INNOVATIVE: Journal Of Social Science Research Volume 3 Nomor 6 Tahun 2023 Page 10778-10787 E-ISSN 2807-4238 and P-ISSN 2807-4246
Website: https://j-innovative.org/index.php/Innovative

## Implementasi Manajemen Risiko Bank Syariah Indonesia (BSI)
Sugianto 1 ✉ , Febriyani Natari Manik 2 , Melani Azzahra 3
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam UINSU
Email: sugianto@uinsu.ac.id 1 ✉

## Abstrak
Perbankan  Syariah  di  Indonesia  yang  diikuti  dengan  perkembangan  yang  sangat  baik.  Namun penelitian  ini  ingin  melihat  secara  mendalam  mengenai  implementasi  kepatuhan  syariah  oleh perbankan  syariah,  khususnya  Bank  Syariah  Indonesia.  Berdasarkan  hal  tersebut  tujuan  penelitian antara  lain  adalah  mengetahui  penerapan  syariah  dalam  hal  ini  adalah  kepatuhan  BSI  dalam menjadikan prinsip syariah sebagai pedoman operasional maupun manajemen perbankan. Serta usaha BSI  dalam  mewujudkan  kepatuhan  syariah  melalui  manajemen  kepatuhan  syariah  yang  terpisah dengan manajemen yang lainnya. Penelitian dilakukan dengan metode kualitatif dengan studi literatur, dimana literasi yang digunakan adalah buku, jurnal penelitian yang sesuai dengan topik pembahasan, serta laporan keuangan tahunan Bank Syariah Indonesia. Hasil penelitian ditemukan bahwa profil risiko BSI secara individu dan terintegrasi hingga tahun 2022 menunjukkan bahwa risiko BSI dapat dikelola dengan  baik  untuk  mendukung  perkembangan  bisnis  ke  depan.  Dengan  kata  lain,  BSI  telah menerapkan manajemen risiko secara tepat dan memadai.
Kata Kunci : Manajemen Risiko Perbankan Syariah, Karakteristik Risiko Bank Syariah

## Abstract
Sharia  banking  in  Indonesia  has  been  followed  by  very  good  developments.  However,  this  research wants  to  look  in  depth  at  the  implementation  of  sharia  by  sharia  banking,  especially  Bank  Syariah Indonesia. Based on this, the  research objectives include finding out the implementation of sharia, in this  case  the  fulfillment  of  BSI  in  making  sharia  principles  a  guideline  for  banking  operations  and management. As well as BSI's efforts to realize sharia through management that complies with sharia separately  from  other  management.  The  research  was  carried  out  using  qualitative  methods  with literature studies, where the  literature used was books, research journals appropriate to the topic  of discussion, as well as the annual financial reports of Bank Syariah Indonesia. The research results found that BSI's individual and integrated risk profile until 2022 shows that BSI's risks can be managed well to support  future  business  development.  In  other  words,  BSI  has  implemented  risk  management appropriately and adequately.
Keywords: Sharia Banking Risk Management, Risk Characteristics of Sharia Banks

## PENDAHULUAN
Kegiatan  dari  Bank  Syariah  sangat  berkaitan  dengan  syariat  Islam  serta  tidak memberikan  beban  atau  pembayaran  bunga  kepada  nasabah  atas  kegiatannya (Ismail,  2011).  Perbankan  syariah  di  Indonesia  dalam  kaitannya  perkembangan  bank syariah  pada  tahun  2022  merupakan  wujud  perbaikan  dalam  sistem  keuangan syariah Berdasarkan data statistik dari OJK berikut :
Tabel 1. Perkembangan Perbankan Syariah Indonesia 2022 Sumber: OJK, 2022
Dengan  perkembangan  yang  baik  tentu  saja  tidak  hanya  berhenti  disana. Operasional  dari  aktivitas  perbankan syariah  haruslah  sesuai  dengan regulasi  hukum yang  mengaturnya.  Mengikuti  pemberlakuan  Undang-undang  yang  mengatur Perbankan  Syariah  No.  21  Tahun  2008  mengenai  kepatuhan  bank  kepada  prinsip
Industri Jumlah Jumlah Aset PYD DPK Perbankan  Institusi  Kantor (dalam miliar) BUS 13 2.007 531.859.89 322.599 429.029 UUS 20 438 250.239.67 171.028 177.034 BPRS 167 668 20.156.90 14.448 13.446 Total 200 3.113 802.256.46 508.075 619.509
syariah  (sharia  compliance).
Dimana dijelaskan bahwa bank syariah dan entitas syariah meliputi institusi, bisnis dan  cara  serta  proses  mereka  dalam  melakukan  bisnis.  Bank  Indonesia  juga menyatakan  harus  bersandar  pada  prinsip  syariah  untuk  mendorong  praktik operasional  serta  manajemen  perbankan  syariah  yang  kuat  dan  sehat.  Untuk  dapat berhasil dalam pengelolaan risiko kepatuhan syariah DPS harus bekerja sama dengan manajemen dan penasihat internal  ataupun  eksternal  selama proses pengembangan produk (Darmawan, 2022).
Berdasarkan  penjelasan  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  Syariah  compliance adalah suatu bentuk  kelengkapan persyaratan  yang  harus diterapkan oleh  bank  syariah dengan  membuat  Fatwa  DSN-MUI  dan  meteran  kepatuhan  Bank  Syariah.  Bank Indonesia baik dalam produk maupun transaksi dan seluruh kegiatan operasional bank syariah.  Jika  prinsip-prinsip  syariah  tidak  menjadi  pedoman  dalam  pelaksanaan perbankan syariah, maka  supremasi  kata syariah yang  dicari masyarakat  akan  hilang, yang  berujung  pada  keputusan  untuk  tetap  menggunakan  perbankan  syariah. Tentunya hal ini juga mempengaruhi citra  bank syariah yang berdampak negatif dan dapat  diabaikan  oleh  nasabah.  Namun  tidak  sesederhana  yang  didiskusikan, implementasi perbankan syariah masih rawan kesalahan, sehingga banyak orang yang beranggapan  bahwa  kepatuhan  syariah  hanya  merupakan  aturan  tertulis  dan  sama halnya  dengan  aturan  atau  sistem  perbankan  tradisional,  perbedaannya  hanya  pada jenis kontrak atau pembiayaan (Hasanah et al., 2022).

## METODE PENELITIAN
Dalam  penelitian  ini  pendekatan  yang  digunakan  adalah  pendekatan  kualitatif deskriptif.  Penelitian  kualitatif  deskriptif  menggambarkan  objek  penelitian  dengan menggunakan  fakta-  fakta  yang  ada.  Metode  kualitatif  yang  digunakan  berdasarkan studi  literatur  atau  penelitian  kepustakaan. Data-data yang dikumpulkan berasal dari buku, literatur ilmiah dan sumber ilmiah lainya.

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Manajemen Risiko Pada Perbankan Syariah
Manajemen  Risiko  Pada  Perbankan  Syariah  Manajemen  risiko  adalah  suatu sistem  pengawasan  risiko  dan  perlindungan  harta  benda,  hak  milik  dan  keuntungan badan  usaha  atau  peroranganatas  kemungkinan  timbulnya  kerugian  karena  adanya suatu risiko. Menurut  Irham Fahmi (2010: 2)  Manajemen Risiko  adalah “suatu  bidang
ilmu yang membahas tentang bagaimana suatu organisasi menerapkan ukuran dalam memetakan  berbagai  permasalahan  yang  ada  dengan  menempatkan  berbagai pendekatan  manajemen  secara  komperhensif  dan  sistematis.”  Manajemen  risiko didefinisikan sebagai suatu metode logis dan sitematik dalam identifikasi, kuantifikasi, menentukan sikap, menetapkan solusi, serta melakukan monitor dan pelaporan risiko yang berlangsung pada setiap aktivitas atau proses.
Menurut kamus besar bahasa risiko adalah “akibat yang kurang menyenangkan (merugikan,  membahayakan)  dari  suatu  perbuatan  atau tindakan.” Dengan  kata lain,  risiko  merupakan  potensi  kerugian  akibat  terjadinya  suatu  peristiwa  tertentu. Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial, baik yang dapat diperkirakan  (expected)  maupun  yang  tidak  dapat  diperkirakan  (unexpected)  yang berdampak  negatif  terhadap  pendapatan  dan  permodalan  bank.  Risiko  juga  dapat dianggap  sebagai  kendala  dalam  pencapaian  suatu  tujuan  (Surat  Edaran  Bank Indonesia No. 13 tahun 2011). Potensi risiko ini juga akan dialami oleh BSI, mengingat Masa  depan  industri  perbankan  Syari’ah  akan  sangat  bergantung  pada kemampuannya  untuk  merespons  perubahan  dalam  dunia  keuangan.  Fenomena globalisasi  dan  revolusi  teknologi  informasi,  menjadikan  ruang  lingkup  perbankan Syari’ah  sebagai  lembaga  keuangan  telah  melampaui  batas  perundang -undangan  suatu negara. Implikasinya adalah, sektor keuanganpun menjadi semakin dinamis, kompetitif dan kompleks.
Terlebih  lagi  adanya  tren  pertumbuhan  merger  lintas  segmen,  akuisisi,  dan konsolidasi keuangan, yang membaurkan risiko unik tiap segmen dari industri keuangan tersebut  (Rahmani,  2009:  151-  165).  Dalam  rangka  meminimalisasi  risiko  yang  dapat menimbulkan  kerugian  bagi  bank,  maka  bank  harus  menerapkan  manajemen  risiko, yaitu  serangkaian  prosedur  dan  metodologi  yang  digunakan  untuk  mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank (Arifin, 2009: 272).
Adapun tujuan manajemen risiko adalah:
1. Menyediakan informasi tentang risiko kepada pihak regulator;
2. Memastikan bank  tidak mengalami kerugian  yang bersifat  unacceptable;
3. Meminimalisasi kerugian dari berbagai risiko yang bersifat uncontrolled;
4. Mengukur eksposur dan  pemusatan risiko;
5. Mengalokasikan modal  dan membatasi risiko (Karim, 2013:  255).
Keberadaan  manajemen  risiko  sebagai  aktivitas  yang  utama  dari  suatu  bank sebagai lembaga intermediasi yang bertujuan untuk mengoptimalkan trade off antara
risiko  dan  pendapatan,  serta  membantu  merencanakan  dan  pembiayaan pengembangan  usaha  secara  tepat,  efektif  dan  efisien.  Setiap  lembaga  keuangan, termasuk  bank  harus  dapat  mengidentifikasi  dan  mengontrol  risiko  yang  melekat dalam kegiatan pengelolaan dana simpanan, portofolio aktiva produktif, dan kontrak off balance sheet (Veitzal dan Arifin, 2010: 943).
Pada  perbankan  syariah,  sistem  manajemen  risiko  di  bank-bank  meliputi beberapa  tahap  berturut-turut  sebagai berikut:
1. Identifikasi  risiko
2. Risiko dan kuantifikasi modal
3. Mengumpulkan atau pengelompokan  risiko  yang  sama
4. Kontrol  sebelumnya, dan
5. Pemantauan risiko (Emira, 2013: 180-193).
Bank  Indonesia  mengungkapkan,  bahwa  Kebijakan  dalam  Manajemen  Risiko terdapat dalam hal berikut ini:
1. Penetapan Risiko yang terkait dengan produk dan transaksi perbankan;
2. Penetapan penggunaan  metode pengukuran dan  sistem  informasi Manajemen Risiko
3. Penentuan limit dan penetapan toleransi Risiko;
4. Penetapan  penilaian  peringkat Risiko;
5. Penyusunan rencana darurat (contingency plan) dalam kondisi terburuk;
6. Penetapan sistem pengendalian intern dalam penerapan manajemen risiko (Surat Edaran No. 13 Tahun 2011).
Sasaran kebijakan manajemen risiko adalah mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan  mengendalikan  jalannya  kegiatan  usaha  bank  dengan  tingkat  risiko  yang  wajar secara  terarah,  terintegrasi,  dan  berkesinambungan.  Dengan  demikian,  manajemen risiko  berfungsi  sebagai  filter  atau  pemberi  peringatan  dini  (early  warning  system) terhadap kegiatan usaha bank (Karim, 2013: 255).
Meskipun  unsur  pokok  dari  manajemen  risiko  meliputi  identifikasi,  mengukur, memonitor, dan mengelola berbagai eksposur risiko. Namun, semua hal tersebut tidak akan  dapat  diimplementasikan  tanpa  disertai  dengan  proses  dan  sistem  yang  jelas. Keseluruhan  proses  manajemen  risiko  harus  meliputi  seluruh  departemen  atau  divisi kerja dalam lembaga sehingga tercipta budaya manajemen risiko (Khan and Ahmed, 2001: 30).
Mengingat  perbedaan  kondisi  pasar,  struktur,  ukuran,  serta  kompleksitas  usaha bank, maka tidak ada satu sistem manajemen risiko yang universal untuk seluruh bank.
Dengan  demikian,  setiap  bank  harus  membangun  sistem  manajemen  risiko  sesuai dengan  fungsi  dan  kompleksitas  bank,  dan  menyediakan  sistem  organisasi manajemen risiko pada bank sesuai dengan kebutuhan Agar mencapai pertumbuhan bisnis yang berkelanjutan (sustainable business growth) (Ikatan Bankir Indonesia: 342).
Karakteristik  Manajemen  Risiko  Bank  Syariah  Indonesia BSI merupakan  unit  bisnis yang  secara  langsung  akan  menghadapi  risiko  manajemen  bank  itu  sendiri.  Bahkan, apabila  dicermati  secara  mendalam,  keberadaan  bank  syariah  sangat  rentan  akan risiko. Secara umum, risiko yang dihadapi perbankan BSI merupakan risiko yang relatif sama  dengan  yang  dihadapi  bank  konvensional.  Namun,  perbankan  syariah memiliki keunikan tersendiri dalam menghadapi risiko karena harus mengikuti prinsip- prinsip  syariah  Manajemen  risiko  pada  perbankan  syariah  mempunyai  karakter  yang berbeda  dengan  bank  konvensional,  terutama  karena  adanya  jenis-jenis  risiko  yang khas melekat hanya pada bank- bank yang beroperasi secara syariah. Dengan kata lain, perbedaan  mendasar  antara  bank  Islam  dan  bank  konvensional  bukan  terletak bagaimana cara mengukur, melainkan pada apa yang dinilai.
Perbedaan  tersebut  akan  tampak  terlihat  dalam  proses  manajemen  risiko operasional BSI, diantaranya:

## 1. IdentifikasiRisiko
Identifikasi  risiko  dilakukan  dalam  BSI  tidak  hanya  mencakup  berbagai  risiko yang ada pada bank-bank secara umum. Melainkan meliputi berbagai risiko yang has  hanya  pada  bank-bank  yang  beroperasi  berdasarkan  prinsip  syariah.  Dalam hal  ini,  keunikan  tersebut  terbagi  menjadi  enam  hal  yaitu,  proses  transaksi pembiayaan,  proses  manajemen,  sumber  daya  manusia,  teknologi,  lingkungan eksternal, dan kerusakan.
2. PenilaianRisiko
Dalam  penilaian  risiko,  keunikan  perbankan  syariah  terlihat  pada  hubungan antara probability dan impact, atau biasa dikenal sebagai qualitative approach.

## 3. AntisipasiRisiko
Tujuan antisipasi risiko dalam BSI, meliputi:
a. Sebagai upaya  preventive
Dalam hal ini, BSI memerlukan persetujuan DPS untuk mencegah kekeliruan proses  dan  transaksi  dari  aspek  syariah.  Disamping  itu,  BSI  juga  memerlukan opini  bahkan  fatwa  DSN  bila  Bank  Indonesia  memandang  persetujuan  DPS belum memadai tau berada di luar kewenangannya.
b. Diperlukan  detective
Pengawasan dalam BSI meliputi dua aspek, yaitu aspek perbankan oleh Bank Indonesia  dan  aspek  syariah  oleh  DPS.  Kadangkala  timbul  pemahaman  yang berbeda atas suatu transaksi apakah melanggar syariah atau tidak.
c. Recovery Koreksi  atas suatu  kesalahan  dapat melibatkan Bank  Indonesia untuk  aspek perbankan dan DSN untuk aspek syariah.
d. Monitoring Risiko
Berbagai aktivitas monitoring BSI tidak hanya meliputi manajemen bank.
Gambar. 1
Maka  dari  itu,  manajemen  risiko  yang  efektif  di  BSI  harus  mendapat  perhatian khusus.  Namun,  BSI  memiliki  banyak  masalah  yang  kompleks  yang  perlu  lebih dipahami. Secara khusus, risiko yang dihadapi BSI  hampir  dalam  jumlah tak terbatas. Diperlukan solusi inovatif yang dibutuhkan dalam pengelolaan manajemen risiko agar dapat mestabilkan proses lembaga keuangan syariah.

## Implementasi Manajemen Risiko Pada BSI
Manajemen  risiko  merupakan  suatu  pembuatan  keputusan  yang  berkontribusi terhadap  tercapainya  tujuan  perusahaan  dengan  penerapan  baik  di  tingkat  aktivitas individual  dan  dalam  bidang  fungsional  (Henz  and  Berg,  2010:  79-95).  Hal  ini  juga senada sebagaimana yang  dikemukakan  oleh  Umam, (2013: 134),  bahwa  keberadaan Manajemen risiko sebagai unsur penting yang penerapannya sangat perlu diperhatikan, khususnya  pada  bank  sebagai  salah  satu  lembaga  keuangan.  Proses  implementasi manajemen  risiko  dapat  meningkatkan  shareholder  value,  memberikan  gambaran kepada  pengelola  bank  mengenai  kemungkinan  kerugian  bank  di  masa  mendatang,
meningkatkan  metode  dan  proses  pengambilan  keputusan  yang  sistematis  yang didasarkan  atas  ketersediaan  informasi,  yang  digunakan  sebagai  dasar  pengukuran yang lebih akurat mengenai kinerja bank, serta menciptakan infrastruktur manajemen risiko yang kokoh dalam rangka meningkatkan daya saing bank (Rivai dan Arifin, 2013: 941).
Bagi  perbankan  dapat  meningkatkan  share  value,  memberikan  gambaran kepada  pengelola  bank  mengenai  kemungkinan  kerugian  bank  di  masa  datang, meningkatkan metode dan proses pengambilan keputusan yang sistematis didasarkan atas  ketersediaan  informasi,  digunakan  sebagai  dasar  pengukuran  yang  lebih  akurat mengenai kinerja bank, digunakan untuk menilai risiko yang melekat pada instrument atau  kegiatan  usaha  bank  yang  relatif  kompleks  serta  menciptakan  infrastruktur manajemen risiko yang kokoh dalam rangka meningkatkan daya saing bank (Yulianti: 151-165)  Praktik  manajemen  risiko  di  BSI  dapat  menggunakan  berbagai  alternatif penilaian  profil  risiko.  Standar  Basel  II  menggunakan  beberapa  altenatif  pendekatan macam- macam risiko dalam menghitung kebutuhan modal yang sesuai dengan profil risiko  bank.  Melalui  implementasi  Basel  II  pula,  Bank  Indonesia  diharapkan  dapat meningkatkan  aspek  manajemen  risiko  agar  bank  semakin  resisten  terhadap perubahan-perubahan yang terjadi baik di dalam negeri Penerapan manajemen risiko di  BSI  wajib  disesuaikan  dengan  tujuan,  kebijakan  usaha,  ukuran,  dan  kompleksitas usaha  serta  kemampuan  bank.  Kompleksitas  usaha  adalah  keragaman  dalam  jenis transaksi  produk/jasa  jaringan  usaha.  Sementara  itu,  kemampuan  bank  meliputi kemampuan keuangan, infrastruktur pendukung, dan kemampuan sumber daya insani (Rianto, 2013: 36).
Penerapan manajemen risiko  paling  kurang memuat: (1) Penerapan manajemen risiko secara umum; (2) Penerapan manajemen risiko untuk masing-masing risiko, yang mencakup  8  (delapan)  risiko,  yaitu  risiko  kredit,  risiko  pasar,  risiko  likuiditas,  risiko operasional,  risiko  hukum,  risiko  strategis,  risiko  kepatuhan,  dan  risiko  reputasi;  (3) Penilaian  profil  risiko  (Ikatan  Bankir  Indonesia:  342).  Dalam  Implementasinya,  proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko memperhatikan halhal sebagai  berikut:  Pertama,  Identifikasi  risiko  dilaksanakan  dengan  melakukan  analisis terhadap: (a) Karakteristik risiko yang melekat pada aktivitas fungsional; (b) Risiko dari produk  dan  kegiatan  usaha.  Kedua,  Pengukuran  risiko  dilaksanakan  dengan melakukan: (a) Evaluasi secara berkala terhadap kesesuaian asumsi, sumebr data, dan prosedur  yang  digunakan  untuk  mengukur  risiko;  (b)  Penyempurnaan  terhadap siistem  pengukuran  risiko  apabila  terdapat  perubahan  kegiatan  usaha,  produk,
transaksi dan faktor risiko yang bersifat material. Ketiga, Pemantauan risiko dilaksanakan dengan  melakukan: (a)  Evaluasi  terhadap  eksposur  risiko; (b)  Penyempurnaan  proses pelaporan apabila terdapat perubahan kegiatan usaha, produk, transaksi, fakto risiko, teknologi informasi dan sistem  informasi  manajemen  risiko  yang  bersifat  material. Keempat,  Pelaksanaan  proses pengendalian risiko, digunakan untuk mengelola risiko tertentu  yang  dapat  membahayakan  keberlangsungan  bank  (Karim,  2013:  260). Sedangkan,  Kualitas  penerapan  manajemen  risiko  meliputi:  Tata  kelola  risiko  (risk governance).  Tata  kelola  risiko  (risk  governance)  mencakup  pengawasan  aktif (management  oversight)  Dewan  Komisaris  dan  Direksi,  serta  risk  appetite.  Kerangka manajemen  risiko  (risk  management  framework).  Kerangka  manajemen  risiko  (risk management  framework)  meliputi  kecukupan  kebijakan,  prosedur,  dan  penetapan limit.  3  Kecukupan  proses  manajemen  risiko.  Proses  manajemen  risiko  terdiri  atas proses  identifikasi,  penilaian,  pengendalian  (mitigasi  risiko),  serta  sistem  informasi manajemen  risiko.  Sistem  pengendalian  internal  yang  menyeluruh  (Ikatan  Bankir Indonesia: 347). Secara sederhana, uraian profil risiko dapat digambarkan melalui iustrasi berikut (Ikatan Bankir Indonesia: 349)

## SIMPULAN
Bank syariah Indonesia (BSI) akan selalu berhadapan  dengan berbagai dengan berbagai  jenis  risiko  dengan  kompleksitas  beragam  dan  melekat  pada  kegiatan usahanya.  Risiko  dalam  konteks perbankan merupakan suatu kejadian potensial, baik dapat diperkirakan (anticipated) maupun yang tidak dapat diperkirakan (unanticipated) yang berdampak negatif terhadap pendapatan dan permodalan bank.
Manajemen  risiko  pada  BSI  mempunyai  karakter  yang  berbeda  dengan  bank konvensional, terutama karena adanya jenis-jenis risiko yang khas melekat hanya pada bank-  bank  yang  beroperasi  secara  syariah.  Dengan  kata  lain,  perbedaan  mendasar antara bank Islam dan bank konvensional bukan terletak bagaimana cara mengukur (how to measure), melainkan pada apa yang dinilai (what to measure)

## DAFTAR PUSTAKA
Fasa,  Iqbal,  Muhammad,  Manajemen  Resiko  Perbankan  Syariah  Di Indonesia,  Jurnal  Studi Ekonomi  dan  Bisnis  Islam,  Volume  1,  No.  2,  e-ISSN:  2549-6085,  Desember  2016. Hanggraeni, Dewi, 2019, Manajemen Risiko Pembiayaan Syariah, Bogor: IPB Press. Ikatan Bankir Indonesia, 2014, Memahami Bisnis Syariah, Jakarta: Gramedia Pustaka.
Mardiana,  Pengaruh  Manajemen  Risiko  Terhadap  Kinerja  Keuangan,  Jurnal
IQTISHODUNA,  Volume 14, No. 2, E-ISSN: 2614-3437, P-ISSN: 1829-524X. 2018. Pratama,  Rheza,  Penerapan  Manajemen  Risiko  Pada  Perbankan  Syariah,  Jurnal  Mitra Manajemen,  Volume  2,  No.  6,  ISSN:  2614-0365,  e-ISSN:  2599-087X,  November 2018.
Purnomo, Hadi, Joko, Manajemen Risiko Di Perbankan Syariah, Jurnal Studi Keislaman, Volume 9, No. 2, September 2019.
Suhaimi,  Ahmad,  Studi  Manajeman  risiko  Pada  Bank  Syariah  Indonesia  (BSI),  Jurnal Manajemen Risiko, Volume 2, No. 3, ISSN: 2746-3982, Juli 2021.
Syafii,  Indra,  Siregar,  Saparuddin,  Manajemen  Risiko  Perbankan  Syariah,  Jurnal  Seminar Nasional  Teknologi  Komputer  &  Sains  (SAINTEKS),  ISBN:  978-602-52720-7-3, Februari 2020.
Heri Sudarsono dan Hendi Yogi Prabowo, Istilah-Istilah Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2006), hal. 139.
Mervin  K.  Lewis  dan  Latifa  M.  Algaud,  Perbankan  Syariah  Prinsip  Praktek  Prospek (Jakarta: PT. Serambi Ilmu Semesta, 2001).
Sudarsono,  Heri  dan  Hendi  Yogi  Prabowo.  2006.  Istilah-Istilah  Bank  dan  Lembaga Keuangan Syariah. Yogyakarta: UII Press.