## PERSEPSI BANK-BANK SYARIAH TERHADAP PRODUK QARDHUL HASAN DI INDONESIA
(Perception of The Islamic Banks Toward The Qardhul Hasan Products In Indonesia)
Riris Aishah Prasetyowati 1
1 Dosen P rogram Studi Keuangan dan Perbankan, Fakultas Ekonomi Universitas  IBN Khaldun Bogor

## ABSTRACT
This research study deals with the perceptions of customers of Islamic Banks on the issue of Qardhul Hasan in Indonesia. The study adopted the methodology of questionnaire survey. 15 full-fledged Islamic banks in Indonesia are used in the study. The response rate is 46,9% . The findings are divided into three sections : Knowledge and awareness about Qardhul hasan, General Information on Qardhul hasan, Problems and obstacles of Qardhul Hasan in Islamic banks and differences in Perceptions and behaviors among customers of the Islamic Banks on the issue of Qardhul Hasan.
In general, the Islamic banks are familiar with Qardhul hasan and they agreed that Islamic banks should offer Qardhul hasan in order to enhance corporate social responsibility and to help needy people. Therefore, the findings could provide insights to Islamic banks in diversifying their products by offering qardhul hasan to the customers but with proper guidelines and policies.
Keywords : Islamic banks , Qardhul Hasan , Perceptions

## ABSTRAK
Penelitian  ini  bertujuan  untuk  mengetahui  persepsi  dari  Bank  dan  Lembaga Keuangan  Syariah  Indonesia  terhadap  produk  qardhul    hasan,    mengidentifikasi permasalahan  yang  paling  mengemuka  yang  dialami  Bank  dan  Lembaga    Keuangan Indonesia dari produk Qardhul  Hasan dan menganalisis perbedaan persepsi diantara bank- bank Syariah Indonesia terhadap Qardhul Hasan.
Penelitian dilakukan di Kota Bogor pada bank dan lembaga keuangan yang berbasis Syariah. Jenis penelitian explanatory dengan pendekatan kuantitatif. Responden pengelola di Bank-bank  Syariah  diantaranya, Branch  Manager sampai  Direksi  yang  berada  diwilayah Bogor dan sekitarnya. Metode pengolahan data digunakan uji normalitas, statistic deskriftif dan Uji Kai Kuadrat ( chi square test) . Berdasarkan hasil analisis diperoleh bahwa orang-orang atau kelompok yang paling membutuhkan  dan  layak  diberikan  qardhul  Hasan  adalah  pelajar/  Mahasiswa.  Sebaliknya sikap atau persepsi    Bank-bank syariah    dalam penawaran produk Qardhul Hasan adalah “  Tidak  dapat  menghasilkan  keuntungan”  dan  “Resiko  tinggi”.  Perbedaan  yang  siginifikan terjadi  diantara  para  responden  pada  Uji  tes  yang  sama  yang  dilakukan    pada permasalahan, kecuali masalah “resiko tinggi” disini terdapat perbedaan signifikan diantara tiga  kelompok.  Disamping  itu,  sebagian  responden  setuju  Qardhul  Hasan  dijadikan  salah satu produk pembiayaan bank syariah.
Keywords : Bank Islami, Qardhul Hasan dan Persepsi

## Jurnal Manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen

## PENDAHULUAN
Islam mengijinkan pinjaman sebagai bentuk  pelayanan  sosial  di  kalangan  orang kaya  untuk  membantu  kaum  miskin  dan yang  perlu  bantuan  keuangan.  Pinjaman dalam  Islam  dapat  diperoleh  dengan  dua cara,  yaitu  Pinjaman  dengan  kondisi pembayaran,  dan  pinjaman  serampangan tanpa          ada          kompensasi          atau hadiah.  Namun,  Islam  tidak  mengakui pinjaman  dengan  bunga  apapun  untuk kepentingan  debitur.  Hal  ini  hanya mengakui  pinjaman  serampangan  atau lebih        dikenal        sebagai        Qardhul Hasan.  Pinjaman  tersebut  belum  biasa dalam sejarah manusia antara rekan-rekan, teman dan kerabat.
Islam  menekankan  untuk  membuat persaudaraan        di        kalangan        umat Islam.  Prinsip  utama  dari  persaudaraan adalah untuk peduli dan berbagi satu sama lain.  Qardhul  Hasan  menjadi  pinjaman serampangan  dapat  membantu  saudara- saudara muslim sesama yang membutuhkan  uang,  dan  tidak  memiliki uang.  Jadi,  Qardhul  Hasan  meningkatkan persaudaraan        di        kalangan        umat Islam.  Tujuan  utama  dari  Qardhul  Hasan adalah:
1. Untuk  membantu  orang-orang  sesama yang membutuhkan.
2. Untuk membangun hubungan lebih baik antara miskin dan kaya.
3. Mobilisasi  kekayaan antara  semua orang dalam masyarakat.
4. Untuk  melakukan  perbuatan  baik  yang didorong  dan  dihargai  oleh  Allah  SWT dan Rasul-Nya.
5. Untuk memperkuat ekonomi nasional.
6. Untuk  memfasilitasi  masyarakat  miskin untuk menciptakan pasar baru pekerjaan  dan  usaha  bisnis  dengan menggunakan  jasa,  keterampilan  dan keahlian.
7. Untuk  membangun  masyarakat  yang peduli.
8. Untuk memberantas masalah pengangguran dari masyarakat. 9. Hal  ini  dapat  juga  merupakan  karya misionaris  untuk  kegiatan  dakwah dengan   memberikan   qardh   al-hasan
untuk  non-Muslim,  yang  mungkin tertarik  dengan  mengetahui  keindahan Islam. 10. Hal ini dapat menghilangkan diskriminasi  sosial  dan  ekonomi  dari masyarakat, dan
11. Jelas  ada  pahala  yang  besar  di  akhirat untuk memberikan qardhul  hasan.
Corporate Social responsibility (CSR) adalah  salah  satu  tujuan  organisasi  yang tidak  hanya  bertanggungjawab  kepada pemilik,  staf  dan  karyawan,  tetapi  juga memiliki  tanggung  jawab  sosial  kepada masyarakat sekitar, selain mencapai tingkat keuntungan.  Program  CSR  ini  diharapkan dapat  diimplementasikan  oleh  bank-bank syariah  yang  memiliki  cara pandang ekonomi      Islam        didasarkan pada prinsip  keadilan  sosial  dan  kesejahteraan. Sebagai sebuah entitas bisnis yang didirikan dalam  lingkup    hukum    dan    ketentuan Islam (Syariah).
Produk-produk  yang  dikembangkan dalam  bank-bank  Islam yang sesuai dengan            CSR adalah qardhul hasan dan zakat. Produk ini; Pertama, tidak mengenakan  bunga  pinjaman  karena  Al- Qur'an mendorong umat Islam untuk saling menolong  bagi  orang  yang  membutuhkan, sementara orang yang memiliki dana hanya diperbolehkan memungut biaya  peminjaman  berupa  biaya  layanan yang          digunakan untuk  menutupi biaya  administrasi.  Pungutan biaya pinjaman  ini  haruslah  biaya  yang  tidak berhubungan dengan jangka waktu pinjaman  dan  jatuh  temponya  dan  tidak mempengaruhi  besaran  atau  jumlah pinjama.  Kedua,  adalah  zakat  jenis  pajak keagamaan yang dikurangkan dari kekayaan harus dibayarkan kepada  penerima  tertentu  (8  asnaf) sebagaimana       dinyatakan dalam Al Qur’an, Surah At-Taubah ayat 60. Atas dasar inilah, maka penelitian ini sangat  menarik  untuk  diamati  karena qardhul Hasan merupakan produk perbankan  yang  banyak  diabaikan  oleh sebagian  besar  bank  Islam,  dengan berbagai  alasan  seperti  resiko Non Performance  Loan (NPL),  pemahaman masyarakat  yang  tidak  dapat
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
membedakan  antara  produk  pinjaman dengan  kebaikan  dan  pemberian  atau hibah,  dan  lain-lain.  Meskipun  selalu dibahas secara teoritis untuk menjadi salah satu produk atau layanan Bank Islam yang dapat  ditawarkan  kepada    masyarakat, tetapi  hanya  sedikit  sekali  yang  telah menerapkan  produk tersebut.
Berdasarkan      hal tersebut, identifikasi  masalah  dalam  penelitian  ini dapat dirumuskan sebagai berikut :
1. Bagaimana  persepsi  Bank-bank  Syariah Indonesia  terhadap  produk  Qardhul Hasan ?
2. Permasalahan  apa  saja  yang  dihadapi Perbankan  Syariah  Indonesia  dari produk Qardhul Hasan ?
3. Bagaimana perbedaan persepsi diantara Bank-bank  Syariah  Indonesia  terhadap produk Qardhul Hasan?
Penelitian  secara  umum  bertujuan untuk  melihat  ke  dalam  aplikasi  Qardhul Hasan  di  Bank-bank  Syariah  di  Indonesia. Namun  secara  khusus,  tujuannya  sebagai berikut :
1. Mengetahui  persepsi  dari  Bank  dan Lembaga  Keuangan  Syariah  Indonesia terhadap  produk qardhul hasan .
2. Mengidentifikasi  permasalahan  yang paling  mengemuka  yang  dialami  Bank dan  Lembaga  Keuangan  Indonesia  dari produk Qardhul Hasan.
3. Menganalisis perbedaan persepsi diantara  bank-bank  Syariah  Indonesia terhadap Qardhul Hasan.

## TINJAUAN PUSTAKA
1. Pengertian Qardhul Hasan Secara  umum,  arti  Qardh  serupa dengan  arti  jual  beli,  karena  Qardh  adalah pengalihan  hak  milik  harta  atas  harta. Qardh  juga  termasuk  jenis  salaf.  Dalam literatul  fiqh  salaf  as  sholih,  qardh dikategorikan    dalam      akad      tathowui` atau  akad  saling  bantu  membantu  dan bukan  transaksi  komersial.  Qardh  secara bahasa,  bermakna Al-Qath’u yang  berarti memotong.  Harta  yang  disodorkan  kepada orang  yang  berhutang  disebut Qardh , karena  merupakan  potongan  dari  harta orang yang memberikan hutang.  Kemudian
kata  itu  digunakan  sebagai  bahasa  kiasan dalam  keseharian  yang  berarti  pinjam meminjam  antar  sesama.  Salah  seorang penyair  berkata, “Sesungguhnya  orang kaya  bersaudara  dengan  orang  kaya, kemudian  mereka  saling  meminjamkan, sedangkan  orang  miskin  tidak  memiliki saudara” Pengertian  Pinjaman    Menurut Hukum  Syara’  Secara  syar’i  para  ahli  fiqh mendefinisikan Qardh :
1. Menurut  pengikut  Madzhab  Hanafi  ,  Ibn Abidin mengatakan bahwa suatu pinjaman  adalah  apa  yang  dimiliki  satu orang    lalu    diberikan      kepada      yang lain  kemudian  dikembalikan  dalam kepunyaannya dalam baik hati.
2. Menurut  Madzhab  Maliki  mengatakan Qardh  adalah  Pembayaran  dari  sesuatu yang  berharga  untuk  pembayaran kembali tidak berbeda atau setimpal.
3. Menurut    Madzhab    Hanbali      Qardh adalah  pembayaran  uang  ke  seseorang siapa  yang  akan  memperoleh  manfaat dengan itu dan kembalian sesuai dengan padanannya.
4. Menurut  Madzhab  Syafi’i  Qardh  adalah Memindahkan kepemilikan sesuatu kepada seseorang, perlu membayar kembali kepadanya.
Qardhul  hasan  definisinya  adalah Pinjaman  yang  diberikan  atas  semangat ihsan  dan  peminjam  hanya  diwajibkan membayar  sejumlah  uang  yang  dipinjam saja.  Namun  bila  ,  karena  kebaikan  budi maka  atas  kehendak  peminjam,  boleh membayar  pinjaman  melebihi  jumlahnya (tanpa  perlu  berjanji  untuk  berbuat sedemikian)  sebagai  tanda  penghargaan kepada pemberi pinjaman.
Qardhul  Hasan  merupakan    salah satu  ciri  pembeda  bank  syariah  dengan bank  konvensional  yang  didalamnya terkandung  misi  sosial  ,  disamping  misi komersial.  Misi  sosial  kemasyarakatan  ini akan  meningkatkan  citra  bank  dan meningkatkan loyalitas masyarakat terhadap bank syariah. Sesuai dengan pasal 1  dalam  akad  perjanjian  qardhul  hasan bahwa  perjanjian  pembiayaan  ini  semata- mata  dilandasi  oleh  ketaqwaan  kepada Allah SWT, saling percaya, semangat
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
ukhuwah  Islamiyah  dan  rasa  tanggung sosial  ( Corporate  Social  Responsibility ), sehingga  dalam  kelalaian  Muqtaridh  tidak ada  pemaksaan  terhadap  Muqtaridh  yang sifatnya menekan dan mengintimidasi yang berarti  ada  niat  Bank  untuk  menjalin persatuan atau ukhuwah  Islamiyah. Sehingga  penyelesaian  apabila  Muqtaridh terlambat melaksanakan prestasi atas akad perjanjian  yang  dilakukan  dalam  pinjaman qardhul hasan (soft and benevolent) adalah cara musyawarah.
Aspek Syariah Al-Qardh Ajaran  Islam  mengakui  adanya perbedaan pendapatan dan kekayaan pada setiap  orang  dengan  syarat  bahwa perbedaan  tersebut  diakibatkan  karena setiap  orang  mempunyai  perbedaan keterampilan,  inisiatif,  usaha  dan  resiko. Namun  perbedaan  itu  tidak  boleh menimbulkan  kesenjangan  yang terlalu jauh antara yang kaya dengan yang miskin karena  kesenjangan  yang  terlalu  dalam tidak  sesuai  dengan  syariah  Islam  yang menekankan  bahwa  sumber-sumber  daya bukan  saja  karunia  dari  Alloh  bagi  semua manusia, melainkan juga merupakan suatu amanah.  Oleh  karena  itu  tidak  ada  alasan untuk  mengkonsentrasikan  sumber-sumber daya di tangan segelintir orang. Kurangnya program-program  efektif  untuk  mereduksi kesenjangan  sosial  yang  terjadi  selama  ini dapat  mengakibatkan  kehancuran,  bukan penguatan  perasaan  persaudaraan  yang hendak  diciptakan  ajaran  Islam.  Syariah Islam  sangat  menekankan  adanya  suatu distribusi  kekayaan  dan  pendapatan  yang merata  sebagaimana  yang tercantum dalam  :      Surah    Al-Hasyr        ayat    7, yakni “Kekayaan  itu  tidak  beredar  di kalangan orang-orang kaya di antara kamu saja.” Distribusi kekayaan dan pendapatan yang  merata  bukan  berarti  sama  rata sebagaimana  faham  kaum  komunisme, tetapi  ajaran  Islam  mewajibkan  setiap individu untuk berusaha  memenuhi kebutuhan  hidupnya,  dan  sangat  melarang seseorang menjadi pengemis untuk menghidupi  dirinya.  Dalam literatur Ekonomi Syariah, terdapat berbagai macam
bentuk  transaksi  kerjasama  usaha,  baik yang  bersifat  komersial  maupun  sosial, salahnya  satu  adalah  berbentuk  “qardh”. Dalam literatur fiqh klasik, qardh dikategorikan  dalam  aqad  tathawwui  atau akad tolong menolong dan bukan transaksi komersial. Berikut ini adalah diantara Landasan syariah Qardh atau peminjaman :
1. Al-Qur’an : Surah  Al  Hadid  ayat  11  yang artinya :”Siapakah yang mau meminjamkan kepada Alloh pinjaman yang baik, maka Alloh  akan  melipatgandakan  (balasan) pinjaman  itu  untuknya,  dan  dia  akan memperoleh  pahala  yang  banyak” Landasan  dalil  dalam  ayat  tersebut  adalah kita  diseru  untuk  meminjamkan  kepada Alloh,  maksudnya  adalah  kita  diseru  untuk membelanjakan harta di jalan Alloh. Selaras dengan  itu,  kita  juga  diseru  untuk meminjamkan  kepada  sesama  manusia sebagai bagian dari kehidupan bermasyarakat.
“Siapakah  yang  mau  memberi pinjaman kepada Allah, pinjaman yang baik (menafkahkan  hartanya  di  jalan  Allah), maka  Allah  akan  meperlipat  gandakan pembayaran kepadanya dengan lipat ganda yang banyak. Dan Allah menyempitkan dan melapangkan (rezki) dan kepada-Nya-lah kamu dikembalikan.” (Al-Baqarah : 245) “Dan  tolong-menolonglah  kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, danjangantolong-menolongdalamberbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,  sesungguhnya  Allah amat berat siksa-Nya.” (Al-Maidah : 2)
2. As-Sunnah :
Dari  sunnah  rasul  Ibnu  Mas`ud meriwatkan  bahwa  nabi  Muhammad  SAW bersabda “ bukan seorang muslim (mereka) yang meminjamkan muslim (lainnya) dua kali kecuali yang satunya adalah (senilai) shodaqoh” (HR Ibnu Majah) Dari Anas ra, dia berkata, Rasulullah SAW bersabda : “Pada  malam  peristiwa Isra’  aku  melihat  di  pintu  surga  tertulis ‘shadaqoh (akan diganti) dengan 10 kali lipat, sedangkan Qardh dengan 18 kali

## Jurnal Manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
lipat, aku berkata : “Wahai jibril, mengapa Qardh  lebih  utama  dari  shadaqoh?’  ia menjawab  “karena  ketika  meminta, peminta  tersebut  memiliki  sesuatu, sementara ketika berutang, orang tersebut tidak berutang kecuali karena kebutuhan” . (HR. Ibnu Majah dan Baihaqi dari Abas bin
Malik ra, Thabrani dan Baihaqi meriwayatkan  hadits  serupa  dari  Abu Umamah ra).
3. Ijma’
Secara ijma’ juga dinyatakan bahwa Qardh    diperbolehkan    dan      dianjurkan bagi muqridh (orang yang mengutangi) dan mubah  bagi muqtaridh (orang  yang berutang).  Para  ulama  telah  menyepakati bahwa qardh boleh dilakukan, kesepakatan ulama ini didasari tabiat manusia yang tidak bisa  hidup  tanpa  pertolongan  dan  bantuan saudaranya.  Tidak  seorangpun  yang memiliki  segala  barang  yang  ia  butuhkan. Oleh  karena  itu,  pinjam-meminjam  sudah menjadi satu bagian dari kehidupan didunia ini.  Dan  Islam  adalah  agama  yang  sangat memperhatikan segenap
kebutuhan ummatnya. Hal yang diperbolehkan pada Qardh a. Madzhab  Hanafi  berpendapat,  Qardh dibenarkan  pada  harta  yang  memiliki kesepadanan, yaitu harta yang perbedaan  nilainya  tidak  meyolok, seperti  barang-barang  yang  ditakar, ditimbang,  biji-bijian  yang  memiliki ukuran serupa seperti kelapa, telur , dan yang  diukur  ,  seperti  kain  bahan  . Diperbolehkan  juga  meng-qardh    roti, baik  dengan  timbangan  atau  biji.Tidak diperbolehkan  melakukan  qardh  atas harta  yang  tidak  memiliki  kesepadanan, baik yang bernilai seperti binatang, kayu dan  agrarian,  dan  harta  biji-bijian  yang memiliki  perbedaan  menyolok,  karena tidak  mungkin  mengembalikan  dengan semisalnya.
b. Madzhab  Maliki,  Syafi’i,  dan  Hambali berpendapat,  diperbolehkan  melakukan qardh  atas  semua  harta  yang  bisa diperjualbelikan  objek  salam,  baik ditakar,  atau  ditimbang,  seperti  emas, perak dan makanan atau dari harta  yang
bernilai, seperti barang-barang dagangan,  binatang  dan  sebagainya, seperti  harta-harta,  biji-bijian.  karena pada riwayat Abu Rafi’ disebutkan bahwa Rasulullah  SAW  berutang  unta  berusia masih  muda,  padahal  untuk  bukanlah harta  yang  ditakar  atau  ditimbang,  dan karena yang menjadi obyek salam dapat di  hakmiliki  dengan  jual  beli  dan ditentukan dengan pensifatan. Maka bisa menjadi  obeyek  qardh.  Sebagaimana harta yang ditakar dan ditimbang.
c. Menurut jumhur ahli fiqih, diperbolehkan melakukan  qardh  atas  semua    benda yang  boleh  diperjualbelikan  kecuali manusia, dan tidak dibenarkan melakukan qardh atas manfaat/jasa. d. Pendapat Ibnu Taimiyah, seperti membantu  memanen  sehari  dengan imbalan  ia  akan  dibantu  memanen sehari,  atau  menempati  rumah  orang lain  dengan  imbalan  orang  tersebut menempati rumahnya.
Hal yang tidak diperbolehkan pada Qardh 1. Ada Batas Waktu dalam permasalahan Qardh atau Peminjaman.
Mayoritas    ulama    berpendapat bahwa  pembatasan  waktu  peminjaman adalah  batil.  Tidak  diharuskan  membatasi waktu peminjaman meskipun itu disyaratkan  pada  waktu  perjanjian.  Orang yang  menghutangi  bebas  meminta  kembali pinjamannya  kapan  saja  ia  menghendaki. Ibnu Taimiyah dan murid-nya Ibnul Qayyim al-Jauziyah menyatakan bahwa pembatasan waktu  pinjaman  itu  sah.  Kalau  disyaratkan adanya  pembatasan  waktu  dalam  akad, orang  yang  meng-hutangi  tidak  berhak meminta  kembali  pinjamannya  sebelum batas  waktu,  berdasarkan  sabda  Nabi Sholallahu’alaihi wasalam : “Kaum mukminin  terikat  dengan  syarat-syarat yang  disepakati  di  antara  mereka.” Pendapat  ini  diikuti  oleh  Imam  asy- Syaukani.
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
2. Adanya  Syarat  Tambahan  yaitu bunga dalam Pinjaman.
Para  ulama  kaum  muslimin  telah berijma” tentang diharam-kannya mengambil  bunga  sebagai  uang  pengganti pinjaman,  baik  bunga  itu  dalam  bentuk tambahan  jumlah  atau  kriteria.  Mereka bersepakat  bahwa  itu  adalah  riba  yang diharamkan. Diantaranya adalah Ibnu Abdil Barr beliau berkata, “Setiap tambahan atau bunga dalam pinjaman atau fasilitas yang diambil  oleh  pihak  yang  meminjamkan, maka  itu  adalah  riba,  meskipun  hanya sekepal makanan ternak. Hukumnya tetap haram, kalau menjadi syarat perjanjian.”
Sementara Ibnul Mundzir menyatakan, “Para ulama telah bersepakat bahwa  orang  yang  menghutangi  bila memberi syarat kepada yang berhutang untuk memberi bunga atau hadiah, maka bunga yang diambilnya adalah riba.”
Bahkan banyak ulama yang berpendapat  dilarangnya  hadiah  yang diberikan  oleh  orang  yang  berhutang kepada  orang  yang  menghutanginya sebelum  orang  itu  membayar  hutangnya, untuk  menepis  kemungkinan    terjadinya riba. Karena bisa jadi yang  diinginkan oleh penghutang adalah agar hutangnya ditangguhkan  dengan  imbalan  hadiah tersebut.  Kecuali  kalau  mereka  berdua sudah  terbiasa  saling  memberikan  hadiah sebelumnya.  Tidak  diragukan  lagi  bahwa adanya  niat  semacam  itu  dari  salah  satu pihak  untuk  memberi  atau  menerima,  bisa dilampirkan dengan hal-hal yang diharamkan.  Namun  kalau  tidak  ada  niat demikian,  persoalannya  masih  merupakan masalah ijtihad saja.
Pinjaman Berbunga Bahwa  pinjaman  yang  berbunga adalah  haram  berdasarkan  Al-Qur’an, Sunnah,  ijma’.  Keharaman  itu  meliputi segala macam bunga yang dijadikan syarat oleh orang yang memberi pinjaman kepada si  peminjam.  Karena  tujuan  dari  pemberi pinjaman  adalah  mengasihi  si  peminjam dan  menolongnya.  Tujuannya  bukan mencari kompensasi atau keuntungan.
Oleh  sebab  itu,  pinjaman  semacam itu diserupakan dengan bantuan keuangan.
Seolah-olah orang yang meminjamkan uang itu,  mengambil  kembali  uang  tersebut. Namun,  yang  diambil  kembali  bukan  uang yang  dipinjamkan,  tetapi  senilai  dengan uang  tersebut.  Berarti  derajatnya  sama dengan  orang  yang  meminjami  fasilitas uangnya  kemudian  mengambil  kembali uangnya.  Dengan  dasar  itu,  berarti pinjaman  berbunga  yang  diterapkan  oleh bank-bank maupun rentenir dimasa sekarang  ini  jelas-jelas  merupakan  riba yang diharamkan oleh Allah dan Rasul-Nya. sehingga  bisa  terkena  ancaman  keras  baik didunia maupun diakhirat dari Allah SWT.
2. Hukum Qardh Hak kepemilikan dalam Qardh menurut: 1. Abu  Hanifah  dan  Muhammad  –  berlaku melalui Qabdh (penyerahan).  Jika seseorang berhutang satu mud gandum dan  sudah  terjadi qabdh ,  maka  ia berhak menggunakan dan mengembalikan  dengan semisalnya meskipun muqridh meminta pengembalian  gandum  itu  sendiri, karena      gandum      itu      bukan      lagi miliki muqridh . Yang menjadi tanggung jawab muqtaridh adalah gandum yang semisalnya  dan  bukan  gandum  yang telah  diutangnya,  meskipun  Qardh  itu berlangsung.
2. Abu  yusuf  berkata  :  muqtaridh  tidak memiliki  harta  yang  menjadi  objek Qardh selama Qardh itu berlangsung.
3. Mazhab  Maliki  berpendapat,  hak kepemilikan dalam shadaqah dan ariyah berlangsung  dengan  transakasi,  meski tidak  menjadi  qabdh  atas  harta.
Muqtaridh diperbolehkan mengembalikan  harta  semisal  yang telah  dihutang  dan  boleh  juga mengembalikan harta yang dihutang itu sendiri.  Baik  harta  itu  memiliki kesepadanan  atau  tidak,  selama  tidak mengalami  perubahan;  bertambah  atau berkurang,  jika  berubah  maka  harus mengembalikan harta yang semisalnya.
4. Mazhab  Syafi’I  menurut  riwayat  yang paling  shahih  dan  mazhab  Hambali berpendapat,  hak  milik  dalam  qardh berlangsung dengan qabdh. Menurut

## Jurnal Manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
Syafi’I  muqtaridh  mengembalikan  harta yang  semisal  manakala  harta  yang dihutang  adalah  harta  yang  sepadan, karena  yang  demikian  itu  lebih  dekat dengan  kewajibannya  dan  jika  yang dihutang  adalah  yang  memiliki  nilai,  ia mengembalikan  dengan  bentuk  yang semisal,  karena  Rasulullah  saw  telah berutang unta usia bikari lalu mengembalikan  unta  usia  ruba’iyah, seraya  berkata  “ sesunguhnya  sebaik- baik kamu adalah yang palingbaikdalammembayarutang ”. 5. Hanabilah
mengharuskan pemgembalian  harta  semisal  jika  yang dihutang adalah harta yang bisa ditakar dan ditimbang, sebagaimana kesepakatan di kalangan para ahli fiqih.
Sedangkan  jika  obyek  qardh  bukan harta yang ditakar dan ditimbang, maka ada  dua  versi  :  harus  dikembalikan nilainya  pada  saat  terjadi  qardh,  atau harus  dikembalikan  semisalnya  dengan kesamaan sifat yang mungkin. Qardh Yang Mendatangkan Keuntungan 1. Mazhab  Hanafi  dalam  pendapatnya yang  paling  kuat  menyatakan  bahwa qardh  yang  mendatangkan  keuntungan hukumnya  haram,  jika  keuntungan tersebut  disepakati  sebelumnya.  Jika belum  disepakati  sebelumnya    dan bukan  merupakan  tradisi  yang  biasa berlaku,  maka  tidak  mengapa.  Begitu juga  hukum  hadiah  bagi  muqridh.  Jika ada dalam persyaratan maka dimakruhkan,  kalau  tidak  maka  tidak makruh. 2. Mazhab  Maliki  :  tidak  diperbolehkan mengambil manfaat dari harta muqtaridh, seperti menaiki untanya dan makan  di  rumahnya  karena  hutang tersebut dan bukan karena penghormatan dan semisalnya. Sebagaimana  hadiah  dari  muqtaridh diharamkan  bagi  pemilik  harta  jika tujuannya untuk penundaan pembayaran hutang dan sebagainya 3. Mazhab Syafi’I dan Hanabilah berpendapat bahwa qardh yang mendatangkan keuntungan   tidak
diperbolehkan,  seperti  mengutangkan seribu dinar dengan syarat rumah orang tersebut dijual kepadanya. Atau dengan syarat  dikembalikan  seribu  dinar  dari mutu yang lebih baik atau dikembalikan lebih banyak dari itu. Karena Nabi SAW melarang hutang bersama jual beli.
4. Menurut  Dr.  Wahbah  Zuhaili  jika seseorang mengutangkan kepada orang lain tanpa ada persyaratan tertentu, lalu orang  tersebut  membayarnya  dari  jenis yang  lebih  baik  atau  jenis  yang  lebih banyak, atau menjual rumahnya kepada pemberi  hutang,  diperbolehkan  dan muqridh  boleh  mengambilnya  berdasar pada riwayat Abi Rofii’bahwa ia berkata “ Rassulullah Saw pernah berutang unta seusia  bikari  kepada  seseorang  lalu Rasulullah  mendapat  unta    sedekah. Lalu  beliau  menyuruh  saya  untuk membayar  kepada  oaring  tersebut seekor  unta  bikari.  Saya  berkata  “ ya Rasul,  saya  tidak  mendapati  kecuali unta berusia Rubai’yah dari jenis yang bagus ,” Rasulullah bersabda “ berikanlah kepadanya, sesungguhnya sebaik baik kamu adalah yang paling baikmembayarhutang”.
Qardh  diperbolehkan  dengan  dua syarat:
1. Tidak  mendatangkan  keuntungan.  Jika keuntungan  tersebut  untuk  muqridh, maka  para  ulama  sudah  bersepakat bahwa  ia  tidak  diperbolehkan.  Karena ada  larangan  dari  syariat  dan  karena sudah  keluar  dari  jalur  kebajikan,  jika untuk  muqtaridh,  maka  diperbolehkan. Dan  jika  untuk  mereka  berdua,  tidak boleh,  kecuali  jika  sangat  dibutuhkan. Akan  tetapi  ada  perbedaan  pendapat dalam mengartikan “sangat dibutuhkan”.
2. Tidak  dibarengi  dengan  transaksi  lain, seperti  jual  beli  dan  lainnya.  Adapun hadiah  dari  pihak  muqtaridh,  maka menurut  Malikiah  tidak  boleh  diterima oleh  Muqridh  karena  mengarah  pada tanbahan  atas  pengunduran.  Sedangkan Jumhur  ulama  membolehkan  jika  bukan merupakan  kesepakatan.  Diperbolehkan jika  antara  Muqridh  dan  Muqtaridh  ada hubungan yang menjadi fakor pemberian
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
hadiah  dan  bukan  karena  hutang tersebut.

## Rukun dan Syarat
1) Rukun  :  Muqridh  (pemilik  barang/ pemberi  pinjaman),  Muqtaridh  (yang mendapat  barang  atau  peminjam),  Ijab qabul (sighat ) , Qardh ( Dana / barang yang dipinjamkan
2) Syarat  sah  qardh:  Qardh  atau  barang yang  dipinjamkan  harus  barang  yang memiliki  manfaat,  tidak  sah  jika    tidak ada  kemungkinan  pemanfaatan  karena qardh  adalah  akad  terhadap  harta    , Akad  qardh  tidak  dapat  terlaksana kecuali  dengan  ijab  dan  qobul  seperti halnya  dalam  jual    beli    (ada kesepakatan)
Aplikasi Dalam Perbankan Akad qardh biasanya diterapkan sebagai berikut : 1. Sebagai  produk  pelengkap  kepada nasabah yang telah terbukti loyalitas dan bonafiditasnya yang membutuhkan dana talangan  segera  untuk  masa  yang relative  pendek.  Nasabah  tersebut  akan mengembalikan  secepatnya  sejumlah uang yang dipinjamnya itu. 2. Sebagai fasilitas nasabah yang memerlukan  dana  cepat  sedangkan  ia tidak  bisa  menarik  dananya  karena, misalnya,  tersimpan  dalam  bentuk deposito.
3. Sebagai  produk  untuk  menyumbang usaha yang sangat kecil, atau membantu sektor  sosial.  Guna  pemenuhan  skema khusus  ini  telah  dikenal  suatu  produk khusus yaitu qardhul hasan.

## Sumber  Dana
Sifat qardh tidak memberi keuntungan finansial.  Karena  itu,  pendanaan  qardh dapat diambil menurut kategori berikut :
1. Qardh yang diperlukan untuk membantu keuangan  nasabah  secara  cepat  dan berjangka  pendek,    seperti    dana talangan  ,  dapat  diambilkan  dari  modal bank.
2. Qardh yang diperlukan untuk membantu usaha sangat kecil dan keperluan social, dapat bersumber dari dana zakat,  infaq,
dan shadaqah, dan juga dari pendapatan bank  yang  dikategorikan  seperti  jasa nostro  di  bank  koresponden  yang konvensional, bunga atas jaminan L/C di bank asing, dan sebagainya.

## Manfaat  Qardh
Manfaat yang didapat oleh bank dari transaksi  qardh  adalah  bahwa  biaya andministrasi  utang  dibayar  oleh  nasabah. Manfaat lainnya berupa manfaat nonfinansial,  yaitu  kepercayaan  dan loyalitas nasabah kepada bank tersebut.
Risiko  dalam  qardh  terhitung  tinggi karena  dianggap  pembiayaan  yang  tidak ditutup dengan jaminan. Manfaat akad qard terhitung sangat banyak diantaranya: 1. Memungkinkan  nasabah  yang  sedang dalam kesulitan mendesak untuk mendapat talangan jangka pendek.
2. Qardhul  hasan  juga  merupakan  salah satu  ciri  pembeda  bank  syariah  dengan bank  konvensional  yang  didalamnya terkandung  misi  sosial,  disamping  misi komersial.
3. Adanya  misi  sosial  kemasyarakatan  ini akan  meningkatkan  citra  baik  dan meningkatkan loyalitas masyarakat terhadap bank syariah
Bank  syariah  adalah  bank  yang beroperasi berdasarkan syariah atau prinsip agama  Islam.  Sesuai  dengan  prinsip  Islam yang melarang sistem bunga atau riba yang memberatkan, maka bank syariah beroperasi  berdasarkan  kemitraan  pada semua  aktivitas  bisnis  atas    dasar kesetaraan  dan  keadilan.  Perbedaan  yang mendasar antara bank syariah dengan bank konvensional, antara lain :
1. Perbedaan  Falsafah Perbedaan pokok antara bank konvensional  dengan  bank  syariah terletak  pada  landasan  falsafah  yang dianutnya. Bank
syariah tidak melaksanakan  sistem  bunga  dalam seluruh  aktivitasnya  sedangkan  bank kovensional  justru  kebalikannya.  Hal inilah  yang  menjadi  perbedaan  yang sangat  mendalam  terhadap  produk- produk  yang  dikembangkan  oleh  bank syariah,  dimana  untuk  menghindari sistem  bunga  maka sistem yang

## 81 8 7 Prasetyowati
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
dikembangkan  adalah  jual  beli  serta kemitraan  yang  dilaksanakan  dalam bentuk  bagi  hasil.  Dengan  demikian sebenarnya  semua  jenis  transaksi perniagaan melalu bank syariah diperbolehkan asalkan tidak mengandung  unsur  bunga  (riba).  Riba secara  sederhana  berarti  sistem  bunga berbunga  atau compound interest dalam semua prosesnya bisa mengakibatkan membengkaknya kewajiban  salah  satu  pihak  seperti  efek bola  salju.  Sangat  menguntungkan nasabah  tapi  berakibat  fatal  untuk banknya.    Riba,    sangat berpotensi untuk    mengakibatkan keuntungan besar  disuatu  pihak  namun  kerugian besar  dipihak  lain,  atau  malah  ke  dua- duanya. 2. Konsep Pengelolaan Dana Nasabah Dalam  sistem  bank  syariah    dana nasabah  dikelola  dalam  bentuk  titipan maupun  investasi.  Cara  titipan  dan investasi    jelas    berbeda    dengan deposito  pada  bank  konvensional dimana  deposito  merupakan  upaya mem-bungakan  uang.  Konsep  dana titipan  berarti  kapan  saja  si  nasabah membutuhkan,  maka    bank    syariah harus  dapat  memenuhinya,  akibatnya dana  titipan  menjadi  sangat  likuid.
Likuiditas  yang  tinggi  inilah  membuat dana titipan kurang memenuhi syarat suatu investasi yang membutuhkan pengendapan dana. Karena  pengendapan  dananya  tidak lama  alias  Cuma  titipan  maka bank boleh  saja  tidak  memberikan imbal hasil.  Sedangkan  jika  dana  nasabah tersebut  diinvestasikan,  maka  karena konsep  investasi  adalah  usaha  yang menanggung  risiko,  artinya  setiap kesempatan untuk memperoleh keuntungan dari usaha yang dilaksanakan,  didalamnya terdapat pula  risiko  untuk  menerima  kerugian, maka  antara  nasabah  dan  banknya sama-sama saling berbagi baik keuntungan   maupun   risiko. Sesuai  dengan  fungsi  bank  sebagai intermediary  yaitu  lembaga  keuangan penyalur  dana  nasabah  penyimpan kepada nasabah peminjam, dana nasabah  yang  terkumpul  dengan  cara titipan  atau  investasi  tadi  kemudian, dimanfaatkan  atau  disalurkan  ke  dalam traksaksi perniagaan yang diperbolehkan pada  sistem  syariah.  Hasil  keuntungan dari  pemanfaatan  dana  nasabah  yang disalurkan  ke  dalam  berbagai    usaha itulah  yang  akan  dibagikan  kepada nasabah. Hasil usaha semakin tingi maka semakin  besar  pula  keuntungan  yang dibagikan bank kepada dan nasabahnya. Namun  jika  keuntungannya    kecil otomatis  semakin  kecil  pula  keuntungan yang     dibagikan     bank kepada nasabahnya.  Jadi  konsep  bagi  hasil hanya bisa berjalan jika dana nasabah di bank  di  investasikan  terlebih  dahulu kedalam  usaha,  barulah  keuntungan usahanya  dibagikan.  Berbeda  dengan simpanan nasabah di bank konvensional, tidak peduli apakah simpanan tersebut di salurkan  ke  dalam  usaha  atau    tidak, bank tetap wajib membayar bunganya.
Dengan  demikian  sistem  bagi  hasil membuat  besar  kecilnya  keuntungan yang  diterima  nasabah  mengikuti  besar kecilnya  keuntungan  bank  syariah. Semakin besar keuntungan bank syariah semakin besar pula keuntungan nasabahnya.  Berbeda  dengan  bank konvensional, keuntungan banknya tidak dibagikan  kepada  nasabahnya.  Tidak peduli  berapapun  jumlah  keuntungan bank  konvesional,  nasabah    hanya dibayar  sejumlah  prosentase  dari  dana yang disimpannya saja.
3. Kewajiban Mengelola Zakat Bank syariah diwajibkan menjadi pengelola zakat yaitu dalam arti wajib membayarzakat,menghimpun,mengadmi nistrasikannyadan    mendistribusikannya. Hal ini merupakan fungsi dan peran yang melekat pada bank syariah untuk memobilisasi dana-dana sosial (zakat. Infak,  sedekah)
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen

## 4. Struktur Organisasi
Di  dalam  struktur  organisasi  suatu  bank syariah  diharuskan  adanya  Dewan Pengawas  Syariah  (DPS).  DPS  bertugas mengawasi  segala  aktifitas  bank  agar selalu  sesuai  dengan  prinsip-prinsip syariah.  DPS  ini dibawahi oleh Dewan Syariah Nasional (DSN). Berdasarkan  laporan  dari  DPS  pada masing-masing lembaga keuangan syariah,  DSN dapat memberikan teguran jika lembaga yang bersangkutan  menyimpang.  DSN  juga dapat mengajukan rekomendasi kepada lembaga    yang memiliki otoritas  seperti  Bank  Indonesia  dan Departemen       Keuangan
untuk memberikan   sangsi.
Upaya Islam adalah untuk menegakkan keadilan  dan  menghilangkan  eksploitasi  di masyarakat  dan  mencegah  akumulasi kekayaan di tangan beberapa orang. Islam juga  benar-benar  melarang  riba  karena merupakan  akar  dari  semua  ketidakadilan dalam  masyarakat  manusia.  Al-qardhul Hasan, sebaliknya, menjadi pinjaman bebas bunga  untuk  tujuan  kemanusiaan  dan kesejahteraan  dapat  memastikan  gerakan yang  tepat  kekayaan  antara  semua  kelas orang  di  masyarakat.  Itu  sebabnya,  Al- Qur'an  dan  Sunnah  menghargai  dan mendorong  pelaksanaan  al-Qardhul  Hasan dalam masyarakat Muslim.

## METODOLOGI
Penelitian  dilakukan  di  Kota  Bogor pada  bank  dan  lembaga  keuangan  yang berbasis  Syariah.  Waktu  pelaksanaan penelitian dilaksanakan pada bulan Oktober-November  2011.  Jenis  penelitian explanatory dengan pendekatan kuantitatif melalui  pengujian  hipotesis,  data  yang digunakan  secara  umum  berupa  angka- angka yang diuji statistik (Singarimbun dan Effendi, 1995).
Responden  pada  penelitian  ini meliputi  pengelola  di  Bank-bank  Syariah mulai  dari  level  manajemen  paling  bawah sampai  Level  manajemen  yang  teratas setingkat Branch Manager sampai Direksi
yang  berada  diwilayah  Bogor  dan sekitarnya, yang berkaitan dengan pembiayaan  syariah.  Metode  Pengumpulan melalui  observasi,  interview  dan  kuesioner, dokumentasi  yang  dipublikasi  berupa Laporan  keuangan  Bank-bank  Syariah periode  31  Desember   2009  hingga  31 desember 2011.
Beberapa uji analisis yang dilakukan dalam  penelitian  ini  dapat  dijelasakan sebagai berikut :
1. Uji Normalitas. Uji ini digunakan untuk mengetahui  populasi  data  berdistribusi normal  atau    tidak    dengan menggunakan uji One sample kolmogorov-Smirnov dan Shapiro-Wilk dengan  menggunakan  taraf  signifikansi 0,05.  Data  dinyatakan  berdistribusi normal  jika  signifikansi  lebih  besar  dari 5%  atau  0,05.  (Dwi  Priyatno  ,  2008). Analisa uji normalitas dengan menggunakan  Skewness  menunjukkan sebagian besar variabel pada kecenderungan  kemencengan  ke  sisi kanan  kurva  (nilai  serumpun  skor akhirnya tinggi). Di sisi lain pengukuran dengan  Kurtosis  menunjukkan  sedikit nilai  positif  yang  menggambarkan penyebaran yang terpusat pada kelompok  kecil.
2. Statistik Deskriptif Menggambarkan ringkasan data- data  penelitian  seperti  mean,  standar deviasi , varian , modus , dan lain-lain. Dalam  penelitian  ini  menggunakan skewness dan kurtosis untuk menggambarkan  distribusi  data  normal atau  tidak.  Dalam  pembahasan  ini hanya  akan  dilakukan  analisis  deskriptif dengan  memberikan  gambaran  data tentang jumlah data, minimum, maksimum, mean dan standar deviasi.
3. Uji Kai Kuadrat (X²) Uji Kai Kuadrat ( chi square test) digunakan untuk mengetahui hubungan antara  baris  dan  kolom  ,  dimana variabel  antara  baris  dan  kolom  adalah variabel  independen  dan  data  yang digunakan  berskala  nominal  atau  bisa ordinal tetapi tidak diukur tingkatannya

## 83 8 7 Prasetyowati
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
dan  menjadi  data  nominal.  Rumus  kai Kuadrat (X²) adalah
Keterangan : f o = banyaknya observasi f h = banyaknya observasi yang diharapkan

## HASIL DAN PEMBAHASAN
Pada  bagian  ini  disajikan  analisa data  dan  temuan  dari  penelitian.  Penelitian ini  menggunakan  berbagai  tes  statistik  dari SPSS  versi  16.0.  pertama,  bagian  ini menyajikan  hasil  dari  data  sekunder  dan kemudian  menyajikan  nilai  tanggapan  dari hasil survey kuesioner. Kemudian gambaran dari  profil  responden  dan  hasil  dari  test  of normality.  Terakhir  adalah  berupa  hasil penelitian  dari  Persepsi  Bank-bank  syariah pada produk Qardhul hasan dan permasalahan yang dihadapinya.
Laporan  Keuangan  Perbankan  Syariah di Indonesia tahun 2010.
Laporan  keuangan  tahunan  dari Bank-bank  syariah  hingga  Desember  2010 di  Indonesia  yang  menawarkan  produk Qardhul  Hasan  dipublikasikan  dari  15 Bank-bank  syariah  yang  ada  di  Indonesia selama  tahun  2009  hingga  tahun  2010. Diperoleh  bahwa  hanya  beberapa  bank syariah  yang  telah  menyebutkan  Qardhul Hasan  dalam  laporan  keuangan  sebagai produk  perbankannya,  diantaranya  BNI Syariah,  Bank  Muamalat  Indonesia,  Bank Syariah  Mandiri  dan  Bank  Syariah  Mega Indonesia.
Demografi Responden Kuesioner  telah  disebarkan  ke  15 bank-bank  Syariah  di  Bogor,  dimana  setiap bank  menerima  10  lembar  kuesioner.  Dari 150 lembar kuesioner yang berhasil kembali dikumpulkan  sebanyak  100  lembar,  ini berarti tingkat penilaian responden mencapai sebesar 66,7%. Diperoleh
informasi demografis tentang  responden,  bahwa  sebesar  59,3% adalah  responden  pria  dan  responden wanita  sebesar  40,7%.  Sebagian  besar
responden  berada  dikelompok  usia  31-41 tahun,  yaitu  sebesar  51,7%.  Sementara  itu, 95%  responden  adalah  beragama  Islam dan  hanya  5%  saja  responden  non Islam.
Pendidikan sebagian besar responden  adalah  lulusan  perguruan  tinggi, yaitu  Diploma  dan  Sarjana  keatas  sebesar 76,6%.  Sebagian  besar  dari  responden telah  memiliki  pengalaman  lebih  dari  5 tahun  dengan  posisi  jabatan  dari  middle management  sampai  Top  management  di Perbankan Syariah, yaitu sebesar 84%.
Uji Normalitas Berdasarkan  data-data  dari  semua variabel  tersebar  secara  tidak  normal.  Oleh karena  itu,  penelitian  ini  menggunakan  uji non  parametrik.  Penelitian  ini  menggali tentang  kepedulian  perbankan  syariah  di Indonesia  terhadap  Qardhul  Hasan  dengan menggunakan uji frekuensi.
Hasil  uji  normalisasi  menunjukkan bahwa  sebagian  besar  responden  sangat paham  dan  mengetahui  tentang  produk Qardhul  Hasan,  yaitu  sebesar  52,5%  dan juga setuju jika perbankan syariah menawarkan dan menyelenggarakan produk  Qardhul  Hasan  sebesar  85%. Persepsi  Perbankan  Syariah  pada Pemahaman dan Pengetahuan
Qardhul Hasan.
Hasilnya  uji chi  square menunjukkan bahwa  sebagian  besar  responden  sebesar 96,7%  setuju  pada  variabel  1  :  Qardhul Hasan  dapat  membantu  bagi  orang  yang membutuhkan.  (dengan  rata-rata  tinggi dan  standar  deviasi  yang  relatif  rendah masing-masing  sebesar  4,44  dan  0,0563). Ini  menunjukkan  persetujuan  yang  kuat diantara para responden.
Disamping  itu  juga  menunjukkan bahwa  sebagian  besar  dari  responden, yaitu  sebesar  90,2%  setuju  dengan “Qardhul  Hasan  meningkatkan corporate social  responsibility ”  dengan  rata-rata  4,39 dan  standar  deviasi  yang  tinggi  sebesar 0,665. Oleh karena itu, responden berpandangan Qardhul Hasan dapat meningkatkan corporate social responsibility .  Ini  penting  bagi  Bank syariah untuk menawarkan Qardhul Hasan

## 84
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen

## Permasalahan pada Produk Qardhul
Hasan Penelitian  juga  bertujuan  untuk menimbulkan  kepedulian    perbankan Syariah  terhadap  masalah  utama  dari penawaran  produk  Qardhul  Hasan.  Obyek dari  penelitian  ini  adalah  pertanyaan  yang diajukan kepada responden dan menghasilkan  enam  masalah  yang  paling mengemuka,    urutan    masalah-masalah yang  mendapat  perhatian  mulai  dengan nilai  1  yang  paling  serius  berakhir  sampai pada nilai  6 yang kurang serius.
Berdasarkan hasil kuesioner sebagian  besar  responden  memilih  “Tidak menghasilkan keuntungan apapun” sebagai masalah  utama  dari  Qardhul  Hasan, berikutnya  adalah  “Resiko  tinggi”    dan “tidak  mampu  menutupi  biaya-biaya”. Indikasi  ini  menunjukkan  pemahaman  dan pengetahuan  yang  lemah  dari  responden terhadap  produk  Qardhul  Hasan.  Karena sesungguhnya Qardhul Hasan tidak berorientasi  pada  tingkat  keuntungan.
“Tidak ada dukungan dari Manajemen” dan “Tidak  ada  permintaan  dari  nasabah”  dari penelitian  ini  diperoleh  penilaian  karena kurang seriusnya     Bank     Syariah menawarkan produk Qardhul Hasan.
Pada  bagian    pertanyaan  terbuka dan wawancara, responden diminta membuat  daftar  yang  paling  disukai  pada penggunaan  produk  Qardhul  Hasan, terdapat berbagai tanggapan yang diterima.  Umumnya,  tidak  ada Bank Syariah yang benar-benar khusus mempraktekkan  konsep  Qardhul  Hasan  , tetapi  sebagian  besar  responden  setuju bahwa  Qardhul  Hasan    bisa menjadi sumber pembiayaan yang utama (33,3%).
Perbedaan Persepsi tentang Qardhul Hasan diantara Bank-bank Syariah. Untuk  melengkapi  analisa  ini,
dilakukan juga penelitian terhadap perbedaan  persepsi  diantara  bank-bank Syariah  terhadap  Qradhul  Hasan  dan permasalahannya  yang  dianggap    serius oleh  Bank-bank  Syariah.  Berdasarkan  hal tersebut  diperoleh  hasil  yang  signifikan untuk semua variabel, dengan pengecualian pada variabel 2 dan 3, Qardhul Hasan
sehingga  Bank  Syariah  menunjukkan kepeduliannya  terhadap corporate  social responsibility dalam kegiatan operasionalnya.
Selain  itu,  dapat  menggambarkan bahwa  sebesar 80% dari responden setuju dengan  variabel  3,  yaitu  “Qardhul  Hasan kurang    diminati    karena      memiliki kewajiban  pembiayaan  tanpa  bunga  untuk Bank  syariah”,  dengan  rata-rata    relatif tinggi  sebesar  4,12  dan  standar  deviasi 0,885.  Ini  juga  menunjukkan  persetujuan yang kuat diantara para responden. Sebesar  83,3%  dari  responden setuju  dengan  variabel  bahwa  “  Qardhul Hasan  harus  dikelola  secara  terpisah  dari produk  lain”,  hanya  6,7%  dari  responden yang  tidak  setuju  dengan  variabel  ini  dan 10%  lainnya  memilih  netral.  Temuan  dari hasil  penelitian  dengan  tes  Chi-Square ditunjukkan  bahwa  nilai  Chi-square  pada masing-masing item adalah signifikan pada nilai 10%.
Hasil analisis yang lain menunjukkan nilai  mean  yang  relatif  rendah,  yaitu  3,92 dan  kondisi    standar    deviasi    sebesar 0,787, menggambarkan bahwa pengelolaan Qardhul  Hasan  yang  terpisah  pada  Bank Syariah  sangat  penting  dibanding  produk lain.  Responden  yang    merupakan kelompok  nasabah  pembiayaan  Syariah yang  paling  membutuhkan  penawaran produk  Qardhul Hasan.
Kelompok  responden  yang  sangat penting  dan  butuh  ditawarkan  produk Qradhul  Hasan  adalah  pelajar  yang membutuhkan  biaya  pendidikan  dan masyarakat  ekonomi  lemah  dengan  nilai mean  sebesar  4,0,  berikutnya  adalah  staf dan  pegawai  Perbankan  Syariah  (mean 3,92),  karena  staf  dan  pegawai  perbankan Syariah  haruslah  paham  dan  mengetahui dengan  jelas  serta  transparan  tentang produk  Qardhul  Hasan  ini.  Sebaliknya, kelompok  yang  kurang  perlu  pada penawaran  Qardhul  hasan  seperti  yang dialami  oleh  para  pengelola  Bank-bank Syariah  (Bankir)  adalah  bukan  nasabah Bank Syariah (mean 2,54).

## Jurnal Manajemen
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
meningkatkan corporate         social responsibility dan  Qardhul  Hasan  kurang diminati karena ada keharusan untuk tidak menerima bunga ( return / riba) dalam Bank Syariah,  pada  penilaian Kruskal-Wallis ditunjukkan kurang dari 10%. Gambaran ini menunjukkan  bahwa  tidak  ada  perbedaan yang  signifikan  dalam  persepsi  Perbankan Syariah  terhadap  Qardhul  Hasan  dengan tetap  memperhatikan  tingkatan  posisi mereka.
Dengan  memperhatikan  tanggapan atas  permasalahan  pada  Qardhul  Hasan, disini  tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan diantara  tingkatan  Bank-bank  Syariah, kecuali  pada  permasalahan  4,  yaitu  resiko tinggi  ,  dimana  nilai  Kruskal-Walis  adalah kurang dari 10%.

## KESIMPULAN DAN SARAN

## Kesimpulan
1. Sebagian  besar  Bank-bank  Syariah  di Indonesia  secara  teori  mengenal  dan memahami  Qardhul  Hasan  dengan  baik, dan  Bank-bank  Syariah  sepakat  giat menawarkan  qardhul  Hasan  untuk meningkatkan corporate social responsibility ,  karena  Qardhul  Hasan menawarkan  bantuan  bagi  orang-orang yang  membutuhkan.  Penelitian  ini menemukan  bahwa  orang-orang  atau kelompok  yang  paling    membutuhkan dan  layak  diberikan  qardhul  Hasan adalah pelajar/Mahasiswa. Qardhul Hasan  adalah  pinjaman  kebajikan,  yang artinya pembiayaan tanpa bunga, hanya dibatasi  bagi  orang-orang  yang  tidak berkemampuan membayar cicilan dengan bunga lebih. 2. Sebaliknya  sikap  atau  persepsi  Bank- bank  syariah  dalam  penawaran  produk Qardhul  Hasan  adalah  “Tidak  dapat menghasilkan
keuntungan”. Ini menunjukkan  kurangnya  pemahaman dan  pengertian  diantara  Bank-bank
Syariah  tentang  definisi  dari  Qardhul Hasan  itu  sendiri,  yang  dianggap  tidak menghasilkan  keuntungan.  Selain  itu, “Resiko  tinggi”  juga  menjadi  persepsi lain   yang   disikapi   Bank-bank  Syariah
sebagai  masalah lain  yang  sangat serius.
3. Tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan diantara  manajemen  bank-bank  syariah kecuali  pada  variabel  2  dan  3,  yaitu masing-masing  :  Qardhul  Hasan  dapat meningkatkan corporate social responsibility dan Qardhul Hasan kurang diminati  karena  ada  keharusan  tidak mengenakan  tingkat  bunga  atau  return pada bank Syariah.
4. Perbedaan  yang  siginifikan  terjadi diantara  para  responden  pada  Uji  tes yang  sama  yang  dilakukan  pada permasalahan,  kecuali  masalah  “resiko tinggi” disini terdapat perbedaan signifikan  diantara  tiga  kelompok. Disamping  itu,  sebagian  responden setuju  Qardhul  Hasan  dijadikan  salah satu produk pembiayaan bank syariah.

## Saran
a. Sebaiknya  manajemen    Bank-bank syariah  lebih  fokus  memperhatikan permasalahan  sosial.  Produk  Qardhul Hasan merupakan motif untuk memperpanjang  usaha  perbankan  yang berbasis  Syariah.  Namun  keberadaan bank  Syariah  mungkin  akan  berada dalam  kesulitan,  bahkan  tidak  akan mencapai  Al-falah  atau  maqashid  dari konsep  Syariah.  jika  tujuan  utama  yang ditetapkannya semata-mata adalah membentuk Bank Syariah hanya mengejar keuntungan semata.
b. Perlu  digiatkan  pembelajaran  mengenai produk-produk  bank  syariah  secara benar,  jelas,  tegas  dan  transparan. Perhatian manajemen Bank syariah tidak seharusnya  hanya  pada  produk-produk komersial  saja,  tetapi  juga  harus  lebih perhatian  pada  produk  atau  jasa  yang bersifat  sosial  yang  secara  integral melekat  pada  Qardhul  hasan  dan  Zakat serta  produk kebajikan Syariah lainnya.
Implikasi Kebijakan Untuk  meningkatkan corporate social  responsibility ,  sekarang  adalah waktunya bagi Bank-bank Syariah Indonesia untuk memberlakukan implementasi produk Qardhul Hasan secara
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen
murni.   Dua   tujuan
dari   kebijakan   ini adalah : 1. Keseimbangan antara orientasi keuntungan  dengan  tanggungjawab sosial kepada masyarakat diantara bank- bank Syariah.
2. Memiliki  citra  yang  lebih  baik  di masyarakat  bahwa  Bank    Syariah memiliki corporate  social  responsibility yang baik .
Arah Penelitian Lebih Lanjut Penelitian  dengan  konteks  Qardhul Hasan  mempunyai  peluang  lebih  banyak untuk dilakukan pada Bank-bank Syariah di Indonesia.  Termasuk  penelitian  Pemasaran produk  qardhul  hasan,  sikap  dan  perilaku pelanggan  atau  stakeholder  pada  Qardhul Hasan,  studi  kasus  operasional  Qardhul Hasan  pada  beberapa  Bank  Syariah  yang telah  meluncurkan  produk  Qardhul  hasan, penelitian  perbandingan  antara  konteks bahasa  Indonesia  dengan  negara-negara Islam  lainnya  yang  telah  mengoperasikan industri perbankan Syariah yang sama dan sebagainya.  Sejauh  ini  topik  tersebut sangat jarang dipelajari, maka kesempatan luas tentang topik ini menanti bagi peneliti- peneliti selanjutnya.

## DAFTAR PUSTAKA
Abdul Rahman, Abdul Rahim. 2007. Islamic Microfinance  :  a  Missing  Component  in islamic  Banking. Kyoto  Bulletin  of Islamic Area studies, 1-2 ( 2007), pp.38- 53
Abdul  Rahman,  Zaharuddin  Hj.  2006. “Management  Fees  in’Qardhul  hasan,” NST Business Times, 20 th Sept 2006 Adnan,  Muhammad  Akhyar  dan  Firdaus Puriwardana.  2006.  Qardhul  hasan,
Kasus  BNI  46,  Indonesia. Jurnal Akuntansi  dan  auditing  Indonesia ( JAAI). Vol.10,No.2.pp.207-229. Antonio,  M.  Syafi’i.  2000. Bank  Syariah, suatu Pengenalan Umum. Edisi Khusus. Tazkia Institute, Jakarta.
Karim,  Adiwarman  A.  2005. Islamic Banking,  Fiqh  and  Financial  Analysis.
3 rd edition.  PT  Raja  Grafindo  Persada, Jakarta.
www.Bank Indonesia.go.id www.Muamalat bank.com www.Syariahbukopin.co.id www.bsm.co.id www.BankmegaSyariah.co.id www.cimbniagasyariah.co.id
@2017, JM-Prodi MM SPs UIKA Publishing http://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/manajemen