Frage: Wir sind in 2. Ehe verheiratet- Mein Mann hat aus erster Ehe 4 Kinder, ich einen Sohn.Mein Mann hat meinen Sohn adoptiert.Gemeinsame leibliche Kinder gibt es nicht.In unserem Testament haben wir uns als gegenseitige Alleinerben eingesetzt. Der Bitte um den Pflichtteilsverzicht beim Ableben eines von uns beiden ist nur mein Sohn nachgekommen. Da mein Mann wesentlich älter ist als ich bestehen die vier Kinder meines Mannes auf ihr Vorerbe. Nun hat eines der Kinder meines Mannes finanziellen Bedarf. Wir sind natürlich gern bereit, ihm zu helfen, möchten jedoch die Summe auf den Pflichtteil- bzw falls es doch noch darauf verzichtet ( bei Verzicht würden alle 5 Kinder nach dem Tod des zuletzt Verstorbenen nach dem Testament zu gleichen Teilen erben), auf das Erbe anrechnen lassen. Was genau ist dabei zu beachten? Können Sie uns einen Tip für einen diesbezüglichen Vertrag geben?

Antwort: Sehr geehrte Ratsuchende!  Vielen Dank für Ihre Anfrage, die ich aufgrund Ihrer Angaben wie folgt beantworten möchte.  Wenden Sie dem Kind nun einen Betrag zu, so muss sich der Pflichtteilsberechtigte dies auf seinen Pflichtteil anrechnen lassen, wenn die Zuwendung unter Lebenden vom Erblasser mit der ausdrücklichen Bestimmung zugewandt worden ist, dass es auf den Pflichtteil angerechnet werden soll (vgl. a href="https://dejure.org/gesetze/BGB/2315.html" target="_blank" class="djo_link" title="§ 2315 BGB: Anrechnung von Zuwendungen auf den Pflichtteil">§ 2315 BGB/a> ).  Die Bestimmung durch den Erblasser muss durch Willenserklärung erfolgen und diese muss dem Berechtigten vor oder spätestens bei Vollzug der freigiebigen Zuwendung zugehen.   Geht diese Willenserklärung nicht zu diesem Zeitpunkt zu, so kann  die Anordnung nach neuem Erbrecht nun auch noch nachträglich durch Testament getroffen werden.   Gleiches gilt für Regelungen über das Erbe, sofern ein Pflichtteilsverzicht durch den Beschenkten unterschrieben werden sollte. Dann könnte die Zuwendung durch eine Klausel im Testament/ Verfügung von Todes wegen auf das Erbe angerechnet werden.!--dejureok-->

Relevante Paragraphen: § 2315