ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ AYTA ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Περιεχόμενα Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 5 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 6-36 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 37-44 Δ. Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου και Εταιρείας Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος Ομίλου 45-46 Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος Εταιρείας 47-48 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ομίλου και Εταιρείας 49 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ομίλου και Εταιρείας 50 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Kεφαλαίων Ομίλου και Εταιρείας 51-52 Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας 1. Γενικές Πληροφορίες 53 2. Βάση Παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων 54 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές 64 3.1. Βάση Ενοποίησης 64 3.2. Συναλλαγματικές μετατροπές 65 3.3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 66 3.4. Κόστος δανεισμού 67 3.5. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ταξινομημένα ως κρατούμενα προς πώληση 67 3.6. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 68 3.7. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 69 3.8. Επενδυτικά ακίνητα 69 3.9. Κόστος έρευνας και ανάπτυξης προϊόντων 69 3.10. Χρηματοοικονομικά μέσα 69 3.11. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (οικονομικές καταστάσεις) 73 3.12. Αποθέματα 73 3.13. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 73 3.14. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 74 3.15. Μετοχικό κεφάλαιο 74 3.16. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 74 3.17. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού-Παροχές στο προσωπικό 74 3.18. Κρατικά Ασφαλιστικά προγράμματα 75 3.19. Κρατικές επιχορηγήσεις 75 3.20. Δανειακές υποχρεώσεις 75 2 Περιεχόμενα 3.21. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 76 3.22. Τρέχων και Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος 76 3.23. Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες 76 3.24. Κατασκευαστικά συμβόλαια 77 3.25. Έσοδα από τόκους και μερίσματα 78 3.26. Έξοδα 78 3.27. Μερίσματα 78 3.28. Μισθώσεις – ΔΛΠ 17 εφαρμόσιμο έως 31 Δεκεμβρίου 2018 79 3.29. Μισθώσεις (ως μισθωτής ή εκμισθωτής) (εφαρμόσιμο από 1η Ιανουαρίου 2019) 79 3.30. Κέρδη/(Zημίες) ανά μετοχή 81 4. Πληροφόρηση κατά τομέα 82 5. Έσοδα και Έξοδα 86 6. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) 91 7. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή 95 8. Ενσώματα πάγια στοιχεία 96 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 99 10. Ακίνητα σε επένδυση 101 11. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 102 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 104 13. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους - Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 114 14. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 114 15. Αποθέματα 115 16. Εμπορικές απαιτήσεις 116 17. Λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές 118 18. Κατασκευαστικά συμβόλαια 119 19. Χρηματικά διαθέσιμα – Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 120 20. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 121 21. Αποθεματικά 121 22. Μερίσματα 124 23. Μακροπρόθεσμα δάνεια 124 24. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 129 25. Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 131 26. Εμπορικές υποχρεώσεις 132 27. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 132 3 Περιεχόμενα 28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις 133 29. Βραχυπρόθεσμα δάνεια 133 30. Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 134 31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 135 32. Στόχοι και πολιτικές προγράμματος διαχείρισης χρηματοοικ/κού κινδύνου 138 33. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογη αξία 144 34. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 146 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων 149 ΣΤ. Πληροφορίες Άρθρου 10 Ν. 3401/2005 151 Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 152 4 5 Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.2 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι την 31η Δεκεμβρίου 2019 το σύνολο των ομολογιακών δανείων της Εταιρείας και του Ομίλου απεικονίσθηκαν στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, δεδομένου ότι είναι πληρωτέα την επόμενη χρήση. Σαν συνέπεια το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών τους στοιχείων και, ως εκ τούτου, δεν θα είναι σε θέση να αποπληρώσουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις που απορρέουν από τις δανειακές τους συμβάσεις. Όπως περαιτέρω αναφέρεται στη Σημείωση 2.2 η Εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία αναδιάρθρωσης του τραπεζικού δανεισμού της αλλά η ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να ολοκληρώσουν την αναδιάρθρωση δεν μπορεί να διασφαλιστεί. Επίσης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας έχει καταστεί μικρότερο από το 1/2 του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και ως εκ τούτου η Διοίκηση της Εταιρείας υποχρεούται να θέσει το εν λόγω θέμα προς συζήτηση και λήψη σχετικών αποφάσεων στην επόμενη Γενική Συνέλευση των Mετόχων της Εταιρείας για υιοθέτηση μέτρων βάσει της κείμενης νομοθεσίας. 37 Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2.2, οι συνθήκες αυτές, μαζί με άλλα θέματα όπως αυτά περιγράφονται στη Σημείωση 2.2, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Πέραν του θέματος που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. 38 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Στην Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, η Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες Εταιρεία εμφανίζει αποθέματα ύψους € 41,5 εκ., διαδικασίες: ποσό που περιλαμβάνει πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 1,5 εκ. Στην αντίστοιχη Ενοποιημένη Αξιολογήσαμε την πολιτική και τις βασικές Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης παραδοχές της Εταιρείας και του Ομίλου για τη Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα διαδικασία αποτίμησης των αποθεμάτων. ύψους € 69,7 εκ., ποσό που περιλαμβάνει Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 3,7 εκ. με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.12 των ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα με εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία καταστάσεων, η Εταιρεία και ο Όμιλος αποτιμούν πωλήσεων. τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το αξίας. ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων. Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου Εξετάσαμε για δείγμα εμπορευμάτων τον ορθό χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό σταθμικού κόστους. της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, Συγκρίναμε σε δειγματοληπτική βάση τιμές που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση πώλησης με κόστος πωλούμενων αποθεμάτων ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, για να εντοπίσουμε αποθέματα που πωλήθηκαν εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων, εκτίμηση με αρνητικό περιθώριο κέρδους και αξιολογήσαμε του αρνητικού περιθωρίου κέρδους εντός του κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή έτους ανά κωδικό και εκτιμήσεις για την τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των φυσικών απογραφών για να εξετάσουμε σε βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση. σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών αποθεμάτων τη στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων. αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των και ενοποιημένων οικονομικών σχετικά με τη λογιστική τους πολιτική, καθώς και εταιρικών τις παραδοχές και εκτιμήσεις που καταστάσεων. χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1, 3.12, και 15 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 39 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Oι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας την 31η Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Δεκεμβρίου 2019 ανέρχονται σε € 55,3 εκ. έναντι των μεταξύ άλλων, έχουν ως εξής: οποίων έχει σχηματισθεί πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 31,6 εκ. Αντίστοιχα, oι εμπορικές απαιτήσεις Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχονται σε του Ομίλου αναφορικά με την παρακολούθηση € 82 εκ. έναντι των οποίων έχει σχηματισθεί των εμπορικών απαιτήσεων και της πιστωτικής πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 38,7 εκ. πολιτικής προς τους πελάτες, καθώς και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου αξιολογεί την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και απαιτήσεων αυτών. προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης Αξιολογήσαμε την πολιτική και τις βασικές απομείωσης αξιολογώντας τις αναμενόμενες παραδοχές της Εταιρείας και του Ομίλου για τον πιστωτικές ζημίες λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων σχηματισμό πρόβλεψης απομείωσης ιστορικά στοιχεία των υπερήμερων απαιτήσεων από εμπορικών απαιτήσεων. πελάτες, τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς Για δείγμα εμπορικών απαιτήσεων λάβαμε και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν επιστολές επιβεβαίωσης υπολοίπων από αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. πελάτες. Για τις περιπτώσεις του δείγματος που δεν λήφθηκαν επιστολές επιβεβαίωσης Η αξιολόγηση απομείωσης των εμπορικών εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου απαιτεί ημερομηνίας των οικονομικών καταστάσεων για σημαντικό βαθμό κρίσης από τη Διοίκηση όταν εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος αξιολογεί τη δυνατότητα είσπραξης των υπερήμερων καθώς και εναλλακτικές διαδικασίες απαιτήσεων, τον αναμενόμενο χρόνο είσπραξης επιβεβαίωσης υπολοίπων κλεισίματος όπου καθώς και την αξία των εγγυήσεων που κατέχει η κρίθηκε απαραίτητο. Εταιρεία και ο Όμιλος έναντι εξασφαλίσεως της Εξετάσαμε δειγματοληπτικά την ορθή απαίτησής τους. ενημέρωση της ανάλυσης ενηλικίωσης πελατών συγκρίνοντας τα στοιχεία της ανάλυσης με τα Η σημαντικότητα του κονδυλίου, καθώς και οι βασικές αναλυτικά καθολικά των πελατών, με παραδοχές και εκτιμήσεις που απαιτούνται για την δειγματοληπτικές αναφορές σε παραστατικά αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών πωλήσεων και εισπράξεων. απαιτήσεων, καθιστούν τη πρόβλεψη επισφαλών Λάβαμε και επισκοπήσαμε επιστολές νομικών απαιτήσεων ένα από τα σημαντικότερα θέματα συμβούλων και αξιολογήσαμε τη συνάφεια τους ελέγχου. με τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση για την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τις συμβάσεις διακανονισμών υπολοίπων και κατά πόσο τηρούνται οι συμφωνημένοι όροι πληρωμής και αν έχουν ληφθεί υπόψη στις εκτιμήσεις της Διοίκησης. 40 Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική που ακολουθείται κατά την αξιολόγηση απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1, 3.13, 5ζ,16 και 31 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. 41 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 42 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 . γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 43 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 5 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 28η Ιουνίου 1999 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 21 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 28 Απριλίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ανδρέας Χατζηδαμιανού Α.Μ. ΣΟΕΛ: 61391 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. ΧΕΙΜΑΡΡΑΣ 8B 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ ΕΛΛΑΔΑ Α.Μ. ΣΟΕΛ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 107 44 Δ. Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου και Εταιρείας ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01 – 31/12/2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01 – 31/12/2018 (Αναδιατυπωμένα) 237.902.920 3.622.963 241.525.883 (178.327.640) (5.101.363) (183.429.003) 58.096.880 4.953.416 (31.880.320) (14.331.918) (1.595.657) 939.945 (2.874.827) 13.307.519 231.529.597 9.165.035 240.694.632 (178.038.716) (13.459.588) (191.498.304) 49.196.328 3.968.106 (29.190.511) (13.272.885) (1.576.046) 110.177 (2.727.278) 6.507.891 5η 5η (8.652.511) (7.403.855) 138.807 4.793.815 54.979 (840.985) 6 (1.527.800) 264.070 3.266.015 (576.915) (1.263.279) 720.606 2.002.736 143.691 (2.331.447) (1.052.649) (1.278.798) 4.334.183 4.318.664 15.519 2.002.736 149.262 (326.338) 475.600 (5.571) (250.577) 245.006 143.691 7 (0,0478) (0,0148) 7 7 (0,0581) 0,0216 (0,1059) 0,0068 Σημ. Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια Σύνολο Εσόδων Κόστος πωληθέντων Κόστος έργων Συνολικό κόστος Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα και κέρδη Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης Καθαρά κέρδη από συν/κές διαφορές Λοιπά έξοδα Κέρδη από λειτουργικές δραστηριότητες Χρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδη προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Φόροι εισοδήματος 5α 5α 5α 5γ 5γ 5γ 5β 5δ 5ε 5στ 5ζ Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Διακοπείσες δραστηριότητες (Ζημίες)/Κέρδη μετά από φόρους από διακοπείσα δραστηριότητα 12 Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες Αποδιδόμενα σε: Μετόχους της Μητρικής Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Μη ελέγχουσες συμμετοχές Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Από διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά & απομειωμένα Ζημίες μετά από φόρους ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (βασικά & απομειωμένα) (Ζημίες)/Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες (βασικά & απομειωμένα) Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 45 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημ. Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Στοιχεία που θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών εξωτερικού Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα Κέρδη από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος που αναλογεί στην επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες Αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές 24 6 01/01 - 31/12/2019 01/01 - 31/12/2018 2.002.736 143.691 323.158 1.057.134 562.689 34.891 (136.541) 749.306 (15.294) 1.076.731 2.752.042 1.220.422 (1.596.951) 4.348.993 2.752.042 1.251.701 (31.279) 1.220.422 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 46 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 – 31/12/2019 01/01 – 31/12/2018 152.785.431 (131.089.920) 21.695.511 5.748.089 (15.068.493) (6.193.559) (1.597.037) (1.516.913) (79.152) 2.988.446 153.284.545 (131.467.521) 21.817.024 5.641.954 (13.923.562) (5.277.431) (1.576.905) (1.068.907) (37.782) 5.574.391 (7.761.182) 2.468.429 (9.220.552) 4.300.861 (2.304.307) 654.700 6 (616.695) (2.921.002) 962.201 1.616.901 7 (0,1327) 0,0734 Σημ. Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα και κέρδη Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης Λοιπά έξοδα/ζημίες Καθαρές ζημίες από συναλ/κές διαφορές Κέρδη από λειτουργικές δραστηριότητες Xρηματοοικονομικά έξοδα Χρηματοοικονομικά έσοδα 5α 5γ 5β 5δ 5ε 5στ 5ζ 5η 5η (Ζημίες)/Κέρδη προ φόρων Φόροι εισοδήματος (Ζημίες)/Κέρδη μετά από φόρους (Ζημίες)/Κέρδη ανά μετοχή - βασικά & απομειωμένα Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 47 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 – 31/12/2019 01/01 – 31/12/2018 (2.921.002) 1.616.901 24 489.683 28.487 6 (118.486) 371.197 (12.108) 16.379 (2.549.805) 1.633.280 Σημ. Καθαρές (Ζημίες)/Κέρδη μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων μεταγενέστερα Κέρδη από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος που αναλογεί στην επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες)/εισοδήματα μετά από φόρους Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 48 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν ενεργητικό: Ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Συμμετοχές σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 122.164.915 663.569 168.764 5.263.469 717.312 3.707.756 6.822.195 139.507.980 131.792.091 675.668 298.530 717.312 4.211.453 7.750.673 145.445.727 74.389.434 549.301 1.019.164 36.871.085 717.312 5.408.583 5.188.346 124.143.225 76.981.542 529.775 38.060.672 717.312 3.767.078 5.923.527 125.979.906 69.720.436 43.345.947 5.934.207 75.311.311 43.490.925 4.194.357 41.462.457 23.705.586 2.316.917 41.287.146 29.080.761 1.470.561 115.190 16.834.425 135.950.205 172.180 60.724 20.877.381 144.106.878 115.190 5.347.723 72.947.873 60.724 6.528.627 78.427.819 275.458.185 289.552.605 197.091.098 204.407.725 8.146.012 33.153.265 58.464.332 (88.069.959) 11.693.650 32.481.815 44.175.465 8.146.012 33.153.265 59.173.560 (86.987.215) 13.485.622 30.616.145 44.101.767 8.146.012 33.153.265 59.542.217 (100.323.539) 517.955 517.955 8.146.012 33.153.265 58.964.987 (97.196.504) 3.067.760 3.067.760 3.938.428 2.230.384 12.225.933 211.964 3.647.326 639.620 22.893.655 10.865.779 2.813.976 14.429.010 238.979 632.865 28.980.609 1.532.014 8.510.891 191.607 643.662 10.878.174 1.912.301 9.064.912 225.924 11.203.137 28.379.464 11.599.551 1.710.026 5.097.272 161.095.705 507.047 208.389.065 34.311.622 13.124.945 5.924.241 162.716.605 392.816 216.470.229 17.924.825 6.231.526 386.644 2.460.905 158.691.069 185.694.969 22.269.068 5.439.017 2.434.768 159.993.975 190.136.828 Σύνολο υποχρεώσεων 231.282.720 245.450.838 196.573.143 201.339.965 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 275.458.185 289.552.605 197.091.098 204.407.725 Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις & προκαταβολές Περιουσιακά στοιχεία από κατασκευαστικά συμβόλαια Χρηματ/κά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτ/των Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 8 9 10 11 12 13 14 6 15 16 17 18 13 19 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Ζημίες εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων μετόχων Εταιρείας Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 20 20 Μακροπρόθεσμα δάνεια Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις παγίων Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 23 Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Μακρ/σμες υποχρ.πληρ. στην επόμ. χρήση Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 26 21 24 25 27 28 6 27 28 29 23 30 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 49 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 01/01/2019 – 31/12/2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01 01/01 31/12/2019 31/12/2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 01/01 31/12/2019 31/12/2018 4.793.815 (1.128.206) 3.665.609 (840.985) 1.251.049 410.064 (2.304.307) (2.304.307) 654.700 654.700 10.652.487 (395.680) 48.962 1.308.922 (54.466) 143.473 (35.682) 8.682.015 (22.528) (892.260) (117.912) (1.203.733) 1.633.396 1.233.699 588.461 25.234.763 9.186.237 31.557 4.636 99.341 266.729 (60.858) 7.616.125 82.327 (1.021.003) (2.697) (744.947) 2.030.904 1.613.837 893.153 20.405.405 5.205.295 (30.020) (54.466) 218.887 (82.888) 7.004.414 (1.708.977) 496.116 (573.438) 211.992 (554.021) (437.670) 407.861 760.185 320.359 8.879.322 4.751.058 (48.608) 99.341 15.788 (81.859) 6.386.357 (4.205.331) 2.638.856 82.327 (576.148) (740.959) 654.158 1.015.925 544.186 11.189.791 (Αύξηση) / Μείωση σε: Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 30.174 (7.664.496) 286.316 (5.126.514) 4.881.292 (700.468) (935.496) 2.363.133 341.999 (6.188.330) (1.072.211) (680.655) Αύξηση / (Μείωση) σε: Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού (1.881.700) (27.015) (326.636) (1.044.907) 238.979 (595.835) (4.085.477) (34.317) (210.963) 3.751.062 225.924 (513.605) 6.942.623 1.090.487 7.618.296 4.584.493 934.590 12.538.869 5.465.199 853.002 3.188.746 3.523.230 (6.949.423) 1.670.365 49.865 (212.256) 35.682 (959.487) - (9.331.044) 4.759.448 120.000 (305.841) 175.901 60.856 - (2.517.319) 419.400 (193.236) 82.888 1.708.977 1.600.000 (333.091) (3.758.480) 181.717 (208.293) 81.859 4.205.331 - (6.365.254) (4.520.680) 767.619 502.134 (826.969) 3.119.109 (4.861.934) (1.579.522) 104.681 (30.032) (1.254.458) (5.329.125) (838.511) 2.936.106 (4.252.850) (2.550.723) (4.705.978) 26.137 (2.500.000) (327.662) (2.801.525) (108.836) (1.118.552) (1.227.388) (4.076.083) 20.877.381 33.127 16.834.425 3.312.211 17.488.601 76.569 20.877.381 (1.180.904) 6.528.627 5.347.723 2.797.976 3.730.651 6.528.627 Σημ. Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστ/τες (Ζημίες)/Κέρδη χρήσεως προ φόρων από διακοπείσα δραστ/τα Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως προ φόρων Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις Καθαρά (κέρδη)/ζημίες από πώληση ενσωμ. παγίων στοιχείων Ζημία από πώληση επενδυτικών ακινήτων Ζημία από πώληση θυγατρικής Καθαρό (κέρδος)/ζημία από αποτ/ση χρημ. στοιχείων σε εύλ. αξία Μη πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Έσοδα συμμετοχών Ζημία από απομείωση συμμετοχών Κέρδος από αναστροφή απομείωσης συμμετοχών Καθαρή ζημία/(κέρδος) από προεξόφληση απαιτήσεων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Καθαρά (κέρδη)/ ζημίες από συν/κές διαφορές μετατροπής Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις Πρόβλεψη υποτίμησης αποθεμάτων Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Φόροι εισοδήματος καταβεβλημένοι Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από πώληση επενδυτικών ακινήτων Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αύξηση ταμειακών διαθεσίμων από εξαγορά θυγατρικής Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα Μερίσματα εισπραχθέντα Εισπράξεις από πώληση θυγατρικής (μείον διαθέσιμα θυγατρικής) Επενδύσεις σε θυγατρικές Καθαρές ταμειακές (εκροές)/εισροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή βραχυπροθέσμων δανείων Εισπράξεις από εκδοθέντα μακροπρόθεσμα δάνεια Εξοφλήσεις μακροπροθέσμων δανείων Πληρωμές υποχρεώσεων από μισθώσεις Εισροές από μη ελέγχουσες συμμετοχές Καταβολές σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Μερίσματα πληρωθέντα σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Καθαρές ταμειακές εκροές από χρηματ/κές δραστηριότητες Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσεως Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα τέλους χρήσεως 5ι 5β, 5ζ 5ζ, 10 12 5η, 13 5η 5η 5η 5η, 12 5η, 12 5η, 14 5β, 25 5β, 16, 17 5ζ, 16, 17 5γ, 15 5θ, 24 24 30 8 10 9 12 12 12 29 23 23 28 12 12 31 19 19 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 50 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 01/01/2019 – 31/12/2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό Kεφάλαιο (σημ. 20) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Υπέρ το Άρτιο (σημ. 20) Αποθεματικά (σημ. 21) Συναλ/κές διαφορές (σημ. 21) Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο 8.146.012 33.153.265 62.206.911 (3.033.351) (86.987.215) 13.485.622 30.616.145 44.101.767 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους - - - 333.875 (2.331.447) 400.621 (2.331.447) 734.496 4.334.183 14.810 2.002.736 749.306 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Διανομή κερδών σε αποθεματικά (σημ. 21) Μερίσματα πληρωθέντα (σημ. 31) Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Εισροές από μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ.12) Μεταβολές ποσοστού σε μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ. 12) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) - - 562.685 (1.572.119) 21 46.215 333.875 (79.905) - (1.930.826) (562.685) 1.572.119 (115.137) (46.215) (1.596.951) (195.021) - 4.348.993 (1.254.458) (1.498.535) 104.681 164.989 - 2.752.042 (1.254.458) (1.498.535) 104.681 (30.032) - Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 8.146.012 33.153.265 61.243.713 (2.779.381) (88.069.959) 11.693.650 32.481.815 44.175.465 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 8.146.012 33.153.265 60.536.665 (11.157.605) (66.598.516) 24.079.821 22.045.637 46.125.458 - - - - (460.207) (460.207) (233.183) (693.390) 8.146.012 33.153.265 60.536.665 (11.157.605) (67.058.723) 23.619.614 21.812.454 45.432.068 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα /(ζημίες) μετά από φόρους - - - 1.081.825 149.262 20.614 149.262 1.102.439 (5.571) (25.708) 143.691 1.076.731 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά από φόρους Διανομή κερδών σε αποθεματικά (σημ. 21) Μερίσματα πληρωθέντα (σημ. 31) Μεταβολές ποσοστού σε μη ελέγχουσες συμμετοχές (σημ. 12) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) - - 1.564.480 34.681 71.085 1.081.825 7.042.429 - 169.876 (1.564.480) (18.462.803) (71.085) 1.251.701 (11.385.693) - (31.279) (2.550.723) 11.385.693 - 1.220.422 (2.550.723) - Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 8.146.012 33.153.265 62.206.911 (3.033.351) (86.987.215) 13.485.622 30.616.145 44.101.767 Προσαρμογές λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 51 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 01/01/2019 – 31/12/2019 (όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό Κεφάλαιο (σημ. 20) Υπέρ το Άρτιο (σημ. 20) Αποθεματικά (σημ. 21) Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2019 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικές συνολικές ζημίες μετά από φόρους Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό (σημ. 21) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 8.146.012 8.146.012 33.153.265 33.153.265 58.964.987 546.830 30.400 59.542.217 (97.196.504) (2.921.002) 371.197 (2.549.805) (546.830) (30.400) (100.323.539) 3.067.760 (2.921.002) 371.197 (2.549.805) 517.955 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Προσαρμογές λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 Αναπροσαρμοσμένο Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2018 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό (σημ. 21) Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 (σημ. 21) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 8.146.012 - 33.153.265 - 57.374.719 - (96.961.329) (278.187) 1.712.667 (278.187) 8.146.012 8.146.012 33.153.265 33.153.265 57.374.719 1.559.868 30.400 58.964.987 (97.239.516) 1.616.901 16.379 1.633.280 (1.559.868) (30.400) (97.196.504) 1.434.480 1.616.901 16.379 1.633.280 3.067.760 Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 52 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» με διακριτικό τίτλο ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. («η Εταιρεία»), ιδρύθηκε το 1988 με διάρκεια 50 έτη και αποτελεί τη Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό μητρώου 17520/06/Β/88/18. Οι μετοχές της Εταιρείας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών το 1998. Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων άλλαξε η επωνυμία της Εταιρείας από «ΑΛΟΥΜΥΛ ΜΥΛΩΝΑΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» σε «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» η οποία εγκρίθηκε με την αριθ. Κ2-6215/15/6/2009 απόφασή του Υπουργείου Ανάπτυξης. Το Διοικητικό Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αθηνών, στη συνεδρίασή του της 02/07/2009, ενημερώθηκε για την ανωτέρω απόφαση. Η Εταιρεία έχει δημιουργήσει, άμεσα ή έμμεσα μέσω θυγατρικών, θυγατρικές εταιρείες που είναι εγκατεστημένες στις εξής χώρες: Ελλάδα, Τουρκία, Ρουμανία, Βουλγαρία, Ουκρανία, Σερβία, Μαυροβούνιο, Κύπρο, Αίγυπτο, Γερμανία, Αλβανία, Κόσσοβο, Μολδαβία, Βοσνία, Ινδία, Σκόπια, Γαλλία, Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, Ρωσία, Ελβετία, Αυστραλία, Αμερική, Κροατία, Ηνωμένο Βασίλειο και Κένυα. Τα ονόματα των θυγατρικών και η βασική δραστηριότητα τους περιγράφεται στη σημείωση 12 κατωτέρω. Η ΑΛΟΥΜΥΛ δραστηριοποιείται στην παραγωγή προφίλ αλουμινίου, στην παραγωγή ομογενοποιημένων ράβδων (μπιγιέτες) αλουμινίου που τις χρησιμοποιεί ως πρώτη ύλη στην παραγωγή των προφίλ και στην επεξεργασία μέρους της παραγωγής της. Επίσης, παράγει, εισάγει και εμπορεύεται εξαρτήματα για τα συστήματα αλουμινίου που έχει σχεδιάσει, με στόχο την πληρέστερη τεχνική υποστήριξη των πωλήσεών της καθώς και εσωτερικές θύρες, ερμάρια επίπλων και είδη κιγκαλερίας. Παράλληλα, μέσω των θυγατρικών της εταιριών παράγει εξειδικευμένα προϊόντα αλουμινίου για ειδικές εφαρμογές, εξαρτήματα, υπερσύγχρονα συστήματα αυτοματισμών (για πόρτες, ασανσέρ, κ.α.), πολυκαρβονικά φύλλα αλουμινίου και σύνθετα φύλλα αλουμινίου και έχει δυνατότητα νέων τεχνικών βαφής (ανοδίωση). Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της «ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε.» (η «Εταιρεία») και τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «Όμιλος»). Η Μητρική Εταιρεία λειτουργεί υποκατάστημα στην Αθήνα με αντικείμενο την εμπορία εξαρτημάτων και προφίλ αλουμινίου. Οι συνημμένες Εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 28 Απριλίου 2020 και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.alumil.com. 53 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1 Βάση παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) καθώς και σύμφωνα με τις σχετικές Διερμηνείες τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών Προτύπων του ΣΔΛΠ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται υποχρεωτικά για τη χρήση που λήγει την 31 Δεκεμβρίου 2019. Δεν υπάρχουν πρότυπα και διερμηνείες προτύπων που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους (εξαιρουμένων των οικοπέδων και κτιρίων τα οποία αποτιμήθηκαν στις εύλογες αξίες τους οι οποίες και θεωρήθηκαν ως τεκμαρτό κόστος (deemed cost) κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ), των χρηματοοικονομικών στοιχείων που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας («going concern»). Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί όπως η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε σημαντικές παραδοχές και λογιστικές εκτιμήσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών Ενεργητικού και Παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, καθώς και τα παρουσιαζόμενα έσοδα και έξοδα κατά την υπό εξέταση χρήση. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις περιστάσεις και τις τρέχουσες συνθήκες τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις Οι τομείς όπου απαιτείται υψηλότερου βαθμού κρίση και όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως ακολούθως: Φόρος εισοδήματος Απαιτείται κρίση από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος. Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις τόσο για την τρέχουσα όσο και για τις προηγούμενες χρήσεις υπολογίζονται με βάση τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Ο φόρος εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων περιλαμβάνει τον φόρο του τρέχοντος έτους, όπως εκτιμάται ότι θα αναφέρεται στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος, καθώς και τους εκτιμώμενους πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές κατά την εκκαθάριση των ανέλεγκτων χρήσεων. Οι παραδοχές αυτές λαμβάνουν υπόψη την εμπειρία του παρελθόντος και την ανάλυση των σημερινών γεγονότων και των περιστάσεων. Ως εκ τούτου, η τελική εκκαθάριση του φόρου εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από το φόρο εισοδήματος που έχει καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Περισσότερες πληροφορίες δίνονται στη σημείωση 6. 54 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες συμπεριλαμβανομένων και προσωρινών διαφορών υποκεφαλαιοδότηση, αλλά και για λοιπές εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Βλέπε σχετικά στη σημείωση 6. Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η Διοίκηση προβαίνει σε ορισμένες εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων. Αυτές οι υπολειπόμενες ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να εκτιμηθεί κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στην παράγραφο 3.3. Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές Η μητρική Εταιρεία σε κάθε ημερομηνία αναφοράς εξετάζει την ύπαρξη ή μη ενδείξεων απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Ο προσδιορισμός ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης απαιτεί από τη Διοίκηση να προβεί σε κρίσεις αναφορικά με εξωτερικούς και εσωτερικούς παράγοντες καθώς και τον βαθμό στον οποίο επηρεάζουν την ανακτησιμότητα των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Εφόσον αξιολογηθεί ότι υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης η Εταιρεία προβαίνει σε υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού. Ο προσδιορισμός του ανακτήσιμου ποσού απαιτεί την διενέργεια εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές που σχετίζονται με την επένδυση, τα επιχειρηματικά σχέδια των εν λόγω επιχειρήσεων και τον προσδιορισμό του προεξοφλητικού επιτοκίου και των ρυθμών ανάπτυξης. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά πως υφίστανται ενδείξεις απομείωσης για ορισμένες θυγατρικές εξωτερικού, κατά τις ημερομηνίες αναφοράς. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 12. Προβλέψεις για αποθέματα O Όμιλος προβαίνει σε εκτιμήσεις σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ τρέχουσας και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων, εκτίμηση του αρνητικού περιθωρίου κέρδους εντός του έτους ανά κωδικό και εκτιμήσεις για την ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. Η ρευστοποιήσιμη αξία μπορεί να διαφέρει σε σχέση με εκείνη που εκτιμήθηκε κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον, κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για αποθέματα με χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα. Βλέπε σχετικά στη σημείωση 15. Προβλέψεις για εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Η αξιολόγηση της διοίκησης διενεργείται με βάση το μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, βασίζεται δηλαδή στην εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος .Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολο της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας 55 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται εκτιμώντας τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. Βλέπε σχετικά στη σημειώσεις 16 και 17. Προγράμματα καθορισμένων παροχών Το κόστος ωφελημάτων για τα προγράμματα συγκεκριμένων παροχών υπολογίζεται χρησιμοποιώντας αναλογιστικές εκτιμήσεις, κατά τις οποίες χρησιμοποιούνται παραδοχές για τους προεξοφλητικούς συντελεστές, το ρυθμό αύξησης των μισθών, το ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων και τα ποσοστά θνησιμότητας. Λόγω της μακροχρόνιας φύσης των προγραμμάτων, οι παραδοχές αυτές υπόκεινται σε σημαντική αβεβαιότητα. Η Διοίκηση προσπαθεί, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου η εν λόγω πρόβλεψη αναθεωρείται, να εκτιμά με όσο το δυνατό καλύτερο τρόπο τις παραμέτρους αυτές. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 24. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη Διοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών κρίσεων αναφορικά με την πιθανότητα μελλοντικά γεγονότα να συμβούν ή να μη συμβούν καθώς και της επίδρασης που τα γεγονότα αυτά μπορεί να έχουν στη δραστηριότητα του Ομίλου. Συνενώσεις επιχειρήσεων Κατά την απόκτηση μιας Εταιρείας ή επιχειρηματικής δραστηριότητας, πραγματοποιείται ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας και τη ωφέλιμης διάρκειας ζωής των αποκτηθέντων ενσώματων και ασωμάτων περιουσιακών στοιχείων, όπου απαιτείται η χρήση εκτιμήσεων. Μελλοντικά γεγονότα θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από τον Όμιλο, οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν επίδραση στα αποτελέσματα και στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου. Αναλυτικότερα, κατά τη διάρκεια της περιόδου επιμέτρησης (μέχρι ένα έτος από την ημερομηνία απόκτησης), ο Όμιλος προσαρμόζει αναδρομικά τα προσωρινά ποσά που αναγνωρίστηκαν κατά την ημερομηνία απόκτησης ώστε να αντικατοπτρίζουν νέες πληροφορίες που ελήφθησαν για γεγονότα και συνθήκες που υπήρχαν κατά την ημερομηνία απόκτησης και, εάν ήταν γνωστά, θα είχαν επηρεάσει την επιμέτρηση των ποσών που αναγνωρίστηκαν από εκείνη την ημερομηνία Δρώσα οικονομική μονάδα (going concern) H Διοίκηση εξετάζει τα βασικά χρηματοοικονομικά στοιχεία και, κατά περίπτωση, τη τήρηση των μεσοπρόθεσμων προϋπολογισμών, μαζί με τους υφιστάμενους δανειακούς όρους, για να καταλήξει στο συμπέρασμα ότι η υπόθεση της δρώσας οικονομικής μονάδας (going concern) είναι κατάλληλη να χρησιμοποιηθεί για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρείας. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθεται στη σημείωση 2.2. 56 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 2.2 Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας Η καταληκτική ημερομηνία λήξης των ομολογιακών δανείων της Μητρικής Εταιρείας, συνολικού ποσού Ευρώ 154 εκατ., ήταν τον Ιούνιο 2017, ενώ παρατάθηκε με τροποποιητικές πράξεις μέχρι τον Ιούλιο 2018. Την 22.10.2018, οι πιστώτριες τράπεζες συμφώνησαν, να παράσχουν στην Εταιρεία μια περίοδο ανοχής (standstill), εντός της οποίας θα καταρτισθεί βιώσιμο σχέδιο αναδιάρθρωσης των δανειακών της υποχρεώσεων. Η σύμβαση αναστολής ίσχυσε αναδρομικά από 12.07.2018 και προέβλεπε αρχική περίοδο ανοχής μέχρι την 12.12.2018, ενώ πλέον έχει παραταθεί μέχρι την 12.06.2020. Ως εκ τούτου, η τακτή ημερομηνία λήξης εκάστου Ομολογιακού Δανείου έχει μετατεθεί κατά την ημερομηνία λήξης της σύμβασης αναστολής, καθιστώντας έτσι το σύνολο του τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας μη ληξιπρόθεσμο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019. Παράλληλα με την μετάθεση της καταληκτικής ημερομηνίας λήξης του οφειλόμενου κεφαλαίου, παρατάθηκε η αντίστοιχη εκτοκιστική περίοδος που προβλέπει άμεση αποπληρωμή μέρους των τόκων, ενώ το υπόλοιπο ποσό κεφαλαιοποιείται. Το Φεβρουάριο του 2020, η Εταιρεία υπέγραψε με τις Δανείστριες Τράπεζες, κατόπιν έγκρισης των αρμόδιων εγκριτικών οργάνων αυτών, τους Προτεινόμενους Όρους («Head Of Terms») για την αναδιάρθρωση των υφιστάμενων δανειακών συμβάσεων (κοινοπρακτικών και διμερών δανειακών συμβάσεων), ανεξόφλητου υπολοίπου ποσού Ευρώ 161 εκατ. κατά την 31.12.2019, στο οποίο περιλαμβάνονται οι προσυμφωνηθέντες όροι, μεταξύ των Τραπεζών και της Εκδότριας, για την αναδιάρθρωση του συνολικού τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας. Οι όροι της αναδιάρθρωσης προβλέπουν την αναχρηματοδότηση όλων των υφιστάμενων ομολογιακών και διμερών συμβάσεων της Εταιρείας συνολικού υπολοίπου Ευρώ 161 εκατ. με διάρκεια 12 έτη, επιτόκιο Euribor + 3% και σε ετήσιες τοκοχρεωλυτικές δόσεις με ημερομηνία λήξης την 31.12.2030. Στους όρους της αναδιάρθρωσης αναφέρονται αναλυτικά α) διάφορες προϋποθέσεις για την υπογραφή της δανειακής σύμβασης, μεταξύ των οποίων η ολοκλήρωση της συγχώνευσης με απορρόφηση της συνδεδεμένης Εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΒΕΕ, που περιγράφεται κατωτέρω και ο διορισμός αρμοδίου για την αναδιάρθρωση ως παρατηρητή (CRO) με καθήκον επιμέλειας προς τις Τράπεζες, β) οι «Θετικές και Αρνητικές Υποχρεώσεις» της Εκδότριας, όπως ορίζονται στους Προτεινόμενους Όρους, γ) οι εξασφαλίσεις, περιλαμβανομένων προσημειώσεων υποθήκης και πλασματικού ενεχύρου επί των κτιριακών εγκαταστάσεων και του μηχανολογικού εξοπλισμού της ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΒΕΕ και ενέχυρα επί μετοχών θυγατρικών εταιρειών και δ) οι χρηματοοικονομικοί δείκτες που θα πρέπει να πληροί η Εταιρεία καθ’ όλη την διάρκεια των δανείων. Μετά την υπογραφή των ενδεικτικών όρων αναδιάρθρωσης, η Εταιρεία βρίσκεται σε διαδικασία εκπλήρωσης των προϋποθέσεων για την υπογραφή της οριστικής σύμβασης αναδιάρθρωσης. Εφόσον εκπληρωθούν εγκαίρως οι ως άνω προϋποθέσεις, η τελική σύμβαση αναδιάρθρωσης αναμένεται να υπογραφεί εντός της χρήσης 2020. Ενόψει των ανωτέρω, το υπόλοιπο των μακροπρόθεσμων ομολογιακών δανείων της Μητρικής Εταιρείας απεικονίστηκε στο σύνολό του στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, όπως είχε πραγματοποιηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2018. Η Εταιρεία κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 κατέβαλε κεφάλαιο ποσού Ευρώ 1,6 εκατ. που προήλθε από την είσπραξη τιμήματος από την πώληση της θυγατρικής Εταιρείας ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. και ποσού Ευρώ 900 χιλ. που προήλθε από την αποπληρωμή ανοικτού υπολοίπου από θυγατρική Εταιρεία του εξωτερικού λόγω πώλησης ακινήτου της, ενώ παράλληλα κατέβαλε τόκους ποσού Ευρώ 4,6 εκατ. 57 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Λόγω της απεικόνισης του ανεξόφλητου υπολοίπου των ομολογιακών δανείων στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού υπολείπεται των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων κατά Ευρώ 72,4 εκατ. και Ευρώ 112,7 εκατ. για τον Όμιλο και την Μητρική Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 72,4 εκατ. και Ευρώ 111,7 εκατ. για τον Όμιλο και την Μητρική Εταιρεία αντίστοιχα). Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας είναι κάτω από το 1/2 του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και επομένως συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018. Συνεπώς, δεδομένου ότι εξακολουθούν να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018, την 08.08.2019 το Διοικητικό Συμβούλιο της Μητρικής Εταιρείας αποφάσισε την έναρξη των προπαρασκευαστικών ενεργειών για την συγχώνευση με απορρόφηση της συνδεδεμένης Εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΒΕΕ σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016, όπως ισχύουν με ισολογισμό μετασχηματισμού της 30ης Ιουνίου 2019, προκειμένου να βελτιωθεί η χρηματοοικονομική θέση και ρευστότητα της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι σύμφωνα με το ήδη εκπονούμενο πλάνο της Διοίκησης της Εταιρείας εκτιμάται η διευθέτηση του ζητήματος κατά την χρήση 2020 και η λήψη των σχετικών αποφάσεων κατά την ορισθείσα στη χρήση 2020 Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που αναμένεται να πραγματοποιηθεί μέχρι τέλη Ιουνίου 2020. Η ανωτέρω συγχώνευση θεωρείται σκόπιμη, συμφέρουσα και επωφελής για τις συγχωνευόμενες εταιρείες και τους μετόχους αυτών, και όπως αναφέρθηκε ανωτέρω απαραίτητη προϋπόθεση για την επιτυχή ολοκλήρωση της διαπραγματευόμενης αναδιάρθρωσης του τραπεζικού δανεισμού της ΑΛΟΥΜΥΛ, ενώ θα επιτρέψει εκτεταμένες επιχειρηματικές συνέργειες σε επίπεδο χρηματοοικονομικού και λειτουργικού κόστους. Η συγχώνευση τελεί υπό την έγκριση των αρμοδίων οργάνων των συγχωνευόμενων εταιρειών και υπό την αίρεση της λήψης όλων των απαιτούμενων από τον νόμο αδειών και εγκρίσεων των αρμοδίων αρχών. Οι συνεχείς προσπάθειες της Διοίκησης για περαιτέρω αύξηση των πωλήσεων και για μείωση του λειτουργικού κόστους μέσω αναδιάρθρωσης και ανάπτυξης συνεργιών καθώς και για βελτίωση της αποδοτικότητας και της παραγωγικότητας θα συμβάλλουν στην περαιτέρω ενδυνάμωση της κεφαλαιουχικής διάρθρωσης και αποδοτικότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Ο Όμιλος διατηρεί επαρκή ρευστότητα ενώ παράλληλα υπάρχουν αχρησιμοποίητες διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντιμετωπιστεί πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων, εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων. Εν μέσω της πρωτοφανούς υγειονομικής κρίσης λόγω COVID-19, η Διοίκηση δεν είναι σε θέση να εκτιμήσει τις ακριβείς οικονομικές επιπτώσεις της παρούσας κατάστασης στα έσοδα, την κερδοφορία και τις ταμειακές ροές του Ομίλου και της Εταιρείας. Ενδεχόμενη παράταση της υγειονομικής κρίσης και επιμήκυνση της αβεβαιότητας θα επηρεάσει δυσμενώς τα αποτελέσματα, την λειτουργία, την ολοκλήρωση της αναδιάρθρωσης του τραπεζικού δανεισμού και την τήρηση των χρηματοοικονομικών δεικτών των δανειακών συμβάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου. Δεδομένων των ανωτέρω, και ενώ εκκρεμεί η υπογραφή της οριστικής σύμβασης αναδιάρθρωσης, ενδεχομένως να καταστεί αδύνατη η κάλυψη των ταμειακών αναγκών για την αποπληρωμή του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας. Ως εκ τούτου τα ως άνω γεγονότα υποδηλώνουν την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας, η οποία ενδεχομένως να εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου. 58 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Υπό το πρίσμα των ανωτέρω πρωτοβουλιών της Διοίκησης, οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ετοιμαστεί στη βάση της δυνατότητας ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων τους. Κατά συνέπεια, οι οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανακτησιμότητα και την ταξινόμηση των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού, τα ποσά και την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ή άλλες προσαρμογές, οι οποίες τυχόν θα απαιτούνταν αν η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να συνεχίσουν ομαλά τις δραστηριότητές τους. 2.3 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία και την παρουσίαση των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν στην κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018 εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω νέων προτύπων και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2019. ΔΠΧΑ 16: Μισθώσεις Το ΔΠΧΑ 16 καθορίζει τις αρχές για την αναγνώριση, επιμέτρηση, παρουσίαση και γνωστοποίηση των μισθώσεων για αμφότερα τα μέρη της σύμβασης, ήτοι για τον πελάτη («μισθωτή») και τον προμηθευτή («εκμισθωτή»). Το νέο πρότυπο απαιτεί οι μισθωτές να αναγνωρίζουν τις περισσότερες μισθώσεις στις οικονομικές τους καταστάσεις. Οι μισθωτές έχουν ένα ενιαίο λογιστικό πλαίσιο για όλες τις μισθώσεις, με ορισμένες εξαιρέσεις. Η λογιστική των εκμισθωτών παραμένει ουσιαστικά αμετάβλητη. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 την 1 Ιανουαρίου 2019, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση, βάσει της οποίας η αναδρομική επίδραση της εφαρμογής του προτύπου καταχωρήθηκε την ημερομηνία αυτή. Τα συγκριτικά στοιχεία δεν έχουν αναδιατυπωθεί. Φύση της επίδρασης από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν συμβάσεις μίσθωσης κτιριακών εγκαταστάσεων, μηχανημάτων και μεταφορικών μέσων. Πριν την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος και η Εταιρεία, ως μισθωτές, ταξινομούσαν κάθε μία από τις μισθώσεις κατά την ημερομηνία έναρξης είτε ως χρηματοδοτική μίσθωση είτε ως λειτουργική μίσθωση. Μια μίσθωση κατατασσόταν ως χρηματοδοτική μίσθωση αν μετεβίβαζε ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα ενός υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου στον Όμιλο και την Εταιρεία. Μισθώσεις όπου ένα σημαντικό μέρος των κινδύνων και των οφελών της ιδιοκτησίας διατηρούνταν από τον εκμισθωτή ταξινομούνταν ως λειτουργικές μισθώσεις και δεν κεφαλαιοποιούνταν, ενώ οι πληρωμές για λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονταν στα αποτελέσματα χρήσης αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Ανατρέξτε στη Σημείωση 3.28 Μισθώσεις για τη λογιστική πολιτική πριν από την 1η Ιανουαρίου 2019. Με την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν μία ενιαία προσέγγιση αναγνώρισης και επιμέτρησης για όλες τις μισθώσεις, εκτός από τις μισθώσεις περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας (ανατρέξτε στη σημείωση 3.29 για τη λογιστική πολιτική εφαρμοζόμενη από την 1η Ιανουαρίου 2019). Το πρότυπο παρέχει συγκεκριμένες απαιτήσεις μετάβασης και πρακτικές διευκολύνσεις, οι οποίες έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο και την Εταιρεία. ­ Μισθώσεις που προηγουμένως αντιμετωπίζονταν ως χρηματοοικονομικές μισθώσεις Δεν υπήρξαν τέτοιες μισθώσεις κατά την ημερομηνία μετάβασης (1η Ιανουαρίου 2019) 59 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ­ Μισθώσεις που προηγουμένως αντιμετωπίζονταν ως λειτουργικές μισθώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνώρισαν ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και υποχρέωση από τη μίσθωση για εκείνες τις μισθώσεις που προηγουμένως ταξινομούνταν ως λειτουργικές μισθώσεις, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και τις μισθώσεις περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Το δικαίωμα χρήσης παγίου αναγνωρίστηκε ως ίσο με την υποχρέωση μίσθωσης, προσαρμοσμένο κατά το ποσό τυχόν προπληρωμένου ποσού μίσθωσης που σχετίζεται με τη μίσθωση που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση οικονομικής θέσης αμέσως πριν την ημερομηνίας αρχικής εφαρμογής. Η υποχρέωση μίσθωσης αναγνωρίστηκε ως η παρούσα αξία των υπολειπομένων πληρωμών, προεξοφλημένης με το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Ο Όμιλος και η Εταιρεία επιπλέον εφάρμοσε τις διαθέσιμες πρακτικές διευκολύνσεις και χρησιμοποίησε ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο σε κάθε κατηγορία μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά (όπως μισθώσεις με αντίστοιχη διάρκεια, για παρόμοια πάγια και σε αντίστοιχο οικονομικό περιβάλλον). Η επίδραση της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 ήταν η αναγνώριση δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων από μισθώσεις ποσού Ευρώ 4,7 εκατ. και Ευρώ 533 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα ενώ υπήρξε και επίδραση στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας που περιγράφεται στις σημειώσεις 11 και 28 των οικονομικών καταστάσεων. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμφωνία των δεσμεύσεων από λειτουργικές μισθώσεις, όπως αυτές γνωστοποιήθηκαν την 31.12.2018 με τις υποχρεώσεις από μισθώσεις την 1η Ιανουαρίου 2019 (σε χιλ. Ευρώ): Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις κατά την 31.12.2018 Προεξόφληση βάσει του διαφορικού επιτοκίου κατά την 01.01.2019 Συμβάσεις που εμπεριέχουν στοιχείο μίσθωσης μετά από τελική αξιολόγηση Σύνολο υποχρεώσεων από μισθώσεις κατά την 01.01.2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 4.421 (347) 631 4.705 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 358 (22) 197 533 ΔΠΧΑ 9: Δικαίωμα Προπληρωμής με Αρνητική Αποζημίωση (Τροποποίηση) Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα προπληρωμής που επιτρέπουν ή απαιτούν από ένα συμβαλλόμενο μέρος είτε να καταβάλει είτε να λάβει εύλογη αποζημίωση για την πρόωρη λήξη της σύμβασης (υπό την έννοια ότι από την πλευρά του κατόχου του περιουσιακού στοιχείου ενδέχεται να υπάρχει επιβάρυνση λόγω πρόωρης εξόφλησης) επιτρέπεται να επιμετρηθούν στο αποσβέσιμο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης της τροποποίησης του προτύπου και κατέληξε ότι δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 28: Μακροπρόθεσμες Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το κατά πόσο η επιμέτρηση (και κυρίως η απομείωση) των μακροπρόθεσμων συμμετοχών σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες, οι οποίες στην ουσία, αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης στη συγγενή επιχείρηση ή στην κοινοπραξία, διέπονται από το ΔΠΧΠ 9, ΔΛΠ 28 ή ένα συνδυασμό των δύο προτύπων. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι μια οικονομική οντότητα εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 9, προτού εφαρμόσει το ΔΛΠ 28, σε αυτές τις μακροπρόθεσμες συμμετοχές για τις οποίες δεν εφαρμόζεται η μέθοδος της καθαρής θέσης. Κατά την εφαρμογή του ΔΠΧΠ 9 η οικονομική οντότητα δεν λαμβάνει υπόψη τυχόν προσαρμογές στην λογιστική αξία των μακροπρόθεσμων συμμετοχών οι οποίες προκύπτουν από την εφαρμογή του ΔΛΠ 28. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης των τροποποιήσεων του προτύπου και κατέληξε ότι δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 60 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΑ ΕΔΔΠΧΑ 23: Αβεβαιότητα σχετικά με τις Θεωρήσεις Φόρου Εισοδήματος Η διερμηνεία παρέχει καθοδήγηση για την αντιμετώπιση της αβεβαιότητας που εμπεριέχεται σε φορολογικούς χειρισμούς, κατά το λογιστικό χειρισμό των φόρων εισοδήματος. Η διερμηνεία παρέχει πρόσθετες διευκρινίσεις σχετικά με την εξέταση αβέβαιων φορολογικών θεωρήσεων μεμονωμένα ή από κοινού, την εξέταση των φορολογικών θεωρήσεων από τις φορολογικές αρχές, την κατάλληλη μέθοδο ώστε να αντικατοπτρίζεται η αβεβαιότητα της αποδοχής της θεώρησης από τις φορολογικές αρχές καθώς και την εξέταση των συνεπειών των αλλαγών στα πραγματικά περιστατικά και τις περιστάσεις. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης της διερμηνείας και κατέληξε ότι δεν έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 19: Μεταβολή, περικοπή ή διακανονισμός προγράμματος καθορισμένων παροχών (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις απαιτούν τις οντότητες να χρησιμοποιούν επικαιροποιημένες αναλογιστικές παραδοχές για τον προσδιορισμό του κόστους τρέχουσας απασχόλησης και του καθαρού τόκου για το υπόλοιπο της ετήσιας περιόδου αναφοράς, μετά την πραγματοποίηση μιας μεταβολής, περικοπής ή ενός διακανονισμού του προγράμματος καθορισμένων παροχών. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν επίσης, πως επηρεάζεται η εφαρμογή των απαιτήσεων του ανώτατου ορίου του περιουσιακού στοιχείου, από το λογιστικό χειρισμό μιας μεταβολής, περικοπής ή ενός διακανονισμού του προγράμματος καθορισμένων παροχών. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης των τροποποιήσεων του προτύπου και κατέληξε ότι δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Το ΣΔΛΠ εξέδωσε νέο κύκλο ετήσιων αναβαθμίσεων των ΔΠΧΑ 2015-2017, το οποίο είναι μια συλλογή τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης των αναβαθμίσεων και κατέληξε ότι δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 3 Συνενώσεις επιχειρήσεων και ΔΠΧΑ 11 Σχήματα υπό κοινό έλεγχο: οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 διευκρινίζουν ότι όταν μια οικονομική οντότητα αποκτά τον έλεγχο μιας επιχείρησης που αποτελεί κοινή επιχείρηση, η οικονομική οντότητα επιμετρά εκ νέου τη συμμετοχή που προηγουμένως κατείχε στην επιχείρηση αυτή. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 11 διευκρινίζουν ότι όταν μια οικονομική οντότητα αποκτά από κοινού έλεγχο μιας επιχείρησης που αποτελεί κοινή επιχείρηση, η οικονομική οντότητα δεν επιμετρά εκ νέου τη συμμετοχή που προηγουμένως κατείχε στην επιχείρηση αυτή. ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος: οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι φορολογικές συνέπειες των πληρωμών για χρηματοοικονομικά μέσα που ταξινομούνται ως στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων, θα πρέπει να αναγνωρίζονται ανάλογα με το που οι συναλλαγές ή τα γεγονότα του παρελθόντος που δημιούργησαν τα διανεμητέα κέρδη έχουν αναγνωριστεί. ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού: οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την παράγραφο 14 του προτύπου ώστε, όταν ένα περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις προϋποθέσεις είναι έτοιμο για τη χρήση για την οποία προορίζεται ή για πώληση και μέρος δανείου που λήφθηκε ειδικά για αυτό το περιουσιακό στοιχείο παραμένει ως ανοικτό υπόλοιπο κατά τη στιγμή εκείνη, το κόστος δανεισμού αυτό πρέπει να συμπεριληφθεί στα κεφάλαια που προέρχονται από γενικό δανεισμό. 61 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες - Τροποποίηση: Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική είτε όχι). Ένα μερικό κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν τα στοιχεία αυτά στεγάζονται σε θυγατρική. Το Δεκέμβριο του 2015 το ΣΔΛΠ ανέβαλε επ’ αόριστο την ημερομηνία εφαρμογής της τροποποίησης αυτής, αναμένοντας το αποτέλεσμα του έργου του για τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου προέβη σε αξιολόγηση της επίδρασης των τροποποιήσεων του προτύπου και κατέληξε ότι δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Εννοιολογικό πλαίσιο Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Το ΣΔΛΠ εξέδωσε το αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση στις 29 Μαρτίου 2018. Το εννοιολογικό πλαίσιο καθορίζει ένα ολοκληρωμένο σύνολο εννοιών για τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι έννοιες αυτές συμβάλλουν στον καθορισμό προτύπων, την καθοδήγηση των συντακτών για την ανάπτυξη συνεπών λογιστικών πολιτικών και την υποστήριξη στην προσπάθεια τους να κατανοήσουν και να ερμηνεύσουν τα πρότυπα. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε επίσης ένα συνοδευτικό έγγραφο, Τροποποιήσεις στις παραπομπές του εννοιολογικού πλαισίου, το οποίο καθορίζει τις τροποποιήσεις των προτύπων που επηρεάζονται προκειμένου να επικαιροποιηθούν οι αναφορές στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο. Στόχος του εγγράφου είναι η υποστήριξη της μετάβασης στο αναθεωρημένο εννοιολογικό πλαίσιο ΔΠΧΑ για τις εταιρείες που υιοθετούν το εννοιολογικό πλαίσιο για να αναπτύξουν λογιστικές πολιτικές όταν κανένα πρότυπο ΔΠΧΑ δεν κάνει αναφορά. Για τους συντάκτες που αναπτύσσουν λογιστικές πολιτικές βάσει του εννοιολογικού πλαισίου, ισχύει για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020. ΔΠΧΑ 3: Συνενώσεις Επιχειρήσεων (Τροποποιήσεις) Το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις αναφορικά με τον ορισμό μιας Επιχείρησης (τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3) με σκοπό την επίλυση των δυσκολιών που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα προσδιορίζει εάν έχει αποκτήσει μια επιχείρηση ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για συνενώσεις επιχειρήσεων για τις οποίες η ημερομηνία απόκτησης προσδιορίζεται στην πρώτη ετήσια λογιστική περίοδο που αρχίζει την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2020 και για απόκτηση περιουσιακών στοιχείων που συμβαίνουν την ή μετά την έναρξη αυτής της περιόδου, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και λάθη: Ορισμός της σημαντικότητας (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020 ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τον ορισμό της σημαντικότητας και τον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να εφαρμοστεί. Ο νέος ορισμός αναφέρει πως «πληροφόρηση θεωρείται σημαντική εφόσον όταν παραλείπεται, αποκρύπτεται ή είναι ανακριβής, εύλογα αναμένεται να επηρεάσει τις 62 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) αποφάσεις των κύριων χρηστών των οικονομικών καταστάσεων, που λαμβάνουν με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρέχουν οικονομική πληροφόρηση για τη συγκεκριμένη οντότητα». Επιπλέον, βελτιώθηκαν οι επεξηγήσεις που συνοδεύουν τον ορισμό της σημαντικότητας. Οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός της σημαντικότητας είναι συνεπής σε όλα τα πρότυπα των ΔΠΧΑ. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Αναμόρφωση Επιτοκίου Αναφοράς – ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται, αναδρομικά, για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2020, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Τον Σεπτέμβριο του 2019, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) εξέδωσε τροποποιήσεις στα πρότυπα ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7, με τις οποίες ολοκληρώνεται η πρώτη φάση των εργασιών του αναφορικά με τις επιπτώσεις της αναμόρφωσης των διατραπεζικών επιτοκίων δανεισμού στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η δεύτερη φάση επικεντρώνεται σε θέματα που επηρεάζουν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση όταν ένα υφιστάμενο επιτόκιο αναφοράς αντικατασταθεί από ένα επιτόκιο μηδενικού κινδύνου. Οι τροποποιήσεις αναφέρονται σε θέματα που προκύπτουν στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση σε περιόδους που προηγούνται της αντικατάστασης ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο, και αντιμετωπίζουν τις επιπτώσεις σε συγκεκριμένες απαιτήσεις λογιστικής αντιστάθμισης του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση». Οι τροποποιήσεις προβλέπουν προσωρινές διευκολύνσεις εφαρμόσιμες σε υφιστάμενες σχέσεις αντιστάθμισης που επηρεάζονται από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς, επιτρέποντας τη συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης κατά την περίοδο της αβεβαιότητας πριν από την αντικατάσταση ενός υφιστάμενου επιτοκίου αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο σχεδόν μηδενικού κινδύνου. Eπίσης, οι τροποποιήσεις εισάγουν στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» πρόσθετες γνωστοποιήσεις γύρω από την αβεβαιότητα που προκύπτει από την αναμόρφωση των επιτοκίων αναφοράς. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Ταξινόμηση των Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες (Τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022 ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις έχουν στόχο την επίτευξη συνέπειας στην εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου, βοηθώντας τις εταιρείες να καθορίσουν κατά πόσο ο δανεισμός και οι λοιπές υποχρεώσεις με αβέβαιη ημερομηνία διακανονισμού ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις επηρεάζουν την παρουσίαση των υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, ενώ δεν τροποποιούν τις υφιστάμενες απαιτήσεις αναφορικά με την επιμέτρηση ή το χρόνο αναγνώρισης ενός περιουσιακού στοιχείου, υποχρέωσης, εσόδου ή εξόδου ή τις γνωστοποιήσεις επί των στοιχείων αυτών. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν τις απαιτήσεις ταξινόμησης για το δανεισμό, τον οποίο μπορεί να διακανονίσει μία εταιρεία εκδίδοντας συμμετοχικούς τίτλους. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. 63 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι βασικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την προετοιμασία και σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζονται κατωτέρω. (1) Βάση Ενοποίησης: Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. καθώς και όλων των θυγατρικών εταιρειών. Θυγατρικές είναι όλες οι Εταιρείες (συμπεριλαμβανομένου και των εταιριών ειδικού σκοπού) στις οποίες ο Όμιλος ασκεί έλεγχο επί της λειτουργίας τους. Ό Όμιλος ελέγχει μία Εταιρεία όταν εκτίθεται σε, ή έχει δικαιώματα σε, διάφορες αποδόσεις της Εταιρείας λόγω της συμμετοχής του και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας του στην Εταιρεία αυτή. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος μεταφέρεται στον Όμιλο και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο της εξαγοράς για τη λογιστικοποίηση της συνένωσης επιχειρήσεων. Το τίμημα της εξαγοράς για την απόκτηση μιας θυγατρικής Εταιρείας υπολογίζεται ως το σύνολο των εύλογων αξιών των περιουσιακών στοιχείων που μεταφέρθηκαν, των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν και των συμμετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν από τον Όμιλο. Το αντίτιμο της συναλλαγής περιλαμβάνει επίσης την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων ή των υποχρεώσεων που προκύπτουν από μια συμφωνία ενδεχόμενου ανταλλάγματος. Σε μια συνένωση επιχειρήσεων οι συναφείς με την εξαγορά δαπάνες εξοδοποιούνται. Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που αποκτούνται, οι υποχρεώσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις επιμετρούνται στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Σε περίπτωση ύπαρξης μη ελέγχουσας συμμετοχής, ο Όμιλος την αναγνωρίζει είτε στην εύλογη αξία, είτε στην αξία του μεριδίου της καθαρής θέσης της αποκτηθείσας Εταιρείας. Στην περίπτωση που μία απόκτηση πραγματοποιείται σε επιμέρους στάδια, η λογιστική αξία των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας που αποκτάται και κατείχε ο Όμιλος την ημερομηνία της εξαγοράς, επαναπροσδιορίζεται στην εύλογη αξία της. Το κέρδος ή η ζημία που προκύπτει από τον επαναπροσδιορισμό της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Κάθε ενδεχόμενο τίμημα, που δίνεται από τον Όμιλο, αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία του την ημερομηνία της εξαγοράς. Μεταγενέστερες αλλαγές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, που θεωρήθηκε στοιχείο του ενεργητικού ή υποχρέωση, αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 είτε στην κατάσταση των αποτελεσμάτων, είτε ως αλλαγή των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Το ενδεχόμενο τίμημα που χαρακτηρίσθηκε ως κεφάλαιο δεν επαναϋπολογίζεται και οι ακόλουθοι διακανονισμοί του γίνονται εντός των ιδίων κεφαλαίων. Η υπεραξία που αναγνωρίζεται αρχικά στο κόστος κτήσης, είναι το υπερβάλλον ποσό του συνόλου του τιμήματος που καταβλήθηκε και του ποσού που αναγνωρίσθηκε ως μη ελέγχουσα συμμετοχή, έναντι των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν. Εφόσον η εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων είναι μεγαλύτερη του συνόλου του τιμήματος, το κέρδος από τη συναλλαγή αναγνωρίζεται στην κατάσταση των αποτελεσμάτων. Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία επιμετράται στο κόστος μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που δημιουργείται από την απόκτηση εταιριών, κατανέμεται μετά την ημερομηνία εξαγοράς σε κάθε μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών του 64 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ομίλου που αναμένεται να ωφεληθεί από την απόκτηση, ανεξαρτήτως αν τα στοιχεία του ενεργητικού ή οι υποχρεώσεις της αποκτηθείσας Εταιρείας αποδίδονται στη μονάδα αυτή. Στην περίπτωση που η υπεραξία κατανέμεται σε μια μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών και μέρος της δραστηριότητας αυτής της μονάδας εκποιηθεί, η υπεραξία που σχετίζεται με το μέρος της δραστηριότητας που εκποιήθηκε συμπεριλαμβάνεται στη λογιστική αξία αυτής, όταν καθορίζεται το κέρδος ή η ζημία από την πώληση. Στην περίπτωση αυτή, η υπεραξία που εκποιήθηκε υπολογίζεται με βάση τις σχετικές αξίες της εκποιούμενης δραστηριότητας και του μέρους της μονάδας ταμειακών ροών που διατηρήθηκε. Οι τυχόν ζημίες μερίζονται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμα και αν το υπόλοιπο καταστεί αρνητικό. Στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρείας, οι συμμετοχές σε θυγατρικές εμφανίζονται στην αξία κτήσης μείον τις ζημίες απομείωσης, εφόσον υπάρχουν. Η αξία κτήσης προσαρμόζεται έτσι ώστε να ενσωματώνει τις αλλαγές στο τίμημα από τροποποιήσεις του ενδεχόμενου τιμήματος. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών συντάσσονται την ίδια ημερομηνία και χρησιμοποιούν τις ίδιες λογιστικές αρχές με την Μητρική Εταιρεία. Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα και τα μη δεδουλευμένα κέρδη/ζημίες στις συναλλαγές μεταξύ των εταιριών του Ομίλου απαλείφονται. (α) Αλλαγές του ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρικές εταιρείες χωρίς μεταβολή στο καθεστώς ελέγχου. Οι συναλλαγές με τις μη ελέγχουσες συμμετοχές που έχουν ως αποτέλεσμα την διατήρηση του ελέγχου μιας θυγατρικής από τον Όμιλο θεωρούνται συναλλαγές των ιδίων κεφαλαίων, δηλαδή συναλλαγές μεταξύ των ιδιοκτητών. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας του καταβληθέντος τιμήματος και του μέρους της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής Εταιρείας που αποκτήθηκε αναγνωρίζεται επίσης, στα ιδία κεφάλαια. (β) Πώληση θυγατρικών εταιριών Όταν ο Όμιλος παύει να έχει τον έλεγχο μιας θυγατρικής Εταιρείας και εφόσον συνεχίζει να διατηρεί οποιαδήποτε συμμετοχή σε αυτήν, τότε η συμμετοχή επαναϋπολογίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία που παύει ο έλεγχος και οποιαδήποτε μεταγενέστερη αλλαγή στη λογιστική αξία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Για σκοπούς λογιστικής παρακολούθησης η εύλογη αξία είναι η αρχική τρέχουσα αξία της εναπομένουσας συμμετοχής στην συγγενή Εταιρεία, την κοινοπραξία ή το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού. Επιπλέον, κάθε ποσό που αναγνωρίσθηκε προηγουμένως στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σχετικά με την Εταιρεία αυτή, λογιστικοποιείται με την ίδια μέθοδο που θα εφάρμοζε ο Όμιλος στη περίπτωση που θα εκποιούσε απευθείας τα στοιχεία του ενεργητικού της ή τις υποχρεώσεις της. Το γεγονός αυτό μπορεί να σημαίνει ότι τα ποσά που προηγουμένως αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα αναταξινομούνται στα αποτελέσματα χρήσης. (2) Συναλλαγματικές μετατροπές (i) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης: Τα στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της, αποτιμώνται με χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος, μέσα στο οποίο λειτουργεί η κάθε οντότητα (λειτουργικό νόμισμα). Οι Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. (ii) Συναλλαγές και υπόλοιπα: Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με την χρήση των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις, τα διαθέσιμα και οι υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης 65 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημέρας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της χρήσεως και κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η μετατροπή των Οικονομικών καταστάσεων των Εταιριών του Ομίλου (καμία εκ των οποίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 δεν είχε νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου γίνεται ως εξής: Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών του εξωτερικού, οι οποίες αποτελούν αυτόνομες οικονομικές μονάδες, μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων, τα ίδια κεφάλαια μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που υπήρχαν κατά την ημερομηνία που προέκυψαν, ενώ τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με βάση τις μέσες συναλλαγματικές ισοτιμίες της χρήσεως. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη χρήση διαφορετικών συναλλαγματικών ισοτιμιών, καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Κατά την πώληση θυγατρικών εταιριών που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό, οι σωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως μέρος του κέρδους ή της ζημίας από την πώληση. (3) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία: Τα ενσώματα πάγια στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Όπως αναφέρεται στην σημείωση 2, ο Όμιλος αποτίμησε τα γήπεδα και κτίρια στις εύλογες αξίες τους οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν ως τεκμαρτό κόστος (‘deemed cost’) κατά την ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ. Έκτοτε τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης. Το κόστος κτήσης κάποιου ακινήτου, εγκατάστασης ή εξοπλισμού αποτελείται από την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανομένων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς καθώς και οποιοδήποτε κόστος χρειάζεται για να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για μελλοντική χρήση. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσεως όπου πραγματοποιούνται. Μεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των σχετικών παγίων όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή του παγίου ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Πάγια τα οποία κατασκευάζονται από τις Εταιρείες του Ομίλου, καταχωρούνται στο κόστος ιδιοκατασκευής το οποίο συμπεριλαμβάνει έξοδα σε υπεργολάβους, υλικά και έξοδα μισθοδοσίας τεχνικών όσον αφορά τις κατασκευές (συμπεριλαμβανομένων σχετικών εργοδοτικών εισφορών) όπως και αναλογία γενικών διαχειριστικών εξόδων. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να είναι διαθέσιμο για την προοριζόμενη παραγωγική του λειτουργία. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των λοιπών ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων λογίζονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με βάση τις ακόλουθες ωφέλιμες ζωές ανά κατηγορίες παγίων: 66 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κατηγορία Κτίρια – Εγκαταστάσεις κτιρίων Μηχανήματα Τεχνικές Εγκαταστάσεις – Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ωφέλιμη Ζωή 40-50 έτη 10-25 έτη 3-20 έτη 5-8 έτη 5 έτη Η διοίκηση του Ομίλου εξετάζει σε ετήσια βάση τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να διαπιστώσει, εάν υφίστανται ενδείξεις για απομείωση της αξίας τους. Εάν υπάρχουν ενδείξεις υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία τους και όπου η λογιστική αξία ενός ενσώματου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, σχηματίζεται πρόβλεψη για ζημιά από απομείωση προκειμένου η λογιστική αξία του παγίου να απεικονίζει την ανακτήσιμη αξία του Αποαναγνώριση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται από Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, όταν διατίθεται ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση τους. Κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από την απόσυρση ή διάθεση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων προσδιορίζονται µε βάση τη διαφορά μεταξύ του εκτιµώµενου καθαρού εσόδου από τη διάθεση και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (4) Κόστος Δανεισμού: Κόστος Δανεισμού είναι το σύνολο των τόκων και άλλων δαπανών που πραγματοποιεί μια εταιρεία σε σχέση με το δανεισμό κεφαλαίων. Στο βαθμό που ο Όμιλος δανείζεται κεφάλαια ειδικά για το σκοπό της απόκτησης ενός περιουσιακού στοιχείου, το ποσό του κόστους δανεισμού που είναι κατάλληλο για κεφαλαιοποίηση θα προσδιορίζεται ως το πραγματικό κόστος που πραγματοποιήθηκε στην περίοδο για το δανεισμό αυτό, μειωμένο με το τυχόν έσοδο από την προσωρινή τοποθέτηση αυτών των δανείων. Ο Όμιλος αρχίζει την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού του περιουσιακού στοιχείου, εφόσον πιθανολογείται ότι θα αποφέρει στο μέλλον οικονομικά οφέλη στην οικονομική οντότητα και μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα η ημερομηνία έναρξης για την κεφαλαιοποίηση είναι η ημερομηνία που η εταιρεία πληροί όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις για πρώτη φορά: (α) πραγματοποιεί επενδυτικές δαπάνες για το περιουσιακό στοιχείο, (β) επιβαρύνεται με κόστος δανεισμού (γ) αναλαμβάνει δραστηριότητες που είναι αναγκαίες για να ετοιμαστεί το περιουσιακό στοιχείο για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή του. (5) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ταξινομημένα ως διακρατούμενα προς πώληση: : Ο Όμιλος ταξινομεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενα προς πώληση, αν η αξία τους αναμένεται να ανακτηθεί κατά κύριο λόγο μέσω διάθεσης των στοιχείων και όχι μέσω της χρήσης τους. Οι βασικές προϋποθέσεις για να ταξινομηθεί ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα στοιχείων (περιουσιακών και υποχρεώσεων) ως διακρατούμενα προς πώληση, είναι το περιουσιακό στοιχείο ή η ομάδα να είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση, η δε ολοκλήρωση της πώλησης να εξαρτάται μόνο από συνθήκες που είναι συνήθεις και τυπικές για πωλήσεις τέτοιων στοιχείων και η πώληση θα πρέπει να είναι εξαιρετικά πιθανή. 67 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Για να θεωρείται η πώληση εξαιρετικά πιθανή, θα πρέπει να συντρέχουν σωρευτικά οι παρακάτω προϋποθέσεις: να υπάρχει δέσμευση της Διοίκησης αναφορικά με το σχέδιο πώλησης των περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας, να έχει ενεργοποιηθεί πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή ή/και ολοκλήρωσης της συναλλαγής, η προσφερόμενη τιμή πώλησης θα πρέπει να είναι σε λογική συσχέτιση με την τρέχουσα αγοραία αξία των προς πώληση περιουσιακών στοιχείων ή της ομάδας περιουσιακών στοιχείων, η πώληση αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημέρα που το περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα στοιχείων ταξινομήθηκαν ως διακρατούμενα προς πώληση, εκτός ορισμένων εξαιρέσεων, και οι ενέργειες που απαιτείται να γίνουν προκειμένου να ολοκληρωθεί το σχέδιο πώλησης θα πρέπει να καταδεικνύουν ότι δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο ούτε ότι το σχέδιο θα ακυρωθεί. Αμέσως πριν από την αρχική ταξινόμηση του περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας στοιχείων και υποχρεώσεων ως διακρατούμενα προς πώληση, το περιουσιακό στοιχείο (ή όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στην ομάδα) αποτιμάται με βάση τα ισχύοντα σε κάθε περίπτωση ΔΠΧΑ. Τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία (ή οι ομάδες περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) που ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς πώληση αποτιμώνται (μετά την αρχική ταξινόμηση ως ανωτέρω) στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας τους μειωμένης κατά τα άμεσα έξοδα διάθεσης, και οι προκύπτουσες ζημίες απομείωσης καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως. Κάποια πιθανή αύξηση της εύλογης αξίας σε μεταγενέστερη αποτίμηση θα καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως, αλλά όχι για ποσό μεγαλύτερο της αρχικά καταχωρηθείσας ζημίας απομείωσης. Από την ημέρα κατά την οποία ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο που αποσβένεται (ή τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται σε μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων) ταξινομείται ως διακρατούμενο προς πώληση, δεν λογίζονται αποσβέσεις επί των εν λόγω μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. (6) Άϋλα περιουσιακά στοιχεία: Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κόστος αγοράς λογισμικού καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισμικού προκειμένου αυτό να τεθεί σε λειτουργική κατάσταση. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου και εντός περιόδου 3 - 5 ετών. Επίσης στα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνεται το κόστος για την απόκτηση αδειών πιστοποίησης των προϊόντων θυγατρικής Εταιρείας για την εμπορία τους σε χώρες του εξωτερικού. Η απόσβεση των εν λόγω αδειών γίνεται σε διάστημα 5 ετών που αποτελεί το διάστημα εκμετάλλευσής τους. Μετά την αρχική αναγνώριση, η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει σε ετήσια βάση τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία για να διαπιστώσει εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης της αξίας τους. Όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου δεν είναι ανακτήσιμη, σχηματίζεται πρόβλεψη για ζημιά από απομείωση ώστε η λογιστική αξία του στοιχείου αυτού να απεικονίζει την ανακτήσιμη αξία του. 68 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Δαπάνες που απαιτούνται για την συντήρηση του λογισμικού αναγνωρίζονται ως έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων στη χρήση που προκύπτουν. (7) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: Σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, τα ακίνητα, οι εγκαταστάσεις, οι εξοπλισμοί, τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία και τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων πρέπει να αξιολογούνται σε ετήσια βάση για το εάν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό αυτού. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου και εάν η λογιστική αξία του υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου και της αξίας χρήσεως («value in use»). Εύλογη αξία μείον έξοδα πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μίας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικιοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσεως είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Αν μία επιχείρηση δεν έχει την δυνατότητα να εκτιμήσει το ανακτήσιμο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζει το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας που δημιουργεί ταμειακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Για τη χρήση 2019 και 2018 δεν υφίστανται ενδείξεις απομείωσης στα ενσώματα πάγια στοιχεία, στα άϋλα περιουσιακά στοιχεία και στα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας. Σε περίπτωση αντιλογισμού της ζημίας απομείωσης, όπου υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η απομείωση αυτή δεν υφίσταται πλέον, η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου δεν μπορεί να υπερβεί τη λογιστική αξία που θα είχε το περιουσιακό στοιχείο αυτό εάν δεν είχε αναγνωρισθεί η ζημία απομείωσης. (8) Επενδυτικά ακίνητα: Τα επενδυτικά ακίνητα αρχικώς επιμετρούνται στο κόστος. Στο αρχικό κόστος περιλαμβάνονται και τα έξοδα συναλλαγών. Μετά την αρχική επιμέτρηση, τα επενδυτικά ακίνητα επιμετρούνται στο κόστος κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους, βάσει του μοντέλου του κόστους (cost model). (9) Κόστος Έρευνας και Ανάπτυξης Προϊόντων: Το κόστος έρευνας εξοδοποιείται κατά την πραγματοποίησή του. Τα έξοδα ανάπτυξης πραγματοποιούνται κυρίως για την ανάπτυξη νέων προϊόντων. Τα κόστη που πραγματοποιούνται για την ανάπτυξη ενός ξεχωριστού προγράμματος αναγνωρίζονται σαν ασώματο πάγιο στοιχείο μόνο όταν ικανοποιούνται οι απαιτήσεις του ΔΛΠ 38 «Ασώματες Ακινητοποιήσεις». Ο Όμιλος δεν έχει κεφαλαιοποιήσει έξοδα ανάπτυξης. (10) Χρηματοοικονομικά μέσα: Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. i. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Κατά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ανάλογα με την φύση και τα χαρακτηριστικά τους σε μία από τις κάτωθι τέσσερις κατηγορίες: 69 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία αποτελεί συνήθως το κόστος απόκτησης πλέον των άμεσων δαπανών συναλλαγής. Οι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής που είναι και η ημερομηνία που η Εταιρεία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το στοιχείο. Μεταγενέστερη επιμέτρηση i. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος Στην κατηγορία αυτή κατατάσσονται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία για τα οποία πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: 1. το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών, και 2. βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Σε αυτή την κατηγορία περιλαμβάνονται όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας εκτός από τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους. ii. Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων εάν πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: 1. το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, και 2. βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν είχαν επενδύσεις αυτής της κατηγορίας. iii. Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των αποτελεσμάτων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, εκτός εάν επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος σύμφωνα με την παράγραφο i) ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων σύμφωνα με την παράγραφο ii). Ωστόσο, κατά την αρχική αναγνώριση η εταιρεία μπορεί να επιλέξει αμετάκλητα για συγκεκριμένες επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, οι οποίοι διαφορετικά θα επιμετρούνταν στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία 70 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα πραγματοποιημένα και μη πραγματοποιημένα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους με μεταβολές στα αποτελέσματα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα την περίοδο που προκύπτουν. Κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους και επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου Ο Όμιλος και η Εταιρεία παύουν να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. Ανακατάταξη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ανακατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων πραγματοποιείται σε σπάνιες περιπτώσεις και οφείλεται σε απόφαση της Εταιρείας να τροποποιήσει το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει για τη διαχείριση των εν λόγω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Στα πλαίσια των όσων ορίζει το ΔΠΧΑ 9, η απομείωση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων πραγματοποιείται με την αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την επιμέτρηση της πρόβλεψη ζημίας για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής εάν ο πιστωτικός κίνδυνος του χρηματοοικονομικού μέσου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση. Αντιθέτως, εάν, κατά την ημερομηνία αναφοράς, ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού μέσου δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την επιμέτρηση της πρόβλεψη ζημίας για το εν λόγω χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες δωδεκαμήνου. Οι παράμετροι κινδύνου που λαμβάνονται υπόψιν για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι η εκτιμώμενη πιθανότητα αθέτησης, το ποσοστό της ζημίας πάνω στο οφειλόμενο κεφάλαιο με δεδομένο ότι ο πελάτης έχει αθετήσει να αποπληρώσει το οφειλόμενο ποσό και το υπόλοιπο που είναι εκτεθειμένη η εταιρεία σε περίπτωση αθέτησης του πελάτη. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις η Εταιρεία μπορεί να αξιολογήσει για συγκεκριμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ότι υφίσταται πιστωτικό γεγονός όταν υπάρχει εσωτερική ή εξωτερική πληροφόρηση που υποδεικνύει ότι η είσπραξη των ποσών που έχουν οριστεί με βάση τη σχετική σύμβαση δεν είναι πιθανό να εισπραχθούν στο σύνολό τους. Κατά γενικό κανόνα, η αξιολόγηση της ταξινόμησης σε στάδια διενεργείται σε κάθε περίοδο αναφοράς. Σχετικά με τις ‘Εμπορικές Απαιτήσεις’, το ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την εφαρμογή της απλοποιημένης προσέγγισης για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Ο Όμιλος και η Εταιρεία κάνοντας χρήση της προσέγγισης αυτής, υπολόγισαν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιήθηκε πίνακας προβλέψεων πιστωτικής ζημίας με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, με τον οποίο υπολογίζονται οι σχετικές προβλέψεις με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από παρελθόντα γεγονότα καθώς και προβλέψεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης των πελατών και του οικονομικού περιβάλλοντος. 71 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ii. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Αρχική αναγνώριση Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων αναγνωρίζονται στο κόστος που ταυτίζεται με την εύλογη αξία της μελλοντικής πληρωμής για τις αγορές αγαθών και υπηρεσιών που παρασχέθηκαν. Οι εμπορικές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε 0-120 ημέρες. Όλα τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο κόστος, το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των εισπρακτέων ποσών μειωμένη με τα σχετικά άμεσα έξοδα σύναψης, όπου αυτά είναι σημαντικά. Μετά την αρχική καταχώρηση, τα έντοκα δάνεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Μετά την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα επιμετρά όλες τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, εκτός από: α. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. β. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που ανακύπτουν όταν η μεταβίβαση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δεν πληροί τις προϋποθέσεις για διαγραφή ή όταν εφαρμόζεται η προσέγγιση της συνεχιζόμενης ανάμειξης. γ. συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης δ. δεσμεύσεις παροχής δανείου με επιτόκια χαμηλότερα εκείνων της αγοράς. Το αναπόσβεστο κόστος των δανείων υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων. Παύση αναγνώρισης Η οικονομική οντότητα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) στις οικονομικές της καταστάσεις όταν, και μόνον όταν, εξοφλείται, δηλαδή, όταν η δέσμευση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Μια ανταλλαγή μεταξύ υπαρκτού οφειλέτη και δανειστή χρεωστικών τίτλων με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Ομοίως, ουσιώδης τροποποίηση των όρων υφιστάμενης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (είτε οφείλεται σε οικονομική δυσχέρεια του οφειλέτη είτε όχι) αντιμετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και αναγνώριση νέας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή ενός τμήματος μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε ένα άλλο μέρος και του ανταλλάγματος που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβαζόμενων εκτός μετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Ανακατάταξη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Η Εταιρεία δεν δύναται να ανακατατάξει οποιαδήποτε χρηματοοικονομική υποχρέωση. 72 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις πραγματοποιείται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό και υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό. (11) Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (οικονομικές καταστάσεις): Οι συμμετοχές της μητρικής Εταιρείας στις ενοποιούμενες θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Κατά την απορρόφηση θυγατρικών εταιριών (τις οποίες η Εταιρεία έχει ιδρύσει), η Εταιρεία καταχωρεί στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, κατά την ημερομηνία ενσωμάτωσης τους, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις τους. Η διαφορά μεταξύ της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και του κόστους συμμετοχής κατανέμεται στους λογαριασμούς των ιδίων κεφαλαίων. (12) Αποθέματα: Τα αποθέματα αποτιμούνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας, μειωμένη με το υπολογιζόμενο κόστος παραγωγικής ολοκληρώσεως και το υπολογιζόμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Το κόστος κτήσεως των αγοραζόμενων αποθεμάτων υπολογίζεται με βάση τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων συμπεριλαμβάνει τα άμεσα κόστη των υλικών, τα άμεσα κόστη παραγωγής και την κατάλληλη κατανομή των σταθερών και μεταβλητών γενικών εξόδων παραγωγής σύμφωνα με την κανονική παραγωγική δυναμικότητα. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. Τα αποθέματα υπό παραλαβή του Ομίλου, δηλαδή τα αποθέματα που δεν έχουν παραληφθεί μέχρι την ημερομηνία αναφοράς, αναγνωρίζονται ως αποθέματα μέσα στη χρήση καθώς οι κίνδυνοι και τα οφέλη έχουν μεταφερθεί από τον προμηθευτή στον Όμιλο, βάσει των εκάστοτε συμβάσεων. Τα αναλώσιμα υλικά και τα ανταλλακτικά γενικής χρήσεως περιλαμβάνονται στα αποθέματα και εξοδοποιούνται κατά τον χρόνο της ανάλωσης τους. Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κυκλοφοριακή ταχύτητα. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από αποθέματα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την περίοδο που εμφανίζονται. (13) Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις: Οι βραχυπρόθεσμοι λογαριασμοί απαιτήσεων, οι οποίοι γενικά έχουν πίστωση μέχρι 150 ημέρες, εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα ενώ οι μακροπρόθεσμοι λογαριασμοί απαιτήσεων (υπόλοιπα που αποκλίνουν των κανονικών όρων πίστωσης) αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις διενεργείται όταν δεν είναι πλέον πιθανή η είσπραξη ολόκληρου του οφειλόμενου ποσού. Επίσης η Εταιρεία υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων και σχηματίζει σχετική πρόβλεψη. Για το σκοπό αυτό χρησιμοποιείται πίνακας προβλέψεων πιστωτικής ζημίας με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, με τον οποίο υπολογίζονται οι σχετικές προβλέψεις με τρόπο που αντανακλά την εμπειρία από παρελθόντα γεγονότα 73 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) καθώς και προβλέψεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης των πελατών και του οικονομικού περιβάλλοντος. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος των οικονομικών καταστάσεων ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική του Ομίλου να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα έξοδα διάθεσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Μεταγενέστερες ανακτήσεις ποσών για τα οποία είχε σχηματιστεί πρόβλεψη πιστώνονται στο κονδύλι «Άλλα έσοδα» στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (14) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου. Τραπεζικές υπεραναλήψεις απεικονίζονται στο Παθητικό στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις. Τα στοιχεία των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων έχουν αμελητέο κίνδυνο μεταβολής στην αξία. (15) Μετοχικό κεφάλαιο: Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει την αξία των κοινών μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στο λογαριασμό «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Τα έξοδα που αφορούν άμεσα την έκδοση νέων μετοχών παρουσιάζονται στα Ίδια Κεφάλαια αφαιρετικά από το αποθεματικό μετοχών υπέρ το άρτιο. (16) Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανή μια εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη και το ποσό της σχετικής δέσμευσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Όταν ο Όμιλος αναμένει μια πρόβλεψη να καλυφθεί με αποζημίωση, π.χ. από ένα ασφαλιστικό συμβόλαιο, και υπάρχει απόλυτη βεβαιότητα για την είσπραξη της τότε η συγκεκριμένη αποζημίωση καταχωρείται ως ξεχωριστή απαίτηση. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τη παρούσα αξία του εξόδου που αναμένεται να χρειαστεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Αν η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. (17) Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού - Παροχές στο προσωπικό: Σύμφωνα με τις διατάξεις της εκάστοτε εργατικής νομοθεσίας η Εταιρεία και οι θυγατρικές της καταβάλλουν αποζημιώσεις στους συνταξιοδοτημένους, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας και το ύψος των αποδοχών. Το πρόγραμμα θεωρείται πρόγραμμα καθορισμένων παροχών («defined benefit plan») με βάση το ΔΛΠ 19 «Παροχές στους εργαζομένους». Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση υπολογίζονται στην 74 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν σωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Method). Τα καθαρά κόστη συνταξιοδότησης της χρήσεως συμπεριλαμβάνονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και αποτελούνται από την παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια του έτους, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες τα οποία καταχωρούνται άμεσα απευθείας στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερη περίοδο. Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται η μέθοδος Full Yield curve (καμπύλης επιτοκίου). Το κόστος προυπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. Εκτός των ανωτέρω, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχει νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις μακροπρόθεσμου χαρακτήρα προς τους εργαζομένους. (18) Κρατικά Ασφαλιστικά προγράμματα: Το προσωπικό της Εταιρείας και των ελληνικών θυγατρικών της καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΕΦΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους συνταξιούχους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. Το πρόγραμμα θεωρείται πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. (19) Κρατικές επιχορηγήσεις: Οι κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες σχετίζονται με την επιδότηση ενσώματων παγίων στοιχείων αναγνωρίζονται όταν υπάρχει εύλογη εξασφάλιση ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και ότι ο Όμιλος θα συμμορφωθεί με τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν τεθεί για την καταβολή τους. Όταν οι κρατικές επιχορηγήσεις σχετίζονται με ένα περιουσιακό στοιχείο, η εύλογη αξία πιστώνεται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σαν αναβαλλόμενα έσοδα και μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων με ισόποσες ετήσιες δόσεις με βάση την αναμενόμενη ωφέλιμη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με δαπάνη, αναγνωρίζεται σαν έσοδο στην διάρκεια της χρήσεως που απαιτείται για την αντιστοίχιση της επιχορήγησης σε συστηματική βάση στις δαπάνες τις οποίες προορίζεται να αποζημιώσει. Οι αποσβέσεις των επιχορηγήσεων εμφανίζονται στα «Άλλα έσοδα» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. (20) Δανειακές υποχρεώσεις: Όλα τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο κόστος, το οποίο αντανακλά την εύλογη αξία των εισπρακτέων ποσών μειωμένη με τα σχετικά άμεσα έξοδα σύναψης, όπου αυτά είναι σημαντικά. Μετά την αρχική καταχώρηση, τα έντοκα δάνεια αποτιμούνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη 75 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) και ζημίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εκτός εάν ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. (21) Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις: Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και αποτιμώνται μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι εμπορικές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε διάστημα μέχρι 120 ημέρες για τον Όμιλο και την Εταιρεία. (22) Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος: Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα ή άλλα φορολογικά πλαίσια εντός των οποίων λειτουργούν οι θυγατρικές εξωτερικού. Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε Εταιρείας όπως αναμορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, πρόσθετους φόρους εισοδήματος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και υπολογίζεται σύμφωνα με φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου που θα ισχύουν κατά τον χρόνο καταλογισμού τους, σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Εάν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προκύπτει από την αρχική καταχώρηση ενός στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων σε συναλλαγή άλλη εκτός από εκείνη της συνένωσης επιχειρήσεων, τότε κατά τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη και ζημίες και επομένως δεν λαμβάνεται υπόψη. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές, τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και τα μεταφερόμενα δικαιώματα αφορολόγητης έκπτωσης επενδυτικών νόμων κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου οι εκπεστέες προσωρινές διαφορές, οι μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και τα μεταφερόμενα δικαιώματα αφορολόγητης έκπτωσης επενδυτικών νόμων μπορεί να αξιοποιηθούν. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. (23) Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες: Τα έσοδα αποτελούνται από την εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου αντιτίμου από την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών στην κανονική ροή των εργασιών του Ομίλου. Τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος των υπηρεσιών μεταβιβάζεται στον πελάτη έναντι ενός ποσού που αντανακλά το αντίτιμο το οποίο ο Όμιλος αναμένει να αποκομίσει έναντι της παροχής αυτών των υπηρεσιών. Ο έλεγχος των παρεχόμενων υπηρεσιών μεταβιβάζεται στον πελάτη κατά την παράδοση της αντίστοιχης υπηρεσίας. Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό τα οικονομικά οφέλη να εισρεύσουν στον Όμιλο και τα 76 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) έσοδα να μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα. Εάν μία σύμβαση περιλαμβάνει περισσότερες από μια συμβατικές υποχρεώσεις η συνολική αξία της σύμβασης επιμερίζεται στις επιμέρους υποχρεώσεις με βάση τις επιμέρους αξίες πώλησης. Για τα έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια βλέπε περισσότερες πληροφορίες στην παράγραφο 2.24. Πιο συγκεκριμένα, τα έσοδα από πωλήσεις αφορούν α) έσοδα από πώληση αρχιτεκτονικών συστημάτων, β) έσοδα από πώληση βιομηχανικού προφίλ, γ) έσοδα από πώληση εξαρτημάτων και δ) έσοδα από παροχή υπηρεσιών. Η κυρίαρχη ομάδα προϊόντων του Ομίλου είναι τα Αρχιτεκτονικά Συστήματα, για όλες τις αρχιτεκτονικές εφαρμογές, όπως πόρτες, παράθυρα, προσόψεις (υαλοπετάσματα), αίθρια, διαχωριστικά γραφείων κ.α., σχεδιασμένα με γνώμονα τον τελικό χρήστη και την κάλυψη των αναγκών του. Αναφορικά με τα βιομηχανικά προφίλ ο Όμιλος πουλάει τα προφίλ και προϊόντα αλουμινίου για να καλύψει τις ανάγκες πελατών που δραστηριοποιούνται στον τομέα της κατασκευής (καλούπια, βιομηχανικές κατασκευές). Επίσης ο Όμιλος και η Εταιρεία δραστηριοποιούνται στην παραγωγή, εισαγωγή και εμπορία εξαρτημάτων για τα συστήματα αλουμινίου, με στόχο την πληρέστερη τεχνική υποστήριξη των πωλήσεών καθώς και εσωτερικές θύρες, ερμάρια επίπλων και είδη κιγκαλερίας. Τέλος οι υπηρεσίες που παρέχουν ο Όμιλος και η Εταιρεία, αφορούν υπηρεσίες βαφής, ανοδίωσης και φασόν σε πελάτες. Για τις ανωτέρω κατηγορίες εσόδου, ο Όμιλος αξιολόγησε πως η αναγνώριση διενεργείται σε μία δεδομένη χρονική στιγμή, με την παράδοση του κάθε αγαθού ή την παροχή υπηρεσίας (που ταυτίζεται με το χρόνο που ο έλεγχος επί του αγαθού ή της υπηρεσίας περνάει στον πελάτη). Ο έλεγχος αγαθών συνήθως περνά στον πελάτη κατά την εξαγωγή από την αποθήκη ή παράδοση. Ο Όμιλος εκτιμά επιπλέον εάν έχει ρόλο εντολέα ή εκπροσώπου σε κάθε σχετική συμφωνία. Η εκτίμηση του Ομίλου είναι πως στο σύνολο των συναλλαγών πώλησης στις οποίες προβαίνει έχει ρόλο εντολέα. Επιπλέον, εάν το αντίτιμο σε μια σύμβαση περιλαμβάνει μεταβλητό ποσό, ο Όμιλος αναγνωρίζει το ποσό αυτό ως έσοδο μόνο στο βαθμό που είναι πολύ πιθανό ότι δεν θα υπάρξει σημαντική αναστροφή στο μέλλον. Αναλυτικότερα, Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρέχουν στους πελάτες εκπτώσεις επί του όγκου πωλήσεων με βάση τα όρια που καθορίζονται στις μεταξύ τους συμβάσεις. Ο Όμιλος κατέληξε ότι οι συγκεκριμένες εκπτώσεις δεν αποτελούν ουσιώδη δικαιώματα καθότι αναφέρονται σε εκπτώσεις σε ήδη πωληθείσες ποσότητες (όχι σε μελλοντικές ποσότητες). Οι εκπτώσεις αυτές, διευθετούνται εντός του οικονομικού έτους και αναγνωρίζονται όπως αναφέρεται ανωτέρω. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν συνάπτουν συμβάσεις όπου η περίοδος ανάμεσα στη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών που έχουν υποσχεθεί στον πελάτη και της πληρωμής από τον πελάτη να υπερβαίνει τον ένα χρόνο. Συνεπώς ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν προσαρμόζουν το τίμημα της συναλλαγής για τη διαχρονική αξία του χρήματος Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος και η Εταιρεία λαμβάνουν τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών, αναγνωρίζεται συμβατική υποχρέωση. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (24) Κατασκευαστικά Συμβόλαια: Αφορά σε έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και προκύπτουν από δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται με την πάροδο του χρόνου και έχουν ολοκληρωθεί μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. Θυγατρική του Ομίλου αναλάμβανε, μέχρι και τη χρήση 2019, την εκτέλεση κατασκευής εξειδικευμένων προϊόντων αλουμινίου για ειδικές εφαρμογές επί εμπορικών και αστικών ακινήτων. Το έσοδο από κατασκευαστικά συμβόλαια αναγνωρίζονται σε βάθος χρόνου, δεδομένου της δημιουργία ενός περιουσιακού στοιχείου με μη εναλλακτική χρήση (εξειδικευμένα προϊόντα, σύμφωνα με τη μέθοδο επιμέτρησης της προόδου βάσει των εισροών (input method) με βάση τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες». 77 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Με τις μεθόδους επιμέτρησης της προόδου βάσει των εισροών (input method) το έσοδο αναγνωρίζεται με βάση τις εισροές ως προς την εκπλήρωση μίας δέσμευσης εκτέλεσης (για παράδειγμα, οι πόροι που καταναλώθηκαν, οι ώρες εργασίας που δαπανήθηκαν, τα κόστη που πραγματοποιήθηκαν, ο χρόνος που δαπανήθηκε ή οι ώρες λειτουργίας των μηχανημάτων που αναλώθηκαν), σε σχέση με το σύνολο των αναμενόμενων εισροών για την εκπλήρωση της εν λόγω δέσμευσης εκτέλεσης. Αναλυτικότερα, το συμβατικό έσοδο αντικρίζεται με τα συμβατικά έξοδα που διενεργήθηκαν μέχρι το συγκεκριμένο στάδιο ολοκλήρωσης, με αποτέλεσμα να καταχωρίζεται το έσοδο, τα έξοδα και το κέρδος που αναλογούν στο μέρος του έργου που ολοκληρώθηκε. Για τον υπολογισμό λαμβάνεται υπόψιν η αναλογία των συμβατικών δαπανών που πραγματοποιήθηκαν για έργο που έχει εκτελεσθεί σε δεδομένη ημερομηνία, σε σχέση με το υπολογιζόμενο συνολικό συμβατικό κόστος. Σε κάθε περίοδο αναφοράς ο Όμιλος αξιολογεί εάν το υπολειπόμενο συμβόλαιο στο σύνολό του αποτελεί μία επαχθή σύμβαση σύμφωνα με το ΔΛΠ 37 (δηλαδή εξετάζοντας το αναπόφευκτο κόστος εκπλήρωσης των δεσμεύσεων σύμφωνα με τη σύμβαση, σε σχέση με τα οικονομικά οφέλη που αναμένεται να αποκομιστούν). Τυχόν προκαταβολές εκτέλεσης έργων αντιπροσωπεύουν ποσά που εισπράττονται από τον Όμιλο κατά την υπογραφή των σχετικών συμβάσεων και συμψηφίζονται αναλογικά με τις τμηματικές τιμολογήσεις. Η περίοδος ανάμεσα στη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών που έχουν υποσχεθεί στον πελάτη και της πληρωμής από τον πελάτη να υπερβαίνει τον ένα χρόνο οπότε τα ποσά αυτά δεν αποτελούν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης. Ταξινομούνται ως υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες στη γραμμή «Λοιπές Υποχρεώσεις» των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον, στις σχετικές συμβάσεις υφίστανται όροι παρακράτησης ποσών τιμολογήσεων από πλευράς του πελάτη, τα οποία αποδίδονται στον Όμιλο μετά τη λήξη της εγγύησης καλής εκτέλεσης. Ο Όμιλος αξιολόγησε τους συγκεκριμένους όρους πληρωμής (δηλαδή τις παρακρατήσεις) και κατέληξε ότι τα ποσά αυτά δεν αποτελούν σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης δεδομένου ότι με τον τρόπο αυτό παρέχεται στον πελάτη η διαβεβαίωση ότι ο Όμιλος θα εκπληρώσει ικανοποιητικά τις υποχρεώσεις του σύμφωνα με την εκάστοτε σύμβαση. Τα ποσά αυτά ταξινομούνται ως απαιτήσεις από συμβάσεις με πελάτες στην γραμμή Εμπορικές απαιτήσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και λόγω λήξης των συμβάσεων δεν υφίσταται υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019. (25) Έσοδα από τόκους και μερίσματα: Έσοδα από τόκους λογίζονται βάση μιας χρονικής αναλογίας, που προσδιορίζεται από την πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου. Έσοδα από μερίσματα λογίζονται, όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης τους από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που αφορούν αξιόγραφα επενδύσεων, καταχωρούνται στο κονδύλι «χρηματοοικονομικά έσοδα» της κατάστασης αποτελεσμάτων, στους λογαριασμούς «τόκοι και συναφή έσοδα» και «έσοδα από μερίσματα» αντίστοιχα. (26) Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για βραχυπρόθεσμες ή μικρής αξίας μισθώσεις μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσης του μισθίου. (27) Μερίσματα: Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 78 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) (28) Μισθώσεις – ΔΛΠ 17 εφαρμόσιμο έως 31 Δεκεμβρίου 2018 Ο καθορισμός του κατά πόσο μία συναλλαγή εμπεριέχει μίσθωση ή όχι βασίζεται στην ουσία της συναλλαγής κατά την ημερομηνία σύναψης της σχετικής σύμβασης, δηλαδή στο κατά πόσο υπάρχει μια συμφωνία στην οποία ο εκμισθωτής μεταβιβάζει στο μισθωτή, έναντι ανταλλάγματος, το δικαίωμα χρήσης ενός περιουσιακού στοιχείου για μια συμφωνημένη περίοδο. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις που μεταφέρουν στον Όμιλο ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που σχετίζονται με το μισθωμένο πάγιο, κεφαλαιοποιούνται κατά την έναρξη της μίσθωσης στην εύλογη αξία του μισθωμένου παγίου ή, αν αυτή είναι χαμηλότερη, στη παρούσα αξία των ελάχιστων μισθωμάτων. Οι πληρωμές για χρηματοδοτικές μισθώσεις επιμερίζονται μεταξύ των χρηματοοικονομικών εξόδων και της μείωσης της χρηματοδοτικής υποχρέωσης, ώστε να επιτευχθεί ένα σταθερό επιτόκιο στο εναπομείναν υπόλοιπο της υποχρέωσης. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα χρεώνονται στα αποτελέσματα. Τα κεφαλαιοποιηθέντα μισθωμένα πάγια αποσβένονται με βάση τη μικρότερη περίοδο από την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή του παγίου ή την διάρκεια της μίσθωσης. Μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Τα καταβαλλόμενα μισθώματα για λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα σε συστηματική βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Σε περίπτωση που σύμβαση λειτουργικής μίσθωσης διακοπεί πριν από την ημερομηνία λήξης της, το ποσό που καταβάλλεται στον εκμισθωτή με τη μορφή αποζημίωσης, αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο στην οποία γίνεται η διακοπή της μίσθωσης. Για τις μισθώσεις όπου η Εταιρεία είναι η εκμισθώτρια, τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. (29) Μισθώσεις (ως μισθωτής ή εκμισθωτής) (εφαρμόσιμο από την 1η Ιανουαρίου 2019): Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν κατά την έναρξη ισχύος της σύμβασης, εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση. Μια συμφωνία περιέχει μίσθωση εάν μεταβιβάζει το δικαίωμα ελέγχου της χρήσης ενός προσδιορισμένου περιουσιακού στοιχείου, ακόμη και αν αυτό το περιουσιακό στοιχείο δεν προσδιορίζεται ρητά, για ένα χρονικό διάστημα έναντι ανταλλάγματος. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ως μισθωτής: O Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν μία ενιαία προσέγγιση αναγνώρισης και επιμέτρησης για όλες τις μισθώσεις, εκτός από τις μισθώσεις περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν υποχρεώσεις μισθώσεων για τις αποπληρωμές μισθωμάτων και δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων που αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα χρήσης των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία μισθώνουν ακίνητα τα οποία χρησιμοποιούνται ως γραφεία ή αποθήκες καθώς και μηχανήματα και μεταφορικά μέσα για την εξυπηρέτηση των λειτουργιών τους. - Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων στην έναρξη της μίσθωσης (την ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους και προσαρμοσμένο κατά την επαναμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Το κόστος των δικαιωμάτων χρήσης παγίων συμπεριλαμβάνει το 79 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων που έχουν αναγνωριστεί, τις αρχικές άμεσα συνδεδεμένες σχετικές δαπάνες και τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ή πριν την ημερομηνία έναρξης, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων. Εκτός των περιπτώσεων όπου ο Όμιλος και η Εταιρεία είναι σχετικά βέβαιοι ότι το μισθωμένο πάγιο θα παρέλθει στην κατοχή της στο τέλος της σύμβασης μίσθωσης, τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη μικρότερη διάρκεια μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου παγίου και των όρων της σύμβασης μίσθωσης. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους. - Υποχρεώσεις μισθώσεων Κατά την έναρξη της μίσθωσης, η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Οι πληρωμές συμπεριλαμβάνουν τα συμβατικά σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά το ποσό των προσφερόμενων επιδοτήσεων, μεταβλητά μισθώματα που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, καθώς και ποσά για πληρωμές υπολειμματικής αξίας που αναμένεται να πληρωθούν. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, που είναι σχετικά βέβαιο να εξασκηθεί από την Εταιρεία και πληρωμές κυρώσεων λύσης μιας μίσθωσης, αν οι όροι σύμβασης δείχνουν με σχετική βεβαιότητα ότι η Εταιρεία θα εξασκήσει το δικαίωμα για λύση. Τα μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, αναγνωρίζονται ως έξοδο στην χρήση που επέρχεται το γεγονός ή η συνθήκη και γίνεται η πληρωμή. Τέλος, o Όμιλος και η Εταιρεία έχουν αποφασίσει να εφαρμόσουν την πρακτική διευκόλυνση για τα κτίρια και τα μεταφορικά μέσα με την οποία δεν απαιτείται ο διαχωρισμός των μη-μισθωτικών από τα μισθωτικά στοιχεία και αντίθετα να θεωρεί κάθε μισθωτικό στοιχείο και κάθε σχετικό μη-μισθωτικό στοιχείο σαν ενιαίο μισθωτικό στοιχείο. Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, η Εταιρεία χρησιμοποιεί το κόστος επιπρόσθετου δανεισμού κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης μίσθωσης, το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον, η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επαναμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση στη σύμβαση, ή οποιαδήποτε αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα (π.χ. αλλαγές στις μελλοντικές πληρωμές ως αποτέλεσμα μιας αλλαγής σε ένα δείκτη που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό τέτοιων πληρωμών μισθωμάτων) ή στην αξιολόγηση αγοράς του περιουσιακού στοιχείου. Οι επαναμετρήσεις αυτές καταχωρούνται σε μια γραμμή στη σημείωση των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων ως μετατροπές. - Βραχυχρόνιες μισθώσεις και μισθώσεις παγίων χαμηλής αξίας Η Εταιρεία εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με τις βραχυχρόνιες μισθώσεις (δηλαδή μισθώσεις διάρκειας μικρότερης ή ίσης των 12 μηνών, από την ημερομηνία έναρξης της σύμβασης μίσθωσης, όπου δεν υπάρχει το δικαίωμα αγοράς του περιουσιακού στοιχείου). Επίσης εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με περιουσιακά στοιχεία χαμηλής αξίας (δηλαδή αξίας μικρότερης των €5 χιλιάδων). Πληρωμές μισθωμάτων για βραχυχρόνιες και χαμηλής αξίας μισθώσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. - Σημαντικές εκτιμήσεις στον προσδιορισμό της διάρκειας μισθώσεων με δικαίωμα ανανέωσης Η Εταιρεία προσδιορίζει τη διάρκεια μίσθωσης ως τη συμβατική διάρκεια μίσθωσης, συμπεριλαμβανομένης της χρονικής περιόδου που καλύπτεται από (α) δικαίωμα επέκτασης της μίσθωσης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα θα εξασκηθεί ή από (β) δικαίωμα λύσης της σύμβασης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα δε θα εξασκηθεί. 80 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία έχει το δικαίωμα για κάποιες μισθώσεις, να επεκτείνει τη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Η Εταιρεία αξιολογεί εάν υπάρχει σχετική βεβαιότητα ότι θα εξασκηθεί το δικαίωμα ανανέωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο, να εξασκήσει το δικαίωμα ανανέωσης. Μεταγενέστερα της ημερομηνίας έναρξης της μίσθωσης, η Εταιρεία επανεξετάζει τη διάρκεια της μίσθωσης, εάν υπάρξει ένα σημαντικό γεγονός ή αλλαγή στις συνθήκες που εμπίπτουν στον έλεγχό της και επηρεάζουν την επιλογή εξάσκησης (ή όχι) του δικαιώματος ανανέωσης (όπως για παράδειγμα μια αλλαγή στην επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου και της Εταιρείας). Κατά το 2019, η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ (η «Επιτροπή») εξέδωσε μια περίληψη των αποφάσεων που λήφθηκαν στις δημόσιες συνεδριάσεις της για να αποσαφηνίσει τις διερμηνείες του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με τα ακόλουθα θέματα: ­ Δικαιώματα που σχετίζονται με το υπέδαφος που δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο και στην Εταιρεία Προσδιορισμός διάρκειας μισθώσεων: Η Επιτροπή εξέδωσε απόφαση, σύμφωνα με την οποία κατά την εκτίμηση της έννοιας της μη σημαντικής ποινής, κατά την κατάρτιση των όρων μίσθωσης, η ανάλυση δεν πρέπει να καλύπτει μόνο την χρηματική ποινή που προβλέπεται στη σύμβαση, αλλά να χρησιμοποιεί μια ευρύτερη οικονομική εκτίμηση της ποινής έτσι ώστε να περιλαμβάνει όλες τις πιθανές οικονομικές εκροές που συνδέονται με την καταγγελία της σύμβασης. Η Εταιρεία εφαρμόζει αυτή την απόφαση και χρησιμοποιεί κρίση για την εκτίμηση της διάρκειας της εκάστοτε μίσθωσης και λαμβάνει υπόψη όλους τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο για να ασκήσει είτε την ανανέωση είτε τον τερματισμό. Για τις μισθώσεις όπου η Εταιρεία είναι η εκμισθώτρια, τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος με την ευθεία μέθοδο σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. (30) Κέρδη/(Ζημίες) ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/(ζημία) της χρήσεως που αναλογεί στους κοινούς μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος /(ζημία) που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί η επίδραση στα αποτελέσματα από την μετατροπή δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές). Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις χρήσεις στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή. 81 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 4. Πληροφόρηση κατά τομέα Σύμφωνα, με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8, ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική προσέγγιση». Σύμφωνα με την προσέγγιση αυτή, η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται για τους λειτουργικούς τομείς πρέπει να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές του Ομίλου και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίνονται στους επικεφαλείς λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Για διοικητικούς σκοπούς, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε γεωγραφικούς τομείς με βάση την τοποθεσία δραστηριοποίησης του Ομίλου. Ο Όμιλος έχει παρουσία σε 25 χώρες και οι εταιρείες στις διάφορες χώρες είναι οργανωμένες και διοικούνται ξεχωριστά. Κάθε λειτουργικός τομέας αποτελείται από ένα σύνολο χωρών. Οι λειτουργικοί (γεωγραφικοί) τομείς προς παρουσίαση του Ομίλου είναι οι ακόλουθοι: Ελλάδα Βαλκάνια Λοιπές Χώρες Η διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των γεωγραφικών τομέων ξεχωριστά με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης. Η αξιολόγηση της απόδοσης του τομέα βασίζεται στις πωλήσεις, στα λειτουργικά αποτελέσματα και στο EBITDA (αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων). Σημειώνεται ότι ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων με αυτές των οικονομικών καταστάσεων. Η χρηματοδότηση του Ομίλου, που περιλαμβάνει τα χρηματοοικονομικά έξοδα και τα χρηματοοικονομικά έσοδα, καθώς και οι φόροι εισοδήματος παρακολουθούνται σε ενοποιημένο επίπεδο χωρίς να επιμερίζονται στους λειτουργικούς τομείς που δημιουργούν κέρδος. Τα έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια ύψους Ευρώ 3.622.963 για τη χρήση 2019 και Ευρώ 9.165.035 για τη χρήση 2018 αντίστοιχα αφορούν τις δραστηριότητες της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL FABRICATION INC και περιλαμβάνονται στη στήλη λοιπές χώρες (σημ. 5α). Οι συναλλαγές μεταξύ των γεωγραφικών τομέων πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου κατά τρόπο παρόμοιο με αυτές μεταξύ των συνδεδεμένων εταιριών. Οι διατομεακές πωλήσεις απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις και τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, αντίστοιχα (ποσά σε χιλιάδες ευρώ): 82 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 83 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 84 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους λειτουργικούς τομείς κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ): 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2018 (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) ΑΠΑΛΟΙΦΗ ΣΥΝΟΛΟ ΕΛΛΑΔΑ ΒΑΛΚΑΝΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΔΙΑΤΟΜΕΑΚΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Κεφαλαιουχικές δαπάνες Ενσώματα πάγια στοιχεία (Σημείωση 8) Άυλα περιουσιακά στοιχεία (Σημείωση 9) Ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδυτικά ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία 3.993 4.175 1.163 - 9.331 212 25 69 - 306 91.305 37.027 3.482 (22) 131.792 22 276 - - 298 551 75 50 - 676 Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 11.565 3.880 1.489 (4.254) 12.680 Αποθέματα 49.225 20.761 6.359 (1.033) 75.312 Εμπορικές και λοιπές Απαιτήσεις 40.482 16.825 13.658 (23.108) 47.857 61 - 11.645 5.643 Σύνολο στοιχείων ενεργητικού 204.856 Δανειακές υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία Διαθέσιμα - - 61 3.589 - 20.877 84.487 28.627 (28.417) 289.553 172.523 5.876 8.759 (7.652) 179.506 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Προβλέψεις 15.852 2.034 277 (48) 18.115 Εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 37.152 13.281 21.402 (24.005) 47.830 225.527 21.191 30.438 (31.705) 245.451 Σύνολο υποχρεώσεων 85 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Δεν έχουν σημειωθεί αλλαγές στον ορισμό των τομέων ή στην ανάλυση ανά τομέα των συνόλων ενεργητικού και παθητικού σε σχέση με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019. 5. Έσοδα και Έξοδα α) Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και κατασκευαστικά συμβόλαια Εμπορεύματα Προϊόντα Α’ ύλες και λοιπά αποθέματα Παροχή υπηρεσιών Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες Μείον: Σύνολο εσόδων από διακοπείσες δραστηριότητες (σημ. 12) Σύνολο εσόδων από συμβάσεις με πελάτες από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια Σύνολο εσόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 108.622.365 87.150.031 124.249.502 146.872.625 2.398.125 7.204.565 5.215.059 7.076.879 240.485.051 248.304.100 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 25.612.509 21.734.276 108.743.259 119.780.902 17.701.150 11.042.185 728.513 727.182 152.785.431 153.284.545 (2.582.131) (16.774.503) - - 237.902.920 3.622.963 241.525.883 231.529.597 9.165.035 240.694.632 152.785.431 152.785.431 153.284.545 153.284.545 β) Άλλα έσοδα και κέρδη Επιδοτήσεις – Επιχορηγήσεις Αναγνωρισθέντα έσοδα επιχορηγήσεων παγίων (σημ. 25) Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις (σημ. 16, 17) Έσοδα από παρεπόμενες υπηρεσίες Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34ε) Κέρδη από πωλήσεις παγίων (σημ. 8) Έσοδα από ασφαλιστική αποζημίωση Λοιπά έσοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο άλλων εσόδων και κερδών από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο άλλων εσόδων και κερδών από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 109.271 11.874 892.260 1.021.003 1.203.733 744.947 622.775 323.513 294.003 312.604 481.135 91.706 12.610 282.957 1.352.687 1.483.746 4.968.474 4.272.350 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 107.901 3.300 554.021 576.148 437.670 740.959 4.213.843 3.879.552 189.628 282.248 32.058 50.747 212.968 109.000 5.748.089 5.641.954 (15.058) (304.244) - - 4.953.416 3.968.106 5.748.089 5.641.954 Τα έσοδα από παρεπόμενες υπηρεσίες στην Εταιρεία περιλαμβάνουν κυρίως χρεώσεις διοικητικών υπηρεσιών στις θυγατρικές εταιρείες που απαλείφονται κατά την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Το έσοδο αναγνωρίζεται σε βάθος χρόνου με την παροχή των σχετικών υπηρεσιών. 86 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) γ) Κόστος πωληθέντων και κόστος έργων Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Παροχές τρίτων Διάφορα έξοδα Κόστος πωληθέντων Μείον: Σύνολο κόστους από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο κόστους πωληθέντων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κόστος έργων Συνολικό κόστος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 6.483.658 6.541.470 144.064.425 146.086.443 18.308.512 21.814.540 2.968.827 5.142.367 4.442 441.359 5.574.312 6.296.250 2.751.143 4.256.967 180.155.319 190.579.396 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 3.706.946 3.544.307 107.773.279 104.561.131 11.875.227 12.438.558 2.796.311 5.020.029 154.979 3.316.350 3.839.149 1.621.807 1.909.368 131.089.920 131.467.521 (1.827.679) (12.540.680) - - 178.327.640 5.101.363 178.038.716 13.459.588 131.089.920 131.467.521 - 183.429.003 191.498.304 131.089.920 131.467.521 Κάθε μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης από την αποτίμηση των αποθεμάτων τέλους χρήσης στην ρευστοποιήσιμη αξία τους περιλαμβάνεται στο κόστος των αποθεμάτων που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) ενώ η μεταβολή που οφείλεται σε πρόβλεψη από απαξιωμένα αποθέματα περιλαμβάνεται στα λοιπά έξοδα (σημ. 5ζ). Στο κόστος των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την 31.12.2019, περιλαμβάνεται ποσό ύψους Ευρώ 1.234 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 1.614 χιλ. περίπου) και Ευρώ 760 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 1.016 χιλ. περίπου) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα που αφορά ζημία από την αποτίμηση των αποθεμάτων τέλους χρήσεως στην ρευστοποιήσιμη αξία τους (σημ. 15). δ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Ασφάλιστρα Διαφημίσεις Λοιπές παροχές τρίτων Φόροι – τέλη Μεταφορικά Διάφορα έξοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο εξόδων διάθεσης από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Εξόδων διάθεσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 2.741.518 1.682.994 15.228.607 13.762.414 1.499.690 1.979.323 489.733 1.038.095 153.398 202.842 3.145.595 2.805.447 2.506.342 4.436.910 447.065 486.500 3.259.226 3.082.251 2.795.778 1.565.400 32.266.952 31.042.176 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 790.996 605.810 5.731.256 4.935.893 2.318.891 2.593.205 11.505 210.824 70.835 90.743 2.187.905 2.076.176 1.033.591 829.917 250.540 286.748 1.761.197 1.638.590 911.777 655.656 15.068.493 13.923.562 (386.632) (1.851.665) - - 31.880.320 29.190.511 15.068.493 13.923.562 87 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ε) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Ασφάλιστρα Λοιπές παροχές τρίτων Φόροι – τέλη Διάφορα έξοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο εξόδων διοίκησης από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο εξόδων διοίκησης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 1.134.726 678.012 7.839.749 6.516.578 1.637.174 2.155.034 191.684 230.751 183.970 370.756 793.207 906.291 436.740 660.380 2.244.355 2.417.519 14.461.605 13.935.321 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 418.814 340.877 3.209.960 2.564.191 712.116 830.672 52.597 46.207 95.669 455.316 432.996 294.908 468.006 1.056.238 492.423 6.193.559 5.277.431 (129.687) (662.436) - - 14.331.918 13.272.885 6.193.559 5.277.431 Για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019, στις αμοιβές και έξοδα τρίτων περιλαμβάνονται αμοιβές των τακτικών ελεγκτών ποσού Ευρώ 10.200 (31.12.2018: Ευρώ 143.700) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα που αφορά μη ελεγκτικές υπηρεσίες (εξαιρουμένων υπηρεσιών τακτικού ελέγχου και έκδοσης φορολογικού πιστοποιητικού) οι οποίες προεγκρίθηκαν από την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας. στ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (σημ. 5θ) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Ενοίκια μισθώσεων (σημ. 34δ) Παροχές τρίτων Διάφορα έξοδα Σύνολο Μείον: Σύνολο εξόδων διοίκησης από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο Εξόδων διοίκησης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 292.585 283.761 659.608 800.410 205.978 255.257 20.826 6.984 26.254 56.314 407.246 378.156 1.612.497 1.780.882 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 288.539 260.064 651.714 650.839 205.061 243.086 20.826 6.984 25.347 54.078 405.550 361.854 1.597.037 1.576.905 (16.840) (204.836) - - 1.595.657 1.576.046 1.597.037 1.576.905 88 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ζ) Λοιπά έξοδα Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Πρόβλεψη για εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (σημ. 16, 17) Ζημίες από πώληση παγίων (σημ. 8) Ζημίες από πώληση επενδύσεων σε ακίνητα (σημ. 10) Ζημίες από παύση δραστηριότητας Αμοιβές αναδιάρθρωσης δανείων Σύνολο Μείον: Σύνολο λοιπών εξόδων από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο λοιπών εξόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 1.633.396 2.030.904 407.861 654.158 85.455 48.962 1.107.014 2.874.827 123.263 4.636 337.989 412.610 2.909.402 2.038 1.107.014 1.516.913 2.139 412.610 1.068.907 - (182.124) - - 2.874.827 2.727.278 1.516.913 1.068.907 Στα Λοιπά έξοδα έχει καταχωρηθεί η πρόσθετη πρόβλεψη για απομείωση των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων που σχηματίστηκε εντός της χρήσης 2019 ποσού Ευρώ 1.633.396 και Ευρώ 407.861 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 2.030.904 και Ευρώ 654.158 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) και αφορά πρόβλεψη επισφάλειας για υπόλοιπα πελατών της Εταιρείας για τα οποία η Διοίκηση έκρινε αβέβαιη την ανακτησιμότητά τους και πρόβλεψη για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις. Οι αμοιβές αναδιάρθρωσης δανείων ποσού Ευρώ 1.107.014 κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2018: Ευρώ 412.610 για τον Όμιλο και την Εταιρεία) αφορούν αμοιβές ανεξάρτητου συμβούλου για την αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισμού της Μητρικής Εταιρείας, οι υπηρεσίες του οποίου αναμένεται να ολοκληρωθούν στη χρήση 2020. η) Χρηματοοικονομικά έξοδα (καθαρά) Τόκοι μακροπροθέσμων δανείων (σημ. 23) Τόκοι βραχυπροθέσμων δανείων (σημ. 29) Χρηματοοικ/κά έξοδα από συνδ. μέρη (σημ. 31) Ζημία από απομείωση συμμετοχών (σημ. 12) Ζημία από αποτ. χρηματ. στοιχείων σε εύλογη αξία (σημ. 13) Ζημία προεξόφλησης απαίτησης (σημ. 14) Συναλλαγματικές διαφορές Τόκοι μισθώσεων (σημ. 28) Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Μείον: Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 6.341.643 6.581.382 6.083.120 5.985.080 358.348 320.337 224.630 163.369 40.182 49.554 496.116 2.638.856 26.132 113.012 26.132 113.012 82.327 234.520 82.327 667.026 29.281 192.253 27.268 1.122.745 685.124 629.214 188.354 8.708.147 7.811.463 7.761.182 9.220.552 (55.636) (407.608) - - 8.652.511 7.403.855 7.761.182 9.220.552 89 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τόκοι καταθέσεων όψεως και προθεσμίας (σημ. 19) Χρηματοοικ/κά έσοδα από συνδ. μέρη (σημ. 31) Κέρδος από αναστροφή απομείωσης συμμετοχών (σημ. 12) Κέρδη από αποτ. χρημ. στοιχείων σε ευλ. αξία (σημ. 13) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδο από προεξόφληση απαιτήσεων Έσοδα από συμμετοχές (σημ. 31) Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Μείον: Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων από διακοπείσες δραστηριότητες Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 28.339 80.598 7.343 22.528 138.808 58.943 13.671 1.915 74.529 3.295 78.883 573.438 80.598 710 22.528 1.708.977 2.468.429 2.976 78.883 13.671 4.205.331 4.300.861 (1) (19.550) - - 138.807 54.979 2.468.429 4.300.861 8.513.704 7.348.876 5.292.753 4.919.691 θ) Κόστος μισθοδοσίας Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 32.910.104 33.815.895 6.735.721 7.744.432 1.802.190 440.462 588.461 893.153 42.036.476 42.893.942 Μισθοί – Ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (σημ. 24) Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 16.250.073 15.646.931 3.983.541 4.206.969 914.184 191.395 320.359 544.186 21.468.157 20.589.481 Ο αριθμός των εργαζομένων στον Όμιλο και την Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 έχει ως ακολούθως: Άτομα Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο 31.12.2019 Ο Όμιλος 31.12.2018 31.12.2019 Η Εταιρεία 31.12.2018 1.551 1.526 382 348 515 674 467 486 2.066 2.200 849 834 Το κόστος μισθοδοσίας αναλύεται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 18.308.512 21.814.540 15.228.607 13.762.414 7.839.749 6.516.578 659.608 800.410 42.036.476 42.893.942 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 11.875.227 12.438.558 5.731.256 4.935.893 3.209.960 2.564.191 651.714 650.839 21.468.157 20.589.481 90 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ι) Αποσβέσεις Οι αποσβέσεις που έχουν καταχωρηθεί στη Κατάσταση Αποτελεσμάτων συνοψίζονται ως ακολούθως: Ενσώματα πάγια στοιχεία (σημ. 8) Άυλα περιουσιακά στοιχεία (σημ. 9) Επενδυτικά ακίνητα (σημ. 10) Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (σημ. 11) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 8.930.162 8.911.448 232.140 264.297 9.115 10.492 1.481.070 10.652.487 9.186.237 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 4.720.049 4.602.121 173.710 148.937 311.536 5.205.295 4.751.058 Οι ανωτέρω αποσβέσεις αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο (σημ. 8, 9, 10 & 11) Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 6.483.658 6.541.470 2.741.518 1.682.994 1.134.726 678.012 292.585 283.761 10.652.487 9.186.237 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 3.706.946 3.544.307 790.996 605.810 418.814 340.877 288.539 260.064 5.205.295 4.751.058 6. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) O φόρος εισοδήματος που αναγνωρίστηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Τρέχων Φόρος εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Έξοδο/(Έσοδο) φόρου εισοδήματος Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 1.188.373 655.908 339.427 (919.978) 1.527.800 (264.070) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 616.695 (962.201) 616.695 (962.201) Σύμφωνα με τον Ν. 4579/2018 προβλέπονταν σταδιακή αναπροσαρμογή των φορολογικών συντελεστών, σε συντελεστή είκοσι εννέα τοις εκατό (29%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2018, ο οποίος θα μειώνονταν σταδιακά στα επόμενα έτη μέχρι είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2022 και επομένων. Στις 12.12.2019 ψηφίστηκε ο Ν. 4646/2019 βάσει του οποίου ο φορολογικός συντελεστής διαμορφώθηκε σε 24% για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2019 και εφεξής. Ο Όμιλος και η Εταιρεία λαμβάνοντας υπόψη τους νέους φορολογικούς συντελεστές και σύμφωνα με το ΔΛΠ 12, έχουν αναπροσαρμόσει την αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζοντας τη διαφορά ως (έσοδο)/έξοδο από φόρο εισοδήματος στα αποτελέσματα και στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 91 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Την 31η Δεκεμβρίου 2019, ορισμένες θυγατρικές είχαν σωρευμένες μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες συνολικού ύψους Ευρώ 27,6 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 26,6 εκατ. περίπου), για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στη βάση ότι η διοίκηση δεν προβλέπει ότι θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη, για την ανάκτηση της απαίτησης από αναβαλλόμενους φόρους ενώ αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση στις περιπτώσεις θυγατρικών με επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη ύψους Ευρώ 4,3 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 1 εκατ. περίπου). Για τις φορολογικές ζημίες και τις προσωρινές φορολογικές διαφορές της Μητρικής Εταιρείας αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους Ευρώ 3,4 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 3,2 εκατ. περίπου) στη βάση ότι η διοίκηση προβλέπει ότι θα υπάρχουν επαρκή μελλοντικά φορολογικά κέρδη. Στον πίνακα που ακολουθεί παραθέτουμε τη συμφωνία μεταξύ του ονομαστικού και του πραγματικού φορολογικού συντελεστή: Ο ΟΜΙΛΟΣ Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων εισοδήματος Φόρος εισοδήματος υπολογισμένος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2019: 24%, 2018: 29%) Φορολογική επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογ. απαίτηση Φορολογική επίδραση από αποτελέσματα θυγατρικών που φορολογούνται με διαφορετικό συντελεστή Φορολογική επίδραση από αλλαγή του φορολογικού συντελεστή Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογ. απαίτηση Φορολογική επίδραση κερδών που δεν υπόκειται σε φορολογία Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων – Έξοδο/(Έσοδο) 31.12.2019 4.793.815 31.12.2018 (840.985) 1.150.516 1.214.234 (435.511) (243.886) 2.082.077 (277.873) 660.596 1.860.213 (582.902) 433.081 (392.522) 481.441 (27.569) (884.645) (2.977.427) (796.093) 1.527.800 (264.070) 92 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων εισοδήματος Φόρος εισοδήματος υπολογισμένος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2019: 24%, 2018: 29%) Φορολογική επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων Φορολογική επίδραση από αλλαγή του φορολογικού συντελεστή Φορολογική επίδραση ζημιών για τις οποίες αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογ. απαίτηση Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων – Έξοδο/(Έσοδο) 31.12.2019 (2.304.307) 31.12.2018 654.700 (553.034) 847.289 (131.239) 453.679 189.863 1.711.383 (452.362) 541.435 - (2.952.520) 616.695 (962.201) Οι φορολογικές δηλώσεις υποβάλλονται κάθε χρόνο, αναπροσαρμόζοντας τα λογιστικά κέρδη με τις φορολογικές διαφορές δήλωσης, αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που αναφέρονται σ’ αυτές θεωρούνται προσωρινές μέχρι τη διενέργεια φορολογικού ελέγχου από τις φορολογικές αρχές και την έκδοση της σχετικής έκθεσης με την οποία οι φορολογικές υποχρεώσεις οριστικοποιούνται. Φορολογικές ζημίες που μεταφέρονται από προηγούμενες χρήσεις, στο βαθμό που είναι αποδεκτές από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να συμψηφισθούν, για τις εταιρείες του εσωτερικού, με τα κέρδη των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν. Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, υπολογίζονται σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές χρησιμοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά την χρήση που μια απαίτηση πραγματοποιείται ή μια υποχρέωση διακανονίζεται, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενων φόρων εισοδήματος έχει ως εξής: Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2018 (καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) Επίδραση από την εφαρμογή ΔΠΧΑ 9 Πίστωση στα αποτελέσματα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρέωση στα αποτελέσματα (διακοπείσα δραστηριότητα) Χρέωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2018 (καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) Χρέωση στα αποτελέσματα (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) Χρέωση στα αποτελέσματα (διακοπείσα δραστηριότητα) Χρέωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2019 (καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 6.616.362 120.756 919.978 (530.443) (15.294) 6.449 4.859.809 113.626 962.201 (12.108) - 7.117.808 (339.427) (135.073) (136.541) (323.909) (283) 5.923.527 (616.695) (118.486) - 6.182.575 5.188.346 Η χρέωση για αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος (αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση), στα αποτελέσματα χρήσεως, περιέχει τις προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν κυρίως από 93 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) λογισθέντα έσοδα-κέρδη τα οποία θα φορολογηθούν σε μελλοντικό χρόνο. Η πίστωση για αναβαλλόμενους φόρους (αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση) περιέχει κυρίως προσωρινές φορολογικές διαφορές που προκύπτουν από συγκεκριμένες προβλέψεις, οι οποίες είναι φορολογικά εκπεστέες κατά την πραγματοποίηση τους. Χρεωστικά και πιστωτικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού και οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αφορούν σε φόρους εισοδήματος εισπραττόμενους από την ίδια φορολογική αρχή. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος ενεργητικού και παθητικού του Ομίλου και της Εταιρείας προέρχονται από τα ακόλουθα στοιχεία: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 3.375 37.341 - - 1.489.393 1.717.547 (9.272.866) (10.819.933) - - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 399.692 605.381 - - Συμμετοχές 697.565 1.228.649 - - Απαιτήσεις 7.756.981 8.050.065 - - Αποθέματα 796.452 1.700.092 - - 3.917.530 4.176.938 - - 394.453 421.728 - - 15.455.441 17.937.741 (9.272.866) (10.819.933) (639.620) (632.865) Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Επιχορηγήσεις Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες Λοιπά Σύνολο Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 6.822.195 7.750.673 94 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 - 9.852 (2.785) - 1.243.859 1.298.411 (8.486.326) (9.260.965) - - Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 367.683 478.075 - - Συμμετοχές 697.565 1.228.649 - - Απαιτήσεις 7.225.637 7.437.854 - - Αποθέματα 347.242 1.219.495 - - 3.438.463 3.176.622 - - 357.008 335.534 - - 13.677.457 15.184.492 (8.489.111) (9.260.965) 5.188.346 5.923.527 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Επιχορηγήσεις Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες Λοιπά Σύνολο Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Ο αναβαλλόμενος φόρος στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σχετίζεται με τα κέρδη/(ζημίες) από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών. Στην περίπτωση που αφορολόγητα αποθεματικά της μητρικής και των θυγατρικών του εσωτερικού διανεμηθούν στους μετόχους, αυτά θα υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή κατά την ημερομηνία της διανομής τους. Δεν έχει υπολογιστεί αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για τα ποσά αυτά. Σημειώνεται επίσης ότι το για συνολικό ποσό των προσωρινών διαφορών που σχετίζονται με επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες, δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση καθώς εκτιμάται ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο μέλλον. Η Εταιρεία δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για μη διανεμηθέντα κέρδη από θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες η οποία θα προκύψει από τη φορολογική επίδραση της πιθανής διανομής, με βάση το γεγονός ότι η Εταιρεία ελέγχει την αναστροφή αυτών των διαφορών και η διοίκηση θεωρεί ότι δεν είναι πιθανό ότι αυτές οι προσωρινές διαφορές θα αναστραφούν στο εγγύς μέλλον. 7. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/(ζημία) της χρήσεως που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία, κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος/(ζημία) που αποδίδεται στους μετόχους της μητρικής (αφού αφαιρεθεί η επίδραση στα αποτελέσματα από την μετατροπή δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές) με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών 95 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους (προσαρμοσμένο για την επίδραση των δυνητικών τίτλων μετατρέψιμων σε μετοχές). Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις χρήσεις στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί ξεχωριστά απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών/(ζημιών) ανά μετοχή για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 (1.052.649) (326.338) (2.921.002) 1.616.901 Καθαρή (ζημία)/κέρδος αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της Μητρικής από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Καθαρή (ζημία)/κέρδος αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της Μητρικής από διακοπείσες δραστηριότητες Καθαρή (ζημία)/κέρδος αποδιδόμενο στους ιδιοκτήτες της Μητρικής (1.278.798) 475.600 - - (2.331.447) 149.262 (2.921.002) 1.616.901 Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (σημ. 20) 22.016.250 22.016.250 22.016.250 22.016.250 (0,0478) (0,0148) (0,1327) 0,0734 (0,0581) 0,0216 - - (0,1059) 0,0068 (0,1327) 0,0734 Βασικές και απομειωμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (σε ευρώ) Βασικές και απομειωμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες (σε ευρώ) Βασικές και απομειωμένες (ζημίες)/κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ) 8. Ενσώματα πάγια στοιχεία Ο ΟΜΙΛΟΣ Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλεση & προκ/λές 14.787.306 101.183.565 143.836 630.625 45.287 (274.240) 85.663 977.638 2.356.553 175.108.071 3.126.206 (1.183.399) 1.140.248 (168.058) 5.396.419 332.073 89.031 (419.068) 44.641 - 16.843.523 630.802 91.807 (91.365) 25.356 927.781 3.686.704 4.467.502 (84.374) 19.710 (3.125.840) 317.005.588 9.331.044 226.125 (2.052.446) 2.293.256 (9.564) 15.062.092 104.874.141 72.289 41.894 (200.027) (857.371) (484.865) (5.864.048) 219.116 81.172 2.851.138 178.023.068 2.498.061 (537.838) (8.858.671) 93.309 487.089 5.443.096 289.809 (155.117) (287.747) 3.415 77.095 18.427.904 694.341 (231.664) (635.453) 535 434.347 4.963.702 3.353.029 (240.197) (8.818) 144.751 (3.869.363) 326.794.003 6.949.423 (2.222.214) (16.139.602) 542.298 (19.694) 14.668.605 101.126.926 171.705.018 5.370.551 18.690.010 4.343.104 315.904.214 Οικόπεδα ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες Εξαγορά θυγατρικής Μειώσεις/Διαγραφές Συναλλαγμ. διαφορά Μεταφορές (σημ. 9) 31 Δεκεμβρίου 2018 Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές Πώληση θυγατρικής Συναλλαγμ. διαφορά Μεταφορές (σημ. 9) 31 Δεκεμβρίου 2019 Κτίρια Σύνολο 96 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Εξαγορά θυγατρικής Συναλλαγμ. διαφορά Μειώσεις/Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Συναλλαγμ. διαφορά Μειώσεις/Διαγραφές Πώληση θυγατρικής Μεταφορές 31 Δεκεμβρίου 2019 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 202.121 202.121 202.121 37.613.173 2.360.433 296.344 (135.781) 40.134.169 2.387.425 48.011 (350.207) (1.854.802) 28 40.364.624 129.736.183 5.624.885 962.417 (643.895) 135.679.590 5.488.330 70.848 (309.325) (6.655.816) 875 134.274.502 4.454.827 238.411 37.504 (15.669) (332.914) 4.382.159 276.077 1.585 (113.365) (282.314) 6.870 4.271.012 13.650.695 687.719 68.092 223.616 (26.247) 14.603.875 778.330 13.679 (174.632) (586.439) (7.773) 14.627.040 - 185.656.999 8.911.448 105.596 1.466.708 (1.138.837) 195.001.914 8.930.162 134.123 (947.529) (9.379.371) 193.739.299 14.859.971 14.466.484 64.739.972 60.762.302 42.343.478 37.430.516 1.060.937 1.099.539 3.824.031 4.062.970 4.963.702 4.343.104 131.792.091 122.164.915 Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακινητοπ. υπό εκτέλεση & προκ/λές Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οικόπεδα ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές Μεταφορές (σημ. 9) 31 Δεκεμβρίου 2018 Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές Μεταφορές (σημ. 9) 31 Δεκεμβρίου 2019 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις/Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις/Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2018 31 Δεκεμβρίου 2019 Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Σύνολο 7.349.114 128.652 7.477.766 7.477.766 62.410.212 510.115 2.031.181 64.951.508 25.510 742.242 65.719.260 126.659.613 1.688.019 (100.926) 128.246.706 1.610.402 (106.538) 269.573 130.020.143 2.393.673 53.225 (138.263) 2.308.635 24.625 52.821 2.386.081 11.542.056 248.054 19.628 11.809.738 238.718 (66.763) 11.981.693 1.997.503 1.130.415 (2.050.809) 1.077.109 618.064 (240.197) (1.064.636) 390.340 212.352.171 3.758.480 (239.189) 215.871.462 2.517.319 (413.498) 217.975.283 202.121 202.121 202.121 25.052.482 1.158.887 26.211.369 1.206.418 27.417.787 97.062.490 3.120.880 (5.347) 100.178.023 3.189.066 (5.225) 103.361.864 2.239.614 36.438 (100.733) 2.175.319 35.612 2.210.931 9.837.171 285.916 10.123.087 288.953 (18.894) 10.393.146 - 134.393.878 4.602.121 (106.080) 138.889.919 4.720.049 (24.119) 143.585.849 7.275.645 7.275.645 38.740.139 38.301.473 28.068.683 26.658.279 133.316 175.150 1.686.650 1.588.547 1.077.109 390.340 76.981.542 74.389.434 97 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Επί των παγίων στοιχείων της μητρικής Εταιρείας υφίστανται εμπράγματα βάρη ύψους Ευρώ 154,4 εκατ. (31.12.2018: 154,4 εκατ. περίπου) για την εξασφάλιση μακροπροθέσμων και βραχυπροθέσμων δανείων, όπως προκύπτουν από τις συμβάσεις των δανείων. Επί ακινήτων θυγατρικών Εταιριών του εξωτερικού (Ρουμανία, Βοσνία, Αλβανία, Βουλγαρία και Σερβία) έχουν συσταθεί υποθήκες ύψους Ευρώ 8,9 εκατ. περίπου για τη λήψη μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων τραπεζικών δανείων το ανοικτό υπόλοιπο των οποίων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε Ευρώ 5 εκατ. περίπου, πιστωτικού ορίου ύψους Ευρώ 9,2 εκατ. περίπου, το αδιάθετο υπόλοιπο του οποίου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε Ευρώ 4,2 εκατ. περίπου. Ο Όμιλος έχει συνάψει ασφαλιστήρια συμβόλαια καλύπτοντας όλους τους πιθανούς κινδύνους (εκρήξεις και ζημίες πάσης φύσεως, στάσεις, απεργίες, σεισμούς, πυρκαγιές, τρομοκρατικές ενέργειες και πλήθος λοιπών, ακραίων και μη περιπτώσεων) για το σύνολο των κτιριακών εγκαταστάσεων καθώς και του μηχανολογικού εξοπλισμού. Ενσώματες ακινητοποιήσεις που δεν υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται ετησίως για τυχόν απομείωση. Για τα πάγια που υπόκεινται σε απόσβεση πραγματοποιείται έλεγχος απομείωσης, όταν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι η αναπόσβεστη αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Εάν η αναπόσβεστη αξία των παγίων στοιχείων υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους, το επιπλέον ποσό αφορά ζημία απομείωσης, η οποία καταχωρείται απευθείας ως δαπάνη στα αποτελέσματα. Στη χρήση 2019 και 2018 δεν υφίστανται ενδείξεις απομείωσης ή αναστροφής της ζημίας απομείωσης στα ενσώματα πάγια του Ομίλου και της Εταιρείας. Κατά τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 πουλήθηκαν ενσώματα πάγια αναπόσβεστης αξίας ύψους Ευρώ 1.275 χιλ. περίπου και Ευρώ 389 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, (31.12.2018: Ευρώ 913 χιλ. περίπου και Ευρώ 133 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) πραγματοποιώντας καθαρό κέρδος από την πώληση ύψους Ευρώ 395,7 χιλ. περίπου (31.12.2018: καθαρό κέρδος Ευρώ 31,6 εκατ. περίπου) και καθαρό κέρδος Ευρώ 30 χιλ. περίπου (31.12.2018: καθαρό κέρδος Ευρώ 48,6 χιλ. περίπου) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (σημ. 5β, 5ζ). Οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) 6.359.083 6.496.643 3.583.712 3.499.780 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) 1.722.610 1.576.453 599.734 569.433 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) 595.265 576.013 287.445 294.267 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) 253.204 262.338 249.158 238.641 Σύνολο 8.930.162 8.911.447 4.720.049 4.602.121 98 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 01.01.2018 Προσθήκες Μειώσεις Μεταφορά από πάγια (σημ.8) Εξαγορά θυγατρικής (σημ.12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2018 Προσθήκες Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12 ) Μεταφορά από πάγια (σημ.8) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Λογισμικά 9.422.905 305.841 (93.286) 9.564 78.315 118.828 9.842.167 212.256 (5.422) (173.808) 19.694 (24.920) 9.869.967 Άδειες 208.290 208.290 (208.290) - Σύνολο 9.631.195 305.841 (93.286) 9.564 78.315 118.828 10.050.457 212.256 (5.422) (382.098) 19.694 (24.920) 9.869.967 8.824.063 257.407 70.335 (89.812) 112.734 9.174.727 231.049 (5.422) (167.225) (26.731) 9.206.398 193.172 6.890 200.062 1.091 (201.153) - 9.017.235 264.297 70.335 (89.812) 112.734 9.374.789 232.140 (5.422) (368.378) (26.731) 9.206.398 667.440 663.569 8.228 - 675.668 663.569 Συσσωρεμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2018 Αποσβέσεις χρήσεως (σημ. 5ι) Εξαγορά θυγατρικής (σημ. 12) Μειώσεις Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2018 Αποσβέσεις χρήσεως (σημ. 5ι) Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 99 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 01.01.2018 Προσθήκες Υπόλοιπο 31.12.2018 Προσθήκες Υπόλοιπο 31.12.2019 Λογισμικά 7.832.080 208.293 8.040.373 193.236 8.233.609 Συσσωρεμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Υπόλοιπο 31.12.2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Υπόλοιπο 31.12.2019 7.361.661 148.937 7.510.598 173.710 7.684.308 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 529.775 549.301 Οι άδειες στον Όμιλο αφορούσαν την απόκτηση από την πρώην θυγατρική εταιρεία ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ A.E. αδειών πιστοποίησης των προϊόντων της για την εμπορία τους σε αγορές του εξωτερικού. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 46.368 44.827 67.334 106.541 89.166 91.506 29.272 21.423 232.140 264.297 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 45.916 44.527 34.993 36.377 63.529 46.610 29.272 21.423 173.710 148.937 100 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 10. Επενδυτικά ακίνητα Η κίνηση των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 01.01.2018 Μειώσεις Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2018 Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 Ακίνητα σε επένδυση 473.253 (137.100) 249 336.402 (106.807) (31.000) 305 198.900 Συσσωρεμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 01.01.2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2018 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Μειώσεις Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο 31.12.2019 39.838 10.492 (12.464) 6 37.872 9.115 (7.980) (8.887) 16 30.136 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Καθαρή αναπόσβεστη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2019 298.530 168.764 Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2019 και 2018 δεν υπήρχαν μισθώματα και ούτε πραγματοποιήθηκε δαπάνη επισκευής και συντήρησης για τα ανωτέρω ακίνητα. Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 δεν υφίστατο ενδείξεις απομείωσης για τα επενδυτικά ακίνητα και η λογιστική τους αξία δε διαφέρει σημαντικά από την εύλογη αξία τους. Οι αποσβέσεις των επενδυτικών ακινήτων επιβάρυναν τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας. Κατά τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 πουλήθηκαν επενδυτικά ακίνητα, αναπόσβεστης αξίας Ευρώ 98,8 χιλ. για τον Όμιλο, πραγματοποιώντας ζημία από την πώληση Ευρώ 49 χιλ. (31.12.2018: Ευρώ 4,6 χιλ.) (σημ. 5ζ). 101 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 11. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν την τροποποιημένη αναδρομική μέθοδο κατά την υιοθέτηση του ΔΧΠΑ 16 και αναγνώρισαν υποχρεώσεις από μίσθωση σε σχέση με τις μισθώσεις που είχαν προηγουμένως ταξινομηθεί ως λειτουργικές μισθώσεις σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 17 Μισθώσεις. Σύμφωνα με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΧΠΑ 16, τα σχετικά δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρήθηκαν στο ποσό που ισούται με την υποχρέωση από μίσθωση. Δεν υπήρχαν επαχθή μισθωτήρια συμβόλαια που θα απαιτούσαν αναπροσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της αρχικής εφαρμογής. Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αφορούν κτίρια, μηχανήματα, και μεταφορικά μέσα και η κίνηση τους έχει ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Κτίρια ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) Συναλλαγματικές διαφορές 31 Δεκεμβρίου 2019 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Σύνολο 3.695.146 801.777 (12.001) 4.484.922 416.963 533.278 (3) 950.238 593.236 720.411 (4.186) 1.309.461 4.705.345 2.055.466 (16.190) 6.744.621 959.325 1.239 960.564 237.777 3 237.780 283.968 (1.160) 282.808 1.481.070 82 1.481.152 3.524.358 712.458 1.026.653 5.263.469 102 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Σύνολο ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μειώσεις/Διαγραφές 31 Δεκεμβρίου 2019 407.422 533.278 940.700 125.662 268.523 (4.185) 390.000 533.084 801.801 (4.185) 1.330.700 ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις (σημ. 5ι) 31 Δεκεμβρίου 2019 235.285 235.285 76.251 76.251 311.536 311.536 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 31 Δεκεμβρίου 2019 705.415 313.749 1.019.164 Οι αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων αναλύονται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 78.276 951.505 441.180 10.109 1.481.070 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 77.318 156.269 67.840 10.109 311.536 103 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες Οι συμμετοχές σε θυγατρικές αναλύονται ανά θυγατρική Εταιρεία ως ακολούθως: A/A Επωνυμία Εταιρείας 1. Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε. 2. ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. 3. ALUTRADE A.E. 4. EGYPTIAN FOR ALUMINIUM TRADE S.A.E. 5. ALUMIL BULGARIA S.R.L. 6. ALUMIL FRANCE S.A.S 7. ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH 8. ALUMIL CY L.T.D 9. ΑLUMIL GROUP L.T.D 10. ALUMIL MOLDAVIA S.R.L. 11. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. 12. ALUMIL YU INDUSTRY S.A. 13. ALUMIL SKOPJE D.O.O. 14. ALUMIL GULF F.Z.C 15. ALUMIL FABRICATION INC. 16. ALUMIL LLC 17. ALUMIL EGE SA 18. ALUMIL UK SYSTEMS 19. ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD Υποσύνολο Ζημία απομείωσης Σύνολο Κόστος Κτήσης 31.12.2019 711.505 2.561.496 14.198 4.964.955 35.890 1.650.000 3.622.478 11.875.190 34.890 1.502.842 6.959.410 902.504 81.376 4.517.858 9.921 275.841 12.005 45.245 39.777.604 (2.906.519) 36.871.085 Κόστος Κτήσης 31.12.2018 711.505 3.323.888 2.561.496 14.198 4.964.955 35.890 1.650.000 3.622.478 11.875.190 34.890 1.502.842 6.959.410 902.504 81.376 4.517.858 9.921 42.768.401 (4.707.729) 38.060.672 Η ζημία απομείωσης, που έχει αναγνωριστεί στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ανά θυγατρική Εταιρεία ως ακολούθως: A/A Επωνυμία Εταιρείας 1. ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH 2. ALUMIL MOLDAVIA SRL 3. ALUTRADE A.E. 4. ALUMIL CY L.T.D 5. ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. Σύνολο 31.12.2019 1.650.000 34.890 725.513 496.116 2.906.519 31.12.2018 1.650.000 34.890 1.298.951 1.723.888 4.707.729 104 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση συμμετοχών είχε ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2018 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5η) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5η) Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5η) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 2.306.890 2.638.856 (238.017) 4.707.729 496.116 (573.438) (1.723.888) 2.906.519 Οι θυγατρικές εταιρείες που περιλαμβάνονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης με τις αντίστοιχες έδρες και ποσοστά συμμετοχής της Μητρικής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αναλύονται ως ακολούθως: A/A Επωνυμία Εταιρείας 1. Γ.Α. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ ΑΕ 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΕ ALUTRADE A.E. EGYPTIAN FOR ALUMINIUM TRADE SAE ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH ALUMIL CY LTD ALUMIL GROUP LTD ALUMIL MOLDAVIA SRL ALUMIL ROM INDUSTRY SΑ ALUMIL YU INDUSTRY SA ALUMIL SKOPJE DOO ALUMIL GULF FZC ALUMIL LLC ALUMIL FABRICATION INC. ALUMIL EGE SA ALUMIL UK SYSTEMS ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD Χώρα ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΛΛΑΔΑ ΑΙΓΥΠΤΟΣ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΓΑΛΛΙΑ ΓΕΡΜΑΝΙΑ ΚΥΠΡΟΣ ΚΥΠΡΟΣ ΜΟΛΔΑΒΙΑ ΡΟΥΜΑΝΙΑ ΣΕΡΒΙΑ ΣΚΟΠΙΑ ΗΝ.ΑΡ.ΕΜ ΟΥΚΡΑΝΙΑ Η.Π.Α. ΤΟΥΡΚΙΑ ΗΝ.ΒΑΣΙΛΕΙΟ ΚΕΝΥΑ Δραστηριότητα Παραγωγή & εμπορία πολυκαρβονικών φύλλων, πλαστικών & παρεμφερών υλικών Παραγωγή & εμπορία συστημάτων αυτοματισμού Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εταιρεία συμμετοχών Επεξεργασία προφίλ αλουμινίου & εμπορία Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εταιρεία συμμετοχών Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Παραγωγή & εμπορία προϊόντων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Εμπορία προφίλ & εξαρτημάτων αλουμινίου Ποσοστό % Ποσοστό % 31.12.2019 31.12.2018 50% 50% 93,34% 99% 99,98% 97% 100% 99,70% 100% 70% 55,90% 48,35% 99,89% 99% 100% 91,44% 36,73% 100% 99% 66% 93,34% 99% 99,98% 97% 100% 99,70% 100% 70% 55,90% 48,35% 99,89% 99% 100% 91,44% - Σημειώνουμε ότι στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνονται οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της θυγατρικής Εταιρείας ALUMIL YU INDUSTRY S.A. (συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την ALPRO VLASENICA A.D. (ποσοστό συμμετοχής 61,37%), με την ALUMIL MONTENEGRO D.O.O. (ποσοστό συμμετοχής 100%), με την ALUMIL INTERNATIONAL AG (ποσοστό συμμετοχής 50,33%) και με την LMG EUROPΕAN TECHNOLOGIES LTD (ποσοστό συμμετοχής 54,82%), οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της θυγατρικής Εταιρείας ΑLUMIL GROUP LTD (συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την ALUMIL YUG LTD (ποσοστό συμμετοχής 90%) και με την ΑLUMIL ALBANIA Sh.P.K. (ποσοστό συμμετοχής 99,27%) και οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις 105 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) της θυγατρικής Εταιρείας ALUMIL GULF FZC (συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με την ALUMIL MIDDLE EAST JLT (ποσοστό συμμετοχής 70%)). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALPRO VLASENICA A.D. περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της BH ALUMINIUM DOO (ποσοστό συμμετοχής 100%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALUMIL INTERNATIONAL AG περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών ALUMIL SYSTEM INDIA PVT. LTD (ποσοστό συμμετοχής 99,90%), ALUMIL OCEANIA PTY LTD (ποσοστό συμμετοχής 100%), ΑΛΟΥΜΥΛ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ A.E. (ποσοστό συμμετοχής 50%), TERATSIA INVESTMENTS LTD (ποσοστό συμμετοχής 100%) και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC (ποσοστό συμμετοχής 59%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΑLUMIL ALBANIA Sh.P.K. περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALUMIL KOSOVO SHPK (ποσοστό συμμετοχής 100%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της LMG EUROPΕAN TECHNOLOGIES LTD περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΜΠΙ ΕΜ ΠΙ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (ποσοστό συμμετοχής 70,08%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALUMIL MISR FOR TRADING S.A.E. (ποσοστό συμμετοχής 51%). Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της BH ALUMINIUM DOO περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALUMIL CROATIA DOO (ποσοστό συμμετοχής 100%). Σημειώνεται ότι στην ενοποίηση περιλήφθηκε η Εταιρεία «Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε.» και η Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY S.A.» παρά το γεγονός ότι η ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. κατέχει ποσοστό 50% και 48,35% αντίστοιχα, επειδή η Μητρική Εταιρεία ασκεί δεσπόζουσα επιρροή στις θυγατρικές και, κατόπιν συμφωνίας με τους μετόχους, έχει τον έλεγχο των θυγατρικών Εταιριών με καθορισμό των μελλοντικών λειτουργικών, επενδυτικών και χρηματοδοτικών ροών τους. Δεν υπάρχουν μετοχές της Μητρικής Εταιρείας που κατέχονται είτε από την ίδια, είτε από άλλη επιχείρηση που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση. Μεταβολές χρήσης Ομίλου και Εταιρείας Τον Μάρτιο 2019, η θυγατρική Εταιρεία «BH ALUMINIUM DOO.» απέκτησε το υπόλοιπο 15% των μετοχών της Εταιρείας «ALUMIL CROATIA DOO» με έδρα τη Κροατία, καταβάλλοντας το ποσό των Ευρώ 30 χιλ. και πλέον καθίσταται μοναδική μέτοχος της Εταιρείας. Η προαναφερόμενη αλλαγή στη θυγατρική, είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών ύψους Ευρώ 42,8 χιλ. με ισόποση μείωση των ιδίων κεφαλαίων των μετόχων της Μητρικής. Στις 08.03.2019 η Μητρική Εταιρεία προχώρησε στην πώληση 1.031.184 ονομαστικών μετοχών της θυγατρικής εταιρείας ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. (66% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου) προς την Κυπριακή εταιρεία JS PRIVATE LIFTS LTD, έναντι τιμήματος ποσού 1.600.000 ευρώ, καταβαλλόμενου σε 2 ισόποσες δόσεις των Ευρώ 800.000, οι οποίες έχουν ήδη εισπραχθεί μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. Στην ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών το εισπραχθέν τίμημα των Ευρώ 1.600.000 απεικονίζεται μειωμένο με τα ταμειακά διαθέσιμα της θυγατρικής ποσού Ευρώ 2.559.487, ήτοι καθαρό ποσό Ευρώ 959.487. 106 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Το σύνολο του τιμήματος ποσού Ευρώ 1.600.000,00 χρησιμοποιήθηκε προς μερική εξόφληση Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου της ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε., αποξενούμενης αυτής, πλέον, κάθε δικαιώματος επί του μετοχικού κεφαλαίου της ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. Από την πώληση της θυγατρικής προέκυψε ζημία ύψους Ευρώ 1.308.922 που απεικονίζεται στη ζημία μετά από φόρους από διακοπείσα δραστηριότητα στην συνημμένη ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 συμψηφιστικά μαζί με το κέρδος της θυγατρικής για την περίοδο μέχρι την πώληση ενώ δεν προέκυψε ζημία για τη Μητρική Εταιρεία καθώς η Εταιρεία είχε αναγνωρίσει ζημία απομείωσης της συμμετοχής στη χρήση 2018. Η ζημία από την πώληση της θυγατρικής Εταιρείας ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. στην συνημμένη ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων προέκυψε ως εξής: Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων θυγατρικής Αναλογία Ομίλου στα περιουσιακά στοιχεία θυγατρικής Τίμημα πώλησης Ζημία από την πώληση θυγατρικής 4.407.457 2.908.922 (1.600.000) 1.308.922 Καθώς η θυγατρική εταιρεία είχε ξεχωριστό αντικείμενο δραστηριότητας από τις υπόλοιπες εταιρείες του Ομίλου θεωρείται σαν διακοπείσα δραστηριότητα. Τα αποτελέσματα της διακοπείσας δραστηριότητας έχουν απεικονιστεί σε ένα ενιαίο κονδύλι, στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, αναδιατυπώνοντας και τη συγκρίσιμη πληροφόρηση. Η Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών περιλαμβάνει τα ακόλουθα ποσά που σχετίζονται με την διακοπείσα δραστηριότητα κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018: Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές εισροές από διακοπείσα δραστηριότητα 28.02.2019 327.875 (13.367) - 31.12.2018 1.009.696 (35.937) (963.854) 314.508 9.905 107 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η Κατάσταση Αποτελεσμάτων της διακοπείσας δραστηριότητας μέχρι την 28η Φεβρουαρίου 2019 και κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 έχει ως εξής: 108 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κατάσταση οικονομικής θέσης της διακοπείσας δραστηριότητας κατά την 28η Φεβρουαρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018 είχε ως εξής: 28/02/2019 31/12/2018 6.760.231 6.810.475 Αυλα περιουσιακά στοιχεία 13.720 15.691 Επενδύσεις σε ακίνητα 22.113 22.320 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 323.909 458.982 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 211.067 214.120 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 7.331.040 7.521.588 Αποθέματα 4.327.002 4.008.047 Εμπορικές απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις 3.675.395 3.558.299 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.818.360 2.559.487 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 10.820.757 10.125.833 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 18.151.797 17.647.421 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 4.407.457 4.361.814 Μακροπρόθεσμα δάνεια 7.298.003 7.298.003 287.813 283.151 Επιχορηγήσεις παγίων 1.290.650 1.303.810 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 8.876.466 8.884.964 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 4.217.874 3.750.643 650.000 650.000 4.867.874 4.400.643 Σύνολο υποχρεώσεων 13.744.340 13.285.607 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 18.151.797 17.647.421 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν ενεργητικό: Ενσώματα πάγια στοιχεία ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 109 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τον Οκτώβριο του 2019 ιδρύθηκε νέα θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LIMITED» η οποία εδρεύει στο Ναϊρόμπι της Κένυας. Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είναι η επεξεργασία και εμπορία προφίλ αλουμινίου και οικοδομικών υλικών στην ευρύτερη περιοχή. Το μετοχικό κεφάλαιο της νέας εταιρείας ανέρχεται σε KES 5.207.255 (Ευρώ 45,7 χιλ.) και καλύφθηκε κατά ποσοστό 99% από την ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. ήτοι ποσό Ευρώ 45.245 και κατά ποσοστό 1% από μη ελέγχουσα συμμετοχή ήτοι ποσό Ευρώ 457. Τον Νοέμβριο του 2019 ιδρύθηκε νέα θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία «ALUMIL UK SYSTEMS» η οποία εδρεύει στο Λονδίνο του Ηνωμένου Βασιλείου. Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είναι η επεξεργασία και εμπορία προφίλ αλουμινίου και οικοδομικών υλικών στην ευρύτερη περιοχή. Το μετοχικό κεφάλαιο της νέας εταιρείας ανέρχεται σε GBP 10.000 (Ευρώ 12 χιλ.) και καλύφθηκε κατά ποσοστό 100% από την ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. Τον Οκτώβριο 2019 πραγματοποιήθηκε αύξηση κεφαλαίου στη θυγατρική εταιρεία ALUMIL EGE ποσού Ευρώ 477 χιλ. με συμμετοχή της Μητρικής Εταιρείας κατά το ποσό των Ευρώ 275,8 χιλ. και της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL ROM INDUSTRY S.Α με παραίτηση του δικαιώματος συμμετοχής στην αύξηση της εταιρείας ALUMIL INTERNATIONAL AG. Συνεπώς το ποσοστό της Μητρικής Εταιρείας διαμορφώθηκε σε 36,73% και επήλθε αύξηση των μη ελεγχουσών συμμετοχών κατά Ευρώ 78,9 χιλ. με ισόποση μείωση των ιδίων κεφαλαίων των μετόχων της Μητρικής. Τον Δεκέμβριο του 2019 πραγματοποιήθηκε μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά Ευρώ 32 στην θυγατρική εταιρεία ALUMIL OCEANIA με αποχώρηση της μη ελέγχουσας συμμετοχής με καταβολή του ποσού της συμμετοχής του. Από την ανωτέρω μείωση κεφαλαίου προέκυψε μεταβολή στις μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά Ευρώ 43,4 χιλ. με ισόποση μείωση των ιδίων κεφαλαίων των μετόχων της Μητρικής. Τον Δεκέμβριο του 2019, πραγματοποιήθηκε αύξηση στη θυγατρική εταιρεία ALUMIL EGYPT FOR ALUMINIUM AND ACCESSORIES INDUSTRY JSC στην οποία συμμετείχαν με το ποσοστό τους όλοι οι μέτοχοι που αποτελούν θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ποσού Ευρώ 167 χιλ. Από την ανωτέρω αύξηση προέκυψε αύξηση ποσού Ευρώ 104 χιλ. στις μη ελέγχουσες συμμετοχές. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 πραγματοποιήθηκε εκ νέου έλεγχος απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές που εμφάνιζαν ενδείξεις απομείωσης. Οι εκτιμήσεις βασίστηκαν στις μελλοντικές χρηματοοικονομικές και λειτουργικές συνθήκες βάσει των οποίων υπολογίζεται η παρούσα αξία των χρηματοροών που αναμένονται να δημιουργηθούν από τη λειτουργία των ενσώματων παγίων. Με βάση τον έλεγχο απομείωσης πρόκυψε απομείωση της συμμετοχής στη θυγατρική Εταιρεία ALUMIL CY LTD ποσού Ευρώ 496 χιλ. που επιβάρυνε τα χρηματοοικονομικά έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσεως 2019 ενώ αναστράφηκε μέρος της απομείωσης στη θυγατρική Εταιρεία «ALUTRADE ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» ποσού Ευρώ 573 χιλ. που αναγνωρίστηκε στα χρηματοοικονομικά έσοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσεως 2019 όπως προέκυψε από την αξιολόγηση του επιχειρησιακού πλάνου της θυγατρικής εταιρείας και την αύξηση της κερδοφορίας της. 110 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μεταβολές προηγούμενης χρήσης Ομίλου και Εταιρείας Τον Σεπτέμβριο 2018 η Μητρική Εταιρεία ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής Εταιρείας “ALUTRADE ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ A.E.” κατά το ποσό των Ευρώ 810 χιλ. με κεφαλαιοποίηση υποχρέωσης που υφίστατο προς τη Μητρική, παραιτουμένης ρητώς του δικαιώματος προτίμησης της ήδη μετόχου θυγατρικής Εταιρείας ALUMIL GROUP LTD ενώ μετέπειτα ακολούθησε μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά Ευρώ 255 χιλ. με συμψηφισμό ζημιών προηγουμένων χρήσεων από το οποίο ποσό Ευρώ 238 χιλ. αναλογούσε στη Μητρική Εταιρεία. Ως εκ τούτου η Μητρική Εταιρεία κατέχει ποσοστό 93,34% του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής ενώ ποσοστό 6,66% συνεχίζει να κατέχεται από τη θυγατρική Εταιρεία ALUMIL GROUP LTD οπότε δεν υπήρξε μεταβολή στα Ίδια κεφάλαια και στα αποτελέσματα του Ομίλου. Επίσης καθώς δεν υπήρχε ταμειακή εκροή, δεν υπήρξε επίδραση στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών της Μητρικής Εταιρείας. Τον Οκτώβριο 2018 η Μητρική Εταιρεία ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής Εταιρείας “ALUMIL CY LTD” κατά το ποσό των Ευρώ 556 χιλ. περίπου με κεφαλαιοποίηση υποχρέωσης που υφίστατο προς τη Μητρική, παραιτουμένων των μη ελεγχουσών συμμετοχών με αύξηση του κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 95 χιλ. και της διαφοράς υπέρ το άρτιο Ευρώ 461 χιλ. Ως εκ τούτου η Μητρική Εταιρεία κατέχει ποσοστό 99,70% του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής ενώ ποσοστό 0,30% κατέχεται άμεσα από μη ελέγχουσες συμμετοχές. Τον Οκτώβριο 2018 η Μητρική Εταιρεία ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής Εταιρείας “ALUMIL FABRICATION INC” κατά το ποσό των Ευρώ 4,4 εκατ. περίπου με κεφαλαιοποίηση υποχρέωσης που υφίστατο προς τη Μητρική, παραιτουμένων των μη ελεγχουσών συμμετοχών. Ως εκ τούτου η Μητρική Εταιρεία κατέχει πλέον ποσοστό 91,44% του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής, η θυγατρική Εταιρεία ALUMIL INTERNATIONAL AG κατέχει ποσοστό 6,15%, ενώ ποσοστό 2,41% κατέχεται άμεσα από μη ελέγχουσες συμμετοχές. Τον Οκτώβριο 2018, η θυγατρική Εταιρεία «ALPRO VLASENICA A.D.» απέκτησε το 100% των μετοχών της Εταιρείας «BH ALUMINIUM DOO» με έδρα τη Βοσνία και με κύρια δραστηριότητα την εμπορία προφίλ αλουμινίου και εξαρτημάτων καταβάλλοντας το ποσό των Ευρώ 5,1 χιλ. Η νεοαποκτηθείσα θυγατρική Εταιρεία κατέχει ποσοστό 85% στην Εταιρεία «ALUMIL CROATIA DOO» που λειτουργεί στην Κροατία με δραστηριότητα την εμπορία προφίλ αλουμινίου και εξαρτημάτων. 111 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η εύλογη αξία των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία εξαγοράς παρατίθεται ακολούθως: Εύλογη αξία που αναγνωρίστηκε κατά την εξαγορά Ενεργητικό 120 Ενσώματες ακινητοποιήσεις (σημ. 8) 8 Ασώματες ακινητοποιήσεις (σημ. 9) 894 Αποθέματα 1.467 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 181 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 2.670 Υποχρεώσεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού (σημ. 24) Προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων 7 2.481 177 2.665 Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων (Αναλογία Ομίλου) Συνολικό κόστος εξαγοράς Διαφορά 5 5 - Από την ανωτέρω εξαγορά, κατά τη διαδικασία προσδιορισμού της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων της εξαγορασθείσας Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», δεν προέκυψε υπεραξία. Η ταμειακή εκροή του Ομίλου υπολογίστηκε ως ακολούθως: Ταμειακά διαθέσιμα που αποκτήθηκαν από την εξαγορά των θυγατρικών Ταμειακά διαθέσιμα που καταβλήθηκαν Καθαρή ταμειακή εισροή 181 (5) 176 Από την ημερομηνία της εξαγοράς, οι εξαγορασθείσες Εταιρείες έχουν συνεισφέρει το ποσό των Ευρώ 1,6 εκατ. περίπου στις πωλήσεις και το ποσό των Ευρώ 58 χιλ. και 11 χιλ. περίπου στα αποτελέσματα προ και μετά φόρων του Ομίλου. Εάν η εξαγορά λάμβανε χώρα από την αρχή του τρέχοντος έτους, οι πωλήσεις του Ομίλου θα ήταν αυξημένες κατά το ποσό των Ευρώ 6 εκατ. περίπου και τα αποτελέσματα προ φόρων αυξημένα κατά το ποσό των Ευρώ 570 χιλ. περίπου. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018, αναγνωρίστηκε απομείωση της συμμετοχής στη θυγατρική Εταιρεία «ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε.», ποσού ευρώ 1.724 χιλ. που αφορά τη ζημία της μητρικής Εταιρείας από την πώληση της θυγατρικής που έλαβε χώρα τον Μάρτιο 2019 στη θυγατρική Εταιρεία 112 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) «ALUTRADE ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» ποσού Ευρώ 915 χιλ. που επιβάρυνε τα χρηματοοικονομικά έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσεως 2018. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις πληροφορίες των θυγατρικών, στις οποίες οι μη ελέγχουσες συμμετοχές κατέχουν σημαντικό ποσοστό: 113 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 13. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους - Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους αναλύονται ως εξής: Έδρα ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ Ελλάδα Ποσοστό συμμετοχής 19% Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 717.312 717.312 31.12.2019 31.12.2018 717.312 717.312 Όπως αναφέρεται ανωτέρω στη σημείωση 2.2, η Μητρική Εταιρεία αποφάσισε την συγχώνευση με απορρόφηση της συνδεδεμένης εταιρείας ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ με ισολογισμό μετασχηματισμού της 30ης Ιουνίου 2019. Ο μετασχηματισμός θα πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4601/2019, του Ν. 4548/2018, του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 και του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016, καθώς και την παράγραφο 4.1.3.13.3 του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ως αυτές ισχύουν. Η Εταιρεία θα απορροφήσει απευθείας την ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ (συγχώνευση με απορρόφηση, μετά την οποία η συνδεδεμένη εταιρεία θα πάψει να υφίσταται ως νομικό πρόσωπο) και η εν λόγω απορρόφηση θα πραγματοποιηθεί με αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Μητρικής Εταιρείας και έκδοση νέων μετοχών, τις οποίες θα λάβει στο σύνολό τους η μοναδική δικαιούχος μέτοχος της ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ, η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΝΟΤΙΟΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΕΥΡΩΠΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε.». Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν μετοχές εταιριών εισηγμένων στο Χ.Α. (ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε. και ΕΥΡΟΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.). Από την αποτίμηση των κατεχόμενων από την Εταιρεία μετοχών την 31η Δεκεμβρίου 2019 προέκυψε καθαρό κέρδος ύψους Ευρώ 54,5 χιλ. (31.12.2018: καθαρή ζημία Ευρώ 99,3 χιλ. περίπου) η οποία απεικονίζεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων (σημ. 5η) και η εύλογη αξία των μετοχών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε Ευρώ 115,2 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 60,7 χιλ. περίπου). 14. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται στο κόστος, αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 Εγγυήσεις ηλεκτρισμού 212.188 217.915 151.291 151.291 Εγγυήσεις φυσικού αερίου 358.560 364.560 323.988 323.988 Εγγυήσεις ενοικίων κτιρίων 6.201 3.861 Εγγυήσεις ενοικίων αυτοκινήτων 62.651 58.298 29.904 29.904 Απαιτήσεις από προσωπικό 1.090 1.090 Απαιτήσεις από ΟΑΕΔ 2.648.497 2.827.569 2.648.497 2.648.497 Γραμμάτια και επιταγές εισπρακτέες 21.172 Απαιτήσεις από θυγατρικές 1.960.975 Λοιπά 418.569 716.988 293.928 613.398 Σύνολο 3.707.756 4.211.453 5.408.583 3.767.078 114 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η απαίτηση από τον ΟΑΕΔ έχει προεξοφληθεί σε προηγούμενη χρήση στην παρούσα αξία με επιτόκιο 3,99% που είναι το μέσο επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αναγνωρίζοντας ζημία προεξόφλησης ποσού Ευρώ 751 χιλ. και Ευρώ 700 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα που επιβάρυνε τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων. Επιπλέον κατά την 31.12.2019 έγινε προεξόφληση απαιτήσεων από πελάτες που διακανονίστηκαν σε μακροπρόθεσμη βάση αναγνωρίζοντας κέρδος προεξόφλησης ποσού Ευρώ 22,5 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία (31.12.2018: ζημία Ευρώ 82 χιλ.) ενώ έγινε προεξόφληση και απαίτησης από θυγατρική εταιρεία ποσού Ευρώ 2.195.495 (σημ. 31) αναγνωρίζοντας ζημία προεξόφλησης ποσού Ευρώ 234.520 για την Εταιρεία (σημ. 5η). 15. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Εμπορεύματα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Έτοιμα προϊόντα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Α’ Ύλες, Αναλώσιμα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Υποπροϊόντα και υπολείμματα Στο κόστος Σε καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Αγορές υπό παραλαβή Σύνολο αποθεμάτων στην χαμηλότερη αξία κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 27.033.162 24.901.736 30.778.845 25.065.043 10.913.172 10.130.781 11.439.974 8.784.464 24.739.430 24.147.928 30.297.312 28.297.857 15.992.041 15.565.727 18.813.520 17.272.674 20.227.708 19.346.127 15.879.150 14.655.748 15.060.728 14.839.038 9.086.761 8.431.038 432.946 352.540 972.105 3.020.282 2.998.217 4.294.446 258.117 241.669 685.242 2.685.963 2.660.063 4.138.907 69.720.436 75.311.311 41.462.457 41.287.146 Κάθε μεταβολή στην πρόβλεψη απομείωσης από την αποτίμηση των αποθεμάτων τέλους χρήσης στη ρευστοποιήσιμη αξία τους περιλαμβάνεται στο κόστος των αποθεμάτων που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ). 115 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, είχε ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 7.544.630 1.293.748 1.613.837 (1.533.923) 40.432 8.958.724 1.233.699 (6.213.796) (291.089) (2.623) 3.684.915 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκη από εξαγορά (σημ. 12) Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5γ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5γ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 4.338.652 1.015.925 (476.597) 4.877.980 760.185 (4.191.322) 1.446.843 Στη χρήση 2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποίησαν σχηματισθείσα, σε προηγούμενες χρήσεις, πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων ποσού Ευρώ 6.213.796 και Ευρώ 4.191.322 αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 1.533.923 και Ευρώ 476.597 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) για την καταστροφή ή ρευστοποίηση απαξιωμένων αποθεμάτων. Επί των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας υφίσταται πλασματικό ενέχυρο (κυμαινόμενη ασφάλεια) σε ποσοστό 70% του ομολογιακού δανείου ύψους Ευρώ 31.895 χιλ. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 (σημ. 23). 16. Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Πελάτες Απαιτήσεις από θυγατρικές (σημ. 31) Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες Γραμμάτια εισπρακτέα Υποσύνολο Μείον: πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 67.359.382 71.676.298 34.904.732 33.661.186 - 13.343.862 19.995.990 13.783.751 11.558.239 6.203.010 6.129.915 863.596 1.236.932 863.596 910.722 82.006.729 84.471.469 55.315.200 60.697.813 (38.660.782) (40.980.544) (31.609.614) (31.617.052) 43.345.947 43.490.925 23.705.586 29.080.761 116 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, είχε ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2018 Προσθήκη από εξαγορά (σημ. 12) Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 42.431.251 360.661 1.998.508 (3.081.409) (673.843) (54.624) 40.980.544 1.602.676 (521.013) (1.159.640) (2.246.556) 4.771 38.660.782 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.705.820 652.191 (740.959) 31.617.052 397.966 (405.404) 31.609.614 Η πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων έχει σχηματιστεί τόσο για συγκεκριμένα υπόλοιπα πελατών που έχουν ξεπεράσει την πιστωτική πολιτική του Ομίλου και της Εταιρείας, για τα περισσότερα από τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν προσφύγει στα δικαστήρια όσο και για την κάλυψη αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών που μπορούν να προκύψουν μελλοντικά με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων. Σημειώνεται ότι από τη συνολικά σχηματισθείσα πρόβλεψη ποσού Ευρώ 31.610 χιλ. για την Εταιρεία, ποσό Ευρώ 3.035 χιλ. αφορά απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (31.12.2018: Ευρώ 3.018 χιλ.) (σημ. 31). Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών, διεθνώς διασκορπισμένων. Επί των απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. Στις 31 Δεκεμβρίου, η χρονική απεικόνιση των απαιτήσεων έχει ως εξής: 117 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 17. Λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προκατ/νοι και παρακρ/νοι φόροι Απαίτηση από ΦΠΑ Προκαταβολές στο προσωπικό Προκαταβολές σε προμηθευτές – πιστωτές Προκαταβολές επί αποδώσει λογαριασμού Προπληρωθέντα έξοδα Λοιπές απαιτήσεις από θυγατρικές (σημ. 31) Λοιποί χρεώστες Υποσύνολο Μείον: πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 551.691 537.508 1.243.677 1.184.969 61.447 34.263 3.663.216 1.307.303 12.796 22.172 20.392 14.749 815.568 1.726.411 6.368.787 4.827.375 (434.580) (633.018) 5.934.207 4.194.357 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 32.120 1.066.858 42.073 4.196 1.046 616.727 762.451 6.832 10.688 194.767 114.279 539.528 715.440 10.386 1.452 2.471.414 1.647.429 (154.497) (176.868) 2.316.917 1.470.561 118 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση της σωρευμένης πρόβλεψης για απομείωση των λοιπών απαιτήσεων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, είχε ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2018 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Πρόσθετη πρόβλεψη στη χρήση (σημ. 5ζ) Μη χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (σημ. 5β) Πώληση θυγατρικής Συναλλαγματική διαφορά Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 672.253 32.396 (410) (71.104) (117) 633.018 30.720 (44.093) (181.604) (3.461) 434.580 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 496.030 1.967 (321.129) 176.868 9.895 (32.266) 154.497 18. Κατασκευαστικά συμβόλαια Τα τεχνικά έργα που έχει αναλάβει ο Όμιλος και ήταν υπό εκτέλεση κατά την 31.12.2019 και 2018 αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Κόστη περιόδου 5.101.363 13.459.588 (Ζημίες)/Κέρδη περιόδου (1.478.400) (4.294.553) Καθαρά έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια 3.622.963 9.165.035 Υπόλοιπο έναρξης εσόδων χρήσεως εισπρακτέα κατασκευαστικών συμβολαίων 172.180 2.904.493 Μείον: Τιμολογήσεις (3.798.877) (11.219.462) Τακτοποίηση των εσόδων επόμενων χρήσεων κατασκευαστικών συμβολαίων (756.609) Συναλλαγματική διαφορά 3.734 78.723 Περιουσιακά στοιχεία από κατασκευαστικά συμβόλαια 172.180 Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια 1.225.670 2.210.990 Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες (672.109) Κατασκευαστικά συμβόλαια σε εξέλιξη, καθαρή θέση 1.225.670 1.711.061 Οι απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια, συμπεριλαμβάνονται στις εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου. Σημειώνεται ότι όλα τα κατασκευαστικά συμβόλαια της θυγατρικής εταιρείας ALUMIL FABRICATION INC που δραστηριοποιείται στην Αμερική ολοκληρώθηκαν εντός της χρήσης 2019. Στο εξής η θυγατρική στην Αμερική θα λειτουργεί αποκλειστικά ως γραφείο αντιπροσώπευσης και θα αναλάβει για λογαριασμό του Ομίλου την προώθηση των προϊόντων του στην τοπική αγορά. 119 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα χρηματικά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταμείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 252.975 223.910 16.581.450 20.653.471 16.834.425 20.877.381 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 116.763 95.756 5.230.960 6.432.871 5.347.723 6.528.627 Οι λογαριασμοί καταθέσεων όψεως είναι εκφρασμένοι σε διάφορα νομίσματα και τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια ανάλογα με το ύψος της κατάθεσης και με βάση τα επιτόκια των τραπεζών για υπόλοιπα σε λογαριασμούς όψεως και καταθέσεων. Η τρέχουσα αξία των εν λόγω καταθέσεων όψεως και προθεσμίας προσεγγίζει τη λογιστική τους αξία λόγω των κυμαινόμενων επιτοκίων και των βραχυπρόθεσμων λήξεων τους. Το μέσο σταθμισμένο επιτόκιο των καταθέσεων όψεως και προθεσμίας κατά την διάρκεια της χρήσης 2019 και 2018 ήταν 0,6 % και 0,6% αντίστοιχα. Τα έσοδα από τόκους από καταθέσεις όψεως ανέρχονται, για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, σε Ευρώ 28 χιλ. και Ευρώ 59 χιλ. περίπου αντίστοιχα για τον Όμιλο και σε Ευρώ 3 χιλ. και Ευρώ 3 χιλ. περίπου αντίστοιχα για την Εταιρεία και συμπεριλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). Τα διαθέσιμα του Ομίλου, ανά νόμισμα αναλύονται ως ακολούθως: Νόμισμα Ευρώ Ντίρχαμς Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων Ρουμάνικο Λέι Βουλγαρικό Λέβα Δηνάριο Σκοπίων Αιγυπτιακή Λίρα Δολλάριο Αμερικής Αλβανικό Λεκ Δηνάριο Σερβίας Λίρα Αγγλίας Γρíβνια Ουκρανίας Λοιπά Σύνολο 31.12.2019 10.527.709 1.507.756 707.118 338.148 251.472 1.948.973 133.418 46.020 1.336.163 2.994 31.364 3.290 16.834.425 31.12.2018 15.239.165 1.796.122 953.845 394.242 408.342 133.944 94.909 43.249 687.648 4.893 72.027 1.048.995 20.877.381 Τα διαθέσιμα της Εταιρείας, ανά νόμισμα αναλύονται ως ακολούθως: Νόμισμα Ευρώ Λίρα Αγγλίας Δολλάριο Αμερικής Σύνολο 31.12.2019 5.335.595 2.586 9.542 5.347.723 31.12.2018 6.515.866 4.893 7.868 6.528.627 120 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 20. Μετοχικό Κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Το εγκεκριμένο και πλήρες καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας έχει ως ακολούθως: Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 22.016.250 κοινές μετοχές ονομ. αξίας 0,37 Ευρώ έκαστη 31.12.2019 31.12.2018 8.146.012 8.146.012 Η διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ανέρχεται σε Ευρώ 33.153.265 και προέκυψε το 1998 με την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερη της ονομαστικής τους αξίας. Το εισπραχθέν υπέρ το άρτιο ποσό προκύπτει μετά την αφαίρεση των εξόδων που αφορούν άμεσα την έκδοση νέων μετοχών και δεν μπορεί να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της Εταιρείας. 21. Αποθεματικά Τα αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Τακτικό Αποθεματικό Αφορολόγητα Αποθεματικά αναπτυξιακών νόμων Αποθεματικό από έσοδα φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο Ειδικό Αποθεματικό Ν. 3299/2004 Ειδικό Αποθεματικό Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών Λοιπά Αποθεματικά Σύνολο 31.12.2019 3.668.606 49.049.176 71.132 1.404.048 5.556.222 (2.779.381) 1.494.529 58.464.332 31.12.2018 3.821.450 50.208.516 71.132 1.601.913 5.009.392 (3.033.351) 1.494.508 59.173.560 31.12.2019 3.511.911 48.347.287 71.131 1.404.048 5.556.222 651.618 59.542.217 31.12.2018 3.511.911 48.316.887 71.131 1.404.048 5.009.392 651.618 58.964.987 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τακτικό Αποθεματικό Αφορολόγητα Αποθεματικά αναπτυξιακών νόμων Αποθεματικό από έσοδα φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο Ειδικό Αποθεματικό Ν. 3299/2004 Ειδικό Αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Σύνολο 121 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση των αποθεματικών για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, είχε ως ακολούθως (σε χιλιάδες ευρώ): ΟΜΙΛΟΣ Αφορολ. Αποθεμ. Αποθεματικά από έσοδα Ειδικό Τακτικό αναπτυ- φορολογ. Αποθε- Ειδικό ματικό Λοιπά αποθε- ξιακών κατ'ειδικό ματικό αποθε- συν/κων αποθε- ματικό νόμων τρόπο Ν.3299/04 ματικό Διαφορών ματικά Αποθε- Σύνολο (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 3.798 50.138 71 1.602 3.449 (11.158) 1.479 49.379 Μεταφορά από κέρδη εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό 23 - - - - - 1.062 (19) - 4 1.062 - 71 - - - 1.560 - - 71 1.560 Μεταβολή ποσοστού μειοψηφίας - - - - - 7.062 35 7.097 3.821 50.209 71 1.602 5.009 (3.034) 1.495 59.173 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Μεταφορά από κέρδη εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Πώληση θυγατρικής Μεταβολή ποσοστού μειοψηφίας 32 - - - - - 334 - 32 334 (184) - 30 (1.190) - - (198) - 547 - (80) - 30 547 (1.572) (80) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 3.669 49.049 71 1.404 5.556 (2.780) 1.495 58.464 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αφορολ. Αποθεμ. Αποθεματικά από έσοδα Ειδικό Τακτικό αναπτυ- φορολογ. Αποθε- Ειδικό Λοιπά αποθε- ξιακών κατ'ειδικό ματικό αποθε- αποθε- Ματικό νόμων Τρόπο Ν.3299/04 Ματικό Ματικά Σύνολο (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 Μεταφορά σε ειδικό αποθεματικό Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 3.512 48.287 71 1.404 3.449 652 57.375 - - - - 1.560 - 1.560 - 30 - - - - 30 3.512 48.317 71 1.404 5.009 652 58.965 - - - - 547 - 547 3.512 30 48.347 71 1.404 5.556 652 30 59.542 Τακτικό αποθεματικό: Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της Εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. 122 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Αφορολόγητα αποθεματικά αναπτυξιακών νόμων: Αφορά αποθεματικά φορολογικών νόμων που δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, αυτά τα αποθεματικά εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να διανείμει τα συγκεκριμένα αποθεματικά και επομένως δεν έχει προβεί στον υπολογισμό αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης για το φόρο εισοδήματος που θα καταστεί πληρωτέος κατά την περίπτωση διανομής των αποθεματικών. Αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα: Αφορούν έσοδα από τόκους στους οποίους είχε γίνει παρακράτηση φόρου στην πηγή. Με βάση την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, τα αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Ο Όμιλος δεν προτίθεται να διανείμει τα αποθεματικά από φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα και επομένως δεν έχει προβεί στον υπολογισμό αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης για το φόρο εισοδήματος που θα καταστεί πληρωτέος κατά την περίπτωση διανομής των αποθεματικών. Ειδικά αποθεματικά: Τα ειδικά αποθεματικά αφορούν σε αποθεματικό που σχηματίστηκε την χρήση 2000 ύψους Ευρώ 50.143 (31.12.2018: Ευρώ 50.143), το οποίο είναι πλήρως φορολογημένο και ελεύθερο προς διανομή κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης και σε αποθεματικό συνολικού ύψους Ευρώ 5.506.079 (31.12.2018: Ευρώ 4.959.249) που δημιουργήθηκε από την Μητρική Εταιρεία και αφορά το ποσό μερισμάτων που αναγνωρίστηκε στα βιβλία και λήφθηκε από θυγατρικές του εσωτερικού και εξωτερικού και το οποίο απαλλάσσεται της φορολογίας βάσει του Ν.4172/2013. Ειδικό αποθεματικό Ν. 3299/2004: Το ειδικό φορολογηθέν αποθεματικό της Μητρικής Εταιρείας σχηματίστηκε τις χρήσεις 2005-2006 για την κάλυψη της ίδιας συμμετοχής της στα πλαίσια της υλοποίησης επενδυτικού σχεδίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3299/2004. Το ειδικό φορολογηθέν αποθεματικό του Ομίλου συμπεριλαμβάνει το αποθεματικό που σχηματίστηκε από θυγατρική του εσωτερικού για τον ίδιο σκοπό σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3299/2004. Αποθεματικό συναλλαγματικών διαφορών: Το αποθεματικό αυτό χρησιμοποιείται για την καταχώρηση συναλλαγματικών διαφορών από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εταιριών του εξωτερικού. Λοιπά αποθεματικά: Τα λοιπά αποθεματικά αφορούν τις θυγατρικές που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό (Ρουμανία, Σερβία, Αλβανία, Αίγυπτος και Σκόπια) και σχηματίζονται σύμφωνα με αυτά που επιβάλλονται από την νομοθεσία αυτών των χωρών. Τα ανωτέρω αποθεματικά δεν δύνανται να διανεμηθούν κατά τη διάρκεια λειτουργίας της κάθε θυγατρικής Εταιρείας. Επίσης στα λοιπά αποθεματικά της Εταιρείας έχει καταχωρηθεί το αποθεματικό που προέκυψε από την απορρόφηση πρώην θυγατρικών εταιριών σύμφωνα με το Ν. 2166/93 και αφορούσε τη διαφορά αναπροσαρμογής της συμμετοχής στις απορροφηθείσες εταιρείες και το οποίο μπορεί να κεφαλαιοποιηθεί στο μέλλον κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης. 123 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 22. Μερίσματα Με βάση την Ελληνική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται κάθε χρήση να διανέμουν στους μετόχους τους, το 35% των κερδών μετά από φόρους και μετά την κράτηση για τακτικό αποθεματικό. Λόγω ζημιών στη χρήση 2019, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν πρότεινε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2019 που τελεί υπό έγκριση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Επίσης λόγω ζημιών στη χρήση 2018, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν πρότεινε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2018 που εγκρίθηκε από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 29.05.2019. 23. Μακροπρόθεσμα δάνεια Τα Μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές και ξένες τράπεζες και τρίτα μέρη και είναι εκφρασμένα σε Ευρώ. Τα ποσά που είναι αποπληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων καταχωρούνται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Η εύλογη αξία του δανεισμού προσεγγίζει αυτή που εμφανίζεται στα βιβλία. Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται, με βάση το χρόνο εξόφλησης τους, ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Μέσα σε ένα έτος Από 1-5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο 161.095.705 162.716.605 3.375.618 10.865.779 562.810 - 165.034.133 173.582.384 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 Μέσα σε ένα έτος Από 1-5 έτη Σύνολο 158.691.069 159.993.975 - - 158.691.069 159.993.975 124 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ανάλυση των μακροπροθέσμων δανείων του Ομίλου, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, έχει ως ακολούθως: 31 Δεκεμβρίου 2019 Τράπεζα Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις 1-5 έτη ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) PROCREDIT BANK PROCREDIT BANK OTP BANK ΛΟΙΠΑ Σύνολο Σύνολο ανεξόφλητου δανείου Λήξη +5 έτη 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 1.273.647 77.922 404.522 648.545 1.780.282 1.595.336 562.810 - 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 3.616.739 77.922 404.522 2.243.881 161.095.705 3.375.618 562.810 165.034.133 2020 2020 2020 2020 2028 2020 2020 2021 31 Δεκεμβρίου 2018 Τράπεζα Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις 1-5 έτη ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) PROCREDIT BANK PROCREDIT BANK OTP BANK ΛΟΙΠΑ Σύνολο Σύνολο ανεξόφλητου δανείου Λήξη +5 έτη 111.855.802 6.242.441 7.932.427 33.963.302 650.000 1.160.648 101.489 428.826 381.670 7.298.003 2.249.266 78.497 607.503 632.510 - 111.855.802 6.242.441 7.932.427 33.963.302 7.948.003 3.409.914 179.986 1.036.329 1.014.180 162.716.605 10.865.779 - 173.582.384 2019 2019 2019 2019 2024 2028 2020 2021 2021 125 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ανάλυση των μακροπροθέσμων δανείων της Εταιρείας, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, έχει ως ακολούθως: 31 Δεκεμβρίου 2019 Τράπεζα Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 - - 109.993.018 6.242.441 7.978.001 34.477.609 158.691.069 - - 158.691.069 1-5 έτη Σύνολο Σύνολο ανεξόφλητου δανείου Λήξη +5 έτη 2020 2020 2020 2020 31 Δεκεμβρίου 2018 Τράπεζα Βραχ/σμες δόσεις Μακρ/σμες δόσεις ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) ΠΕΙΡΑΙΩΣ - ALPHA (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ) 111.855.802 6.242.441 7.932.427 33.963.305 - - 111.855.802 6.242.441 7.932.427 33.963.305 159.993.975 - - 159.993.975 1-5 έτη Σύνολο Σύνολο ανεξόφλητου δανείου Λήξη +5 έτη 2019 2019 2019 2019 Τα μακροπρόθεσμα (ομολογιακά) δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ομολογιακό δάνειο Ευρώ 120 εκατ. ( ΠΕΙΡΑΙΩΣ – ALPHA) Τον Δεκέμβριο του 2014 υπογράφτηκε πρόσθετη πράξη τροποποίησης των όρων της από 09.03.2010 σύμβασης ομολογιακού δανείου με διοργανωτές έκδοσης την «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» και την «ALPHA BANK» και συμμετέχοντες ομολογιούχους τις «ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΥΞΕΙΝΟΥ ΠΟΝΤΟΥ», «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ», «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ», «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ», «EFG EUROBANK ERGASIAS» και «ΤΡΑΠΕΖΑ HSBC». Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 112,1 εκατ. (31.12.2018 Ευρώ 111,1 εκατ.) με επιτόκιο Euribor+3,50% ετησίως. Το ομολογιακό δάνειο είναι κοινό, χωρίς δικαίωμα διαπραγμάτευσης σε οργανωμένες αγορές που λειτουργούν στην Ελλάδα και χωρίς δικαίωμα μετατροπής του σε μετοχές. Για τη λήψη του δανείου υφίστανται υποθήκες επί του παγίου εξοπλισμού ποσού ύψους Ευρώ 143,2 εκατ. και έχουν ενεχυριαστεί μετοχές 3 θυγατρικών που κατέχονται από τη Μητρική Εταιρεία (σημ. 8). Καθώς η αρχική ημερομηνία λήξης του δανείου ήταν στη χρήση 2017 και δεν έχει ολοκληρωθεί η αναδιάρθρωση του με οριστική επιμήκυνση του χρόνου αποπληρωμής του που έχει παραταθεί μέχρι τον Ιούνιο 2020, το υπόλοιπο του δανείου απεικονίσθηκε στο σύνολο του στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. 126 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ομολογιακό Δάνειο Ευρώ 10 εκατ. (ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΤΡΑΠΕΖΑ) Τον Δεκέμβριο του 2014 υπογράφτηκε πρόσθετη πράξη τροποποίησης των όρων της από 17.12.2007 σύμβασης ομολογιακού δανείου με διοργανωτή έκδοσης την «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ». Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 6,2 εκατ. (31.12.2018: Ευρώ 6,1 εκατ.) με επιτόκιο Euribor+4,50% ετησίως. Το ομολογιακό δάνειο είναι κοινό, χωρίς δικαίωμα διαπραγμάτευσης σε οργανωμένες αγορές που λειτουργούν στην Ελλάδα και χωρίς δικαίωμα μετατροπής του σε μετοχές. Καθώς η αρχική ημερομηνία λήξης του δανείου ήταν στη χρήση 2017 και δεν έχει ολοκληρωθεί η αναδιάρθρωση του με οριστική επιμήκυνση του χρόνου αποπληρωμής του που έχει παραταθεί μέχρι τον Ιούνιο 2020, το υπόλοιπο του δανείου απεικονίσθηκε στο σύνολο του στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ομολογιακό Δάνειο Ευρώ 8,5 εκατ. (ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ) Τον Δεκέμβριο του 2014 υπογράφτηκε πρόσθετη πράξη τροποποίησης των όρων της από 28.07.2010 σύμβασης ομολογιακού δανείου με διοργανωτή έκδοσης την «ALPHA BANK» και συμμετέχοντες ομολογιούχους τις «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» και «EFG EUROBANK ERGASIAS». Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 7,9 εκατ. (31.12.2018: Ευρώ 7,8 εκατ.) με επιτόκιο Euribor+3,50% ετησίως. Το ομολογιακό δάνειο είναι κοινό, χωρίς δικαίωμα διαπραγμάτευσης σε οργανωμένες αγορές που λειτουργούν στην Ελλάδα και χωρίς δικαίωμα μετατροπής του σε μετοχές. Καθώς η αρχική ημερομηνία λήξης του δανείου ήταν στη χρήση 2017 και δεν έχει ολοκληρωθεί η αναδιάρθρωση του με οριστική επιμήκυνση του χρόνου αποπληρωμής του που έχει παραταθεί μέχρι τον Ιούνιο 2020, το υπόλοιπο του δανείου απεικονίσθηκε στο σύνολο του στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Ομολογιακό Δάνειο Ευρώ 31,9 εκατ. (ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ) Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της 25.05.2012 είχε εξουσιοδοτηθεί το Διοικητικό Συμβούλιο να προβεί σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες για την αναχρηματοδότηση των βραχυπρόθεσμων δανείων της Μητρικής Εταιρείας με την έκδοση νέου ισόποσου κοινού ομολογιακού δανείου κατά την έννοια του αρ.6 του νόμου 3156/2003. Τον Μάιο του 2015 υπογράφηκε σύμβαση για την έκδοση νέου ομολογιακού δανείου με διοργανωτή έκδοσης την «ALPHA BANK» και συμμετέχοντες ομολογιούχους τις «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ», «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ», «EFG EUROBANK ERGASIAS» και «ATTICA BANK» ύψους Ευρώ 31.895.000,00 με επιτόκιο Euribor εξαμήνου +4,50% ετησίως. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 34 εκατ. (31.12.2018 Ευρώ 33,1 εκατ.). Το ομολογιακό δάνειο είναι κοινό, χωρίς δικαίωμα διαπραγμάτευσης σε οργανωμένες αγορές που λειτουργούν στην Ελλάδα και χωρίς δικαίωμα μετατροπής του σε μετοχές. Καθώς η αρχική ημερομηνία λήξης του δανείου ήταν στη χρήση 2017 και δεν έχει ολοκληρωθεί η αναδιάρθρωση του με οριστική επιμήκυνση του χρόνου αποπληρωμής του που έχει παραταθεί μέχρι τον Ιούνιο 2020, το υπόλοιπο του δανείου απεικονίσθηκε στο σύνολο του στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Το ομολογιακό δάνειο με διοργανωτή έκδοσης την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ συνολικού ποσού Ευρώ 7.948.003 που απεικονίζεται στον πίνακα των δανειακών υποχρεώσεων της 31.12.2018, αφορούσε τη θυγατρική εταιρεία ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ Α.Ε. και λόγω της πώλησης της δεν συμπεριλαμβάνεται πλέον στις δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου. 127 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Γενικές πληροφορίες για ομολογιακά δάνεια Οι όροι των ομολογιακών δανείων προβλέπουν περιπτώσεις καταγγελίας που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, μη εμπρόθεσμη καταβολή πληρωμών, μη συμμόρφωση με τις γενικές και οικονομικές διασφαλίσεις που έχουν παρασχεθεί, παροχή πληροφοριών που εμπεριέχουν σημαντικά λάθη και παραλήψεις, συγκεκριμένα γεγονότα αφερεγγυότητας, παύση επιχειρηματικής δραστηριότητας, μείωση του μετοχικού κεφαλαίου του εκδότη, ιδιοκτησιακό καθεστώς των δανειζόμενων και ύπαρξη γεγονότων που επηρεάζουν ουσιωδώς την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας και του Ομίλου. Επίσης στους όρους των ομολογιακών δανείων συμπεριλαμβάνονται και οικονομικές ρήτρες, οι οποίες περιλαμβάνουν προϋποθέσεις διατήρησης συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών δεικτών όπως σύνολο καθαρού τραπεζικού δανεισμού προς EBITDA, έξοδα διοίκησης και διάθεσης προς σύνολο πωλήσεων και EBITDA προς σύνολο χρεωστικών τόκων και δόσεων μακροπρόθεσμων δανείων του επόμενου δωδεκαμήνου και ανώτατο όριο κεφαλαιουχικών δαπανών, σε ενοποιημένο επίπεδο. Επιπλέον η Μητρική Εταιρεία έχει παράσχει συγκεκριμένες διασφαλίσεις αναφορικά κυρίως με την συμμόρφωση της με νόμους και κανονισμούς, την διάθεση περιουσιακών στοιχείων ή την σύναψη συμβάσεων χρηματοδοτικής πωλήσεως και επανεκμίσθωσεως ακίνητων («sale and lease back»), την επαρκή ασφάλιση των παγίων περιουσιακών στοιχείων, την μη εγγραφή προσημειώσεων επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων, την μη εισαγωγή των ομολογιών στο Χρηματιστήριο ή την διαφήμιση ή με άλλο τρόπο προώθηση της διάθεσης των ομολογιών στο κοινό και την διατήρηση της φύσης της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Πληροφορίες για λοιπά μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου Στη χρήση 2019 έγινε εκταμίευση μακροπροθέσμων δανείων συνολικού ύψους Ευρώ 1,3 εκατ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL INTERNATIONAL AG» από τρίτο για την χρηματοδότηση επενδύσεων. Το δάνειο έχει διάρκεια 3 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor+0,75%. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 1 δόση η οποία είναι πληρωτέα τον Δεκέμβριο του 2021. Τoν Φεβρουάριο του 2019 έγινε εκταμίευση μακροπροθέσμου δανείου ύψους Ευρώ 1 εκατ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY SA» από την "PROCREDIT BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό. Το δάνειο έχει διάρκεια 3 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor+2,34%. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 30 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Σεπτέμβριο του 2019. Τoν Απρίλιο του 2019 έγινε εκταμίευση μακροπροθέσμου δανείου ύψους Ευρώ 800 χιλ. από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY SA» από την "PROCREDIT BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό. Το δάνειο έχει διάρκεια 3 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor+2,60%. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 30 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Δεκέμβριο του 2019. Τoν Φεβρουάριο του 2018 έγινε εκταμίευση δύο μακροπροθέσμων δανείων ύψους Ευρώ 1,5 εκατ. και Ευρώ 800 χιλ αντίστοιχα από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL YU INDUSTRY SA» από την "PROCREDIT BANK" για την χρηματοδότηση επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό. Το δάνειο ύψους Ευρώ 1,5 εκατ. έχει διάρκεια 9 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor +2,3% (ετησίως). Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 108 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Μάρτιο του 2019. Το δάνειο ύψους Ευρώ 800 χιλ. έχει διάρκεια 2,5 έτη και επιτόκιο 6Μ Euribor +2,38% (ετησίως). Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε 30 μηνιαίες χρεολυτικές δόσεις εκ των οποίων η πρώτη καταβλήθηκε τον Φεβρουάριο του 2019. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων της θυγατρικής ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 3,4 εκατ. περίπου. 128 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τον Φεβρουάριο και Δεκέμβριο του 2018 έγιναν εκταμιεύσεις δύο μακροπρόθεσμων δανείων ύψους Ευρώ χιλ. 400 και Ευρώ χιλ. 177,5 (CHF 200 χιλ.) αντίστοιχα από την θυγατρική Εταιρεία «ALUMIL INTERNATIONAL AG» από τρίτη εταιρεία για τη χρηματοδότηση επενδύσεων, με ημερομηνία λήξης το Φεβρουάριο και Δεκέμβριο του 2021 αντίστοιχα. Το ανεξόφλητο υπόλοιπο των δανειακών υποχρεώσεων της θυγατρικής ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 1 εκατ. περίπου. Κατά την διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 οι συνολικές πληρωμές δόσεων μακροπροθέσμων δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε Ευρώ 4.862 χιλ. περίπου και Ευρώ 2.500 χιλ. αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 4.253 χιλ. περίπου και Ευρώ 1.119 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Ο μέσος όρος επιτοκίου των ομολογιακών δανείων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ήταν 4,38% (31.12.2018: 4,38%) ενώ των λοιπών μακροπρόθεσμων δανείων ήταν 3,12% (31.12.2018: 3,12%). Ο Όμιλος στις 31.12.2019, έχει αχρησιμοποίητα διαθέσιμα πιστωτικά όρια για μακροπρόθεσμα δάνεια ύψους Ευρώ 1,6 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 3,3 εκατ. περίπου). Η Εταιρεία, στις 31.12.2019 και 31.12.2018 αντίστοιχα, δεν είχε αχρησιμοποίητα διαθέσιμα πιστωτικά όρια για μακροπρόθεσμα δάνεια. Το συνολικό έξοδο για τόκους, των μακροπροθέσμων δανείων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, ανέρχεται σε Ευρώ 6,3 εκατ. περίπου και Ευρώ 6,6 εκατ. περίπου αντίστοιχα για τον Όμιλο και σε Ευρώ 6,1 εκατ. περίπου και Ευρώ 6 εκατ. περίπου αντίστοιχα για την Εταιρεία και συμπεριλαμβάνεται στα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). 24. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Ο λογαριασμός στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (Μητρική & θυγατρικές εσωτερικού) Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (θυγατρικές εξωτερικού) Σύνολο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 1.683.734 2.399.240 1.532.014 1.912.301 546.650 2.230.384 414.736 2.813.976 1.532.014 1.912.301 Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόμενος δικαιούται εφάπαξ αποζημίωση σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης. Το ποσό της αποζημίωσης εξαρτάται από το χρόνο προϋπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόμενου την ημέρα της απόλυσης ή συνταξιοδότησης του. Αν ο εργαζόμενος παραμείνει στην Εταιρεία μέχρι να συνταξιοδοτηθεί κανονικά, δικαιούται ποσό εφάπαξ ίσο με το 40% της αποζημίωσης που θα έπαιρνε αν απολυόταν την ίδια μέρα. Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού προσδιορίσθηκαν μέσω αναλογιστικής μελέτης για την μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές εσωτερικού. 129 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι πίνακες που ακολουθούν εμφανίζουν την κίνηση των σχετικών λογαριασμών προβλέψεων για αποζημίωση προσωπικού που παρουσιάζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 2018 και την σύνθεση της καθαρής δαπάνης για τη σχετική πρόβλεψη που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα. Η κίνηση της πρόβλεψης, για τον Όμιλο (Μητρική & θυγατρικές εσωτερικού) και την Εταιρεία αναλύεται ως ακολούθως: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσεως Συνολική χρέωση στα αποτελέσματα (σημ. 5θ) Συνολική πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα Πληρωθείσες παροχές Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Καθαρή υποχρέωση λήξης χρήσεως Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 2.399.240 2.364.288 360.277 604.353 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 1.912.301 1.910.207 320.359 544.186 (562.689) (34.891) (489.683) (28.487) (225.281) (287.813) 1.683.734 (534.510) 2.399.240 (210.963) 1.532.014 (513.605) 1.912.301 Η συνολική χρέωση για αποζημίωση προσωπικού που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Τρέχον κόστος υπηρεσίας Χρηματοοικονομικό κόστος Πρόσθετο κόστος επιπλέον παροχών Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 137.836 160.061 38.781 40.101 183.660 404.191 360.277 604.353 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2018 31.12.2018 118.891 122.255 34.249 32.381 167.219 389.550 320.359 544.186 Το πρόσθετο κόστος των επιπλέον παροχών σχετίζεται με παροχές που πληρώθηκαν σε υπαλλήλους οι οποίοι απολύθηκαν. Τα περισσότερα από τα επιδόματα αυτά δεν ήταν αναμενόμενα στα πλαίσια αυτού του προγράμματος και συνεπώς οι επιπρόσθετες πληρωμές παροχών πλέον των υπαρχόντων αποθεματικών αντιμετωπίστηκαν ως πρόσθετη συνταξιοδοτική χρέωση. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των σχετικών προβλέψεων αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχώρησης για την Μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές εσωτερικού έχουν ως εξής: Επιτόκιο προεξόφλησης Αναμενόμενη αύξηση αποδοχών Αύξηση δείκτη τιμών καταναλωτή Εκτιμώμενη μέση μελλοντική υπηρεσία Ο ΟΜΙΛΟΣ 2019 0,78% 0,50% 0,50% 16,85 2018 1,80% 1,75% 1,75% 16,86 130 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Επιτόκιο προεξόφλησης Αναμενόμενη αύξηση αποδοχών Αύξηση δείκτη τιμών καταναλωτή Εκτιμώμενη μέση μελλοντική υπηρεσία Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 2018 0,78% 1,80% 0,50% 1,75% 0,50% 1,75% 16,75 16,56 Σε περίπτωση αύξησης της μέσης ετήσιας αύξησης μισθοδοσίας προσωπικού κατά 0,5%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα αυξάνονταν κατά 8,24% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 1.797.347 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.658.314 για την Εταιρεία αντίστοιχα ενώ σε περίπτωση μείωσης της μέσης ετήσιας αύξησης μισθοδοσίας προσωπικού κατά 0,5%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα μειώνονταν κατά 7,47% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 1.583.455 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.417.598 για την Εταιρεία αντίστοιχα. Σε περίπτωση αύξησης του επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα μειώνονταν κατά 7,88% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 1.576.956 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.411.279 για την Εταιρεία αντίστοιχα ενώ σε περίπτωση μείωσης του επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%, τότε το σύνολο των παροχών προσωπικού θα αυξάνονταν κατά 8,78% και θα διαμορφώνονταν σε ποσό Ευρώ 1.805.592 για τον Όμιλο και σε Ευρώ 1.666.533 για την Εταιρεία αντίστοιχα. Για τις θυγατρικές Εταιρείες του εξωτερικού που το τοπικό εργατικό δίκαιο προβλέπει δικαίωμα των εργαζομένων για λήψη αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης, η πρόβλεψη προσδιορίσθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας της κάθε χώρας αφού έχουν προεξοφληθεί τα σχετικά ποσά σε παρούσες αξίες. Η κίνηση της πρόβλεψης αναλύεται ως ακολούθως: Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσεως Προσθήκη από εξαγορά (σημ. 12) Συνολική χρέωση στα αποτελέσματα (σημ. 5θ) Συναλλαγματική διαφορά Πληρωθείσες παροχές Καθαρή υποχρέωση λήξης χρήσεως 31.12.2019 414.736 228.184 5.085 (101.355) 546.650 31.12.2018 173.230 7.019 288.800 7.012 (61.325) 414.736 25. Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων Η Μητρική Εταιρεία και ορισμένες θυγατρικές εταιρείες του εσωτερικού και εξωτερικού έχουν λάβει επιχορηγήσεις για την απόκτηση παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι επιχορηγήσεις που σχετίζονται με την αγορά ενσώματων παγίων, περιλαμβάνονται στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις σαν αναβαλλόμενα έσοδα και μεταφέρονται ως έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων με την σταθερή μέθοδο και με ετήσιους συντελεστές, ανάλογους με τους συντελεστές απόσβεσης των περιουσιακών στοιχείων για τα οποία λήφθηκαν. 131 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η κίνηση των επιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2018 Συναλλαγματική διαφορά Έσοδο που αναγνωρίστηκε στα Αποτελέσματα (σημ. 5β) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Συναλλαγματική διαφορά Πώληση θυγατρικής (σημ. 12) Έσοδο που αναγνωρίστηκε στα Αποτελέσματα (σημ. 5β) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 15.449.180 833 (1.021.003) 14.429.010 (20.167) (1.290.650) (892.260) 12.225.933 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 9.641.060 (576.148) 9.064.912 (554.021) 8.510.891 26. Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές (εκτός από θυγατρικές) Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) Υποχρεώσεις προς θυγατρικές εταιρείες (σημ. 31) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 21.965.205 27.773.284 6.414.259 6.538.338 28.379.464 34.311.622 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 13.501.231 17.240.363 2.851.724 2.891.533 1.571.870 2.137.172 17.924.825 22.269.068 Οι εμπορικές υποχρεώσεις δεν είναι τοκοφόροι λογαριασμοί και συνήθως διακανονίζονται σε διάστημα μέχρι 120 ημέρες για τον Όμιλο και την Εταιρεία. 27. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ασφαλιστικές εισφορές πληρωτέες Παρακρατημένοι πληρωτέοι φόροι Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Υποχρεώσεις στο προσωπικό Δεδουλευμένα έξοδα Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες – κατασκευαστικά συμβόλαια Λοιπές υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρείες (σημ. 31) Λοιποί πιστωτές Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 1.303.337 1.433.731 2.769.637 2.629.051 2.702.547 2.928.002 2.542.011 2.575.158 2.012.760 1.707.514 672.109 269.259 1.179.380 11.599.551 13.124.945 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 975.206 943.173 490.585 485.657 759.224 996.096 1.964.914 1.852.303 1.121.825 898.325 910.913 8.859 6.231.526 33.901 229.562 5.439.017 132 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Οι υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες ανέρχονται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 2.702.547 και Ευρώ 759.224 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 2.928.002 και Ευρώ 996.096 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) που θα μεταφερθούν στα έσοδα στην επόμενη χρήση που θα πραγματοποιηθούν οι πωλήσεις ενώ στη χρήση 2019 αναγνωρίστηκαν στα έσοδα, οι σχετικές υποχρεώσεις από συμβάσεις της 31.12.2018 όπως και οι υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες που αφορούσαν κατασκευαστικά συμβόλαια. Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ποσού Ευρώ 211.964 (31.12.2018: Ευρώ 238.979) για τον Όμιλο και Ευρώ 191.607 (31.12.2018: Ευρώ 225.924) για την Εταιρεία κατά την 31.12.2019, αφορούν κυρίως ρύθμιση ένταξης ακινήτων στον Ν. 4498/2017 που είναι πληρωτέα μέχρι τον Ιούλιο 2026. 28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία, στα πλαίσια εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16, αναγνώρισαν την 01.01.2019 χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις από μισθώσεις ποσού Ευρώ 4.705.345 και Ευρώ 533.084 αντίστοιχα, ενώ οι καθαρές μεταβολές της χρήσεως ανήλθαν σε Ευρώ 2.039.276 και Ευρώ 797.616 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Οι τόκοι των υποχρεώσεων από μισθώσεις ανήλθαν σε Ευρώ 192.253 και Ευρώ 27.268 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και συμπεριλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων (σημ. 5η), ενώ έχουν αποπληρωθεί μισθώματα ύψους Ευρώ 1.579.522 και Ευρώ 327.662 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις από μισθώσεις ποσού Ευρώ 5.357.352 και Ευρώ 1.030.306 για τον Όμιλο και την Εταιρεία αναλύονται ως εξής: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 1.710.026 3.647.326 5.357.352 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 386.644 643.662 1.030.306 29. Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια ποσού Ευρώ 5.097.272 (31.12.2018: Ευρώ 5.924.241) και Ευρώ 2.460.905 (31.12.2018: Ευρώ 2.434.768) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα χρησιμοποιούνται αποκλειστικά για κεφάλαιο κίνησης. Οι εύλογες αξίες των ανωτέρω δανειακών υποχρεώσεων προσεγγίζουν τα ανωτέρω υπόλοιπα, λόγω των κυμαινόμενων επιτοκίων και της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Ο Όμιλος στις 31.12.2019, δεν έχει χρησιμοποιήσει διαθέσιμα πιστωτικά όρια ύψους Ευρώ 2,6 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 2,8 εκατ. περίπου). Η Εταιρεία, στις 31.12.2019 και 31.12.2018 αντίστοιχα, δεν είχε αχρησιμοποίητα διαθέσιμα πιστωτικά όρια για βραχυπρόθεσμα δάνεια. Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων δανείων την 31η Δεκεμβρίου 2019 ήταν 6,14% (31.12.2018: 6,14%). Το συνολικό έξοδο για τόκους, των βραχυπροθέσμων δανείων για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018, ανέρχεται σε Ευρώ 358 χιλ. περίπου και Ευρώ 320 χιλ. περίπου αντίστοιχα για τον Όμιλο και σε Ευρώ 225 χιλ. περίπου και Ευρώ 163 χιλ. περίπου 133 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) αντίστοιχα για την Εταιρεία και συμπεριλαμβάνεται στα καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων (σημ. 5η). Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια, του Ομίλου, ανά νόμισμα αναλύονται ως ακολούθως: Νόμισμα Ευρώ Αμερικάνικο Δολάριο Σύνολο 31.12.2019 5.097.272 5.097.272 31.12.2018 5.831.314 92.927 5.924.241 Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια της Εταιρείας, ύψους Ευρώ 2.460.905 (31.12.2018: Ευρώ 2.434.768) είναι όλα εκφρασμένα σε Ευρώ. Για τα βραχυπρόθεσμα δάνεια της Εταιρείας υφίσταται εμπράγματη εξασφάλιση ύψους Ευρώ 1 εκατ. περίπου (σημ. 8). 30. Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι Οι πληρωμές φόρων εισοδήματος στη χρήση 2019 ανήλθαν σε Ευρώ 1.090.487 για τον Όμιλο ενώ δεν υπήρχαν καταβολές φόρων εισοδήματος για την Εταιρεία (31.12.2018: Ευρώ 934.590 για το Όμιλο ενώ δεν υπήρχαν καταβολές φόρων εισοδήματος για την Εταιρεία). Οι φόροι εισοδήματος πληρωτέοι του Ομίλου ανέρχονται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 σε Ευρώ 507.047 (31.12.2018: 392.816) ενώ δεν υφίσταται υποχρέωση για την Εταιρεία. Η κίνηση της πρόβλεψης για ανέλεγκτες χρήσεις έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2018 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2019 Ο ΟΜΙΛΟΣ 50.829 50.829 50.829 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 134 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Από την ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως έχουν απαλειφθεί έσοδα, κόστη και έξοδα, που προκύπτουν από συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών της. Αυτές οι συναλλαγές αφορούν πωλήσεις και αγορές αγαθών, υπηρεσιών και παγίων κατά την κανονική λειτουργία των επιχειρήσεων. Οι συνολικές αγορές και πωλήσεις μεταξύ μητρικής και θυγατρικών, τα εκκρεμή υπόλοιπα και οι λοιπές συναλλαγές κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 που έχουν απαλειφθεί κατά την ενοποίηση αναλύονται ανά θυγατρική (σε ενοποιημένο επίπεδο) ως ακολούθως (σε χιλιάδες ευρώ): 31 Δεκεμβρίου 2019 Θυγατρική Εταιρεία Γ.Α. ΒΙΟΜ. ΠΛΑΣΤ. ΥΛΩΝ ΑΕ ALUTRADE A.E. ALUMIL LLC ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH ALUMIL CY LTD ALUMIL ROM INDUSTRY SA (Υποόμιλος) ALUMIL YU INDUSTRY SA (Υποόμιλος) ALUMIL SKOPJE DOO ALUMIL FABRICATION INC ALUMIL GULF FZC (Υποόμιλος) ALUMIL GROUP LTD (Υποόμιλος) Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Έξοδα σε συνδεδεμένα μέρη Έσοδα aπό συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις Υποχρεώσεις από προς συνδεδεμένα συνδεδεμένα μέρη μέρη (σημ. 14,16,17) (σημ. 26,27) 388 27 55 44 591 2.185 - 7 63 399 773 - - 6 250 - 4.500 64 49 186 767 - - - 462 514 79 3.052 60 64 3.918 8.851 36.676 251 169 7.432 58 182 389 269 468 2.216 2.185 24 5.418 323 1.410 1.105 - - 237 - 227 2.555 1.780 10.121 94 1.158 139 3 179 1.356 626 3.583 338 57 11 - ALUMIL UK SYSTEMS - - 22 - - ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LTD 3 - 78 3 7 - 72.494 9.223 1.947 6.279 16.080 2.483 Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Έξοδα σε συνδεδεμένα μέρη Έσοδα aπό συνδεδεμένα μέρη 35 198 59 224 50 1 48 42 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη (σημ. 16,17) 983 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη (σημ. 26,27) 926 1 1.991 16 6 62 332 - Σύνολο 31 Δεκεμβρίου 2018 Θυγατρική Εταιρεία Γ.Α. ΒΙΟΜ. ΠΛΑΣΤ. ΥΛΩΝ ΑΕ ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΕ ALUTRADE A.E. ALUMIL LLC ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH ALUMIL CY LTD ALUMIL ROM INDUSTRY SA ALUMIL YU INDUSTRY SA (Υποόμιλος) ALUMIL SKOPJE DOO 905 - - 3 198 - 2.996 20 10 190 2.196 - - - 390 - - 33 9.202 6.770 33.315 56 7.092 6.986 403 85 403 79 330 355 2.005 2.973 3.050 562 6.465 50 435 711 989 15 - 67 15 15 ALUMIL GULF FZC (Υποόμιλος) ALUMIL GROUP LTD (Υποόμιλος) 2.143 1.909 11.195 93 1.523 503 1 248 505 652 1.641 42 2.254 - Σύνολο 71.648 16.084 1.852 4.586 20.711 2.171 ALUMIL FABRICATION INC 135 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα ανοιχτά υπόλοιπα τέλους χρήσεως είναι χωρίς εξασφαλίσεις και η τακτοποίηση γίνεται σε μετρητά. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί εγγυήσεις για τις παραπάνω απαιτήσεις. Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, η Μητρική Εταιρεία έχει σχηματίσει σωρευτική πρόβλεψη για επισφάλειες συνολικού ύψους Ευρώ 3.035 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 3.018 χιλ. περίπου) η οποία σχετίζεται με ποσά που οφείλονται από θυγατρικές εταιρείες με αρνητικά ίδια κεφάλαια. Στα έσοδα από συνδεδεμένα μέρη συμπεριλαμβάνεται μέρισμα από τις θυγατρικές Εταιρείες Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε., ALUMIL SKOPJE DOO και ALUMIL GULF FZC ποσού Ευρώ 1.709 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 4.205 χιλ. περίπου), το οποίο απεικονίζεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων (σημ. 5η) ενώ στις μη ελέγχουσες συμμετοχές καταβλήθηκαν μερίσματα συνολικού ποσού Ευρώ 1.254 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 2.551 χιλ. περίπου). Σημειώνεται επίσης ότι δεν υφίστανται μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιριών ειδικές συμφωνίες ή συνεργασίες και οι τυχόν μεταξύ τους συναλλαγές διεξάγονται με τους εκάστοτε συνήθεις όρους, εντός του πλαισίου και των ιδιαιτεροτήτων κάθε αγοράς. Συναλλαγές με λοιπά συνδεδεμένα μέρη Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν πραγματοποιήσει από την αρχή της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις - έσοδα προς την Εταιρεία «ΑΛΟΥΦΟΝΤ ΑΕΒΕ», στην οποία η Μητρική Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 19%, ποσό ύψους Ευρώ 442,7 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και ποσό ύψους Ευρώ 300,4 χιλ. για την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 3,1 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 1,7 εκατ. περίπου για την Εταιρεία), αγορές – έξοδα ποσού ύψους Ευρώ 33,2 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 15,6 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα) ενώ έχουν καθαρή υποχρέωση ποσού ύψους Ευρώ 1,4 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: καθαρή υποχρέωση ποσού ύψους Ευρώ 1,5 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα). Επιπλέον η Μητρική Εταιρεία έχει παράσχει εγγυήσεις ύψους Ευρώ 4,7 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 4,7 εκατ. περίπου) για την εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων ανεξόφλητου υπολοίπου κατά την 31.12.2019 ύψους Ευρώ 3,7 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 4,6 εκατ. περίπου). Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν πραγματοποιήσει από την αρχή της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις - έσοδα προς την Εταιρεία «CFT CARBON FIBER TECHNOLOGIES PRIVATE COMPANY ΙΚΕ», με την οποία η Μητρική Εταιρεία τελεί σε καθεστώς συνδέσεως λόγω ιδιοκτησιακής σχέσης συγγενών των βασικών μετόχων της Εταιρείας, ποσό ύψους Ευρώ 180,9 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και ποσό Ευρώ 180,8 χιλ. για την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 426 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 1 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα), αγορές – έξοδα ποσού ύψους Ευρώ 707,8 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 658,2 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: Ευρώ 1.133 εκατ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 697 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα) ενώ έχουν καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 790,5 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 815,3 χιλ. περίπου την Εταιρεία αντίστοιχα (31.12.2018: καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 693,6 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 687,5 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα). Ο Όμιλος δεν έχει πραγματοποιήσει από την αρχη της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις - έσοδα προς την εταιρεία ALUMIL NA CORPORATION, με την οποία τελούν σε καθεστώς συνδέσεως μέσω κοινής διοίκησης (31.12.2018: Ευρώ 345 χιλ. περίπου). Επιπλέον ο Όμιλος δεν πραγματοποίησε αγορές – έξοδα προς την ίδια εταιρεία για τη χρήση 2019 (31.12.2018: Ευρώ 1.147 136 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) χιλ. περίπου). Σημειώνεται ότι η Εταιρεία δεν έχει πραγματοποιήσει πωλήσεις – έσοδα και αγορές - έξοδα από και προς την συνδεδεμένη εταιρεία «ALUMIL NA CORPΟRΑΤΙΟΝ» για τις χρήσεις 2019 και 2018. Επιπλέον, ο Όμιλος και η Εταιρεία απεικονίζουν στις 31 Δεκεμβρίου 2019 καθαρή απαίτηση από εμπορικές συναλλαγές από την εταιρεία «ALUMIL NA CORPORATION» ποσού Ευρώ 5.915 χιλ. περίπου και Ευρώ 5.683 χιλ. αντίστοιχα (31.12.2018: καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 5.915 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και Ευρώ 5.683 χιλ. περίπου για την Εταιρεία) πριν τον σχηματισμό προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού Ευρώ 5.877 χιλ. περίπου για τον Όμιλο και ποσού Ευρώ 5.683 χιλ. περίπου για την Εταιρεία αντίστοιχα. Η Διοίκηση και οι νομικοί σύμβουλοι του Ομίλου μεθόδευσαν, μέσω συνεργαζόμενου δικηγορικού γραφείο στην Αμερική, την είσπραξη ποσού Ευρώ 100 χιλ. ενώ εξακολουθούν να διερευνούν την δυνατότητα είσπραξης κάθε επιπρόσθετου ποσού. Ο Όμιλος έχει πραγματοποιήσει από την αρχή της διαχειριστικής περιόδου πωλήσεις – έσοδα προς λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες, για τη χρήση 2019 ποσού ύψους Ευρώ 295 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 249 χιλ. περίπου). Επιπλέον ο Όμιλος πραγματοποίησε αγορές – έξοδα προς λοιπές συνδεδεμένες εταιρείες, για τη χρήση 2019, ποσού Ευρώ 441 χιλ. (31.12.2018: Ευρώ 586 χιλ. περίπου), ενώ έχει καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 6,1 χιλ. περίπου (31.12.2018: καθαρή απαίτηση ποσού ύψους Ευρώ 6,1 χιλ. περίπου). Σε σχέση με την ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε., δεν υφίσταται μητρική με τη μορφή νομικής οντότητας, καθώς η πλειοψηφία του μετοχικού κεφαλαίου (69,93%) των κοινών μετοχών κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανήκει στον κ. Γεώργιο Μυλωνά (48,37%) και στην κα. Ευαγγελία Μυλωνά (21,56%) και δεν υπάρχουν άλλοι βασικοί μέτοχοι, οι οποίοι κατέχουν σημαντικό μέρος του μετοχικού κεφαλαίου της ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. Αμοιβές μελών διοίκησης Κατά την διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 καταβλήθηκαν σε 2 εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας μικτές αποδοχές ύψους Ευρώ 94 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 94 χιλ. περίπου) για υπηρεσίες που παρείχαν λόγω έμμισθης σχέσης εργασίας. Επίσης ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέβαλλε σε διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης μικτές αποδοχές και αμοιβές ύψους Ευρώ 2.193 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 2.119 χιλ.) και Ευρώ 750 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 580 χιλ.) αντίστοιχα. Την 31.12.2019 και 31.12.2018 αντίστοιχα δεν οφείλονται αμοιβές στα διευθυντικά στελέχη και τα μέλη της διοίκησης για τον Όμιλο και για την Εταιρεία. Τέλος αναφέρεται ότι στην σχηματισθείσα πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνεται ποσό ύψους Ευρώ 43,6 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 70,8 χιλ.) και ποσό ύψους Ευρώ 43,6 χιλ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 50,1 χιλ.) αντίστοιχα που αφορά τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Μητρικής Εταιρείας και τα διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και της Εταιρείας. 137 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 32. Στόχοι και πολιτικές προγράμματος διαχείρισης χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος, κατά την διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του, εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν οι κίνδυνοι αυτοί στην χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από την Διοίκηση του Ομίλου. Η διαχείριση του κινδύνου πραγματοποιείται από ένα κεντρικό τμήμα χρηματοοικονομικής διαχείρισης (Διεύθυνση Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης Ομίλου) η οποία παρέχει συμβουλευτικές υπηρεσίες σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου, συντονίζει την πρόσβαση στις εγχώριες και διεθνείς χρηματαγορές και διαχειρίζεται τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Αυτό περιλαμβάνει, σε συνεργασία με τις διάφορες εταιρείες του Ομίλου, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί, την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του Ομίλου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της κατάστασης οικονομικής θέσης περιλαμβάνουν διαθέσιμα, απαιτήσεις, συμμετοχές και επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων καθώς και βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Δεν υφίσταται διαφορά μεταξύ των εύλογων αξιών και των αντίστοιχων λογιστικών αξιών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν χρησιμοποιούν παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα με στόχο την αντιστάθμιση ανάληψης κινδύνων. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν συμμετέχουν σε χρηματοοικονομικά εργαλεία που θα μπορούσαν να τους εκθέσουν σε διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών ξένων νομισμάτων και επιτοκίων. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε διεθνές επίπεδο και διενεργεί συναλλαγές σε συνάλλαγμα. Ως εκ τούτου, εκτίθεται στις διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών. Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από εμπορικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα που αφορούν εισαγωγές ή εξαγωγές αγαθών και υπηρεσιών και από επενδύσεις σε χώρες του εξωτερικού των οποίων η καθαρή θέση είναι εκτεθειμένη σε συναλλαγματικό κίνδυνο κατά την μετατροπή των οικονομικών τους καταστάσεων για σκοπό ενοποίησης. Ο κίνδυνος από την διενέργεια συναλλαγών σε ξένο νόμισμα αντιμετωπίζεται στα πλαίσια των εγκεκριμένων κατευθύνσεων, με την φυσική αντιστάθμιση μεταξύ αγοράς α’ ύλης σε ξένο νόμισμα και πώλησης τελικού προϊόντος σε αντίστοιχο νόμισμα. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις μεταβολές στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου και στα Ίδια Κεφάλαια, σε πιθανές αλλαγές ισοτιμιών στο Ρουμανικό Λέι (RON), Σέρβικο Δηνάριο 138 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) (RSD), Αιγυπτιακή Λίρα (EGP), Ντίρχαμς Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων (AED), Δολλάριο Αμερικής (USD) και σε λοιπά νομίσματα χωρών όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος κρατώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές: Σημείωση: Ο υπολογισμός της «Επίδρασης στα αποτελέσματα προ φόρων» βασίζεται στις μεταβολές του μέσου όρου των ισοτιμιών συναλλάγματος της χρονιάς, ενώ ο υπολογισμός της «Επίδρασης στα Ίδια Κεφάλαια» βασίζεται στις μεταβολές των ισοτιμιών συναλλάγματος κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Κίνδυνος επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων για τις υποχρεώσεις και επενδύσεις παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές ανάγκες του Ομίλου. 139 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όμιλος χρηματοδοτεί τις επενδύσεις του καθώς και τις ανάγκες του σε κεφάλαια κίνησης μέσω τραπεζικού δανεισμού και ομολογιακών δανείων, με αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματα του με χρεωστικούς τόκους. Αυξητικές τάσεις στα επιτόκια (μεταβολή των επιτοκίων βάσης δανεισμού (EURIBOR) θα έχουν αρνητική επίπτωση στα αποτελέσματα καθώς ο Όμιλος θα επιβαρύνεται με επιπλέον κόστος δανεισμού. Όλα τα βραχυπρόθεσμα δάνεια έχουν συναφθεί με κυμαινόμενα επιτόκια. Οι ανανεώσεις των επιτοκίων των βραχυπροθέσμων δανείων είναι για διάστημα 1-3 μηνών και των μακροπροθέσμων για διάστημα 3-6 μηνών. Αυτό δίνει την δυνατότητα στον Όμιλο να αποφεύγει μερικώς τον κίνδυνο από μεγάλες διακυμάνσεις επιτοκίων. Οι παρακάτω πίνακες δείχνουν τις μεταβολές στα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας (μέσω των επιπτώσεων που έχουν τα υπόλοιπα των δανείων στο τέλος της χρήσης με κυμαινόμενο επιτόκιο στα κέρδη) σε πιθανές αλλαγές επιτοκίων, κρατώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές: Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίων (ποσά σε χιλιάδες €) Νόμισμα EUR RON ποσά χρήσης 2019 ALL BGN RSD EUR RON ποσά χρήσης 2018 ALL BGN RSD Μεταβλητότητα Επιτοκίων 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% 1% -1% Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων -1.682 1.682 -19 19 -8 8 -13 13 -44 44 -1.893 1.893 -30 30 -5 5 -8 8 -31 31 140 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων της Εταιρίας σε Μεταβολές Επιτοκίων (ποσά σε χιλιάδες €) ποσά χρήσης 2019 ποσά χρήσης 2018 Νόμισμα EUR EUR Μεταβλητότητα Επιτοκίων 1% -1% 1% -1% Επίδραση στα αποτελέσματα προ φόρων -1.660 1.660 -1.737 1.737 Σημείωση: Οι παραπάνω πίνακες δεν περιλαμβάνουν την θετική επίπτωση των εισπραχθέντων τόκων από τις καταθέσεις καθώς τα ποσά είναι ασήμαντα. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου έναντι των συμβαλλομένων μερών λόγω κυρίως της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου. Η έκθεση σε πιστωτικούς κινδύνους παρακολουθείται και αξιολογείται σε συνεχή βάση. Ειδική μηχανογραφική εφαρμογή ελέγχει το μέγεθος της παροχής των πιστώσεων καθώς και τα πιστωτικά όρια των πελατών τα οποία καθορίζονται βάσει αξιολογήσεων και σύμφωνα πάντα με όρια που έχουν καθοριστεί από την Διοίκηση. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους, ο Όμιλος και η Εταιρεία σχηματίζουν προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. Στο τέλος του έτους η διοίκηση θεώρησε ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια εξασφάλιση ή από πρόβλεψη απομείωσης. Εκτενής ανάλυση των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων παρατίθεται στις σημειώσεις 16 και 17. Επίσης όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. Εκτενής ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων παρατίθεται στη σημείωση 19. Κίνδυνος ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμειακών διαθεσίμων. Ωστόσο αν η διαδικασία της αναδιάρθρωσης καθυστερήσει να υλοποιηθεί ή δεν τελεσφορήσει θα έχει σαν αποτέλεσμα να μην είναι δυνατή η κάλυψη των ταμειακών αναγκών σε κεφάλαιο κίνησης για την αποπληρωμή του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων και τότε ενδέχεται να 141 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) επηρεαστούν δυσμενώς τα αποτελέσματα, η λειτουργία και οι προοπτικές του Ομίλου και της Εταιρείας κάτι που υποδηλώνει την ύπαρξη σημαντικής αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 αντίστοιχα, με βάση τις πληρωμές που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις και συμφωνίες, σε μη προεξοφλημένες τιμές: ΟΜΙΛΟΣ Ποσά χρήσης 2019 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Ποσά χρήσης 2018 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Έως 12 μήνες 28.379 11.600 1.668 168.091 209.738 Έως 12 μήνες 34.312 13.125 171.366 218.803 1 με 2 έτη 2 με 5 έτη 34 2.301 3.541 5.876 1 με 2 έτη 158 1.234 940 2.332 2 με 5 έτη 34 4.490 4.524 > 5 έτη Σύνολο 20 498 205 723 > 5 έτη 151 7.071 7.222 28.379 11.600 212 5.701 172.777 218.669 Σύνολο 54 212 266 34.312 13.125 239 183.139 230.815 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά χρήσης 2019 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Ποσά χρήσης 2018 (ποσά σε χιλιάδες €) Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχ. υποχρεώσεις & δεδ. έξοδα Λοιπές μακρ. υποχρεώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Έως 12 μήνες 1 με 2 έτη 17.925 6.232 387 163.636 188.180 Έως 12 μήνες 22.269 5.439 164.825 192.533 2 με 5 έτη 34 505 539 1 με 2 έτη 138 195 333 2 με 5 έτη 34 34 > 5 έτη 137 137 Σύνολο 20 20 > 5 έτη 17.925 6.232 192 1.087 163.636 189.072 Σύνολο 54 54 22.269 5.439 225 164.825 192.758 142 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κίνδυνος διακύμανσης τιμών πρώτων υλών (αλουμίνιο) Ο Όμιλος εκτίθεται σε μεταβολές της αγοραίας αξίας των πρώτων υλών (αλουμίνιο) και των εμπορευμάτων του (βιομηχανικό προφίλ αλουμινίου). Για τα συμβόλαια που κλείνονται με πελάτες σε ετήσια βάση υπάρχει πάντα αντίστοιχο συμβόλαιο αγοράς α’ ύλης. Για τις πωλήσεις που γίνονται βάση ζήτησης και όχι με συγκεκριμένα συμβόλαια η προστασία παρέχεται από την αύξηση των τιμών πώλησης. Διαχείριση κεφαλαίου Ο πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες του Ομίλου και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο προσπαθεί να διατηρεί μια ισορροπία μεταξύ υψηλότερων αποδόσεων που θα ήταν εφικτές με υψηλότερα επίπεδα δανεισμού και των πλεονεκτημάτων και της ασφάλειας που θα παρείχε μια ισχυρή και υγιής κεφαλαιακή θέση. Ο Όμιλος δεν διαθέτει ένα συγκεκριμένο πλάνο αγοράς ιδίων μετοχών. Δεν υπήρξαν αλλαγές στην προσέγγιση που υιοθετεί ο Όμιλος σχετικά με τη διαχείριση κεφαλαίου κατά την διάρκεια της τρέχουσας χρήσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία ελέγχουν την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων χρησιμοποιώντας τον δείκτη καθαρού δανεισμού προς τα λειτουργικά κέρδη και τον δείκτη συνολικού δανεισμού προς τα ίδια κεφάλαια. Τα λειτουργικά αποτελέσματα (EBITDA) είναι τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων. Στον καθαρό δανεισμό περιλαμβάνονται τοκοφόρα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια πλέον των υποχρεώσεων από μισθώσεις μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Συνολικός Δανεισμός Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρός δανεισμός EBITDA από δραστηριότητες συνεχιζόμενες Καθαρός δανεισμός/EBITDA Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 2018 2019 2018 3.938.428 10.865.779 166.192.977 168.640.846 161.151.974 162.428.743 5.357.352 1.030.306 175.488.757 179.506.625 162.182.280 162.428.743 (16.834.425) (20.877.381) (5.347.723) (6.528.627) 158.654.332 158.629.244 156.834.557 155.900.116 23.015.118 14.334.428 7.639.720 6,89 11,07 20,53 9.749.300 15,99 143 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Συνολικός Δανεισμός Ίδια Κεφάλαια Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 2018 2019 2018 3.938.428 10.865.779 166.192.977 168.640.846 161.151.974 162.428.743 5.357.352 1.030.306 175.488.757 179.506.625 162.182.280 162.428.743 44.175.465 Συνολικός δανεισμός/Ίδια Κεφάλαια 3,97 44.101.767 4,07 517.955 313,12 3.067.760 52,95 Ο Όμιλος και η Εταιρεία παρακολουθούν τον δείκτη αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων (χρηματοοικονομικά έξοδα μείον χρηματοοικονομικά έσοδα) και αποσβέσεων (EBITDA) και παραθέτουν τον υπολογισμό του, καθώς αυτός δεν ορίζεται επακριβώς στα Δ.Π.Χ.Α. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο ΟΜΙΛΟΣ 2019 Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Πλέον: Καθαρά χρημ/κά έξοδα (σημ. 5η) Πλέον: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων, άυλων στοιχείων και δικαιωμάτων χρήσης Μείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Σύνολο EBITDA από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 2018 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 2018 4.793.815 8.513.704 (840.985) 7.348.876 (2.304.307) 5.292.753 654.700 4.919.691 10.586.699 (879.100) 8.731.056 (904.519) 5.205.295 (554.021) 4.751.058 (576.148) 23.015.118 14.334.428 7.639.720 9.749.301 Η συγκρισιμότητα με τα υπόλοιπα της 31ης Δεκεμβρίου 2018 είναι επηρεασμένη από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16 από 1 Ιανουαρίου 2019 και το γεγονός ότι τα υπόλοιπα της προηγούμεης χρήσης δεν περιλαμβάνουν τα υπόλοιπα από τη διακοπείσα δραστηριότητα. Αναλυτικότερα κατά τη 31η Δεκεμβρίου 2019, τα λειτουργικά κέρδη (“EBITDA”) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες επηρεάστηκαν θετικά κατά το ποσό των αποσβέσεων από τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ύψους Ευρώ 1.481 χιλ. και Ευρώ 312 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, καθώς επίσης και από το ποσό των τόκων των υποχρεώσεων από μισθώσεις ποσού ύψους Ευρώ 192 χιλ. και Ευρώ 27 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. 33. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογη αξία Η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου είναι η τιμή που θα λάμβανε κάποιος για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε κάποιος για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων των Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019 και 2018 προσδιορίστηκε με την καλύτερη δυνατή εκτίμηση από τη Διοίκηση. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν διαθέσιμα δεδομένα ή είναι αυτά 144 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) περιορισμένα από ενεργές χρηματαγορές οι αποτιμήσεις των εύλογων αξιών έχουν προκύψει από την εκτίμηση της Διοίκησης σύμφωνα με τις διαθέσιμες πληροφορίες που υπάρχουν. Η Εταιρεία χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της εύλογης αξίας των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων ανά μέθοδο αποτίμησης: Επίπεδο 1: Διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, Επίπεδο 2: Λοιπές τεχνικές για τις οποίες όλες οι εισροές που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία είναι παρατηρήσιμες, είτε άμεσα είτε έμμεσα, Επίπεδο 3: Τεχνικές που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση στην καταγεγραμμένη εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για την μέτρησή της εύλογης αξίας. Τα ποσά που εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις για τα ταμειακά διαθέσιμα, τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, τις εμπορικές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις καθώς και τις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες τους λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης τους. Οι εύλογες αξίες των μακροπροθέσμων δανείων είναι σχεδόν ίδια με την εύλογη επειδή τα δάνεια αυτά είναι σε τοπικό νόμισμα και έντοκα με κυμαινόμενο επιτόκιο. Παρακάτω, παρουσιάζεται μία σύγκριση, ανά κατηγορία, των λογιστικών και εύλογων αξιών όλων των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας, τα οποία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις: Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν χρησιμοποιούν παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα. 145 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 34. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις α. Εκκρεμοδικίες – Δικαστικές Υποθέσεις Ο Όμιλος εμπλέκεται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας του. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι του Ομίλου εκτιμούν ότι δεν υπάρχουν σημαντικές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση, στην χρηματοοικονομική θέση ή στα αποτελέσματα της λειτουργίας της Εταιρείας ή του Ομίλου. β. Εγγυητικές επιστολές – Λοιπές εγγυήσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν εκδώσει εγγυητικές επιστολές υπέρ τρίτων συνολικού ύψους Ευρώ 4,4 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 5,4 εκατ. περίπου). Επίσης η Μητρική Εταιρεία, κατά την 31.12.2019, δεν έχει εγγυητικές επιστολές για την εκπλήρωση υποχρεώσεων θυγατρικών και λοιπού συμμετοχικού ενδιαφέροντος εταιριών της προς τρίτους (31.12.2018: Ευρώ 300 χιλ. περίπου) και έχει παράσχει εγγυήσεις υπέρ θυγατρικών και λοιπού συμμετοχικού ενδιαφέροντος εταιριών σε τράπεζες συνολικού ποσού ύψους Ευρώ 13 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 13,8 εκατ. περίπου) για την εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων ανεξόφλητου υπολοίπου κατά την 31.12.2019 ύψους Ευρώ 5,6 εκατ. περίπου (31.12.2018: Ευρώ 8,4 εκατ. περίπου). γ. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι Εταιρείες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Κατά την κανονική ροή των εργασιών της επιχείρησης λαμβάνουν χώρα πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής υπολογισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας, για όλες τις Εταιρείες που οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις τους ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμους Ελεγκτές, εκδίδεται Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τους ίδιους νόμιμους ελεγκτές που ελέγχουν τις οικονομικές καταστάσεις. Ο έλεγχος για την έκδοση της έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης για τις χρήσεις 2011-2018 διενεργήθηκε από τους νόμιμους ελεγκτές της Μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών εσωτερικού, σύμφωνα με τις διατάξεις της §5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994 και του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Από τους ελέγχους αυτούς δεν προέκυψαν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις. Για τη χρήση 2019 η μητρική Εταιρεία και οι σημαντικές θυγατρικές εταιρείες του εσωτερικού έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2019. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Αναφορικά με τις θυγατρικές Εταιρείες, τα βιβλία και στοιχεία τους δεν έχουν ελεγχθεί από τις Φορολογικές Αρχές για τις χρήσεις που αναλύονται κατωτέρω: 146 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) A/A Επωνυμία Εταιρείας Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. ALUTRADE ΕΜΠΟΡΙΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ AE ΑΛΟΥΜΥΛ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε. ΜΠΙ ΕΜ ΠΙ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Γ.Α. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΑΣΙΚΩΝ ΥΛΩΝ Α.Ε. ALUMIL BULGARIA SRL ALUMIL FRANCE SAS ALUMIL DEUTSCHLAND GMBH ALUMIL CY LTD ALUMIL MOLDAVIA SRL ALUMIL LLC ALUMIL SKOPJE DOO ALUMIL ROM INDUSTRY SA ALUMIL YU INDUSTRY SA ALPRO VLASENICA A.D. ALUMIL MONTENEGRO DOO ALUMIL INTERNATIONAL AG LMG EUROPΕAN TECNOLOGIES LTD ALUMIL EGE SA ALUMIL SYSTEM INDIA PVT LTD ALUMIL OCEANIA PTY LTD ALUMIL FABRICATION INC ALUMILEGYPT FOR ALUMINIUM & ACCESSORIES INDUSTRY JSC ALUMIL GULF FZC ALUMIL MIDDLE EAST JLT ALUMIL GROUP LTD ALUMIL ALBANIA SHPK ALUMIL KOSOVO SHPK ALUMIL YUG LTD EGYPTIAN FOR ALUMINIUM TRADE SAE ALUMIL MISR FOR TRADING SAE ALUMIL CROATIA DOO ALUMIL BH DOO TERATSIA INVESTMENTS LTD ALUMIL SYSTEMS EAST AFRICA LIMITED ALUMIL UK SYSTEMS 2013-2016 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2014) 2013-2016 2010-2019 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2005) 2008-2019 2014-2019 2008-2019 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2015) Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2000) 2008-2019 2002-2019 2019 2004-2019 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2015) 2014-2019 2019 2019 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2015) 2019 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2016) 2014-2019 2017-2019 2012-2019 2011-2019 Δεν έχει ελεγχθεί από τη σύστασή της (2007) 2017-2019 2013-2019 2019 2018-2019 2019 2019 δ. Υποχρεώσεις από βραχυπρόθεσμες ή μικρής αξίας μισθώσεις – Ως μισθωτής Την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος είχε ποικίλες συμφωνίες βραχυπρόθεσμων ή μικρής αξίας μισθώσεων που αφορούν την ενοικίαση κτιρίων, μηχανημάτων και μεταφορικών μέσων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως τον Οκτώβριο 2022. Η Εταιρεία δεν είχε τέτοιου είδους μισθώσεις που λήγουν μετά την 31η Δεκεμβρίου 2019. 147 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Τα μισθώματα περιλαμβάνονται στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και ανέρχονται σε Ευρώ 706.914 για τον Όμιλο (31.12.2018: Ευρώ 1.717.189) και σε Ευρώ 32.331 για την Εταιρεία (31.12.2018: Ευρώ 425.384). Τα ελάχιστα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων βραχυπρόθεσμων και μικρής αξίας μισθώσεων την 31η Δεκεμβρίου 2019 για τον Όμιλο έχουν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 Πληρωτέες Εντός 1 έτους Από 1 μέχρι 5 έτη Σύνολο 137.632 521 138.153 Το κόστος των βραχυπρόθεσμων και μικρής αξίας μισθώσεων αναλύεται ανά λειτουργία ως ακολούθως: Κόστος πωληθέντων (σημ. 5γ) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (σημ. 5δ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (σημ. 5ε) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (σημ. 5στ) Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 4.442 441.359 489.733 1.038.095 191.684 230.751 20.826 6.984 706.685 1.717.189 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 154.979 11.505 210.824 52.597 20.826 6.984 32.331 425.384 ε. Απαιτήσεις από λειτουργικές μισθώσεις – Ως εκμισθωτής Την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν ποικίλες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που αφορούν τη ενοικίαση κτιρίων και μηχανημάτων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως τον Δεκέμβριο του 2032 για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Τα μισθώματα περιλαμβάνονται στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 και ανέρχονται σε Ευρώ 294.003 για τον Όμιλο (31.12.2018: Ευρώ 312.604) και σε Ευρώ 189.628 για την Εταιρεία (31.12.2018: Ευρώ 282.248) (σημ. 5β). Τα ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα βάσει μη ακυρώσιμων συμβολαίων λειτουργικής μίσθωσης την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2018 για τον Όμιλο και την Εταιρεία έχουν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2019 31.12.2018 Εισπρακτέα Εντός 1 έτους 155.330 351.147 Από 1 μέχρι 5 έτη 354.883 998.731 Πάνω από 5 έτη 197.805 708.182 708.018 2.058.060 148 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισπρακτέα Εντός 1 έτους Από 1 μέχρι 5 έτη Πάνω από 5 έτη 31.12.2019 31.12.2018 162.967 432.471 205.430 800.868 458.521 2.000.839 1.378.698 3.838.058 στ. Δεσμεύσεις Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες ποσού Ευρώ 2,1 εκατ. περίπου και Ευρώ 550 χιλ. αντίστοιχα. Το συνολικό κόστος της επένδυσης ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 2,6 εκατ. περίπου και Ευρώ 550 χιλ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, από το οποίο έχει αναγνωριστεί στα ενσώματα πάγια στοιχεία ποσό ύψους Ευρώ 427 χιλ χιλ. περίπου για τον Όμιλο μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν δεσμευτεί για αγορά πρώτης ύλης (αλουμίνιο) ποσότητας 4.910 τόνοι η οποία θα παραδοθεί στη χρήση 2020 συνολικού κόστους ύψους Ευρώ 9,5 εκατ. περίπου (31.12.2018: 4.010 τόνοι συνολικού κόστους ύψους Ευρώ 9 εκατ. περίπου). 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων Στις αρχές του 2020, η ραγδαία εξάπλωση του COVID-19 επέφερε αρνητικές οικονομικές συνέπειες τόσο στην Ελλάδα όσο και στις λοιπές χώρες όπου δραστηριοποιείται η Εταιρεία και ο Όμιλος. Το συμβάν θεωρείται ως μη διορθωτικό γεγονός και ως εκ τούτου δεν απεικονίζεται στην αναγνώριση και επιμέτρηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019. Καθώς ο αντίκτυπος του COVID-19 συνεχίζει να εξελίσσεται με ταχείς ρυθμούς, η ακριβής πρόβλεψη του εύρους και της διάρκειας των επιχειρηματικών και οικονομικών επιπτώσεών του παραμένει δυσχερής, ενώ το φάσμα των πιθανών αποτελεσμάτων για την παγκόσμια οικονομία είναι αδύνατο να προβλεφθεί. Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν λάβει μέτρα για την προστασία της δημόσιας υγείας, των εργαζομένων και των συνεργατών τους, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες οδηγίες των υγειονομικών αρχών, ενώ παράλληλα παρακολουθούν στενά τις εξελίξεις και αξιολογούν τις επιπτώσεις στις δραστηριότητές τους. Δεδομένου ότι το φαινόμενο είναι σε πλήρη εξέλιξη οι ποσοτικές και ποιοτικές του επιπτώσεις στη λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας είναι υπό αξιολόγηση και θα παρουσιαστούν στις Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, με τα δεδομένα που θα είναι γνωστά κατά τη δημοσίευσή τους. Οι αποφάσεις όλο και περισσότερων χωρών για επιβολή περιορισμών στις μετακινήσεις είχε ως άμεση συνέπεια την αύξηση του κόστους των μεταφορών, καθώς και την απότομη πτώση στις πωλήσεις των προϊόντων του Ομίλου και της Εταιρείας. Συνεπώς, ενδεχόμενη επιμήκυνση της εξάπλωσης του COVID-19 αναμένεται να επηρεάσει περαιτέρω τόσο τα επιχειρηματικά όσο και τα οικονομικά αποτελέσματα του 2020, η δε έκταση των επιπτώσεων επηρεάζεται άμεσα, πέρα από την φύση του ιού, και από την άρση των επιβληθέντων περιορισμών. Οι διαθέσιμες ταμειακές ροές παρέχουν την απαραίτητη ρευστότητα για τους επόμενους μήνες, σύμφωνα με τα εναλλακτικά προϋπολογιστικά σενάρια που καταρτίσθηκαν από την Εταιρεία 149 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) και τον Όμιλο. Προς τούτο, η παραγωγική δραστηριότητα προσαρμόσθηκε στις νέες συνθήκες, περιοριζομένων των αγορών πρώτων υλών, προμηθειών και παγίου εξοπλισμού, διατηρουμένης, όμως, παράλληλα απαραίτητης επάρκειας αυτών για την ομαλή λειτουργία κατά τους προσεχείς μήνες. Ο αντίκτυπος από την πανδημία COVID-19 στο μακροπρόθεσμο επιχειρηματικό σχέδιο του Ομίλου και της Εταιρείας δεν μπορεί να εκτιμηθεί στο παρόν στάδιο, δεδομένης της τρέχουσας αβεβαιότητας και του γεγονότος ότι σε περίπτωση παρατεταμένης εξάπλωσης, ο αντίκτυπος θα μπορούσε να είναι ιδιαίτερα σημαντικός, συνυπολογιζομένης της ραγδαίας πτώσης του κατασκευαστικού κλάδου. Προς τούτο, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν εκπονήσει ένα πλάνο δράσης προς άμβλυνση των οικονομικών επιπτώσεων της πανδημίας χωρίς ωστόσο να μπορεί να γίνει, προς το παρόν, μία αξιόπιστη εκτίμηση της συνολικής επίδρασης του φαινομένου αυτού στη λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας. Με εξαίρεση το ανωτέρω γεγονός και τις εξελίξεις για την αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισμού που περιγράφονται στη σημείωση 2.2 των οικονομικών καταστάσεων, δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2019, που να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όμιλο, που να επηρεάζουν σημαντικά την κατανόηση αυτών των οικονομικών καταστάσεων και θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ & Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος Γεώργιος Α. Μυλωνάς Ευαγγελία Α. Μυλωνά ΑΔΤ ΑΒ 717392 ΑΔΤ ΑΒ 689463 Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Μαυρικάκης Σπυρίδων Α.Δ.Τ. ΑΑ 273119 Γεώργιος Θ. Ματσαρίδης ΑΔΤ AZ 683500 150 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΣΤ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 Οι πληροφορίες του άρθρου 10 του ν. 3401/2005, αφορούν την Εταιρεία, τις µετοχές και τους μετόχους της καθώς και την αγορά κινητών αξιών στην οποία διαπραγματεύονται οι μετοχές της εκδότριας, τις οποίες πληροφορίες η Εταιρεία δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιµες στο κοινό κατά τη διάρκεια της χρήσης 2019, κατ’ εφαρµογή της νοµοθεσίας. Σημειώνεται ότι το σύνολο των ανακοινώσεων και οικονομικών στοιχείων που δημοσιεύθηκαν στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών (ΗΔΤ) του Χ.Α. κατά το 2019 – όπως φαίνεται από τις παρακάτω παραπομπές – βρίσκεται στη διάθεση των ενδιαφερομένων στην ηλεκτρονική σελίδα www.alumil.com. Ημερομηνία Θέμα 1 31.01.2019 2 20.02.2019 3 08.03.2019 4 25.04.2019 5 30.04.2019 6 07.05.2019 7 29.05.2019 8 28.06.2019 9 08.08.2019 10 17.09.2019 11 24.09.2019 12 30.09.2019 13 10.10.2019 14 12.12.2019 ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΑΝΑΣΤΟΛΗΣ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΑΝΑΣΤΟΛΗΣ ΠΩΛΗΣΗ ΜΕΤΡΟΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΕ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2018 ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΛΟΥΜΥΛ, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΠΑΡΑΤΑΣΗ STANDSTILL AGREEMENT ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ ΑΛΟΥΜΥΛ Α.Ε. ΜΕ ΤΗΝ ΑΛΟΥΦΟΝΤ Α.Β.Ε.Ε. ΑΙΤΗΜΑ ΠΑΡΑΤΑΣΗΣ STANDSTILL AGREEMENT ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑΣ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ Α’ ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2019 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΟ Α΄ ΕΞΑΜΗΝΟ 2019 ΠΑΡΑΤΑΣΗ STANDSTILL AGREEMENT ΠΑΡΑΤΑΣΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ ΑΝΑΣΤΟΛΗΣ 151 ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά σε όλους τους πίνακες και τις σημειώσεις είναι σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Ζ. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.alumil.com. Επίσης οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις των ελληνικών θυγατρικών Εταιρειών που καταρτίζουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και δημοσιεύονται σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Μητρικής Εταιρείας www.alumil.com. Τέλος στην ιστοσελίδα της Μητρικής Εταιρείας www.alumil.com αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις των σημαντικότερων θυγατρικών του εξωτερικού. 152

Περίληψη: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.»: 1. Γεώργιος Μυλωνάς, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος 2. Ευαγγελία Μυλωνά, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Γεώργιος Δουκίδης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Υπό την ανωτέρω ιδιότητα μας, δηλώνουμε με την παρούσα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και, β. Η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Κιλκίς, 28 Απριλίου 2020 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Γεώργιος Α. Μυλωνάς Ευαγγελία Α. Μυλωνά Γεώργιος Ι. Δουκίδης