ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδες Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 42 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 47 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 48 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 50 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 52 5. Πληροφόρηση ανά Τομέα 53 1. Γεωγραφικοί Τομείς 2. Ανά Κατηγορία Προϊόντων 6. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 56 1. Γενικές Πληροφορίες 2. Δομή Ομίλου 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 4. Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές 5. Σημαντικές Εκτιμήσεις της Διοίκησης 7. Ανάλυση επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία και Επενδυτικά Ακίνητα 2. Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 3. Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 4. Υπεραξία Επιχειρήσεων 5. Επενδύσεις σε Θυγατρικές 6. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7. Αποθέματα 8. Εμπορικές Απαιτήσεις 9. Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις 10. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 11. Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 12. Άλλα Αποθεματικά 13. Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 14. Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 15. Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία -1- 69 16. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 17. Εμπορικές Υποχρεώσεις 18. Υποχρεώσεις από Φόρους 19. Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 20. Πωλήσεις 21. Άλλα Έσοδα 22. Άλλα Έξοδα 23. Έξοδα Διάθεσης 24. Έξοδα Διοίκησης 25. Χρηματοοικονομικά (Έξοδα)/Έσοδα 26. Φόρος Εισοδήματος 27. Κέρδος/(Ζημία) από Επανεκτίμηση Ακινήτου 28. Κέρδη ανά Μετοχή (Βασικά και Προσαρμοσμένα) 8. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου-Στόχοι και Προοπτικές 83 1. Χρηματοοικονομικά Μέσα 2. Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 9. Άλλες Πληροφορίες 86 1. Μετοχές ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. 2. Κύριες Ισοτιμίες Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων 3. Συγκριτικές Πληροφορίες 4. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη 5. Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές 6. Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού 7. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα με την Εταιρεία Μέρη 8. Διάθεση των Κεφαλαίων που αντλήθηκαν από την έκδοση Ομολογιακών Δανείων 9. Φόρος Εισοδήματος 10. Κεφαλαιουχικές Δαπάνες 11. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις-Απαιτήσεις 12. Μερίσματα ανά Μετοχή 13. Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 14. Σημείωση σχετική με Μελλοντικά Γεγονότα Στοιχεία & Πληροφορίες Χρήσης 2020 -2- -3- - 41 - Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως αναφέρεται χρηματοοικονομικών στη σημείωση καταστάσεων, η 7.7 των Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο αξία των και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων αποθεμάτων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βασικών διαδικασιών: η του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 22.499.105 και € 16.705.167 αντίστοιχα. • Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα O Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμούν τα αποθέματα στη αποθέματα. χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. • Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής στους αποθηκευτικούς χώρους και εγκαταστάσεις παραγωγής της Για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει Εταιρείας. στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην ληκτότητα των • καθώς ρευστοποίησης τους. και σε μελλοντικά εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του κόστους κτήσης και του ορθού λογισμού αποθεμάτων, στην κίνησή τους στην κάθε περίοδο αναφοράς Την του κόστους παραγωγής. σχέδια • Την δειγματοληπτική εξέταση των διαθέσιμων λογιστικών αρχείων - 42 - ως προς τον προσδιορισμό της καθαρής Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των ρευστοποιήσιμης αξίας και τον εντοπισμό απαξιωμένων αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα από αποθεμάτων. τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός λόγω της • σημαντικότητας του υπολοίπου των αποθεμάτων και για τον προσδιορισμό της αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αφετέρου λόγω των εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης Την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων. καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. • Την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των σχετικών Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 6.4.7, 6.5.5 και 7.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στη χρηματοοικονομικών εμπορικών σημείωση καταστάσεων, απαιτήσεων η στην 7.8 των Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο αξία των και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων κατάσταση βασικών διαδικασιών: χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 31.848.818 και • Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού € 29.717.674 αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη χορήγηση πρόβλεψη απομείωσης ανέρχεται σε € 7.462.906 και € πιστώσεων στους πελάτες καθώς και την παρακολούθηση των 6.680.055 αντίστοιχα. εμπορικών απαιτήσεων. Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των • Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας και χρησιμοποιήθηκε από την Διοίκηση της Εταιρείας για τον προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης προσδιορισμό απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς, της ανακτησιμότητας των εμπορικών λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης και τυχόν εγγυήσεων και εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί από των τους πελάτες. εμπορικών απαιτήσεων, ανακτησιμότητα αυτών αξιολογεί την επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών συμβούλων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του μεταγενέστερων έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα • 6.5.6 επιβεβαίωσης τρίτων για χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. αναφορικά με τις εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται 6.4.9, επιστολών διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας Σημειώσεις λήψη αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση σημαντικότερα θέματα ελέγχου. στις Τη και 7.8 των • χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφίας της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. • Τον επανϋπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών - 43 - λαμβάνοντας υπόψη το μοντέλο υπολογισμού που χρησιμοποίησε η διοίκηση και επιβεβαιώσαμε την πληρότητα και την ακρίβεια των δεδομένων. • Την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. - 44 - • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. - 45 - 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 23/06/2014 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 7 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αγ. Παρασκευή, 27 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Δημήτριος Β. Σπυράκης Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 34191 ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 - 46 - ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε €) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Σημ. Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία 7.1 101.320.038 100.367.011 90.516.419 92.248.428 Επενδυτικά Ακίνητα 7.1 355.992 341.116 336.000 341.116 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης 7.2 985.238 2.950.268 839.478 1.666.112 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 7.3 2.279.414 1.534.091 1.505.626 791.827 Υπεραξία Επιχειρήσεων 7.4 1.000.000 1.000.000 0 0 Επενδύσεις σε Θυγατρικές 7.5 0 0 14.159.033 4.659.123 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.6 79.297 52.734 12.521 15.317 0 0 0 0 106.019.979 106.245.220 107.369.077 99.721.923 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα 7.7 22.499.105 21.716.168 16.705.167 16.301.012 Εμπορικές Απαιτήσεις 7.8 31.848.818 33.011.519 29.717.674 32.052.672 Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις 7.9 0 177.240 0 177.240 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 7.10 14.886.801 9.162.058 11.600.271 8.160.663 Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 7.11 2.964.541 4.214.989 3.210.295 6.432.040 72.199.265 68.281.974 61.233.407 63.123.627 178.219.244 174.527.194 168.602.484 162.845.550 Μετοχικό Κεφάλαιο 16.093.063 16.093.063 16.093.063 16.093.063 Διαφορά Υπέρ το Άρτιο 31.602.358 31.602.358 31.602.358 31.602.358 0 0 0 0 43.396.038 43.112.889 44.908.264 44.113.182 91.091.459 90.808.310 92.603.685 91.808.603 401 170 0 0 91.091.860 90.808.480 92.603.685 91.808.603 Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της Μητρικής Εξαγορασθείσες Ίδιες Μετοχές Άλλα Αποθεματικά 7.12 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 7.13 54.319.165 37.963.762 45.575.000 31.763.322 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία 7.14 11.277.124 11.177.405 11.148.530 11.204.232 7.15 870.140 850.416 782.537 787.580 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 7.2 323.374 458.673 241.177 365.940 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 7.16 3.001.352 3.141.491 3.001.352 3.141.491 69.791.155 53.591.747 60.748.596 47.262.565 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Εμπορικές Υποχρεώσεις 7.17 8.627.153 13.623.434 7.317.978 11.359.686 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 7.13 5.957.363 10.024.972 5.442.134 6.190.880 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις 7.9 0 48.780 0 48.780 Υποχρεώσεις από Φόρους 7.18 870.694 1.451.295 806.130 1.415.727 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 7.2 350.177 356.084 283.353 282.904 Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 7.19 1.530.842 4.622.402 1.400.608 4.476.405 17.336.229 30.126.967 15.250.203 23.774.382 178.219.244 174.527.194 168.602.484 162.845.550 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων - 47 - 2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά σε €) ΟΜΙΛΟΣ Σημ. Πωλήσεις 7.20 Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος 1/1-31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 111.062.878 107.731.666 97.921.879 100.584.409 (89.791.009) (85.369.050) (78.857.781) (80.394.340) 20.190.069 21.271.869 22.362.616 19.064.098 Άλλα Έσοδα 7.21 3.683.145 3.654.636 2.565.626 3.398.638 Έξοδα Διαθέσεως 7.22 (13.978.690) (14.250.708) (12.101.047) (12.748.641) Έξοδα Διοίκησης 7.23 (5.753.715) (4.561.078) (4.996.408) (3.839.793) Άλλα Έξοδα 7.24 (1.748.868) (1.725.218) (635.100) (1.447.091) 169.140 (9.703) 169.140 (9.703) Αποτίμηση Συμμετοχών και Χρεογράφων σε Δίκαιη Αξία Χρηματοοικονομικά Έσοδα 7.25 21.489 22.505 87.573 83.094 Χρηματοοικονομικά Έξοδα 7.25 (2.374.801) (2.158.522) (1.911.047) (1.802.334) 1.289.569 3.334.528 2.242.835 3.824.239 (573.592) (317.141) (469.203) 93.468 715.977 3.017.387 1.773.632 3.917.707 715.946 3.017.555 1.773.632 3.917.707 31 (168) 0 0 Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων Φόρος Εισοδήματος 7.26 Καθαρά Κέρδη Περιόδου Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Λοιπά Συνολικά Έσοδα Κονδύλια Ανακυκλούμενα Μέσω των Αποτελεσμάτων Κέρδος/Ζημία από την Επανεκτίμηση Ακινήτου 7.27 Αναλογούσες Επιχορηγήσεις Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημιές Φόρος Εισοδήματος που Αναλογεί στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα Κονδύλια Μη Ανακυκλούμενα Μέσω των Αποτελεσμάτων Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα Περιόδου 0 0 0 0 1.160.933 1.308.972 543.583 1.308.972 0 0 0 0 (14.191) (72.754) (1.784) (64.365) (189.023) (314.153) (130.032) (314.153) 957.719 922.065 411.767 930.454 1.673.696 3.939.452 2.185.399 4.848.161 1.673.666 3.939.621 2.185.399 4.848.161 30 (169) 0 0 Κέρδη Περιόδου Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές - 48 - Κέρδη Ανά Μετοχή για Κέρδη Αποδιδόμενα στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής Βασικά 7.28 0,0418 0,1763 0,1036 0,2288 Προσαρμοσμένα 7.28 0,0418 0,1763 0,1036 0,2288 0,0000 0,0700 0,0000 0,0700 4.995.923 4.668.337 4.546.120 4.413.058 4.276.687 6.307.561 4.440.998 6.375.065 9.272.610 10.975.898 8.987.118 10.788.123 Προτεινόμενο Μέρισμα ανά Μετοχή Αποσβέσεις Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων Ορισμένα κονδύλια επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης, έχουν αναταξινομηθεί για να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της παρούσας χρήσης. Η αναταξινόμηση αυτή, δεν είχε καμία επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια, στα Αποτελέσματα μετά από Φόρους και στα Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους του Ομίλου και της Εταιρείας. - 49 - 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 3.1 Ομίλου(ποσά σε €) 3.482.806 7.843.920 20.478.708 89.553.618 (353.056) 994.819 0 0 3.017.555 4.012.374 (168) 4.012.206 0 0 0 (1.549.462) (1.549.462) 0 (1.549.462) 0 0 0 0 (72.753) (72.753) (1) (72.754) 0 0 0 0 (202.703) (202.703) 0 (202.703) 0 0 0 0 0 0 1.027.217 0 1.027.217 103.990 3.407.114 0 3.800.971 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.027.217 0 0 0 Έκτακτα Αποθεματικά 16.093.063 32.629.575 1.713.471 Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 0 0 Εισόδημα απ'ευθείας Καταχωρημένο στην Καθαρή Θέση 0 0 Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους Δικαιώματα Μειοψηφίας Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποθεματικό Συναλλαγματικών Διαφορών Τακτικό Αποθεματικό Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Ίδια Κεφάλαια προ Δικαιωμάτων Μειοψηφίας Αποθεματικό Επανεκτίμησης Στοιχείων Ενεργητικού Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη/Ζημιές Χρήσης μετά από Φόρους Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιον Ίδια Κεφάλαια μετά Δικαιωμάτων Μειοψηφίας 89.200.562 (1.027.217) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.027.217) 0 (1.027.217) Αγορά/Πώληση Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Κίνηση Αποθεματικών 0 (1.027.217) 107.716 0 13.343 0 (1.487.757) (2.420.917) (192.141) 4.074.209 (932.764) (94.453) (1.027.217) Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 447.848 447.848 Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2019 16.093.063 31.602.358 1.821.187 103.990 3.420.457 0 3.308.033 1.061.889 7.651.779 25.745.554 90.808.310 170 90.808.480 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 16.093.063 31.602.358 1.821.187 103.990 3.420.457 0 3.308.033 1.061.889 7.651.779 25.745.554 90.808.310 170 90.808.480 Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 968.738 0 0 715.946 1.684.684 31 1.684.715 Εισόδημα απ'ευθείας Καταχωρημένο στην Καθαρή Θέση 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (11.018) (11.018) (1) (11.019) Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.390.317) (1.390.317) 0 (1.390.317) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Αγορά/Πώληση Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Κίνηση Αποθεματικών 0 0 154.496 0 0 0 0 0 0 (154.496) 0 0 0 Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (200) (200) 201 1 16.093.063 31.602.358 1.975.683 103.990 3.420.457 0 4.276.771 1.061.889 7.651.779 24.905.469 91.091.459 401 91.091.860 Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2020 - 50 - 3.2 Εταιρείας (ποσά σε €) Αποθεματικό Υπέρ το Άρτιον Τακτικό Αποθεματικό Έκτακτα Αποθεματικά Αφορολόγητα Αποθεματικά Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών Αποθεματικό Επανεκτίμησης Στοιχείων Ενεργητικού Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη/Ζημιές Χρήσης μετά από Φόρους 16.093.063 32.629.575 1.641.544 103.990 3.208.286 0 3.800.971 6.592.716 Έσοδα Περιόδου μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 Καθαρά Έσοδα/Έξοδα που αναγνωρίζονται Άμεσα στα Ίδια Κεφάλαια 0 0 0 0 0 0 Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 1.027.217 0 0 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2019 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους Σύνολο Γενικό Σύνολο 24.120.217 88.190.362 88.190.362 0 3.917.707 3.917.707 3.917.707 0 0 0 0 0 0 0 0 (64.365) (64.365) (64.365) 0 994.819 0 0 994.819 994.819 0 0 0 0 (202.703) (202.703) (202.703) 0 0 0 0 0 0 1.027.217 1.027.217 (1.027.217) 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.027.217) (1.027.217) Πωλήσεις/(Αγορές ) Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ποσό Επιστροφής Κεφαλαίου που Αφορά τις Ίδιες Μετοχές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Κϊνηση Αποθεματικών 0 (1.027.217) 76.900 0 0 0 (1.487.757) 0 1.410.857 (1.027.217) (1.027.217) Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2019 16.093.063 31.602.358 1.718.444 103.990 3.208.286 0 3.308.033 6.592.716 29.181.713 91.808.603 91.808.603 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2020 16.093.063 31.602.358 1.718.444 103.990 3.208.286 0 3.308.033 6.592.716 29.181.713 91.808.603 91.808.603 Έσοδα Περιόδου μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 1.773.632 1.773.632 1.773.632 Καθαρά Έσοδα/Έξοδα που αναγνωρίζονται Άμεσα στα Ίδια Κεφάλαια 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.356) (1.356) (1.356) Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 413.123 0 0 413.123 413.123 Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.390.317) (1.390.317) (1.390.317) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Πωλήσεις/(Αγορές ) Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ποσό Επιστροφής Κεφαλαίου που Αφορά τις Ίδιες Μετοχές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Κϊνηση Αποθεματικών 0 0 154.496 0 0 0 0 0 (154.496) 0 0 16.093.063 31.602.358 1.872.940 103.990 3.208.286 0 3.721.156 6.592.716 29.409.176 92.603.685 92.603.685 Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2020 - 51 - 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων Πλέον / Μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Κέρδος/(Ζημιά) από Πώληση Ενσώματων και Άυλων Παγίων Στοιχείων Τόκοι Χρεωστικοί Τόκοι Πιστωτικοί 1.289.569 3.334.528 2.242.835 3.824.239 4.995.923 4.668.337 4.546.120 4.413.058 (341.865) 1.065.417 443.313 1.088.355 147.215 1.523 142.777 1.523 2.374.801 2.158.522 1.911.047 1.802.334 (21.489) (22.505) (87.573) (83.094) 3.141.689 Πλέον/Μείον Προσαρμογές για Μεταβολές Λογαριασμών Κεφαλαίου Κίνησης ή που σχετίζονται με τις Λειτουργικές Δραστηριότητες : Μείωση/(Αύξηση) Αποθεμάτων (636.321) (357.748) (404.154) Μείωση/(Αύξηση) Απαιτήσεων 4.649.090 4.872.376 5.288.424 95.717 (9.556.243) (5.429.359) (7.198.123) (1.657.884) Χρεωστικοί Τόκοι & Συναφή Έξοδα Καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι Φόροι (2.448.681) (1.315.540) (2.220.280) (1.435.984) (1.973.304) (1.307.582) (1.864.702) (1.430.319) Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες (α) (863.541) 6.634.827 3.603.780 9.330.916 (Μείωση)/Αύξηση Υποχρεώσεων (πλην Δανειακών) Μείον : Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση Θυγατρικών, Συγγενών, Κοινοπραξιών και Λοιπών Επενδύσεων 0 (1.168.907) (9.499.910) (2.948.040) (3.963.123) (4.740.614) (2.139.717) (2.336.292) Εισπράξεις από Πώληση Ενσώματων και Άυλων Παγίων Στοιχείων 23.920 80.510 23.920 6.252 Τόκοι Εισπραχθέντες 21.490 27.442 87.574 100.983 (3.917.713) (5.801.569) 0 49.302.794 (1.027.217) 16.333.791 0 49.812.932 (1.027.217) 12.857.888 (37.015.000) (391.814) (11.657.112) (370.676) (36.750.000) (308.988) (11.600.000) (292.561) (1.389.983) (200.703) (1.389.983) (200.703) 10.505.997 3.078.083 11.363.961 (262.593) 5.724.743 3.911.341 3.439.608 3.891.226 9.162.058 5.250.717 8.160.663 4.269.437 14.886.801 9.162.058 11.600.271 8.160.663 Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Επενδυτικές Δραστηριότητες (β) (11.528.133) (5.177.097) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις /(Πληρωμές) από Αύξηση/Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια 7.13 Εξοφλήσεις Δανείων Αποπληρωμή Υποχρεώσεων από Μισθώσεις 7.13 Μερίσματα/Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Πληρωθέντα Σύνολο Εισροών/(Εκροών ) από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες (γ) Καθαρή Αύξηση/(Μείωση) στα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Χρήσης ( α + β + γ ) Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Έναρξης Χρήσης Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λήξης Χρήσης Ορισμένα κονδύλια επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης, έχουν αναταξινομηθεί για να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της παρούσας χρήσης. Η αναταξινόμηση αυτή, δεν είχε καμία επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια, στα Αποτελέσματα μετά από Φόρους και στα Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους του Ομίλου και της Εταιρείας. - 52 - 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ 1. Γεωγραφικοί Τομείς Ο κάτωθι πίνακας παρουσιάζει έσοδα και αποτελέσματα που αφορούν τους γεωγραφικούς τομείς του Ομίλου για την Χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019. ΕΛΛΑΔΑ ΚΥΠΡΟΣ 2020 2019 2020 Όμιλος 2019 106.541.363 109.400.453 0 0 6.879.471 967.053 (2.357.956) (2.635.840) 111.062.878 107.731.666 20.730.371 22.400.882 0 0 608.698 8.984 (67.200) (47.250) 21.271.869 22.362.616 Κέρδη προ φόρων , χρηματοδοτικών, αποτελεσμάτων, επενδυτικών και αποσβέσεων 9.366.494 10.695.865 0 (48.973) (93.884) (580.667) 0 82.360 9.272.610 10.148.585 Κέρδη προ φόρων 2.196.212 4.086.443 0 (49.550) (906.643) (784.725) 0 82.360 1.289.569 3.334.528 0 0 Πάγιο Ενεργητικό 94.677.919 97.327.137 0 0 8.983.349 7.331.258 (1.985.238) (3.950.268) 101.676.030 100.708.127 Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού 83.092.830 73.477.762 0 0 6.753.148 4.711.098 (13.302.764) (4.369.793) 76.543.214 73.819.067 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μικτά Κέρδη 2019 Απαλοιφές Ενοποίησης 2020 Κύκλος Εργασιών 2020 ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 2019 2020 2019 177.770.749 170.804.899 0 0 15.736.497 12.042.356 (15.288.002) (8.320.061) 178.219.244 174.527.194 Ίδια Κεφάλαια 94.994.548 92.339.732 0 0 10.256.345 3.127.871 (14.159.033) (4.659.123) 91.091.860 90.808.480 Λοιπά Στοιχεία Παθητικού 82.776.201 78.465.167 0 0 5.480.152 8.914.485 (1.128.969) (3.660.938) 87.127.384 83.718.714 177.770.749 170.804.899 0 0 15.736.497 12.042.356 (15.288.002) (8.320.061) 178.219.244 174.527.194 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ - 53 - 2. Ανά Κατηγορία Προϊόντων Ο Όμιλος χωρίζει την κύρια δραστηριότητα του σε τρείς βασικές κατηγορίες προϊόντων: α) Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου, β) Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχαροπλαστικής, γ) Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχαροπλαστική. Πιο συγκεκριμένα: α) Τα «Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου» περιλαμβάνουν Άλευρα, Σιμιγδάλια και Υποπροϊόντα Αλεύρων, διατίθενται σε χύδην μορφή και επαγγελματικές συσκευασίες και απευθύνονται σε βιομηχανίες τροφίμων, βιοτεχνίες τροφίμων, αρτοποιούς και ζωοτρόφους για επαγγελματική χρήση. β) Τα «Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχαροπλαστικής» περιλαμβάνουν Άλευρα, Σιμιγδάλια και Μείγματα για την Αρτοποιία και Ζαχαροπλαστική, διατίθενται σε συσκευασίες μέχρι 5 κιλών και απευθύνονται σε καταναλωτές για οικιακή χρήση. γ) Τα «Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχαροπλαστική» διατίθενται σε επαγγελματικές συσκευασίες και απευθύνονται σε βιομηχανίες τροφίμων, βιοτεχνίες τροφίμων και αρτοποιούς για επαγγελματική χρήση. Η διοίκηση παρακολουθεί το σύνολο των πωλήσεων, τα λειτουργικά αποτελέσματα καθώς και τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων ξεχωριστά, με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τομέα. Οι πληροφορίες αναφορικά με τους τομείς δραστηριότητας ανά κατηγορία προϊόντος έχουν ως εξής: Όμιλος 01.01. 2020 - 31.12.2020 Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχ/κής Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχ/κή 81.720.331 15.660.159 8.552.284 7.211.446 276.613 113.420.833 (503.980) 0 (1.317.509) (380.619) (155.847) (2.357.955) 81.216.351 15.660.159 7.234.775 6.830.827 120.766 111.062.878 2.889.284 959.067 173.873 147.895 106.568 4.276.687 930.089 189.710 (62.505) 147.895 84.380 1.289.569 Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχ/κής Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχ/κή Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις ανά Κατηγορία Έσοδα από Ενδοεταιρικές Πωλήσεις Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Δημητριακά Λοιπά Προϊόντα & Υπηρεσίες Σύνολο 01.01.2019 - 31.12.2019 Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις ανά Κατηγορία Έσοδα από Ενδοεταιρικές Πωλήσεις Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Δημητριακά Λοιπά Προϊόντα & Υπηρεσίες Σύνολο 85.081.870 11.296.708 8.740.111 4.894.221 354.596 110.367.506 (486.152) 0 (1.178.911) (923.527) (47.250) (2.635.840) 84.595.718 11.296.708 7.561.200 3.970.694 307.346 107.731.666 5.130.962 476.862 650.885 77.178 (28.326) 6.307.561 2.730.651 241.079 314.566 77.178 (28.946) 3.334.528 - 54 - Εταιρεία 01.01. 2020 - 31.12.2020 Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις ανά Κατηγορία Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχ/κής Δημητριακά Λοιπά Προϊόντα & Υπηρεσίες Σύνολο 75.232.473 15.660.159 6.830.827 198.420 97.921.879 75.232.473 15.660.159 6.830.827 198.420 97.921.879 3.261.146 959.067 145.183 75.602 4.440.998 1.854.322 189.710 145.183 53.620 2.242.835 01.01. 2019 - 31.12.2019 Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις ανά Κατηγορία Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχ/κής Δημητριακά Λοιπά Προϊόντα & Υπηρεσίες Σύνολο 85.081.870 11.296.708 3.927.168 278.663 100.584.409 85.081.870 11.296.708 3.927.168 278.663 100.584.409 5.810.237 476.862 68.194 19.772 6.375.065 3.495.194 241.079 68.194 19.772 3.824.239 - 55 - 6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές Πληροφορίες 1.1 Χώρα Συστάσεως Η Εταιρεία ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (στο εξής αναφερόμενη ως "Εταιρεία", ή "Μητρική") είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών και υπόκειται στο νόμο περί Ανώνυμων Εταιριών. Ιδρύθηκε στις 22 Φεβρουαρίου 1927 και είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με αριθμό 50675444000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 10344/06/Β/86/131). Η διεύθυνση της έδρας της Εταιρείας είναι: Δήμος Αλμυρού, Δημοτικό Διαμέρισμα Σούρπης Νομού Μαγνησίας (Λιμένας Λούλη), ενώ η διεύθυνση διαδικτύου της είναι η www.loulismills.gr στην οποία αναρτώνται οι Ετήσιες και Ενδιάμεσες Χρηματοοικονομικές Εκθέσεις της Εταιρείας και του Ομίλου καθώς και οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Εκθέσεις των μη εισηγμένων θυγατρικών της. 1.2 Κύριες Δραστηριότητες Οι κύριοι σκοποί της Εταιρείας είναι: α) Η εκμετάλλευση Κυλινδρόμυλου και γενικά η ενέργεια βιομηχανικών και εμπορικών επιχειρήσεων αναγόμενων εις την αλευροβιομηχανία, τα δημητριακά, την κατασκευή κτηνοτροφών, γεωργικών προϊόντων γενικά και τροφίμων, καθώς και γεωργικών εφοδίων, λιπασμάτων κ.λπ. β) Η παραγωγή, αγορά και μεταπώληση, εισαγωγή, εξαγωγή και γενικά η διακίνηση και η εμπορία δημητριακών προϊόντων ή άλλων προϊόντων γης, γεωργικών προϊόντων γενικά και τροφίμων, καθώς και γεωργικών εφοδίων, λιπασμάτων κ.λπ. 2. Δομή Ομίλου Οι εταιρείες του Ομίλου, με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και ποσοστά συμμετοχής, οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις είναι οι εξής: Επωνυμία Έδρα %Συμμ/χής Μητρικής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Μέθοδος Ενοποίησης Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις - Μητρική - 2020 ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ Σούρπη Μαγνησίας, Ελλάδα KENFOOD ABEE Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα 99,99% Άμεση Ολική 2020 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα 99,70% Άμεση Ολική 2015 - 2020 LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ Σούρπη Μαγνησίας, Ελλάδα 99,67% Άμεση Ολική 2016 - 2020 LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD Λευκωσία, Κύπρος 100,00% Άμεση Ολική 2012 - 2020 LOULIS MEL- BULGARIA EAD Γκενεράλ Τόσεβο, Βουλγαρία 100,00% Έμμεση Ολική 2016 - 2020 LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD Στις 20 Μαρτίου 2020 η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας «LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD» αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 1.710.000,00 ευρώ με την έκδοση 1.000.000 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών αξίας 1,71 ευρώ εκάστη και με τιμή διάθεσης 2,00 ευρώ εκάστη. Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά ανήλθαν σε 2.000.000,00 ευρώ και κατανεμήθηκαν ως εξής: 1.710.000,00 ευρώ (δηλαδή 1.000.000 μετοχές Χ 1,71 ευρώ εκάστη) για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και 290.000,00 ευρώ (δηλαδή 1.000.000 μετοχές Χ 0,29 ευρώ εκάστη) σε πίστωση του λογαριασμού «Αποθεματικό από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο». Την 16 η Ιουνίου 2020 56 και κατόπιν σχετικής απόφασης των δικαστικών αρχών της Κύπρου, ολοκληρώθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή εξ ολοκλήρου του συνολικού ποσού της προαναφερθείσας αύξησης μετοχικού κεφαλαίου από την «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ». Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας, το συνολικό ποσοστό συμμετοχής της «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ» στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD» παραμένει στο 100,00%. Στις 7 Ιουλίου 2020 η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας «LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD» αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 5.500.002,96 ευρώ με την έκδοση 3.216.376 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών αξίας 1,71 ευρώ εκάστη και με τιμή διάθεσης 1,71 ευρώ εκάστη. Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά ανήλθαν σε 5.500.002,96 ευρώ (δηλαδή 3.216.376 μετοχές Χ 1,71 ευρώ εκάστη). Την 30 η Οκτωβρίου 2020, ολοκληρώθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή εξ ολοκλήρου του συνολικού ποσού της προαναφερθείσας αύξησης μετοχικού κεφαλαίου από την «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ». Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας, το συνολικό ποσοστό συμμετοχής της «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ» στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD» παραμένει στο 100,00%. KENFOOD ABEE Στις 10 Σεπτεμβρίου 2020 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας «KENFOOD ΑΒΕΕ» αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 659.600,00 ευρώ με την έκδοση 65.960 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών αξίας 10,00 ευρώ εκάστη και με τιμή διάθεσης 30,32 ευρώ εκάστη. Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά ανήλθαν σε 1.999.907,20 ευρώ και κατανεμήθηκαν ως εξής: 659.600,00 ευρώ (δηλαδή 65.960 μετοχές Χ 10,00 ευρώ εκάστη) για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και 1.340.307,20 ευρώ (δηλαδή 65.960 μετοχές Χ 20,32 ευρώ εκάστη) σε πίστωση του λογαριασμού «Αποθεματικό από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο». Την 16η Σεπτεμβρίου 2020 η «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ», συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου έναντι εισφοράς μετρητών που αντιπροσωπεύει το 100,00% της προαναφερθείσας αύξησης μετοχικού κεφαλαίου. Μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίας, το συνολικό ποσοστό συμμετοχής της «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ» στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «KENFOOD ΑΒΕΕ» παραμένει στο 99,99%. LOULIS MEL-BULGARIA EAD Στις 21 Οκτωβρίου 2020 η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρείας «LOULIS MEL-BULGARIA EAD» αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 1.090.751 BGN (557.692,13 ευρώ) με την έκδοση 1.090.751 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών αξίας 1,00 BGN εκάστη και με τιμή διάθεσης 13,00 BGN εκάστη. Η εν λόγω αύξηση πραγματοποιήθηκε σε δύο στάδια: α) με την καταβολή μετρητών ποσού 8.454.030,00 BGN (4.322.476,90 ευρώ), ως εξής: 650.310,00 BGN (332.498,22 ευρώ) (δηλαδή 650.310 μετοχές Χ 1,00 BGN εκάστη) για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και 7.803.720,00 BGN (3.989.978,68 ευρώ) (δηλαδή 650.310 μετοχές Χ 12,00 BGN εκάστη) σε πίστωση του λογαριασμού «Αποθεματικό από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο» και β) με την κεφαλαιοποίηση δανείου του μοναδικού μετόχου «LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD» ποσού 5.725.735 BGN (2.927.521,82 ευρώ), ως εξής: 440.441,00 BGN (225.193,91 ευρώ) (δηλαδή 440.441 μετοχές Χ 1,00 BGN εκάστη) για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και 5.285.294,00 BGN (2.702.327,91 ευρώ) (δηλαδή 440.441 μετοχές Χ 12,00 BGN εκάστη) σε πίστωση του λογαριασμού «Αποθεματικό από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο». Την 30η Οκτωβρίου 2020, ολοκληρώθηκε η διαδικασία της παραπάνω αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου με το συνολικό ποσοστό συμμετοχής της «LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD» στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «LOULIS MEL-BULGARIA EAD» να παραμένει στο 100,00%. 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 3.1 Συμμόρφωση με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ έχουν καταρτιστεί σύμφωνα τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 57 3.2 Βάση Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από ορισμένα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που με βάση τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. 3.3 Καλυπτόμενη Περίοδος Οι παρούσες ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ και των θυγατρικών της, που μαζί αναφέρονται ως Όμιλος και καλύπτουν την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως και την 31η Δεκεμβρίου 2020. 3.4 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζονται σε ευρώ το οποίο αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου και της Εταιρείας. 3.5 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν στην προετοιμασία των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναφέρονται στην σημείωση 4 του κεφαλαίου 6. Οι πολιτικές εφαρμόζονται με συνέπεια για όλες τις χρήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που γίνεται σχετική αναφορά. 3.6 Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις Η προετοιμασία των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων απαιτεί τη χρήση σημαντικών παραδοχών και εκτιμήσεων, καθώς και την εφαρμογή κρίσης από την διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών. Οι περιοχές στις οποίες χρησιμοποιήθηκαν σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις αναφέρονται στη σημείωση 5 του κεφαλαίου 6. 3.7 Αλλαγές Λογιστικών Πολιτικών α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόστηκαν στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Εφαρμόζονται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Τίτλος Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8: Ορισμός Σημαντικότητας 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις αναφορών στο Πλαίσιο Κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου 2020 Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΙΑΣ 39 & ΔΠΧΑ 7: Interest Rate Benchmark (IBOR) Reform – 1ο Στάδιο 1 Ιανουαρίου 2020 Covid-19-Παραχωρήσεις ενοικίου – Τροποποίηση ΔΠΧΑ 16 1 Ιουνίου 2020 Οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά, δεν έχουν σημαντική επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. β) Νέα Λογιστικά Πρότυπα, τροποποιήσεις υποχρεωτικά σε μεταγενέστερες περιόδους προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόζονται Εφαρμόζονται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Τίτλος Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 & ΔΠΧΑ 16: Interest Rate Benchmark (IBOR) Reform – 2ο Στάδιο 1 Ιανουαρίου 2021 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4: Αναβολή εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 1 Ιανουαρίου 2021 Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ: Κύκλος 2018-2020 1 Ιανουαρίου 2022 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16: Έσοδα πριν την έναρξη της προοριζόμενης χρήσης παγίου 1 Ιανουαρίου 2022 58 Εφαρμόζονται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Τίτλος Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37: Επαχθείς συμβάσεις / Κόστος εκπλήρωσης συμβάσεων 1 Ιανουαρίου 2022 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: Αναφορές στο Πλαίσιο Κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου 2022 ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήριες Συμβάσεις» 1 Ιανουαρίου 2023 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8: Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως Μακροπρόθεσμες ή Βραχυπρόθεσμες 1 Ιανουαρίου 2023 Δεν αναμένεται, οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά σε μεταγενέστερες περιόδους να έχουν σημαντική επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 4. Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει ο Όμιλος είναι οι ακόλουθες: 4.1 Θυγατρικές Εταιρείες Θυγατρικές εταιρείες είναι νομικά πρόσωπα για τα οποία ο Όμιλος έχει την δυνατότητα να καθορίζει τις οικονομικές και λειτουργικές πολιτικές κατέχοντας άμεσα η έμμεσα περισσότερο από το μισό των δικαιωμάτων ψήφου τους. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία που ο έλεγχός τους μεταβιβάζεται στον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που διακόπτεται ο έλεγχος. Η λογιστική μέθοδος εξαγοράς χρησιμοποιείται για τον λογισμό εξαγοράς θυγατρικών. Το κόστος μιας εξαγοράς υπολογίζεται ως το άθροισμα των τρεχουσών αξιών, κατά την ημερομηνία συναλλαγής, των περιουσιακών στοιχείων που προσφέρονται, των μετοχών που εκδίδονται και των υποχρεώσεων που υφίστανται ή αναλαμβάνονται πλέον οποιουδήποτε κόστους που σχετίζεται άμεσα με την εξαγορά. Τα αποκτώμενα στοιχεία ενεργητικού, οι υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις υπολογίζονται αρχικά στην τρέχουσα αξία τους κατά την ημερομηνία κόστους εξαγοράς και της τρέχουσας αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε. Οι ενδοομιλικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα λογαριασμών και τα πραγματοποιημένα κέρδη που προκύπτουν από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, αλλά λαμβάνονται υπόψη ως ένδειξη απομείωσης του στοιχείου που μεταβιβάστηκε. 4.2 Μετατροπή Ξένου Νομίσματος Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα αναφοράς Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου απεικονίζονται στο τοπικό νόμισμα που ισχύει στην χώρα που δραστηριοποιούνται. Οι ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζονται σε ευρώ, το οποίο αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Συναλλαγές και Υπόλοιπα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων χρηματικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεων. Εταιρείες του Ομίλου Τα λειτουργικά αποτελέσματα και η καθαρή θέση όλων των εταιρειών του Ομίλου (εκτός από εκείνες που δραστηριοποιούνται σε υπέρ-πληθωριστικές οικονομίες), των οποίων το λειτουργικό νόμισμα είναι διαφορετικό από το νόμισμα αναφοράς του Ομίλου, μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς του Ομίλου ως ακολούθως : • Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού μετατρέπονται σύμφωνα με την ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. 59 • Τα έσοδα και έξοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως της κάθε Εταιρείας μετατρέπονται σύμφωνα με την μέση ισοτιμία που διαμορφώνεται από την έναρξη της χρήσεως έως την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. • Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τα παραπάνω καταχωρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό των ιδίων κεφαλαίων. 4.3 Υπεραξία Επιχειρήσεων Η υπεραξία η οποία αποκτάται σε μια συνένωση/απορρόφηση επιχειρήσεων αρχικά αναγνωρίζεται στο κόστος της, το οποίο είναι το υπερβάλλον του κόστους της συνένωσης, πάνω από την αναλογία του Ομίλου στην εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία επιμετρείται στο κόστος μείον οποιονδήποτε σωρευμένων ζημιών απομείωσης. Ο Όμιλος εξετάζει την υπεραξία για απομείωση της αξίας τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Ζημία απομείωσης που καταχωρείται για υπεραξία δεν αναστρέφεται σε επόμενες περιόδους. 4.4 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Οι ασώματες ακινητοποιήσεις που αποκτώνται ξεχωριστά καταχωρούνται στο ιστορικό κόστος. Οι ασώματες ακινητοποιήσεις που αποκτήθηκαν ως μέρος επιχειρηματικών συνενώσεων αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία εξαγοράς. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι ασώματες ακινητοποιήσεις επιμετρούνται στο ιστορικό κόστος μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Εσωτερικά δημιουργημένα άυλα περιουσιακά πάγια, εκτός των κεφαλαιοποιημένων δαπανών ανάπτυξης, δεν κεφαλαιοποιούνται και οι δαπάνες καταχωρούνται στα αποτελέσματα της χρήσης, όπου αυτές πραγματοποιούνται. Τα λογισμικά προγράμματα και οι σχετικές άδειες που αποκτώνται ξεχωριστά κεφαλαιοποιούνται με βάση τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για την απόκτηση και την εγκατάσταση των συγκεκριμένων λογισμικών, όταν αυτά αναμένεται να δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη στον Όμιλο πέρα της μιας οικονομικής χρήσης. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται για τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο καθώς προκύπτουν. 4.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Τα οικόπεδα και τα κτίρια που αποτελούνται κυρίως από βιομηχανικούς χώρους παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία με βάση εκτιμήσεις από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές μείον μεταγενέστερες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος ή η επανεκτιμημένη αξία του κάθε στοιχείου στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους. Οι ωφέλιμες ζωές είναι ως εξής: έτη 25-40 20-35 5–9 1-10 Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλιμες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο. Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση παγίου εξοπλισμού χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στην αξία του παγίου όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο μεγαλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του παγίου. Οι σημαντικές ανακαινίσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της υπόλοιπης ωφέλιμης ζωής του σχετικού παγίου στοιχείου. Κέρδη και ζημιές από εκποίηση παγίων προσδιορίζονται συγκρίνοντας τις εισπράξεις με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. 60 4.6 Επενδυτικά Ακίνητα Τα επενδυτικά ακίνητα προορίζονται για την δημιουργία εσόδων από ενοίκια ή κέρδους από την μεταπώληση τους. Τα ακίνητα που αξιοποιούνται για τις λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου δεν θεωρούνται επενδυτικά αλλά λειτουργικά. Αυτό αποτελεί και το κριτήριο διαχωρισμού μεταξύ των επενδυτικών και των λειτουργικών ακινήτων. Τα επενδυτικά ακίνητα ως μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού εμφανίζονται στην εύλογη αξία η οποία προσδιορίζεται εσωτερικά σε ετήσια βάση, βασισμένη σε παρόμοιες συναλλαγές που έχουν λάβει χώρα σε ημερομηνία πλησίον της ημερομηνίας κατάρτισης του ισολογισμού. Οι τυχόν μεταβολές της εύλογης αξίας, που αντιπροσωπεύει την τιμή ελεύθερης αγοράς, καταχωρούνται στα λοιπά λειτουργικά έσοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμούνται στην εύλογη αξία. 4.7 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ τιμής κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η τιμή κόστους καθορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Η τιμή κόστους ετοίμων προϊόντων και ημικατεργασμένων αποθεμάτων περιλαμβάνει πρώτες ύλες, άμεσα εργατικά, άλλα άμεσα έξοδα και σχετιζόμενες με την παραγωγή δαπάνες εκτός των εξόδων δανειοδότησης. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών μείον οι υπολογιζόμενες δαπάνες που είναι απαραίτητες για τη πραγματοποίηση της πώλησης. 4.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση τους. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω αποτελεσμάτων, του κόστους συναλλαγής. Οι απαιτήσεις από πελάτες που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα, αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις κάτωθι κατηγορίες: • (α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων • (β) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος • (γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων χωρίς ανακύκλωση σωρευτικών κερδών και ζημιών κατά την αποαναγνώριση (α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 61 Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς εμπορία, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο. (β) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος Ο Όμιλος αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: α) Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται σε επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο τη διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και β) οι συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί. (γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση, και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν έχει αποδειχθεί το δικαίωμα πληρωμής, εκτός εάν ο Όμιλος επωφελείται από τα έσοδα αυτά ως ανάκτηση μέρους του κόστους του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, οπότε τα κέρδη αυτά αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν: • Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή • Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά τους να λαμβάνουν ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχουν αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσουν εξ’ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας "pass-through" και είτε (α) ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) ο Όμιλος δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. Όταν ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα να εισπράξει ταμειακές ροές από ένα περιουσιακό στοιχείο ή έχει συνάψει συμφωνία μεταβίβασης, αξιολογεί εάν και σε ποιο βαθμό κατέχει τους κινδύνους και τα οφέλη από την κυριότητα. Όταν ο Όμιλος δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κατέχει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου και ούτε έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου, συνεχίζει να αναγνωρίζει το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό της συνεχιζόμενης εμπλοκής του. Στην περίπτωση αυτή, ο Όμιλος αναγνωρίζει επίσης κάθε σχετική υποχρέωση. Το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο και η σχετική υποχρέωση αποτιμώνται σε βάση τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ο Όμιλος κατέχει. Περαιτέρω γνωστοποιήσεις σχετικά με απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων παρέχονται επίσης στις ακόλουθες σημειώσεις: • Γνωστοποιήσεις για σημαντικές παραδοχές • Απαιτήσεις από πελάτες 62 4.9 Εμπορικές Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες αναγνωρίζονται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις τους προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες με πίστωση καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συµπίπτει µε την ονομαστική αξία, αφαιρουµένων των ζηµιών αποµείωσης. Σχετικά με τις μη επισφαλείς εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία για πιστωτικές ζημιές, προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. Οι επισφαλείς απαιτήσεις αξιολογούνται μία προς μία για τον υπολογισμό της σχετικής πρόβλεψης. Το ποσό της πρόβλεψης αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. 4.10 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και τα ισοδύναμα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα μείον τραπεζικές υπεραναλήψεις. Στον ισολογισμό, οι τραπεζικές υπεραναλήψεις περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. 4.11 Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. 4.12 Δανεισμός Ο δανεισμός αναγνωρίζεται στο αρχικό ποσό χορήγησης μετά την αφαίρεση του χρηματοοικονομικού κόστους. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των καταβολών και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια του δανείου χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. 4.13 Μισθώσεις Οι μισθώσεις (λειτουργικές και χρηματοδοτικές) αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση εκτός από • Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και \ • Μισθώσεις παγίων μη σημαντικής αξίας Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, που δεν καταβλήθηκαν στην έναρξη της μίσθωσης. Προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με παρόμοιους όρους και υποθέσεις. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των: • Σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών μισθωμάτων) • Μεταβλητών μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη • Υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί • Τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το δικαίωμα • Κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα 63 Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και της απομείωσης. Τέλος, προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται από: • Το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης • Τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν από αυτήν, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων. • Τις αρχικές δαπάνες, που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο • Τα κόστη αποκατάστασης Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος χρεώνεται στα αποτελέσματα σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης σε κάθε περίοδο. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού αποσβένεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του, με σταθερή μέθοδο. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων αναπροσαρμόζονται στην περίπτωση που τα μισθώματα μεταβάλλονται λόγω μεταβολής κάποιου δείκτη ή μεταβολής στην διάρκεια της μίσθωσης. 4.14 Παροχές Προσωπικού Βραχυπρόθεσμες παροχές: Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζόμενους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήματα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Παροχές κατά την έξοδο από την υπηρεσία: Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών καθώς και πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. • Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών: Με βάση το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, η υποχρέωση της επιχείρησης (νομική) περιορίζεται στο ποσό που έχει συμφωνηθεί να συνεισφέρει στον φορέα (ασφαλιστικό ταμείο) που διαχειρίζεται τις εισφορές και χορηγεί τις παροχές (συντάξεις, ιατροφαρμακευτική περίθαλψη, κλπ.) Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. • Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών: Η υποχρέωση της εταιρείας (νομική) αφορά τα ωφελήματα τερματισμού υπηρεσιών τα οποία είναι πληρωτέα ως αποτέλεσμα απόφασης της εταιρείας να τερματίσει τις υπηρεσίες ενός υπαλλήλου πριν την κανονική ημερομηνία αφυπηρέτησης, καθώς επίσης και για ωφελήματα τα οποία είναι πληρωτέα κατά την αφυπηρέτηση ενός υπαλλήλου (ωφελήματα συνταξιοδότησης τα οποία δημιουργούνται βάσει νομοθεσίας). Για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας της υποχρέωσης καθορισμένου ωφελήματος, του σχετικού τρέχοντος κόστους υπηρεσιών, του κόστους προηγούμενων υπηρεσιών, χρησιμοποιείται η Μέθοδος Προβολής Πίστωσης Μονάδας (Projected Unit Credit Method) η οποία είναι η μέθοδος δεδουλευμένης παροχής υπηρεσιών που αναλογεί σε υπηρεσία, σύμφωνα με την οποία αποδίδονται τα οφέλη στις χρήσεις κατά τις οποίες δημιουργείται η υποχρέωση για καταβολή ωφελημάτων μετά την αφυπηρέτηση. Η υποχρέωση δημιουργείται καθώς ο υπάλληλος παρέχει τις υπηρεσίες του οι οποίες του δίνουν και το δικαίωμα για ωφελήματα κατά την αφυπηρέτηση. Άρα η Μέθοδος Προβολής Πίστωσης Μονάδας απαιτεί όπως αποδοθούν οφέλη, τόσο στην τρέχουσα περίοδο (για να υπολογιστεί το τρέχον κόστος υπηρεσιών) όσο και στην τρέχουσα και στις προγενέστερες χρήσεις (για να υπολογιστεί η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων ωφελημάτων). Παρόλο ότι τα ωφελήματα έχουν ως προϋπόθεση μελλοντική εργοδότηση (δηλαδή δεν είναι κατοχυρωμένα), υπολογίζεται η υποχρέωση βάσει αναλογιστικών υποθέσεων ως εξής: Δημογραφικές Υποθέσεις: «Κίνηση Προσωπικού» (Αποχώρηση Προσωπικού/Απόλυση προσωπικού) και Χρηματοοικονομικές Υποθέσεις: προεξοφλητικός συντελεστής, μελλοντικά επίπεδα μισθού (συντελεστές απόδοσης κυβερνητικών χρεογράφων με παρόμοια διάρκεια) και εκτιμώμενες μελλοντικές μεταβολές, στο επίπεδο οποιωνδήποτε κρατικών παροχών που επηρεάζουν τα καταβλητέα οφέλη. 64 4.15 Επιχορηγήσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια: α) υπάρχει τεκμαιρόμενη βεβαιότητα ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης και β) πιθανολογείται ότι το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως αναβαλλόμενα έσοδα (έσοδα επόμενων χρήσεων) και αναγνωρίζονται συστηματικά στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου στοιχείου του ενεργητικού. 4.16 Αναγνώριση Εσόδων Σύμφωνα με το ΔΧΠΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται στο ποσό, το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν πελάτη. Επίσης, το πρότυπο ορίζει τη λογιστική παρακολούθηση των επιπρόσθετων εξόδων για την ανάληψη μιας σύμβασης και των άμεσων εξόδων που απαιτούνται για την ολοκλήρωση της σύμβασης αυτής. Έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας», είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού». Μια οικονομική οντότητα αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του αγαθού ή της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη. Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις του προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος λαμβάνει τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση απόαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η αναγνώριση των εσόδων κατά κατηγορία, γίνεται ως εξής: • Πωλήσεις αγαθών. Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει την ιδιοκτησία και τους κινδύνους που σχετίζονται με την ιδιοκτησία των αγαθών στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. • Έσοδα από τόκους. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση πραγματικού επιτοκίου. • Έσοδα από ενοίκια. Ενοίκια εισπρακτέα αναγνωρίζονται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων με βάση το ποσό ενοικίων που αντιστοιχεί στην υπό εξέταση περίοδο. • Έσοδα από μερίσματα. Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. 4.17 Φορολογία Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος Ο φόρος εισοδήματος των θυγατρικών και συνδεδεμένων εταιρειών του Ομίλου υπολογίζεται σύμφωνα με τη σχετική νομοθεσία που ισχύει την ημερομηνία ισολογισμού στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται και στις οποίες προκύπτει φορολογητέο εισόδημα. Η διοίκηση περιοδικά ελέγχει τους υπολογισμούς φορολογίας και σε 65 περιπτώσεις που η σχετική φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε διαφορετικές ερμηνείες σχηματίζει σχετική πρόβλεψη για το επιπλέον ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις κατά τόπους φορολογικές αρχές. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις, με εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. 4.18 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα του παρελθόντος και είναι πιθανό να υπάρξει εκροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης και το ποσό της υποχρέωσης μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται. 4.19 Διανομή Μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 4.20 Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών Οι γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών καλύπτονται από το ∆ΛΠ 24 το οποίο αναφέρεται στις συναλλαγές μεταξύ μιας επιχείρησης που καταρτίζει Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και των συνδεδεμένων με αυτή μερών. Το πρωτεύον στοιχείο του είναι η οικονομική ουσία και όχι ο νομικός τύπος των συναλλαγών. 5. Σημαντικές Εκτιμήσεις της Διοίκησης Η σύνταξη των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της διοίκησης, οι οποίες επηρεάζουν τις γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση σε συνεχή βάση αξιολογεί τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές αυτές. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτής είναι η βάση για την λήψη αποφάσεων σχετικά με τις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που δεν είναι άμεσα διαθέσιμες από άλλες πηγές. Οι προκύπτουσες λογιστικές εκτιμήσεις, εξ ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι εκτιμήσεις και οι υποθέσεις που ενέχουν ουσιαστικό κίνδυνο να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στα ποσά των απαιτήσεων και υποχρεώσεων εντός της επόμενης χρήσης παρατίθενται παρακάτω. 5.1 Απομείωση Υπεραξίας Ο Όμιλος αξιολογεί αν υπάρχει απομείωση της υπεραξίας τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Για το λόγο αυτό απαιτείται να εκτιμηθεί η αξία χρήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει επιμεριστεί ποσό υπεραξίας. Ο Όμιλος εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών και προκειμένου να επιλέξει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης, με βάση το οποίο θα καθοριστεί η παρούσα αξία των ανωτέρω μελλοντικών ταμειακών ροών. 66 5.2 Ωφέλιμη Ζωή Ενσώματων Ακινητοποιήσεων Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η πραγματική ωφέλιμη ζωή των ακινητοποιήσεων αποτιμάται σε ετήσια βάση και ενδέχεται να διαφέρει λόγω διαφόρων παραγόντων. 5.3 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας Ορισμένα από τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία περιλαμβάνονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου απαιτούν την επιμέτρησή τους σε εύλογη αξία, ή/και την δημοσίευση αυτής της εύλογης αξίας. Ο Όμιλος επιμετρά τα Ενσώματα Πάγια στοιχεία και Ακίνητα προς επένδυση σε εύλογη αξία. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας, πραγματοποιείται από εγκεκριμένους εκτιμητές. Αυτές οι εκτιμήσεις και λόγω της πανδημικής κρίσης επαναξιολογούνται σε σύντομα χρονικά διαστήματα. 5.4 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης Οι βασικότερες εκτιμήσεις του Ομίλου αναφορικά με τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αφορούν τον προσδιορισμό της ύπαρξης μισθώσεων σε συγκεκριμένες συναλλαγές, τους όρους ανανέωσης των συμβάσεων μίσθωσης και τον προσδιορισμό του επιτοκίου προεξόφλησης. 5.5 Πρόβλεψη Καθαρής Ρευστοποιήσιμης Αξίας για Αποθέματα Για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, η διοίκηση προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην ληκτότητα των αποθεμάτων, στην κίνησή τους στην κάθε περίοδο αναφοράς, καθώς και σε μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησής τους. Η διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις για τον υπολογισμό τυχόν πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. 5.6 Προβλέψεις για Αναμενόμενες Πιστωτικές Ζημιές από Απαιτήσεις Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράται πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής για τις απαιτήσεις από πελάτες. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, επικαιροποιούνται τα ιστορικά ποσοστά που χρησιμοποιούνται και αναλύονται οι εκτιμήσεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και των προβλέψεων της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. 5.7 Αποτίμηση Χρηματοοικονομικών Μέσων Η αποτίμηση των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων βασίζεται στις θέσεις της αγοράς κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η αξία των παραγώγων μεταβάλλεται σε καθημερινή βάση και τα απολογιστικά ποσά μπορεί να διαφέρουν ουσιωδώς από την αξία τους κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 5.8 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού υπολογίζονται βάσει αναλογιστικών μεθόδων, η διενέργεια των οποίων απαιτεί από τη διοίκηση να εκτιμήσει συγκεκριμένες παραμέτρους όπως η μελλοντική αύξηση των αμοιβών των εργαζομένων, το επιτόκιο προεξόφλησης των εν λόγω υποχρεώσεων, το ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων κλπ. Η διοίκηση προσπαθεί σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου η εν λόγω πρόβλεψη αναθεωρείται, να εκτιμά με όσο το δυνατό καλύτερο τρόπο τις παραμέτρους αυτής. 5.9 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Σημαντικές εκτιμήσεις της διοίκησης απαιτούνται για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης που μπορεί να αναγνωριστεί, με βάση τον πιθανό χρόνο και το ύψος των μελλοντικών φορολογητέων κερδών σε συνδυασμό με το φορολογικό προγραμματισμό της οντότητας. 5.10 Φόρος Εισοδήματος Οι εταιρείες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται σημαντική υποκειμενική κρίση. Κατά την κανονική ροή των εργασιών της επιχείρησης λαμβάνουν χώρα πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για 67 τους οποίους ο ακριβής υπολογισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν μετά από τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που αρχικά είχαν καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους στην χρήση που ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. 5.11 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη διοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών κρίσεων αναφορικά με την πιθανότητα μελλοντικά γεγονότα να συμβούν ή να μη συμβούν καθώς και της επίδρασης που τα γεγονότα αυτά μπορεί να έχουν στη δραστηριότητα του Ομίλου. 5.12 Σταθμισμένος Μέσος Αριθμός Μετοχών Η χρησιμοποίηση του μέσου σταθμισμένου αριθμού των μετοχών αποδίδει την πιθανότητα μεταβολής του ποσού του μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια της χρήσης, λόγω του μεγαλύτερου ή του μικρότερου αριθμού μετοχών που παραμένουν σε κυκλοφορία κάθε στιγμή. Η κρίση απαιτείται για τον προσδιορισμό του αριθμού των μετοχών και το χρόνο έκδοσής τους. Ο υπολογισμός του σταθμισμένου μέσου αριθμού μετοχών έχει επιπτώσεις στον υπολογισμό των βασικών και προσαρμοσμένων κερδών ανά μετοχή. 5.13 Εκτίμηση Επίδρασης της Πανδημίας «Covid-19» Πληροφορίες σχετικά με την εκτίμηση της επίδρασης της πανδημίας «Covid-19», αναφέρονται στη Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, Κεφάλαιο Γ «Σημαντικότερα Γεγονότα κατά την διάρκεια της Χρήσης». 68 7. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία και Επενδυτικά Ακίνητα Κατωτέρω παρατίθεται πίνακας με τις μεταβολές των ενσώματων παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας ως εξής: Όμιλος Γήπεδα Οικόπεδα Αξία Κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 Προσθήκες Μειώσεις & Μεταφορές Αξία Κτήσης Μειώσεις & Μεταφορές Σωρευμένες Αποσβέσεις Αναπροσαρμογές Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 Κτίρια Επενδυτικά Ακίνητα Μηχανήματα Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό Εκτέλεση Σύνολο 14.750.251 81.442.699 341.116 50.974.483 1.865.371 4.187.145 1.180.853 154.741.918 0 (28.271.131) 0 (21.600.008) (1.259.692) (2.902.960) 0 (54.033.791) 14.750.251 53.171.568 341.116 29.374.475 605.679 1.284.185 1.180.853 100.708.127 0 327.478 0 1.098.925 173.387 383.817 1.299.472 3.283.079 (19.992) 1.331.219 19.992 400.510 (139.300) 350.863 (916.421) 1.026.871 0 (221.480) 0 (73.997) 128.558 (23.246) 0 (190.165) 112.365 1.048.568 (5.116) 0 0 0 0 1.155.817 0 (2.338.466) 0 (1.602.515) (106.537) (260.181) 0 (4.307.699) 14.842.624 53.318.887 355.992 29.197.398 661.787 1.735.438 1.563.904 101.676.030 Εταιρεία Γήπεδα Οικόπεδα Αξία Κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 Προσθήκες Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης Μειώσεις & Μεταφορές Σωρευμένες Αποσβέσεις Αναπροσαρμογές Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 Κτίρια Επενδυτικά Ακίνητα Μηχανήματα Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό Εκτέλεση Σύνολο 13.618.000 79.606.018 341.116 46.622.561 1.432.827 3.744.625 357.663 145.722.810 0 (28.241.788) 0 (21.079.954) (1.186.833) (2.624.691) 0 (53.133.266) 13.618.000 51.364.230 341.116 25.542.607 245.994 1.119.934 357.663 92.589.544 0 316.949 0 747.949 41.347 363.928 0 1.470.173 0 5.630 0 784.390 (114.077) (84.201) (357.663) 234.079 0 0 0 (101.676) 108.492 793 0 7.609 (37.000) 580.583 (5.116) 0 0 0 0 538.467 0 (2.277.333) 0 (1.479.673) (48.722) (181.725) 0 (3.987.453) 13.581.000 49.990.059 336.000 25.493.597 233.034 1.218.729 0 90.852.419 Σημειώνεται ότι κατά την 31.12.2020 διενεργήθηκε η τελευταία εκτίμηση της εύλογης αξίας των κυριότερων γηπέδων, κτιρίων και επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας. Η εκτίμηση διενεργήθηκε από εγκεκριμένο εκτιμητή με βάση τους θεσμικούς κανόνες. Η μέθοδος επιμέτρησης της εύλογης αξίας των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων, περιλαμβάνεται στο 2ο επίπεδο (σημείωση 8.1). 69 2. Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις Τα Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Γήπεδα Οικόπεδα Αξία Κτήσης 31.12.2019 Κτίρια 0 1.319.310 Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Μηχανήματα 1.168.431 1.157.068 Σύνολο 0 3.644.809 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2019 0 (198.907) (139.954) (355.680) 0 (694.541) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 0 1.120.403 1.028.477 801.388 0 2.950.268 Προσθήκες 0 0 0 271.381 0 271.381 Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 0 (1.319.310) (786.850) (130.579) 0 (2.236.739) Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις 0 219.089 112.904 109.807 0 441.800 Αναπροσαρμογές 0 0 0 0 0 0 Αποσβέσεις 0 (20.182) (24.514) (396.776) 0 (441.472) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 0 0 330.017 655.221 0 985.238 Εταιρεία Γήπεδα Οικόπεδα Αξία Κτήσης 31.12.2019 Κτίρια 0 0 Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Μηχανήματα 1.168.431 923.061 Σύνολο 0 2.091.492 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2019 0 0 (139.954) (285.426) 0 (425.380) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 0 0 1.028.477 637.635 0 1.666.112 Προσθήκες 0 0 0 184.674 0 184.674 Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 0 0 (786.850) (67.042) 0 (853.892) Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις 0 0 112.904 67.042 0 179.946 Αναπροσαρμογές 0 0 0 0 0 0 Αποσβέσεις 0 0 (24.514) (312.848) 0 (337.362) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 0 0 330.017 509.461 0 839.478 Στην «Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης» περιλαμβάνονται τα παρακάτω ποσά που σχετίζονται με Υποχρεώσεις από Μισθώσεις: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 323.374 458.673 241.177 365.940 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 350.177 356.084 283.353 282.904 673.551 814.757 524.530 648.844 Σύνολα: 3. Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Κατωτέρω παρατίθεται πίνακας με τις μεταβολές λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας ως εξής: Όμιλος Λογισμικά Σήματα Λοιπά Σύνολο Αξία Κτήσης 31.12.2019 1.267.871 717.206 0 1.985.077 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2019 (437.132) (13.854) 0 (450.986) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 830.739 703.352 0 1.534.091 70 Προσθήκες 680.044 0 0 680.044 Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 312.561 0 0 312.561 (530) 0 0 (530) Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις Απομειώσεις Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 0 0 0 0 (246.178) (574) 0 (246.752) 1.576.636 702.778 0 2.279.414 Εταιρεία Λογισμικά Σήματα Λοιπά Σύνολο Αξία Κτήσης 31.12.2019 1.190.687 17.206 0 1.207.893 Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2019 (402.212) (13.854) 0 (416.066) Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2019 788.475 3.352 Προσθήκες 669.544 0 0 669.544 Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 265.560 0 0 265.560 0 0 0 0 Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις Απομειώσεις Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2020 791.827 0 0 0 0 (220.731) (574) 0 (221.305) 1.502.848 2.778 1.505.626 4. Υπεραξία Επιχειρήσεων Η Υπεραξία Επιχειρήσεων για τον Όμιλο, αναλύεται ως εξής 31.12.2020 Υπόλοιπο Έναρξης Περιόδου 31.12.2019 1.000.000 1.000.000 Προσθήκες/(Μειώσεις) 0 0 Απομειώσεις 0 0 1.000.000 1.000.000 Υπόλοιπο Λήξης Περιόδου Η υπεραξία αφορά την θυγατρική «KENFOOD ABEE» και διενεργείται ετήσιος έλεγχος απομείωσης. Το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας την 31.12.2020 ανέρχεται σε € 1.000.000 και έχει προσδιορισθεί βάσει του υπολογισμού των καθαρών προεξοφλημένων ταμειακών χρηματοροών που αναμένεται να προκύψουν από τη δραστηριότητά της θυγατρικής (αξία χρήσης/«value in use»). Οι βασικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν στον υπολογισμό της αξίας χρήσεως την 31.12.2020 έχουν ως εξής: • WACC/Μέσο Σταθμικό Κόστος Κεφαλαίου: Το μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC) το οποίο χρησιμοποιήθηκε είναι 4,55%. • EBITDA: Τα προϋπολογιστικά ποσά του EBITDA υπολογίστηκαν βάσει προγενέστερης εμπειρίας και ακολουθούν παραδοχές συμβατές με την προσέγγιση «value in use». Οι βασικές παραδοχές αντανακλούν προηγούμενη εμπειρία της διοίκησης και λοιπές διαθέσιμες πληροφορίες από εσωτερικές πηγές αναφορικά με την πορεία του κλάδου. • Ρυθμός ανάπτυξης: Ο ρυθμός ανάπτυξης που χρησιμοποιήθηκε στον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας βασίζεται σε λογικές και βάσιμες παραδοχές, που αντιπροσωπεύουν την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της διοίκησης. Ο ρυθμός ανάπτυξης πέραν της 5ετίας είναι 0,25% με βάση τη συντηρητική εκτίμηση για την πορεία του κλάδου και της ελληνικής οικονομίας. 71 5. Επενδύσεις σε Θυγατρικές Οι Επενδύσεις σε Θυγατρικές εταιρείες αναλύονται ως εξής: Ποσοστό % Άμεσης Συμμετοχής Εταιρείας Χώρα Σύστασης Kenfood ABEΕ 99,99% Ελλάδα 6.322.733 4.322.826 Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ 99,70% Ελλάδα 74.775 74.775 Loulis Logistics Services ΑΕ 99,67% Ελλάδα 29.900 29.900 Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd 100,00% Κύπρος 7.731.625 231.622 14.159.033 4.659.123 31.12.2020 Σύνολα: 31.12.2019 Η κίνηση των Επενδύσεων σε Θυγατρικές εταιρείες αναλύεται στην σημείωση 2 του κεφαλαίου 6. 6. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Οι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Δοσμένες Εγγυήσεις 35.933 17.377 12.521 15.317 Μακροπρόθεσμα Δάνεια Χορηγηθέντα 38.864 0 0 0 4.500 35.357 0 0 79.297 52.734 12.521 15.317 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολα: 7. Αποθέματα Τα Αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Εμπορεύματα Προϊόντα Έτοιμα & Ημιτελή Πρώτες & Βοηθητικές Ύλες, Υλικά Συσκευασίας Αναλώσιμα και Λοιπά Αποθέματα Ανταλλακτικά Παγίων Σύνολα: Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 486.016 363.687 400.703 279.485 4.472.538 3.756.657 3.956.265 3.193.629 17.240.620 17.595.824 12.107.292 12.827.898 20.212 0 20.212 0 279.719 0 220.695 0 22.499.105 21.716.168 16.705.167 16.301.012 72 8. Εμπορικές Απαιτήσεις Οι Εμπορικές Απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Πελάτες/Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 27.471.468 28.665.766 25.114.569 18.121 22.121 13.350 17.350 436.278 436.278 434.478 434.478 Επιταγές Εισπρακτέες 7.268.557 7.623.064 7.155.725 7.444.353 Επιταγές σε Καθυστέρηση Γραμμάτια Εισπρακτέα Γραμμάτια σε Καθυστέρηση 26.697.534 4.117.300 3.933.309 3.523.596 3.354.545 Απαιτήσεις κατά Συνδεδεμένων Επιχειρήσεων 0 0 156.011 336.613 Απαιτήσεις κατά Συγγενών Επιχειρήσεων 0 0 0 0 (7.462.906) (7.669.019) (6.680.055) (6.232.201) 31.848.818 33.011.519 29.717.674 32.052.672 Μείον: Προβλέψεις Σύνολα: Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, η ενηλικίωση των τρεχουσών και ληξιπρόθεσμων εμπορικών απαιτήσεων από πελάτες είχε ως εξής: Όμιλος Εμπορικές Απαιτήσεις χωρίς καθυστέρηση 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 28.568.511 28.347.586 26.797.690 27.852.990 1.247.728 2.492.292 1.145.276 2.350.992 Εμπορικές Απαιτήσεις με καθυστέρηση 1-60 ημερών Εμπορικές Απαιτήσεις με καθυστέρηση 61-180 ημερών 914.652 1.309.204 868.240 1.205.400 8.580.833 8.531.456 7.586.523 6.875.491 39.311.724 40.680.538 36.397.729 38.284.873 Εμπορικές Απαιτήσεις με καθυστέρηση >181 ημερών Σύνολα: Εταιρεία Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και υπολογίζουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη την διάρκεια ζωής των απαιτήσεών τους. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται η πληροφόρηση σχετικά με την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στον πιστωτικό κίνδυνο: Όμιλος - 31.12.2020 Χωρίς Καθυστέρηση Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων Καθυστέρηση 61-180 ημερών Καθυστέρηση > 181 ημερών Σύνολο 28.568.511 1.247.728 914.652 8.580.833 39.311.724 0 (4.855) (162.068) (7.295.983) (7.462.906) 0,00% -0,39% -17,72% -85,03% -18,98% Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημιά Αναμενόμενο % Πιστωτικής Ζημιάς Καθυστέρηση 1-60 ημερών Εταιρεία - 31.12.2020 Χωρίς Καθυστέρηση Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημιά Αναμενόμενο % Πιστωτικής Ζημιάς Καθυστέρηση 1-60 ημερών Καθυστέρηση 61-180 ημερών Καθυστέρηση > 181 ημερών Σύνολο 26.797.690 1.145.276 868.240 7.586.523 36.397.729 0 (3.052) (152.594) (6.524.409) (6.680.055) 0,00% -0,27% -17,58% -86,00% -18,35% 73 9. Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις Οι Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις και οι Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος/ Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 Απαιτήσεις από Χρηματοοικονομικά Παράγωγα 0 177.240 Σύνολα: 0 177.240 Όμιλος/ Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 Υποχρεώσεις από Χρηματοοικονομικά Παράγωγα 0 48.780 Σύνολα: 0 48.780 10. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Τα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Ταμείο Καταθέσεις Όψεως & Προθεσμίας Σύνολα: Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 63.258 47.968 46.973 40.763 14.823.543 9.114.090 11.553.298 8.119.900 14.886.801 9.162.058 11.600.271 8.160.663 11. Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Τα Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Χρεώστες Διάφοροι 31.12.2019 4.775.362 3.125.084 300.495 175.232 183.777 0 0 6.179 0 5.964 155.050 108.035 146.144 105.648 367 3.500 367 0 0 0 599.381 3.246.284 (844.458) (853.319) (844.458) (843.956) 2.964.541 4.214.989 3.210.295 6.432.040 Λογαριασμοί Διαχ. Προκ. & Πιστώσεων Έξοδα Επομένων Χρήσεων Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις κατά Συνδεδεμένων Επιχειρήσεων Σύνολα: 31.12.2020 3.353.087 Απαιτήσεις από Δημόσιο Μείον: Προβλέψεις Εταιρεία 31.12.2019 3.918.100 12. Άλλα Αποθεματικά Τα Άλλα Αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Αποθεματικό Επανεκτίμησης Στοιχείων Ενεργητικού 4.276.771 3.308.033 3.721.156 3.308.033 Τακτικό Αποθεματικό 1.975.683 1.821.187 1.872.940 1.718.444 Έκτακτα Αποθεματικά 103.990 103.990 103.990 103.990 Αφορολόγητα Αποθεματικά 3.420.457 3.420.457 3.208.286 3.208.286 Αποθεματικά Συναλλαγματικών Διαφορών 1.061.889 1.061.889 0 0 Λοιπά Αποθεματικά 7.651.779 7.651.779 6.592.716 6.592.716 24.905.469 25.745.554 29.409.176 29.181.713 43.396.038 43.112.889 44.908.264 44.113.182 Κέρδη/Ζημίες Χρήσης μετά από Φόρους Σύνολα: 74 13. Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Οι Δανειακές Υποχρεώσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Τραπεζικός Δανεισμός Ομολογιακά Δάνεια Υποχρεώσεις από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Σύνολα: 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 18.354 3.740.332 3.812 61.680 5.925.687 6.055.000 5.425.000 6.000.000 13.322 229.640 13.322 129.200 5.957.363 10.024.972 5.442.134 6.190.880 Όμιλος Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Ομολογιακά Δάνεια 31.12.2019 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 54.319.165 36.204.852 45.575.000 31.750.000 0 1.758.910 0 13.322 Σύνολα: 54.319.165 37.963.762 45.575.000 31.763.322 Συνολικός Δανεισμός: 60.276.528 47.988.734 51.017.134 37.954.202 Υποχρεώσεις από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Οι μεταβολές του Συνολικού Δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως κάτωθι: Όμιλος Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Υπόλοιπο την 01.01.2019 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Σύνολο 11.358.505 31.953.550 43.312.055 - Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια (1.561.061) 17.894.852 16.333.791 - Εξοφλήσεις Δανείων (5.157.112) (6.500.000) (11.657.112) 5.384.640 (5.384.640) 0 Υπόλοιπο την 31.12.2019 10.024.972 37.963.762 47.988.734 Υπόλοιπο την 01.01.2020 10.024.972 37.963.762 47.988.734 - Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια (5.697.206) 55.000.000 49.302.794 - Εξοφλήσεις Δανείων (4.309.412) (32.705.588) (37.015.000) 5.939.009 (5.939.009) 0 5.957.363 54.319.165 60.276.528 Ταμειακές Ροές: Μη Ταμειακές Ροές: - Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ταμειακές Ροές: Μη Ταμειακές Ροές: - Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υπόλοιπο την 31.12.2020 75 Εταιρεία Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 6.803.793 29.892.522 36.696.315 (742.113) 13.600.000 12.857.887 (5.100.000) (6.500.000) (11.600.000) 5.229.200 (5.229.200) 0 Υπόλοιπο την 31.12.2019 6.190.880 31.763.322 37.954.202 Υπόλοιπο την 01.01.2020 6.190.880 31.763.322 37.954.202 (187.068) 50.000.000 49.812.932 (6.000.000) (30.750.000) (36.750.000) 5.438.322 (5.438.322) 0 5.442.134 45.575.000 51.017.134 Υπόλοιπο την 01.01.2019 Σύνολο Ταμειακές Ροές: - Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια - Εξοφλήσεις Δανείων Μη Ταμειακές Ροές: - Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ταμειακές Ροές: - Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια - Εξοφλήσεις Δανείων Μη Ταμειακές Ροές: - Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υπόλοιπο την 31.12.2020 Οι περίοδοι λήξης των Μακροπρόθεσμων Δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Αποπληρωμή Υποχρέώσεων από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Αποπληρωμή Ομολογιακών Δανείων Αποπληρωμή Υποχρέώσεων από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Αποπληρωμή Ομολογιακών Δανείων Εντός του 2021 5.925.687 13.322 5.425.000 13.322 Εντός του 2022 10.345.809 0 7.450.000 0 Εντός του 2023 7.795.809 0 6.850.000 0 Εντός του 2024 8.225.809 0 7.250.000 0 Εντός του 2025 26.890.809 0 24.025.000 0 Εντός του 2026 715.809 0 0 0 Εντός του 2027 345.120 0 0 0 60.244.852 13.322 51.000.000 13.322 Σύνολα: 14. Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Οι Αναβαλλόμενες Φορολογικής Απαιτήσεις/(Υποχρεώσεις) για τον όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση Σύνολα: Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 1.207.968 1.536.322 1.255.425 1.052.671 (12.485.092) (12.713.727) (12.403.955) (12.256.903) (11.277.124) (11.177.405) (11.148.530) (11.204.232) 76 Όμιλος Εταιρεία (11.780.540) (12.217.977) 123.150 84.750 (597.083) (86.355) Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού (4.192) (5.539) Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Φορολογικές Ζημιές Προηγούμενων Χρήσεων 96.039 0 118.106 155.723 1.556.207 1.241.665 (11.576) (1.489) (702.373) (399.867) 24.857 24.857 Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2019 (11.177.405) (11.204.232) Υπόλοιπο Έναρξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2020 Υπόλοιπο Έναρξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2019 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Πρόβλεψη Απαξίωσης Αποθέματος Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Απαιτήσεων Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Λοιπές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Συμμετοχές σε Συνδεδεμένες Επιχ/σεις (11.177.405) (11.204.232) Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Πρόβλεψη Απαξίωσης Αποθέματος (37.061) 0 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Απαιτήσεων (84.515) 75.019 3.609 (1.210) 104.684 0 (445.530) (1.515) Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού (92.606) (214.739) Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία (16.829) (245) Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης 468.529 198.392 0 0 (11.277.124) (11.148.530) Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Φορολογικές Ζημιές Προηγούμενων Χρήσεων Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Λοιπές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Συμμετοχές σε Συνδεδεμένες Επιχ/σεις Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2020 Η κίνηση της Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως εξής: Όμιλος Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση/(Υποχρέωση) - Έναρξης Χρήσης Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος που αναγνωρίστηκε στα Αποτελέσματα Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος που αναγνωρίστηκε μέσω Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση/(Υποχρέωση) - Τέλος Χρήσης Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 (11.177.405) (11.780.540) (11.204.232) (12.217.977) 89.304 917.288 185.734 1.327.898 (189.023) (314.153) (130.032) (314.153) (11.277.124) (11.177.405) (11.148.530) (11.204.232) Οι Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις παρουσιάζονται συμψηφισμένες στην «Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης» ως «Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις». 15. Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία Η υποχρέωση για αποζημίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία απεικονίζεται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 και βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη η οποία υπολογίστηκε με ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου 2020. Για τους υπολογισμούς της μελέτης έγιναν οι παρακάτω βασικές οικονομικές παραδοχές: 77 Όμιλος 31.12.2020 Επιτόκιο Προεξόφλησης Αναμενόμενη Μελλοντική Αύξηση Μισθών Πληθωρισμός Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 0,60% 1,15% 0,60% 1,15% 1,50% - 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% Τα ποσά τα οποία αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων και αφορούν το κόστος πρόβλεψης για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία, έχουν ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Κόστος Τρέχουσας Απασχόλησης Κόστος Τόκων Επίδραση Διακανονισμού/ Περικοπής Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 44.552 27.661 32.926 22.924 9.791 12.514 9.057 11.720 180.424 84.172 180.424 81.583 Κόστος Προϋπηρεσίας 0 0 0 0 Κόστος Μεταφοράς Προσωπικού 0 (5.351) 0 (1.677) 234.767 118.996 222.407 114.550 14.191 72.754 1.784 64.365 248.958 191.750 224.191 178.915 Ποσά που επιβάρυναν την Κατάσταση Αποτελεσμάτων: Αναλογιστικά (Κέρδη)/ Ζημίες Περιόδου Ποσό που επιβάρυνε την Κατάσταση Συνολικών Εσόδων: Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της Υποχρεώσεως Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία, που καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης είναι οι παρακάτω: Όμιλος 31.12.2020 Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών- Έναρξη Χρήσης: Συνολική Δαπάνη Αναλογιστικά (Κέρδη)/ Ζημίες Περιόδου Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 850.416 787.461 787.580 734.182 234.767 118.996 222.407 114.550 14.191 72.754 1.784 64.365 Καταβληθείσες Αποζημιώσεις (229.234) (128.795) (229.234) (125.517) Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών- Τέλος Χρήσης: 870.140 850.416 782.537 787.580 H ευαισθησία της Υποχρεώσεως Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία σε μια αρνητική ή θετική μεταβολή των βασικών οικονομικών παραδοχών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, είναι ως ο κάτωθι πίνακας: Όμιλος Εταιρεία Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5% -7,2% -6,8% Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5% 8,0% 7,6% Αύξηση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5% 7,8% 7,4% Μείωση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5% -7,1% -6,8% 78 16. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Λοιπές Προβλέψεις 0 0 0 0 Μακροπρόθεσμες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0 0 0 0 3.001.352 3.141.491 3.001.352 3.141.491 0 0 0 0 3.001.352 3.141.491 3.001.352 3.141.491 Επιχορηγήσεις Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις κατά Συνδεδεμένων Επιχειρήσεων Σύνολα: 17. Εμπορικές Υποχρεώσεις Οι Εμπορικές Υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Προμηθευτές (Τρίτοι) 31.12.2020 31.12.2019 11.835.393 5.873.469 10.461.079 0 0 373.577 51.214 Επιταγές πληρωτέες (Μεταχρονολογημένες) Σύνολα: 31.12.2019 6.740.023 Ενδοεταιρικοί Προμηθευτές Προκαταβολές Πελατών Εταιρεία 771.561 906.718 0 0 1.115.569 881.323 1.070.932 847.393 8.627.153 13.623.434 7.317.978 11.359.686 18. Υποχρεώσεις από Φόρους Οι Υποχρεώσεις από Φόρους για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη (πλην φόρου εισοδήματος) 263.637 263.381 199.073 227.813 Φόρος Εισοδήματος κερδών 607.057 1.187.914 607.057 1.187.914 870.694 1.451.295 806.130 1.415.727 Σύνολα: 19. Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Οι Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 461.375 31.12.2020 31.12.2019 367.855 374.127 0 0 0 0 278.417 3.225.162 255.519 3.200.013 1.079 1.205 1.079 1.106 800.265 934.660 776.155 901.159 1.530.842 4.622.402 1.400.608 4.476.405 Πιστωτές Διάφοροι Έσοδα Επόμενων Χρήσεων Έξοδα Χρήσεως Δεδουλευμένα Σύνολα: 31.12.2019 451.081 Μερίσματα Πληρωτέα Εταιρεία 79 20. Πωλήσεις Οι Πωλήσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 2020 2019 2020 2019 Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου 81.216.351 84.595.717 75.232.474 85.081.869 Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχ/κής 15.660.159 11.296.708 15.660.159 11.296.708 Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχ/κή 7.234.776 7.561.200 0 0 Δημητριακά 6.830.827 3.970.694 6.830.827 3.927.168 120.765 307.347 198.419 278.664 111.062.878 107.731.666 97.921.879 100.584.409 Λοιπά Προϊόντα & Υπηρεσίες Σύνολα 21. Άλλα Έσοδα Τα Άλλα Έσοδα για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 2020 Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης 2019 2020 2019 2.737.223 2.756.731 2.474.355 2.773.430 103.783 553.642 88.742 526.237 3.016 37.791 1.786 37.790 0 85.858 0 61.181 838.926 220.614 554 0 197 0 189 0 3.683.145 3.654.636 2.565.626 3.398.638 Έκτακτα και Ανόργανα Έσοδα Έκτακτα Κέρδη Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων Έσοδα Συναλλαγματικών Διαφορών Σύνολα Εταιρεία 22. Έξοδα Διάθεσης Τα Έξοδα Διάθεσης για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 2020 Υλικά Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού Εταιρεία 2019 2020 2019 (31.462) (37.330) (30.361) (36.133) (4.307.028) (3.681.300) (3.755.545) (3.155.197) Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων (583.970) (853.826) (332.967) (700.767) Παροχές Τρίτων (468.718) (624.437) (393.467) (537.514) Διάφορα Έξοδα (7.913.997) (7.871.643) (7.055.758) (7.267.152) Φόροι - Τέλη (109.711) (231.615) (100.820) (186.674) Αποσβέσεις (563.804) (950.557) (432.129) (865.204) (13.978.690) (14.250.708) (12.101.047) (12.748.641) Σύνολα: 80 23. Έξοδα Διοίκησης Τα Έξοδα Διοίκησης για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 2020 2019 Υλικά 2020 2019 0 (8.558) 0 (8.558) Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού (2.230.673) (1.707.549) (1.867.861) (1.630.535) Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων (1.360.989) (986.061) (1.164.313) (683.003) Παροχές Τρίτων (900.619) (555.858) (831.097) (512.228) Διάφορα Έξοδα (474.654) (630.966) (419.954) (428.833) Φόροι - Τέλη (116.184) (135.210) (77.889) (97.954) Αποσβέσεις (670.596) (536.876) (635.294) (478.682) (5.753.715) (4.561.078) (4.996.408) (3.839.793) Σύνολα: 24. Άλλα Έξοδα Τα Άλλα Έξοδα για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 2020 Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα 2019 2020 2019 (1.112.547) (72.027) (38.576) (135.878) (149.001) (219.377) (144.563) (146.808) 0 (35.472) 0 (22.593) Έκτακτες Ζημιές Έξοδα Προηγούμενων Χρήσεων Ζημίες από Συναλλαγματικές Διαφορές (9.981) 0 (3.051) 0 (477.339) (1.398.342) (448.910) (1.141.812) (1.748.868) (1.725.218) (635.100) (1.447.091) Προβλέψεις για Έκτακτους Κινδύνους Σύνολα Εταιρεία 25. Χρηματοοικονομικά (Έξοδα)/Έσοδα Τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα και τα Χρηματοοικονομικά Έσοδα για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Χρεωστικοί Τόκοι & Συναφή Έξοδα Λοιπά Χρηματοοικονομικά Έξοδα Πιστωτικοί Τόκοι & Συναφή Έσοδα Σύνολα Εταιρεία 2020 2019 (2.282.728) (2.146.008) (1.837.921) (1.790.614) (92.073) (12.514) (73.126) (11.720) 21.489 22.505 87.573 83.094 (2.353.312) (2.136.017) (1.823.474) (1.719.240) 81 2020 2019 26. Φόρος Εισοδήματος Ο Φόρος Εισοδήματος για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως εξής: Όμιλος 2020 Φόρος Ακίνητης Περιουσίας Διαφορές Φορολογικών Ελέγχων Πρόβλεψη Φόρου Εισοδήματος Προβλέψεις και Λοιπές Φορολογικές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Σύνολα: Εταιρεία 2019 (55.838) 2020 (46.516) 2019 (47.880) (46.516) 0 0 0 0 (607.057) (1.187.914) (607.057) (1.187.914) 0 0 0 0 89.303 917.289 185.734 1.327.898 (573.592) (317.141) (469.203) 93.468 Σύμφωνα με τον Ν.4646/2019 ο συντελεστής Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων που ισχύει στην Ελλάδα ανέρχεται σε 24% από το 2019 και εφεξής. Ο συντελεστής Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων στη Βουλγαρία έχει ορισθεί στο 10%. 27. Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου Το Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως εξής: Όμιλος 2020 Εταιρεία 2019 2020 2019 Κέρδος/(Ζημιά) από την Επανεκτίμηση Ακινήτου 1.160.933 1.308.972 543.583 1.308.972 Φόρος Εισοδήματος που Αναλογεί στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (192.195) (314.153) (130.460) (314.153) Σύνολα: 968.738 994.819 413.123 994.819 28. Κέρδη Ανά Μετοχή (Βασικά και Προσαρμοσμένα) Τα Κέρδη ανά Μετοχή για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Καθαρά Κέρδη/(Ζημιές) αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (αφαιρουμένου του μέσου σταθμικού αριθμού ιδίων μετοχών) Βασικά Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 715.946 3.017.555 1.773.632 3.917.707 17.120.280 17.120.280 17.120.280 17.120.280 0,0418 0,1763 0,1036 0,2288 82 8. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ - ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ 1 Χρηματοοικονομικά Μέσα Tα Χρηματοοικονομικά Μέσα του Ομίλου αφορούν Απαιτήσεις από Πελάτες και Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις που έχουν λήξη εντός ενός έτους και άρα η λογιστική τους αξία μπορεί να θεωρηθεί και εύλογη. Σχετικά με τα Μακροπρόθεσμα Δάνεια, το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας είναι πολύ κοντά στο επιτόκιο δανεισμού, οπότε η λογιστική αξία του κονδυλίου είναι πολύ κοντά στην εύλογη. Οι Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις είναι δικαιώματα έναντι συμβολαίων μελλοντικής εκτέλεσης γαλλικού μαλακού σίτου τα οποία διαπραγματεύονται στην αγορά NYSE Liffe Paris. Τα συγκεκριμένα Χρηματοοικονομικά Μέσα χρησιμοποιούνται για αντιστάθμιση την δίκαιης αξίας των αποθεμάτων της Εταιρείας (fair value hedge). Η εύλογη αξία των υπόλοιπων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων προσεγγίζει τις λογιστικές τους αξίες. Σχετικά με τις απαιτήσεις η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Εφαρμόζεται σύστημα πιστωτικού ελέγχου για την αποτελεσματικότερη διαχείριση του κινδύνου αυτού και την αξιολόγηση και κατάταξη των πελατών ανάλογα με το επίπεδο κινδύνου και, όπου απαιτείται, έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για απομειωμένες απαιτήσεις. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημέρα του Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας χρηματοοικονομικών στοιχείων, όπως απεικονίζεται στον κάτωθι πίνακα: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 79.297 52.734 12.521 15.317 79.297 52.734 12.521 15.317 Εμπορικές Απαιτήσεις 31.848.818 33.011.519 29.717.674 32.052.672 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 14.886.801 9.162.058 11.600.271 8.160.663 Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις 0 177.240 0 177.240 2.964.541 4.214.989 3.210.295 6.432.040 49.700.160 46.565.806 44.528.240 46.822.615 54.319.165 37.963.762 45.575.000 31.763.322 323.374 458.673 241.177 365.940 54.642.539 38.422.435 45.816.177 32.129.262 Εμπορικές Υποχρεώσεις 8.627.153 13.623.434 7.317.978 11.359.686 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 5.957.363 10.024.972 5.442.134 6.190.880 350.177 356.084 283.353 282.904 0 48.780 0 48.780 Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Σύνολο 2.401.536 6.073.697 2.206.738 5.892.132 17.336.229 30.126.967 15.250.203 23.774.382 Ιεραρχία εύλογης αξίας Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. - 83 - Επίπεδο 2: με βάση τις τεχνικές αποτίμησης για τις οποίες όλα τα δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία είναι ορατά, είτε άμεσα είτε έμμεσα, ενώ περιλαμβάνει και τεχνικές αποτίμησης με διαπραγματεύσιμες τιμές σε λιγότερο ενεργές αγορές για όμοια ή παρόμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 3: με βάση τις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε εμφανή δεδομένα της αγοράς. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την ιεραρχία της εύλογης αξίας των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Στοιχεία του Eνεργητικού Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 Γήπεδα - Οικόπεδα 14.842.624 14.750.251 13.581.000 13.618.000 Επίπεδο 2 Κτίρια 53.318.887 53.171.568 49.990.059 51.364.230 Επίπεδο 2 355.992 341.116 336.000 341.116 Επίπεδο 2 0 177.240 0 177.240 Επίπεδο 2 Επενδυτικά Ακίνητα Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Ιεραρχία Εύλογης Αξίας Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 0 48.780 31.12.2020 0 31.12.2019 Ιεραρχία Εύλογης Αξίας 48.780 Επίπεδο 2 Κατά την διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων ιεραρχίας. Οι παρακάτω μέθοδοι και παραδοχές χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των εύλογων αξιών: Η εύλογη αξία των Γηπέδων - Οικοπέδων, Κτιρίων και Επενδυτικών Ακινήτων του επιπέδου 2 επιμετράται στον Όμιλο και την Εταιρεία από ανεξάρτητους εκτιμητές ανά τακτά χρονικά διαστήματα, με συνδυασμό των μεθόδων εκτίμησης α) Συγκριτικών Στοιχείων ή Κτηματαγοράς (Comparative Method), β) Αξιοποίησης (Residual Approach) και γ) Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης (Depreciated Replacement Cost). Οι Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις του επιπέδου 2 είναι δικαιώματα έναντι συμβολαίων μελλοντικής εκτέλεσης γαλλικού μαλακού σίτου τα οποία διαπραγματεύονται στην αγορά NYSE Liffe Paris. Τα συγκεκριμένα Χρηματοοικονομικά Μέσα χρησιμοποιούνται για αντιστάθμιση την δίκαιης αξίας των αποθεμάτων της Εταιρείας (Fair Value Hedge). Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν διάφορες μεθόδους και παραδοχές, οι οποίες βασίζονται στις συνθήκες αγοράς που επικρατούν σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 2 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου Από τις δραστηριότητες της Εταιρείας δημιουργούνται χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι, όπως κίνδυνοι των συναλλαγματικών ισοτιμιών, μεταβολές των επιτοκίων, πιστωτικοί κίνδυνοι και κίνδυνοι ρευστότητας. Η πολιτική της Εταιρείας έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις επιπτώσεις από χρηματοοικονομικούς παράγοντες που πιθανόν θα προκύψουν. Η Εταιρεία χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά προϊόντα, κυρίως δάνεια μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα, συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, λογαριασμούς εμπορικών απαιτήσεων, πληρωτέους λογαριασμούς, υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης, μερίσματα πληρωτέα, καταθέσεις σε τράπεζες και επενδύσεις σε χρεόγραφα. Η διαχείριση του κινδύνου διενεργείται από το τμήμα Οικονομικής Διεύθυνσης με τη στρατηγική και το γενικότερο σχεδιασμό να αποτελεί ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο χαράσσει τη γενικότερη στρατηγική και τις πολιτικές διαχείρισης κινδύνου. α) Πιστωτικός Κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συμβαλλόμενα με αυτόν μέρη, κυρίως λόγω του μεγάλου αριθμού πελατών και της μεγάλης διασποράς της πελατειακής βάσης του Ομίλου. Η διοίκηση του Ομίλου έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλών απαιτήσεων, έχοντας ως άξονες αφενός τον έλεγχο πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών και αφετέρου την αποτελεσματική διαχείριση των απαιτήσεων πριν αυτές καταστούν ληξιπρόθεσμες. Για την - 84 - παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με τα πιστοληπτικά τους χαρακτηριστικά, την ενηλικίωση των απαιτήσεών τους και το ιστορικό εισπραξιμότητάς τους. Επιπρόσθετα, οι εταιρείες του Ομίλου διατηρούν συμβόλαιο ασφάλισης πιστώσεων, το οποίο και καλύπτει το μεγαλύτερο μέρος των απαιτήσεών τους. Το ασφαλιστήριο αυτό δεν πωλείται και δεν μεταβιβάζεται. Οι πελάτες που θεωρούνται επισφαλείς επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων αυτών, σχηματίζεται σχετική πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων. β) Κίνδυνος Ρευστότητας Ο Όμιλος διατηρεί τον κίνδυνο ρευστότητας σε χαμηλά επίπεδα μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών ταμειακών διαθεσίμων ή/και εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την εκπλήρωση των βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου. Ο δείκτης ρευστότητας του Ομίλου (Κυκλοφορούν Ενεργητικό προς Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις) την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανήλθε σε 4,16 έναντι 2,27 την 31η Δεκεμβρίου 2019. Για την παρακολούθηση και αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας, ο Όμιλος διατηρεί προβλέψεις ταμειακών ροών σε τακτική βάση. γ) Κίνδυνος Διακύμανσης των Τιμών Πρώτων Υλών Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από την διακύμανση τιμών στις βασικές πρώτες ύλες που χρησιμοποιεί για την παραγωγή των προϊόντων του. Οι αυξομειώσεις των τιμών των πρώτων υλών τα τελευταία έτη, καθώς και η γενικότερη οικονομική κρίση οδηγούν στο συμπέρασμα ότι θα συνεχιστεί η αστάθεια αυτή. Ως εκ τούτου, η έκθεση στον εν λόγω κίνδυνο αξιολογείται ως αυξημένη και για το λόγο αυτό η διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα, προκειμένου αφενός μεν να περιορίσει την έκθεση στον εν λόγω κίνδυνο μέσω ειδικών συμφωνιών με τους προμηθευτές του αλλά και με την χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων και αφετέρου να προσαρμόζει εγκαίρως και ανάλογα την τιμολογιακή και εμπορική πολιτική του Ομίλου. δ) Κίνδυνος Διακύμανσης Επιτοκίου Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων σχετίζεται με το μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο δανεισμό του Ομίλου. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διακύμανσης επιτοκίων, διατηρώντας το σύνολο των δανείων σε κυμαινόμενο επιτόκιο. Δεδομένου ότι ο δανεισμός του Ομίλου είναι συνδεδεμένος με το Euribor, η διατήρηση του τελευταίου σε χαμηλά επίπεδα έχει άμεσο θετικό αντίκτυπο στις χρηματοοικονομικές δαπάνες του Ομίλου. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία των Κερδών προ Φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας σε μία αρνητική ή θετική μεταβολή του επιτοκίου κατά μία ποσοστιαία μονάδα: Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές των Επιτοκίων Μεταβλητότητα Επιτοκίων 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2019 31.12.2019 Επίδραση στα Κέρδη προ Φόρων Εταιρείας Επίδραση στα Κέρδη προ Φόρων Ομίλου 1,00% -510.171 -602.765 -1,00% 510.171 602.765 1,00% -379.542 -479.887 -1,00% 379.542 479.887 ε) Συναλλαγματικός Κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Νοτιοανατολική Ευρώπη και ως εκ τούτου εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο, ο οποίος προέρχεται από τις μεταβολές των λειτουργικών νομισμάτων των χωρών αυτών έναντι άλλων νομισμάτων. Τα κυριότερα νομίσματα με τα οποία γίνονται συναλλαγές στον Όμιλο είναι το Ευρώ και το Βουλγάρικο Λεβ. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τους συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πλην όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή ο εν λόγω κίνδυνος δεν υφίσταται, καθώς η ισοτιμία μεταξύ των δύο νομισμάτων είναι σταθερή από την 1η Ιανουαρίου 1999 (BGN 1.95583 = EUR 1). στ) Λοιποί Λειτουργικοί Κίνδυνοι Η διοίκηση έχει εγκαταστήσει αξιόπιστο σύστημα εσωτερικού ελέγχου για τον εντοπισμό δυσλειτουργιών και εξαιρέσεων στα πλαίσια των εμπορικών της εργασιών. Οι ασφαλιστικές καλύψεις περιουσίας και λοιπών κινδύνων είναι επαρκείς. - 85 - 9. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Μετοχές ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. Οι μετοχές της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. είναι κοινές και είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών με τον κωδικό ΛΟΥΛH. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας που πραγματοποιήθηκε στις 16 Δεκεμβρίου 2004, αποφάσισε, μεταξύ άλλων θεμάτων, την μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά 64.896 ευρώ, με μείωση του συνολικού αριθμού των μετοχών από 16.724.232 σε 16.622.832 κοινές ονομαστικές μετοχές, λόγω ακύρωσης ιδίων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κ.Ν.2190/1920. Οι ως άνω 101.400 μετοχές αγοράσθηκαν κατά το διάστημα από 17 Δεκεμβρίου 2001 έως 28 Ιανουαρίου 2002, σε εκτέλεση απόφασης της από 23 Ιουλίου 2001 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, καθώς και της από 7 Νοεμβρίου 2001 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Μετά την ως άνω μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε 10.638.612,48 ευρώ διαιρούμενο σε 16.622.832 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας μετοχής 0,64 ευρώ εκάστης. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 2η Ιανουαρίου 2009, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά το ποσό των 8.311.416 ευρώ με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Η ανωτέρω αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου πραγματοποιήθηκε με αύξηση της ονομαστικής αξίας της μετοχής κατά ποσό 0,50 ευρώ κάθε μιας, ήτοι από 0,64 ευρώ σε 1,14 ευρώ η κάθε μία. Ακολούθησε ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, ποσού 8.311.416 ευρώ, η οποία πραγματοποιήθηκε με μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής κατά ποσό 0,50 ευρώ κάθε μιας, ήτοι από 1,14 ευρώ σε 0,64 ευρώ η κάθε μία και ισόποση διανομή μετρητών στους μετόχους ποσού 8.311.416 ευρώ, ήτοι ποσού 0,50 ευρώ ανά μετοχή. Μετά τις ως άνω αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε 10.638.612 ευρώ διαιρούμενο σε 16.622.832 ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,64 ευρώ η καθεμία. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 25η Μαΐου 2010, ομόφωνα ενέκρινε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά 1.994.739,84 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,12 ευρώ με κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» καθώς και ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου δηλαδή κατά 1.994.739,84 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,12 ευρώ, με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους. Μετά τις ως άνω αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε 10.638.612 ευρώ διαιρούμενο σε 16.622.832 ονομαστικές μετοχές ,ονομαστικής αξίας 0,64 ευρώ η καθεμία. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 20η Ιουνίου 2011, ομόφωνα ενέκρινε, την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά 3.324.566,40 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,20 ευρώ με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και εγκρίθηκε ομόφωνα η ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 3.324.566,40 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,20 ευρώ με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους. Επιπλέον, αποφασίσθηκε, όπως ακυρωθούν οι 1.400.556 ίδιες ονομαστικές μετοχές της Εταιρείας, αξίας 896.355,84 ευρώ, σύμφωνα με το άρθρο 16 παρ. 6 Κ.Ν.2190/1920, καθώς και όπως μειωθεί αντίστοιχα το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. Οι μετοχές αυτές αγοράστηκαν κατά την περίοδο από 18 Σεπτεμβρίου 2008 έως 30 Σεπτεμβρίου 2010 σύμφωνα με την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 18ης Σεπτεμβρίου 2008. Μετά και την ως άνω μείωση το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε 9.742.256,64 ευρώ διαιρούμενο σε 15.222.276 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,64 ευρώ εκάστη. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 28η Ιουνίου 2013, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά 1.217.783,04 ευρώ με καταβολή μετρητών, μέσω έκδοσης 1.902.786 νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου άυλων μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,64 ευρώ εκάστης, με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των παλαιών μετόχων υπέρ του νέου μετόχου/στρατηγικού επενδυτή Al Dahra Agriculture Spain S.L. Sociedad Unipersonal. Η τιμή διάθεσης των νέων μετοχών ανέρχεται σε 4,0875753 ευρώ ανά μετοχή. Μετά την ως άνω αύξηση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε 10.960.039,68 ευρώ διαιρούμενο σε 17.125.062 κοινές, άυλες, ονομαστικές, μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας 0,64 ευρώ η κάθε μία. Τα συνολικά έσοδα της έκδοσης ανήλθαν σε 7.777.781,05 ευρώ. Η διαφορά μεταξύ της τιμής έκδοσης και - 86 - της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής, συνολικού ύψους 6.559.998,01 ευρώ ήχθη, σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό, σε πίστωση του λογαριασμού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 1η Δεκεμβρίου 2014, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά 5.137.518,60 ευρώ με κεφαλαιοποίηση α) των σχηματισθέντων με βάση το Ν.2238/1994 αφορολόγητων αποθεματικών σύμφωνα με το άρθρο 72 του Ν.4172/2013 ποσού 4.678.218,10 ευρώ και β) μέρους του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο», ποσού 459.300,50 ευρώ, με αύξηση της ονομαστικής αξίας της μετοχής κατά 0,30 ευρώ ήτοι από 0,64 ευρώ σε 0,94 ευρώ. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 23ης Ιουνίου 2015, τροποποίησε την απόφαση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 5.137.518,60 ευρώ, που αποφάσισε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 1ης Δεκεμβρίου 2014, ως προς τα επιμέρους ποσά της κεφαλαιοποίησης, ήτοι α) τα σχηματισθέντα με βάση το Ν.2238/1994 αφορολόγητα αποθεματικά σύμφωνα με το άρθρο 72 του Ν.4172/2013 ανέρχονται στο ποσό των 3.789.356,66 ευρώ (αντί του ποσού των 4.678.218,10 ευρώ) και β) μέρος του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» ανέρχεται στο ποσό των 1.348.161,94 ευρώ (αντί του ποσού των 459.300,50 ευρώ). Μετά τις ως άνω αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε 16.097.558,28 ευρώ διαιρούμενο σε 17.125.062 ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ η καθεμία. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 8η Ιανουαρίου 2015, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά 1.541.255,58 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,09 ευρώ -από 0,94 ευρώ σε 1,03 ευρώ- με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και την ταυτόχρονη ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 1.541.255,58 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,09 ευρώ -από 1,03 ευρώ σε 0,94 ευρώ- με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους και τη σχετική τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού της Εταιρείας. Μετά τις ως άνω αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε 16.097.558,28 ευρώ διαιρούμενο σε 17.125.062 ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ η καθεμία. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 23η Ιουνίου 2016, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά το ποσό των 1.027.503,72 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,06 ευρώ (από 0,94 ευρώ σε 1,00 ευρώ) με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και την ταυτόχρονη ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 1.027.503,72 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,06 ευρώ (από 1,00 ευρώ σε 0,94 ευρώ) με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους του ποσού 1.027.503,72 ευρώ, ήτοι 0,06 ευρώ ανά μετοχή. Μετά την ανωτέρω αύξηση και ισόποση μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας παραμένει στο ποσό των 16.097.558,28 ευρώ διαιρούμενο σε 17.125.062 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ εκάστη. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 13η Ιουνίου 2017, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά το ποσό των 941.878,41 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,055 ευρώ (από 0,94 ευρώ σε 0,995 ευρώ) με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και την ταυτόχρονη ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 941.878,41 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,055 ευρώ (από 0,995 ευρώ σε 0,94 ευρώ) με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους του ποσού 941.878,41 ευρώ, ήτοι 0,055 ευρώ ανά μετοχή. Μετά την ανωτέρω αύξηση και ισόποση μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας παραμένει στο ποσό των 16.097.558,28 ευρώ διαιρούμενο σε 17.125.062 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ εκάστη. Επιπλέον η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, αποφάσισε, την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των 4.495,08 ευρώ με μείωση του συνολικού αριθμού των μετοχών από 17.125.062 σε 17.120.280 κοινές ονομαστικές μετοχές, λόγω ακύρωσης 4.782 ιδίων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κ.Ν.2190/1920. Οι ως άνω 4.782 ίδιες μετοχές αγοράσθηκαν κατά το χρονικό διάστημα από 8 Ιανουαρίου 2015 έως 7 Ιανουαρίου 2017 σε εκτέλεση της από 8 Ιανουαρίου 2015 αποφάσεως της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αυτής. Μετά την ως άνω μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον στο ποσό των 16.093.063,20 ευρώ και διαιρείται σε 17.120.280 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ η κάθε μία. H Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, την 14η Ιουνίου 2018, αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά το ποσό των 1.027.216,80 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,06 ευρώ (από 0,94 ευρώ σε 1,00 ευρώ) με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και την ταυτόχρονη ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά - 87 - 1.027.216,80 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,06 ευρώ (από 1,00 ευρώ σε 0,94 ευρώ) με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους του ποσού 1.027.216,80 ευρώ, ήτοι 0,06 ευρώ ανά μετοχή. Μετά την ανωτέρω αύξηση και ισόποση μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας παραμένει στο ποσό των 16.093.063,20 ευρώ διαιρούμενο σε 17.120.280 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ εκάστη. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της της Εταιρείας, την 8η Ιουλίου 2019 αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της κατά το ποσό των 1.027.216,80 ευρώ με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,06 ευρώ (από 0,94 ευρώ σε 1,00 ευρώ) με κεφαλαιοποίηση του αποθεματικού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» και την ταυτόχρονη ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 1.027.216,80 ευρώ με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά 0,06 ευρώ (από 1,00 ευρώ σε 0,94 ευρώ) με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με μετρητά στους μετόχους του ποσού 1.027.216,80 ευρώ, ήτοι 0,06 ευρώ ανά μετοχή. Μετά την ανωτέρω αύξηση και ισόποση μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας παραμένει στο ποσό των 16.093.063,20 ευρώ διαιρούμενο σε 17.120.280 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ εκάστη. 2. Κύριες Ισοτιμίες Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων Ισολογισμού 1 Euro (EUR) = Bulgarian Lev (BGN) 31.12.2020 1 EUR = 1,9558 BGN 31.12.2019 1 EUR = 1,9558 BGN 31.12.2020 vs 31.12.2019 0,00% Αποτελεσμάτων 1 Euro (EUR) = Bulgarian Lev (BGN) Μ.Ο. 2020 1 EUR = 1,9558 BGN Μ.Ο. 2019 1 EUR = 1,9558 BGN Μ.Ο.2020 vs Μ.Ο. 2019 0,00% 3. Συγκριτικές Πληροφορίες Όπου απαιτείται, τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας χρήσης. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις. 4. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη Επί των παγίων στοιχείων της μητρικής εταιρείας έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού ποσού, κατά την 31.12.2020, € 40,8 εκ. προς εξασφάλιση ομολογιακών δανείων αξίας € 34,0 εκ. 5. Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές Δεν υπάρχουν υπό διαιτησία διαφορές διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Υπάρχουν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η έκβαση των οποίων δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. 6. Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας xρήσης 31.12.2020: Όμιλος 338, Εταιρεία 257, έναντι 320 στον Όμιλο και 255 στην Εταιρεία την προηγούμενη xρήση. 7. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα με την Εταιρεία Μέρη Τα ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη, είναι ως εξής: - 88 - Σημαντικές Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Πωλήσεις Αγαθών & Υπηρεσιών Όμιλος - 2020 Αγορές Αγαθών & Απαιτήσεις Υπηρεσιών 0 0 Υποχρεώσεις Συγγενείς Επιχειρήσεις 0 Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0 0 136.600 734 Σύνολα: 0 0 136.600 734 Kenfood AΒΕΕ Πωλήσεις Αγαθών & Υπηρεσιών 453.630 Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ Loulis Logistics Services ΑΕ Εταιρεία - 2020 Αγορές Αγαθών & Απαιτήσεις Υπηρεσιών 1.333.001 59.539 0 Υποχρεώσεις 373.577 8.400 67.200 0 0 480 0 0 0 Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd 0 0 0 0 174.781 440.689 695.853 0 Συγγενείς Επιχειρήσεις 0 0 0 0 Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0 0 0 734 637.291 1.840.890 755.392 374.311 Loulis Mel-Bulgaria EAD Σύνολα: Πωλήσεις Αγαθών & Υπηρεσιών Όμιλος - 2019 Αγορές Αγαθών & Απαιτήσεις Υπηρεσιών 0 0 Υποχρεώσεις Συγγενείς Επιχειρήσεις 0 Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0 0 395.361 5.340 Σύνολα: 0 0 395.361 5.340 Kenfood AΒEΕ Πωλήσεις Αγαθών & Υπηρεσιών 494.538 Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ Εταιρεία - 2019 Αγορές Αγαθών & Απαιτήσεις Υπηρεσιών 1.187.211 0 0 Υποχρεώσεις 51.214 8.400 47.250 0 0 480 0 0 0 0 0 0 0 80.873 927.527 3.582.897 0 Συγγενείς Επιχειρήσεις 0 0 0 0 Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0 0 500 320 584.291 2.161.988 3.583.397 51.534 Loulis Logistics Services ΑΕ Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd Loulis Mel-Bulgaria EAD Σύνολα: - 89 - Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και μελών της Διοίκησης Όμιλος 2020 Μισθοί και Λοιπές Παροχές Σύνολα: Εταιρεία 2019 2020 2019 1.084.533 900.080 638.515 664.451 1.084.533 900.080 638.515 664.451 8. Διάθεση των Κεφαλαίων που αντλήθηκαν από την έκδοση Ομολογιακών Δανείων Στις 31 Ιουλίου 2020 και σε εφαρμογή της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της 30ης Ιουλίου 2020 υπογράφηκε σύμβαση Κοινού Εμπραγμάτως Εξασφαλισμένου Ομολογιακού Δανείου, ύψους € 34 εκ. με συντονίστρια και διαχειρίστρια τράπεζα την Τράπεζα Eurobank ΑΕ. Επί των παγίων στοιχείων της Εταιρείας υπογράφηκαν υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού ποσού € 40,8 εκ. προς εξασφάλιση των εν λόγω κοινοπρακτικών ομολογιακών δανείων. Η διάρκεια του δανείου είναι πενταετής, με δυνατότητα τριετούς παράτασης και σκοπός του είναι η αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας. Στο ομολογιακό δάνειο ύψους ευρώ 34 εκ., ομολογιούχοι δανειστές είναι η Τράπεζα Eurobank ΑΕ, η Alpha Τράπεζα ΑΕ, η Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος ΑΕ και η Τράπεζα Πειραιώς ΑΕ. 9. Φόρος Εισοδήματος Σύμφωνα με τον Ν.4646/2019 ο συντελεστής Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων που ισχύει στην Ελλάδα ανέρχεται σε 24% από το 2019 και εφεξής. Ο συντελεστής Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων στη Βουλγαρία έχει ορισθεί στο 10% 10. Κεφαλαιουχικές Δαπάνες Οι επενδύσεις σε πάγια στοιχεία για το 2020 ανέρχονται στον Όμιλο σε € 3.963 χιλ. και στην Εταιρεία σε € 2.140 χιλ. 11. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις-Απαιτήσεις Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις-απαιτήσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας από τις οποίες δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές επιπλέον επιβαρύνσεις. Επίσης η Εταιρεία έχει εγγυηθεί έναντι δανειακών υποχρεώσεων των θυγατρικών της. Το Σεπτέμβριο του 2011 εκδόθηκε από το Υπουργείο Οικονομικών Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας απόφαση υπαγωγής μιας σειράς επενδύσεων στην βιομηχανική μονάδα της Σούρπης στον Αναπτυξιακό Νόμο 3299/2004. Η Εταιρεία έχει ήδη ολοκληρώσει την επένδυση, αλλά λόγω εκκρεμότητας στον έλεγχο ολοκλήρωσης από τον Διαχειριστή, ενδεχομένως να δημιουργηθεί μια απαίτηση από το κράτος στο μέλλον. Ανέλεγκτες χρήσεις Για τις χρήσεις 2011 έως και 2015, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες που οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές τους Καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από τους νόμιμους ελεγκτές, υποχρεούνταν σε φορολογικό έλεγχο από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που έλεγχε τις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές τους Καταστάσεις και λάμβαναν «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» όπως προβλεπόταν στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και στο άρθρο 65Α του Ν.4174/2013. Για τις χρήσεις 2016 και εντεύθεν, ο φορολογικός έλεγχος και η έκδοση «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης», ισχύουν σε προαιρετική βάση. O Όμιλος επέλεξε την συνέχιση του φορολογικού ελέγχου από τους νόμιμους ελεγκτές, που πλέον ισχύει σε προαιρετική βάση για τις πιο σημαντικές θυγατρικές του. Σημειώνεται ότι κατ’ εφαρμογή σχετικών φορολογικών διατάξεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, οι χρήσεις έως και το 2014 θεωρούνται παραγεγραμμένες. Η μητρική εταιρεία και η θυγατρική της KENFOOD ABEE έχουν ενταχθεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και έχουν λάβει φορολογικό πιστοποιητικό έως και την χρήση που έληξε την 31.12.2019. - 90 - Για τη χρήση 2020 η μητρική εταιρεία και η θυγατρική της KENFOOD AΒΕE, έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Ν.4174/2013 αρ.65Α όπως τροποποιήθηκε και ισχύει μέχρι σήμερα. Ο έλεγχος αυτός για τη χρήση 2020 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2020. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 12. Μερίσματα ανά Μετοχή Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2020, την χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τις προοπτικές, καθώς και τα δεδομένα του ευρύτερου χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος, θα προτείνει στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την μη διανομή μερίσματος. 13. Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Η ημερομηνία έγκρισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι η 26η Απριλίου 2021. 14. Σημείωση σχετική με Μελλοντικά Γεγονότα Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις καθώς και οι σημειώσεις και οι αναφορές που τις συνοδεύουν, ενδέχεται να εμπεριέχουν ορισμένες υποθέσεις και υπολογισμούς που αναφέρονται σε μελλοντικά γεγονότα σε σχέση με τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονομικές επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα πιο σημαντικά γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2020 είναι τα ακόλουθα: Κατασκευή Σιλό Δημητριακών στην Βουλγαρία Στις 12 Απριλίου 2021, η κατά 100,00% έμμεση θυγατρική της Εταιρείας με την επωνυμία «LOULIS MELBULGARIA EAD» ξεκίνησε τις εργασίες για την κατασκευή σιλό δημητριακών, χωρητικότητας 7.000 τόνων, σε ιδιόκτητο οικόπεδο που βρίσκεται στην βιομηχανική ζώνη του Bozhurishte στην Σόφια Βουλγαρίας. Το κόστος της επένδυσης, έχει προϋπολογισθεί στα € 2,8 εκ.. Δεν έχουν προκύψει άλλα γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2020 τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Σούρπη, 26 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Νικόλαος Κ. Λούλης Νικόλαος Σ. Φωτόπουλος Γεώργιος Κ. Καρπούζας - 91 - ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. 50675444000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 10344/06/Β/86/131) Έδρα: Δήμος Αλμυρού, Δημοτικό Διαμέρισμα Σούρπης Νομού Μαγνησίας (Λιμένας Λούλη) Στοιχεία και Πληροφορίες Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. και του Ομίλου εταιρειών ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη όπου αναρτώνται οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, καθώς και η Έκθεση Ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όπου αυτή απαιτείται. Διεύθυνση Διαδικτύου www.loulismills.gr Ημερομηνία Έγκρισης από το Δ.Σ. των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 26.04.2021 Νόμιμος Ελεγκτής Δημήτριος Β. Σπυράκης (ΑΜ.ΣΟΕΛ: 34191) Ελεγκτική Εταιρεία BDO ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. (ΑΜ ΣΟΕΛ: 173) Τύπος Έκθεσης Ελέγχου Ελεγκτών Γνώμη Χωρίς Επιφύλαξη ( Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ ) 1.1 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Επενδυτικά Ακίνητα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπά μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από Πελάτες Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ KAI ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας (α) Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές (β) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (γ) = (α)+(β) Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Προβλέψεις/Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 ΕΤΑΙΡEΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 102.305.276 355.992 3.279.414 79.297 22.499.105 31.848.818 17.851.342 178.219.244 103.317.279 341.116 2.534.091 52.734 21.716.168 33.011.519 13.554.287 174.527.194 91.355.897 336.000 1.505.626 14.171.554 16.705.167 29.717.674 14.810.566 168.602.484 93.914.540 341.116 791.827 4.674.440 16.301.012 32.052.672 14.769.943 162.845.550 16.093.063 74.998.396 91.091.459 401 91.091.860 54.319.165 15.471.990 5.957.363 11.378.866 87.127.384 16.093.063 74.715.247 90.808.310 170 90.808.480 37.963.762 15.627.985 10.024.972 20.101.995 83.718.714 16.093.063 76.510.622 92.603.685 0 92.603.685 45.575.000 15.173.596 5.442.134 9.808.069 75.998.799 16.093.063 75.715.540 91.808.603 0 91.808.603 31.763.322 15.499.243 6.190.880 17.583.502 71.036.947 178.219.244 174.527.194 168.602.484 162.845.550 1.3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 01.01 01.01 31.12.2020 31.12.2019 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης (1.1.2020 και 1.1.2019 αντίστοιχα) Συνολικά 'Εσοδα μετά από Φόρους Διανεμηθέντα Μερίσματα Καθαρό Εισόδημα Καταχωρημένο απευθείας στην Καθαρή Θέση Μείωση Αποθεματικού Υπέρ το Άρτιο Κίνηση μη Ελεγχουσών Συμμετοχών Πωλήσεις / (Αγορές) Ιδίων Μετοχών Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Χρήσης (31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01 01.01 31.12.2020 31.12.2019 90.808.480 89.200.562 91.808.603 88.190.362 1.673.696 (1.390.317) 3.939.452 (202.703) 2.185.399 (1.390.317) 4.848.161 (202.703) 0 0 1 0 (1.549.462) (1.027.217) 447.848 0 0 0 0 0 0 (1.027.217) 0 0 91.091.860 90.808.480 92.603.685 91.808.603 1.4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2020 31.12.2019 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων Πλέον / Μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Κέρδος/(Ζημιά) από Πώληση Ενσώματων και 'Αυλων Παγίων Στοιχείων Τόκοι Χρεωστικοί Τόκοι Πιστωτικοί Πλέον / Μείον Προσαρμογές για Μεταβολές Λογαριασμών Κεφαλαίου Κίνησης ή που σχετίζονται με τις Λειτουργικές Δραστηριότητες : Mείωση / ( Αύξηση ) Αποθεμάτων Mείωση / ( Αύξηση ) Απαιτήσεων (Μείωση) / Αύξηση Υποχρεώσεων ( πλήν Δανειακών ) Μείον : Χρεωστικοί Τόκοι & Συναφή Έξοδα Καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι Φόροι Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες (α) Επενδυτικές Δραστηριότητες Απόκτηση Θυγατρικών,Συγγενών, Κοινοπραξιών και Λοιπών Επενδύσεων Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων Εισπράξεις από Πώληση Ενσώματων και 'Αυλων Παγίων Στοιχείων Τόκοι Εισπραχθέντες Σύνολο Εισροών / (Εκροών ) από Επενδυτικές Δραστηριότητες (β) ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 1.289.569 3.334.528 2.242.835 3.824.239 4.995.923 (341.865) 147.215 2.374.801 (21.489) 4.668.337 1.065.417 1.523 2.158.522 (22.505) 4.546.120 443.313 142.777 1.911.047 (87.573) 4.413.058 1.088.355 1.523 1.802.334 (83.094) (636.321) 4.649.090 (9.556.243) (357.748) 4.872.376 (5.429.359) (404.154) 5.288.424 (7.198.123) 3.141.689 95.717 (1.657.884) (2.448.681) (1.315.540) (2.220.280) (1.435.984) (1.973.304) (1.307.582) (1.864.702) (1.430.319) (863.541) 6.634.827 3.603.780 9.330.916 0 (3.963.123) 23.920 21.490 (1.168.907) (4.740.614) 80.510 27.442 (9.499.910) (2.139.717) 23.920 87.574 (2.948.040) (2.336.292) 6.252 100.983 (3.917.713) (5.801.569) (11.528.133) (5.177.097) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις /(Πληρωμές) από Αύξηση/Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια Εξοφλήσεις Δανείων Αποπληρωμή Υποχρεώσεων από Μισθώσεις Μερίσματα/Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Πληρωθέντα Σύνολο Εισροών / (Εκροών ) από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες (γ) 0 49.302.794 (37.015.000) (391.814) (1.389.983) (1.027.217) 16.333.791 (11.657.112) (370.676) (200.703) 0 49.812.932 (36.750.000) (308.988) (1.389.983) (1.027.217) 12.857.888 (11.600.000) (292.561) (200.703) 10.505.997 3.078.083 11.363.961 (262.593) Καθαρή Αύξηση/(Μείωση) στα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Χρήσης ( α + β + γ ) Tαμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Έναρξης Χρήσης Tαμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λήξης Χρήσης 5.724.743 9.162.058 14.886.801 3.911.341 5.250.717 9.162.058 3.439.608 8.160.663 11.600.271 3.891.226 4.269.437 8.160.663 1.2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Κύκλος Εργασιών Κόστος Πωλήσεων Μικτά Κέρδη Κέρδη / (Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων Κέρδη/ (Ζημιές ) πρό Φόρων Κέρδη/(Ζημιές ) μετά από Φόρους (Α) Μετόχους Εταιρείας Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Β) Κονδύλια Ανακυκλούμενα Μέσω των Αποτελεσμάτων Κονδύλια Μη Ανακυκλούμενα Μέσω των Αποτελεσμάτων Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Α+Β) Μετόχους Εταιρείας Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές 01.01 31.12.2020 111.062.878 (89.791.009) 21.271.869 4.276.687 1.289.569 715.977 715.946 31 957.719 0 957.719 1.673.696 1.673.666 30 Κέρδη/(Ζημιές) μετά από Φόρους ανά Μετοχή -Βασικά (σε €) Κέρδη/(Ζημιές) μετά από Φόρους ανά Μετοχή -Προσαρμοσμένα (σε €) Προτεινόμενο Μέρισμα ανά Μετοχή (σε €) Κέρδη /(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων ΕΤΑΙΡEΙΑ 01.01 01.01 31.12.2020 31 .12.2019 97.921.879 100.584.409 (78.857.781) (80.394.340) 19.064.098 20.190.069 4.440.998 6.375.065 2.242.835 3.824.239 1.773.632 3.917.707 1.773.632 3.917.707 0 0 411.767 930.454 0 0 411.767 930.454 2.185.399 4.848.161 2.185.399 4.848.161 0 0 01.01 31 .12.2019 107.731.666 (85.369.050) 22.362.616 6.307.561 3.334.528 3.017.387 3.017.555 (168) 922.065 0 922.065 3.939.452 3.939.621 (169) 0,0418 0,0418 0,0000 0,1763 0,1763 0,0700 0,1036 0,1036 0,0000 0,2288 0,2288 0,0700 9.272.610 10.975.898 8.987.118 10.788.123 Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 1. Οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής: 8. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής Χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στην λήξη της τρέχουσας Χρήσης που έχουν προκύψει από τις συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24, είναι ως εξής: - Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Μητρική - α) Έσοδα 0 637.291 99,99% Άμεση Ολική β) Έξοδα 0 1.840.890 Άμεση Ολική γ) Απαιτήσεις 0 755.392 Άμεση Ολική δ) Υποχρεώσεις 0 373.577 1.084.533 638.515 Επωνυμία Έδρα %Συμμ/χής Μητρικής Μέθοδος Ενοποίησης ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΕ Σούρπη Μαγνησίας KENFOOD ABEE Κερατσίνι Αττικής ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ Κερατσίνι Αττικής 99,70% LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ Σούρπη Μαγνησίας 99,67% LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD Λευκωσία, Κύπρος 100,00% Άμεση Ολική LOULIS MEL-BULGARIA EAD Γ.Τόσεβο, Βουλγαρία 100,00% Έμμεση Ολική Ο ΟΜΙΛΟΣ ε) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 136.600 0 734 734 ζ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 2. Στη χρήση 2020 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για την χρήση 2019 της μητρικής εταιρείας και της θυγατρικής της «KENFOOD ΑΒΕΕ», οι οποίες έλαβαν φορολογικό πιστοποιητικό συμμόρφωσης με "Συμπέρασμα χωρίς Επιφύλαξη". 9. Οι επενδύσεις σε πάγια στοιχεία για τo 2020 ανέρχονται στον Όμιλο σε € 3.963 χιλ. και στην Εταιρεία σε € 2.140 χιλ. 3. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της μητρικής και των θυγατρικών αναφέρονται στις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του 2020, στη σημείωση 6.2. 12. Η ημερομηνία έγκρισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι η 26.04.2021. 4. Έχουν τηρηθεί οι ίδιες βασικές λογιστικές αρχές με την προηγούμενη χρήση 2019, λαμβάνοντας υπόψη τις αλλαγές σε Πρότυπα και Διερμηνίες που ισχύουν από την 01.01.2020. 14. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2020, την χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τις προοπτικές, καθώς και τα δεδομένα του ευρύτερου χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος, θα προτείνει στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Mετόχων, την μη διανομή μερίσματος. 5. Επί των παγίων στοιχείων της μητρικής εταιρείας έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού ποσού, κατά την 31.12.2020, € 40,8 εκ. προς εξασφάλιση ομολογιακών δανείων αξίας € 34 εκ. 6. Δεν υπάρχουν υπό διαιτησία διαφορές διοικητικών οργάνων, που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Υπάρχουν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η έκβαση των οποίων δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. 10. Τα Κέρδη ανά Μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμικό αριθμό επί του συνόλου των μετοχών. 11. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις. 13. Η Εταιρεία δεν διαθέτει ίδιες μετοχές. 15. Ορισμένα κονδύλια επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης, έχουν αναταξινομηθεί για να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της παρούσας χρήσης. Η αναταξινόμηση αυτή, δεν είχε καμία επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια, στα Αποτελέσματα μετά από Φόρους και στα Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους του Ομίλου και της Εταιρείας. 16. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31 Δεκεμβρίου 2020, γνωστοποιούνται στην σημείωση 9.14 των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας Χρήσης 31.12.2020: Όμιλος 338, Εταιρεία 257, έναντι 320 στον Όμιλο και 255 στην Εταιρεία την προηγούμενη Χρήση. Σούρπη Μαγνησίας, 26.04.2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Κ. ΛΟΥΛΗΣ ΑΗ 778710 O ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ. ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝ 553616 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΚΑΡΠΟΥΖΑΣ Σ 508292

Περίληψη: Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.: 1. Λούλης Κ. Νικόλαος-Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Φωτόπουλος Σ. Νικόλαος - Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Δημόπουλος Ν. Κωνσταντίνος -Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικά προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του (26 Απριλίου 2021) συνεδρίαση, ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Κ. ΛΟΥΛΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ. ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ν. ΔΗΜΟΠΟΥΛΟΣ