Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 109 TADAYUN :
Jurnal Hukum Ekonomi Syariah P-ISSN: 2961-8436 | E-ISSN: 2774-4914

## BUNGA BANK BUKAN RIBA YANG DIHARAMKAN: SEBUAH ANALISIS PENDAPAT PARA AHLI
Muh. Arafah 1 Achmad Abubakar 2 Muhammad Sadiq Sabri 3 Jamaluddin 4
Lisna Warliana 5
1 IAIN Bone 2,3,4,5 UIN Alauddin Makassar
rafhli1987@gmail.com
Abstract
The  debate  on  whether  bank  interest  is  permissible  because  it  equates  to  the prohibition of usury is still an issue until now, so this paper aims to explain various expert  opinions  that  bank  interest  is  not  haram  and  not  like  usury  which  is forbidden. This paper is a literature study with the type of qualitative research that takes  primary  and  secondary  data  from  various  reference  sources  from  books, especially articles related to the discussion. The author's findings show that several figures and one institution argue that bank interest that applies in conventional banks is not haram. The figures are Fazlurrahman, Abdullah Saeed, Muhammad Sayyid Thantawi, M. Dawan Rahardjo and Darul Ifta' Egypt which is an Islamic fatwa institution in Egypt.
Keywords: Bank Interest; Haram; Permissibility; Riba.

## Abstrak
Perdebatan  boleh  tidaknya  bunga  bank  karena  menyamakan  dengan keharaman riba masih selalu menjadi isu sampai sekarang, maka tulisan ini  bertujuan  untuk  memaparkan  berbagai  pendapat  ahli  bahwa  bunga bank tidaklah haram dan bukan seperti riba yang diharamkan. Tulisan ini adalah studi pustaka dengan jenis penelitian kualitatif yang mengambil data primer  maupun  sekunder  dari  berbagai  sumber  rujukan  dari  buku terutama artikel yang terkait pembahasan. Adapun hasil temuan penulis menunjukkan beberapa tokoh dan satu lembaga berpendapat bunga bank yang  berlaku  di  bank  konvensional  tidaklah  haram.  Adapun  tokoh tersebut  yaitu  mulai  dari  Fazlurrahman,  Abdullah  Saeed,  Muhammad Sayyid  Thantawi,  M.  Dawan  Rahardjo  dan  Darul  Ifta’  Mesir  yan g merupakan lembaga fatwa keislaman di Mesir.
Kata Kunci : Bunga Bank; Kebolehan; Keharaman; Riba.

## TADAYUN

## A. PENDAHULUAN
Uang  dan  bunga  selalu  diidentikkan  dalam  aktivitas  perbankan. Pemberlakuan  bunga  di  lembaga  keuangan  dalam  ekonomi  saat  ini semakin  tidak  goyah,  maka  seakan  mustahil  untuk  menghindarinya, terlebih untuk menghapuskannya. Pada negara barat, bank sekarang ini sudah menjadi kekuatan perekonomian masyarakat 1 .
Perbankan menjadi sarana dalam pembangunan roda ekonomi dan finansial negara, sebab fungsinya sebagai intermediasi yaitu tempat yang dapat  memberikan  pendanaan  dari  pihak  yang  berlebih  kepada  pihak yang  kekurangan  pendanaan.  Intermediasi  ini  berhubungan  dengan ketersediaan dana yang sangat mendasar untuk dijadikan modal kerja dan investasi bagi pelaku usaha melakukan kegiatan produksi 2 .
Masalah apakah bunga bank identik dengan riba dalam perbankan syariah telah menjadi subyek perdebatan yang luas. Selain itu, terdapat konsensus di antara para ahli hukum Islam tentang penghapusan bunga dari  perekonomian,  yang  merekomendasikan  penerapan  model perbankan syariah berbasis konsensus yang hanya menggunakan mode perbankan dan keuangan Islam untuk mencegah munculnya kontroversi tentang sistem ekonomi dan perbankan syariah yang bebas riba. 3 Ketika diperhadapkan  suatu  fakta  bahwa  penerapan  riba  yang  sudah  tumbuh pada  negara-negara  susah  untuk  dihilangkan  maka  para  pemimpin negara  hanya  melaksanakan  aturan  dan  membatasi  usaha  untuk membungakan uang.
Para  ahli  fiqh  masih  dalam  pro  dan  kontra  yang  panjang  untuk menemukan  titik  temu  status praktek riba, oleh karena masing-masing mempunyai  argumentasi  yang  kuat.  Alhasil  muncul  argument  yang
1 Abdurrahman Kasdi, “Analisis Bunga Bank Dalam Pandangan Fiqih,” Iqtishadia: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam STAIN Kudus 6, no. 2 (2013): 319 – 42.
2 Muhammad  Baedawi,  Achmad  Abubakar,  and  Halimah  Basri,  “Analisis Pembiayaan  Mudharabah  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas  (Profit  Margin)  PT.  Bank Negara Indonesia Syariah Makassar,” Jurnal Mirai Management 7, no. 2 (2022): 23 – 33.
3 Muhammad  Iqbal  Anjum,  “An  Islamic  Critique  of  Rival  Economic  Systems’ Theories of Interest,” International Journal of Ethics and Systems 38, no. 4 (January 1, 2022):
598 – 620, https://doi.org/10.1108/IJOES-08-2021-0155.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 111 TADAYUN
banyak terkait riba dan bunga bank 4 . Terkait ketidakbolehan riba tidak ada  yang  membantah  keharamannya 5 seperti  Ibnu  Katsir 6 yang menyatakan  ketentuan  keharaman  riba  sama  seperti  proses diharamkannya  khamar  meskipun  dalam  kondisi  tertentu  bisa  saja hukum  riba  berubah  menjadi  mubah  namun  terjadinya  kezaliman menjadi penyebab diharamkan riba.
Dikutip pendapat Abdullah Saeed sudah banyak cendekiawan Islam atau para pemikir Islam memiliki pendapat adanya kesamaan haramnya bunga bank dengan haramnya riba diantaranya Sayyid Qutb, al- Sya’rawi dan al- Maududi seperti yang diutarakan Yusuf al-Qardawi yaitu seperti apapun bunga bank ialah suatu hal yang haram sebab termasuk riba. Oleh karena terjadi unsur tambahan di dalam pelaksanaannya 7 .
Kebanyakan  cendekiawan  Islam  zaman  pertengahan  dan  saat  ini mengkategorikan  bunga  bank  sebagai  riba  yang  diharamkan.  Namun memperhatikan sebab diturunkannya ayat terkait riba bahwa riba yang diharamkan  yaitu  riba  bersifat  menganiaya  atau  konsumtif  yang dilakukan masyarakat Arab jahiliyah. Riba seperti ini disebutkan dalam al- quran  dengan  isitlah adh’afan  mudha’afah (berlipat  ganda).  Maka  ketika penambahan pada bunga bank dikategorikan masih batas yang wajar dan yang  mengambil  pinjaman  tidak  diberatkan,  bunga  bank  tersebut bukanlah masuk riba terlarang 8 .
Perbedaan  sudut  pandang  antara  yang  mengkategorikan  Bunga Bank  sebagai  Riba 9 dan  bukan  termasuk  Riba  ini  mencerminkan
4 Abdul Salam,  “Bunga Bank  Dalam  Perspektif Islam  (Studi Pendapat Nahdlatul Ulama Dan Muhammadiyah),” JESI (Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia) 3, no. 1 (2016): 77, https://doi.org/10.21927/jesi.2013.3(1).77-108.
5 Mohammad  Nawir,  “Kontekstualisasi  Pemahaman  Hadis  Nabi  Tentang  Riba,” Tadayun: Jurnal Hukum Ekonomi Syariah 2, no. 2 (2021): 101 – 16, https://doi.org/10.24239/tadayun.v2i2.23.
6 Sumarti Sumarti, “Riba Dalam Pandangan Ibnu Katsir: Sebuah Kajian Normatif,” Teraju 02, no. 02 (2020): 129 – 41, https://doi.org/10.35961/teraju.v2i02.161.
7 Achmad  Saeful  and  Sulastri,  “Riba  Dan  Bunga  Bank  Dalam  Perspektif  Islam,” Madani Syari’ah 4, no. 1 (2021): 40 – 53.
8 Abdul  Walid,  “Bunga  Bank  Dalam  Pandangan  Islam  (Telaah  Kritis  Terhadap Tafsir  Ayat-Ayat  Al- Quran  Tentang  Riba  Dengan  Pendekatan  Asbabun  Nuzul),” LABATILA: Jurnal Ilmu Ekonomi Islam 1, no. 1 (2017): 80.
9 Anjum, “An Islamic Critique of Rival Economic Systems’ Theories of Interest.”
TADAYUN
perdebatan  yang  sedang  berlangsung  dalam  ekonomi  Islam  mengenai klasifikasi  bunga  bank  sebagai  riba  dan  kesesuaiannya  dengan  ajaran Islam. 10 Sintesis  dari  perspektif-perspektif  ini  memberikan  pemahaman yang  komprehensif  mengenai  kompleksitas  dan  nuansa  seputar perlakuan  bunga  bank  dalam  kerangka  ekonomi  Islam.  Maka  dalam tulisan ini akan memaparkan berbagai pendapat baik personal maupun lembaga  yang  memiliki  pandangan  bunga  bank  yang  diberlakukan  di perbankan konvensional bukanlah riba yang diharamkan dalam alquran dengan berbagai alasan.

## B. METODE
Penelitian  ini  menggunakan  jenis  penelitian  kualitatif  yang  akan mendeskripsikan dan menganalisis pokok masalah yaitu masalah bunga bank  bukan  termasuk  riba.  Pendekatan  yang  lakukan  berupa  studi pustaka yaitu mengambil sumber utama dari berbagai referensi pustaka atau jenis tulisan yang sudah ada yang dijadikan sebagai sumber rujukan. Adapun  sumber  tulisan  ini  berupa  data  yang  diambil  dari  buku-buku terutama  dari  artikel  yang  sudah  terbit  yang  membahas  berbagai pendapat  para  ahli  dan  lembaga  tentang  ketidakharaman  bunga  bank yang berlaku di bank konvensional.

## C. HASIL DAN PEMBAHASAN
Dalam berbagai kegiatan perbankan konvensional ada dua macam bunga  yang  diterapkan  dan  diberikan  oleh  pihak  bank  kepada  para nasabahnya, yaitu bunga bank berupa bunga simpanan, yaitu bunga yang diberikan oleh pihak bank kepada nasabah sebagai balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank tersebut. Bunga simpanan fungsinya untuk  memberikan  rangsangan  kepada  calon  nasabah  agar  mau menyimpan  uangnya  di  bank.  Atau  dengan  kata  lain  bunga  simpanan suatu harga yang harus dibayar pihak bank kepada nasabahnya. Sebagai
10 Burhanudin Harahap and Tastaftiyan Risfandy, “Islamic Organization and the Perception  of  Riba  (Usury)  and  Conventional  Banks  Among  Muslims:  Evidence  From Indonesia,” SAGE  Open 12,  no.  2  (April  1,  2022):  21582440221097932, https://doi.org/10.1177/21582440221097931; R.  Kamla and R. Alsoufi,  “Critical Muslim Intellectuals’  Discourse  and  the  Issue  of  ‘Interest’  (Ribā):  Implications  for  Islamic Accounting  and  Banking,” Accounting  Forum 39,  no.  2  (2015):  140 – 54, https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.accfor.2015.02.002.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 113
TADAYUN
contoh  bunga  tabungan,  jasa  giro,  maupun  bunga  deposito  bank.  Lalu bunga bank berupa bunga pinjaman, adalah bunga yang diberikan kepada para peminjam kepada pihak bank karena adanya peminjaman. Dengan kata lain bunga pinjaman adalah harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada pihak bank seperti bunga kredit dan lain sebagainya 11 . Istilah Perbankan Syariah atau perbankan tanpa bunga ( interest-free banking ) telah muncul karena keselarasan prinsip-prinsip syariah dengan transaksi  keuangan  dalam  sistem  perbankan  syariah. 12 Sistem  ini menganut  nilai-nilai  moral  Islam  dan  melarang  praktik-praktik  seperti riba,  maysir  (perjudian),  gharar  (ketidakjelasan),  dan  menekankan investasi  yang  beretika  dan  halal.  Di  Indonesia,  Majelis  Ulama  telah melarang transaksi perbankan berdasarkan bunga, namun mengizinkan transaksi  dengan  lembaga  keuangan  konvensional  berbasis  bunga  di daerah-daerah di mana perbankan syariah tidak mudah diakses. Namun, ketika  perbankan  syariah  telah  tersedia  di  suatu  wilayah,  maka bertransaksi  dengan  perbankan  konvensional  yang  berbasis  bunga menjadi terlarang. 13 Hal ini mencerminkan upaya transisi menuju sistem keuangan yang lebih sesuai dengan Syariah.
Perspektif  ekonomi  Islam  mengkategorikan  bunga  bank  sebagai riba,  sehingga  bunga  bank  dilarang  dalam  ajaran  Islam.  Pandangan  ini sangat relevan di era digital saat ini, di mana transaksi, baik yang bersifat konsumtif  maupun  produktif  (modal),  sering  kali  melibatkan  pinjaman berbasis  bunga.  Esensi  dari  bunga  bank  dianggap  sebagai  riba  dalam konteks "bunga bank", yang membebani peminjam. Namun, perspektif ini ditantang  oleh  berbagai  pendapat  perorangan  dan  lembaga  yang  tidak mengklasifikasikan  bunga  bank  yang  berlaku  di  lembaga  keuangan konvensional sebagai riba yang dilarang dalam Al-Quran.
11 Abdul  Haris  Romdhoni,  Muhammad  Tho’in,  and  Agung  Wahyudi,  “Sistem Ekonomi  Perbankan  Berlandaskan  Bunga  (Analisis  Perdebatan  Bunga  Bank  Termasuk Riba  Atau  Tidak),” Jurnal  Akuntansi  Dan  Pajak 13,  no.  01  (2012):  22 – 27, https://doi.org/10.29040/jap.v13i01.190.
12 Mahmoud A. El- Gamal, “Islamic Finance: Law, Economics, and Practice,” Choice Reviews Online 44, no. 07 (2007), https://doi.org/https://doi.org/10.5860/choice.44-3962.
13 Muhammad  Yasir  Yusuf,  “Dinamika  Fatwa  Bunga  Bank  Di  Indonesia:  Kajian Terhadap Fatwa MUI, Muhammaddiyah Dan Nahdhatul Ulama,” Media Syari’ah : Wahana
Kajian Hukum Islam Dan Pranata Sosial 14, no. 2 (2012): 151,
https://doi.org/10.22373/jms.v14i2.1872.
TADAYUN

## 1. Bunga Bank Bukan Riba
a. Pendapat Fazlur Rahman
Fazlur  Rahman  Malik  merupakan  seorang  pemikir  dan  tokoh intelektual Islam kontemporer yang lahir pada tanggal 21 September 1919 di Hazara, sebuah tempat di India yang kini menjadi bagian dari Pakistan. Fazlur Rahman dilahirkan dalam keluarga muslim yang religious. Tafsir ayat riba dalam Al-Quran dalam pandangan Fazlur Rahman tidak dapat ditafsirkan  secara  tekstual.  Perlu  kajian  yang  mendalam  dan komprehensif  serta  memperhatikan  aspek-aspek  sosial  yang melatarbelakangi turunnya ayat riba. Setelah nilai-nilai moral ayat riba diketemukan kemudian dikontekstualisasikan pada masa kontemporer.
Fazlur Rahman menyimpulkan bahwa larangan riba dalam al- Quran menekankan  aspek  moral  daripada  menekankan  aspek  legal-  formal pelarangan riba. Riba yang dilarang dalam al-Quran adalah riba jahiliyyah yang mempraktikkan riba yang berlipat ganda ( ad’afan muda’afatan ) QS. Ali  Imran:  130.  Dengan  kata  lain,  ideal  moral  dari  ayat  tersebut  adalah larangan melakukan eksploitasi terhadap kaum ekonomi lemah. Dengan demikian, selagi bank tidak menerapkan tambahan yang berlipat ganda (eksploitatif) maka hal itu dapat dibenarkan. 14 .
Fazlur Rahman menjelaskan bahwa riba dan suku bunga itu berbeda dan  pemerintah  harus  tegas  dalam  penerapannya.  Fazlur  Rahman mempertegas bahwa riba itu haram dan tidak setuju dengan haramnya bunga bank serta menentang penghapusan bunga bank. Karena baginya, bunga  perbankan  penting  untuk  perkembangan  perekonomian.  Fazlur Rahman juga berpendapat bahwa bunga bank hanya dapat dihapus ketika masyarakat  dan  pemerintah  sama-sama  membangun  perekonomian maka  kemudian  bunga  bank  bisa  dihilangkan  dengan  cara menurunkannya menjadi nol. 15
Pelarangan  riba  menurut  Fazlur  Rahman  ini  lebih  kepada  karena adanya  ekploitasi  kepada  kaum  lemah  sehingga  ketika  hal  itu  tidak
14 Riza Taufiqi Majid, “Riba Dalam Al -Quran (Studi Pemikiran Fazlurrahman Dan Abdullah
Saeed),” Muslim Heritage 5,
no. 1 (2020): 61– 86, https://doi.org/10.21154/muslimheritage.v5i1.1989.
15 Ilham  Basrian  Jasuma  Putra,  “Meninjau  Ulang  Pernyataan  Pandangan  Fazlur Rahman  Tentang  Hukum  Kehalalan  Bunga  Bank,” Asyafina  Journal:  Jurnal  Akademik Pesantren 1, no. 2 (2022): 1 – 10.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 115
TADAYUN
terdapat pada penerapan bunga maka tidak boleh disamakan. Begitupula menurutnya  pemberlakuan  bunga  menjadi  bagian  penting  dalam pembangunan ekonomi.
Meskipun  menurut  penulis  bahwa  penerapan  bunga  justru  akan membebani  baik  bagi  peminjam  yang  kaya  maupun  peminjam  yang miskin  apalagi  ketika  pinjaman  itu  hanya  sekedar  digunakan  untuk konsumtif.
b. Pendapat Abdullah Saeed
Abdullah  Saeed  berasal  dari  India  yang  merupakan  seorang keturunan suku bangsa Arab Oman yang ahli dalam bidang hukum.  Dia adalah anggota aktif dari beberapa kelompok dialog antaragama (Muslim- Kristen dan Muslim-Yahudi) dan anggota Asosiasi Profesor Asia di Institut Universitas  Melbourne  dan  Akademi  Agama  Amerika. Menjadi pembicara media  dalam  masalah  perbankan,  pemimpin  komunitas Muslim  di  Australia  dan  selain aktivitas lainnya,  kontributor  utama beberapa konferensi, seminar, dan ceramah.
Pemikiran  Abdullah  Saeed  terkait  riba  menekankan  aspek  moral (hikmah)  daripada  aspek  literalnya.  Statemen lakum  ru’us  amwalikum (bagimu  pokok  hartamu)  telah  diberi  penekanan  moral  melalui penjelasan lataz  limun  wala  tuz  lamun (kamu  tidak  melakukan penganiayaan  dan  tidak  pula  kamu  dianiaya).  Statemen  pertama “penambahan  dalam  pinjam  meminjam  di  atas  pokok  pinjaman”, dianggap  sebagai  ‘ illah ,  sementara  statemen  yang  kedua  “kamu  tidak melakukan penganiayaan dan tidak pula kamu dianiaya” . 16
Abdullah  Saeed  membenarkan status bunga  atas  beberapa  alasan. Pertama,  karena  praktek bunga  bank pada  zaman  modern  berbeda dengan  praktek  riba  pada  zaman  pra-Islam.  Kedua,  Abdullah  Saeed percaya  bahwa  jenis  bunga  saat  ini  dapat  bermanfaat  bagi  kalangan masyarakat  Islam  yang  lemah  dan  penggunaan  bunga  di  era  ini tidak mendatangkan  penganiayaan dan  ketidakadilan.  Ketiga,  Abdullah Saeed dengan bijak mendefinisikan hukum riba dan bunga bank dengan mempertimbangkan  aspek  historis  pelarangan  riba.  Oleh  karena  itu, Abdullah Saeed berpendapat bahwa bunga bank diperbolehkan dan tidak
16 Majid,  “Riba  Dalam  Al -Quran  (Studi  Pemikiran  Fazlurrahman  Dan  Abdullah Saeed).”
TADAYUN
haram 17 .
Pandangan  Abdullah  Saeed  ini  hampir  mirip  dengan  Fazlur Rahman  bahwa  larangan  riba  penekanannya  dari  aspek  moral  yaitu adanya  bentuk  penganiayaan  dan  kezaliman  sementara  bunga menurutnya justru memberi manfaat bagi yang tidak beruntung.
Namun dalam pandangan penulis bahwa manfaat pinjaman yang berbunga itu bisa jadi hanya dirasakan pada saat awal menerima pinjaman sehingga  bisa  digunakan  oleh  peminjam.  Akan  tetapi,  ketika  akan melunasinya  tidak  menutup  kemungkinan  timbul  kezaliman  saat  tidak sanggup untuk melunasinya.
c. Pendapat Muhammad Sayyid Thantawi
Muhammad  Sayyid  Thantawi  ini  tokoh  yang  mempunyai pemikiran  bahwa  suku  bunga  bank  tidak  sama  dengan  riba.  Dengan kemampuan  keilmuwan  yang  dimilikinya  sebagai  seorang  ulama kontemporer,  mufti  Mesir,  dan grand syeikh  Al-Azhar  memberikan beberapa argumen yaitu: 18
1) Menentukan  untung  dari  awal berupa keuntungan penghasilan tidak  berdasarkan pada  al-Quran  maupun  hadis.  Selain  itu, penetapan keuntungan di muka dalam bentuk tingkat persentase tertentu terhadap modal tidak bertentangan dengan nash karena tidak  ada  dalil  baik  al-Quran  maupun  hadis  yang  melarangnya. Dengan demikian, penetapan keuntungan di muka seperti dalam akad mudharabah dapat ditentukan baik dalam bentuk nisbah bagi hasil  atau  dalam  bentuk  tingkat  persentase  tertentu  terhadap modal;
2) Tidak  ditentukannya  untung  di  awal  pada  persenan  tertentu dilihat dari modal akan membuka celah terjadinya penipuan oleh pihak  pengelola  terhadap  pemilik  modal  dengan  cara
17 Niken  Juliana,  Y  Sonafist,  and  Nuzul  Iskandar,  “Pemikiran  Abdullah  Saeed Tentang Riba Dan Implikasinya Terhadap Hukum Bunga Bank,” JISRAH: Jurnal Integrasi Ilmu Syariah 2, no. 3 (2021): 23 – 37, https://doi.org/10.31958/jisrah.v2i3.5043.
18 D  Umardani,  “Studi  Pemikiran  Prof.  Dr.  Muhammad  Sayyid  Thanthawi Interpretasi Atas Pemberlakuan Suku Bunga Bank,” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no. 03 (2021): 1425 – 34.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 117
TADAYUN
menyebutkan  sebagian  keuntungan  tetapi  menyembunyikan sebagian  keuntungan  yang  lain  sementara  pemilik  modal  tidak mampu  membuktikan  haknya.  Dengan  kata  lain,  penetapan keuntungan di muka menghindarkan pemilik modal dari penipuan pihak pengelola karena pengelola tidak lagi memiliki celah untuk menipu  dengan  cara  menceritakan  sebagian  kuntungan  dan menyembunyikan sebagianya lagi;
3) Menentukan  keuntungan  sebagai  persentase  dari  modal menawarkan  keuntungan  nyata  bagi  kedua  belah  pihak,  baik pengelola maupun pemilik modal;
4) Fakta  bahwa  bank  menetapkan  persentase  tertentu  dari  modal sebagai  tingkat  keuntungan  di  muka  oleh  perbankan  tidak meniadakan  risiko  kemungkinan  terjadinya  kerugian  bagi  pihak bank;
5) Kalimat  “setiap  hutang  yang  mengandung  unsur  manfaat  di  dalamnya adalah riba” bukan hadis Nabi, tetapi hanya kaidah fikih biasa. Akan tetapi,  baik sebagai hadis ataupun kaidah fikih, maknanya tetap sama yakni riba yang diinginkan pengungkapan ini adalah pinjaman yang dilakukan oleh kreditur kepada debitur untuk jangka waktu ketika debitur tidak tidak bisa  melalukan  pe lunasan utangnya sebelum jatuh tempo, kreditur mulai memanfaatkan keadaan debitur dengan menunda jangka waktu pelunasan utang asalkan ditambahkan nominal utang yang biasanya terjadi secara berlipat. Penggunaan bunga bank bukan merupakan menindas  dalam pengertian istilah tersebut.
6) Adanya  manfaat  bisa  menjadi  alasan  logis  untuk  menentukan keuntungan  terlebih  dahulu  menurut  persentase  tertentu  dari modal.
Muhammad  Sayyid  Thantawi  disini  memberikan  alasan pembenaran  bunga  dengan  argumen  bahwa  keuntungan  diawal  tidak memiliki larangan baik dari alquran maupun hadis. Keuntungan diawal juga  memberikan  manfaat  dan  menutup  kemungkinan  bagi  pengelola melakukan  penipuan  kepada  pemodal  dalam  melaporkan  keuntungan yang diperoleh.
TADAYUN

## d. Pendapat M. Dawan Rahardjo
Ada  beberapa  alasan  M.  Dawan  Rahardjo  tidak  mengkategorikan bunga bank sebagai riba yang yang diharamkan, yaitu 19 :
1) Bunga  bank  bukan usury tapi interest. Pemahaman  M.  Dawam Rahardjo  tentang  riba  dengan  mengkategorikan  riba  yang dibolehkan dan riba yang tidak dibolehkan. Riba yang dibolehkan yaitu  riba  yang  memiliki  konotasi  bunga,  rente  dan  interest. Sementara riba yang tidak dibolehkan yaitu riba yang mempunyai konotasi  woeker,  ijon,  mindering  dan  usury  yang  bermakna tambahan yang tinggi.
2) Transaksi bank berupa jual beli ( bay’ ) dan menyediakan kerelaan. Pendapat  M.  Dawam  Rahardjo  bahwa  uang  dapat  menjadi komodoti jual beli dan hasil yang diperoleh kegiatan keuangan itu menjadi  halal  sehingga  kegiatan  keuangan  yang  dikerjakan diantara  bank  dengan  nasabah  bukanlah  termasuk  riba.  Unsur sukarela itulah yang dapat menghilangkan unsur riba di bank, dan ketika Dawam kemudian menghalalkan bunga bank yang menjadi pertimbangan  berupa  keuntungan  bank  didapatkan  masyarakat, dimana  tambahannya  itu  lebih  rendah  daripada  mengambil pinjaman di rentenir
3) Bunga bank adalah sebagai antisipasi turunnya nilai uang di masa mendatang (inflasi). Pihak yang memiliki modal (uang) berpeluang mendapatkan keuntungan. Oleh karena  itu, M.  Dawam Rahardjo secara tidak langsung mengakui teori inflasi dan teori opportunity cost sebagai pembenaran bunga  dalam  sistem  keuangan.  Alasan yang sama diutarakan para ahli adalah nilai riil uang kertas yang ada  terus  menurun  disebabkan  inflasi  sehingga  terjadi penurunan daya  beli  ( purchasing  power )  uang  tersebut.  Artinya, pengambilan uang pemilik (penyimpan) dari bank dalam bentuk bunga atau lainnya hanyalah merupakan pelunasan atas hilangnya nilai uang yang disimpan di bank yang disebabkan oleh hilangnya nilai uang yang disimpan di bank akibat inflasi tersebut.
19 Ramdaniar  Eka  Syirfana  and  Neneng  Nurhasanah,  “Analisis  Fikih  Muamalah Terhadap Pemikiran M. Dawam Rahardjo Mengenai Bunga Bank,” Journal Riset Ekonomi Syariah 1, no. 1 (2021): 26 – 31, https://doi.org/10.29313/syariah.v0i0.21561.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 119
TADAYUN
4) Pertimbangan Dawam Rahardjo ditekankan kata ad’afan muda’afan
(QS.Ali-Imran: 130) untuk memahami masalah riba.
Pendapat  yang  berbeda  dari  pemikir  ekonom  Indonesia  lainnya yaitu Syafi’I Antonio mendasarkan dalil khusus dan dalil umum sebagai sasaran  yang  tepat.  Sebagaimana  didalam  kaidah  ushul  fiqh  yaitu “Menolak kerusakan dan meraih kemaslahatan”. Kemudian, hasil i jtihad hukum yang dari Muhammad Syafi’I Antonio adalah pandangannya yang tegas mengharamkan riba dan bunga bank. Sebagaimana mayoritas ulama dalam pengharaman ini berpijak pada teks  al-Quran bahwa riba adalah pengambilan tambahan dari harta pokok atau modal secara batil 20 .
e. Pendapat Darul Ifta’ Mesir
Darul  Ifta’  Mesir  atau  lembaga  fatwa  keislaman  Mesir  pada  masa kepemimpinan Sayyid Tanthawi pada tahun 1989 mengeluarkan beberapa fatwa terkait kedudukan bunga bank konvensional, antara lain Fatwa No. 16504,  terbitan  Maret  1991,  yang  memuat dibolehkan membebankan bunga mengacu pada Surat al Baqarah ayat 279 yang menjelaskan bahwa suatu transaksi boleh dilakukan jika dalam keadaan tidak ada pihak yang ditindas dan dianiaya..
Kemudian fatwa 15035 yang dikeluarkan pada maret 2019 tentang pelarangan  yang  memberikan  syarat  tambahan hutang  hanya  dalam transaksi  antara  individu,  tetapi  diperbolehkan  untuk  tujuan keseimbangan keuangan yang dilakukan dengan lembaga keuangan.
Lalu Fatwa no. 16218 yang keluar di bulan Agustus 2021 mengenai pelaksanaan metode yang mengqiyaskan riba dengan bunga bank tidak berlaku lagi karena larangan praktek riba pada zaman di mana emas dan perak  digunakan  sebagai  alat  tukar  dan  jual  beli.  Namun,  pada  masa sekarang,  transaksi  sehari-hari  memakai  uang  kertas  yang  tidak  dapat disamakan dengan emas/perak menurut Darul Ifta'. Hal ini dikarenakan emas dan perak mempunyai nilai yang stabil sedangkan uang kertas tidak mempunyai nilai yang tetap, makanya tidak bisa mengqiyaskan dengan emas/perak.
Secara  umum,  fatwa-fatwa  tersebut  memuat  ketetapan  dari lembaga Darul Ifta’ Mesir bahwa bunga bank konvensional dianggap halal dan  dibolehkan.  Fatwa  ini  masih  berlaku  hingga  saat  ini  dan  tidak
20 Nia  Yuliana,  M.  Harun,  and  Fatah  Hidayat,  “Analisis  Pemikiran  Muhammad Syafi’I Antonio Tentang Riba Dan Bunga Bank,” Muamalah 4 (2018): 130 – 41.
120 | Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023
TADAYUN
mengalami perubahan selama kepemimpinan mufti saat ini 21 .

## 2. Keharaman Bunga
Penulis  menyajikan  pendapat  yang  berbeda  dari  Umar  Chapra dalam  karyanya Islam  and  the  Economic  Challenge yang  memberikan pandangan  tentang  bunga  bank  dari  sisi  sosio-ekonomi  bahwa Menurutnya, dengan adopsi sistem bunga, sumber daya keuangan hanya akan  menjadi  milik  orang  yang  memiliki  kekayaan  yang  cukup  untuk menjamin cash flow dan jaminan yang baik. Hal yang sama berlaku untuk pemerintah  yang  dianggap  tidak  akan  menghadapi  kerugian.  Namun, orang-orang  kaya  tidak  sekedar  melakukan  pinjaman  dana  untuk investasi  produktif,  tetapi  juga  untuk  konsumsi  yang  berlebihan  dan spekulasi. Di sisi lain, dana yang dipinjam oleh pemerintah tidak hanya digunakan  untuk  pembangunan  dan  kesejahteraan  masyarakat,  namun juga untuk melindungi kekuasaan dan proyek-proyek besar.
Fenomena  ini  bukan  hanya  masalah  ekonomi  makro  atau ketidakseimbangan  eksternal,  tetapi  juga  masalah  pemborosan  sumber daya yang dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan masyarakat dan pembangunan.  Ini  menjelaskan  mengapa  negara-negara  kaya  seperti Amerika  Serikat  masih  kesulitan  memenuhi  kebutuhan  dasar masyarakatnya walaupun mempunyai sumber daya yang melimpah 22 .
Begitupula  diutarakan  pendapat  dari  Yusuf  Qaradhawi  yang menyatakan  dalam  Islam  dengan  keras  dan  tegas  sudah  melarang  dan mengharamkan riba. Larangan dan keharaman ini didasarkan pada dalil yang pasti ( qathi’i ) dan jelas tertuang di al-Quran dan hadis, yang mustahil menafsir atau mengubah seenaknya, walaupun dengan alasan kebaruan hukum atau hasil ijtihad. Sebab dalam ilmu fikih menyatakan hasil ijtihad menutup  kemungkinan  terkait  perkara  yang  bersifat qath’itsubut  wa dalalah atau  sudah  pasti,  begitu  pula  berdasarkan  kesepakatan  dalam Islam  yang  sudah  diikuti  mulai  dari  ulama salaf (generasi  terdahulu) hingga  ulama khalaf (generasi  akan  datang).  Pandangan  Qardhawi  ini
21 Ahmad  Baihaqi,  Syafruddin  Syam,  and  Hafsah,  “Status  Bunga  Bank Konvensional (Bank Interest): Studi Komeratif Fatwa Majelis Ulama Indonesia Dan Darul
Ifta’ Mesir,” Al-Mashlahah 10, no. 02 (2016): 985 – 1000,
https://doi.org/10.30868/am.v10i02.3184.
22 Abdul Qadir Jaelani, “Bunga Bank Dalam Perspektif Sosio -Ekonomi Dan Ushul Fiqh (Studi Atas Pemikiran M. Umer Chapra),” Asas 4, no. 2 (2012): 278 – 81.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 121
TADAYUN
dampak  dari  sebuah  gerakan  ikhwanul  muslimin,  dimana  sangat didahulukan  semangat  untuk  menjalankan  al-Quran  dan  hadis.  Untuk seorang  Muslim,  tentu  hatinya  akan  tergugah  tidak  mengambil  riba meskipun  kecil  begitupula  dengan  bunga  bank  hanya  dengan memperhatikan ayat terahir pada surah al-Baqarah.
Dengan  populasi  masyarakat  muslim  yang  sangat  banyak  di Indonesia  menjadi  tantangan  tersendiri  untuk  memanfaatkan  pangsa pasar  untuk  mendirikan  bank-bank  yang  bebas  dan  bersih  dari  bunga. Maka  pendapat  Yusuf  Qardhawi  terkait  keharaman  bunga  bisa mendorong  berkembangan  bank  syariah  dengan  munculnya  Bank Muamalat, Bank Umum Milik Negara yang menjalankan prinsip syariah, begitupula lembaga keuangan lainnya yang berasas syariah dengan tujuan menjalankan tuntutan sesuai al-Quran dan hadis. Maka perlu sosialisasi untuk  memperkenalkan  pada  masyarakat  umum  terkait  sistem  yang beroperasi sesuai bidang perbankan syariah dan ekonomi syariah dengan cara  melalui  tulisan-tulisan  ilmiah  seperti  buku  dan  jurnal  yang membahas  “haramnya  bunga  bank”  dan  “perbankan  syariah  di I ndonesia”. Otoritas pemerintah ataupun MUI melalui lembaga fatwanya perlu  mendukung  dan  bertindak  kepada  lembaga  keuangan  yang bertentangan dengan syariah, akhirnya tidak hanya sebuah wacana tetapi sebuah  kenyataan  yang  dapat  merubah  pandangan  masyarakat  banyak untuk membenarkan nilai dan praktek syariah menjadi lebih baik 23 .
Dengan  demikian  dampak  adanya  pemberlakuan  bunga  bank terhadap perekonomian,  antara  lain:  Pertama,  suku  bunga  bank  dalam sistem  keuangan  sepanjang  sejarah  telah  menyebabkan  banyak  krisis ekonomi di mana-mana, dan sepanjang sejarah, dari tahun 1930 hingga saat  ini,  karena  fluktuasi  suku  bunga,  telah  terbuka  peluang  bagi  para spekulan  untuk  berspekulasi,  yang  dapat  menimbulkan  ketidakstabilan ekonomi di banyak negara.
Kedua,  dalam  sistem  bunga  bank  akan  terjadi  kesenjangan permanen  dalam  pertumbuhan  ekonomi  masyarakat  dunia, sehingga orang kaya  semakin  kaya  dan orang miskin  semakin  miskin.
23 Annisa  Eka  Rahayu,  Neneng  Nurhasanah,  and  Nandang  Ihwanudin, “Perbandingan Konsep Riba Dan Bunga Bank Menurut Yusuf Qaradhawi Dan Muhammad Sayyid Thantawi Serta Implikasinya Terhadap Perbankan Syariah,” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no. 2 (2021): 1180 – 92.
Ketiga  suku  bunga  juga  mempengaruhi  investasi  dan  produksi,  yang menyebabkan  pengangguran.  Dengan  tingkat  bunga  yang  tinggi, maka tingkat  investasi  menjadi  rendah,  investasi  juga  turun.  Ketika  investasi turun, begitu pula produksi. Jika produksi turun, tingkat pengangguran naik. Keempat,  diajarkan  dalam  teori  ekonomi  bahwa  suku  bunga meningkatkan  inflasi  secara  signifikan.  Inflasi  yang  menyebabkan bunga yaitu inflasi yang disebabkan oleh perbuatan manusia. 24

## D. KESIMPULAN
Pendapat  Fazlur  Rahman  mengenai  bolehnya  bunga  bank didasarkan pada pandangan bahwa larangan riba dalam  Al-Quran lebih menekankan aspek moral daripada aspek legal-formal. Menurutnya, riba yang dilarang adalah riba  jahiliyyah yang bersifat eksploitatif  terhadap kaum  ekonomi  lemah.  Jika  bank  tidak  menerapkan  tambahan  yang berlipat  ganda  (eksploitatif),  beliau  memandangnya  dapat  dibenarkan. Baginya,  pelarangan  riba  lebih  terkait  dengan  mencegah  eksploitasi terhadap kaum lemah. Di sisi lain, Abdullah Saeed juga mengakui bunga bank dengan alasan bahwa praktik bunga bank modern berbeda dengan riba  pada  masa  pra-Islam.  Ia  melihat  bunga  saat  ini  dapat  memberikan manfaat  kepada  masyarakat  Islam  yang  lemah  tanpa  adanya penganiayaan. Muhammad Sayyid Thantawi memisahkan antara riba dan suku bunga, dengan menilai bahwa keuntungan diawal tidak melanggar nash dan dapat memberikan manfaat. Sementara itu, M. Dawam Rahardjo berpendapat bahwa bunga bank bukan termasuk riba yang diharamkan, karena dianggap sebagai interest dan bukan usury. Darul Ifta' Mesir juga mengeluarkan  fatwa  yang  membolehkan  bunga  bank  konvensional dengan merujuk pada ketentuan tidak adanya pihak yang ditindas dalam transaksi.

## REFERENSI
Ahyani,  H.,  &  Muharir.  (2020).  Dialog  Pemikiran  Tentang  Norma  Riba, Bunga Bank, Dan Bagi Hasil Di Era Revolusi Industri 4.0. Eksisbank:
Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan , 4 (2), 232 – 254. https://doi.org/10.37726/ee.v4i2.140
24 Hisam  Ahyani  and  Muharir,  “Dialog  Pemikiran  Tentang  Norma  Riba,  Bunga Bank, Dan Bagi Hasil Di Era Revolusi Industri 4.0,” Eksisbank: Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan 4, no. 2 (2020): 232 – 54, https://doi.org/10.37726/ee.v4i2.140.
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 123
TADAYUN
Anjum, M. I. (2022). An Islamic critique of rival economic systems’ theories of interest. International Journal of Ethics and Systems , 38 (4), 598 – 620.
https://doi.org/10.1108/IJOES-08-2021-0155
Baedawi,  M.,  Abubakar,  A.,  &  Basri,  H.  (2022).  Analisis  Pembiayaan Mudharabah  Terhadap  Tingkat  Profitabilitas  (Profit  Margin)  PT. Bank Negara Indonesia Syariah Makassar. Jurnal Mirai Management ,
7 (2), 23 – 33.
Baihaqi, A., Syam, S., & Hafsah. (2016). Status Bunga Bank Konvensional (Bank Interest): Studi Komeratif Fatwa Majelis Ulama Indonesia Dan
Darul Ifta’ Mesir. Al-Mashlahah , 10 (02), 985 – 1000. https://doi.org/10.30868/am.v10i02.3184 El-Gamal,  M.  A.  (2007).  Islamic  Finance:  Law,  Economics,  and  Practice. Choice Reviews Online , 44 (07).
https://doi.org/https://doi.org/10.5860/choice.44-3962
Harahap, B., & Risfandy, T. (2022). Islamic Organization and the Perception of riba (Usury) and Conventional Banks Among Muslims: Evidence From  Indonesia. SAGE  Open , 12 (2),  21582440221097932. https://doi.org/10.1177/21582440221097931
Jaelani,  A.  Q.  (2012).  Bunga  Bank  Dalam  Perspektif  Sosio-Ekonomi  Dan Ushul Fiqh (Studi Atas Pemikiran M. Umer Chapra). Asas , 4 (2), 278 – 281.
Juliana, N., Sonafist, Y., & Iskandar, N. (2021). Pemikiran Abdullah Saeed Tentang  Riba  Dan  Implikasinya  Terhadap  Hukum  Bunga  Bank.
JISRAH: Jurnal Integrasi Ilmu Syariah , 2 (3), 23 – 37.
https://doi.org/10.31958/jisrah.v2i3.5043
Kamla, R., & Alsoufi, R. (2015). Critical muslim intellectuals’ discourse and the issue of ‘interest’ (ribā): implications for islamic accounting and banking. Accounting Forum , 39 (2), 140 – 154.
https://doi.org/https://doi.org/10.1016/j.accfor.2015.02.002
Kasdi, A. (2013). Analisis Bunga Bank Dalam Pandangan Fiqih. Iqtishadia: Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam STAIN Kudus , 6 (2), 319 – 342.
Majid, R. T. (2020). Riba dalam Al- Qur’an (Studi Pemikiran Fazlurrahman dan Abdullah Saeed). Muslim Heritage , 5 (1), 61 – 86. https://doi.org/10.21154/muslimheritage.v5i1.1989
Nawir, M. (2021). Kontekstualisasi Pemahaman Hadis Nabi Tentang Riba.
Tadayun:  Jurnal  Hukum  Ekonomi  Syariah , 2 (2),  101 – 116.
https://doi.org/10.24239/tadayun.v2i2.23
TADAYUN
Putra,  I.  B.  J.  (2022).  Meninjau  Ulang  Pernyataan  Pandangan  Fazlur Rahman  Tentang  Hukum  Kehalalan  Bunga  Bank. Asyafina  Journal: Jurnal Akademik Pesantren , 1 (2), 1 – 10.
Rahayu,  A.  E.,  Nurhasanah,  N.,  &  Ihwanudin,  N.  (2021).  Perbandingan Konsep  Riba  dan  Bunga  Bank  Menurut  Yusuf  Qaradhawi  dan Muhammad  Sayyid  Thantawi  serta  Implikasinya  terhadap Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 7 (2), 1180 – 1192.
Romdhoni,  A.  H.,  Tho’in,  M.,  &  Wahyudi,  A.  (2012).  Sistem  Ekonomi Perbankan  Berlandaskan  Bunga  (Analisis  Perdebatan  Bunga  Bank Termasuk Riba Atau Tidak). Jurnal Akuntansi Dan Pajak , 13 (01), 22 – 27. https://doi.org/10.29040/jap.v13i01.190
Saeful, A., & Sulastri. (2021). Riba dan Bunga Bank dalam Perspektif Islam. Madani Syari’ah , 4 (1), 40 – 53.
Salam,  A.  (2016).  Bunga  Bank  Dalam  Perspektif  Islam  (Studi  Pendapat Nahdlatul Ulama Dan Muhammadiyah). JESI (Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia) , 3 (1), 77. https://doi.org/10.21927/jesi.2013.3(1).77-108
Sumarti,  S.  (2020).  Riba  dalam  Pandangan  Ibnu  Katsir:  Sebuah  Kajian
Normatif. Teraju , 02 (02), 129 – 141.
https://doi.org/10.35961/teraju.v2i02.161
Syirfana, R. E., & Nurhasanah, N. (2021). Analisis Fikih Muamalah terhadap Pemikiran M. Dawam Rahardjo mengenai Bunga Bank. Journal Riset Ekonomi Syariah , 1 (1), 26 – 31. https://doi.org/10.29313/syariah.v0i0.21561
Umardani,  D.  (2021).  Studi  Pemikiran  Prof.  Dr.  Muhammad  Sayyid Thanthawi Interpretasi Atas Pemberlakuan Suku Bunga Bank. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam , 7 (03), 1425 – 1434.
Walid,  A.  (2017).  Bunga  Bank  Dalam  Pandangan  Islam  (Telaah  Kritis Terhadap  Tafsir  Ayat-Ayat  al- Qur’an  Tentang  Riba  dengan Pendekatan  Asbabun  Nuzul). LABATILA:  Jurnal  Ilmu  Ekonomi  Islam ,
1 (1), 80.
Yuliana,  N.,  Harun,  M.,  &  Hidayat,  F.  (2018).  Analisis  Pemikiran Muhammad  Syafi’I  Antonio  Tentang  Riba  Dan  Bunga  Bank. Muamalah , 4 , 130 – 141.
Yusuf,  M.  Y.  (2012).  Dinamika  Fatwa  Bunga  Bank  di  Indonesia:  Kajian Terhadap  Fatwa  MUI,  Muhammaddiyah  dan  Nahdhatul  Ulama. Media Syari’ah : Wahana Kajian Hukum Islam Dan Pranata Sosial , 14 (2), 151. https://doi.org/10.22373/jms.v14i2.1872
Vol.4 No.2, Juli-Desember 2023 | 125
TADAYUN