## PENGARUH PRINSIP 5C KREDIT TERHADAP KUALITAS KREDIT PADA BPR DI KABUPATEN MAGELANG
Ismiyati miec4n@gmail.com
Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purworejo
Intan Puspitasari, S.E., M.Sc (inabis_arl@yahoo.com)
Endah Pri Ariningsih, S.E., M.Sc ( rienendah@gmail.com )

## ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh character, capacity, capital, collateral dan condition of economic terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang. Populasi  penelitian  ini  adalah  analis  kredit  yang  bekerja  di  13  BPR  di  Kabupaten  Magelang. Sampel  penelitian  ini  berjumlah  120  orang.  Instrumen  pengumpulan  data  menggunakan  kuesioner dengan  skala Likert yang  masing-masing  sudah  diuji  coba  dan  telah  memenuhi  syarat  validitas  dan reliabilitas. Pengujian hipotesis menggunakan regresi linier berganda.
Hasil  analisis  regresi  linier  berganda  menunjukkan  bahwa:  (1) character berpengaruh  positif signifikan  terhadap  kualitas  kredit  ( p value 0,000  <  0,05)  dan  berpengaruh  sebesar  0,310,  (2)  c apacity berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  kualitas  kredit  ( p value 0,031  <  0,05)  dan  berpengaruh  sebesar 0,169,  (3)  c apital berpengaruh  positif  signifikan  terhadap  kualitas  kredit  ( p value 0,002  <  0,05)  dan berpengaruh sebesar 0,221, (4)  c ollateral berpengaruh positif signifikan  terhadap  kualitas  kredit ( p value 0,038 < 0,05) dan berpengaruh sebesar 0,155, dan c ondition of economic berpengaruh positif signifikan terhadap kualitas kredit ( p value 0,031 < 0,05) dan berpengaruh sebesar 0,173.
Hasil penelitian ini sebagai bukti empiris untuk BPR di Kabupaten Magelang bahwa prinsip 5C kredit  masih  sangat  relevan  untuk  diperhatikan  dan  dikencangkan  agar  kualitas  kredit  meningkat. Penelitian ini juga dapat digunakan sebagai sumber informasi dan referensi bagi penelitian selanjutnya.
Kata kunci: character, capacity, capital, collateral, condition of economic dan kualitas kredit

## PENDAHULUAN
Dewasa  ini  pertumbuhan  lembaga  keuangan  baik  bank  maupun  non  bank  yang  memberikan berbagai macam kredit untuk masyarakat semakin meningkat serta menawarkan prosedur kredit yang mudah dan sederhana. Disisi lain kemudahan ini jika tidak diikuti dengan  analisis kredit yang baik dan penerapan  prinsip  kehati-hatian  dalam  memutuskan  pemberian  kredit  bisa  menyebabkan  terjadinya kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan, macet). Salah satu bentuk penerapan prinsip kehati-hatian
adalah penyaluran kredit kepada debitur yang didasarkan pada prinsip 5C ( character , capacity , capital , collateral , dan condition of economic) . Dengan menerapkan prinsip 5C diharapkan tingkat pengembalian hutang  akan  meningkat  sehingga  nilai  NPL  ( Non  Performing  Loan )  menurun.  Rasio  NPL  menunjukkan kemampuan  manajemen  bank  dalam  mengelola  kredit  bermasalah  yang  diberikan  oleh  bank.  Bank Indonesia  menetapkan  batas  nilai  NPL  maksimum  sebesar  5%,  apabila  NPL  bank  melebihi  batas  yang diberikan  maka  bank  tersebut  dikatakan  tidak  sehat.  Semakin  tinggi  tingkat  NPL  maka  semakin  besar pula risiko kredit yang ditanggung oleh pihak bank.
Begitu  juga  dengan  Bank  Perkreditan  Rakyat  (BPR)  yang  mempunyai  peran  dalam pembangunan  perekonomian  daerah  tidak  lepas  dari  masalah  kredit.  Berdasarkan  data  dari  Otoritas Jasa  Keuangan  (OJK),  Perbarindo  dan  Bank  Indonesia  (BI)  menyatakan  bahwa  NPL  dari  seluruh  BPR  di Kabupaten Magelang masih tinggi, yaitu lebih dari 5 % (tahun 2014). Untuk mengatasi NPL yang tinggi karena  kualitas  kredit  yang  rendah,  maka  analis  kredit  dalam  memutuskan  pemberian  kredit  harus betul-betul berpedoman pada prinsip 5C agar kualitas kredit meningkat (Hanis, 2013:11).

## RUMUSAN MASALAH
Berdasarkan  uraian  pada  latar  belakang, maka  dapat  dirumuskan masalah  penelitian  sebagai berikut :
1. Apakah character berpengaruh terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang?
2. Apakah capacity berpengaruh terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang?
3. Apakah capital berpengaruh terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang?
4. Apakah collateral berpengaruh terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang?
5. Apakah condition  of  economic berpengaruh  terhadap  kualitas  kredit  pada  BPR  di  Kabupaten Magelang?

## KAJIAN TEORI

## Kredit
UU No. 10 tahun 1998 menyebutkan bahwa kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang  dapat  dipersamakan  dengan  itu,  berdasarkan  persetujuan  atau  kesepakatan  pinjam meminjam  antara  bank  dengan  pihak  lain  yang  mewajibkan  pihak  peminjam  untuk  melunasi hutangnya  setelah  jangka  waktu  tertentu  dengan  pemberian  bunga.  Jadi  disini  pihak  yang meminjam  diwajibkan  untuk  membayar  bunga.  Kasmir  (2002:  101)  berpendapat  bahwa  dalam
bahasa  latin  kredit  disebut credere yang  artinya  percaya.  Maksudnya  adalah  si  pemberi  kredit percaya kepada si penerima kredit, bahwa kredit yang disalurkannya pasti akan dikembalikan sesuai perjanjian. Kasmir (2002: 98) terdapat enam unsur dalam pemberian fasilitas kredit, yaitu :
1. Kepercayaan:
2. Kesepakatan;
3. Jangka waktu;
4. Kredit yang telah disepakati;
5. Risiko;
6. Balas jasa.

## Penilaian dalam Kualitas Kredit
Penilaian dalam kualitas kredit sangat penting dilakukan oleh pihak-pihak yang berwenang memutuskan  pemberian  kredit  sehingga  besar  kemungkinan  kredit  yang  digulirkan  akan  kembali. Umumnya  faktor-faktor  yang  digunakan  dalam  melakukan  penilaian  adalah  faktor  5C  (Firdaus, 2004: 139-141) yang terdiri dari :
1. Character
Berkaitan  dengan  perilaku  calon  debitur  mengenai  keinginan  untuk  membayar  dan memenuhi  kewajiban.  Biasanya  perusahaan  menggunakan  data  masa  lalu  mengenai track record calon  debitur.  Hal  ini  tercermin  dari  latar  belakang  hidup  calon  debitur  baik  latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti gaya hidup yang dianut, keadaan keluarga, kebiasaan dan kedudukan sosialnya.

## 2. Capacity
Menunjukkan  kemampuan  calon  debitur  untuk  membayar  pinjaman.  Potensi pembayaran  kewajiban  debitur  dapat  dilihat  dari  histori  laporan  keuangan  dan  kinerja berupa  arus  kas,  neraca,  dan  laba  rugi.  rasio  lancar,  rasio  kas  dan  rasio  efisiensi  dapat menunjukkan  kemampuan  kemungkinan  membayar.  Tujuannya  untuk  mengetahui kemampuan membayar ( willingness to ability ).

## 3. Capital
Ditunjukkan  oleh  perbandingan  antara  pinjaman  dan  modal  sendiri  (ekuitas)  dapat dilihat  dari  laporan  keuangan  (neraca  dan  laporan  laba  rugi)  yaitu  dengan  melakukan pengukuran  seperti  dari  segi  likuiditas,  solvabilitas,  profitabilitas.  Tujuannya  adalah  untuk mengetahui jumlah modal yang dimiliki calon debitur.

## 4. Collateral
Merupakan  piranti  pengaman  pinjaman  yang  biasanya  sangat  diprioritaskan  oleh para  pemutus  kredit.  Bank  perlu  memperhatikan  prinsip  kehati-hatian  dalam  memberikan kredit  dengan  memperhatikan  faktor  status  hukum  jaminan,  nilai  jaminan,  kemudahan likuidasi jaminan.

## 5. Condition of Economic
Mengacu  pada  kondisi  eksternal  perusahaan  yang  mempengaruhi  kelangsungan perusahaan.  Tujuan  dari  penilaian  ini  adalah  untuk  mengetahui  bagaimana  prospek  usaha calon debitur dimasa yang akan datang.

## Kualitas Kredit
Menurut  Suhardjono  (2003:  256-257)  kualitas  kredit  dapat  digolongkan  sebagai berikut :
1. Lancar, kredit yang digolongkan lancar apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
1) Pembayaran tepat waktu;
2) Hubungan debitur dengan bank baik;
3) Dokumentasi kredit lengkap dan pengikatan agunan kuat.
2. Dalam Perhatian Khusus (DPK), kredit yang apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
1) Terdapat tunggakan sampai 90 hari;
2) Jarang mengalami cerukan atau overdraft;
3) Hubungan debitur dengan bank baik;
4) Dokumentasi kredit lengkap dan pengikatan agunan kuat;
5) Pelanggaran perjanjian kredit yang tidak prinsipil.
3. Kurang lancar , kredit yang digolongkan kurang lancar apabila memenuhi kriteria:
1) Terdapat yang telah melampaui 90 hari sampai dengan 180 hari;
2) Terdapat overdraft yang berulang kali;
3) Hubungan debitur dengan bank memburuk;
4) Pelanggaran terhadap persyaratan pokok kredit;
5) Perpanjangan kredit untuk menghubungkan kesulitan keuangan.
4. Diragukan, kredit yang digolongkan diragukan apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
1) Terdapat tunggakan yang telah melampaui 180 hari sampai 270 hari;
2) Terjadi overdraft yang bersifat permanen;
3) Hubungan debitur dengan bank semakin memburuk;
4) Dokumentasi kredit tidak lengkap dan pengikatan agunan yang lemah;
5) Pelanggaran yang prinsipal terhadap persyaratan pokok dalam perjanjian kredit.
5. Macet, kredit yang digolongkan macet apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
1) Tunggakan pembayaran pokok dan atau bunga yang telah melampaui 270 hari;
2) Dokumentasi kredit dan atau pengikatan agunan tidak ada.

## HIPOTESIS
1. Pengaruh Charater terhadap Kualitas Kredit
Character merupakan  keyakinan  bahwa  sifat  atau  watak  dari  debitur  benar–benar  bisa dipercaya. Hal ini tercermin dari latar belakang nasabah, baik latar belakang pekerjaan maupun yang  bersifat  pribadi.  Ini  merupakan  ukuran  kemauan  untuk  membayar  (Kasmir,  2002:104). Menurut  penelitian  yang  dilakukan  Sulistiowati  (2009) character berpengaruh  positif  dan signifikan terhadap kualitas kolektibilitas kredit nasabah.
H1 : Character berpengaruh positif terhadap kualitas kredit
2. Pengaruh Capacity terhadap Kualitas Kredit
Menurut  Kasmir  (2002:  104) capacity digunakan  untuk  melihat  kemampuan  nasabah  yang mengajukan  kredit  dalam  bidang  bisnis  yang  dihubungkan  dengan  kemampuannya  untuk menjalankan  usaha.  Penilaian  ini  digunakan  untuk  melihat  kemampuan nasabah  dalam mengembalikan kredit yang diberikan. Berdasarkan penelitian yang dilakukan Sulistiowati (2009) capacity berpengaruh positif dan signifikan terhadap kualitas kolektibilitas kredit nasabah.
H2 : Capacity berpengaruh positif terhadap kualitas kredit
3. Pengaruh Capital terhadap Kualitas Kredit
Menurut  Hasibuan  (2005)  bahwa capital berpengaruh  besar  bagi  pihak  manajemen  dalam menerapkan  keputusan  kebijakan  pemberian  kredit.  Semakin  nasabah  tersebut  mampu memenuhi persyaratan dalam pemenuhan kecukupan modal, maka kemampuan nasabah untuk mengembalikan  kredit  semakin  besar.  Penelitian  yang  dilakukan  Sulistiowati  (2009) capital berpengaruh positif dan signifikan terhadap kualitas kolektibilitas kredit nasabah.
H3 : Capital berpengaruh positif terhadap kualitas kredit
4. Pengaruh Collateral terhadap Kualitas Kredit
Salah  satu  prinsip  yang  diterapkan  dalam  mempengaruhi  kualitas  kredit  adalah collateral (Munawir,  2005) . Demikian  juga  Hasibuan  (2005)  menyatakan  bahwa  jaminan  yang  diberikan merupakan  tolak  ukur  bagi  pihak  manajemen  dalam  memutuskan  untuk  memberikan  kredit. Penelitian  Sulistiowati  (2009) collateral berpengaruh  positif  dan  signifikan  terhadap  kualitas kolektibilitas kredit nasabah.
H4 : Collateral berpengaruh positif terhadap kualitas kredit
5. Pengaruh Condition of economic terhadap Kualitas Kredit
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi sekarang dan kemungkinan untuk dimasa yang akan  datang sesuai sektor masing-masing. Bidang usaha yang dibiayai hendaknya memiliki  prospek  yang  baik  sehingga  kemungkinan  terjadinya  kredit  bermasalah  relatif  kecil (Kasmir, 2002:105). Menurut penelitian yang dilakukan Sulistiowati (2009) condition of economic berpengaruh positif dan signifikan terhadap kualitas kolektibilitas kredit nasabah.
H5 : Condition of economic berpengaruh positif terhadap kualitas kredit

## METODE PENELITIAN
1. Desain Penelitian
Penelitian  ini  menggunakan  metode  survei.  Menurut  Sugiyono  (2006:  40)  metode  penelitian survei digunakan untuk mendapatkan data dari tempat tertentu yang alamiah (bukan buatan), misalnya dengan mengedarkan kuesioner, test, wawancara terstruktur dan sebagainya.
2. Jenis dan Sumber Data
Data  yang  dibutuhkan  dalam  penelitian  ini  adalah  data  primer.  Data  primer,  yaitu  data  yang diperoleh  langsung  dari  responden  penelitian  melalui  wawancara  dan  kuesioner  di  lapangan. Sumber data berasal dari hasil isian kuesioner yang dibagikan kepada responden.
3. Tempat dan Waktu Penelitian
Penelitian ini dilaksanakan selama enam belas bulan dimulai bulan Januari 2014 sampai dengan April 2015. Penelitian ini dilakukan di Kabupaten Magelang.
4. Populasi dan sampel
Populasi  dan  subjek  penelitian  ini  adalah  analis  kredit  yang  bekerja  di  13  BPR  di  Kabupaten Magelang  sejumlah  120  analis.  Pengambilan  sampel  dengan  menggunakan  metode sampling jenuh  yaitu  teknik  penentuan  sampel  bila  semua  anggota  populasi  digunakan  sebagai  sampel,
atau penelitian yang ingin membuat generalisasi dengan kesalahan yang sangat kecil (Sugiyono, 2006: 80).
5. Variabel Penelitian
Variabel  dalam  penelitian  ini  adalah character , capacity , capital , collateral , condition  of economic sebagai variabel independen dan kualitas kredit sebagai variabel dependen.

## DEFINISI OPERASIONAL
1. Character (X 1 )
Kasmir  (2002:  95)  menyatakan  bahwa  karakter  merupakan  suatu  keyakinan  bahwa  sifat  atau watak dari calon debitur benar-benar dapat dipercaya. Affandi (2010) indikatornya meliputi :
a. Itikad dan tanggung jawab;
b. Sifat atau watak jujur dan gaya hidup sederhana;
c. Komitmen pembayaran.
2. Capacity (X 2 )
Menurut  Kasmir  (2002:  95) capacity digunakan  untuk  melihat kemampuan  calon  debitur  yang mengajukan  kredit  dalam  kemampuannya  untuk  menjalankan  usaha.  Affandi  (2010) indikatornya meliputi :
a. Pendapatan usaha calon debitur;
b. Kemampuan calon debitur dalam membayar angsuran;
c. Kemampuan calon debitur dalam menyelesaikan kredit tepat waktu.
3. Capital (X 3 )
Menurut Dendawijaya (2005: 88) capital adalah modal sendiri yang dimiliki oleh calon debitur. Semakin besar modal sendiri yang dimiliki, bank akan lebih yakin dalam memutuskan pemberian kredit. Affandi (2010) indikatornya meliputi :
a. Sumber penghasilan tetap calon debitur;
b. Calon debitur memiliki bidang usaha lain sebagai sumber penghasilan;
c. Calon debitur memiliki tabungan atau simpanan di bank.

## 4. Collateral (X 4 )
Menurut  Kasmir  (2002:  96)  barang  yang  dijaminkan  hendaknya  melebihi  jumlah  kredit  yang diberikan.  Jaminan  juga  harus  diteliti  keabsahannya  sehingga  jika  terjadi  suatu masalah, maka jaminan dapat dipergunakan secepat mungkin. Menurut Affandi (2010) indikatornya meliputi : a. Nilai jual jaminan melebihi plafond kredit;
b. Jaminan bersifat fisik;
c. Kepemilikan barang jaminan dan keaslian dokumen.
5. Condition of economic (X 4 )
Penilaian  prospek  bidang  usaha  yang  dibiayai  hendaknya  benar-benar  memiliki  prospek  yang baik sehingga kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil (Kasmir, 2002:96). Menurut Affandi (2010) indikatornya meliputi :
a. Prospek pengembangan bisnis calon debitur;
b. Calon debitur masih bisa memenuhi kewajiban hutangnya dengan semua hutang yang masih menjadi kewajibannya saat ini;
c. Kondisi finansial calon debitur cukup untuk menopang kewajiban hutang baru.
6. Kualitas kredit (Y)
Kualitas kredit berkaitan dengan kolektibilitas dari debitur. Menurut Suhardjono (2003: 256-257) indikatornya meliputi:
a. Tidak ada kredit macet;
b. Banyak kredit dengan kolektibilitas 2;
c. Banyak kredit dengan kolektibilitas 3;
d. Banyak kredit dengan kolektibilitas 4;
e. Banyak kredit dengan kolektibilitas 5.

## UJI INSTRUMEN PENELITIAN
Sebelum  melakukan  data  pengolahan  data  penelitian,  dilakukan  pengujian  instrumen  yaitu dengan  menguji  validitas  dan  reliabilitas  instrumen  atau  kuesioner  yang  hasilnya  variabel Character (X1), Capacity (X2), Capital (X3), Collateral (X4), Condition  of  economic (X5),  dan kualitas kredit  (Y) adalah valid  ditunjukkan oleh nilai r hitung per item pertanyaan nilainya positif dan lebih dari 0,3 dan reliabel v ditunjukkan oleh nilai Cronbach Alpha ≥ 0,6.

## HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan statistik  dengan  menggunakan  bantuan  program SPSS  for  windows ,  model persamaan regresi yang dapat dituliskan dari uji regresi linier berganda  adalah sebagai berikut:
Y = 0,310X1 + 0,169X2 + 0,221X3 + 0,155X4 + 0,173X5

## PEMBAHASAN
1. Hipotesis 1 : Character berpengaruh positif terhadap kualitas kredit.
Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa nilai p value sebesar 0,000 (kurang dari α 0,05) dan nilai koefisien  beta  0,310  (lebih  dari  0)  sehingga  hipotesis  1  diterima,  yang  berarti character berpengaruh positif dan signifikan pada kualitas kredit. Hal ini menjelaskan bahwa calon debitur dengan character yang baik seperti memiliki itikad dan tanggungjawab untuk melunasi hutang- hutangnya,  memiliki  gaya  hidup  sederhana,  memiliki  komitmen  terhadap  perjanjian  kredit, maka akan meningkatkan kualitas kredit debitur.
2. Hipotesis 2 : Capacity berpengaruh positif terhadap kualitas kredit.
Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa nilai p value sebesar 0,031 (kurang dari α 0,05), dan nilai koefisien  beta  0,169  (lebih  dari  0),  sehingga  hipotesis  2  diterima,  yang  berarti capacity berpengaruh positif dan signifikan pada kualitas kredit. Hal ini menjelaskan bahwa ketika calon debitur  memiliki  sumber  pendapatan  tetap,  memiliki  kemampuan  membayar  angsuran  secara rutin  dan  memiliki  kemampuan  menyelesaikan  kredit  tepat  waktu, maka  akan  meningkatkan kualitas kredit debitur.
3. Hipotesis 3 : Capital berpengaruh positif terhadap kualitas kredit.
Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa nilai p value sebesar 0,002  (kurang dari α 0,05) dan nilai koefisien  beta  0,221  (lebih  dari  0),  sehingga  hipotesis  3  diterima,  yang  berarti capital berpengaruh  positif  dan  signifikan  pada  kualitas  kredit.  Hal  ini  menjelaskan  bahwa  jika  calon debitur  memiliki  sumber  penghasilan  yang  dapat  digunakan  sebagai  modal  tetap,  memiliki usaha  lain  sebagai  sumber  modal  dan  memiliki  simpanan  di  bank,  maka  akan  meningkatkan kualitas kredit debitur.
4. Hipotesis 4 : Collateral berpengaruh positif terhadap kualitas kredit.
Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa nilai p value sebesar 0,038 (kurang dari α 0,05) dan nilai koefisien  beta  0,155  (lebih  dari  0),  sehingga  hipotesis  4  diterima,  yang  berarti collateral
berpengaruh  positif  dan  signifikan  pada  kualitas  kredit.  Memiliki  pengertian  bahwa  calon debitur  yang  memiliki  nilai  jual  jaminan  yang  melebihi  plafond  kredit,  memiliki  jaminan  yang dapat  berupa  jaminan  fisik  dan  memiliki  jaminan  yang  sah  dengan  dokumen  asli,  maka  akan meningkatkan kualitas kredit debitur.
5. Hipotesis 5 : C ondition of economic berpengaruh positif terhadap kualitas kredit.
Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa nilai p value sebesar 0,031 (kurang dari α 0,05) dan nilai koefisien  beta  0,173  (lebih  dari  0),  sehingga  hipotesis  5  diterima,  yang  berarti condition  of economic berpengaruh positif dan signifikan pada kualitas kredit. Hal ini menjelaskan bahwa jika calon  debitur  memiliki usaha  dengan  prospek  perkembangan  bisnis  yang  baik  kedepannya, maka akan meningkatkan kualitas kredit debitur.

## KESIMPULAN DAN IMPLIKASI
1. Simpulan
1) Character berpengaruh positif terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang.
2) Capacity berpengaruh positif terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang.
3) Capital berpengaruh positif terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang.
4) Collateral berpengaruh positif terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang .
5) Condition of economic berpengaruh positif terhadap kualitas kredit pada BPR di Kabupaten Magelang.
2. Implikasi
a. Implikasi Praktis
BPR  melalui  analis  kredit  dalam  penilaian  kredit  harus  mempertahankan  atau  lebih meningkatkan  lagi character calon  debitur  dalam  melunasi  hutang-hutangnya  kemudian memperhatikan sifat-sifat pribadi, gaya hidup calon debitur serta komitmen calon debitur terhadap  akad  perjanjian  kredit.  Karena character merupakan  ukuran  kemauan  untuk membayar,  sehingga  apabila character calon  debitur  lebih  ditingkatkan  maka  akan mengurangi resiko kredit kurang lancar, kredit diragukan maupun kredit macet.
Variabel collateral harus lebih diperhatikan oleh analis kredit untuk meningkatkan kualitas kredit  dengan  menekankan  pada  nilai  jual  jaminan  yang  harus  melebihi plafond kredit, sifat jaminan fisik serta dokumen jaminan yang dimiliki calon debitur harus yang sah dan merupakan dokumen asli sehingga apabila terjadi masalah, jaminan dapat dipergunakan
secepat  mungkin.  Hal  ini  dilakukan  untuk  mengurangi  terjadinya  risiko  kredit  macet  jika ternyata jumlah dana yang digulirkan tidak sesuai dengan nilai barang yang dijaminkan.
b. Implikasi Teoritis
Hasil  penelitian  ini  dapat  memperkuat  mengenai  pentingnya  penerapan  prinsip  5C  agar kualitas kredit dapat didorong lebih tinggi.

## DAFTAR PUSTAKA
Arikunto, Suharsimi, 2010. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta : Rineka Cipta Dendawijaya, Lukman, 2005. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua, Cetakan Kedua, Ghalia Indonesia,
Jakarta
Ghozali,  Imam,  2007.Aplikasi  Analisis  Multovariate  dengan  Progam  SPSS.  Cetakan  IV.  Semarang  :
Badan Penerbit Undip
Firdaus, Rachmat dan Ariyanti ,Maya.  2009. Manajemen Perkreditan Bank Umum: Teori, Masalah,
Kebijakan dan Aplikasi Lengkap dengan Analisis Kredit. Bandung: Alfabeta
Hanis,  2013.  Pengaruh  Prasyarat  Kredit  Terhadap  Kelancaran  Pembayaran  Nasabah. UG  Jurnal  , Vol.7 No. 05 Tahun  2013 .
Hasibuan, Malayu, 2008. Manajemen Perbankan. Yogyakarta: STIE YKPN
Kasmir, 2002. Manajemen Perbankan.  Jakarta : PT Raja Grafindo Persada. Kuncoro, Mudrajat, 2007. Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi. Jakarta: Erlangga. Mujahid, Abu, 2003. Pengertian Kredit. http://isbs.wordpress.com. Muljono, Teguh Pudjo, 1990. Analisa Laporan Keuangan untuk Perbankan. Jakarta: Djambatan. Munawir, 2007.Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty.
Republik Indonesia, 1998. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Undang-Undang
No. 7 Tahun 1992 tentang Perubahan Perbankan . Jakarta.
Rivai,  2007.  Credit  Management  Handbook:  Teori,  Konsep,  Prosedur  dn  Aplikasi  Panduan  Praktis Mahasiswa, Bankir dan Nasabah. Jakarta : Raja Grafindo Persada.
Sjafitri,  2011.  Faktor-faktor  yang  Mempengaruhi  Kualitas  Kredit  dalam  Dunia  Perbankan.  Jurnal
Manajemen dan Kewirausahaan, Vol.2 No.2 Mei 2011.
Sinungan, Muchdarsyah, 1989. Strategi Manajemen Bank  Menghadapi Tahun 2000. Jakarta: Bumi Aksara.
Sugiyono, 2006. Metode Penelitian Bisnis. cetakan kesembilan. Bandung: CV. Alfabeta. Suhardjono, 2004. Manajemen Perkreditan Usaha Kecil dan Menengah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN Sulistiowati,  2009.  Pengaruh  Analisis  Kredit  BPR  Terhadap  Kualitas  Kolektibilitas  Kredit  Nasabah.
Proceeding PESAT, Vol.3 Oktober  2009 . Suyatno, Thomas, 2007. Dasar-Dasar Perkreditan. Jakarta: Gramedia.
Tampubolon,  Robert,  2004.  Manajemen  Risiko:  Pendekatan  Kualitatif  Untuk  Bank  Komersial. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo. www.wikipedia.org.BPR. www.bi.go.id www.ojk.go.id (Http://Surveyonline.Wordpress.com/2008/07/08/Metode-Penelitian-Survey/).