Al-Amwal: Journal of Islamic Economic Law Sep 2023, Vol.8, No.2, hal.33-56 ISSN(P): 2541-0105 ; ISSN(E): 2541-3910
©2016 Hukum Ekonomis Syariah, IAIN Palopo. http://ejournal-iainpalopo.ac.id/alamwal

## SISTEM AKAD MUDHARABAH PRODUK DEPOSITO PADA BANK MUAMALAT KCP PALOPO
1 Yuliana, 2 Helmi Kamal, 3 Muhammad Yassir Akbar Ramadhani 1 Hukum Ekonomi Syariah, Fakultas Syariah, Institut Agama Islam Negeri Palopo
2 Institut Agama Islam Negeri Palopo
3 Institut Agama Islam Negeri Palopo
Alamat Surat
E-mail: yuliana0052_mhs@iainpalopo.ac.id , helmikamal@iainpalopo.ac.id , muhammadyassirakbar@iainpalopo.ac.id

## Abstract
This  type  of  research  is  empirical  research  with  a  statutory  approach.  This  research  is  field research,  where  researchers  obtain  or  obtain  primary  data  by  conducting  interviews  with employees and customers of Bank Muamalat Sub Branch of Palopo, data collection techniques are carried out by means of observation, interviews, and documentation in order to place data related to the problem under study, after obtaining data in the field, researchers also analyze data  with  other  data  sources  such  as  books,  journals,  laws,  PBI,  POJK,  and  fatwas  of  related scholars, after all the data is gathered, then the researcher compiles the existing data so that conclusions can be drawn to answer the problems of this research.
The  results  of  this  study  show  that:  1)  The  mudharabah  deposit  contract  system  at  Bank Muamalat KCP Palopo has a difference in the profit calculation system between mudharabah deposits and conventional bank deposits, namely in Islamic banks the profit sharing system is based on the amount of funds deposited, the profit sharing ratio and the income earned by the bank, while in conventional banks the profit sharing system is only based on the amount of funds deposited. 2) the application of the mudharabah contract on deposits at Bank Muamalat KCP Palopo is carried out using a mutlaqah mudharabah contract, namely the bank manages the customer's funds and has no restrictions on managing them. The funds are managed in forms such as mortgages, home purchases, motorcycle and car purchases, and home renovations. The management system is in accordance with the existing legal basis, namely Article 1 paragraph 22 of the Law of the Republic of Indonesia No.21 of 2008 concerning Islamic banking and SEOJK No. 36 / SEOJK.03 / 2015 concerning products and activities of Islamic Commercial Banks and Islamic Business Units.
Keywords : Mudharabah contract, Deposit, Banking.

## Abstrak
Jenis penelitian  ini merupakan penelitian empiris dengan pendekaatan yuridis. Penelitian ini merupakan penelitian lapangan, peneliti memperoleh atau mendapatkan data primer dengan melakukan  wawancara  bersama  karyawan  dan  juga  nasabah  Bank  Muamalat  KCP  Palopo, teknik pengumpulan data dilakukan dengan cara observasi, wawancara, dan dokumentasi guna menempatkan  data  yang  berkaitan  dengan  masalah  yang  diteliti,  setelah  memperoleh  data dilapangan peneliti juga melakukan analisis data dengan sumber data yang lain seperti buku, jurnal, UU, PBI, POJK, dan fatwa para ulama yang berkaitan, setelah semua data berkumpul selanjutnya  peneliti  menyusun  data  yang  ada  sehingga  dapat  ditarik  kesimpulan  untuk menjawab permasalahan penelitian ini.

## 34| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Hasil  penelitian  ini  menunjukkan  bahwa:  1)  Sistem  akad  mudharabah  deposito  di  Bank Muamalat  KCP  Palopo  mempunyai  perbedaan  sistem  perhitungan  hasil  antara  deposito mudharabah dengan deposito Bank Konvensional yaitu pada bank syariah sistem bagi hasilnya berdasarkan jumlah dana yang disimpan, rasio bagi hasil dan pendapatan yang diperoleh bank, sedangkan pada bank konvensional yaitu sitem bagi hasilnya hanya berdasarkan jumlah dana yang disimpan. 2) penerapan akad mudharabah pada deposito di Bank Muamalat KCP Palopo dilakukan dengan menggunakan akad mudharabah mutlaqah yaitu pihak bank mengelola dana milik nasabah dan tidak memiliki batasan dalam mengelolanya. Dana tersebut dikelola dalam bentuk seperti KPR, pembelian rumah, pembelian motor dan mobil, dan renovasi rumah. Sistem pengelolaan  tersebut  sudah  sesuai  dengan  dasar  hukum  yang  ada  yaitu  Pasal  1  ayat  22  UU Republik  Indonesia  No.21  Tahun  2008  tentang  perbankan  syariah  dan  SEOJK  No. 36/SEOJK.03/2015 tentang produk dan aktivitas Bank Umum Syariah dan Unit Usaha syariah
Kata Kunci ,: Akad Mudharabah, Deposito, Perbankan.

## PENDAHULUAN
Islam  merupakan  kepercayaan  atau  keyakinan  diperuntukan  bagi manusia  yang  ada  pada  muka  bumi. Islam  yang  berarti rahmatan  lil  alamin (rahmat bagi alam semesta). mengajarkan umat manusia untuk menjaga alam sekitar  dan  setiap  manusia  wajib  menjaga  dan  melestarikan  alam  beserta isinya. Salah satu menjaga dan melestarikannya yakni menggunakan fasilitas penyimpanan keuangan pada Bank khususnya pada Bank Syariah. 1
Pasal  1  ayat  3  Undang-Undang  Dasar  1945  bahwa Negara  Indonesia Adalah Negara Hukum.
Sebagai  warga  Negara  Indonesia  kita  harus  patuh  pada  hukum  sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku pada Indonesia itu sendiri.
Adapun  Undang-Undang  yang  mengatur  tentang  Bank  di  Indonesia  di atur dalam:
Pasal 1 angka 2 UU No. 10 Tahun 1998 tentang perubahan UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan (selanjutnya di sebut UU Perbankan): Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk- bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Islam memiliki hukum sendiri dalam memenuhi kebutuhan pendanaan yaitu melalui akad jual beli dan akad bagi hasil. Dengan diharamkannya bunga maka  alternatif  pendanaan  yang  sesuai  dengan  prinsip  syariah  mencakup musyarakah , mudharabah ataupun kombinasi Shirkah dan Ijarah , Murabahah , dan Salam/Istisna . Sebagaimana yang dijelaskan dalam QS. al-Maidah / 5 :1
1 Muji  Fadhila  Desi  Pradani,  “ Analisis  Hukum  Islam  Terhadap  Praktik  Pembiayaan  Deposito Back  to  Back  Pada  Bank  Muamalat  KCP  Madiun” (UIN  Sunan  Ampel  Surabaya,  2022), http://digilib.uinsby.ac.id/id/eprint/53521.
مُكَل  ۡتَّل ِحُأ  ِِۚدوُقُع ۡلٱِب ْاوُف ۡوَأ ْا َٰٓوُنَماَء  َنيِذَّلٱ اَهُّيَأَٰٓ َي َب َغ  ۡمُك ۡيَلَع   ىَلۡتُي اَم  َّلَِّإ  ِم َعۡنَ ۡلۡٱ ُةَميِه ِد ۡيَّصلٱ يِ ل ِحُم  َرۡي
ُدي ِرُي اَم ُمُك ۡحَي َ َّللَّٱ  َّنِإ ٌۗ م ُرُح  ۡمُتنَأ َو
F
Terjemahnya :
“Hai orang-orang beriman, penuhilah akad itu. Hewan ternak di halalkan bagimu, kecuali yang akan di sebutkan kepadamu, dengan tidak menghalalkan berburu ketika kamu sedang berihram (haji atau umroh). Sesungguhnya Allah menetapkan hukum sesuai dengan yang dia kehendaki”.
Surah  ini  dimulai  dengan  tuntunan  kepada  orang  beriman  untuk memenuhi  akad  dan  ketentuan  yang  ada  sambil  mengingatkan  nikmat-Nya menyangkut dihalalkannya binatang ternak buat mereka. Allah SWT memulai tuntunan  Nya  ini  dengan  menyeru: hai  orang-orang  yang  beriman, untuk membuktikan  kebenaran  iman  kalian, penuhilah  aqad-aqad  itu, baik  aqad antara kamu dengan allah swt yang terjalin melalui pengakuan kamu dengan beriman kepada nabi-Nya atau melalui nalar yang di anugerahkan-Nya kepada kamu, bahkan perjanjian selama tidak mengandung pengharaman yang halal atau penghalalan yang haram.
Al-uqud adalah  jamak aqd/ akad  yang  pada  mulanya  berarti  mengikat sesuatu dengan sesuatu sehingga tidak menjadi bagiannya dan tidak berpisah dengannya. Jual beli misalnya adalah salah satu bentuk akad, yang menjadikan barang yang dibeli menjadi milik pembelinya, dia dapat melakukan apa saja dengan barang itu dan pemilik semula, yakni penjualnya, dengan akad jual beli tidak lagi memiliki wewenang sedikitpun atas barang yang telah di jualnya. 2 Dalam  tataran  praktik,  investasi  biasanya  dikaitkan  dengan  berbagai aktivitas    yang  terkait    dengan    penanaman    uang    pada    berbagai    macam alternatif   aset,   baik   yang    tergolong  sebagai  aset  real  ( real  assets ) seperti tanah, emas, properti, maupun yang tergolong sebagai aset finansial  ( financial assets ),  misalnya  berbagai  bentuk  surat  berharga  seperti  saham,  obligasi, reksadana, deposito, dan lain-lain.
Dengan  persaingan  global  yang  semakin  ketat,  lembaga  pasar  uang ataupun    pasar      modal,  di  mana  fungsi      bank      awalnya      hanya      bersifat menyimpan, menyalurkan, dan menyediakan  jasa-jasa  perbankan harus  lebih inovatif    lagi    dalam  fasilitasnya.    Dengan  itulah,    lembaga    keuangan perbankan    dalam    mengembangkan  produknya  melakukan    terobosan- terobosan  dengan  melakukan  penanaman  modal  di  pasar  modal maupun
2 M. Quraish Shihab, Tafsir Al-Misbah Pesan, Kesan Dan Keserasian Al-Quran (Ciputat: Lantera Hati, 2001).6

## 36| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
lembaga  keuangan  lainnya.  Bahkan  bank  itu  sendiri  yang  menyediakan fasilitas-fasilitas investasi tersebut.
Bank  Syariah  yaitu  bank  beroperasinya  berdasarkan  prinsip-prinsip syariah yang terdapat sesuai  ketentuan al-Quran dan Hadis yang tidak sesuai atau berbeda dengan Bank konvensional.
Pasal 1 ayat 7 Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah,  (selanjutnya  di  sebut  UU  Perbankan  Syariah) Bank  syariah  adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan  prinsip,  syariah  dan  menurut  jenisnya  terdiri  atas  bank umum syariah dan bank pembiayaan rakyat syariah.
Adapun tujuan dari perbankan syariah di atur dalam: Pasal  3  Undang-Undang  Perbankan  Syariah  yaitu ketentuan  mengenai penggabungan, peleburan, dan pengambilalihan Bank Syariah di lakukan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
Perbankan  syariah  bertujuan  menunjang  pelaksanaan  pembangunan nasional  dalam  rangka  meningkatkan  Keadilan,  Kebersamaan,  dan Pemerataan Kesejahteraan Rakyat. 3
Sejarah  perbankan  nasional  menulis  yaitu  Bank  Muamalat  Indonesia merupakan  bank  islam  yang  didirikan  pertama  kali  di  Indonesia 4 Bank Muamalat lahir pada tahun 1991 sebelum di undangkannya Undang- Undang Nomor 7 tahun 1992. 5
Fasilitas pada bank syariah sama pada bank-bank  lain  dalam produk investasinya, yaitu produk deposito. Deposito mudharabah. Deposito  syariah merupakan    deposito  yang  berjalan  sesuai  dengan  prinsip      syariah.  Dewan Syariah   Nasional   MUI  mengeluarkan fatwa yaitu deposito yang dibenarkan adalah deposito  berdasarkan prinsip mudharabah (DSN-MUI, 2000). dimana bank  syariah  bertindak  sebagai mudharib (pengelola  dana)  sedangkan nasabah bertindak sebagai shahibul maal (pemilik dana). Dalam  kapasitasnya sebagai mudharib, bank  syariah  dapat  melakukan  berbagai  macam  usaha yang  tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  serta  mengembangkannya, bank  syariah  akan  membagihasilkan  kepada  pemilik  dana  atau  pemilik deposito sesuai dengan nisbah yang telah disepakati  dan  telah  dituangkan dalam  akad. Dengan  demikian,  bank  syariah pada  kapasitasnya   sebagai
3 Sutan  Remy  Sjahdeini, Perbankan  Syariah  Produk-Produk  Dan  Aspek-Aspek  Hukumnya (Jakarta: Kencana, 2014).33
4 Muammar  Arafat  Yusmad, Aspek  Hukum  Perbankan  Syariah  Dari  Teori  Ke  Praktik (Yogyakarta: Deepublish, 2017).13
5 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syariah Produk-Produk Dan Aspek-Aspek Hukumnya .33
pengelola  ( mudharib )  harus  berhati-hati,  bertanggung jawab,  berlaku  adil atas  segala  sesuatu  yang  timbul  akibat  kesalahan  atau  kelalaiannya,  karena bank bertindak  sebagai  kuasa  dari  usaha  bisnis/proyek  pemilik  dana  yang diharapkan    dapat  memperoleh      keuntungan      tanpa      melanggar      batas syariah. 6
Produk  penghimpunan  dana  pada  bank  syariah  yang  sangat  berbeda dengan  produk  bank  konvesional adalah  deposito mudharabah .  Deposito mudharabah pada    bank   syariah    dijalankan    beradasarkan    syariat    Islam.
Landasan  hukum  deposito mudharabah dikeluarkan  oleh  Dewan  Syariah Nasional  (DSN)  mengenai  deposito syariah.  Fatwa  DSN-MUI  No:  03/DSN- MUI/IV/2000  disebutkan  bahwa  deposito  yang  tidak  dibenarkan  secara syariah  yaitu  deposito  yang  berdasarkan  perhitungan  bunga,  karena  bunga merupakan  riba. deposito  yang dibenarkan,  yaitu deposito  yang berdasarkan prinsip mudharabah yang  menggunakan  sistem bagi  hasil
Deposito    dalam    Bank    Muamalat    lebih    dikenal    dengan    Deposito
Mudharabah yang dalam  hal  ini  penghimpunan  dana  Deposito Mudharabah juga    memiliki    banyak    faktor  pendukung  dan  penghambat.  Untuk  faktor penghambat  deposito mudharabah Bank  Muamalat  antara    lain    tingginya tingkat  suku  bunga  yang  diberikan  bank-bank  konvensional  khususnya bagi  nasabah  deposan.  Namun  disamping  ada  faktor  penghambat terdapat pula  faktor  yang dapat   mendukung   pertumbuhan   deposito mudhrabah Bank   Muamalat   salah   satunya mekanisme  sistem  yang  digunakan  sesuai dengan    prinsip-prinsip    Islam    dimana    mayoritas  penduduk  di  Indonesia adalah muslim, hal ini dapat menjadi modal awal perkembangan bank syariah akan terus berkembang pesat. 7
Perbedaan  antara  deposito mudharabah dengan  deposito  bank konvensional  yaitu  antara  lain,  deposito  syariah  menggunakan  system  bagi hasil,  sedangkan  deposito  pada  bank  konvensional  menggunakan  sistem bunga. Karena itu kemudian deposito disebut dengan deposito syariah yang artinya,  deposito  dilakukan  dengan  konsep  bagi  hasil,  bukan  berdasarkan pembungaan uang yang mengandung riba. Bank syariah mempunyai produk deposito  yang  dijamin  aman  dari  riba,  sebab  uang  itu  memang  tidak ditanamkan dengan sistem bunga, melainkan sistem bagi hasil. juga ada aturan bahwa  bank syariah  tersebut  tidak  dibenarkan  menanamkan  uang  deposito
6 Hendra Karunia Agustine, Mulyana Saleh, and Riska Suhayati, “ Implementasi Akad Deposito Mudharabah Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Tegal Ditinjau Dari Hukum Islam Dan Hukum Positif ,”  Al  Barakat-Jurnal  Kajian  Hukum  Ekonomi  syariah  1,  no.  01  (2021):  17, https://journal.stishusnulkhotimah.ac.id/index.php/al-barakat/article/view/43.
7 Arzam Arzam and Husnah Katjina, “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Deposito Mudharabah Pada  Bank  Muamalat  Indonesia ,” ENTRIES 4,  no.  1  (2022):  37–54,  http://jurnal- umbuton.ac.id/index.php/entries/article/view/2631.

## 38| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
pada  institusi  yang  mempunyai  produk  haram.  Dan  disetiap  bank  syariah sudah  dapat  dipastikan  adanya  dewan  pengawas  syariah  yang  didalamnya terdiri  dari  pakar  yang  paham  dengan  hukum  perbankan  syariah.  dengan demikian  pendapatan  dari  deposito mudharabah tidak  tetap  sebagaimana pada bunga, melainkan berfluktuasi sesuai tingkat pendapatan bank syariah. 8 Dalam  deposito mudhrabah ,  nasabah  deposan  bertindak  sebagai shabibul  maal.  Penerapan  mudhrabah  dalam  deposito  dikarenakan kesesuaian telah ditetapkan diantara keduanya. Deposito dalam bank syariah bentuknya  berbeda  dengan  deposito  dibank  konvensional.  Oleh  karena  itu disebut  dengan  deposito  syariah,  yang  dilakukan  berdasarkan  konsep  bagi hasil, bukan berdasarkan pembungaan uang yang mengandung riba. Produk deposito dalam bank syariah aman dari riba, karena uang yang ditanamkan tidak dengan sistem bunga melainkan dengan sistem bagi hasil. 9
Tabel  1.1  Angka  jumlah  nasabah  deposito  tiga  tahun  terakhir  (dalam milyar)
Bulan Jumlah Nasabah Deposito 2020 (Rp) 2021 (Rp) 2022 (Rp) Januari 2.627.315 2.788.265 2,888,654 Februari 2. 685.450 2,785,785 2.877.197 Maret 2.671.722 2.822.198 2.859.143 April 2.652.329 2.830.102 2.848.530 Mei 2.662.818 2.847.596 2.834.744 Juni 2.689.286 2.859.223 2.848.530 Juli 2.757.781 2,864,782 2.859.965
8 Mohamad  Handi  Khalifah,  “ Analisis  Implementasi  Produk  Deposito  Mudharabah  Melalui Pendekatan  Maqashid  Syariah:  Studi  Kasus  Di  PT.  Bank  Muamalat  Indonesia  Tbk.  Cabang Rawamangun  Jakarta ”  (Universitas  Islam  Negeri  Maulana  Malik  Ibrahim,  2015), http://etheses.uin-malang.ac.id/1587/.
9 S Afifah, A Sobari, H Hakiem ”Analisis Produk Deposito Mudharabah dan penerapannya pada PT BPRS Amanah Ummah” al-Muzara’ah, Vol. 1, No. 2, (2013): 139-159 https://journal.ipb.ac.id/index.php/.jalmuzaraah/article/download/.19747/13641
Agustus 2.798.060 2.886.248 2,869,213 September 2.824.633 2.885.283 2.871.700 Oktober 2.867.119 2,889,505 2.919.746 November 2.806.722 2.891.138 2.975.040 Desember 2.804.755 2,903,698 2.992.245
Sumber:https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan- statistik/statistik-perbankan-indonesia/default.aspx (2020-2022)
Dari tabel diatas dapat diketahui bahwa jumlah nasabah tiap tahunnya berbeda,  sehingga  menyebabkan  pendapatan  deposito  tidak  tetap,  karena berflukturasi sesuai tingkat pendapatan Bank dan juga jumlah nasabah.
Jumlah nasabah deposito syariah khususnya pada deposito mudharabah pada Bank Muamalat pada awalnya mengalami peningkatan karena memiliki beberapa keunggulan seperti menguntungkan, di mana bagi hasil di berikan secara optimal dengan minimum penempatan dana investasi terjangkau, akan tetapi belakangan ini jumlah nasabah deposito pada Bank Muamalat pelopor mengalami  penurunan,  karena  nasabah  merasa  bahwa  menjadi  nasabah deposito  konvensional  lebih  menguntungkan  karena  dana  akan  bertambah dengan  bunga,  selain  itu  nasabah  juga  masih  kurang  paham  dengan  sistem akad mudharabah pada  deposito,  mereka  tidak  mengetahui  seperti  apa penerapan Akad Mudharabah pada produk deposito di Bank Muamalat di kota palopo.
Dalam KBBI, Mudharabah berarti sistem kerjasama pembiayaan usaha produksi  yang  hasilnya  akan  dibagi  sesuai  dengan  perjanjian.  Sedangkan menurut istilah Mudharabah menurut  perbankan  syraiah  adalah  akad  kerja sama antara pemilik modal ( shabib ul-mal ) dengan orang yang ahli ( mudharib ) dalam  mengelolah  uang  dalam  perdagangan/usaha,  dan  keuntungan  dari usaha tersebut dibagi bersama berdasarkan kesepakatan (nisbah). 10
Akad mudharabah merupakan perjanjian pembiayaan/penanaman dana dari  pemilik  dana shobibul  maal pada  pengelola  dana  mudharib  demikian melakukan  kegiatan  usaha  yang  sesuai  syariah  tertentu,  pembagian  hasil usaha  antara  kedua  belah  pihak  berdasarkan  nisbah  yang  telah  disepakati sebelumnya. Menurut UU Perbankan Syariah dimaksud akad Mudhrabah yaitu penghimpunan  dana  adalah  akad  kerja  sama  antara  pihak  pertana  ( malik,
10 Trimulato , “Implementasi Bangunan Ekonomi Islam Pada Produk Deposito Mudharabah Di Bank Syariah” ISTISHODIA Vol. 1, No. 1, (2016): 15-40, https://ejournal.alqolam.ac.id/.index.php/iqtishodia/article/download/55/60.
40| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
shabibul  mal ,  atau  nasabah)  sebagai  pemilik  dana  dan  pihak  kedua  (amil, mudharib , atau  Bank  Syariah)  yang  bertindak  sebagai  pengelola  dana  yang membagi keuntungan usaha sesuai pada kesepakatan. 11
Mudharabah merupakan  produk  finansial  syariah  berbasis  pada kemitraan  ( partnership ).  Dapat  diketahui  pada mudharabah terdapat  dua pihak yang berjanji dalam bekerja sama pada sebuah ikatan kemitraan. Pihak satu  merupakan  pihak  untuk  menyediakan  dana  yang  diinvestasikan  pada kerja sama kemitraan, di sebut shabib al-mal atau rabbul-maal, adapun pihak lain menyediakan pikiran, tenaga, dan waktunya untuk mengelola usaha kerja sama,  atau mudarib. Kesepakatan kerja  sama tersebut untuk membagi hasil usaha yaitu keuntungan di bagi sesuai porsi keuntungan yang telah disepakati pada  perjanjian  awal,  jika  terdapat  kerugian  didalamnya  maka  ditanggung oleh shabib  al-mal keseluruhan  dan mudharib yang  akan  menanggung kehilangan  pikiran,  tenaga,  serta  waktu  yang  telah  diluangkan  untuk mengelola usaha yang dibangun tersebut.
Dari shalih bin shuaib, R.A. bahwa rasulullah SAW bersabda:
“ Tiga hal yang di dalamnya terdapat keberkahan, yaitu: jual beli secara tangguh,  muqaradhah  (mudharabah),  serta  mencampur  gandum  dengan tepung  untuk  keperluan  rumah  tangga  dan  bukan  untuk  di  jual ”  (HR.  Ibnu Majjah No. 2280,kitab at-Tijarah) 12
Dari  hadist  diatas  dapat  dipahami  bahwa  dalam  kegiatan  jual  beli  ada tiga hal yang dapat diketahui dan dengan itu kegiatan jual beli yang dilakukan mendapatkan keberkahan.
Pasal  4  ayat  3  huruf  a  Peraturan  Bank  Indonesia  No.26/6/PBI/2020 tentang Perubahan kedua Atas PBI No. 19 Tahun 2017 tentang Pembiayaan Likuiditas Jangka Pendek Syariah bagi Bank Umum : merupakan pembiayaan dengan akad mudharabah, akad musyarakah, dan/atau akad ijarah nonjasa.
Pasal 1 ayat 14 Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.10/POJK.05/2019 tentang  Penyelenggaraan  Usaha  Perusahaan  Pembiayaan  Syariah  Dan  Unit Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan: mudharabah adalah akad kerja sama suatu  usaha  antara  dua  pihak  di  mana  pihak  pertama  (shabib  mal) menyediakan seluruh modal, sedang pihak kedua (mudharib) bertindak selaku pengelola,  dan  keuntungan  usaha  di  bagi  di  antara  mereka  sesuai  dengan kesepakatan para pihak.
11 Muammar Arafat Yusmad, Aspek Hukum Perbankan Syariah Dari Teori Ke Praktik .47 12 an Naf, Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2014).115
Menurut  fatwa  DSN  NO:  07/DSN-MUI/IV/2000  Tentang  Pembiayaan Mudharabah  ( Qiradh )  bahwa: mudharabah  adalah  pembiayaan  yang  di salurkan  oleh  lembaga  keuangan  syari’ah  kepada  pihak  lain untuk  membuka suatu usaha produktif. Dalam pembiayaan ini posisi lembaga keuangan sebagai shobibul  mall  dan  membiayai  100%  atas  usaha  pengelola,  sedangkan  posisi pengelola sebagai mudharib”. 13
Al-Quran  meperbolehkan mudharabah dengan  dasar  landasan  hukum dalam QS. Al Jumu’ah/ 62 :10
ِم ا ْوُغَتْبا َو  ِض ْرَ ْلَّا ىِف ا ْو ُرِشَتْناَف ُةو لَّصلا ِتَي ِضُق اَذِاَف ِٰاللّ ِلْضَف  ْن ْوُحِلْفُت ْمُكَّلَعَّل ا ًرْيِثَك َ ٰاللّ او ُرُكْذا َو َن
Terjemahnya: “ Apabila telah ditunaikan shalat, maka bertebaranlah kamu di muka bumi dan  carilah  karunia  Allah  dan  ingatlah  Allah  banyak-banyak  supaya  kamu beruntung”. QS. Al-Jumu’ah (62): 10. 14

## 1) Hadis
Melakukan mudharabah atau qiradh adalah  boleh  (mubah),  dasar hukumnya ialah sebuah hadis yang diriwayatkan oleh Ibnu Majah dari Shuhaib
r.a, bahwasanya Rasulullah SAW telah bersabda:
.ُل َّلََّخْلا ٍّ يِلَع ُنْب ُنَسَحْلا اَنَثَّدَح
َّزَبْلا ٍّتِباَث ُنْب ُرْشِب اَنَثَّدَح َمْح َّرلا ِدْبَع ْنَع ، ِمِساَقْلا ُنْب ُرْصَن اَنَثَّدَح . ُرا ) ِمْي ِح َّرلا ِدْبَع( ِن َص ِ َّاللّ ُلوُس َر  َلاَق :َلاَق ،ِهيِبَأ  ْنَع ،ٍّبْيَهُص  ِنْب ِحِلاَص  ْنَع ،َد ُواَد  ِنْب ِهيِف   ث َلََّث َمَّلَس َو ِهْيَلَع ُ َّاللّ ىَّل َبْلا  َّن ُعْيَبْلا .ُةَك َر ْلِل  َلَّ ،ِتْيَبْلِل ، ِريِعَّشلاِب  ِ رُبْلا ُط َلَّْخَأ َو ،ُةَض َراَقُمْلا َو ،ٍّلَجَأ ىَلِإ
.)ِعْيَب (رواه إبن ماجة)
Artinya:
“Telah  menceritakan  kepada  kami  Al  Hasan  bin  Ali  Al  Khallal  berkata, telah menceritakan kepada kami Bisyr b                                                                      in Tsabit Al Bazzar berkata, telah menceritakan kepada kami Nashr bin Al Qasim dari  'Abdurrahman  bin  Dawud  dari  Shalih  bin  Shuhaib  dari  Bapaknya  ia berkata,  “Rasulullah  saw.  bersabda:  “Tiga  hal  yang  di  dalamnya  terdapat barakah; jual beli yang memberi tempo, peminjaman, dan campuran gandum dengan jelai untuk dikonsumsi orang-orang rumah bukan untuk dijual”. (HR. Ibnu Majah). 15
13 Dewan Syariah Nasional MUI dan Bank Indonesia, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI . 3 https://mui.or.id/wp-content/uploads/.files/fatwa/07-Mudharabah.pdf 14 Kementrian Agama Republik Indonesia, Al- Qur’an Al- Karim dan Terjemahannya (Surabaya: Halim, 2014).63 15 Abu Abdullah Muhammad bin Yazid Al-Qazwiiniy, Sunan Ibnu Majah , Kitab. At-Tijaaraat , Juz.
2, No. 2289, (Beirut – Libanon: Darul Fikri, 1982 M), 768.

## 42| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Diriwayatkan  oleh  Thabrani  dari  Ibnu  Abbas  bin  Abdul  Muthalib  jika memberikan dana kemitra usahanya secarah  mudharabah, ia mensyaratkan agar  dananya  tidak  dibawa  mengarungi  lautan,  menuruni  lembah  yang berbahaya,  atau  membeli  ternak.  Jika  menyalahi  peraturan  tersebut  yang bersangkutan  bertanggungjawab  atas  dana  tersebut.  disampaikan  syarat- syarat tersebut kepada Rasulullah SAW dan beliau memperbolehkannya.
Rukun dalam akad mudharabah yang harus terpenuhi dalam transaksi yaitu:
1) Pelaku (pemilik modal maupun pelaksana usaha Dalam akad mudharabah , terdapat  adanya minimal 2 pelaku usaha. Yang pertama bertindak sebagai pemilik modal ( shabib al-mal ), sedangkan pihak kedua bertindak sebagai pelaku usaha ( mudharib atau ‘amal ).
2) Obyek mudharabah (modal dan kerja) Pemilik modal menyerahkan modalnya sebagai obyek mudhrabah. Modal yang  diserahkan  berupa  uang  ataupu  barang  yang  dirinci  berapa  nilai uangnya.  sedangkan  kerja  yang  diserahkan  bisa  berbentuk  keahlian, keterampilan, selling skill, management skill, dan lain-lain.
3) Shighah , yaitu ijab dan qobul 16
Adanya persetujuan kedua belah pihak yang harus rela bersepakat untuk mengikatkan  diri  dalam  akad mduharabah .  Pemilik  dana  setuju  dengan perannya  untuk  mengkontribusikan  dana,  sementara  di  pelaksana usahapun setuju dengan perannya untuk mengkontribusikan kerja.
4) Nisbah keuntungan Nisbah  dalam  akad mudharabah mencerminkan  imbalan  yang  berhak diterima oleh kedua belah pihak yang melakukan mudharabah . Mudharib mendapatkan  imbalan  atas  kerjanya,  sedangkan shabib  al-mal mendapatkan imbalan atas penyertaan modalnya.
Sedangkan  rukuk  dalam mudharabah menurut  pendapat  ulama syafi’iyah lebih memerinci ada enam yaitu:
1) Pemilik modal ( shobibul mal )
2) Pelaksana usaha ( mudharib /pengusaha)
3) Akad dari kedua belah pihak (ijab dan kabul)
4) Objek mudharabah (pokok atau modal)
5) Usaha pekerjaan pengelolaan modal)
6) Nisbah keuntungan 17
Adapun syarat dalam mudharabah yang harus terpenuhi yaitu ada dua terdiri dari syarat modal, kerja, ijab qobul dan keuntungan. Syarat modal yaitu:
a) Modal harus berupa uang
b) Modal harus jelas jumlahnya
16 Ascarya, Akad & Produk Bank Syariah (Depok: Rajawali Pers, 2017).62
17 Naf, Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah .117
c) Modal harus tunai dan bukan utang
d) Modal harus di serahkan pada mitra kerja
a. Jenis-jenis Mudharabah
a) Al- mudharabah al- muqayyadah (restricted mudharabah) Atau  mudharabah  terbatas  apabila rabb-ul  mal menentukan  pada mudharib  yang  hanya  bisa  berbisnis  dalam  bidang  tertentu.  Yang berarti  mudarib  hanya  dapat  menginvestasikan  uang rabb-ul  mal dalam bisnis dibidang tersebut dan tidak dapat pada bisnis dibidang yang lainnya.
b) Al- mudharabah al-muthalaqah (unrestricted mudharabah) Mudharabah  musytarakah atau  di  sebut mudharabah yang  mutlak ataupun  tidak  terbatas  apabila rabb-ul  mal menyerahkan sepenuhnya kepada pertimbangan mudarib untuk ke dalam bidang bisnis uang rabb-ul mal akan di tanamkan. 18
c) Mudharabah musytarakah
Pasal  1  ayat  16  No.  31/POJK.05/2014  Tentang  Penyelenggaraan Usaha  Pembiayaan  Syariah: Mudharabah  musytarakah  adalah bentuk  mudharabah  di  mana  pengelola  dana  (mudharib)  turut menyertakan modal dalam kerjasama di mana keuntungan dan risiko akan di tanggung bersama sesuai dengan kesepakatan para pihak.
Deposito  merupakan  produk  pada  perbankan  syariah,  yaitu  nasabah menyimpan  uang  dalam  rekeningnya  dalam  waktu  yang  telah  ditentukan sesuai  dengan  perjanjian  antara  pihak  nasabah  dengan  pihak  bank.  Adapun pengertian deposito di atur dalam:
Pasal  1  ayat  22  UU  Perbankan  Syariah: deposito  adalah  investasi  dana berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip  syariah  yang  penarikannya  dapat  di  lakukan  pada  waktu  tertentu berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dan Bank Syariah dan/atau UUS.
a. Benefit Deposito:
 Menguntungkan, dapatkan bagi hasil yang optimal
 Ketenangan hati, dana investasi anda dikelola secara syariah dan dapat memberikan ketenangan batin untuk anda
 Fleksibel,  pilih    janhka  waktu  sesuai  dengan  kebutuhan  anda,  yaitu 1,3,4,6 atau 12 bulan
 Sebagai  jaminan,  kelak  anda  bisa  menggunakan  Deposito  iB  Hijrah sebagai jaminan pembiayaan jika dibutuhkan.
b. Ciri-ciri Deposito:
18 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syariah Produk-Produk Dan Aspek-Aspek Hukumnya .296
Deposito merupakan dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada Bank yang mempunyai ciri-ciri sebagai berikut: 19
1) Surat yang berharga yang diterbitkan oleh bank berdasarkan atas nama, sehingga tidap dapat diperjualbelikan
2) Jangka  waktu  penarikannya  telah  ditentukan  terlebih  dahulu  sesuai dengan yang diperjanjikan
3) Bunga dibayar setiap bulan pada hari bayarnya atau sekaligus pada saat jatuh tempo
4) Dapat dijadikan jaminan kredit
5) Penyerahan hak cukup dengan cara cessie .
c. Jenis-jenis deposito
1) Produk simpanan deposito berjangka Deposito berjangka merupakan sumber pendanaan bank dengan jangka waktu  tertentu  dan  fluktuasi  dana  yang  relatif  rendah.  deposito  ini berguna  untuk  memenuhi  keperluan  masyarakat  (nasabah)  yang mengalami  kelebihan  likuiditas,  bisa  berfungsi  untuk  menyimpan  dan sekaligus  sebagai  wahana  investasi,  karena  biasanya  produk  ini menawarkan financial return .
2) Produk simpanan sertifikat deposito
Sertifikat  deposito  adalah  simpanan  dalam  bentuk  deposito  yang sertifikat  bukti  penyimpanannya  dapat  dipindahtangankan.  Berbeda dengan  deposito  berjangka,  maka  sertifikat  deposito  adalah  surat berharga  perbankan  yang  diterbitkan  atas  tunjuk  (unjuk)  tanpa  nama pembelinya  dalam  rupiah,  yang  merupakan  suatu  pengakuan  hutang dari bank dan dapat diperjualbelikan dalam pasar uang.
3) Deposit on Call (DoC)
Produk ini tidak diatur secara khusus dalam UU perbankan. Akan tetapi, memperhatikan  definisi  deposito  berjangka,  produk  ini  sama  dengan produk  deposito  berjangka,  hanya  saja  terdapat  perbedaan  mengenai jangka waktunya, yakni kurang dari 1 bulan, sehingga dalam deposit on call ini  jatuh  temponya  dihitung  berdasarkan  hari  yang  kurang  dari  1 bulan, sedangkan bukti kepemilikan dari deposit on call tersebut dapat berupa  surat  keterangan  bank  atau  berupa  bilyet  deposito  yang bersangkutan.
Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  MUI  No.03/DSN-MUI/IV/2000  tentang Deposito, memiliki ketentuan umum sebagai berikut:
19 Fina Findiatus Sholehah, “Asas Keadilan dalam Pembiayaan Bagi Hasil ( Mudharabah ) pada
Produk Deposito di Bank Syariah”. (Universitas Jember, 2015),
https://repository.unej.ac.iid/bitstream/handle/123456789/67765/.fina%20findiatus%20 sholehah%20%20110710101237.pdf?sequence=1&isAllowed=y.
1) Dalam  transaksi  ini  nasabah  bertindak  sebagai shabibul  maal atau pemilik dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.
2) Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam  usaha  yang  tidak  bertentangan  dengan  prinsip  syariah  dan mengembangkannya, termasuk didalamnya mudharabah dengan pihak lain.
3) Modal  harus  dinyatakan  dengan  jumlahnya,  dalam  bentuk  tunai  dan bukan piutang.
4) Pembagian  keuntungan  dengan  jumlahnya,  dalam  bentuk  tunai  dan bukan piutang.
5) Bank  sebagai  mudharib  menutup  biaya  operasional  deposito  dengan menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya.
6) Bank  tidak  diperkenankan  untuk  mengurangi  nisbah  keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang bersangkutan.
d. Karakteristik deposito Mudhrabah Karakteristik dan ketentuan umum dalam deposito mudharabah adalah sebagai berikut:
1) Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tata  cara  pemberitahuan  keuntungan  atau  pembagian  keuntungan secara  resiko  yang  ditimbulkan  dari  penyimpanan  dana,  yang dicantumkan diawal akad.
2) Pada  deposito mudharabah ,  wajib  diberikan  sertifikat  atau  tanda penyimpanan deposito kepada deposan.
3) Deposito  mudhrabah  hanya  dapat  dicairkan  sesuai  jangka  waktu  yang telah disepakati. Deposito yang diperpanjang setelah jatuh tempo akan diperlakukan  sama  seperti  deposito  baru,  tetapi  bila  pada  akad  sudah dicantumkan perpanjangan otomatis, maka tidak perlu dibuat akad baru.
4) Modal  dinyatakan  dengan  jumlahnya  dalam  bentuk  tunai  dan  bukan piutang.
e. Sifat-sifat dari deposito mudharabah yaitu:
1) Deposito mudharabah atau  deposito  investasi mudharabah yaitu investasi yang melalui pihak ketiga (perseorangan atau badan hukum), penarikannya hanya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu jatuh tempo, dengan mendapatkan imbalan bagi hasil.
2) Imbalan bagi hasil dibagi dalam bentuk berbagai pendapatan (revenue sharing) atas penggunaan dana tersebut secara syariah dengan proporsi pembagian.
46| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
3) Jangka  waktu  deposito mudharabah berkisar  antara  1  bulan,  3 bulan, 6 bulan, dan 12 bulan. 20
Berdasarkan  latar  belakang  yang  telah  dipaparkan  diatas,  peneliti  ini dibuat  bertujuan  untuk  mengetahui  bagaimana  sistem  Deposito  Akad Mudharabah pada  Bank  Muamalat  KCP  Palopo,  dan  bagaimana  penerapan Akad Mudharabah pada produk Deposito di Bank Muamalat KCP Palopo.
Sesuai dengan apa yang dijelaskan diatas, maka peneliti tertarik untuk mencari  tahu  bagaimana  sistem  dan  penerapan  akad mudharabah di  Bank Muamalat  KCP  Palopo,  khususnya  pada  produk  deposito.  Sehingga  peneliti mengambil  judul  “ Penerapan  Akad Mudharabah dalam  Sistem  Deposito:  Studi pada Bank Muamalat KCP Palopo ”.

## METODE
Jenis penelitian ini di lakukan dengan penelitian empiris yaitu penelitian yang adanya data-data lapangan sebagai sumber data utama. Istilah “empiris” berasal dari bahasa yunani empiria atau dalam Bahasa latin experientia . Dari kata experientia itu  lalu  timbul  istilah  dalam  Bahasa  Inggris experience dan juga kata experiment yang keduanya merujuk kepada sesuatu yang kasat kata, yang  dapat  di  indra.  Ilmu  hukum  empiris  memisahkan  secara  tajam  antara fakta  dan  norma,  antara  pernyataan  yang  bersifat  deskriptif  dan  normatif. Gejala  hukum  dipandang  sebagai  gejala  empiris  yang  murni  faktual,  hal  itu merupakan  suatu  fakta  sosial  yang  dapat  diamati.  Gejala-gejala  ini  harus dipelajari  dan  diteliti  dengan  menggunakan  metode  empiris  dengan meminjam  pola  yang  standar.  Melalui  cara  tersebut  hukum  dideskripsikan, dianalisis, dan di terangkan. Ilmu hukum empiris dengan demikian melakukan telaah  yang  bersifat  deskriftif  terhadap  gejala-gejala  hukum,  yang  sebagian besarnya merupakan pernyataan preskriftif. Penelitian yang bersifat empiris faktual  tentang  isi  hukum  dan  perilaku  masyarakat  yang  berkaitan  dengan hukum menduduki posisi yang utama. dengan demikian ilmu hukum empiris bersifat bebas nilai dan netral. 21
Sumber data dari penelitian ini ada dua, yakni primer dan sekunder. Data Primer merupakan data yang dihasilkan dari askah hasil wawancara dengan beberapa  narasumbaer.  Sedangkan  data  sekunder  merupakan  data  yang diperoleh  dari  hasil  mengamati,  membaca,  maupun  mendengarkan.  Tekhik
20 Trimulato , “Implementasi Bangunan Ekonomi Islam Pada Produk Deposito Mudharabah Di Bank Syariah” ISTISHODIA Vol. 1, No. 1, (2016): 15-40, https://ejournal.alqolam.ac.id/.index.php/iqtishodia/article/download/55/60 .
21 Peter Mahmud Marzuki, Pengantar Ilmu Hukum , Edisi Revisi, (Jakarta: Kencana, 2017), 6-37.
pengumpulan  data  yangdigunakan  dalam  penelitian  ini  yaitu  wawancara, observasi, dan dokumentasi.
Teknik  analisis  data  yang  digunakan  dalam  penelitian  ini  adalah deskriptif kualitatif merupakan salah satu teknik atau metode yang digunakan dalam  penelitian  kualitatif.  Penelitian  kualitatif  merupakan  penelitian  yang lebih menekankan pada pengamatan fenomena dan memerlukan insting yang tajam dari peneliti.

## SISTEM DEPOSITO AKAD MUDHARABAH PADA BANK MUAMALAT KCP PALOPO
Sistem  deposito  di  Bank  Muamalat  KCP  palopo  menggunakan  akad mudharabah mutlaqah yaitu suatu akad kerja sama kemitraan antara penyedia dana usaha dengan pengelola usaha. Konsepnya, nasabah membuka rekening deposito  dengan  menempatkan  sejumlah  dana  yang  akan  diinvestasikan dalam jangka waktu tertentu dengan akad mudharabah muthlaqah , selajutnya bank  menyiapkan  bilyet  deposito  tertera  didalam  deposito  tersebut  nisbah bagi hasil antara nasabah dan bank. Setelah disepakati nasabah hanya dapat mengabil  dananya  tersebut  setelah  jatuh  tempo  yang  tertera  pada  bilyet deposito tersebut. Di sini bank memiliki kewenangan penuh atas mengelola dana  nasabah  untuk  mendapatkan  bagi  hasil.  penerapan  akad mudharabah pada produk deposito di Bank Muamalat KCP Palopo telah sesuai syariat islam dan hukum yang berlaku sesuai dengan pendapat Drs. Rudding. B selaku Kasi Bismas Islami di Kantor Kementrian Agama Di Kota Palopo:
“Mengenai  masalah  penerapan  produk  deposito  di  bank muamalat  itu saya  tidak  terlalu  mendalami  tapi  pendapat  saya  itu  sudah  sesuai  dengan prinsip  syariah  yang  di  atur  dan  berbeda  dengan  bank  konvensional,  saya yakin bahwa Bank Muamalat ini ada tidak mungkin akan sama dengan Bank Konvensional uang mempunyai unsur riba yang banyak”. 22
Penerapan akad mudharabah pada produk deposito di Bank Muamalat KCP Palopo sesuai dengan prinsip syariah yang berlaku dan berbeda dengan bank  konvensional,  adapun  perbedaan  produk  deposito  di  Bank  Muamalat dengan Bank Konvensional yaitu:
Tabel  4.1  Perbedaan  produk  deposito  di  Bank  Muamalat  dengan  Bank Konvensional.
22 Rudding.B, Wawancara, Kasi Bismas Islami Kantor Kementrian Agama Kota Palopo, Palopo 13 Juni 2023
48| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Indikator Bank syariah Bank konvensioanl Sumber pendapatan Nisbah bagi hasil, jual beli dan sewa menyewa Bunga bank Penyaluran/ pengelolaan dana Hanya yang halal saja dan diawasi oleh dewan pengawas  syariah  dan regulator Tidak memperhatikan kondisi  halal  atau non  halal  dan  tidak ada dewan pengawas syariah Tingkat imbal hasil Bersifat fluktuatif Bersifat tetap Dasar perhitungan imbal hasil Berdasarkan jumlah dana yang disimpan, rasio bagi hasil  dan  pendapatan yang diperoleh bank Hanya  berdasarkan jumlah  dana  yang disimpan
Dari tabel diatas jelas perbedaan antara deposito di Bank Muamalat dengan bank konvensional, adapun untuk kelebihan dan kekurangan deposito di  Bank  Muamalat  dan  Bank  Konvensional  yaitu:  di  Bank  Muamalat menggunakan  sistem  bagi  hasilnya  sesuai  dengan  pendapatan  bank  kadang turun  dan  kadang  naik  dan  disitulah  nasabah  mendapatkan  lumayan keuntungan jika pendapatan  bank itu cukup naik dan jika pendapatan  bank menurun atau tidak stabil maka nasabah hanya mendapatkan beberapa bagi hasilnya,  dibandingkan  dengan  Bank  Konvensioanl  yaitu  keuntungan  yang didapatkan  nasabah  deposito  itu  bersifat  tetap  jika  bank  mengalami penurunan  maka  penghasilan  nasabah  tetap  sesuai  dengan  angka  yang dijanjikan diawal akad dan sebaliknya pula jika bank mengalami peningkatan maka nsabah deposito di Bank Konvensional tetap mendapatkan keuntungan sesuai dengan yang ditetapkan di akad.
Adapun SOP deposito di Bank Muamalat KCP Palopo yaitu:
a. Umum
1) Penempatan  dana  nasabah  pada  produk  penghimpunan  dana  berupa deposito  yang  dilakukan  oleh  nasabah  pada  bank  muamalat  baik  pada kantor pusatnya yang berkedudukan di Jakarta dan/atau melalui seluruh kantor  jaringannya  dengan  menyampaikan  permohonan  tertulis  kepada bank dengan menggunakan formulir yang telah disediakan.
2) Penempatan  dana  nasabah  pada  deposito  akan  diselenggarakann berdasarkan ketentuan dan persyaratan deposito yang di berlakukan oleh bank.
3) Nasabah deposito memiliki Tabungan/Giro di bank yang sama (1 CIF yang sama)  yang  digunakan  sebagai  sumber  dana  penempatan  deposito, penerimaan bagi hasil dan pencairan deposito.
4) Deposito tidak dapat dipindahtangankan/dialihkan kepihak lain serta tidak dapat dijaminkan dalam bentuk dan dengan cara apapun  kepada pihak lain kecuali untuk dijaminkan kepada Bank dan telah mendapatkan persetujuan dari nasabah.
5) Simpanan  dana  nasabah  pada  bank  dijamil  oleh  Lembaga  Penjamin Simpanan (LPS) sesuai dengan nilai batas maksimal yang dijamin oleh LPS.
6) Dengan  membuka  rekening  maka  nasabah  tunduk  dan  menyetujui ketentuan-ketentuan  rekening  ini.  bank  berhak  untuk  sewaktu-waktu mengubah ketentuan-ketentuann terkait rekening yang akan diberitahukan oleh bank dalam bentuk dan melalui sarana apa pun sesuai ketentuan hukum yang berlaku.
b. Penyetoran dan Pengembalian Dana
1) Penyetoran dana pembuka deposito dapat dilakukan secara tunai atau non tunai.
2) Penyetoran  secara  non-tunai  dilakukan  dengan  cara  mendebit  rekening tabungan atau Giro milik nasabah setoran pembukaan deposito secara non- tunai  berlaku  efektif  bila  dananya  telah  diterima  dan  sesuai  dengan ketentuann pembukaan deposito yang berlaku pada bank.
3) Bank  wajib  melayani  permintaan  penutupan  rekening  deposito  dan permintaan nasabah melalui kantor bank dengan merujuk kepada tata cara penutupan  rekening  deposito  yang  berlaku  di  bank  serta  ketentuan  dan persyaratan  yang  di  atur  dalam  akad mudharabah yang  telah  disepakati antar bank dan nasabah.
4) Dalam hal nasabah mengajukan permintaan penutupan rekening deposito Automatic Rollover (ARO) Kapitalisir, Bilyet/Advis deposito asli atau struk pembukaan  rekening  deposito  online  wajib  diserahkan  kepada  bank dan nasabah  berkewajiban  mengisi  media  yang  ditentukan  oleh  bank  secara lengkap  dan  benar  sesuai  dengan  ketentuan  yang  berlaku  pada  bank sedangkan  untuk  penutupan  rekening  deposiot  Non  ARO  Kapitalisir, Bilyet/Advis deposito asli atau struk pembukaan rekening deposito online tidak perlu dikembalikan kepada bank karena dana nasabah akan langsung dicairkann  otomatis  ke  rekening  yang  tercantum  dalam  formulir pembukaan rekening deposito.
c. Pembukuan
1) Atas  pembukuan  deposito  yang  dilakukan  oleh  bank,  dalam  hal  terdapat perbedaan saldo antara yang tercatat pada Bilyet/advis deposito yang ada

## 50| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
pada nasabah dengan pembukuan bank, maka saldo yang sah adalah yang tercatat pada pembukuan bank.
2) Nasabah wajib menyimpan Bilyet/Advis deposito secara baik.
3) Jika  nasabah  memilih  mekanisme Automatic  Rollover pada  formulir pembukaan rekening pada saat penempatan deposito dilakukan, kemudian nasabah  tidak  melakukan  penutupan  deposito  pada  akhir  jangka  waktu deposito, maka bank akan secara otomatis memperpanjang jangka waktu penempatan deposito nasabah dengan jangka waktu deposito yang sama.
4) Dalam hal nasabah membuka rekening deposito dengan tidak memilih fitur perpanjangan  otomatis  ( Automatic  Rollover ),  maka  pada  akhir  jangka waktu deposito, bank akan secara otomatis menutup deposito tersebut dan dana yang terdapat pada deposito tersebut akan dikreditkan ke rekening tabungan atau Giro nasabah.
d. Bagi hasil
1) Produk  deposito menggunakan  Akad  Syariah Mudharabah  Mutlaqah, dan atas  penempatan  deposito  tersebut,  nasabah  berhak  mendapatkan  bagi hasil sesuai dengan ketentuan nisbah bagi hasil yang berlaku di bank.
2) Besaran  nisbah  deposito  ditentukan  berdasarkan  kesepakatan  antara nasabah dan bank diawal pembukaan atau rollover rekening deposito dan berlaku  hingga  jatuh  tempo.  Besaran  nisbah  dan  atau  keuntungan  yang hanya untuk satu pihak tidak diperkenankan.
3) Bagi  hasil  dihitung  berdasarkan  besar  penempatan  dana  nasabah  dan sesuai dengan pilihan jenis deposito nasabah serta sesuai dengan kebijakan bank.
4) Pembayaran bagi hasil deposito mudharabah didasarkan pada hasil usaha yang diperoleh bank pada periode bulan berjalan.
5) Bank  tidak  akan  memberikan  bagi  hasil  atas  deposito mudhrabah yang ditutup oleh nasabah sebelum jatuh tempo.
6) Dalam hal bank membayarkan bagi hasil. pajak penghasilan (PPh) atas bagi hasil deposito menjadi tanggungan nasabah  sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku.
e. Penundaan Transaksi dan Penutupan Deposito
1) Penutupan  deposito  hanya  dapat  dilakukan  oleh  nasabah  maupun  ahli waris/kurator/pengampunya atau kuasanya yang sah melalui kantor bank sesuai  ketentuan  yang  berlaku  pada  bank  dan/atau  dilakukan  oleh  bank berdasarkan ketentuan deposito ini.
2) Penutupan  rekening  deposito  harus  dilakukan  dikantor  cabang  tempat membuka rekening deposito dengan membawa asli kartu identitas nasabah yang  masih  berlaku  serta  membawa  Bilyet/Advis  deposito  dan dokumen pendukung lainnya sesuai ketentuan yang berlaku di bank.
3) Dengan  menandatangani  lembar  ketentuan  dan  persyaratan  deposito ini,nasabah  memberikan  kuasa  kepada  bank  untuk  melakukan pemblokiran rekening.
4) Jika  nasabah  meninggal  dunia,  dinyatakan  palit/tidak  mampu membayar/dibawah  pengampuan/dalam  likuiditas/karena  sebab-sebab apapun  tidak  berhak  lagi  mengurus,  mengelola  atau  menguasai  harta bendanya/dibubarkan,  maka  deposito  hanya  dapat  ditutup  oleh  dan  sisa saldonya dibayarkan kepada ahli waris/pelaksana wasiat/kurator/likuidator  menurut  ketentuan  hukum  yang  berlaku  dan telah memenuhi syarat-syarat yang didtetapkan oleh bank, bank dengan ini berhak  untuk  memeriksa  kelengkapan  serta  keabsahan  dokumen  yang diserahkan.
5) Dengan  dilakukannya  penutupan  rekening  deposito  oleh  nasabah (termasuk  ahli  waris/pelaksana  wasiat/kurator/likuidator),  maka tanggung jawab atas dana yang ditarik oleh nasabah dari rekening deposito adalah menjadi tanggung jawab nasabah (termasuk ahli waris/pelaksana wasiat/kurator/likuidator).
Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, deposito mudharabah adalah jenis simpanan dengan sistem nisbah atau bagi hasil. oleh karena itu ketika bank mendapat  keuntungan  tinggi,  nasabah  pun  juga  memperoleh  hasil  yang semakin besar.
Cara perhitungan bagi hasil pada deposito mudharabah di Bank Muamalat KCP Palopo yaitu:
Bagi hasil = Uang Nasabah 1000 X Hi X Nisbah 100 = Hasil
Keterangan:
 HI-1000:  angka  yang  menunjukkan  hasil  investasi  yang  diperoleh  dari penyaluran setiap seribu rupiah dana yang diinvestasikan oleh bank. (angka ini  setiap  hari  mengalami  penyesuaian  dan  dapat  dicek  langsung  melalui pihak bank)
 Nisbah:  porsi/bagian  yang  menjadi  hak  masing-masing  pihak  antara  bank dan nasabah.

## PENERAPAN  AKAD MUDHRABAH PADA  PRODUK  DEPOSITO MUAMALAT KCP PALOPO
Akad mudharabah merupakan  bentuk  kerjasama  antara  dua  pihak dengan sistem bagi hasil sesuai dengan kesepakatan bersama antara pihak.
Deposito  merupakan  simpanan  yang  penarikannya  hanya  dapat dilakukan  pada  waktu  tertentu  berdasarkan  perjanjian  nasabah  penyimpan dengan bank. Seperti yang telah dijelaskan oleh ibu Marlia selaku Relationsip Manager di Bank Muamalat KCP Palopo:
“Deposito di bank muamalat ini menggunakan akad mudharabah dengan sistem  bagi  hasil  di  mana  deposito  khususnya  di  bank  muamalat  KCP Palopo,  mempunyai  jangka  waktu  yaitu  1,3,4,6  dan  12  bulan  dan  itu berbeda-beda nisbahnya tiap bulan.” 23
Berdasarkan hasil wawancara tersebut dapat diketahui bahwa deposito di Bank Muamalat KCP Palopo benar menggunakan sistem akad mudharabah dan telah sesuai dengan:
Pasal  1  ayat  22  UU  perbankan  syariah: Deposito  adalah  investasi  dana berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan akad antara nasabah penyimpan dan Bank Syariah dan/atau UUS. yang  memiliki  jangka  waktu  seperti  1,3,4,6  dan  sampai  12  bulan.  Sesuai dengan  Fatwa  Dewan  Syariah  Nasional  No.  03/DSN-MUI/VI/2000  Tentang Deposito  dijelaskan  bahwa  deposito  yang  dibenarkan,  yaitu  deposito  yang berdasarkan prinsip mudharabah .
Dan  pernyataan  tersebut  sejalan  dengan  pernyataan  Sheila  selaku Customer Service di Bank Muamalat Kcp Palopo “produk  deposito  di  sini  menggunakan  akad  syariah  mudharabah mutlaqah, nasabah berhak dapat bagi hasil sesuai dari nisbah bagi hasil yang berlaku di kantor” 24
Dari  hasil  wawancara  tersebut  penulis  dapat  mengambil  kesimpulan bahwa deposito mudharabah adalah bentuk kerjasama bank dengan nasabah dengan  sistem  bagi  hasil,  nasabah  selaku  penyetor  dana  dan  bank  berhak mengelola  dana  tersebut,  secara  singkat mudharabah  mutlaqah dapat dipahami bahwa nasabah menyimpan dananya pada Bank Muamalat sebagai dana  investasi  dengan  tujuan  mendapatkan  bagi  hasil  dari  bisnis  yang dijalankan oleh bank. Seperti yang dituliskan pada peraturan:
23 Marlia, Wawancara, Relationship manager Bank Muamalat KCP Palopo, Palopo, 19 juni 2023 24 Sheila, Wawancara, Customer service Bank Muamalat KCP Palopo, Palopo, 12 juni 2023
SEOJK  No.  36/SEOJK.03/2015  tentang  produk  dan  aktivitas  Bank Umum  Syariah  dan  Unit  Usaha  syariah: Bank  tidak  dibatasi  untuk menggunakan  dana  nasabah  dalam  aktivitas  penyaluran  dana  selama  tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
Dapat diketahui bahwa dalam akad mudharabah mutlaqah itu tidak ada pembatasan bank dalam mengelola dana nasabah yang telah disalurkan untuk didepositokan, bank yang berhak sepenuhnya untuk mengelola dana tersebut untuk  mengadapatkan  hasil  keuntungan  dan  untuk  dibagi  ke  nasabah  yang telah mendepositokan dananya atas dasar yang telah sesuai dengan akad yang telah disepakati bersama. Adapun alasan pihak bank muamalat menerapkan jenis mduhrabah muthlaqah yaitu :
“Mudhrabah  itu  kan  ada  2  yaitu mudahrabah  muqayyadah dan mudharabah  muthlaqah ,  bedanya  itu  kalau muqayyadah nasabah  yang menentukan  bahwa  dananya  mau  diinvestasikan  kemana  sedangkan muthlaqah itu  tidak,  disini  nasabah  yang  masukkan  uang  ke  bank  dan bank yang bisa tentukan itu uangnya dikelola dimana selama itu halal” 25
Akad mudhrabah muthlaqah yang diterapkan dibank muamalat itu pada umumnya  bersifat  mutlak  yaitu  bentuk  kerjasama  yang  dilakukan  antara pihak  nasabah  dengan  pihak  perbankan  memiliki  cakupan  yang  sangat  luas serta  tidak  dibatasi  oleh  spesifikasi  jenis  usaha,  waktu,  dan  daerah  bisnis. Sehingga pihak perbankan diperbolehkan untuk mengelola dana untuk usaha apa  saja  yang  sesuai  dengan  syariah  dan  berdasarkan  sesuai  dengan  dasar hukum pada Q.S an-Nisa’ (4): 29:
ا َوْمَا ا َْٰٓوُلُكْأَت  َلَّ ا ْوُنَم ا َنْيِذَّلا اَهُّيَآَٰ ي
ْمُكَنْيَب ْمُكَل ِب ٍّضا َرَت  ْنَع ًة َراَجِت َن ْوُكَت  ْنَا َٰٓ َّلَِّا ِلِطاَبْلا ِ م ا َْٰٓوُلُتْقَت  َلَّ َو ٌۗ ْمُكْن اًمْي ِح َر ْمُكِب َناَك َ ٰاللّ  َّنِا ٌۗ ْمُكَسُفْنَا
¤
Terjemahannya:  “wahai  orang-orang  yang  beriman!  Janganlah  kamu  saling memakan  harta  sesamamu  dengan  jalan  yang  batil  (tidak  benar),  kecuali dalam perdagangan yang berlaku atas dasar suka sama suka di antara kamu. Dan  janganlah  kamu  membunuh  dirimu.  Sungguh,  allah  maha  penyayang kepadamu.”
Dari  ayat  diatas  menjelaskan  bahwa  sesama  umat  muslim  kita  tidak boleh  memakan  harta  sesama  kita  dengan  jalan  yang  buruk  kecuali  dalam perdagangan atas dasar suka sama suka diantara sesama umatnya.
25 Sheila, Wawancara, Customer service Bank Muamalat KCP Palopo, Palopo, 15 Agustus 2023
Adapun pengelolaan dana nasabah itu dijelaskan oleh Eko selaku Teller di Bank Muamalat KCP Palopo:
“Pengelolaan dana simpanan deposito di bank muamalat yaitu dananya itu di salurkan ke nasabah lain yang mau ambil pembiayaan seperti KPR, pembelian rumah, pembelian mobil atau motor, renovasi rumah dan lain sebagainya. itu semua uang yang di ambil untuk pembiayaan berasal dari dana deposito nasabah dengan akad jual beli.” 26
Dapat  diketahui  bahwa  pengelolaan  dana  yang  di  salurkan  nasabah untuk di depositokan di Bank Muamalat itu di kelola untuk mendapatkan hasil dan  pengelolaan  dananya  disalurkan  ke  nasabah  lain  untuk  mengambil pembiayaan  dengan  akad  jual  beli  yang  berlaku  pada  Bank  Muamalat  KCP Palopo  sesuai  dengan  kesepakatan  di  awal  antara  pihak  bank  dan  pihak nasabah  yang  telah  dijelaskan  sistem  deposito  yang  berlaku  pada  Bank Muamalat  KCP  Palopo  sesuai  pernyataan  dari  pak  Ruslan  selaku  nasabah deposito Muamalat KCP Palopo:
“sebelumnya  saya  sudah  paham  dengan  produk  deposito  di  bank muamalat kcp palopo karena awalnya saya sudah di jelaskan bahwa di bank syariah itu sistem bagi hasilnya itu berbeda-beda karna bagi hasil nya itu tergantung dari pendapatannya  bank dan memang saya setuju dan memilih dana saya di simpan di bank syariah atau bank muamalat karena  saya lebih memilih ke syariahnya sedangkan bank konvensional itu saya tidak tau berapa nilai yang saya dapat” 27
Dan pernyataan tersebut sejalan dengan pendapat ibu Iga Nurul Hidayah Abu selaku nasabah deposito di Bank Muamalat KCP Palopo:
“saya simpan dana saya di bank muamalat terus nanti itu saya dapat bagi hasilnya  dan  alasan  saya  deposito  di  sini  karena  bank  ini  terpercaya syariah pertama di Indonesia, saya sudah 3 tahun jadi nasabah dan saya rasa menguntungkan sesuai akad yang telah disepakati sebelumnya” 28
Dari  pernyataan  tersebut  dapat  disimpulkan  bahwa  pada  produk deposito di Bank Muamalat itu menggunakan  sistem  bagi hasil yaitu sistem bagi hasilnya itu sesuai dengan pendapatan bank dan hasil yang didapatkan nasabah  itu  telah  sesuai  dengan  akad  perjanjian  awal  antara  nasabah  dan pihak bank.
26 Eko, Wawancara, Teller Bank Muamalat KCP Palopo, Palopo, 20 juni 2023 27 Ruslan, Wawancara, Nasabah produk Deposito Bank Muamalat KCP Palopo, Palopo 19 juni 2023 28 Iga Nurul Hidayah Abu, Wawancara, Nasabah produk deposito Bank Muamalat KCP Palopo, Palopo, 22 juni 2023
Adapun  kesimpulannya  yaitu  data  yang  ditemukan  dilapangan  dapat diketahui bahwa penerapan akad mudharabah pada produk deposito di Bank Muamalat KCP Palopo telah sesuai dengan hukum yang ada yaitu UU POJK ,UU RI, FATWA DSN MUI dan telah sesuai dengan prinsip-prinsip yang ada.
Pada  bagian  ini, alur  penjelasannya  hampir  sama  dengan  pembahasan rumusan masalah pertama.

## PENUTUP
Berdasarkan  pemaparan  yang  telah  diuraikan  mengenai  Penerapan Akad Mudharabah Dalam  Sistem  Deposito:  Studi  Pada  Bank  Muamalat  KCP Palopo peneliti menyimpulkan bahwa:
1. Sistem akad mudharabah deposito di Bank Muamalat KCP Palopo diketahui bahwa  terdapat  perbedaan  sistem  perhitungan  hasil  antara  deposito mudharabah dengan deposito bank konvensional yaitu pada bank syariah bagi hasilnya berdasarkan jumlah dana yang disimpan, rasio bagi hasil dan pendapatan yang diperoleh bank sedangkan pada bank konvensional yaitu bagi hasilnya hanya berdasarkan jumlah dana yang disimpan.
2. Penerapan akad mudharabah pada deposito di Bank Muamalat KCP Palopo telah  sesuai  dengan  dasar  hukum  yang  ada  yaitu  Pasal  1  ayat  22  UU Republik  Indonesia  No.21  tahun  2008  tentang  perbankan  syariah  dan SEOJK  No.  36/SEOJK.03/2015  tentang  produk  dan  aktivitas  Bank  Umum Syariah  dan  Unit  Usaha  syariah,  yang  menggunakan  akad mudharabah mutlaqah yaitu pihak bank dapat mengelola dana milik nasabah dan tidak memiliki  batasan  dalam  mengelolanya.  Dana  tersebut  dikelola  dalam bentuk  seperti  KPR,  pembelian  rumah,  pembelian  motor  dan  mobil, renovasi rumah. serta diketahui bahwa produk deposito di Bank Muamalat itu menggunakan sistem bagi hasil, yaitu sistem bagi hasilnya sesuai dengan pendapatan bank dan hasil yang didapatkan nasabah  telah sesuai dengan akad perjanjian awal antara nasabah dan pihak bank.

## DAFTAR PUSTAKA
Abu Abdullah Muhammad bin Yazid Al-Qazwiiniy, Sunan Ibnu Majah , Kitab. At- Tijaaraat , Juz. 2, No. 2289, Beirut – Libanon: Darul Fikri, 1982 M, h. 768.
56| Yuliana, Helmi Kamal, dan Muhammad Yassir Akbar Ramadhani
Agustine, Hendra Karunia, Mulyana Saleh, and Riska Suhayati. “Implementasi Akad Deposito Mudharabah Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Tegal Ditinjau Dari Hukum Islam Dan Hukum Positif.” Al Barakat-Jurnal Kajian Hukum Ekonomi syariah 1, no. 01 (2021): 17.
https://journal.stishusnulkhotimah.ac.id/index.php/al- barakat/article/view/43
Arzam,  Arzam,  and  Husnah  Katjina.  “Faktor-Faktor  Yang  Mempengaruhi
Deposito Mudharabah Pada Bank Muamalat Indonesia.” ENTRIES 4, no. 1 (2022): 37–54. http://jurnal-
umbuton.ac.id/index.php/entries/article/view/2631.
Ascarya. Akad & Produk Bank Syariah . Depok: Rajawali Pers, 2017.
Fina  Findiatus  Sholehah,  “Asas  Keadilan  dalam  Pembiayaan  Bagi  Hasil (Mudharabah)  pada  Produk  Deposito  di  Bank  Syariah”.  Universitas Jember,
2015.
https://repository.unej.ac.iid/bitstream/handle/123456789/67765/.fi na%20findiatus%20sholehah%20%20110710101237.pdf?sequence=1 &isAllowed=y
Dewan  Syariah  Nasional  MUI  Dan  Bank  indonesia. Himpunan  Fatwa  Dewan Syariah Nasional MUI . Cet Ke 3. Jakarta: CV. Gaung Persada, 2006. Kementrian  Agama  Republik  Indonesia. Al-  Qur’an  Al-  Karim  Dan Terjemahannya . Surabaya: Halim, 2014.
Khalifah,  Mohamad  Handi.  “Analisis  Implementasi  Produk  Deposito Mudharabah Melalui Pendekatan Maqashid Syariah: Studi Kasus Di PT.
Bank  Muamalat  Indonesia  Tbk.  Cabang  Rawamangun  Jakarta.”
Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim, 2015.
http://etheses.uin-malang.ac.id/1587/.
Muammar Arafat Yusmad, Aspek Hukum Perbankan Syariah manajemen Dari
Teori Ke Praktik . Yogyakarta: Deepublish, 2017.
M.  Quraish  Shihab, Tafsir  Al-Misbah  Pesan,  Kesan  Dan  Keserasian  Al-Quran. Ciputat: Lantera Hati, 2001
Naf,  an. Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah . Yogyakarta: Graha Ilmu,
2014.
Peter  Mahmud  Marzuki,  Pengantar  Ilmu  Hukum,  Edisi  Revisi,  Jakarta: Kencana, 2017.
Pradani,  Muji  Fadhila  Desi.  “Analisis  Hukum  Islam  Terhadap  Praktik Pembiayaan Deposito Back to Back Pada Bank Muamalat KCP Madiun.” UIN Sunan Ampel Surabaya, 2022. http://digilib.uinsby.ac.id/id/eprint/53521. Sutan  Remy  Sjahdeini, Perbankan  Syariah  Produk-Produk  Dan  Aspek-Aspek Hukumnya . Jakarta: Kencana, 2014.
Trimulato,  “Implementasi  Bangunan  Ekonomi  Islam  Pada  Produk  Deposito
Mudharabah  Di  Bank  Syariah”  ISTISHODIA  Vol.  1,  No.  1,  (2016):  15- 40.https://ejournal.alqolam.ac.id/.index.php/iqtishodia/article/downl oad/55/60
Wawancara dengan Marlia selaku Relationship Manager Bank Muamalat Kcp Palopo, Palopo, 19 Juni 2023.
Wawancara  dengan  Sheila  selaku Customer  Service Bank  Muamalat  Kcp Palopo, Palopo, 12 Juni 2023 .
Wawancara dengan Eko selaku Teller Bank Muamalat Kcp Palopo, Palopo, 20 Juni 2023.
Wawancara  dengan  Ruslan  selaku  Nasabah  Bank  Muamalat  Kcp  Palopo, Palopo, 19 Juni 2023.
Wawancara dengan Iga Nurul Hidayah Abu selaku Nasabah Produk Deposito Bank Muamalat Kcp Palopo, Palopo, 22 Juni 2023.
Wawancara dengan Rudding.B, selaku Kasi Bismas Islami Kantor Kementrian Agama Kota Palopo, Palopo 13 Juni 2023.