Frage: Meine Eltern haben eine gemeinsame, abbezahlte Eigentumswohnung, die auf beider Namen läuft. Nun ist mein Vater vor kurzem verstorben und meine Mutter möchte gerne seinen Anteil auf mich übertragen. Ist das überhaupt sinnvoll? Gibt es da finanzielle, steuerliche, verwaltungstechnische Hürden? Was würden Sie empfehlen und was müsste ich für die Übertragung tun? Danke!

Antwort: Sehr geehrter Fragesteller,  Ihre Anfrage möchte ich Ihnen auf Grundlage der angegebenen Informationen verbindlich wie folgt beantworten:  vorab möchte ich Ihnen mein Beileid zum Tod Ihres Vaters aussprechen.  1. Nach Ihren Angaben gehe ich davon aus, dass Ihr Vater von Ihrer Mutter allein beerbt worden ist. Ihre Mutter ist dann jetzt alleinige Eigentümerin der Eigentumswohnung.  2. Grundsätzlich könnte Ihre Mutter einen häftigen Anteil an der Eigentumswohnung auf Sie übertragen. Falls dies unentgeltlich erfolgen soll, würde es sich um eine Schenkung handeln.  3. Ob eine solche Übertragung sinnvoll ist, lässt sich nicht allgemein beantworten, sondern wäre unter Berücksichtigung aller Umstände beider Seiten zu beurteilen.  4. Welche finanziellen Hürden Sie fürchten, ist mir unklar. Bitte machen Sie ggf. im Rahmen einer kostenlosen Nachfrage ergänzende Angaben.  5. Bei einer Schenkung kann Schenkungssteuer anfallen. Als Tochter haben Sie jedoch einen Freibetrag in Höhe von 400.000,-- € (a href="https://dejure.org/gesetze/ErbStG/16.html" target="_blank" class="djo_link" title="§ 16 ErbStG: Freibeträge">§ 16 ErbStG/a> ).  Grunderwerbsteuer würde bei einer Schenkung nicht anfallen.  6.  Die Veräußerung einer Eigentumswohnung kann im Einzelfall der Zustimmung des Verwalters bedürfen.  Insoweit sollte die Teilungserklärung/Gemeinschaftsordnung geprüft werden.  7. Eine Übertragung einer Immobilie in vorweggenommener Erbfolge kann zweckmäßig sein, um möglicherweise Erbschaftssteuer zu sparen. Ob solche Erwägungen bei Ihnen durchgreifen, kann ich aufgrund Ihrer Angaben nicht beurteilen.  8. Für eine Übertragung eines Anteils an der Eigentumswohnung müsste Ihre Mutter mit Ihnen vor einem Notar einen notariell beurkundeten Übergabevertrag abschließen.  Vertäge über Immobilien bedürfen zwingend der notariellen Beurkundung (a href="https://dejure.org/gesetze/BGB/311b.html" target="_blank" class="djo_link" title="§ 311b BGB: Verträge über Grundstücke, das Vermögen und den Nachlass">§ 311 b BGB/a> ). Ich hoffe, Ihre Frage verständlich beantwortet zu haben und bedanke mich für das entgegengebrachte Vertrauen. Bei Unklarheiten können Sie die kostenlose Nachfragefunktion benutzen.  Mit freundlichen Grüßen !--dejureok-->

Relevante Paragraphen: § 311b