Решение по административному делу
      	


                                                                           Дело № 5-667-5М-2012                
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

          21 декабря 2012г.                                                                     г. Курск

         И.о. мирового судьи судебного участка № 5 Сеймского округа г. Курска - мировой судья судебного участка № 3 Сеймского округа г.Курска  Валивахина А.А., с участием защитника лица в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении <ФИО1>, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном  ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении: 

         <ФИО2>, <ДАТА2> рождения, уроженца г. Курска Директора ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> (г. Курск, <АДРЕС> проезд, <АДРЕС>, офис 1),  проживающего по адресу: г.Курск, пр. <АДРЕС> Б, <АДРЕС>,

У С Т А Н О В И Л:

         <ФИО2>, являясь директором ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> не представил в ИФНС России по г. Курску сведения, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности.   
         Правонарушение <ФИО2> совершено при следующих обстоятельствах: 
  <ФИО2>,  являясь директором ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> в нарушение требований п.п. 3 п. 1 ст. 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» <НОМЕР>-ФЗ от <ДАТА3>, не представил в  ИФНС России по г. Курску ответ на запрос о предоставлении документов и информации в связи с проверкой соблюдения валютного законодательства, а именно: дополнительные соглашения и приложения к контракту, заключенному с ЧУП «Универсал Бобруйск» <НОМЕР> от 25.01.2012г., заключенному с ПЧУП «Випра» № 3 от 24.02.2012г., оформленные паспорта сделок к указанным контрактам, копии справок о поступлении валюты РФ с отметкой банка о дате представления в уполномоченный банк по контракту, заключенному с ЧУП «Универсал Бобруйск», заключенному с ПЧУП «Випра». 
В ходе рассмотрения дела в суде защитник лица, в отношении которого ведется производство по делу <ФИО1> вину в совершении правонарушения при обстоятельствах, изложенных в протоколе, признала, пояснила, что <ФИО2>, действительно в установленный срок не представил в ИФНС России по г. Курску ответ на запрос о предоставлении документов и информации в связи с проверкой соблюдения валютного законодательства.
Выслушав защитника <ФИО1>, исследовав письменные материалы дела: 
- протокол об административном правонарушении  <НОМЕР>, составленным с соблюдением требований административного законодательства;
- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц;
- запрос о предоставлении документов и информации; другие материалы дела,
     оценив их в совокупности  с точки зрения относимости и допустимости, руководствуясь ст. 26.2, 26.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья приходит к следующему:
Объективная сторона ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях выражается в непредставлении или несвоевременном представлении в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.4, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, 19.8 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
При рассмотрении дела в суде установлено, что с целью проведения проверки соблюдения валютного законодательства зам. начальника ИФНС России по г. Курску Бобковой В.В.было направлено письмо о предоставлении в семидневный срок с момента получения данного письма дополнительного соглашения и приложения к контракту, заключенному с ЧУП «Универсал Бобруйск» <НОМЕР> от 25.01.2012г., заключенному с ПЧУП «Випра» № 3 от 24.02.2012г., оформленные паспорта сделок к указанным контрактам, копии справок о поступлении валюты РФ с отметкой банка о дате представления в уполномоченный банк по контракту, заключенному с ЧУП «Универсал Бобруйск», заключенному с ПЧУП «Випра». 
         Согласно п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
  В соответствии с п.п. 1,3 ч. 1 ст. 23 указанного Закона Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
         В нарушение чего, директором ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО2> не были представлены дополнительные соглашения и приложения к контракту, заключенному с ЧУП «Универсал Бобруйск» <НОМЕР> от 25.01.2012г., заключенному с ПЧУП «Випра» № 3 от 24.02.2012г., оформленные паспорта сделок к указанным контрактам, копии справок о поступлении валюты РФ с отметкой банка о дате представления в уполномоченный банк по контракту, заключенному с ЧУП «Универсал Бобруйск», заключенному с ПЧУП «Випра».
         Письмо ИФНС России по г. Курску № 15-13/013762 от 04.10.2012г. было получено представителем ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> Калининой 08.10.2012г., однако в срок до 17.10.2012г. запрашиваемые документы в ИНФС России по г. Курску представлены не были.
         На основании совокупности исследованных в суде доказательств установлено, что директор ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> имея возможность  выполнить возложенную законодательством обязанность в установленные сроки направить информацию (сведения) необходимую для осуществления деятельности ИФНС России по г. Курску до 17.10.2012г., нарушило в установленный срок, не предоставив вышеуказанную информацию.     
         На основании изложенного, мировой судья приходит к выводу о наличии события правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и виновности директора ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> в его совершении.
          Учитывая, что директор ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> не представил в ИНФС России по г. Курску документы, запрашиваемые в письме № 15-13/031762 от 04.10.2012г., то в действиях директора ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушения. 
При назначении <ФИО2>, являющемуся по смыслу ст. 2.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях должностным лицом, наказания, судья учитывает характер совершенного им административного правонарушения, данные о личности правонарушителя, его имущественное положение, конкретные обстоятельства по делу, отсутствие обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность, на основании чего, в целях реализации положений ст. 3.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, приходит к выводу необходимости  назначения <ФИО2> наказания в виде предупреждения.

  На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать директора ООО <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО2> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить ему административное наказание в виде предупреждения.

  Постановление может быть обжаловано в Промышленный районный суд г.Курска в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.


И.о. Мировой судья                                                    А.А. Валивахина