Frage: Eine Mutter hat 1991 ihre beiden Söhne als Erben je zur Hälfte eingesetzt. Zur gleichen Zeit erhalten beide Söhne ein Grundstück als Ausstattung vorweg, mit der Maßgabe, dass diese Grundstücke auf das Erbe anzurechnen sind.Das Grundstück von Sohn A ist etwa 50.000 € mehr wert, als das von Sohn B. 2005 überschreibt die Mutter Sohn  B ihr Wohnhaus. Der Wert liegt bei 400.000 €. Im Vertrag wir als Rechtsgrund ebenfalls eine Ausstattung im Wege der vorweggenommenen Erbfolge angegeben. In diesem Vertrag ist allerdings die Ausgleichung ausgeschlossen. Neben den Vorabüberlassungen wird noch ein Barvermögen in Höhe von 200.000 € hinterlassen. Wie ist dieses Barvermögen nun aufzuteilen?

Antwort: Sehr geehrter Fragesteller,  laut Testament sind beide Söhne die Erben zu jeweils 50%.  Jedoch sind Abkömmlinge, die als gesetzliche Erben zur Erbfolge gelangen, verpflichtet, dasjenige, was sie von dem Erblasser bei dessen Lebzeiten als Ausstattung erhalten haben, bei der Auseinandersetzung untereinander zur Ausgleichung zu bringen, soweit nicht der Erblasser bei der Zuwendung ein anderes angeordnet hat (a href="https://dejure.org/gesetze/BGB/2050.html" target="_blank" class="djo_link" title="§ 2050 BGB: Ausgleichungspflicht für Abkömmlinge als gesetzliche Erben">§ 2050 Abs. 1 BGB/a> ).  Wenn also die vorweggenommene Erbfolge zur Folge hat, dass die Überschreibung des Grundstückes an B keine Ausgleichung zur Folge haben soll, dann ist diese Regelung maßgeblich, sofern nicht ein neueres Testament etwas anderes besagt (da Sie ja zunächst schrieben, dass ein Ausgleich erfolgen sollte). Denn eine solche Abrede kann auch nachträglich wieder geändert werden, jedoch nur vom Erblasser mit einem Testament mit der Folge, dass diese Regelung dann gilt und nicht mehr diejenige, die bei der Schenkung gültig war.  Ich gehe aber davon aus, dass die Schenkungsregelung die letzte gewesen ist, mit der Folge, dass kein Ausgleich erfolgen soll (zumindest für Sohn B).  Das bedeutet für das Erbe, dass lediglich die Schenkung an A anzurechnen ist, sodass die Erbmasse € 200.000 zzgl. 450.000, also € 650.000 ist.  Dies hat zur Folge, dass Sohn B das gesamte Barvermögen und zzgl. noch Anspruch auf € 125.000 besitzt, da die damalige Schenkung nicht zur Erbmasse hinzugerechnet wird, da der Ausschluss zur Anrechnung vereinbart worden ist.!--dejureok-->

Relevante Paragraphen: § 2050