ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 121564207000 ((ΑΑΡΡ..Μ Μ..ΑΑ..ΕΕ.. 77991199//0066//ΒΒ//8866//3300)) Ε Τ Η Σ Ι Α ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και της επ΄αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 18ο χλμ. Εθνικής Οδού Αθηνών – Κορίνθου, Τ.Κ. 193 00 Ασπρόπυργος, Τ.Θ. 18, Τηλ. 210 55 14 600, 210 55 74 928 – Fax. 210 55 72 779, 210 55 72 343 Διεύθυνση διαδικτύου: http://www.geb.gr e-mail: gencomsa@otenet.gr Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου I. Επιδόσεις και χρηματοοικονομική θέση II. Σημαντικά γεγονότα III. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες IV. Διανομή κερδών 31ης Δεκεμβρίου 2019 V. Πληροφορίες και επεξηγηματική έκθεση, βάσει παρ. 7 & 8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 VI. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης VII. Εγκαταστάσεις VIII. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη IX. Στόχοι και προοπτικές Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2019 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή - Λογιστή Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 2.1.1. Χρήση εκτιμήσεων 2.1.2. Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις υφισταμένων προτύπων 2.2. Ενοποίηση – Αποτίμηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων 2.3. Πληροφόρηση κατά τομέα 2.4. Ενσώματα πάγια 2.5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 2.6. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία με μεταβολές 2.7. αναγνωριζόμενες στην καθαρή θέση μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων 2.8. Αποθέματα 2.9. Απαιτήσεις από πελάτες 2.10. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.11. Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα 2.12. Μετοχικό κεφάλαιο 2.13. Δανεισμός 2.14. Επιχορηγήσεις 2.15. Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος 2.16. Παροχές στο προσωπικό 2.17. Προβλέψεις 2.18. Αναγνώριση εσόδων – εξόδων 2.19. Μισθώσεις 2.20. Διανομή μερισμάτων 2.21. Διαχείριση κεφαλαίου 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου – Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 5. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 6. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία (Λογισμικό) 7. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8. Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς 8.1. Επενδύσεις σε Συγγενείς 9. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία 10. Πελάτες 11. Λοιπές απαιτήσεις 12. Αποθέματα 13. Προκαταβολές 14. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 15. Μετοχικό κεφάλαιο και κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 16. Αποθεματικά 17. Αποτελέσματα εις νέον 18. Δάνεια 19. Κρατικές επιχορηγήσεις Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος 4 5 5 10 11 14 15 16 26 26 27 28 30 34 35 36 36 38 39 39 39 39 40 40 41 42 44 44 45 45 45 45 45 45 45 46 46 46 46 47 47 47 48 48 49 49 50 50 51 51 51 51 52 53 53 54 54 54 54 55 55 57 Σελίδα 2 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 20. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 21. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν 2112/20) 22. Προμηθευτές 23. Οφειλές από φόρους και εισφορές 24. Φόρος εισοδήματος οφειλόμενος 25. Λοιπές υποχρεώσεις 26. Προβλέψεις 27. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 28. Παροχές στους εργαζόμενους 29. Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 30. Έξοδα διοικήσεως 31. Έξοδα διαθέσεως 32. Άλλα έξοδα 33. Χρηματοοικονομικό κόστος – καθαρό 34. Φόρος εισοδήματος 35. Κέρδη ανά μετοχή 36. Μερίσματα 37. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις 38. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 39. Δεσμεύσεις 40. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 41. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 42. Αμοιβές ελεγκτών 43. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των οικονομικών εκθέσεων των εταιρειών του ομίλου Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος 57 58 59 60 60 60 60 61 61 61 61 62 62 62 62 63 63 64 64 64 64 64 65 65 66 Σελίδα 3 από 66 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 4 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 XXXXΕΚΘΕΣΗ Σελίδα 29 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρίας «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου 1 Ύπαρξη και ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 12) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας 11.998.074,47 ευρώ. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν σχηματισθεί στη χρήση, υποτιμήσεις αξίας 171.451,22 ευρώ και σωρευτικά υποτιμήσεις αξίας 780.462,52 ευρώ. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρία και σε εκτεταμένες φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 10) Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 30 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας 10.411.193,62 ευρώ. Έναντι αυτών των απαιτήσεων έχουν σχηματισθεί στη χρήση απομειώσεις αξίας 89.822,59 ευρώ και σωρευμένες απομειώσεις αξίας 1.554.462,36 ευρώ. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρία και σε αποστολή απευθείας επιβεβαιωτικών επιστολών προς τους οφειλέτες και σε επαληθεύσεις των εισπράξεων των απαιτήσεων μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 31 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 32 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 29.6.2010 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 10 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. Αθήνα 13 Μαρτίου 2020 MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ Εθνικής Αντιστάσεως 9-11, Χαλάνδρι 152 32 Αθήνα Α.Μ. 155 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ε. ΣΑΜΑΡΑΣ Α.Μ. 34161 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 33 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της οικονομικής χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 34 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) 31.12.2019 31.12.2018 5 6 7 10.676.128,19 42.510,79 41.105,83 10.705.013,19 36.860,73 18.743,63 9 158.264,33 10.918.009,14 180.227,03 10.940.844,58 12 10 11 13 14 11.826.623,25 8.856.731,26 31.300,31 541.975,30 525.368,61 21.781.998,73 32.700.007,87 12.461.762,50 7.560.601,83 38.713,28 636.707,25 580.589,50 21.278.374,36 32.219.218,94 15 15 16 17 7.218.000,00 5.503.724,26 4.147.535,93 6.736.360,48 23.605.620,67 7.218.000,00 5.984.924,26 4.094.227,58 6.044.940,23 23.342.092,07 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια Έντοκα δάνεια Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 18 18 20 21 19 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμα δάνεια Οφειλές από φόρους και εισφορές Φόρος εισοδήματος Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών και εντόκων δανείων Λοιπές υποχρεώσεις 0,00 2.500.000,00 254.153,97 539.956,00 1.265.622,52 4.559.732,49 175.000,00 1.590.000,00 225.309,51 524.940,53 1.307.429,05 3.822.679,09 22 18 23 24 18 25 2.401.363,53 0,00 416.720,51 0,00 1.200.000,00 516.570,67 4.534.654,71 9.094.387,20 32.700.007,87 1.945.033,72 1.300.000,00 383.691,48 157.013,16 715.000,00 553.709,42 5.054.447,78 8.877.126,87 32.219.218,94 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από Πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Προκαταβολές Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σημ Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων ΧΧΧ X Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 35 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 XΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. 1.1-31.12.2019 Πωλήσεις 2.3 32.405.682,02 Κόστος πωλήσεων -26.040.527,19 Μικτό κέρδος 6.365.154,83 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 27 409.807,09 Έξοδα διοικήσεως 30 -1.372.117,78 Έξοδα διαθέσεως 31 -3.517.538,02 Άλλα έξοδα 32 -167.073,59 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 33 -164.331,85 Κέρδος (ζημία) προ φόρου 1.553.900,68 Μείον φόρος εισοδήματος 34 -440.550,38 Καθαρό κέρδος (ζημία) χρήσης 1.113.350,30 Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (Μη 21 μετακυλιόμενα στα αποτελέσματα) 8.969,95 Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 9 (Μετακυλιόμενα στα αποτελέσματα) -16.691,65 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 1.105.628,60 Κατανέμεται σε: Μετόχους Εταιρίας 35 1.105.628,60 Δικαιώματα Μειοψηφίας 0,00 Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) 35 0,04595 Χ 1.1-31.12.2018 27.174.028,98 -21.248.595,50 5.925.433,48 318.283,02 -1.353.515,72 -3.321.214,93 -61.467,14 -154.424,82 1.353.093,89 -389.265,54 963.828,35 10.545,85 -7.968,89 966.405,31 966.405,31 0,00 0,04006 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2017 Συγχώνευση με απορρόφηση θυγατρικών εταιριών (31.12.2017) Σύνολα την 1η Ιανουαρίου 2018 Προσαρμογή αποτελεσμάτων εις νέον από αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Αναπροσαρμοσμένα σύνολα την 1η Ιανουαρίου 2018 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 01.01 - 31.12.2018 - Καθαρά κέρδη / (ζημίες) χρήσης, μετά από φόρους - Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης, μετά από φόρους - Αύξηση /(μείωση) μετοχικού κεφαλαίου - Επιστροφή κεφαλαίου - Διανομή κερδών - Μερίσματα πληρωθέντα Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 8 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Προτεινόμενα καταβληθέντα μερίσματα 7.218.000,00 6.466.124,26 2.933.809,20 0,00 0,00 0,00 7.218.000,00 6.466.124,26 Αποτελ/τα εις νέον Σύνολο 3.905.910,11 20.523.843,57 1.113.387,27 1.481.559,45 2.594.946,72 4.047.196,47 5.387.469,56 23.118.790,29 -21.303,53 -21.303,53 5.366.166,03 23.097.486,76 963.828,35 963.828,35 10.545,85 2.576,96 10 7.218.000,00 6.466.124,26 9,21 15 15 4.047.196,47 -7.968,89 481.200,00 -481.200,00 -481.200,00 16,17 55.000,00 240.600,00 -240.600,00 -295.600,00 4.094.227,58 0,00 6.044.940,23 36 7.218.000,00 5.984.924,26 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος 0,00 -481.200,00 0,00 -240.600,00 23.342.092,07 Σελίδα 36 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 01.01 - 31.12.2019 - Καθαρά κέρδη / (ζημίες) χρήσης, μετά από φόρους - Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης, μετά από φόρους - Αύξηση /(μείωση) μετοχικού κεφαλαίου - Επιστροφή κεφαλαίου - Διανομή κερδών - Μερίσματα πληρωθέντα Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 7.218.000,00 5.984.924,26 9,21 4.094.227,58 0,00 -16.691,65 15 481.200,00 15 -481.200,00 6.044.940,23 23.342.092,07 1.113.350,30 1.113.350,30 8.969,95 -7.721,70 0,00 -481.200,00 -481.200,00 70.000,00 16,17 36 360.900,00 -430.900,00 7.218.000,00 5.503.724,26 4.147.535,93 0,00 0,00 -360.900,00 -360.900,00 6.736.360,48 23.605.620,67 Με βάση το νέο Δ.Λ.Π. 19 το οποίο εφαρμόζεται από 01.01.2013, το σύνολο των αναλογιστικών κερδών/(ζημιών) που προκύπτει, αναγνωρίζεται άμεσα σε ξεχωριστό λογαριασμό στη κατάσταση συνολικών εσόδων με άμεσο επηρεασμό της καθαρής θέσης. Με βάση την αναλογιστική μελέτη που συντάχθηκε για το έτος 2019 προέκυψαν για την εταιρία αναλογιστικά κέρδη ύψους 11.802,57 ευρώ, τα οποία αναγνωρίσθηκαν στη καθαρή θέση μετά την αφαίρεση του αναλογούντος αναβαλλόμενου φόρου. Συγκεκριμένα στη τρέχουσα χρήση τα ποσά των αναλογιστικών κερδών που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση ανέρχονται σε 8.969,95 ευρώ. Αντίστοιχα, στην προηγούμενη χρήση 2018, προέκυψαν για την εταιρία αναλογιστικά κέρδη ύψους 14.061,14 ευρώ τα οποία αναγνωρίσθηκαν στη καθαρή θέση μετά την αφαίρεση του αναλογούντος αναβαλλόμενου φόρου. Συγκεκριμένα στη προηγούμενη χρήση τα ποσά των αναλογιστικών κερδών που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση ανέρχονται σε 10.545,85 ευρώ. Περαιτέρω, από την αποτίμηση μετοχών στη εύλογη αξία τους, στη παρούσα χρήση προέκυψε ζημία 21.962,70 ευρώ η οποία μειωμένη με τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο, καταχωρήθηκε σε χρέωση των αποθεματικών κεφαλαίων της καθαρής θέσης. Ομοίως, και στην προηγούμενη χρήση η αντίστοιχη ζημία για την εταιρία ύψους 10.625,19 ευρώ, μειωμένη με τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο, καταχωρήθηκε σε χρέωση των αποθεματικών κεφαλαίων της καθαρής θέσης. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 37 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Μείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Προβλέψεις – Δουλευμένα έξοδα Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρµογές για μεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Διανομή αποθεματικού Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Μερίσµατα πληρωθέντα Ταμειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 1.1.-31.12.2019 1.1.-31.12.2018 1.553.900,68 1.353.093,89 380.387,43 -41.806,53 283.137,30 349.004,10 -42.518,17 262.725,71 -15.803,75 161.421,03 -203,85 147.218,77 635.139,25 -1.292.059,41 290.527,80 -1.948.260,63 33.801,22 -221.772,35 -165.062,61 -583.790,54 1.205.990,65 -158.639,49 -261.735,95 -487.286,75 -366.842,75 25.267,40 226,61 -341.348,74 -267.529,44 23.761,24 363,27 -243.404,93 -481.200,00 4.490.000,00 -4.570.000,00 -358.662,80 -919.862,80 -481.200,00 2.950.000,00 -1.655.000,00 -240.223,33 573.576,67 -55.220,89 580.589,50 525.368,61 -157.115,01 737.704,51 580.589,50 Χ Οι μεταβολές στην κατάσταση ταμειακών ροών των υποχρεώσεων που αφορούν χρηματοδοτικές δραστηριότητες, της εταιρίας, αναλύονται στη σημ.18. Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. χχχ Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 38 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σημειώσεις επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρία ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε (η «Εταιρία») είναι ανώνυμη εταιρία εγγεγραμμένη στη Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιριών και Πίστεως του Υπουργείου Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας, Υποδομών, Μεταφορών & Δικτύων, με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. 121564207000 (ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7919/06/Β/86/30), ιδρύθηκε το 1974 και δραστηριοποιείται στη εμπορία βιομηχανικού – υδραυλικού εξοπλισμού και εργαλείων. Η εταιρία είναι εγκατεστημένη στην διεύθυνση 18ο Χιλιόμετρο Εθνικής οδού Αθηνών Κορίνθου στον Ασπρόπυργο Αττικής, η ηλεκτρονική της διεύθυνση στο διαδίκτυο είναι http://www.geb.gr και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Οικονομικής Δραστηριότητας «Προμηθευτές Βιομηχανίας»). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας, που συντάσσονταν μέχρι και την 31.12.2017, κάλυπταν την εταιρία και τις θυγατρικές της (Ο Όμιλος). Οι θυγατρικές ήταν επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκούνταν έλεγχος από την μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνταν πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που η μητρική αποκτούσε τον έλεγχο σε αυτές. Την 16.05.2018 ολοκληρώθηκε η συγχώνευση με απορρόφηση από την μητρική εταιρία «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε.», των κατά 100% θυγατρικών της εταιριών «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ–ΥΔΡΑΥΛΙΚΟΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ» και «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 78 του Κ.Ν. 2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/93, με ισολογισμό μετασχηματισμού 31.12.2017. Συνεπώς από την προηγούμενη χρήση 2018, δεδομένου ότι δεν υφίστανται θυγατρικές εταιρίες, δεν υπάρχουν και στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας οικονομικά στοιχεία που αφορούν ενοποιημένα μεγέθη. Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 της Εταιρίας, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας, την Παρασκευή 13 Μαρτίου 2020 και υπόκεινται σε οριστική έγκριση από την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, που σύμφωνα με το οικονομικό ημερολόγιο της χρήσης 2020, προβλέπεται να συγκληθεί την Τετάρτη 29 Απριλίου 2020 και έχει κατά Νόμο το δικαίωμα να τις τροποποιεί. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία. 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε.» αφορούν τη χρήση 2019. Έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχούς επιχειρηματικής δραστηριότητας, την αρχή του δουλευμένου και σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις Διερμηνείες τους, που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στην εταιρία και ήταν σε ισχύ την 31 Δεκεμβρίου 2019, ελήφθησαν υπόψη στην έκταση που είχαν εφαρμογή. Υπάρχουν νέα πρότυπα και διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 01.01.2019, η υιοθέτηση των οποίων δεν έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Ειδικότερα το νέο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» με ισχύ από την 01.01.2019, δεν είχε εφαρμογή λόγω του ότι η εταιρία δεν έχει συνάψει μακροχρόνιες λειτουργικές μισθώσεις. Η σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019, έχει γίνει με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν στη χρήση 2018. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα πλαίσια του ιστορικού κόστους με εξαίρεση κάποια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (συμμετοχικοί τίτλοι) οι οποίοι αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους με μεταβολές αναγνωριζόμενες στην καθαρή θέση, μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων και είναι εκπεφρασμένες σε Ευρώ. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 39 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2.1.1. Χρήση εκτιμήσεων. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών, που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχομένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα παρουσιαζόμενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης της εταιρίας, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές (σημ.4). 2.1.2. Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC), έχουν ήδη εκδώσει νέα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες ή έχουν τροποποιήσει υφιστάμενα πρότυπα. Η εκτίμηση της διοίκησης της εταιρίας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων και διερμηνειών στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας, παρατίθεται παρακάτω. 2.1.2.1. Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ στη χρήση 2019 «Νέο Δ.Π.Χ.Α. 16 Μισθώσεις». Προβλέπει την εισαγωγή ενός απλού μοντέλου μισθώσεων για τον μισθωτή απαιτώντας την αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων για όλες τις μισθώσεις που έχουν διάρκεια μεγαλύτερη των 12 μηνών. Ο εκμισθωτής συνεχίζει να ταξινομεί τις μισθώσεις ως λειτουργικές και χρηματοδοτικές. Το νέο πρότυπο έχει ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019. Δεδομένου ότι η σύμβαση της εταιρίας, που αφορά την εκμίσθωση οικοπέδων ανανεώνεται κατ’ έτος, η εφαρμογή του προτύπου δεν είχε επίπτωση στην εταιρία. «Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλου 2015-2017». Αφορά διορθώσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 11, ΔΛΠ 12 και ΔΛΠ 23. Εγκρίθηκε τον Δεκέμβριο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019. Δεν είχε επίπτωση στην εταιρία. «Μακροπρόθεσμα Συμφέροντα σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες – Τροποποίηση του ΔΛΠ 28». Εξετάζει αν μακροπρόθεσμα συμφέροντα σε συγγενείς ή κοινοπραξίες που στην ουσία αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης, εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 για σκοπούς απομείωσης. Εγκρίθηκε τον Οκτώβριο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019. Δεν είχε επίπτωση στην εταιρία. «Χαρακτηριστικά Προπληρωμής με Αρνητική Αποζημίωση - Τροποποίηση του ΔΠΧΑ 9» Εξετάζει αν χρεωστικοί τίτλοι θα μπορούσαν να έχουν συμβατικές χρηματοροές που είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκου, αν οι συμβατικοί όροι επιτρέπουν την εξόφληση σε ποσό που θα ήταν μεγαλύτερο ή μικρότερο από το ανεξόφλητο ποσό του κεφαλαίου και του τόκου. Εγκρίθηκε τον Οκτώβριο του 2017, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019. Δεν είχε επίπτωση στην εταιρία. «Διερμηνεία 23 Αβεβαιότητα επί φορολογικών χειρισμών» Εξετάζει αν είναι ενδεδειγμένη η αναγνώριση τρέχουσας φορολογικής απαίτησης στην περίπτωση που η νομοθεσία απαιτεί να γίνουν πληρωμές σε σχέση με αμφισβητούμενους φορολογικούς χειρισμούς. Εγκρίθηκε τον Ιούνιο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019. Δεν είχε επίπτωση στην εταιρία. «Τροποποίηση Προγράμματος Περικοπή και Διακανονισμός-Τροποποίηση του ΔΛΠ 19». Απαιτεί την χρήση επικαιροποιημένων αναλογιστικών παραδοχών για τον προσδιορισμό του κόστους και του καθαρού τόκου για το υπόλοιπο της ετήσιας περιόδου αναφοράς μετά την τροποποίηση του προγράμματος την περικοπή ή τον διακανονισμό κατά την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένης παροχής. Εγκρίθηκε τον Φεβρουάριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019. Δεν είχε επίπτωση στην εταιρία. 2.1.2.2. Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2020 «Εφαρμογή ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά στοιχεία με το ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια». Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2016 και παρέχει απαλλαγή στην εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 μέχρι την 31.12.2020, στις ασφαλιστικές οντότητες που εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 4. Δεν έχει εφαρμογή στην εταιρία. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 40 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 «Τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8», αναφορικά με τον ορισμό του σημαντικού (material) που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρία. «Τροποποιήσεις στο πρότυπο ΔΠΧΑ 3», αναφορικά με τον ορισμό της επιχείρησης (Business), που εκδόθηκε τον Οκτώβριο του 2018 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2020. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρία. «ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστικές Συμβάσεις». Αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4 και καθιερώνει αρχές για την αναγνώριση επιμέτρηση παρουσίαση και γνωστοποιήσεις των εκδιδομένων ασφαλιστικών συμβάσεων. Εγκρίθηκε τον Μάιο του 2017 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν έχει εφαρμογή στην εταιρία. «Τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 αναφορικά με τις μεταρρυθμίσεις του επιτοκίου αναφοράς». Επιφέρει τροποποιήσεις στη λογιστική της αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 για την παροχή εξαιρέσεων από τη διακοπή της λογιστικής της αντιστάθμισης, λόγω της επίπτωσης από την μεταρρύθμιση του επιτοκίου αναφοράς. Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2021. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην εταιρία. «Τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 αναφορικά με την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων». Εγκρίθηκε τον Ιανουάριο του 2020 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2022 και αναδρομική εφαρμογή βάσει του ΔΛΠ 8. Δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στην εταιρία. 2.2. Ενοποίηση - Αποτίμηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων Η χρησιμοποιούμενη λογιστική μέθοδος για την ενοποίηση είναι η μέθοδος αγοράς. Το κόστος της απόκτησης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των συμμετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα επιρριπτέου στην συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που συνιστούν μια επιχειρηματική ενοποίηση αποτιμώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, κόστος, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος απόκτησης είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα. Διεταιρικές συναλλαγές και διεταιρικά υπόλοιπα και απραγματοποίητα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του ομίλου διαγράφονται. Οι απραγματοποίητες ζημίες, διαγράφονται εφόσον δεν υπάρχει ένδειξη απομείωσης, του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών είναι ίδιες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον όμιλο. Στις συγγενείς επιχειρήσεις ο Όμιλος έχει ουσιώδη επιρροή (όχι έλεγχο), με τα ποσοστά συμμετοχής να κυμαίνονται από 20 – 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Αρχικά καταχωρούνται στο κόστος κτήσεως. Ο λογαριασμός των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις μειώνεται με τυχόν ζημίες απομείωσης. Το μερίδιο του ομίλου πάνω στα κέρδη ή τις ζημίες των συγγενών επιχειρήσεων μετά την απόκτηση καταχωρείται στα αποτελέσματα, ενώ αυτό επί των μεταβολών των αποθεματικών μετά την απόκτηση, καταχωρείται στα αποθεματικά. Όλες αυτές οι μεταβολές επηρεάζουν την λογιστική αξία των επενδύσεων. Στην περίπτωση που το μερίδιο του ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς εξισωθεί με το δικαίωμα συμμετοχής στην συγγενή, δεν αναγνωρίζονται ζημιές, με εξαίρεση την περίπτωση που έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για λογαριασμό της συγγενούς. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες, στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρίας, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις ζημίες απομείωσης. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 41 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2.3. Πληροφόρηση κατά τομέα. Οι λειτουργικοί τομείς του ομίλου είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το Διοικητικό Συμβούλιο, επειδή τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσης, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τομείς της εταιρίας είναι οι εξής: 1) Ο τομέας υδραυλικού επαγγελματικού εξοπλισμού που περιλαμβάνει την εκμετάλλευση αγωγών (σωλήνων) μετά των εξαρτημάτων τους (υδραυλικού και θερμαντικού εξοπλισμού) και των συναφών ειδών (σιδηρικών, οικοδομικών υλικών και ειδών υγιεινής) και 2) Ο τομέας παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετράται στη βάση του αποτελέσματος, κέρδους ή ζημίας από τις λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τον φόρο εισοδήματος. Όλα τα περιουσιακά στοιχεία των τομέων βρίσκονται στην Ελλάδα. Τομέας Υδραυλικού Επαγγ/τικού Εξοπλισμού 32.195.855,77 -25.933.571,34 6.262.284,43 Τομέας παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος 209.826,25 -106.955,85 102.870,40 Άλλα έσοδα Έξοδα Διοικήσεως Έξοδα Διαθέσεως Άλλα Έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Αποτέλεσμα προ φόρων Μείον: Φόρος εισοδήματος Καθαρό αποτέλεσμα Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 409.807,09 -1.345.137,77 -3.536.844,29 -167.073,59 -164.331,85 1.458.704,02 0,00 -7.673,74 0,00 0,00 0,00 95.196,66 Περιουσιακά στοιχεία Αγορές παγίων 31.423.149,30 366.842,75 1.276.858,57 0,00 Τομέας Υδραυλικού Επαγγ/τικού Εξοπλισμού 26.962.569,09 -21.153.907,42 5.808.661,67 Τομέας παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος 211.459,89 -94.688,08 116.771,81 318.283,02 -1.343.235,86 -3.321.214,93 -61.467,14 -154.386,72 1.246.640,04 0,00 -10.279,86 0,00 0,00 -38,10 106.453,85 01.01.2019 - 31.12.2019 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα τομέα 01.01.2018 - 31.12.2018 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα τομέα Άλλα έσοδα Έξοδα Διοικήσεως Έξοδα Διαθέσεως Άλλα Έξοδα Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Αποτέλεσμα προ φόρων Μείον: Φόρος εισοδήματος Καθαρό αποτέλεσμα Σύνολο 32.405.682,02 -26.040.527,19 6.365.154,83 409.807,09 -1.352.811,51 -3.536.844,29 -167.073,59 -164.331,85 1.553.900,68 -440.550,38 1.113.350,30 -7.721,70 1.105.628,60 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος 32.700.007,87 366.842,75 Σύνολο 27.174.028,98 -21.248.595,50 5.925.433,48 318.283,02 -1.353.515,72 -3.321.214,93 -61.467,14 -154.424,82 1.353.093,89 -389.265,54 963.828,35 Σελίδα 42 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 2.576,96 966.405,31 Περιουσιακά στοιχεία Αγορές παγίων 30.897.878,46 255.029,44 1.321.340,48 12.500,00 32.219.218,94 267.529,44 Η περαιτέρω ανάλυση του τομέα υδραυλικού επαγγελματικού εξοπλισμού περιλαμβάνει α) την εκμετάλλευση αγωγών (σωλήνων) μετά των εξαρτημάτων τους, των ειδών συγκόλλησης και σύνδεσής τους και των παρελκομένων τους και β) των ειδών κρουνοποιίας (υδραυλικού και θερμαντικού εξοπλισμού), και διαφόρων συναφών ειδών (εργαλείων, σιδηρικών, οικοδομικών υλικών και ειδών υγιεινής). Η περιγραφή και ανάλυση των εσόδων της εταιρίας, η γεωγραφική κατανομή τους και το χρονικό σημείο πραγματοποίησης των πωλήσεων ανά ομάδα προϊόντων και τομέα έχουν ως ακολούθως: Α. Ανάλυση εσόδων τομέων κατά ομάδα προϊόντων: Τομέας Υδραυλικού Επαγγ/τικού Εξοπλισμού Ομάδα προϊόντων Έσοδα από εκμετάλλευση αγωγών (σωλήνων) μετά των εξαρτημάτων τους, των ειδών συγκόλλησης και σύνδεσης των, και των παρελκομένων τους. Έσοδα από εκμετάλλευση ειδών κρουνοποιίας και διαφόρων συναφών ειδών (εργαλείων, σιδηρικών, οικοδομικών υλικών και ειδών υγιεινής). Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος από φωτοβολταϊκά συστήματα. Σύνολα Τομέας παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 22.088.768,20 19.160.746,95 0,00 0,00 10.107.087,57 7.801.822,14 0,00 0,00 0,00 32.195.855,77 0,00 26.962.569,09 209.826,25 209.826,25 211.459,89 211.459,89 Β. Γεωγραφική κατανομή των εσόδων των τομέων δραστηριοποίησης της εταιρίας: Τομέας Υδραυλικού Επαγγ/τικού Εξοπλισμού Χώρα 31.12.2019 26.869.319,08 3.452.320,47 1.148.606,09 532.892,53 0,00 192.717,60 32.195.855,77 Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Βαλκανικές χώρες Ασιατικές χώρες Χώρες Αμερικής Αφρικανικές χώρες Σύνολα 31.12.2018 23.850.225,46 977.604,36 544.212,81 27.866,54 766.724,96 795.934,96 26.962.569,09 Τομέας παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος 31.12.2019 209.826,25 31.12.2018 211.459,89 209.826,25 211.459,89 Γ. Οι πωλήσεις των τομέων της εταιρίας με βάση τον χρόνο αναγνώρισης, διαχωρίζονται ως εξής: Χρονικό σημείο πραγματοποίησης πωλήσεων τομέων Πωλήσεις σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο Πωλήσεις παρεχόμενες διαρκώς στο χρόνο Σύνολα Τομέας Υδραυλικού Επαγγ/τικού Εξοπλισμού 31.12.2019 31.12.2018 32.195.855,77 26.962.569,09 0,00 0,00 32.195.855,77 26.962.569,09 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Τομέας παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος 31.12.2019 31.12.2018 0,00 0,00 209.826,25 211.459,89 209.826,25 211.459,89 Σελίδα 43 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Το σύνολο σχεδόν (99,98%) του κύκλου εργασιών της εταιρίας αφορά χονδρικές πωλήσεις και δεν υπάρχει εποχικότητα στα είδη που εμπορεύεται ο τομέας του υδραυλικού επαγγελματικού εξοπλισμού. Αντίθετα ο τζίρος του τομέα της παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, είναι αυξημένος κατά τους θερινούς μήνες του έτους, έναντι των υπολοίπων μηνών. Επιπλέον, τόσο στη τρέχουσα όσο και στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης, κανείς πελάτης της εταιρίας δεν απορρόφησε πάνω από το 10% των εσόδων τους. Οι συνολικές επιτεύξεις της εταιρίας και κυρίως του τομέα του υδραυλικού επαγγελματικού εξοπλισμού, κινήθηκαν ανοδικά στη τρέχουσα χρήση, σε σχέση με τις αντίστοιχες της προηγούμενης. Αντίθετα, εκείνες του τομέα της παραγωγής ηλεκτρικού ρεύματος από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, παρουσίασαν μικρές πτωτικές τάσεις. Η ανάλυση των εσόδων του ομίλου και της εταιρίας κατά κατηγορία οικονομικής δραστηριότητας ΣΤΑΚΟΔ 2003 έχει ως εξής: Κωδικός κλάδου 515.2 515.4 515.3 401.1 Σύνολα Περιγραφή 31.12.2019 Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων Χονδρικό εμπόριο σιδηρικών, καθώς και υδραυλικού και θερμαντικού εξοπλισμού και συναφών ειδών Χονδρικό εμπόριο ξυλείας, οικοδομικών υλικών και ειδών υγιεινής Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος 31.12.2018 30.008.366,82 24.436.433,57 2.162.796,54 2.495.583,37 24.692,41 30.552,15 209.826,25 32.405.682,02 211.459,89 27.174.028,98 2.4. Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Ως κόστος κτήσεως για τα γήπεδα και τις μόνιμες κτιριακές κατασκευές, λήφθηκε, σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 1, η εύλογη αξία αυτών κατά την ημερομηνία μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Α. (01.01.2004), η οποία και προσδιορίσθηκε από ανεξάρτητους εκτιμητές. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσώματων παγίων μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην εταιρία και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα, στην περίοδο που πραγματοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο, μέσα στη ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Μόνιμες κτιριακές εγκαταστάσεις Λοιπές μη κτιριακές εγκαταστάσεις Λοιπά κτίρια Μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Μηχανογραφικός εξοπλισμός Λοιπός παραγωγικός εξοπλισμός 30 - 35 20 - 25 20 6 - 10 6-9 3-5 5 - 10 χρόνια χρόνια χρόνια χρόνια χρόνια χρόνια χρόνια Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση των ενσώματων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. 2.5. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικό Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 44 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι άδειες λογισμικού (εξωτερικώς αποκτηθείσες) αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 3 έως 5 χρόνια. 2.6. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Για σκοπούς απομείωσης, τα ενσώματα και άυλα περιουσιακά στοιχεία παρακολουθούνται σε δύο μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (Εμπορική δραστηριότητα και παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος). 2.7. Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία με μεταβολές αναγνωριζόμενες στην καθαρή θέση μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων Τα εν λόγω στοιχεία αποτιμώνται στις εύλογες αξίες και οι μεταβολές τους, από την αποτίμηση στην εύλογη αξία, καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια (καθαρή θέση) από όπου και μεταφέρονται στα κέρδη ή τις ζημίες με την πώλησή τους ή όταν αυτά απομειωθούν. Αναστροφές της απομείωσης αναγνωρίζονται κατ΄ ευθείαν στα ίδια κεφάλαια. 2.8. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται με την μέθοδο FIFO. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 2.9. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία, αφαιρουμένων των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι ο όμιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. Στη χρήση 2018 εφαρμόσθηκε για πρώτη φορά το μοντέλο απομείωσης βάσει των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9. 2.10. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.11. Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα Οι συναλλαγές που είναι εκπεφρασμένες σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ με την συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού τα νομισματικά περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις, που εκφράζονται σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε Ευρώ με την συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία αυτή. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή καταχωρούνται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων. 2.12. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικώς των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 45 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια. 2.13. Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου. Οι δανειακές υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες εκτός από τις περιπτώσεις που ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. 2.14. Επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους όταν αναμένεται με βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα, αναβάλλονται και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα έτσι ώστε να αντιστοιχίζονται με τα έξοδα που προορίζονται να αποζημιώσουν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσώματων παγίων και άυλων στοιχείων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως αναβαλλόμενες κρατικές επιχορηγήσεις και μεταφέρονται ως έσοδα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων με την σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των σχετικών περιουσιακών στοιχείων. 2.15. Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες και τους αναβαλλόμενους φόρους. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές, που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της περιόδου και τους τυχόν πρόσθετους φόρους εισοδήματος, που αφορούν την τρέχουσα ή τις προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενοι στο φορολογικό κέρδος της χρήσης. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.16. Παροχές στο προσωπικό (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση και σε περίπτωση που το ποσό που καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, το υπερβάλλον ποσό αναγνωρίζεται ως στοιχείο του ενεργητικού, μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 46 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών (αποζημιώσεις κατά την έξοδο με βάση τον Ν. 2112/20) όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method) από ανεξάρτητη εταιρία αναλογιστών. Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται επιτόκιο που αντανακλά την καμπύλη επιτοκίου από δείκτες ομολόγων iBoxx ΑΑ-rated που παράγονται από την International Index Company. 2.17. Προβλέψεις Οι προβλέψεις δημιουργούνται όταν ο όμιλος έχει νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικού οφέλους για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών ωφελειών ή εκροών πόρων, αντίστοιχα. 2.18. Αναγνώριση εσόδων, εξόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διεταιρικά έσοδα μέσα στον όμιλο διαγράφονται πλήρως. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του αποτελεσματικού επιτοκίου. (γ) Έσοδα από δικαιώματα. Τα έσοδα από δικαιώματα λογίζονται στη βάση του δουλευμένου, σύμφωνα με την ουσία των σχετικών συμβάσεων. (δ) Μερίσματα Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται από το όργανο που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί. (ε) Έξοδα Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δουλευμένη βάση. 2.19. Μισθώσεις Μισθώσεις στις οποίες η εταιρία είναι μισθωτής ενσωμάτων παγίων (δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων) αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις κατά τη σύναψη της μίσθωσης, στην παρούσα αξία των μη εξοφληθέντων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται στην υποχρέωση και στο χρηματοοικονομικό έξοδο, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο πάνω στην ανεξόφλητη υποχρέωση. Η υποχρέωση για τα πληρωτέα μισθώματα καθαρή από το χρηματοοικονομικό κόστος, περιλαμβάνεται στις άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων βάσει μισθώσεων, αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο όπως αυτή καθορίζεται από την ωφέλιμη ζωή και το χρόνο της μίσθωσης. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 47 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2.20. Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις ατομικές και ενοποιημένες όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.21. Διαχείριση κεφαλαίου Πολιτική της εταιρίας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η διοίκηση παρακολουθεί τα ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, με εξαίρεση τα δικαιώματα μειοψηφίας, ώστε η σχέση τους σε σχέση με τα ξένα κεφάλαια, να διαμορφώνεται κάτω από 1,50. Με βάση τα στοιχεία των ισολογισμών, η σχέση ξένα προς ίδια κεφάλαια για την χρήση 2019 διαμορφώθηκε σε 0,39 και στη χρήση 2018 σε 0,38. Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, Ν.4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής: Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο, τα λοιπά κονδύλια της καθαρής θέσης που δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν και τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού αποτελέσματα εις νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά, και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου. Με την επιφύλαξη των διατάξεων για τη μείωση του κεφαλαίου, δεν μπορεί να γίνει οποιαδήποτε διανομή στους μετόχους, εφόσον, κατά την ημερομηνία λήξης της τελευταίας χρήσης, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρίας (καθαρή θέση), όπως προσδιορίζονται στο νόμο, είναι ή, ύστερα από τη διανομή αυτή, θα γίνει κατώτερο από το ποσό του κεφαλαίου, προσαυξημένου με: (α) τα αποθεματικά, των οποίων η διανομή απαγορεύεται από το νόμο ή το καταστατικό, (β) τα λοιπά πιστωτικά κονδύλια της καθαρής θέσης, τα οποία δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν, και (γ) τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Το ποσό του κεφαλαίου που προβλέπεται στο προηγούμενο εδάφιο μειώνεται κατά το ποσό του κεφαλαίου που έχει καλυφθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί, όταν το τελευταίο δεν εμφανίζεται στο ενεργητικό του ισολογισμού. Το ποσό που διανέμεται στους μετόχους δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό των αποτελεσμάτων της τελευταίας χρήσης που έχει λήξει, προσαυξημένο με τα κέρδη, τα οποία προέρχονται από προηγούμενες χρήσεις και δεν έχουν διατεθεί, και τα αποθεματικά για τα οποία επιτρέπεται και αποφασίστηκε από τη γενική συνέλευση η διανομή τους, και μειωμένο: (α) κατά το ποσό των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη, (β) κατά το ποσό των ζημιών προηγούμενων χρήσεων και (γ) κατά τα ποσά που επιβάλλεται να διατεθούν για το σχηματισμό αποθεματικών, σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό. H εταιρία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια. Από την 01.01.2019 η εταιρία εφαρμόζει τις διατάξεις του νέου νόμου 4548/2018, εναρμονίζοντας ταυτόχρονα το καταστατικό της στις διατάξεις του. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 48 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου - Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (α) Πιστωτικός κίνδυνος Η εταιρία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών είτε τοις μετρητοίς είτε μέσω μεταχρονολογημένων επιταγών και δεν υπάρχουν μεμονωμένοι πελάτες με σημαντικά υπόλοιπα σε σχέση με το σύνολο των απαιτήσεων. Επιπλέον η εταιρία και η κατά 100% θυγατρική της «Γενική Εμπορίου Βορείου Ελλάδος Α.Ε.», προς εξασφάλιση των κινδύνων που απορρέουν από τις εμπορικές τους πιστώσεις, έχουν συνάψει σύμβαση καθολικής ασφάλισης πιστώσεων, για την κάλυψη απωλειών λόγω αφερεγγυότητας των πελατών τους και των τυχόν εγγυητών τους, από 85% μέχρι 90% του συνόλου των οφειλών τους, από πιστώσεις που χορηγούν στους πελάτες τους, οι οποίες προέρχονται από πώληση και παράδοση εμπορευμάτων. Η συνολική κάλυψη ανά πελάτη ορίζεται από την ασφαλιστική εταιρία. Από αυτή εξαιρούνται οι θυγατρικές εταιρίες και το Δημόσιο. Η μέγιστη έκθεση στο πιστωτικό κίνδυνο αναλύεται στις σημειώσεις 10 και 11. (β) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών πιστωτικών ορίων. Ανάλυση της ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων παρέχεται στη σημείωση 18. (γ) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων. Η εταιρία δεν έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων από αυτά. Τα δάνεια είναι μεταβλητού επιτοκίου, σχεδόν στο σύνολό τους, και συνεπώς ο όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων. Ανάλυση της ευαισθησίας στον κίνδυνο του επιτοκίου παρέχεται στη σημείωση 18. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η Διοίκηση της εταιρίας προβαίνει σε λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων οι οποίες, εξ ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις που αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων μετά την 31.12.2019, αφορούν κυρίως προβλέψεις για ενδεχόμενους φόρους, προβλέψεις απομείωσης αποθεμάτων και απαιτήσεων καθώς και εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων και άυλων στοιχείων. Κατά την άποψη της διοίκησης ο κίνδυνος, οι συγκεκριμένες εκτιμήσεις, να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες, είναι σημαντικά περιορισμένος. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 49 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 5. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Κτίρια & Κτιριακές εγκ/σεις Μηχανήματα & μηχ/κος εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 3.613.841,90 8.024.771,08 2.060.955,27 1.350.705,93 1.487.343,30 0,00 16.537.617,48 0,00 3.613.841,90 -2.325.672,09 5.699.098,99 -767.895,02 1.293.060,25 -1.183.303,30 167.402,63 -1.415.278,56 72.064,74 0,00 0,00 -5.692.148,97 10.845.468,51 3.613.841,90 0,00 0,00 0,00 0,00 5.699.098,99 17.977,83 0,00 -196.818,31 0,00 1.293.060,25 62.004,36 -2.947,19 -74.171,18 2.947,17 167.402,63 124.741,02 -67.527,00 -44.776,22 43.606,37 72.064,74 27.306,23 -1.053,81 -32.798,39 1.053,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.845.468,51 232.029,44 -71.528,00 -348.564,10 47.607,34 3.613.841,90 5.520.258,51 1.280.893,41 223.446,80 66.572,57 0,00 10.705.013,19 3.613.841,90 8.042.748,91 2.120.012,44 1.407.919,95 1.513.595,72 0,00 16.698.118,92 0,00 3.613.841,90 -2.522.490,40 5.520.258,51 -839.119,03 1.280.893,41 -1.184.473,15 223.446,80 -1.447.023,15 66.572,57 0,00 0,00 -5.993.105,73 10.705.013,19 3.613.841,90 0,00 0,00 0,00 0,00 5.520.258,51 33.900,00 -83.639,03 -196.745,30 79.805,54 1.280.893,41 27.960,00 0,00 -78.389,82 0,00 223.446,80 263.719,00 -98.930,00 -60.259,63 98.340,35 66.572,57 20.823,75 -24.890,34 -32.902,74 19.623,22 0,00 2.700,00 0,00 0,00 0,00 10.705.013,19 349.102,75 -207.459,37 -368.297,49 197.769,11 3.613.841,90 5.353.579,72 1.230.463,59 426.316,52 49.226,46 2.700,00 10.676.128,19 Γήπεδα Οικόπεδα 31.12.2017 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 01.01 – 31.12.2018 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Πωλήσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 31.12.2018 Κόστος Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 01.01 – 31.12.2019 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Πωλήσεις Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Για την εξόφληση υποχρεώσεων από απόκτηση ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων, η εταιρία κατέβαλε στη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης το ποσό των Ευρώ 366.842,75. 6. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία (Λογισμικό) Λογισμικά Προγράμματα 31.12.2017 Κόστος κτήσεως Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 01.01-31.12.2018 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις περιόδου Αναπόσβεστη αξία 31.12.2018 31.12.2018 Κόστος κτήσεως Σωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία 01.01-31.12.2019 Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Αποσβέσεις περιόδου Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 424.553,95 -422.753,22 1.800,73 1.800,73 35.500,00 -440,00 36.860,73 460.053,95 -423.193,22 36.860,73 36.860,73 17.740,00 -12.089,94 42.510,79 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 50 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 7. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 31.12.2019 15.840,83 25.265,00 41.105,83 Δοσμένες εγγυήσεις Χορηγηθέντα μακροπρόθεσμα δάνεια στο προσωπικό του ομίλου Σύνολα 31.12.2018 18.743,63 0,00 18.743,63 8. Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς Δεν υφίστανται θυγατρικές εταιρίες μετά την συγχώνευση με απορρόφηση από την εταιρία «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε.», των κατά 100% θυγατρικών της εταιριών «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ–ΥΔΡΑΥΛΙΚΟΣ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ» και «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 78 του κ.ν. 2190/20 και των άρθρων 1-5 του ν. 2166/93, με ισολογισμούς μετασχηματισμού εκείνους της 31.12.2017, που ολοκληρώθηκε στις 16.05.2018 με την καταχώρηση στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.), της με αρ. πρωτ. 52604/16.05.2018 απόφασης του Υπουργείου Οικονομίας και Ανάπτυξης, με την οποία εγκρίθηκε η συγκεκριμένη συγχώνευση με απορρόφηση. 8.1. Επενδύσεις σε συγγενείς Κόστος κτήσης Απομείωση Υπόλοιπο 31.12.2019 1.469.087,53 1.469.087,53 0,00 31.12.2018 1.469.087,53 1.469.087,53 0,00 Αφορά τη συμμετοχή της μητρικής εταιρίας κατά 20% στη τεχνική εταιρία ΦΕΡΚΑΛ ΑΤΕΒΕ. Η διοίκηση της εταιρίας εκτιμά ότι δεν αναμένεται μελλοντικό όφελος από την εν λόγω συμμετοχή. 9. Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές αναγνωριζόμενες στην καθαρή θέση μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Τα εν λόγω στοιχεία, αντιπροσωπεύουν την συμμετοχή της εταιρίας, στο μετοχικό κεφάλαιο της ανώνυμης εταιρίας ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΠΑΙΔΙΚΩΝ ΕΙΔΩΝ ΛΗΤΩ Α.Ε. Η εταιρία είναι Ελληνική και έχει έδρα επί της Λεωφ. Κηφισού 90 στο Περιστέρι Αττικής. Το ποσοστό συμμετοχής στην εν λόγω εταιρία ανέρχεται σε 4,863%. Αποτιμώνται στις εύλογες αξίες (επίπεδο 3, μη παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά) και οι μεταβολές τους από την αποτίμηση στην εύλογη αξία, καταχωρούνται στη καθαρή θέση από όπου και μεταφέρονται στα κέρδη ή τις ζημίες με την πώλησή τους ή όταν αυτά απομειωθούν. Με βάση την μέθοδο της αναπροσαρμοσμένης λογιστικής καθαρής θέσης, η εύλογη αξία τους την 31.12.2019 ανέρχεται σε Ευρώ 158.264,33. Η ζημία Ευρώ 21.962,70 μειωμένη από τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο, καταχωρήθηκε σε ξεχωριστό λογαριασμό μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων και σε χρέωση των αποθεματικών κεφαλαίων της καθαρής θέσης. Με την ίδια μέθοδο προσδιορίσθηκε η εύλογη αξία τους και κατά την 31.12.2018 σε Ευρώ 180.227,03 και προέκυψε ζημία Ευρώ 10.625,19 η οποία μειωμένη από τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο καταχωρήθηκε, μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων, σε χρέωση των αποθεματικών κεφαλαίων της καθαρής θέσης. Μία μεταβολή της αξίας (+) ή (-) 10%, η οποία κρίνεται ως πιθανή κατά την 31.12 των χρήσεων 2019 και 2018, θα είχε ως συνέπεια την αύξηση ή μείωση αντίστοιχα, της καθαρής θέσης της εταιρίας, κατά ευρώ 15.826,43 και 18.022,70 αντίστοιχα ανά έτος. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 51 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 10. Πελάτες 31.12.2019 8.187.922,02 2.223.271,60 -1.554.462,36 8.856.731,26 Απαιτήσεις από Πελάτες (Ανοικτά υπόλοιπα) Επιταγές μεταχρονολογημένες – Γραμμάτια εισπρακτέα Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Πελάτες καθαρό υπόλοιπο 31.12.2018 6.483.456,27 2.541.785,33 -1.464.639,77 7.560.601,83 Στη χρήση 2018 εφαρμόσθηκε για πρώτη φορά το μοντέλο απομείωσης βάσει των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του ΔΠΧΑ 9. Η εταιρία εφάρμοσε την απλοποιημένη μέθοδο που βασίζεται σε στατιστικά στοιχεία απωλειών, και προσδιόρισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές κατά την 31.12.2017. Η διαφορά από τις καταλογισθείσες σωρευμένες απομειώσεις της 31.12.2017 (1.394.234,72 ευρώ) ποσού 28.788,56 ευρώ, μετά την αφαίρεση του αναλογούντος αναβαλλόμενου φόρου, βάρυνε το υπόλοιπο των κερδών εις νέον της 01.01.2018. Με την ίδια μέθοδο υπολογίσθηκαν και οι εκτιμώμενες απομειώσεις επί των υπολοίπων των απαιτήσεων της 31.12.2018 και προσδιορίσθηκαν επιπλέον αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 79.966,79 ευρώ που επιβάρυναν τα αποτελέσματα της χρήσης. Στην τρέχουσα ημερομηνία ισολογισμού επανεξετάσθηκαν οι εκτιμήσεις απωλειών με βάση και τα στοιχεία που προέκυψαν στη τρέχουσα χρήση και τις προβλέψεις για την ενδεχόμενη πορεία του οικονομικού κλίματος, και αναπροσαρμόσθηκαν τα ποσοστά υπολογισμού των σωρευμένων πιστωτικών ζημιών, επί των απαιτήσεων της 31.12.2019 και προσδιορίσθηκαν επιπλέον αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 89.822,59 ευρώ που επιβάρυναν τα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου. Υπόλοιπα Απαιτήσεων – Χρόνος καθυστέρησης υπολοίπων Χωρίς 31.12.2017 1-30 ημέρες 31-60 ημέρες καθυστέρηση Τρέχουσες Απαιτήσεις από πελάτες 6.509.455,05 366.364,50 150.780,35 Ποσοστό απωλειών 0,20% 0,50% 0,80% Εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες 13.018,91 1.831,82 1.206,24 Υπόλοιπο (καθαρό) απαιτήσεων από πελάτες 01.01.2018 Χωρίς 31.12.2018 1-30 ημέρες 31-60 ημέρες καθυστέρηση Τρέχουσες Απαιτήσεις από πελάτες 6.504.925,40 510.615,08 174.856,68 Λοιπές Απαιτήσεις 38.713,28 0,00 0,00 Συνολικές Απαιτήσεις 6.543.638,68 510.615,08 174.856,68 Ποσοστό απωλειών 0,59% 0,61% 0,88% Εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες 38.672,90 3.114,75 1.538,74 -Απαιτήσεων από πελάτες 38.672,90 3.114,75 1.538,74 -Λοιπών απαιτήσεων 0,00 0,00 0,00 Επιπλέον πιστωτικές ζημίες στη τρέχουσα περίοδο (1.502.990,07-1.423.023,28) Υπόλοιπο (καθαρό) απαιτήσεων από πελάτες 31.12.2018 Υπόλοιπο (καθαρό) λοιπών απαιτήσεων 31.12.2018 31.12.2019 Τρέχουσες Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Συνολικές Απαιτήσεις Ποσοστό απωλειών Εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες -Απαιτήσεων από πελάτες Χωρίς καθυστέρηση 7.470.456,98 31.300,31 7.501.757,29 0,60% 45.010,54 61-90 ημέρες 157.675,87 1,20% 1.892,11 61-90 ημέρες 102.037,60 0,00 102.037,60 1,42% 1.448,93 1.448,93 0,00 1-30 ημέρες 31-60 ημέρες 61-90 ημέρες 770.345,38 239.931,85 136.553,91 770.345,38 0,62% 4.776,14 239.931,85 0,90% 2.159,39 136.553,91 1,45% 1.980,03 -Λοιπών απαιτήσεων Επιπλέον πιστωτικές ζημίες στη τρέχουσα περίοδο (1.592.812,66 - 1.502.990,07) Υπόλοιπο (καθαρό) απαιτήσεων από πελάτες 31.12.2019 Υπόλοιπο (καθαρό) λοιπών απαιτήσεων 31.12.2019 Πέραν των 90 ημερών 1.873.432,26 75,00% 1.405.074,20 Πέραν των 90 ημερών 1.732.806,84 38.350,30 1.771.157,14 82,33% 1.458.214,75 1.419.864,45 38.350,30 Πέραν των 90 ημερών 1.793.905,50 38.350,30 1.832.255,80 83,99% 1.538.886,56 Σύνολο 9.057.708,03 1.423.023,28 7.634.684,75 Σύνολο 9.025.241,60 77.063,58 9.102.305,18 16,51% 1.502.990,07 1.464.639,77 38.350,30 79..966,79 7.560.601,83 38.713,28 Σύνολο 10.411.193,62 69.650,61 10.480.844,23 15,20% 1.592.812,66 1.554.462,36 38.350,30 89.822,59 8.856.731,26 31.300.31 Η κίνηση του λογαριασμού «προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις» έχει ως εξής: Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 52 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Αναμόρφωση πιστωτικών ζημιών της 31.12.2017 (εφαρμογή ΔΠΧΑ 9) Προβλέψεις νέων επισφαλειών πελατών Προβλέψεις νέων επισφαλειών λοιπών απαιτήσεων Συνολικές προβλέψεις νέων επισφαλειών στη χρήση Υπόλοιπο τέλους χρήσης 31.12.2019 1.502.990,07 0,00 89.822,59 0,00 89.822,59 1.592.812,66 31.12.2018 1.394.234,72 28.788,56 41.616,49 38.350,30 79.966,79 1.502.990,07 Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις περιλαμβάνουν και το σύνολο των εξατομικευμένων απαιτήσεων (261) πελάτες, αξίας 1.262.407.02 ευρώ, που βρίσκονται σε καθυστέρηση μεγαλύτερη του ενός έτους, έναντι των συμβατικών ημερομηνιών λήξης και που σε κάθε περίπτωση δεν αναμένεται εύλογα η είσπραξή τους, επειδή δεν καλύπτονται ασφαλιστικά και, είτε δεν κρίνεται συμφέρουσα η επιδίωξη της είσπραξής τους μέσω δικαστικής οδού (164 πελάτες), είτε οι νομικές ενέργειες που έχουν ασκηθεί εναντίον τους εκτιμάται ότι δεν θα επιφέρουν κάποιο σημαντικό όφελος (97 πελάτες). Οι συμβατικές ημερομηνίες είσπραξης των απαιτήσεων από πελάτες της 31.12.2019 και της 31.12.2018, είναι οι εξής: Περίοδοι είσπραξης απαιτήσεων Εντός μηνός (1 – 30 ημέρες) Εντός τριών μηνών (31 – 90 ημέρες) Εντός έτους (91 – 365 ημέρες) Σύνολα 31.12.2019 992.585,75 3.676.822,87 4.187.322,64 8.856.731,26 31.12.2018 1.071.295,41 3.158.228,55 3.331.077,87 7.560.601,83 Οι ασφαλισμένες απαιτήσεις της 31.12.2019, για τις οποίες θα υπάρξει πλήρης είσπραξη από την ασφαλιστική εταιρία σε περίπτωση επέλευσης του πιστωτικού κινδύνου, σύμφωνα με τα αναφερόμενα στη σημείωση 3(α), ανέρχονται σε Ευρώ 6.450.669,38. 11. Λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο (Φόρος εισοδήματος) Έσοδα εισπρακτέα Προκαταβολές σε προμηθευτές εξωτερικού, με ενδείξεις επισφάλειας Λοιπές απαιτήσεις Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολα 31.12.2019 3.600,20 14.109,89 0,00 38.350,30 13.590,22 -38.350,30 31.300.31 31.12.2018 3.000,00 0,00 17.645,61 38.350,30 18.067,67 -38.350,30 38.713,28 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων (Πελάτες, Λοιπές απαιτήσεις) συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές αξίες. Ομοίως η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη εγγυήσεις και πιστωτικές ενισχύσεις, ταυτίζεται με τις λογιστικές αξίες των απαιτήσεων. 12. Αποθέματα Αρχική αξία αποθεμάτων (εμπορευμάτων) Μείον: Διαφορά από αποτίμηση στη καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, στη χρήση Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 31.12.2019 11.998.074,47 31.12.2018 12.595.866,21 -171.451,22 11.826.623,25 -134.103,71 12.461.762,50 Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εμπορευμάτων των εταιρειών του ομίλου εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και η αρνητική διαφορά, που αφορά απαξιωμένα, ελαττωματικά και προς καταστροφή εμπορεύματα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα ως κόστος πωληθέντων. Στην τρέχουσα χρήση το ποσό της υποτίμησης ανήλθε σε Ευρώ 171.451,22 και στη προηγούμενη σε 134.103,71 ευρώ. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 53 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 13. Προκαταβολές Παραγγελίες κυκλοφορούντων στοιχείων Προκαταβολές σε προμηθευτές Έξοδα επομένων χρήσεων Λογαριασμοί προς απόδοση Σύνολα 31.12.2019 575,60 449.847,95 89.053,40 2.498,35 541.975,30 31.12.2018 3.552,71 562.882,74 68.048,99 2.222,81 636.707,25 31.12.2019 6.117,49 519.251,12 525.368,61 31.12.2018 10.859,92 569.729,58 580.589,50 14. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα Διαθέσιμα στο ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολα Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο των διαθεσίμων ισούται με την λογιστική της αξία. 15. Μετοχικό κεφάλαιο και κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 1η Ιανουαρίου 2018 31η Δεκεμβρίου 2018 31η Δεκεμβρίου 2019 Αριθμός μετοχών 24.060.000 24.060.000 24.060.000 Κοινές μετοχές 24.060.000 24.060.000 24.060.000 Εκδοθέν κεφάλαιο 7.218.000,00 7.218.000,00 7.218.000,00 Υπέρ το άρτιο 6.466.124,26 5.984.924,26 5.503.724,26 Ίδιες μετοχές 0 0 0 Σύνολο 13.684.124,26 13.202.924,26 12.721.724,26 Το σύνολο των εκδοθέντων μετοχών είναι είκοσι τέσσερα εκατομμύρια εξήντα χιλιάδες (24.060.000), με ονομαστική αξία Ευρώ 0,30 ανά μετοχή. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως, έχουν δικαίωμα ψήφου και συμμετέχουν στη διανομή των κερδών. Με ειδική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων που συνήλθε την 5η Ιουνίου 2019, αποφασίσθηκε η αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας κατά τετρακόσια ογδόντα μία χιλιάδες διακόσια ευρώ (481.200,00 €) με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο, με αύξηση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από 0,30 σε 0,32 ευρώ. Η ίδια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων αποφάσισε στη συνέχεια την μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας κατά τετρακόσια ογδόντα μία χιλιάδες διακόσια ευρώ (481.200,00 €) με επιστροφή μετρητών στους μετόχους, με μείωση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από 0,32 σε 0,30 ευρώ. 16. Αποθεματικά Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικό κάλυψης ίδιας συμμετοχής (Ν.3299/04) Κέρδη από αποτίμηση στην εύλογη αξία διαθεσίμων για πώληση χρηματ/κών στοιχείων Σύνολα 31.12.2019 1.975.912,95 2.160.915,00 31.12.2018 1.905.912,95 2.160.915,00 10.707,98 4.147.535,93 27.399,63 4.094.227,58 Από τα καθαρά, μετά από φόρους, κέρδη της εταιρίας που προέκυψαν στη χρήση 2019, παρακρατήθηκε ποσό ευρώ 70.000,00 για την δημιουργία τακτικού αποθεματικού κεφαλαίου. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 54 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 17. Αποτελέσματα εις νέον (συσσωρευμένα κέρδη) Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Καθαρά κέρδη (ζημίες) χρήσης, που αντιστοιχούν στους μετόχους της εταιρίας Δημιουργία τακτικού αποθεματικού κεφαλαίου Διανεμηθέντα μερίσματα Αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπο στη λήξη της χρήσης 31.12.2019 6.044.940,23 31.12.2018 5.387.469,56 1.122.320,25 974.374,20 -70.000,00 -360.900,00 0,00 6.736.360,48 -55.000,00 -240.600,00 -21.303,53 6.044.940,23 Από την αναλογιστική μελέτη που συντάχθηκε για το έτος 2019 και την εφαρμογή του Δ.Λ.Π. 19, προέκυψαν για την εταιρία αναλογιστικά κέρδη ύψους 11.802,57 ευρώ, τα οποία αναγνωρίσθηκαν στη καθαρή θέση μετά την αφαίρεση του αναλογούντος αναβαλλόμενου φόρου. Συγκεκριμένα στη τρέχουσα χρήση τα ποσά των αναλογιστικών κερδών που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση ανέρχονται σε 8.969,95 ευρώ. Αντίστοιχα, στην προηγούμενη χρήση 2018, προέκυψαν για την εταιρία αναλογιστικά κέρδη ύψους 14.061,14 ευρώ τα οποία αναγνωρίσθηκαν στη καθαρή θέση μετά την αφαίρεση του αναλογούντος αναβαλλόμενου φόρου. Συγκεκριμένα στη προηγούμενη χρήση τα ποσά των αναλογιστικών κερδών που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση ανέρχονται σε 10.545,85 ευρώ. 18. Δάνεια Όλα τα δάνεια του ομίλου είναι σε ευρώ και έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός του επόμενου έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα ενώ εκείνα που είναι πληρωτέα μετά από ένα έτος χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Οι εύλογες αξίες των δανείων του ομίλου ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες. Μακροπρόθεσμο μέρος ομολογιακών δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος ομολογιακών δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος Εντόκων δανείων Μακροπρόθεσμα τραπεζικά έντοκα δάνεια Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά έντοκα δάνεια Σύνολα 31.12.2019 0,00 0,00 1.200.000,00 2.500.000,00 0,00 3.700.000,00 31.12.2018 175.000,00 175.000,00 540.000,00 1.590.000,00 1.300.000,00 3.780.000,00 Εντός του μηνός Σεπτεμβρίου της τρέχουσας χρήσης, η εταιρία προέβη στην υπογραφή νέων δανειακών συμβάσεων με δύο από τα τραπεζικά ιδρύματα, στα οποία διατηρούσε το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοδοτήσεών της, επιτυγχάνοντας την αναχρηματοδότηση όλων των μέχρι τότε υφισταμένων μακροπροθέσμων και βραχυπρόθεσμων δανειακών της υποχρεώσεων, που διατηρούσε στα συγκεκριμένα τραπεζικά ιδρύματα, με νέες μακροπρόθεσμες χορηγήσεις τετραετούς διάρκειας, με εξαμηνιαίο χαμηλό επιτόκιο, με χορήγηση που προέρχεται κατά ποσοστό 100% από δάνεια της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων (ΕΤΕπ) προς τα συγκεκριμένα πιστωτικά ιδρύματα. Σε απόλυτα ποσά, η εταιρία προέβη στην αναχρηματοδότηση δανεισμού τριών εκατομμυρίων ευρώ (€ 3.000.000), από τον συνολικό της δανεισμό. Το υπόλοιπο μέρος του δανεισμού της εταιρίας αφορά τα δανειακά κεφάλαια των επτακοσίων χιλιάδων ευρώ (700.000 €), που έλαβε η εταιρία το Νοέμβριο της προηγούμενης χρήσης, με την υπογραφή σύμβασης με την ALPHA BANK. Το προϊόν έχει διετή διάρκεια με καταβολή στη λήξη και αφορά χρηματοδότηση από «κεφάλαια της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων (ΕΤΕπ)». Κατόπιν σχετικού αιτήματος της εταιρίας, τον Οκτώβριο της τρέχουσας χρήσης η τράπεζα προέβη σε μείωση του επιτοκίου της συγκεκριμένης χορήγησης για την υπόλοιπη διάρκειά της. Πέραν των ανωτέρω η εταιρία υπέγραψε, τον Δεκέμβριο της τρέχουσας χρήσης, σύμβαση για χορήγηση πίστωσης σε ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό με την Τράπεζα Πειραιώς από κεφάλαια της εταιρίας «IfG-Greek Finance S.A.», Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 55 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ύψους ενός εκατομμυρίου ευρώ (1.000.000 €). Η χορήγηση που έχει εξαιρετικά χαμηλό επιτόκιο έχει διάρκεια μέχρι την 09.12.2021. Οι συμβατικές ημερομηνίες εξόφλησης των δανειακών υποχρεώσεων της 31.12.2019 και της 31.12.2018, στις οποίες συμπεριλαμβάνονται και οι προϋπολογισθέντες με τα ισχύοντα επιτόκια στη λήξη της κάθε χρήσης αναλογούντες τόκοι, έχουν ως εξής: Περίοδοι εξόφλησης δανειακών υποχρεώσεων Εντός τριών μηνών (0 – 90 ημέρες) Εντός έτους (91 – 365 ημέρες) Εντός πενταετίας (366 – 1826 ημέρες) Σύνολα 31.12.2019 0,00 1.251.462,05 2.637.633,09 3.889.095,14 31.12.2018 479.423,57 875.820,15 2.653.384,95 4.008.628,67 Για την ανάγκη περαιτέρω χρηματοδότησης της εταιρίας με κεφάλαια κίνησης, εφόσον απαιτηθούν, η διοίκηση έχει εξασφαλίσει επιπλέον των σημερινών απαιτήσεων ικανοποιητικά όρια, για την δυνατότητα δανεισμού από τα εγχώρια πιστωτικά ιδρύματα. Οι μεταβολές στην κατάσταση ταμειακών ροών των υποχρεώσεων που αφορούν χρηματοδοτικές δραστηριότητες της εταιρίας, σύμφωνα με το ΔΛΠ 7 έχουν ως εξής: 2.480.000,00 1.300.000,00 Ταμιακές συναλλαγές 1.220.000,00 -1.300.000,00 3.780.000,00 -80.000,00 31.12.2018 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Σύνολο υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 31.12.2019 3.700.000,00 0,00 3.700.000,00 Πέραν των μεταβολών των δανειακών υποχρεώσεων, η εταιρία κατέβαλε για μερίσματα στη τρέχουσα χρήση τo ποσό των 358.662,80 ευρώ. Επίσης λόγω της μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου κατεβλήθη στους μετόχους το ποσό των 481.200 ευρώ. Τα αποτελεσματικά ετήσια σταθμισμένα επιτόκια δανεισμού της εταιρίας κατά την 31.12.2019 και 31.12.2018 διαμορφώθηκαν ως εξής: 31.12.2019 4,25% 3,36% 3,52% 3,47% Ομολογιακά δάνεια Μακροπρόθεσμα Έντοκα δάνεια Βραχυπρόθεσμα Έντοκα δάνεια Συνολικός δανεισμός 31.12.2018 4,25% 4,06% 3,62% 3,96% Τα συνολικώς αναληφθέντα δάνεια της εταιρίας στη τρέχουσα χρήση ανήλθαν σε 4.490.000,00 Ευρώ και οι εξοφλήσεις σε 4.570.000,00 Ευρώ. Ανάλυση ευαισθησίας δανειακών υποχρεώσεων Στηριζόμενη σε ιστορικά στοιχεία και στην εμπειρία της η διοίκηση πιστεύει ότι μία παράλληλη μετακίνηση των επιτοκίων σε Ευρώ κατά 100 μονάδες βάσης (αύξηση/μείωση), σε σχέση με τα τρέχοντα επιτόκια στο τέλος των χρήσεων 2019 και 2018, κρίνεται ως πιθανή. Αν συνέβαινε αυτή η μεταβολή, η επίδρασή της στα καθαρά μετά από φόρους κέρδη ή τις ζημίες των χρήσεων 2019 και 2018 (και κατ΄ επέκταση στα ίδια κεφάλαια), θα είχε ως συνέπεια την μείωση / αύξηση τους ως εξής: Καθαρά μετά από φόρους κέρδη (ζημίες) Επιβάρυνση από μείωση – αύξηση επιτοκίων Αναλογών φόρος εισοδήματος Καθαρή επίδραση (±) Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 31.12.2019 1.109.301,09 37.000,00 8.880,00 28.120,00 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος 31.12.2018 966.405,31 37.800,00 10.962,00 26.838,00 Σελίδα 56 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 19. Κρατικές επιχορηγήσεις Η κίνηση του λογαριασμού των επιχορηγήσεων περιουσιακών στοιχείων είναι η εξής: Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Αναγνωρισθείσες επιχορηγήσεις χρήσης Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (μεταφορά στα αποτελέσματα) Υπόλοιπο τέλους χρήσης 31.12.2019 1.307.429,05 0,00 -41.806,53 1.265.622,52 31.12.2018 1.349.947,22 0,00 -42.518,17 1.307.429,05 20. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά έχουν ως εξής: Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 31.12.2019 31.12.2018 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Ανακτήσιμες μετά από 12 μήνες Ανακτήσιμες εντός 12 μηνών 315.876,19 16.800,00 332.676,19 334.345,48 24.969,04 359.314,52 -581.668,88 -5.161,28 -586.830,16 -578.956,05 -5.667,98 -584.624,03 -254.153,97 -225.309,51 31.12.2019 -225.309,51 -31.282,89 2.438,43 -254.153,97 31.12.2018 -277.810,18 53.359,66 -858,99 -225.309,51 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Διακανονιστέες μετά από 12 μήνες Διακανονιστέες εντός 12 μηνών Συνολική αναβαλλόμενη φορολογία Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: Υπόλοιπο έναρξης Φόρος αποτελεσμάτων Φόρος εισοδήματος εσόδων που αναγνωρίζονται στην Καθαρή Θέση Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της περιόδου στην ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι συμψηφισμοί, έχει ως εξής: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 31.12.2017 Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Φόρος αναλογιστικών ζημιών που αναγνωρίζονται στη Καθαρή Θέση 31.12.2018 Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Φόρος ζημιών που αναγνωρίζονται στη Καθαρή Θέση 31.12.2019 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. Προβλέψεις /Απομειώσεις /Πάγια / Αναλογιστικές ζημιές 300.242,12 56.416,10 2.656,30 359.314,52 -31.909,38 5.271,05 332.676,19 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 57 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 31.12.2017 Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Φόρος αναλογιστικών κερδών που αναγνωρίζονται στη Καθαρή Θέση 31.12.2018 Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων Φόρος αναλογιστικών κερδών που αναγνωρίζονται στη Καθαρή Θέση 31.12.2019 Αναβαλλόμενη φορολογία 31.12.2018 Αναβαλλόμενη φορολογία 31.12.2019 Ενσώματα πάγια / Αναλογιστικά κέρδη -578.052,30 -3.056,44 -3.515,29 -584.624,03 626,49 -2.832,62 -586.830,16 225.309,51 254.153,97 Ανάλυση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Απομείωση αξίας απαιτήσεων από πελάτες & λοιπές απαιτήσεις Αναγνώριση υποχρεώσεων προς εργαζομένους (Ν.2112/20) Απάλειψη φορολογικών αναπροσαρμογών αξίας γηπέδων & αποτίμηση στην εύλογη αξία Ζημίες από αποτίμηση διαθεσίμων για πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων Συνολικές αναβαλλόμενες φορολογικές Απαιτήσεις Ανάλυση αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων Φορολογική αναβολή αποσβέσεων κτιρίων σε χρόνο μεταγενέστερο της επιβάρυνσης των αποτελεσμάτων Φορολογική αναβολή αποσβέσεων μηχανημάτων σε χρόνο μεταγενέστερο της επιβάρυνσης των αποτελεσμάτων Συνολικές αναβαλλόμενες φορολογικές Υποχρεώσεις 31.12.2019 31.12.2018 34.851,70 129.589,43 58.325,22 131.235,13 37.945,90 39.526,97 130.289,16 332.676,19 130.227,20 359.314,52 31.12.2019 31.12.2018 565.151,16 567.800,60 21.679,00 586.830,16 16.823,44 584.624,03 21. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν 2112/20) Η υποχρέωση της εταιρίας προς τους εργαζόμενους, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, επιμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο δικαίωμα κάθε εργαζόμενου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του (Σημ. 2.16). Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν στις αναλογιστικές μελέτες που συντάχθηκαν για την λογιστική απεικόνιση των υποχρεώσεων στο τέλος των χρήσεων 2019 και 2018, για τον υπολογισμό και την απεικόνιση του συνολικού κόστους στον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης έχουν ως εξής: Αναλογιστικές παραδοχές Προεξοφλητικό επιτόκιο (%) Μελλοντικές αυξήσεις µισθών Πληθωρισμός Αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή (έτη) 31.12.2019 0,80% 2,00% 1,70% 13,82 31.12.2018 1,58% 1,75% 1,75% 15,17 Το χρησιμοποιούμενο ετήσιο επιτόκιο προεξόφλησης αντανακλά την καμπύλη επιτοκίου από δείκτες ομολόγων iBoxx ΑΑ-rated που παράγονται από την International Index Company. Σύμφωνα με το αναθεωρημένο Δ.Λ.Π. 19, το οποίο εφαρμόζεται από 01.01.2013, η αναλογιστική ζημία / κέρδος αναγνωρίζεται σε ξεχωριστό λογαριασμό στη κατάσταση συνολικών εσόδων, ο οποίος επηρεάζει την καθαρή θέση της επιχείρησης. Οι λογιστικές απεικονίσεις των υποχρεώσεων του Ν. 2112/20 για την εταιρία για την χρήση 2019, έχουν ως ακολούθως: Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 58 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Αναλογιστική Αποτίμηση Υποχρεώσεων Προσωπικού (ΔΛΠ 19) Περίοδος Παρούσα αξία µη χρηµατοδοτουµένων υποχρεώσεων Καθαρή υποχρέωση καταχωρούμενη στον ισολογισμό 1.1.-31.12.2019 539.956,00 539.956,00 524.940,53 524.940,53 19.798,83 9.320,03 29.118,86 4.715,03 33.833,89 17.173,18 8.285,23 25.458,41 9.756,64 35.215,05 524.940,53 -7.015,85 33.833,89 -11.802,57 539.956,00 520.854,95 -17.068,33 35.215,05 -14.061,14 524.940,53 524.940,53 19.798,83 9.320,03 -7.015,85 4.715,03 92.136,05 -27.803,91 -76.134,71 539.956,00 520.854,95 17.173,18 8.285,23 -17.068,33 9.756,64 -13.820,05 0,00 -241,09 524.940,53 Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Κόστος Τόκων Έξοδο χρήσης στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας Συνολικό έξοδο στον λογαριασμό αποτελεσμάτων Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση καταχωρούμενη στον ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στη Καθαρή Θέση Καθαρή υποχρέωση στο τέλος της χρήσης Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της χρήσης Κόστος παρούσας απασχόλησης Κόστος Τόκων Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη Κόστος Επίδρασης Περικοπών/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) - χρηματοοικονομικές παραδοχές Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) - δημογραφικές παραδοχές Αναλογιστική ζημιά / (κέρδος) - εμπειρία περιόδου Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης Προσαρμογές Περίοδος Αναλογιστική (ζημιά) / κέρδος - χρηματοοικονομικές παραδοχές Αναλογιστική (ζημιά) / κέρδος - δημογραφικές παραδοχές Αναλογιστική (ζημιά) / κέρδος - εμπειρία περιόδου Συνολικό αναλογιστικό κέρδος/(ζημία) στην Καθαρή Θέση Άλλες προσαρμογές στην Καθαρή Θέση Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στην Καθαρή Θέση Μείον: Αναλογούν αναβαλλόμενος φόρος Καθαρό ποσό που αναγνωρίζεται στην Καθαρή Θέση Σωρευτικό ποσό αναλογιστικού κέρδους / (ζημιάς) στην Καθαρή Θέση στο τέλος της προηγούμενης χρήσης Σωρευτικό ποσό αναλογιστικού κέρδους / (ζημιάς) στην Καθαρή Θέση στο τέλος της τρέχουσας χρήσης 1.1.-31.12.2018 1.1.-31.12.2019 1.1.-31.12.2018 -92.136,05 27.803,91 76.134,71 11.802,57 0,00 11.802,57 13.820,05 0,00 241,09 14.061,14 0,00 14.061,14 -2.832,62 8.969,95 -3.515,29 10.545,85 -154.403,31 -168.464,45 -142.600,74 -154.403,31 31.12.2019 567.704,54 1.833.658,99 2.401.363,53 31.12.2018 486.895,36 1.458.138,36 1.945.033,72 22. Προμηθευτές Προμηθευτές εσωτερικού Προμηθευτές εξωτερικού Σύνολα Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 59 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Οι ανωτέρω υποχρεώσεις είναι πληρωτέες εντός δύο μηνών κατά μέσο όρο, από την λήξη της χρήσης. 23. Οφειλές από φόρους και εισφορές Υποχρεώσεις από φόρους (πλην εισοδήματος) - τέλη Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταμεία Σύνολα 31.12.2019 267.911,40 148.809,11 416.720,51 31.12.2018 228.060,23 155.631,25 383.691,48 31.12.2019 31.12.2018 157.013,16 157.013,16 Οι ανωτέρω οφειλές είναι πληρωτέες εντός διμήνου από την λήξη της χρήσεως. 24. Φόρος εισοδήματος Οφειλόμενος Φόρος εισοδήματος Σύνολα 0,00 0,00 Ο φόρος εισοδήματος της εταιρίας στο τέλος της τρέχουσας χρήσης, είναι χρεωστικός κατά ευρώ 14.109,89 και περιλαμβάνεται στις «Λοιπές απαιτήσεις» των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (Σημ.11). Η καταβολή του φόρου γίνεται σε έξι (6), κατ΄ ανώτατο όριο, ισόποσες μηνιαίες δόσεις από τις οποίες η πρώτη καταβάλλεται μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα του επόμενου μήνα από την καταληκτική ημερομηνία υποβολής της δήλωσης και οι υπόλοιπες πέντε (5) μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα των πέντε (5) επόμενων μηνών, η οποία δεν μπορεί να εκτείνεται πέραν του ίδιου φορολογικού έτους. Στην ίδια περίοδο καταβάλλεται προκαταβολή για το φόρο εισοδήματος του επόμενους έτους που υπολογίζεται σε ποσοστό 100% του φόρου της τρέχουσας χρήσης. 25. Λοιπές υποχρεώσεις Πιστωτικά υπόλοιπα πελατών Μερίσματα πληρωτέα Δεδουλευμένα έξοδα Δικαιούχοι αμοιβών Δ.Σ από τα κέρδη της χρήσης Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες (μπόνους χρήσης 2019) Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολα 31.12.2019 265.147,64 16.882,66 63.481,17 120.000,00 26.378,39 24.680,81 516.570,67 31.12.2018 287.133,57 14.645,46 65.238,28 120.000,00 43.857,66 22.834,45 553.709,42 Οι ανωτέρω υποχρεώσεις, εκτός των αμοιβών του Δ.Σ. ποσού ευρώ 120.000 που θα καταβληθούν μετά την έγκρισή τους από την Τακτική Γενική Συνέλευση, είναι πληρωτέες εντός μηνός κατά μέσο όρο, από την λήξη της χρήσης. Οι εύλογες αξίες όλων των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές τους αξίες. 26. Προβλέψεις Για τη χρήση 2019 η εταιρία έχει υπαχθεί στο προαιρετικό φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και τα σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων. Μέχρι την ημερομηνία αυτή είχαν προκύψει λογιστικές διαφορές, στις οποίες αντιστοιχεί φόρος εισοδήματος 63.408,82 ευρώ, που επιβάρυνε τα αποτελέσματα της χρήσης. Εκτιμούμε ότι τυχόν πρόσθετες διαφορές που θα προκύψουν μέχρι την ημερομηνία ολοκλήρωσης του ελέγχου δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Με βάση τις διατάξεις του Ν. 4174/2013 ελέγχθηκαν οι χρήσεις 2014-2018, ενώ οι χρήσεις 2011-2013 υποβλήθηκαν στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπονταν από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 του Ν. 2238/1994, για την εταιρία και τις μέχρι 31.12.2017 θυγατρικές της. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 60 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με τις διατάξεις της ΠΟΛ. 1172/2017, στις 31/12/2019 παραγράφηκαν οριστικά όλες οι ανέλεγκτες από την φορολογική αρχή χρήσεις, της εταιρίας και των θυγατρικών της, μέχρι και το 2013. 27. Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Έσοδα από προμήθειες και υπηρεσίες Εισπραττόμενα έξοδα αποστολής εμπορευμάτων Κέρδη από εκποίηση παγίων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων στοιχείων Έσοδα προηγουμένων χρήσεων Έσοδα από αχρησ/τες προβλέψεις προηγ. χρήσεων Λοιπά λειτουργικά έσοδα Σύνολα 1.1-31.12.2019 103.695,41 214.000,59 22.570,69 41.806,53 16,97 171,02 27.545,88 409.807,09 1.1-31.12.2018 85.400,37 141.258,07 1.804,20 42.518,17 3.776,59 27.149,78 16.375,84 318.283,02 1.1-31.12.2019 2.250.123,35 553.297,69 33.833,89 80.407,82 2.917.662,75 1.1-31.12.2018 2.211.725,30 543.502,36 35.215,05 63.794,46 2.854.237,17 1.1-31.12.2019 368.297,49 12.089,94 380.387,43 1.1-31.12.2018 348.564,10 440,00 349.004,10 28. Παροχές σε εργαζομένους Μισθοί και ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές Πρόβλ. για αποζημίωση προσωπ. λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές παροχές Σύνολα 29. Αποσβέσεις ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Σύνολα Το ποσό των αποσβέσεων που επιβάρυνε το κόστος πωλήσεων (κόστος παραγωγής, ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά συστήματα) στη τρέχουσα χρήση και στη προηγούμενη χρήση, ανήλθε σε 66.594,84 ευρώ. 30. Έξοδα διοικήσεως Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Έξοδα τηλεπικοινωνιών Επισκευές – Συντηρήσεις μεταφορικών μέσων Ασφάλιστρα Ενοίκια Έξοδα μεταφορών Έξοδα ταξιδίων Φωτισμός - Ύδρευση Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Λοιπά έξοδα Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Σύνολα Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 1.1-31.12.2019 965.221,97 28.300,33 6.083,61 1.807,50 210,22 46.490,46 7.788,77 67.258,71 0,00 159.042,33 89.913,88 1.372.117,78 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος 1.1-31.12.2018 895.358,97 27.716,69 16.527,52 2.593,99 1.706,32 62.391,28 9.010,07 53.019,81 38.350,30 195.851,94 50.988,83 1.353.515,72 Σελίδα 61 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 31. Έξοδα διαθέσεως Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Έξοδα τηλεπικοινωνιών Επισκευές – Συντηρήσεις μεταφορικών μέσων Ασφάλιστρα Ενοίκια(1) Έξοδα μεταφορών Έξοδα ταξιδίων Φωτισμός - Ύδρευση Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Λοιπά έξοδα Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Σύνολα 1.1-31.12.2019 2.071.709,46 43.950,23 43.003,09 171.542,97 98.698,41 393.750,72 42.362,32 44.013,70 89.822,59 288.805,82 229.878,71 3.517.538,02 1.1-31.12.2018 2.078.033,99 43.138,14 59.391,83 160.909,57 99.973,60 274.272,58 39.054,95 76.545,51 41.616,49 216.857,84 231.420,43 3.321.214,93 Τα συνολικά μισθώματα (ενοίκια) των μισθώσεων της εταιρίας στη τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση, αφορούν την εκμίσθωση οικοπέδων. Η συγκεκριμένη μίσθωση ανανεώνεται κατ΄ έτος. (1) 32. Άλλα έξοδα Πρόστιμα, δασμοί, καταπτ. ρητρών, προσαυξήσεις κλπ έξοδα Απόσβεση επισφαλών πελατών - προμηθευτών Ζημίες από εκποίηση παγίων στοιχείων Λοιπά έκτακτα έξοδα Σύνολα 1.1-31.12.2019 15.529,63 142.767,74 6.993,55 1.782,67 167.073,59 1.1-31.12.2018 1.791,08 54.177,21 1.963,62 3.535,23 61.467,14 1.1-31.12.2019 133.575,78 27.845,25 3.137,43 -226,61 164.331,85 1.1-31.12.2018 119.269,03 27.949,74 7.569,32 -363,27 154.424,82 33. Χρηματοοικονομικό κόστος – καθαρό Χρεωστικοί τόκοι από Δάνεια τραπεζών Λοιπό χρηματοοικονομικό κόστος Συναλλαγματικές Διαφορές - καθαρές Έσοδα από τόκους Σύνολα Η αύξηση των τραπεζικών δανειακών κεφαλαίων από την εταιρία, στη διάρκεια της χρήσης, είναι ο κύριος λόγος αύξησης των χρεωστικών τόκων στη τρέχουσα χρήση έναντι της προηγούμενης. 34. Φόρος εισοδήματος 1.1-31.12.2019 409.267,49 31.282,89 440.550,38 Τρέχων φόρος περιόδου Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολα 1.1-31.12.2018 435.140,17 -45.874,63 389.265,54 Ο φόρος εισοδήματος της τρέχουσας χρήσης έχει υπολογισθεί χρησιμοποιώντας τον μέσο συντελεστή φορολογίας ο οποίος ανέρχεται 24%. Ο αντίστοιχος συντελεστής στη προηγούμενη χρήση ήταν 29%. Η φορολογητέα βάση έχει προσαυξηθεί με τις μη εκπιπτόμενες δαπάνες και τις καταλογισθείσες λογιστικές διαφορές φορολογικού ελέγχου. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 62 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων της εταιρίας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου, επί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: Κέρδη (ζημίες) προ φόρων Ισχύων φορολογικός συντελεστής Φόρος υπολογιζόμενος με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές Φόρος αφορολογήτων εσόδων (μερίσματα κ.λ.π) Φόρος εξόδων μη αναγνωριζόμενων για φορολογικούς σκοπούς Μεταβολή αναβαλλόμενου φόρου, από την αλλαγή εκτιμήσεων ανάκτησής του Εκπτώσεις φόρου – διαφορές φόρων προηγ. χρήσεων Χαρτόσημο μισθωμάτων Διαφορά φορολογικών συντελεστών στον υπολογισμό του αναβαλλόμενου φόρου Σύνολα 1.1-31.12.2019 1.553.900,68 24% 1.1-31.12.2018 1.353.093,89 29% 372.936,16 392.397,23 -38.833,56 92.208,82 -12.330,27 84.024,52 16.556,27 -66.361,12 4.305,27 0,00 0,00 871,20 -6.622,58 -9.336,02 440.550,38 389.265,54 Ο σταθμισμένος μέσος φορολογικός συντελεστής για την εταιρία, ήταν για τις χρήσεις 2019 και 2018, 28,35% και 28,77%. 35. Κέρδη κατά μετοχή Βασικά Τα βασικά κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της εταιρίας, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση. Καθαρά κέρδη (ζημίες) χρήσης Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας Δικαιώματα Μειοψηφίας Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη (ζημίες) ανά μετοχή (σε Ευρώ) 1.1-31.12.2019 1.113.350,30 1.1-31.12.2018 963.828,35 1.113.350,30 0,00 24.060.000 0,0463 963.828,35 0,00 24.060.000 0,04006 36. Μερίσματα. Σύμφωνα με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της μητρικής εταιρίας, που πραγματοποιήθηκε την 5η Ιουνίου 2019, το συνολικό μέρισμα της χρήσης 2018 ανήλθε σε 360.900 ευρώ (0,015 ευρώ ανά μετοχή σε πλήθος 24.060.000 μετοχών). Το καθαρό, μετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήματος, μέρισμα ανήλθε σε 324.810,00 ευρώ (0,0135 ανά μετοχή). Επίσης, με απόφαση της ίδιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων, αποφασίσθηκε η αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας κατά τετρακόσια ογδόντα μία χιλιάδες διακόσια ευρώ (481.200,00 €) με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο, με αύξηση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από 0,30 σε 0,32 ευρώ, καθώς και η μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της εταιρίας κατά τετρακόσια ογδόντα μία χιλιάδες διακόσια ευρώ (481.200,00 €) με επιστροφή μετρητών στους μετόχους, με μείωση της ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής από 0,32 σε 0,30 ευρώ. Το μέρισμα και η επιστροφή του μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους της εταιρίας καταβλήθηκαν την 8η Ιουλίου 2019. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας εισηγείται στη Γενική Συνέλευση την διανομή μερίσματος από τα κέρδη της τρέχουσας χρήσης ευρώ 842.100,00 (μέρισμα ανά μετοχή 0,035 ευρώ). Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 63 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με τις διατάξεις του φορολογικού Νόμου Ν.4172/2013, από το συνολικό διανεμόμενο μέρισμα θα παρακρατηθεί φόρος υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου με συντελεστή 5%. Έτσι το καθαρό συνολικό μέρισμα που θα διανεμηθεί στους μετόχους της εταιρίας θα ανέλθει σε ευρώ 799.995,00 ήτοι 0,03325 ευρώ ανά μετοχή, με την επιφύλαξη του άρθρου 48 και 63 του φορολογικού νόμου. 37. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας. Η εταιρία έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Επίσης δεν αναμένονται πρόσθετες πληρωμές, μετά την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Οι χορηγηθείσες τραπεζικές εγγυητικές επιστολές εγγυήσεων, συμμετοχής σε διαγωνισμούς και καλής εκτελέσεως, της εταιρίας την 31.12.2019 και την 31.12.2018, ανέρχονταν στο ποσό των Ευρώ 388.571,68 και 260.468,40 αντίστοιχα. Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης Εγγυητικές επιστολές συμμετοχής σε διαγωνισμούς Εγγυητικές επιστολές εγγυήσεων Σύνολα 31.12.2019 228.428,95 33.215,00 126.927,73 388.571,68 31.12.2018 113.034,04 10.426,49 137.007,87 260.468,40 38. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεν υφίστανται εμπράγματα ή άλλα βάρη στα πάγια στοιχεία της εταιρίας. 39. Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις. Δεδομένου ότι τα βασικά επενδυτικά σχέδια της εταιρίας έχουν ολοκληρωθεί, δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί και δεν έχουν εκτελεστεί κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. 40. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης 2019, ήταν 87 άτομα. Ο αντίστοιχος αριθμός στο τέλος της προηγούμενης χρήσης 2018 ήταν 85 άτομα. 41. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Οι κατωτέρω συναλλαγές αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π 24, σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι τη λήξη της καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από τις συγκεκριμένες συναλλαγές των συνδεδεμένων μερών. i) Έσοδα Πωλήσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης Σύνολα 1.1-31.12.2019 2.466,27 2.466,27 1.1-31.12.2018 19.593,95 19.593,95 Οι πωλήσεις προς τα διευθυντικά στελέχη παρέχονται χωρίς την επίτευξη εμπορικού κέρδους. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 64 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Με ειδική απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας, που πραγματοποιήθηκε στις 06.06.2018, χορηγήθηκε ειδική άδεια στην εταιρία, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 2 και 4 του άρθρου 23α του κ.ν. 2190/1920, να προβεί στην πώληση Ε.Ι.Χ. προς μέλος του Διοικητικού της Συμβουλίου. ii) Έξοδα - Αγορές Αγορές από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Σύνολα 1.1-31.12.2019 0,00 0,00 1.1-31.12.2018 0,00 0,00 1.1-31.12.2019 541.221,23 21.581,55 120.000,00 682.802,78 1.1-31.12.2018 542.797,01 994,36 120.000,00 663.791,37 iii) Αμοιβές μελών Δ.Σ. & Διευθυντικού προσωπικού. Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές Παροχές λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν.2112/20) Αμοιβές Δ.Σ. από τα κέρδη της χρήσης Σύνολα iv) Υπόλοιπα τέλους περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη. 31.12.2019 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη • Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Σύνολα Υποχρεώσεις πληρωτέες σε συνδεδεμένα μέρη • Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Σύνολα 31.12.2018 0,00 0,00 0,00 0,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 120.000,00 42. Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών για την χρήση 2019 ήταν: (α) Έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας, 11.000,00 ευρώ. (β) Φορολογικός έλεγχος της εταιρίας, 11.000,00 ευρώ. Πέραν των ανωτέρω ελεγκτικών υπηρεσιών, δεν παρέχονται άλλες υπηρεσίες από τους ελεγκτές. 43. Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού Πέραν των συνεπειών του Covid-19, που επί του παρόντος δεν μπορούν να εκτιμηθούν, δεν έχει συμβεί κάποιο γεγονός το οποίο μπορεί να επηρεάσει την οικονομική διάρθρωση ή την επιχειρηματική πορεία της εταιρίας από τις 31.12.2019 μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της παρούσης χρήσης. Ασπρόπυργος, 12 Μαρτίου 2020 Ο Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Γεώργιος Κ. Κρεμύδας Α.Δ.Τ. Π 285492 Κων/νος Γ. Κρεμύδας Α.Δ.Τ. ΑΙ 084184 Θεόδωρος Β. Κονιδάρης Α.Δ.Τ. ΑΙ 538405 Ιωάννης Σ. Καρβέλας Α.Δ.Τ. ΑΗ 633449 Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 65 από 66 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΚΘΕΣΕΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ 31.12.2017 Οι ετήσιες και περιοδικές οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών και οι εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου της εταιρίας «Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε.» είναι αναρτημένες στην διεύθυνση διαδικτύου της, http://www.geb.gr. Στον ίδιο διαδικτυακό τόπο είναι αναρτημένες και οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών και οι εκθέσεις των διοικητικών συμβουλίων του ομίλου και των θυγατρικών εταιρειών της μητρικής εταιρίας «Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε.», «Γενική Εμπορίου Βορείου Ελλάδος Α.Ε. Υδραυλικός & Βιομηχανικός Εξοπλισμός» και «Γενική Εμπορίου Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας Α.Ε.», που συντάσσονταν μέχρι την 31.12.2017. Γενική Εμπορίου & Βιομηχανίας Α.Ε. 18ο χλμ Εθνικής οδού Αθηνών – Κορίνθου 193 00 Ασπρόπυργος Σελίδα 66 από 66

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε.»: o Κρεμύδας Γεώργιος του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος o Κρεμύδας Κωνσταντίνος του Γεωργίου, Αντιπρόεδρος και εκτελεστικό μέλος o Κονιδάρης Θεόδωρος του Βασιλείου, Οικονομικός Διευθυντής και εκτελεστικό μέλος Δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε: 1) Οι ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας «ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΟΥ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ Α.Ε.» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας. 2) Η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Ασπρόπυργος, 13 Μαρτίου 2020 Οι δηλούντες Γεώργιος Κ. Κρεμύδας Κωνσταντίνος Γ. Κρεμύδας Θεόδωρος Β. Κονιδάρης Πρόεδρος και Διευθ. Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου