysia Incorporated 2020
dalam  buku  Menembus  Batas (Beyond  Boundaries) ,  Jakarta:  Yayasan Obor Indonesia, 2008.

## FAKTOR-FAKTOR YANG BERPENGARUH TERHADAP PENGAMBILAN NILAI PEMBIAYAAN MURÂBAHAH
Nina Rusydiana & AM Hasan Ali 
Abstract: Factors  that  Influence  the  Decision  Value  of Murâbahah . In economic aspect, the existence of home industry gives substantial impact on  the  economy  of  a  village.  Tofu  is  one  is    potential  household  scale industries developed in Indonesia. In running their business, the producers also has disadvantages like the availability of sufficient capital to balanced the  ability  to  repay  the  loan  in  accordance  with  its  characteristics.  One solution to solve this is by giving murâbahah finance. Reseach refeals that the  factors  that  influence  the  decision  value murâbahah financing  to  tofu iwul  producers  are  value  of  installments,  number  of  installments,  the amount  of  the  worker  and  the  capital  value  of  the  coefficient  of  determi- nation value contribution is 0.705.
Keywords: murâbahah , home industry, capital
Abstrak: Faktor-faktor  yang  Berpengaruh  terhadap  Pengambilan  Nilai Pembiayaan Murâbahah . Keberadaan  industri  rumah  tangga  memberikan dampak  yang  cukup  besar  bagi  perekonomian  di  suatu  desa.  Salah  satu industri  skala  rumah  tangga  yang  potensial  dikembangkan  di  Indonesia adalah  pengolahan  tahu.  Salah  satu  kendalah  para  produsen  tahu  dalam menjalankan usahanya ialah adalah ketidaktersediaan modal yang cukup. Salah satu solusi atas permasalahan tersebut adalah dengan menyalurkan pembiayaan murâbahah .  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  faktor- faktor yang berpegaruh dalam  pengambilan nilai pembiayaan murâbahah kepada produsen tahu iwul yang berupa nilai pembiayaan murâbahah , nilai angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja,  dan  nilai  modal memberikan nilai kontribusi koefisien determinasi sebesar  0,705.
Kata Kunci: murâbahah , industri rumah tangga , modal
Naskah diterima: 6 Juni 2011, direvisi: 7 September 2011, disetujui: 15 September 2011.  Fakultas  Sains  dan  Teknologi  UIN  Syarif  Hidayatullah  Jakarta.  Jl.  Ir.  H.  Juanda  No.  95, Ciputat,  Jakarta.  E-mail:  nina.rusydiana09@yahoo.com;  Fakultas  Syariah  dan  Hukum  UIN  Syarif Hidayatullah Jakarta. Jl. Ir. H. Juanda No. 95, Ciputat, Jakarta. E-mail: m_hasan_ali@yahoo.com
Nina Rusydiana & AM Hasan Ali: Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai 102

## Pendahuluan
Peranan industri kecil terhadap roda perekonomian suatu negara sangat- lah besar. Di Indonesia, 99 persen dari total unit usaha berupa unit usaha kecil. Sayangnya,  kontribusi  terhadap  produk  domestik  bruto  (PDB)  baru  14  persen. Potensi  ini  menjadi  tantangan  para  pengusaha  kecil  untuk  meningkatkan usahanya.  Cukup  banyak  usaha  kecil  yang  dapat  dikembangkan  di  Indonesia, salah satu usaha kecil yang potensial untuk dikembangkan adalah usaha peng- olahan tahu. 1
Untuk meningkatkan produktivitas, salah satu faktor penunjang yang paling penting  adalah  ketersediaan  modal  yang  cukup.  Kendala  permodalan  tersebut, tidak mampu dipenuhi oleh perbankan modern. Hal ini dikarenakan usaha me- reka dianggap tidak bankable, karena tidak adanya agunan yang miliki. Agunan adalah  jaminan  pembiayaan  baik  yang  bersifat  material  maupun  nonmaterial yang  digunakan  untuk  memberikan  keyakinan  atas  kemampuan  dan  kesang- gupan debitur untuk melunasi pembiayaannya. 2
Menurut  Nadratuzzaman  Hosen,  pembiayaan  atas  prinsip  jual-beli  cocok bagi nasabah yang membutuhkan tambahan aset, namun memiliki kekurangan dana dalam upaya melunasinya secara sekaligus 3 . Artikel ini mencoba memba- has  tentang  faktor-faktor  yang  berpengaruh  terhadap  pengambilan  nilai  pem- biayaan murâbahah.
Konsep Jual Beli ( Sale & Purchase )
Jual beli berasal dari kata al-bay‘ artinya menjual, mengganti, dan menukar (sesuatu dengan sesuatu yang lain). Kata al-bay‘ dalam bahasa Arab terkadang digunakan  untuk  pengertian  lawannya,  yakni  kata asy-syira ’  (beli).  Dengan  de- mikian maka kata al-bay‘ berarti “jual”, tetap sekaligus juga berarti “beli” . 4 Menu- rut  Kementerian  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Menengah,  jual  beli  adalah  proses pemindahan hak milik barang atau aset lainnya dengan mempergunakan uang sebagai medium 5 .
1 Sarwono S dan Yan Pieter Saragih, Membuat Aneka Tahu, (Jakarta: Penebar Swadaya, 2001), h. 5.
2 Kementerian  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Menengah, Modul  Diklat  Berbasis  Kompetensi KJKS/UJKS Pola Syariah, (Jakarta: KUKM, 2006), h. 223. 3 Nadratuzzaman Hosen, dkk, Buku Saku Lembaga Bisnis Syariah, (Jakarta: Kecana, 2006), h. 8.
4 Abdul Aziz Dahlan, Ensiklopedi Hukum Islam 3 , (Jakarta: PT. Ichtiar Baru Van Hoeve, 1997), h. 827.
5 Kementerian  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Menengah, Modul  Diklat  Berbasis  Kompetensi KJKS/UJKS Pola Syariah, (Jakarta: KUKM, 2006), h. 78.
Al-Iqtishad: Vol. IV, No. 1, Januari 2012

## Pendahuluan
Peranan industri kecil terhadap roda perekonomian suatu negara sangat- lah besar. Di Indonesia, 99 persen dari total unit usaha berupa unit usaha kecil. Sayangnya,  kontribusi  terhadap  produk  domestik  bruto  (PDB)  baru  14  persen. Potensi  ini  menjadi  tantangan  para  pengusaha  kecil  untuk  meningkatkan usahanya.  Cukup  banyak  usaha  kecil  yang  dapat  dikembangkan  di  Indonesia, salah satu usaha kecil yang potensial untuk dikembangkan adalah usaha peng- olahan tahu. 1
Untuk meningkatkan produktivitas, salah satu faktor penunjang yang paling penting  adalah  ketersediaan  modal  yang  cukup.  Kendala  permodalan  tersebut, tidak mampu dipenuhi oleh perbankan modern. Hal ini dikarenakan usaha me- reka dianggap tidak bankable, karena tidak adanya agunan yang miliki. Agunan adalah  jaminan  pembiayaan  baik  yang  bersifat  material  maupun  nonmaterial yang  digunakan  untuk  memberikan  keyakinan  atas  kemampuan  dan  kesang- gupan debitur untuk melunasi pembiayaannya. 2
Menurut  Nadratuzzaman  Hosen,  pembiayaan  atas  prinsip  jual-beli  cocok bagi nasabah yang membutuhkan tambahan aset, namun memiliki kekurangan dana dalam upaya melunasinya secara sekaligus 3 . Artikel ini mencoba memba- has  tentang  faktor-faktor  yang  berpengaruh  terhadap  pengambilan  nilai  pem- biayaan murâbahah.
Konsep Jual Beli ( Sale & Purchase ) Jual beli berasal dari kata al-bay‘ artinya menjual, mengganti, dan menukar (sesuatu dengan sesuatu yang lain). Kata al-bay‘ dalam bahasa Arab terkadang digunakan  untuk  pengertian  lawannya,  yakni  kata asy-syira ’  (beli).  Dengan  de- mikian maka kata al-bay‘ berarti “jual”, tetap sekaligus juga berarti “beli” . 4 Menu- rut  Kementerian  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Menengah,  jual  beli  adalah  proses pemindahan hak milik barang atau aset lainnya dengan mempergunakan uang sebagai medium 5 .
1 Sarwono S dan Yan Pieter Saragih, Membuat Aneka Tahu, (Jakarta: Penebar Swadaya, 2001), h. 5.
2 Kementerian  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Menengah, Modul  Diklat  Berbasis  Kompetensi KJKS/UJKS Pola Syariah, (Jakarta: KUKM, 2006), h. 223. 3 Nadratuzzaman Hosen, dkk, Buku Saku Lembaga Bisnis Syariah, (Jakarta: Kecana, 2006), h. 8. 4 Abdul Aziz Dahlan, Ensiklopedi Hukum Islam 3 , (Jakarta: PT. Ichtiar Baru Van Hoeve, 1997), h. 827. 5 Kementerian  Koperasi  dan  Usaha  Kecil  Menengah, Modul  Diklat  Berbasis  Kompetensi KJKS/UJKS Pola Syariah, (Jakarta: KUKM, 2006), h. 78.
Nina Rusydiana & AM Hasan Ali: Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai 104
bahah di PT BPRS Amanah Ummah Kecamatan Leuwiliang Kabupaten Bogor)” menyatakan  bahwa  pembiayaan murâbahah memberikan  dampak  perbedaan laba dan aset yang signifikan bagi nasabah. Hal ini terbukti dari rata-rata hitung laba  dan  aset  sebelum  dan  sesudah  mendapatkan  pembiayaan murabahah mengalami peningkatan dari sebelumnya sebesar Rp 113.256.666,67 menjadi Rp 178.660.000,00.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Rora  Farida  (2007)  dalam  “Analisis  Peni- laian  dan  Faktor-Faktor  Penyaluran  Pembiayaan  Syariah  dalam  Pembiayaan Agribisnis pada BMT Khidmatul Ummah”, menyatakan bahwa skim murâbahah merupakan skim pembiayaan yang paling besar disalurkan.

## Analisis Regresi Berganda
Menurut  Sugiyanto,  analisis  regresi  berganda  digunakan  untuk  mengana- lisis pengaruh lebih dari satu variabel independen terhadap variabel dependen. 11 Menurut  Priyatno,  Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  variabel  inde- penden  (X 1 ,  X 2 ,  …  X n )  secara  bersama-sama  berpengaruh  secara  signifikan terhadap  variabel  dependen  (Y).  Sedangkan  uji  t  digunakan  untuk  mengetahui apakah  dalam  model  regresi  variabel  independen  (X 1 ,  X 2 ,  …  X n )  secara  parsial berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen  (Y).  Adapun  analisis determinasi (R 2 ) digunakan untuk mengetahui persentase sumbangan pengaruh variabel independen (X 1 , X 2 , …X n ) secara serentak terhadap variabel dependen (Y). 12
Analisis  multiregresi  adalah  suatu  metode  untuk  mengkaji  akibat-akibat dan  besarnya  akibat  dari  lebih  dari  satu  variabel  bebas  terhadap  satu  variabel terikat,  dengan  menggunakan  prinsip-prinsip  korelasi  dan  regresi. 13 Sedangkan Sugiyono    berpendapat  bahwa  analisis  regresi  ganda  digunakan  oleh  peneliti, bila peneliti bermaksud meramalkan bagaimana keadaan (naik turunnya) varia- bel dependen (kriterium), bila dua atau lebih variabel independen sebagai faktor predictor dimanipulasi  (dinaikturunkan  nilainya).  Jadi,  analisis  regresi  ganda akan dilakukan bila jumlah variabel independennya minimal 2. 14
11 Sugiyanto, Analisis  Statistika  Sosial, (Malang:  Bayu  Media  Anggota  IKAPI  Jaktim,  2004),  h.
195.
12 Dwi Priyanto, Paham Analisa Statistik Data dengan SPSS , (Jakarta: MediaKom, 2010), h. 66- 68.
13 Fred  N  Kerlinger, Asas-Asas Penelitian  Behavioral ,  (Yogyakarta:  Gadjah  Mada  University Press, 2006), h. 292.
14 Sugiyono, Metode  Penelitian  Administrasi  dilengkapi  dengan  Metode  R&D ,  (Bandung: Alfabeta, 2007), h. 243.
Al-Iqtishad: Vol. IV, No. 1, Januari 2012
bahah di PT BPRS Amanah Ummah Kecamatan Leuwiliang Kabupaten Bogor)” menyatakan  bahwa  pembiayaan murâbahah memberikan  dampak  perbedaan laba dan aset yang signifikan bagi nasabah. Hal ini terbukti dari rata-rata hitung laba  dan  aset  sebelum  dan  sesudah  mendapatkan  pembiayaan murabahah mengalami peningkatan dari sebelumnya sebesar Rp 113.256.666,67 menjadi Rp 178.660.000,00.
Penelitian  yang  dilakukan  oleh  Rora  Farida  (2007)  dalam  “Analisis  Peni- laian  dan  Faktor-Faktor  Penyaluran  Pembiayaan  Syariah  dalam  Pembiayaan Agribisnis pada BMT Khidmatul Ummah”, menyatakan bahwa skim murâbahah merupakan skim pembiayaan yang paling besar disalurkan.

## Analisis Regresi Berganda
Menurut  Sugiyanto,  analisis  regresi  berganda  digunakan  untuk  mengana- lisis pengaruh lebih dari satu variabel independen terhadap variabel dependen. 11 Menurut  Priyatno,  Uji  F  digunakan  untuk  mengetahui  apakah  variabel  inde- penden  (X 1 ,  X 2 ,  …  X n )  secara  bersama-sama  berpengaruh  secara  signifikan terhadap  variabel  dependen  (Y).  Sedangkan  uji  t  digunakan  untuk  mengetahui apakah  dalam  model  regresi  variabel  independen  (X 1 ,  X 2 ,  …  X n )  secara  parsial berpengaruh  signifikan  terhadap  variabel  dependen  (Y).  Adapun  analisis determinasi (R 2 ) digunakan untuk mengetahui persentase sumbangan pengaruh variabel independen (X 1 , X 2 , …X n ) secara serentak terhadap variabel dependen (Y). 12
Analisis  multiregresi  adalah  suatu  metode  untuk  mengkaji  akibat-akibat dan  besarnya  akibat  dari  lebih  dari  satu  variabel  bebas  terhadap  satu  variabel terikat,  dengan  menggunakan  prinsip-prinsip  korelasi  dan  regresi. 13 Sedangkan Sugiyono    berpendapat  bahwa  analisis  regresi  ganda  digunakan  oleh  peneliti, bila peneliti bermaksud meramalkan bagaimana keadaan (naik turunnya) varia- bel dependen (kriterium), bila dua atau lebih variabel independen sebagai faktor predictor dimanipulasi  (dinaikturunkan  nilainya).  Jadi,  analisis  regresi  ganda akan dilakukan bila jumlah variabel independennya minimal 2. 14
11 Sugiyanto, Analisis  Statistika  Sosial, (Malang:  Bayu  Media  Anggota  IKAPI  Jaktim,  2004),  h. 195.
12 Dwi Priyanto, Paham Analisa Statistik Data dengan SPSS , (Jakarta: MediaKom, 2010), h. 66- 68. 13 Fred  N  Kerlinger, Asas-Asas Penelitian  Behavioral ,  (Yogyakarta:  Gadjah  Mada  University Press, 2006), h. 292.
14 Sugiyono, Metode  Penelitian  Administrasi  dilengkapi  dengan  Metode  R&D ,  (Bandung: Alfabeta, 2007), h. 243.
Selanjutnya Nazir, menjelaskan jika parameter dari suatu hubungan fung- sional antara satu variabel dependen dengan lebih dari satu variabel ingin dies- timasikan,  maka  analisis  regresi  yang  dikerjakan  berkenaan  dengan  regresi berganda (multiple regression) . 15

## Metodologi
Penelitian ini dilakukan di  Kampung Iwul, Desa Bojong Sempu, Kecama- tan  Parung,  Kota  Bogor.  Teknik  pengambilan  sampel  yang  digunakan  adalah total sampling bertujuan (pusposive  sampling) ,  yaitu  seluruh  populasi  yang mengambil  pembiayaan murabahah sebanyak  82  orang,  penelitian  dilakukan pada  Agustus-Oktober  2007.  Penelitian  ini  dilakukan  dengan  menggunakan pendekatan kuantitatif, dengan analisis regresi berganda yang diolah dengan alat bantu SPSS 11.5.

## Diskusi dan Analisis
Metode  pengumpulan  data  yang  digunakan  untuk  mengetahui  proses pembiayaan murâbahah antara ISM dengan Produsen Tahu Iwul dilakukan  de- ngan teknik wawancara kepada pihak pengelola ISM dan MM. Untuk mengetahui faktor-faktor  yang  diduga  berpengaruh  terhadap  nilai  pembiayaan murâbahah, dilakukan  dengan  mewawancarai  beberapa  produsen  tahu  iwul.  Sedangkan untuk menganalisis pengaruh faktor nilai pembiayaan murâbahah , nilai angsur- an,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal,  dianalisis dengan  menggunakan  analisis  regresi  berganda.  Hasil  dan  pembahasan  pada penelitian ini, untuk lebih lengkapnya dapat dilihat pada data-data berikut ini.
Pertama,  proses  pembiayaan murâbahah antara  ISM  dengan  produsen tahu  iwul.  Konsep  pembiayaan  di  produsen  tahu  iwul  adalah murâbahah yang didahului  dengan  akad wakâlah .  Proses  pembiayaan murâbahah antara  ISM dengan  produsen  tahu  iwul  sangat  sederhana,  terdiri  atas  dua  bagian,  yakni prosedur pembiayaan dan penyaluran pembiayaan.
Dalam  teknis  prosedur  pembiayaan murâbahah, persyaratan  awal  yang harus  dimiliki  oleh  produsen  tahu  iwul  (sebagai  mitra  usaha)  tidaklah  sulit. Dalam  menyalurkan  pembiayaan murâbahah kepada  produsen  tahu  iwul,  ISM juga  tidak  banyak  memberikan  persyaratan.  Bagi  ISM,  kelayakan  IRT  tahu  iwul untuk dibiayai dilihat dari jaminan pasarnya dan kedisiplinan para mitra selama akad murâbahah diterapkan.
15 Nazir, Metode Penelitian , (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009), h. 463.
Nina Rusydiana & AM Hasan Ali: Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai 106
Kedua,  faktor-faktor  yang  berpengaruh  terhadap  pengambilan  nilai  pem- biayaan murâbahah. Berdasarkan  hasil  penelitian,  diperoleh  empat  faktor  yang berpengaruh  terhadap  pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah di  produsen tahu  iwul.  Keempat  faktor  tersebut  antara  lain:  (1)  Nilai  angsuran  (rupiah). Adalah  sejumlah  rupiah  tertentu  yang  dibayar  oleh  produsen  tahu  iwul  kepada ISM dalam mengangsur pembiayaan sampai dengan melunasi pembiayaan yang telah disepakati bersama. (2) Jumlah angsuran (kali). Adalah banyaknya jumlah selang waktu dalam mengangsur pembiayaan dalam jangka waktu tertentu. (3) Jumlah tanggungan pekerja (orang). Merupakan banyaknya jumlah pekerja yang ditanggung  oleh  produsen  tahu  iwul  dalam  memproduksi  tahu,  baik  anggota keluarga  sendiri  maupun  orang  lain  yang  menjadi  beban  tanggungan.  (4)  Nilai modal  (rupiah).  Adalah  besarnya  jumlah  modal  usaha  yang  telah  dikeluarkan oleh  produsen  tahu  iwul  dalam  memproduksi  tahu.  Keempat  faktor  tersebut merupakan  variabel  bebas  yang  diperoleh  melalui  hasil  wawancara  dengan produsen  tahu  iwul  dan  pendamping,  sehingga  pengambilan  variabel  bebas sudah disesuaikan dengan kondisi tempat penelitian.
Ketiga, pengaruh nilai angsuran, jumlah angsuran, jumlah tanggungan pe- kerja, dan nilai modal terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah . Beri- kut  ini  hasil  analisis  regresi  berganda  dari  faktor  nilai  pembiayaan murâbahah , nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal, dapat dilihat pada tabel 1, sebagai berikut:
Tabel 1 Hasil Analisis Berganda: Faktor-Faktor yang Diduga Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai Pembiayaan Murabahah
No Faktor Koefisien regresi T hitung Signifikansi 1. Nilai angsuran 33,769 9,503 0,000 2. Jumlah angsuran 30.085,391 3,357 0,001 3. Jumlah tanggungan pekerja 37.837,306 2,403 0,019 4. Nilai modal 0,188 2,724 0,008 Konstanta T tabel -1,475.835 1,66
Berdasarkan tabel tersebut, maka persamaan regresi berganda untuk fak- tor-faktor yang berpengaruh terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah adalah sebagai berikut:
Y = -1,475.835 + 33,769X 1 + 30.085,391X 2 + 37.837,306X 3 + 0,188X 4
Al-Iqtishad: Vol. IV, No. 1, Januari 2012
Kedua,  faktor-faktor  yang  berpengaruh  terhadap  pengambilan  nilai  pem- biayaan murâbahah. Berdasarkan  hasil  penelitian,  diperoleh  empat  faktor  yang berpengaruh  terhadap  pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah di  produsen tahu  iwul.  Keempat  faktor  tersebut  antara  lain:  (1)  Nilai  angsuran  (rupiah).
Adalah  sejumlah  rupiah  tertentu  yang  dibayar  oleh  produsen  tahu  iwul  kepada ISM dalam mengangsur pembiayaan sampai dengan melunasi pembiayaan yang telah disepakati bersama. (2) Jumlah angsuran (kali). Adalah banyaknya jumlah selang waktu dalam mengangsur pembiayaan dalam jangka waktu tertentu. (3) Jumlah tanggungan pekerja (orang). Merupakan banyaknya jumlah pekerja yang ditanggung  oleh  produsen  tahu  iwul  dalam  memproduksi  tahu,  baik  anggota keluarga  sendiri  maupun  orang  lain  yang  menjadi  beban  tanggungan.  (4)  Nilai modal  (rupiah).  Adalah  besarnya  jumlah  modal  usaha  yang  telah  dikeluarkan oleh  produsen  tahu  iwul  dalam  memproduksi  tahu.  Keempat  faktor  tersebut merupakan  variabel  bebas  yang  diperoleh  melalui  hasil  wawancara  dengan produsen  tahu  iwul  dan  pendamping,  sehingga  pengambilan  variabel  bebas sudah disesuaikan dengan kondisi tempat penelitian.
Ketiga, pengaruh nilai angsuran, jumlah angsuran, jumlah tanggungan pe- kerja, dan nilai modal terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah . Beri- kut  ini  hasil  analisis  regresi  berganda  dari  faktor  nilai  pembiayaan murâbahah , nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal, dapat dilihat pada tabel 1, sebagai berikut:
Tabel 1 Hasil Analisis Berganda: Faktor-Faktor yang Diduga Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai Pembiayaan Murabahah No Faktor Koefisien regresi T hitung Signifikansi 1. Nilai angsuran 33,769 9,503 0,000 2. Jumlah angsuran 30.085,391 3,357 0,001 3. Jumlah tanggungan pekerja 37.837,306 2,403 0,019 4. Nilai modal 0,188 2,724 0,008 Konstanta T tabel -1,475.835 1,66
Berdasarkan tabel tersebut, maka persamaan regresi berganda untuk fak- tor-faktor yang berpengaruh terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah adalah sebagai berikut:
Y = -1,475.835 + 33,769X 1 + 30.085,391X 2 + 37.837,306X 3 + 0,188X 4

## Pengujian Parameter Regresi secara Tunggal (Uji-t)
Pertama , pengujian  nilai  angsuran  (X 1 )  terhadap  pengambilan  nilai  pem- biayaan murâbahah (Y). Berdasarkan hasil perhitungan olah SPSS 11.5 dengan α = 5% (pada tabel 1), nilai t hitung untuk nilai angsuran adalah sebesar 9,503 > t tabel =  1,66  atau  nilai  signifikansi  untuk  jumlah  angsuran  sebesar  0,000  < α =0,05. Dengan  demikian,  disimpulkan  bahwa  Ho  ditolak  (t hitung >  t tabel ;  sig  < α ),  yang berarti  bahwa  nilai  angsuran  memiliki  pengaruh  yang  nyata  atau  signifikan secara statistik terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah di produsen tahu iwul.
Kedua,  pengujian  jumlah  angsuran  (X 2 )  terhadap  pengambilan  nilai pembiayaan murâbahah (Y).  Berdasarkan  hasil  perhitungan  olah  SPSS  11.5 dengan α = 5% (pada tabel 1), nilai t hitung untuk jumlah angsuran adalah sebesar 3,357 > t tabel = 1,66 atau nilai signifikansi untuk jumlah angsuran sebesar 0,001 < α =0,05. Dengan demikian disimpulkan bahwa Ho ditolak (t hitung > t tabel ; sig < α ), yang  berarti  bahwa  jumlah  angsuran  memiliki  pengaruh  yang  nyata  atau  sig- nifikan  secara  statistik  terhadap  pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah di produsen tahu iwul.
Ketiga,  pengujian  jumlah  tanggungan  pekerja  (X 3 )  terhadap  pengambilan nilai pembiayaan murâbahah (Y). Berdasarkan hasil perhitungan olah SPSS 11.5 dengan α = 5% (pada tabel 1), nilai t hitung untuk jumlah tanggungan pekerja ada- lah sebesar 2,403 > t tabel = 1,66 atau nilai signifikansi untuk jumlah tanggungan pekerja sebesar 0,019 < α =0,05. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa Ho ditolak  (t hitung >  t tabel ;  sig  < α ),  yang  berarti  bahwa  jumlah  tanggungan  pekerja memiliki  pengaruh  yang  nyata  atau  signifikan  secara  statistik  terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah di produsen tahu iwul. Keempat,  pengujian  nilai  modal  (X 4 )  terhadap  pengambilan  nilai pembiayaan murâbahah (Y). Berdasarkan hasil perhitungan olah  SPSS 11.5 de- ngan α = 5% (pada tabel 1), nilai t hitung untuk nilai modal adalah sebesar 2,724 > t tabel =  1,66  atau  nilai  signifikansi  untuk  nilai  modal  sebesar  0,008  < α =0,05. Dengan demikian  dapat disimpulkan bahwa Ho ditolak (t hitung > t tabel ; sig < α ), yang  berarti  bahwa  nilai  modal  memiliki  pengaruh  yang  nyata  atau  signifikan secara statistik terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah di produsen tahu iwul.

## Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)
Uji F digunakan untuk menunjukkan apakah  semua  variabel bebas  (nilai angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja,  dan  nilai  modal)  yang
Nina Rusydiana & AM Hasan Ali: Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai 108
dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah di produsen tahu iwul.

## Tabel 2 Uji Signifikansi Simultan
Model Sum of Squares Df Mean Square F hitung F tabel Sig Regression Residual Total 1.62E+12 6.79E+11 2.30E+12 4 77 81 4.0473E+11 8815359231 45.912 2.50 .000 a
Ket.: Predicted Interval 95%
Berdasarkan hasil perhitungan uji F, dengan tingkat kepercayaan  95%, di- peroleh nilai F hitung sebesar 45,912 > F tabel = 2,50 dengan nilai signifikansi = 0,000 < α = 0,05. Dengan demikian dapat ditarik kesimpulan bahwa Ho ditolak (F hitung >  F tabel ;  Sig  < α ),  artinya  model  regresi  bisa  dipakai  untuk  memprediksi pengambilan nilai pembiayaan murâbahah. Atau bisa dikatakan, nilai angsuran, jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal  secara  bersama- sama berpengaruh secara statistik terhadap pengambilan nilai pembiayaan mu- râbahah .
Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  digunakan  untuk  melihat  seberapa  besar nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal dalam  menjelaskan  pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah .  Berdasarkan hasil  pengujian  koefisien  determinasi,  diperoleh  nilai  R 2 sebesar  0,705.  Artinya 70,5% dari variansi nilai pembiayaan murâbahah mampu dijelaskan oleh faktor- faktor  seperti  nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan nilai modal. Sedangkan sisanya sebesar 29,5% dijelaskan oleh faktor lain di luar penelitian ini seperti pendapatan usaha, produktivitas usaha, jaminan usaha, dan ketersediaan  bahan  baku  serta  besarnya  kesepakatan  selisih  keuntungan ( margin ).

## Penutup
Proses  pembiayaan murâbahah antara  ISM  dengan  produsen  tahu  iwul diawali  dengan  akad wakâlah .  Proses  pembiayaan murâbahah yang  dilakukan tidaklah  sulit,  terdiri  atas  dua  tahapan,  yaitu  prosedur  pembiayaan  dan  penya- luran pembiayaan murâbahah . Adapun faktor-faktor yang berpengaruh terhadap pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah antara  lain:  nilai  angsuran,  jumlah
Al-Iqtishad: Vol. IV, No. 1, Januari 2012
dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-sama terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah di produsen tahu iwul.

## Tabel 2
Uji Signifikansi Simultan
Model Sum of Squares Df Mean Square
F hitung F tabel Sig Regression Residual Total 1.62E+12 6.79E+11 2.30E+12 4 77 81 4.0473E+11 8815359231 45.912 2.50 .000 a
Ket.: Predicted Interval 95%
Berdasarkan hasil perhitungan uji F, dengan tingkat kepercayaan  95%, di- peroleh nilai F hitung sebesar 45,912 > F tabel = 2,50 dengan nilai signifikansi = 0,000 < α = 0,05. Dengan demikian dapat ditarik kesimpulan bahwa Ho ditolak (F hitung >  F tabel ;  Sig  < α ),  artinya  model  regresi  bisa  dipakai  untuk  memprediksi pengambilan nilai pembiayaan murâbahah. Atau bisa dikatakan, nilai angsuran, jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal  secara  bersama- sama berpengaruh secara statistik terhadap pengambilan nilai pembiayaan mu- râbahah .
Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Uji  koefisien  determinasi  (R 2 )  digunakan  untuk  melihat  seberapa  besar nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan  nilai  modal dalam  menjelaskan  pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah .  Berdasarkan hasil  pengujian  koefisien  determinasi,  diperoleh  nilai  R 2 sebesar  0,705.  Artinya 70,5% dari variansi nilai pembiayaan murâbahah mampu dijelaskan oleh faktor- faktor  seperti  nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja  dan nilai modal. Sedangkan sisanya sebesar 29,5% dijelaskan oleh faktor lain di luar penelitian ini seperti pendapatan usaha, produktivitas usaha, jaminan usaha, dan ketersediaan  bahan  baku  serta  besarnya  kesepakatan  selisih  keuntungan ( margin ).

## Penutup
Proses  pembiayaan murâbahah antara  ISM  dengan  produsen  tahu  iwul diawali  dengan  akad wakâlah .  Proses  pembiayaan murâbahah yang  dilakukan tidaklah  sulit,  terdiri  atas  dua  tahapan,  yaitu  prosedur  pembiayaan  dan  penya- luran pembiayaan murâbahah . Adapun faktor-faktor yang berpengaruh terhadap pengambilan  nilai  pembiayaan murâbahah antara  lain:  nilai  angsuran,  jumlah
angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja,  dan  nilai  modal.  Besarnya  faktor-faktor nilai  angsuran,  jumlah  angsuran,  jumlah  tanggungan  pekerja,  dan  nilai  modal yang berpengaruh terhadap pengambilan nilai pembiayaan murâbahah kepada produsen  tahu  iwul  adalah  sebesar  0.705.  Artinya,  70,5%  dari  variansi  nilai pembiayaan murâbahah mampu  dijelaskan  oleh  faktor-faktor,  seperti:  nilai angsuran, jumlah angsuran, jumlah tanggungan pekerja, dan nilai modal. []

## Pustaka Acuan
Antonio,  Muhammad  Syafi’i, Bank  Syariah  dari  Teori  ke  Praktik, Jakarta:  Gema Insani Press bekerjasama dengan Tazkia Cendikia,  2001. Dahlan,  Abdul  Aziz, Ensiklopedi  Hukum  Islam  3 ,  Jakarta:  PT.  Ichtiar  Baru  Van Hoeve, 1997.
Farida, Rora, “Analisis Penilaian dan Faktor-Faktor Penyaluran Pembiayaan Sya- riah dalam Pembiayaan Agribisnis pada KBMT Khidmatul Ummah” . Fakul- tas Pertanian, Bogor: Institut Pertanian Bogor, 2007.
Hartati, Sri, “Pengaruh Pembiayaan Terhadap Pertumbuhan Penjualan, Laba dan Aset Nasabah (Studi Kasus Pembiayaan Murabahah di PT. BPRS Amanah Ummah  Kecamatan  Leuwiliang,  Kabupaten  Bogor).”  Fakultas  Ekonomi dan Manajemen,  Bogor: Institut Pertanian Bogor, 2005.
Hosen, Nadratuzzaman, dkk., Buku Saku Lembaga Bisnis Syariah, Jakarta: Ken- cana, 2006. Karim, Adiwarman, Bank Islam Analisis Fiqih  dan Keuangan, Jakarta: IIIT  Indo- nesia, 2003.
Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil Menengah, Modul Diklat Berbasis Kom- petensi KJKS/UJKS Pola Syariah, Jakarta: KUKM, 2006. Kerlinger,  Fred  N,  Asas-Asas  Penelitian  Behavioral,  Yogyakarta:  Gadjah  Mada
University Press, 2006.
Muhammad, Manajemen  Pembiayaan  Bank  Syariah, Yogyakarta:  UPP  AMP YKPN, 2002. Nazir, Metode Penelitian, Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009. Priyatno,  Dwi, Paham  Analisa  Statistik  Data  dengan  SPSS, Jakarta:  MediaKom, 2010. Muhammad, Manajemen  Baitul  Maal  Wa  Tamwil  (BMT), Yogyakarta:  UII  Press Yogyakarta, 2004. Sarwono dan Yan Pieter Saragih, Membuat Aneka Tahu, Jakarta: Penebar  Swa- daya, 2001.
Sugiyanto, Analisis Statistika Sosial, Malang: Bayu Media Anggota IKAPI Jaktim, 2004.
Nina Rusydiana & AM Hasan Ali: Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Pengambilan Nilai 110
Sugiyono, Metode Penelitian Administrasi dilengkapi dengan Metode R&D, Ban- dung: ALFABETA, 2007. Yusuf, Muhammad dan Junaedi, Pengantar Ilmu Ekonomi & Perbankan Syariah, Jakarta: Ganeca Press. Zulkifli,  Sunarti, Panduan  Praktis  Transaksi  Perbankan  Syariah, Jakarta:  Zikrul Hakim, 2003.