## MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN  DALAM TINJAUAN ISLAM
Dudang Gojali
UIN Sunan Gunung Djati Bandung, Indonesia dudang.gojali@uinsgd.ac.id

## Abstract
Risk  is  an  integral  part  of  every  activity.  Because  the  future  is  difficult  to predict. No one in this world knows exactly what will happen in the future, maybe even  for  a  second.  There  is  always  an  uncertainty  factor  that  creates  risk.  Risk management  is  a  process  by  which  the  identification,  analysis,  assessment,  control, and efforts to avoid or eliminate unacceptable risks. In a company, risk management is a process of planning, regulating and controlling the activities of an organization in minimizing  the  risk  of  a  company's  income.  A  comprehensive  risk  management system  should  include  three  components:  an  appropriate  risk  management environment  and  sound  policies  and  procedures,  appropriate  measurement, mitigation and monitoring processes, and appropriate internal controls.
Keywords: Risk, Financial Institutions, Financial Risk Management.

## Abstrak
Risiko merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari setiap kegiatan. Karena masa depan itu sulit diprediksi. Tidak ada seorang pun di dunia ini yang tahu persis apa yang  akan  terjadi  di  masa  depan,  bahkan  mungkin  sedetik.  Selalu  ada  faktor ketidakpastian yang menciptakan risiko. Manajemen risiko merupakan suatu proses dimana identifikasi, analisis, penilaian, pengendalian, dan upaya untuk menghindari atau  menghapus  risiko  yang  tidak  dapat  diterima.  Dalam  suatu  perusahaan, manajemen  risiko  merupakan  suatu  proses  perencanaan,  pengaturan  dan pengontrolan  aktivitas  sebuah  organisasi  dalam  meminimalisir  risiko  pendapatan suatu  perusahaan.  (Djojosoedarso,  1999).  Sistem  manajemen  risiko  yang komprehensif  harus  mencakup  tiga  komponen  yaitu  lingkungan  manajemen  risiko yang tepat dan kebijakan serta prosedur yang baik, proses pengukuran, mitigasi dan pemantauan yang tepat, dan pengendalian internal yang tepat.
Kata kunci : Risiko, Lembaga Keuangan, Manajemen Risiko Keuangan.

## PENDAHULUAN
Manusia  selalu  menghadapi risiko,  oleh  karenanya,  risiko  telah menjadi bagian dari kehidupan manusia,  begitupun  pada  lembaga keuangan,  perusahaan,  dan  pelaku bisnis  pasti  akan  menghadapi  risiko. Ketidakmampuan  suatu  perusahaan atau lembaga keuangan untuk menghadapi  berbagai  risiko  yang dihadapinya  dapat  berakibat  fatal. Beberapa dari mereka terpaksa menutup  usaha  karena  tidak  mampu menghadapi risiko yang tidak terduga.
Ketika  manajer  mampu  dan mau mengambil risiko, setidaknya dia memberikan kesempatan untuk
menghadapi  masalah  dan  mencapai sesuatu yang dirancang untuk menyelamatkan  bisnisnya  dari  risiko. Seorang  manajer  yang  tidak  berani mengambil risiko berarti akan menghadapi  risiko  yang  lebih  besar, yaitu  tidak  akan  merasakan  tantangan dalam  hidup  dan  kekurangan  solusi ketika menghadapi masalah.
Risiko biasanya diartikan
sebagai  akibat  negatif  dari  aktivitas yang menimbulkan kerugian (Ghozali,
2007)  Untuk  menghindari  risiko  yang muncul, lembaga keuangan, perusahaan atau pelaku usaha lainnya perlu melakukan manajemen risiko.

## METODE PENELITIAN
Jenis  penulisan ini  adalah kualitatif.  Menurut  Jerome  Kirk  dan Marc L. Miller dalam  (Rachman, 1999) penelitian kualitatif merupakan tradisi khusus  dalam  ilmu  sosial  yang  pada dasarnya  bertumpu  pada  pengamatan manusia  di  bidangnya  masing-masing dan berhubungan dengan orang-orang
tersebut dalam diskusi dan terminologi mereka. Selanjutnya penyusun
menggunakan jenis penelitian  literal  ( library  research ) penelitian  dilakukan  dengan  cara mengumpulkan,  mengklarifikasi,  dan menghasilkan  data  yang  diperoleh dari berbagai sumber tertulis.
Kemudian  menganalisis  literatur  yang berkaitan  dengan  materi,  dan  fokus membahas
masalah yang dibahas.(Muhajir, 1983)

## HASIL DAN PEMBAHASAN

## 1. Definisi Risiko
Risiko  merupakan  bagian  yang tidak  terpisahkan  dari  setiap  kegiatan. Karena masa depan itu sulit diprediksi.  Tidak  ada  seorang  pun  di dunia  ini  yang  tahu  persis  apa  yang akan  terjadi  di  masa  depan,  bahkan mungkin  sedetik.  Selalu  ada  faktor ketidakpastian yang menciptakan risiko.
Risiko  adalah  ketidakpastian. Risiko  dapat  diartikan  sebagai  suatu ketidakpastian
tentang adanya kerugian.  Penyebab  ketidakpastian  ini adalah karena kurangnya pengetahuan atau mentalitas seseorang, yang mengarah pada ketidakpastian tertentu.  Misalnya,  ketika  seseorang tidak  memiliki  pengetahuan  cuaca yang  memadai,  ketidakpastian  hujan mungkin muncul. Berdasarkan berbagai  definisi  risiko  di  atas, pengertian risiko disederhanakan sebagai berikut,“Risiko adalah keadaan nyata yang dapat menimbulkan kerugian akibat penyimpangan dari hasil yang diharapkan”(Suseno, 2014).
Setiap organisasi bisnis
menghadapi  risiko  yang  berbeda, termasuk  pada  lembaga  keuangan. Tujuan  utama  dari  setiap  lembaga keuangan  adalah  untuk  memperoleh laba  semaksimal  mungkin  dan  nilai tambah  bagi  pemegang  saham,  untuk dapat mencapai tujuan tersebut,
lembaga keuangan senantiasa berusaha untuk mengelola
lembaganya dengan sangat baik melalui  berbagai  cara,  salah  satunya manajemen  risiko.  Manajemen  risiko dapat  membantu  lembaga  keuangan untuk    mengelola  risiko  secara  efektif dan  menggeser  risiko  yang  dapat dialihkan.
2. Risiko pada Lembaga Keuangan
Fungsi  utama  dari  lembaga keuangan  adalah  mengelola  dana eksternal.  Secara  umum,  lembaga keuangan  ini  menghadapi  empat risiko,  yaitu  risiko  keuangan,  risiko operasional,  risiko  bisnis,  dan  risiko sistem.
a. Risiko Keuangan
Risiko  keuangan  adalah  risiko yang berdampak pada kerugian finansial langsung pada aset organisasi atau  organisasi,  seperti  risiko  tidak terpenuhinya  kebutuhan  likuiditas, risiko turunnya aset karena perubahan nilai aset, nilai tukar, dan suku bunga. risiko  gagal  bayar  pihak  kedua  dalam membayar
kewajibannya dan sebagainya. Mengenai risiko keuangan ini, dapat digambarkan sebagai
berikut:
a) Risiko  kredit.  Risiko  kredit  adalah risiko  yang  terjadi  ketika  lembaga keuangan  tidak  dapat  menagih
pinjaman yang diberikannya kepada  nasabah.  dan  ditanggung oleh  bank  atau  lembaga  simpan pinjam.
b) Risiko  likuiditas.  Risiko  ini  adalah suatu risiko yang mana pada suatu perusahaan  sudah  tidak  mampu lagi memenuhi kewajiban
keuangan  dalam  jangka  waktu pendek karena tidak bisa mengubah  asetnya  menjadi  uang tunai.
c) Risiko  pasar,  yaitu  risiko  yang muncul  akibat  transaksi  jual  beli aset  yang  dilakukan  oleh  lembaga keuangan,  seperti  surat  berharga. (Suseno,  2014).  Risiko  pasar  dapat berasal  dari  sumber  mikro  dan makro.Perubahan  harga  di  pasar keuangan akan menyebabkan risiko  pasar  lainnya,  sehingga risiko  pasar  dapat  dibagi  menjadi risiko  harga  saham,  risiko  suku bunga,  risiko  mata  uang,  dan risiko harga bahan baku.
d) Risiko  suku  bunga,  yaitu  risiko yang dialami akibat dari
perubahan  suku  bunga  yang terjadi  di  pasaran  yang  mampu memberi pengaruh nagi
pendapatan lembaga.
e) Risiko  nilai  tukar,  yaitu  potensi kerugian  dari  perubahan  kurs mata  uang  asing  ketika  seorang investor melakukan investasi valuta asing yang diperdagangkan. 3. Risiko Operasional
Risiko operasional adalah
risiko  akibat  dari  kurangnya  sistem
informasi  atau  sistem  pengendalian internal yang kemudian menghasilkan kerugian yang tidak diharapkan (Suseno, 2014). Lima komponen utama risiko operasional adalah sistem informasi, pengawasan Internal, human  error;  kegagalan  sistem  dan ketidakcukupan prosedur dan kontrol.
4. Risiko Bisnis
Risiko bisnis adalah risiko yang disebabkan  oleh  faktor  lingkungan bisnis,  seperti  kebijakan  ekonomi  dan faktor regulasi yang berlaku.
a) Risiko reputasi , risiko yang timbul dari  menurunnya  atau  hilangnya kepercayaan  masyarakat  terhadap lembaga  keuangan.  Penurunan reputasi  dapat  disebabkan  oleh faktor  empiris  dan  opini  di masyarakat.
b) Risiko  fidusia,  risiko  yang  timbul ketika  lembaga  keuangan  tidak lagi  dipercaya  oleh  pihak  lain untuk  mengelola  aset,  misalnya nasabah  yang  semula  menyimpan dana  di  koperasi  simpan  pinjam kini  beralih  ke  perbankan  syariah karena  terdapat  ketidakpuasan dalam pengelolaannya sebelumnya. c) Risiko  hukum  adalah  risiko  yang terkait  dengan  masalah  hukum dan peraturan yang dapat mempengaruhi  transaksi.  Risiko hukum  dapat  berasal  dari  faktor eksternal atau faktor internal.
d) Risiko  negara,  yaitu  risiko  yang timbul  dari  faktor-faktor  seperti bentuk negara, peraturan perundang-undangan yang
berlaku,  penegakan  hukum  dan kebudayaan.

## 5. Risiko Sistem dan Eksternal
Risiko  yang  timbul  dari  sistem ekonomi, politik atau gangguan eksternal lainnya, seperti krisis keuangan,  ketidakstabilan  politik  dan bencana alam.
a. Manajemen Risiko Keuangan Manajemen  risiko  merupakan suatu  proses  dimana  identifikasi, analisis,  penilaian,  pengendalian,  dan upaya untuk menghindari atau menghapus  risiko  yang  tidak  dapat diterima.  Dalam  suatu  perusahaan, manajemen  risiko  merupakan  suatu prosesperencanaan,  pengaturan  dan pengontrolan aktivitas sebuah organisasi  dalam  meminimalisir  risiko pendapatan suatu perusahaan. (Djojosoedarso, 1999) b. Tujuan Manajemen Risiko

## Keuangan
Tujuan  dari  manajemen  risiko keuangan  pada  tingkat  risiko  pribadi adalah
untuk mengurangi kemungkinan  peningkatan  kerugian akibat  perubahan  mata  uang,  kredit, komoditas  dan  harga  saham  yang tidak  terduga.  Orang-orang  di  pasar cenderung  menghindari  risiko.  Oleh karena itu, sebagian besar dari mereka akan menukar beberapa potensi keuntungan  dari  perubahan  harga yang tidak menguntungkan. Tanggapan  perantara  keuangan  dan pialang  pasar  adalah  menciptakan produk
keuangan yang
memungkinkan  orang-orang  di  pasar untuk  mentransfer  risiko  perubahan harga  yang  tidak  terduga  kepada orang lain yang disebut mitra offset.
Hal-hal yang harus dipertimbangkan  akuntan  manajemen
dalam  memikirkan  risiko  lain  yang bisa jadi muncul antara lain:
a) Risiko  likuiditas,  timbul  karna tidak  seluruh  produk  manajemen risiko keuangan bisa dengan bebas ditukarkan.
b) Diskontinuitas  pasar,  mengacu pada  risiko  jika  pasar  tidak  sering menimbulkan  perubahan  harga secara bertahap.
c) Risiko  kredit,  ialah  kemungkinan jika  mitra  pengimbang  tidak hendak penuhi kewajibannya terhadap kontrak manajemen risiko.
d) Risiko  pengaturan,  merupakan risiko bahwa otoritas publik dapat mencegah  penggunaan  produk keuangan guna melaksanakan peranannya.
e) Risiko  pajak,  ialah  risiko  dimana transaksi penghindaran risiko tertentu  tidak  hendak  menerima laporan pajak yang di idamkan.
f) Risiko akuntansi, merupakan risiko dimana transaksi penghindaran  risiko  tidak  hendak diuraikan  selaku  bagian  dari transaksi yang dilindunginya.

## c. Pengelolaan  Manajemen  Risiko Keuangan
Risiko  ada  di  mana-mana,  bisa datang  kapan  saja,  dan  tidak  bisa dihindari.  Jika  risiko  datang  ke organisasi, organisasi mungkin menderita  kerugian.  Dalam  beberapa kasus,  risiko  ini  dapat  merusak organisasi. Oleh karena itu, mengelola risiko menjadi sangat penting.
Manajemen  risiko  bertujuan  untuk
mengelola risiko agar organisasi dapat bertahan  atau  mengoptimalkan  risiko. Perusahaan  biasanya  dengan  sengaja mengambil  risiko  tertentu  karena melihat  potensi  keuntungan  di  balik risiko  tersebut.  Dalam  operasionalnya, manajemen  risiko  terutama  dilakukan melalui proses sebagai berikut:
(Hanggraeni, 2019)
a) Identifikasi risiko
Tujuan  dari  identifikasi  risiko adalah  untuk  mengidentifikasi  risiko yang  dihadapi  organisasi.  Mulailah dengan risiko penipuan karyawan dan sebagainya.Ada  banyak  teknik  untuk mengidentifikasi risiko, misalnya dengan  menelusuri  sumber  risiko hingga kejadian yang tidak diinginkan.
Secara  umum  langkah-langkah dalam  identifikasi  dan  pengukuran risiko adalah sebagai berikut :
- Identifikasi  risiko  dan  pelajari karakteristiknya
- Mengukur risiko, melihat seberapa besar pengaruhnya terhadap kinerja perusahaan, dan menentukan prioritas risiko. - Meneliti dan mengevaluasi karakteristik  risiko.  Pemahaman penuh  tentang  karakteristik  ini akan  membantu  mengembangkan metode yang tepat untuk mengelola risiko ini. - Menentukan prioritas risiko, dimana kualifikasi risiko
merupakan  salah  satu  komponen terpenting  dalam  langkah  ini. Melalui  kualifikasi  tersebut,  kita dapat mengukur tingkat risiko dan dampaknya terhadap kinerja perusahaan.
- Fokus  pada  risiko  yang  paling relevan bagi perusahaan
(misalnya,  risiko  dengan  dampak dan kemungkinan terbesar).
- Kelola  risiko,  lalu  tinjau  kembali. Revisit  adalah  untuk  menilai kembali  langkah-langkah  yang telah dilakukan untuk meningkatkan efektivitas manajemen risiko. b) Penilaian dan pengukuran risiko Langkah  selanjutnya  adalah mengukur risiko dan mengevaluasinya.Tujuannya adalah untuk  lebih  memahami  karakteristik risiko. Jika kita mendapatkan pemahaman  yang  lebih  baik,  maka risiko akan lebih mudah dikendalikan. Lakukan penilaian yang lebih sistematis  untuk  mengukur  risiko tersebut. Tergantung pada jenis risiko, ada  banyak  teknik  untuk  mengukur risiko.
Misalnya, kita dapat memperkirakan probabilitas (kemungkinan)  dari  suatu  risiko  atau kejadian yang merugikan.Melalui probabilitas ini, kami mencoba mengukur  risiko.  Untuk  risiko  lain, penilaian dan pengukuran yang berbeda  dapat  dilakukan.  Misalnya, teknik  durasi  dapat  digunakan  untuk mengukur  risiko  perubahan  suku bunga.Pemahaman kami tentang risiko tertentu  cukup  baik,  sehingga  teknik pengukuran
risiko telah
dikembangkan. Meskipun pemahaman kita  tentang  risiko  lain  tidak  terlalu baik,  teknologi  pengukuran  risiko tidak begitu berkembang.
6. Manajemen risiko
Setelah  analisis  dan  penilaian risiko,  langkah  selanjutnya  adalah mengelola  risiko.Jika  organisasi  gagal mengelola  risiko,  konsekuensinya  bisa sangat  serius,  seperti  kerugian  besar. Risiko dapat dikelola dengan berbagai cara, seperti menghindari,
mempertahankan,  diversifikasi,  atau mentransfer ke pihak lain. Terkait erat dengan  manajemen  risiko  adalah pengendalian  risiko  dan  pembiayaan risiko.
- Penghindaran. Cara termudah dan teraman  untuk  mengelola  risiko adalah
dengan
menghindarinya.Tetapi metode ini mungkin  tidak  optimal.  Misalnya, jika  kita  ingin  mendapat  untung dari  bisnis,  maka  suka  atau  tidak suka,  kita  harus  keluar  dan menghadapi risiko. Kemudian kami akan mengelola risikonya.
- Penahanan (retensi).
Dalam beberapa kasus, lebih baik jika kita menghadapi  risiko  itu  sendiri (mengambil risiko atau menyimpan risiko).Misalnya, seseorang ingin pergi ke supermarket terdekat untuk membeli barang dan menggunakan kendaraan.Kendaraan tidak diasuransikan. Secara pribadi berpikir asuransi terlalu
merepotkan  dan  mahal,  tapi  saya akan mengemudi dengan hati-hati. Dalam  contoh  ini,  orang  tersebut memutuskan  untuk  mengambil risiko kecelakaan.
- Diversifikasi. Artinya, untuk membubarkan  eksposur  yang  kita miliki  sehingga  kita  tidak  fokus pada  satu  atau  dua  eksposur.
Misalnya,  yang  mungkin  kita pegang  bukan  satu  aset,  tapi banyak aset. Jika suatu aset hilang, diharapkan kerugian tersebut akan dikompensasikan dengan
keuntungan aset lain.
- Transfer risiko Jika kita tidak ingin mengambil  risiko  tertentu,  kita dapat  mengalihkan  risiko  tersebut kepada  pihak  lain  yang  lebih mampu menangani risiko tersebut, misalnya  kita  dapat  membeli asuransi  kecelakaan.  Jika  terjadi kecelakaan,  perusahaan  asuransi akan  menanggung  kerugian  yang diakibatkan oleh kecelakaan tersebut.
- Pengendalian risiko. Hal ini dilakukan  untuk  mencegah  atau mengurangi kemungkinan terjadinya  risiko  atau  kejadian yang  merugikan.  Misalnya,  untuk mencegah
kebakaran, kami memasang  alarm  asap  di  gedung- gedung.  Alarm  adalah  cara  bagi kita  untuk  mengendalikan  risiko kebakaran.
- Risiko pembiayaan. Yang dimaksud  dengan  pembiayaan risiko adalah bagaimana membiayai  kerugian  yang  terjadi jika  risiko  terjadi.  Misalnya,  jika terjadi  kebakaran,  bagaimana  cara mengganti kerugian akibat kebakaran  itu,  apakah  asuransi atau penggunaan
cadangan?
Masalah  semacam  ini  termasuk dalam bidang pembiayaan risiko.
a. Peranan Akuntansi
Akuntansi manajemen membantu mengidentifikasi
kemungkinan  risiko  pasar,  mengukur pertukaran yang terkait dengan strategi  alternatif  untuk  menangani risiko,  mengukur  peluang  perusahaan untuk  risiko  tertentu,  menafsirkan produk  pencegahan  risiko  tertentu, dan  mengevaluasi  efektivitas  rencana pencegahan risiko.
a) Menilai/mengidentifikasi risiko pasar
Kerangka  dasar  yang  berguna untuk  mengidentifikasi  berbagai  jenis risiko  pasar  yang  dapat  disebut sebagai pemetaan risiko.Kerangka pertama  mengamati  hubungan  antara berbagai  risiko  pasar  dan  penggerak nilai  perusahaan  dan  pesaingnya.  Hal ini  sering  disebut  sebagai  kubus pemetaan risiko.Istilah penggerak nilai mengacu  pada  status  keuangan  dan item  kinerja  operasional  keuangan utama  yang  mempengaruhi  nilai perusahaan.  Risiko  pasar  meliputi risiko nilai tukar mata uang asing dan suku  bunga,  serta  risiko  komoditas dan  harga  saham.  Dimensi  ketiga  dari kubus  pemetaan  risiko  berfokus  pada kemungkinan  hubungan  antara  risiko pasar  dan  penggerak  nilai  dari  setiap pesaing utama perusahaan (S Saripudin, 2019).
Jika  pesaing  membeli  tas  kulit dari luar negeri, dan mata uang negara asal terdepresiasi relatif terhadap mata uang negara/wilayah Anda, perubahan ini  dapat  mengakibatkan  pesaing dapat  menjualnya  dengan  harga  lebih rendah  dari  Anda.  Ini  disebut  risiko persaingan mata uang di tangan.
b) Menimbang
Ukur  trade-off  yang  terkait
dengan strategi alternatif untuk menangani  risiko.Jika  biaya  untuk melindungi risiko lebih tinggi
daripada manfaatnya, manajemen dapat memilih untuk mempertahankan risiko daripada
mengambil tindakan pencegahan.
Akuntan akan mengukur manfaat dan
biaya pencegahan risiko dengan mengamati tren pasar, serta biaya  dan keuntungan masa lalu.
Manajemen  Risiko  di  Dunia Nilai Tukar MengambangRisiko valuta asing  (valas)  adalah  salah  satu  bentuk risiko  paling  umum  yang  akan dihadapi  perusahaan  multinasional. Dalam dunia nilai tukar mengambang, manajemen risiko meliputi:
1) Perkiraan perubahan nilai tukar
2) Pengukuran risiko nilai tukar mata uang asing yang dihadapi perusahaan
3) Merancang  strategi  perlindungan yang tepat
4) Menetapkan pengendalian manajemen risiko internal
c) Perkiraan  perubahan  nilai  tukar (nilai tukar)
Saat merumuskan rencana manajemen  risiko  nilai  tukar,  manajer keuangan  harus  memiliki  informasi tentang  kemungkinan  arah,  waktu, dan  daya  tarik  perubahan  nilai tukar.Dengan menyadari prospek nilai tukar sebelumnya, manajemen
keuangan dapat lebih efektif merumuskan langkah-langkah defensif yang tepat. Namun, kemampuan untuk memprediksi pergerakan  mata  uang  secara  akurat
tetap  menjadi  masalah.  Jika  perkiraan suku bunga tidak mungkin atau terlalu mahal,  maka  manajer  keuangan  dan akuntan  harus  mengelola  urusan perusahaan  mereka  dengan  cara  Hal ini  untuk  meminimalkan  dampak buruk  dari  perubahan  nilai  tukar. Proses  ini  disebut  manajemen  risiko potensial (eksposur).
b. Manajemen Risiko Keuangan

## Dalam Tinjauan Islam
Manajemen  risiko  memiliki  arti yang  lebih  luas,  yaitu  semua  risiko (kerugian  harta  benda,  kehilangan nyawa,  kerugian  finansial,  kerugian bisnis,  dll)  yang  terjadi  di  masyarakat dalam  hal  pengelolaan  perusahaan. Manajemen  risiko  erat  kaitannya dengan  fungsi  perusahaan  (fungsi keuangan,  fungsi  akuntansi,  fungsi pemasaran,  fungsi  produksi,  fungsi personalia dan rekayasa dan pemeliharaan) karena fungsi-fungsi ini melibatkan banyak risiko ketika mengelola sebuah perusahaan. Manajemen risiko didefinisikan sebagai  metode  yang  logis  dan sistematis untuk mengidentifikasi, mengukur, menentukan sikap, menentukan  solusi,  serta  memantau dan  melaporkan  risiko  yang  terjadi pada setiap aktivitas atau proses.
Berdasarkan definisi-definisi manajemen  dan  risiko  di  atas,  penulis menyimpulkan  bahwa  manajemen Islami  adalah  suatu  upaya  untuk mencapai  tujuan  perusahaan  dengan menjalankan fungsi-fungsi manajemen dalam  manajemen  risiko,  antara  lain  :
Merencanakan,
mengatur, mengarahkan dan mengendalikan kegiatan  untuk  mencapai  efektivitas dan  efisiensi  sesuai  dengan  ajaran
Islam.  Islam  terdiri  dari  dua  aturan, ada aturan ibadah dan aturan Muamara.Dalam  hal  ibadah,  jangan lakukan ini kecuali ada perintah. Pada saat yang sama, dalam kasus
Muamara, aturan dasarnya adalah sah dan  boleh  kecuali  ada  dalil  yang melarangnya. Hukum asal
menyatakan  bahwa  kecuali  ada  bukti (yang  dilarang),  syarat  Muamara adalah sah dan diperbolehkan.
Pandangan Islam dalam
mengelola  risiko  organisasi  dapat dipelajari  dari  kisah  Yusuf  yang menjelaskan  mimpi  raja  pada  saat  itu. Kisah  mimpi  sang  raja  termaktub dalam  al-Qur’an  Surat  Yusuf    ayat  43 sebagai berikut:
َ َ لا َ ق َو َ َ كِل َم ْ لا َ َ ْي ِ نِا َ ى ٰر َ ا َ ََع ْب َس َ َ  ت ٰر َ قَب َ َ ناَم ِس َ ََ ن  ه ل ك ْ أَ ي َ َ ع ْب َس َ َ فا َج ِع َ ََع ْب َس َ و َ َ  ت ٰ ل  بْۢ ْ ن  س َ َ ر ْض  خ َ ََر َخ ا َ و َ َ  ت ٰسِبٰي َ ا َه  ي َ آٰي َ َ ا َ ل َم ْ لا َ َْي ِن ْو تْفَا َ َْيِف َ ََياَي ْء  ر َ َ ْ ن ِا َ َْم ت ْ ن ك َ اَي ْء   رلِل َ َ َ ن ْو  ر ب ْعَت َ Raja berkata (kepada para pemuka kaumnya),
“Sesungguhnya  aku  bermimpi melihat  tujuh  ekor  sapi  yang gemuk  dimakan  oleh  tujuh  ekor sapi  yang  kurus  serta  tujuh tangkai  (gandum)  yang  hijau (dan  tujuh  tangkai)  lainnya  yang kering.  Wahai  para  pemuka kaum, jelaskanlah kepadaku tentang  mimpiku  itu  jika  kamu dapat menakwilkannya! Sedangkan kisah Yusuf
mentakwilkan mimpi sang raja
dijelaskan  dalam  al-Qur’an  Surat Yusuf: 46-49 sebagai berikut:
َ ف  س ْو ي َ ا َه  ي َ ا َ َ  قْي ِ د ِ صلا َ اَنِت ْ ف َ ا َ َْيِف َ َِعْب َس َ َ  ت ٰر َ قَب َ َ ناَم ِس َ ََ ن  ه ل ك ْ أَ ي َ َ ع ْب َس َ َ فا َج ِع َ َِعْب َس َ و َ َ ت ٰ ل  بْۢ ْ ن  س َ َ ر ْض  خ َ ََر َخ ا َ و َ َ  ت ٰسِبٰي َ َ ْي ِ ل َع َ ل َ َ ع ِج ْر َ ا َ ى َ ل ِا َ َ ِسا َ نلا َ َْم  ه َ ل َع َ ل َ َ َ ن ْو  م َ ل ْعَي َ َ َ لا َ ق َ َ َ ن ْو  ع َر ْزَت َ ََع ْب َس َ ََنْيِن ِس َ َ اًب َ ا َد َ اَم َ ف َ َْم ت ْد َص َح َ َ ه ْو  ر َ ذ َ ف َ َْيِف َ هِل بْۢ ْ ن  س َ ا َ ل ِا َ ا ً ل ْي ِل َ ق َ ا َ م ِ م َ َ َ ن ْو ل ك ْ أَت َ ََ م ث َ َْي ِت ْ أَي َ ْۢ ْن ِم َ َِد ْعَب َ ََكِل ٰذ َ َ ع ْب َس َ َ دا َد ِش َ ََن ْ ل ك ْ أَ ي َ ا َم َ َْم ت ْم َ دَق َ ََ ن  ه َ ل َ ا َ ل ِا َ ا ً ل ْي ِل َ ق َ ا َ م ِ م َ َ َ ن ْو ن ِص ْح  ت َ ََ م ث َ َْي ِت ْ أَي َ ْۢ ْن ِم َ َِد ْعَب َ ََكِل ٰذ َ َ ما َع َ َِهْي ِف َ َ ثا َغ ي َ َ  سا َ نلا َ َِهْي ِف َو َ َ َ ن ْو  ر ِص ْعَي َࣖ َ
(Dia berkata,) “Wahai Yusuf, orang yang sangat dipercaya, jelaskanlah kepada  kami  (takwil  mimpiku) tentang  tujuh  ekor  sapi  gemuk yang  dimakan  oleh  tujuh  (ekor sapi)  kurus  dan  tujuh  tangkai (gandum)  hijau  yang  (meliputi tujuh tangkai) lainnya yang kering agar  aku  kembali  kepada  orang- orang itu supaya mereka mengetahuinya.” (46) (Yusuf) berkata,  “Bercocoktanamlah  kamu tujuh tahun berturut-turut!
Kemudian  apa  yang  kamu  tuai, biarkanlah  di  tangkainya,  kecuali sedikit  untuk  kamu  makan.  (47) Kemudian,  sesudah  itu  akan datang  tujuh  (tahun)  yang  sangat sulit
(paceklik) yang menghabiskan  apa  yang  kamu simpan  untuk  menghadapinya, kecuali  sedikit  dari  apa  (bibit gandum)  yang  kamu  simpan.  (47) Setelah  itu  akan  datang  tahun, ketika manusia diberi hujan (dengan cukup) dan pada masa itu mereka memeras (anggur).”
Dari  kisah  yang  dijelaskan dalam  Al-Qur'an,  dapat  dipahami bahwa  akan  ada  kekeringan  yang mengerikan dalam tujuh tahun kedua. Inilah  resiko  yang  datang  ke  tanah Yusuf. Namun, seperti yang kemudian Yusuf    jelaskan  tentang  mimpi  raja, Yusuf sudah mengukur dan mengendalikan  risiko  yang  akan terjadi.  Simpan  sebagian  dari  panen tujuh  tahun  pertama  kepada  orang- orang di seluruh negeri untuk mempersiapkan tujuh tahun kelaparan berikutnya.  Dengan  demikian,  bahaya kelaparan  yang  mengancam  tanah Yusuf dapat dihindari. Apa manajemen  risiko  yang  sempurna. Yusuf telah menerapkan proses manajemen  risiko  di  semua  tahapan pemahaman  risiko,  penilaian  dan pengukuran, serta manajemen risiko.
Pada  dasarnya  Allah  SWT
mengingatkan manusia atau masyarakat  bahwa  dalam  keadaan tertentu  terkadang  memiliki  aset  dan modal  yang  kuat,  namun  suatu  saat akan menemui kesulitan. Cara mengatasinya dalam menghadapi kesulitan  adalah  bersiaplah  untuk menghitung dan memperluas wawasan Anda. Secara filosofis, untuk melihat  kisah  Yusuf  di  negerinya, manusia
selalu membutuhkan kepastian,  bukan  kemungkinan.  Yang selalu  diinginkan  manusia  adalah stabilitas,  bukan  fluktuasi.  Hanya  satu hal  yang  pasti  yaitu  Allah  SWT. Seperti pada surat Al Baqarah ayat 240 yaitu :
ََنْي ِذ َ لا َو َ ََوَت ي َ َ ن ْو َ ف َ َْم كْن ِم َ َ َ ن ْو  ر َ ذَي َو َ َ ا ًجا َو ْز َ ا َ ًَةَ ي ِص َ و َ َْم ِه ِجا َو ْزَاِ ل َ ا ًعا َت َ م َ ى َ ل ِا َ َِلْو َحْلا َ ََرْي َ غ َ َ  جا َر ْخِا َ َ ۚ َ ْ نِا َ ف َ ََن ْج َر َخ َ ا َ ل َ ف َ َ َحاَن  ج َ َْم كْي َ لَع َ َْيِف َ ا َم َ ََن ْ ل َع َ ف َ َ ْيِف َ ََ ن ِه ِس فْن َ ا َ َْن ِم َ َ   ف ْو  ر ْع َ م َ َ ه ٰ للا َو َ َ زْيِز َع َ َ مْي ِك َح َ
Orang-orang  yang  akan  mati  di antara  kamu  dan  meninggalkan istri-istri  hendaklah  membuat wasiat untuk istri-istrinya, (yaitu) nafkah  sampai  setahun  tanpa mengeluarkannya  (dari  rumah). Akan  tetapi,  jika  mereka  keluar (sendiri),  tidak  ada  dosa  bagimu mengenai  hal-hal  yang  patut yang  mereka  lakukan  terhadap diri mereka sendiri. Allah Mahaperkasa lagi Mahabijaksana. Ketika manusia berusaha mendapatkan kepastian yang hakiki, ia sedang  bergerak  menuju  Allah  SWT. Ketika  manusia  berusaha  menjaga kestabilan,  sebenarnya  mereka  sedang bergerak  menuju  Allah  SWT.  Hanya Allah  SWT  yang  stabil,  permanen, abadi,  pasti,  dan  mutlak.  Oleh  karena itu,  ketika  manusia  berusaha  untuk menyelesaikan  segala  sesuatu  dalam manajemen  risiko  dan  mengelola semua  hal  yang  terkait  dengan  risiko, sebenarnya
manusia sedang memenuhi  panggilan  Allah  SWT. Perbedaan mendasar antara manajemen risiko syariah dan manajemen  risiko  tradisional  adalah bahwa  manajemen  risiko  tradisional menggunakan  bunga  sebagai  dasar
untuk  menghitung  investasi  dalam semua aktivitas yang dilakukan untuk mencapai  tujuan  perusahaan.  Dilihat dari sifat manajemen risiko konvensional, dapat dipastikan bahwa para  pelaku  yang  terkait  dengan penerapan  rencana  manajemen  risiko perusahaan akan mengadopsi berbagai cara  yang  mungkin  dilarang  oleh agama.
Di  sisi  lain,  manajemen  risiko Islam
lebih memperhatikan spiritualitas, halal dan tempat suci. Hal ini  menjadi  landasan  utama  dalam setiap  perencanaan,  pelaksanaan  dan seluruh  kegiatan  yang  dilakukan untuk  mencapai  tujuan  perusahaan, serta  tidak  menyimpang  dari  ajaran Islam.
Di paragraf lain tentang pertimbangan  penting  investasi  dan manajemen risiko, ialah surat Lukman ayat 34:
َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ َ ه َدْن ِع َ َ م ْ ل ِع َ َ ِة َعا َ سلا َ َ ل ِ ز َن يَو َ َ َ ثْي َغ ْ لا َ َ م َ ل ْعَي َو َ ا َم َ ىِف َ َ ِما َح ْر َ ا ْ لا َ ا َم َو َ َْي ِر ْدَت َ َ  س ْ فَن َ ا َذا َ م َ َ ب ِس ْ كَت َ َ ا ًد َ غ َ ا َم َو َ َْي ِر ْدَت َ َْۢ  س ْ فَن َ َِ يَاِب َ َ ض ْر َ ا َ َ  ت ْو  م َت َ َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ َ م ْي ِلَع َ َ رْيِب َخ َࣖ َ
Sesungguhnya  Allah  memiliki pengetahuan tentang hari
Kiamat,  menurunkan  hujan,  dan mengetahui  apa  yang  ada  dalam rahim.  Tidak  ada  seorang  pun yang  dapat  mengetahui  (dengan pasti) apa yang akan dia kerjakan besok.603)  (Begitu  pula,)  tidak ada  seorang  pun  yang  dapat mengetahui  di  bumi  mana  dia akan  mati.  Sesungguhnya  Allah
Maha Mengetahui lagi
Mahateliti.  Manusia  tidak  dapat mengetahui  dengan  pasti  apa yang  akan  dikerjakannya  besok atau  yang  akan  diperolehnya, namun mereka diwajibkan berusaha.
Dalam Al-Qur’an surat Lukman ayat 34 Allah SWT menjelaskan bahwa tidak ada seorang pun di alam semesta ini  yang  dapat  memastikan  apa  yang akan  dia  coba  besok  atau  apa  yang akan  dia  dapatkan,  jadi  menurut doktrin ini, semua manusia diperintahkan  untuk  berinvestasi  di dunia  dan  akhirat.  Dan  perlu  bekerja keras  agar  keadaan  darurat  tidak menyebabkan  kerusakan  fatal  bagi mereka  (pengurangan  risiko).  Islam benar-benar  ingin  umatnya  untuk meramalkan
risiko dan
merekomendasikan  perencanaan  yang lebih baik di masa depan. Seperti yang Anda  lihat  Al-Qur’an  surat  al-Hasyr ayat 18 yaitu:
ا َه  ي َ آٰي َ ََنْي ِذ َ لا َ او ن َم ٰ ا َ او ق َ تا َ ََه ٰ للا َ َْر  ظْن َ ت ْ ل َو َ َ  س ْ فَن َ ا َ م ََ َ ق َْت َم َ د َ َ  د َغِل َ او ق َ تا َو َ ََه ٰ للا َ ۚ َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ َ رْيِب َخ َ ْۢۚ اَمِب َ َ َ ن ْو ل َم ْعَت َ
Wahai orang-orang yang beriman,  bertakwalah  kepada Allah dan hendaklah setiap orang memperhatikan  apa  yang  telah diperbuatnya  untuk  hari  esok (akhirat).  Bertakwalah  kepada Allah. Sesungguhnya Allah Mahateliti  terhadap  apa  yang kamu kerjakan.
Ayat  ini  adalah  prinsip  refleksi diri, hamba harus memeriksa
pekerjaan  amalnya.  Sama  halnya dengan  manajemen  risiko,  untuk memprediksi bahwa hal itu tidak akan terjadi  terlalu  buruk,  perlu  untuk mempertimbangkan  apa  yang  akan terjadi di masa depan melalui pemantauan hari esok. Meliputi
perencanaan, pengorganisasian, pengarahan dan pelaksanaan kegiatan. Jika  yang  Anda  lakukan  berisiko tinggi, berhati-hatilah saat melakukannya, begitu juga sebaliknya. Setiap kegiatan memiliki resiko berhasil  atau  gagal.  Risiko  adalah kombinasi  dari  kemungkinan  dan tingkat  keparahan  suatu  peristiwa. Semakin  besar  kemungkinan  suatu peristiwa,  semakin  besar  dampaknya, dan  semakin  tinggi  risikonya.  Risiko bisa  positif,  atau  bisa  bermanfaat  dan negatif atau berbahaya. Dalam kegiatan bisnis, ada risiko keuntungan atau  risiko  positif,  dan  mungkin  ada kerugian atau risiko negatif.
Manajemen risiko sangat penting  kelangsungan  usaha  atau kegiatan.  Apabila  terjadi  bencana, seperti  kebakaran  atau  kerusakan, perusahaan  akan  mengalami  kerugian yang  sangat  besar,  yang  dapat menghambat, mengganggu atau bahkan menghancurkan kelangsungan usaha  atau  operasi.  Manajemen  risiko adalah alat untuk melindungi perusahaan  dari  segala  kemungkinan kerusakan. Jelas, dari perspektif manajemen  risiko,  Islam  mendukung semua  upaya  untuk  menghilangkan atau  meminimalkan  risiko,  sambil percaya  bahwa  hanya  keputusan Tuhan yang dapat menentukan hasilnya.
Secara umum, penerapan
manajemen risiko dalam suatu perusahaan  merupakan  cara  untuk mencapai  tujuan  perusahaan.  Hal  ini sejalan  dengan  tujuan  manajemen risiko  syariah,  yaitu  menghindari pemborosan.  Menurut  Ariafi,  menjaga diri  dan  harta  benda  dari  kehancuran, kehilangan dan penderitaan merupakan  kebutuhan  naluriah  yang didukung  oleh  Islam  itu  sendiri  dan tidak  menghalangi  usaha  seseorang. Seperti  yang  dijelaskan  dalam  al- Qur’an surat Ar-Ra’ad ayat 11 yaitu:
َ ه َ ل َ َ تٰب ِ ق َع  م َ ْۢ ْن ِ م َ َِنْيَب َ َِهْي َدَي َ َْن ِم َو َ َ ه ِف ْ ل َخ َ َ هَن ْو  ظ َ ف ْح َ ي َ َْن ِم َ َِرْم َ ا َ َِه ٰ للا َ ۚ َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ ا َ ل َ َ ر ِ ي َغ ي َ ا َم َ َ م ْو َ قِب َ ى ٰ ت َح َ ا ْو  ر ِ ي َغ ي َ ا َم َ َ ْم ِه ِس فْن َ اِب َ ا َذ ِا َو َ ََدا َر َ ا َ َ ه ٰ للا َ َ م ْو َ قِب َ ا ًءْۤ ْو  س َ ا َ ل َ ف َ َ َ د َر َم َ َ ه َ ل َ ۚ ا َم َو َ َْم  ه َ ل َ َْن ِ م َ َ هِن ْو د َ َْن ِم َ َ لا َ و َ
Baginya (manusia) ada (malaikat- malaikat) yang menyertainya secara  bergiliran  dari  depan  dan belakangnya  yang  menjaganya atas perintah Allah. Sesungguhnya Allah tidak mengubah  keadaan  suatu  kaum hingga  mereka  mengubah  apa yang  ada  pada  diri  mereka. Apabila Allah menghendaki keburukan terhadap suatu kaum, tidak ada yang dapat menolaknya, dan sekali-kali tidak ada pelindung bagi mereka selain Dia.
Makna  dari  ayat  di  atas  adalah bahwa  Allah  SWT  berfirman  bahwa jika seseorang tidak berusaha mengubah  pandangan  hidupnya,  dia pasti  tidak  akan  berubah,  baik  itu
mengelola hartanya maupun usahanya.  Demikian  pula,  manajemen risiko  Islam  mengajarkan  seseorang untuk  berhemat  ketika  menggunakan kekayaannya
dan melihat kemungkinan apa yang akan terjadi di masa  depan.  Dibutuhkan  bisnis  atau solusi  agar  tidak  terlalu  sulit  untuk menghadapi  risiko  tersebut,  salah satunya adalah tabungan atau investasi. Disebutkan juga dalam hadis bahwa  seorang  sahabat  Rasulullah (saw)  meninggalkan  unta-nya  tanpa tersangkut oleh apapun, seperti pohon, tiang,  dll,  lalu  pergi.  Dia  bertanya: “Mengapa  kamu  tidak  mengikatnya?” Dia  menjawab,  “Aku  percaya  kepada Allah.”  Rasuru  melihat.  Karena  tidak setuju dengan pemikiran orang tersebut,  beliau  berkata:  “Ikat  dulu, baru  percaya.”  Singkatnya,  tawakal tanpa  usaha  sebelumnya  adalah  salah menurut Agama Islam.
Tujuan  dari  tawakkal  yang diperintahkan  oleh  agama  ini  adalah untuk menyerahkan diri kepada Allah setelah  berusaha  dan  berusaha  dan bekerja sebagaimana mestinya. Misalnya meletakkan sepeda di depan rumah, menguncinya, lalu
mempercayainya, maka dalam
pandangan  agama  orang  tersebut tidak  bersalah  karena  telah  berusaha agar  tidak  tersesat.  Arti  tawakal diartikan  sebagai  manajemen  risiko. Seperti  yang  diajarkan  Al-Qur'an  dan Hadits,  Islam  mengajarkan  untuk mengelola  situasi  risiko  semaksimal mungkin,  dan  menghadapi  risiko dengan  perhitungan  yang  sangat cermat.  Dalam  proses  perjuangan
mencari nafkah, umat Islam
dihadapkan  pada  kondisi  yang  tidak menentu  atas  apa  yang  terjadi.  Kita mungkin
merencanakan suatu kegiatan  bisnis  atau  investasi,  tetapi kita  tidak  bisa  memastikan  apa  yang akan  kita  dapatkan  dari  investasi tersebut,  apakah  itu  untung  atau  rugi. Ini  adalah  hadits  atau  aturan  Allah yang disampaikan kepada Nabi Muhammad SAW.
Berbagai  bentuk  dan  sumber risiko  dalam  kehidupan  merupakan bagian  yang  tidak  terpisahkan  dari setiap kegiatan. Ini karena masa depan sangat  tidak  terduga.  Tidak  ada seorang  pun  di  dunia  ini  yang  tahu persis  apa  yang  akan  terjadi  di  masa depan, bahkan sedetik pun. Selalu ada semacam ketidakpastian yang menciptakan  risiko.  Di  sinilah  seni mengelola  risiko  dibutuhkan.  Ada banyak  cara  untuk  mengelola  risiko, antara lain:
1. Hindari  risiko.  Salah  satu  cara untuk mengendalikan risiko murni adalah dengan menghindari eksposur  properti,  orang  atau aktivitas  dengan  menolak  untuk memiliki, menerima atau melakukan  aktivitas  (walaupun hanya sementara), dan mengembalikan risiko yang diterima atau segera menghentikan  aktivitas  karena diketahui mengandung risiko. 2. Kontrol kerugian. Langkah- langkah  yang  dilakukan  untuk mengendalikan  kerugian  dengan mencoba  menggambarkan  dan mengurangi kemungkinan
terjadinya kerugian. Rencana pengurangan  kerugian  bertujuan untuk mengurangi potensi
keparahan kerugian.
3. Pemisahan,  untuk  mengurangi risiko,  melalui  pemisahan,  yaitu membuat  aset  menghadapi  risiko yang sama, dan mengganti aplikasi  di  satu  tempat.  Misalnya, perusahaan  taksi  tidak  hanya menempatkan  taksinya  di  satu tempat, tetapi juga dapat
menempatkannya di banyak
tempat.  Oleh  karena  itu,  tujuan pemisahan ini adalah untuk mengurangi  jumlah  kemungkinan kerugian  menjadi  satu  kejadian yang sama.
4. Konsolidasi atau pooling mengacu pada jumlah eksposur risiko dalam kendali perusahaan terkait, tujuannya  agar  kerugian  yang diderita  lebih  dapat  diprediksi, sehingga  risiko  dapat  berkembang secara internal. Misalnya, perusahaan angkutan meningkatkan  jumlah  truk,  dan perusahaan  bergabung  dengan perusahaan lain: perusahaan asuransi  menggabungkan  risiko murni  dengan  mengambil  risiko sejumlah besar orang atau
perusahaan.
5. Pengalihan  risiko  dapat  dilakukan dengan tiga cara: Pertama, mengalihkan properti atau aktivitas  berisiko  kepada  pihak lain, atau secara eksplisit ditetapkan,  atau  melalui  berbagai transaksi  atau  kontrak.  Misalnya, perusahaan yang menjual
bangunannya secara otomatis akan mengalihkan  risiko  yang  terkait
dengan  kepemilikan  bangunan tersebut  kepada  pemilik  baru.
Kedua, pengalihan risiko, misalnya  dalam  hal  sewa  rumah,
pemilik rumah mengalihkan
tanggung jawab kerusakan bangunan kepada penyewa karena ketidakhadiran  penyewa.  Ketiga, pengalihan pembiayaan risiko akan  membawa  risiko  kerugian bagi penerima pengalihan. Pembatalan perjanjian oleh penerima  pengalihan  dianggap sebagai metode ketiga dari pengalihan  pengendalian  risiko. Untuk pembatalan tersebut, penerima transfer tidak
bertanggung  jawab  atas  kerugian yang  awalnya  disetujui  untuk dibayar. Apabila utang merupakan sesuatu yang harus dilunasi sesuai dengan  perjanjian  waktu  yang telah  disepakati,  maka  setiap debitur  harus  segera  memenuhi janji,  melunasi  utangnya  untuk memikul  tanggung  jawab,  dan tidak  boleh  membebankan  utang kepada  orang  lain.  Dalam  fiqh muamalah  adalah  pemindahan hutang (hiwalah).
6. Mengambil  risiko  Anda  sendiri pada  dasarnya  berarti  melakukan asuransi  Anda  sendiri.  Hal  ini dilakukan  karena  diasumsikan bahwa kemungkinan risiko tersebut  sangat  kecil,  dan  jikapun terjadi,  kerugian  ekonomi  yang diderita tidak akan mempengaruhi kegiatan  yang  dilakukan.  Alasan lain  untuk  mengambil  risiko adalah untuk mengumpulkan dana  atau  tidak  memiliki  cukup dana  untuk  membayar  premi
asuransi.  Contohnya  adalah  jika terjadi kerugian atau bencana akan membebani keuangan perusahaan. Perusahaan  yang  harus  mengelola risiko  ini  akan  membentuk  dana cadangan (dana) untuk
menghadapi  kerugian  di  masa depan yang harus dihadapi.
c. Mengelola Resiko Dengan Asuransi Kesadaran berasuransi
masyarakat  Indonesia  akan  perlunya berasuransi  masih  belum  seperti  di Malaysia,  Singapura  dan  negara- negara  lain,  yang  berbeda  dengan pemahaman yang meluas di masyarakat  Indonesia  bahwa  hal  itu sama  sekali  tidak  benar.  Pengertian asuransi masih kurang pada tempatnya, asuransi tidak lagi
dibutuhkan,  asuransi  hanya  tersedia untuk  orang  sakit,  bahkan    asuransi kematian. Padahal, mengambil asuransi  berarti  saling  membantu, saling  mendukung,  dan  bekerja  sama antar peserta.  Dalam asuransi syariah, jawabannya  adalah  asuransi  naas, tetapi  asuransi  adalah  upaya  antar peserta untuk saling membantu melalui dana tabarru’. Oleh karena itu, asuransi syariah secara inheren bermanfaat  tidak  hanya  bagi  Anda tetapi  juga  bagi  orang  lain.  Hal  ini sebagai  realisasi  Perintah  Allah  SWT untuk  saling  tolong-menolong  dan bekerjasama Surah al-Maidah ayat 2 &
5.
ا َه  ي َ آٰي َ ََنْي ِذ َ لا َ ا ْو ن َم ٰ ا َ ا َ ل َ ا ْو ل ِح ت َ ََر ِ ىْۤا َع َش َ َِه ٰ للا َ ا َ ل َو َ ََر ْه َ شلا َ ََماَرَح ْ لا َ ا َ ل َو َ ََي ْد َه ْ لا َ ا َ ل َو َ ََد ِ ىْۤا َ ل َ ق ْ لا َ َ ا َ ل َو َ ََنْي ِ مْۤ ٰ ا َ ََتْيَب ْ لا َ ََماَرَح ْ لا َ َ َ ن ْو  غَتْبَي َ ا ً ل ْض َ ف َ َْن ِ م َ َْم ِهِ ب َ ر َ اًنا َو ْض ِر َو َ ۚ ا َذ ِا َو َ َْم ت ْ ل َ ل َح َ ا ْو  دا َط ْصا َ ف َ ۚ ا َ ل َو َ َْم ك َ نَم ِر ْج َي َ َ ن ٰ اَن َش َ َ م ْو َ ق َ َ ْ ن َ ا َ َْم كْو د َص َ َِن َع َ َِد ِج ْس َم ْ لا َ َِماَر َحْلا َ َ ْ ن َ ا َ َ ا ْو  دَت ْعَت َ اْو ن َوا َعَت َو َ ى َ ل َع َ َِ رِب ْ لا َ َ ى ٰو ْ ق َ تلاَو َ َ َ ل َو اَ اْو ن َوا َعَت َ ى َ ل َع َ َِم ْ ث ِا ْ لا َ َِنا َو ْد  عْلاَو َ ۚ او ق َ تا َو َ ََه ٰ للا َ ۚ َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ َ دْي ِد َش َ َ ِبا َ ق ِع ْ لا َ
Wahai orang-orang yang beriman, janganlah kamu melanggar  syiar-syiar  (kesucian) Allah,193)  jangan  (melanggar kehormatan) bulan-bulan haram,194) jangan (mengganggu) hadyu (hewan-hewan
kurban)195)  dan  qalā’id  (hewan- hewan kurban yang diberi tanda),196)  dan  jangan  (pula mengganggu)  para  pengunjung
Baitulharam  sedangkan  mereka mencari karunia dan rida Tuhannya!197)  Apabila  kamu telah  bertahalul  (menyelesaikan ihram),  berburulah  (jika  mau). Janganlah  sekali-kali  kebencian(- mu)  kepada  suatu  kaum,  karena mereka  menghalang-halangimu dari Masjidilharam, mendorongmu berbuat melampaui batas (kepada mereka). Tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan  dan  takwa,  dan  jangan tolong-menolong  dalam  berbuat dosa dan permusuhan. Bertakwalah kepada Allah,
sesungguhnya Allah sangat berat siksaan-Nya.
193)  Syiar-syiar  kesucian  Allah ialah segala amalan yang dilakukan  dalam  rangka  ibadah haji,  seperti  tata  cara  melakukan tawaf  dan  sa’i,  serta  tempat- tempat  mengerjakannya,  seperti Ka‘bah,  Safa,  dan  Marwah.-><-
194) Bulan haram ialah Zulkaidah,  Zulhijah,  Muharam,
dan  Rajab.  Pada  bulan-bulan  itu dilarang melakukan peperangan.- ><-195)  Hadyu  ialah  hewan  yang disembelih  sebagai  pengganti (dam)  pekerjaan  wajib  yang ditinggalkan  atau  sebagai  denda karena  melanggar  hal-hal  yang terlarang  di  dalam  ibadah  haji.- ><-196)  Qalā’id  ialah  hewan hadyu yang diberi kalung sebagai  tanda  bahwa  hewan  itu telah ditetapkan untuk dibawa ke Ka‘bah.-><-197)Yang dimaksud dengan  karunia  di  sini  ialah keuntungan yang diberikan Allah Swt.  dalam  perjalanan  ibadah haji,  sedangkan  keridaan-Nya ialah  pahala  yang  diberikannya atas ibadah haji.->
ََم ْو َي ْ ل َ ا َ َ َ ل ِح ا َ َ م ك َ ل َ َ  تٰبِ ي َ طلا َ َ ما َع َط َو َ ََنْي ِذ َ لا َ او ت ْو ا َ ََب ٰ ت ِك ْ لا َ َ ل ِح َ َْم ك َ ل َ ۚ َْم ك  ما َع َط َو َ َ ل ِح َ َْم  ه َ ل َ ۚ َ ت ٰ ن َص ْح  م ْ لا َو َ ََن ِم َ َِت ٰ ن ِم ْؤ  م ْ لا َ َ ت ٰ ن َص ْح  م ْ لا َو َ ََن ِم َ ََنْي ِذ َ لا َ او ت ْو ا َ ََب ٰ ت ِك ْ لا َ َْن ِم َ َْم كِلْب َ ق َ ا َذ ِا َ ََ ن  ه ْو  م تْيَت ٰ ا َ ََ ن  ه َر ْو  ج ا َ ََنْيِن ِص ْح  م َ ََرْي َ غ َ ََنْي ِح ِف ٰس  م َ ا َ ل َو َ َ ْي ِذ ِخ َ ت م َ َ  نا َد ْخَا َ َْن َم َو َ َْر ف ْ كَ ي َ َِناَمْي ِا ْ لاِب َ َْد َ ق َ ف َ َ َطِب َح َ َ ه ل َم َع َ ۚ ََو  ه َو َ ىِف َ َِة َر ِخ ٰ ا ْ لا َ ََن ِم َ ََنْي ِر ِس ٰخْلا َࣖ َ
Pada  hari  ini  dihalalkan  bagimu segala  (makanan)  yang  baik.
Makanan (sembelihan)
Ahlulkitab  itu  halal  bagimu  dan makananmu  halal  (juga)  bagi mereka. (Dihalalkan bagimu menikahi) perempuan- perempuan yang menjaga kehormatan di antara perempuan-perempuan yang beriman dan perempuan-
perempuan yang menjaga kehormatan  di  antara  orang- orang  yang  diberi  kitab  suci sebelum  kamu,  apabila  kamu membayar  maskawin  mereka untuk menikahinya, tidak dengan  maksud  berzina,  dan tidak untuk menjadikan (mereka) pasangan  gelap  (gundik).  Siapa yang  kufur  setelah  beriman, maka  sungguh  sia-sia  amalnya dan  di  akhirat  dia  termasuk orang-orang yang rugi.
Asuransi Syariah Sebagai
Upaya  Umat  Islam  perlu  menyadari bahwa  mereka  siap  menghadapi  hari esok  atau  masa  depan.  Anda  dapat menabung melalui bank atau cara lain. Anda  siap  untuk  mengambil  risiko, bahkan  jika  tidak  ada  yang  terjadi. Mengambil  asuransi  syariah  adalah salah  satu  bentuk  usaha  kami  untuk mempersiapkan  segala  risiko  di  masa depan.
Sebagaimana firman Allah dalam  Alqur’an  surat  Al-Hasyr  ayat 18, yang berbunyi:
ا َه  ي َ آٰي َ ََنْي ِذ َ لا َ او ن َم ٰ ا َ او ق َ تا َ ََه ٰ للا َ َْر  ظْن َ ت ْ ل َو َ َ  س ْ فَن َ ا َ م َ َ ْت َم َ دَق َ َ  د َغِل َ او ق َ تا َو َ ََه ٰ للا َ ۚ َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ َ رْيِب َخ َ ْۢۚ اَمِب َ َ َ ن ْو ل َم ْعَت َ
Wahai
orang-orang yang beriman,  bertakwalah  kepada Allah dan hendaklah setiap orang memperhatikan  apa  yang  telah diperbuatnya  untuk  hari  esok (akhirat).  Bertakwalah  kepada Allah. Sesungguhnya Allah
Mahateliti  terhadap  apa  yang kamu kerjakan.
Dalam  ayat  diatas  dengan “hitung  dan  introspeksilah  diri  kalian sebelum  diintrospeksi,  dan  lihatlah apa  yang  telah  kalian  simpan  untuk diri  kalian  dari  amal  saleh  sebagai bekal  kalian  menuju  hari  perhitungan amal pada hari kiamat untuk keselamatan  diri  di  depan  Allah  SWT. Allah  memerintahkan  kepada  seluruh hamba-Nya  yang  beriman  untuk melakukan  investasi  akhirat  dengan melakukan  amal  saleh  sejak  dini sebagai  bekal  untuk  menghadapi  hari perhitungan.  Dari  Majelis  Ulama
Indonesia (MUI) hingga Dewan
Syariah  Nasional  (DSN)  Fatwa  MUI Nomor  21  Tahun  2001  tentang Pedoman  Umum  Asuransi  Syariah adalah  halal  jika  hukum  asuransi mengikuti  akad  yang  digariskan  oleh MUI.  Asuransi  tidak  melawan  takdir, tetapi  memenuhi  persyaratan  takdir karena  tidak  mungkin  hidup  tanpa kesulitan.  Asuransi  jiwa  bukan  berarti kita  terhindar  dari  kematian,  tetapi ketika  seseorang  meninggal,  mereka memiliki tabungan yang dapat mereka
berikan  kepada  keluarga  mereka sehingga mereka  tidak kesulitan mencari nafkah.
Karena  umat  Islam  diminta untuk memperhatikan apa yang sedang  dipersiapkan  untuk  hari  esok atau masa depan. Anda dapat menghemat  uang  dan  banyak  lagi. Meski tidak terjadi apa-apa, kami siap menghadapi  berbagai  risiko  di  masa depan.  Asuransi  syariah  merupakan salah  satu  bentuk  upaya  kami  untuk mempersiapkannya.
Hal ini dikarenakan asuransi syariah Indonesia  saat  ini  memiliki  konsep saling tolong-menolong, saling menanggung  dan  bekerjasama  antara satu  peserta  dengan  peserta  yang lainnya, melalui dana tabarru’.
Perusahaan
asuransi selalu berkewajiban  untuk  menjadi  pemilik wali  amanat  dan  dana  serta  investasi yang  dikumpulkan  harus  dilakukan sesuai  dengan  hukum  Syariah.  Hasil investasi  Dana  Tabal  merupakan penyebab  umum  bagi  peserta  dan dicatat  dalam  rekening    tabarru’.  Dari hasil  investasi,  perusahaan  asuransi dan reasuransi syariah dapat memperoleh  bagi  hasil  berdasarkan akad  mudharabah  atau  memperoleh ujrah  (fee)  berdasarkan  akad  wakalah bil  ujrah.  Surplus  Underwriting,  jika terdapat  surplus  atas  dana  tabarru’ maka boleh dilakukan beberapa alternatif sebagai berikut: 1) Sepenuhnya diperlakukan
sebagai  dana  cadangan  untuk tabarru’.
2) Disetorkan  sebagai    cadangan dan sebagian dibagikan  kepada peserta yang memenuhi persyaratan
aktuaria/manajemen risiko.
Dana  tersebut  dikelola  sebagai dana
cadangan dan dapat didistribusikan sebagian kepada
perusahaan  asuransi  dan    peserta dengan persetujuan peserta.
Namun, jika memilih salah satu
opsi di atas, peserta harus menyetujuinya  terlebih  dahulu    dan mencatatnya  dalam  kontrak.  Defisit Underwriting  ,  jika  terjadi  defisit underwriting atas dana tabarru’, maka perusahaan asuransi wajib menanggulangi  kekurangan  tersebut dalam  bentuk  pinjaman  (qardh). Pengembalian  dana  qardh  kepada perusahaan  asuransi  disisihkan  dari dana  tabarru’  Qardh  adalah  pinjaman murni dari aset pengelola (perusahaan asuransi) kepada Dana Tabarru` dalam hal  terjadi  kekurangan  penjaminan, jika  Dana  Tabarru`  tidak  mencukupi untuk membayar pertanggungan
(klaim).  ,  Memberikan  pengembalian dana Qardh. Penanggung akan dikeluarkan  dari  Dana  Tabal  setelah terjadi surplus selama periode
pendaftaran berikutnya.
c. Manfaat  Asuransi  Secara  Umum Dan Khusus
1) Perlindungan Kesehatan
Secara  khusus,  produk  asuransi jenis ini menguntungkan
pemegang  polis  untuk  biaya kesehatan  dan  pengobatan  jika terjadi  kecelakaan  atau    sakit.
Asuransi kesehatan menjamin terpenuhinya kebutuhan kesehatan Anda. Adanya penyakit
dan  musibah  lainnya  bukanlah peristiwa  yang  direncanakan,  dan tidak ada satupun yang menginginkannya. Hal ini menjadi perhatian    penyedia    jasa  asuransi yang  membantu    memberikan jaminan  kesehatan  seperti    biaya rumah sakit dan biaya operasional.
2) Perlindungan Resiko
Umur Pendek Manfaat  Asuransi  Jiwa  Asuransi ini diperuntukkan bagi
masyarakat yang mengalami
kerugian  finansial  yang  tidak terduga  akibat  risiko  meninggal dunia atau umur panjang.
Penggunaan  asuransi  jiwa  akan menguntungkan masyarakat pemegang  polis    karena    menjaga stabilitas  masyarakat  dan  menjadi sumber pendanaan selain program jaring  pengaman  sosial (JPS) pemerintah.
3) Jaminan Hari Tua Manfaat  Asuransi    Hari  Tua Asuransi untuk menjamin penghasilan  tertanggung  setelah pensiun  dan  penghasilan  keluarga tertanggung pada saat tertanggung meninggal dunia.
Asuransi  ini  juga  membantu  para pengguna  mewujudkan  impian mereka  saat  mencapai  usia  tua, karena  dana  masa  depan  dapat digunakan untuk berbagai tujuan.
4) Mempersiapkan  dana  Pendidikan Manfaat Asuransi Pendidikan Dikenal sebagai alternatif
tabungan  pendidikan  bagi  anak- anak  yang  berencana  melanjutkan sekolah dari SD hingga perguruan tinggi.  Ada  dua  jenis  asuransi pendidikan: defensif dan investasi
5) Perlindungan  Terhadap  asset  Bisa dikatakan  asuransi  jenis      ini kurang populer di kalangan penduduk Indonesia.
Asuransi  properti  adalah  subtipe asuransi  properti,  jenis  asuransi yang  memberikan  perlindungan kepada  pemegang  polis    rumah atau  bisnis.  Saat  ini  diyakini bahwa aset penting seperti rumah, kantor atau bangunan membutuhkan perlindungan lebih.Dengan  membeli  asuransi untuk  aset  berharga  Anda,  Anda diasuransikan  oleh  perusahaan asuransi Anda jika terjadi bencana alam yang mengakibatkan kerusakan  atau  kehilangan  aset berharga tersebut. Ganti rugi yang diterima  pada  saat  pendaftaran sebagai pemegang polis diperlakukan sebagai asuransi. 6) Perlindungan pada Perjalanan
Perlindungan Perjalanan    Manfaat  asuransi perjalanan  Jenis  asuransi  yang menjamin perlindungan pemegang  polis,  seperti  biaya pengobatan,  kehilangan  bagasi, dan kehilangan dokumen perjalanan selama perjalanan.
7) Jaminan  Kendaraan  Bermotor  / Asuransi  Mobil  Manfaat  Asuransi Mobil
Jenis  asuransi  yang  memberikan perlindungan  kepada    pemegang polis  terhadap  kehilangan  atau kerusakan mobil. Asuransi terhadap  kerugian  atau  kerusakan yang  dialami  oleh  perusahaan asuransi kendaraan bermotor,
khususnya  kecelakaan  lalu  lintas, pencurian, kebakaran, dan kejadian tak terduga yang mungkin  terjadi,  seperti  tabrakan, tabrakan,  atau  keterlibatan  dalam perbuatan tercela orang lain.
d. Manfaat Asuransi Bagi Kehidupan Keluarga 1) Memberikan  ketenangan  dalam keluarga Kehilangan  karena  kematian tidak hanya membuat keluarga almarhum  berduka,  tetapi  hilangnya sumber  pendapatan  dapat  berdampak signifikan terhadap keuangan keluarga.  Tentu  saja,  risiko  tersebut dapat  dihindari  dengan  membeli asuransi  yang  memungkinkan  Anda untuk
melanjutkan kehidupan keluarga    dan  keuangan  Anda  tetap aman setelah kematian anggota keluarga.  Hal  ini  bisa  di  perhatikan dalam  hadits  nabi  :  Diriwayatkan  dari Amir  bin  Sa’ad  bin  Abi  Waqasy,  telah bersabda Rasullulah SAW: “Lebih baik jika  engkau  meninggalkan  anak-anak kamu (ahli waris) dalam keadaan kaya raya,  dari  pada  meninggalkan  mereka dalam  keadaan  miskin  (kelaparan) yang  meminta-minta  kepada  manusia lainnya.”  (HR.  Bukhari)  dan  pada  QS An-Nisa ayat 9 & Al Baqarah ayat 240 :
َ َش ْ خَي ْ ل َو َ ََنْي ِذ َ لا َ َْو َ ل َ ا ْو كَرَت َ َْن ِم َ َْم ِه ِف ْ ل َخ َ ًَةَ ي ِ ر ذ َ ا ً ف ٰع ِض َ ا ْو فا َخ َ َ ْم ِهْي َ لَع َ او ق َ تَيْلَف َ ََه ٰ للا َ ا ْو ل ْو قَي ْ ل َو َ ا ً ل ْو َ ق َ ا ًدْي ِد َس َ
Hendaklah  merasa  takut  orang- orang  yang  seandainya  (mati) meninggalkan  setelah  mereka, keturunan  yang  lemah  (yang) mereka  khawatir  terhadapnya. Maka,  bertakwalah  kepada  Allah dan  berbicaralah  dengan  tutur kata  yang  benar  (dalam  hal menjaga hak-hak keturunannya).
ََنْي ِذ َ لا َو َ َ َ ن ْو َ ف َوَت ي َ َْم كْن ِم َ َ َ ن ْو  ر َ ذَي َو َ َ ا ًجا َو ْز َ ا َ ًَةَ ي ِص َ و َ َْم ِه ِجا َو ْزَاِ ل َ ا ًعا َت َ م َ ى َ ل ِا َ َِلْو َحْلا َ ََرْي َ غ َ َ  جا َر ْخِا َ َ ۚ َ ْ نِا َ ف َ ََن ْج َر َخ َ ا َ ل َ ف َ َ َحاَن  ج َ َْم كْي َ لَع َ َْيِف َ ا َم َ ََن ْ ل َع َ ف َ َ ْيِف َ ََ ن ِه ِس فْن َ ا َ َْن ِم َ َ   ف ْو  ر ْع َ م َ َ ه ٰ للا َو َ َ زْيِز َع َ َ مْي ِك َح َ
Orang-orang  yang  akan  mati  di antara  kamu  dan  meninggalkan istri-istri  hendaklah  membuat wasiat untuk istri-istrinya, (yaitu) nafkah  sampai  setahun  tanpa mengeluarkannya  (dari  rumah). Akan  tetapi,  jika  mereka  keluar (sendiri),  tidak  ada  dosa  bagimu mengenai  hal-hal  yang  patut yang  mereka  lakukan  terhadap diri mereka sendiri. Allah Mahaperkasa lagi Mahabijaksana.
Ayat  ini  berbicara  tentang seseorang  yang  hendak  meninggal, kemudian temannya mendengar orang ini berwasiat terkait hartanya, yang itu membahayakan  ahli  warisnya.  Lalu Allah  perintahkan  agar  orang  yang mendengarnya bertaqwa kepada Allah,  dengan  membimbing  si  calon
mayit  dan  meluruskkannya  agar wasiatnya  benar.  dan  hendaknya orang yang mendengar ini memperhatikan keadaan ahli warisnya.  Sebagaimana  dia  juga  ingin agar  ahli  warisnya  terjaga,  karena  dia juga  khawatir  mereka  akan  terlantar. (Tafsir Ibnu Katsir, 2/222).
2) Berasuransi  berarti  usaha  saling tolong menolong
Bergabung dengan asuransi syariah  adalah    bukti  nyata  bahwa anggota saling membantu secara tidak langsung, karena ada tabu dana dalam premi  yang  dibayarkan  untuk  saling membantu jika terjadi bencana. Seperti pada  surat  Al-Quraisy  ayat  4  yang berbunyi:
َ ْي ِذ َ لا َ َْم  ه َم َع ْط َ ا َ َْن ِ م َ َ  عْو  ج ََ ە َ َْم  هَن َم ٰ ا َ و َ َْن ِ م َ َ  ف ْو َخ َࣖ َ
yang  telah  memberi  mereka makanan  untuk  menghilangkan lapar  dan  mengamankan  mereka dari rasa takut.
Dan  perintah  Allah  SWT  untuk  saling tolong-menolong dan bekerjasama Surah al-Maidah ayat 2 & 5:
ا َه  ي َ آٰي َ ََنْي ِذ َ لا َ ا ْو ن َم ٰ ا َ ا َ ل َ ا ْو ل ِح ت َ ََر ِ ىْۤا َع َش َ َِه ٰ للا َ ا َ ل َو َ ََر ْه َ شلا َ ََماَرَح ْ لا َ ا َ ل َو َ ََي ْد َه ْ لا َ ا َ ل َو َ ََد ِ ىْۤا َ ل َ ق ْ لا َ َ ا َ ل َو َ ََنْي ِ مْۤ ٰ ا َ ََتْيَب ْ لا َ ََماَرَح ْ لا َ َ َ ن ْو  غَتْبَي َ ا ً ل ْض َ ف َ َْن ِ م َ َْم ِهِ ب َ ر َ اًنا َو ْض ِر َو َ ۚ ا َذ ِا َو َ َْم ت ْ ل َ ل َح َ ا ْو  دا َط ْصا َ ف َ ۚ ا َ ل َو َ َْم ك َ نَم ِر ْج َي َ َ ن ٰ اَن َش َ َ م ْو َ ق َ َ ْ ن َ ا َ َْم كْو د َص َ َِن َع َ َِد ِج ْس َم ْ لا َ َِماَر َحْلا َ َ ْ ن َ ا َ َ ا ْو  دَت ْعَت َ اْو ن َوا َعَت َو َ ى َ ل َع َ َِ رِب ْ لا َ َ ى ٰو ْ ق َ تلاَو َ ا َ ل َو َ اْو ن َوا َعَت َ ى َ ل َع َ َِم ْ ث ِا ْ لا َ َِنا َو ْد  عْلاَو َ ۚ او ق َ تا َو َ ََه ٰ للا َ ۚ َ َ ن ِا َ ََه ٰ للا َ َ دْي ِد َش َ َ ِبا َ ق ِع ْ لا َ
Wahai
orang-orang yang
beriman, janganlah kamu
melanggar  syiar-syiar  (kesucian) Allah,193)  jangan  (melanggar kehormatan) bulan-bulan haram,194) jangan (mengganggu) hadyu (hewan-hewan kurban)195)  dan  qalā’id  (hewan- hewan kurban yang diberi
tanda),196)  dan  jangan  (pula mengganggu)  para  pengunjung Baitulharam  sedangkan  mereka mencari karunia dan rida Tuhannya!197)  Apabila  kamu telah  bertahalul  (menyelesaikan ihram),  berburulah  (jika  mau). Janganlah  sekali-kali  kebencian(- mu)  kepada  suatu  kaum,  karena mereka  menghalang-halangimu dari Masjidilharam, mendorongmu berbuat melampaui batas (kepada mereka). Tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan  dan  takwa,  dan  jangan tolong-menolong  dalam  berbuat dosa dan permusuhan. Bertakwalah kepada Allah, sesungguhnya Allah sangat berat siksaan-Nya. 193)  Syiar-syiar  kesucian  Allah ialah segala amalan yang dilakukan  dalam  rangka  ibadah haji,  seperti  tata  cara  melakukan tawaf  dan  sa’i,  serta  tempat- tempat  mengerjakannya,  seperti Ka‘bah,  Safa,  dan  Marwah.-><-
194) Bulan haram ialah Zulkaidah,  Zulhijah,  Muharam,
dan  Rajab.  Pada  bulan-bulan  itu dilarang melakukan peperangan.- ><-195)  Hadyu  ialah  hewan  yang disembelih  sebagai  pengganti
(dam)  pekerjaan  wajib  yang ditinggalkan  atau  sebagai  denda karena  melanggar  hal-hal  yang terlarang  di  dalam  ibadah  haji.- ><-196)  Qalā’id  ialah  hewan hadyu yang diberi kalung sebagai  tanda  bahwa  hewan  itu telah ditetapkan untuk dibawa ke Ka‘bah.-><-197)Yang dimaksud dengan  karunia  di  sini  ialah keuntungan yang diberikan Allah Swt.  dalam  perjalanan  ibadah haji,  sedangkan  keridaan-Nya ialah  pahala  yang  diberikannya atas ibadah haji.-><-
Saling  tolong  menolong  saat  di antara  peserta  ada  yang  mengalami musibah  meniggal  misalnya  berarti sudah  meringankan  anak  yatim  yang di  tinggalkan,  sebagaimmana  hadits nabi yang artinya: “Diriwayatkan oleh Abu  Hurairah  ra,  Nabi  Muhammad bersabda: Barang siapa yang menghilangkan  kesulitan  duniawinya seorang  mukmin,  maka  Allah  SWT akan  menghilangkan  kesulitangnya pada  hari  kiamat,  barang  siapa  yang mempermudah  kesulitan  seseorang, maka Allah SWT akan mempermudah urusan  dunia  dan  akhirat.  (HR. Muslim)
1) Sebagai Investasi dan Tabungan Diantara kelebihan asuransi
adalah  investasi  dan  tabungan.
Mendaftar dengan penyedia asuransi  sebagai    pemegang  polis memberikan jaminan
pengembalian  investasi  di  akhir kontrak.  Asuransi    investasi  juga memberikan  Anda  keleluasaan dan  keleluasaan  dalam  memilih
jangka waktu pertanggungan Anda. Biasanya, nasabah tertanggung  memiliki  tiga  pilihan pertanggungan:  5  tahun,  7  tahun dan  10  tahun.  Juga,  premi    yang relatif  murah  dan  premi  satu  kali yang  dapat  membebaskan  biaya administrasi.
2) Membantu
Meminimalkan Kerugian Manfaat  Asuransi  Meminimalkan Kerugian  Sesuai  dengan  jenisnya masing-masing,
fungsi polis asuransi  pada  setiap  jenis  harta benda  yang  dipertanggungkan adalah membantu  pemegang polis meminimalkan  kerugian  akibat kejadian tak terduga yang mungkin timbul, seperti
kebakaran,  kecelakaan,  atau  biaya rumah sakit.

## KESIMPULAN
Risiko  adalah  keadaan  nyata yang  dapat  menimbulkan  kerugian akibat  penyimpangan  dari  hasil  yang diharapkan.  Setiap  organisasi  bisnis menghadapi  risiko  yang  berbeda.
Lembaga
keuangan dapat menghindari  jenis  risiko  tertentu dengan  melakukan  kegiatan  usaha sederhana  dan/atau  tidak  melakukan kegiatan  yang  dapat  menimbulkan risiko.    Sistem  manajemen  risiko  yang komprehensif  harus  mencakup  tiga komponen yaitu lingkungan
manajemen  risiko  yang  tepat  dan kebijakan  serta  prosedur  yang  baik, proses  pengukuran,  mitigasi  dan pemantauan yang tepat, dan pengendalian  internal  yang  tepat.
Manusia di berikan fitrah untuk selalu ikhtiar.  Salah  satu  upaya  tersebut adalah  dengan  menghilangkan  risiko- risiko  yang  secara  alamiah  menyatu dengan  permasalahan  yang  dihadapi masyarakat.Mengelola risiko yang terkait  dengan  alam  dan  bagian ibadah  adalah  asuransi  syariah,  salah satu  risiko  alami  dalam  mengelola kehidupan  sehari-hari.  Prinsip-Prinsip Taawuna  adalah  keputusan  bijak untuk  mengelola  risiko  terhadap kehidupan Muslim.
Mengelola risiko terhadap
orang sangat penting dalam kehidupan  di  dunia  ini.  Dengan mengelola  manajemen  risiko  yang dilakukan  manusia,  manusia    mampu menjalankan  amanah  yang    diberikan oleh  Allah  sebagai    pencipta  segala konten dalam kehidupan ini. Ketidakmampuan manusia untuk mengelola risiko tidak mempengaruhi Tuhan yang menciptakan  semua  kekayaan    di bumi, tetapi mempengaruhi
ketidakmampuan manusia untuk mengelola    risiko.  Dengan  memahami pengeloaan atas menejemen risiko atas apa  yang  telah  diberikan  oleh  Allah kepada  manusia  maka,  manusia  akan mampu menemukan suatu pesan yang telah diamanahkan melalui nabi Muhammad  SAW.  Akhirnya  semoga Alloh  selalui  memberikan  ridhonya kepada manusia dalam menjaga amanah kekayaan yang telah diberikan  dengan  penerapan  dan pemahaman  menejemen  risiko  yang baik.

## DAFTAR PUSTAKA
Abaas, S. (1998). Asuransi dan Manajemen Risiko . PT. Raja Grafindo Persada,cet ke-1. Brantas. (2009). Dasar-dasar Manajemen . Alfabeta.
Departemen Agama RI. al-Qur’an dan Terjemaha. PT. Bumi Restu: Jakarta  h. 430 Djojosoedarso,  S.  (1999). Prinsip-Prinsip  Manajemen  Risiko  dan  Asuransi .  Salemba Empat.
Hafidudin dan Tanjung. (2003). Manajemen Syariah dalam Praktik . Gema Insani. Hanggraeni, D. (2019). Manajemen Risiko Pembiayan Syariah . PT Penerbit IPB Press. Herman D. (2006). Manajemen Risiko. Bumi Aksara.
Muhajir, N. (1983). Motede Penelitian Kualitatif, Edisi II, cet. Ke-8 . Rachman, M. (1999). Strategi dan Langkah-langkah Penelitian . Robbin dan Coulter. (2007). Manajemen (edisi kedelapan) . PT Indeks: Jakarta. Robbins,  Stephen  dan  Mary  coulter.  (2007). Management,  8th  Edition .  NJ:  Prentice Hall. Siswanto, Pengantar Pendidikan. Jakarta: Bumi Aksara. 2011.
Suhendi,H. (2007). Fiqih Muamalah . (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Sumanto,  dkk.  (2009). Solusi  berasuransi  lebih  indah  dengan  syariah, PT.  Karya  kita, Bandung .
Suseno, P. (2014). Konsep Dasar Manajemen Risiko . 1–50.
Yafie,A.  (1996). Asuransi  dalam  Perspektif  Islam .  Jakarta:  Ulumul  Qur’an  Jurnal Kebudayaan dan Peradaban.