KEDUDUKAN ASURANSI DALAM HUKUM ISLAM
Muhammad Siddiq Asmara
(Dosen Sekolah Tinggi Ekonomi dan Bisnis Syari’ah) STEBIS IGM Palembang

## ABSTRAK
“Asuransi  syariah  atau  ta’min  merupakan  upaya  antisipasi  untuk mengurangi  resiko  yang  dapat  muncul  pada  kehidupan  manusia  di  masa depan. Islampun telah memperingatkan manusia untuk mempersiapkan diri dalam  menghadapi  hari  esok.  Seiring  dengan  perkembangan  intitusi keuangan lainnya yang masih melakukan praktek yang tidak sejalan prinsip syariah,  yang  dalam  perkembangannya  belum  bisa  terlepas  dari  maysir, gharar  dan  riba.  Asuransi  telah  menjadi  kebutuhan  penting  bagi  manusia termasuk  umat  Muslim,  karenanya  sangatlah  penting  untuk  mengetahui keputusan  para  ulama  mengenai  system  dan  mekanisme  pelaksanaan asuransi  syariah  yang  sejalan  dengan  nilai-nilai  Islam.  Tujuan  asuransi syariah  adalah  murni  untuk  saling  tolong  menolong,  saling  menjaga  dan menumbuhkan untuk saling bertanggung jawab.”
KataKunci : Asuransi syariah, ta’min

## DASAR PEMIKIRAN
Di  Indonesia  saat  ini,  telah  banyak  berdiri  lembaga  keuangan  yang  menggunakan metode  syariah.  Perkembangannya  yang  sangat  pesat  dan  sudah  banyak  diminati  oleh masyarakat Indonesia yang mayoritas beragama Islam. Sejalan dengan perkembangannya, lahir pula asuransi yang menggunakan prinsip syariah, yang didalam prakteknya berbeda dengan asuransi-asuransi konvensional yang telah ada sebelumnya.
Dalam kehidupan sosial, manusia tidak terlepas dengan manusia yang lain didalam muamalah , dan ini pasti akan memiliki resiko yang tinggi baik secara langsung ataupun yang  tidak  langsung.  Ketidak  siapan  manusia  didalam  menghadapi  resiko-resiko  yang akan  terjadi  pada  dirinya  inilah  yang  melatar  belakangi  berdirinya  asuransi  ditengah masyarakat. Dengan tujuan menjamin kehidupan manusia dimasa depan. Asuransi yang menggunakan metode untuk memelihara manusia dalam menghindari resiko (ancaman)
E-mail : msiddiqasmara@stebisigm.ac.id
ISLAMIC BANKING Volume 2 Nomor 2 Februari 2017 │45
bahaya  yang  beragam  yang  akan  terjadi  dalam  hidupnya,  dalam  perjalanan  kegiatan hidupnya atau dalam aktivitas ekonominya. (Sula, 2000: 28)

## Gambaran Umum Tentang Asuransi
Secara  bahasa  kata  Asuransi  berasal  dari  bahasa-bahasa  asing,    menurut  Bahasa Belanda  asuransi  berarti  pertanggungan,  sedangkan  didalam  Bahasa  Inggris  asuransi berarti jaminan, adapun didalam Bahasa Arab Asuransi yang disebut juga “ At-Ta’min” yang berarti   perlindungan, ketenangan,  rasa aman dan bebas dari  rasa takut. (Ahmad, 2008:93)
Dalam  pasal  246  Kitab  Undang-undang  Hukum  Dagang  (KUHD)  dijelaskan bahwa  asuransi  adalah  suatu  perjanjian  dengan  mana  seorang  penanggung  mengikat diri  kepada  seorang  tertanggung  dengan  suatu  premi  untuk  memberikan  penggantian kepadanya  karena  suatu  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  yang diharapkan, yang mungkin akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tertentu.
Adapun  pengertian  Asuransi  menurut  Wirjono  berarti  sebuah  persetujuan pihak,yang  menjamin  kepada  pihak  yang  dijamin  atas  kerugian  yang  mungkin  akan diderita oleh yang dijamin karena akibat dari sebuah peristiwa yang belum jelas terjadi. (Ali, 2008 : 1).
Dalam  perspektif  ekonomi  Islam,  asuransi  dikenal  dengan  istilah  takaful  yang berasal  dari  bahasa  arab لفاكت - لفاكتي yang  berarti  saling  menanggung  atau  saling menjamin.  Asuransi  dapat  diartikan  sebagai  perjanjian  yangberkaitan  dengan pertanggungan atau penjaminan atas resiko kerugian tertentu. (Suhendi, 2005:2).
Secara baku, definisi asuransi di Indonesia telah ditetapkan dalam Undang-Undang Republik  Indonesia  Nomor  2  Tahun  1992  Tentang  Usaha  Peransuransian,  “Asuransi atau  pertanggungan  adalah  perjanjian  antara  dua  pihak  atau  lebih,  dimana  pihak penanggung  mengikatkan  diri  kepada  tertanggung,  dengan  menerima  premi  asuransi, untuk  memberikan  penggantian  kepada  tertanggung  karena  kerugian,  kerusakan  atau kehilangan  keuntungan  yang  diharapkan.  Atau,  tanggung  jawab  hukum  kepada  pihak ketiga  yang mungkin  akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa  yang tidak  pasti  atau  untuk  memebrikan  suatu  pembayaran  yang  didasarkan  atas  meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan (Sula, 2000:27)

## 46│ Muhammad Siddiq KEDUDUKAN ASURANSI DALAM HUKUM ISLAM
Dari beberapa pengertian diatas, dapat kita ambil kesimpulan bahwasanya asuransi syariah  atau  yang  kita  kenal  dengan  takaful  merupakan  pihak  yang  tertanggung penjamin  atas  segala  resiko  kerugian,  kerusakan,  kehilangan,  atau  kematian  yang dialami  oleh  nasabah  (pihak  tertanggung).  Dalam  hal  ini,  si  tertanggung  mengikat perjanjian  (penjaminan  resiko)  dengan  si  penanggung  atas  barang  atau  harta,  jiwa  dan sebagainya  berdasarkan  prinsip  bagi  hasil  yang  mana  kerugian  dan  keuntungan disepakati oleh kedua belah pihak. (Suhendi, 2005: 3-4).
Sedangkan  menurut  Abbas  Salim,  sebagaimana  yang  ditulisnya  pada  buku  Dasar- dasar  Asuransi,  pada  halaman  1  beliau  menulis  bahwa  asuransi  adalah  suatu  kemauan untuk menetapkan kerugian-kerugian kecil (sedikit) yang sudah pasti sebagai pengganti (subsitusi) kerugian-kerugian yang belum pasti.

## Pengertian Asuransi Syariah
Didalam  bahasa  Arab  Asuransi  disebut at-ta’min, penanggung  disebut mu’ammin, sedangkan  tertanggung  disebut mu’amman  lahu atau musta’min. Men- ta’min-kan sesuatu, artinya adalah seseorang membayar/menyerahkan uang cicilan agar iatahu  ahli  warisnya  mendapatkan  sejumlah  uang  sebagaimana  yang  telah  disepakati, atau untuk mendapatkan ganti terhadap hartanya yang hilang (Sula, 2000:28). Asuransi syariah juga disebut juga dengan istilah tadhamun, takaful dan ta’awun yang diartikan dengan saling menanggung atau tanggung jawab sosial (Muslich. 2015: 551)
Dewan  Syariah  Nasional  Majelis  Ulama  Indonesia  Tahun  2001  dalam  fatwa SDN  No.  21/DSN-MUI/X/2001  bagian  pertama  mengenai  Ketentuan  Umum  angka  1, disebutkan  bahwa  Asuransi  Syariah  ( Ta’min, Takaful, Tadhamun) adalah  usaha  saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumal pihak/orang melalui investasi dalam bentuk  asset  atau tabarru’ yang  memberikan  pola  pengembalian  untuk  menghadapi resiko  tertentu  melalui  akad  (perikatan)  yang  sesuai  dengan  syariah  (  Wirdyaningsih. 2005: 178)
Dari  keterangan  di  atas  dapat  difahami  bahwa  asuransi  mempunyai  unsur-unsur sebagai  berikut  :  adanya  pihak  tertanggung,  pihak  penanggung,  perjanjian  asuransi, pembayaran  premi,  adanya  kerugian,  kerusakan  atau  kehilangan  keuntungan  (yang
ISLAMIC BANKING Volume 2 Nomor 2 Februari 2017 │47
diderita  tertanggung)  dan  adanya  suatu  peristiwa  yang  tidak  pasti  terjadi.  (Iqbal, 2006:2).

## Sejarah Berdirinya Asuransi Syariah
Pada masa sebelum Nabi Muhammad SAW., sudah menjadi kebiasaan pada waktu itu  mereka  melakukan aqilah ,  yaitu  saling  memikul  dan  bertanggung  jawab  bagi keluarga  (Waldi,  2016:5).  Kebiasaan  asuransi  ini  kemudian  dilanjutkan  oleh  Nabi Muhammad SAW ketika berdagang di Mekkah (Wirdiyaningsih . 2005:226).
Lahirnya    asuransi  syariah  di  dunia  Islam  didasarkan  adanyaanggapan  yang menyatakan  bahwa  asuransi  yang  ada  selama  ini-konvensional-  banyak  mengandung unsure gharar,  maisir  dan  riba. (Hamid,  2008:98)  sehingga  Ibnu  Abidin-seorang  ahli hukum  mazhab  Hanafi-  pada  Abad  19  mendiskusikan  ide  tentang  asuransi  dan  dasar- dasar  hukumnya.  Beliau  juga  adalah  orang  pertama  yang  melihat  asuransi  sebagai sebuah lembaga resmi, bukan sebagai praktik adat (Ma’sum, 2010:10).
Kemudian  pada  Abad  20,  beberapa  Negara  di  Timur  Tengah  dan  Afrika  mulai mencoba  mempraktikkan  asuransi  dalam  bentuk Takaful, yang  kemudian  berkembang pesat hingga ke nagara-negara dengan penduduk mayoritas non-muslim. Ini dibuktikan ketika munculnya permasalahan tentang Asuransi Konvensional pada Islamic Research Congres  yang  diadakan  di  Kairo,  Mesir  pada  tahun  1969.  Sehingga  seiring perkembangannya  lahirlah  Perusahaan  Asuransi  Jiwa  syariah  pertama  di  Sudan  pada tahun 1979 dengan nama Sudan Islamic Insurance.
Asuransi syariah di Indonesia secara resmi didirikan pertama kali oleh PT. Asuransi Takaful  Keluarga  dan  PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga  pada  tahun  1994.  (Soemitra, 2012:251).  Setelah  sebelumnya  Tim  TEPATI  (TimTakaful  Indonesia)  yang  disponsori oleh Yayasan Abdi Bangsa (ICMI), Bank Muamalat Indonesia, Asuransi Tugu Mandiri dan  Kementrian  Keuangan  mengadakan  kunjungan  ke  Malaysia  untuk  mempelajari operasional Asuransi Islam.
Asuransi  Takaful  Indonesia  mendapat  apresiasi  yang  luar  biasa  dari  masyarakat muslim  Indonesia  karena  dengan  lahirnya  Asuransi  Takaful  Indonesia  menjadi  sebuah solusi  untuk  menjaga  pengelolaan  keuangan  berdasarkan  prinsip  syariah  ditengah kegalauan terhadap asuransi konvensional pada waktu itu.

## 48│ Muhammad Siddiq KEDUDUKAN ASURANSI DALAM HUKUM ISLAM
Setelah  dimotori  oleh  PT.  Asuransi  Takaful  Keluarga,  kemudian  mulai  berdiri asuransi-asuransi syariah yang lain ditanah air.

## Tujuan Berdirinya Asuransi Syariah Dan Asuransi Konvensional
Tujuan  berdirinya  asuransi  syariah  sangatlah  mulia,  Karena  memiliki  tujuan  yang jelas, diantaranya :
1. Tolong-menolong dan bekerja sama, kekayaan yang dimiliki sebagai karunia Allah Swt hendaknya berfungsi sosial, terutama membebaskan orang dari penderitaan dan ketergantungan. Saling tolong dan bekerja sama merupakan salah satu sifat terpuji dan sangat dianjurkan oleh Swt.
2. Saling  menjaga  keselamatan  dan  keamanan,  kehendak  untuk  selamat  dan  aman dalam  hidup  merupakan  naluri  kemanusiaan.  Ajaran  islam  menganjurkan  agar manusia  berupaya  menjadikan  dunia  bebas  dari  bahaya  ketakutan.  Niat  ikhlas karena  Allah  untuk  membantu  sesama  yang  mengalami  penderitaan  merupakan landasan awal asuransi islam. Premi yang dibayarkan kepada asuransi syariah harus didasarkan  pada  kerjasama  dan  tolong-menolong  sesuai  dengan  perintah  Allah untuk memperoleh ridha-Nya.
3. Saling  bertanggung  jawab,  islam  mengajarkan  manusia  agar  menghilangkan  sikap mementingkan  diri  sendiri.  Rasa  tannggung  jawab  merupakan  faktor  yang mempererat rasa persatuan dan persaudaraan sesama manusia.
Sedangkan  tujuan  utama  dari  perusahaan  asuransi  konvensional  adalah  murni bisnis. Seperti kebanyakan bisnis lain tujuan tersebut adalah untuk mendapatkan profit yang  besar.  Hal  ini  terlihat  dari  dana  yang  diperoleh  dari  premi  nasahah,  semuanya menjadi milik perusahaan.
Perbedaan  tujuan  antara  kedua  jenis  asuransi  ini  akan  berimplikasi  kepada penerapan  terhadap  usaha  asuransu  tersebut,  ini  dikarenakan  adanya  perbedaan  tujuan yang harus dicapai oleh asuransi konvensional dan asuransi syariah.

## Dasar Hukum Asuransi Syariah
Dari data  yang ada, penulis  belum menemukan penetapan hukum  asuransi  syariah yang  ditetapkan  oleh  ulama mutaqiddimin. Pemikiran  mengenai  asuransi  baru  mulai
ISLAMIC BANKING Volume 2 Nomor 2 Februari 2017 │49
muncul  ketika  terjadi  akulturasi  budaya  Islam  dengan  budaya  Eropa.  Namun,  bila dicermati  secara  mendalam  akan  dapat  ditemukan  bahwa  asuransi  terdapat  didalm maslahat sehingga para ahli hukum Islam mengadopsi manajemen asuransi berdasarkan prinsip-prinsip syariah.
Para  ulama  memiliki  pandangan  masing-masing  terkait  hukum  asuransi  syariah. Ada yang membolehkan dan ada juga yang melarang praktek asuransi syariah. Adapun yang  membolehkan  diantaranya  Abdul  Wahab  Khalaf,    Musthafa  Ahmad  Zarqa, Muhammad  Yusuf  Musa,  dan  Fathurahman  Djamil.  Mereka  menyatakan  bahwa asuransi  syariah  bagaimanapun  bentuknya  merupakan  koperasi  yang  menguntungkan masyarakat, adapun alasan mereka sebagai berikut :
1. Tidak ada Nash al-quran dan hadist yang melarang asuransi syariah
2. Asuransi syariah memiliki kesepakatan dan kerelaan kedua belah pihak
3. Asuransi syariah saling menguntungkan kedua belah pihak
4. Asuransi  dapat  menanggulangi  kepentingan  umum,  sebab  premi-premi  yang terkumpul dapat di investasikan dalam kegiatan pembangunan.
5. Asuransi syariah termasuk akad mudarabah antara pemegang polis dan perusahaan asuransi syariah
6. Asuransi  syariah  termasuk syirkah  at-ta’awuniyah, yaitu  usaha  bersama  yang didasarkan  pada  prinsip  tolong  menolong  dan  dana  yang  dikumpulkan  merupakan dana tabarru’ . (Waldi. 2016:23).
Pendapat ini dikuatkan dengan keluarnya Fatwa dari Majelis Ulama  Indonesia  no: 21/DSN-MUI/X/2001.  Tentang  Pedoman  Umum  Asuransi  Syariah.  Apabila  suatu ketika pihak tertanggung terpaksa tidak dapat membayar uang premi, maka :
a) Uang premi tersebut menjadi utang yang dapat diansur oleh pihak tertanggung
b) Hubungan antara pihak tertanggung dengan penanggung tidak terputus
c) Uang tabungan milik tertanggung tidak hangus
d) Apabila  sebelum  jatuh  tempo  tertanggung  meninggal  dunia,  maka  ahli  warisnya berhak mengambil sejumlah uang simpanannya.
Sedangkan  untuk  asuransi  kerugian,  Munas  juga  mengeluarkan  keputusan  bahwa hal itu diperbolehkan dengan ketentuan sebagai berikut :

## 50│ Muhammad Siddiq KEDUDUKAN ASURANSI DALAM HUKUM ISLAM
a) Apabila  asuransi  kerugian  tersebut  merupakan  persyaratan  bagi  objek-objek  yang menjadi agunan bank.
b) Apabila asuransi kerugian tersebut tidak dapat dihindari karena terkait oleh ketentuan- ketentuan pemerintah seperti asuransi untuk barang-barang yang diimpor dan eksport.
Sementara  untuk  asuransi  sosial,  Munas  juga  mengeluarkan  keputusan  bahwa  itu diperbolehkan dengan ketentuan sebagai berikut :
a) Asuransi sosial tidak termasuk akad muawadhah, tetapi akad syirkah ta’awun iah
b) Diselenggarakan  oleh  pemerintah,  sehingga  kalau  ada  kerugian  ditanggung  oleh pemerintah dan jika ada keuntungan dikembalikan untuk kepentingan masyarakat.
Sedangkan  ulama  yang  melarang  asuransi  syariah,  diantaranya  Abdurrahman  Isa, Muhammad  Abu  Zahra,  Syeikh  al-Jad  al-Haq  Ali  Jad  Al-haq  (Ma’sum . 2010:  44). Alasan mereka tidak memperbolehkan asuransi adalah :
1. asuransi mengandung unsur judi.
2. Asuransi mengandung unsur ketidakpastian
3. Asuransi mengandung unsur riba
4. Asuransi termasuk jual beli atau tukar menukar mata uang tidak secara tunai
5. Objek  bisnis  asuransi  digantungkan  kepada  hidup  mati  seseorang  yang  berarti mendahulukan takdir Allah SWT.
6. Asuransi mengandung unsur eksploitasi yang bersifat menekan.

## Perbedaan Antara Asuransi Syariah Dan Asuransi Konvensional

## 1. Dari Segi Konsep
Konsep  asuransi  syariah  adalah  suatu  konsep  yang  di  dalamnya  dikembangkan sikap  saling  tolong  menolong  dan  memikul  resiko  diantara  sesama  peserta.  Dengan demikian,  peserta  satu  menjadi  penanggung  atas  peserta  lainnya  dalam  resiko  yang muncul.  Saling  pikul  resiko  ini  dilakukan  dengan  cara  masing-masing  peserta mengeluarkan  dana tabarru’ atau  dana  kebajikan  yang  ditujukan  oleh  menanggung resiko.( Sula. 2000 :293). Hal ini sesuai dengan firman Allah dalam surat Al-Maidah (5) ayat  2  :  “ Dan  tolong-menolonglah  kamu  dalam  (mengerjakan)  kebajikan  dan  takwa, dan  jangan  tolong-menolong  dalam  berbuat  dosa  dan  pelanggaran.  Dan  bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya”.
ISLAMIC BANKING Volume 2 Nomor 2 Februari 2017 │51
Konsep  tolong-menolong  dalam  kebaikan  dan  ketakwaan,  menjadikan  semua peserta asuransi  syariah dalam suatu keluarga besar untuk  melindungi  dan menaggung resiko keuangan  yang terjadi di antara mereka. Konsep takaful yang merupakan dasar dari asuransi syariah ditegakkan di atas tiga prinsip dasar, yaitu:
1. Saling bertanggung jawab
2. Saling bekerja sama dan saling membantu, dan
3. Saling melindungi.
Adapun  dalam  asuransi  konvensional,  usaha  asuransi  merupakan  usaha  di  bidang jasa  keuangan  yang  menghimpun  dana  masyarakat  melalui  pengumpulan  premi asuransi,  untuk  memberikan  perlindungan  kepada  anggota  masyarakat  pemakai  jasa asuransi  terhadap  kemungkinan  timbulnya  kerugian  karena  suatu  peristiwa  yang  tidak pasti  atau  terhadap  hidup  atau  meninggalnya  seseorang.  Dengan  demikian,  perjanjian asuransi  dalam  asuransi  konvensional  menyangkut  suatu  hal  yang  belum  pasti  terjadi. Dan  apabila  sesuatu  tersebut  nyata  terjadi,  maka  tidak  serta  merta  menimbulkan kewajiban  bagi  penanggung  untuk  memberikan  ganti  rugi,  apabila  syarat-syarat  yang diperjanjikan tidak dipenuhi oleh tertanggung.

## 2. Dari Segi Sumber Hukum.
Sumber  hukum  asuransi  syariah  adalah  syariah  Islam  yang  berlandaskan  Al-quran, sunnah, ijma’, dan qiyas. Disamping itu, terdapat sumber hukum lain yang mukhtalaf, yaitu fatwa sahabat, istihsan, ‘urf, dan mashlahah murslalah. Sedangkan sumber hukum asuransi konvensional  adalah  pikiran  manusia  dan  kebudayaan.  Modus  operasi  pada  asuransi konvensional didasarkan kepada hukum positif, hukum alami, dan contoh sebelumnya.
3. Dari Segi Hubungan dengan Maisir, Gharar, dan Riba
Asuransi  syariah, baik  asuransi  jiwa maupun  asuransi  kerugian telah terbebas dari hal-hal  yang  diharamkan  oleh  agama,  yaitu  bersih  dari  adanya  unsur-unsur  yang diharamkan.  Hal  tersebut  dapat  dilihat  dalam  system  operasional  yang  dilakukan, dimana  dalam  mekanisme  pengelolaan  dana  dipisahkan  antara  rekening  dana  peserta yang menggunakan akad tijarah (mudharabah) dengan rekening dana tabarru’ . Untuk mengganti  riba  dalam  pengelolaan  dana  digunakan  akad mudharabah,  wadi’ah, dan lain-lain.  Sedangkan  asuransi  konvensional  dalam  kegiatannya  tidak  lepas  dari maisir (judi), (gharar), dan  riba.  Unsur  judi  terlihat  dalam  harapan  tertanggung  untuk
52│ Muhammad Siddiq KEDUDUKAN ASURANSI DALAM HUKUM ISLAM
menerima harta jaminan atau tanggungan yang melebihi jumlah pembayaran preminya. Unsur gharar terlihat  dalam  adanya  ketidakjelasan  perhitungan  uang  yang  akan diberikan, karena hal tersebut sangat tergantung kepada perkembangan saat tanggungan itu harus dibayarkan oleh penanggung.
4. Dari Segi Akad (Perjanjian)
Akan  yang  digunakan  dalam  asuransi  syariah  adalah  akad tijaroh dan  atau  akad tabarru’ (hibah).  Akad tijarah yang  dimaksud  di  sini  adalah  semua  bentuk  akad  yang dilakukan  unruk  rujuan  komersial,  seperti mudharabah  ,  wadi’ah,  wakalah, dan sebagainya. Sedangkan akad tabarru’ adalah semua bentuk akad yang dilakukan dengan tujuan  kebaikan  dan  tolong-menolong,  bukan  untuk  tujuan  komersial.  Dalam  asuransi konvensional, akan yang digunakan adalah akad mu’awadhah, yaitu suatu akad dimana pihak  yang  memberikan  sesuatu  kepada  pihak  lain  berhak  menerima  penggantian  dari pihak yang diberinya.
Hal  ini  berbeda  dengan  akad tabarru’, karena  dalam  akad tabarru’ si  pemberi dengan ikhlas memberi sesuatu tanpa ada keinginan untuk menerima apapun dari pihak yang  menerima,  kecuali  kebaikan  dari  Allah  SWT.  Disebut  akad mu’awadhah, karena masing-masing  dari  kedua  pihak  yang  berakad,  yakni  penanggung  dan  tertanggung memperoleh  pengganti  dari  apa  yang  telah  diberikannya.  Penanggung  memperoleh premi  asuransi  sebagai  pengganti  dari  uang  pertanggungan  yang  dijanjikan pembayarannya.  Sedangkan  tertanggung  memperoleh  uang  pertanggungan,  jika  terjadi peristiwa atau bencana, sebagai pengganti dari premi-premi yang telah dibayarkannya.
5. Dari Segi Tanggungan Resiko
Mekanisme  pertanggungan  pada  asuransi  syariah  adalah sharing  of  risk (saling menanggung  resiko).  Apabila  terjadi  musibah,  semua  peserta  asuransi  syariah  saling menanggung satu sama lain. Dengan demikian, dalam asuransi syariah tidak terjadi transfer resiko  dari  peserta  ke  perusahaan,  karena  dalam  praktiknya,  kontribusi  (premi)  yang dibayarkan oleh peserta, status kepemilikannya tetap melekat pada peserta sebagai shahibul mal. Sedangkan  dalam  asuransi  konvensional,  mekanisme  pertanggungannya  adalah transfer  of  risk (memindahkan  resiko),  yakni  memindahkan  resiko  dari  individu  kepada perusahaan. Danirulah pada hakikatnya tujuan asuransi dalam asuransi konvensional.
ISLAMIC BANKING Volume 2 Nomor 2 Februari 2017 │53

## 6. Dari Segi Pengelolaan Dana
Mekanisme  pengelolaan  dana  dalam  asuransi  syariah  berbeda  dengan  asuransi konvensional.  Pada  asuransi  syariah,  untuk  produk-produk  yang  mengandung  unsur tabungan, dana yang dibayarkan oleh peserta langsung dibagi dalam dua rekening, yaitu rekening peserta  dan  rekening tabarru’. Kemudian total  dana diinvestasikan, dan hasil inventasi khususnyadana tijarah (mudharabah) dibagi secara proposional antara peserta dengan  perusahaan  (pengelola),  berdasarkan  skim  bagi  hasil  yang  telah  ditetapkan sebalumnya.  Sedangkan  untuk  dana tabarru’ yang  diinvestasikan  tidak  ada  bagi  hasil baik  untuk  peserta  maupun  perusahaan.  Perusahaan  hanya  memperoleh  fee  sebagai imbalan atas pengelolaan dana tersebut.
Adapun  mekanisme  pengelolaan  dana  pada  asuransi  konvensional,  tidak  ada pemisahan  antara  dana  peserta  dengan  dana tabarru’. Semua  dana  bercampur  menjadi satu dan status dana tersebut adalah dana perusahaan, perusahaan bebas mengelola dan menginvestasikan dana tersbut ke mana saja tanpa ada pembatasan halal atau haram.
7. Dari Segi Investasi Dana
Dalam  asuransi  syariah,  investasi  dana-dana  yang  terkumpul  dari  para  peserta hanya  dibenarkan  melalui  instrument  yang  menggunakan  akad  yang  sesuai  dengan syariah  Islam.  Oleh  karena  itu,  asuransi  syariah  dalam  menginvestasikan  dananya kepada  Bank-Bank  Syariah,  BPRS,  Obligasi  Syariah,  Pasar  Modal  Syariah,  Leasing Syariah,  Pegadaian  Syariah,  dan  instrument  bisnis  lainnya  yang  menganut  system syariah.  Sedangkan  dalam  asuransi  konvensional,  baik  menurut  Peraturan  Pemerintah maupun  Keputusan  Menteri  Keuangan,  investasi  yang  idlakukan  didasarkan  kepada system bunga. Sementara bunga (riba) termasuk transaksi  yang idlarang dalam syariah Islam. Karena diasuransi konvensional tidak ada Dewan Pengawas Syariah (DPS), maka perusahaan bebas melakukan investasi tanpa ada pembatasan halal atau haram.
8. Dari Segi Kepemilikan Dana
Dalam asuransi syariah, dana yang terkumpul dari peserta dalam bentuk iuran atau kontribusi  merupakan  milik  peserta  ( shahibul  mal), sementara  asuransi  syariah  hanya sebagai  pemegang  amanah  ( mudharib) yang  mengelola  dana.  Dana  tersebut,  kecuali dana tabarru’, dana  diambil  kapanpun,  dan  selama  belum  dikembalikan  tidak  terkena bunga  atau  biaya  apapun.  Sedangkan  dalam  asuransi  konvensional,  seluruh  dana  yang

## 54│
Muhammad Siddiq KEDUDUKAN ASURANSI DALAM HUKUM ISLAM
terkumpul  menjadi  milik  perusahaan.  Karena  dana  tersebut  milik  perusahaan,  maka perusahaan  bebas  menggunakan  dan  menginvestasikannya  kemana  saja.  Dana  tersebut dapat  dipinjam  oleh  peserta  hanya  setelah  ada  nilai  tunai,  dan  selama  masa  pinjaman peserta dikenakan bunga susuai bunga yang berlaku di pasaran.
9. Dari Segi Premi
Premi  pada  asuransi  syariah  terdiri  atas  unsur tabarru’ dan tabungan (untuk asuransi  jiwa),  dan  usur tabarru’ saja  (untuk  asuransi  kerugian).  Unsur tabarru pada asuransi  jiwa,  perhitungannya  di  ambil  dari  table  mortalitas  (harapan  hidup),  tanpa perhitungan  bunga  teknik,  yang  besarnya  tergantung  usia  dan  masa  perjanjian. Sedangkan pada asuransi konvensional, unsur premi terdiri atas table mortalitas, bunga, dan biaya-biaya asuransi.
Table  mortalitas  adalah  suatu  daftar  table  kematian  yang  digunakan  untuk mengetahui  besarnya  klaim  kemungkinan  timbulnya  kerugian  yang  disebabkan  karena kematian,  dan  meramalkan  berapa  lama  batas  waktu  (umur)  rata-rata  seorang  bisa hidup.  Bunga  merupakan  sebagaian  dari  keunungan  perusahaan.  Oleh  karena  itum dalam menentukan besarnya premi, unsur bungan harus dihitung. Demikian pula biaya- biaya asuransi harus dikalkulasi ketika perusahaan akan menentukan premi.

## PENUTUP
Asuransi syariah disebut juga dengan asuransi ta’awun atau tolong-menolong. Oleh karena  itu  dapat  juga  disimpulkan  bahwa  asuransi ta’awun prinsip  dasarnya  adalah dasar syariat yang saling toleran terhadap sesama manusia untuk menjalin kebersamaan dalam meringankan bencana yang di alami oleh peserta.
Meskipun terdapat perbedaan diantara ulama tentang hukum asuransi, namun dapat dipastikan asuransi  yang berdasarkan syariat dan asas-asas  yang berprinsip dengan Al- quran  dan  hadist  dengan  konsep  untuk  saling  membantu,  saling  menjamin,  dan bekerjasama  menjadikan  asuransi  sebuah  solusi  terbaik  didalam  membangun  ikatan ukhuwah  islamiyah  dan  jaminan  masa  tua.  Serta  perbedaan  yang  sangat  mencolok antara asuransi syariah dan asuransi konvensional memantapkan status hukum asuransi syariah dari tinjauan hukum Islam.

## DAFTAR PUSTAKA
Sula, Muhammad Syakir, 2000. Asuransi Syariah. Jakarta : PT. Gema Insani Press.
Rodoni, Ahmad dan Hamid. 2008. Lembaga Keuangan Syariah, Jakarta : Zikrul Hakim. Zainuddin ali. 2008. Hukum Asuransi Syariah . Jakarta : Sinar Grafika.
Suhendi,  Hendi,  dan  Deni  K  Yusuf,  2005. Asuransi  Takaful  dari  Teoritis  Ke  Praktik . Bandung: Mimbar Pustaka.
Muslich, Ahmad Wardi, 2015. Fiqh Muamalat. Jakarta:Amzah.
Wirdyanungsih. 2005. Bank dan Asuransi Islam . Jakarta:Kencana)
Iqbal, Muhaimin, 2006. Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik , Jakarta: Gema Insani Nopriansyah, Waldi, 2016. Asuransi Syariah. Yogyakarta : Andi.
Billah,  Mohd  Ma’sum, 2010.  Kontekstualisasi  Takaful  Dalam  Asuransi  Modern.
Malaysia:Swer & Maxwell Asia.
Soemitra, Andri, 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta : Kencana.