## PENGARUH PRODUK DOMESTIK REGIONAL BRUTO (PDRB) TERHADAP KREDIT BERMASALAH PADA BANK UMUM DI JAWA BARAT PERIODE 2012-2017
Hasan Fahmi Kusnandar Politeknik Triguna Tasikmalaya hasanfahmi2kusnandar@gmail.com
Elin Rahmawati Politeknik Triguna Tasikmalaya rahmawatielin@gmail.com

## Maman Sulaeman
Politeknik Triguna Tasikmalaya mansulaeman1274@gmail.com
Abstrak  - Penelitian  ini  bertujuan  untuk  menganalisis  mengenai  Pengaruh  Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Terhadap Kredit Bermasalah pada Bank Umum di Jawa  Barat  Periode  2012-2017.  Metode  penelitian  yang  digunakan  adalah  metode deskriptif  dan  verifikatif.  Metode  verifikatif  yang  digunakan  adalah  analisis  regresi linear  sederhana. Teknik  pengumpulan  data  yang  digunakan  adalah  studi kepustakaan  dan  dokumentasi  sedangkan  jenis  data  yang  digunakan  adalah  data sekunder,  yaitu  data  yang  diperoleh  dari  Laporan  publikasi  Badan  Pusat  Statistik (BPS) Jawa Barat mengenai Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) dan Laporan publikasi  Otoritas  Jasa  Keuangan  (OJK)  mengenai  Statistik  Perbankan  Indonesia. Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  Produk  Domestik  Regional  Bruto  (PDRB)  memiliki pengaruh  positif  signifikan  terhadap  Kredit  Bermasalah  pada  Bank  Umum  di  Jawa Barat periode 2012-2017.
Kata Kunci: Produk Domestik Regional Bruto (PDRB), Kredit Bermasalah
ABSTRACT - This research was aimed to analyze about influence Product Domestic Regional Bruto (PDRB)  to problem loans of commercial banks at West Java 2012- 2017 period. This research methods used descriptive and verificative methods. The verificative  methods  used  simple  linear  regression  analysis.  Data  collecting techniques are documentation and literature studies. Data type used secondary data wich  obtained  from  publication  report  of  West  Java  BPS-Statistics  Indonesia  about Product  Domestic  Regional  Bruto  (PDRB)  and  publication  report  of  Financial Services  Authority  about  Indonesia  Banking  Statistics.  The  results  showed  that  the Product Domestic Regional Bruto (PDRB) had a significant positive effect on problem loans of commercial banks at West Java 2012-2017 period.
Keyword: Product Domestic Regional Bruto (PDRB), Non Performing Loan

## PENDAHULUAN
Dalam  dunia  modern  sekarang  ini, peranan  perbankan  dalam  memajukan perekonomian  suatu  negara  sangatlah besar.  Hampir  semua  sektor  yang berhubungan  dengan  berbagai  kegiatan keuangan  selalu  membutuhkan  jasa bank.  Oleh  karena  itu,  saat  ini  dan dimasa yang akan datang kita tidak akan lepas  dari  dunia  perbankan  jika  hendak menjalankan  aktivitas  keuangan,  baik perorangan  maupun  lembaga,  baik sosial atau perusahaan (Kasmir, 2013:3). Kegiatan  usaha  yang  dilakukan  oleh Bank  Umum  sesuai  ketentuan  Undang- Undang  Nomor  10  tahun  1998  salah satunya  meliputi  pemberian  pinjaman dalam bentuk kredit.
Dalam melakukan
kegiatan utamanya  sebagai  penyalur  kredit  bank diharuskan berhati-hati dalam memberikan kredit kepada calon debitur, bagi bank hal ini penting agar dana yang dikucurkan  tidak  mengalami  kerugian atau bermasalah. Menurut Mulyati (2016:77)  “kredit  yang  diberikan  bank mengandung  banyak  risiko  sehingga dalam  pelaksanaannya  bank  harus memperhatikan  asas-asas  perkreditan yang sehat”.
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  15/12/PBI/  2013,  risiko  kredit adalah  “risiko  akibat  kegagalan  debitur dan  atau  pihak  lain  dalam  memenuhi kewajiban  kepada  bank”.  Sedangkan pengertian  kredit  bermasalah  menurut Sutojo  (2008:13)  adalah  “suatu  kondisi dimana debitur mengingkari janji mereka membayar  bunga  dan  atau  kredit  induk yang  telah  jatuh  tempo,  sehingga  terjadi keterlambatan  atau  sama  sekali  tidak ada pembayaran”.
Terjadinya  kredit  bermasalah  pada suatu  bank  dapat  mempengaruhi  tingkat kesehatan  bank  tersebut  dikarenakan terjadinya  penurunan  kualitas  kredit. Selain  disebabkan  oleh  beberapa  faktor
internal dan eksternal , penurunan kualitas  kredit  juga  dapat  disebabkan oleh kondisi perekonomian yang memburuk  seperti  yang  dikutip  oleh Taswan (2010:451), “Penurunan kualitas kredit  juga  bisa  disebabkan  oleh  kondisi perekonomian yang semakin memburuk. Kondisi  ekonomi  yang  memburuk  akan berdampak  pada  bisnis  para  debitur. Misalnya inflasi yang tinggi , maka dapat diduga  bahwa  daya  beli  masyarakat turun.  Penurunan  daya  beli  ini  berakibat pada  penurunan  penjualan.  Penurunan penjualan  berarti  penurunan  arus  kas yang  pada  gilirannya  mempengaruhi kemampuan  membayar  angsuran  kredit. Pembayaran  angsuran  yang  semakin tidak  tepat,  menimbulkan  kualitas  kredit semakin  buruk  bahkan  terjadilah  kredit macet”.
Berdasarkan  uraian  diatas  maka dapat ditarik kesimpulan bahwa perekonomian  suatu  daerah  mampu mempengaruhi kualitas pembayaran kredit  di  wilayah/daerah  tersebut.  Ketika pendapatan masyarakat  di  suatu  daerah meningkat,  maka  perekonomian  daerah atau  Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB)  di  wilayah/daerah  tersebut  juga akan meningkat, sehingga dapat meningkatkan  kemampuan  masyarakat dalam  membayar  kembali  pinjamannya kepada bank (Fiermansyah, 2014).
Menurut  Badan  Pusat  Statistik (2017:3),  “Produk  Domestik  Regional Bruto  (PDRB)  merupakan  salah  satu indikator  penting  untuk  mengetahui kondisi ekonomi di suatu wilayah/regional  dalam  suatu  periode tertentu, baik atas harga berlaku maupun atas  dasar  harga  konstan”.  Adapun menurut  Sjafrizal  (2014:181),  “Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) merupakan indikator penting yang digunakan  untuk  mengetahui  kondisi ekonomi provinsi tertentu. Pada dasarnya  PDRB  merupakan  data  dan
informasi dasar tentang kegiatan ekonomi suatu daerah”.
Menurut Nasution dan Doddy (2007:42), “ketika Gross Domestic Product (GDP)  meningkat,  secara  teori terjadi  peningkatan  transaksi  ekonomi, dunia  bisnis  menggeliat,  sehingga Non
Performing
Loan (NPL) turun”.
Meningkatnya  perekonomian  nasional tentunya tidak terlepas dari sumbangasih setiap  daerah,  salah  satunya  Jawa Barat.  Provinsi  Jawa  Barat  dibentuk pada  tahun  1925  oleh  Hindia  Belanda dan  mulai  bergabung  menjadi  bagian dari Republik Indonesia pada tanggal 17 Agustus 1945.
Sejak awal pembentukannya, provinsi  Jawa  Barat  telah  melalui berbagai  perkembangan,  salah  satunya yaitu dengan bertambahnya jumlah bank umum  yang  berada  di  wilayah  Jawa Barat.  Dengan  banyaknya  bank  umum yang  tersebar  di  berbagai  wilayah  di Jawa  Barat  sekarang  ini,  tentunya  tidak terlepas  dari  adanya  risiko  kredit  yang akan dihadapi oleh bank umum tersebut.
Berikut  penulis  sajikan  tabel  data Kredit  Bermasalah  pada  Bank  Umum  di Jawa Barat tahun 2012-2017 :
Tabel 1. Kredit Bermasalah Pada Bank Umum di Jawa Barat Periode 2012-2017 (Dalam Milyar
Rp) Tahun Kredit Bermasalah 2012 5.318 2013 6.833 2014 8.094 2015 8.724 2016 12.932 2017 14.625 Sumber : ( Otoritas Jasa Keuangan)
Berdasarkan  tabel  1.1  dapat  dilihat bahwa  kredit  bermasalah  pada  Bank Umum  di  Jawa  Barat  dari  tahun  2012 sampai  2017  cenderung  mengalami kenaikan.
Penelitian  mengenai  faktor-faktor penyebab  terjadinya  kredit  bermasalah telah  dilakukan  oleh  peneliti-peneliti sebelumnya,  salah  satunya  penelitian yang  dilakukan  oleh  Arifandi,  (2017) Dimana  hasil  dari  penelitian  tersebut menunjukkan bahwa PDRB berpengaruh signifikan terhadap NPL.
Penelitian Fiermansyah (2014) juga menemukan  bahwa  faktor  penentu  dari NPL  adalah  PDRB.  Namun  berbeda dengan  temuan  Yunis  (2008)  yang menjelaskan Perbandingan Faktor Penyebab  Timbulnya  NPL  dan  NPF Pada  Perbankan  Konvensional  dan Syariah  di  Indonesia  adalah  karena factor capital yang dimiliki nasabah.
Berdasarkan  latar  belakang  di  atas terlihat  adanya  gap  mengenai  faktor eksternal  yang  berpengaruh  terhadap kredit  bermasalah,  maka  penulis  akan melakukan penelitian dengan mengangkat  tema  yang  berdasarkan pada  latar  belakang  tersebut  dengan judul “Pengaruh Produk Domestik Regional  Bruto  (PDRB)  Terhadap  Kredit Bermasalah  Pada  Bank  Umum  Di  Jawa Barat Periode 2012-2017”.

## Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang
masalah di atas, maka pokok permasalahan  yang  akan  dirumuskan dalam  penelitian  ini  adalah  sebagai berikut : 1.  Bagaimana
Produk Domestik Regional  Bruto  (PDRB) Jawa  Barat periode 2012-2017 ?
2.  Bagaimana  Kredit  Bermasalah  pada Bank  Umum  di  Jawa  Barat  periode 2012-2017 ?
3.  Bagaimana pengaruh Produk Domestik  Regional  Bruto  (PDRB) terhadap  Kredit  Bermasalah  pada Bank  Umum  di  Jawa  Barat  periode 2012-2017 ?
Tujuan Penelitian
Adapun tujuan peneliti dalam melakukan  penelitian  adalah  sebagai berikut:
1. Untuk mendapatkan hasil kajian mengenai  Produk  Domestik  Regional Bruto  (PDRB)  Jawa  Barat    periode 2012-2017.
2. Untuk mendapatkan hasil kajian mengenai  Kredit  Bermasalah  pada Bank  Umum  di  Jawa  Barat  periode 2012-2017.
3. Untuk  mendapatkan  hasil  pengujian mengenai Pengaruh Produk Domestik Regional  Bruto  (PDRB)  Terhadap Kredit  Bermasalah Pada  Bank  Umum di Jawa Barat periode 2012-2017.

## KAJIAN LITERATUR

## Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB)
Menurut  Badan  Pusat  Statistik (2017:3),  “salah  satu  indikator  penting untuk  mengetahui  kondisi  ekonomi  di suatu  wilayah/regional  dalam  suatu periode  tertentu  adalah  data  Produk Domestik  Regional  Bruto  (PDRB),  baik atas  harga  berlaku  maupun  atas  dasar harga  konstan”.  PDRB  atas  dasar  harga berlaku  menggambarkan  nilai  tambah barang dan jasa yang dihitung menggunakan  harga  yang  berlaku  pada setiap  tahun.  Sedangkan  PDRB  atas dasar  harga  konstan  menunjukkan  nilai tambah  barang  dan  jasa  yang  dihitung menggunakan  harga  yang  pada  suatu tahun  tertentu  sebagai  dasar.  PDRB menurut  harga  berlaku  digunakan  untuk melihat pergeseran serta struktur ekonomi.  Sementara  itu,  PDRB  konstan digunakan untuk mengetahui
pertumbuhan ekonomi pada suatu periode ke periode (tahun ke tahun atau triwulan ke triwulan).
Menurut  Badan  Pusat  Statistik (2017:3),  terdapat  3  (tiga)  pendekatan
yang biasanya digunakan dalam menghitung angka-angka PDRB, yaitu:
1.  Menurut Pendekatan Produksi Menurut  pendekatan  ini,  PDRB adalah  jumlah  nilai  tambah  atas barang  dan  jasa  yang  dihasilkan oleh  berbagai  unit  produksi  di wilayah suatu negara dalam jangka  waktu  tertentu  (biasanya satu tahun).
2.  Menurut Pendekatan Pendapatan PDRB  menurut  pendekatan  ini merupakan  jumlah  balas  jasa yang  diterima  oleh  faktor-faktor produksi  yang  ikut  serta  dalam proses  produksi  disuatu  negara dalam  jangka  waktu  tertentu (biasanya  satu  tahun).  Balas  jasa faktor  produksi  yang  dimaksud adalah upah dan gaji, sewa tanah, bunga  modal  dan  keuntungan; semuanya sebelum dipotong pajak  penghasilan  dan  pajak langsung  lainnya.  Dalam  definisi ini, PDRB mencakup juga penyusutan dan pajak tidak langsung neto (pajak atas produksi  dan  impor  dikurangi subsidi).
3.  Menurut Pendekatan Pengeluaran PDRB  adalah  semua  komponen permintaan  akhir  yang  terdiri  dari: (1)  pengeluaran  konsumsi  akhir rumah  tangga  (2)  pengeluaran konsumsi akhir lembaga non profit yang  melayani  rumah  tangga  (3) pengeluaran konsumsi akhir pemerintah (4) pembentukan
modal  tetap  domestik  bruto  (5) perubahan  inventori,  dan  (6) ekspor  neto  (ekspor  dikurangi impor).

## Perhitungan PDRB
Menurut  Badan  Pusat  Statistik (2017:4), “PDRB pengeluaran menjelaskan  penggunaan  dari  sebagian besar  Produk  Domestik  Regional  Bruto
(PDRB)  untuk  memenuhi  kebutuhan konsumsi akhir, atau dengan istilah yang berbeda  disebut  sebagai ouput akhir”. Mengkaitkan  antara  pendapatan  dan pengeluaran  untuk  pembelian  barang dan  jasa  dari  produk  domestik  maupun impor (termasuk untuk diekspor) merupakan bentuk analisis yang sederhana dari data PDRB.
Adapun  model  pendekatan  PDRB menurut  pengeluaran  secara  simultan menurut  Badan  Pusat  Statistik  (2018:6) dapat  ditunjukkan  melalui  model  atau persamaan Keynesian sbb:
Sumber: (Badan Pusat Statistik, 2018:6)
Keterangan : Y (income) = PDRB C (Consumption) = Konsumsi Akhir GFCF  (Gross  Fixed  Capital  Formation)  = Pembentukan Modal Tetap Bruto  inventori = Perubahan Inventori X= Ekspor M= Impor
Menurut  Badan  Pusat  Statistik (2017:9),  berikut  adalah  komponen-
komponen dari Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) menurut pengeluaran: 1.  Pengeluaran Konsumsi Akhir Rumah Tangga (PKRT) Pengeluaran Konsumsi Akhir Rumah  Tangga  (PKRT)  adalah pengeluaran atas barang dan jasa oleh  rumah  tangga  untuk  tujuan konsumsi. 2.  Pengeluaran Konsumsi Akhir LNPRT
LNPRT merupakan lembaga yang melayani  anggotanya  atau  rumah tangga,  serta  tidak  dikontrol  oleh pemerintah.  Sektor  ini  berperan dalam  menyediakan  barang  dan jasa  bagi  anggotanya  maupun bagi  rumah  tangga  secara  gratis
atau  pada  tingkat  harga  yang tidak berarti secara ekonomi.
3.  Pengeluaran Konsumsi Akhir
Pemerintah Dalam  suatu  perekonomian,  unit pemerintah bisa berperan sebagai konsumen maupun produsen, serta  sebagai  regulator    yang menetapkan berbagai kebijakan di bidang fiskal dan moneter.
Sebagai  konsumen,  pemerintah akan melakukan aktivitas konsumsi  atas  barang  dan  jasa akhir. Sedangkan sebagai produsen, pemerintah akan melakukan  aktivitas  memproduksi barang dan jasa maupun aktivitas investasi. 4.  Pembentukan  Modal  Tetap  Bruto (PMTB) PMTB didefinisikan sebagai penambahan  dan  pengurangan aset tetap pada suatu unit produksi dalam kurun waktu tertentu.  PMTB  erat  kaitannya dengan  keberadaan  aset  tetap ( fixed asset ) yang dilibatkan dalam proses produksi. Penambahan barang modal mencakup pengadaan,
pembuatan,  pembelian,  sewa  beli ( financial  leasing )  barang  modal baru  dari  dalam  negeri  serta barang modal baru dan bekas dari luar negeri, dan pertumbuhan aset sumber daya hayati yang dibudidaya.
5.  Perubahan Inventori Dalam aktivitas ekonomi, inventori berfungsi  sebagai  salah  satu komponen  yang  dibutuhkan  untuk keberlangsungan proses produksi, di  samping  tenaga  kerja  dan barang modal. Dalam PDB/PDRB, komponen  Perubahan  Inventori merupakan bagian dari Pembentukan  Modal  Bruto,  atau yang lebih dikenal sebagai
Y = C + GFCF +  Invetori+ (X-M)
investasi  fisik  yang  terjadi  pada kurun  waktu  tertentu  di  dalam suatu wilayah. Inventori (persediaan)  adalah  barang  yang dikuasai  oleh  produsen  untuk tujuan  diolah  lebih  lanjut  menjadi barang  dalam  bentuk  lain  yang mempunyai nilai ekonomi maupun nilai manfaat yang lebih tinggi.
6.  Ekspor-Impor
Ekspor-Impor  di  suatu  wilayah didefinisikan sebagai alih kepemilikan ekonomi (baik penjualan/pembelian, barter, hadiah ataupun hibah) atas barang  dan  jasa  antara  residen wilayah  tersebut  dengan  non- residen  yang  berada  di  luar wilayah tersebut.

## Risiko Kredit
Menurut  Peraturan  Bank  Indonesia Nomor  15/12/PBI/  2013,  risiko  kredit adalah  “risiko  akibat  kegagalan  debitur dan  atau  pihak  lain  dalam  memenuhi kewajiban kepada bank”.
Adapun  menurut  Fahmi  (2011:18) “risiko kredit merupakan bentuk ketidakmampuan suatu perusahaan, institusi,  lembaga  maupun pribadi dalam menyelesaikan  kewajiban-kewajibannya secara  tepat  waktu  baik  pada  saat  jatuh tempo maupun sesudah jatuh tempo dan itu  semua  sesuai  dengan  aturan  dan kesepakatan yang berlaku”.

## Kredit Bermasalah
Menurut  Ikatan  Bankir  Indonesia (2015:91)  ada  beberapa  pengertian kredit bermasalah, yaitu :
1. Kredit  yang  dalam  pelaksanaannya belum mencapai/memenuhi target yang diinginkan bank.
2. Kredit  yang  memiliki  kemungkinan timbulnya  risiko  dikemudian  hari  bagi bank dalam arti luas.
3. Mengalami kesulitan didalam
penyelesaian
kewajiban-kewajiban,
baik  dalam  bentuk  pembayaran  kredit kembali pokoknya dan atau pembayaran bunga, denda
keterlambatan,  serta  ongkos-ongkos bank yang menjadi beban debitur.
4. Kredit  golongan  perhatian  khusus, kurang  lancar,  diragukan,  dan  macet serta golongan lancar yang berpotensi menunggak.
Faktor-Faktor Penyebab Kredit Bermasalah Menurut Taswan (2010:467) faktor- faktor penyebab terjadinya kredit bermasalah ada 2 (dua) faktor, yaitu :
1.  Faktor internal Kurang  tajamnya  analisis  kredit. Pada  tahap  analisis  kredit  ini  bank seharusnya mampu mengungkapkan hal-hal yang berkaitan  dengan  usaha  calon debitur  Sistem  pengawasan  dan administrasi kredit. Tidak dimilikinya sistem pengawasan dan administrasi kredit yang tertib menyebabkan  manajemen  tidak dapat memantau penggunaan
kredit dan perkembangan usahanya,  sehingga  manajemen tidak  dapat  melakukan  tindakan- tindakan  koreksi  dengan  segera bila ditemukan penyimpangan- penyimpangan.
2.  Faktor eksternal
Faktor  persaingan  yang  sangat ketat, debitur kurang mampu menghadapi  persaingan karena kualitas  barang  yang  dihasilkan buruk,  harga  kurang  bersaing, distribusinya buruk, promosinya tidak tepat, dan lain-lain.
Keadaan  perekonomian  yang  tidak mendukung perkembangan usaha debitur.
Penggunaan  kredit  diluar  objek pembiayaan.  Ini  sering  terjadi  pada debitur  yang  tidak  hati-hati.  Misalnya
kredit  untuk  usaha,  digunakan  untuk pembelian mobil pribadi.

## Penyelesaian Kredit Bermasalah
Menurut  Ikatan  Bankir  Indonesia (2015:95), “penyelamatan
kredit
bermasalah adalah serangkaian tindakan yang  dapat  dilakukan  bank  terhadap debitur bermasalah untuk dapat memperbaiki  kinerja  usaha  debitur  yang bersangkutan  dan  kualitas  kreditnya, yang didasarkan atas hasil analisis bank, debitur tersebut masih mempunyai prospek  terkait  aktivitas  usaha  yang dijalaninya  dan  dapat  melaksanakan kewajibannya  kepada  bank  sehingga dapat  menjaga  kepentingan  bank  dan melindungi  bank dari potensi  risiko  yang lebih besar”.
Adapun tindakan yang dapat dilakukan  bank  dalam  penyelamatan kredit bermasalah menurut Ikatan Bankir Indonesia  (2015:95),  antara  lain  sebagai berikut:
1. Rescheduling (penjadwalan ulang) Rescheduling yaitu perubahan syarat  kredit  hanya  menyangkut jadwal pembayaran dan atau jangka waktu termasuk masa tenggang  dan  perubahan  besarnya angsuran.
2.  Reconditioning (persyaratan ulang) Reconditioning ialah perubahan sebagian atau seluruh syarat kredit yang tidak terbatas pada perubahan jadwal pembayaran,
jangka  waktu,  tingkat  suku  bunga, penundaan  pembayaran  sebagian atau seluruh bunga dan persyaratan lainnya. 3. Restructuring (restrukturisasi) Upaya penyelamatan dengan melakukan perubahan syarat- syarat  kredit  yang  menyangkut penambahan  dana  bank,  konversi seluruh  atau  sebagian  tunggakan bunga  menjadi  pokok  kredit  baru atau konversi seluruh atau
sebagian  dari  kredit  menjadi equity (modal)  perusahaan  dan equity bank,  yang  dilakukan  dengan  atau tanpa rescheduling atau reconditioning. 4.  Manajemen Assistancy Manajemen
Assistancy yaitu bantuan konsultasi dan manajemen profesional  yang  diberikan  bank pada nasabah yang masih mampu. Jika kondisi nasabah tidak membaik  sesuai  dengan  yang diharapkan pada langkah penyelamatan, maka dapat dipertimbangkan tindakan penyelesaian kredit bermasalah. 5.  Debt to Equity Swap Terkait dengan
perbankan
(khususnya  perkreditan), debt  to equity  swap merupakan  kegiatan penyertaan modal sementara dalam  rangka  penyelamatan  kredit dalam  bentuk  penyertaan  modal oleh bank pada perusahaan debitur untuk  mengatasi  kegagalan  kredit, yaitu  dengan  mengubah  utang debitur  menjadi  penyertaan  modal bank pada perusahaan debitur.

## METODE PENELITIAN
Metode  penelitian  yang  digunakan oleh  peneliti  yaitu  metode  penelitian deskriptif  dan  verifikatif,  diharapkan metode penelitian tersebut dapat memberikan gambaran maupun deskripsi  secara  sistematis  dan  akurat mengenai  hubungan  antar  fenomena yang diselidiki oleh penulis.

## Jenis Dan Sumber Data
Dalam  penelitian  ini  data  yang digunakan adalah data sekunder. Menurut Wijaya (2013:19), “data sekunder  yaitu  data  yang  diperoleh  dari sumber  yang  menerbitkan  dan  bersifat siap pakai”.

## Teknik Pengumpulan Data
Adapun  teknik  pengumpulan  data yang dilakukan penulis antara lain: 1. Studi Kepustakaan 2. Dokumentasi

## Operasional Variabel
Adapun  variabel  penelitian  yang digunakan oleh penulis menurut
Sugiyono (2016:4) adalah:
1. Variabel independent (X) . Yang menjadi  variabel independent (bebas) dalam  penelitian  ini  adalah Produk Domestik Regional Bruto (PDRB).
2. Variabel dependent (Y) . Yang menjadi variabel dependent (terikat)  dalam penelitian ini adalah kredit bermasalah.

## Teknik Analisis Data
Teknik  analisis  data  deskriptif  yang dilakukan adalah sebagai berikut: 1. Melihat data mengenai Produk
Domestik  Regional  Bruto  (PDRB) Jawa  Barat  periode  2012  sampai 2017.
2. Melihat  data  Kredit  Bermasalah  Pada Bank  Umum  di  Jawa  Barat  periode 2012 sampai 2017.
3. Melihat trend pertumbuhan  Produk Domestik  Regional  Bruto  (PDRB) Jawa  Barat  dan  Kredit  Bermasalah pada  Bank  Umum  di  Jawa  Barat periode 2012-2017.

## Teknik Analisis Data Verifikatif 1. Uji Normalitas
Melalui  uji  ini,  sebuah  data  hasil penelitian dapat diketahui bentuk
distribusi data tersebut,
yaitu berdistribusi normal atau tidak normal.
Uji  normalitas  yang  digunakan adalah  dengan SPSS  23  for  windows . Pengujian normalitas untuk data penelitian berdasarkan pada uji kolmogorov-smirnov.
Cara  untuk  mengetahui  signifikan atau  tidaknya  hasil  uji  normalitas  adalah
dengan  memerhatikan  bilangan  pada kolom signifikansi (Sig). Untuk menetapkan  uji  normalitas  data,  kriteria yang berlaku menurut Sumanto (2014:149) adalah sebagai berikut: 1. Tetapkan  taraf  signifikansinya  misal  α = 0,05 2. Bandingkan ρ dengan taraf signifikansi yang diperoleh.
3. Jika  signifikansi  yang  diperoleh  >  α, maka  sampel  berasal  dari  populasi yang berdistribusi normal.
4. Jika  signifikansi  yang  diperoleh  <  α, maka  sampel  bukan  berasal  dari populasi yang berdistribusi normal.
2. Uji Linearitas Regresi
Uji  linearitas  regresi  bertujuan untuk  mengetahui  apakah  dua  variabel mempunyai  hubungan  yang  linear  atau tidak  secara  signifikan.  Dalam  penelitian ini pengujian linearitas dilakukan dengan menggunakan Tes  For  Linearity dengan taraf  signifikasi  0,05.  Adapun  menurut Sugiyono  (2016:265),  “Dua  variabel dikatakan  mempunyai  hubungan  linear bila  signifikansi  ( linearity )  kurang  dari 0,05”.
3. Analisis Regresi Linear Sederhana Menurut Sugiyono (2016:261), “regresi  sederhana  didasarkan  pada hubungan  fungsional  ataupun  kausal satu  variabel independen dengan  satu variabel dependen ”.  Persamaan  umum regresi linier sederhana menurut
Sugiyono (2016:261) adalah:
Ŷ = a + bX Dimana:
Ŷ  =  subyek  dalam  variabel dependen yang diprediksikan.
A  =  harga  Y  ketika  harga  X  =  0  (harga konstan).
B  =  angka  arah  atau  koefisien  regresi, yang  menunjukkan  angka  peningkatan ataupun  penurunan  variabel dependen yang didasarkan pada perubahan variabel independen .  Bila  (+)  arah  garis naik, dan bila (-) maka arah garis turun.
X = subyek pada variabel independen yang mempunyai nilai tertentu.

## 4. Analisis Koefisien Determinasi
Analisis koefisien determinasi digunakan  untuk  mengetahui  seberapa besar  persentase  pengaruh  Produk Domestik Regional Bruto (PDRB)
terhadap Kredit Bermasalah.
Menurut  Hasan  (2013:247),  “jika koefisien  korelasi  dikuadratkan  akan menjadi  koefisien  penentu  (KP)  atau koefisien determinasi, yang artinya penyebab  perubahan  pada  variabel  Y yang  datang  dari  variabel  X,  sebesar kuadrat  koefisien  korelasinya”.  Koefisien penentu dirumuskan:
Sumber: (Hasan, 2013:247) Keterangan:
KP = koefisien determinasi R = koefisien korelasi
KK   = koefisien korelasi

## 5. Pengujian Hipotesis
Menurut Wijaya (2013:12),
“hipotesis  disamakan  dengan  dugaan secara  logis  hubungan  antara  2  (dua) variabel  atau  lebih  yang  ditunjukkan dalam pernyataan yang di uji
kebenarannya”. Adapun langkah-langkah untuk pengujian hipotesis menurut Sugiyono  (2016:89)  adalah  sebagai berikut:
1.  Pengujian Hipotesis Statistik Penentuan hipotesis statistiknya adalah:
H 0 :  =  0  Berarti  Produk  Domestik
Regional Bruto (PDRB) tidak berpengaruh terhadap Kredit Bermasalah.
Ha :  ≠  0  Berarti  Produk  Domestik Regional  Bruto (PDRB)  berpengaruh terhadap Kredit Bermasalah. 2.  Penentuan Statistik Uji
Pengujian
hipotesis dilakukan dengan  menggunakan  metode  statistik berupa uji t dengan uji dua pihak.
a. H 0 diterima  jika  –  t tabel <  t hitung <  t tabel b. H 0 ditolak jika – t hitung < – t tabel atau t hitung > t tabel
Dari  daftar  distribusi  t  dengan  α=0.05 dan dk=6-2 diperoleh t tabel = 2,776

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## Analisis Produk Domestik Regional Bruto
Berikut  penulis  sajikan  grafik  data Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) Jawa  Barat  periode  2012-2017  serta grafik  pertumbuhan  Produk  Domestik Regional  Bruto  (PDRB)  Jawa  Barat periode 2012-2017.
Gambar 1. Produk Domestik Regional Bruto Jawa Barat Periode 2012-2017 (Dalam milyar Rp)
Gambar 2. Pertumbuhan PDRB Jawa Barat Periode 2012-2017
Sumber: (Badan Pusat Statistik Jawa Barat)
KP = R 2 = (KK) 2 x 100%
Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB)  Jawa  Barat  periode  2012-2017 secara  total  cenderung  naik.  Hal  ini didorong  oleh  meningkatnya  distribusi dari beberapa komponen PDRB terhadap  total  PDRB,  seperti  konsumsi rumah  tangga,  pemerintah,  dan  ekspor  . Namun,  dengan  meningkatnya  Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) secara total  tidak  turut  serta  meningkatkan pertumbuhan PDRB Jawa Barat.
Berdasarkan  data  pada  grafik  4.2 diatas menunjukkan bahwa pertumbuhan PDRB  Jawa  Barat  periode  2012-2017 cenderung melambat. Kenaikan pertumbuhan  PDRB  terjadi  pada  tahun 2013  sebesar  11.59%  ,  hal  ini  didorong oleh  peningkatan  kinerja  perekonomian Jawa Barat dengan meningkatnya pertumbuhan  konsumsi  rumah  tangga dan LNPRT yaitu Pengeluaran konsumsi Lembaga  Non  Profit  yang  melayani Rumah Tangga yakni berbagai pengeluaran oleh lembaga untuk pengadaan  barang  dan  jasa,  yang secara  prinsip  mempunyai  fungsi  dalam melayani rumah tangga.
Sedangkan melambatnya pertumbuhan  PDRB setelah tahun 2013 disebabkan  oleh  terjadinya  perlambatan pertumbuhan  konsumsi  rumah  tangga yang  merupakan  komponen  dengan pangsa terbesar pada PDRB Jawa Barat serta melambatnya pertumbuhan konsumsi pemerintah, dan Pembentukan Modal Tetap Bruto (PMTB).

## Kredit Bermasalah
Untuk  mengetahui  pertumbuhan Kredit  Bermasalah  pada  Bank  Umum  di Jawa  Barat  periode  2012-2017  maka penulis  sajikan  data  dalam bentuk  grafik sebagai berikut:
Gambar 3. Pertumbuhan Kredit Bermasalah pada Bank Umum di Jawa Barat Periode 2012- 2017
Sumber: (Otoritas Jasa Keuangan)
Kredit  Bermasalah  Pada  Bank Umum di Jawa Barat periode 2012-2017 secara total cenderung mengalami kenaikan.  Hal  tersebut  berbeda  dengan pertumbuhan  kredit  bermasalah  pada Bank Umum di Jawa Barat periode 2012- 2017  yang  cenderung  menurun  seperti yang  terlihat  pada  grafik  4.4  diatas. Menurunnya pertumbuhan kredit bermasalah  pada  periode  2012-2017 dikarenakan adanya perlambatan pertumbuhan  kredit  pada  bank  umum  di Jawa  Barat  pada  periode  tersebut  serta lebih tingginya tingkat kehati-hatian bank dalam menyalurkan kredit kepada nasabah.
Kenaikan pertumbuhan kredit bermasalah  yang  cukup  tinggi  terjadi pada  tahun  2016  sebesar  48,23%.
Menurut Kajian Ekonomi Regional Provinsi  Jawa  Barat  (Bank  Indonesia, 2016:102)  dari  sisi  lapangan  usaha terjadi  kenaikan  risiko  kredit  pada beberapa  sektor  usaha  di  Jawa  Barat, yaitu  sektor  pertambangan,  industri pengolahan, listrik, gas, dan air, transportasi, real estate, usaha persewaan, dan jasa perusahaan. Sehingga  hal  tersebut  turut  mendorong terjadinya  kenaikan  kredit  bermasalah pada  bank  umum  di  Jawa  Barat  pada tahun 2016.
Sedangkan pada tahun 2017
pertumbuhan  kredit  bermasalah  pada bank  umum  di  Jawa  Barat  kembali menurun, menurut Kajian Ekonomi Regional  Provinsi  Jawa  Barat  (Bank Indonesia,
2018:5)
intermediasi perbankan terpantau dalam kondisi yang cukup  baik,  tercermin  dari  risiko  kredit yang  menurun  meskipun  pertumbuhan penyaluran  kredit  melambat.  Maka, dapat  disimpulkan  bahwa  pada  tahun 2017  pertumbuhan  kredit  di  Jawa  Barat turun,  sehingga  pertumbuhan  kredit bermasalah  pada  bank  umum  di  Jawa Barat tahun 2017 menurun.
Hasil  Penelitian  dan  Pembahasan Verifikatif
1.  Uji Normalitas Berdasarkan  Uji  Normalitas  One- Sample  Kolmogorov-Smirnov  Test diketahui  nilai  signifikansi  0,816  > 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa nilai residual berdistribusi normal.
2.  Uji Linearitas Berdasarkan  hasil  Uji  Linearitas menunjukkan bahwa nilai signifikansi sebesar 0,001. Dua variabel
dikatakan mempunyai hubungan linear  bila  signifikansi  ( linearity ) kurang dari 0,05 (Sugiyono, 2016:265). Berdasarkan hal  tersebut
0,001 < 0,05 sehingga dapat dikatakan  bahwa  Produk  Domestik Regional  Bruto  (PDRB)  memiliki hubungan  linear  terhadap  Kredit Bermasalah.

## Analisis Regresi Linear Sederhana
Berdasarkan  hasil  dari  pengolahan SPSS,  maka  didapatkan  hasil,  bahwa nilai  a  sebesar  -11246,036  dan  nilai  b sebesar  0,014.  Jadi  apabila  dimasukan kedalam  persamaan  menjadi  sebagai berikut:
Y = a + bX
Y = -11246,036 + 0,014X Keterangan :
Y = Kredit Bermasalah X = PDRB
Dari  persamaan  regresi  di  atas dapat  diketahui  bahwa  variabel  X (PDRB)  berpengaruh  positif  terhadap variabel  Y  (Kredit  Bermasalah).  Ini berarti,  bahwa  pengaruh  dari  Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) terhadap  Kredit  Bermasalah  memiliki arah  yang  positif.  Setiap  kenaikan  1 PDRB  maka  akan  mengurangi  0,014 kredit bermasalah.

## 1.  Analisis Determinasi
Analisis koefisien determinasi dilakukan untuk mengetahui seberapa  besar  pengaruh  Produk
Domestik  Regional  Bruto  (PDRB) terhadap  Kredit  Bermasalah  pada Bank Umum di Jawa Barat. Adapun rumus yang digunakan untuk menghitung  koefisien  determinasi yaitu:
KP = R 2 = (KK) 2 x 100% Berdasarkan hasil pengolahan SPSS Koefisien Korelasi dan Determinasi menunjukkan besarnya R  Square yaitu  0,938. R Square ini  disebut  juga  koefisien determinasi.  Nilai  tersebut  didapat dari pengkuadratan koefisien korelasi  (R)  yaitu  0,968 2 =  0,938. Jadi  dapat  dikatakan  pengaruh Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB) terhadap Kredit
Bermasalah  yaitu  sebesar  0,938 atau  sebesar  93,8%  .  sisanya sebesar  6,2%  dipengaruhi  oleh faktor  lain  yang  penulis  tidak  teliti.

## 2.  Uji Hipotesis
Berdasarkan  hasil  penelitian  SPSS pada  tabel coefficient di  dalam kolom t diketahui bahwa nilai t hitung adalah 7,776 sedangkan t tabel yaitu 2,776.  Nilai  t tabel diperoleh  pada
taraf nyata yaitu pada α = 0,05 dk = n-2. Dari hasil perhitungan diperoleh bahwa t hitung > t tabel yaitu
7,776  >  2,776  dan  atau  melihat signifikansi  sebesar  0,001  <  0,05 maka  Ho  ditolak  dan  Ha  diterima, jadi dapat dinyatakan bahwa Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB) berpengaruh positif signifikan terhadap Kredit Bermasalah  pada  Bank  Umum  di Jawa Barat. Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa PDRB berpengaruh positif signifikan terhadap  Kredit  Bermasalah  pada
Bank  Umum  di  Jawa  Barat.  Salah satu penyebabnya dikarenakan besarnya  penyaluran  kredit  pada bank  umum  di  Jawa  Barat,  dan melebihi pertumbuhan Produk Domestik  Regional  Bruto    (PDRB)
Jawa Barat. Hasil  penelitian  ini  memperkuat penelitian  yang  dilakukan  oleh  Aga
Fajar Arifandi, Universitas
Diponegoro  Semarang  tahun  2017 dengan  judul  penelitian  “Analisis Pengaruh  Bank  Size,  PDRB,  CAR, NIM,  LDR,  dan  BOPO  Terhadap Non  Performing  Loans (NPL)  Bank Pembangunan Daerah di Indonesia”.  Dimana  hasil  penelitian tersebut menunjukkan bahwa PDRB berpengaruh positif
signifikan terhadap NPL.

## PENUTUP

## Simpulan
Berdasarkan  hasil  penelitian  dan pembahasan  yang  telah  dipaparkan, maka penulis dapat menyimpulkan:
1. Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB)  Jawa  Barat  periode  2012- 2017 cenderung mengalami kenaikan.
2. Kredit  Bermasalah  pada  Bank  Umum di  Jawa  Barat  periode  2012-2017 cenderung mengalami kenaikan.
3. Produk  Domestik  Regional  Bruto (PDRB)  berpengaruh  positif  signifikan terhadap  Kredit  Bermasalah  pada Bank  Umum  di  Jawa  Barat  periode 2012-2017.

## Saran
1. Pemerintah harus meningkatkan pertumbuhan Produk
Domestik
Regional Bruto (PDRB) di Jawa Barat.
Menurut  Sukirno  (2010:429),  “faktor- faktor yang menentukan pertumbuhan ekonomi diantaranya, tanah dan kekayaan alam,  jumlah  dan mutu  dari penduduk  dan  tenaga  kerja,  barang- barang  modal  dan  tingkat  teknologi, serta sistem sosial dan sikap masyarakat”. Berdasarkan pernyataan tersebut,  maka  pemerintah  dapat melakukan upaya peningkatan pertumbuhan Produk
Domestik
Regional Bruto (PDRB) di Jawa Barat melalui  sektor/sub  sektor  lapangan usaha  yang  berada  di  Jawa  Barat, terutama  yang  menjadi  penopang utama perekonomian Jawa Barat yaitu industri pengolahan, pedagang besar- eceran  dan  reparasi,  serta  pertanian, kehutanan,  dan  perikanan,  dengan memanfaatkan  potensi  sumber  daya alam,  sumber  daya  manusia,  serta teknologi secara optimal untuk meningkatkan  kualitas  serta  mutu produk  yang  dihasilkan.  Sehingga konsumsi  rumah  tangga,  LNPRT, pemerintah, maupun komponen- komponen  PDRB  yang  lainnya  akan meningkat.
2. Pihak  perbankan  harus  menurunkan kredit bermasalah dengan lebih berhati-hati dalam menyalurkan kredit. Sebaiknya sebelum memutuskan suatu persetujuan kredit, pihak perbankan  melakukan  analisa  kredit terhadap  calon  debiturnya  secara
menyeluruh,  benar,  dan  teliti  sesuai dengan  prinsip  perkreditan  agar  tidak terjadi  kesalahan  dalam  pemberian kredit serta untuk memperkecil adanya  risiko  kredit  yang  akan dihadapi oleh pihak perbankan.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdurrahman Maman, Sambas Ali Muhidin,  dan  Ating  Somantri. 2011. Dasar-Dasar Metode Statistika Untuk Penelitian. Bandung: CV Pustaka Setia.
Badan Pusat Statistik Kota Tasikmalaya.
2018. Produk  Domestik  Regional
Bruto  Kota  Tasikmalaya  Menurut Pengeluaran  Tahun  2013-2017. Tasikmalaya: Badan Pusat Statistik Kota Tasikmalaya.
Badan  Pusat  Statistik  Provinsi  Jawa
Barat.  2017. Produk  Domestik Regional Bruto Jawa Barat Menurut Pengeluaran Tahun 2012-2016. Bandung: Badan Pusat  Statistik  Provinsi  Jawa
Barat.
________________________________ _____.  2018. Produk  Domestik Regional Bruto Jawa Barat Menurut Pengeluaran Tahun 2013-2017. Bandung: Badan Pusat  Statistik  Provinsi  Jawa
Barat.
Bank  Indonesia  Provinsi  Jawa  Barat. 2013. Kajian  Ekonomi  Regional Provinsi  Jawa  Barat .  Bandung: Bank  Indonesia  Provinsi  Jawa Barat.
_______________________________. 2017. Kajian  Ekonomi  Regional Provinsi  Jawa  Barat .  Bandung: Bank  Indonesia  Provinsi  Jawa Barat.
_______________________________. 2018. Kajian  Ekonomi  Regional Provinsi  Jawa  Barat .  Bandung:
Bank  Indonesia  Provinsi  Jawa Barat.
Fahmi,  Irham.  2011. Manajemen  Risiko .
Bandung: Alfabeta.
___________. 2014. Manajemen Perkreditan . Bandung: Alfabeta. ___________. 2014. Pengantar Perbankan Teori & Aplikasi .
Bandung: Alfabeta.
Hasan, Iqbal.  2013. Pokok-Pokok  Materi Statistik  1  (Statistik  Deskriptif).
Jakarta: PT Bumi Aksara.
Ikatan Bankir Indonesia. 2014. Mengelola  Kredit  Secara  Sehat .
Jakarta:  PT  Gramedia  Pustaka Utama.
_____________________.  2015. Bisnis Kredit  Perbankan .  Jakarta:  PT Gramedia Pustaka Utama.
Kasmir.  2013. Dasar-Dasar  Perbankan .
Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada.
Kuncoro,  Mudrajad  &  Suhardjono.  2002. Manajemen  Perbankan  Teori  dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.
Misbahuddin  dan  Iqbal  Hasan.  2014. Analisis  Data  Penelitian  Dengan Statistik. Jakarta: PT Bumi
Aksara.
Mulyati,  Etty.  2016. Kredit  Perbankan (Aspek Hukum dan Pengembangan Usaha Mikro Kecil Dalam Pembangunan Perekonomian Indonesia) . Bandung: PT Refika aditama.
Nazir, Mohammad. 2011. Metode Penelitian . Bogor: Ghalia Indonesia. Neolaka, Amos. 2014. Metode Penelitian  dan  Statistik .  Bandung:
PT Remaja Rosdakarya.
Otoritas  Jasa  Keuangan.  2018. Statistik
Perbankan  Indonesia  Volume 16
No.  01 .  Jakarta:  Otoritas  Jasa
Keuangan .
Putong, Iskandar. 2013. Pengantar Mikro dan Makro . Jakarta: Mitra Wacana
Media.
Samuelson  P.A  &  Nordhaus W.D.  2004. Ilmu Makro Ekonomi . Jakarta: PT.
Media Global Edukasi.
Sangadji,  Etta  Mamang  dan  Sopiah.
2010. Metodologi Penelitian Pendekatan Praktis Dalam Penelitian .  Yogyakarta:  CV  Andi Offset. Siregar, Syofian. 2017. Statistik Parametrik Untuk Penelitian Kuantitatif .  Jakarta:  PT  Bumi Aksara. Siswanto,  sutojo.  2008. Menangani Kredit  Bermasalah  (Handling  The Problem Loan) . Jakarta: PT Damar Mulia Pustaka. Sjafrizal. 2014. Perencanaan Pembangunan Daerah Dalam Era Otonom/Sjafrizal . Jakarta: Rajawali Pers. Sugiyono.  2013. Metode  Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta.
________. 2016. Statistika Untuk
Penelitian . Bandung: Alfabeta.
Sujarweni,  V.  Wirana.  2015. Metedologi Penelitian  –  Bisnis  &  Ekonomi . Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sukirno,  Sadono.  2010. Makro  Ekonomi Teori Pengantar . Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Suliyanto. 2018. Metode Penelitian Bisnis . Yogyakarta: CV Andi Offset.
Sumanto.  2014. Statistika  Terapan . Yogyakarta:  CAPS (Center  of Academic Publishing Service).
Taswan.  2010. Manajemen  Perbankan . Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Wijaya, Tony. 2013. Metodologi Penelitian  Ekonomi  dan  Bisnis ; Teori  dan  Praktik .  Yogyakarta:
Graha Ilmu.
Sumber Karya Ilmiah: Arifandi,  Aga  Fajar.  2017. Analisis Pengaruh  Bank  Size,  PDRB, CAR,  NIM,  LDR,  dan  BOPO Terhadap  Non  Performing  Loans (NPL) Bank Pembangunan Daerah  di  Indonesia. Skripsi. Universitas Diponegoro Semarang. Firmansyah, Irman. 2014. Determinant of Non  Performing  Loan:  The  Case of  Islamic  Bank  in  Indonesia.
Jurnal. Universitas Siliwangi.
Nasution,  Marihot  dan  Doddy  Setiawan.
2007. Pengaruh Corporate Governance Terhadap Manajemen Laba di Industri
Perbankan  Indonesia .  Simposium Nasional  Akuntansi  X:  Unhas Makassar.
Rahmawulan, Yunis. 2008. Perbandingan  Faktor  Penyebab Timbulnya  NPL  dan  NPF  Pada Perbankan Konvensional dan Syariah di Indonesia. Tesis, Program Pasca Sarjana: Universitas Indonesia. Tabrizi, Ahmad. 2014. Analisis Pengaruh Variabel  Makro  Terhadap  Non Performing  Financing  (NPF)  Bank Umum  Syariah  di  Indonesia. Skripsi.  Universitas  Islam  Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
Sumber Dokumen: Peraturan Bank Indonesia Nomor 14/15/PBI/2012 Tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/12/PBI/ 2013 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor  29/POJK.05/2014  Tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan.
Undang-Undang  No.  10  Tahun  1998