THE INFLUENCE OF NET INTEREST MARGIN (NIM) AND CAPITAL ADEQUATY RATIO (CAR) ON RETURN ON ASSET (ROA) IN CONVESIONAL BANKS REGISTERED WITH THE OJK QUARTERLY 2018-2020

## Kandi Sastri Dewi
Universitas Singaperbangsa Karawang Email: kandiisastrii@gmail.com

## ABSTRACT
Several  indicators can assess the soundness of commercial  banks, which  include CAR and NIM. In this study, the  researcher  wanted  to  examine  some  of  the  effects  of  indicators  on  profitability  at  conventional  banks.  In assessing bank finances, this financial analysis is very much needed in that case, because this analysis is useful for monitoring the financial health of banks, finances in state businesses, even negative or positive movements in state  banks.  Financial  reports  are  also  very  useful  for  business  people,  both  government  and  business  people. And this study produces an analysis which says that CAR has a positive effect on profitability, and NIM does not have a significant value on profitability.
Keywords: CAR; NIM; ROA; Profitability; Bank; Financial Ratios; Conventional Bank
PENGARUH NET INTEREST MARGIN (NIM) DAN CAPITAL ADEQUATY RATIO (CAR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK KONVESIONAL YANG TERDAFTAR DI
OJK TRIWULAN TAHUN 2018-2020

## ABSTRAK
Beberapa indikator dapat menilai tingkat kesehatan bank umum, yang dimana indikator tersebut meliputi CAR dan NIM. Dalam penelitian  ini peneliti  ingin  menguji  beberapa pengaruh  indikator terhadap profitabilitas pada Bank Konvesional. Dalam menilai keuangan bank, analisis keuangan ini sangat dibutuhkan dalam hal itu, karena analisis  ini  berguna  untuk  mengawasi  kesehatan  keuangan  bank,  keuangan  dalam  bisnis  negara,  bahkan pergerakan negatif atau positif dalam bank negara. Laporan keuangan juga sangat berguna untuk pelaku bisnis, baik pemerintah maupun pebisnis. Dan penelitian ini menghasilkan analisis yang mengtakan bahwasannya CAR berpengaruh positif pada profitabilitas, dan NIM tak memiliki nilai yang signifikan terhadap profitabilitas.
Kata Kunci : CAR; NIM; ROA; Profitabilitas; Bank; Rasio Keuangan; Bank Konvesional.

## PENDAHULUAN
Di zaman sekarang, yang dimana perekonomian bertumbuh dan berkembang secara cepat dan banyak ragamnya misalnya ragam dari segi produk, kualitas produk dan juga teknologi yang dimiliki. Dari perkembangan tersebut juga membutuhkan banyak modal guna menaikkan perekonomian negara. Perkembangan ini memerlukan suatu instansi  servis  yang  menyuplai  pelayanan  keuangan  guna  segenap  lapisan  masyarakat,  dan  perusahaan  yang dimana  instansi  ini  biasa  disebut  dengan  bank.  Perbankan  ini  sangat  diperlukan  dan  sangat  amat  berpengaruh buat  perkembangan  perekonomian  dan  bisnis  di  negara  yang  bersangkutan.  Bahkan,  perbankan  itu  sekarang sangat  mendominasi  bagi  bisnis  dan  ekonomi  dalam  negara.  Untuk  melihat  perkembangan  dan  keberhasilan perekonomian negara sanggup dicermati menurut keberdaaan perbankan tersebut.
Pasang surut perekonomian sangat dipengaruhi oleh tingkat kesehatan dan kestabilan perbankan. Guna mendapatkan  perekonomian  yang  sehat  dan  berkembang  dengan  baik,  negara  itu  sangat  membutuhkan  bank yang  sehat  sebagai  kunci  utamanya.  Merosotnya  nilai  rupiah  terhadap  dollar  Amerika  Serikat  sudah menghancurkan sendi-sendi perekonomian Indonesia itu merupakan fenomena dimulainya Krisis Moneter. Dari kenyataan Krisis Moneter yang terus menerus terjadi inilah yang menjadikan terjadi peningkatan terhadap krisis kepercayaan, yang menyebabkan kelumpuhan pada bank yang ada.
Indikator  kinerja  bank  yang  paling  penting  adalah profitabilitas .  ROE  dan  ROA  umumnya  dijadikan profitabilitas.  ROA  cenderung  focus  pada  kemampuan  yang  dimiliki  perusahaan  dalam  mendapatkan  income dari pengelolaan aset perusahaan itu sendiri.
Faktor indikator lain yang dapat menjadi imbas bagi kinerja suatu bank yaitu CAR (modal) yang dimana menjadi  perbandingan  modal  kecukupan  yang  menunjukkan  kapasitas  saat  mempertahankan  modal  yang mencukupi pada bank itu sendiri.
Selain ROA dan CAR, Net Interest Margin (NIM) juga menjadi indikator penting dalam profitabilitas. NIM  ini  merupakan  tolak  ukur  rasio  perusahaan  terhadap  kinerja  saat  menciptakan  pendapatan  bunga  bersih dengan penempatan aktiva produktif.
Dilihat dari data yang dicermati menurut web ojk tentang bank konvesional CAR dan NIM pada tahun 2018–2020  mengalami  kenaikan  atau  keadaan  stabil,  sedangkan  ROA  yang  terdapat  pada  data  yang  ada  itu mengalami penyusutan. Hal ini sangat bertolak belakang dengan teori yang dimana menjelaskan bahwa semakin meningkat CAR maka semakin besar juga ROA nya. Lantaran besarnya modal, maka manajemen bank tersebut sangat bebas saat menempatkan dananya kedalam aktivas investasi yang bisa dibilang menguntungkan.
Dari  penelitian  terdahulu  yang  mengkaji  tentang  pengaruh  dari  berbagai  indikator  yang  ada  terhadap ROA, Menurut (Nadi Hernadi  Moorcy, 2020)  hubungan  CAR terhadap ROA  menghasilkan koefisien  negative dilihat dari  nilai koefisiensi  nya, dan  hubungan NIM terhadap ROA  menghasilkan koefisien positif dilihat dari nilai koefisiensi nya. Tetapi dalam penelitian Devi Ananta Sari, dkk (2016) menyatakan bahwa hubungan CAR terhadap  ROA  menghasilkan  koefisien  positif  dan  tidak  relevan,  dan  hubungan  NIM  terhadap  ROA menghasilkan koefisien positif dan relevan.

## TINJAUAN PUSTAKA ROA
ROA  berguna  untuk  menakar  efektivitas  perusahaan  guna  mendapatkan  keuntungan  dengan  memanfaatkan aktiva yang dimiliki. ROA meripakan profitabilitas yang banyak digunakan dalam penelitian, dikarenakan ROA sendiri  berguna  untuk  meakar  efektivitas  perusahaan  guna  mendapatkan  laba  dengan  cara  pemanfaatan  aktiva. ROA  mempunyai  hubungan positif pada kinerja keuangan pada bank. Jadi,  jikalau ROA pada  bank  meningkat atau terlihat baik, maka tidak menutup kemungkinan kinerja keuangannya pun baik dan bagus. ROA yang bisa disebut  profitabilitas  ini  sangat  penting  guna  meningkatkan  kepercayaan  pengguna,  dikarenakan  jikalau  ROA dalam  bank  itu  bagus,  maka  akan  menarik  simpatik  seseorang  untuk  menggunakan  bank  tersebut.  Karena mayoritas pengguna akan lebih tertarik pada bank yang mempunyai profit yang bagus dan kinerja yang baik.

## CAR
CAR (modal)  merupakan  factor utama pada rancangan ekspansi usaha  serta guna  menampung risiko kerugian. CAR berguna untuk operasi pembiayaan, sebagai mengantisipasi rasio pada instrument,dan sebagai alat ekspansi usaha. CAR merupakan keahlian manajemen bank dalam mengidentifikasi, menaksir, memantau, dan meninjau risiko  yang  berpengaruh  terhadap  besarnya  modal  pada  kecukupan  modal.  CAR  ini  sangat  berpengaruh  pada pergerakan keuangan bank, karena semakin rendah CAR dalam siklus permodalan dalam sebuah bank, itu akan mendapatkan  kesimpulan  bahwasannya  bank  tersebut  tidak  dapat  menutup  kerugian-kerugian  bank  itu  sendiri. Pada  penelitian  (Catur  Wahyu  Endra  Yogianta,  2013), tidak  ada  pengaruh  positif  signifikan  CAR  pada  ROA. Pada penelitian (Setiawan, 2018), CAR tidak berpengaruh signifikan pada ROA.

## NIM
NIM  merupakan  perbandingan  yang  memperlihatkan  kinerja  manajemen  dalam  pengelolaan  aktiva  untuk memperoleh pendapatan bunga bersih. NIM menjelaskan risiko timbul pada pasar karena terdapat variable pasar
e-ISSN: 2685-5607
yang bergerak, yang dimana itu merugikan pihak bank. NIM penting guna mengevaluasi kinerja bank pada suku bunga dalam mengelola risiko. NIM dapat menggambarkan beberapa risiko yang akan timbul akibar pergerakan pasar yang terjadi, dan hal itu sangat buruk bagi perkembangan bank. NIM juga mempunyai hubungan yang baik dengan besar laba, jadi jika NIM pada bank itu naik,bisa dipastikan laba bank itu juga ikut naik. Pada penelitian (Dewi,  2018).  Di  analisis  tersebut  penulis  menggunakan  Analisis  Statistik  dengan  analisis  data  EVIEWS  6. Dalam  analisis  si  penulis  mendapatkan  hasil  bahawasannya  NIM  mempunyai  pengaruh  negative  unsignifikan pada ROA, CAR mempunyai pengaruh negative pada ROA.

## METODOLOGI PENELITIAN Jenis Penelitian
Penelitian ini bersifat kuantitatif yaitu metode penelitian yang bertujuan guna mengetahui pengaruh satu variable terhadap variable lainnya.

## Variabel Penelitian
Variabel dependen merupakan variable yang dipengaruhi  variable independent. Variabel dependen yang diteliti ialah  ROA  yang  dinotasikan  sebagai  Y  dalam  penelitian.  Variabel  Independen  yang  dipakai  dalam  penelitian yaitu CAR dan NIM guna mengetahui pengaruh modal dan pembagian laba bersih dengan aktiva.

## Populasi dan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Konvesional yang tercantum pada OJK periode triwulan tahun 2018- 2020 sebanyak 30 data. Metode pengambilan sample yang digunakan ialah penggunaan populasi yang dijadikan sample  penelitian.  Dalam  data  ada  jenisnya,  statistic  deskriptif  dan  statistik  induktif  (inferensi).  Informasi induktif (inferensi) adalah metode yang dirancang untuk menarik kesimpulan tentang suatu negara berdasarkan sampel  yang  diperoleh  melalui  teknik  positif.  Sampel  adalah  bagian  dari  populasi  yang  diterima  dengan menggunakan pendekatan pasti yang disebut sampling (Husaini Usman dan Purnomo Setiady, 2006). Ada gaya strategi  pengambilan  sampel,khususnya  pengambilan  sampel  peluang  dan  pengmabilan  sampel  non- profitabilitas.  Non-opportunity  sampling  adalah  metode  non-random  sampling.  Alternatifnya,  teknik pengambilan  sampplenya  adalah  purposive  sampling,  yaitu  cara  untuk  menemukan  sample  yang  ditentukan secara khusus sesuai dengan sasaran penelitian (Husaini Usman dan Purnomo Setiady, 2006).

## Metode Analisis Data
Metode analisis data merupakan suatu metode pengolah data penelitian dalam bentuk yang mudah dibaca dan di interprestasikan dengan menggunakan proses reduksi data.

## Analisis Multilinear
Menurut  (Suharyadi  dan  Purwanto,  2009),  lebih  dari  satu  evaluasi  regresi  digunakan  untuk  memutuskan hubungan dan dampak dari banyak variabel ayng tidak bias terhadap variabel pengambat. Evaluasi regresi dalah metode yang digunakan untuk Menyusun persamaan yang menghitungkan variabel konstan (Y) dengan variabel independent (X).

## Pengujian Hipotesis Klasik Uji Normalitas
Menurut  (Singgih  Santoso,  2001),  perlu  dilakukan  pengecekan  data  normalitas  sat  menggunakan  statistic parameter. Uji normalitas populasi digunakan asumsi ,yaitu: H0: Data yang berasal dari populasi yang biasanya dibagikan. Ha: Informasi berasal dari populasi yang tidak berdistribusi normal. Pemerikasaan grafis PPka digunakan untuk mengintip apakah catatan umum sudah teratur atau tidak.

## Uji Multikolinearitas
Menurut (Danang, 2009), multikolinearitas itu dilakukan terhadap lebih dari satu evaluasi regresi yang termasuk atau ekstra variabel tidak independent, variabel variabel tersebut dapat diukur dengan derajat afiliasi (kedekatan) hubungan atau pengaruh antara variabel bebas melalui signifikasi koefesien korelasi.

## Uji-T
Menurut (Widarjono Agus, 2010) , Uji-T itu uji yang dilakukan guna mengetahui pengaruh antar variabel, baik independent  maupun  dipenden.  Uji-T  juga  termasuk  salah  satu  statistic  yang  dipakai  guna  menguji  kemurnian hipotesis  yang  menghasilkan  pernyataan  bahwasannya  tidak  ada  perbedaan  yang  signifikan  antar  populasi (Sudjono, 2010).Uji-T ini juga merupakan hipotesis yang diajukan peneiti guna membedakan rata-rata dari dua populasi.

## Uji-F
Menurut  (Mudrajad  Kuncoro,  2009)  ,  Uji-F  itu  dilakukan  guna  menguji  kesignifikasian  penaruh  antar  variael secara  simultan.  Jadi,  Uji-F  ini  dapat  diasumsikan  sebagai  perbandingan  pengaruh  bagi  antar  variabelnya, peneliti dapat melihat seberapa besar pengaruh antar variabel yang diteliti, dan juga dapat menghasilkan analisis yang tingkat signifikasinya mutlak.

## HASIL DAN PEMBAHASAN Uji Asumsi Klasik
Uji ini dimanfaatkan bahwasannya guna mengetahui kesignifikan dan kerespresentatifnya variabel yang diteliti. Hasil Penelitian dan Perhitungan Uji Normalitas Data

## Sumber : Data Olahan
Berdasarkan  hasil  perhitungan  melalui  aplikasi  spss  diketahui  biasanya  nilai  signifikasi  untuk  masing masing variabel itu sebesar 0,05. Dan hasil keduanya signifikasi yang diperoleh > 0,05. Jadi, dapat diasumsikan bahwa data masing variabel bersifat normal, karena telah memenuhi kriteria uji normalitas data.

## Uji Multikolineritas

## Sumber : Data Olahan
Nilai toleransi untuk CAR dan NIM yaitu 0,751, dan hasil VIF untuk CAR dan NIM yaitu 1,332. Nilai tersebut  setiap  perbandingan  <10.  Jadi,  bisa  diasumsikan  dari  hasil  yang  didapat  bahwa  kedua  variabel  tidak terjadi multikolinearitas.

## Uji-F
Pada  hasil  SPSS  terlihat  bahwasannya  ada  kelayakan  model  variabel  independent  pada  persamaan  CAR  dan NIM terhadap ROA pantas diteliti, seperti table berikut ini :

## Sumber : Data Olahan
Hasil yang didapat dalam perhitungan ini menunjukkan bahwasannya F-Value hitung sebanyak 23,347 dari  F  table  sebesar  2,69  dan  nilai  signifikasinya  -,000.  Karena  nilai  signifikasinya  per  5%  lebih  rendah  maka model layak untuk di teliti. Hal ini menunjukkan bahwasannya ada kecocokan antara model yang digambarkan dan realisasi yang sebenarnya.

## Uji-T
Uji-T  ini  dipakai  guna  menguji  kemaknaan  parsial.  Pengujian  yang  dilakukan  dengan  cara  biasa  dipakai  guna melihat  pengaruh  parsial  antara  variabel  bebas  dan  terikat,dengan  melihat  T-Value  pada  persen  yang signifikasinya 5%.

## Sumber : Data Olahan
Hasil persamaan regresi linear berganda,dilihat dari perhitungan tabel spss adalah : ROA = -,494 + 0.293CAR – 0.608NIM Dari hasil analisis regresi pada tabel menunjukan bahwasannya CAR dan NIM berpengaruh positif pada ROA. Selanjutnya CAR dan NIM berpengaruh signifikan pada ROA lantaran nilai signifikasinya minus dari 0,05.

## Hasil Hipotesis Pertama : CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA
Pada bagian unstandardized  coefficient B dalam  hasil  Uji-T  menunjukkan  nilai 0,82. Dan  signifikasinya 0,038 dimana  nilainya  lebih  kecil  dari  ketentuannya  yaitu  0,05.  Jadi,  bisa  diasumsikan  CAR  berpengaruh  terhadap ROA. Sehingga Hepotesis (Pinasti, 2018) mengenai pendapat “CAR memiliki pengaruh negative terhadap ROA pada bank konvesional periode 2011-2015)” ditolak.

## Hasil Hepotesis Kedua : NIM tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA
Pada bagian unstandardized coefficient B dalam hasil Uji-T menunjukkan nilai 0,314. Dan signifikasinya 0,000 dimana nilainya lebih besar dari ketentuannya yaitu 0,05. Jadi, bisa diasumsikan NIM tak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Pernyataan penelitian ini sesuai dengan penelitian (Dewi, 2018), (Harun Usman, 2016).

## PENUTUP
CAR  berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  ROA.  Pernyataan  ini  dibuktikan  dengan  adanya  nilai  Uji-T unstandardized coefficient B menunjukkan nilai 0,82. Dan signifikasinya 0,038 dimana nilainya lebih kecil dari ketentuannya yaitu 0,05.
NIM tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA. Pernyataan ini dibuktikan dengan adanya nilai Uji-T  unstandardized  coefficient  B  menunjukkan  nilai  0,314.  Dan  signifikasinya  0,000  dimana  nilainya  lebih besar dari ketentuannya yaitu 0,05.

## DAFTAR RUJUKAN
Catur  Wahyu  Endra  Yogianta.  (2013).  Analisis  Pengaruh  CAR,NIM,LDR,NPL,DAN  BOPO  Terhadap Profitabilitas Studi Pada  Bank Umum  Yang Go  Publik di  Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2002- 2010. Jurnal Bisnis Strategi , 22 (2) , 94–111. Danang, S. (2009). Analisis Regresi dan Uji Hipotesis . Media Pressindo.
Dewi,  A.  S.  (2018).  Pengaruh  CAR,  BOPO,  NPL,  NIM,  dan  LDR  terhadap  ROA  pada  Perusahaan  di  Sektor Perbankan  yang  Terdaftar  di  BEI  Periode  2012-2016. Jurnal  Pundi , 1 (3),  223–236. https://doi.org/10.31575/jp.v1i3.55
Harun  Usman.  (2016).  Pengaruh  Ratio-Ratio  Keuangan  CAR,LDR,NIM,BOPO,NPL  Terhadap  ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen , 4 . Husaini Usman dan Purnomo Setiady. (2006). Metodologi Penelitian Sosial . PT. Bumi Aksara. Mudrajad Kuncoro. (2009). Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi (3rd ed.). Erlangga.
Nadi  Hernadi  Moorcy.  (2020).  Faktor-Faktor  yan  mempengaruhi  Harga  Saham  Perusahaan  Food  &  Beverage Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal GeoEkonomi , 11 . Pinasti, W. F. (2018). the Effect of Car, Bopo, Npl, Nim and Ldr To Bank Profitability . VII (1). www.idx.co.id. Setiawan, S. (2018). Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar . 6 (2), 1–17. Singgih Santoso. (2001). Mengolah Data Statistik Secara Profesional . PT. Alex Media Komputindo. Sudjono, A. (2010). Pengantar Statistic Pendidikan . Raja Grafindo Persada. Suharyadi dan Purwanto. (2009). Statistik Untuk Ekonomi dan Keuangan (Modern 2). Salemba Empat. Widarjono Agus. (2010). Analisis Statistika Multivariant Terapan . UPP STIM YKPN.