## TINGKAT LITERASI KEUANGAN PELAKU USAHA MIKRO KECIL DI KOTA MAKASSAR
Sudirman 1* Nurfadilah
2
1 Institut Bisnis dan Keuangan Nitro, Makassar, Indonesia
2 Institut Bisnis dan Keuangan Nitro, Makassar, Indonesia
(* Email Corresponding author: sudirman@nitromks.ac.id)

## Article History
Received: 11-05-2024 Revised: 15-06-2024 Accepted: 02-08-2024 Published: 02-08-2024
Kata Kunci Keuangan, Literasi Keuangan , Pengelolaan Keuangan.

## ABSTRAK
Penelitian  ini  dilakukan  untuk  memperoleh  gambaran  tingkat  literasi keuangan pelaku Usaha Mikro Kecil (UMK) di Kota Makassar. Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif deskriptif, jumlah sampel sebanyak 100. Analisis data  diawali  dengan  uji  validitas  dan reliabilitas  data  yang  digunakan  dalam kuesioner  dengan  SPSS,  selanjutnya  akan  dilakukan  analisis  deskriptif  dan analisis  tingkat  literasi  menggunakan  threebox  method  dengan  bantuan Microsoft  Excell.  Hasil  analisis  secara  parsial  menunjukan  variabel  basic financial  literacy  diperoleh  angka  indeks  0,77  dan  pada  variabel  advanced financial  literacy  hasil  analisis  menunjukan  angka  indeks  0,79  yang  artinya berada  pada  kategori  menengah.  Apabila  diukur  pada  rata-rata  dua  variabel yaitu  basic  financial  literacy  dan  advanced  financial  literacy  tingkat  literasi keuangan  pelaku  UMK  di Kota  Makassar  diperoleh angka  indeks  0,78  yang artinya berada pada tingkatan menengah secara literasi keuangan. Diharapkan pada  pihak  agar  bisa  membantu  pelaku  UMK  agar  dapat  meningkatkan pengetahuan mereka dalam hal keuangan dan pengelolaan keuangan.

## ABSTRACT
The  purpose  of  this  study  was  to  have  a  general  understanding  of  Makassar City's Micro and Small Enterprises' (UMK) actors' financial literacy. There is a 100-person sample size in this descriptive quantitative study. The first step in data  analysis  is  to  use  SPSS  to  assess  the  validity  and  reliability  of  the  data used in the questionnaire. After that, Microsoft Excel will be used to carry out the three-box approach for descriptive analysis and literacy level analysis. The basic financial literacy variable has an index number of 0.77 according to the results  of  the  partial  analysis,  while  the  advanced  financial  literacy  variable has  an  index  number  of  0.79,  placing  it  in  the  intermediate  group.  The financial literacy level of MSEs in Makassar City yields an index value of 0.78 when  measured  on  the  average  of  two  factors,  namely  basic  and  advanced financial literacy, indicating that they are at the middle level. It is hoped that relevant  parties,  particularly  the  government  of  Makassar  City  and educational  establishments,  can  assist  MSEs  in  broadening  their understanding of finance and financial management.
DOI: https://doi.org/10.56858/jmpkn.v7i2.254

## Jurnal Manajemen Perbankan Keuangan Nitro
2024 Vol.7, No.2, pp. 130-138 ISSN(e): 2620-7524 ISSN(p): 2620-780X

## 1. PENDAHULUAN
Pemahaman akan suatu bidang yang digeluti merupakan bekal penting bagi setiap individu, tak terkecuali pelaku usaha. Salah satu bidang yang tentunya harus dipahami oleh segenap pelaku usaha  yaitu  literasi  keuangan.  Dengan  pemahaman  akan  aspek-aspek  keuangan  baik  itu bagaimana  menentukan  kebutuhan  modal,  mengelola  keuangan,  dan  melihat  proyeksi  bisnis melalui  pemanfaatan  sumber  daya  keuangan  yang  dimiliki  diharapkan  dapat  meningkatkan likuiditas usaha.
Salah  satu  bidang  usaha  yang  memiliki  peran  penting  dalam  membantu  perekonomian negara yaitu Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM). Pentingnya pelaku UMKM memiliki pengetahuan  dalam  pengelolaan  keuangan  dikarenakan  UMKM  merupakan  usaha  dengan penggunaan sumber daya yang masih minim (Qurani and Anshar, 2023). Sebagaimana dijelaskan Victoria Simanungkalit selaku Deputi Bidang Produksi dan Pemasaran Kemenkop dalam (Arianti and Azzahra, 2020) mengatakan bahwa ada empat permasalahan yang sering terjadi pada pelaku UMKM  yaitu  penurunan  permintaan,  pemasaran  produk,  akses  bahan  baku  dan  rendah  nya Sumber  Daya  Manusia  (SDM).  Permasalahan-permasalahan  terkait  keuangan  tentunya  dapat diatasi apabila pelaku usaha tersebut terliterasi secara keuangan.
Hung  et  al  dalam  (Septiani  and  Wuryani  2020)  literasi  keuangan  diartikan  sebagai pemahaman konsep keuangan dan pengelolaan keuangan yang tepat yang akan digunakan sebagai alat ukur dalam pengambilan keputusan baik jangka pendek maupun perencanaan jangka panjang. Sedangkan  dijelaskan  oleh  (Opletalová,  2015)  bahwa  literasi  keuangan  merupakan  gabungan aspek  kesadaran,  pengetahuan,  keterampilan,  sikap  dan  perilaku  yang  harus  dimiliki  seseorang dalam mengambil keputusan keuangan yang baik.
Survei  Nasional  Literasi  dan  Inklusi  Keuangan  (SNLIK)  pada  tahun  2019  menunjukan bahwa  indeks  literasi  keuangan  sebesar  38,03%  dan  indeks  inklusi  keuangan  sebesar  76,19%, angka yang diperoleh tersebut termasuk dalam kategori rendah (Departem Literasi dan Keuangan OJK 2021). Temuan OJK ini secara nasional menjelaskan literasi keuangan masyarakat Indonesia masih rendah jika dilihat dari pemahaman terkait karakteristik berbagai produk dan layanan jasa keuangan yang ditawarkan oleh lembaga jasa keuangan formal. Pada penelitian ini tingkat literasi yang  akan  diukur  yaitu  berkaitan  dengan  pemahaman  konsep  pengelolaan  keuangan.  Dijelaskan (Arianti  2020)  mengatakan  bahwa  salah  satu  faktor  literasi  keuangan  yaitu  pengetahuan  konsep keuangan.  Konsep  keuangan  terdiri  atas  keputusan  investasi,  keputusan  pendanaan,  keputusan dividen, dan keputusan modal kerja (Hendrayanti, Fauziyanti, and Astuti 2022).
Pada  kenyataannya  belum  semua  pelaku  usaha  berada  pada  kategori well  literate secara keuangan.  Sebagaimana  penelitian  yang  dilakukan  (Suryani  and  Ramadhan  2017)  yang menunjukkan bahwa tingkat literasi keuangan pelaku UMKM adalah sedang (57,9%). Penelitian lain  oleh  (Rizky,  Ananda,  and  Wibowo  2020)  menjelaskan  bahwa  berdasarkan  pengetahuan keuangan,  perilaku  keuangan,  sikap  keuangan,  keuangan  keterampilan,  dan  kinerja  keuangan, literasi keuangan pelaku UMKM perempuan di Pasar Nangkaan Kabupaten Bondowoso tergolong rendah karena berada di bawah 60%. Salah satu fenomena yang menjadi penyeban sulitnya pelaku
UMKM untuk dapat menguasai pengelolaan keuangan yaitu tidak semua pelaku UMKM pernah mempelajari  ilmu  akuntansi  baik  itu  pada  lembaga  pendidikan  formal  maupun  informal.  Maka dari  itu  penting  bagi  pelaku  UMKM  untuk  dapat  memahami  bagaimana  mengelola  keuangan dengan baik, untuk dapat memahami pengelolaan keuangan maka diperlukan pengetahuan terkait literasi  keuangan  dasar  dan  literasi  keuangan  lanjutan.  Sebagaimana  penelitian  yang  dilakukan (Sudirman,  Kausar,  and  Muchsidin  2023)  yang  menyatakan  bahwa  dalam  meningkatkan kemampuan  pengelolaan  keuangan  guna  menunjang  pencapaian  kinerja  usaha  maka  pelaku UMKM perlu memiliki pemahaman dan pengetahuan keuangan dasar dan lanjutan.
Berdasarkan  penelitian-penelitian  sebelumnya  yang  menunjukan  bahwa  pelaku  UMKM secara  literasi  keuangan  belum  berada  pada  kategori well  literate pada  beberapa  wilayah  di Indonesia,  maka  penelitian  ini  dilakukan  untuk  memperoleh  gambaran  tingkat  literasi  keuangan pelaku  usaha  di  Kota  Makassar.  Penelitian  ini  akan  membatasi  subjek  penelitian  ini  yaitu  pada pelaku Usaha Mikro Kecil (UMK) di Kota Makassar guna memperoleh informasi tentang tingkat literasi keuangan pelaku usaha mikro kecil khususnya terkait literasi terkait pemahaman keuangan dasar (Basic  Financial  Literacy) dan  lanjutan (Advanced  Financial  Literacy) .  Sebagaimana diketahui  bahwa  Kota  makassar  dengan  tingkat  pertumbuhan  pelaku  UMKM  yang  cukup  besar yakni  lebih  dari  2.683  pelaku  UMKM  (Sari  2019),  jumlah  ini  tentunya  harus  menjadi  perhatian pemerintah  terkait  untuk  bisa  terus  meningkatkan  jumlah  pelaku  usaha  sehingga  bisa  menopang kebutuhan penduduk kota makassar yang berjumlah 1.432.189 jiwa per tahun 2022  (BPS 2023). Dengan diperolehnya informasi terkait tingkat literasi pelaku Usaha Mikro Kecil (UMK) di Kota Makassar  maka  nantinya  diharapkan  peran  pemerintah  dalam  membantu  pelaku  Usaha  Mikro Kecil  (UMK)  di  Kota  Makassar  untuk  dapat  tumbuh  dan  berkembang  dengan  baik  guna membantu dalam menopang perekonomian daerah dan negara.

## 2. LITERATUR REVIEW
Literasi  keuangan  dimaknai  sebagai  suatu  kompetensi  seseorang  dalam  pengelolaan keuangan.  Literasi  keuangan (financial literacy) dipahami sebagai  pengetahuan dan kemampuan untuk  mengelola  keuangan  guna  meningkatkan  kesejahteraan  Menurut  Huston,  2010  dalam (Akmal and Saputra 2016).
Literasi  keuangan  merupakan  hal  mendasar  yang  harus  dimiliki  oleh  pelaku  usaha  tak terkecuali  pelaku  UMKM.  Karena  untuk  meningkatkan  kemampuan  manajemen  keuangan  dan mendorong  peningkatan  kinerja  usaha  pelaku  UMKM  harus  berfokus  pada  peningkatan  literasi keuangan (Sudirman, Kausar, and Muchsidin, 2023).
Chen dan Volpe dalam Pusporini, (2020) membagi literasi keuangan menjadi 4 aspek dalam pemahaman terhadap pengelolaan keuangan pribadi yang meliputi:1. General Personal Finance , yaitu kemampuan untuk memahami sesuatu yang berhubungan dengan pengetahuan dasar tentang keuangan pribadi. General personal finance adalah pengetahuan tentang keuangan pribadi secara umum.  Sedangkan  manajemen  keuangan  adalah  suatu  proses  perencanaan,  analisa,  dan pengendalian  kegiatan  keuangan;  2. Saving  and  borrowing ,  yaitu  kemampuan  untuk  memahami
hal-hal yang berkaitan dengan tabungan dan pinjaman; 3. Insurance , pemahaman individu tentang pengetahuan dasar asuransi dan produk-produk asuransi seperti asuransi pendidikan dan asuransi jiwa; 4. Invesment , yaitu kemampuan dasar untuk memahami sesuatu yang berkaitan tentang suku bunga, risiko investasi, pasar modal, rekasa dana, dan deposito.

## 3. METODE PENELITIAN
Penelitian ini dilaksanakan di Kota Makassar pada tahun 2023. Populasi penelitian ini yaitu pelaku Usaha Mikro Kecil (UMK) yang bermitra dengan Gojek di Kota Makassar. Pengambilan dan  penentuan  sampel  dalam  penelitian  ini  menggunakan  Teknik purposive  sampling dengan rumus Slovin , dari perhitungan yang digunakan diperoleh 100 sampel. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu data primer dengan cara menyebarkan kuesioner yang kemudian akan diisi oleh responden terpilih langsung dari objek penelitian dengan menggunakan alat pengukuran atau  alat  pengambilan  data  langsung  pada  objek  sebagai  sumber  informasi  yang  dicari.  Adapun skala pengukuran yang digunakan yaitu skala likert dengan lima alternativ pilihan.
Penelitian  ini  adalah  penelitian  kuantitatif  deskriptif,  dimana  pengukuran  deskriptif dilakukan guna memperoleh gambaran mengenai tingkat pemahaman literasi dari responden. Alat yang digunakan dalam melakukan analisis adalah SPSS dan Microsoft excell . Langkah awal yang dilakukan  dalam  analisis  data  yaitu  uji  uji  validitas  dan  reliabilitas  data  yang  digunakan  dalam kuesioner dengan SPSS, selanjutnya akan dilakukan analisis deskriptif dan analisis tingkat literasi menggunakan threebox method . Hasil perhitungan tersebut kemudian akan dibandingkan dengan kriteria tingkat literasi keuangan menurut (Chen and Volpe, 1998) antara lain:
1. Tinggi, jika tingkat literasi melebihi 80%;
2. Menengah, jika tingkat literasi antara 60% sampai dengan 79%;
3. Rendah, jika tingkat literasi kurang dari 60%
Setelah diperoleh informasi tingkat literasi keuangan dari pelaku usaha mikro kecil di Kota Makassar, selanjutnya dilakukan deskripsi dan penarikan kesimpulan hasil penelitian.

## 4. HASIL DAN PEMBAHASAN
Langkah  pertama  yang  dilakukan  dalam  analisis  data  ini  yaitu  uji  validitas  dan  reliabilitas data, setelah data yang digunakan dinyatakan valid  dan reliabel  maka langka selanjutnya adalah melakukan  uji threebox  method untuk  mengukur  tingkat  literasi  keuangan  pelaku  UMK  di  Kota Makassar.

## 4.1 Uji Validitas dan Reliabilitas
Hasil  pengujian  menunjukan  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  valid,  hal tersebut  ditunjukan  pada  nilai  signifikansi  setiap  item  yang  diukur  <  0.05  yang  artinya instrumen pernyataan yang digunakan dalam kuesioner penelitia adalah valid. Selain itu guna lebih menguatkan bahwa instrumen data yang digunakan valid maka dilakukan perbandingan antara r hitung yang ditunjukan pada hasil pengolahan data menggunakan SPSS 24 di bawah
dengan  r  tabel  sebesar  0,1964  yang  diperoleh  dari  (df  =  n-2  dan  tigkat  signifikansi  0.05) (Sugiyono 2018).
Tabel 1. Uji Validitas Variabel Basic Financial Literacy
Sumber: Data diolah dengan SPSS 24
Tabel 2. Uji Validitas Variabel Advanced Financial Literacy

## Sumber: Data diolah dengan SPSS 24
Setelah  melakukan  uji  validitas,  selanjutnya  dilakukan  uji  reliabilitas,  dalam  uji  yang dilakukan  menggunakan  SPSS  24  menunjukan  nilai alpha  cronbach sebesar  0,926  yang berarti instrumen data kuesioner yang digunanakan pada penelitian ini sangat reliabel, karena nilai alpha cronbach 0,81 - 1,00 berarti sangat reliabel (Sugiyono 2018).

## Tabel 3. Uji Reliabilitas

## Sumber: Data diolah dengan SPSS 24
Setelah melakukan uji validitas dan uji reliabilitas dan dijelaskan bahwa instrumen data yang digunakan dalam penelitian ini valid dan reliabel serta layak dilakukan pengujian pada tahap  selanjutnya,  maka  langkah  selanjutnya  adalah  melakukan  analisis  deskriptif  dan  uji threebox method .
4.2 Analisis Deskriptif
Sebagaimana diketahui bahwa variabel pada penelitian ini yaitu variabel basic financial literacy dan advanced  financial  literacy sebagai  variabel  yang  akan  menjadi  dasar pengukuran  tingkat  literasi  keuangan  pelaku  UMK  di  Kota  Makassar.  Tahapan  ini  akan menjelaskan  sebaran  jawaban  responden  terhadap  masing-masing  item  pernyataan  yang diajukan  kepada  100  responden  yang  menjadi  subjek  penelitian  ini.  Hasil  sebaran  jawaban untuk masing-masing item penyataan pada setiap variabel ditunjukan pada tabel di bawah:
Tabel 4. Sebaran Jawaban untuk Setiap Item Penyataan pada Variabel Basic Financial Literacy
Pernyataan SS % S % N % TS % STS % X1.1 33 33% 41 41% 18 18% 4 4% 4 4% X1.2 45 45% 35 35% 16 16% 3 3% 1 1% X1.3 31 31% 34 34% 24 24% 5 5% 6 6% X1.4 28 28% 27 27% 27 27% 8 8% 10 10% X1.5 33 33% 24 24% 23 23% 16 16% 4 4% X1.6 46 46% 34 34% 13 13% 3 3% 4 4% X1.7 37 37% 22 22% 23 23% 10 10% 8 8% Sumber: Data diolah dengan MS Excell
Tabel 5. Sebaran Jawaban untuk Setiap Item Penyataan pada Variabel Advanced Financial Literacy Pernyataan SS % S % N % TS % STS % X2.1 22 22% 39 39% 20 20% 14 14% 5 5% X2.2 46 46% 39 39% 8 8% 5 5% 2 2% X2.3 45 45% 31 31% 13 13% 8 8% 3 3% X2.4 37 37% 40 40% 18 18% 3 3% 2 2% X2.5 27 27% 29 29% 25 25% 15 15% 4 4% X2.6 48 48% 30 30% 15 15% 5 5% 2 2% X2.7 40 40% 32 32% 21 21% 6 6% 1 1%
Sumber: Data diolah dengan MS Excell

## 4.3 Uji Threebox Method
Pada  tahapan  ini  bertujuan  untuk  mengukur  tingkat  literasi  keuangan  pelaku  UMK  di Kota  Makassar  berdasarkan  variabel  yang  diukur.  Pengukuran  dilakukan  dengan  mengukur angka  indeks  dari  setiap  variabel  yaitu  variabel basic  financial  literacy dan advanced financial literacy seperti ditunjukan pada tabel 6 berikut .
Tabel 6. Analisis Index Variabel Basic Financial Literacy Pernyataan Skor Jumlah Skor  A N AxN Ril (JS/A x N) 5 4 3 2 1 X1.1 165 164  54 8 4 395 5 100 500 0,79 X1.2 225 140  48 6 1 420 5 100 500 0,84 X1.3 155 136  72  10 6 379 5 100 500 0,758 X1.4 140 108  81  16  10 355 5 100 500 0,71 X1.5 165 96 69  32 4 366 5 100 500 0,732 X1.6 230 136  39 6 4 415 5 100 500 0,83 X1.7 185 88 69  20 8 370 5 100 500 0,74 Rata-Rata 0,77 Sumber: Data diolah dengan MS Excell tahun 2023
Tabel 7. Analisis Index Variabel Advanced Financial Literacy
Pernyataan Skor Jumlah Skor A N AxN Ril (JS/A x N) 5 4 3 2 1 X2.1 110 156 60 28 5 359 5  100 500 0,718 X2.2 230 156 24 10 2 422 5  100 500 0,844 X2.3 225 124 39 16 3 407 5  100 500 0,814 X2.4 185 160 54 6 2 407 5  100 500 0,814 X2.5 135 116 75 30 4 360 5  100 500   0,72 X2.6 240 120 45 10 2 417 5  100 500 0,834 X2.7 200 128 63 12 1 404 5  100 500 0,808 Rata-Rata 0,79
Sumber: Data diolah dengan MS Excell tahun 2023
Setelah  melakukan  analisis  angka  indeks  untuk  masing-masing  indikator  literasi keuangan  menggunakan threebox  method, selajutnya  dapat  dilihat  rata-rata  capaian responden untuk tingkat literasi keuangan secara umum, dan ditunjukan pada tabel 7 berikut.

## Tabel 8. Analisis Tingkat Literasi Keuangan Pelaku UMKM di Kota Makassar
No Variabel Tingkat Capaian Responden (TCR) Kategori 1 Basic Financial Literacy 0.77 Menengah 2 Advanced Financial Literacy 0.79 Menengah Rata-Rata Indeks 0.78 Menengah
Sumber: Data diolah dengan MS Excell tahun 2023
Dari  tabel  8,  dijelaskan  bahwa  jika  literasi  keuangan  yang  diukur  pada  variabel basic financial literacy menunjukan angka 0,77 yang artinya berada pada kategori menengah, dan
pada  variabel advanced  financial  literacy tingkat  literasi  keuangan  menunjukan  angka  0,79 yang artinya berada pada kategori menengah. Apabila diukur pada rata-rata dua variabel yaitu basic  financial  literacy dan advanced  financial  literacy tingkat  literasi  keuangan  pelaku UMK  di  Kota  Makassar  menunjukan  angka  0,78  yang  artinya  berada  pada  tingkatan menengah secara literasi keuangan.

## 5. KESIMPULAN
Pengukuran tingkat literasi keuangan pelaku UMK di Kota Makassar berdasarkan variabel basic  financial  literacy dan advanced  financial  literacy menunjukan  bahwa  tingkat  literasi keuangan  pelaku  UMK  di  Kota  Makassar  berada  pada  tingkatan  menengah  secara  literasi keuangan dengan angka indeks 0,78 yang diukur menggunakan threebox method analysis . Hal ini menjadi  tantangan  bagi  pihak  terkait  khususnya  pemerintah  Kota  Makassar  dan  Lembaga Pendidikan seperti perguruan tinggi untuk bisa membantu pelaku UMK agar dapat meningkatkan pengetahuan mereka terhadap keuangan dasar dan lanjutan sehingga pengelolaan keuangan usaha para pelaku UMK bisa lebih baik lagi kedepannya.

## DAFTAR PUSTAKA
Akmal,  H.,  &  Saputra,  Y.E.  (2016).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan. Jurnal  Ekonomi  Dan Bisnis Islam 1(2), 235–44.
Arianti, B. F. (2020). Pengaruh Pendapatan Dan Perilaku Keuangan Terhadap Literasi Keuangan Melalui  Keputusan  Berinvestasi  Sebagai  Variabel  Intervening. Jurnal  Akuntansi 10(1), 13–36. doi: 10.33369/j.akuntansi.10.1.13-36.
Arianti,  B.  F.,  &  Azzahra,  K.  (2020).  Faktor  –  Faktor  Yang  Mempengaruhi  Literasi  Keuangan : Studi  Kasus  UMKM  Kota  Tangerang  Selatan. Jurnal  Manajemen  Dan  Keuangan 9(2), 156–71.
BPS. (2023). Jumlah Penduduk Menurut Kecamatan Dan Jenis Kelamin Di Kota Makassar (Jiwa),
2020-2022. BPS Kota Makassar . Retrieved
(https://makassarkota.bps.go.id/indicator/12/72/1/jumlah-penduduk-menurut-kecamatan- dan-jenis-kelamin-di-kota-makassar.html).
Chen,  H.,  &  Volpe,  R.P.  (1998).  An  Analysis  of  Personal  Financial  Literacy  among  College Students. Financial Services Review 7(2), 107–28.
Departem  Literasi  dan  Keuangan  OJK.  (2021).  Strategi  Nasional  Literasi  Keuangan  Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan 378.
Hendrayanti,  S.,  Fauziyanti,  W.,  &  Astuti,  E.P.  (2022). Konsep  Dasar  Manajemen  Keuangan . Pekalongan: PT Nasya Expanding Management.
Opletalová, A. (2015). Financial Education and Financial Literacy in the Czech Education System Procedia-Social and Behavioral Sciences 171(1), 1176–84.
Pusporini, P. (2020). Pengaruh Tingkat Literasi Keuangan Terhadap Pengelolaan Keuangan Pada Pelaku UMKM Kecamatan Cinere, Depok. Jurnal Ilmu Manajemen Terapan 2(1), 58–69.
Qur'ani,  B.,  &  Anshar,  M.  A.  (2023).  Analisis  Faktor-Faktor  Pengembangan  UMKM  dengan Transformasi  Digital  dalam  Pertahanan  Ekonomi  Pasca  COVID-19. JEMMA  (Journal  of Economic, Management and Accounting) , 6 (1), 12-21.
Rizky,  M.,  Ananda,  J.,  &  Wibowo,  Y.G.  (2020).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Pelaku UMKM  Perempuan  Di  Pasar  Nangkaan  Kabupaten  Bondowoso.  In Repositori  Unmuh Jember .
Sari,  M.  (2019).  Analisis  Tingkat  Literasi  Keuangan  Pada  UMKM  Peremuan  Bidang  Fashion.
Prosiding The 5th Seminar Nasional dan Call for Paper .
Septiani,  R.N,  &  Wuryani,  E.  (2020).  Pengaruh  Literasi  Keuangan  Dan  Inklusi  Keuangan Terhadap  Kinerja  Umkm  Di  Sidoarjo. E-Jurnal  Manajemen  Universitas  Udayana 9(8), 3214. doi: 10.24843/ejmunud.2020.v09.i08.p16.
Sudirman, AlKausar, & Muchsidin, F.F. (2023). Financial Literacy on the Financial Management of MSME Actors in Makassar City. Jurnal Mantik 7(101), 2573–81.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif . Cet 1. Bandung: Alfabeta.
Sultan,  Sudirman,  Al  Kausar,  &  Muchsidin,  F.F.  (2023).  Financial  Literacy  on  the  Financial Management of MSME Actors in Makassar City. Jurnal Mantik 7(3), 2573–81.
Suryani,  S.,  &  Ramadhan,  S.  (2017).  Analisis  Literasi  Keuangan  Pada  Pelaku  Usaha  Mikro  Di Kota Pekanbaru. Journal of Economic, Business and Accounting (COSTING) 1(1), 12–22.