ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την Οικονομική Χρήση από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) NEKTARI Digitally signed by NEKTARIOS OS DEMENOPOULO DEMENO SDate: 2021.02.22 POULOS 12:47:00 +02'00' ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .......................................................................................................... 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................................... 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ............................................................................................................................... 64 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................... 71 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ...................................................................................................... 74 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .................................. 79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020.................................................................... 80 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ......................... 81 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ........... 82 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................... 83 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ...................................................................................................................................83 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................................ 84 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ...................................................................................................................................................................... 87 4. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ......................................................................................................... 104 5. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ – ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ ........................................................................ 105 6. EΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ .............................................................................................................................................................. 106 7. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ....................................................................................................................................................... 107 8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................ 108 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) ...................................................................................................... 109 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ........................................................................................................................................................................... 111 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ....................................................................................................................................... 111 12. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ .......................................................................................................................................................... 114 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ.............................................................................................................................................................. 114 14. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ............................................................................................................................................................. 114 15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ........................................................................................................................................................................ 115 16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ......................................................................................................................... 116 18. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ - ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ .................................................................................................................... 118 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ............................................................................................................................................................................. 120 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................................... 120 21. ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ.................................................................................................................................................. 121 22. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ................................................................................................................................ 122 23. ΕΣΟΔΑ ...................................................................................................................................................................................... 124 24. ΕΞΟΔΑ ...................................................................................................................................................................................... 125 25. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ......................................................................................................................................... 126 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ .................................................................................................................................. 127 27. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................................. 127 28. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................................................................................................... 127 29. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ................................................................................................................................................................ 129 30. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ....................................................................................................................... 129 31. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ................................................................................................................................... 131 32. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ................................................................................................................................................ 133 33. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .................................................................................................................................................... 136 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ............................................................... 137 Σελίδα 2 από 137 Σελίδα 3 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 64 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) III. Αναφορά στις πληροφορίες που απαιτούνται από τα σημεία (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της παραγράφου 1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25 / ΕΚ Οι ανωτέρω πληροφορίες περιλαμβάνονται σε άλλο τμήμα της Έκθεσης Διαχείρισης, δηλαδή στην Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 7 και 8 του Νόμου 3556/2007. IV. Σύνθεση και λειτουργία των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας IV.1. Γενική Συνέλευση των Μετόχων 1. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε θέμα που αφορά την Εταιρεία. Οι μέτοχοι έχουν το δικαίωμα να συμμετέχουν είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω των νομίμων εκπροσώπων τους, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου που κάθε φορά ισχύει. 2. Κατά τη διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης, ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου λειτουργεί ως προσωρινός Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης. Ένας ή δύο από τους παρόντες μετόχους ή των αντιπροσώπων των μετόχων διορίζεται από τον Πρόεδρο, ως προσωρινός/προσωρινοί γραμματείς. 3. Αμέσως μετά την επικύρωση του πίνακα των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Γενική Συνέλευση εκλέγει αμέσως το οριστικό προεδρείο, που αποτελείται από τον Πρόεδρο και έναν ή δύο γραμματείς που λειτουργούν και ως ψηφολέκτες. 4. Τα πρακτικά της Γενικής Συνέλευσης υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της Γενικής Συνέλευσης. Τα αντίγραφα ή αποσπάσματα των πρακτικών εκδίδονται από τα πρόσωπα που έχουν την εξουσία να εκδίδουν αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου. IV.2. Διοικητικό Συμβούλιο 1. Η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Με την επιφύλαξη όσων ορίζει η παράγραφος 7, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εννιά (9) έως (11) μέλη (τα «Μέλη»). Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2, τα Μέλη τα εκλέγει η Γενική Συνέλευση και αυτή ορίζει τη θητεία των Μελών. 2. Εφόσον το Ταμείο Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας Δημοσίου Α.Ε. ή ο τυχόν καθολικός διάδοχος αυτού ή ο τυχόν εκ του νόμου διάδοχος του Ταμείου Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας Δημοσίου Α.Ε. (έκαστος αυτών αλλά και από κοινού εφεξής αποκαλούνται «ΤΑΙΠΕΔ») κατέχει τουλάχιστον Δέκα τοις Εκατό (10%) των μετοχών με δικαίωμα ψήφου που έχουν εκδοθεί από την Εταιρεία και υφίστανται, το ΤΑΙΠΕΔ δικαιούται να διορίζει τρία (3) Μέλη κατ' εφαρμογή του άρθρου 18 παράγραφος 3 του ΚΝ 2190/1920 όπως ισχύει. 3. Αν Μέλος που διορίστηκε κατ' εφαρμογή της παραγράφου 2 του παρόντος άρθρου παραιτηθεί ή αδυνατεί πλέον να ασκήσει για οποιονδήποτε λόγο τα καθήκοντά του, θα αντικαθίσταται από το πρόσωπο που θα υποδεικνύει το ΤΑΙΠΕΔ προς την Εταιρεία με έγγραφο άμεσης ισχύος . 4. Ως Μέλος μπορεί να διορίζεται και νομικό πρόσωπο. Στην περίπτωση αυτή το νομικό πρόσωπο υποχρεούται να διορίσει ένα φυσικό πρόσωπο προκειμένου αυτό να εκτελεί τα καθήκοντα του νομικού προσώπου που απορρέουν από την ιδιότητα του νομικού προσώπου ως Μέλους. 5. Η Γενική Συνέλευση δύναται να εκλέγει αναπληρωματικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου προκειμένου αυτά να αντικαθιστούν Μέλη που παραιτούνται, αποβιώνουν ή των οποίων λήγει η θητεία για οποιονδήποτε λόγο. 6. Σε περίπτωση που μέλος που έχει απωλέσει την ιδιότητα του δεν είναι δυνατό να αντικατασταθεί από αναπληρωματικό μέλος εκλεγμένο από τη Γενική Συνέλευση και εφόσον τα υφιστάμενα Μέλη είναι τουλάχιστον τρία (3), τα Μέλη μπορούν με απόφασή τους να εκλέξουν νέα μέλη προκειμένου να αντικαταστήσουν αυτά που έχουν απωλέσει την ιδιότητα του μέλους. Σελίδα 65 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 7. Σε κάθε περίπτωση τερματισμού της θητείας Μελών (είτε λόγω παραίτησης, είτε λόγω θανάτου, είτε για οποιονδήποτε άλλο λόγο) εφόσον το πλήθος των εναπομεινάντων Μελών είναι τουλάχιστον έξι (6) και υπερβαίνει το μισό αυτών που υπήρχαν πριν την επέλευση του γεγονότος που οδήγησε στον τερματισμό της θητείας Μελών, το Διοικητικό Συμβούλιο δικαιούται να συνεχίσει να διοικεί και να εκπροσωπεί την Εταιρεία χωρίς να υποχρεούται να αντικαταστήσει τα έκπτωτα μέλη κάνοντας χρήση της ευχέρειας που παρέχεται από την παραπάνω παράγραφο. 8. Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει ένα Μέλος ως Πρόεδρο και μέχρι δύο (2) άλλα Μέλη ως Αντιπροέδρους που τον αντικαθιστούν σε περίπτωση απουσίας του τελευταίου. 9. Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει ένα Μέλος ως Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας. Ο Διευθύνων Σύμβουλος και ο Πρόεδρος επιτρέπεται να είναι το ίδιο πρόσωπο. 10. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει εντός των ορίων του Δήμου της έδρας της εταιρείας ή εναλλακτικά εντός της περιφέρειας του Δήμου της έδρας του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Εναλλακτικά, το ΔΣ δύναται να συνεδριάζει στην Ηπειρωτική Κίνα ή το Χονγκ Κονγκ. 11. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ορίζει με ειδική απόφασή του εύλογες τεχνικές προδιαγραφές ασφαλείας για τη διεξαγωγή των τηλεδιασκέψεων. 12. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή ο αναπληρωτής του προΐσταται των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιούνται στα Ελληνικά ή στα Αγγλικά. Τα πρακτικά των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου συντάσσονται στα Ελληνικά και στα Αγγλικά. Τα πρακτικά επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή οποιονδήποτε Αντιπρόεδρο ή το Διευθύνοντα Σύμβουλο. Καθένας από τους ανωτέρω δικαιούται να εκδίδει αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου δύναται να παρίσταται ως παρατηρητής εκπρόσωπος των εργαζομένων της Εταιρείας ή/και εκπρόσωπος του Δήμου Πειραιά. Η συμμετοχή των εν λόγω εκπροσώπων θα περιορίζεται μόνο στις συζητήσεις που σχετίζονται με εργασιακά θέματα ή με την πόλη του Πειραιά αντιστοίχως. Εφόσον η πλειοψηφία των διορισμένων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου το κρίνει σκόπιμο οι εν λόγω εκπρόσωποι δύνανται να παρίστανται κατά τη συζήτηση και θεμάτων γενικού ενδιαφέροντος. Οι εν λόγω εκπρόσωποι δεν επιτρέπεται να παρίστανται στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου εάν δεν έχουν συμβληθεί με την Εταιρεία με σύμφωνο εμπιστευτικότητας με περιεχόμενο αποδοχής της Εταιρείας. 13. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει χωρίς κανέναν περιορισμό (με εξαίρεση τα θέματα που ρητά ορίζεται ότι ανήκουν στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης) για οποιαδήποτε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, στη διαχείριση των στοιχείων της και γενικά στην επιδίωξη των στόχων της, καθώς και να εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον δικαστηρίων αλλά και εξωδικαστικά. 14. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αναθέτει την άσκηση μέρους ή του συνόλου των εξουσιών του σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή και σε μη μέλη, σε υπαλλήλους της Εταιρείας ή και σε τρίτους, ορίζοντας την έκταση των εξουσιών που ανατίθενται. Τα πρόσωπα στα οποία έχουν ανατεθεί οι παραπάνω εξουσίες δεσμεύουν την Εταιρεία ως αντιπρόσωποι αυτής κατά το μέτρο των εξουσιών που τους έχουν ανατεθεί. Σελίδα 66 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 15. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως εξής: 1) YU Zenggang 2) ZHANG Anming 3) ZHU Jianhui 4) FENG Boming 5) KWONG Che Keung Gordon 6) IP Sing Chi 7) AΡΒΑΝΙΤΗΣ Νικόλαος 8) ΚΑΡΑΜΑΝΕΑΣ Χαραλάμπης 9) ΠΑΠΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Απόστολος 10) ΜΩΡΑΛΗΣ Iωάννης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος Εκτελών Χρέη Διευθύνοντος Συμβούλου, Εκτελεστικό Μέλος Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη εκτελεστικό Μέλος Μη εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος Μη εκτελεστικό Μέλος Μη εκτελεστικό Μέλος Μη εκτελεστικό Μέλος 16. Η θητεία των παραπάνω μελών του ΔΣ λήγει στις 10 Ιουνίου 2021. 17. Τα βιογραφικά των μελών του ΔΣ είναι διαθέσιμα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.olp.gr/el/the-port-of-piraeus/management-board. IV.3. Συμβούλιο Διοίκησης 1. Το Συμβούλιο Διοίκησης λειτουργεί εντός της Εταιρείας, υποστηρίζει και συμβουλεύει τα άλλα όργανα της Εταιρείας κατά την άσκηση των καθηκόντων τους και λαμβάνει αποφάσεις για τα θέματα, τα οποία έχουν ανατεθεί σ' αυτό δυνάμει σχετικής απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Το Συμβούλιο Διοίκησης συντίθεται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, τους Αναπληρωτές του Διευθύνοντος Συμβούλου, τους Επίκουρους του Διευθύνοντος Συμβούλου και τους Ανώτερους Συμβούλους Διοίκησης, όσοι είναι αυτοί κάθε φορά. Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ή του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να διευρύνεται η σύνθεση του Συμβουλίου Διοίκησης. 3. Στις συνεδριάσεις του Συμβουλίου Διοίκησης δύναται να παρίστανται, εφόσον κληθούν από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, και να συμμετέχουν χωρίς δικαίωμα ψήφου, εξωτερικοί Σύμβουλοι της Εταιρείας και οι εκάστοτε αρμόδιοι προϊστάμενοι ή εκτελούντες χρέη προϊσταμένου τμημάτων της Εταιρείας, για θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων τους. IV.4. Επιτροπή Ελέγχου 1. Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Κατ’ εφαρμογή του άρθρου 44 του Νόμου 4449/2017, δύο μέλη της Επιτροπής Ελέγχου (συμπεριλαμβανομένου του Προέδρου της) είναι Ανεξάρτητα Μη-Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα μέλος της είναι Μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Εφόσον το ΤΑΙΠΕΔ κατέχει τουλάχιστον πέντε τοις εκατό (5%) των μετοχών με δικαίωμα ψήφου που έχουν εκδοθεί από την Εταιρεία και υφίστανται, το ΤΑΙΠΕΔ θα διορίζει στην Επιτροπή Ελέγχου ένα Μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της επιλογής του. Το Μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου επιλογής του ΤΑΙΠΕΔ στην υφιστάμενη Επιτροπή Ελέγχου τη Εταιρείας είναι ο κύριος Χαραλάμπης Καραμανέας. 2. Η Επιτροπή Ελέγχου (α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία, (β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, (γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον Σελίδα 67 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία του τμήματος, (δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, (ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, (στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται στην Εταιρεία η παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Ο νόμιμος ελεγκτής ή η ελεγκτική εταιρεία οφείλουν να αναφέρουν στην Επιτροπή Ελέγχου κάθε θέμα που σχετίζεται με την πορεία και τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου, και να παραδώσει μια ειδική έκθεση σχετικά με τις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως όσον αφορά τις τυχόν αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 4. Η υφιστάμενη Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας απαρτίζεται από τα ακόλουθα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: KWONG Che Keung Gordon ΚΑΡΑΜΑΝΕΑΣ Χαραλάμπης ΑΡΒΑΝΙΤΗΣ Νικόλαος Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου IV.5. Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου 1.Η Εταιρεία διαθέτει Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου υπό την ηγεσία της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία αναφέρεται απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο διορίζει τον επικεφαλής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και τους εσωτερικούς ελεγκτές, σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. 3 του Νόμου 3016/2002, όπως ισχύει κάθε φορά, που εποπτεύονται από την Επιτροπή Ελέγχου. Στο πλαίσιο της εκτέλεσης των καθηκόντων τους, οι εσωτερικοί ελεγκτές συνεργάζονται και ενημερώνουν τακτικά τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο για την πορεία των εργασιών τους και, ιδίως, εάν αυτό ζητηθεί ή εάν υπάρχει ένα θέμα που εμπίπτει στο αρμοδιότητα του Εσωτερικού Ελέγχου σε σχέση με μια απόφαση που πρέπει να ληφθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Οι έλεγχοι από τους εσωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας διεξάγονται με τη δέουσα προσοχή στις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, τις εντολές από τη Διοίκηση και τους κανόνες συμπεριφοράς που ισχύουν για τους εσωτερικούς ελεγκτές με βάση τα διεθνή και Ελληνικά πρότυπα. 2. Οι αρμοδιότητες της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου είναι οι ακόλουθες: i. Η παρακολούθηση της εφαρμογής και της συνεχούς τήρησης των άρθρων του Καταστατικού της Εταιρείας, του Κανονισμού Εσωτερικής Οργάνωσης και Λειτουργίας, των εταιρικών διαδικασιών, καθώς και της νομοθεσίας που αφορά την Εταιρεία γενικά και, ειδικότερα, τη νομοθεσία περί ανωνύμων εταιρειών και χρηματιστηρίου. ii. Ο έλεγχος της συμμόρφωσης με τις δεσμεύσεις που περιλαμβάνονται στα πληροφοριακά δελτία και στα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σε σχέση με τη χρήση κεφαλαίων που προέρχονται από το χρηματιστήριο. Σελίδα 68 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) iii. Η αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας οποιασδήποτε περίπτωσης σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας με τα συμφέροντα της Εταιρείας, οι οποίες διαπιστώθηκαν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. iv. Ο έλεγχος της νομιμότητας των αποδοχών και κάθε είδους επιδομάτων που χορηγούνται στα μέλη της Διοίκησης, σε σχέση με τις αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας. v. Ο έλεγχος των σχέσεων και των συναλλαγών της Εταιρείας με συνδεδεμένες εταιρείες, κατά την έννοια του άρθρου 42ε παρ. 5 του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ισχύει, καθώς και των σχέσεων με άλλες εταιρείες, στο μετοχικό κεφάλαιο των οποίων συμμετέχουν με ποσοστό τουλάχιστον δέκα (10%) τοις εκατό τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή οι μέτοχοι της Εταιρείας με ποσοστό τουλάχιστον δέκα (10%) τοις εκατό. 3. Οι εσωτερικοί ελεγκτές οφείλουν να ενημερώνουν το Διοικητικό Συμβούλιο εγγράφως, τουλάχιστον μία φορά ανά τρίμηνο και εξάμηνο, για το διενεργηθέντα έλεγχο και να παρίστανται στις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων. 4. Οι εσωτερικοί ελεγκτές παρέχουν, μετά από έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου, οποιαδήποτε πληροφορία, η οποία μπορεί να ζητηθεί εγγράφως από Εποπτικές Αρχές, συνεργάζονται με αυτές, και διευκολύνουν με κάθε δυνατό τρόπο το έργο παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που πραγματοποιείται από τις αρχές αυτές. 5. Εκτός από τις παραπάνω αρμοδιότητες, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποιεί δειγματοληπτικούς ελέγχους όλων των λειτουργιών και συναλλαγών της Εταιρείας, προκειμένου να εξασφαλισθούν: i. Η συμμόρφωση με την εταιρική στρατηγική και πολιτική, καθώς και με οποιαδήποτε άλλα σχέδια της Εταιρείας, τις επιχειρησιακές διαδικασίες, τους νόμους και κανονισμούς, καθώς και με προληπτικούς ελεγκτικούς μηχανισμούς που έχουν οριστεί για κάθε λειτουργία και συναλλαγή. ii. Η αξιοπιστία και η ακεραιότητα της οικονομικής και λειτουργικής πληροφόρησης. iii. Η σωστή και αποτελεσματική χρήση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. iv. Η επίτευξη των στόχων για τις λειτουργίες και τον σχεδιασμό. v. Η διασφάλιση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας από κάθε είδους απώλεια. 6. Στις αρχές του Δεκεμβρίου κάθε έτους, η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου καταρτίζει το ετήσιο σχέδιο ελέγχου για το επόμενο έτος και το υποβάλλει προς το Διοικητικό Συμβούλιο για έγκριση. Μετά την έγκριση αυτού, συντάσσεται ένα λεπτομερές σχέδιο δράσης ανά ελεγκτή. 7. Στο τέλος κάθε τριμήνου, εξαμήνου και στο τέλος κάθε έτους και τουλάχιστον έξι φορές ετησίως (δηλ. 1ο τρίμηνο, 2ο τρίμηνο, εξάμηνο, 3ο τρίμηνο, 4ο τρίμηνο, έτος) υποβάλλεται στο Δ.Σ. απολογισμός του έργου της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου. V. Πολιτική ποικιλομορφίας που εφαρμόζεται σε σχέση με τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας 1. Σύμφωνα με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, το μέγεθος και η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να επιτρέπουν την αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων του και να αντικατοπτρίζουν το μέγεθος, τις δραστηριότητες και την ιδιοκτησία της επιχείρησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να πληροί τα υψηλότερα ηθικά πρότυπα ακεραιότητας και να διαθέτει ποικιλομορφία γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας, για να πετύχει τους εταιρικούς στόχους. Όπως αποτυπώνεται στα βιογραφικά των μελών του, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από πολύ έμπειρα Μέλη, με ποικίλο πολιτιστικό και επαγγελματικό υπόβαθρο, που είναι απαραίτητο για την αποτελεσματική εποπτεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και για την ομαλή μετάβαση της σε μια νέα περίοδο ανάπτυξης. Σελίδα 69 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2. Τα στελέχη της Εταιρείας με διευθυντικές θέσεις καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα εκπαιδευτικού υπόβαθρου, επαγγελματικής εμπειρίας και ηλικίας. Σε ανώτερο επίπεδο θέσεων ευθύνης (προϊσταμένων, αναπληρωτών προϊσταμένων, επίκουρων προϊσταμένων) η συμμετοχή των γυναικών επί του συνόλου των θέσεων ανέρχεται στο 39,1%. 3. Σε κάθε περίπτωση, το φάσμα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας απαιτεί τη συμβολή των δεξιοτήτων και της εμπειρίας πολλών και με διαφορετικά χαρακτηριστικά ανθρώπων, ως εκ τούτου, η ποικιλομορφία στην Εταιρεία εφαρμόζεται στην πράξη και όχι μόνο θεωρητικά. Η Εταιρεία είναι ένας εργοδότης ίσων ευκαιριών και τηρεί πολύ σοβαρά τις υποχρεώσεις που έχει δυνάμει της σχετικής νομοθεσίας, δηλ. το μέρος Α του Νόμου 4443/2016 για την «Εφαρμογή της Αρχής της Ίσης Μεταχείρισης». Σελίδα 70 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με τις παρ. 7 & 8 Άρθρ. 4 Ν. 3556/2007) Σημείωση: Αναφορές σε διατάξεις του Ν. 2190/1920 νοούνται ως αναφορές στις αντίστοιχες διατάξεις του Ν. 4548/2018. Η παρούσα Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων αποτελεί ενιαίο και αναπόσπαστο μέρος της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου. Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ πενήντα εκατομμύρια (€ 50.000.000) και διαιρείται σε είκοσι πέντε εκατομμύρια (25.000.000) κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκάστης δύο ευρώ (€2,00). Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μίας ψήφου. Οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών και εκδίδονται σε άυλη μορφή. Σύμφωνα με το καταστατικό της εταιρείας, οι μετοχές και τα δικαιώματα που απορρέουν από αυτές είναι αδιαίρετα. Σε περίπτωση συγκυριότητας επί μετοχής οι συγκύριοι ασκούν τα δικαιώματά τους δια κοινού τους εκπροσώπου. Έκαστος συγκύριος μετοχής ενέχεται εις ολόκληρον έναντι της Εταιρείας για την εκπλήρωση των υποχρεώσεών που απορρέουν από τη μετοχή. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας. Οι μετοχές της Εταιρείας μεταβιβάζονται σύμφωνα με το νόμο. Το καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπει περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του Ν. 3556/2007 Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (άνω του 5%) κατά την 31/12/2020: •Σε συνέχεια της συμφωνίας για την αγοραπωλησία μετοχών και της εξωχρηματιστηριακής συναλλαγής που πραγματοποιήθηκε στις 10/8/2016 σε εκτέλεση της συμφωνίας, η COSCO SHIPPING (Hong Kong) Co., Limited κατέχει 12.750.000 μετοχές, ήτοι το 51% των μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Η COSCO SHIPPING (Hong Kong) Co., Limited είναι 100% θυγατρική της China Ocean Shipping (Group) Company, η οποία είναι 100% θυγατρική της China COSCO Shipping Corporation Limited, η οποία είναι κινεζική κρατική εταιρεία. Κατ’ αποτέλεσμα της συγκεκριμένης συναλλαγής η China COSCO Shipping Corporation Limited, κατέχοντας έμμεσα κατά 100% την COSCO SHIPPING (Hong Kong) Co., Limited κατέχει έμμεσα και το 51% των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. •Ως αποτέλεσμα της παραπάνω συναλλαγής, η εταιρεία με την επωνυμία «Ταμείο Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δημοσίου Α.Ε.» («ΤΑΙΠΕΔ») κατέχει 5.784.440 μετοχές της Εταιρείας, δηλαδή ποσοστό 23,14% και ισάριθμα δικαιώματα ψήφου. Tο Ελληνικό Δημόσιο ελέγχοντας 100% του «ΤΑΙΠΕΔ» κατέχει έμμεσα το 23,14% των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Σελίδα 71 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου. Στο Καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπονται περιορισμοί των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της Εταιρείας. Συμφωνίες μεταξύ μετόχων της Εταιρείας που έχουν ως αποτέλεσμα περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή στα δικαιώματα ψήφου. Η Εταιρεία έχει λάβει γνώση της από 8 Απριλίου 2016 Συμφωνίας Μετόχων μεταξύ της COSCO Hong Kong Group Limited (η οποία πλέον έχει μετονομαστεί σε COSCO SHIPPING (Hong Kong) Co., Limited) και του ΤΑΙΠΕΔ, η οποία περιέχει ορισμένους περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών και ορισμένους περιορισμούς στα δικαιώματα ψήφου των συμβαλλομένων μερών. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του Καταστατικού, εάν διαφέρουν από τις προβλέψεις του κ.ν. 2190/1920. Οι κανόνες που περιέχονται στα άρθρα του Καταστατικού της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και για την τροποποίηση των διατάξεων του Καταστατικού της Εταιρείας δεν διαφέρουν από τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920. Ωστόσο, η Εταιρεία γνωστοποιεί ότι σύμφωνα με το Άρθρο 7 του Καταστατικού, για όσο διάστημα το ΤΑΙΠΕΔ ή ο τυχόν καθολικός ή νόμιμος διάδοχος αυτού (περαιτέρω, από κοινού «ΤΑΙΠΕΔ») εξακολουθεί να κατέχει τουλάχιστον Δέκα τοις Εκατό (10%) ή περισσότερο των μετοχών με δικαίωμα ψήφου που έχουν εκδοθεί από την Εταιρεία και υφίστανται, το ΤΑΙΠΕΔ θα δικαιούται να διορίζει τρία (3) Μέλη κατ' εφαρμογή του άρθρου 18 παράγραφος 3 του ΚΝ 2190/1920 όπως ισχύει. Αν οποιοδήποτε τέτοιο Μέλος παραιτηθεί ή αδυνατεί πλέον να ασκήσει για οποιονδήποτε λόγο τα καθήκοντά του, θα αντικαθίσταται από το πρόσωπο που θα υποδεικνύει το ΤΑΙΠΕΔ με έγγραφο άμεσης ισχύος προς την Εταιρεία. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για έκδοση νέων ή αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθ. 16 του κ.ν. 2190/1920. Δεν υπάρχουν ειδικές αρμοδιότητες διαφορετικές από τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 που να απονέμονται από το καταστατικό της εταιρείας στο Διοικητικό Συμβούλιο ή σε ορισμένα από τα μέλη του για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρείας. Σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρεία και οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής. Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες. Σελίδα 72 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρεία με τα μέλη του Δ.Σ. ή με το προσωπικό της, οι οποίες προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης σε περίπτωση παραίτησης ή απαλλαγής από τα καθήκοντά τους χωρίς τεκμηριωμένη αιτιολογία ή σε περίπτωση λήξης του συμβατικού χρόνου απασχόλησής τους λόγω δημόσιας πρότασης. Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες. Πειραιάς, 22 Φεβρουαρίου 2021 ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ YU ZENG GANG Σελίδα 73 από 137 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Οργανισμός Λιμένος Πειραιώς Α.Ε.» Έκθεση ελέγχου επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Οργανισμός Λιμένος Πειραιώς Α.Ε.» (Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 24 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Τ: +30 210 6874400, www.pwc.gr Αθήνα: Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Χαλάνδρι | Τ: +30 210 6874400 Θεσσαλονίκη: Αγίας Αναστασίας & Λαέρτου 16, 55535 Πυλαία | Τ: +30 2310 488880 Σελίδα 74 από 137 Κύριο θέμα ελέγχου Το κύριο θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Το θέμα αυτό αντιμετωπίστηκε στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και προβλέψεις από δικαστικές υποθέσεις Η Εταιρεία αντιμετωπίζει ένα σύνολο εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων (Σημείωση 30 Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις παρ. Α και Σημείωση 17 Προβλέψεις). Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις με βάση τις κρίσεις της διοίκησης για τα πιθανά ποσά των υποχρεώσεων. Η εν λόγω περιοχή θεωρήθηκε κύριο θέμα ελέγχου λόγω της έκτασης των κρίσεων της διοίκησης που απαιτήθηκαν για την εκτίμηση του επιπέδου της πρόβλεψης ή/και του βαθμού των γνωστοποιήσεων. Η ελεγκτική προσέγγιση περιλαμβάνει τις εξής κύριες διαδικασίες: • • • • Λάβαμε την ανάλυση των προβλέψεων που έχουν σχηματιστεί και εγκριθεί από την διοίκηση και τη συγκρίναμε με τους αναλυτικούς καταλόγους εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων που τηρούνται από το νομικό τμήμα της Εταιρείας χωρίς να σημειωθούν αποκλίσεις. Λάβαμε απευθείας επιστολές επιβεβαίωσης από εξωτερικούς δικηγόρους, που χειρίζονται εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Για συγκεκριμένο δείγμα αυτών των εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων, επισκοπήσαμε υποστηρικτικά στοιχεία, που στοιχειοθετούν την μεταβολή στο λογιστικό τους υπόλοιπο στη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020. Συζητήσαμε με το νομικό τμήμα της Εταιρείας ή/και με εξωτερικούς δικηγόρους, καθώς και την διοίκηση, επιλεγμένες νομικές υποθέσεις και τη πιθανή έκβασής τους. Σύμφωνα με τα τεκμήρια που λάβαμε διαπιστώσαμε ότι το επίπεδο της πρόβλεψης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 είναι κατάλληλο (Σημείωση 17). Επίσης, αξιολογήσαμε τις γνωστοποιήσεις της Σημείωσης 30 παρ. α) ως επαρκείς. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Η γνώμη μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Σελίδα 75 από 137 Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας: ● ● ● Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 αντιστοιχούν στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 151 του Ν. 4548/2018, Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις περιπτώσεις γ και δ του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία «Οργανισμός Λιμένος Πειραιώς Α.Ε.» και το περιβάλλον της, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τις δραστηριότητες της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τις δραστηριότητες της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Σελίδα 76 από 137 • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή. Έκθεση επί άλλων νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με την προβλεπόμενη από το άρθρο 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας. 2.Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30 Ιουνίου 2016 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί, καλύπτοντας μια συνολική περίοδο ελέγχου 5 ετών, με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 22 Φεβρουαρίου 2021 H Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ: 113 Δέσποινα Μαρίνου ΑΜ ΣΟΕΛ 17681 Σελίδα 77 από 137 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ Ο.Λ.Π. Α.Ε. Οικονομικής Χρήσης 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Σελίδα 78 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σημ. 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 Έσοδα 23 132.902.223,89 149.222.055,40 Κόστος πωλήσεων 24 (72.703.538,42) (75.264.927,81) 60.198.685,47 73.957.127,59 Μικτό κέρδος Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 24 (21.015.233,52) (27.400.801,12) Kαθαρή ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 11 (1.050.165,79) (1.022.728,54) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 25 (1.630.435,03) (758.575,61) 4 (1.676.705,02) - Λοιπά έσοδα εκμετάλευσης 25 5.142.101,59 5.432.262,98 Χρηματοοικονομικά έσοδα 26 367.567,99 866.443,74 Χρηματοοικονομικά έξοδα 26 (3.406.145,28) (3.467.429,41) 9 36.929.670,41 (10.515.552,04) 47.606.299,63 (12.159.798,69) 26.414.118,37 35.446.500,94 16 (504.714,67) (445.751,00) 9 121.131,52 106.980,24 (383.583,15) (338.770,76) 26.030.535,22 35.107.730,17 Απομείωση περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά Κέρδη μετά από φόρους Καθαρά λοιπά συνολικά εισοδήματα που δεν θα ταξινομηθούν στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους Ζημίες από επαναμέτρηση προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Φόρος εισοδήματος Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Κέρδη ανά μετοχή (βασικές και απομειωμένες) 29 1,0566 1,4179 Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (Βασικός) 29 25.000.000 25.000.000 Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (Απομειωμένος) 29 25.000.000 25.000.000 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 79 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σημ. 31.12.2020 31.12.2019 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 4 271.519.477,50 274.323.383,77 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 5 61.203.389,45 62.984.475,38 Επενδυτικά ακίνητα 6 734.338,38 734.338,38 Ασώματα πάγια στοιχεία 7 1.409.534,21 665.112,76 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8 5.151.580,60 1.909.693,36 Aναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 9 9.150.144,04 9.956.955,39 349.168.464,18 350.573.959,04 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 10 3.703.288,52 3.195.219,72 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 11 15.659.463,09 11.781.648,31 Δεσμευμένες καταθέσεις 12 213.267,48 213.267,48 Χρηματικά διαθέσιμα 12 111.354.314,06 106.730.436,86 130.930.333,15 121.920.572,37 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 183.500,00 - Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 4 131.113.833,15 121.920.572,37 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 480.282.297,33 472.494.531,41 50.000.000,00 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 13 50.000.000,00 Λοιπά αποθεματικά 14 82.383.250,62 81.062.544,70 113.630.568,94 102.390.739,64 246.013.819,56 233.453.284,34 Κέρδη εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια 18 44.499.999,99 50.499.999,99 Υποχρεώσεις μίσθωσης 5 65.301.685,19 66.263.864,40 Επιχορηγήσεις 15 25.468.216,27 16.185.136,25 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 16 15.161.000,68 12.869.348,79 Προβλέψεις 17 16.728.405,67 18.400.468,08 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 28 667.691,29 600.000,00 Έσοδα επομένων χρήσεων 21 35.073.626,53 36.313.356,89 202.900.625,62 201.132.174,40 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων Υποχρεώσεις μίσθωσης Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 7.862.340,65 7.129.038,48 18 6.000.000,00 6.000.000,00 5 1.236.796,23 1.143.207,76 16.268.715,27 23.636.826,43 20 31.367.852,15 37.909.072,67 Σύνολο Υποχρεώσεων 234.268.477,77 239.041.247,07 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 480.282.297,33 472.494.531,41 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 80 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ` Σημ. Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2019 Μετοχικό κεφάλαιο (Σημ. 13) Τακτικό αποθεματικό (Σημ. 14) 50.000.000,00 Κέρδη χρήσεως μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Λοιπά αποθεματικά (Σημ.14) 79.655.334,51 208.945.554,16 - - 35.446.500,94 35.446.500,94 - - - (338.770,76) (338.770,76) 35.107.730,18 35.107.730,18 (10.600.000,00) - 68.287.029,53 - - Mερίσματα πληρωτέα 2018 - - - (10.600.000,00) Μεταφορά σε αποθεματικά - 1.772.325,05 - (1.772.325,05) 50.000.000,00 12.775.515,17 68.287.029,53 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης 1 Ιανουαρίου 2020 Συνολικά συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Mερίσματα πληρωτέα 2019 Μεταφορά σε αποθεματικά Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης 31 Δεκεμβρίου 2020 19 102.390.739,64 233.453.284,34 50.000.000,00 12.775.515,17 68.287.029,53 102.390.739,64 233.453.284,34 - - - 26.414.118,37 26.414.118,37 (383.583,15) (383.583,15) Κέρδη χρήσεως μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Σύνολο - Συνολικά συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 11.003.190,12 Κέρδη εις νέο - - - - - - - - - (13.470.000,00) (13.470.000,00) - 1.320.705,92 - (1.320.705,92) - 113.630.568,94 246.013.819,56 50.000.000,00 0,00 14.096.221,09 68.287.029,53 4.715.533,87 26.030.535,22 26.030.535,22 74.258.624,77 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 81 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σημ. 01.01-31.12.2020 01.01-31.12.2019 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 36.929.670,41 47.606.299,63 16.089.255,29 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων περιουσιακών στοιχείων 27 16.770.223,73 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων 27 (864.724,94) (864.725,07) Απόσβεση δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων 27 2.082.696,64 2.036.653,17 Χρηματοοικονομικό κόστος από υποχρεώσεις μίσθωσης 26 2.472.612,61 2.476.537,85 Ζημίες από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων 25 401.296,11 - Απομείωση περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση 4 1.676.705,02 - Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα 26 565.964,68 124.447,82 Πρόβλεψη παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά 28 67.691,29 600.000,00 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 28 2.472.870,98 2.169.318,00 (790.440,68) 4.452.785,29 61.784.565,85 74.690.571,98 Λοιπές προβλέψεις Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/Μείωση: Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8 (508.068,80) (566.420,25) (59.363,24) 4.171.916,98 1.679.742,68 710.011,58 Αύξηση/(Μείωση): Προμηθευτές Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Έσοδα επομένων χρήσεων 21 Τόκοι πληρωθέντες Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού 16 Πιστωτικοί τόκοι υπερημερίας 26 Φόροι πληρωθέντες 9 Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (781.366,23) (320.441,28) (7.311.176,27) (4.081.980,69) (1.239.730,36) (537.608,28) (295.739,03) (264.604,92) (685.933,76) (1.383.057,23) 39.650,30 57.601,17 (10.186.506,81) (21.120.523,27) 42.436.074,33 51.355.465,79 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ληφθείσες επιχορηγήσεις Αγορές ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων Προκαταβολή για αγορά ενσώματων πάγιων στοιχείων Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 6.766.044,97 - 4 (15.548.205,95) (8.954.172,02) 8 (5.147.718,36) - 327.917,69 808.842,57 (13.601.961,65) (8.145.329,45) (6.000.000,00) (6.000.000,00) (1.098.389,92) (726.286,64) 15 26 Σύνολο εκροών για επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Αποπληρωμή μακροπρόθεσμου δανεισμού 18 Έξοδα εγγυητικών επιστολών και τόκοι πληρωθέντες Πληρωμές υποχρεώσεων μίσθωσης Μερίσματα πληρωθέντα χρήσης 5 19 Σύνολο εκροών για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση χρηματικών διαθεσίμων (3.641.845,56) (90.594,24) (13.470.000,00) (10.600.000,00) (24.210.235,48) (17.416.880,88) 4.623.877,20 25.793.255,46 Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσης 12 106.730.436,86 80.937.181,40 Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της χρήσης 12 111.354.314,06 106.730.436,86 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σελίδα 82 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ο «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» (εφ’ εξής “ΟΛΠ A.E.”, ή η “Εταιρεία”) ιδρύθηκε το 1930 ως Ν.Π.Δ.Δ. δυνάμει του Ν.4748/1930, ο οποίος αναμορφώθηκε με τον Α.Ν. 1559/1950 που κυρώθηκε στη συνέχεια με τον Ν.1630/1951 και μετατράπηκε σε Ανώνυμη Εταιρεία με τον Ν.2688/1999. Η Εταιρεία εδρεύει στο Δήμο Πειραιά της Περιφέρειας Αττικής, Ακτή Μιαούλη 10. Ο κύριος σκοπός της Εταιρείας με βάση το τελευταίο κωδικοποιημένο καταστατικό της είναι η εκπλήρωση των υποχρεώσεων, η πραγματοποίηση των δραστηριοτήτων και η άσκηση των ευχερειών που απορρέουν από τη σύμβαση παραχώρησης μεταξύ της Εταιρείας και του Ελληνικού Δημοσίου της 13ης Φεβρουαρίου 2002 αναφορικά με τη χρήση και εκμετάλλευση ορισμένων περιοχών και περιουσιακών στοιχείων εντός του λιμένος Πειραιώς, όπως αυτή τροποποιείται κατά καιρούς, τηρουμένης της ισχύουσας νομοθεσίας. Προκειμένου να επιτελεί το σκοπό της, η Εταιρεία δύναται ενδεικτικά και όχι περιοριστικά: (α) (β) (γ) (δ) (ε) (στ) (ζ) (η) να κάνει χρήση όλων των εκχωρηθέντων στην Εταιρεία σύμφωνα με τη Σύμβαση παραχώρησης δικαιωμάτων και να συντηρεί, αξιοποιεί και εκμεταλλεύεται τα στοιχεία παραχώρησης σύμφωνα με τη Σύμβαση Παραχώρησης. να παρέχει υπηρεσίες και διευκολύνσεις σε πλοία, φορτία και επιβάτες, συμπεριλαμβανομένου του ελλιμενισμού πλοίων καθώς και της διαχείρισης φορτίων και επιβατών από και προς το λιμάνι. να δημιουργεί, οργανώνει ή και να εκμεταλλεύεται κάθε είδους λιμενική υποδομή. να επιδίδεται σε κάθε δραστηριότητα που σχετίζεται με το λιμάνι και σε κάθε εμπορική δραστηριότητα που σχετίζεται ή που είναι δευτερεύουσα για τη λειτουργία του λιμένα του Πειραιά. να συμβάλλεται με τρίτους για την παροχή από αυτούς λιμενικών υπηρεσιών. να αναθέτει συμβάσεις έργων. να επιδίδεται σε κάθε επιπλέον δραστηριότητα η οποία είναι σκόπιμη ή συνήθης προκειμένου να δραστηριοποιείται επιχειρηματικά σε συμφωνία με τη Σύμβαση Παραχώρησης, και να επιχειρεί κάθε δραστηριότητα, συναλλαγή ή ενέργεια που συνηθίζεται από τις εμπορικές εταιρείες. Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η παροχή υπηρεσιών ελλιμενισμού των πλοίων, ο χειρισμός των φορτίων και οι υπηρεσίες φορτοεκφόρτωσης καθώς και η αποθήκευση αγαθών και η διακίνηση αυτοκινήτων. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία είναι υπεύθυνη για τη συντήρηση των εγκαταστάσεων του Λιμένος Πειραιώς, για την παροχή λιμενικών εξυπηρετήσεων (παροχή νερού, ηλεκτρικού ρεύματος, τηλεφωνικής σύνδεσης κτλ), για την εξυπηρέτηση της επιβατικής κίνησης (ακτοπλοΐας και κρουαζιερόπλοιων) και την παραχώρηση χώρων σε τρίτους έναντι ανταλλάγματος. Η Εταιρεία διέπεται από τις αρχές του Νόμου περί ανωνύμων εταιρειών N.4548/2018 όπως αντικατέστησε τον Ν.2190/1920 και τον ιδρυτικό Νόμο 2688/1999, όπως τροποποιήθηκε από τον Ν. 2881/2001 και Ν.4404/2016. Σελίδα 83 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η διάρκεια ζωής της Εταιρείας είναι εκατό (100) έτη, από την έναρξη ισχύος του Ν. 2688/1999. Η περίοδος αυτή μπορεί να επεκταθεί με ειδική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. Η COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited κατέχει το 51% των δικαιωμάτων ψήφου, με ημερομηνία μεταβίβασης των δικαιωμάτων αυτών την 10η Αυγούστου 2016. Η COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited ελέγχεται κατά 100% από τη China Ocean Shipping (Group) Company, η οποία ελέγχεται κατά 100% από τη China COSCO Shipping Corporation Limited, μία κινεζική κρατική εταιρεία. Ως συνέπεια η China COSCO Shipping Corporation Limited, ελέγχοντας έμμεσα κατά 100% τη COSCO SHIPPING (Hong Kong) Limited ελέγχει έμμεσα και το 51% των δικαιωμάτων ψήφου της ΟΛΠ Α.Ε. Ο αριθμός προσωπικού της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανερχόταν σε 991 άτομα, ενώ κατά την αντίστοιχη ημερομηνία του 2019 ήταν 998 άτομα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (α) Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους και με την παραδοχή της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας. H σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι τομείς που απαιτούν υψηλότερου βαθμού κρίση ή είναι εξαιρετικά πολύπλοκοι ή οι τομείς όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις λογιστικές καταστάσεις, αναφέρονται κατωτέρω στην σημείωση 2(γ). Η Διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό περιβάλλον στην Ελλάδα έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν όλες οι απαραίτητες ενέργειες και τα μέτρα προκειμένου να ελαχιστοποιηθούν οι τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες της Εταιρείας. Η Διοίκηση δεν είναι σε θέση να προβλέψει με ακρίβεια τις πιθανές εξελίξεις στην ελληνική οικονομία, ωστόσο με βάση την αξιολόγησή της, έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται πρόσθετες προβλέψεις απομείωσης των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020. (β) Έγκριση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Το Διοικητικό Συμβούλιο του Οργανισμού Λιμένος Πειραιώς ενέκρινε τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, στις 22 Φεβρουαρίου 2021. Οι αναφερόμενες χρηματοοικονομικές καταστάσεις υπόκεινται σε οριστική έγκριση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Σελίδα 84 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (γ) Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά, προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο / όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις που εφαρμόστηκαν για την ετοιμασία των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν στην κατάρτιση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για τη χρήση πού έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 αναπροσαρμοσμένες, όπου απαιτείται, από την επίδραση του αντίκτυπου της πανδημίας COVID-19. Επιπλέον, η Εταιρεία έχει συμπεριλάβει γνωστοποιήσεις σχετικά με τον αντίκτυπο της πανδημίας COVID-19 στις σημειώσεις: • • • Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις (Σημ. 11) Έσοδα (Σημ. 23) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (Σημ. 25) Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τους επόμενους 12 μήνες, έχουν ως κάτωθι: (i) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις και επίδικες υποθέσεις: Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις, ακολουθώντας την αναμενόμενη προσέγγιση των πιστωτικών ζημιών. Το αναμενόμενο ποσοστό ζημιών εκτιμάται βάσει ιστορικών ζημιών που έχουν προσαρμοστεί για να αντικατοπτρίζουν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται και όλων των ταμειακών ροών που αναμένεται να λάβει η Εταιρεία, λαμβανομένου υπόψη των δεδομένων της νομικής της υπηρεσίας. Για την πρόβλεψη των επίδικων υποθέσεων, η Διοίκηση αξιολογεί την πιθανότητα αρνητικής έκβασης, καθώς και τα ποσά πιθανής καταβολής για τη διευθέτησή τους. (ii) Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος: Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση, πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους και αναγνώριση μελλοντικών φορολογικών ωφελειών. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος ενδέχεται να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. (iii) Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επί των προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στις προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων στην περίπτωση που είναι πιθανό ότι, με βάση τη φορολογική νομοθεσία, η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να εκπέσει τη δαπάνη της σχετικής πρόβλεψης. Σημαντικές εκτιμήσεις της Διοίκησης απαιτούνται για το καθορισμό του ποσού της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που θα αναγνωριστεί λαμβάνοντας υπόψη τις συγκεκριμένες ενέργειες που έχουν διενεργηθεί (κατάσχεση, δημοπρασία, υποβολή απαίτησης στις φορολογικές αρχές, κλπ) για τη διενέργεια σχετικής πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. (iv) Συντελεστές απόσβεσης: Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αποσβένονται σύμφωνα με την υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή τους. Αυτές οι υπολειπόμενες ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να καθορίσουν κατά πόσο συνεχίζουν να είναι κατάλληλες. Οι πραγματικές ωφέλιμες ζωές των παγίων περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από παράγοντες όπως η τεχνολογική καινοτομία και τα προγράμματα συντήρησης. Σελίδα 85 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (v) Απομείωση ενσώματων παγίων στοιχείων: Τα ενσώματα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσεως η Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή τη μονάδα ταμειακής ροής και επιλέγει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών. Ο αντίκτυπος του COVID-19 σε συγκεκριμένους τομείς δραστηριότητας (Σημ. 22) καθώς και η επιδείνωση του μακροοικονομικού περιβάλλοντος, οδήγησαν την Εταιρεία να προχωρήσει σε αξιολόγηση απομείωσης του ανακτήσιμου ποσού για τους τομείς δραστηριότητας που επηρεάστηκαν σημαντικά και παρουσίασαν ζημίες λόγω της επίδρασης της πανδημίας COVID-19 και την επιδείνωση των μακροοικονομικών συνθηκών. Συγκεκριμένα, το 2020, η Εταιρεία λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της ανάλυσης ανά τομέα δραστηριότητας, αναγνώρισε πιθανές ενδείξεις για απομείωση των ενσώματων πάγιων στοιχειών στον Σταθμό Εμπορευματοκιβωτίων και στον τομέα Κρουαζιέρας και προέβη στον υπολογισμό της αξίας χρήσεως μέσω προεξοφλημένων ταμειακών ροών από όπου προέκυψε ότι το ανακτήσιμο ποσό ήταν μεγαλύτερο από τη λογιστική αξία. Αναφορικά με Σταθμό Εμπορευματοκιβωτίων, η ανακτήσιμη αξία του τομέα καθορίστηκε από την Αξία Χρήσης η οποία υπολογίστηκε βάσει προσαρμοσμένων προεξοφλημένων ταμειακών ροών και αναθεωρημένων επιχειρηματικών σχεδίων του συγκεκριμένου τομέα. Το επιτόκιο προ φόρου που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών είναι 7,00% (31.12.2019: 7,00%). Πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθησίας στην θετική ή αρνητική μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου και του εσόδου κατά 0,25% και 0,50% αντίστοιχα. Βάσει των αποτελεσμάτων, η παρούσα αξία υπερβαίνει τη λογιστική αξία των ενσώματων παγίων στοιχείων του Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων και συνεπώς κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, δεν καταγράφηκε απομείωση. Σχετικά με τομέα κρουαζιέρας, ο οποίος επηρεάστηκε σε μεγαλύτερο βαθμό από τον αντίκτυπο του COVID-19, η ανακτήσιμη αξία του του τομέα καθορίστηκε από την Αξία Χρήσης η οποία υπολογίστηκε βάσει προεξοφλημένων ταμειακών ροών και αναθεωρημένων επιχειρηματικών σχεδίων του συγκεκριμένου τομέα. Το επιτόκιο προ φόρου που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών είναι 7,00%. Πραγματοποιήθηκε ανάλυση ευαισθησίας στην θετική ή αρνητική μεταβολή του προεξοφλητικού επιτοκίου και του εσόδου κατά 0,25% και 0,50% αντίστοιχα. Βάσει των αποτελεσμάτων, η παρούσα αξία υπερβαίνει τη λογιστική αξία των ενσώματων παγίων στοιχείων του τομέα κρουαζιέρας και συνεπώς κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, δεν καταγράφηκε απομείωση. (vi) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις: Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη διοίκηση τη διενέργεια διαρκών παραδοχών και προβλέψεων σχετικών με την πιθανότητα μελλοντικών γεγονότων που πρόκειται ή δεν πρόκειται να συμβούν καθώς και της σχετικής επίδρασης που ενδέχεται να έχουν στην δραστηριότητα της Εταιρείας. (vii) Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού: Το κόστος της αποζημίωσης προσωπικού καθορίζεται με βάση αναλογιστικές εκτιμήσεις. Οι αναλογιστικές εκτιμήσεις απαιτούν από τη διοίκηση τη διενέργεια παραδοχών σχετικών με την μελλοντική αύξηση μισθών, προεξοφλητικών επιτοκίων, ποσοστά θνησιμότητας κλπ. Η διοίκηση σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου επανεξετάζεται η σχετική πρόβλεψη δίνει την καλύτερη δυνατή εκτίμηση σχετικά με τις προαναφερθείσες παραμέτρους. Σελίδα 86 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (viii) Μισθώσεις: Η Εταιρεία κατά την προηγούμενη χρήση διενήργησε σημαντική εκτίμηση για τον προσδιορισμό του διαφορικού επιτoκίου (“incremental borrowing rate”) που χρησιμοποίησε για την αναγνώριση της σύμβασης μίσθωσης της με το Ελληνικό Δημόσιο λόγω της ιδιαίτερης φύσης της. Η σύμβαση αυτή αποτελεί την κυριότερη σύμβαση μίσθωσης της Εταιρείας (Σημ. 3(τ)). Επιπλέον η Εταιρεία διενέργησε κρίσεις και εκτιμήσεις σχετικά με το αν οι συμβάσεις υπομίσθωσης στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής και που ήταν σε ισχύ την τρέχουσα χρήση αφορούν λειτουργικές ή χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι συμβάσεις στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής αφορούν κυρίως την σύμβαση με την εταιρεία Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Πειραιά Α.Ε.(Σημ. 3(τ)) καθώς και συμβάσεις ενοικίασης χώρων στη ναυπηγοεπισκευαστική ζώνη. Η κρίση της διοίκησης βασίστηκε κυρίως στη διάρκεια των σχετικών μισθώσεων. Όσον αφορά τη σύμβαση με την εταιρεία Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων Πειραιά Α.Ε.(η διοίκηση κατά την προηγούμενη χρήση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι αποτελεί λειτουργική μίσθωση λόγω της διάρκειας και λόγω του ότι η μίσθωση δεν μεταφέρει ουσιωδώς τους κινδύνους και τα οφέλη του δικαιώματος χρήσης. (ix) Παροχές που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά: Η Εταιρεία σε κάθε ημερομηνία αναφοράς διενεργεί εκτιμήσεις προκειμένου να επιμετρήσει την εύλογη αξία της υποχρέωσης των παροχών που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής σχετικά με τα δεδομένα που θα περιληφθούν στο αντίστοιχο μοντέλο αποτίμησης, οι οποίες αφορούν την μερισματική απόδοση, την αναμενόμενη μεταβλητότητα καθώς και την απόδοση επενδύσεων του μηδενικού επιτοκίου. Επιπλέον, η Διοίκηση της Εταιρείας, για την εκτίμηση της εύλογης αξίας της υποχρέωσης των συγκεκριμένων παροχών προβαίνει σε εκτιμήσεις σχετικές με την απόδοση συγκεκριμένων οικονομικών μεγεθών της, καθώς και εκτιμήσεις σχετικές με την απόδοση των δικαιούχων των παροχών αυτών. 3. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές που ακολουθεί η Εταιρεία για τη σύνταξη των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων έχουν ως εξής: (α) Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία: Τα κτίρια, τα τεχνικά έργα και οι λοιπές κτιριακές εγκαταστάσεις αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσής τους. Τα μηχανήματα και ο λοιπός εξοπλισμός -τα οποία αποκτήθηκαν πριν τη μετατροπή της ΟΛΠ Α.Ε. σε ανώνυμη Εταιρεία (1.6.1999)- αποτιμήθηκαν στο τεκμαρτό κόστος κτήσης (deemed cost), όπως αυτό προέκυψε από την Εκτιμητική Επιτροπή του άρθρου 9 του Κ.Ν. 2190/1920, ενώ αυτά που αποκτήθηκαν μετά την ημερομηνία μετατροπής αποτιμώνται στο κόστος κτήσης, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Το κόστος κτήσης των ενσώματων παγίων περιλαμβάνει την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανόμενων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς, καθώς και οποιοδήποτε κόστος απαιτείται για να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για μελλοντική χρήση. Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Η λογιστική αξία του μέρους του παγίου που αντικαθίσταται παύει να αναγνωρίζεται. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που πραγματοποιούνται. Πάγια τα οποία κατασκευάζονται από την ΟΛΠ Α.Ε., καταχωρούνται στο κόστος ιδιοκατασκευής το οποίο συμπεριλαμβάνει έξοδα αμοιβών υπεργολάβων, υλικά και έξοδα μισθοδοσίας τεχνικών, όσον αφορά στις κατασκευές (συμπεριλαμβανόμενων των σχετικών εργοδοτικών εισφορών), όπως και την αντιστοιχούσα αναλογία γενικών εξόδων. Σελίδα 87 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση περιλαμβάνουν πάγια υπό εκτέλεση και απεικονίζονται στο κόστος τους. Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση δεν αποσβένονται μέχρι να ολοκληρωθεί το πάγιο και να είναι διαθέσιμο για την προοριζόμενη παραγωγική του λειτουργία. (β) Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων λογίζονται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με βάση τις ακόλουθες ωφέλιμες ζωές ανά κατηγορία παγίων: Κατηγορίες Παγίων Ωφέλιμη Ζωή (έτη) Κτίρια-τεχνικά και λιμενικά έργα 25-40 Μηχανήματα και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 10-30 Μεταφορικά μέσα 5-12 Πλωτά μεταφορικά μέσα 20-35 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 5-10 Η υπολλειματική αξία, η ωφέλιμη ζωή και η μέθοδος απόσβεσης των πάγιων στοιχείων της Εταιρείας εξετάζονται σε ετήσια βάση και αναπροσαρμόζονται αν κρίνεται αναγκαίο. (γ) Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων: Τα ενσώματα πάγια και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία, ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημιά απομείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσεως. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να προσδιοριστούν ξεχωριστά (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Οι απομειώσεις που έχουν αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους σε μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς για τυχόν αναστροφή. (δ) Επενδυτικά ακίνητα: Τα επενδυτικά ακίνητα που περιλαμβάνουν γήπεδα-οικόπεδα και κτίρια εντός των γηπέδων-οικοπέδων, κατέχονται από την Εταιρεία για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και δε χρησιμοποιούνται από αυτήν. Τα επενδυτικά ακίνητα παρουσιάζονται σε κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν ζημίες απομείωσης. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των κτιρίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που είναι 30 έτη. Όταν οι λογιστικές αξίες των επενδυτικών ακινήτων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων της χρήσης. Μεταφορές στα επενδυτικά ακίνητα πραγματοποιούνται εφόσον υπάρχει μεταβολή στη χρήση του ακινήτου, η οποία αποδεικνύεται από το τέλος της ιδιόχρησης. Σελίδα 88 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ε) Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Παγίων: Οι επιχορηγήσεις λογίζονται ως έσοδα επόμενων χρήσεων και αναγνωρίζονται στα έσοδα με τον ίδιο συντελεστή απόσβεσης που αποσβένονται τα σχετικά πάγια που επιδοτήθηκαν. Τα έσοδα αυτά εμφανίζονται αφαιρετικά από τις αποσβέσεις στα αποτελέσματα χρήσης. (στ) Ασώματα: Αφορούν κόστος αγοράς λογισμικού, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισμικού, προκειμένου αυτό να τεθεί σε κατάσταση λειτουργίας. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου και εντός περιόδου 3-4 ετών. (ζ) Κόστος Δανεισμού: Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο που πραγματοποιείται σύμφωνα με τη βασική μέθοδο του ΔΛΠ 23 «Κόστος Δανεισμού». (η) Περιουσιακά στοιχεία (ή ομάδες διάθεσης) μη κυκλοφορούντος ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση Τα περιουσιακά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού (ή οι ομάδες διάθεσης) κατατάσσονται ως διακρατούμενα προς πώληση αν η λογιστική αξία τους ανακτηθεί κυρίως μέσω μιας συναλλαγής πώλησης και όχι από τη συνεχόμενη χρήση. Η Εταιρεία επιμετρά ένα περιουσιακό στοιχείο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού (ή οι ομάδες διάθεσης) ως διακρατούμενο προς πώληση στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησής. Τα κριτήρια για την ταξινόμηση διακρατούμενων προς πώληση θεωρούνται ότι πληρούνται μόνο όταν η πώληση είναι πολύ πιθανή και το περιουσιακό στοιχείο (ή η ομάδα διάθεσης) είναι διαθέσιμο για άμεση πώληση στην παρούσα κατάσταση. Οι ενέργειες που απαιτούνται για την ολοκλήρωση της πώλησης πρέπει να υποδεικνύουν ότι είναι απίθανο να πραγματοποιηθούν σημαντικές αλλαγές στην πώληση ή να αποσυρθεί η απόφαση πώλησης. Η διοίκηση πρέπει να δεσμεύεται για το σχέδιο πώλησης του περιουσιακού στοιχείου και την πώληση που αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημερομηνία ταξινόμησης. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται για οποιαδήποτε αρχική ή μεταγενέστερη απομείωση του περιουσιακού στοιχείου (ή της ομάδας διάθεσης) σε εύλογη αξία μείον το κόστος πώλησης. Το κέρδος από τυχόν μεταγενέστερες αυξήσεις στην εύλογη αξία μείον το κόστος πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου (ή της ομάδας διάθεσης), αναγνωρίζεται, δεν υπερβαίνει οποιαδήποτε σωρευμένη ζημιά απομείωσης που είχε προηγουμένως αναγνωριστεί. Το κέρδος ή η ζημία που δεν έχει αναγνωριστεί έως την ημερομηνία πώλησης του περιουσιακού στοιχείου (ή της ομάδας διάθεσης) του μη κυκλοφορούντος ενεργητικού, αναγνωρίζεται κατά την ημερομηνία της πώλησης. Η Εταιρεία δεν αποσβένει το περιουσιακό στοιχείο (ή την ομάδα διάθεσης) μη κυκλοφορούντος ενεργητικού ενόσω κατατάσσεται ως διακρατούμενο προς πώληση ή ενόσω αποτελεί μέρος μιας ομάδας διάθεσης που κατατάσσεται ως κατεχόμενη προς πώληση. Οι τόκοι και τα λοιπά έξοδα που αποδίδονται στις υποχρεώσεις μιας ομάδας διάθεσης που κατατάσσεται ως διακρατούμενη προς πώληση συνεχίζουν να αναγνωρίζονται. Σελίδα 89 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (θ) Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση: Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο για μια οικονομική οντότητα και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή έναν συμμετοχικό τίτλο για μια άλλη οικονομική οντότητα. i) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας κατατάσσονται κατά την αρχική αναγνώριση, ως μεταγενέστερα επιμετρούμενα στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και του επιχειρηματικού μοντέλου Εταιρείας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις οι οποίες δεν περιέχουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης ή για τις οποίες η Εταιρεία έχει εφαρμόσει την πρακτική λύση, η Εταιρεία αρχικά επιμετράει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στην εύλογη αξία του πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγής που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση ή την έκδοση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Οι εμπορικές απαιτήσεις οι οποίες δεν περιέχουν ένα σημαντικό σκέλος χρηματοδότησης ή για τις οποίες η Εταιρεία έχει εφαρμόσει την πρακτική λύση, επιμετρούνται στην τιμή συναλλαγής όπως προσδιορίζεται από το ΔΠΧΑ 15. Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να καταταχθεί και να επιμετρηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων πρέπει οι συμβατικοί όροι που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, να δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. H αξιολόγηση αυτή η οποία αναφέρεται σαν δοκιμή «αποκλειστικών πληρωμών κεφαλαίου και τόκων» εκτελείται σε επίπεδο μεμονωμένου χρηματοοικονομικού μέσου. Το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο η Εταιρεία διαχειρίζεται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία προκειμένου να δημιουργήσουν ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, την πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Οι αγορές και πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά (συνήθεις συναλλαγές) αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής, δηλαδή την ημερομηνία κατά την οποία η Εταιρεία δεσμεύεται να αγοράσει ή να πουλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Σελίδα 90 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Μεταγενέστερη επιμέτρηση Για σκοπούς επιμέτρησης ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται στις ακόλουθες τέσσερις κατηγορίες: •Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος (χρεωστικοί τίτλοι) •Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων με ανακατάταξη των σωρευτικών κερδών και ζημιών (χρεωστικοί τίτλοι) •Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων χωρίς ανακατάταξη των σωρευτικών κερδών και ζημιών κατά την παύση αναγνώρισης (συμμετοχικοί τίτλοι) •Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος (χρεωστικοί τίτλοι) Αυτή η κατηγορία είναι η πιο συνηθισμένη στην Εταιρεία. Η Εταιρεία επιμετρά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται αμφότερες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: •το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών Και •βάσει των συμβατικών όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, δημιουργούνται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου κεφαλαίου. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση επιμετρούνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε απομείωση. Κέρδη και ζημίες αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος όταν το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται, τροποποιείται ή απομειώνεται. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο περιλαμβάνουν τις εμπορικές απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις. κόστος της Εταιρείας Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου H Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνον όταν: •εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή •μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και η μεταβίβαση πληροί τους όρους για διαγραφή. H Εταιρεία μεταβιβάζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν και μόνο όταν: Σελίδα 91 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) •μεταβιβάζει τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή •διατηρεί τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, αλλά αναλαμβάνει συμβατική δέσμευση να καταβάλλει τις ταμιακές ροές σε έναν ή περισσότερους παραλήπτες, βάσει συμφωνίας. Όταν η Εταιρεία μεταβιβάσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, αξιολογεί την έκταση κατά την οποία διατηρεί τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στη περίπτωση αυτή: •αν η Εταιρεία μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, παύει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και αναγνωρίζει διακεκριμένα ως περιουσιακά στοιχεία ή δεσμεύσεις κάθε δικαίωμα και δέσμευση που δημιουργήθηκε ή διατηρήθηκε κατά τη μεταβίβαση. •αν η Εταιρεία διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, συνεχίζει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. •αν η Εταιρεία ούτε μεταβιβάζει ούτε διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, προσδιορίζει αν έχουν διατηρήσει τον έλεγχο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στην περίπτωση αυτή: (i) αν Εταιρεία δεν έχει διατηρήσει τον έλεγχο, παύει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο και αναγνωρίζει διακεκριμένα ως περιουσιακά στοιχεία ή δεσμεύσεις όλα τα δικαιώματα και τις δεσμεύσεις που δημιουργήθηκαν ή διατηρήθηκαν στο πλαίσιο της μεταβίβασης. (ii) αν η Εταιρεία έχει διατηρήσει τον έλεγχο, συνεχίζει να αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό που συνεχίζει η ανάμειξή του στο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Απομείωση της αξίας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημίας έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν κατέχονται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, ως πιστωτική ζημία νοείται η παρούσα αξία της διαφοράς μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται στην Εταιρεία με βάση τη σύμβαση και των ταμειακών ροών που η οικονομική οντότητα αναμένει να εισπράξει. Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές που λαμβάνονται υπόψη περιλαμβάνουν ταμειακές ροές από την πώληση διακρατούμενων εξασφαλίσεων ή άλλων πιστωτικών ενισχύσεων που εμπεριέχονται στους συμβατικούς όρους. Για τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, η Εταιρεία εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση του προτύπου και υπολόγισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλη τη διάρκεια ζωής των στοιχείων αυτών. Για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται με βάση τις ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών είναι ένα μέρος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, που προκύπτει από τη πιθανότητα αθέτησης πληρωμής ενός στοιχείου εντός των επόμενων 12 μηνών από την ημέρα αναφοράς. Σελίδα 92 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Πάντως, όταν υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση, η πρόβλεψη απομείωσης θα βασίζεται στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές όλης της διάρκειας ζωής του στοιχείου. Η Εταιρεία προκειμένου να καθορίσει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για κάθε μεμονωμένο υπόλοιπο εμπορικών απαιτήσεων, εξέτασε τον κίνδυνο αθέτησης, τις ληξιπρόθεσμες ημέρες και τις ιστορικές ζημίες προσαρμοσμένες ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες ανά οφειλέτη. Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, η Εταιρεία αξιολογεί κατά πόσον ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση. Η Εταιρεία έχει ένα μαχητό τεκμήριο και θεωρεί ότι υφίσταται αθέτηση αφού ένα χρηματοοικονομικό μέσο εμφανίσει καθυστέρηση πέραν της πιστωτικής πολιτικής που ακολουθείται, εκτός αν η Εταιρεία έχει λογικές και βάσιμες πληροφορίες από τις οποίες προκύπτει ότι ένα κριτήριο αθέτησης που καθορίζει μεγαλύτερη καθυστέρηση είναι καταλληλότερο. Ο ορισμός της αθέτησης που χρησιμοποιείται για αυτούς τους σκοπούς εφαρμόζεται με συνέπεια από την Εταιρεία για όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα, εκτός εάν προκύψουν πληροφορίες που καταδεικνύουν ότι ένας διαφορετικός ορισμός της αθέτησης είναι καταλληλότερος για ένα συγκεκριμένο χρηματοοικονομικό μέσο. Η Εταιρεία διαγράφει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο όταν δεν έχει εύλογες προσδοκίες ανάκτησης των συμβατικών ταμειακών ροών επί του συνόλου ή μέρους χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. ii) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, σαν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, δάνεια, προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και σε περίπτωση δανείων μειωμένες με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις καθώς και δάνεια συμπεριλαμβανομένων τραπεζικών υπεραναλήψεων. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Η επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων εξαρτάται από την ταξινόμησή τους, όπως περιγράφεται παρακάτω: Δάνεια Τα δάνεια μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Κέρδος ή ζημία χρηματοοικονομικής υποχρέωσης δανείου που επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα όταν η χρηματοοικονομική υποχρέωση παύει να αναγνωρίζεται και μέσω της διαδικασίας της απόσβεσης. Κατά την εφαρμογή της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, αποσβένεται κάθε αμοιβή, καταβληθείσα ή ληφθείσα μονάδα, κόστος συναλλαγών και άλλα υπέρ ή υπό το άρτιο ποσά που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος του πραγματικού επιτοκίου. Η απόσβεση του πραγματικού επιτοκίου περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Σελίδα 93 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Αυτή η κατηγορία ισχύει γενικά για τα τοκοφόρα δάνεια και τα δάνεια. Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον δώδεκα μήνες από την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αποτελούν υποχρεώσεις προς πληρωμή για προϊόντα ή υπηρεσίες που έχουν αποκτηθεί κατά την άσκηση της συνήθους εμπορικής δραστηριότητας από προμηθευτές. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εάν η πληρωμή οφείλεται εντός ενός έτους ή λιγότερο. Αν όχι, παρουσιάζονται ως μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι εμπορικές υποχρεώσεις μεταγενέστερα από την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης Η Εταιρεία διαγράφει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της όταν, και μόνον όταν, εξοφλείται, δηλαδή, όταν η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Στην περίπτωση όπου μία υφιστάμενη υποχρέωση αντικαθίσταται από μία άλλη από τον ίδιο δανειστή, αλλά με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή στην περίπτωση όπου υπάρχουν ουσιαστικές αλλαγές στους όρους μίας υφιστάμενης υποχρέωσης, τότε από-αναγνωρίζεται η αρχική υποχρέωση και αναγνωρίζεται μία νέα υποχρέωση και η διαφορά που προκύπτει αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή ενός τμήματος μίας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε ένα άλλο μέρος και της ανταλλαγής που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και των μεταβιβαζόμενων εκτός μετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. iii) Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης μόνο όταν η Εταιρεία έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση μεταξύ τους ή να απαιτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να διακανονίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. (ι) Χρηματικά Διαθέσιμα: Η Εταιρεία θεωρεί ως χρηματικά διαθέσιμα (εκτός από το ταμείο) τις προθεσμιακές καταθέσεις και τις άμεσα ρευστοποιήσιμες τοποθετήσεις που έχουν αρχική λήξη εντός τριών μηνών. (κ) Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα: Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει μια παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη), ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, και είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το ποσό αυτής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Αν η επίπτωση της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική οι προβλέψεις αναγνωρίζονται σε προεξοφλημένη βάση με την χρήση ενός προ φόρου επιτοκίου που αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Σελίδα 94 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Όταν γίνεται προεξόφληση των προβλέψεων, η αύξηση της πρόβλεψης που οφείλεται στο πέρασμα του χρόνου αναγνωρίζεται ως έξοδο από τόκους. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων και αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης, αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιμοποιούνται μόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά δημιουργήθηκαν. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημίες. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. (λ) Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη): Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά στο φόρο επί των φορολογητέων κερδών της Εταιρείας, όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, ο δε υπολογισμός του έγινε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται, είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος, έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά μπορεί να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη, έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις αποτιμώνται στο ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), με τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόμων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. (μ) Αναγνώριση Εσόδων: Έσοδο της Εταιρείας ορίζεται το ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Η Εταιρεία αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης, μεταβιβάζοντας τις υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή όταν η υπηρεσία παρέχεται στον πελάτη. Σελίδα 95 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η Εταιρεία κατέληξε ότι γενικά οι συμβάσεις με πελάτες αποτελούνται από μία υποχρέωση εκτέλεσης ή παροχής υπηρεσίας και οι τιμές είναι σταθερές και προκύπτουν από τιμοκαταλόγους. Τα έσοδα από την εκτέλεση των υποχρεώσεων και την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την στιγμή που παρέχονται οι υπηρεσίες και επιμετρώνται σύμφωνα με σταθερές τιμές που προκύπτουν από τιμοκαταλόγους. Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν η Εταιρεία έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα της Εταιρίας για την έκδοση τιμολογίου. Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν η Εταιρεία λαμβάνει τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων της σύμβασης και τη μεταφορά των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (ν) Αποθέματα: Τα υλικά και τα ανταλλακτικά, που σχετίζονται με τη συντήρηση του μηχανολογικού εξοπλισμού της Εταιρείας, αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους και το κόστος τους προσδιορίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο του ετήσιου μέσου σταθμικού. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης. Τα υλικά αυτά καταχωρούνται στα αποθέματα κατά την αγορά τους και κατά την ανάλωσή τους αναγνωρίζονται στα έξοδα. (ο) Μισθώσεις: α) Εταιρεία ως μισθωτής Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: ▪ τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσία» σταθερών πληρωμών) ▪ τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ▪ τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών ▪ η τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι η Εταιρεία θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και ▪ την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος της Εταιρείας για καταγγελία της μίσθωσης. Σελίδα 96 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Η Εταιρεία επέλεξε να χρησιμοποιεί τις εξαιρέσεις αναγνώρισης του προτύπου στις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις, δηλαδή μισθώσεις με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών που δεν περιλαμβάνουν δικαίωμα εξαγοράς, καθώς και στις μισθώσεις στις οποίες το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο έχει χαμηλή αξία. Για τις παραπάνω μισθώσεις, η Εταιρεία αναγνωρίζει τα μισθώματα στα αποτελέσματα χρήσης ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Τέλος, η Εταιρεία, επέλεξε να μη διαχωρίσει τα μη μισθωτικά από τα μισθωτικά στοιχεία και, αντιθέτως, να αντιμετωπίσει λογιστικά κάθε μισθωτικό και συνδεδεμένο μη μισθωτικό στοιχείο ως ενιαίο μισθωτικό στοιχείο για όλες τις κατηγορίες παγίων, στις οποίες αναφέρονται τα δικαιώματα χρήσης. Το κόστος του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου αποτελείται από: ▪ το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης ▪ τυχόν μισθώματα που καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή πριν από αυτήν, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί ▪ τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και ▪ εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και της απομείωσης. Η απόσβεση διενεργείται με τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης. Τέλος, τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Όταν τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων πληρούν τον ορισμό των επενδυτικών ακινήτων, υπολογίζονται αρχικά στο κόστος τους και στη συνέχεια στην εύλογη αξία τους, σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική της Εταιρείας. β) Εταιρεία ως εκμισθωτής Οι συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες η Εταιρεία είναι εκμισθωτής αφορούν αποκλειστικά συμβάσεις υπομίσθωσης και κατατάσσονται σε χρηματοδοτικές ή λειτουργικές. Οι συμβάσεις μίσθωσης της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 και 31 Δεκεμβρίου 2020 αφορούν αποκλειστικά λειτουργικές μισθώσεις. Σελίδα 97 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Η Εταιρεία αντικατοπτρίζει τις μελλοντικές φορολογικές επιπτώσεις των μισθώσεων και αναγνωρίζει την αναβαλλόμενη φορολογία. Κατά την αναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογίας, η Εταιρεία αξιολόγησε το μισθωτικό περιουσιακό στοιχείο και την υποχρέωση μίσθωσης μαζί ως μία ή «ολοκληρωμένη» συναλλαγή και αξιολόγησε την καθαρή προσωρινή διαφορά. (ξ) Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Η αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία καταχωρείται στον ισολογισμό ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών και αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη αυτή παροχή συνυπολογίζοντας τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Ως επιτόκιο προεξόφλησης θεωρείται η απόδοση, κατά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, των υψηλής ποιότητας ευρωπαϊκών εταιρικών ομολόγων τα οποία έχουν ημερομηνία λήξης που προσεγγίζει τα χρονικά όρια των υποχρεώσεων για την παροχή αυτή καθορίζεται βάσει της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος («projected unit credit method») από ανεξάρτητο αναλογιστή και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες. Tα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες, αναγνωρίζονται άμεσα στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, με αντίστοιχη χρέωση ή πίστωση στο αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών στα λοιπά συνολικά εισοδήματα στην περίοδο κατά την οποία πραγματοποιούνται. Tα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες δεν αναταξινομούνται στα αποτελέσματα χρήσεως σε μεταγενέστερες περιόδους. Το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως από την προγενέστερη της: • ημερομηνίας της τροποποίησης ή της περικοπής και της • ημερομηνίας κατά την οποία η Εταιρεία αναγνωρίζει το κόστος της αναδιάρθρωσης Σύμφωνα με τη Σ.Σ.Ε. των Λιμενεργατών της ΟΛΠ Α.Ε. (με ημερομηνία ισχύος από 1/7/2019, άρθρο 6,) εργαζόμενος που συμπληρώνει προϋποθέσεις συνταξιοδότησης, αποχωρώντας από την Υπηρεσία, δικαιούται να λάβει επίδομα αποχώρησης, ύψους € 30.000. Σύμφωνα με τη Σ.Σ.Ε. των Υπαλλήλων της ΟΛΠ Α.Ε. (με ημερομηνία ισχύος από 1/11/2020, άρθρο 8,) εργαζόμενος που συμπληρώνει προϋποθέσεις συνταξιοδότησης, αποχωρώντας από την Υπηρεσία, δικαιούται να λάβει επίδομα αποχώρησης, ύψους € 34.000. Σύμφωνα με τη Σ.Σ.Ε. των Εποπτών/Αρχιεργατών της ΟΛΠ Α.Ε. (με ημερομηνία ισχύος από 1/4/2019, άρθρο 8,) εργαζόμενος που συμπληρώνει προϋποθέσεις συνταξιοδότησης, αποχωρώντας από την Υπηρεσία, δικαιούται να λάβει επίδομα αποχώρησης, ύψους € 30.000. (π) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα: Η υποχρέωση για παροχή κύριας και επικουρικής σύνταξης καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον ιδιωτικό τομέα (ΙΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά τη συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζόμενους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. Σελίδα 98 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Oι εργαζόμενοι της ΟΛΠ Α.Ε. δικαιούνται, κατά τη συνταξιοδότηση τους, εφάπαξ βοήθημα από το Ενιαίο Ταμείο Επικουρικής Ασφ/σης & Εφάπαξ Παροχών (Ε.Τ.Ε.Α.Ε.Π.), σύμφωνα με τις καταστατικές διατάξεις του ταμείου και του Ν.2084/92. Για τους δύο Τομείς Πρόνοιας, Λιμενεργατών & Υπαλλήλων της ΟΛΠ Α.Ε., το χορηγούμενο ποσό καθορίζεται σήμερα βάσει των διατάξεων του άρθρου 35 του Ν.4387/12-05-2016 (ΦΕΚ 85 Α), λαμβάνοντας υπόψη τον μέσο όρο του συνόλου των αποδοχών – πλήν των επιδομάτων εορτών – επί των οποίων υπολογίζονταν κρατήσεις για πρόνοια της πενταετίας 2009-2013 και με τα ανάλογα έτη υπηρεσίας του εργαζόμενου έως την 31/12/2013. Στο ανωτέρω ποσό προστίθενται και το σύνολο των ασφαλιστικών εισφορών για πρόνοια από την 01/01/2014 και μετά. Κάθε εργαζόμενος είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος το μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την Εταιρεία. Το ταμείο αυτό είναι Ν.Π.Δ.Δ., υπεύθυνο για την καταβολή των ανωτέρω παροχών στους εργαζόμενους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. (ρ) Κέρδη ανά Μετοχή: Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το καθαρό κέρδος της χρήσης που αναλογεί στους κοινούς μετόχους με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Δεν υπήρξαν ομολογίες μετατρέψιμες σε μετοχές ή άλλοι δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι σε μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών κατά τις περιόδους στις οποίες αναφέρονται οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και συνεπώς δεν έχουν υπολογιστεί απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή. (σ) Μερίσματα: Τα μερίσματα λογίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης από τους μετόχους με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. (τ) Σύμβαση παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου προς την ΟΛΠ. Α.Ε.: Σε εκτέλεση του τριακοστού πέμπτου Άρθρου του Ν.2932/2001, το Ελληνικό Δημόσιο και η ΟΛΠ Α.Ε. συνήψαν την από 13.2.2002 Σύμβαση Παραχώρησης. Αντικείμενο της σύμβασης αποτελεί η εκ μέρους του Δημοσίου παραχώρηση προς την ΟΛΠ Α.Ε. του αποκλειστικού δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων, κτιρίων και εγκαταστάσεων της χερσαίας λιμενικής ζώνης του Λιμένος Πειραιώς. Η Σύμβαση Παραχώρησης συμφωνήθηκε για ορισμένο χρόνο, που διαρκεί σαράντα (40) έτη, αρχίζει κατά την ημερομηνία υπογραφής της και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2042. Η αρχική διάρκεια της παραχώρησης είναι δυνατόν να παραταθεί μια ή περισσότερες φορές και πάντως εντός των μεγίστων ορίων του νόμου με νέα έγγραφη συμφωνία των μερών και τροποποίηση του σχετικού άρθρου 4.1 της Σύμβασης Παραχώρησης. Με την ΚΥΑ αριθ.8322/3-12-2008, η οποία δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 2372/21-11-2008, τροποποιείται η διάρκεια της Σύμβασης Παραχώρησης από 40 σε 50 έτη, αρχόμενη την 13/2/2002 (ημερομηνία αρχικής υπογραφής της) και λήγουσα την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2052. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξέτασε το κατά πόσο η σύμβαση για την παραχώρηση του αποκλειστικού δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης των γηπέδων και κτιριακών εγκαταστάσεων της χερσαίας λιμενικής ζώνης του Λιμένος Πειραιώς εμπίπτει ή όχι στις διατάξεις της Διερμηνείας 12. Η Διοίκηση κατέληξε ότι η εν λόγω συμφωνία δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής της Διερμηνείας 12, καθώς αποτελεί σύμβαση μίσθωσης. Το αντάλλαγμα για την παραχώρηση αυτή καθορίστηκε σε ένα επί τοις εκατό (1%) επί του συνόλου των ενοποιημένων ετήσιων εσόδων της ΟΛΠ ΑΕ για καθένα από τα τρία (3) πρώτα έτη της Σύμβασης. Το ποσοστό αναπροσαρμόστηκε πλέον αυτοδικαίως μετά την πάροδο του τρίτου έτους σε ποσοστό δύο επί τοις εκατό (2%), διατηρούμενης της ίδιας βάσης υπολογισμού. Σελίδα 99 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Σύμφωνα με την νέα σύμβαση παραχώρησης που υπογράφηκε μεταξύ ΟΛΠ και Ελληνικού Δημοσίου στις 24.06.2016, το ποσοστό του ανταλλάγματος παραχώρησης αναπροσαρμόστηκε στο 3,5% επί των ετήσιων ενοποιημένων εσόδων με ελάχιστο ετήσιο αντάλλαγμα 3,5 εκατ. Από 1/1/2019 και λόγω της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 τα έξοδα της χρήσης επιβαρύνονται με το μεταβλητό πόσο του τιμήματος καθώς το σταθερό ελάχιστο ποσό του τιμήματος € 3,5 εκατ. συμπεριλαμβάνεται στο Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και στην υποχρέωση μίσθωσης (Σημ. 5) . Οι σημαντικές υποχρεώσεις που έχει αναλάβει η ΟΛΠ Α.Ε., στα πλαίσια της σύμβασης αυτής, είναι: • η συνεχής και αδιάλειπτη παροχή του συνόλου των λιμενικών υπηρεσιών και εξυπηρετήσεων • η μέριμνα εγκατάστασης, συντήρησης και βελτίωσης του επιπέδου ασφάλειας στην περιοχή του λιμανιού του Πειραιά • η εξασφάλιση της δίκαιης μεταχείρισης των χρηστών και • η κάλυψη των εξόδων συντήρησης του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων που αποτελούν αντικείμενο της σύμβασης παραχώρησης. (υ) Σύμβαση παραχώρησης προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ προς την COSCO Pacific Ltd. (τωρινή COSCO Shipping Port Ltd): Με το Ν.3755/2009 κυρώθηκε από τη Βουλή η σύμβαση παραχώρησης χρήσης και εκμετάλλευσης των προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ μεταξύ της ΟΛΠ Α.Ε. και της COSCO Pacific Ltd. H διάρκεια της σύμβασης προβλέπεται για 35 χρόνια με αντάλλαγμα σε τρέχουσες τιμές € 4,3 δισ., 79% του οποίου είναι εγγυημένο, ενώ θα πραγματοποιηθούν και επενδύσεις συνολικού ύψους € 620 εκατ. Η σύμβαση τέθηκε σε ισχύ την 1/10/2009 και για το διάστημα μέχρι 31/05/2010 η λειτουργία του προβλήτα ΙΙ έγινε από το προσωπικό της ΟΛΠ Α.Ε., ως υπεργολάβου για λογαριασμό του Παραχωρησιούχου και εντός του ίδιου διαστήματος ολοκληρώθηκε το έργο κατασκευής – εξοπλισμού της Προβλήτας Ι, οπότε και ξεκίνησε η λειτουργία της με την παροχή υπηρεσιών απευθείας στους πελάτες της ΟΛΠ Α.Ε. Δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 269/24-12-2014 το Συμφωνητικό Β΄ Τροποποίησης της αρχικής Σύμβασης Παραχώρησης (ΦΕΚ 52/30-3-2009) μεταξύ ΟΛΠ Α.Ε. και ΣΕΠ Α.Ε. σε συνέχεια του ‘Πρακτικού Διαδικασίας Φιλικής Διευθέτησης’. Σύμφωνα με το παραπάνω αναστέλλεται η καταβολή του Εγγυημένου Οικονομικού Ανταλλάγματος, το αργότερο έως την 31-12-2021 και αντικαθίσταται με την καταβολή αποκλειστικά Μεταβλητού Οικονομικού Ανταλλάγματος που προκύπτει βάσει ποσοστού επί των Ενοποιημένων Εσόδων της ΣΕΠ ΑΕ από το αμέσως προηγούμενο συμβατικό έτος. Σχετικά με το Σταθερό Αντάλλαγμα Ι & ΙΙ αναπροσαρμόζεται ο υπολογισμός τους όσον αφορά το μήκος εκμετάλλευσης και τα αντίστοιχα τ.μ. (Σημ. 21). Το αντάλλαγμα παραχώρησης υπολογίζεται και αναγνωρίζεται στα έσοδα της περιόδου σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης και αποτελεί λειτουργική μίσθωση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 (Σημ. 2γ και 3(v)). Η καταβολή του Μεταβλητού Ανταλλάγματος γίνεται σε μηνιαία βάση και η καταβολή του Σταθερού Ανταλλάγματος σε εξαμηνιαία βάση (Σημ. 21). Σελίδα 100 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (φ) Παροχές που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά : Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά την 23η Σεπτεμβρίου 2019 ενέκρινε το μακροχρόνιο πρόγραμμα ανταμοιβής του προσωπικού, το οποίο αφορά την εξαργύρωση σε μετρητά συγκεκριμένου αριθμού μονάδων. Το πληρωτέο ποσό προς τους δικαιούχους καθορίζεται από την αύξηση της τιμής της μετοχής από την ημερομηνία διάθεσης (8/10/2019: € 22,53) και την εκάστοτε ημερομηνία εξαργύρωσης. Επιπλέον, η εξαργύρωση των Μονάδων εξαρτάται από την επίτευξη προκαθορισμένων κριτηρίων απόδοσης της Εταιρείας και των Δικαιούχων. Η Εταιρεία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 2 επιμετρά τις υπηρεσίες που αποκτά και την υποχρέωση που αναλαμβάνει στην εύλογη αξία της υποχρέωσης. Μέχρι να διακανονιστεί η υποχρέωση, η οικονομική οντότητα επιμετρά εκ νέου την εύλογη αξία της υποχρέωσης κατά την εκάστοτε ημερομηνία αναφοράς, καθώς και κατά την ημερομηνία του διακανονισμού, και κάθε μεταβολή της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα για την περίοδο. Η υποχρέωση επιμετράται, αρχικά και σε κάθε ημερομηνία αναφοράς μέχρι την τελική ρύθμιση, στην εύλογη αξία των μονάδων επί την αύξηση της τιμής της μετοχής από την ημερομηνία διάθεσης και την εκάστοτε ημερομηνία εξαργύρωσης, με την εφαρμογή μοντέλου αποτίμησης λαμβάνοντας υπόψη τους όρους και τις προϋποθέσεις βάσει των οποίων παραχωρήθηκαν οι μονάδες. Η εύλογη αξία του μακροχρόνιου προγράμματος ανταμοιβής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και 2020 καθορίστηκε χρησιμοποιώντας το μοντέλο Βinomial λαμβάνοντας υπόψη την τιμή της μετοχής, την αναμενόμενη μεταβλητότητα της μετοχής, την απόδοση μερισμάτων καθώς και την απόδοση επενδύσεων μηδενικού επιτοκίου (Σημ. 28) και η υποχρέωση έχει καταχωρηθεί στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. (χ) Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων. Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Συναλλαγές που αφορούν άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ίσχυαν κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα -κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων- προσαρμόζονται, ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημέρας σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα κέρδη ή ζημιές, που προκύπτουν από τις προσαρμογές των συναλλαγματικών ισοτιμιών, περιλαμβάνονται στα κέρδη (ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές στη συνημμένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης. Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και γνωστοποιήσεις Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω πρότυπα τα οποία η Εταιρεία έχει υιοθετήσει κατά την 1 Ιανουαρίου 2020. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες: Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2020 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΛΠ 1 και ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Ορισμός του ουσιώδους» Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν τον ορισμό του ουσιώδους και πώς πρέπει να χρησιμοποιείται, συμπληρώνοντας τον ορισμό με οδηγίες οι οποίες παρέχονταν έως τώρα σε άλλα σημεία των ΔΠΧΑ. Επιπλέον, έχουν βελτιωθεί οι διευκρινίσεις που συνοδεύουν τον ορισμό. Τέλος, οι τροποποιήσεις διασφαλίζουν ότι ο ορισμός του ουσιώδους εφαρμόζεται με συνέπεια σε όλα τα ΔΠΧΑ. Σελίδα 101 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39 και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς» Οι τροποποιήσεις αλλάζουν ορισμένες απαιτήσεις σχετικά με τη λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου ώστε να παρέχουν διευκόλυνση σχετικά με τις πιθανές επιπτώσεις της αβεβαιότητας που θα προκαλέσει η αλλαγή των επιτοκίων αναφοράς. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πρόσθετες πληροφορίες στους επενδυτές σχετικά με τις σχέσεις αντιστάθμισής τους, οι οποίες επηρεάζονται άμεσα από αυτές τις αβεβαιότητες. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουνίου 2020).Η τροποποίηση παρέχει στους μισθωτές (αλλά όχι τους εκμισθωτές) τη δυνατότητα προαιρετικής εξαίρεσης από την εκτίμηση του κατά πόσον η παραχώρηση σε ενοίκιο που σχετίζεται με τον COVID-19 είναι τροποποίηση της μίσθωσης. Οι μισθωτές μπορούν να επιλέξουν να λογιστικοποιήσουν τις παραχωρήσεις σε ενοίκια με τον ίδιο τρόπο που θα έκαναν για αλλαγές που δεν είναι τροποποιήσεις μισθώσεων. ΔΠΧΑ 9, ΔΛΠ 39, ΔΠΧΑ 7, ΔΠΧΑ 4 και ΔΠΧΑ 16 (Τροποποιήσεις) «Αναμόρφωση επιτοκίων αναφοράς – Φάση 2» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2021).Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν αυτές που εκδόθηκαν το 2019 και επικεντρώνονται στις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις όταν μια εταιρεία αντικαθιστά το παλιό επιτόκιο αναφοράς με ένα εναλλακτικό επιτόκιο αναφοράς ως αποτέλεσμα της αναμόρφωσης. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις σχετίζονται με το πώς μια εταιρεία θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών μέσων, πώς θα λογιστικοποιήσει τις αλλαγές στις σχέσεις αντιστάθμισής της και τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιήσει. ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022).Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022).Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα συσχετιζόμενο κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023). Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνιζει τη σημασία του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Σελίδα 102 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020 (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2022) Οι τροποποιήσεις που παρατίθενται παρακάτω περιλαμβάνουν αλλαγές σε τέσσερα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%. ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τoν χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης. Σελίδα 103 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 4. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Κτίρια - Εγκ/σεις Κτιρίων Μηχανήματα- Τεχνικές Εγκ/σεις-Λοιπός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα και Πλωτές Δεξαμενές Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Ενσώματων Παγίων 255.035.209,59 158.411.076,37 42.203.611,72 8.460.036,79 4.624.839,23 468.734.773,70 405.590,25 868.792,55 2.451.570,60 392.783,89 4.794.685,47 8.913.422,76 (2.074,00) Πάγια Υπό Εκτέλεση ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Αγορές Πωλήσεις/ Διαγραφές Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση Μεταφορές σε ασώματα (Σημ. 7) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 Αγορές Πωλήσεις/ Διαγραφές Διακρατούμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση Μεταφορές σε ασώματα (Σημ. 7) - - - (2.074,00) - 959.363,54 594,72 - 858.457,73 (1.818.415,99) - - - - - (309.863,37) (309.863,37) 256.400.163,38 159.280.463,64 44.655.182,32 9.709.204,41 7.291.245,34 477.336.259,09 53.632,30 687.892,34 8.583,20 308.393,42 15.981.979,65 17.040.480,91 - (2.010.271,46) - (626,01) (60.352,32) (2.071.249,79) - (8.138.347,13) - - - (8.138.347,13) 139.400,00 2.063.200,00 - 233.270,00 (2.435.870,00) - - - - - (1.218.076,30) (1.218.076,30) 256.593.195,68 151.882.937,39 44.663.765,52 10.250.241,82 19.558.926,37 482.949.066,78 (80.929.663,62) (91.129.356,08) (8.782.988,78) (6.223.307,15) - (187.065.315,63) (7.859.338,37) (6.208.886,59) (1.380.968,82) (500.422,73) - (15.949.616,51) - - - 2.056,82 - 2.056,82 (88.789.001,99) (97.338.242,67) (10.163.957,60) (6.721.673,06) - (203.012.875,32) (7.890.676,52) (6.303.114,87) (1.496.534,90) (583.831,13) - (16.274.157,42) Διακρατούμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία - 6.278.142,11 - - - 6.278.142,11 Πωλήσεις - 1.578.675,35 - 626,00 - 1.579.301,35 (96.679.678,51) (95.784.540,08) (11.660.492,50) (7.304.878,19) - (211.429.589,28) 1η Ιανουαρίου 2019 174.105.545,97 67.281.720,29 33.420.622,94 2.236.729,64 4.624.839,23 281.669.458,07 31η Δεκεμβρίου 2019 167.611.161,39 61.942.220,97 34.491.224,72 2.987.531,35 7.291.245,34 274.323.383,77 31η Δεκεμβρίου 2020 159.913.517,17 56.098.397,31 33.003.273,02 2.945.363,63 19.558.926,37 271.519.477,50 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αποσβέσεις έως 1 Ιανουαρίου 2019 Αποσβέσεις Πωλήσεις Αποσβέσεις έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Αποσβέσεις (Σημ. 27) Αποσβέσεις έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία της ΟΛΠ Α.Ε. είναι ασφαλισμένα σε διάφορες ασφαλιστικές εταιρείες. Οι ασφαλιστικές καλύψεις αφορούν στην υποχρεωτική ασφάλιση μεταφορικών μέσων και μηχανημάτων έργου έως 30.06.2021 καθώς και σε γενική αστική έως 31.10.2021 και εργοδοτική ευθύνη έως 30.09.2021, ασφαλιστική κάλυψη περιουσίας έως 30.7.2021 και πλωτών δεξαμενών έως 31.10.2021. Κατά την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι συνολικές επενδύσεις σε ενσώματα πάγια της Εταιρείας ανήλθαν σε € 17.040.480,91 (01.01.2019-31.12.2019: € 8.913.422,76) και αφορούν κυρίως στη, αγορά μηχανολογικού και λοιπού εξοπλισμού καθώς και πάγια υπό εκτέλεση που αφορούν λιμενικές υποδομές. Στην τρέχουσα χρήση η Εταιρεία πραγματοποίησε πληρωμές ποσού € 15.548.205,95 (01.01.2019-31.12.2019: € 8.954.172,02) σε προμηθευτές που αφορούν επενδύσεις σε ενσώματα και ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ενσώματων παγίων στοιχείων. Σελίδα 104 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Διακρατούμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία Τον Δεκέμβριο του 2020 η Διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε την πώληση τεσσάρων γερανογεφυρών με αναπόσβεστη αξία € 1.860.205,02. Για τις παραπάνω γερανογέφυρες, λαμβάνοντας υπόψη την αποτίμηση που διενεργήθηκε από ανεξάρτητο εκτιμητή, αποφασίστηκε από την Διοίκηση της Εταιρείας να διενεργηθεί σχετικός διαγωνισμός προκειμένου να πωληθούν άμεσα σε αξία scrap ποσού € 185.000,00 με αντίστοιχο κόστος πώλησης € 1.500,00. Καθώς η αναπόσβεστη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων ήταν υψηλότερη από την εύλογη αξία τους μείον το κόστος πώλησής τους, προέκυψε απομείωση, από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 5, η οποία ανήλθε στο ποσό των € 1.676.705,02. Η απομείωση επιβάρυνε τον τομέα «Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων-Παραχώρηση Προβλήτα ΙΙ και ΙΙΙ» και περιλαμβάνεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Η διαφορά της αναπόσβεστης αξίας των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων και της ζημίας που προέκυψε ανήλθε σε € 183.500,00 και αναταξινομήθηκε στο κονδύλι μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, σύμφωνα τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες». 5. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ – ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και οι υποχρεώσεις μίσθωσης που εμφανίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναλύονται ως εξής: 31.12.2020 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Παραχώρηση Eλληνικού Δημοσίου Μεταφορικά μέσα 31.12.2019 60.782.396,40 420.993,05 61.203.389,45 31.12.2020 Υποχρεώσεις μίσθωσης Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμο μέρος 62.735.244,48 249.230,90 62.984.475,38 31.12.2019 1.236.796,23 65.301.685,19 66.538.481,42 1.143.207,76 66.263.864,40 67.407.072,16 Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και η κίνηση του δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων και της υποχρέωσης μίσθωσης από την 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020 καθώς και την αντίστοιχη περυσινή χρήση αναλύονται ως εξής: Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο 1.1.2020 Προσθήκες Ακυρώσεις /τροποποιήσεις συμβάσεων Αποσβέσεις (Σημ. 27) Χρηματοοικονομικό κόστος (Σημ. 26) Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2020 Παραχώρηση Eλληνικού Δημοσίου 62.735.244,48 (1.952.848,08) 60.782.396,40 Μεταφορικά μέσα 249.230,90 363.601,60 (61.990,89) (129.848,56) 420.993,05 Σύνολο 62.984.475,38 363.601,60 (61.990,89) (2.082.696,64) 61.203.389,45 Υποχρεώσεις μίσθωσης 67.407.072,16 363.601,60 (62.959,39) 2.472.612,61 (3.641.845,56) 66.538.481,42 Σελίδα 105 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Υπόλοιπο 1.1.2019 Προσθήκες Αποσβέσεις (Σημ. 27) Χρηματοοικονομικό κόστος (Σημ. 26) Πληρωμές Υπόλοιπο 31.12.2019 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Παραχώρηση Μεταφορικά Eλληνικού Δημοσίου μέσα Σύνολο 64.688.092,55 224.371,58 64.912.464,13 108.664,42 108.664,42 (1.952.848,07) (83.805,10) (2.036.653,17) 62.735.244,48 249.230,90 62.984.475,38 Υποχρεώσεις μίσθωσης 64.912.464,13 108.664,42 2.476.537,85 (90.594,24) 67.407.072,16 Το έξοδο των μισθώσεων με διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών για την χρήση 2019 ανήλθε στο ποσό των € 204.040,97 (31.12.2019: € 140.375.66). 6. EΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Για τη χρήση 1/1/2020– 31/12/2020: Αναπόσβεστη Αξία την 1η Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης Αναπόσβεστη αξία την 31η Δεκεμβρίου 2020 Γήπεδα - Οικόπεδα 734.338,35 734.338,35 Κτίρια – Εγκ/σεις Κτιρίων 0,03 0,03 Σύνολο 734.338,38 734.338,38 1 Ιανουαρίου 2020 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 734.338,35 0,03 0,03 734.338,38 734.338,38 31 Δεκεμβρίου 2020 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 734.338,35 0,03 0,03 734.338,38 734.338,38 Για τη χρήση 1/1/2019– 31/12/2019: Αναπόσβεστη Αξία την 1η Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Αποσβέσεις Χρήσης η Γήπεδα - Οικόπεδα 734.338,35 - Κτίρια – Εγκ/σεις Κτιρίων 0,03 - Σύνολο 734.338,38 - Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2019 734.338,35 0,03 734.338,38 1 Ιανουαρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 734.338,35 0,03 0,03 734.338,38 734.338,38 31 Δεκεμβρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 734.338,35 734.338,35 0,03 0,03 734.338,38 734.338,38 Σελίδα 106 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Τα επενδυτικά ακίνητα περιλαμβάνουν επτά οικόπεδα και τέσσερα κτίρια (επαγγελματικοί χώροι και σχολεία) τα οποία βρίσκονται στην Αθήνα και Πειραιά. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των επενδυτικών ακινήτων. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 5,3 εκατ. (31/12/2019: € 5,8 εκατ.) σύμφωνα με την έκθεση του ανεξάρτητου εκτιμητή ‘Μαυράκης Ορκωτοί Εκτιμητές’ ως εύλογη αξία Επιπέδου 3 (Σημ. 32). Η αποτίμηση βασίστηκε στη μέθοδο συγκριτικής αξιολόγησης, στη μέθοδο υπολειμματικού κόστους αντικατάστασης και στην προσέγγιση κόστους, ανάλογα με τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε ακινήτου. Το έσοδο από ενοίκια κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 31 Δεκεμβρίου 2019 ανήλθε σε € 18.499,30 και €9.600,00 αντίστοιχα και περιλαμβάνεται στα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης (Σημ. 25). Για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 δεν υφίστανται έξοδα επισκευών και συντηρήσεων για τα επενδυτικά ακίνητα. 7. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Για τη χρήση 1/1/2020 – 31/12/2020: η Αναπόσβεστη Αξία την 1 Ιανουαρίου 2020 Προσθήκες Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση (Σημ. 4) Αποσβέσεις Χρήσης (Σημ. 27) η Λογισμικά 665.112,76 22.411,46 1.218.076,30 (496.066,31) 1.409.534,21 Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2020 1 Ιανουαρίου 2020 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 9.219.648,24 (8.554.535,48) 665.112,76 31 Δεκεμβρίου 2020 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 10.460.136,00 (9.050.601,79) Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 1.409.534,21 Για τη χρήση 01/01/2019 – 31/12/2019: η Αναπόσβεστη Αξία την 1 Ιανουαρίου 2019 Προσθήκες Μεταφορές από πάγια υπό εκτέλεση (Σημ. 4) Αποσβέσεις Χρήσης (Σημ. 27) η Λογισμικά 93.925,91 400.962,26 309.863,37 (139.638,78) 665.112,76 Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2019 1 Ιανουαρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 8.508.822,61 (8.414.896,70) 93.925,91 31 Δεκεμβρίου 2019 Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις 9.219.648,24 (8.554.535,48) Καθαρή Αναπόσβεστη αξία 665.112,76 Σελίδα 107 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ο λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Εγγυήσεις σε τρίτους Εγγυήσεις μίσθωσης αυτοκινήτων Απαίτηση από ανάδοχο εταιρεία έργου "Προβλήτα Ι" Μείον: Πρόβλεψη για απαίτηση από ανάδοχο Προκαταβολή σε προμηθευτή Σύνολο 31/12/2020 323.407,75 75.087,00 4.753.085,85 5.151.580,60 31/12/2019 325.687,75 67.109,00 1.685.440,67 (168.544,06) 1.909.693,36 Η κίνηση της πρόβλεψης για την απαίτηση από την ανάδοχο εταιρεία έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Αντιλογισμός πρόβλεψης Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2020 168.544,06 (168.544,06) - 31/12/2019 257.854,39 (89.310,33) 168.544,06 Απαιτήσεις από ανάδοχο εταιρεία έργου «Προβλήτα Ι»: Αφορά απαίτηση (συμπεριλαμβανομένου Φ.Π.Α και τόκων) σχετική με τη διαφορά που διαπιστώθηκε σε λανθασμένα στοιχεία εφαρμογής επί ορισμένων συντελεστών αναθεώρησης του ΥΠΕΧΩΔΕ και αναγνωρίστηκε από τον ανάδοχο του έργου «Προβλήτα Ι». Κατά την 9η Μαρτίου 2012 υπογράφηκε «Συμφωνητικό Εξώδικης Αναγνώρισης Οφειλής» μεταξύ της Ο.Λ.Π. Α.Ε. και του αναδόχου του έργου «Προβλήτα Ι», σύμφωνα με το οποίο η απαίτηση από τον τελευταίο θα εξοφληθεί σε επτά (7) δόσεις μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2012. Στη συνέχεια τον Σεπτέμβριο 2012 έγινε μερικώς αποδεκτό το αίτημα της αναδόχου εταιρείας του έργου «Προβλήτα Ι» και η οφειλή διακανονίστηκε σε δεκατέσσερις (14) μηνιαίες δόσεις αρχής γενομένης την 30η Σεπτεμβρίου 2012 και εφεξής μέχρι την 31η Οκτωβρίου 2013. Λόγω μη τήρησης του διακανονισμού της οφειλής, η ΟΛΠ Α.Ε. προέβη εντός του Οκτωβρίου 2013 στην κατάπτωση εγγυητικών επιστολών της αναδόχου εταιρείας για συμψηφισμό οφειλόμενων τόκων ποσού € 1,5 εκατ. περίπου. Κατόπιν συζήτησης για εκ νέου συμφωνία του διακανονισμού των δόσεων και με βάση την απόφαση Δ.Σ. της 24ης Φεβρουαρίου 2014 η Εταιρεία λόγω μη τήρησης των συμφωνηθέντων αποφάσισε να προβεί στην άσκηση κάθε ένδικου μέσου και την προσφυγή σε κάθε διαδικασία για την αναγκαστική είσπραξη της απαίτησής της. Κατά την τρέχουσα χρήση, η απαίτηση από την ανάδοχο εταιρία έργου “Προβλήτα Ι” ποσού € 1.685.440,67 εισπράχθηκε και αντίστοιχα αντιλογίστηκε η πρόβλεψη ποσού € 168.544,06 που είχε διενεργηθεί. Επιπλέον, εισπράχθηκε το ποσό των € 678.266,60 που αφορά προσαυξήσεις της οφειλής της ανάδοχου εταιρείας έργου “Προβλήτα Ι” το οποίο καταχωρήθηκε στα λοιπά λειτουργικά έσοδα (Σημ. 25). Προκαταβολή σε προμηθευτή: Στην τρέχουσα χρήση δόθηκε προκαταβολή ποσού € 5.147.718,36 σε προμηθευτή για την έναρξη των εργασιών για το έργο «Επέκταση Επιβατικού Λιμένα για την εξυπηρέτηση της κρουαζιέρας». Σύμφωνα με την υπογραφείσα σύμβαση με τον προμηθευτή, από το ποσό της αρχικά δοθείσας προκαταβολής, παρακρατείται ποσοστό 5% επί των εκδοθέντων τιμολογίων σχετικά με την εκτέλεση των εργασιών, το οποίο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται στο ποσό των € 394.632,51 και η αντίστοιχη απαίτηση διαμορφώθηκε στο ποσό € 4.753.085,85. Σελίδα 108 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) O συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων σύμφωνα με το άρθρο 22 του ν. 4646/2019 από την χρήση 2019 και μετέπειτα ανέρχεται σε 24%. Ο φόρος εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, αναλύεται ως εξής: Κατάσταση αποτελεσμάτων Τρέχων Φόρος Εισοδήματος χρήσεως Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Σύνολο 1/1-31/12/2020 9.587.609,17 927.942,87 10.515.552,04 1/1-31/12/2019 13.478.551,44 (1.318.752,75) 12.159.798,69 (121.131,52) (121.131,52) (106.980,24) (106.980,24) Λοιπά συνολικά εισοδήματα-ΟCI Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Σύνολο Οι πληρωμές για υποχρέωση φόρου εισοδήματος κατά την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση ανήλθαν σε € 10.186.506,81και € 21.120.523,27, αντίστοιχα. Η αναμόρφωση των φόρων εισοδήματος που απεικονίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και στο ύψος των φόρων εισοδήματος που καθορίζονται με την εφαρμογή του ελληνικού φορολογικού συντελεστή στο εισόδημα προ φόρων συνοψίζεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2020 Κέρδη προ φόρων εισοδήματος Φόροι εισοδήματος υπολογισμένοι με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή (2020 και 2019: 24%) Επίδραση αντιλογισμού / δημιουργίας προσωρινών διαφορών Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων και εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Επίδραση αλλαγής φορολογικών συντελεστών Φόρος εισοδήματος που εμφανίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος 2019 36.929.670,41 47.606.299,63 8.863.120,90 932.431,14 11.425.511,91 (523.964,48) 720.000,00 - 660.000,00 598.251,26 10.515.552,04 12.159.798,69 Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημίες στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό των κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν την χρήση που αφορούν. Σελίδα 109 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης: Για την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται από το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για φορολογικά έτη που αρχίζουν από 1/1/2016 και εφεξής, η έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης καθίσταται προαιρετική σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4410/2016. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών. Για την Εταιρεία, ο φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2011 έως και 2019 διενεργήθηκε από τους Νόμιμους Ελεγκτές της. Ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση 2020 βρίσκεται σε εξέλιξη από τους νόμιμους ελεγκτές της Εταιρείας και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό αναμένεται να χορηγηθεί μετά την δημοσίευση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Η κίνηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης Ποσό στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Ποσό στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων Υπόλοιπο λήξης 31/12/2020 9.956.955,39 (927.942,87) 31/12/2019 8.531.222,40 1.318.752,75 121.131,52 9.150.144,04 106.980,24 9.956.955,39 H κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων/υποχρεώσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 έχει ως ακολούθως: Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 31/12/2020 31/12/2019 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 31/12/2020 31/12/2019 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Επενδυτικά ακίνητα 157.974,66 9.651.931,14 157.974,66 10.515.732,89 (863.801,75) (6.582,29) 203.311,42 116.781,43 1.280.422,07 116.781,43 1.061.423,23 218.998,84 6.881,43 1.061.423,23 Λοιπά Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 160.245,91 864.925,78 12.232.280,99 144.000,00 763.357,67 12.759.269,88 16.245,91 101.568,11 (526.988,89) 144.000,00 363.348,21 1.772.382,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: Αποσβέσεις παγίων με βάση την ωφέλιμη ζωή Δεδουλευμένα έσοδα Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (3.032.412,49) (49.724,46) (3.082.136,95) (2.750.518,18) (51.796,31) (2.802.314,49) (281.894,31) 2.071,85 (279.822,46) (573.719,04) 227.070,03 (346.649,01) 9.150.144,04 9.956.955,39 (806.811,35) 1.425.732,99 Προβλέψεις (Eπισφαλείς απαιτήσεις, Επίδικες υποθέσεις, Αποζημίωση προσωπικού) Δεδουλευμένα έξοδα Υποχρεώσεις μίσθωσης (ΔΠΧΑ 16) Παροχές που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Αναβαλλόμενος φόρος στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος Σελίδα 110 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Το υπόλοιπο της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης από προβλέψεις περιλαμβάνει και σχετική αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις που έχει δημιουργηθεί κυρίως σε προηγούμενα έτη (πριν το 2016) όταν η Eταιρεία λειτουργούσε σε εφαρμογή των νόμων 1559/1950 και 2688/1999. Η Eταιρεία κατά συνέπεια θεωρεί ότι με την ανάθεση των επισφαλών απαιτήσεων στη Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία προς είσπραξη εξαντλούσε τις πιθανές ενέργειες που μπορούσε να εφαρμόσει για να εισπράξει την απαίτηση. Για το σχετικό υπόλοιπο ανεπίδεκτων είσπραξης απαιτήσεων ύψους € 24,1 εκατ. για το οποίο έχει υπολογίσει αναβαλλόμενο φορολογικό όφελος € 2,8 εκατ. και τις οποίες έχει αναθέσει προς είσπραξη σε ΔΟΥ θεωρεί ότι έχει εξαντλήσει τις πιθανές ενέργειες και σκοπεύει να κάνει χρήση της φορολογικής ωφέλειας είτε όταν σχηματίσει τη φορολογική πρόβλεψη είτε όταν διαγράψει τις απαιτήσεις αυτές. Η Εταιρεία έχει κοινοποιήσει τις προαναφερόμενες προθέσεις της στο Υπουργείο Οικονομικών υποβάλλοντας το σχετικό υπόμνημα προς την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων και με βάση την αναμενόμενη απάντηση, θα καθορίσει ανάλογα τις περαιτέρω ενέργειες της. 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Αναλώσιμα υλικά Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων Σύνολο 31/12/2020 440.605,94 3.262.682,58 3.703.288,52 31/12/2019 500.793,04 2.694.426,68 3.195.219,72 Το συνολικό κόστος αναλώσεων της χρήσης 2020 ανήλθε σε € 1.953.467,68 ενώ της χρήσης 2019 ανήλθε σε € 2.349.767,96 (Σημ. 24). Στο κόστος αναλώσεων της προηγούμενης χρήσης περιλαμβάνεται ποσό € 81.361,18 που αφορά την απομείωση της αξίας απαξιωμένων εργαλείων. Τα αποθέματα εμφανίζονται στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Πελάτες Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες Σύνολο Πελατών Δάνεια προσωπικού Έξοδα επομένων χρήσεων Προκαταβολή φόρου εισοδήματος Προκαταβολές σε προμηθευτές - πιστωτές Λοιπές απαιτήσεις Απαίτηση για είσπραξη επιχορήγησης Μείον: Πρόβλεψη για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές σε προμηθευτές Σύνολο Λοιπών Απαιτήσεων Σύνολο 31/12/2020 48.811.422,55 31/12/2019 49.075.313,08 (39.885.944,27) 8.925.478,28 (40.114.312,20) 8.961.000,88 381.765,94 1.247.232,97 888.394,50 1.303.319,16 2.073.731,79 3.381.759,99 338.984,83 366.832,56 799.514,54 1.420.353,68 2.099.005,36 - (2.542.219,54) 6.733.984,81 (2.204.043,54) 2.820.647,43 15.659.463,09 11.781.648,31 Σελίδα 111 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Δάνεια προσωπικού: Η Εταιρεία χορηγεί άτοκα δάνεια προς το προσωπικό της. Το ποσό του δανείου ανά υπάλληλο δεν ξεπερνά τα € 3.000,00 και η αποπληρωμή τους γίνεται με παρακράτηση μηνιαίων δόσεων από τους καταβλητέους μισθούς τους. Λοιπές Απαιτήσεις: Στις λοιπές απαιτήσεις περιλαμβάνεται το υπόλοιπο της αναγκαστικής κατάσχεσης του Δήμου Πειραιά ποσού € 238.838,62 (31.12.2019: € 238.838,62), καθώς και διάφορες απαιτήσεις από τρίτους και τον Δήμο Δραπετσώνας ποσού € 1.834.893,17 (31.12.2019: € 1.860.166,74). Έξοδα επομένων χρήσεων: Στα έξοδα επομένων χρήσεων της τρέχουσας χρήσης περιλαμβάνονται προπληρωμή προμήθειας για εγγύηση των υφιστάμενων δανείων ποσού € 457.619,66 καθώς και ασφάλιστρα περιουσίας και αστικής ευθύνης. Απαίτηση για είσπραξη επιχορήγησης: Η απαίτηση για είσπραξη επιχορήγησης ποσού € 3.381.759,99 αφορά το υπόλοιπο προς είσπραξη από το Περιφερειακό Ταμείο Αττικής της εγκριθείσας εντός της χρήσης επιχορήγησης ποσού € 10.147.804,96 του έργου «Επέκταση Επιβατικού Λιμένα για την εξυπηρέτηση της κρουαζιέρας» (Σημ. 15). Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Πρόβλεψη χρήσης Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2020 40.114.312,20 711.989,79 (940.357,72) 31/12/2019 39.218.306,26 1.022.728,54 39.885.944,27 40.114.312,20 (126.722,60) H χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη ποσού € 940.357,72 και € 126.722,60 (την προηγούμενη χρήση) αφορά σε διαγραφή οφειλής πελατών βάση Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία είχε διενεργηθεί πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις σε προγενέστερη χρήση. Οι απαιτήσεις από πελάτες συνήθως διακανονίζονται εντός 10 ημερών. Το 54% των εσόδων της Εταιρείας διενεργείται από ένα πελάτη (Σημ. 31) (31.12.2019: 45%) του οποίου το υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε € 2,0 εκατ. (31.12.2019: € 1,3 εκατ.). Για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις λοιπές απαιτήσεις, η Εταιρεία έχει υπολογίσει τις εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες (ECLs) με βάση τις αναμενόμενες καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής πιστωτικές ζημίες. Λαμβάνοντας υπόψη ότι οι εμπορικές απαιτήσεις διακανονίζονται κανονικά εντός 10 ημερών από την έκδοση του τιμολογίου, η διοίκηση έχει καθορίσει για τον κίνδυνο αθέτησης ένα αναμενόμενο ποσοστό ζημιών 0,5%. Για όλα τα υπόλοιπα που εκκρεμούν για περισσότερο από 10 ημέρες, η Εταιρεία εξέτασε τον κίνδυνο αθέτησης, τις καθυστερημένες ημέρες και τις ιστορικές ζημίες από πιστωτικές αξίες προσαρμοσμένες ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες ανά πελάτη προκειμένου να καθοριστούν οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για κάθε μεμονωμένο υπόλοιπο εμπορικών απαιτήσεων. Στο τρέχον περιβάλλον υπό συνθήκες COVID-19, η Εταιρεία παρακολουθεί ενεργά την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και διασφαλίζει ότι η πρόβλεψη ζημιών αντικατοπτρίζει εγκαίρως την καλύτερη εκτίμηση της διεύθυνσης για τις ενδεχόμενες ζημίες σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Σελίδα 112 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η χρονική ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων (καθαρή από τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες) έχει ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2020 2019 0-10 ημέρες 10-90 ημέρες 91-180 ημέρες 181-365 ημέρες 6.390.613,28 188.937,19 295.434,13 328.851,06 6.724.521,64 254.809,88 204.576,15 270.273,97 >365 ημέρες 1.721.642,63 1.506.819,24 Σύνολο 8.925.478,28 8.961.000,88 Η χρονική ενηλικίωση των απαιτήσεων που αναφέρεται σε διάστημα μεγαλύτερο του έτους αφορά απαιτήσεις για τις οποίες η Εταιρεία έχει ασκήσει ένδικα μέσα και η Διοίκηση καθώς και το τμήμα Νομικών Υπηρεσιών εκτιμούν ότι θα τελεσιδικήσουν υπέρ της Εταιρείας. Η κίνηση της πρόβλεψης για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές σε προμηθευτές αναλύεται ως εξής : Υπόλοιπο Έναρξης Πρόβλεψη χρήσης Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2020 2.204.043,54 31/12/2019 2.204.043,54 338.176,00 - 2.542.219,54 2.204.043,54 Η καθαρή ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναλύεται ως εξής: 31/12/2020 31/12/2019 Ζημία απομείωσης -Ζημία απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων -Ζημία απομείωσης λοιπών απαιτήσεων και προκαταβολών σε προμηθευτές Καθαρή ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 711.989,79 1.022.728,54 338.176,00 - 1.050.165,79 1.022.728,54 Σελίδα 113 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 12. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Ταμείο Λογαριασμοί προθεσμιακών καταθέσεων και όψεως Σύνολο Δεσμευμένες καταθέσεις Σύνολο 31/12/2020 37.747,04 111.316.567,02 111.354.314,06 31/12/2019 89.334,36 106.641.102,50 106.730.436,86 213.267,48 111.567.581,54 213.267,48 106.943.704,34 Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα μηνιαία επιτόκια τραπεζών. Τα έσοδα τόκων από καταθέσεις όψεως και προθεσμίας σε τράπεζες οριστικοποιήθηκαν με τη μέθοδο του δεδουλευμένου και ανήλθαν για την Εταιρεία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε € 327.917,69 (31η Δεκεμβρίου 2019: € 808.842,57) και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα στις συνημμένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος (Σημ. 26). To υπόλοιπο μέρος των δεσμευμένων καταθέσεων ποσού € 213.267,48 αφορά σε αναγκαστικές κατασχέσεις καταθέσεων της Εταιρείας υπέρ Δήμου με τον οποίο βρίσκεται σε εκκρεμοδικία. 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της ΟΛΠ ΑΕ ανέρχεται σε € 50.000.000,00, είναι ολοσχερώς καταβεβλημένο και διαιρείται σε 25.000.000 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 2,00 εκάστη. Στο Μετοχικό Κεφάλαιο δεν υπάρχουν μερίδια που δεν αντιπροσωπεύουν κεφάλαια της Εταιρείας, ούτε δικαιώματα προς κτήση ομολογιών. 14. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Ειδικό Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν. 2881/2001 Αποθεματικό από Έσοδα Φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο Φορολογημένο αποθεματικό άρθρο72 Ν.4172/2013 Φορολογημένο αποθεματικό με τις γενικές διατάξεις Σύνολο 31/12/2020 14.096.221,09 61.282.225,52 728.128,36 6.087.915,56 188.760,09 82.383.250,62 31/12/2019 12.775.515,17 61.282.225,52 728.128,36 6.087.915,56 188.760,09 81.062.544,70 Τακτικό αποθεματικό: Σύμφωνα με τον Ελληνικό εμπορικό νόμο, οι εταιρίες πρέπει να μεταφέρουν κατ’ ελάχιστο 5% των ετήσιων καθαρών κερδών τους σε τακτικό αποθεματικό, μέχρις ότου αυτό το αποθεματικό να γίνει ίσο με το 1/3 του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αυτό το αποθεματικό δεν μπορεί να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια της δραστηριότητας της Εταιρείας. Ειδικό Αφορολόγητο Αποθεματικό Ν. 2881/2001: Αφορά αποθεματικό που σχηματίστηκε κατά την μετατροπή της ΟΛΠ σε ανώνυμη εταιρία. Η συνολική καθαρή θέση της Εταιρείας αποτιμήθηκε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Κ.Ν. 2190/1920 σε € 111.282.225,52 εκ των οποίων αποφασίστηκε, με το Ν. 2881/2001, τα € 50.000.000,00 να αποτελέσουν Μετοχικό της Κεφάλαιο και τα υπόλοιπα € 61.282.225,52 να παρουσιαστούν στο ειδικό αυτό αποθεματικό. Σελίδα 114 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Αποθεματικά από αφορολόγητα ή φορολογηθέντα κατ’ ειδικό τρόπο έσοδα: Αφορούν έσοδα από τόκους οι οποίοι, είτε δεν φορολογήθηκαν, είτε έχει γίνει παρακράτηση φόρου 15% στην πηγή. Με βάση το άρθρο 72 παρ. 11 του Ν. 4172/2013 τα εν λόγω αποθεματικά υπόκεινται από την 1ηΙανουαρίου 2014 σε αυτοτελή φορολόγηση με συντελεστή 19%. Η Εταιρεία κατά την 30η Δεκεμβρίου 2014 προέβη σε φορολόγηση των εν λόγω αποθεματικών ποσού € 1.428.029,58 και έπειτα από την αφαίρεση του φόρου στη δημιουργία φορολογημένου αποθεματικού άρθρου 72 Ν.4172/2013 και φορολογημένου αποθεματικού με τις γενικές διατάξεις ποσού € 6.087.915,56 και € 188.760,09 αντίστοιχα. 15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ Η κίνηση του κονδυλίου αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης Ληφθείσα επιχορήγηση Υπόλοιπο τέλους Συσσωρευμένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2020 28.094.773,09 10.147.804,96 38.242.578,05 (12.774.361,78) 28.094.773,09 (11.909.636,84) 25.468.216,27 16.185.136,25 31/12/2019 28.094.773,09 Οι επιχορηγήσεις που έχουν εισπραχθεί έως και την 31η Δεκεμβρίου 2011 αφορούν αφενός μεν έργα που έγιναν για τις ανάγκες των Ολυμπιακών Αγώνων του 2004 ύψους € 11.400.000,00 και αφετέρου την κατασκευή υποδομής για τη δημιουργία από την ΟΣΕ Α.Ε. επιλιμένιου σιδηροδρομικού σταθμού ύψους € 3.700.000,00. Η εισπραχθείσα επιχορήγηση της χρήσης 2012 ποσού € 3.653.518,80 αναλύεται σε € 2.536.168,80 και αφορά στη διαπλάτυνση κρηπιδότοιχου Λιμένος Αλών και σε € 1.117.350,00 στην κατασκευή νέου κρηπιδότοιχου περιοχής Αγ. Νικολάου κεντρικού λιμένος Πειραιώς στα πλαίσια του επιχειρησιακού προγράμματος «Ενίσχυση της προσπελασιμότητας-ενέργειας» της Περιφέρειας Αττικής. Τέλος, εισπράχθηκε επιχορήγηση ποσού € 9.901.740,45 τον Δεκέμβριο του 2013 που αφορά στο επιχειρησιακό πρόγραμμα «Ενίσχυση της προσπελασιμότητας» του Υπουργείου Υποδομών Μεταφορών και Δικτύων και συγκεκριμένα δύο έργα που έχουν ολοκληρωθεί. Σύμφωνα με την απόφαση Δημοσιονομικής Διόρθωσης της Ειδικής Υπηρεσίας Διαχείρισης Ε.Π. Περιφέρειας Αττικής, αποφασίστηκε κατά την χρήση 2017 η επιστροφή ποσού € 13.735,39 για διόρθωση της επιχορήγησης του έργου «διαπλάτυνση κρηπιδότοιχου Λιμένος Αλών Κεντρικού Λιμένα Πειραιώς». Επιπλέον, σύμφωνα με την απόφαση Δημοσιονομικής Διόρθωσης της Ειδικής Υπηρεσίας Διαχείρισης Ε.Π. Περιφέρειας Αττικής, αποφασίστηκε κατά την προηγούμενη χρήση η επιστροφή ποσού € 546.750,77 για διόρθωση της επιχορήγησης του έργου «διαπλάτυνση νέου κρηπιδότοιχου περιοχής Αγ. Νικολάου». Eντός της χρήσης εγκρίθηκε από το Περιφερειακό Ταμείο Αττικής επιχορήγηση ποσού € 10.147.804,96 του έργου «Επέκταση Επιβατικού Λιμένα για την εξυπηρέτηση της κρουαζιέρας» και εισπράχθηκε το ποσό των € 6.766.044,97 για το έργο «Επέκταση Επιβατικού Λιμένα για την εξυπηρέτηση της κρουαζιέρας». Το ανωτέρω ποσό αφορά δύο εντολές πληρωμής για το έργο της επέκτασης του μόλου Θεμιστοκλέους και την κατασκευή νέου Προβλήτα στην νότια πλευρά του κεντρικού λιμένα, με συνολικά εγκριθέν ποσό € 97.720.853,49 από το ΠΕΠ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΕΣΠΑ 2013 – 2020) σύμφωνα με την απόφαση Α.Π.403/ 11-2-2020. Εκκρεμεί προς είσπραξη επιχορήγηση ποσού € 3.381.759,99 που αφορά το υπόλοιπο της εντός της χρήσης εγκριθείσας επιχορήγησης (Σημ. 11). Δεν υπάρχουν υποχρεώσεις της Εταιρείας σχετικά με τις προαναφερόμενες εισπραχθείσες επιχορηγήσεις. Σελίδα 115 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 16. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Η κίνηση της σχετικής πρόβλεψης των χρήσεων που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 έχει ως εξής: 11.637.337,02 589.250,00 1.344.994,00 235.074,00 476.129,00 (30.378,00) (1.383.057,23) 12.869.348,79 Υπόλοιπο υποχρέωσης 1.1.2019 Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2019 Κόστος απασχόλησης χρήσεως 2019 Τόκος επί της υποχρέωσης 2019-αποτελέσματα χρήσης Zημία από αλλαγή χρημ/κών παραδοχών -λοιπά συνολικά εισοδήματα Ζημιά από προϋπηρεσία -λοιπά συνολικά εισοδήματα Καταβληθείσες αποζημιώσεις Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2019 751.469,45 1.560.534,67 160.866,86 668.709,00 (163.994,33) Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως 2020 Κόστος απασχόλησης χρήσεως 2020 Τόκος επί της υποχρέωσης 2020-αποτελέσματα χρήσης Zημία από αλλαγή χρημ/κών παραδοχών -λοιπά συνολικά εισοδήματα Κέρδος από προϋπηρεσία -λοιπά συνολικά εισοδήματα (685.933,76) 15.161.000,68 Καταβληθείσες αποζημιώσεις Υπόλοιπο υποχρέωσης 31.12.2020 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Προεξοφλητικό επιτόκιο Ποσοστό αύξησης αμοιβών 2020 0,75% 0,00% 2019 1,25% 0,00% Αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή 1,50% 1,50% Η ανάλυση ευαισθησίας των σημαντικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην αναλογιστική μελέτη για την χρήση 2020 και 2019 εμφανίζεται κατωτέρω: 2020 Επίπεδο Ευαισθησίας Επίπτωση στη συγκεκριμένη υποχρέωση 2019 Επίπεδο Ευαισθησίας Επίπτωση στη συγκεκριμένη υποχρέωση Επιτόκιο Προεξόφλησης 0,50% αύξηση (779.967,00) 0,50% μείωση 692.912,00 Επιτόκιο Προεξόφλησης Μελλοντική Μεταβολή Μισθοδοσίας 0,50% αύξηση 734.545,00 Μελλοντική Μεταβολή Μισθοδοσίας 0,50% 0,50% 0,50% αύξηση μείωση αύξηση (595.648,79) 637.074,21 - Σελίδα 116 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Οι ακόλουθες πληρωμές αναμένεται να αυξήσουν τη συγκεκριμένη υποχρέωση κατά τα προσεχή έτη: 2020 Κατά τη διάρκεια των επόμενων 12 μηνών (νέα οικονομική χρήση) Μεταξύ 2 έως 5 ετών Μεταξύ 5 έως 10 ετών Πάνω από 10 έτη Συνολικές Αναμενόμενες Πληρωμές 2019 158.671,00 291.994,00 3.149.926,00 10.711.878,00 11.039.632,00 25.060.107,00 2.166.787,00 11.372.366,00 11.567.297,00 25.398.444,00 Η μέση διάρκεια της υποχρέωσης στο τέλος της χρήσης είναι 14,1 έτη (2019: 13,2 έτη). 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Η Εταιρεία έχει σχηματίσει, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, προβλέψεις για διάφορες εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις ύψους € 16.728.405,67, για αγωγές από προσωπικό και λοιπούς τρίτους. Η κίνηση της πρόβλεψης για επίδικες απαιτήσεις τρίτων έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Πρόβλεψης χρήσης (Σημ. 24) Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη Αντιλογισμός πρόβλεψης (Σημ. 24) Υπόλοιπο Λήξης 31/12/2020 18.400.468,08 2.302.471,03 (400.666,16) (3.573.867,28) 16.728.405,67 31/12/2019 14.881.101,00 5.493.142,55 (1.377.689,10) (596.086,37) 18.400.468,08 Η πρόβλεψη της χρήσης αφορά σε δικαστικές υποθέσεις εργαζομένων καθώς και λοιπών τρίτων ποσού € 1.089.922,20 και € 1.212.548,83 αντίστοιχα (31.12.2019: € 4.150.252,29 και € 1.342.890,26 αντίστοιχα). Ο αντιλογισμός της πρόβλεψης αφορά σε δικαστικές υποθέσεις οι οποίες επανεκτιμήθηκαν από το Νομικό Τμήμα της Εταιρείας βάσει πρόσφατων γεγονότων ή τελεσιδίκησαν υπέρ αυτής. Η χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη αφορά δικαστικές υποθέσεις οι οποίες τελεσιδίκησαν κατά της Εταιρείας και για τις οποίες είχε διενεργηθεί πρόβλεψη σε προηγούμενες χρήσεις. Σελίδα 117 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 18. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ - ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ α) Μακροπρόθεσμα Δάνεια: Τα μακροπρόθεσμα δάνεια της Εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως εξής: Σύνολο μακροπροθέσμων δανείων Μείον: Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων Μακροπρόθεσμο μέρος 31/12/2020 31/12/2019 50.499.999,99 56.499.999,99 6.000.000,00 44.499.999,99 6.000.000,00 50.499.999,99 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά στα παρακάτω δάνεια που έχει συνάψει η Εταιρεία με την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων: 1. Δάνειο ύψους € 35.000.000,00 για την κατασκευή του «Προβλήτα Ι» του Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων στο Ν. Ικόνιο που εκταμιεύθηκε την 30.07.2008. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε τριάντα (30) εξαμηνιαίες διαδοχικές δόσεις, καταβλητέες από τη 15η Δεκεμβρίου 2013 έως και την 15η Ιουνίου 2028. Όπως τροποποιήθηκε στις 2 Οκτώβριου 2017 το δάνειο έχει ετήσιο επιτόκιο, το οποίο είναι το σύνολο του σταθερού επιτοκίου και περιθωρίου 0,25% ενώ οι τόκοι καταβάλλονται ανά τρίμηνο. Από τη σύμβαση αυτή απορρέουν για την Εταιρεία υποχρεώσεις και περιορισμοί, οι σημαντικότερες των οποίων συνοψίζονται στα εξής: (i) υποχρέωση να υποβάλει την ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση εντός 1 μηνός από τη δημοσίευση της, ελεγμένη από αναγνωρισμένη Εταιρεία ορκωτών ελεγκτών, συνοδευόμενη κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, και (ii) υποχρέωση να τηρεί, καθ’ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι να εξοφληθεί ολοσχερώς τους κατωτέρω οικονομικούς δείκτες, υπολογιζόμενους επί των ετήσιων, ελεγμένων από ορκωτούς ελεγκτές, χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους. Η καθορισμένη συμφωνία των οικονομικών δεικτών έχει ως ακολούθως: 1. EBITDA [Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] / Χρεωστικοί τόκοι ≥ 3,00, 2. Συνολικός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA [Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] ≤ 9,80, 3. Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ≥140 εκατ. 2. Δάνειο ύψους € 55.000.000,00 για την κατασκευή του «Προβλήτα Ι» του Σταθμού Εμπορευματοκιβωτίων στο Ν. Ικόνιο που εκταμιεύθηκε την 10/02/2010. Η αποπληρωμή του δανείου θα γίνει σε τριάντα (30) εξαμηνιαίες διαδοχικές δόσεις, καταβλητέες από τη 15η Ιουνίου 2015 έως και την 15η Δεκεμβρίου 2029. Όπως τροποποιήθηκε στις 2 Οκτώβριου 2017 το δάνειο έχει ετήσιο επιτόκιο, το οποίο είναι το σύνολο του μεταβλητού επιτοκίου και περιθωρίου 0,25% ενώ οι τόκοι καταβάλλονται ανά τρίμηνο. Σελίδα 118 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Από τη σύμβαση αυτή απορρέουν για την Εταιρεία υποχρεώσεις και περιορισμοί, οι σημαντικότερες των οποίων συνοψίζονται στα εξής: (i) υποχρέωση να υποβάλει την ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση εντός 1 μηνός από τη δημοσίευση της, ελεγμένη από αναγνωρισμένη Εταιρεία ορκωτών ελεγκτών, συνοδευόμενη κάθε φορά από Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης, και (ii) υποχρέωση να τηρεί, καθ’ όλη τη διάρκεια του δανείου και μέχρι να εξοφληθεί ολοσχερώς τους κατωτέρω οικονομικούς δείκτες, υπολογιζόμενους επί των ετήσιων, ελεγμένων από ορκωτούς ελεγκτές, χρηματοοικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους. Η καθορισμένη συμφωνία των οικονομικών δεικτών έχει ως ακολούθως: 1. EBITDA [Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] / Χρεωστικοί τόκοι ≥ 3,00, 2. Συνολικός τραπεζικός δανεισμός / EBITDA [Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων] ≤ 9,80, 3. Κυκλοφορούν ενεργητικό/ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ≥ 1,2, 4. Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ≥140 εκατ. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία βρισκόταν σε συμμόρφωση με τους παραπάνω οικονομικούς δείκτες. Στις 26 Σεπτεμβρίου 2017, συνάφθηκε σύμβαση εγγυοδοσίας μεταξύ της Εταιρείας και της «EXPORT IMPORT BANK OF CHINA» για την έκδοση εγγυήσεων αρχικού ποσού € 75.074.999,99 για τα δάνεια με την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων. Το ποσό εγγυήσεων είναι μεταβλητό και βασίζεται σε πίνακα χρεολυσίων που συνδέεται με το συνολικό υπόλοιπο των δύο δανείων. Όσον αφορά την τραπεζική εγγύηση, η Εταιρεία καταβάλλει στην εκδότρια τράπεζα προμήθεια έκδοσης 0,6% επί του σχετικού ανώτατου ποσού εγγύησης. Στις 31 Δεκεμβρίου 2020 η προμήθεια έκδοσης ανήλθε σε € 458.873,42 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 457.619,66) και περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημ. 26). Τα συνολικά έξοδα τόκων επί των μακροπρόθεσμων δανείων για τις περιόδους που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 ανήλθαν για την Εταιρεία σε € 178.919,81 και € 266.344,62 αντίστοιχα και περιλαμβάνονται στα χρηματοοικονομικά έξοδα (Σημείωση 26). Την 8η Νοεμβρίου 2019 υπογράφηκε σύμβαση δανεισμού ύψους € 100.000.000,00 μεταξύ του Ο.Λ.Π. και της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων. Σκοπός του δανεισμού είναι η χρηματοδότηση των επενδύσεων σχετικά με την επέκταση και αναβάθμιση πολλών περιοχών του λιμένα του Πειραιά, συμπεριλαμβανομένης της επέκτασης του τερματικού σταθμού αυτοκινήτων, της βελτίωσης των υποδομών της ζώνης επιδιόρθωσης πλοίων, την ανάπτυξη ενός νέου κέντρου Iogistics για τα λιμάνια, την κατασκευή μιας νέας εγκατάστασης εξυπηρέτησης επιβατών κρουαζιέρας, την απόκτηση νέου τερματικού εξοπλισμού εμπορευματοκιβωτίων και την ανακαίνιση - αναβάθμιση διαφόρων άλλων λιμενικών και ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων. Εγγυητής της Ο.Λ.Π. Α.Ε. αναφορικά με το δανεισμό είναι η Export-Import Bank of China (σύμβαση της 14/11/2019) και η δανειακή σύμβαση προβλέπει την έκδοση εγγυητικής επιστολής ποσού € 105 εκατ. όταν πραγματοποιηθεί εκταμίευση του ποσού του δανείου. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 η Εταιρεία δεν είχε διενεργήσει καμία εκταμίευση. β) Βραχυπρόθεσμα Δάνεια: Η Εταιρεία διατηρεί πιστωτικό όριο χρηματοδότησης με την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, έως και την 31η Δεκεμβρίου 2021 που ανέρχεται στο ποσό των € 50.000.000,00, με ετήσιο κυμαινόμενο επιτόκιο Euribor πλέον περιθωρίου 2,90%. Η Εταιρεία δεν έχει χρησιμοποιήσει κάποιο ποσό από την εν λόγω χρηματοδότηση. Σελίδα 119 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Μερίσματα χρήσης 2019 που πληρώθηκαν το 2020: Η ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, η οποία πραγματοποιήθηκε την 17η Ιουλίου 2020, ενέκρινε την πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη διανομή μερίσματος για την χρήση 2019 ύψους € 13.470.000,00 ή € 0,5388 ανά μετοχή. Το μέρισμα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου με τον αναλογούντα συντελεστή που προβλέπει η φορολογία εισοδήματος. Το μέρισμα της χρήσης 2019 καταβλήθηκε την 31η Ιουλίου 2020. Πρόταση διανομής μερίσματος της χρήσης 2020: Την 22η Φεβρουαρίου 2021 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πρότεινε τη διανομή μερίσματος για την χρήση 2020 ύψους 10.000.000,00 ή € 0,4000 ανά μετοχή. Η πρόταση τελεί υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το κονδύλι αναλύεται ως εξής: Φόροι πληρωτέοι (εκτός φόρου εισοδήματος) Ασφαλιστικές και λοιπές εισφορές Μισθοί πληρωτέοι Αντάλλαγμα σύμβασης παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου Πιστωτές διάφοροι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σε τρίτους Ρυθμιστική Αρχή Λιμένων (ΡΑΛ) Δεσμευμένα μερίσματα Ελληνικού Δημοσίου Προκαταβολές πελατών Πρόβλεψη για κίνητρα αποχώρησης υπαλλήλων Δεδουλευμένα έξοδα Σύνολο 31/12/2020 2.709.518,61 3.234.001,17 658.960,07 1.331.551,38 713.878,03 1.372.644,95 415.235,58 804.000,00 3.767.972,17 256.500,00 1.004.453,31 31/12/2019 5.608.919,52 2.690.418,35 1.124.552,74 1.912.902,56 3.827.276,09 854.577,50 466.562,41 804.000,00 4.701.372,39 45.000,00 1.601.244,87 16.268.715,27 23.636.826,43 Φόροι πληρωτέοι: Το ποσό στην τρέχουσα χρήση αφορά σε: α) Φόρο Προστιθέμενης Αξίας € 1.005.387,62 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 3.933.411,31), β) Φόρο μισθωτών υπηρεσιών € 1.379.371,83 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 1.424.095,70) και γ) Λοιπούς φόρους τρίτων € 324.759,16 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 251.412,51). Αντάλλαγμα σύμβασης παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου: Η εν λόγω υποχρέωση αφορά το μεταβλητό ποσό του τιμήματος με ισόποση χρέωση του λογαριασμού εξόδου “Αντάλλαγμα Παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου” (Σημ. 24) και δεν περιλαμβάνει το ελάχιστο σταθερό ετήσιο αντάλλαγμα που αντιστοιχεί στην τρέχουσα χρήση, ποσού € 3.500.000,00. Ανεξάρτητα από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 16, η συμβατική υποχρέωση της Εταιρείας για καταβολή ανταλλάγματος προς το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε € 4.831.551,38 (31.12.2019: € 5.412.902,54) και υπολογίστηκε ως ποσοστό 3,5% επί των συνολικών εσόδων της χρήσης εξαιρουμένων των χρηματοοικονομικών εσόδων. Προκαταβολές πελατών: Η Εταιρεία, κατά πάγια τακτική, λαμβάνει προκαταβολές (παρακαταθήκες) εργασιών. Οι προκαταβολές πελατών ανήλθαν σε € 3.767.972,17 (31.12.2019: € 4.701.372,39). Στις προκαταβολές πελατών περιλαμβάνεται ποσό € 0 (31.12.2019: € 209.204,00) ως υποχρέωση από συμβάσεις με πελάτες κατά την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 15. Σελίδα 120 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 21. ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ α) Στις 27/4/2009 καταβλήθηκε από την ΣΕΠ Α.Ε. ποσό ύψους € 50.000.000,00, ως εφάπαξ τίμημα, στα πλαίσια της σύμβασης παραχώρησης των λιμενικών εγκαταστάσεων των προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ του ΣΕΜΠΟ της ΟΛΠ ΑΕ (Ν.3755/2009). Από το παραπάνω ποσό, € 2.930.211,41 συμψηφίστηκαν με το κόστος των παραχωρηθέντων αναλωσίμων και ανταλλακτικών, ενώ το υπόλοιπο των € 47.069.788,59 αποσβένεται κατά τη διάρκεια της παραχώρησης. Τον Αύγουστο του 2009 η Εταιρεία παρέλαβε από την ΣΕΠ ΑΕ τρεις εγγυητικές επιστολές ύψους € 61,4 εκατ., € 21,0 εκατ. και € 42,0 εκατ. που αφορούν την σύμβαση παραχώρησης, την αναβάθμιση του προβλήτα II και την κατασκευή του προβλήτα III αντίστοιχα. Η εγγυητική επιστολή ύψους 21,0 εκατ. έληξε και επιστράφηκε το 2013. Tον Σεπτέμβριο του 2016 η τελευταία εγγυητική επιστολή ύψους 42,0 εκατ. μειώθηκε κατά 50% και ανήλθε σε € 21,0 εκατ. λόγω της ολοκλήρωσης του έργου κατασκευής της ανατολικής πλευράς του προβλήτα III. Η εγγυητική επιστολή ποσού € 61,4 εκατ. της China Development Bank αντικαταστάθηκε με τους ίδιους όρους με αντίστοιχη ισόποση εγγυητική επιστολή της COSCO SHIPPING Ports Limited με ισχύ από την 26η Αυγούστου 2019. Επιπλέον, η Εταιρεία είχε παραλάβει από την ΣΕΠ Α.Ε. εγγυητική επιστολή για την κατασκευή του προβλήτα πετρελαιοειδών ποσού 950.000,00 η οποία απομειώθηκε κατά 50%, ήτοι € 475.000,00. Την 29η Δεκεμβρίου 2020 επιστράφηκαν στην ΣΕΠ Α.Ε. η απομειωμένη κατά 50% εγγυητική επιστολή των € 42, 0 εκατ., ήτοι 21,0 εκατ. και η εγγυητική επιστολή των € 475.000,00. Τέλος, κατά την ίδια ημερομηνία παρελήφθη εγγυητική επιστολή από την ΣΕΠ Α.Ε. ποσού € 663.000,00 που αφορά το υπόλοιπο κατασκευής της Δυτικής πλευράς του προβλήτα ΙΙΙ. Η παραχώρηση είχε αρχική διάρκεια τριάντα (30) χρόνια, η οποία αυξήθηκε σε τριάντα πέντε (35) χρόνια κατόπιν της ολοκλήρωσης από τη ΣΕΠ Α.Ε. της κατασκευής του λιμενικού έργου στην ανατολική πλευρά του προβλήτα ΙΙΙ. Μετά τη μεταφορά σωρευτικά για τις χρήσεις 2009 έως και 2020 ποσού € 15.129.574,90 στα έσοδα των αντίστοιχων χρήσεων, το νέο υπόλοιπο διαμορφώθηκε κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε € 31.940.213,69 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 33.285.064,79). β) Η Εταιρεία λαμβάνει σταθερό ετήσιο αντάλλαγμα από την ΣΕΠ Α.Ε. που υπολογίζεται με βάση τα τετραγωνικά μέτρα και το μήκος της προβλήτας που της έχει παραχωρηθεί. Το σταθερό ετήσιο αντάλλαγμα τιμολογείται προκαταβολικά τον Απρίλιο και Οκτώβριο κάθε χρήσης. Ως αποτέλεσμα, η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει έσοδο επόμενων χρήσεων ποσού € 3.099.349,84 και € 3.015.668,46 για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα. Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 36.840.224,36 Μείον: Αναλογία χρήσης αρχικού ανταλλάγματος παραχώρησης (1.344.851,10) Μείον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2019-31.3.2019 πραγματοποιηθέν (2.210.308,45) Πλέον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2020-31.3.2020 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 3.015.668,46 36.300.733,27 Μείον: Αναλογία χρήσης αρχικού ανταλλάγματος παραχώρησης (1.344.851,10) Μείον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2020-31.3.2020 πραγματοποιηθέν (3.015.668,46) Πλέον: Σταθερό Ετήσιο Αντάλλαγμα περιόδου 1.1.2021-31.3.2021 3.099.349,84 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2020 35.039.563,55 γ) Επιπροσθέτως στα έσοδα επόμενης χρήσης της 31 Δεκεμβρίου 2020, περιλαμβάνεται ποσό € 34.062,98, το οποίο αφορά σε έσοδα από ενοίκια (31 Δεκεμβρίου 2019: € 12.623,62). Σελίδα 121 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 22. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στον ελλαδικό χώρο, ανεξάρτητα από το γεγονός ότι το πελατολόγιό της εμπεριέχει και διεθνείς εταιρείες. Επιπρόσθετα η Εταιρεία δεν διαθέτει άλλες εμπορικές ή βιομηχανικές δραστηριότητες πέραν της παροχής υπηρεσιών που παρέχονται αποκλειστικά στην περιοχή του Λιμένα και δεν έχει αξιόλογα έσοδα ούτε περιουσιακά στοιχεία από εξωτερικούς πελάτες (βάσει της γεωγραφικής περιοχής στην οποία δραστηριοποιούνται). Το λιμάνι του Πειραιά είναι ένα λιμάνι πολυσύνθετων δραστηριοτήτων, ασκώντας έργο σε πολλούς κλάδους λιμενικής δραστηριότητας, όπως εμπορευματοκιβώτια, Car-terminal, ακτοπλοΐα, κρουαζιέρα, Ro-Ro, ναυπηγοεπισκευή, περιβαλλοντικές και εφοδιαστικές υπηρεσίες. Αποτελεί το κύριο λιμάνι της ακτοπλοΐας, συνδέοντας την ηπειρωτική Ελλάδα με τα νησιά, το κύριο λιμάνι εξυπηρέτησης κρουαζιερόπλοιων της χώρας, το κύριο λιμάνι μεταφοράς εμπορευματοκιβωτίων , το κύριο λιμάνι car – terminal της χώρας. Η ΟΛΠ Α.Ε. προσφέρει όλες τις ζητούμενες λιμενικές υπηρεσίες: παροχή νερού, ναυτιλιακά καύσιμα, υποδοχή στερεών και υγρών λυμάτων, υποδοχή κατάλοιπων πετρελαίου, ηλεκτρικό ρεύμα, οπτική ίνα και internet, τροφοεφόδια, επισκευές, περιβαλλοντικές υπηρεσίες και είναι πλήρως συνδεδεμένο σε όλες τις δραστηριότητές του με σύγχρονα συστήματα πληροφορικής. H Διοίκηση της ΟΛΠ Α.Ε. εξετάζει σε επίπεδο αποτελεσμάτων τις προαναφερόμενες δραστηριότητες και λαμβάνει επιχειρηματικές αποφάσεις με βάση το σύστημα εσωτερικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που έχει οργανώσει. Με βάση τα παραπάνω και σύμφωνα με την εφαρμογή των διατάξεων του ΔΠΧΑ 8, η Εταιρεία έχει προσδιορίσει προς γνωστοποίηση τους ακόλουθους τομείς: • • • • • • Σταθμός Εμπορευματοκιβωτίων, Διακίνηση Αυτοκινήτων, Ακτοπλοΐα, Κρουαζιέρα, Ναυπηγοεπισκευή, Λοιποί τομείς (υδροδότηση, διαχείριση χώρων, διαχείριση εμπορευμάτων) Οι λοιποί τομείς περιλαμβάνουν δραστηριότητες που αντιπροσωπεύουν ποσοστό μικρότερο του 10% του συνόλου των εσόδων και του κέρδους όλων των τομέων και για το λόγο αυτό δεν γνωστοποιούνται ως ξεχωριστοί λειτουργικοί τομείς. Στο επίπεδο Εταιρείας περιλαμβάνονται έσοδα και έξοδα που δεν επιμερίζονται ανά λειτουργικό τομέα λόγω της διαχείρισης τους σε επίπεδο Εταιρείας. Η Διοίκηση δεν λαμβάνει επιχειρηματικές αποφάσεις και δεν παρακολουθεί σε τακτά χρονικά διαστήματα τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων επιχειρηματικής δραστηριότητας και για τον λόγο αυτό δεν προβαίνει στις σχετικές γνωστοποιήσεις όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8. Σελίδα 122 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Η πληροφόρηση ανά λειτουργικό τομέα δραστηριότητας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύεται ως εξής: Σελίδα 123 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 23. ΕΣΟΔΑ Τα έσοδα αναλύονται ως εξής: 1/1-31/12/2020 Έσοδα από: Φορτοεκφορτώσεις Αποθήκευση Υδροδότηση Δεξαμενισμός Κρουαζιέρα Ακτοπλοΐα Περιβαλλοντικές ευκολίες Προσόρμιση Υπηρεσίες Ναυπηγοεπισκευαστικής Ζώνης Διάφορες υπηρεσίες λιμενικών εξυπηρετήσεων Έσοδα παραχώρησης υπηρεσίας συλλογής & μεταφοράς υγρών καταλοίπων Σύνολο 1/1-31/12/2019 27.688.786,82 2.754.438,09 1.501.510,91 6.493.397,35 1.602.704,45 7.585.085,58 2.139.231,43 3.768.064,53 7.293.160,46 5.322.858,53 29.678.655,63 3.342.842,77 2.681.939,49 5.945.883,84 7.800.086,40 8.664.087,46 2.828.330,50 10.503.862,15 5.913.792,33 5.616.593,35 259.278,40 66.408.516,55 477.589,50 83.453.663,42 65.092.198,41 1.401.508,93 132.902.223,89 64.356.706,33 1.411.685,65 149.222.055,40 Έσοδα από Σταθερό και Μεταβλητό Αντάλλαγμα: Παραχώρησης προβλητών ΙI + ΙΙΙ Λοιπά έσοδα από σύμβαση παραχώρησης προβλητών ΙI + ΙΙΙ Σύνολο Η μείωση στα έσοδα της χρήσεως οφείλεται κυρίως στην σημαντική μείωση των εσόδων της κρουαζιέρας κατά € 6,2 εκατ. ή ποσοστό 79,5% και των εσόδων προσόρμισης κατά € 6,7 εκατ. ή 64,1% λόγω της αρνητικής επίδρασης της πανδημίας του COVID-19. Η παραπάνω μείωση αντισταθμίστηκε κυρίως από αύξηση των εσόδων από την ναυπηγοεπισκευή κατά € 1,4 εκατ. ή 23,3%. Η βιομηχανία της Κρουαζιέρας επηρεάστηκε σημαντικά από την πανδημία CΟVID-19. Η συντριπτική πλειονότητα των γραμμών κρουαζιέρας μειώθηκε σημαντικά ή ανέστειλε πλήρως τα δρομολόγια από την αρχή της πανδημίας και καθ’ όλη τη διάρκεια του 2020. Ως αποτέλεσμα, η Εταιρεία υπέστη σημαντική πτώση αριθμού επιβατών και αφίξεων σε σύγκριση με το 2019. Η συνολική κίνηση επιβατών το 2020 ήταν 16.640 σε σύγκριση με 1.098.091 το 2019, σημειώνοντας μείωση 98,5%. Οι αφίξεις κρουαζιερόπλοιων μειώθηκαν κατά 87,8% σε 76 έναντι 622 το προηγούμενο έτος. Η αύξηση των εσόδων από την Παραχώρηση προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ οφείλεται στην αύξηση του σταθερού ανταλλάγματος της χρήσης. Το μεταβλητό αντάλλαγμα της χρήσης από την παραχώρηση των προβλητών ΙΙ και ΙΙΙ ανήλθε στο ποσό των € 52.694.799,05 (31.12.2019: € 53.789.960,96). Σελίδα 124 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 24. ΕΞΟΔΑ Οι λογαριασμοί εξόδων έχουν μερισθεί στο κόστος πωλήσεων και στην λειτουργία διοίκησης και αναλύονται ως εξής: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (Σημ. 28) Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Αποσβέσεις (Σημ. 27) Φόροι - τέλη Διάφορα έξοδα Αναλώσεις υλικών (Σημ. 10) Προβλέψεις για επίδικες νομικές υποθέσεις (Σημ. 17) Αντάλλαγμα Παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου (Σημ. 20) Σύνολο 1/1-31/12/2020 58.011.736,84 951.738,47 10.019.389,26 17.988.195,43 635.862,44 4.098.226,69 1.953.467,68 (1.271.396,25) 1.331.551,38 1/1-31/12/2019 58.162.824,70 1.070.220,40 11.206.632,08 17.261.183,39 834.408,09 4.970.733,57 2.349.767,96 4.897.056,18 1.912.902,56 93.718.771,94 102.665.728,93 1/1-31/12/2020 72.703.538,42 21.015.233,52 93.718.771,94 1/1-31/12/2019 75.264.927,81 27.400.801,12 102.665.728,93 Τα παραπάνω έξοδα κατανέμονται ως εξής: Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Σύνολο Παροχές τρίτων (συμπεριλαμβανομένου του ανταλλάγματος παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου): Για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι Παροχές Τρίτων περιλαμβάνουν τέλη ηλεκτροδότησης ποσού € 2.586.669,65 (2019: € 2.695.162,12), τέλη ύδρευσης ποσού € 1.147.365,41 (2019: € 1.693.482,85), τηλεπικοινωνιακά τέλη ποσού € 333.540,78 (2019: € 327.484,18), έξοδα ενοικίων (συμπεριλαμβανομένου του ανταλλάγματος παραχώρησης Ελληνικού Δημοσίου) ποσού € 1.439.398,51 (2019: € 2.053.278,42), ασφάλιστρα ποσού € 1.044.474,97 (2019: € 884.052,53), επισκευές και συντηρήσεις ποσού € 2.088.013,66 (2019: € 2.540.307,40) και λοιπά έξοδα ποσού € 2.711.477,66 (2019: € 2.925.767,14). Επιπρόσθετα, στις Παροχές Τρίτων περιλαμβάνονται και οι αμοιβές της ελεγκτικής εταιρείας "ΠραϊςγουώτερχαουςΚούπερς" στην Ελλάδα για υπηρεσίες σχετικά με τον τακτικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων (€ 141.500,00), την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης βάσει του άρθρου 65Α του Ν.4174/2013 και της ΠΟΛ 1124/18.06.2015 (€ 25.000,00) καθώς και λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες (€ 18.500,00). Σελίδα 125 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 25. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Έσοδα από μισθώματα Έσοδα από προγράμματα Ευρωπαϊκής Ένωσης Διαγραφή πιστωτικών υπολοίπων Έσοδα από κατάπτωση εγγυητικών επιστολών Προσαυξήσεις οφειλών σχετικά με ανάδοχο έργου Προβλήτας I (Σημ. 8) Λοιπά διάφορα έσοδα Σύνολο 1/1-31/12/2020 3.034.540,40 476.767,19 - 1/1-31/12/2019 3.910.859,49 443.160,44 198.414,55 118.958,61 678.266,60 952.527,40 760.869,89 5.142.101,59 5.432.262,98 Τα έσοδα από μισθώματα αφορούν σε ενοίκια από μίσθωση γηπέδων και κτιριακών εγκαταστάσεων της Εταιρείας. Σε αυτά συμπεριλαμβάνεται το ποσό που σχετίζεται με τα επενδυτικά ακίνητα (Σημ. 6). Σύμφωνα με την Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου της 20.03.2020 (ΦΕΚ Α΄ 68), η οποία κυρώθηκε με το άρθρο 1 του ν. 4683/2020 (ΦΕΚ Α΄ 83) όπου ο μισθωτής επαγγελματικής μίσθωσης προς εγκατάσταση επιχείρησης για την οποία έχουν ληφθεί κατά τους μήνες Μάρτιο, Απρίλιο, Μάϊο 2020 ή Ιούνιο 2020 ειδικά και έκτακτα μέτρα περί αναστολής ή προσωρινής απαγόρευσης λειτουργίας για προληπτικούς ή κατασταλτικούς λόγους που σχετίζονται με τον πανδημία COVID-19, απαλλάσσεται από την υποχρέωση καταβολής του 40% του συνολικού μισθώματος και για τον μήνα Ιούνιο 2020. Με πρόσθετες σχετικές νομοθετικές ρυθμίσεις, η προαναφερθείσα απαλλαγή επεκτάθηκε μέχρι και το μήνα Δεκέμβριο του 2020. Ως αποτέλεσμα της εφαρμογής των ανωτέρω, τα έσοδα της Εταιρείας από μισθώματα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση εμφανίζουν μείωση της τάξης του 22,4%. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Αποζημιώσεις Τρίτων Έξοδα μελετών και έρευνας Διαγραφή υπολοίπων πελατών χώρων Ζημία από πώληση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων Λοιπά έξοδα Σύνολο 1/1-31/12/2020 566.663,30 - 1/1-31/12/2019 250.209,80 7.200,00 122.514,91 401.296,11 - 662.475,62 1.630.435,03 378.650,90 758.575,61 Οι αποζημιώσεις τρίτων, αφορούν κυρίως σε τόκους αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν κατόπιν δικαστικών αποφάσεων που τελεσιδίκησαν κατά της Εταιρείας. Σελίδα 126 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ Tα ποσά αναλύονται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι καταθέσεων Χρηματοοικονομικό κόστος από υποχρεώσεις μίσθωσης (σημ. 5) Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Πιστωτικοί τόκοι υπερημερίας Σύνολο 1/1-31/12/2020 327.917,69 (2.472.612,61) (933.532,67) 1/1-31/12/2019 808.842,57 (2.476.537,85) (990.891,56) (3.078.227,59) (2.658.586,84) 39.650,30 57.601,17 (3.038.577,29) (2.600.985,67) 1/1-31/12/2020 16.274.157,42 496.066,31 1/1-31/12/2019 15.949.616,51 139.638,78 2.082.696,64 (864.724,94) 17.988.195,43 2.036.653,17 (864.725,07) 17.261.183,39 27. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων (Σημ.4) Αποσβέσεις Λογισμικού (Σημ. 7) Αποσβέσεις δικαιώματος χρήσης περιουσιακών στοιχείων (Σημ. 5) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων (Σημ. 15) Σύνολο 28. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Τα ποσά αναλύονται ως εξής: Μισθοί και ημερομίσθια Εργοδοτικές εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία Παρεπόμενες Παροχές Πρόβλεψη αποζημίωσης εξόδου από την υπηρεσία (Σημ.16) Κίνητρα αποχώρησης Πρόβλεψη παροχών που εξαρτώνται από την αξία μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά Σύνολο 1/1-31/12/2020 43.062.001,04 10.334.928,70 1.378.987,76 1/1-31/12/2019 42.784.587,85 10.504.941,13 1.461.999,80 2.472.870,98 2.169.318,00 695.257,07 641.977,92 67.691,29 600.000,00 58.011.736,84 58.162.824,70 Η διοίκηση της ΟΛΠ Α.Ε., αποφάσισε τη χορήγηση κινήτρων εθελούσιας αποχώρησης σε όσους εργαζομένους έχουν θεμελιώσει δικαίωμα συνταξιοδότησης με οποιεσδήποτε διατάξεις και σύμφωνα με συγκεκριμένες προϋποθέσεις που όρισε η διοίκηση. Κατά την προηγούμενη χρήση, χρήση κινήτρων έκαναν 29 υπάλληλοι και 22 εργάτες για τους οποίους χρησιμοποιήθηκε μέρος της διενεργηθείσας πρόβλεψης της 31η Δεκεμβρίου 2017 και 2018 ποσού € 517.500,00 και το πρόσθετο ποσό € 673.477,92 καταχωρήθηκε στο κονδύλι “Κίνητρα αποχώρησης”. Επιπρόσθετα, διενεργήθηκε πρόβλεψη ποσού € 22.500,00 για 1 εργάτη καθώς και ανακάλεσαν 2 Σελίδα 127 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) υπάλληλοι την πρόθεσή τους για εθελούσια αποχώρηση με συνέπεια η πρόβλεψη που είχε διενεργηθεί ποσού € 54.000,00 να αντιλογιστεί . Στην τρέχουσα χρήση 9 εργάτες και 8 υπάλληλοι έκαναν χρήση κινήτρων συνολικού ποσού € 461.257,07 και διενεργήθηκε επιπρόσθετη πρόβλεψη ποσού € 234.000,00 για 4 εργάτες και 7 υπαλλήλους. Επίσης, χρησιμοποιήθηκε η σχετική πρόβλεψη που είχε διενεργηθεί για ένα εργάτη ποσού € 22.500,00 κατά την 31/12/2019. Το υπόλοιπο της πρόβλεψης για τα κίνητρα αποχώρησης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται στο ποσό € 256.500,00 και € 45.000,00 αντίστοιχα (Σημ. 20). Παροχές που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται σε μετρητά Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά την 23η Σεπτεμβρίου 2019 ενέκρινε το μακροχρόνιο πρόγραμμα ανταμοιβής του προσωπικού, το οποίο αφορά την εξαργύρωση σε μετρητά συγκεκριμένου αριθμού Mονάδων. Δικαιούχοι του προγράμματος είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανώτερα στελέχη και άλλα βασικά διευθυντικά και επιχειρησιακά στελέχη, τα οποία ασκούν σημαντική επιρροή στην απόδοση και την αδιάλειπτη λειτουργία της Εταιρείας. Ο συνολικός αριθμός Μονάδων του Προγράμματος είναι εξακόσιες εξήντα έξι χιλιάδες (666.000). Η διάθεση για το 80% των Μονάδων ισούται με πεντακόσιες τριάντα δύο χιλιάδες οκτακόσιες (532.800) Μονάδες. Το 20% του συνολικού αριθμού, ήτοι εκατόν τριάντα τρεις χιλιάδες διακόσιες (133.200) Μονάδες, θα παραμείνει προς διάθεση σε βασικά διευθυντικά στελέχη που θα εισέλθουν ή θα προαχθούν σε θέσεις δικαιούχων στην Εταιρεία μετά την Ημερομηνία Πρώτης Διάθεσης και μέχρι τις 31 Οκτωβρίου 2020, και θα διατεθεί ένα έτος μετά την Ημερομηνία Πρώτης Διάθεσης. Τυχόν βασικό διευθυντικό προσωπικό που θα προσχωρήσει στην Εταιρεία μετά τις 31 Οκτωβρίου 2020 δεν θα επωφεληθεί από το Πρόγραμμα. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την συνεδρίαση της 25ης Οκτωβρίου 2019 όρισε ονομαστικά τους δικαιούχους του Προγράμματος, στους οποίους θα διανεμηθούν 498.200 μονάδες. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με το πρακτικό της 25ης Οκτωβρίου, 2019 όρισε ονομαστικά τους δικαιούχους των 498.200 μονάδων κατά την πρώτη ημερομηνία εξαργύρωσης (8 Οκτωβρίου 2019). Με το πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της 22 Δεκεμβρίου 2020 ορίστηκαν ονομαστικά οι δικαιούχοι του προγράμματος με την ακύρωση μονάδων και την χορήγηση μονάδων σε εισερχόμενα διευθυντικά στελέχη ή σε διευθυντικά στελέχη που προήχθησαν έως την 31η Οκτωβρίου 2020. Μετά την απόφαση αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου δεν επέρχεται οποιαδήποτε αλλαγή στις Μονάδες του προγράμματος. Αναλυτικότερα η κίνηση των Μονάδων του Προγράμματος κατά την διάρκεια της χρήσης και οι οριστικές Μονάδες παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα: Αριθμός μονάδων 1η Ιανουαρίου 2020 Ακύρωση μονάδων παροχών Χορήγηση μονάδων παροχών 31η Δεκεμβρίου 2020 498.200,00 (54.900,00) 47.900,00 491.200,00 Το πληρωτέο ποσό προς τους δικαιούχους καθορίζεται από την αύξηση της τιμής της μετοχής από την ημερομηνία διάθεσης (8/10/2019: € 22,53) και την εκάστοτε ημερομηνία εξαργύρωσης. Επιπλέον, η εξαργύρωση των Μονάδων εξαρτάται από την επίτευξη προκαθορισμένων κριτηρίων απόδοσης της Εταιρείας και των Δικαιούχων. Σελίδα 128 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Μετά την εκπλήρωση των κριτηρίων απόδοσης του Προγράμματος με την πάροδο δύο ετών, οι Μονάδες εξαργυρώνονται σε συγκεκριμένες ημερομηνίες κατά την 2η, 3η και 4η επέτειο από την ημερομηνία της πρώτης διάθεσης με δυνατότητα εάν δεν εκπληρωθούν κατά τις παραπάνω ημερομηνίες να εξαργυρωθούν έως την 7η επέτειο από την ημερομηνία της πρώτης διάθεσης, νοουμένου ότι δεν θα πραγματοποιηθεί καμία εξαργύρωση μετά την έβδομη (7η) επέτειο της ημερομηνίας πρώτης διάθεσης. Η εύλογη αξία του μακροχρόνιου προγράμματος ανταμοιβής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 για καθορίστηκε χρησιμοποιώντας το μοντέλο Βinomial με τα ακόλουθα δεδομένα: Τιμή μετοχής κατά την ημερομηνία αποτίμησης Αναμενόμενη μεταβλητότητα τιμής μετοχής Απόδοση μερισμάτων Απόδοση επενδύσεων μηδενικού επιτοκίου Εuro 21,85 25% 2% 0% Η εύλογη αξία των νέων μονάδων παροχών του μακροχρόνιου προγράμματος ανταμοιβής που χορηγήθηκαν εντός της χρήσης 2020 καθορίστηκε χρησιμοποιώντας το μοντέλο Βinomial με τα ακόλουθα δεδομένα: Τιμή μετοχής κατά την ημερομηνία αποτίμησης Αναμενόμενη μεταβλητότητα τιμής μετοχής Απόδοση μερισμάτων Απόδοση επενδύσεων μηδενικού επιτοκίου Εuro 17,86 30% 2% 0% Η αποτίμηση της υποχρέωσης που διενεργήθηκε ανήλθε κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 σε € 667.691,29 (31η Δεκεμβρίου 2019: € 600.000,00) και περιλαμβάνεται στις λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019, καμία μονάδα του προγράμματος δεν έχει κατοχυρωθεί. 29. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη ανά μετοχή για την 31η Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αναλύονται ως εξής: Kαθαρά κέρδη χρήσεως Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1/1-31/12/2020 26.414.118,37 25.000.000 1,0566 1/1-31/12/2019 35.446.500,94 25.000.000 1,4179 30. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Αντιδικίες και Διεκδικήσεις: Η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας της που ανέχονται στο ποσό των € 146,6 εκατ. περίπου και αφορούν κυρίως αγωγές από εργαζομένους και παραλιμένιους Δήμους. Η Διοίκηση καθώς και το τμήμα Νομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένονται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας, πέραν από τις αναγνωρισμένες προβλέψεις της σημείωσης 17. Σελίδα 129 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (β) Υποχρεώσεις από εγγυητικές επιστολές: Η Εταιρεία έχει χορηγήσει εγγυητικές επιστολές ύψους € 19.941.326,61 (31η Δεκεμβρίου 2019: € 20.019.696,51), εκ των οποίων € 4.611.093,11 (31η Δεκεμβρίου 2019: € 4.546.581,01) υπέρ της Γενικής Διεύθυνσης Τελωνείων (Ε’ και ΣΤ’ Τελωνείο) του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών για τη λειτουργία του συνόλου των προσωρινών αποθηκών εναπόθεσης εμπορευμάτων της ΟΛΠ Α.Ε. Επιπλέον με βάση την ισχύουσα σύμβαση παραχώρησης της 24/06/2016 μεταξύ της ΟΛΠ Α.Ε. και του Ελληνικού Δημοσίου έχει εκδοθεί εγγυητική επιστολή υπέρ του Υπουργείου Οικονομικών Γενική Γραμματεία Δημοσίας Περιουσίας ποσού € 15.000.000,00. (γ) Μελλοντικά έσοδα από ενοίκια: Τα ελάχιστα ενοίκια που θα εισπραχθούν σε μελλοντικές περιόδους, όπως αυτά προκύπτουν από την σύμβαση παραχώρησης και τις υπάρχουσες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων, έχουν ως εξής: Εντός ενός έτους Mεταξύ 1 και 2 ετών Mεταξύ 2 και 3 ετών Mεταξύ 3 και 4 ετών Mεταξύ 4 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Σύνολο 31/12/2020 14.598.789,47 14.177.168,53 13.884.116,72 13.726.043,52 13.409.778,64 253.196.958,94 322.992.855,82 (δ) Υποχρεώσεις επενδύσεων βάση σύμβασης παραχώρησης : Με βάση την σύμβαση παραχώρησης που υπογράφηκε την 24η Ιουνίου 2016 μεταξύ της ΟΛΠ Α.Ε. και του Ελληνικού Δημοσίου απορρέει η υποχρέωση για επενδύσεις σε έργα εντός του Λιμένα για την επόμενη πενταετία ύψους ποσού € 293,8 εκατ. Έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, έχουν διενεργηθεί υποχρεωτικές επενδύσεις ποσού € 83,0 εκατ. οι οποίες αναλύονται ως εξής σε ολοκληρωμένες επενδύσεις ποσό € 59,3 εκατ. (31η Δεκεμβρίου 2019: € 54,1 εκατ.), πάγια υπό εκτέλεση ποσό των € 18,6 εκατ. (31 η Δεκεμβρίου 2019: € 7,0 εκατ.) καθώς και προκαταβολή ποσού € 5,1 εκατ. (2019: € 0 εκατ.) (Σημ. 8). (ε) Υποχρεώσεις από συμβάσεις με προμηθευτές: Σε σχέση με το παραπάνω σημείο (δ) και λοιπές υπογεγραμμένες συμβάσεις, το ανεκτέλεστο υπόλοιπο συμβάσεων με προμηθευτές σχετικά με σημαντικά έργα υποδομών (κατασκευή, συντήρηση, βελτίωση κ.λ.π) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται στο ποσό των € 132,7 εκατ. περίπου εκ των οποίων € 95,1 (ατιμολόγητο ποσό) εκατ. περίπου αφορούν το έργο «Επέκταση Επιβατικού Λιμένα- Νότια Ζώνη- Φάση Α’ (31η Δεκεμβρίου 2019: € 9,0 εκατ. περίπου). (στ) Ειδική εισφορά υπέρ ΙΚΑ-ΤΕΑΜ: Την 7η Νοεμβρίου 2011 η Εταιρεία κοινοποίησε επίσημα στην διοίκηση του ΙΚΑ την πρόθεσή της για διακοπή καταβολής της ειδικής εισφοράς υπέρ του κλάδου αρωγής του ταμείου υπαλλήλων της ΟΛΠ Α.Ε., μετά την συγχώνευσή του με το ΙΚΑ-ΤΕΑΜ θεωρώντας ότι παύει η συγκεκριμένη υποχρέωσή της. Η Εταιρεία μη έχοντας λάβει σχετική απαντητική επιστολή από το ΙΚΑ αποφάσισε την διακοπή καταβολής των εν λόγω εισφορών, αρχής γενομένης από τον Οκτώβριο του 2013. Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων η Εταιρεία δεν έχει λάβει επίσημη απάντηση από την διοίκηση του ΙΚΑ. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι η εν λόγω ενδεχόμενη υποχρέωση αναμένεται να διευθετηθεί χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση της. Σελίδα 130 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 31. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Η Εταιρεία παρέχει υπηρεσίες κατά τη συνήθη δραστηριότητα τους σε ορισμένες εταιρείες που θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα υπόλοιπα των λογαριασμών με τα συνδεδεμένα μέρη αναφέρονται παρακάτω: Επωνυμία Σχέση με την Εταιρεία Χρήση που έληξε ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 72.306.665,57 67.719.785,93 80.347,77 4.860,11 COSCO SHIPPING LINES GREECE A.E. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 370.355,24 98.514,89 56.323,85 87.997,54 ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 35.941,94 35.693,81 3.240,00 - CHINA COSCO SHIPPING CORPORATION LIMITED Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 124.585,75 - - COSCO SHIPPING DEVELOPMENT CO. LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 78.050,00 289.075,00 - COSCO (Shanghai) SHIPYARD Co LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 - (145.000,00) COSCO SHIPPING TECHNOLOGY Co LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 - 58.684,08 431.658,88 COSCO (HONG KONG) INSURANCE BROKERS L.T.D. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 - 596.748,58 346.297,23 COSCO SHIPPING AIR FREIGHT CO Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 - 5.295,97 COSCO SHIPPING GLOBAL EXH Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 - 35.790,00 32.325,00 Σύνολο Σύνολο 31.12.2020 31.12.2019 72.915.598,50 68.143.069,63 831.134,28 763.434,73 Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Χρήση που έληξε Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται σε συνδεδεμένα μέρη Επωνυμία Σχέση με την Εταιρεία ΣΤΑΘΜΟΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 1.992.540,54 1.297.155,32 4.526,33 6.026,54 COSCO SHIPPING LINES GREECE S.A. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 382.088,08 62.593,95 570,40 45.105,00 ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΟΚΙΒΩΤΙΩΝ ΠΕΙΡΑΙΑ Α.Ε. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 316,74 541,33 - COSCO (HONG KONG) INSURANCE BROKERS L.T.D. Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 - 478.094,95 - COSCO SHIPPING DEVELOPMENT CO. LTD Συνδεδεμένο μέρος 31.12.2020 31.12.2019 156,91 87.328,44 - Σύνολο Σύνολο 31.12.2020 31.12.2019 2.375.102,27 1.447.619,04 483.191,68 51.131,54 Σελίδα 131 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Τα έσοδα ποσού € 66.493.707,34 (2019: € 65.768.391,98) (Σημ. 23) από τον Σταθμό Εμπορευματοκιβωτίων Πειραιά (Σ.Ε.Π Α.Ε.) σχετίζονται με το σταθερό και το μεταβλητό αντάλλαγμα σύμφωνα με την σύμβαση παραχώρησης των προβλητών II & III και € 5.812.958,23 (2019: € 1.951.393,95) αφορούν σε έσοδα από φορτοεκφόρτωση και προσόρμιση. Τον Απρίλιο 2020, η Εταιρεία υπέγραψε σύμβαση για την παροχή από την ΣΕΠ Α.Ε. υπηρεσιών επιχειρησιακής λειτουργίας του Προβλήτα Ι της ΟΛΠ Α.Ε. Επιπλέον, την 29η Δεκεμβρίου 2020 επιστράφηκαν στην ΣΕΠ Α.Ε. η απομειωμένη σε προηγούμενη χρήση κατά 50% εγγυητική επιστολή των € 42,0 εκατ., ήτοι 21,0 εκατ. και η εγγυητική επιστολή των € 950.000,00 απομειωμένη κατά 50%, ήτοι € 475.000,00. Κατά την ίδια ημερομηνία παρελήφθη εγγυητική επιστολή από την ΣΕΠ Α.Ε. ποσού € 663.000,00 που αφορά το υπόλοιπο κατασκευής της Δυτικής πλευράς του προβλήτα ΙΙΙ (Σημ. 21). Η συναλλαγή με την COSCO SHIPPING DEVELOPMENT Co. LTD και την COSCO SHIPPING LINES GREECE S.A. αφορά σε παροχή υπηρεσίας επισκευής πλοίων τους. Η συναλλαγή με την COSCO SHIPPING ΤECHNOLOGY Co. LTD αφορά σε έξοδα υποστήριξης λογισμικών προγραμμάτων. Η συναλλαγή με την COSCO (HONG KONG) INSURANCE BROKERS L.T.D. της τρέχουσας και της προηγούμενης περιόδου αφορά σε ασφάλιση αστικής ευθύνης, εργοδοτικής ευθύνης, περιουσιακών στοιχείων-κινδύνων ιδιοκτησίας και διακοπής επαγγελματικής δραστηριότητας και ευθύνης στελεχών της ΟΛΠ Α.Ε., σύμφωνα με το άρθρο 17 της Σύμβασης Παραχώρησης (Ν. 4404/2016). Η συναλλαγή με την CHINA COSCO SHIPPING CORPORATION LIMITED αφορά σε συμμετοχή της στα έξοδα διαφήμισης της Εταιρείας. Η συναλλαγή με την εταιρεία COSCO (Shanghai) SHIPYARD Co LTD της προηγούμενης χρήσης αφορά σε πιστωτικό τιμολόγιο που εκδόθηκε προς την ΟΛΠ Α.Ε. από την αγορά της πλωτής δεξαμενής. Αμοιβές μελών Διοίκησης και Διευθυντικών στελεχών: Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 καταβλήθηκαν αμοιβές και έξοδα παράστασης στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνολικού ύψους € 910.855,30 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 684.863,21 ). Επίσης, κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2020 καταβλήθηκαν αμοιβές μισθωτών υπηρεσιών σε Διευθυντικά στελέχη συνολικού ύψους € 557.368,68 (31 Δεκεμβρίου 2019: € 582.033,83). Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά την 23η Σεπτεμβρίου 2019 ενέκρινε το μακροχρόνιο πρόγραμμα ανταμοιβής του προσωπικού, το οποίο αφορά την εξαργύρωση σε μετρητά συγκεκριμένου αριθμού Mονάδων. Δικαιούχοι του προγράμματος είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανώτερα στελέχη και άλλα βασικά διευθυντικά και επιχειρησιακά στελέχη, τα οποία ασκούν σημαντική επιρροή στην απόδοση και την αδιάλειπτη λειτουργία της Εταιρείας (Σημ. 28). Σελίδα 132 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) 32. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ α) Εύλογη αξία: Τα ποσά που περιέχονται στις συνημμένες καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης για τα χρηματικά διαθέσιμα, τις εμπορικές απαιτήσεις και τις προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις, τους προμηθευτές και τις δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογες αξίες, λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης των χρηματοοικονομικών αυτών μέσων. Η εύλογη αξία των δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου προσεγγίζει τα ποσά που εμφανίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Η Εταιρεία παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με τον καθορισμό της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). • Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων 1 και 2, ούτε μεταφορές εντός και εκτός του επιπέδου 3 για την μέτρηση της εύλογης αξίας. Την 31 Δεκεμβρίου 2020 και 2019, η Εταιρεία κατείχε τα παρακάτω χρηματοοικονομικά μέσα: 31.12.2020 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια (συμπεριλαμβανομένου και του βραχυπρόθεσμου μέρους τους) - 50.499.999,99 - 50.499.999,99 Επενδυτικά ακίνητα - - 734.338,38 734.338,38 Διακρατούμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία - 183.500,00 - 183.500,00 31.12.2019 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια (συμπεριλαμβανομένου και του βραχυπρόθεσμου μέρους τους) Επενδυτικά ακίνητα Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο - 56.499.999,99 - 56.499.999,99 - - 734.338,38 734.338,38 Σελίδα 133 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) (β) Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων: Πιστωτικός Κίνδυνος: Η Εταιρεία δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου, έναντι των συμβαλλομένων μερών, καθώς -κατά πάγια τακτική- λαμβάνει προκαταβολές ή εγγυητικές επιστολές για την παροχή υπηρεσιών. Επιπλέον οι καταθέσεις της Εταιρείας είναι επενδυμένες σε τραπεζικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Ελλάδας με πιστοληπτική αξιολόγηση (Moody's credit rating) ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2020 2019 Caa1 Caa2 97.735.374,28 13.794.460,22 94.914.711,33 11.939.658,65 Total 111.529.834,50 106.854.369,98 Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Η Εταιρεία δεν δραστηριοποιείται διεθνώς ούτε έχει μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που να προκύπτει από διακυμάνσεις σε συναλλαγματικές ισοτιμίες. Κίνδυνος Επιτοκίου: Ο τραπεζικός δανεισμός της Εταιρείας είναι αποκλειστικά σε Ευρώ και υπόκειται σε κυμαινόμενα επιτόκια. Η Εταιρεία, κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, δεν χρησιμοποιεί παράγωγα σε χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσει την έκθεση της στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Η διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι δεν υφίστανται σημαντικοί κίνδυνοι από πιθανή μεταβολή των επιτοκίων. Ο πίνακας κατωτέρω παρουσιάζει και αναλύει την ευαισθησία του αποτελέσματος σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (ταμειακά διαθέσιμα) και τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (δάνεια) της Εταιρείας ως προς τον κίνδυνο του επιτοκίου υποθέτοντας παράλληλη μεταβολή των επιτοκίων κατά ± 100 μονάδες βάσης των επιτοκίων επί των κερδών της Εταιρείας. 2020 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα Κίνδυνος Επιτοκίων Λογιστικές αξίες +100bips(Euribor) 111.354.314,06 1.113.543,14 -100bips(Euribor) (1.113.543,14) 1.113.543,14 (267.250,35) 846.292,79 (1.113.543,14) 267.250,35 (846.292,79) (505.000,00) 505.000,00 (505.000,00) 121.200,00 (383.800,00) 505.000,00 (121.200,00) 383.800,00 462.492,79 (462.492,79) Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 24% Καθαρή επίδραση Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Δάνεια Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 24% Καθαρή επίδραση Συνολική καθαρή επίδραση (50.499.999,99) Σελίδα 134 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Κίνδυνος Επιτοκίων 2019 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα Λογιστικές αξίες +100bips(Euribor) 106.730.436,86 1.067.304,37 -100bips(Euribor) (1.067.304,37) 1.067.304,37 (256.153,05) (1.067.304,37) 256.153,05 811.151,32 (811.151,32) (565.000,00) 565.000,00 Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 24% (565.000,00) 135.600,00 565.000,00 (135.600,00) Καθαρή επίδραση (429.400,00) 381.751,32 429.400,00 (381.751,32) Επίδραση προ φόρου Φόρος εισοδήματος 24% Καθαρή επίδραση Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Δάνεια (56.499.999,99) Συνολική καθαρή επίδραση Κίνδυνος ρευστότητας: Η αποτελεσματική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας διασφαλίζεται με τη διατήρηση επαρκών χρηματικών διαθεσίμων και την ύπαρξη δυνατότητας χρηματοδότησης σε περίπτωση ανάγκης. Η εταιρική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας βασίζεται στη σωστή διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης και των ταμειακών ροών. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες λήξης των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 και 2019 αντίστοιχα, που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις σε μη προεξοφλημένες τιμές. Ποσά χρήσης 2020 Άμεσα καταβλητέα Δανεισμός Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις* Υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο Ποσά χρήσης 2019 Δανεισμός Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις* Υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο * Λιγότερο από 6 μήνες 6-12 μήνες 1 με 5 έτη 24.195.360,00 >5 έτη Σύνολο - 3.035.612,50 3.033.577,50 7.553.693,67 8.950.608,49 7.626.753,77 - - 24.131.055,93 3.710,00 11.860,00 3.508.534,67 17.500.000,00 91.437.500,00 112.461.604,67 7.557.403,67 11.998.080,99 14.168.865,94 41.695.360,00 112.002.619,99 187.422.330,59 6-12 μήνες 1 με 5 έτη 24.379.866,67 Άμεσα καταβλητέα Λιγότερο από 6 μήνες 20.565.119,99 >5 έτη 50.829.669,99 Σύνολο - 3.066.514,35 3.062.745,83 10.208.499,80 12.113.046,69 8.444.318,16 - - 30.765.864,65 11.098,18 38.327,90 3.510.737,36 17.500.000,00 94.937.500,00 115.997.663,44 10.219.597,98 15.217.888,94 15.017.801,35 41.879.866,67 121.607.083,32 203.942.238,26 26.669.583,32 57.178.710,17 Τα υπόλοιπα προμηθευτών δεν είναι τοκοφόρα και διακανονίζονται σε διάστημα έως 60 ημέρες. Τα υπόλοιπα των λοιπών υποχρεώσεων είναι επίσης μη τοκοφόρα και διακανονίζονται σε διάστημα έως 12 μήνες. Σελίδα 135 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) Διαχείριση Κεφαλαίου Πρωταρχικός στόχος της διαχείρισης κεφαλαίου της Εταιρείας είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής της διαβάθμισης, καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες της Εταιρείας και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Η πολιτική της Εταιρείας είναι να διατηρήσει τους στόχους μόχλευσης, σύμφωνα με ένα προφίλ υψηλού επιπέδου φερεγγυότητας. Η Εταιρεία ελέγχει την κεφαλαιακή επάρκεια χρησιμοποιώντας τον δείκτη συνολικού δανεισμού προς τη λειτουργική κερδοφορία, ο οποίος όπως ορίζεται και από τις δανειακές συμβάσεις θα πρέπει να είναι μικρότερος από 9,80 (σημ. 18). Στον δανεισμό περιλαμβάνονται τοκοφόρα δάνεια και υποχρεώσεις μίσθωσης, ενώ στη λειτουργική κερδοφορία περιλαμβάνονται κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών εξόδων και αποσβέσεων. 31 Δεκεμβρίου 2020 2019 Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 44.499.999,99 6.000.000,00 50.499.999,99 6.000.000,00 Υποχρεώσεις μίσθωσης (μακροπρόθεσμες /βραχυπρόθεσμες) 66.538.481,42 67.407.072,16 117.038.481,41 123.907.072,15 57.956.443,13 67.468.468,69 2,02 1,84 Σύνολο Δανεισμού (συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων μίσθωσης) - Κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (ΕBITDA) Δανεισμός/ EBITDA 33. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Κατά την 21η Ιανουαρίου 2021 η Διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε την εκποίηση ως scrap μία εκ των τεσσάρων γερανογεφυρών που περιλαμβάνονταν κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 στο κονδύλι «Διακρατούμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία» (Σημ. 4). Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2020 πέραν των ανωτέρω που ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική θέση της Εταιρείας. ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ (ΕΚΤΕΛΩΝ ΧΡΕΗ) ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ YU ZENG GANG Aρ. Διαβατηρίου ΡΕ1895434 ZHANG ANMING Aρ. Διαβατηρίου PE0942508 ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΟΥΚΗΣ ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε. 0007437 Πειραιάς, 22 Φεβρουαρίου 2021 Σελίδα 136 από 137 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε Ευρώ, εκτός από τα στοιχεία μετοχών) ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας, η Έκθεση Ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι καταχωρημένες στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.olp.gr. Σελίδα 137 από 137

Περίληψη: ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» και τον διακριτικό τίτλο «ΟΛΠ A.E.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΟΛΠ») και οι κάτωθι υπογράφοντες: 1. YU Zeng Gang, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου 2. Zhu Jianhui, Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου 3. ZHANG Anming, Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελών χρέη) υπό την ιδιότητά μας ως μέλη του Δ.Σ. και ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ» υπό τον διακριτικό τίτλο «ΟΛΠ A.E.» που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν -κατά τρόπο αληθή- τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, των ιδίων κεφαλαίων και του συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 22 Φεβρουαρίου 2021