ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 Κερατσίνι, Απρίλιος 2021 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .............................. 2 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου......................................................... 3 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................... 25 Οικονομικές Καταστάσεις ......................................................................... 31 Σημειώσεις Οικονομικών Καταστάσεων……………………………………..39 Πληροφοριακό έγγραφο σύμφωνα με το Ν. 3401/2005…………………… 76 Ηλεκτρονική διεύθυνση ανάρτησης οικονομικών καταστάσεων…………..77 Δημοσιευόμενα Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσης 2019…..……………. 78 2 24 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την ης εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ η Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούμενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 25 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΘΕΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ Καταμέτρηση και ορθή αποτίμηση αποθεμάτων Την 31/12/2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα ποσού € 3.076 χιλ. και € 3.051 χιλ. αντίστοιχα. Εξαιτίας των ειδικών συνθηκών αποθήκευσης των αποθεμάτων (στερεά υλικά σε σιλό) δεν αποκλείεται η χρήση υποκειμενικών κρίσεων και παραδοχών από τη Διοίκηση κατά την καταμέτρησή τους. Εξαιτίας της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, θεωρούμε ότι η καταμέτρηση και αποτίμηση των αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων της, περιλαμβάνονται στη Σημείωση 2.8 των οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Καταγράψαμε και αξιολογήσαμε τις διαδικασίες και τις δικλίδες διαχείρισης που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας σχετικά με τα αποθέματα. Παρευρεθήκαμε στη διαδικασία της φυσικής απογραφής που πραγματοποιήθηκε στις αποθήκες και τα σιλό του Ομίλου και της Εταιρείας. Ελέγξαμε την εκτίμηση ανεξάρτητου πραγματογνώμονα της Διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με τα ποσοτικά δεδομένα της απογραφής. Εξετάσαμε μέσω χρήσης ελεγκτικής δειγματοληψίας, αντιπροσωπευτικό δείγμα αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων. Εξετάσαμε το ισοζύγιο αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και τη καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.8 των οικονομικών καταστάσεων. 26 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΘΕΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ Αξιολόγηση ανακτησιμότητας εμπορικών απαιτήσεων Κατά την 31/12/2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό € 6.069 χιλ. και € 6.136 χιλ. αντίστοιχα. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας, επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Επίσης στα πλαίσια εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 η διοίκηση αξιολογεί και εκτιμά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες επί των μη ασφαλισμένων και μη απομειωμένων εμπορικών απαιτήσεων. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις οικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.9 και 4.17 των οικονομικών καταστάσεων. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Εκτιμήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον χαρακτηρισμό των εμπορικών απαιτήσεων ως επισφαλών και της ανακτησιμότητάς τους. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Ελέγξαμε την ορθότητα υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων για τον εντοπισμό τυχόν περιπτώσεων που υποδεικνύουν υπόλοιπα απαιτήσεων μη ανακτήσιμα στο μέλλον. Εξετάσαμε τη ληκτότητα των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία. Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων ενός αντιπροσωπευτικού δείγματος εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων ελέγχοντας τις εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και τη καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις Σημειώσεις 2.9 και 4.17 των οικονομικών καταστάσεων, σε σχέση με το θέμα αυτό. 27 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά 28 τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και της θυγατρικής της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 29 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τη θυγατρική της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/1993 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 28 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 ΘΕΟΔΩΡΟΣ Α. ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 14321 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 30 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΙΙ. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. 01.01.2020 31.12.2020 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωλήσεων 01.01.2019 31.12.2019 4.10 20.410.704,14 21.745.050,81 4.1 -18.662.826,43 -18.575.102,62 1.747.877,71 3.169.948,19 Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα 4.2 971.980,67 1.034.060,07 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.4 -710.638,80 -617.624,48 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 4.3 -2.542.882,77 -2.759.859,24 Άλλα έξοδα 4.5 -25.470,03 -24.919,75 -559.133,22 801.604,79 -776.026,59 -700.053,61 -1.335.159,81 101.551,18 Κέρδη πρό φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κόστος χρηματοδότησης 4.8 Κέρδη (ζημιές) πρό φόρων Φόρος εισοδήματος 4.9 -88.531,15 -102.517,95 -1.423.690,96 -966,87 -27.133,22 8.555,17 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -1.450.824,18 7.588,40 Τα κέρδη (ζημιές) κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη ελέγχουσα συμμετοχή -1.398.795,17 -24.895,79 14.559,12 -15.525,89 -1.423.690,96 -966,77 -1.425.194,35 -25.629,83 23.314,32 -15.725,92 -1.450.824,18 7.588,40 0,3408 0,0056 100.404,27 1.316.774,63 Ζημιές (μετά από φόρους) Λοιπά συνολικά έσοδα (παροχών εργαζομένων ΔΛΠ 19) μετά από φόρους Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη ελέγχουσα συμμετοχή Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (βασικά και απομειωμένα) Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 4.28 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 31 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ ΙΙ. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 01.01.202031.12.2020 01.01.201931.12.2019 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 4.10 20.407.933,51 21.757.930,51 Κόστος πωλήσεων 4.1 -18.747.265,13 -18.665.158,92 1.660.668,38 3.092.771,59 Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα 4.2 830.279,17 855.915,72 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 4.4 -573.925,59 -504.433,41 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 4.3 -2.376.467,07 -2.528.839,68 Άλλα έξοδα 4.5 -24.854,86 -23.459,76 -484.299,97 891.954,46 -845.947,68 -783.228,54 -1.330.247,65 108.725,92 -62.323,57 -90.285,33 -1.392.571,22 18.440,59 -26.215,67 8.805,21 -1.418.786,89 27.245,80 -0,3393 0,0065 304.560,93 1.536.447,71 Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κόστος χρηματοδότησης 4.8 Κέρδη (ζημιές) πρό φόρων Φόρος εισοδήματος 4.9 Καθαρό κέρδος(ζημιά) (μετά από φόρους) Λοιπά συνολικά έσοδα (παροχών εργαζομένων ΔΛΠ 19) μετά από φόρους 4.29 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (βασικά και απομειωμένα) Κέρδη προ φόρων ,χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 4.28 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 32 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. 31 Δεκεμβρίου 2020 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε ακίνητα Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Tαμειακά διαθέσιμα 4.12 4.12α 4.11 4.13 4.15 11.929.369,18 384.663,30 162.337,42 700.546,77 77.416,68 13.254.333,35 12.287.644,78 402.462,40 164.229,63 701.486,86 53.510,15 13.609.333,82 4.16 4.17 4.18 4.18α 4.19 3.076.662,22 6.069.665,56 831.369,79 470,96 272.583,29 10.250.751,82 23.505.085,17 5.263.301,01 6.363.461,12 1.572.769,41 470,96 240.137,66 13.440.140,16 27.049.473,98 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 -4.205.309,08 -42.863,23 1.907.380,40 -2.780.114,73 -17.233,40 3.358.204,58 4.26 4.26α 4.24 4.27 222.632,03 12.000,00 251.886,42 1.717.394,24 6.544.444,44 338.605,42 27.124,18 9.114.086,73 220.937,50 12.000,00 171.923,65 1.829.937,79 0,00 356.859,78 27.124,18 2.618.782,90 4.22 4.23 4.24 4.27 4.062.605,21 90.392,75 8.266.500,75 64.119,33 9.737.099,41 77.302,47 11.202.741,14 55.343,48 12.483.618,04 21.597.704,77 21.072.486,50 23.691.269,40 23.505.085,17 27.049.473,98 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά 4.20 4.21 Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσα συμμετοχή Σύνολο καθαρής θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους Λοιπές προβλέψεις Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Μακροπρόθεσμα Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Λοιποί φόροι πληρωτέοι Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 4.25 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 33 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2020 2019 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 4.12 Δικαιώματα χρήσης παγίων 4.12α Επενδύσεις σε ακίνητα 4.11 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 11.143.626,74 11.503.102,34 1.871.882,50 2.019.005,01 162.337,42 164.229,63 4.13 29.679,48 30.619,57 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 4.14 792.369,77 792.369,77 Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 4.15 59.656,82 35.750,29 14.059.552,73 14.545.076,61 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 4.16 3.051.736,22 5.239.406,29 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 4.17 6.136.698,84 7.057.781,20 Λοιπές απαιτήσεις 4.18 398.231,78 1.206.012,33 Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 4.18α 183,15 183,15 Tαμειακά διαθέσιμα 4.19 231.750,50 207.004,91 9.818.600,49 13.710.387,88 23.878.153,22 28.255.464,49 2.090.725,00 2.090.725,00 1.567.222,01 1.567.222,01 2.498.812,83 2.498.812,83 -3.383.583,24 -1.964.796,35 2.773.176,60 4.191.963,49 218.594,42 218.605,80 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο 4.20 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά 4.21 Αποτελέσματα εις νέον (ζημιές εις νέον) Σύνολο καθαρής θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 4.25 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 4.26 369.804,47 315.759,53 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 4.26α 1.717.394,24 1.829.937,79 Μακροπρόθεσμα Δάνεια 4.24 5.844.444,44 0,00 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.28 1.808.305,62 1.924.176,44 27.124,18 27.124,18 9.985.667,38 4.315.603,74 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 4.22 4.020.811,88 9.683.003,40 Λοιποί φόροι πληρωτέοι 4.23 72.853,94 62.440,81 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 4.24 6.863.907,63 9.855.164,12 Υποχρεώσεις μισθώσεων 4.27 Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 161.735,79 147.288,93 11.119.309,24 19.747.897,26 21.104.976,62 24.063.501,00 23.878.153,22 28.255.464,49 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 34 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Καθαρή θέση κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 Καθαρό κέρδος μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Αποτελέσματα εις νέο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο -2.803.429,05 -1.507,48 3.350.616,18 14.559,12 -15.525,89 -966,77 8.755,20 -200,03 8.555,17 Υπόλοιπα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 -2.780.114,73 -17.233,40 3.358.204,58 Καθαρή θέση κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 -2.780.114,73 -17.233,40 3.358.204,58 -1.398.795,17 -24.895,79 -1.423.690,96 -26.399,18 -734,04 -27.133,22 -4.205.309,08 -42.863,23 1.907.380,40 Καθαρό ζημία μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 2.090.725,00 1.567.222,01 2.497.605,70 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 35 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Καθαρή θέση κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 2.090.725,00 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 1.567.222,01 Λοιπά αποθεματικά Μη διανεμηθέντα κέρδη (ζημίες) 2.498.812,83 Σύνολο -1.992.042,15 4.164.717,69 Καθαρό κέρδος (ζημία) μετά από φόρους 18.440,59 18.440,59 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 8.805,21 8.805,21 Υπόλοιπα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 -1.964.796,35 4.191.963,49 Καθαρή θέση κατά την 1η Ιανουαρίου 2020 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 -1.964.796,35 4.191.963,49 Καθαρό κέρδος (ζημία) μετά από φόρους -1.392.571,22 -1.392.571,22 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους -26.215,67 -26.215,67 -3.383.583,24 2.773.176,60 Υπόλοιπα κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 2.090.725,00 1.567.222,01 2.498.812,83 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 36 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Άμεση μέθοδος) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ταμειακές Ροές Λειτουργικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εισπράξεις από αμοιβές, προμήθειες και άλλα έσοδα Πληρωμές σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών Πληρωμές σε εργαζόμενους (και σε σχέση με εργαζόμενους) Πληρωμές τόκων Πληρωμές φόρων (ή εισπράξεις επιστροφών φόρων) Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Επενδυτικών Δραστηριοτήτων Πληρωμές για την απόκτηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από επιχορήγηση παγίων στοιχείων Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από τη σύναψη δανείων και την έκδοση ομολόγων Αποπληρωμές δανείων και ομολόγων Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις Σύνολο εισροών (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 20.926.980,38 20.809.676,32 731.524,89 910.889,21 22.747.119,33 18.479.274,52 1.893.571,87 1.839.600,58 749.173,53 670.862,71 148.172,32 173.520,42 -3.879.531,78 557.307,30 213.738,93 1.056.130,18 618.628,36 0,00 404.889,43 -1.056.130,18 4.940.000,00 630.000,00 1.331.795,95 176.030,37 101.116,07 101.564,95 3.507.087,98 352.404,68 Διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως 240.137,66 386.555,86 Διαθέσιμα στο τέλος της χρήσεως 272.583,29 240.137,66 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 37 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Άμεση μέθοδος) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ταμειακές Ροές Λειτουργικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Εισπράξεις από αμοιβές, προμήθειες και άλλα έσοδα Πληρωμές σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών Πληρωμές σε εργαζόμενους (και σε σχέση με εργαζόμενους) Πληρωμές τόκων 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 21.617.877,48 20.872.261,89 589.823,39 733.345,62 22.457.671,36 18.176.275,42 1.843.169,80 1.800.614,34 722.073,07 651.681,35 129.202,36 151.083,96 -2.944.415,72 825.952,44 212.538,93 1.054.930,18 618.628,36 0,00 406.089,43 -1.054.930,18 4.190.000,00 630.000,00 1.336.812,05 176.029,87 290.116,,07 290.564,95 2.563.071,88 163.405,18 Διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως (περιόδου) 207.004,91 272.577,47 Διαθέσιμα στο τέλος της χρήσεως (περιόδου) 231.750,50 207.004,91 Πληρωμές φόρων (ή εισπράξεις επιστροφών φόρων) Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Επενδυτικών Δραστηριοτήτων Πληρωμές για την απόκτηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από επιχορήγηση παγίων στοιχείων Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων Ταμειακές Ροές Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από τη σύναψη δανείων και την έκδοση ομολόγων Αποπληρωμές δανείων και ομολόγων Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις Σύνολο εισροών (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 38 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ και η θυγατρική της (στο εξής Όμιλος) δραστηριοποιούνται στους κάτωθι τομείς: Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ, στην παραγωγή και εμπορία αλεύρων καθώς και στην εκμετάλλευση ακινήτων. Μύλοι Αλλατίνη Α.Β.Ε.Ε., στην παραγωγή και εμπορία αλεύρων καθώς και στην εκμετάλλευση ακινήτων. Οι εγκαταστάσεις του ομίλου ευρίσκονται στον νομό Αττικής. Η εταιρεία Κ. Σαραντόπουλος έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Έχει την έδρα της στο Κερατσίνι (Λεωφ. Δημοκρατίας 3) και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι www.ksarantopoulos.gr. Οι οικονομικές καταστάσεις της η 31.12.2020 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 23 Απριλίου 2021. Η διεύθυνση της θυγατρικής εταιρείας Μύλοι Αλλατίνη Α.Β.Ε.Ε. στο διαδίκτυο είναι www.myloi-allatini.gr. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (στο εξής ΔΠΧΑ) που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και τις διερμηνείες τους, που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και ήταν σε ισχύ την 31η Δεκεμβρίου 2020, ελήφθησαν υπόψη στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα. Στην Ενοποίηση περιλαμβάνονται οι παρακάτω Εταιρείες, των οποίων τα Διοικητικά Συμβούλια αποτελούνται κατά πλειοψηφία από τα ίδια πρόσωπα με αυτά της Εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και ο όμιλος ασκεί έλεγχο μέσω εξουσιοδότησης που έχει χορηγηθεί στο Δ.Σ. της μητρικής να εκλέγει το Δ.Σ. της θυγατρικής (Δ.Λ.Π. 27, Δ.Π.Χ.Α. 10): % ΣΥΜΜΕΤΟ ΠΡΩΤΗ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΔΡΑ ΧΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ ΟΧΙ ΟΛΙΚΗ ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ 20% ΟΧΙ ΟΛΙΚΗ Δεν έχει αλλάξει η μέθοδος ενοποίησης. Δεν υπάρχει άλλη εταιρεία που να συμμετέχει η μητρική ή η θυγατρική άμεσα ή έμμεσα στο κεφάλαιό της. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχούς επιχειρηματικής δραστηριότητας, την αρχή του δεδουλευμένου και την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από τα Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους με τις μεταβολές τους αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα χρήσεως. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020, έχουν γίνει με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν και κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές περιγράφονται κατωτέρω. 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση 2020, δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 39 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2020 Τροποποιήσεις των παραπομπών στο εννοιολογικό πλαίσιο των ΔΠΧΑ (που εκδόθηκαν στις 29 Μαρτίου 2018) Την 29η Μαρτίου 2018 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο το οποίο επανακαθορίζει: -το σκοπό της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, -τα ποιοτικά χαρακτηριστικά των οικονομικών καταστάσεων, -τους ορισμούς του περιουσιακού στοιχείου, της υποχρέωσης, της καθαρής θέσης, καθώς και των εσόδων και των εξόδων, -τα κριτήρια αναγνώρισης και τις οδηγίες σχετικά με τον χρόνο της διαγραφής περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στις οικονομικές καταστάσεις, -τις βάσεις αποτίμησης και οδηγίες σχετικά με τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιούνται και, -έννοιες και καθοδήγηση σχετικά με την παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις Ο σκοπός της αναθεώρησης του εννοιολογικού πλαισίου είναι η υποβοήθηση όσον προετοιμάζουν οικονομικές καταστάσεις να αναπτύσσουν συνεπείς λογιστικές πολιτικές για συναλλαγές και άλλα γεγονότα που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των υπαρχόντων προτύπων ή όταν ένα πρότυπο δίνει δυνατότητα επιλογής μεταξύ λογιστικών πολιτικών. Επιπλέον, σκοπός της αναθεώρησης είναι να βοηθήσει όλα τα εμπλεκόμενα μέρη να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, «Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου», το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται από τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (τροποποιήσεις) «Ορισμός του σημαντικού» Στις 31 Οκτωβρίου 2018 το ΣΔΛΠ στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας γνωστοποιήσεων εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8, οι οποίες αποσαφηνίζουν τον ορισμό του σημαντικού και τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να εφαρμοσθεί, συμπεριλαμβάνοντας στον ορισμό καθοδήγηση που μέχρι στιγμής έχει αναφερθεί σε άλλα ΔΠΧΑ. Ο νέος ορισμός προβλέπει ότι µία πληροφορία είναι σημαντική εάν το γεγονός της παράλειψης, υπόκρυψης ή ανακριβούς γνωστοποίησής της εύλογα θα αναμενόταν να επηρεάσει τις αποφάσεις που οι κύριοι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων λαμβάνουν βάσει αυτών των καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν παραδείγματα περιστάσεων που ενδέχεται να οδηγήσουν στην απόκρυψη σημαντικής πληροφορίας. Ο ορισμός του σημαντικού, που αποτελεί μία σημαντική λογιστική έννοια στα ΔΠΧΑ, βοηθά τις εταιρείες να αποφασίσουν κατά πόσο οι πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται στις οικονομικές τους καταστάσεις. Ο επικαιροποιημένος ορισμός τροποποιεί το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» και το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη». Η τροποποίηση διασφαλίζει ότι ο ορισμός του σημαντικού είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση ισχύει από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 1η Το Συμβούλιο εξέδωσε στις 26 Σεπτεμβρίου 2019 τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 προκειμένου να αντιμετωπιστούν οι επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική αναφορά από τη μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς κατά την περίοδο πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις παρέχουν προσωρινές και περιορισμένες εξαιρέσεις στις απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης του διεθνούς λογιστικού προτύπου (ΔΛΠ) 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 9 Χρηματοοικονομικά μέσα, ώστε οι επιχειρήσεις να μπορούν να συνεχίσουν να πληρούν τις απαιτήσεις υποθέτοντας ότι τα υφιστάμενα κριτήρια αναφοράς επιτοκίων δεν μεταβάλλονται λόγω της μεταρρύθμισης του διατραπεζικού επιτοκίου δανεισμού. Οι εξαιρέσεις αφορούν την εφαρμογή των ακόλουθων διατάξεων: Την απαίτηση περί πολύ υψηλής πιθανότητας εκπλήρωσης όσον αφορά αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, Την αξιολόγηση της οικονομικής σχέσης ανάμεσα στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο και το μέσο αντιστάθμισης, Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 40 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Τον προσδιορισμό ενός συστατικού ενός στοιχείου ως αντισταθμισμένου στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση αφορά τη βελτίωση του ορισμού της επιχείρησης με σκοπό να βοηθήσει τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσον μια εξαγορά που πραγματοποιούν αφορά επιχείρηση ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Ο τροποποιημένος ορισμός της επιχείρησης επικεντρώνεται στο παραγόμενο προϊόν μιας επιχείρησης, που είναι η παροχή αγαθών και υπηρεσιών στους πελάτες, ενώ ο προηγούμενος ορισμός εστίαζε στις αποδόσεις με τη μορφή μερισμάτων, χαμηλότερου κόστους ή άλλου οικονομικού οφέλους απευθείας στους επενδυτές ή άλλους ιδιοκτήτες, μέλη ή συμμετέχοντες. Επιπλέον με την τροποποίηση προστίθενται οδηγίες για την αξιολόγηση του κατά πόσο µία αποκτώμενη διαδικασία είναι ουσιαστική και εισάγεται µία προαιρετική άσκηση συγκέντρωσης εύλογης αξίας µε ενδεικτικά παραδείγματα. Οι εταιρείες υποχρεούνται να εφαρμόζουν τον τροποποιημένο ορισμό της επιχείρησης σε εξαγορές που θα πραγματοποιηθούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις μισθωμάτων που σχετίζονται με την επιδημία του κορωναϊού Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων ανταποκρινόμενο στις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 εξέδωσε την 28 Μαΐου 2020 τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» ώστε να δώσει τη δυνατότητα στους μισθωτές να μην λογιστικοποιούν τις μειώσεις ενοικίου ως τροποποίηση μίσθωσης εάν είναι άμεση συνέπεια του COVID-19 και πληρούν συγκεκριμένες συνθήκες. Η τροποποίηση δεν επηρεάζει τους εκμισθωτές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουνίου 2020. Πρόωρη εφαρμογή επιτρέπεται, συμπεριλαμβανομένων των ενδιάμεσων ή ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που δεν είχαν εγκριθεί προς δημοσίευση την 28 Μαΐου 2020. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο και έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια – (Τροποποίηση) αναβολή του ΔΠΧΑ 9 (εκδόθηκε στις 25 Ιουνίου 2020) Με την τροποποίηση αυτή δόθηκε αναβολή της ημερομηνίας εφαρμογής κατά δύο έτη, σε ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023 με σκοπό να επιτρέψει χρόνο για την ομαλή υιοθέτηση του τροποποιημένου ΔΠΧΑ 17 από δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Αυτό θα επιτρέψει σε περισσότερες ασφαλιστικές οντότητες να εφαρμόσουν το νέο Πρότυπο ταυτόχρονα. Επιπλέον τροποποιήθηκε το ΔΠΧΑ 4, έτσι ώστε οι ασφαλιστικές οντότητες να μπορούν να εφαρμόσουν το ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα παράλληλα με το ΔΠΧΑ 17. ΔΠΧΑ 9 ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» Φάση 2η Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) δημοσίευσε την «Μεταρρύθμιση των επιτοκίων αναφοράς» - Φάση 2 με τροποποιήσεις που αντιμετωπίζουν ζητήματα που ενδέχεται να επηρεάσουν τις χρηματοοικονομικές αναφορές μετά τη μεταρρύθμιση ενός δείκτη αναφοράς επιτοκίου, συμπεριλαμβανομένης της αντικατάστασής του με εναλλακτικά επιτόκια αναφοράς. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2021, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο που δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε.: Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια Συμβόλαια» Στις 18 Μαΐου 2017 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά το υφιστάμενο πρότυπο ΔΠΧΑ 4. To ΔΠΧΑ 17 θεσπίζει τις αρχές για την καταχώριση, αποτίμηση, παρουσίαση και τις γνωστοποιήσεις των ασφαλιστηρίων συμβολαίων με στόχο την παροχή μιας περισσότερο ομοιόμορφης προσέγγισης αποτίμησης και παρουσίασης για όλα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια. Το ΔΠΧΑ 17 απαιτεί η αποτίμηση των ασφαλιστικών υποχρεώσεων να μην διενεργείται στο ιστορικό κόστος αλλά στην τρέχουσα αξία με τρόπο συνεπή και με τη χρήση: Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 41 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) • αμερόληπτων αναμενόμενων σταθμισμένων εκτιμήσεων μελλοντικών ταμειακών ροών με βάση επικαιροποιημένες παραδοχές, • προεξοφλητικών επιτοκίων που αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά ταμειακών ροών των συμβάσεων και • εκτιμήσεων σχετικά με τους χρηματοοικονομικούς και μη κινδύνους που προκύπτουν από την έκδοση των ασφαλιστήριων συμβολαίων. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Κατάταξη υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι η κατάταξη των υποχρεώσεων θα πρέπει να βασίζεται σε υφιστάμενα δικαιώματα κατά την ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς. Επίσης, η τροποποίηση αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναμένεται να συμβούν μετά την ημερομηνία του ισολογισμού δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη και διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα Πάγια» - Εισπράξεις ποσών πριν από την προβλεπόμενη χρήση Η τροποποίηση αλλάζει τον τρόπο που καταχωρείται το κόστος των δοκιμών καλής λειτουργίας του περιουσιακού στοιχείου και το καθαρό προϊόν της πώλησης από πωλήσεις στοιχείων που παράχθηκαν κατά τη διαδικασία της θέσης του περιουσιακού στοιχείου στη συγκεκριμένη τοποθεσία και κατάσταση. Τα έσοδα και οι δαπάνες παραγωγής αυτών των προϊόντων θα καταχωρούνται πλέον στο αποτέλεσμα χρήσης αντί να εμφανίζονται μειωτικά στο κόστος κτήσης των παγίων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) – «Αναφορά στο Εννοιολογικό πλαίσιο» Στις 14 Μαΐου 2020, το ΣΔΛΠ εξέδωσε την «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο (Τροποποιήσεις στο ΔΠΧA 3)» με τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» που ενημερώνουν μια αναφορά στο ΔΠΧΑ 3 χωρίς να αλλάξουν τις λογιστικές απαιτήσεις του προτύπου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία» - Επαχθείς συμβάσεις-Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης Η τροποποίηση καθορίζει ποιες δαπάνες θα πρέπει να περιλαμβάνει μια οντότητα στον προσδιορισμό του κόστους εκπλήρωσης μιας σύμβασης με σκοπό την αξιολόγηση εάν η σύμβαση είναι επαχθής. Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών Την 12.2.2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 1 με την οποία διευκρίνισε ότι: Ο ορισμός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του ΔΛΠ 8. Η οικονομική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σημαντικές λογιστικές πολιτικές. Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν μαζί με τις λοιπές πληροφορίες που περιλαμβάνουν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις που λαμβάνουν οι κύριοι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι λογιστικές πολιτικές για μη σημαντικές συναλλαγές θεωρούνται μη σημαντικές και δεν θα πρέπει να γνωστοποιούνται. Οι λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, μπορεί να είναι Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 42 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) σημαντικές ανάλογα με τη φύση κάποιων συναλλαγών ακόμα και αν τα σχετικά ποσά είναι μη σημαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που σχετίζονται με σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε σημαντικά στο σύνολό τους. Οι λογιστικές πολιτικές είναι σημαντικές όταν οι χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις χρειάζονται προκειμένου να κατανοήσουν άλλη σημαντική πληροφόρηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η πληροφόρηση για το πώς η οικονομική οντότητα έχει εφαρμόσει μία λογιστική πολιτική είναι πιο χρήσιμη στους χρήστες των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε σχέση με την τυποποιημένη πληροφορία ή τη σύνοψη των διατάξεων των ΔΠΧΑ. Στην περίπτωση που η οικονομική οντότητα επιλέξει να συμπεριλάβει μη σημαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεμποδίζει τη σημαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. ΔΛΠ 8 (Τροποποίηση) «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη» - Ορισμός Λογιστικών εκτιμήσεων Την 12.2.2021 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 8 με την οποία: Όρισε τις λογιστικές εκτιμήσεις ως νομισματικά ποσά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα ως προς τη μέτρησή τους. Διευκρίνισε πως μία λογιστική πολιτική μπορεί να απαιτεί τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων να αποτιμώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δημιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση αυτή η οικονομική οντότητα αναπτύσσει μία λογιστική εκτίμηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιμήσεων περιλαμβάνει τη χρήση κρίσεων και υποθέσεων. Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιμήσεων η οικονομική οντότητα χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης και δεδομένα. Η οικονομική οντότητα μπορεί να απαιτηθεί να μεταβάλει τις λογιστικές εκτιμήσεις της. Το γεγονός αυτό από τη φύση του δεν σχετίζεται με τις προηγούμενες χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους. Οι μεταβολές στα δεδομένα ή στις τεχνικές αποτίμησης αποτελούν μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις εκτός αν σχετίζονται με διόρθωση λάθους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Ετήσιες βελτιώσεις Διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς 2018-2020 Την 14η Μαΐου 2020, Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τις ετήσιες βελτιώσεις που περιέχουν τις ακόλουθες τροποποιήσεις των κάτωθι Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, οι οποίες εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2022: ΔΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς Πρώτη εφαρμογή ΔΠΧΑ σε θυγατρική Η τροποποίηση επιτρέπει η θυγατρική να εφαρμόσει τις παραγράφους Δ16(α) του ΔΠΧΑ 1 ώστε να επιμετρήσει σωρευτικές συναλλαγματικές διαφορές χρησιμοποιώντας τα ποσά που αναφέρθηκαν από τη μητρική της, τα οποία είναι βασισμένα στην ημερομηνία μετάβασης της μητρικής στα ΔΠΧΑ. ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά Μέσα Αμοιβές και το 10% τεστ για την διαγραφή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Η τροποποίηση διευκρινίζει ποιες αμοιβές μια οντότητα πρέπει να περιλαμβάνει όταν εφαρμόζει το τεστ του 10% της παραγράφου Β.3.3.6 του ΔΠΧΑ 9 ώστε να προσδιορίσει εάν θα πρέπει να διαγράψει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η οντότητα περιλαμβάνει αμοιβές που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν μεταξύ της οντότητας (δανειζόμενη) και του δανειστή, συμπεριλαμβανομένων αμοιβών που καταβλήθηκαν ή εισπράχθηκαν είτε από την οντότητα ή το δανειστή για λογαριασμό άλλου μέρους. ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις - κίνητρα μίσθωσης Η τροποποίηση στο Παράδειγμα 13 που συνοδεύει το ΔΠΧΑ 16 διαγράφει από το παράδειγμα την παρουσίαση την αποζημίωση για βελτιώσεις στο μισθωμένο ακίνητο από τον εκμισθωτή με σκοπό να αποτρέψει οποιαδήποτε σύγχυση σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης που μπορεί να προκύψει από τον τρόπο που τα κίνητρα μίσθωσης παρουσιάζονται στο παράδειγμα. ΔΛΠ 41 Γεωργία Φορολογία στις επιμετρήσεις εύλογης αξίας Η τροποποίηση αποσύρει την απαίτηση της παραγράφου 22 του ΔΛΠ 41 οι οντότητες να μην περιλαμβάνουν τις ταμειακές ροές από τη φορολογία κατά την επιμέτρηση των βιολογικών Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 43 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιώντας την τεχνική της παρούσας αξίας. Αυτή η τροποποίηση διασφαλίζει τη συνέπεια με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 13. 2.3 Ενοποίηση Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Θυγατρικές επιχειρήσεις είναι τα νομικά πρόσωπα στα οποία ο Όμιλος ασκεί έλεγχο. Ο Όμιλος ελέγχει μία εταιρεία όταν εκτίθεται ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή του στην εταιρεία και έχει την ικανότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω του ελέγχου που ασκεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταβιβάζεται στον Όμιλο. Εξαιρούνται της ενοποίησης από την ημερομηνία που ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Τα αποτελέσματα και τα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού των θυγατρικών ως άνω εταιρειών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προσαρμόζονται κατάλληλα, ώστε να συντάσσονται βάσει των λογιστικών αρχών του ομίλου. Οι διεταιρικές συναλλαγές, τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και τα ενδοεταιρικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. 2.4 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν γήπεδα και ακίνητα, βελτιώσεις μισθωμένων ακινήτων, μεταφορικά μέσα και εξοπλισμό, τα οποία κατέχονται από την Εταιρεία με σκοπό τη λειτουργική χρησιμοποίησή τους αλλά και για διοικητικούς σκοπούς. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται στη αξία κτήσης τους, η οποία περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου ένα πάγιο να τεθεί σε κατάσταση λειτουργίας. Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται μεταγενέστερα της απόκτησης ενός παγίου που περιλαμβάνεται στον λογαριασμό «ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία», κεφαλαιοποιούνται μόνο στην περίπτωση όπου θεωρείται πιθανό ότι οι συγκεκριμένες δαπάνες θα αποφέρουν στο μέλλον πρόσθετα οικονομικά οφέλη για την Εταιρεία, πέρα από εκείνα τα οποία αναμένονταν αρχικά κατά την απόκτηση του παγίου. Σε διαφορετική περίπτωση, οι συγκεκριμένες δαπάνες μεταφέρονται απευθείας στα αποτελέσματα κατά τον χρόνο πραγματοποίησής τους. Η διενέργεια αποσβέσεων επί ενός ενσώματου παγίου περιουσιακού στοιχείου, αρχίζει με την έναρξη χρησιμοποίησής του και διακόπτεται μόνο με την πώληση ή μεταβίβασή του. Κατά συνέπεια, η διενέργεια αποσβέσεων επί ενός παγίου στοιχείου το οποίο παύει να χρησιμοποιείται, δεν διακόπτεται εκτός εάν έχει πλήρως αποσβεσθεί. Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποσβένονται με τη μέθοδο του σταθερού ποσού κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, που έχει ως εξής: Κτίρια 11-75 Έτη Μηχανήματα 15-50 Έτη Μεταφορικά μέσα 4-29 Έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 3-20 Έτη 2.5 Δικαιώματα χρήσης παγίων Η Εταιρεία αναγνωρίζει δικαίωμα χρήσης παγίων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης παγίων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους προσαρμοσμένο κατά την επιμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 44 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Τα δικαιώματα χρήσης παγίων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. 2.6 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα γήπεδα και κτίρια, τα οποία κατέχει η Εταιρεία με σκοπό την είσπραξη μισθωμάτων ή και την αποκόμιση κεφαλαιακών κερδών. Οι επενδύσεις σε ακίνητα καταχωρούνται στην αξία κτήσης τους, η οποία περιλαμβάνει και τις δαπάνες συναλλαγής. Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποσβένονται με τη μέθοδο του σταθερού ποσού κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, η οποία δεν διαφέρει σημαντικά από την ωφέλιμη ζωή αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων που περιλαμβάνονται στον λογαριασμό « Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία». 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται σήματα και λοιπά άυλα στοιχεία. Τα σήματα αποτιμώνται στην αξία κτήσεως, έχουν αόριστη διάρκεια και ελέγχονται για πιθανή απομείωση σε ετήσια βάση. Τα λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία όπως οι άδειες λογισμικού, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία εκτιμήθηκε στα 10 έτη. 2.8 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως ή παραγωγής τους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων και των ημιτελών αποθεμάτων περιλαμβάνει το κόστος των άμεσων υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και τα γενικά βιομηχανικά έξοδα. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας, αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 2.9 Απαιτήσεις από πελάτες Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή για υπηρεσίες που παρασχέθηκαν στο πλαίσιο των συνήθων επιχειρηματικών πρακτικών. Οι εμπορικές απαιτήσεις δεν είναι τοκοφόρες και συνήθως διακανονίζονται εντός εξαμήνου και ως εκ τούτου κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος εκτός κι αν περιέχουν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διακρατεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο να εισπράξει τις συμβατικές ταμειακές ροές και επομένως τις επιμετρά μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση της μεθόδου πραγματικού επιτοκίου. Η αναγνώριση της απαίτησης και η επιμέτρηση της γίνεται στην τιμή της συναλλαγής. Αναφορικά με τις πολιτικές απομείωσης βλέπε στην παράγραφο 4.17. 2.10 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Το συναλλακτικό νόμισμα της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου είναι το Ευρώ. Σημαντικές συναλλαγές ή απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε άλλα νομίσματα δεν υπάρχουν. 2.11 Συμψηφισμός Η απεικόνιση στις οικονομικές καταστάσεις του καθαρού ποσού που προκύπτει από συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, επιτρέπεται μόνον εφόσον υφίσταται συμβατικό δικαίωμα που επιτρέπει τον συμψηφισμό των ποσών που έχουν καταχωρηθεί και παράλληλα υπάρχει πρόθεση είτε για ταυτόχρονο διακανονισμό του Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 45 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης αντίστοιχα είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει μετά τον συμψηφισμό. 2.12 Χρηματοοικονομικά μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση τους. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω αποτελεσμάτων, του κόστους συναλλαγής. Οι απαιτήσεις από πελάτες που δεν περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα, αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές της δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμιακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου ταξινομούνται στις παρακάτω κατηγορίες με βάση την ουσία της σύμβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. Χρηματοοικονομικά στοιχεία/υποχρεώσεις αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης. Πρόκειται για χρηματοοικονομικά στοιχεία/υποχρεώσεις, που ικανοποιούν οποιαδήποτε από τις παρακάτω προϋποθέσεις: • Χρηματοοικονομικά στοιχεία/υποχρεώσεις που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς (συμπεριλαμβάνονται τα παράγωγα, εκτός από εκείνα που είναι καθορισμένα και αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης, αυτά που αποκτώνται ή δημιουργούνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά και τέλος αυτά που αποτελούν μέρος ενός χαρτοφυλακίου από αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά μέσα). • Κατά την αρχική αναγνώριση ορίζεται από την επιχείρηση ως στοιχείο που αποτιμάται στην εύλογη αξία, με αναγνώριση των μεταβολών στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. • Τα πραγματοποιημένα και μη πραγματοποιημένα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους με μεταβολές στα αποτελέσματα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της Χρήσης που προκύπτουν. Δάνεια και απαιτήσεις. Περιλαμβάνουν μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με σταθερές ή προσδιορισμένες πληρωμές, τα οποία δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. Στην κατηγορία αυτή (Δάνεια και Απαιτήσεις) δεν περιλαμβάνονται: • απαιτήσεις από προκαταβολές για αγορά αγαθών ή υπηρεσιών, • απαιτήσεις που έχουν να κάνουν με δοσοληψίες φόρων, οι οποίες έχουν επιβληθεί νομοθετικά από το κράτος, • οτιδήποτε δεν καλύπτεται από σύμβαση ώστε να δίνει δικαίωμα στην επιχείρηση για λήψη μετρητών άλλων χρηματοοικονομικών παγίων στοιχείων. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία και κατόπιν επιμετρούνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 46 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 2.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστότητας και χαμηλού ρίσκου. 2.14 Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. 2.15 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. Φόρος εισοδήματος ή αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση / απαίτηση επί στοιχείων που έχουν αναγνωριστεί απ΄ ευθείας στα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας αναγνωρίζεται επίσης στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.16 Δικαιώματα εργαζομένων (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από εμπειρικές προσαρμογές και από μεταβολές στις αναλογιστικές παραδοχές αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού απασχόλησης είναι πληρωτέες όταν ο όμιλος, είτε τερματίζει την απασχόληση εργαζομένων πριν την συνταξιοδότηση, είτε μετά από απόφαση εργαζομένων να δεχθούν προσφορά παροχών από τον Όμιλο σε αντάλλαγμα του τερματισμού της απασχόλησης τους. Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις παροχές τερματισμού της απασχόλησης ως υποχρέωση και έξοδο κατά την προγενέστερη μεταξύ των ακόλουθων ημερομηνιών: α) όταν η οικονομική οντότητα δεν δύναται πλέον να αποσύρει την προσφορά των εν λόγω παροχών· και β) όταν η οικονομική οντότητα αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο του ΔΛΠ 37 και συνεπάγεται την καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. 2.17 Αναγνώριση εσόδων - εξόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώμενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Πωλήσεις αγαθών: Τα έσοδα επιμετρούνται στην εύλογη αξία του τιμήματος που εισπράχθηκε ή θα εισπραχθεί και αντιπροσωπεύουν ποσά εισπρακτέα για πωληθέντα αγαθά Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 47 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) και υπηρεσίες που παρέχονται κατά την κανονική ροή της λειτουργίας του Ομίλου, καθαρά από εκπτώσεις, ΦΠΑ και λοιπούς φόρους που σχετίζονται με πωλήσεις. Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τις πωλήσεις των αγαθών τη χρονική στιγμή που μεταβιβάζονται στον πελάτη τα οφέλη και οι κίνδυνοι που συνδέονται με την ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με βάση την αρχή του δεδουλευμένου 2.18 Υποχρεώσεις Μισθώσεων Ο όμιλος έχει εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 16 χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη προσέγγιση καταχωρίζοντας, κατά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής, δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου με ποσό που ισούται με την υποχρέωση από τη μίσθωση, προσαρμοσμένο κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένων ή δουλευμένων μισθωμάτων που αφορούν την εν λόγω μίσθωση. Η συγκριτική πληροφόρηση δεν έχει επαναδιατυπωθεί και εξακολουθεί να γνωστοποιείται σύμφωνα με το ΔΛΠ 17 και την Διερμηνεία ΕΔΔΠΧΑ 4. Όταν η Εταιρία είναι μισθωτής Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μια υποχρέωση μίσθωσης κατά την έναρξη της μίσθωσης. Το δικαίωμα χρήσης αρχικά αποτιμάται στο κόστος, το οποίο περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της υποχρέωσης μίσθωσης, τυχόν πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιήθηκαν κατά την έναρξη ή πριν από την έναρξη της μίσθωσης μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί, τυχόν αρχικά άμεσα έξοδα και την εκτίμηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης αποτιμάται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης και προσαρμοσμένο κατά την τυχόν επανεκτίμηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης έως το τέλος της περιόδου μίσθωσης, εκτός και εάν στην σύμβαση προβλέπεται μεταβίβαση της κυριότητας του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στην Εταιρία στο τέλος της περιόδου μίσθωσης. Στην περίπτωση αυτή το δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Επιπλέον, το δικαίωμα χρήσης ελέγχεται για ζημίες απομείωσης, εάν υπάρχουν, και προσαρμόζεται στις περιπτώσεις όπου υπάρχει αναπροσαρμογή της υποχρέωσης μίσθωσης. Η υποχρέωση μίσθωσης κατά την αρχική αναγνώριση αποτελείται από την παρούσα αξία των μελλοντικών υπολειπόμενων πληρωμών μισθωμάτων. Η Εταιρία για να προεξοφλήσει τα υπολειπόμενα μελλοντικά μισθώματα χρησιμοποιεί το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης και όπου αυτό δεν μπορεί να προσδιορισθεί, χρησιμοποιεί το οριακό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Οι πληρωμές μισθωμάτων που περιλαμβάνονται στην αποτίμηση της υποχρέωσης από μισθώσεις περιλαμβάνουν τα ακόλουθα: - σταθερές πληρωμές, - μεταβλητές πληρωμές που εξαρτώνται από ένα δείκτη ή ένα επιτόκιο, - ποσά που αναμένεται να καταβληθούν βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, - την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς που η Εταιρία εκτιμά ότι θα ασκήσει και ποινές για καταγγελία μίσθωσης, εάν στον καθορισμό της διάρκειας της μίσθωσης έχει ληφθεί υπόψη η άσκηση του δικαιώματος καταγγελίας από τον Όμιλο. Μετά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, η υποχρέωση από τη μίσθωση μειώνεται με τις καταβολές των μισθωμάτων, αυξάνεται με το χρηματοοικονομικό έξοδο και επανεκτιμάται για τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Επανεκτίμηση γίνεται όταν υπάρχει μεταβολή στις μελλοντικές πληρωμές μισθωμάτων που μπορεί να προκύπτουν από τη μεταβολή ενός δείκτη ή εάν υπάρχει μια μεταβολή στην εκτίμηση του Ομίλου για το ποσό που αναμένεται να καταβληθεί για μια εγγύηση υπολειμματικής αξίας, μεταβολή στη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης και μεταβολή στην εκτίμηση άσκησης του δικαιώματος αγοράς του υποκείμενου στοιχείου, εφόσον υπάρχει. Όταν Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 48 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) η υποχρέωση μίσθωσης αναπροσαρμόζεται, γίνεται και αντίστοιχη προσαρμογή στη λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης ή καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν η λογιστική αξία του δικαιώματος χρήσης μειωθεί στο μηδέν. Σύμφωνα με την πολιτική που επέλεξε να εφαρμόσει ο Όμιλος, το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται σε διακριτή γραμμή στον Ισολογισμό με τίτλο «Δικαιώματα χρήσης παγίων» και η υποχρέωση μίσθωσης διακριτά από τις άλλες υποχρεώσεις στις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο κονδύλιο «Υποχρεώσεις μισθώσεων» και στις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις στο κονδύλιο «Υποχρεώσεις μισθώσεων». Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος λειτουργεί ως υπεκμισθωτής με λειτουργική μίσθωση το δικαίωμα χρήσης που αφορά στην κύρια σύμβαση περιλαμβάνεται στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα». Όταν η Εταιρία είναι εκμισθωτής Λειτουργικές μισθώσεις: Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, η Εταιρία κατατάσσει το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο του ενεργητικού, διενεργώντας αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του. Τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Όταν η Εταιρία είναι ενδιάμεσος εκμισθωτής, αξιολογεί την κατάταξη της υπεκμίσθωσης κάνοντας αναφορά στο δικαίωμα χρήσης της κύριας μίσθωσης, δηλαδή η Εταιρία συγκρίνει τους όρους της κύριας μίσθωσης με αυτούς της υπεκμίσθωσης. Αντίθετα, εάν η κύρια μίσθωση είναι μια βραχυπρόθεσμη μίσθωση στην οποία η Εταιρία εφαρμόζει την εξαίρεση που περιγράφεται παραπάνω, τότε κατατάσσει την υπεκμίσθωση ως λειτουργική μίσθωση. Στην περίπτωση αυτή, η Εταιρία αναγνωρίζει τα ποσά των μισθωμάτων, που αντιστοιχούν στην υπεκμίσθωση του μισθωμένου παγίου ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. . 2.19 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων. 2.20 Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας μόνο όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι : α) η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορήγησης, και β) το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις στο παθητικό και αναγνωρίζονται στα έσοδα σύμφωνα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των σχετικών παγίων. 2.21 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών , που ενδέχεται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις όπως επίσης και το ύψος των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν. Η χρήση επαρκούς πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων σε αποτιμήσεις περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές υποχρεώσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Οι εκτιμήσεις κρίνονται σημαντικές αλλά μη δεσμευτικές. Τα πραγματικό μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Οι σημαντικότερες πηγές αβεβαιότητας στις λογιστικές εκτιμήσεις της Διοίκησης αφορούν κυρίως τις επίδικες υποθέσεις και τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Άλλες πηγές αβεβαιότητας είναι σχετικές με τις παραδοχές της Διοίκησης αναφορικά με τα προγράμματα παροχών στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία . Επίσης πηγή αβεβαιότητας αποτελεί η εκτίμηση σχετικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων και άυλων στοιχείων. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην ως τώρα εμπειρία της Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 49 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Διοίκησης και επαναξιολογούνται ώστε να επικαιροποιούνται στις εκάστοτε υφιστάμενες συνθήκες της αγοράς. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες αφορούν κύριως: - Παροχές σε εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, όπως αναφέρεται στις σηµειώσεις 2.16.. Οι υποχρεώσεις για αποζηµίωση προσωπικού υπολογίζονται βάσει αναλογιστικών µεθόδων η διενέργεια των οποίων απαιτεί από τη διοίκηση εκτιµήσεις συγκεκριµένων παραµέτρων όπως τα επιτόκια προεξόφλησης, τα ποσοστά µελλοντικής αύξησης των µισθών των εργαζοµένων, το µελλοντικό ποσοστό αποχώρησης των εργαζοµένων και λοιπούς παράγοντες όπως ο δείκτης πληθωρισµού - Την εκτιµώµενη αποµείωση συµµετοχών, όπως αναφέρεται στη σηµείωση 2.15. Η µητρική Εταιρία σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού εξετάζει την ύπαρξη ή µη ενδείξεων αποµείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Ο προσδιορισµός ύπαρξης ενδείξεων αποµείωσης απαιτεί από τη ∆ιοίκηση να προβεί σε κρίσεις αναφορικά µε εξωτερικούς και εσωτερικούς παράγοντες καθώς και τον βαθµό στον οποίο επηρεάζουν την ανακτησιµότητα των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Εφόσον αξιολογηθεί ότι υπάρχουν ενδείξεις αποµείωσης η Εταιρία προβαίνει σε υπολογισµό του ανακτήσιµου ποσού. - Την ωφέλιµη ζωή των ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων όπως αναφέρεται στη σηµείωση 2.6. Η ∆ιοίκηση προβαίνει σε εκτιµήσεις αναφορικά µε την ωφέλιµη ζωή των αποσβέσιµων παγίων οι οποίες αντιπροσωπεύουν την αναµενόµενη χρησιµότητα των στοιχείων του Ενεργητικού και υπόκεινται σε περιοδική επανεξέταση. Η ∆ιοίκηση αξιολογεί τον αντίκτυπο της πανδηµίας Covid-19 στις ωφέλιµες ζωές, τις υπολειµµατικές αξίες και τη συνολική λογιστική αξία των ενσώµατων περιουσιακών στοιχείων καταλήγοντας στην εκτίµηση ότι δεν απαιτούνται προσαρµογές. - Την ανακτησιµότητα απαιτήσεων, όπως αναφέρεται στη σηµείωση 4.17. Ο Όµιλος και η Εταιρία για σκοπούς µέτρησης των αναµενόµενων ζηµιών πιστώσεων των εµπορικών απαιτήσεων καθ' όλη τη διάρκεια ζωής τους εφαρµόζει στατιστική µέθοδο η οποία αξιολογεί την ενηλικίωση των υπολοίπων των πελατών, τη συχνότητα εµφάνισης καθυστερήσεων (πιθανότητα αθέτησης – Probability of Default PD) αλλά και την εµφάνιση οριστικών ζηµιών (καθυστέρηση πέραν των 12 µηνών – Loss Given Default - LGD). Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού, ο Όµιλος διενεργεί έλεγχο αποµείωσης των απαιτήσεων χρησιµοποιώντας πίνακα µε βάση τον οποίο υπολογίζονται οι αναµενόµενες ζηµιές πιστώσεων ECL. Αναγνωρίζει ένα ποσοστό ζηµιών που βασίζεται στην ECL σε όλη τη διάρκεια της ζωής σε κάθε περίοδο αναφοράς. Το ποσοστό αυτό υπολογίζεται βάσει ιστορικών στοιχείων, τρεχουσών συνθηκών της αγοράς καθώς και µελλοντικών εκτιµήσεων στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς, λαµβάνοντας υπόψη και τους όρους της ασφάλειας πιστώσεων των εµπορικών απαιτήσεων και τυχόν άλλες εξασφαλίσεις (προσηµειώσεις σε ιδιοκτησίες οφειλετών, προσωπικές εγγυήσεις και τραπεζικές εγγυητικές επιστολές). 2.22 Έξοδα Κόστος χρηματοδότησης Το καθαρό χρηματοδοτικό κόστος αποτελείται από τους δεδουλευμένους τόκους επί των συναφθέντων δανείων, που υπολογίζονται βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων των δεδουλευμένων πιστωτικών τόκων, που προκύπτουν από τη βραχυπρόθεσμη επένδυση των διαθεσίμων . 2.23 Φόρος εισοδήματος Η επιβάρυνση της χρήσεως με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους ετεροχρονισμένους φόρους, δηλαδή τους φόρους (ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις) που σχετίζονται με τα απεικονισθέντα στην τρέχουσα χρήση κέρδη ( ή ζημίες ) αλλά θα καταλογισθούν από τις φορολογικές αρχές σε μελλοντικές χρήσεις . Ο φόρος εισοδήματος καταχωρείται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια . Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος είναι οι πληρωτέοι φόροι επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις . Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 50 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Οι ετεροχρονισμένοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου που θα ισχύουν κατά τον χρόνο καταλογισμού τους, επί της διαφοράς μεταξύ της λογιστικής και της φορολογικής βάσεως των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, στον βαθμό που οι διαφορές αυτές συνθέτουν ετεροχρονισμούς, που θα εξαλειφθούν στο μέλλον. 2.24 Τμηματική ανάλυση των δραστηριοτήτων του Ομίλου Τομέας ή Τμήμα των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι κάθε διακεκριμένη επιχειρηματική δραστηριότητα με ιδιάζουσα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηματικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηματικός τομέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται με βάση το επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα (γεωγραφικός τομέας). Ο Όμιλος «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε.» έχει δύο επιχειρηματικούς τομείς δραστηριοτήτων και συγκεκριμένα, εκείνους: 1) της παραγωγής αλεύρων και 2) της εκμετάλλευσης ακινήτων. Γεωγραφικά ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. 3. Διαχείριση Κινδύνων Ο Όμιλος εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των απρόβλεπτων διακυμάνσεων επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική του απόδοση. Η Οικονομική Διεύθυνση παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Αυτό περιλαμβάνει, σε συνεργασία με τις διάφορες εταιρίες του Ομίλου, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί, την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Οικονομική Διεύθυνση δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χρησιμοποιεί ο Όμιλος αποτελούνται κυρίως από καταθέσεις σε τράπεζες, λογαριασμούς εισπρακτέους και πληρωτέους, δάνεια, μερίσματα πληρωτέα και υποχρεώσεις. 3α) Συγκέντρωση Πιστωτικού κινδύνου Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Ειδικότερα οι μεγάλοι πελάτες είναι ιδιαιτέρως φερέγγυοι ενώ η διασπορά του κινδύνου πέραν των μεγάλων πελατών εκτιμάται ως ευρεία λόγω του μεγάλου αριθμού πελατών. Συγκεκριμένα στα έσοδα που προέρχονται από τον τομέα πώλησης αλεύρων περιλαμβάνονται έσοδα περίπου € 8,7εκατ. που προέκυψαν από πωλήσεις σε τρεις μεγάλους πελάτες, ενώ κανένας άλλος μεμονωμένος πελάτης πλην της θυγατρικής δεν συνέβαλε άνω του 5% στα έσοδα του Ομίλου. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς. Όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων γίνονται προβλέψεις για επισφάλειες. Επιπλέον οι απαιτήσεις από πελάτες ασφαλίζονται. Η διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. 3β) Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος ελέγχει διαρκώς το ποσό του βραχυπρόθεσμου δανεισμού καθώς και την αναλογία αυτού προς τις συνολικές υποχρεώσεις, τη σύνθεση των συνολικών υποχρεώσεων, και διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Ο Όμιλος φροντίζει να διαχειρίζεται το κεφάλαιο κίνησης με τέτοιον τρόπο ώστε να ελαχιστοποιούνται οι πιθανοί κίνδυνοι ρευστότητας και ταμειακών ροών. Έναντι των σημερινών χρηματοδοτήσεων της εταιρείας δεν υφίσταται καμία εμπράγματη ή μη εξασφάλιση προς τα συνεργαζόμενα πιστωτικά ιδρύματα, παρά μόνο η υπογραφή της ίδιας της εταιρείας 3γ) Κίνδυνος μεταβολής των τιμών των Α΄ υλών Η τιμή της α΄ ύλης (σίτος) για κάθε σιτική περίοδο διαμορφώνεται από τα ποιοτικά χαρακτηριστικά, τις διαθέσιμες προς πώληση ποσότητες του σίτου καθώς επίσης και από τη διαπραγμάτευση στα χρηματιστήρια εμπορευμάτων στα οποία διαπραγματεύεται, με αποτέλεσμα τη διακύμανση της τιμής αυτού. Η Διοίκηση αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό τόσο με κατάλληλες συμφωνίες με τους προμηθευτές σίτου όσο και με κατάλληλη προσαρμογή της Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 51 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) τιμολογιακής της πολιτικής. 3δ) Συναλλαγματικός κίνδυνος Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα όπου το κυρίαρχο νόμισμα είναι το Ευρώ. Ως εκ τούτου, δεν εκτίθεται στις διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών. Oι αγορές εμπορευμάτων από χώρες του εξωτερικού προέρχονται όλες από τις χώρες της ζώνης του Ευρώ. Συνεπώς ο συναλλαγματικός κίνδυνος που ενδέχεται να προκύψει είναι περιορισμένος. 3ε) Κίνδυνος επιτοκίου Επιδίωξη του Ομίλου είναι η επίτευξη της βέλτιστης ισορροπίας/σχέσης μεταξύ του κόστους δανεισμού και των τυχόν επιπτώσεων στα κέρδη και τις ταμειακές ροές που δύνανται να επιφέρουν οι μεταβολές των επιτοκίων. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές του ανάγκες. Σε ημερήσια βάση, το κεφάλαιο κίνησης καλύπτεται κατά κύριο λόγο από τις λειτουργικές ταμειακές ροές και από τις υπάρχουσες τραπεζικές γραμμές πίστωσης προς εξασφάλιση βραχυπρόθεσμου δανεισμού. Το επιτόκιο του βραχυπρόθεσμου δανεισμού καθορίζεται σαν διατραπεζικό προσφερόμενο επιτόκιο κατά την ημερομηνία του δανεισμού πλέον ενός προκαθορισμένου περιθωρίου. Η παρακάτω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στην παραδοχή ότι μεταβάλλεται το επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου, ενώ οι υπόλοιπες μεταβλητές παραμένουν σταθερές. Σημειώνεται ότι στην πραγματικότητα μεταβολή μιας παραμέτρου (αλλαγή επιτοκίου) μπορεί να επηρεάσει περισσότερες από μία μεταβλητές. Ο δανεισμός του Ομίλου την 31.12.2020 ανερχόταν σε 14.810,95 χιλ. € έναντι 11.202,74 χιλ € την 31.12.2019. Παρακάτω παρουσιάζεται η ευαισθησία του αποτελέσματος της περιόδου καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια μεταβολή του επιτοκίου της τάξης του +0,50% ή -0,50%. α) Αύξηση επιτοκίων κατά 0,50% Τα αποτελέσματα χρήσης καθώς και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, σε αυτή τη περίπτωση θα επιβαρύνονταν κατά 74,05 χιλ. € για τη χρήση 2020 και κατά 56,01 χιλ. € για τη χρήση 2019. β) Μείωση των επιτοκίων κατά 0,50% Τα αποτελέσματα χρήσης καθώς και τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, σε αυτή τη περίπτωση θα αυξάνονταν κατά 74,05 χιλ. € για τη χρήση 2020 και κατά 56,01 χιλ. € για τη χρήση 2019. 3στ) Κίνδυνος μη συνέχισης δραστηριότητας Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31.12.2020 παρουσίαζαν αρνητικό κεφάλαιο κίνησης, καθώς οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τους υπερέβαιναν τα κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατά € 2.232,8 χιλ. και € 1.300,7 χιλ. αντίστοιχα, σημειώνοντας όμως αισθητή βελτίωση, σε σχέση με τη 31.12.2019, όταν το αρνητικό κεφάλαιο κίνησης ανερχόταν σε € 7.602,3 χιλ. και € 6.037,5 χιλ. αντίστοιχα. Η βελτίωση αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι στη κλειόμενη χρήση η Διοίκηση προέβη στην αναδιάρθρωση των δανειακών της υποχρεώσεων, με τη σύναψη νέου δανείου ποσού 3 εκατομμυρίων ευρώ πενταετούς διάρκειας της μητρικής Εταιρείας και αντικατέστησε βραχυπρόθεσμα δάνεια ύψους 3,5 εκατομμυρίων ευρώ με δάνεια μονιμότερου χαρακτήρα, εξασφαλίζοντας έτσι την Εταιρεία και τον Όμιλο από ενδεχόμενους κινδύνους ρευστότητας για τα επόμενα έτη. Στη διάρκεια της χρήσης 2020 ολοκληρώθηκε ο κύκλος Επενδύσεων της τελευταίας δεκαετίας, ύψους άνω των 10 εκατ. Ευρώ, αυξάνοντας μεταξύ άλλων σημαντικά τη δυναμικότητα των αποθηκευτικών και παραγωγικών εγκαταστάσεων της Εταιρείας. Οι επενδύσεις αυτές επιχορηγήθηκαν με 1,5 εκατ ευρώ από το Υπ.Α.Α.Τρ. και το υπόλοιπο ποσό των 8,5 εκατ. ευρώ καλύφθηκε από την ίδια συμμετοχή της Εταιρείας. Το γεγονός αυτό σε συνδυασμό με την εξομάλυνση των κεφαλαίων κίνησης και την υψηλή αποθεματοποίηση της προηγούμενης χρήσης συνέβαλε στο να προκύψουν αρνητικές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες, καθώς ένα μέρος της νέας χρηματοδότησης χρησιμοποιήθηκε για την εξόφληση προμηθευτών. Η Διοίκηση εκφράζει την πεποίθηση ότι η ένδειξη αυτή, που έχει προκύψει από τη παραπάνω συγκυρία δεν θα συνεχιστεί στην επόμενη χρήση και σε καμμιά περίπτωση δεν οδηγεί σε αβεβαιότητα, που θα μπορούσε να εκτιμηθεί ως ουσιώδης για τη μη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Τέλος, όπως αναφέρεται και στη σχετική παράγραφο «ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ», η επίδραση της πανδημίας Covid 19 στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας δεν Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 52 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) αναμένεται να είναι σημαντική σε βάθος χρόνου, κυρίως λόγω της φύσης των παραγόμενων προϊόντων. Η αισιοδοξία αυτή πηγάζει από το γεγονός της ικανοποιητικής εξέλιξης του μαζικού εμβολιασμού σε συνδυασμό, με την σχετικά επιτυχή αντιμετώπιση του κορωνοϊού στη Χώρα μας. Αυτά, σε συνδυασμό με το προγραμματισμένο άνοιγμα, τόσο της εστίασης όσο και του τουρισμού από τον μήνα Μάιο της τρέχουσας χρήσης, δημιουργούν τις προϋποθέσεις για τη βελτίωση του κύκλου εργασιών και των αποτελεσμάτων της εταιρείας δεδομένου ότι τα παραγόμενα προϊόντα της εταιρείας (άλευρα) συνδέονται άμεσα με αυτούς τους τομείς δραστηριότητας Η Διοίκηση, παρακολουθεί συνεχώς την εξέλιξη και τις επιπτώσεις της πανδημίας ώστε με τις κατάλληλες ενέργειες, να διασφαλίσει την εύρυθμη λειτουργία της και την ασφάλεια των εργαζομένων του Ομίλου και της Εταιρείας. Ως εκ τούτου, και με δεδομένο ότι οι επιπτώσεις της πανδημίας του Covid 19 φαίνεται να είναι διαχειρίσιμες, κρίνεται ότι δεν διαμορφώνονται συνθήκες ουσιώδους αβεβαιότητας για τη μη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας 4. Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 4.1 Κόστος πωλήσεων Το κόστος πωλήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως κατωτέρω Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Αναλώσεις αποθεμάτων Ομιλος 31.12.2020 31.12.2019 558.111,00 530.667,17 535.826,49 500.604,54 85.791,17 84.824,20 54.169,18 41.518,95 567.316,92 422.350,17 16.870.272,50 17.015.653,85 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 531.299,74 505.982,67 535.826,49 500.604,54 85.791,17 84.824,20 54.169,18 41.518,95 677.241,81 532.275,07 16.871.303,78 17.019.939,28 Ιδιοχρηση αποθεμάτων Σύνολο -8.660,83 18.662.826,43 -8.367,04 18.747.265,13 -20.516,26 18.575.102,62 -19.985,79 18.665.158,92 4.2 Άλλα Έσοδα Τα άλλα λειτουργικά έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως κατωτέρω: 31.12.2020 Έσοδα από εισπραττόμενα έξοδα αποστολής Έσοδα από ενοίκια κτιρίων Λοιπά έσοδα Αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορήγησης παγίων Λοιπά έκτακτα και ανόραγανα έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων Σύνολο Ομιλος 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 662.146,05 64.618,20 4.168,00 843.312,47 65.518,20 1.912,50 520.444,55 64.618,20 4.168,00 665.768,88 65.518,20 1.912,50 112.543,55 101,97 0,00 83.184,36 2.051,67 146,04 112.543,55 101,97 0,00 83.184,36 1.450,91 146,04 128.402,90 971.980,67 37.934,83 128.402,90 37.934,83 1.034.060,07 830.279,17 855.915,72 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 53 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.3 Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης Τα Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως κατωτέρω: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι- Τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις Προβλέψεις Αναλωσεις καυσιμών Σύνολο Ομιλος 31.12.2020 31.12.2019 1.055.673,68 193.366,80 185.135,87 42.006,87 983.569,50 68.474,25 0,00 14.655,80 2.542.882,77 1.030.986,95 224.187,21 126.671,00 49.116,64 1.221.882,62 76.554,34 9.924,08 20.536,40 2.759.859,24 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 1.055.673,68 193.366,80 185.135,87 42.006,87 804.221,47 81.406,58 0,00 14.655,80 2.376.467,07 1.030.986,95 222.858,89 126.671,00 49.116,64 989.183,12 89.486,68 0,00 20.536,40 2.528.839,68 4.4 Έξοδα Λειτουργίας Διοίκησης Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως κατωτέρω: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι - Τέλη Διάφορα έξοδα Τόκοι Αποσβέσεις Προβλέψεις Σύνολο Ομιλος 31.12.2020 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 289.527,30 214.460,34 65.676,05 33.638,13 52.804,45 418,31 23.746,32 30.367,90 710.638,80 264.814,45 138.466,34 50.412,87 12.349,69 47.382,12 385,31 30.212,51 29.902,30 573.925,59 266.142,60 164.567,75 43.772,77 34.297,72 78.915,34 441,60 16.265,33 13.221,37 617.624,48 251.300,21 93.283,75 43.353,83 12.009,28 68.430,47 401,80 22.731,50 12.922,57 504.433,41 4.5 Άλλα Έξοδα Τα άλλα λειτουργικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως κατωτέρω: Ομιλος Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις Φόροι προηγουμένων χρήσεων Συναλλαγματικές Διαφορές Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Λοιπά Σύνολο Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 4.539,87 3.026,61 3.924,73 2.769,88 614,40 2.938,07 614,40 1.734,81 603,14 77,72 603,14 77,72 19.098,30 3.287,16 15.590,19 24.919,75 19.098,30 614,29 24.854,86 3.287,16 15.590,19 23.459,76 614,32 25.470,03 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 54 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.6 Εργαζόμενοι στην Εταιρεία και Κόστος Μισθοδοσίας Ο αριθμός των εργαζόμενων στον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 και το συνολικό κόστος του εργοδότη αντίστοιχα ήταν: Ομιλος 31.12.2020 Μισθωτοί Ημερομίσθοι Σύνολο Συνολικό κόστος Σύνολο 31.12.2019 45 14 59 43 15 58 Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 1.887.638,87 1.887.638,87 1.816.876,74 1.816.876,74 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 43 14 57 41 15 56 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 1.836.114,76 1.836.114,76 1.777.349,85 1.777.349,85 4.7 Επιμερισμός των Αποσβέσεων Ο επιμερισμός των αποσβέσεων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019, έχει ως ακολούθως : Ομιλος Κόστος παραγωγής Έξοδα διάθεσης & διοίκησης Σύνολo Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 567.316,92 422.350,17 677.241,81 532.275,07 92.220,57 659.537,49 92.819,67 515.169,84 111.619,09 788.860,90 112.218,18 644.493,25 4.8 Τόκοι και συναφή έσοδα- έξοδα Στους τόκους και συναφή έσοδα - έξοδα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019, του Ομίλου και της Εταιρείας, συμπεριλαμβάνονται: Ομιλος Τόκοι έσοδα Τόκοι έξοδα Τόκοι μισθώσεων Καθαρό κόστος χρηματοδότησης Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 -247,70 751.528,43 24.745,86 -4,45 675.088,17 24.969,89 -247,70 724.394,97 121.800,41 -4,45 655.867,01 127.365,98 776.026,59 700.053,61 845.947,68 783.228,54 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 55 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.9 Φόρος Εισοδήματος Ζημίες / Κέρδη προ φόρων ως λογ/μος αποτελεσμάτων Συμψηφισμός με φορολογικά αναγνωρισμένες ζημιές Φορολογητέα κέρδη Φορολογικός Συντελεστής Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης Αναβαλλόμενος Φόρος : Από αναδιατύπωση των αποσβέσεων σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή των παγίων Από την Λογιστική αναγνώριση υποχρεώσεων προς τους εργαζόμενους Από τη λογιστική αναγνώριση προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις Από επαναδιατύπωση της επιχορήγησης παγίων Αναβαλλόμενος διακαιωμάτων χρήσης παγίων Από τη μεταφορά αναγνωριζόμενης ζημιάς προς συμχηδιαμό με μελλοντικά κέρδη Προσαρμογή λόγω αλλαγής φορολογικών συντελεστών Σύνολο Αναβαλλόμενου Φόρου Σύνολο Φόρου Ομιλος 31.12.2020 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 -1.335.159,81 101.551,18 -1.330.247,65 108.725,92 0,00 0,00 24% 0,00 -101.551,18 0,00 24% 0,00 0,00 0,00 24% 0,00 -108.725,92 0,00 24% 0,00 -48.656,30 -74.918,02 -31.299,77 -58.205,64 -8.161,70 3.822,17 -8.281,36 3.740,91 -30.816,70 -4.322,58 -30.816,70 -6.704,36 -2,893,39 1.996,94 -2.386,02 9.537,81 -2.893,39 10.967,65 -2.386,02 19.790,49 0,00 -61.622,90 0,00 -61.622,90 0,00 -88.531,15 -88.531,15 27.371,59 -102.517,95 -102.517,95 0,00 -62.323,57 -62.323,57 15.102,19 -90.285,33 -90.285,33 Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από τον χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων. Οι παρακάτω παρατιθέμενες δηλώσεις φόρου εισοδήματος δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές. Εταιρεία Μητρική εταιρεία Μύλοι Αλλατίνη Α.Ε Για τις χρήσεις 2017 έως και 2020 Εκκρεμείς Φορολογικές Δηλώσεις 2017 έως και σήμερα 2015 έως και σήμερα η Εταιρεία και η θυγατρική της έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των νόμιμων ελεγκτών όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4174/2013 και έχουν λάβει φορολογικό πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη για τις χρήσεις 2017 έως και 2019 ενώ, για τη χρήση 2020, ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 01.01-31.12.2020. (Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του ομίλου). Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 56 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (2015 και 2016) της Θυγατρικής «Μύλοι Αλλατίνη Α.Ε» διενεργήθηκε πρόβλεψη συνολικού ποσού 12.χιλ. ευρώ. 4.10 Ανάλυση των Δραστηριοτήτων του Ομίλου Η δραστηριότητα του Ομίλου διακρίνεται στους εξής τομείς : α) Εμπόριο αλεύρων (εσωτερικού και εξωτερικού) β) Εκμετάλλευση ακινήτων. Περίοδος 01.01 – 31.12.2020 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ μείον:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΜΙΚΤΟ ΑΠ/ΣΜΑ ΕΚ/ΣΕΩΣ ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜ/ΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΕΡΕΥΝΑΣ ΑΛΛΑ ΛΕΙΤ.ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΣΥΝ/ΓΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 22.673.411,24 0,00 -2.262.707,10 20.410.701,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 129.323,41 -129.323,41 0,00 22.673.411,24 129.323,41 -2.392.030,51 20.410.704,14 -20.704.973,82 -109.924,89 2.152.072,28 -18.662.826,43 1.968.437,42 19.398,52 -239.958,23 1.747.877,71 971.980,67 0,00 0,00 971.980,67 2.940.419,49 19.398,52 -239.958,23 2.719.858,38 -717.104,99 0,00 6.466,19 -710.638,80 -2.776.499,51 0,00 233.616,74 -2.542.882,77 0,00 0,00 0,00 0,00 -25.470,03 0,00 0,00 -25.470,03 -776.026,59 0,00 0,00 -776.026,59 -1.354.683,03 19.398,52 124,70 -1.335.159,81 Περίοδος 01.01 – 31.12.2019 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΛΕΥΡΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝ/ΓΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ μείον: ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝ/ΓΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 24.528.633,21 0,00 -2.783.582,40 21.745.050,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 129.323,41 -129.323,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24.528.633,21 129.323,41 2.912.905,81 21.745.050,81 -21.089.348,61 -109.924,90 2.624.170,89 -18.575.102,62 ΜΙΚΤΟ ΑΠ/ΣΜΑ ΕΚ/ΣΕΩΣ 3.439.284,60 19.398,51 -288.734,92 3.169.948,19 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜ/ΣΕΩΣ 1.034.060,07 0,00 0,00 1.034.060,07 ΣΥΝΟΛΟ 4.473.344,67 19.398,51 -288.734,92 4.204.008,26 -624.090,65 0,00 6.466,17 -617.624,48 ΔΙΑΘΕΣΗ -3.045.899,74 0,00 286.040,50 -2.759.859,24 ΕΡΕΥΝΑΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 ΔΙΟΙΚΗΣΗ Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 57 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΑΛΛΑ ΛΕΙΤ.ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ -24.919,75 0,00 0,00 -24.919,75 -700.053,61 0,00 0,00 -700.053,61 78.380,92 19.398,51 3.771,75 101.551,18 ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 4.11 Επενδύσεις σε Ακίνητα ΟΜΙΛΟΣ Οικόπεδα Κτίρια 153.577,44 0,00 0,00 153.577,44 142.272,12 0,00 0,00 142.272,12 295.849,56 0,00 0,00 295.849,56 Μειώσεις χρήσεως 0,00 0,00 0,00 129.727,72 1.892,21 0,00 129.727,72 1.892,21 0,00 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 0,00 131.619,93 131.619,93 153.577,44 153.577,44 0,00 0,00 153.577,44 10.652,19 142.272,12 0,00 0,00 142.272,12 164.229,63 295.849,56 0,00 0,00 295.849,56 0,00 0,00 0,00 0,00 153.577,44 131.619,93 1.892,21 0,00 133.512,14 8.759,98 131.619,93 1.892,21 0,00 133.512,14 162.337,42 Κτίρια Σύνολο Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Aξία κτήσης 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Aξία κτήσης 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Οικόπεδα Σύνολο 153.577,44 0,00 0,00 153.577,44 142.272,12 0,00 0,00 142.272,12 295.849,56 0,00 0,00 295.849,56 0,00 129.727,72 129.727,72 0,00 0,00 0,00 153.577,44 153.577,44 0,00 0,00 153.577,44 1.892,21 0,00 131.619,93 10.652,19 142.272,12 0,00 0,00 142.272,12 1.892,21 0,00 131.619,93 164.229,63 295.849,56 0,00 0,00 295.849,56 0,00 131.619,93 131.619,93 0,00 0,00 0,00 153.577,44 1.892,21 0,00 133.512,14 8.759,98 1.892,21 0,00 133.512,14 162.337,42 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 58 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων όπως αυτή προσδιορίστηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή στα πλαίσια ελέγχου απομείωσης με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2017 ανέρχεται στο ποσό των € 760.500,00 και είναι μεγαλύτερη από την αναπόσβεστη αξία κάθε ακινήτου όπως αυτή απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν έχουν μεταβληθεί σημαντικά οι εύλογες αξίες των παραπάνω ακινήτων στη παρούσα περίοδο. 4.12 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΠΑΓΙΑ Οικόπεδα Aξία κτήσης 01.01.2019 Κτίρια Μηχ/κος Εξοπλισμός Μεταφορι κά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολα 2.268.240,40 5.267.660,36 8.985.212,76 230.645,28 346.254,69 2.098.695,42 19.196.708,91 Προσθήκες χρήσης 0,00 1.851.158,33 368.623,71 0,00 17.366,23 922.322,69 3.159.458,96 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.111.680,63 2.11.680,63 Αξία κτήσης 31.12.2019 2.268.240,40 7.118.816,69 9.353.836,47 230.645,28 363.620,92 909.337,48 20.244.497,24 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 0,00 3.736.948,73 3.413.131,26 162.720,45 223.491,36 0,00 7.536.291,80 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 139.289,61 256.120,70 6.947,85 18.202,50 0,00 420.560,66 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 0,00 3.876.238,34 3.669.251,96 169.668,30 241.693,86 0,00 7.957.852,46 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 2.268.240,40 3.242.578,36 5.684.584,51 60.976,98 121.927,06 909.337,48 12.287.644,78 Aξία κτήσης 01.01.2020 2.268.240,40 7.118.816,69 9.353.836,47 230.645,28 363.620,92 909.337,48 20.244.497,24 Προσθήκες χρήσης 0,00 426.948,81 523.909,05 0,00 18.379,55 1.200,00 970.437,41 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 762.798,48 762.798,48 2.268.240,40 7.545.765,50 9.877.745,52 230.645,28 382.000,47 147.739,00 20.452.136,17 Αξία κτήσης 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 0,00 3.876.238,34 3.669.251,96 169.668,30 241.693,86 0,00 7.956.852,46 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 260.341,00 279.492,09 6.947,85 19.133,59 0,00 565.914,53 Μειώσεις χρήσεως 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 0,00 4.136.579,34 3.948.744,05 176.616,15 260.827,45 0,00 8.522.949,99 2.268.240,40 3.409.186,16 5.929.001,47 54.029,13 121.173,02 147.739,00 11.929.369,18 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 59 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΠΑΓΙΑ Aξία κτήσης 01.01.2019 Οικόπεδα Κτίρια Μηχ/κος Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολα 1.687.169,23 4.717.580,96 8.924.987,76 230.645,28 346.254,69 1.953.356,43 17.859.994,35 Προσθήκες χρήσης 0,00 1.851.156,33 368.623,71 0,00 17.366,23 921.122,68 3.158.268,95 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.111.680,63 2.111.680,63 Αξία κτήσης 31.12.2019 1.687.169,23 6.568.737,29 9.293.611,47 230.645,28 363.620,92 762.798,48 18.906.582,67 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 0,00 3.186.869,37 3.409.838,49 162.720,45 223.491,36 0,00 6.982.919,67 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 139.289,61 256.120,70 6.947,85 18.202,50 0,00 420.560,66 Μειώσεις χρήσεως 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 0,00 3.326.158,98 3.665.959,19 169.668,30 241.693,86 0,00 7.403.480,33 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 1.687.169,23 3.242.578,31 5.627.652,28 60.976,98 121.927,06 762.798,48 11.503.102,34 Aξία κτήσης 01.01.2020 1.687.169,23 6.568.737,29 9.293.611,47 230.645,28 363.620,92 762.798,48 18.906.582,67 Προσθήκες χρήσης 0,00 426.948,81 523.909,05 0,00 18.379,55 0,00 969.237,41 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 762.798,48 762.798,48 1.687.169,23 6.995.686,10 9.817.520,52 230.645,28 382.000,47 0,00 19.113.021,60 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 0,00 3.326.158,98 3.665.959,19 169.668,30 241.693,86 0,00 7.403.480,33 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 260.341,00 279.492,09 6.947,85 19.133,59 0,00 565.914,53 Μειώσεις χρήσεως 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 0,00 3.586.499,98 3.945.451,28 176.616,15 260.827,45 0,00 7.969.394,86 1.687.169,23 3.409.186,12 5.872.069,24 54.029,13 121.173,02 0,00 11.143.626,74 Αξία κτήσης 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 60 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.12α Δικαιώματα Χρήσης Παγίων Τα Δικαιώματα χρήσης παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 319.186,49 0,00 Μεταφορικά Μέσα 117.876,35 -11.091,43 0,00 0,00 -11.091,43 0,00 0,00 62.826,91 62.826,91 0,00 0,00 0,00 0,00 308.095,06 0,00 180.703,26 488.798,32 0,00 19.255,94 0,00 0,00 0,00 67.079,98 0,00 86.335,92 0,00 0,00 0,00 0,00 19.255,94 0,00 67.079,98 86.335,92 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 288.839,12 0,00 113.623,28 402.462,40 Aξία κτήσης 01.01.2020 308.095,06 0,00 180.703,26 488.798,32 3.860,85 0,00 37.610,41 41.471,26 0,00 0,00 25.420,44 25.420,44 0,00 0,00 60.136,65 60.136,65 311.955,91 0,00 183.597,46 495.553,37 19.255,94 0,00 67.079,98 86.335,92 19.513,33 0,00 65.177,33 84.690,66 0,00 0,00 60.136,51 60.136,51 38.769,27 0,00 72.120,80 110.890,07 273.186,64 0,00 111.476,66 384.663,30 Γήπεδα Aξία κτήσης 01.01.2019 Τροποποιήσεις μίσθωσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Τροποίηση Μίσθωσης Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Κτίρια Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 ΣΥΝΟΛΟ 437.062,84 61 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδα Aξία κτήσης 01.01.2019 Τροποποίηση μίσθωσης Κτίρια Μεταφορικά Μέσα ΣΥΝΟΛΟ 319.186,49 1.551.880,91 117.876,35 1.988.943,75 -11.091,43 193.985,11 0,00 182.893,68 Προσθήκες χρήσης 0,00 0,00 62.826,91 62.826,91 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 308.095,06 1.745.866,02 180.703,26 2.234.664,34 0,00 0,00 0,00 0,00 19.255,94 129.323,41 67.079,98 215.659,33 0,00 0,00 0,00 0,00 19.255,94 129.323,41 67.079,98 215.659,33 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 288.839,12 1.616.542,61 113.623,28 2.019.005,01 Aξία κτήσης 01.01.2020 308.095,06 1.745.866,02 180.703,26 2.234.664,34 3.860,85 0,00 37.610,41 41.471,26 Προσθήκες χρήσης 0,00 0,00 25.420,44 25.420,44 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 60.136,65 60.136,65 311.955,91 1.745.866,02 183.597,46 2.241.419,39 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 19.255,94 129.323,41 67.079,98 215.659,33 Αποσβέσεις χρήσης 19.513,33 129.323,41 65.177,33 214.014,07 0,00 0,00 60.136,51 60.136,51 38.769,27 258.646,82 72.120,80 369.536,89 273.186,64 1.487.219,20 111.476,66 1.871.882,50 Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Τροποποίηση μίσθωσης Αξία κτήσης 31.12.2020 Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Για τον Όμιλο στη χρήση 2020 καταχωρήθηκαν ως χρηματοοικονομικά έξοδα μισθώσεων το ποσό των €24.745,86 και ως αποσβέσεις το ποσό των €84.690,66 ενώ για την Εταιρεία ως χρηματοοικονομικά έξοδα μισθώσεων το ποσό των €121.800,41 και ως αποσβέσεις δικαιώματος χρήσης παγίων το ποσό των €214.014,07. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 62 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.13 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Όμιλος 794.707,86 8.341,86 0,00 803.049,72 95.181,81 6.381,05 0,00 101.562,86 701.486,86 803.049,72 6.100,00 0,00 809.149,72 101.562,86 7.040,09 0,00 108.602,95 700.546,77 Aξία κτήσης 01.01.2019 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2019 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2019 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2019 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2019 Aξία κτήσης 01.01.2020 Προσθήκες χρήσης Μειώσεις χρήσης Αξία κτήσης 31.12.2020 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2020 Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις χρήσεως Σωρ. αποσβέσεις 31.12.2020 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2020 Εταιρεία 123.779,57 8.341,86 0,00 132.121,43 95.120,81 6.381,05 0,00 101.501,86 30.619,57 132.121,43 6.100,00 0,00 138.221,43 101.501,86 7.040,09 0,00 108.541,95 29.679,48 Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται σήματα και λοιπά άυλα στοιχεία. Η εταιρεία ελέγχει τα σήματα για πιθανή απομείωση σε ετήσια βάση. Τα σήματα αποκτήθηκαν από τη θυγατρική εταιρεία με τη διαδικασία του πλειστηριασμού ενώπιον του Πρωτοδικείου Αθηνών. Κατά του κύρους του πλειστηριασμού ασκήθηκαν ένδικα μέσα από τρίτους. Η Διοίκηση του Ομίλου και οι Νομικοί Σύμβουλοι εκτιμούν ότι η τελική έκβαση της υπόθεσης θα είναι ευνοϊκή για τον Όμιλο και δεν θα υπάρξει επίπτωση στην οικονομική κατάσταση, την χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου. 4.14 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε. ΧΩΡΑ ΕΛΛΑΔΑ ΑΞΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 792.369,77 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 20% Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος εκτιμά εάν υπάρχουν ενδείξεις που υποδεικνύουν ότι η επένδυση στη θυγατρική επιχείρηση έχει υποστεί απομείωση. Την 31.12.2020 δεν προέκυψαν τέτοια στοιχεία και δεν συντρέχει λόγος απομείωσης. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 63 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.15 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Εγγυήσεις ενοικίων Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 253,00 703,00 12.753,00 13.203,00 Εγγυήσεις σύνδεσης ηλεκτρικού 25.305,00 305,00 25.305,00 305,00 Εγγυήσεις μισθωμάτων ΕΙΧ 20.927,22 21.570,69 20.927,22 21.570,69 Λοιπές εγγυήσεις 30.931,46 30.931,46 671,60 671,60 Σύνολο 77.416,68 53.510,15 59.656,82 35.750,29 4.16 Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας , κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Προϊόντα και εμπορεύματα Πρώτες και βοηθητικές ύλες Αναλώσιμα υλικά , υλικά συσκευασίας κτλ. Σύνολο Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 450.311,60 2.529.607,93 428.920,48 4.781.025,73 427.981,04 2.531.804,85 402.704,14 4.783.347,35 96.742,69 53.354,80 91.950,33 53.354,80 3.076.662,22 5.263.301,01 3.051.736,22 5.239.406,29 4.17 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις κατά πελατών και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Απαιτήσεις κατά πελατών Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές και γραμμάτια σε καθυστέρηση Μείον προβλέψεις Σύνολo εμπορικών απαιτήσεων Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 5.143.219,77 1.238.291,63 6.037.856,73 668.071,21 5.187.636,04 1.230.291,63 6.701.559,80 668.071,21 322.567,99 -634.413,83 6.069.665,56 420.349,91 -762.816,73 6.363.461,12 322.567,99 -603.796,82 6.136.698,84 420.349,91 -732.199,72 7.057.781,20 Οι απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρες και συνήθως διακανονίζονται εντός εξαμήνου. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 64 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Η εταιρεία κάνοντας χρήση της ευχέρειας των παραγράφων του Δ.Π.Χ.Α. 9, 5.5.12 (απλοποιημένη προσέγγιση), Β5.5.35 (Πρακτικές λύσεις) και ΒC5.225 (Provision Matrix), υπολογίζει τις αναμενόμενες έναντι πιστωτικού κινδύνου με τη χρήση “Provision Matrix” και σταθερών συντελεστών πρόβλεψης ανά διαστήματα υπερημερίας. Ο σταθερός συντελεστής πρόβλεψης είναι συνάρτηση της πιθανότητας αθέτησης (propability of default – PD) και της ζημιάς σε περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default – LGD). Η αναγνώριση της απαίτησης και η επιμέτρηση της γίνεται στην τιμή της συναλλαγής. Το χρονικό διάστημα μεταξύ της ημερομηνίας έκδοσης και της ημερομηνίας διακανονισμού ορίζεται ως το χρονικό διάστημα που δίνεται στον πελάτη για την εξόφληση της οφειλής του. Ένα τιμολόγιο βρίσκεται σε καθεστώς αθέτησης (για το ανεξόφλητο υπόλοιπο) εφόσον υπερβαίνει τις 90 ημέρες από την ημερομηνία διακανονισμού. Οι συντελεστές πρόβλεψης, βάσει των οποίων υπολογίζεται η πρόβλεψη, προκύπτουν από ιστορικά στοιχεία. Στις επιταγές σε καθυστέρηση χρησιμοποιήθηκε ο υψηλότερος συντελεστής πρόβλεψης ενώ για τις απαιτήσεις που η εταιρεία έχει προσφύγει σε ένδικα μέσα σχηματίζεται πρόβλεψη για το σύνολο της απαίτησης. Οι συντελεστές πρόβλεψης, βάσει των οποίων υπολογίζεται η πρόβλεψη, προκύπτουν από ιστορικά στοιχεία. Όμιλος Χρονική Περίοδος Εντός Διαστήματος πίστωσης Συνολικό Ποσό Συνολικό ποσό προς Είσπραξη χωρίς ασφάλεια Συντελεστής Πρόβλεψης Πρόβλεψη Απομείωσης Σύνολο 2.291.911,21 359.528,25 0,26% -934,77 2.290.976,44 620.315,76 115.233,58 0,35% -403,32 619.912,44 Με Καθυστέρηση από 31 έως 60 Ημέρες 1.014.817,49 134.523.76 0,44% -591,90 1.014.225,59 Με Καθυστέρηση από 61 έως 90 Ημέρες 831.148,20 94.585,56 0,53% -501,30 830.646,906 682.222,55 174.835,51 0,57% -996,56 681.225,99 888.549,16 888.549,16 32,70% -320.384,56 568.164,60 6.328.964,37 1.767.255,82 -323.812,41 6.005.151,96 Επιταγές σε καθυστέρηση 286.575,39 0,00 80,00% -229.260,31 57.315,08 Γραμμάτια σε καθυστέρηση 35.992,60 0,00 80,00% -28.794,08 7.198,52 Υπόλοιπα στο Δικαστικό 52.547,03 0,00 100% -52.547,03 0,00 Γενικό Σύνολο: 6.704.079,39 0,00 -634.413,83 6.069.665,56 Με καθυστέρηση εώς 30 ημέρες Με Καθυστέρηση από 91 έως 365 Ημέρες Με Καθυστέρηση μεγαλύτερη από 365 Ημέρες Σύνολο: Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 65 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Εταιρεία Συνολικό ποσό προς Είσπραξη χωρίς ασφάλεια Χρονική Περίοδος Συνολικό Ποσό Εντός Διαστήματος πίστωσης 2.436.061,73 309.528,25 0,26% -804,77 2.435.256,96 Με καθυστέρηση εώς 30 ημέρες 578.612,40 104.233,58 0,35% -364,82 578.247,58 Με Καθυστέρηση από 31 έως 60 Ημέρες 994.119,50 126.120,46 0,44% -554,93 993.564,57 Με Καθυστέρηση από 61 έως 90 Ημέρες 791.115,30 94.217,70 0,53% -499,35 790.615,95 678.572,55 167.631,53 0,57% -955,50 677.617,05 886.899,16 886.899,16 32,70% -290.016,03 596.883,13 6.365.380,64 1.688.630,67 -293.195,40 6.072.185,24 Επιταγές σε καθυστέρηση 286.575,39 0,00 80,00% -229.260,31 57.315,08 Γραμμάτια σε καθυστέρηση 35.992,60 0,00 80,00% -28.794,08 7.198,52 Υπόλοιπα στο Δικαστικό 52.547,03 0,00 100% -52.547,03 0,00 Γενικό Σύνολο: 6.740.495,66 0,00 -603.796,82 6.136.698,24 Με Καθυστέρηση από 91 έως 365 Ημέρες Με Καθυστέρηση μεγαλύτερη από 365 Ημέρες Σύνολο: Συντελεστής Πρόβλεψης Πρόβλεψη Απομείωσης Σύνολο 4.18 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019, αναλύονται ως εξής: Όμιλος 31.12.2020 Απαιτήσεις κατά του δημοσίου από πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ Παρακρατούμενοι φόροι εισοδήματος από τόκους Προπληρωμένα έξοδα Απαίτηση για είσπραξη Β’ δόσης επιχορήγησης προγράμμ. ΜΠΑΛΤΑΤΖΗΣ Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο 31.12.2019 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 596.990,58 744.032,29 180.662,43 378.075,74 916,99 13.065,23 916,51 17.916,84 915,34 13.065,23 914,86 17.785,02 0,00 220.396,99 831.369,79 618.628,36 191.275,41 1.572.769,41 0,00 203.588,78 398.231,78 618.628,36 190.608,35 1.206.012,33 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 66 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.18α Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ποσού 470,96 € για τον όμιλο και ποσού 183,15 € για την εταιρεία, αφορούν τοποθετήσεις σε χρεόγραφα που έχουν αποκτηθεί με σκοπό την καλύτερη απόδοση των διαθεσίμων του ομίλου. Η αποτίμησή τους γίνεται στο τέλος της περιόδου στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. 4.19 Ταμειακά διαθέσιμα Το Ταμείο και τα Ταμειακά Διαθέσιμα την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής : Όμιλος Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο 31.12.2020 146.126,57 126.456,72 272.583,29 Εταιρεία 31.12.2019 86.089,58 154.048,08 240.137,66 31.12.2020 112.761,95 118.988,55 231.750,50 31.12.2019 63.926,86 143.078,05 207.004,91 4.20 Μετοχικό κεφάλαιο και Διαφορά υπέρ το Άρτιο Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε € 2.090.725,00 διαιρούμενο σε 4.181.450 κοινές ανώνυμες μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,50 καθεμία. Το αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιον ανέρχεται σε ποσό €1.567.222,01. Στην παρούσα περίοδο δεν υπήρξε καμία μεταβολή στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει ένα δικαίωμα ψήφου στην Γενική Συνέλευση των μετόχων. Η μητρική εταιρεία και η θυγατρική της δεν κατείχαν στις 31.12.2020 μετοχές της «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ». Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Σύμφωνα με το Μητρώο Μετοχών της εταιρείας, οι Μέτοχοι με ποσοστό συμμετοχής στην εταιρεία μεγαλύτερο του 5%, ήταν οι κάτωθι: Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος 50,19% Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Μετοχικό Κεφάλαιο (4.181.450 χ € 0,50) Σύνολο Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 67 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.21 Λοιπά αποθεματικά Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία «Τακτικού Αποθεματικού» - με την κατ’ έτος μεταφορά ποσού ίσου με το 5% των ετήσιων, μετά από φόρους, κερδών- είναι υποχρεωτική μέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεματικού το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το «Τακτικό Αποθεματικό» διανέμεται μόνο κατά την διάλυση της Εταιρείας, μπορεί όμως, να συμψηφισθεί με σωρευμένες ζημιές. Τα αποθεματικά φορολογικών νόμων δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας, οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Τα αποθεματικά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: Ομιλος Εταιρεία Τακτικό αποθεματικό 31.12.2020 227.454,27 31.12.2019 227.454,27 31.12.2020 227.327,28 31.12.2019 227.327,28 Ειδικά – Έκτακτα Αποθεματικά 378.556,72 378.556,72 379.890,84 379.890,84 1.766.760,00 124.834,71 2.497.605,70 1.766.760,00 124.834,71 2.497.605,70 1.766.760,00 124.834,71 2.498.812,83 1.766.760,00 124.834,71 2.498.812,83 Ειδικό αφορολόγητο αποθεματικό για τη κάλυψη επενδυτικού προγράμματος Αφορολόγητα αποθεματικά Σύνολο 4.22 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς τρίτους, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019, είχαν ως ακολούθως: Όμιλος Υποχρεώσεις προς προμηθευτές και προκαταβολές πελατών Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισμούς Υποχρεώσεις σε εταιρεία factoring Λοιπές υποχρεώσεις Μεταβατικοί παθητικού Σύνολο Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 2.445.193,52 8.264.715,42 2.408.356,17 8.214.943,54 72.586,10 78.284,23 69.917,28 76.072,59 1.409.183,54 88.041,14 47.600,91 4.062.605,21 1.265.662,76 75.944,65 52.492,35 9.737.099,41 1.409.183,54 85.753,98 47.600,91 4.020.811,88 1.265.662,76 73.832,16 52.492,35 9.683.003,40 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 68 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.23 Λοιποί φόροι πληρωτέοι Οι υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για φόρους - τέλη, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 31η Δεκεμβρίου 2019, είχαν ως ακολούθως: Όμιλος 31.12.2020 31.12.2019 Φόροι τέλη αμοιβών προσωπικού Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 48.481,97 48.655,54 47.546,96 48.079,20 Φόροι τέλη αμοιβών τρίτων Λογ.εκκαθάρισης φόρου ετήσιας δήλωσης 719,98 419,98 419,98 419,98 16.127,14 15.987,46 7.099,50 5.959,82 Λοιποί φόροι & τέλη Σύνολο 25.063,66 90.392,75 12.239,49 77.302,47 17.787,50 72.853,94 7.981,81 62.440,81 4.24 Δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και Ξένες τράπεζες. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού χαρακτηρίζονται βραχυπρόθεσμα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο χρονικό διάστημα χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Στην κλειόμενη χρήση η Διοίκηση, προέβη στην αναδιάρθρωση των δανειακών της υποχρεώσεων με τη σύναψη νέου δανείου ποσού 3 εκατομμυρίων ευρώ πενταετούς διάρκειας της μητρικής Εταιρείας και αντικατέστησε βραχυπρόθεσμα δάνεια ύψους 3,5 εκατομμυρίων ευρώ με δάνεια μονιμότερου χαρακτήρα και εξασφαλίζοντας την Εταιρεία και τον Όμιλο από ενδεχόμενους κινδύνους ρευστότητας για τα επόμενα έτη. Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται κατά κύριο χρηματοδότη ως εξής: Μακροπρόθεσμα ΕΤΕ ALPHA BANK ΠΕΙΡΑΙΩΣ Σύνολo 31.12.2020 3.144.444,44 1.000.000,00 2.400.000,00 6.544.444,44 Όμιλος 31.12.2019 0,00 0,00 0,00 0,00 31.12.2020 2.444.444,44 1.000.000,00 2.400.000,00 5.844.444,44 Εταιρεία 31.12.2019 0,00 0,00 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμα Όμιλος ΕΤΕ ALPHA BANK EUROBANK HSBC ΠΕΙΡΑΙΩΣ Σύνολo 31.12.2020 1.478.227,56 1.833,10 618.774,66 5.567.665,43 600.000,00 8.266.500,75 31.12.2019 3.998.825,93 1.014.747,15 527.756,23 5.661.411,83 0,00 11.202.741,14 Εταιρεία 31.12.2020 1.421.465,06 1.833,10 618.774,66 4.221.834,81 600.000,00 6.863.907,63 31.12.2019 3.998.825,93 1.014.747,15 527.756,23 4.313.834,81 0,00 9.855.164,12 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 69 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.25 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου προς το προσωπικό, για τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι παροχές αυτές προσδιορίστηκαν από ανεξάρτητο αναλογιστή. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Επιτόκιο προεξόφλησης Μελλοντικές μισθολογικές αυξήσεις Πληθωρισμός 0,27% 0,00% 1,00% Με βάση το νέο Δ.Λ.Π. 19 το οποίο εφαρμόζεται από 01.01.2013, το σύνολο της αναλογιστικής ζημίας/ κέρδους, αναγνωρίζεται κατά την περίοδο στην οποία προκύπτει άμεσα σε ξεχωριστό λογαριασμό στη κατάσταση συνολικών εσόδων με άμεσο επηρεασμό της καθαρής θέσης. Η σχετική υποχρέωση του Ομίλου και της Εταιρείας προκύπτει ως ακολούθως: Όμιλος Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2019 Κόστος απασχόλησης περιόδου 31.12.2020 Χρηματοοικονομικό κόστος περιόδου 31.12.2020 Πληρωθείσες αποζημιώσεις περιόδου 31.12.2020 Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες περιόδου 31.12.2020 Υπόλοιπο υποχρέωσης την 31.12.2020 Εταιρεία 220.937,50 30.367,90 218.605,80 29.902,30 2.107,20 2.074,20 -66.482,17 -66.482,17 34.494,30 218.594,43 35.701,60 222.632,03 Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζεται η ευαισθησία της πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού στα συνολικά αποτελέσματα σε περιπτώσεις μεταβολής ορισμένων αναλογιστικών παραδοχών. Εταιρεία Αναλογιστική Υποχρέωση 31.12.2020 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας για το 2021 Α. Επιτόκιο προεξόφλησης + 0,50% 210.244 9.593 Β. Ηλικία Συνταξιοδότησης - 2 έτη 230.762 11.437 Όμιλος Αναλογιστική Υποχρέωση 31.12.2020 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας για το 2021 Α. Επιτόκιο προεξόφλησης + 0,50% 213.836 10.018 Β. Ηλικία Συνταξιοδότησης - 2 έτη 234.905 11.927 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 70 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.26 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο υπολογισμός των ετεροχρονισμένων φορολογικών `απαιτήσεων και υποχρεώσεων διενεργείται στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας του ομίλου και , στο βαθμό που προκύπτουν και απαιτήσεις και υποχρεώσεις, συμψηφίζονται μεταξύ τους ( στο επίπεδο της κάθε επιμέρους εταιρείας ). Οι αναγνωρισθείσες ετεροχρονισμένες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες: Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 Από αναδιατύπωση των αποσβέσεων σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή των παγίων 806.645,18 757.988,88 880.913,43 849.613,66 Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (α) 806.645,18 757.988,88 880.913,43 949.613,66 Από την λογιστική αναγνώριση υποχρεώσεων προς τους εργαζόμενους -50.616,17 -50.209,49 -49.647,15 -49.649,88 Από τη λογιστική αναγνώριση προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις -112.135,66 -142.952,36 -104.787,58 -135.604,28 Από την μεταφορά αναγν. Ζημιάς προς συμψηφισμό με μελλοντικά κέρδη -228.562,02 -228.562,02 -174.005,93 -174.005,93 -151.910,16 -154.803,55 -151.910,16 -154.803,55 -11.534,75 -9.537,81 -30.758,14 -19.790,49 -554.758,76 -586.065,23 -511.108,96 -533.854,13 251.886,42 171.923,65 369.804,47 315.759,53 Από αναδιατύπωση της επιχορήγησης παγίων Αναβαλλόμενος δικαιωμάτων χρήσης παγίων Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων (β) Φόροι εισοδήματος που θα βαρύνουν λογιστικά επόμενες χρήσεις (α) – (β) Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται 31.12.2020 31.12.2019 με βάση τις προσωρινές διαφορές οι οποίες προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με την φορολογική νομοθεσία. Έγινε αναταξινόμηση στον τρόπο με τον οποίο κατηγοριοποιούνται οι προσωρινές φορολογικές και εκπεστέες διαφορές για λόγους καλύτερης απεικόνισης. Ο φορολογικός συντελεστής των ανωνύμων εταιρειών στην Ελλάδα με βάση τη παρ. 1 του άρθρου 58 του ν. 4172/2013 (Α΄167) όπως αυτή αντικαταστάθηκε με το άρθρο 22 του Ν. 4649/2019 για τη διαχειριστική χρήση που έληξε στις 31/12/2020 και εφεξής ανέρχεται σε 24%. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 71 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 4.26α Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο 01.01.2020 Επιχορήγηση που αναγνωρίστηκε στη χρήση Μείον: Απόσβεση επιχορήγησης στη χρήση Υπόλοιπο 31.12.2020 Ομιλος 31.12.2020 31.12.2019 1.829.937,79 1.294.493,79 Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 1.829.937,79 1.294.493,79 0,00 618.628,36 0,00 618.628,36 -112.543,55 -83.184,36 -112.543,55 -83.184,36 1.717.394,24 1.829.937,79 1.717.394,24 1.829.937,79 4.27 Υποχρεώσεις μισθώσεων Α.ΚΑΘΑΡΟ Υπόλοιπο 01.01.2019 Αναπροσαρμογή Μισθώματος Μισθώσεις περιόδου Τόκοι περιόδου Πληρωμές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2020 Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 412.203,26 41.471,26 25.420,44 24.745,86 -101.116,07 402.724,75 31.12.2019 437.062,84 -11.091,43 62.826,91 24.969,89 -101.564,95 412.203,26 31.12.2020 2.071.465,37 41.471,26 25.420,44 121.800,41 -290.116,07 1.970.041,41 31.12.2019 1.988.943,75 182.893,68 62.826,91 127.365,98 -290.564,95 2.071.465,37 338.605,42 356.859,78 1.808.305,62 1.924.176,44 64.119,33 402.724,75 55.343,48 412.203,26 161.735,79 1.970.041,41 147.288,93 2.071.465,37 Το υπόλοιπο αναλύεται σε : Μακροπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων : Βραχυπρόθεσμη υποχρέωση Μισθώσεων: Σύνολο Β.ΜΙΚΤΟ Μέχρι 1 έτος Από 2 εώς 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων Η τρέχουσα αξία υποχρεώσεων έχει ως εξής : Μέχρι 1 έτος Από 2 εώς 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο Όμιλος Εταιρεία 31.12.2020 86.200,06 220.245,35 243.518,68 549.964,09 31.12.2019 78.453,34 227.870,31 271.030,40 577.354,05 31.12.2020 275.200,06 1.165.245,35 1.283.018,68 2.723.464,09 31.12.2019 267.453,34 1.172.870,31 1.499.530,40 2.939.854,05 -147.239,34 402.724,75 -165.150,79 412.203,26 -753.422,68 1.970.041,41 -868.388,68 2.071.465,37 64.119,33 145.653,66 192.951,76 402.724,75 55.343,48 147.608,57 209.251,21 412.203,26 161.735,79 731.826,50 1.076.479,12 1.970.041,41 147.288,93 699.727,90 1.224.448,54 2.071.465,37 Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 72 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Το ΔΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο για το λογιστικό χειρισμό από την πλευρά του μισθωτή, το οποίο απαιτεί ο μισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συμβάσεις μισθώσεων με διάρκεια άνω των 12 μηνών, εκτός εάν το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο είναι μη σημαντικής αξίας. Ανάλυση του λογιστικού χειρισμού Βλέπε και Σημειώσεις 4.13. 4.28 Κέρδη-Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα Βασικά Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/ζημιών ανά μετοχή έχει ως εξής Όμιλος Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους σε ιδιοκτήτες Μητρικής Βασικά κέρδη ανά μετοχή Εταιρεία 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 -1.425.194,35 23.314,32 -1.418.786,89 27.245,80 -0,3408 0,0056 -0,3393 0,0065 Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην επιχείρηση (ίδιες μετοχές). Κατά την 31.12.2020 ο αριθμός των μετοχών που ήταν σε κυκλοφορία ανερχόταν σε 4.181.450 χωρίς μεταβολή από την ημερομηνία έναρξης της περιόδου. 4.29 Συναλλαγές , Απαιτήσεις από και Υποχρεώσεις προς Συνδεδεμένα Πρόσωπα Οι συναλλαγές του Ομίλου, οι απαιτήσεις από και οι υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα με τον όμιλο πρόσωπα, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, παρατίθενται παρακάτω: Ενδοομιλικά Έσοδα Ενδοομιλικά Έξοδα Ενδοομιλικές Απαιτήσεις Ενδοομιλικές Υποχρεώσεις Σύνολο Κυλινδρόμυλοι Κ.Σαραντόπουλος ΑΕ Μύλοι Αλλατίνη ΑΒΕΕ 2.229.486,98 259.598,08 259.598,08 2.229.486,98 2.047.813,91 1.567.316,66 1.567.316,66 2.047.813,91 6.104.215,63 6.104.215,63 Οι συναλλαγές με τη θυγατρική εταιρεία αφορούν: α) την εκμίσθωση των ακινήτων της με σκοπό τη χρήση αυτών ως αποθηκευτικού - βιομηχανικού χώρου β) την πώληση προς αυτήν εμπορευμάτων/προϊόντων αλευρομύλων καθώς και τη παροχή υπηρεσίας που αφορά τη προώθηση πωλήσεων και γ) την αγορά από αυτήν των υλικών συσκευασίας που χρησιμοποιούνται για την παραγωγή των προϊόντων της. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 73 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας με βάση το άρθρο 99 παραγρ.3στ’ και 5 του Ν. 4548/2018 σε συνδυασμό με το άρθρο 101 του ίδιου νόμου έχει αναθέσει και έχει λάβει από ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση αξιολόγησης (fairness opinion) με αντικείμενο τον δίκαιο και εύλογο χαρακτήρα της συναλλαγής αυτής, η οποία αξιολογεί ότι η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη για την μητρική εταιρεία και τους μετόχους της που δεν αποτελούν συνδεδεμένο μέρος, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας και εξηγεί τις παραδοχές στις οποίες βασίζεται , μαζί με τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης O Όμιλος Η εταιρεία Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Η Εταιρεία 294.524,86 294.524,86 0,00 0,00 3.838,12 3.838,12 Α.Ε κατέχει το 20% του Μ.Κ. της εταιρείας ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε και εκμισθώνει τα ακίνητά της. . Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις των ακινήτων της θυγατρικής ανέρχονται την 31/12/2020 στο ποσό των 1.567.316,66 ευρώ και κατά το ποσό των 97.616,45 ευρώ είναι βραχυπρόθεσμες και κατά το υπόλοιπο ποσό των 1.469.700,21 ευρώ είναι μακροπρόθεσμες. 4.30 Αμοιβές ελεγκτών Οι αμοιβές των ελεγκτών για την χρήση 2020 ήταν: (α) Έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου , 24.440,00 ευρώ (β) Φορολογικός έλεγχος του Ομίλου 16.560,00 ευρώ Πέραν των ανωτέρω ελεγκτικών υπηρεσιών , δεν παρέχονται άλλες υπηρεσίες από τους ελεγκτές. 4.31 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Ο Όμιλος και η εταιρεία, λαμβάνοντας υπόψη και τη σημείωση της παραγράφου 4.13 ανωτέρω, δεν εμπλέκονται σε επίδικες υποθέσεις η τελική έκβαση των οποίων θα είχε σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020. Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 74 η η Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ) 5.Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα Η επίδραση της πανδημίας Covid 19 στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας δεν αναμένεται να είναι σημαντική κυρίως λόγω της φύσης του αντικειμένου της. Η αισιοδοξία αυτή πηγάζει από το γεγονός της ικανοποιητικής εξέλιξης του μαζικού εμβολιασμού σε συνδυασμό με τα επιτυχημένα αποτελέσματα στην αντιμετώπιση του κορωνοϊού. Αυτή σε συνδυασμό με το προγραμματισμένο άνοιγμα, τόσο της εστίασης, όσο και του τουρισμού από τον μήνα Μάιο της τρέχουσας χρήσης δεδομένου ότι τα παραγόμενα προϊόντα της εταιρείας (άλευρα) συνδέονται άμεσα με αυτούς τους τομείς δραστηριότητας δημιουργεί τις προϋποθέσεις για τη βελτίωση του κύκλου εργασιών και των αποτελεσμάτων της εταιρείας. Παρά ταύτα η Διοίκηση, παρακολουθεί συνεχώς την εξέλιξη και τις επιπτώσεις της πανδημίας ώστε με τις κατάλληλες ενέργειες, να διασφαλίσει την εύρυθμη λειτουργία της και την ασφάλεια των εργαζομένων του Ομίλου και της Εταιρείας. Ως εκ τούτου και με δεδομένο ότι οι επιπτώσεις της πανδημίας του Covid 19 μπορούν να αντιμετωπιστούν, κρίνεται ότι δεν διαμορφώνουν συνθήκες ουσιώδους αβεβαιότητας για τη μη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας. Κερατσίνι, 23 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΑΡΑΜΗΝΑΣ Οι σημειώσεις (σελ. 39 - 75 ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της οικονομικής έκθεσης χρήσης 2020 75 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 του Ν. 3401/2005 Οι παρακάτω πληροφορίες έχουν σταλεί στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών και βρίσκονται αναρτημένες στην ιστοσελίδα του Χ.Α., όπως επίσης και στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.ksarantopoulos.gr ως εξής: Ημερομηνία Γεγονός Ηλεκτρονική διεύθυνση 29/06/2020 Ανακοίνωση Οικονομικού Ημερολογίου 2020 http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=238 30/6/2020 Οικονομική Έκθεση 2019 http://www.ksarantopoulos.gr/financialdat a_01.asp 2/7/2020 Πρόσκληση σε Τακτική Γενική Συνέλευση http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=240 24/7/2020 Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=245 30/9/2020 Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση 2020 http://www.ksarantopoulos.gr/financialdat a_03.as8 15/12/2020 15/12/2020 Ανακοίνωση Σύναψης Κοινού Ομολογιακού http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as Δανείου p?n_id=258 Βασικά Οικονομικά Στοιχεία γ΄Τριμήνου 2020 http://www.ksarantopoulos.gr/news_02.as p?n_id=257 76 ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Η εταιρεία που ενσωματώνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν συντάσσει οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Η διεύθυνση της θυγατρικής εταιρείας Μύλοι Αλλατίνη Α.Β.Ε.Ε. στο διαδίκτυο είναι www.myloi-allatini.gr. Η ετήσια οικονομική έκθεση, η έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή και η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δημοσιεύονται στην ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.ksarantopoulos.gr. 77 ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 7703/06/B/86/129 - ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 44313107000 ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ 3 - ΚΕΡΑΤΣΙΝΙ - Τ.Κ.18756 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2020 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες,που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της "ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.". Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Αρμόδια Νομαρχία (ή Πρωτοδικείο) : Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων / Διεύθυνση Εταιρειών και ΓΕΜΗ Διεύθυνση διαδικτύου : www.ksarantopoulos.gr Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων : 23 Απριλίου 2021 Νόμιμος ελεγκτής: Παπανικολάου Θεόδωρος Ελεγκτική εταιρεία : Σ.Ο.Λ.α.ε. Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτή : Με σύμφωνη γνώμη Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος - Πρόεδρος Αναστασία Θ. Σαραντοπούλου- Αντιπρόεδρος Θεόδωρος Κ. Σαραντόπουλος - Μέλος Στυλιανός Π. Χούτας - Μέλος Χρήστος Θ. Σιψής- Μέλος Γεώργιος Ι. Μπέζης - Μέλος Λουκάς Σ. Μουσμούτης - Μέλος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε € Άμεση μέθοδος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 Λειτουργικές δραστηριότητες Εισπράξεις από απαιτήσεις 21.658.505,27 21.720.565,53 22.207.700,87 21.605.607,51 Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζόμενους, κλπ. -24.640.691,20 -20.318.875,10 -24.300.841,16 -19.976.889,76 Πληρωμές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων -148.172,32 -173.520,42 -129.202,36 -151.083,96 Τόκοι πληρωθέντες -749.173,53 -670.862,71 -722.073,07 -651.681,35 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -3.879.531,78 557.307,30 -2.944.415,72 825.952,44 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων -213.738,93 -1.056.130,18 -212.538,93 -1.054.930,18 Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από την εκποίηση επενδυτικών τίτλων (μετοχών, αξιογράφων κλπ) 0,00 0,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από επιχορήγηση παγίων στοιχείων 618.628,36 0,00 618.628,36 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 404.889,43 -1.056.130,18 406.089,43 -1.054.930,18 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 4.940.000,00 630.000,00 4.190.000,00 630.000,00 Εξοφλήσεις δανείων -1.331.795,95 -176.030,37 -1.336.812,05 -176.029,87 Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις -101.116,07 -101.564,95 -290.116,07 -290.564,95 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 3.507.087,98 352.404,68 2.563.071,88 163.405,18 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) 32.445,63 -146.418,20 24.745,59 -65.572,56 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 240.137,66 386.555,86 207.004,91 272.577,47 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 272.583,29 240.137,66 231.750,50 207.004,91 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου αναφέρονται στη σημείωση 4.10 των οικονομικών καταστάσεων. 2. Έχουν τηρηθεί με συνέπεια οι ίδιες βασικές λογιστικές αρχές στις υπό αναφορά και υπό σύγκριση περιόδους. 3. Στην Ενοποίηση περιλαμβάνονται οι παρακάτω Εταιρείες, των οποίων τα Διοικητικά Συμβούλια αποτελούνται κατά πλειοψηφία από τα ίδια πρόσωπα με αυτά της Εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και ο όμιλος ασκεί έλεγχο μέσω εξουσιοδότησης που έχει χορηγηθεί στο Δ.Σ. της μητρικής να εκλέγει το Δ.Σ. της θυγατρικής (Δ.Λ.Π. 27, Δ.Π.Χ.Α. 10) : ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε. ΕΔΡΑ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΙΚΗ 20 OXI OXI ΟΛΙΚΗ ΟΛΙΚΗ Δεν έχει αλλάξει η μέθοδος ενοποίησης. Δεν υπάρχει άλλη εταιρεία που να συμμετέχει η μητρική ή η θυγατρική άμεσα ή έμμεσα στο κεφάλαιό της. 4. Η διαχειριστική περιόδος των ενοποιούμενων εταιρειών είναι 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου έκαστου έτους και δεν έχει μεταβληθεί σε σχέση με τις προηγούμενες χρήσεις. 5. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση των εταιρειών του Ομίλου. 6. Την 31η Δεκεμβρίου 2020 ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού των εταιρειών του Ομίλου ανέρχεται σε 59 άτομα εκ των οποίων τα 57 άτομα εργάζονται στην Μητρική Εταιρεία. Την 31η Δεκεμβρίου 2019 οι αριθμοί ήταν 58 και 56 αντίστοιχα 7. Επί των ακινήτων των Εταιρειών του Ομίλου δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 8.Τα ποσά των προβλέψεων που έχουν διενεργηθεί είναι : α. Για τον Όμιλο -για επίδικες υποθέσεις 0,00 -για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις €12.000,00 -για λοιπές προβλέψεις €222.632,03 β. Για την Εταιρεία -για επίδικες υποθέσεις 0,00 για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 0,00 -για λοιπές προβλέψεις € 218.594,42 9. Τα λοιπά συνολικά έξοδα μετά από φόρους ποσού € 26.215,67 για την Εταιρεία και € 27.133,22 για τον Όμιλο αφορούν επιμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών προσωπικού (ΔΛΠ 19) 10. Οι γνωστοποιήσεις των συνδεδεμένων μερών (κατά την έννοια του ΔΛΠ 24) την 31/12/2020 παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε ευρώ α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών γ)Απαιτήσεις δ)Υποχρεώσεις ε)Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ)Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ)Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Ο Όμιλος 259.598,08 2.229.486,98 1.567.316,66 2.047.813,91 294.524,86 0,00 3.838,12 Η Εταιρεία 2.229.486,98 259.598,08 2.047.813,91 1.567.316,66 294.524,86 0,00 3.838,12 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 11.929.369,18 12.287.644,78 11.143.626,74 11.503.102,34 Δικαιώματα χρήσης παγίων 384.663,30 402.462,40 1.871.882,50 2.019.005,01 Επενδύσεις σε ακίνητα 162.337,42 164.229,63 162.337,42 164.229,63 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 700.546,77 701.486,86 29.679,48 30.619,57 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 77.416,68 53.510,15 852.026,59 828.120,06 Αποθέματα 3.076.662,22 5.263.301,01 3.051.736,22 5.239.406,29 Απαιτήσεις από πελάτες 6.069.665,56 6.363.461,12 6.136.698,84 7.057.781,20 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.104.424,04 1.813.378,03 630.165,43 1.413.200,39 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 23.505.085,17 27.049.473,98 23.878.153,22 28.255.464,49 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 2.090.725,00 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων -140.481,37 1.284.712,98 682.451,60 2.101.238,49 1.950.243,63 3.375.437,98 2.773.176,60 4.191.963,49 Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) -42.863,23 -17.233,40 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ)=(α)+(β) 1.907.380,40 3.358.204,58 2.773.176,60 4.191.963,49 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 6.544.444,44 0,00 5.844.444,44 0,00 Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.569.642,29 2.618.782,90 4.141.222,94 4.315.603,74 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 8.266.500,75 11.202.741,14 6.863.907,63 9.855.164,12 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.217.117,29 9.869.745,36 4.255.401,61 9.892.733,14 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 21.597.704,77 23.691.269,40 21.104.976,62 24.063.501,00 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) 23.505.085,17 27.049.473,98 23.878.153,22 28.255.464,49 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζημίες) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (Α) -Ιδιοκτήτες μητρικής -Μη ελέγχουσα συμμετοχή Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) -Ιδιοκτήτες μητρικής -Μη ελέγχουσα συμμετοχή Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή - (σε €) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών , επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 20.410.704,14 1.747.877,71 21.745.050,81 3.169.948,19 20.407.933,51 1.660.668,36 21.757.930,51 3.092.771,59 -559.133,22 -1.335.159,81 -1.423.690,96 -1.398.795,17 -24.895,79 801.604,69 -854,00 -966,77 14.559,12 -15.525,89 -484.299,97 -1.330.247,65 -1.392.571,22 -1.392.571,22 - 891.954,46 108.725,92 18.440,59 18.440,59 - -27.133,22 8.555,17 -26.215,67 8.805,21 -1.450.824,18 7.588,40 -1.418.786,89 27.245,80 -1.425.194,35 23.314,32 -1.418.786,89 27.245,80 -25.629,83 0,3408 -15.725,92 0,0056 100.404,27 1.316.774,53 - -0,3393 0,0065 304.560,93 1.536.447,71 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2020 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου (01.01.2020 και 01.01.2019 αντίστοιχα) 3.358.204,58 3.350.616,18 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) -1.450.824,18 7.588,40 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31.12.2020 και 31.12.2019 αντίστοιχα) 1.907.380,40 3.358.204,58 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2020 31.12.2019 4.191.963,49 4.164.717,69 -1.418.786,89 27.245,80 2.773.176,60 4.191.963,49 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Κερατσίνι 23 Απριλίου 2021 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ KΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ A.Δ.Τ. ΑK 638476/2013 ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ A.Δ.Τ. ΑΙ 683558/2010 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΑΡΑΜΗΝΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 157872/2015

Περίληψη: Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και Β. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κερατσίνι, 23 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ.ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. AK638476 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΥ ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ Α.Δ.Τ. Χ085240 Α.Δ.Τ. ΑΙ683558