ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................ 3 2. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.................................................................................................... 4 3.Επεξηγηματική Έκθεση.................................................................................................................................. 128 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ............................................................................................................... 133 5. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................................... 198 6. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................................ 207 7. Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................................................... 320 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης η η από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 2 3 127 3 – Επεξηγηματική Έκθεση 132 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 4. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η παρούσα δήλωση αποτελεί ειδική ενότητα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου και συντάχθηκε σύμφωνα με τα άρθρα 152 και 153 του ν. 4548/2018 και αφορά στις ακόλουθες ενότητες: 1. ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΟΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΤΟΥ ΗΝΩΜΕΝΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ 2018 Η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (η «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ» ή η «Εταιρεία») από 01.01.2019, κατόπιν σχετικής από 15.11.2018 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου, με στόχο τη διασφάλιση της διαφάνειας και την υπεύθυνη λειτουργία της σε όλους τους τομείς δραστηριότητάς της, οικειοθελώς υιοθέτησε τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου (THE UK CORPORATE GOVERNANCE CODE – 2018), όπως δημοσιεύεται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/en-us/corporate-governancecode/] και στον ιστότοπο του Financial Reporting Council (FRC) του Ηνωμένου Βασιλείου [https://www.frc.org.uk/directors/corporate-governance-and- stewardship/uk-corporategovernance-code]. Με βάση τα υψηλότερα διεθνή πρότυπα επιχειρηματικότητας, η Εταιρεία επιδιώκει εποικοδομητικότερο διάλογο με τους επενδυτές της, με απώτερο στόχο την αποδέσμευση περαιτέρω αξίας για τους μετόχους της. Ακολουθώντας τις βέλτιστες πρακτικές της εταιρικής διακυβέρνησης, η Εταιρεία διαμορφώνει τη στρατηγική της και αναπτύσσει τις γενικές κατευθύνσεις, πολιτικές, αξίες και αρχές που διέπουν τη λειτουργία της, εξασφαλίζοντας ταυτόχρονα τη διαφάνεια και τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων της. 1.1 ΗΓΕΣΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Αρχή Α’: Ο ρόλος του διοικητικού συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο θέτει τον τόνο σε σχέση με τα πρότυπα της εταιρικής διακυβέρνησης. Για το σκοπό αυτό το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε να υιοθετήσει οικειοθελώς τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου από την 01.01.2019, αναγνωρίζοντας ότι ο κώδικας αυτός είναι ευρέως αναγνωρισμένος ως το καλύτερο πρότυπο εταιρικής διακυβέρνησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο λειτουργεί αποτελεσματικά προς εξυπηρέτηση των μακροπρόθεσμων συμφερόντων και της βιωσιμότητας της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει πολυμορφία και τα μέλη του διαθέτουν το κατάλληλο επίπεδο γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειριών που απαιτούνται, ώστε να επιτευχθεί το προσδοκώμενο αποτέλεσμα. Η Εταιρεία έχει κατανείμει με σαφήνεια τις αρμοδιότητες μεταξύ της Διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου: Η Εκτελεστική Επιτροπή υποστηρίζεται από α) τις Επιτροπές: Financial, Capital Allocation και Energy & Regulatory Matters και β) τις Επιτροπές Τομέων, Μεταλλουργίας, Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας και Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και εποπτεύεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ως υπεύθυνη βιομηχανική εταιρεία, η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ενσωματώνει το σεβασμό στη βιωσιμότητα στον κύριο σκοπό της. Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας είναι στο επίκεντρο της λειτουργίας της: Υποστηρίζει την ανάπτυξή της, περιγράφει τις κατηγορίες των πόρων που χρησιμοποιεί, αντικατοπτρίζει τις δραστηριότητές της, την παραγωγική της απόδοση, την αξία που δημιουργεί για τους κοινωνικούς της εταίρους και για την ευρύτερη κοινωνία και γενικά τη συνολική συμβολή της στην Αειφόρο Ανάπτυξη. Λεπτομερής ανάλυση παρέχεται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου που περιλαμβάνεται στον Ετήσιο Απολογισμό 2020. 133 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Για καλύτερη κατανόηση του επιχειρηματικού μοντέλου της Εταιρείας, υιοθετούνται βασικοί δείκτες απόδοσης, ως και περιγραφές των αλληλεξαρτήσεων μεταξύ των χρησιμοποιούμενων πόρων. Οι πληροφορίες αυτές διατίθενται στη διεύθυνση http://scorecard.mytilineos.gr/. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει τρία μέλη του στην επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (ΕΚΕ - CSR) με το σκοπό να επιβλέπουν πώς η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ δημιουργεί αξία σε όλους τους τομείς της επιχειρηματικής της δραστηριότητας και πώς δημιουργεί σημαντική αλυσίδα αξίας με ισχυρές κοινωνικές και οικονομικές επιπτώσεις. Σε συνάρτηση με την περαιτέρω προαγωγή των προτεραιοτήτων ESG στη στρατηγική της Εταιρείας, πρόθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το α’ τρίμηνο 2021, είναι η Επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, να αναβαθμισθεί σε Επιτροπή Αειφόρου Ανάπτυξης και να αποτελέσει επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπλέον, η εταιρεία Ernst & Young, ως ανεξάρτητος σύμβουλος, συνέταξε για δεύτερη φορά -η πρώτη ήταν το 2017- την έκθεση κοινωνικοοικονομικής επίδρασης 2019, η οποία αναθεωρείται ανά διετία και αναρτάται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας: https://www.mytilineos.gr/Uploads/ETHSIA_DELTIA/csr_reports/MYTILINEOS_Socioeconomic_impact_2019_gr.pdf. Αρχή Β’: Σκοπός, αξίες και κουλτούρα της Εταιρείας Το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε το όραμα, την αποστολή και τις αξίες της Εταιρείας ως μέρος της στρατηγικής της. Η στρατηγική της Εταιρείας επανεξετάζεται ετησίως σε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και σε ειδική συνεδρίαση των Μη-Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προκειμένου να ληφθεί υπόψη η δομή της Εταιρείας, που ακολούθησε τη συγχώνευση του 2017, το Διοικητικό Συμβούλιο εντός του 2019 επανεξέτασε και αναθεώρησε τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας της Εταιρείας του 2016 και κατά το 2020 διεξήχθη εκπαίδευση του ανθρώπινου δυναμικού της Εταιρείας. Σημαντικές βελτιώσεις περιλαμβάνουν την ασφάλεια των Τεχνολογιών Πληροφορικής, τις συναλλαγές προσώπων που έχουν πρόσβαση σε εμπιστευτική πληροφόρηση, τη νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, τους τελωνειακούς ελέγχους, καθώς και τη δέσμευση των εργαζομένων για συμμόρφωση με τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας. Περαιτέρω βελτιώσεις μέτριας φύσης περιλαμβάνουν το νέο όραμα, την αποστολή και τις εταιρικές αξίες, τη σύγκρουση συμφερόντων, τον υγιή ανταγωνισμό και την καταπολέμηση της δωροδοκίας και της διαφθοράς. Αρχή Γ: Πόροι, κίνδυνοι και δικλείδες ασφαλείας Στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς της να επιβλέπει τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου πρότεινε στη Διοίκηση να προβεί σε αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ακολουθώντας το πλαίσιο COSO 2013 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Η Διοίκηση, κατόπιν διαγωνιστικής διαδικασίας, ανέθεσε την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου των Κεντρικών Υπηρεσιών της Εταιρείας στη σύμβουλο εταιρεία, ΕΥ Business Advisory Services. Αρχή Δ’: Εποικοδομητικός διάλογος και συνεργασία με τους μετόχους και τα ενδιαφερόμενα μέρη (Stakeholders) Η Εταιρεία συνεργάζεται με ευρύ φάσμα κοινωνικών ομάδων. Αυτές οι διαφορετικές ομάδες καταγράφονται, ταξινομούνται και χαρακτηρίζονται ως "βασικές ομάδες κοινωνικών εταίρων" της Εταιρείας, με βάση συγκεκριμένα κριτήρια σύμφωνα με το διεθνές Πρότυπο Συνεργασίας με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη AA1000 (Stakeholder Engagement Standard AA1000 - SES) και σε συσχέτιση με: • τη θέση που κατέχουν στη σφαίρα επιρροής της Εταιρείας, 134 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • το βαθμό σπουδαιότητας και σχετικότητας που αποδίδεται ή υπάρχει στις δραστηριότητες της Εταιρείας και • τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζουν την ικανότητα της Εταιρείας να εκπληρώνει το όραμα και την αποστολή της. Οι συνέργειες της Εταιρείας με τα ενδιαφερόμενα μέρη της διαμορφώνονται στο πλαίσιο της συμβολής της Εταιρείας στο Στόχο Αειφόρου Ανάπτυξης 17, που επιδιώκει την ενίσχυση των συνεργασιών ώστε να υποστηριχθούν και να επιτευχθούν οι φιλόδοξοι στόχοι της Ατζέντας του 2030, δίχως εξαιρέσεις, με βάση ένα κοινό όραμα, αρχές και αξίες. Η Εταιρεία αναπτύσσει και ενθαρρύνει την τακτική επικοινωνία με τις ομάδες των ενδιαφερομένων μερών· η δε συχνότητα αυτής της επικοινωνίας απορρέει από το είδος της σχέσης που δημιουργείται με την κάθε ομάδα, με στόχο την κατανόηση των προσδοκιών των μελών της και την άμεση ανταπόκριση σε θέματα που τους αφορούν, διατηρώντας ταυτόχρονα και ενισχύοντας την «κοινωνική άδεια λειτουργίας» της. Επιπλέον, η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ έχει αναπτύξει μια συγκεκριμένη Διαδικασία Εποικοδομητικού Διαλόγου με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη (Stakeholder Engagement Process). Η πρακτική αυτή εκφράζει τη μακροχρόνια αρχή της Εταιρείας για συνεργασία και εποικοδομητικό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη με συστηματικό και ειλικρινή τρόπο για ανταλλαγή απόψεων. Ως εταιρικό θεσμικό όργανο, η Διαδικασία Εποικοδομητικού Διαλόγου με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη διεξάγεται με συνέπεια ετησίως από το 2011 και υπόκειται σε διαδικασίες αυτο-αξιολόγησης και αυτο-βελτίωσης. • Εποικοδομητικός Διάλογος με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη (Stakeholder Engagement), https://www.mytilineos.gr/el-gr/csr-core-subjects/csr-core-subjects#tab-stakeholder-engagement . . • Λεπτομερής ανάλυση των αποτελεσμάτων του εποικοδομητικού διαλόγου με τα ενδιαφερόμενα μέρη το 2020 παρέχεται στην Ετήσια Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης 2020 που εκδίδεται τον Ιούνιο και αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας. Αρχή Ε’: Οι Πολιτικές και οι πρακτικές ανθρωπίνου δυναμικού Ο Κώδικας Επαγγελματικής Δεοντολογίας αποτυπώνει τις γενικές αρχές που καθορίζουν την υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά και τους κανόνες ηθικής που όλοι οι εργαζόμενοι και οι συνεργάτες της Εταιρείας αναμένεται να ακολουθούν, όσο και τις δεσμεύσεις της Διοίκησης της Εταιρείας απέναντι στους ανθρώπους της. Διασφαλίζει ότι όλες οι δραστηριότητες της Εταιρείας διεξάγονται με ακεραιότητα προστατεύοντας με τον τρόπο αυτό τη φήμη της, που αποτελεί το πιο πολύτιμο άυλο περιουσιακό της στοιχείο και όπως κάθε περιουσιακό στοιχείο θα πρέπει να προασπίζεται αλλά και να δημιουργούνται οι προϋποθέσεις για την περαιτέρω ανάπτυξή της. Οι περιπτώσεις που αφορούν παραβιάσεις του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας μπορούν να γίνονται είτε επώνυμα είτε ανώνυμα. Επιπλέον, η Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμβάλλει στην επιχειρηματική στρατηγική και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας, ενθαρρύνοντας το Εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου να επικεντρωθεί στη σταθερή μακροπρόθεσμη δημιουργία αξίας, παρέχοντας δίκαιο και κατάλληλο επίπεδο σταθερών αποδοχών και ισορροπία βραχυπρόθεσμων και μακροπροθέσμων κινήτρων ώστε να διασφαλιστεί η επικέντρωση σε βραχυπρόθεσμους στόχους οι οποίοι, με την πάροδο του χρόνου, θα συμβάλλουν στη δημιουργία μακροπρόθεσμης δημιουργίας αξίας, καθώς και σε μακροπρόθεσμους στόχους. Η Πολιτική Αποδοχών τόσο των Εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου, όσο και όλων των εργαζομένων βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο για το ρόλο, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι η Εταιρεία πληρώνει δίκαια και ανταγωνιστικά και ανάλογα με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας. 135 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων και το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνουν περιοδικές ενημερώσεις σχετικά με την ευρύτερη διάρθρωση και πρακτικές αμοιβών των εργαζομένων εντός της Εταιρείας, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη κατά την κατάρτιση και την αναθεώρηση της Πολιτικής. Με τον τρόπο αυτό, οι πρακτικές και η δομή των αμοιβών είναι όσο το δυνατόν πιο συνεπείς σε ολόκληρη την Εταιρεία. Τέλος, η Εταιρεία επιδιώκει να εφαρμόζει την αρχή της Πολυμορφίας (η οποία, μεταξύ άλλων βασικών παραμέτρων, βασίζεται στο φύλο, την ηλικία, την εμπειρία, τις δεξιότητες και τις γνώσεις) στη σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου, της Ανώτερης Διοίκησης και όλων των άμεσα εργαζομένων σε όλες τις δραστηριότητές της, όπου αυτό είναι εφικτό. Για το σκοπό αυτό, η Εταιρεία στο πλαίσιο της πολιτικής της για την πολυμορφία θέτει ως στόχο την επίτευξη ποσοτικών στόχων σχετικά με την εκπροσώπηση των γυναικών στο διοικητικό συμβούλιο, τα ανώτερα διευθυντικά στελέχη και τους άμεσους υπαλλήλους. Η πολιτική πολυμορφίας αναλύεται στο κεφάλαιο 6 της στη Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, μαζί με συναφείς στόχους. Διάταξη 1. Αναφορά επί ενεργειών για δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας Το Διοικητικό Συμβούλιο συζητά τη στρατηγική της Εταιρείας και παρακολουθεί την υλοποίησή της σε κάθε συνεδρίασή του που διεξάγεται είτε με φυσική παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη. Επίσης εις βάθος ανάλυση και συζήτηση διεξάγεται στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 2. Παρακολούθηση της επικρατούσας κουλτούρας και υποβολή σχετικών εκθέσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο επανεξέτασε, αναθεώρησε και ενέκρινε τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας. Ο Κώδικας Επαγγελματικής Δεοντολογίας ισχύει το Διοικητικό συμβούλιο, τη Διοίκηση και το ανθρώπινο δυναμικό. Παραβιάσεις του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας μπορούν να αναφέρονται είτε επώνυμα είτε ανώνυμα. Ο Κώδικας Επαγγελματικής Δεοντολογίας δημοσιεύεται στον ιστότοπο της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/en us / codesand-policies / of-mytilineos # tab-code-of-conduct]. Ο Κώδικας Δεοντολογίας έχει παραληφθεί, υπογραφεί και έχει γίνει αποδεκτός από το σύνολο των εργαζομένων οι οποίοι παρακολούθησαν ειδική σχετική εκπαίδευση. Οι βασικοί μη-χρηματοοικονομικοί δείκτες απόδοσης (Key Performance Indicators - KPIs) δημοσιεύονται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου που περιλαμβάνεται στον Ετήσιο Απολογισμό 2020. Η προσέγγιση, κατά την επιλογή τους, βασίζεται στο Περιβάλλον, την Κοινωνία και τη Διακυβέρνηση (ESG Approach) και συνδέεται με την ικανότητα της Εταιρείας να παράγει αξία και επομένως είναι σημαντική για την αειφόρο ανάπτυξη και για τα ενδιαφερόμενα μέρη αυτής. Επίσης, συμβάλλουν στην κατανόηση του τρόπου με τον οποίο τα θέματα ESG επηρεάζουν την εταιρική απόδοση και την ικανότητα της Εταιρείας να εφαρμόσει τη στρατηγική της. Οι βασικοί μη-χρηματοοικονομικοί δείκτες απόδοσης έχουν οριστεί σύμφωνα με τα πρότυπα Global Reporting Initiative Standards. Η Πολιτική Αποδοχών υποστηρίζει το βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο επιχειρηματικό πρόγραμμα της Εταιρείας, ώστε να συνεχίσει να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους μετόχους, τους εργαζομένους και την ελληνική οικονομία. Το ύψος των σταθερών αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζεται με βάση το ότι η Εταιρεία δεν προβαίνει σε καταβολές πέραν του δέοντος, υποστηρίζοντας πάντα τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας. Η Πολιτική Αποδοχών προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να ευθυγραμμίσει έτι περαιτέρω τα συμφέροντα των Εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με αυτά της Εταιρείας και να διασφαλίσει ότι τα κριτήρια απόδοσης που θα εφαρμοστούν βασίζονται σε δείκτες 136 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης μακροπρόθεσμης επιτυχίας και βιωσιμότητας της Εταιρείας. Η Πολιτική Αποδοχών δημοσιεύεται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/en-us/codes-and-policies/of-mytilineos]. Η Πολιτική Αποδοχών παρουσιάζεται συνοπτικά στο κεφάλαιο 1.5 της παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης. Διάταξη 3: Εποικοδομητικός διάλογος με τους μετόχους Ο (εκτελεστικός) Πρόεδρος διατηρεί εποικοδομητικό διάλογο και επικοινωνία με τους σημαντικότερους θεσμικούς μετόχους της Εταιρείας καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους με διάφορους τρόπους: κατά τη διάρκεια της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, μέσω τηλεδιασκέψεων που πραγματοποιούνται με αφορμή τα εξαμηνιαία και ετήσια οικονομικά αποτελέσματα, στην ετήσια ενημέρωση των εγχώριων θεσμικών επενδυτών που πραγματοποιείται στα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας, καθώς και σε κατ' ιδίαν συναντήσεις με βασικούς θεσμικούς επενδυτές, τόσο κατόπιν αιτήματός τους, όσο και πριν από σημαντικά εταιρικά γεγονότα με πρωτοβουλία της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος διεξάγει επίσης εκτενή συζήτηση με ερωτήσεις και απαντήσεις με μετόχους της μειοψηφίας κατά τη διάρκεια της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Θέματα ενδιαφέροντος των μετόχων, εφόσον έχουν επισημανθεί, συζητούνται στο Διοικητικό συμβούλιο και επίσης ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος είναι στη διάθεση των επενδυτών. Η Εταιρεία μεριμνά ώστε να διεξάγει εποικοδομητικό διάλογο με τους μετόχους και τους πληρεξουσίους συμβούλους· μάλιστα, το 2020 η προσπάθεια αυτή ενισχύθηκε με τη διοργάνωση στοχευμένης ειδικής εκδήλωσης της Εταιρείας για την εταιρική διακυβέρνηση (Corporate Governance Roadshow), η οποία διοργανώθηκε με τη βοήθεια εξωτερικού συμβούλου, της εταιρείας Velos Advisory. Η Εταιρεία θα διοργανώσει το 2021 το δεύτερο Corporate Governance Roadshow ώστε να διατηρήσει ενεργό διάλογο με τα τμήματα μετοχικής επιμέλειας (stewardship teams) των βασικών επενδυτών της, τόσο προ της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης όσο και καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, με τη συμμετοχή του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου, των αρμόδιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Εταιρικού Γραμματέα. Διάταξη 4. Δράσεις που λαμβάνονται σε περίπτωση σημαντικού αριθμού αρνητικών ψήφων Τα θέματα της ημερήσιας διάταξης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 4ης Ιουνίου 2020 υπερψηφίστηκαν από την πλειοψηφία των μετόχων, με ποσοστά που κυμάνθηκαν από 100% έως 98.57% κατά πολύ μεγαλύτερο του ορίου του 80% του εκπροσωπούμενου καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, που θέτει ο Βρετανικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης. Σε περίπτωση που στο μέλλον ποσοστό 20% ή μεγαλύτερο των ψήφων καταψηφίσει θέμα της ημερήσιας διάταξης, η Εταιρεία, όταν ανακοινώνει τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας, θα εξηγεί επίσης τις ενέργειες που σκοπεύει να λάβει για διαβουλευθεί με τους καταψηφίσαντες μετόχους ώστε να διερευνήσει τους λόγους αυτής της έκβασης. Επίσης, το αργότερο έξι μήνες μετά την ημερομηνία της εν λόγω Γενικής Συνέλευσης η Εταιρεία θα ανακοινώσει τα αποτελέσματα της διερεύνησης και των ενεργειών που έγιναν και, σε κάθε περίπτωση, θα παράσχει περίληψη αυτών στον ετήσιο απολογισμό. Διάταξη 5. Διάλογος και αλληλεπίδραση με τα ενδιαφερόμενα μέρη και εκπροσώπηση του ανθρωπίνου δυναμικού Πλήρης αναφορά του τρόπου με τον οποίο το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει υπόψη του τα συμφέροντα των διαφόρων ομάδων ενδιαφερομένων μερών παρέχεται στην Έκθεση για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη του 2020, η οποία θα είναι διαθέσιμη προ της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης τον Ιούνιο του 2021, στην ιστοσελίδα της Εταιρείας 137 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης [https://www.mytilineos.gr/el-gr/corporate-social-responsibility/of-mytilineos]. Στο πλαίσιο της διαδικασίας του διαλόγου, η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ έχει αναπτύξει μια συγκεκριμένη διαδικασία διαλόγου με τα ενδιαφερόμενα μέρη ( https://www.mytilineos.gr/Uploads/Stakeholders_Dialogue/Stakeholder_Engagement_2019_GR.pdf ). Η πρακτική αυτή εκφράζει τη μακροχρόνια αρχή της Εταιρείας να συνεργάζεται με τα ενδιαφερόμενα μέρη δια μέσου συστηματικού και ειλικρινούς διάλογου. Ως εταιρικό θεσμικό όργανο, η διαδικασία Διαλόγου με τα ενδιαφερόμενα μέρη διεξάγεται με συνέπεια ετησίως από το 2011 και υπόκειται σε διαδικασίες αυτοαξιολόγησης και αυτοβελτίωσης. Για τον καθορισμό των αποδοχών, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνουν περιοδικές ενημερώσεις σχετικά με την ευρύτερη διάρθρωση και πρακτικές αμοιβών των εργαζομένων στην Εταιρεία, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη κατά την κατάρτιση και την αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών. Επιπλέον, η Επιτροπή και το Διοικητικό Συμβούλιο πληροφορούνται σχετικά με τις τάσεις αμοιβών σε ολόκληρη την Εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των μέσων αυξήσεων των αμοιβών, καθώς και για κάθε σχετικό οικονομικό μέγεθος, όπως το ύψος του πληθωρισμού, που λαμβάνει υπόψη κατά την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών. Διάταξη 6. Καταγγελία παράνομης ή ανήθικης δραστηριότητας Η Εταιρεία αναμένει από τους εργαζομένους της να αναφέρουν σοβαρές παραβιάσεις του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας, όταν τις αντιλαμβάνονται ή όταν τίθενται υπόψη τους. Κάτι τέτοιο θα επιτρέψει στην Εταιρεία να αντιμετωπίσει και να διορθώσει το ζήτημα ιδανικά, προτού τραπεί σε παράβαση του νόμου ή σε κίνδυνο της υγείας και της ασφάλειας ή οδηγήσει στη διακινδύνευση της φήμης της. Σε περίπτωση παραβιάσεων του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας, τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας διερευνούν προσεκτικά τις σχετικές αναφορές, διατηρώντας παράλληλα την εμπιστευτικότητα των πληροφοριών, εκτός εάν προβλέπεται εκ του νόμου κάτι διαφορετικό. Οι περιπτώσεις παραβίασης του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας μπορούν επίσης να αναφέρονται: τηλεφωνικώς, με fax ή ταχυδρομικώς, καθώς επίσης και μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (επώνυμα ή και ανώνυμα) σύμφωνα με την διαδικασία που έχει οριστεί από τον εκάστοτε Τομέα Επιχειρηματικής Δραστηριότητας της Εταιρείας που υπάγονται. Κατά το 2020 έλαβε χώρα εκπαίδευση του ανθρώπινου δυναμικού που εμπεριείχε τον μηχανισμό βάσει του οποίου μπορεί ο εργαζόμενος να υποβάλλει, με καλή πίστη, καταγγελία σε ανώνυμη ή επώνυμη βάση. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία μπορεί να δημιουργήσει μηχανισμό παραπόνων ή γραμμή καταγγελίας ή γραμμή αναφοράς εάν το απαιτεί ο ανάδοχος, όταν η Εταιρεία δραστηριοποιείται σε χώρες με αυξημένο κίνδυνο διαφθοράς (όπως αναφέρεται στον Δείκτη Αντίληψης της Διαφθοράς της Διεθνούς Διαφάνειας). Διάταξη 7. Σύγκρουση συμφερόντων Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο διοικητικό συμβούλιο ή στη διοίκηση ανταγωνιστικών εταιρειών, χωρίς την άδεια της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον αναγκαίο χρόνο και προσοχή. Θα πρέπει να γνωστοποιούν στο Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από 138 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης το διορισμό τους, άλλες επαγγελματικές τους δεσμεύσεις, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, καθώς και να αναφέρουν στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις, μόλις προκύψουν. Κατά το α’ εξάμηνο 2021 η Εταιρεία θα εκπονήσει ξεχωριστή πολιτική και διαδικασία Σύγκρουσης Συμφερόντων, εξειδικεύοντας περαιτέρω το σχετικό τμήμα του Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας. Τέλος, η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρει στην Επιτροπή Ελέγχου περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα της Εταιρείας, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. Διάταξη 8. Ανησυχίες και παραιτήσεις μελών του διοικητικού συμβουλίου Σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας και με τον Ελληνικό Νόμο Περί Ανωνύμων Εταιρειών 4548/2018 κατόπιν αιτήματος μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταγράψει στα πρακτικά περίληψη της γνώμης αυτού του μέλους. 1.2 ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΩΝ Αρχή ΣΤ’: Ο ρόλος του Προέδρου Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου συντονίζει και κατευθύνει τις συνεδριάσεις και την εν γένει λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου. Προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει την αρμοδιότητα της σύγκλησης του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεδρίαση, του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης, της διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεών του. Ευθύνη, επίσης, του Προέδρου αποτελεί η διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων. Ο Πρόεδρος ορίζει την ημερήσια διάταξη του Διοικητικού Συμβουλίου, επικουρούμενος από τον Εταιρικό Γραμματέα. Αρχή Ζ’: Ισορροπία του διοικητικού συμβουλίου και λήψη αποφάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι 10μελές (11 μέλη από την 02.02.2021, καθώς θα πληρωθεί η κενή θέση του μέλους, που είχε παραιτηθεί στις 31.12.2019, από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος το οποίο θα ανακοινωθεί στην Τακτική Γενική Συνέλευση 2021), εκ των οποίων: α) τρία μέλη, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου, είναι στελέχη της Εταιρείας, β) δύο μέλη είναι μη-εκτελεστικά, εκ των οποίων το ένα είναι ο Αντιπρόεδρος Α’ και γ) πέντε (6 από 02.02.21) μέλη είναι ανεξάρτητα. Την 07.07.2020 ορίστηκε νέος Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος (Lead Independent Director – LID), καθώς η θητεία του προηγούμενου μέλους, που κατείχε τη θέση αυτή, είχε υπερβεί τα εννέα έτη. Οι δύο επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου, δηλαδή η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι πλήρως ανεξάρτητες. Ο διαχωρισμός αρμοδιοτήτων μεταξύ της εκτελεστικής διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σαφής, όπως περιγράφεται στο Καταστατικό. Παρόλο που δεν έχουν καθοριστεί όρια στις λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η αποτροπή ανάληψης υπέρμετρου φόρτου προερχόμενου από επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών, εκτός Εταιρείας, εμπίπτει στην αρμοδιότητα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν 139 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης μπορούν να κατέχουν άλλες εκτελεστικές θέσεις, εκτός εάν ανήκουν στον ίδιο όμιλο, δίχως άδεια της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Για να αποφευχθεί ο υπέρμετρος φόρτος από λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, οι υφιστάμενες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εξετάζονται κατά τη διαδικασία εξέτασης της υποψηφιότητάς τους, και επανεξετάζονται ετησίως από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Οι λοιποί διορισμοί και δεσμεύσεις αναφέρονται στο τμήμα 2.3.1. της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης. Αρχή Η’: Ο ρόλος των μη-εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου Για κάθε κάλυψη θέσης μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συντάσσει περιγραφή του ρόλου, των δυνατοτήτων και των προσωπικών χαρακτηριστικών που απαιτούνται για τη συγκεκριμένη θέση. Επιπλέον, προδιαγράφει κριτήρια για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Κατά την ανάπτυξη αυτών των κριτηρίων και την ανάδειξη υποψηφίων, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων έχει την ευχέρεια να λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες που κρίνει σκόπιμους. Οι παράγοντες αυτοί μπορεί να περιλαμβάνουν την κρίση, τις δεξιότητες, την πολυμορφία, την εμπειρία σε επιχειρήσεις και άλλες οργανώσεις συγκρίσιμου ή παραπλήσιου μεγέθους, την αλληλεπίδραση της εμπειρίας του υποψηφίου με την εμπειρία άλλων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τον βαθμό στον οποίο ο υποψήφιος θα αποτελούσε επιθυμητή προσθήκη στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων θα μπορεί να ζητήσει τις υπηρεσίες εξωτερικού συμβούλου και να του αναθέσει την υποστήριξή της στη διαδικασία ανάδειξης υποψηφιοτήτων. Ο πίνακας με τα προσόντα των μελών του Διοικητικού Συμβούλιο και τα βιογραφικά σημειώματά τους διατίθενται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας[https://www.mytilineos.gr/en-us/board-of-directors/list]. Αρχή Ι’: Πολιτικές και διαδικασίες του διοικητικού συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει τον Διευθυντή Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας ως Εταιρικό Γραμματέα, ώστε να λαμβάνει το ίδιο την απαραίτητη καθοδήγηση και συμβουλές σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης. Οι επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου συνεργάζονται με τον Εταιρικό Γραμματέα κατά τη σύνταξη των κανονισμών λειτουργίας τους, οι οποίοι στη συνέχεια τίθενται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση. Διάταξη 9. Ο Πρόεδρος και ο Διευθύνων Σύμβουλος Σήμερα, ο Πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου είναι επίσης ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει το διαχωρισμό του ρόλου του Προέδρου - Διευθύνοντος Συμβούλου, αλλά δεδομένου ότι το 80% της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου άλλαξε στα μέσα του 2018, το Διοικητικό Συμβούλιο αποδέχτηκε το διπλό ρόλο, για να εξοικειωθεί με τις νέες δομές που τέθηκαν σε εφαρμογή κατά τη διάρκεια της αναδιάρθρωσης της Εταιρείας. Η Εταιρεία θα εξετάσει τον διαχωρισμό των δύο ρόλων όταν ο οργανισμός - τόσο σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου όσο και σε επίπεδο Διοίκησης - είναι πλήρως σε θέση να λειτουργήσει με νέο πρότυπο, εξασφαλίζοντας ταυτόχρονα την υλοποίηση του οράματος, της στρατηγικής και του μετασχηματισμού της Εταιρείας. Έχουν τεθεί σε εφαρμογή μέτρα θεραπείας και διασφάλισης για τη διαχείριση ενδεχόμενων θεμάτων ενδιαφέροντος σχετικά με τον συνδυασμένο ρόλο: Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει υψηλό επίπεδο ανεξαρτησίας. Επίσης τόσο η Επιτροπή Ελέγχου όσο και η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι πλήρως ανεξάρτητες και, σύμφωνα με τις διεθνείς βέλτιστες 140 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης πρακτικές και με το αίτημα των θεσμικών επενδυτών, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει επίσης διορίσει Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο (Lead Independent Director – LID), ο οποίος είναι διαθέσιμος για διάλογο με τους επενδυτές και λειτουργεί ως εκφραστής του Διοικητικού Συμβουλίου σε θέματα που σχετίζονται με την εταιρική διακυβέρνηση. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά το 2020 ενίσχυσε τον ρόλο του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου και ξεκίνησαν οι συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών. Με τον τρόπο αυτό εξισορροπείται ακόμα περισσότερο ο διττός ρόλος. Διάταξη 10. Ανεξαρτησία των μελών του διοικητικού συμβουλίου Οι μέτοχοι εγκρίνουν την ανεξαρτησία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου όταν τα μέλη υποβάλλουν την υποψηφιότητά τους για την εκλογή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, είναι αρμόδια να εξετάζει την ανεξαρτησία των μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πριν από την υποβολή της υποψηφιότητάς τους. Ειδικότερα η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων εξετάζει: o την ισορροπία του αριθμού ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου o τη διάρκεια της θητείας του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου o κάθε σύγκρουση συμφερόντων που ενδεχομένως να έχει μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα του Ομίλου, και o οποιοδήποτε άλλο σχετικό θέμα. Από το 2019, η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων επανεξετάζει την ανεξαρτησία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ετησίως. Διάταξη 11. Το ήμισυ του διοικητικού συμβουλίου να είναι ανεξάρτητο. Κατά την 31.12.2020 το Διοικητικό συμβούλιο απαρτίζετο από 10 μέλη, τα πέντε (50%) εκ των οποίων ήταν ανεξάρτητα. Από την 02.02.2021, η ανεξαρτησία του διοικητικού συμβουλίου ανέρχεται σε ποσοστό 54,5 %, καθώς πληρώθηκε η κενή θέση ενός ανεξάρτητου μέλος που είχε παραιτηθεί. Διάταξη 12. Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος (Lead Independent Director – LID) Το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε νέο Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο (Lead Independent Director) σε συνεδρίασή του την 07.07.2020, καθώς η θητεία του προηγούμενου μέλους είχε υπερβεί τα εννέα έτη. Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος είναι επιφορτισμένος με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προτείνει στον Πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου θέματα προς συζήτηση. Τέλος, είναι διαθέσιμος και παρίσταται κατά τις γενικές συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας προκειμένου να συζητάει θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν. Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος θα είναι ο επικεφαλής του διαλόγου (shareholder engagement) με τα τμήματα μετοχικής επιμέλειας (stewardship teams) των επενδυτών στα roadshow Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Επιπλέον κατά το δ’ τρίμηνο 2020 έλαβαν χώρα για πρώτη φορά, και θα συνεχιστούν, οι συνεδριάσεις των Μη-Εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών του, στις οποίες προεδρεύει ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος επικουρούμενος από τον Εταιρικό Γραμματέα. Επίσης ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος ενημερώνει 141 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης και συζητά με τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου τα σημαντικά θέματα που αναδεικνύουν τα Μη-Εκτελεστικά μέλη στις συνεδριάσεις τους. Διάταξη 13. Ο ρόλος των μη-εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, έχουν τις ακόλουθες υποχρεώσεις: α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της, β) διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους και γ) εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών. Ο διορισμός ή η παύση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, είτε εκτελεστικών ή μη, είτε ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών εμπίπτει στις αρμοδιότητες των μετόχων. Εναπόκειται στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων να εντοπίσει τα άτομα που πιστεύεται ότι διαθέτουν τα προσόντα να γίνουν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, να επανεξετάσουν τα προσόντα αυτών των υποψηφίων και να συστήσουν στο Διοικητικό Συμβούλιο τους υποψηφίους συμβούλους για εκλογή στην Τακτική Γενική Συνέλευση. Επίσης αποτελεί αρμοδιότητα της Επιτροπής η έγκριση των στόχων των μακροπρόθεσμων προγραμμάτων παροχής κινήτρων για τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, τον εκτελεστικό Πρόεδρο, και τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και η αξιολόγηση της επίτευξης των στόχων. Και οι δύο επιτροπές του διοικητικού συμβουλίου, η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, αποτελούνται μόνο από ανεξάρτητα μέλη. Επιπλέον, δύο ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμμετέχουν στην επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (ΕΚΕ) προκειμένου να μεταφέρουν τυχόν σχόλια και απόψεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Η δραστηριότητα των μη εκτελεστικών μελών, κατά το 2020, περιγράφεται πιο συγκεκριμένα στο έργο των Επιτροπών του ΔΣ. Διάταξη 14. Αρμοδιότητες και συμμετοχή στις εργασίες του ΔΣ Οι ρόλοι και οι αρμοδιότητες του Προέδρου, του Διευθύνοντος Συμβούλου, του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου και των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται στο καταστατικό της Εταιρείας που εγκρίθηκε από τους μετόχους στην Τακτική Γενική Συνέλευση του 2019. Επιπλέον, οι προαναφερθείσες αρμοδιότητες αποτελούν μέρος του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας της Εταιρείας, ο οποίος περιλαμβάνει επίσης εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες. Οι κανονισμοί λειτουργίας των επιτροπών απεικονίζουν λεπτομερώς τις αρμοδιότητες, τη λειτουργία και τις ευθύνες της κάθε επιτροπής, εγκρίνονται από το διοικητικό συμβούλιο και δημοσιεύονται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Επιπλέον, ο ετήσιος απολογισμός περιέχει λεπτομερή απολογισμό των συνεδριάσεων εκάστης επιτροπής, των ημερησίων διατάξεων τους και παρουσιολόγιο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και περίληψη των εργασιών τους. Διάταξη 15. Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις Προτού το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει υποψήφια μέλη προς εκλογή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, εξετάζει ενδεχόμενες εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει όλες τις εξωτερικές δεσμεύσεις, των μη-κερδοσκοπικών συμπεριλαμβανομένων, των εκτελεστικών και μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ουδένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου κατέχει άνω των πέντε εξωτερικών θέσεων. Του Διευθύνοντος Συμβούλου εξαιρουμένου, δύο εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατέχουν μηεκτελεστικές θέσεις σε μη εισηγμένες εταιρείες. 142 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 16. Ο Εταιρικός Γραμματέας Το Διοικητικό Συμβούλιο διόρισε τον Διευθυντή Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας ως Εταιρικό Γραμματέα. Ο Εταιρικός Γραμματέας τηρεί τα πρακτικά των συνεδριάσεων του Σιοικητικού Συμβουλίου και επιτροπών του. Οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα περιλαμβάνουν την εξασφάλιση αποτελεσματικής ροής πληροφοριών μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του, καθώς και μεταξύ της Ανώτερης Διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Εταιρικός Γραμματέας σχεδιάζει το πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των νεοεκλεγέντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αμέσως μετά την εκλογή τους και διασφαλίζει ότι τους παρέχεται συνεχής πληροφόρηση και κατάρτιση σε θέματα που σχετίζονται με την Εταιρεία. Τέλος, ο Εταιρικός Γραμματέας διασφαλίζει την αποτελεσματική οργάνωση των Γενικών Συνελεύσεων και την καλή επικοινωνία των μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις. 1.3 ΣΥΝΘΕΣΗ, ΔΙΑΔΟΧΗ ΚΑΙ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ Αρχή Ι’: Ορισμός μελών ΔΣ και διαδοχή Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι αρμόδια για την υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την κάλυψη κενών θέσεων με αντικειμενικά κριτήρια και λαμβάνοντας δεόντως υπόψη μεταξύ άλλων κριτηρίων τα οφέλη της πολυμορφίας στο Διοικητικό Συμβούλιο, συμπεριλαμβανομένων. Αποτελεί αρμοδιότητα της Επιτροπής Αμοιβών και του φύλου και της εμπειρίας Υποψηφιοτήτων η περιγραφή του ρόλου, των ικανοτήτων και των προσωπικών χαρακτηριστικών που απαιτούνται, για την κάλυψη της συγκεκριμένης θέσης, καθώς και η ανάπτυξη κριτηρίων για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση των υποψηφίων συμβούλων. Επίσης, ως μέρος της αποστολής της φροντίζει για τη σωστή διαδοχή και να διατυπώνει συστάσεις για διορισμό και επαναδιορισμό στο Διοικητικό Συμβούλιο τόσο των εκτελεστικών όσο και των ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών. Κατά το τελευταίο τρίμηνο του 2020, η Εταιρεία εισήγαγε, για πρώτη φορά, ένα έργο για την κατάρτιση πλάνου διαδοχής, υπό την εποπτεία της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και την αιγίδα του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου. Το έργο υλοποιείται με την υποστήριξη της εταιρείας συμβούλων Egon Zehnder, εφαρμόζοντας ενα εμπεριστατωμένο πλαίσιο σχεδιασμού πλάνου διαδοχής που έχει αναπτύξει και χρησιμοποιεί διεθνώς. Στόχος του έργου είναι η αξιολόγηση των στελεχών της Ανώτατης Διοίκησης ως προς την εκτέλεση των αρμοδιοτήτων τους, την ετοιμότητά τους να αναλάβουν διευρυμένους ρόλους, καθώς και ως προς την πλήρη αξιοποίησή τους με τον βέλτιστο τρόπο. Το έργο περιλαμβάνει τον Πρόεδρο & Διευθύνοντα Σύμβουλο, τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την Ανώτατη Διοίκηση. Ήδη έχει ολοκληρωθεί σειρά συνεντεύξεων, και έχουν χρησιμοποιηθεί ποικίλα ψυχομετρικά εργαλεία, καθώς και η μέθοδος της πλήρους ανατροφοδότησης πληροφοριών (360-degree feedback). Το έργο αυτό αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος Μαρτίου 2021, και θα παρουσιασθεί σχετική έκθεση με τα συλλογικά ευρήματα από τη σύμβουλο εταιρεία στο Διοικητικό Συμβούλιο προς περαιτέρω αξιοποίηση. Στο πλαίσιο του έργου, θα υποβληθούν επιμέρους εκθέσεις για κάθε συμμετέχοντα που θα συνοδεύονται από ατομικές συζητήσεις ανατροφοδότησης και αναφορές για την ανάπτυξή τους. Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Πολυμορφίας, στην οποία αναγνωρίζει ότι η πολυμορφία στο χώρο εργασίας με την ευρύτερη έννοια μπορεί να αυξήσει τις δυνατότητες πρόσβασης σε ευρύτερο φάσμα λύσεων σε θέματα 143 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επιχειρηματικής στρατηγικής, αυξάνοντας έτσι το ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα. Η Εταιρεία έχει θέσει μετρήσιμους στόχους σχετικά με την εκπροσώπηση των γυναικών έως το 2020. Η Εταιρεία, το 2021, θα υπερβεί τον τεθέντα στόχο, καθώς το νέο μέλος που εξελέγη κατά την 02.02.2021 ανεβάζει τον αριθμό των γυναικών στο Διοικητικό Συμβούλιο σε τρεις, ήτοι ποσοστό 27%. Αρχή K: Δεξιότητες, εμπειρία και γνώσεις Εκτός από τα παραπάνω, εναπόκειται στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων να διατυπώνει συστάσεις για έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τη σύνθεση των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου: Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση στις 07.06.2018 για θητεία τεσσάρων (4) ετών, που λήγει στις 06.06.2022. Tο πλέγμα των δεξιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου διατίθεται στο τμήμα 2.2 της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης. Ο πίνακας με τα προσόντα των μελών του Διοικητικού Συμβούλιο και τα βιογραφικά σημειώματά τους διατίθενται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας [https://www.mytilineos.gr/en-us/board-of-directors/list]. Αρχή Λ’: Αξιολόγηση του διοικητικού συμβουλίου και των μελών του Μέρος των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι η καθιέρωση και επίβλεψη αντικειμενικής και αυστηρής διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής φέρει τη γενική ευθύνη της διαδικασίας και πρέπει να ζητά τη συμμετοχή του μη εκτελεστικού Αντιπροέδρου Α’ και του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου ανάλογα με την περίπτωση. Ο Αντιπρόεδρος Α’ ηγείται της διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος ηγείται της διαδικασίας αξιολόγησης του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών ως και αυτή των μεμονωμένων μελών τους πραγματοποιείται ετησίως· ανά τριετία δε ή και νωρίτερα η αξιολόγηση διενεργείται από εξωτερικό σύμβουλο. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου κοινοποιούνται και συζητούνται με το Διοικητικό Συμβούλιο, συγχρόνως δε λαμβάνονται υπόψη κατά τη διαδικασία διαδοχής. Κατά το 2020 ολοκληρώθηκε η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου (Board Effectiveness Review με προσωπικές συνεντεύξεις υπό την καθοδήγηση της συμβούλου εταιρείας Egon Zehnder, η τελευταία ενεργούσα ως σύμβουλος της Επιτροπής. Ανεξάρτητα από την αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου εισήχθη, για πρώτη φορά, η ετήσια αξιολόγηση του Προέδρου & Δ/νοντος Συμβούλου, με επικεφαλής τον Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο και η επανεξέτασή της, στη συνέχεια, από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Διάταξη 17. Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνεστήθη με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 07.06.2018 και απαρτίζεται από τρία (3) ανεξάρτητα μη-εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή υποστηρίζεται από τον Εταιρικό Γραμματέα. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν είναι μέλος της Επιτροπής. Η Εταιρεία προσπάθησε να επιτύχει τη βέλτιστη ποικιλία δεξιοτήτων, απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας, συμπεριλαμβανομένης την εκπροσώπηση των φύλων, στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Egon Zehnder παρείχε υποστήριξη και βοήθεια· συμβούλευε κατά τη διαδικασία εντοπισμού αναγκών, την αξιολόγηση υποψηφίων και την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. 144 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία υιοθέτησε την ακόλουθη διαδικασία επιλογής και αξιολόγησης: Η διαδικασία προσδιορισμού των αναγκών περιλάμβανε την περιγραφή των απαιτούμενων δεξιοτήτων και προβλεπόμενων αναγκών, τη επάρκεια, τις βασικές λειτουργικές δεξιότητες και το γνωστικό κλαδικό αντικείμενο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Βάσει αυτών, συντάχθηκαν οι προδιαγραφές ρόλων και καθορίστηκε η στρατηγική αναζήτησης υποψηφιοτήτων. Ο προσδιορισμός των πιθανών υποψηφίων περιλάμβανε προγενέστερο έλεγχο του κάθε πιθανού υποψηφίου (έλεγχο δέουσας επιμέλειας ως και έλεγχο ιστορικού), προκειμένου να καταρτιστεί κατάλογος υποψηφίων οι οποίοι στη συνέχεια κλήθηκαν σε συνέντευξη από την Εταιρεία. Συνοπτικά η διαδικασία επιλογής και αξιολόγησης που ακολούθησε η Εταιρεία έχει ως εξής: • Προσανατολισμός στην αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου • Στρατηγικός προσανατολισμός • Συνεργασία & επιρροή • Ανεξαρτησία & ακεραιότητα Επιπλέον των βασικών ικανοτήτων, ελήφθησαν υπόψιν οι εμπειρίες, οι δεξιότητες και τα χαρακτηριστικά που αναφέρονται κατωτέρω, ώστε το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του να συγκεντρώνει τις απαιτούμενες γνώσεις, που σε συνδυασμό με επαρκή επιχειρηματική οξυδέρκεια, να είναι ικανό να αξιολογεί σωστά τις εταιρικές επιδόσεις και να υποστηρίζει τη Διοίκηση, καθώς και να δίδει κατεύθυνση και καθοδήγηση όπου και στον χρόνο που απαιτείται: • Κατανόηση χρηματοοικονομικών, στρατηγικής, τεχνολογίας, μάρκετινγκ, ηγεσίας και διεθνούς τεχνογνωσίας • Ακεραιότητα, λογοδοσία, ευθυκρισία, αυτοπεποίθηση, διεισδυτικότητα • Πολυμορφία ως προς την ηλικία, το φύλο και την επαγγελματική εμπειρία Η Εταιρεία έχοντας εξετάσει τις δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων των υποψηφίων, κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν υφίστανται συγκρούσεις του είδους αυτού. Διάταξη 18. Εκλογή μέλους διοικητικού συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τετραετή θητεία και όλα τα μέλη του υπόκεινται σε επανεκλογή. Οι εκλογές γίνονται κάθε τέσσερα χρόνια. Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο διορίστηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση του 2018. Τα υποψήφια μέλη ετέθησαν, το κάθε ένα ξεχωριστά, στην έγκριση των μετόχων κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση 2018. Διάταξη 19. Διάρκεια θητείας Προεδρείου Ο Πρόεδρος κατέχει τη θέση αυτή για διάστημα μεγαλύτερο των 27 ετών. Ωστόσο, μετά τον μετασχηματισμό του 2017 το διάστημα παραμονής στη θέση του Προέδρου ανέρχεται σε τρία έτη για τον κ. Μυτιληναίο. Επίσης ο κ. Μυτιληναίος είναι ο αρχιτέκτονας της εν εξελίξει επιχειρηματικής στρατηγικής, άρα το όραμά του, η γνώση και η συμμετοχή του αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της υλοποίησής της. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων επεξεργάζεται το συνολικό σχεδιασμό διαδοχής, προκειμένου να εξασφαλισθεί ένα ακόμη πιο ισχυρό Διοικητικό Συμβούλιο και δεξαμενή ταλέντων για την αντιμετώπιση των στρατηγικών προκλήσεων που θα προκύψουν. Κατά το τελευταίο τρίμηνο του 2020, η Εταιρεία εισήγαγε, για πρώτη φορά, ένα έργο για την κατάρτιση πλάνου διαδοχής, υπό την εποπτεία της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και την αιγίδα του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου. Το έργο υλοποιείται με την υποστήριξη της εταιρείας 145 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συμβούλων Egon Zehnder. Ο στόχος είναι να ολοκληρωθεί αυτή η διαδικασία εντός του Μαρτίου 2021. Επίσης εντός του 2020 ενισχύθηκε ο ρόλος του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου, και το 2021 θα ενισχυθεί και η συνολική ανεξαρτησία του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 20. Διαδικασία διορισμού Οι εξωτερικός σύμβουλος, εταιρεία Egon Zehnder, παρείχε υποστήριξη και βοήθεια στην επιλογή του τρέχοντος διοικητικού συμβουλίου. Ειδικότερα, συμβούλευε κατά τη διαδικασία εντοπισμού αναγκών, την αξιολόγηση υποψηφίων και την επιλογή των υποψηφίων μελών. Επίσης παρείχε υπηρεσίες προς την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων σχετικά με θέματα αξιολόγησης του σώματος του Διοικηττικού συμβουλίου, την ανάδειξη υποψηφίων για την πλήρωση μίας κενής θέσης στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς για το πρόγραμμα διαδοχής των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο εξωτερικός σύμβουλος παρείχε υπηρεσίες για το πρόγραμμα διαδοχής για τα λοιπά μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής της Εταιρείας. Πέραν τούτου δεν έχει άλλη σχέση με την εταιρεία ή με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 21. Αξιολόγηση του Διοικητικού συμβουλίου Το Νοέμβριο του 2019, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων ανέθεσε σε εξωτερικό σύμβουλο την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου που εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση το 2018 και των επιτροπών του, (διαδικασίες και συμπεριφορές με επικέντρωση σε βασικά θέματα). Η αξιολόγηση διεξήχθη με τη βοήθεια της Egon Zehnder. Η μεθοδολογία που ακολουθήθηκε περιλάμβανε συμπλήρωση ποιοτικού ερωτηματολογίου, κατόπιν του οποίου, δομημένες προσωπικές συνεντεύξεις με το κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου, που κάλυπταν τόσο τις διαδικασίες του Διοικητικού Συμβουλίου όσο και συμπεριφορές. Επίσης, ο εξωτερικός σύμβουλος παρακολούθησε μια συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο στόχος ήταν η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου ως συνόλου και η υποβολή προτάσεων για την ενίσχυσή της. Τα συγκεκριμένα χαρακτηριστικά που εξετάσθηκαν ήταν: η Αποδοτικότητα, τη Ενεργός Συμμετοχή, η Ανθεκτικότητα, η Ενέργεια, η Ισορροπία και η Ευθυγράμμιση. Κατά το γ΄ τρίμηνο 2020 τα ευρήματα και οι συστάσεις υπεβλήθησαν στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και στη συνέχεια στο Διοικητικό Συμβούλιο. Ανεξάρτητα από την αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου εισήχθη, για πρώτη φορά, η ετήσια αξιολόγηση του Προέδρου & Δ/νοντος Συμβούλου, με επικεφαλής τον Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο και η επανεξέτασή της, στη συνέχεια, από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Η αξιολόγηση κάλυψε διάφορους τομείς ευθύνης του Διευθύνοντος Συμβούλου, συμπεριλαμβανομένων οργανωτικής αποτελεσματικότητας, της προόδου στα των τομέων της στρατηγικής, της θέματα του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης (ESG), καθώς και της επίτευξης των οικονομικών στόχων του 2020. Τα αποτελέσματα συζητήθηκαν με τον Πρόεδρο & Δ/νοντα Σύμβουλο, τόσο κατ’ ιδίαν, όσο και σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου και απετέλεσαν μια ουσιαστική παράμετρο στην αξιολόγηση της απόδοσης έναντι των τεθέντων στόχων, σύμφωνα με το πρόγραμμα ετήσιων μεταβλητών αμοιβών 2020. 146 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 22. Παρακολούθηση της αξιολόγησης Με την ολοκλήρωση της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο συζήτησε διεξοδικά τα αποτελέσματα της αξιολόγησης και προέκρινε πρόγραμμα ενεργειών προς περαιτέρω βελτίωση της λειτουργίας του. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων θα παρακολουθεί την πρόοδο της εφαρμογής του προγράμματος ενεργειών. Επιπλέον, τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεδρίασαν χωριστά και συζήτησαν επιπλέον ενέργειες ώστε να αξιοποιήσουν τις αρμοδιότητες του ρόλου τους και να ενισχύσουν την αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάταξη 23. Πεπραγμένα της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων Με σκοπό την πλήρωση κενής θέσης ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων λαμβάνοντας α) υπόψη τη στρατηγική της Εταιρείας και β) τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, περιέγραψε τον ρόλο, τις ικανότητες και τα απαραίτητα προσωπικά χαρακτηριστικά που θα ενισχύσουν τις γνώσεις και δεξιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολό του. Η Επιτροπή χρησιμοποίησε τις υπηρεσίες της Egon Zehnder, ανεξάρτητου εξωτερικού συμβούλου εταιρείας, που είχε επίσης παράσχει συμβουλευτικές υπηρεσίες στην Εταιρεία για την αναζήτηση υποψηφίων για το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο που εξελέγη το 2018. Η Επιτροπή εξέτασε έναν μακρύ κατάλογο υποψηφίων, τον οποίο περιόρισε στη συνέχεια, πήρε συνέντευξη από τους υποψηφίους και πρότεινε την κα Ναταλία Νικολαΐδη ως το προτιμώμενο υποψήφιο μέλος για το Διοικητικό Συμβούλιο. Η κα Νικολαΐδη διαθέτει σημαντική διεθνή εμπειρία ειδικά στους τομείς της Εταιρικής Διακυβέρνησης, της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία είναι συμπληρωματική των υφιστάμενων εμπειριών και δεξιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου ως συνόλου. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξέλεξε την κα Νικολαΐδη ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος στις 02.02.2021. Δεν ορίσθηκαν νέα μέλη στο Διοικητικό Συμβούλιο εντός του 2020. Όσον αφορά πλήρωση θέσεων Διοικητικού Συμβουλίου στο μέλλον, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων θα περιγράψει το ρόλο, τις ικανότητες και τα προσωπικά χαρακτηριστικά που απαιτούνται για κάθε θέση. Ουσιαστική συμβολή στον εντοπισμό των αναγκών και των κατάλληλων υποψηφιοτήτων σύμφωνα με τις ανάγκες της Εταιρείας, θα έχουν τα αποτελέσματα της εν εξελίξει αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, σε συνδυασμό με το έργο για την κατάρτιση πλάνου διαδοχής που έχει προγραμματιστεί να ολοκληρωθεί εντός του α΄ τριμήνου 2021. Επίσης η Επιτροπή επανεξέτασε τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς: • την ισορροπία του αριθμού ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου • τη διάρκεια της θητείας του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου • κάθε σύγκρουση συμφερόντων που ενδεχομένως να έχει μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα της Εταιρείας • την εκπροσώπηση του φύλου Καθώς η διάρκεια της θητείας του Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου στο Διοικητικό Συμβούλιο υπερέβαινε τα 9 έτη, οπότε δεν μπορούσε πλέον να θεωρηθεί ανεξάρτητος, το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε νέο Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο στις 07.07.2020. Επιπλέον, η κενή θέση ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους ττου διοικητικού συμβουλίου πληρώθηκε στις 02.02.2021 από γυναίκα. Η Εταιρεία έχει επεξεργαστεί πολιτική πολυμορφίας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων 147 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης στελεχών και αναφέρει σαφείς στόχους, οι οποίοι παρουσιάζονται λεπτομερώς στο κεφάλαιο 6 της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης. Επί του παρόντος, η πολυμορφία των φύλων στο επίπεδο του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την 31.12.2020 ανερχόταν σε ποσοστό 20%, ενώ στις 02.02.2021 σε ποσοστό 27%. 1.4 ΕΛΕΓΧΟΣ, ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ Αρχή M’: Εσωτερικός και τακτικός έλεγχος Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας έχει συσταθεί με το σκοπό να βοηθήσει το Διοικητικό Συμβούλιο να εκπληρώσει τις εποπτικές αρμοδιότητές του στις διαδικασίες ελέγχου, σε συμμόρφωση με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο όσον αφορά: (α) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση β) τον εσωτερικό έλεγχο, γ) το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και το σύστημα διαχείρισης κινδύνων, και δ) την εποπτεία του (τακτικού) υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Ενώ όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ατομικά και συλλογικά καθήκον να ενεργούν προς το συμφέρον της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου έχει ιδιαίτερο ρόλο, ενεργώντας ανεξάρτητα από τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να διασφαλίσει ότι τα συμφέροντα των μετόχων προστατεύονται σωστά στα συστήματα χρηματοοικονομικής αναφοράς και στα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων. Ωστόσο, το Διοικητικό Συμβούλιο φέρει τη γενική ευθύνη για την προσέγγιση της Εταιρείας στη διαχείριση κινδύνων και στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου επανεξέτασε και αναθεώρησε τον κανονισμό λειτουργίας της ώστε να συμμορφωθεί με την κοινοτική και την εθνική νομοθεσία λαμβάνοντας επίσης υπόψη τις διατάξεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου - 2018 και του Οδηγού περί Επιτροπών Ελέγχου 2016 του Financial Reporting Council. Αρχή Ν: Η θέση και οι προοπτικές της Eταιρείας Στο τέλος κάθε εταιρικής χρήσης το Διοικητικό Συμβούλιο καταρτίζει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τις ετήσιες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση διαχείρισης. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις αποτελούν ενιαίο σύνολο και παρουσιάζουν εύλογα (εύλογη παρουσίαση), τα αναγνωριζόμενα περιουσιακά στοιχεία (στοιχεία του ενεργητικού), τις υποχρεώσεις, την καθαρή θέση, τα στοιχεία εσόδων, εξόδων, κερδών και ζημιών, καθώς και τις χρηματοροές της εκάστοτε περιόδου, κατά περίπτωση, σύμφωνα με το νόμο. Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συντάσσει σύμφωνα με τις άνω διατάξεις: (α) Τον Ισολογισμό ή Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, (β) την Κατάσταση Αποτελεσμάτων, (γ) την Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης, (δ) την Κατάσταση Χρηματοροών, (ε) το Προσάρτημα. Η ‘Έκθεση Διαχείρισης συμπεριλαμβάνει: (α) Πραγματική απεικόνιση της εξέλιξης και των επιδόσεων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και της θέσης της, καθώς και περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. (β) Απεικόνιση που παρουσιάζει ισορροπημένη και ολοκληρωμένη ανάλυση της εξέλιξης και των επιδόσεων των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και της θέσης της, κατάλληλη για την κλίμακα και την πολυπλοκότητα της Εταιρείας. (γ) Στο βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης της Εταιρείας, των επιδόσεων ή της θέσης της, η ανάλυση αυτή περιλαμβάνει τόσο χρηματοοικονομικούς όσο και, όπου ενδείκνυται, μη χρηματοοικονομικούς βασικούς δείκτες επιδόσεων που έχουν σχέση με το συγκεκριμένο τομέα δραστηριοτήτων, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με περιβαλλοντικά και εργασιακά θέματα. Στο πλαίσιο της ανάλυσης αυτής, η έκθεση διαχείρισης περιλαμβάνει, όπου ενδείκνυται, αναφορές και πρόσθετες εξηγήσεις για τα ποσά που αναγράφονται 148 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η Εταιρεία περιλαμβάνει στην έκθεση διαχείρισης που συντάσσει: (α) μία μη χρηματοοικονομική κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης, των επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων της, σε σχέση, τουλάχιστον, με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά με τη δωροδοκία, (β) δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Η δήλωση αυτή συμπεριλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα της έκθεσης διαχείρισης. Αρχή Ξ’: Καθορισμός και διαχείριση κινδύνων Το Διοικητικό Συμβούλιο εγκρίνει τη στρατηγική της Εταιρείας και ενημερώνεται για σημαντικούς παράγοντες κινδύνου, όπως ενδεικτικά χρηματοοικονομικούς, περιβαλλοντικούς, κοινωνικούς, υγείας & ασφάλειας στην εργασία, καθώς και διακυβέρνησης. Η Εταιρεία έχει ορίσει τον κίνδυνο ως ένα σύνολο αβέβαιων και απρογραμμάτιστων καταστάσεων που μπορεί να επηρεάσουν συνολικά τις δραστηριότητές της, την επιχειρηματική της δράση, την οικονομική της απόδοση καθώς και την εκτέλεση της στρατηγικής της και την επίτευξη των στόχων της. Μια συγκεκριμένη προσέγγιση της διαχείρισης κινδύνων έχει καθιερωθεί σε όλους τους τομείς δραστηριότητας, όπου ορισμένοι κίνδυνοι έχουν αναγνωριστεί ως ακολούθως: - Αναγνώριση και εκτίμηση παραγόντων κινδύνου - Σχεδιασμός της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων - Εκτέλεση και αξιολόγηση της πολιτικής κινδύνων Η Εταιρεία έχει καθορίσει συγκεκριμένες και ολοκληρωμένες Διαδικασίες Διαχείρισης Κινδύνων. Όλα τα διευθυντικά στελέχη εμπλέκονται στη διαδικασία αναγνώρισης και πρωταρχικής εκτίμησης των κινδύνων ώστε να διευκολύνουν το έργο των συμβουλίων Διοίκησης κάθε επιχειρηματικού τομέα καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου στο σχεδιασμό και την έγκριση συγκεκριμένων δράσεων στο πλαίσιο των εγκεκριμένων Διαδικασιών Διαχείρισης Κινδύνων. Αναφορικά με τα Μη Χρηματοοικονομικά στοιχεία η Εταιρεία, από το 2010, έχει θεσμοθετήσει μια συγκεκριμένη διαδικασία προσέγγισης με τους Κοινωνικούς της Εταίρους για την αξιολόγηση της σημαντικότητας των θεμάτων βιωσιμότητας που σχετίζονται με τη λειτουργία της και που σε συνδυασμό με την αντίστοιχη ιεράρχηση των θεμάτων αυτών, εκ μέρους των Τομέων Επιχειρηματικής της Δραστηριότητας, αποτελεί το πιο βασικό στοιχείο της πολιτικής λογοδοσίας που εφαρμόζει. Η διαδικασία καθορισμού των ουσιαστικών θεμάτων βιωσιμότητας αποτελεί μια διαρκή άσκηση η οποία αναπτύσσεται και βελτιώνεται διαρκώς. Στόχος της διαδικασίας αυτής είναι η ανάδειξη των θεμάτων που αντανακλούν τις σημαντικές περιβαλλοντικές και κοινωνικές επιδράσεις της Εταιρείας και επηρεάζουν ουσιαστικά τις αποφάσεις των Κοινωνικών της Εταίρων. Μέσα από την αναγνώριση και την κατανόηση των ουσιαστικών θεμάτων βιωσιμότητας, η Εταιρεία διαμορφώνει και αναπτύσσει την ενιαία επιχειρηματική της στρατηγική, τους σκοπούς, τους στόχους, τις κοινωνικές και περιβαλλοντικές της πρωτοβουλίες. Η Εταιρεία, τέλος, διεξάγει περιοδικούς εσωτερικούς ελέγχους για να διασφαλίσει την κατάλληλη και αποτελεσματική εφαρμογή των διαδικασιών αναγνώρισης και εκτίμησης κινδύνων και των πολιτικών διαχείρισης των κινδύνων αυτών. 149 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 24. Σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζεται από μη-εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση. Η θητεία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου είναι τετραετής. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ως σύνολο έχουν προσόντα σχετικά με τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία και τουλάχιστον ένα από τα μέλη της είναι ορκωτός λογιστής, είτε σε αναστολή είτε συνταξιούχος ή έχει αποδεδειγμένο ιστορικό στον τομέα του ελέγχου και της λογιστικής. Η τρέχουσα Επιτροπή Ελέγχου περιλαμβάνει ένα μέλος που δεν είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, που εξελέγη άμεσα από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τον Ν. 4449/2017. Δεδομένου ότι το άτομο αυτό ήταν μέλος της Επιτροπής Ελέγχου πριν ορισθούν τα νέα μέλη, διατήρησε τη θέση του για λόγους συνέχειας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν συστάσεως της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου εκλέγουν τον Πρόεδρο αυτής. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν μπορεί να είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. Διάταξη 25. Ο Ρόλος της επιτροπής ελέγχου • Εφόσον το ζητήσει το Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί αν η ετήσια οικονομική έκθεση, συμπεριλαμβανομένων των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και της ετήσιας έκθεσης διαχείρισης, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, δίκαιο, ισορροπημένο και κατανοητό την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. • Η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπόψη της και εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν επίδραση στις ετήσιες και περιοδικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και λοιπή περιοδική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τη σύνταξή τους. Για τα πιο πάνω ζητήματα και κινδύνους η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει την άποψη του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή), καθώς και την άποψή του επί των εκτιμήσεων της Διοίκησης και ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο. • Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την τελική ευθύνη για τα Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των Συστημάτων Χρηματοοικονομικού Εσωτερικού Ελέγχου (System of Financial Internal Controls) και Διαχείρισης Χρηματοοικονομικού Κινδύνου (Financial Risk Management System). Η εποπτεία αυτών αποτελεί αρμοδιότητα της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο. Δεν υφίσταται διακριτή επιτροπή κινδύνου του Διοικητικού Συμβουλίου. • Η Επιτροπή Ελέγχου έχει πρωτεύουσα αρμοδιότητα στην επιλογή του κυρίου εταίρου ελέγχου (τακτικού ελεγκτή). Στα σχετικά καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνονται: η διαπραγμάτευση της αμοιβής και του εύρους του ελέγχου, η εκκίνηση της διαγωνιστικής διαδικασίας, έκφραση γνώμης για τον υπεύθυνο κύριο εταίρο του έργου και η εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον διορισμό, επαναδιορισμό, και απομάκρυνση των εξωτερικών ελεγκτών. • Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου είναι λειτουργικά ανεξάρτητη και δεν υπάγεται σε καμία άλλη οργανωτική μονάδα της Εταιρείας. Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν πρότασης της Επιτροπής Ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου εξασφαλίζει τη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του 150 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Εσωτερικού Ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου πρέπει να επανεξετάζει και να εγκρίνει τον ρόλο και την αποστολή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, να εγκρίνει το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου και να παρακολουθεί, να επιθεωρεί και να εξετάζει την αποτελεσματικότητα των εργασιών της. • Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών ετησίως σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 του νόμου 4449/2017 και με τα άρθρα 4 και 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως αξιολογεί την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. • Η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπ’ όψιν της την ετήσια δήλωση ανεξαρτησίας του τακτικού ελεγκτή και συζητά μαζί του απειλές, που ενδεχομένως θέσουν σε αμφισβήτηση την ανεξαρτησία του, καθώς και τους τρόπους με τους οποίους διασφαλίζεται η αντιμετώπιση αυτών των απειλών. Η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει κατά πόσον οι σχέσεις, λαμβανομένων υπόψη των απόψεων του εξωτερικού ελεγκτή, της Διοίκησης και του εσωτερικού ελέγχου, κατά περίπτωση, φαίνεται ότι μπορούν να επηρεάσουν την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ελεγκτή. • Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ελέγχου. Η αξιολόγηση της ποιότητας του εξωτερικού ελέγχου στις ιδιαίτερες συνθήκες της επιχείρησης απαιτεί την εξέταση του σκεπτικού και της νοοτροπίας, των δεξιοτήτων του χαρακτήρα και των γνώσεων, του ελέγχου ποιότητας, την κρίση συμπεριλαμβανομένης της ευρωστίας και αντίληψης των ελεγκτών κατά την επεξεργασία βασικών κρίσεων/πορισμάτων τις απαντήσεις σε ερωτήσεις της Επιτροπής Ελέγχου και στα σχόλιά της και όπου ενδείκνυται, επί των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου. • Κάθε πρόταση παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της, υπόκειται στην προηγούμενη έγκριση της Επιτροπής Ελέγχου. Ο στόχος της Επιτροπής Ελέγχου πρέπει να είναι η διασφάλιση ότι σε κάθε περίπτωση η παροχή τέτοιων υπηρεσιών δεν θα μειώσει την ανεξαρτησία ή την αντικειμενικότητα του εξωτερικού ελεγκτή. Στο πλαίσιο των μη ελεγκτικών υπηρεσιών που δεν απαγορεύονται από το νόμο, η Επιτροπή Ελέγχου θα πρέπει να κρίνει και να αξιολογήσει τα εξής: • ενδεχόμενες απειλές κατά της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας που προκύπτουν από την παροχή της υπηρεσίας και τυχόν διασφαλίσεις για την εξάλειψη ή τη μείωση των απειλών αυτών τόσο, όσο δεν θέτουν σε κίνδυνο την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του ελεγκτή, • τη φύση των μη ελεγκτικών υπηρεσιών, • εάν οι δεξιότητες και η εμπειρία του ελεγκτικού γραφείου το καθιστούν τον πλέον κατάλληλο πάροχο της μη ελεγκτικής υπηρεσίας, • τις αμοιβές που προέκυψαν ή πρόκειται να προκύψουν για τις μη ελεγκτικές υπηρεσίες τόσο για μεμονωμένες υπηρεσίες όσο και συνολικά, σε σχέση με τις αμοιβές για τις ελεγκτικές υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των ειδικών όρων και προϋποθέσεων (π.χ. και ενδεχόμενες ρυθμίσεις αμοιβών) και • τα κριτήρια που διέπουν τις αμοιβές των προσώπων που διενεργούν τον έλεγχο. 151 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 26. Πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου Κατά το 2020 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δώδεκα (12) φορές. Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου συμμετείχαν στις συνεδριάσεις και ασχολήθηκαν με τα παρακάτω θέματα: Οικονομικές Καταστάσεις Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από την Οικονομική Διεύθυνση της Εταιρείας για τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, οι οποίες συντάχτηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για το έτος που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019. Κατά την ίδια παρουσίαση, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε και για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η Εταιρεία για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, που δεν διέφεραν από αυτές που υιοθέτησε η Εταιρεία το 2019, και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Οικονομική Διεύθυνση κατά τη σύνταξη των Καταστάσεων αυτών. Η Επιτροπή Ελέγχου συνέταξε ενημερωτική έκθεση προς το Διοικητικό Συμβούλιο και του υπέβαλε σχετική θετική εισήγηση για την έγκρισή τους. Στην ίδια έκθεση η Επιτροπή Ελέγχου επεξήγησε στο Διοικητικό Συμβούλιο πως συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία. Η Επιτροπή Ελέγχου επίσης ενημερώθηκε από την Οικονομική Διεύθυνση της Εταιρείας για τις Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, οι οποίες συντάχτηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για την περίοδο 1.1.2020 έως 30.6.2020. Κατά την ίδια παρουσίαση, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε και πάλι για τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η Εταιρεία για τη σύνταξη των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων που δεν διαφέρουν από αυτές που υιοθέτησε η Εταιρεία το 2019. Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο και του υπέβαλε σχετική θετική εισήγηση για την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων αυτών. Η Επιτροπή ενημερώθηκε και για τα βασικά οικονομικά μεγέθη της Εταιρείας κατά το α΄ τρίμηνο και το γ’ τρίμηνο 2020, που δημοσίευσε η Εταιρεία αντίστοιχα. Η Επιτροπή ενέκρινε τα διάφορα δελτία τύπου που συνόδεψαν την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων. Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας (ΔΕΕ) Η ΔΕΕ παρουσίασε στην Επιτροπή Ελέγχου την ετήσια Έκθεσή της για τα Πεπραγμένα του 2020. Η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε το ετήσιο πλάνο ελέγχων της ΔΕΕ της Εταιρείας για το 2020, το οποίο συντάχθηκε αφού έγινε αξιολόγηση των κινδύνων από τη Διεύθυνση προκειμένου να ιεραρχηθούν οι περιοχές προς έλεγχο. Επίσης ενέκρινε την αναθεώρηση/επικαροποίηση του ετήσιου πλάνου της ΔΕΕ για το δεύτερο εξάμηνο το 2020. H Επιτροπή ενημερώθηκε επίσης για τις επιπτώσεις στην εργασία της ΔΕΕ, που προκάλεσε η πανδημία Covid-19. Η Επιτροπή Ελέγχου επίσης ενημερώθηκε για τους ελέγχους που πραγματοποίησε και τις εκθέσεις πού εξέδωσε η ΔΕΕ κατά το 2020, οι οποίες αφορούσαν στα εξής θέματα: • Την Πιστοποίηση και Παραλαβή Εργολαβικών Εργασιών Συντήρησης και Παραγωγής • Το Έργο Talasol στην Ισπανία της ΜΕΤΚΑ EGN • Δειγματοληπτική Απογραφή των Αποθεμάτων της Κεντρικής Αποθήκης του Τομέα Μεταλλουργίας • Diagnostic Review on Communication Marketing Strategy 152 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • Τα Ενδοεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές με ημερομηνία 31.12.2018 • Δειγματοληπτική Απογραφή των Αποθεμάτων της Αποθήκης ΕΠΑΛΜΕ του Τομέα Μεταλλουργίας • Δειγματοληπτική Απογραφή Αποθεμάτων/Διαχείρισης Αποθήκης του Τομέα EPC στο εργοστάσιο του Βόλου • Την Διαχείριση των Τοπικών Προμηθειών του εργοστασίου του Βόλου • Παραγγελίες χωρίς αίτηση αγοράς, παραγγελίες διακανονισμού και παραλαβές • Πωλήσεις – Διαχείριση μεγάλων πελατών/δημοσίου τομέα/HVSME • Την Ανάθεση Εργασιών σε Εξωτερικούς Συνεργάτες των Κεντρικών Υπηρεσιών/Λειτουργιών – Διευθύνσεις Ανάπτυξης, Εταιρικών Δομών και Παροχών • Τις Αγορές της Διεύθυνσης Logistics και Προμηθειών Α’ Υλών των Εργοστασίων • Δικαιώματα Εκπροσώπησης και Δέσμευσης της Εταιρείας • Την Ανάθεση Εργασιών σε Εξωτερικούς Συνεργάτες των Κεντρικών Υπηρεσιών/Λειτουργιών – Νομική Διεύθυνση • Ασφάλεια –Υγιεινή - Περιβάλλον (HSE) στην Εταιρεία ΕΠΑΛΜΕ • Δικαιώματα Πρόσβασης • Το Έργο ΑTAKAMA στη Χιλή • Την Διαδικασία Αγορών Scrap Αl για το Εργοστάσιο του Αγίου Νικολάου • Δειγματοληπτική Απογραφή των Αποθεμάτων της Κεντρικής Αποθήκης του Τομέα Μεταλλουργίας στο Εργοστάσιο του Αγίου Νικολάου. • Την Κατανάλωση Φθοριούχου Αλουμινίου στη Ηλεκτρόλυση • Την Διαδικασία Υποβολής και Έγκρισης Επενδύσεων σε Έργα ΒΟΤ • Πωλήσεις και Διαχείριση Πιστωτικών Κινδύνων του ΤΕΔ Μεταλλουργίας και • Το Κανονιστικό Πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης Επίσης ενημερώθηκε για το προτεινόμενο πλάνο ελέγχου και προϋπολογισμού της Διεύθυνσης για το 2021 τα οποία εγκρίθηκαν από την Επιτροπή. Η Επιτροπή Ελέγχου συνέταξε την ετήσια αξιολόγηση του Διευθυντή της ΔΕΕ, κ. Αντώνη Παπαγεωργίου και ενημερώθηκε για την έναρξη της διαδικασίας αξιολόγησης των εργαζομένων στη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου για το 2019. Η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε παρουσίαση προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τα ευρήματα της β’ φάσης ελέγχου των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας εκ μέρους της PwC και της ΔΕΕ. Εξωτερικοί Ελεγκτές (Ορκωτοί Ελεγκτές) Μετά από πρόταση της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο τον επαναδιορισμό της Ελεγκτικής Εταιρείας Grant Thornton ως Ορκωτοί Ελεγκτές για τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές επιβεβαίωσαν την Επιτροπή σχετικά με την ανεξαρτησία τους και παρουσίασαν στην Επιτροπή το πρόγραμμα ελέγχου τους για τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας, σε ατομικό και ενοποιημένο επίπεδο, για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020. Επίσης, κατά το 2020, οι Ορκωτοί Ελεγκτές ενημέρωσαν την Επιτροπή για την πρόοδο των ελέγχων τους και για τα ευρήματά τους. 153 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Κατά το 2020, η Επιτροπή είχε και συνάντηση με τους Ορκωτούς Ελεγκτές χωρίς τη παρουσία μελών της Διοίκησης. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές παρουσίασαν στην Επιτροπή τις εκθέσεις τους σχετικά με τον έλεγχο που πραγματοποίησαν επί των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος 2019 και επίσης σχετικά με την επισκόπησή τους επί των Συνοπτικών Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεών του Ομίλου για το πρώτο εξάμηνο του 2020. Συζητήθηκαν τα κύρια θέματα που απασχόλησαν τους Ορκωτούς Ελεγκτές κατά τους ελέγχους τους. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές επίσης παρουσίασαν στην Επιτροπή την ειδική έκθεσή τους που προβλέπεται από τη νομοθεσία (ν. 4449/2017 και Ε537/2014) σχετικά με τον έλεγχό τους επί των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές επιβεβαίωσαν την Επιτροπή σχετικά με την ανεξαρτησία τους και παρουσίασαν στην Επιτροπή Ελέγχου το πρόγραμμα ελέγχου τους για τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019. Επίσης έγινε παρουσίαση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές αναφορικά με τα ευρήματα που προέκυψαν από την αξιολόγηση των εσωτερικών διαδικασιών του ελέγχου της χρήσης 2019 (Management letter). Έγινε ενημέρωση της Επιτροπής από τους Ορκωτούς Ελεγκτές για την ολοκλήρωση των εργασιών τους για τους φορολογικούς ελέγχους χρήσεων 2018 και 2019. Μετά από διάφορα αιτήματα των Ορκωτών Ελεγκτών, αναφορικά με την παροχή υπηρεσιών, πέραν του τακτικού ελέγχου, προς την Εταιρεία, και αφού η Επιτροπή βεβαιώθηκε ότι επιτρέπεται από την σχετική νομοθεσία να αναλάβουν οι Ορκωτοί Ελεγκτές της Εταιρείας τις εν λόγω υπηρεσίες, και ότι οι αμοιβές για τις υπηρεσίες αυτές δεν θίγουν την ανεξαρτησία τους, η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε την παροχή των εν λόγω υπηρεσιών. Συναντήσεις με Στελέχη της Εταιρείας και λοιπά θέματα Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τον Non Financial Risk Officer για την αναγνώριση νέων κινδύνων ενόψει COVID-19 και εν γένει της πορείας των εργασιών στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του. Η Επιτροπή ενημερώθηκε σχετικά με την πορεία του έργου «Αξιολόγηση της επάρκειας των διαδικασιών κεντρικών και υποστηρικτικών υπηρεσιών στο πλαίσιο COSO 2013» τόσο από τα αρμόδια στελέχη της Εταιρείας, όσο και από τον εξωτερικό σύμβουλο Ernst Young. Επίσης ενημερώθηκε για το Project Trophy και γενικά projects που αφορούν τις διαδικασίες διευθύνσεων, που σχετίζονται με τη ροή της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Τέλος, η Επιτροπή ενημερώθηκε για το έργο της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Άλλα θέματα Η Επιτροπή ενημερώθηκε για τις διευκρινίσεις από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αναφορικά με την εφαρμογή των διατάξεων αρ.3 και 4 του Ν.3016/2002 και αρ.44 του Ν. 4449/2017 μετά από την ψήφιση του νέου νόμου για την Εταιρική Διακυβέρνηση. Επίσης ενημερώθηκε για την έκδοση εγκυκλίων και αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς αναφορικά με την Πολιτική Καταλληλότητας και Κυρώσεις. Η Επιτροπή ενέκρινε το πρόγραμμα εργασίας της Επιτροπής για το έτος 2020 και συνέταξε εκθέσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για τα πεπραγμένα της Επιτροπής για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019, και για τα τρίμηνα που έληξαν 31 Δεκεμβρίου 2019, 31 Μαρτίου 2020, 30 Ιουνίου 2020, και 30 Σεπτεμβρίου 2020 154 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 27. Επιβεβαίωση ότι ο ετήσιος απολογισμός αποτελεί πιστή, ισορροπημένη και κατανοητή απεικόνιση Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου βεβαιώνουν ότι α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β) η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Διάταξη 28. Εκτίμηση κινδύνων Η αξιολόγηση των χρηματοοικονομικών και των μη-χρηματοοικονομικών κινδύνων παρέχεται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου. Διατάξεις 29. Δικλείδες ασφαλείας και διαχείριση κινδύνου Αναπτύσσεται στο κεφάλαιο 5 της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης. Διάταξη 30. Δήλωση συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητας Στις ετήσιες και εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνει ότι οι καταστάσεις αυτές έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως τροποποιήθηκε με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε εμπορικές αξίες, την αρχή της λειτουργούσας επιχείρησης και ότι είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (IFRS) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και τις ερμηνείες τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (IFRIC) του IASB. Διάταξη 31. Δήλωση βιωσιμότητας Η Εταιρεία δεν συντάσσει δήλωση βιωσιμότητας, καθώς η μακροπρόθεσμη αξιολόγηση βιωσιμότητας (μεγαλύτερη των 12 μηνών), δεν προβλέπεται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που εφαρμόζει η Εταιρεία σύμφωνα με το νόμο ούτε από τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ). 1.5 ΑΠΟΔΟΧΕΣ Αρχή Ο: Αποδοχές με μακροπρόθεσμη στόχευση Η Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι σύμφωνη με την SRD II και έχει εγκριθεί με την απόφαση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων 2019 και ισχύει για τέσσερα [4] έτη εκτός αν αναθεωρηθεί και/ή τροποποιηθεί νωρίτερα δυνάμει άλλης απόφασης της Γενικής Συνέλευσης. Η Πολιτική έχει καταρτιστεί με την υποστήριξη του ανεξάρτητου συμβούλου Korn Ferry και σύμφωνα με την Οδηγία ΕΕ για τα Δικαιώματα των Μετόχων ΙΙ, η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο με τον Νόμο 4548/2018. Η Πολιτική ορίζει διεξοδικά, αφενός (i) τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών ΔΣ και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς αυτά και αφετέρου (ii) τους όρους, με βάση τους οποίους θα παρέχονται αμοιβές, στο μέλλον, σε υφιστάμενα και/ή νέα μέλη ΔΣ κατά τη διάρκεια Ισχύος της. 155 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Πολιτική λαμβάνει υπόψη τις ευρωπαϊκές βέλτιστες πρακτικές για τις εισηγμένες εταιρείες και ταυτόχρονα αντικατοπτρίζει τις ισχύουσες συμφωνίες ως προς τις αποδοχές των Εκτελεστικών μελών ΔΣ. Επιπλέον, η Πολιτική λαμβάνει υπόψη τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρείας, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, καθώς και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Συνοπτικά η πολιτική αποδοχών έχει ως εξής: Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού συμβουλίου Βασικές Αρχές της Πολιτικής Αποδοχών Η Πολιτική των Εκτελεστικών μελών ΔΣ συνεισφέρει στην επιχειρησιακή στρατηγική, τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας: ▪ Παρέχοντας δίκαιο και κατάλληλο επίπεδο σταθερών αποδοχών, με στόχο να αποθαρρύνει την υπέρμετρη στήριξη σε μεταβλητές αποδοχές και την αναίτια ανάληψη κινδύνου, ενθαρρύνοντας το Εκτελεστικό μέλος ΔΣ να επικεντρωθεί στη συνεχή δημιουργία αξίας. ▪ Εξισορροπώντας τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα κίνητρα για να διασφαλιστεί η εστίαση αφενός μεν σε μακροπρόθεσμους στόχους, αφετέρου δε σε βραχυπρόθεσμους στόχους που διαχρονικά θα δημιουργήσουν αξία. ▪ Περιλαμβάνοντας μακροπρόθεσμα κίνητρα, στο πλαίσιο των οποίων, η επιβράβευση παρέχεται σε μετοχές, ευθυγραμμίζοντας τα συμφέροντα και την αξία των μετόχων με αυτά των Εκτελεστικών μελών ΔΣ, καθώς και με την απόδοση της Εταιρείας διαχρονικά. ▪ Αναμένοντας από τα Εκτελεστικά μέλη ΔΣ να αποκτούν και να διατηρούν μετοχές, ευθυγραμμιζόμενα κατ’ αυτό τον τρόπο με τους μετόχους, καθώς και τη μακροπρόθεσμη απόδοση και βιωσιμότητα της Εταιρείας. ▪ Απαιτώντας τα κριτήρια απόδοσης που σχετίζονται με τα μακροπρόθεσμα κίνητρα να υπολογίζονται σε βάθος χρόνου. Πρόγραμμα Ετήσιων Μεταβλητών Αμοιβών Μετρητά Μέσο αμοιβής Προσδιορισμός ποσού αμοιβής για στόχου επίτευξη Δ/νων Σύμβουλος: έως και 125% των σταθερών αποδοχών Λοιπά Εκτελεστικά μέλη ΔΣ: έως και 50% των σταθερών αποδοχών Στόχοι • • Χρηματοοικονομικοί στόχοι (ποσοστό στάθμισης τουλάχιστον 60%) Μη-Χρηματοοικονομικοί στόχοι (ποσοστό στάθμισης έως και 40%) Σημ.: Για την ενεργοποίηση του προγράμματος απαιτείται επίτευξη του EBITDA κατά 85%, κατ΄ ελάχιστο. Επίσης εάν δεν επιτευχθεί συγκεκριμένος προκαθορισμένος στόχος κριτηρίων Υγείας ασφάλειας περιβάλλοντος και ΕΚΕ μειώνεται το ποσό αμοιβής. Αμοιβή για μέγιστο επίπεδο απόδοσης Έως 200% της αμοιβής για επίτευξη στόχου 156 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Μακροπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων Μέσο αμοιβής Προσδιορισμός αξίας μετοχών για επίτευξη στόχου Μετοχές ή το ισοδύναμο της αξίας τους σε μετρητά με την υποχρέωση του Εκτελεστικού μέλους ΔΣ να αγοράσει μετοχές της Εταιρείας, σε ποσοστό 30% της συνολικής αξίας που χορηγήθηκε, καθώς και να τις διακρατήσει για 2 έτη. Δ/νων Σύμβουλος: έως 100% των σταθερών αποδοχών Λοιπά Εκτελεστικά μέλη ΔΣ: έως 60% των σταθερών αποδοχών Κριτήρια για την κατοχύρωση της αμοιβής Αξία μετοχών ή ισοδύναμο σε μετρητά Enterprise Multiple για 150% της αμοιβής για επίτευξη στόχου μέγιστο επίπεδο απόδοσης 30% το 5ο έτος, 30% το 6ο έτος, 40% το 7ο έτος Περίοδος Κατοχύρωσης Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Βασικές Αρχές της Πολιτικής Αποδοχών Στα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλεται βασική αμοιβή Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία είναι πάγια και καλύπτει τον απαιτούμενο χρόνο εκτέλεσης των καθηκόντων τους. Οι εν λόγω πάγιες αμοιβές καλύπτουν τον χρόνο παράστασης στις συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ περιλαμβάνεται ο χρόνος ταξιδιού και προπαρασκευής. Επιτρέπεται η καταβολή επιπλέον αμοιβών σε Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου για πρόσθετες αρμοδιότητες και δραστηριότητες, που υπερβαίνουν το αντικείμενο των καθηκόντων που τους έχουν ανατεθεί, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, συμμετοχή σε πρόσθετες συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου, επισκέψεις στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας και συναντήσεις με τη Διοίκηση. Δεν παρέχονται μεταβλητές αμοιβές βάσει απόδοσης ούτε συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στον μη εκτελεστικό Πρόεδρο ή σε Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου. Η Εταιρεία δύναται να αποζημιώνει επιχειρηματικές δαπάνες εύλογου ύψους που βαρύνουν τα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Το πλήρες κείμενο της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.mytilineos.gr/en-us/general-meetings/of-mytilineos-shareholders. Αρχή Π: Διαφανής διαδικασία αμοιβής Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεργάστηκε με τις σχετικές Διευθύνσεις της Εταιρείας, καθώς και με ανεξάρτητο σύμβουλο (Korn Ferry) για να καταλήξει στην παρούσα Πολιτική, την οποία εισηγήθηκε στο ΔΣ και στη συνέχεια το ΔΣ την ενέκρινε, με απόφασή του, κατά τη Συνεδρίασή του την 9η Μαΐου 2019. Η διαδικασία έγκρισης της Πολιτικής (καθώς και ενδεχόμενων τροποποιήσεων αυτής εφεξής) καθορίζεται στο Καταστατικό της Εταιρείας και στο νόμο 4548/2018. 157 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Επιτροπή υποβάλλει την Πολιτική στο ΔΣ προς έγκριση. Κατά τη συζήτηση των αποδοχών ενός μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό δεν παρίσταται στη συζήτηση. Αφού εγκριθεί από το ΔΣ, η Πολιτική υποβάλλεται προς έγκριση στην Ετήσια Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας. Η Επιτροπή θα εξετάζει τακτικά εάν η Πολιτική εξακολουθεί να είναι ευθυγραμμισμένη με την επιχειρησιακή στρατηγική της Εταιρείας ή εάν θα πρέπει να εισηγηθεί τροποποιήσεις της Πολιτικής προς το ΔΣ. Κάθε τέσσερα έτη (ή νωρίτερα σε περίπτωση που υφίσταται ανάγκη για τροποποίηση), κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής, το Διοικητικό Συμβούλιο θα υποβάλλει τη νέα Πολιτική στους Μετόχους προς έγκριση. Αρχή Ρ: Ευχέρειες Σκοπός της παρούσας Πολιτικής είναι να διασφαλιστεί ότι η Εταιρεία αμείβει τα μέλη Διοικητικού Συμβουλίου με γνώμονα το βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο επιχειρησιακό της σχέδιο, ώστε να εξακολουθεί να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους μετόχους, τους εργαζόμενους και την Ελληνική οικονομία. Το επίπεδο των σταθερών αποδοχών – μισθός και αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου – τόσο για τα Εκτελεστικά όσο και για τα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζεται σύμφωνα με τον κανόνα της καταβολής της εύλογης και δίκαιης αμοιβής στο πλέον κατάλληλο πρόσωπο για τον εκάστοτε ρόλο, λαμβάνοντας υπόψη το επίπεδο των αρμοδιοτήτων, καθώς και τις γνώσεις και την εμπειρία που απαιτούνται για την επίτευξη απόδοσης άνω των προσδοκιών, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι η Εταιρεία δεν προβαίνει σε καταβολές πέραν του δέοντος και ότι σε κάθε περίπτωση εξυπηρετούνται τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και η βιωσιμότητά της. Η Πολιτική προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να ευθυγραμμίσει έτι περαιτέρω τα συμφέροντα των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου με αυτά της Εταιρείας και διασφαλίζει ότι τα κριτήρια απόδοσης που θα εφαρμοστούν βασίζονται σε δείκτες μακροπρόθεσμης επιτυχίας και βιωσιμότητας της Εταιρείας. Η Πολιτική δεν προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να μην υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων κατά τη λήψη αποφάσεων, καθώς και για να έχουν τη δυνατότητα να ασκούν εποικοδομητική κριτική σε αποφάσεις της Διοίκησης που εμπεριέχουν ανάληψη κινδύνων. Διάταξη 32. Σύνθεση Επιτροπής Αποδοχών Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεστήθη ως επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το καταστατικό της και τον κανονισμό Εσωτερικής λειτουργείας της Εταιρείας. Ο ρόλος της Επιτροπής είναι η υποστήριξη του διοικητικού συμβουλίου, στην εκπλήρωση των υποχρεώσεών του απέναντι στους μετόχους σχετικά με τη διασφάλιση ότι η πολιτική και οι πρακτικές αμοιβής που υιοθετεί η Εταιρεία χαρακτηρίζονται από δικαιοσύνη και υπευθυνότητα και συνδέουν ξεκάθαρα την απόδοση της Εταιρείας με αυτήν του ατόμου, καθώς και με τον καθορισμό των κριτηρίων επιλογής και της διαδικασίας διορισμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα το θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ηνωμένου Βασιλείου -2018. Η Επιτροπή είναι τριμελής, όλα της δε τα μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά και ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος εκλέγεται από τα μέλη της Επιτροπής. Ο νυν Πρόεδρος της Επιτροπής είναι μέλος το οποίο διαθέτει πολυετή και διεθνή εμπειρία σε επιτροπές αποδοχών https://www.mytilineos.gr/en-us/business- 158 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης structure/info. To 07.07.2020 το ίδιο μέλος ορίστηκε ως Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος από το Διοικητικό Συμβούλιο. Διάταξη 33. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει εκχωρήσει τις αρμοδιότητές του στην Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων σχετικά με τον καθορισμό των αμοιβών των μελών του και των μελών της Ανώτατης Διοίκησης. Όμως η Επιτροπή εισηγείται την πολιτική αποδοχών στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση. Οι σταθερές αποδοχές για τον Πρόεδρο, που είναι επίσης και Δ/νων Σύμβουλος, καθώς και για τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο μετά από εισήγηση της Επιτροπής, λαμβάνοντας υπόψη το επίπεδο σταθερών αποδοχών άλλων εταιρειών με παρεμφερές μέγεθος και για ρόλους με αντίστοιχα καθήκοντα και ευθύνες. Επιπλέον η σύμβαση εργασίας του Προέδρου και Δ/ντος Συμβούλου έχει εγκριθεί από την Γενική συνέλευση των Μετόχων. Η Πολιτική αποδοχών των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου, όπως και όλων των εργαζομένων, βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο για τον εκάστοτε ρόλο, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα ότι η Εταιρεία παρέχει δίκαιες και ανταγωνιστικές αποδοχές και ότι διαφυλάττει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητά της. Η Επιτροπή και το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνονται περιοδικά σχετικά με τη δομή των αποδοχών και των πρακτικών που ακολουθούνται εντός της Εταιρείας. Λαμβάνουν δε τα στοιχεία αυτά υπόψη κατά την εκπόνηση και την επανεξέταση της Πολιτικής. Στόχος είναι να διασφαλιστεί ότι υπάρχει συνέπεια εντός της Εταιρείας και συνάφεια μεταξύ των αποδοχών που λαμβάνουν διαφορετικοί ρόλοι, λαμβάνοντας υπόψη βεβαίως ότι η δομή των αποδοχών των Εκτελεστικών μελών κατ’ ανάγκη διαφέρει από αυτή των άλλων εργαζομένων, καθώς η συνεισφορά τους στην απόδοση της Εταιρείας είναι διαφορετική λόγω του ρόλου τους και της δυνατότητάς τους να την επηρεάζουν. Επιπλέον, η Επιτροπή και το ΔΣ λαμβάνουν πληροφόρηση αναφορικά με βασικούς δείκτες της Εταιρείας όπως ο μέσος όρος αύξησης αποδοχών εντός της Εταιρείας, καθώς και άλλους οικονομικούς δείκτες όπως ο πληθωρισμός, ώστε οι τάσεις αυτές να λαμβάνονται υπόψη κατά την εφαρμογή της Πολιτικής. Διάταξη 34. Αποδοχές μη εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου Οι αποδοχές των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου σύμφωνα με την πολιτική αποδοχών. Οι αποδοχές των Μη Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου δεν είναι συγκρίσιμες με τη δομή των αποδοχών των εργαζομένων και των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Στα Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλεται βασική αμοιβή Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία είναι πάγια και καλύπτει τον απαιτούμενο χρόνο εκτέλεσης των καθηκόντων τους. Επιτρέπεται η καταβολή επιπλέον αμοιβών σε Μη Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου για πρόσθετες αρμοδιότητες και δραστηριότητες, που υπερβαίνουν το αντικείμενο των καθηκόντων που τους έχουν ανατεθεί, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, συμμετοχή 159 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σε πρόσθετες συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου, επισκέψεις στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας και συναντήσεις με τη Διοίκηση. Διάταξη 35. Χρήση εξωτερικών συμβούλων Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεργάστηκε με ανεξάρτητο σύμβουλο, την εταιρεία KornFerry κατά τον σχεδιασμό της Πολιτικής Αποδοχών. Ο σύμβουλος διευκόλυνε την Επιτροπή στον διάλογο με τη Διοίκηση και στη συνεργασία της με τις σχετικές Διευθύνσεις της Εταιρείας. Η Πολιτική έχει καταρτιστεί σύμφωνα με την Οδηγία ΕΕ για τα Δικαιώματα των Μετόχων ΙΙ, η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο με τον Νόμο 4548/2018. Η εταιρεία KornFerry δεν έχει σχέσεις εξάρτησης με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας και παρέχει συμβουλευτικές υπηρεσίες σε θέματα αμοιβών και παροχών, καθώς και αξιολόγησης ρόλων (Grading) στη Γενική Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού. Διάταξη 36. Διαστήματα διακράτησης Στο Μακροπρόθεσμο Πρόγραμμα Παροχής Κινήτρων οι αμοιβές κατοχυρώνονται σε ποσοστό 30% κατά το έτος 5, 30% κατά το έτος 6 και 40% κατά το έτος 7. Με την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου, η καταβολή δύναται να πραγματοποιηθεί σε μετοχές ή στο ισοδύναμο της αξίας τους σε μετρητά με την υποχρέωση του Εκτελεστικού μέλους Διοικητικού Συμβουλίου να αγοράσει μετοχές της Εταιρείας, σε ποσοστό 30% της συνολικής αξίας που χορηγήθηκε, καθώς και να τις διακρατήσει για 2 έτη. Διάταξη 37. Παρεκκλίσεις και ανάκτηση Σε εξαιρετικές περιστάσεις επιτρέπεται προσωρινά η παρέκκλιση από την Πολιτική, όπως για παράδειγμα σε περιπτώσεις προσέλκυσης ή διακράτησης όποτε αυτό είναι απαραίτητο κατά την κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εξυπηρετηθούν τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρείας στο σύνολό τους και να διασφαλιστεί η βιωσιμότητά της. Οποιαδήποτε παρέκκλιση πρέπει να εξετάζεται και να εγκρίνεται από το ΔΣ. Τα στοιχεία της Πολιτικής στα οποία μπορεί να σημειωθεί παρέκκλιση, είναι τα ποσοστά επί των σταθερών αποδοχών που περιλαμβάνονται στο μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων. Οι καταβολές στο πλαίσιο του βραχυπρόθεσμου προγράμματος παροχής κινήτρων δύναται να ανακτηθούν για περίοδο τουλάχιστον 3 ετών από την καταβολή τους, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, περιλαμβανομένων ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικά εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των καταβολών αυτών, ή τέλεσης παραπτώματος. Διάταξη 38. Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Παροχή ανταγωνιστικού συνταξιοδοτικού προγράμματος με σκοπό την προσέλκυση και διακράτηση των κατάλληλων στελεχών. Η Εταιρεία δύναται να παρέχει – δεν βρίσκεται σε ισχύ- συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών στο οποίο δύναται να συμμετέχουν τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου. Το ανώτατο όριο εισφοράς της Εταιρείας για τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου ανέρχεται σε ποσοστό έως 25% των σταθερών αποδοχών. 160 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 39. Συμβάσεις και απώλεια θέσης και μεταβλητές αμοιβές για απόκτηση και απώλεια θέσης Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μεριμνά ώστε οι συμβάσεις εργασίας των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου να μην περιλαμβάνουν όρους που να επιβραβεύουν την υπο-απόδοση. Σε περίπτωση λήξης της σύμβασης με Εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με πρωτοβουλία της Εταιρείας, οι προθεσμίες ειδοποίησης και η καταβολή αποζημίωσης πραγματοποιούνται όπως ορίζει η σχετική Νομοθεσία. Σήμερα, σύμφωνα με τη νομοθεσία η περίοδος ειδοποίησης ανέρχεται σε έως 4 μήνες με βάση τα έτη εργασίας ενώ η μέγιστη αποζημίωση ανέρχεται σε ποσό έως 12 μηνιαίων μισθών ανάλογα με τα έτη εργασίας. Τα Εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, υπό την εν λόγω ιδιότητα, δεν δικαιούνται κατ’ αποκοπή πληρωμές ή άλλες αποζημιώσεις από την Εταιρεία για την απώλεια της θέσης τους ή άλλως, όπως κι αν προκύπτουν. Υφίσταται ωστόσο σύμβαση παροχής υπηρεσιών μεταξύ της Εταιρείας και του νυν προέδρου και διευθύνοντος συμβούλου, οι όροι της οποίας, όπως εγκρίθηκαν από την τακτική γενική συνέλευση των μετόχων της 7ης Ιουνίου 2018, προβλέπουν μεταξύ άλλων δυνατότητα καταγγελίας της σύμβασης με αποζημίωση σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας (και κατόπιν δημόσιας πρότασης). Τέλος, οι καταβολές στο πλαίσιο του Μακροπρόθεσμου, καθώς και του Βραχυπρόθεσμου Προγράμματος Παροχής Κινήτρων δύναται να ανακτηθούν για περίοδο τουλάχιστον 3 ετών από την καταβολή τους, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, περιλαμβανομένων ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικά εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των καταβολών αυτών, ή τέλεσης παραπτώματος. Διάταξη 40. Σχεδίαση της Πολιτικής Αποδοχών Η Πολιτική Αποδοχών των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου, όπως και όλων των εργαζομένων, βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο για τον εκάστοτε ρόλο, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα ότι η Εταιρεία παρέχει δίκαιες και ανταγωνιστικές αποδοχές και ότι διαφυλάττει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητά της. Κατά τη διαδικασία εκπόνησης της Πολιτικής Αποδοχών ελήφθησαν υπόψη, μεταξύ άλλων, οι πολιτικές θεσμικών επενδυτών - μετόχων, καθώς και οι βέλτιστες πρακτικές που αφορούν στις αποδοχές των Εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή και το ΔΣ ενημερώνονται περιοδικά σχετικά με τη δομή των αποδοχών και των πρακτικών που ακολουθούνται εντός της Εταιρείας. Λαμβάνουν δε τα στοιχεία αυτά υπόψη κατά την εκπόνηση και την επανεξέταση της Πολιτικής. Επίσης η Γενική Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού προσκαλείται σε συνεδριάσεις της Επιτροπής ώστε να παρέχει πληροφόρηση σχετικά με τις διαμορφούμενες τάσεις στην αγορά εργασίας. 161 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Διάταξη 41. Πεπραγμένα της Επιτροπής Αποδοχών Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε πέντε (5) συνεδριάσεις. Όλα τα μέλη της Επιτροπής παρακολούθησαν το σύνολο των συνεδριάσεων. Η Επιτροπή συνέταξε για πρώτη φορά και με τη συνδρομή εξωτερικού συμβούλου εταιρείας (KornFerry), Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού https://www.mytilineos.gr/Uploads/genikes_suneleuseis/2020/BOD_Rem_Report_2019_EN.pdf, Συμβουλίου σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και την Οδηγία ΕΕ για τα Δικαιώματα των Μετόχων, η οποία ενσωματώθηκε στο Ελληνικό δίκαιο με τον Νόμο 4548/2018. Για τη σύνταξη της Έκθεσης Αποδοχών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου 2019 ελήφθη υπόψη η ενημέρωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, της 1ης Μαρτίου 2019, αναφορικά με τις κατευθυντήριες γραμμές για την τυποποιημένη παρουσίαση της Έκθεσης Αποδοχών υπό την Κοινοτική Οδηγία 2007/36/EC, όπως τροποποιήθηκε από την Κοινοτική Οδηγία 2017/828 όσον αφορά στην ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης ενεργού συμμετοχής των μετόχων (SRD II). Οι εξωτερικοί ελεγκτές (ορκωτοί ελεγκτές) συνέταξαν σχετική έκθεση διενέργειας προσυμφωνημένων διαδικασιών. https://www.mytilineos.gr/Uploads/genikes_suneleuseis/2020/Report_of_the_Statutory_Auditor_on_the_Remun eration_Report_2019_en.pdf Η Έκθεση περιγράφει πώς εφαρμόστηκε η Πολιτική Αποδοχών 2019, λαμβάνοντας υπόψη τις βασικές αρχές αποδοχών, τον σχεδιασμό των αποδοχών, καθώς και την απόδοση που σημειώθηκε σε επίπεδο Εταιρείας και στελέχους, κατά το έτος 2019. Στην έκθεση περιγράφεται πως ελήφθησαν υπόψη οι απόψεις σημαντικών θεσμικών μετόχων της Εταιρείας, όπως προέκυψαν από τη διαβούλευση με τα τμήματα μετοχικής επιμέλειας (stewardship teams) των επενδυτών. Η Επιτροπή διασφάλισε ότι οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι ευθυγραμμισμένες με την επιχειρησιακή στρατηγική της MYTILINEOS και ότι την υποστηρίζουν. Η ευθυγράμμιση αυτή επιτυγχάνεται καθώς οι στρατηγικοί επιχειρησιακοί στόχοι λαμβάνονται ως βάση για τον καθορισμό των χρηματοοικονομικών και στρατηγικών ατομικών στόχων των Εκτελεστικών Μελών του ΔΣ. Η Έκθεση υπεβλήθη στην Τακτική Γενική Συνέλευση 2020 προς συμβουλευτική ψήφο και έλαβε θετικές ψήφους σε ποσοστό 99,56% (https://www.mytilineos.gr/Uploads/genikes_suneleuseis/2020/Voting_Results_04.06.2020_ENG.pdf). Κατά το τελευταίο τρίμηνο του 2020, η Εταιρεία εισήγαγε, για πρώτη φορά, ένα έργο για την κατάρτιση πλάνου διαδοχής, υπό την εποπτεία της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και την αιγίδα του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου. Το έργο υλοποιείται με την υποστήριξη της εταιρείας συμβούλων Egon Zehnder, εφαρμόζοντας ενα εμπεριστατωμένο πλαίσιο σχεδιασμού πλάνου διαδοχής που έχει αναπτύξει και χρησιμοποιεί διεθνώς. Στόχος του έργου είναι η αξιολόγηση των στελεχών της Ανώτατης Διοίκησης ως προς την εκτέλεση των αρμοδιοτήτων τους, την ετοιμότητά τους να αναλάβουν διευρυμένους ρόλους, καθώς και ως προς την πλήρη αξιοποίησή τους με τον βέλτιστο τρόπο. Το έργο περιλαμβάνει τον Πρόεδρο & Διευθύνοντα Σύμβουλο, τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την Ανώτατη Διοίκηση. Ήδη έχει ολοκληρωθεί σειρά συνεντεύξεων, και έχουν χρησιμοποιηθεί ποικίλα ψυχομετρικά εργαλεία, καθώς και η μέθοδος της πλήρους ανατροφοδότησης πληροφοριών (360-degree feedback). Το έργο αυτό αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος Μαρτίου 2021, και θα παρουσιασθεί σχετική έκθεση με τα συλλογικά ευρήματα από τη σύμβουλο εταιρεία στο Διοικητικό Συμβούλιο προς περαιτέρω αξιοποίηση. Στο πλαίσιο του έργου, θα υποβληθούν επιμέρους εκθέσεις για 162 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης κάθε συμμετέχοντα που θα συνοδεύονται από ατομικές συζητήσεις ανατροφοδότησης και αναφορές για την ανάπτυξή τους. Επίσης για πρώτη φορά, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων διεξήγαγε Αξιολόγηση της Αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου με προσωπικές συνεντεύξεις υπό την καθοδήγηση της συμβούλου εταιρείας Egon Zehnder, η τελευταία ενεργούσα ως σύμβουλος της Επιτροπής. Ο στόχος ήταν η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου ως συνόλου και η υποβολή προτάσεων για την ενίσχυσή της. Τα συγκεκριμένα χαρακτηριστικά που εξετάσθηκαν ήταν: η Αποδοτικότητα, τη Ενεργός Συμμετοχή, η Ανθεκτικότητα, η Ενέργεια, η Ισορροπία και η Ευθυγράμμιση. Το Διοικητικό Συμβούλιο συζήτησε διεξοδικά τα αποτελέσματα της αξιολόγησης και προέκρινε πρόγραμμα ενεργειών προς περαιτέρω βελτίωση της λειτουργίας του. Επιπλέον, τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεδρίασαν χωριστά και συζήτησαν επιπλέον ενέργειες ώστε να αξιοποιήσουν τις αρμοδιότητες του ρόλου τους και να ενισχύσουν την αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. Επιπλέον, οι προαναφερθείσες προτάσεις ελήφθησαν υπόψη στην αναζήτηση της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων για ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή χρησιμοποίησε τις υπηρεσίες της Egon Zehnder, ανεξάρτητου εξωτερικού συμβούλου εταιρείας, που είχε επίσης παράσχει συμβουλευτικές υπηρεσίες στην Εταιρεία για την αναζήτηση υποψηφίων για το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο που εξελέγη το 2018. Η Επιτροπή εξέτασε έναν μακρύ κατάλογο υποψηφίων, τον οποίο περιόρισε στη συνέχεια, πήρε συνέντευξη από τους υποψηφίους και πρότεινε την κα Ναταλία Νικολαΐδη ως το προτιμώμενο υποψήφιο μέλος για το Διοικητικό Συμβούλιο. Η κα Νικολαΐδη διαθέτει σημαντική διεθνή εμπειρία ειδικά στους τομείς της Εταιρικής Διακυβέρνησης, της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία είναι συμπληρωματική των υφιστάμενων εμπειριών και δεξιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου ως συνόλου. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξέλεξε την κα Νικολαΐδη ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος στις 02.02.2021. Ανεξάρτητα από την αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου εισήχθη, για πρώτη φορά, η ετήσια αξιολόγηση του Προέδρου & Δ/νοντος Συμβούλου, με επικεφαλής τον Ανώτερο Ανεξάρτητο Σύμβουλο και η επανεξέτασή της, στη συνέχεια, από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Η αξιολόγηση κάλυψε διάφορους τομείς ευθύνης του Διευθύνοντος Συμβούλου, συμπεριλαμβανομένων οργανωτικής αποτελεσματικότητας, της προόδου στα των τομέων της στρατηγικής, της θέματα του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης (ESG), καθώς και της επίτευξης των οικονομικών στόχων του 2020. Τα αποτελέσματα συζητήθηκαν με τον Πρόεδρο & Δ/νοντα Σύμβουλο, τόσο κατ’ ιδίαν, όσο και σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου και απετέλεσαν μια ουσιαστική παράμετρο στην αξιολόγηση της απόδοσης έναντι των τεθέντων στόχων, σύμφωνα με το πρόγραμμα ετήσιων μεταβλητών αμοιβών 2020. 2. ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2.1. ΡΟΛΟΣ ΚΑΙ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2.1.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο, ενεργώντας συλλογικά, ασκεί τη Διοίκηση της Εταιρείας. Επωμίζεται την ευθύνη της Διοίκησης (διαχείρισης και διάθεσης) της εταιρικής περιουσίας και την εκπροσώπησή της, επιδιώκοντας την ενίσχυση της οικονομικής αξίας και της αποδοτικότητάς της και την προάσπιση του εταιρικού συμφέροντος. Το Διοικητικό 163 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Συμβούλιο συνεδριάζει τακτικά τουλάχιστον μία φορά το μήνα και εκτάκτως περισσότερες φορές αναλόγως με τη σπουδαιότητα των θεμάτων και την ανάγκη άμεσης λήψης απόφασης. Συνήθως στις τακτικές συνεδριάσεις παρίστανται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Ουδέποτε μέχρι την παρούσα το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έλαβε απόφαση λόγω έλλειψης απαρτίας. Οι βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το Καταστατικό και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες: • Η χάραξη στρατηγικών κατευθύνσεων, συμπεριλαμβανομένης της πώλησης ή άλλως διάθεσης μετοχών της Εταιρείας, η εξαγορά οποιασδήποτε επιχείρησης ή η πρόταση συγχώνευσης της Εταιρείας με άλλη επιχείρηση, οι οποίες υπόκεινται στην τελική έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. • Η υιοθέτηση και εφαρμογή της γενικής πολιτικής με βάση τις εισηγήσεις και προτάσεις των Γενικών Διευθυντών ΤΕΔ και ΚΥ της Εταιρείας. • Η διαχείριση και διάθεση της εταιρικής περιουσίας και η εκπροσώπηση της Εταιρείας δικαστικώς και εξωδίκως. • Η κατάρτιση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας, ο καθορισμός και η επίτευξη στόχων αποδοτικότητάς της, η παρακολούθηση της πορείας της Εταιρείας και ο έλεγχος των μεγάλων κεφαλαιουχικών δαπανών. • Η ευθύνη πλήρους και αποτελεσματικού εσωτερικού ελέγχου σε όλες τις δραστηριότητες της Εταιρείας. • Η παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης, βάσει των οποίων λειτουργεί η Εταιρεία και η διενέργεια των απαραίτητων αλλαγών, εφόσον απαιτείται. • Ο καθορισμός της στρατηγικής και διαχείρισης επιχειρηματικών κινδύνων της Εταιρείας. • Η επιλογή, αξιοποίηση και ανάπτυξη των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και καθορισμός της πολιτικής αμοιβών τους. • Ο ορισμός εσωτερικού ελεγκτή και καθορισμός της αμοιβής του. • Ο καθορισμός των λογιστικών αρχών που ακολουθεί η Εταιρεία. • Η αναφορά των πεπραγμένων στην Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. • Η σύνταξη ετήσιων εκθέσεων στις οποίες αναφέρονται αναλυτικά οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν εταιρίες σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία. • Η διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας. 2.1.2. Εκτελεστικά, Μη Εκτελεστικά & Ανεξάρτητα Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της Εταιρείας και την εποπτεία εκτέλεσης των αποφάσεών του. Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη είναι επιφορτισμένα με την εποπτεία της εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και την εποπτεία θεμάτων και τομέων της Εταιρείας που τους έχουν ανατεθεί ειδικά με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ως Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη νοούνται τα μέλη που δεν διατηρούν καμία επιχειρηματική δραστηριότητα ή άλλη εμπορική σχέση με την Εταιρεία που θα μπορούσε να επηρεάσει την ανεξάρτητη κρίση τους. Στα πλαίσιο αυτό 164 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης δεν θεωρείται ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το πρόσωπο που: (α) διατηρεί επιχειρηματική ή άλλη επαγγελματική σχέση με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένη με αυτή επιχείρηση κατά την έννοια του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24 , η οποία από τη φύση της επηρεάζει ουσιαστικά την επιχειρηματική της δραστηριότητα και ιδίως όταν είναι σημαντικός προμηθευτής αγαθών ή υπηρεσιών ή βασικός πελάτης της Εταιρείας, (β) είναι πρόεδρος ή Γενικός Διευθυντής της Εταιρείας ή εάν έχει τις ως άνω ιδιότητες ή είναι εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνδεδεμένη με την Εταιρεία επιχείρηση κατά την έννοια του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24 , όπως κάθε φορά ισχύει ή διατηρεί σχέση εξαρτημένης εργασίας ή έμμισθης εντολής με την Εταιρεία ή τις συνδεδεμένες με αυτήν επιχειρήσεις, (γ) έχει συγγένεια μέχρι δευτέρου βαθμού ή είναι σύζυγος εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ή διευθυντικού στελέχους ή μετόχου που συγκεντρώνει την πλειοψηφία του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν επιχείρηση κατά την έννοια του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24, όπως κάθε φορά ισχύει, (δ) έχει διοριστεί σύμφωνα με το άρθρο 79 Ν. 4548/2018.Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν τη δυνατότητα να υποβάλλουν ξεχωριστές αναφορές και εκθέσεις στη Γενική Συνέλευση. Οι κανόνες εκπροσώπησης και δέσμευσης της Εταιρείας καθορίζονται με ειδικές αποφάσεις από το Διοικητικό Συμβούλιο. 2.1.3. Ρόλος Προέδρου Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου συντονίζει και κατευθύνει τις συνεδριάσεις και την εν γένει λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου. Προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει την αρμοδιότητα της σύγκλησης του διοικητικού συμβουλίου σε συνεδρίαση, του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης, της διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του διοικητικού συμβουλίου, αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεών του. Ευθύνη, επίσης, του Προέδρου αποτελεί η διασφάλιση της έγκαιρης και ορθής πληροφόρησης των μελών του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων. Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος Α’ και αυτόν, όταν κωλύεται ή απουσιάζει, τον αναπληρώνει o Αντιπρόεδρος Β’. 2.1.4. Ρόλος μη-εκτελεστικού Αντιπροέδρου Α’ Ο Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου αναπληρώνει στο σύνολο των αρμοδιοτήτων του τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, όταν ο τελευταίος κωλύεται ή απουσιάζει. Επίσης, προΐσταται στη διαδικασία αξιολόγησης του διοικητικού συμβουλίου. Τέλος, παρακολουθεί και διασφαλίζει την ομαλή και αποτελεσματική συνεργασία και επικοινωνία μεταξύ των επιτροπών του διοικητικού συμβουλίου και του διοικητικού συμβουλίου. 2.1.5. Ρόλος Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου (Lead Independent Director) Ο Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος (Lead Independent Director) είναι επιφορτισμένος με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου. Επίσης, προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, καθώς 165 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου. Τέλος, είναι διαθέσιμος και παρίσταται κατά τις γενικές συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας προκειμένου να συζητάει θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν. 2.1.6. Ρόλος Διευθύνοντος Συμβούλου Ο Διευθύνων Σύμβουλος παρακολουθεί και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας και τη διαχείριση των υποθέσεων (day – to – day management) της Εταιρείας και χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές στους Τομείς Επιχειρηματικής Δραστηριότητας (ΤΕΔ) και στις Κεντρικές Υπηρεσίες (ΚΥ) της Εταιρείας. Επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου και της γενικής συνέλευσης. Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας. 2.1.7. Ρόλος Εταιρικού Γραμματέα Το Διοικητικό Συμβούλιο διορίζει Εταιρικό Γραμματέα. Ο Εταιρικός Γραμματέας είναι επιφορτισμένος με την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών αυτού. Οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα περιλαμβάνουν τη διασφάλιση καλής ροής πληροφοριών ανάμεσα στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις Επιτροπές του, καθώς και μεταξύ της ανώτατης διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Εταιρικός Γραμματέας διαμορφώνει το πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αμέσως μετά την έναρξη της θητείας τους και τη συνεχή ενημέρωση και επιμόρφωσή τους σε θέματα που αφορούν στην Εταιρεία. Τέλος, ο Εταιρικός Γραμματέας διασφαλίζει την αποτελεσματική οργάνωση των συνελεύσεων των μετόχων και την εν γένει καλή επικοινωνία των τελευταίων με το Διοικητικό Συμβούλιο, με γνώμονα τη συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου με τις νομικές και καταστατικές απαιτήσεις. 2.2. ΜΕΓΕΘΟΣ ΚΑΙ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Σε σύντομο χρονικό διάστημα μετά τη συγχώνευση, η Εταιρεία αξιολόγησε τη δομή του Διοικητικού Συμβουλίου της, λαμβάνοντας υπόψη τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης και πρότεινε νέο Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 7ης Ιουνίου 2018. Πιο συγκεκριμένα, κατά την εξέταση της νέας δομής του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία έθεσε ως στόχο τη μεγιστοποίηση της ανεξαρτησίας και την ενίσχυση των ικανοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου ως σώματος, καθώς και των πρακτικών που εφαρμόζει, με την προσέλκυση μελών τα οποία θα μπορούν να συνεισφέρουν συλλογικά τις απαιτούμενες λειτουργικές και ειδικές ικανότητες από τους κλάδους εμπειρίας τους, ώστε η Εταιρεία να αντιμετωπίσει τις προκλήσεις για την επιχειρηματική της ανάπτυξη στο μέλλον. Η Εταιρεία επεδίωξε να επιτύχει τη βέλτιστη διαφοροποίηση δεξιοτήτων, απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας, συμπεριλαμβανομένης της εκπροσώπησης των φύλων, στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Egon Zehnder, παρείχε υπηρεσίες συμβούλου σχετικά με τη διαδικασία προσδιορισμού των αναγκών, αξιολόγησης των υποψηφίων και επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. 166 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Συνοπτικά η διαδικασία επιλογής και αξιολόγησης που ακολούθησε η Εταιρεία έχει ως εξής: Η διαδικασία προσδιορισμού των αναγκών αφορούσε τη διαμόρφωση του προφίλ των απαιτούμενων δεξιοτήτων, ικανοτήτων και επαγγελματικής εμπειρίας, καθώς και των προβλεπόμενων αναγκών του Διοικητικού Συμβουλίου. Βάσει αυτών καταρτίστηκαν οι προδιαγραφές των ρόλων και ορίστηκε η στρατηγική αναζήτησης. Ο εντοπισμός δυνητικών υποψηφίων συμπεριέλαβε την έγκαιρη διενέργεια ελέγχου δέουσας επιμέλειας και ελέγχου ιστορικού κάθε υποψηφίου, ώστε να καταρτιστεί ο κατάλογος των υποψηφίων με τους οποίους η Εταιρεία διεξήγε συνεντεύξεις. Οι βασικές ικανότητες που χρησιμοποιήθηκαν για την αξιολόγηση όλων των επιμέρους υποψηφίων ήταν οι εξής: • Προσανατολισμός στην αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. • Στρατηγικός προσανατολισμός • Συνεργασία & επιρροή • Ανεξαρτησία & ακεραιότητα Συμπληρωματικά Κριτήρια Επιλογής: Επιπλέον των βασικών ικανοτήτων, ελήφθησαν υπόψιν οι εμπειρίες, οι δεξιότητες και τα χαρακτηριστικά που αναφέρονται κατωτέρω, ώστε το Διοικητικό Συμβούλιο. στο σύνολό του να συγκεντρώνει τις απαιτούμενες γνώσεις, που σε συνδυασμό με επαρκή επιχειρηματική οξυδέρκεια, να είναι ικανό να αξιολογεί σωστά τις εταιρικές επιδόσεις και να υποστηρίζει τη Διοίκηση, καθώς και να δίδει κατεύθυνση και καθοδήγηση όπου και στον χρόνο που απαιτείται: • Κατανόηση χρηματοοικονομικών, στρατηγικής, τεχνολογίας, μάρκετινγκ, ηγεσίας και διεθνούς τεχνογνωσίας • Ακεραιότητα, λογοδοσία, ευθυκρισία, αυτοπεποίθηση, διεισδυτικότητα • Πολυμορφία ως προς την ηλικία, το φύλο και την επαγγελματική εμπειρία Η Εταιρεία έχοντας εξετάσει τις δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων των υποψηφίων, κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν υφίστανται συγκρούσεις του είδους αυτού. Ο τελικός κατάλογος των υποψηφίων υπεβλήθη στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων προς έγκριση ανά υποψήφιο. Η θητεία των εκλεγμένων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. είναι τετραετής. Σύμφωνα με το Καταστατικό το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από επτά (7) έως δέκα πέντε (15) μέλη. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι 10μελές (θα είναι 11μελές από την 02.02.2021, καθώς πληρώθηκε η κενή θέση του μέλους, που είχε παραιτηθεί στις 31.12.2019, από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος εκλογή του οποίου θα ανακοινωθεί στην Τακτική Γενική Συνέλευση 2021). Το παρόν Διοικητικό συμβούλιο εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων την 7η Ιουνίου 2018 με τετραετή θητεία, ήτοι μέχρι την 7η Ιουνίου 2022. Το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε νέο Εταιρικό Γραμματέα την κυρία Λήδα Κοντογιάννη και αναπληρωτή αυτής τον κύριο Παναγιώτη Ψαρρέα. 167 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Τα προφίλ των μελών του ΔΣ απεικονίζονται στον πιο κάτω πίνακα. Τα βιογραφικά στοιχεία των μελών είναι διαθέσιμα στην ιστοσελίδα της Εταρείας https://www.mytilineos.gr/en-us/board-of-directors/list 168 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Ονοματεπώνυμο Ευάγγελος Μυτιληναίος Σπυρίδων Κασδάς Ευάγγελος Χρυσάφης Χρήστος Ζερεφός Θέση στο ΔΣ Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Α’- Μη Εκτελεστικό Μέλος Αντιπρόεδρος Β’- Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Παναγιώτα Αντωνάκου Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Εμμανουήλ Κακαράς Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνα Μαυράκη Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δημήτριος Παπαδόπουλος Εκτελεστικό Μέλος Επιτροπές Ηλικία Φύλο - 66 Α 28 χρόνια και 9 μήνες ✓ - 74 Α 2 χρόνια και 7 μήνες ✓ - 57 Α 2 χρόνια και 7 μήνες - 77 Α 12 χρόνια και 7 μήνες 46 Γ 2 χρόνια και 7 μήνες 58 Α 2 χρόνια και 7 μήνες 44 Γ 2 χρόνια και 7 μήνες ✓ ✓ 59 Α 2 χρόνια και 7 μήνες ✓ ✓ ✓ 62 Α 2 χρόνια και 7 μήνες ✓ ✓ ✓ Α 2 χρόνια και 7 μήνες ✓ ✓ Επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (εκτός ΔΣ) Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, Επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (εκτός ΔΣ) Επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης (εκτός ΔΣ) Πρόεδρος Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, Επιτροπή Ελέγχου Ιωάννης Πετρίδης Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος Αλέξιος Πιλάβιος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου 67 Ανεξάρτητο Μέλος (μη μέλος ΔΣ) εκλεγμένο από τη Γενική Συνέλευση Μετόχων Επιτροπή Ελέγχου 75 Κωνσταντίνος Κοτσιλίνης Παραμονή στη θέση Επιχειρησιακή Εμπειρία σε Διεθνής Χρηματοοικονομικά σε έτη (31.12.2019) Ηγεσία Δ.Σ. Εμπειρία Α ✓ ✓ ✓ Μεταλλουργία, Ηλεκτρισμός, & Φυσικό Αέριο, EPC ✓ ✓ Μεταλλουργία Ορυχεία ✓ ✓ ✓ Ακαδημαϊκή Εμπειρία Διεθνείς αγορές κεφαλαίου Νομικά & Ρυθμιστικά Θέματα, Ενέργεια ✓ Περιβάλλον, Κλιματική Αλλαγή ✓ Πληροφορική, Μάρκετιγκ ✓ Ενέργεια ✓ Χρηματοοικονομικά, Commodities ✓ Τράπεζες, Επενδύσεις ✓ ✓ Καταναλωτικά Προϊόντα ✓ ✓ Διαχείριση Κεφαλαίων, Εποπτεία Κεφαλαιαγοράς, Τράπεζες ✓ ✓ 3 χρόνια και 7 μήνες Εξειδίκευση ✓ ✓ Ελεγκτική, Εποπτεία, Chartered Accountant ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ Λήδα Κοντογιάννη Βασιλική Πράντζου Παναγιώτης Ψαρρέας Εταιρικός Γραμματέας Γραμματέας Επιτροπής Ελέγχου Αναπληρωτής Εταιρικός Γραμματέας Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων 59 Γ 2 χρόνια και 7 μήνες Επιτροπή Ελέγχου 39 Γ 7 χρόνια Νομικά Θέματα Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων 40 Α 8 χρόνια Επικοινωνία ✓ ✓ ✓ ✓ Εταιρική Διακυβέρνηση, Διαχείριση Κεφαλαίων, Εταιρικές Υποθέσεις ✓ 169 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2.3. Σύγκρουση συμφερόντων Κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου έχει υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίων διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο διοικητικό συμβούλιο ή στη διοίκηση ανταγωνιστικών εταιρειών, χωρίς την άδεια της γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον αναγκαίο χρόνο και προσοχή. Θα πρέπει να γνωστοποιούν στο διοικητικό συμβούλιο, πριν από το διορισμό τους, άλλες επαγγελματικές τους δεσμεύσεις, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, καθώς και να αναφέρουν στο διοικητικό συμβούλιο αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις, μόλις προκύψουν. Τέλος, η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρει στην Επιτροπή Ελέγχου περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τα συμφέροντα της Εταιρείας, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. 2.3.1. Λοιπές Επαγγελματικές Δεσμεύσεις των μελών του διοικητικού συμβουλίου • Ευάγγελος Μυτιληναίος, Αντιπρόεδρος ΣΕΒ • Σπυρίδων Κασδάς • Χρήστος Ζερεφός, α) Πρόεδρος ΔΣ (εκτελεστικός) Μαριολοπούλειο-Καναγκίνειο ‘Ιδρυμα Επιστημών Περιβάλλοντος και β)Πρόεδρος ΔΣ (μη εκτελεστικός) “Ιατροβιολογικές Επιστήμες και Τεχνολογίες ΑΕ” του Ιδρύματος Ιατροβιολογικών Ερευνών της Ακαδημίας Αθηνών • Δημήτριος Παπαδόπουλος, α) Διαχειριστής “SO & PEN Ακίνητα” ΙΚΕ (από 18/09/2019), , β) Μέλος ΔΣ (μη εκτελεστικό) “Praktiker Hellas Εμπορική Α.Ε.” (έως 02/12/2020) γ) Mέλος ΔΣ “Συμβουλίου Βιώσιμης Ανάπτυξης ΣΕΒ”, δ) Μέλος ΔΣ (εκτελεστικό) ΜNG Trading A.E. ( 100% θυγατρική) ε) Μέλος ΔΣ (εκτελεστικό) “Ορεινές και Χειμερινές Αποδράσεις”, και ζ) Διαχειριστής “Άγιος Νικόλαος” Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (100% θυγατρική) • Ιωάννης Πετρίδης, α) μέλος ΔΣ (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό) PUIG S.A. Privately held και Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου, β) μέλος ΔΣ (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό) CyPet Ltd. Privately held, ) Senior Industry Advisor, Triton Partners Private Equity Frankfurt • Αλέξιος Πιλάβιος, α) Πρόεδρος ΔΣ (μη εκτελεστικός) Alpha Asset Management ΑΕΔΑΚ β) Αντιπρόεδρος ΔΣ (μη εκτελεστικός) ABC Factors Α.Ε., γ) Αντιπρόεδρος ΔΣ ( μη εκτελεστικό μέλος) ΕΧΑΕ εισηγμένης στο ΧΑ και δ) Πρόεδρος ΔΣ (μη εκτελεστικός) Εταιρείας Εκκαθάρισης Συναλλαγών • Εμμανουήλ Κακαράς, α) Μέλος Δ.Ε.Π. ΕΚΕΤΑ / ΙΔΕΠ (Εθνικό Κέντρο Έρευνας & Τεχνολογικής Ανάπτυξης / Ινστιτούτο, β) Καθηγητής Σχολής Μηχανολόγων Μηχανικών Ε.Μ.Π. (σε καθεστώς μερικής απασχόλησης), γ) Management Board Senior Vice President (εκτελεστικός) Mitsubishi Hitachi Power Systems Europe GmbH και δ) Μέλος ΔΣ (μη εκτελεστικό) EU Turbines Association 170 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • Παναγιώτα Αντωνάκου, α) Γενική Διευθύντρια GOOGLE ΝΑ Ευρώπης, β) μέλος ΔΣ ΙΟΒΕ • Ευάγγελος Χρυσάφης, α) Μέλος ΔΣ (μη εκτελεστικό) της «GOLDEN SOLAR A.E. ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΩΝ ΕΡΓΩΝ» και β) Αντιπρόεδρος ΔΣ (μη εκτελεστικός) της ΓΚΟΛΝΤΕΝ ΓΙΩΤΙΝΓ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΕΣ Ν.Ε.Π.Α. • Κωνσταντίνα Μαυράκη, Trustee of charity “Hellenic Hope”. 2.4. ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Κατά τη διάρκεια του έτους 2020 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πραγματοποίησε 56 συνεδριάσεις. Ακολουθεί ο πίνακας με τις παρουσίες των μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του: Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου κατά το έτος 2020 Σύνθεση Διοικητικού Ιδιότητα Συμβουλίου Συνεδριάσεις Ποσοστό συμμετοχής Διοικητικού στις συνεδριάσεις Συμβουλίου Σύνολο 56 Ευάγγελος Πρόεδρος & 55 (*) 98% Μυτιληναίος Διευθύνων Σύμβουλος Σπυρίδων Κασδάς Αντιπρόεδρος Α’ – Μη 56 100% – 56 100% Ανώτερος Ανεξάρτητος 56 100% μη 56 100% μη 56 100% μη 55 98% 56 100% μη 56 100% μη 56 100% εκτελεστικό Μέλος Ευάγγελος Χρυσάφης Αντιπρόεδρος Β’ Εκτελεστικό Μέλος Χρήστος Ζερεφός Σύμβουλος – Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Παναγιώτα Αντωνάκου Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Εμμανουήλ Κακαράς Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνα Μαυράκη Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Δημήτριος Εκτελεστικό Μέλος Παπαδόπουλος Ιωάννης Πετρίδης Ανεξάρτητο Εκτελεστικό Μέλος Αλέξιος Πιλάβιος Ανεξάρτητο 171 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Εκτελεστικό Μέλος (*) O Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος απουσίασε από τη συζήτηση και ψήφιση του μοναδικού θέματος της ημερήσιας διάταξης της από 04.03.2020 συνεδρίασης του διοικητικού συμβουλίου λόγω ενδεχόμενης σύγκρουσης συμφερόντων κατά την έννοια του άρθρου 97 του ν. 4548/2018. Σχετικά με τον αριθμό συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου σημειώνουμε ότι σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία, το καταστατικό της εταιρείας και τις σχετικές αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αναφορικά με την ανάθεση εξουσιών στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου, απαιτείται συλλογική δράση του Διοικητικού Συμβουλίου προκειμένου για μια σειρά θεμάτων, όπως ενδεικτικά για παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ τρίτου προσώπου, συμπεριλαμβανομένων συνδεδεμένων εταιρειών της Εταιρείας. Λαμβάνοντας, επίσης, υπόψη τις εκτεταμένες δραστηριότητες της Εταιρείας σε Ελλάδα και εξωτερικό μέσω των Τομέων Επιχειρηματικής Δραστηριότητας, Μεταλλουργίας, Ηλεκτρικής Ενέργειας & Φυσικού Αερίου, Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, και Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας, το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να ενεργήσει συχνά συλλογικά με την έννοια ότι απαιτείται σχετική απόφαση που αποτυπώνεται σε πρακτικό συνεδρίασης διοικητικού συμβουλίου. Ωστόσο, πρέπει να σημειωθεί ότι οι σχετικές αποφάσεις δεν επιβαρύνουν με επιπλέον διοικητικό ή άλλο κόστος την εταιρεία. Τα σχετικά πρακτικά αποφάσεων συντάσσονται και υπογράφονται από το σύνολο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δια περιφοράς, χωρίς προηγούμενη πραγματοποίηση συνεδρίασης, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 94 του Νόμου 4548/2018. Ειδικότερα, από το σύνολο 56 πρακτικών αποφάσεων Διοικητικού Συμβουλίου κατά το έτος 2020, 51 πρακτικά αποφάσεων συντάχθηκαν και υπογράφηκαν από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίς να προηγηθεί συνεδρίαση. 2.5. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΡΟΠΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΤΟΥ Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, η οποία συστάθηκε στις 07.06.208 έχει ως αρμοδιότητα και την περιοδική αξιολόγηση του μεγέθους και της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την υποβολή σε αυτό προτάσεων προς εξέταση σχετικά με το επιθυμητό προφίλ του. Σε αυτή τη διαδικασία προΐσταται ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή με την υποστήριξη εξωτερικού συμβούλου, της εταιρείας Egon Zehnder, ξεκίνησε τoν Νοέμβριο 2019 την αξιολόγηση της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του η οποία ολοκληρώθηκε εντός του 2020. Εκτενέστερη αναφορά γίνεται στο κεφάλαιο 1.3 και 1.5 της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης. 2.6. ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΝΕΩΝ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (Induction) Αμέσως μετά την ανάληψη των καθηκόντων των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ετέθη σε εφαρμογή ειδικό πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των νέων μελών (induction) που περιλάμβανε επισκέψεις σε παραγωγικές εγκαταστάσεις της Εταιρείας, ενημερωτικές συναντήσεις, παρουσιάσεις και συζητήσεις με τα βασικά στελέχη της Διοίκησης με στόχο την κατανόηση του σκοπού και της φύσης των εργασιών της Εταιρείας. Στο πρόγραμμα υποστηρικτικό 172 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ρόλο είχαν τόσο εκτελεστικά όσο και παλαιότερα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με στόχο την πληρέστερη ενημέρωση και ταχύτερη ενσωμάτωση των νεών μελών. Ειδικότερα, κατά το Β’ εξάμηνο 2018, το πρόγραμμα Εισαγωγικής Ενημέρωσης (Induction) περιλάμβανε εκτενή ενημέρωση από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νοντα Σύμβουλο στο σύνολο των δραστηριοτήτων και των κρίσιμων και ουσιαστικών θεμάτων της Εταιρείας, καθώς και σε επιμέρους θέματα στρατηγικής, λειτουργίας και διοίκησης, αναλυτικής παρουσίασης των επιχειρηματικών τομέων της Εταιρείας με αντίστοιχη ενημέρωση από τους Γενικούς Δ/ντές Στρατηγικής, Εξαγορών και Συγχωνεύσεων, τον Chief of Staff και τους Γενικούς Δ/ντές Ενέργειας και Φυσικού Αερίου. Επίσης πραγματοποιήθηκε επίσκεψη, ξενάγηση στο εργοστάσιο αλουμινίου της Εταιρείας στα «Άσπρα Σπίτια» από τον Γενικό Δ/ντή ΤΕΔ Μεταλλουργίας και συζήτηση με τους εκεί διευθυντές του εργοστασίου, που παρακολούθησαν όλα τα νέα μέλη. Επιπλέον τα νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενημερώθηκαν από τη Διευθύντρια της Νομικής Υπηρεσίας και τον Εταιρικό Γραμματέα για τις υποχρεώσεις τους σύμφωνα με τον κώδικα Δεοντολογίας, τον Εσωτερικό Κανονισμό της Εταιρείας, τη χρηματιστηριακή νομοθεσία, την πολιτική προστασίας προσωπικών δεδομένων, το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας και γενικότερα τις πολιτικές και διαδικασίες που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας. Επιπλέον πραγματοποιήθηκαν επιμέρους συναντήσεις νέων μελών με τους Γενικούς Διευθυντές της Εταιρείας, καθώς και ειδικές συναντήσεις των μελών των επιτροπών Ελέγχου και Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων με τους αρμόδιους διευθυντές, Εσωτερικού ελέγχου, Κανονιστικής Συμμόρφωσης, Οικονομικής Διεύθυνσης, Chief of Staff, Γενικό Δ/ντή Χρηματοοικονομικών, και τη Γενική Δ/ντρια Ανθρωπίνου Δυναμικού, καθώς και με τους τακτικούς ελεγκτές της Εταιρείας. 2.7. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιγράφεται στο κεφάλαιο 1.5 της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης και είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στη διεύθυνση https://www.mytilineos.gr/en-us/general-meetings/of-mytilineos-shareholders. 3. ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΤΟΥ ΔΣ Το έργο του Διοικητικού Συμβουλίου υποστηρίζεται από τις ακόλουθες Επιτροπές οι οποίες έχουν δυνατότητα πρόσβασης σε οικονομικούς, νομικούς και άλλους ειδικούς συμβούλους για την αρτιότερη υλοποίηση του έργου τους. 3.1. ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ Η Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με τον ισχύοντα Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 03.11.2009 απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου και τροποποιήθηκε στη συνέχεια δυνάμει των από 11.05.2017 και 24.06.2019 αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, κατόπιν σχετικών εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, αναφέρεται μέσω του Προέδρου της στο Διοικητικό Συμβούλιο συντάσσοντας τακτικές ή έκτακτες αναφορές και βρίσκεται σε διαρκή συνεργασία με τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. 173 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σύμφωνα με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία τουλάχιστον μέλη, τα οποία στην πλειονότητά τους πρέπει να είναι ανεξάρτητα κατά την έννοια των διατάξεων του ν. 3016/2002, όπως ισχύει, και αποτελεί είτε ανεξάρτητη επιτροπή, είτε επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου. Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζεται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και από μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ορίζεται από τα μέλη της ή εκλέγεται από τη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας και είναι ανεξάρτητος από την Εταιρεία. Τουλάχιστον ένα μέλος της Επιτροπής Ελέγχου είναι ορκωτός ελεγκτής λογιστής σε αναστολή ή συνταξιούχος ή διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική. Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου , η θητεία των μελών της είναι ανάλογη με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτός αν άλλως αποφασιστεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης ή, κατ’ εξουσιοδότηση της τελευταίας, του Διοικητικού Συμβουλίου, και η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να εκλέγει γραμματέα για την τήρηση των πρακτικών των συνεδριάσεών της. Απαγορεύονται στα μέλη και στον γραμματέα της Επιτροπής Ελέγχου οι εξωτερικές δραστηριότητες, οι οποίες θα μπορούσαν να παρεμποδίσουν την ανεξάρτητη λήψη αποφάσεων και να επιφέρουν σύγκρουση συμφερόντων. Σε κάθε μέλος της Επιτροπής Ελέγχου παρέχεται κατάλληλη ενημέρωση, εκπαίδευση και αμοιβή σε σχέση με τον χρόνο απασχόλησής του. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει τουλάχιστον 4 φορές ετησίως και βασικές αρμοδιότητές της αποτελούν η παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς και της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, όπου συμπεριλαμβάνεται η παροχή γενικών κατευθύνσεων προς τη Διεύθυνση Εσωτερικού έγχου όσον αφορά στο πλαίσιο εργασίας και τις δραστηριότητες που θα ελεγχθούν, η εξέταση των δραστηριοτήτων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, με σκοπό να αξιολογήσει την αποτελεσματικότητά της, η ενημέρωσή της σε τακτική βάση για την πορεία των εργασιών της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και η επιβεβαίωση ότι σημαντικά προβλήματα και αδυναμίες που έχουν εντοπιστεί, καθώς επίσης και οι σχετικές εισηγήσεις, έχουν κοινοποιηθεί και συζητηθεί έγκαιρα με τη Διοίκηση, η οποία έχει λάβει τις απαραίτητες διορθωτικές ενέργειες. Επιπλέον η Επιτροπή Ελέγχου δικαιούται όποτε το κρίνει απαραίτητο να αναζητά από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου ή τρίτους, πληροφορίες που θεωρεί απαραίτητες για την ορθή άσκηση του έργου της. Η Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζεται από δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο εξελέγη κατά την Τακτική Γενική συνέλευση της Εταιρείας την 07.06.2018 και σύμφωνα με δήλωση της Εταιρείας, πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 και τις διατάξεις περί ανεξαρτησίας του Ν. 3016/2002. Η θητεία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου είναι τετραετής, ανάλογη με την θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και λήγει την 07.06.2022. Η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 07.06.2018 απόφασή της. Η Επιτροπή συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως, και εκτάκτως όταν απαιτηθεί. 174 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σύνθεση & Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου 2020 Σύνθεση Ιδιότητα Διάρκεια θητείας Συνεδριάσεις Ποσοστό Επιτροπής Επιτροπής συμμετοχής στις Ελέγχου (01.01.2020- συνεδριάσεις 31.12.2020) Σύνολο 12 Αλέξιος Πιλάβιος Πρόεδρος 07.06.2018- 12/12 100% 12/12 100% 12/12 100% 07.06.2022 Ιωάννης Πετρίδης Μέλος 07.06.201807.06.2022 Κωνσταντίνος Κοτσιλίνης Μέλος 07.06.201807.06.2022 Γραμματέας της Επιτροπής είναι η δικηγόρος Βασιλική Πράντζου. Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου και ο κανονισμός λειτουργίας της έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.mytilineos.gr στη διεύθυνση: www.mytilineos.gr/el-gr/committees/and-external-auditors Τα θέματα που συζητήθηκαν από την Επιτροπή Ελέγχου κατά την χρήση του 2020 παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα: 175 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΘΕΜΑΤΑ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ 17.01.2020 1. Ενημέρωση από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή σχετικά με την ολοκλήρωση εργασιών φορολογικού ελέγχου χρήσης 2018 2. Ενημέρωση από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή για τον προγραμματισμό εργασιών τακτικού ελέγχου χρήσης 2019 3. Αίτηση τακτικού ορκωτού ελεγκτή για την παροχή επιτρεπόμενων υπηρεσιών πέραν του τακτικού ελέγχου 4. Παρουσίαση έκθεσης πεπραγμένων της διεύθυνσης εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2019 5. Έγκριση του πλάνου ελέγχων της διεύθυνσης εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2020 6. Παρουσίαση εκθέσεων ελέγχου της διεύθυνσης εσωτερικού ελέγχου 7. Σύνταξη έκθεσης της Επιτροπής προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας επί των πεπραγμένων της Επιτροπής για το δ’ τρίμηνο του έτους 2019 8. Σύνταξη έκθεσης της Επιτροπής προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας επί των πεπραγμένων της Επιτροπής για το έτος 2019 9. Έγκριση του προγράμματος εργασιών της Επιτροπής για το έτος 2020 10. Ενημέρωση για την πορεία έργου “COSO”. 26.02.2020 1. Παρουσίαση εκ μέρους του νέου Non-Financial Risk Officer της Εταιρείας 2. Ενημέρωση από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή σχετικά με την πορεία εργασιών τακτικού ελέγχου χρήσης 2019 3. Αίτηση τακτικού ορκωτού ελεγκτή για την παροχή επιτρεπόμενων υπηρεσιών πέραν του τακτικού ελέγχου 4. 13.03.2020 Παρουσίαση εκθέσεων ελέγχου της διεύθυνσης εσωτερικού ελέγχου Ενημέρωση από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή αναφορικά με το προσχέδιο της έκθεσης τακτικού ελέγχου της χρήσης 2019 17.03.2020 1. Ενημέρωση εκ μέρους των τακτικών ορκωτών ελεγκτών (Grant Thornton) και της Κεντρικής Υπηρεσίας Οικονομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας επί των βασικών θεμάτων (key audit matters) κατά τον έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για την εταιρική χρήση που έληξε 31.12.2019 και υποβολή προς την Επιτροπή της συμπληρωματικής έκθεσης του άρθρου 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 2. Σύνταξη έκθεσης της Επιτροπής προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας επί των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών 176 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της για την εταιρική χρήση που έληξε 31.12.2019 04.05.2020 1. Παρουσίαση εκθέσεων ελέγχου ΔΕΕ 2. Αναμόρφωση του πλάνου ελέγχων ΔΕΕ για το έτος 2020 μετά από επαναξιολόγηση των κινδύνων 3. Έναρξη της διαδικασίας αξιολόγησης των εργαζομένων στη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου για το έτος 2019 4. Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου για τα βασικά οικονομικά μεγέθη α’ τριμήνου 2020 (και το περιεχόμενο του σχετικού δελτίου τύπου) από τον Γενικό Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών 5. Πρόταση της οικονομικής διεύθυνσης προς την Επιτροπή Ελέγχου για τον επαναδιορισμό της Grant Thornton ως τακτικού ελεγκτή για την τρέχουσα χρήση 2020 6. Έγκριση αιτημάτων του τακτικού ελεγκτή Grant Thornton για την παροχή επιτρεπόμενων υπηρεσιών πέραν του τακτικού ελέγχου 7. Σύνταξη έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής για το α’ τρίμηνο 2020 προς το ΔΣ 02.06.2020 1. Παρουσίαση ευρημάτων της β’ φάσης του ΙΤ audit από την PwC, σε συνεργασία με τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου 2. Ενημέρωση από τον Non-Financial Risk Officer για την αναγνώριση νέων κινδύνων ενόψει COVID-19 και εν γένει της πορείας εργασιών στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του 3. Παρουσίαση από τον τακτικό ελεγκτή Grant Thornton αναφορικά με τα ευρήματα που προέκυψαν από την αξιολόγηση των εσωτερικών διαδικασιών του ελέγχου της χρήσης 2019 (management letter) και 4. Έγκριση αιτήματος του τακτικού ελεγκτή Grant Thornton για την παροχή επιτρεπόμενων υπηρεσιών πέραν του τακτικού ελέγχου 30.06.2020 1. Ενημέρωση για Project Trophy και γενικά projects που αφορούν τις διαδικασίες διευθύνσεων που σχετίζονται με τη ροή της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, 27.07.2020 2. Ενημέρωση για Project COSO, 3. Παρουσίαση εκθέσεων ελέγχου της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου 4. Ενημέρωση για το έργο της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης 1. Έγκριση αιτήματος του τακτικού ελεγκτή Grant Thornton για την παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών εργασιών 2. Παρουσίαση εκθέσεων ελέγχου Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου 3. Διευκρινίσεις από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αναφορικά με την εφαρμογή διατάξεων αρ.3 και 4 Ν.3016/2002 και αρ.44 Ν.4449/2017 177 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης μετά την ψήφιση του νέου νόμου για την εταιρική διακυβέρνηση 04.09.2020 1. Ενημέρωση/Παρουσίαση από την οικονομική διεύθυνση της Εταιρείας και τους τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές στο πλαίσιο της επισκόπησης των εξαμηνιαίων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας (30.06.2020) 2. Σύνταξη έκθεσης της Επιτροπής προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας επί της επισκόπησης των εξαμηνιαίων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας (30.06.2020) 3. Σύνταξη έκθεσης της Επιτροπής προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για τα πεπραγμένα της Επιτροπής κατά το β’ τρίμηνο 2020 4. Ενημέρωση από τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου για τα ευρήματα ελέγχου 5. Ενημέρωση από τον Non Financial Risk Officer για την πορεία του Project COSO 6. Έγκριση αιτημάτων του τακτικού ελεγκτή Grant Thornton για την παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών εργασιών 03.11.2020 Ενημέρωση για τα βασικά οικονομικά μεγέθη γ’ τριμήνου 2020 13.11.2020 1. Παρουσίαση από τον εξωτερικό σύμβουλο Ernst & Young για την πορεία του Project COSO 2. Ενημέρωση από τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου για τα ευρήματα ελέγχων 3. Έγκριση αιτημάτων του τακτικού ελεγκτή Grant Thornton για την παροχή επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών εργασιών 4. Σύνταξη έκθεσης της Επιτροπής προς το διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για τα πεπραγμένα της Επιτροπής κατά το γ’ τρίμηνο 2020 5. Ανακοίνωση έκδοσης εγκυκλίων και αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σε εκτέλεση σχετικών εξουσιοδοτήσεων του νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης 18.12.2020 1. Ενημέρωση από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή σχετικά με την ολοκλήρωση εργασιών φορολογικού ελέγχου χρήσης 2019 2. Ενημέρωση από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή για τον προγραμματισμό εργασιών τακτικού ελέγχου χρήσης 2020 3. Ενημέρωση από τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου για τα ευρήματα ελέγχων 178 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 3.2. ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΜΟΙΒΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΔΕΙΞΗΣ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ Σκοπός Τα καθήκοντα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι: • Η υποβολή προτάσεων στο διοικητικό συμβούλιο σχετικά με την αμοιβή κάθε εκτελεστικού μέλους του, συμπεριλαμβανομένου του bonus και των αποδοχών βάσει κινήτρων που σχετίζονται με τη διανομή μετοχών. • Η εξέταση και υποβολή προτάσεων στο διοικητικό συμβούλιο και μέσω αυτού στη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν αυτό απαιτείται, αναφορικά με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών ή χορήγησης μετοχών. • Η τακτική επανεξέταση του μισθού των εκτελεστικών μελών του διοικητικού συμβουλίου και άλλων όρων των συμβάσεών τους με την Εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των αποζημιώσεων, σε περίπτωση αποχώρησης, και των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων. • Η υποβολή προτάσεων στο διοικητικό συμβούλιο για οποιαδήποτε επιχειρησιακή πολιτική συνδεόμενη με αμοιβές. • Η εξέταση της ετήσιας έκθεσης αμοιβών των μελών του διοικητικού συμβουλίου. • Ο καθορισμός κριτηρίων επιλογής και διαδικασιών διορισμού των μελών του διοικητικού συμβουλίου. • Η ανά χρονικά διαστήματα αξιολόγηση του μεγέθους και της σύνθεσης του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και η υποβολή σε αυτό προτάσεων προς εξέταση σχετικά με το επιθυμητό προφίλ του. • Η διεκπεραίωση της διαδικασίας προσδιορισμού και επιλογής υποψηφίων μελών διοικητικού συμβουλίου, και • Η υποβολή προτάσεων στο διοικητικό συμβούλιο για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του. Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνέρχεται τακτικά, ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά της. Καταρτίζει τον κανονισμό λειτουργίας της, στον οποίο εξηγούνται ο ρόλος και οι αρμοδιότητές της και τον οποίο δημοσιοποιεί στον ιστότοπο της Εταιρείας. Σύσταση και σύνθεση Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, συστάθηκε με την από 07.06.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και αποτελείται από τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του διοικητικού συμβουλίου. Γραμματέας της Επιτροπής είναι η Εταιρικός Γραμματέας Λήδα Κοντογιάννη με αναπληρωτή τον Αναπληρωτή Εταιρικό Γραμματέα Παναγιώτη Ψαρρέα. Σύνθεση Επιτροπής Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων 2020 Σύνθεση Επιτροπής Αμοιβών Ιδιότητα Διάρκεια θητείας και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Συνεδριάσεις Ποσοστό Επιτροπής 2020 συμμετοχής στις συνεδριάσεις Ιωάννης Πετρίδης Πρόεδρος 07.06.18- 5/5 100% 5/5 100% 5/5 100% 31.12.2019 Εμμανουήλ Κακαράς Μέλος 07.06.1806.06.2022 Κωνσταντίνα Μαυράκη Μέλος 07.06.1806.06.2022 179 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες, καθώς και ο κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.mytilineos.gr στη διεύθυνση: https://www.mytilineos.gr/el-gr/committees/and-external-auditors#tab-remunerations-committee. Συνεδριάσεις Επιτροπής Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων 2020 04/02/2020 Συνεδρίαση με θέματα: 1. Επικύρωση Πρακτικού της 23ης Δεκεμβρίου 2019 2. Πρόγραμμα Συνεδριάσεων Επιτροπής 2020 3. Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής 4. Έκθεση Αποδοχών μελών ΔΣ 2019 5. Αξιολόγηση Διοικητικού Συμβουλίου 2019 6. Πολιτική Διαδοχής μελών ΔΣ 7. Απαιτούμενα προσόντα μελών ΔΣ 8. Επιλογή συμβούλου για την ανάδειξη υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας 30/04/2020 Συνεδρίαση με θέματα: 1. Επικύρωση Πρακτικού της 4ης Φεβρουαρίου 2020 2. Έγκριση της «Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για τη χρήση 2019» και υποβολή της σχετικής εισήγησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο 3. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: Συζήτηση για τις επόμενες ενέργειες 4. Πρόγραμμα Ετήσιων Μεταβλητών Αμοιβών και Μακροπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων για τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: Συζήτηση επί των Κριτηρίων Απόδοσης (KPIs) 5. Corporate Governance Roadshow: Ενημέρωση 6. Λοιπά θέματα 12/06/2020 Συνεδρίαση με θέματα: 1. Επικύρωση Πρακτικού της 30ης Απριλίου 2020 2. Έγκριση Κανονισμού Λειτουργίας Επιτροπής 3. Ποσοστά ανεξαρτησίας ΔΣ 4. Περιγραφή ρόλων και προφίλ νέων μελών ΔΣ 5. Πορεία διαδικασίας επιλογής νέων μελών ΔΣ 6. Επανεξέταση περιγραφής ρόλου Ανώτερου Ανεξάρτητου Συμβούλου 7. Πρόγραμμα Ετήσιων Μεταβλητών Αμοιβών και Μακροπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων για τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ της Εταιρείας: Επόμενα βήματα 8. Λοιπά θέματα 180 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 08/10/2020 Συνεδρίαση με θέματα: 1. Επικύρωση Πρακτικού της 23ης Ιουνίου 2020 2. Πρόγραμμα διαδοχής των εκτελεστικών μελών ΔΣ και των Γενικών Διευθυντών της Εταιρείας 3. Μακροπρόθεσμο Πρόγραμμα Παροχής Κινήτρων (LTIP) 4. Πρόγραμμα Ετήσιων Μεταβλητών Αμοιβών (STIP) | Κριτήρια Απόδοσης (KPIs) 2020 5. Πορεία διαδικασίας επιλογής νέων μελών ΔΣ 6. Λοιπά θέματα 16/11/2020 Συνεδρίαση με θέμα: Επιλογή υποψήφιου μέλους ΔΣ και υποβολή της σχετικής εισήγησης στο ΔΣ 3.3. ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ Σκοπός Η Επιτροπή Eταιρικής Kοινωνικής Eυθύνης έχει συμβουλευτικό ρόλο προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας για την επιτήρηση και την ορθή διαδικασία εφαρμογής της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης στην Εταιρεία που αφορά πολιτικές, στόχους, δράσεις και αποτελέσματα σε περιβαλλοντικά, κοινωνικά και ηθικά ζητήματα που σχετίζονται τόσο με το εσωτερικό όσο και με το εξωτερικό περιβάλλον της Εταιρείας. Σύσταση και σύνθεση Η Επιτροπή Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης συστάθηκε με την από 17.11.2010 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Η σύνθεσή της, όπως επανακαθορίστηκε με την από την 07.06.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι επταμελής και αποτελείται από: Τρία μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, εκ των οποίων ένα εκτελεστικό, και δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά - Την Ειδική Σύμβουλο του Διευθύνοντος Συμβούλου για θέματα Ε.Κ.Ε., - Τη Γενική Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού, - Τον Προϊστάμενο Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης και - Την Προϊσταμένη του Τμήματος Εταιρικής Επικοινωνίας. Ο Πρόεδρος ορίζεται από τα μέλη της Επιτροπής σε συνεδρίασή της και μπορεί να αντικατασταθεί με ομόφωνη απόφαση των μελών της. 181 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Σύνθεση της Επιτροπής Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης 2020 Ιδιότητα Διάρκεια Θητείας Σύνθεση Συνεδριάσεις Ποσοστό Επιτροπής 2020 συμμετοχής στις Επιτροπής Ε.Κ.Ε Σοφία συνεδριάσεις Πρόεδρος Δασκαλάκη- 01.01.2018- 6/6 100% 6/6 100% 6/6 100% 5/6 83,33% 6/6 100% 6/6 100% 5/6 100% 07.06.2022 Μυτιληναίου Δημήτρης Μέλος Παπαδόπουλος Παναγιώτα 07.06.2022 Μέλος Αντωνάκου Κωνσταντίνα Μέλος 07.06.201807.06.2022 Μέλος Μπρακατσέλου Γεώργιος Γαλάνης 07.06.201807.06.2022 Μαυράκη Δήμητρα 07.06.2018- 07.06.201807.06.2022 Μέλος 07.06.201807.06.2022 Τριανταφυλλιά Λαναρά Μέλος 07.06.201807.06.2022 Γραμματέας της Επιτροπής ΕΚΕ είναι η κυρία Πολυτίμη Μπούνταλη Τα κύρια θέματα των συνεδριάσεων αυτών παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: 23/01/2020 1. Παρουσίαση εργαλείου αξιολόγησης CSR Maturity & Integration Assessment (MIA TOOL) – Αποτελέσματα της MYTILINEOS, 2. Θέματα σε εξέλιξη από το Ευρωπαϊκό και Διεθνές επίπεδο, 3. Παρουσίαση Σχεδίου Δράσης Ε.Κ.Ε. 2020, 4. Ενημέρωση σχετικά με τα αποτελέσματα του θεσμού της Διαβούλευσης των Κοινωνικών Εταίρων για το έτος 2019 (Τομέας Μεταλλουργίας) και 5. Συμμετοχή της MYTILINEOS στο επετειακό 2ημερο συνέδριο των 20 ετών λειτουργίας του CSR Hellas 04/02/2020 1. ESG: Προσέγγιση & Προτεινόμενες Στρατηγικές Κατευθύνσεις. 21/05/2020 1Παρουσίαση & Επικύρωση Διαδικασίας 182 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης καθορισμού Ουσιαστικών Θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης και 2. Έγκριση Δωρεάς οκτώ (8) επιχειρησιακών παντελονιών τύπου Multicam Tactical Chimera στο Κλιμάκιο ειδικών αποστολών Λιμεναρχείο Σάμου. 25/06/2020 1. Παρουσίαση & Έγκριση αναθεωρημένης πολιτικής Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης. 15/10/2020 1. Επικύρωση αποτελεσμάτων της διαδικασίας Ουσιαστικότητας 2020. 07/12/2020 1. Παρουσίαση Απολογισμού Διεύθυνσης Αειφόρου Ανάπτυξης 2020 και 2. Σχέδιο Δράσης 2021. 4. ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΟΥΣ 4.1. ΤΡΟΠΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΕΣ ΕΞΟΥΣΙΕΣ ΑΥΤΗΣ Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Ειδικότερα, η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: (α) Αναβίωση ή λύση της Εταιρείας, καθώς και τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τέτοιων νοούμενων και των αυξήσεων και μειώσεων του κεφαλαίου, (β) Εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Ελεγκτών, (γ) Έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών, (δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, (ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών, (στ) Έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018, (ζ) Έγκριση της πολιτικής αποδοχών και της έκθεσης αποδοχών, (η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας, (θ) Διορισμό εκκαθαριστών, και (ι) Κάθε άλλο θέμα που προβλέπεται από τη νομοθεσία. 183 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Στις ανωτέρω αρμοδιότητες δεν υπάγονται: (α) Αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο στο Διοικητικό Συμβούλιο, αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων, (β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το Διοικητικό Συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος, (γ) Η εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο 21, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, (δ) Η απορρόφηση κατά τα άρθρα 35 και 36 του ν. 4601/2019 ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) ή το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών της, αντίστοιχα, (ε) Η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018, (στ) Η δυνατότητα διανομής κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018 κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση. Οι νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης δεσμεύουν και τους μετόχους, που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, από τον τακτικό Ελεγκτή της Εταιρείας με αίτησή του προς τον πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, από τους μετόχους μειοψηφίας ή, εφόσον συντρέχουν οι οικείες-κατά περίπτωση-προϋποθέσεις, από άλλο πρόσωπο ή όργανο ρητά προβλεπόμενο από το νόμο. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται τακτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο, πάντοτε μέσα στο πρώτο εξάμηνο από τη λήξη κάθε εταιρικής χρήσεως. Η Γενική Συνέλευση μπορεί, επίσης, να συνέρχεται και στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα της ρυθμιζόμενης αγοράς, όπου είναι εισηγμένες οι μετοχές της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποφασίζει τη σύγκληση γενικής συνέλευσης εξ ολοκλήρου από απόσταση (virtual-only), όταν αυτό είναι απολύτως αναγκαίο, έχοντας λάβει υπόψη τυχόν εξαιρετικές περιστάσεις (όπως κυβερνητικές οδηγίες ή λοιπούς περιορισμούς ή συστάσεις ή μέτρα που μπορεί να εμποδίζουν συγκεντρώσεις με φυσική παρουσία), εξασφαλίζοντας, ωστόσο, πάντοτε ότι οι μέτοχοι θα έχουν την προσήκουσα δυνατότητα να συμμετέχουν ενεργά στη γενική συνέλευση και να ασκούν τα δικαιώματά τους.Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν το κρίνει σκόπιμο ή αναγκαίο. Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται μ’ αυτές, πρέπει να καλείται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την οριζόμενη για την συνεδρίασή της. Διευκρινίζεται ότι συνυπολογίζονται και οι μη εργάσιμες ημέρες. Η ημέρα δημοσιεύσεως της προσκλήσεως της Γενική Συνέλευσης και η ημέρα της συνεδριάσεώς της δεν υπολογίζονται. Η πρόσκληση της Γενικής Συνελεύσεως περιλαμβάνει τουλάχιστον τις εξής πληροφρίες: το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διατάξεως με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο, με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή ενδεχομένως και από απόσταση, τα δικαιώματα των μετόχων, με αναφορά της προθεσμίας εντός της 184 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν, λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα και τους όρους άσκησής τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η Εταιρεία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους για να δέχεται η Εταιρεία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, καθορισμό της ημερομηνίας καταγραφής, , με επισήμανση ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των σχεδίων αποφάσεων, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να λαμβάνονται αυτά, και αναφέρει τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της Εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες για τα δικαιώματα των μετόχων πριν από τη γενική συνέλευση. Πρόσκληση δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και κανείς από αυτούς δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων. Επιτρέπεται η συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία του μετόχου στον τόπο διεξαγωγής της. Επίσης, επιτρέπεται η συμμετοχή στην ψηφοφορία από απόσταση, με ηλεκτρονικά μέσα ή δι’ αλληλογραφίας, διεξαγόμενης πριν από τη συνέλευση. Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργοποιούνται οι κατά τα ανωτέρω δυνατότητες, διαζευκτικά ή σωρευτικά, αναφορικά με μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις ή για καθορισμένο χρονικό διάστημα, καθορίζονται οι σχετικές τεχνικές και διαδικαστικές λεπτομέρειες, και υιοθετούνται διαδικασίες για τη διασφάλιση της ταυτότητας του συμμετέχοντος προσώπου και της προέλευσης της ψήφου, καθώς και την ασφάλεια της ηλεκτρονικής ή άλλης σύνδεσης. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως όταν εκπροσωπείται σ’ αυτή ποσοστό τουλάχιστον είκοσι τοις εκατό (20%) του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου. Εάν δεν συντελεσθεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, συγκαλείται επαναληπτική συνέλευση μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της συνεδριάσεως που ματαιώθηκε, με πρόσκληση του Διοικητικού Συμβουλίου δέκα (10) ημέρες τουλάχιστον πριν. Η επαναληπτική συνέλευση αυτή βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διατάξεως οποιοδήποτε και αν είναι το τμήμα του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου, που εκπροσωπείται σ’ αυτή. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων, που εκπροσωπούνται στη συνέλευση αυτή. Εξαιρετικά η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως εάν εκπροσωπούνται σε αυτή το ήμισυ (1/2) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν: τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας, τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, 185 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του ν. 4548/2018 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του ν. 4548/2018, τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του ν. 4548/2018, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία Της Γενικής Συνέλευσης προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ή όταν κωλύεται αυτός, ο αναπληρωτής του τον οποίο δύναται να έχει ορίσει το Διοικητικό Συμβούλιο με ειδική απόφασή του για τον σκοπό αυτό. Χρέη γραμματέα εκτελεί προσωρινά αυτός που ορίζεται από τον Πρόεδρο. Αφού εγκριθεί ο κατάλογος των μετόχων, που έχουν δικαίωμα ψήφου η συνέλευση προχωρεί στην εκλογή του οριστικού Προέδρου της και ενός γραμματέα, που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Οι αποφάσεις για τα θέματα αυτά λαμβάνονται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση. Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα που αναγράφονται στην ημερήσια διάταξη. Η ημερήσια διάταξη καταρτίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και περιλαμβάνει τις προτάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Συνέλευση, καθώς και τις τυχόν προτάσεις των ελεγκτών ή των μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Για τα θέματα που συζητούνται και για τα οποία λαμβάνονται αποφάσεις στη Συνέλευση τηρούνται πρακτικά, που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και το Γραμματέα της. Στην αρχή των πρακτικών καταχωρείται ο κατάλογος των μετόχων, που είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται στη Γενική Συνέλευση. 4.2. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΣ ΑΣΚΗΣΗΣ ΤΟΥΣ Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στο αρχείο των Άυλων Τίτλων της Εταιρείας, το οποίο τηρείται ηλεκτρονικά στην εταιρεία «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Ανώνυμη Εταιρεία» (ΕΛΚΑΤ) κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας που προηγείται της αρχικής συνεδρίασης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης δεδομένου ότι η εξ αναβολής ή επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής κατ’ άρθρο 124 παρ. 6 του νόμου 4548/2018 . Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία απευθείας με ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με τα αρχεία της ΕΛΚΑΤ. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στην τακτική γενική συνέλευση μόνον όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την ως άνω ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 124 του νόμου 4548/2018, οι μέτοχοι μετέχουν στην τακτική γενική συνέλευση μόνο μετά από άδειά της. 186 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. 1. Οι μέτοχοι που δικαιούνται να συμμετάσχουν στη γενική συνέλευση μπορούν να ψηφίσουν είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στην τακτική γενική συνέλευση ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι (3) φυσικά πρόσωπα. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει το μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με την τακτική γενική συνέλευση. Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες γενικές συνελεύσεις και για ορισμένο χρόνο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει, σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, αν υφίστανται. Τυχόν μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων της γενικής συνέλευσης, ακόμη και αν η ψήφος του αντιπροσώπου ήταν αποφασιστική για την επίτευξη της πλειοψηφίας. 2. Ο διορισμός και η ανάκληση ή αντικατάσταση του εκπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως και υποβάλλονται στα γραφεία της Εταιρείας σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της τακτικής γενικής συνέλευσης. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος: α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν, β) είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή εν γένει της διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, γ) είναι υπάλληλος ή ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα των περιπτώσεων α’ έως γ’. 4.3. ΛΟΙΠΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΤΌΧΩΝ Οι μέτοχοι έχουν τα ακόλουθα δικαιώματα που προβλέπονται στις παραγράφους 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018: i) Παράγραφος 2 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη της γενικής συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, αν η σχετική αίτηση περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο δέκα πέντε (15) 187 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του νόμου 4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. H αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη γενική συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Eταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του νόμου 4548/2018. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της γενικής συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου (και παραγράφου 2 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018), με δαπάνη της εταιρείας. ii) Παράγραφος 3 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Μέτοχοι που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που έχουν περιληφθεί στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη της γενικής συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του νόμου 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης. iii) Παράγραφος 6 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη γενική συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται, όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη γενική συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή τους διευθυντές της εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο διοικητικό συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του νόμου 4548/2018. Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. iv) Παράγραφος 7 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Ύστερα από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία μέσα στην προθεσμία της παραγράφου 6 του άρθρου 141 νόμου 4548/2018, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη γενική συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος 188 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο διοικητικό συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρα 79 ή 80 του νόμου 4548/2018, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη του διοικητικού συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή. v) Παράγραφος 8 άρθρου 141 νόμου 4548/2018: Στις περιπτώσεις των παραγράφων 6 και 7 του άρθρου 141 του νόμου 4548/2018, τυχόν αμφισβήτηση ως προς το βάσιμο ή μη της αιτιολογίας άρνησης εκ μέρους του διοικητικού συμβουλίου παροχής των πληροφοριών, επιλύεται από το δικαστήριο με απόφασή του, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Με την ίδια απόφαση το δικαστήριο υποχρεώνει και την εταιρεία να παράσχει τις πληροφορίες που αρνήθηκε. Η απόφαση δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα. Σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις άσκησης των δικαιωμάτων τους, οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αποδεικνύουν τη μετοχική τους ιδιότητα και, εκτός από τις περιπτώσεις του πρώτου εδαφίου της παραγράφου 6 του άρθρου 141 ν. 4548/2018, τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν κατά την άσκηση του σχετικού δικαιώματος. Η πιστοποίηση της μετοχικής ιδιότητας θα γίνεται με απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση μεταξύ της εταιρείας «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Ανώνυμη Εταιρεία» (ΕΛΚΑΤ) και της Εταιρείας. 5. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΩΝ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΩΝ ΤΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 5.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Η διασφάλιση της αξιοπιστίας των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου επιτυγχάνεται μέσω της εφαρμογής Διαδικασιών Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει ξεχωριστές διαδικασίες για μηνιαίες αναφορές Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, Ενδιάμεσες και Ετήσιες. Συγκεκριμένα, κάθε μήνα η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Αναφορών και Ελέγχου της Εταιρείας λαμβάνει από τις Διευθύνσεις Οικονομικής Διαχείρισης των Τομέων Επιχειρηματικής Δραστηριότητας χρηματοοικονομικά στοιχεία και πληροφορίες ώστε να προχωρήσει σε έλεγχο αυτών και παραγωγή αναφορών προς τη Διοίκηση της Εταιρείας. Οι πληροφορίες αυτές παράγονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Η Διοίκηση της Εταιρείας κάθε μήνα ενημερώνεται για την εξέλιξη των ενοποιημένων βασικών χρηματοοικονομικών μεγεθών μέσω διοικητικών αναφορών. Η μηνιαία παρακολούθηση, ο έλεγχος των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και οι αναλύσεις επί αυτών αποτελούν βασικό εργαλείο ελέγχου ποιότητας και συνέπειας των οικονομικών αποτελεσμάτων. Σχετικά με τις Ενδιάμεσες και Ετήσιες ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, η Εταιρεία χρησιμοποιεί ένα εξελιγμένο λογισμικό για την ενοποίηση των οικονομικών αποτελεσμάτων και καταστάσεων καθώς και για την παραγωγή αναφορών προς τη Διοίκηση, το επενδυτικό κοινό και λοιπούς ενδιαφερόμενους. Το συγκεκριμένο λογισμικό ενημερώνεται αυτόματα από το πρόγραμμα λογιστικής παρακολούθησης της Εταιρείας και διαθέτει ελεγκτικούς μηχανισμούς για την ορθή μεταφορά και απεικόνιση των δεδομένων. Η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Αναφορών και Ελέγχου διασφαλίζει την λειτουργία του λογισμικού και ελέγχει την ακεραιότητα και ορθότητα των ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών 189 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Καταστάσεων και λοιπών αναφορών παρέχοντας τις απαραίτητες πληροφορίες στον Οικονομικό Διευθυντή, στους Ορκωτούς Ελεγκτές καθώς και στη Διοίκηση της Εταιρείας. Οι Ορκωτοί Ελεγκτές εξετάζουν τις Ενδιάμεσες και Ετήσιες ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και ενημερώνουν την Επιτροπή Ελέγχου για την πορεία και τα αποτελέσματα των ελέγχων τους ανά περίοδο. Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από τον Οικονομικό Διευθυντή της Εταιρείας και πραγματοποιεί συναντήσεις με τη Διοίκηση/αρμόδια στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των οικονομικών εκθέσεων. Λαμβάνει την απαιτούμενη πληροφόρηση από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις επιδόσεις και τις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο. Κατά τη διάρκεια αυτών των συνεδριάσεων, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται, επίσης, για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων και εξετάζει την αποτελεσματικότητα του συστήματος διαχείρισης κινδύνων. Οι Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου. 5.2. ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΚΑΙ ΔΙΕΞΑΓΩΓΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Η Εταιρεία έχει ορίσει τον κίνδυνο ως ένα σύνολο αβέβαιων και απρογραμμάτιστων καταστάσεων που μπορεί να επηρεάσουν συνολικά τις δραστηριότητές του, την επιχειρηματική του δράση, την οικονομική του απόδοση καθώς και την εκτέλεση της στρατηγικής του και την επίτευξη των στόχων του. Μια συγκεκριμένη προσέγγιση της διαχείρισης κινδύνων έχει καθιερωθεί σε όλους τους τομείς δραστηριότητας, όπου ορισμένοι κίνδυνοι έχουν αναγνωριστεί ως ακολούθως: - Αναγνώριση και εκτίμηση παραγόντων κινδύνου - Σχεδιασμός της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων - Εκτέλεση και αξιολόγηση της πολιτικής κινδύνων Η Εταιρεία έχει καθορίσει συγκεκριμένες και ολοκληρωμένες Διαδικασίες Διαχείρισης Κινδύνων. Όλα τα διευθυντικά στελέχη εμπλέκονται στη διαδικασία αναγνώρισης και πρωταρχικής εκτίμησης των κινδύνων ώστε να διευκολύνουν το έργο των Συμβουλίων Διοίκησης κάθε επιχειρηματικού τομέα καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου κάθε νομικού προσώπου στο σχεδιασμό και την έγκριση συγκεκριμένων δράσεων στα πλαίσια των εγκεκριμένων Διαδικασιών Διαχείρισης Κινδύνων. Αναφορικά με τα Μη Χρηματοοικονομικά στοιχεία η Εταιρεία από το 2010, έχει θεσμοθετήσει μια συγκεκριμένη διαδικασία προσέγγισης με τους Κοινωνικούς της Εταίρους για την αξιολόγηση της σημαντικότητας των θεμάτων βιωσιμότητας που σχετίζονται με τη λειτουργία της και που σε συνδυασμό με την αντίστοιχη ιεράρχηση των θεμάτων αυτών, εκ μέρους των Τομέων Επιχειρηματικής της Δραστηριότητας, αποτελεί το πιο βασικό στοιχείο της πολιτικής λογοδοσίας που εφαρμόζει. Η διαδικασία καθορισμού των ουσιαστικών θεμάτων βιωσιμότητας αποτελεί μια διαρκή άσκηση η οποία αναπτύσσεται και βελτιώνεται διαρκώς. Στόχος της διαδικασίας αυτής είναι η ανάδειξη των θεμάτων που αντανακλούν τις σημαντικές περιβαλλοντικές και κοινωνικές επιδράσεις της Εταιρείας και επηρεάζουν ουσιαστικά τις αποφάσεις των Κοινωνικών της Εταίρων. 190 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Μέσα από την αναγνώριση και την κατανόηση των ουσιαστικών θεμάτων βιωσιμότητας, η εταιρεία διαμορφώνει και αναπτύσσει την ενιαία επιχειρηματική της στρατηγική, τους σκοπούς, τους στόχους, τις κοινωνικές και περιβαλλοντικές της πρωτοβουλίες. Η Εταιρεία τέλος, διεξάγει περιοδικούς εσωτερικούς ελέγχους για να διασφαλίσει την κατάλληλη και αποτελεσματική εφαρμογή των διαδικασιών αναγνώρισης και εκτίμησης κινδύνων και των πολιτικών διαχείρισης των κινδύνων αυτών. 5.3. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Επιπλέον των όσων αναφέρονται σε άλλα σημεία της παρούσης και όσων περιγράφονται ανωτέρω στις αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου, η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας αποτελεί ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα η οποία αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο. Στις αρμοδιότητές της περιλαμβάνονται η αξιολόγηση και βελτίωση των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου καθώς και η εξακρίβωση της συμμόρφωσης με τις θεσμοθετημένες πολιτικές και διαδικασίες όπως αυτές οριοθετούνται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, την ισχύουσα νομοθεσία και τις κανονιστικές διατάξεις. Επίσης σε διαρκή βάση αναλύονται και εξετάζονται: - η αποτελεσματικότητα των λογιστικών και οικονομικών συστημάτων της Εταιρείας, των ελεγκτικών μηχανισμών, των συστημάτων ποιότητας, ασφάλειας-υγιεινής και περιβάλλοντος καθώς και η διαχείριση των επιχειρηματικών κινδύνων, - η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων και άλλων σημαντικών στοιχείων και πληροφοριών, που προορίζονται για γνωστοποίηση, - η αξιοπιστία των προσόντων και της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών. - περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας με τα συμφέροντα της Εταιρείας, - οι σχέσεις και οι συναλλαγές της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες , καθώς και οι σχέσεις της Εταιρείας με τις εταιρείες στο κεφάλαιο των οποίων συμμετέχουν σε ποσοστό τουλάχιστον 10% μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή μέτοχοί της, με ποσοστό τουλάχιστον 10%. - η νομιμότητα των αμοιβών και πάσης φύσεως παροχών προς τα μέλη της Διοικήσεως αναφορικά με τις αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο σε διαρκή και συνεχή βάση επανεξετάζει την εταιρική στρατηγική και τους κύριους επιχειρηματικούς κινδύνους, ιδιαιτέρως σε ένα διαρκώς μεταβαλλόμενο οικονομικό και επιχειρηματικό περιβάλλον. Επίσης, σε τακτά χρονικά διαστήματα λαμβάνει τις εκθέσεις πεπραγμένων για τους διενεργηθέντες ελέγχους από την Επιτροπή Ελέγχου βάσει του ετήσιου προγράμματος των σκοπούμενων ελέγχων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. Τα ανωτέρω, επιτρέπουν στο Διοικητικό Συμβούλιο να διαμορφώνει ολοκληρωμένη άποψη για την αποτελεσματικότητα των συστημάτων, διαδικασιών και κανονισμών της εταιρείας. 191 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Οι νόμιμοι ελεγκτές δεν προσφέρουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες στην Εταιρεία και τον Όμιλο, οι οποίες απαγορεύονται, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και το ν. 4449/2017. 6. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΠΟΛΥΜΟΡΦΙΑΣ (Diversity Policy) Πολιτική πολυμορφίας που εφαρμόζεται από την Εταιρεία ως προς τη σύνθεση τόσο του Διοικητικού Συμβουλίου όσο και των ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών της. Η Εταιρεία αναγνωρίζει τη σημαντικότητα της προώθησης της Αρχής της Πολυμορφίας στη σύνθεση τόσο των οργάνων διακυβέρνησής της όσο του στελεχιακού και διοικητικού της προσωπικού. Η διαχείριση και η κεφαλαιοποίηση της Αρχής της Πολυμορφίας, αποτελεί σημαντική επιχειρηματική οργανωτική πρόκληση για την Εταιρεία την οποία καλείται να αντιμετωπίσει τα επόμενα χρόνια, ως σύγχρονη εταιρεία, μετά την ολοκλήρωση του μετασχηματισμού της και στο πλαίσιο της υπεύθυνης λειτουργίας της. Στην κατεύθυνση αυτή, το 2017 η Εταιρεία εκπληρώνοντας τη δέσμευσή της, έθεσε τις βάσεις, δημιουργώντας μια συγκεκριμένη πολιτική Πολυμορφίας με όραμα και στόχους. Εισαγωγή- Σκοπός Η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (Εταιρεία), πιστή στη δέσμευσή της στην εφαρμογή βέλτιστων πρακτικών Εταιρικής Διακυβέρνησης και σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 2 του Ν. 4403/2016, στοχεύει στην εφαρμογή της αρχής της Πολυμορφίας, (με βασικές παραμέτρους, εκτός των άλλων, το φύλο, την ηλικία, την εμπειρία, τις δεξιότητες και τις γνώσεις) στη σύνθεση του Διοικητικού της Συμβουλίου (ΔΣ), του δυναμικού των ανωτάτων στελεχών της καθώς και στο σύνολο των υπαλλήλων άμεσης απασχόλησης στις δραστηριότητες της, όπου αυτό είναι εφικτό. Στην κατεύθυνση αυτή, η Εταιρεία υιοθετεί την παρούσα Πολιτική Πολυμορφίας (στο εξής «Πολιτική»). Όραμα Η Εταιρεία αναγνωρίζει ότι σε μια εποχή όπου η ευελιξία και η δημιουργικότητα είναι τα κλειδιά για την ανταγωνιστικότητα, η προώθηση της πολυμορφίας στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα είναι σημαντική για την περαιτέρω επιχειρηματική της ανάπτυξη. Παράλληλα, η Εταιρεία, αναγνωρίζει ότι η πολυμορφία στον ευρύτερο χώρο εργασίας, μπορεί να πολλαπλασιάσει τις δυνατότητες πρόσβασης σε μια μεγαλύτερη ποικιλία λύσεων σε θέματα που αφορούν στην επιχειρηματική της δραστηριότητα, αυξάνοντας το ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα. Βασικές Αρχές Η διαδικασία αναζήτησης και επιλογής υποψηφίων μελών του ΔΣ ή υποψηφίων άλλων ανώτατων διευθυντικών θέσεων θα πρέπει να πραγματοποιείται με αξιοκρατικά και αντικειμενικά κριτήρια, λαμβάνοντας υπόψη τα οφέλη που αποφέρει η Εφαρμογή της αρχής της πολυμορφίας, περιλαμβανομένης της εκπροσώπησης σε αυτή και των δύο φύλων. 192 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Προϋπόθεση για το διορισμό μέλους στο ΔΣ ή άλλου ανώτατου στελέχους αποτελεί πρωτίστως η ύπαρξη των απαραίτητων προσόντων και άλλων παραμέτρων όπως αυτές ορίζονται από την Εταιρεία. Ωστόσο, θα πρέπει να εξασφαλίζεται από τη διαδικασία ότι γυναίκες κι άνδρες θα έχουν ίσες ευκαιρίες να επιλεγούν ως υποψήφιοι. Σε περίπτωση που η Εταιρεία, μέσω των αρμοδίων οργάνων της (π.χ. Επιτροπή ανάδειξης υποψήφιων μελών ΔΣ ή Γενική Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού), χρησιμοποιεί υπηρεσίες τρίτων, εξωτερικών συμβούλων, για την αναζήτηση υποψηφίων μελών του ΔΣ ή υποψηφίων για θέσεις ανωτάτων στελεχών, θα πρέπει να διευκρινίζεται ρητά, ότι θα προτείνονται τόσο γυναίκες όσο και άνδρες. Στο πλαίσιο της ετήσιας αξιολόγησης του ΔΣ και των Επιτροπών του, τα μέλη του Δ.Σ. και των Επιτροπών θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους την ισορροπία όλων των αναφερόμενων, στην παρούσα Πολιτική, παραμέτρων πολυμορφίας του ΔΣ. Η Εταιρεία, παρά το γεγονός ότι το μεγαλύτερο μέρος της δραστηριότητας της καλύπτεται από το πεδίο της βαριάς βιομηχανίας, στοχεύει στην ευρύτερη συμμέτοχη των γυναικών και των νέων στην εργασία, όπου είναι εφικτό, σύμφωνα πάντα με τις απαιτήσεις και τις δυνατότητες του κάθε τομέα επιχειρηματικής της δραστηριοποίησης. Η διαχείριση αλλά και η κεφαλαιοποίηση της πολυμορφίας στον εργασιακό χώρο αποτελεί σημαντική επιχειρηματική οργανωτική πρόκληση για την Εταιρεία. Η επένδυση στην ανάπτυξη των διευθυντικών δεξιοτήτων, προκειμένου ανώτατα Διευθυντικά στελέχη για να διαχειριστούν σωστά ένα εν δυνάμει πολυπολιτισμικό εργασιακό περιβάλλον, θεωρείται απαραίτητη. Μετρήσιμοι Στόχοι Κατά την ημερομηνία υιοθέτησης της παρούσας Πολιτικής, η Εταιρεία είχε θέσει ως στόχο ότι έως το τέλος του 2020 το γυναικείο φύλο θα εκπροσωπεί: • Έως το 27% της σύνθεσης του ΔΣ. • Έως το 50% του συνολικού αριθμού των ανεξάρτητων μελών του ΔΣ. • το 20% των ανωτάτων στελεχών (διευθυντών και γενικών διευθυντών). • το 15% των εργαζομένων άμεσης απασχόλησης. Πεδίο Εφαρμογής Η Πολιτική εφαρμόζεται κατά τη διαδικασία επιλογής μελών του ΔΣ της Εταιρείας και λαμβάνεται υπόψη στις διαδικασίες αναζήτησης και επιλογής τόσο των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών όσο και των μελών όλων των λοιπών επιπέδων της ιεραρχίας της Εταιρείας. Διαδικασία αναθεώρησης 193 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Επιτροπή υποψήφιων μελών ΔΣ είναι επιφορτισμένη με την επισκόπηση της παρούσας Πολιτικής. Η Επιτροπή μπορεί να μελετήσει τυχόν αναθεωρήσεις που ενδέχεται να απαιτηθούν και να τις προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο για έγκριση. Δημοσιοποίηση πολιτικής Η Πολιτική είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.mytilineos.gr) για την ενημέρωση των Κοινωνικών της Εταίρων και του ευρύτερου κοινού. Η Εταιρεία αναφέρει στον ετήσιο Απολογισμό της, στην ενότητα «Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης» την επίδοσή της έναντι των στόχων που έχει θέσει καθώς και το ποσοστό των μελών - ανά φύλο και ηλικία - του ΔΣ και του δυναμικού των ανώτατων διευθυντικών της στελεχών. Ποσοστά εκπροσώπησης ανά φύλο και ηλικία 2019 2020 Άνδρες 81,8% 80% Γυναίκες 18,2% 20% <30 ετών 0,0% 0,00% 30-50 ετών 27,3% 20% 50-70 ετών 54,5% 60% >70 ετών 18,2% 20% Άνδρες 83,3% 86,70% Γυναίκες 16,7% 13,30% <30 ετών 0,0% 0,00% 30-50 ετών 33,3% 26,70% >50 ετών 66,7% 73,30% Άνδρες 82,2% 80,10% Γυναίκες 17,8% 19,90% <30 ετών 0,0% 1,70% 30-50 ετών 70,6% 60,80% >50 ετών 29,4% 37,50% 65,8% 62,8% της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Διοικητικό Συμβούλιο Εκτελεστική Διοίκηση Στελεχιακό προσωπικό Διοικητικό προσωπικό Άνδρες 194 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Γυναίκες 34,2% 37,20% <30 ετών 15,9% 13,00% 30-50 ετών 65,4% 65,70% >50 ετών 18,7% 21,30% 195 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 7. ΚΑΝΟΝΕΣ ΠΟΥ ΔΙΕΠΟΥΝ ΤΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΤΩΝ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ Κάθε συνδεδεμένη εταιρία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν τη διαφάνεια, την ανεξάρτητη οικονομική διαχείριση, την ακρίβεια και την ορθότητα των συναλλαγών της, ως ο νόμος ορίζει. Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιριών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι ανάλογο με εκείνο που θα πραγματοποιείτο εάν η συναλλαγή γινόταν με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά το χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η Εταιρεία, όταν συναλλάσσεται με οποιονδήποτε τρίτο. Η Εταιρεία τηρεί πλήρως όσα επιβάλλει σχετικώς η νομοθεσία. Στο πλαίσιο εφαρμογής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και συγκεκριμένα σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών», η Εταιρεία υποχρεούται να γνωστοποιεί κυρίως μέσω περιοδικών οικονομικών καταστάσεων τις συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών. Ως συνδεδεμένα μέρη, αναφορικά με την Εταιρεία, θεωρούνται τα πρόσωπα που ορίζονται ως συνδεδεμένα με αυτήν κατά το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 27. Η επικαιροποίηση μεταβολών και συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη διενεργείται συστηματικά και σε κάθε περίπτωση οριστικοποιείται σε τριμηνιαία βάση. Στο πλαίσιο της διαδικασίας τηρούνται και επικαιροποιούνται σχετικά έντυπα επικοινωνίας της Γενικής Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών με τα συνδεδεμένα μέρη με στόχο τον εντοπισμό και προσδιορισμό συναλλαγών και υπολοίπων. Με ευθύνη της Γενικής Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών, οι πληροφορίες για τις κατά τα ανωτέρω συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων εταιρειών συμπεριλαμβάνονται στην έκθεση που συνοδεύει τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, προκειμένου να λάβουν γνώση οι μέτοχοι. Σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 99-101 του Ν. 4548/2018, συμβάσεις της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και η παροχή ασφαλειών και εγγυήσεων προς τρίτους υπέρ των προσώπων αυτών, είναι επιτρεπτές μόνο κατόπιν έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο ή, κατά περίπτωση, από τη Γενική Συνέλευση. 196 4 – Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 8. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 10 ΠΑΡ. 1 ΤΗΣ ΟΔΗΓΙΑΣ 2004/25/ΕΚ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ. Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ.1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ το Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου εμπεριέχονται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7-8 του ν. 3556/2007 στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία παρατίθεται ανωτέρω. Ευάγγελος Μυτιληναίος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας Σπυρίδων Κασδάς Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη-Εκτελεστικό μέλος. 197 5. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. – ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 198 Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Σημαντικότερα θέματα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδου Τα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας προέρχονται από Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις διαφοροποιημένους κάτωθι διαδικασίες: αναγνώρισή τους τομείς έχει δραστηριότητας. προσδιοριστεί ως Η περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται με τον όγκο των • συναλλαγών, τη χρήση πληροφοριακών συστημάτων Εξετάσαμε το περιβάλλον πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζει τις κατηγορίες καθώς και κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης, οι οποίες εσόδων, σημαντικές συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας ενέχουν ως ένα βαθμό αβεβαιότητα. που σχετίζονται με αυτά. Ειδικότερα, τα έσοδα του Ομίλου που σχετίζονται με τη λιανική πώληση ηλεκτρικής ενέργειας προσδιορίζονται • Εξετάσαμε την ορθή μεταφορά των δεδομένων από τα επιμέρους πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο μέσω πληροφοριακών συστημάτων και περιλαμβάνουν γενικής λογιστικής. κρίσεις και υπολογισμούς σε περιοχές όπως τα μη τιμολογημένα έσοδα πελατών. Επίσης, τα έσοδα του Ομίλου που σχετίζονται με κατασκευαστικά έργα • προσδιορίζονται με βάση την ποσοστιαία ολοκλήρωσή τους, όπως αυτή προκύπτει από τη σχέση Εξετάσαμε τις παραδοχές αναγνώρισης του μη τιμολογηθέντος εσόδου στο τέλος της χρήσης που του έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. πραγματοποιηθέντος κόστους ως προς το συνολικό εκτιμώμενο κόστος μέχρι την ολοκλήρωση του έργου. • Εξετάσαμε τις παραδοχές αναγνώρισης του εσόδου κατασκευαστικών έργων καθώς και τον υπολογισμό Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά του ποσοστού ολοκλήρωσης τους στο τέλος της με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. χρησιμοποιήθηκαν για τα έσοδα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.5, 2.20 και 3.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Αξιολογήσαμε αν η πολιτική και η μεθοδολογία που εφάρμοσε η Διοίκηση είναι κατάλληλες και συνεπείς με το ΔΠΧΑ 15. © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 199 • Αξιολογήσαμε την γνωστοποιήσεων σημειώσεις 2.2, επάρκεια που 2.5, των σχετικών περιλαμβάνονται στις 2.20 των και 3.1 χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αξιολόγηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ύψους €215 εκ., άϋλα περιουσιακά στοιχεία ύψους €232 εκ. (Εταιρεία: €90 εκ.) και ενσώματες Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: ακινητοποιήσεις ύψους €1.161 εκ. (Εταιρεία: €843 εκ.). Επίσης, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία κατέχει επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ύψους €351 εκ. • Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από τη Διοίκηση και επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ύψους €17 εκ. τυχόν ενδείξεων απομείωσης σε μη κυκλοφορούντα (Όμιλος: €25 εκ.). στοιχεία του ενεργητικού. Η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά που δεν είναι ακόμα διαθέσιμα προς χρήση ελέγχονται για απομείωση • Εξετάσαμε τη διαδικασία της Διοίκησης αναφορικά με τη κατάρτιση αξιόπιστων επιχειρηματικών πλάνων. τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή, οι ενσώματες ακινητοποιήσεις και οι επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς ελέγχονται για απομείωση όποτε υπάρχουν • Εξετάσαμε τη λογικότητα των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης. σχετικές ενδείξεις. • Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων των Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των παραπάνω προεξοφλημένων ταμειακών ροών. μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και της χρήσης παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών, θεωρούμε την αξιολόγηση της απομείωσης των παραπάνω στοιχείων ως • Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, χρησιμοποιήσαμε ειδικό εμπειρογνώμονα της εταιρείας μας. περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. Ο έλεγχος απομείωσης προϋποθέτει τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών βάσει της αξίας λόγω χρήσης των • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 200 στοιχείων του ενεργητικού. Ο υπολογισμός της αξίας λόγω 2.2, 2.4, 2.7, 2.8, 2.9, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 και 3.7 των χρήσης, προκύπτει από τη μέθοδο των προεξοφλημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ταμειακών ροών, με βάση επιχειρηματικά πλάνα τα οποία ενσωματώνουν βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης. Οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης συνδέονται κυρίως με τις πετρελαιοειδών, ενέργειας. προοπτικές φυσικού Επίσης, μελλοντικών των τιμών μετάλλων, αερίου και ηλεκτρικής συνδέονται συναλλαγματικών με την εκτίμηση ισοτιμιών και προεξοφλητικών επιτοκίων. Περεταίρω, η μεταβλητότητα του μακροοικονομικού περιβάλλοντος, ο ανταγωνισμός καθώς και οι κανονιστικές εξελίξεις θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την λειτουργική απόδοση των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών του Ομίλου. Κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, προέκυψε ποσό απομείωσης για τον Όμιλο ύψους € 1,5 εκ. (Εταιρεία: €0) σε σχέση με τις παραπάνω κατηγορίες μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.4, 2.7, 2.8, 2.9, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 και 3.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος και η Εταιρεία εμπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε πολυάριθμες και σύνθετες δικαστικές Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 201 λειτουργίας τους. • Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της Διοίκησης αναφορικά Ο προσδιορισμός των προβλέψεων ή γνωστοποιήσεων ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων που με τη συλλογή, παρακολούθηση και αξιολόγηση της έκβασης των εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων. σχετίζονται με τις δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας ελεγκτικού σημαντικές θεωρείται ως ενδιαφέροντος κρίσεις της περιοχή καθώς διοίκησης ιδιαίτερου περιλαμβάνει βασιζόμενες σε εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων της. Οι εκτιμήσεις • Εξετάσαμε και αξιολογήσαμε τις απαντητικές επιστολές των νομικών συμβούλων και συζητήσαμε με τη Διοίκηση και τους νομικούς συμβούλους, όπου αυτό κρίθηκε σκόπιμο. αφορούν τόσο στην έκβαση κάθε υπόθεσης όσο και στον πιθανό οικονομικό αντίκτυπο για τον Όμιλο και την • Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της Διοίκησης αναφορικά με την επίδραση των εκκρεμών υποθέσεων Εταιρεία. στη χρηματοοικονομική κατάσταση του Ομίλου και της Εταιρείας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.19, 3.18 και 3.37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.19, 3.18 και 3.37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 202 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 203 • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 204 i. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. ii. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2020. iii. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Διαχωρισμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση των διαχωρισμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που περιλαμβάνουν τη διαχωρισμένη κατά δραστηριότητα κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας και του Ομίλου της 31 Δεκεμβρίου 2020, καθώς και τη διαχωρισμένη κατά δραστηριότητα κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως προ φόρων της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2020 έως και την 31 Δεκεμβρίου 2020, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ. 43/2014 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας (“ΡΑΕ”), σημειώνουμε ότι, κατά τη γνώμη μας, οι διαχωρισμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, όπως παρουσιάζονται στο παράρτημα Ι των επεξηγηματικών πληροφοριών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ.43/2014 απόφαση της ΡΑΕ. 3. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 3.21 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 5. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25/06/2003 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μία συνολική περίοδο 18 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 205 Αθήνα, 3 Μαρτίου 2021 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Χριστίνα Τσιρώνη Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 36671 © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr 206 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 6. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» στις 03.03.2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.mytilineos.gr. καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α.Α. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 207 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση αποτελεσμάτων ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 Πωλήσεις 3.1 1.898.623 2.256.091 1.395.528 1.569.308 Κόστος Πωληθέντων 3.20 (1.559.443) (1.921.835) (1.167.748) (1.344.821) Μικτο κερδος 339.180 334.256 227.780 224.487 16.872 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 3.22 39.688 26.361 28.780 Έξοδα διάθεσης 3.21 (6.481) (7.158) (4.888) (5.353) Έξοδα διοίκησης 3.21 (115.489) (119.394) (85.964) (88.140) (259) (258) - - Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 3.22 (31.817) (14.545) (24.263) (10.068) 224.821 219.263 141.445 137.799 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 3.23 49.955 26.472 14.399 5.893 Χρηματοοικονομικά Έξοδα 3.23 (67.908) (53.740) (33.246) (28.613) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 3.24 (35.646) (13.006) (34.154) (10.148) Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις 3.7 1.155 776 172.376 179.766 88.444 (28.396) (29.454) (18.630) (7.454) 143.980 150.311 69.814 97.477 Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 3.25 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 3.28 Κέρδη περιόδου μετά από φόρους (1.488) - (2.684) 104.931 - - 142.492 147.627 69.814 97.477 69.814 97.477 Κατανεμημένα σε: Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 3.26 128.926 144.891 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 13.566 2.736 Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,9129 1,0140 0,4943 0,6822 0,9129 1,0140 0,4943 0,6822 Κέρδη ανά μετοχή - - Σύνοψη αποτελεσμάτων περιόδου απο συνεχιζόμενες δραστηριότητες Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 315.167 313.155 203.319 203.183 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων 224.821 219.263 141.445 137.799 Κέρδη προ φόρων 172.376 179.766 88.444 104.931 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 143.980 150.311 69.814 97.477 Πρ/σμός Kονδ:Λειτ/κά Απ ΠΦ,Χρημ/κών,Eπ/κώνΑπ κ Συν Απ(EBITDA) Κέρδη προ φόρων 172.376 179.766 88.444 104.931 Πλέον: Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 53.600 40.274 53.001 32.869 Πλέον: Επενδυτικά Αποτελέσματα (1.155) (776) Πλέον: Αποσβέσεις 90.224 93.603 61.874 65.384 315.045 312.866 203.319 203.183 122 289 315.167 313.155 Μερικό Σύνολο Πλέον: Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα (ΙΙ) Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) - - - - 203.319 203.183 Οι σημειώσεις στις σελίδες 263 έως 319 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. (*) Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων όπως το μερίδιο στα λειτουργικά αποτελέσματα συγγενών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε έναν από τους Επιχειρηματικούς Τομείς δραστηριότητας του αλλά και τις επιδράσεις απαλοιφών που πραγματοποιούνται σε συναλλαγές με τις συγγενείς εταιρείες. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 208 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ποσά σε χιλιάδες €) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα: Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα: Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αποδιδόμενα σε: Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 142.492 147.627 69.814 97.477 (953) 37 (634) 38 (789) (2) (547) 31 (26.768) 439 - - (311) (19.704) 3.388 (44.311) 98.181 (1.833) (27.978) 7.763 (22.204) 125.423 (14.079) 3.379 (11.491) 58.323 (28.138) 7.763 (20.891) 76.587 84.610 13.571 122.682 2.741 58.323 - 76.587 - Οι σημειώσεις στις σελίδες 263 έως 319 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 209 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Στοιχεία Ενεργητικού Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 3.3 1.161.388 1.120.880 Υπεραξία Επιχείρησης 3.4 214.677 214.677 Άύλα Περιουσιακά Στοιχεία 3.5 231.735 231.758 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 3.6 Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 3.7 Λοιπές επενδύσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 25.181 24.026 5 3.8 131.633 843.469 - 89.531 86.568 350.762 277.056 17.212 112.892 797.933 - 17.212 - - 70.918 58.901 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 3.11.1 153 163 37 37 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.11.3 1.931 2.938 1.931 2.938 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 3.11.4 68.527 68.629 63.792 63.607 3.2 45.484 48.160 32.202 34.307 1.880.714 1.824.124 1.469.854 1.338.559 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα - Συνολική αξία 290.168 214.377 151.270 155.254 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 3.13 3.9 1.056.460 1.090.802 531.614 481.798 Λοιπές Απαιτήσεις 3.10 262.479 314.494 230.682 318.128 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 3.11.2 69 63 69 63 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.11.3 9.300 1.023 9.300 431 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.13 Στοιχεία Ενεργητικού 492.646 713.037 198.492 145.415 2.111.123 2.333.795 1.121.427 1.101.089 3.991.837 4.157.919 2.591.281 2.439.647 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 138.839 138.839 138.604 138.604 Υπερ Το Άρτιο 195.223 193.312 124.701 124.701 Αποθεματικά εύλογης αξίας (13.301) (2.571) (13.966) Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών (56.795) - (56.795) - (142.676) (141.885) Λοιπά αποθεματικά 3.16.1 3.16.2 Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού 123.987 (38.337) 129.050 2.149 2.149 Αποτελέσματα Εις Νέον 1.161.331 1.136.639 967.319 948.945 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 1.510.949 1.584.344 1.019.336 63.097 49.526 1.574.046 1.633.870 1.019.336 1.069.249 Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ίδια Κεφάλαια (10.925) (3.266) 1.069.249 - - Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις 3.11.5 911.533 1.006.450 284.152 353.239 3.2 42.172 44.764 29.545 31.487 3.11.3 12.647 3.8 - 7.507 - 207.335 197.289 154.563 147.584 3.17 17.774 16.953 14.661 14.048 3.11.7 98.651 98.101 66.292 65.768 3.18 11.342 12.204 10.587 11.289 1.301.454 1.375.761 567.306 623.414 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.14 687.604 815.205 472.468 502.662 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 3.19 70.840 61.711 54.054 49.247 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 3.11.5 31.246 17.438 0 Μακροπρόθεσμες Δανειακες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 3.11.5 37.664 60.194 5.734 5.066 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 3.2 3.11.3 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 3.15 Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις 3.18 4 - 17.332 4.645 4.000 22.230 20.925 22.100 20.689 260.967 167.699 451.372 153.050 53 49 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1.116.337 1.148.288 1.004.639 746.984 - Σύνολο υποχρεώσεων 2.417.791 2.524.049 1.571.945 1.370.398 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις 3.991.837 4.157.919 2.591.281 2.439.647 Οι σημειώσεις στις σελίδες 263 έως 319 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 210 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2019, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο 138.839 Προσαρμογές λόγο εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Αποθεματικά Αποθεματικά Αποθεματικό Ιδίων Λοιπά Αποτελέσματα Εις Μετατροπής εύλογης αξίας Μετοχών αποθεματικά Νέον Ισολογισμού 17.804 130.758 (11.197) 1.038.862 193.312 - - - - Διανοµή Μερισµάτων - - - Μεταφορά σε αποθεµατικά - - - Μεταβολή από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής - - Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο 1.508.377 Σύνολο 52.671 1.561.048 - - - - - - - - - (51.441) (51.441) - (51.441) - 278 - (278) - - - - - - - 4.702 4.738 (5.886) (1.148) - - - (12) 302 - 0 (47.017) (12) (46.715) (5.886) (12) (52.601) - - - - - - 144.891 144.891 2.736 147.627 Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων - - - - - 544 (110) 434 5 439 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού - - - - (1.560) (273) - (1.833) - (1.833) Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - (28.138) - 160 - - (27.978) - (27.978) Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - 38 - - 38 - 38 Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - (648) - 14 (634) - (634) Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - 7.763 (20.375) - (2.010) 144.795 7.763 122.682 - 272 2.741 7.763 125.423 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης - Υπόλοιπο τέλους 31/12/2019 138.839 193.312 (2.571) - 129.050 (10.925) 1.136.639 1.584.344 49.526 1.633.870 Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2020, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 138.839 193.312 (2.571) - 129.050 (10.925) 1.136.639 1.584.343 49.526 1.633.869 Προσαρμογές λόγω εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο κατα την 1η Ιανουαρίου 2020 138.839 (2.571) - 129.050 (10.925) 1.136.639 1.584.343 - 193.312 - - - 49.526 1.633.869 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων - - - - - - (51.431) (51.431) - Μεταφορά σε αποθεµατικά - - - - 1.064 0 (1.083) (19) - (19) Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών - - - (56.795) - - - (56.795) - (56.795) Μεταβολή από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής - - - - - - (49.757) (49.757) - (49.757) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 1.911 - - (56.795) (1) 1.063 - Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής - (1.912) (104.183) (2) (158.004) - (2) (158.004) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - - - 128.926 128.926 13.566 142.492 Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων - - - - - (27.411) 639 (26.772) 5 (26.768) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού - - - - - - (311) (311) - (311) Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - (14.117) - (5.587) - - (19.704) - (19.704) Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων - - - - 353 - (353) - - - Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - 37 - - 37 - 37 Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) - - - - (928) - (26) (953) - (953) Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών - - 3.388 (10.729) - (6.125) (27.411) - - 128.875 3.388 84.610 13.571 3.388 98.181 (13.301) (56.795) 123.987 (38.337) 1.161.331 1.510.949 63.097 1.574.046 0 (51.431) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 138.839 195.223 Οι σημειώσεις στις σελίδες 263 έως 319 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 211 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2019,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΠροσαρμογές λόγο εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων Μεταβολή λόγω απορρόφησης θυγατρικής Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο τέλους 31/12/2019 Υπόλοιπα κατα την 1η Ιανουαρίου 2020,σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΠροσαρμογές λόγο εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο κατα την 1η Ιανουαρίου 2020 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων Διανοµή Μερισµάτων Μεταφορά σε αποθεµατικά Αγορά / Πώληση Ιδιών μετοχών Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναβαλλόμενος Φόρος από Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Υπέρ Το Άρτιο 138.604 124.701 Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών 17.109 - (136.454) Αποτελέσματα Εις Νέον 2.149 Σύνολο 902.914 1.049.025 - - - - - - - - - - - - (4.921) (4.921) - - (51.441) (51.441) 97.477 (51.441) (4.921) (56.362) 97.477 - - - 31 (541) (510) (141.885) 2.149 (6) 97.471 948.945 (28.138) 31 (547) 7.763 76.587 1.069.249 - (141.885) 2.149 948.945 1.069.249 - 2.149 138.604 124.701 (28.138) 7.763 (20.375) (3.266) 138.604 124.701 (3.266) 138.604 138.604 Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού Λοιπά αποθεματικά 124.701 (3.266) 0 (141.885) - 1.069.249 - - - (56.795) (56.795) - (1) (1) - - (51.441) 1 (51.440) 69.814 (51.441) (56.795) (108.236) 69.814 - - (14.079) 3.379 (10.700) (13.966) (56.795) (2) (789) (791) (142.676) - - (14.079) (2) (789) 3.379 58.323 1.019.336 124.701 2.149 69.814 967.319 Οι σημειώσεις στις σελίδες 263 έως 319 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 - 948.945 212 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση ταμειακών ροών ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι Καταβληθείς φόρος εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από διακοπείσες λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρές ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες λειτουργικές δρ/τες 1/1-31/12/2020 3.27 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 315.596 (30.750) (35.501) 249.346 (1.001) 248.344 269.638 (20.981) (2.466) 246.190 (1.762) 244.428 528.119 (16.065) (27.923) 484.131 484.131 232.607 (21.783) 210.825 210.825 Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες επενδυτικές δρ/τες Αγορές ενσώματων παγίων Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Διακανονισμός Παραγώγων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Αγορά συγγενών επιχειρήσεων Αγορά /Πώληση θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπραξεις /(Επιστροφές) Επιχορηγήσεων Λοιπά Καθαρές ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από διακοπείσες επενδυτικές δραστηριότητες Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες επενδυτικές δρ/τες (136.469) (18.662) 5.205 280 (48.185) (25.451) 3.918 11.592 (45) (207.813) (207.813) (116.917) (10.136) 2.165 400 (493) (81) (6.175) 4 10.050 (790) (33) (122.006) (122.006) (107.174) (14.301) 912 280 (48.239) (25.515) 304 (192.688) (192.688) (70.251) (5.891) 1.822 400 (493) (21.175) 5.265 (1.135) 23 (91.435) (91.435) Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες χρηματοδοτικές δρ/τες Πληρωμή φόρου συγκέντρωσης Μερίσματα πληρωθέντα Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Λοιπά Αγορά Ιδίων Μετοχών Καθαρές Ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές Ταμειακές ροές από διακοπείσες χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές Ταμ. ροές από συνεχιζόμενες & διακοπείσες χρηματοδοτικές δρ/τες (1) (49.549) 383.403 (480.956) (5.572) (54.304) (56.230) (263.208) (263.208) (12) (52.072) 729.950 (249.504) (4.619) (40.495) 383.248 383.248 (49.549) 302.096 (376.099) (4.299) (54.304) (56.230) (238.384) (238.384) (52.072) (17.459) (3.606) (40.495) (113.632) (113.632) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Μείον:Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου από διακ.δραστηρ. Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου (222.677) 713.037 2.286 492.646 505.669 208.090 (425) (297) 713.037 53.059 145.415 198.492 5.758 139.656 145.415 Υπόλοιπο διαθεσίμων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 492.646 492.646 713.037 713.037 198.492 198.492 145.415 145.415 Οι σημειώσεις στις σελίδες 263 έως 319 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Στις ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας και συγκεκριμένα στη γραμμή «Λοιπά», περιλαμβάνονται εισπράξεις/(αποπληρωμές) χρηματοδοτήσεων στα πλαίσια εμπορικών συμφωνιών. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 213 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Περιεχόμενα των σημειώσεων επί των οικονομικών καταστάσεων 3. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις................................................................................................... 262 3.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ........................................................................... 262 3.2 Μιθώσεις ........................................................................................................... 267 3.3 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ...................................................................................... 268 3.4 Υπεραξία επιχείρησης.............................................................................................. 270 3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................... 273 3.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές ......................................................................................... 274 3.6.1 Σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές ........................................................................ 275 3.7 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες ..................................................................................... 276 3.7.1 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες ............................................................................. 277 3.8 Αναβαλλόμενος φόρος ............................................................................................ 278 3.9 Αποθέματα ......................................................................................................... 281 3.10 Λοιπές απαιτήσεις 3.10 .......................................................................................... 282 3.11 Xρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού .................................................... 282 3.11.1 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 3.11.1 .................................................... 283 3.11.2 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 3.11.2 .............................. 283 3.11.3 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 3.11.3 ............................................................. 284 3.11.4 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3.11.4 ................................................................. 284 3.11.5 Δανειακές υποχρεώσεις 3.11.5 ............................................................................... 285 3.11.6 Κίνηση δανειακών υποχρεώσεων 3.11.6 ..................................................................... 285 3.11.7 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.11.7 ............................................................... 286 3.12 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 3.12 ................................................................ 287 3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων 3.13 ........................................... 288 3.14 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.14 .................................................................... 288 3.15 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3.15 ................................................................... 289 3.16 Ίδια Κεφάλαια .................................................................................................... 289 3.16.1 Μετοχικό κεφάλαιο ............................................................................................ 289 3.16.2 Λοιπά Αποθεματικά 3.16.2 .................................................................................... 290 3.17 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού 3.17.A .................................................................... 292 3.18 Προβλέψεις ....................................................................................................... 293 3.19 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 3.19 .................................................................... 294 3.20 Κόστος πωληθέντων 3.20 ........................................................................................ 295 3.21 Έξοδα διοίκησης / διάθεσης 3.21 .............................................................................. 295 3.22 Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης 3.22...................................................................... 296 3.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα 3.23 ....................................................................... 297 3.24 Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 3.24 ............................................................... 297 3.25 Φόροι εισοδήματος 3.25 ........................................................................................ 297 3.26 Κέρδη ανά μετοχή και μερίσματα 3.26 ......................................................................... 298 3.27 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.27 ...................................................... 300 3.28 Διακοπτόμενες Δραστηριότητες ................................................................................. 300 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 214 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.29 Εμπράγματες Εξασφαλίσεις ...................................................................................... 301 3.30 Δεσμεύσεις ........................................................................................................ 301 3.31 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων .................................................................... 301 3.31.1 Κίνδυνος αγοράς ................................................................................................ 302 3.31.2 Πιστωτικός κίνδυνος ............................................................................................ 306 3.31.3 Κίνδυνος ρευστότητας.......................................................................................... 307 3.32 Επιμετρήσεις Εύλογης αξίας ..................................................................................... 309 3.33 Διαχείριση κεφαλαίου ............................................................................................ 311 3.34 Μερίσματα προτεινόμενα και διανεμηθέντα ................................................................... 312 3.35 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ........................................................................ 312 3.36 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................................. 312 3.37 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις ........................................................................ 314 3.37.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ............................................................................... 314 3.37.2 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις ............................................ 317 3.37.3 Εγγυήσεις ....................................................................................................... 318 3.38 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ......................................................... 318 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 215 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες Η Εταιρεία Μυτιληναίος είναι ανώνυμη εταιρεία και αποτελεί τη μητρική εταιρεία του Ομίλου. Ιδρύθηκε το 1908 στην Αθήνα και σήμερα διοικείται από την τρίτη γενιά της οικογένειας Μυτιληναίος, με την συμμετοχή ομάδας επαγγελματιών διεθνούς εκπαίδευσης. Η έδρα του Ομίλου, βρίσκεται στο Μαρούσι Αττικής, (οδός Αρτέμιδος 8, Τ.Κ. 151 25). Οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 1995. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, για την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 (συμπεριλαμβάνοντας τα συγκριτικά στοιχεία για την περίοδο 31 Δεκεμβρίου 2019), εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. στις 03.03.2021. 1.2 Φύση Δραστηριοτήτων Κατά τη διάρκεια της τελευταίας δεκαετίας οι δραστηριότητες του Ομίλου έχουν επεκταθεί σταδιακά από τους παραδοσιακούς τομείς της Μεταλλουργίας κ του Διεθνούς εμπορίου μετάλλων - μεταλλευμάτων και στους τομείς των Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, Διεθνής Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας και Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου ενέργειας. Στόχος είναι η ανάπτυξη των συνεργιών μεταξύ των τεσσάρων διαφορετικών τομέων δραστηριότητας αναθέτοντας τον ρόλο της διοικήσεως και της χάραξης της στρατηγικής στην Μυτιληναίος Α.Ε. Σκοπός της εταιρείας είναι: α. Η συμμετοχή στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, β. Η παραγωγή και κατασκευή στην Ελλάδα αλουμίνας και αλουμινίου και η εμπορία τους σε οποιαδήποτε χώρα, γ. Η βιομηχανική παραγωγή μεταλλικών κατασκευών παντός είδους, δ. Η σχεδίαση, κατασκευή, λειτουργία, συντήρηση, διαχείριση και εκμετάλλευση σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από κάθε εν γένει πηγή, ε. Η παραγωγή, η εμπορία, η προμήθεια, η μεταφορά και διανομή ηλεκτρικής ενέργειας και θερμότητας, στ. Η εκτέλεση πάσης φύσεως εργασιών κατασκευής, επισκευής και διαλύσεως πλοίων και εν γένει αμυντικού υλικού, ζ. Η παραγωγή, εξόρυξη, απόκτηση, αποθήκευση, αεριοποίηση, μεταφορά, διανομή και μεταβίβαση (συμπεριλαμβανομένης της πώλησης/προμήθειας) φυσικού αερίου, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 216 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις η. Η εκπόνηση μελετών, εκτέλεση κατασκευών δημοσίων και ιδιωτικών τεχνικών έργων πάσης φύσεως, εργασιών συναρμολογήσεως και εγκαταστάσεως των υπό της Εταιρείας παραγομένων κατασκευών και προϊόντων στην Ελλάδα και το εξωτερικό, θ. Η κατασκευή, λειτουργία και εκμετάλλευση υδραυλικών, αποχετευτικών και άλλων συναφών εγκαταστάσεων που θα εξυπηρετούν τους σκοπούς της Εταιρείας ή/και τρίτων που συνεργάζονται με αυτήν, ι. Η παραγωγή και πώληση ατμού, νερού (ενδεικτικά απιονισμένου, πυρόσβεσης κλπ) καθώς επίσης, ια. Η παροχή διαφόρων υπηρεσιών προς τρίτους που συνεργάζονται με την Εταιρεία, όπως ενδεικτικά υπηρεσίες α) αντιρρύπανσης, β) πυρόσβεσης, γ) παρακολούθησης και καταγραφής της ποιότητας ατμόσφαιρας, δ) συλλογής, μεταφοράς, διάθεσης και διαχείρισης στερεών και υγρών αποβλήτων και ομβρίων λυμάτων κλπ, ιβ. Η εκπόνηση μελετών σκοπιμότητας, παραγωγικών διαδικασιών, εκμετάλλευσης σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας και θερμότητας κάθε είδους, ιγ. Η αγορά, ανέγερση, πώληση και μεταπώληση ακινήτων και η ιδιοκτησία, μίσθωση, εκμίσθωση, υπομίσθωση, εγκατάσταση, διαμόρφωση και εκμετάλλευση μεταλλείων, ορυχείων και λατομείων, εργοστασίων και βιομηχανικών καταστημάτων, ιδ. Η παροχή συμβουλών και υπηρεσιών στους τομείς της οργάνωσης, διοίκησης και διεύθυνσης επιχειρήσεων, διοικητικής υποστήριξης, διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων πληροφορικής, χρηματοοικονομικής διαχείρισης, ιε. Η παροχή υπηρεσιών σχετικά με την έρευνα αγοράς, την ανάλυση επενδυτικών προγραμμάτων, την εκπόνηση μελετών και σχεδίων, την ανάθεση, εποπτεία και διαχείριση σχετικών εργασιών, τη διαχείριση κινδύνων και στρατηγικό προγραμματισμό, την ανάπτυξη και οργάνωσή, και ιστ. η διενέργεια κάθε επιχειρηματικής πράξης και η ανάληψη κάθε δραστηριότητας ή ενέργειας, που είτε σχετίζεται άμεσα ή έμμεσα με τους παραπάνω σκοπούς της Εταιρείας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 217 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 1.3 Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου κατά την 31.12.2020 έχει ως εξής: ΟΝΟΜΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ, ΣΥΓΓΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ 1 2 3 4 5 6 7 8 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. RODAX ROMANIA SRL ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. DROSCO HOLDINGS LIMITED BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL POWER PROJECTS 9 ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. 10 ΔΕΣΦΙΝΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΓΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ 11 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 12 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΚΑΡΥΣΤΙΑΣ Α.Ε. 13 SOMETRA S.A. 14 STANMED TRADING LTD 15 MYTILINEOS FINANCE S.A. 16 RDA TRADING 17 MYTILINEOS BELGRADE D.O.O. 18 MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE 19 MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. 20 MYTILINEOS INTERNATIONAL COMPANY AG "MIT Co" 21 ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ 22 DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL 23 ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.Β.Ε. 24 ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & 25 ΕΜΠΟΡΙΟΥ 26 ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.) 27 ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. 28 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ 29 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 30 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε. 31 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε. 32 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε. 33 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε. 34 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε. 35 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚΟΜΠΙ Α.Ε. 36 ΜΕΤΚΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε. 37 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε. 38 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε. 39 ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε. 40 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε. 41 SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 42 ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (πρώην ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (πρώην 43 ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 44 ΑΝΕΜΟΔΡΑΣΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 45 ΑΝΕΜΟΡΑΧΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 46 ΧΟΡΤΕΡΟΥ Α.Ε. Α.Π.Ε. 47 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΔΡΟΣΕΡΗ ΡΑΧΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 48 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΠΛΑΚΑ ΤΡΑΝΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 49 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΦΩΤΕΙΝΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 50 ΑΕΤΟΒΟΥΝΙ Α.Ε. Α.Π.Ε. 51 ΛΟΓΓΑΡΙΑ Α.Ε. Α.Π.Ε. 52 ΙΚΑΡΟΣ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΧΩΡΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 31.12.2020 Άμεση Μητρική Έμμεση Μητρική Ελλάδα Ελλάδα Ρουμανία Ελλάδα Κύπρος Ελλάδα Ρουμανία Τουρκία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 99.98% 0.00% 83.50% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% 83.50% 62.63% 0.00% 0.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% Ελλάδα Ρουμανία Κύπρος Λουξεμβούργο Νήσοι Guernsey Σερβία Π.Γ.Δ.Μ. Λουξεμβούργο Ελβετία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 3.05% 92.79% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 96.95% 0.00% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 100.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Κοινή Διοίκηση Κοινή Διοίκηση Ρουμανία Ελλάδα Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 95.01% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 0.00% 0.00% 100.00% 80.00% 79.20% 79.20% 79.20% 79.20% 79.20% 79.20% 79.20% 100.00% 79.20% 79.20% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 0.00% 1.00% 1.00% 0.00% 0.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 218 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 53 54 55 56 57 58 59 60 ΚΕΡΑΣΟΥΔΑ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΓΟΣΤΥΛΙΑΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. MNG TRADING ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. ΚΙΛΚΙΣ ΠΑΛΑΙΩΝ ΤΡΙΕΘΝΕΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΑΝΕΜΟΡΟΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. PROTERGIA ENERGY A.E. SOLIEN ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (πρώην ΟΣΤΕΝΙΤΗΣ 61 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) 62 METKA RENEWABLES LIMITED Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 0.00% 65.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% Κύπρος Ολική Ενοποίηση 100.00% 0.00% 63 ΑΙΟΛΙΚΗ ΤΡΙΚΟΡΦΩΝ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% 64 ΜΑΚΡΥΝΟΡΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% Παναμάς Κύπρος Αγγλία Χιλή Πουέρτο Ρίκο Καζακστάν Μεξικό Ουγκάντα Ιαπωνία Νιγηρία Ηνωμένα Αραβικά Ηνωμένα Αραβικά Κύπρος Νήσοι Μάρσαλ Ελλάδα Αυστρία Ιράν Αυστρία Ιταλία Γαλλία Ισπανία Κορέα Κορέα Αυστραλία Σινγκαπούρη Ιταλία Ισπανία Ισπανία Αυστραλία Ελλάδα Ελλάδα Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 50.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 60.00% 97.87% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 RIVERA DEL RIO METKA-EGN LTD METKA-EGN LIMITED METKA-EGN CHILE SPA METKA-EGN USA LLC ΜΕΤΚΑ EGN KZ LLP ΜΕΤΚΑ EGN MEXICO S. DE.R.L. C.V METKA-EGN UGANDA SMC LTD METKA-EGN JAPAN LTD METKA POWER WEST AFRICA LIMITED METKA INTERNATIONAL LTD (FZE) METKA INTERNATIONAL LTD (RAK) METKA POWER INVESTMENTS AURORA VENTURES PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ A.E. MTRH Development GmbH Energy Ava Yarz LLC MTH Services Stock METKA EGN SARDINIA SRL METKA EGN FRANCE SRL METKA EGN SPAIN SLU METKA EGN KOREA LTD METKA GENERAL CONTRACTOR CO. LTD METKA EGN AUSTRALIA PTY LTD METKA EGN SINGAPORE PTE LTD METKA EGN APULIA SRL VIGA RENOVABLES SP1 SL VIGA RENOVABLES SP2 SL METKA EGN AUSTRALIA PTY HOLDINGS LTD ZEOLOGIC Α.Β.Ε.Ε ΕΠ.ΑΛ.ΜΕ. A.E. TERRANOVA ASSETCO PTY LTD WAGGA-WAGGA OPERATIONS CO PTY LTD WAGGA-WAGGA PROPERTY CO PTY LTD JUNEE OPERATIONS CO PTY LTD JUNEE PROPERTY CO PTY LTD COROWA OPERATIONS CO PTY LTD COROWA PROPERTY CO PTY LTD MOAMA OPERATIONS CO PTY LTD Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 219 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 104 105 106 107 108 109 110 111 MOAMA PROPERTY CO PTY LTD KINGAROY OPERATIONS CO PTY LTD KINGAROY PROPERTY CO PTY LTD GLENELLA OPERATIONS CO PTY LTD GLENELLA PROPERTY CO PTY LTD Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ - ΤΕΡΝΑ ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 112 ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ 113 BUSINESS ENERGY ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΡΟΙΖΙΝΙΑΣ Α.Ε. Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 10.00% 40.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 35.00% Ελλάδα Καθαρή Θέση 49.00% 0.00% Ελλάδα Καθαρή Θέση 0.00% 49.00% 114 METKA IPS LTD Ντουμπάι Καθαρή Θέση 50.00% 0.00% Βουλγαρία Σαουδική Αραβία Ιταλία Πορτογαλία Κορέα Αυστραλία Αλβανία Πορτογαλία Πορτογαλία Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 10.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 34.24% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 124 METKA EGN SOLAR 1 Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% 125 METKA EGN SOLAR 2 126 METKA EGN SOLAR 3 127 METKA EGN SOLAR 4 Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 128 METKA EGN SOLAR 5 Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 METKA EGN SOLAR 6 METKA EGN SOLAR 7 METKA EGN SOLAR 8 METKA EGN SOLAR 9 METKA EGN SOLAR 10 METKA EGN SOLAR 11 METKA EGN SOLAR 12 METKA EGN SOLAR 13 METKA EGN SOLAR 14 METKA EGN SOLAR 15 METKA EGN SOLAR 16 METKA EGN SOLAR 17 METKA EGN SOLAR 18 METKA EGN SOLAR 19 METKA EGN SOLAR 20 METKA EGN SOLAR 21 Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 145 METKA EGN SOLAR 22 Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% 146 METKA EGN SOLAR 23 Ισπανία Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% 147 148 149 150 151 152 153 154 155 Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 115 116 117 118 119 120 121 122 123 INTERNATIONAL POWER SUPPLY AD ELEMKA SAUDI MY SUN METKA CYPRUS PORTUGAL HOLDINGS JVIGA KOREA TAEAHN Inc. METKA EGN AUSTRALIA HOLDINGS TWO PTY LTD ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΛΒΑΝΙΑΣ ΕΠΕ METKA CYPRUS PORTUGAL 2 METKA CYPRUS PORTUGAL 3 METKA EGN SOLAR 24 METKA EGN SOLAR 25 METKA EGN SOLAR 26 METKA EGN SOLAR 27 METKA EGN SOLAR 28 METKA EGN SOLAR 29 METKA EGN SOLAR 30 METKA EGN SOLAR 31 METKA EGN SOLAR 32 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 220 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 156 157 158 159 160 161 162 163 Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ισπανία Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 164 METKA EGN Mexico Holdings Μεξικό 165 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΕΛΕΜΚΑ Ελλάδα 166 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΞΑΝΘΑΚΗΣ 167 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΕΛΕΜΚΑ - ENVIROFINA 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 METKA EGN SOLAR 33 METKA EGN SOLAR 34 METKA EGN SOLAR 35 METKA EGN SOLAR 36 METKA EGN SOLAR 37 METKA EGN SOLAR 38 METKA EGN SOLAR 39 METKA EGN SOLAR 40 Κ/Ξ ΑΒΑΞ Α.Ε. - INTRAKAT - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΤΕΡΝΑ Α.Ε. FALAG Holdings Limited METKA EGN Holdings 1 Limited METKA EGN Burkina Faso METKA EGN Singapore Holdings Pte Ltd CROOME AIRFIELD SOLAR LIMITED EEB 23 LIMITED EEB13 LIMITED METKA EGN RENEWCO HOLDING LIMITED METKA EGN TW HOLDINGS LIMITED SIRIUS SPV LTD (WATNALL) SSPV1 LIMITED METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 2 PTE. LTD METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 3 PTE. LTD METKA EGN CENTRAL ASIA MAVIS SOLAR FARM SINGAPORE PTE. LTD MOURA SOLAR FARM PTE. LTD. WYALONG SOLAR FARM PTE. LTD. METKA EGN ITALY S.R.L. MOURA SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD WYALONG SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD MAVIS SOLAR FARM PTY LTD PENRITH BESS HOLDING PTE LTD METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL METKA EGN SPAIN HOLDING 2 SL CENTRAL SOLAR DE DIVOR LDA CENTRAL SOLAR DE FALAGUEIRA DLA MK SOLAR CO., LTD. WATNALL ENERGY LIMITED HANMAEUM ENERGY CO., LTD. SANTIAM INVESTMENT V LTD SANTIAM INVESTMENT VI LTD PENRITH BESS HOLDINGS PTY LTD TERRANOVA HOLDCO PTY LTD EPC HOLDCO PTY LTD ESCO SOLAR FARM 4 PTY LTD ESCO SOLAR FARM 4 HOLDINGS PTY LTD ESCO SOLAR FARM 2 PTY LTD Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% Ολική Ενοποίηση 0.00% 100.00% Καθαρή Θέση 50.00% 0.00% Ελλάδα Καθαρή Θέση 50.00% 41.75% Ελλάδα Καθαρή Θέση 50.00% 20.88% Ελλάδα Αγγλία Κύπρος Burkina Faso Σινγκαπούρη Αγγλία Αγγλία Αγγλία Αγγλία Αγγλία Αγγλία Αγγλία Σινγκαπούρη Σινγκαπούρη Ουζμπεκιστάν Σινγκαπούρη Σινγκαπούρη Σινγκαπούρη Ιταλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Σινγκαπούρη Ισπανία Ισπανία Πορτογαλία Πορτογαλία Κορέα Αγγλία Κορέα Κύπρος Κύπρος Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Αυστραλία Καθαρή Θέση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 25.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 90.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 221 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Παρατίθεται πίνακας με τα υποκαταστήματα του Ομίλου Υποκαταστήματα MYTIL IRAQ MYTIL JORDAN MYTIL ALGERIA MYTIL LIBYA MYTIL GHANA PPR JORDAN PPR ALGERIA PPR LIBYA PPR GHANA METKA EGN (CYPRUS) IRAN METKA EGN (CYPRUS) GREECE METKA INTERNATIONAL LIBYA STE METKA EGN LTD TUNISIA BRANCH Mytilineos S.A. - BRANCH OFFICE SLOVENIA Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνονται επιπλέον με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης οι παρακάτω εταιρείες: α) METKA EGN Singapore Holdings Pte Ltd η οποία ιδρύθηκε τον Ιανουάριο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA EGN LTD Κύπρου, β) METKA EGN Burkina Faso η οποία ιδρύθηκε τον Ιούνιο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA EGN LTD Κύπρου, γ) METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL και METKA EGN SPAIN HOLDING 2 SL οι οποίες ιδρύθηκαν τον Ιούλιο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA EGN LTD Κύπρου, δ) METKA EGN ITALY S.R.L η οποία ιδρύθηκε το Νοέμβριο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA EGN LTD Κύπρου, ε) METKA-EGN CENTRAL ASIA η οποία ιδρύθηκε τον Αύγουστο του 2020 από τις 100% θυγατρικές του Ομίλου, METKA EGN LTD Κύπρου και METKA - EGN LIMITED και ζ) EPC HOLDCO PTY LTD η οποία ιδρύθηκε το Δεκέμβριο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA EGN Singapore Holdings Pte. Ltd. Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 περιλαμβάνονται επιπλέον σαν στοιχεία του ενεργητικού οι παρακάτω εταιρείες: α) METKA EGN SOLAR 16, METKA EGN SOLAR 17, METKA EGN SOLAR 18, METKA EGN SOLAR 19, METKA EGN SOLAR 20, METKA EGN SOLAR 21, METKA EGN SOLAR 22, METKA EGN SOLAR 23, METKA EGN SOLAR 24, METKA EGN SOLAR 25, METKA EGN SOLAR 26, METKA EGN SOLAR 27, METKA EGN SOLAR 28, METKA EGN SOLAR 29, METKA EGN SOLAR 30, METKA EGN SOLAR 31, METKA EGN SOLAR 32, METKA EGN SOLAR 33, METKA EGN SOLAR 34, METKA EGN SOLAR 35, METKA EGN SOLAR 36, METKA EGN SOLAR 37, METKA EGN SOLAR 38, METKA EGN SOLAR 39, METKA EGN SOLAR 40, Metka EGN Renewco Holding Limited και Metka EGN TW Holdings Limited οι οποίες ιδρύθηκαν από την 100% θυγατρική του Ομίλου, ΜΕΤΚΑ-EGN LTD, β) WATNALL ENERGY LIMITED η οποία ιδρύθηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου, Falag Holdings Limited, γ) METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 2 Pte LTD, METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 3 Pte LTD, MAVIS SOLAR FARM SINGAPORE Pte LTD, MOURA SOLAR FARM Pte LTD, WYALONG SOLAR FARM Pte LTD και PENRITH Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 222 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις BESS HOLDING Pte LTD οι οποίες ιδρύθηκαν από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA EGN Singapore Holdings Pte Ltd. Με τη σειρά τους οι εν λόγω νεοϊδρυθείσες εταιρείες προχώρησαν στην ίδρυση των εταιρειών TERRANOVA HOLDCO PTY LTD, MOURA SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD, MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD, WYALONG SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD και PENRITH BESS HOLDINGS PTY LTD, δ) METKA EGN Mexico Holding η οποία ιδρύθηκε από τις 100% θυγατρικές του Ομίλου, METKA EGN Holding 1 Limited και METKA - EGN LIMITED, ε) Croome Airfield Solar Limited η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου, ΜΕΤΚΑ-EGN LTD το Νοέμβριο 2020 έναντι τιμήματος GBP 1.759.260, ζ) EEB 23 Limited, EEB13 Limited και SSPV1 Limited οι οποίες εξαγοράστηκαν από την 100% θυγατρική του Ομίλου Falag Holdings Limited τον Ιούλιο 2020, έναντι τιμήματος GBP 2.994.000, GBP 780.000 και GBP 780.000 αντίστοιχα, η) Sirius SPV Ltd (Watnall) η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου, Falag Holdings Limited το Νοέμβριο 2020 έναντι τιμήματος GBP 587.986, θ) ESCO Solar Farm 4 Holdings Pty Ltd η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου, MOURA SOLAR FARM HOLDINGS PTY Ltd το Δεκέμβριο 2020 έναντι τιμήματος AUD 150.000, ι) ESCO Solar Farm 2 Pty Ltd η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου WYALONG SOLAR FARM HOLDINGS PTY Ltd το Νοέμβριο 2020 έναντι τιμήματος AUD 150.000, κ) SANTIAM INVESTMENT V LTD και SANTIAM INVESTMENT VI LTD οι οποίες εξαγοράστηκαν κατά 90% από τη θυγατρική του Ομίλου METKA EGN LTD Κύπρου τον Ιούνιο 2020 έναντι τιμήματος € 485.620 και € 443.920 αντίστοιχα, λ) HANMAEUM ENERGY Co. Ltd η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου, METKA KOREA CO. LTD το Σεπτέμβριο 2020 έναντι τιμήματος KRW 1.000.000, μ) Inversiones Fotovoltaicas SpA η οποία εξαγοράστηκε από τον 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN Chile SpA τον Αύγουστο 2020 έναντι τιμήματος USD 3.500.000 και ν) Planta Fotovoltaica La Torre 40 SLU η οποία εξαγοράστηκε από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL το Δεκέμβριο 2020 έναντι τιμήματος € 5.800.000. Κατά την εξέταση των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 3, διαπιστώθηκε ότι τα αποκτηθέντα στοιχεία του ενεργητικού και οι αναληφθείσες υποχρεώσεις των παραπάνω εταιρειών δεν αποτελούν «επιχείρηση» κατά τον ορισμός του ΔΠΧΑ 3 και κατά συνέπεια δεν εντάσσονται στο πεδίο εφαρμογής του προτύπου, αλλά οι συγκεκριμένες συναλλαγές αντιμετωπίστηκαν λογιστικά ως απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 δεν περιλαμβάνονται πλέον οι εταιρείες: α) Radiant Solar Holdings Limited και Greensol Holdings Limited οι οποίες εκποιήθηκαν τον Φεβρουάριο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου METKA EGN LTD και είχαν στην κατοχή τους χαρτοφυλάκιο εν λειτουργία Φωτοβολταϊκών Πάρκων συνολικής δυναμικότητας 47 MW ευρισκόμενων στη Βόρεια και Κεντρική ηπειρωτική Ελλάδα .Το παραπάνω χαρτοφυλάκιο Φωτοβολταϊκών Πάρκων περιλαμβάνε τις εταιρείες Σέλευκος Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Αρήτη Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Εκάβη Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Καλυψώ Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Κίρκη Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Ήλιδα Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Αντίγονος Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Αντίκλεια Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Λυσίμαχος Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., ΙΝΩ Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Αντίπατρος Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., Μένανδρος Ενεργειακή ΜΟΝ.Α.Ε., β) Domenico Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 223 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Marine Inc και Picado Marine Corp οι οποίες εκποιήθηκαν τον Ιανουάριο του 2020 από την 100% θυγατρική του Ομίλου POWER PROJECTS . Την 8/9/2020 συστάθηκε η Κοινοπραξία με την επωνυμία ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΒΑΞ Α.Ε. - INTRAKAT - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΤΕΡΝΑ Α.Ε., το διακριτικό τίτλο ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΤΕΧΝΗΤΟΥ ΕΜΠΟΔΙΟΥ ΕΛΛΗΝΟΤΟΥΡΚΙΚΗΣ ΜΕΘΟΡΙΟΥ. 1.4 Σημαντικά Εταιρικά Γεγονότα Κατά τη διάρκεια της παρουσιαζόμενης περιόδου η Εταιρεία προέβη στις ακόλουθες αποφάσεις και ενέργειες: Τον Ιανουάριο 2020, η θυγατρική εταιρεία της MYTILINEOS, ZEOLOGIC S.A. ανακοίνωσε την υπογραφή συμφωνίας με την εταιρία FAIRDEAL MARINE SERVICES FZE, για την κατασκευή της πρώτης μονάδας επεξεργασίας απόβλητων πετρελαιοειδών ιλύων, καθώς και ιλύων που προκύπτουν από συστήματα επεξεργασίας αέριων ρύπων. Η μονάδα αυτή θα δημιουργηθεί στις εγκαταστάσεις του ομίλου της FAIRDEAL στην Φουτζέϊρα των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων και αποτελεί το πρώτο περιβαλλοντικό project της ZEOLOGIC S.A. στη Μέση Ανατολή. Συγκεκριμένα, ο σχεδιασμός της εγκατάστασης θα βασιστεί στην διεθνώς κατοχυρωμένη μέθοδο επεξεργασίας υγρών και στερεών αποβλήτων GACS (Geochemical Active Clay Sedimentation), της οποίας τα δικαιώματα κατέχει αποκλειστικά η ZEOLOGIC. Η μέθοδος αυτή καθιστά τα απόβλητα αυτού του τύπου «Μη Επικίνδυνα» μετά την επεξεργασία τους και ως εκ τούτου η διαχείρισή τους γίνεται πλέον με ασφάλεια. Η ZEOLOGIC και ο Όμιλος FAIRDEAL προσβλέπουν στην εγκατάσταση περισσότερων μονάδων της τεχνολογίας αυτής στην περιοχή του Περσικού Κόλπου, με στόχο τα αναγνωρισμένα περιβαλλοντικά προβλήματα της περιοχής και την ανάγκη ύπαρξης ανεπτυγμένων υποδομών υποστήριξης της Πράσινης Ναυτιλίας. Το Φεβρουάριο 2020, η MYTILINEOS σε κοινοπραξία με την θυγατρική της ΕΛΕΜΚΑ ανέλαβε το έργο του οδοφωτισμού στο Δήμο Βόλου. Κατά τη διάρκεια του έργου, θα αντικατασταθούν τα συμβατικά φωτιστικά δρόμου, τα οποία αν και έχουν μικρή διάρκεια ζωής και ασταθή φωτεινότητα, χαρακτηρίζονται από πολύ υψηλή κατανάλωση ενέργειας. Το νέο πλαίσιο που θα χρησιμοποιηθεί, θα υιοθετεί τις τελευταίες λύσεις στις τεχνολογίες φωτισμού και θα προσφέρει εκτός από πιο ελεγχόμενο και υψηλής ποιότητας φως, βελτιωμένη οπτική απόδοση και καλύτερη ατμόσφαιρα στο αστικό περιβάλλον, αλλά και θα εξοικονομεί μέχρι και 55% από την ενέργεια ηλεκτροφωτισμού, μειώνοντας έτσι το κόστος, αλλά και το ενεργειακό αποτύπωμα του Δήμου. Η κοινοπραξία MYTILINEOS – ΕΛΕΜΚΑ επιλέχθηκε μέσω ηλεκτρονικού διεθνούς διαγωνισμού, που προκήρυξε ο Δήμος Βόλου, με προϋπολογισμό 14.297.339,64€ πλέον Φ.Π.Α. Το αντικείμενο της σύμβασης αφορά την προμήθεια, εγκατάσταση και συντήρηση για 12 χρόνια (μη συμπεριλαμβανομένου των 12 μηνών για την εγκατάσταση) και ειδικότερα: 1. εγκατάσταση νέων φωτιστικών σωμάτων με σώματα νέας τεχνολογίας LED για την βελτίωση και αναβάθμιση του επιπέδου φωτισμού του Δήμου, στις Δημοτικές Ενότητας Βόλου και Νέας Ιωνίας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 224 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2. βελτίωση του προγραμματισμού συντήρησής τους, μέσω της λειτουργίας «Συστήματος Τηλεελέγχου – Τηλεχειρισμού και ελέγχου ενέργειας» (SLMS), στο Σύστημα Ηλεκτροφωτισμού Κοινοχρήστων Χώρων (Οδοφωτισμός). 3. χρησιμοποίηση συστημάτων προληπτικής συντήρησης μέσω Η/Υ (μεθοδολογία καταγραφής βλαβών, ιεράρχηση, προγραμματισμός αποκατάστασης, έλεγχος αποκατάστασης, reporting, και στατιστική παρακολούθησης). Τον Φεβρουάριο 2020, η MYTILINEOS ανακοίνωσε επίσης αλλαγές στο οργανόγραμμα και στη δομή της. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο της MYTILINEOS ενέκρινε στις 4.2.2020 τις προτάσεις του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου της εταιρείας Ευάγγελου Μυτιληναίου, ως ακολούθως: Με την επικείμενη ολοκλήρωση της πλήρους εξαγοράς της θυγατρικής ΜΕΤΚΑ EGN και την ταχύτατη εξέλιξή της σε ένα από τους μεγαλύτερους κατασκευαστές φωτοβολταϊκών έργων και έργων αποθήκευσης ενέργειας παγκοσμίως, προστίθεται ένας νέος Τομέας Επιχειρηματικής Δραστηριότητας (ΤΕΔ) Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας, με Γενικό Διευθυντή τον Νίκο Παπαπέτρου. Με βάση τις διεθνείς καλές πρακτικές και τις εξελίξεις στον ελληνικό ενεργειακό χώρο, ο ΤΕΔ Φυσικού Αερίου ενοποιείται με τον ΤΕΔ Ηλεκτρικής Ενέργειας, ενώ ήδη αποτυπώνονται στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ενοποιημένα τα αποτελέσματα των εν λόγω δραστηριοτήτων. Τη θέση του Γενικού Διευθυντή στον ενοποιημένο πλέον ΤΕΔ Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου αναλαμβάνει ο Ντίνος Μπενρουμπή, ενώ ο μέχρι πρότινος Διευθυντής ΤΕΔ Φυσικού Αερίου, Παναγιώτης Κανελλόπουλος, αναλαμβάνει τη θέση του Αναπληρωτή Γενικού Διευθυντή με αρμοδιότητα τα θέματα Φυσικού Αερίου. Το θέμα της Αειφόρου Ανάπτυξης έχει εξελιχθεί από περιφερειακό στοιχείο σε βασική προτεραιότητα και κύριο μέρος της στρατηγικής και της οργάνωσης της εταιρείας. Στη βάση αυτή η μέχρι τώρα Γενική Διεύθυνση Επενδυτικών Σχέσεων και Εταιρικής Διακυβέρνησης μετασχηματίζεται σε Γενική Διεύθυνση Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αειφόρου Ανάπτυξης με Γενικό Διευθυντή τον Δημήτρη Παπαδόπουλο. Η νέα Γενική Διεύθυνση θα αποτελεί το “center of excellence” της MYTILINEOS στον χώρο της Αειφόρου Ανάπτυξης, θα παρακολουθεί την εφαρμογή όλων των σχετικών δράσεων και θα φροντίζει για την ευθυγράμμιση της στρατηγικής με την Αειφόρο Ανάπτυξη. Παράλληλα, εγκρίθηκαν και οι ακόλουθες αλλαγές στο οργανόγραμμα της εταιρείας: Ο Ευάγγελος Χρυσάφης, Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του ΔΣ της εταιρείας, αναλαμβάνει από τη θέση του αυτή ειδικές αρμοδιότητες σε ρυθμιστικά θέματα και θέματα στρατηγικής της εταιρείας στον χώρο της Ενέργειας. Γενικός Διευθυντής Νομικών, Ρυθμιστικών και Κανονιστικών θεμάτων αναλαμβάνει ο Πέτρος Σελέκος. Η Διεύθυνση Επενδυτικών Σχέσεων θα υπάγεται πλέον στη Γενική Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών, υπό τον Ιωάννη Καλαφατά. Η Διεύθυνση Επικοινωνίας και Στρατηγικής Marketing αναβαθμίζεται σε Γενική Διεύθυνση με Γενική Διευθύντρια την Βίβιαν Μπουζάλη. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 225 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι αλλαγές αυτές τέθηκαν σε ισχύ τη Δευτέρα, 10 Φεβρουαρίου 2020. Στις 13.02.2020, η MYTILINEOS ανακοίνωσε την υπογραφή συμφωνίας με θυγατρική της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. για την πώληση ενός χαρτοφυλακίου φωτοβολταϊκών πάρκων συνολικής ισχύος 47MW του νεοσύστατου Τομέα Επιχειρηματικής Δραστηριότητας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD), μέσω πώλησης συμμετοχών της θυγατρικής της METKA-EGN LTD. Το συνολικό τίμημα για το εν λειτουργία χαρτοφυλάκιο ανήλθε σε € 45,8 εκατ. Τα φωτοβολταϊκά πάρκα τέθηκαν σε λειτουργία το δεύτερο εξάμηνο του 2019, με εξασφαλισμένες τιμές βάσει 20ετούς σύμβασης πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας (PPA) με τον Διαχειριστή ΑΠΕ & Εγγυήσεων Προέλευσης (ΔΑΠΕΕΠ). Ο Τομέας Επιχειρηματικής Δραστηριότητας RSD της MYTILINEOS διαθέτει ένα χαρτοφυλάκιο ήδη εσωτερικά εγκεκριμένων φωτοβολταϊκών έργων συνολικής ισχύος περίπου 540MW σε αγορές όπως Αυστραλία, Ηνωμένο Βασίλειο, Ισπανία, Κύπρος, Ν. Κορέα, Μεξικό, έχοντας ως στόχο την ανάπτυξη, κατασκευή και πώληση τουλάχιστον 1500 MW φωτοβολταικών πάρκων και συστημάτων αποθήκευσης ενέργειας, μέσα στα επόμενα πέντε χρόνια. Η συναλλαγή πραγματοποιήθηκε στo πλαίσιo αυτής ακριβώς της στρατηγικής του τομέα RSD της MYTILINEOS η οποία βασίζεται στην πολυετή εμπειρία της θυγατρικής της, ΜΕΤΚΑ-EGN, στην ανάπτυξη και κατασκευή φωτοβολταϊκών έργων σε διεθνές επίπεδο, έχοντας ολοκληρώσει ήδη περισσότερα από 1,2GW φωτοβολταϊκών έργων και 200MW έργων αποθήκευσης ενέργειας και στις 5 ηπείρους. Στις 13.03.2020 η MYTILINEOS ανακοίνωσε την ολοκλήρωση της απόκτησης του υπολοίπου των μετοχών (49,9%) στην εταιρεία METKA EGN Ltd. Ως εκ τούτου, η MYTILINEOS έχει καταστεί μοναδική μέτοχος (100%) της METKA EGN Ltd. Η ΜΕΤΚΑ EGN Ltd έχει ήδη αναχθεί σε βασική δραστηριότητα της MYTILINEOS, ως ο 4ος Τομέας Δραστηριότητας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας (“RSD”). Στις 27.03.2020 η MYTILINEOS ανακοίνωσε την έγκριση του Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών της Εταιρείας από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Σκοπός του Προγράμματος είναι η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και η ακύρωση των ίδιων μετοχών που θα αποκτηθούν από την Εταιρεία, ή/και η διάθεσή τους στο προσωπικό ή/και σε μέλη της διοίκησης της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένης εταιρείας, σύμφωνα πάντοτε με την εκάστοτε ισχύουσα πολιτική αμοιβών, με ανώτατο αριθμό μετοχών, που θα αποκτηθούν, 14.289.116 (μέχρι 10% του μετοχικού κεφαλαίου), με κατώτατη τιμή αγοράς €0,97 ανά μετοχή και ανώτατη τιμή αγοράς €20 ανά μετοχή, και διάρκεια του προγράμματος 27.03.2020 - 26.03.2022. Επίσης, δόθηκε εξουσιοδότηση στο διοικητικό συμβούλιο για την υλοποίηση του Προγράμματος. Τον Ιούνιο ανακοίνωσε τη σύναψη συμφωνίας με την Gazprom export LLC για μία μακροπρόθεσμη σύμβαση προμήθειας φυσικού αερίου. Η συμφωνία υπεγράφη 1η Ιουνίου 2020 από την Αναπληρώτρια Πρόεδρο της Επιτροπής Διαχείρισης της Gazprom και Γενική Διευθύντρια της Gazprom Export Elena Burmistrova και τον Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο της MYTILINEOS Ευάγγελο Μυτιληναίο. Η σύμβαση προβλέπει ετήσιες παραδόσεις φυσικού αερίου για την περίοδο έως το 2030. Με αυτήν την κίνηση ενισχύεται περαιτέρω η ανταγωνιστικότητα της MYTILINEOS Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 226 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις στην αγορά φυσικού αερίου της ευρύτερης περιοχής. Παράλληλα, η μακροχρόνια αυτή σύμβαση θα συμβάλει σημαντικά στη μέγιστη αποδοτικότητα των βιομηχανικών εγκαταστάσεων της εταιρείας και των μονάδων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας. Η MYTILINEOS ανακοίνωσε ότι θα προπληρώσει το σύνολο της ονομαστικής αξίας των ομολογιών που έχει εκδώσει και διαθέσει μέσω δημόσιας προσφοράς, δυνάμει του από 27.06.2017 Προγράμματος Έκδοσης Κοινού Ομολογιακού Δανείου έως €300.000.000 και Σύμβασης Ορισμού Εκπροσώπου των Ομολογιούχων (το «Πρόγραμμα ΚΟΔ»). Συγκεκριμένα καταβλήθηκαν τη Δευτέρα, 29 Ιουνίου 2020: α) το σύνολο της ονομαστικής αξίας των ομολογιών, ήτοι €1.000 ανά ομολογία, και β) οι μέχρι την 29.06.2020 δεδουλευμένοι τόκοι ανά ομολογία για την 6η Περίοδο Εκτοκισμού, ήτοι από 27.12.2019 έως 29.06.2020. Το μικτό ποσό των οφειλόμενων τόκων για την 6η Περίοδο Εκτοκισμού ανέρχεται στο ποσό των €4.779.166,67, ήτοι ποσό €15,9305555556 ανά ομολογία, το οποίο έχει υπολογισθεί με επιτόκιο 3,10€ ετησίως (προ φόρων), και αντιστοιχεί σε 300.000 ομολογίες που τελούσαν μέχρι την 29.06.2020 υπό διαπραγμάτευση στην οργανωμένη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Συνεπώς, για κάθε ομολογία ονομαστικής αξίας €1.000, ο ομολογιούχος έλαβε συνολικό μικτό ποσό €1.015,9305555556, που αναλύεται σε €1.000 ονομαστική αξία, πλέον μικτού ποσού τόκων ύψους €15,9305555556. Η καταβολή των οφειλόμενων ποσών προς τους δικαιούχους των ομολογιών (οι «Ομολογιούχοι») πραγματοποιήθηκε μέσω της «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟ ΤΙΤΛΩΝ Α.Ε. (ATHEXCSD) τη Δευτέρα, 29 Ιουνίου 2020 ως ακολούθως: 1. Μέσω των Χειριστών των δικαιούχων στο Σ.Α.Τ. (Τράπεζες, και Χρηματιστηριακές εταιρείες), για τους Ομολογιούχους οι οποίοι έχουν εξουσιοδοτήσει τους Χειριστές τους για την είσπραξη των οφειλόμενων τόκων, σύμφωνα με τα ισχύοντα στον Κανονισμό Λειτουργίας Σ.Α.Τ. και τις σχετικές αποφάσεις της ATHEXCSD. 2. Με πίστωση του Διεθνούς Αριθμού Τραπεζικού Λογαριασμού (IBAN), που είχε δηλώσει έκαστος Ομολογιούχος σύμφωνα με το άρθρο 13 του Κανονισμού Λειτουργίας Σ.Α.Τ. και την υπ’ αριθ. 6 απόφαση του Δ.Σ. του Διαχειριστή Σ.Α.Τ., όπως ισχύουν, σε περίπτωση που οι Ομολογιούχοι δεν επιθυμούν να εισπράττουν μέσω των Χειριστών τους. 3. Η καταβολή των διανεμόμενων ποσών σε Ομολογιούχους που για οποιονδήποτε λόγο αυτή δεν κατέστη δυνατή σύμφωνα με τις ανωτέρω υπό 1 και 2 περιπτώσεις, καθώς και προς Ομολογιούχους που τηρούν τις Ομολογίες σε Ειδικό Λογαριασμό, θα γίνεται στα γραφεία του Διαχειριστή Σ.Α.Τ. επί της Λεωφόρου Αθηνών αρ. 110, στην Αθήνα, καθημερινά από τις 09.00 πμ έως 04.00 μμ, ή σε τραπεζικό λογαριασμό που θα υποδεικνύουν οι Ομολογιούχοι στο Διαχειριστή Σ.Α.Τ., με έγγραφο αίτημά τους. Η MYTILINEOS (η «Εταιρεία») ανακοίνωσε ότι την Πέμπτη, 4 Ιουνίου 2020 και ώρα 13.00 πραγματοποιήθηκε η 30η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας στα γραφεία της Εταιρείας. Στη Γενική Συνέλευση παρέστησαν νόμιμα (είτε με φυσική παρουσία είτε συμμετέχοντας από απόσταση με τηλεδιάσκεψη είτε συμμετέχοντας στην ψηφοφορία με ηλεκτρονικά μέσα, διεξαγόμενη πριν τη συνέλευση) μέτοχοι εκπροσωπούντες 74.209.625 κοινές ονομαστικές μετοχές και δικαιώματα ψήφου, ήτοι 51,93% επί συνόλου 142.891.161 κοινών ονομαστικών μετοχών με ψήφο. Η Τακτική Γενική Συνέλευση συζήτησε και έλαβε αποφάσεις επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης ως εξής: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 227 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (i) Στο 1ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και ενοποιημένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρικής χρήσης από 01.01.2019 έως 31.12.2019, τις σχετικές εκθέσεις του διοικητικού συμβουλίου και του ορκωτού ελεγκτή, καθώς και τη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές προτάθηκαν προς έγκριση. (ii) Στο 2ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη διάθεση των αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσης από 01.01.2019 έως 31.12.2019 και τη διανομή μερίσματος υπέρ των μετόχων της Εταιρείας ύψους τριάντα έξι λεπτών του ευρώ (€0,36) ανά μετοχή. Mετά την παρακράτηση φόρου ποσοστού 5% το καθαρό πληρωτέο μέρισμα ανά μετοχή ανέρχεται τελικά σε τριάντα λεπτά του ευρώ και σαράντα δύο εκατοστά του λεπτού (0,342€). Ως ημερομηνίες αποκοπής και προσδιορισμού δικαιούχων (βάσει του κανόνα record date) εγκρίθηκαν η 24 η Ιουνίου και 25 η Ιουνίου 2020 αντίστοιχα, ενώ το αντίστοιχο ποσό του μερίσματος θα ξεκινήσει να καταβάλλεται στους μετόχους από τη 1 η Ιουλίου 2020. Η Εταιρεία δημοσίευσε ξεχωριστή ανακοίνωση για τη διαδικασία καταβολής του μερίσματος στους μετόχους σύμφωνα με το άρθρο 4.1.3.4 του Κανονισμού του ΧΑΑ. Επίσης, οι μέτοχοι ενέκριναν την καταβολή αμοιβής εκ των κερδών στα μέλη του διοικητικού συμβουλίου που πραγματοποιήθηκαν από την Εταιρεία κατά τη χρήση 01.01.2019 έως 31.12.2019 όπως προτάθηκε προς έγκριση. (iii) Στο 3ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 112 του ν.4548/2018 την έκθεση αποδοχών για τη χρήση 2019. (iv) Στο 4 ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη συνολική διαχείριση του διοικητικού συμβουλίου για την εταιρική χρήση από 01.01.2019 έως 31.12.2019, σύμφωνα με το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και απήλλαξαν τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τον έλεγχο που διενήργησαν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις για τη χρήση αυτή. www.mytilineos.gr (v) Στο 5 ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι εξέλεξαν την εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών «Grant Thornton Α.Ε.», η οποία εδρεύει στο Παλαιό Φάληρο, Ζεφύρου αρ. 56, και είναι εγγεγραμμένη στο Ειδικό Μητρώο της §5 του άρθρου 13 του Π.Δ.226/1992 με Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 για τον τακτικό έλεγχο των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για την τρέχουσα εταιρική χρήση από 01.01.2020 έως 31.12.2020 και την επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης για την περίοδο από 01.01.2020 έως 30.06.2020 καθώς και για το φορολογικό έλεγχο της Εταιρείας για τη χρήση 2020 και όρισαν την αμοιβή της. Την 23.06.2020 η MYTILINEOS σε συνέχεια της από 04.06.2020 σχετικής ανακοίνωσης, η MYTILINEOS ανακοινώνει ότι η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, που πραγματοποιήθηκε την 4η Ιουνίου 2020, αποφάσισε μεταξύ άλλων, τη διανομή μερίσματος ανερχόμενο στο ποσό των τριάντα έξι λεπτών του ευρώ (€0,36) ανά μετοχή. Το ποσό του μερίσματος που θα καταβληθεί τελικώς διαμορφώνεται στο μικτό ποσό των 0,361734 ευρώ ανά μετοχή, προσαυξημένο με το μέρισμα που αντιστοιχεί στις 685.029 ίδιες μετοχές που θα κατέχει η Εταιρεία στις 24 Ιουνίου 2020 (ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος). Σημειώνεται ότι σύμφωνα με τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις, το προς διανομή μέρισμα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου 5% (με την εξαίρεση ή διαφοροποίηση του ποσοστού παρακράτησης για μετόχους οι οποίοι υπόκεινται σε ειδικές διατάξεις). Συνεπεία αυτού, το καθαρό προς είσπραξη ποσό από τους μετόχους θα ανέλθει στο ποσό των 0,343647 Ευρώ ανά μετοχή. Την 24η Ιουνίου 2020 οι μετοχές θα διαπραγματεύονται χωρίς δικαίωμα στο ως άνω μέρισμα. Δικαιούχοι στην καταβολή μερίσματος είναι οι μέτοχοι που Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 228 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις θα είναι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) την 25η Ιουνίου 2020 (record date). Ημερομηνία έναρξης πληρωμής μερίσματος ορίζεται η 1η Ιουλίου 2020. Η καταβολή του θα πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τη διαδικασία που περιγράφεται στη σχετική από 04.06.2020 ανακοίνωση της Εταιρείας. Την 08.07.2020 η MYTILINEOS προχώρησε στον μετασχηματισμό τον Τομέα Έργων EPC – METKA σε ένα νέο, σύγχρονο και καινοτόμο Business Unit, το Sustainable Engineering Solutions (SES BU), ως αυτόνομη Γενική Διεύθυνση. Πέραν της κατασκευής θερμικών σταθμών και επιλεγμένων κατασκευαστικών έργων που παραδοσιακά εκτελεί ο Τομέας, η δραστηριότητά του ενισχύεται με την δυναμική ανάπτυξη έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης (Sustainability). Η MYTILINEOS προσαρμόζει τη μοναδική της τεχνογνωσία στις Λύσεις Βιώσιμης Ανάπτυξης και παράλληλα σχεδιάζει: α) Να συνεχίσει να αξιοποιεί το ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα στην κατασκευή θερμικών μονάδων και να αναπτυχθεί περαιτέρω στο χώρο του Transmission & Distribution (T&D) και β) Να αναπτυχθεί πολύ στοχευμένα στο χώρο των υποδομών, μέσω έργων ΣΔΙΤ και έργων που απαιτούν υψηλή τεχνογνωσία, εν όψει και των μεγάλων έργων που έχουν προαναγγελθεί στη χώρα μας στο πλαίσιο επανεκκίνησης της οικονομίας στην post Covid – 19 εποχή. Την 15.07.2020, η MYTILINEOS, παρέδωσε στο Υπουργείο Υποδομών και Μεταφορών τη Νέα Διπλή Σιδηροδρομική Γραμμή του τμήματος «Κιάτο - Ροδοδάφνη». Το έργο αποτελεί τμήμα των έργων εκσυγχρονισμού του σιδηροδρομικού άξονα «Αθήνα – Κόρινθος – Πάτρα», συνδέεται με την σιδηροδρομική γραμμή «Πειραιάς – Θεσσαλονίκη – Σύνορα» και μέσω αυτής με το ευρωπαϊκό σιδηροδρομικό δίκτυο. Η σύμβαση μεταξύ της ΕΡΓΟΣΕ Α.Ε. και της MYTILINEOS είχε υπογραφεί στις 11 Σεπτεμβρίου 2014. Το εν λόγω έργο μήκους περίπου 71 χλμ. είχε ως αντικείμενο την ολοκλήρωση των εργασιών μεταξύ του Σιδηροδρομικού Σταθμού Κιάτου και της Σιδηροδρομικής Στάσης της Ροδοδάφνης Αιγίου. Η MYTILINEOS ανέλαβε την κατασκευή της σιδηροδρομικής υποδομής, την αποκατάσταση του παράπλευρου και κάθετου οδικού δικτύου, την κατασκευή της σιδηροδρομικής επιδομής, την κατασκευή των ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων εντός των σηράγγων και των Κτιρίων Εξυπηρέτησής τους και την σηματοδότηση με τηλεδιοίκηση. Η MYTILINEOS, μέσω του Sustainable Engineering Solutions Business Unit (SES BU), κατατάσσεται στην υψηλότερη κατηγορία εμπειρίας κατασκευαστών που σχετίζονται με μεγάλα ιδιωτικά και δημόσια έργα στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, με δραστηριότητες που περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων, υποδομές μεταφορών, παραχωρήσεις και συμπράξεις, πιστοποιημένα κτίρια, φιλικές προς το περιβάλλον λύσεις διαχείρισης αποβλήτων, υβριδικά και off-grid ενεργειακά έργα, έργα ενεργειακής αναβάθμισης, αλλά και εκτέλεση καινοτόμων first-of-kind ενεργειακών έργων. Την 21/10/2020 ο Τομέας Επιχειρηματικής Δραστηριότητας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας («RSD») της MYTILINEOS ανακοίνωσε ότι η κατασκευή της μονάδας ηλιακής ενέργειας ισχύος 300MW στον δήμο Talaván στο Cáceres της Ισπανίας («έργο Talasol») ολοκληρώθηκε. Η σύμβαση υπεγράφη με την Talasol Solar Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 229 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις S.L.U., θυγατρική της Ellomay Capital Ltd., στις 18 Ιουνίου 2018 και η Προκήρυξη ανάθεσης εκδόθηκε στις 30 Απριλίου 2019. Μετά από περίπου 17 μήνες και παρά τις μεγάλες δυσκολίες που προκάλεσε η πανδημία Covid-19 στην Ισπανία και σε ολόκληρο τον κόσμο, η φωτοβολταϊκή μονάδα είναι πλέον έτοιμη να συνδεθεί σε δίκτυο τάσης 400kV. Το αντικείμενο της σύμβασης περιελάμβανε τον σχεδιασμό, την προμήθεια του εξοπλισμού και την κατασκευή (EPC) του έργου, καθώς και των βοηθητικών εγκαταστάσεων για την έγχυση ισχύος στο δίκτυο, μεταξύ των οποίων ένας υποσταθμός ανύψωσης τάσεως στα 400 kV, μία γραμμή διασύνδεσης υψηλής τάσης έως και το σημείο διασύνδεσης με το δίκτυο και παροχή υπηρεσιών λειτουργίας και συντήρησης (O & M) για δύο έτη. Την 29/10/2020 ο Τομέας Επιχειρηματικής Δραστηριότητας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας («RSD Business Unit») της MYTILINEOS, ανακοίνωσε ότι μετά από περίπου 15 μήνες ολοκλήρωσε την κατασκευή της μονάδας ηλιακής ενέργειας ισχύος 170MW στον δήμο Pica στο Tarapaca της Χιλής («έργο Atacama»). Η σύμβαση υπεγράφη με την Atacama Solar S.A., θυγατρική της Sonnedix, στις 10 Απριλίου 2019 και η Προκήρυξη ανάθεσης εκδόθηκε στις 3 Σεπτεμβρίου 2019. Το αντικείμενο της σύμβασης περιελάμβανε τον σχεδιασμό, την προμήθεια εξοπλισμού και την κατασκευή (EPC) της μονάδας ηλιακής ενέργειας, καθώς και την παροχή υπηρεσιών λειτουργίας και συντήρησης (O & M) για δύο έτη. Την 25.11.2020, η MYTILINEOS αποφασίζει την συνδρομή της στο έργο των ελληνικών νοσοκομείων στο πλαίσιο αντιμετώπισης του covid-19. H MYTILINEOS, από την πρώτη στιγμή που η covid-19 έφτασε στη χώρα μας, επικοινώνησε με τους αρμόδιους φορείς, κατέγραψε τις ανάγκες και ανταπεξήρθε άμεσα. Ωστόσο, καθώς η εξέλιξη της πανδημίας είναι δυστυχώς δυναμική, οι ανάγκες των νοσοκομειακών ιδρυμάτων αλλάζουν συνεχώς και οι απαιτήσεις είναι επιτακτικές. Την 30.11.2020 η MYTILINEOS ανακοίνωσε ότι μετά από τρία χρόνια καθυστερήσεων λόγω της εσωτερικής κατάστασης στη Λιβύη, επανεκκινεί τις εργασίες για την κατασκευή της μονάδας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας στο Τομπρούκ, καθώς ενεργοποιήθηκαν οι απαραίτητες γραμμές χρηματοδότησης που παρέμεναν σε αδράνεια. Η Γενική Αρχή Ηλεκτρισμού της Λιβύης (GECOL) έθεσε σε ισχύ το Letter of Credit προς την MYTILINEOS ανάβοντας το «πράσινο φως» για την υλοποίηση της μονάδας, η οποία θα κατασκευαστεί σε τρείς φάσεις: Στο πρώτο στάδιο θα κατασκευαστεί η πρώτη τουρμπίνα, η οποία και θα μπορέσει να ενισχύσει άμεσα το ενεργειακό σύστημα της χώρας με σχεδόν 160MW. Η εν λόγω μονάδα, όταν ολοκληρωθούν και τα τρία στάδια κατασκευής, θα έχει συνολική ισχύ που θα υπερβαίνει τα 650MW και θα έχει δυνατότητα διπλού καυσίμου (φυσικού αερίου ή υγρού καυσίμου). Θα περιλαμβάνει την προμήθεια και εγκατάσταση 4 αεριοστρόβιλων General Electric GT13E2 σε διάταξη ανοιχτού κύκλου, καθώς και όλου του σχετικού βοηθητικού εξοπλισμού και ενός υποσταθμού 220/66kV. Η συμβατική αξία για τη MYTILINEOS, όπως έχει ήδη ανακοινωθεί ανέρχεται στα $400 εκατομμύρια. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 230 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Την 1.12.2020, η MYTILINEOS ανακοινώνει την Υπογραφή Σύμβασης για την κατασκευή του αυτοκινητόδρομου Άκτιο – Αμβρακία. Συγκεκριμένα, η MYTILINEOS αναλαμβάνει την ολοκλήρωση των εργασιών κατασκευής σε μήκος 32 χλμ. του αυτοκινητόδρομου Άκτιο – Αμβρακία. Το αντικείμενο του Έργου περιλαμβάνει μεταξύ άλλων την κατασκευή τεσσάρων Ανισόπεδων Κόμβων, ενός Ισόπεδου Κόμβου καθώς και την κατασκευή παράπλευρου και κάθετου οδικού δικτύου συνολικού μήκους 23 χλμ. Το Υπουργείο Μεταφορών και Υποδομών κάνοντας χρήση του προβλεπόμενου στη Σύμβαση δικαιώματος προαίρεσης, μπορεί να αναθέσει στη MYTILINEOS εντός δύο ετών πρόσθετη σύμβαση για τη σύνδεση του άξονα «Άκτιο - Αμβρακία» με την Ιόνια Οδό στον ανισόπεδο κόμβο Ριβίου. Η αξία της Σύμβασης για τη MYTILINEOS είναι 73.465.594,83 ευρώ (πλέον 17.631.742,76 ευρώ για ΦΠΑ) και ο χρόνος περαίωσης του έργου είναι 30 μήνες από την υπογραφή της Σύμβασης. Η αξία της σύμβασης προαίρεσης εκτιμάται σε 5 εκατ. ευρώ περίπου, προ ΦΠΑ. Την 2.12.2020, η MYTILINEOS ανακοινώνει, ότι Κοινοπραξία εταιρειών με επικεφαλής την ίδια, υπέγραψε συμφωνία για την ολοκληρωμένη μελέτη, προμήθεια και κατασκευή (EPC) μονάδας ενεργειακής αξιοποίησης απορριμμάτων (Protos Energy Recovery Facility) στο Cheshire της Αγγλίας, δυναμικότητας 400.000 τόνων μη ανακυκλώσιμων απορριμμάτων ανά έτος. Ειδικότερα, τις εργασίες θα αναλάβει ο Τομέας Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης (Sustainable Engineering Solutions Business Unit – SES BU) για λογαριασμό των εταιρειών Covanta, Biffa και Green Investment Group. Ο συνεργάτης της MYTILINEOS σε αυτό το έργο είναι η Standardkessel Baumgarte GmbH (SBG). Η εγκατάσταση αναμένεται να ξεκινήσει την εμπορική της λειτουργία το 2024, και θα την αναλάβει η Covanta. Την 10.12.2020, η MYTILINEOS ανακοίνωσε ότι έχει ανακηρυχθεί ανάδοχος του έργου «Pampa Tigre» στην περιοχή Antofaghsata της Χιλής. Πρόκειται για την κατασκευή ενός φωτοβολταϊκού πάρκου 118,4MWp της εταιρείας Mainstream Renewable Power. Η κατασκευή αναμένεται να ολοκληρωθεί τον Σεπτέμβριο του 2021. Πρόκειται για το πέμπτο φωτοβολταϊκό έργο της Εταιρείας στη Χιλή (168,7 MWp Atacama II, 10,4 MWp Eclipse, 3MWp RLA, 3MWp La Manga) γεγονός που αναδεικνύει την καθιέρωσή της στην δύσκολη αγορά της Λατινικής Αμερικής. Την 14.12.2020 η MYTILINEOS, μέσω του Τομέα Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) απέκτησε νέο φωτοβολταϊκό έργο ισχύος 75 MW στην Αυστραλία από την ESCO Pacific. Το φωτοβολταϊκό πάρκο Wyalong (75 MW), το οποίο βρίσκεται στη Νέα Νότια Ουαλία, εξασφάλισε μια υψηλής ποιότητας μακροπρόθεσμη σύμβαση πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας (ΡΡΑ). Η εν λόγω εξαγορά ανεβάζει το χαρτοφυλάκιο της MYTILINEOS στην Αυστραλία στα 290 MW, έχοντας εξαγοράσει το 2019 έξι έργα στη Νέα Νότια Ουαλία και στο Κουίνσλαντ, τρία εκ των οποίων (συνολικής ισχύος 120 MW) βρίσκονται υπό κατασκευή. Η MYTILINEOS ανακοίνωσε ότι την Παρασκευή, 18 Δεκεμβρίου 2020 και ώρα 11.00 πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας στα γραφεία της Εταιρείας. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση συζήτησε και έλαβε αποφάσεις επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης ως εξής: (i) Στο 1ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν τη συμπλήρωση του σκοπού της Εταιρείας με αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 2 του καταστατικού, όπως προτάθηκε για έγκριση. Επίσης, δόθηκε εξουσιοδότηση στο διοικητικό για την υλοποίηση της απόφασης. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 231 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (ii) Στο 2ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, οι μέτοχοι ενέκριναν την τροποποίηση του άρθρου 10 του καταστατικού, όπως προτάθηκε προς έγκριση. Επίσης, δόθηκε εξουσιοδότηση στο διοικητικό για την υλοποίηση της απόφασης. Την 21.12.2020, η MYTILINEOS ανακοίνωσε, την απόκτηση νέου φωτοβολταϊκού έργου ισχύος 50 MW στην Ισπανία (φωτοβολταϊκό έργο Jaen) από την Viridi RE. Το έργο Jaen είναι έτοιμο για κατασκευή η οποία προγραμματίζεται για το πρώτο τρίμηνο του 2021. Το φωτοβολταϊκό έργο θα συνδεθεί με τον υποσταθμό Endesa υψηλής τάσης. Την 23.12.2020, η MYTILINEOS ανακοίνωσε την εδραίωση της,στην ενεργειακή αγορά της Αυστραλίας, μέσω της νέας εξαγοράς φωτοβολταϊκού έργου στο Κουίνσλαντ. Ειδικότερα, η Εταιρεία απέκτησε το φωτοβολταϊκό πάρκο Moura, 110 MW, από την ESCO Pacific. Το έργο έχει ήδη εξασφαλίσει σύμβαση πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας (ΡΡΑ) με την CS Energy, εταιρεία ενέργειας που ανήκει στην τοπική κυβέρνηση του Κουίνσλαντ. Η εν λόγω εξαγορά ανεβάζει το χαρτοφυλάκιο της MYTILINEOS στην Αυστραλία στα 400 MW. 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και βασικές λογιστικές αρχές Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. (εφεξής η Εταιρεία) την 31η Δεκεμβρίου 2020, που καλύπτουν όλη τη χρήση 2020, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Σημαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλο. To νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου) και, όλα τα ποσά εμφανίζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. 2.1 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε 31/12/2019, και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 232 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2.1.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2020 ή μεταγενέστερα. Αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην αναθεώρηση του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σκοπός της οποίας ήταν η ενσωμάτωση σημαντικών θεμάτων τα οποία δεν καλύπτονταν, καθώς επίσης και η επικαιροποίηση και παροχή διευκρινίσεων σε σχέση με συγκεκριμένες καθοδηγήσεις. Το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει ένα νέο κεφάλαιο σχετικά με την επιμέτρηση, στο οποίο αναλύεται η έννοια της επιμέτρησης, συμπεριλαμβανομένων παραγόντων που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την επιλογή μίας βάσης επιμέτρησης, θέματα σχετικά με την παρουσίαση και γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις και καθοδήγηση αναφορικά με την αποαναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων από τις Οικονομικές Καταστάσεις. Περαιτέρω, το αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς περιλαμβάνει βελτιωμένους ορισμούς των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθοδήγηση που υποβοηθά την εφαρμογή των εν λόγω ορισμών, επικαιροποίηση των κριτηρίων για την αναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, καθώς επίσης και διευκρινίσεις σε σημαντικούς τομείς, όπως οι ρόλοι της διαχείρισης, της συντηρητικότητας και της αβεβαιότητας κατά την επιμέτρηση στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Μάρτιο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση Τροποποιήσεων στις Αναφορές του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, σε συνέχεια της αναθεώρησής του. Ορισμένα Πρότυπα περιλαμβάνουν ρητές αναφορές σε προγενέστερες εκδόσεις του Εννοιολογικού Πλαισίου της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σκοπός των εν λόγω τροποποιήσεων είναι η επικαιροποίηση των ως άνω αναφορών και η υποστήριξη για τη μετάβαση στο αναθεωρημένο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στο ΔΛΠ 8: «Ορισμός του Ουσιώδους» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στον ορισμό του ουσιώδους, προκειμένου να καταστεί ευκολότερο για τις εταιρείες να προβούν σε άσκηση κρίσης σχετικά με το ουσιώδες μέγεθος. Ο ορισμός του ουσιώδους βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν ποιες πληροφορίες θα πρέπει να περιληφθούν στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Ο νέος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 233 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ουσιώδους και πώς αυτός θα πρέπει να εφαρμοστεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση η οποία μέχρι τώρα περιλαμβανόταν σε άλλα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7: “Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου” (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Σεπτέμβριο του 2019, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων σε ορισμένες απαιτήσεις συγκεκριμένων λογιστικών χειρισμών αντιστάθμισης, προκειμένου να εξομαλύνει ενδεχόμενες επιπτώσεις που προκύπτουν από την αβεβαιότητα η οποία προέρχεται από την αναμόρφωση του Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου. Οι τροποποιήσεις σχεδιάστηκαν για να υποστηρίξουν την παροχή χρήσιμων χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τις εταιρείες κατά τη διάρκεια της περιόδου αβεβαιότητας, η οποία προκύπτει από τη σταδιακή κατάργηση των σημείων αναφοράς επιτοκίου, όπως τα διατραπεζικά επιτόκια. Επιπλέον, οι εταιρείες απαιτείται να παράσχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές αναφορικά με τις σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται άμεσα από τις εν λόγω συνθήκες αβεβαιότητας. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: «Ορισμός μίας Επιχείρησης» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2020) Τον Οκτώβριο του 2018, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 3 προκειμένου να βελτιώσει τον ορισμό μίας επιχείρησης. Οι τροποποιήσεις θα βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν αν μία απόκτηση αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων ή απόκτηση στοιχείων του ενεργητικού. Ο τροποποιημένος ορισμός επισημαίνει ότι η εκροή μίας επιχείρησης είναι να παρέχει αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες, ενώ ο προγενέστερος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις υπό τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλων οικονομικών οφελών στους επενδυτές και σε τρίτους. Επιπλέον της τροποποίησης του ορισμού της επιχείρησης, το IASB μέσω της εν λόγω έκδοσης παρέχει συμπληρωματική καθοδήγηση. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Σχετιζόμενες με τον Covid-19 Παραχωρήσεις Μισθώματος (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/06/2020) Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 16 οι οποίες παρέχουν στους μισθωτές τη δυνατότητα να μην προβούν σε αξιολόγηση για το εάν μία σχετιζόμενη με τον Covid -19 παραχώρηση μισθώματος χαρακτηρίζεται ως τροποποίηση μίσθωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι στην περίπτωση που πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, δεν απαιτείται από τους μισθωτές να αξιολογήσουν εάν συγκεκριμένες παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19 αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Αντιθέτως, οι μισθωτές που εφαρμόζουν αυτή την πρακτική εφαρμογή, θα υιοθετήσουν για τις εν λόγω παραχωρήσεις μισθώματος έναν λογιστικό χειρισμό ως να μην αποτελούν τροποποιήσεις μίσθωσης. Τα παραπάνω εφαρμόζονται για παραχωρήσεις μισθώματος που σχετίζονται με τον Covid-19, οι οποίες μειώνουν τις πληρωμές μισθωμάτων που καθίστανται Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 234 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις πληρωτέες την ή πριν από την 30η Ιουνίου 2021. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. 2.1.2 Νέα λογιστικά πρότυπα τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» - αναβολή εφαρμογής ΔΠΧΑ 9 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων βάσει των οποίων αναβάλλεται η ημερομηνία αρχικής εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 για δύο έτη, δηλαδή θα εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Συνεπεία αυτού, το IASB προέβη επίσης σε παράταση της καθορισμένης καταληκτικής ημερομηνίας για την προσωρινή εξαίρεση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» που περιλαμβάνεται στο ΔΠΧΑ 4 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις», έχοντας ως αποτέλεσμα οι οικονομικές οντότητες να απαιτείται να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16: «Αναμόρφωση Σημείου Αναφοράς Επιτοκίου – Φάση 2» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2021) Τον Αύγουστο του 2020, το IASB ολοκλήρωσε τη διαδικασία αξιολόγησης και ανταπόκρισης στην αναμόρφωση των διατραπεζικών επιτοκίων και άλλων σημείων αναφοράς επιτοκίου, προβαίνοντας στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει μία αλλαγή στις σχέσεις αντιστάθμισης ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης, καθώς και σχετικές πληροφορίες που θα πρέπει να γνωστοποιήσει. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2021. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018 - 2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 235 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο συγκεκριμένα: - Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» επικαιροποιούν μία παραπομπή του ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. - Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο. - Οι Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ – Κύκλος 2018-2020 προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος θα Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 236 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023) Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. 2.2.1 Κρίσεις Κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών και των κρίσεων της διοίκησης, εκτός αυτών που περιλαμβάνουν εκτιμήσεις, που σχηματίζονται από τη διοίκηση και που έχουν τη σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με: • ανακτησιμότητα των απαιτήσεων Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις βασίζονται στα ιστορικά στοιχεία των εισπράξεων και λαμβάνουν υπόψη τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο. Η Εταιρεία εφαρμόζει μοντέλο με το οποίο υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων της. Το μοντέλο βασίζεται στην εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 237 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα άλλα έξοδα εκμετάλλευσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. • απαξίωση των αποθεμάτων Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κίνηση στην αγορά. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. 2.2.2 Εκτιμήσεις και υποθέσεις Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις και οι σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της οικονομικής κατάστασης της εταιρείας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Ο Όμιλος αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενος στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, σε συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις μας σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις που υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου, είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόστηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2019. Σε συνέχεια των παραπάνω και ειδικότερα για τις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2020 σημειώνονται τα ακόλουθα: • Εκτιμώμενη απομείωση υπεραξίας Ο Όμιλος διενεργεί σε ετήσια βάση έλεγχο για τυχόν απομείωση της υπεραξίας και ενδιάμεσα, όταν τα γεγονότα ή οι συνθήκες καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης (π.χ. μία σημαντική δυσμενής αλλαγή στο εταιρικό κλίμα ή μία απόφαση για πώληση ή διάθεση μιας μονάδας). Ο καθορισμός της ύπαρξης απομείωσης απαιτεί την αποτίμηση της αντίστοιχης μονάδας, η οποία εκτιμάται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Όταν αυτό κρίνεται διαθέσιμο και απαραίτητο, χρησιμοποιούνται σχετικοί συντελεστές πολλαπλασιασμού της αγοράς, προκειμένου να επιβεβαιωθούν τα αποτελέσματα από τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Εφαρμόζοντας αυτή τη μεθοδολογία, η Διοίκηση βασίζεται σε μία σειρά από παράγοντες, στους οποίους περιλαμβάνονται τα πραγματικά λειτουργικά αποτελέσματα, τα μελλοντικά εταιρικά σχέδια, οι οικονομικές προεκτάσεις και τα δεδομένα της αγοράς. Στην περίπτωση που από αυτή την ανάλυση προκύπτει απομείωση της υπεραξίας, τότε η μέτρηση της απομείωσης απαιτεί εκτίμηση της εύλογης αξίας για κάθε αναγνωριζόμενο ενσώματο ή άυλο περιουσιακό στοιχείο. Σε αυτή την περίπτωση, χρησιμοποιείται η προσέγγιση των ταμειακών ροών η οποία αναφέρεται ανωτέρω από ανεξάρτητους εκτιμητές, όπου κρίνεται κατάλληλο. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 238 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Διενεργείται έλεγχος για άλλα αναγνωριζόμενα άυλα περιουσιακά στοιχεία με καθορισμένες ωφέλιμες ζωές και υποκείμενα σε απόσβεση, συγκρίνοντας την λογιστική αξία με το άθροισμα των μη προεξοφλημένων ταμειακών ροών που αναμένεται να δημιουργηθούν από το περιουσιακό στοιχείο. Ελέγχονται τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστες ωφέλιμες ζωές ετησίως χρησιμοποιώντας μία μέθοδο εύλογης αξίας όπως τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Ο Όμιλος ετησίως διενεργεί έλεγχο για απομείωση της υπεραξίας, σύμφωνα με την λογιστική πολιτική, όπως αυτή αναφέρεται στη Σημείωση 3.3. Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών έχουν καθοριστεί βασιζόμενα σε υπολογισμούς της αξίας σε χρήση (on value-in-use calculations). Αυτοί οι υπολογισμοί απαιτούν τη χρήση εκτιμήσεων. • Προϋπολογισμοί κατασκευαστικών συμβάσεων Ο χειρισμός των εσόδων και εξόδων μίας κατασκευαστικής σύμβασης, εξαρτάται από εάν το τελικό αποτέλεσμα από την εκτέλεση του συμβατικού έργου μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα (και αναμένεται να αποφέρει κέρδος στον κατασκευαστή ή το αποτέλεσμα από την εκτέλεση είναι ζημιογόνο). Όταν το αποτέλεσμα ενός συμβολαίου έργου μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία, τότε τα έσοδα και τα έξοδα του συμβολαίου αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου, αντίστοιχα, ως έσοδο και έξοδο. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί το στάδιο ολοκλήρωσης για να καθορίσει το κατάλληλο ποσό εσόδου και εξόδου που θα αναγνωρίσει σε μια συγκεκριμένη περίοδο. Το στάδιο ολοκλήρωσης μετράται με βάση το συμβατικό κόστος που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με το συνολικό εκτιμώμενο κόστος κατασκευή κάθε έργου. Απαιτούνται συνεπώς, σημαντικές εκτιμήσεις της διοίκησης, αναφορικά με το μικτό αποτέλεσμα με το οποίο θα εκτελείται το εκάστοτε εκτελούμενο κατασκευαστικό συμβόλαιο (εκτιμώμενο κόστος εκτέλεσης). • Φόροι εισοδήματος Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπόκειται σε φόρο εισοδήματος σε πολυάριθμες φορολογικές δικαιοδοσίες. Σημαντικές εκτιμήσεις απαιτούνται για τον καθορισμό της πρόβλεψης για φόρους εισοδήματος, καθώς και για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της επιχείρησης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου, βασιζόμενοι σε εκτιμήσεις του κατά πόσο θα οφείλονται επιπλέον φόροι. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους αυτών των υποθέσεων διαφέρει από τα ποσά που είχαν αρχικά λογιστεί, τέτοιες διαφορές θα έχουν επίδραση στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο κατά την οποία τα ποσά αυτά έχουν καθορισθεί. • Πρόβλεψη περιβαλλοντικής αποκατάστασης Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους τομείς της Μεταλλουργίας, των Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, της Διεθνούς Ανάπτυξης Ανανεωσίμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας καθώς και στον τομέα της Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου. Οι περιβαλλοντολογικές επιπτώσεις που δύναται να προκληθούν από τις προαναφερθείσες δραστηριότητες πιθανόν να οδηγήσουν σε έξοδα αποκατάστασης. Για τον καθορισμό των δαπανών περιβαλλοντικής αποκατάστασης καθώς και της Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 239 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χρονικής περιόδου κατά την οποία αυτές είναι πιθανός να προκύψουν, ο Όμιλος διενεργεί σχετικές αναλύσεις και εκτιμήσεις χρησιμοποιώντας εξειδικευμένους τεχνικούς και νομικούς συμβούλους. Ο Όμιλος διενεργεί σχετική πρόβλεψη στις οικονομικές του καταστάσεις για τις εκτιμώμενες δαπάνες περιβαλλοντολογικής αποκατάστασης όταν αυτές θεωρούνται πιθανές. • Ενδεχόμενα γεγονότα Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας, την 31 Δεκεμβρίου 2020. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Αλλαγή Λογιστικής Εκτίμησης O Όμιλος προχώρησε την 01/01/2020 σε αλλαγή της ωφέλιμης ζωής των πάρκων ανανεώσιμων πηγών ενέργειας. Συγκεκριμένα, η υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή των πάρκων ανανεώσιμων πηγών ενέργειας αναπροσαρμόστηκε στα 25 έτη από τα 20 έτη, στα οποία είχε αρχικά εκτιμηθεί και οι λόγοι, που συνηγορούν σε αυτό είναι: - Υπάρχει πλέον θετική εμπειρία από τη λειτουργία Α/Π 15 – 20 ετών, στα οποία έχουμε πολύ καλή απόδοση και το κόστος συντήρησης δεν έχει αυξηθεί. Οφείλεται: στο αξιόπιστο των κατασκευαστών και στην καλή συντήρηση, στη διάρκεια της λειτουργίας τους. - Τα τελευταία 10 χρόνια, χρησιμοποιείται εξοπλισμός μεγάλων διαστάσεων, τόσο στις διαστάσεις των Α/Γ (διάμετρος πτερυγίων > 70 μέτρων) όσο και στην ισχύ (≥ 2MW), οπότε και η απόδοση των Α/Π είναι υψηλή. - Το κόστος του repowering των Α/Π είναι υψηλό, όσο περίπου ενός νέου Α/Π, διότι όλος ο εξοπλισμός και η υποδομή θέλει ανανέωση, με εξαίρεση τον υποσταθμό, οπότε δεν υπάρχει σημαντικό κίνητρο ανανέωσης του εξοπλισμού, ειδικά όταν λειτουργεί χωρίς προβλήματα. Η Διοίκηση εκτιμά την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης ως απολύτως ρεαλιστική. Ο Όμιλος προέβη στην αλλαγή αυτής της λογιστικής εκτίμησης της ωφέλιμης ζωής, κάνοντας χρήση των διατάξεων του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη», εκτιμώντας ότι ο ρυθμός των μελλοντικών ωφελειών που ενσωματώνονται στα συγκεκριμένα πάγια μεταβλήθηκε, προσαρμόζοντας αντίστοιχα το ρυθμό απόσβεσης έτσι ώστε να αντανακλά το νέο διαμορφωμένο ρυθμό. Η θετική επίδραση από την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης για τη χρήση 01/01/2020-31/12/2020 ανήλθε στο ποσό των € 4.016 χιλ. και επηρέασε τα ενσώματα και άυλα στοιχεία του ενεργητικού και τα αποτελέσματα του Ομίλου για την ενδιάμεση περίοδο αναφοράς. Επίσης, την 01/07/2020 προχώρησε σε αλλαγή του λειτουργικού νομίσματος της θυγατρικής εταιρείας Power Project με έδρα την Τουρκία. Συγκεκριμένα, το λειτουργικό νόμισμα της θυγατρικής εταιρείας άλλαξε από EUR σε USD, στο οποίο είχε αρχικά εκτιμηθεί και ο λόγος που συνηγορεί σε αυτό είναι ότι το μεγαλύτερο μέρος των εσόδων και των εξόδων της Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 240 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις εν λόγω εταιρείας είναι σε USD και το μεγαλύτερο μέρος των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της, διακανονίζονται επίσης σε USD. Η Διοίκηση εκτιμά την αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης ως απολύτως ρεαλιστική. Η θυγατρική εταιρεία προέβη στην αλλαγή αυτής της λογιστικής εκτίμησης του λειτουργικού της νομίσματός, κάνοντας χρήση των διατάξεων του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη». Οι χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές ποσού €26,6 εκατ, που προέκυψαν από τη μετατροπή νομίσματος κατά την ενοποίηση των οικονομικών καταστάσεων της θυγατρικής εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31/12/2020, αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά έσοδα και σωρευτικά στα ίδια κεφάλαια και συγκεκριμένα σε αποθεματικό μετατροπής ισολογισμού. 2.3 Διακοπείσες δραστηριότητες Η Εταιρεία Μυτιληναίος Α.Ε. που προέκυψε από τη συγχώνευση των θυγατρικών της εταιρειών ΜΕΤΚΑ Α.Ε., ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓ.ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. εμφανίζει χωριστά το αποτέλεσμα από διακοπείσα δραστηριότητα σύμφωνα με όσα περιγράφονται παρακάτω. Το 2009 εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», παρουσιάστηκαν χωριστά τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι υποχρεώσεις της θυγατρικής εταιρείας SOMETRA S.A., για την οποία αποφασίστηκε στις 26 Ιανουαρίου 2009 η προσωρινή αναστολή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου παραγωγής Ψευδάργυρου – Μολύβδου στη Ρουμανία, ενώ ταυτόχρονα εμφανίστηκε χωριστά και το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Δεδομένων των τότε παγκόσμιων οικονομικών συγκυριών, δεν κατέστησαν δυνατά εναλλακτικά σενάρια για τη μελλοντική αξιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής εταιρείας. Συνακόλουθα από το 2011, εφαρμόζοντας την παράγραφο 13 του ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», η δραστηριότητα του Ψευδάργυρου – Μολύβδου («SOMETRA S.A.») δεν θεωρείτο πλέον περιουσιακό στοιχείο κατεχόμενο προς πώληση αλλά προς εγκατάλειψη και τα περιουσιακά στοιχεία της δραστηριότητας επανήλθαν στις συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ενώ ταυτόχρονα συνέχισε να εμφανίζει χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Την 31/12/2015 η θυγατρική εταιρεία SOMETRA S.A., εισέφερε μέσω απόσχισης τον κλάδο παραγωγής ψευδαργύρου και Μολύβδου καθώς και των υποπροϊόντων τους στην νεοϊδρυθείσα για τον σκοπό αυτό θυγατρική της εταιρεία Reycom Recycling (REYCOM). Ο εν λόγω μετασχηματισμός πραγματοποιήθηκε στα πλαίσια της αναδιοργάνωσης που επιχειρεί η Εταιρεία αναφορικά με τη διακοπείσα δραστηριότητα Ψευδαργύρου και Μολύβδου και συγκεκριμένα στα πλαίσια της πρόθεσής της να αναπτύξει τη δραστηριότητα ανακύκλωσης υπολειμμάτων μεταλλουργικής κατεργασίας με στόχο την παραγωγή οξειδίων ψευδαργύρου(Zn) και Μολύβδου(Pb). Στο ίδιο πλαίσιο την 29/11/2016 ολοκληρώθηκε η διασυνοριακή συγχώνευση της θυγατρικής REYCOM και της θυγατρικής εταιρείας ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΑτΕ). Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 241 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2.4 Ενοποίηση (α) Θυγατρικές: Θυγατρικές εταιρείες είναι εκείνες (συμπεριλαμβανομένων των οικονομικών οντοτήτων ειδικού σκοπού) στις οποίες ο Όμιλος έχει ποσοστό συμμετοχής μεγαλύτερο του μισού των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές που ακολουθούνται. Η ύπαρξη ενδεχόμενων δικαιωμάτων ψήφου που μπορούν να εξασκηθούν ή να μετατραπούν, λαμβάνονται υπόψη, όταν ο Όμιλος αξιολογεί εάν έχει τον έλεγχο μιας εταιρείας. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με την μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου της αγοράς. Η παράγραφος “2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία – Υπεραξία” περιγράφει τη λογιστική αντιμετώπιση της υπεραξίας. Το κόστος κτήσης μιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα συνδεδεμένου με την συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρώνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της αγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα της χρήσης. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος στοιχείου ενεργητικού. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο. Συναλλαγές με την μειοψηφία: Για τη λογιστική αντιμετώπιση συναλλαγών με την μειοψηφία, ο Όμιλος εφαρμόζει τη λογιστική αρχή κατά την οποία αντιμετωπίζει τις συναλλαγές αυτές ως συναλλαγές με τρίτα μέρη εκτός Ομίλου. Οι πωλήσεις προς την μειοψηφία δημιουργούν κέρδη και ζημιές για τον Όμιλο τα οποία καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι αγορές από την μειοψηφία δημιουργούν υπεραξία, η οποία είναι η διαφορά ανάμεσα στο αντίτιμο που πληρώθηκε και στο ποσοστό της λογιστικής αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής εταιρείας που αποκτήθηκε. (β) Συγγενείς: Είναι οι επιχειρήσεις αυτές πάνω στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν είτε θυγατρικές είτε συμμετοχή σε κοινοπραξία. Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον όμιλο συνιστούν ότι το κατεχόμενο ποσοστό μεταξύ 20% και 50% δικαιωμάτων ψήφου μίας εταιρείας υποδηλώνει σημαντική επιρροή πάνω στην εταιρεία αυτή. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος και κατόπιν αποτιμώνται σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Στο τέλος κάθε Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 242 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χρήσης, το κόστος αυξάνεται με την αναλογία της επενδύτριας επιχείρησης στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης επιχείρησης και μειώνεται με τα λαμβανόμενα από τη συγγενή μερίσματα. Όσον αφορά την υπεραξία απόκτησης, αυτή μειώνει την αξία της συμμετοχής με επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης, όταν μειώνεται η αξία της. Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συνδεδεμένων επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεματικών μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα αποθεματικά. Οι συσσωρευμένες μεταβολές επηρεάζουν την λογιστική αξία των επενδύσεων σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Όταν η συμμετοχή του Ομίλου στις ζημίες σε μία συγγενή επιχείρηση ισούται ή υπερβαίνει τη συμμετοχή της στη συγγενή επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε άλλων επισφαλών απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημίες, εκτός και αν έχει καλύψει υποχρεώσεις ή έχει ενεργήσει πληρωμές εκ μέρους της συγγενούς επιχείρησης και εν γένει εκείνων που προκύπτουν από τη μετοχική ιδιότητα. Μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές πολιτικές των συγγενών επιχειρήσεων τροποποιούνται προκειμένου να είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος. (γ) Επενδύσεις σε κοινοπραξίες: Οι επενδύσεις σε κοινοπραξίες ταξινομούνται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες», είτε ως «από κοινού δραστηριότητες», είτε ως κοινοπραξίες». Η ταξινόμησή τους γίνεται στη βάση των σχετικών δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων του κάθε συμμετέχοντος στην από κοινού συμφωνία. Ο Όμιλος αξιολογώντας τη φύση των σχετικών επενδύσεων και τα ειδικά χαρακτηριστικά τους, τηρεί την 31/12/2019 επένδυση σε κοινοπραξία η οποία αναγνωρίζεται βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Οι συμμετοχές σε κοινοπραξίες, σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και μετά προσαρμόζονται με το ποσοστό του Ομίλου πάνω στα κέρδη ή τις ζημίες και στα λοιπά συνολικά εισοδήματα των κοινοπραξιών. Όταν το ποσοστό του Ομίλου στις ζημίες μιας κοινοπραξίας είναι ίσο ή υπερβαίνει τη συμμετοχή του σε αυτή την κοινοπραξία, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημιές, εκτός εάν έχει αναλάβει υποχρεώσεις ή έχει προχωρήσει σε πληρωμές για λογαριασμό της κοινοπραξίας. Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των κοινοπραξιών απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις κοινοπραξίες. Επίσης, απαλείφονται και οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές, εκτός εάν υπάρχουν ενδείξεις από τη συναλλαγή για την απομείωση του περιουσιακού στοιχείου που μεταβιβάσθηκε. 2.5 Πληροφόρηση κατά τομέα Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε τέσσερεις κύριες επιχειρηματικές δραστηριότητες: α) Μεταλλουργίας, β) Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, γ) Ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου και δ) Τομέας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας . Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 – Λειτουργικοί Τομείς, η διοίκηση Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 243 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση απόδοσης. 2.6 Μετατροπή ξένου νομίσματος (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί ο Όμιλος (λειτουργικό νόμισμα). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της μητρικής Εταιρείας και όλων των θυγατρικών της που είναι εγκατεστημένες στην Ελλάδα. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα λογαριασμών Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των συναλλαγματικών ισοτιμιών (τρέχουσες ισοτιμίες) που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. Οι εκτός Ελλάδος δραστηριότητες του Ομίλου σε ξένα νομίσματα (οι οποίες αποτελούν κατά κανόνα αναπόσπαστο μέρος των δραστηριοτήτων της μητρικής), μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών, ενώ τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού των δραστηριοτήτων στο εξωτερικό, συµπεριλαµβανοµένων της υπεραξίας και των αναπροσαρμογών της εύλογης αξίας, που προκύπτουν κατά την ενοποίηση, μετατρέπονται σε Ευρώ µε τις συναλλαγµατικές ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς. Οι συναλλαγματικές διαφορές προκύπτουσες από χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού (ενδοομιλικά δάνεια και μακροπρόθεσμες μη εμπορικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις για τις οποίες η αποπληρωμή δεν έχει προγραμματιστεί ή δεν είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον) που έχουν χαρακτηριστεί ως μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρεία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της οντότητας ή/και της θυγατρικής εταιρείας. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι παραπάνω συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα και συμπεριλαμβάνονται στο αποθεματικό μετατροπής Ισολογισμού. Όταν η αποπληρωμή των παραπάνω χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού προγραμματιστεί ή είναι πιθανό να συμβεί στο προβλεπτό μέλλον, οι συσσωρευμένες συναλλαγματικές στα αποθεματικά αναταξινομούνται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων, καθώς παύουν τα χρηματοοικονομικά στοιχεία να αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης μιας οντότητας σε θυγατρική εταιρεία που δραστηριοποιείται στο εξωτερικό. Ο ίδιος λογιστικός χειρισμός αναταξινόμησης εφαρμόζεται και κατά την πώληση της θυγατρικής εταιρείας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 244 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (γ) Εταιρείες του Ομίλου Τα λειτουργικά αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια όλων των εταιριών του Ομίλου (εκτός από εκείνες που λειτουργούν σε υπερπληθωριστικές οικονομίες), των οποίων το λειτουργικό νόμισμα είναι διαφορετικό από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου, μετατρέπονται στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου ως ακολούθως: 1. Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού για κάθε κατάσταση οικονομικής θέσης παρουσιάζονται και μετατρέπονται με τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία αναφοράς. 2. Τα έσοδα και έξοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως της κάθε εταιρείας μετατρέπονται σύμφωνα με τη μέση ισοτιμία που διαμορφώνεται από την έναρξη της χρήσεως έως την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. 3. Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τα παραπάνω καταχωρούνται στο "αποθεματικό μετατροπής ισολογισμών θυγατρικών σε ξένο νόμισμα" των ιδίων κεφαλαίων 2.7 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεως τους ή στις αξίες τεκμαιρόμενου κόστους όπως αυτό προσδιορίστηκε βάση ευλόγων αξιών κατά την ημερομηνίες μετάβασης, μείον, κατ’ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχών απαξιώσεις των παγίων. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από τη χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Αυτοκίνητα Λοιπός εξοπλισμός 25-35 έτη 4-30 έτη 4-10 έτη 4-7 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 245 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι ιδιοπαραγόμενες ενσώματες ακινητοποιήσεις στοιχειοθετούν προσθήκη στο κόστος κτήσεως των ενσώματων ακινητοποιήσεων σε αξίες που περιλαμβάνουν το άμεσο κόστος μισθοδοσίας του προσωπικού, που συμμετέχει στην κατασκευή (αντίστοιχες εργοδοτικές εισφορές), κόστος αναλωθέντων υλικών και άλλα γενικά κόστη. 2.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία - Υπεραξία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνονται οι άδειες λογισμικού, οι άδειες παραγωγής, εγκατάστασης και λειτουργίας ενεργειακών σταθμών, τα δικαιώματα,τα έξοδα έρευνας και ανάπτυξης και οι δαπάνες προσπέλασης και αποκατάστασης. Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Τα κόστη που βελτιώνουν ή επιμηκύνουν την απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού, πέραν των αρχικών τεχνικών προδιαγραφών, ή αντίστοιχα τα έξοδα μετατροπής λογισμικού, ενσωματώνονται στο κόστος κτήσης του άυλου παγίου με απαραίτητη προϋπόθεση να μπορούν να μετρηθούν με αξιοπιστία. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 1 έως 3 χρόνια. Η συντήρηση των προγραμμάτων λογισμικού αναγνωρίζεται ως έξοδο όταν πραγματοποιείται η δαπάνη. Άδειες παραγωγής, εγκατάστασης και λειτουργίας ενεργειακών σταθμών: Οι διάφοροι τύποι αδειών τις οποίες τηρεί στην κατοχή του ο Όμιλος, του παρέχουν τη δυνατότητα να κατασκευάσει ενεργειακές μονάδες ή το δικαίωμα να παράγει και να πουλάει ενέργεια. Οι παρούσες συνθήκες της αγοράς παρέχουν σαφείς ενδείξεις για την ανακτήσιμη αξία των αδειών αυτών. O Όμιλος, κατά την απόκτησή τους, αναγνώρισε τις άδειες αυτές ως άυλα περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους και κατόπιν τις επιμετρά με το υπόδειγμα του κόστους, σύμφωνα με το οποίο το στοιχείο αποτιμάται στο κόστος του (το οποίο είναι η κατά την απόκτηση εύλογή του αξία όπως προαναφέρθηκε) μειωμένο με τις αποσβέσεις του και κάθε πρόβλεψη απομείωσης. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία ανέρχεται σε 30 χρόνια για τους σταθμούς παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας με καύσιμο φυσικό αέριο και σε 20 χρόνια για τα έργα παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Ο Όμιλος διενεργεί ελέγχους μείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις, κάνοντας χρήση της εξής μεθοδολογίας: i) Εφαρμόζει ποσοστά πιθανοτήτων σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της διοίκησης σχετικά με την κατασκευή μονάδων για τις οποίες τηρεί άδειες. ii) Εφαρμόζει τη μεθοδολογία των Προεξοφλημένων Ταμειακών Ροών, χρησιμοποιώντας παραδοχές οι οποίες επικρατούν στην αγορά ενέργειας. Η περίοδος η οποία εξετάζεται από τη διοίκηση, υπερβαίνει τα πέντε έτη, διάστημα το οποίο ενθαρρύνεται από το ΔΛΠ 36, καθώς ιδιαίτερα για τις ανανεώσιμες ενεργειακές μονάδες ακόμα και μια μεγαλύτερη περίοδος θα κρίνεται αρκετά ικανοποιητική. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 246 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις iii) Η τελική ανακτήσιμη αξία υπολογίζεται για ένα συνολικό χαρτοφυλάκιο ανανεώσιμων ή θερμικών ενεργειακών μονάδων, πολλαπλασιάζοντας τη συνολική πιθανότητα με το αποτέλεσμα που προκύπτει από την προεξόφληση των ταμειακών ροών. iv) Τέλος, ο Όμιλος συγκρίνει την ανακτήσιμη αξία ή οποία λογίζεται ως η αξία χρήσης της μονάδας, με τη λογιστική αξία. Όταν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη από τη λογιστική, διενεργείται πρόβλεψη για μείωση της αξίας σε βάρος των αποτελεσμάτων. Δικαιώματα Εκμετάλλευσης Ορυχείων: Τα δικαιώματα εκμετάλλευσης ορυχείων αφορούν δικαιώματα τα οποία έχει αποκτήσει ο Όμιλος για την εξόρυξη μεταλλευτικών αποθεμάτων σε διάφορες γεωγραφικές περιοχές. Στο κόστος των δικαιωμάτων εκμετάλλευσης εκτός της τιμής απόκτησης των δικαιωμάτων έχει αναγνωρισθεί και κάθε κόστος που αφορά την αρχική εκτίμηση του κόστους αποκατάστασης του χώρου όπου γίνονται εργασίες, δέσμευση που έχει αναλάβει ο Όμιλος είτε κατά την απόκτηση του δικαιώματος είτε ως συνέπεια της χρήσης του για συγκεκριμένη περίοδο. Η χρονική περίοδος απόσβεσης που έχει υιοθετηθεί από τον Όμιλο δεν υπερβαίνει τα 10 έτη. Δικαιώματα Χρήσης Ενσώματων Στοιχείων Ενεργητικού: Δικαιώματα εκμετάλλευσης ενσώματων στοιχείων που παραχωρούνται στα πλαίσια συμβάσεων κατασκευής έργων (αντισταθμιστικά οφέλη) αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους, δηλαδή στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία παραχώρησης, μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση την μέθοδο των παραγόμενων μονάδων. Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης: Τα έξοδα έρευνας αναγνωρίζονται ως έξοδα της χρήσης όταν αυτά προκύπτουν. Τα έξοδα που προκύπτουν λόγω αναπτυξιακών προγραμμάτων (και σχετίζονται με τον σχεδιασμό και δοκιμές νέων ή βελτιωμένων προϊόντων) αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία του ενεργητικούεάν είναι πιθανό να προσφέρουν στην εταιρεία μελλοντικά οικονομικά οφέλη. Τα υπόλοιπα έξοδα ανάπτυξης καταχωρούνται στους λογαριασμούς εξόδων μόλις αυτά προκύπτουν. Έξοδα ανάπτυξης τα οποία σε προηγούμενες οικονομικές χρήσεις είχαν καταχωρηθεί σαν έξοδα, δεν καταχωρούνται σαν άυλα σε μεταγενέστερη οικονομική χρήση. Τα έξοδα ανάπτυξης τα οποία έχουν κεφαλαιοποιηθεί αποσβένονται από την εκκίνηση της εμπορικής παραγωγής του προϊόντος, βάση της σταθερής μεθόδου απόσβεσης κατά την περίοδο των αναμενόμενων ωφελειών του προϊόντος. Η χρονική περίοδος απόσβεσης που έχει υιοθετηθεί από τον Όμιλο δεν υπερβαίνει τα 5 έτη. Δαπάνες Προσπέλασης & Αποκατάστασης Τα έξοδα προσπέλασης και αποκατάστασης αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία του ενεργητικού εφ’ όσον προσφέρουν στην εταιρεία μελλοντικά οικονομικά οφέλη και η απόσβεση τους γίνεται βάση της μεθόδου των μονάδων παραγωγής. Υπεραξία: Είναι η διαφορά μεταξύ του κόστους αγοράς και της εύλογης αξίας του ενεργητικού και του παθητικού θυγατρικής / συγγενούς επιχείρησης κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Η εταιρεία κατά την ημερομηνία της αγοράς αναγνωρίζει την υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση, ως ένα στοιχείο του ενεργητικού, και την εμφανίζει στο κόστος. Το κόστος αυτό είναι ίσο με το ποσό κατά το οποίο το κόστος ενοποίησης υπερβαίνει το μερίδιο της Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 247 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις επιχείρησης, στα στοιχεία του ενεργητικού, στις υποχρεώσεις και στις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας εταιρείας. Μετά την αρχική αναγνώριση η υπεραξία αποτιμάται στο κόστος μείον τις συσσωρευμένες ζημιές λόγω μείωσης της αξίας της. Η υπεραξία δεν αποσβένεται, αλλά εξετάζεται ετήσια για τυχόν μείωση της αξίας της, εάν υπάρχουν γεγονότα που παρέχουν ενδείξεις για ζημιά σύμφωνα με το ΔΛΠ 36. Για την ευχερέστερη διεκπεραίωση των ελέγχων απομείωσης (impairment tests), το ποσό της υπεραξίας κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών. Η μονάδα ταμιακών ροών είναι η μικρότερη προσδιορίσιμη ομάδα στοιχείων ενεργητικού που δημιουργεί ανεξάρτητες ταμιακές ροές και αντιπροσωπεύει το επίπεδο στο οποίο ο Όμιλος συλλέγει και παρουσιάζει τα οικονομικά στοιχεία για σκοπούς εσωτερικής πληροφόρησης. Η απομείωση για την υπεραξία, καθορίζεται με τον υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού από τις μονάδες ταμιακής ροής με τις οποίες συνδέεται η υπεραξία. Ζημίες απομείωσης που σχετίζονται με την υπεραξία, δεν μπορούν να αντιστραφούν σε μελλοντικές περιόδους. Ο Όμιλος πραγματοποιεί τον ετήσιο έλεγχο για απομείωση υπεραξίας στη λήξη της εκάστοτε ετήσιας περιόδου αναφοράς. Στην περίπτωση που το κόστος της απόκτησης είναι μικρότερο από το μερίδιο της εταιρείας στα ίδια κεφάλαια της αποκτηθείσας επιχείρησης, τότε η πρώτη υπολογίζει ξανά το κόστος της απόκτησης, αποτιμά τα στοιχεία του ενεργητικού, τις υποχρεώσεις και τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις της αποκτηθείσας επιχείρησης και αναγνωρίζει απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης ως κέρδος οποιαδήποτε διαφορά παραμείνει μετά τον επανυπολογισμό. 2.9 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και του καθαρού αναπόσβεστου ποσού καταχωρείται στα αποτελέσματα. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημία λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό τους. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 248 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2.10 Χρηματοοικονομικά μέσα i) Aρχική αναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου όταν προκύπτει ή όταν ο Όμιλος καθίσταται μέρος των συμβατικών όρων του μέσου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Οι εμπορικές απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. ii) Ταξινόμηση και μεταγενέστερη επιμέτρηση Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις κάτωθι κατηγορίες: α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 249 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο. β) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος Ο Όμιλος αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι: 1) Το χρηματοοικονομικό στοιχείο διατηρείται για διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και 2) οι συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος επιμετρώνται στη συνέχεια χρησιμοποιώντας την μέθοδο (EIR) και υπόκεινται σε απομείωση. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί. γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Ο Όμιλος επέλεξε να ταξινομήσει τις μη εισηγμένες μετοχές του στην κατηγορία αυτή. iii) Αποαναγνώριση Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν: • Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή • Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας και είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου. iv) Απομείωση Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές και όλες τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που ο Όμιλος προσδοκά να εισπράξει. Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Επομένως, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 250 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις επιμετράται η πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο. 2.11 Προσδιορισμός των ευλόγων αξιών Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές (χρηματιστήρια), προσδιορίζεται από τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. 2.12 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο του κόστους ή την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία. Το κόστος των ετοίμων και ημιτελών προϊόντων περιλαμβάνει όλα τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν ώστε να βρεθούν στο τρέχον σημείο εναπόθεσης και επεξεργασίας τους και αποτελείται από πρώτες ύλες, εργατικά, γενικά βιομηχανικά έξοδα και κόστος συσκευασίας. Το κόστος των αποθεμάτων καθορίζεται ανά λειτουργικό τομέα και σύμφωνα με τη φύση τους με τη χρήση αποδεκτών μεθόδων επιμέτρησης που είναι συνεπείς με το πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμημένη τιμή πώλησης στη συνήθη πορεία των εργασιών του Ομίλου οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά στο ταμείο, καταθέσεις όψεως, προθεσμιακές καταθέσεις, τραπεζικούς λογαριασμούς υπερανάληψης, καθώς και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις οι οποίες είναι άμεσα μετατρέψιμες σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων που υπόκεινται σε μη σημαντικό κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. Για τον σκοπό της σύνταξης των ενοποιημένων Καταστάσεων των Ταμειακών Ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω. 2.14 Μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο στοιχείο του ενεργητικού ή μία ομάδα στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων ως κατεχόμενα προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) σαν κατεχόμενα προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 251 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. Αμέσως πριν την αρχική ταξινόμηση του στοιχείου του ενεργητικού ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως κατεχόμενων προς πώληση το στοιχείο του ενεργητικού (ή όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμώνται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται σαν κατεχόμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της αξίας που αυτά φέρονται στις οικονομικές καταστάσεις και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Όποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημερομηνία κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο στοιχείο του ενεργητικού (ή τα μακροπρόθεσμα στοιχεία του ενεργητικού που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται ως κατεχόμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων στοιχείων του ενεργητικού. 2.15 Μετοχικό κεφάλαιο Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων σε ιδιαίτερο “Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών”. Οι Ίδιες Μετοχές δεν ενσωματώνουν δικαιώματα ψήφου. Οι Ίδιες Μετοχές θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου (οι οποίες δεν αφορούν μετοχές της μητρικής εταιρείας) αντιμετωπίζονται στον Όμιλο ως διαθέσιμα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία. 2.16 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στον λογαριασμό των αποτελεσμάτων της περιόδου, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 252 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της περιόδου και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενα στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Όλες οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσμα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν μέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιμώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Σε περίπτωση αδυναμίας σαφούς προσδιορισμού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρμόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόμενη της ημερομηνίας του ισολογισμού χρήση. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις, με εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον. Οι περισσότερες αλλαγές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν ένα κομμάτι των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Μόνο αυτές οι μεταβολές στα στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις που επηρεάζουν τις προσωρινές διαφορές αναγνωρίζονται κατευθείαν στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, όπως η επανεκτίμηση της αξίας της ακίνητης περιουσίας, έχουν ως αποτέλεσμα την σχετική αλλαγή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις να χρεώνεται έναντι του σχετικού λογαριασμού της καθαρής θέσης. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 253 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2.17 Παροχές στο προσωπικό Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά τη λήξη της απασχόλησης περιλαμβάνουν εφάπαξ αποζημιώσεις συνταξιοδότησης, συντάξεις και άλλες παροχές που καταβάλλονται στους εργαζόμενους μετά την λήξη της απασχόλησης ως αντάλλαγμα της υπηρεσίας τους. Οι υποχρεώσεις του Ομίλου για παροχές συνταξιοδότησης αφορούν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Τα προγράμματα συνταξιοδότησης που υιοθετούνται από τον Όμιλο χρηματοδοτούνται εν μέρει μέσω πληρωμών σε ασφαλιστικές εταιρείες ή σε κρατικά κοινωνικά ασφαλιστικά ιδρύματα. • Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών αφορούν την καταβολή εισφορών σε Ασφαλιστικούς Φορείς (π.χ. Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων), με αποτέλεσμα να μην ανακύπτει νομική υποχρέωση του Ομίλου σε περίπτωση που το Κρατικό Ταμείο αδυνατεί να καταβάλλει σύνταξη στον ασφαλιζόμενο. Η υποχρέωση του εργοδότη περιορίζεται στην καταβολή των εργοδοτικών εισφορών στα Ταμεία. Η πληρωτέα εισφορά από τον Όμιλο σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζεται ως υποχρέωση μετά και την αφαίρεση της εισφοράς που καταβλήθηκε, ενώ οι δεδουλευμένες εισφορές αναγνωρίζονται ως έξοδο στα αποτελέσματα της χρήσης. • Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και 4093/2012 η Εταιρεία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, βασίζεται συνήθως στα χρόνια προϋπηρεσίας του υπαλλήλου μέχρι την συνταξιοδότηση του. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των στοιχείων του ενεργητικού του προγράμματος (αποθεματικό από τις καταβολές στην ασφαλιστική εταιρεία) και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 254 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση της χρήσης 2019 το επιλεγμένο επιτόκιο ακολουθεί την τάση του iBoxx AA Corporate Overall 10+ EUR indices, το οποίο και θεωρείται συνεπές προς τις αρχές του ΔΛΠ 19, δηλαδή είναι βασισμένο σε ομόλογα αντίστοιχα ως προς το νόμισμα και την εκτιμώμενη διάρκεια σε σχέση με τις παροχές προς τους εργαζόμενους, όπως και ενδεδειγμένο για μακροχρόνιες προβλέψεις. Ένα πρόγραμμα συγκεκριμένων παροχών καθορίζει με βάση διάφορες παραμέτρους, όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός, συγκεκριμένες υποχρεώσεις για καταβλητέες παροχές Οι προβλέψεις που αφορούν την περίοδο περιλαμβάνονται στο σχετικό κόστος προσωπικού στις συνημμένες απλές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνίστανται από το τρέχον και παρελθόν κόστος υπηρεσίας, το σχετικό χρηματοοικονομικό κόστος, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες επιβαρύνσεις. Αναφορικά με τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές, ακολουθείται το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19R, το οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από τροποποιήσεις στην λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, μεταξύ άλλων: - την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την οριστική εξαίρεση τους από τα αποτελέσματα της χρήσης, - τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα αποτελέσματα της χρήσης αλλά την αναγνώριση του σχετικού τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών, - την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των ημερομηνιών τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η τερματική παροχή, - λοιπές αλλαγές περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση ευαισθησίας. 2.18 Επιχορηγήσεις Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια: α) Υπάρχει τεκμαιρόμενη βεβαιότητα ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης και β) πιθανολογείται ότι το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Οι επιχορηγήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως έσοδο επόμενων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηματικά και ορθολογικά στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου στοιχείου του ενεργητικού. 2.19 Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές η τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 255 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. 2.20 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Έσοδα: Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία εκτελεσθέντων έργων, πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα διεταιρικά έσοδα μέσα στον Όμιλο απαλείφονται πλήρως. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Κατασκευαστικά Συμβόλαια Έργων: Τα κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν στην κατασκευή περιουσιακών στοιχείων ή ομάδας συνδεδεμένων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τους όρους που προβλέπονται στα σχετικά συμβόλαια και των οποίων η εκτέλεση συνήθως διαρκεί για χρονικό διάστημα άνω της μια χρήσης. Τα έξοδα που αφορούν στο συμβόλαιο αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται. Τα έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια αναγνωρίζεται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης του έργου κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Το στάδιο ολοκλήρωσης προσδιορίζεται βάσει των δαπανών που έχουν πραγματοποιηθεί έως την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με τα συνολικά προϋπολογισμένα κόστη για κάθε συμβόλαιο. Όταν τα συνολικά κόστη του συμβολαίου είναι πιθανό να υπερβούν τα συνολικά έσοδα, τότε η αναμενόμενη ζημιά αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα χρήσεως ως έξοδο. Για τον υπολογισμό του κόστους που πραγματοποιήθηκε έως το τέλος της περιόδου αναφοράς , τυχόν έξοδα που σχετίζονται με μελλοντικές εργασίες αναφορικά με το συμβόλαιο εξαιρούνται και εμφανίζονται ως έργο σε εξέλιξη. Το σύνολο του κόστους που πραγματοποιήθηκε και του κέρδους /ζημιάς που αναγνωρίσθηκε για κάθε συμβόλαιο συγκρίνεται με τις προοδευτικές τιμολογήσεις μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς. Όταν τα πραγματοποιηθέντα κόστη πλέον των καθαρών κερδών /ζημιών που έχουν αναγνωρισθεί υπερβαίνουν τις προοδευτικές τιμολογήσεις, η διαφορά εμφανίζεται ως απαίτηση από πελάτες συμβολαίων έργων στο κονδύλι «Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις». Όταν οι προοδευτικές τιμολογήσεις υπερβαίνουν τα πραγματοποιηθέντα κόστη πλέον των καθαρών κερδών /ζημιών που έχουν αναγνωρισθεί, το υπόλοιπο εμφανίζεται ως υποχρέωση προς τους πελάτες συμβολαίων έργων στο κονδύλι «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις». Σε περιπτώσεις ενδέχεται να μεταβληθούν οι αρχικές εκτιμήσεις, τα έσοδα, τα κόστη ή /και ο βαθμός ολοκλήρωσης αναθεωρούνται. Αυτές οι αναθεωρήσεις μπορεί να οδηγήσουν σε αυξήσεις ή μειώσεις των εκτιμώμενων εσόδων ή κόστους και εμφανίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου, κατά την οποία οι λόγοι που καθιστούν αναγκαία την αναθεώρηση γνωστοποιούνται από τη Διοίκηση. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 256 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις - Πωλήσεις αγαθών: Τα έσοδα επιμετρώνται στην εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί και αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για πωληθέντα αγαθά και υπηρεσίες που παρέχονται κατά την κανονική ροή της λειτουργίας του Ομίλου, καθαρά από εκπτώσεις, ΦΠΑ και λοιπούς φόρους που σχετίζονται με πωλήσεις. Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τις πωλήσεις των αγαθών τη χρονική στιγμή που μεταβιβάζονται στον πελάτη τα οφέλη και οι κίνδυνοι που συνδέονται με την ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. - Ηλεκτρική ενέργεια: Έσοδα από την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας: Οι πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που οι σχετικοί κίνδυνοι μεταβιβάζονται στον αγοραστή και συγκεκριμένα, σύμφωνα με τη μηνιαία παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος που παρέχεται στο ελληνικό δίκτυο και επιβεβαιώνεται από τους ΕΧΕ Α.Ε. και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) και ΑΔΜΗΕ. Τα έσοδα περιλαμβάνουν επίσης τις επικουρικές υπηρεσίες που λαμβάνονται από τον ΑΔΜΗΕ. Έσοδα από το διασυνοριακό εμπόριο: Τα έσοδα από την πώληση ηλεκτρικής ενέργειας προς την εγχώρια και εξωτερική αγορά βασίζονται στις μηνιαίες μετρήσεις των Διαχειριστών του Συστήματος, ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και των διαχειριστών των άλλων χωρών, οι οποίες ανακοινώνονται στον Όμιλο. Αυτές οι μηνιαίες μετρήσεις περιλαμβάνουν το σύνολο των εισαγόμενων και εξαγόμενων ποσοτήτων που έχουν πωληθεί προς τις εγχώριες και εξωτερικές αγορές. Για αυτές τις πωληθείσες ποσότητες ο Όμιλος εκδίδει κάθε μήνα τα αντίστοιχα τιμολόγια. ‘Εσοδα από τη λιανική πώληση ηλεκτρικής ενέργειας: Τα έσοδα από τις πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος στη λιανική αγορά, αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια της περιόδου όπου η ηλεκτρική ενέργεια παρέχεται στους πελάτες και μετριέται σε μηνιαία βάση, σύμφωνα με τις μετρήσεις του ΑΔΜΗΕ και ΔΕΔΔΗΕ για τους πελάτες μέσης τάσης και με εκτιμήσεις βάσει της ιστορικής κατανάλωσης που ο ΔΕΔΔΗΕ ανακοινώνει για χαμηλής τάσης πελάτες. Με βάση αυτές τις μετρήσεις που παρέχονται από τον ΑΔΜΗΕ και τις προβλέψεις του ΔΕΔΔΗΕ που περιέχουν την κατανάλωση ανά μονάδα μέτρησης και σε συνδυασμό με τους συμβατικούς όρους, κάθε πελάτης λαμβάνει ένα μηνιαίο λογαριασμό ανά μετρητή. Για τους πελάτες χαμηλής τάσης, οι λογαριασμοί είναι έναντι μέχρι ο ΔΕΔΔΗΕ να στείλει την πραγματική κατανάλωση της περιόδου, και στη συνέχεια εκδίδεται ένας εκκαθαριστικός λογαριασμός. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. - Μερίσματα: Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 257 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωµές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 2.21 Μισθώσεις Εταιρεία Ομίλου ως Μισθωτής: Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος χρεώνεται στα αποτελέσματα σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης σε κάθε περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχι κά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και τυχόν απομείωσης. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του, με τη στ αθερή μέθοδο. Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται από: • το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης, • τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν από αυτήν, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων, • τις αρχικές δαπάνες, που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο, • τα κόστη αποκατάστασης. Τέλος, προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, που δεν καταβλήθηκαν στην έναρξη της μίσθωσης. Προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με παρόμοιους όρους και υποθέσεις. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των: • σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών μισθωμάτων), • μεταβλητών μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, • υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, • τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το δικαίωμα, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 258 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις • κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Τέλος, επανεκτιμώνται όταν υπάρχει αλλαγή: α) στα μισθώματα εξαιτίας αλλαγής κάποιου δείκτη, β) στην εκτίμηση του ποσού της υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί, ή γ) στην αξιολόγηση ενός δικαιώματος επιλογής αγοράς ή επέκτασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι θα εξασκηθεί ή ενός δικαιώματος επιλογής λήξης της σύμβασης, που είναι σχετικά βέβαιο ότι δεν θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την μετάβαση έκαναν χρήση των παρακάτω πρακτικών διευκολύνσεων που προβλέπονται από το ΔΠΧΑ 16 για μισθώσεις που είχαν ταξινομηθεί ως λειτουργικές, σύμφωνα με το ΔΛΠ 17: • Χρήση των προηγούμενων αξιολογήσεων, οι οποίες έγιναν κατά την εφαρμογή του ΔΛΠ 17 και της Διερμηνείας ΕΔΔΠΧΑ 4, ώστε να προσδιοριστεί εάν μία σύμβαση περιέχει μίσθωση, ή εάν μία σύμβαση είναι μίσθωση στην ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. • Χρήση του λογιστικού χειρισμού των λειτουργικών μισθώσεων για μισθώσεις που έχουν διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών κατά την 1η Ιανουαρίου 2019. • Χρήση ενός ενιαίου προεξοφλητικού επιτοκίου σε χαρτοφυλάκιο μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά. • Εξαίρεση των αρχικών άμεσων δαπανών για την επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της πρώτης εφαρμογής. Εταιρεία Ομίλου ως εκμισθωτής: Όταν ενσώματα πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, η παρούσα αξία των μισθωμάτων καταχωρείται ως απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν αντισυμβάλλονται με την ιδιότητα του εκμισθωτή. 2.22 Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.23 Προσδιορισμός κονδυλίου «Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων» (EBITDA Ομίλου) Τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο εταιρικών χρηματοοικονομικών μεγεθών (proforma figures), όπως τα EBITDA, και συνεπώς ο Όμιλος ορίζει τα μεγέθη αυτά με τέτοιο τρόπο ώστε να απεικονίζει ορθότερα τη λειτουργική του απόδοση όπως αυτή προκύπτει από τους επιχειρηματικούς τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται. Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα αποτελέσματα προ φόρων προσαρμοσμένα για χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 259 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τα «EBITDA Ομίλου», προσαρμοσμένα για ειδικούς παράγοντες, ως ένα εσωτερικό δείκτη απόδοσης της διαχείρισης των λειτουργικών δραστηριοτήτων του. Οι ειδικοί αυτοί παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη στον υπολογισμό των EBITDA του Ομίλου Μυτιληναίου είναι οι εξής: α) Το μερίδιο του Ομίλου στα EBITDA συνδεδεμένων εταιρειών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα της δραστηριότητάς του και β) Το κέρδος του Ομίλου από κατασκευή παγίων για λογαριασμό θυγατρικών ή συνδεδεμένων εταιρειών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα της δραστηριότητάς του. Σημειώνεται ότι, στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου, όπως αυτή καταρτίζεται σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ΔΛΠ 1 και σύμφωνα με το ΔΛΠ 28 περιλαμβάνεται το κέρδος του Ομίλου από κατασκευή παγίων για λογαριασμό θυγατρικών ή συγγενών εταιρειών που δραστηριοποιούνται σε κύριο επιχειρηματικό τομέα δραστηριότητάς του το οποίο διαγράφεται κατά την ενοποίηση. Ο λόγος για αυτό είναι ότι η ανάκτηση του παραπάνω ποσού σε επίπεδο καθαρής κερδοφορίας Ομίλου θα πραγματοποιηθεί μέσω ανάλογων θετικών προσαρμογών στις αποσβέσεις. Κατά συνέπεια, για τον υπολογισμό του EBITDA (Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών Αποσβέσεων) ο Όμιλος δεν διαγράφει το κέρδος κατασκευής παγίων καθώς η ανάκτηση του μέσα από τη χρήση τους αναμένεται να εμφανιστεί μόνο στα αποτελέσματα μετά αποσβέσεων. Ο Όμιλος δηλώνει ότι ο τρόπος που υπολογίζει τα EBITDA μπορεί να διαφέρει από τον τρόπο που ο υπολογισμός αυτός γίνεται από άλλες εταιρείες / ομίλους, τηρείται ωστόσο με συνέπεια σε όλες τις Οικονομικές Καταστάσεις που δημοσιεύει, αλλά και σε κάθε άλλη χρηματοοικονομική ανάλυση που δημοσιοποιεί. Συγκεκριμένα, στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα περιλαμβάνονται μόνο χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα τόκων, ενώ τα επενδυτικά αποτελέσματα περιλαμβάνουν: κέρδη/ ζημιές χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία, μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες εταιρείες και κέρδη από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων όπως η διάθεση θυγατρικών ή/ και συνδεδεμένων εταιρειών. 2.24 Υποχρέωση εκπομπών ρύπων Οι εκπομπές ρύπων αναγνωρίζονται με βάση τη μέθοδο της καθαρής υποχρέωσης σύμφωνα με την οποία, ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρέωση από εκπομπές ρύπων όταν οι πραγματικές υπερβαίνουν τα κατανεμημένα από την Ε.Ε. δικαιώματα εκπομπής. Το ποσό επιμετράται σε εύλογες αξίες στο βαθμό που ο Όμιλος έχει την υποχρέωση κάλυψης του ελλείμματος μέσω αγορών . Τα δικαιώματα που αποκτώνται πλέον των απαιτούμενων για την κάλυψη των ελλειμμάτων αναγνωρίζονται ως άυλα στοιχεία του ενεργητικού στο κόστος. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 260 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2.25 Λογιστική Αντιστάθμισης Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία όπως είναι τα Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων (Commodity Futures) και τα Προθεσμιακά Συμβόλαια Νομισμάτων (Currency Forwards), χρησιμοποιούνται για την διαχείριση του κινδύνου που συνδέεται με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου καθώς και του κινδύνου που σχετίζεται με τη χρηματοδότηση αυτών των δραστηριοτήτων. Με την έναρξη της αντισταθμιστικής συναλλαγής και την επακόλουθη χρήση των παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων, ο Όμιλος τεκμηριώνει την αντισταθμιστική σχέση μεταξύ του αντισταθμιζόμενου στοιχείου και του μέσου αντιστάθμισης αναφορικά με τη διαχείριση κινδύνου και την στρατηγική ανάληψης της συναλλαγής. Ο Όμιλος ακόμη τεκμηριώνει την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης όσον αφορά τον συμψηφισμό των μεταβολών στην εύλογη αξία ή των ταμιακών ροών των αντισταθμιζόμενων στοιχείων, τόσο κατά την έναρξη της αντισταθμιστικής σχέσης όσο και σε συνεχιζόμενη βάση. Όλα τα παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικώς αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία διακανονισμού και ακολούθως αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία απεικονίζονται στα περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία είναι θετική και στις υποχρεώσεις όταν η εύλογη αξία είναι αρνητική. Όταν τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία δεν μπορούν να αναγνωριστούν σαν μέσα αντιστάθμισης, οι μεταβολές στην εύλογη αξία τους αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Υπάρχουν τρία είδη αντισταθμιζόμενων σχέσεων: Α. Αντιστάθμιση της Εύλογης Αξίας Αντιστάθμιση εύλογης αξίας είναι η αντιστάθμιση της έκθεσης στη διακύμανση της εύλογης αξίας αναγνωρισμένου περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης ή μη αναγνωρισμένης βέβαιης δέσμευσης ή μέρος αυτών που οφείλεται σε συγκεκριμένο κίνδυνο και θα μπορούσε να επηρεάσει τα αποτελέσματα. Εάν η αντιστάθμιση της εύλογης αξίας πληροί τα κριτήρια της λογιστικής αντιστάθμισης, τότε θα αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξής: το κέρδος ή η ζημία από την εκ νέου επιμέτρηση του μέσου αντιστάθμισης στην εύλογη αξία θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Για τα μη παράγωγα μέσα αντιστάθμισης που χρησιμοποιούνται για να αντισταθμίσουν τον κίνδυνο από ξένο νόμισμα, μόνο το στοιχείο σε ξένο νόμισμα της λογιστικής του αξίας, θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα – ολόκληρο το μέσο χρειάζεται να επιμετρηθεί ξανά. Το κέρδος ή η ζημιά στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο που αποδίδονται στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο πρέπει να αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσματα προκειμένου να αντισταθμίσουν την μεταβολή της λογιστικής αξίας του μέσου αντιστάθμισης. Αυτό εφαρμόζεται για στοιχεία που αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης και για τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία. Κάθε αναποτελεσματικότητα αντιστάθμισης αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα. Β. Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 261 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Με την αντιστάθμιση των ταμειακών ροών, η επιχείρηση προσπαθεί να καλύψει τους κινδύνους που προκαλούν μεταβολή στις ταμειακές ροές και προέρχονται από ένα στοιχείο του ενεργητικού ή μία υποχρέωση ή μία μελλοντική συναλλαγή και η μεταβολή αυτή θα επηρεάσει το αποτέλεσμα της χρήσης. Παραδείγματα της αντιστάθμισης των ταμιακών ροών του Ομίλου περιλαμβάνουν μελλοντικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα που υπόκεινται σε μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες καθώς και μελλοντικές πωλήσεις αλουμινίου που υπόκεινται σε μεταβολές στις τιμές πώλησης. Οι μεταβολές στην λογιστική αξία του αποτελεσματικού μέρους του μέσου αντιστάθμισης αναγνωρίζονται στα Ίδια Κεφάλαια σαν «Αποθεματικό» ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. Τα ποσά που συσσωρεύονται στα ίδια κεφάλαια μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης στις περιόδους που τα αντισταθμιζόμενα στοιχεία αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όπως σε μία προσδοκώμενη πώληση. Όταν ένα στοιχείο αντιστάθμισης ταμιακών ροών εκπνεύσει ή πωληθεί, διακοπεί ή ασκηθεί χωρίς να αντικατασταθεί ή όταν ένα αντισταθμιζόμενο στοιχείο δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για την λογιστική αντιστάθμισης, κάθε σωρευτικό κέρδος ή ζημιά που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια εκείνη την στιγμή παραμένει στα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται όταν η προσδοκώμενη συναλλαγή πραγματοποιηθεί. Εάν η σχετιζόμενη συναλλαγή δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί, το ποσό μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Γ. Αντισταθμίσεις μίας Καθαρής Επένδυσης Οι αντισταθμίσεις μιας καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό αντιμετωπίζονται λογιστικά κατά τρόπο συναφή με τις αντισταθμίσεις ταμιακών ροών. Κάθε κέδρος ή ζημιά του αντισταθμιστικού μέσου που τεκμηριώνεται ως αποτελεσματική αντιστάθμιση αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Το αναποτελεσματικό μέρος του κέρδους ή της ζημιάς αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Τα κέρδη και οι ζημιές που συγκεντρώνονται στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά την διάθεση της εκμετάλλευσης στο εξωτερικό. 2.26 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής εταιρείας με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε λογιστικής περιόδου, εξαιρώντας τον μέσο όρο των κοινών μετοχών που αποκτήθηκαν ως ίδιες μετοχές. Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου και για όλες τις παρουσιαζόμενες λογιστικές περιόδους προσαρμόζεται για γεγονότα που έχουν μεταβάλει τον αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία χωρίς αντίστοιχη μεταβολή στους πόρους. 3. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 3.1 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε τέσσερεις κύριες επιχειρηματικές δραστηριότητες: α) Μεταλλουργίας, β) Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης, γ) Ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου και δ) Τομέας Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας . Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 – Λειτουργικοί Τομείς, η διοίκηση Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 262 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στα λειτουργικά αποτελέσματα τα οποία διορθώνονται με την απαλοιφή των ενδοομιλικών συναλλαγών. Οι δραστηριότητες του Ομίλου, οι οποίες δεν πληρούν τα κριτήρια και τα ποσοτικά όρια του ΔΠΧΑ 8 για να αποτελέσουν διακριτό λειτουργικό τομέα, συνδυάζονται και παρουσιάζονται υπό την περιγραφή «Λοιπά». Ο Όμιλος εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και Διακοπείσες εκμεταλλεύσεις» εμφανίζει χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα που σχετίζεται με τη θυγατρική εταιρεία Sometra S.A. Τα ποσά που παρουσιάζονται στις παρακάτω αναλύσεις, συμφωνούν αθροιστικά με τα αντίστοιχα ποσά των κονδυλίων των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα την 31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα αναλύονται ως εξής: 519.837 (20.577) Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών Ηλεκτρική Ενέργεια & Αποθήκευσης & Φυσικό Αέριο Ενέργειας 239.087 286.649 1.002.071 (30.179) (23.158) (75.107) 499.260 208.908 263.491 100.194 5.618 (17.179) 83.016 (1.805) 81.210 35.869 (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1-31/12/2020 Συνολικές μεικτές πωλήσεις Διεταιρικές Πωλήσεις Εσωτερικές πωλήσεις Καθαρές πωλήσεις Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσματα Επενδυτικά Αποτελέσματα Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Αποσβέσεις Μεταλλουργία Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα τομέα περιλαμβανόμενα στο EBITDA Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Λοιπά Σύνολο - 926.964 0 2.047.644 (149.021) 1.898.623 14.056 108.469 (3.516) 224.821 18.773 19 24.411 (676) 23.735 (2.584) 11.469 (404) 11.066 (45.913) 1.136 0 63.691 (7.996) 55.694 (6.696) (10.210) (17.515) (27.725) 5.189 1.069 48.296 (199) (53.599) 1.155 0 172.377 (28.396) 143.980 90.224 122 136.064 10.930 122 15.122 156.764 (3.713) 315.167 263 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1-31/12/2019 Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών Ηλεκτρική Ενέργεια & Αποθήκευσης & Φυσικό Αέριο Ενέργειας Λοιπά Σύνολο 616.411 (22.196) 293.870 (16.307) 457.005 (68.813) 1.139.341 (143.220) 8.001 (8.001) 594.215 277.563 388.192 996.121 0 2.514.628 (258.537) 2.256.091 129.232 15.643 28.730 48.828 (3.170) 219.263 (30.633) 0 0 98.605 (1.111) 97.495 6.078 0 0 21.721 (6.895) 14.826 (2.062) 0 0 20.745 (7.428) 13.408 (9.664) 776 0 39.940 (6.573) 33.367 (3.993) 0 0 (1.245) (7.447) (8.692) 35.043 6.226 328 52.083 (77) (40.274) 776 0 179.766 (29.454) 150.404 93.603 Λοιπά λειτουργικά αποτελέσματα τομέα περιλαμβανόμενα στο EBITDA 0 289 0 0 0 289 Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) 164.274 22.157 29.060 100.914 (3.250) 313.155 Συνολικές μεικτές πωλήσεις Διεταιρικές Πωλήσεις Εσωτερικές πωλήσεις Καθαρές πωλήσεις Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Αποτέλεσματα Επενδυτικά Αποτελέσματα Κέρδος Από Απόκτηση Εταιρείας Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αποτελέσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες Αποσβέσεις Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 264 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Λοιπά Σύνολο 31/12/2020 Ενεργητικό Τομέα Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Ενοποιημένες Υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) 1.222.103 1.222.103 1.221.854 1.221.854 237.937 237.937 1.251.566 1.251.566 58.377 58.377 3.991.837 3.991.837 551.841 551.841 525.825 525.825 124.041 124.041 618.363 618.363 597.721 597.721 2.417.791 2.417.791 Λοιπά Σύνολο Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο 31/12/2019 Ενεργητικό Τομέα Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Ενοποιημένες Υποχρεώσεις 1.234.969 1.234.969 1.118.816 1.118.816 281.163 281.163 1.136.236 1.136.236 386.735 386.735 4.157.919 4.157.919 653.890 653.890 428.023 428.023 177.363 177.363 611.191 611.191 653.582 653.582 2.524.049 2.524.049 Πληροφόρηση ανά γεωγραφική περιοχή Οι πωλήσεις του Ομίλου έχουν προσδιοριστεί βάσει της γεωγραφικής θέσης των πελατών και τα μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού (εκτός από χρηματοοικονομικά μέσα, επενδύσεις,αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, προγράμματα παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία) κατανέμονται ανά γεωγραφική περιοχή και ανά τομέα ως κάτωθι: Πωλήσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπές Χώρες Γεωγραφικός Τομέας 31/12/2020 1.249.755 483.444 165.424 1.898.623 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μη Κυκλοφοριακά Πωλήσεις Στοιχεία Ενεργητικού 31/12/2019 31/12/2020 1.299.918 1.586.995 499.277 19.588 456.896 1.218 2.256.091 1.607.800 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 31/12/2019 1.537.406 19.536 10.374 1.567.316 265 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Διεθνής Ανάπτ. Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Λοιπά Σύνολο 31/12/2020 Ελλάδα 205.260 129.110 0 915.385 - 1.249.755 Ευρωπαϊκή Ένωση 272.409 44.519 156.766 9.750 - 483.444 Λοιπές Χώρες 21.592 499.261 35.278 208.907 106.724 263.490 1.830 926.965 - 165.424 1.898.623 Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Μεταλλουργία Έργα Βιώσιμης Ανάπτυξης Ανάπτυξη Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας Ηλεκτρική Ενέργεια & Φυσικό Αέριο Λοιπά Σύνολο 31/12/2019 Ελλάδα Ευρωπαϊκή Ένωση Λοιπές Χώρες Σύνολο 221.449 321.762 51.006 594.217 83.584 8.312 185.713 277.609 33.000 152.075 203.071 388.146 970.549 16.464 9.106 996.119 (8.001) 8.001 - 1.300.581 498.614 456.896 2.256.091 Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά κατηγορία αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Πωλήσεις 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις Αλουμίνας Πωλήσεις Αλουμινίου Συμβατικές Μονάδες και Υποδομές Κατασκευή Φωτοβολταϊκών Πάρκων Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Παραγωγή Ηλεκτρικής Ενέργειας Προμήθεια Φυσικού Αερίου Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας Υπηρεσίες Συντήρησης & Λοιπές Πωλήσεις Συνολικές Πωλήσεις 117.534 379.218 165.293 263.491 439.736 272.371 163.791 51.066 46.124 1.898.623 31/12/2019 145.342 442.354 179.767 388.192 387.399 320.448 246.258 42.016 104.314 2.256.091 Θα πρέπει να σημειωθεί ότι το ανεκτέλεστο υπόλοιπο των ήδη αναληφθέντων έργων για τον Όμιλο (τομείς των Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης και Διεθνής Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών & Αποθήκευσης Ενέργειας) ανέρχεται σε € 1.163 εκ. μη συμπεριλαμβανομένου ποσού € 420 εκ. που αφορά στο ανεκτέλεστο υπόλοιπο του έργου Deir Azzur για το οποίο ο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 266 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Όμιλος όπως έχει σχετικά ανακοινώσει έχει παγώσει την εκτέλεση των εργασιών στο site και παρατίθεται πίνακας με την αναμενόμενη αναγνώριση εσόδου. (Ποσά σε χιλιάδες €) Έως 1 έτος 1-3 έτη 3-5 έτη > 5 έτη Σύνολο Έσοδα επόμενων χρήσεων SES 499.559 424.308 96.340 2.745 1.022.953 Έσοδα επόμενων χρήσεων RSD 141.419 0 0 0 141.419 Σύνολο 640.979 424.308 96.340 2.745 1.164.372 *Στον παραπάνω πίνακα περιλαμβάνεται το έργο Tobruk στη Λιβύη συνολικού ανεκτέλεστου υπολοίπου ποσού € 315 εκ. 3.2 Μισθώσεις Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού σχετίζονται με τις παρακάτω κατηγορίες παγίων και παρουσιάζονται στο κονδύλι «Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού»: (Ποσά σε χιλιάδες €) Διακαιώματα χρήσης οικοπέδων Διακαιώματα χρήσης κτιρίων Διακαιώματα χρήσης μεταφορικών μέσων Διακαιώματα χρήσης μηχανημάτων Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού Όμιλος 12/31/2020 12/31/2019 11.748 11.980 29.921 33.258 3.746 2.819 69 104 45.484 48.160 Εταιρεία 12/31/2020 12/31/2019 12 12 28.944 31.911 3.246 2.384 32.202 34.307 Ο Όμιλος απεικονίζει τις υποχρεώσεις μίσθωσης στα κονδύλια «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων» και «Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση» στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Κατά την 31/12/2020 ο Όμιλος αναγνώρισε € 45,48 εκ. δικαιώματα χρήσης και € 47,90 εκ. υποχρεώσεις μίσθωσης ενώ η Εταιρεία € 32,20 εκ. και € 34,19 εκ. αντίστοιχα. Για την περίοδο που έληξε την 31/12/2020 ο Όμιλος αναγνώρισε € 6,79 εκ. αποσβέσεις και € 2,32 εκ. χρηματοοικονομικά έξοδα ενώ η Εταιρεία € 5,21 εκ. και € 1,64 εκ. αντίστοιχα. Παρατίθεται η ανάλυση των υποχρεώσεων μισθώσεων για τα επόμενα έτη καθώς και τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού ανά κατηγορία παγίου: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 267 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) έως 1 έτος Υποχρεώσεις Μισθώσεων Χρηματοοικονομικό έξοδο Καθαρή παρούσα αξία Υποχρέωσης αργότερα από 5 έτη 22.468 34.237 (6.640) (7.893) 15.828 26.344 1 έως 5 έτη 7.906 (2.173) 5.733 Σύνολο 64.611 (16.706) 47.905 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Δικαιώματα χρήσης οικοπέδων Υπόλοιπα κατά την 31/12/2019 Προσθήκες Αποσβέσεις Αποαναγνώριση Δικαιωμάτων Χρήσης Υπόλοιπα κατά την 31/12/2020 11.980 604 (836) -11.748 Δικαιώματα χρήσης κτιρίων 33.258 1.171 (4.406) (103) 29.921 Δικαιώματα χρήσης μεταφορικών μέσων 2.819 2.478 (1.496) (55) 3.746 Δικαιώματα χρήσης μηχανημάτων 104 23 (57) -69 Σύνολο 48.160 4.276 (6.794) (158) 45.484 3.3 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απομειώσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μεταφορικά Έπιπλα και Οικόπεδα & Ακινητοποιήσεις μέσα & μηχ/κός Λοιπός Κτίρια υπό εκτέλεση εξοπλισμός εξοπλισμός 424.136 1.571.030 41.091 103.233 (107.228) (857.748) (30.916) (1.812) 316.909 713.282 10.175 101.421 441.519 1.647.684 42.172 66.013 (115.808) (925.483) (33.403) (1.812) 325.710 722.200 8.769 64.201 445.344 1.659.516 45.424 148.416 (123.538) (976.406) (35.555) (1.813) 321.806 683.110 9.869 146.603 Οικόπεδα & Κτίρια 316.909 3.768 1.405 (764) (8.618) 12.764 247 0 0 325.710 4.788 (1.312) (8.374) 2.382 (1.389) 0 0 321.806 Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός 713.282 1.728 29.321 (9.207) (65.481) 52.569 (11) 0 0 722.200 7.511 (1.830) (60.108) 16.035 (31) 1 (667) 683.110 Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις Λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός 10.175 101.421 24 0 466 64.418 0 (36.226) (2.159) 0 277 (66.172) (14) 760 0 0 0 0 8.769 64.201 3.538 112.436 (131) (8.294) (3.780) (667) 1.696 (20.334) (222) (739) (1) 0 0 0 9.869 146.603 Σύνολο 2.139.490 (997.704) 1.141.786 2.197.386 (1.076.507) 1.120.880 2.298.700 (1.137.312) 1.161.388 Σύνολο 1.141.786 5.520 95.610 (46.197) (76.258) (563) 982 0 0 1.120.880 128.273 (12.234) (72.262) (221) (2.381) 0 (667) 1.161.388 268 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές Συναλλαγματικές Διαφορές Ενσώματα πάγια αγορά / (πώληση) θυγατρικής Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Μεταφορικά Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις μέσα & μηχ/κός Λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός εξοπλισμός 306,289 1,222,949 37,337 29,618 (64,901) (706,200) (28,233) 0 241,387 516,749 9,105 29,618 311,992 1,245,708 37,867 47,883 (70,598) (744,732) (30,187) 0 241,394 500,976 7,680 47,883 315,793 1,257,718 40,638 113,255 (76,025) (776,729) (31,848) 667 239,768 480,989 8,790 113,921 Οικόπεδα & Κτίρια Μεταφορικά μέσα & μηχ/κός εξοπλισμός 241,387 516,749 0 0 330 25,710 0 (1,473) (5,696) (46,341) 5,373 6,332 0 0 0 0 0 0 241,394 500,976 0 0 4,006 18,085 (1,319) (2) (5,652) (41,144) 1,339 3,090 1 (15) 0 0 0 0 239,768 480,989 Οικόπεδα & Κτίρια Έπιπλα και Ακινητοποιήσεις Λοιπός υπό εκτέλεση εξοπλισμός 9,105 29,618 0 0 253 30,247 0 0 (1,954) 0 277 (11,982) 0 0 0 0 0 0 7,680 47,883 0 0 3,309 71,924 (128) 525 (3,386) (667) 1,316 (5,744) (1) 0 0 0 0 0 8,790 113,921 Σύνολο 1,596,193 (799,334) 796,859 1,643,450 (845,517) 797,933 1,727,405 (883,935) 843,469 Σύνολο 796,859 0 56,540 (1,473) (53,992) 0 0 0 0 797,933 0 97,324 (924) (50,849) 0 (15) 0 0 843,469 Το 2020 ο Όμιλος προχώρησε σε απομείωση στοιχείων του ενεργητικού ύψους €0,7 εκ. για μονάδες ΑΠΕ για τις οποίες απορρίφθηκε από τη ΡΑΕ η αίτηση έκδοσης άδειας παραγωγής. Οι αποσβέσεις που επιβαρύνουν τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στις σημειώσεις 3.20 και 3.21. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 269 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.4 Υπεραξία επιχείρησης 3.4.1 Κίνηση υπεραξίας Η υπεραξία η οποία προκύπτει κατά την ενοποίηση επιχειρήσεων που προέρχονται από εξαγορά, έχει καταμερισθεί στις ακόλουθες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) ανά τομέα επιχειρηματικής δραστηριότητας για τις χρήσεις 2020 και 2019. Μεταλλουργία (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Μικτή λογιστική αξία Απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 12.889 0 12.889 16.319 0 16.319 16.319 0 16.319 Μεταλλουργία (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Απομείωση Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Απομείωση Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας Κατασκευές 142.166 0 142.166 144.100 0 144.100 144.100 0 144.100 Παραγωγή Εµπορεία Ενέργειας Κατασκευές 12.889 3.430 0 0 16.319 0 0 0 16.319 54.258 0 54.258 54.258 0 54.258 54.258 0 54.258 142.166 1.934 0 0 144.100 0 0 0 144.100 54.258 0 0 0 54.258 0 0 0 54.258 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) 209.313 0 209.313 214.677 0 214.677 214.677 0 214.677 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) 209.313 5.364 0 0 214.677 0 0 0 214.677 Σύνολο Ανά Δραστηριότητα 209.313 0 209.313 214.677 0 214.677 214.677 0 214.677 Σύνολο Ανά Δραστηριότητα 209.313 5.364 0 0 214.677 0 0 0 214.677 3.4.2 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας Η υπεραξία που εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ανά μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών ανά λειτουργικό τομέα ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπεραξία κατανεμημένη σε τομείς Τομέας μεταλλουργίας Τομέας έργων βιώσιμης ανάπτυξης Τομέας ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου Σύνολο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 31/12/2020 16.319 144.100 54.258 214.677 31/12/2019 16.319 144.100 54.258 214.677 270 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Για τον ετήσιο έλεγχο απομείωσης, η ανακτήσιμη αξία για κάθε λειτουργικού τομέα προσδιορίστηκε ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Ανακτήσιμη αξία ανά λειτουργικό τομέα Τομέας μεταλλουργίας Τομέας έργων βιώσιμης ανάπτυξης Τομέας ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου Σύνολο 31/12/2020 31/12/2019 780.115 852.986 1.337.705 2.970.807 836.319 1.156.199 912.910 2.905.428 Ο Όμιλος εξετάζει ετησίως την υπεραξία για τυχόν μείωση της αξίας της. Το ανακτήσιμο ποσό της υπεραξίας που σχετίζεται με τις επιμέρους ΜΔΤΡ έχει προσδιοριστεί με βάση την αξία λόγω χρήσης, η οποία υπολογίστηκε με τη χρησιμοποίηση της μεθόδου των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Στον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης, η Διοίκηση χρησιμοποιεί παραδοχές τις οποίες θεωρεί λογικές και βασίζονται στον κοινό τόπο (consensus) των εκτιμήσεων που δίνουν διεθνείς οίκοι αξιολόγησης και αναλυτές καθώς και στην καλύτερη δυνατή πληροφόρηση που έχει στη διάθεσή της και ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων. Από το διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης, δεν προέκυψε ανάγκη αποαναγνώρισης υπεραξίας. 3.4.3 Παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης Ο Όμιλος για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας κάθε ΜΔΤΡ, υπολογίζει την αξία λόγω χρήσης, μέσω της μεθόδου της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών. Οι βασικές παραδοχές που ο Όμιλος χρησιμοποιεί για τον προσδιορισμό των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών είναι οι εξής: • Παραδοχές τιμών αγοράς: o Τιμή μετάλλων στο LME για τον τομέα της μεταλλουργίας και μεταλλείων. o Ισοτιμία $/€ για όλους τους τομείς. o Τιμές CO2 για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. o Τιμές αερίου και Brent για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. • Λειτουργικές παραδοχές: o τιμές βασικών Α’ Υλών και εξοπλισμού για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων / έργων βιώσιμης ανάπτυξης. o τεχνικοί δείκτες απόδοσης (KPIs) για τις παραγωγικές εγκαταστάσεις των τομέων μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. o χρονισμός σταδίων εκτέλεσης έργων (project milestones) και αντίστοιχα ποσοστά ολοκλήρωσης αυτών για τον τομέα των έργων βιώσιμης ανάπτυξης. o κόστος και χρόνος μεγάλων συντηρήσεων για τους τομείς μεταλλουργίας και μεταλλείων /πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 271 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις o συντελεστής δυναμικότητας, συνολική ζήτηση και φόρτιση συστήματος για τον τομέα πώλησης ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου. • Κατάρτιση επιχειρηματικών σχεδίων ανά λειτουργικό τομέα: o Τα επιχειρηματικά σχέδια καταρτίζονται βάσει μίας μέγιστης περιόδου 5ετίας. Οι ταμειακές ροές πέραν της 5ετίας εξάγονται συμπερασματικά χρησιμοποιώντας εκτιμήσεις των ποσοστών ανάπτυξης που αναφέρονται παρακάτω. o Τα επιχειρηματικά σχέδια βασίζονται σε πρόσφατα καταρτισμένους προϋπολογισμούς και εκτιμήσεις. o Επί των επιχειρηματικών σχεδίων χρησιμοποιούνται προϋπολογιστικά περιθώρια λειτουργικού κέρδους και EBITDA, καθώς και μελλοντικές εκτιμήσεις με τη χρήση εύλογων παραδοχών. o Αναφορικά με έργα του τομέα ηλεκτρικής ενέργειας και εμπορίας φυσικού αερίου, τα σχέδια αυτά εκτείνονται για περίοδο ίση με αυτή της διάρκειας της σχετικής άδειας. o Αναφορικά με τα έργα στον τομέα των έργων βιώσιμης ανάπτυξης, τα σχέδια αυτά εκτείνονται για περίοδο 910 ετών. Οι λόγοι σχετίζονται με τα χαρακτηριστικά των θερμικών έργων EPC, που (μαζί με τις μεταλλικές κατασκευές) αποτελούν την βασική δραστηριότητα του επιχειρησιακού τομέα. Πιο συγκεκριμένα, τα μελλοντικά έργα τοποθετούνται κυρίως σε χώρες της Αφρικής, σε περιφερειακές χώρες της Πρώην Σοβιετικής Ένωσης και σε χώρες της Μέσης Ανατολής. Η Διοίκηση εκτιμά ότι, η αγορά των έργων EPC στις χώρες αυτές αλλάζει, ενισχύοντας το ενδιαφέρον για έργα στα οποία ο κατασκευαστής αναλαμβάνει ένα ρόλο Partner συμμετέχοντας στη χρηματοδότηση της κατασκευής και ανακτώντας τη παρεχόμενη ρευστότητα μέσω των μελλοντικών λειτουργικών ροών του έργου. Ως συνολικός κύκλος ολοκλήρωσης και αποπληρωμής των έργων έχουν ορισθεί τα 9-10 έτη. o Τέλος, αναφορικά με έργα που εκτελούνται υπό την μορφή BOT (build operate transfer) οι προβλέψεις στηρίζονται στο χαρτοφυλάκιο των έργων που είναι υπό εξέταση και έχουν περάσει ήδη ή αναμένεται να περάσουν από την Επιτροπή αξιολόγησης επενδύσεων του Ομίλου (Capital Allocation Committee). Οι υπολογισμοί για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των λειτουργικών τομέων βασίστηκαν σε επιχειρηματικά σχέδια εγκεκριμένα από τη Διοίκηση, τα οποία έχουν συμπεριλάβει τις απαραίτητες αναθεωρήσεις για την αποτύπωση της τρέχουσας οικονομικής συγκυρίας και αντανακλούν προηγούμενη εμπειρία, προβλέψεις κλαδικών μελετών και λοιπές διαθέσιμες πληροφορίες από εξωτερικές πηγές. • Μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC): Η μέθοδος του WACC αντανακλά το προεξοφλητικό επιτόκιο των μελλοντικών ταμειακών ροών κάθε λειτουργικού τομέα, σύμφωνα με το οποίο σταθμίζεται το κόστος των ιδίων κεφαλαίων και το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού, προκειμένου να υπολογιστεί το κόστος των συνολικών κεφαλαίων. Δεδομένου του προσδιορισμού όλων των ταμειακών ροών των επιχειρηματικών σχεδίων στο νόμισμα του ευρώ, ως απόδοση μηδενικού κινδύνου (risk-free return), χρησιμοποιήθηκε η απόδοση του δεκαετούς Γερμανικού Ομολόγου. Για τον υπολογισμό του risk premium λήφθηκαν υπόψη εκτιμήσεις από ανεξάρτητες πηγές. Οι δείκτες ευαισθησίας beta Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 272 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις αξιολογούνται ετήσια με βάση δημοσιευμένα δεδομένα της αγοράς. Το WACC της Εταιρείας εκτιμήθηκε σε ποσοστό 6,03%. Εκτός των ανωτέρω εκτιμήσεων σχετικά με τον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης των ΜΔΤΡ, δεν έχουν υποπέσει στην αντίληψη της Διοίκησης, μεταβολές στις συνθήκες που ενδεχομένως να επηρέαζαν τις λοιπές παραδοχές της. Ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία των ανακτήσιμων ποσών ανά λειτουργικό τομέα σε σχέση με μία μεταβολή 0,5% στην βασική παραδοχή του προεξοφλητικού επιτοκίου. Από τις σχετικές αναλύσεις δεν προκύπτει ότι μπορεί να ανακύψει ποσό απομείωσης. 3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Λογισμικά (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 11.128 (10.100) 1.028 11.309 (10.454) 855 12.287 (10.835) 1.451 Λογισμικά (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Προσθήκες Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Προσθήκες Πωλήσεις - Μειώσεις Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές Απομειώσεις Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 1.028 164 1 0 (339) 0 855 991 104 (500) 0 2 0 1.451 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Αποκατάσταση Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Εδαφικών Εκτάσεων Σταθμών Άυλα Μεταλλευμάτων 70.120 231.172 53.361 (51.810) (36.349) (32.245) 18.310 194.823 21.116 73.077 231.672 62.385 (54.136) (43.989) (38.105) 18.941 187.683 24.280 76.658 231.164 74.345 (56.905) (51.012) (43.966) 19.753 180.151 30.379 Αποκατάσταση Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Εδαφικών Εκτάσεων Σταθμών Άυλα Μεταλλευμάτων 18.310 194.823 21.116 2.957 812 7.473 0 0 45 0 (4.401) (812) (2.326) (3.554) (4.103) 0 3 560 18.941 187.683 24.280 3.581 611 13.685 0 (4.692) (1.944) (2.769) (2.646) (5.862) 0 0 221 0 0 0 0 (805) 0 19.753 180.151 30.379 Σύνολο 365.781 (130.503) 235.277 378.443 (146.685) 231.758 394.454 (162.719) 231.735 Σύνολο 235.277 11.406 46 (5.212) (10.322) 563 231.758 18.867 (6.532) (11.776) 221 2 (805) 231.735 273 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Μικτή λογιστική αξία Συσσωρευμένη απόσβεση και / ή απομείωση αξίας Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Καθαρή λογιστική αξία την 1/1/2019 Προσθήκες Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Πωλήσεις - Μειώσεις Πωλήση θυγατρικής Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2019 Προσθήκες Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών Πωλήσεις - Μειώσεις Πωλήση θυγατρικής Αποσβέσεις Μεταφορές Καθαρές συναλλαγματικές Διαφορές Απορρόφηση θυγατρικής Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2020 Λογισμικά 10,521 (9,652) 870 10,566 (9,938) 628 11,436 (10,244) 1,192 Λογισμικά 870 45 0 0 0 (286) 0 0 0 628 869 0 104 0 (409) 0 0 0 1,192 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Αποκατάσταση Άδειες Ενεργειακών Δικαιώματα & Λοιπά Εδαφικών Εκτάσεων Σταθμών Άυλα Μεταλλευμάτων 0 101,746 19,496 0 (25,916) (8,678) 0 75,830 10,818 0 101,754 25,802 0 (29,260) (12,356) 0 72,494 13,446 0 101,789 36,870 0 (32,529) (17,791) 0 69,260 19,079 Αποκατάσταση Εδαφικών Εκτάσεων Μεταλλευμάτων 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Άδειες Ενεργειακών Σταθμών Δικαιώματα & Λοιπά Άυλα 75,830 8 0 0 0 (3,344) 0 0 0 72,494 35 0 0 0 (3,269) 0 0 0 69,260 Σύνολο 131,763 (44,245) 87,518 138,122 (51,554) 86,568 150,095 (60,564) 89,531 Σύνολο 10,818 7,116 0 (810) 0 (3,678) 0 0 0 13,446 13,012 0 (1,944) 0 (5,436) 0 0 0 19,079 87,518 7,168 0 (810) 0 (7,309) 0 0 0 86,568 13,917 0 (1,840) 0 (9,114) 0 0 0 89,531 Το 2020 ο Όμιλος προχώρησε σε απομείωση στοιχείων του ενεργητικού ύψους €0,8 εκ. για μονάδες ΑΠΕ για τις οποίες απορρίφθηκε από τη ΡΑΕ η αίτηση έκδοσης άδειας παραγωγής. Οι αποσβέσεις που επιβαρύνουν τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στις σημειώσεις 3.20 και 3.21. 3.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Απορρόφηση θυγατρικής Σύνολο 31/12/2020 277.056 73.706 0 350.762 31/12/2019 239.415 28.566 9.075 277.056 Στον κάτωθι πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι επενδύσεις της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε ανά θυγατρική κατά την 31/12/2020 και 31/12/2019: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 274 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 31/12/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΕΡΓΩΝ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΟΜΕΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΑΣ 31/12/2019 32.709 8.809 49.757 230.547 27.743 0 230.497 27.743 ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (πρώην ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 165 165 PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (πρώην ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 165 165 60 2.320 2.000 145 405 4.747 350.762 60 2.320 2.000 145 405 4.747 277.056 ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (πρώην ΟΣΤΕΝΙΤΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) MNG TRADING A.E. MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ MYTILINEOS FINANCE S.A. SOMETRA S.A. Σύνολο 3.6.1 Σημαντικές μη ελέγχουσες συμμετοχές Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι μη ελέγχουσες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου. (Ποσά σε χιλιάδες €) % Μη ελέγχουσων συμμετοχών ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. ZEOLOGIC A.E.B.E. Αποτέλεσμα που αναλογεί σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές 31/12/2020 35,0% 31/12/2019 35,0% 31/12/2020 11.111 31/12/2019 1.807 31/12/2020 52.888 31/12/2019 41.776 40,0% 40,0% (30) (150) (146) (105) Οι συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου πριν από τις ενδοομιλικές απαλοιφές: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 275 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2020 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 232.191 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού ZEOLOGIC Α.Ε.Β.Ε 31/12/2019 31/12/2020 239.552 31/12/2019 669 539 87.882 53.198 1.261 745 Στοιχεία Ενεργητικού 320.073 292.750 1.930 1.284 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 120.114 126.657 415 306 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 48.850 46.733 1.878 1.242 168.964 173.390 2.293 1.547 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 98.221 77.584 (218) (158) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 52.888 41.776 (146) (105) Σύνολο υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2020 Πωλήσεις 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 136.393 164.688 1.819 337 Κέρδη/ (ζημιές) που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 20.634 3.355 (44) (224) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 11.111 1.807 (30) (150) Κέρδη περιόδου μετά από φόρους 31.745 5.162 (74) (374) 4 (25) (17) 0 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 20.637 3.339 (60) (224) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 11.112 1.799 (40) (150) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 31.749 5.137 (100) (374) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων (Ποσά σε χιλιάδες €) 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δρ/τες 64.864 25.878 81 24 Καθαρές Ταμ. ροές από επενδυτικές δρ/τες (10.303) (3.497) (82) (51) Καθαρές Ταμ. ροές από χρηματοδοτικές δρ/τες (12.381) (10.633) (44) 295 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 42.181 11.748 (45) 268 3.7 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Μερίδιο κέρδους/ ζημιάς (μετά φορολογίας και δικαιωμάτων μειοψηφίας) Προσθήκες Απορρόφηση θυγατρικής Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 24.026 23.773 1.155 776 0 81 0 (604) 25.181 24.026 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 17.212 17.212 0 0 0 0 0 0 17.212 17.212 Ο Όμιλος έχει συμμετοχές σε συνδεδεμένες εταιρείες, οι οποίες λόγω ουσιώδους επιρροής ταξινομούνται ως συγγενείς και ενοποιούνται με βάση τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (το αντικείμενο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 276 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις δραστηριότητας και τα κατεχόμενα ποσοστά συμμετοχής του Ομίλου στις εν λόγω επενδύσεις, παρουσιάζονται αναλυτικά στην σημείωση 3.7.1 των οικονομικών καταστάσεων). Καμία από τις εν λόγω συγγενείς δεν είναι εισηγμένη σε κάποιο Χρηματιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηματιστηριακές αξίες. 3.7.1 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν με τη μέθοδο της καθαρής θέσης τις εξής εταιρείες: ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. με ποσοστό 40% (31.12.2019: 40%), ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε. με ποσοστό 35,0% (31.12.2019: 35,0%), ΕΛΕΜΚΑ SAUDI με ποσοστό 34% (31.12.2019: 34%), ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Α.Π.Ε ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ (περιλαμβάνει και τη συγγενή εταιρεία BUSINESS ENERGY ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΡΟΙΖΙΝΙΑΣ Α.Ε.) με ποσοστό 49% (31.12.2019: 49%)), IPS με ποσοστό 10% (31.12.2019: 10%), Κ/Ξ ΜυτιληναίοςΞανθάκης με ποσοστό 50% (31.12.2019: 0% ), Κ/Ξ ΑΒΑΞ Α.Ε.-ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.-ΤΕΡΝΑ Α.Ε. με ποσοστό 25% (31.12.2019: 0% ). Ο Όμιλος βασιζόμενος στην επουσιώδη συνεισφορά των παραπάνω συγγενών εταιρειών στα κέρδη προ φόρων γνωστοποιεί στην παρακάτω συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων συγκεντρωτικά το ποσοστό του για αυτές τις εταιρείες: (Ποσά σε χιλιάδες €) Κέρδη / (Ζημίες) Περιόδου Αναλογία σε κέρδη/(ζημιές) περιόδου 1.534 911 364 609 1.089 381 34% 375 (17) (6) ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. Α.Π.Ε ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ 49% 2.559 796 390 INTERNATIONAL POWER SUPPLY AD 10% 7.851 (790) (79) K/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ-ΞΑΝΘΑΚΗΣ 50% 533 (3) (1) ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΒΑΞ ΑΕ-ΙΝΤΡΑΚΑΤ-ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ-ΤΕΡΝΑ ΑΕ 25% 11.329 421 105 24.791 2.408 1.155 ΕΤΑΙΡΕΙΑ % Συμμετοχής Πωλήσεις ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε. 40% ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε. 35% ΕΛΕΜΚΑ SAUDI Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 277 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.8 Αναβαλλόμενος φόρος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιποί Ενδεχόμενοι Αναβαλλόμενοι Φόροι Σύνολο Συμψηφισμός 31/12/2020 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Υπόλοιπο Έναρξης Λογαριασμού Κατάστασης Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις Συναλλαγματικές Διαφορές Αναβαλλόμενος Φόρος Από Πώληση Θυγατρικής Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (27.472) (56.057) (10.814) (3) (5.771) (11.975) (112.092) (29) 35.575 (2.581) 52 33.017 (27.258) 32 (27.226) 2.541 69 (724) 3.768 5.654 (4.563) 7.220 307 1.077 1.627 (13.178) 11.877 4.366 0 (1.516) (8.804) 432 0 0 24 (9.864) 0 (2.136) 3.953 (1) 1.816 (232) 0 (232) 46 0 (2.819) 3.659 886 491 5.578 41 (13) 381 125 0 6.603 0 111 0 0 0 0 0 111 0 0 0 0 0 0 0 0 (1) 0 0 0 (1) (1) 0 (21) 3.388 0 0 0 3.366 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (28.877) (64.861) (10.382) (3) (5.771) (11.951) (121.845) (29) 33.469 1.372 50 34.863 (27.490) 33 (27.457) 2.586 69 (3.543) 7.426 6.538 (4.073) 12.798 327 4.452 2.008 (13.054) 11.877 14.336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.469 1.372 50 34.891 0 33 33 2.586 69 0 7.426 10.081 0 12.798 327 4.452 2.008 0 11.877 31.463 37.302 (28.877) (64.861) (10.382) (3) (5.771) (11.951) (121.845) (29) 0 0 0 (29) (27.490) 0 (27.490) 0 0 (3.543) 0 (3.543) (4.073) 0 0 0 0 (13.054) 0 (17.127) (37.302) 11.884 (84.397) 5.924 5.133 0 3.477 55 85 0 0 17.863 (75.702) 17.863 131.633 0 (207.335) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 278 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1/2019 Υπόλοιπο Έναρξης 31/12/2019 Αναγνωρισμένο Στην Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Κεφάλαια Μέσω Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Συναλλαγματικές Διαφορές Αναβαλλόμενος Φόρος Από Πώληση Θυγατρικής Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Διαθέσιμα Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Κυκλοφοριακά Στοιχεία Αποθέματα Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιποί Ενδεχόμενοι Αναβαλλόμενοι Φόροι Σύνολο Συμψηφισμός (26.470) (47.554) 0 (3) (5.635) (12.050) (91.712) (29) 41.069 232 0 54 41.326 (55.709) 29 (55.680) 2.378 69 (1.696) (10.714) (9.963) (4.468) 7.220 239 (6.654) (57) (11.012) 11.877 (2.855) 0 (998) (8.447) (10.814) 0 (136) 75 (20.320) 0 (5.494) (2.962) 0 (2) (8.459) 28.451 0 28.451 148 0 929 14.482 15.559 (71) 0 (35) (32) 1.667 (2.166) 0 (637) 0 0 (1) 0 0 0 0 (1) 0 0 0 0 0 0 0 3 3 14 0 0 0 14 (25) 0 7 7.763 0 0 0 7.745 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (4) (55) 0 0 0 0 (59) 0 0 150 0 0 150 0 0 0 0 0 43 0 43 0 0 96 0 17 0 0 113 0 (27.472) (56.057) (10.814) (3) (5.771) (11.975) (112.092) (29) 35.575 (2.581) 0 52 33.017 (27.258) 32 (27.226) 2.541 69 (724) 3.768 5.653 (4.563) 7.220 307 1.077 1.627 (13.178) 11.877 4.366 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35.575 0 0 52 35.626 0 32 32 2.541 69 0 3.768 6.378 0 7.220 307 1.077 1.627 0 11.877 22.107 36.864 (27.472) (56.057) (10.814) (3) (5.771) (11.975) (112.092) (29) 0 (2.581) 0 0 (2.609) (27.258) 0 (27.258) 0 0 (724) 0 (724) (4.563) 0 0 0 0 (13.178) 0 (17.742) (36.864) Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις 49.798 (69.086) (37.914) (23.319) 0 7.761 0 0 0 248 11.884 (84.397) 11.884 112.891 0 (197.288) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 279 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1/2020 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Κυκλοφοριακά Στοιχεία Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Συμψηφισμός 31/12/2020 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Συναλλαγματικές Υπόλοιπο Έναρξης Λογαριασμού Κατάστασης Διαφορές Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Από Υπόλοιπο Λήξης Απορρόφηση Θυγατρικής Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (26.080) (51.194) (8.050) (85.324) 31.986 (3.580) 55 28.461 (30.655) 16 (30.639) 2.951 (8) 4.733 7.676 866 0 654 1.031 960 (12.370) (8.858) 0 (1.373) (3.125) 563 (3.935) (2.286) 1.930 (1) (357) (232) 0 (232) 64 (2.897) 2.147 (686) 105 5.578 8 0 223 182 6.097 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2) 0 0 (2) (31) 0 (25) 3.379 0 0 3.323 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (27.453) (54.319) (7.487) (89.259) 29.700 (1.651) 54 28.103 (30.887) 16 (30.871) 3.014 (2.904) 6.879 6.989 941 5.578 637 4.410 1.183 (12.187) 561 0 225 271 0 496 29.700 2.024 54 31.778 0 16 16 3.014 30 6.879 9.923 1.046 5.578 661 4.410 1.183 14.995 27.873 0 (27.678) (54.590) (7.487) (89.755) 0 (3.674) 0 (3.674) (30.887) 0 (30.887) 0 (2.934) 0 (2.934) (106) 0 (24) 0 0 (27.182) (27.312) 0 0 (88.684) 833 1.718 0 3.321 0 0 0 0 833 (83.645) 833 70.918 0 (154.563) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 280 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1/2019 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Δικαιώματα χρήσης Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Κυκλοφοριακά Στοιχεία Κατασκευαστικά Συμβόλαια Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία Αποθέματα Αποφορολόγηση Αποθεματικών Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Παροχές σε Εργαζομένους Μακροπρόθεσμoς Δανεισμός Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Παροχές Σε Εργαζομένους Υποχρεώσεις Από Παράγωγα Χρημ/κα Προϊόντα Υποχρεώσεις Από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Συμψηφισμός 31/12/2019 Αναγνωρισμένο Αναγνωρισμένο Στα Ίδια Στην Κατάσταση Κεφάλαια Μέσω Συναλλαγματικές Υπόλοιπο Έναρξης Λογαριασμού Κατάστασης Διαφορές Αποτελεσμάτων Συνολικού Εισοδήματος Αναβαλλόμενη φορολογία από φορολογικές ζημιές Aναβαλλόμενες Φορολογικές (Υποχρεώσεις)/Απαιτήσεις Αναβαλλόμενος Φόρος Από Απορρόφηση Θυγατρικής Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις (25.120) (52.876) 0 136 0 (77.860) 37.005 (2.938) 57 34.124 (59.105) 16 (59.089) 2.788 20 (2.546) 263 893 669 (6.731) 0 (10.553) (15.722) 0 (960) 1.682 (8.050) (136) 0 (7.464) (5.019) (642) (2) (5.663) 28.451 0 28.451 150 (28) 7.278 7.401 (8) (16) 0 960 (1.817) (881) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 12 (19) 1 7.763 0 0 7.745 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (26.080) (51.194) (8.050) 0 0 (85.324) 31.986 (3.580) 55 28.461 (30.655) 16 (30.638) 2.951 (8) 4.733 7.676 866 654 1.031 960 (12.370) (8.858) 0 509 185 0 0 0 694 31.986 327 55 32.368 0 16 16 2.951 228 7.362 10.542 972 654 1.031 960 11.664 15.281 0 (26.589) (51.379) (8.050) 0 0 (86.018) 0 (3.907) 0 (3.907) (30.655) 0 (30.655) 0 (236) (2.630) (2.865) (106) 0 0 0 (24.034) (24.140) 0 31.289 (86.995) (31.289) (9.446) 0 7.757 0 0 0 0 0 (88.684) 0 58.901 0 (147.584) 3.9 Αποθέματα Τα αποθέματα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Α' ύλες Ημιτελή προϊόντα Τελικά προϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Εμπορεύματα Λοιπά Σύνολο Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα, καθυστερημένα και κατεστραμμένα αποθέματα Αποθέματα - Συνολική αξία ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 71.250 64.119 1.157 3.265 17.836 22.626 152.965 79.951 461 423 49.153 46.425 292.822 216.809 (2.654) 290.168 (2.432) 214.377 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 65.374 59.389 1.087 3.223 17.749 22.626 32.509 37.120 13 37.077 35.185 153.795 157.557 (2.524) 151.270 (2.303) 155.254 Η αύξηση των αποθεμάτων οφείλεται στην απόκτηση χαρτοφυλακίου φωτοβολταϊκών πάρκων από την 100% θυγατρική του Ομίλου ΜΕΤΚΑ EGN (σημείωση 1.3.). Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 281 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.10 Λοιπές απαιτήσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρεώστες Διάφοροι Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα - Πρoπληρωθέντα έξοδα Προπληρωθέντα έξοδα έργων Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς χρεώστες Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 128.175 120.148 55.300 57.674 0 0 0 0 79.421 135.092 971 2.968 (1.388) (1.388) 262.479 314.494 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 59.992 80.379 27.638 22.091 65.872 79.350 0 0 77.865 136.971 705 724 (1.388) (1.388) 230.682 318.128 Στην κατηγορία «Χρεώστες Διάφοροι» για την χρήση 2020 περιλαμβάνονται κυρίως ποσά για δεσμευμένες καταθέσεις ύψους € 39 εκ. ως εγγύηση για έκδοση εγγυητικών επιστολών και λοιπών εγγυήσεων. Η μείωση στα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα οφείλεται σε πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου οι οποίες τιμολογήθηκαν εντός του 2020. Στις λοιπές απαιτήσεις δεν περιλαμβάνονται ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες απαιτήσεις. Η κίνηση της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων σχετικά με τις Λοιπές Απαιτήσεις αναλύεται κατωτέρω: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 Προσαρμογή σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Επανεκτίμηση της ζημιάς Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Λοιπές Απαιτήσεις 1.388 0 1.388 0 1.388 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Μητρική Λοιπές Απαιτήσεις 1.388 0 1.388 0 1.388 3.11 Xρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, δικαιώματα, υπεραναλήψεις σε τράπεζες, βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά προϊόντα υψηλής ρευστότητας διαπραγματεύσιμα στην χρηματαγορά, εμπορικούς χρεώστες και πιστωτές, δάνεια από και προς τις θυγατρικές, τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις, κοινοπραξίες, επενδύσεις σε μετοχές, μερίσματα πληρωτέα και υποχρεώσεις από μισθώσεις. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μπορούν να κατηγοριοποιηθούν και ως εξής: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 282 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπροσθεσμες Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις μισθώσεων Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμεη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 153 1.931 68.527 70.611 163 2.938 68.629 71.730 37 1.931 63.792 65.759 37 2.938 63.607 66.582 9.300 69 1.318.939 492.646 1.820.954 1.023 63 1.405.295 713.037 2.119.418 9.300 69 762.296 198.492 970.157 431 63 799.925 145.415 945.834 911.533 42.172 12.647 98.651 1.065.003 1.006.450 44.764 0 98.101 1.149.315 284.152 29.545 7.507 66.292 387.496 353.239 31.487 0 65.768 450.493 31.246 37.664 5.734 22.230 948.571 1.045.444 17.438 60.194 5.066 20.925 982.905 1.086.528 0 0 4.645 22.100 923.840 950.585 4 17.332 4.000 20.689 655.713 697.737 Μία περιγραφή των κινδύνων των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού του Ομίλου δίνεται στην γνωστοποίηση 3.31. 3.11.1 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Αποτίμηση σε εύλογη αξία Συναλλαγματικές Διαφορές Υπόλοιπο τέλους ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 163 159 0 3 (10) 2 153 163 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 37 37 0 0 0 0 37 37 Πρόκειται για τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας, σε μετοχές, τραπεζικά ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια με μακροπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα που διαπραγματεύονται σε ενεργή αγορά. 3.11.2 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Αναπροσαρμογές εύλογης αξίας Υπόλοιπο τέλους Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 63 63 6 0 69 63 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 63 63 6 0 69 63 283 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.11.3 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία (Ποσά σε χιλιάδες €) Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Ενεργητικό Παθητικό Ενεργητικό Παθητικό 11.231 34.877 3.961 20.925 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 Ενεργητικό Παθητικό Ενεργητικό Παθητικό 11.231 29.607 3.369 20.689 Οι πραγματικές αξίες παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων βασίζονται σε παρατηρήσιμα στοιχεία της αγοράς. Για όλα τα συμβόλαια ανταλλαγών, οι πραγματικές αξίες επιβεβαιώνονται από τα πιστωτικά ιδρύματα με τα οποία ο Όμιλος έχει συνάψει τις σχετικές συμβάσεις. Ο Όμιλος διαχειρίζεται την έκθεσή του σε συναλλαγματικό ρίσκο κάνοντας χρήση προθεσμιακών συμβάσεων και δικαιωμάτων προαίρεσης συναλλάγματος «κλειδώνοντας» ισοτιμίες οι οποίες εξασφαλίζουν επάρκεια ρευστότητας και περιθωρίων κέρδους. Ακολούθως, ο Όμιλος διαχειρίζεται την έκθεσή του σε ρίσκο εμπορευμάτων (commodity risk) κάνοντας χρήση προθεσμιακών συμβολαίων, μέσω των οποίων αντισταθμίζει τη μεταβολή στην εύλογη αξία των εμπορευμάτων, καθώς και συμβολαίων ανταλλαγής (commodity swaps), μέσω των οποίων αντισταθμίζει τον κίνδυνο μεταβολής των ταμειακών ροών. 3.11.4 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: (Ποσά σε χιλιάδες €) Πελάτες - Παρακρατούμενες εγγυήσεις εισπρακτέες άνω των 12 μηνών Δοσμένες Εγγυήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 49.187 49.672 10.050 10.132 9.291 8.825 68.527 68.629 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 49.187 47.824 7.612 9.570 6.993 6.212 63.792 63.607 284 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.11.5 Δανειακές υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Τραπεζικός δανεισμός Ομολογίες Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Τραπεζικές υπεραναλήψεις Τραπεζικός δανεισμός Ομολογίες Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Μακροπρόθεσμες Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Σύνολο Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 83.071 828.463 911.533 589.784 416.666 1.006.450 31.246 31.246 37.664 980.443 8.997 8.132 4 306 17.438 60.194 1.084.082 31/12/2020 31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 - 353.239 353.239 - 8.997 (8.997) 4 4 17.332 370.575 284.152 0 284.152 31/12/2020 31/12/2019 42.172 42.172 44.764 44.764 29.545 29.545 31.487 31.487 5.734 5.734 5.066 5.066 4.645 4.645 4.000 4.000 1.028.349 1.133.912 318.342 406.062 Τα πραγματικά σταθμισμένα μέσα επιτόκια δανεισμού του Ομίλου, την ημερομηνία του ισολογισμού είναι 2,56%. 3.11.6 Κίνηση δανειακών υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Αποπληρωμές Εισπράξεις Εξαγορές Λοιπές Αναταξινόμηση Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Μακροπρόθεσμες Συνολικές Δανειακές Συνολικές Δανειακές Δανειακές Δανειακές Δανειακές Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις 77.632 1.006.450 1.084.083 64.463 534.028 598.491 (66.197) (414.759) (480.956) (223.387) (26.117) (249.504) 31.169 352.234 383.403 187.649 542.300 729.950 0 0 0 8.342 4.706 13.048 3.691 (9.777) (6.086) (604) (8.318) (8.922) 22.615 (22.615) 0 41.168 (40.149) 1.020 68.910 911.533 980.443 77.632 1.006.450 1.084.083 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 285 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Μεταβολή λόγω απορρόφησης θυγατρικής Αποπληρωμές Εισπράξεις Λοιπές Αναταξινόμηση Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 17.336 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 353.239 (19.433) 2.096 0 1 0 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 17.599 Συνολικές Δανειακές Υποχρεώσεις (356.670) 300.000 (12.416) (1) 284.152 370.574 (376.103) 302.096 (12.416) 0 284.152 (127) 0 (141) 4 17.336 31/12/2019 Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 369.323 Συνολικές Δανειακές Υποχρεώσεις 386.922 (17.332) 0 232 1.016 353.239 (17.459) 0 92 1.020 370.574 3.11.7 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Επιχορηγήσεις Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταφορά στα αποτελέσματα Μεταφορά από / (σε) Βραχυπρόθεσμα Υπόλοιπο τέλους ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 59.182 2.555 (1.397) (2.381) 57.959 62.428 1.039 (775) (3.508) 59.182 26.965 1.045 (1.152) (1.151) 25.707 29.988 (1.135) (775) (1.113) 26.965 Προκαταβολές πελατών Υπόλοιπο έναρξης Μεταφορά από / (σε) Βραχυπρόθεσμα Υπόλοιπο τέλους 7.029 (57) 6.972 38.320 (31.290) 7.029 7.029 (57) 6.972 38.320 (31.290) 7.029 Λοιπά Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταφορά στα αποτελέσματα Μεταφορά από / (σε) Βραχυπρόθεσμα Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπο τέλους 12.272 14.031 (12.155) (44) (1) 14.102 9.301 12.196 (9.174) (51) 0 12.272 12.155 13.995 (12.155) 0 0 13.995 9.174 12.155 (9.174) 0 0 12.155 Κρατήσεις Προμηθευτών για καλή εκτέλεση Υπόλοιπο έναρξης Απορρόφηση θυγατρικής Προσθήκες Υπόλοιπο τέλους 19.618 0 0 19.618 19.618 0 0 19.618 19.618 0 0 19.618 19.618 0 0 19.618 Σύνολο 98.651 98.101 66.292 65.768 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 286 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.12 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 772.072 777.731 6.832 4.883 180.483 242.596 (22.873) (27.727) 936.513 997.483 111 114 119.836 93.204 1.056.460 1.090.802 (Ποσά σε χιλιάδες €) Πελάτες Επιταγές Εισπρακτέες Στοιχεία ενεργητικού από συμβάσεις Μείον: Προβλέψεις απομείωσης Καθαρές εμπορικές απαιτήσεις Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων Προκαταβολές σε προμηθευτές και υπεργολάβους Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 342.326 349.411 2.263 2.302 100.641 64.351 (18.524) (23.459) 426.706 398.254 104.908 83.543 531.614 481.798 Η αύξηση των προκαταβολών σε προμηθευτές οφείλεται κυρίως σε προκαταβολές για το έργο της Σλοβενίας του Τομέα Έργων Βιώσιμης Ανάπτυξης. Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις του Ομίλου από κατασκευαστικές συμβάσεις, αναλύονται ως ακολούθως: 3.11 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 Κατασκευαστικά Συμβόλαια Συμβατικό πραγματοποιηθέν κόστος & καταχωρηθέντα κέρδη (μείον καταχωρηθείσες ζημίες) Μείον: Σωρευτικές Τιμολογήσεις Μικτό ποσό οφειλόμενο από πελάτες για συμβατικό έργο, παρουσιάζεται ως απαίτηση Μικτό ποσό οφειλόμενο σε πελάτες για συμβατικό έργο,παρουσιάζεται ως υποχρέωση Προκαταβολές εισπραχθείσες Κρατήσεις Πελατών για καλή εκτέλεση 4.140.737 3.749.330 (4.117.288) 23.449 (3.666.206) 83.124 180.483 242.596 (157.002) (158.743) 78.129 65.211 36.061 66.371 Η κίνηση της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων σχετικά με τους Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις αναλύεται κατωτέρω: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2020 σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Επανεκτίμηση ζημιάς Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Μητρική Πελάτες και Λοιπές Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Εμπορικές Απαιτήσεις 27.727 (4.854) 22.873 23.459 (4.935) 18.524 287 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Μετά την απόφαση του Διαιτητικού Δικαστηρίου όπου έγινε δεκτή η αίτηση της Εταιρείας κατά της ΛΑΓΗΕ (νυν ΔΑΠΕΕΠ) σχετικά με την τιμολόγηση ηλεκτρικής ενέργειας ΣΗΘΥΑ, η Εταιρεία προχώρησε στη χρήση 2020 σε διαγραφή ισόποσης σχηματισμένης πρόβλεψης απαιτήσεων προηγούμενων χρήσεων ύψους €8,5 εκ. από το ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ). 3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων (Ποσά σε χιλιάδες €) Διαθέσιμα στο ταμείο Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις Καταθέσεις Προθεσμίας & Repos Σύνολο Το μέσο σταθμισμένο επιτόκιο των τραπεζικών καταθέσεων είχε ως εξής: Καταθέσεις EUR ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.265 1.256 297.542 573.201 193.839 138.580 492.646 713.037 31/12/2020 0.03% ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 1.160 1.131 161.960 61.837 35.372 82.447 198.492 145.415 31/12/2019 0.25% Στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου δεν περιλαμβάνονται δεσμευμένα ποσά. 3.14 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών και των λοιπών συναφών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Προκαταβολές πελατών Συμβατικές υποχρεώσεις σε πελάτες Σύνολο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 372.168 486.332 566 157.558 170.131 157.312 158.743 687.604 815.205 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 170.971 184.645 144.494 160.952 157.002 157.065 472.468 502.662 288 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.15 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη Δεδουλευμένα έξοδα Ασφαλιστικοί οργανισμοί Μερίσματα πληρωτέα Έσοδα επόμενης περιόδου - Επιχορηγήσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 0 0 142.842 107.854 4.509 4.590 2.965 665 1.025 901 109.627 53.690 260.967 167.699 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 243.036 8.576 106.794 77.278 3.542 3.626 884 665 0 0 97.117 62.907 451.372 153.050 Η αύξηση στα δεδουλευμένα έξοδα οφείλεται σε αγορές ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου οι οποίες θα τιμολογηθούν εντός του Ιανουαρίου του 2021. 3.16 Ίδια Κεφάλαια 3.16.1 Μετοχικό κεφάλαιο Η Μυτιληναίος ΑΕ (MYTILINEOS), σε συνέχεια της από 27.03.2020 απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της και της σχετικής από 01.06.2020 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου, ανακοίνωσε την εφαρμογή του Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών. Οι αγορές των ιδίων μετοχών θα πραγματοποιούνται μέσω των μελών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, EUROBANK EQUITIES Α.Ε.Π.Ε.Υ., ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.Π.Ε.Υ. και EUROXX ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ.. Σκοπός του προγράμματος είναι η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου και η διάθεση των ιδίων μετοχών, που θα αποκτηθούν, στο προσωπικό ή/και σε μέλη της διοίκησης της Εταιρείας ή/και συνδεδεμένης εταιρείας, ενώ προβλέπεται η απόκτηση ανώτατου αριθμού μετοχών 14.289.116 (μέχρι 10% του μετοχικού κεφαλαίου), με κατώτατη τιμή αγοράς €0.97 ανά μετοχή και ανώτατη τιμή αγοράς €20 ανά μετοχή, και το πρόγραμμα θα διαρκέσει μέχρι 26.03.2022. Το τελικό ποσό που θα διατεθεί για το πρόγραμμα και ο αριθμός των μετοχών που εν τέλει θα αγορασθούν, θα εξαρτηθεί από τις εκάστοτε συνθήκες της εταιρείας και της αγοράς. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας 31.12.2020 ανέρχεται σε εκατόν τριάντα οκτώ εκατομμύρια εξακόσιες τέσσερις χιλιάδες τετρακόσια είκοσι έξι ευρώ και δεκαεπτά λεπτά του ευρώ (€138.604.426,17) διαιρούμενο σε εκατόν σαράντα δύο εκατομμύρια οκτακόσιες ενενήντα μία χιλιάδες εκατόν εξήντα μία (142.891.161) άυλες κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας ενενήντα επτά λεπτών του ευρώ (€0,97) έκαστη. Η μετοχή της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Μέχρι την 31/12/2020 έχουν αγοραστεί 6.138.692 μετοχές της Εταιρείας με μέση τιμή κτήσης €9,1929 και συνολικό κόστος €56.794.881. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 289 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.16.2 Λοιπά Αποθεματικά Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Τακτικό Αποθεματικό Ειδικά & Έκτακτα Αποθεματικά (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 20.709 Μεταφορά σε αποθεµατικά 91 Μεταβολή από Εξαγορά μεριδίου θυγατρικής 0 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 91 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 0 Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών 0 Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) (1) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) 0 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2019 20.799 13.150 0 0 (12) (12) 0 0 0 0 13.139 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσης- 20.799 Μεταφορά σε αποθεµατικά 854 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0 Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 854 Αντισταθμίσεις Ταμιακών Ροών 0 Φόρος εισοδήματος στοιχείων των λοιπων συνολικών εσόδων 0 Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) 0 Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) 0 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 21.653 13.139 (1.684) (1) (1.685) 0 0 0 0 11.454 (Ποσά σε χιλιάδες €) ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Αφορολόγητα & Αποθεματικό δικ. Αποθεματικό Αποθεματικό Φορολ. Κατά Αποθεματικό προαίρ. αγοράς Αποθεματικά Χρηματοοικονομι Aναλογιστικών Ειδικό Τρόπο Αναπρ. Παγίων μετοχών από συγχώνευσης κών μέσων Κερδών/Ζημιών Αποθεματικά προσωπ. 89.489 221 2.767 1.225 (433) 3.629 187 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 187 36 0 0 0 0 0 0 (1.560) 0 0 0 0 0 160 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 (648) 0 89.677 256 1.367 1.225 (1.043) 3.629 89.677 542 0 542 0 353 0 0 90.571 256 1.353 0 1.353 0 0 0 0 1.609 1.367 0 0 0 (5.587) 0 0 0 (4.220) 1.225 0 0 0 0 0 0 0 1.225 (1.043) (1) 0 (1) 0 0 37 (928) (1.935) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Αφορολόγητα & Αποθεματικό δικ. Αποθεματικό Αποθεματικό Τακτικό Ειδικά & Έκτακτα Φορολ. Κατά Αποθεματικό προαίρ. αγοράς Χρηματοοικονομι Aναλογιστικών Αποθεματικό Αποθεματικά Ειδικό Τρόπο Αναπρ. Παγίων μετοχών από κών μέσων Κερδών/Ζημιών Αποθεματικά προσωπ. Σύνολο 130.758 278 36 (12) 302 (1.560) 160 38 (648) 129.050 3.629 0 0 0 0 0 0 1 3.630 129.050 1.064 (1) 1.063 (5.587) 353 37 (928) 123.987 Αποθεματικά συγχώνευσης Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2019, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΔιανοµή Μερισµάτων Μεταβολή λόγω απορρόφησης θυγατρικής Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2019 63.197 0 0 0 0 0 63.197 79.487 0 0 0 0 0 79.487 47.419 0 0 0 0 0 47.419 174 0 0 0 0 0 174 (2) 0 0 0 0 0 (2) 1.615 0 0 0 0 0 1.615 (4.139) 0 0 0 31 (541) (4.649) (324.205) 0 (4.921) (4.921) 0 0 (329.126) (136.454) 0 (4.921) (4.921) 31 (541) (141.885) Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2020, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ -βάσει δημοσίευσηςΜεταφορά σε αποθεµατικά Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Αναβαλλόμενος Φόρος από αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Αναλογιστικά Κέρδη / (Ζημίες) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 63.197 0 0 0 0 63.197 79.487 0 0 0 0 79.487 47.419 0 0 0 0 47.419 174 0 0 0 0 174 (2) 0 0 0 0 (2) 1.615 0 0 0 0 1.615 (4.649) (1) (1) (2) (789) (5.441) (329.126) 0 0 0 1 (329.126) (141.885) (1) (1) (2) (789) (142.676) Η πλειοψηφία των ανωτέρω αποθεματικών προέρχεται από τη Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 290 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηματισμό τους). Τα αποθεματικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέμονται. Τα αποθεματικά από απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και τα αποθεματικά φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο αφορούν έσοδα από τόκους και πωλήσεις συμμετοχών εισηγμένων και μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο εταιρειών και τα οποία είναι μη φορολογήσιμα ή έχει γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Πέραν των τυχόν προπληρωθέντων φόρων τα αποθεματικά αυτά υπόκεινται σε φορολόγηση στην περίπτωση διανομής τους. 3.16.3 Αποθεματικό μετατροπής ισολογισμού Το αποθεματικό μετατροπής Ισολογισμού χρησιμοποιείται για την καταχώριση συναλλαγματικών διαφορών που προκύπτουν από τη μετατροπή νομίσματος κατά την ενοποίηση των εταιρειών εξωτερικού. Το υπόλοιπο του αποθεματικού την 31/12/2020 ανέρχεται σε -€38,8 εκατ. (31/12/2019: -€10,9 εκατ.). Ο Όμιλος είχε συνολική καθαρή ζημιά ποσού €27,9 εκατ. η οποία καταχωρήθηκε στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Η ζημιά του 2020 περιλαμβάνει ποσό €26,6 εκατ. το οποίο οφείλεται στην αλλαγή του λειτουργικού νομίσματος της θυγατρικής εταιρείας Power Project κατά τη χρήση 2020. Οι κυριότερες συναλλαγματικές ισοτιμίες μετατροπής των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιρειών εξωτερικού ήταν: Κατάσταση Οικονομικής Θέσης: ΕUR / USD EUR / AUD EUR / GBP 31/12/2020 31/12/2019 Μεταβολή 1,23 1,59 0,90 1,12 1,60 0,85 9,56% -0,62% 5,67% Κατάσταση Αποτελεσμάτων: ΕUR / USD EUR / AUD EUR / GBP Μ.Ο. 01/0131/12/2020 1,14 1,65 0,89 Μ.Ο. 01/0131/12/2019 1,12 1,61 0,88 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Μεταβολή 1,98% 2,79% 1,36% 291 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.17 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Καθαρά αναλογιστικά (κέρδη)/ ζημιές που καταχωρήθηκαν στην περίοδο Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση αποτελεσμάτων Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 1.148 195 0 8 399 1.750 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 39 (38) 0 42 43 962 962 0 0 0 (8) (8) 38 (44) (6) Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες που επιβαρύνουν την κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση συνολικών εσόδων Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Αναλογιστικά κέρδη των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Πραγματοποιηθείσα απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος 1.148 234 (38) 8 441 1.793 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 915 258 0 (66) 573 1.679 31/12/2019 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 8 61 (70) 0 48 47 953 953 38 (44) (6) 567 567 0 0 0 67 67 70 250 320 634 634 70 250 320 963 200 (38) 8 336 1.469 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 840 220 0 (52) 513 1.521 31/12/2019 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 60 (70) 0 48 38 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 840 280 (70) (52) 561 1.559 789 789 38 (44) (6) 484 484 0 0 0 63 63 70 250 320 547 547 70 250 320 Σύνολο Σύνολο 923 319 (70) (66) 621 1.726 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική (Ποσά σε χιλιάδες €) Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Καθαρά αναλογιστικά (κέρδη)/ ζημιές που καταχωρήθηκαν στην περίοδο Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση αποτελεσμάτων Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 963 162 0 8 293 1.426 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 0 39 (38) 0 42 43 805 805 0 0 0 (16) (16) 38 (44) (6) Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες που επιβαρύνουν την κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσό που επιβάρυνε την κατάσταση συνολικών εσόδων Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Αναλογιστικά κέρδη των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Πραγματοποιηθείσα απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος Σύνολο Η παρούσα αξία της υποχρέωσης για τον Όμιλο Μυτιληναίος κατά την λήξη της χρήσης 2020 είναι 17.774χιλ€ και η αντίστοιχη για το 2019 είναι 16.953χιλ€ . ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Εισφορές εργοδότη Aναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Ζημίες από περικοπές Αποτελέσματα Διακανονισμών Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος Παροχές πληρωθείσες Απορρόφηση θυγατρικής Συναλλαγματικές Διαφορές από προγράμματα εξωτερικού Υπόλοιπο τέλους Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 16.910 1.210 195 0 746 106 293 0 (1.758) 7 1 17.709 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 43 12 41 0 206 42 (240) (39) 0 0 0 65 Σύνολο 16.953 1.222 236 0 953 148 53 (39) (1.758) 7 1 17.774 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 16.147 1.293 258 0 674 348 221 0 (2.036) 3 0 16.910 31/12/2019 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 126 8 64 (78) (23) 48 99 (71) (130) 0 0 43 Σύνολο 16.274 1.302 322 (78) 651 396 320 (71) (2.166) 3 0 16.953 Η παρούσα αξία της υποχρέωσης για την μητρική εταιρεία, κατά την λήξη της χρήσης 2020 είναι € 14.661 χιλ. και η αντίστοιχη για το 2019 είναι € 14.048 χιλ. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 292 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 14.042 963 162 0 586 106 187 0 (1.404) 7 0 14.649 (Ποσά σε χιλιάδες €) Υπόλοιπο έναρξης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης Χρηματοοικονομικό κόστος Εισφορές εργοδότη Aναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Ζημίες από περικοπές Αποτελέσματα Διακανονισμών Αναµενόµενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος Παροχές πληρωθείσες Απορρόφηση θυγατρικής Συναλλαγματικές Διαφορές από προγράμματα εξωτερικού Υπόλοιπο τέλους 31/12/2020 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 4 0 40 0 203 42 (240) (39) 0 0 0 11 Σύνολο 14.048 963 202 0 789 148 (53) (39) (1.404) 7 0 14.661 Προγράμματα καθορισμένων εισφορών 13.773 848 220 0 575 348 162 0 (1.886) 3 0 14.043 31/12/2019 Προγράμματα καθορισμένων παροχών 101 0 63 (78) (28) 48 99 (71) (130) 0 0 4 Σύνολο 13.874 848 283 (78) 547 396 261 (71) (2.016) 3 0 14.048 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: 31/12/2020 31/12/2019 Προεξοφλητικό επιτόκιο 0.6% 1.2% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 2.0% 2.0% Πληθωρισμός 1.5% 1.5% 3.18 Προβλέψεις Οι προβλέψεις που αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρεία αναγνωρίζονται εφ’ όσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαρτές υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιότερων γεγονότων, εφ’ όσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισης τους μέσω εκροών πόρων, και εφ’ όσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Πιο συγκεκριμένα, αναγνωρίζονται προβλέψεις για την αποκατάσταση του περιβάλλοντος απ’ όπου ο Όμιλος προβαίνει σε εξόρυξη διαφόρων μεταλλευμάτων από την επεξεργασία των οποίων καταλήγει τελικά στο αλουμίνιο και τα παράγωγά του. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία των εξόδων που θα απαιτηθούν για την αποκατάσταση των τοποθεσιών εκσκαφής και εξόρυξης. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών. Περιβαλλοντική Αποκατάσταση. Αντιπροσωπεύει την παρούσα αξία της εκτιμώμενης δαπάνης για αποκατάσταση των λατομείων μετά από την παύση της λειτουργίας τους καθώς και άλλων παρόμοιων υποχρεώσεων. Φορολογικές Υποχρεώσεις. Αφορά πρόβλεψη για την κάλυψη μελλοντικών διαφορών από φορολογικούς ελέγχους. Λοιπές Προβλέψεις. Αφορά προβλέψεις για διάφορους κινδύνους κανένας από τους οποίους δεν είναι σημαντικός για τον Όμιλο καθώς και για ενδεχόμενες υποχρεώσεις που απορρέουν από παρούσες δεσμεύσεις. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 293 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1/2019 Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικής εταιρείας Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Συναλλαγματικές διαφορές Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2019 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Πώληση θυγατρικής εταιρείας Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες (Ποσά σε χιλιάδες €) 1/1/2019 Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2019 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Πώληση θυγατρικής εταιρείας Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις χρήσεως 31/12/2020 Μακροπρόθεσμες Βραχυπρόθεσμες Περιβαλλοντική αποκατάσταση 781 (155) 626 626 - ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Φορολογικές Λοιπές υποχρεώσεις 851 12.505 6 (4) 1.459 48 (1.191) (1) (2.045) 895 10.733 895 10.684 49 0 0 (150) 475 475 - Περιβαλλοντική αποκατάσταση - 0 0 895 895 - 0 615 615 - 14.137 6 1.455 (1.143) (1) (2.200) 12.254 12.204 49 0 1.715 (4) (2.421) 10.025 9.972 53 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Φορολογικές Λοιπές υποχρεώσεις 615 12.454 1.459 (1.194) (2.045) 615 10.674 615 10.674 - 0 - Σύνολο 0 1.712 (2.414) 9.972 9.972 - 225 1.491 (4) (2.571) 11.395 11.342 53 Σύνολο 13.069 1.459 (1.194) (2.045) 11.289 11.289 225 1.487 (2.414) 10.587 10.587 - 3.19 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Έξοδο φόρου που αναλογεί στην περίοδο Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου Υποχρεώσεις από Φόρους Σύνολο Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 35.549 28.629 (7) (7) 35.297 33.089 70.840 61.711 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 24.738 21.589 0 0 29.317 27.658 54.054 49.247 294 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.20 Κόστος πωληθέντων (Ποσά σε χιλιάδες €) Συνταξιοδοτικές παροχές Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων ενσωματωμενες στο κόστος Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων ενεργητικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 4 3 76.368 66.411 829.896 866.358 200.139 298.099 327.413 554.109 17.535 15.662 1.691 1.205 4.983 7.197 1.312 741 24.948 31.129 68.073 74.404 7.114 6.619 (1.047) (1.047) 1.014 945 1.559.443 1.921.835 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 0 0 54.357 55.002 648.439 563.557 72.741 84.807 313.864 548.350 12.622 11.501 1.359 1.169 4.081 4.832 1.312 740 9.547 19.798 46.884 52.587 3.538 3.468 (1.047) (1.047) 52 56 1.167.748 1.344.821 3.21 Έξοδα διοίκησης / διάθεσης (Ποσά σε χιλιάδες €) Έξοδα διάθεσης Συνταξιοδοτικές παροχές Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Έξοδα διοίκησης Συνταξιοδοτικές παροχές Λοιπές παροχές σε εργαζομένους Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Έξοδα επιδιόρθρωσης και συντήρησης παγίων Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων Φόροι και τέλη Διαφήμιση Λοιπά διάφορα έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων ενεργητικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1 1.107 0 3.110 231 1 1 1.368 6 649 6 6.481 1 1.058 1 3.003 152 1 (4) 1.587 103 1.252 5 7.158 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 142 34.916 0 37.079 3.929 972 118 449 7.846 13.266 2.333 8.807 5.634 115.489 9 26.325 46 46.608 3.473 701 (305) 2.653 8.733 16.037 1.822 7.591 5.701 119.394 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 0 991 0 2.980 210 1 0 115 5 582 3 4.888 0 944 1 2.851 128 1 0 112 103 1.209 4 5.353 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 0 29.459 0 20.904 2.920 983 203 218 7.846 10.935 2.130 5.201 5.165 85.964 0 22.724 46 28.712 2.696 674 (125) 2.458 8.712 11.863 1.750 3.492 5.139 88.140 Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020, στα έξοδα διοίκησης του Ομίλου περιλαμβάνονται αμοιβές των τακτικών ελεγκτών ύψους € 169 χιλ., που αφορούν σε υπηρεσίες πέραν του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 295 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.22 Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης (Ποσά σε χιλιάδες €) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Αποσβέσεις ληφθέντων επιχορηγήσεων Έσοδα από Επιδοτήσεις Αποζημιώσεις Κέρδη Συναλλαγματικών Διαφορών Έσοδα από Ενοίκια Λειτουργικά Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών Έσοδα από αχρησιμοποίητες Προβλέψεις Κέρδη από πώληση παγίων Λοιπά Σύνολο Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Ζημιές συναλλαγματικών διαφορών Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων Ζημιά από πώληση παγίων Λοιπά έξοδα παροχής υπηρεσιών Λοιποί φόροι Αποζημιώσεις Λοιπές προβλέψεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 1.715 654 402 13.429 1.235 (35) 92 247 21.949 39.688 2.439 167 522 14.859 1.933 330 7 94 6.011 26.361 52 342 282 9.843 1.390 1.517 0 32 15.322 28.780 65 100 463 8.678 2.076 254 7 548 4.681 16.872 21.086 3.862 45 4.050 2.277 6 491 31.817 9.250 1.583 201 2.201 979 105 225 14.545 16.587 3.217 0 3.000 969 0 491 24.263 5.867 1.583 199 1.568 587 37 225 10.068 Για τις μεταβολές των συναλλαγματικών ισοτιμιών στα έτη 2020 και 2019 και τις επιπτώσεις αυτών στα αποτελέσματα παρατίθεται αναλυτικές επεξηγήσεις στην Έκθεση του Δ.Σ. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 296 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Τραπεζικές καταθέσεις Πελατών Χορηγηθέντων Δανείων σε συνδεδεμένα μέρη Λοιπά Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τόκοι Προεξόφλησης Απαιτήσεων Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 542 23.312 13.874 12.178 49.955 460 11.398 5.455 9.159 26.472 149 522 25 13.702 14.399 175 483 1.083 314 3.838 5.893 134 37.600 (310) 8.574 44 2.785 14 5.484 11.263 2.320 67.908 12 26.780 (30) (244) 8.904 51 3.170 4 3.124 9.545 2.424 53.740 124 14.003 6.085 4.024 2.651 4.240 477 1.642 33.246 10 15.582 (30) (244) 4.690 3.083 2.102 1.698 1.722 28.613 Χρηματοοικονομικά Έξοδα Προεξόφληση Υποχρεώσεων παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τραπεζικά δάνεια Χρεωστικοί Τόκοι Έντοκων Προκαταβολών Χορηγηθέντα Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη Προμήθειες Εγγυητικών Επιστολών Ανταλλαγή επιτοκίων IRS Factoring Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Λοιπά Τραπεζικά Έξοδα Τόκοι Εμπορικών Συναλλαγών Τόκοι χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μισθώσεων Σύνολο Ποσό € 13,3εκ από τη γραμμή «Λοιπά» σχετίζεται με την διαφορά που προέκυψε μεταξύ της παρούσας αξίας και της ονομαστικής αξίας των ομολογιών κατά την προπληρωμή τους. Το εν λόγω ποσό θα αποσβεστεί μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων σε βάθος πενταετίας. Οι ομολογίες είχαν εκδοθεί και διατεθεί από την MYTILINEOS μέσω δημόσιας προσφοράς, δυνάμει του από 27.06.2017 Προγράμματος Έκδοσης Κοινού Ομολογιακού Δανείου έως €300.000.000 και Σύμβασης Ορισμού Εκπροσώπου των Ομολογιούχων (το «Πρόγραμμα ΚΟΔ»). 3.24 Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (Ποσά σε χιλιάδες €) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Παράγωγα που δεν θεωρούνται αντισταθμίσεις Κέρδη/ (Ζημιές) εύλογης αξίας λοιπών χρη/κών στοιχείων μέσω αποτελεσμάτων Κέρδη/ (Ζημιές) από την πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων Έσοδα από μερίσματα Ζημίες απομείωσης στοιχείων ενεργητικού Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 (47.681) 6 13.022 480 (1.473) (35.646) (13.022) 8 0 400 (392) (13.006) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 (47.681) 6 13.022 500 0 (34.154) (13.022) 0 0 2.874 0 (10.148) 3.25 Φόροι εισοδήματος Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιμοποιούσαμε τον φορολογικό συντελεστή της χώρας προέλευσης της εταιρείας ως εξής. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 297 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 28.300 29.306 3.140 (23.273) 631 0 (5.133) 23.319 63 51 1.396 51 28.396 29.454 (Ποσά σε χιλιάδες €) Φόρος χρήσης Φόρος προηγούμενων χρήσεων Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου Αναβαλλόμενος φόρος Έκτακτη Φορολογική Εισφορά Λοιποί Φόροι Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 17.387 21.592 1.006 (23.584) 631 0 (1.718) 9.446 0 0 1.325 0 18.631 7.454 Κέρδη προ φόρων Συντελεστής Φόρου Φόρος υπολογ. βάσει του θεσπισμένου φορολογικού συντελεστή 172.376 0,24 41.370 179.766 0,24 43.144 88.444 0,24 21.227 104.931 0,24 25.183 Επανεκτίμηση αναβαλλόμενου φόρου - Αλλαγή φορολογικού συντελεστή Διαφορά συντελεστή φορολογίας θυγατρικών εξωτερικού Αφορολόγητα Εισοδήματα Φόρος που αναλογεί στα αφορολόγητα αποθεματικά Μη Εκπιπτώμενες Δαπάνες Λοιποί ενδεχόμενοι φόροι Φόροι προηγ. Χρήσεων (αποθεματικών τεχν επιχ. & λοιπές διαφορές φόρου) Έκτακτη Φορολογική Εισφορά Μη αναγνώριση αναβαλ. φορολ. απαιτ. επι μεταφ. φορολ. ζημιών Λοιπά Πραγματική Φορολογική Επιβάρυνση 0 350 (1.161) (1.717) 4.373 0 3.140 63 (1.130) (16.892) 28.396 (579) 335 (3.369) (7.601) 2.887 8 448 50 0 (5.869) 29.454 0 0 (120) (1.116) 3.315 0 1.006 0 0 (5.681) 18.630 (1.272) 0 (744) (7.601) 2.756 0 0 0 0 (10.869) 7.454 Σχόλια σχετικά με το φόρο εισοδήματος παρατίθενται στη σημείωση 3.37.1 των οικονομικών καταστάσεων. 3.26 Κέρδη ανά μετοχή και μερίσματα Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με το μέσο σταθμικό αριθμό των κοινών μετοχών. (Ποσά σε χιλιάδες €) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2019 1/1-31/12/2020 128.926 144.891 141.231 142.891 0,9129 1,0140 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 69.814 97.477 141.231 142.891 0,4943 0,6822 Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (Σύνολο) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή 130.413 141.231 0,9234 147.575 142.891 1,0328 69.814 141.231 0,4943 97.477 142.891 0,6822 Διακοπείσες δραστηριότητες (Σύνολο) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή (1.488) 141.231 (0,0105) (2.684) 142.891 (0,0188) 141.231 0,0000 142.891 0,0000 Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 298 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Μέρισμα Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2020, ο Όμιλος πλήρωσε μέρισμα ύψους € 50εκ στους μετόχους του. Επίσης, κατά τη διάρκεια της χρήσης, η Διοίκηση πρότεινε την πληρωμή μερίσματος € 0,3600 ανά μετοχή. Καθώς η διανομή μερίσματος απαιτεί την έγκριση της συνέλευσης των μετόχων, δεν έχει αναγνωριστεί σχετική υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020. Δεν αναμένεται να υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις ως αποτέλεσμα της συναλλαγής αυτής για τον Όμιλο. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 299 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.27 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (Ποσά σε χιλιάδες €) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Περιόδου Προσαρμογή για: Φόρο Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων ενεργητικού Απομειώσεις Προβλέψεις Έσοδα από χρησιμοποίηση προβλ. Προηγ.Χρήσεων (Κέρδη)/ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (Κέρδη)/ζημιές εύλογης αξίας παραγώγων (Κέρδη)/ζημιές εύλογης αξίας άλλων χρημ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτ. 'Εσοδα τόκων 'Εξοδα τόκων Έσοδα από μερίσματα Αποσβέσεις επιχορηγήσεων - Παραχωρηθέντων Δικαιωμάτων Συναλλαγματικά κέρδη / (ζημιές) Λοιπές Διαφορές Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (Αύξηση) / μείωση λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων Εκροή προβλέψεων Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 143.980 150.311 69.814 97.477 28.396 70.509 16.187 6.717 1.473 4.592 46 (225) 34.659 (6) (49.760) 64.062 (480) (2.762) 15.946 2.196 191.551 29.454 79.642 14.394 3.274 582 558 109 474 (23.839) 48.500 (400) (4.261) (7.700) (1.527) 139.259 18.630 48.745 9.010 5.217 4.155 (27) (32) 34.659 (6) (14.399) 31.417 (500) (1.099) 13.995 149.767 7.454 56.720 7.309 2.468 504 696 (348) (5.893) 24.935 (2.874) (1.888) (9.340) (141) 79.601 (79.560) 12.574 2.809 43.625 0 619 (19.934) 315.596 (22.973) (231.576) (70.701) 305.555 6 (244) (19.932) 269.638 3.984 (21.933) (249) 326.126 610 308.538 528.119 14.358 (70.990) 735 111.695 (270) 55.529 232.607 3.28 Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Ο Όμιλος το 2009, εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», παρουσιάζε χωριστά τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και τις υποχρεώσεις της θυγατρική εταιρείας SOMETRA S.A., για την οποία αποφασίστηκε στις 26 Ιανουαρίου 2009 η προσωρινή αναστολή της παραγωγικής δραστηριότητας του εργοστασίου παραγωγής Ψευδάργυρου – Μολύβδου στη Ρουμανία, ενώ ταυτόχρονα εμφανίζει χωριστά και το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Δεδομένων των τότε παγκόσμιων οικονομικών συγκυριών, δεν κατέστησαν δυνατά εναλλακτικά σενάρια για τη μελλοντική αξιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής εταιρείας. Συνακόλουθα από το 2011, εφαρμόζοντας την παραγραφό 13 του ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση & Διακοπείσες Εκμεταλλεύσεις», η δραστηριότητα του Ψευδάργυρου – Μολύβδου («SOMETRA S.A.») δεν θεωρείτο πλέον περιουσιακό στοιχείο κατεχόμενο προς πώληση αλλά προς εγκατάλειψη και τα περιουσιακά στοιχεία της δραστηριότητας επανήλθαν στις συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ενώ ταυτόχρονα συνεχίζει να εμφανίζεται χωριστά το αποτέλεσμα από τη διακοπείσα δραστηριότητα στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου. Την 31/12/2015 η θυγατρική εταιρεία SOMETRA S.A., εισέφερε μέσω απόσχισης τον κλάδο παραγωγής ψευδαργύρου και Μολύβδου καθώς και των υποπροϊόντων τους στην νεοϊδρυθείσα για τον σκοπό αυτό θυγατρική της εταιρεία Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 300 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Reycom Recycling (REYCOM). Ο εν λόγω μετασχηματισμός πραγματοποιήθηκε στα πλαίσια της αναδιοργάνωσης που επιχειρεί ο Όμιλος αναφορικά με τη διακοπείσα δραστηριότητα Ψευδαργύρου και Μολύβδου και συγκεκριμένα στα πλαίσια της πρόθεσής του να αναπτύξει τη δραστηριότητα ανακύκλωσης υπολειμμάτων μεταλλουργικής κατεργασίας με στόχο την παραγωγή οξειδίων ψευδαργύρου(Zn) και Μολύβδου(Pb). ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 1/1-31/12/2020 1/1-31/12/2019 212 662 (85) (478) 128 184 (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (72) (1.208) (385) 68 (65) (1.315) (1.553) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (1.072) (2.680) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Κέρδη προ φόρων (0) (1) (1.073) (0) (3) (2.684) Φόρος Εισοδήματος Κέρδη μετά από φόρους (1.488) (2.684) 3.29 Εμπράγματες Εξασφαλίσεις Υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις επί των ακινήτων του Ομίλου και λοιπές εξασφαλίσεις ύψους 198,17 € εκ. για εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού. 3.30 Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια έχουν ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες €) Δεσμεύσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων Χορηγηθείσες εγγυήσεις Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 1.590.953 561.488 2.152.441 1.333.685 484.807 1.818.492 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 1.098.292 516.403 1.614.695 791.174 443.822 1.234.996 *Στον παραπάνω πίνακα περιλαμβάνεται ποσό € 420 εκ. που αφορά στο ανεκτέλεστο υπόλοιπο του έργου Deir Azzur για το οποίο ο Όμιλος όπως έχει σχετικά ανακοινώσει έχει παγώσει την εκτέλεση των εργασιών στο site. 3.31 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Σκοπός και πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της MYTILINEOS διεθνώς επηρεάζονται από πολλαπλούς κινδύνους, τους οποίους η Εταιρεία παρακολουθεί και διαχειρίζεται μέσω του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων. Σκοπός του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων είναι να μειώσει την αβεβαιότητα στην επίτευξη της στρατηγικής της Εταιρείας, να περιορίσει τις επιπτώσεις των κινδύνων στους στόχους και να μεγιστοποιήσει το όφελος από τις ευκαιρίες που παρουσιάζονται. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 301 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Η Εταιρεία σχεδίασε και εφαρμόζει ένα Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων, το οποίο βασίζεται σε βέλτιστες διεθνείς πρακτικές και είναι προσαρμοσμένο στις ανάγκες της MYTILINEOS. Επίσης, προωθεί ενιαία κουλτούρα που ενσωματώνει τη διαχείριση κινδύνων στις διαδικασίες, στις δραστηριότητες και στη λήψη αποφάσεων σε όλα τα επίπεδα του οργανισμού. H Διεύθυνση Διαχείρισης Εταιρικής Διακινδύνευσης (Enterprise Risk Management) παρέχει ανεξάρτητη εποπτεία στην εφαρμογή και αποτελεσματικότητα του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων και εφαρμόζει μια ολοκληρωμένη προσέγγιση στη ανάλυση των τρεχόντων και αναδυόμενων κινδύνων με σκοπό να εξάγει συμπεράσματα και πληροφορίες, οι οποίες θα συμβάλουν στην αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων. Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων στην καθημερινότητα του οργανισμού. Ειδικότερα, η Διοίκηση ευθύνεται για την συστηματική αναγνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων που επηρεάζουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και επιπλέον, εποπτεύει τη διαμόρφωση και την έγκαιρη υλοποίηση των σχεδίων αντιμετώπισης των κινδύνων. Αξιολογεί δε τακτικά την αποτελεσματικότητά και την ανάγκη προσαρμογής των σχεδίων αντιμετώπισης των κινδύνων, για την επίτευξη βέλτιστης διαχείρισης. 3.31.1 Κίνδυνος αγοράς (i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και συνεπώς είναι εκτεθειμένος σε κίνδυνο συναλλαγματικών ισοτιμιών που προκύπτουν κυρίως από το δολάριο των ΗΠΑ. Αυτό το είδος κινδύνου κυρίως προκύπτει από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα όπως επίσης και από καθαρές επενδύσεις σε οικονομικές οντότητες του εξωτερικού. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Για τη διαχείριση αυτής της κατηγορίας κινδύνου, το τμήμα Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης του Ομίλου συνάπτει παράγωγα και μη παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς για λογαριασμό και στο όνομα των εταιρειών του Ομίλου. Σε επίπεδο Ομίλου τα χρηματοοικονομικά αυτά προϊόντα χαρακτηρίζονται ως αντισταθμίσεις συναλλαγματικού κινδύνου συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού, παθητικού ή μελλοντικών εμπορικών συναλλαγών (ii) Κίνδυνος τιμών εμπορευμάτων Οι τιμές των εμπορευμάτων οι οποίες καθορίζονται κυρίως από τις διεθνείς αγορές και την παγκόσμια ζήτηση και προσφορά έχουν ως αποτέλεσμα την έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο διακύμανσης των σχετικών τιμών. Οι τιμές των εμπορευμάτων συνδέονται τόσο με μεταβλητές που προσδιορίζουν τα έσοδα (πχ τιμές μετάλλων στο LME) όσο και το κόστος (π.χ. τιμές φυσικού αερίου) των εταιριών του Ομίλου. Ο Όμιλος από τη δραστηριότητα του εκτίθεται Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 302 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις στην διακύμανση των τιμών Aλουμινίου (AL), Ψευδαργύρου (Zn), Μολύβδου (Pb) καθώς και στις τιμές Φυσικού αερίου (Natrural Gas) σαν στοιχείο του κόστους παραγωγής. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Αναφορικά με τη διακύμανση των τιμών των μετάλλων ο Όμιλος έχει σαν πολιτική την ελαχιστοποίηση του κινδύνου κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών παραγώγων. (iii) Κίνδυνος επιτοκίου Τα στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου που εκτίθενται σε επιτοκιακές διακυμάνσεις αφορούν κυρίως στα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Η πολιτική του Ομίλου αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είναι να επενδύει τα μετρητά του σε κυμαινόμενα επιτόκια ώστε να διατηρεί την απαραίτητη ρευστότητα επιτυγχάνοντας ταυτόχρονα ικανοποιητική απόδοση για τους μετόχους της. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος για το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού κάνει χρήση προϊόντων κυμαινόμενου επιτοκίου. Ανάλογα με το ύψος των υποχρεώσεων σε κυμαινόμενο επιτόκιο, ο Όμιλος προβαίνει στην εκτίμηση του επιτοκιακού κινδύνου και όπου απαιτείται μελετά την αναγκαιότητα χρήσης επιτοκιακών χρηματοοικονομικών παραγώγων. Η πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει την έκθεση του στο κίνδυνο ταμειακών ροών επιτοκίου όσον αφορά τη μακροπρόθεσμη χρηματοδότηση. Επιδράσεις των παραγόντων κινδύνου και ανάλυση ευαισθησίας Σχετικά με την επίδραση των παραπάνω παραγόντων στα λειτουργικά αποτελέσματα του Ομίλου, στα Ίδια Κεφάλαια και στην καθαρή του κερδοφορία την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, έχει ως εξής: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 303 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2020 LME AL (Αλουμίνιο) $/t + 50 - 50 EBITDA εκ. € 8,1 (8,1) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 8,1 (8,1) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 8,1 (8,1) API (Alumina) $/t + 10 - 10 EBITDA εκ. € 2,8 (2,8) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 2,8 (2,8) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 2,8 (2,8) Ισοτιμία €/$ €/$ -5% +5% EBITDA εκ. € 31,4 (29,7) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 30,7 (29,0) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 30,7 (29,0) Τιμή φυσικού αερίου €/MWh -5 +5 EBITDA εκ. € 13,5 (13,5) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 13,5 (13,5) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 13,5 (13,5) Τιμή Ρύπων (€/t CO2) €/t -1 +1 EBITDA εκ. € 1,4 (1,4) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 1,4 (1,4) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 1,4 (1,4) Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 304 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 2019 LME AL (Αλουμίνιο) $/t + 50 - 50 EBITDA εκ. € 8,3 (8,3) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 8,3 (8,3) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 8,3 (8,3) API (Alumina) $/t + 10 - 10 EBITDA εκ. € 2,9 (2,9) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 2,9 (2,9) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 2,9 (2,9) Ισοτιμία €/$ €/$ -5% +5% EBITDA εκ. € 26,6 (24,7) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 26,8 (24,9) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 26,8 (24,9) Τιμή φυσικού αερίου €/MWh -5 +5 EBITDA εκ. € 12,6 (12,6) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 12,6 (12,6) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 12,6 (12,6) Τιμή Ρύπων (€/t CO2) €/t -1 +1 EBITDA εκ. € 2,0 (2,0) Καθαρά Αποτελέσματα εκ. € 2,0 (2,0) Ίδια Κεφάλαια εκ. € 2,0 (2,0) Η έκθεση του Ομίλου στους κινδύνους τιμών εμπορευμάτων καθώς και η αντίστοιχη ευαισθησία μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με τον όγκο των συναλλαγών και τα επίπεδα τιμών. Η ανωτέρω ανάλυση αποτυπώνει την ονομαστική έκθεση στους παραπάνω παράγοντες και δεν περιλαμβάνει καμία επίδραση από χρήση προθεσμιακών συμβάσεων/συμβολαίων μέσω των οποίων ο Όμιλος αντισταθμίζει τον κίνδυνο. (iv) Κίνδυνοι COVID 19 Κατά τη διάρκεια του 2020, η MYTILINEOS έλαβε έγκαιρα και αποτελεσματικά μέτρα για την διαχείριση των επιπτώσεων της πανδημίας COVID-19, θέτοντας ως προτεραιότητα την ασφάλεια και προστασία των ανθρώπων της. Η Εταιρεία ανταποκρίθηκε με αμεσότητα, ευελιξία και αποφασιστικότητα στην επιτυχή μετάβαση σε καθεστώς απομακρυσμένης Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 305 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις εργασίας, διασφαλίζοντας την απρόσκοπτη συνέχιση των εργασιών σε όλους τους Τομείς Επιχειρηματικής Δραστηριότητάς της, αλλά και περιορίζοντας στο ελάχιστο τις οικονομικές επιπτώσεις της πανδημίας. Ωστόσο, η πανδημία COVID-19 δεν αναμένεται να λήξει άμεσα, καθώς οι στόχοι των χρονοδιαγραμμάτων εμβολιασμού δεν επιτυγχάνονται, ενώ οι μεταλλάξεις του ιού μπορεί να μεταβάλουν τη μεταδοτικότητα του ιού και την αποτελεσματικότητα των εμβολίων. Κατά συνέπεια ο κίνδυνος παραμένει στην λίστα των κυριότερων κινδύνων της MYTILINEOS. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Η MYTILINEOS αναγνώρισε αμέσως τους πιθανούς κινδύνους που ενέχει η πανδημία COVID-19 και προχώρησε άμεσα στη σύσταση ειδικής ομάδας διαχείρισης, η οποία αναφέρεται απευθείας στη Διοίκηση και έχει αναλάβει το συντονισμό και στρατηγική αντιμετώπιση των κινδύνων. Διαμορφώθηκαν και εφαρμόστηκαν Πλάνα Αδιάλειπτης Λειτουργίας για όλες τις κρίσιμες λειτουργίες της Εταιρείας τα οποία ενδεικτικά περιλαμβάνουν: • Εφαρμογή πολιτικών που περιορίζουν ή απαγορεύουν τα επαγγελματικά ταξίδια. • Καθιέρωση διαδικασίας διαχείρισης ενός πιθανού ή επιβεβαιωμένου ξεσπάσματος του ιού. • Καθιέρωση κριτηρίων για την διενέργεια COVID-19 Rapid tests σε υπαλλήλους/συνεργάτες • Αυξημένη χρήση εξοπλισμού προστασίας και ασφάλειας. • Αξιολόγηση των Πλάνων Αδιάληπτης Λειτουργίας κρίσιμων συνεργατών/προμηθευτών. • Διατήρηση υψηλών αποθεμάτων πρώτων υλών και αναλώσιμων. Η Εταιρεία συνεχίζει να εφαρμόζει επιτυχώς το καθεστώς απομακρυσμένης εργασίας, διασφαλίζοντας την απρόσκοπτη συνέχιση των εργασιών σε όλους τους Τομείς Επιχειρηματικής Δραστηριότητάς, ενώ πραγματοποιούνται τακτικές απολυμάνσεις στις εγκαταστάσεις ανάλογα με την κρισιμότητα και την έκθεση τους σε κίνδυνο. H ειδικής ομάδας διαχείρισης αξιολογεί τακτικά την αποτελεσματικότητα αυτών των μέτρων, προκειμένου να διασφαλίσει ότι ανταποκρίνονται στους στόχους και ότι συμμορφώνονται με τα σχετικά μέτρα που επιβάλλει η Πολιτεία. 3.31.2 Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος πηγάζει από τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, παράγωγα χρηματοοικονομικά εργαλεία και καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοοικονομικά ινστιτούτα, καθώς και από εκθέσεις σε πιστωτικό κίνδυνο από πελάτες. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Για τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, ο Όμιλος δεν εκτίθεται θεωρητικά σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους καθώς δεδομένης της πολυδιάστατης φύσης των λειτουργιών του Ομίλου, δεν υπάρχει σημαντική συγκέντρωση Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης 306 από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις πιστωτικού κινδύνου αναφορικά με τις εμπορικές του απαιτήσεις, μιας και αυτός διαχωρίζεται σε ένα μεγάλο αριθμό πελατών. Ωστόσο, λόγω των ειδικών συνθηκών που επικρατούν τόσο στην Ελλάδα όσο και σε αρκετές αγορές της Ευρώπης, ο Όμιλος αφενός παρακολουθεί, σε σταθερή βάση, τις εμπορικές του απαιτήσεις ενώ έχει προχωρήσει στην υιοθέτηση πολιτικών και πρακτικών ώστε να διασφαλίζει την είσπραξη τους. Ενδεικτικά τέτοιες πολιτικές και πρακτικές περιλαμβάνουν την ασφάλιση των πιστώσεων όπου είναι εφικτό, την προείσπραξη, σε μεγάλο βαθμό, της αξίας των πωλούμενων προϊόντων, την εξασφάλιση των απαιτήσεων μέσω ενεχυριάσεων σε αποθέματα των πελατών και την λήψη εγγυητικών επιστολών. Για την ελαχιστοποίηση του πιστωτικού κινδύνου σε διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα, σε συμβόλαια χρηματοοικονομικών παραγώγων καθώς και σε άλλα βραχυπρόθεσμα χρηματοοικονομικά προϊόντα, ο Όμιλος θέτει όρια στο πόσο θα εκτίθεται σε κάθε μεμονωμένο χρηματοοικονομικό ίδρυμα και συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες (Ποσά σε χιλιάδες €) Ενηλικίωση Εμπορικών Απαιτήσεων 0-3 μήνες 2020 2019 3-6 μήνες 71.579 117.932 14.424 73.614 Σύνολο > 1 έτος 6-12 μήνες 47.556 28.797 42.077 41.638 880.824 828.821 1.056.460 1.090.802 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική Μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες (Ποσά σε χιλιάδες €) Ενηλικίωση Εμπορικών Απαιτήσεων 0-3 μήνες 2020 2019 3-6 μήνες 43.400 92.472 5.664 61.591 Σύνολο > 1 έτος 6-12 μήνες 47.095 22.540 35.734 40.482 399.720 264.713 531.614 481.798 3.31.3 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνδέεται με την ανάγκη για επαρκή χρηματοδότηση της δραστηριότητας και της ανάπτυξης του Ομίλου. Οι σχετικές ανάγκες ρευστότητας γίνονται αντικείμενο διαχείρισης μέσω προσεκτικής παρακολούθησης των χρεών των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωμών που πραγματοποιούνται καθημερινά. Διαχείριση/Τακτικές Αντιμετώπισης Ο Όμιλος εξασφαλίζει επαρκείς διαθέσιμες πιστωτικές διευκολύνσεις ώστε να είναι σε θέση να καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές ανάγκες. Τα κεφάλαια για τις μακροπρόθεσμες ανάγκες ρευστότητας εξασφαλίζονται πρόσθετα από ένα επαρκές ποσό δανειακών κεφαλαίων και την δυνατότητα να πωληθούν μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά στοιχεία. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 307 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2020 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2019 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις εντός 6 μηνών αργότερα από 5 έτη 1 έως 5 έτη Σύνολο 200 30.906 324.116 0 0 659 130.664 95.068 886.458 0 22.509 1.213 25.076 0 0 164.920 911.733 31.566 477.290 261.201 28.543 8.673 0 0 37.216 296.253 235.065 910.180 277.509 1.719.007 εντός 6 μηνών Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο 6 έως 12 μήνες 6 έως 12 μήνες αργότερα από 5 έτη 1 έως 5 έτη Σύνολο 0 16.769 620.791 43.206 0 669 6.278 104.507 916.341 0 22.826 1.213 90.109 0 213 20.021 1.006.450 17.438 650.107 168.947 32.198 28.444 0 0 60.642 712.964 139.899 940.379 110.343 1.903.584 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2020 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο 'Ενηλικίωση Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) 2019 Μακροπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμα δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωτέες στην Επόμενη Χρήση Σύνολο εντός 6 μηνών 0 0 233.061 193.266 6 έως 12 μήνες αργότερα από 5 έτη 1 έως 5 έτη 0 0 11.570 30.054 284.152 0 22.303 1.213 0 0 0 235.546 Σύνολο 284.152 0 266.933 460.078 0 0 0 0 0 426.326 41.623 307.668 235.546 1.011.163 εντός 6 μηνών 0 4 312.497 149.515 6 έως 12 μήνες αργότερα από 5 έτη 1 έως 5 έτη 0 0 6.157 3.540 353.239 0 22.313 1.213 0 0 0 0 Σύνολο 353.239 4 340.966 154.269 8.666 8.666 0 0 17.332 470.682 18.363 376.764 0 865.809 *Η ληκτότητα των υποχρεώσεων μίσθωσης αναλύεται στη σημείωση 3.2. Σημειώνεται ότι στον παραπάνω πίνακα δεν περιλαμβάνονται υποχρεώσεις σε πελάτες από την εκτέλεση τεχνικών έργων καθώς η ενηλικίωση του ποσού αυτού δεν μπορεί να εκτιμηθεί. Επίσης, δεν περιλαμβάνονται οι προκαταβολές πελατών, οι υποχρεώσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια καθώς και οι προβλέψεις και τα δεδουλευμένα έξοδα Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 308 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.32 Επιμετρήσεις Εύλογης αξίας Ο Όμιλος υιοθέτησε το ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση σε Εύλογες Αξίες». Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης και τα οποία επιμετρούνται στην εύλογη αξία, ομαδοποιούνται βάσει μια ιεραρχίας εύλογης αξίας τριών επιπέδων. Τα τρία αυτά επίπεδα εξαρτώνται ανάλογα με το πώς καθορίζονται οι σημαντικές παράμετροι επιμέτρησής του. Ως αποτέλεσμα τα τρία αυτά επίπεδα έχουν ως εξής: - Επίπεδο 1: Τιμές διαπραγμάτευσης σε μια ενεργό αγορά - Επίπεδο 2: Τιμές, από μοντέλα αποτίμησης που βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς, εκτός από τιμές μιας ενεργούς αγοράς που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1 - Επίπεδο 3: Τιμές από μοντέλα αποτίμησης που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Στον παρακάτω πίνακα απεικονίζονται τα τρία Επίπεδα κατηγοριοποίησης των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων του Ομίλου που επιμετρώνται στην εύλογη αξία την 31.12.2020 και 31.12.2019: (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Ομόλογα Τραπεζών Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Ανταλλαγής Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίων (Swaps) Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης Συμβόλαια Ανταλλαγής Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 31/12/2020 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 69 153 2.144 9.086 11.453 69 108 177 8 2.144 9.086 11.239 - 91 1.984 19.159 8.502 34.877 - 91 1.984 19.159 8.502 34.877 - 309 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές Ομόλογα Τραπεζών Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του επενδυτικού χαρτοφυλακίου Συμμετοχικοί Κύκλοι Μη Εισηγμένων Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Συμβάσεις Ανταλλαγής Επιτοκίων (Swaps) Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Προαίρεσης Εμπορευμάτων Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Ομόλογα Τραπεζών Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης Συμβόλαια Ανταλλαγής Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος (Forward) Συμβόλαια Μελλοντικής Προαίρεσης Συμβόλαια Ανταλλαγής Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων (Ποσά σε χιλιάδες €) Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων Μετοχές Ομόλογα Τραπεζών Λοιπά Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος Για Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Συμβόλαια Μελλοντικής Εκπλήρωσης Εμπορευμάτων Συμβόλαια Προαίρεσης Εμπορευμάτων Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Υποχρεώσεων Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 31/12/2019 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 10 54 10 54 - - 163 1.070 2.891 4.188 118 591 773 8 478 2.891 3.378 37 37 236 7.667 13.022 20.925 - 236 7.667 13.022 20.925 - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 69 2.144 9.086 11.336 69 69 2.144 9.086 11.231 - 1.984 1.984 19.121 19.121 8.502 8.502 29.607 29.607 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2019 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 - 10 54 37 478 2.891 3.470 10 54 63 478 2.891 3.369 37 37 7.667 13.022 20.689 - 7.667 13.022 20.689 - 310 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Εντός της χρήσης 2020 δεν προέκυψε καμία μεταφορά μεταξύ των επιπέδων 1 και 2. 3.33 Διαχείριση κεφαλαίου Στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι η απρόσκοπτη λειτουργία των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του και η επίτευξη των αναπτυξιακών του σχεδίων σε συνδυασμό με την πιστοληπτική του ικανότητα. Για τον σκοπό διαχείρισης κεφαλαίου ο Όμιλος παρακολουθεί τους δείκτες «Καθαρός δανεισμός προς Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων («EBITDA») και «Καθαρός δανεισμός προς Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων». Σαν καθαρό δανεισμό ο Όμιλος ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των διαθεσίμων του. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους δείκτες με τέτοιο τρόπο ώστε να διασφαλίζει πιστοληπτική ικανότητα συμβατή με την αναπτυξιακή του στρατηγική. Για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα, οι δείκτες εξελίχθηκαν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες €) Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις μισθώσεων Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρός Δανεισμός Ομίλου Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Ίδια Κεφάλαια 911.533 42.172 31.246 37.664 5.734 (492.646) 535.703 315.167 1.006.450 44.764 17.438 60.194 5.066 (713.037) 420.875 313.155 1.574.046 1.633.870 1,70 1,34 0,34 0,26 Καθαρός Δανεισμός Ομίλου / Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, Eπενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Καθαρός Δανεισμός Ομίλου / Ίδια Κεφάλαια Οι δείκτες χωρίς τις δανειακές υποχρεώσεις Μισθώσεων θα είχαν διαμορφωθεί ως εξής: Καθαρός Δανεισμός Ομίλου/ Λειτουργικά Αποτ Προ Φόρων, Χρημ/κών, 1,54 Επενδ Αποτελεσμάτων και Συν Αποσβ (EBITDA) Καθαρός Δανεισμός Ομίλου / Ίδια Κεφάλαια 0,31 Η Εταιρεία δεν διαχειρίζεται το κεφάλαιό της σε εταιρικό επίπεδο αλλά στα πλαίσια των ενοποιημένων μεγεθών της. Ο Όμιλος, λόγω του τραπεζικού δανεισμού, έχει την υποχρέωση και περιορισμό όπως ο δείκτης Καθαρού Δανεισμού προς Ίδια Κεφάλαια να είναι μικρότερος της μονάδας. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 311 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 3.34 Μερίσματα προτεινόμενα και διανεμηθέντα Η Διοίκηση σκοπεύει να προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων τη διανομή μερίσματος μικτού ποσού €0,3600 / μετοχή, ενώ στη συγκριτική χρήση, προτάθηκε η διανομή μερίσματος €0,3600 / μετοχή. Η προτεινόμενη διανομή τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 3.35 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ανέρχεται για τον Όμιλο σε 2.467 και για την Εταιρεία σε 1.855. Αντίστοιχα την 31/12/2019 ανήλθε για τον Όμιλο σε 2.451 και για την Εταιρεία σε 1.898. 3.36 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών που ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης έχουν απαλειφθεί. Ακολουθούν πίνακες που απεικονίζουν τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις, τα έσοδα και τα έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αντίστοιχα, με τις συνδεόμενες εταιρείες: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 312 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις Εμπορευμάτων Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 - 217 217 Αγορές Εμπορευμάτων Θυγατρικές Σύνολο - - Πωλήσεις Υπηρεσιών & Λοιπές Συναλλαγές Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο - 9.935 9.935 Αγορές Υπηρεσιών Θυγατρικές Διευθυντικά Στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο (Ποσά σε χιλιάδες €) Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεμένα μέρη Θυγατρικές Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 69.979 69.979 132.208 217 132.425 20.819 20.819 32.487 32.487 366 366 15.952 15.952 26.181 366 26.547 15.654 5.475 21.129 35.887 7.701 43.588 1.282 13.628 5.186 20.096 ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2020 31/12/2019 - - - - Δάνεια αναληφθέντα από συνδεμένα μέρη Θυγατρικές Σύνολο - - - - Υπόλοιπα απαιτήσεων από συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Διευθυντικά Στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο - - 100.136 100.136 122.369 122.369 Χορηγηθείσες εγγυήσεις για συνδεμένα μέρη Θυγατρικές Σύνολο Υπόλοιπα υποχρεώσεων προς συνδεδεμένα μέρη Θυγατρικές Διευθυντικά Στελέχη Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο 1.806.320 1.806.320 1.747.995 1.747.995 - - 1.806.320 1.806.320 245.742 245.742 1.747.995 1.747.995 6.432 6.432 Οι παραπάνω εγγυήσεις αφορούν: Κατά € 677,9 εκ σε εγγυήσεις για Τραπεζικά Δάνεια των εταιρειών του Ομίλου και κατά € 1.128,3εκ σε εγγυήσεις της μητρικής προς Πελάτες και Προμηθευτές των θυγατρικών της εταιρειών. Σημειώνεται ότι το παραπάνω ποσό των εγγυήσεων που έχει εκδώσει η μητρική προς Πελάτες και Προμηθευτές των θυγατρικών της εταιρειών, αντιστοιχεί στο μέγιστο της εγγύησης και του κινδύνου που έχει αναληφθεί από τη μητρική ανεξάρτητα από τη πιθανότητα πραγμάτωσης του εν λόγω κινδύνου. Οι συναλλαγές με τις ανωτέρω εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 313 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: ΟΜΙΛΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ (Ποσά σε χιλιάδες €) Βραχυπρόθεσμες παροχές - Μισθοί Διευθ. Στελεχών και Αμοιβές Δ.Σ. - Κόστος κοινωνικής ασφάλισης 31/12/2020 9.444 483 9.926 Παροχές μετά τη λήξη της εργασίας, σχετικές με: - Προγράμματα καθορισμένων εισφορών Σύνολο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - Μητρική 31/12/2019 15.295 350 15.645 31/12/2020 31/12/2019 7.500 201 7.701 13.425 203 13.628 9 9 0 0 9.935 15.654 7.701 13.628 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και τις οικογένειές τους. 3.37 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις 3.37.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Για τις χρήσεις 2011 έως και 2019, οι εταιρείες του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και πληρούν τα σχετικά κριτήρια υπαγωγής στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, έλαβαν Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994 και του άρθρου 65Α παρ.1 του Ν.4174/2013, χωρίς να προκύψουν ουσιώδεις διαφορές. Σύμφωνα με την εγκύκλιο ΠΟΛ. 1006/2016, οι εταιρείες οι οποίες έχουν υπαχθεί στον ως άνω ειδικό φορολογικό έλεγχο δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Για τη χρήση 2020 ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη λήψη Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λαμβάνοντας υπόψιν τα παραπάνω σχετικά με την Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης (όπου έχει εφαρμογή), στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι χρήσεις για τις οποίες οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και των ημεδαπών θυγατρικών της δεν έχουν καταστεί οριστικές: Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 314 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (απορρόφηση από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. 2 εντός του 2018) ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ 3 ΒΕΑΕ (απορρόφηση από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. εντός του 2018) 4 PROTERGIA Α.Ε. (απορρόφηση από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. εντός του 2018) PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ 5 ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (απορρόφηση από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. εντός του 2018) 6 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. 7 ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. 8 BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E, Μαρούσι Αττικής 9 ΔΕΛΦΟΙ ΔΙΣΤΟΜΟΝ Α.Μ.Ε. 10 ΔΕΣΦΙΝΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 11 ΑΓΙΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 12 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΚΑΡΥΣΤΙΑΣ Α.Ε. 13 ΓΕΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ, Μαρούσι Αττικής ΔΕΛΤΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ 14 (απορρόφηση από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. εντός του 2019) 15 ΦΟΙΒΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕΒΕ, Αμφίκλεια Φθιώτιδας 16 ΥΔΡΟΧΟΟΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο Αττικής ΥΔΡΙΑ Α.Ε. ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, Μοσχάτο 17 Αττικής 18 ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΥΔΑΤΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ Α.Ε.(ΕΝ.ΔΥ.Α.Ε.), Μοσχάτο Αττικής 19 ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 20 ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ ΠΗΓΕΣ ΒΟΡΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ, Μαρούσι Αττικής ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ - ΕΤΑΙΡΕΙΑ 35 PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ Α.Ε. - 36 ΜΕΤΚΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε. (πρώην ΑΝΕΜΟΣΤΡΑΤΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 2015-2020* - 37 ΑΝΕΜΟΔΡΑΣΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 2015-2020* - 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020 2015-2020 2015-2020 38 ΑΝΕΜΟΡΑΧΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ 39 ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ (πρώην ΑΝΕΜΟΣΚΑΛΑ Α.Ε. Α.Π.Ε.) 40 ΧΟΡΤΕΡΟΥ Α.Ε. Α.Π.Ε. 41 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΔΡΟΣΕΡΗ ΡΑΧΗ Α.Ε. 42 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΠΛΑΚΑ ΤΡΑΝΗ Α.Ε. 43 ΚΙΣΣΑΒΟΣ ΦΩΤΕΙΝΗ Α.Ε. 44 ΑΕΤΟΒΟΥΝΙ Α.Ε. 45 ΛΟΓΓΑΡΙΑ Α.Ε. 46 ΙΚΑΡΟΣ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 47 ΚΕΡΑΣΟΥΔΑ ΑΕ 2015-2018 48 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΡΓΟΣΤΥΛΙΑΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. 2015-2020* 2015-2019* 2015-2018* 49 Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ – ΤΕΡΝΑ 50 ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E. 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 51 ΚΙΛΚΙΣ ΠΑΛΑΙΩΝ ΤΡΙΕΘΝΕΣ Α.Ε. Α.Π.Ε. 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* - 21 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2019-2020 22 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΤΣΙΡΟΒΛΙΔΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 23 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2015-2015* 2015-2020* 24 ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής 2015-2018* 25 26 27 28 29 30 31 32 33 2015-2019* 2015-2018* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2018* 2015-2017 52 ΑΝΕΜΟΡΟΗ Α.Ε. Α.Π.Ε. 53 PROTERGIA ENERGY A.E. 54 SOLIEN ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε. (πρώην ΟΣΤΕΝΙΤΗΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ 55 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ) 56 ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΥΗΣ ΘΕΡΜΟΡΕΜΑ Α.Ε., Μοσχάτο Αττικής 57 ΦΘΙΩΤΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Ε., Μοσχάτο Αττικής ΙΟΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ & ΕΜΠΟΡΙΟΥ, 58 Μοσχάτο Αττικής 59 ΑΙΟΛΙΚΗ ΤΡΙΚΟΡΦΩΝ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. 60 ΜΑΚΡΥΝΟΡΟΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ Η.Ε. 61 MNG TRADING 62 BUSINESS ENERGY ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΤΡΟΙΖΗΝΙΑΣ Α.Ε. 63 ZEOLOGIC Α.Β.Ε.Ε 64 ΕΠ.ΑΛ.ΜΕ. A.E. 65 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ -ΞΑΝΘΑΚΗΣ 66 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ -ΕΛΕΜΚΑ 67 Κ/Ξ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ -ΕΛΕΜΚΑ - ENVIROFINA 2015-2018 68 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΑΒΑΞ Α.Ε. - INTRAKAT - ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΤΕΡΝΑ Α.Ε., ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΔΡΟΥ ΡΑΧΗ ΞΗΡΟΚOΜΠΙ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΜΕΤΚΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΛΑΤΑΝΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΑΜΟΘΡΑΚΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΑΙΟΛΙΚΗ ΣΙΔΗΡΟΚΑΣΤΡΟΥ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΩΤΟΒΟΛΤΑΪΚΗ Α.Ε., Μαρούσι Αττικής SPIDER ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε, Μαρούσι Αττικής ΜΟΒΑΛ ΓΕΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΜΕΤΑΛΛΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 34 (απορρόφηση από την ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. εντός του 2019 ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 2015-2018* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015-2020* 2015 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015 2015-2020 2015 2015-2018 2020 2020 2020 2020 * Οι εν λόγω εταιρείες έλαβαν Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης για τις χρήσεις 2011-2013 ενώ από τη χρήση 2014 και έπειτα και βάσει της τροποποίησης των διατάξεων του Ν.4174/2013 άρθρο 65Α παρ.1 δεν πληρούν πλέον τα κριτήρια του ελέγχου. Η Εταιρεία Υδροχόος Α.Ε. πήρε φορολογικό πιστοποιητικό το 2019 και θα λάβει για το 2020. Η Εταιρεία ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. είχε λάβει φορολογικό πιστοποιητικό έως το 2018. Η Εταιρεία ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΥΡΓΟΣ Α.Ε. πήρε φορολογικό πιστοποιητικό το 2019 και θα λάβει για το 2020. Η Εταιρεία ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΠΟΥΝΤΑ Α.Ε θα πάρει φορολογικό πιστοποιητικό το 2020. Η Εταιρεία ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΧΕΛΩΝΑ Α.Ε. πήρε φορολογικό πιστοποιητικό το 2019 και θα λάβει για το 2020. Η Εταιρεία ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΥΒΟΙΑΣ ΔΙΑΚΟΦΤΗΣ Α.Ε. πήρε φορολογικό πιστοποιητικό το 2019 και θα λάβει για το 2020. Η Εταιρεία PROTERGIA ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ Α.Ε. πήρε φορολογικό Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 315 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις πιστοποιητικό το 2019 και θα λάβει για το 2020. Η Εταιρεία ZEOLOGIC Α.Β.Ε.Ε πήρε φορολογικό πιστοποιητικό το 2019 και θα λάβει για το 2020. Ανέλεγκτες χρήσεις - αλλοδαπές εταιρείες του Ομίλου Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται τα έτη για τα οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις των αλλοδαπών θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου δεν έχουν καταστεί οριστικές. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 ΕΤΑΙΡΕΙΑ RODAX ROMANIA SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας DROSCO HOLDINGS LIMITED, Λευκωσία Κύπρος ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας POWER PROJECTS, Τουρκία METKA RENEWABLES LIMITED SOMETRA S.A., Sibiu Ρουμανίας STANMED TRADING LTD, Κύπρος MYTILINEOS FINANCE S.A., Λουξεμβούργο RDA TRADING, Νήσοι Guernsey MYTILINEOS BELGRADE D.O.O., Σερβία MYVEKT INTERNATIONAL SKOPJE, Π.Γ.Δ.Μ. MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS S.A. MYTILINEOS INTERNATIONAL COMPANY A.G. "MIT Co" DELTA PROJECT CONSTRUCT SRL, Βουκουρέστι Ρουμανίας RIVERA DEL RIO METKA-EGN LTD (CYPRUS), Κύπρος METKA-EGN LTD (ENGLAND), Ηνωμένο Βασίλειο METKA -EGN SpA, Χιλή METKA-EGN USA LLC, Πουέρτο Ρίκο METKA POWER WEST AFRICA LIMITED, Νιγηρία METKA-EGN KZ, Καζακστάν METKA-EGN MEXICO, Μεξικό METKA-EGN UGANDA SMC LTD, Ουγκάντα METKA-EGN JAPAN LTD, Ιαπωνία METKA INTERNATIONAL LTD, HAE METKA POWER INVESTMENTS, Κύπρος METKA IPS LTD, Κύπρος INTERNATIONAL POWER SUPPLY AD MTRH Developmnet GmbH METKA EGN SARDINIA SRL, Ιταλία METKA EGN FRANCE SRL, Γαλλία METKA EGN SPAIN SLU, Ισπανία METKA EGN KOREA LTD, Κορέα METKA GENERAL CONTRACTOR CO. LTD, Κορέα METKA EGN AUSTRALIA PTY LTD, Αυστραλία METKA EGN SINGAPORE PTE LTD, Σιγκαπούρη VIGA RENOVABLES SP1 SL, Ισπανία VIGA RENOVABLES SP2 SL, Ισπανία METKA EGN AUSTRALIA PTY HOLDINGS LTD, Αυστραλία METKA EGN APULIA SRL, Ιταλία TERRANOVA ASSETCO PTY LTD WAGGA-WAGGA OPERATIONS CO PTY LTD WAGGA-WAGGA PROPERTY CO PTY LTD JUNEE OPERATIONS CO PTY LTD JUNEE PROPERTY CO PTY LTD COROWA OPERATIONS CO PTY LTD COROWA PROPERTY CO PTY LTD MOAMA OPERATIONS CO PTY LTD MOAMA PROPERTY CO PTY LTD KINGAROY OPERATIONS CO PTY LTD KINGAROY PROPERTY CO PTY LTD GLENELLA OPERATIONS CO PTY LTD GLENELLA PROPERTY CO PTY LTD ELEMKA SAUDI MY SUN, Ιταλία METKA CYPRUS PORTUGAL HOLDINGS, Πορτογαλία JVIGA KOREA TAEAHN Inc., Κορέα METKA EGN AUSTRALIA HOLDINGS TWO PTY LTD, Αυστραλία MYTILINEOS WIND ENERGY ALBANIA, Αλβανία METKA CYPRUS PORTUGAL 2, Πορτογαλία METKA CYPRUS PORTUGAL 3, Πορτογαλία METKA EGN SOLAR 1, Ισπανία METKA EGN SOLAR 2, Ισπανία METKA EGN SOLAR 3, Ισπανία METKA EGN SOLAR 4, Ισπανία METKA EGN SOLAR 5, Ισπανία METKA EGN SOLAR 6, Ισπανία METKA EGN SOLAR 7, Ισπανία METKA EGN SOLAR 8, Ισπανία METKA EGN SOLAR 9, Ισπανία Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 2009-2020 2003-2020 2008-2020 2010-2020 2015-2020 2019-2020 2011-2020 2007-2020 2007-2020 1999-2020 1999-2020 2011-2020 2013-2020 2005-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2015-2020 2017-2020 2017-2020 2018-2020 2018-2020 2016-2020 2016-2020 2018-2020 2016-2020 2016-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2018-2020 2017-2020 2017-2020 2018-2020 2017-2020 2018-2020 2017-2020 2018-2020 2017-2020 2018-2020 2017-2020 2018-2020 2017-2020 2018-2020 2018-2020 2020 2018-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 ΕΤΑΙΡΕΙΑ METKA EGN SOLAR 10, Ισπανία METKA EGN SOLAR 11, Ισπανία METKA EGN SOLAR 12, Ισπανία METKA EGN SOLAR 13, Ισπανία METKA EGN SOLAR 14, Ισπανία METKA EGN SOLAR 15, Ισπανία METKA EGN SOLAR 16, Ισπανία METKA EGN SOLAR 17, Ισπανία METKA EGN SOLAR 18, Ισπανία METKA EGN SOLAR 19, Ισπανία METKA EGN SOLAR 20, Ισπανία METKA EGN SOLAR 21, Ισπανία METKA EGN SOLAR 22, Ισπανία METKA EGN SOLAR 23, Ισπανία METKA EGN SOLAR 24, Ισπανία METKA EGN SOLAR 25, Ισπανία METKA EGN SOLAR 26, Ισπανία METKA EGN SOLAR 27, Ισπανία METKA EGN SOLAR 28, Ισπανία METKA EGN SOLAR 29, Ισπανία METKA EGN SOLAR 30, Ισπανία METKA EGN SOLAR 31, Ισπανία METKA EGN SOLAR 32, Ισπανία METKA EGN SOLAR 33, Ισπανία METKA EGN SOLAR 34, Ισπανία METKA EGN SOLAR 35, Ισπανία METKA EGN SOLAR 36, Ισπανία METKA EGN SOLAR 37, Ισπανία METKA EGN SOLAR 38, Ισπανία METKA EGN SOLAR 39, Ισπανία METKA EGN SOLAR 40, Ισπανία METKA EGN Burkina Faso Sarl, Burkina Faso FALAG Holdings Limited, Αγγλία METKA EGN Holdings 1 Limited, Κύπρος METKA EGN Mexico Holding, Μεξικό METKA INTERNATIONAL FZE, HAE Croome Airfield Solar Limited EEB 23 Limited EEB13 Limited Metka EGN Renewco Holding Limited Metka EGN TW Holdings Limited Sirius SPV Ltd (Watnall) SSPV1 Limited METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 2 PTE. LTD METKA EGN SINGAPORE HOLDINGS 3 PTE. LTD METKA EGN CENTRAL ASIA MAVIS SOLAR FARM SINGAPORE PTE. LTD MOURA SOLAR FARM PTE. LTD. WYALONG SOLAR FARM PTE. LTD. METKA EGN ITALY S.R.L. MOURA SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD WYALONG SOLAR FARM HOLDINGS PTY LTD MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD MAVIS SOLAR FARM PTY LTD PENRITH BESS HOLDING PTE LTD METKA EGN SPAIN HOLDING 1 SL METKA EGN SPAIN HOLDING 2 SL CENTRAL SOLAR DE DIVOR LDA CENTRAL SOLAR DE FALAGUEIRA DLA MK SOLAR Co., Ltd. WATNALL ENERGY LIMITED HANMAEUM ENERGY Co., Ltd. SANTIAM INVESTMENT V LTD SANTIAM INVESTMENT VI LTD PENRITH BESS HOLDINGS PTY LTD TERRANOVA HOLDCO PTY LTD EPC HOLDCO PTY LTD ESCO SOLAR FARM 4 PTY LTD ESCO SOLAR FARM 4 HOLDINGS PTY LTD BRYANT HOLDINGS LIMITED ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2019-2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2019-2020 2019-2020 2020 2019-2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 316 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Εντός του 2020 παρελήφθησαν εντολές ελέγχου για την ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER Α.Ε. οι οποίες αφορούν τις χρήσεις από 1/1/2014 έως και 31/12/2015. Ο έλεγχος της ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER Α.Ε. ολοκληρώθηκε για το έτος 2014 χωρίς καταλογισμό φόρων και τελών, ενώ ό έλεγχος για το έτος 2015 βρίσκεται ακόμη σε εξέλιξη. 3.37.2 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Αξίωση ΔΕΠΑ κατά της Εταιρείας (υπό την ιδιότητά της ως καθολικής διαδόχου της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε.) Η ΔΕΠΑ αξίωσε για χρεώσεις από αναδρομική αναθεώρηση συμβατικής τιμής λόγω αναθεώρησης στις τιμές της προμηθεύτριας της ΔΕΠΑ τουρκικής εταιρείας «BOTAS PETROLEUM PIPELINE CORPORATION» ποσό 10,2εκ € (πλέον ΦΠΑ) πλέον τόκων από την Εταιρεία (ως καθολική διάδοχο της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Β.Ε.Α.Ε.). Με το από 06.08.2020 ιδιωτικό συμφωνητικό μεταξύ της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. και της ΔΕΠΑ, επιλύθηκε συμβιβαστικώς η εκκρεμούσα διαιτητική διαφορά αναφορικά με αναδρομικές οφειλές συνεπεία διαιτησιών μεταξύ ΔΕΠΑ – BOTAS. Για τις εκατέρωθεν απαιτήσεις που διατηρούσαν τα μέρη, συνήφθη συμφωνία συνεπεία της οποίας προέκυψε πιστωτικό υπόλοιπο υπέρ της MYTILINEOS ποσού €5.767.785,34, πλέον του ποσού των παρακρατήσεων φόρου ποσού €583.841,38, ήτοι συνολικό πιστωτικό υπέρ της MYTILINEOS ποσού € 6.351.626,72. Το ποσό έχει ήδη καταβληθεί στη MYTILINEOS. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις της Εταιρείας Τον Μάιο του έτους 2020 η ένωση εταιρειών (Consortium) αποτελούμενη από τις εταιρείες «General Electric International Inc.» και «Mytilineos S.A.» (formerly METKA S.A.), υπό την ιδιότητά της ως κατασκευαστής (EPC Contractor) του έργου “HASSI R’MEL I – Κατασκευή και θέση σε λειτουργία σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας συνολικής ισχύος 368,152 ΜW στην Αλγερία”, (εφεξής «το Έργο») προσέφυγε σε διεθνή διαιτησία διεπόμενη από τους κανόνες του Διεθνούς Εμπορικού Επιμελητηρίου (ΙCC) κατά της εταιρείας και κυρίου του Έργου με την επωνυμία «Société Algérienne de Production de l’Electricité» (SPE), εγείροντας αξιώσεις λόγω καθυστερήσεων του Έργου, οι οποίες ανάγονται στη σφαίρα ευθύνης του κυρίου του Έργου. Η Εταιρεία θα αναγνωρίσει στα αποτελέσματά της το ποσό που τυχόν θα της επιδικαστεί κατά το χρόνο της θετικής έκβασης της εν λόγω διαιτητικής διαδικασίας. Αντίστοιχα, ο κύριος του Έργου έχει προβάλει, στο πλαίσιο της απάντησής του στην αίτηση διαιτησίας, αντίθετες αξιώσεις αναφορικά με το Έργο. Σύμφωνα με την ανάλυση των νομικών συμβούλων η εν λόγω ανταξιώσεις του κυρίου του Έργου έχουν εξαιρετικά χαμηλή πιθανότητα επιτυχίας. Βάσει του ΔΛΠ 37.14: «Μια πρόβλεψη θα πρέπει να αναγνωρίζεται όταν α) υπάρχει παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα γεγονότος του παρελθόντος, β) είναι περισσότερο πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση αυτής της δέσμευσης, και γ) μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα το ποσό της υποχρέωσης. Εάν οι ανωτέρω συνθήκες δεν πληρούνται, δεν αναγνωρίζεται πρόβλεψη». Ως εκ τούτο: α) Υπάρχει μια παρούσα δέσμευση ως αποτέλεσμα της ανταξίωσης του κυρίου του Έργου, β) η πιθανότητα επιτυχίας είναι εξαιρετικά Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 317 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χαμηλή και αντίστοιχα χαμηλή είναι και η πιθανότητα να υπάρξει εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση της δέσμευσης, γ) οποιαδήποτε υποχρέωση σχετικά με την εν λόγω δέσμευση δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις Υπάρχουν λοιπές ενδεχόμενες αξιώσεις τρίτων, ύψους €5,5 εκ., κατά της Εταιρείας, για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη. Σύμφωνα με το ΔΛΠ 37.14: «Μια πρόβλεψη θα πρέπει να αναγνωρίζεται όταν α) υπάρχει παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα γεγονότος του παρελθόντος, β) είναι περισσότερο πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή οικονομικών πόρων για την τακτοποίηση αυτής της δέσμευσης, και γ) μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα το ποσό της υποχρέωσης. Εάν οι ανωτέρω συνθήκες δεν πληρούνται, δεν αναγνωρίζεται πρόβλεψη» Για τις εν λόγω υποθέσεις δεν έχει αναγνωρισθεί πρόβλεψη, καθώς σύμφωνα και με τις σχετικές γνωμοδοτήσεις των νομικών συμβούλων του Εταιρείας και την εκτίμηση της Διοίκησης της εταιρείας: α) δεν έχει έως τώρα οριστικοποιηθεί η ύπαρξη δέσμευσης και β) δεν πιθανολογείται ότι τελικά θα υπάρξει εκροή οικονομικών πόρων. Επιπλέον, υπάρχουν αξιώσεις της εταιρείας κατά τρίτων οι οποίες ανέρχονται συνολικά σε €0,03εκ. 3.37.3 Εγγυήσεις Πέραν των εγγυήσεων που εμφανίζονται στις ενότητες 3.30 και 3.36 υφίστανται ακόμα εγγυήσεις ποσού € 444,6 εκ για τον Όμιλο και 389,6 εκ για την Εταιρεία προς Πελάτες και Προμηθευτές αυτών. 3.38 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού • Τον Ιανουάριο 2021, η MYTILINEOS, ZEOLOGIC S.A. ανακοίνωσε την υπογραφή συμφωνίας μέσω της θυγατρικής της ZEOLOGIC Α.Ε.Β.Ε. με την εταιρεία INWASTE Α.Ε., για τον σχεδιασμό, προμήθεια και κατασκευή πρότυπης μονάδας επεξεργασίας Επικίνδυνων και Μη Στερεών Απόβλητων και Ιλύων στην Ελλάδα. Η επένδυση, που έχει ήδη λάβει τις απαραίτητες περιβαλλοντικές αδειοδοτήσεις, θα υλοποιηθεί στη Βόρεια Ελλάδα και συγκεκριμένα στην ευρύτερη περιοχή του Κιλκίς, και θα αποτελεί την πρώτη εγκατάσταση αυτού του είδους στη χώρα. Συγκεκριμένα, με την ολοκλήρωσή της, θα μπορεί να επεξεργαστεί Επικίνδυνα Στερεά Απόβλητα και Επικίνδυνες Ιλύες καθιστώντας τα μετά την επεξεργασία Μη Επικίνδυνα και Αδρανή, ώστε να μπορούν να οδηγηθούν προς ασφαλή διάθεση ή ακόμη και προς δευτερογενή χρήση (π.χ. οικοδομικά υλικά). Ο σχεδιασμός της πρότυπης αυτής μονάδας βασίστηκε στην διεθνώς κατοχυρωμένη μέθοδο επεξεργασίας υγρών και στερεών αποβλήτων GACS (Geochemical Active Clay Sediment), της οποίας τα εμπορικά δικαιώματα κατέχει αποκλειστικά η ZEOLOGIC. • Την 9η Φεβρουαρίου 2021, η MYTILINEOS μέσω του Τομέα Ανάπτυξης Ανανεώσιμων Πηγών και Αποθήκευσης Ενέργειας (RSD) απέκτησε συνολική χωρητικότητα 26 MW για δύο συστήματα αποθήκευσης ενέργειας με μπαταρία (Battery Energy Storage System - BESS) με σκοπό την παροχή υπηρεσιών δικτύου Fast Reserve για Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 318 6 – Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις λογαριασμό της Terna, του Διαχειριστή Συστήματος Μεταφοράς Ενέργειας της Ιταλίας. Η έναρξη λειτουργίας των έργων αναμένεται το τέταρτο τρίμηνο του 2022 και η παροχή υπηρεσιών Fast Reserve στο Ιταλικό δίκτυο θα διαρκέσει από το 2023 έως το 2027. Το ύψος του συμβολαίου για τη σύμβαση του Μπρίντιζι είναι 32,000 ευρώ/MW το χρόνο και για τη σύμβαση του Σάσαρι είναι 59,000 ευρώ/MW το χρόνο. • Την 16η Φεβρουαρίου 2021, η MYTILINEOS στο πλαίσιο του στρατηγικού της σχεδιασμού για σημαντική διεύρυνση της παρουσίας της σε έργα Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (Α.Π.Ε.) στην Ελλάδα και παγκοσμίως, ανακοίνωσε τη συμφωνία για απόκτηση χαρτοφυλακίου 20 υπό ανάπτυξη φωτοβολταϊκών πάρκων συνολικής ισχύος 1,48GW ιδιοκτησίας της EGNATIA GROUP. Το σύνολο του χαρτοφυλακίου έχει υπαχθεί στην διαδικασία των Στρατηγικών Επενδύσεων (Fast Track), ενώ εκτιμάται ότι η κατασκευή τους θα έχει ολοκληρωθεί έως το τέλος του 2023. Επιπλέον, η MYTILINEOS θα αποκτήσει το σύνολο χαρτοφυλακίου 21 υπό ανάπτυξη έργων αποθήκευσης ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση συσσωρευτών, καθώς και 4 πρόσθετων υπό ανάπτυξη έργων παραγωγής και αποθήκευσης ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση συσσωρευτών, ενεργειακά επικουρούμενων από φωτοβολταϊκούς σταθμούς, επίσης από την EGNATIA GROUP. Το συνολικό κόστος για την MYTILINEOS τόσο για το χαρτοφυλάκιο φωτοβολταϊκών πάρκων, όσο και για το χαρτοφυλάκιο έργων αποθήκευσης ηλεκτρικής ενέργειας θα φτάσει τα 56 εκατ. ευρώ. Τέλος, με μία ακόμα «πρωτιά» εν όψει της ελληνικής Ενεργειακής Μετάβασης, η MYTILINEOS συμφώνησε να συμβασιοποιήσει την αγορά ηλεκτρικής ενέργειας (Corporate PPA) από φωτοβολταϊκά πάρκα που παραμένουν στην ιδιοκτησία της EGNATIA GROUP, ισχύος 200 MW, έναντι τιμής €33/Mwh και για περίοδο 10+5 ετών. Το εν λόγω PPA εκτιμάται ότι θα τεθεί σε ισχύ εντός του 2023. • Το Φεβρουάριο του 2021, η MYTILINEOS ενέκρινε την πώληση και μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών που κατέχει στην εταιρεία «ΙΩΝΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΩΝ ΠΗΓΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ» , ήτοι είκοσι χιλιάδων πεντακοσίων ογδόντα ονομαστικών μετοχών (20.580) ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής εκατό (100) Ευρώ, που αντιστοιχούν σε ποσοστό 49% του μετοχικού της κεφαλαίου, προς την εταιρεία «New NE Solar Developments Five 5 Single-Member Société Anonyme». Το τίμημα που συμφωνήθηκε ανήλθε σε € 8,4 εκατ. Τον Ιανουάριο του 2021, η θυγατρική του Ομίλου METKA EGN LTD Κύπρου εξαγόρασε κατά 90% τις εταιρείες SANTIAM INVESTMENT I LTD, SANTIAM INVESTMENT II LTD, SANTIAM INVESTMENT III LTD και SANTIAM INVESTMENT IV LTD με έδρα την Κύπρο έναντι τιμήματος € 1.712.000, € 203.300, € 321.000 και € 381.990 αντίστοιχα. Οι εν λόγω εταιρείες θα συμπεριληφθούν ως στοιχεία ενεργητικού. Τον Ιανουάριο του 2021, η θυγατρική του Ομίλου MAVIS SOLAR FARM AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD εξαγόρασε την Mavis Solar Farm Pty Ltd έναντι τιμήματος AUD 500.000. Η εν λόγω εταιρεία θα συμπεριληφθεί ως στοιχείο ενεργητικού. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 319 7 - Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων 7. Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, η Έκθεση ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου και της Εταιρείας είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.mytilineos.gr. Επίσης, στην ιστοσελίδα της Εταιρείας βρίσκονται αναρτημένες οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι Εκθέσεις ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και οι Εκθέσεις των Διοικητικών Συμβουλίων των εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Επίσης, οι μέτοχοι και επενδυτές που ενδιαφέρονται για περισσότερες πληροφορίες και διευκρινίσεις για τον Όμιλο μπορούν να απευθύνονται κατά τις εργάσιμες μέρες και ώρες στη Διεύθυνση Επενδυτικών Σχέσεων του Ομίλου. Τέλος, στην ιστοσελίδα του Ομίλου - www.mytilineos.grυπάρχει σε ηλεκτρονική μορφή η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση καθώς και τα Ετήσια Δελτία των προηγούμενων χρήσεων αλλά και άλλες σημαντικές πληροφορίες. Μαρούσι, 03 Μαρτίου 2021 Ευάγγελος Μυτιληναίος Α.Δ.Τ. ΑΝ 094179/2017 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Ιωάννης Καλαφατάς Α.Δ.Τ. ΑΖ 556040/2008 Σπυρίδων Κασδάς Α.Δ.Τ. ΑΒ 050826/2006 Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου Ευαγγελία Κρεμμύδα Α.Δ.Τ. ΑΜ 504721/2015 Στυλιανός Παληκαράς Α.Δ.Τ. ΑK 621204/2012 Προϊσταμένη MIS Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 320 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι- ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΤΗΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 1/1-31/12/2020 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις σε Τρίτους Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) Πωλήσεις σε ΑΔΜΗΕ Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε καταναλωτές λιανικής Εξαγωγές ηλεκτρικής ενέργειας 311,067 42,212 0 50,777 0 0 35,228 70 0 150 0 0 404,055 35,449 0 380,398 0 0 0 0 380,398 16,077 0 16,077 0 0 0 0 5,568 1,857 622 1,226 3 0 9,276 'Εσοδα από πώληση Φυσικού Αερίου 0 0 159,800 0 0 0 159,800 'Εσοδα από λοιπές υπηρεσίες Φυσικού Αερίου 0 0 4,840 0 0 0 4,840 Λοιπά έσοδα Εσωτερικές Πωλήσεις Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Λοιπές υπηρεσίες Εσοδα απο εσωτερικές πωλήσεις Φυσικού Αερίου 0 686 0 0 0 0 686 16 0 0 168 1,795 0 1,979 0 0 71,272 0 0 0 71,272 Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου Σύνολο Εσόδων 0 0 0 0 0 854,478 854,478 351,879 441,300 236,535 52,320 1,798 854,478 1,938,311 Εξοδα & Αγορές Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από Τρίτους 0 (469) (36,923) 0 0 0 0 (36,923) (226,081) 0 (6) 0 0 (226,556) 0 (11,626) 0 0 0 0 (11,626) Υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ (65) (40,300) 0 0 0 0 (40,365) Υπηρεσίες από ΔΕΔΔΗΕ (33) (99,403) 0 0 0 0 (99,436) (176,487) 0 0 0 (176,487) Χρέωση Προμήθειας Φυσικού Αερίου 0 0 Λοιπά Κόστη Φυσικού Αερίου 0 0 (3,027) 0 0 0 (3,027) Χρέωση Μεταφοράς Φυσικού Αερίου 0 0 (29,073) 0 0 0 (29,073) 0 0 Χρέωση Διανομής Φυσικού Αερίου Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές Τρίτων 0 0 0 0 0 (7,072) (9,782) (1,230) (449) (1,310) 0 (19,843) (2,959) (9,547) (896) (1,582) (23) 0 (15,007) Αγορά Δικαιωμάτων CO2 (46,570) 0 0 0 0 0 (46,570) Κατανάλωση Φυσικού Αερίου (78,226) 0 0 0 0 0 (78,226) 0 0 (9,947) (13) 0 (6,740) 0 0 (5,416) Συντηρήσεις και Παροχές Τρίτων (4,973) (232) (25) (4,717) Λοιπές Παροχές Τρίτων (3,428) (2,264) (105) (930) Φόροι - Τέλη (2,578) (154) (10) (2,675) Λοιπές Δαπάνες (2,062) (3,930) (387) (763) (83) 0 (7,226) (43,202) (6,881) (275) (8,191) (67) 0 (58,616) Αποσβέσεις Προβλέψεις Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 0 (39,771) (3,170) (49) (5) 0 0 (3,224) (574) (301) (2,230) 443 0 (42,434) 0 0 0 0 Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 0 0 Απομείωση Συμμετοχών 0 0 0 Ζημίες / (Κέρδη) από συναλλαγματικές διαφορές Έκτακτα (Έσοδα) / Έξοδα 59 0 8,886 (123) 0 0 (173) 0 (1,473) 0 0 (1,473) 0 0 59 (497) (3) 0 8,090 Εσωτερικά Εξοδα & Αγορές Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Λοιπές Υπηρεσίες Κατανάλωση Φυσικού Αερίου (532) 0 (154) 0 0 (686) (637) (40) 0 (1,302) 0 0 (1,979) (51,856) (1,254) (71,272) 0 0 0 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 0 0 0 0 0 0 Εξοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 Σύνολο Εξόδων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (274,956) (452,816) 76,924 (11,516) 0 76,924 0 (11,516) (18,162) (230,200) (24,974) (1,056) 0 (783,005) (783,005) (783,005) (1,767,008) 6,334 27,346 743 71,473 0 0 0 (1,073) 171,303 (1,073) 6,334 27,346 743 72,546 172,376 321 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 1/1-31/12/2019 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) Πωλήσεις σε Τρίτους Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) 383,536 80,394 0 41,888 0 0 30,441 0 0 14 0 0 30,455 Πωλήσεις ηλεκτρικής ενέργειας σε καταναλωτές λιανικής 0 282,305 0 0 0 0 282,305 Εξαγωγές ηλεκτρικής ενέργειας 0 18,350 0 0 0 0 18,350 Λοιπά έσοδα 4 5,711 0 92 0 0 5,807 'Εσοδα από πώληση Φυσικού Αερίου 0 0 244,627 0 0 0 244,627 'Εσοδα από λοιπές υπηρεσίες Φυσικού Αερίου 0 0 2,292 0 0 0 2,292 Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 13,388 0 0 0 0 13,388 Λοιπές υπηρεσίες 0 0 0 2,354 1,583 0 3,937 Εσοδα απο εσωτερικές πωλήσεις Φυσικού Αερίου 0 0 125,895 0 0 0 125,895 Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 0 0 Εσοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 1,049,579 1,049,579 413,981 400,148 372,813 44,348 1,583 1,049,579 2,282,452 Πωλήσεις σε ΑΔΜΗΕ 505,818 Εσωτερικές Πωλήσεις Σύνολο Εσόδων Εξοδα & Αγορές Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από ΕΧΕ και ΔΑΠΕΕΠ (πρώην ΛΑΓΗΕ) Αγορά ηλεκτρικής ενέργειας από Τρίτους 0 (664) 0 (69,955) 0 0 0 0 (69,955) (179,689) 0 0 0 0 (180,353) (17,138) 0 (8) 0 0 (17,146) Υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ (266) (24,832) 0 0 0 0 (25,099) Υπηρεσίες από ΔΕΔΔΗΕ (47) (73,286) 0 0 0 0 (73,332) (292,973) 0 0 0 (292,973) Χρέωση Προμήθειας Φυσικού Αερίου 0 0 Λοιπά Κόστη Φυσικού Αερίου 0 0 (1,980) 0 0 0 (1,980) Χρέωση Μεταφοράς Φυσικού Αερίου 0 0 (42,143) 0 0 0 (42,143) 0 0 Χρέωση Διανομής Φυσικού Αερίου Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές Τρίτων Αγορά Δικαιωμάτων CO2 Κατανάλωση Φυσικού Αερίου 0 0 0 0 0 (6,590) (7,387) (1,364) (495) (1,285) 0 (17,122) (3,914) (10,014) (1,869) (1,508) (17,396) (91) 0 (46,517) 0 0 0 0 0 (46,517) (152,047) 0 0 0 0 0 (152,047) Συντηρήσεις και Παροχές Τρίτων (4,799) (473) (30) (4,378) 0 0 (9,680) Λοιπές Παροχές Τρίτων (2,741) (1,678) (110) (904) (10) 0 (5,442) Φόροι - Τέλη (3,342) (553) (116) (2,177) (4) 0 (6,191) Λοιπές Δαπάνες (2,226) (3,015) (637) (1,480) (74) 0 (7,432) (46,654) (4,759) (341) (9,711) (61) 0 (61,525) Αποσβέσεις Προβλέψεις Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 0 (6,218) (1,583) (291) 0 (677) 0 (2,521) 0 0 (1,583) 353 0 (9,354) Εισαγωγές Ηλεκτρικής Ενέργειας 0 0 0 0 0 0 Απομείωση Συμμετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 Ζημίες / (Κέρδη) από συναλλαγματικές διαφορές 359 0 7 0 0 0 366 Έκτακτα (Έσοδα) / Έξοδα 512 2,764 20 323 25 0 3,643 0 0 0 (12,478) 0 0 (4,349) 0 0 (125,895) Εσωτερικά Εξοδα & Αγορές Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας Λοιπές Υπηρεσίες Κατανάλωση Φυσικού Αερίου 0 (1,094) (108,488) (12,478) (55) 0 0 (3) (17,407) (3,197) 0 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 0 0 0 0 0 Εξοδα από Λοιπές Δραστηριότητες Ομίλου 0 0 0 0 0 Σύνολο Εξόδων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Διακοπτόμενες Δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων Από Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (384,736) 29,246 0 29,246 (404,422) (4,274) 0 (4,274) (1,147) 0 0 (929,386) (929,386) (929,386) (2,105,369) (359,623) (26,056) 13,189 18,294 436 120,193 0 0 0 (2,684) (2,684) 13,189 18,293 435 122,876 179,766 177,083 322 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 31/12/2020 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΛΟΙΠΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ 550 338,972 1,161,388 0 200,465 214,677 20,933 5 122,506 231,735 0 30,017 230,741 0 0 0 7,212 17,969 25,181 131,633 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΑ 611,051 603 1 210,211 0 0 0 14,212 81,770 6,231 290 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 93,362 Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 0 (Ποσά σε χιλιάδες €) Στοιχεία Ενεργητικού Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Υπεραξία Επιχείρησης Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις (354,120) 0 26,335 2 30 5,362 74 99,830 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 158 158 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 1,931 1,931 68,527 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 273 1,709 4,403 22 92 62,027 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού 3,678 1,436 155 8,564 122 31,527 45,484 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 723,107 103,343 4,880 289,322 238,798 521,265 1,880,714 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα - Συνολική αξία 29,068 0 0 267 0 260,833 290,168 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 32,996 70,593 92,369 19,246 4,098 837,158 1,056,460 Λοιπές Απαιτήσεις 21,976 (1,570) 262,479 14,976 55,823 54,011 117,263 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 0 0 0 0 69 69 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 9,300 9,300 81,973 48,525 9,662 37,512 0 314,974 492,646 0 0 0 0 0 0 0 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 166,013 117,548 117,006 112,849 58,109 1,539,598 2,111,123 Γενικό Σύνολο Ενεργητικού 889,119 220,891 121,886 402,171 296,907 2,060,862 3,991,837 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ενδοτομεακες συναλλαγές Στοιχεία Παθητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Στοιχεία ιδιών κεφαλαίων 524,972 Αποτελέσματα Εις Νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ίδια Κεφάλαια Κεφαλαιακή παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες 82,896 524,972 19,899 82,896 135,269 19,899 250,960 135,269 496,953 250,960 1,510,949 496,953 1,510,949 0 0 0 0 0 63,097 63,097 524,972 82,896 19,899 135,269 250,960 560,050 1,574,046 23,614 17,520 19,140 30,775 (90,705) 0 (344) Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 84,220 0 0 48,416 0 778,898 911,533 3,784 1,118 128 8,297 65 28,781 42,172 0 0 0 0 0 12,647 12,647 68,101 2 6 10,648 9,016 119,563 207,335 1,108 0 52 51 0 16,563 17,774 22,740 13,995 0 33,449 0 28,467 98,651 0 0 0 0 0 11,342 11,342 179,953 15,114 185 100,861 9,081 996,260 1,301,454 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 11,643 37,457 50,471 3,039 200 584,794 687,604 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 8,719 17,204 6,930 3,341 1,230 33,416 70,840 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 4,307 0 0 22,409 0 4,530 31,246 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 8,851 0 0 27,539 0 1,273 37,664 203 356 32 422 55 4,665 5,734 0 0 0 91 0 22,138 22,230 126,858 50,343 44,714 90,059 4,606 (55,612) 260,967 0 0 0 0 0 53 53 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 160,581 105,361 102,146 146,901 6,091 595,257 1,116,337 Σύνολο υποχρεώσεων 340,534 120,475 102,331 247,762 15,172 1,591,517 2,417,791 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις 889,119 220,891 121,886 402,171 296,907 2,060,862 3,991,837 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 323 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι ΤΟΜΕΑΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡHΣΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 31/12/2019 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Η.Ε. ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Φ.Α. ΑΠΕ ΛΟΙΠΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΛΟΙΠΑ (Ποσά σε χιλιάδες €) ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Στοιχεία Ενεργητικού Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 601,819 330 2 201,621 551 316,558 1,120,884 0 0 0 14,212 0 200,465 214,677 79,987 4,956 0 21,763 14 125,038 231,758 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 93,362 0 25,166 230,692 Επενδύσεις Σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 0 0 0 0 7,212 16,814 24,027 112,892 Υπεραξία Επιχείρησης Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις (349,220) 0 23,298 0 33 3,783 74 85,704 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 0 0 0 0 0 163 163 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 2,938 2,938 68,629 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 239 2,819 5,133 12 92 60,333 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού 3,952 802 37 8,638 135 34,595 48,160 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 709,294 102,270 5,206 275,196 238,770 493,387 1,824,132 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα - Συνολική αξία 26,372 0 0 434 0 187,572 214,377 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 68,837 52,854 110,548 15,877 7,249 835,436 1,090,802 Λοιπές Απαιτήσεις (3,848) 314,494 7,901 87,801 62,402 50,479 109,758 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 0 0 0 0 63 63 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 0 0 0 0 0 1,023 1,023 23,654 23,522 2,455 19,374 0 644,032 713,037 0 0 0 0 0 0 0 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 115,015 84,278 200,804 98,087 57,728 1,777,884 2,333,791 Γενικό Σύνολο Ενεργητικού 824,309 93,186 206,010 466,645 296,498 2,271,271 4,157,925 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ενδοτομεακες συναλλαγές Στοιχεία Παθητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Στοιχεία ιδιών κεφαλαίων 452,309 Αποτελέσματα Εις Νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Ίδια Κεφάλαια Κεφαλαιακή παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες 94,819 452,309 14,022 - 94,819 108,375 14,022 249,935 108,375 664,886 249,935 1,584,341 664,886 1,584,341 0 0 0 0 0 49,526 49,526 452,309 94,819 14,021 108,374 249,935 714,412 1,633,870 8,598 9,930 11,882 22,514 31,173 (84,097) 0 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις 94,077 0 0 63,425 0 848,948 1,006,450 3,947 611 25 8,544 83 31,554 44,764 0 0 0 0 0 0 0 64,708 0 9 8,870 9,016 114,686 197,289 816 0 52 33 0 16,051 16,953 23,770 12,155 0 33,513 0 28,662 98,101 0 0 0 0 0 12,204 12,204 187,318 12,766 86 114,386 9,099 1,052,106 1,375,761 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31,287 24,855 119,424 2,782 213 636,643 815,205 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 3,252 12,966 6,739 839 1,416 36,498 61,711 0 0 0 10,568 0 6,870 17,438 10,000 0 0 30,924 0 19,270 60,194 182 214 13 386 48 4,223 5,066 0 0 0 236 0 20,689 20,925 131,364 30,998 53,844 82,272 4,613 (135,392) 167,699 0 0 0 0 0 49 49 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 176,084 69,033 180,021 128,008 6,290 588,851 1,148,288 Σύνολο υποχρεώσεων 363,402 81,799 180,107 242,394 15,389 1,640,957 2,524,049 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις 824,309 186,548 206,010 373,283 296,498 2,271,271 4,157,925 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μισθώσεων πληρωτέες στην επόμενη χρήση Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Προβλέψεις Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 324 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι 1. Γενικές Αρχές Η Μυτιληναίος ΑΕ (Εταιρεία) ως ολοκληρωμένη επιχείρηση με την ιδιότητα του παραγωγού και προμηθευτή ηλεκτρικής ενέργειας και προμηθευτή Φυσικού Αερίου λαμβάνοντας υπόψη της τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 (ΦΕΚ Α’ 179) και την Οδηγία 2009/72 ΕΚ, αρ. 31, σχετικά με το διαχωρισμό των λογαριασμών ολοκληρωμένων επιχειρήσεων ηλεκτρισμού και Φυσικού Αερίου, τηρεί χωριστούς λογαριασμούς, Ισολογισμό και Κατάσταση Αποτελεσμάτων, για τις δραστηριότητες Παραγωγή και Προμήθεια (Εμπορία) στην Αγορά Ηλεκτρικής Ενέργειας, όπως αυτές αναφέρονται στο άρθρο 141 του Ν. 4001/2011, την υπ’ αριθ. 43/2014 εγκριτική απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας και την υπ’ αριθ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας καθώς και για τη δραστηριότητα Προμήθεια Φυσικού Αερίου, όπως αυτή αναφέρεται στο άρθρο 89 του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας. Η Εταιρεία, δραστηριοποιείται σε κλάδους εκτός ηλεκτρικής ενέργειας (ΗΕ) και Φυσικού Αερίου(ΦΑ), όπως ο τομέας της Μεταλλουργίας και Μεταλλείων και των Ολοκληρωμένων Έργων και Υποδομών (EPC). Στο τέλος της χρήσης η Εταιρεία συντάσσει και δημοσιεύει κατά ΔΠΧΑ διαχωρισμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσης και ισολογισμό ανά Δραστηριότητα Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου (Ισολογισμός και Κατάσταση Αποτελεσμάτων προ φόρων), σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει βάσει του ν. 4548/2018 (ΦΕΚ Α 104/13.6.2018), καθώς και των νόμων ν. 3229/2004 και ν. 3301/2004, όπως τροποποιήθηκαν και ισχύουν, βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ / IFRS). Τα Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού που αφορούν τους τομείς εκτός ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου παρατίθενται στον Διαχωρισμένο Ενοποιημένο Πίνακα Ισολογισμού και Κατάστασης Αποτελεσμάτων στην κατηγορία «Λοιπές δραστηριότητες». Οι ανωτέρω καταστάσεις περιέχονται στις σημειώσεις των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, οι οποίες εγκρίνονται και υπογράφονται κατά νόμο και περιέχουν πιστοποιητικό των ορκωτών ελεγκτών, στο οποίο υπάρχει αναφορά στους εγκεκριμένους από τη ΡΑΕ κανόνες, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 141 και στην παράγραφο 5 του άρθρου 89 του Ν. 4001/2011. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία δεν προχώρησε σε αναμόρφωση των συγκριτικών στοιχείων που παρουσιάζονται ανωτέρω για τη χρήση 2017. 2. Μέθοδοι και Κανόνες Κατανομής Μέθοδοι και Λογιστικοί χειρισμοί Οι μέθοδοι και λογιστικοί κανόνες που ακολουθεί η Εταιρεία υπαγορεύονται από τις γενικές λογιστικές αρχές και τα άρθρα των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΠΧΑ ή IFRS), τα οποία τηρεί υποχρεωτικά. Το Λογιστήριο της Εταιρείας είναι πλήρως μηχανογραφημένο με έγκυρο και κατάλληλα διαμορφωμένο λογιστικό σχέδιο και πρόγραμμα (SAP), τα οποία εξασφαλίζουν την τήρηση διαχωρισμένων λογαριασμών και τη σύνταξη λογιστικά διαχωρισμένων καταστάσεων αποτελεσμάτων χρήσης και ισολογισμού ανά δραστηριότητα, για τους κλάδους της παραγωγής και προμήθειας Ηλεκτρικής Ενέργειας και προμήθειας Φυσικού Αερίου. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 325 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι Ειδικότερα, εφαρμόζεται η υποχρεωτική καταχώρηση όλων των λογιστικών εγγραφών ανά επιχειρησιακή περιοχή (business area στο SAP), η οποία έχει οριστεί σύμφωνα με τις ανωτέρω Γενικές Αρχές από την Εταιρεία, ως εξής : (α) Βusiness Areas / Δραστηριότητες • Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από σταθμούς παραγωγής. • Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας. • Προμήθεια Φυσικού Αερίου. • Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας. • Λοιπά. (β) Βusiness Areas εκτός δραστηριοτήτων ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου • Λοιπές Δραστηριότητες Κανόνες Κατανομής Δαπανών και Εσόδων (Αποτελέσματα) Σε κάθε καταχώρηση παραστατικού ή συναλλαγής, καθώς και σε κάθε άλλη εγγραφή του κλάδου ηλεκτρικής ενέργειας και Φυσικού Αερίου, τα ποσά χαρακτηρίζονται ανά «business area» και στη συνέχεια ενημερώνουν αυτόματα τους αντίστοιχους λογαριασμούς δαπανών, εσόδων, ενεργητικού και παθητικού. Το πρόγραμμα έχει κλείδα ασφαλείας με βάση την οποία καμία εγγραφή δεν επιτρέπεται χωρίς τον ανωτέρω χαρακτηρισμό. Με τον τρόπο αυτό, τα παραστατικά και οι συναλλαγές που αφορούν αποκλειστικά μια από τις δραστηριότητες της Εταιρείας, ή αναφέρουν διακριτά ποσό ανά δραστηριότητα, ενημερώνουν άμεσα τους διαχωρισμένους λογαριασμούς κάθε Δραστηριότητας / Βusiness Areas (α). Παραστατικά και συναλλαγές που δεν αναφέρουν διακριτά την δραστηριότητα που αφορούν, στο τέλος κάθε χρήσης κατανέμονται απολογιστικά σε κάθε μια από τις κύριες δραστηριότητες σύμφωνα με τις οριζόμενες κλείδες κατανομής. Στη συνέχεια η Εταιρεία καταρτίζει τις ετήσιες καταστάσεις αποτελεσμάτων κάθε χρήσης ανά δραστηριότητα. Κανόνες Κατανομής Ενεργητικού και Παθητικού Οι εγγραφές που ενημερώνουν Λογαριασμούς Ενεργητικού και Παθητικού, όπως πάγια, αποθέματα, πελάτες, λοιπές απαιτήσεις, προμηθευτές, υποχρεώσεις και δάνεια, κατανέμονται με βάση τη δραστηριότητα την οποία αφορούν. Στο τέλος κάθε χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων κατανέμεται με βάση τη διαφορά Ενεργητικού και Παθητικού της κάθε δραστηριότητας, με το χαρακτηρισμό «Κεφαλαιακή Παραχώρηση σε επιχειρησιακές μονάδες». 3. Περιεχόμενο Ετήσιων Εσόδων και Δαπανών Δραστηριοτήτων Στους ετήσιους διαχωρισμένους Λογαριασμούς Αποτελεσμάτων Χρήσεως περιλαμβάνονται τα εξής : α) Παραγωγή Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΗΕ) Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται αποκλειστικά από τη λειτουργία σταθμών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας. Ειδικότερα, Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 326 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι • Έσοδα από τη λειτουργία του Θερμοηλεκτρικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Συνδυασμένου Κύκλου με καύσιμο Φυσικό Αέριο στον Άγιο Νικόλαο Βοιωτίας της εταιρίας Μυτιληναίος ΑΕ, ονομαστικής ισχύος 444,48 ΜW. • Έσοδα από τη λειτουργία του Θερμοηλεκτρικού Σταθμού Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Συνδυασμένου Κύκλου με καύσιμο Φυσικό Αέριο στους Αγίους Θεοδώρους Κορινθίας της εταιρίας Κόρινθος Power AE, ονομαστικής ισχύος 436,6 ΜW. • Έσοδα από τον Ειδικό Λογαριασμό ΑΠΕ/ΣΗΘΥΑ του Σταθμού Συμπαραγωγής Ηλεκτρισμού και Θερμότητας Υψηλής Απόδοσης (ΣΗΘΥΑ) με καύσιμο Φυσικό Αέριο της εταιρίας Μυτιληναίος ΑΕ στο Ενεργειακό Κέντρο του Αγίου Νικολάου Βοιωτίας, ονομαστικής ισχύος 334 ΜW. • Έξοδα που αφορούν τα ανωτέρω έσοδα με κυριότερα τα εξής : Προμήθεια φυσικού αερίου, αγορές ρύπων, αμοιβές και έξοδα προσωπικού και τρίτων, έξοδα συντήρησης και λειτουργίας, αναλώσεις ανταλλακτικών, λοιπές δαπάνες παραγωγής και αποσβέσεις, καθώς και χρηματοοικονομικά έξοδα. β) Προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας (Εμπορία) Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από την χονδρική (trading) και λιανική (retail) εμπορία Ηλεκτρικής Ενέργειας. Ειδικότερα, • Τα Έσοδα της χονδρικής προέρχονται κυρίως από τις τιμολογήσεις σε ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και σε εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού, ενώ της Λιανικής από πωλήσεις σε Οικιακούς και Επαγγελματίες καταναλωτές ΗΕ. • Οι Αγορές αφορούν την προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας από ΕΧΕ Α.Ε. (πρώην ΛΑΓΗΕ) και ΔΑΠΕΕΠ και εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού, τα δικαιώματα εισαγωγής και εξαγωγής ΗΕ, ρυθμιζόμενες χρεώσεις και λοιπές υπηρεσίες από ΑΔΜΗΕ, τη χρήση δικτύου (ΔΕΔΔΗΕ), το κόστος Αγοράς Προθεσμιακών Προϊόντων Ηλεκτρικής Ενέργειας (ΝΟΜΕ). • Τα Έξοδα αφορούν κυρίως αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και παροχές τρίτων, έξοδα διοίκησης, χρηματοοικονομικά, αποσβέσεις και διάφορα έξοδα. γ) Προμήθεια Φυσικού Αερίου Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από την εμπορία Φυσικού Αερίου. Ειδικότερα: • Τα Έσοδα της Εμπορίας προέρχονται από την προμήθεια Φυσικού Αερίου σε επιλέγοντες πελάτες και από Λοιπές Υπηρεσίες Φυσικού Αερίου. • Οι Αγορές αφορούν το κόστος προμήθειας ΦΑ (Χρέωση Ενέργειας, Χρέωση Ισχύος, Χρέωση Ανισοζυγίου), το κόστος Μεταφοράς, το κόστος Διανομής ΦΑ και Λοιπά Κόστη ΦΑ. Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 327 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι • Τα Έξοδα αφορούν κυρίως αμοιβές και έξοδα προσωπικού, αμοιβές και παροχές τρίτων, χρηματοοικονομικά, αποσβέσεις και λοιπά διάφορα έξοδα. δ) ΑΠΕ Στη δραστηριότητα αυτή περιλαμβάνονται Έσοδα, Δαπάνες και στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού, τα οποία προέρχονται από έργα Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας. ε) Λοιπά Περιλαμβάνονται Έσοδα και Έξοδα της Διοίκησης του τομέα Ενέργειας της Μυτιληναίος Α.Ε.. στ) Λοιπές δραστηριότητες εκτός Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου Περιλαμβάνονται Έσοδα και Έξοδα από λοιπές δραστηριότητες εκτός Παραγωγής και Προμήθειας Ηλεκτρικής Ενέργειας και Προμήθειας Φυσικού Αερίου, στις οποίες δραστηριοποιείται η Μυτιληναίος ΑΕ- Όμιλος Επιχειρήσεων όπως ο τομέας της Μεταλλουργίας και των Ολοκληρωμένων Έργων και Υποδομών (EPC). Μαρούσι, 03 Μαρτίου 2021 Ευάγγελος Μυτιληναίος Α.Δ.Τ. ΑΝ 094179/2017 Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Ιωάννης Καλαφατάς Α.Δ.Τ. ΑΖ 556040/2008 Σπυρίδων Κασδάς Α.Δ.Τ. ΑΒ 050826/2006 Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου Ευαγγελία Κρεμμύδα Α.Δ.Τ. ΑΜ 504721/2015 Στυλιανός Παληκαράς Α.Δ.Τ. ΑK 621204/2012 Προϊσταμένη MIS Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ετήσια οικονομική έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 328

Περίληψη: Οι 1. Ευάγγελος Μυτιληναίος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος 2. Σπυρίδων Κασδάς, Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου, μη εκτελεστικό μέλος 3. Δημήτριος Παπαδόπουλος, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ΄ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε.» (MYTILINEOS) για τη χρήση 1.1.2020 έως 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της MYTILINEOS, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 3 Μαρτίου 2021 Οι βεβαιούντες Ευάγγελος Μυτιληναίος Σπυρίδων Κασδάς Δημήτριος Παπαδόπουλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Α’ του Διοικητικού Συμβουλίου Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου