TEORI BANK SYARIAH

## Hamdi Agustin
Univeritas Islam Riau (UIR), Pekanbaru, Indonesia hamdiagustin@eco.uir.ac.id
https://doi.org/10.46367/jps.v2i1.279
Received: Jan 29, 2021 Revised: Mar 22, 2021 Accepted: Mar 30, 2021 Published: Apr 09, 2021

## ABSTRACT
The purpose of this research is to re-conceptualize the theory of Islamic banking according  to  the  Al-Quran  and  Hadith.  This  research  needs  to  be  carried  out considering  that  the  operational  activities  of  Islamic  banks,  especially  in Indonesia,  have  been  heavily  criticized  by  academic  researchers  because  there have  been  several  deviations  from  Islamic  banking  activities  that  are  not  in accordance with the provisions of Islamic law. The method used in this research is  the  method  of  documentation  and  reviewing  secondary  data  in  the  form  of theories  regarding  Islamic  banking.  The  analysis  technique  used  is  descriptive. Where  the  development  of  Islamic  banking  literature  will  be  explained  in  a complete and structured manner so that it will produce an in-depth explanation. The  results  showed  that  the  theory  of  Islamic  banking  is  shaped  like  a  building where  the  foundation  of  Islamic  banking  is  faith-based  on  the  Al-Quran  and Hadith  and  carries  out  the  characteristics  of  the  Prophet  Sallallaahu  „Alaihi Wasallam. After the foundation is in place, it can run the rules of Islamic banking based on sharia which consists of prohibition of all usury practices, prohibition of financing  maysir  and  gharar  businesses,  financing  of  real  assets,  sharing  of profits and risk of loss. If sharia has been implemented in sharia banking, a pure sharia bank will be realized so that it will get the blessing of Allah Ta'ala.
Keywords: Islamic Bank, Al-Quran, Hadith, Maysir, Gharar.

## ABSTRAK
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  membuat  kembali  konsep  teori  bank  syariah yang sesuai dengan Al-Quran dan Hadits. Penelitian ini pelu dilakukan mengingat bahwa  kegiatan  operasional  bank  syariah,  terutama  di  Indonesia  telah  banyak mendapat  kritikan  oleh  para  peneliti  akedemisi  karena  terjadi  beberapa penyimpangan  kegiatan  perbankan  syariah    yang  tidak  sesuai  dengan  ketentuan syariat  Islam.  Metode  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah  metode dokumentasi  dan  mengkaji  data  sekunder  yang  berupa  teori–teori  mengenai perbankan  syariah.  Teknik  analisis  yang  digunakan  adalah  deskriptif.  Dimana pengembangan  literatur  perbankan  syariah  akan  dijelaskan  secara  lengkap  dan terstruktur  sehingga  akan  menghasilkan  penjelasan  secara  mendalam.  Hasil penelitian  menunjukkan  bahwa  teori  bank  syariah  berbentuk  seperti  bangunan dimana fondasi dari bank syariah adalah akidah berdasarkan Al-Quran dan Hadits serta menjalankan sifat Rasulullah Shallallahu „Alaihi Wasallam . Setelah fondasi sudah ada maka dapat menjalankan aturan bank syariah berdasarkan pada syariat
yang terdri dari: larangan segala praktek riba, larangan pembiayaan usaha maysir dan  gharar,  Pembiayaan  pada real asset ,  berbagi  keuntungan  dan  resiko  rugi.
Apabila  syariat  sudah  dijalankan  pada  perbankan  syariah  maka  akan  terwujud bank syariah yang murni syariah sehingga mendapat ridho Allah Ta‟ala .
Kata Kunci: Bank Syariah, Al-Quran, Hadits, Maysir , Gharar .

## PENDAHULUAN
Bank syariah secara umum dapat diartikan lembaga keuangan yang usaha pokoknya  memberikan  layanan  penyimpanan,  pembiayaan  dan  jasa  lalu  lintas pembayaran.  Bank  syariah  merupakan  bank  yang  beroperasi  sesuai  dengan prinsip-prinsip  syariah  Islam,  mengacu  kepada  ketentuan  yang  ada  dalam  Al- Quran dan Hadits. Dengan demikian perbankan syariah harus dapat menghindari kegiatan-kegiatan yang mengandung unsur riba dan segala hal yang bertentangan dengan syariah Islam. Adapun perbedaan pokok antara bank syariah dengan  bank konvensional terdiri dari beberapa hal. Perbedaan utama adalah bank syariah tidak melaksanakan  sistm  bunga  dalam  seluruh  aktivitasnya,  sedangkan  bank konvensional mengunakan sistem bunga.  Hal ini memiliki implikasi yang  sangat dalam  dan  berpengaruh  pada  aspek  operasional  dan  produk  yang  dikembangkan oleh bank syariah.
Dalam keuangan Islam, bunga uang secara fiqh dikategorikan sebagai riba yang berarti haram. Di sejumlah negara Islam dan berpenduduk mayoritas muslim mulai  timbul  usaha-usaha  untuk  mendirikan  lembaga  bank  alternatif non-ribawi .
Melihat  gagasannya  yang  ingin  membebaskan  diri  dari  mekanisme  bunga, pembentukan bank Islam mula-mula banyak menimbulkan keraguan. Hal tersebut muncul  karena  anggapan  bahwa  sistem  perbankan  bebas  bunga  adalah  sesuatu yang  mustahil  dan  tidak  lazim,  sehingga  timbul  pula  pertanyaan  tentang bagaimana nantinya bank Islam tersebut akan membiayai operasinya.
Jumhur (mayoritas/kebanyakan) ulama‟ sepakat bahwa bunga bank adalah riba , oleh karena itulah hukumnya haram (Kusnan and  Hakim 2018). Pertemuan 150 ulama‟ terkemuka dalam konferensi penelitian Islam di bulan Muharram 1385 H,  atau  Mei  1965  di  Kairo,  Mesir  menyepakati  secara  aklamasi  bahwa  segala keuntungan  atas  berbagai  macam  pinjaman  semua  merupakan  praktek  riba  yang diharamkan termasuk bunga bank. Berbagai forum ulama internasional yang juga mengeluarkan fatwa pengharaman bunga bank.
Abu  Zahrah,  Abu  „Ala  Al-Maududi  Abdullah  Al-„Arabi  dan  Yusuf Qardhawi mengatakan bahwa bunga bank itu termasuk riba nasiah yang dilarang oleh  Islam  (Kusnan  and  Hakim  2018).  Karena  itu  umat  Islam  tidak  boleh bermuamalah  dengan  bank  yang  memakai  sistem  bunga,  kecuali  dalam  keadaan darurat  atau  terpaksa.  Bahkan  menurut  Yusuf  Qardhawi  tidak  mengenal  istilah darurat atau terpaksa, tetapi secara mutlak beliau mengharamkannya. Pendapat ini dikuatkan  oleh  Al-Syirbashi,  menurutnya  bahwa  bunga  bank  yang  diperoleh seseorang yang menyimpan uang di bank termasuk jenis riba, baik sedikit maupun banyak. Namun yang terpaksa, maka agama itu membolehkan meminjam uang di bank itu dengan bunga.
Literatur  tentang  perbankan  syariah  terbagi  dalam  dimensi  teoritis  dan empiris.  Karya  paling  awal  yang  berhubungan  dengan  potensi  perbankan  Islam
termasuk  (Mannan  1968;  Ahmad  1987;  Saeed  1996;  Iqbal  and  Mirakhor  1999). Para  penulis  ini  membahas  berbagai  masalah  kelembagaan  termasuk  konsep  dan prinsip  yang  dapat  ditafsirkan.  Beberapa  penelitian  sebelumnya  meneliti  kinerja Bank  Islam  dan  membandingkannya  dengan  kinerja  bank  konvensional  (Samad 1999; Samad and Hassan 2006; Iqbal 2001; Rosly and Bakar 2003; Samad 2004; Kader et al. 2007; Widagdo and Ika; 2008; Beck et al. 2010; Jaffar and Manarvi 2011;  Ansari  and  Rehman  2011;  Wahidudin  et  al.  2012;  Merchant  2012;  Zeitun 2012; Babatunde and Olaitan 2013).
Konsep  teoritis  kajian  bank  syariah  pertama  kali  pada  tahun  1940-an, dimana  menerapkan  gagasan  perbankan  yang  kegiatan  operasionalnya berdasarkan bagi hasil. Konsep teoritis kajian bank syariah ini dilakukan oleh para pemikir Islam seperti Anwar Qureshi (1946), Naiem Siddiqi (1948) dan Mahmud Ahmad  (1952)  (El-Galfy  and  Khiyar  2012).  Selanjutnya  pembahasan  yang  lebih terperinci  dan  lengkap  mengenai  gagasan  perbankan  syariah  ditulis  oleh  dua ulama  besar  Pakistan  yaitu  Abul  A'la  Al-Maududi  (1961)  dan  Muhammad Hamidullah  (1944-1962).  Penelitian  ini  sangat  penting  dilakukan  untuk konsistensi  bank  yang  sesuai  dengan  syariah  berdasarkan  Al-Quran  dan  Hadits. Sehingga  dapat  ditemukan  hal  yang  mesti  selalu  dijaga  dalam  kegiatan  bank syariah.
Tujuan  penelitian  ini  adalah  untuk  membuat  kembali  konsep  teori  bank syariah yang sesuai dengan Al-Quran dan Hadits. Walaupun hasil penelitian (Erol and  El-Bdour  1989;  Gerald  and  Cuningham  1997;  Naser  et  al.  1999) menunjukkan bahwa tauhid bukan merupakan faktor utama pelanggan bergabung ke  bank  syariah.  Sementara  operasional  bank  syariah  harus  berdasarkan  pada syariah Islam dengan tauhid yang benar.  Penelitian ini pelu dilakukan mengingat bahwa  kegiatan  operasional  bank  syariah,  terutama  di  Indonesia  telah  banyak mendapat  kritikan  oleh  para  peneliti  akedemisi  karena  terjadi  beberapa penyimpangan  kegiatan  perbankan  syariah    yang  tidak  sesuai  dengan  ketentuan syariah  Islam.  Salah  satu  contohnya  adalah  transaksi  akad  pembiayaan murabahah dimana  dalam  prakteknya  masih  terjadi  pemberian  dana  oleh  bank kepada  nasabah  yang  semestinya  dalam  ketentuan  syariah  bank  menyerahkan barang yang dipesan oleh nasabah.

## TELAAH LITERATUR
Perbankan  adalah  satu  lembaga  yang  melaksanakan  tiga  fungsi  utama, yaitu  menerima  simpanan  uang,  meminjamkan  uang,  dan  memberikan  jasa pengiriman  uang.  Didalam  sejarah  perekonomian  kaum  muslimin,  sistem perbankan telah ada sejak zaman Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam dimana dalam  sejarah  perekonomian  umat  Islam,  pembiayaan  yang  dilakukan  dengan akad yang sesuai syariah telah menjadi bagian dari tradisi umat Islam sejak zaman Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam. Praktek-praktek  seperti  menerima titipan harta, meminjamkan uang untuk keperluan konsumsi dan untuk keperluan bisnis,  serta  melakukan  pengiriman  uang,  telah  lazim  dilakukan  sejak  zaman Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam .
Dengan  demikian,  fungsi  utama  perbankan  modern  yaitu  menerima deposit,  menyalurkan  dana,  dan  melakukan  transfer  dana  sudah  ada  dalam kegiatan  perekonomian  di  zaman  Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam .
Masyarakat  Makkah  selalu  menyimpan  harta  kepada  Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi  Wasallam karena  beliau  dikenal  dengan  julukan Al-Amin ,  dipercaya, sehingga  pada  saat  terakhir  sebelum  Rasul  hijrah  ke  Madinah,  beliau  meminta Sayidina  Ali  R.A.  untuk  mengembalikan  semua  titipan  itu  kepada  yang memilikinya.  Dalam  konsep  ini,  yang  dititipi  tidak  dapat  memanfaatkan  harta titipan tersebut (Kusnan and Hakim 2018).
Seorang  sahabat  Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam ,  Zubair  bin Awwam  R.A.  memilih  tidak  menerima  titipan  harta.  Ia  lebih  suka  menerimanya dalam  bentuk  pinjaman.  Tindakan  Zubir  menimbulkan  implikasi  yang  berbeda, yakni pertama, dengan mengambil uang itu sebagai pinjaman, ia mempunyai hak untuk  memanfaatkannya;  kedua,  karena  bentuknya  pinjaman,  ia  berkewajiban untuk  mengembalikannya  secara  utuh.  Sahabat  lain,  Ibnu  Abbas  tercatat melakukan  pengiriman  uang  ke  Kufah.  Juga  tercatat  Abdullah  bin  Zubair  di Makkah  juga  melakukan  pengiriman  uang  ke  adiknya  Mus‟ab  bin  Zubair  yang tinggal di Irak (Muhith 2102; Kusnan and Hakim 2018).
Di  zaman  Rasullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam .  Juga  terdapat  lembaga keuangan dan juga lembaga yang mengurusi kepentingan masyarakat, yaitu baitul maal . Baitul  mal merupakan  lembaga  keuangan  pertama  yang  ada  pada  zaman Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam .  Lembaga  ini  pertama  kali  hanya berfungsi  untuk  menyimpan  harta  kekayaan  negara  dari  zakat,  infak,  sedekah, pajak  dan  harta  rampasan  perang. Baitul  mal merupakan  acuan  dari  perbankan syariah yang berfungsi sebagai tempat simpanan harta dan penyaluran harta. Berikut  ini  disajikan  pada  Tabel  1  perkembangan  praktik  konsep perbankan syariah di zaman Nabi Muhammad Shallallahu ‟Alaihi Wasallam dan kekalifahan.
Tabel 1. Perkembangan Praktik Konsep Perbankan Syariah
Di Zaman Nabi Muhammad SAW Dan Kekalifahan Zaman Keterangan Konsep Bank Yang Dilakukan M P1 T P2 Nabi Muhammad SAW. 1-11 H / 622-632 M Nabi Muhammad SAW yang dikenal dengan julukan  Al-Amin, dipercaya oleh masyarakat Makkah  menerima  simpanan  harta,  sehingga pada  saat  terakhir  sebelum  Rasul hijrah ke Madinah,  beliau  meminta  Sayidina  Ali  RA. untuk  mengembalikan  semua  titipan  itu kepada yang memilikinya. Dalam konsep ini, yang  dititipi  tidak  dapat  memanfaatkan  harta titipan tersebut.
√ √  √ √
Zubair bin
Al-Awwam Memilih tidak menerima titipan harta. Beliau lebih  suka  menerimanya  dalam  bentuk pinjaman. Tindakan ini menimbulkan implikasi  yang  berbeda:  pertama,  dengan mengambil uang itu sebagai pinjaman, beliau mempunyai  hak  untuk  memanfaatkannya; kedua,  karena  bentuknya  pinjaman,  maka  ia berkewajiban mengembalikannya utuh √ √ Ibnu Abbas Ibnu  Abbas  tercatat  melakukan  pengiriman uang ke Kufah √
Abdullah  bin Zubair Abdullah  bin  Zubair  di  Makkah  juga melakukan  pengiriman  uang  ke  adiknya Misab bin Zubair yang tinggal di Irak. √ Masa Khalifah Abu Bakar Ash  Shiddiq 11-13 H / 632-634 M Abu  Bakar  merintis  berdirinya baitul  mal
dalam  arti  yang  lebih  luas. Baitul  mal
merupakan  lembaga  yang  dapat  dijadikan sebagai  bentuk  opersional  bank  syariah. kegiatan baitul mal menyimpan dan
menyalurkan  harta negara.
√
√ Masa Khalifah Umar bin Khatab 13-23 H / 634-644 M Umar  membangun  sebuah  rumah  khusus untuk  menyimpan  harta,  membentuk  diwan- diwannya  (kantor-kantornya),  mengangkat para  penulisnya,  menggunakan  cek  untuk membayar  tunjangan  menetapkan  gaji-gaji dari  harta baitul  mal .  Dalam  perdagangan antara  negeri  syam  dengan  yaman  telah menggunakan  cek.  Pemberian  modal  untuk modal  kerja  berbasis  bagi  hasil,  seperti mudharabah , musyarakah , muzara‟ah , musaqah ,  telah  dikenal  sejak  awal  di  antara kaum Muhajirin dan kaum Anshar.
√ √ √ √
Masa
Khalifah Utsman  bin Affan 23-35 H / 644-656 M Melanjutkan  kegiatan baitul  mal dari  masa khalifar  Umar  bin  Khatab  baik  dalam pemasukan,  pengeluaran,  pengorganisasian dan sebagainya.
√ √ √ √ Masa Khalifah  Ali bin Abi Thalib 35-40 H / 656-661 M Pada  masa  pemerintahan  Ali  bin  Abi  Talib, kondisi baitul mal ditempatkan kembali pada
posisi  yang  sebelumnya.  menyimpan  dan menyalurkan kekayaan Negara. √ √ Bani
Abbasiyah
132-656 H /
750-1258 M 1. Sudah  mulai  muncul  kegiatan  banker berupa  tiga  aspek,  yakni  menerima tabungan/deposit,  melakukan  kegiatan pembiayaan/pinjaman, dan kegiatan pengiriman uang. 2. Mulai  beredarnya saq (cek)  secara  luas untuk  sarana  melakukan  pembayaran transaksi perdagangan.
√ √ √ √
M = Menyimpan; P1 = Pembiayaan; T = Transfer; P2 = Pembayaran
Hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Erol  and  El-Bdour  1989)  di Malaysia,  menemukan  alasan  tauhid  bukan  merupakan  alasan  utama  bagi pelanggan  muslim  untuk  bergabung  dengan  bank  syariah.  Penelitian  ini  berbeda dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh  (Gerald and Cuningham 1997) yang dilakukan  di  Singapura,  penelitian  ini  menemukan  bukti  bahwa  alasan  tauhid ternyata  bukan  menjadi  pertimbangan  utama  muslim  Singapura  untuk  bermitra dengan  bank  syariah.  Hal  ini  dapat  dilihat  dari  tingkat  presentase  jawaban responden  hanya  32%  saja.  Namun  ketika  faktor  tauhid  dikombinasikan  dengan
alasan-alasan  ekonomis  lainnya  seperti  tingkat  profit  yang  akan  di  dapat  maka jawaban responden meningkat tajam menjadi 72%.
Sementara  itu  hasil  penelitian  yang  dilakukan  oleh  (Naser  et  al.  1999) yang  dilakukan  di  Jordania  juga  menemukan  bukti  bahwa  faktor  tauhid  semata bukan  merupakan  pendorong  utama  untuk  bermitra  dengan  bank  syariah. Penelitian (Saiti 2015) menemukan bahwa dalam hal sikap terhadap bank syariah, terdapat  banyak  perbedaan  sikap  antara  muslim  dan  non  muslim  di  negara  yang mayoritas  muslim.  Dalam  konteks  kriteria  pemilihan  bank,  terdapat  empat perbedaan  yang  signifikan  antara  Muslim  dan  non-Muslim  yaitu,  iklan  media massa,  kredit  dengan  persyaratan  yang  menguntungkan,  konseling  keuangan  dan lokasi  yang  dekat  dengan  tempat  bekerja,  sedangkan  18  kriteria  lainnya  tidak menunjukkan perbedaan yang signifikan.

## METODE PENELITIAN
Jenis  data  yang  digunakan  adalah  data  kualitatif  dan  sumber  data  yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder, yang diperoleh dari literatur kepustakaan  dengan  cara  mempelajari,  memahami,  mencermati,  menelaah,  dan mengidentifikasikan  hal-hal  yang  sudah  ada  dan  apa  yang  belum  ada  dalam bentuk  artikel  jurnal  atau  karya-karya  ilmiah  yang  berkaitan  dengan  topik penelitian. Teknik analisis data dalam penelitian ini adalah analisis deskriptif.

## HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN

## Gambar 1 Teori Bank Syariah
Bank syariah adalah segala kegiatan perbankan berdasarkan Al-Quran dan Hadits.  Kegiatan  bank  syariah  berdasakan  syariat  Islam  dapat  dilakukan  dengan benar apabila mempunyai fondasi berupa akidah yang benar.  Hal ini terlihat pada Gambar  1,    yang  menunjukkan  bahwa  bank  syariah  berbentuk  seperti  bangunan dimana fondasi dari bank syariah adalah akidah berdasarkan Al-Quran dan Hadits serta menjalankan sifat Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam . Setelah fondasi sudah ada maka dapat menjalankan aturan bank syariah berdasarkan pada syariat yang  terdri  dari:  (1)  Larangan  segala  praktek  riba.  berdasarkan  pada  QS.  Al Baqarah: 278-280, Ali Imran: 130, An Nisa: 160-161, Ar Rum: 39. (2)  Larangan pembiayaan usaha maysir dan gharar . Berdasarkan pada QS. Al Baqarah: 188, An Nisa:  29,  Al  Maidah:  90-91.  (3)  Pembiayaan  pada real  asset .  Berdasarkan  pada QS.  Al-Hasyr:  18,    Lukman:  34,  Al  Baqarah:  261,  An  Nisa:  9.  (4)  Berbagi keuntungan dan resiko rugi ( profit and loss ). Berdasakan pada QS. Yusuf: 47, Al Lukman: 34, Al An‟am: 38, Al Hasyr: 18. Apabila syariat sudah dijalankan pada perbankan syariah maka akan terwujud bank syariah yang murni syariah sehingga mendapat ridho Allah Ta‟ala sesuai dengan QS. Al Baqarah ayat 208.

## Akidah
Secara  bahasa  akidah  berasal  dari  kata al-„aqdu ,  artinya:  mengikat, memutuskan,  menguatkan,  mengokohkan,  keyakinan,  dan  kepastian.  Adapun secara  istilah,  akidah  memiliki  makna  umum  dan  khusus.  [ At-Talâzum  bainal „Akidah wasy Syari‟ah , halaman 9, karya syaikh Dr. Nashir bin Abdul Karim al- „Aql]  (Atsari    2018).  Akidah  lebih luas daripada  tauhid.  Syaikh  Abdul  Aziz  bin Baz  menjelaskan  bahwa  akidah  itu  mencakup  tauhid,  jadi  akidah  lebih  luas. “Akidah  adalah  apa  yang  menjadi  keyakinan  kuat  seseorang  di  hatinya  dan  ia beranggapan dengan akidah itu ia beragama dan menyembah Allah. Termasuk di dalam  cakupan  akidah  adalah  tauhid  kepada  Allah  dan  beriman  bahwa  Allah Maha Pencipta, Maha Pemberi Rezeki dan Allah memiliki asmaul husna dan sifat yang tinggi” [Majmu‟ Fatawa syaikh Bin Baz 6/277] (Bahraen 2019).
Makna  akidah  secara  umum  adalah:  keyakinan  kuat  yang  tidak  ada keraguan  bagi  orang  yang  meyakininya,  baik  keyakinan  itu  haq  atau  batil. Sedangkan akidah dengan makna khusus adalah akidah Islam, yaitu: pokok-pokok agama dan hukum-hukum yang pasti, yang berupa keimanan kepada Allah Ta‟ala , malaikat-malaikat-Nya, kitab-kitab-Nya, para nabi-Nya, hari akhir, serta beriman kepada  takdir  yang  baik  dan  yang  buruk.  Dan  perkara  lainnya  yang  diberitakan oleh  Allah Ta‟ala dalam  Al-Quran  dan  oleh  Rasul-Nya  di  dalam  Hadits-Hadits yang  shahih.  Termasuk  akidah  Islam  adalah  kewajiban-kewajiban  agama  dan hukum-hukumnya  yang  pasti.  Semuanya  itu  wajib  diyakini  dengan  tanpa keraguan firman Allah Ta‟ala berkenaan dengan akidah sebagai berikut:
QS. Azh-Zariayaat (51) ayat 56:
ِنوُدُتۡػَ ِلِ َّ لَِّإ  َسنِ ۡ لۡٱَو  َّوِ ۡ لۡٱ  ُجۡقَلَخ اَنَو
Artinya: “ Dan Aku tidak menciptakan jin dan manusia melainkan supaya mereka mengabdi kepada-Ku”.
QS. Al-Anbiyaa‟ (21) ayat 25: ِنوُدُتۡعٱَف ۠اَىَأ ٓ َّلَِّإ ًَََٰلِإ ٓ َلَّ ۥًَُّىَأ ًِۡ َلِِإ ٓ ِحَُِى  َّلَِّإ ٍلَُسَّر وِن َكِلۡتَق وِن اَيۡلَسۡرَأ ٓاَنَو
Artinya: “Dan  kami  tidak  mengutus  seorang  rasulpun  sebelum  kamu  melainkan kami  wahyukan  kepadanya,  bahwasanya  tidak  ada  Tuhan  (yang  hak)  melainkan aku, Maka sembahlah olehmu sekalian akan aku”.
Dari  firman  Allah Ta‟ala di  atas  dapat  diambil  Pokok  landasan  akidah dalam bank syariah secara ringkas adalah sebagai berikut: (1) Yakin dan berharap hanya  kepada  Allah Ta‟ala .  (2)  Semua  permasalahan  dan  kejadian  dalam perbankan  syaiah  atas  kehendak  Allah Ta‟ala. (3)  Membatasi  sumber  rujukan dalam  masalah  bank  syariah  hanya  berdasarkan  pada  Al-Quran  dan  Sunnah Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam. (4) Merujuk pada Hadits-Hadits shahih dalam masalah-masalah perbankan syariah, baik Hadits-Hadits tersebut mutawatir maupun ahad . (5) Tidak menggunakan akal fikiran yang di dorong dari nafsu dan keinginan  dunia  sehingga  mengartikan  bank  berdasarkan  syariah  sesuai  dengan keinginan  mereka.  (6)  Menolak  ajaran  dan  pemikiran  ekonomi  selain  ekonomi berlandaskan Al-Quran dan sunnah Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam. Imam  Al  Barbahari rahimahullah berkata: “Ketahuilah  saudaraku, semoga  Allah  merahmatimu,  bahwa  agama  Islam  itu  datang  dari  Allah Tabaaraka  Wa  Ta‟ala.  Tidak  disandarkan  pada  akal  atau  pendapat-pendapat seseorang.  Janganlah  engkau  mengikuti  sesuatu  hanya  karena  hawa  nafsumu. Sehingga  akibatnya  agamamu  terkikis  dan  akhirnya  keluar  dari  Islam.  Engkau tidak  memiliki  hujjah.  Karena  Rasulullah  Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam  telah menjelaskan  As  Sunnah  kepada  ummatnya,  dan  juga  kepada  para  sahabatnya. Merekalah  (para  sahabat)  As  Sawaadul  A‟zham.  Dan  AsSawaadul  A‟zham  itu adalah al haq dan ahlul haq”.
Beliau  juga  berkata: “Umar  bin  Al  Khattab  Radhiallahu‟anhu  berkata: Tidak ada toleransi bagi seseorang untuk melakukan kesesatan, karena petunjuk telah cukup baginya. Tidaklah seseorang meninggalkan petunjuk agama, kecuali baginya  kesesatan.  Perkara-perkara  agama  telah  dijelaskan,  hujjah  sudah ditetapkan,  tidak  ada  lagi  toleransi.  Karena  As  Sunnah  dan  Al  Jama‟ah  telah menetapkan  hukum  agama  seluruhnya  serta  telah  menjelaskannya  kepada manusia. Maka bagi manusia hendaknya mengikuti petunjuk mereka”.
Mentalitas Nasabah Dan Pegawai Bank: Sifat Rasulullah Shallallahu ’Alaihi Wasallam

## Shidiq
Prilaku shidiq yang dipraktekkan Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam sesuai dengan firman Allah Ta‟ala dalam QS. An-Najm (53) ayat 4-5: َٰ َحَُِي ٞ ۡحَِو َّ لَِّإ ٌََُ ۡنِإ .
َٰىََُقۡلٱ ُديِد َش ۥًَُهَّلَغ
Artinya: “Ucapannya  itu  tiada  lain  hanyalah  wahyu  yang  diwahyukan (kepadanya). Yang diajarkan kepadanya oleh (Jibril) yang sangat kuat”.
Pegawai  bank  syariah  dan  nasabah  haruslah  memiliki  sifat shidiq atau jujur . Jujur  adalah  kesamaan  antara  berita  yang  disampaikan  dengan  fakta  atau fenomena  yang  ada,  sesuai  dengan  yang  dipraktikkan  Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi  Wasallam .  Dalam  prilaku  pegawai  bank,  sifat  jujur  tercermin  pada kejujuran dalam membuat laporan keuangan perusahaan, jujur dalam perhitungan yang  berhubungan  tabungan  dan  pembiayaan  nasabah  serta  segala  perhitungan yang  berhubungan  dengan  keuangan  perusahaan.  Sementara  perilaku  nasabah
yang menerima pembiayaan harus jujur dalam membayar ansuran pinjaman yang diterimanya.

## Fathanah
Prilaku fathanah yang  dipraktikkan  Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi Wasallam.  Fathanah pada  umumnya  diartikan  sebagai  kecerdasan,  kemahiran atau penguasaan terhadap bidang tertentu. Fathanah merujuk pada dimensi mental yang  sangat  mendasar  dan menyeluruh  sehingga  dapat  diartikan  bahwa fathanah merupakan  kecerdasan  yang  mencakup  kecerdasan  intelektual,  emosional  dan terutama  spiritual.  Pegawai  bank  yang  memiliki  sikap fathanah tidak  saja menguasai  opeasional  bank  berdasarkan  syariah  yang  benar,  tetapi  memiliki keteguhan  hati  yang  kuat.  Keputusan-keputusannya  menunjukkan  seorang profesional  yang  didasarkan  sikap  akhlak  seperti  akhlak  Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam . Seorang yang fathanah tidak hanya cerdas, tetapi juga memiliki kebijaksanaan  atau  kearifan  dalam  berfikir  dan  bertindak.  Selain  itu,  sifat fathanah mampu  menempatkan  dirinya  sebagai  fokus  perhatian  lalu  menjadikan dirinya  sebagai  figur  teladan  karena  keahlian  dan  kepribadiannya  yang  mampu menumbuhkan  situasi  yang  menentramkan.  Makna fathanah pada  perbankan syariah  meliputi  dua  aktivitas  terdiri  dari:  pertama, fathanah dalam  hal memperoleh modal bank yang berkaitan dengan aktivitas cara mendapatkan dana yang  sesuai  dengan  akad-akad  syariah  Islam.  kedua, fathanah aktivitas pembiayaan yang untuk usaha yang halal seperti tidak ada unsur riba , maysir dan gharar .

## Amanah
Pegawai  bank  dan  nasabah  hendaknya  mengikuti  prilaku  amanah  yang dipraktekkan Rasulullah Shallallahu ‟Alaihi Wasallam. Dengan demikian mereka akan  selalu  bertanggungjawab  atas  segala  yang  dia  lakukan  dalam  hal muamalahnya.  Bertanggungjawab  dengan  selalu  menjaga  hak  dan  kewajiban dalam bermuamalah pada bank syariah.

## Tabligh
Karakteristik pedagang yang baik dalam Islam yang terakhir yaitu tabligh. Salah  satu  peranan  dari  sikap tabligh yang  merupakan  salah  satu  sifat akhlaqul karimah dari  Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam yaitu  menyampaikan kebenaran  melalui  suri  teladan  dan  perasaan  cinta  yang  mendalam.  Kemampuan berkomunikasi  dalam  kata tabligh menunjukkan  proses  menyampaikan  sesuatu untuk mempengaruhi orang lain melalui perkataan yang baik. Dalam prakteknya, pegawai  bank  syariah  memberikan  informasi  yang  benar  terhadap  produk  bank syaiah,  sehingga  nasabah  mendapatkan  kepuasan  dan  memahami  bahwa  produk bank syaiah berbeda dengan produk bank konvensional.

## Syariat
Syariat  menurut  istilah  agama  adalah:  apa  yang  Allah Ta‟ala syariatkan (buat peraturan) yang berupa agama, bentuk jama‟nya adalah syarâi‟ . Kami telah menjadikan  kamu wahai  Muhammad berada  di  atas suatu  jalan  yang  jelas dari urusan (agama itu) yang akan menghantarkanmu menuju al-haq . “Maka ikutilah
syariat  itu”, yaitu  maka  amalkanlah  hukum-hukumnya  pada  umatmu .  “Dan janganlah kamu ikuti hawa nafsu orang-orang yang tidak mengetahui”, terhadap tauhidulloh  dan  syari‟a-syari‟atNya  untuk  hamba-hambaNya,  mereka  adalah orang-orang  kafir  Quroisy  dan  yang  menyetujui  mereka”  [dalam Tafsir  Fathul Qadir juz: 5 hlm: 11] (Atsari 2018). Dari  keterangan  ini,  jelaslah  bahwa  istilah  syariat  pada  ayat-ayat  ini mencakup semua bagian agama yang dibawa oleh Rasulullah Shallallahu „Alaihi Wasallam ,  yang  berupa al-haq (kebenaran)  dan al-huda (petunjuk),  dalam masalah  akidah  dan  hukum-hukum.  Sedangkan  makna  syariat  secara  khusus adalah:  peraturan  yang  Allah Ta‟ala buat  yang  berupa  hukum-hukum,  perintah- perintah,  dan  larangan-larangan.  Hal  ini  seperti  firman  Allah Ta‟ala dalam  QS. Al-Maidah  (5)  ayat  48  yang  artinya: Untuk  tiap-tiap  umat  diantara  kamu [maksudnya:  umat  Nabi  Muhammad    dan  umat-umat  yang  sebelumnya]  Kami berikan syari‟at (aturan) dan jalan yang terang.
Sebagian  orang  beranggapan  bahwa  menegakkan  syariat  itu  kewajiban penguasa, sehingga mereka selalu menuntut penguasa untuk menerapkan hukum- hukum  Allah Ta‟ala ,  sedangkan  mereka  sendiri  nampak  jauh  dari  tuntunan syariat.   Ini  adalah  pemahaman  yang  keliru.  Karena  sesungguhnya  kewajiban menegakkan  hukum  Allah Ta‟ala mengenai  setiap  orang  Muslim  termasuk mereka yang terlibat dalam perbankan syariah yaitu karyawan bank dan nasabah. Imam Ibnu Katsir Rahimahullah berkata: “Allah Ta‟ala bersumpah dengan diri-Nya  yang  mulia,  yang  suci,  bahwa  seseorang  tidak  beriman  sampai menjadikan Rasulullah Shallallahu „Alaihi Wasallam sebagai hakim dalam segala perkara. Maka apa yang beliau putuskan adalah haq , yang wajib ditunduki secara lahir  dan  batin.  Oleh  karena  inilah  Allah Ta‟ala berfirman  yang  artinya: “kemudian mereka tidak merasa keberatan dalam hati mereka terhadap putusan yang  kamu  berikan,  dan  mereka  menerima  dengan  sepenuhnya”. Yaitu  jika mereka  telah  menjadikanmu  sebagai  hakim,  mereka  mentaatimu  di  dalam  batin mereka,  kemudian  mereka  tidak  merasa  keberatan  dalam  hati  mereka  terhadap putusan  yang  kamu  berikan,  dan  mereka  tunduk  kepadanya  lahir  batin,  dan menerimanya  dengan  sepenuhnya,  tanpa  menolak  dan  membantah”  [ Tafsir  Ibnu Katsir , QS. An-Nisa (4) ayat 65 (Atsari 2018). Oleh  karena  itulah  Nabi Shallallahu  „Alaihi  Wasallam bersabda: “Setiap kamu  adalah  pemimpin/pengatur  dan  akan  ditanya  tentang  kepemimpinannya. Maka imam adalah pemimpin/pengatur dan akan ditanya tentang kepemimpinannya. Seorang laki-laki (kepala rumah tangga) adalah pemimpin/pengatur terhadap keluaganya dan akan ditanya tentang kepemimpinannya. Seorang wanita (ibu rumah tangga) adalah pemimpin/pengatur  di  dalam  rumah  suaminya  dan  akan  ditanya  tentang kepemimpinannya.  Seorang  pelayan  adalah  pemimpin/pengatur  pada  harta tuannya dan akan ditanya tentang kepemimpinannya” [HR. Al-Bukhari, no: 2558, dari Ibnu Umar] (Atsari 2018).
Perkara  pokok  dalam  agama  Islam  adalah  seorang  muslim  berkewajiban masuk  ke  dalam  agama  Islam  secara  total  ( kaffah )  dengan  menjalan  semua perintah  dan  menjauhi  semua  larangan  sesuai  dengan  kemampuannya.  Dengan demikian  berkewajiban  mengikuti  Islam  di  dalam  aspek  akidah  (keyakinan), ibadah  (ketundukan  hamba  kepada  Penciptanya), muamalah (hubungan  antar hamba)  yang  salah  satunya  pada  kegiatan  perbankan,  sehingga  menerapkan
syariat  Islam  yang  sesuai  dengan  Al-Quran  dan  Hadits  bukan  hanya  yang berkaitan  dengan  ibadah mahdhah (murni),  tetapi  juga  yang  berkaitan  dengan aspek bank. Bahkan wajib menegakkan hukum Allah Ta‟ala dalam seluruh aspek kegiatan operasional bank. Namun yang paling penting adalah aspek akidah, yaitu pemahaman dan peneapan nilai tauhid pada semua karyawan bank syariah.
Hubungan  akidah  dan  syariat  terdapat  pada  perkataan  Imam  Muhammad bin  Nashr  al-Marwazi    di  dalam  kitab ash-Shalat : “Perumpamaan  iman  pada amalan  seperti  qolbu  (hati;  jantung)  pada  badan,  keduanya  tidak  terpisahkan. Tidaklah ada orang yang memiliki badan yang hidup, namun tidak ada qolbunya. Juga tidak ada orang yang memiliki qolbu, namun tanpa badan. Maka  keduanya itu  adalah  dua  perkara  yang  berbeda,  namun  hukumnya  satu,  sedangkan maknanya berbeda. Perumpamaan keduanya juga seperti biji yang memiliki luar dan dalam, sedangkan biji itu satu.Tidaklah dikatakan dua, karena sifat keduanya yang  berbeda.  Maka  demikian  juga  amalan-amalan  Islam  dari  (ajaran)  Islam adalah  iman  sebelah  luar,  yaitu  termasuk  amalan-amalan  anggota  badan. Sedangkan  iman  adalah  Islam  sebelam  dalam,  yaitu  termasuk  amalan-amalan hati” [ Kitabul  Iman ,  hlm:  283,  karya  Syaikhul  Islam  Ibnu  Taimiyah]  (Atsari 2018).  Berdasarkan  perkataan  Imam  Muhammad  bin  Nashr  al-Marwazi  ini, tindakan seorang muslim memisahkan syariat dengan akidah tidak benar.

## Larangan Riba
Al-Hanafiyyah  menyatakan “riba  adalah  kelebihan  yang  tidak  ada penggantinya (imbalannya) menurut standar syar‟i, yang disyaratkan untuk salah satu dari dua orang yang melakukan akad penukaran (harta)” . [al-Mausû‟ah al- Fiqhiyyah  al-Kuwaitiyyah,  22/50].  Syafi‟iyyah  menyatakan “riba  adalah  akad untuk  mendapatkan  ganti  tertentu  yang  tidak  diketahui  persamaannya  menurut standar  syar‟i  (agama  Islam)  pada  waktu  perjanjian,  atau  dengan  menunda penyerahan  kedua  barang  yang  ditukar,  atau  salah  satunya ”.  [al-Mausû‟ah  al- Fiqhiyyah  al-Kuwaitiyyah,  22/50].  Hanabilah  menyatakan “riba  adalah perbedaan kelebihan di dalam perkara-perkara, mengakhirkan di dalam perkara- perkara, pada perkara-perkara khusus yang yang ada keterangan larangan riba dari  syara‟  (agama  Islam),  dengan  nash  (keterangan  tegas)  di  dalam sebagiannya,  dan  qiyas  pada  yang  lainnya.” [al-Mausu‟ah  al-Fiqhiyyah  al- Kuwaitiyyah,  22/50].  Firman  Allah Ta‟ala yang  berkenaan  dengan  riba  sebagai berikut:
QS. Al Baqarah (2) ayat 275, 278-280: ِلََٰذ ِّۚ ِّسَه ۡ لٱ  َوِن  ُوَٰ َطۡي َّشلٱ ًُ ُطَّتَخَخَي يِ َّ لَّٱ ُمَُقَي اَهَل َّ لَِّإ  َنَُمَُقَي َ لَّ ْاَََٰبِّرلٱ َنَ ُلُكۡأَي َويِ َّلَّٱ اَهَّنِإ ْآَُلاَق ۡمٍَُّنَأِة  َك ۥُهَءٓاَج وَهَف  ِّْۚاَََٰبِّرلٱ َمَّرَحَو َعۡيَ ۡ لۡٱ ُ َّللَّٱ  َّلَح َ أَو  ْْۗاَََٰبِّرلٱ ُلۡثِن ُعۡيَ ۡلۡٱ
ٓۥُهُرۡم َ أَو  َفَلَس اَن ۥًَُلَف َٰ َهََخىٱَف ۦًِِّبَّر وِّن ٞثَظِغََۡم َنوُ ِلَِٰ َخ اٍَيِف ۡمٌُ ِِۖراَّلنٱ  ُبَٰ َح ۡص َ أ  َكِئَٰٓ َلْوُأَف َد َعَ ۡوَنَو ِِۖ َّللَّٱ  َلَِإ Artinya: “Orang-orang  yang  makan  (mengambil)  riba  tidak  dapat  berdiri melainkan  seperti  berdirinya  orang  yang  kemasukan  syaitan  lantaran  (tekanan) penyakit  gila.  keadaan  mereka  yang  demikian  itu,  adalah  disebabkan  mereka Berkata  (berpendapat),  Sesungguhnya  jual  beli  itu  sama  dengan  riba,  padahal Allah  Telah  menghalalkan  jual  beli  dan mengharamkan  riba.  orang-orang  yang Telah  sampai  kepadanya  larangan  dari  Tuhannya,  lalu  terus  berhenti  (dari mengambil  riba),  Maka  baginya  apa  yang  Telah  diambilnya  dahulu  (sebelum
datang  larangan);  dan  urusannya  (terserah)  kepada  Allah.  orang  yang  kembali (mengambil  riba),  Maka  orang  itu  adalah  penghuni-penghuni  neraka;  mereka kekal di dalamnya”.
ۡمَّل نِإَف  َينِيِنۡؤُّن مُخي ُل نِإ ْآَََٰبِّرلٱ َوِن َ ِقَِة اَن ْاوُرَذَو َ َّللَّٱ ْاَُقَّتٱ ْاَُيَناَء َويِ َّلَّٱ اٍَُّيَأَٰٓ َي َوِّن   ٖۡرَ ِِ ْاَُىَذۡأَف ْاَُلَػَۡۡت
َُسَرَو ِ َّللَّٱ
ِإ ٌةَرِظَيَف  ةَ ۡسُۡغ وُذ  َن َكَ نوَإِ  َنَُه
َلۡظُت  َلََّو َنَُهِلۡظَت  َلَّ ۡمُلِلََٰوۡنَأ  ُسوُءُر ۡمُلَلَف ۡمُخۡبُح نوَإِ  ِۖۦِ ِلِ َٰ َ لَ َنَُهَلۡػَت ۡمُخيُل نِإ ۡمُل َّل ٞ ۡيَۡخ ْاَُقَّد َصَح نَأَو ٖۚ ةَ َسۡۡيَن
Artinya: “Hai  orang-orang  yang  beriman,  bertakwalah  kepada  Allah  dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. Maka  jika  kamu  tidak  mengerjakan  (meninggalkan  sisa  riba),  Maka  Ketahuilah, bahwa  Allah  dan  rasul-Nya  akan  memerangimu.  Dan  jika  kamu  bertaubat  (dari pengambilan  riba),  Maka  bagimu  pokok  hartamu;  kamu  tidak  menganiaya  dan tidak  (pula)  dianiaya.  Dan  jika  (orang  yang  berhutang  itu)  dalam  kesukaran, Maka berilah tangguh sampai dia berkelapangan. Dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik bagimu, jika kamu Mengetahui.
Nabi  Muhammad Shallallahu  „Alaihi  Wasallam telah  melarang  umatnya dari  kegiatan  riba  dan  memberitakan  bahwa  riba  termasuk  salah  satu  dari  tujuh dosa  besar.  Sebagaimana  disebutkan  dalam  Hadits: “Dari  Abu  Hurairah Radhiyallahuanhu,  dari  Nabi  Shallallahu  „Alaihi  Wasallam,  Beliau  bersabda: “Jauhilah  tujuh  (dosa)  yang  membinasakan!”  Mereka  (para  sahabat)  bertanya, “Wahai Rasululah! Apakah itu?” Beliau menjawab, “Syirik kepada Allah, sihir, membunuh  jiwa  yang  Allah  haramkan  kecuali  dengan  haq,  memakan  riba, memakan  harta  anak  yatim,  berpaling  dar  iperang  yang  berkecamuk,  menuduh zina terhadap wanita-wanita merdeka yang menjaga kehormatan, yang beriman, dan yang bersih dar izina” [HR. al-Bukhâri, no. 3456; Muslim, no. 2669].
Imam  Nawawi Rahimahullah berkata: “Kaum  Muslimin  telah  sepakat akan  haramnya  riba.  Riba  itu  termasuk  kabâir  (dosa-dosa  besar).  Ada  yang mengatakan bahwa riba diharamkan dalam semua syari‟at (Nabi-Nabi), di antara yang  menyatakannya  adalah  al-Mawardi ”  [al-Majmû‟  Syarhul  Muhadzdzab, 9/391].  Syaikhul  Islam  oleh  Ibnu  Taimiyah Rahimahullah berkata: “Melakukan riba hukumnya haram berdasarkan Al-Qurân, as-Sunnah, dan ijma‟ ” [Majmû‟ al- Fatâwâ, 29/391].
Larangan Gharar dan Maysir Menurut  bahasa  Arab,  makna al-gharar adalah “ al-khathr  (pertaruhan) ”. Syaikhul Islam Ibnu Taimiyyah menyatakan: “al-gharar adalah yang tidak jelas hasilnya  (majhul  al-„aqibah)”. Sedangkan  menurut  Syaikh  As-Sa‟di “al-gharar adalah al-mukhatharah (pertaruhan) dan al-jahalah (ketidakjelasan) ”. Perihal ini masuk  dalam  kategori  perjudian.  Sehingga  dari  penjelasan  ini  dapat  digabung bahwa  jual  beli gharar adalah  semua  jual  beli  yang  mengandung  ketidakjelasan, pertaruhan  dan  perjudian.  Sesuai  dengan  QS.  Al  Maidah  (5)  ayat  91,  diantara hikmah  larangan  jual  beli  ini  adalah  adanya  pertaruhan  dan  menimbulkan  sikap permusuhan  pada  orang  yang  dirugikan.  Larangan  ini  juga  mengandung  maksud untuk menjaga harta agar tidak hilang dan menghilangkan sikap permusuhan yang terjadi pada orang akibat jenis jual beli ini.
Mengenal  kaidah gharar dalam  transaksi  jual  beli  sangatlah  penting, karena  banyak  permasalahan  jual-beli  yang  bersumber  dari  ketidakjelasan  dan
adanya  unsur  taruhan  di  dalamnya.  Imam  Nawawi  mengatakan:  “ Larangan  jual beli gharar merupakan pokok penting dari kitab jual-beli. Oleh karena itu Imam Muslim  menempatkannya  di  depan.  Permasalahan  yang  masuk  dalam  jual-beli jenis ini sangat banyak, tidak terhitung” . Di lihat dari terjadi jual-beli gharar bisa ditinjau dari tiga sisi. Pertama: Jual-beli barang yang belum ada ( ma‟dum ), seperti jual beli habal al habalah (janin dari hewan ternak). Kedua: Jual beli barang yang tidak  jelas  ( majhul ),  baik  yang  muthlak,  seperti  pernyataan  seseorang:  “ Saya menjual  barang  dengan  harga  seratus  ribu  rupiah ”,  tetapi  barangnya  tidak diketahui  secara  jelas,  atau  seperti  ucapan  seseorang:  “ Aku  jual  motor  ku  ini kepadamu dengan harga sepuluh juta” , namun jenis dan sifat-sifatnya tidak jelas. Atau bisa juga karena ukurannya tidak jelas, seperti ucapan seseorang: “Aku jual tanah  kepadamu  seharga  lima  puluh  juta” ,  namun  ukuran  tanahnya  tidak diketahui.  Ketiga:  Jual-beli  barang  yang  tidak  mampu  diserahterimakan,  seperti jual beli mobil hasil dari curian.
Imam  An-Nawawi  menyatakan: “pada asalnya jual-beli gharar dilarang dengan  dasar  hadits  ini”.  Maksudnya  adalah,  yang  secara  jelas  mengandung unsur gharar, dan mungkin dilepas darinya. Adapun hal-hal yang dibutuhkan dan tidak  mungkin  dipisahkan  darinya,  seperti  fondasi  rumah,  membel  ihewan  yang mengandung  dengan  adanya  kemungkinan  yang  dikandung  hanya  seekor  atau lebih, jantan atau betina. Juga apakah lahir sempurna atau cacat. Demikian juga membeli  kambing  yang  memiliki  air  susu  dan  sejenisnya.  Menurut  ijma‟,  semua (yang  demikian)  ini  diperbolehkan.  Juga,  para  ulama  menukilkan  ijma‟  tentang bolehnya  barang-barang  yang  mengandung  gharar  yang  ringan.  Di  antaranya, umat ini sepakat mengesahkan jual-beli baju jubah mahsyuwah”.
Dalam  kitab  Ibnul  Qayyim  menyatakan: “terkadang,  sebagian  gharar dapat disahkan, apabila hajat mengharuskannya. Misalnya, seperti ketidaktahuan mutu  fondasi  rumah  dan  membeli  kambing  hamil  dan  yang  masih  memiliki  air susu”. Hal ini disebabkan, karena fondasi rumah ikut dengan rumah, dan karena hajat menuntutnya, lalu tidak mungkin melihatnya.
Maysir adalah  taruhan  (judi)  yang  terjadi  pada  perdagangan.  Berjudi disetarakan  dengan  menyembah  berhala  (kemusyrikan)  adalah  termasuk  dosa besar yang dilarang oleh Allah Ta‟ala .  Tujuan Allah Ta‟ala berjudi dikategorikan sebagai  dosa  besar  karena  judi  termasuk  praktik  yang  isinya  taruhan  spekulasi bukan bisnis murni.

## Pembiayaan Pada Investasi Real Asset
Bank syariah memberikan pembiyaan kepada usaha real asset dipengaruhi oleh tiga faktor yaitu: (1) Dilarang bank syariah melakukan praktek riba. (2) Dana di  bank  syariah  mesti  disalurkan  untuk  kegiatan  usaha  yang  produktif.  (3)  Bank syariah dilarang melakukan pelbagai bentuk kegiatan spekulasi seperti saham dan valuta asing.
Fiman  Allah Ta‟ala yang  berkenaan  dengan  pembiayaan  bank  syariah pada investasi real asset pada QS. Al Baqarah (2) ayat 261:
َلُتنُۢس  ِ ّ ُك  ِفِ  َلِةاَيَس َعۡتَس  ۡجَخَتنَۢأ ٍثَّتَح ِلَثَهَل ِ َّللَّٱ ِليِبَس  ِفِ ۡمٍَُلََٰوۡنَأ َنَُقِۡيُي َويِ َّلَّٱ  ُلَثَّن ُ َّللَّٱَو   ثَّتَح ُثََ ْاِّن  ث
ٌميِلَغ ٌعِسَٰ َو ُ َّللَّٱَو ُِّۚء ٓاَشَي وَهِل  ُفِػَٰ َضُي
Artinya  “ Perumpamaan  (nafkah  yang  dikeluarkan  oleh)  orang-orang  yang menafkahkan  hartanya  di  jalan  Allah  adalah  serupa  dengan  sebutir  benih  yang
menumbuhkan  tujuh  bulir,  pada  tiap-tiap  bulir  seratus  biji.  Allah melipatgandakan (ganjaran) bagi siapa yang dia kehendaki dan Allah Maha luas (karunia-Nya) lagi Maha Mengetahui”.
Dari surat Al Baqarah ayat 261 di ata s, juga merupakan informasi tentang pentingnya investasi meskipun tidak secara kongkrit berbicara investasi terutama dalam real  asset ,  karena  yang  termaktub  menyampaikan  tentang  betapa beruntungnya  orang  yang  menginfaqkan  hartanya  dijalan  Allah Ta‟ala .  Ayat  ini kalau  dibaca  dari  perspektif  ekonomi  jelas  akan  mempengaruhi  kehidupan  kita didunia. Jika banyak infak terkumpul maka sebenarnya ia menolong banyak orang miskin  untuk  melakukan  kegiatan  usaha  dan  berproduktifitas  kearah  yang  lebih baik.
Berbagi Keuntungan Dan Resiko Rugi ( Profit and Loss ) Berbagi  keuntungan  dan  resiko  rugi (Profit  and  loss)  sharing merupakan perjanjian atas sesuatu jenis perkongsian, dimana pihak pertama ( shahibul maal ) menyediakan  dana  dan  pihak  kedua  ( mudharib )  bertanggung  jawab  atas pengelolaan  usaha.  Keuntungan  hasil  usaha  dibagi  sesuai  dengan nisbah porsi bagi  hasil  yang  telah  disepakati  bersama  sejak  awal  maka  kalau  mengalami kerugian shahibul  maal akan  kehilangan  sebagian  imbalan  dari  hasil  kerja  keras dan managerial skill selama proyek berlangsung. Hal ini pernah Nabi Muhammad Shallallahu  „Alaihi  Wasallam ketika  bekerjasama  dengan  seorang  pelaku  usaha wanita  bernama  Siti  Khadijah.  Adapun  caranya,  Khadijah  menyerahkan  modal berupa  barang  dagangan  untuk  dibawa  Muhammad  berniaga  antara  negeri Makkah dengan Sham (Syiria).
Di  antara  sunnah  Nabi  yang  berkaitan  dengan  perjanjian profit  and  loss sharing adalah  Hadits  yang  diriwayatkan  oleh  Ibn  Majah  bahwa  Rasulullah Shallallahu „Alaihi Wasallam bersabda: “ Tiga perkara yang mengandung berkah adalah  jual  beli  yang  ditangguhkan,  melakukan  muqaradah  (nama  laindari mudharabah),  mencampurkan  gandum  dengan  tepung  untuk  keperluan  keluarga atau rumah tangga bukan untuk dijual”.

## Penerapan Bank Syariah Yang Murni Syariah
Pada  dasarnya,  kegiatan  bank  syariah  di  dalam  Islam  selalu  dilandaskan pada  prinsip  prinsip  syariah  yang  bersumber  dari  Al-Quran  dan  Sunnah.  Seperti diharamkannya riba ,  dan  diperbolehkannya  jual  beli  yang  tertera  pada  surat  Al- Baqarah (2) ayat 275.  Berdasarkan dari sumber Al-Quran dan Sunnah  tersebut, maka  ada  4  tujuan  dari  kegiatan  bank  syariah  berdasarkan  syariah  Islam  adalah: (1) Menempatkan ibadah kepada Allah Ta‟ala lebih dari segalanya. Tujuan utama usaha  bank  syariah  ialah  untuk  mencari  ridho  Allah Ta‟ala bukan  semata-mata untuk  mencari  keuntungan  materil.  Melakukan  aktivitas  bank  syariah  diniatkan ibadah akan mendapatkan hasil yang lebih dibandingkan niat untuk mendapatkan harta.  Dengan  diniatkan  untuk  beribadah  maka  kita  akan  mendapatkan  dua  hal sekaligus  yaitu  pahala  dan  harta.  (2)  Menjadikan  sarana  kegiatan  bank  syariah untuk  mencapai  kesehateraan  hidup  diakhirat  dengan  mendapatkan  surga.  Ini karena seorang muslim meyakini bahwa akan ada kehidupan yang kekal kelak di akhirat,  dan  derajat  yang  tinggi  bagi  kehidupan  seorang  hamba  di  akhirat  nanti ialah mereka  yang  mampu  meningkatkan  ketaatannya  kepada  Allah Ta‟ala yang telah  menciptakan  dirinya.  (3)  Mencapai  distribusi  dana,  konsep  kegiatan  bank
syariah  ialah  menciptakan  distribusi  dana  dari  yang  mempunyai  kelebihan  dana disalurkan kepada yang membutuhkan dana. Pada setiap aktivitas ekonomi antara bank  dan  nasabah  mendapatkan  laba  atau  keuntungan  yang  sama  rata  sehingga tidak  adanya  suatu  diskriminasi.  (4)  Meraih  tujuan  perekonomian  yang diperintahkan  Allah Ta‟ala .  Kegiatan  bank  syariah  adalah  suatu  kegiatan  yang mampu  memberikan  dampak  baik  terhadap  semua  masyarakat.  Diharapkan dengan  adanya  konsep  keuangan  syariah  ini,  mampu  memberikan  kesejateraan dan kemaslahatan bagi seluruh pelaku kegiatan usaha.

## KESIMPULAN
Dalam  paper  ini,  tujuan  peneliti  adalah  membuat  kembali  konsep  teori bank  syariah  yang  sesuai  dengan  Al-Quran  dan  Hadits.  Penelitian  ini  perlu dilakukan  mengingat  bahwa  kegiatan  operasional  bank  syariah,  terutama  di Indonesia  telah  banyak  mendapat  kritikan  oleh  para  peneliti  akedemisi  karena terjadi  beberapa  penyimpangan  kegiatan  perbankan  syariah  yang  tidak  sesuai dengan  ketentuan  syariat  Islam.  Hasil  penelitian  menunjukkan  bahwa  teori  bank syariah  berbentuk  seperti  bangunan  dimana  fondasi  dari  bank  syariah  adalah akidah  berdasarkan  Al-Quran  dan  Hadits  serta  menjalankan  sifat  Rasulullah Shallallahu  ‟Alaihi  Wasallam terdiri  dari sidiq , fathanah ,  amanah  dan tabliqh . Setelah  fondasi  sudah  ada  maka  dapat  menjalankan  aturan  bank  syariah berdasarkan  pada  syariat  yang  terdri  dari:  larangan  segala  praktek  riba,  larangan pembiayaan  usaha maysir dan gharar ,  Pembiayaan  pada real  asset ,  berbagi keuntungan  dan  risiko  rugi  ( profit  and  loss ).  Apabila  syariat  sudah  dijalankan pada  perbankan  syariah  maka  akan  terwujud  bank  syariah  yang  murni  syariah sehingga mendapat ridho Allah Ta‟ala .

## DAFTAR PUSTAKA
Ahmad,  Ausaf.  1987. Development  and  Problems  of  Islamic  Banks .  Jeddah: Islamic Research and Training Institute, Islamic Development Bank.
Ansari,  Sanaullah,  and  Atiqa  Rehman.  2011.  “Financial  Performance  of  Islamic and  Conventional  Banks  in  Pakistan:  A  Comparative  Study”. 8th International Conference on Islamic Economics and Finance-Doha 1 (1): 1-19.
Atsari,  Abu  Isma‟il  Muslim.  2018. Akidah  Dan  Syariat .  almanhaj.or.id. https://almanhaj.or.id/11311-akidqah-dan-syariat.html.
Babatunde,  Onakoya  Adegbemi,  and  Oladipupo  A  Olaitan.  2013.  “The Performance  of  Conventional  and  Islamic  Banks  in  the  United  Kingdom: A  Comparative  Analysis”. Journal  of  Research  in  Economics  and International Finance 2 (2): 29-38. Bahraen,  Raehanul.    2019. Perbedaan  antara  Aqidah,  Tauhid  dan  Manhaj . Muslim.or.id.  https://muslim.or.id/52250-perbedaan-antara-aqidah-tauhid- dan-manhaj.html.
Beck, Thorsten, Asli Demirgüç-Kunt, and Ouarda Merrouche. 2010. “Islamic vs. Conventional  Banking:  Business  Model,  Efficiency  and  Stability”. Working Paper 5446 (WPS5446). The World Bank Development Research
Group Finance and Private Sector Development Team. https://core.ac.uk/download/pdf/161802118.pdf.
El-Galfy,  Ahmed,  and  Khiyar  Abdalla  Khiyar.  2012.  “Islamic  Banking  And Economic  Growth:  A  Review”. Journal  of  Applied  Business  Research (JABR) 28 (5): 943-956. https://doi.org/10.19030/jabr.v28i5.7236. Erol,  Cengiz,  and  Radi  El‐Bdour.  1989.  “Attitudes,  Behavior  and  Patronage
Factors  of  Bank  Customers  Towards  Islamic  Banks.” International Journal of Bank Marketing 7 (6): 31-37. https://doi.org/10.1108/02652328910132060.
Gerrard, Philip, and J. Barton Cunningham. 1997. “Islamic Banking:  A  Study in Singapore” International  Journal  of  Bank  Marketing 15  (6):  204-216. https://doi.org/10.1108/02652329710184433.
Iqbal,  Munawar.    2001.  “Islamic  and  Conventional  Banking  in  the  Nineties:  A Comparative  Study”. Islamic  Economic  Studies 8  (2): 1-28. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3166767.
Iqbal,  Zamir,  and  Abbas  Mirakhor.  2007.  “Progress  and  Challenges  of  Islamic Banking”. Thunderbird  International  Business  Review 41  (4-5):  56-68. https://doi.org/10.1002/tie.4270410406.
Jaffar,  Muhammad,  and  Irfan  Manarvi.  2011.  “Performance  Comparison  of Islamic  and  Conventional  Banks  in  Pakistan”. Global  Journal  of Management and Business Research 11 (1): 59-66. https://www.journalofbusiness.org/index.php/GJMBR/article/view/454. Kader, J.M., A.J.  Asarpota, and A.  Al-Maghaireh. 2007. “Comparative  Financial Performance of Islamic Banks vis-à-vis Conventional Banks in the UAE”. Proceeding on Annual Student Research Symposium and the Chancellor‟s Undergraduate Research Award . http://sra. uaeu.ac.ae/CURA. Mannan, M. A.  1968. “Islam and Trend in Modern Banking: Theory and Practice of Interest Free Banking”. Islamic Review and Arab Affairs : 73-95. Merchant,  Imtiaz  P.  2012.  “Empirical  Study  of  Islamic  Banks  Versus
Conventional  Banks  of  GCC”. Global  Journal  of  Management  and Business Research 12 (20): 33-41. http://journalofbusiness.org/index.php/GJMBR/article/view/860. Muhith,  Abdul.  2012.  “Sejarah  Perbankan  Syariah”. Attanwir:  Jurnal  Kajian Keislaman dan Pendidikan 1 (2): 69-84. http://ejournal.kopertais4.or.id/pantura/index.php/attanwir/article/view/310
8.
Naser,  Kamal,  Ahmad  Jamal,  and  Khalid  Al‐Khatib.  1999.  “Islamic  Banking:  A Study  of  Customer  Satisfaction  and  Preference  in  Jordan.” International Journal of Bank Marketing 17(3), 135-150. https://doi.org/10.1108/02652329910269275.
Kusnan,  Mokhammad  Ainur  Rofiq,  and  Lukman  Hakim.  2018.  “Peran  Ulama dalam Sosialisasi Pengembangan Perbankan Syariah”. Prosiding  Seminar Nasional  dan  Call  for  Papers  Manajemen,  Akuntansi,  dan  Perbankan. 1252-1266.
http://conferences.uin-
malang.ac.id/index.php/semnasfe/article/view/781.
Rammal,  Hussain  G.,  and  Ralf  Zurbruegg. 2013. “Measuring  the  Awareness  of Australian  Muslims  Towards  Shariah  Compliant  Banking  Products”.
Indonesian  Management  and  Accounting  Research 12  (1):  1-15. http://dx.doi.org/10.25105/imar.v12i1.1171.
Rosly,  Saiful  Azhar,  and  Mohd.  Afandi  Abu  Bakar.  2003.  “Performance  of
Islamic  and  Mainstream  Banks  in  Malaysia.” International  Journal  of Social Economics 30 (12): 1249-1265. https://doi.org/10.1108/03068290310500652.
Saeed, M. 1996. Islamic Banking and Interest . Netherlands: E.J. Brill.
Saiti,  Buerhan.  2015.  “The  Awareness  and  Attitude  towards  Islamic  Banking:  A Study in Malaysia”. Global Review of Islamic Economics and Business 2 (3): 172-196. https://doi.org/10.14421/grieb.2015.023-02.
Samad, Abdus. 1999. “Comparative Efficiency of the Islamic Bank Malaysia vis-
à-vis  Conventional  Banks.” International  Journal  of  Economics, Management and Accounting 7 (1): 1-25. https://journals.iium.edu.my/enmjournal/index.php/enmj/article/view/46. Samad,  Abdus.    2004.  “Performance  of  Interest  Free  Islamic  Banks  vis-à-vis Interest-Based Conventional Banks of Bahrain”. International Journal of Economics, Management and Accounting 12 (2): 1-25. https://journals.iium.edu.my/enmjournal/index.php/enmj/article/view/99. Samad,  Abdus,  and  M.  Kabir  Hassan.    2006.  “The  Performance  of  Malaysian Islamic  Bank  during  1984-1997:  An  Exploratory  Study”. International Journal of Islamic Financial Services 1 (3), 1-14.
https://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3263331.
Wahidudin, Ahmad Nazri, Ulaganathan Subramanian, and Pengiran Abd. Mutalib Kamaluddin.  2012.  “Determinants  of  Profitability-  A  Comparative
Analysis  of  Islamic  Banks  and  Conventional  Banks  in  ASEAN countries”. 2 nd International  Conference  on  Accounting,  Business  and Economic (ICABEC2012), MS Garden Hotel, Kuantan Pahang; Malaysia . https://mpra.ub.uni-muenchen.de/46237.
Widagdo, Ari Kuncara, and Siti Rochmah Ika. 2008. “The Interest Prohibition and
Financial  Performance  of  Islamic  Banks:  Indonesia  Evidence.” Interational Business Research 1 (3): 98-109. https://citeseerx.ist.psu.edu/viewdoc/download?doi=10.1.1.914.1362&rep =rep1&type=pdf#page=99.
Zeitun,  Rami.  2012.  “Determinants  of  Islamic  and  Conventional  Banks Performance  in  GCC  Countries  Using  Panel  Data  Analysis.” Global Economy and Finance Journal 5 (1), 53-72. https://www.academia.edu/download/34480864/Determinants_of_Islamic_ and_conventional_banks.pdf.